롯데손해보험 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제73(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제72(전)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 최대주주의 변경으로 인하여 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현 재 지 역단 21개, 지점 116개, 보상지원단 6개 의 조직 을 갖추고 영업활동을 수행하고 있으며, 당사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 134,280백만원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)호텔롯데	31,803,128 주	23.68

(주)대홍기획	21,776,155 주	16.22

(주)롯데역사	9,532,254 주	7.10

(주)부산롯데호텔	7,349,581 주	5.47

신동빈	1,811,460 주	1.35

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

예치금(기타수취채권)	신한은행 외	8	9	당좌개설보증금

5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	기업어음 등	49,769	119,626

당기손익인식지정금융자산(주)	주식연계증권	-	20,708

파생결합증권	10,524	10,420

합 계	60,293	150,754

(주) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

6. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	상장지분증권	480	-

비상장지분증권	56,175	68,136

출자금	35,073	29,592

소 계	91,728	97,728

채무증권	국공채	318,426	343,211

특수채	69,167	49,248

금융채	213,410	240,816

회사채	340,698	406,156

소 계	941,701	1,039,431

수익증권	1,285,961	1,150,154

외화유가증권	지분증권	14,322	68,566

채무증권	124,310	100,468

수익증권	-	24,801

소 계	138,632	193,835

기타유가증권	1,163	1,148

합 계	2,459,185	2,482,296

7. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

국공채	115,910	122,395

특수채	30,000	20,000

금융채	50,500	-

회사채	83,984	54,000

외화채무증권	1,046,875	1,018,700

합 계	1,327,269	1,215,095

8. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피목적	1,407,055	1,347,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

위험회피목적	6,567	19,675	212	38,655

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

손 익	기타포괄손익(주)	손 익	기타포괄손익(주)

위험회피목적	16,540	(69)	69,423	362

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다.

9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

보험약관대출금	362,382	11,092	373,474	321,349	9,278	330,627

부동산담보대출금	30,471	235,537	266,008	36,580	195,475	232,055

신용대출금	5	-	5	6	200	206

지급보증대출금	46,849	20,327	67,176	17,647	15,680	33,327

기타대출금	-	719,623	719,623	-	675,791	675,791

대출채권 원금	439,707	986,579	1,426,286	375,582	896,424	1,272,006

현재가치할인차금	(90)	-	(90)	(73)	(11)	(84)

이연대출부대손익	1,137	(4,013)	(2,876)	529	(4,704)	(4,175)

대손충당금	(49)	(5,251)	(5,300)	(10)	(7,142)	(7,152)

대출채권 장부금액	440,705	977,315	1,418,020	376,028	884,567	1,260,595

(2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기초	529	(4,704)	(4,175)	1,051	(4,091)	(3,040)

(+) 증가	941	(887)	54	153	(1,886)	(1,733)

(-) 감소	333	(1,578)	(1,245)	677	(2,056)	(1,379)

분기말	1,137	(4,013)	(2,876)	527	(3,921)	(3,394)

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기초	10	7,142	7,152	321	10,587	10,908

대손상각비	40	(789)	(749)	(71)	(1,066)	(1,137)

제각	-	-	-	(239)	-	(239)

Unwinding Effect	(1)	(1,102)	(1,103)	(1)	(494)	(495)

분기말	49	5,251	5,300	10	9,027	9,037

10. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험미수금	95,574	83,076

미수금	17,654	32,385

미수수익	56,741	36,866

보증금	18,601	21,190

받을어음	47	27

정기예금	212,140	193,148

당좌개설보증금	8	9

소 계	400,765	366,701

현재가치할인차금	(76)	(132)

대손충당금	(2,927)	(2,608)

합 계	397,762	363,961

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수보험료	1,868	5,412

대리점미수금	1,792	1,625

공동보험미수금	11,898	11,357

대리업무미수금	5,432	7,970

국내재보험미수금	50,616	42,840

해외재보험미수금	22,743	12,701

특약수재예탁금	1,225	1,171

보험미수금 원금	95,574	83,076

대손충당금	(2,801)	(2,446)

보험미수금 장부금액	92,773	80,630

(3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,608	2,775

대손상각비	405	39

제각	(86)	(163)

분기말	2,927	2,651

11. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	증감	분기말	기초	증감	분기말

자동차보험	41,289	(5,612)	35,677	48,122	(8,031)	40,091

일반보험	159,095	4,655	163,750	135,691	337	136,028

장기보험	26,787	2,854	29,641	23,782	1,270	25,052

합 계	227,171	1,897	229,068	207,595	(6,424)	201,171

12. 미상각신계약비당분기와 전분기 중 신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기초	252,678	3,070	255,748	269,226	4,750	273,976

(+) 이연	130,224	266	130,490	98,473	445	98,918

(-) 상각	(114,203)	(1,197)	(115,400)	(92,209)	(1,768)	(93,977)

분기말	268,699	2,139	270,838	275,490	3,427	278,917

13. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	155,285	3,250	근저당권	임대보증금

3,490	근저당권

25,055	전세권

유가증권	112,903	110,000	질권	파생상품거래 담보제공

합 계	268,188	141,795

14. 특별계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

특별계정자산	5,076,585	4,831,868

(-) 특별계정미지급금	(12,220)	(68,886)

재무상태표상 특별계정자산	5,064,365	4,762,982

특별계정부채	5,082,066	4,833,319

(-) 특별계정미수금	(51,533)	(45,114)

재무상태표상 특별계정부채	5,030,533	4,788,205

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

퇴직연금	합 계	퇴직연금	합 계

원리금보장	실적배당	원리금보장	실적배당

자 산

I. 현금및현금성자산	707,324	592	707,916	1,308,818	560	1,309,378

II. 금융자산	4,272,448	5,693	4,278,141	3,413,288	5,012	3,418,300

III. 기타자산	77,949	359	78,308	34,672	632	35,304

IV. 일반계정미수금	12,205	15	12,220	68,660	226	68,886

자 산 총 계	5,069,926	6,659	5,076,585	4,825,438	6,430	4,831,868

부 채

I. 기타부채	19,882	1,245	21,127	4,830	1,225	6,055

II. 일반계정미지급금	51,529	4	51,533	45,109	5	45,114

III. 계약자적립금	5,003,996	5,410	5,009,406	4,776,950	5,200	4,782,150

부 채 총 계	5,075,407	6,659	5,082,066	4,826,889	6,430	4,833,319

자 본

기타포괄손익누계액	(5,481)	-	(5,481)	(1,451)	-	(1,451)

부채 및 자본 총계	5,069,926	6,659	5,076,585	4,825,438	6,430	4,831,868

(3) 당분기 및 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	원리금보장	실적배당(주)

수 익

이자수익	91,062	68	66,670	68

기타수익	94,718	1,659	69,395	1,185

수익합계	185,780	1,727	136,065	1,253

비 용

특별계정운용수수료	7,324	12	4,801	11

계약자적립금전입액	119,749	287	81,246	127

기타	58,707	1,428	50,018	1,115

비용합계	185,780	1,727	136,065	1,253

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

15. 보험계약부채(1) 당분기와 전분기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	변 동	분기말	기초	변 동	분기말

보험료적립금

장기	4,191,594	392,369	4,583,963	3,648,858	390,321	4,039,179

개인연금	451,055	33,697	484,752	406,794	31,769	438,563

소 계	4,642,649	426,066	5,068,715	4,055,652	422,090	4,477,742

지급준비금

일반	120,845	10,864	131,709	103,637	(3,747)	99,890

자동차	119,125	(10,269)	108,856	86,271	15,873	102,144

장기	128,399	12,701	141,100	116,564	8,794	125,358

개인연금	5,605	1,065	6,670	5,275	846	6,121

소 계	373,974	14,361	388,335	311,747	21,766	333,513

미경과보험료적립금

일반	116,768	10,486	127,254	106,998	9,739	116,737

자동차	252,673	(1,037)	251,636	263,743	(6,499)	257,244

장기	9,505	(2,269)	7,236	9,214	2,101	11,315

개인연금	3	-	3	3	(1)	2

소 계	378,949	7,180	386,129	379,958	5,340	385,298

계약자배당준비금

개인연금	5,601	(208)	5,393	3,395	(150)	3,245

계약자이익배당준비금

개인연금	3,700	2,756	6,456	2,747	-	2,747

배당손실보전준비금

개인연금	2,873	-	2,873	1,432	-	1,432

합 계	5,407,746	450,155	5,857,901	4,754,931	449,046	5,203,977

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test) 당사는 당분기말 현재 경험률 및 보험계약 등이 당반기말 및 전기말과 중요한 변화가없다고 판단하여 당분기말 현재 부채 적정성 평가를 실시하지 않았습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채 적정성 평가에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

1) 주요 가정 및 산출방법

구 분	경험률	산출근거

당반기말	전기말

할인율	2.51% ~ 6.24%	2.70% ~ 7.13%	신규자산과 보유자산을 구분하여 운용이익을 산출한 후 금융감독원에서 제시한 금리시나리오에 따라 회사 전체의 운용자산이익률 산출

사업비율	0.5% ~ 26.4% 1,023원 ~ 4,813원	0.5% ~ 26.4%1,023원 ~ 4,813원	과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로 나누어 산출함. (초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율	6.3% ~ 97.9%	6.3% ~ 97.9%	과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율	27% ~ 457%	27% ~ 457%	보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

2) 부채적정성평가 결과당반기말 및 전기말 현재 보험종류, 계정과목 구분에 따른 LAT 부족(잉여)액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	평가대상적립금	적정성평가 금액	부족(잉여)액

장기보험	4,674,134	3,789,172	(884,962)

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	평가대상적립금	적정성평가 금액	부족(잉여)액

장기보험	4,387,047	3,540,826	(846,221)

16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보험미지급금	85,252	94,389

미지급금	12,767	9,882

미지급비용	24,070	28,023

임대보증금	37,944	37,944

합 계	160,033	170,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급보험금	1,756	1,735

대리점미지급금	13,712	12,585

미환급보험료	814	393

대리업무미지급금	2,187	3,545

재보험미지급금	50,433	63,355

외국재보험미지급금	16,079	12,651

특약출재예수금	271	125

합 계	85,252	94,389

17. 순종업원급여부채 (1) 당분기말과 전분기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 장기종업원급여제도로 인해 순종업원급여부채로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,547	(1,277)

기타장기종업원급여의 가치	842	809

순종업원급여부채	3,389	(468)

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	52,967	47,242

사외적립자산의 공정가치	(50,420)	(48,519)

순확정급여부채	2,547	(1,277)

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	47,242	(48,519)	(1,277)	45,416	(43,094)	2,322

당기근무원가	6,520	-	6,520	6,702	-	6,702

이자비용(이자수익)	1,083	(1,021)	62	1,029	(893)	136

재측정요소	1,215	993	2,208	(2,160)	700	(1,460)

관계사전출입	-	-	-	74	(74)	-

기여금	-	(4,900)	(4,900)	-	(4,700)	(4,700)

지급액	(3,093)	3,027	(66)	(3,849)	3,829	(20)

분기말	52,967	(50,420)	2,547	47,212	(44,232)	2,980

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.78	2.78

기대임금상승률	2.67	2.67

(5) 당분기와 전분기 중 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	809	843

당기근무원가	53	53

이자비용	11	13

재측정요소	140	37

지급액	(171)	(142)

분기말	842	804

18. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(8,916)	(4,160)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	158	217

특별계정기타포괄손익	(4,154)	(1,451)

재평가차익	52,822	52,822

순확정급여부채의 재측정요소	(4,418)	(2,744)

합 계	35,492	44,684

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	특별계정기타포괄손익	재평가차익	순확정급여재측정요소	합 계

기초	(4,160)	217	(1,451)	52,822	(2,744)	44,684

평가손익 증감	(6,429)	(70)	(4,029)	-	(2,208)	(12,736)

법인세효과	1,673	11	1,326	-	534	3,544

분기말	(8,916)	158	(4,154)	52,822	(4,418)	35,492

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	특별계정기타포괄손익	재평가차익	순확정급여재측정요소	합 계

기초	20,896	10	(1,625)	52,822	(5,000)	67,103

평가손익 증감	22,676	362	25,740	-	1,460	50,238

법인세효과	(4,989)	(80)	(458)	-	(321)	(5,848)

분기말	38,583	292	23,657	52,822	(3,861)	111,493

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,094	961

비상위험준비금	66,262	55,764

대손준비금	8,681	4,248

미처분이익잉여금	67,638	28,924

합 계	143,675	89,897

(2) 비상위험준비금1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

비상위험준비금 기적립액	66,262	55,764

비상위험준비금적립(예정)액	화재보험	133	100

해상보험	104	135

자동차보험	5,487	5,609

특종보험	2,737	1,998

해외수재 및 원보험	48	25

소 계	8,509	7,867

비상위험준비금 잔액	74,771	63,631

2) 당분기 및 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	57,176	13,045

비상위험준비금 전입(예정)액	(8,509)	(7,867)

비상위험준비금 반영 후 조정손익(주)	48,667	5,178

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	366	39

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 분기순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손준비금 기적립액	8,681	4,248

대손준비금 적립(예정)액	4,473	1,730

대손준비금 잔액	13,154	5,978

2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	57,176	13,045

대손준비금 전입(예정)액	(4,473)	(1,730)

대손준비금 반영 후 조정손익(주)	52,703	11,315

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	396	85

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

20. 신종자본증권(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말

제1회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.09	2046.12.09	5.3	30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권	2016.12.21	2046.12.21	5.3	22,000

발행비용	(128)

합 계	51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제1회 사모 채권형 신종자본증권	제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	30,000	22,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%2. 2016.12.09 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+ M ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])	1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%2. 2016.12.21 이후 1회에 한하여 조정(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

상기 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기중에 2,067백만원 을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

21. 보험료수익당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	54,572	405,349	124,059	583,980

수재보험료	10,584	-	-	10,584

해약환급금	(677)	-	(8,774)	(9,451)

합 계	64,479	405,349	115,285	585,113

누적	원수보험료	161,975	1,208,802	357,568	1,728,345

수재보험료	17,299	-	-	17,299

해약환급금	(1,614)	-	(21,939)	(23,553)

합 계	177,660	1,208,802	335,629	1,722,091

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	49,489	393,451	129,282	572,222

수재보험료	9,590	-	-	9,590

해약환급금	(365)	-	(6,289)	(6,654)

합 계	58,714	393,451	122,993	575,158

누적	원수보험료	145,133	1,159,175	374,049	1,678,357

수재보험료	16,460	-	-	16,460

해약환급금	(1,052)	-	(18,745)	(19,797)

합 계	160,541	1,159,175	355,304	1,675,020

22. 출재보험당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	29,709	26,209	9,883	65,801

출재보험금환입	(190)	(3)	(829)	(1,022)

재보험 수익	29,519	26,206	9,054	64,779

출재보험료	39,370	28,904	11,127	79,401

출재보험료환입	(495)	-	(1,691)	(2,186)

재보험 비용	38,875	28,904	9,436	77,215

출재보험수수료(주)	7,471	-	1,846	9,317

출재이익수수료(주)	-	(300)	-	(300)

누적	출재보험금	63,187	75,076	30,898	169,161

출재보험금환입	(753)	(45)	(3,006)	(3,804)

재보험 수익	62,434	75,031	27,892	165,357

출재보험료	112,939	81,206	34,701	228,846

출재보험료환입	(1,070)	-	(3,898)	(4,968)

재보험 비용	111,869	81,206	30,803	223,878

출재보험수수료(주)	20,176	-	10,815	30,991

출재이익수수료(주)	357	(690)	-	(333)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	9,361	22,502	14,242	46,105

출재보험금환입	(225)	(18)	(1,006)	(1,249)

재보험 수익	9,136	22,484	13,236	44,856

출재보험료	35,429	24,138	13,733	73,300

출재보험료환입	(251)	-	(1,071)	(1,322)

재보험 비용	35,178	24,138	12,662	71,978

출재보험수수료(주)	7,322	-	400	7,722

출재이익수수료(주)	-	(557)	-	(557)

누적	출재보험금	39,285	68,068	47,289	154,642

출재보험금환입	(558)	(27)	(2,796)	(3,381)

재보험 수익	38,727	68,041	44,493	151,261

출재보험료	102,755	70,053	47,115	219,923

출재보험료환입	(687)	-	(3,440)	(4,127)

재보험 비용	102,068	70,053	43,675	215,796

출재보험수수료(주)	19,707	-	1,192	20,899

출재이익수수료(주)	10	(1,372)	-	(1,362)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

23. 보험금비용당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	38,421	87,252	99,063	224,736

수재보험금	567	-	-	567

보험금환입	(415)	(9)	(5,451)	(5,875)

소 계	38,573	87,243	93,612	219,428

환급금비용	-	152,068	-	152,068

합 계	38,573	239,311	93,612	371,496

누적	보험금비용	원수보험금	84,551	251,880	292,123	628,554

수재보험금	1,840	-	-	1,840

보험금환입	(1,663)	(98)	(17,513)	(19,274)

소 계	84,728	251,782	274,610	611,120

환급금비용	-	438,356	-	438,356

합 계	84,728	690,138	274,610	1,049,476

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	16,640	75,457	111,070	203,167

수재보험금	1,136	-	-	1,136

보험금환입	(437)	(34)	(5,171)	(5,642)

소 계	17,339	75,423	105,899	198,661

환급금비용	-	150,114	-	150,114

합 계	17,339	225,537	105,899	348,775

누적	보험금비용	원수보험금	59,495	230,220	333,046	622,761

수재보험금	2,657	-	-	2,657

보험금환입	(1,460)	(54)	(16,428)	(17,942)

소 계	60,692	230,166	316,618	607,476

환급금비용	-	421,586	-	421,586

합 계	60,692	651,752	316,618	1,029,062

24. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	현금및현금성자산	1,648	4,247	1,339	4,105

당기손익인식금융자산	178	540	185	1,549

매도가능금융자산	9,067	28,102	10,986	35,549

만기보유금융자산	13,128	36,992	10,788	22,653

대출채권	16,053	45,261	13,777	41,297

기타수취채권	2,451	7,542	2,362	9,265

합 계	42,525	122,684	39,437	114,418

이자비용	차입부채	1,926	5,779	1,156	3,468

25. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융상품 평가및처분이익	당기손익인식금융자산처분이익	82	136	273	1,066

당기손익인식금융자산평가이익	-	131	(25)	340

매도가능금융자산처분이익	9,786	22,476	5,180	13,779

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	2,020	2,020

파생상품거래이익	17,335	78,513	6,983	8,187

파생상품평가이익	-	29,762	36,492	69,423

투자영업잡이익	-	-	-	3

합 계	27,203	131,018	50,923	94,818

금융상품 평가및처분손실	당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	65

당기손익인식금융자산평가손실	408	259	-	-

매도가능금융자산처분손실	746	1,339	2,584	3,024

매도가능증권손상차손	4,145	8,422	-	4,708

파생상품거래손실	4,333	29,920	1,209	13,261

파생상품평가손실	24,654	13,222	(154)	-

투자영업잡손실	1	3	1	3

합 계	34,287	53,165	3,640	21,061

26. 사업비당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	16,930	49,644	15,253	45,169

퇴직급여	1,648	4,896	1,766	5,158

복리후생비	2,722	8,143	2,870	9,159

감가상각비	597	1,772	569	1,673

무형자산상각비	1,185	3,614	1,262	3,636

일반관리비	26,225	74,787	22,465	67,174

신계약비	5,322	22,469	4,513	13,326

대리점수수료	11,134	23,393	6,889	19,529

공동보험수수료	95	423	99	440

지급대리업무수수료	91	357	199	528

수재보험수수료	1,354	2,466	1,454	2,635

수재이익수수료	-	36	-	47

합 계	67,303	192,000	57,339	168,474

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	9,811	270

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	7,634	9,611

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	3,544	(5,848)

법인세비용	20,989	4,033

28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 이익(주)	13,637,737,915	55,108,784,114	(12,388,999,949)	13,044,717,169

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710	133,053,710	133,053,710

주당손익	102	414	(93)	98

(주) 분기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

② 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월	발행주식	134,280,000	92일 / 92일	134,280,000	134,280,000	92일 / 92일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	92일 / 92일	(1,226,290)	(1,226,290)	92일 / 92일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710

누적	발행주식	134,280,000	273일 / 273일	134,280,000	134,280,000	274일 / 274일	134,280,000

자기주식	(1,226,290)	273일 / 273일	(1,226,290)	(1,226,290)	274일 / 274일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	133,053,710	133,053,710

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기 중 당사가 발생한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치