롯데손해보험 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제76(당)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제75(전)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험 주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다. 보고기간 종료일 현 재 영업그룹 2개, 영업본부 7개 , 보상지원단 4 개 의 조직 을 갖추고영업활동을 수행하고 있으며, 당사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 310,336백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

빅튜라(유)	239,082,287 주	77.04%

자기주식	1,226,290 주	0.40%

기 타	70,027,743 주	22.5 6 %

합 계	310,336,320 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약을 검토 중에 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3) 당사는 당분기부터 임직원에게 부여한 주식기준보상내역에 대한 작성을 재무제표에 추가하여 적용하였습니다. - 주식기준보상당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분증권의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

1) COVID -19 관련한 추정의 불확실성 COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며,이로 인하여 국내외 금융시장, 외환시장의 변동성 심화 및 실물 경제 악화 등 거시 경제환경에 전반적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 전개 양상 및지속기간을 현재로서는 예측하기 매우 어려우며, 이에 따라 COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히, 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산의 평가는 하나 이상의 중요 변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초하므로, 기초자산의 산업별 분류 및 투자 구조에 따라 COVID-19에 따른 불확실성은 달라질 수 있습니다. 당사가 보유하고 있는 수준3 수익증권의 기초자산은 항공, 에너지 및 부동산 등을 포함하고 있으며, 지리적으로도 국내와 해외를 포함하고 있습니다. COVID-19는 기초자산의 사업환경 및 영업 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

보통예금	21,349	53,656

외화예금	3,151	8,000

기타예금	40,000	110,684

합 계	64,500	172,340

4. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

유가증권	지분증권	비상장주식	173	173

외화유가증권	59,269	71,557

기타유가증권(주1)	126,718	104,643

소 계	186,160	176,373

채무증권	금융채	63,738	63,451

풋가능출자금	51,614	52,878

수익증권	2,490,215	2,464,491

외화유가증권	728,860	800,755

기타유가증권	147,802	31,039

기타대출채권	64,763	57,683

소 계	3,546,992	3,470,297

예치금(주2)	-	60,202

합 계	3,733,152	3,706,872

(주1) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 구조화예금 등으로 구성되어 있습니다.

5. 기타포괄손익 -공정가치측정 유 가 증 권 (1) 당분기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

지분증권(주)	비상장지분증권	40,536	38,181

출자전환채권	5,311	5,624

소 계	45,847	43,805

채무증권	국공채	185,293	125,023

특수채	30,099	50,092

금융채	51,321	51,398

회사채	164,383	124,032

외화채무증권	420,246	463,910

소 계	851,342	814,455

합 계	897,189	858,260

(주) 당사의 투자 전략상 장기투자 목적 및 출자전환으로 인해 취득한 지분증권입니다

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 선택한 지분증권의 신규 거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권과 관련된 배당수익 인식액 및 처분내역은 없습니다.

( 4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	418	-	-	418

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	10	-	-	10

처분	(5)	-	-	(5)

당분기말	423	-	-	423

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	293	2,688	-	2,981

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	19	-	-	19

처분	(16)	(2,663)	-	(2,679)

전분기말	296	25	-	321

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	814,455	-	-	814,455

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	119,355	-	-	119,355

처분	(66,294)	-	-	(66,294)

평가 등(주)	(16,174)	-	-	(16,174)

당분기말	851,342	-	-	851,342

(주) 평가 등에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	697,915	33,040	-	730,955

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	95,827	-	-	95,827

처분	(75,567)	(24,017)	-	(99,584)

기타(주)	17,553	(20)	-	17,533

전분기말	735,728	9,003	-	744,731

(주) 평가 등에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

6. 상각후원가측정 유 가 증 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

채무증권	국공채	603,577	587,150

특수채	20,000	20,000

회사채	40,185	44,985

외화채무증권	462,734	417,398

소 계	1,126,496	1,069,533

손실충당금	(158)	(162)

합 계	1,126,338	1,069,371

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	162	-	-	162

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	(20)	-	-	(20)

상환	16	-	-	16

당분기말	158	-	-	158

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	178	-	-	178

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	-	-	-	-

상환	(13)	-	-	(13)

전분기말	165	-	-	165

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,069,533	-	-	1,069,533

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	106,055	-	-	106,055

상환	(62,690)	-	-	(62,690)

기타(주)	13,598	-	-	13,598

당분기말	1,126,496	-	-	1,126,496

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	812,658	-	-	812,658

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	117,004	-	-	117,004

상환	(50,000)	-	-	(50,000)

기타(주)	4,447	-	-	4,447

전분기말	884,109	-	-	884,109

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

7. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말과 전기 말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	430,822	-	195	12,314	-	-	443,331

부동산담보대출금	16,220	951	173	104,978	-	-	122,322

신용대출금	2	-	-	-	-	-	2

지급보증대출금	53,687	5,817	3,236	5,699	-	-	68,439

기타대출금	-	-	-	583,351	5,363	10,000	598,714

소 계	500,731	6,768	3,604	706,342	5,363	10,000	1,232,808

현재가치할인차금	(35)	(3)	-	-	-	-	(38)

이연대출부대손익	819	70	51	(2,000)	-	(78)	(1,138)

손실충당금	(53)	(30)	(328)	(2,336)	(328)	(894)	(3,969)

합 계	501,462	6,805	3,327	702,006	5,035	9,028	1,227,663

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	427,413	-	207	10,662	-	-	438,282

부동산담보대출금	17,720	1,300	174	105,000	-	-	124,194

신용대출금	2	-	-	-	-	-	2

지급보증대출금	61,486	5,440	2,893	5,699	-	-	75,518

기타대출금	-	-	-	549,202	5,363	10,000	564,565

소 계	506,621	6,740	3,274	670,563	5,363	10,000	1,202,561

현재가치할인차금	(46)	(3)	-	-	-	-	(49)

이연대출부대손익	904	73	44	(1,255)	-	(78)	(312)

손실충당금	(58)	(40)	(325)	(2,189)	(328)	(970)	(3,910)

합 계	507,421	6,770	2,993	667,119	5,035	8,952	1,198,290

(2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기 초	1,022	(1,334)	(312)	1,395	(2,766)	(1,371)

증 감	(82)	(744)	(826)	30	688	718

기 말	940	(2,078)	(1,138)	1,425	(2,078)	(653)

(3) 당분기와 전분기 중 상 각후원가측정대 출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	58	40	325	2,189	328	970	3,910

12개월 기대신용손실로 대체	200	(4)	(196)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	2	(2)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(205)	(8)	221	147	-	38	193

Unwinding Effect	-	-	(20)	-	-	(114)	(134)

당분기말	53	30	328	2,336	328	894	3,969

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	79	76	182	1,159	1,721	6,987	10,204

12개월 기대신용손실로 대체	20	(11)	(9)	1,721	(1,721)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	3	(3)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(27)	(1)	35	(656)	-	127	(522)

제각후 환입	-	-	-	-	-	-	-

Unwinding Effect	-	-	(8)	-	-	(343)	(351)

전분기말	72	67	197	2,224	-	6,771	9,331

(4) 당분기와 전분기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	506,621	6,740	3,274	670,563	5,363	10,000	1,202,561

12개월 기대신용손실로 대체	685	(416)	(269)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,811)	2,937	(126)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(64)	(938)	1,002	-	-	-	-

실행	103,406	1,897	1,032	211,059	-	-	317,394

상환	(107,106)	(3,452)	(1,309)	(175,280)	-	-	(287,147)

당분기말	500,731	6,768	3,604	706,342	5,363	10,000	1,232,808

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	504,220	9,973	1,714	787,022	5,376	28,672	1,336,977

12개월 기대신용손실로 대체	1,677	(1,521)	(156)	5,376	(5,376)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,248)	2,384	(136)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(412)	(629)	1,041	-	-	-	-

실행	36,084	575	24	38,926	-	-	75,609

상환	(30,225)	(1,486)	(187)	(118,698)	-	-	(150,596)

전분기말	509,096	9,296	2,300	712,626	-	28,672	1,261,990

8. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

매매목적	158,938	150,514

위험회피목적	1,783,147	1,861,128

합 계	1,942,085	2,011,642

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적	8,110	4,027	5,584	-

위험회피목적	9,571	53,158	15,459	24,944

합 계	17,681	57,185	21,043	24,944

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

당기손익	기타포괄손익(주)	당기손익	기타포괄손익(주)

매매목적	(1,501)	-	796	-

위험회피목적	(55,544)	399	(6,559)	(112)

합 계	(57,045)	399	(5,763)	(112)

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다.

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

보험미수금	미수보험료	3,791	7,649

대리점미수금	1,719	1,631

공동보험미수금	13,423	13,013

대리업무미수금	6,109	5,299

국내재보험미수금	66,985	74,697

해외재보험미수금	25,271	24,519

특약수재예탁금	1,278	1,259

소 계	118,576	128,067

미수금	20,626	32,634

미수수익	80,674	99,514

보증금	12,926	13,444

받을어음	45	76

정기예금	205,250	211,750

당좌개설보증금	9	9

소 계	438,106	485,494

현재가치할인차금	(58)	(67)

손실충당금	(7,408)	(6,600)

합 계	430,640	478,827

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

기 초	6,600	2,734

대손상각비	810	902

제 각	(2)	-

분기말	7,408	3,636

(3) 당분기말과 전기말 현재 사 용 이 제 한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제76(당)기 1분기	제75(전)기	제한내용

신한은행 외	9	9	당좌개설보증금

10. 재보험자산

당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

기 초	변 동(주2)	기 말	기 초	변 동(주2)	기 말

출재지급준비금	자동차	38,192	(2,432)	35,760	27,963	(1,530)	26,433

일반	106,115	561,987	668,102	93,110	294	93,404

장기(주1)	39,268	840	40,108	36,669	879	37,548

소 계	183,575	560,395	743,970	157,742	(357)	157,385

출재미경과보험료적립금	자동차	23,183	(3,253)	19,930	24,645	(571)	24,074

일반	78,941	(4,099)	74,842	80,311	(7,152)	73,159

소 계	102,124	(7,352)	94,772	104,956	(7,723)	97,233

합계	285,699	553,043	838,742	262,698	(8,080)	254,618

(주1) 동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기와 전분기 중 재보험자산 변동에는 재보험자산 손상으로 인식한 금액이 없습니다.

11. 미상각신계약비

당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기초	383,256	784	384,040	324,220	1,142	325,362

이연	68,324	33	68,357	58,559	68	58,627

상각	(52,612)	(101)	(52,713)	(44,256)	(166)	(44,422)

분기말	398,968	716	399,684	338,523	1,044	339,567

12. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	154,878	3,250	근저당권	임대보증금

3,490	근저당권

25,055	전세권

유가증권	242,050	236,000	질권	파생상품거래 담보제공

합 계	396,928	267,795

(주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 93,130백만원 , 상각후원가측정유가증권 148,920백만원 으로 구성되어 있습니다.

13. 특별계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 1분기	제75(전)기

특별계정자산	7,626,311	7,862,273

특별계정미지급금	(64,979)	(74,072)

재무상태표상 특별계정자산	7,561,332	7,788,201

특별계정부채	7,617,404	7,852,911

특별계정미수금	(33,824)	(114,796)

재무상태표상 특별계정부채	7,583,580	7,738,115

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 1분기	제75(전)기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당	합 계	원리금보장	실적배당	합 계

자산

I. 현금및현금성자산	390,303	812	391,115	1,556,513	611	1,557,124

II. 금융자산	7,062,238	5,980	7,068,218	6,118,032	5,849	6,123,881

III. 기타자산	101,510	489	101,999	106,793	403	107,196

IV. 일반계정미수금	64,967	12	64,979	73,874	198	74,072

자산총계	7,619,018	7,293	7,626,311	7,855,212	7,061	7,862,273

부채

I. 기타부채	34,437	1,276	35,713	29,352	1,181	30,533

II. 일반계정미지급금	33,820	4	33,824	114,791	5	114,796

III. 계약자적립금	7,541,854	6,013	7,547,867	7,701,706	5,876	7,707,582

부채총계	7,610,111	7,293	7,617,404	7,845,849	7,062	7,852,911

자 본

기타포괄손익누계액 (주)	8,907	-	8,907	9,362	-	9,362

부채및자본총계	7,619,018	7,293	7,626,311	7,855,211	7,062	7,862,273

(주) 특별계정의 기타포괄손익누계액은 일반계정의 자본에 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	합 계	원리금보장	실적배당(주)	합 계

수익	이자수익	59,404	21	59,425	54,650	25	54,675

기타수익	107,564	(18)	107,546	76,125	399	76,524

수익합계	166,968	3	166,971	130,775	424	131,199

비용	특별계정운용수수료	2,041	4	2,045	2,092	3	2,095

계약자적립금전입액	29,247	(300)	28,947	66,467	114	66,581

기타	135,680	299	135,979	62,216	307	62,523

비용합계	166,968	3	166,971	130,775	424	131,199

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

14. 보험계약부채

당 분기와 전분기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

기 초	변 동	기 말	기 초	변 동	기 말

보험료적립금	장기	5,324,998	43,262	5,368,260	5,043,465	76,487	5,119,952

개인연금	568,008	3,309	571,317	537,776	9,633	547,409

소 계	5,893,006	46,571	5,939,577	5,581,241	86,120	5,667,361

지급준비금	일반	159,331	574,941	734,272	139,496	2,512	142,008

자동차	176,719	(17,472)	159,247	118,396	(11,642)	106,754

장기	202,784	8,827	211,611	160,135	6,555	166,690

개인연금	7,881	(757)	7,124	6,443	(218)	6,225

소 계	546,715	565,539	1,112,254	424,470	(2,793)	421,677

미경과보험료적립금	일반	146,171	(5,015)	141,156	144,606	(8,500)	136,106

자동차	246,499	(34,188)	212,311	259,498	(6,274)	253,224

장기	8,237	(61)	8,176	5,453	647	6,100

개인연금	3	3	6	5	6	11

소 계	400,910	(39,261)	361,649	409,562	(14,121)	395,441

계약자배당준비금	개인연금	14,210	(163)	14,047	10,949	(53)	10,896

계약자이익배당준비금	개인연금	5,762	1,501	7,263	5,994	1,500	7,494

배당손실보전준비금	개인연금	4,026	-	4,026	4,540	-	4,540

합 계	6,864,629	574,187	7,438,816	6,436,756	70,653	6,507,409

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

보험미지급금	미지급보험금	1,908	2,345

대리점미지급금	21,262	19,203

미환급보험료	415	599

공동업무미지급금	-	1

대리업무미지급금	24	662

재보험미지급금	51,998	69,460

외국재보험미지급금	24,193	29,146

특약출재예수금	45	43

소 계	99,845	121,459

미지급금	8,906	72,118

미지급비용	24,080	45,213

리스부채	4,424	5,809

임대보증금	29,670	29,670

합 계	166,925	274,269

16. 순확정급여자산

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여자산으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

확정급여채무의 현재가치	43,823	43,849

사외적립자산의 공정가치	(52,511)	(55,321)

순확정급여자산	(8,688)	(11,472)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

기초	43,849	66,637

당기근무원가	1,806	2,583

이자비용	245	437

재측정요소	인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정 변동	-	-

경험조정	1,108	348

소계	1,108	348

퇴직급여지급액	(2,707)	(1,509)

확정기여제도로의 전환	(478)	(244)

분기말	43,823	68,252

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

기초	55,321	73,966

이자수익	498	563

재측정요소	(100)	(342)

퇴직급여지급액	(2,730)	(1,504)

확정기여제도로의 전환	(478)	(244)

분기말	52,511	72,439

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

현금및현금성자산	-	36

정기예금	11,218	13,282

발행어음	2,024	6,414

주식연계채권	4,305	4,296

이율보증형 퇴직연금	34,964	23,490

금리연동형 퇴직연금	-	-

특별자산형 투자신탁	-	7,803

합 계	52,511	55,321

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

할인율	2.70%	2.70%

기대임금상승률	2.68% + 승급률	2.68% + 승급률

17. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(17,494)	1,785

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	314	310

당기손익조정접근법 조정손익	(17,533)	17,689

위험회피목적파생상품 평가손익	304	8

특별계정기타포괄손익	6,600	6,937

재평가차익	50,181	50,181

확정급여부채 재측정요소	(8,596)	(7,700)

합 계	13,776	69,210

18. 이익잉여금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	97,567	89,414

대손준비금	15,251	14,236

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	69,508	40,738

합 계	193,686	155,748

(2) 비상위험준비금 1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

비상위험준비금 기적립액	97,567	89,414

전입예정액	화재보험	60	50

해상보험	46	44

자동차보험	1,087	1,695

특종보험	850	921

해외수재 및 원보험	168	23

소 계	2,211	2,733

비상위험준비금 전입후 잔액	99,778	92,147

2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

분기순이익	38,627	18,794

비상위험준비금 전입예정액	(2,211)	(2,733)

비상위험준비금 반영 후 조정손익(주)	36,416	16,061

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	118원	121원

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

대손준비금 기적립액	15,251	14,236

전입예정액	218	1,157

대손준비금 전입후 잔액	15,469	15,393

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

분기순이익	38,627	18,794

대손준비금 전입예정액	(218)	(1,157)

대손준비금 반영 후 조정손익(주)	38,409	17,637

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	124원	133원

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

19. 신종자본증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제76(당)기 1분기	제75(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.09	2046.12.09	5.3	30,000	30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.21	2046.12.21	5.3	22,000	22,000

발행비용	(128)	(128)

합 계	51,872	51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제1회 사모 채권형 신종자본증권	제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	30,000	22,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. 2026.12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])	1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. 2026.12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 지분증권으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기 및 전분기 중 각각 689백만원 을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

2 0. 보험료수익당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	57,617	419,973	73,126	550,716

수재보험료	3,647	-	-	3,647

해약환급금	(665)	-	(5,450)	(6,115)

합 계	60,599	419,973	67,676	548,248

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	53,451	411,980	110,629	576,060

수재보험료	2,040	-	-	2,040

해약환급금	(827)	-	(5,925)	(6,752)

합 계	54,664	411,980	104,704	571,348

21. 출재보험당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

재보험수익	출재보험금	18,290	34,932	10,100	63,322

출재보험금환입	(278)	(48)	(614)	(940)

소 계	18,012	34,884	9,486	62,382

재보험비용	출재보험료	35,961	35,362	7,798	79,121

출재보험료환입	(389)	-	(526)	(915)

소 계	35,572	35,362	7,272	78,206

출재보험수수료(주)	5,046	4	(452)	4,598

출재이익수수료(주)	(110)	(370)	-	(480)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

재보험수익	출재보험금	19,295	34,450	10,799	64,544

출재보험금환입	(293)	(10)	(608)	(911)

소 계	19,002	34,440	10,191	63,633

재보험비용	출재보험료	31,627	35,137	11,103	77,867

출재보험료환입	(362)	-	(569)	(931)

소 계	31,265	35,137	10,534	76,936

출재보험수수료(주)	7,066	-	1,781	8,847

출재이익수수료(주)	5	-	-	5

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

22. 보험금비용

당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	27,482	132,298	105,922	265,702

수재보험금	2,172	-	-	2,172

보험금환입	(575)	(194)	(6,446)	(7,215)

소 계	29,079	132,104	99,476	260,659

환급금비용	-	189,204	-	189,204

합 계	29,079	321,308	99,476	449,863

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	24,911	113,039	111,320	249,270

수재보험금	5,651	-	-	5,651

보험금환입	(669)	(34)	(5,236)	(5,939)

소 계	29,893	113,005	106,084	248,982

환급금비용	-	172,089	-	172,089

합 계	29,893	285,094	106,084	421,071

23. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

이자수익	현금및현금성자산	351	579

당기손익-공정가치측정금융자산	13,202	13,129

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,950	5,663

상각후원가측정유가증권	6,321	5,896

상각후원가측정대출채권	12,380	15,046

기타수취채권	820	1,303

합 계	39,024	41,616

이자비용	차입부채	4,242	3,863

기타(주)	30	9

합 계	4,272	3,872

(주) 기타의 이자비용에는 리스관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

24. 금융상품관련손익당분기와 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

금융상품 관련이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	40,353	41,461

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(3,888)	5,337

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주)	29,096	32,352

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분이익	645	3,599

파생상품평가이익	15,912	18,966

파생상품거래이익	2,036	12,393

당기손익조정접근법 조정	(18,631)	(42,079)

합 계	65,523	72,029

금융상품 관련손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	77,292	11,958

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	55	103

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분손실	-	1,909

파생상품평가손실	72,957	24,729

파생상품거래손실	12,432	37,819

투자영업잡손실	61	18

당기손익조정접근법 조정	(66,164)	(5,078)

합 계	96,633	71,458

(주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

25. 당기손익조정접근법

(1) 당 사 는 당분기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련이 있다.
- 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되나, 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되지 않는다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서제1039호에 따른 분류	구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

매도가능금융자산	비상장주식	173	173

금융채	63,738	63,451

풋가능출자금	51,614	52,878

수익증권	1,837,015	1,721,939

외화유가증권	55,235	128,886

기타유가증권	187,150	105,820

소계	2,194,925	2,073,147

만기보유금융자산	외화유가증권	673,625	743,425

대여금및수취채권	예치금	-	60,202

합 계	2,868,550	2,876,774

(3) 당 기손익조정접근법 적용대상 금융자산 에 대한 당분기와 전분기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> 1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

금융채	355	-	355	(92)

풋가능출자금	(1,395)	-	(1,395)	361

수익증권	7,834	(2,812)	10,646	(2,757)

외화유가증권	(17,202)	(3,966)	(13,236)	3,428

기타유가증권	(41,391)	(2,139)	(39,252)	10,166

합 계	(51,799)	(8,917)	(42,882)	11,106

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

풋가능출자금	20	42	(22)	5

수익증권	1,001	1,126	(125)	33

외화유가증권	(2,383)	(149)	(2,234)	579

기타유가증권	64	22	42	(11)

예치금	(2,331)	(19)	(2,312)	599

합 계	(3,629)	1,022	(4,651)	1,205

(전)기 1분기>

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

금융채	637	-	637	(165)

풋가능출자금	1,223	-	1,223	(317)

수익증권	(4,286)	(3,000)	(1,286)	333

외화유가증권	24,326	(762)	25,088	(6,498)

기타유가증권	1,188	-	1,188	(307)

예치금	4,110	-	4,110	(1,064)

합 계	27,198	(3,762)	30,960	(8,018)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

풋가능출자금	687	604	83	(21)

수익증권	56	(26)	82	(21)

외화유가증권	755	(1,195)	1,950	(506)

예치금	3,716	(210)	3,926	(1,017)

합 계	5,214	(827)	6,041	(1,565)

26. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

급여	12,953	17,958

퇴직급여	1,175	1,925

복리후생비	2,025	3,076

감가상각비	1,242	762

무형자산상각비	3,135	1,089

일반관리비	21,732	27,212

신계약비	6,377	6,631

대리점수수료	12,051	12,131

공동보험수수료	101	138

지급대리업무수수료	131	90

수재보험수수료	568	483

수재이익수수료	28	28

합 계	61,518	71,523

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

당기법인세부담액	-	2,211

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액	(6,178)	19,994

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	19,375	(15,926)

법인세비용	13,197	6,279

28. 주당이익

(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

보통주에 귀속되는 이익(주)	37,937,842,602원	18,104,818,428원

가중평균유통보통주식수	309,110,030주	133,053,710주

주당손익	123원	136원

(주) 분기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기 1분기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

발행주식	310,336,320	91일/91일	310,336,320	134,280,000	90일/90일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)	(1,226,290)	90일/90일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	133,053,710

(2) 희석주당이익 당분기 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 1분기	제75(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치