롯데손해보험 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제72기 3분기 3개월 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제72기 3분기 누 적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제70기 3분기 3개월 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제70기 3분기 누 적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 최대주주의 변경으로 인하여 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현 재 지 역단 18개 , 지점 108개, 보상지원단 6 개 의 조직 을 갖추고 영업활동을 수행하고 있으며, 당사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 134,280백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)호텔롯데	31,803,128 주	23.68

(주)대홍기획	21,776,155 주	16.22

(주)롯데역사	9,532,254 주	7.10

(주)부산롯데호텔	7,349,581 주	5.47

신동빈	1,811,460 주	1.35

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

예치금(기타수취채권)	신한은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	기업어음 등	19,763,290	252,321,437

당기손익인식지정금융자산(주1)	주식연계증권	20,586,525	20,562,940

파생결합증권	10,935,450	10,619,525

합 계	51,285,265	283,503,902

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

6. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	비상장지분증권	67,900,931	51,594,305

출자금	23,884,714	12,052,608

소 계	91,785,645	63,646,913

채무증권	국공채	252,502,980	112,382,330

금융채	216,801,490	390,730,530

특수채	50,021,765	-

회사채	520,640,330	425,013,757

소 계	1,039,966,565	928,126,617

수익증권	1,070,090,725	976,656,476

외화유가증권	136,582,081	226,360,549

기타유가증권	1,173,942	30,986,493

합 계	2,339,598,958	2,225,777,048

당분기 중 인식한 매도가능금융자산손상차손 및 매도가능금융자산손상차손환입금액은 4,707,940 천원 및 2,020,400천원 입니다.7. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

국공채	83,310,609	63,196,028

특수채	20,000,000	20,000,000

금융채	-	20,200,000

회사채	54,000,000	54,000,000

외화채무증권	702,635,115	128,920,000

합 계	859,945,724	286,316,028

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제약정계약금액	공정가치 (장부금액)	미결제약정계약금액	공정가치 (장부금액)

파생상품자산

통화스왑	106,690,000	8,427,589	-	-

통화선도(주1)	1,006,492,262	64,526,293	164,736,000	1,940,638

소 계	1,113,182,262	72,953,882	164,736,000	1,940,638

파생상품부채

통화스왑	-	-	98,910,000	3,964,798

통화선도(주1)	-	-	371,310,000	15,273,637

소 계	-	-	470,220,000	19,238,435

(주1) 당사는 외화표시채무증권의 환율변동에 따른 현금흐름위험회피목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손 익	기타포괄손익(주1)	손 익	기타포괄손익(주1)

통화스왑	12,030,857	361,529	(7,818,798)	(42,739)

통화선도	57,392,193	-	(27,183,997)	-

합 계	69,423,050	361,529	(35,002,795)	(42,739)

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

보험약관대출금	307,823,738	8,927,501	316,751,239	273,061,516	6,908,565	279,970,081

부동산담보대출금	40,845,434	227,770,742	268,616,176	61,600,951	249,352,421	310,953,372

신용대출금	26,688	217,730	244,418	43,000	525,734	568,734

지급보증대출금	15,998,854	14,115,915	30,114,769	17,429,477	9,525,839	26,955,316

기타대출금	-	576,455,386	576,455,386	-	565,698,484	565,698,484

대출채권 원금	364,694,714	827,487,274	1,192,181,988	352,134,944	832,011,043	1,184,145,987

현재가치할인차금	(76,136)	(14,783)	(90,919)	(143,777)	(37,026)	(180,803)

이연대출부대손익	526,501	(3,920,632)	(3,394,131)	1,050,539	(4,091,093)	(3,040,554)

대손충당금	(9,096)	(9,026,874)	(9,035,970)	(321,135)	(10,587,459)	(10,908,594)

대출채권 장부금액	365,135,983	814,524,985	1,179,660,968	352,720,571	817,295,465	1,170,016,036

(2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기초	(1,050,539)	4,091,093	3,040,554	(2,329,274)	2,909,605	580,331

(+) 증가	(153,304)	1,885,886	1,732,582	(122,166)	2,371,573	2,249,407

(-) 감소	(677,342)	2,056,347	1,379,005	(1,170,886)	1,278,264	107,378

분기말	(526,501)	3,920,632	3,394,131	(1,280,554)	4,002,914	2,722,360

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기초	321,135	10,587,459	10,908,594	213,769	9,094,353	9,308,122

대손상각비(환입)	(71,145)	(1,066,202)	(1,137,347)	(44,947)	2,112,580	2,067,633

제각 및 회수	(240,000)	-	(240,000)	-	-	-

제각 후 환입	587	-	587	467	-	467

Unwinding Effect	(1,481)	(494,383)	(495,864)	(29,768)	(510,778)	(540,546)

분기말	9,096	9,026,874	9,035,970	139,521	10,696,155	10,835,676

10. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험미수금	87,314,599	90,157,827

미수금	41,631,708	30,653,547

미수수익	37,458,546	25,869,134

보증금	20,933,375	22,094,725

받을어음	23,503	9,107

정기예금	232,815,500	334,720,000

당좌개설보증금	9,500	9,500

소 계	420,186,731	503,513,840

현재가치할인차금	(157,300)	(147,349)

대손충당금	(2,651,055)	(2,774,756)

합 계	417,378,376	500,591,735

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수보험료	2,705,989	5,038,458

대리점미수금	1,493,370	1,418,994

공동보험미수금	11,137,604	10,409,158

대리업무미수금	6,097,336	8,732,120

국내재보험미수금	46,857,708	47,488,450

해외재보험미수금	17,852,057	15,935,435

특약수재예탁금	1,170,535	1,135,212

보험미수금 원금	87,314,599	90,157,827

대손충당금	(2,401,743)	(2,534,231)

보험미수금 장부금액	84,912,856	87,623,596

(3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,774,756	3,068,942

대손상각비	38,833	220,554

제각	(162,534)	-

분기말	2,651,055	3,289,496

11. 재보험자산

당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

자동차보험	48,122,210	(8,031,435)	40,090,775	40,154,693	3,419,110	43,573,803

일반보험	135,690,984	337,470	136,028,454	127,938,919	(1,700,766)	126,238,153

장기보험	23,782,251	1,269,592	25,051,843	19,388,745	3,354,230	22,742,975

합 계	207,595,445	(6,424,373)	201,171,072	187,482,357	5,072,574	192,554,931

12. 미상각신계약비당분기와 전분기 중 신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기초	269,225,770	4,750,332	273,976,102	279,902,820	7,414,866	287,317,686

(+) 이연	98,473,109	444,991	98,918,100	97,780,734	488,482	98,269,216

(-) 상각	92,208,873	1,767,837	93,976,710	97,018,952	2,611,570	99,630,522

분기말	275,490,006	3,427,486	278,917,492	280,664,602	5,291,778	285,956,380

13. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권의 종류	담보설정금액	관련내역	대상금액	담보권자

토지 및 건물	서울특별시 중구 소월로 3(토지 및 건물)	157,326,177	근저당권	3,250,000	임대보증금	2,039,873	국민은행

근저당권	3,490,000	임대보증금	1,982,772	신한은행

전세권	25,055,156	임대보증금	25,055,156	롯데카드

합 계	157,326,177	31,795,156	29,077,801

(2) 당분기말 현재 파생상품 거래를 위하여 SC은행, JP모건 및 IBK은행에 질권 설정된 채권(국고채)의 장부금액은 각각 20,738백만원, 42,362백만원 및 30,205백만원이며, 담보설정금액은 각각 20,000백만원, 40,000백만원 및 30,000백만원 입니다.

14. 특별계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

특별계정자산	3,550,701,065	3,288,597,892

(-) 특별계정미지급금	(3,411,204)	(65,752,615)

재무상태표상 특별계정자산	3,547,289,861	3,222,845,277

특별계정부채	3,527,044,677	3,290,681,643

(-) 특별계정미수금	(3,824,623)	(21,084,691)

재무상태표상 특별계정부채	3,523,220,054	3,269,596,952

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	퇴직보험	퇴직연금	합 계

원리금보장	원리금보장	실적배당

자 산

I. 현금및현금성자산	-	542,414,944	714,821	543,129,765

II. 금융자산	-	2,893,292,423	5,634,251	2,898,926,674

III. 기타자산	-	104,870,157	363,265	105,233,422

IV. 일반계정미수금	-	3,389,035	22,169	3,411,204

자 산 총 계	-	3,543,966,559	6,734,506	3,550,701,065

부 채

I. 기타부채	-	142,168	1,402,690	1,544,858

II. 일반계정미지급금	-	3,820,000	4,623	3,824,623

III. 계약자적립금	-	3,516,348,003	5,327,193	3,521,675,196

부 채 총 계	-	3,520,310,171	6,734,506	3,527,044,677

자 본

기타포괄손익누계액	-	23,656,388	-	23,656,388

부채 및 자본 총계	-	3,543,966,559	6,734,506	3,550,701,065

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	퇴직보험	퇴직연금	합 계

원리금보장	원리금보장	실적배당

자 산

I. 현금및현금성자산	5	727,552,813	420,448	727,973,266

II. 금융자산	-	2,465,308,063	5,033,778	2,470,341,841

III. 기타자산	-	24,129,169	401,001	24,530,170

IV. 일반계정미수금	-	65,490,638	261,977	65,752,615

자 산 총 계	5	3,282,480,683	6,117,204	3,288,597,892

부 채

I. 기타부채	-	14,317,279	1,240,085	15,557,364

II. 일반계정미지급금	5	21,084,380	306	21,084,691

III. 계약자적립금	-	3,249,162,775	4,876,813	3,254,039,588

부 채 총 계	5	3,284,564,434	6,117,204	3,290,681,643

자 본

기타포괄손익누계액	-	(2,083,751)	-	(2,083,751)

부채 및 자본 총계	5	3,282,480,683	6,117,204	3,288,597,892

(3) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

퇴직보험	퇴직연금	퇴직보험	퇴직연금

원리금보장	원리금보장	실적배당(주1)	원리금보장	원리금보장	실적배당(주1)

수 익

이자수익	-	66,669,766	67,786	10,794	51,343,096	88,453

기타수익	-	69,395,156	1,185,377	3	34,708,694	1,600,777

수익합계	-	136,064,922	1,253,163	10,797	86,051,790	1,689,230

비 용

특별계정운용수수료	-	4,800,945	10,638	3,139	3,698,412	10,245

계약자적립금전입액	-	81,246,397	126,634	7,640	57,772,219	116,544

기타	-	50,017,580	1,115,891	18	24,581,159	1,562,441

비용합계	-	136,064,922	1,253,163	10,797	86,051,790	1,689,230

(주1) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않습니다.

15. 보험계약부채(1) 당분기와 전분기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	변 동	기 말	기 초	변 동	기 말

보험료적립금

장기	3,648,858,448	390,320,634	4,039,179,082	3,113,319,985	389,450,536	3,502,770,521

개인연금	406,794,024	31,768,503	438,562,527	363,127,600	31,433,489	394,561,089

소 계	4,055,652,472	422,089,137	4,477,741,609	3,476,447,585	420,884,025	3,897,331,610

지급준비금

일반	103,636,743	(3,747,001)	99,889,742	98,420,026	(1,737,988)	96,682,038

자동차	86,270,801	15,873,438	102,144,239	85,644,095	(1,971,446)	83,672,649

장기	116,563,566	8,793,926	125,357,492	101,552,194	12,813,886	114,366,080

개인연금	5,274,838	846,499	6,121,337	5,162,993	420,351	5,583,344

소 계	311,745,948	21,766,862	333,512,810	290,779,308	9,524,803	300,304,111

미경과보험료적립금

일반	106,998,150	9,738,450	116,736,600	94,661,236	5,396,366	100,057,602

자동차	263,742,967	(6,498,557)	257,244,410	232,042,993	21,653,603	253,696,596

장기	9,213,880	2,100,625	11,314,505	7,681,683	3,463,633	11,145,316

개인연금	2,738	(1,336)	1,402	1,901	(45)	1,856

소 계	379,957,735	5,339,182	385,296,917	334,387,813	30,513,557	364,901,370

계약자배당준비금

개인연금	3,395,280	(149,509)	3,245,771	2,722,265	(169,794)	2,552,471

계약자이익배당준비금	-

개인연금	2,746,764	-	2,746,764	2,219,425	-	2,219,425

배당손실보전준비금

개인연금	1,432,293	-	1,432,293	868,726	-	868,726

합 계	4,754,930,492	449,045,672	5,203,976,164	4,107,425,122	460,752,591	4,568,177,713

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test) 1) 당분기말당사는 당분기말 현재 경험률 및 보험계약 등이 전기말과 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 부채 적정성 평가를 실시하지 않았습니다.

2) 전기말① 전기말 현재 부채 적정성 평가에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구 분	경험률	산출근거

할인율	2.43% ~ 7.95%	신규자산과 보유자산을 구분하여 운용이익을 산출한 후 금융감독원에서 제시한 금 리시나리오에 따라 회사 전체의 운용자산이익률 산출

사업비율	0.5% ~ 30.0% 1,068원 ~ 5,498원	과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로 나누어 산출함 (초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율	6.3% ~ 98.2%	과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율	29% ~ 634%	보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

② 전기말 현재 보험종류, 계정과목 구분에 따른 LAT 부족(잉여)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가대상적립금	적정성평가 금액	부족(잉여)액

장기보험	3,781,909,752	3,343,663,201	(438,246,551)

16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	85,405,969	89,666,247

미지급금	8,156,858	9,093,135

미지급비용	26,160,022	26,497,816

임대보증금	37,944,439	37,944,438

합 계	157,667,288	163,201,636

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급보험금	1,015,368	2,261,639

대리점미지급금	8,876,271	8,086,377

미환급보험료	426,678	497,521

대리업무미지급금	3,178,979	3,576,855

재보험미지급금	59,901,666	65,201,871

외국재보험미지급금	11,810,799	9,615,791

특약출재예수금	196,208	426,193

합 계	85,405,969	89,666,247

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,211,616	45,416,121

사외적립자산의 공정가치	(44,230,340)	(43,093,508)

기타장기종업원급여	804,103	842,632

순확정급여부채	3,785,379	3,165,245

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	장기종업원급여	합 계

기초	45,416,121	(43,093,508)	842,632	3,165,245

당기근무원가	6,701,638	-	53,348	6,754,986

이자비용(이자수익)	1,028,994	(892,974)	13,095	149,115

재측정요소	(2,159,977)	700,227	36,528	(1,423,222)

관계사전출입	73,552	(73,552)	-	-

기여금	-	(4,700,000)	(4,700,000)

지급액	(3,848,712)	3,829,467	(141,500)	(160,745)

분기말	47,211,616	(44,230,340)	804,103	3,785,379

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	장기종업원급여	합 계

기초	38,444,637	(37,886,945)	929,763	1,487,455

당기근무원가	6,259,454	-	58,767	6,318,221

이자비용(이자수익)	1,030,368	(890,467)	16,161	156,062

재측정요소	721,326	614,660	37,061	1,373,047

기여금	-	(4,500,000)	-	(4,500,000)

지급액	(3,029,655)	3,029,655	(118,900)	(118,900)

분기말	43,426,130	(39,633,097)	922,852	4,715,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,032,006	3,414,092

정기예금	18,072,755	19,933,789

주식연계채권	9,394,132	5,163,884

이율보증형 퇴직연금	15,731,447	14,581,743

합 계	44,230,340	43,093,508

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.75	2.75

기대임금상승률	3.00	3.00

(5) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,238,416)	3,737,680

미래임금상승률의 1% 변동	3,695,300	(3,264,895)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,088,028)	3,570,956

미래임금상승률의 1% 변동	3,530,515	(3,113,358)

18. 자본금당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주식수	보통주자본금	보통주식수	보통주자본금

기초	134,280,000 주	134,280,000	67,280,000 주	67,280,000

유상증자(주1)	-	-	67,000,000 주	67,000,000

분기말	134,280,000 주	134,280,000	134,280,000 주	134,280,000

(주1) 당사는 2015년 4월 9일자 이사회결의에 따라 보통주 67백만주를 주당 2,250원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다.

19. 자본잉여금당분기와 전분기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식발행초과금	감자차익	기타자본잉여금	합 계	주식발행초과금	감자차익	기타자본잉여금	합 계

기초	130,648,051	20,904,411	30,237,953	181,790,415	47,673,065	20,904,411	30,237,953	98,815,429

유상증자	-	-	-	-	82,974,986	-	-	82,974,986

분기말	130,648,051	20,904,411	30,237,953	181,790,415	130,648,051	20,904,411	30,237,953	181,790,415

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	38,583,786	20,896,261

현금흐름위험회피파생상품평가손익	291,926	9,933

특별계정기타포괄손익	23,656,388	(1,625,326)

재평가차익	52,822,273	52,822,273

확정급여부채의 재측정요소	(3,861,079)	(4,999,683)

합 계	111,493,294	67,103,458

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	특별계정기타포괄손익	재평가차익	순확정급여재측정요소	합 계

기초	20,896,261	9,933	(1,625,326)	52,822,273	(4,999,683)	67,103,458

평가손익 증감	22,676,314	361,529	25,740,139	-	1,459,750	50,237,732

법인세효과	(4,988,789)	(79,536)	(458,425)	-	(321,146)	(5,847,896)

분기말	38,583,786	291,926	23,656,388	52,822,273	(3,861,079)	111,493,294

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	특별계정기타포괄손익	재평가차익	순확정급여재측정요소	합 계

기초	27,312,233	(66,517)	11,220,502	52,822,273	(2,869,847)	88,418,644

평가손익 증감	575,434	(42,739)	(1,607,733)	-	(1,335,986)	(2,411,024)

법인세효과	(126,595)	9,403	353,701	-	-	236,509

분기말	27,761,072	(99,853)	9,966,470	52,822,273	(4,205,833)	86,244,129

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	960,866	960,866

비상위험준비금	55,763,851	46,566,022

대손준비금	4,248,018	3,565,291

미처분이익잉여금	13,044,717	9,880,556

합 계	74,017,452	60,972,735

(2) 비상위험준비금1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비상위험준비금 기적립액	55,763,851	46,566,022

당분기 전입(예정)액	화재보험	100,201	156,908

해상보험	134,771	122,407

자동차보험	5,609,337	5,520,210

특종보험	1,998,220	1,986,206

보증보험	41	28

해외수재 및 원보험	24,959	26,687

소 계	7,867,529	7,812,446

비상위험준비금 적립후 잔액	63,631,380	54,378,468

2) 당분기 및 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	13,044,717,169	14,985,969,551

비상위험준비금 순전입(예정)액	(7,867,528,750)	(7,812,444,866)

비상위험준비금 반영 후 조정손익(주1)	5,177,188,419	7,173,524,685

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주1)	39	77

(주1) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 당분기순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 기적립액	4,248,018	3,565,291

대손준비금 전입(예정)액	1,729,848	682,727

대손준비금 잔액	5,977,866	4,248,018

2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	13,044,717,169	14,985,969,551

대손준비금 전입(예정)액	(1,729,848,105)	(682,727,794)

대손준비금 반영 후 조정손익(주1)	11,314,869,064	14,303,241,757

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주1)	85	153

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당분기순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,880,556	1,831,260

비상위험준비금의 순전입액	(9,197,828)	(1,770,797)

대손준비금의 전입액	(682,728)	(60,463)

분기순손익	13,044,717	14,985,970

분기말	13,044,717	14,985,970

22. 보험료수익

당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기 3개월)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	49,489,183	393,450,805	129,282,261	572,222,249

수재보험료	9,590,113	-	-	9,590,113

해약환급금	(365,198)	-	(6,289,087)	(6,654,285)

합 계	58,714,098	393,450,805	122,993,174	575,158,077

(당분기 누적)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	145,133,354	1,159,174,623	374,049,459	1,678,357,436

수재보험료	16,459,826	-	-	16,459,826

해약환급금	(1,052,211)	-	(18,745,101)	(19,797,312)

합 계	160,540,969	1,159,174,623	355,304,358	1,675,019,950

(전분기 3개월)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	45,413,439	375,330,583	133,425,766	554,169,788

수재보험료	7,833,124	-	-	7,833,124

해약환급금	(691,780)	-	(5,598,062)	(6,289,842)

합 계	52,554,783	375,330,583	127,827,704	555,713,070

(전분기 누적)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

원수보험료	126,528,981	1,124,716,860	373,843,584	1,625,089,425

수재보험료	17,608,758	-	-	17,608,758

해약환급금	(1,780,734)	-	(16,718,839)	(18,499,573)

합 계	142,357,005	1,124,716,860	357,124,745	1,624,198,610

23. 출재보험 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기 3개월)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

출재보험금	9,361,294	22,501,538	14,241,519	46,104,351

출재보험금환입	(224,876)	(17,922)	(1,006,014)	(1,248,812)

재보험 수익	9,136,418	22,483,616	13,235,505	44,855,539

출재보험료	35,428,711	24,137,889	13,733,450	73,300,050

출재보험료환입	(251,434)	-	(1,071,087)	(1,322,521)

재보험 비용	35,177,277	24,137,889	12,662,363	71,977,529

출재보험수수료(주1)	7,322,253	-	400,441	7,722,694

출재이익수수료(주1)	-	(556,601)	-	(556,601)

(당분기 누적)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

출재보험금	39,284,611	68,068,412	47,288,862	154,641,885

출재보험금환입	(557,709)	(27,073)	(2,795,891)	(3,380,673)

재보험 수익	38,726,902	68,041,339	44,492,971	151,261,212

출재보험료	102,754,860	70,052,928	47,114,657	219,922,445

출재보험료환입	(686,133)	-	(3,440,121)	(4,126,254)

재보험 비용	102,068,727	70,052,928	43,674,536	215,796,191

출재보험수수료(주1)	19,707,124	-	1,192,131	20,899,255

출재이익수수료(주1)	10,082	(1,371,918)	-	(1,361,836)

(전분기 3개월)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

출재보험금	17,307,964	19,721,794	15,687,814	52,717,572

출재보험금환입	(34,774)	(11,951)	(551,598)	(598,323)

재보험 수익	17,273,190	19,709,843	15,136,216	52,119,249

출재보험료	29,654,752	21,021,607	20,004,282	70,680,641

출재보험료환입	(428,173)	-	(875,715)	(1,303,888)

재보험 비용	29,226,579	21,021,607	19,128,567	69,376,753

출재보험수수료(주1)	5,405,508	(55)	447,004	5,852,457

출재이익수수료(주1)	13,498	(910,000)	-	(896,502)

(전분기 누적)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

출재보험금	45,953,965	60,293,416	45,316,122	151,563,503

출재보험금환입	(603,638)	(33,361)	(1,414,542)	(2,051,541)

재보험 수익	45,350,327	60,260,055	43,901,580	149,511,962

출재보험료	83,855,896	61,499,046	52,970,483	198,325,425

출재보험료환입	(988,257)	-	(2,524,047)	(3,512,304)

재보험 비용	82,867,639	61,499,046	50,446,436	194,813,121

출재보험수수료(주1)	15,656,817	(431)	(566,104)	15,090,282

출재이익수수료(주1)	337,941	(2,082,025)	-	(1,744,084)

(주1) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

24. 보험금비용당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당분기 3개월)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	16,639,601	75,456,742	111,069,754	203,166,097

수재보험금	1,136,308	-	-	1,136,308

보험금환입	(436,514)	(33,664)	(5,170,547)	(5,640,725)

소 계	17,339,395	75,423,078	105,899,207	198,661,680

환급금비용	-	150,113,565	-	150,113,565

합 계	17,339,395	225,536,643	105,899,207	348,775,245

(당분기 누적)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	59,495,362	230,220,321	333,045,842	622,761,525

수재보험금	2,657,144	-	-	2,657,144

보험금환입	(1,460,477)	(54,416)	(16,428,107)	(17,943,000)

소 계	60,692,029	230,165,905	316,617,735	607,475,669

환급금비용	-	421,586,322	-	421,586,322

합 계	60,692,029	651,752,227	316,617,735	1,029,061,991

(전분기 3개월)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	22,120,498	67,208,962	103,968,975	193,298,435

수재보험금	4,670,065	-	-	4,670,065

보험금환입	(101,767)	(29,564)	(4,051,737)	(4,183,068)

소 계	26,688,796	67,179,398	99,917,238	193,785,432

환급금비용	-	135,586,167	-	135,586,167

합 계	26,688,796	202,765,565	99,917,238	329,371,599

(전분기 누적)

(단위: 천원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

보험금비용	원수보험금	61,897,849	205,092,088	302,995,466	569,985,403

수재보험금	6,565,434	-	-	6,565,434

보험금환입	(1,200,610)	(87,719)	(10,758,759)	(12,047,088)

소 계	67,262,673	205,004,369	292,236,707	564,503,749

환급금비용	-	408,210,196	-	408,210,196

합 계	67,262,673	613,214,565	292,236,707	972,713,945

25. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	현금및현금성자산	3,678,503	13,014,753	4,978,537	13,946,624

당기손익인식금융자산	184,595	1,549,109	871,630	3,106,292

매도가능금융자산	10,985,800	35,549,272	15,191,806	43,252,376

만기보유금융자산	10,787,785	22,653,297	1,563,061	4,367,279

대출채권	13,777,365	41,297,375	13,580,730	39,944,452

기타	22,489	354,057	33,647	403,620

합 계	39,436,537	114,417,863	36,219,411	105,020,643

이자비용	차입부채	1,155,908	3,467,725	1,155,908	3,467,725

26. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품 평가및처분이익	당기손익인식금융자산평가이익	339,510	1,238,037

당기손익인식금융자산처분이익	1,066,389	422,171

매도가능금융자산처분이익	13,779,250	16,953,479

매도가능금융자산손상차손환입	2,020,400	-

파생상품거래이익	8,186,531	1,158,209

파생상품평가이익	69,423,050	-

투자영업잡이익	3,269	1,144

합 계	94,818,399	19,773,040

금융상품 평가및처분손실	당기손익인식금융자산평가손실	151	455,939

당기손익인식금융자산처분손실	65,167	179,927

매도가능금융자산손상차손	4,707,940	-

매도가능금융자산처분손실	3,024,492	2,433,041

파생상품평가손실	-	35,002,795

파생상품거래손실	13,260,219	4,932,500

투자영업잡손실	2,887	4,033

합 계	21,060,856	43,008,235

27. 사업비당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	15,253,131	45,168,755	15,060,048	45,820,608

퇴직급여	1,766,244	5,158,473	1,975,408	5,242,491

복리후생비	2,869,942	9,159,033	2,922,595	8,556,223

감가상각비	569,312	1,672,947	634,119	1,881,290

무형자산상각비	1,262,287	3,635,946	1,082,024	3,336,530

일반관리비	22,464,693	67,174,096	20,764,418	62,867,224

신계약비	4,513,140	13,325,676	4,289,161	12,733,654

대리점수수료	6,888,807	19,528,592	6,735,773	18,750,297

공동보험수수료	98,666	440,312	150,609	487,298

지급대리업무수수료	198,595	528,435	97,075	249,521

수재보험수수료	1,453,903	2,634,900	1,089,091	2,452,672

수재이익수수료	-	46,480	-	53,999

합 계	57,338,720	168,473,645	54,800,321	162,431,807

28. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익

수수료수익	620,453	1,319,371

특별계정수수료수익	11,141,511	9,348,369

외환거래이익	3,733,941	45,839,547

임대료수익	7,081,935	7,052,181

기타	27,674	8,298

합 계	22,605,514	63,567,766

기타영업비용

특별계정수수료비용	5,691,884	5,169,340

외환거래손실	67,008,960	4,060,700

부동산관리비	1,935,629	2,072,505

부동산감가상각비	930,373	834,331

기타	(66,697)	43,626

합 계	75,500,149	12,180,502

29. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 포함)	270,221	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	9,610,795	3,394,785

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	(5,847,896)	236,508

법인세비용	4,033,120	3,631,293

30. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 순손익	(12,388,999,949)	13,044,717,169	6,925,283,521	14,985,969,551

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710	133,053,710	93,295,468

주당손익	(93)	98	52	161

② 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.(분기 3개월)

(단위: 주)

구 분	당분기 3개월	전분기 3개월

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

발행주식	134,280,000	92일 / 92일	134,280,000	67,280,000	92일 / 92일	67,280,000

자기주식	(1,226,290)	92일 / 92일	(1,226,290)	(1,226,290)	92일 / 92일	(1,226,290)

유상증자	-	-	-	67,000,000	92일 / 92일	67,000,000

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710

(분기 누적)

(단위: 주)

구 분	당분기 누적	전분기 누적

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

발행주식	134,280,000	274일 / 274일	134,280,000	67,280,000	273일 / 273일	67,280,000

자기주식	(1,226,290)	274일 / 274일	(1,226,290)	(1,226,290)	273일 / 273일	(1,226,290)

유상증자	-	-	-	67,000,000	111일 / 273일	27,241,758

가중평균유통보통주식수	133,053,710	93,295,468

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 당사가 발생한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.31. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부가액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유금융자산	859,945,724	897,160,522	286,316,028	297,825,563

대출채권	1,179,660,968	1,190,517,720	1,170,016,036	1,179,794,641

기타수취채권	417,378,376	417,378,376	500,591,735	500,591,735

소 계	2,456,985,068	2,505,056,618	1,956,923,799	1,978,211,939

금융부채

차입부채	89,789,970	89,789,970	89,746,745	89,746,745

기타금융부채	157,667,288	157,667,288	163,201,636	163,201,636

소 계	247,457,258	247,457,258	252,948,381	252,948,381

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	21,474,134	24,558,581

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	19,763,290	31,521,975	51,285,265

매도가능금융자산	316,472,752	860,832,550	1,140,819,522	2,318,124,824

파생상품자산	-	72,953,882	-	72,953,882

합 계	316,472,752	953,549,722	1,172,341,497	2,442,363,971

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	132,236,626	151,267,276	283,503,902

매도가능금융자산	112,382,330	981,368,058	1,107,468,079	2,201,218,467

파생상품자산	-	1,940,638	-	1,940,638

합 계	112,382,330	1,115,545,322	1,258,735,355	2,486,663,007

금융부채

파생상품부채	-	19,238,435	-	19,238,435

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

당기손익인식금융자산	151,267,276	-	(120,084,811)	339,510	31,521,975

매도가능금융자산	1,107,468,079	240,579,408	(172,393,487)	(34,834,478)	1,140,819,522

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익인식금융자산	40,784,770	370,000,000	(260,000,000)	482,506	151,267,276

매도가능금융자산	576,646,296	710,100,995	(186,357,408)	7,078,196	1,107,468,079

(5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

32. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식금융자산	19,763,290	31,521,975	-	-	-	-	51,285,265

매도가능금융자산	-	-	2,339,598,958	-	-	-	2,339,598,958

만기보유금융자산	-	-	-	859,945,724	-	-	859,945,724

파생상품자산	-	-	-	-	-	72,953,882	72,953,882

대출채권	-	-	-	-	1,179,660,968	-	1,179,660,968

기타수취채권	-	-	-	-	417,378,376	-	417,378,376

합 계	19,763,290	31,521,975	2,339,598,958	859,945,724	1,597,039,344	72,953,882	4,920,823,173

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식금융자산	252,321,437	31,182,465	-	-	-	-	283,503,902

매도가능금융자산	-	-	2,225,777,048	-	-	-	2,225,777,048

만기보유금융자산	-	-	-	286,316,028	-	-	286,316,028

파생상품자산	-	-	-	-	-	1,940,638	1,940,638

대출채권	-	-	-	-	1,170,016,036	-	1,170,016,036

기타수취채권	-	-	-	-	500,591,735	-	500,591,735

합 계	252,321,437	31,182,465	2,225,777,048	286,316,028	1,670,607,771	1,940,638	4,468,145,387

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피지정파생상품부채	상각후원가측정 금융부채	합 계	위험회피지정파생상품부채	상각후원가금융부채	합 계

차입부채	-	89,789,970	89,789,970	-	89,746,745	89,746,745

파생상품부채	-	-	-	19,238,435	-	19,238,435

기타금융부채	-	157,667,288	157,667,288	-	163,201,636	163,201,636

합 계	-	247,457,258	247,457,258	19,238,435	252,948,381	272,186,816

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	금융상품평가및처분손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및예치금	13,014,753	13,946,624	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	1,549,109	3,106,292	-	-	1,340,581	1,024,342

매도가능금융자산	35,549,272	43,252,376	40,080,263	25,034,615	8,067,218	14,520,438

만기보유금융자산	22,653,297	4,367,279	-	-	-	-

대출채권및기타수취채권	41,651,432	40,348,072	-	-	-	-

차입부채	(3,467,725)	(3,467,725)	-	-	-	-

파생금융상품	-	-	-	-	64,349,362	(38,777,086)

합 계	110,950,138	101,552,918	40,080,263	25,034,615	73,757,161	(23,232,306)

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

당사에 유의한 영향력을 보유한 기업	(주)호텔롯데

기타 특수관계자(주1)	롯데그룹 계열사

(주1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자의 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역( 자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고 )은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

보험료수익	임대료수익 등	보험금비용	기 타

기타 특수관계자	(주)호텔롯데	2,159,190	3,109	904,023	37,964

롯데제과(주)	2,983,862	1,036	999,361	445,410

롯데칠성음료(주)	4,626,287	8,291	1,739,135	14,031

롯데쇼핑(주)	9,074,373	30,227	2,066,504	3,689,401

롯데홈쇼핑	306,225	3,109	43,311	4,912,511

롯데케미칼(주)	5,230,547	-	37,526	244,940

롯데건설(주)	4,403,726	-	1,036,743	574,912

롯데캐피탈(주)	1,822,346	10,930	162,134	25,094

롯데카드(주)	1,922,557	4,326,872	57,954	2,157,419

롯데정보통신(주)	390,573	4,836	395,483	7,519,923

롯데렌탈(주)	14,557,083	2,727	4,968,837	1,257,053

롯데푸드(주)	2,130,545	66,604	8,221,501	9,610

롯데정밀화학(주)	4,060,412	-	-	-

기타	10,710,083	1,803,565	3,121,520	1,414,633

합 계	64,377,809	6,261,306	23,754,032	22,302,901

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

보험료수익	임대료수익 등	보험금비용	기 타

기타 특수관계자	(주)호텔롯데	2,919,454	8,727	809,368	87,724

롯데제과(주)	3,199,575	-	1,508,810	356,946

롯데칠성음료(주)	4,536,689	8,727	1,549,840	-

롯데쇼핑(주)	9,246,915	33,091	5,814,200	2,652,666

롯데홈쇼핑	220,232	3,273	39,291	10,587,747

롯데케미칼(주)	5,776,938	-	243,785	254,704

롯데건설(주)	4,543,342	4,364	1,466,609	606,220

롯데캐피탈(주)	2,209,977	-	265,790	34,096

롯데카드(주)	2,114,567	4,226,906	937,064	2,125,753

롯데정보통신(주)	263,524	11,640	340,906	9,851,974

롯데푸드(주)	818,066	4,364	261,920	15,642

기타	12,341,017	1,495,197	2,128,237	1,229,339

합 계	48,190,296	5,796,289	15,365,820	27,802,811

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액( 자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고 )은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

보험미수금	미수금 등	임대보증금	미지급금 등

기타 특수관계자	(주)호텔롯데	1,415,551	182,800	-	32,807

롯데제과(주)	2,692	-	-	25,729

롯데칠성음료(주)	20,762	-	-	1,148,465

롯데쇼핑(주)	10,289	312,219	-	389,586

롯데홈쇼핑	-	-	-	528,668

롯데케미칼(주)	98,212	1,195,000	-	-

롯데건설(주)	-	26,680	-	-

롯데캐피탈(주)	35,195	-	-	549

롯데카드(주)	-	658,879	25,055,156	2,195,913

롯데정보통신(주)	-	-	-	602,089

롯데렌탈(주)	46,350	-	-	202,850

롯데푸드(주)	4,082	-	-	816

기타	58,390	272,499	8,538,937	1,351,199

합 계	1,691,523	2,648,077	33,594,093	6,478,671

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

보험미수금	미수금 등	임대보증금	미지급금 등

기타 특수관계자	(주)호텔롯데	1,104,667	-	-	-

롯데제과(주)	2,485	6,207	-	14,824

롯데칠성음료(주)	128,601	73,765	-	1,091,581

롯데쇼핑(주)	35,473	258,575	-	529,673

롯데홈쇼핑	-	-	-	713,760

롯데케미칼(주)	109,277	1,152,000	-	-

롯데캐피탈(주)	38,770	225,425	-	1,333

롯데카드(주)	-	1,435,292	25,055,156	1,463,771

롯데정보통신(주)	-	20,551	-	1,802,522

롯데렌탈(주)	99,030	46,629	-	199,188

롯데푸드(주)	3,424	23,670	-	2

기타	2,889,156	457,666	8,351,719	339,980

합 계	4,410,883	3,699,780	33,406,875	6,156,634

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,444,076	2,504,035

퇴직급여	563,859	419,928

합 계	3,007,935	2,923,963

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 4,920백 만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. (6) 당분기말 현재 기타특수관계자인 롯데쇼핑(주)와 롯데캐피탈(주)의 자금 대여거래로 신종자본증권 각각 200억원과 300억원을 취득하여 보유중이며, 롯데렌탈(주)의비상장주식 597.87 억원을 취득하여 보유중입니다. (8) 전분기 중 기타특수관계자인 (주)호텔롯데(14,246,509주, 32,055백만원), (주)대홍기획(14,024,894주, 31,556백만원) 및 (주)부산롯데호텔(6,101,110주, 13,727백만원)이 당사의 유상증자에 참여하였습니다.

34. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액 은 702,122,897백만 원입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소송금액	내 용

피 소	자동차보험	24,905,324	손해배상 등

일반보험 등	10,959,298	손해배상 등

소 계	35,864,622

제 소	자동차보험	7,233,185	구상금 청구 등

일반보험 등	20,349,676	구상금 청구 등

소 계	27,582,861

합 계	63,447,483

한편, 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 지급준비금에 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주) 로부터 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 12,014 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.

35. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성 격	목 적	주요자본조달방법

자산유동화 SPC	기초자산의 유동화	ABL / ABCP 등

부동산금융	부동산개발 및 사회간접시설 투자	지분투자

선박 및 인수금융	NPL매입, 기업인수, 부동산투자	지분투자

기타	자금 조달 등	지분투자 및 펀드 등

(2) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산유동화SPC	부동산금융	선박 및인수금융	기 타	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	1,669,931,991	10,232,380,638	1,822,950,103	37,254,069	13,762,516,801

재무상태표에 인식된 자산

대출채권	209,256,906	513,722,533	13,232,940	-	736,212,379

매도가능금융자산	20,087,900	400,793,592	159,090,390	37,254,069	617,225,951

소 계	229,344,806	914,516,125	172,323,330	37,254,069	1,353,438,330

최대손실노출금액

금융자산	209,256,906	513,722,533	13,232,940	-	736,212,379

대출약정 등	162,936	142,776,295	-	-	142,939,231

36. 보험위험 및 금융위험의 관리

(1) 위험관리 개요1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항① 위험관리 정책당사 경영상 발생할 수 있는 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해, 제반 리스크를 분류, 통제, 관리함으로써 안정적인 수익기반의 확보는 물론 기업가치의 극대화를 추구하는 것입니다.

② 위험관리 전략리스크관리를 위해 안정성과 수익성이 조화를 이루도록 하며, 안정성과 수익성이 상충되는 경우 리스크의 회피를 우선으로 합니다. 또한, 당사의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 한도를 설정하여 관리합니다. ③ 위험관리 절차 가) 리스크의 인식당사는 보험산업을 영위하는 과정에서 발생할 수 있는 제반 리스크의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 분류하여 인식하고 있습니다.

나) 리스크의 측정/평가 당사는 인식된 리스크 중 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 대상으로 금융감독원RBC 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있으며, 이 중 시장리스크의 경우는 VaR(Value at Risk : 최대손실예상액) 방식으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크를 별도로 측정 및 관리하고 있으며, 신용리스크의 경우는 기본내부등급법(FIRB, Fundamental Internal Rating Based Approach) 방식으로 별도의 리스크를 측정하고 있습니다. 또한, 유동성리스크는 경영실태평가 지표인 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.

다) 리스크의 통제당사는 발생가능한 리스크의 통제를 위하여 지급여력 한도 내에서 위험관리위원회의승인을 득한 적정 수준의 리스크한도를 설정하고, 이의 준수여부를 상시 모니터링하며 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영합니다.라) 리스크의 모니터링/보고리스크관리 전담부서는 당사의 경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 상시 모니터링하고 있으며, 모니터링 결과 이상징후 발견 시 즉시 경영진에 보고 및 관리대책을 수립하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 RBC(Risk Based Capital: 위험기준 자기자 본) 비율을 산출하고 있습니다. RBC 기준 지급여력기준금액은 당사의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. 또한 회사의 전체 리스크 수준이 가용자본대비 적정수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능① 위험관리위원회이사회 내 소 위원회인 위험관리위원회는 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 리스크관리 세부 기준의 제/개정 등 리스크관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다.위험관리위원회의 위원장은 사외이사로 하고 2인 이상의 등기이사로 구성하도록 규정되어 있으며, 당분기말 현재 사내이사 1인 및 사외이사 2인, 총 3인의 위원으로 구성되어 있습니다.

② 리스크관리 전담부서당사는 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하고 리스크관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 리스크관리 전담부서를 운영하고있으며, 리스크관리 전담부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.

ㆍ 종합적인 리스크관리 계획의 수립에 관한 사항

ㆍ 당사 전체 리스크의 종합적인 분석, 대응 전략 수립에 관한 사항

ㆍ 부문별 리스크관리에 관한 사항(보험, 시장, 금리, 신용, 유동성, 비재무리스크)

ㆍ 리스크관리 시스템 개발 및 운용에 관한 사항

ㆍ 리스크관리 규정 제정 및 개정에 관한 사항

ㆍ 리스크관리위원회 운영에 관한 사항ㆍ 리스크관리 매뉴얼 작성 및 보고

ㆍ 위험관리위원회 위원의 이해를 위한 교육 프로그램 개발

ㆍ 통합 위기상황분석

ㆍ 기타 종합적인 리스크관리에 관한 사항

4) 위험관리체계구축을 위한 활동

① 리스크관리규정 체계당사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리위원회규정, 리스크관리규정, 리스크관리지침, 위기상황분석관리지침 등으로 구성되어 있으며, 리스크관리 원칙, 리스크관리 조직 및 업무, 부문별 리스크관리 방법 등 리스크관리 업무에 관한 전반적인 사항을 포함하고 있습니다.② 리스크관리시스템 구축 및 운영당사는 금리리스크 및 시장리스크 측정을 위한 위험관리시스템을 구축하였으며, 위험액 산출 및 Stress Test 등을 수행하여 위험관리에 활용하고 있습니다.

③ 한도설정 관리리스크관리규정 한도관리 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 위험관리위원회를 통해 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 리스크를 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 개별 리스크별(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 자산운용리스크 한도의 경우 분기 1회, 유동성 한도의 경우 연 1 회 이상 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.자산운용리스크 한도의 경우 자본적정성 수준을 고려하여 도출된 자산운용 위험자본을 도출하여 개별 리스크별(시장, 신용, 대체투자) 분산효과를 고려하여 자산군별 한도를 배분하고 있으며, 유동성 한도의 경우 지급보험금 규모의 변동성을 반영하여 보험금 및 제지급금 청구에 대한 지급능력 고려한 유동성 대응자산 허용한도를 설정하고 있습니다. 한도관리를 위해 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있으며, 한도초과 시 해소 프로세스에 따라 한도초과분을 해소하고 있습니다.

(2) 보험위험 관리1) 보험위험의 개요보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험으로 일반손해보험을 대상으로 측정합니다.2) 보험위험의 관리RBC 표준모형을 통해 산출된 보험리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 또한 손해율, 사고율 등을 보험리스크측정 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링하여 보험리스크를 관리하고 있습니다. 일반/자동차/장기보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하고 있습니다.

3) 보험위험에 대한 노출 ① 보험가격위험에 대한 노출 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	보험가격위험 노출금액

원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	193,334,991	19,384,344	135,980,944	76,738,391

자동차보험	484,608,129	-	61,987,148	422,620,981

장기보험	292,317,244	-	89,687,951	202,629,293

합 계	970,260,364	19,384,344	287,656,043	701,988,665

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	보험가격위험 노출금액

원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	174,001,330	20,534,042	116,779,856	77,755,516

자동차보험	486,428,517	-	68,759,048	417,669,469

장기보험	263,811,429	-	81,067,915	182,743,514

합 계	924,241,276	20,534,042	266,606,819	678,168,499

일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

② 준비금위험에 대한 노출 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	준비금위험 노출금액

원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	85,397,161	14,492,580	67,735,171	32,154,570

자동차보험	102,144,238	-	10,995,046	91,149,192

합 계	187,541,399	14,492,580	78,730,217	123,303,762

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	준비금위험 노출금액

원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	92,722,219	10,914,523	74,553,351	29,083,391

자동차보험	86,270,801	-	11,867,684	74,403,117

합 계	178,993,020	10,914,523	86,421,035	103,486,508

4) 가격설정의 적정성상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련부서가 충분히 검토하고 의사결정할 수 있도록, 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

일반	78.56	69.81

자동차	124.35	117.52

장기	107.97	113.42

총위험손해율	114.69	111.93

5) 준비금 적립의 적정성당사는 보험업감독업무시행세칙 등 관련 규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가 업무를 수행하기 위하여 PLDM(Paid Loss Development Method: 지급준비금 진전추이 방식), ILDM(Incurred Loss Development Method: 발생손해액 진전추이 방식)의 2가지를 총량추산 기법으로 사용하여 준비금의 적정성을 검증하고 있습니다. 또한, 외부 독립 계리법인에 의해 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 지급준비금 적정성 관련 선임계리사 검증의견서를 제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다. 향후 보험금 지급 규모를 올바르게 추정하기 위해서 진전계수를 통한 손해 진전추이를 활용하여 현재 적립된 준비금의 적정성을 평가하고, 부족액이 발생하는 경우 IBNR 금액으로 추가적으로 적립하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 보유지급준비금 적립현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반	32,154,571	29,083,391

자동차	91,149,192	74,403,117

장기(주1)	57,337,042	55,030,059

합 계	180,640,805	158,516,567

(주1) 미지급보험금 및 실효비금이 제외된 금액입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 추정보험금과 지급보험금의 진전추이는 다음과 같습니다.(당분기말)가) 일반보험ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	10,744,217	26,153,629	29,777,222	31,078,284	31,226,359

FYD-3	12,698,448	33,558,137	43,785,102	45,509,706	-

FYD-2	12,922,897	26,871,599	28,914,536	-	-

FYD-2	15,836,832	28,061,466	-	-	-

FYD	20,834,901	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	29,625,733	33,934,146	32,811,647	32,012,067	31,559,042

FYD-3	45,185,124	47,654,139	47,512,985	47,881,243	-

FYD-2	31,679,655	35,028,941	34,898,767	-	-

FYD-2	26,895,503	34,177,344	-	-	-

FYD	34,867,005	-	-	-	-

당기 추정보험금	34,867,005	34,177,344	34,898,767	47,881,243	31,559,042

당기 누적지급보험금	20,834,901	28,061,466	28,914,536	45,509,706	31,226,359

차이	14,032,104	6,115,878	5,984,231	2,371,537	332,683

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	2,499,133	3,589,818	3,906,424	4,318,683	4,675,604

FYD-3	2,046,916	3,877,249	4,130,574	4,498,466	-

FYD-2	2,043,944	3,625,394	4,211,241	-	-

FYD-2	2,169,513	4,232,804	-	-	-

FYD	3,185,352	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	4,250,658	4,659,337	4,773,848	4,733,397	5,080,542

FYD-3	3,281,048	4,429,578	4,955,763	4,647,404	-

FYD-2	4,346,272	5,974,309	6,130,593	-	-

FYD-2	3,309,605	5,383,307	-	-	-

FYD	7,249,529	-	-	-	-

당기 추정보험금	7,249,529	5,383,307	6,130,593	4,647,404	5,080,542

당기 누적지급보험금	3,185,352	4,232,804	4,211,241	4,498,466	4,675,604

차이	4,064,177	1,150,503	1,919,352	148,938	404,938

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	104,820	294,299	388,100	392,725	485,702

FYD-3	131,817	514,209	766,304	785,948	-

FYD-2	276,903	1,165,021	1,583,574	-	-

FYD-2	94,520	1,157,485	-	-	-

FYD	578,177	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	218,500	358,465	468,266	392,891	489,719

FYD-3	148,692	605,595	847,034	794,756	-

FYD-2	339,095	1,260,714	1,628,358	-	-

FYD-2	299,692	1,414,676	-	-	-

FYD	843,255	-	-	-	-

당기 추정보험금	843,255	1,414,676	1,628,358	794,756	489,719

당기 누적지급보험금	578,177	1,157,485	1,583,574	785,948	485,702

차이	265,078	257,191	44,784	8,808	4,017

(주) 보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR 적립합니다.

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	482,556	742,752	769,824	776,010	776,052

FYD-3	627,968	1,246,503	1,279,852	1,305,754	-

FYD-2	1,718,025	2,535,660	2,610,050	-	-

FYD-2	2,177,132	4,863,725	-	-	-

FYD	4,144,586	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	643,556	757,576	774,931	783,321	776,052

FYD-3	686,895	1,252,202	1,285,498	1,309,062	-

FYD-2	1,772,213	2,562,122	2,611,100	-	-

FYD-2	2,386,262	4,948,824	-	-	-

FYD	4,324,877	-	-	-	-

당기 추정보험금	4,324,877	4,948,824	2,611,100	1,309,062	776,052

당기 누적지급보험금	4,144,586	4,863,725	2,610,050	1,305,754	776,052

차이	180,291	85,099	1,050	3,308	-

(주) 보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR 적립합니다.

나) 자동차보험

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	267,318,639	314,317,976	322,400,078	326,281,829	326,738,893

FYD-3	289,014,232	343,349,193	353,980,318	357,314,687	-

FYD-2	281,860,418	346,701,926	356,827,062	-	-

FYD-2	289,256,383	372,964,207	-	-	-

FYD	310,217,321	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	318,410,209	327,191,195	329,636,500	328,866,118	328,875,101

FYD-3	340,967,449	353,979,815	359,364,346	363,062,608	-

FYD-2	329,646,159	354,149,165	363,380,169	-	-

FYD-2	337,915,859	384,806,188	-	-	-

FYD	365,145,695	-	-	-	-

당기 추정보험금	365,145,695	384,806,188	363,380,169	363,062,608	328,875,101

당기 누적지급보험금	310,217,321	372,964,207	356,827,062	357,314,687	326,738,893

차이	54,928,374	11,841,981	6,553,107	5,747,921	2,136,208

다) 장기보험

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	160,361,318	204,585,547	208,630,557	209,341,783	209,318,535

FYD-3	176,340,659	225,714,154	230,700,325	231,742,882

FYD-2	201,139,113	257,558,409	263,872,387	-	-

FYD-2	206,745,815	261,740,580	-	-	-

FYD	235,475,902	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	171,374,184	206,558,367	209,113,515	209,456,511	209,337,868

FYD-3	186,459,118	227,805,387	231,513,427	232,166,670	-

FYD-2	211,530,333	260,299,525	265,243,751	-	-

FYD-2	217,766,579	264,380,054	-	-	-

FYD	244,756,395	-	-	-	-

당기 추정보험금	244,756,395	264,380,054	265,243,751	232,166,670	209,337,868

당기 누적지급보험금	235,475,902	261,740,580	263,872,387	231,742,882	209,318,535

차이	9,280,493	2,639,474	1,371,364	423,788	19,333

(주) 분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

(전기말)

가) 일반보험ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	13,111,987	25,029,922	27,122,454	28,324,181	28,209,270

FYD-3	10,823,193	25,635,307	27,672,995	38,145,017	-

FYD-2	18,600,775	35,770,720	37,566,695	-	-

FYD-2	13,161,805	30,675,202	-	-	-

FYD	14,132,358	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	24,570,345	30,063,709	29,300,927	28,971,805	28,810,440

FYD-3	37,350,783	38,868,590	38,372,229	39,105,030	-

FYD-2	38,945,540	40,369,875	40,293,730	-	-

FYD-2	36,218,313	39,763,874	-	-	-

FYD	28,048,214	-	-	-	-

당기 추정보험금	28,048,214	39,763,874	40,293,730	39,105,030	28,810,440

당기 누적지급보험금	14,132,358	30,675,202	37,566,695	38,145,017	28,209,270

차이	13,915,856	9,088,672	2,727,035	960,013	601,170

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	3,545,009	4,912,413	5,269,359	5,270,022	5,330,702

FYD-3	2,189,630	3,478,772	4,157,166	4,348,973	-

FYD-2	2,370,330	3,538,099	3,911,737	-	-

FYD-2	2,196,086	3,963,106	-	-	-

FYD	2,683,279	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	4,626,101	5,822,999	5,552,681	5,658,323	5,640,953

FYD-3	3,722,918	4,553,298	4,729,846	4,713,823	-

FYD-2	4,953,177	5,485,802	5,468,077	-	-

FYD-2	3,350,676	4,377,009	-	-	-

FYD	3,734,015	-	-	-	-

당기 추정보험금	3,734,015	4,377,009	5,468,077	4,713,823	5,640,953

당기 누적지급보험금	2,683,279	3,963,106	3,911,737	4,348,973	5,330,702

차이	1,050,736	413,903	1,556,340	364,850	310,251

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	355,581	524,096	581,948	638,042	639,535

FYD-3	97,700	325,413	371,301	376,054	-

FYD-2	159,914	865,853	1,326,006	-	-

FYD-2	161,338	796,117	-	-	-

FYD	325,772	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	435,584	636,736	686,133	638,042	739,535

FYD-3	101,943	427,507	373,419	442,189	-

FYD-2	310,704	1,024,705	1,366,348	-	-

FYD-2	322,541	904,735	-	-	-

FYD	366,601	-	-	-	-

당기 추정보험금	366,601	904,735	1,366,348	442,189	739,535

당기 누적지급보험금	325,772	796,117	1,326,006	376,054	639,535

차이	40,829	108,618	40,342	66,135	100,000

(주) 보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR 적립합니다.

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	271,776	746,046	779,159	779,764	781,390

FYD-3	544,760	857,251	895,716	903,567	-

FYD-2	720,615	1,590,626	1,645,101	-	-

FYD-2	1,976,856	2,840,450	-	-	-

FYD	4,184,299	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	1,139,776	746,046	779,159	779,764	781,390

FYD-3	565,507	873,357	900,823	910,788	-

FYD-2	878,228	1,598,124	1,652,600	-	-

FYD-2	2,058,142	2,845,884	-	-	-

FYD	4,271,253	-	-	-	-

당기 추정보험금	4,271,253	2,845,884	1,652,600	910,788	781,390

당기 누적지급보험금	4,184,299	2,840,450	1,645,101	903,567	781,390

차이	86,954	5,434	7,499	7,221	-

(주) 보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR 적립합니다.

나) 자동차보험

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	267,176,663	307,509,456	317,072,351	320,495,010	319,185,322

FYD-3	271,245,760	328,231,013	335,517,932	337,849,380	-

FYD-2	276,703,582	341,888,587	352,859,128	-	-

FYD-2	274,297,863	349,778,132	-	-	-

FYD	294,539,580	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	311,494,984	323,152,035	324,856,738	322,828,446	320,359,435

FYD-3	328,345,575	339,667,404	340,389,461	340,041,539	-

FYD-2	332,686,368	352,608,118	358,011,480	-	-

FYD-2	322,959,449	356,134,172	-	-	-

FYD	347,175,460	-	-	-	-

당기 추정보험금	347,175,460	356,134,172	358,011,480	340,041,539	320,359,435

당기 누적지급보험금	294,539,580	349,778,132	352,859,128	337,849,380	319,185,322

차이	52,635,880	6,356,040	5,152,352	2,192,159	1,174,113

다) 장기보험

(단위: 천원)

사고년도	진전년도

Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

누적지급보험금

FYD-4	142,636,560	179,773,394	183,548,740	183,966,837	184,015,942

FYD-3	164,790,411	212,590,164	216,542,434	217,289,746	-

FYD-2	179,833,686	231,949,864	237,551,662	-	-

FYD-2	203,572,392	261,711,471	-	-	-

FYD	208,784,567	-	-	-	-

추정보험금

FYD-4	149,011,172	181,745,462	184,057,870	183,912,600	183,953,399

FYD-3	177,876,770	214,715,528	216,895,713	217,678,779	-

FYD-2	191,123,873	233,904,077	238,728,281	-	-

FYD-2	219,705,863	265,350,107	-	-	-

FYD	222,075,181	-	-	-	-

당기 추정보험금	222,075,181	265,350,107	238,728,281	217,678,779	183,953,399

당기 누적지급보험금	208,784,567	261,711,471	237,551,662	217,289,746	184,015,942

차이	13,290,614	3,638,636	1,176,619	389,033	(62,543)

(주) 분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 민감도분석결과는 다음과 같으며, 민감도분석결과 보험부채평가금액(LAT)이 장부금액보다 더 큰 경우 부족액만큼 당기손익 및 자본이 감소합니다.

(당분기말)

당사는 당분기말 현재 경험률 및 보험계약 등이 전기말과 비교하여 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 민감도분석결과를 산출하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	가정 변경	보험부채평가금액(LAT)	평가차액(주1)

기준금액	3,343,663,201	(438,246,551)

해약률 변동	+ 10%	3,376,141,475	(405,768,277)

- 10%	3,307,696,137	(474,213,615)

사업비율 변동	+ 10%	3,386,005,123	(395,904,629)

- 10%	3,301,321,279	(480,588,473)

할인율 변동	+ 0.5%	3,206,280,022	(575,629,730)

- 0.5%	3,491,360,083	(290,549,669)

손해율 변동	+ 10%	3,478,614,008	(303,295,744)

- 10%	3,208,712,394	(573,197,358)

(주1) 평가차액은 보험부채의 평가금액(LAT)에서 장부금액(보험금적립금 등에서 신계약비 등을 가감한 금액)을 차감한 금액입니다.

6) 보험계약에서 발생하는 금리위험① 금리위험의 개요금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다. 금리위험 관리를 위하여 당사는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다. 당사는 손해보험회사가 판매하는 장기손해보험계약의 보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하며, 부채의 익스포져는 보험료적립금(감독규정 7-65조 제1호)에서 해약공제액(감독규정 7-66조)을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의합니다. 자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산으로 단기매매목적의 자산, 이자없이 수수료만 수취하는 자산은 금리부 자산에서 제외하고 있습니다.

② 금리갭 분석 금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다.당분기말과 전기말 현재 잔존만기별 금리갭 분석 결과는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합 계

금리부 자산(A)	344,408,535	722,301,903	3,127,871,077	4,194,581,515

금리부 부채(B)	145,474,398	445,126,372	3,641,521,806	4,232,122,576

갭(A-B)	198,934,137	277,175,531	(513,650,729)	(37,541,061)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합 계

금리부 자산(A)	182,471,411	451,852,830	2,930,978,215	3,565,302,456

금리부 부채(B)	151,120,103	342,909,299	3,296,863,586	3,790,892,988

갭(A-B)	31,351,308	108,943,531	(365,885,371)	(225,590,532)

③ 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 회사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 회사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다.

당분기말과 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0%이하(주1)	1,204,780,161	1,034,069,475

0%초과 2%이하	887,843,039	682,963,596

2%초과 3%이하	1,596,764,882	1,157,602,412

3%초과 4%이하	399,857,182	768,113,684

4%초과	-	562,111

합 계	4,089,245,264	3,643,311,278

(주1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시하였습니다.

7) 보험리스크의 집중 및 재보험정책 ① 재보험 운영전략 개요매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 리스크관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다.가) 출재 정책ㆍ심사를 통해 위험을 선별하며 심사이익이 극대화 되도록 결정 후 위험분산을 실시하고 있습니다.

ㆍ위험 보유는 위험군/급별 보유한도, 업종별 보유기준표를 기초로 개별물건의 최대추정손실액 및 위험 평가를 통하여 결정하고 재보험 처리하고 있습니다.

ㆍ재보험 출재 처리는 당사 리스크관리규정에 적시된 기준 이상의 재보험사에 출재함을 원칙으로 하며, 비간사 계약의 경우 적용 최저 신용등급을 간사사를 통하여 확인 후 출재 처리하고 있습니다.

ㆍ국내에서 허가받은 재보험사 및 국내지점이 아닌 재보험사와 거래 시 단일재보험사와 일반보험 총 출재보험료의 20%를 초과할 수 없게 운영함으로써 재보험 거래 시편중현상을 회피하고 있습니다.

나) 수재 정책

ㆍ출재사로부터 계약 관련 검정 보고서, 국가별/업종별/지역별 위험 등 충분한 정보를 입수하여 수재위험 평가 및 수익성 분석 후 인수 결정하고 있습니다.

ㆍ종목별 보유한도, 과거 손해상황 및 비비례특약 한도 등을 고려하여 적정한 보유한도를 결정하되, 최대 추정 손실액 산정 기준이 없는 경우 총 보험가입금액을 적용하여 보수적으로 한도를 결정하고 있습니다.

ㆍ특약 재보험 계약 시 계약기간, 보험료, 수수료, 보험금 등의 조건과 시기 등을 명시하여 운영하고 있습니다.

다) 재보험의 리스크 경감효과ㆍ위험의 분산 : 거대사고 발생 시 회사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.

ㆍ새로운 상품 판매 시 위험 감소 : 신상품 판매 시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다.

ㆍ이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다.

② 재보험사의 집중도 및 신용등급당분기말과 전기말 현재 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사	당분기말	전기말

신용등급	비중(%)	신용등급	비중(%)

코리안리재보험	AA	77.00	AA-	80.19

Aioi Insurance Co., Ltd.	AA+	3.36	AA+	3.64

메트라이프생명보험	AA+	3.83	AA+	3.94

③ 보험위험의 집중

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수입보험료	비중(%)	수입보험료	비중(%)

일반보험	160,540,969	9.6	194,535,371	8.9

자동차보험	355,304,358	21.2	486,428,517	22.3

장기보험	1,159,174,623	69.2	1,499,322,996	68.8

합 계	1,675,019,950	100.0	2,180,286,884	100.0

(3) 신용위험 관리 1) 신용위험의 개요신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실 중, 대손충당금 적립을 통해 관리하고 있는 예상손실을 초과하는 위험액(미예상손실)을 말합니다.

2) 신용위험의 관리① 측정방법

가. 신용리스크는 RBC 표준모형을 통해 산출하고 있습니다.

나. RBC 표준모형은 재무상태표상 자산, 장외파생금융거래 및 재보험거래로 구분하여 익스포져에 위험계수를 곱하여 산출하며, 위험계수는 자산종류별, 거래상대방(채무자 포함)의 신용등급별로 차등화하여 적용합니다.

ㆍRBC 표준모형에 의한 신용리스크 = ∑(익스포져 X 위험계수)

내부모형 기준의 신용위험액은 Basel Ⅱ의 기본내부등급법(FIRB)을 통해 Credit VaR를 산출하고 있습니다. Credit VaR를 측정하기 위한 위험요소로는 부도율을 사용합니다.

② 관리방법

RBC 표준모형을 통해 산출된 신용리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 또한 신규 부실자산비율, 신용등급 하락 익스포져 비율 등을 신용리스크 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.

월별로 Credit VaR를 산출하여 포트폴리오 변동 및 위험수준을 모니터링하고 있으며, 분기별로 자산군별 익스포져 한도 배정에 활용하여 운용 및 관리하고 있습니다. 또한, 신용위기에 선제적으로 대응하기 위하여 정기적으로 투자유의기업(군)을 선정하고 있습니다.

3) 신용위험 최대노출정도 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	대손충당금	최대노출(주1)	총장부가액	대손충당금	최대노출(주1)

현금및현금성자산	375,255,168	-	375,255,168	398,622,910	-	398,622,910

당기손익인식금융자산	51,285,265	-	51,285,265	283,503,902	-	283,503,902

매도가능금융자산	1,135,826,598	-	1,135,826,598	1,184,324,221	-	1,184,324,221

만기보유금융자산	859,945,724	-	859,945,724	286,316,028	-	286,316,028

대출채권	1,192,181,988	(9,035,970)	1,183,146,018	1,184,145,987	(10,908,594)	1,173,237,393

파생상품자산	72,953,882	-	72,953,882	1,940,638	-	1,940,638

기타수취채권

보험미수금	87,314,599	(2,401,743)	84,912,856	90,157,827	(2,534,231)	87,623,596

미수금	41,631,708	(35,054)	41,596,654	30,653,547	(15,383)	30,638,164

미수수익	37,458,546	(214,258)	37,244,288	25,869,134	(225,142)	25,643,992

보증금	20,933,375	-	20,933,375	22,094,725	-	22,094,725

받을어음	23,503	-	23,503	9,107	-	9,107

정기예금	232,815,500	-	232,815,500	334,720,000	-	334,720,000

당좌개설보증금	9,500	-	9,500	9,500	-	9,500

재보험자산	201,171,072	-	201,171,072	207,595,445	-	207,595,445

합 계	4,308,806,428	(11,687,025)	4,297,119,403	4,049,962,971	(13,683,350)	4,036,279,621

(주1) 현재가치할인차금과 이연대출부대손익 차감 전 금액입니다.

4) 신용보강 후 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	최대노출	상계(주1)	신용보강수단	신용보강후 최대노출정도

담 보	보 증

현금및현금성자산	375,255,168	-	-	-	375,255,168

당기손익인식금융자산	51,285,265	-	-	-	51,285,265

매도가능금융자산	1,135,826,598	-	20,087,900	95,860,033	1,019,878,665

만기보유금융자산	859,945,724	-	-	87,704,000	772,241,724

대출채권	1,183,146,018	-	268,616,176	30,076,249	884,453,593

파생상품자산	72,953,882	-	-	-	72,953,882

기타수취채권	417,535,676	42,157,553	-	-	375,378,123

재보험자산	201,171,072	-	-	-	201,171,072

합 계	4,297,119,403	42,157,553	288,704,076	213,640,282	3,752,617,492

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	최대노출	상계(주1)	신용보강수단	신용보강후 최대노출정도

담 보	보 증

현금및현금성자산	398,622,910	-	-	-	398,622,910

당기손익인식금융자산	283,503,902	-	-	-	283,503,902

매도가능금융자산	1,184,324,221	-	39,974,605	98,381,723	1,045,967,893

만기보유금융자산	286,316,028	-	-	58,600,000	227,716,028

대출채권	1,173,237,393	-	310,460,373	26,911,396	835,865,624

파생상품자산	1,940,638	-	-	-	1,940,638

기타수취채권	500,739,084	37,714,478	-	-	463,024,606

재보험자산	207,595,445	-	-	-	207,595,445

합 계	4,036,279,621	37,714,478	350,434,978	183,893,119	3,464,237,046

(주1) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

5) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	1,138,698,969	1,129,911,649

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	37,883,019	38,130,487

손상된 대출채권	15,600,000	16,103,851

합 계	1,192,181,988	1,184,145,987

(주) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

6) 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~A-	BBB+~BBB-	등급없음(주1)	합 계

보험약관대출금	-	-	-	-	-	279,849,999	279,849,999

부동산담보대출금	-	-	-	-	-	267,953,189	267,953,189

신용대출금	-	-	-	-	88,370	153,255	241,625

지급보증대출금	14,115,915	15,644,334	-	-	-	38,520	29,798,769

기타대출금	19,413,000	-	-	541,442,387	560,855,387

합 계	14,115,915	15,644,334	19,413,000	-	88,370	1,089,437,350	1,138,698,969

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~A-	BBB+~BBB-	등급없음(주1)	합 계

보험약관대출금	-	-	-	-	-	244,273,550	244,273,550

부동산담보대출금	-	-	-	-	-	308,470,612	308,470,612

신용대출금	-	-	-	-	179,370	363,077	542,447

지급보증대출금	9,525,839	16,956,797	-	-	-	43,920	26,526,556

기타대출금	-	-	14,715,000	-	-	535,383,484	550,098,484

합 계	9,525,839	16,956,797	14,715,000	-	179,370	1,088,534,643	1,129,911,649

(주1) 등급이 산출되지 않는 PF(Project Financing), SOC(Social Overhead Capital), 개인대출 등이 포함되어 있습니다.

7) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권에 관한 정보당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	30일 미만	30일 이상60일 미만	60일 이상90일 미만	90일이상	합 계

보험약관대출금	35,659,764	150,766	165,130	925,579	36,901,239

부동산담보대출금	662,987	-	-	-	662,987

신용대출금	2,793	-	-	-	2,793

지급보증대출금	259,000	-	57,000	-	316,000

합 계	36,584,544	150,766	222,130	925,579	37,883,019

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	30일 미만	30일 이상60일 미만	60일 이상90일 미만	90일이상	합 계

보험약관대출금	34,647,093	135,769	123,957	789,710	35,696,529

부동산담보대출금	1,690,484	-	299,278	-	1,989,762

신용대출금	15,436	-	-	-	15,436

지급보증대출금	428,760	-	-	-	428,760

합 계	36,781,773	135,769	423,235	789,710	38,130,487

8) 개별적으로 손상된 대출채권당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권의 충당금 설정방법에 따른 대손충당금과 담보의 공정가치 추정액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대출금액	대손충당금	장부금액	담보 공정가치

부동산담보대출금	-	-	-	-

지급보증대출	-	-	-	-

기타대출금	15,600,000	(4,500,441)	11,099,559	12,435,000

합 계	15,600,000	(4,500,441)	11,099,559	12,435,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대출금액	대손충당금	장부금액	담보 공정가치

부동산담보대출금	493,000	(279,446)	213,554	262,000

신용대출금	10,851	(10,851)	-	-

기타대출금	15,600,000	(5,066,444)	10,533,556	12,435,000

합 계	16,103,851	(5,356,741)	10,747,110	12,697,000

9) 채무증권의 신용건전성 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~A-	BBB+ 이하	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	51,285,265	-	-	51,285,265

매도가능금융자산	292,477,980	10,046,765	477,513,014	234,903,265	120,885,574	1,135,826,598

만기보유금융자산	160,051,609	267,670,615	355,334,500	44,000,000	32,889,000	859,945,724

합 계	452,529,589	277,717,380	884,132,779	278,903,265	153,774,574	2,047,057,587

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~A-	BBB+ 이하	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	90,046,070	73,373,021	120,084,811	283,503,902

매도가능금융자산	112,382,330	-	683,160,876	203,706,485	185,074,530	1,184,324,221

만기보유금융자산	63,196,028	20,000,000	159,120,000	44,000,000	-	286,316,028

합 계	175,578,358	20,000,000	932,326,946	321,079,506	305,159,341	1,754,144,151

10) 재보험 신용건전성 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	AAA	AA+~AA-	A+~A-	BBB+~BBB-	무등급	합 계

출재미경과보험료	5,116,538	90,683,257	49,896	-	1,539,320	97,389,011

출재지급준비금	10,338,647	92,693,605	285,021	-	464,788	103,782,061

합 계	15,455,185	183,376,862	334,917	-	2,004,108	201,171,072

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	AAA	AA+~AA-	A+~A-	BBB+~BBB-	무등급	합 계

출재미경과보험료	3,924,072	93,013,289	199,742	-	255,055	97,392,158

출재지급준비금	12,903,606	96,110,325	692,404	-	496,952	110,203,287

합 계	16,827,678	189,123,614	892,146	-	752,007	207,595,445

11) 신용위험의 집중도

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 신용위험집중도는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	정부및유사기관	금융권	비금융권	기 타	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	51,285,265	51,285,265

매도가능금융자산	351,221,295	471,317,999	313,287,304	-	1,135,826,598

만기보유금융자산	103,310,609	340,001,000	10,000,000	406,634,115	859,945,724

대출채권(주1)	14,115,915	253,620,022	550,785,142	373,660,909	1,192,181,988

합 계	468,647,819	1,064,939,021	874,072,446	831,580,289	3,239,239,575

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정부및유사기관	금융권	비금융권	기 타	합 계

당기손익인식금융자산	-	20,562,940	-	262,940,962	283,503,902

매도가능금융자산	112,382,330	654,159,830	417,782,061	-	1,184,324,221

만기보유금융자산	83,196,028	193,120,000	10,000,000	-	286,316,028

대출채권(주1)	9,525,839	244,117,526	571,306,415	359,196,207	1,184,145,987

합 계	205,104,197	1,111,960,296	999,088,476	622,137,169	2,938,290,138

(주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(4) 시장위험 관리 1) 시장위험의 개요시장리스크란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써보험회사에 손실이 발생할 위험을 말합니다. 시장리스크의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험요인	대상자산	시장위험량

주가	주식	주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리	채권	금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환율	외화표시 자산부채	환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

2) 시장위험 관리방법

가. 시장리스크는 RBC 표준모형 및 내부모형을 통해 산출하고 있습니다.

나. RBC 표준모형은 단기매매목적의 자산, 파생금융거래, 외화자산 및 부채를 대상으로 익스포져에 위험계수를 곱하여 시장리스크를 산출합니다.

ㆍ RBC 표준모형에 의한 시장리스크 = ∑(익스포져 X 위험계수)

다. 내부모형 기준의 시장위험액은 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일, 신뢰구간 99% 하에서의 시장리스크를 VaR방법론으로 산출하고 있습니다. VaR는 Parametric, Historical, Monte-Carlo method로 산출하고 있습니다. 보조적으로 베타, 듀레이션, 컨벡서티, 옵션델타 등 민감도지표도 산출하여 관리하고 있습니다.

② 관리방법

RBC 표준모형을 통해 산출된 시장리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 일별로 유가증권 시장정보(가격 및 수익률, 민감도 등)와 당사 보유 자산 정보(가격 및 손익, 수익률 등)를 자산군별 및 상품별로 집적하여 시장위험관리 DB로 적재하고시장리스크 관리 시스템을 통해 시장리스크량을 측정합니다.

유가증권 전체 자산의 익스포져 한도 및 개별 자산군별 시장위험한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있으며, 주식 및 채권의 경우 손실한도를 두어 거대 손실을 방지하고 있습니다. 시장 VaR모형의 적합성을 검증하기 위해 일별로 사후검증을 하고, VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 일별로 ES (Expected Shortfall) 측정 및 Stress test를 실시하고, 월별로 Stressed VaR를 측정하고 있습니다.

3) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식포지션	13,948,007	310,723,396

금리포지션	1,213,451,857	1,731,379,671

외환포지션	68,266,860	16,523,797

합계	1,295,666,724	2,058,626,864

당분기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

위험의 종류	변동	손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

환율변동	원/달러 환율 100원 상승	6,183,592	-

원/달러 환율 100원 하락	(6,183,592)	-

이자율 변동	금리 100bp 상승	(477,301)	(42,756,723)

금리 100bp 하락	477,301	42,756,723

주가변동	주가지수 10% 상승	-	1,394,801

주가지수 10% 하락	-	(1,394,801)

(5) 유동성 위험 관리1) 유동성위험의 개요유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 말합니다.2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표당사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 현금수지차비율은 보유보험료 대비 보험영업과 보험영업외의 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표이며, 유동성비율이란 만기 3개월미만 유동자산대비 직전 3개월 평균 지급보험금의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 계정별 유동자금 현황을 매일 점검하여 자금조달 및 운용 계획을 정기적으로 보고하고 있으며, 당일의 사용자금에 대하여 경리 담당부서와 재무기획부서가 유동자금의 적정성을 체크합니다. 또한 유동자금의 만기 및 기타 자산의 만기도래 현황을체크하여 유동자금의 운용금액과 수익률 및 자금 수요에 대한 만기를 체크하여 운용하고 있으며, 유동성 대응자산 허용한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있습니다.

3) 금융부채의 잔존계약만기분석 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

차입부채	1,141,500	3,424,500	101,913,909	106,479,909

보험미지급금	49,548,392	35,857,577	-	85,405,969

미지급금	8,156,858	-	-	8,156,858

미지급비용	26,160,022	-	-	26,160,022

임대보증금	27,282,248	10,662,191	-	37,944,439

합 계	112,289,020	49,944,268	101,913,909	264,147,197

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

차입부채	1,141,500	3,424,500	105,338,409	109,904,409

파생상품부채	7,218,107	11,781,546	238,782	19,238,435

보험미지급금	61,482,605	28,183,642	-	89,666,247

미지급금	9,093,135	-	-	9,093,135

미지급비용	26,497,816	-	-	26,497,816

임대보증금	1,982,772	35,961,666	-	37,944,438

합 계	107,415,935	79,351,354	105,577,191	292,344,480

4) 보험료적립금 만기분석 당분기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상10년 미만	10년 이상20년 미만	20년 이상	합 계

장기	금리확정형	10,958,661	27,367,411	42,354,293	39,881,762	20,004,068	140,566,195

금리연동형	134,762,956	892,891,090	737,804,764	288,098,834	1,845,055,247	3,898,612,891

소 계	145,721,617	920,258,501	780,159,057	327,980,596	1,865,059,315	4,039,179,086

개인연금	금리확정형	20,956	168,495	593,086	1,548,102	884,565	3,215,204

금리연동형	1,197	5,174,848	29,956,791	117,870,582	282,343,904	435,347,322

소 계	22,153	5,343,343	30,549,877	119,418,684	283,228,469	438,562,526

합 계	금리확정형	10,979,617	27,535,906	42,947,379	41,429,864	20,888,633	143,781,399

금리연동형	134,764,153	898,065,938	767,761,555	405,969,416	2,127,399,151	4,333,960,213

합 계	145,743,770	925,601,844	810,708,934	447,399,280	2,148,287,784	4,477,741,612

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상10년 미만	10년 이상20년 미만	20년 이상	합 계

장기	금리확정형	12,961,849	32,185,122	43,963,300	36,615,422	20,033,381	145,759,074

금리연동형	138,481,319	696,741,876	727,729,941	303,330,929	1,636,815,310	3,503,099,375

소 계	151,443,168	728,926,998	771,693,241	339,946,351	1,656,848,691	3,648,858,449

개인연금	금리확정형	486	208,124	605,299	1,368,517	990,118	3,172,544

금리연동형	679	5,414,571	26,749,456	108,093,054	263,363,720	403,621,480

소 계	1,165	5,622,695	27,354,755	109,461,571	264,353,838	406,794,024

합 계	금리확정형	12,962,335	32,393,246	44,568,599	37,983,939	21,023,499	148,931,618

금리연동형	138,481,998	702,156,447	754,479,397	411,423,983	1,900,179,030	3,906,720,855

합 계	151,444,333	734,549,693	799,047,996	449,407,922	1,921,202,529	4,055,652,473

(6) 자본적정성 평가자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율(RBC 비율)을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 보험,금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 경영진에 보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 RBC 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 회사 규모 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 통제하고 있습니다.