롯데손해보험 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제78(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제77(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다. 당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 310,336백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

빅튜라(유)	239,082,287 주	77.04%

자기주식	1,226,290 주	0.40%

기 타	70,027,743 주	22.5 6 %

합 계	310,336,320 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 된 2021년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 또한, 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’- 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 등에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전 환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약(제정) '

① 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 당사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.

(보험부채 등의 평가)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

② 도입준비상황

기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.

무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 당사는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 준비하고 있습니다. 특히, 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성ㆍ공시될 수 있도록 당사는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 당사는 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 재무영향 보고 등을 진행할 예정입니다.

당사의 구체적인 도입준비현황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.

주요 활동	준비상황(보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 구성	ㆍ2016년 2월 IFRS17 추진팀 구성
(현재 총 16명의 전담인력)	ㆍ도입추진팀 지속 운영
ㆍ전담인력 보강 등

결산시스템 구축	ㆍ시스템 고도화 진행 중	ㆍ시범운영 및 병행결산 프로세스 수립ㆍ내부회계관리제도 구축

임직원 교육	ㆍ실무자 교육과정 마련 및 실시	ㆍ교육과정 증설 등

경영진 보고	ㆍ시스템 고도화, 재무영향 등 보고	ㆍ병행결산 관련 제반사항, 재무영향 등 보고

③ 재무영향평가기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.

2022년 시스템 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호를 적용한 재무제표 산출목적으로 회계정책(소급법 적용기간 등 포함) 및 계리적 가정 방법론 등에 대한 검증을 진행하고 있습니다.이에 따 라, 당분기말 현재 기업회계기준서 제1117호 적용에 따른 재무적 영향을 분명하게 식별하기 어렵습니다. 당 분기말 현재 기업회계기준서 제1104호를 적용하여 산출된 보험계약부채는 7,695,320 백 만원입니다.또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상되며 당분기 중 회사가 계상중인 저축성 보험료 수익은 216,359백만원 입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

1) COVID -19 관련한 추정의 불확실성 COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며,이로 인하여 국내외 금융시장, 외환시장의 변동성 심화 및 실물 경제 악화 등 거시 경제환경에 전반적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 전개 양상 및지속기간을 현재로서는 예측하기 매우 어려우며, 이에 따라 COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히, 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산의 평가는 하나 이상의 중요 변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초하므로, 기초자산의 산업별 분류 및 투자 구조에 따라 COVID-19에 따른 불확실성은 달라질 수 있습니다. 당사가 보유하고 있는 수준3 수익증권의 기초자산은 항공, 에너지 및 부동산 등을 포함하고 있으며, 지리적으로도 국내와 해외를 포함하고 있습니다. COVID-19는 기초자산의 사업환경 및 영업 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

보통예금	15,909	10,253

외화예금	16,499	34,787

기타예금	10,000	200,300

합 계	42,408	245,340

4. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

유가증권	지분증권	비상장주식	173	173

기타유가증권 (주)	28,197	28,907

소 계	28,370	29,080

채무증권	금융채	9,896	10,214

회사채	-	188,414

풋가능출자금	56,348	54,819

외화유가증권	467,970	497,788

기타유가증권	1,234	71,030

소 계	535,448	822,265

수익증권	2,483,956	2,750,632

대출채권	55,198	71,463

파생상품자산	3,039	2,974

합 계	3,106,011	3,676,414

(주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익 -공정가치측정 유 가 증 권 (1) 당분기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

지분증권	출자전환채권	4,091	4,449

신종자본증권	9,479	9,778

소 계	13,570	14,227

채무증권	국공채	229,030	220,445

특수채	108,700	-

금융채	38,148	39,434

회사채	39,859	40,929

외화채무증권	284,165	314,116

소 계	699,902	614,924

합 계	713,472	629,151

( 2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목과 관련된 배당수익 인식 액은 각각 97백만원 이며, 신규취득 및 처분 내역은 없습니다 .

( 3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	194	-	-	194

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

분기말	194	-	-	194

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	320	-	-	320

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	14	-	-	14

처분	(89)	-	-	(89)

분기말	245	-	-	245

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	614,924	-	-	614,924

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	129,265	-	-	129,265

처분	-	-	-	-

기 타 (주)	(44,287)	-	-	(44,287)

분기말	699,902	-	-	699,902

(주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	680,138	-	-	680,138

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	67,904	-	-	67,904

처분	(93,494)	-	-	(93,494)

기 타 (주)	(22,455)	-	-	(22,455)

분기말	632,093	-	-	632,093

( 주 ) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

6. 상각후원가측정 유 가 증 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

채무증권	국공채	1,083,275	1,051,434

특수채	80,000	80,000

회사채	50,000	20,000

외화채무증권	1,192,707	826,024

소 계	2,405,982	1,977,458

손실충당금	(140)	(89)

합 계	2,405,842	1,977,369

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	89	-	-	89

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	51	-	-	51

상환	-	-	-	-

분기말	140	-	-	140

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	118	-	-	118

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	8	-	-	8

상환	(42)	-	-	(42)

분기말	84	-	-	84

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,977,458	-	-	1,977,458

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	400,499	-	-	400,499

상환	(1)	-	-	(1)

기타(주)	28,026	-	-	28,026

분기말	2,405,982	-	-	2,405,982

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,309,980	-	-	1,309,980

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	109,398	-	-	109,398

상환	(152,353)	-	-	(152,353)

기타(주)	5,973	-	-	5,973

분기말	1,272,998	-	-	1,272,998

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

7. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말과 전기 말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	463,399	-	208	9,719	-	-	473,326

부동산담보대출금	11,158	518	461	49,198	-	-	61,335

신용대출금	-	-	1	-	-	-	1

지급보증대출금	66,233	3,480	5,815	115,794	-	-	191,322

기타대출금	-	-	-	608,573	4,422	10,000	622,995

소 계	540,790	3,998	6,485	783,284	4,422	10,000	1,348,979

현재가치할인차금	(12)	(1)	-	-	-	-	(13)

이연대출부대손익	980	45	101	(798)	-	-	328

손실충당금	(93)	(31)	(524)	(1,812)	(64)	(10,000)	(12,524)

합 계	541,665	4,011	6,062	780,674	4,358	-	1,336,770

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	459,246	-	201	9,086	-	-	468,533

부동산담보대출금	11,525	554	351	49,198	-	-	61,628

신용대출금	-	-	1	-	-	-	1

지급보증대출금	60,836	4,122	5,768	45,787	-	-	116,513

기타대출금	-	-	-	608,265	4,422	10,000	622,687

소 계	531,607	4,676	6,321	712,336	4,422	10,000	1,269,362

현재가치할인차금	(12)	(1)	-	-	-	-	(13)

이연대출부대손익	926	56	102	(992)	-	-	92

손실충당금	(91)	(34)	(421)	(1,873)	(111)	(10,000)	(12,530)

합 계	532,430	4,697	6,002	709,471	4,311	-	1,256,911

(2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기 초	1,084	(992)	92	834	(1,449)	(615)

증 감	42	194	236	114	222	336

분기말	1,126	(798)	328	948	(1,227)	(279)

(3) 당분기와 전분기 중 상 각후원가측정대 출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	91	34	421	1,873	111	10,000	12,530

12개월 기대신용손실로 대체	6	(3)	(3)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(1)	1	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	(1)	2	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(2)	-	143	(61)	(47)	-	33

손상후 이자수익	-	-	(39)	-	-	-	(39)

분기말	93	31	524	1,812	64	10,000	12,524

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	83	64	451	2,049	216	818	3,681

12개월 기대신용손실로 대체	27	(12)	(15)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(1)	2	(1)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	(1)	2	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(27)	(1)	12	(40)	-	112	56

손상후 이자수익	-	-	(32)	-	-	(96)	(128)

분기말	81	52	417	2,009	216	834	3,609

(4) 당분기와 전분기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	531,607	4,676	6,321	712,336	4,422	10,000	1,269,362

12개월 기대신용손실로 대체	1,288	(1,157)	(131)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(1,140)	1,140	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(488)	(526)	1,014	-	-	-	-

실행	59,800	89	731	99,275	-	-	159,895

상환	(50,277)	(224)	(1,450)	(28,327)	-	-	(80,278)

분기말	540,790	3,998	6,485	783,284	4,422	10,000	1,348,979

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	490,733	2,708	5,030	645,638	5,088	10,000	1,159,197

12개월 기대신용손실로 대체	564	(315)	(249)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(644)	777	(133)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(267)	(288)	555	-	-	-	-

실행	25,981	152	222	96,056	-	-	122,411

상환	(22,373)	(366)	(1,075)	(79,587)	-	-	(103,401)

분기말	493,994	2,668	4,350	662,107	5,088	10,000	1,178,207

8. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	157,404	154,115

매매목적 계	157,404	154,115

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	1,053,807	1,120,804

현금흐름 위험회피	통화스왑	1,074,813	653,682

위험회피목적 계	2,128,620	1,774,486

합 계	2,286,024	1,928,601

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

자산	부채	자산	부채

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	3,039	9,582	2,974	2,752

매매목적 계	3,039	9,582	2,974	2,752

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	2,383	38,049	3,533	35,738

현금흐름 위험회피	통화스왑	1,511	19,884	3,325	3,157

위험회피목적 계	3,894	57,933	6,858	38,895

합 계	6,933	67,515	9,832	41,647

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

당기손익	기타포괄손익(주)	당기손익	기타포괄손익(주)

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	(6,765)	-	(2,491)	-

매매목적 계	(6,765)	-	(2,491)	-

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	(13,748)	-	(29,241)	-

현금흐름 위험회피	통화스왑	(27,700)	9,158	-	20

위험회피목적 계	(41,448)	9,158	(29,241)	20

합 계	(48,213)	9,158	(31,732)	20

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다.

(4) 위험회피회계 1) 위험회피회계 내용 당분기말 현재 당사 는 환율변동에 따른 외화유가증권의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 위험회피수단과 대상간의 위험회피효과를 평가하기 위해 회귀분석법을 적용하여 과거 수단과 대상의 공정가치 변동액의 상관관계를 분석합니다. 당사의 위험회피전략은 위험회피대상의 매입원가와 동일한 수량의 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 환변동 리스크를 회피하는 것입니다.당분기말 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

유 형	위험회피대상항목	위험회피수단	위험회피대상위험

공정가치위험회피	당기손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)
기타포괄손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)상각후원가측정유가증권(외화유가증권)	통화선도	환율변동위험

현금흐름위험회피	당기손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)기타포괄손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)상각후원가측정유가증권(외화유가증권)	통화스왑	환율변동위험

2) 위험회피수단당분기말과 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다. 78(당)기 1분기>

(단위: USD, EUR, AUD, SEK, 백만원)

구 분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상 위험회피수단의 계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분(주)

자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	USD 474,810,450	-	28,868	위험회피목적파생상품자산(부채)	(9,111)	3,485

EUR 266,414,633	1,819	4,614	(607)

AUD 89,545,000	-	4,567	(4,175)

SEK 287,000,000	564	-	145

합 계	2,383	38,049	(13,748)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	USD 637,700,000	1,064	9,144	위험회피목적파생상품자산(부채)	(5,518)	(1,810)

EUR 30,000,000	-	67	69

AUD 274,000,000	-	10,673	(10,022)

SEK 100,000,000	447	-	471

합 계	1,511	19,884	(15,000)

(주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

77(전)기>

(단위: USD, EUR, AUD, SEK, 백만원)

구 분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상 위험회피수단의 계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분(주)

자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	USD 501,660,764	-	28,601	위험회피목적파생상품자산(부채)	(29,819)	16,650

EUR 264,054,514	3,114	5,457	2,289

AUD 156,045,000	-	1,680	(1,249)

SEK 287,000,000	419	-	419

합 계	3,533	35,738	(28,360)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	USD 352,700,000	731	3,133	위험회피목적파생상품자산(부채)	(1,802)	(1,177)

AUD 259,000,000	2,155	24	2,660

SEK 100,000,000	439	-	407

합 계	3,325	3,157	1,265

(주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

3) 위험회피대상당분기말과 전기말 현재 위험회피대상 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치위험회피

78(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피조정누적액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	383,075	-	15,947	-	당기손익-공정가치측정유가증권	9,272

외화유가증권	156,175	-	9,031	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	1,236

외화유가증권	312,106	-	16,224	-	상각후원가측정유가증권	6,726

합 계	851,356	-	41,202	-	17,234

77(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피조정누적액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	417,673	-	6,809	-	당기손익-공정가치측정유가증권	35,981

외화유가증권	179,550	-	7,795	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	1,816

외화유가증권	364,573	-	12,821	-	상각후원가측정유가증권	7,213

합 계	961,796	-	27,425	-	45,010

② 현금흐름위험회피78(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

자산	부채

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	84,895	-	당기손익-공정가치측정유가증권	988	10,684

외화유가증권	127,990	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,847

외화유가증권	880,602	-	상각후원가측정유가증권	9,658

합 계	1,093,487	-	16,493

77(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

자산	부채

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	80,115	-	당기손익-공정가치측정유가증권	80	1,526

외화유가증권	134,566	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	(134)

외화유가증권	461,452	-	상각후원가측정유가증권	(952)

합 계	676,133	-	(1,006)

4) 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.78(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	(16,732)	파생상품 평가손익	25,890	파생상품 평가및거래손익

77(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	20	파생상품 평가손익	20	파생상품 거래손익

5) 위험회피수단의 잔존만기별 현금흐름 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

78(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔존만기

1개월 미만	1개월 이상	3개월 이상	1년 이상	5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	(6,083)	(8,954)	(31,477)	(3,209)	(5,356)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑(현금유입)	7,729	(45,592)	211,299	865,395	218,387

통화스왑(현금유출)	(7,835)	45,681	(219,141)	(889,680)	(221,058)

77(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	잔존만기

1개월 미만	1개월 이상	3개월 이상	1년 이상	5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	(7,045)	(9,584)	(22,043)	(605)	(5,745)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑(현금유입)	2,205	64,083	138,545	703,135	-

통화스왑(현금유출)	(2,158)	(63,797)	(138,604)	(703,625)	-

(5) 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

78(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산

파생상품자산	6,933	-	6,933	6,933	-	-

합 계	6,933	-	6,933	6,933	-	-

금융부채

파생상품부채	67,515	-	67,515	67,515	-	-

합 계	67,515	-	67,515	67,515	-	-

77(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산

파생상품자산	9,832	-	9,832	9,211	-	621

합 계	9,832	-	9,832	9,211	-	621

금융부채

파생상품부채	41,647	-	41,647	41,647	-	-

합 계	41,647	-	41,647	41,647	-	-

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

보험미수금	미수보험료	1,174	3,613

대리점미수금	2,311	2,154

공동보험미수금	14,690	14,455

대리업무미수금	4,030	3,586

국내재보험미수금	69,778	67,177

해외재보험미수금	37,259	43,418

특약수재예탁금	1,259	1,208

소 계	130,501	135,611

미수금	15,310	13,509

미수수익	79,914	74,747

보증금	16,254	16,375

받을어음	61	31

정기예금	91,700	10,000

당좌개설보증금	9	9

소 계	333,749	250,282

현재가치할인차금	(387)	(378)

손실충당금	(6,219)	(5,157)

합 계	327,143	244,747

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	202	127	4,828	5,157

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(40)	40	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(66)	(1,380)	1,446	-

손실충당금 전입(환입)	124	1,263	(324)	1,063

제각	-	-	(1)	(1)

분기말	220	50	5,949	6,219

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	379	83	5,458	5,920

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(15)	15	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	1	(86)	85	-

손실충당금 전입(환입)	(121)	49	107	35

제각	-	-	(14)	(14)

분기말	244	61	5,636	5,941

(3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	227,215	10,673	12,394	250,282

12개월 기대신용손실로 대체	49	(41)	(8)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,291)	2,292	(1)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(128)	(3,753)	3,881	-

순증감	92,046	(4,713)	(3,952)	83,381

제각	-	-	(1)	(1)

기타(주)	-	29	58	87

분기말	316,891	4,487	12,371	333,749

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	270,231	7,007	10,338	287,576

12개월 기대신용손실로 대체	2	(1)	(1)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,981)	2,981	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	116	(4,300)	4,184	-

순증감	132,709	(1,588)	(1,772)	129,349

제각	-	-	(14)	(14)

기타(주)	(82)	(1)	(50)	(133)

분기말	399,995	4,098	12,685	416,778

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사 용 이 제 한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제78(당)기 1분기	제77(전)기	제한내용

신한은행 외	9	9	당좌개설보증금

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	제78(당)기 1분기

지분율(%)	장부가

히어로손해사정주식회사	대한민국	손해보험서비스업	14.90	745

우리다이노 제1호 사모투자합자회사 (주)	대한민국	집합투자업	58.82	6,000

합 계	6,745

( 주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채	순자산	영업수익	순손익

히어로손해사정주식회사	5,004	34	4,970	-	(30)

우리다이노 제1호 사모투자합자회사	10,200	15	10,185	-	(15)

11. 재보험자산

당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

기 초	변 동	분기말	기 초	변 동	분기말

출재지급준비금	자동차	21,031	(2,277)	18,754	30,193	(4,364)	25,829

일반	538,552	(20,640)	517,912	609,662	(15,335)	594,327

장기 (주)	48,453	553	49,006	42,002	1,081	43,083

소 계	608,036	(22,364)	585,672	681,857	(18,618)	663,239

출재미경과보험료적립금	자동차	14,997	(593)	14,404	12,263	2,364	14,627

일반	54,378	(8,612)	45,766	79,951	(12,017)	67,934

소 계	69,375	(9,205)	60,170	92,214	(9,653)	82,561

합계	677,411	(31,569)	645,842	774,071	(28,271)	745,800

(주) 동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	45	-	45	45	-	45

건물	1,760	(649)	1,111	1,760	(636)	1,124

비품	50,097	(42,636)	7,461	49,790	(41,675)	8,115

취득중인자산	42,939	-	42,939	40,014	-	40,014

사용권자산	건물	48,880	(7,008)	41,872	48,585	(5,284)	43,301

차량운반구	835	(283)	552	645	(279)	366

합 계	144,556	(50,576)	93,980	140,839	(47,874)	92,965

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	제 거	대 체	분기말

토지	45	-	-	-	-	45

건물	1,124	-	(13)	-	-	1,111

비품	8,115	228	(962)	-	80	7,461

취득중인자산	40,014	4,668	-	-	(1,743)	42,939

사용권자산	건물	43,301	965	(2,335)	(59)	-	41,872

차량운반구	366	255	(69)	-	-	552

합 계	92,965	6,116	(3,379)	(59)	(1,663)	93,980

제77(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	제 거(주)	대 체	분기말

토지	65,296	-	-	(65,251)	-	45

건물	13,767	-	(264)	(12,341)	-	1,162

비품	7,560	903	(868)	-	61	7,656

취득중인자산	21,183	1,066	-	(130)	(369)	21,750

사용권자산	건물	4,403	39,635	(1,176)	(149)	-	42,713

차량운반구	370	128	(53)	(35)	-	410

합 계	112,579	41,732	(2,361)	(77,906)	(308)	73,736

(주) 전분기 중 본사 토지와 건물 등을 매각했으며, 유형자산처분이익 27,722백만원은 영업외수익에 반영되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	48,880	835	49,715

감가상각누계액	(7,008)	(283)	(7,291)

장부금액	41,872	552	42,424

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	48,585	645	49,230

감가상각누계액	(5,284)	(279)	(5,563)

장부금액	43,301	366	43,667

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비	2,404	1,229

리스부채 이자비용	642	23

소액기초자산리스 관련 비용	506	548

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,264 백만원 및 1,713백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

건물	10,592	30,051	30,278

차량운반구	285	298	-

합계	10,877	30,349	30,278

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

건물	10,798	30,188	31,735

차량운반구	203	176	-

합계	11,001	30,364	31,735

(4) 판매후리스 당사는 전분기 중에 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 소유 및 운영하고 있는 서울시 중구 남창동 소재 토지 및 건물을 매각하였고, 판매후 리스거래를 통해 임차하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

거래방식	판매후리스

거래상대	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁29호

거래금액	2,240억원

거래목적물	서울시 중구 남창동 소재 토지 및 건물

전분기 중 판매후리스 거래로 인해 증가ㆍ감소한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	제77(전)기 1분기

사용권자산	38,325

리스부채	56,252

유형자산	(77,428)

투자부동산	(75,183)

처분이익	53,462

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	329	-	329	329	-	329

건물	251	(100)	151	251	(98)	153

합 계	580	(100)	480	580	(98)	482

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	분기말

토지	329	-	329

건물	153	(2)	151

합 계	482	(2)	480

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	처 분(주)	분기말

토지	63,754	-	(63,425)	329

건물	12,423	(360)	(11,905)	158

합 계	76,177	(360)	(75,330)	487

(주) 전분기 중 본사 토지와 건물 등을 매각했으며, 투자부동산처분이익 26,700백만원은 기타영업수익에 반영되어 있습니다

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(당)기 1분기

임대료수익	24	480

처분이익	-	26,700

운영비용	2	923

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

개발비	42,558	(25,411)	17,147	41,697	(23,332)	18,365

소프트웨어	15,225	(8,554)	6,672	14,203	(8,058)	6,145

회원권	4,536	-	4,536	4,577	-	4,577

합 계	62,319	(33,965)	28,355	60,477	(31,390)	29,087

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	분기말

개발비	18,365	-	-	(2,128)	910	17,147

소프트웨어	6,145	549	-	(775)	753	6,672

회원권	4,577	-	(41)	-	-	4,536

합 계	29,087	549	(41)	(2,903)	1,663	28,355

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	분기말

개발비	26,613	4	(2,157)	10	24,470

소프트웨어	8,179	549	(804)	299	8,223

회원권	4,141	385	-	-	4,526

합 계	38,933	938	(2,961)	309	37,219

16. 미상각신계약비

당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

장기	개인연금	합 계	장기	개인연금	합 계

기초	575,286	431	575,717	476,625	549	477,174

이연	62,579	41	62,620	80,399	55	80,454

상각	(57,180)	(56)	(57,236)	(48,767)	(78)	(48,845)

분기말	580,685	416	581,101	508,257	526	508,783

17. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	480	92	전세권	임대보증금

유가증권(주)	184,137	202,000	질권	파생상품거래 담보제공 등

합 계	184,617	202,092

(주) 담 보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 65,173백만원 , 상각후원가측정유가증권 118,964백만원 으로 구성되어 있습니다.

18. 특별계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제78(당)기 1분기	제77(전)기

특별계정자산	9,377,000	9,614,734

특별계정미지급금	(79,256)	(154,970)

재무상태표상 특별계정자산	9,297,744	9,459,764

특별계정부채	9,484,637	9,633,944

특별계정미수금	(26,675)	(14,091)

재무상태표상 특별계정부채	9,457,962	9,619,853

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제78(당)기 1분기	제77(전)기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당	합 계	원리금보장	실적배당	합 계

자산

I. 현금및현금성자산	158,509	1,113	159,622	1,638,289	1,446	1,639,735

II. 금융자산	9,017,448	9,885	9,027,333	7,760,705	9,076	7,769,781

III. 기타자산	110,462	327	110,789	49,905	343	50,248

IV. 일반계정미수금	79,061	195	79,256	154,944	26	154,970

자산총계	9,365,480	11,520	9,377,000	9,603,843	10,891	9,614,734

부채

I. 기타부채	25,178	1,322	26,500	15,789	1,320	17,109

II. 일반계정미지급금	26,660	15	26,675	14,075	16	14,091

III. 계약자적립금	9,421,279	10,183	9,431,462	9,593,189	9,555	9,602,744

부채총계	9,473,117	11,520	9,484,637	9,623,053	10,891	9,633,944

자 본

기타포괄손익누계액(주)	(107,637)	-	(107,637)	(19,210)	-	(19,210)

부채및자본총계	9,365,480	11,520	9,377,000	9,603,843	10,891	9,614,734

(주) 특별계정의 기타포괄손익누계액은 일반계정의 자본에 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	합 계	원리금보장	실적배당(주)	합 계

수익	이자수익	67,682	25	67,707	51,042	24	51,066

기타수익	41,706	72	41,778	41,078	286	41,364

수익합계	109,388	97	109,485	92,120	310	92,430

비용	특별계정운용수수료	1,802	5	1,807	1,626	7	1,633

계약자적립금전입액	47,127	(264)	46,863	42,910	132	43,042

기타	60,459	356	60,815	47,584	171	47,755

비용합계	109,388	97	109,485	92,120	310	92,430

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각각 156,618 백만 원 및 165,536백만원의 금융자산을 파생상품거래에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

19. 보험계약부채

당 분기와 전분기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

기 초	변 동	분기말	기 초	변 동	분기말

보험료적립금	장기	5,855,229	85,691	5,940,920	5,531,119	69,355	5,600,474

개인연금	598,251	3,326	601,577	587,767	3,376	591,143

소 계	6,453,480	89,017	6,542,497	6,118,886	72,731	6,191,617

지급준비금(주)	일반	599,535	(22,984)	576,551	671,350	(20,508)	650,842

자동차	80,675	(7,557)	73,118	118,975	(14,269)	104,706

장기	265,484	1,965	267,449	234,600	7,764	242,364

개인연금	8,789	105	8,894	7,943	(190)	7,753

소 계	954,483	(28,471)	926,012	1,032,868	(27,203)	1,005,665

미경과보험료적립금	일반	99,554	(10,529)	89,025	144,096	(13,109)	130,987

자동차	105,393	(4,940)	100,453	134,302	(4,656)	129,646

장기	9,539	176	9,715	9,576	208	9,784

개인연금	3	(1)	2	6	(4)	2

소 계	214,489	(15,294)	199,195	287,980	(17,561)	270,419

계약자배당준비금	개인연금	18,634	(294)	18,340	17,366	(227)	17,139

계약자이익배당준비금	개인연금	5,097	900	5,997	5,025	1,500	6,525

배당보험손실보전준비금	개인연금	3,279	-	3,279	2,769	-	2,769

합 계	7,649,462	45,858	7,695,320	7,464,894	29,240	7,494,134

(주) 당분기말과 전기말 현재 지급준비금으로 계상된 미보고 발생 손해액은 각각 176,976백만원과 198,006백만원입니다.

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

보험미지급금	미지급보험금	1,446	1,628

대리점미지급금	17,102	15,679

미환급보험료	318	289

대리업무미지급금	2,116	8,511

재보험미지급금	67,677	74,967

외국재보험미지급금	15,247	21,575

특약출재예수금	18	26

소 계	103,924	122,675

미지급금	9,466	18,387

미지급비용	23,964	25,227

리스부채	59,500	60,497

임대보증금	77	77

합 계	196,931	226,863

21. 순확정급여자산

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여자산으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

확정급여채무의 현재가치	(47,774)	(46,717)

사외적립자산의 공정가치	50,077	51,476

순확정급여자산	2,303	4,759

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

기초	46,717	46,465

당기근무원가	1,755	1,779

이자비용	328	270

재측정요소	경험조정	520	529

소계	520	529

퇴직급여지급액	(1,409)	(294)

확정기여제도로의 전환	(137)	(350)

분기말	47,774	48,399

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

기초	51,476	50,276

이자수익	408	322

재측정요소	(276)	(313)

퇴직급여지급액	(1,394)	(283)

확정기여제도로의 전환	(137)	(350)

분기말	50,077	49,652

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

현금및현금성자산	-	37

정기예금	10,769	11,262

이율보증형 퇴직연금	39,308	40,177

합 계	50,077	51,476

한편, 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 382백만원 및 204백만원 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

할인율	3.31%	3.31%

기대임금상승률	1.72% + 승급률	1.72% + 승급률

22. 차입부채 당분기말 과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	통화	액면이자율	액면금액	장부금액	만 기

제78(당)기 1분기	제77(전)기

후순위채	2017.11.30	KRW	5.00%	90,000	89,786	89,776	2027.11.30

2018.06.08	KRW	5.32%	60,000	59,884	59,880	2028.06.08

2019.12.26	KRW	5.00%	80,000	79,754	79,746	2029.12.26

2020.05.07	KRW	5.00%	90,000	89,713	89,704	2030.05.07

합 계	320,000	319,137	319,106

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(56,954)	(17,150)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	147	147

당기손익조정접근법 조정손익	(40,164)	(11,692)

위험회피목적파생상품 평가손익	8,098	1,156

특별계정기타포괄손익	(81,589)	(14,561)

재평가차익	153	153

확정급여제도의 재측정요소	(6,760)	(6,156)

합 계	(177,069)	(48,103)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	(17,150)	(52,512)	12,708	(56,954)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	147	-	-	147

당기손익조정접근법 손익조정	(11,692)	(37,563)	9,091	(40,164)

위험회피목적파생상품 평가손익	1,156	9,158	(2,216)	8,098

특별계정기타포괄손익	(14,561)	(88,427)	21,399	(81,589)

재평가차익	153	-	-	153

확 정급여제도의 재측정요소	(6,156)	(796)	192	(6,760)

합 계	(48,103)	(170,140)	41,174	(177,069)

(전) 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(4,610)	(22,519)	5,636	(21,493)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	239	(74)	19	184

당기손익조정접근법 손익조정	30,782	(22,899)	5,732	13,615

위험회피목적파생상품 평가손익	(15)	20	(5)	-

특별계정기타포괄손익	8,502	(11,397)	2,853	(42)

재평가차익	50,770	(50,618)	-	152

확정급여제도의 재측정요소	(8,800)	(842)	210	(9,432)

합 계	76,868	(108,329)	14,445	(17,016)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	103,246	97,567

대손준비금	19,605	19,852

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	203,516	186,949

합 계	337,727	315,728

(2) 비상위험준비금 1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

비상위험준비금 기적립액	103,246	97,567

전입예정액	화재보험	4	90

해상보험	35	44

자동차보험	567	784

특종보험	523	774

해외수재 및 원보험	17	153

소 계	1,146	1,845

비상위험준비금 전입후 잔액	104,392	99,412

2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

분기순이익	22,781	62,830

비상위험준비금 전입예정액	(1,146)	(1,845)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)	21,635	60,985

신종자본증권분배금	(782)	(689)

비상위험준비금 반영 후 보통주 조정이익(주)	20,853	60,296

비상위험준비금 반영 후 주당 조정이익(주)	67	195

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

대손준비금 기적립액	19,605	19,852

전입예정액	3,185	5,476

대손준비금 전입후 잔액	22,790	25,328

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

분기순이익	22,781	62,830

대손준비금 전입예정액	(3,185)	(5,476)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)	19,596	57,354

신종자본증권 분배금	(782)	(689)

대손준비금 반영 후 보통주 조정이익(주)	18,814	56,665

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(주)	61	183

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

25. 신종자본증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제78(당)기 1분기	제77(전)기

제3회 공모 채권형 신종자본증권	2021.12.17	2051.12.17	6.8	40,000	40,000

제4회 사모 채권형 신종자본증권	2021.12.29	2051.12.29	6.8	6,000	6,000

발행비용	(630)	(630)

합 계	45,370	45,370

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제3회 공모 채권형 신종자본증권	제4회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	40,000	6,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%)	1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%)

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권 을 자본으로 분류하였습니다.

한편 당사는 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기 및 전분기 중 각각 782백만원 및 689백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

2 6. 보험료수익당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	33,900	486,160	39,506	559,566

수재보험료	1,826	-	-	1,826

해약환급금	(122)	-	(2,638)	(2,760)

합 계	35,604	486,160	36,868	558,632

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	49,222	467,656	53,180	570,058

수재보험료	3,402	-	-	3,402

해약환급금	(227)	-	(2,351)	(2,578)

합 계	52,397	467,656	50,829	570,882

27. 출재보험당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

재보험수익	출재보험금	18,746	44,799	5,712	69,257

출재보험금환입	(706)	(42)	(304)	(1,052)

소 계	18,040	44,757	5,408	68,205

재보험비용	출재보험료	22,189	46,122	5,723	74,034

출재보험료환입	(50)	-	(384)	(434)

소 계	22,139	46,122	5,339	73,600

출재보험수수료(주)	3,277	-	300	3,577

출재이익수수료(주)	21	(1,319)	-	(1,298)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

재보험수익	출재보험금	22,648	40,343	6,029	69,020

출재보험금환입	(719)	(16)	(385)	(1,120)

소 계	21,929	40,327	5,644	67,900

재보험비용	출재보험료	28,803	40,452	7,546	76,801

출재보험료환입	(85)	-	(245)	(330)

소 계	28,718	40,452	7,301	76,471

출재보험수수료(주)	3,407	-	274	3,681

출재이익수수료(주)	(41)	(1,044)	-	(1,085)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

28. 보험금비용

당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	30,688	170,464	35,235	236,387

수재보험금	674	-	-	674

보험금환입	(1,458)	(121)	(2,374)	(3,953)

소 계	29,904	170,343	32,861	233,108

환급금비용	-	158,791	-	158,791

합 계	29,904	329,134	32,861	391,899

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	38,430	152,191	56,328	246,949

수재보험금	1,028	-	-	1,028

보험금환입	(1,214)	(51)	(3,766)	(5,031)

소 계	38,244	152,140	52,562	242,946

환급금비용	-	177,548	-	177,548

합 계	38,244	329,688	52,562	420,494

29. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

이자수익	현금및현금성자산	20	220

당기손익-공정가치측정금융자산	8,268	8,611

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,907	5,075

상각후원가측정유가증권	12,863	6,696

상각후원가측정대출채권	11,927	11,525

기타수취채권	677	358

합 계	37,662	32,485

이자비용	차입부채	4,079	4,850

리스부채	642	23

합 계	4,721	4,873

30. 금융상품관련손익당분기와 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

금융상품 관련이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	19,273	21,010

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,007	1,424

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주)	21,520	21,836

기타포괄손익-공정가치측정자산 처분이익	-	1,803

파생상품거래이익	3,811	299

파생상품평가이익	1,142	4,599

투자영업잡이익	-	3

당기손익조정접근법 조정	(15,124)	(9,292)

합 계	31,629	41,682

금융상품 관련손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	67,804	39,881

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	3,150	1,945

파생상품거래손실	4,301	6,713

파생상품평가손실	42,590	33,840

투자영업잡손실	62	60

당기손익조정접근법 조정	(52,687)	(32,192)

합 계	65,220	50,247

(주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

31. 당기손익조정접근법

(1) 당 사 는 당분기말 및 전기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않음.
- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련한 활동과 관련하여 보유(또는, 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않음)

(2) 당분기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서제1039호에 따른 분류	구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

매도가능금융자산	비상장주식	173	173

금융채	9,895	10,214

풋가능출자금	56,348	54,819

수익증권	1,688,129	1,695,698

기타유가증권	29,430	30,152

소계	1,783,975	1,791,056

만기보유금융자산	외화유가증권	467,970	497,787

합 계	2,251,945	2,288,843

(3) 당 기손익조정접근법 적용대상 금융자산 에 대한 당분기와 전분기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> 1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

금융채	(318)	-	(318)	77

풋가능출자금	(321)	(2,322)	2,001	(484)

수익증권	2,670	(253)	2,923	(707)

외화유가증권	(41,409)	-	(41,409)	10,020

기타유가증권	(722)	-	(722)	175

합 계	(40,100)	(2,575)	(37,525)	9,081

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

수익증권	355	486	(131)	32

외화유가증권	-	(93)	93	(22)

합 계	355	393	(38)	10

(전)기 1분기>

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

금융채	(638)	-	(638)	160

풋가능출자금	460	-	460	(115)

수익증권	(3,064)	(347)	(2,717)	680

외화유가증권	(19,271)	-	(19,271)	4,823

기타유가증권	(220)	-	(220)	55

합 계	(22,733)	(347)	(22,386)	5,603

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

풋가능출자금	21	-	21	(5)

수익증권	151	352	(201)	50

외화유가증권	(340)	(6)	(334)	84

합 계	(168)	346	(514)	129

32. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

급여	9,406	14,677

퇴직급여	1,638	1,417

복리후생비	2,723	2,400

감가상각비	3,237	2,149

무형자산상각비	2,903	2,961

일반관리비	21,469	19,884

신계약비	7,030	6,286

대리점수수료	985	13,926

공동보험수수료	106	122

지급대리업무수수료	37	112

수재보험수수료	361	465

수재이익수수료	2	27

합 계	49,897	64,426

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

당기법인세부담액	7,843	41,338

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(42,226)	(36,961)

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	41,174	14,445

법인세비용	6,791	18,822

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	12,708	5,636

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	-	19

당기손익조정접근법 손익조정	9,091	5,732

위험회피목적파생상품 평가손익	(2,216)	(5)

특별계정기타포괄손익	21,399	2,853

확 정급여제도의 재측정요소	192	210

합 계	41,174	14,445

34. 주당이익

(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

보통주에 귀속되는 이익(주)	21,998,749,989원	62,141,047,279원

가중평균유통보통주식수	309,110,030주	309,110,030주

주당손익	71원	201원

(주) 분기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기 1분기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

발행주식	310,336,320	90일/90일	310,336,320	310,336,320	90일/90일	310,336,320

자기주식	(1,226,290)	90일/90일	(1,226,290)	(1,226,290)	90일/90일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	309,110,030

( 2) 희석주당이익 당사는 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 1분기	제77(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치