롯데손해보험 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제77(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제76(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다. 당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 310,336백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

빅튜라(유)	239,082,287 주	77.04%

자기주식	1,226,290 주	0.40%

기 타	70,027,743 주	22.5 6 %

합 계	310,336,320 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

② 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 등에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

1) COVID -19 관련한 추정의 불확실성 COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며,이로 인하여 국내외 금융시장, 외환시장의 변동성 심화 및 실물 경제 악화 등 거시 경제환경에 전반적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 전개 양상 및지속기간을 현재로서는 예측하기 매우 어려우며, 이에 따라 COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히, 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산의 평가는 하나 이상의 중요 변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초하므로, 기초자산의 산업별 분류 및 투자 구조에 따라 COVID-19에 따른 불확실성은 달라질 수 있습니다. 당사가 보유하고 있는 수준3 수익증권의 기초자산은 항공, 에너지 및 부동산 등을 포함하고 있으며, 지리적으로도 국내와 해외를 포함하고 있습니다. COVID-19는 기초자산의 사업환경 및 영업 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

보통예금	50,424	72,146

외화예금	14,069	14,476

기타예금	59,999	171,299

합 계	124,492	257,921

4. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

유가증권	지분증권	비상장주식	173	173

기타유가증권(주1)	29,498	29,724

소 계	29,671	29,897

채무증권	금융채	62,897	63,609

풋가능출자금	45,541	42,947

외화유가증권	552,744	590,806

기타유가증권	40,881	31,163

소 계	702,063	728,525

수익증권	3,259,834	2,902,278

대출채권	69,923	78,172

파생상품자산	3,824	6,474

합 계	4,065,315	3,745,346

(주1) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익 -공정가치측정 유 가 증 권 (1) 당분기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

지분증권	비상장 지분증권	52,078	48,303

출자전환채권	5,202	5,611

신종자본증권	9,995	10,019

소 계	67,275	63,933

채무증권	국공채	174,840	130,047

금융채	39,883	40,930

회사채	51,939	73,184

외화채무증권	365,431	435,977

소 계	632,093	680,138

합 계	699,368	744,071

(2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목과 관련된 배당수익 인식액은 97백만원이며, 신규취득 및 처분 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	680,138	-	-	680,138

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	67,904	-	-	67,904

처분	(93,494)	-	-	(93,494)

기타(주1)	(22,455)	-	-	(22,455)

분기말	632,093	-	-	632,093

(주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	814,455	-	-	814,455

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	119,355	-	-	119,355

처분	(66,294)	-	-	(66,294)

기타(주1)	(16,174)	-	-	(16,174)

분기말	851,342	-	-	851,342

(주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

( 4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	320	-	-	320

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	14	-	-	14

처분	(89)	-	-	(89)

분기말	245	-	-	245

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	418	-	-	418

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	10	-	-	10

처분	(5)	-	-	(5)

분기말	423	-	-	423

6. 상각후원가측정 유 가 증 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

채무증권	국공채	774,504	706,187

특수채	20,000	20,000

회사채	20,000	20,599

외화채무증권	458,494	563,194

소 계	1,272,998	1,309,980

손실충당금	(84)	(118)

합 계	1,272,914	1,309,862

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,309,980	-	-	1,309,980

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	109,398	-	-	109,398

상환	(152,353)	-	-	(152,353)

기타(주)	5,973	-	-	5,973

분기말	1,272,998	-	-	1,272,998

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,069,533	-	-	1,069,533

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	106,055	-	-	106,055

상환	(62,690)	-	-	(62,690)

기타(주)	13,598	-	-	13,598

분기말	1,126,496	-	-	1,126,496

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	118	-	-	118

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	8	-	-	8

상환	(42)	-	-	(42)

분기말	84	-	-	84

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	162	-	-	162

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 환입	(20)	-	-	(20)

상환	16	-	-	16

분기말	158	-	-	158

7. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말과 전기 말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	432,076	-	202	10,236	-	-	442,514

부동산담보대출금	13,059	714	348	112,278	-	-	126,399

신용대출금	1	-	-	-	-	-	1

지급보증대출금	48,858	1,954	3,800	52,061	-	-	106,673

기타대출금	-	-	-	487,532	5,088	10,000	502,620

소 계	493,994	2,668	4,350	662,107	5,088	10,000	1,178,207

현재가치할인차금	(15)	(1)	-	-	-	-	(16)

이연대출부대손익	837	40	72	(1,150)	-	(78)	(279)

손실충당금	(81)	(52)	(417)	(2,009)	(216)	(834)	(3,609)

합 계	494,735	2,655	4,005	658,948	4,872	9,088	1,174,303

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	429,526	-	202	10,760	-	-	440,488

부동산담보대출금	13,803	882	350	98,574	-	-	113,609

신용대출금	1	-	-	-	-	-	1

지급보증대출금	47,403	1,826	4,478	23,353	-	-	77,060

기타대출금	-	-	-	512,951	5,088	10,000	528,039

소 계	490,733	2,708	5,030	645,638	5,088	10,000	1,159,197

현재가치할인차금	(15)	(2)	-	-	-	-	(17)

이연대출부대손익	719	38	77	(1,371)	-	(78)	(615)

손실충당금	(83)	(64)	(451)	(2,049)	(216)	(818)	(3,681)

합 계	491,354	2,680	4,656	642,218	4,872	9,104	1,154,884

(2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기 초	834	(1,449)	(615)	1,022	(1,334)	(312)

증 감	114	222	336	(82)	(744)	(826)

분기말	948	(1,227)	(279)	940	(2,078)	(1,138)

(3) 당분기와 전분기 중 상 각후원가측정대 출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	83	64	451	2,049	216	818	3,681

12개월 기대신용손실로 대체	27	(12)	(15)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(1)	2	(1)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	(1)	2	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(27)	(1)	12	(40)	-	112	56

손상후 이자수익	-	-	(32)	-	-	(96)	(128)

분기말	81	52	417	2,009	216	834	3,609

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	58	40	325	2,189	328	970	3,910

12개월 기대신용손실로 대체	200	(4)	(196)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	2	(2)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(205)	(8)	221	147	-	38	193

손상후 이자수익	-	-	(20)	-	-	(114)	(134)

분기말	53	30	328	2,336	328	894	3,969

(4) 당분기와 전분기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	490,733	2,708	5,030	645,638	5,088	10,000	1,159,197

12개월 기대신용손실로 대체	564	(315)	(249)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(644)	777	(133)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(267)	(288)	555	-	-	-	-

실행	25,981	152	222	96,056	-	-	122,411

상환	(22,373)	(366)	(1,075)	(79,587)	-	-	(103,401)

당분기말	493,994	2,668	4,350	662,107	5,088	10,000	1,178,207

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	506,621	6,740	3,274	670,563	5,363	10,000	1,202,561

12개월 기대신용손실로 대체	685	(416)	(269)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,811)	2,937	(126)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(64)	(938)	1,002	-	-	-	-

실행	103,406	1,897	1,032	211,059	-	-	317,394

상환	(107,106)	(3,452)	(1,309)	(175,280)	-	-	(287,147)

분기말	500,731	6,768	3,604	706,342	5,363	10,000	1,232,808

8. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	147,355	141,440

매매목적 계	147,355	141,440

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	1,431,146	1,547,296

현금흐름 위험회피	통화스왑	-	53,530

위험회피목적 계	1,431,146	1,600,826

합 계	1,578,501	1,742,266

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

자산	부채	자산	부채

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	3,824	405	6,474	563

매매목적 계	3,824	405	6,474	563

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	24,783	21,593	63,714	14,709

현금흐름 위험회피	통화스왑	-	-	217	-

위험회피목적 계	24,783	21,593	63,931	14,709

합 계	28,607	21,998	70,405	15,272

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

당기손익	기타포괄손익(주)	당기손익	기타포괄손익(주)

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	(2,491)	-	(1,501)	-

매매목적 계	(2,491)	-	(1,501)	-

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	(29,241)	-	(53,480)	-

현금흐름 위험회피	통화스왑	-	20	(2,064)	399

위험회피목적 계	(29,241)	20	(55,544)	399

합 계	(31,732)	20	(57,045)	399

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다.

(4) 위험회피회계 1) 위험회피회계 내용 당분기말 현재 당사 는 환율변동에 따른 외화유가증권의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 위험회피수단과 대상간의 위험회피효과를 평가하기 위해 회귀분석법을 적용하여 과거 수단과 대상의 공정가치 변동액의 상관관계를 분석합니다. 당사의 위험회피전략은 위험회피대상의 매입원가와 동일한 수량의 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 환변동 리스크를 회피하는 것입니다.당분기말 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

유 형	위험회피대상항목	위험회피수단	위험회피대상위험

공정가치위험회피	당기손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)
기타포괄손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)상각후원가측정유가증권(외화유가증권)	통화선도	환율변동위험

2) 위험회피수단당분기말과 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다. 77(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상 위험회피수단의 계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인부분(주)

자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	USD 650,311,715	23,229	8,559	위험회피목적파생상품자산(부채)	(27,134)	1,493

EUR 288,846,993	1,554	4,657	3,271

AUD 302,000,000	-	8,126	(6,581)

SEK 387,000,000	-	251	1,203

합 계	24,783	21,593	(29,241)

(주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상 위험회피수단의 계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인부분(주)

자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	USD 777,052,058	61,129	68	위험회피목적파생상품자산(부채)	60,153	14,974

EUR 288,846,993	987	7,361	(6,820)

AUD 315,500,000	1,598	5,827	(4,229)

SEK 387,000,000	-	1,453	(1,454)

합 계	63,714	14,709	47,650

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	EUR 40,000,000	217	-	위험회피목적파생상품자산(부채)	238	-

(주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

3) 위험회피대상당분기말과 전기말 현재 위험회피대상 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치위험회피

77(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피조정누적액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	458,495	-	9,466	-	상각후원가측정유가증권	4,726

외화유가증권	365,431	-	10,125	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	3,453

외화유가증권	552,744	-	(15,516)	-	당기손익-공정가치측정유가증권	22,555

합 계	1,376,670	-	4,075	-	30,734

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피조정누적액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	590,807	-	(40,240)	-	상각후원가측정유가증권	(39,877)

외화유가증권	384,131	-	6,671	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	4,214

외화유가증권	563,194	-	5,335	-	당기손익-공정가치측정유가증권	2,987

합 계	1,538,132	-	(28,234)	-	(32,676)

② 현금흐름위험회피77(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	-	-

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	1,632	(20)

4) 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.77(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	20	파생상품 평가손익	20	파생상품 거래손익

76(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	339	파생상품 평가손익	(11)	파생상품 거래손익

5) 위험회피수단의 잔존만기당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 잔존만기 별 장부금액은 다음과 같습니다.

77(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔존만기

1개월 미만	1개월 이상	3개월 이상	1년 이상	5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	4,061	9,530	(6,364)	(539)	(3,498)

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	잔존만기

1개월 미만	1개월 이상	3개월 이상	1년 이상	5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	7,419	4,755	40,675	367	(4,211)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	-	-	217	-	-

(5) 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

77(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산

파생상품자산	28,607	-	28,607	19,611	-	8,996

합 계	28,607	-	28,607	19,611	-	8,996

금융부채

파생상품부채	21,999	-	21,999	21,999	-	-

합 계	21,999	-	21,999	21,999	-	-

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산

파생상품자산	70,405	-	70,405	14,343	-	56,062

합 계	70,405	-	70,405	14,343	-	56,062

금융부채

파생상품부채	15,272	-	15,272	15,272	-	-

합 계	15,272	-	15,272	15,272	-	-

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

보험미수금	미수보험료	1,289	5,395

대리점미수금	1,667	1,613

공동보험미수금	13,793	13,779

대리업무미수금	4,893	5,287

국내재보험미수금	70,074	69,112

해외재보험미수금	40,419	37,544

특약수재예탁금	1,228	1,269

소 계	133,363	133,999

미수금	17,064	71,837

미수수익	64,705	67,459

보증금	16,478	12,810

받을어음	59	13

예치금	185,100	1,449

당좌개설보증금	9	9

소 계	416,778	287,576

현재가치할인차금	(377)	(89)

손실충당금	(5,941)	(5,920)

합 계	410,460	281,567

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	270,231	7,007	10,338	287,576

12개월 기대신용손실로 대체	2	(1)	(1)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,981)	2,981	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	116	(4,300)	4,184	-

순증감	132,709	(1,588)	(1,772)	129,349

제각	-	-	(14)	(14)

기타(주)	(82)	(1)	(50)	(133)

분기말	399,995	4,098	12,685	416,778

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	465,290	8,723	11,481	485,494

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(8,642)	8,642	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(158)	(3,770)	3,928	-

순증감	(38,969)	(7,616)	(955)	(47,540)

제각	-	-	(2)	(2)

기타(주)	92	17	45	154

분기말	417,613	5,996	14,497	438,106

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	379	83	5,458	5,920

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(15)	15	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	1	(86)	85	-

손실충당금 전입(환입)	(121)	49	107	35

제각	-	-	(14)	(14)

분기말	244	61	5,636	5,941

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	201	113	6,286	6,600

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(43)	43	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(3)	(78)	81	-

손실충당금 전입(환입)	67	35	708	810

제각	-	-	(2)	(2)

분기말	222	113	7,073	7,408

(4) 당분기말과 전기말 현재 사 용 이 제 한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제77(당)기 1분기	제76(전)기	제한내용

신한은행 외	9	9	당좌개설보증금

10. 재보험자산

당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

기 초	변 동	분기말	기 초	변 동	분기말

출재지급준비금	자동차	30,193	(4,364)	25,829	38,192	(2,432)	35,760

일반	609,662	(15,335)	594,327	106,115	561,987	668,102

장기(주1)	42,002	1,081	43,083	39,268	840	40,108

소 계	681,857	(18,618)	663,239	183,575	560,395	743,970

출재미경과보험료적립금	자동차	12,263	2,364	14,627	23,183	(3,253)	19,930

일반	79,951	(12,017)	67,934	78,941	(4,099)	74,842

소 계	92,214	(9,653)	82,561	102,124	(7,352)	94,772

합계	774,071	(28,271)	745,800	285,699	553,043	838,742

(주1) 동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	45	-	45	65,296	-	65,296

건물	1,759	(597)	1,162	25,838	(12,071)	13,767

비품	46,516	(38,860)	7,656	45,552	(37,992)	7,560

취득중인자산	21,750	-	21,750	21,183	-	21,183

사용권자산	건물	45,285	(2,572)	42,713	6,215	(1,812)	4,403

차량운반구	606	(196)	410	597	(227)	370

합 계	115,961	(42,225)	73,736	164,681	(52,102)	112,579

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	제 거(주)	대 체	분기말

토지	65,296	-	-	(65,251)	-	45

건물	13,767	-	(264)	(12,341)	-	1,162

비품	7,560	903	(868)	-	61	7,656

취득중인자산	21,183	1,066	-	(130)	(369)	21,750

사용권자산	건물	4,403	39,635	(1,176)	(149)	-	42,713

차량운반구	370	128	(53)	(35)	-	410

합 계	112,579	41,732	(2,361)	(77,906)	(308)	73,736

(주) 당 분기 중 본사 토지와 건물을 매각했으며, 유형자산처분이익 27,722백만원은 영업외수익에 반영되어 있습니다.

제76(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	제 거	대 체	분기말

토지	65,296	-	-	-	-	65,296

건물	15,021	-	(323)	-	(4)	14,694

비품	8,224	158	(834)	-	62	7,610

취득중인자산	9,386	3,131	-	-	(1,075)	11,442

사용권자산	건물	5,357	549	(1,321)	(485)	-	4,100

차량운반구	435	103	(103)	(77)	-	358

합 계	103,719	3,941	(2,581)	(562)	(1,017)	103,500

12. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	45,285	606	45,891

감가상각누계액	(2,572)	(196)	(2,768)

장부금액	42,713	410	43,123

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	6,215	597	6,812

감가상각누계액	(1,812)	(227)	(2,039)

장부금액	4,403	370	4,773

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비	1,229	1,423

리스부채 이자비용	23	30

소액기초자산리스 관련 비용	548	733

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,713 백만원 및 2,184백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	9,277	27,512	37,392

차량운반구	205	217	-

합계	9,482	27,729	37,392

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	3,575	840	-

차량운반구	256	275	-

합계	3,831	1,115	-

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	329	-	329	63,754	-	63,754

건물	251	(93)	158	24,015	(11,592)	12,423

합 계	580	(93)	487	87,769	(11,592)	76,177

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	처 분(주)	분기말

토지	63,754	-	(63,425)	329

건물	12,423	(360)	(11,905)	158

합 계	76,177	(360)	(75,330)	487

(주) 당 분기 중 본사 토지와 건물을 매각했습니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체	분기말

토지	66,377	-	-	66,377

건물	13,619	(312)	4	13,311

합 계	79,996	(312)	4	79,688

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

임대료수익	480	1,941

처분이익	26,700	-

운영비용	923	945

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

개발비	43,157	(18,687)	24,470	43,145	(16,532)	26,613

소프트웨어	16,229	(8,006)	8,223	15,431	(7,252)	8,179

회원권	4,526	-	4,526	4,141	-	4,141

상표권	9	(9)	-	9	(9)	-

합 계	63,921	(26,702)	37,219	62,726	(23,793)	38,933

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	분기말

개발비	26,613	4	(2,157)	10	24,470

소프트웨어	8,179	549	(804)	299	8,223

회원권	4,141	385	-	-	4,526

합 계	38,933	938	(2,961)	309	37,219

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	대 체	분기말

개발비	36,734	69	-	(2,345)	880	35,338

소프트웨어	10,172	9	-	(789)	133	9,525

회원권	4,515	-	(3)	-	-	4,512

상표권	1	-	-	-	-	1

합 계	51,422	78	(3)	(3,134)	1,013	49,376

15. 미상각신계약비

당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기초	476,625	549	477,174	383,256	784	384,040

이연	80,399	55	80,454	68,324	33	68,357

상각	(48,767)	(78)	(48,845)	(52,612)	(101)	(52,713)

분기말	508,257	526	508,783	398,968	716	399,684

16. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	487	92	전세권	임대보증금

유가증권(주)	245,252	256,000	질권	파생상품거래 담보제공

합 계	245,739	256,092

(주) 담 보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 90,491백만원 , 상각후원가측정유가증권 154,761백만원 으로 구성되어 있습니다.

17. 특별계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제77(당)기 1분기	제76(전)기

특별계정자산	6,979,838	7,361,164

특별계정미지급금	(74,869)	(81,658)

재무상태표상 특별계정자산	6,904,969	7,279,506

특별계정부채	6,979,894	7,349,823

특별계정미수금	(16,654)	(21,370)

재무상태표상 특별계정부채	6,963,240	7,328,453

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제77(당)기 1분기	제76(전)기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당	합 계	원리금보장	실적배당	합 계

자산

I. 현금및현금성자산	244,737	1,048	245,785	850,070	1,234	851,304

II. 금융자산	6,599,093	8,551	6,607,644	6,287,997	8,002	6,295,999

III. 기타자산	51,126	414	51,540	132,000	203	132,203

IV. 일반계정미수금	74,756	113	74,869	81,406	252	81,658

자산총계	6,969,712	10,126	6,979,838	7,351,473	9,691	7,361,164

부채

I. 기타부채	9,619	1,369	10,988	10,997	1,309	12,306

II. 일반계정미지급금	16,633	21	16,654	21,351	19	21,370

III. 계약자적립금	6,943,516	8,736	6,952,252	7,307,784	8,363	7,316,147

부채총계	6,969,768	10,126	6,979,894	7,340,132	9,691	7,349,823

자 본

기타포괄손익누계액(주)	(56)	-	(56)	11,341	-	11,341

부채및자본총계	6,969,712	10,126	6,979,838	7,351,473	9,691	7,361,164

(주) 특별계정의 기타포괄손익누계액은 일반계정의 자본에 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	합 계	원리금보장	실적배당(주)	합 계

수익	이자수익	51,042	24	51,066	59,404	21	59,425

기타수익	41,078	286	41,364	107,564	(18)	107,546

수익합계	92,120	310	92,430	166,968	3	166,971

비용	특별계정운용수수료	1,626	7	1,633	2,041	4	2,045

계약자적립금전입액	42,910	132	43,042	29,247	(300)	28,947

기타	47,584	171	47,755	135,680	299	135,979

비용합계	92,120	310	92,430	166,968	3	166,971

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

18. 보험계약부채

당 분기와 전분기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

기 초	변 동	분기말	기 초	변 동	분기말

보험료적립금	장기	5,531,119	69,355	5,600,474	5,324,998	43,262	5,368,260

개인연금	587,767	3,376	591,143	568,008	3,309	571,317

소 계	6,118,886	72,731	6,191,617	5,893,006	46,571	5,939,577

지급준비금	일반	671,350	(20,508)	650,842	159,331	574,941	734,272

자동차	118,975	(14,269)	104,706	176,719	(17,472)	159,247

장기	234,600	7,764	242,364	202,784	8,827	211,611

개인연금	7,943	(190)	7,753	7,881	(757)	7,124

소 계	1,032,868	(27,203)	1,005,665	546,715	565,539	1,112,254

미경과보험료적립금	일반	144,096	(13,109)	130,987	146,171	(5,015)	141,156

자동차	134,302	(4,656)	129,646	246,499	(34,188)	212,311

장기	9,576	208	9,784	8,237	(61)	8,176

개인연금	6	(4)	2	3	3	6

소 계	287,980	(17,561)	270,419	400,910	(39,261)	361,649

계약자배당준비금	개인연금	17,366	(227)	17,139	14,210	(163)	14,047

계약자이익배당준비금	개인연금	5,025	1,500	6,525	5,762	1,501	7,263

배당보험손실보전준비금	개인연금	2,769	-	2,769	4,026	-	4,026

합 계	7,464,894	29,240	7,494,134	6,864,629	574,187	7,438,816

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

보험미지급금	미지급보험금	1,855	2,133

대리점미지급금	25,136	26,629

미환급보험료	330	305

대리업무미지급금	1,629	6,703

재보험미지급금	63,551	67,194

외국재보험미지급금	24,616	25,376

특약출재예수금	26	27

소 계	117,143	128,367

미지급금	8,750	11,129

미지급비용	23,689	23,701

리스부채	60,201	4,715

임대보증금	77	4,695

합 계	209,860	172,607

20. 순확정급여자산

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여자산으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

확정급여채무의 현재가치	(48,399)	(46,465)

사외적립자산의 공정가치	49,652	50,276

순확정급여자산	1,253	3,811

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

기초	46,465	43,849

당기근무원가	1,779	1,806

이자비용	270	245

재측정요소	인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정 변동	-	-

경험조정	529	1,108

소계	529	1,108

퇴직급여지급액	(294)	(2,707)

확정기여제도로의 전환	(350)	(478)

분기말	48,399	43,823

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

기초	50,276	55,321

이자수익	322	498

재측정요소	(313)	(100)

퇴직급여지급액	(283)	(2,730)

확정기여제도로의 전환	(350)	(478)

분기말	49,652	52,511

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

현금및현금성자산	15	50

정기예금	9,394	15,739

이율보증형 퇴직연금	40,243	34,487

합 계	49,652	50,276

한편, 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 204백만원 및 23백만원 입니다.

21. 차입부채 당분기말 과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	통화	액면이자율	액면금액	장부금액	만 기

제77(당)기 1분기	제76(전)기

후순위채	2016.12.09	KRW	4.50%	53,000	52,904	52,900	2026.12.09

2016.12.21	KRW	4.50%	15,000	14,974	14,973	2026.12.21

2017.11.30	KRW	5.00%	90,000	89,748	89,739	2027.11.30

2018.06.08	KRW	5.32%	60,000	59,866	59,861	2028.06.08

2019.12.26	KRW	5.00%	80,000	79,722	79,714	2029.12.26

2020.05.07	KRW	5.00%	90,000	89,668	89,659	2030.05.07

합 계	388,000	386,882	386,846

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(21,493)	(4,610)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	184	239

당기손익조정접근법 조정손익	13,615	30,782

위험회피목적파생상품 평가손익	-	(15)

특별계정기타포괄손익	(42)	8,502

재평가차익	152	50,770

확정급여제도의 재측정요소	(9,432)	(8,800)

합 계	(17,016)	76,868

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	(4,610)	(22,520)	5,636	(21,493)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	239	(74)	19	184

당기손익조정접근법 손익조정	30,782	(22,899)	5,732	13,615

위험회피목적파생상품 평가손익	(15)	20	(5)	-

특별계정기타포괄손익	8,502	(11,397)	2,853	(42)

재평가차익	50,770	(50,618)	-	152

확 정급여제도의 재측정요소	(8,800)	(843)	210	(9,432)

합 계	76,868	(108,331)	14,445	(17,016)

(전) 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	1,785	(26,017)	6,738	(17,494)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	310	5	(1)	314

당기손익조정접근법 손익조정	17,689	(47,533)	12,311	(17,533)

위험회피목적파생상품 평가손익	8	399	(103)	304

특별계정기타포괄손익	6,937	(454)	117	6,600

재평가차익	50,181	-	-	50,181

확정급여제도의 재측정요소	(7,700)	(1,209)	313	(8,596)

합 계	69,210	(74,809)	19,375	13,776

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	97,567	97,567

대손준비금	19,852	15,251

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	112,884	4,601

합 계	241,663	128,779

(2) 비상위험준비금 1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

비상위험준비금 기적립액	97,567	97,567

전입예정액	화재보험	90	60

해상보험	44	46

자동차보험	784	1,087

특종보험	774	850

해외수재 및 원보험	153	168

소 계	1,845	2,211

비상위험준비금 전입후 잔액	99,412	99,778

2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

분기순이익	62,830	38,627

비상위험준비금 전입예정액	(1,845)	(2,211)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)	60,985	36,416

신종자본증권분배금	(689)	(689)

비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	60,296	35,727

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	195	116

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

대손준비금 기적립액	19,852	15,251

전입예정액	5,476	218

대손준비금 전입후 잔액	25,328	15,469

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

분기순이익	62,830	38,627

대손준비금 전입예정액	(5,476)	(218)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)	57,354	38,409

신종자본증권 분배금	(689)	(689)

대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	56,665	37,720

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	183	122

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

24. 신종자본증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제77(당)기 1분기	제76(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.09	2046.12.09	5.3	30,000	30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.21	2046.12.21	5.3	22,000	22,000

발행비용	(128)	(128)

합 계	51,872	51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제1회 사모 채권형 신종자본증권	제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	30,000	22,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. 2026.12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])	1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. 2026.12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 지분증권으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기 및 전분기 중 각각 689백만원 을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

2 5. 보험료수익당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	49,222	467,656	53,180	570,058

수재보험료	3,402	-	-	3,402

해약환급금	(227)	-	(2,351)	(2,578)

합 계	52,397	467,656	50,829	570,882

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	57,617	419,973	73,126	550,716

수재보험료	3,647	-	-	3,647

해약환급금	(665)	-	(5,450)	(6,115)

합 계	60,599	419,973	67,676	548,248

26. 출재보험당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

재보험수익	출재보험금	22,648	40,343	6,029	69,020

출재보험금환입	(719)	(16)	(385)	(1,120)

소 계	21,929	40,327	5,644	67,900

재보험비용	출재보험료	28,803	40,452	7,546	76,801

출재보험료환입	(85)	-	(245)	(330)

소 계	28,718	40,452	7,301	76,471

출재보험수수료(주)	3,407	-	274	3,681

출재이익수수료(주)	(41)	(1,044)	-	(1,085)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

재보험수익	출재보험금	18,290	34,932	10,100	63,322

출재보험금환입	(278)	(48)	(614)	(940)

소 계	18,012	34,884	9,486	62,382

재보험비용	출재보험료	35,961	35,362	7,798	79,121

출재보험료환입	(389)	-	(526)	(915)

소 계	35,572	35,362	7,272	78,206

출재보험수수료(주)	5,046	4	(452)	4,598

출재이익수수료(주)	(110)	(370)	-	(480)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

27. 보험금비용

당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	38,430	152,191	56,328	246,949

수재보험금	1,028	-	-	1,028

보험금환입	(1,214)	(51)	(3,766)	(5,031)

소 계	38,244	152,140	52,562	242,946

환급금비용	-	177,548	-	177,548

합 계	38,244	329,688	52,562	420,494

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	27,482	132,298	105,922	265,702

수재보험금	2,172	-	-	2,172

보험금환입	(575)	(194)	(6,446)	(7,215)

소 계	29,079	132,104	99,476	260,659

환급금비용	-	189,204	-	189,204

합 계	29,079	321,308	99,476	449,863

28. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

이자수익	현금및현금성자산	220	351

당기손익-공정가치측정금융자산	8,611	13,202

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,075	5,950

상각후원가측정유가증권	6,696	6,321

상각후원가측정대출채권	11,525	12,380

기타수취채권	358	820

합 계	32,485	39,024

이자비용	차입부채	4,850	4,242

리스부채	23	30

합 계	4,873	4,272

29. 금융상품관련손익당분기와 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

금융상품 관련이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	21,010	46,685

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,424	(2,401)

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주)	21,836	29,096

기타포괄손익-공정가치측정자산 처분이익	1,803	645

파생상품거래이익	299	549

파생상품평가이익	4,599	9,580

투자영업잡이익	3	-

당기손익조정접근법 조정	(9,292)	(18,631)

합 계	41,682	65,523

금융상품 관련손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	39,881	85,125

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,945	55

파생상품거래손실	6,713	12,432

파생상품평가손실	33,840	65,124

투자영업잡손실	60	61

당기손익조정접근법 조정	(32,192)	(66,164)

합 계	50,247	96,633

(주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

30. 당기손익조정접근법

(1) 당 사 는 당분기말 및 전기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않음.
- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련한 활동과 관련하여 보유(또는, 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않음)

(2) 당분기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서제1039호에 따른 분류	구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

매도가능금융자산	비상장주식	173	173

금융채	62,897	63,609

풋가능출자금	45,541	42,947

수익증권	1,778,937	1,832,442

외화유가증권	-	52,928

기타유가증권	30,741	30,961

소계	1,918,289	2,023,060

만기보유금융자산	외화유가증권	552,744	537,879

합 계	2,471,033	2,560,939

(3) 당 기손익조정접근법 적용대상 금융자산 에 대한 당분기와 전분기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> 1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

금융채	(638)	-	(638)	160

풋가능출자금	460	-	460	(115)

수익증권	(3,064)	(347)	(2,717)	680

외화유가증권	(19,271)	-	(19,271)	4,823

기타유가증권	(220)	-	(220)	55

합 계	(22,733)	(347)	(22,386)	5,603

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

풋가능출자금	21	-	21	(5)

수익증권	151	352	(201)	50

외화유가증권	(340)	(6)	(334)	84

합 계	(168)	346	(514)	129

(전)기 1분기>

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

금융채	355	-	355	(92)

풋가능출자금	(1,395)	-	(1,395)	361

수익증권	7,834	(2,812)	10,646	(2,757)

외화유가증권	(17,202)	(3,966)	(13,236)	3,428

기타유가증권	(41,391)	(2,139)	(39,252)	10,166

합 계	(51,799)	(8,917)	(42,882)	11,106

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

풋가능출자금	20	42	(22)	5

수익증권	1,001	1,126	(125)	33

외화유가증권	(2,383)	(149)	(2,234)	579

기타유가증권	64	22	42	(11)

예치금	(2,331)	(19)	(2,312)	599

합 계	(3,629)	1,022	(4,651)	1,205

31. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

급여	14,677	12,953

퇴직급여	1,417	1,175

복리후생비	2,400	2,025

감가상각비	2,149	1,242

무형자산상각비	2,961	3,135

일반관리비	19,884	21,732

신계약비	6,286	6,377

대리점수수료	13,926	12,051

공동보험수수료	122	101

지급대리업무수수료	112	131

수재보험수수료	465	568

수재이익수수료	27	28

합 계	64,426	61,518

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

당기법인세부담액	41,338	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(36,961)	(6,178)

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	14,445	19,375

법인세비용	18,822	13,197

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 23.1%, 25.5%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	5,636	6,738

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	19	(1)

당기손익조정접근법 손익조정	5,732	12,311

위험회피목적파생상품 평가손익	(5)	(103)

특별계정기타포괄손익	2,853	117

확 정급여제도의 재측정요소	210	313

합 계	14,445	19,375

33. 주당이익

(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

보통주에 귀속되는 이익(주)	62,141,047,279원	37,937,842,602원

가중평균유통보통주식수	309,110,030주	309,110,030주

주당손익	201원	123원

(주) 분기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

발행주식	310,336,320	90일/90일	310,336,320	310,336,320	91일/91일	310,336,320

자기주식	(1,226,290)	90일/90일	(1,226,290)	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	309,110,030

( 2) 희석주당이익 당사는 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 1분기	제76(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치