롯데손해보험 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제77(당)기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제77(당)기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제76(전)기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제76(전)기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
롯데손해보험주식회사

1. 회사의 개요롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

빅튜라(유)	239,082,287 주	77.04%

자기주식	1,226,290 주	0.40%

기 타	70,027,743 주	22.56%

합 계	310,336,320 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

② 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향 을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'① 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 당사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.

(보험부채 등의 평가)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 당사 는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별 ㆍ 인식ㆍ측정 (완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이 행현금흐름의 차이로 산정합니다.

② 도입준비상황

기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.

무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되 게 적용되어야 합니다. 이를 위해 당사는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 준비하고 있습니다. 특히, 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성ㆍ공시 될 수 있도록 당사는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 당사는 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 재무영향 보고 등을 진행할 예정입니다.당사의 구체적인 도입준비현황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.

주요 활동	준비상황(보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 구성	ㆍ2016년 2월 IFRS17 추진팀 구성
(현재 총 16명의 전담인력)	ㆍ도입추진팀 지속 운영
ㆍ전담인력 보강 등

결산시스템 구축	ㆍ시스템 고도화 진행 중	ㆍ시범운영 및 병행결산 프로세스 수립ㆍ내부회계관리제도 구축

임직원 교육	ㆍ실무자 교육과정 마련 및 실시	ㆍ교육과정 증설 등

경영진 보고	ㆍ시스템 고도화, 재무영향 등 보고	ㆍ병행결산 관련 제반사항,재무영향 등 보고

③ 재무영향평가기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.

2021년의 경우 시스템 고도화, 2022년 병행결산 준비 등의 작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호를 적용한 재무제표 산출목적으로 회계정책(소급법 적용기간 등 포함) 및 계리적 가정 방법론 등에 대한 검증을 진행하고 있습니다. 이에 따라, 당반기말 현재 기업회계기준서 제1117호 적용에 따른 재무적 영향을 분명하게 식별하기 어렵습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 등에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

1) COVID -19 관련한 추정의 불확실성 COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며,이로 인하여 국내외 금융시장, 외환시장의 변동성 심화 및 실물 경제 악화 등 거시 경제환경에 전반적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 전개 양상 및지속기간을 현재로서는 예측하기 매우 어려우며, 이에 따라 COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히, 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산의 평가는 하나 이상의 중요 변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초하므로, 기초자산의 산업별 분류 및 투자 구조에 따라 COVID-19에 따른 불확실성은 달라질 수 있습니다. 당사가 보유하고 있는 수준3 수익증권의 기초자산은 항공, 에너지 및 부동산 등을 포함하고 있으며, 지리적으로도 국내와 해외를 포함하고 있습니다. COVID-19는 기초자산의 사업환경 및 영업 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

보통예금	39,508	72,146

외화예금	25,887	14,476

기타예금	27,000	171,299

합 계	92,395	257,921

4. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

유가증권	지분증권	비상장주식	173	173

기타유가증권(주1)	29,330	29,724

소 계	29,503	29,897

채무증권	금융채	62,410	63,609

풋가능출자금	46,624	42,947

외화유가증권	547,806	590,806

기타유가증권	40,990	31,163

소 계	697,830	728,525

수익증권	3,391,427	2,902,278

대출채권	69,866	78,172

파생상품자산	6,656	6,474

합 계	4,195,282	3,745,346

(주1) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 (1) 당반기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

지분증권	비상장 지분증권	55,123	48,303

출자전환채권	5,016	5,611

신종자본증권	9,943	10,019

소 계	70,082	63,933

채무증권	국공채	174,260	130,047

금융채	39,929	40,930

회사채	51,652	73,184

외화채무증권	325,097	435,977

소 계	590,938	680,138

합 계	661,020	744,071

(2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품의 신규 취득 및 처분 내역은 없으며, 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품의 신규 취득금액은 메리츠금융지주신종자본증권 35,000백만원이며 처분내역은 없습니다. 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목과 관련된 배당수익 인식액은 368백만원이 며 , 전반기 중 배당수익 인식액은없습니다.

(3) 당반 기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	680,138	-	-	680,138

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	67,904	-	-	67,904

처분	(140,579)	-	-	(140,579)

기타(주1)	(16,525)	-	-	(16,525)

반기말	590,938	-	-	590,938

(주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	814,455	-	-	814,455

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	166,939	-	-	166,939

처분	(271,703)	-	-	(271,703)

기타(주1)	13,789	-	-	13,789

반기말	723,480	-	-	723,480

(주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

( 4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	320	-	-	320

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	14	-	-	14

처분	(99)	-	-	(99)

반기말	235	-	-	235

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	418	-	-	418

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	11	-	-	11

처분	(18)	-	-	(18)

반기말	411	-	-	411

6. 상각후원가측정 유 가 증 권

(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

채무증권	국공채	946,170	706,187

특수채	20,000	20,000

회사채	20,000	20,599

외화채무증권	458,609	563,194

소 계	1,444,779	1,309,980

손실충당금	(84)	(118)

합 계	1,444,695	1,309,862

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,309,980	-	-	1,309,980

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	278,984	-	-	278,984

상환	(152,354)	-	-	(152,354)

기타(주)	8,169	-	-	8,169

반기말	1,444,779	-	-	1,444,779

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,069,533	-	-	1,069,533

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	160,046	-	-	160,046

상환	(68,441)	-	-	(68,441)

기타(주)	18,267	-	-	18,267

반기말	1,179,405	-	-	1,179,405

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	118	-	-	118

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	8	-	-	8

상환	(42)	-	-	(42)

반기말	84	-	-	84

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	162	-	-	162

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	18	-	-	18

상환	(32)	-	-	(32)

반기말	148	-	-	148

7. 상각후원가측정대출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	438,941	-	195	9,753	-	-	448,889

부동산담보대출금	12,318	723	374	108,261	-	-	121,676

신용대출금	-	-	1	-	-	-	1

지급보증대출금	47,344	4,159	5,315	51,857	-	-	108,675

기타대출금	-	-	-	505,235	5,088	10,000	520,323

소 계	498,603	4,882	5,885	675,106	5,088	10,000	1,199,564

현재가치할인차금	(14)	(2)	-	-	-	-	(16)

이연대출부대손익	799	55	94	(1,010)	-	(78)	(140)

손실충당금	(78)	(57)	(456)	(1,978)	(216)	(10,000)	(12,785)

합 계	499,310	4,878	5,523	672,118	4,872	(78)	1,186,623

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	429,526	-	202	10,760	-	-	440,488

부동산담보대출금	13,803	882	350	98,574	-	-	113,609

신용대출금	1	-	-	-	-	-	1

지급보증대출금	47,403	1,826	4,478	23,353	-	-	77,060

기타대출금	-	-	-	512,951	5,088	10,000	528,039

소 계	490,733	2,708	5,030	645,638	5,088	10,000	1,159,197

현재가치할인차금	(15)	(2)	-	-	-	-	(17)

이연대출부대손익	719	38	77	(1,371)	-	(78)	(615)

손실충당금	(83)	(64)	(451)	(2,049)	(216)	(818)	(3,681)

합 계	491,354	2,680	4,656	642,218	4,872	9,104	1,154,884

(2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기 초	834	(1,449)	(615)	1,021	(1,333)	(312)

증 감	114	361	475	(143)	(560)	(703)

반기말	948	(1,088)	(140)	878	(1,893)	(1,015)

(3) 당반기와 전반기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 손실충당금 등 반영 전 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	490,733	2,708	5,030	645,638	5,088	10,000	1,159,197

12개월 기대신용손실로 대체	964	(957)	(7)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,684)	2,758	(74)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,323)	(521)	1,844	-	-	-	-

실행	58,481	1,573	681	144,578	-	-	205,313

상환	(47,568)	(679)	(1,589)	(115,110)	-	-	(164,946)

반기말	498,603	4,882	5,885	675,106	5,088	10,000	1,199,564

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	506,621	6,740	3,274	670,563	5,363	10,000	1,202,561

12개월 기대신용손실로 대체	981	(720)	(261)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,494)	2,558	(64)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(378)	(659)	1,037	-	-	-	-

실행	13,611	559	312	87,538	-	-	102,020

상환	(28,166)	(3,039)	(1,121)	(45,513)	-	-	(77,839)

반기말	490,175	5,439	3,177	712,588	5,363	10,000	1,226,742

(4) 당반기와 전반기 중 상 각후원가측정대 출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	83	64	451	2,049	216	818	3,681

12개월 기대신용손실로 대체	29	(21)	(8)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(3)	7	(4)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	(7)	8	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(30)	14	74	(71)	-	9,346	9,333

손상후 이자수익	-	-	(65)	-	-	(164)	(229)

반기말	78	57	456	1,978	216	10,000	12,785

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	58	40	325	2,189	328	970	3,910

12개월 기대신용손실로 대체	29	(4)	(25)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	1	(1)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(36)	(8)	44	122	141	92	355

손상후 이자수익	-	-	(43)	-	-	(222)	(265)

반기말	51	29	300	2,311	469	840	4,000

8. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	146,900	141,440

매매목적 계	146,900	141,440

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	1,458,114	1,547,296

현금흐름 위험회피	통화스왑	-	53,530

위험회피목적 계	1,458,114	1,600,826

합 계	1,605,014	1,742,266

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

자산	부채	자산	부채

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	6,656	725	6,474	563

매매목적 계	6,656	725	6,474	563

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	12,467	23,679	63,714	14,709

현금흐름 위험회피	통화스왑	-	-	217	-

위험회피목적 계	12,467	23,679	63,931	14,709

합 계	19,123	24,404	70,405	15,272

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

당기손익	기타포괄손익(주)	당기손익	기타포괄손익(주)

3개월	매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	2,511	-	251	-

매매목적 계	2,511	-	251	-

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	4,427	-	17,366	-

현금흐름 위험회피	통화스왑	-	-	(45)	(200)

위험회피목적 계	4,427	-	17,321	(200)

합 계	6,938	-	17,572	(200)

누적	매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	20	-	(1,250)	-

매매목적 계	20	-	(1,250)	-

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	(24,814)	-	(36,114)	-

현금흐름 위험회피	통화스왑	-	20	(2,109)	199

위험회피목적 계	(24,814)	20	(38,223)	199

합 계	(24,794)	20	(39,473)	199

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다

(4) 위험회피회계 1) 위험회피회계 내용 당반기말 현재 당사 는 환율변동에 따른 외화유가증권의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 위험회피수단과 대상간의 위험회피효과를 평가하기 위해 회귀분석법을 적용하여 과거 수단과 대상의 공정가치 변동액의 상관관계를 분석합니다.당사의 위험회피전략은 위험회피대상의 매입원가와 동일한 수량의 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 환변동 리스크를 회피하는 것입니다.당반기말 현 재 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

유 형	위험회피대상항목	위험회피수단	위험회피대상위험

공정가치위험회피	당기손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)
기타포괄손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)상각후원가측정유가증권(외화유가증권)	통화선도	환율변동위험

2) 위험회피수단당반기말과 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.77(당)기 반기>

(단위: USD, EUR, AUD, SEK, 백만원)

구 분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상 위험회피수단의 계정과목	위험회피의 비효과적 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분(주)

자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	USD 674,568,594	10,999	10,697	위험회피목적파생상품자산(부채)	(21,322)	5,374

EUR 265,707,899	484	7,203	(678)

AUD 338,500,000	984	5,318	(2,790)

SEK 387,000,000	-	461	(24)

합 계	12,467	23,679	(24,814)

(주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

76(전)기>

(단위: USD, EUR, AUD, SEK, 백만원)

구 분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상 위험회피수단의 계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분(주)

자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	USD 777,052,058	61,129	68	위험회피목적파생상품자산(부채)	60,153	14,974

EUR 288,846,993	987	7,361	(6,820)

AUD 315,500,000	1,598	5,827	(4,229)

SEK 387,000,000	-	1,453	(1,454)

합 계	63,714	14,709	47,650

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	EUR 40,000,000	217	-	위험회피목적파생상품자산(부채)	238	-

(주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

3) 위험회피대상당반기말과 전기말 현재 위험회피대상 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치위험회피

77(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피조정누적액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	547,806	-	(17,223)	-	상각후원가측정유가증권	20,523

외화유가증권	325,097	-	9,486	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	4,716

외화유가증권	458,609	-	9,688	-	당기손익-공정가치측정유가증권	4,949

합 계	1,331,512	-	1,951	-	30,188

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피조정누적액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	590,807	-	(40,240)	-	상각후원가측정유가증권	(39,877)

외화유가증권	384,131	-	6,671	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	4,214

외화유가증권	563,194	-	5,335	-	당기손익-공정가치측정유가증권	2,987

합 계	1,538,132	-	(28,234)	-	(32,676)

② 현금흐름위험회피77(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	-	-

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	1,632	(20)

4) 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.77(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	20	파생상품 평가손익	(20)	파생상품 거래손익

76(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	199	파생상품 평가손익	(11)	파생상품 거래손익

5) 위험회피수단의 잔존만기당반기말과 전기말 현재 위험회피수단의 잔존만기 별 장부금액은 다음과 같습니다.

77(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	잔존만기

1개월 미만	1개월 이상	3개월 이상	1년 이상	5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	3,067	6,915	(15,752)	(430)	(5,012)

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	잔존만기

1개월 미만	1개월 이상	3개월 이상	1년 이상	5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	7,419	4,755	40,675	367	(4,211)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	-	-	217	-	-

(5) 상계당사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불은 또는 파산할 경우 당사가 상계권리를 가지게 되는 파생상품자산과 파생상품부채를 각각 보유하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

77(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산

파생상품자산	19,122	-	19,122	12,972	-	6,150

합 계	19,122	-	19,122	12,972	-	6,150

금융부채

파생상품부채	24,404	-	24,404	24,404	-	-

합 계	24,404	-	24,404	24,404	-	-

76(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산

파생상품자산	70,405	-	70,405	14,343	-	56,062

합 계	70,405	-	70,405	14,343	-	56,062

금융부채

파생상품부채	15,272	-	15,272	15,272	-	-

합 계	15,272	-	15,272	15,272	-	-

9. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

보험미수금	미수보험료	3,102	5,395

대리점미수금	2,122	1,613

공동보험미수금	13,928	13,779

대리업무미수금	4,898	5,287

국내재보험미수금	76,644	69,112

해외재보험미수금	41,780	37,544

특약수재예탁금	1,155	1,269

소 계	143,629	133,999

미수금	17,519	71,837

미수수익	71,750	67,459

보증금	16,178	12,810

받을어음	24	13

예치금	-	1,449

당좌개설보증금	9	9

소 계	249,109	287,576

현재가치할인차금	(351)	(89)

손실충당금	(5,801)	(5,920)

합 계	242,957	281,567

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	270,231	7,007	10,338	287,576

12개월 기대신용손실로 대체	2	(2)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(11,061)	11,061	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(249)	(3,537)	3,786	-

순증감	(31,354)	(3,188)	(3,771)	(38,313)

제각	-	-	(14)	(14)

기타(주)	(35)	(24)	(81)	(140)

반기말	227,534	11,317	10,258	249,109

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	465,290	8,723	11,481	485,494

12개월 기대신용손실로 대체	2	(1)	(1)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(19,857)	19,858	(1)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	3,135	(3,235)	100	-

순증감	3,636	(14,743)	(2,950)	(14,057)

제각	-	-	(2)	(2)

기타(주)	(241)	14	109	(118)

반기말	451,965	10,616	8,736	471,317

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	379	83	5,458	5,920

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(34)	34	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(68)	68	-

손실충당금 환입	(149)	98	(54)	(105)

제각	-	-	(14)	(14)

반기말	196	147	5,458	5,801

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	201	113	6,286	6,600

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(99)	99	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	14	(67)	53	-

손실충당금 전입	42	277	(108)	211

제각	-	-	(2)	(2)

반기말	158	422	6,229	6,809

(4) 당반기말과 전기말 현재 사 용 이 제 한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제77(당)기 반기	제76(전)기	제한내용

신한은행 외	9	9	당좌개설보증금

10. 재보험자산

당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

기 초	변 동	반기말	기 초	변 동(주2)	반기말

출재지급준비금	자동차	30,193	(7,014)	23,179	38,192	(4,672)	33,520

일반	609,662	12,363	622,025	106,115	589,357	695,472

장기(주1)	42,002	4,239	46,241	39,268	1,224	40,492

소 계	681,857	9,588	691,445	183,575	585,909	769,484

출재미경과보험료적립금	자동차	12,263	3,513	15,776	23,183	(6,399)	16,784

일반	79,951	(13,414)	66,537	78,941	3,442	82,383

소 계	92,214	(9,901)	82,313	102,124	(2,957)	99,167

합 계	774,071	(313)	773,758	285,699	582,952	868,651

(주1) 동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.
(주2) 전반기 중 재보험자산 손상으로 인식한 금액은 29 백만원입니다.

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	45	-	45	65,296	-	65,296

건물	1,759	(610)	1,149	25,838	(12,071)	13,767

비품	47,589	(39,787)	7,802	45,552	(37,992)	7,560

취득중인자산	24,022	-	24,022	21,183	-	21,183

사용권자산	건물	45,421	(4,129)	41,292	6,215	(1,812)	4,403

차량운반구	722	(234)	488	597	(227)	370

합 계	119,558	(44,760)	74,798	164,681	(52,102)	112,579

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	제 거(주)	대 체	반기말

토지	65,296	-	-	(65,251)	-	45

건물	13,767	-	(277)	(12,341)	-	1,149

비품	7,560	1,976	(1,795)	-	61	7,802

취득중인자산	21,183	3,338	-	(130)	(369)	24,022

사용권자산	건물	4,403	40,725	(3,337)	(499)	-	41,292

차량운반구	370	266	(114)	(34)	-	488

합 계	112,579	46,305	(5,523)	(78,255)	(308)	74,798

(주) 당반기 중 본사등 토지와 건물을 매각했으며, 유형자산처분이익 27,722백만원은 영업외수익에 반영되어 있습니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	반기말

토지	65,296	-	-	-	65,296

건물	15,021	-	(629)	(25)	14,367

비품	8,224	437	(1,659)	-	7,002

취득중인자산	9,386	4,613	-	(64)	13,935

사용권자산	건물	5,357	1,686	(2,493)	-	4,550

차량운반구	435	84	(126)	-	393

합 계	103,719	6,820	(4,907)	(89)	105,543

12. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	45,421	722	46,143

감가상각누계액	(4,129)	(234)	(4,363)

장부금액	41,292	488	41,780

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	6,215	597	6,812

감가상각누계액	(1,812)	(227)	(2,039)

장부금액	4,403	370	4,773

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

사용권자산 감가상각비	3,450	2,619

리스부채 이자비용	674	49

소액기초자산리스 관련 비용	1,055	873

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 5,055백만원 및 3,495 백만원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	8,813	27,755	35,506

차량운반구	245	258	-

합 계	9,058	28,013	35,506

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	3,575	840	-

차량운반구	256	275	-

합 계	3,831	1,115	-

(4) 판매후리스 당사는 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 전기에 소유 및 운영하고 있는 서울시 중구 남창동 소재 토지 및 건물을 매각하였고, 판매후 리스거래를 통해 임차하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

거래방식	판매후리스

거래상대	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁29호

거래금액	2,240억원

거래목적물	서울시 중구 남창동 소재 토지 및 건물

당반기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다. - 사용권자산 : 38,325백만원 증가- 리스부채 : 56,252백만원 증가- 유형자산 : 77,428백만원 감소- 투자부동산 : 75,183백만원 감소- 처분이익 : 53,462백만원 증가

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	329	-	329	63,754	-	63,754

건물	251	(95)	156	24,015	(11,592)	12,423

합 계	580	(95)	485	87,769	(11,592)	76,177

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	처 분(주)	반기말

토지	63,754	-	(63,425)	329

건물	12,423	(362)	(11,905)	156

합 계	76,177	(362)	(75,330)	485

(주) 당반기 중 본사 등 토지와 건물을 매각했습니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	처 분	대 체	반기말

토지	66,377	-	(2,623)	-	63,754

건물	13,619	(641)	-	25	13,003

합 계	79,996	(641)	(2,623)	25	76,757

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

임대료수익	505	3,681

처분이익	26,700	1,156

운영비용	1,053	2,055

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

개발비	41,788	(19,430)	22,358	43,145	(16,532)	26,613

소프트웨어	15,217	(7,776)	7,441	15,431	(7,252)	8,179

회원권	4,640	-	4,640	4,141	-	4,141

상표권	9	(9)	-	9	(9)	-

합 계	61,654	(27,215)	34,439	62,726	(23,793)	38,933

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	반기말

개발비	26,613	26	(4,291)	10	22,358

소프트웨어	8,179	567	(1,604)	299	7,441

회원권	4,141	499	-	-	4,640

합 계	38,933	1,092	(5,895)	309	34,439

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	대 체	반기말

개발비	36,734	896	-	(4,712)	53	32,970

소프트웨어	10,172	972	-	(1,605)	-	9,539

회원권	4,515	-	(45)	-	-	4,470

상표권	1	-	-	(1)	-	-

합 계	51,422	1,868	(45)	(6,318)	53	46,979

15. 미상각신계약비

당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기초	476,625	549	477,174	383,256	784	384,040

이연	161,181	86	161,267	145,013	63	145,076

상각	(101,053)	(145)	(101,198)	(109,042)	(191)	(109,233)

반기말	536,753	490	537,243	419,227	656	419,883

16. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	485	92	전세권	임대보증금

유가증권(주)	240,934	252,000	질권	파생상품거래 담보제공

합 계	241,419	252,092

(주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 86,055백만원, 상각후원가측정유가증권 154,879백만원으로 구성되어 있습니다.

17. 특별계정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제77(당)기 반기	제76(전)기

특별계정자산	6,892,563	7,361,164

특별계정미지급금	(57,964)	(81,658)

재무상태표상 특별계정자산	6,834,599	7,279,506

특별계정부채	6,897,453	7,349,823

특별계정미수금	(47,420)	(21,370)

재무상태표상 특별계정부채	6,850,033	7,328,453

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제77(당)기 반기	제76(전)기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당	합 계	원리금보장	실적배당	합 계

자산

I. 현금및현금성자산	219,881	1,389	221,270	850,070	1,234	851,304

II. 금융자산	6,512,380	9,090	6,521,470	6,287,997	8,002	6,295,999

III. 기타자산	91,553	306	91,859	132,000	203	132,203

IV. 일반계정미수금	57,843	121	57,964	81,406	252	81,658

자산총계	6,881,657	10,906	6,892,563	7,351,473	9,691	7,361,164

부채

I. 기타부채	7,551	1,366	8,917	10,997	1,309	12,306

II. 일반계정미지급금	47,403	17	47,420	21,351	19	21,370

III. 계약자적립금	6,831,593	9,523	6,841,116	7,307,784	8,363	7,316,147

부채총계	6,886,547	10,906	6,897,453	7,340,132	9,691	7,349,823

자 본

기타포괄손익누계액(주)	(4,890)	-	(4,890)	11,341	-	11,341

부채및자본총계	6,881,657	10,906	6,892,563	7,351,473	9,691	7,361,164

(주) 특별계정의 기타포괄손익누계액은 일반계정의 자본에 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	합 계	원리금보장	실적배당(주)	합 계

수익	3개월	이자수익	93,735	21	93,756	62,870	19	62,889

기타수익	18,723	279	19,002	35,760	335	36,095

수익합계	112,458	300	112,758	98,630	354	98,984

누적	이자수익	144,777	45	144,822	122,274	40	122,314

기타수익	59,801	565	60,366	143,324	317	143,641

수익합계	204,578	610	205,188	265,598	357	265,955

비용	3개월	특별계정운용수수료	1,525	2	1,527	2,132	4	2,136

계약자적립금전입액	90,093	117	90,210	93,799	200	93,999

기타	20,840	181	21,021	2,699	150	2,849

비용합계	112,458	300	112,758	98,630	354	98,984

누적	특별계정운용수수료	3,151	9	3,160	4,173	8	4,181

계약자적립금전입액	133,003	249	133,252	123,046	(100)	122,946

기타	68,424	352	68,776	138,379	449	138,828

비용합계	204,578	610	205,188	265,598	357	265,955

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

(4) 당기말 현재 224,191백만원의 금융자산을 파생상품거래에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

18. 보험계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

기 초	변 동	반기말	기 초	변 동	반기말

보험료적립금	장기	5,531,119	146,873	5,677,992	5,324,998	75,697	5,400,695

개인연금	587,767	4,754	592,521	568,008	9,750	577,758

소 계	6,118,886	151,627	6,270,513	5,893,006	85,447	5,978,453

지급준비금	일반	671,350	12,331	683,681	159,331	599,128	758,459

자동차	118,975	(23,440)	95,535	176,719	(28,197)	148,522

장기	234,600	15,374	249,974	202,784	21,597	224,381

개인연금	7,943	(158)	7,785	7,881	(1,977)	5,904

소 계	1,032,868	4,107	1,036,975	546,715	590,551	1,137,266

미경과보험료적립금	일반	144,096	(19,938)	124,158	146,171	(701)	145,470

자동차	134,302	(10,154)	124,148	246,499	(68,414)	178,085

장기	9,576	(198)	9,378	8,237	(100)	8,137

개인연금	6	(4)	2	3	2	5

소 계	287,980	(30,294)	257,686	400,910	(69,213)	331,697

계약자배당준비금	개인연금	17,366	(502)	16,864	14,210	(310)	13,900

계약자이익배당준비금	개인연금	5,025	3,000	8,025	5,762	3,000	8,762

배당보험손실보전준비금	개인연금	2,769	-	2,769	4,026	-	4,026

합 계	7,464,894	127,938	7,592,832	6,864,629	609,475	7,474,104

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test)

1) 당반기말과 전기말 현재 장기보험(개인연금 포함)의 LAT에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기	산출근거 (주)

할인율	1.1% ~ 9.5%	1.0% ~ 16.0%	금융감독원장이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄)를 적용하여 산출한 값 중 P(55)에 적용된 할인율

사업비율	0.3% ~ 38.7% 1,547원 ~ 3,188원	0.3% ~ 38.7%1,547원 ~ 3,188원	과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로 나누어 산출함(초년도보험료, 원수보험료 및 보유계약건수비례)

유지율	10.6% ~ 94.2%	9.8% ~ 97.2%	과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율	14.6% ~ 892.8%	14.6% ~ 892.8%	보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

(주) 유지율은 보험업감독업무시행세칙의 개정에 따라 무저해지형상품과 표준형상품의 가정을 구분하였습니다. 이외 가정의 경우 전기말 대비 당반기말 현행추정가정에 중요한 변동이 없어 전기말 추정 가정을 적용하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다. ① 장기보험(개인연금 포함)

(단위: 백만원)

구 분	평가대상적립금	적정성평가금액	부족(잉여)액

변경전	변경후	변경전	변경후

반기말	5,293,769	4,535,954	(757,815)

전기말(주)	5,210,515	3,949,466	4,562,148	(1,261,049)	(648,367)

(주) 당반기 보험업감독규정의 개정(유지율 변경)으로 제도 개정내용을 반영하여 재산출하였습니다.

② 일반보험

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

평가대상적립금	124,158	144,096

적정성평가금액	97,931	76,411

부족(잉여)액	(26,227)	(67,685)

③ 자동차보험

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

평가대상적립금	124,148	134,302

적정성평가금액	122,385	131,026

부족(잉여)액	(1,763)	(3,276)

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

보험미지급금	미지급보험금	1,754	2,133

대리점미지급금	23,017	26,629

미환급보험료	420	305

대리업무미지급금	7,718	6,703

재보험미지급금	77,765	67,194

외국재보험미지급금	23,128	25,376

특약출재예수금	26	27

소 계	133,828	128,367

미지급금	8,692	11,129

미지급비용	21,087	23,701

리스부채	58,903	4,715

임대보증금	77	4,695

합 계	222,587	172,607

20. 순확정급여자산 (부채)당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여자산으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

확정급여채무의 현재가치	(51,890)	(46,465)

사외적립자산의 공정가치	49,041	50,276

순확정급여자산	(2,849)	3,811

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

기초	46,465	43,849

당기근무원가	3,558	3,613

이자비용	540	490

재측정요소	인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정 변동	-	-

경험조정	2,746	1,300

소계	2,746	1,300

퇴직급여지급액	(888)	(3,040)

확정기여제도로의 전환	(531)	(771)

반기말	51,890	45,441

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

기초	50,276	55,321

이자수익	645	997

재측정요소	(520)	(511)

퇴직급여지급액	(829)	(3,046)

확정기여제도로의 전환	(531)	(771)

반기말	49,041	51,990

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

현금및현금성자산	15	50

정기예금	9,418	15,739

이율보증형 퇴직연금	39,608	34,487

합 계	49,041	50,276

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

할인율	2.68%	2.68%

기대임금상승률	2.54% + 승급률	2.54% + 승급률

한편, 당사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 207백만원 및 55백만원 입니다.

21. 차입부채 당반기말 과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	통화	액면	액면금액	장부금액	만 기

이자율	제77(당)기 반기	제76(전)기

후순위채	2016.12.09	KRW	4.50%	53,000	52,909	52,900	2026.12.09

2016.12.21	KRW	4.50%	15,000	14,975	14,973	2026.12.21

2017.11.30	KRW	5.00%	90,000	89,758	89,739	2027.11.30

2018.06.08	KRW	5.32%	60,000	59,870	59,861	2028.06.08

2019.12.26	KRW	5.00%	80,000	79,730	79,714	2029.12.26

2020.05.07	KRW	5.00%	90,000	89,686	89,659	2030.05.07

합 계	388,000	386,928	386,846

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(16,091)	(4,610)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	176	239

당기손익조정접근법 손익조정	25,337	30,782

위험회피목적파생상품 평가손익	-	(15)

특별계정기타포괄손익	(3,666)	8,502

재평가차익	152	50,770

순 확정급여부채 재측정요소	(11,249)	(8,800)

합 계	(5,341)	76,868

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	반기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	(4,610)	(15,314)	3,833	(16,091)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	239	(84)	21	176

당기손익조정접근법 손익조정	30,782	(7,263)	1,818	25,337

위험회피목적파생상품 평가손익	(15)	20	(5)	-

특별계정기타포괄손익	8,502	(16,231)	4,063	(3,666)

재평가차익	50,770	(50,618)	-	152

순 확정급여부채 재측정요소	(8,800)	(3,266)	817	(11,249)

합 계	76,868	(92,756)	10,547	(5,341)

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	반기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	1,785	(8,047)	2,084	(4,178)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	310	(8)	2	304

당기손익조정접근법 손익조정	17,689	10,166	(2,633)	25,222

위험회피목적파생상품 평가손익	8	199	(52)	155

특별계정기타포괄손익	6,937	5,958	(1,543)	11,352

재평가차익	50,181	-	-	50,181

순확정급여부채 재측정요소	(7,700)	(1,810)	469	(9,041)

합 계	69,210	6,458	(1,673)	73,995

23. 이익잉여금 (1) 당반기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	97,567	97,567

대손준비금	19,852	15,251

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	126,145	4,601

합 계	254,924	128,779

(2) 비상위험준비금1) 당반기와 전반기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

비상위험준비금 기적립액	97,567	97,567

전입예정액	화재보험	161	133

해상보험	105	74

자동차보험	1,497	2,034

특종보험	1,536	1,632

해외수재 및 원보험	30	313

소 계	3,329	4,186

비상위험준비금 전입후 잔액	100,896	101,753

2) 당반기와 전반기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조 정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	13,950	76,780	24,707	63,334

비상위험준비금 전입예정액	(1,484)	(3,329)	(1,975)	(4,186)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)	12,466	73,451	22,732	59,148

신종자본증권분배금	(689)	(1,378)	(689)	(1,378)

비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	11,777	72,073	22,043	57,770

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	38원	233원	72원	187원

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당반기와 전반기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

대손준비금 기적립액	19,852	15,251

전입예정액	(211)	3,686

대손준비금 전입후 잔액	19,641	18,937

2) 당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 반영후 조정 손익 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	13,950	76,780	24,707	63,334

대손준비금 환입(전입)예정액	5,687	211	(3,468)	(3,686)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)	19,637	76,991	21,239	59,648

신종자본증권 분배금	(689)	(1,378)	(689)	(1,378)

대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	18,948	75,613	20,550	58,270

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	61원	245원	67원	189원

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

24. 신종자본증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제77(당)기 반기	제76(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.09	2046.12.09	5.3	30,000	30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.21	2046.12.21	5.3	22,000	22,000

발행비용	(128)	(128)

합 계	51,872	51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제1회 사모 채권형 신종자본증권	제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	30,000	22,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. 2026.12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])	1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. 2026.12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본 으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당반기 및 전반기 중 각각 1,378 백만원 을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

2 5. 보험료수익당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	56,619	472,642	48,901	578,162

수재보험료	3,181	-	-	3,181

해약환급금	(426)	-	(2,448)	(2,874)

합 계	59,374	472,642	46,453	578,469

누적	원수보험료	105,841	940,298	102,081	1,148,220

수재보험료	6,583	-	-	6,583

해약환급금	(653)	-	(4,799)	(5,452)

합 계	111,771	940,298	97,282	1,149,351

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	67,184	429,036	62,900	559,120

수재보험료	4,139	-	-	4,139

해약환급금	(641)	-	(4,509)	(5,150)

합 계	70,682	429,036	58,391	558,109

누적	원수보험료	124,801	849,009	136,026	1,109,836

수재보험료	7,786	-	-	7,786

해약환급금	(1,306)	-	(9,959)	(11,265)

합 계	131,281	849,009	126,067	1,106,357

26. 출재보험당반기와 전반기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	44,038	45,669	6,713	96,420

출재보험금환입	(918)	(20)	(451)	(1,389)

재보험 수익	43,120	45,649	6,262	95,031

출재보험료	42,248	47,388	7,083	96,719

출재보험료환입	(181)	-	(294)	(475)

재보험 비용	42,067	47,388	6,789	96,244

출재보험수수료(주)	3,599	-	1,530	5,129

출재이익수수료(주)	1	1,754	-	1,755

누적	출재보험금	66,686	86,012	12,742	165,440

출재보험금환입	(1,637)	(36)	(836)	(2,509)

재보험 수익	65,049	85,976	11,906	162,931

출재보험료	71,051	87,840	14,629	173,520

출재보험료환입	(266)	-	(539)	(805)

재보험 비용	70,785	87,840	14,090	172,715

출재보험수수료(주)	7,006	-	1,804	8,810

출재이익수수료(주)	(40)	710	-	670

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	26,471	34,220	8,267	68,958

출재보험금환입	(625)	(16)	(552)	(1,193)

재보험 수익	25,846	34,204	7,715	67,765

출재보험료	48,327	36,577	6,251	91,155

출재보험료환입	(389)	-	(433)	(822)

재보험 비용	47,938	36,577	5,818	90,333

출재보험수수료(주)	4,115	-	(423)	3,692

출재이익수수료(주)	6	(1,356)	-	(1,350)

누적	출재보험금	44,761	69,152	18,367	132,280

출재보험금환입	(903)	(64)	(1,165)	(2,132)

재보험 수익	43,858	69,088	17,202	130,148

출재보험료	84,288	71,939	14,049	170,276

출재보험료환입	(778)	-	(959)	(1,737)

재보험 비용	83,510	71,939	13,090	168,539

출재보험수수료(주)	9,161	4	(875)	8,290

출재이익수수료(주)	(104)	(1,726)	-	(1,830)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

27. 보험금비용당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	56,250	159,823	52,440	268,513

수재보험금	782	-	-	782

보험금환입	(1,811)	(53)	(4,273)	(6,137)

소 계	55,221	159,770	48,167	263,158

환급금비용	-	175,030	-	175,030

합 계	55,221	334,800	48,167	438,188

누적	보험금비용	원수보험금	94,680	312,014	108,768	515,462

수재보험금	1,810	-	-	1,810

보험금환입	(3,025)	(104)	(8,039)	(11,168)

소 계	93,465	311,910	100,729	506,104

환급금비용	-	352,578	-	352,578

합 계	93,465	664,488	100,729	858,682

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	41,905	128,106	87,940	257,951

수재보험금	720	-	-	720

보험금환입	(1,466)	(48)	(5,595)	(7,109)

소 계	41,159	128,058	82,345	251,562

환급금비용	-	193,924	-	193,924

합 계	41,159	321,982	82,345	445,486

누적	보험금비용	원수보험금	69,387	260,404	193,862	523,653

수재보험금	2,892	-	-	2,892

보험금환입	(2,041)	(242)	(12,041)	(14,324)

소 계	70,238	260,162	181,821	512,221

환급금비용	-	383,128	-	383,128

합 계	70,238	643,290	181,821	895,349

28. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	현금및현금성자산	185	406	154	506

당기손익-공정가치측정금융자산	7,291	15,902	15,173	28,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,830	8,905	5,930	11,880

상각후원가측정유가증권	7,029	13,725	6,496	12,817

상각후원가측정대출채권	11,469	22,994	12,620	25,000

기타수취채권	149	507	260	1,080

합 계	29,953	62,439	40,633	79,658

이자비용	차입부채	4,848	9,698	4,925	9,167

리스부채	651	674	19	49

합 계	5,499	10,372	4,944	9,216

29. 금융상품관련손익당반기와 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융상품관련이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	17,241	38,251	71,729	84,790

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	815	2,239	1,049	3,361

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주)	26,832	48,668	25,397	54,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1,803	1,805	2,450

파생상품거래이익	84	383	1,055	1,604

파생상품평가이익	(4,089)	510	21,440	5,461

투자영업잡이익	74	77	4	4

당기손익조정접근법 조정	(14,215)	(23,507)	(25,648)	(44,279)

합 계	26,742	68,424	96,831	107,884

금융상품관련손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	11,370	51,251	-	51,501

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	703	2,648	6,287	11,055

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	969	969

파생상품거래손실	5,423	12,136	23,477	35,909

파생상품평가손실	(8,516)	25,324	4,119	43,684

투자영업잡손실	61	121	61	122

당기손익조정접근법 조정	1,421	(30,771)	32,051	(34,113)

합 계	10,462	60,709	66,964	109,127

(주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

30. 당기손익조정접근법 적용 금융상품

(1) 당 사 는 당반기말 및 전기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않음.
- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련한 활동과 관련하여 보유(또는, 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않음)

(2) 당반기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서제1039호에 따른 분류	구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

매도가능금융자산	비상장주식	173	173

금융채	62,410	63,609

풋가능출자금	46,624	42,947

수익증권	1,764,167	1,832,442

외화유가증권	-	52,928

기타유가증권	30,575	30,961

소계	1,903,949	2,023,060

만기보유금융자산	외화유가증권	547,806	537,879

합 계	2,451,755	2,560,939

(3) 당기손익조정접근법 적용대상 금융자산 에 대한 당반기와 전반기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	금융채	(414)	-	(414)	103

풋가능출자금	898	-	898	(225)

수익증권	10,420	(742)	11,162	(2,794)

외화유가증권	4,842	-	4,842	(1,212)

기타유가증권	(166)	-	(166)	42

합 계	15,580	(742)	16,322	(4,086)

누적	금융채	(1,052)	-	(1,052)	263

풋가능출자금	1,358	-	1,358	(340)

수익증권	7,356	(1,089)	8,445	(2,114)

외화유가증권	(14,429)	-	(14,429)	3,611

기타유가증권	(386)	-	(386)	97

합 계	(7,153)	(1,089)	(6,064)	1,517

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	풋가능출자금	65	(2)	67	(17)

수익증권	(119)	552	(671)	168

외화유가증권	(87)	(5)	(82)	20

합 계	(141)	545	(686)	171

누적	풋가능출자금	86	(2)	88	(22)

수익증권	32	904	(872)	218

외화유가증권	(427)	(11)	(416)	104

합 계	(309)	891	(1,200)	300

(전)기 반기> 1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	금융채	576	-	576	(149)

풋가능출자금	1,553	-	1,553	(402)

수익증권	5,859	(1,915)	7,774	(2,014)

외화유가증권	13,578	-	13,578	(3,516)

기타유가증권	40,890	-	40,890	(10,590)

합 계	62,456	(1,915)	64,371	(16,671)

누적	금융채	931	-	931	(241)

풋가능출자금	158	-	158	(41)

수익증권	13,693	(4,727)	18,420	(4,771)

외화유가증권	(3,625)	(3,967)	342	(88)

기타유가증권	(501)	(2,139)	1,638	(424)

합 계	10,656	(10,833)	21,489	(5,565)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	풋가능출자금	-	(42)	42	(10)

수익증권	(1,112)	(1,031)	(81)	20

외화유가증권	(6,006)	174	(6,180)	1,600

기타유가증권	512	965	(453)	118

합 계	(6,606)	66	(6,672)	1,728

누적	풋가능출자금	20	-	20	(5)

수익증권	(111)	95	(206)	53

외화유가증권	(8,389)	25	(8,414)	2,179

기타유가증권	576	987	(411)	107

예치금	(2,331)	(19)	(2,312)	599

합 계	(10,235)	1,088	(11,323)	2,933

31. 사업비당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	13,849	28,526	13,462	26,415

퇴직급여	1,278	2,695	1,133	2,308

복리후생비	2,419	4,819	1,804	3,829

감가상각비	2,975	5,124	3,211	4,453

무형자산상각비	2,935	5,896	3,183	6,318

일반관리비	22,375	42,259	19,638	41,370

신계약비	6,496	12,782	7,626	14,003

대리점수수료	11,284	25,210	11,937	23,988

공동보험수수료	207	329	257	358

지급대리업무수수료	119	231	143	274

수재보험수수료	638	1,103	888	1,456

수재이익수수료	-	27	-	28

합 계	64,575	129,001	63,282	124,800

32. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

당기법인세부담액	45,717	15,067

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(32,034)	9,647

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	10,547	(1,673)

법인세비용	24,230	23,041

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	3,833	2,084

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	21	2

당기손익조정접근법 손익조정	1,818	(2,633)

위험회피목적파생상품 평가손익	(5)	(52)

특별계정기타포괄손익	4,063	(1,543)

순 확정급여부채 재측정요소	817	469

합 계	10,547	(1,673)

33. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순 이익(주)	13,261,356,436원	75,402,403,715원	24,017,932,863원	61,955,775,465원

가중평균유통보통주식수	309,110,030주	309,110,030주	309,110,030주	309,110,030주

주당이익	43원	244원	78원	200원

(주) 반기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

2) 당반기와 전반기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월	발행주식	310,336,320	91일/91일	310,336,320	310,336,320	91일/91일	310,336,320

자기주식	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	309,110,030

누적	발행주식	310,336,320	181일/181일	310,336,320	310,336,320	182일/182일	310,336,320

자기주식	(1,226,290)	181일/181일	(1,226,290)	(1,226,290)	182일/182일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	309,110,030

(2) 희석주당이익 당사는 당반기말과 전반기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석효가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제77(당)기 반기	제76(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치