롯데손해보험 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 82 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 81 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 82 기 1분기말	제 81 기말

자산

Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,8,33,34)	674,827	885,823

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,33,34)	3,525,800	3,856,009

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,33,34)	6,187,226	6,092,887

Ⅳ.상각후원가측정금융자산	2,690,194	2,726,719

1.상각후원가측정유가증권 (주7,33,34)	427,921	435,396

2.상각후원가측정대출채권 (주7,33,34)	1,903,863	1,922,908

3.상각후원가측정기타금융자산 (주7,8,33,34)	358,410	368,415

Ⅴ.파생상품자산	2,086	32,394

1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,33,34)	2,086	32,394

Ⅵ.관계기업투자자산 (주10,37)	2,861	8,804

Ⅶ.보험계약자산	158,454	159,634

1.배당요소가 있는 보험계약자산 (주17,19)	0	0

2.배당요소가 없는 보험계약자산 (주17,19)	158,454	159,634

Ⅷ.재보험계약자산 (주18,19)	288,495	285,353

Ⅸ.유형자산 (주11)	19,227	19,586

Ⅹ.사용권자산 (주12)	33,124	34,941

XI.투자부동산 (주14,16)	449	451

XII.무형자산 (주15)	44,213	48,181

XIII.순확정급여자산 (주21)	5,686	4,888

XIV.당기법인세자산	50,758	39,157

XV.이연법인세자산	181,768	211,200

XVI.기타자산	3,630	4,272

자 산 총 계	13,868,798	14,410,299

자본과 부채

부채

Ⅰ.보험계약부채	5,388,993	5,996,541

1.배당요소가 있는 보험계약부채 (주17,19)	576,233	589,548

2.배당요소가 없는 보험계약부채 (주17,19)	4,812,760	5,406,993

Ⅱ.재보험계약부채 (주18,19)	3,610	0

Ⅲ.투자계약부채 (주20,33,34)	6,211,539	6,528,284

Ⅳ.차입부채 (주22,33,34)	806,842	806,732

Ⅴ.파생상품부채	614,129	330,148

1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,33,34)	598,838	317,983

2.매매목적 파생상품부채 (주9,33,34)	15,291	12,165

Ⅵ.리스부채 (주13,34)	42,124	44,188

Ⅶ.기타금융부채 (주20,33,34)	84,137	79,067

Ⅷ.충당부채	972	1,057

Ⅸ.기타부채	11,739	10,778

부 채 총 계	13,164,085	13,796,795

자본

Ⅰ.자본금	310,336	310,336

Ⅱ.자본잉여금	379,817	379,817

Ⅲ.신종자본증권 (주23)	45,370	45,370

Ⅳ.자본조정	(720)	(720)

Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주23)	(432,174)	(543,150)

Ⅵ.이익잉여금 (주24)	402,084	421,851

대손준비금 기적립액	0	0

대손준비금 적립(환입)예정액	0	0

비상위험준비금 기적립액	76,030	75,041

비상위험준비금 적립(환입)예정액	257	989

해약환급금준비금 기적립액	344,461	296,760

해약환급금준비금 적립(환입)예정액	(20,024)	47,701

자 본 총 계	704,713	613,504

부 채 및 자 본 총 계	13,868,798	14,410,299

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 82 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 81 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

제 82 기 1분기	제 81 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.보험손익	27,200	27,200	(11,248)	(11,248)

1.보험영업수익	556,330	556,330	551,162	551,162

(1)보험수익 (주25)	551,573	551,573	516,289	516,289

(2)재보험수익 (주26)	4,757	4,757	34,873	34,873

2.보험영업비용	529,130	529,130	562,410	562,410

(1)보험비용 (주25)	488,773	488,773	519,500	519,500

(2)재보험비용 (주26)	34,496	34,496	34,279	34,279

(3)기타사업비용 (주30)	5,861	5,861	8,631	8,631

Ⅱ.투자손익	(55,656)	(55,656)	24,258	24,258

1.투자영업수익	314,646	314,646	257,046	257,046

(1)보험금융수익 (주28)	3,308	3,308	3,237	3,237

(2)재보험금융수익 (주28)	2,111	2,111	2,151	2,151

(3)이자수익	92,298	92,298	92,021	92,021

유효이자율법 적용 이자수익 (주27,34)	87,735	87,735	87,061	87,061

당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 (주27,34)	4,563	4,563	4,960	4,960

(4)배당금수익 (주34)	436	436	456	456

(5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주34)	42,670	42,670	85,037	85,037

(6)기타포괄손익-공정가치측정 금융상품관련 이익 (주34)	7,512	7,512	8,807	8,807

(7)파생상품관련수익 (주34)	3,726	3,726	24,364	24,364

(8)외화거래이익 (주34)	161,632	161,632	40,613	40,613

(9)기타투자수익 (주30)	953	953	360	360

2.투자영업비용	370,302	370,302	232,788	232,788

(1)보험금융비용 (주28)	48,817	48,817	43,705	43,705

(2)재보험금융비용 (주28)	534	534	707	707

(3)이자비용 (주27,34)	62,838	62,838	79,094	79,094

(4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주34)	54,873	54,873	31,682	31,682

(5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주34)	7,353	7,353	17	17

(6)신용손실충당금 전입액 (주6,7,34)	3,332	3,332	439	439

(7)파생상품관련비용 (주34)	181,354	181,354	57,035	57,035

(8)외화거래손실 (주34)	1,089	1,089	9,877	9,877

(9)재산관리비 (주29)	2,090	2,090	2,089	2,089

(10)기타투자비용 (주30)	8,022	8,022	8,143	8,143

Ⅲ.영업이익(손실)	(28,456)	(28,456)	13,010	13,010

Ⅳ.영업외손익	1,733	1,733	116	116

1.관계기업투자자산 평가손익 (주10)	123	123	(310)	(310)

2.관계기업투자자산 처분손익	648	648	0	0

3.영업외수익	1,126	1,126	637	637

4.영업외비용	164	164	211	211

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	(26,723)	(26,723)	13,126	13,126

Ⅵ.법인세비용 (주31)	(6,956)	(6,956)	1,847	1,847

Ⅶ.분기순이익(손실)	(19,767)	(19,767)	11,279	11,279

대손준비금 반영후 조정손익 (주24)	(19,767)	(19,767)	10,497	10,497

비상위험준비금 반영후 조정손익 (주24)	(20,024)	(20,024)	8,917	8,917

해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주24)	257	257	1,579	1,579

Ⅷ.기타포괄손익 (주23)	110,976	110,976	(299,097)	(299,097)

1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	111,988	111,988	(298,617)	(298,617)

(1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익	(234,542)	(234,542)	55,683	55,683

(2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실	(159)	(159)	303	303

(3)위험회피목적 파생상품 평가손익	(165,715)	(165,715)	87,596	87,596

(4)보험계약자산(부채) 순금융손익	508,417	508,417	(443,926)	(443,926)

(5)재보험계약자산(부채) 순금융손익	3,987	3,987	1,727	1,727

2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(1,012)	(1,012)	(480)	(480)

(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익	(632)	(632)	(6)	(6)

(2)확정급여제도의 재측정요소	(380)	(380)	(474)	(474)

Ⅸ.분기 총포괄손익	91,209	91,209	(287,818)	(287,818)

Ⅹ.주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	(64.0)	(64.0)	34.0	34.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	(64.0)	(64.0)	34.0	34.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 82 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 81 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	신종자본증권	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2025.01.01 (분기초)	310,336	328,675	51,142	379,817	(720)	45,370	(313,725)	373,161	794,239

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	11,279	11,279

기타포괄손익

보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	(443,926)	0	(443,926)

재보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	1,727	0	1,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	55,980	0	55,980

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	87,596	0	87,596

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(474)	0	(474)

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(299,097)	0	(299,097)

분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	(299,097)	11,279	(287,818)

소유주와의 거래

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(782)	(782)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	0	0	0	(782)	(782)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	0	0	(299,097)	10,497	(288,600)

2025.03.31 (분기말)	310,336	328,675	51,142	379,817	(720)	45,370	(612,822)	383,658	505,639

2026.01.01 (분기초)	310,336	328,675	51,142	379,817	(720)	45,370	(543,150)	421,851	613,504

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	(19,767)	(19,767)

기타포괄손익

보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	508,417	0	508,417

재보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	3,987	0	3,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	(235,333)	0	(235,333)

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	(165,715)	0	(165,715)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(380)	0	(380)

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	110,976	0	110,976

분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	110,976	(19,767)	91,209

소유주와의 거래

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	0	0	110,976	(19,767)	91,209

2026.03.31 (분기말)	310,336	328,675	51,142	379,817	(720)	45,370	(432,174)	402,084	704,713

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 82 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 81 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 백만원)

제 82 기 1분기	제 81 기 1분기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동순현금흐름	152,933	274,234

1.영업에서 창출된 현금흐름	79,840	207,908

(1)분기순이익(손실)	(19,767)	11,279

(2)분기순이익조정을 위한 가감 합계	(358,955)	(357,832)

법인세비용 조정	(6,956)	1,847

배당수익에 대한 조정	(436)	(456)

이자수익에 대한 조정	(92,298)	(92,021)

이자비용에 대한 조정	62,838	79,094

보험계약손익	(441,644)	(353,041)

재보험계약손익	14,489	2,866

보험금융손익	43,932	39,024

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	33,979	(25,086)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(1,300)	(6,887)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(159)	(8,790)

감가상각비와 상각비의 조정	9,251	9,055

파생상품거래손익	32,524	(8,356)

파생상품평가손익	142,728	35,846

신용손실충당금 전입액	3,332	439

외화환산손익	(160,213)	(33,337)

관계기업투자자산 평가손익	(123)	310

관계기업투자자산 처분손익	(648)	0

충당부채의 조정	8	8

퇴직급여 조정	1,735	1,625

기타영업손익	6	28

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	458,562	554,461

보험계약부채의 증가(감소)	460,502	410,673

재보험계약자산의 감소(증가)	(7,184)	444

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)	15,899	(36,183)

상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가)	8,138	(13,356)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	343,052	592,146

기타자산의 감소(증가)	588	(2,908)

기타부채의 증가(감소)	949	(2,312)

기타금융부채의 증가(감소)	5,070	15,941

확정급여제도의 증가(감소)	(3,034)	(80)

투자계약부채의 증가(감소)	(365,418)	(409,904)

2.이자수익 수취	96,859	88,967

3.이자비용 지급	(13,559)	(13,316)

4.배당금수취	436	456

5.법인세 환급(납부)	(10,643)	(9,781)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동순현금흐름	(360,898)	(568,512)

임차보증금의 증가	(1,360)	0

유형자산의 취득	(1,933)	(1,561)

무형자산의 취득	(7)	(2,600)

관계기업투자자산의 처분	6,714	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(105,127)	(68,652)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	78,546	97,088

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(954,232)	(1,680,318)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	666,084	1,066,839

상각후원가측정금융자산의 처분	30,000	73,491

위험회피활동으로 인한 현금유출	(85,311)	(65,725)

위험회피활동으로 인한 현금유입	5,728	12,926

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동순현금흐름	(3,257)	(4,293)

리스부채의 지급 (주40)	(3,257)	(3,511)

신종자본증권의 배당	0	(782)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(211,222)	(298,571)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	226	128

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(210,996)	(298,443)

Ⅶ.분기초 현금및현금성자산 (주4)	885,823	800,910

Ⅷ.분기말 현금및현금성자산 (주4)	674,827	502,467