롯데손해보험 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

요 약 반 기 재 무 상 태 표
제75(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제74(전)기 2018년 12월 31일 현재
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제 75(당)기 반기	제 74(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	4,30,31	359,463,412,825	239,599,345,368

Ⅱ. 금융자산	6,793,458,223,523	6,501,613,475,275

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,30,31	3,546,470,111,243	3,275,857,116,124

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	6,30,31	837,937,832,285	775,406,297,147

3. 상각후원가측정유가증권	7,30,31	856,222,276,006	812,479,886,657

4. 대출채권	8,30,31	1,204,649,805,345	1,325,335,350,920

5. 파생상품자산	9,30,31	9,827,923,178	10,036,708,615

6. 기타수취채권	10,30,31	338,350,275,466	302,498,115,812

Ⅲ. 재보험자산	11	279,746,460,428	262,697,745,868

Ⅳ. 유형자산	99,594,357,685	112,336,191,280

Ⅴ. 투자부동산	80,612,269,885	81,228,564,862

Ⅵ. 무형자산	53,210,872,587	18,173,713,636

Ⅶ. 당기법인세자산	3,790,666,969	20,131,208,770

Ⅷ. 미상각신계약비	12	356,671,790,448	325,362,191,369

Ⅸ. 기타자산	13,283,983,358	8,162,641,352

Ⅹ. 종업원급여자산	17	5,631,130,482	7,329,145,433

XI. 특별계정자산	14	6,671,484,941,047	6,638,354,575,792

자 산 총 계	14,716,948,109,237	14,214,988,799,005

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	15	6,645,371,981,161	6,436,755,779,083

Ⅱ. 금융부채	559,217,772,187	527,855,909,635

1. 차입부채	30,31	307,304,295,959	307,236,547,931

2. 파생상품부채	9,30,31	57,866,846,870	50,188,097,009

3. 기타금융부채	16,30,31	194,046,629,358	170,431,264,695

Ⅲ. 종업원급여부채	17	1,119,105,723	1,078,329,173

Ⅳ. 이연법인세부채	75,821,407,055	32,847,286,958

Ⅴ. 기타부채	13,188,016,963	9,719,066,123

Ⅵ. 충당부채	2,855,301,997	2,855,301,997

Ⅶ. 특별계정부채	14	6,724,015,945,242	6,640,539,724,022

부 채 총 계	14,021,589,530,328	13,651,651,396,991

자 본

Ⅰ. 자본금	134,280,000,000	134,280,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	181,790,414,531	181,790,414,531

Ⅲ. 자본조정	(1,134,987,348)	(1,134,987,348)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	18	80,378,771,779	(13,142,272,588)

Ⅴ. 이익잉여금	19	248,172,002,793	209,671,870,265

Ⅵ. 신종자본증권	20	51,872,377,154	51,872,377,154

자 본 총 계	695,358,578,909	563,337,402,014

부 채 및 자 본 총 계	14,716,948,109,237	14,214,988,799,005

"첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다."

요 약 반 기 포 괄 손 익 계 산 서
제75(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제74(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	970,870,255,650	1,916,974,709,177	961,432,807,879	1,809,428,673,249

1. 보험료수익	21	623,275,325,774	1,194,623,525,994	592,556,494,699	1,178,569,404,636

2. 재보험수익	22	62,962,171,644	126,594,797,372	49,602,120,202	98,378,942,763

3. 이자수익	24,31	43,769,780,526	85,385,974,168	41,067,005,618	81,690,823,647

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	16,433,864,135	29,562,560,352	12,878,377,663	25,459,130,188

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	27,335,916,391	55,823,413,816	28,188,627,955	56,231,693,459

4. 배당수익	31	2,690,778,840	5,727,844,307	3,200,690,285	6,004,361,317

5. 금융상품관련이익	25,31	45,080,137,127	117,109,654,523	29,078,802,082	72,944,269,294

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	77,424,988,329	156,575,360,530	20,641,947,136	51,904,407,187

(2) 당기손익조정접근법 조정	25,26	(39,839,924,628)	(81,918,776,356)	2,106,773,028	(10,870,613,248)

(3) 기타 금융상품관련이익	7,495,073,426	42,453,070,349	6,330,081,918	31,910,475,355

6. 대손충당금환입	-	-	177,997,944	-

7. 재보험자산전입액	11	25,128,790,593	17,048,714,396	28,483,234,661	35,448,629,548

8. 구상이익	309,777,009	1,705,730,676	43,268,256	1,275,516,675

9. 수입경비	8,090,482,216	16,973,393,554	7,996,422,935	15,137,823,461

10. 기타영업수익	54,060,774,736	115,527,991,512	103,944,717,176	127,877,513,860

11. 특별계정수익	14	105,502,237,185	236,277,082,675	105,282,054,021	192,101,388,048

Ⅱ. 영업비용	944,411,754,284	1,864,682,662,854	926,662,180,879	1,754,029,625,766

1. 보험계약부채전입액	15	137,963,230,151	208,616,201,918	140,354,073,487	268,337,016,839

2. 보험금비용	23	432,426,082,836	853,497,453,117	377,170,310,112	760,651,826,856

3. 재보험비용	22	87,926,307,122	164,862,037,568	85,672,658,267	156,512,744,414

4. 사업비	27	78,332,509,507	149,855,126,212	75,238,523,641	144,463,919,030

5. 손해조사비	15,064,513,663	29,190,071,320	13,765,868,985	27,430,548,089

6. 신계약비상각비	12	34,138,924,873	78,560,779,395	33,055,619,142	81,997,126,162

7. 금융상품관련손실	25,31	49,950,786,785	121,408,706,111	88,342,798,595	102,965,160,789

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	4,799,870,285	16,860,927,809	26,410,559,965	61,407,913,582

(2) 당기손익조정접근법 조정	25,26	3,150,429,617	(1,927,487,806)	(25,675,421,168)	(60,267,273,248)

(3) 기타 금융상품관련손실	42,000,486,883	106,475,266,108	87,607,659,798	101,824,520,455

8. 이자비용	24,31	3,870,832,272	7,742,601,436	3,267,462,367	6,327,282,262

9. 재산관리비	2,049,342,482	3,901,379,775	1,598,165,788	3,286,126,875

10. 기타영업비용	(3,248,629,316)	9,955,693,595	2,914,646,474	9,342,846,112

11. 대손상각비	435,616,724	815,529,732	-	613,640,290

12. 특별계정비용	14	105,502,237,185	236,277,082,675	105,282,054,021	192,101,388,048

Ⅲ. 영업이익	26,458,501,366	52,292,046,323	34,770,627,000	55,399,047,483

Ⅳ. 영업외수익	417,952,441	906,416,709	349,576,023	838,683,325

Ⅴ. 영업외비용	579,146,814	1,827,971,368	168,381,125	973,464,454

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	26,297,306,993	51,370,491,664	34,951,821,898	55,264,266,354

Ⅶ. 법인세비용	28	5,212,992,892	11,492,359,134	9,042,808,580	14,308,686,595

Ⅷ. 반기순이익	21,084,314,101	39,878,132,530	25,909,013,318	40,955,579,759

Ⅸ. 기타포괄손익	47,960,150,444	93,521,044,367	(17,679,223,005)	(38,253,458,161)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(584,860,836)	(1,096,257,799)	(2,477,659,519)	(2,629,584,271)

순확정급여부채 재측정요소	289,690,881	(221,706,082)	(943,243,664)	(1,095,168,416)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(884,152,854)	(884,152,854)	(1,534,415,855)	(1,534,415,855)

특별계정기타포괄손익	9,601,137	9,601,137	-	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	48,545,011,280	94,617,302,166	(15,201,563,486)	(35,623,873,890)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	9,359,771,559	24,214,426,311	1,604,712,268	835,553,425

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	14,302,192	(1,956,127,286)	(223,748,527)	(2,622,589,610)

위험회피목적파생상품 평가손익	47,496,256	(35,636,102)	(172,400,424)	(182,733,160)

특별계정기타포괄손익	7,267,588,778	13,121,094,428	4,176,479,096	2,948,820,515

당기손익조정접근법 조정손익	26	31,855,852,495	59,273,544,815	(20,586,605,899)	(36,602,925,060)

X. 반기총포괄손익	69,044,464,545	133,399,176,897	8,229,790,313	2,702,121,598

XI. 주당이익	29

기본및희석주당순이익	153	289	190	297

"첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다."

요 약 반 기 자 본 변 동 표
제75(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제74(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	신종자본증권	총 계

Ⅰ. 2018년 1월 1일 (전기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	10,540,320,640	123,324,567,889	51,872,377,154	500,672,692,866

반기총포괄손익:

1. 반기순이익	-	-	-	-	40,955,579,759	-	40,955,579,759

2. 기타포괄손익	-	-	-	(38,253,458,161)	-	(38,253,458,161)

(1) 순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	(1,095,168,416)	-	-	(1,095,168,416)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	(698,862,430)	-	-	(698,862,430)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	(2,622,589,610)	-	-	(2,622,589,610)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	(182,733,160)	-	-	(182,733,160)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	2,948,820,515	-	-	2,948,820,515

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	(36,602,925,060)	-	-	(36,602,925,060)

소유주와의 거래 등:

1. 연차배당	-	-	-	-	(2,661,074,200)	-	(2,661,074,200)

2. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(1,378,000,001)	-	(1,378,000,001)

Ⅱ. 2018년 6월 30일 (전반기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	(27,713,137,521)	160,241,073,447	51,872,377,154	499,335,740,263

Ⅲ. 2019년 1월 1일 (당기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	(13,142,272,588)	209,671,870,265	51,872,377,154	563,337,402,014

반기총포괄손익:

1. 반기순이익	-	-	-	-	39,878,132,530	-	39,878,132,530

2. 기타포괄손익	-	-	-	93,521,044,367	-	93,521,044,367

(1) 순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	(221,706,082)	-	-	(221,706,082)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	23,330,273,457	-	-	23,330,273,457

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	(1,956,127,286)	-	-	(1,956,127,286)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	(35,636,102)	-	-	(35,636,102)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	13,130,695,565	-	-	13,130,695,565

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	59,273,544,815	-	-	59,273,544,815

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(1,378,000,002)	-	(1,378,000,002)

Ⅳ. 2019년 6월 30일 (당반기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	80,378,771,779	248,172,002,793	51,872,377,154	695,358,578,909

"첨부된 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다."

요 약 반 기 현 금 흐 름 표
제75(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제74(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	203,605,471,960	236,793,434,793

1. 반기순이익	39,878,132,530	40,955,579,759

2. 조정사항	173,371,851,499	251,735,439,899

이자수익	(85,385,974,168)	(81,690,823,647)

배당수익	(5,727,844,307)	(6,004,361,317)

이자비용	7,742,601,436	6,327,282,262

법인세비용	11,492,359,134	14,308,686,595

퇴직급여	4,914,399,468	4,545,348,114

기타장기종업원급여	156,176,550	189,300,464

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(72,502,473,671)	43,827,080,973

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분손익	(4,087,547,221)	(4,162,627,095)

파생상품관련손익	21,414,600,007	74,074,326,957

대손상각비	815,529,732	613,640,290

외화환산손익	(60,234,323,171)	(69,145,598,893)

유형자산 감가상각비	2,369,896,041	1,496,575,293

투자부동산 감가상각비	624,189,714	657,634,899

무형자산상각비	3,366,437,164	2,493,627,962

보험계약부채전입액	208,616,201,918	268,337,016,839

유형자산처분손익	-	(7,989,736)

신계약비상각비	78,560,779,395	81,997,126,162

재보험자산전입액	(17,048,714,396)	(35,448,629,548)

구상이익	(1,705,730,676)	(1,275,516,675)

당기손익조정접근법 조정	79,991,288,550	(49,396,660,000)

3. 자산부채의 증감	(90,786,056,253)	(117,888,212,383)

예치금	(1,569,500,000)	234,607,329,453

당기손익-공정가치측정금융자산	(159,649,320,935)	(356,250,510,450)

대출채권	122,259,394,189	86,857,567,338

기타수취채권	(15,404,317,953)	26,597,781,582

미상각신계약비	(109,870,378,474)	(110,946,908,556)

기타자산	(3,454,693,886)	(3,941,138,385)

특별계정자산부채	68,066,092,895	14,853,677,116

파생상품자산부채	(5,213,643,661)	-

기타금융부채	14,212,343,740	(2,671,825,815)

종업원급여자산	(3,515,583,008)	(5,163,542,190)

종업원급여부채	(115,400,000)	-

기타부채	3,468,950,840	(1,830,642,476)

4. 이자수익의 수취	67,938,589,409	65,051,024,043

5. 배당금의 수취	5,727,844,307	6,004,361,317

6. 이자비용의 지급	(7,659,000,000)	(6,266,933,333)

7. 법인세의 환급(납부)	15,134,110,468	(2,797,824,509)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(82,061,473,670)	(156,122,002,151)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	259,204,013,677	451,958,802,118

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	158,846,212,024	364,509,417,281

상각후원가측정유가증권의 상환	84,000,000,000	40,498,932,989

유형자산의 처분	-	7,989,736

위험회피활동으로 인한 현금유입	16,357,801,653	46,942,462,112

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(341,265,487,347)	(608,080,804,269)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(181,791,770,000)	(385,905,420,815)

상각후원가측정금융자산의 취득	(117,004,276,496)	(176,182,697,334)

유형자산의 취득	(16,991,827,284)	(16,815,442,260)

무형자산의 취득	(758,298,960)	(1,997,782,913)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(24,719,314,607)	(27,179,460,947)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,808,078,042)	55,730,905,799

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	59,769,980,000

사채의 발행	-	59,769,980,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,808,078,042)	(4,039,074,201)

신종자본증권 분배금	(1,378,000,002)	(1,378,000,001)

리스임차료지급	(430,078,040)	-

현금배당	-	(2,661,074,200)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가	119,735,920,248	136,402,338,441

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	128,147,209	63,182,642

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	239,599,345,368	114,490,022,686

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	359,463,412,825	250,955,543,769

이익잉여금 처분계산서

(단위: 백만원)

구 분	제74기(2018년 1월1일 ~ 12월 31일)(처분확정일: 2019년 3월 22일)	제73기(2017년 1월1일 ~ 12월 31일)(처분확정일: 2018년 3월 23일)

I. 미처분이익잉여금	107,750	84,419

1. 전기이월미처분이익잉여금	55,873	12,530

2. 회계정책변경효과	(37,131)	-

3. 신종자본증권 분배금	(2,756)	(2,756)

4. 기타	450	-

5. 당기순이익	91,314	74,645

II. 이익잉여금처분액	(13,088)	(28,546)

1. 비상위험준비금 전입액	(12,006)	(11,146)

2. 대손준비금 전입액	(1,082)	(4,473)

3. 이익준비금 전입액	-	(266)

4. 현금배당 주당배당금 제74기: 0원, 제73기: 20원	-	(2,661)

5. 임의적립금 전입액	-	(10,000)

III. 차기이월미처분이익잉여금	94,662	55,873