롯데손해보험 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제75(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제74(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재
롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험 주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 최대주주의 변경으로 인하여 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 당반기말 현재 지역단 15개, 지점 88개, 보상지원단 4개의 조직을 갖추고 영업활동을 수행하고 있으며, 당사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 134,280백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)호텔롯데	31,803,128 주	23.68%

(주)부산롯데호텔	29,125,736 주	21.69%

(주)롯데역사	9,532,254 주	7.10%

신동빈	1,811,460 주	1.35%

당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 향후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사 의 당반기말 재무상태표 및 당반기 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전반기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제 2104 호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.

당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자의 회계처리당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산 항목에 포함하며, 리스부채를 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 계산하되 선급하거나발생한(미지급) 리스료를 조정하여 산출하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.-리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.-최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.-계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 본사를 포함한 소유 건물을 리스로 제공하고 있으며, 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당 사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기준서 제1116호의 적용으로 당 사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채 는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,450

리스부채	1,421

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.42%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,151백만원 및 리스부채로 1,131백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 434백만원, 이자비용 16백만원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

보통예금	328,991	134,572

외화예금	6,772	4,527

기타예금	23,700	100,500

합 계	359,463	239,599

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

유가증권	지분증권	비상장주식	173	173

외화유가증권	84,211	114,575

기타유가증권	67,316	71,989

소 계	151,700	186,737

채무증권	금융채	63,617	62,322

풋가능출자금	48,939	48,699

수익증권	2,166,213	1,941,423

외화유가증권	952,995	877,190

기타유가증권	1,165	1,155

기타대출금	42,564	-

소 계	3,275,493	2,930,789

예치금	119,277	158,331

합 계	3,546,470	3,275,857

6. 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권(1) 당반기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

지분증권(주1)	비상장주식	43,258	44,451

채무증권	국공채	135,297	161,920

특수채	60,005	79,684

금융채	41,522	70,817

회사채	136,096	153,586

외화채무증권	421,760	264,948

소 계	794,680	730,955

합 계	837,938	775,406

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지정 지분증권은 롯데렌탈 비상장주식이 며, 당사의 전략상 장기보유 목적으로 투자하였습니다.

( 3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	293	2,688	-	2,981

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	42	-	-	42

처분	(19)	(2,663)	-	(2,682)

당반기말	316	25	-	341

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	321	6,299	-	6,620

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	135	(428)	-	(293)

처분	(163)	(3,183)	-	(3,346)

기말	293	2,688	-	2,981

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	697,915	33,040	-	730,955

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	181,792	-	-	181,792

처분	(127,496)	(24,017)	-	(151,513)

기타(주1)	33,448	(2)	-	33,446

당반기말	785,659	9,021	-	794,680

(주1) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	700,489	60,981	-	761,470

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	233,662	-	-	233,662

처분	(246,777)	(28,078)	-	(274,855)

기타(주1)	10,541	137	-	10,678

기말	697,915	33,040	-	730,955

(주1) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

7. 상각후원가측정 유 가 증 권

(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유 가 증 권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

채무증권	국공채	463,755	390,253

특수채	20,000	30,000

회사채	54,983	88,985

외화채무증권	317,616	263,420

기타유가증권	-	40,000

소 계	856,354	812,658

손실충당금	(132)	(178)

합 계	856,222	812,480

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	178	-	-	178

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	-	-	-	-

상환	(46)	-	-	(46)

당반기말	132	-	-	132

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	143	-	-	143

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	38	-	-	38

상환	(3)	-	-	(3)

기말	178	-	-	178

(3) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	812,658	-	-	812,658

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	117,004	-	-	117,004

상환	(84,000)	-	-	(84,000)

기타(주1)	10,692	-	-	10,692

당반기말	856,354	-	-	856,354

(주1) 외화환산 등으로 인한 변동입니다

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	439,878	-	-	439,878

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	372,210	-	-	372,210

상환	(10,107)	-	-	(10,107)

기타(주1)	10,677	-	-	10,677

기말	812,658	-	-	812,658

(주1) 외화환산 등으로 인한 변동입니다

8. 대출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	418,274	-	147	10,181	-	-	428,602

부동산담보대출금	19,416	1,607	313	109,113	-	-	130,449

신용대출금	3	-	-	-	-	-	3

지급보증대출금	70,345	7,780	2,651	5,892	-	-	86,668

기타대출금	-	-	-	540,008	-	28,672	568,680

소 계	508,038	9,387	3,111	665,194	-	28,672	1,214,402

현재가치할인차금	(56)	(3)	-	-	-	-	(59)

이연대출부대손익	1,139	106	44	(1,670)	-	(78)	(459)

손실충당금	(66)	(54)	(241)	(2,122)	-	(6,751)	(9,234)

합 계	509,055	9,436	2,914	661,402	-	21,843	1,204,650

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	412,610	-	112	11,227	-	-	423,949

부동산담보대출금	21,825	2,293	163	181,713	-	-	205,994

신용대출금	4	-	-	-	-	-	4

지급보증대출금	69,781	7,680	1,439	6,083	-	-	84,983

기타대출금	-	-	-	587,999	5,376	28,672	622,047

소 계	504,220	9,973	1,714	787,022	5,376	28,672	1,336,977

현재가치할인차금	(63)	(3)	(1)	-	-	-	(67)

이연대출부대손익	1,240	129	26	(2,688)	-	(78)	(1,371)

손실충당금	(79)	(76)	(182)	(1,159)	(1,721)	(6,987)	(10,204)

합 계	505,318	10,023	1,557	783,175	3,655	21,607	1,325,335

(2) 당반기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기 초	1,395	(2,766)	(1,371)	1,295	(3,782)	(2,487)

증 가	354	(39)	315	791	(356)	435

감 소	(460)	1,057	597	(691)	1,372	681

기 말	1,290	(1,749)	(459)	1,395	(2,766)	(1,371)

(3) 당반기와 전기 중 상 각후원가측정대 출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	79	76	182	1,159	1,721	6,987	10,204

12개월 기대신용손실로 대체	27	(14)	(13)	1,721	(1,721)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	3	(3)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	-	1	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(39)	(11)	98	(758)	-	443	(267)

Unwinding Effect	-	-	(24)	-	-	(679)	(703)

반기말	66	54	241	2,122	-	6,751	9,234

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	98	75	142	1,636	788	3,589	6,328

12개월 기대신용손실로 대체	18	(13)	(5)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(3)	27	(24)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	(132)	132	-

손실충당금 전입(환입)	(34)	(13)	131	(477)	1,065	4,617	5,289

제각후 환입	-	-	5	-	-	-	5

Unwinding Effect	-	-	(67)	-	-	(1,351)	(1,418)

기말	79	76	182	1,159	1,721	6,987	10,204

(4) 당반기와 전기 중 상 각후원가측정 대 출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	504,220	9,973	1,714	787,022	5,376	28,672	1,336,977

12개월 기대신용손실로 대체	1,841	(1,681)	(160)	5,376	(5,376)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(3,661)	3,783	(122)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2,056)	(575)	2,631	(2)	-	2	-

실행	60,224	498	271	108,015	-	-	169,008

상환	(52,530)	(2,611)	(1,223)	(235,217)	-	(2)	(291,583)

반기말	508,038	9,387	3,111	665,194	-	28,672	1,214,402

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	458,419	6,934	1,383	979,168	11,292	23,310	1,480,506

12개월 기대신용손실로 대체	1,606	(1,531)	(75)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(3,471)	3,791	(320)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(496)	(121)	617	-	(5,692)	5,692	-

실행	126,903	3,535	727	181,036	-	-	312,201

상환	(78,741)	(2,635)	(618)	(373,182)	(224)	(330)	(455,730)

기말	504,220	9,973	1,714	787,022	5,376	28,672	1,336,977

9. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

매매목적	150,384	145,353

위험회피목적	2,003,526	1,811,513

합 계	2,153,910	1,956,866

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적	3,908	-	2,990	2,298

위험회피목적	5,920	57,867	7,047	47,890

합 계	9,828	57,867	10,037	50,188

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

당기손익	기타포괄손익(주1)	당기손익	기타포괄손익(주1)

매매목적	3,215	-	(922)	-

위험회피목적	(14,147)	(48)	(81,642)	(247)

합 계	(10,932)	(48)	(82,564)	(247)

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다

10. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

보험미수금	미수보험료	5,776	5,599

대리점미수금	1,705	1,466

공동보험미수금	12,721	12,314

대리업무미수금	6,591	4,681

국내재보험미수금	69,310	59,793

해외재보험미수금	22,354	19,020

특약수재예탁금	1,195	1,164

소 계	119,652	104,037

미수금	39,191	40,960

미수수익	109,612	89,204

보증금	13,898	14,750

받을어음	103	89

정기예금	59,790	56,285

당좌개설보증금	9	9

소 계	342,255	305,334

현재가치할인차금	(74)	(102)

대손충당금	(3,831)	(2,734)

합 계	338,350	302,498

(2) 당반기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

기 초	2,734	2,645

대손상각비	1,097	94

제 각	-	(5)

기 말	3,831	2,734

(3) 당반기말과 전기말 현재 사 용 이 제 한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제75(당)기 반기	제74(전)기	제한내용

신한은행 외	9	9	당좌개설보증금

11. 재보험자산

당반기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

기 초	변 동	기 말	기 초	변 동	기 말

출재지급준비금	자동차보험	27,963	2,156	30,119	20,989	6,974	27,963

일반보험	93,110	17,079	110,189	81,567	11,543	93,110

장기보험	36,669	(813)	35,856	30,285	6,384	36,669

소 계	157,742	18,422	176,164	132,841	24,901	157,742

출재미경과보험료적립금	자동차보험	24,645	(626)	24,019	20,441	4,204	24,645

일반보험	80,311	(748)	79,563	74,748	5,563	80,311

소계	104,956	(1,374)	103,582	95,189	9,767	104,956

합계	262,698	17,048	279,746	228,030	34,668	262,698

12. 미상각신계약비

당반기와 전기 중 신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기초	324,220	1,142	325,362	278,691	1,885	280,576

이연	109,756	115	109,871	214,892	284	215,176

상각	(78,252)	(309)	(78,561)	(169,363)	(1,027)	(170,390)

기말	355,724	948	356,672	324,220	1,142	325,362

13. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	156,740	3,250	근저당권	임대보증금

3,490	근저당권

25,055	전세권

유가증권	211,373	198,000	질권	파생상품거래 담보제공

합 계	368,113	229,795

14. 특별계정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제75(당)기 반기	제74(전)기

특별계정자산	6,785,318	6,736,538

특별계정미지급금	(113,833)	(98,183)

재무상태표상 특별계정자산	6,671,485	6,638,355

특별계정부채	6,768,469	6,737,409

특별계정미수금	(44,453)	(96,869)

재무상태표상 특별계정부채	6,724,016	6,640,540

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제75(당)기 반기	제74(전)기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당	합 계	원리금보장	실적배당	합 계

자산

I. 현금및현금성자산	620,120	830	620,950	1,254,341	454	1,254,795

II. 금융자산	5,950,263	5,720	5,955,983	5,292,393	5,452	5,297,845

III. 기타자산	94,201	351	94,552	85,309	406	85,715

IV. 일반계정미수금	113,829	4	113,833	97,971	212	98,183

자산총계	6,778,413	6,905	6,785,318	6,730,014	6,524	6,736,538

부채

I. 기타부채	37,098	1,175	38,273	38,013	1,170	39,183

II. 일반계정미지급금	44,448	5	44,453	96,864	5	96,869

III. 계약자적립금	6,680,018	5,725	6,685,743	6,596,008	5,349	6,601,357

부채총계	6,761,564	6,905	6,768,469	6,730,885	6,524	6,737,409

자 본

기타포괄손익누계액	16,849	-	16,849	(871)	-	(871)

부채및자본총계	6,778,413	6,905	6,785,318	6,730,014	6,524	6,736,538

(3) 당반기 및 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주1)	합 계	원리금보장	실적배당(주1)	합 계

수익	이자수익	112,500	48	112,548	89,646	44	89,690

기타수익	123,777	440	124,217	102,455	1,164	103,619

수익합계	236,277	488	236,765	192,101	1,208	193,309

비용	특별계정운용수수료	4,350	7	4,357	5,478	7	5,485

계약자적립금전입액	151,147	49	151,196	69,603	(143)	69,460

기타	80,780	432	81,212	117,020	1,344	118,364

비용합계	236,277	488	236,765	192,101	1,208	193,309

(주1) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

15. 보험계약부채

(1) 당반기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

기 초	변 동	기 말	기 초	변 동	기 말

보험료적립금	장기	5,043,465	146,483	5,189,948	4,693,627	349,838	5,043,465

개인연금	537,776	17,347	555,123	496,399	41,377	537,776

소 계	5,581,241	163,830	5,745,071	5,190,026	391,215	5,581,241

지급준비금	일반	139,496	20,686	160,182	119,305	20,191	139,496

자동차	118,396	1,624	120,020	116,795	1,601	118,396

장기	160,135	26,072	186,207	144,616	15,519	160,135

개인연금	6,443	1,410	7,853	6,197	246	6,443

소 계	424,470	49,792	474,262	386,913	37,557	424,470

미경과보험료적립금	일반	144,606	(1,940)	142,666	127,723	16,883	144,606

자동차	259,498	(7,022)	252,476	246,106	13,392	259,498

장기	5,453	1,110	6,563	6,378	(925)	5,453

개인연금	5	(2)	3	4	1	5

소 계	409,562	(7,854)	401,708	380,211	29,351	409,562

계약자배당준비금	개인연금	10,949	(152)	10,797	8,196	2,753	10,949

계약자이익배당준비금	개인연금	5,994	3,000	8,994	5,138	856	5,994

배당손실보전준비금	개인연금	4,540	-	4,540	4,514	26	4,540

합 계	6,436,756	208,616	6,645,372	5,974,998	461,758	6,436,756

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test) 1) 당반기말과 전기말 현재 LAT에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기	산출근거

할인율	2.0% ~ 8.8%	2.6% ~ 9.0%	금융감독원 제시 금리시나리오(기준금리)에 산업위험스프레드80%를 가산한 할인율을 적용하여 산출한 금액 중 P(55)에 해당하는 할인율 선택

사업비율	0.8% ~ 30.6% 1,410원 ~ 3,819원	0.8% ~ 30.6% 1,410원 ~ 3,819원	과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로 나누어 산출함(초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율	11.5% ~ 97.8%	11.5% ~ 97.8%	과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율	19.1% ~ 531.1%	19.1% ~ 531.1%	보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

2) 당반기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다. ① 장기보험

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

평가대상적립금	4,959,970	4,832,116

적정성평가금액	4,164,233	3,965,340

부족(잉여)액	(795,737)	(866,776)

② 일반 및 자동차보험일반 및 자동차보험에 대한 부채 적정성 평가결과, 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할 보험계약부채는 없습니다.

16. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

보험미지급금	미지급보험금	2,808	2,323

대리점미지급금	14,236	16,164

미환급보험료	450	493

대리업무미지급금	281	1,324

재보험미지급금	67,124	68,122

외국재보험미지급금	24,286	11,828

특약출재예수금	40	58

소 계	109,225	100,312

미지급금	30,112	14,348

미지급비용	23,909	26,101

임대보증금	29,670	29,670

리스부채	1,131	-

합 계	194,047	170,431

17. 종업원급여부채(자산)

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 장기종업원급여제도로 인해 순종업원급여부채(자산)로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

확정급여자산	(5,631)	(7,329)

기타장기종업원급여	1,119	1,078

종업원급여부채(자산)	(4,512)	(6,251)

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

확정급여채무의 현재가치	69,416	66,637

사외적립자산의 공정가치	(75,047)	(73,966)

확정급여자산	(5,631)	(7,329)

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

기초	66,637	56,086

당기근무원가	5,167	9,225

이자비용	874	1,468

재측정요소	인구통계적가정 변동	-	1,200

재무적가정 변동	-	1,746

경험조정	(362)	1,408

소계	(362)	4,354

퇴직급여지급액	(2,469)	(3,697)

확정기여제도로의 전환	(431)	(799)

기말	69,416	66,637

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

기초	73,966	53,290

이자수익	1,127	1,602

재측정요소	(661)	(847)

기여금	3,500	24,400

퇴직급여지급액	(2,454)	(3,680)

확정기여제도로의 전환	(431)	(799)

기말	75,047	73,966

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

정기예금	27,656	28,128

주식연계채권	4,246	4,216

이율보증형 퇴직연금	31,963	28,720

금리연동형 퇴직연금	3,474	5,283

특별자산형 투자신탁	7,708	7,619

합 계	75,047	73,966

(6) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

할인율	3.15%	3.15%

기대임금상승률	3.35% + 승급률	3.35% + 승급률

(7) 당반기와 전기 중 기타장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

기초	1,078	868

당기근무원가	48	76

이자비용	16	21

재측정요소	93	269

지급액	(116)	(156)

기말	1,119	1,078

18. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	9,897	(13,434)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	253	2,208

당기손익조정접근법 조정손익	17,466	(41,807)

위험회피목적파생상품 평가손익	(24)	12

특별계정기타포괄손익	12,485	(645)

재평가차익	50,181	50,181

확정급여부채 재측정요소	(9,879)	(9,657)

합 계	80,379	(13,142)

19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	89,414	77,408

대손준비금	14,236	13,154

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	133,162	107,750

합 계	248,172	209,672

(2) 비상위험준비금1) 당반기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

비상위험준비금 기적립액	89,414	77,408

전입예정액	화재보험	105	207

해상보험	84	134

자동차보험	3,485	7,384

특종보험	2,001	4,218

해외수재 및 원보험	30	63

소 계	5,705	12,006

비상위험준비금 전입후 잔액	95,119	89,414

2) 당반기와 전반기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

반기순이익	39,878	40,955

비상위험준비금 전입예정액	(5,705)	(5,790)

비상위험준비금 반영 후 조정손익(주1)	34,173	35,165

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주1)	257원	264원

(주1) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당반기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

대손준비금 기적립액	14,236	13,154

전입예정액	1,753	1,082

대손준비금 전입후 잔액	15,989	14,236

2) 당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

반기순이익	39,878	40,955

대손준비금 전입예정액	(1,753)	(4,009)

대손준비금 반영 후 조정손익(주1)	38,125	36,946

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주1)	287원	278원

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

20. 신종자본증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제75(당)기 반기	제74(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.09	2046.12.09	5.3	30,000	30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.21	2046.12.21	5.3	22,000	22,000

발행비용	(128)	(128)

합 계	51,872	51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제1회 사모 채권형 신종자본증권	제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	30,000	22,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. 2026.12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])	1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. 2026.12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 지분상품으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당반기 및 전반기 중 각각 1,378 백만원 을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

21. 보험료수익당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	67,676	442,834	117,727	628,237

수재보험료	3,417	-	-	3,417

해약환급금	(401)	-	(7,978)	(8,379)

합 계	70,692	442,834	109,749	623,275

누적	원수보험료	121,127	854,815	228,356	1,204,298

수재보험료	5,457	-	-	5,457

해약환급금	(1,228)	-	(13,903)	(15,131)

합 계	125,356	854,815	214,453	1,194,624

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	65,168	411,202	120,915	597,285

수재보험료	2,897	-	-	2,897

해약환급금	(409)	-	(7,217)	(7,626)

합 계	67,656	411,202	113,698	592,556

누적	원수보험료	115,220	834,320	238,804	1,188,344

수재보험료	5,973	-	-	5,973

해약환급금	(1,278)	-	(14,470)	(15,748)

합 계	119,915	834,320	224,334	1,178,569

22. 출재보험당반기와 전반기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	18,989	34,208	10,760	63,957

출재보험금환입	(339)	(92)	(564)	(995)

재보험 수익	18,650	34,116	10,196	62,962

출재보험료	44,516	33,289	11,097	88,902

출재보험료환입	(188)	-	(788)	(976)

재보험 비용	44,328	33,289	10,309	87,926

출재보험수수료(주1)	5,978	-	1,163	7,141

출재이익수수료(주1)	165	724	-	889

누적	출재보험금	38,284	68,658	21,560	128,502

출재보험금환입	(632)	(103)	(1,172)	(1,907)

재보험 수익	37,652	68,555	20,388	126,595

출재보험료	76,143	68,426	22,200	166,769

출재보험료환입	(550)	-	(1,357)	(1,907)

재보험 비용	75,593	68,426	20,843	164,862

출재보험수수료(주1)	13,045	-	2,944	15,989

출재이익수수료(주1)	169	724	-	893

(주1) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	13,103	28,564	8,816	50,483

출재보험금환입	(215)	(11)	(655)	(881)

재보험 수익	12,888	28,553	8,161	49,602

출재보험료	42,739	32,013	12,103	86,855

출재보험료환입	(195)	-	(988)	(1,183)

재보험 비용	42,544	32,013	11,115	85,672

출재보험수수료(주1)	6,600	-	1,314	7,914

출재이익수수료(주1)	(26)	-	-	(26)

누적	출재보험금	24,153	57,757	18,500	100,410

출재보험금환입	(541)	(94)	(1,396)	(2,031)

재보험 수익	23,612	57,663	17,104	98,379

출재보험료	72,613	62,919	24,113	159,645

출재보험료환입	(595)	-	(2,537)	(3,132)

재보험 비용	72,018	62,919	21,576	156,513

출재보험수수료(주1)	12,500	-	2,485	14,985

출재이익수수료(주1)	(22)	-	-	(22)

(주1) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

23. 보험금비용당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	23,511	115,587	107,614	246,712

수재보험금	7,441	-	-	7,441

보험금환입	(736)	(311)	(5,355)	(6,402)

소 계	30,216	115,276	102,259	247,751

환급금비용	-	184,675	-	184,675

합 계	30,216	299,951	102,259	432,426

누적	보험금비용	원수보험금	48,422	228,626	218,934	495,982

수재보험금	13,092	-	-	13,092

보험금환입	(1,405)	(344)	(10,592)	(12,341)

소 계	60,109	228,282	208,342	496,733

환급금비용	-	356,764	-	356,764

합 계	60,109	585,046	208,342	853,497

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	21,280	93,924	91,625	206,829

수재보험금	383	-	-	383

보험금환입	(488)	(28)	(5,621)	(6,137)

소 계	21,175	93,896	86,004	201,075

환급금비용	-	176,095	-	176,095

합 계	21,175	269,991	86,004	377,170

누적	보험금비용	원수보험금	38,468	190,270	195,087	423,825

수재보험금	1,062	-	-	1,062

보험금환입	(1,066)	(234)	(11,232)	(12,532)

소 계	38,464	190,036	183,855	412,355

환급금비용	-	348,297	-	348,297

합 계	38,464	538,333	183,855	760,652

24. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	현금및현금성자산	549	1,129	1,501	2,936

당기손익-공정가치측정금융자산	16,434	29,563	12,878	25,459

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,825	11,488	6,246	12,170

상각후원가측정유가증권	6,325	12,221	4,698	8,913

대출채권	13,674	28,720	15,731	31,989

기타수취채권	963	2,265	13	224

합 계	43,770	85,386	41,067	81,691

이자비용	차입부채	3,864	7,727	3,267	6,327

리스부채	7	16	-	-

합계	3,871	7,743	3,267	6,327

25. 금융상품관련손익당반기와 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융상품관련이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	46,838	88,299	2,826	16,758

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	7,745	13,082	-	761

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주1)	22,842	55,194	17,816	34,386

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분이익	2,398	5,997	2,821	6,274

파생상품평가이익	6,694	25,660	-	4,399

파생상품거래이익	(1,597)	10,797	3,509	21,237

당기손익조정접근법 조정	(39,840)	(81,919)	2,107	(10,871)

합 계	45,080	117,110	29,079	72,944

금융상품관련손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,839	15,797	25,784	60,585

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	961	1,064	627	823

기타포괄손익-공정가치측정유가증권처분손실	-	1,909	969	2,112

파생상품거래손실	30,078	67,897	2,383	12,747

파생상품평가손실	11,863	36,592	84,254	86,963

투자영업잡손실	60	77	1	2

당기손익조정접근법 조정	3,150	(1,927)	(25,675)	(60,267)

합 계	49,951	121,409	88,343	102,965

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

26. 당기손익조정접근법

(1) 당 사 는 당반기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련이 있다.
- 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되나, 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되지 않는다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서제1039호에 따른 분류	구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

매도가능금융자산	비상장주식	173	173

금융채	63,617	62,322

풋가능출자금	48,939	48,699

수익증권	1,767,349	1,619,950

외화유가증권	143,777	171,466

기타유가증권	68,481	73,144

소계	2,092,336	1,975,754

만기보유금융자산	외화유가증권	893,429	820,299

대여금및수취채권	예치금	119,277	158,331

합 계	3,105,042	2,954,384

(3) 당기손익조정접근법 적용대상 금융자산 에 대한 당반기와 전반기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

주식	-	-	-	-

출자금	1,070	-	1,070	(277)

금융채	1,434	-	1,434	(371)

수익증권	(4,386)	(6,477)	2,091	(542)

외화유가증권	51,384	(1,142)	52,526	(13,605)

기타유가증권	827	(2,283)	3,110	(805)

예치금	9,056	-	9,056	(2,345)

합 계	59,385	(9,902)	69,287	(17,945)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

주식	-	-	-	-

출자금	64	604	(540)	140

수익증권	664	1,229	(565)	146

외화유가증권	6,663	47	6,616	(1,714)

기타유가증권	734	(533)	1,267	(328)

예치금	3,716	(210)	3,926	(1,017)

합 계	11,841	1,137	10,704	(2,773)

(전)기 반기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

주식	(1,569)	-	(1,569)	406

출자금	561	-	561	(145)

금융채	115	-	115	(30)

수익증권	7,232	(157)	7,389	(1,914)

외화유가증권	(41,301)	-	(41,301)	10,697

기타유가증권	42	-	42	(11)

예치금	(9,318)	-	(9,318)	2,413

합 계	(44,238)	(157)	(44,081)	11,416

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

주식	658	683	(25)	6

출자금	(180)	50	(230)	60

수익증권	696	422	274	(71)

외화유가증권	563	621	(58)	15

기타유가증권	(1,799)	3,477	(5,276)	1,367

합 계	(62)	5,253	(5,315)	1,377

27. 사업비당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	18,890	36,848	18,411	35,878

퇴직급여	1,808	3,733	1,700	3,393

복리후생비	3,529	6,605	3,051	5,764

감가상각비	919	1,682	648	1,270

무형자산상각비	2,278	3,366	1,291	2,494

일반관리비	27,322	54,534	26,587	52,311

신계약비	8,003	14,634	6,629	14,084

대리점수수료	14,610	26,741	15,973	27,460

공동보험수수료	183	321	161	343

지급대리업무수수료	85	175	85	168

수재보험수수료	706	1,188	669	1,265

수재이익수수료	-	28	34	34

합 계	78,333	149,855	75,239	144,464

28. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

당기법인세부담액	1,206	6,605

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	42,974	(5,667)

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	(32,688)	13,371

법인세비용	11,492	14,309

29. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 이익(주1)	20,395,314,100	38,500,132,528	25,220,013,317	39,577,579,757

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710	133,053,710	133,053,710

주당이익	153	289	190	297

(주1) 반기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

② 당반기와 전반기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기 반기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월	발행주식	134,280,000	91일/91일	134,280,000	134,280,000	91일/91일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710

누적	발행주식	134,280,000	181일/181일	134,280,000	134,280,000	181일/181일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	181일/181일	(1,226,290)	(1,226,290)	181일/181일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710

(2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제75(당)기 반기	제74(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치