롯데손해보험 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

요 약 분 기 재 무 상 태 표
제75(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제74(전)기 2018년 12월 31일 현재
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제75(당)기 3분기	제74(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	4,30,31	271,296,948,910	239,599,345,368

Ⅱ. 금융자산	6,984,288,370,301	6,501,613,475,275

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,30,31	3,668,371,454,716	3,275,857,116,124

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	6,30,31	774,141,367,596	775,406,297,147

3. 상각후원가측정유가증권	7,30,31	1,010,788,689,186	812,479,886,657

4. 대출채권	8,30,31	1,172,752,670,457	1,325,335,350,920

5. 파생상품자산	9,30,31	8,148,593,320	10,036,708,615

6. 기타수취채권	10,30,31	350,085,595,026	302,498,115,812

Ⅲ. 재보험자산	11	296,863,153,825	262,697,745,868

Ⅳ. 유형자산	100,775,768,487	112,336,191,280

Ⅴ. 투자부동산	80,304,122,400	81,228,564,862

Ⅵ. 무형자산	51,588,754,441	18,173,713,636

Ⅶ. 당기법인세자산	7,033,299,265	20,131,208,770

Ⅷ. 미상각신계약비	12	370,252,943,651	325,362,191,369

Ⅸ. 기타자산	13,947,241,957	8,162,641,352

Ⅹ. 종업원급여자산	17	4,995,073,542	7,329,145,433

XI. 특별계정자산	14	6,930,764,847,590	6,638,354,575,792

자 산 총 계	15,112,110,524,369	14,214,988,799,005

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	15	6,802,572,888,680	6,436,755,779,083

Ⅱ. 금융부채	586,413,414,777	527,855,909,635

1. 차입부채	30,31	307,338,169,973	307,236,547,931

2. 파생상품부채	9,30,31	92,056,687,971	50,188,097,009

3. 기타금융부채	16,30,31	187,018,556,833	170,431,264,695

Ⅲ. 종업원급여부채	17	1,150,049,131	1,078,329,173

Ⅳ. 이연법인세부채	78,153,108,784	32,847,286,958

Ⅴ. 기타부채	24,193,193,843	9,719,066,123

Ⅵ. 충당부채	2,855,301,997	2,855,301,997

Ⅶ. 특별계정부채	14	6,916,094,404,320	6,640,539,724,022

부 채 총 계	14,411,432,361,532	13,651,651,396,991

자 본

Ⅰ. 자본금	134,280,000,000	134,280,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	181,790,414,531	181,790,414,531

Ⅲ. 자본조정	(1,134,987,348)	(1,134,987,348)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	18	91,800,639,713	(13,142,272,588)

Ⅴ. 이익잉여금	19	242,069,718,787	209,671,870,265

Ⅵ. 신종자본증권	20	51,872,377,154	51,872,377,154

자 본 총 계	700,678,162,837	563,337,402,014

부 채 및 자 본 총 계	15,112,110,524,369	14,214,988,799,005

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제75(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제74(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제75(당)기 3분기	제74(전)기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	996,752,573,471	2,913,727,282,648	846,984,217,347	2,652,723,540,925

1. 보험료수익	21	650,320,319,088	1,844,943,845,082	595,898,018,389	1,774,467,423,025

2. 재보험수익	22	58,711,762,933	185,306,560,305	68,341,379,972	166,720,322,735

3. 이자수익	24,31	40,676,503,975	126,062,478,143	41,488,430,851	123,179,254,498

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 이자수익	14,466,115,544	44,028,675,896	13,155,428,352	38,614,558,540

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	26,210,388,431	82,033,802,247	28,333,002,499	84,564,695,958

4. 배당수익	31	2,529,125,989	8,256,970,296	4,363,189,714	10,367,551,031

5. 금융상품관련이익	25,31	21,906,007,684	139,015,662,207	41,485,554,933	110,815,524,925

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 관련이익	37,426,310,326	194,001,670,856	35,402,084,194	87,306,491,381

(2) 당기손익조정접근법 조정	(8,646,498,186)	(90,565,274,542)	(2,842,883,982)	(13,713,497,230)

(3) 기타 금융상품관련이익	(6,873,804,456)	35,579,265,893	8,926,354,721	37,222,530,774

6. 재보험자산전입액	11	17,116,693,397	34,165,407,793	4,531,971,980	39,980,601,528

7. 구상이익	194,488,331	1,900,219,007	-	1,200,466,306

8. 수입경비	22	5,587,214,251	22,560,607,805	9,033,963,261	24,171,786,722

9. 기타영업수익	99,343,419,920	214,871,411,432	19,705,168,998	147,582,682,858

10. 특별계정수익	14	100,367,037,903	336,644,120,578	62,136,539,249	254,237,927,297

Ⅱ. 영업비용	1,004,086,442,606	2,868,769,105,460	819,965,391,588	2,570,305,667,683

1. 보험계약부채전입액	15	157,200,907,519	365,817,109,437	118,605,780,715	386,942,797,554

2. 보험금비용	23	462,243,807,594	1,315,741,260,711	407,458,118,150	1,168,109,945,006

3. 재보험비용	22	82,864,240,849	247,726,278,417	87,086,177,236	243,598,921,650

4. 구상손실	-	-	75,050,369	-

5. 손해조사비	15,205,275,766	44,395,347,086	14,021,620,539	41,452,168,628

6. 사업비	27	75,570,658,190	225,425,784,402	73,158,691,008	217,622,610,038

7. 신계약비상각비	12	41,339,687,357	119,900,466,752	42,809,388,588	124,806,514,750

8. 금융상품관련손실	25,31	55,805,908,535	177,214,614,646	5,324,478,675	104,675,340,162

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 관련손실	5,692,845,700	22,553,773,509	17,380,540,637	78,788,454,219

(2) 당기손익조정접근법 조정	(4,979,159,569)	(6,906,647,375)	(15,012,229,770)	(75,279,503,018)

(3) 기타 금융상품관련손실	55,092,222,404	161,567,488,512	2,956,167,808	101,166,388,961

9. 대손상각비	2,341,570,634	3,157,100,366	210,421,538	824,061,828

10. 이자비용	24,31	3,871,011,128	11,613,612,564	3,863,573,928	10,190,856,190

11. 재산관리비	2,191,223,357	6,092,603,132	1,788,123,409	5,074,250,284

12. 기타영업비용	5,085,113,774	15,040,807,369	3,427,428,184	12,770,274,296

13. 특별계정비용	14	100,367,037,903	336,644,120,578	62,136,539,249	254,237,927,297

Ⅲ. 영업이익	(7,333,869,135)	44,958,177,188	27,018,825,759	82,417,873,242

Ⅳ. 영업외수익	248,518,674	1,154,935,383	356,242,569	1,194,925,894

Ⅴ. 영업외비용	648,619,104	2,476,590,472	733,498,882	1,706,963,336

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	(7,733,969,565)	43,636,522,099	26,641,569,446	81,905,835,800

Ⅶ. 법인세비용	28	(2,320,685,560)	9,171,673,574	5,703,928,294	20,012,614,889

Ⅷ. 분기순이익	(5,413,284,005)	34,464,848,525	20,937,641,152	61,893,220,911

Ⅸ. 기타포괄손익	18	11,421,867,934	104,942,912,301	(5,712,741,786)	(43,966,199,947)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(254,883,255)	(1,351,141,054)	(2,558,400,686)	(5,187,984,956)

순확정급여부채 재측정요소	108,712,107	(112,993,975)	(2,558,400,686)	(3,653,569,102)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	-	(884,152,854)	-	(1,534,415,854)

특별계정기타포괄손익	(363,595,362)	(353,994,225)	-	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	11,676,751,189	106,294,053,355	(3,154,341,100)	(38,778,214,991)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	10,736,503,691	34,950,930,002	2,199,525,000	3,035,078,425

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(15,099,857)	(1,971,227,143)	54,108,817	(2,568,480,794)

위험회피목적파생상품 평가손익	38,837,289	3,201,187	(83,885,387)	(266,618,548)

특별계정기타포괄손익	(1,800,987,850)	11,320,106,578	3,693,395,699	6,642,216,215

당기손익조정접근법 조정손익	26	2,717,497,916	61,991,042,731	(9,017,485,229)	(45,620,410,289)

X. 분기총포괄손익	6,008,583,929	139,407,760,826	15,224,899,366	17,927,020,964

XI. 주당손익	29

기본및희석주당순손익	(46)	243	152	450

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 자 본 변 동 표
제75(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제74(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	신종자본증권	총 계

Ⅰ. 2018년 1월 1일 (전기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	10,540,320,640	123,324,567,889	51,872,377,154	500,672,692,866

분기총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	61,893,220,911	-	61,893,220,911

2. 기타포괄손익	-	-	-	(43,966,199,947)	-	-	(43,966,199,947)

(1) 순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	(3,653,569,102)	-	-	(3,653,569,102)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	1,500,662,571	-	-	1,500,662,571

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	(2,568,480,794)	-	-	(2,568,480,794)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	(266,618,548)	-	-	(266,618,548)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	6,642,216,215	-	-	6,642,216,215

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	(45,620,410,289)	-	-	(45,620,410,289)

소유주와의 거래 등:

1. 연차배당	-	-	-	-	(2,661,074,200)	-	(2,661,074,200)

2. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(2,067,000,002)	-	(2,067,000,002)

Ⅱ. 2018년 9월 30일 (전분기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	(33,425,879,307)	180,489,714,598	51,872,377,154	513,871,639,628

Ⅲ. 2019년 1월 1일 (당기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	(13,142,272,588)	209,671,870,265	51,872,377,154	563,337,402,014

분기총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	34,464,848,525	-	34,464,848,525

2. 기타포괄손익	104,942,912,301	-	104,942,912,301

(1) 순확정급여부채 재측정요소	-	-	-	(112,993,975)	-	-	(112,993,975)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	34,066,777,148	-	-	34,066,777,148

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	(1,971,227,143)	-	-	(1,971,227,143)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	3,201,187	-	-	3,201,187

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	10,966,112,353	-	-	10,966,112,353

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	61,991,042,731	-	-	61,991,042,731

소유주와의 거래 등:	-

1. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(2,067,000,003)	-	(2,067,000,003)

Ⅳ. 2019년 9월 30일 (당분기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	91,800,639,713	242,069,718,787	51,872,377,154	700,678,162,837

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 현 금 흐 름 표
제75(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제74(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	제75(당)기 3분기	제74(전)기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	189,441,978,553	368,085,349,319

1. 분기순이익	34,464,848,525	61,893,220,911

2. 조정사항	307,416,209,231	380,659,268,124

이자수익	(126,062,478,143)	(123,179,254,498)

배당수익	(8,256,970,296)	(10,367,551,031)

이자비용	11,613,612,564	10,190,856,190

법인세비용	9,171,673,574	20,012,614,889

퇴직급여	7,373,879,133	6,818,022,171

기타장기종업원급여	187,303,462	202,387,436

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(72,369,734,220)	51,587,352,262

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분손익	(8,561,328,378)	(6,353,906,382)

파생상품관련손익	67,147,305,365	70,696,487,983

대손상각비	3,157,100,366	824,061,828

외화환산손익	(120,424,198,542)	(55,968,535,399)

유형자산 감가상각비	3,880,307,535	2,360,126,143

투자부동산 감가상각비	936,284,570	985,506,704

무형자산상각비	6,312,875,689	3,856,850,853

유형자산처분손익	-	(7,989,736)

보험계약부채전입액	365,817,109,597	386,942,797,583

신계약비상각비	119,900,466,752	124,806,514,750

재보험자산의 변동	(34,165,407,957)	(39,980,601,528)

구상손익	(1,900,219,007)	(1,200,466,306)

당기손익조정접근법 조정	83,658,627,167	(61,566,005,788)

3. 자산부채의 증감	(258,501,512,889)	(167,865,116,366)

예치금	(1,569,500,000)	234,746,409,453

당기손익-공정가치측정금융자산	(237,591,661,514)	(292,413,617,647)

대출채권	146,777,838,031	48,039,811,783

파생상품	(7,459,311,036)	64,547,422,652

기타수취채권	(13,575,501,476)	1,167,337,806

미상각신계약비	(164,791,219,034)	(161,995,809,809)

기타자산	(3,931,166,466)	(3,492,512,395)

특별계정자산부채	(2,056,519,499)	(48,221,436,741)

기타금융부채	16,529,279,626	(984,206,275)

종업원급여자산	(5,192,295,737)	-

종업원급여부채	(115,583,504)	(5,163,542,190)

기타부채	14,474,127,720	(4,094,973,003)

4. 이자수익의 수취	96,742,356,761	97,550,319,541

5. 배당금의 수취	8,256,970,296	10,367,551,031

6. 이자비용의 지급	(11,488,500,000)	(10,096,433,333)

7. 법인세의 환급(납부)	12,551,606,629	(4,423,460,589)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(155,209,836,388)	(295,839,939,504)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	384,258,566,360	222,177,252,936

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	266,669,082,825	180,499,819,119

상각후원가측정유가증권의 상환	105,173,630,387	10,106,775,016

유형자산의 처분	-	7,989,736

무형자산의 처분	111,000,000	-

위험회피활동으로 인한 현금유입	12,304,853,148	31,562,669,065

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(539,468,402,748)	(518,017,192,440)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(198,584,130,574)	(260,858,109,919)

상각후원가측정유가증권의 취득	(282,411,954,883)	(155,219,211,172)

유형자산의 취득	(19,863,526,822)	(23,982,832,050)

무형자산의 취득	(10,376,969,339)	(2,075,282,913)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(28,231,821,130)	(75,881,756,386)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,747,879,603)	46,690,187,158

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	59,769,980,000

사채의 발행	-	59,769,980,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,747,879,603)	(13,079,792,842)

임대보증금의 감소	-	(8,351,718,640)

신종자본증권 분배금의 지급	(2,067,000,003)	(2,067,000,002)

리스임차료지급	(680,879,600)	-

현금배당	-	(2,661,074,200)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가	31,484,262,562	118,935,596,973

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	213,340,980	59,080,506

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	239,599,345,368	114,490,022,686

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	271,296,948,910	233,484,700,165

이익잉여금 처분계산서

(단위: 백만원)

구 분	제74기(2018년 1월1일 ~ 12월 31일)(처분확정일: 2019년 3월 22일)	제73기(2017년 1월1일 ~ 12월 31일)(처분확정일: 2018년 3월 23일)

I. 미처분이익잉여금	107,750	84,419

1. 전기이월미처분이익잉여금	55,873	12,530

2. 회계정책변경효과	(37,131)	-

3. 신종자본증권 분배금	(2,756)	(2,756)

4. 기타	450	-

5. 당기순이익	91,314	74,645

II. 이익잉여금처분액	(13,088)	(28,546)

1. 비상위험준비금 전입액	(12,006)	(11,146)

2. 대손준비금 전입액	(1,082)	(4,473)

3. 이익준비금 전입액	-	(266)

4. 현금배당 주당배당금 제74기: 0원, 제73기: 20원	-	(2,661)

5. 임의적립금 전입액	-	(10,000)

III. 차기이월미처분이익잉여금	94,662	55,873