롯데손해보험 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제77(당)기 2021년 12월 31일 현재
제76(전)기 2020년 12월 31일 현재
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제77(당)기	제76(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	4,45,46	245,339,810,370	257,921,177,305

Ⅱ. 금융자산	7,791,449,391,365	7,299,660,711,290

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,9,45,46	3,676,413,779,398	3,745,345,786,436

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	6,19,45,46	629,150,591,282	744,070,798,421

3. 상각후원가측정유가증권	7,19,45,46	1,977,369,372,530	1,309,861,898,086

4. 상각후원가측정대출채권	8,45,46	1,256,911,044,853	1,154,884,470,745

5. 파생상품자산(위험회피목적)	9,45,46	6,857,916,189	63,931,250,499

6. 기타수취채권	10,45,46	244,746,687,113	281,566,507,103

Ⅲ. 재보험자산	11	677,411,010,214	774,070,754,425

Ⅳ. 유형자산	13,14,17,19	92,965,354,621	112,578,764,290

Ⅴ. 투자부동산	15	481,592,545	76,176,605,905

Ⅵ. 무형자산	16	29,087,153,181	38,932,909,900

Ⅶ. 당기법인세자산	43	-	15,339,776,382

Ⅷ. 이연법인세자산	43	23,453,737,122	-

Ⅸ. 미상각신계약비	12	575,718,028,744	477,174,371,507

Ⅹ. 기타자산	18	10,760,135,618	13,007,683,869

XI. 순확정급여자산	23	4,759,164,200	3,810,730,784

XII. 특별계정자산	20	9,459,764,320,375	7,279,505,624,225

자 산 총 계	18,911,189,698,355	16,348,179,109,882

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	21	7,649,462,749,394	7,464,894,439,539

Ⅱ. 금융부채	587,616,813,276	574,725,164,986

1. 당기손익-공정가치측정금융부채	9,45,46	2,752,049,337	563,180,678

2. 차입부채	24,45,46	319,106,391,610	386,845,878,396

3. 파생상품부채(위험회피목적)	9,45,46	38,895,427,778	14,709,417,566

4. 기타금융부채	22,45,46	226,862,944,551	172,606,688,346

Ⅲ. 당기법인세부채	43	32,857,570,177	-

Ⅳ. 이연법인세부채	43	-	14,629,377,101

Ⅴ. 기타부채	25	17,232,222,898	15,707,630,903

Ⅵ. 충당부채	26	2,145,187,309	3,231,048,376

Ⅶ. 특별계정부채	20	9,619,853,125,022	7,328,452,913,085

부 채 총 계	17,909,167,668,076	15,401,640,573,990

자 본

Ⅰ. 자본금	27	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금	28	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권	31	45,370,260,000	51,872,377,154

Ⅳ. 자본조정	28	(1,126,940,195)	(1,134,987,348)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액	29	(48,102,980,041)	76,868,107,517

Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액)
당 기 : 5,678,749,666원(97,567,547,182원)
전 기: -원(97,567,547,182원)
대손준비금 적립 (환입) 예정금액(기적립액)
당 기: (-)247,463,457원(19,851,972,716 원)
전 기: 4,600,857,000 원( 1 5,251,115,716 원 )	30	315,728,199,574	128,779,547,628

자 본 총 계	1,002,022,030,279	946,538,535,892

부 채 및 자 본 총 계	18,911,189,698,355	16,348,179,109,882

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서
제77(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제76(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제77(당)기	제76(전)기

Ⅰ. 영업수익	3,544,567,732,959	4,118,220,008,411

1. 보험료수익	32,47	2,273,955,002,428	2,239,626,506,714

2. 재보험수익	33	422,152,170,289	372,370,649,406

3. 이자수익	35,46	126,310,551,046	149,744,081,870

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	30,943,262,563	44,467,371,525

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	95,367,288,483	105,276,710,345

4. 배당수익	6,46	1,891,884,501	9,520,910,351

5. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	36,46	134,290,034,142	164,686,671,739

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	160,428,787,627	207,635,689,770

(2) 당기손익조정접근법 조정	37	(26,138,753,485)	(42,949,018,031)

6. 기타 금융상품관련이익	36,46	9,584,302,133	84,336,616,587

7. 재보험자산전입액	11	-	488,371,424,410

8. 구상이익	18	-	141,725,925

9. 수입경비	38	7,521,465,321	17,166,047,570

10. 기타영업수익	42	210,725,734,268	145,136,235,299

11. 대손충당금 환입	46	-	514,830,371

12. 특별계정수익	20	358,136,588,831	446,604,308,169

Ⅱ. 영업비용	3,415,163,557,064	4,149,231,774,040

1. 보험계약부채전입액	21	184,568,309,858	600,265,472,082

2. 재보험자산환입액	11	96,659,744,077	-

3. 보험금비용	34,47	1,778,963,792,749	1,875,238,403,747

4. 재보험비용	33	335,297,993,554	339,430,452,238

5. 구상손실	18	2,168,644,052	-

6. 사업비	39	251,926,239,978	251,289,525,847

7. 손해조사비	40	49,622,995,672	55,012,186,107

8. 신계약비상각비	12	192,647,314,670	231,714,184,234

9. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	36,46	36,931,044,909	179,233,388,705

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	119,553,743,224	204,994,441,585

(2) 당기손익조정접근법 조정	37	(82,622,698,315)	(25,761,052,880)

10. 기타 금융상품관련손실	36,46	81,335,701,121	65,507,709,285

11. 이자비용	35,46	21,178,851,767	19,733,883,842

12. 재산관리비	41	8,907,704,893	7,935,112,343

13. 기타영업비용	42	8,550,119,194	77,267,147,441

14. 대손상각비	46	8,268,511,739	-

15. 특별계정비용	20	358,136,588,831	446,604,308,169

Ⅲ. 영업이익(손실)	129,404,175,895	(31,011,765,629)

Ⅳ. 영업외수익	30,497,989,410	3,891,449,704

Ⅴ. 영업외비용	3,414,020,801	5,419,032,157

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	156,488,144,504	(32,539,348,082)

Ⅶ. 법인세비용(수익)	43	36,610,168,871	(8,324,269,003)

Ⅷ. 당기순이 익(손실) (비상위험준비금 반영후 조정이익(손실) 당 기 : 114,199,225,967원 전 기 : (-)24,215,079,079 원 대손준비금 반영후 조정 이익(손실) 당 기 : 120,125,439,090원 전 기 : (-)28,815,936,079 원)	30	119,877,975,633	(24,215,079,079)

Ⅸ. 기타포괄손익	29	(55,161,094,046)	7,657,913,648

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	29,970,207,012	8,260,610,621

확정급여제도의 재측정요소	2,643,647,566	(1,100,372,275)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	26,982,306,959	7,588,078,197

특별계정기타포괄손익	342,570,850	1,183,733,192

재평가잉여금	1,681,637	589,171,507

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(85,131,301,058)	(602,696,973)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(20,364,389,607)	(13,983,922,771)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(92,190,248)	(70,312,464)

위험회피목적파생상품 평가손익	1,171,856,480	(23,435,486)

특별계정기타포괄손익	(23,372,543,294)	381,471,885

당기손익조정접근법 조정손익	(42,474,034,389)	13,093,501,863

Ⅹ. 총포괄손익	64,716,881,587	(16,557,165,431)

XI. 주당이익(손실)	44

기본및희석주당순이익(손실)	379	(87)

주석 참조

자 본 변 동 표
제77(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제76(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

I. 2020.1.1 (전기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	69,210,193,869	155,748,450,622	965,849,525,238

총포괄손익:

1. 당기순손실	-	-	-	-	-	(24,215,079,079)	(24,215,079,079)

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	7,660,089,737	-	7,660,089,737

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,100,372,275)	-	(1,100,372,275)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(6,395,844,574)	-	(6,395,844,574)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(70,312,464)	-	(70,312,464)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	(23,435,486)	-	(23,435,486)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	1,567,381,166	-	1,567,381,166

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	13,093,501,863	-	13,093,501,863

(7) 재평가차익	-	-	-	-	589,171,507	-	589,171,507

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(2,756,000,004)	(2,756,000,004)

기타변동

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가 증권 처분으로 인한 대체	-	-	-	-	(2,176,089)	2,176,089	-

II. 2020.12.31 (전기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	76,868,107,517	128,779,547,628	946,538,535,892

III. 2021.1.1(당기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	76,868,107,517	128,779,547,628	946,538,535,892

총포괄손익:

1. 당기순이익	-	-	-	-	-	119,877,975,633	119,877,975,633

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	(55,161,094,046)	-	(55,161,094,046)

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	2,643,647,566	-	2,643,647,566

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	6,617,917,352	-	6,617,917,352

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(92,190,248)	-	(92,190,248)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	1,171,856,480	-	1,171,856,480

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(23,029,972,444)	-	(23,029,972,444)

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	(42,474,034,389)	-	(42,474,034,389)

(7) 재평가차익	-	-	-	-	1,681,637	-	1,681,637

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(2,739,317,199)	(2,739,317,199)

2. 신종자본증권 발행	-	-	45,370,260,000	-	-	-	45,370,260,000

3. 신종자본증권 상환	-	-	(51,872,377,154)	(127,622,846)	-	-	(52,000,000,000)

4. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	135,669,999	-	-	135,669,999

기타변동	-	-	-

1. 재평가잉여금 대체	-	-	-	-	(50,618,436,511)	50,618,436,511	-

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가 증권 처분으로 인한 대체	-	-	-	-	(19,191,557,001)	19,191,557,001	-

IV. 2021.12.31(당기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(1,126,940,195)	(48,102,980,041)	315,728,199,574	1,002,022,030,279

주석 참조

현 금 흐 름 표
제77(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제76(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
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과 목	제77(당)기	제76(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	126,911,302,251	64,810,038,437

1. 당기순이 익(손실)	119,877,975,633	(24,215,079,079)

2.조정사항	299,298,761,109	361,980,210,467

이자수익	(126,310,551,046)	(149,744,081,870)

배당금수익	(1,891,884,501)	(9,520,910,351)

이자비용	21,178,851,767	19,733,883,842

법인세비용(수익)	36,610,168,871	(8,324,269,003)

퇴직급여	6,905,019,240	6,210,481,080

기타장기종업원급여	149,695,120	169,146,933

주식기준보상비용	135,669,999	-

당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익	(36,387,926,328)	110,413,679,223

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분손익	(1,936,998,967)	(10,263,853,506)

파생상품관련손익	73,526,155,530	(8,795,030,163)

대손상각비(환입)	8,268,511,739	(514,830,371)

외화환산손익	(68,529,219,803)	33,042,796,674

유형자산감가상각비	12,034,941,629	9,689,424,299

투자부동산감가상각비	365,877,816	1,370,442,874

무형자산상각비	11,582,535,027	11,992,611,925

리스계약손익	14,031,416	48,314,941

보험계약부채전입액	184,568,309,858	600,265,471,877

신계약비상각비	192,647,314,670	231,714,184,234

재보험자산전입(환입)	96,659,744,077	(488,371,424,410)

구상손익	2,168,644,052	(141,725,925)

충당부채환입	(1,660,667,545)	(2,884,033,307)

당기손익조정접근법조정	(56,483,944,830)	17,187,965,151

사채상환손익	107,023,620	-

유형자산처분손익	(27,721,643,222)	-

투자부동산처분손익	(26,700,201,718)	(1,156,174,680)

무형자산처분손익	(695,362)	(141,859,000)

3.자산ㆍ부채의증감	(465,826,938,294)	(466,964,544,621)

예치금	(8,550,430,000)	210,300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	(192,369,218,964)	(386,860,425,624)

대출채권	(110,965,937,274)	43,597,331,592

기타수취채권	53,357,741,020	(55,712,553,533)

미상각신계약비	(291,190,971,907)	(324,848,469,848)

기타자산	86,859,479	(1,623,923,903)

특별계정자산부채	80,770,765,908	101,013,105,508

기타금융부채	5,961,352,412	(52,923,393,911)

순확정급여자산	(4,365,790,960)	(119,092,376)

기타부채	1,438,691,992	212,877,474

4.이자수익의수취	202,073,134,788	212,488,775,016

5.배당금의수취	1,891,884,501	9,520,910,351

6.이자비용의지급	(22,005,904,109)	(19,459,142,570)

7.법인세의납부	(8,397,611,377)	(8,541,091,127)

II.투자활동으로인한현금흐름	(48,776,520,025)	4,799,647,155

1.투자활동으로인한현금유입액	1,099,956,043,248	1,448,415,932,943

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	250,637,592,907	564,834,758,835

상각후원가측정유가증권의 상환	152,353,605,000	150,177,986,565

유형자산의 처분	114,524,549,587	-

투자부동산의 처분	110,875,450,412	3,779,348,000

무형자산의 처분	63,000,000	2,914,567,294

당기손익-공정가치측정유가증권 처분	406,015,159,820	702,331,177,037

위험회피활동으로 인한 현금유입	65,486,685,522	24,378,095,212

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(1,148,732,563,273)	(1,443,616,285,788)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(116,084,440,029)	(473,263,788,548)

상각후원가측정유가증권의 취득	(800,664,962,114)	(383,386,675,470)

유형자산의 취득	(23,606,604,026)	(15,695,926,913)

무형자산의 취득	(1,391,377,917)	(1,099,942,380)

당기손익-공정가치측정유가증권 취득	(150,777,894,061)	(495,848,660,503)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(56,207,285,126)	(74,321,291,974)

III.재무활동으로 인한 현금흐름	(92,086,151,803)	16,448,755,142

1.재무활동으로 인한 현금유입액	45,370,260,000	89,635,280,000

후순위채의 발행	-	89,635,280,000

신종자본증권의 발행	45,370,260,000	-

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(137,456,411,803)	(73,186,524,858)

신종자본증권분배금	(2,739,317,199)	(2,756,000,004)

신종자본증권의 상환	(52,000,000,000)	-

후순위채의 상환	(68,000,000,000)	(40,000,000,000)

리스부채의 상환	(10,099,461,724)	(5,455,437,814)

임대보증금의 상환	(4,617,632,880)	(24,975,087,040)

Ⅳ.현금및현금성자산 의 증감	(13,951,369,577)	86,058,440,734

Ⅴ.기초현금및현금성자산	257,921,177,305	172,339,658,483

Ⅵ.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	1,370,002,642	(476,921,912)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	245,339,810,370	257,921,177,305