롯데손해보험 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제78(당)기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제78(당)기 반 기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제77(전)기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제77(전)기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
롯데손해보험주식회사

1. 회사의 개요롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 310,336백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

빅튜라(유)	239,082,287 주	77.04%

자기주식	1,226,290 주	0.40%

기 타	70,027,743 주	22.56%

합 계	310,336,320 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 관계기업 투자관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2) 보험계약부채 적정성 평가당사는 보험업감독규정 제6-11조 2에 따라 책임준비금 적정성평가 시, 현행추정가정에 따라 당해 회계연도 추가적립액이 이전에 적립한 추가적립액 보다 감소하는 경우 감소된 추가적립액을 자본계정의 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

3) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 또한, 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’- 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 등에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약(제정)'

① 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 당사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.

(보험부채 등의 평가)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

② 도입준비상황

기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.

무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 당사는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 준비하고 있습니다. 특히, 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성ㆍ공시될 수 있도록 당사는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 당사는 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 재무영향 보고 등을 진행할 예정입니다.

당사의 구체적인 도입준비현황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.

주요 활동	준비상황(보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 구성	ㆍ2016년 2월 IFRS17 추진팀 구성
(현재 총 15명의 전담인력)	ㆍ도입추진팀 지속 운영
ㆍ전담인력 보강 등

결산시스템 구축	ㆍ시스템 개발 완료	ㆍ시스템 지속검증, 시범운영 ㆍ병행결산 프로세스 수립

임직원 교육	ㆍ실무자 교육과정 마련 및 실시	ㆍ교육과정 증설 등

경영진 보고	ㆍ시스템 고도화, 재무영향 등 보고	ㆍ병행결산 관련 제반사항, 재무영향 등 보고

③ 재무영향평가기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.

2022년 시스템 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호를 적용한 재무제표 산출목적으로 회계정책(소급법 적용기간 등 포함) 및 계리적 가정 방법론 등에 대한 검증을 진행하고 있습니다.이에 따라, 당반기말 현재 기업회계기준서 제1117호 적용에 따른 재무적 영향을 분명하게 식별하기 어렵습니다. 당반기말 현재 기업회계기준서 제1104호를 적용하여 산출된 보험계약부채는 7,737,529백만원입니다.또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상되며 당반기 중 회사가 계상중인 저축성 보험료 수익은 430,595백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

1) COVID-19 관련한 추정의 불확실성COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며,이로 인하여 국내외 금융시장, 외환시장의 변동성 심화 및 실물 경제 악화 등 거시 경제환경에 전반적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 전개 양상 및지속기간을 현재로서는 예측하기 매우 어려우며, 이에 따라 COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히, 당사가 보유하고 있는 공정가치 수준3으로 분류된 금융자산의 평가는 하나 이상의 중요 변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초하므로, 기초자산의 산업별 분류 및 투자 구조에 따라 COVID-19에 따른 불확실성은 달라질 수 있습니다. 당사가 보유하고 있는 수준3 수익증권의 기초자산은 항공, 에너지 및 부동산 등을 포함하고 있으며, 지리적으로도 국내와 해외를 포함하고 있습니다. COVID-19는 기초자산의 사업환경 및 영업 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

보통예금	4,313	10,253

외화예금	9,469	34,787

기타예금	191,400	200,300

합 계	205,182	245,340

4. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

유가증권	지분증권	비상장주식	173	173

기타유가증권(주)	27,169	28,907

소 계	27,342	29,080

채무증권	금융채	9,579	10,214

회사채	-	188,414

풋가능출자금	51,208	54,819

외화유가증권	467,538	497,788

기타유가증권	1,210	71,030

소 계	529,535	822,265

수익증권	2,379,991	2,750,632

대출채권	54,267	71,463

파생상품자산	-	2,974

합 계	2,991,135	3,676,414

(주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

지분증권	출자전환채권	3,876	4,449

신종자본증권	9,066	9,778

소 계	12,942	14,227

채무증권	국공채	232,908	220,445

특수채	100,932	-

금융채	36,816	39,434

회사채	59,059	40,929

외화채무증권	255,574	314,116

소 계	685,289	614,924

합 계	698,231	629,151

(2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목과 관련된 배당수익 인식액은 각각 195백만원 및 368백만원이며, 신규취득 및 처분 내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	194	-	-	194

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	7	-	-	7

처분	(32)	-	-	(32)

반기말	169	-	-	169

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	320	-	-	320

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	14	-	-	14

처분	(99)	-	-	(99)

반기말	235	-	-	235

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	614,924	-	-	614,924

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	174,431	-	-	174,431

처분	(10,000)	-	-	(10,000)

기타(주)	(94,066)	-	-	(94,066)

반기말	685,289	-	-	685,289

(주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	680,138	-	-	680,138

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	67,904	-	-	67,904

처분	(140,579)	-	-	(140,579)

기타(주)	(16,525)	-	-	(16,525)

반기말	590,938	-	-	590,938

(주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

6. 상각후원가측정유가증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

채무증권	국공채	1,085,962	1,051,434

특수채	80,000	80,000

회사채	50,000	20,000

외화채무증권	1,235,613	826,024

소 계	2,451,575	1,977,458

손실충당금	(140)	(89)

합 계	2,451,435	1,977,369

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	89	-	-	89

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	51	-	-	51

상환	-	-	-	-

반기말	140	-	-	140

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	118	-	-	118

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	8	-	-	8

상환	(42)	-	-	(42)

반기말	84	-	-	84

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,977,458	-	-	1,977,458

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	400,499	-	-	400,499

상환	(1)	-	-	(1)

기타(주)	73,619	-	-	73,619

반기말	2,451,575	-	-	2,451,575

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,309,980	-	-	1,309,980

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	278,984	-	-	278,984

상환	(152,354)	-	-	(152,354)

기타(주)	8,169	-	-	8,169

반기말	1,444,779	-	-	1,444,779

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

7. 상각후원가측정대출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	465,654	-	214	8,769	-	-	474,637

부동산담보대출금	11,095	466	210	47,388	-	-	59,159

신용대출금	-	-	1	-	-	-	1

지급보증대출금	67,880	5,529	3,202	32,740	-	-	109,351

기타대출금	-	-	-	646,787	4,422	10,000	661,209

소 계	544,629	5,995	3,627	735,684	4,422	10,000	1,304,357

현재가치할인차금	(11)	(1)	-	-	-	-	(12)

이연대출부대손익	909	58	58	(719)	-	-	306

손실충당금	(14)	(106)	(321)	(1,687)	(15)	(10,000)	(12,143)

합 계	545,513	5,946	3,364	733,278	4,407	-	1,292,508

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

보험약관대출금	459,246	-	201	9,086	-	-	468,533

부동산담보대출금	11,525	554	351	49,198	-	-	61,628

신용대출금	-	-	1	-	-	-	1

지급보증대출금	60,836	4,122	5,768	45,787	-	-	116,513

기타대출금	-	-	-	608,265	4,422	10,000	622,687

소 계	531,607	4,676	6,321	712,336	4,422	10,000	1,269,362

현재가치할인차금	(12)	(1)	-	-	-	-	(13)

이연대출부대손익	926	56	102	(992)	-	-	92

손실충당금	(91)	(34)	(421)	(1,873)	(111)	(10,000)	(12,530)

합 계	532,430	4,697	6,002	709,471	4,311	-	1,256,911

(2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기초	1,084	(992)	92	834	(1,449)	(615)

증감	(60)	274	214	114	361	475

반기말	1,024	(718)	306	948	(1,088)	(140)

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	91	34	421	1,873	111	10,000	12,530

12개월 기대신용손실로 대체	39	(16)	(23)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2)	40	(38)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1)	1	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(114)	49	35	(186)	(80)	-	(296)

손상후 이자수익	-	-	(75)	-	(16)	-	(91)

반기말	14	106	321	1,687	15	10,000	12,143

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	83	64	451	2,049	216	818	3,681

12개월 기대신용손실로 대체	29	(21)	(8)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(3)	7	(4)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	(7)	8	-	-	-	-

손실충당금 전입(환입)	(30)	14	74	(71)	-	9,346	9,333

손상후 이자수익	-	-	(65)	-	-	(164)	(229)

반기말	78	57	456	1,978	216	10,000	12,785

(4) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	531,607	4,676	6,321	712,336	4,422	10,000	1,269,362

12개월 기대신용손실로 대체	3,051	(2,527)	(524)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,975)	3,655	(680)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(184)	(286)	470	-	-	-	-

실행 및 회수	13,130	477	(1,960)	23,348	-	-	34,995

반기말	544,629	5,995	3,627	735,684	4,422	10,000	1,304,357

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	490,733	2,708	5,030	645,638	5,088	10,000	1,159,197

12개월 기대신용손실로 대체	964	(957)	(7)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,684)	2,758	(74)	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,323)	(521)	1,844	-	-	-	-

실행 및 회수	10,913	894	(908)	29,468	-	-	40,367

반기말	498,603	4,882	5,885	675,106	5,088	10,000	1,199,564

8. 파생상품 및 위험회피 회계

(1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	168,077	154,115

매매목적 계	168,077	154,115

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	1,065,003	1,120,804

현금흐름 위험회피	통화스왑	1,157,594	653,682

현금흐름 위험회피	채권선도	300,000	-

위험회피목적 계	2,522,597	1,774,486

합 계	2,690,674	1,928,601

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

자산	부채	자산	부채

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	-	12,555	2,974	2,752

매매목적 계	-	12,555	2,974	2,752

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	3,605	40,929	3,533	35,738

현금흐름 위험회피	통화스왑	1,735	60,120	3,325	3,157

현금흐름 위험회피	채권선도	-	9,473	-	-

위험회피목적 계	5,340	110,522	6,858	38,895

합 계	5,340	123,077	9,832	41,647

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

당기손익	기타포괄손익(주)	당기손익	기타포괄손익(주)

3개월	매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	(6,012)	-	2,511	-

매매목적 계	(6,012)	-	2,511	-

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	(12,756)	-	4,427	-

현금흐름 위험회피	통화스왑	(48,377)	8,366	-	-

현금흐름 위험회피	채권선도	(2)	(9,471)	-	-

위험회피목적 계	(61,135)	(1,105)	4,427	-

합 계	(67,147)	(1,105)	6,938	-

누적	매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	(12,777)	-	20	-

매매목적 계	(12,777)	-	20	-

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피	통화선도	(26,504)	-	(24,814)	-

현금흐름 위험회피	통화스왑	(76,077)	17,524	-	20

현금흐름 위험회피	채권선도	(2)	(9,471)	-	-

위험회피목적 계	(102,583)	8,053	(24,814)	20

합 계	(115,360)	8,053	(24,794)	20

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다.

(4) 위험회피회계1) 위험회피회계 내용당반기말 현재 당사는 환율변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름 또는 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도와 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 미래 금리 하락에 따른 채권가격 상승 위험을 회피하기 위하여 채권선도를 체결하고 있습니다.당사는 위험회피수단과 대상간의 위험회피효과를 평가하기 위해 회귀분석법을 적용하여 과거 수단과 대상의 공정가치 변동액의 상관관계를 분석합니다.당사의 위험회피전략은 위험회피대상의 매입원가와 동일한 수량의 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 환변동 리스크를 회피하는 것과 특정일에 미리 정해진 가격으로 일정기간 이후 채권을 매입할 것을 약정하여 금리 리스크를 회피하는 것입니다. 당반기말과 전기말 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

유 형	위험회피대상항목	위험회피수단	위험회피대상위험

공정가치위험회피	당기손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)
기타포괄손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)상각후원가측정유가증권(외화유가증권)	통화선도	환율변동위험

현금흐름위험회피	당기손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)기타포괄손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)상각후원가측정유가증권(외화유가증권)	통화스왑	환율변동위험

현금흐름위험회피	채권예상매입거래	채권선도	이자율

2) 위험회피수단당반기말과 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.78(당)기 반기>

(단위: USD, EUR, AUD, SEK, 백만원)

구 분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상 위험회피수단의 계정과목	위험회피의 비효과적 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분(주)

자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	USD 520,084,199	491	38,541	위험회피목적파생상품자산(부채)	(30,208)	7,771

EUR 231,794,633	3,114	195	5,505

AUD 89,545,000	-	2,193	(1,801)

소 계	3,605	40,929	(26,504)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	USD 637,700,000	-	57,163	위험회피목적파생상품자산(부채)	(53,898)	(1,946)

EUR 30,000,000	80	-	203

AUD 274,000,000	-	2,957	(2,361)

SEK 387,000,000	1,655	-	1,719

소 계	1,735	60,120	(54,337)

현금흐름위험회피(이자율위험)

채권선도	KRW 300,000	-	9,473	위험회피목적파생상품자산(부채)	(8,269)	(2)

합 계	5,340	110,522	(89,110)

(주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

77(전)기>

(단위: USD, EUR, AUD, SEK, 백만원)

구 분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상 위험회피수단의 계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분(주)

자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	USD 501,660,764	-	28,601	위험회피목적파생상품자산(부채)	(29,819)	16,650

EUR 264,054,514	3,114	5,457	2,289

AUD 156,045,000	-	1,680	(1,249)

SEK 287,000,000	419	-	419

합 계	3,533	35,738	(28,360)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	USD 352,700,000	731	3,133	위험회피목적파생상품자산(부채)	(1,802)	(1,177)

AUD 259,000,000	2,155	24	2,660

SEK 100,000,000	439	-	407

합 계	3,325	3,157	1,265

(주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

3) 위험회피대상당반기말과 전기말 현재 위험회피대상 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치위험회피

78(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피조정누적액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	381,818	-	45,812	-	당기손익-공정가치측정유가증권	39,209

외화유가증권	104,423	-	8,145	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	2,838

외화유가증권	314,301	-	18,504	-	상각후원가측정유가증권	9,006

합 계	800,542	-	72,461	-	51,053

77(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피조정누적액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	417,673	-	6,809	-	당기손익-공정가치측정유가증권	35,981

외화유가증권	179,550	-	7,795	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	1,816

외화유가증권	364,573	-	12,821	-	상각후원가측정유가증권	7,213

합 계	961,796	-	27,425	-	45,010

② 현금흐름위험회피78(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

자산	부채

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	85,720	-	당기손익-공정가치측정유가증권	6,185	19,050

외화유가증권	151,150	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	7,049

외화유가증권	921,312	-	상각후원가측정유가증권	42,838

현금흐름위험회피(이자율위험)

채권예상매입거래	-	-	-	8,279	(9,471)

합 계	1,158,182	-	64,351	9,579

77(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	재무상태표상위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

자산	부채

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권	80,115	-	당기손익-공정가치측정유가증권	80	1,526

외화유가증권	134,566	-	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	(134)

외화유가증권	461,452	-	상각후원가측정유가증권	(952)

합 계	676,133	-	(1,006)	1,526

4) 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.78(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	17,524	파생상품 평가손익	74,131	파생상품 평가 및 거래손익

현금흐름위험회피(이자율위험)

채권선도	(9,471)	파생상품 평가손익	-	파생상품 평가 및 거래손익

77(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑	20	파생상품 평가손익	(20)	파생상품 거래손익

5) 위험회피수단의 잔존만기별 현금흐름당반기말과 전기말 현재 위험회피수단의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

78(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	잔존만기

1개월 미만	1개월 이상	3개월 이상	1년 이상	5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	(32,714)	(4,781)	(15,759)	(7,061)	(64)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑(현금유입)	6,134	3,874	303,567	801,408	218,025

통화스왑(현금유출)	(7,005)	(3,989)	(323,029)	(855,910)	(235,627)

현금흐름위험회피(이자율위험)

채권선도	-	-	-	(256,811)	-

77(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	잔존만기

1개월 미만	1개월 이상	3개월 이상	1년 이상	5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도	(7,045)	(9,584)	(22,043)	(605)	(5,745)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑(현금유입)	2,205	64,083	138,545	703,135	-

통화스왑(현금유출)	(2,158)	(63,797)	(138,604)	(703,625)	-

(5) 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

78(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산

파생상품자산	5,340	-	5,340	5,340	-	-

합 계	5,340	-	5,340	5,340	-	-

금융부채

파생상품부채	123,077	-	123,077	114,660	-	8,418

합 계	123,077	-	123,077	114,660	-	8,418

77(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산

파생상품자산	9,832	-	9,832	9,211	-	621

합 계	9,832	-	9,832	9,211	-	621

금융부채

파생상품부채	41,647	-	41,647	41,647	-	-

합 계	41,647	-	41,647	41,647	-	-

9. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

보험미수금	미수보험료	20,365	3,613

대리점미수금	2,460	2,154

공동보험미수금	15,036	14,455

대리업무미수금	7,048	3,586

국내재보험미수금	66,240	67,177

해외재보험미수금	31,091	43,418

특약수재예탁금	1,183	1,208

소 계	143,423	135,611

미수금	18,894	13,509

미수수익	87,476	74,747

보증금	16,469	16,375

받을어음	24	31

예치금	-	10,000

당좌개설보증금	9	9

소 계	266,295	250,282

현재가치할인차금	(372)	(378)

손실충당금	(6,017)	(5,157)

합 계	259,906	244,747

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	202	127	4,828	5,157

12개월 기대신용손실로 대체	1	-	(1)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(14)	14	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(5)	(38)	43	-

손실충당금 전입	95	32	734	861

제각	-	-	(1)	(1)

반기말	279	135	5,603	6,017

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	379	83	5,458	5,920

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(34)	34	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(68)	68	-

손실충당금 전입(환입)	(149)	98	(54)	(105)

제각	-	-	(14)	(14)

반기말	196	147	5,458	5,801

(3) 당반기와 전반기 중 기타수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	227,215	10,673	12,394	250,282

12개월 기대신용손실로 대체	1	-	(1)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,809)	2,809	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(953)	(1,897)	2,850	-

순증감	23,395	(8,217)	(4,842)	10,336

제각	-	-	(1)	(1)

기타(주)	5,496	30	152	5,678

반기말	252,345	3,398	10,552	266,295

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	270,231	7,007	10,338	287,576

12개월 기대신용손실로 대체	2	(2)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(11,061)	11,061	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(249)	(3,537)	3,786	-

순증감	(33,123)	(3,188)	(3,771)	(40,082)

제각	-	-	(14)	(14)

기타(주)	1,734	(24)	(81)	1,629

반기말	227,534	11,317	10,258	249,109

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제78(당)기 반기	제77(전)기	제한내용

신한은행 외	9	9	당좌개설보증금

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	제78(당)기 반기

지분율(%)	장부가

히어로손해사정주식회사	대한민국	손해보험서비스업	14.9	598

우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주)	대한민국	집합투자업	58.82	5,950

합 계	6,548

(주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	배당	지분법손실	반기말

히어로손해사정주식회사	-	745	-	-	(147)	598

우리다이노 제1호 사모투자합자회사	-	6,000	-	-	(50)	5,950

합 계	-	6,745	-	-	(197)	6,548

(3) 당반기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채	순자산	영업수익	순손실

히어로손해사정주식회사	5,064	1,049	4,015	2,800	(986)

우리다이노 제1호 사모투자합자회사	10,166	51	10,115	65	(85)

11. 재보험자산

당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

기 초	변 동	반기말	기 초	변 동	반기말

출재지급준비금	자동차	21,031	(3,839)	17,192	30,193	(7,014)	23,179

일반	538,552	(28,675)	509,877	609,662	12,363	622,025

장기(주)	48,453	(486)	47,967	42,002	4,239	46,241

소 계	608,036	(33,000)	575,036	681,857	9,588	691,445

출재미경과보험료적립금	자동차	14,997	(1,510)	13,487	12,263	3,513	15,776

일반	54,378	(1,691)	52,687	79,951	(13,414)	66,537

소 계	69,375	(3,201)	66,174	92,214	(9,901)	82,313

합 계	677,411	(36,201)	641,210	774,071	(313)	773,758

(주) 동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	45	-	45	45	-	45

건물	1,807	(664)	1,143	1,760	(636)	1,124

비품	42,274	(34,402)	7,872	49,790	(41,675)	8,115

취득중인자산	38,271	-	38,271	40,014	-	40,014

사용권자산	건물	58,081	(9,414)	48,667	48,585	(5,284)	43,301

차량운반구	661	(256)	405	645	(279)	366

합 계	141,139	(44,736)	96,403	140,839	(47,874)	92,965

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	제 거	대 체	반기말

토지	45	-	-	-	-	45

건물	1,124	-	(28)	-	47	1,143

비품	8,115	697	(1,981)	(65)	1,106	7,872

취득중인자산	40,014	12,799	-	-	(14,542)	38,271

사용권자산	건물	43,301	1,465	(5,058)	(61)	9,020	48,667

차량운반구	366	229	(133)	(57)	-	405

합 계	92,965	15,190	(7,200)	(183)	(4,369)	96,403

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	제 거(주)	대 체	반기말

토지	65,296	-	-	(65,251)	-	45

건물	13,767	-	(277)	(12,341)	-	1,149

비품	7,560	1,976	(1,795)	-	61	7,802

취득중인자산	21,183	3,338	-	(130)	(369)	24,022

사용권자산	건물	4,403	40,725	(3,337)	(499)	-	41,292

차량운반구	370	266	(114)	(34)	-	488

합 계	112,579	46,305	(5,523)	(78,255)	(308)	74,798

(주) 전반기 중 본사 토지와 건물을 매각했으며, 유형자산처분이익 27,722백만원은 영업외수익에 반영되어 있습니다.

13. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	58,081	661	58,742

감가상각누계액	(9,414)	(256)	(9,670)

장부금액	48,667	405	49,072

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	48,585	645	49,230

감가상각누계액	(5,284)	(279)	(5,563)

장부금액	43,301	366	43,667

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

사용권자산 감가상각비	5,191	3,450

리스부채 이자비용	1,275	674

소액기초자산리스 관련 비용	984	1,055

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 6,799백만원 및 5,055백만원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	10,275	29,816	28,346

차량운반구	227	198	-

합계	10,502	30,014	28,346

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	10,798	30,188	31,735

차량운반구	203	176	-

합계	11,001	30,364	31,735

(4) 판매후리스당사는 전반기 중에 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 소유 및 운영하고 있는 서울시 중구 남창동 소재 토지 및 건물을 매각하였고, 판매후리스 거래를 통해 임차하였습니다. 판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

거래방식	판매후리스

거래상대	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁29호

거래금액	2,240억원

거래목적물	서울시 중구 남창동 소재 토지 및 건물

전반기 중 판매후리스 거래로 인해 증가ㆍ감소한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	제77(전)기 반기

사용권자산	38,325

리스부채	56,252

유형자산	(77,428)

투자부동산	(75,183)

처분이익	53,462

14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	329	-	329	329	-	329

건물	251	(102)	149	251	(98)	153

합 계	580	(102)	478	580	(98)	482

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	반기말

토지	329	-	329

건물	153	(4)	149

합 계	482	(4)	478

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	처 분(주)	반기말

토지	63,754	-	(63,425)	329

건물	12,423	(362)	(11,905)	156

합 계	76,177	(362)	(75,330)	485

(주) 전반기 중 본사 토지와 건물 등을 매각했으며, 투자부동산처분이익 26,700백만원은 기타영업수익에 반영되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

임대료수익	48	505

처분이익	-	26,700

운영비용	4	1,053

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

개발비	43,368	(26,303)	17,065	41,697	(23,332)	18,365

소프트웨어	15,790	(9,290)	6,500	14,203	(8,058)	6,145

회원권	5,237	-	5,237	4,577	-	4,577

합 계	64,395	(35,593)	28,802	60,477	(31,390)	29,087

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	대 체	반기말

개발비	18,365	-	-	(4,319)	3,019	17,065

소프트웨어	6,145	567	-	(1,562)	1,350	6,500

회원권	4,577	1,061	(401)	-	-	5,237

합 계	29,087	1,628	(401)	(5,881)	4,369	28,802

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	반기말

개발비	26,613	26	(4,291)	10	22,358

소프트웨어	8,179	567	(1,604)	299	7,441

회원권	4,141	499	-	-	4,640

합 계	38,933	1,092	(5,895)	309	34,439

16. 미상각신계약비

당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

장기	개인연금	합계	장기	개인연금	합계

기초	575,286	431	575,717	476,625	549	477,174

이연	133,135	92	133,227	161,181	86	161,267

상각	(127,629)	(109)	(127,738)	(101,053)	(145)	(101,198)

반기말	580,792	414	581,206	536,753	490	537,243

17. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	478	92	전세권	임대보증금

유가증권(주)	262,975	284,000	질권	파생상품거래 담보제공 등

합 계	263,453	284,092

(주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 116,110백만원, 상각후원가측정유가증권 146,865백만원으로 구성되어 있습니다.

18. 특별계정(1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제78(당)기 반기	제77(전)기

특별계정자산	8,931,874	9,614,734

특별계정미지급금	(56,873)	(154,970)

재무상태표상 특별계정자산	8,875,001	9,459,764

특별계정부채	9,162,179	9,633,944

특별계정미수금	(36,640)	(14,091)

재무상태표상 특별계정부채	9,125,539	9,619,853

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제78(당)기 반기	제77(전)기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당	합 계	원리금보장	실적배당	합 계

자산

I. 현금및현금성자산	177,085	1,164	178,249	1,638,289	1,446	1,639,735

II. 금융자산	8,627,389	9,689	8,637,078	7,760,705	9,076	7,769,781

III. 기타자산	59,340	334	59,674	49,905	343	50,248

IV. 일반계정미수금	56,861	12	56,873	154,944	26	154,970

자산총계	8,920,675	11,199	8,931,874	9,603,843	10,891	9,614,734

부채

I. 기타부채	32,426	1,375	33,801	15,789	1,320	17,109

II. 일반계정미지급금	36,632	8	36,640	14,075	16	14,091

III. 계약자적립금	9,081,922	9,816	9,091,738	9,593,189	9,555	9,602,744

부채총계	9,150,980	11,199	9,162,179	9,623,053	10,891	9,633,944

자 본

기타포괄손익누계액(주)	(230,305)	-	(230,305)	(19,210)	-	(19,210)

부채및자본총계	8,920,675	11,199	8,931,874	9,603,843	10,891	9,614,734

(주) 특별계정의 기타포괄손익누계액은 일반계정의 자본에 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

퇴직연금	퇴직연금

원리금보장	실적배당(주)	합 계	원리금보장	실적배당(주)	합 계

수익	3개월	이자수익	86,344	27	86,371	93,735	21	93,756

기타수익	32,251	99	32,350	18,723	279	19,002

수익합계	118,595	126	118,721	112,458	300	112,758

누적	이자수익	154,026	52	154,078	144,777	45	144,822

기타수익	73,958	170	74,128	59,801	565	60,366

수익합계	227,984	222	228,206	204,578	610	205,188

비용	3개월	특별계정운용수수료	1,490	1	1,491	1,525	2	1,527

계약자적립금전입액	51,410	(681)	50,729	90,093	117	90,210

기타	65,695	806	66,501	20,840	181	21,021

비용합계	118,595	126	118,721	112,458	300	112,758

누적	특별계정운용수수료	3,292	6	3,298	3,151	9	3,160

계약자적립금전입액	98,537	(945)	97,592	133,003	249	133,252

기타	126,155	1,161	127,316	68,424	352	68,776

비용합계	227,984	222	228,206	204,578	610	205,188

(주) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 각각 231,051백만원 및 165,536백만원의 금융자산을 파생상품거래에 대한 담보 등으로 제공하고 있습니다.

19. 보험계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

기 초	변 동	반기말	기 초	변 동	반기말

보험료적립금	장기	5,855,229	153,609	6,008,838	5,531,119	146,873	5,677,992

개인연금	598,251	5,578	603,829	587,767	4,754	592,521

소 계	6,453,480	159,187	6,612,667	6,118,886	151,627	6,270,513

지급준비금(주)	일반	599,535	(33,916)	565,619	671,350	12,331	683,681

자동차	80,675	(13,790)	66,885	118,975	(23,440)	95,535

장기	265,484	(2,461)	263,023	234,600	15,374	249,974

개인연금	8,789	109	8,898	7,943	(158)	7,785

소 계	954,483	(50,058)	904,425	1,032,868	4,107	1,036,975

미경과보험료적립금	일반	99,554	(10,483)	89,071	144,096	(19,938)	124,158

자동차	105,393	(12,027)	93,366	134,302	(10,154)	124,148

장기	9,539	184	9,723	9,576	(198)	9,378

개인연금	3	-	3	6	(4)	2

소 계	214,489	(22,326)	192,163	287,980	(30,294)	257,686

계약자배당준비금	개인연금	18,634	(536)	18,098	17,366	(502)	16,864

계약자이익배당준비금	개인연금	5,097	1,800	6,897	5,025	3,000	8,025

배당보험손실보전준비금	개인연금	3,279	-	3,279	2,769	-	2,769

합 계	7,649,462	88,067	7,737,529	7,464,894	127,938	7,592,832

(주) 당반기말과 전기말 현재 지급준비금으로 계상된 미보고 발생 손해액은 각각 180,259백만원과 198,006백만원입니다.

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test)

1) 당반기말과 전기말 현재 장기보험(개인연금 포함)의 LAT에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기	산출근거

할인율	-3.0% ~ 20.0%	-3.0% ~ 19.0%	금융감독원장이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+산업위험스프레드의 80%로 산출되는 유동성프리미엄)를 적용하여 산출한 값 전체의 평균 값

사업비율	0.0% ~ 51.8%1,040원 ~ 1,908원	0.0% ~ 51.8%1,040원 ~ 1,908원	과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로나누어 산출함(초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율	8.6% ~ 94.5%	8.6% ~ 94.5%	과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율	14.5% ~ 703.6%	14.5% ~ 703.6%	보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

2) 당반기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다.① 장기보험(개인연금포함)

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

평가대상적립금	5,566,243	5,418,794

적정성평가금액	3,231,980	4,485,375

부족(잉여)액	(2,334,263)	(933,419)

② 일반보험

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

평가대상적립금	89,071	99,554

적정성평가금액	72,165	78,251

부족(잉여)액	(16,906)	(21,303)

③ 자동차보험

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

평가대상적립금	93,532	104,815

적정성평가금액	93,361	105,394

부족(잉여)액(주)	(171)	579

(주) 전기말 현재 대인담보 부족액이 발생하여 담보별 상계처리 후 579백만원을 미경과보험료적립금에 추가 적립하였습니다.

20. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

보험미지급금	미지급보험금	1,213	1,628

대리점미지급금	16,526	15,679

미환급보험료	296	289

대리업무미지급금	10,277	8,511

재보험미지급금	68,646	74,967

외국재보험미지급금	16,085	21,575

특약출재예수금	20	26

소 계	113,063	122,675

미지급금	8,976	18,387

미지급비용	24,674	25,227

리스부채	57,476	60,497

임대보증금	77	77

합 계	204,266	226,863

21. 순확정급여자산(부채)당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여자산(부채)으로인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

확정급여채무의 현재가치	(47,037)	(46,717)

사외적립자산의 공정가치	45,558	51,476

순확정급여자산(부채)	(1,479)	4,759

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

기초	46,717	46,465

당기근무원가	3,510	3,558

이자비용	655	540

재측정요소	경험조정	2,589	2,746

소계	2,589	2,746

퇴직급여지급액	(6,145)	(888)

확정기여제도로의 전환	(289)	(531)

반기말	47,037	51,890

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

기초	51,476	50,276

이자수익	816	645

재측정요소	(314)	(520)

퇴직급여지급액	(6,131)	(829)

확정기여제도로의 전환	(289)	(531)

반기말	45,558	49,041

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

현금및현금성자산	-	37

정기예금	8,439	11,262

이율보증형 퇴직연금	37,119	40,177

합 계	45,558	51,476

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

할인율	3.31%	3.31%

기대임금상승률	1.72% + 승급률	1.72% + 승급률

한편, 당사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 430백만원 및 207백만원입니다.

22. 차입부채 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	통화	액면	액면금액	장부금액	만 기

이자율	제78(당)기 반기	제77(전)기

후순위채	2017.11.30	KRW	5.00%	90,000	89,796	89,776	2027.11.30

2018.06.08	KRW	5.32%	60,000	59,889	59,880	2028.06.08

2019.12.26	KRW	5.00%	80,000	79,762	79,746	2029.12.26

2020.05.07	KRW	5.00%	90,000	89,721	89,704	2030.05.07

합 계	320,000	319,168	319,106

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손실	(97,050)	(17,150)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	128	147

당기손익조정접근법 손익조정	(86,377)	(11,692)

위험회피목적파생상품 평가이익	7,260	1,156

특별계정기타포괄손실	(174,571)	(14,561)

재평가차익	153	153

확정급여제도의 재측정요소	(8,356)	(6,156)

합 계	(358,813)	(48,103)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	반기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손실	(17,150)	(105,409)	25,509	(97,050)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	147	(25)	6	128

당기손익조정접근법 손익조정	(11,692)	(98,530)	23,845	(86,377)

위험회피목적파생상품 평가이익	1,156	8,053	(1,949)	7,260

특별계정기타포괄손실	(14,561)	(211,095)	51,085	(174,571)

재평가차익	153	-	-	153

순확정급여부채 재측정요소	(6,156)	(2,903)	703	(8,356)

합 계	(48,103)	(409,909)	99,199	(358,813)

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	반기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손실	(4,610)	(15,314)	3,833	(16,091)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	239	(84)	21	176

당기손익조정접근법 손익조정	30,782	(7,263)	1,818	25,337

위험회피목적파생상품 평가손익	(15)	20	(5)	-

특별계정기타포괄손실	8,502	(16,231)	4,063	(3,666)

재평가차익	50,770	(50,618)	-	152

순확정급여부채 재측정요소	(8,800)	(3,266)	817	(11,249)

합 계	76,868	(92,756)	10,547	(5,341)

24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	103,246	97,567

대손준비금	19,605	19,852

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	228,038	186,949

합 계	362,249	315,728

(2) 비상위험준비금1) 당반기와 전반기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

비상위험준비금 기적립액	103,246	97,567

전입예정액	화재보험	1	161

해상보험	67	105

자동차보험	1,074	1,497

특종보험	808	1,536

해외수재 및 원보험	29	30

소 계	1,979	3,329

비상위험준비금 전입후 잔액	105,225	100,896

2) 당반기와 전반기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	24,725	47,506	13,950	76,780

비상위험준비금 전입예정액	(833)	(1,979)	(1,484)	(3,329)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)	23,892	45,527	12,466	73,451

신종자본증권분배금	(782)	(1,564)	(689)	(1,378)

비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	23,110	43,963	11,777	72,073

비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	75원	142원	38원	233원

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당반기와 전반기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

대손준비금 기적립액	19,605	19,852

환입예정액	(716)	(211)

대손준비금 환입후 잔액	18,889	19,641

2) 당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	24,725	47,506	13,950	76,780

대손준비금 환입예정액	3,901	716	5,687	211

대손준비금 반영 후 조정이익(주)	28,626	48,222	19,637	76,991

신종자본증권 분배금	(782)	(1,564)	(689)	(1,378)

대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)	27,844	46,658	18,948	75,613

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)	90원	151원	61원	245원

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

25. 신종자본증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제78(당)기 반기	제77(전)기

제3회 공모 채권형 신종자본증권	2021.12.17	2051.12.17	6.8	40,000	40,000

제4회 사모 채권형 신종자본증권	2021.12.29	2051.12.29	6.8	6,000	6,000

발행비용	(630)	(630)

합 계	45,370	45,370

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제3회 공모 채권형 신종자본증권	제4회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	40,000	6,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%)	1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%)

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

한편, 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당반기 및 전반기 중 각각 1,564백만원 및 1,378백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

26. 보험료수익당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	42,173	490,405	34,803	567,381

수재보험료	2,650	-	-	2,650

해약환급금	(177)	-	(1,952)	(2,129)

합 계	44,646	490,405	32,851	567,902

누적	원수보험료	76,073	976,565	74,309	1,126,947

수재보험료	4,476	-	-	4,476

해약환급금	(299)	-	(4,590)	(4,889)

합 계	80,250	976,565	69,719	1,126,534

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	원수보험료	56,619	472,642	48,901	578,162

수재보험료	3,181	-	-	3,181

해약환급금	(426)	-	(2,448)	(2,874)

합 계	59,374	472,642	46,453	578,469

누적	원수보험료	105,841	940,298	102,081	1,148,220

수재보험료	6,583	-	-	6,583

해약환급금	(653)	-	(4,799)	(5,452)

합 계	111,771	940,298	97,282	1,149,351

27. 출재보험당반기와 전반기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	19,544	44,923	5,077	69,544

출재보험금환입	(1,842)	(27)	(336)	(2,205)

재보험 수익	17,702	44,896	4,741	67,339

출재보험료	37,149	46,903	4,984	89,036

출재보험료환입	(67)	-	(290)	(357)

재보험 비용	37,082	46,903	4,694	88,679

출재보험수수료(주)	2,814	-	387	3,201

출재이익수수료(주)	-	1,237	-	1,237

누적	출재보험금	38,290	89,722	10,789	138,801

출재보험금환입	(2,548)	(69)	(640)	(3,257)

재보험 수익	35,742	89,653	10,149	135,544

출재보험료	59,338	93,025	10,707	163,070

출재보험료환입	(117)	-	(674)	(791)

재보험 비용	59,221	93,025	10,033	162,279

출재보험수수료(주)	6,091	-	687	6,778

출재이익수수료(주)	21	(82)	-	(61)

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	출재보험금	44,038	45,669	6,713	96,420

출재보험금환입	(918)	(20)	(451)	(1,389)

재보험 수익	43,120	45,649	6,262	95,031

출재보험료	42,248	47,388	7,083	96,719

출재보험료환입	(181)	-	(294)	(475)

재보험 비용	42,067	47,388	6,789	96,244

출재보험수수료(주)	3,599	-	1,530	5,129

출재이익수수료(주)	1	1,754	-	1,755

누적	출재보험금	66,686	86,012	12,742	165,440

출재보험금환입	(1,637)	(36)	(836)	(2,509)

재보험 수익	65,049	85,976	11,906	162,931

출재보험료	71,051	87,840	14,629	173,520

출재보험료환입	(266)	-	(539)	(805)

재보험 비용	70,785	87,840	14,090	172,715

출재보험수수료(주)	7,006	-	1,804	8,810

출재이익수수료(주)	(40)	710	-	670

(주) 출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

28. 보험금비용당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	32,114	173,661	34,931	240,706

수재보험금	761	-	-	761

보험금환입	(2,506)	(59)	(2,511)	(5,076)

소 계	30,369	173,602	32,420	236,391

환급금비용	-	180,299	-	180,299

합 계	30,369	353,901	32,420	416,690

누적	보험금비용	원수보험금	62,802	344,125	70,166	477,093

수재보험금	1,435	-	-	1,435

보험금환입	(3,964)	(180)	(4,885)	(9,029)

소 계	60,273	343,945	65,281	469,499

환급금비용	-	339,090	-	339,090

합 계	60,273	683,035	65,281	808,589

(전)기 반기>

(단위: 백만원)

구 분	일 반	장기/개인연금	자동차	합 계

3개월	보험금비용	원수보험금	56,250	159,823	52,440	268,513

수재보험금	782	-	-	782

보험금환입	(1,811)	(53)	(4,273)	(6,137)

소 계	55,221	159,770	48,167	263,158

환급금비용	-	175,030	-	175,030

합 계	55,221	334,800	48,167	438,188

누적	보험금비용	원수보험금	94,680	312,014	108,768	515,462

수재보험금	1,810	-	-	1,810

보험금환입	(3,025)	(104)	(8,039)	(11,168)

소 계	93,465	311,910	100,729	506,104

환급금비용	-	352,578	-	352,578

합 계	93,465	664,488	100,729	858,682

29. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	현금및현금성자산	667	1,172	185	406

당기손익-공정가치측정금융자산	5,554	13,822	7,291	15,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,107	9,014	3,830	8,905

상각후원가측정유가증권	14,857	27,720	7,029	13,725

상각후원가측정대출채권	11,937	23,864	11,469	22,994

기타수취채권	28	220	149	507

합 계	38,150	75,812	29,953	62,439

이자비용	차입부채	4,079	8,158	4,848	9,698

리스부채	633	1,275	651	674

합 계	4,712	9,433	5,499	10,372

30. 금융상품관련손익당반기와 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융상품관련이익	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	18,025	37,298	17,241	38,251

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	890	1,897	815	2,239

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주)	20,662	42,182	26,832	48,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	41	41	-	1,803

파생상품거래이익	1,429	5,240	84	383

파생상품평가이익	6,587	7,729	(4,089)	510

투자영업잡이익	-	-	74	77

당기손익조정접근법 조정	(9,225)	(24,349)	(14,215)	(23,507)

합 계	38,409	70,038	26,742	68,424

금융상품관련손실	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	88,206	156,010	11,370	51,251

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,684	4,834	703	2,648

파생상품거래손실	17,765	22,066	5,423	12,136

파생상품평가손실	67,722	110,312	(8,516)	25,324

투자영업잡손실	60	122	61	121

당기손익조정접근법 조정	(70,192)	(122,879)	1,421	(30,771)

합 계	105,245	170,465	10,462	60,709

(주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

31. 당기손익조정접근법 적용 금융상품

(1) 당사는 당반기말 및 전기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않음.
- 기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련한 활동과 관련하여 보유(또는, 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않음)

(2) 당반기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서제1039호에 따른 분류	구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

매도가능금융자산	비상장주식	173	173

금융채	9,579	10,214

풋가능출자금	51,208	54,819

수익증권	1,679,837	1,695,698

기타유가증권	28,379	30,152

소계	1,769,176	1,791,056

만기보유금융자산	외화유가증권	467,537	497,787

합 계	2,236,713	2,288,843

(3) 당기손익조정접근법 적용대상 금융자산에 대한 당반기와 전반기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	금융채	(317)	-	(317)	77

풋가능출자금	940	(284)	1,224	(296)

수익증권	(25,646)	(1,227)	(24,419)	5,910

외화유가증권	(34,510)	-	(34,510)	8,352

기타유가증권	(1,052)	-	(1,052)	254

합 계	(60,585)	(1,511)	(59,074)	14,297

누적	금융채	(635)	-	(635)	154

풋가능출자금	619	(2,606)	3,225	(780)

수익증권	(22,976)	(1,480)	(21,496)	5,203

외화유가증권	(75,919)	-	(75,919)	18,372

기타유가증권	(1,774)	-	(1,774)	429

합 계	(100,685)	(4,086)	(96,599)	23,378

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	풋가능출자금	(1,420)	-	(1,420)	344

수익증권	(34)	473	(507)	122

외화유가증권	-	(34)	34	(9)

합 계	(1,454)	439	(1,893)	457

누적	풋가능출자금	(1,420)	-	(1,420)	344

수익증권	321	959	(638)	154

외화유가증권	-	(127)	127	(31)

합 계	(1,099)	832	(1,931)	467

(전)기 반기>1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	금융채	(414)	-	(414)	103

풋가능출자금	898	-	898	(225)

수익증권	10,420	(742)	11,162	(2,794)

외화유가증권	4,842	-	4,842	(1,212)

기타유가증권	(166)	-	(166)	42

합 계	15,580	(742)	16,322	(4,086)

누적	금융채	(1,052)	-	(1,052)	263

풋가능출자금	1,358	-	1,358	(340)

수익증권	7,356	(1,089)	8,445	(2,114)

외화유가증권	(14,429)	-	(14,429)	3,611

기타유가증권	(386)	-	(386)	97

합 계	(7,153)	(1,089)	(6,064)	1,517

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1109호에 따른당기손익	기업회계기준서제1039호에 따른당기손익	재분류 대상금액

금액	법인세효과

3개월	풋가능출자금	65	(2)	67	(17)

수익증권	(119)	552	(671)	168

외화유가증권	(87)	(5)	(82)	20

합 계	(141)	545	(686)	171

누적	풋가능출자금	86	(2)	88	(22)

수익증권	32	904	(872)	218

외화유가증권	(427)	(11)	(416)	104

합 계	(309)	891	(1,200)	300

32. 사업비당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	15,307	24,713	13,849	28,526

퇴직급여	1,449	3,087	1,278	2,695

복리후생비	2,528	5,251	2,419	4,819

감가상각비	3,693	6,930	2,975	5,124

무형자산상각비	2,978	5,881	2,935	5,896

일반관리비	20,472	41,941	22,375	42,259

신계약비	4,408	7,768	6,496	12,782

대리점수수료	4,105	8,760	11,284	25,210

공동보험수수료	215	321	207	329

지급대리업무수수료	34	71	119	231

수재보험수수료	471	832	638	1,103

수재이익수수료	2	4	-	27

합 계	55,662	105,559	64,575	129,001

33. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

당기법인세부담액	11,703	45,717

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(95,904)	(32,034)

기타포괄손익으로 반영된 법인세 비용	99,199	10,547

법인세비용	14,998	24,230

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78당)기 반기	제77(전)기 반기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	25,509	3,833

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	6	21

당기손익조정접근법 손익조정	23,845	1,818

위험회피목적파생상품 평가손익	(1,949)	(5)

특별계정기타포괄손익	51,085	4,063

순확정급여부채 재측정요소	703	817

합 계	99,199	10,547

34. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(주)	23,943,658,140원	45,942,408,129원	13,261,356,436원	75,402,403,715원

가중평균유통보통주식수	309,110,030주	309,110,030주	309,110,030주	309,110,030주

주당이익	77원	149원	43원	244원

(주) 반기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.

2) 당반기와 전반기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기 반기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월	발행주식	310,336,320	91일/91일	310,336,320	310,336,320	91일/91일	310,336,320

자기주식	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)	(1,226,290)	91일/91일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	309,110,030

누적	발행주식	310,336,320	181일/181일	310,336,320	310,336,320	181일/181일	310,336,320

자기주식	(1,226,290)	181일/181일	(1,226,290)	(1,226,290)	181일/181일	(1,226,290)

가중평균유통보통주식수	309,110,030	309,110,030

(2) 희석주당이익당사는 당반기말과 전반기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제78(당)기 반기	제77(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치