롯데손해보험 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
롯데손해보험주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 310,336백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

빅튜라(유)	239,082,287 주	77.04%

자기주식	1,226,290 주	0.40%

기 타	70,027,743 주	22.56%

합 계	310,336,320 주	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다.

(통합 수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다.

비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금 흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 흐름 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경 우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.(측정: 보험료배분접근법)당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법를 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다.

(출재보험계약)당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다.

(표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다

(경과규정)

당사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다.

당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하지만(완전소급법), 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전의 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 1109호 요건의 충족 여부와 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 지정여부를 재판단하여 적용하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성- 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다.

- 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다.

- 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진 당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

보통예금	74,568	86,652

외화예금	31,023	18,242

기타예금	726,981	814,397

합 계	832,572	919,291

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

유가증권	지분증권	상장주식	3,710	3,389

비상장주식	173	173

기타유가증권(주)	18,159	17,747

소 계	22,042	21,309

채무증권	금융채	93,125	110,471

특수채	92,959	85,685

국공채	3,142	6,273

풋가능출자금	90,301	91,618

외화유가증권	410,339	386,458

기타유가증권	242,625	649,551

소 계	932,491	1,330,056

수익증권	3,923,313	4,009,435

대출채권	292,265	290,046

합 계	5,170,111	5,650,846

(주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

지분증권	출자전환채권	3,160	3,648

신종자본증권	54,840	52,277

소 계	58,000	55,925

채무증권	국공채	1,182,328	831,155

특수채	762,652	680,739

금융채	1,078,563	1,208,442

회사채	837,137	900,385

외화채무증권	1,135,664	251,679

기타유가증권	76,122	-

소 계	5,072,466	3,872,400

합 계	5,130,466	3,928,325

(2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목과 관련된 배당수익 인식액은 각각 679백만원, 186백만원이며, 신규취득 및 처분내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	2,172	-	-	2,172

사업모형 재평가 효과	183	-	-	183

조정후 기초	2,355	-	-	2,355

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	237	-	-	237

처분	(447)	-	-	(447)

분기말	2,145	-	-	2,145

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	1,146	-	-	1,146

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	629	-	-	629

처분	(79)	-	-	(79)

분기말	1,696	-	-	1,696

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	3,872,400	-	-	3,872,400

사업모형 재평가 효과	907,862	907,862

조정후 기초	4,780,262	4,780,262

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	546,156	-	-	546,156

처분	(477,246)	-	-	(477,246)

기타(주)	223,294	-	-	223,294

분기말	5,072,466	-	-	5,072,466

(주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	2,326,866	-	-	2,326,866

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	2,329,835	-	-	2,329,835

처분	(247,434)	-	-	(247,434)

기타(주)	(129,848)	-	-	(129,848)

분기말	4,279,419	-	-	4,279,419

(주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

7. 상각후원가측정유가증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

채무증권	국공채	-	1,091,389

특수채	50,000	130,000

금융채	-	10,000

회사채	-	50,000

외화채무증권	409,028	1,608,524

소 계	459,028	2,889,913

손실충당금	(207)	(394)

합 계	458,821	2,889,519

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	394	-	-	394

사업모형 재평가 효과	(185)	-	-	(185)

조정후 기초	209	-	-	209

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	-	-	-	-

상환	(4)	-	-	(4)

기타	2	-	-	2

분기말	207	-	-	207

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	249	-	-	249

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

손실충당금 전입	51	-	-	51

상환	(8)	-	-	(8)

분기말	292	-	-	292

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	2,889,913	-	-	2,889,913

사업모형 재평가 효과	(2,432,613)	-	-	(2,432,613)

조정후 기초	457,300	-	-	457,300

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	-	-	-	-

상환	(10,000)	-	-	(10,000)

기타(주)	11,728	-	-	11,728

분기말	459,028	-	-	459,028

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초	2,435,562	-	-	2,435,562

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

취득	400,499	-	-	400,499

상환	(11,978)	-	-	(11,978)

기타(주)	40,959	-	-	40,959

분기말	2,865,042	-	-	2,865,042

(주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

8. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

부동산담보대출금	9,490	550	355	102,661	23,200	31,000	167,256

지급보증대출금	76,474	4,549	2,893	298,655	-	-	382,571

기타대출금	397	-	-	1,328,210	23,415	-	1,352,022

소 계	86,362	5,099	3,248	1,729,526	46,615	31,000	1,901,849

현재가치할인차금	(6)	(1)	-	493	-	-	487

이연대출부대손익	804	43	46	(4,919)	(352)	-	(4,378)

손실충당금	(44)	(105)	(190)	(5,063)	(1,240)	(11,662)	(18,305)

합 계	87,115	5,036	3,104	1,720,037	45,023	19,338	1,879,653

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

부동산담보대출금	10,329	482	207	154,542	22,200	16,000	203,760

지급보증대출금	76,534	4,283	2,628	337,897	-	-	421,342

기타대출금	395	-	-	1,436,121	21,930	-	1,458,446

소 계	87,258	4,765	2,835	1,928,560	44,130	16,000	2,083,548

현재가치할인차금	(8)	-	-	517	-	-	509

이연대출부대손익	819	38	43	(4,399)	(396)	-	(3,895)

손실충당금	(26)	(104)	(144)	(5,511)	(2,202)	(5,860)	(13,847)

합 계	88,043	4,699	2,734	1,919,167	41,532	10,140	2,066,315

(2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

개인대출	기업대출	합 계	개인대출	기업대출	합 계

기 초	900	(4,795)	(3,895)	1,083	(3,385)	(2,302)

증 감	(7)	(477)	(483)	43	(1,664)	(1,621)

분기말	893	(5,271)	(4,378)	1,126	(5,049)	(3,923)

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	26	104	144	5,511	2,202	5,860	13,847

12개월 기대신용손실로 대체	11	(4)	(7)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	3	(3)	(56)	56	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(3)	4	-	(849)	849	-

손실충당금 전입(환입)	8	5	118	(392)	(169)	5,895	5,466

손상후 이자수익	-	-	(66)	-	-	(943)	(1,008)

분기말	44	105	190	5,063	1,240	11,662	18,305

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	109	34	219	3,739	111	15,860	20,072

12개월 기대신용손실로 대체	(1)	(3)	4	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(1)	1	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	(1)	1	-	-	-	(1)

손실충당금 전입(환입)	(8)	(1)	280	337	(47)	-	561

손상후 이자수익	-	-	(188)	-	-	-	(188)

분기말	98	30	315	4,076	64	15,860	20,443

(4) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	87,258	4,765	2,835	1,928,560	44,130	16,000	2,083,548

12개월 기대신용손실로 대체	1,316	(1,216)	(100)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,151)	2,368	(217)	(20,000)	20,000	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(394)	(496)	890	-	(15,000)	15,000	-

실행	7,963	410	266	26,495	1,485	-	36,619

상환	(7,631)	(733)	(425)	(205,530)	(4,000)	-	(218,318)

분기말	86,362	5,099	3,248	1,729,526	46,615	31,000	1,901,849

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	개인대출	기업대출	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	72,937	4,676	6,120	1,657,575	4,422	26,000	1,771,730

12개월 기대신용손실로 대체	1,288	(1,157)	(131)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(1,140)	1,140	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(488)	(526)	1,014	-	-	-	-

실행	25,875	89	731	97,720	-	-	124,415

상환	(20,584)	(224)	(1,457)	315,642	-	-	293,377

분기말	77,888	3,998	6,277	2,070,937	4,422	26,000	2,189,522

9. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	275,570	270,095

매매목적 계	275,570	270,095

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피(환율변동위험)	통화선도	1,573,457	1,344,844

현금흐름 위험회피(환율변동위험)	통화스왑	1,169,741	1,239,526

현금흐름 위험회피(이자율위험)	채권선도	1,083,000	300,000

위험회피목적 계	3,826,198	2,884,370

합 계	4,101,768	3,154,465

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

자산	부채	자산	부채

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	-	14,668	-	16,149

매매목적 계	-	14,668	-	16,149

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피(환율변동위험)	통화선도	2,612	20,919	28,978	13,321

현금흐름 위험회피(환율변동위험)	통화스왑	7,731	54,322	17,165	32,909

현금흐름 위험회피(이자율위험)	채권선도	4,113	21,087	-	19,483

위험회피목적 계	14,456	96,328	46,143	65,713

합 계	14,456	110,996	46,143	81,862

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

당기손익	기타포괄손익(주)	당기손익	기타포괄손익(주)

매매목적파생상품	장외파생	이자스왑	1,481	-	(7,590)	-

매매목적 계	1,481	-	(7,590)	-

위험회피목적
파생상품	공정가치 위험회피(환율변동위험)	통화선도	(25,793)	-	(26,094)	-

현금흐름 위험회피(환율변동위험)	통화스왑	(32,326)	(1,411)	(31,134)	9,760

현금흐름 위험회피(이자율위험)	채권선도	(47)	2,554	-	-

위험회피목적 계	(58,166)	1,143	(57,228)	9,760

합 계	(56,685)	1,143	(64,818)	9,760

(주) 법인세효과 반영전 금액입니다.

10. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

미수금	20,674	22,241

미수수익	149,488	155,881

보증금	17,369	17,239

받을어음	47	24

정기예금	120,000	120,000

당좌개설보증금	9	9

소 계	307,587	315,394

현재가치할인차금	(442)	(412)

손실충당금	(1,937)	(1,967)

합 계	305,208	313,015

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	32	11	1,924	1,967

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	(4)	5	-

손실충당금 전입(환입)	(23)	5	(12)	(30)

분기말	8	12	1,917	1,937

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	20	5	1,710	1,735

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(1)	1	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(47)	(88)	135	-

손실충당금 전입(환입)	51	87	(65)	73

기타	-	-	16	16

분기말	23	5	1,796	1,824

(3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	312,454	628	2,312	315,394

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(23)	23	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(125)	(208)	333	-

순증감	(11,942)	133	(311)	(12,120)

기타(주)	4,313	-	-	4,313

분기말	304,677	576	2,334	307,587

(주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	1,092,737	264	2,058	1,095,059

12개월 기대신용손실로 대체	50	(41)	(8)	1

전체기간 기대신용손실로 대체	(29)	30	(1)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(94)	(175)	270	1

순증감	(629,915)	147	(42)	(629,810)

제각	-	-	(1)	(1)

분기말	462,749	225	2,276	465,250

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제79(당)기 1분기	제78(전)기	제한내용

신한은행 등	9	9	당좌개설보증금

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	제79(당)기 1분기	제78(전)기

지분율(%)	장부가	지분율(%)	장부가

히어로손해사정주식회사	대한민국	손해보험서비스업	14.9	222	14.9	443

우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주)	대한민국	집합투자업	58.82	5,988	58.82	5,975

합 계	6,210	6,418

(주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	배당	지분법손익	분기말

히어로손해사정주식회사	443	-	-	-	(221)	222

우리다이노 제1호 사모투자합자회사	5,975	-	-	-	13	5,988

합 계	6,418	-	-	-	(208)	6,210

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	배당	지분법손익	분기말

히어로손해사정주식회사	-	745	-	-	-	745

우리다이노 제1호 사모투자합자회사	-	6,000	-	-	-	6,000

합 계	-	6,745	-	-	-	6,745

(3) 당분기와 전기말 및 전분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

구 분	자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

히어로손해사정주식회사	3,490	1,998	1,492	4,452	1,478	2,974

우리다이노 제1호 사모투자합자회사	10,221	40	10,181	10,201	43	10,158

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

영업수익	순손익	영업수익	순손익

히어로손해사정주식회사	2,893	(1,483)	-	(30)

우리다이노 제1호 사모투자합자회사	52	12	-	(15)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	45	-	45	45	-	45

건물	1,807	(705)	1,102	1,807	(691)	1,116

비품	54,031	(38,330)	15,701	46,909	(36,631)	10,278

건설중인자산	11,428	-	11,428	47,610	-	47,610

사용권자산	건물	59,010	(12,873)	46,137	59,154	(11,686)	47,468

차량운반구	637	(295)	342	675	(299)	376

합 계	126,958	(52,203)	74,755	156,200	(49,307)	106,893

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(주)	제 거	대 체	분기말

토지	45	-	-	-	-	45

건물	1,116	-	(14)	-	-	1,102

비품	10,278	1,046	(1,700)	-	6,077	15,701

건설중인자산	47,610	3,903	-	-	(40,085)	11,428

사용권자산	건물	47,468	1,787	(3,031)	(87)	-	46,137

차량운반구	376	37	(62)	(9)	-	342

합 계	106,893	6,773	(4,807)	(96)	(34,008)	74,755

(주) 감가상각비는 보험서비스비용, 기타 보험영업손익, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(주)	제 거	대 체	분기말

토지	45	-	-	-	-	45

건물	1,124	-	(13)	-	-	1,111

비품	8,115	228	(962)	-	80	7,461

건설중인자산	40,014	4,668	-	-	(1,743)	42,939

사용권자산	건물	43,301	965	(2,335)	(59)	-	41,872

차량운반구	366	255	(69)	-	-	552

합 계	92,965	6,116	(3,379)	(59)	(1,663)	93,980

(주) 감가상각비는 보험서비스비용, 기타 보험영업손익, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	59,010	637	59,647

감가상각누계액	(12,873)	(295)	(13,168)

장부금액	46,137	342	46,479

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	59,154	675	59,829

감가상각누계액	(11,686)	(299)	(11,985)

장부금액	47,468	376	47,844

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비	3,092	2,404

리스부채 이자비용	635	642

소액기초자산리스 관련 비용	451	506

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,735백만원 및 3,264백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	12,140	29,939	22,987

차량운반구	198	172	-

합계	12,338	30,111	22,987

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년	5년초과

부동산	11,997	29,921	24,480

차량운반구	216	188	-

합계	12,213	30,109	24,480

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	329	-	329	329	-	329

건물	251	(108)	143	251	(106)	145

합 계	580	(108)	472	580	(106)	474

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	분기말

토지	329	-	329

건물	145	(2)	143

합 계	474	(2)	472

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	감가상각비	분기말

토지	329	-	329

건물	153	(2)	151

합 계	482	(2)	480

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

임대료수익	25	24

처분이익	-	-

운영비용	2	2

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

개발비	76,675	(32,366)	44,309	46,265	(30,857)	15,408

소프트웨어	17,181	(9,400)	7,781	15,269	(8,579)	6,690

회원권	5,217	-	5,217	5,278	(61)	5,217

상표권	-	-	-	9	(9)	-

합 계	99,073	(41,766)	57,307	66,821	(39,506)	27,315

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주)	대 체	분기말

개발비	15,408	-	-	(3,956)	32,857	44,309

소프트웨어	6,690	721	-	(781)	1,151	7,781

회원권	5,217	-	-	-	-	5,217

합 계	27,315	721	-	(4,737)	34,008	57,307

(주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다.

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(주)	대 체	분기말

개발비	18,365	-	-	(2,128)	910	17,147

소프트웨어	6,145	549	-	(775)	753	6,672

회원권	4,577	-	(41)	-	-	4,536

합 계	29,087	549	(41)	(2,903)	1,663	28,355

(주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다.

16. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보권의 종류	담보제공사유

토지 및 건물	472	92	전세권	임대보증금

유가증권(주)	2,108,569	2,725,000	질권	파생상품거래 담보제공 등

889,635	944,000	질권	환매조건부채권 매도

합 계	2,998,676	3,669,092

(주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 2,973,204백만원 및 상각후원가측정유가증권 25,000백만원으로 구성되어 있습니다.

17. 보험계약부채 및 보험계약자산(1) 순보험계약부채의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당분기와 전분기 중 순보험계약부채의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소 외	손실요소

기초순보험계약부채	3,459,684	127,029	272,285	3,858,998

기초보험계약자산	157,821	92,995	(60,180)	190,636

기초보험계약부채	3,617,505	220,024	212,105	4,049,634

보험수익	(325,208)	-	-	(325,208)

수정소급법 적용 보험계약	(119,534)	-	-	(119,534)

공정가치법 적용 보험계약	(158,086)	-	-	(158,086)

그 밖의 모든 보험계약	(47,588)	-	-	(47,588)

보험서비스비용	45,159	1,171	228,066	274,396

발생보험금 및 기타서비스비용	577	(3,399)	230,219	227,397

보험취득현금흐름 상각	44,582	-	-	44,582

미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입	-	4,570	-	4,570

과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정	-	-	(2,153)	(2,153)

보험서비스결과	(280,049)	1,171	228,066	(50,812)

투자요소	(164,797)	-	164,797	-

보험금융손익	29,883	989	2,666	33,538

보험금융기타포괄손익	214,451	-	668	215,119

포괄손익계산서에 미치는 효과	(35,715)	2,160	231,400	197,845

현금흐름	390,905	-	(400,215)	(9,310)

수취한 보험료	528,262	-	-	528,262

보험취득현금흐름	(137,357)	-	-	(137,357)

지급 보험금 및 기타서비스비용	-	-	(400,215)	(400,215)

기말순보험계약부채	3,650,078	129,189	268,266	4,047,533

기말보험계약자산	72,084	91,759	(61,223)	102,620

기말보험계약부채	3,722,161	220,948	207,044	4,150,153

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소 외	손실요소

기초순보험계약부채	4,786,884	109,977	270,070	5,166,932

기초보험계약자산	20,233	3,337	(16,969)	6,601

기초보험계약부채	4,807,118	113,314	253,101	5,173,533

보험수익	(284,821)	-	-	(284,821)

수정소급법 적용 보험계약	(114,279)	-	-	(114,279)

공정가치법 적용 보험계약	(165,739)	-	-	(165,739)

그 밖의 모든 보험계약	(4,804)	-	-	(4,804)

보험서비스비용	28,906	3,341	199,981	232,228

발생보험금 및 기타서비스비용	2,235	(1,860)	212,265	212,640

보험취득현금흐름 상각	26,671	-	-	26,671

미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입	-	5,200	-	5,200

과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정	-	-	(12,284)	(12,284)

보험서비스결과	(255,915)	3,341	199,981	(52,593)

투자요소	(158,547)	-	158,547	-

보험금융손익	34,807	770	2,405	37,982

보험금융기타포괄손익	(554,580)	-	895	(553,685)

포괄손익계산서에 미치는 효과	(775,688)	4,111	203,281	(568,296)

현금흐름	414,545	-	(359,299)	55,247

수취한 보험료	486,988	-	-	486,988

보험취득현금흐름	(72,442)	-	-	(72,442)

지급 보험금 및 기타서비스비용	-	-	(359,299)	(359,299)

기말순보험계약부채	4,267,195	114,088	272,600	4,653,882

기말보험계약자산	47,833	86,204	(46,374)	87,663

기말보험계약부채	4,315,028	200,292	226,225	4,741,545

2) 일반보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소 외	손실요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채	54,158	16,694	472,276	29,988	573,116

기초보험계약자산	-	-	43	3	46

기초보험계약부채	54,158	16,694	472,319	29,991	573,162

보험수익	(36,481)	-	-	-	(36,481)

수정소급법 적용 보험계약	(3,995)	-	-	-	(3,995)

그 밖의 모든 보험계약	(32,486)	-	-	-	(32,486)

보험서비스비용	3,882	2,508	17,490	1,755	25,635

발생보험금 및 기타서비스비용	-	-	21,165	2,607	23,772

보험취득현금흐름 상각	3,882	-	-	-	3,882

미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입	-	2,508	-	-	2,508

과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정	-	-	(3,675)	(852)	(4,527)

보험서비스결과	(32,599)	2,508	17,490	1,755	(10,846)

보험금융손익	-	-	367	-	367

보험금융기타포괄손익	-	-	715	-	715

환율변동효과	226	38	435	-	699

포괄손익계산서에 미치는 효과	(32,373)	2,547	19,006	1,755	(9,065)

현금흐름	38,471	-	(91,321)	-	(52,850)

수취한 보험료	42,353	-	-	-	42,353

보험취득현금흐름	(3,882)	-	-	-	(3,882)

지급 보험금 및 기타서비스비용	-	-	(91,321)	-	(91,321)

기말순보험계약부채	60,256	19,241	399,962	31,743	511,201

기말보험계약자산	3,159	(2)	(1,647)	(256)	1,254

기말보험계약부채	63,415	19,239	398,314	31,487	512,455

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소 외	손실요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채	91,998	16,994	619,366	56,806	785,164

기초보험계약자산	(45)	-	721	4	680

기초보험계약부채	91,953	16,994	620,087	56,810	785,844

보험수익	(46,211)	-	-	-	(46,211)

수정소급법 적용 보험계약	(42,162)	-	-	-	(42,162)

그 밖의 모든 보험계약	(4,049)	-	-	-	(4,049)

보험서비스비용	5,186	(1,451)	34,098	(1,156)	36,677

발생보험금 및 기타서비스비용	-	-	30,322	2,773	33,095

보험취득현금흐름 상각	5,186	-	-	-	5,186

미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입	-	(1,451)	-	-	(1,451)

과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정	-	-	3,776	(3,929)	(153)

보험서비스결과	(41,025)	(1,451)	34,098	(1,156)	(9,534)

보험금융손익	-	-	244	-	244

보험금융기타포괄손익	-	-	(655)	-	(655)

환율변동효과	244	20	518	-	782

포괄손익계산서에 미치는 효과	(40,781)	(1,431)	34,205	(1,156)	(9,163)

현금흐름	17,906	-	(34,345)	-	(16,439)

수취한 보험료	21,584	-	-	-	21,584

보험취득현금흐름	(3,678)	-	-	-	(3,678)

지급 보험금 및 기타서비스비용	-	-	(34,345)	-	(34,345)

기말순보험계약부채	69,123	15,563	619,226	55,650	759,562

기말보험계약자산	3,526	(37)	(1,496)	(130)	1,863

기말보험계약부채	72,649	15,526	617,730	55,520	761,425

3) 자동차보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소 외	손실요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채	72,116	8,860	65,618	8,470	155,064

기초보험계약부채	72,116	8,860	65,618	8,470	155,064

보험수익	(31,619)	-	-	-	(31,619)

수정소급법 적용 보험계약	(60)	-	-	-	(60)

그 밖의 모든 보험계약	(31,559)	-	-	-	(31,559)

보험서비스비용	4,481	(208)	22,618	(56)	26,835

발생보험금 및 기타서비스비용	-	-	31,649	5,243	36,892

보험취득현금흐름 상각	4,481	-	-	-	4,481

미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입	-	(208)	-	-	(208)

과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정	-	-	(9,031)	(5,299)	(14,330)

보험서비스결과	(27,138)	(208)	22,618	(56)	(4,784)

보험금융손익	-	-	294	-	294

보험금융기타포괄손익	-	-	856	-	856

포괄손익계산서에 미치는 효과	(27,138)	(208)	23,769	(56)	(3,633)

현금흐름	29,060	-	(32,701)	-	(3,641)

수취한 보험료	33,062	-	-	-	33,062

보험취득현금흐름	(4,002)	-	-	-	(4,002)

지급 보험금 및 기타서비스비용	-	-	(32,701)	-	(32,701)

기말순보험계약부채	74,038	8,653	56,685	8,414	147,790

기말보험계약부채	74,038	8,653	56,685	8,414	147,790

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소 외	손실요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정

기초순보험계약부채	94,483	10,537	85,978	11,224	202,222

기초보험계약부채	94,483	10,537	85,978	11,224	202,222

보험수익	(41,909)	-	-	-	(41,909)

수정소급법 적용 보험계약	(38,236)	-	-	-	(38,236)

그 밖의 모든 보험계약	(3,673)	-	-	-	(3,673)

보험서비스비용	4,938	138	33,676	(884)	37,868

발생보험금 및 기타서비스비용	-	-	42,791	6,861	49,652

보험취득현금흐름 상각	4,938	-	-	-	4,938

미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입	-	138	-	-	138

과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정	-	-	(9,115)	(7,745)	(16,860)

보험서비스결과	(36,972)	138	33,676	(883)	(4,041)

보험금융손익	-	-	250	-	250

보험금융기타포괄손익	-	-	(562)	-	(562)

포괄손익계산서에 미치는 효과	(36,972)	138	33,364	(883)	(4,353)

현금흐름	31,873	-	(40,363)	-	(8,490)

수취한 보험료	36,904	-	-	-	36,904

보험취득현금흐름	(5,031)	-	-	-	(5,031)

지급 보험금 및 기타서비스비용	-	-	(40,363)	-	(40,363)

기말순보험계약부채	89,384	10,675	78,979	10,340	189,378

기말보험계약부채	89,384	10,675	78,979	10,340	189,378

(2) 순보험계약부채 변동: BEL/RA/CSM당분기와 전분기 중 순보험계약부채의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL)	비금융위험에 대한위험조정(RA)	보험계약마진(CSM)	합 계

수정소급법	공정가치법	이 외	소계

기초순보험계약부채	1,737,633	320,903	949,448	519,515	331,500	1,800,463	3,858,998

기초보험계약자산	1,243,227	(113,989)	(766,906)	(29,342)	(142,354)	(938,602)	190,636

기초보험계약부채	2,980,860	206,913	182,542	490,172	189,146	861,860	4,049,634

현행서비스 관련 변동	(18,631)	6,429	(21,595)	(11,104)	(8,328)	(41,027)	(53,228)

보험계약마진 상각액	-	-	(21,595)	(11,104)	(8,328)	(41,027)	(41,026)

위험조정 변동액	-	6,429	-	-	-	-	6,429

경험조정	(18,631)	-	-	-	-	-	(18,631)

미래서비스 관련 변동	(141,764)	29,112	(11,965)	(26,342)	155,529	117,222	4,570

최초 인식 계약	(164,811)	16,304	-	-	155,149	155,149	6,642

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동	24,379	13,547	(11,965)	(26,342)	380	(37,927)	-

보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동	(1,331)	(740)	-	-	-	-	(2,071)

과거 서비스 관련 변동	10,179	(12,333)	-	-	-	-	(2,153)

보험서비스결과	(150,216)	23,208	(33,559)	(37,446)	147,201	76,196	(50,812)

보험금융손익	15,271	-	9,128	4,354	4,786	18,268	33,538

보험금융기타포괄손익	215,119	-	-	-	-	-	215,119

포괄손익계산서에 미치는 효과	80,173	23,208	(24,431)	(33,092)	151,987	94,464	197,845

현금흐름	(9,310)	-	-	-	-	-	(9,310)

수취한 보험료	528,262	-	-	-	-	-	528,262

보험취득현금흐름	(137,357)	-	-	-	-	-	(137,357)

지급 보험금 및 기타서비스비용	(400,215)	-	-	-	-	-	(400,215)

기말순보험계약부채	1,808,496	344,110	925,016	486,423	483,487	1,894,926	4,047,533

기말보험계약자산	1,249,803	(126,434)	(750,292)	(29,254)	(241,203)	(1,020,749)	102,620

기말보험계약부채	3,058,299	217,676	174,725	457,169	242,284	874,178	4,150,153

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL)	비금융위험에 대한위험조정(RA)	보험계약마진(CSM)	합 계

수정소급법	공정가치법	이 외	소계

기초순보험계약부채	3,183,497	341,344	984,146	657,944	-	1,642,090	5,166,932

기초보험계약자산	78,507	(15,032)	(46,987)	(9,887)	-	(56,874)	6,601

기초보험계약부채	3,262,004	326,312	937,159	648,057	-	1,585,216	5,173,533

현행서비스 관련 변동	(14,173)	6,264	(22,523)	(14,047)	(1,031)	(37,601)	(45,510)

보험계약마진 상각액	-	-	(22,523)	(14,047)	(1,031)	(37,601)	(37,601)

위험조정 변동액	-	6,264	-	-	-	-	6,264

경험조정	(14,173)	-	-	-	-	-	(14,173)

미래서비스 관련 변동	(48,506)	(9,313)	11,611	(17,332)	68,741	63,020	5,200

최초 인식 계약	(75,496)	8,579	-	-	72,214	72,214	5,296

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동	27,275	(18,081)	11,611	(17,333)	(3,472)	(9,194)	-

보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동	(285)	189	-	-	-	-	(96)

과거 서비스 관련 변동	(160)	(12,124)	-	-	-	-	(12,284)

보험서비스결과	(62,838)	(15,173)	(10,912)	(31,380)	67,710	25,418	(52,593)

보험금융손익	22,548	-	9,367	5,532	535	15,434	37,982

보험금융기타포괄손익	(553,685)	-	-	-	-	-	(553,685)

포괄손익계산서에 미치는 효과	(593,975)	(15,173)	(1,545)	(25,848)	68,245	40,852	(568,296)

현금흐름	55,247	-	-	-	-	-	55,247

수취한 보험료	486,988	-	-	-	-	-	486,988

보험취득현금흐름	(72,442)	-	-	-	-	-	(72,442)

지급 보험금 및 기타서비스비용	(359,299)	-	-	-	-	-	(359,299)

기말순보험계약부채	2,644,769	326,171	982,601	632,096	68,245	1,682,942	4,653,882

기말보험계약자산	1,072,060	(112,153)	(795,127)	(44,556)	(32,560)	(872,243)	87,663

기말보험계약부채	3,716,828	214,017	187,474	587,541	35,685	810,700	4,741,545

(3) 최초인식 보험계약의 세부내역당분기와 전분기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	최초 인식 계약	합 계

손실부담계약 외	손실부담계약

기대 현금 유입액의 현재가치	(931,115)	(41,283)	(972,398)

기대 현금 유출액의 현재가치	760,455	47,132	807,587

보험취득현금흐름	167,061	11,398	178,459

보험금 및 기타서비스비용	593,394	35,734	629,128

위험조정	15,511	793	16,304

보험계약마진	155,149	-	155,149

손실부담계약집합의 손실	-	6,642	6,642

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	최초 인식 계약	합 계

손실부담계약 외	손실부담계약

기대 현금 유입액의 현재가치	(440,747)	(29,449)	(470,196)

기대 현금 유출액의 현재가치	360,443	34,257	394,700

보험취득현금흐름	60,787	5,263	66,050

보험금 및 기타서비스비용	299,656	28,994	328,650

위험조정	8,091	488	8,579

보험계약마진	72,214	-	72,214

손실부담계약집합의 손실	-	5,296	5,296

(4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당분기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기보험(당)기 1분기>

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과10년 이내	10년 초과	합 계

보험계약	167,773	155,466	137,880	123,693	111,809	428,052	770,253	1,894,926

(전)기 전기말>

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과10년 이내	10년 초과	합 계

보험계약	158,402	146,137	129,941	116,854	105,819	405,894	737,416	1,800,463

18. 재보험계약자산 및 재보험계약부채(1) 순재보험계약자산의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당분기와 전분기 중 순재보험계약자산의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험- 비례재보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소 외	손실회수요소

기초순재보험계약자산	(64,796)	28,682	100,794	64,681

기초재보험계약자산	(64,148)	28,684	100,532	65,068

기초재보험계약부채	648	2	(263)	387

재보험서비스비용	(15,805)	-	-	(15,805)

수정소급법 적용 보험계약	1,377	-	-	1,377

공정가치법 적용 보험계약	(8,242)	-	-	(8,242)

그 밖의 모든 보험계약	(8,940)	-	-	(8,940)

재보험수익	-	(956)	12,107	11,151

발생보험금 및 기타재보험수익	-	(698)	14,176	13,479

손실회수요소 관련 수익	-	(258)	-	(258)

발생사고요소조정	-	-	(2,069)	(2,069)

재보험손익	(15,805)	(956)	12,107	(4,654)

투자요소	(35,170)	-	35,170	-

재보험금융손익	(163)	271	246	353

재보험금융기타포괄손익	5,640	-	187	5,827

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(578)	-	(1)	(579)

포괄손익계산서에 미치는 효과	(10,906)	(685)	12,539	948

현금흐름	42,112	-	(38,987)	3,125

지급한 재보험료	42,112	-	-	42,112

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	-	-	(38,987)	(38,987)

기말순재보험계약자산	(68,759)	27,997	109,517	68,755

기말재보험계약자산	(68,119)	27,999	109,238	69,118

기말재보험계약부채	641	2	(279)	363

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소 외	손실회수요소

기초순재보험계약자산	(36,403)	28,322	102,175	94,094

기초재보험계약자산	(23,124)	28,325	96,672	101,873

기초재보험계약부채	13,279	4	(5,503)	7,779

재보험서비스비용	(19,222)	-	-	(19,222)

수정소급법 적용 보험계약	(8,502)	-	-	(8,502)

공정가치법 적용 보험계약	(9,951)	-	-	(9,951)

그 밖의 모든 보험계약	(769)	-	-	(769)

재보험수익	-	438	15,172	15,610

발생보험금 및 기타재보험수익	-	(467)	20,226	19,760

손실회수요소 관련 수익	-	904	-	904

발생사고요소조정	-	-	(5,054)	(5,054)

재보험손익	(19,222)	438	15,172	(3,612)

투자요소	(29,867)	-	29,867	-

재보험금융손익	(229)	210	176	156

재보험금융기타포괄손익	(7,343)	-	(195)	(7,538)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	931	-	15	946

포괄손익계산서에 미치는 효과	(25,864)	648	15,168	(10,048)

현금흐름	44,688	-	(43,457)	1,231

지급한 재보험료	44,688	-	-	44,688

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	-	-	(43,457)	(43,457)

기말순재보험계약자산	(47,446)	28,969	103,753	85,277

기말재보험계약자산	(46,617)	28,971	103,389	85,743

기말재보험계약부채	829	2	(365)	466

- 비비례재보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소 외	손실회수요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산	(50)	-	670	55	675

기초재보험계약자산	(50)	-	670	55	675

재보험서비스비용	(34)	-	-	-	(34)

그 밖의 모든 보험계약	(34)	-	-	-	(34)

재보험수익	-	-	(50)	1	(48)

발생사고요소조정	-	-	(50)	1	(48)

재보험손익	(34)	-	(50)	1	(82)

재보험금융손익	-	-	1	-	1

재보험금융기타포괄손익	-	-	2	-	2

포괄손익계산서에 미치는 효과	(34)	-	(47)	1	(80)

현금흐름	46	-	-	-	46

지급한 재보험료	46	-	-	-	46

기말순재보험계약자산	(38)	-	623	56	641

기말재보험계약자산	(38)	-	623	56	641

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소 외	손실회수요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산	-	-	674	48	722

기초재보험계약자산	-	-	674	48	722

재보험서비스비용	(34)	-	-	-	(34)

그 밖의 모든 보험계약	(34)	-	-	-	(34)

재보험수익	-	-	(5)	(4)	(9)

발생사고요소조정	-	-	(5)	(4)	(9)

재보험손익	(34)	-	(5)	(4)	(43)

포괄손익계산서에 미치는 효과	(34)	-	(5)	(4)	(43)

현금흐름	(5)	-	(151)	-	(155)

지급한 재보험료	(5)	-	-	-	(5)

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	-	-	(151)	-	(151)

기말순재보험계약자산	(39)	-	518	44	523

기말재보험계약자산	(39)	-	518	44	523

2) 일반보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소 외	손실회수요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산	12,596	8,913	472,544	23,888	517,941

기초재보험계약자산	13,213	8,910	472,014	23,888	518,025

기초재보험계약부채	617	(3)	(530)	-	84

재보험서비스비용	(19,906)	-	-	-	(19,906)

수정소급법 적용 보험계약	(1,006)	-	-	-	(1,006)

그 밖의 모든 보험계약	(18,900)	-	-	-	(18,900)

재보험수익	-	1,589	9,543	2,746	13,878

발생보험금 및 기타재보험수익	-	-	10,753	1,214	11,967

손실회수요소 관련 수익	-	1,589	-	-	1,589

발생사고요소조정	-	-	(1,210)	1,532	322

재보험손익	(19,906)	1,589	9,543	2,746	(6,028)

투자요소	(556)	-	556	-	-

재보험금융손익	-	-	190	-	190

재보험금융기타포괄손익	-	-	264	-	264

환율변동효과	(8)	3	207	-	202

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	80	-	(1,359)	-	(1,279)

포괄손익계산서에 미치는 효과	(19,834)	1,592	8,845	2,746	(6,651)

현금흐름	20,980	-	(88,616)	-	(67,636)

지급한 재보험료	20,980	-	-	-	20,980

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	-	-	(88,616)	-	(88,616)

기말순재보험계약자산	13,186	10,505	393,329	26,634	443,654

기말재보험계약자산	13,186	10,505	393,329	26,634	443,654

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소 외	손실회수요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산	9,984	8,978	613,949	50,616	683,527

기초재보험계약자산	11,329	8,977	613,092	50,616	684,014

기초재보험계약부채	1,345	(2)	(856)	-	487

재보험서비스비용	(24,478)	-	-	-	(24,478)

수정소급법 적용 보험계약	(21,302)	-	-	-	(21,302)

그 밖의 모든 보험계약	(3,176)	-	-	-	(3,176)

재보험수익	-	(411)	18,394	(233)	17,750

발생보험금 및 기타재보험수익	-	-	12,474	1,442	13,916

손실회수요소 관련 수익	-	(411)	-	-	(411)

발생사고요소조정	-	-	5,920	(1,675)	4,245

재보험손익	(24,478)	(411)	18,394	(233)	(6,728)

투자요소	(904)	-	904	-	-

재보험금융손익	-	-	144	-	144

재보험금융기타포괄손익	-	-	(359)	-	(359)

환율변동효과	103	4	247	-	354

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	133	-	12	-	145

포괄손익계산서에 미치는 효과	(24,242)	(407)	18,438	(233)	(6,444)

현금흐름	29,955	-	(27,740)	-	2,215

지급한 재보험료	29,955	-	-	-	29,955

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	-	-	(27,740)	-	(27,740)

기말순재보험계약자산	14,794	8,571	605,550	50,382	679,297

기말재보험계약자산	14,794	8,571	605,550	50,382	679,297

3) 자동차보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소 외	손실회수요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산	5,432	1,767	18,515	1,640	27,354

기초재보험계약자산	5,432	1,767	18,515	1,640	27,354

재보험서비스비용	(3,478)	-	-	-	(3,478)

수정소급법 적용 보험계약	6	-	-	-	6

그 밖의 모든 보험계약	(3,484)	-	-	-	(3,484)

재보험수익	-	(566)	2,382	(73)	1,743

발생보험금 및 기타재보험수익	-	-	4,130	718	4,848

손실회수요소 관련 수익	-	(566)	-	-	(566)

발생사고요소조정	-	-	(1,748)	(791)	(2,539)

재보험손익	(3,478)	(566)	2,382	(73)	(1,735)

투자요소	(33)	-	33	-	-

재보험금융손익	-	-	44	-	44

재보험금융기타포괄손익	-	-	131	-	131

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(1)	-	(13)	-	(14)

포괄손익계산서에 미치는 효과	(3,479)	(566)	2,544	(73)	(1,574)

현금흐름	3,778	-	(5,245)	-	(1,467)

지급한 재보험료	3,778	-	-	-	3,778

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	-	-	(5,245)	-	(5,245)

기말순재보험계약자산	5,700	1,201	15,847	1,566	24,314

기말재보험계약자산	5,700	1,201	15,847	1,566	24,314

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소 외	손실회수요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산	6,035	2,183	24,417	2,158	34,793

기초재보험계약자산	6,035	2,183	24,417	2,158	34,793

재보험서비스비용	(4,424)	-	-	-	(4,424)

수정소급법 적용 보험계약	(3,615)	-	-	-	(3,615)

그 밖의 모든 보험계약	(809)	-	-	-	(809)

재보험수익	-	(34)	3,076	(104)	2,938

발생보험금 및 기타재보험수익	-	-	3,844	840	4,684

손실회수요소 관련 수익	-	(34)	-	-	(34)

발생사고요소조정	-	-	(768)	(944)	(1,712)

재보험손익	(4,424)	(34)	3,076	(104)	(1,486)

투자요소	(857)	-	857	-	-

재보험금융손익	-	-	31	-	31

재보험금융기타포괄손익	-	-	(72)	-	(72)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	-	-	1	-	1

포괄손익계산서에 미치는 효과	(4,424)	(34)	3,036	(104)	(1,526)

현금흐름	5,823	-	(7,159)	-	(1,336)

지급한 재보험료	5,823	-	-	-	5,823

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	-	-	(7,159)	-	(7,159)

기말순재보험계약자산	6,577	2,149	21,151	2,054	31,931

기말재보험계약자산	6,577	2,149	21,151	2,054	31,931

(2) 순재보험계약자산 변동: BEL/RA/CSM당분기와 전분기 중 순재보험계약자산의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다. 1) 장기비례재보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL)	비금융위험에대한 위험조정(RA)	보험계약마진(CSM)	합 계

수정소급법	공정가치법	이 외	소계

기초순재보험계약자산	73,880	35,145	(47,155)	(17,573)	20,384	(44,344)	64,681

기초재보험계약자산	74,718	35,128	(47,155)	(18,008)	20,384	(44,779)	65,068

기초재보험계약부채	838	(17)	-	(435)	-	(435)	387

현행서비스 관련 변동	(3,062)	626	(331)	245	195	109	(2,326)

보험계약마진 상각액	-	-	(331)	245	195	109	110

위험조정 변동액	-	626	-	-	-	-	626

경험조정	(3,062)	-	-	-	-	-	(3,062)

미래서비스 관련 변동	(31,369)	5,429	62,219	2,536	(39,072)	25,683	(258)

최초 인식 계약	(25,825)	3,858	-	-	22,918	22,918	950

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(3,858)	1,093	62,219	2,536	(61,990)	2,765	-

보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분	(1,686)	478	-	-	-	-	(1,208)

과거서비스 관련 변동	1,002	(3,071)	-	-	-	-	(2,069)

재보험손익	(33,429)	2,984	61,888	2,781	(38,877)	25,792	(4,654)

재보험금융손익	237	-	(175)	(107)	398	116	353

재보험금융기타포괄손익	5,827	-	-	-	-	-	5,827

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	(579)	-	-	-	-	-	(579)

포괄손익계산서에 미치는 효과	(27,944)	2,984	61,713	2,674	(38,479)	25,908	948

현금흐름	3,125	-	-	-	-	-	3,125

지급한 재보험료	42,112	-	-	-	-	-	42,112

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	(38,987)	-	-	-	-	-	(38,987)

기말순재보험계약자산	49,061	38,129	14,557	(14,899)	(18,094)	(18,436)	68,755

기말재보험계약자산	49,881	38,114	14,557	(15,340)	(18,094)	(18,877)	69,118

기말재보험계약부채	820	(16)	-	(441)	-	(441)	363

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL)	비금융위험에대한 위험조정(RA)	보험계약마진(CSM)	합 계

수정소급법	공정가치법	이 외	소계

기초순재보험계약자산	86,030	65,289	(70,508)	13,283	-	(57,225)	94,094

기초재보험계약자산	94,231	65,193	(70,508)	12,957	-	(57,551)	101,873

기초재보험계약부채	8,201	(96)	-	(326)	-	(326)	7,779

현행서비스 관련 변동	(2,942)	2,505	1,271	(290)	(5)	976	538

보험계약마진 상각액	-	-	1,271	(290)	(5)	976	975

위험조정 변동액	-	2,505	-	-	-	-	2,505

경험조정	(2,942)	-	-	-	-	-	(2,942)

미래서비스 관련 변동	1,509	(14,615)	12,272	1,279	459	14,010	904

최초 인식 계약	(5,048)	4,843	-	-	1,104	1,104	900

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	6,560	(19,466)	12,273	1,279	(646)	12,906	-

보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분	(3)	8	-	-	-	-	5

과거서비스 관련 변동	(1,846)	(3,208)	-	-	-	-	(5,054)

재보험손익	(3,279)	(15,318)	13,543	989	454	14,986	(3,612)

재보험금융손익	395	-	(297)	53	4	(240)	156

재보험금융기타포괄손익	(7,538)	-	-	-	-	-	(7,538)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과	946	-	-	-	-	-	946

포괄손익계산서에 미치는 효과	(9,477)	(15,318)	13,246	1,043	458	14,747	(10,048)

현금흐름	1,231	-	-	-	-	-	1,231

지급한 재보험료	44,688	-	-	-	-	-	44,688

수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익	(43,457)	-	-	-	-	-	(43,457)

기말순재보험계약자산	77,784	49,971	(57,262)	14,325	458	(42,479)	85,277

기말재보험계약자산	78,570	49,913	(57,262)	14,063	458	(42,741)	85,743

기말재보험계약부채	786	(58)	-	(262)	-	(262)	466

(3) 최초인식 보험계약의 세부내역당분기와 전분기 중 최초로 인식한 출재보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기비례재보험(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	최초 인식 계약	합 계

최초인식시점순이익 계약 외	최초인식시점순이익 계약

기대 현금 유입액의 현재가치	257,333	-	257,333

기대 현금 유출액의 현재가치	(283,158)	-	(283,158)

위험조정	3,858	-	3,858

보험계약마진	22,918	-	22,918

손실회수요소	950	-	950

(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	최초 인식 계약	합 계

최초인식시점순이익 계약 외	최초인식시점순이익 계약

기대 현금 유입액의 현재가치	10,224	72,298	82,521

기대 현금 유출액의 현재가치	(10,632)	(76,937)	(87,569)

위험조정	183	4,660	4,843

보험계약마진	261	843	1,104

손실회수요소	36	864	900

(4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당분기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험(당)기 1분기>

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과10년 이내	10년 초과	합 계

재보험계약	1,037	1,538	1,378	1,190	1,016	3,980	8,297	18,436

(전)기 전기말>

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과10년 이내	10년 초과	합 계

재보험계약	3,524	2,715	2,531	2,343	2,205	11,603	19,424	44,345

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

미지급금	35,127	40,533

미지급비용	41,268	43,662

리스부채	55,168	56,209

임대보증금	77	77

합 계	131,640	140,481

20. 순확정급여자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

확정급여채무의 현재가치	(42,371)	(42,519)

사외적립자산의 공정가치	50,184	52,287

순확정급여자산	7,813	9,768

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

기초	42,519	46,717

당기근무원가	1,547	1,755

이자비용	510	328

재측정요소	경험조정	166	520

소계	166	520

퇴직급여지급액	(1,504)	(1,409)

확정기여제도로의 전환	(867)	(137)

분기말	42,371	47,774

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

기초	52,287	51,476

이자수익	719	408

재측정요소	(462)	(276)

퇴직급여지급액	(1,493)	(1,394)

확정기여제도로의 전환	(867)	(137)

분기말	50,184	50,077

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

현금및현금성자산	-	198

정기예금	7,990	4,420

이율보증형 퇴직연금	42,194	47,669

합 계	50,184	52,287

한편, 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 465백만원 및 382백만원 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

할인율	5.74%	5.74%

기대임금상승률	1.94% + 승급률	1.94% + 승급률

사망률	보험개발원 표준율	보험개발원 표준율

퇴직률	경험퇴직률	경험퇴직률

21. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

후순위채권	367,987	367,927

환매조건부채권매도	1,419,000	2,915,000

합 계	1,786,987	3,282,927

(2) 당분기말과 전기말 현재 후순위사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	통화	액면이자율	액면금액	장부금액	만 기

제79(당)기 1분기	제78(전)기

후순위채	2018.06.08	KRW	5.32%	60,000	59,903	59,898	2028.06.08

2019.12.26	KRW	5.00%	80,000	79,786	79,778	2029.12.26

2020.05.07	KRW	5.00%	90,000	89,748	89,739	2030.05.07

2022.09.02	KRW	6.90%	140,000	138,550	138,512	2032.09.02

합 계	370,000	367,987	367,927

(3) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제79(당)기 1분기	제78(전)기

금융기관	3.55%~4.18%	1,419,000	2,915,000

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(708,875)	(331,180)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	1,649	2,116

위험회피목적파생상품 평가손익	5,011	4,401

보험계약부채(자산) 순금융손익	924,731	1,089,946

재보험계약자산(부채) 순금융손익	(13,649)	(18,411)

재평가차익	156	156

확정급여제도의 재측정요소	(4,419)	(3,936)

합 계	204,604	743,092

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	사업모형재평가 효과	평가손익 증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	(331,180)	(680,898)	189,367	113,836	(708,875)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실	2,116	183	(209)	(441)	1,649

위험회피목적파생상품 평가손익	4,401	-	1,143	(533)	5,011

보험계약부채(자산) 순금융손익	1,089,946	-	(216,690)	51,475	924,731

재보험계약자산(부채) 순금융손익	(18,411)	-	6,224	(1,462)	(13,649)

재평가차익	156	-	-	-	156

확정급여제도의 재측정요소	(3,936)	-	(629)	146	(4,419)

합 계	743,092	(680,715)	(20,794)	163,021	204,604

(전) 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가손익 증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익	(33,134)	(142,091)	34,386	(140,839)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실	868	550	(133)	1,285

위험회피목적파생상품 평가손익	1,857	9,760	(2,362)	9,256

보험계약부채(자산) 순금융손익	105,986	554,901	(134,286)	526,601

재보험계약자산(부채) 순금융손익	(2,693)	(7,970)	1,929	(8,734)

재평가차익	153	-	-	153

확정급여제도의 재측정요소	(6,156)	(796)	192	(6,760)

합 계	66,882	414,354	(100,274)	380,962

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기

이익준비금	1,360	1,360

비상위험준비금	104,295	103,246

대손준비금	12,048	19,605

임의적립금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	351,095	412,479

합 계	478,798	546,690

(2) 비상위험준비금1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

비상위험준비금 기적립액	104,295	103,246

전입(환입)예정액	화재보험	7	4

해상보험	33	35

자동차보험	(5,870)	567

특종보험	537	523

해외수재 및 원보험	(917)	17

소 계	(6,210)	1,146

비상위험준비금 전입후 잔액	98,085	104,392

2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

분기순이익	79,375	10,506

비상위험준비금 전입예정액(주)	6,210	(1,146)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)	85,585	9,359

신종자본증권분배금	(782)	(782)

비상위험준비금 반영 후 보통주 조정이익(주)	84,803	8,577

비상위험준비금 반영 후 주당 조정이익(주)	274	28

(주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한정보입니다.

(3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

대손준비금 기적립액	12,048	19,605

전입(환입)예정액	(12,048)	3,185

대손준비금 전입후 잔액	-	22,790

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기	제78(전)기 1분기

분기순이익	79,375	10,506

대손준비금 환입(전입)예정액	12,048	(3,185)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)	91,423	7,321

신종자본증권 분배금	(782)	(782)

대손준비금 반영 후 보통주 조정이익(주)	90,641	6,539

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(주)	293	21

(주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(4) 해약환급금준비금당분기 중 해약환급금준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제79(당)기 1분기

해약환급금준비금 기적립액	-

해약환급금준비금 전입예정액	379,353

해약환급금준비금 전입후 잔액	379,353

24. 신종자본증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제79(당)기 1분기	제78(전)기

제3회 공모 채권형 신종자본증권	2021.12.17	2051.12.17	6.8	40,000	40,000

제4회 사모 채권형 신종자본증권	2021.12.29	2051.12.29	6.8	6,000	6,000

발행비용	(630)	(630)

합 계	45,370	45,370

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제3회 공모 채권형 신종자본증권	제4회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	40,000	6,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율	1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%)	1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%)

이자지급조건	매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

한편 당사는 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기 및 전분기 중 각각 782백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

25. 보험수익당분기와 전분기 중 발행한 보험계약의 보험서비스와 관련한 보험수익의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 79(당)기 1분기	제 78(전)기 1분기

일반모형 적용 보험수익 합계	325,208	284,821