롯데손해보험 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

요 약 분 기 재 무 상 태 표
제77(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제76(전)기 2020년 12월 31일 현재
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제77(당)기 3분기	제76(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	3,34,35	67,455,692,171	257,921,177,305

Ⅱ. 금융자산	7,912,467,283,215	7,299,660,711,290

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,8,34,35	4,263,351,576,391	3,745,345,786,436

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,34,35	612,764,076,979	744,070,798,421

3. 상각후원가측정유가증권	6,34,35	1,677,214,300,736	1,309,861,898,086

4. 상각후원가측정대출채권	7,34,35	1,133,931,143,211	1,154,884,470,745

5. 파생상품자산	8,34,35	820,366,209	63,931,250,499

6. 기타수취채권	9,34,35	224,385,819,689	281,566,507,103

Ⅲ. 재보험자산	10	798,534,530,446	774,070,754,425

Ⅳ. 유형자산	11,12	82,960,709,969	112,578,764,290

Ⅴ. 투자부동산	13,16	483,520,750	76,176,605,905

Ⅵ. 무형자산	14	31,716,574,378	38,932,909,900

Ⅶ. 당기법인세자산	-	15,339,776,382

Ⅷ. 이연법인세자산	1,873,100,624	-

Ⅸ. 미상각신계약비	15	561,264,137,707	477,174,371,507

Ⅹ.기타자산	14,288,573,797	13,007,683,869

XI. 순확정급여자산	20	-	3,810,730,784

XII. 특별계정자산	17	6,615,147,683,707	7,279,505,624,225

자 산 총 계	16,086,191,806,764	16,348,179,109,882

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	18	7,689,921,636,292	7,464,894,439,539

Ⅱ. 금융부채	640,597,762,201	574,725,164,986

1. 당기손익-공정가치측정금융부채	8,34,35	3,695,146,197	563,180,678

2. 차입부채	21,34,35	386,964,263,074	386,845,878,396

3. 파생상품부채	8,34,35	59,798,980,610	14,709,417,566

4. 기타금융부채	19,34,35	190,139,372,320	172,606,688,346

Ⅲ. 순확정급여부채	20	2,256,037,215	-

Ⅳ. 당기법인세부채	40,487,370,991	-

Ⅴ. 이연법인세부채	-	14,629,377,101

Ⅵ. 기타부채	9,129,709,822	15,707,630,903

Ⅶ. 충당부채	2,302,030,528	3,231,048,376

Ⅷ. 특별계정부채	17	6,651,307,213,918	7,328,452,913,085

부 채 총 계	15,036,001,760,967	15,401,640,573,990

자 본

Ⅰ. 자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권	24	51,872,377,154	51,872,377,154

Ⅳ. 자본조정	(949,448,659)	(1,134,987,348)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액	22	7,244,414,683	76,868,107,517

Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당분기: 4,791,479,207 (97,567,547,182원) 전 기: -원 (97,567,547,182원) 대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당분기:(-)1,215,254,488원 (19,851,972,716원) 전 기: 4,600,857,000원 (15,251,115,716원))	23	301,869,211,678	128,779,547,628

자 본 총 계	1,050,190,045,797	946,538,535,892

부 채 및 자 본 총 계	16,086,191,806,764	16,348,179,109,882

주석 참조

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제77(당)기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제77(당)기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제76(전)기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제76(전)기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제77(당)기 3분기	제76(전)기 3분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	885,012,507,697	2,668,285,413,591	802,164,958,992	3,224,185,489,156

1. 보험료수익	25,36	561,054,112,205	1,710,405,184,788	558,131,080,474	1,664,487,633,183

2. 재보험수익	26	66,780,139,397	229,710,483,364	56,544,533,388	186,692,146,961

3. 이자수익	28,35	31,060,046,239	93,498,214,557	36,417,455,270	116,075,079,747

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	8,027,105,661	23,929,429,892	11,296,737,741	39,671,960,198

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	23,032,940,578	69,568,784,665	25,120,717,529	76,403,119,549

4. 배당수익	35	429,764,076	1,459,732,889	3,496,545,341	9,754,385,219

5. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	29,35	22,588,182,005	88,238,857,083	38,891,978,906	137,257,589,714

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	44,895,295,016	134,053,211,229	48,359,485,906	191,003,830,275

(2) 당기손익조정접근법 조정	30	(22,307,113,011)	(45,814,354,146)	(9,467,507,000)	(53,746,240,561)

6. 기타 금융상품관련이익	29,35	572,489,537	3,346,042,514	15,161,165,295	24,680,251,468

7. 재보험자산전입액	10	24,776,758,397	24,463,776,155	11,429,293,996	594,381,213,275

8. 구상이익	-	-	(121,304,424)	502,721,145

9. 수입경비	3,534,791,346	13,112,287,804	3,613,318,646	10,179,690,920

10. 기타영업수익	83,479,398,922	208,736,873,623	5,246,446,261	141,222,400,170

11. 대손충당금 환입	35	-	-	210,069,059	210,069,059

12. 특별계정수익	17	90,736,825,573	295,313,960,814	73,144,376,780	338,742,308,295

Ⅱ. 영업비용	849,688,408,730	2,559,534,901,759	794,397,086,737	3,126,392,287,580

1. 보험계약부채전입액	18	97,089,680,124	225,027,196,756	50,554,384,369	660,029,532,102

2. 보험금비용	27,36	403,262,576,336	1,261,944,385,567	437,417,713,631	1,332,766,900,699

3. 재보험비용	26	74,905,225,212	247,620,032,858	77,693,772,435	246,232,420,613

4. 구상손실	490,457,440	1,463,371,319	-	-

5. 사업비	31	57,651,912,503	186,653,328,064	63,200,603,418	188,000,589,838

6. 손해조사비	11,718,857,097	37,342,869,367	13,662,091,749	41,227,905,093

7. 신계약비상각비	15	47,130,318,214	148,328,620,038	57,617,027,269	166,850,392,710

8. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	29,35	12,107,602,719	35,235,580,195	10,166,391,557	38,609,104,687

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	20,518,291,521	74,416,848,681	82,467,038	62,637,998,319

(2) 당기손익조정접근법 조정	30	(8,410,688,802)	(39,181,268,486)	10,083,924,519	(24,028,893,632)

9. 기타 금융상품관련손실	29,35	46,120,160,140	83,701,532,792	(3,662,541,192)	77,021,527,816

10. 이자비용	28,35	5,489,020,462	15,860,565,789	5,411,784,957	14,627,548,244

11. 재산관리비	2,353,672,889	7,362,998,451	1,922,584,558	5,587,184,676

12. 기타영업비용	1,195,672,444	5,134,826,172	7,813,236,087	16,696,872,807

13. 대손상각비	35	(563,572,423)	8,545,633,577	(544,338,881)	-

14. 특별계정비용	17	90,736,825,573	295,313,960,814	73,144,376,780	338,742,308,295

Ⅲ. 영업이익	35,324,098,967	108,750,511,832	7,767,872,255	97,793,201,576

Ⅳ. 영업외수익	1,403,768,342	29,917,402,585	1,585,542,176	2,340,472,761

Ⅴ. 영업외비용	321,214,767	1,250,987,600	610,967,676	5,016,715,049

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	36,406,652,542	137,416,926,817	8,742,446,755	95,116,959,288

Ⅶ. 법인세비용	32	7,916,820,441	32,146,690,999	1,279,511,097	24,320,248,163

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 3분기 : 100,478,756,611원 전 3분기 : 64,331,679,256 원 대손준비금 반영후 조정이익 당 3분기 : 106,485,490,306 원 전 3분기 : 66,378,324,006원)	28,489,832,101	105,270,235,818	7,462,935,658	70,796,711,125

Ⅸ. 기타포괄손익	22	31,729,502,216	262,735,401	16,964,442,153	21,749,725,482

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	24,057,995,355	27,098,740,342	(1,280,287,973)	4,562,131,894

확정급여제도의 재측정요소	1,733,715,556	(715,059,758)	(623,758,624)	(1,965,064,789)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	22,212,264,837	27,325,170,811	(815,340,469)	5,448,422,948

특별계정기타포괄손익	112,014,962	488,629,289	158,811,120	1,078,773,735

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	7,671,506,861	(26,836,004,941)	18,244,730,126	17,187,593,588

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	65,925,116	(16,526,812,280)	924,441,822	(11,302,649,661)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(24,166,818)	(87,952,426)	(1,329,727)	(6,715,502)

위험회피목적파생상품 평가손익	(474,921,423)	(459,406,781)	2,567,744	150,090,905

특별계정기타포괄손익	(2,313,479,243)	(14,734,657,773)	2,831,439,532	6,326,313,772

당기손익조정접근법 조정손익	30	10,418,149,229	4,972,824,319	14,487,610,755	22,020,554,074

Ⅹ. 분기총포괄손익	60,219,334,317	105,532,971,219	24,427,377,811	92,546,436,607

XI. 주당이익	33

기본및희석주당순이익	90	334	22	222

주석 참조

요 약 분 기 자 본 변 동 표
제77(당)기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제76(전)기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

Ⅰ. 2020.1.1(전기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	69,210,193,869	155,748,450,622	965,849,525,238

총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	70,796,711,125	70,796,711,125

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	21,749,725,482	-	21,749,725,482

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,965,064,789)	-	(1,965,064,789)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(5,854,226,713)	-	(5,854,226,713)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(6,715,502)	-	(6,715,502)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	150,090,905	-	150,090,905

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	7,405,087,507	-	7,405,087,507

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	22,020,554,074	-	22,020,554,074

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(2,067,000,003)	(2,067,000,003)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	163,533,659	-	-	163,533,659

Ⅱ. 2020.9.30(전분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(971,453,689)	90,959,919,351	224,478,161,744	1,056,492,495,501

III. 2021.1.1(당기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	76,868,107,517	128,779,547,628	946,538,535,892

총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	105,270,235,818	105,270,235,818

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	262,735,401	-	262,735,401

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(715,059,758)	-	(715,059,758)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	10,798,358,531	-	10,798,358,531

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(87,952,426)	-	(87,952,426)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	(459,406,781)	-	(459,406,781)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(14,246,028,484)	-	(14,246,028,484)

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	4,972,824,319	-	4,972,824,319

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(2,067,000,003)	(2,067,000,003)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	185,538,689	-	-	185,538,689

기타변동

1. 재평가잉여금 대체	-	-	-	-	(50,618,436,511)	50,618,436,511	-

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가 증권 처분으로 인한 대체	-	-	-	-	(19,267,991,724)	19,267,991,724	-

IV. 2021.9.30(당분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(949,448,659)	7,244,414,683	301,869,211,678	1,050,190,045,797

주석 참조

요 약 분 기 현 금 흐 름 표
제77(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제76(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	제77(당)기 3분기	제76(전)기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(414,184,165,910)	16,858,942,461

1. 분기순이익	105,270,235,818	70,796,711,125

2. 조정사항	230,692,790,671	167,093,195,826

이자수익	(93,498,214,557)	(116,075,079,747)

배당금수익	(1,459,732,889)	(9,754,385,219)

이자비용	15,860,565,789	14,627,548,244

법인세비용	32,146,690,999	24,320,248,163

퇴직급여	5,178,764,430	4,657,860,810

기타장기종업원급여	94,974,499	168,948,217

주식기준보상비용	185,538,689	163,533,659

당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익	(57,585,233,069)	(43,951,810,554)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분손익	(1,850,682,487)	(7,158,301,469)

파생상품관련손익	82,103,111,185	59,320,711,832

대손상각비(환입)	8,545,633,577	(210,069,059)

외화환산손익	(77,915,777,928)	(37,451,474,222)

유형자산감가상각비	8,698,727,314	7,333,760,151

투자부동산감가상각비	363,949,611	1,003,606,728

무형자산상각비	8,746,825,318	9,468,232,062

리스계약손익	14,821,838	72,087,794

보험계약부채전입액	225,027,196,756	660,029,531,897

신계약비상각비	148,328,620,038	166,850,392,710

재보험자산의변동	(24,463,776,155)	(594,381,213,275)

구상손익	1,463,371,319	(502,721,145)

충당부채환입	(1,503,824,326)	-

당기손익조정접근법조정	6,633,085,660	29,717,346,929

유형자산처분손익	(27,721,643,222)	-

투자부동산처분손익	(26,700,201,718)	(1,156,174,680)

무형자산 처분손실	-	616,000

3. 자산ㆍ부채의 증감	(889,623,846,691)	(353,468,876,114)

예치금	1,449,570,000	65,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	(664,846,057,048)	(140,412,929,872)

대출채권	12,208,465,223	(42,583,207,685)

기타수취채권	66,802,434,511	48,092,725,560

미상각신계약비	(232,418,386,238)	(228,990,116,537)

기타자산	(2,736,957,471)	(3,207,081,939)

특별계정자산부채	(31,756,525,766)	25,841,777,197

기타금융부채	(31,596,777,858)	(74,793,974,415)

순확정급여자산	(65,790,960)	(108,021,246)

기타부채	(6,663,821,084)	(2,408,047,177)

4. 이자수익의 수취	145,808,385,877	129,005,939,395

5. 배당금의 수취	1,459,732,889	9,754,385,219

6. 이자비용의 지급	(15,128,000,000)	(14,415,475,904)

7. 법인세의 환급	7,336,535,526	8,093,062,914

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	235,937,985,188	(8,532,218,657)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	977,326,151,830	1,203,253,593,379

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	237,280,457,487	461,860,555,847

상각후원가측정유가증권의 상환	152,353,605,000	83,389,846,287

유형자산의 처분	114,524,549,587	-

투자부동산의 처분	110,875,450,412	3,790,000,000

무형자산의 처분	-	44,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	298,375,829,940	633,433,235,118

위험회피활동으로 인한 현금유입	63,916,259,404	20,735,356,127

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(741,388,166,642)	(1,211,785,812,036)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(77,692,414,891)	(371,182,135,010)

상각후원가측정유가증권의 취득	(498,979,413,050)	(268,183,860,000)

유형자산의 취득	(14,134,125,765)	(8,362,899,030)

무형자산의 취득	(1,221,784,767)	(997,042,380)

당기손익-공정가치측정유가증권 취득	(110,928,717,424)	(488,851,969,991)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(38,431,710,745)	(74,207,905,625)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(13,583,524,972)	58,572,844,812

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	89,635,280,000

사채의 발행	-	89,635,280,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(13,583,524,972)	(31,062,435,188)

신종자본증권분배금	(2,067,000,003)	(2,067,000,003)

리스부채의 상환	(6,898,892,089)	(4,070,348,145)

임대보증금의 상환	(4,617,632,880)	(24,925,087,040)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(191,829,705,694)	66,899,568,616

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	257,921,177,305	172,339,658,483

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,364,220,560	(118,423,036)

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	67,455,692,171	239,120,804,063