롯데손해보험 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 79 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 78 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 79 기 3분기말	제 78 기말

자산

Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,33,34)	444,983,187,839	919,290,546,780

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,33,34)	5,090,636,228,104	5,650,846,012,749

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,33,34)	5,012,757,861,281	3,928,324,576,490

Ⅳ.상각후원가측정금융자산	2,490,720,870,372	5,268,848,289,667

1.상각후원가측정유가증권 (주7,16,33,34)	461,505,542,954	2,889,518,694,218

2.상각후원가측정대출채권 (주8,33,34)	1,701,861,127,339	2,066,314,443,274

3.상각후원가측정기타금융자산 (주10,33,34)	327,354,200,079	313,015,152,175

Ⅴ.파생상품자산	8,336,159,958	46,143,525,483

1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,33,34)	8,336,159,958	46,143,525,483

Ⅵ.관계기업투자자산 (주11,35)	7,016,292,458	6,418,495,770

Ⅶ.보험계약자산 (주17)	128,294,284,470	49,750,600,978

Ⅷ.재보험계약자산 (주18)	358,835,411,518	724,648,117,295

Ⅸ.유형자산 (주12,16)	21,940,952,433	59,049,511,034

Ⅹ.사용권자산 (주13)	44,091,173,958	47,844,361,153

XI.투자부동산 (주14,16)	468,095,106	473,879,723

XⅡ.무형자산 (주15)	61,368,899,316	27,314,494,505

XⅢ.순확정급여자산 (주20)	4,425,965,316	9,768,472,743

XIV.당기법인세자산	0	22,239,393,143

XV.기타자산	4,085,744,718	3,579,894,910

자산총계	13,677,961,126,847	16,764,540,172,423

자본과 부채

부채

Ⅰ.보험계약부채 (주17)	4,378,499,747,497	5,039,213,791,238

Ⅱ.재보험계약부채 (주18)	166,941,984	451,863,338

Ⅲ.투자계약부채 (주33,34)	6,565,733,105,398	6,190,323,063,789

Ⅳ.차입부채 (주21,33,34)	937,912,414,009	3,282,927,098,378

Ⅴ.파생상품부채	250,762,449,185	81,860,922,928

1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,33,34)	225,023,920,020	65,712,292,881

2.매매목적 파생금융부채 (주9,33,34)	25,738,529,165	16,148,630,047

Ⅵ.리스부채 (주34)	53,067,291,018	56,209,479,930

Ⅶ.기타금융부채 (주19,33,34)	85,129,724,470	83,107,182,977

Ⅷ.충당부채	642,986,520	991,383,400

Ⅸ.당기법인세부채	19,164,634,703	0

Ⅹ.이연법인세부채	27,553,397,260	211,666,958,627

XI.기타부채	12,661,305,154	14,757,075,430

부채총계	12,331,293,997,198	14,961,508,820,035

자본

Ⅰ.자본금	310,336,320,000	310,336,320,000

Ⅱ.자본잉여금	379,817,170,941	379,817,170,941

Ⅲ.신종자본증권 (주24)	45,370,260,000	45,370,260,000

Ⅳ.자본조정	(889,796,671)	(991,270,194)

Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주22)	269,595,178,083	840,108,507,349

Ⅵ.이익잉여금 (주23)	342,437,997,296	228,390,364,292

대손준비금 기적립액	12,047,935,338	19,604,509,259

대손준비금 적립(환입)예정액	(12,047,935,338)	(7,556,573,921)

비상위험준비금 기적립액	104,295,704,098	103,246,296,848

비상위험준비금 적립(환입)예정액	(32,169,715,800)	1,049,407,250

해약환급금준비금 기적립액	0	0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액	268,951,981,268	0

자본총계	1,346,667,129,649	1,803,031,352,388

자본과부채총계	13,677,961,126,847	16,764,540,172,423

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 78 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 79 기 3분기	제 78 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.보험손익	386,549,246,872	454,351,967,156	44,747,268,325	130,064,107,733

1.보험영업수익	338,289,660,116	1,171,414,065,086	381,591,581,729	1,178,640,491,890

(1)보험수익 (주25)	421,885,285,597	1,212,388,548,320	373,320,623,680	1,106,412,917,374

(2)재보험수익 (주27)	(83,595,625,481)	(40,974,483,234)	8,270,958,049	72,227,574,516

2.보험서비스비용	(48,259,586,756)	717,062,097,930	336,844,313,404	1,048,576,384,157

(1)보험비용 (주26)	(90,123,143,644)	585,242,270,230	298,065,320,573	918,707,330,522

(2)재보험비용 (주27)	31,481,001,416	109,015,559,801	35,764,373,620	122,228,946,178

(3)기타사업비용	10,382,555,472	22,804,267,899	3,014,619,211	7,640,107,457

Ⅱ.투자손익	(149,850,584,806)	(109,448,993,794)	(61,208,929,707)	(161,339,386,231)

1.투자영업수익	154,557,183,570	741,884,011,900	411,723,340,608	948,221,129,022

(1)보험금융수익 (주29)	1,489,920,436	14,041,447,484	7,391,019,052	10,133,354,923

(2)재보험금융수익 (주29)	2,946,659,861	8,964,495,015	5,533,465,540	11,471,115,754

(3)이자수익	82,412,331,228	257,291,073,732	86,507,734,481	255,353,494,091

유효이자율법 적용 이자수익 (주28,34)	73,388,412,550	220,268,641,056	73,797,496,436	203,758,537,620

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 (주28,34)	9,023,918,678	37,022,432,676	12,710,238,045	51,594,956,471

(4)배당금수익 (주34)	810,239,073	2,868,023,706	526,229,090	1,587,602,573

(5)당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 (주30,34)	27,655,639,502	276,341,015,597	86,969,322,453	262,911,002,971

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 이익 (주30,34)	0	4,517,752	185,132,584	903,969,911

(7)파생상품관련수익 (주30,34)	9,050,448,499	59,702,786,930	(7,025,345,800)	8,181,145,862

(8)외화거래이익 (주34)	29,656,367,190	119,639,152,424	228,233,581,481	390,745,517,176

(9)기타투자수익	535,577,781	3,031,499,260	3,402,201,727	6,933,925,761

2.투자영업비용	304,407,768,376	851,333,005,694	472,932,270,315	1,109,560,515,253

(1)보험금융비용 (주29)	48,515,328,949	144,695,824,794	51,525,468,581	143,304,555,269

(2)재보험금융비용 (주29)	569,113,016	3,431,988,517	1,662,864,958	2,799,515,131

(3)이자비용 (주28,34)	83,678,602,538	259,024,516,601	58,235,329,147	166,295,085,560

(4)당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 (주30,34)	96,241,888,088	182,341,290,157	125,870,552,900	364,517,706,553

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손실 (주30,34)	0	16,293,258,604	238,288,630	244,829,289

(6)상각후원가측정금융상품 처분손실 (주30,34)	0	794,129,600	0	0

(7)신용손실충당금 전입액 (주6,7,8,10,34)	11,978,457,729	17,097,642,227	356,994,547	1,919,479,556

(8)파생상품관련비용 (주30,34)	51,377,975,814	193,640,273,188	229,333,842,367	409,209,531,465

(9)외화거래손실 (주34)	1,789,877,246	5,286,545,326	(737,154,644)	2,861,934,116

(10)재산관리비	1,808,713,623	5,547,542,307	2,415,295,995	7,050,311,707

(11)기타투자비용	8,447,811,373	23,179,994,373	4,030,787,834	11,357,566,607

Ⅲ.영업이익(손실)	236,698,662,066	344,902,973,362	(16,461,661,382)	(31,275,278,498)

Ⅳ.영업외손익	(936,755,347)	(2,307,494,918)	2,020,847,028	637,491,940

1.관계기업투자자산 평가손익 (주11)	(116,346,227)	(512,521,977)	(44,098,940)	(240,711,588)

2.영업외수익	2,206,626,618	5,197,088,057	3,478,028,652	6,438,898,086

3.영업외비용	3,027,035,738	6,992,060,998	1,413,082,684	5,560,694,558

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	235,761,906,719	342,595,478,444	(14,440,814,354)	(30,637,786,558)

Ⅵ.법인세비용 (주31)	54,207,047,867	79,716,997,812	(3,884,711,307)	(7,932,273,180)

Ⅶ.분기순이익(손실)	181,554,858,852	262,878,480,632	(10,556,103,047)	(22,705,513,378)

Ⅷ.대손준비금 반영후 조정손익 (주23)	180,772,858,851	272,580,415,967	(6,309,727,263)	(19,307,355,630)

Ⅸ.비상위험준비금 반영후 조정손익 (주23)	179,969,220,132	292,702,196,429	(12,742,474,754)	(28,435,075,257)

Ⅹ.해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주23)	803,638,719	(8,419,500,639)	0	0

XI.기타포괄손익 (주22)	(32,862,826,462)	(47,724,142,171)	169,250,759,567	829,558,144,069

1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(32,231,583,882)	(47,348,473,761)	172,045,309,397	835,584,623,095

(1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익	(125,459,364,456)	(54,336,335,403)	(85,936,435,670)	(326,138,410,485)

(2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실	147,550,248	(118,890,659)	(36,579,310)	344,212,621

(3)위험회피목적 파생상품 평가손익	(42,669,784,822)	(86,543,338,477)	(7,839,565,853)	(810,856,451)

(4)보험계약자산(부채)순금융손익	136,839,307,235	93,581,381,153	268,921,592,351	1,181,803,913,746

(5)재보험계약자산(부채)순금융손익	(1,089,292,087)	68,709,625	(3,063,702,121)	(19,614,236,336)

2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(631,242,580)	(375,668,410)	(2,794,549,830)	(6,026,479,026)

(1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익	(576,992,941)	788,561,989	(2,785,257,600)	(3,816,517,723)

(2)자산재평가손익	0	202,607	0	0

(3)확정급여제도의 재측정요소	(54,249,639)	(1,164,433,006)	(9,292,230)	(2,209,961,303)

XII.분기 총포괄손익	148,692,032,390	215,154,338,461	158,694,656,520	806,852,630,691

XⅢ.주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	585	843	(37)	(81)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	585	843	(37)	(81)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 78 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	신종자본증권	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2022.01.01 (조정 전 분기초)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(1,126,940,195)	45,370,260,000	(48,102,980,041)	315,728,199,574	1,002,022,030,279

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	114,685,234,650	14,992,600,143	129,677,834,793

조정 후 분기초	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(1,126,940,195)	45,370,260,000	66,582,254,609	330,720,799,717	1,131,699,865,072

자본의 변동	포괄손익	분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	(22,705,513,378)	(22,705,513,378)

기타포괄손익	보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	1,181,803,913,746	0	1,181,803,913,746

재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	(19,614,236,336)	0	(19,614,236,336)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	(329,610,715,587)	0	(329,610,715,587)

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	(810,856,451)	0	(810,856,451)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(2,209,961,303)	0	(2,209,961,303)

자산재평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	829,558,144,069	0	829,558,144,069

분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	829,558,144,069	(22,705,513,378)	806,852,630,691

소유주와의 거래	주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	101,473,727	0	0	0	101,473,727

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	2,346,000,003	2,346,000,003

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	101,473,727	0	0	(2,346,000,003)	(2,244,526,276)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	101,473,727	0	829,558,144,069	(25,051,513,381)	804,608,104,415

2022.09.30 (분기말)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(1,025,466,468)	45,370,260,000	896,140,398,678	305,669,286,336	1,936,307,969,487

2023.01.01 (조정 전 분기초)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(991,270,194)	45,370,260,000	840,108,507,349	228,390,364,292	1,803,031,352,388

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	(522,789,187,095)	(146,484,847,625)	(669,274,034,720)

조정 후 분기초	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(991,270,194)	45,370,260,000	317,319,320,254	81,905,516,667	1,133,757,317,668

자본의 변동	포괄손익	분기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	262,878,480,632	262,878,480,632

기타포괄손익	보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	93,581,381,153	0	93,581,381,153

재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	68,709,625	0	68,709,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	0	0	0	0	0	0	(53,666,664,073)	0	(53,666,664,073)

위험회피목적 파생상품 평가손익	0	0	0	0	0	0	(86,543,338,477)	0	(86,543,338,477)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(1,164,433,006)	0	(1,164,433,006)

자산재평가손익	0	0	0	0	0	0	202,607	0	202,607

총기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(47,724,142,171)	0	(47,724,142,171)

분기 총포괄손익	0	0	0	0	0	0	(47,724,142,171)	262,878,480,632	215,154,338,461

소유주와의 거래	주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	101,473,523	0	0	0	101,473,523

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	2,346,000,003	2,346,000,003

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	101,473,523	0	0	(2,346,000,003)	(2,244,526,480)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	101,473,523	0	(47,724,142,171)	260,532,480,629	212,909,811,981

2023.09.30 (분기말)	310,336,320,000	328,674,807,440	51,142,363,501	379,817,170,941	(889,796,671)	45,370,260,000	269,595,178,083	342,437,997,296	1,346,667,129,649

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 78 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 79 기 3분기	제 78 기 3분기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동순현금흐름	1,376,850,511,384	1,853,555,151,613

1.영업에서 창출된 현금흐름	1,204,120,136,817	1,716,399,297,225

(1)분기순이익(손실)	262,878,480,632	(22,705,513,378)

(2)분기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,112,960,414,870)	(746,338,695,240)

법인세비용 조정	79,716,997,812	(7,932,273,180)

배당수익에 대한 조정	(2,868,023,706)	(1,587,602,573)

이자수익에 대한 조정	(257,291,073,732)	(255,353,494,091)

이자비용에 대한 조정	259,024,516,601	166,295,085,560

보험계약손익	(1,482,904,001,574)	(1,013,616,224,791)

재보험계약손익	177,057,648,816	101,305,687,517

보험금융손익	125,121,870,812	124,499,599,723

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(57,532,855,844)	106,566,022,575

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(37,271,174,700)	(4,959,318,993)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	16,288,740,852	(659,140,622)

유형자산처분손익	0	65,325,000

무형자산처분손익	0	(203,964,545)

감가상각비와 상각비의 조정	29,209,874,550	19,594,019,653

파생상품거래손익	40,894,607,021	67,049,551,812

파생상품평가손익	89,781,191,525	331,195,504,083

신용손실충당금 전입액	17,097,642,227	1,919,479,556

외화환산손익	(113,646,613,257)	(384,977,687,348)

관계기업투자자산 평가손익	512,521,977	240,711,588

충당부채의 조정	(348,396,880)	(1,022,425,166)

퇴직급여 조정	4,012,345,314	5,024,885,148

주식기준보상	101,473,523	101,473,727

기타영업손익	82,293,793	116,090,127

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,054,202,071,055	2,485,443,505,843

보험계약부채의 증가(감소)	732,680,600,812	723,084,232,843

재보험계약자산의 감소(증가)	194,118,024,756	51,858,629,401

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)	352,573,996,144	(357,158,476,060)

상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가)	(7,012,372,712)	(9,005,012,438)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	614,107,820,584	1,781,057,713,510

기타자산의 감소(증가)	(654,121,657)	2,987,233,068

기타부채의 증가(감소)	(2,166,398,455)	(7,486,651,023)

기타금융부채의 증가(감소)	2,022,541,493	(3,236,059,638)

확정급여제도의 증가(감소)	(178,435,420)	(6,140,380,000)

예치금의 감소(증가)	0	825,000,000,000

투자계약부채의 증가(감소)	168,710,415,510	(515,517,723,820)

2.이자수익 수취	225,509,507,703	201,594,598,424

3.이자비용 지급	(50,283,530,145)	(12,949,000,000)

4.배당금수취	2,868,023,706	1,587,602,573

5.법인세환급(납부)	(5,363,626,697)	(53,077,346,609)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동순현금흐름	504,090,798,129	(2,527,674,650,552)

유형자산의 취득	(16,089,479,360)	(19,291,536,441)

무형자산의 취득	(848,676,042)	(2,785,963,712)

무형자산의 처분	0	605,000,000

관계기업투자자산의 취득	(1,127,500,000)	(6,745,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(173,552,604,521)	(344,473,360,206)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	899,411,988,403	346,506,797,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(976,161,179,660)	(2,534,595,692,279)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	798,972,245,666	527,755,429,151

상각후원가측정금융자산의 취득	0	(400,498,885,925)

상각후원가측정금융자산의 처분	10,000,000,000	11,856,373,398

위험회피활동으로 인한 현금유출	(119,756,359,646)	(120,375,432,965)

위험회피활동으로 인한 현금유입	83,242,363,289	14,367,620,951

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동순현금흐름	(2,357,861,697,236)	127,285,203,502

리스부채의 지급	(10,228,137,233)	(8,828,976,495)

환매조건부채권매도의 감소	(2,365,000,000,000)	0

후순위부채의 발행	79,712,440,000	138,460,180,000

후순위부채의 상환	(60,000,000,000)	0

신종자본증권의 배당	(2,346,000,003)	(2,346,000,003)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(476,920,387,723)	(546,834,295,437)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,613,028,782	4,466,083,383

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(474,307,358,941)	(542,368,212,054)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	919,290,546,780	950,074,611,097

Ⅶ.기말현금및현금성자산	444,983,187,839	407,706,399,043