롯데손해보험 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 81 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 80 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 81 기 3분기말	제 80 기말

자산

Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,33,34)	563,509	800,910

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,33,34)	3,804,184	4,679,994

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,33,34)	6,942,561	6,593,341

Ⅳ.상각후원가측정금융자산	2,573,597	2,500,707

1.상각후원가측정유가증권 (주7,33,34)	423,466	493,618

2.상각후원가측정대출채권 (주7,33,34)	1,796,747	1,642,908

3.상각후원가측정기타금융자산 (주7,8,33,34)	353,384	364,181

Ⅴ.파생상품자산	168,162	217,137

1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,33,34)	167,963	217,137

2.매매목적 파생상품자산 (주9,33,34)	199	0

Ⅵ.관계기업투자자산 (주10,37)	8,969	9,354

Ⅶ.보험계약자산 (주17,19,41)	174,094	146,609

Ⅷ.재보험계약자산 (주18,19)	294,776	306,128

Ⅸ.유형자산 (주11)	17,666	20,821

Ⅹ.사용권자산 (주12)	36,575	41,608

XI.투자부동산 (주14,16)	453	459

XII.무형자산 (주15)	51,787	53,282

XIII.순확정급여자산 (주21)	2,031	4,223

XIV.당기법인세자산	31,416	28,909

XV.이연법인세자산	205,553	135,115

XVI.기타자산	8,162	2,881

자 산 총 계	14,883,495	15,541,478

자본과 부채

부채

Ⅰ.보험계약부채 (주17,19,41)	6,509,224	6,022,371

Ⅱ.재보험계약부채 (주18,19)	2,221	331

Ⅲ.투자계약부채 (주20,33,34)	6,599,258	7,528,290

Ⅳ.차입부채 (주22,33,34)	806,622	806,275

Ⅴ.파생상품부채	186,416	240,679

1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,33,34)	167,424	206,528

2.매매목적 파생상품부채 (주9,33,34)	18,992	34,151

Ⅵ.리스부채 (주13,34)	45,967	50,713

Ⅶ.기타금융부채 (주20,33,34)	129,043	80,867

Ⅷ.충당부채	1,032	1,015

Ⅸ.기타부채	12,819	16,698

부 채 총 계	14,292,602	14,747,239

자본

Ⅰ.자본금	310,336	310,336

Ⅱ.자본잉여금	379,817	379,817

Ⅲ.신종자본증권 (주23)	45,370	45,370

Ⅳ.자본조정	(720)	(720)

Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주23)	(613,716)	(313,724)

Ⅵ.이익잉여금 (주24)	469,806	373,160

대손준비금 기적립액	0	0

대손준비금 적립(환입)예정액	0	0

비상위험준비금 기적립액	75,041	75,041

비상위험준비금 적립(환입)예정액	4,137	0

해약환급금준비금 기적립액	296,760	304,012

해약환급금준비금 적립(환입)예정액	92,509	(7,253)

자 본 총 계	590,893	794,239

부 채 및 자 본 총 계	14,883,495	15,541,478

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 81 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 81 기 3분기	제 80 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.보험손익	15,244	36,875	25,014	100,058

1.보험영업수익	558,220	1,650,604	528,255	1,528,507

(1)보험수익 (주25)	531,991	1,570,778	506,429	1,463,104

(2)재보험수익 (주26)	26,229	79,826	21,826	65,403

2.보험영업비용	542,976	1,613,729	503,241	1,428,449

(1)보험비용 (주25)	494,348	1,479,909	461,224	1,304,017

(2)재보험비용 (주26)	37,038	106,747	35,417	104,584

(3)기타사업비용 (주30)	11,590	27,073	6,600	19,848

Ⅱ.투자손익	52,781	92,431	(8,150)	(10,868)

1.투자영업수익	207,234	797,085	179,293	772,072

(1)보험금융수익 (주28)	3,885	13,617	4,126	9,772

(2)재보험금융수익 (주28)	2,079	6,575	2,378	7,407

(3)이자수익	98,681	293,544	87,354	269,208

유효이자율법 적용 이자수익 (주27,34)	85,965	261,535	82,397	249,179

당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 (주27,34)	12,716	32,009	4,957	20,029

(4)배당금수익 (주34)	435	1,327	447	2,092

(5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주34)	81,953	218,862	81,688	275,983

(6)기타포괄손익-공정가치측정 금융상품관련 이익 (주34)	35,281	75,340	41,284	66,902

(7)파생상품관련수익 (주34)	(45,988)	126,128	43,719	61,139

(8)외화거래이익 (주34)	30,484	60,569	(82,203)	75,982

(9)기타투자수익 (주30)	424	1,123	500	3,587

2.투자영업비용	154,453	704,654	187,443	782,940

(1)보험금융비용 (주28)	45,637	132,936	46,074	140,198

(2)재보험금융비용 (주28)	342	2,536	917	2,489

(3)이자비용 (주27,34)	71,545	226,039	88,089	264,277

(4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주34)	29,584	95,966	65,081	159,856

(5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주34)	5,859	10,008	0	0

(6)신용손실충당금 전입액 (주6,7,34)	(1,351)	2,024	15,007	29,625

(7)파생상품관련비용 (주34)	61,029	113,578	(43,743)	150,175

(8)외화거래손실 (주34)	(67,752)	88,642	7,397	7,968

(9)재산관리비 (주29)	2,225	6,872	1,889	5,921

(10)기타투자비용 (주30)	7,335	26,053	6,732	22,431

Ⅲ.영업이익(손실)	68,025	129,306	16,864	89,190

Ⅳ.영업외손익	(53)	(1,258)	(1,098)	2,111

1.관계기업투자자산 평가손익 (주10)	194	(362)	155	(493)

2.영업외수익	1,898	2,869	(982)	3,507

3.영업외비용	2,145	3,765	271	903

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	67,972	128,048	15,766	91,301

Ⅵ.법인세비용 (주31)	16,441	29,056	3,353	21,582

Ⅶ.분기순이익(손실)	51,531	98,992	12,413	69,719

대손준비금 반영후 조정손익 (주24)	50,749	96,646	11,631	67,373

비상위험준비금 반영후 조정손익 (주24)	49,387	92,509	10,304	64,193

해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주24)	1,362	4,137	1,536	31,527

Ⅷ.기타포괄손익 (주23)	(58,182)	(299,992)	(91,644)	(448,124)

1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(56,673)	(297,614)	(91,453)	(447,460)

(1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익	(34,424)	(24,116)	134,207	58,239

(2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실	(224)	(136)	69	183

(3)위험회피목적 파생상품 평가손익	(46,674)	(65,183)	85,046	59,790

(4)보험계약자산(부채) 순금융손익	24,885	(209,076)	(314,157)	(573,187)

(5)재보험계약자산(부채) 순금융손익	(236)	897	3,382	7,515

2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(1,509)	(2,378)	(191)	(664)

(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익	(1,186)	(1,302)	(164)	604

(2)확정급여제도의 재측정요소	(323)	(1,076)	(27)	(1,268)

Ⅸ.분기 총포괄손익	(6,651)	(201,000)	(79,231)	(378,405)

Ⅹ.주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	164.0	313.0	38.0	218.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	164.0	313.0	38.0	218.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 81 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	신종자본증권	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2024.01.01 (분기초)	310,336	328,675	51,142	379,817	(855)	45,370	215,704	351,288	1,301,660

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	69,719	69,719

기타포괄손익

보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	(573,187)	0	(573,187)

재보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	7,515	0	7,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	58,247	779	59,026

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	59,790	0	59,790

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(1,268)	0	(1,268)

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(448,903)	779	(448,124)

분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	(448,903)	70,498	(378,405)

소유주와의 거래

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	102	0	0	0	102

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(2,346)	(2,346)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	102	0	0	(2,346)	(2,244)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	102	0	(448,903)	68,152	(380,649)

2024.09.30 (분기말)	310,336	328,675	51,142	379,817	(753)	45,370	(233,199)	419,440	921,011

2025.01.01 (분기초)	310,336	328,675	51,142	379,817	(720)	45,370	(313,724)	373,160	794,239

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	98,992	98,992

기타포괄손익

보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	(209,076)	0	(209,076)

재보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	897	0	897

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	(25,554)	0	(25,554)

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	(65,183)	0	(65,183)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(1,076)	0	(1,076)

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(299,992)	0	(299,992)

분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	(299,992)	98,992	(201,000)

소유주와의 거래

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(2,346)	(2,346)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	0	0	0	(2,346)	(2,346)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	0	0	(299,992)	96,646	(203,346)

2025.09.30 (분기말)	310,336	328,675	51,142	379,817	(720)	45,370	(613,716)	469,806	590,893

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 81 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 81 기 3분기	제 80 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	(352,929)	(91,332)

영업에서 창출된 현금흐름	(594,482)	(265,477)

분기순이익(손실)	98,992	69,719

분기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,106,837)	(966,092)

법인세비용 조정	29,056	21,582

배당수익에 대한 조정	(1,327)	(2,092)

이자수익에 대한 조정	(293,544)	(269,208)

이자비용에 대한 조정	226,039	264,277

보험계약손익	(1,183,537)	(1,138,644)

재보험계약손익	45,550	48,773

보험금융손익	115,280	125,509

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,863	(6,339)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(34,927)	(22,429)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(65,332)	(66,902)

무형자산처분손익	(138)	(25)

감가상각비와 상각비의 조정	27,652	27,994

파생상품거래손익	(44,753)	72,798

파생상품평가손익	28,616	11,523

신용손실충당금 전입액	2,024	29,625

외화환산손익	23,351	(67,890)

관계기업투자자산 평가손익	362	493

충당부채의 조정	(27)	22

퇴직급여 조정	4,876	4,579

주식기준보상	0	102

기타영업손익	79	160

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	413,363	630,896

보험계약부채의 증가(감소)	1,251,705	1,169,045

재보험계약자산의 감소(증가)	(27,102)	(35,035)

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)	(153,190)	26,900

상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가)	(10,486)	(282,726)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	434,701	(252,891)

기타자산의 감소(증가)	(5,170)	(123)

기타부채의 증가(감소)	(3,897)	1,387

기타금융부채의 증가(감소)	48,176	(5,553)

확정급여제도의 증가(감소)	(4,158)	(2,514)

투자계약부채의 증가(감소)	(1,112,755)	12,406

파생상품부채의 증가(감소)	(4,461)	0

이자수익 수취	292,424	235,679

이자비용 지급	(40,334)	(35,178)

배당금수취	1,327	2,092

법인세환급(납부)	(11,864)	(28,448)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	130,156	(349,793)

유형자산의 취득	(9,433)	(9,577)

무형자산의 취득	(4,198)	(1,509)

무형자산의 처분	550	280

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(126,934)	(185,753)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	573,141	593,786

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(3,909,191)	(2,771,299)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,602,183	2,116,136

상각후원가측정금융자산의 처분	73,491	0

위험회피활동으로 인한 현금유출	(152,262)	(133,714)

위험회피활동으로 인한 현금유입	82,809	41,857

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	(13,661)	(334,185)

리스부채의 지급	(11,315)	(10,929)

환매조건부채권매도의 감소	0	(549,900)

후순위부채의 발행	0	228,990

신종자본증권의 배당	(2,346)	(2,346)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(236,434)	(775,310)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(967)	839

현금및현금성자산의순증가(감소)	(237,401)	(774,471)

기초현금및현금성자산	800,910	1,314,074

기말현금및현금성자산	563,509	539,603