롯데손해보험 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제76(당)기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제76(당)기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제75(전)기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제75(전)기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요롯데손해보험 주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.보고기간 종료일 현재 영업그룹 2개, 영업본부 7개, 보상지원단 4개의 조직을 갖추고영업활동을 수행하고 있으며, 당사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 310,336백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

빅튜라(유)	239,082,287 주	77.04%

자기주식	1,226,290 주	0.40%

기 타	70,027,743 주	22.56%

합 계	310,336,320 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표 입 니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약을 검토 중에 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아 직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

­ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
­ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
­ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3) 당사는 당반기 중 일부 임직원에게 주식기준보상을 제공하였으며 당사가 적용한 회계정책은 다음과 같습니다.- 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 자본조정으로 반영하고 있습니 다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) COVID-19 관련한 추정의 불확실성COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며,이로 인하여 국내외 금융시장, 외환시장의 변동성 심화 및 실물 경제 악화 등 거시 경제환경에 전반적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 전개 양상 및지속기간을 현재로서는 예측하기 매우 어려우며, 이에 따라 COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히, 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산의 평가는 하나 이상의 중요 변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초하므로, 기초자산의 산업별 분류 및 투자 구조에 따라 COVID-19에 따른 불확실성은 달라질 수 있습니다. 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3 수익증권의 기초자산은 항공, 에너지 및 부동산 등을 포함하고 있으며, 지리적으로도 국내와 해외를 포함하고 있습니다. COVID-19는 기초자산의 사업환경 및 영업 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

보통예금	5,999	53,656

외화예금	16,786	8,000

기타예금	72,300	110,684

합 계	95,085	172,340

4. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

유가증권	지분증권	비상장주식	173	173

외화유가증권	80,782	71,557

상장주식	72,132	45,519

기타유가증권(주1)	60,040	59,124

소 계	213,127	176,373

채무증권	금융채	64,244	63,451

풋가능출자금	48,724	52,878

외화유가증권	682,420	800,755

기타유가증권	109,848	31,039

소 계	905,236	948,123

수익증권	2,706,144	2,464,491

대출채권	79,574	57,683

예치금(주2)	-	60,202

파생상품자산	7,315	5,584

합 계	3,911,396	3,712,456

(주1) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 구조화예금 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 아니합니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 (1) 당반기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

지분증권	비상장 지분증권	46,635	38,181

출자전환채권	5,175	5,624

신종자본증권	35,246	-

소 계	87,056	43,805

채무증권	국공채	153,862	125,023

특수채	-	50,092

금융채	51,301	51,398

회사채	159,722	124,032

외화채무증권	358,595	463,910

소 계	723,480	814,455

합 계	810,536	858,260

(2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정 한 지분상품의 신규 취득금액은 메리츠금융지주신종자본증권 35,000백만원이며, 전반기 중 신규거래는 없습 니 다. 또한, 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목 과 관련된 배당수익 인식액 및 처분내역은 없습니 다 .

( 3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	418	-	-	418

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	11	-	-	11

처분	(18)	-	-	(18)

당반기말	411	-	-	411

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	293	2,688	-	2,981

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	42	-	-	42

처분	(19)	(2,663)	-	(2,682)

전반기말	316	25	-	341

(4) 당반 기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	814,455	-	-	814,455

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	166,939	-	-	166,939

처분	(271,703)	-	-	(271,703)

평가 등(주)	13,789	-	-	13,789

당반기말	723,480	-	-	723,480

(주) 평가 등에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	697,915	33,040	-	730,955

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	181,792	-	-	181,792

처분	(127,496)	(24,017)	-	(151,513)

평가 등(주)	33,448	(2)	-	33,446

전반기말	785,659	9,021	-	794,680

(주) 평가 등에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

6. 상각후원가측정 유 가 증 권

(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

채무증권	국공채	648,646	587,150

특수채	20,000	20,000

회사채	44,437	44,985

외화채무증권	466,322	417,398

소 계	1,179,405	1,069,533

손실충당금	(148)	(162)

합 계	1,179,257	1,069,371

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	162	-	-	162

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	18	-	-	18

상환	(32)	-	-	(32)

당반기말	148	-	-	148

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	178	-	-	178

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	-	-	-	-

상환	(46)	-	-	(46)

전반기말	132	-	-	132

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 손실충당금 차감 전 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,069,533	-	-	1,069,533

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	160,046	-	-	160,046

상환	(68,441)	-	-	(68,441)

기타(주)	18,267	-	-	18,267

당반기말	1,179,405	-	-	1,179,405

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	812,658	-	-	812,658

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	117,004	-	-	117,004

상환	(84,000)	-	-	(84,000)

기타(주)	10,692	-	-	10,692

전반기말	856,354	-	-	856,354

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

7. 상각후원가측정대출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	424,326	-	193	11,671	-	-	436,190

부동산담보대출금	15,580	944	171	101,560	-	-	118,255

신용대출금	2	-	-	-	-	-	2

지급보증대출금	50,267	4,495	2,813	5,502	-	-	63,077

기타대출금	-	-	-	593,855	5,363	10,000	609,218

소 계	490,175	5,439	3,177	712,588	5,363	10,000	1,226,742

현재가치할인차금	(32)	(3)	-	-	-	-	(35)

이연대출부대손익	775	57	46	(1,815)	-	(78)	(1,015)

손실충당금	(51)	(29)	(300)	(2,311)	(469)	(840)	(4,000)

합 계	490,867	5,464	2,923	708,462	4,894	9,082	1,221,692

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	427,413	-	207	10,662	-	-	438,282

부동산담보대출금	17,720	1,300	174	105,000	-	-	124,194

신용대출금	2	-	-	-	-	-	2

지급보증대출금	61,486	5,440	2,893	5,699	-	-	75,518

기타대출금	-	-	-	549,202	5,363	10,000	564,565

소 계	506,621	6,740	3,274	670,563	5,363	10,000	1,202,561

현재가치할인차금	(46)	(3)	-	-	-	-	(49)

이연대출부대손익	904	73	44	(1,255)	-	(78)	(312)

손실충당금	(58)	(40)	(325)	(2,189)	(328)	(970)	(3,910)

합 계	507,421	6,770	2,993	667,119	5,035	8,952	1,198,290

(2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기 초	1,021	(1,333)	(312)	1,395	(2,766)	(1,371)

증 감	(143)	(560)	(703)	(105)	1,017	912

반기말	878	(1,893)	(1,015)	1,290	(1,749)	(459)

(3) 당반기와 전반기 중 상 각후원가측정대 출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	58	40	325	2,189	328	970	3,910

12개월 기대신용손실로 대체	29	(4)	(25)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	1	(1)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(36)	(8)	44	122	141	92	355

기타(주)	-	-	(43)	-	-	(222)	(265)

당반기말	51	29	300	2,311	469	840	4,000

(주) 기타증감액은 손상된 대출채권의 이자수익입니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	79	76	182	1,159	1,721	6,987	10,204

12개월 기대신용손실로 대체	27	(14)	(13)	1,721	(1,721)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	3	(3)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	-	1	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(39)	(11)	98	(758)	-	443	(267)

기타(주)	-	-	(24)	-	-	(679)	(703)

전반기말	66	54	241	2,122	-	6,751	9,234

(주) 기타 증감액은 손상된 대출채권의 이자수익입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 손실충당금 등 반영 전 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	506,621	6,740	3,274	670,563	5,363	10,000	1,202,561

12개월 기대신용손실로 대체	981	(720)	(261)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,494)	2,558	(64)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(378)	(659)	1,037	-	-	-	-

실행	13,611	559	312	87,538	-	-	102,020

상환	(28,166)	(3,039)	(1,121)	(45,513)	-	-	(77,839)

당반기말	490,175	5,439	3,177	712,588	5,363	10,000	1,226,742

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	504,220	9,973	1,714	787,022	5,376	28,672	1,336,977

12개월 기대신용손실로 대체	1,841	(1,681)	(160)	5,376	(5,376)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(3,661)	3,783	(122)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2,056)	(575)	2,631	(2)	-	2	-

실행	60,224	498	271	108,015	-	-	169,008

상환	(52,530)	(2,611)	(1,223)	(235,217)	-	(2)	(291,583)

전반기말	508,038	9,387	3,111	665,194	-	28,672	1,214,402

8. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

매매목적	156,091	150,514

위험회피목적	1,632,870	1,861,128

합 계	1,788,961	2,011,642

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적	7,315	2,980	5,584	-

위험회피목적	5,577	34,210	15,459	24,944

합 계	12,892	37,190	21,043	24,944

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

당기손익	기타포괄손익(주)	당기손익	기타포괄손익(주)

3개월	매매목적	251	-	2,419	-

위험회피목적	17,320	(200)	(7,588)	64

합 계	17,571	(200)	(5,169)	64

누적	매매목적	(1,250)	-	3,215	-

위험회피목적	(38,224)	199	(14,147)	(48)

합 계	(39,474)	199	(10,932)	(48)

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다

9. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

보험미수금	미수보험료	2,710	7,649

대리점미수금	1,764	1,631

공동보험미수금	13,502	13,013

대리업무미수금	6,461	5,299

국내재보험미수금	69,250	74,697

해외재보험미수금	23,814	24,519

특약수재예탁금	1,212	1,259

소 계	118,713	128,067

미수금	49,382	32,634

미수수익	66,760	99,514

보증금	13,533	13,444

받을어음	71	76

정기예금	222,850	211,750

당좌개설보증금	9	9

소 계	471,318	485,494

현재가치할인차금	(120)	(67)

대손충당금	(6,809)	(6,600)

합 계	464,389	478,827

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

기 초	6,600	2,734

대손상각비	211	1,097

제 각	(2)	-

반기말	6,809	3,831

(3) 당반기말과 전기말 현재 사 용 이 제 한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제76(당)기 반기	제75(전)기	제한내용

신한은행 외	9	9	당좌개설보증금

10. 재보험자산

당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

기 초	변 동(주2)	반기말	기 초	변 동	반기말

출재지급준비금	자동차	38,192	(4,672)	33,520	27,963	2,156	30,119

일반	106,115	589,357	695,472	93,110	17,079	110,189

장기(주1)	39,268	1,224	40,492	36,669	(813)	35,856

소 계	183,575	585,909	769,484	157,742	18,422	176,164

출재미경과보험료적립금	자동차	23,183	(6,399)	16,784	24,645	(626)	24,019

일반	78,941	3,442	82,383	80,311	(748)	79,563

소계	102,124	(2,957)	99,167	104,956	(1,374)	103,582

합계	285,699	582,952	868,651	262,698	17,048	279,746

(주1) 동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.
(주2) 당반기 중 재보험자산 손상으로 인식한 금액은 29 백만원입니다.

11. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당) 반기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	10,819	726	11,545

감가상각누계액	(6,268)	(333)	(6,601)

장부금액	4,551	393	4,944

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	9,081	677	9,758

감가상각누계액	(3,724)	(242)	(3,966)

장부금액	5,357	435	5,792

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

사용권자산 감가상각비	2,619	434

리스부채 이자비용	49	16

소액기초자산리스 관련 비용	873	534

당반기 및 전반기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,495백만원 및 964백만원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당) 반기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	3,531	1,137	-

차량운반구	188	212	-

합계	3,719	1,349	-

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	4,277	1,118	-

차량운반구	238	205	-

합계	4,515	1,323	-

12. 미상각신계약비

당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기 초	383,256	784	384,040	324,220	1,142	325,362

이 연	145,013	63	145,076	109,756	115	109,871

상 각	(109,042)	(191)	(109,233)	(78,252)	(309)	(78,561)

반기말	419,227	656	419,883	355,724	948	356,672

13. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	137,844	3,250	근저당권	임대보증금

3,490	근저당권

92	근저당권

유가증권(주)	249,081	242,000	질권	파생상품거래 담보제공

합 계	386,925	248,832

(주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 100,188백만원, 상각후원가측정유가증권 148,893백만원으로 구성되어 있습니다.

14. 특별계정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 반기	제75(전)기

특별계정자산	7,699,004	7,862,273

특별계정미지급금	(59,401)	(74,072)

재무상태표상 특별계정자산	7,639,603	7,788,201

특별계정부채	7,683,684	7,852,911

특별계정미수금	(49,261)	(114,796)

재무상태표상 특별계정부채	7,634,423	7,738,115

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 반기	제75(전)기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당	합 계	원리금보장	실적배당	합 계

자산

I. 현금및현금성자산	437,231	990	438,221	1,556,513	611	1,557,124

II. 금융자산	7,100,987	6,178	7,107,165	6,118,032	5,849	6,123,881

III. 기타자산	93,727	490	94,217	106,792	404	107,196

IV. 일반계정미수금	59,354	47	59,401	73,874	198	74,072

자산총계	7,691,299	7,705	7,699,004	7,855,211	7,062	7,862,273

부채

I. 기타부채	31,121	1,379	32,500	29,352	1,181	30,533

II. 일반계정미지급금	49,257	4	49,261	114,791	5	114,796

III. 계약자적립금	7,595,601	6,322	7,601,923	7,701,706	5,876	7,707,582

부채총계	7,675,979	7,705	7,683,684	7,845,849	7,062	7,852,911

자 본

기타포괄손익누계액(주)	15,320	-	15,320	9,362	-	9,362

부채및자본총계	7,691,299	7,705	7,699,004	7,855,211	7,062	7,862,273

(주) 특별계정의 기타포괄손익누계액은 일반계정의 자본에 포함하고 있습니다..

(3) 당반기 및 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	합 계	원리금보장	실적배당(주)	합 계

수익	3개월	이자수익	62,870	19	62,889	57,850	23	57,873

기타수익	35,760	335	36,095	47,652	41	47,693

수익합계	98,630	354	98,984	105,502	64	105,566

누적	이자수익	122,274	40	122,314	112,500	48	112,548

기타수익	143,324	317	143,641	123,777	440	124,217

수익합계	265,598	357	265,955	236,277	488	236,765

비용	3개월	특별계정운용수수료	2,132	4	2,136	2,258	4	2,262

계약자적립금전입액	93,799	200	93,999	84,680	(65)	84,615

기타	2,699	150	2,849	18,564	125	18,689

비용합계	98,630	354	98,984	105,502	64	105,566

누적	특별계정운용수수료	4,173	8	4,181	4,350	7	4,357

계약자적립금전입액	123,046	(100)	122,946	151,147	49	151,196

기타	138,379	449	138,828	80,780	432	81,212

비용합계	265,598	357	265,955	236,277	488	236,765

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

15. 보험계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

기 초	변 동	기 말	기 초	변 동	기 말

보험료적립금	장기	5,324,998	75,697	5,400,695	5,043,465	146,483	5,189,948

개인연금	568,008	9,750	577,758	537,776	17,347	555,123

소 계	5,893,006	85,447	5,978,453	5,581,241	163,830	5,745,071

지급준비금	일반	159,331	599,128	758,459	139,496	20,686	160,182

자동차	176,719	(28,197)	148,522	118,396	1,624	120,020

장기	202,784	21,597	224,381	160,135	26,072	186,207

개인연금	7,881	(1,977)	5,904	6,443	1,410	7,853

소 계	546,715	590,551	1,137,266	424,470	49,792	474,262

미경과보험료적립금	일반	146,171	(701)	145,470	144,606	(1,940)	142,666

자동차	246,499	(68,414)	178,085	259,498	(7,022)	252,476

장기	8,237	(100)	8,137	5,453	1,110	6,563

개인연금	3	2	5	5	(2)	3

소 계	400,910	(69,213)	331,697	409,562	(7,854)	401,708

계약자배당준비금	개인연금	14,210	(310)	13,900	10,949	(152)	10,797

계약자이익배당준비금	개인연금	5,762	3,000	8,762	5,994	3,000	8,994

배당보험손실보전준비금	개인연금	4,026	-	4,026	4,540	-	4,540

합 계	6,864,629	609,475	7,474,104	6,436,756	208,616	6,645,372

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test) 1) 당반기말과 전기말 현재 장기보험(개인연금 포함)의 LAT에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기	산출근거(주)

할인율	1.3% ~ 9.0%	2.0% ~ 9.7%	금융감독원장이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+산업위험스프레드의 80%로 산출되는 유동성프리미엄)를 적용하여 산출한 값 중 P(55)에 적용된 할인율

사업비율	0.3% ~ 33.8% 1,689원 ~ 4,415원	0.3% ~ 33.8% 1,689원 ~ 4,415원	과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로나누어 산출함(초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율	11.1% ~ 97.5%	11.1% ~ 97.5%	과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율	18.7% ~ 436.9%	18.7% ~ 436.9%	보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

(주) 할인율은 당반기말 금감원에서 제시한 금리시나리오를 적용하였으며, 이외 가정의 경우 전기말 대비 당반기말 현행추정가정에 중요한 변동이 없어 전기말 추정 가정을 적용하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다. ① 장기보험

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

평가대상적립금(주)	5,132,751	5,081,449

적정성평가금액(주)	3,424,219	3,678,787

부족(잉여)액	(1,708,532)	(1,402,662)

(주) 동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.

② 일반보험

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

평가대상적립금	145,470	146,171

적정성평가금액	76,577	76,730

부족(잉여)액	(68,893)	(69,441)

③ 자동차보험

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

평가대상적립금	178,085	243,717

적정성평가금액	177,022	246,499

부족(잉여)액 (주)	(1,063)	2,782

(주) 당반기말 자동차보험의 평가대상 책임준비금에는 760백만원의 기추가적립분(소멸계약의추가적립분 제외)이 포함되어 있습니다. 기추가적립분을 포함하여 평가한 결과 잉여가 발생하였으므로, 당반기말 자동차보험의 추가적립액은 기추가적립분(소멸계약의 추가적립분 제외)과 동일한 760백만 원입니다.

16. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

보험미지급금	미지급보험금	1,895	2,345

대리점미지급금	22,961	19,203

미환급보험료	433	599

공동업무미지급금	-	1

대리업무미지급금	4,006	662

재보험미지급금	65,832	69,460

외국재보험미지급금	22,915	29,146

특약출재예수금	42	43

소 계	118,084	121,459

미지급금	42,370	72,118

미지급비용	21,077	45,213

리스부채	4,981	5,809

임대보증금	4,962	29,670

합 계	191,474	274,269

17. 순확정급여자산 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여자산으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

확정급여채무의 현재가치	(45,441)	(43,849)

사외적립자산의 공정가치	51,990	55,321

순확정급여자산	6,549	11,472

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

기초	43,849	66,637

당기근무원가	3,613	5,167

이자비용	490	874

재측정요소	인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정 변동	-	-

경험조정	1,300	(362)

소계	1,300	(362)

퇴직급여지급액	(3,040)	(2,469)

확정기여제도로의 전환	(771)	(431)

반기말	45,441	69,416

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

기초	55,321	73,966

이자수익	997	1,127

재측정요소	(511)	(661)

기여금	-	3,500

퇴직급여지급액	(3,046)	(2,454)

확정기여제도로의 전환	(771)	(431)

반기말	51,990	75,047

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

현금및현금성자산	-	36

정기예금	11,263	13,282

발행어음	2,036	6,414

주식연계채권	4,330	4,296

이율보증형 퇴직연금	34,361	23,490

특별자산형 투자신탁	-	7,803

합 계	51,990	55,321

한편, 당사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 55백만원 및 174백만원 입니다.

18. 차입부채 당반기말 과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	통화	액면	액면금액	장부금액	만 기

이자율	제76(당)기 반기	제75(전)기

후순위채	2013.11.11	KRW	5.19%	40,000	39,990	39,975	2020.11.11

2016.12.09	KRW	4.50%	53,000	52,892	52,883	2026.12.09

2016.12.21	KRW	4.50%	15,000	14,970	14,968	2026.12.21

2017.11.30	KRW	5.00%	90,000	89,720	89,701	2027.11.30

2018.06.08	KRW	5.32%	60,000	59,852	59,842	2028.06.08

2019.12.26	KRW	5.00%	80,000	79,698	79,675	2029.12.26

2020.05.07	KRW	5.00%	90,000	89,640	-	2030.05.07

합 계	428,000	426,762	337,044

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(4,178)	1,785

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	304	310

당기손익조정접근법 손익조정	25,222	17,689

위험회피목적파생상품 평가손익	155	8

특별계정기타포괄손익	11,352	6,937

재평가차익	50,181	50,181

순 확정급여부채 재측정요소	(9,041)	(7,700)

합 계	73,995	69,210

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	1,785	(8,047)	2,084	(4,178)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	310	(8)	2	304

당기손익조정접근법 손익조정	17,689	10,166	(2,633)	25,222

위험회피목적파생상품 평가손익	8	199	(52)	155

특별계정기타포괄손익	6,937	5,958	(1,543)	11,352

재평가차익	50,181	-	-	50,181

순 확정급여부채 재측정요소	(7,700)	(1,810)	469	(9,041)

합 계	69,210	6,458	(1,673)	73,995

(전) 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(13,434)	31,485	(8,154)	9,897

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	2,208	(2,640)	685	253

당기손익조정접근법 손익조정	(41,807)	79,991	(20,718)	17,466

위험회피목적파생상품 평가손익	12	(48)	12	(24)

특별계정기타포괄손익	(645)	17,720	(4,590)	12,485

재평가차익	50,181	-	-	50,181

순확정급여부채 재측정요소	(9,657)	(299)	77	(9,879)

합 계	(13,142)	126,209	(32,688)	80,379

20. 이익잉여금 (1) 당반기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	97,567	89,414

대손준비금	15,251	14,236

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	93,526	40,738

합 계	217,704	155,748

(2) 비상위험준비금1) 당반기와 전반기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

비상위험준비금 기적립액	97,567	89,414

전입예정액	화재보험	133	105

해상보험	74	84

자동차보험	2,034	3,485

특종보험	1,632	2,001

해외수재 및 원보험	313	30

소 계	4,186	5,705

비상위험준비금 전입후 잔액	101,753	95,119

2) 당반기와 전반기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조 정 손익 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	24,707	63,334	21,084	39,878

비상위험준비금 전입예정액	(1,975)	(4,186)	(2,972)	(5,705)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)	22,732	59,148	18,112	34,173

신종자본증권분배금	(689)	(1,378)	(689)	(1,378)

비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	22,043	57,770	17,423	32,795

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	72원	187원	130원	246원

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당반기와 전반기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

대손준비금 기적립액	15,251	14,236

전입예정액	3,686	1,753

대손준비금 전입후 잔액	18,937	15,989

2) 당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 반영후 조정 손익 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	24,707	63,334	21,084	39,878

대손준비금 전입예정액	(3,468)	(3,686)	(596)	(1,753)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)	21,239	59,648	20,488	38,125

신종자본증권 분배금	(689)	(1,378)	(689)	(1,378)

대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	20,550	58,270	19,799	36,747

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	67원	189원	149원	276원

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

21. 신종자본증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제76(당)기 반기	제75(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.09	2046.12.09	5.3	30,000	30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.21	2046.12.21	5.3	22,000	22,000

발행비용	(128)	(128)

합 계	51,872	51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제1회 사모 채권형 신종자본증권	제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	30,000	22,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. 2026.12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])	1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. 2026.12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본 으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당반기 및 전반기 중 각각 1,378 백만원 을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

2 2. 보험료수익당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	67,184	429,036	62,900	559,120

수재보험료	4,139	-	-	4,139

해약환급금	(641)	-	(4,509)	(5,150)

합 계	70,682	429,036	58,391	558,109

누적	원수보험료	124,801	849,009	136,026	1,109,836

수재보험료	7,786	-	-	7,786

해약환급금	(1,306)	-	(9,959)	(11,265)

합 계	131,281	849,009	126,067	1,106,357

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	67,676	442,834	117,727	628,237

수재보험료	3,417	-	-	3,417

해약환급금	(401)	-	(7,978)	(8,379)

합 계	70,692	442,834	109,749	623,275

누적	원수보험료	121,127	854,815	228,356	1,204,298

수재보험료	5,457	-	-	5,457

해약환급금	(1,228)	-	(13,903)	(15,131)

합 계	125,356	854,815	214,453	1,194,624

23. 출재보험당반기와 전반기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	26,471	34,220	8,267	68,958

출재보험금환입	(625)	(16)	(552)	(1,193)

재보험 수익	25,846	34,204	7,715	67,765

출재보험료	48,327	36,577	6,251	91,155

출재보험료환입	(389)	-	(433)	(822)

재보험 비용	47,938	36,577	5,818	90,333

출재보험수수료(주)	4,115	-	(423)	3,692

출재이익수수료(주)	6	(1,356)	-	(1,350)

누적	출재보험금	44,761	69,152	18,367	132,280

출재보험금환입	(903)	(64)	(1,165)	(2,132)

재보험 수익	43,858	69,088	17,202	130,148

출재보험료	84,288	71,939	14,049	170,276

출재보험료환입	(778)	-	(959)	(1,737)

재보험 비용	83,510	71,939	13,090	168,539

출재보험수수료(주)	9,161	4	(875)	8,290

출재이익수수료(주)	(104)	(1,726)	-	(1,830)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

75(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	18,989	34,208	10,760	63,957

출재보험금환입	(339)	(92)	(564)	(995)

재보험 수익	18,650	34,116	10,196	62,962

출재보험료	44,516	33,289	11,097	88,902

출재보험료환입	(188)	-	(788)	(976)

재보험 비용	44,328	33,289	10,309	87,926

출재보험수수료(주)	5,978	-	1,163	7,141

출재이익수수료(주)	165	724	-	889

누적	출재보험금	38,284	68,658	21,560	128,502

출재보험금환입	(632)	(103)	(1,172)	(1,907)

재보험 수익	37,652	68,555	20,388	126,595

출재보험료	76,143	68,426	22,200	166,769

출재보험료환입	(550)	-	(1,357)	(1,907)

재보험 비용	75,593	68,426	20,843	164,862

출재보험수수료(주)	13,045	-	2,944	15,989

출재이익수수료(주)	169	724	-	893

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

24. 보험금비용당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	41,905	128,106	87,940	257,951

수재보험금	720	-	-	720

보험금환입	(1,466)	(48)	(5,595)	(7,109)

소 계	41,159	128,058	82,345	251,562

환급금비용	-	193,924	-	193,924

합 계	41,159	321,982	82,345	445,486

누적	보험금비용	원수보험금	69,387	260,404	193,862	523,653

수재보험금	2,892	-	-	2,892

보험금환입	(2,041)	(242)	(12,041)	(14,324)

소 계	70,238	260,162	181,821	512,221

환급금비용	-	383,128	-	383,128

합 계	70,238	643,290	181,821	895,349

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	23,511	115,587	107,614	246,712

수재보험금	7,441	-	-	7,441

보험금환입	(736)	(311)	(5,355)	(6,402)

소 계	30,216	115,276	102,259	247,751

환급금비용	-	184,675	-	184,675

합 계	30,216	299,951	102,259	432,426

누적	보험금비용	원수보험금	48,422	228,626	218,934	495,982

수재보험금	13,092	-	-	13,092

보험금환입	(1,405)	(344)	(10,592)	(12,341)

소 계	60,109	228,282	208,342	496,733

환급금비용	-	356,764	-	356,764

합 계	60,109	585,046	208,342	853,497

25. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	현금및현금성자산	154	506	549	1,129

당기손익-공정가치측정금융자산	15,173	28,375	16,434	29,563

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,930	11,880	5,825	11,488

상각후원가측정유가증권	6,496	12,817	6,325	12,221

상각후원가측정대출채권	12,620	25,000	13,674	28,720

기타수취채권	260	1,080	963	2,265

합 계	40,633	79,658	43,770	85,386

이자비용	차입부채	4,925	9,167	3,864	7,727

리스부채	19	49	7	16

합계	4,944	9,216	3,871	7,743

26. 금융상품관련손익당반기와 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융상품관련이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	71,729	84,790	49,257	91,514

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,049	3,361	4,581	14,574

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주)	25,397	54,493	22,842	55,194

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분이익	1,805	2,450	2,398	5,997

파생상품거래이익	1,055	1,604	1,568	9,305

파생상품평가이익	21,440	5,461	4,275	22,445

투자영업잡이익	4	4	-	-

당기손익조정접근법 조정	(25,648)	(44,279)	(39,840)	(81,919)

합 계	96,831	107,884	45,081	117,110

금융상품관련손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	51,501	3,839	15,797

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	6,287	11,055	(2,203)	1,064

기타포괄손익-공정가치측정유가증권처분손실	969	969	-	1,909

파생상품거래손실	23,477	35,909	33,242	67,897

파생상품평가손실	4,119	43,684	11,863	36,592

투자영업잡손실	61	122	59	77

당기손익조정접근법 조정	32,051	(34,113)	3,151	(1,927)

합 계	66,964	109,127	49,951	121,409

(주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

27. 당기손익조정접근법 적용 금융상품

(1) 당 사 는 당반기말 및 전기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않음.
- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련한 활동과 관련하여 보유(또는, 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않음)

(2) 당반기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서제1039호에 따른 분류	구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

매도가능금융자산	비상장주식	173	173

금융채	64,244	63,451

풋가능출자금	48,724	52,878

수익증권	1,923,806	1,721,939

외화유가증권	138,320	128,886

기타유가증권	133,365	105,820

소계	2,308,632	2,073,147

만기보유금융자산	외화유가증권	624,881	743,425

대여금및수취채권	예치금	-	60,202

합 계	2,933,513	2,876,774

(3) 당기손익조정접근법 적용대상 금융자산 에 대한 당반기와 전반기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	금융채	576	-	576	(149)

풋가능출자금	1,553	-	1,553	(402)

수익증권	5,859	(1,915)	7,774	(2,014)

외화유가증권	13,578	-	13,578	(3,516)

기타유가증권	40,890	-	40,890	(10,590)

합 계	62,456	(1,915)	64,371	(16,671)

누적	금융채	931	-	931	(241)

풋가능출자금	158	-	158	(41)

수익증권	13,693	(4,727)	18,420	(4,771)

외화유가증권	(3,625)	(3,967)	342	(88)

기타유가증권	(501)	(2,139)	1,638	(424)

합 계	10,656	(10,833)	21,489	(5,565)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	풋가능출자금	-	(42)	42	(10)

수익증권	(1,112)	(1,031)	(81)	20

외화유가증권	(6,006)	174	(6,180)	1,600

기타유가증권	512	965	(453)	118

예치금	-	-	-	-

합 계	(6,606)	66	(6,672)	1,728

누적	풋가능출자금	20	-	20	(5)

수익증권	(111)	95	(206)	53

외화유가증권	(8,389)	25	(8,414)	2,179

기타유가증권	576	987	(411)	107

예치금	(2,331)	(19)	(2,312)	599

합 계	(10,235)	1,088	(11,323)	2,933

(전)기 반기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	출자금	(153)	-	(153)	40

금융채	797	-	797	(206)

수익증권	(100)	(3,477)	3,377	(875)

외화유가증권	27,058	(380)	27,438	(7,107)

기타유가증권	(361)	(2,283)	1,922	(498)

예치금	4,946	-	4,946	(1,281)

합 계	32,187	(6,140)	38,327	(9,927)

누적	출자금	1,070	-	1,070	(277)

금융채	1,434	-	1,434	(371)

수익증권	(4,386)	(6,477)	2,091	(542)

외화유가증권	51,384	(1,142)	52,526	(13,605)

기타유가증권	827	(2,283)	3,110	(805)

예치금	9,056	-	9,056	(2,345)

합 계	59,385	(9,902)	69,287	(17,945)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	출자금	(623)	-	(623)	161

수익증권	608	1,255	(647)	167

외화유가증권	5,908	1,242	4,666	(1,208)

기타유가증권	734	(533)	1,267	(328)

예치금	-	-	-	-

합 계	6,627	1,964	4,663	(1,208)

누적	출자금	64	604	(540)	140

수익증권	664	1,229	(565)	146

외화유가증권	6,663	47	6,616	(1,714)

기타유가증권	734	(533)	1,267	(328)

예치금	3,716	(210)	3,926	(1,017)

합 계	11,841	1,137	10,704	(2,773)

28. 사업비당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	13,462	26,415	18,890	36,848

퇴직급여	1,133	2,308	1,808	3,733

복리후생비	1,804	3,829	3,529	6,605

감가상각비	3,211	4,453	919	1,682

무형자산상각비	3,183	6,318	2,278	3,366

일반관리비	19,638	41,370	27,322	54,534

신계약비	7,626	14,003	8,003	14,634

대리점수수료	11,937	23,988	14,610	26,741

공동보험수수료	257	358	183	321

지급대리업무수수료	143	274	85	175

수재보험수수료	888	1,456	706	1,188

수재이익수수료	-	28	-	28

합 계	63,282	124,800	78,333	149,855

29. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

당기법인세부담액	15,067	1,206

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	9,647	42,974

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	(1,673)	(32,688)

법인세비용	23,041	11,492

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	2,084	(8,154)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	2	685

당기손익조정접근법 손익조정	(2,633)	(20,718)

위험회피목적파생상품 평가손익	(52)	12

특별계정기타포괄손익	(1,543)	(4,590)

순 확정급여부채 재측정요소	469	77

합 계	(1,673)	(32,688)

30. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순 이익(주)	24,017,932,863원	61,955,775,465원	20,395,314,100원	38,500,132,528원

가중평균유통보통주식수	309,110,030주	309,110,030주	133,053,710주	133,053,710주

주당이익	78원	200원	153원	289원

(주) 반기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

2) 당반기와 전반기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기 반기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월	발행주식	310,336,320	91일/91일	310,336,320	134,280,000	91일/91일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	133,053,710

누적	발행주식	310,336,320	182일/182일	310,336,320	134,280,000	181일/181일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	182일/182일	(1,226,290)	(1,226,290)	181일/181일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	133,053,710

(2) 희석주 당 이익 당반기 중 당사는 주식선택권을 부여하여 잠재적 보통주가 존재합니다. 당반기 중 희석효과가 존재하지 않아 희석주당 이익 은 기본주당 이익 과 동일합니다.

구 분	부여일	행사가능기간	행사가격	잠재적보통주

주식매입선택권	2020.03.20	2023.3.20~2028.3.20	4,000원	1,999,999주

31. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 반기	제75(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치