롯데손해보험 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

요 약 분 기 재 무 상 태 표
제76(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제75(전)기 2019년 12월 31일 현재
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제 76(당)기 3분기	제 75(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	3,31,32	239,120,804,063	172,339,658,483

Ⅱ. 금융자산	7,416,229,138,739	7,332,662,730,508

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	4, 8, 31,32	3,761,794,659,904	3,712,455,994,816

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,31,32	782,101,324,023	858,259,947,079

3. 상각후원가측정유가증권	6,31,32	1,271,602,600,371	1,069,371,162,021

4. 상각후원가측정대출채권	7,31,32	1,240,956,935,190	1,198,289,845,325

5. 파생상품자산 (위험회피목적)	8,31,32	11,475,026,814	15,458,583,524

6. 기타수취채권	9,31,32	348,298,592,437	478,827,197,743

Ⅲ. 재보험자산	10	880,080,543,290	285,699,330,015

Ⅳ. 유형자산	11	106,354,876,895	103,718,524,062

Ⅴ. 투자부동산	76,485,532,586	79,995,987,022

Ⅵ. 무형자산	43,979,375,017	51,421,646,159

Ⅶ. 당기법인세자산	-	26,019,440,182

Ⅷ. 미상각신계약비	12	446,179,809,720	384,040,085,893

Ⅸ. 기타자산	14,951,837,125	31,711,518,657

Ⅹ. 순확정급여자산	17	4,168,120,761	11,472,069,622

XI. 특별계정자산	14	7,660,097,639,812	7,788,201,845,566

자 산 총 계	16,887,647,678,008	16,267,282,836,169

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	15	7,524,658,499,559	6,864,628,967,662

Ⅱ. 금융부채	606,617,379,086	636,257,194,883

1. 당기손익-공정가치측정금융부채	8,31,32	1,916,613,829	-

2. 차입부채	18,31,32	426,806,843,081	337,044,249,469

3. 파생상품부채(위험회피목적)	8,31,32	26,605,647,446	24,943,593,651

4. 기타금융부채	16,31,32	151,288,274,730	274,269,351,763

Ⅲ. 당기법인세부채	70,485,002	-

Ⅳ. 이연법인세부채	54,747,668,761	40,822,152,098

Ⅴ. 기타부채	15,525,876,884	15,494,753,429

Ⅵ. 충당부채	3,675,911,051	6,115,081,683

Ⅶ. 특별계정부채	14	7,625,859,362,164	7,738,115,161,176

부 채 총 계	15,831,155,182,507	15,301,433,310,931

자 본

Ⅰ. 자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권	21	51,872,377,154	51,872,377,154

Ⅳ. 자본조정	(971,453,689)	(1,134,987,348)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액	19	90,959,919,351	69,210,193,869

Ⅵ. 이익잉여금
(비상위험준비금 적립예정금액(기적립액)
당분기 : 6,464,950,055 원(97,567,547,182원)
전 기: 8,153,391,491원(89,414,155,691원)
대손준비금 적립예정금액(기적립액)
당분기: 4,418,387,119 원(15,251,115,716원)
전 기: 1,014,955,889원(14,236,159,827원 ))	20	224,478,161,744	155,748,450,622

자 본 총 계	1,056,492,495,501	965,849,525,238

부 채 및 자 본 총 계	16,887,647,678,008	16,267,282,836,169

주석 참조

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제76(당)기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제76(당)기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제75(전)기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제75(전)기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	802,164,958,992	3,224,185,489,156	996,752,573,471	2,913,727,282,648

1. 보험료수익	22,33	558,131,080,474	1,664,487,633,183	650,320,319,088	1,844,943,845,082

2. 재보험수익	23	56,544,533,388	186,692,146,961	58,711,762,933	185,306,560,305

3. 이자수익	25,32	36,417,455,270	116,075,079,747	40,676,503,975	126,062,478,143

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	11,296,737,741	39,671,960,198	14,466,115,544	44,028,675,896

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	25,120,717,529	76,403,119,549	26,210,388,431	82,033,802,247

4. 배당수익	32	3,496,545,341	9,754,385,219	2,529,125,989	8,256,970,296

5. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	26,32	38,891,978,906	137,257,589,714	30,089,798,442	109,383,472,295

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	48,359,485,906	191,003,830,275	38,736,296,628	199,948,746,837

(2) 당기손익조정접근법 조정	27	(9,467,507,000)	(53,746,240,561)	(8,646,498,186)	(90,565,274,542)

6. 기타 금융상품관련이익	26,32	15,161,165,295	24,680,251,468	(8,183,790,758)	29,632,189,912

7. 재보험자산전입액	10	11,429,293,996	594,381,213,275	17,116,693,397	34,165,407,793

8. 구상이익	(121,304,424)	502,721,145	194,488,331	1,900,219,007

9. 수입경비	23	3,613,318,646	10,179,690,920	5,587,214,251	22,560,607,805

10. 기타영업수익	5,246,446,261	141,222,400,170	99,343,419,920	214,871,411,432

11. 대손충당금 환입	32	210,069,059	210,069,059	-	-

12. 특별계정수익	14	73,144,376,780	338,742,308,295	100,367,037,903	336,644,120,578

Ⅱ. 영업비용	794,397,086,737	3,126,392,287,580	1,004,086,442,606	2,868,769,105,460

1. 보험계약부채전입액	15	50,554,384,369	660,029,532,102	157,200,907,519	365,817,109,437

2. 보험금비용	24,33	437,417,713,631	1,332,766,900,699	462,243,807,594	1,315,741,260,711

3. 재보험비용	23	77,693,772,435	246,232,420,613	82,864,240,849	247,726,278,417

4. 사업비	28	63,200,603,418	188,000,589,838	75,570,658,190	225,425,784,402

5. 손해조사비	13,662,091,749	41,227,905,093	15,205,275,766	44,395,347,086

6. 신계약비상각비	12	57,617,027,269	166,850,392,710	41,339,687,357	119,900,466,752

7. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	26,32	10,166,391,557	38,609,104,687	713,686,131	15,647,126,134

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	82,467,038	62,637,998,319	5,692,845,700	22,553,773,509

(2) 당기손익조정접근법 조정	27	10,083,924,519	(24,028,893,632)	(4,979,159,569)	(6,906,647,375)

8. 기타 금융상품관련손실	26,32	(3,662,541,192)	77,021,527,816	55,092,222,404	161,567,488,512

9. 이자비용	25,32	5,411,784,957	14,627,548,244	3,871,011,128	11,613,612,564

10. 재산관리비	1,922,584,558	5,587,184,676	2,191,223,357	6,092,603,132

11. 기타영업비용	7,813,236,087	16,696,872,807	5,085,113,774	15,040,807,369

12. 대손상각비	32	(544,338,881)	-	2,341,570,634	3,157,100,366

13. 특별계정비용	14	73,144,376,780	338,742,308,295	100,367,037,903	336,644,120,578

Ⅲ. 영업이익(손실)	7,767,872,255	97,793,201,576	(7,333,869,135)	44,958,177,188

Ⅳ. 영업외수익	1,585,542,176	2,340,472,761	248,518,674	1,154,935,383

Ⅴ. 영업외비용	610,967,676	5,016,715,049	648,619,104	2,476,590,472

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	8,742,446,755	95,116,959,288	(7,733,969,565)	43,636,522,099

Ⅶ. 법인세비용(수익)	29	1,279,511,097	24,320,248,163	(2,320,685,560)	9,171,673,574

Ⅷ. 분기순이익(손실)(비상위험준비금 반영후 조정이익 당 3분기 : 64,331,679,256원 전 3분기 : 25,578,402,155원 대손준비금 반영후 조정이익 당 3분기 : 66,378,324,006원 전 3분기 : 32,444,148,899원)	7,462,935,658	70,796,711,125	(5,413,284,005)	34,464,848,525

Ⅸ. 기타포괄손익	19	16,964,442,153	21,749,725,482	11,421,867,934	104,942,912,301

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,280,287,973)	4,562,131,894	(254,883,255)	(1,351,141,054)

확정급여제도의 재측정요소	(623,758,624)	(1,965,064,789)	108,712,107	(112,993,975)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	(815,340,469)	5,448,422,948	-	(884,152,854)

특별계정기타포괄손익	158,811,120	1,078,773,735	(363,595,362)	(353,994,225)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	18,244,730,126	17,187,593,588	11,676,751,189	106,294,053,355

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	924,441,822	(11,302,649,661)	10,736,503,691	34,950,930,002

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(1,329,727)	(6,715,502)	(15,099,857)	(1,971,227,143)

위험회피목적파생상품 평가손익	2,567,744	150,090,905	38,837,289	3,201,187

특별계정기타포괄손익	2,831,439,532	6,326,313,772	(1,800,987,850)	11,320,106,578

당기손익조정접근법 조정손익	27	14,487,610,755	22,020,554,074	2,717,497,916	61,991,042,731

Ⅹ. 분기총포괄손익	24,427,377,811	92,546,436,607	6,008,583,929	139,407,760,826

XI. 주당이익(손실)	30

기본및희석주당순이익(손실)	22	222	(46)	243

주석참조

요 약 분 기 자 본 변 동 표
제76(당)기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제75(전)기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

Ⅰ. 2019년 1월 1일 (전기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	51,872,377,154	(1,134,987,348)	(13,142,272,588)	209,671,870,265	563,337,402,014

분기총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	34,464,848,525	34,464,848,525

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	104,942,912,301	-	104,942,912,301

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(112,993,975)	-	(112,993,975)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	34,066,777,148	-	34,066,777,148

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(1,971,227,143)	-	(1,971,227,143)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	3,201,187	-	3,201,187

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	10,966,112,353	-	10,966,112,353

(6) 당기손익조정접근법 손익조정	-	-	-	-	61,991,042,731	-	61,991,042,731

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	-	(2,067,000,003)	(2,067,000,003)

Ⅱ. 2019년 9월 30일 (전분기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	51,872,377,154	(1,134,987,348)	91,800,639,713	242,069,718,787	700,678,162,837

Ⅲ. 2020년 1월 1일 (당기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	69,210,193,869	155,748,450,622	965,849,525,238

분기총포괄손익:

1. 분기순이익	-	-	-	-	-	70,796,711,125	70,796,711,125

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	21,749,725,482	-	21,749,725,482

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,965,064,789)	-	(1,965,064,789)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(5,854,226,713)	-	(5,854,226,713)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(6,715,502)	-	(6,715,502)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	150,090,905	-	150,090,905

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	7,405,087,507	-	7,405,087,507

(6) 당기손익조정접근법 손익조정	-	-	-	-	22,020,554,074	-	22,020,554,074

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권 분배금	-	-	-	-	-	(2,067,000,003)	(2,067,000,003)

2. 주식기준보상거래의 인식	-	-	-	163,533,659	-	-	163,533,659

Ⅳ. 2020년 9월 30일 (당분기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(971,453,689)	90,959,919,351	224,478,161,744	1,056,492,495,501

주석 참조

요 약 분 기 현 금 흐 름 표
제76(당)기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제75(전)기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	제76(당)기 3분기	제75(전)기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	16,858,942,461	189,441,978,553

1. 분기순이익	70,796,711,125	34,464,848,525

2. 조정사항	167,093,195,826	307,416,209,231

이자수익	(116,075,079,747)	(126,062,478,143)

배당금수익	(9,754,385,219)	(8,256,970,296)

이자비용	14,627,548,244	11,613,612,564

법인세비용	24,320,248,163	9,171,673,574

퇴직급여	4,657,860,810	7,373,879,133

기타장기종업원급여	168,948,217	187,303,462

주식보상비용	163,533,659	-

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(43,951,810,554)	(72,369,734,220)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(7,158,301,469)	(8,561,328,378)

파생상품관련손익	59,320,711,832	67,147,305,365

대손상각비(대손충당금환입)	(210,069,059)	3,157,100,366

외화환산손익	(37,451,474,222)	(120,424,198,542)

유형자산 감가상각비	7,333,760,151	3,880,307,535

투자부동산 감가상각비	1,003,606,728	936,284,570

무형자산상각비	9,468,232,062	6,312,875,689

리스계약손익	72,087,794	-

보험계약부채전입액	660,029,531,897	365,817,109,597

신계약비상각비	166,850,392,710	119,900,466,752

재보험자산전입액	(594,381,213,275)	(34,165,407,957)

구상이익	(502,721,145)	(1,900,219,007)

당기손익조정접근법 조정	29,717,346,929	83,658,627,167

투자부동산 처분이익	(1,156,174,680)	-

무형자산 처분손실	616,000	-

3. 자산부채의 증감	(353,468,876,114)	(258,501,512,889)

예치금	65,100,000,000	(1,569,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산	(140,412,929,872)	(237,591,661,514)

상각후원가측정대출채권	(42,583,207,685)	146,777,838,031

기타수취채권	48,092,725,560	(13,575,501,476)

미상각신계약비	(228,990,116,537)	(164,791,219,034)

기타자산	(3,207,081,939)	(3,931,166,466)

특별계정자산부채	25,841,777,197	(2,056,519,499)

파생상품자산부채	-	(7,459,311,036)

기타금융부채	(74,793,974,415)	16,529,279,626

종업원급여자산부채	(108,021,246)	(5,307,879,241)

기타부채	(2,408,047,177)	14,474,127,720

4. 이자수익의 수취	129,005,939,395	96,742,356,761

5. 배당금의 수취	9,754,385,219	8,256,970,296

6. 이자비용의 지급	(14,415,475,904)	(11,488,500,000)

7. 법인세의 납부	8,093,062,914	12,551,606,629

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(8,532,218,657)	(155,209,836,388)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,203,253,593,379	384,258,566,360

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	461,860,555,847	266,669,082,825

상각후원가측정유가증권의 상환	83,389,846,287	105,173,630,387

투자부동산의 처분	3,790,000,000	-

무형자산의 처분	44,600,000	111,000,000

당기손익-공정가치측정유가증권 처분	633,433,235,118	-

위험회피활동으로 인한 현금유입	20,735,356,127	12,304,853,148

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,211,785,812,036)	(539,468,402,748)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(371,182,135,010)	(198,584,130,574)

상각후원가측정유가증권의 취득	(268,183,860,000)	(282,411,954,883)

유형자산의 취득	(8,362,899,030)	(19,863,526,822)

무형자산의 취득	(997,042,380)	(10,376,969,339)

당기손익-공정가치측정유가증권 취득	(488,851,969,991)	-

위험회피활동으로 인한 현금유출	(74,207,905,625)	(28,231,821,130)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	58,572,844,812	(2,747,879,603)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	89,635,280,000	-

사채의 발행	89,635,280,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출	(31,062,435,188)	(2,747,879,603)

신종자본증권분배금	(2,067,000,003)	(2,067,000,003)

리스부채의 상환	(4,070,348,145)	(680,879,600)

임대보증금의 감소	(24,925,087,040)	-

IV. 현금및현금성자산의 증가	66,899,568,616	31,484,262,562

V. 기초 현금및현금성자산	172,339,658,483	239,599,345,368

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(118,423,036)	213,340,980

VII. 분기말 현금및현금성자산	239,120,804,063	271,296,948,910