롯데손해보험 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

요 약 분 기 재 무 상 태 표
제74(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제73(전)기 2017년 12월 31일 현재
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제74(당)기 3분기	제73(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	33,34	233,484,700,165	114,490,022,686

Ⅱ. 금융자산	6,393,350,658,133	6,190,039,976,036

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,33,34	3,157,016,642,836	-

2. 당기손익인식금융자산	6,33,34	-	43,625,766,387

3. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	7,33,34	897,274,830,018	-

4. 매도가능금융자산	8,33,34	-	2,644,628,263,306

5. 상각후원가측정유가증권	9,33,34	594,193,860,271	-

6. 만기보유금융자산	10,33,34	-	1,296,277,727,231

7. 대출채권	11,33,34	1,424,948,949,789	1,471,414,381,999

8. 파생상품자산	12,33,34	5,557,097,273	50,297,124,288

9. 기타수취채권	13,33,34	314,359,277,946	683,796,712,825

Ⅲ. 재보험자산	14	268,010,412,232	228,029,810,704

Ⅳ. 유형자산	95,161,949,982	79,878,925,575

Ⅴ. 투자부동산	98,069,535,434	99,055,042,138

Ⅵ. 무형자산	18,665,038,857	14,976,925,297

Ⅶ. 당기법인세자산	31	-	1,215,446,100

Ⅷ. 미상각신계약비	15	317,765,773,948	280,576,478,889

Ⅸ. 기타자산	11,152,043,042	6,459,064,341

Ⅹ. 특별계정자산	17	5,915,039,792,331	5,787,447,526,896

자 산 총 계	13,350,699,904,124	12,802,169,218,662

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	18	6,361,940,450,146	5,974,997,652,563

Ⅱ. 금융부채	521,245,686,792	425,763,661,305

1. 차입부채	33,34	307,195,475,509	247,331,072,652

2. 파생상품부채	12,33,34	46,560,499,934	15,894,530

3. 기타금융부채	19,33,34	167,489,711,349	178,416,694,123

Ⅲ. 순종업원급여부채	20	10,451,475,663	3,664,015,665

Ⅳ. 당기법인세부채	1,580,710,935	-

Ⅴ.이연법인세부채	31	9,464,553,634	28,320,530,582

Ⅵ. 기타부채	6,533,717,665	10,628,690,668

Ⅶ. 충당부채	2,523,368,892	2,523,368,892

Ⅷ. 특별계정부채	17	5,923,088,300,769	5,809,016,968,654

부 채 총 계	12,836,828,264,496	12,254,914,888,329

자 본

Ⅰ. 자본금	134,280,000,000	134,280,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	181,790,414,531	181,790,414,531

Ⅲ. 자본조정	(1,134,987,348)	(1,134,987,348)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	21	(33,425,879,307)	19,990,300,315

Ⅴ. 이익잉여금	22	180,489,714,598	160,456,225,681

Ⅵ. 신종자본증권	23	51,872,377,154	51,872,377,154

자 본 총 계	513,871,639,628	547,254,330,333

부 채 및 자 본 총 계	13,350,699,904,124	12,802,169,218,662

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제74(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제73(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제74(당)기 3분기	제73(전)기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	846,984,217,347	2,652,723,540,925	834,229,423,458	2,480,435,071,071

1. 보험료수익	24	595,898,018,389	1,774,467,423,025	585,113,478,278	1,722,090,763,694

2. 재보험수익	25	68,341,379,972	166,720,322,735	64,779,031,802	165,357,231,163

3. 이자수익	27,34	41,488,430,851	123,179,254,498	42,525,123,327	122,683,866,971

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 이자수익	13,155,428,352	38,614,558,540	-	-

(2) 당기손익인식금융자산 이자수익	-	-	178,409,460	539,850,468

(3) 유효이자율법 인식 이자수익	28,333,002,499	84,564,695,958	42,346,713,867	122,144,016,503

4. 배당수익	34	4,363,189,714	10,367,551,031	14,939,320,421	45,240,359,882

5. 금융상품관련이익	28,34	41,485,554,933	110,815,524,925	27,202,799,797	131,018,298,421

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 관련이익	35,402,084,194	87,306,491,381	-	-

(2) 당기손익조정접근법 조정	(2,842,883,982)	(13,713,497,230)	-	-

(3) 기타 금융상품관련이익	8,926,354,721	37,222,530,774	27,202,799,797	131,018,298,421

6. 대손충당금환입	-	-	-	762,699,113

7. 재보험자산전입액	14	4,531,971,980	39,980,601,528	-	1,896,459,818

8. 구상이익	-	1,200,466,306	24,851,589	740,728,726

9. 수입경비	25	9,033,963,261	24,171,786,722	9,101,536,865	31,022,790,659

10. 기타영업수익	19,705,168,998	147,582,682,858	32,272,276,749	73,841,990,478

11. 특별계정수익	17	62,136,539,249	254,237,927,297	58,271,004,630	185,779,882,146

Ⅱ. 영업비용	819,965,391,588	2,570,305,667,683	810,857,215,897	2,402,162,650,370

1. 보험계약부채전입액	18	118,605,780,715	386,942,797,554	146,630,281,111	450,154,896,157

2. 재보험자산환입액	-	-	440,551,584	-

3. 보험금비용	26	407,458,118,150	1,168,109,945,006	371,496,012,348	1,049,475,868,964

4. 재보험비용	25	87,086,177,236	243,598,921,650	77,215,301,335	223,877,816,643

5. 구상손실	75,050,369	-	-	-

6. 손해조사비	14,021,620,539	41,452,168,628	13,488,275,838	39,659,309,399

7. 사업비	30	73,158,691,008	217,622,610,038	67,302,537,708	191,999,560,028

8. 신계약비상각비	15	42,809,388,588	124,806,514,750	38,040,618,148	115,400,203,105

9. 금융상품관련손실	28,34	5,324,478,675	104,675,340,162	34,286,870,261	53,165,110,733

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 관련손실	17,380,540,637	78,788,454,219	-	-

(2) 당기손익조정접근법 조정	(15,012,229,770)	(75,279,503,018)	-	-

(3) 기타 금융상품관련손실	2,956,167,808	101,166,388,961	34,286,870,261	53,165,110,733

10. 대손상각비	210,421,538	824,061,828	-	-

11. 이자비용	27,34	3,863,573,928	10,190,856,190	1,926,259,395	5,778,778,185

12. 재산관리비	1,788,123,409	5,074,250,284	1,759,503,539	3,942,905,716

13. 기타영업비용	3,427,428,184	12,770,274,296	-	82,928,319,294

14. 특별계정비용	17	62,136,539,249	254,237,927,297	58,271,004,630	185,779,882,146

Ⅲ. 영업이익	27,018,825,759	82,417,873,242	23,372,207,561	78,272,420,701

Ⅳ. 영업외수익	356,242,569	1,194,925,894	354,779,420	937,828,903

Ⅴ. 영업외비용	733,498,882	1,706,963,336	767,359,933	1,045,608,010

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	26,641,569,446	81,905,835,800	22,959,627,048	78,164,641,594

Ⅶ. 법인세비용	31	5,703,928,294	20,012,614,889	8,632,889,133	20,988,857,478

Ⅷ. 분기순이익	20,937,641,152	61,893,220,911	14,326,737,915	57,175,784,116

Ⅸ. 기타포괄손익	21	(5,712,741,786)	(43,966,199,947)	(23,483,779,512)	(9,191,991,463)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,558,400,686)	(5,187,984,956)	991,019,004	(1,673,509,091)

순확정급여부채 재측정요소	(2,558,400,686)	(3,653,569,102)	991,019,004	(1,673,509,091)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	-	(1,534,415,854)	-	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(3,154,341,100)	(38,778,214,991)	(24,474,798,516)	(7,518,482,372)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(14,181,393,434)	(4,756,570,665)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	2,199,525,000	3,035,078,425	-	-

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	54,108,817	(2,568,480,794)	-	-

위험회피목적파생상품 평가손익	(83,885,387)	(266,618,548)	47,658,521	(58,214,574)

특별계정기타포괄손익	3,693,395,699	6,642,216,215	(10,341,063,603)	(2,703,697,133)

당기손익조정접근법 조정손익	29	(9,017,485,229)	(45,620,410,289)	-	-

X. 분기총포괄손익	15,224,899,366	17,927,020,964	(9,157,041,597)	47,983,792,653

XI. 주당손익	32

기본및희석주당순손익	152	450	102	414

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 자 본 변 동 표
제74(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제73(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	신종자본증권	총 계

Ⅰ. 2017년 1월 1일 (전기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	44,684,006,944	89,896,813,674	51,872,377,154	501,388,624,955

분기총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	57,175,784,116	-	57,175,784,116

2. 기타포괄손익	-	-	-	(9,191,991,463)	-	-	(9,191,991,463)

(1) 순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	(1,673,509,091)	-	-	(1,673,509,091)

(2) 매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(4,756,570,665)	-	-	(4,756,570,665)

(3) 파생상품평가손익	-	-	-	(58,214,574)	-	-	(58,214,574)

(4) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	(2,703,697,133)	-	-	(2,703,697,133)

소유주와의 거래 등:

1. 연차배당	-	-	-	-	(1,330,537,100)	-	(1,330,537,100)

2. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(2,067,000,002)	-	(2,067,000,002)

Ⅱ. 2017년 9월 30일 (전분기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	35,492,015,481	143,675,060,688	51,872,377,154	545,974,880,506

Ⅲ. 2017년 12월 31일 (전기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	19,990,300,315	160,456,225,681	51,872,377,154	547,254,330,333

Ⅳ. 회계정책변경 효과	-	-	-	(9,449,979,675)	(37,131,657,792)	-	(46,581,637,467)

Ⅴ. 2018년 1월 1일 (당기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	10,540,320,640	123,324,567,889	51,872,377,154	500,672,692,866

분기총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	61,893,220,911	-	61,893,220,911

2. 기타포괄손익	-	-	-	(43,966,199,947)	-	-	(43,966,199,947)

(1) 순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	(3,653,569,102)	-	-	(3,653,569,102)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	1,500,662,571	-	-	1,500,662,571

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	(2,568,480,794)	-	-	(2,568,480,794)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	(266,618,548)	-	-	(266,618,548)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	6,642,216,215	-	-	6,642,216,215

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	(45,620,410,289)	-	-	(45,620,410,289)

소유주와의 거래 등:

1. 연차배당	-	-	-	-	(2,661,074,200)	-	(2,661,074,200)

2. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(2,067,000,002)	-	(2,067,000,002)

Ⅵ. 2018년 9월 30일 (당분기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	(33,425,879,307)	180,489,714,598	51,872,377,154	513,871,639,628

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 현 금 흐 름 표
제74(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제73(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	제74(당)기 3분기	제73(전)기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	368,085,349,319	331,705,744,528

1. 분기순이익	61,893,220,911	57,175,784,116

2. 조정사항	380,659,268,124	421,862,703,006

이자수익	(123,179,254,498)	(122,683,866,971)

배당수익	(10,367,551,031)	(45,240,359,882)

이자비용	10,190,856,190	5,778,778,185

법인세비용	20,012,614,889	20,988,857,478

퇴직급여	6,818,022,171	6,582,310,940

기타장기종업원급여	202,387,436	203,970,908

당기손익인식금융자산평가손익	-	127,900,703

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	51,587,352,262	-

매도가능금융자산처분손익	-	(21,136,765,574)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분손익	(6,353,906,382)	-

매도가능금융자산손상차손	-	8,422,245,679

파생상품관련손익	70,696,487,983	(65,133,577,124)

대손상각비(대손충당금환입)	824,061,828	(762,699,113)

외화환산손익	(55,968,535,399)	65,128,231,331

유형자산 감가상각비	2,360,126,143	2,068,051,214

투자부동산 감가상각비	985,506,704	987,875,974

무형자산상각비	3,856,850,853	3,613,837,540

유형자산처분손익	(7,989,736)	1,000

보험계약부채전입액	386,942,797,583	450,154,896,157

신계약비상각비	124,806,514,750	115,400,203,105

재보험자산의 변동	(39,980,601,528)	(1,896,459,818)

구상손익	(1,200,466,306)	(740,728,726)

당기손익조정접근법 조정	(61,566,005,788)	-

3. 자산부채의 증감	(167,865,116,366)	(297,515,213,268)

예치금	234,746,409,453	(28,774,000,000)

당기손익인식금융자산	-	90,333,827,734

당기손익-공정가치측정금융자산	(292,413,617,647)	-

대출채권	48,039,811,783	(154,333,958,167)

파생상품	64,547,422,652	-

기타수취채권	1,167,337,806	4,428,675,256

미상각신계약비	(161,995,809,809)	(130,489,633,558)

기타자산	(3,492,512,395)	(3,092,078,821)

특별계정자산부채	(48,221,436,741)	(63,084,840,696)

기타금융부채	(984,206,275)	(9,886,453,365)

순종업원급여부채	(5,163,542,190)	(5,136,726,510)

기타부채	(4,094,973,003)	2,519,974,859

4. 이자수익의 수취	97,550,319,541	100,271,015,006

5. 배당금의 수취	10,367,551,031	45,240,359,882

6. 이자비용의 지급	(10,096,433,333)	(5,719,500,000)

7. 법인세의 환급(납부)	(4,423,460,589)	10,390,595,786

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(295,839,939,504)	(105,111,822,473)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	222,177,252,936	999,245,892,204

매도가능금융자산의 처분	-	855,647,871,848

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	180,499,819,119	-

만기보유금융자산의 상환	-	40,336,130,018

상각후원가측정유가증권의 상환	10,106,775,016	-

유형자산의 처분	7,989,736	-

무형자산의 처분	-	1,410,360,000

위험회피활동으로 인한 현금유입	31,562,669,065	101,851,530,338

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(518,017,192,440)	(1,104,357,714,677)

매도가능금융자산의 취득	-	(828,958,140,229)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(260,858,109,919)	-

만기보유금융자산의 취득	-	(205,017,425,269)

상각후원가측정유가증권의 취득	(155,219,211,172)	-

유형자산의 취득	(23,982,832,050)	(3,759,365,553)

무형자산의 취득	(2,075,282,913)	(4,501,073,400)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(75,881,756,386)	(62,121,710,226)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	46,690,187,158	(3,397,537,102)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	59,769,980,000	-

사채의 발행	59,769,980,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(13,079,792,842)	(3,397,537,102)

임대보증금의 감소	(8,351,718,640)	-

신종자본증권 분배금의 지급	(2,067,000,002)	(2,067,000,002)

현금배당	(2,661,074,200)	(1,330,537,100)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가	118,935,596,973	223,196,384,953

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	59,080,506	395,333,883

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	114,490,022,686	172,952,390,486

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	233,484,700,165	396,544,109,322