롯데손해보험 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제76(당)기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제76(당)기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제75(전)기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제75(전)기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험 주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 310,336백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

빅튜라(유)	239,082,287 주	77.04%

자기주식	1,226,290 주	0.40%

기 타	70,027,743 주	22.56%

합 계	310,336,320 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약을 검토 중에 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3) 당사는 당분기 중 일부 임직원에게 주식기준보상을 제공하였으며 당사가 적용한 회계정책은 다음과 같습니다.- 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 자본조정으로 반영하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) COVID-19 관련한 추정의 불확실성COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며,이로 인하여 국내외 금융시장, 외환시장의 변동성 심화 및 실물 경제 악화 등 거시 경제환경에 전반적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 전개 양상 및지속기간을 현재로서는 예측하기 매우 어려우며, 이에 따라 COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히, 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산의 평가는 하나 이상의 중요 변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초하므로, 기초자산의 산업별 분류 및 투자 구조에 따라 COVID-19에 따른 불확실성은 달라질 수 있습니다. 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3 수익증권의 기초자산은 항공, 에너지 및 부동산 등을 포함하고 있으며, 지리적으로도 국내와 해외를 포함하고 있습니다. COVID-19는 기초자산의 사업환경 및 영업 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

보통예금	54,249	53,656

외화예금	6,371	8,000

기타예금	178,500	110,684

합 계	239,120	172,340

4. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

유가증권	지분증권	비상장주식	173	173

외화유가증권	26,962	71,557

상장주식	6,828	45,519

기타유가증권(주1)	30,000	59,124

소 계	63,963	176,373

채무증권	금융채	64,289	63,451

풋가능출자금	47,695	52,878

외화유가증권	639,763	800,755

기타유가증권	11,180	31,039

소 계	762,927	948,123

수익증권	2,848,688	2,464,491

대출채권	79,016	57,683

예치금(주2)	-	60,202

파생상품자산	7,201	5,584

합 계	3,761,795	3,712,456

(주1) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 구조화예금 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권(1) 당분기말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 유 가 증 권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

지분증권	비상장 지분증권	45,535	38,181

출자전환채권	5,300	5,624

신종자본증권	35,160	-

소 계	85,995	43,805

채무증권	국공채	132,980	125,023

특수채	-	50,092

금융채	51,259	51,398

회사채	149,956	124,032

외화채무증권	361,911	463,910

소 계	696,106	814,455

합 계	782,101	858,260

(2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품의 신규 취득금액은 메리츠금융지주신종자본증권 35,000백만원입니다. 또한, 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목과 관련된 배당수익 인식액은 104백만원이며 처분내역은 없습니다.

( 3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	418	-	-	418

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	11	-	-	11

처분	(20)	-	-	(20)

당분기말	409	-	-	409

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	293	2,688	-	2,981

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	39	-	-	39

처분	(37)	(2,663)	-	(2,700)

전분기말	295	25	-	320

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채 무증 권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	814,455	-	-	814,455

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	336,182	-	-	336,182

처분	(471,273)	-	-	(471,273)

기타(주1)	16,742	-	-	16,742

당분기말	696,106	-	-	696,106

(주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	697,915	33,040	-	730,955

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	198,584	-	-	198,584

처분	(231,113)	(24,017)	-	(255,130)

기타(주1)	49,833	(8)	-	49,825

전분기말	715,219	9,015	-	724,234

(주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

6. 상각후원가측정 유 가 증 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유 가 증 권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

채무증권	국공채	668,381	587,150

특수채	20,000	20,000

회사채	29,489	44,985

외화채무증권	553,866	417,398

소 계	1,271,736	1,069,533

손실충당금	(133)	(162)

합 계	1,271,603	1,069,371

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	162	-	-	162

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	34	-	-	34

상환	(63)	-	-	(63)

당분기말	133	-	-	133

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	178	-	-	178

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	16	-	-	16

상환	(63)	-	-	(63)

전분기말	131	-	-	131

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 유 가 증 권 의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,069,533	-	-	1,069,533

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	268,184	-	-	268,184

상환	(83,390)	-	-	(83,390)

기타(주1)	17,409	-	-	17,409

당분기말	1,271,736	-	-	1,271,736

(주1) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	812,658	-	-	812,658

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	271,238	-	-	271,238

상환	(94,000)	-	-	(94,000)

기타(주1)	21,024	-	-	21,024

전분기말	1,010,920	-	-	1,010,920

(주1) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

7. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	423,709	-	192	11,454	-	-	435,355

부동산담보대출금	14,212	872	354	101,549	-	-	116,987

신용대출금	1	-	-	-	-	-	1

지급보증대출금	46,103	3,599	4,199	5,502	-	-	59,403

기타대출금	-	-	-	618,966	5,088	10,000	634,054

소 계	484,025	4,471	4,745	737,471	5,088	10,000	1,245,800

현재가치할인차금	(30)	(2)	-	-	-	-	(32)

이연대출부대손익	699	48	71	(1,609)	-	(78)	(869)

손실충당금	(47)	(27)	(427)	(2,314)	(315)	(812)	(3,942)

합 계	484,647	4,490	4,389	733,548	4,773	9,110	1,240,957

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	427,413	-	207	10,662	-	-	438,282

부동산담보대출금	17,720	1,300	174	105,000	-	-	124,194

신용대출금	2	-	-	-	-	-	2

지급보증대출금	61,486	5,440	2,893	5,699	-	-	75,518

기타대출금	-	-	-	549,202	5,363	10,000	564,565

소 계	506,621	6,740	3,274	670,563	5,363	10,000	1,202,561

현재가치할인차금	(46)	(3)	-	-	-	-	(49)

이연대출부대손익	904	73	44	(1,255)	-	(78)	(312)

손실충당금	(58)	(40)	(325)	(2,189)	(328)	(970)	(3,910)

합 계	507,421	6,770	2,993	667,119	5,035	8,952	1,198,290

(2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기 초	1,021	(1,333)	(312)	1,395	(2,766)	(1,371)

증 감	(203)	(354)	(557)	(241)	1,511	1,270

기 말	818	(1,687)	(869)	1,154	(1,255)	(101)

(3) 당분기와 전분기 중 상 각후원가측정대 출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	58	40	325	2,189	328	970	3,910

12개월 기대신용손실로 대체	17	(2)	(15)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(3)	3	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(28)	(8)	191	125	(13)	165	432

손상후 이자수익	-	-	(77)	-	-	(323)	(400)

분기말	47	27	427	2,314	315	812	3,942

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	79	76	182	1,159	1,721	6,987	10,204

12개월 기대신용손실로 대체	123	(14)	(109)	1,721	(1,721)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	3	(3)	-	193	(193)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

출자전환	-	-	-	-	-	(6,659)	(6,659)

손실충당금 전입(환입)	(139)	(14)	231	(895)	47	1,640	870

손상후 이자수익	-	-	(41)	-	-	(801)	(842)

분기말	63	51	260	1,985	240	974	3,573

(4) 당분기와 전분기 중 상 각후원가측정 대 출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	506,621	6,740	3,274	670,563	5,363	10,000	1,202,561

12개월 기대신용손실로 대체	934	(891)	(43)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(1,915)	1,915	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(981)	(650)	1,631	-	-	-	-

실행	17,900	999	1,593	140,414	-	-	160,906

상환	(38,534)	(3,642)	(1,710)	(73,506)	(275)	-	(117,667)

분기말	484,025	4,471	4,745	737,471	5,088	10,000	1,245,800

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	504,220	9,973	1,714	787,022	5,376	28,672	1,336,977

12개월 기대신용손실로 대체	1,937	(1,681)	(256)	5,376	(5,376)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,841)	2,963	(122)	-	5,363	(5,363)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,093)	(520)	1,613	-	-	-	-

실행	81,621	487	434	136,325	-	-	218,867

상환	(76,105)	(3,784)	(749)	(285,416)	-	-	(366,054)

출자전환	-	-	-	-	-	(13,309)	(13,309)

분기말	507,739	7,438	2,634	643,307	5,363	10,000	1,176,481

8. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

매매목적	152,555	150,514

위험회피목적	1,605,101	1,861,128

합 계	1,757,656	2,011,642

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적	7,201	1,917	5,584	-

위험회피목적	11,475	26,606	15,459	24,944

합 계	18,676	28,523	21,043	24,944

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

당기손익	기타포괄손익(주)	당기손익	기타포괄손익(주)

3개월	매매목적	950	-	1,240	-

위험회피목적	19,440	4	(36,621)	52

합 계	20,390	4	(35,381)	52

누적	매매목적	(300)	-	4,455	-

위험회피목적	(18,784)	203	(50,768)	4

합 계	(19,084)	203	(46,313)	4

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다.

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

보험미수금	미수보험료	2,809	7,649

대리점미수금	1,729	1,631

공동보험미수금	13,520	13,013

대리업무미수금	3,883	5,299

국내재보험미수금	58,104	74,697

해외재보험미수금	20,070	24,519

특약수재예탁금	1,276	1,259

소 계	101,391	128,067

미수금	19,464	32,634

미수수익	73,845	99,514

보증금	13,024	13,444

받을어음	13	76

정기예금	146,650	211,750

당좌개설보증금	9	9

소 계	354,396	485,494

현재가치할인차금	(103)	(67)

대손충당금	(5,994)	(6,600)

합 계	348,299	478,827

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

기 초	6,600	2,734

대손상각비(환입)	(604)	2,323

제 각	(2)	-

기 말	5,994	5,057

(3) 당분기말과 전기말 현재 사 용 이 제 한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제76(당)기 3분기	제75(전)기	제한내용

신한은행 외	9	9	당좌개설보증금

10. 재보험자산

당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

기 초	변 동(주2)	분기말	기 초	변 동	분기말

출재지급준비금	자동차	38,192	(7,693)	30,499	27,963	7,741	35,704

일반	106,115	609,078	715,193	93,110	27,877	120,987

장기(주1)	39,268	1,618	40,886	36,669	629	37,298

소 계	183,575	603,003	786,578	157,742	36,247	193,989

출재미경과보험료적립금	자동차	23,183	(9,201)	13,982	24,645	(1,059)	23,586

일반	78,941	580	79,521	80,311	(1,023)	79,288

소계	102,124	(8,621)	93,503	104,956	(2,082)	102,874

합계	285,699	594,382	880,081	262,698	34,165	296,863

(주1) 동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 재보험자산 손상으로 인식한 금액은 29 백만원 입니다.

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	5,743	635	6,378

감가상각누계액	(1,675)	(209)	(1,884)

장부금액	4,068	426	4,494

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	9,081	677	9,758

감가상각누계액	(3,724)	(242)	(3,966)

장부금액	5,357	435	5,792

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

사용권자산 감가상각비	3,950	743

리스부채 이자비용	85	23

소액기초자산리스 관련 비용	1,368	832

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 5,438백만원 및 1,555백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	3,294	892	-

차량운반구	208	234	-

합계	3,502	1,126	-

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	4,277	1,118	-

차량운반구	238	205	-

합계	4,515	1,323	-

12. 미상각신계약비

당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기 초	383,256	784	384,040	324,220	1,142	325,362

이 연	228,898	92	228,990	164,633	158	164,791

상 각	(166,574)	(276)	(166,850)	(119,462)	(438)	(119,900)

분기말	445,580	600	446,180	369,391	862	370,253

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	137,651	3,250	근저당권	임대보증금

3,490	근저당권

92	근저당권

유가증권(주)	275,261	282,000	질권	파생상품거래 담보제공

합 계	412,912	288,832

(주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 100,116 백만원, 상각후원가측정유가증권 175,145 백만원으로 구성되어 있습니다

14. 특별계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 3분기	제75(전)기

특별계정자산	7,707,530	7,862,273

특별계정미지급금	(47,432)	(74,072)

재무상태표상 특별계정자산	7,660,098	7,788,201

특별계정부채	7,688,173	7,852,911

특별계정미수금	(62,314)	(114,796)

재무상태표상 특별계정부채	7,625,859	7,738,115

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 3분기	제75(전)기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당	합 계	원리금보장	실적배당	합 계

자산

I. 현금및현금성자산	406,757	903	407,660	1,556,513	611	1,557,124

II. 금융자산	7,144,254	6,740	7,150,994	6,118,032	5,849	6,123,881

III. 기타자산	100,983	461	101,444	106,792	404	107,196

IV. 일반계정미수금	47,425	7	47,432	73,874	198	74,072

자산총계	7,699,419	8,111	7,707,530	7,855,211	7,062	7,862,273

부채

I. 기타부채	24,871	1,350	26,221	29,352	1,181	30,533

II. 일반계정미지급금	62,302	12	62,314	114,791	5	114,796

III. 계약자적립금	7,592,889	6,749	7,599,638	7,701,706	5,876	7,707,582

부채총계	7,680,062	8,111	7,688,173	7,845,849	7,062	7,852,911

자 본

기타포괄손익누계액(주)	19,357	-	19,357	9,362	-	9,362

부채및자본총계	7,699,419	8,111	7,707,530	7,855,211	7,062	7,862,273

(주) 특별계정의 기타포괄손익누계액은 일반계정의 자본에 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	합 계	원리금보장	실적배당(주)	합 계

수익	3개월	이자수익	65,184	20	65,204	55,977	24	56,001

기타수익	7,960	(1,939)	6,021	44,390	114	44,504

수익합계	73,144	(1,919)	71,225	100,367	138	100,505

누적	이자수익	187,458	60	187,518	168,477	72	168,549

기타수익	151,284	(1,622)	149,662	168,167	554	168,721

수익합계	338,742	(1,562)	337,180	336,644	626	337,270

비용	3개월	특별계정운용수수료	2,958	13	2,971	1,922	4	1,926

계약자적립금전입액	73,896	(2,082)	71,814	49,195	(42)	49,153

기타	(3,710)	150	(3,560)	49,250	176	49,426

비용합계	73,144	(1,919)	71,225	100,367	138	100,505

누적	특별계정운용수수료	7,131	21	7,152	6,272	11	6,283

계약자적립금전입액	196,942	(2,182)	194,760	200,342	7	200,349

기타	134,669	599	135,268	130,030	608	130,638

비용합계	338,742	(1,562)	337,180	336,644	626	337,270

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

15. 보험계약부채

당분기와 전분기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

기 초	변 동	분기말	기 초	변 동	분기말

보험료적립금	장기	5,324,998	128,943	5,453,941	5,043,465	242,214	5,285,679

개인연금	568,008	14,194	582,202	537,776	24,374	562,150

소 계	5,893,006	143,137	6,036,143	5,581,241	266,588	5,847,829

지급준비금	일반	159,331	624,027	783,358	139,496	39,544	179,040

자동차	176,719	(45,229)	131,490	118,396	23,390	141,786

장기	202,784	28,802	231,586	160,135	36,591	196,726

개인연금	7,881	460	8,341	6,443	1,638	8,081

소 계	546,715	608,060	1,154,775	424,470	101,163	525,633

미경과보험료적립금	일반	146,171	1,577	147,748	144,606	3,370	147,976

자동차	246,499	(97,709)	148,790	259,498	(11,583)	247,915

장기	8,237	890	9,127	5,453	2,064	7,517

개인연금	3	4	7	5	(2)	3

소 계	400,910	(95,238)	305,672	409,562	(6,151)	403,411

계약자배당준비금	개인연금	14,210	(431)	13,779	10,949	(283)	10,666

계약자이익배당준비금	개인연금	5,762	4,501	10,263	5,994	4,500	10,494

배당보험손실보전준비금	개인연금	4,026	-	4,026	4,540	-	4,540

합 계	6,864,629	660,029	7,524,658	6,436,756	365,817	6,802,573

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

보험미지급금	미지급보험금	2,045	2,345

대리점미지급금	22,060	19,203

미환급보험료	783	599

공동업무미지급금	-	1

대리업무미지급금	1,495	662

재보험미지급금	57,938	69,460

외국재보험미지급금	25,789	29,146

특약출재예수금	39	43

소 계	110,149	121,459

미지급금	8,779	72,118

미지급비용	23,069	45,213

리스부채	4,546	5,809

임대보증금	4,745	29,670

합 계	151,288	274,269

17. 순확정급여자산 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여자산으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

확정급여채무의 현재가치	(47,422)	(43,849)

사외적립자산의 공정가치	51,590	55,321

순확정급여자산	4,168	11,472

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

기초	43,849	66,637

당기근무원가	5,418	7,750

이자비용	734	1,311

재측정요소	인구통계적가정 변동	-	-

재무적가정 변동	-	-

경험조정	1,877	(338)

소계	1,877	(338)

퇴직급여지급액	(3,531)	(3,154)

확정기여제도로의 전환	(925)	(1,296)

분기말	47,422	70,910

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

기초	55,321	73,966

이자수익	1,494	1,690

재측정요소	(775)	(833)

기여금	-	5,500

퇴직급여지급액	(3,525)	(3,122)

확정기여제도로의 전환	(925)	(1,296)

분기말	51,590	75,905

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

현금및현금성자산	6	36

정기예금	15,721	13,282

발행어음	-	6,414

주식연계채권	-	4,296

이율보증형 퇴직연금	35,863	23,490

특별자산형 투자신탁	-	7,803

합 계	51,590	55,321

한편, 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 95백만원 및 375백만원 입니다.

18. 차입부채 당분기말 과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	통화	액면	액면금액	장부금액	만 기

이자율	제76(당)기 3분기	제75(전)기

후순위채	2013.11.11	KRW	5.19%	40,000	39,997	39,975	2020.11.11

2016.12.09	KRW	4.50%	53,000	52,896	52,883	2026.12.09

2016.12.21	KRW	4.50%	15,000	14,972	14,968	2026.12.21

2017.11.30	KRW	5.00%	90,000	89,730	89,701	2027.11.30

2018.06.08	KRW	5.32%	60,000	59,856	59,842	2028.06.08

2019.12.26	KRW	5.00%	80,000	79,706	79,675	2029.12.26

2020.05.07	KRW	5.00%	90,000	89,650	-	2030.05.07

합 계	428,000	426,807	337,044

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(4,069)	1,785

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	303	310

당기손익조정접근법 조정손익	39,710	17,689

위험회피목적파생상품 평가손익	158	8

특별계정기타포괄손익	14,342	6,937

재평가차익	50,181	50,181

확정급여제도의 재측정요소	(9,665)	(7,700)

합 계	90,960	69,210

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	1,785	(7,900)	2,046	(4,069)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	310	(9)	2	303

당기손익조정접근법 손익조정	17,689	29,718	(7,697)	39,710

위험회피목적파생상품 평가손익	8	202	(52)	158

특별계정기타포괄손익	6,937	9,993	(2,588)	14,342

재평가차익	50,181	-	-	50,181

확 정급여제도의 재측정요소	(7,700)	(2,652)	687	(9,665)

합 계	69,210	29,352	(7,602)	90,960

(전) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(13,434)	45,974	(11,907)	20,633

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	2,208	(2,660)	689	237

당기손익조정접근법 손익조정	(41,807)	83,659	(21,668)	20,184

위험회피목적파생상품 평가손익	12	4	(1)	15

특별계정기타포괄손익	(645)	14,799	(3,833)	10,321

재평가차익	50,181	-	-	50,181

확정급여제도의 재측정요소	(9,657)	(152)	40	(9,769)

합 계	(13,142)	141,624	(36,680)	91,802

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	97,568	89,414

대손준비금	15,251	14,236

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	100,299	40,738

합 계	224,478	155,748

(2) 비상위험준비금1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

비상위험준비금 기적립액	97,568	89,414

전입예정액	화재보험	216	166

해상보험	109	128

자동차보험	2,828	5,161

특종보험	2,396	3,382

해외수재 및 원보험	916	50

소 계	6,465	8,887

비상위험준비금 전입후 잔액	104,033	98,301

2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	7,463	70,797	(5,413)	34,465

비상위험준비금 전입예정액	(2,279)	(6,465)	(3,182)	(8,887)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)	5,184	64,332	(8,595)	25,578

신종자본증권분배금	(689)	(2,067)	(689)	(2,067)

비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	4,495	62,265	(9,284)	23,511

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	14	201	(69)	177

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

대손준비금 기적립액	15,251	14,236

전입예정액	4,418	2,021

대손준비금 전입후 잔액	19,669	16,257

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	7,463	70,797	(5,413)	34,465

대손준비금 전입예정액	(732)	(4,418)	(268)	(2,021)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)	6,731	66,379	(5,681)	32,444

신종자본증권 분배금	(689)	(2,067)	(689)	(2,067)

대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	6,042	64,312	(6,370)	30,377

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	19	208	(48)	228

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

21. 신종자본증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제76(당)기 3분기	제75(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.09	2046.12.09	5.3%	30,000	30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.21	2046.12.21	5.3%	22,000	22,000

발행비용	(128)	(128)

합 계	51,872	51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제1회 사모 채권형 신종자본증권	제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	30,000	22,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. 2026.12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])	1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. 2026.12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 지분상품으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기 및 전분기 중 각각 2,067백만원 을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

22. 보험료수익당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	53,833	442,769	52,633	549,235

수재보험료	12,766	-	-	12,766

해약환급금	(551)	-	(3,319)	(3,870)

합 계	66,048	442,769	49,314	558,131

누적	원수보험료	178,634	1,291,778	188,659	1,659,071

수재보험료	20,552	-	-	20,552

해약환급금	(1,857)	-	(13,278)	(15,135)

합 계	197,329	1,291,778	175,381	1,664,488

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	59,443	476,390	112,837	648,670

수재보험료	12,087	-	-	12,087

해약환급금	(1,068)	-	(9,369)	(10,437)

합 계	70,462	476,390	103,468	650,320

누적	원수보험료	180,570	1,331,205	341,193	1,852,968

수재보험료	17,544	-	-	17,544

해약환급금	(2,296)	-	(23,272)	(25,568)

합 계	195,818	1,331,205	317,921	1,844,944

23. 출재보험당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	17,464	36,333	8,790	62,587

출재보험금환입	(5,426)	(30)	(586)	(6,042)

재보험 수익	12,038	36,303	8,204	56,545

출재보험료	35,049	37,744	5,486	78,279

출재보험료환입	(268)	-	(317)	(585)

재보험 비용	34,781	37,744	5,169	77,694

출재보험수수료(주)	6,189	-	(391)	5,798

출재이익수수료(주)	-	(2,213)	-	(2,213)

누적	출재보험금	62,224	105,485	27,157	194,866

출재보험금환입	(6,329)	(94)	(1,751)	(8,174)

재보험 수익	55,895	105,391	25,406	186,692

출재보험료	119,336	109,683	19,535	248,554

출재보험료환입	(1,046)	-	(1,276)	(2,322)

재보험 비용	118,290	109,683	18,259	246,232

출재보험수수료(주)	15,350	4	(1,266)	14,088

출재이익수수료(주)	(104)	(3,939)	-	(4,043)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	14,944	32,923	11,684	59,551

출재보험금환입	(188)	(55)	(596)	(839)

재보험 수익	14,756	32,868	11,088	58,712

출재보험료	39,534	33,820	11,308	84,662

출재보험료환입	(830)	-	(968)	(1,798)

재보험 비용	38,704	33,820	10,340	82,864

출재보험수수료(주)	5,757	-	807	6,564

출재이익수수료(주)	-	(1,009)	-	(1,009)

누적	출재보험금	53,228	101,581	33,244	188,053

출재보험금환입	(820)	(158)	(1,768)	(2,746)

재보험 수익	52,408	101,423	31,476	185,307

출재보험료	115,677	102,246	33,508	251,431

출재보험료환입	(1,380)	-	(2,325)	(3,705)

재보험 비용	114,297	102,246	31,183	247,726

출재보험수수료(주)	18,802	-	3,751	22,553

출재이익수수료(주)	169	(285)	-	(116)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

24. 보험금비용당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	34,051	136,595	83,658	254,304

수재보험금	1,172	-	-	1,172

보험금환입	(6,289)	(81)	(6,034)	(12,404)

소 계	28,934	136,514	77,624	243,072

환급금비용	-	194,346	-	194,346

합 계	28,934	330,860	77,624	437,418

누적	보험금비용	원수보험금	103,438	396,999	277,520	777,957

수재보험금	4,064	-	-	4,064

보험금환입	(8,330)	(323)	(18,075)	(26,728)

소 계	99,172	396,676	259,445	755,293

환급금비용	-	577,474	-	577,474

합 계	99,172	974,150	259,445	1,332,767

(전)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	27,445	121,424	117,064	265,933

수재보험금	1,581	-	-	1,581

보험금환입	(552)	(205)	(6,366)	(7,123)

소 계	28,474	121,219	110,698	260,391

환급금비용	-	201,853	-	201,853

합 계	28,474	323,072	110,698	462,244

누적	보험금비용	원수보험금	75,867	350,050	335,998	761,915

수재보험금	14,673	-	-	14,673

보험금환입	(1,958)	(549)	(16,957)	(19,464)

소 계	88,582	349,501	319,041	757,124

환급금비용	-	558,617	-	558,617

합 계	88,582	908,118	319,041	1,315,741

25. 이자수익 및 이자비용

당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	현금및현금성자산	110	616	401	1,530

당기손익-공정가치측정금융자산	11,297	39,672	14,466	44,029

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,041	16,921	5,648	17,136

상각후원가측정유가증권	6,833	19,650	6,011	18,232

대출채권	12,963	37,963	12,990	41,710

기타수취채권	173	1,253	1,160	3,425

합 계	36,417	116,075	40,676	126,062

이자비용	차입부채	5,376	14,543	3,863	11,591

리스부채	36	85	8	23

합 계	5,412	14,628	3,871	11,614

26. 금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융상품관련이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	17,428	102,218	6,846	98,361

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	3,840	7,201	7,259	21,762

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주)	27,091	81,585	24,631	79,826

기타포괄손익-공정가치측정자산 처분이익	5,678	8,127	4,474	10,470

파생상품거래이익	3,470	5,074	338	9,713

파생상품평가이익	6,014	11,475	(12,996)	9,449

투자영업잡이익	-	4	-	-

당기손익조정접근법 조정	(9,468)	(53,746)	(8,646)	(90,565)

합 계	54,053	161,938	21,906	139,016

금융상품관련손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(10,714)	40,787	5,739	21,536

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	10,796	21,851	(46)	1,018

기타포괄손익-공정가치측정자산 처분손실	-	969	-	1,909

파생상품거래손실	9,702	45,611	31,406	99,303

파생상품평가손실	(13,425)	30,259	23,625	60,217

투자영업잡손실	61	183	60	138

당기손익조정접근법 조정	10,084	(24,029)	(4,979)	(6,907)

합 계	6,504	115,631	55,805	177,214

(주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

27. 당기손익조정접근법 적용 금융상품

(1) 당 사 는 당분기말 및 전기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않음.
- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련한 활동과 관련하여 보유(또는, 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않음)

(2) 당분기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서제1039호에 따른 분류	구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

매도가능금융자산	비상장주식	173	173

금융채	64,289	63,451

풋가능출자금	47,695	52,878

수익증권	1,940,324	1,721,939

외화유가증권	83,480	128,886

기타유가증권	38,038	105,820

소계	2,173,999	2,073,147

만기보유금융자산	외화유가증권	583,246	743,425

대여금및수취채권	예치금	-	60,202

합 계	2,757,245	2,876,774

(3) 당기손익조정접근법 적용대상 금융자산 에 대한 당분기와 전분기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다.

(당)기 3분기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	금융채	113	-	113	(30)

풋가능출자금	390	-	390	(101)

수익증권	7,034	(315)	7,349	(1,903)

외화유가증권	20,517	-	20,517	(5,315)

기타유가증권	324	2,139	(1,815)	470

합 계	28,378	1,824	26,554	(6,879)

누적	금융채	1,044	-	1,044	(270)

풋가능출자금	548	-	548	(142)

수익증권	20,727	(5,042)	25,769	(6,674)

외화유가증권	16,892	(3,967)	20,859	(5,403)

기타유가증권	(177)	-	(177)	46

합 계	39,034	(9,009)	48,043	(12,443)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	풋가능출자금	13	-	13	(4)

수익증권	386	590	(204)	53

외화유가증권	(8,989)	(5,939)	(3,050)	790

기타유가증권	1,243	5,004	(3,761)	974

예치금	-	-	-	-

합 계	(7,347)	(345)	(7,002)	1,813

누적	풋가능출자금	33	-	33	(9)

수익증권	275	685	(410)	106

외화유가증권	(17,378)	(5,914)	(11,464)	2,969

기타유가증권	1,819	5,991	(4,172)	1,081

예치금	(2,331)	(19)	(2,312)	599

합 계	(17,582)	743	(18,325)	4,746

(전)기 3분기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	금융채	465	-	465	(121)

풋가능출자금	(1,494)	-	(1,494)	387

수익증권	4,181	(130)	4,311	(1,116)

외화유가증권	(2,288)	(1)	(2,287)	593

기타유가증권	(1,442)	(249)	(1,193)	308

예치금	1,583	-	1,583	(410)

합 계	1,005	(380)	1,385	(359)

누적	금융채	1,899	-	1,899	(492)

풋가능출자금	(424)	-	(424)	110

수익증권	(205)	(6,607)	6,402	(1,658)

외화유가증권	49,096	(1,143)	50,239	(13,012)

기타유가증권	(615)	(2,532)	1,917	(497)

예치금	10,639	-	10,639	(2,755)

합 계	60,390	(10,282)	70,672	(18,304)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서 제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	주식	2,682	2,682	-	-

풋가능출자금	34	(2)	36	(10)

수익증권	1,229	1,120	109	(28)

외화유가증권	3,231	1,093	2,138	(553)

기타유가증권	-	-	-	-

예치금	(1)	(1)	-	-

합 계	7,175	4,892	2,283	(591)

누적	주식	2,682	2,682	-	-

풋가능출자금	98	602	(504)	130

수익증권	1,893	2,349	(456)	118

외화유가증권	9,894	1,140	8,754	(2,267)

기타유가증권	734	(533)	1,267	(328)

예치금	3,715	(211)	3,926	(1,017)

합 계	19,016	6,029	12,987	(3,364)

28. 사업비당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	13,183	39,598	18,647	55,495

퇴직급여	1,108	3,416	1,978	5,711

복리후생비	1,999	5,828	2,983	9,588

감가상각비	2,209	6,662	1,004	2,686

무형자산상각비	3,150	9,468	2,947	6,313

일반관리비	19,767	61,137	26,850	81,384

신계약비	6,796	20,799	6,156	20,790

대리점수수료	13,644	37,632	13,664	40,405

공동보험수수료	71	429	83	404

지급대리업무수수료	124	398	97	272

수재보험수수료	1,150	2,606	1,162	2,350

수재이익수수료	-	28	-	28

합 계	63,201	188,001	75,571	225,426

29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

당기법인세부담액	17,997	546

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	13,925	45,306

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	(7,602)	(36,680)

법인세비용	24,320	9,172

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 25.6%, 21.0%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	2,046	(11,907)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	2	689

당기손익조정접근법 손익조정	(7,697)	(21,668)

위험회피목적파생상품 평가손익	(52)	(1)

특별계정기타포괄손익	(2,588)	(3,833)

확 정급여제도의 재측정요소	687	40

합 계	(7,602)	(36,680)

30. 주당이익(1) 기본주당이익

1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 이익(손실)(주)	6,773,935,657원	68,729,711,122원	(6,102,284,006)원	32,397,848,522원

가중평균유통보통주식수	309,110,030주	309,110,030주	133,053,710주	133,053,710주

주당이익(손실)	22원	222원	(46)원	243원

(주) 분기순이익(손실)에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월	발행주식	310,336,320	92일/92일	310,336,320	134,280,000	92일/92일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	92일/92일	(1,226,290)	(1,226,290)	92일/92일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	133,053,710

누적	발행주식	310,336,320	274일/274일	310,336,320	134,280,000	273일/273일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	274일/274일	(1,226,290)	(1,226,290)	273일/273일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	133,053,710

(2) 희석주당손익

당분기 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

구 분	부여일	행사가능기간	행사가격	잠재적보통주

주식매입선택권	2020.03.20	2023.3.20~2028.3.20	4,000원	1,999,999주

31. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제76(당)기 3분기	제75(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치