롯데손해보험 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제76(당)기 2020년 12월 31일 현재
제75(전)기 2019년 12월 31일 현재
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제76(당)기	제75(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	4,45,46	257,921,177,305	172,339,658,483

Ⅱ. 금융자산	7,299,660,711,290	7,332,662,730,508

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,9,45,46	3,745,345,786,436	3,712,455,994,816

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	6,19,45,46	744,070,798,421	858,259,947,079

3. 상각후원가측정유가증권	7,19,45,46	1,309,861,898,086	1,069,371,162,021

4. 상각후원가측정대출채권	8,45,46	1,154,884,470,745	1,198,289,845,325

5. 파생상품자산(위험회피목적)	9,45,46	63,931,250,499	15,458,583,524

6. 기타수취채권	10,45,46	281,566,507,103	478,827,197,743

Ⅲ. 재보험자산	11	774,070,754,425	285,699,330,015

Ⅳ. 유형자산	13,14,17,19	112,578,764,290	103,718,524,062

Ⅴ. 투자부동산	15	76,176,605,905	79,995,987,022

Ⅵ. 무형자산	16	38,932,909,900	51,421,646,159

Ⅶ. 당기법인세자산	43	15,339,776,382	26,019,440,182

Ⅷ. 미상각신계약비	12	477,174,371,507	384,040,085,893

Ⅸ. 기타자산	18	13,007,683,869	31,711,518,657

Ⅹ. 순확정급여자산	23	3,810,730,784	11,472,069,622

XI. 특별계정자산	20	7,279,505,624,225	7,788,201,845,566

자 산 총 계	16,348,179,109,882	16,267,282,836,169

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	21	7,464,894,439,539	6,864,628,967,662

Ⅱ. 금융부채	574,725,164,986	636,257,194,883

1. 당기손익-공정가치측정금융부채	9,45,46	563,180,678	-

2. 차입부채	24,45,46	386,845,878,396	337,044,249,469

3. 파생상품부채(위험회피목적)	9,45,46	14,709,417,566	24,943,593,651

4. 기타금융부채	22,45,46	172,606,688,346	274,269,351,763

Ⅲ. 이연법인세부채	43	14,629,377,101	40,822,152,098

Ⅳ. 기타부채	25	15,707,630,903	15,494,753,429

Ⅴ. 충당부채	26	3,231,048,376	6,115,081,683

Ⅵ. 특별계정부채	20	7,328,452,913,085	7,738,115,161,176

부 채 총 계	15,401,640,573,990	15,301,433,310,931

자 본

Ⅰ. 자본금	27	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금	28	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권	31	51,872,377,154	51,872,377,154

Ⅳ. 자본조정	28	(1,134,987,348)	(1,134,987,348)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액	29	76,868,107,517	69,210,193,869

Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액)
당 기 : -원(97,567,547,182원)
전 기: 8,153,391,491원(89,414,155,691원)
대손준비금 적립예정금액(기적립액)
당 기: 4,600,857,000원(1 5,251,115,716원)
전 기: 1,014,955,889원(14,236,159,827원 )	30	128,779,547,628	155,748,450,622

자 본 총 계	946,538,535,892	965,849,525,238

부 채 및 자 본 총 계	16,348,179,109,882	16,267,282,836,169

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서
제76(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제75(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제76(당)기	제75(전)기

Ⅰ. 영업수익	4,118,220,008,411	3,673,602,283,185

1. 보험료수익	32,47	2,239,626,506,714	2,429,126,767,779

2. 재보험수익	33	372,370,649,406	261,405,907,188

3. 이자수익	35,46	149,744,081,870	164,295,818,471

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	44,467,371,525	56,480,634,852

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	105,276,710,345	107,815,183,619

4. 배당수익	6,46	9,520,910,351	10,278,672,436

5. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익	36,46	164,686,671,739	156,005,474,879

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	207,635,689,770	245,918,629,999

(2) 당기손익조정접근법 조정	37	(42,949,018,031)	(89,913,155,120)

6. 기타 금융상품관련이익	36,46	84,336,616,587	34,083,868,599

7. 재보험자산전입액	11	488,371,424,410	23,001,583,983

8. 구상이익	18	141,725,925	2,965,349,746

9. 수입경비	38	17,166,047,570	22,351,911,797

10. 기타영업수익	42	145,136,235,299	196,401,239,917

11. 대손충당금 환입	46	514,830,371	-

12. 특별계정수익	20	446,604,308,169	373,685,688,390

Ⅱ. 영업비용	4,149,231,774,040	3,744,542,278,892

1. 보험계약부채전입액	21	600,265,472,082	427,873,188,332

2. 보험금비용	34,47	1,875,238,403,747	1,820,251,215,488

3. 재보험비용	33	339,430,452,238	332,975,756,167

4. 사업비	39	251,289,525,847	368,930,562,378

5. 손해조사비	40	55,012,186,107	60,521,075,598

6. 신계약비상각비	12	231,714,184,234	165,187,118,337

7. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실	36,46	179,233,388,705	26,249,763,475

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	204,994,441,585	35,871,180,453

(2) 당기손익조정접근법 조정	37	(25,761,052,880)	(9,621,416,978)

8. 기타 금융상품관련손실	36,46	65,507,709,285	112,764,142,041

9. 이자비용	35,46	19,733,883,842	15,490,122,587

10. 재산관리비	41	7,935,112,343	8,701,950,630

11. 기타영업비용	42	77,267,147,441	26,613,139,867

12. 대손상각비	46	-	5,298,555,602

13. 특별계정비용	20	446,604,308,169	373,685,688,390

Ⅲ. 영업손실	31,011,765,629	70,939,995,707

Ⅳ. 영업외수익	3,891,449,704	1,705,055,543

Ⅴ. 영업외비용	5,419,032,157	2,742,079,669

Ⅵ. 법인세비용차감전순손실	32,539,348,082	71,977,019,833

Ⅶ. 법인세수익	43	(8,324,269,003)	(20,809,600,194)

Ⅷ. 당기순손실 (비상위험준비금 반영후 조정손실 당 기 : 24,215,079,079원 전 기 : 59,320,811,130원 대손준비금 반영후 조정손실 당 기 : 28,815,936,079원 전 기 : 52,182,375,528원)	24,215,079,079	51,167,419,639

Ⅸ. 기타포괄손익	29	7,657,913,648	82,352,466,457

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	8,260,610,621	(3,299,066,056)

확정급여제도의 재측정요소	(1,100,372,275)	1,957,333,640

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	7,588,078,197	(4,645,534,116)

특별계정기타포괄손익	1,183,733,192	(610,865,580)

재평가잉여금	589,171,507	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(602,696,973)	85,651,532,513

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(13,983,922,771)	19,864,831,234

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(70,312,464)	(1,899,034,160)

위험회피목적파생상품 평가손익	(23,435,486)	(3,941,855)

특별계정기타포괄손익	381,471,885	8,193,499,331

당기손익조정접근법 조정손익	13,093,501,863	59,496,177,963

Ⅹ. 총포괄손익	(16,557,165,431)	31,185,046,818

XI. 주당이익	44

기본주당순손실	(87)	(325)

희석주당순손실	(87)	(325)

주석 참조

자 본 변 동 표
제76(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제75(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	신종자본증권	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

I. 2019.1.1 (전기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	51,872,377,154	(1,134,987,348)	(13,142,272,588)	209,671,870,265	563,337,402,014

총포괄손익:

1. 당기순손실	-	-	-	-	-	(51,167,419,639)	(51,167,419,639)

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	82,352,466,457	-	82,352,466,457

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	1,957,333,640	-	1,957,333,640

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	15,219,297,118	-	15,219,297,118

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(1,899,034,160)	-	(1,899,034,160)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	(3,941,855)	-	(3,941,855)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	7,582,633,751	-	7,582,633,751

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	59,496,177,963	-	59,496,177,963

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(2,756,000,004)	(2,756,000,004)

2. 유상증자	176,056,320,000	198,026,756,410	-	-	-	-	374,083,076,410

II. 2019.12.31 (전기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	69,210,193,869	155,748,450,622	965,849,525,238

III. 2020.1.1(당기초)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	69,210,193,869	155,748,450,622	965,849,525,238

총포괄손익:

1. 당기순손실	-	-	-	-	-	(24,215,079,079)	(24,215,079,079)

2. 기타포괄손익	-	-	-	-	7,657,913,648	-	7,657,913,648

(1) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,100,372,275)	-	(1,100,372,275)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	-	(6,395,844,574)	-	(6,395,844,574)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	-	(70,312,464)	-	(70,312,464)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	-	(23,435,486)	-	(23,435,486)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	1,565,205,077	-	1,565,205,077

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	-	13,093,501,863	-	13,093,501,863

(7) 재평가차익	-	-	-	-	589,171,507	-	589,171,507

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	-	(2,756,000,004)	(2,756,000,004)

기타변동	-	-	-	-	-	2,176,089	2,176,089

IV. 2020.12.31(당기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	51,872,377,154	(1,134,987,348)	76,868,107,517	128,779,547,628	946,538,535,892

주석 참조

현 금 흐 름 표
제76(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제75(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
롯데손해보험주식회사 (단위: 원)

과 목	제76(당)기	제75(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	64,810,038,437	(120,088,228,829)

1. 당기순손실	(24,215,079,079)	(51,167,419,639)

2. 조정사항	361,980,210,467	426,329,861,999

이자수익	(149,744,081,870)	(164,295,818,471)

배당금수익	(9,520,910,351)	(10,278,672,436)

이자비용	19,733,883,842	15,490,122,587

법인세수익	(8,324,269,003)	(20,809,600,194)

퇴직급여	6,210,481,080	7,035,523,522

기타장기종업원급여	169,146,933	(515,852,829)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	110,413,679,223	(43,704,709,082)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(10,263,853,506)	(8,852,052,555)

파생상품관련손익	(8,795,030,163)	20,109,528,365

대손상각비(환입)	(514,830,371)	5,298,555,602

외화환산손익	33,042,796,674	(42,630,421,552)

유형자산 감가상각비	9,689,424,299	8,300,867,361

투자부동산 감가상각비	1,370,442,874	1,248,379,424

무형자산상각비	11,992,611,925	9,363,789,483

리스계약해지손실	48,314,941	33,845,581

무형자산처분손익	(141,859,000)	(108,513,410)

보험계약부채전입액	600,265,471,877	427,873,188,332

신계약비상각비	231,714,184,234	165,187,118,337

재보험자산 전입액	(488,371,424,410)	(23,001,584,147)

구상손익	(141,725,925)	(2,965,349,746)

충당부채 전(환)입	(2,884,033,307)	3,259,779,686

당기손익조정접근법 조정	17,187,965,151	80,291,738,141

투자부동산 처분이익	(1,156,174,680)	-

3. 자산부채의 증감	(466,964,544,621)	(639,071,268,877)

예치금	210,300,000,000	(155,464,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산	(386,860,425,624)	(352,452,946,764)

상각후원가측정대출채권	43,597,331,592	120,778,121,204

기타수취채권	(55,712,553,533)	(18,287,914,129)

미상각신계약비	(324,848,469,848)	(223,865,012,861)

기타자산	(1,623,923,903)	(158,470,981)

특별계정자산부채	101,013,105,508	(42,038,858,597)

파생상품자산부채	-	(44,175,512,296)

기타금융부채	(52,923,393,911)	79,470,537,612

종업원급여자산부채	(119,092,376)	(8,652,399,371)

기타부채	212,877,474	5,775,687,306

4. 이자수익의 수취	212,488,775,016	154,665,414,729

5. 배당금의 수취	9,520,910,351	10,278,672,436

6. 이자비용의 지급	(19,459,142,570)	(15,235,258,064)

7. 법인세의 납부	(8,541,091,127)	(5,888,231,413)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	4,799,647,155	(344,352,968,605)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,448,415,932,943	438,497,079,353

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	564,834,758,835	291,123,268,474

상각후원가측정유가증권의 상환	150,177,986,565	133,133,500,000

투자부동산의 처분	3,779,348,000	-

무형자산의 처분	2,914,567,294	1,262,800,000

당기손익-공정가치측정유가증권 처분	702,331,177,037	-

위험회피활동으로 인한 현금유입	24,378,095,212	12,977,510,879

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,443,616,285,788)	(782,850,047,958)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(473,263,788,548)	(337,297,951,066)

상각후원가측정유가증권의 취득	(383,386,675,470)	(381,785,924,496)

유형자산의 취득	(15,695,926,913)	(21,844,074,903)

무형자산의 취득	(1,099,942,380)	(11,863,194,147)

당기손익-공정가치측정유가증권 취득	(495,848,660,503)	-

위험회피활동으로 인한 현금유출	(74,321,291,974)	(30,058,903,346)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	16,448,755,142	396,941,529,200

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	89,635,280,000	453,757,056,410

보통주의 발행	-	374,083,076,410

사채의 발행	89,635,280,000	79,673,980,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출	(73,186,524,858)	(56,815,527,210)

신종자본증권분배금	(2,756,000,004)	(2,756,000,004)

리스부채의 감소	(5,455,437,814)	(4,059,527,206)

사채의 상환	(40,000,000,000)	(50,000,000,000)

임대보증금의 감소	(24,975,087,040)	-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	86,058,440,734	(67,499,668,234)

V. 기초 현금및현금성자산	172,339,658,483	239,599,345,368

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(476,921,912)	239,981,349

VII. 기말 현금및현금성자산	257,921,177,305	172,339,658,483