롯데손해보험 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 80 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 79 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 80 기 1분기말	제 79 기말

자산

Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,32,33)	771,327,573,566	1,314,073,501,201

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,32,33)	4,824,233,198,604	4,867,629,126,651

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,32,33)	6,165,328,312,487	5,599,270,166,684

Ⅳ.상각후원가측정금융자산	2,412,910,336,198	2,374,823,360,647

1.상각후원가측정유가증권 (주7,16,32,33)	466,699,423,818	458,195,324,732

2.상각후원가측정대출채권 (주8,32,33)	1,614,185,470,739	1,587,667,426,396

3.상각후원가측정기타금융자산 (주10,32,33)	332,025,441,641	328,960,609,519

Ⅴ.파생상품자산	37,145,621,229	100,966,244,833

1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,32,33)	37,145,621,229	100,966,244,833

Ⅵ.관계기업투자자산 (주11,34)	9,267,827,522	9,915,081,191

Ⅶ.보험계약자산 (주17)	113,104,763,155	88,375,676,700

Ⅷ.재보험계약자산 (주18)	352,768,529,393	351,818,848,877

Ⅸ.유형자산 (주12,16)	20,043,796,591	21,954,790,118

Ⅹ.사용권자산 (주13)	42,346,441,658	42,929,834,742

XI.투자부동산 (주14,16)	464,238,695	466,166,901

XII.무형자산 (주15)	56,432,241,488	58,987,367,386

XIII.순확정급여자산 (주20)	5,485,013,666	7,539,473,830

XIV.당기법인세자산	9,569,052,751	0

XV.이연법인세자산	35,949,790,499	0

XVI.기타자산	5,050,579,825	4,233,577,033

자산총계	14,861,427,317,327	14,842,983,216,794

자본과 부채

부채

Ⅰ.보험계약부채 (주17)	5,219,082,241,097	5,105,655,583,731

Ⅱ.재보험계약부채 (주18)	9,693,409,139	390,122,754

Ⅲ.투자계약부채 (주19,32,33)	7,251,879,716,954	7,221,049,176,265

Ⅳ.차입부채 (주21,32,33)	987,291,509,567	1,007,582,920,653

Ⅴ.파생상품부채	132,029,461,079	76,040,692,785

1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,32,33)	113,275,850,160	58,859,763,681

2.매매목적 파생상품부채 (주9,32,33)	18,753,610,919	17,180,929,104

Ⅵ.리스부채 (주13,33)	51,403,146,999	51,766,064,353

Ⅶ.기타금융부채 (주19,32,33)	98,402,911,136	97,302,726,428

Ⅷ.충당부채	905,813,990	1,015,468,169

Ⅸ.당기법인세부채	0	397,355,453

Ⅹ.이연법인세부채	0	11,596,659,866

XI.기타부채	17,109,118,439	13,954,756,662

부 채 총 계	13,767,797,328,400	13,586,751,527,119

자본

Ⅰ.자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ.자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ.신종자본증권 (주24)	45,370,260,000	45,370,260,000

Ⅳ.자본조정	(821,868,307)	(855,600,465)

Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주22)	(61,569,968,094)	141,150,096,322

Ⅵ.이익잉여금 (주23)	420,498,074,387	380,413,442,877

대손준비금 기적립액	0	12,047,935,338

대손준비금 적립(환입)예정액	0	(12,047,935,338)

비상위험준비금 기적립액	75,040,922,369	104,295,704,098

비상위험준비금 적립(환입)예정액	754,860,080	(29,254,781,729)

해약환급금준비금 기적립액	304,012,492,778	0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액	39,329,771,430	304,012,492,778

자 본 총 계	1,093,629,988,927	1,256,231,689,675

부 채 및 자 본 총 계	14,861,427,317,327	14,842,983,216,794

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 80 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 79 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 80 기 1분기	제 79 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.보험손익	41,360,838,913	41,360,838,913	22,226,492,874	22,226,492,874

1.보험영업수익	479,026,939,894	479,026,939,894	421,009,342,054	421,009,342,054

(1)보험수익 (주25)	468,543,286,098	468,543,286,098	387,664,590,368	387,664,590,368

(2)재보험수익 (주25)	10,483,653,796	10,483,653,796	33,344,751,686	33,344,751,686

2.보험영업비용	437,666,100,981	437,666,100,981	398,782,849,180	398,782,849,180

(1)보험비용 (주25)	407,555,537,882	407,555,537,882	356,409,516,183	356,409,516,183

(2)재보험비용 (주25)	24,685,434,536	24,685,434,536	35,414,221,121	35,414,221,121

(3)기타사업비용 (주29)	5,425,128,563	5,425,128,563	6,959,111,876	6,959,111,876

Ⅱ.투자손익	9,786,618,088	9,786,618,088	53,833,730,313	53,833,730,313

1.투자영업수익	301,300,700,018	301,300,700,018	365,644,702,682	365,644,702,682

(1)보험금융수익 (주27)	7,043,238,322	7,043,238,322	8,890,076,245	8,890,076,245

(2)재보험금융수익 (주27)	2,358,179,975	2,358,179,975	2,567,618,503	2,567,618,503

(3)이자수익	89,234,015,611	89,234,015,611	87,906,578,789	87,906,578,789

유효이자율법 적용 이자수익 (주26,33)	81,751,058,835	81,751,058,835	72,800,560,450	72,800,560,450

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 (주26,33)	7,482,956,776	7,482,956,776	15,106,018,339	15,106,018,339

(4)배당금수익 (주33)	835,424,072	835,424,072	921,240,221	921,240,221

(5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주28,33)	100,771,171,134	100,771,171,134	159,124,754,132	159,124,754,132

(6)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주28,33)	16,608,047,928	16,608,047,928	4,517,752	4,517,752

(7)파생상품관련수익 (주28,33)	9,820,139,270	9,820,139,270	22,366,148,561	22,366,148,561

(8)외화거래이익 (주33)	71,886,600,453	71,886,600,453	82,686,086,528	82,686,086,528

(9)기타투자수익	2,743,883,253	2,743,883,253	1,177,681,951	1,177,681,951

2.투자영업비용	291,514,081,930	291,514,081,930	311,810,972,369	311,810,972,369

(1)보험금융비용 (주27)	47,418,003,631	47,418,003,631	49,393,339,237	49,393,339,237

(2)재보험금융비용 (주27)	1,102,545,703	1,102,545,703	2,258,902,273	2,258,902,273

(3)이자비용 (주26,33)	87,334,454,181	87,334,454,181	91,913,273,434	91,913,273,434

(4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주28,33)	45,127,412,034	45,127,412,034	39,822,847,837	39,822,847,837

(5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주28,33)	0	0	9,107,407,207	9,107,407,207

(6)상각후원가측정금융상품 처분손실 (주28,33)	0	0	794,129,600	794,129,600

(7)신용손실충당금 전입액 (주6,7,8,10,33)	5,393,777,216	5,393,777,216	5,221,564,488	5,221,564,488

(8)파생상품관련비용 (주28,33)	91,577,202,164	91,577,202,164	102,544,641,906	102,544,641,906

(9)외화거래손실 (주33)	3,234,252,439	3,234,252,439	1,688,727,784	1,688,727,784

(10)재산관리비 (주29)	1,975,378,565	1,975,378,565	1,897,842,623	1,897,842,623

(11)기타투자비용	8,351,055,997	8,351,055,997	7,168,295,980	7,168,295,980

Ⅲ.영업이익(손실)	51,147,457,001	51,147,457,001	76,060,223,187	76,060,223,187

Ⅳ.영업외손익	2,054,471,170	2,054,471,170	(1,627,636,197)	(1,627,636,197)

1.관계기업투자자산 평가손익 (주11)	(624,592,634)	(624,592,634)	(207,729,061)	(207,729,061)

2.영업외수익	3,236,674,821	3,236,674,821	2,361,709,368	2,361,709,368

3.영업외비용	557,611,017	557,611,017	3,781,616,504	3,781,616,504

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	53,201,928,171	53,201,928,171	74,432,586,990	74,432,586,990

Ⅵ.법인세비용 (주30)	12,335,296,660	12,335,296,660	18,020,309,116	18,020,309,116

Ⅶ.분기순이익(손실)	40,866,631,511	40,866,631,511	56,412,277,874	56,412,277,874

대손준비금 반영후 조정손익 (주23)	40,084,631,510	40,084,631,510	67,678,213,211	67,678,213,211

비상위험준비금 반영후 조정손익 (주23)	39,329,771,430	39,329,771,430	89,359,561,955	89,359,561,955

해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주23)	754,860,080	754,860,080	(9,979,068,921)	(9,979,068,921)

Ⅷ.기타포괄손익 (주22)	(202,720,064,416)	(202,720,064,416)	(34,528,702,551)	(34,528,702,551)

1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(202,189,579,320)	(202,189,579,320)	(35,628,997,137)	(35,628,997,137)

(1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익	(96,094,590,074)	(96,094,590,074)	142,924,020,390	142,924,020,390

(2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실	106,237,069	106,237,069	(158,685,498)	(158,685,498)

(3)위험회피목적 파생상품 평가손익	(55,674,819,800)	(55,674,819,800)	884,262,735	884,262,735

(4)보험계약자산(부채) 순금융손익	(52,211,583,978)	(52,211,583,978)	(181,725,221,594)	(181,725,221,594)

(5)재보험계약자산(부채) 순금융손익	1,685,177,463	1,685,177,463	2,446,626,830	2,446,626,830

2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(530,485,096)	(530,485,096)	1,100,294,586	1,100,294,586

(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익	(114,490,872)	(114,490,872)	1,587,800,424	1,587,800,424

(2)자산재평가손익	0	0	202,607	202,607

(3)확정급여제도의 재측정요소	(415,994,224)	(415,994,224)	(487,708,445)	(487,708,445)

Ⅸ.분기 총포괄손익	(161,853,432,905)	(161,853,432,905)	21,883,575,323	21,883,575,323

Ⅹ.주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	130.00	130.00	180.00	180.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	130.00	130.00	180.00	180.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 80 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 79 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	신종자본증권	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2023.01.01 (조정 전 분기초)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(991,270,194)	45,370,260,000	840,108,507,349	228,390,364,292	1,803,031,352,388

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	(522,789,187,095)	(146,484,847,625)	(669,274,034,720)

조정 후 분기초	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(991,270,194)	45,370,260,000	317,319,320,254	81,905,516,667	1,133,757,317,668

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	56,412,277,874	56,412,277,874

Ⅲ. 기타포괄손익

Ⅳ. 보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	(181,725,221,594)	0	(181,725,221,594)

재보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	2,446,626,830	0	2,446,626,830

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

Ⅴ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	144,353,135,316	0	144,353,135,316

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	884,262,735	0	884,262,735

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(487,708,445)	0	(487,708,445)

자산재평가손익	0	0	0	0	0	0	202,607	0	202,607

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(34,528,702,551)	0	(34,528,702,551)

분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	(34,528,702,551)	56,412,277,874	21,883,575,323

소유주와의 거래

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	33,452,810	0	0	0	33,452,810

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(782,000,001)	(782,000,001)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	33,452,810	0	0	(782,000,001)	(748,547,191)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	33,452,810	0	(34,528,702,551)	55,630,277,873	21,135,028,132

2023.03.31 (분기말)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(957,817,384)	45,370,260,000	282,790,617,703	137,535,794,540	1,154,892,345,800

2024.01.01 (조정 전 분기초)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(855,600,465)	45,370,260,000	141,150,096,322	380,413,442,877	1,256,231,689,675

Ⅵ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

조정 후 분기초	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(855,600,465)	45,370,260,000	141,150,096,322	380,413,442,877	1,256,231,689,675

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	40,866,631,511	40,866,631,511

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	(52,211,583,978)	0	(52,211,583,978)

재보험계약자산(부채) 순금융손익	0	0	0	0	0	0	1,685,177,463	0	1,685,177,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	(96,102,843,877)	0	(96,102,843,877)

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	(55,674,819,800)	0	(55,674,819,800)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(415,994,224)	0	(415,994,224)

자산재평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(202,720,064,416)	0	(202,720,064,416)

분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	(202,720,064,416)	40,866,631,511	(161,853,432,905)

소유주와의 거래

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	33,732,158	0	0	0	33,732,158

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(782,000,001)	(782,000,001)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	33,732,158	0	0	(782,000,001)	(748,267,843)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	33,732,158	0	(202,720,064,416)	40,084,631,510	(162,601,700,748)

2024.03.31 (분기말)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(821,868,307)	45,370,260,000	(61,569,968,094)	420,498,074,387	1,093,629,988,927

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 80 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 79 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 80 기 1분기	제 79 기 1분기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동순현금흐름	(108,391,313,112)	610,236,517,549

1.영업에서 창출된 현금흐름	(171,173,489,382)	559,030,043,846

(1)분기순이익(손실)	40,866,631,511	56,412,277,874

(2)분기순이익조정을 위한 가감 합계	(331,376,831,733)	(338,411,368,837)

법인세비용 조정	12,335,296,660	18,020,309,116

배당수익에 대한 조정	(835,424,072)	(921,240,221)

이자수익에 대한 조정	(89,234,015,611)	(87,906,578,789)

이자비용에 대한 조정	87,334,454,181	91,913,273,434

보험계약손익	(379,861,214,867)	(314,139,339,784)

재보험계약손익	15,587,575,984	14,481,971,474

보험금융손익	39,119,131,037	40,194,546,762

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(25,644,241,473)	(79,766,241,532)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	1,344,966,221	(39,535,664,763)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(16,608,047,928)	9,102,889,455

무형자산처분손익	(24,500,000)	0

감가상각비와 상각비의 조정	10,163,400,765	9,544,768,800

파생상품거래손익	23,836,162,910	20,231,975,316

파생상품평가손익	53,205,344,984	56,684,830,317

신용손실충당금 전입액	5,393,777,216	5,221,564,488

외화환산손익	(69,694,075,307)	(82,752,225,619)

관계기업투자자산 평가손익	624,592,634	207,729,061

충당부채의 조정	7,329,501	(362,651,023)

퇴직급여 조정	1,526,167,566	1,337,448,438

주식기준보상	33,732,158	33,452,810

기타영업손익	12,755,708	(2,186,577)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	119,336,710,840	841,029,134,809

보험계약부채의 증가(감소)	360,288,592,669	217,082,204,631

재보험계약자산의 감소(증가)	(3,786,947,725)	53,518,570,651

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)	(31,439,646,037)	182,730,635,400

상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가)	(2,519,046,134)	1,413,916,858

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(162,666,347,669)	399,471,209,531

기타자산의 감소(증가)	(825,434,445)	(577,480,276)

기타부채의 증가(감소)	3,184,924,529	137,828,656

기타금융부채의 증가(감소)	1,100,184,708	(7,827,856,179)

확정급여제도의 증가(감소)	(12,662,180)	(10,550,010)

투자계약부채의 증가(감소)	(43,986,906,876)	(4,909,344,453)

2.이자수익 수취	82,737,517,539	89,700,659,116

3.이자비용 지급	(11,860,375,024)	(25,829,739,124)

4.배당금수취	835,424,072	921,240,221

5.법인세환급(납부)	(8,930,390,317)	(13,585,686,510)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동순현금흐름	(411,067,448,029)	801,658,857,211

유형자산의 취득	(2,193,897,509)	(4,948,484,460)

무형자산의 취득	(614,427,000)	(721,317,376)

무형자산의 처분	280,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(61,009,524,255)	(56,334,229,237)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	307,508,584,002	928,324,416,182

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,208,504,100,431)	(546,156,036,927)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	583,097,018,596	486,546,565,109

상각후원가측정금융자산의 처분	0	9,898,811,483

위험회피활동으로 인한 현금유출	(45,132,148,609)	(55,816,445,521)

위험회피활동으로 인한 현금유입	15,501,047,177	40,865,577,958

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동순현금흐름	(24,556,129,672)	(1,500,066,109,677)

리스부채의 지급	(3,407,109,671)	(3,284,109,676)

환매조건부채권매도의 감소	(100,000,000,000)	(1,496,000,000,000)

후순위사채의 발행	79,632,980,000	0

신종자본증권의 배당	(782,000,001)	(782,000,001)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(544,014,890,813)	(88,170,734,917)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,268,963,178	1,452,558,089

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(542,745,927,635)	(86,718,176,828)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	1,314,073,501,201	919,290,546,780

Ⅶ.기말현금및현금성자산	771,327,573,566	832,572,369,952