롯데손해보험 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

롯데손해보험주식회사

제 79(당)기 1분기
2023년 01월 01일 부터
2023년 03월 31일 까지

제 78(전)기 1분기
2022년 01월 01일 부터
2022년 03월 31일 까지

"첨부된 요약분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
롯데손해보험주식회사 대표이사 이 은 호

본점 소재지 : (도로명주소) 서울 중구 소월로3, (남창동)
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요 약 분 기 재 무 상 태 표
제79(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제78(전)기 2022년 12월 31일 현재
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제79(당)기 1분기	제78(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	4,33,34	832,572,369,952	919,290,546,780

Ⅱ. 금융자산	12,958,715,806,350	14,894,162,404,389

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,33,34	5,170,111,493,275	5,650,846,012,749

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	6,16,33,34	5,130,466,138,987	3,928,324,576,490

3. 상각후원가측정유가증권	7,16,33,34	458,821,427,970	2,889,518,694,218

4. 상각후원가측정대출채권	8,33,34	1,879,652,959,584	2,066,314,443,274

5. 파생상품자산(위험회피목적)	9,33,34	14,455,585,988	46,143,525,483

6. 기타수취채권	10,33,34	305,208,200,546	313,015,152,175

Ⅲ. 관계기업투자주식	11,35	6,210,766,709	6,418,495,770

Ⅳ. 보험계약자산	17	103,873,658,337	190,682,088,218

Ⅴ. 재보험계약자산	18	537,725,414,287	611,121,044,101

Ⅵ. 유형자산	12,13,16	74,755,320,461	106,893,872,187

Ⅶ. 투자부동산	14	471,951,517	473,879,723

Ⅷ. 무형자산	15	57,307,113,265	27,314,494,505

Ⅸ. 당기법인세자산	35,804,217,102	22,244,055,083

Ⅹ. 기타자산	4,121,416,987	3,579,894,910

ⅩI. 순확정급여자산	20	7,812,982,713	9,768,472,743

자 산 총 계	14,619,371,017,680	16,791,949,248,409

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	17	4,810,399,861,976	4,777,862,785,940

Ⅱ. 재보험계약부채	18	363,019,372	470,208,523

Ⅲ. 투자계약부채	6,250,802,696,729	6,190,323,063,789

Ⅳ. 금융부채	2,029,622,526,722	3,505,269,016,438

1. 당기손익-공정가치측정금융부채	9,33,34	14,667,726,286	16,148,630,047

2. 차입부채	21,33,34	1,786,987,086,612	3,282,927,098,378

3. 파생상품부채(위험회피목적)	9,33,34	96,328,296,238	65,712,292,881

4. 기타금융부채	19,33,34	131,639,417,586	140,480,995,132

Ⅴ. 당기법인세부채	587,296,311	4,661,940

Ⅵ. 이연법인세부채	95,268,854,661	279,120,939,534

Ⅶ. 기타부채	13,730,571,861	13,592,743,205

Ⅷ. 충당부채	628,732,377	991,383,400

부 채 총 계	13,201,403,560,009	14,767,634,802,769

자 본

Ⅰ. 자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권	24	45,370,260,000	45,370,260,000

Ⅳ. 자본조정	(957,817,384)	(991,270,194)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액	22	204,603,644,767	743,091,819,491

Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립(환입)예정금액(기적립액)
당분기: (-)6,210,823,270원(104,295,704,098원)
전 기: 1,049,407,250원(103,246,296,848원)
대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액)
당분기: (-)12,047,935,338원(12,047,935,338원)
전 기: (-)7,556,573,921원(19,604,509,259원) 해약환급금준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당분기: 379,352,970,789원(-원))	23	478,797,879,347	546,690,145,402

자 본 총 계	1,417,967,457,671	2,024,314,445,640

부 채 및 자 본 총 계	14,619,371,017,680	16,791,949,248,409

주석 참조

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

Ⅰ. 보험손익	46,982,710,341	54,391,681,662

1. 보험수익	25	393,308,073,766	372,940,702,188

2. 보험서비스비용	26	326,867,512,185	306,772,809,618

3. 재보험수익	27	26,724,136,860	36,288,673,969

4. 재보험서비스비용	27	39,222,898,357	48,158,837,977

5. 기타 보험영업손익	(6,959,089,743)	93,953,100

Ⅱ. 투자손익	58,047,353,671	(39,974,499,009)

1. 투자수익	363,716,872,844	239,069,058,797

(1) 보험금융수익	29	9,529,864,910	2,730,197,682

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	28,34	15,106,018,339	20,155,955,766

(3) 유효이자율법 인식 이자수익	28	72,800,560,450	60,357,761,286

(4) 배당수익	34	921,240,221	531,434,006

(5) 금융상품관련 이익	30,34	181,495,420,445	90,039,826,661

(6) 기타 투자수익	83,863,768,479	65,253,883,396

2. 투자비용	305,669,519,173	279,043,557,806

(1) 보험금융비용	29	45,510,788,314	40,209,748,992

(2) 이자비용	28,34	26,524,296,041	4,720,555,258

(3) 금융상품관련 손실	30,34	153,129,234,167	177,444,760,959

(4) 대손상각비	6,7,8,34	5,221,564,488	1,226,730,722

(5) 기타 투자비용	75,283,636,163	55,441,761,875

Ⅲ. 영업이익	105,030,064,012	14,417,182,653

Ⅳ. 영업외수익	2,374,920,613	1,526,730,197

Ⅴ. 영업외비용	4,002,556,810	2,564,113,554

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	103,402,427,815	13,379,799,296

Ⅶ. 법인세비용	31	24,027,846,244	2,874,174,738

Ⅷ. 분기순이익(비상위험준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 85,585,404,841원 전 1분기 : 9,359,327,554원 대손준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 91,422,516,909원 전 1분기 : 7,320,169,627원)	79,374,581,571	10,505,624,558

Ⅸ. 기타포괄손익	22	(15,698,987,629)	314,080,553,556

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,104,413,482	(1,128,536,175)

확정급여제도의 재측정요소	(483,386,942)	(603,228,919)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	1,587,800,424	(525,307,256)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(16,803,401,111)	315,209,089,731

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	142,924,020,389	(107,179,115,635)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(158,685,498)	416,569,310

위험회피목적파생상품 평가손익	884,262,736	7,397,934,763

보험계약부채(자산) 순금융손익	(165,215,074,372)	420,614,969,174

재보험계약자산(부채) 순금융손익	4,762,075,634	(6,041,267,881)

Ⅹ. 분기총포괄손익	63,675,593,942	324,586,178,114

ⅩI. 주당이익	32

기본및희석주당순이익	254	31

주석 참조

요 약 분 기 자 본 변 동 표
제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

I. 2022.1.1(조정 전 전분기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(1,126,940,195)	(48,102,980,041)	315,728,199,574	1,002,022,030,279

회계정책 변경효과	-	-	-	-	114,984,875,086	301,969,225,052	416,954,100,138

I. 2022.1.1(조정 후 전분기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(1,126,940,195)	66,881,895,045	617,697,424,626	1,418,976,130,417

총포괄손익:	-	-	-	-	314,080,553,556	10,505,624,558	324,586,178,114

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	10,505,624,558	10,505,624,558

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	314,080,553,556	-	314,080,553,556

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(603,228,919)	-	(603,228,919)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(107,704,422,891)	-	(107,704,422,891)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	416,569,310	-	416,569,310

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	7,397,934,763	-	7,397,934,763

(5) 보험계약부채(자산) 순금융손익	-	-	-	-	420,614,969,174	-	420,614,969,174

(6) 재보험계약자산(부채) 순금융손익	-	-	-	-	(6,041,267,881)	-	(6,041,267,881)

소유주와의 거래 등:	-	-	-	33,452,878	-	(782,000,001)	(748,547,123)

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(782,000,001)	(782,000,001)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	33,452,878	-	-	33,452,878

II. 2022.3.31(전분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(1,093,487,317)	380,962,448,601	627,421,049,183	1,742,813,761,408

III. 2023.1.1(조정 전 당분기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(991,270,194)	743,091,819,491	546,690,145,402	2,024,314,445,640

사업모형 재평가 효과	-	-	-	-	(522,789,187,095)	(146,484,847,625)	(669,274,034,720)

III. 2023.1.1(조정 후 당분기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(991,270,194)	220,302,632,396	400,205,297,777	1,355,040,410,920

총포괄손익:	-	-	-	-	(15,698,987,629)	79,374,581,571	63,675,593,942

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	79,374,581,571	79,374,581,571

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	(15,698,987,629)	-	(15,698,987,629)

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(483,386,942)	-	(483,386,942)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	144,511,820,813	-	144,511,820,813

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(158,685,498)	-	(158,685,498)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	884,262,736	-	884,262,736

(5) 보험계약부채(자산) 순금융손익	-	-	-	-	(165,215,074,372)	-	(165,215,074,372)

(6) 재보험계약자산(부채) 순금융손익	-	-	-	-	4,762,075,634	-	4,762,075,634

소유주와의 거래 등:	-	-	-	33,452,810	-	(782,000,001)	(748,547,191)

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(782,000,001)	(782,000,001)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	33,452,810	-	-	33,452,810

IV. 2023.3.31(당분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	45,370,260,000	(957,817,384)	204,603,644,767	478,797,879,347	1,417,967,457,671

주석 참조

요 약 분 기 현 금 흐 름 표
제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	610,236,517,549	1,564,791,163,030

1. 분기순이익	79,374,581,571	10,505,624,558

2. 조정사항	(90,901,886,841)	(12,622,757,560)

이자수익	(87,906,578,789)	(80,513,717,052)

배당금수익	(921,240,221)	(531,434,006)

이자비용	26,524,296,041	4,720,555,258

법인세비용	24,027,846,244	2,874,174,738

퇴직급여	1,337,448,438	1,674,961,716

기타장기종업원급여	28,069,502	31,934,396

주식기준보상비용	33,452,810	33,452,878

당기손익-공정가치측정금융상품관련 손익	(120,782,810,056)	25,768,179,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손익	9,102,889,455	(664,877,327)

파생상품관련손익	78,397,709,394	58,339,002,681

대손상각비	5,221,564,488	1,226,730,722

외화환산손익	(82,752,225,619)	(64,293,019,808)

지분법손익	207,729,061	-

유형자산감가상각비	4,805,820,588	3,378,866,897

투자부동산감가상각비	1,928,206	1,928,206

무형자산상각비	4,737,020,006	2,902,941,358

리스계약손익	(30,256,079)	(3,836,142)

충당부채전(환)입	(362,651,023)	19,846,950

보험수익	(393,308,073,766)	(372,940,702,188)

보험서비스비용	326,867,512,185	306,772,809,618

보험금융손익	35,980,923,404	37,479,551,310

재보험수익	(26,724,136,860)	(36,288,673,969)

재보험서비스비용	39,222,898,357	48,158,837,977

투자계약부채 전입액	65,388,977,393	49,223,125,273

무형자산처분손익	-	6,603,455

3. 자산부채의 증감	570,557,349,118	1,534,444,915,687

예치금	-	694,900,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	399,471,209,531	1,493,250,791,827

상각후원가측정대출채권	182,730,635,400	(415,875,409,048)

기타수취채권	1,413,916,858	(51,102,230,523)

기타자산	(577,480,276)	1,636,177,259

기타금융부채	(7,827,856,178)	(8,808,368,993)

종업원급여자산부채	(10,550,010)	(14,680,000)

기타부채	137,828,656	(7,408,656,837)

보험계약부채	(65,802,081,709)	30,317,866,120

재보험계약자산	65,931,071,299	(1,954,619,823)

투자계약부채	(4,909,344,453)	(200,495,954,295)

4. 이자수익의 수취	89,700,659,115	56,087,870,992

5. 배당금의 수취	921,240,221	531,434,006

6. 이자비용의 지급	(25,829,739,124)	(4,047,999,999)

7. 법인세의 납부	(13,585,686,511)	(20,107,924,654)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	801,658,857,211	(2,468,386,021,530)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,465,635,370,732	392,682,695,862

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	486,546,565,109	247,999,130,242

상각후원가측정유가증권의 상환	9,898,811,483	11,868,075,648

무형자산의 처분	-	35,000,000

당기손익-공정가치측정유가증권의 처분	928,324,416,182	125,305,949,909

위험회피활동으로 인한 현금유입액	40,865,577,958	7,474,540,063

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(663,976,513,521)	(2,861,068,717,392)

관계기업투자주식의 취득	-	(6,745,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(546,156,036,927)	(2,329,835,458,169)

상각후원가측정유가증권의 취득	-	(400,498,885,925)

유형자산의 취득	(4,948,484,460)	(4,895,587,310)

무형자산의 취득	(721,317,376)	(549,000,000)

당기손익-공정가치측정유가증권의 취득	(56,334,229,237)	(93,291,143,788)

위험회피활동으로 인한 현금유출액	(55,816,445,521)	(25,253,642,200)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,500,066,109,677)	(3,540,190,202)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,500,066,109,677)	(3,540,190,202)

신종자본증권분배금의 지급	(782,000,001)	(782,000,001)

리스부채의 감소	(3,284,109,676)	(2,758,190,201)

환매조건부채권의 재매입	(1,496,000,000,000)	-

IV. 현금 및 현금성자산의 증가(감소)	(88,170,734,917)	(907,135,048,702)

V. 기초 현금 및 현금성자산	919,290,546,780	950,074,611,097

VI. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	1,452,558,089	690,378,256

VII. 분기말 현금 및 현금성자산	832,572,369,952	43,629,940,651

주석 참조