롯데손해보험 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제75(당)기 2019년 12월 31일 현재
제74(전)기 2018년 12월 31일 현재
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제75(당)기	제74(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산	4,44,45	172,339,658,483	239,599,345,368

Ⅱ. 금융자산	7,332,662,730,508	6,501,613,475,275

1. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,44,45	3,706,871,864,516	3,275,857,116,124

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	6,44,45	858,259,947,079	775,406,297,147

3. 상각후원가측정유가증권	7,44,45	1,069,371,162,021	812,479,886,657

4. 상각후원가측정대출채권	8,44,45	1,198,289,845,325	1,325,335,350,920

5. 파생상품자산	9,44,45	21,042,713,824	10,036,708,615

6. 기타수취채권	10,44,45	478,827,197,743	302,498,115,812

Ⅲ. 재보험자산	11	285,699,330,015	262,697,745,868

Ⅳ. 유형자산	13	103,718,524,062	112,336,191,280

Ⅴ. 투자부동산	14	79,995,987,022	81,228,564,862

Ⅵ. 무형자산	15	51,421,646,159	18,173,713,636

Ⅶ. 당기법인세자산	42	26,019,440,182	20,131,208,770

Ⅷ. 미상각신계약비	12	384,040,085,893	325,362,191,369

Ⅸ. 기타자산	17	31,711,518,657	8,162,641,352

Ⅹ. 종업원급여자산	22	11,472,069,622	7,329,145,433

XI. 특별계정자산	19	7,788,201,845,566	6,638,354,575,792

자 산 총 계	16,267,282,836,169	14,214,988,799,005

부 채

Ⅰ. 보험계약부채	20	6,864,628,967,662	6,436,755,779,083

Ⅱ. 금융부채	635,810,146,400	527,855,909,635

1. 차입부채	23,44,45,47	337,044,249,469	307,236,547,931

2. 파생상품부채	9,44,45	24,943,593,651	50,188,097,009

3. 기타금융부채	21,44,45	273,822,303,280	170,431,264,695

Ⅲ. 종업원급여부채	22	447,048,483	1,078,329,173

Ⅳ. 이연법인세부채	42	40,822,152,098	32,847,286,958

Ⅴ. 기타부채	24	15,494,753,429	9,719,066,123

Ⅵ. 충당부채	25	6,115,081,683	2,855,301,997

Ⅶ. 특별계정부채	19	7,738,115,161,176	6,640,539,724,022

부 채 총 계	15,301,433,310,931	13,651,651,396,991

자 본

Ⅰ. 자본금	26	310,336,320,000	134,280,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	27	379,817,170,941	181,790,414,531

Ⅲ. 자본조정	27	(1,134,987,348)	(1,134,987,348)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	28	69,210,193,869	(13,142,272,588)

Ⅴ. 이익잉여금	29	155,748,450,622	209,671,870,265

Ⅵ. 신종자본증권	30	51,872,377,154	51,872,377,154

자 본 총 계	965,849,525,238	563,337,402,014

부 채 및 자 본 총 계	16,267,282,836,169	14,214,988,799,005

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	주 석	제75(당)기	제74(전)기

Ⅰ. 영업수익	3,673,602,283,185	3,524,548,112,009

1. 보험료수익	31,46	2,429,126,767,779	2,363,563,165,196

2. 재보험수익	32	261,405,907,188	227,963,049,943

3. 이자수익	34,45	164,295,818,471	165,210,932,441

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	56,480,634,852	51,646,145,066

(2) 유효이자율법 인식 이자수익	107,815,183,619	113,564,787,375

4. 배당수익	45	10,278,672,436	13,363,924,119

5. 금융상품관련이익	35,45	190,089,343,478	146,227,964,016

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	239,535,263,310	116,702,207,330

(2) 당기손익조정접근법 조정	(89,913,155,120)	(16,017,957,976)

(3) 기타 금융상품관련이익	40,467,235,288	45,543,714,662

6. 재보험자산전입액	11	23,001,583,983	34,667,935,164

7. 구상이익	17	2,965,349,746	1,249,454,376

8. 수입경비	37	22,351,911,797	33,445,650,283

9. 기타영업수익	41	196,401,239,917	196,165,203,010

10. 특별계정수익	19	373,685,688,390	342,690,833,461

Ⅱ. 영업비용	3,744,542,278,892	3,403,269,103,226

1. 보험계약부채전입액	20	427,873,188,332	461,758,126,491

2. 보험금비용	33,46	1,820,251,215,488	1,585,063,304,434

3. 재보험비용	32	332,975,756,167	329,367,355,594

4. 사업비	38	368,930,562,378	290,174,432,305

5. 손해조사비	39	60,521,075,598	55,177,943,055

6. 신계약비상각비	12	165,187,118,337	170,390,482,095

7. 금융상품관련손실	35,45	139,013,905,516	124,013,118,233

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	33,897,652,142	66,743,407,304

(2) 당기손익조정접근법 조정	(9,621,416,978)	(61,143,103,677)

(3) 기타 금융상품관련손실	114,737,670,352	118,412,814,606

8. 이자비용	34,45	15,490,122,587	14,053,573,423

9. 재산관리비	40	8,701,950,630	6,854,746,345

10. 기타영업비용	41	26,613,139,867	18,811,230,126

11. 대손상각비	8,10	5,298,555,602	4,913,957,664

12. 특별계정비용	19	373,685,688,390	342,690,833,461

Ⅲ. 영업이익(손실)	(70,939,995,707)	121,279,008,783

Ⅳ. 영업외수익	1,705,055,543	1,694,528,261

Ⅴ. 영업외비용	2,742,079,669	1,872,330,308

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 (손실)	(71,977,019,833)	121,101,206,736

Ⅶ. 법인세비용(수익)	42	(20,809,600,194)	29,786,941,268

Ⅷ. 당기순이익(손실)	(51,167,419,639)	91,314,265,468

Ⅸ. 기타포괄손익	28	82,352,466,457	(23,682,593,228)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(3,299,066,056)	(6,398,299,917)

종업원급여부채 재측정요소	1,957,333,640	(3,854,144,292)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익	(4,645,534,116)	(2,648,601,881)

특별계정기타포괄손익	(610,865,580)	104,446,256

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	85,651,532,513	(17,284,293,311)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	19,864,831,234	8,282,462,412

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	(1,899,034,160)	(2,696,525,519)

위험회피목적파생상품 평가손익	(3,941,855)	(173,921,970)

특별계정기타포괄손익	8,193,499,331	10,741,424,730

당기손익조정접근법 조정손익	59,496,177,963	(33,437,732,964)

Ⅹ. 총포괄손익	31,185,046,818	67,631,672,240

XI. 주당이익(손실)	43

기본및희석주당순이익(손실)	(325)	666

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	신종자본증권	총 계

I. 2018.1.1(전기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	10,540,320,640	123,324,567,889	51,872,377,154	500,672,692,866

총포괄손익:

1. 당기순이익	-	-	-	-	91,314,265,468	-	91,314,265,468

2. 기타포괄손익	-	-	-	(23,682,593,228)	-	-	(23,682,593,228)

(1) 종업원급여부채 재측정요소	-	-	-	(3,854,144,292)	-	-	(3,854,144,292)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	5,633,860,531	-	-	5,633,860,531

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	(2,696,525,519)	-	-	(2,696,525,519)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	(173,921,970)	-	-	(173,921,970)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	10,845,870,986	-	-	10,845,870,986

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	(33,437,732,964)	-	-	(33,437,732,964)

소유주와의 거래 등:

1. 연차배당	-	-	-	-	(2,661,074,200)	-	(2,661,074,200)

2. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	(2,756,000,004)	-	(2,756,000,004)

기타변동	-	-	-	-	450,111,112	-	450,111,112

II. 2018.12.31(전기말)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	(13,142,272,588)	209,671,870,265	51,872,377,154	563,337,402,014

III. 2019.1.1(당기초)	134,280,000,000	181,790,414,531	(1,134,987,348)	(13,142,272,588)	209,671,870,265	51,872,377,154	563,337,402,014

총포괄손익:

1. 당기순이익(손실)	-	-	-	-	(51,167,419,639)	-	(51,167,419,639)

2. 기타포괄손익	-	-	-	82,352,466,457	-	-	82,352,466,457

(1) 종업원급여부채 재측정요소	-	-	-	1,957,333,640	-	-	1,957,333,640

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익	-	-	-	15,219,297,118	-	-	15,219,297,118

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실	-	-	-	(1,899,034,160)	-	-	(1,899,034,160)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익	-	-	-	(3,941,855)	-	-	(3,941,855)

(5) 특별계정기타포괄손익	-	-	-	7,582,633,751	-	-	7,582,633,751

(6) 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	-	59,496,177,963	-	-	59,496,177,963

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금	-	-	-	-	(2,756,000,004)	-	(2,756,000,004)

2. 유상증자	176,056,320,000	198,026,756,410	-	-	-	-	374,083,076,410

IV. 2019.12.31(당기말)	310,336,320,000	379,817,170,941	(1,134,987,348)	69,210,193,869	155,748,450,622	51,872,377,154	965,849,525,238

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
롯데손해보험 주식회사 (단위: 원)

과 목	제75(당)기	제74(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(120,088,228,829)	422,631,968,362

1. 당기순이익	(51,167,419,639)	91,314,265,468

2. 조정사항	423,070,082,313	484,191,191,569

이자수익	(164,295,818,471)	(165,210,932,441)

배당금수익	(10,278,672,436)	(13,363,924,119)

이자비용	15,490,122,587	14,053,573,423

법인세비용(수익)	(20,809,600,194)	29,786,941,268

퇴직급여	7,035,523,522	9,090,696,228

기타장기종업원급여	(515,852,829)	366,087,240

당기손익-공정가치측정자산평가손익	(48,596,257,271)	31,180,566,274

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(8,852,052,555)	(8,611,833,174)

파생상품관련손익	25,001,076,554	82,516,463,973

대손상각비	5,298,555,602	4,913,957,664

외화환산손익	(42,630,421,552)	(61,199,098,239)

유형자산 감가상각비	8,300,867,361	3,414,745,906

투자부동산 감가상각비	1,248,379,424	1,118,322,883

무형자산상각비	9,363,789,483	5,037,541,074

리스계약해지손실	33,845,581	(7,989,736)

무형자산처분손익	(108,513,410)	-

보험계약부채전입액	427,873,188,332	461,758,126,491

신계약비상각비	165,187,118,337	170,390,482,095

재보험자산의 변동	(23,001,584,147)	(34,667,935,164)

구상손익	(2,965,349,746)	(1,249,454,376)

당기손익조정접근법 조정	80,291,738,141	(45,125,145,701)

3. 자산부채의 증감	(635,811,489,191)	(267,773,082,284)

예치금	(155,464,500,000)	234,519,909,453

당기손익-공정가치측정금융자산	(352,452,946,764)	(387,109,882,023)

상각후원가측정대출채권	120,778,121,204	142,973,072,682

기타수취채권	(18,287,914,129)	18,613,245,609

미상각신계약비	(223,865,012,861)	(215,176,194,575)

기타자산	(158,470,981)	(465,348,909)

특별계정자산부채	(42,038,858,597)	(47,961,737,428)

파생상품자산부채	(44,175,512,296)	10,734,431,319

기타금융부채	79,470,537,612	1,238,776,466

종업원급여자산부채	(8,652,399,371)	(24,572,889,741)

기타부채	9,035,466,992	(566,465,137)

4. 이자수익의 수취	154,665,414,729	135,070,402,684

5. 배당금의 수취	10,278,672,436	13,363,924,119

6. 이자비용의 지급	(15,235,258,064)	(13,918,078,144)

7. 법인세의 납부	(5,888,231,413)	(19,616,655,050)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(344,352,968,605)	(343,714,896,935)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	438,497,079,353	304,715,632,152

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분	291,123,268,474	282,675,506,628

상각후원가측정유가증권의 상환	133,133,500,000	10,106,775,016

무형자산의 처분	1,262,800,000	7,989,736

위험회피활동으로 인한 현금유입	12,977,510,879	11,925,360,772

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(782,850,047,958)	(648,430,529,087)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득	(337,297,951,066)	(233,662,305,445)

상각후원가측정유가증권의 취득	(381,785,924,496)	(372,209,536,589)

유형자산의 취득	(21,844,074,903)	(24,815,688,718)

무형자산의 취득	(11,863,194,147)	(2,764,647,913)

위험회피활동으로 인한 현금유출	(30,058,903,346)	(14,978,350,422)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	396,941,529,200	46,078,187,156

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	453,757,056,410	59,846,980,000

보통주의 발행	374,083,076,410	-

사채의 발행	79,673,980,000	59,769,980,000

임대보증금의 증가	-	77,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출	(56,815,527,210)	(13,768,792,844)

현금배당	-	(2,661,074,200)

신종자본증권분배금	(2,756,000,004)	(2,756,000,004)

리스부채의 감소	(4,059,527,206)	-

사채의 상환	(50,000,000,000)	-

임대보증금의 감소	-	(8,351,718,640)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(67,499,668,234)	124,995,258,583

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	239,981,349	114,064,099

VI. 기초 현금및현금성자산	239,599,345,368	114,490,022,686

VII. 기말 현금및현금성자산	172,339,658,483	239,599,345,368

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."