롯데손해보험 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 80 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 79 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 80 기 3분기말	제 79 기말

자산

Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,32,33)	539,602,802,526	1,314,073,501,201

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,32,33)	4,750,001,246,542	4,867,629,126,651

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,32,33)	6,455,322,407,237	5,599,270,166,684

Ⅳ.상각후원가측정금융자산	2,624,570,769,100	2,374,823,360,647

1.상각후원가측정유가증권 (주7,32,33)	470,654,709,829	458,195,324,732

2.상각후원가측정대출채권 (주8,32,33)	1,534,789,374,935	1,587,667,426,396

3.상각후원가측정기타금융자산 (주10,32,33)	619,126,684,336	328,960,609,519

Ⅴ.파생상품자산	200,215,090,101	100,966,244,833

1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,32,33)	200,215,090,101	100,966,244,833

Ⅵ.관계기업투자자산 (주11,34)	9,399,888,953	9,915,081,191

Ⅶ.보험계약자산 (주17)	128,029,501,863	88,375,676,700

Ⅷ.재보험계약자산 (주18)	349,565,351,364	351,818,848,877

Ⅸ.유형자산 (주12)	22,663,349,880	21,954,790,118

Ⅹ.사용권자산 (주13)	41,625,865,003	42,929,834,742

XI.투자부동산 (주14,16)	460,382,284	466,166,901

XII.무형자산 (주15)	51,122,032,830	58,987,367,386

XIII.순확정급여자산 (주20)	3,739,685,293	7,539,473,830

XIV.당기법인세자산	22,951,102,824	0

XV.이연법인세자산	106,139,610,789	0

XVI.기타자산	4,191,584,980	4,233,577,033

자 산 총 계	15,309,600,671,569	14,842,983,216,794

자본과 부채

부채

Ⅰ.보험계약부채 (주17)	6,034,447,394,157	5,105,655,583,731

Ⅱ.재보험계약부채 (주18)	263,412,099	390,122,754

Ⅲ.투자계약부채 (주19,32,33)	7,460,528,810,733	7,221,049,176,265

Ⅳ.차입부채 (주21,32,33)	686,929,356,046	1,007,582,920,653

Ⅴ.파생상품부채	90,001,053,014	76,040,692,785

1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,32,33)	77,271,622,246	58,859,763,681

2.매매목적 파생상품부채 (주9,32,33)	12,729,430,768	17,180,929,104

Ⅵ.리스부채 (주13,33)	50,830,126,878	51,766,064,353

Ⅶ.기타금융부채 (주19,32,33)	91,749,865,361	97,302,726,428

Ⅷ.충당부채	869,851,008	1,015,468,169

Ⅸ.당기법인세부채	0	397,355,453

Ⅹ.이연법인세부채	0	11,596,659,866

XI.기타부채	15,435,850,523	13,954,756,662

부 채 총 계	14,431,055,719,819	13,586,751,527,119

자본

Ⅰ.자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ.자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ.신종자본증권 (주24)	45,370,260,000	45,370,260,000

Ⅳ.자본조정	(754,033,307)	(855,600,465)

Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주22)	(319,484,813,773)	141,150,096,322

Ⅵ.이익잉여금 (주23)	463,260,047,889	380,413,442,877

대손준비금 기적립액	0	12,047,935,338

대손준비금 적립(환입)예정액	0	(12,047,935,338)

비상위험준비금 기적립액	75,040,922,369	104,295,704,098

비상위험준비금 적립(환입)예정액	3,179,897,054	(29,254,781,729)

해약환급금준비금 기적립액	304,012,492,778	0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액	79,666,707,958	304,012,492,778

자 본 총 계	878,544,951,750	1,256,231,689,675

부 채 및 자 본 총 계	15,309,600,671,569	14,842,983,216,794

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 80 기 3분기	제 79 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.보험손익	29,456,042,928	113,248,111,102	386,549,246,872	454,351,967,156

1.보험영업수익	527,759,984,394	1,526,566,711,637	338,289,660,116	1,171,414,065,086

(1)보험수익 (주25)	506,954,946,213	1,464,304,767,773	421,885,285,597	1,212,388,548,320

(2)재보험수익 (주25)	20,805,038,181	62,261,943,864	(83,595,625,481)	(40,974,483,234)

2.보험영업비용	498,303,941,466	1,413,318,600,535	(48,259,586,756)	717,062,097,930

(1)보험비용 (주25)	456,337,777,155	1,289,070,052,432	(90,123,143,644)	585,242,270,230

(2)재보험비용 (주25)	35,366,055,284	104,400,569,294	31,481,001,416	109,015,559,801

(3)기타사업비용 (주29)	6,600,109,027	19,847,978,809	10,382,555,472	22,804,267,899

Ⅱ.투자손익	(5,594,736,490)	(5,423,849,047)	(149,850,584,806)	(109,448,993,794)

1.투자영업수익	181,181,863,932	778,269,586,144	154,557,183,570	741,884,011,900

(1)보험금융수익 (주27)	6,060,872,813	16,089,751,684	1,489,920,436	14,041,447,484

(2)재보험금융수익 (주27)	2,331,801,185	7,286,351,221	2,946,659,861	8,964,495,015

(3)이자수익	87,353,620,427	269,207,624,532	82,412,331,228	257,291,073,732

유효이자율법 적용 이자수익 (주26,33)	82,396,357,253	249,178,155,567	73,388,412,550	220,268,641,056

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 (주26,33)	4,957,263,174	20,029,468,965	9,023,918,678	37,022,432,676

(4)배당금수익 (주33)	446,867,760	2,092,435,818	810,239,073	2,868,023,706

(5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주28,33)	81,687,710,613	275,983,048,160	27,655,639,502	276,341,015,597

(6)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주28,33)	41,284,167,508	66,902,262,197	0	4,517,752

(7)파생상품관련수익 (주28,33)	43,718,993,227	61,139,454,692	9,050,448,499	59,702,786,930

(8)외화거래이익 (주33)	(82,202,443,599)	75,981,940,746	29,656,367,190	119,639,152,424

(9)기타투자수익	500,273,998	3,586,717,094	535,577,781	3,031,499,260

2.투자영업비용	186,776,600,422	783,693,435,191	304,407,768,376	851,333,005,694

(1)보험금융비용 (주27)	45,407,468,682	140,951,504,777	48,515,328,949	144,695,824,794

(2)재보험금융비용 (주27)	917,238,083	2,488,631,968	569,113,016	3,431,988,517

(3)이자비용 (주26,33)	88,089,270,498	264,277,198,348	83,678,602,538	259,024,516,601

(4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주28,33)	65,081,012,472	159,855,767,179	96,241,888,088	182,341,290,157

(5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주28,33)	0	0	0	16,293,258,604

(6)상각후원가측정금융상품 처분손실 (주28,33)	0	0	0	794,129,600

(7)신용손실충당금 전입액 (주6,7,8,10,33)	15,007,469,893	29,625,018,531	11,978,457,729	17,097,642,227

(8)파생상품관련비용 (주28,33)	(43,743,053,925)	150,175,626,831	51,377,975,814	193,640,273,188

(9)외화거래손실 (주33)	7,396,092,352	7,967,939,955	1,789,877,246	5,286,545,326

(10)재산관리비 (주29)	1,889,302,764	5,920,667,596	1,808,713,623	5,547,542,307

(11)기타투자비용	6,731,799,603	22,431,080,006	8,447,811,373	23,179,994,373

Ⅲ.영업이익(손실)	23,861,306,438	107,824,262,055	236,698,662,066	344,902,973,362

Ⅳ.영업외손익	(1,097,519,440)	2,111,365,490	(936,755,347)	(2,307,494,918)

1.관계기업투자자산 평가손익 (주11)	155,368,708	(492,531,203)	(116,346,227)	(512,521,977)

2.영업외수익	(981,612,478)	3,506,878,005	2,206,626,618	5,197,088,057

3.영업외비용	271,275,670	902,981,312	3,027,035,738	6,992,060,998

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	22,763,786,998	109,935,627,545	235,761,906,719	342,595,478,444

Ⅵ.법인세비용 (주30)	4,604,790,853	25,522,103,118	54,207,047,867	79,716,997,812

Ⅶ.분기순이익(손실)	18,158,996,145	84,413,524,427	181,554,858,852	262,878,480,632

대손준비금 반영후 조정손익 (주23)	17,376,996,144	82,067,524,424	180,772,858,851	272,580,415,967

비상위험준비금 반영후 조정손익 (주23)	16,049,994,674	78,887,627,370	179,969,220,132	292,702,196,429

해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주23)	1,534,866,535	2,400,816,466	803,638,719	(8,419,500,639)

Ⅷ.기타포괄손익 (주22)	(96,153,785,764)	(459,855,829,507)	(32,862,826,462)	(47,724,142,171)

1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(95,962,857,417)	(459,192,108,221)	(32,231,583,882)	(47,348,473,761)

(1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익	131,470,433,520	50,087,740,622	(125,459,364,456)	(54,336,335,403)

(2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실	67,819,031	182,993,857	147,550,248	(118,890,659)

(3)위험회피목적 파생상품 평가손익	85,046,348,896	59,790,190,700	(42,669,784,822)	(86,543,338,477)

(4)보험계약자산(부채) 순금융손익	(315,929,640,009)	(576,768,054,620)	136,839,307,235	93,581,381,153

(5)재보험계약자산(부채) 순금융손익	3,382,181,145	7,515,021,220	(1,089,292,087)	68,709,625

2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(190,928,347)	(663,721,286)	(631,242,580)	(375,668,410)

(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익	(163,644,020)	604,679,094	(576,992,941)	788,561,989

(2)자산재평가손익	0	0	0	202,607

(3)확정급여제도의 재측정요소	(27,284,327)	(1,268,400,380)	(54,249,639)	(1,164,433,006)

Ⅸ.분기 총포괄손익	(77,994,789,619)	(375,442,305,080)	148,692,032,390	215,154,338,461

Ⅹ.주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	56	265	585	843

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	56	265	585	843

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	신종자본증권	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2023.01.01 (Ⅰ.조정 전 분기초)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(991,270,194)	45,370,260,000	840,108,507,349	228,390,364,292	1,803,031,352,388

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	(522,789,187,095)	(146,484,847,625)	(669,274,034,720)

Ⅰ.조정 후 분기초	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(991,270,194)	45,370,260,000	317,319,320,254	81,905,516,667	1,133,757,317,668

Ⅱ.자본의 변동

1.포괄손익

(1)분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	262,878,480,632	262,878,480,632

(2)기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	93,581,381,153	0	93,581,381,153

재보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	68,709,625	0	68,709,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	(53,666,664,073)	0	(53,666,664,073)

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	(86,543,338,477)	0	(86,543,338,477)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(1,164,433,006)	0	(1,164,433,006)

자산재평가손익	0	0	0	0	0	0	202,607	0	202,607

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(47,724,142,171)	0	(47,724,142,171)

(3)분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	(47,724,142,171)	262,878,480,632	215,154,338,461

2.소유주와의 거래

(1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	101,473,523	0	0	0	101,473,523

(2)신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(2,346,000,003)	(2,346,000,003)

(3)소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	101,473,523	0	0	(2,346,000,003)	(2,244,526,480)

3.자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	101,473,523	0	(47,724,142,171)	260,532,480,629	212,909,811,981

2023.09.30 (Ⅲ.분기말)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(889,796,671)	45,370,260,000	269,595,178,083	342,437,997,296	1,346,667,129,649

2024.01.01 (Ⅳ.조정 전 분기초)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(855,600,465)	45,370,260,000	141,150,096,322	380,413,442,877	1,256,231,689,675

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅳ.조정 후 분기초	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(855,600,465)	45,370,260,000	141,150,096,322	380,413,442,877	1,256,231,689,675

Ⅴ.자본의 변동

1.포괄손익

(1)분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	84,413,524,427	84,413,524,427

(2)기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	(576,768,054,620)	0	(576,768,054,620)

재보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	7,515,021,220	0	7,515,021,220

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	50,096,332,985	779,080,588	50,875,413,573

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	59,790,190,700	0	59,790,190,700

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(1,268,400,380)	0	(1,268,400,380)

자산재평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(460,634,910,095)	779,080,588	(459,855,829,507)

(3)분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	(460,634,910,095)	85,192,605,015	(375,442,305,080)

2.소유주와의 거래

(1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	101,567,158	0	0	0	101,567,158

(2)신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(2,346,000,003)	(2,346,000,003)

(3)소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	101,567,158	0	0	(2,346,000,003)	(2,244,432,845)

3.자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	101,567,158	0	(460,634,910,095)	82,846,605,012	(377,686,737,925)

2024.09.30 (Ⅵ.분기말)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(754,033,307)	45,370,260,000	(319,484,813,773)	463,260,047,889	878,544,951,750

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 80 기 3분기	제 79 기 3분기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동순현금흐름	(91,331,645,127)	1,376,850,511,384

1.영업에서 창출된 현금흐름	(265,477,572,500)	1,204,120,136,817

(1)분기순이익(손실)	84,413,524,427	262,878,480,632

(2)분기순이익조정을 위한 가감 합계	(980,786,801,667)	(1,112,960,414,870)

법인세비용 조정	25,522,103,118	79,716,997,812

배당수익에 대한 조정	(2,092,435,818)	(2,868,023,706)

이자수익에 대한 조정	(269,207,624,532)	(257,291,073,732)

이자비용에 대한 조정	264,277,198,348	259,024,516,601

보험계약손익	(1,154,791,379,515)	(1,482,904,001,574)

재보험계약손익	51,731,534,484	177,057,648,816

보험금융손익	120,064,033,840	125,121,870,812

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,339,471,726)	(57,532,855,844)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(22,428,978,602)	(37,271,174,700)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(66,902,262,197)	16,288,740,852

무형자산처분손익	(24,500,000)	0

감가상각비와 상각비의 조정	27,993,903,220	29,209,874,550

파생상품거래손익	72,797,702,072	40,894,607,021

파생상품평가손익	11,522,915,067	89,781,191,525

신용손실충당금 전입액	29,625,018,531	17,097,642,227

외화환산손익	(67,889,457,906)	(113,646,613,257)

관계기업투자자산 평가손익	492,531,203	512,521,977

충당부채의 조정	22,237,289	(348,396,880)

퇴직급여 조정	4,578,502,698	4,012,345,314

주식기준보상	101,567,158	101,473,523

기타영업손익	160,061,601	82,293,793

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	630,895,704,740	2,054,202,071,055

보험계약부채의 증가(감소)	1,169,044,133,634	732,680,600,812

재보험계약자산의 감소(증가)	(35,034,569,050)	194,118,024,756

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)	26,899,968,574	352,573,996,144

상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가)	(282,726,375,415)	(7,012,372,712)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(252,890,660,925)	614,107,820,584

기타자산의 감소(증가)	(123,043,837)	(654,121,657)

기타부채의 증가(감소)	1,386,676,564	(2,166,398,455)

기타금융부채의 증가(감소)	(5,552,861,067)	2,022,541,493

확정급여제도의 증가(감소)	(2,513,829,480)	(178,435,420)

투자계약부채의 증가(감소)	12,406,265,742	168,710,415,510

2.이자수익 수취	235,679,217,230	225,509,507,703

3.이자비용 지급	(35,177,701,106)	(50,283,530,145)

4.배당금수취	2,092,435,818	2,868,023,706

5.법인세환급(납부)	(28,448,024,569)	(5,363,626,697)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동순현금흐름	(349,793,264,308)	504,090,798,129

유형자산의 취득	(9,576,960,128)	(16,089,479,360)

무형자산의 취득	(1,508,811,000)	(848,676,042)

무형자산의 처분	280,000,000	0

관계기업투자자산의 취득	0	(1,127,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(185,753,069,003)	(173,552,604,521)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	593,786,417,863	899,411,988,403

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,771,298,518,954)	(976,161,179,660)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,116,136,206,009	798,972,245,666

상각후원가측정금융자산의 처분	0	10,000,000,000

위험회피활동으로 인한 현금유출	(133,713,619,692)	(119,756,359,646)

위험회피활동으로 인한 현금유입	41,855,090,597	83,242,363,289

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동순현금흐름	(334,184,924,590)	(2,357,861,697,236)

리스부채의 지급	(10,928,864,587)	(10,228,137,233)

환매조건부채권매도의 감소	(549,900,000,000)	(2,365,000,000,000)

후순위사채의 발행	228,989,940,000	79,712,440,000

후순위사채의 상환	0	(60,000,000,000)

신종자본증권의 배당	(2,346,000,003)	(2,346,000,003)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(775,309,834,025)	(476,920,387,723)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	839,135,350	2,613,028,782

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(774,470,698,675)	(474,307,358,941)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	1,314,073,501,201	919,290,546,780

Ⅶ.기말현금및현금성자산	539,602,802,526	444,983,187,839