롯데손해보험 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표의 재작성 해당사항없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항첨부한 제74기 3분기 감사보고서 주석 '36. 우발채무 및 주요약정사항'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항첨부한 제74기 3분기 감사보고서 주석 참조

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제74기 3분기	대출채권	1,433,113	6,350	0.44%

보험미수금	109,697	2,707	2.47%

미수금	47,152	38	0.08%

보증금	15,028	-	0.00%

미수수익	89,483	13	0.01%

받을어음	63	0	0.50%

합 계	1,694,536	9,107	0.54%

제73기	대출채권	1,480,506	6,518	0.44%

보험미수금	98,329	2,518	2.56%

미수금	66,149	28	0.04%

보증금	17,496	-	0.00%

미수수익	55,301	108	0.20%

받을어음	54	-	0.00%

합 계	1,717,835	9,172	0.53%

제72기	대출채권	1,272,006	7,152	0.56%

보험미수금	83,076	2,446	2.94%

미수금	32,385	46	0.14%

보증금	21,190	-	0.00%

미수수익	36,866	116	0.32%

받을어음	28	-	0.00%

합 계	1,445,551	9,760	0.68%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제74기 3분기	제73기	제72기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,973	9,760	13,683

2. 순대손처리액(①－②±③)	436	1,729	1,065

① 대손처리액(상각채권액)	-	207	403

② 상각채권회수액	0	-	1

③ 기타증감액	436	1,522	663

3. 대손상각비 계상(환입)액	570	1,141	-2,859

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,107	9,172	9,760

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.(나) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형,신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황 에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다.동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기관별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	174,222	4,454	3,374	686	182,736

특수관계자	-25,824	-	-	-	-25,824

계	148,398	4,454	3,374	686	156,912

구성비율	94.57	2.84	2.15	0.44	100.00

다. 재고자산 현황해당사항 없음라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치평가 절차 요약

III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표의 주석 중 33.금융상품의 공정가치를 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산 재평가해당사항 없음

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데손해보험	회사채	공모	2012년 12월 10일	50,000	4.98	한국신용평가(주) A/ 한국기업평가(주) A / NICE신용평가(주) A	2019년 12월 10일	미상환	한국투자증권

롯데손해보험	회사채	공모	2013년 11월 11일	40,000	5.19	한국신용평가(주) A / 한국기업평가(주) A	2020년 11월 11일	미상환	하이투자증권

롯데손해보험	회사채	사모	2016년 12월 09일	53,000	4.50	한국신용평가(주) A / 한국기업평가(주) A	2026년 12월 09일	미상환	동부증권

롯데손해보험	회사채	사모	2016년 12월 21일	15,000	4.50	한국신용평가(주) A / 한국기업평가(주) A	2026년 12월 21일	미상환	동부증권

롯데손해보험	신종자본증권	사모	2016년 12월 09일	30,000	5.30	한국신용평가(주) A- / 한국기업평가(주) A-	2046년 12월 09일	미상환	동부증권

롯데손해보험	신종자본증권	사모	2016년 12월 21일	22,000	5.30	한국신용평가(주) A- / 한국기업평가(주) A-	2046년 12월 21일	미상환	동부증권

롯데손해보험	회사채	공모	2017년 11월 30일	90,000	5.00	한국신용평가(주) A / 한국기업평가(주) A	2027년 11월 30일	미상환	KB증권

롯데손해보험	회사채	사모	2018년 06월 08일	60,000	5.32	한국신용평가(주) A	2028년 06월 08일	미상환	이베스트증권

합 계	-	-	-	360,000	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2012년 12월 10일	2019년 12월 10일	50,000	2012년 11월 28일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 3,000% 이하

이행현황	이행 (2,558%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 5배 이내

이행현황	이행 (44.37%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 5배 이내

이행현황	이행 (2.71%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 9. 13 제출 (연 2회 제출)

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2013년 11월 11일	2020년 11월 11일	40,000	2013년 10월 30일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	보험금지급능력평가등급 BB 이상

이행현황	이행 (A+, 안정적)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 5배 이내

이행현황	이행 (44.37%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 5배 이내

이행현황	이행 (2.71%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 9. 13 제출 (연 2회 제출)

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

회사채	2017년 11월 30일	2027년 11월 30일	90,000	2017년 11월 20일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	보험금지급능력평가등급 BB 이상

이행현황	이행 (A+, 안정적)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 5배 이내

이행현황	이행 (44.37%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 90% 이내

이행현황	이행 (2.71%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 9. 13 제출 (연 2회 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	50,000	40,000	-	-	90,000	-	180,000

사모	-	-	-	-	-	128,000	-	128,000

합계	-	50,000	40,000	-	-	218,000	-	308,000

차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	52,000	-	52,000

합계	-	-	-	-	-	52,000	-	52,000

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-