롯데손해보험 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제73(당)기 1분기 2017년 3월 31일 현재
롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 최대주주의 변경으로 인하여 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현 재 지 역단 22개, 지점 112개, 보상지원단 6개 의 조직 을 갖추고 영업활동을 수행하고 있으며, 당사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 134,280백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)호텔롯데	31,803,128 주	23.68

(주)대홍기획	21,776,155 주	16.22

(주)롯데역사	9,532,254 주	7.10

(주)부산롯데호텔	7,349,581 주	5.47

신동빈	1,811,460 주	1.35

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

예치금(기타수취채권)	신한은행 외	9,000	9,500	당좌개설보증금

5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	기업어음 등	10,000,797	119,626,443

당기손익인식지정금융자산(주)	주식연계증권	-	20,707,385

파생결합증권	10,636,530	10,420,430

합 계	20,637,327	150,754,258

(주) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

6. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	비상장지분증권	66,872,824	68,135,875

출자금	29,447,711	29,591,552

소 계	96,320,535	97,727,427

채무증권	국공채	357,975,220	343,210,500

특수채	69,422,900	49,247,565

금융채	238,620,260	240,816,185

회사채	369,503,113	406,156,347

소 계	1,035,521,493	1,039,430,597

수익증권	1,191,337,871	1,150,154,259

외화채무증권	203,404,217	193,835,191

기타유가증권	1,155,000	1,149,000

합 계	2,527,739,116	2,482,296,474

7. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

국공채	135,849,320	122,394,811

특수채	30,000,000	20,000,000

회사채	64,000,000	54,000,000

외화채무증권	1,018,939,310	1,018,700,543

합 계	1,248,788,630	1,215,095,354

8. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피목적	1,481,536,569	1,347,146,852

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

위험회피목적	52,885,513	2,361,475	212,350	38,654,993

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손 익	기타포괄손익(주)	손 익	기타포괄손익(주)

위험회피목적	85,299,525	(1,839,034)	31,387,822	(31,171)

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다.

9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

보험약관대출금	329,393,120	10,607,140	340,000,260	321,348,904	9,277,706	330,626,610

부동산담보대출금	34,261,145	193,212,827	227,473,972	36,580,309	195,474,586	232,054,895

신용대출금	6,087	187,765	193,852	6,395	200,130	206,525

지급보증대출금	25,899,571	17,375,178	43,274,749	17,646,836	15,680,178	33,327,014

기타대출금	-	635,910,322	635,910,322	-	675,790,826	675,790,826

대출채권 원금	389,559,923	857,293,232	1,246,853,155	375,582,444	896,423,426	1,272,005,870

현재가치할인차금	(97,321)	(7,391)	(104,712)	(72,709)	(11,087)	(83,796)

이연대출부대손익	848,923	(4,427,393)	(3,578,470)	528,785	(4,704,355)	(4,175,570)

대손충당금	(36,680)	(5,680,062)	(5,716,742)	(9,988)	(7,141,679)	(7,151,667)

대출채권 장부금액	390,274,845	847,178,386	1,237,453,231	376,028,532	884,566,305	1,260,594,837

(2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기초	(528,785)	4,704,355	4,175,570	(1,050,539)	4,091,093	3,040,554

(+) 증가	(392,462)	17,494	(374,968)	(20,239)	534,501	514,262

(-) 감소	(72,324)	294,456	222,132	(498,066)	406,511	(91,555)

분기말	(848,923)	4,427,393	3,578,470	(572,712)	4,219,083	3,646,371

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기초	9,988	7,141,679	7,151,667	321,135	10,587,459	10,908,594

대손상각비	26,487	(1,067,849)	(1,041,362)	(25,171)	(370,641)	(395,812)

제각 후 환입	205	-	205	203	-	203

Unwinding Effect	-	(393,768)	(393,768)	(1,465)	(163,730)	(165,195)

분기말	36,680	5,680,062	5,716,742	294,702	10,053,088	10,347,790

10. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험미수금	92,615,587	83,075,936

미수금	35,096,913	32,384,878

미수수익	45,715,262	36,865,621

보증금	19,806,744	21,189,875

받을어음	47,980	27,531

정기예금	236,478,500	193,147,500

당좌개설보증금	9,000	9,500

소 계	429,769,986	366,700,841

현재가치할인차금	(104,016)	(131,680)

대손충당금	(2,647,603)	(2,608,425)

합 계	427,018,367	363,960,736

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수보험료	3,849,099	5,412,055

대리점미수금	1,798,279	1,624,540

공동보험미수금	11,424,954	11,356,677

대리업무미수금	8,398,837	7,970,134

국내재보험미수금	46,568,693	42,839,949

해외재보험미수금	19,379,029	12,701,163

특약수재예탁금	1,196,696	1,171,418

보험미수금 원금	92,615,587	83,075,936

대손충당금	(2,486,220)	(2,446,443)

보험미수금 장부금액	90,129,367	80,629,493

(3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,608,425	2,774,756

대손충당금전입(환입)	62,711	(116,033)

제각	(23,533)	-

분기말	2,647,603	2,658,723

11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	증감	분기말	기초	증감	분기말

자동차보험	41,288,876	(2,036,603)	39,252,273	48,122,210	1,629,020	49,751,230

일반보험	159,095,431	(15,326,501)	143,768,930	135,690,984	(22,238,918)	113,452,066

장기보험	26,786,913	901,857	27,688,770	23,782,251	(283,534)	23,498,717

합 계	227,171,220	(16,461,247)	210,709,973	207,595,445	(20,893,432)	186,702,013

12. 미상각신계약비당분기와 전분기 중 신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기초	252,677,523	3,070,850	255,748,373	269,225,770	4,750,332	273,976,102

(+) 이연	44,132,139	103,812	44,235,951	30,323,303	171,771	30,495,074

(-) 상각	(27,043,062)	(426,910)	(27,469,972)	(31,221,837)	(646,637)	(31,868,474)

분기말	269,766,600	2,747,752	272,514,352	268,327,236	4,275,466	272,602,702

13. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	156,305,917	3,250,000	근저당권	임대보증금

3,490,000	근저당권

25,055,156	전세권

유가증권	123,136,000	120,000,000	질권	파생상품거래 담보제공

합 계	279,441,917	151,795,156

14. 특별계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

특별계정자산	4,926,948,802	4,831,868,482

(-) 특별계정미지급금	(10,245,485)	(68,886,449)

재무상태표상 특별계정자산	4,916,703,317	4,762,982,033

특별계정부채	4,925,852,827	4,833,319,019

(-) 특별계정미수금	(4,220,250)	(45,113,826)

재무상태표상 특별계정부채	4,921,632,577	4,788,205,193

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

퇴직연금	합 계	퇴직연금	합 계

원리금보장	실적배당	원리금보장	실적배당

자 산

I. 현금및현금성자산	591,416,627	588,646	592,005,273	1,308,818,070	559,723	1,309,377,793

II. 금융자산	4,243,960,078	5,813,855	4,249,773,933	3,413,288,438	5,012,408	3,418,300,846

III. 기타자산	74,530,731	393,380	74,924,111	34,670,883	632,511	35,303,394

IV. 일반계정미수금	10,239,588	5,897	10,245,485	68,660,453	225,996	68,886,449

자 산 총 계	4,920,147,024	6,801,778	4,926,948,802	4,825,437,844	6,430,638	4,831,868,482

부 채

I. 기타부채	147,249	1,231,551	1,378,800	4,829,471	1,226,360	6,055,831

II. 일반계정미지급금	4,215,754	4,496	4,220,250	45,109,325	4,501	45,113,826

III. 계약자적립금	4,914,688,046	5,565,731	4,920,253,777	4,776,949,585	5,199,777	4,782,149,362

부 채 총 계	4,919,051,049	6,801,778	4,925,852,827	4,826,888,381	6,430,638	4,833,319,019

자 본

기타포괄손익누계액	1,095,975	-	1,095,975	(1,450,537)	-	(1,450,537)

부채 및 자본 총계	4,920,147,024	6,801,778	4,926,948,802	4,825,437,844	6,430,638	4,831,868,482

(3) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	원리금보장	실적배당(주)

수 익

이자수익	28,909,069	24,720	21,783,160	25,275

기타수익	71,858,241	519,770	25,517,537	472,026

수익합계	100,767,310	544,490	47,300,697	497,301

비 용

특별계정운용수수료	2,395,046	3,828	1,583,589	3,531

계약자적립금전입액	37,557,062	97,989	24,091,356	87,865

기타	60,815,202	442,673	21,625,752	405,905

비용합계	100,767,310	544,490	47,300,697	497,301

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

15. 보험계약부채(1) 당분기와 전분기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	변 동	분기말	기초	변 동	분기말

보험료적립금

장기	4,191,594,263	136,215,401	4,327,809,664	3,648,858,448	131,219,742	3,780,078,190

개인연금	451,054,808	12,935,243	463,990,051	406,794,024	11,237,621	418,031,645

소 계	4,642,649,071	149,150,644	4,791,799,715	4,055,652,472	142,457,363	4,198,109,835

지급준비금

일반	120,844,505	(10,162,974)	110,681,531	103,636,743	(14,391,027)	89,245,716

자동차	119,124,625	(4,577,134)	114,547,491	86,270,801	(10,276,112)	75,994,689

장기	128,399,450	3,982,294	132,381,744	116,563,566	59,926	116,623,492

개인연금	5,605,114	(544,266)	5,060,848	5,274,838	(708,994)	4,565,844

소 계	373,973,694	(11,302,080)	362,671,614	311,745,948	(25,316,207)	286,429,741

미경과보험료적립금

일반	116,768,076	(2,247,555)	114,520,521	106,998,150	(7,968,722)	99,029,428

자동차	252,673,366	(5,394,012)	247,279,354	263,742,967	(4,100,508)	259,642,459

장기	9,505,459	(1,507,117)	7,998,342	9,213,880	1,439,467	10,653,347

개인연금	3,159	(1,085)	2,074	2,738	(1,074)	1,664

소 계	378,950,060	(9,149,769)	369,800,291	379,957,735	(10,630,837)	369,326,898

계약자배당준비금

개인연금	5,601,263	(34,507)	5,566,756	3,395,280	(25,354)	3,369,926

계약자이익배당준비금

개인연금	3,699,714	-	3,699,714	2,746,764	-	2,746,764

배당손실보전준비금

개인연금	2,872,509	-	2,872,509	1,432,293	-	1,432,293

합 계	5,407,746,311	128,664,288	5,536,410,599	4,754,930,492	106,484,965	4,861,415,457

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test) 1) 당분기말 당사는 당분기말 현재 경험률 및 보험계약 등이 전기말과 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 부채 적정성 평가를 실시하지 않았습니다.

2) 전기말① 전기말 현재 부채 적정성 평가에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구 분	경험률	산출근거

할인율	2.70% ~ 7.13%	신규자산과 보유자산을 구분하여 운용이익을 산출한 후 금융감독원에서 제시한 금 리시나리오에 따라 회사 전체의 운용자산이익률 산출

사업비율	0.5% ~ 26.4%1,023원 ~ 4,813원	과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로 나누어 산출함. (초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율	6.3% ~ 97.9%	과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율	27% ~ 457%	보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

② 전기말 현재 보험종류, 계정과목 구분에 따른 LAT 부족(잉여)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가대상적립금	적정성평가 금액	부족(잉여)액

장기보험	4,387,046,562	3,540,826,432	(846,220,130)

16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	87,005,781	94,388,585

미지급금	23,633,949	9,881,912

미지급비용	29,412,834	28,023,143

임대보증금	37,944,439	37,944,439

합 계	177,997,003	170,238,079

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급보험금	1,586,204	1,734,563

대리점미지급금	12,606,144	12,584,622

미환급보험료	867,595	392,876

대리업무미지급금	4,577,167	3,545,222

재보험미지급금	54,286,649	63,355,376

외국재보험미지급금	12,818,354	12,651,115

특약출재예수금	263,668	124,811

합 계	87,005,781	94,388,585

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	48,819,011	47,242,419

사외적립자산의 공정가치	(47,991,253)	(48,519,241)

기타장기종업원급여	842,732	808,342

순확정급여부채(자산)	1,670,490	(468,480)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	장기종업원급여	합 계

기초	47,242,419	(48,519,241)	808,342	(468,480)

당기근무원가	2,128,837	-	17,208	2,146,045

이자비용(이자수익)	338,618	(333,124)	4,036	9,530

재측정요소	306,294	565,975	16,346	888,615

기여금	-	(900,000)	-	(900,000)

지급액	(1,197,157)	1,195,137	(3,200)	(5,220)

분기말	48,819,011	(47,991,253)	842,732	1,670,490

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	장기종업원급여	합 계

기초	45,416,121	(43,093,508)	842,632	3,165,245

당기근무원가	2,189,793	-	17,549	2,207,342

이자비용(이자수익)	321,537	(290,905)	4,553	35,185

재측정요소	(369,971)	283,977	(4,169)	(90,163)

관계사전출입	73,552	(73,552)	-	-

지급액	(1,560,027)	1,560,027	(1,600)	(1,600)

분기말	46,071,005	(41,613,961)	858,965	5,316,009

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.78	2.78

기대임금상승률	2.67	2.67

18. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	3,070,761	(4,159,864)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,218,073)	216,374

특별계정기타포괄손익	1,095,976	(1,450,537)

재평가차익	52,822,273	52,822,273

순확정급여부채의 재측정요소	(3,424,609)	(2,744,239)

합 계	52,346,328	44,684,007

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	특별계정기타포괄손익	재평가차익	순확정급여재측정요소	합 계

기초	(4,159,864)	216,374	(1,450,537)	52,822,273	(2,744,239)	44,684,007

평가손익 증감	9,270,032	(1,839,034)	2,546,513	-	(872,269)	9,105,242

법인세효과	(2,039,407)	404,587	-	-	191,899	(1,442,921)

분기말	3,070,761	(1,218,073)	1,095,976	52,822,273	(3,424,609)	52,346,328

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	특별계정기타포괄손익	재평가차익	순확정급여재측정요소	합 계

기초	20,896,261	9,933	(1,625,326)	52,822,273	(4,999,683)	67,103,458

평가손익 증감	6,301,071	(31,171)	22,382,302	-	85,994	28,738,196

법인세효과	(1,386,236)	6,858	(4,924,106)	-	(18,919)	(6,322,403)

분기말	25,811,096	(14,380)	15,832,870	52,822,273	(4,932,608)	89,519,251

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,093,920	960,866

비상위험준비금	66,261,761	55,763,851

대손준비금	8,681,004	4,248,018

미처분이익잉여금	30,239,591	28,924,078

합 계	106,276,276	89,896,813

(2) 비상위험준비금1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비상위험준비금 기적립액	66,261,761	55,763,851

비상위험준비금적립(예정)액	화재보험	39,316	48,825

해상보험	53,198	46,510

자동차보험	1,746,745	1,743,871

특종보험	692,123	523,188

보증보험	22	29

해외수재 및 원보험	13,832	12,874

소 계	2,545,236	2,375,297

비상위험준비금 잔액	68,806,997	58,139,148

2) 당분기 및 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	18,398,999,896	11,831,199,511

비상위험준비금 순전입예정액	(2,545,236,090)	(2,375,296,787)

비상위험준비금 반영 후 조정손익(주)	15,853,763,806	9,455,902,724

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	119	71

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 당분기순익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 기적립액	8,681,004	4,248,018

대손준비금 적립(예정)액	2,005,449	519,661

대손준비금 잔액	10,686,452	4,767,679

2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	18,398,999,896	11,831,199,511

대손준비금 전입예정액	(2,005,448,507)	(519,661,453)

대손준비금 반영 후 조정손익(주)	16,393,551,389	11,311,538,058

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	123	85

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당분기순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

20. 신종자본증권(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말

제1회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.09	2046.12.09	5.3	30,000,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.21	2046.12.21	5.3	22,000,000

발행비용	(127,623)

합 계	51,872,377

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 사모 채권형 신종자본증권	제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	30,000,000	22,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. 2016.12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])	1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. 2016.12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

상기 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기중에 689백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

21. 보험료수익당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	47,888,541	401,996,644	115,224,414	565,109,599

수재보험료	3,330,461	-	-	3,330,461

해약환급금	(637,232)	-	(6,764,150)	(7,401,382)

합 계	50,581,770	401,996,644	108,460,264	561,038,678

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	37,625,205	380,763,732	120,913,567	539,302,504

수재보험료	3,958,193	-	-	3,958,193

해약환급금	(288,470)	-	(5,600,562)	(5,889,032)

합 계	41,294,928	380,763,732	115,313,005	537,371,665

22. 출재보험당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

출재보험금	22,019,530	24,450,987	11,311,423	57,781,940

출재보험금환입	(199,459)	(20,365)	(1,202,812)	(1,422,636)

재보험 수익	21,820,071	24,430,622	10,108,611	56,359,304

출재보험료	32,991,427	25,626,108	12,545,138	71,162,673

출재보험료환입	(413,511)	-	(1,126,267)	(1,539,778)

재보험 비용	32,577,916	25,626,108	11,418,871	69,622,895

출재보험수수료(주)	5,295,435	(223)	6,925,375	12,220,587

출재이익수수료(주)	351,984	(1,120,000)	-	(768,016)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

출재보험금	20,670,591	22,559,014	17,116,357	60,345,962

출재보험금환입	(72,679)	(7,850)	(713,069)	(793,598)

재보험 수익	20,597,912	22,551,164	16,403,288	59,552,364

출재보험료	25,243,945	22,740,088	19,398,900	67,382,933

출재보험료환입	(155,793)	-	(967,644)	(1,123,437)

재보험 비용	25,088,152	22,740,088	18,431,256	66,259,496

출재보험수수료(주)	5,055,263	-	491,722	5,546,985

출재이익수수료(주)	10,082	(342,537)	-	(332,455)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

23. 보험금비용당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	27,728,497	82,396,667	102,466,359	212,591,523

수재보험금	797,324	-	-	797,324

보험금환입	(565,161)	(34,868)	(6,251,367)	(6,851,396)

소 계	27,960,660	82,361,799	96,214,992	206,537,451

환급금비용	-	144,109,006	-	144,109,006

합 계	27,960,660	226,470,805	96,214,992	350,646,457

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	27,201,446	76,799,267	114,885,067	218,885,780

수재보험금	1,013,462	-	-	1,013,462

보험금환입	(519,148)	(18,500)	(4,671,272)	(5,208,920)

소 계	27,695,760	76,780,767	110,213,795	214,690,322

환급금비용	-	134,965,238	-	134,965,238

합 계	27,695,760	211,746,005	110,213,795	349,655,560

24. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	현금및현금성자산	3,432,419	4,481,070

당기손익인식금융자산	182,829	839,741

매도가능금융자산	9,766,349	12,659,129

만기보유금융자산	13,497,355	4,554,615

대출채권	14,515,613	13,437,664

기타	239,719	305,283

합 계	41,634,284	36,277,502

이자비용	차입부채	1,926,259	1,155,908

25. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품 평가및처분이익	당기손익인식금융자산처분이익	54,465	701,614

당기손익인식금융자산평가이익	216,897	223,398

매도가능금융자산손상차손환입	1,493,260	-

매도가능금융자산처분이익	3,243,260	6,277,385

파생상품거래이익	24,715,728	20,875

파생상품평가이익	85,438,655	31,387,822

투자영업잡이익	2	3,124

합 계	115,162,267	38,614,218

금융상품 평가및처분손실	당기손익인식금융자산처분손실	344	17,389

당기손익인식금융자산평가손실	-	134,160

매도가능금융자산처분손실	237,012	25,662

파생상품거래손실	1,484,060	10,184,157

파생상품평가손실	139,131	-

투자영업잡손실	1,066	1,260

합 계	1,861,613	10,362,628

26. 사업비당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,074,635	14,946,591

퇴직급여	1,590,028	1,657,184

복리후생비	2,459,868	3,058,997

감가상각비	915,113	557,492

무형자산상각비	1,211,487	1,181,769

일반관리비	23,821,678	22,491,250

신계약비	8,499,119	4,477,557

대리점수수료	4,397,483	6,094,517

공동보험수수료	156,878	160,075

지급대리업무수수료	137,725	140,014

수재보험수수료	497,461	605,075

수재이익수수료	35,715	46,480

합 계	59,797,190	55,417,001

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,099,185	410,102

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	5,727,934	9,308,996

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	(1,634,820)	(6,322,403)

법인세비용	5,192,299	3,396,695

28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 이익(주)	17,709,999,896	11,831,199,511

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710

주당손익	133	89

(주) 분기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

② 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

발행주식	134,280,000	90일/90일	134,280,000	134,280,000	91일 / 91일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	90일/90일	(1,226,290)	(1,226,290)	91일 / 91일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기 중 당사가 발생한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유금융자산	1,248,788,630	1,221,509,271	1,215,095,354	1,184,207,282

대출채권	1,237,453,231	1,239,506,967	1,260,594,837	1,264,979,047

기타수취채권	427,018,367	427,018,367	363,960,736	363,960,736

합 계	2,913,260,228	2,888,034,605	2,839,650,927	2,813,147,065

금융부채

차입부채	157,611,266	157,611,266	157,591,506	157,591,506

기타금융부채	177,997,003	177,997,003	170,238,079	170,238,079

합 계	335,608,269	335,608,269	327,829,585	327,829,585

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	2,549,972	12,549,973

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	20,637,327	20,637,327

매도가능금융자산	482,918,804	759,935,877	1,282,334,463	2,525,189,144

파생상품자산	-	52,885,513	-	52,885,513

소 계	482,918,804	812,821,390	1,302,971,790	2,598,711,984

금융부채

파생상품부채	-	2,361,475	-	2,361,475

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	99,626,443	51,127,815	150,754,258

매도가능금융자산	461,024,461	774,528,307	1,234,193,733	2,469,746,501

파생상품자산	-	212,350	-	212,350

소 계	461,024,461	874,367,100	1,285,321,548	2,620,713,109

금융부채

파생상품부채	-	38,654,993	-	38,654,993

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

당기손익인식금융자산	51,127,815	10,000,797	(40,707,385)	216,100	20,637,327

매도가능금융자산	1,234,193,733	50,150,567	(9,903,233)	7,893,396	1,282,334,463

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익인식금융자산	151,267,276	20,000,000	(120,084,811)	(54,650)	51,127,815

매도가능금융자산	1,107,468,079	317,488,191	(172,393,487)	(18,369,050)	1,234,193,733

(5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식금융자산	10,000,797	10,636,530	-	-	-	-	20,637,327

매도가능금융자산	-	-	2,527,739,116	-	-	-	2,527,739,116

만기보유금융자산	-	-	-	1,248,788,630	-	-	1,248,788,630

파생상품자산	-	-	-	-	-	52,885,513	52,885,513

대출채권	-	-	-	-	1,237,453,231	-	1,237,453,231

기타수취채권	-	-	-	-	427,018,367	-	427,018,367

합 계	10,000,797	10,636,530	2,527,739,116	1,248,788,630	1,664,471,598	52,885,513	5,514,522,184

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식금융자산	119,626,443	31,127,815	-	-	-	-	150,754,258

매도가능금융자산	-	-	2,482,296,474	-	-	-	2,482,296,474

만기보유금융자산	-	-	-	1,215,095,354	-	-	1,215,095,354

파생상품자산	-	-	-	-	-	212,350	212,350

대출채권	-	-	-	-	1,260,594,837	-	1,260,594,837

기타수취채권	-	-	-	-	363,960,736	-	363,960,736

합 계	119,626,443	31,127,815	2,482,296,474	1,215,095,354	1,624,555,573	212,350	5,472,914,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피지정파생상품부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	위험회피지정파생상품부채	상각후원가금융부채	합 계

차입부채	-	157,611,266	157,611,266	-	157,591,506	157,591,506

파생상품부채	2,361,475	-	2,361,475	38,654,993	-	38,654,993

기타금융부채	-	177,997,003	177,997,003	-	170,238,079	170,238,079

합 계	2,361,475	335,608,269	337,969,744	38,654,993	327,829,585	366,484,578

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	금융상품평가및처분손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및예치금	3,432,419	4,481,070	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	182,829	839,741	-	-	271,018	773,465

매도가능금융자산	9,766,349	12,659,129	13,535,842	12,572,827	4,499,508	6,251,723

만기보유금융자산	13,497,355	4,554,615	-	-	-	-

대출채권및기타수취채권	14,755,332	13,742,947	-	-	-	-

차입부채	(1,926,259)	(1,155,908)	-	-	-	-

파생금융상품	-	-	-	-	108,531,192	21,224,540

합 계	39,708,025	35,121,594	13,535,842	12,572,827	113,301,718	28,249,728

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

당사에 유의한 영향력을 보유한 기업	(주)호텔롯데

기타 특수관계자(주1)	롯데그룹 계열사

(주1) 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

보험료수익	임대료수익 등	보험금비용	기 타

유의한 영향력을 보유한 기업	(주)호텔롯데	553,979	11,688	(468)	82,365

기타특수관계자	롯데제과(주)	284,382	-	145,486	120,131

롯데칠성음료(주)	152,787	-	281,152	164

롯데쇼핑(주)	402,395	25,200	403	1,074,792

롯데홈쇼핑	237,263	2,945	-	1,906,530

롯데케미칼(주)	434,111	3,927	380,676	82,901

롯데건설(주)	1,130,064	3,927	3,813	4,890

롯데캐피탈(주)	368,884	10,844	-	4,479

롯데카드(주)	338,173	1,435,242	620	669,837

롯데정보통신(주)	245,698	4,582	420	1,604,529

롯데렌탈(주)	8,245,872	2,591	2,773,189	42,339

롯데푸드(주)	1,917,581	3,927	46,386	4,671

기타	7,861,012	553,455	157,920	91,945

합 계	22,172,201	2,058,328	3,789,597	5,689,573

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

보험료수익	임대료수익 등	보험금비용	기 타

유의한 영향력을 보유한 기업	(주)호텔롯데	524,983	3,109	355,270	34,988

기타특수관계자	롯데제과(주)	301,461	1,036	334,017	98,533

롯데칠성음료(주)	504,600	8,291	726,407	14,031

롯데쇼핑(주)	633,462	19,345	705,474	1,162,120

롯데홈쇼핑	264,404	3,109	1,793	1,988,739

롯데케미칼(주)	433,616	-	22,263	79,222

롯데건설(주)	1,085,040	-	144,974	4,364

롯데캐피탈(주)	454,664	6,267	86,812	10,267

롯데카드(주)	473,144	1,407,848	21,520	667,777

롯데정보통신(주)	281,210	4,836	164,013	3,068,793

롯데렌탈(주)	5,027,172	2,727	960,151	350,346

롯데푸드(주)	2,111,641	4,145	8,027,297	8,213

기타	2,824,959	550,854	973,697	751,059

합 계	14,920,356	2,011,567	12,523,688	8,238,452

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액 은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

보험미수금	유가증권	미수금 등	임대보증금	사채 등(주)	미지급금 등

유의한 영향력을 보유한 기업	(주)호텔롯데	115,381	-	200,584	-	-	365,982

기타 특수관계자	롯데제과(주)	1,371	-	279,848	-	-	74,260

롯데칠성음료(주)	75,246	-	-	-	-	109,761

롯데쇼핑(주)	7,125	20,307,530	287,707	-	-	340,527

롯데홈쇼핑	-	-	3,240	-	-	588,723

롯데케미칼(주)	96,176	-	1,195,000	-	-	-

롯데건설(주)	-	-	26,680	-	-	-

롯데캐피탈(주)	15	29,826,870	-	-	-	577

롯데카드(주)	-	-	613,989	25,055,156	-	1,958,231

롯데정보통신(주)	-	-	506	-	-	538,308

롯데렌탈(주)	-	-	-	-	-	-

롯데푸드(주)	-	-	3,303	-	-	-

(주)바이더웨이	-	-	-	-	14,000,000	-

(재)롯데장학재단	-	-	-	-	10,000,000	-

(재)롯데삼동복지재단	-	-	-	-	2,000,000	-

기타	10,410	-	153,894	8,351,719	-	730,825

합 계	305,724	50,134,400	2,764,751	33,406,875	26,000,000	4,707,194

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

보험미수금	유가증권	미수금 등	임대보증금	사채 등(주)	미지급금 등

유의한 영향력을 보유한 기업	(주)호텔롯데	1,071,088	-	182,800	-	-	27,297

기타 특수관계자	롯데제과(주)	32,577	-	-	-	-	16,053

롯데칠성음료(주)	122,688	-	-	-	-	162,950

롯데쇼핑(주)	61,578	20,293,470	292,649	-	-	484,719

롯데홈쇼핑	-	-	-	-	-	638,623

롯데케미칼(주)	133,384	-	1,195,000	-	-	4,950

롯데건설(주)	-	-	26,680	-	-	-

롯데캐피탈(주)	131,258	29,751,030	-	-	-	579

롯데카드(주)	-	-	1,068,232	25,055,156	-	1,860,981

롯데정보통신(주)	-	-	-	-	-	1,652,207

롯데렌탈(주)	142,731	-	-	-	-	115,329

롯데푸드(주)	1,889	-	-	-	-	624

(주)바이더웨이	-	-	-	-	14,000,000	-

(재)롯데장학재단	-	-	-	-	10,000,000	-

(재)롯데삼동복지재단	-	-	-	-	2,000,000	-

기타	3,254,373	-	56,463	8,538,937	-	1,495,010

합 계	4,951,566	50,044,500	2,821,824	33,594,093	26,000,000	6,459,322

(주) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	849,424	903,777

퇴직급여	181,077	183,314

합 계	1,030,501	1,087,091

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 임 직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 4,478백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다.

(6) 당분기말 현재 롯데렌탈(주)의 비상장주식 59,858백만원을 보유중입니다.

32. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액은 606,085,080 백만원입니다. (2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소송금액	내 용

피 소	자동차보험	25,645,377	손해배상 등

일반보험 등	11,455,804	손해배상 등

소 계	37,101,181

제 소	자동차보험	8,628,432	구상금 청구 등

일반보험 등	32,031,034	구상금 청구 등

소 계	40,659,466

합 계	77,760,647

한편, 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 지급준비금에 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 13,037 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.

33. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성 격	목 적	주요자본조달방법

자산유동화 SPC	기초자산의 유동화	ABL / ABCP 등

부동산금융	부동산개발 및 사회간접시설 투자	지분투자

선박 및 인수금융	NPL매입, 기업인수, 부동산투자	지분투자

기타	자금 조달 등	지분투자 및 펀드 등

(2) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산유동화SPC	부동산금융	선박 및인수금융	기 타	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	2,068,048,317	13,457,374,566	1,807,972,768	-	17,333,395,651

재무상태표에 인식된 자산

대출채권	189,708,832	600,210,703	12,116,340	-	802,035,875

매도가능금융자산	-	477,372,389	155,474,858	556,551,904	1,189,399,151

소 계	189,708,832	1,077,583,092	167,591,198	556,551,904	1,991,435,026

최대손실노출금액

금융자산	189,708,832	1,077,583,092	167,591,198	556,551,904	1,991,435,026

대출약정 등	-	167,000,178	-	-	167,000,178

34. 보험위험 및 금융위험의 관리

(1) 위험관리 개요1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항① 위험관리 정책당사 경영상 발생할 수 있는 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해, 제반 리스크를 분류, 통제, 관리함으로써 안정적인 수익기반의 확보는 물론 기업가치의 극대화를 추구하는 것입니다.

② 위험관리 전략리스크관리를 위해 안정성과 수익성이 조화를 이루도록 하며, 안정성과 수익성이 상충되는 경우 리스크의 회피를 우선으로 합니다. 또한, 당사의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 한도를 설정하여 관리합니다. ③ 위험관리 절차 가) 리스크의 인식당사는 보험산업을 영위하는 과정에서 발생할 수 있는 제반 리스크의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 분류하여 인식하고 있습니다.

나) 리스크의 측정/평가 당사는 인식된 리스크 중 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 대상으로 금융감독원 RBC 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있으며, 이 중 시장리스크의 경우는 VaR(Value at Risk : 최대손실예상액) 방식으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크를 별도로 측정 및 관리하고 있으며, 신용리스크의 경우는 기본내부등급법(FIRB, Fundamental Internal Rating Based Approach) 방식으로 별도의 리스크를 측정하고 있습니다. 또한, 유동성리스크는 경영실태평가 지표인 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.

다) 리스크의 통제당사는 발생가능한 리스크의 통제를 위하여 지급여력 한도 내에서 리스크관리위원회의 승인을 득한 적정 수준의 리스크한도를 설정하고, 이의 준수여부를 상시 모니터링하며 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영합니다.라) 리스크의 모니터링/보고리스크관리 전담부서는 당사의 경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 상시 모니터링하고 있으며, 모니터링 결과 이상징후 발견 시 즉시 경영진에 보고 및 관리대책을 수립하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 RBC(Risk Based Capital: 위험기준 자기자 본) 비율을 산출하고 있습니다. RBC 기준 지급여력기준금액은 당사의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

3) 이사회(리스크관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능① 리스크관리위원회이사회 내 소 위원회인 리스크관리위원회는 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 리스크관리 세부 기준의 제/개정 등 리스크관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다. 리스크관리위원회의 위원장은 대표이사이며 2인 이상의 등기이사로 구성하도록 규정되어 있으며, 당분기말 현재 대표이사 및 2인의 사외이사, 총 3인의 위원으로 구성되어 있습니다.② 리스크관리 전담부서당사는 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하고 리스크관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 리스크관리 전담부서를 운영하고있으며, 리스크관리 전담부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.ㆍ 종합적인 리스크관리 계획의 수립에 관한 사항

ㆍ 당사 전체 리스크의 종합적인 분석, 대응 전략 수립에 관한 사항

ㆍ 부문별 리스크관리에 관한 사항(보험, 시장, 금리, 신용, 유동성, 비재무리스크)

ㆍ 리스크관리 정보시스템 개발 및 운용에 관한 사항

ㆍ 리스크관리 규정 제정 및 개정에 관한 사항

ㆍ 리스크관리위원회 운영에 관한 사항ㆍ 리스크관리 매뉴얼 작성 및 보고

ㆍ 리스크관리위원회 위원의 이해를 위한 교육 프로그램 개발

ㆍ 부문별 리스크관리 전반에 대한 실태 점검

ㆍ 기타 종합적인 리스크관리에 관한 사항

4) 위험관리체계구축을 위한 활동① 리스크관리규정 체계당사의 리스크관리 관련 규정은 리스크관리위원회규정, 리스크관리규정, 리스크관리지침, 위기상황분석관리지침 등으로 구성되어 있으며, 리스크관리 원칙, 리스크관리 조직 및 업무, 부문별 리스크관리 방법 등 리스크관리 업무에 관한 전반적인 사항을 포함하고 있습니다.② 리스크관리시스템 구축 및 운영당사는 금리리스크 및 시장리스크 측정을 위한 위험관리시스템을 구축하였으며, 위험액 산출 및 Stress Test 등을 수행하여 위험관리에 활용하고 있습니다.

③ 한도설정 관리리스크관리규정에 한도관리 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 리스크관리위원회를 통해 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 리스크를 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 개별 리스크별(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 자산운용리스크 한도의 경우 매분기 리스크관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.자산운용리스크 한도의 경우, 자본적정성 수준을 고려하여 도출된 자산운용 위험자본을 도출하여 개별 리스크별(시장, 신용, 대체투자) 분산효과를 고려하여 자산군별 한도를 배분하고 있습니다. 한도관리를 위해 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있으며, 한도초과 시 해소프로세스에 따라 한도초과분을 해소하고 있습니다.

(2) 보험위험 관리1) 보험위험의 개요보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험으로 일반손해보험을 대상으로 측정합니다.2) 보험위험의 관리RBC 표준모형을 통해 산출된 보험리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 또한 손해율, 사고율 등을 보험리스크측정 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링하여 보험리스크를 관리하고 있습니다. 일반/자동차/장기보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하고 있습니다.

3) 보험위험에 대한 노출 ① 보험가격위험에 대한 노출 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	보험가격위험 노출금액

원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	206,818,411	19,265,623	146,859,290	79,224,744

자동차보험	463,552,527	-	48,689,390	414,863,137

장기보험	311,605,681	-	94,588,623	217,017,058

합 계	981,976,619	19,265,623	290,137,303	711,104,939

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	보험가격위험 노출금액

원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	196,903,075	19,894,117	139,369,525	77,427,667

자동차보험	470,405,268	-	55,701,776	414,703,492

장기보험	302,381,101	-	92,520,469	209,860,632

합 계	969,689,444	19,894,117	287,591,770	701,991,791

일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

② 준비금위험에 대한 노출 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	준비금위험 노출금액

원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	95,122,213	15,559,318	76,023,346	34,658,185

자동차보험	114,547,491	-	14,183,595	100,363,896

합 계	209,669,704	15,559,318	90,206,941	135,022,081

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	준비금위험 노출금액

원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	105,628,637	15,215,868	88,784,214	32,060,291

자동차보험	119,124,626	-	15,042,264	104,082,362

합 계	224,753,263	15,215,868	103,826,478	136,142,653

4) 가격설정의 적정성상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정할 수 있도록, 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성은 선임계리사가 확인 및 검증하고 있습니다 . 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

일반	78.82%	77.91%

자동차	124.70%	124.99%

장기	106.37%	106.51%

총위험손해율	114.10%	114.31%

5) 준비금 적립의 적정성당사는 보험업감독업무시행세칙 등 관련 규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가 업무를 수행하기 위하여 PLDM(Paid Loss Development Method: 지급준비금 진전추이 방식), ILDM(Incurred Loss Development Method: 발생손해액 진전추이 방식)의 2가지를 총량추산 기법으로 사용하여 준비금의 적정성을 검증하고 있습니다. 또한, 외부 독립 계리법인에 의해 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 지급준비금 적정성 관련 선임계리사 검증의견서를 제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다. 향후 보험금 지급 규모를 올바르게 추정하기 위해서 진전계수를 통한 손해 진전추이를 활용하여 현재 적립된 준비금의 적정성을 평가하고, 부족액이 발생하는 경우 IBNR 금액으로 추가적으로 적립하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 보유지급준비금 적립현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반	34,658,186	32,060,291

자동차	100,363,896	104,082,360

장기(주)	62,787,413	60,652,930

합 계	197,809,495	196,795,581

(주) 미지급보험금 및 실효비금이 제외된 금액입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 추정보험금과 지급보험금의 진전추이는 다음과 같습니다.(당분기말)가) 일반보험ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	12,405,888	36,037,334	47,462,795	49,087,381	49,120,997

FYD-3	14,354,498	25,402,778	26,479,280	32,429,260	-

FYD-2	13,022,988	28,894,269	31,885,530	-	-

FYD-1	19,157,378	33,012,344	-	-	-

FYD	31,229,009	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	45,037,680	47,077,675	49,032,791	49,754,522	49,424,756

FYD-3	26,719,339	30,949,567	31,228,902	32,766,866	-

FYD-2	24,504,976	30,635,541	32,779,315	-	-

FYD-1	28,618,160	35,240,950	-	-	-

FYD	53,340,465	-	-	-	-

당기 추정보험금	53,340,465	35,240,950	32,779,315	32,766,866	49,424,756

당기 누적지급보험금	31,229,009	33,012,344	31,885,530	32,429,260	49,120,997

차이	22,111,456	2,228,606	893,785	337,606	303,759

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	2,060,050	3,414,712	4,061,086	4,275,807	4,823,041

FYD-3	2,382,350	3,924,266	4,515,436	4,884,173	-

FYD-2	1,937,155	3,303,865	4,128,825	-	-

FYD-1	2,906,742	5,016,045	-	-	-

FYD	6,449,129	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	3,874,922	4,701,219	4,999,054	4,609,048	5,237,674

FYD-3	4,497,963	6,013,179	6,140,892	6,397,905	-

FYD-2	2,728,778	4,295,072	4,628,682	-	-

FYD-1	5,193,434	6,222,741	-	-	-

FYD	11,319,657	-	-	-	-

당기 추정보험금	11,319,657	6,222,741	4,628,682	6,397,905	5,237,674

당기 누적지급보험금	6,449,129	5,016,045	4,128,825	4,884,173	4,823,041

차이	4,870,528	1,206,696	499,857	1,513,732	414,633

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	101,182	285,399	399,991	403,778	496,678

FYD-3	422,251	848,981	1,326,145	1,376,742	-

FYD-2	295,844	905,327	1,187,102	-	-

FYD-1	406,481	1,613,381	-	-	-

FYD	680,761	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	149,124	286,113	403,971	468,614	511,504

FYD-3	479,893	1,006,681	1,373,326	1,382,028	-

FYD-2	427,359	1,083,859	1,246,404	-	-

FYD-1	874,635	1,807,886	-	-	-

FYD	964,276	-	-	-	-

당기 추정보험금	964,276	1,807,886	1,246,404	1,382,028	511,504

당기 누적지급보험금	680,761	1,613,381	1,187,102	1,376,742	496,678

차이	283,515	194,505	59,302	5,286	14,826

보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR 적립합니다.

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	542,762	909,219	932,183	943,188	946,181

FYD-3	1,138,058	1,806,000	1,848,491	1,873,498	-

FYD-2	2,282,966	3,432,214	3,566,039	-	-

FYD-1	4,554,162	5,868,973	-	-	-

FYD	4,141,479	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	565,008	920,225	942,688	950,147	949,481

FYD-3	1,152,571	1,812,450	1,853,776	1,874,501	-

FYD-2	2,422,320	3,515,983	3,696,048	-	-

FYD-1	4,736,346	5,915,043	-	-	-

FYD	4,369,157	-	-	-	-

당기 추정보험금	4,369,157	5,915,043	3,696,048	1,874,501	949,481

당기 누적지급보험금	4,141,479	5,868,973	3,566,039	1,873,498	946,181

차이	227,678	46,070	130,009	1,003	3,300

나) 자동차보험

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	285,837,833	335,005,098	342,526,006	347,163,034	350,147,361

FYD-3	282,435,029	340,589,228	350,736,325	356,832,546	-

FYD-2	282,857,526	356,228,221	366,656,498	-	-

FYD-1	304,251,541	375,337,483	-	-	-

FYD	287,395,798	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	333,514,710	345,711,714	348,046,729	350,307,845	354,790,040

FYD-3	332,462,402	349,515,942	354,259,832	362,346,759	-

FYD-2	333,308,268	363,121,404	372,825,877	-	-

FYD-1	349,648,310	389,894,389	-	-	-

FYD	345,965,059	-	-	-	-

당기 추정보험금	345,965,059	389,894,389	372,825,877	362,346,759	354,790,040

당기 누적지급보험금	287,395,798	375,337,483	366,656,498	356,832,546	350,147,361

차이	58,569,261	14,556,906	6,169,379	5,514,213	4,642,679

다) 장기보험

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	169,161,726	214,339,078	218,752,128	219,533,174	219,510,766

FYD-3	187,995,847	243,140,623	249,170,108	250,184,084	-

FYD-2	204,872,928	260,558,443	267,518,267	-	-

FYD-1	217,945,995	278,173,494	-	-	-

FYD	240,782,509	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	179,667,498	217,149,044	219,728,441	219,924,201	219,897,701

FYD-3	201,601,934	245,425,561	250,377,633	250,453,749	-

FYD-2	216,781,793	264,383,258	268,922,915	-	-

FYD-1	228,079,793	280,454,460	-	-	-

FYD	256,841,813	-	-	-	-

당기 추정보험금	256,841,813	280,454,460	268,922,915	250,453,749	219,897,701

당기 누적지급보험금	240,782,509	278,173,494	267,518,267	250,184,084	219,510,766

차이	16,059,304	2,280,966	1,404,648	269,665	386,935

분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

(전기말)

가) 일반보험ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	10,823,193	25,635,307	27,672,995	38,145,017	38,129,273

FYD-3	18,600,775	35,770,720	37,566,695	37,603,370	-

FYD-2	13,161,805	30,675,202	39,091,693	-	-

FYD-1	14,132,358	28,217,235	-	-	-

FYD	23,122,075	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	31,978,917	36,993,415	37,965,770	38,812,047	38,345,076

FYD-3	31,318,873	37,925,756	38,432,174	38,079,244	-

FYD-2	31,506,356	36,385,720	40,118,317	-	-

FYD-1	21,524,216	30,324,460	-	-	-

FYD	52,869,160	-	-	-	-

당기 추정보험금	52,869,160	30,324,460	40,118,317	38,079,244	38,345,076

당기 누적지급보험금	23,122,075	28,217,235	39,091,693	37,603,370	38,129,273

차이	29,747,085	2,107,225	1,026,624	475,874	215,803

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	2,189,630	3,478,772	4,157,166	4,348,973	4,736,130

FYD-3	2,370,330	3,538,099	3,911,737	4,295,987	-

FYD-2	2,196,086	3,963,106	4,387,249	-	-

FYD-1	2,683,279	5,012,607	-	-	-

FYD	3,914,766	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	3,722,918	4,553,298	4,729,846	4,713,823	5,164,578

FYD-3	4,953,177	5,485,802	5,468,077	5,764,194	-

FYD-2	3,350,676	4,377,009	5,190,233	-	-

FYD-1	3,734,015	6,043,327	-	-	-

FYD	8,328,607	-	-	-	-

당기 추정보험금	8,328,607	6,043,327	5,190,233	5,764,194	5,164,578

당기 누적지급보험금	3,914,766	5,012,607	4,387,249	4,295,987	4,736,130

차이	4,413,841	1,030,720	802,984	1,468,207	428,448

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	97,700	325,413	371,301	376,054	468,953

FYD-3	159,914	865,853	1,326,006	1,397,912	-

FYD-2	161,338	796,117	1,117,557	-	-

FYD-1	325,772	1,418,942	-	-	-

FYD	678,777	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	101,943	427,507	373,419	442,189	483,779

FYD-3	310,704	1,024,705	1,366,348	1,401,497	-

FYD-2	322,541	904,735	1,178,348	-	-

FYD-1	366,601	1,671,216	-	-	-

FYD	881,154	-	-	-	-

당기 추정보험금	881,154	1,671,216	1,178,348	1,401,497	483,779

당기 누적지급보험금	678,777	1,418,942	1,117,557	1,397,912	468,953

차이	202,377	252,274	60,791	3,585	14,826

보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR 적립합니다.

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	544,760	857,251	895,716	903,567	904,522

FYD-3	720,615	1,590,626	1,645,101	1,663,229	-

FYD-2	1,976,856	2,840,450	2,859,962	-	-

FYD-1	4,184,299	6,007,324	-	-	-

FYD	3,895,768	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	565,507	873,357	900,823	910,788	904,522

FYD-3	878,228	1,598,124	1,652,600	1,667,537	-

FYD-2	2,058,142	2,845,884	2,865,737	-	-

FYD-1	4,271,253	6,163,097	-	-	-

FYD	4,118,465	-	-	-	-

당기 추정보험금	4,118,465	6,163,097	2,865,737	1,667,537	904,522

당기 누적지급보험금	3,895,768	6,007,324	2,859,962	1,663,229	904,522

차이	222,697	155,773	5,775	4,308	-

나) 자동차보험

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	271,245,760	328,231,013	335,517,932	339,349,380	341,702,571

FYD-3	276,703,582	341,888,587	352,859,128	357,500,865	-

FYD-2	274,297,863	349,778,132	360,137,771	-	-

FYD-1	288,804,580	370,886,372	-	-	-

FYD	291,895,954	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	328,345,575	339,667,404	340,389,461	341,541,539	343,757,835

FYD-3	332,686,368	352,608,118	358,011,480	365,449,488	-

FYD-2	322,959,449	356,134,172	366,129,633	-	-

FYD-1	341,440,460	385,174,169	-	-	-

FYD	355,088,477	-	-	-	-

당기 추정보험금	355,088,477	385,174,169	366,129,633	365,449,488	343,757,835

당기 누적지급보험금	291,895,954	370,886,372	360,137,771	357,500,865	341,702,571

차이	63,192,523	14,287,797	5,991,862	7,948,623	2,055,264

다) 장기보험

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	164,685,081	213,963,293	218,117,727	218,845,941	218,821,070

FYD-3	178,255,690	231,056,426	236,623,211	237,542,167	-

FYD-2	202,440,719	260,997,315	267,079,571	-	-

FYD-1	208,482,708	269,331,192	-	-	-

FYD	236,498,953	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	177,771,440	216,086,157	218,466,806	219,234,973	219,071,267

FYD-3	189,548,377	233,038,689	237,799,830	237,901,070	-

FYD-2	218,548,240	264,634,840	268,386,737	-	-

FYD-1	221,744,433	271,471,460	-	-	-

FYD	251,338,368	-	-	-	-

당기 추정보험금	251,338,368	271,471,460	268,386,737	237,901,070	219,071,267

당기 누적지급보험금	236,498,953	269,331,192	267,079,571	237,542,167	218,821,070

차이	14,839,415	2,140,268	1,307,166	358,903	250,197

분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 민감도분석결과는 다음과 같으며, 민감도분석결과 보험부채평가금액(LAT)이 장부금액보다 더 큰 경우 부족액만큼 당기손익 및 자본이 감소합니다. (당분기말)

당사는 당분기말 현재 경험률 및 보험계약 등이 전기말과 비교하여 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 민감도분석결과를 산출하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	가정 변경	보험부채평가금액(LAT)	평가차액(주)

기준금액	3,540,826,432	(846,220,131)

해약률 변동	+ 10%	3,586,201,562	(800,845,000)

- 10%	3,491,019,335	(896,027,227)

사업비율 변동	+ 10%	3,608,044,136	(779,002,426)

- 10%	3,473,608,727	(913,437,835)

할인율 변동	+ 0.5%	3,247,144,235	(1,139,902,327)

- 0.5%	3,864,346,618	(522,699,944)

손해율 변동	+ 10%	3,800,334,765	(586,711,797)

- 10%	3,281,318,099	(1,105,728,463)

(주) 평가차액은 보험부채의 평가금액(LAT)에서 장부금액(보험금적립금 등에서 신계약비 등을 가감한 금액)을 차감한 금액입니다.

6) 보험계약에서 발생하는 금리위험① 금리위험의 개요 금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다. 당사는 손해보험회사가 판매하는 장기손해보험계약의 보험계약을 대상으로 금리부 자산 및 금리부 부채의 익스포져를 산출하며, 부채의 익스포져는 보험료적립금(감독규정 7-65조 제1호)에서 해약공제액(감독규정 7-66조)을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의합니다. 자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산으로 단기매매목적의 자산, 이자없이 수수료만 수취하는 자산은 금리부 자산에서 제외하고 있습니다. ② 금리위험의 관리 RBC 표준모형을 통해 산출된 금리위험액은 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요 분석 내용을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 RBC 기준 금리위험액 한도를 배정하고 월 별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다.금리리스크를 최소화하기 위해 보험상품 개발 시 금리리스크 부담이 큰 금리확정형 상품보다 금리연동형 상품위주로 개발하고 있으며, 준비금 부담이율별 현황 및 향후 운용수익률 추세 분석에 따른 적정 부리이율을 적용하고 있습니다. ③ 금리갭 분석 금리갭 분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다.

당분기말과 전기말 현재 잔존만기별 금리갭 분석 결과는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합 계

금리부 자산(A)	205,896,197	682,550,525	3,572,082,811	4,460,529,533

금리부 부채(B)	170,723,851	494,086,684	3,876,630,642	4,541,441,177

갭(A-B)	35,172,346	188,463,841	(304,547,831)	(80,911,644)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합 계

금리부 자산(A)	207,570,643	595,058,279	3,486,974,853	4,289,603,775

금리부 부채(B)	161,389,089	469,613,727	3,765,406,500	4,396,409,316

갭(A-B)	46,181,554	125,444,552	(278,431,647)	(106,805,541)

④ 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 회사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 회사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다.

당분기말과 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0%이하(주)	1,314,871,019	1,260,082,882

0%초과 2%이하	1,059,084,131	972,215,116

2%초과 3%이하	1,729,935,991	1,671,476,005

3%초과 4%이하	296,991,009	351,283,734

합 계	4,400,882,150	4,255,057,737

(주) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시하였습니다.

7) 보험리스크의 집중 및 재보험정책 ① 재보험 운영전략 개요매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다. 재보험 운영전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험 비용 등을 기준으로 기존 재보험 운영 결과의 적정성 검토 후 수립하며,다음의 사항이 포함됩니다.ㆍ 재보험거래의 목적ㆍ 재보험거래의 필요시기ㆍ 보유 및 재보험 출재 계획ㆍ 재보험프로그램 모니터링 방법ㆍ 재보험거래처 선택방법 및 안전도 관리기준가) 출재 정책ㆍ심사를 통해 위험을 선별하며 심사이익이 극대화 되도록 결정 후 위험분산을 실시하고 있습니다.

ㆍ위험 보유는 위험군/급별 보유한도, 업종별 보유기준표를 기초로 개별물건의 최대추정손실액 및 위험 평가를 통하여 결정하고 재보험 처리하고 있습니다.

ㆍ재보험 출재 처리는 당사 리스크관리규정에 적시된 기준 이상의 재보험사에 출재함을 원칙으로 하며, 비간사 계약의 경우 적용 최저 신용등급을 간사사를 통하여 확인 후 출재 처리하고 있습니다.

ㆍ국내에서 허가받은 재보험사 및 국내지점이 아닌 재보험사와 거래 시 단일재보험사와 일반보험 총 출재보험료의 20%를 초과할 수 없게 운영함으로써 재보험 거래 시편중현상을 회피하고 있습니다. ㆍ장기보험의 경우 재보험 출재는 비례재보험 특약을 기본 운영하고 있으며 거대사고 발생으로 인한 영향 경감을 위하여 비비례재보험 특약을 추가 운영하고 있습니다.

나) 수재 정책

ㆍ출재사로부터 계약 관련 검정 보고서, 국가별/업종별/지역별 위험 등 충분한 정보를 입수하여 수재위험 평가 및 수익성 분석 후 인수 결정하고 있습니다.

ㆍ종목별 보유한도, 과거 손해상황 및 비비례특약 한도 등을 고려하여 적정한 보유한도를 결정하되, 최대 추정 손실액 산정 기준이 없는 경우 총 보험가입금액을 적용하여 보수적으로 한도를 결정하고 있습니다.

ㆍ특약 재보험 계약 시 계약기간, 보험료, 수수료, 보험금 등의 조건과 시기 등을 명시하여 운영하고 있습니다.

다) 재보험의 리스크 경감효과ㆍ위험의 분산 : 거대사고 발생 시 회사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.

ㆍ새로운 상품 판매 시 위험 감소 : 신상품 판매 시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다.

ㆍ이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을 상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다.

② 재보험사의 집중도 및 신용등급당분기말과 전기말 현재 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사	당분기말	전기말

신용등급	비중(%)	신용등급	비중(%)

코리안리재보험	AA	76.78	AA	82.62

Aioi Insurance Co., Ltd.	AA+	2.63	AA+	2.70

메트라이프생명보험	AA+	4.00	AA+	4.25

(3) 신용위험 관리 1) 신용위험의 개요신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실 중, 대손충당금 적립을 통해 관리하고 있는 예상손실을 초과하는 위험액(미예상손실)을 말합니다.

2) 신용위험의 관리① 측정방법

가. 신용리스크는 RBC 표준모형을 통해 산출하고 있습니다.

나. RBC 표준모형은 재무상태표상 자산, 장외파생금융거래 및 재보험거래로 구분하여 익스포져에 위험계수를 곱하여 산출하며, 위험계수는 자산종류별, 거래상대방(채무자 포함)의 신용등급별로 차등화하여 적용합니다.

ㆍRBC 표준모형에 의한 신용리스크 = ∑(익스포져 X 위험계수)

내부모형 기준의 신용위험액은 Basel Ⅱ의 기본내부등급법(FIRB)을 통해 Credit VaR를 산출하고 있습니다. Credit VaR를 측정하기 위한 위험요소로는 부도율을 사용합니다.

② 관리방법

RBC 표준모형을 통해 산출된 신용리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 또한 신규 부실자산비율, 신용등급 하락 익스포져 비율 등을 신용리스크 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.

월별로 Credit VaR를 산출하여 포트폴리오 변동 및 위험수준을 모니터링하고 있으며, 분기별로 자산군별 익스포져 한도 배정에 활용하여 운용 및 관리하고 있습니다. 또한, 신용위기에 선제적으로 대응하기 위하여 정기적으로 투자유의기업(군)을 선정하고 있습니다.

3) 신용위험 최대노출정도 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	대손충당금	최대노출(주)	총장부가액	대손충당금	최대노출(주)

현금및현금성자산	239,692,421	-	239,692,421	172,952,390	-	172,952,390

당기손익인식금융자산	20,637,327	-	20,637,327	150,754,258	-	150,754,258

매도가능금융자산	1,150,298,890	-	1,150,298,890	1,139,898,580	-	1,139,898,580

만기보유금융자산	1,248,788,630	-	1,248,788,630	1,215,095,354	-	1,215,095,354

대출채권	1,246,853,155	(5,716,742)	1,241,136,413	1,272,005,870	(7,151,667)	1,264,854,203

파생상품자산	52,885,513	-	52,885,513	212,350	-	212,350

기타수취채권

보험미수금	92,615,587	(2,486,220)	90,129,367	83,075,936	(2,446,443)	80,629,493

미수금	35,096,913	(54,085)	35,042,828	32,384,878	(45,577)	32,339,301

미수수익	45,715,262	(107,298)	45,607,964	36,865,621	(116,405)	36,749,216

보증금	19,806,744	-	19,806,744	21,189,875	-	21,189,875

받을어음	47,980	-	47,980	27,531	-	27,531

정기예금	236,478,500	-	236,478,500	193,147,500	-	193,147,500

당좌개설보증금	9,000	-	9,000	9,500	-	9,500

재보험자산	210,709,973	-	210,709,973	227,171,220	-	227,171,220

합 계	4,599,635,895	(8,364,345)	4,591,271,550	4,544,790,863	(9,760,092)	4,535,030,771

(주) 현재가치할인차금과 이연대출부대손익 차감 전 금액입니다.

4) 신용보강 후 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	최대노출	상계(주)	신용보강수단	신용보강후 최대노출정도

담 보	보 증

현금및현금성자산	239,692,421	-	-	-	239,692,421

당기손익인식금융자산	20,637,327	-	-	-	20,637,327

매도가능금융자산	1,150,298,890	-	-	98,268,587	1,052,030,303

만기보유금융자산	1,248,788,630	-	121,610,000	33,483,000	1,093,695,630

대출채권	1,241,136,413	-	227,473,972	43,239,829	970,422,612

파생상품자산	52,885,513	-	-	-	52,885,513

기타수취채권	427,122,383	40,386,230	-	-	386,736,153

재보험자산	210,709,973	-	-	-	210,709,973

합 계	4,591,271,550	40,386,230	349,083,972	174,991,416	4,026,809,932

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	최대노출	상계(주)	신용보강수단	신용보강후 최대노출정도

담 보	보 증

현금및현금성자산	172,952,390	-	-	-	172,952,390

당기손익인식금융자산	150,754,258	-	-	-	150,754,258

매도가능금융자산	1,139,898,580	-	10,019,730	100,467,983	1,029,410,867

만기보유금융자산	1,215,095,354	-	120,850,000	36,255,000	1,057,990,354

대출채권	1,264,854,203	-	232,054,895	33,290,294	999,509,014

파생상품자산	212,350	-	-	-	212,350

기타수취채권	364,092,416	38,634,527	-	-	325,457,889

재보험자산	227,171,220	-	-	-	227,171,220

합 계	4,535,030,771	38,634,527	362,924,625	170,013,277	3,963,458,342

(주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

5) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	1,183,819,005	1,209,624,842

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	39,698,131	39,071,714

손상된 대출채권	23,336,019	23,309,314

합 계	1,246,853,155	1,272,005,870

(주) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

6) 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	BBB+~BBB-	등급없음(주)	합 계

보험약관대출금	-	-	-	-	301,274,877	301,274,877

부동산담보대출금	-	-	-	-	226,830,333	226,830,333

신용대출금	-	-	-	88,370	104,567	192,937

지급보증대출금	17,375,178	25,509,751	-	-	34,920	42,919,849

기타대출금	-	-	22,101,000	-	590,500,009	612,601,009

합 계	17,375,178	25,509,751	22,101,000	88,370	1,118,744,706	1,183,819,005

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	BBB+~BBB-	등급없음(주)	합 계

보험약관대출금	-	-	-	-	292,506,562	292,506,562

부동산담보대출금	-	-	-	-	231,466,083	231,466,083

신용대출금	-	-	-	88,370	116,300	204,670

지급보증대출금	15,680,178	17,249,116	-	-	36,720	32,966,014

기타대출금	-	-	21,169,000	-	631,312,513	652,481,513

합 계	15,680,178	17,249,116	21,169,000	88,370	1,155,438,178	1,209,624,842

(주) 등급이 산출되지 않는 PF(Project Financing), SOC(Social Overhead Capital), 개인대출 등이 포함되어 있습니다.

7) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권에 관한 정보당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	30일 미만	30일 이상60일 미만	60일 이상90일 미만	90일이상	합 계

보험약관대출금	37,676,323	81,828	51,539	888,987	38,698,677

부동산담보대출금	643,639	-	-	-	643,639

신용대출금	915	-	-	-	915

지급보증대출금	313,900	41,000	-	-	354,900

합 계	38,634,777	122,828	51,539	888,987	39,698,131

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	30일 미만	30일 이상60일 미만	60일 이상90일 미만	90일이상	합 계

보험약관대출금	36,980,729	153,393	59,955	925,971	38,120,048

부동산담보대출금	588,812	-	-	-	588,812

신용대출금	1,854	-	-	-	1,854

지급보증대출금	361,000	-	-	-	361,000

합 계	37,932,395	153,393	59,955	925,971	39,071,714

8) 개별적으로 손상된 대출채권당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권의 충당금 설정방법에 따른 대손충당금과 담보의 공정가치 추정액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대출금액	대손충당금	장부금액	담보 공정가치

보험약관대출금	26,706	(26,706)	-	-

기타대출금	23,309,313	(2,146,684)	21,162,629	23,309,313

합 계	23,336,019	(2,173,390)	21,162,629	23,309,313

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대출금액	대손충당금	장부금액	담보 공정가치

기타대출금	23,309,314	(2,405,764)	20,903,550	23,309,314

9) 채무증권의 신용건전성 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~A-	BBB+~BBB-	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	10,636,530	-	-	10,636,530

매도가능금융자산	427,398,120	26,525,015	449,182,410	190,041,825	57,151,520	1,150,298,890

만기보유금융자산	345,586,320	364,859,810	450,859,500	54,000,000	33,483,000	1,248,788,630

합 계	772,984,440	391,384,825	910,678,440	244,041,825	90,634,520	2,409,724,050

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~A-	BBB+~BBB-	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	31,127,815	-	119,626,443	150,754,258

매도가능금융자산	382,658,275	9,799,790	405,276,374	210,308,630	131,855,511	1,139,898,580

만기보유금융자산	267,414,811	404,238,043	463,187,500	44,000,000	36,255,000	1,215,095,354

합 계	650,073,086	414,037,833	899,591,689	254,308,630	287,736,954	2,505,748,192

10) 재보험 신용건전성 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	AAA	AA+~AA-	A+~A-	무등급	합 계

출재미경과보험료	5,143,869	86,164,207	981,727	524,461	92,814,264

출재지급준비금	12,595,575	104,632,997	380,193	286,944	117,895,709

합 계	17,739,444	190,797,204	1,361,920	811,405	210,709,973

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	AAA	AA+~AA-	A+~A-	무등급	합 계

출재미경과보험료	5,237,102	89,864,709	1,036,747	419,271	96,557,829

출재지급준비금	15,673,213	113,961,165	576,154	402,859	130,613,391

합 계	20,910,315	203,825,874	1,612,901	822,130	227,171,220

11) 신용위험의 집중도

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 신용위험집중도는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	정부및유사기관	금융권	비금융권	기 타	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,636,530	-	-	10,636,530

매도가능금융자산	478,780,016	412,312,164	259,206,710	-	1,150,298,890

만기보유금융자산	165,849,320	641,113,500	20,000,000	421,825,810	1,248,788,630

대출채권(주)	17,375,178	208,530,742	620,771,443	400,175,792	1,246,853,155

합 계	662,004,514	1,272,592,936	899,978,153	822,001,602	3,656,577,205

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정부및유사기관	금융권	비금융권	기 타	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	150,754,258	150,754,258

매도가능금융자산	443,661,304	432,836,139	263,401,137	-	1,139,898,580

만기보유금융자산	142,394,811	503,230,000	10,000,000	559,470,543	1,215,095,354

대출채권(주)	15,680,178	215,890,742	655,553,706	384,881,244	1,272,005,870

합 계	601,736,293	1,151,956,881	928,954,843	1,095,106,045	3,777,754,062

(주) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(4) 시장위험 관리 1) 시장위험의 개요시장리스크란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써보험회사에 손실이 발생할 위험을 말합니다. 시장리스크의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험요인	대상자산	시장위험량

주가	주식	주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리	채권	금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환율	외화표시 자산부채	환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

2) 시장위험 관리방법① 측정방법

가. 시장리스크는 RBC 표준모형 및 내부모형을 통해 산출하고 있습니다.

나. RBC 표준모형은 단기매매목적의 자산, 파생금융거래, 외화자산 및 부채를 대상으로 익스포져에 위험계수를 곱하여 시장리스크를 산출합니다.

ㆍ RBC 표준모형에 의한 시장리스크 = ∑(익스포져 X 위험계수)

다. 내부모형 기준의 시장위험액은 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일, 신뢰구간 99% 하에서의 시장리스크를 VaR방법론으로 산출하고 있습니다. VaR는 Parametric, Historical, Monte-Carlo method로 산출하고 있습니다. 보조적으로 베타, 듀레이션, 컨벡서티, 옵션델타 등 민감도지표도 산출하여 관리하고 있습니다.

② 관리방법

RBC 표준모형을 통해 산출된 시장리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 일별로 유가증권 시장정보(가격 및 수익률, 민감도 등)와 당사 보유 자산 정보(가격 및 손익, 수익률 등)를 자산군별 및 상품별로 집적하여 시장위험관리 DB로 적재하고시장리스크 관리 시스템을 통해 시장리스크량을 측정합니다.

유가증권 전체 자산의 익스포져 한도 및 개별 자산군별 시장위험한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있으며, 주식 및 채권의 경우 손실한도를 두어 거대 손실을 방지하고 있습니다. 시장 VaR모형의 적합성을 검증하기 위해 일별로 사후검증을 하고, VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 일별로 ES (Expected Shortfall) 측정 및 Stress test를 실시하고, 월별로 Stressed VaR를 측정하고 있습니다.

3) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식포지션	65,595,229	68,566,396

금리포지션	1,196,741,779	1,316,574,827

외환포지션	86,792,764	39,244,785

합 계	1,349,129,772	1,424,386,008

당분기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

위험의 종류	변동	손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

환율변동	원/달러 환율 100원 상승	7,776,433	-

원/달러 환율 100원 하락	(7,776,433)	-

이자율 변동	금리 100bp 상승	(338,862)	(58,733,741)

금리 100bp 하락	338,862	58,733,741

주가변동	주가지수 10% 상승	-	6,559,523

주가지수 10% 하락	-	(6,559,523)

(5) 유동성 위험 관리1) 유동성위험의 개요유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 말합니다.2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표당사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 현금수지차비율은 보유보험료 대비 보험영업과 보험영업외의 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표이며, 유동성비율이란 만기 3개월미만 유동자산대비 직전 3개월 평균 지급보험금의 비율로 유동 자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 계정별 유동자금 현황을 매일 점검하여 자금조달 및 운용 계획을 정기적으로 보고하고 있으며, 당일의 사용자금에 대하여 경리 담당부서와 재무기획부서가 유동자금의 적정성을 체크합니다. 또한 유동자금의 만기 및 기타 자산의 만기도래 현황을 체크하여 유동자금의 운용금액과 수익률 및 자금 수요에 대한 만기를 체크하여 운용하고 있습니다.

3) 금융부채의 잔존계약만기분석 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

차입부채	1,906,500	5,719,500	108,810,909	85,427,581	201,864,490

파생상품부채	-	2,361,475	-	-	2,361,475

보험미지급금	48,081,301	38,924,480	-	-	87,005,781

미지급금	23,633,949	-	-	-	23,633,949

미지급비용	29,412,834	-	-	-	29,412,834

임대보증금	8,361,719	29,582,720	-	-	37,944,439

합 계	111,396,303	76,588,175	108,810,909	85,427,581	382,222,968

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

차입부채	1,906,500	5,719,500	109,952,409	86,192,581	203,770,990

파생상품부채	3,369,358	35,285,635	-	-	38,654,993

보험미지급금	58,761,496	35,627,089	-	-	94,388,585

미지급금	9,881,912	-	-	-	9,881,912

미지급비용	28,023,143	-	-	-	28,023,143

임대보증금	-	37,944,439	-	-	37,944,439

합 계	101,942,409	114,576,663	109,952,409	86,192,581	412,664,062

4) 보험료적립금 만기분석 당분기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상10년 미만	10년 이상20년 미만	20년 이상	합 계

장기	금리확정형	10,532,403	22,673,454	42,420,226	42,292,597	20,063,574	137,982,254

금리연동형	160,404,213	966,353,605	793,578,146	273,209,549	1,996,281,896	4,189,827,409

소 계	170,936,616	989,027,059	835,998,372	315,502,146	2,016,345,470	4,327,809,663

개인연금	금리확정형	9,360	185,337	694,260	1,393,027	914,809	3,196,793

금리연동형	558	5,729,336	32,673,613	125,229,962	297,159,790	460,793,259

소 계	9,918	5,914,673	33,367,873	126,622,989	298,074,599	463,990,052

합 계	금리확정형	10,541,763	22,858,791	43,114,486	43,685,624	20,978,383	141,179,047

금리연동형	160,404,771	972,082,941	826,251,759	398,439,511	2,293,441,686	4,650,620,668

합 계	170,946,534	994,941,732	869,366,245	442,125,135	2,314,420,069	4,791,799,715

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상10년 미만	10년 이상20년 미만	20년 이상	합 계

장기	금리확정형	11,212,701	23,848,000	42,557,619	41,124,970	20,073,394	138,816,684

금리연동형	150,387,967	944,087,527	760,891,251	278,228,292	1,919,182,541	4,052,777,578

소 계	161,600,668	967,935,527	803,448,870	319,353,262	1,939,255,935	4,191,594,262

개인연금	금리확정형	22,870	191,743	621,792	1,505,240	899,504	3,241,149

금리연동형	824	5,318,518	31,027,600	121,609,681	289,857,036	447,813,659

소 계	23,694	5,510,261	31,649,392	123,114,921	290,756,540	451,054,808

합 계	금리확정형	11,235,571	24,039,743	43,179,411	42,630,210	20,972,898	142,057,833

금리연동형	150,388,791	949,406,045	791,918,851	399,837,973	2,209,039,577	4,500,591,237

합 계	161,624,362	973,445,788	835,098,262	442,468,183	2,230,012,475	4,642,649,070

(6) 자본적정성 평가1) 자본적정성 평가 개요자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율(RBC 비율)을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 보험,금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 경영진에 보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 RBC 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 회사 규모 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 통제하고 있습니다.