롯데손해보험 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

요 약 분 기 재 무 상 태 표
제78(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제77(전)기 2021년 12월 31일 현재
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제78(당)기 3분기	제77(전)기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	3,35,36	258,186,543,450	245,339,810,370

Ⅱ. 금융자산	7,896,767,313,974	7,791,449,391,365

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,8,35,36	3,103,233,197,119	3,676,413,779,398

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,17,35,36	664,210,275,953	629,150,591,282

3. 상각후원가측정유가증권	6,17,35,36	2,559,629,336,808	1,977,369,372,530

4. 상각후원가측정대출채권	7,35,36	1,323,462,566,465	1,256,911,044,853

5. 파생상품자산	8,35,36	880,341,498	6,857,916,189

6. 기타수취채권	9,35,36	245,351,596,131	244,746,687,113

Ⅲ. 관계기업투자주식	10	6,504,288,412	-

Ⅳ. 재보험자산	11	534,865,187,933	677,411,010,214

Ⅴ. 유형자산	12,13	97,204,955,943	92,965,354,621

Ⅵ. 투자부동산	14,17	475,807,928	481,592,545

Ⅶ. 무형자산	15	30,025,314,473	29,087,153,181

Ⅷ. 당기법인세자산	6,529,909,555	-

Ⅸ. 이연법인세자산	162,551,229,419	23,453,737,122

X. 미상각신계약비	16	578,296,433,792	575,718,028,744

XI. 기타자산	8,048,773,715	10,760,135,618

XII. 순확정급여자산	21	2,833,442,821	4,759,164,200

XIII. 특별계정자산	18	8,831,386,863,451	9,459,764,320,375

자 산 총 계	18,413,676,064,866	18,911,189,698,355

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	19	7,645,988,467,199	7,649,462,749,394

Ⅱ. 금융부채	933,992,359,756	587,616,813,276

1. 당기손익-공정가치측정금융부채	8,35,36	21,356,545,537	2,752,049,337

2. 차입부채	22,35,36	457,672,191,508	319,106,391,610

3. 파생상품부채	8,35,36	258,533,669,845	38,895,427,778

4. 기타금융부채	20,35,36	196,429,952,866	226,862,944,551

Ⅲ. 당기법인세부채	-	32,857,570,177

Ⅳ. 기타부채	9,051,844,780	17,232,222,898

Ⅴ. 충당부채	1,085,222,143	2,145,187,309

Ⅵ. 특별계정부채	18	9,213,802,647,239	9,619,853,125,022

부 채 총 계	17,803,920,541,117	17,909,167,668,076

자 본

Ⅰ. 자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권	25	45,370,260,000	45,370,260,000

Ⅳ. 자본조정	(1,025,466,468)	(1,126,940,195)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액	23	(498,917,643,283)	(48,102,980,041)

Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액)
당분기: 3,383,561,876원(103,246,296,848원)
전 기: 5,678,749,666원(97,567,547,182원)
대손준비금 환입예정금액(기적립액)
당분기: (-)5,744,157,751원(19,604,509,259원)
전 기: (-)247,463,457원(19,851,972,716원))	24	374,174,882,559	315,728,199,574

자 본 총 계	609,755,523,749	1,002,022,030,279

부 채 및 자 본 총 계	18,413,676,064,866	18,911,189,698,355

주석 참조

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제78(당)기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제78(당)기 누적 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제77(전)기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제77(전)기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제78(당)기 3분기	제77(전)기 3분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	1,264,748,607,275	3,009,405,968,078	885,012,507,697	2,668,285,413,591

1. 보험료수익	26,37	570,016,991,531	1,696,550,636,029	561,054,112,205	1,710,405,184,788

2. 재보험수익	27	175,950,267,607	311,494,492,000	66,780,139,397	229,710,483,364

3. 이자수익	29,36	38,791,037,566	114,603,398,665	31,060,046,239	93,498,214,557

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	3,813,105,561	17,634,719,849	8,027,105,661	23,929,429,892

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	34,977,932,005	96,968,678,816	23,032,940,578	69,568,784,665

4. 배당수익	36	429,764,076	1,287,319,017	429,764,076	1,459,732,889

5. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	30,36	29,102,367,759	86,129,393,257	22,588,182,005	88,238,857,083

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	45,160,872,183	126,536,663,073	44,895,295,016	134,053,211,229

(2) 당기손익조정접근법 조정	31	(16,058,504,424)	(40,407,269,816)	(22,307,113,011)	(45,814,354,146)

6. 기타 금융상품관련이익	30,36	(6,937,795,800)	6,072,726,037	572,489,537	3,346,042,514

7. 보험계약부채환입액	19	91,540,156,319	2,895,946,972	-	-

8. 재보험자산전입액	11	-	-	24,776,758,397	24,463,776,155

9. 구상이익	(80,442,453)	269,293,919	-	-

10. 수입경비	27	4,537,114,610	11,394,166,685	3,534,791,346	13,112,287,804

11. 기타영업수익	36	229,056,977,435	418,382,948,945	83,479,398,922	208,736,873,623

12. 특별계정수익	18	132,342,168,625	360,325,646,552	90,736,825,573	295,313,960,814

Ⅱ. 영업비용	1,247,305,351,131	2,925,939,403,910	849,688,408,730	2,559,534,901,759

1. 보험계약부채전입액	19	-	-	97,089,680,124	225,027,196,756

2. 재보험자산환입액	11	106,344,512,874	142,545,822,281	-	-

3. 보험금비용	28,37	573,512,312,385	1,382,101,195,100	403,262,576,336	1,261,944,385,567

4. 재보험비용	27	70,982,047,002	233,260,753,513	74,905,225,212	247,620,032,858

5. 구상손실	-	-	490,457,440	1,463,371,319

6. 사업비	32	58,260,535,722	163,819,541,591	57,651,912,503	186,653,328,064

7. 손해조사비	10,935,647,275	33,472,571,942	11,718,857,097	37,342,869,367

8. 신계약비상각비	16	89,705,999,447	217,444,589,980	47,130,318,214	148,328,620,038

9. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	30,36	15,640,693,190	53,606,032,121	12,107,602,719	35,235,580,195

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	89,083,368,848	249,927,721,332	20,518,291,521	74,416,848,681

(2) 당기손익조정접근법 조정	31	(73,442,675,658)	(196,321,689,211)	(8,410,688,802)	(39,181,268,486)

10. 기타 금융상품관련손실	30,36	181,345,541,360	313,844,972,382	46,120,160,140	83,701,532,792

11. 이자비용	29,36	5,494,378,069	14,927,332,347	5,489,020,462	15,860,565,789

12. 재산관리비	1,640,305,844	4,808,891,121	2,353,672,889	7,362,998,451

13. 기타영업비용	289,007,426	4,378,738,613	1,195,672,444	5,134,826,172

14. 대손상각비	36	812,201,912	1,403,316,367	(563,572,423)	8,545,633,577

15. 특별계정비용	18	132,342,168,625	360,325,646,552	90,736,825,573	295,313,960,814

Ⅲ. 영업이익	17,443,256,144	83,466,564,168	35,324,098,967	108,750,511,832

Ⅳ. 영업외수익	360,752,020	1,396,536,233	1,403,768,342	29,917,402,585

Ⅴ. 영업외비용	1,553,473,334	6,107,930,306	321,214,767	1,250,987,600

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	16,250,534,830	78,755,170,095	36,406,652,542	137,416,926,817

Ⅶ. 법인세비용	33	3,542,595,196	18,540,822,330	7,916,820,441	32,146,690,999

Ⅷ. 분기순이익(비상위험준비금 반영후 조정이익 당 3분기 : 56,830,785,889원 전 3분기 : 100,478,756,611원 대손준비금 반영후 조정이익 당 3분기 : 65,958,505,516원 전 3분기 : 106,485,490,306원)	12,707,939,634	60,214,347,765	28,489,832,101	105,270,235,818

Ⅸ. 기타포괄손익	23	(140,104,332,458)	(450,814,663,242)	31,729,502,216	262,735,401

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,794,549,830)	(6,026,479,026)	24,057,995,355	27,098,740,342

확정급여제도의 재측정요소	(9,292,230)	(2,209,961,303)	1,733,715,556	(715,059,758)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	(2,597,436,570)	(3,031,814,330)	22,212,264,837	27,325,170,811

특별계정기타포괄손익	(187,821,030)	(784,703,393)	112,014,962	488,629,289

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(137,309,782,628)	(444,788,184,216)	7,671,506,861	(26,836,004,941)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(23,144,552,405)	(102,609,381,453)	65,925,116	(16,526,812,280)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	24,230,311	5,267,039	(24,166,818)	(87,952,426)

위험회피목적파생상품 평가손익	(7,647,250,180)	(1,542,624,531)	(474,921,423)	(459,406,781)

특별계정기타포괄손익	(63,045,008,559)	(222,458,315,370)	(2,313,479,243)	(14,734,657,773)

당기손익조정접근법 조정손익	31	(43,497,201,795)	(118,183,129,901)	10,418,149,229	4,972,824,319

Ⅹ. 분기총포괄손익	(127,396,392,824)	(390,600,315,477)	60,219,334,317	105,532,971,219

XI. 주당이익	34

기본및희석주당순이익	39	187	90	334

주석 참조

요 약 분 기 자 본 변 동 표
제78(당)기 누적 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제77(전)기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

Ⅰ. 2021년 1월 1일(전기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	76,868,107,517	128,779,547,628	946,538,535,892

총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	105,270,235,818	105,270,235,818

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	262,735,401	-	262,735,401

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(715,059,758)	-	(715,059,758)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	10,798,358,531	-	10,798,358,531

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(87,952,426)	-	(87,952,426)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	(459,406,781)	-	(459,406,781)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(14,246,028,484)	-	(14,246,028,484)

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	4,972,824,319	-	4,972,824,319

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(2,067,000,003)	(2,067,000,003)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	185,538,689	-	-	185,538,689

기타변동

1. 재평가잉여금 대체	-	-	-	-	(50,618,436,511)	50,618,436,511	-

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가 증권 처분으로 인한 대체	-	-	-	-	(19,267,991,724)	19,267,991,724	-

Ⅱ. 2021년 9월 30일(전분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(949,448,659)	7,244,414,683	301,869,211,678	1,050,190,045,797

III. 2022년 1월 1일(당기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(1,126,940,195)	(48,102,980,041)	315,728,199,574	1,002,022,030,279

총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	60,214,347,765	60,214,347,765

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	(450,814,663,242)	-	(450,814,663,242)

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(2,209,961,303)	-	(2,209,961,303)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(105,641,195,783)	-	(105,641,195,783)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	5,267,039	-	5,267,039

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	(1,542,624,531)	-	(1,542,624,531)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(223,243,018,763)	-	(223,243,018,763)

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	(118,183,129,901)	-	(118,183,129,901)

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	-	(2,346,000,003)	(2,346,000,003)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	101,473,727	-	-	101,473,727

기타변동

1. 기타	-	-	-	-	-	578,335,223	578,335,223

IV. 2022년 9월 30일(당분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(1,025,466,468)	(498,917,643,283)	374,174,882,559	609,755,523,749

주석 참조

요 약 분 기 현 금 흐 름 표
제78(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제77(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	제78(당)기 3분기	제77(전)기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	635,571,270,014	(414,184,165,910)

1. 분기순이익	60,214,347,765	105,270,235,818

2. 조정사항	251,710,613,293	230,692,790,671

이자수익	(114,603,398,665)	(93,498,214,557)

배당금수익	(1,287,319,017)	(1,459,732,889)

이자비용	14,927,332,347	15,860,565,789

법인세비용	18,540,822,330	32,146,690,999

퇴직급여	5,024,885,148	5,178,764,430

기타장기종업원급여	135,867,564	94,974,499

주식기준보상비용	101,473,727	185,538,689

당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익	122,169,483,597	(57,585,233,069)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분손익	109,288,630	(1,850,682,487)

파생상품관련손익	307,483,059,370	82,103,111,185

대손상각비	1,403,316,367	8,545,633,577

외화환산손익	(322,907,566,553)	(77,915,777,928)

지분법손실	240,711,588	-

유형자산감가상각비	10,706,125,700	8,698,727,314

투자부동산감가상각비	5,784,617	363,949,611

무형자산상각비	8,882,109,336	8,746,825,318

리스계약손익	(19,777,437)	14,821,838

보험계약부채전입액	(2,895,946,972)	225,027,196,756

신계약비상각비	217,444,589,980	148,328,620,038

재보험자산의변동	142,545,822,281	(24,463,776,155)

구상손익	(269,293,919)	1,463,371,319

충당부채환입	26,302,214	(1,503,824,326)

당기손익조정접근법조정	(155,914,419,395)	6,633,085,660

유형자산처분손익	65,325,000	(27,721,643,222)

투자부동산처분이익	-	(26,700,201,718)

무형자산처분손익	(203,964,545)	-

3. 자산ㆍ부채의 증감	290,408,652,665	(889,623,846,691)

예치금	10,000,000,000	1,449,570,000

당기손익-공정가치측정금융자산	603,853,421,113	(664,846,057,048)

대출채권	(66,893,613,395)	12,208,465,223

기타수취채권	74,652,701,132	66,802,434,511

미상각신계약비	(220,022,995,028)	(232,418,386,238)

기타자산	1,895,060,247	(2,736,957,471)

특별계정자산부채	(72,188,876,747)	(31,756,525,766)

기타금융부채	(26,566,286,539)	(31,596,777,858)

순확정급여자산	(6,014,680,000)	(65,790,960)

기타부채	(8,306,078,118)	(6,663,821,084)

4. 이자수익의 수취	97,997,495,083	145,808,385,877

5. 배당금의 수취	1,287,319,017	1,459,732,889

6. 이자비용의 지급	(12,949,000,000)	(15,128,000,000)

7. 법인세의 환급(납부)	(53,098,157,809)	7,336,535,526

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(754,475,823,819)	235,937,985,188

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	211,943,583,511	977,326,151,830

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	49,763,339,568	237,280,457,487

상각후원가측정유가증권의 상환	1,370,000	152,353,605,000

유형자산의 처분	-	114,524,549,587

투자부동산의 처분	-	110,875,450,412

무형자산의 처분	605,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	150,054,761,505	298,375,829,940

위험회피활동으로 인한 현금유입	11,519,112,438	63,916,259,404

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(966,419,407,330)	(741,388,166,642)

관계기업투자주식의 취득	(6,745,000,000)	-

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(194,025,124,770)	(77,692,414,891)

상각후원가측정유가증권의 취득	(400,498,885,925)	(498,979,413,050)

유형자산의 취득	(19,291,536,441)	(14,134,125,765)

무형자산의 취득	(2,785,963,712)	(1,221,784,767)

당기손익-공정가치측정유가증권 취득	(247,651,416,720)	(110,928,717,424)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(95,421,479,762)	(38,431,710,745)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	127,285,203,502	(13,583,524,972)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	138,460,180,000	-

후순위사채 발행	138,460,180,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(11,174,976,498)	(13,583,524,972)

신종자본증권분배금	(2,346,000,003)	(2,067,000,003)

리스부채의 상환	(8,828,976,495)	(6,898,892,089)

임대보증금의 상환	-	(4,617,632,880)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	8,380,649,697	(191,829,705,694)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	245,339,810,370	257,921,177,305

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	4,466,083,383	1,364,220,560

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	258,186,543,450	67,455,692,171