롯데손해보험 분기보고서 (2021.03)
4. 재무제표

요 약 분 기 재 무 상 태 표
제77(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제76(전)기 2020년 12월 31일 현재
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제77(당)기 1분기	제76(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	3,34,35	124,492,036,730	257,921,177,305

Ⅱ. 금융자산	7,647,142,738,504	7,299,660,711,290

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,8,34,35	4,065,315,011,831	3,745,345,786,436

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,34,35	699,367,747,330	744,070,798,421

3. 상각후원가측정유가증권	6,34,35	1,272,914,278,408	1,309,861,898,086

4. 상각후원가측정대출채권	7,34,35	1,174,302,617,419	1,154,884,470,745

5. 파생상품자산	8,34,35	24,782,636,574	63,931,250,499

6. 기타수취채권	9,34,35	410,460,446,942	281,566,507,103

Ⅲ. 재보험자산	10	745,800,327,776	774,070,754,425

Ⅳ. 유형자산	1 1, 12,16	73,736,883,585	112,578,764,290

Ⅴ. 투자부동산	13	487,377,161	76,176,605,905

Ⅵ. 무형자산	14	37,219,197,551	38,932,909,900

Ⅶ. 당기법인세자산	-	15,339,776,382

Ⅷ. 이연법인세자산	22,331,899,330	-

Ⅸ. 미상각신계약비	15	508,782,582,644	477,174,371,507

Ⅹ.기타자산	16,254,538,069	13,007,683,869

XI. 순확정급여자산	20	1,252,477,658	3,810,730,784

XII. 특별계정자산	17	6,904,969,579,928	7,279,505,624,225

자 산 총 계	16,082,469,638,936	16,348,179,109,882

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	18	7,494,134,352,137	7,464,894,439,539

Ⅱ. 금융부채	618,741,554,764	574,725,164,986

1. 당기손익-공정가치측정금융부채	8,34,35	405,203,580	563,180,678

2. 차입부채	21,34,35	386,882,414,109	386,845,878,396

3. 파생상품부채	8,34,35	21,593,475,388	14,709,417,566

4. 기타금융부채	19,34,35	209,860,461,687	172,606,688,346

Ⅲ. 당기법인세부채	22,690,702,745	-

Ⅳ. 이연법인세부채	-	14,629,377,101

Ⅴ. 기타부채	14,309,634,271	15,707,630,903

Ⅵ. 충당부채	3,805,854,854	3,231,048,376

Ⅶ. 특별계정부채	17	6,963,240,561,809	7,328,452,913,085

부 채 총 계	15,116,922,660,580	15,401,640,573,990

자 본

Ⅰ. 자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권	24	51,872,377,154	51,872,377,154

Ⅳ. 자본조정	(1,125,288,407)	(1,134,987,348)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액	22	(17,016,677,012)	76,868,107,517

Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액)
당분기 : 1,845,174,712원(97,567,547,182원)
전 기: -원(97,567,547,182원)
대손준비금 적립예정금액(기적립액)
당분기: 5,476,045,543원(19,851,972,716원)
전 기: 4,600,857,000원(1 5,251,115,716원)	23	241,663,075,680	128,779,547,628

자 본 총 계	965,546,978,356	946,538,535,892

부 채 및 자 본 총 계	16,082,469,638,936	16,348,179,109,882

주석 참조

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제77(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제76(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

Ⅰ. 영업수익	892,074,786,898	1,565,104,561,430

1. 보험료수익	25,36	570,882,483,134	548,247,755,851

2. 재보험수익	26	67,899,565,409	62,382,248,501

3. 이자수익	28,35	32,485,452,951	39,024,136,645

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	8,610,565,626	13,201,510,346

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	23,874,887,325	25,822,626,299

4. 배당수익	35	426,414,941	2,188,462,742

5. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	29,35	34,978,466,245	54,747,309,802

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	44,270,798,003	73,378,517,044

(2) 당기손익조정접근법 조정	30	(9,292,331,758)	(18,631,207,242)

6. 기타 금융상품관련이익	29,35	6,703,886,765	10,776,315,932

7. 재보험자산전입액	10	-	553,042,641,019

8. 구상이익	-	691,400,684

9. 수입경비	2,632,718,223	4,183,372,200

10. 기타영업수익	83,928,099,808	122,853,351,270

11. 대손충당금 환입	35	17,971,324	-

12. 특별계정수익	17	92,119,728,098	166,967,566,784

Ⅱ. 영업비용	-	837,923,656,425	1,510,122,722,223

1. 보험계약부채전입액	18	29,239,912,601	574,186,759,653

2. 재보험자산환입액	10	28,270,426,515	-

3. 보험금비용	27,36	420,494,317,250	449,863,361,356

4. 재보험비용	26	76,471,062,172	78,205,671,602

5. 구상손실	450,928,742	-

6. 사업비	31	64,426,179,064	61,518,252,515

7. 손해조사비	13,261,742,529	13,913,877,934

8. 신계약비상각비	15	48,844,604,061	52,712,499,621

9. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	29,35	9,635,517,918	19,016,510,587

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	41,827,054,749	85,180,354,335

(2) 당기손익조정접근법 조정	30	(32,191,536,831)	(66,163,843,748)

10. 기타 금융상품관련손실	29,35	40,612,956,144	77,616,018,098

11. 이자비용	28,35	4,872,790,286	4,271,653,782

12. 재산관리비	2,982,964,805	1,911,301,168

13. 기타영업비용	6,240,526,240	8,933,950,615

14. 대손상각비	35	-	1,005,298,508

15. 특별계정비용	17	92,119,728,098	166,967,566,784

Ⅲ. 영업이익	54,151,130,473	54,981,839,207

Ⅳ. 영업외수익	27,908,355,280	357,685,052

Ⅴ. 영업외비용	407,940,107	3,515,401,755

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	81,651,545,646	51,824,122,504

Ⅶ. 법인세비용	32	18,821,498,366	13,197,279,901

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 60,984,872,568원 전 1분기 : 36,416,047,331원 대손준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 57,354,001,737원 전 1분기 : 38,408,860,799 원)	62,830,047,280	38,626,842,603

Ⅸ. 기타포괄손익	22	(43,142,303,756)	(55,433,713,522)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,496,540,184	881,152,475

확정급여제도의 재측정요소	(631,330,996)	(895,857,098)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	2,830,127,051	1,744,349,998

특별계정기타포괄손익	297,744,129	32,659,575

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(45,638,843,940)	(56,314,865,997)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(19,712,943,893)	(21,022,614,494)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(55,784,453)	3,963,781

위험회피목적파생상품 평가손익	15,514,642	295,815,613

특별계정기타포괄손익	(8,718,096,193)	(370,347,246)

당기손익조정접근법 조정손익	30	(17,167,534,043)	(35,221,683,651)

Ⅹ. 분기총포괄손익	19,687,743,524	(16,806,870,919)

XI. 주당이익	33

기본및희석주당순이익	201	123

주석 참조

요 약 분 기 자 본 변 동 표
제77(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제76(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

Ⅰ. 2020.1.1(전분기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	69,210,193,869	155,748,450,622	965,849,525,238

총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	38,626,842,603	38,626,842,603

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	(55,433,713,522)	-	(55,433,713,522)

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(895,857,098)	-	(895,857,098)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(19,278,264,496)	-	(19,278,264,496)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	3,963,781	-	3,963,781

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	295,815,613	-	295,815,613

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(337,687,671)	-	(337,687,671)

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	(35,221,683,651)	-	(35,221,683,651)

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(689,000,001)	(689,000,001)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	4,267,484	-	-	4,267,484

Ⅱ. 2020.3.31(전분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,130,719,864)	13,776,480,347	193,686,293,224	948,357,921,802

III. 2021.1.1(당분기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	76,868,107,517	128,779,547,628	946,538,535,892

총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	62,830,047,280	62,830,047,280

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	(43,142,303,756)	-	(43,142,303,756)

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(631,330,996)	-	(631,330,996)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(16,882,816,842)	-	(16,882,816,842)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(55,784,453)	-	(55,784,453)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	15,514,642	-	15,514,642

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(8,420,352,064)	-	(8,420,352,064)

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	(17,167,534,043)	-	(17,167,534,043)

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(689,000,001)	(689,000,001)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	9,698,941	-	-	9,698,941

기타변동

1. 재평가잉여금 대체	-	-	-	-	(50,618,436,511)	50,618,436,511	-

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가 증권 처분으로 인한 대체	-	-	-	-	(124,044,262)	124,044,262	-

IV. 2021.3.31(당분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,125,288,407)	(17,016,677,012)	241,663,075,680	965,546,978,356

주석 참조

요 약 분 기 현 금 흐 름 표
제77(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제76(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	제77(당)기 1분기	제76(전)기 1분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(522,898,173,894)	216,171,663,867

1. 분기순이익	62,830,047,280	38,626,842,603

2. 조정사항	47,402,364,294	42,047,872,666

이자수익	(32,485,452,951)	(39,024,136,645)

배당금수익	(426,414,941)	(2,188,462,742)

이자비용	4,872,790,286	4,271,653,782

법인세비용	18,821,498,366	13,197,279,901

퇴직급여	1,726,254,810	1,552,620,270

기타장기종업원급여	20,208,848	56,079,181

주식기준보상비용	9,698,941	4,267,484

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	19,039,356,021	36,940,488,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(1,803,281,388)	(644,922,695)

파생상품관련손익	35,654,709,774	67,220,947,721

대손상각비(환입)	(17,971,324)	1,005,298,508

외화환산손익	(33,173,643,354)	(72,003,563,476)

유형자산 감가상각비	2,360,750,868	2,580,842,467

투자부동산 감가상각비	360,093,200	312,094,859

무형자산상각비	2,961,325,428	3,134,804,045

리스계약손익	(2,380,196)	-

보험계약부채전입액	29,239,912,601	574,186,759,653

신계약비상각비	48,844,604,061	52,712,499,621

재보험자산의 변동	28,270,426,515	(553,042,641,019)

구상손익	450,928,742	(691,400,684)

당기손익조정접근법 조정	(22,899,205,073)	(47,532,636,506)

유형자산 처분손익	(27,721,643,222)	-

투자부동산 처분손익	(26,700,201,718)	-

3. 자산ㆍ부채의 증감	(683,585,701,510)	87,689,218,091

예치금	(183,650,430,000)	10,474,487,986

당기손익-공정가치측정금융자산	(405,842,605,219)	183,679,128,548

대출채권	(19,351,603,190)	(28,428,350,666)

기타수취채권	28,515,181,829	21,678,883,918

미상각신계약비	(80,452,815,198)	(68,356,910,689)

기타자산	(3,697,782,811)	15,232,805,611

특별계정자산부채	(1,949,349,987)	71,879,263,577

파생상품자산부채	(2,649,393,991)	(11,536,647,830)

기타금융부채	(13,098,793,121)	(106,015,835,268)

순확정급여자산	(10,113,190)	22,568,114

기타부채	(1,397,996,632)	(940,175,210)

4. 이자수익의 수취	58,148,796,143	55,724,802,976

5. 배당금의 수취	426,414,941	2,188,462,742

6. 이자비용의 지급	(4,812,999,999)	(4,206,999,999)

7. 법인세의 납부	(3,307,095,043)	(5,898,535,212)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	395,425,526,805	(321,974,396,798)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	613,242,552,290	228,290,849,126

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	95,332,881,388	66,938,714,149

상각후원가측정유가증권의 상환	152,352,950,000	62,690,000,000

유형자산의 처분	114,524,549,588	-

투자부동산의 처분	110,875,450,412	-

당기손익-공정가치측정유가증권 처분	114,891,819,516	86,560,062,313

위험회피활동으로 인한 현금유입	25,264,901,386	12,102,072,664

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(217,817,025,485)	(550,265,245,924)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(67,904,469,782)	(119,355,286,429)

상각후원가측정유가증권의 취득	(109,397,500,000)	(106,054,820,001)

유형자산의 취득	(1,969,223,985)	(3,288,314,780)

무형자산의 취득	(938,908,050)	(76,103,900)

당기손익-공정가치측정유가증권 취득	(25,390,072,713)	(289,706,515,868)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(12,216,850,955)	(31,784,204,946)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(6,471,732,185)	(2,140,910,676)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(6,471,732,185)	(2,140,910,676)

신종자본증권분배금	(689,000,001)	(689,000,001)

리스부채의 상환	(1,165,099,304)	(1,451,910,675)

임대보증금의 상환	(4,617,632,880)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소	(133,944,379,274)	(107,943,643,607)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	257,921,177,305	172,339,658,483

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	515,238,699	104,435,021

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	124,492,036,730	64,500,449,897

주석 참조