롯데손해보험 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

요 약 반 기 재 무 상 태 표
제77(당)기 반기 2021년 0 6월 30일 현재
제76(전)기 2020년 12월 31일 현재
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제 77(당)기 반기말	제 76(전)기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	3,34,35	92,394,642,673	257,921,177,305

Ⅱ. 금융자산	7,743,044,460,909	7,299,660,711,290

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,8,34,35	4,195,281,611,740	3,745,345,786,436

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,34,35	661,019,839,949	744,070,798,421

3. 상각후원가측정유가증권	6,34,35	1,444,695,136,369	1,309,861,898,086

4. 상각후원가측정대출채권	7,34,35	1,186,623,401,231	1,154,884,470,745

5. 파생상품자산	8,34,35	12,467,518,648	63,931,250,499

6. 기타수취채권	9,34,35	242,956,952,972	281,566,507,103

Ⅲ. 재보험자산	10	773,757,772,049	774,070,754,425

Ⅳ. 유형자산	11,12,16	74,798,842,547	112,578,764,290

Ⅴ. 투자부동산	13	485,448,956	76,176,605,905

Ⅵ. 무형자산	14	34,438,422,412	38,932,909,900

Ⅶ. 당기법인세자산	-	15,339,776,382

Ⅷ. 이연법인세자산	17,405,084,115	-

Ⅸ. 미상각신계약비	15	537,242,503,560	477,174,371,507

Ⅹ.기타자산	14,329,697,574	13,007,683,869

XI. 순확정급여자산	20	-	3,810,730,784

XII. 특별계정자산	17	6,834,598,683,050	7,279,505,624,225

자 산 총 계	16,122,495,557,845	16,348,179,109,882

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	18	7,592,831,956,168	7,464,894,439,539

Ⅱ. 금융부채	633,919,714,567	574,725,164,986

1. 당기손익-공정가치측정금융부채	8,34,35	725,403,726	563,180,678

2. 차입부채	21,34,35	386,927,982,539	386,845,878,396

3. 파생상품부채	8,34,35	23,679,342,764	14,709,417,566

4. 기타금융부채	19,34,35	222,586,985,538	172,606,688,346

Ⅲ. 순확정급여부채	20	2,848,864,684	-

Ⅳ. 당기법인세부채	39,239,182,223	-

Ⅴ. 이연법인세부채	-	14,629,377,101

Ⅵ. 기타부채	9,358,562,072	15,707,630,903

Ⅶ. 충당부채	3,692,889,870	3,231,048,376

Ⅷ. 특별계정부채	17	6,850,033,077,091	7,328,452,913,085

부 채 총 계	15,131,924,246,675	15,401,640,573,990

자 본

Ⅰ. 자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권	24	51,872,377,154	51,872,377,154

Ⅳ. 자본조정	(1,037,848,970)	(1,134,987,348)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액	22	(5,341,140,071)	76,868,107,517

Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당반기: 3,328,849,925 (97,567,547,182원) 전 기: -원(97,567,547,182원) 대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당반기:(-)210,868,545원(19,851,972,716원) 전 기: 4,600,857,000원(15,251,115,716원))	23	254,924,432,116	128,779,547,628

자 본 총 계	990,571,311,170	946,538,535,892

부 채 및 자 본 총 계	16,122,495,557,845	16,348,179,109,882

주석 참조

요 약 반 기 포 괄 손 익 계 산 서
제77(당)기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제77(당)기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제76(전)기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제76(전)기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	891,529,072,562	1,783,585,888,136	911,435,745,817	2,422,020,530,164

1. 보험료수익	25,36	578,468,589,449	1,149,351,072,583	558,108,796,858	1,106,356,552,709

2. 재보험수익	26	95,030,778,558	162,930,343,967	67,765,365,072	130,147,613,573

3. 이자수익	28,35	29,952,715,367	62,438,168,318	40,633,487,832	79,657,624,477

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	7,291,758,605	15,902,324,231	15,173,712,111	28,375,222,457

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	22,660,956,762	46,535,844,087	25,459,775,721	51,282,402,020

4. 배당수익	35	603,553,872	1,029,968,813	4,069,377,136	6,257,839,878

5. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	29,35	30,672,208,833	65,650,675,078	72,527,323,959	98,365,610,808

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	44,887,118,210	89,157,916,213	98,174,850,278	142,644,344,369

(2) 당기손익조정접근법 조정	30	(14,214,909,377)	(23,507,241,135)	(25,647,526,319)	(44,278,733,561)

6. 기타 금융상품관련이익	29,35	(3,930,333,788)	2,773,552,977	24,303,210,476	9,519,086,173

7. 재보험자산전입액	10	-	-	29,909,278,260	582,951,919,279

8. 구상이익	-	-	(67,375,115)	624,025,569

9. 수입경비	6,944,778,235	9,577,496,458	2,383,000,074	6,566,372,274

10. 기타영업수익	41,329,374,893	125,257,474,701	13,172,916,534	135,975,953,909

11. 특별계정수익	17	112,457,407,143	204,577,135,241	98,630,364,731	265,597,931,515

Ⅱ. 영업비용	872,253,790,170	1,710,159,475,271	876,392,255,703	2,331,995,200,843

1. 보험계약부채전입액	18	98,697,604,031	127,937,516,632	35,288,388,080	609,475,147,733

2. 재보험자산환입액	10	(27,957,444,273)	312,982,242	-	-

3. 보험금비용	27,36	438,187,491,981	858,681,809,231	445,485,825,712	895,349,187,068

4. 재보험비용	26	96,243,745,474	172,714,807,646	90,332,976,576	168,538,648,178

5. 구상손실	521,985,137	972,913,879	-	-

6. 사업비	31	64,575,236,497	129,001,415,561	63,281,733,905	124,799,986,420

7. 손해조사비	12,362,269,741	25,624,012,270	13,651,935,410	27,565,813,344

8. 신계약비상각비	15	52,353,697,763	101,198,301,824	56,520,865,820	109,233,365,441

9. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	29,35	13,492,459,558	23,127,977,476	38,337,587,710	28,442,713,130

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	12,071,502,411	53,898,557,160	6,286,562,113	62,555,531,281

(2) 당기손익조정접근법 조정	30	1,420,957,147	(30,770,579,684)	32,051,025,597	(34,112,818,151)

10. 기타 금융상품관련손실	29,35	(3,031,583,492)	37,581,372,652	28,626,128,931	80,684,069,008

11. 이자비용	28,35	5,498,755,041	10,371,545,327	4,944,109,505	9,215,763,287

12. 재산관리비	2,026,360,757	5,009,325,562	1,753,298,950	3,664,600,118

13. 기타영업비용	(2,301,372,512)	3,939,153,728	-	8,883,636,720

14. 대손상각비	35	9,127,177,324	9,109,206,000	(460,959,627)	544,338,881

15. 특별계정비용	17	112,457,407,143	204,577,135,241	98,630,364,731	265,597,931,515

Ⅲ. 영업이익	19,275,282,392	73,426,412,865	35,043,490,114	90,025,329,321

Ⅳ. 영업외수익	605,278,963	28,513,634,243	397,245,533	754,930,585

Ⅴ. 영업외비용	521,832,726	929,772,833	890,345,618	4,405,747,373

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	19,358,728,629	101,010,274,275	34,550,390,029	86,374,512,533

Ⅶ. 법인세비용	32	5,408,372,192	24,229,870,558	9,843,457,165	23,040,737,066

Ⅷ. 반기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당반기 : 73,451,553,792원 전반기 : 59,147,691,694원 대손준비금 반영후 조정이익 당반기 : 76,991,272,262원 전반기 : 59,647,493,237원)	13,950,356,437	76,780,403,717	24,706,932,864	63,333,775,467

Ⅸ. 기타포괄손익	22	11,675,536,941	(31,466,766,815)	60,218,996,851	4,785,283,329

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	544,204,803	3,040,744,987	4,961,267,392	5,842,419,867

확정급여제도의 재측정요소	(1,817,444,318)	(2,448,775,314)	(445,449,067)	(1,341,306,165)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	2,282,778,923	5,112,905,974	4,519,413,419	6,263,763,417

특별계정기타포괄손익	78,870,198	376,614,327	887,303,040	919,962,615

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	11,131,332,138	(34,507,511,802)	55,257,729,459	(1,057,136,538)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	3,120,206,497	(16,592,737,396)	8,795,523,011	(12,227,091,483)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(8,001,155)	(63,785,608)	(9,349,556)	(5,385,775)

위험회피목적파생상품 평가손익	-	15,514,642	(148,292,452)	147,523,161

특별계정기타포괄손익	(3,703,082,337)	(12,421,178,530)	3,865,221,486	3,494,874,240

당기손익조정접근법 조정손익	30	11,722,209,133	(5,445,324,910)	42,754,626,970	7,532,943,319

Ⅹ. 반기총포괄손익	25,625,893,378	45,313,636,902	84,925,929,715	68,119,058,796

XI. 주당이익	33

기본및희석주당순이익	43	244	78	200

주석 참조

요 약 반 기 자 본 변 동 표
제77(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제76(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익 누계액	이익잉여금	총 계

Ⅰ. 2020년 1월 1일(전기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	69,210,193,869	155,748,450,622	965,849,525,238

반기총포괄손익:

1. 반기순이익	-	-	-	-	-	63,333,775,467	63,333,775,467

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	4,785,283,329	-	4,785,283,329

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,341,306,165)	-	(1,341,306,165)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(5,963,328,066)	-	(5,963,328,066)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(5,385,775)	-	(5,385,775)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	147,523,161	-	147,523,161

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	4,414,836,855	-	4,414,836,855

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	7,532,943,319	-	7,532,943,319

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	-	(1,378,000,002)	(1,378,000,002)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	36,629,240	-	-	36,629,240

Ⅱ. 2020년 6월 30일(전반기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,098,358,108)	73,995,477,198	217,704,226,087	1,032,627,213,272

Ⅲ. 2021년 1월 1일(당기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	76,868,107,517	128,779,547,628	946,538,535,892

반기총포괄손익:

1. 반기순이익	-	-	-	-	-	76,780,403,717	76,780,403,717

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	(31,466,766,815)	-	(31,466,766,815)

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(2,448,775,314)	-	(2,448,775,314)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(11,479,831,422)	-	(11,479,831,422)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(63,785,608)	-	(63,785,608)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	15,514,642	-	15,514,642

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(12,044,564,203)	-	(12,044,564,203)

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	(5,445,324,910)	-	(5,445,324,910)

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	-	(1,378,000,002)	(1,378,000,002)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	97,138,378	-	-	97,138,378

기타변동

1. 재평가잉여금 대체	-	-	-	-	(50,618,436,511)	50,618,436,511	-

2. 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 처분으로 인한 대체	-	-	-	-	(124,044,262)	124,044,262	-

Ⅳ. 2021년 6월 30일(당반기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,037,848,970)	(5,341,140,071)	254,924,432,116	990,571,311,170

주석 참조

요 약 반 기 현 금 흐 름 표
제77(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제76(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	제77(당)기 반기	제76(전)기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(468,663,688,220)	(11,901,632,096)

1. 반기순이익	76,780,403,717	63,333,775,467

2. 조정사항	131,191,692,311	97,480,509,865

이자수익	(62,438,168,318)	(79,657,624,477)

배당금수익	(1,029,968,813)	(6,257,839,878)

이자비용	10,371,545,327	9,215,763,287

법인세비용	24,229,870,558	23,040,737,066

퇴직급여	3,452,509,620	3,105,240,540

기타장기종업원급여	110,027,470	115,950,342

주식기준보상비용	97,138,378	36,629,240

당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익	(35,359,235,736)	(22,984,912,954)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분손익	(1,803,281,388)	(1,481,160,623)

파생상품관련손익	36,567,760,256	72,527,923,180

대손상각비	9,109,206,000	544,338,881

외화환산손익	(32,535,146,611)	(56,709,453,212)

유형자산감가상각비	5,522,032,220	4,907,587,701

투자부동산감가상각비	362,021,405	641,020,254

무형자산상각비	5,895,781,684	6,318,015,516

리스계약손익	16,034,024	(24,629,980)

보험계약부채전입액	127,937,516,629	609,475,147,525

신계약비상각비	101,198,301,824	109,233,365,441

재보험자산의변동	312,982,376	(582,951,919,145)

구상손익	972,913,879	(624,025,569)

충당부채환입	(112,964,984)	-

당기손익조정접근법조정	(7,263,338,549)	10,165,915,410

유형자산처분손익	(27,721,643,222)	-

투자부동산처분손익	(26,700,201,718)	(1,156,174,680)

무형자산 처분손실	-	616,000

3. 자산ㆍ부채의 증감	(781,263,078,946)	(283,702,324,806)

예치금	1,449,570,000	(11,100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산	(564,111,809,179)	(114,818,318,212)

대출채권	(40,719,417,857)	(22,034,722,182)

기타수취채권	41,391,152,125	512,396,023

미상각신계약비	(161,266,433,877)	(145,076,471,146)

기타자산	(2,287,246,805)	(3,566,871,951)

특별계정자산부채	(49,620,154,366)	50,864,146,700

기타금융부채	395,484,284	(35,383,900,921)

순확정급여자산	(59,254,440)	(94,927,145)

기타부채	(6,434,968,831)	(3,003,655,972)

4. 이자수익의 수취	104,361,573,520	101,549,258,355

5. 배당금의 수취	1,029,968,813	6,257,839,878

6. 이자비용의 지급	(9,626,000,000)	(9,448,695,905)

7. 법인세의 환급	8,861,752,365	12,628,005,050

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	312,639,153,203	(126,692,687,438)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	739,095,174,281	675,053,650,537

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	142,171,281,388	256,636,371,908

상각후원가측정유가증권의 상환	152,353,605,000	68,440,629,999

유형자산의 처분	114,524,549,587	-

투자부동산의 처분	110,875,450,412	3,790,000,000

무형자산의 처분	-	44,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	177,111,363,657	330,005,834,279

위험회피활동으로 인한 현금유입	42,058,924,237	16,136,214,351

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(426,456,021,078)	(801,746,337,975)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(67,904,469,782)	(201,939,119,240)

상각후원가측정유가증권의 취득	(278,983,556,522)	(160,046,450,000)

유형자산의 취득	(5,315,131,605)	(5,049,804,457)

무형자산의 취득	(1,092,589,167)	(1,868,341,080)

당기손익-공정가치측정유가증권 취득	(54,987,941,025)	(363,525,047,865)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(18,172,332,977)	(69,317,575,333)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(9,996,124,216)	61,291,935,368

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	90,000,000,000

사채의 발행	-	90,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(9,996,124,216)	(28,708,064,632)

신종자본증권분배금	(1,378,000,002)	(1,378,000,002)

리스부채의 상환	(4,000,491,334)	(2,622,196,220)

임대보증금의 상환	(4,617,632,880)	(24,707,868,410)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소	(166,020,659,233)	(77,302,384,166)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	257,921,177,305	172,339,658,483

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	494,124,601	47,665,600

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	92,394,642,673	95,084,939,917

주석 참조