SP삼화 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일이며 이 후 정관 변경사항은 없으며,공시대상 기간 중 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2019년 03월 08일	제72기 정기주주총회	15. 화학제품 및 그 가공품의 제조, 구매, 판매, 가공 및 수출입16. 각종 건축자재 제조, 판매 및 설치업인터넷 홈페이지(http://www.samhwa.com)관련 사항>- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임대표이사의 유고시에는 다른 대표이사 또는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고 사업목적 추가홈페이지 변경사항 반영전자증권법 변경사항 반영사외이사의 사임ㆍ사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수있도록 문구 조정직무대행순서를 탄력적으로 운용할 수있도록 정관에서 정하지 않고 이사회에서 정하도록 하는 규정을 신설외부감사법 개정사항 반영 2021년 03월 26일 제74기 정기주주총회 (약호로 S.P.I) 문구 삭제4. 전기, 전자, 반도체 재료 제조가공, 판매업 및 관련사업배당 기준일 현재 발행(전환된 경우 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따름- 소유자명세를 통지받은 경우 주주명부를 작성ㆍ비치- 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청- 주주명부 폐쇄기간 삭제- 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 함- 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록>사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있음선임>- 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있음- 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못함, 경과조치>기발행된 사채의 액면총액은 제74기 정기주주총회에서 승인한 날(2021.03.26)로부터 사채의 액면총액 한도를 새로이 계산 약호 삭제사업목적 추가상법 개정으로 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여동등배당하는 취지로 내용을 정비전자등록제도 도입에 따른 현황 반영전자증권법 시행에 따른 내용 반영기준일 관련 규정 정비문구를 명확히 하고, 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설상법개정안 반영사채의 액면 총액 한도를 새로이 계산 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 종속회사는 도료 및 화학제품 제조 부문, IT 부문, 기타 부문을 영위하고 있습니다. 도료 및 화학제품 제조 부문은 종합도료 제조사로서 건축용 도료, 공업용 도료 등 고품질의 제품을 국내 800여개 대리점 유통망과 기업 영업을 통하여 공급하고 있습니다. 도료 및 화학제품 제조 부문 이외에 (주)에스엠투네트웍스는 정보시스템 구축과 관리, 컨설팅 등의 IT 서비스를 제공하고 있으며, (주)삼화로지텍은 운송주선업을 영위하고 있고, (주)유씨에이치파트너스는 투자 및 자문업을, UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC는 키르기스스탄에서 금융업을 영위하고 있습니다. 제75기 연결기준 매출액은 631,606백만원이며, 도료 및 화학제품 제조가 전체매출액의 99%(624,718백만원)을 차지하고 있습니다. 도료부문은 건설업, 철강산업, 금속업, 자동차산업, 조선업 등 광범위한 전방산업의 마감재로 사용되고 있으며, 주요 제품은 건축용 ㆍ공업용 도료로 산업경기와 경쟁강도에 따라 주요 제품의 가격이 결정됩니다. 당사 주요 매출이 이루어지는 도료 및 화학제품 제조 부문의 주요 제품단가는 건축용 3,242원/리터, 공업용 4,085원/리터입니다.원재료의 가격 변동은 환율, 유가 및 수급과 밀접한 관련이 있으며, 일부 원재료의 시장가격은 국내외 주요 화학 제조사 위주로 형성되어 있으나, 대부분은 다수의 구매처를 통한 안정적인 구매가 가능합니다. 최근 전세계적으로 원재료 수급불안이 지속되고 있으며 달러화 강세 및 유가상승에 따라 용제, 모노머류의 가격강세가 지속되는 등 원재료의 상승압력이 지속되었습니다. 도료 및 화학제품 제조의 품목별 생산능력은 페인트(액상/분체), 수지 및 전자재료ㆍ의약품중간체로 구분되며, 각각의 품목별 생산능력, 생산실적 및 평균가동률은 다음과 같습니다. (단위 : ㎘, ton, %) 사업부문 품목 단위 생산능력 생산실적 평균가동률 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 109,375 109,177 99.8 ton 22,100 12,875 58.3 수 지 ton 29,014 26,730 92.1 전자재료 및의약품중간체 ton 113 209 185.0 당사는 다양하고 안정적인 제품 포트폴리오 구성을 통한 시장점유율 확대와 지속적인 수익성 확보를 위한 기술개발과 적극적인 투자로 경쟁력 확보에 매진하고 있으며,중국, 베트남, 인도 등의 현지법인을 통하여 해외시장 확보 및 사업영역을 확대하고 있습니다. 주요 판매경로는 직거래 및 대리점 판매이며, 국내매출이 전체 매출액의 79%(502,003백만원)를 차지하고 있으며, 국외 비중은 전체 매출액의 21%(129,603백만원)입니다."1. 사업의 개요"에 요약된 내용의 세부사항은 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 도료부문은 건설업, 자동차산업, 철강산업, 가전산업 등 전방산업에서 최종 마감재로사용돼 건축물 또는 제품을 보호, 미장하는 역할을 하고 있습니다. IT부문은 정보시스템 구축 및 관리, 컨설팅 등을 제공하고 있습니다. 각 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제75기 제74기 제73기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 도료 및화학제품제조 제품매출 페인트 외 건축용, 공업용 외 더클래시 외 416,266 65.91 366,001 66.33 376,526 69.69 상품매출 페인트 외 건축용, 공업용 외 시멘트데코 외 203,814 32.27 170,930 30.98 151,773 28.09 임가공매출 - - - 4,626 0.73 7,309 1.32 5,017 0.93 용역매출 - - - 12 0.00 207 0.04 0 0.00 IT 상품매출 컴퓨터 및 주변기기 전산기기 - 970 0.16 1,166 0.21 870 0.16 용역매출 - - - 4,429 0.70 4,670 0.85 4,509 0.83 기타 용역매출 - - - 270 0.04 249 0.05 233 0.05 금융매출 - - - 1,219 0.19 1,187 0.22 1,349 0.25 합 계 - - 631,606 100.00 551,719 100.00 540,277 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 도료부문은 산업경기와 경쟁강도에 따라 주요제품 가격이 결정됩니다. 환율, 유가, 수급과 관련한 원가구조 및 판매가격 정책에 의해 변동됐으며, 주요제품 가격산출방법은 연결실체의 품목별 단순 평균가격입니다. (단위 : 원/리터) 대상회사 품 목 제75기 제74기 제73기 삼화페인트 및 종속기업 건 축 용 3,242 3,011 3,090 공 업 용 4,085 3,774 4,123 기 타 3,020 2,695 2,726 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 대상회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 회사와의 특수한관계여부 삼화페인트 및 종속기업 원재료 안료 도료 66,523 17.72 케무어스 외 해당사항 없음 용제 도료 46,844 12.48 대림코퍼레이션 외 해당사항 없음 첨가제 도료 45,057 12.01 롬엔드하스코리아 외 해당사항 없음 수지 도료 118,381 31.54 국도화학 외 해당사항 없음 기타 도료 75,847 20.21 엘지화학 외 해당사항 없음 포장용기 용기 22,665 6.04 동화제관 외 해당사항 없음 합 계 - - 375,317 100.00 - - ※ 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.일부 원재료는 국내외 주요 화학 제조사의 생산 및 공급에 따라 시장가격 자체가 공급자 위주로 형성되는 경향이 있으나 대부분 원재료는 여러 구매처를 통한 구매가 가능해 공급 안정성이 매우 양호한 상황입니다. 그러나 주요 국가 중심으로 원자재 수요의 급증, 해상 물류 병목현상, 중국의 전력난에 따른 산업 가동 일부 중단 여파로 전세계적인 원재료 수급불안이 지속되고, 이에 따른 가격급등을 초래하였습니다. 특히 달러화 강세 및 유가상승에 따른 용제, 모노머류의 가격 강세가 지속되었습니다.중국의 전력난에 따른 산업 일부 가동중단 여파로 인한 수급불안과 국제 정세 불안에따른 유가상승, 환율상승의 이중고가 지속되며 원부재료 전반의 가격 강세가 이어질 것으로 보입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg,Ea) 대상회사 품 목 제75기 제74기 제73기 삼화페인트 및 종속기업 안료 1,421 1,202 1,398 용제 1,416 924 1,051 첨가제류 5,293 4,849 4,630 수지 3,293 2,491 2,714 포장용기 2,724 2,277 2,336 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : ㎘, ton) 사업부문 품 목 단위 제75기 제74기 제73기 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 109,375 108,712 107,924 ton 22,100 21,774 16,374 수 지 ton 29,014 28,793 27,031 전자재료 및의약품중간체 ton 113 152 167 ※ 전자재료 및 의약품 중간체의 경우 동일한 설비를 사용하여 품목별로 생산하고 있어 생산실적에 따라 가중평균하여 생산능력을 역산하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거당사는 표준작업능력을 산출기준으로 생산능력을 산출하고 있습니다. 산출방법은 동일 라인에서 생산능력이 가장 낮은 부문을 중심으로 일일 생산능력을 정상조업기준(1일 8시간 가동)으로 산출한 후 월평균 가동일수(21일)에 해당 개월수를 곱하여 산정했습니다. 종속회사는 각 법인 국가별 법규에 따른 정규 작업시간, 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태를 고려하여 산출하였습니다. 실제는 조업도에 따라 생산능력의 차이가 나타날 수 있습니다. 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : ㎘, ton) 사업부문 품 목 단위 제75기 제74기 제73기 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 109,177 111,162 106,392 ton 12,875 9,113 8,707 수 지 ton 26,730 24,703 26,569 전자재료 및의약품중간체 ton 209 144 177 2) 당해 가동률 (단위 : ㎘, ton, %) 사업부문 품목 단위 생산능력 생산실적 평균가동률 도료 및화학제품제조 페인트 ㎘ 109,375 109,177 99.8 ton 22,100 12,875 58.3 수 지 ton 29,014 26,730 92.1 전자재료 및의약품중간체 ton 113 209 185.0 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 및 영업시설의 현황[사업소 현황] 사업소 소재지 안산공장(본점) 경기도 안산시 단원구 별망로 178 안산 2공장 경기도 안산시 단원구 첨단로 297 공주공장 충남 공주시 탄천면 탄천산업단지길 33-5 김해공장 경남 김해시 한림면 김해대로 927번길 332 서울본사 서울특별시 종로구 돈화문로 58 서울 비즈니스센터 서울특별시 송파구 충민로 10 가든파이브 북서울 비즈니스센터 경기도 의정부시 가금로 29 인천 비즈니스센터 인천광역시 연수구 송도미래로 30 수원 비즈니스센터 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338 대구 비즈니스센터 대구광역시 달서구 달구벌대로 1628 창원 비즈니스센터 경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려천서로 81 전주 비즈니스센터 전북 전주시 덕진구 동부대로 879 광주 비즈니스센터 광주광역시 북구 설죽로 283 포항하치장 경북 포항시 남구 연일읍 동문로 76번길 49 (주)에스엠투네트웍스 경기도 안양시 동안구 벌말로 123 (주)삼화대림화학 경남 함안군 칠서면 공단동 1길 71 이노에프앤아이(주) 충남 천안시 동남구 풍세면 풍세산단로 122 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 부산광역시 해운대구 해운대로 335 ※ 해외법인 소재지는 " XII.상세표 _ 1.연결대상 종속회사 현황(상세) "를 참조하시기 바랍니다. [시설 및 설비현황]□유형자산 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 124,821 66,098 9,533 45,027 1,235 5,993 441 253,148 취득액 201 411 - 595 452 1,277 14,504 17,440 처분 - - -304 -68 -14 -66 - -452 감가상각비 - -2,620 -951 -8,427 -489 -2,343 - -14,830 건설중인자산 등에서 대체 92 811 484 8,116 186 1,578 -11,267 - 투자부동산에서 대체 790 542 - - - - - 1,332 무형자산에서 대체 - - - - - 7 - 7 환율 등으로 인한 변동 내역 - 432 488 456 47 49 23 1,495 매각예정자산으로 대체 -959 - - - - - - -959 기말금액 124,945 65,674 9,250 45,699 1,417 6,495 3,701 257,181 시 가(주1) 112,716 50,532 - - - - - - (주1) 토지의 시가는 국토교통부가 고시한 2021년 1월 1일 현재의 공시지가임. 건물의 시가는 지방세 과세시가표준액임. 국내소재 토지와 건물의 시가 자료이며 이외의 유형자산 및 투자부동산은 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략함. □투자부동산 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 3,625 735 4,360 취득액 10,975 7,586 18,561 처분 - - - 감가상각비 - -89 -89 유형자산 등으로 대체 -790 -542 -1,332 매각예정자산으로 대체 -2,983 - -2,983 기말금액 10,827 7,690 18,517 시 가(주1) 13,175 8,126 - ※ 산업은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 안산공장 토지와 건물, 공주공장 토지, 건물, 기계장치 등에 대해 담보설정(삼화페인트공업(주)) ※ KB국민은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 사무소 토지, 건물에 대해 계열사 자체 담보설정((주)에스엠투네트웍스) ※ 산업은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치 에 대해 계열사 자체 담보설정((주)삼화대림화학) ※ 신한은행 으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 토지, 건물, 기계장치에 대해 계열사 자체 담보설정(이노에프앤아이(주)) ※ KB국민은행,유안타저축은행으로부터 시설자금 차입조건으로 토지, 건물에 대해 연결대상종속회사 자체 담보설정(제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호) ※ 신한은행 청도분행으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 건물에 대해 계열사 자체 담보설정(위해삼화도료유한공사) ※ 신한은행 박린지점으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 공장, 기계장치 등에 대해 계열사 자체 담보 설정(SAMHWA PAINTS VINA) ※ 우리은행 하이퐁지점으로부터 운전자금 차입조건으로 토지사용권, 공장, 기계장치에 대해 계열사 자체 담보 설정(SAMHWA-VH) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 2021년 COVID-19 백신 접종이 확대되며 경기 성장세를 이어갔으나, 하반기 오미크론 변이 바이러스의 확산과 글로벌 공급망 불안정 지속 등 여러 불확실성에 의해 성장이 둔화된 한해였습니다. 특히, COVID-19 팬데믹 이후 세계 경제가 회복 국면에 들어서며 주요 국가 중심으로 원자재 수요의 급증, 해상 물류 병목현상, 중국의 전력난에 따른 산업 가동 일부 중단 여파로 인한 원자재 수급 불안이 글로벌 시장의 원자재 가격 급등을 초래하였습니다.가격 정상화로 인한 매출확대에도 불구하고, 주요 원자재 가격 상승은 당사를 비롯한도료 업계의 수익성을 압박하고 있습니다. 하지만 당사는 차별화된 제품 개발, 품질 우선 주의, 고객과의 신뢰 유지 등으로 시장 대응하고자 노력하고 있습니다. 또한 포스트 COVID-19로 경제, 산업 구조의 변화 및 비즈니스 모델 변화가 예상되고 경제활동 재개 과정에서 완만한 수요 회복이 기대됨에 따라 2022년은 고부가치 제품을 중심으로 개발 및 매출을 강화하고자 합니다. 당사가 2021년 1월에 출시한 '안심닥터'는 다공성 항바이러스 무기물을 적용하여 표면에 접촉되는 바이러스가 사멸되는 항바이러스 기능성을 인정 받았습니다. 실내 위생환경이 중요한 건축물(병원, 요양시설, 어린이집, 유치원, 학교 등)과 다중이용시설등의 사람들이 모이는 장소에 대체되어 적용되고 있으며 항바이러스 기능을 보유한 상도용 투명도료 '안심닥터 수성크리어', '안심닥터 수성스테인'이 개발되어 COVID-19 시대에 적합한 제품이 확대 공급될 예정입니다. 당사는 계속적으로 친환경 이슈가 대두됨에 따라 강화된 정부 규제에 적합하고, 기존도료보다 관련 기능이 부여된 도료를 꾸준히 개발 하고 있습니다. 지속적으로 다양하고 안정적인 제품 포트폴리오를 구성하여 시장 점유율 확대를 꾀하고 있으며, 전국적으로 고루 분포된 대리점 유통망을 바탕으로 수익성 확보를 위한 끊임없는 기술 개발과 적극적인 투자로 경쟁력 확보에 매진하고 있습니다. 또한, 국내 도료시장을 벗어나 중국, 베트남, 인도 등의 현지 법인을 통해 해외 시장 확보와 새로운 판로를 발굴할 수 있도록 사업 영역을 확대하고, 현지에 맞는 제품군의 지속적인 연구개발로 해외시장 점유율 확대를 지속 추진하고 있습니다. 유가 및 주요 원재료 가격이 상승세이나 대체원료개발, 효율적 비용집행으로 원가 절감을 실현하는 한편, 탄소절감도료, 재난방지도료, 에너지절감도료, 유해물질 저감도료 등 ESG경영을 결합한 고부가가치 아이템 중심으로 매출확대에 노력하겠습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제75기 제74기 제73기 도료 및화학제품제조 제품 페인트 외 수 출 - - - 내 수 416,266 366,001 376,526 합 계 416,266 366,001 376,526 상품 페인트 외 수 출 - - - 내 수 203,814 170,930 151,773 합 계 203,814 170,930 151,773 임가공 - 수 출 - - - 내 수 4,626 7,309 5,017 합 계 4,626 7,309 5,017 용역 - 수 출 - - - 내 수 12 207 - 합 계 12 207 - IT 상품 컴퓨터 및주변기기 수 출 - - - 내 수 970 1,166 870 합 계 970 1,166 870 용역 - 수 출 - - - 내 수 4,429 4,670 4,509 합 계 4,429 4,670 4,509 기타 용역 - 수 출 - - - 내 수 270 249 233 합 계 270 249 233 금융매출 - 수 출 - - - 내 수 1,219 1,187 1,349 합 계 1,219 1,187 1,349 합 계 수 출 - - - 내 수 631,606 551,719 540,277 합 계 631,606 551,719 540,277 ※ 수출금액을 분류별로 집계하기 어려워 내수금액에 포함하고 지역(국가)별 매출금액을 아래와 같이 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제75기 제74기 제73기 국내매출 502,003 450,134 439,526 아시아 126,978 100,286 99,355 아메리카 1,463 575 699 기 타 1,162 724 697 합 계 631,606 551,719 540,277 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 가) 당사 : 마켓사이언스팀, 유통사업본부, 산업코팅사업본부, 해외사업본부 등나) 종속회사 : 주재원 및 국내외 현지 인력 2) 판매경로 가) 대리점 판매 : 본사 → 대리점 → 소매상, 소비자, 기업, 공공기관 (매출비중 : 34%) 나) 직거래 판매 : 본사 → 소매상, 기업, 단종업체, 정부 및 공공기관 (매출비중 : 63%) 다) 본사 → 관계회사 (매출비중 : 3%) 3) 판매방법 및 조건 가) 대 리 점 : A. 대리점 계약 체결 B. 결제조건은 외상거래후 3개월 어음 및 현금결제 C. 운송조건은 현지 착지이며, 운송비용은 당사 부담 나) 직 거 래 : A. 발주계약의 체결에 의함 B. 결제조건은 계약에 준함 C. 운송조건은 현지 인도로써 운송비용은 당사 부담 다) 관계회사 : A. 발주에 의함 B. 결제조건은 외상거래후 1~4개월 어음 및 현금결제 C. 운송비용은 당사 부담 4) 판매전략 가) 대리점 수와 규모 확대를 통한 매출증진 나) 신기술 및 신제품 개발에 의한 신규 수요 창출 다) 고부가 독점 기술 확 보로 수 익 유지 라) 대규모 거래를 통한 규모의 경 제 실현 마) 철저한 품질 관리 및 브랜드 강화 바) 해외시장 개척을 위한 지속적이고 적극적인 투자 5) 주요 매출처당사 도료 매출 기준, 계열사를 제외한 주요 매출처는 판매경로별로 직거래는 동국제강(주) , 대리점판매는 대흥도료(주) 등입니다. 기 업 명 매출 비중 동국제강(주) 3.8% 대흥도료(주) 1.3% 6) 조직도 조직도(2021.12.31 기준).jpg 조직도(2021.12.31 기준) 다. 수주상황 해당사항 없음 . 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 도료산업은 주요 원재료 중 60% 이상을 수입에 의존하고 있는 가운데 매출 대비 원재료 비중이 높아 국제 유가 및 환율 변동에 따른 사업 위험이 있습니다. 원재료 수급상황에 맞춰 환리스크를 최소화하고 재무구조 건전성 및 적정한 환위험관리에 만전을 기하고 있습니다 .※ 기타 위험관리와 관련된 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석"의 주석35. 금융상품을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 위험관리방식 외환거래를 거래형태(경상거래, 자본거래 등), 거래기간(장기, 단기 등), 거래목적(원인거래, 헤지거래 등)에 따라 통화별로 적절하게 분류하고 환위험관리에 대한 운영 및 관리지침에 대한 규정 제정 및 전담인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.또한 당사는 파생상품과 관련해 미화 300만달러를 기준으로 전결규정에 따라 거래제한을 두고 있습니다. 1) 절차 가) 환위험관리위원회 소집 나) 환위험에 관한 내부보고 다) 환위험의 헤지실행 라) 사후평가 마) 위험에 대한 대책 바) 업무보고 2) 위험관리조직 당사는 환위험관리위원회를 설치해 환위험관리 계획, 환위험에 대한 환익스포저, 환위험관리자의 환위험 관리에 대한 평가, 외환 거래 시 적법성 등을 심의하고 있습니다. 환위험관리위원회는 재경부장, 재무팀 및 외환거래가 있는 부서의 담당자로 구성되어 있습니다. 3) 위험관리 규정당사는 환위험관리를 위해 환위험 관리에 관한 규정을 제정하여 시행하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 가) 외환거래 실적 및 계획 나) 환익스포저와 헤지계획 다) 민감도 분석을 통한 환차손익의 예측 라) 모의 실험을 통한 헤지의 적정성 평가 등이를 포함하는 환위험의 규모 및 현황을 정기적으로 환위험관리위원회에 보고하고있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 최초인식금액 115 1,141 공정가치평가 - 460 당기감소 -115 -1,486 기말금액 - 115 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성 무위험이자율 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당사가 2021년 2월 26일 발행한 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 옵션계약과 관련한 내용은 아래와 같습니다. 옵션에 관한 사항 [Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약기간 계약내용 계약금액 비 고 NCS Colour AB(스웨덴) 2021.01 ~ 2023.12(최초계약: 2012.02) NCS 컬러시스템 도입 라이센스피 : 6,463 유로(연) - The Chemours Company TT, LLC(미국) 2020.01 ~ 2021.12(최초계약: 2012.02) 케무어스불소계면활성제(테프론) 사용 더클래시 순판매금액의 3% '21.12 계약만료 Karl Worwag Lack-und Farbenfabrik GmbH Co. KG (독일) 2018.04 ~ 2028.04(최초계약: 2018.04) 자동차 내외장재도료 기술제휴 및 제조ㆍ판매 국내 독점 계약 선불로열티 : 100,000 유로런닝로열티 : 판매금액의 3∼5% - ※ 영 업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 가) 연구소명 : 삼화페인트공업(주) 중앙연구소나) 설 립 일 : 1993년 12월 11일다) 중앙연구소 산하 5개 연구소 , 2개 팀으로 구성되어 있습니다. 라) 인원구성 : 중앙연구소 인원 현황(명) 계 박사 석사 학사 기타 6 33 104 43 186 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제75기 제74기 제73기 비 고 원 재 료 비 704 956 1,507 - 인 건 비 9,681 11,676 12,984 - 감 가 상 각 비 1,198 1,272 1,316 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,532 1,360 1,347 - 연구개발비용 계 13,115 15,264 17,154 - (정부보조금) (156) (285) (162) - 회계처리 판매비와 관리비 226 254 209 - 제조경비 12,104 14,530 16,594 - 개발비(무형자산) 785 480 351 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.4 3.2 3.6 - ※ 종속회사는 당사로부터 기술 이전을 받음으로써 연구개발활동이 미미하므로 삼화페인트 본사기준으로 작성하였습니다. 3) 연구개발 실적 과제명 개발완료 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 PCM 불연 컬러강판용 도료 개발 2019.01 - PCM 불연 컬러강판용 도료개발, 방재시험연구원 불연재료 시험 합격 화인코트 750NF 인플러스 라돈가드 개발 2019.03 - 라돈가스 차폐 기능의 친환경 수성페인트- 약 90% 이상 라돈 저감효과를 보임 인플러스 라돈가드 그린마스터200 개발 2019.05 - MOCA 프리, 4대 중금속 프리, 6대 프탈레이트 프리 환경친화형 방수재 그린마스터200 아이생각 리프레쉬 개발 2019.06 - 포름알데히드 흡착성능이 우수- KSM 6010 2종 1급, 항균, 항곰팡이 성능을 가진 도료 아이생각 리프레쉬 방수재용 상도 아크릴 수지 개발 2019.12 - TVOC 함유 기준을 준수하면서 층간 접착력이 우수한 아크릴 수지를 개발 그린방수마스터 상도 녹색 인조대리석용MMA 수지 개발 2020.02 - 기존 UPE 소재의 인조대리석보다 질감과 물성이 우수하며 고급스러운 상온경화형 인조대리석용 MMA 수지 제품 개발 슈퍼플러스 AR 200 타이어코드용 전도성 코팅제 개발 2020.02 - 건조성이 우수한 타이어코드용 전도성 코팅제 개발 스피후렉스4000 W/B 흑색 음료캔용 외면 MATT 도료 개발 2020.05 - 내수성, 내살균성, 가공성 등의 물성이 우수한 수성 상도 도료의 개발로 기존 수입도료를 대체 적용함 캔가드WS3100F#(MATT50) 코르크 칩 바인더용 수지 개발 2020.08 - 천연 소재인 코르크칩에 적용 가능한 탄성 및 투수성이 우수한 우레탄 수지 개발, 실내 놀이터 및 운동장 등에 폐타이어칩이나 우레탄 재생칩을 대신하여 사용 가능 KUR-911-100SERARETAN911 안심닥터 2020.12 - COVID-19로 인해 바이러스에 대한 사람들의 경각심 및 관심도가 매우 높은 상황하에 당사 건축용 도료의 기술적 우위 확보 및 제품화를 통한 판매 활성화를 위해 이지크리닝성을 가진 항 바이러스 도료를 개발 안심닥터 백색안심닥터 (M-BASE)안심닥터 (C-BASE) 박막형 내화도료 개발 2021.02 - 박막형의 2액형 에폭시 내화도료 개발 CHARREX 1709 수성 프라이머 개발 2021.03 - 기존 홈스타 젯소를 업그레이드 및 차별화하여 구도막 접착력이 우수한 도료를 개발 아이럭스파워젯소 고밀도 MDF용 UV 프라이머 개발 2021.04 - UV 프라이머 백색 공정으로 단일화하여 부착성 및 백색도가 양호한 도장시스템 개발 유비스타3412프라이머 백색 유성내화도료 제품 인정서 취득 2021.07 - 보용/기둥용 2시간용 유성내화도료 제품 통합, 보용 3시간 유성내화도료 신규 인정서 취득 플레임체크 SB-240(보용/기둥용)플레임체크 AU310(AU합성보용) 항바이러스, 항균수성크리어, 수성스테인 개발 2021.12 - 목재, 다채무늬 및 수성 후속상도에 폭넓게 적용가능한 항바이러스 항균 도료 개발 안심닥터 수성크리어 유광안심닥터 수성크리어 반광안심닥터 수성크리어 무광안심닥터 수성스테인(BASE) 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표권 관리 정책 및 지적재산권 보유현황 당사는 건축용, 공업용 및 기타 도료 등 제조, 판매 부문에 대하여 업계 선두로서 매년 신규 브랜드와 신제품을 출시하고 있습니다. 브랜드 마케팅에 따른 고급화, 전문화를 추구하고 있으 며 적극적으로 상표권과 특허권 등을 출원, 등록하여 시장 확대를지향하고 있습니다. 현재 당사 대표 브랜드 중 하나인 '아이생각'은 개발단계에서부터 친환경 페인트의 기준 자체를 어린이 활동공간에 맞췄습니다. '아이를 생각하는 엄마의 마음'이라는 데서 이름을 딴 친환경 수성페인트답게 납, 크롬, 카드뮴 등 중금속을 함유하지 않으며 환경부의 휘발성유기화합물기준을 충족하는 제품입니다. 이러한 노력의 결과로 환경 마크를 획득했고, 로하스 인증, 친환경건축자재 최우수 등급을 보유하고 있습니다.COVID-19의 유행으로 실내 공간 위생의 중요성이 강조되는 상황에서 국내 최초 당사에서 개발한 '안심닥터'는 다공성 항바이러스 무기질 적용하여 도료 표면에 접촉되는 바이러스가 사멸되는 항바이러스 기능을 보유한 친환경 수성 브랜드로 대외적으로도 많은 이목이 집중되는 브랜드입니다. 또한, 당 사 최고급 프리미엄 브랜드 '더클래시', 고기능성 브랜드 '인플러스(人+)', DIY용 대표 브랜드 '홈스타', 바닥재 전문브랜드 '에포코트', '우레코트', 방수재 전문브랜드 '그린(방수)마스터' 등 네이밍을 쉽게 인지할 수 있으며, 제품의 기능을 직관적으로 알 수 있도록 브랜드를 확장해 나가고 있습니다.보다 친환경적이며 전문적인 제품 수준에 부합하기 위해 '초보자부터 전문가까지'라는 슬로건으로 고급형 인테리어 브랜드 'All New iLUX'를 출시하였습니다. 'i'는 아이가 있는 공간에서도 안심하고 사용할 수 있는 친환경성을, 'LUX'는 믿고 사용할 수 있는 럭셔리 컬러를 실현한다는 뜻으로 당사만의 전문화된 브랜드 마케팅으로 기존 브랜드를 관리, 유지하며 적극적인 상표권에 대한 출원, 등록을 통하여 제품 활성화 할 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 1) 상표권 관련 사항가) 연도별 등록 건수 구 분 2021년 2020년 2019년 2019년 이전 합계 국 내 18 56 26 252 352 해 외 6 6 1 107 120 ※ 기간에 따라 소멸된 상표권으로 인해 누계가 변경될 수 있습니다. 나) 주요 상표권 현황 종류(브랜드) 취득/등록일 내 용 근거법령 상용화 및 매출 기여도 CharFomax 2017.04.14 국내 도료업계 최초로 영국 BS476 규격에 따른'서티파이어'(certifire) 인증 취득 제품 상표법 영국을 포함한 유럽 등에서는 서티파이어 인증이 내화도료 채택의 필수 요소로 해외 매출 발생 KAROCLE 2018.02.01 자동차 보수용 도료 상표법 타이완, 자동차 보수용 제품 등록 컬러데코마블 플로어 2018.09.05 메탈릭 질감의 대리석 패턴 인테리어 바닥재 도료 상표법 라인업 제품인 내부 벽면 도료와 동반 매출 발생 아이생각 REFRESH 2019.01.16 항균, 방균 기능을 가진 경제형 흡착 도료 상표법 흡착자재 성능평가(KS I 3457) 기준에 적합한 경제형 도료 SAMWHA인플러스라돈가드 2019.03.07 라돈가스 차폐기능 친환경페인트 상표법 라돈 등 방사능 저감, 항균 ㆍ항곰팡이 기능으로 환경 관련 시장 선점 바이로드 COOL 2020.08.12 도로 열섬차단 도료 브랜드 상표법 폭염에 도로의 열섬효과를 완화하는 역할을 하는 도료 ALL NEW iLUX 2021.04.28 고급형 인테리어 브랜드 상표법 초보자 및 전문가 모두가 만족하는 고급화된 인테리어 제품 SAMHWA 원스탑 2021.05.18 방청, 부착력 향상 도료 상표법 방청, 부착력이 향상되어 사용성이 용이한 철재/비금속 유성계 하도 아이생각 발수텍스 2021.11.11 건축물 외부에 도장, 발수 성능 발휘 도료 상표법 특수 아크릴에멀전 수지와 고성능 발수제를 주성분으로 하는 친환경 외부용 페인트 아이럭스파워젯소 2021.12.01 고급형 인테리어 브랜드 상표법 시트지, 철재, 목재 및 각종 시멘트, 몰탈 등의 전처리용 다용도 내부 수성 프라이머 2) 특허권 관련 사항가) 연도별 취득 건수 구 분 2021년 2020년 2019년 2019년 이전 합계 국 내 12 7 2 59 80 ※ 보유 중인 등록 특허의 유지 필요성이 현저히 낮아진 경우 당사 지적 재산권의 효율성과 건전성을 확보를 위해 그 유지를 중단할 수 있습니다. 나) 주요 특허권 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요 기간,인력, 비용 상용화 및 매출 기여도 내화도료 2017.04.10 친환경 무용제 에폭시 발포성 내화도료조성물 및 이를 이용한 도장방법 특허법 5년간 4명,약 5억원 소요 상용화 완료 축전지용 전해액 2018.02.13 스피로 4차 암모늄 염의 제조 방법 특허법 3년간 4명,약 2억원 소요 - 대전 방지용도료 2020.10.22 대전방지성이 우수한 에폭시 바닥재 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 항바이러스 도료 2021.06.03 항바이러스, 항균, 항곰팡이 및 이지클리닝 특성의 친환경 수성 도료 조성물 특허법 2년간 3명,약 1억원 소요 상용화 완료 다. 회사의 영업과 관련된 관계법령 또는 정부의 규제 등 1) 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강과 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고지속가능하게 관리, 보전하도록 하기 위해 도료의 휘발성유기화합물 함유기준을 정하고 이를 초과하는 도료를 공급, 판매할 수 없도록 규정하고 있습니다. 2020년 1월부터 건축용 및 자동차보수용, 도로용, 공업용 도료에 대한 기준이 강화되었으며, 내열도료, 내화도료, PCM도료, 제관용 도료, 목공용 도료, 전기ㆍ전자제품용 도료 함유기준이 새롭게 설정됐으며, 이에 적합한 제품개발에 많은 연구투자를 하고 있습니다.2) 실내공기질관리법 다중이 이용하는 시설과 신축 공동주택 실내 공기질을 알맞게 유지, 관리하여 국민건강을 보호하고 환경에 의한 위해를 예방하기 위한 법령입니다. 2016년 12월, 환경부의 실내공기질 관리법 개정안 시행과 실내 건축자재 환경기준사전적합 확인제도 도입에 따라 건축자재 제조, 수입업자는 기준에 적합한지 여부를 지정 시험기관에서 확인 받은 후 다중이용시설, 공동주택 설치자에게 공급해야 합니다. 당사는 2017년 4월 제조업체 최초로 건축자재 오염물질 방출 확인 시험기관으로 지정되었고 2019년 재지정됨으로써 환경 및 화학분야 시험분석 능력을 인정받았습니다. 3) 화학물질관리법 화학물질의 체계적인 관리를 목적으로 유해화학물질의 취급기준을 강화한 법률로 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 당사도 환경안전 및 품질경영 등 담당부서 감독아래 화학물질 취급 기준을 철저히 준수함으로써 근로자 안전사고 예방에 만전을 기하는 동시에 유해화학물질 사용 저감을 위한 제품 개발, 생산에 노력하고 있습니다. 4) 건축법 건축법 및 건축법 시행령에서는 기준에 따라 주요구조부에 내화구조를 적용하도록되어있습니다. 당사 내화도료 플레임체크 시리즈는 구조물과 시간에 맞게 기둥과 보에 적용할 수 있는 라인업을 갖추고 대표 브랜드로 자리잡았습니다. 또한 에폭시타입의 3시간 내화도료 플레임체크 EXP-300은 용제를 쓰지 않아 휘발성유기화합물이 발생하지 않는 환경 친화적 내화도료입니다.2016년 우리나라 도료제조사 중 최초로 석유화학플랜트용 차렉스가 미국 UL 인증을, 건축용 차포맥스가 영국 BS476 인증을 연이어 획득하며 기술력 을 인정받았습니다. 5) 산업안전보건법 산업안전보건법 제41조 물질안전보건자료의 작성 비치 등과 관련해 2008년부터 적용된 화학물질의 분류 및 표시에 관한 국제조화시스템(GHS)의 통일된 분류기준에 따라 화학물질의 유해, 위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 MSDS(물질안전보건자료)를 작업장 근로자, 소비자, 운송근로자 및 긴급방재요원에게 전달해 필요한 정보를 제공하고 있습니다.6) 중대재해 처벌 등에 관한 법률2022년 1월 27일 시행되는 중대재해처벌법에 대비하여 사업장의 안전ㆍ보건조치 강화를 위한 산업재해예방 TFT를 구성하였으며, 안전ㆍ보건 조직의 강화를 통하여 중대산업재해 및 중대시민재해의 예방을 위한 기준 확립에 노력하고 있습니다. 라. 회사가 영위하는 사업과 관련된 환경 당사는 화학제조업으로서 사회적 책임을 다하기 위해 환경경영과 녹색성장을 실천해나가고 있습니다. 2005년 7월부터 수도권대기환경개선에 관한 특별법이 시행됨에 따라 이전보다 휘발성유 기화합물 (VOCs) 이 적게 함유된 도료만 공급되도록 국내 최초로 '도료에 대한 휘발성유기화합물 함유기준'을 설정해 정부 주도 아래 시행되고 있습니다. 특별법에서는 용도별로 건축용, 자동차보수용, 도로표지용 도료로 나눠 기준을 정하며 2007년 12월 31일 특별법을 개정해 휘발성유기화합물 함유기준을 낮춰가고 있습니다.2010년부터는 기준이 더욱 강화됨에 따라 이에 적합한 도료 혹은 함유기준 이내의 환경친화형 도료개발에 박차를 가하고 있습니다. 2012년 서울시 환경의 날에 도료업체 중 유일하게 녹색기술분야 우수기업으로 선정됐으며, '아이생각'은 2017년 대한민국 그린스타 친환경상품 인증을 획득하는 등 녹색경영기업의 신뢰를 계속 쌓아가고 있습니다.2016년에는 환경부와 '페인트 유해화학물질 사용저감을 위한 자발적 협약'을 맺고 건축용도료 제조시 중금속 원료가 포함되 지 않도록 개발, 출시하고 있습니다. 나아가건축용 수성도료를 제조할 때부터 휘발성유기화합물 발생을 저감하는 등 제품 개발과 생산, 판매 및 폐기에 이르기까지 모든 기업활동에서 환경을 지키기 위하여 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 환경관리를 전담하는 환경관리팀을 두고 환경의 보호와 선도에 전사적인 노력을 기울이고 있습니다. 환경보전과 관련한 투자 및지출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 용 구 분 금 액 제75기 제74기 제73기 환경시설투자 보건 안전 848 296 409 환 경 - - - 환경유지비용 보건 안전 388 386 339 환 경 370 348 355 합 계 1,606 1,030 1,103 ※ 종속회사는 금액의 구분이 어려워 삼화페인트 본사 기준으로 작성하였습니다. 마. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 1) 도료부문* 도료사별 국내 시장점유율 변화 구 분 제75기 제74기 제73기 > 16% 16% 16% A사 31% 31% 32% B사 20% 19% 19% C사 9% 9% 9% D사 7% 7% 7% 기타 17% 18% 17% ※ 국내도료시장 전체 규모와 각 도료 제조사 매출규모를 추정해 시장점유율을 계산했으며, 상기 표의 수치는 추정치로 실제와는 차이가 발생할 수 있음. ① 산업의 특성 도료산업은 화학제품 원료기술과 응용기술이 집약된 정밀화학공업의 한 분야로써 도료는 건설, 철강, 금속, 자동차, 조선 등 광범위한 전방산업의 마감재로 사용돼 기능과 완성도를 높이는 역할을 합니다. 건축용 도료는 전통적인 건설산업 수요 외에 최근에는 셀프페인트에 대한 관심 증가로 개인의 직접 수요도 점차 증가하고 있습니다. 산업 초기에는 대량 생산체제가 주를 이뤘으나 현재 변화하는 소비자의 다양한 수요에 적절히 대응하기 위해 다품종 소량 생산체제를 갖췄으며, 과거 중소업체가 경쟁하던 시기에서 점차 첨단 기술 기반의 품질, 브랜드 파워, 네트워크와 고객 응대 능력 등을 갖춘 대기업 위주의 시장으로 재편되고 있습니다.도료는 제품의 특성상 반제품 형태로 중간 소비자(도장업자 또는 제조업체)에게 납품하고 도장공정을 거친 후 완성된 형태로 최종소비자에게 제공됩니다.또한 도료산업은 원료 수입 비중이 높아 유가, 환율과 밀접하게 관련돼 있으며 반제품이라는 특성으로 인해 건설, 자동차, 전자 등 전방산업 경기에 많은 영향을 받습니다. 다만 도료업계는 경기 불황 속에서도 지속적인 성장세를 보이고 있고, 최근에는 친환경, 고부가가치 제품 개발에 집중하는 추세입니다. 국내외 환경 규제의강화로 친환경 도료의 수요와 전환이 더욱 가속화되고, 해외시장 확대와 도료 아이템의 범위가 확장될 것으로 보여집니다. ② 성장성도료산업은 건설, 자동차, 조선 및 전자 등 전방산업 경기와 밀접한 관련이 있기 때문에 정부 사회간접자본(SOC), 재정비ㆍ재개발 사업과 같은 정책에 민감합니다. 한국개발연구원(KDI)에서 발표한 에 따르면 2021년 우리 경제는 COVID-19 재확산에 따라 대면 서비스업 부진이 심화되고, 건설투자는 토목부문을 중심으로 부진한 모습을 보였습니다. 대외 여건 또한 공급망 교란, 주요국의 통화정책 정상화 등으로 개선세가 둔화되는 모습을 보이며 경기 전반의 하방위험이 확대되었습니다. 한국은행에서 발표한 에 따르면 2022년은 선진국ㆍ신흥국 모두 회복흐름을 지속할 것으로 내다봤습니다. 다만, 국가별 백신 격차가 지속되는 가운데, 오미크론 확산 등 COVID-19 관련 불확실성이 상존하는 상황 속에 주요국 통화정책 정상화 과정에서의 신흥국 금융불안, 미ㆍ중 무역갈등 재개를 리스크 요인으로 꼽았습니다.국내 건설투자는 주택 및 비주거용 건물 부문의 투자가 증가하고, 2021년 부진했던 토목공사도 개선되면서 5년만에 증가 전환(2.7%)할 것으로 전망했습니다.이처럼 2022년 경제는 회복 흐름을 이어가겠으나 COVID-19 및 주요국 통화정책 정상화 등으로 인한 불확실성이 상존 할 것으로 판단됩니다. ③ 경기변동의 특성도료산업은 건설경기 등 전방산업 경기 변동에 직접적인 상관 관계에 있습니다. 특히 건축용 도료는 계절적 요인 및 정부 정책과 관련한 경기동향에 따라 주기적인 순환 구조를 가지고 있습니다.최근 들어 건축용 도료는 일반 소비자들의 셀프인테리어에 대한 관심 증가로 인해직접 수요가 점차 증가하고 있어 앞으로 관련 시장이 확대될 것으로 기대하고 있으며, 이러한 수요에 대응할 수 있는 친환경 프리미엄 제품 개발과 출시 또한 활발하게 진행되고 있습니다.④ 계절성건축용 도료 수요는 기후에 민감하기 때문에 작업환경이 좋은 봄, 가을 판매량이 많고 여름과 겨울에는 상대적으로 적은 편입니다. 그러나 최근에는 여름 장마 및겨울철 이상 고온에 대한 기후 변화 불확실성으로 계절별 편차가 감소하고 있습니다. 그에 반해 공업용 도료는 계절에 따른 기후 영향을 덜 받는 대신 전방산업 경기에 따라 매출구조가 변화합니다. ⑤ 국내외 시장여건당사를 포함한 종합 도료제조사는 케이씨씨, 노루페인트, 강남제비스코, 조광페인트 등이 있습니다. 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 대기업 위주로 시장이 집중되면서 이 상위 5개 회사가 전체 시장의 약 80%를 차지하고 있습니다.최근 환경 규제 강화로 인해 친환경 및 기능성 도료 등 높은 수준의 품질을 요구하는 수요가 증가하고 있어 국내 상위 업체의 시장지배력은 더욱 강화될 것으로 기대됩니다. 또한 소비 인식이 수동적에서 능동적으로 변화하고, 다양한 유통 경로를통해 소비자들과의 접점이 많아지면서 선택 관심도가 높아지는 산업으로 변모되고있습니다. 페인트가 단순히 보여지는 역할만이 아닌 그 기능과 의미가 내포된 제품을 요구하는 분위기로 바뀌어 가고 있습니다.당사는 새로운 시장 상황에 대응하기 위하여 고부가가치 기술에 역량을 집중하고 있으며, 해외 법인을 통해 해외 수요 변화에도 주시하며 움직이고 있습니다. ⑥ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점건축용 도료 산업은 품질(친환경성, 작업성 등), 가격, 인지도, 구매편리성, 사후 관리 등이 경쟁력을 좌우합니다. 여기에 고기능성, 가격경쟁력까지 더해지고 있습니다. 환경 규제가 강화되면서 유기용제 사용량을 줄이거나 사용하지 않는 친환경 도료로의 전환이 빨라지고 있으며, 고기능 프리미엄 도료의 수요도 확대되는 추세입니다. 강화된 환경 규제를 준수하면서 동시에 고부가가치 제품을 만들어낼 수 있는기술력, 설비, 신제품 개발 능력을 확보한 도료제조사가 경쟁 우위를 가지게 될 것으로 예상됩니다.당사는 오랜 경험과 기술력 그리고 800여개 대리점 유통망을 통해 동종사 대비 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 또한 증가하고 있는 셀프페인트 시장에서도 프리미엄 수요에 대응할 수 있도록 연구개발과 제품개량을 꾸준히 하며 뛰어난 품질의 제품을 판매하고 있습니다.공업용 도료 또한 주요 철강사에 납품하고 있는 PCM 도료를 비롯해 플라스틱 도료, 패키징 도료, 자동차 도료 등 각종 산업 전반에 걸쳐 시장점유율을 넓혀가고 있습니다. 특히, 용제를 사용하지 않아 환경친화적인 분체도료의 경우 공주공장에 전용생산 시설과 연구소를 갖추고 품질과 생산을 안정적으로 유지하면서 매출을 견인하고 있습니다. 아울러 고도의 기술이 집약된 기능성 도료인 재난방지 도료, 그리고 기후변화에 적극 대응하는 차열도료 등에 대해서도 강점을 가지고 있습니다. 2) IT 부문 ① 산업의 특성 IT시스템 산업은 통신서비스 및 지식정보사회 발전과 함께 중요성이 점점 커지고 있습니다. 과거 단순한 프로그램 구축과 소프트웨어 제공에서 더 나아가 시스템 컨설팅, BI(Business Intelligence) 구축과 관리 등 기업 활동에 필요한 통합서비스를 제공하면서 타 산업으로 하여금 새로운 부가가치를 창출하도록 합니다. 최근의 IT시스템 서비스는 장비와 소프트웨어를 통해 서비스를 제공하는 것을 지나서 클라우드, 인공지능, 블록체인, 빅데이터를 이용한 서비스로 진화하고 있습니다.급속한 환경변화에 대응하고 기술 역량을 고도화 시키는 기업만이 지속적인 사업을 영위할 수 있는 상황입니다. ② 성장성국내 IT시스템 산업은 삼성SDS, LG CNS, SK 등 대기업이 시장을 주도하고 있습니다. 이들 주요 고객은 그룹 계열사와 그외 민간기업, 정부 및 공공기관 등이며 시스템 구축 및 운영에서 나아가 시스템 통합 구축과 관리, 클라우드 CRM 컨설팅 등으로 IT시스템 분야의 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한 비대면 사업의 확대, 기업의 디지털 전환 전략 추진에 따른 신기술 도입 등으로 기업 수요가 급격하게 증가하고 기업환경이 지속적으로 변화하고 있어 국내 IT시스템 산업의 규모는 꾸준히 확대될 것으로 전망됩니다. ③ 경기변동의 특성IT시스템 산업 중 시스템 구축 및 운영산업은 각 기업이 설비투자와 무형자산 투자를 결정하는 경영환경과 밀접하게 연관되어 있습니다. 또한 정부 및 공공기관의 정보 인프라 구축 계획과 프로젝트 수행에 따른 영향을 받고 있습니다. 그러나 최근에는 비대면 시장의 급속한 확장, CRM 구축 사업의 확대 및 디지털 전환이 기업의주요 화두로 급부상함에 따라 변화하는 환경에의 적응이 기업의 생존전략으로 인식됨에 따라 경기변동과 밀접한 관계를 유지하고 있습니다. ④ 국내외 시장여건과거 가파른 성장세를 보였던 IT시스템 시장은 기업이 일정 수준의 정보화 능력을 갖추면서 대규모 신규 시스템 구축보다는 기존 시스템 관리영역이 주요 수익원이 되며 안정기에 접어든 상태입니다. 그룹 계열사로 있는 IT시스템 기업은 그룹 및 계열사 수주로 규모가 성장했고, 최근에는 비대면 시장의 급속한 확장, CRM 구축 사업의 확대, 디지털 전환 등 새로운 정보 시스템에 대한 기업 투자 증대에 따라 관련 시장이 성장하고 있는 추세입니다⑤ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점IT시스템 부문은 산업과 기업의 업무 프로세스 이해와 프로그램 설계에 대한 기술력을 바탕으로 통합시스템 구축과 관리가 진행되고 있습니다. 당사 경쟁 우위 요소는 시스템 설계 및 개발, 통합 유지보수, IT 자산관리, 데이터 분석, ERP 정보관리 등 솔루션 공급에 대한 기술과 전문인력을 보유하고 있어 IT시스템 부문의 지속 성장을 위한 역량을 갖추고 있습니다. 또한 최근의 CRM 구축 사업의 확대, 디지털 전환 등에 따른 관련 시장의 성장에 대응하기 위해 기술 및 인력 경쟁력을 확대하면서 시장변화에 대응하고 있습니다. 3) 기타 부문 □ 운송주선 ① 산업의 특성물류정책기본법상 물류는 '재화가 공급자로부터 조달ㆍ생산되어 수요자에게 전달되거나 소비자로부터 회수되어 폐기될 때까지 이루어지는 운송ㆍ보관ㆍ하역 등과 이에 부가되어 가치를 창출하는 가공ㆍ조립ㆍ분류ㆍ수리ㆍ포장ㆍ상표부착ㆍ판매ㆍ정보통신 등'으로 정의하고 있습니다. 또한 물류사업이란 '화주의 수요에 따라 유상으로 물류활동을 영위하는 것을 업으로 하는 것'으로 ① 자동차ㆍ철도차량ㆍ선박ㆍ항공기 또는 파이프라인 등의 운송수단을 통하여 화물을 운송하는 화물운송업, ② 물류터미널이나 창고 등의 물류시설을 운영하는 물류시설운영업, ③ 화물운송의 주선, 물류장비의 임대, 물류정보의 처리 또는 물류컨설팅 등의 업무를 하는 물류서비스업으로 규정하고 있습니다. 이러한 물류서비스는 경제성장, 산업의 발전으로 물류전략이 고도화되고 핵심사업 집중을 위한 아웃소싱 증가, 물류비용 절감 필요성 등으로 인해 물류업무를 위탁하는 쪽으로 시장이 확대되는 추세입니다. ② 성장성정부의 물류시스템 투자가 지속적으로 이뤄졌으며 산업의 확장, 온라인쇼핑 시장 확대, 글로벌화에 따라 정확하고 신속한 물류서비스에 대한 고객 요구가 높아졌습니다. 이에 맞춰 기업경쟁력 강화를 위해 물류 역할이 증대되고 있으며 특히 국제 물류의 필요성이 크게 부각되고 있습니다. 또한 동북아지역 경제규모와 교역량이 세계경제에서 차지하는 비중이 증가하여 물류산업 육성을 위한 정책적인 지원 및 지속적인 산업구조 개편이 이뤄지면 산업 전반 성장이 가능할 것으로 판단됩니다.또한 비대면 배송의 중요성이 확대되는 추세로 오프라인 보다는 온라인 성장성이 크게 나타나는 추세입니다. ③ 경기변동의 특성물류 실적은 물동량에 따라 변동하므로 경기에 따라 물류산업은 직접적인 영향을 받습니다. 따라서 각종 경제상황 즉 경기변동, 경제성장률, 수출입물동, 기후, 국제정세 등에 민감하게 반응하며 이러한 요인이 복합적으로 작용합니다. 또한 운송업 특성상 세계 유가변동과 계절에도 민감한 편입니다. ④ 국내외 시장여건 국내 운송업계는 도로교통 정체, 효율성이 떨어지는 비영업용 화물차의 높은 수송분담 구조, 낙후된 화물터미널 시설 및 화물유통 정보시스템 등 구조적 문제로 운송 효율이 낮은 실정입니다. 또 국내 운송업체는 일부 주요 업체를 제외하고 개별차주 형태의 영세업체로 시장 진입장벽이 낮아 경쟁이 매우 치열합니다. 이로 인해국가 전반의 물류서비스 경쟁력과 수익성이 떨어지는 상태이며 당사는 이를 타개하기 위해 물류운영 품질과 사업범위를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. ⑤ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과거에는 원가절감에 의한 비용경쟁이 주였으나, 근래에는 보다 다양하고 복잡한환경에서 고객 요구를 효과적, 효율적으로 충족시키는 능력이 중시되고 있습니다. 이에 따라 비용경쟁력 외에 물류사업 기술, 네트워크 연계로 다양한 수익모델을 개발하고 물류보안, 안전시스템 강화 및 IT시스템 활용을 통한 공급망 가시성과 안정성 확보가 중요한 요소로 자리잡고 있습니다.당사 운송주선 부문은 이러한 시장 흐름에 맞추어 내부 IT시스템 활용, 구축, 안정화 진행 작업으로 제조ㆍ리테일과 관련한 통합 물류 시스템을 통해 축적된 우수한 서비스 경쟁력을 보유하고 있습니다 □ 금 융 ① 산업의 특성 UCH CREDIT(이하 'UCHC')은 키르기스스탄 관련 법률에 의거 키르기스스탄 중앙은행에 등록 후 영업하는 여신전문 금융회사입니다. 키르기스스탄의 금융에서 상업은행을 제외한 Microfinance Organization(이하'MFO')은 규모 및 영업형태에따라, Microfinance Company(이하 'MFC'), Microcredit Company(이하 'MCC'), Microcredit Agency(이하 'MCA')로 구분됩니다.UCHC는 MCC에 속하며, 주요 대출대상은 개인 및 기업입니다. MFC는 직ㆍ간접적 형태로 자금조달이 가능하고, 수신기능이 있으며, MCC 및 MCA는 수신기능이없고 동일인 대출한도 제한에 MFC와 차이가 있습니다. ② 성장성 2020년 12월말 기준, 키르기스스탄에는 23개 상업은행과 9개의 MFC, 87개의 MCC, 38개의 MCA, 92개의 신용조합이 활발히 영업 중이며, NBKR(National Bank of Kyrgyz Republic)로부터 관리감독을 받고 있습니다. 일정규모 이상의 MFC 및 MCC는 은행업으로 전환이 가능합니다.최근 수년간 지속된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체와 주요 경제교역국인 러시아와 카자흐스탄 등의 극심한 경제불황은 이들 국가와 직접적으로 연관되어 있는 키르기스스탄 경제에 큰 타격을 입혔습니다. 2018년 이후 경제상황이 점차 안정되고 있었으나 COVID-19의 영향과 키르기스스탄 경제의 60% 이상을 차지하는 주요 경제교역국 러시와와 카자흐스탄의 경제성장 부진으로 키르기스스탄 경제는 당분간 어려운 상황이 지속될 전망입니다. 이러한 영향으로 2021년말 키르기스스탄 인플레이션은 약 11% ~ 12%로 전망됩니다. ③ 경기변동의 특성 및 시장여건 키르기스스탄 주요 산업별 분포는 2020년 12월말 기준 농축산업 14%, 가공업 17%, 건설업 8%, 도ㆍ소매 및 무역관련업 46% 등으로 구성되어 있으며, 대부분러시아, 카자흐스탄, 중국 등과 연관되어 있어 이들 국가의 경제변동성에 매우 민감합니다. COVID-19의 확산방지를 위해 2020년 3월부터 실시했던 주요 지역에 대한 통행금지는 5월부터 업종별로 재개를 하였고, 2021년말 100명 이하로 다소 안정세를 유지하고 있으며, 러시아ㆍ중국 등 주요 교역대상국의 COVID-19 영향으로 인해 산업전반에 걸쳐 침체가 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. ④ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 UCHC는 수신기능이 없고, 직ㆍ간접적으로 규정된 자본금 및 운영자금을 확보해야 합니다. 동업계에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 운영자금규모, 대출취급비, 대고객 서비스의 질 등입니다. 금융업은 규모의 경제에 가장 직접적인 영향이 있어 운영자금 규모 확대는 필수적이며 수요변화에 맞는 신상품을 개발하여 발빠르게 운영 중입니다. 또한, 키르기스스탄의 COVID-19 확산과 러시아, 카자흐스탄 등인근 경제교역국의 COVID-19 확진자 급증으로 인한 경제상황을 감안하여 리스크 관리에 매진하고 있습니다. 바. 사업부문별 주요 재무정보 * 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원) 항목 사업부문 제75기 제74기 제73기 매출액 도료 및 화학제품 647,890 562,017 550,664 IT 9,597 9,982 9,374 기타 20,657 19,835 19,386 연결조정 -46,538 -40,115 -39,147 계 631,606 551,719 540,277 영업이익(손실) 도료 및 화학제품 -2,069 13,142 9,458 IT 416 248 432 기타 1,297 941 1,722 연결조정 1,180 689 -363 계 824 15,020 11,249 자산 도료 및 화학제품 634,441 630,290 593,407 IT 7,852 6,557 9,468 기타 35,716 14,616 16,124 연결조정 -65,911 -57,170 -58,358 계 612,098 594,293 560,641 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 303,516 305,493 276,697 ㆍ현금및현금성자산 32,706 46,315 37,744 ㆍ단기금융상품 909 22,069 1,940 ㆍ매출채권 및 기타채권 148,964 143,398 137,241 ㆍ기타유동금융자산 0 0 2 ㆍ재고자산 113,195 90,212 93,191 ㆍ기타유동자산 3,524 3,220 5,711 ㆍ금융업채권 276 279 868 ㆍ매각예정자산 3,942 0 0 [비유동자산] 308,582 288,800 283,944 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 2,398 2,883 2,621 ㆍ장기금융상품 6 6 6 ㆍ기타비유동금융자산 6,442 7,288 7,299 ㆍ관계기업투자 및 공동기업투자 1,919 1,695 1,571 ㆍ유형자산 257,181 253,148 246,154 ㆍ사용권자산 5,267 5,132 6,266 ㆍ투자부동산 18,517 4,360 5,380 ㆍ영업권 2,318 2,318 1,479 ㆍ영업권 이외의 무형자산 6,883 5,917 6,524 ㆍ순확정급여자산 1,534 549 604 ㆍ이연법인세자산 598 787 853 ㆍ기타비유동자산 721 845 516 ㆍ금융업채권 4,798 3,872 4,671 자산총계 612,098 594,293 560,641 [유동부채] 218,093 207,905 217,657 [비유동부채] 98,083 94,073 60,817 부채총계 316,176 301,978 278,474 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 294,742 291,257 280,910 ㆍ자본금 13,602 13,407 13,219 ㆍ기타불입자본 9,470 4,384 -3,664 ㆍ기타자본구성요소 844 -2,947 -1,420 ㆍ이익잉여금 270,826 276,413 272,775 [비지배지분] 1,180 1,058 1,257 자본총계 295,922 292,315 282,167 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 631,606 551,719 540,277 영업이익 824 15,020 11,249 당기순손익 -2,426 6,483 3,894 ㆍ지배기업소유주지분 -2,448 6,551 3,776 ㆍ비지배지분 22 -68 118 총포괄손익 1,714 4,755 4,407 ㆍ지배기업소유주지분 1,663 4,941 4,273 ㆍ비지배지분 51 -186 134 기본주당이익(손실)(원) -104 294 167 희석주당이익(손실)(원) -104 292 167 연결에 포함된 회사수 16 15 14 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 연결재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 255,264 264,340 232,118 ㆍ현금및현금성자산 24,166 38,074 27,603 ㆍ단기금융상품 147 21,397 439 ㆍ매출채권 및 기타채권 133,048 128,370 125,100 ㆍ기타유동금융자산 0 0 2 ㆍ재고자산 92,435 74,635 76,878 ㆍ기타유동자산 1,526 1,864 2,096 ㆍ매각예정자산 3,942 0 0 [비유동자산] 275,327 271,804 273,229 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 2,839 2,459 2,775 ㆍ장기금융상품 6 6 6 ㆍ기타비유동금융자산 5,960 6,744 6,753 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 33,315 31,344 31,745 ㆍ유형자산 219,189 218,150 216,284 ㆍ사용권자산 3,808 1,675 2,479 ㆍ투자부동산 1,497 4,443 5,988 ㆍ무형자산 6,381 5,511 6,094 ㆍ순확정급여자산 1,639 679 667 ㆍ기타비유동자산 693 793 438 자산총계 530,591 536,144 505,347 [유동부채] 186,750 183,760 192,538 [비유동부채] 83,979 87,449 57,083 부채총계 270,729 271,209 249,621 [자본금] 13,602 13,407 13,219 [기타불입자본] 10,184 5,007 -3,041 [기타자본구성요소] -613 0 0 [이익잉여금] 236,689 246,521 245,548 자본총계 259,862 264,935 255,726 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업 투자주식의회계처리방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 544,534 480,660 474,149 영업손익 -2,782 8,070 7,789 당기순손익 -6,692 3,886 2,592 총포괄손익 -6,985 3,803 2,045 기본주당이익(손실)(원) -285 174 114 희석주당이익(손실)(원) -285 174 114 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 75 기 2021.12.31 현재 제 74 기 2020.12.31 현재 제 73 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 자산 Ⅰ.유동자산 303,516,203,271 305,492,601,886 276,696,578,331 현금및현금성자산 (주35) 32,706,474,299 46,315,030,481 37,744,134,736 단기금융상품 (주6,35,40) 909,047,515 22,068,611,851 1,939,517,983 매출채권 및 기타채권 (주6,7,35,37,40) 148,963,798,770 143,397,938,975 137,241,213,339 기타유동금융자산 (주8,35) 0 160,000 1,790,000 재고자산 (주9,37) 113,195,331,680 90,212,428,004 93,191,272,294 기타유동자산 (주10) 3,523,809,948 3,219,445,871 5,710,594,595 금융업채권 (주24,35) 276,000,807 278,986,704 868,055,384 매각예정자산 (주42) 3,941,740,252 0 0 Ⅱ.비유동자산 308,581,532,895 288,800,371,878 283,944,121,247 장기매출채권 및 기타채권 (주7,35,37) 2,397,876,560 2,883,039,304 2,620,700,309 장기금융상품 (주6,35) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 기타비유동금융자산 (주8,35) 6,441,320,096 7,288,591,296 7,298,651,296 관계기업 및 공동기업투자 (주12,37) 1,919,467,215 1,694,767,391 1,571,448,104 유형자산 (주5,13,37,40,42) 257,180,552,490 253,148,055,730 246,154,461,153 사용권자산 (주5,16) 5,267,127,021 5,132,451,843 6,265,744,838 투자부동산 (주5,14,40,42) 18,517,424,723 4,359,617,010 5,379,750,046 영업권 (주41) 2,318,394,799 2,318,394,799 1,479,082,771 영업권 이외의 무형자산 (주5,15) 6,882,816,790 5,916,811,466 6,523,754,241 순확정급여자산 (주20) 1,534,059,964 548,907,151 604,546,176 이연법인세자산 (주32) 597,788,698 787,063,090 852,964,433 기타비유동자산 (주10) 721,143,186 844,923,236 516,164,734 금융업채권 (주24,35) 4,797,561,353 3,871,749,562 4,670,853,146 자산총계 612,097,736,166 594,292,973,764 560,640,699,578 부채 Ⅰ.유동부채 218,092,920,344 207,904,967,189 217,656,822,743 매입채무 및 기타채무 (주17,35,37) 114,797,810,522 126,857,252,077 113,784,192,926 단기차입부채 (주5,6,16,18,35,40) 94,674,767,182 72,639,759,146 94,039,530,868 당기법인세부채 (주32) 2,455,220,069 3,147,803,420 2,998,382,461 유동충당부채 (주21) 1,198,703,470 1,110,356,789 1,057,037,861 이연수익 (주22) 111,071,776 143,351,019 129,717,398 기타유동금융부채 (주19,35) 770,800,000 219,300,000 948,000,000 기타유동부채 (주23) 4,084,547,325 3,671,815,088 3,558,761,229 파생상품부채 (주35) 0 115,329,650 1,141,200,000 Ⅱ.비유동부채 98,082,807,141 94,072,899,338 60,816,422,481 장기매입채무 및 기타채무 (주17,35,37) 171,696,534 156,650,672 146,623,296 장기차입부채 (주5,16,18,35,40) 80,787,213,128 75,057,083,781 42,314,445,247 이연법인세부채 (주32) 15,400,174,546 16,783,567,187 16,880,151,219 기타비유동금융부채 (주19,35) 272,100,000 603,600,000 36,500,000 종업원급여부채 (주20) 1,451,622,933 1,471,997,698 1,438,702,719 부채총계 316,175,727,485 301,977,866,527 278,473,245,224 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 294,741,759,683 291,257,339,600 280,910,331,037 자본금 (주1,25) 13,601,734,500 13,407,368,500 13,219,375,500 기타불입자본 (주26,36) 9,470,082,872 4,383,615,054 (3,663,711,647) 기타자본구성요소 (주26) 843,893,181 (2,947,002,999) (1,420,314,091) 이익잉여금 (주27) 270,826,049,130 276,413,359,045 272,774,981,275 Ⅱ.비지배지분 (주11) 1,180,248,998 1,057,767,637 1,257,123,317 자본총계 295,922,008,681 292,315,107,237 282,167,454,354 부채 및 자본총계 612,097,736,166 594,292,973,764 560,640,699,578 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 연결재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 Ⅰ.매출액 (주5,28,37) 631,605,900,694 551,718,832,662 540,276,699,849 Ⅱ.매출원가 (주33,37) 536,116,745,169 445,916,544,012 442,879,735,306 Ⅲ.매출총이익 95,489,155,525 105,802,288,650 97,396,964,543 Ⅳ.판매비와관리비 94,665,495,597 90,781,834,345 86,148,294,895 판매비 (주29,33) 34,647,601,891 33,995,471,652 30,751,502,096 관리비 (주29,33) 60,017,893,706 56,786,362,693 55,396,792,799 Ⅴ.영업손익 (주5) 823,659,928 15,020,454,305 11,248,669,648 Ⅵ.금융손익 (3,880,558,741) (6,332,161,738) (5,914,261,152) 금융이익 (주31,35) 1,410,462,077 1,510,888,020 866,213,518 금융원가 (주31,35) 5,291,020,818 7,843,049,758 6,780,474,670 Ⅶ.기타영업외손익 1,741,623,426 17,000,626 1,167,859,422 기타이익 (주30,37) 4,667,162,033 4,482,531,049 3,820,170,705 기타손실 (주30,37) 2,925,538,607 4,465,530,423 2,652,311,283 Ⅷ.지분법투자손익 174,740,601 235,129,940 (306,365,449) 지분법투자이익 (주12) 174,740,601 238,317,116 48,807,592 지분법투자손실 (주12) 0 3,187,176 355,173,041 Ⅸ.관계기업투자처분손익 0 (45,521,301) 145,580,697 X.법인세비용차감전순손익 (1,140,534,786) 8,894,901,832 6,341,483,166 XI.법인세비용 (주32) 1,285,136,504 2,412,111,239 2,447,926,722 XII.당기순손익 (2,425,671,290) 6,482,790,593 3,893,556,444 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (2,447,636,571) 6,550,989,891 3,775,591,265 비지배지분 (주11) 21,965,281 (68,199,298) 117,965,179 XIII.기타포괄손익 4,140,049,466 (1,727,456,644) 512,963,294 후속적으로 당기손익으로 분류될 수 있는 항목 4,526,603,107 (1,644,688,398) 1,059,500,354 외화환산외환차이 4,476,643,884 (1,617,550,661) 1,046,436,113 지분법자본변동 (주12) 49,959,223 (27,137,737) 13,064,241 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (386,553,641) (82,768,246) (546,537,060) 기타금융자산평가손익 (주32) (706,590,847) 72,219,840 (2,600,150) 확정급여제도의 재측정요소 (주20,32) 320,037,206 (154,988,086) (543,936,910) XIV.총포괄손익 1,714,378,176 4,755,333,949 4,406,519,738 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 1,663,296,815 4,941,532,737 4,272,938,162 비지배지분 (주11) 51,081,361 (186,198,788) 133,581,576 XV.주당손익 (주34) 기본주당손익 (단위 : 원) (104) 294 167 희석주당손익 (단위 : 원) (104) 292 167 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 연결재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,219,375,500 (2,228,837,785) (2,477,535,203) 272,407,332,570 280,920,335,082 858,771,049 281,779,106,131 배당금의 지급 0 0 0 (2,861,405,500) (2,861,405,500) 0 (2,861,405,500) 당기순손익 0 0 0 3,775,591,265 3,775,591,265 117,965,179 3,893,556,444 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (543,936,910) (543,936,910) 0 (543,936,910) 외화환산외환차이 0 0 1,030,819,716 0 1,030,819,716 15,616,397 1,046,436,113 기타금융자산평가손익 0 0 0 (2,600,150) (2,600,150) 0 (2,600,150) 지분법자본변동 0 0 13,064,241 0 13,064,241 0 13,064,241 주식기준보상거래 0 75,253,680 0 0 75,253,680 0 75,253,680 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 (1,495,301,850) 0 0 (1,495,301,850) 0 (1,495,301,850) 종속기업 추가취득 0 (14,825,692) 0 0 (14,825,692) 14,825,692 0 종속기업 신규취득 0 0 0 0 0 249,945,000 249,945,000 관계기업의 처분 0 0 13,337,155 0 13,337,155 0 13,337,155 2019.12.31 (기말자본) 13,219,375,500 (3,663,711,647) (1,420,314,091) 272,774,981,275 280,910,331,037 1,257,123,317 282,167,454,354 2020.01.01 (기초자본) 13,219,375,500 (3,663,711,647) (1,420,314,091) 272,774,981,275 280,910,331,037 1,257,123,317 282,167,454,354 배당금의 지급 0 0 0 (2,829,843,875) (2,829,843,875) (19,800,000) (2,849,643,875) 당기순손익 0 0 0 6,550,989,891 6,550,989,891 (68,199,298) 6,482,790,593 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (154,988,086) (154,988,086) 0 (154,988,086) 외화환산외환차이 0 0 (1,499,551,171) 0 (1,499,551,171) (117,999,490) (1,617,550,661) 기타금융자산평가손익 0 0 0 72,219,840 72,219,840 0 72,219,840 지분법자본변동 0 0 (27,137,737) 0 (27,137,737) 0 (27,137,737) 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 445,500,000 0 0 445,500,000 0 445,500,000 전환사채의 상환 0 (235,930,000) 0 0 (235,930,000) 0 (235,930,000) 전환사채의 전환 187,993,000 2,731,385,185 0 2,919,378,185 0 2,919,378,185 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 7,157,661,261 0 0 7,157,661,261 0 7,157,661,261 자기주식의 취득 0 (2,051,289,745) 0 0 (2,051,289,745) 0 (2,051,289,745) 종속기업 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 신규취득 0 0 0 0 0 6,643,108 6,643,108 관계기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 13,407,368,500 4,383,615,054 (2,947,002,999) 276,413,359,045 291,257,339,600 1,057,767,637 292,315,107,237 2021.01.01 (기초자본) 13,407,368,500 4,383,615,054 (2,947,002,999) 276,413,359,045 291,257,339,600 1,057,767,637 292,315,107,237 배당금의 지급 0 0 0 (3,459,710,550) (3,459,710,550) (19,800,000) (3,479,510,550) 당기순손익 0 0 0 (2,447,636,571) (2,447,636,571) 21,965,281 (2,425,671,290) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 320,037,206 320,037,206 0 320,037,206 외화환산외환차이 0 0 4,443,588,532 0 4,443,588,532 33,055,352 4,476,643,884 기타금융자산평가손익 0 0 (702,651,575) 0 (702,651,575) (3,939,272) (706,590,847) 지분법자본변동 0 0 49,959,223 0 49,959,223 0 49,959,223 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 (18,482,547) 0 0 (18,482,547) 0 (18,482,547) 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 194,366,000 2,846,357,601 0 0 3,040,723,601 0 3,040,723,601 교환사채의 발행 0 1,061,507,438 0 0 1,061,507,438 0 1,061,507,438 교환사채의 교환 0 1,288,285,326 0 0 1,288,285,326 0 1,288,285,326 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 신규취득 0 (91,200,000) 0 0 (91,200,000) 91,200,000 0 관계기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 9,470,082,872 843,893,181 270,826,049,130 294,741,759,683 1,180,248,998 295,922,008,681 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 연결재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (27,003,473,097) 33,500,444,556 25,778,649,228 영업에서 창출된 현금 (주38) (19,916,888,382) 40,487,261,552 31,414,802,933 이자의 수취 172,618,426 402,633,876 418,884,037 배당금의 수취 285,200,000 117,515,000 0 이자의 지급 (4,039,476,902) (4,258,282,652) (4,499,152,886) 법인세의 납부 (3,504,926,239) (3,248,683,220) (1,555,884,856) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (14,112,804,616) (33,915,665,494) (10,312,906,910) 장ㆍ단기금융상품의 증가 (11,618,154,470) (31,479,678,967) (3,693,812,230) 기타채권의 증가 (157,614,867) (663,552,992) (252,907,335) 유형자산의 취득 (15,543,814,336) (15,185,646,120) (14,925,984,417) 투자부동산의 취득 (18,560,773,376) 0 0 무형자산의 취득 (2,974,909,865) (775,866,743) (847,370,461) 연결범위변동으로 인한 순현금 증감 0 (812,138,084) 249,945,000 장ㆍ단기금융상품의 감소 32,846,003,923 11,337,990,181 4,611,176,250 기타채권의 감소 678,483,741 1,328,210,774 544,216,224 기타유동금융자산의 감소 160,000 104,090,000 280,000 유형자산의 처분 174,627,410 605,408,794 295,596,447 사용권자산의 처분 0 892,004,193 0 무형자산의 처분 507,949,807 345,454,545 0 정부보조금의 증가 535,237,417 348,907,310 161,763,612 관계기업투자의 처분 0 39,151,615 3,544,190,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 27,519,319,512 9,049,065,489 (8,021,841,138) 단기차입금의 상환 (34,579,676,056) (27,333,481,089) (8,025,391,984) 장기차입금의 상환 (4,386,783,762) (1,905,492,730) (1,714,240,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,244,134,030) (19,751,699,984) (5,620,045,317) 사채의 상환 (25,000,000,000) (25,000,000,000) 0 전환사채의 상환 0 (13,066,058,000) 0 파생상품부채의 상환 0 (1,374,942,000) 0 리스부채의 상환 (1,213,275,462) (976,868,136) (973,941,946) 자기주식의 취득 0 (2,051,289,745) (1,495,301,850) 배당금의 지급 (3,479,302,215) (2,849,506,580) (2,861,227,270) 신주발행비용 (8,932,832) (2,538,600) 0 주식선택권의 행사 (6,270) 0 0 단기차입금의 차입 70,086,550,139 36,596,472,603 10,648,307,229 장기차입금의 차입 20,430,000,000 19,000,000,000 2,020,000,000 사채의 발행 0 39,188,560,000 0 자기주식의 처분 0 8,575,909,750 0 교환사채의 발행 9,914,880,000 0 0 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) (13,596,958,201) 8,633,844,551 7,443,901,180 V.기초의 현금및현금성자산 46,315,030,481 37,744,134,736 30,353,584,755 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (11,597,981) (62,948,806) (53,351,199) VI.기말의 현금및현금성자산 32,706,474,299 46,315,030,481 37,744,134,736 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 연결재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제75 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제74 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 삼화페인트공업주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 삼화페인트공업주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 4월 9일에 설립되었으며, 1993년 9월 10일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 안산시를 본점 소재지로 하고 있으며, 주요 생산시설인 안 산공장 을 비롯하여 국내 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다. 2021년 12월31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 주요사업 내용 : 각종 도료의 제조, 판매 및 시공 (2) 대표이사 : 오 진 수, 류 기 붕 (3) 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김장연 7,427,422 27.30 기타주주 19,776,047 72.70 합 계 27,203,469 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제 표는 2022년 1월 21일자 이사회에서 승인 되 었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 기타포괄손익 - 공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 12: 관계기업투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ㆍ 주석 16: 리 스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 32: 이연법인세자산의 인식- 차감할 일시적차이의 사용③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 14: 투 자부동산 ㆍ 주석 35: 금융상품 ㆍ 주석 36: 주 식기준보상 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향이없습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하 기 에 충 분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (2) 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하 였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간' (취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일 의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (3) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류 합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (4) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 4 (3)에 설명되어 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (7) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (8) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 도료 등 제품판매 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 구체적인 유형별, 품목별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 변동대가로 보아 수익에서 조정하고있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 화학제품의 위수탁제조 계약 및 기술 서비스의 제공 위수탁 제조 계약 제품의 제조 용역 및 기술 서비스를 제공합니다. 용역은 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공되며, 청구서는 용역서비스가 완료되는 대로 고객에게 발행됩니다. 위수탁 제조 계약 및 기술 서비스의 경우 용역이 제공되는 동안에 고객이 통제하는 자산 가치를 높이므로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 위수탁 제조 계약 및 기술 서비스의 경우 용역이 제공되는 동안에 고객이 통제하는 자산 가치를 높이므로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. (9) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 연결실체가 리스이용자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (10) 외화환산 각 연결대상 기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이 로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (15) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 10 년 ~ 40 년 구축물 20 년 기계장치 3 년 ~ 10 년 공구기구비품 2 년 ~ 5 년 차량운반구 1 년 ~ 10 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 무형자산 ① 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. ② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ③ 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ④ 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (19) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. - 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서, 적절하다면 기 업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (21) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. ( 22) 비 파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 1) 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 3) 후속측정과 손익 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (23) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (24) 비 파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. ④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (25) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (26) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (28) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 계약이행원가(기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제1012호 '법인세') 5. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 내용 - 도료 및 화학제품 제조 직접판매 및 대리점 판매 - IT IT서비스 및 IT장비 판매 - 기타 투자자문 소매금융 운송주선 부동산 투자 및 임대 (2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 총매출액 647,890,470,474 9,597,028,197 20,657,386,272 (46,538,984,249) 631,605,900,694 내부매출액 (23,172,419,829) (4,198,238,619) (19,168,325,801) 46,538,984,249 - 순매출액 624,718,050,645 5,398,789,578 1,489,060,471 - 631,605,900,694 영업이익 (2,069,002,476) 415,613,522 1,296,870,981 1,180,177,901 823,659,928 ② 전기 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 총매출액 562,016,593,411 9,982,467,572 19,835,125,960 (40,115,354,281) 551,718,832,662 내부매출액 (17,569,207,322) (4,146,596,588) (18,399,550,371) 40,115,354,281 - 순매출액 544,447,386,089 5,835,870,984 1,435,575,589 - 551,718,832,662 영업이익 13,142,490,075 248,343,005 940,571,833 689,049,392 15,020,454,305 (3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 자산총계 634,440,731,471 7,852,024,409 35,715,836,859 (65,910,856,573) 612,097,736,166 부채총계 324,881,737,054 4,806,676,761 18,266,092,965 (31,778,779,295) 316,175,727,485 차입금 및 사채 168,797,709,139 2,642,800,000 16,121,387,907 (12,099,916,736) 175,461,980,310 ② 전기말 (단위: 원) 구분 도료 및 화학제품 IT 기타 연결조정 합계 자산총계 630,290,031,722 6,556,541,872 14,616,179,202 (57,169,779,032) 594,292,973,764 부채총계 318,663,546,122 3,978,304,812 4,973,691,181 (25,637,675,588) 301,977,866,527 차입금 및 사채 152,621,274,708 2,642,800,000 3,383,885,090 (10,951,116,871) 147,696,842,927 (4) 당기 및 전기 중 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 베트남 기타 연결조정 합계 총매출액 585,564,493,233 61,058,212,530 23,295,215,301 8,226,963,879 (46,538,984,249) 631,605,900,694 내부매출액 (40,153,004,985) (5,552,625,141) (762,620,183) (70,733,940) 46,538,984,249 - 순매출액 545,411,488,248 55,505,587,389 22,532,595,118 8,156,229,939 - 631,605,900,694 ② 전기 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 베트남 기타 연결조정 합계 총매출액 516,101,977,855 49,555,350,720 19,972,669,569 6,204,188,799 (40,115,354,281) 551,718,832,662 내부매출액 (34,125,253,819) (5,098,127,993) (781,306,808) (110,665,661) 40,115,354,281 - 순매출액 481,976,724,036 44,457,222,727 19,191,362,761 6,093,523,138 - 551,718,832,662 (5) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 대한민국 269,520,256,400 248,883,166,695 중국 7,898,963,070 7,086,420,179 베트남 10,684,528,095 10,481,769,809 기타 614,070,383 650,489,745 소계 288,717,817,948 267,101,846,428 연결조정 (869,896,924) 1,455,089,621 합계(주) 287,847,921,024 268,556,936,049 (주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다. (6) 주요고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 가장 큰 고객에 대한 매출은 당기 20,400백 만원(전기 17,406 백 만원) 입니다. 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 6 . 사용이 제한된 금 융 자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원, CNY) 계 정 명 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000,000 6,000,000 단기금융상품 차입금 지급보증(주) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 매출채권 CNY 3,583,944 CNY 3,355,558 (주) 삼화도료(장가항) 유한공사의 차입금 CNY 5,000,000와 관련하여 KB국민은행(소주)에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 40 참조) 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 159,987,087,354 - 153,140,859,971 - 차감: 대손충당금 (13,640,634,292) - (12,580,819,209) - 미수금 1,143,349,775 - 1,210,349,301 - 차감: 대손충당금 (56,173,600) - (61,787,200) - 미수수익 529,938,406 - 339,770,505 - 차감: 대손충당금 (102,943,962) - (102,943,962) - 대여금 145,000,000 1,665,960,618 190,000,000 1,973,655,218 임차보증금 490,321,163 241,592,753 754,383,169 237,991,817 전세권 467,853,926 434,378,386 508,126,400 614,960,231 전신전화가입권 - 11,331,310 - 11,331,310 지급보증금 등 - 44,613,493 - 45,100,728 합 계 148,963,798,770 2,397,876,560 143,397,938,975 2,883,039,304 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능가액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 발생시점부터 36개월 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 128,695,634,307 13,304,133,243 1,962,849,232 16,024,470,572 159,987,087,354 미수금 849,107,891 233,998,438 - 60,243,446 1,143,349,775 미수수익 426,994,444 - - 102,943,962 529,938,406 대여금 1,810,960,618 - - - 1,810,960,618 임차보증금 731,913,916 - - - 731,913,916 전세권 902,232,312 - - - 902,232,312 전신전화가입권 11,331,310 - - - 11,331,310 지급보증금 등 44,613,493 - - - 44,613,493 대손충당금 (558,071,762) (139,565,035) (100,359,580) (13,001,755,477) (13,799,751,854) 합 계 132,914,716,529 13,398,566,646 1,862,489,652 3,185,902,503 151,361,675,330 2) 전기 말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 124,283,729,207 11,629,897,812 1,896,552,597 15,330,680,355 153,140,859,971 미수금 1,140,799,298 3,789,992 500,880 65,259,131 1,210,349,301 미수수익 236,826,543 - - 102,943,962 339,770,505 대여금 2,163,655,218 - - - 2,163,655,218 임차보증금 992,374,986 - - - 992,374,986 전세권 1,123,086,631 - - - 1,123,086,631 전신전화가입권 11,331,310 - - - 11,331,310 지급보증금 등 45,100,728 - - - 45,100,728 대손충당금 (505,253,254) (60,081,270) (67,652,577) (12,112,563,270) (12,745,550,371) 합 계 129,491,650,667 11,573,606,534 1,829,400,900 3,386,320,178 146,280,978,279 ② 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 12,580,819,209 164,731,162 10,147,426,655 163,106,262 손상차손 인식 696,180,644 - 1,201,335,365 1,624,900 제각 (86,304,588) - (190,410,957) - 회수 46,259,496 - 24,314,558 - 손상차손 환입 - (5,572,000) - - 환율변동차이 403,679,531 (41,600) (94,535,186) - 연결범위변동(주1) - - 1,492,688,774 - 기말금액 13,640,634,292 159,117,562 12,580,819,209 164,731,162 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기 타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 - 6,348,691,900 - 7,195,963,100 출자금 - 92,628,196 - 92,628,196 채무상품 국공채 - - 160,000 - 합 계 - 6,441,320,096 160,000 7,288,591,296 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 16,360,632,169 (1,678,698,967) 14,681,933,202 12,470,856,201 (1,165,182,869) 11,305,673,332 제 품 42,263,010,190 (4,565,216,239) 37,697,793,951 33,742,917,354 (4,736,359,020) 29,006,558,334 재 공 품 14,151,686,872 (1,740,556,119) 12,411,130,753 14,083,093,765 (1,790,821,197) 12,292,272,568 원 재 료 39,786,551,380 (3,555,250,035) 36,231,301,345 33,410,001,907 (3,189,888,207) 30,220,113,700 미 착 품 12,173,172,429 - 12,173,172,429 7,387,810,070 - 7,387,810,070 합 계 124,735,053,040 (11,539,721,360) 113,195,331,680 101,094,679,297 (10,882,251,293) 90,212,428,004 당기 중 비용 으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 2,974백만 원 (전기: 2,924백만원)이 포함되어 있습니다. 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,473,997,744 - 2,220,562,771 - 선급비용 802,777,348 721,143,186 753,368,066 844,923,236 환불자산 247,034,856 - 245,515,034 - 합 계 3,523,809,948 721,143,186 3,219,445,871 844,923,236 11. 종속기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) (주1) 종속기업소유지분 당기말 전기말 위해삼화도료유한공사 도료 중국 12월 100.00 100.00 삼화도료(장가항)유한공사 22.5% 삼화도료(장가항)유한공사 도료 중국 12월 100.00 100.00 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 100.00 - ㈜에스엠투네트웍스 서비스 한국 12월 100.00 100.00 - ㈜삼화로지텍 운송주선 한국 12월 100.00 100.00 - Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 도료 말레이시아 12월 100.00 100.00 - 홈앤톤즈㈜ 도료 한국 12월 100.00 100.00 - ㈜유씨에이치 파트너스 투자자문 한국 12월 81.76 81.76 - UCH Credit microcredit Company.,LLC 금융 키르기스스탄 12월 100.00 100.00 ㈜유씨에이치 파트너스 100% (유효지분율 81.76%) SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 도료 인도 3월 100.00 100.00 ㈜삼화로지텍 1% SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 100.00 - ㈜삼화대림화학 화학제품 제조 한국 12월 100.00 100.00 - 삼화재료과기(광동)유한공사 도료 중국 12월 70.00 70.00 삼화도료(장가항)유한공사 30% SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP 도료 인도 3월 100.00 100.00 ㈜삼화로지텍 10% 이노에프앤아이㈜ 필름 및 화학제품 제조 한국 12월 90.00 90.00 ㈜삼화대림화학 40% 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 부동산투자임대 한국 7월 100.00 - ㈜유씨에이치 파트너스 7.69% (유효지분율 98.60%) (주1) 연결실체 내 기업이 해당종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 단순지분율입니다. UCH Credit microcredit Company.,LLC 및 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호를 제외한 연결실체의 종속기업에 대한 유효지분율은 단순지분율과 동일합니다. (2) 당기말 현재 의결권을 과반이상 보유하였으나, 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다. (3) 당기 중 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호를 신규로 취득함에 따라 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 지분율은 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. 하기 요약 재무정 보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 위해삼화도료유한공사 5,170,827,856 6,178,421,351 (1,007,593,495) 8,368,917,961 (1,343,439,336) (1,846,677,206) 삼화도료(장가항)유한공사 38,693,785,596 13,614,113,187 25,079,672,409 51,311,662,619 2,140,263,136 1,657,606,456 SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED 20,393,507,076 7,406,239,117 12,987,267,959 18,997,831,458 981,833,369 967,719,927 ㈜에스엠투네트웍스 7,852,024,409 4,806,676,761 3,045,347,648 9,597,028,197 415,613,522 467,110,588 ㈜삼화로지텍 2,556,989,527 1,467,475,829 1,089,513,698 18,705,617,654 110,137,434 141,005,848 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 608,531,212 924,120,556 (315,589,344) 501,544,423 (335,082,356) (399,684,023) 홈앤톤즈㈜ 251,932,635 1,221,787,682 (969,855,047) 613,482,869 (193,822,414) (207,130,267) ㈜유씨에이치 파트너스 (주1) 6,500,505,005 472,859,066 6,027,645,939 1,219,342,254 746,882,864 851,683,483 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 6,163,047,314 6,950,113,260 (787,065,946) 6,506,916,992 (126,326,168) (468,083,724) SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 9,540,073,505 1,800,841,634 7,739,231,871 4,297,383,843 (238,543,830) (257,968,606) ㈜삼화대림화학 12,031,863,342 4,720,176,111 7,311,687,231 6,124,415,885 440,023,565 382,854,034 삼화재료과기(광동)유한공사 548,483,613 258,589,982 289,893,631 1,377,631,950 (190,825,173) (177,054,125) SAMHWA PAINT SOUTH INDIALLP 116,568,677 - 116,568,677 (839,790) (155,050,995) (172,016,254) 이노에프앤아이㈜ 10,331,107,294 11,078,513,538 (747,406,244) 5,257,480,264 (265,962,329) (763,482,325) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 19,954,561,774 13,734,370,163 6,220,191,611 - (87,330,681) (279,808,389) (주1) 중간지배기업인 ㈜유씨에이치 파트너스의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 위해삼화도료유한공사 5,900,881,485 6,038,150,593 (137,269,108) 8,791,621,839 595,104,779 106,964,687 삼화도료(장가항)유한공사 35,354,991,446 13,332,124,133 22,022,867,313 39,901,254,788 4,391,689,122 3,941,763,818 SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED 17,048,582,289 6,221,112,201 10,827,470,088 14,754,652,960 (43,963,507) 305,692,708 ㈜에스엠투네트웍스 6,556,541,872 3,978,304,812 2,578,237,060 9,982,467,572 248,343,005 (962,879,799) ㈜삼화로지텍 2,516,839,663 1,568,331,813 948,507,850 18,341,400,590 100,533,955 121,810,147 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 826,224,189 735,697,493 90,526,696 816,119,385 (111,492,908) (118,595,691) 홈앤톤즈㈜ 330,213,627 1,092,938,407 (762,724,780) 759,316,579 (274,566,552) (297,434,537) ㈜유씨에이치 파트너스 (주1) 5,646,263,850 521,474,278 5,124,789,572 1,187,159,233 746,228,741 19,220,933 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 2,697,848,258 2,982,711,682 (284,863,424) 3,986,857,677 (27,807,437) (85,711,186) SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 8,632,467,498 1,392,470,789 7,239,996,709 5,218,016,609 522,034,463 475,332,355 ㈜삼화대림화학 12,767,992,000 5,839,158,803 6,928,833,197 6,052,198,242 518,253,831 320,658,867 삼화재료과기(광동)유한공사 575,033,183 148,571,608 426,461,575 862,474,093 (240,357,511) (239,017,323) SAMHWA PAINT SOUTH INDIALLP 324,476,971 50,611,353 273,865,618 214,052,504 (255,940,994) (256,232,647) 이노에프앤아이㈜ 9,151,368,513 9,141,641,488 9,727,025 2,433,375,943 (111,378,968) 487,934,546 (주1) 중간지배기업인 ㈜유씨에이치 파트너스의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (6) 당기말 현재 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜유씨에이치 파트너스 삼화재료과기(광동)유한공사 이노에프앤아이(주) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 비지배지분이 보유한 소유지분율 18.24% 30.00% 10.00% 1.40% 누적 비지배지분 1,079,642,620 86,968,091 (73,644,396) 87,282,683 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 155,347,067 (53,116,237) (76,348,232) (3,917,317) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 176,256,564 (40,970,382) (80,287,504) (3,917,317) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 19,800,000 - - - 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜코아네트 서비스 한국 12월 29.50 739,132,384 1,353,939,634 29.50 739,132,384 1,256,081,699 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 도료 베트남 12월 50.00 353,987,100 565,527,581 50.00 353,987,100 438,685,692 합 계 1,093,119,484 1,919,467,215 1,093,119,484 1,694,767,391 (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 법인명 기초잔액 지분법손익 지분법자본변동 기말잔액 ㈜코아네트 1,256,081,699 97,857,935 - 1,353,939,634 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 438,685,692 76,882,666 49,959,223 565,527,581 합 계 1,694,767,391 174,740,601 49,959,223 1,919,467,215 ② 전기 (단위: 원) 법인명 기초잔액 지분법손익 처분 지분법자본변동 대체 기말잔액 ㈜코아네트 1,106,475,410 149,606,289 - - - 1,256,081,699 동관시흠채신재료유한공사(주1) 86,590,437 (3,187,176) (86,869,150) 1,269,655 2,196,234 - SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 378,382,257 88,710,827 - (28,407,392) - 438,685,692 합 계 1,571,448,104 235,129,940 (86,869,150) (27,137,737) 2,196,234 1,694,767,391 (주1) 전기 중 지분매각으로 유의적 영향력을 상실하여 동관시흠채신재료유한공사의 금액은 매각일까지의 인식액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. 하기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 자산 4,463,850,447 5,170,522,845 부채 829,127,749 4,039,149,773 자본 3,634,722,698 1,131,373,072 매출액 5,395,673,357 1,499,489,826 영업이익 381,342,155 195,323,600 당기순이익 345,444,814 154,069,822 ② 전기말 (단위: 원) 구분 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 자산 4,335,151,064 1,506,532,109 부채 1,032,150,180 629,160,724 자본 3,303,000,884 877,371,385 매출액 6,568,058,724 3,738,303,244 영업이익 459,379,137 212,576,907 당기순이익 457,385,965 177,262,455 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 관계기업 기말 순자산(A) 3,634,722,698 1,131,373,072 연결실체 지분율(B) 29.50% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,072,243,195 565,686,536 (+) 영업권 281,696,439 - (-) 내부거래효과 제거 - (158,955) 기말 장부금액 1,353,939,634 565,527,581 ② 전기말 (단위: 원) 구분 ㈜코아네트 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 관계기업 기말 순자산(A) 3,303,000,884 877,371,385 연결실체 지분율(B) 29.50% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 974,385,260 438,685,692 (+) 영업권 281,696,439 - 기말 장부금액 1,256,081,699 438,685,692 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 124,944,950,844 99,894,704,273 19,426,946,494 135,490,201,520 7,460,360,413 36,657,734,613 3,701,476,521 427,576,374,678 정부보조금 - (2,425,000,000) (2,634,215) (191,269,372) - (98,155,800) - (2,717,059,387) 감가상각누계액 - (31,687,091,658) (10,174,564,554) (89,323,955,475) (6,043,540,794) (30,064,793,803) - (167,293,946,284) 손상차손누계액 - (108,633,980) - (276,182,537) - - - (384,816,517) 장부금액 124,944,950,844 65,673,978,635 9,249,747,725 45,698,794,136 1,416,819,619 6,494,785,010 3,701,476,521 257,180,552,490 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 124,820,644,324 96,850,215,031 18,825,049,544 127,397,070,122 7,034,319,303 34,616,631,856 440,884,400 409,984,814,580 정부보조금 - (2,500,000,000) (2,914,199) (204,033,386) - (53,920,100) - (2,760,867,685) 감가상각누계액 - (28,142,839,115) (9,289,526,927) (81,889,876,408) (5,799,571,947) (28,569,260,251) - (153,691,074,648) 손상차손누계액 - (108,633,980) - (276,182,537) - - - (384,816,517) 장부금액 124,820,644,324 66,098,741,936 9,532,608,418 45,026,977,791 1,234,747,356 5,993,451,505 440,884,400 253,148,055,730 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 124,820,644,324 66,098,741,936 9,532,608,418 45,026,977,791 1,234,747,356 5,993,451,505 440,884,400 253,148,055,730 취득액 200,866,421 410,333,327 - 595,355,490 452,609,122 1,277,149,253 14,504,157,723 17,440,471,336 처분 - - (304,166,698) (67,982,496) (14,353,413) (65,917,460) - (452,420,067) 감가상각비 - (2,619,522,094) (951,087,778) (8,427,294,551) (489,271,209) (2,342,859,401) - (14,830,035,033) 건설중인자산 등에서 대체 92,767,612 811,161,078 484,300,000 8,116,452,240 186,088,614 1,576,514,772 (11,267,284,316) - 투자부동산에서 대체 789,895,851 541,444,433 - - - - - 1,331,340,284 무형자산에서 대체 - - - - - 7,350,000 - 7,350,000 환율 등으로 인한 변동 내역 - 431,819,955 488,093,783 455,285,662 46,999,149 49,096,341 23,718,714 1,495,013,604 매각예정자산으로 대체 (959,223,364) - - - - - - (959,223,364) 기말금액 124,944,950,844 65,673,978,635 9,249,747,725 45,698,794,136 1,416,819,619 6,494,785,010 3,701,476,521 257,180,552,490 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 120,316,026,371 63,622,434,805 10,806,974,626 40,693,402,616 1,420,229,793 6,091,515,181 3,203,877,761 246,154,461,153 취득액 - 19,337,568 - 692,418,417 330,008,001 1,417,453,070 11,768,944,064 14,228,161,120 정부보조금 - - - (9,482,000) - (54,834,000) - (64,316,000) 처분 (87,571,000) (216,602,634) (1,621,073) (104,554,874) (36,312,138) (39,314,244) - (485,975,963) 감가상각비 - (2,491,659,984) (986,458,354) (7,520,161,053) (566,534,047) (2,490,081,656) - (14,054,895,094) 건설중인자산 등에서 대체 1,419,174,579 2,209,707,471 - 9,086,811,966 103,088,501 1,111,137,648 (13,929,920,165) - 투자부동산에서 대체 678,735,774 310,270,170 - - - - - 989,005,944 연결범위변동 (주1) 2,494,278,600 2,600,146,360 - 2,361,768,563 3,000 21,000 - 7,456,217,523 환율등으로 인한 변동 내역 - 45,108,180 (286,286,781) (173,225,844) (15,735,754) (42,445,494) 875,047 (471,710,646) 기타 (주2) - - - - - - (602,892,307) (602,892,307) 기말금액 124,820,644,324 66,098,741,936 9,532,608,418 45,026,977,791 1,234,747,356 5,993,451,505 440,884,400 253,148,055,730 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. (주2) 전기 중 건설중인자산에서 기타비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 담보로 제공된 자산 당 기말 현재 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보( 주석 40 참조 )로 제공되 어있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당 기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,827,341,585 - 10,827,341,585 3,624,991,974 - 3,624,991,974 건물 8,076,875,086 (386,791,948) 7,690,083,138 1,036,858,446 (302,233,410) 734,625,036 합계 18,904,216,671 (386,791,948) 18,517,424,723 4,661,850,420 (302,233,410) 4,359,617,010 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 3,624,991,974 734,625,036 4,359,617,010 4,303,727,748 1,076,022,298 5,379,750,046 취득액 10,974,762,350 7,586,011,026 18,560,773,376 - - - 감가상각비 - (89,108,491) (89,108,491) - (31,127,092) (31,127,092) 유형자산 등으로 대체 (789,895,851) (541,444,433) (1,331,340,284) (678,735,774) (310,270,170) (989,005,944) 매각예정자산으로 대체 (2,982,516,888) - (2,982,516,888) - - - 기말금액 10,827,341,585 7,690,083,138 18,517,424,723 3,624,991,974 734,625,036 4,359,617,010 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 66,353,700 79,085,080 운영비용 113,283,146 31,127,092 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 10,827,341,585 11,514,016,534 3,624,991,974 5,941,591,710 건 물 7,690,083,138 8,181,335,721 734,625,036 1,211,305,224 합 계 18,517,424,723 19,695,352,255 4,359,617,010 7,152,896,934 (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 , 당기말 현재 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보( 주석 40 참조 )로 제공되 어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 5,017,542,465 1,275,797,452 5,827,365,140 9,422,060,976 60,000,000 21,602,766,033 정부보조금 - - (808,685,379) (966,686) - (809,652,065) 감가상각누계액 - (949,030,921) (3,685,573,149) (9,009,105,874) - (13,643,709,944) 손상차손누계액 (266,587,234) - - - - (266,587,234) 장부금액 4,750,955,231 326,766,531 1,333,106,612 411,988,416 60,000,000 6,882,816,790 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 4,238,432,759 1,263,051,860 5,042,806,261 9,301,249,350 60,000,000 19,905,540,230 정부보조금 - - (1,056,576,883) (6,766,682) - (1,063,343,565) 감가상각누계액 - (811,690,934) (3,036,557,197) (8,665,549,834) - (12,513,797,965) 손상차손누계액 (411,587,234) - - - - (411,587,234) 장부금액 3,826,845,525 451,360,926 949,672,181 628,932,834 60,000,000 5,916,811,466 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 3,826,845,525 451,360,926 949,672,181 628,932,834 60,000,000 5,916,811,466 외부취득액 1,088,066,169 42,670,432 - 120,565,051 - 1,251,301,652 내부개발로 인한 증가 - - 1,723,608,213 - - 1,723,608,213 유형자산으로 대체 - - (7,350,000) - - (7,350,000) 정부보조금 - - (535,237,417) - - (535,237,417) 처분 (338,372,256) (12,951,978) - - - (351,324,234) 상각비 - (154,312,849) (287,046,196) (339,378,735) - (780,737,780) 손상차손환입 145,000,000 - - - - 145,000,000 손상차손 - - (488,994,850) - - (488,994,850) 기타 - - (21,545,319) - - (21,545,319) 환율변동에 의한 차이 29,415,793 - - 1,869,266 - 31,285,059 기말금액 4,750,955,231 326,766,531 1,333,106,612 411,988,416 60,000,000 6,882,816,790 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 4,094,476,963 546,876,180 1,000,210,777 822,190,321 60,000,000 6,523,754,241 외부취득액 - 75,512,610 - 220,579,878 - 296,092,488 내부개발로 인한 증가 - - 479,774,255 - - 479,774,255 정부보조금 - - (284,591,310) - - (284,591,310) 처분 (358,082,393) - - - - (358,082,393) 상각비 - (171,027,864) (245,721,541) (415,085,616) - (831,835,021) 손상차손환입 99,541,323 - - - - 99,541,323 환율변동에 의한 차이 (9,090,368) - - (153,028) - (9,243,396) 연결범위변동 (주1) - - - 1,401,279 - 1,401,279 기말금액 3,826,845,525 451,360,926 949,672,181 628,932,834 60,000,000 5,916,811,466 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발활동과 관련하여 지출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 226,306,603 254,240,095 연구시험비 등 12,104,346,033 14,529,738,509 합 계 12,330,652,636 14,783,978,604 16. 리스 (1) 연결실체가 리스이용자인 경우 ① 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 5,132,451,843 6,265,744,838 증가 1,181,248,050 376,122,792 감소 (26,687,028) (160,727,713) 감가상각비 (1,386,899,447) (1,170,151,257) 환율변동 367,013,603 (178,536,817) 기말금액 5,267,127,021 5,132,451,843 ② 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 3.40 ~ 5.70 1,230,586,664 376,332,052 750,573,085 969,662,615 연결실체는 리스부채를 차입부채 항목에 포함하여 표시하였습니다. ③ 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 1,720,235,700 2,479,313,282 증가 1,126,681,857 292,752,808 감소 (28,003,328) (73,274,801) 이자비용 91,744,540 98,956,177 지급 (1,305,020,002) (1,075,824,313) 환율변동 1,279,949 (1,687,453) 기말금액 1,606,918,716 1,720,235,700 ④ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 91,744,540 98,956,177 사용권자산 감가상각비 1,386,899,447 1,170,151,257 단기리스와 관련된 비용 1,300,657,025 1,853,083,083 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 59,840,688 80,353,028 합 계 2,839,141,700 3,202,543,545 ⑤ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,305,020,002 1,075,824,313 단기리스 관련 비용 1,300,657,025 1,853,083,083 소액자산 리스 관련 비용 59,840,688 80,353,028 총현금유출액 2,665,517,715 3,009,260,424 (2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 66,353,700원(전기: 79,085,080 원) 입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 운용리스 당 기 전 기 1년 이내 149,020,000 64,320,000 1년 초과 ~ 2년 이내 168,340,000 50,140,000 2년 초과 ~ 3년 이내 166,440,000 34,440,000 3년 초과 ~ 4년 이내 166,440,000 34,440,000 4년 초과 ~ 5년 이내 155,440,000 34,440,000 합 계 805,680,000 217,780,000 17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 101,374,766,065 - 112,992,159,825 - 미지급금 8,473,640,955 171,696,534 8,780,481,587 156,650,672 미지급비용 4,948,199,882 - 5,082,883,510 - 미지급배당금 1,203,620 - 1,727,155 - 합 계 114,797,810,522 171,696,534 126,857,252,077 156,650,672 18. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 75,729,980,518 - 39,817,362,491 - 장기차입금 17,714,200,000 33,235,500,000 4,168,962,029 34,853,483,762 사채 - 40,000,000,000 25,000,000,000 40,000,000,000 사채할인발행차금 - (501,385,716) (7,027,704) (766,062,596) 전환사채 - - 3,050,000,000 - 사채상환할증금 - - 237,082,600 - 전환권조정 - - (377,193,355) - 리스부채 1,230,586,664 376,332,052 750,573,085 969,662,615 교환사채 - 8,400,000,000 - - 교환권조정 - (723,233,208) - - 합 계 94,674,767,182 80,787,213,128 72,639,759,146 75,057,083,781 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 KB국민은행 외 1.39 ~ 7.75 73,587,180,518 37,674,562,491 시설자금 KB국민은행 2.75 2,142,800,000 2,142,800,000 합 계 75,729,980,518 39,817,362,491 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 운전자금 산업은행 1.97 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 시설자금 산업은행 외 2.20 ~ 4.00 2,714,200,000 33,235,500,000 4,168,962,029 19,853,483,762 합 계 17,714,200,000 33,235,500,000 4,168,962,029 34,853,483,762 (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제16회 무보증 사채 2021년 3월 31일 3.391 - - 25,000,000,000 - 제19회 무보증 사채 2023년 10월 28일 1.902 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 제20회 무보증 사채 2023년 10월 28일 1.902 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 소 계 - 40,000,000,000 25,000,000,000 40,000,000,000 사채할인발행차금 - (501,385,716) (7,027,704) (766,062,596) 합 계 - 39,498,614,284 24,992,972,296 39,233,937,404 (5) 전환사채 ① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (주) 2018년 7월 20일 2023년 7월 20일 - - 2,909,889,245 (주) 당기 중 전환청구가 발생하였으며, 연결실체의 보통주 388,732주가 발행되었습니다. ② 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 사채의 명칭 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 이자지급조건 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 표시이자율(%) 0.00 만기이자율(%) 1.50 원금상환방법 2023년 7월 20일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 전환비율 100% 전환청구기간 2019년 7월 20일부터 2023년 6월 20일까지 전환가액(원/주) 7,846원 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전 일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라 발행할 주식 삼화페인트공업주식회사 기명식 보통주 2,549,069주 옵션에 관한 사항 본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부여된 사채임.[Call Option에 관한 사항] 가. 제3자의 성명 : 발행일 시점 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 다. 취득규모 : 최대 60억원 (사채의 권면총액의 30% 이내)라. 취득목적 : 중도상환, 전략적 제휴 등마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 지배기업 보통주 764,720주를 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 지배기업 지분율을 2.64%까지 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.[Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 7월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구(Put Option)할 수 있음. ③ 당기말 및 전기말 현재 전환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채의 부채요소 전환사채 - 3,050,000,000 사채상환할증금 - 237,082,600 파생상품부채 - 115,329,650 전환권조정 - (377,193,355) 합 계 - 3,025,218,895 전환권대가 - 287,303,386 (6) 교환사채① 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 2월 26일 2024년 2월 26일 - 7,676,766,792 - ② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 사채의 명칭 제21회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 표시이자율(%) 0.00 만기이자율(%) 0.00 원금상환방법 2024년 2월 26일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 상환기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 교환비율 100% 교환청구기간 2021년 3월 2일부터 2024년 1월 26일까지 교환가액(원/주) 11,880원 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 교환대상 주식의 직전 1개월 간 가중평균산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초교환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며 교환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 교환에 따라 교부할 주식 삼화페인트공업 주식회사 기명식 보통주 841,750주 조기상환 청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다. ③ 당기말과 전기말 현재 교환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 교환사채의 부채요소 교환사채 8,400,000,000 - 교환권조정 (723,233,208) - 합 계 7,676,766,792 - 교환권대가 891,666,250 - 19. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수입보증금 770,800,000 272,100,000 219,300,000 603,600,000 20. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여 제도연결실체는 일정 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결실체는 확정기여형 퇴직연금 제도에따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결포괄손익 계산서 에 인식된 총비 용 3,749백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금 을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급된 금액은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여 제도 연결실체는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를운영하고 있습니다. 가 장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는(유)딜로그에 의하여 2022년 1월 5 일에 수행되 었습니다. 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 일년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계 리평가를 받고 있으며, 연중 계리적 가정이 일정하다는 전제하에 기말 시점을 제외한 매분기마다 전기 말시점의 금액을 안분하여 인식 한 뒤 기말시점에 새로운 평가보고서 금액을 통해 차액을 정산하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생 하는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,932,853,171 16,902,358,389 사외적립자산의 공정가치 (17,466,913,135) (17,451,265,540) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) (1,534,059,964) (548,907,151) ② 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 16,902,358,389 15,974,943,275 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 2,145,356,465 2,313,237,196 이자원가 387,338,628 380,644,164 기타포괄손익으로 인식 : 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적 가정 - (13,161,494) - 재무적 가정 (452,039,773) 88,123,218 - 경험조정 (203,509,597) (50,058,264) 지급액 (2,846,650,941) (1,862,035,056) 관계사 전출입액 - (41,290,000) 연결범위변동 (주1) - 111,955,350 기말금액 15,932,853,171 16,902,358,389 (주1) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함된 이노에프앤아이㈜로 인하여 발생하였습니다. 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA-) 의 수익률 을 할인율로 사용하고 있습니다. ③ 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 17,451,265,540 16,579,489,451 사외적립자산의 이자수익 372,457,339 376,754,256 사용자 기여금 2,573,924,233 2,579,980,732 퇴직급여 지급액 (2,684,282,402) (1,870,276,446) 관계사 전출액 - (41,290,000) 사외적립자산의 재측정요소 (246,451,575) (173,392,453) 기타 - - 기말금액 17,466,913,135 17,451,265,540 ④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,460,819,135 17,445,171,540 국민연금전환금 6,094,000 6,094,000 합 계 17,466,913,135 17,451,265,540 ⑤ 당기와 전기 중 기타장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,471,997,698 1,438,702,719 당기근무원가 134,146,068 132,478,020 이자원가 40,743,192 40,106,832 급여지급액 (216,838,000) (257,442,500) 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 21,573,975 118,152,627 기말금액 1,451,622,933 1,471,997,698 ⑥ 당기와 전기 중 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,145,356,465 2,313,237,196 이자원가 387,338,628 380,644,164 사외적립자산의 이자수익 (372,457,339) (376,754,256) 소 계 2,160,237,754 2,317,127,104 당기근무원가 134,146,068 132,478,020 이자원가 40,743,192 40,106,832 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 21,573,975 118,152,627 소 계 196,463,235 290,737,479 합 계 2,356,700,989 2,607,864,583 당 기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로인식되었습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 1,564,301,523 1,829,361,703 판매비와관리비 792,399,466 778,502,880 합 계 2,356,700,989 2,607,864,583 ⑦ 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.37 2.77 기대임금상승률 3.44 3.46 ⑧ 확정급여채무 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (691,743,401) 768,267,301 기대임금상승률 (1% 변동) 772,333,718 (707,935,878) 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 907,200,844 813,411,333 반품충당부채 291,502,626 296,945,456 합 계 1,198,703,470 1,110,356,789 (2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초 813,411,333 760,271,000 설정 1,073,299,822 962,845,240 사용 (979,510,311) (909,704,907) 기말 907,200,844 813,411,333 (3) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초 296,945,456 296,766,861 증가 - 178,595 감소 (5,442,830) - 기말 291,502,626 296,945,456 22. 이연수익 당기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고객충성제도 관련 이연수익 111,071,776 143,351,019 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매 고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있습 니다. 23. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,299,963,998 254,854,746 예수금 2,784,583,327 3,416,960,342 합 계 4,084,547,325 3,671,815,088 24. 금융업채권 (1) 당기말과 전기말 현재 금융업채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대출채권(소매금융) 381,746,995 5,080,294,266 396,557,562 4,054,599,885 대손충당금 (105,746,188) (282,732,913) (117,570,858) (182,850,323) 합 계 276,000,807 4,797,561,353 278,986,704 3,871,749,562 (2) 당기 및 전기 중 금융업채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 300,421,181 319,539,583 대손상각비 67,390,737 54,531,485 환율변동차이 20,667,183 (73,649,887) 기말금액 388,479,101 300,421,181 25. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 45,000,000주 23,000,000주 45,000,000주 23,000,000주 주당액면금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 27,203,469주 - 26,814,737주 - 자본금 13,601,734,500원 - 13,407,368,500원 - (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 26,814,737 - 26,438,751 - 전환사채의 전환 388,732 - 375,986 - 기말 27,203,469 - 26,814,737 - 26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,550,691,267 25,417,030,280 자기주식 (29,589,285,821) (30,712,962,011) 자기주식처분이익 8,721,834,855 8,300,627,078 주식선택권 526,200,000 631,440,000 전환권대가 - 287,303,386 전환권대가청산이익 1,082,839,639 1,082,839,639 교환권대가 891,666,250 - 종속기업 지분의 추가 취득으로 발생한 차이 (713,863,318) (622,663,318) 합 계 9,470,082,872 4,383,615,054 (2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 25,417,030,280 22,407,761,492 전환사채의 전환 3,133,660,987 3,009,268,788 기말금액 28,550,691,267 25,417,030,280 (3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기초 3,750,000 30,712,962,011 3,800,000 32,915,155,419 취득 - - 469,343 2,051,289,745 처분 - - (469,343) (3,843,976,993) 교환사채의 교환 (134,678) (1,103,012,820) - - 주식선택권행사 (2,523) (20,663,370) (50,000) (409,506,160) 기말 3,612,799 29,589,285,821 3,750,000 30,712,962,011 (4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,300,627,078 4,819,398,970 자기주식의 처분 - 4,453,976,597 교환사채의 교환 454,109,583 - 주식선택권행사 84,570,360 - 법인세효과 (117,472,166) (972,748,489) 기말금액 8,721,834,855 8,300,627,078 (5) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 287,303,386 1,883,956,628 조기상환 - (1,318,769,639) 전환청구 (287,303,386) (277,883,603) 기말금액 - 287,303,386 (6) 당기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 기초금액 - 발행 1,061,507,438 교환청구 (169,841,188) 기말금액 891,666,250 (7) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 외화환산외환차이 1,518,640,437 (2,924,948,095) 지분법자본변동 27,904,319 (22,054,904) 기타금융자산평가손익 (702,651,575) - 합 계 843,893,181 (2,947,002,999) 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 8,156,077,202 7,146,999,975 재평가적립금(주2) 35,051,241,216 35,051,241,216 기업합리화적립금(주3) 3,805,639,810 3,805,639,810 기타임의적립금 2,515,297,296 2,515,297,296 미처분이익잉여금 221,297,793,606 227,894,180,748 합 계 270,826,049,130 276,413,359,045 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주3) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 276,413,359,045 272,774,981,275 배당금 지급 (3,459,710,550) (2,829,843,875) 당기순손익 (2,447,636,571) 6,550,989,891 확정급여제도의 재측정요소 320,037,206 (154,988,086) 기타금융자산평가손익 - 72,219,840 기말금액 270,826,049,130 276,413,359,045 (3) 당기 및 전기의 지배기업의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 27,203,469 주 26,814,737 주 자기주식수 3,612,799 주 3,750,000 주 배당받을 주식수 23,590,670 주 23,064,737 주 배당(예정)액 2,359,067,000 3,459,710,550 배당성향 (주) - 89% 1주당배당금 100 150 배당수익율 1.2% 1.1% (주) 당기 배당성향은 당기순손실이므로 산정하지 않았습니다. 28. 수익 (1) 당기 및 전기 중 고 객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내 502,002,955,122 450,133,637,537 해외 129,602,945,572 101,585,195,125 합 계 631,605,900,694 551,718,832,662 수익인식시기 한 시점에 이행 621,050,076,206 538,097,275,811 기간에 걸쳐 이행 10,555,824,488 13,621,556,851 합 계 631,605,900,694 551,718,832,662 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매 621,050,076,206 538,097,275,811 용역의 제공 9,336,482,234 12,434,397,618 금융수익 1,219,342,254 1,187,159,233 합 계 631,605,900,694 551,718,832,662 29. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 여비교통비 931,883,822 937,965,398 접대비 1,458,451,418 1,502,095,396 광고선전비 6,524,802,422 5,919,601,338 운반비 19,474,578,285 19,091,125,937 차량유지비 902,148,099 834,312,746 대손상각비 763,571,381 1,255,866,850 견본비 2,473,740,980 2,550,997,451 포장비 427,483,478 290,011,321 검사수수료 461,834,437 478,299,989 기타 1,229,107,569 1,135,195,226 합 계 34,647,601,891 33,995,471,652 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 31,567,023,762 29,120,818,248 퇴직급여 3,176,875,836 3,163,213,265 복리후생비 4,903,859,922 4,730,843,494 세금과공과 1,706,478,719 1,700,831,731 감가상각비 3,531,432,746 3,231,925,068 보험료 1,003,234,183 987,367,133 지급수수료 7,154,655,781 6,923,717,682 무형자산상각비 780,737,780 831,835,021 지급임차료 960,121,760 1,302,949,139 건물관리비 577,931,180 582,408,656 기타 4,655,542,037 4,210,453,256 합 계 60,017,893,706 56,786,362,693 30. 기타손익 (1) 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,249,425,017 1,068,953,933 수입임대료 117,928,559 63,891,952 외화환산이익 347,504,565 200,226,175 이연수익의 환입 1,100,781 1,100,993 유형자산처분이익 49,917,828 276,745,948 무형자산처분이익 190,367,455 - 무형자산손상차손환입 145,000,000 99,541,323 보험차익 6,669,000 - 잡이익 2,553,676,828 2,772,070,725 기타의대손상각비환입 5,572,000 - 합 계 4,667,162,033 4,482,531,049 (2) 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 328,861,198 1,174,034,826 기부금 31,870,657 41,348,000 기타의대손상각비 - 1,624,900 외화환산손실 234,158,925 595,739,044 유형자산처분손실 376,365,466 6,477,729 무형자산처분손실 31,767,106 12,627,848 무형자산손상차손 488,994,850 - 잡손실 1,433,520,405 2,633,678,076 합 계 2,925,538,607 4,465,530,423 31. 금융손 익 (1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 상각후원가로 측정하는 금융자산 427,786,709 535,399,170 소 계 427,786,709 535,399,170 배당금수익 285,200,000 117,515,000 파생상품평가이익 - 396,470,000 사채상환이익 - 290,153,993 외화환산이익 469,041,780 8,005,806 외환차익 228,433,588 163,344,051 합 계 1,410,462,077 1,510,888,020 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용: 일반차입금 3,001,684,007 2,658,603,605 사채 1,775,499,380 2,260,556,117 리스부채 91,744,540 98,956,177 소 계 4,868,927,927 5,018,115,899 파생상품평가손실 - 857,090,000 외화환산손실 234,450,382 946,443,628 외환차손 13,690,245 64,653,080 금융수수료 173,952,264 956,747,151 합 계 5,291,020,818 7,843,049,758 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,574,412,412 3,540,842,354 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기 에 인식한 조정액 1,210,663,696 (148,427,604) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,194,118,249) (30,682,689) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익) (305,821,355) (949,620,822) 법인세비용 1,285,136,504 2,412,111,239 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (1,140,534,786) 8,894,901,832 적용세율에 따른 법인세 (157,453,291) 2,315,528,790 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (176,986,592) (247,768,909) 비공제비용으로 인한 효과 789,179,464 1,236,544,768 세액공제로 인한 효과 (706,221,621) (1,153,268,772) 기타 325,954,848 409,502,966 소 계 231,926,099 245,010,053 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,210,663,696 (148,427,604) 법인세비용 1,285,136,504 2,412,111,239 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주) - 27% (주) 당기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (35,508,346) (8,342,383) (43,850,729) 대손충당금 5,946,004,028 600,452,643 6,546,456,671 이연수익 143,351,019 (32,279,243) 111,071,776 충당부채 757,641,664 101,756,606 859,398,270 반품충당부채 51,430,422 (6,962,652) 44,467,770 관계기업투자 (601,647,907) (201,535,024) (803,182,931) 유형자산 (89,515,993,582) 55,581,945 (89,460,411,637) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (2,651,449,785) 697,792,278 (1,953,657,507) 재고자산 6,324,601,759 604,647,781 6,929,249,540 미지급비용 3,887,751,698 97,377,235 3,985,128,933 무형자산 330,307,485 (145,000,000) 185,307,485 전환사채 (288,794,320) 288,794,320 - 주식선택권 631,440,000 (105,240,000) 526,200,000 리스 74,666,120 648,178,821 722,844,941 교환사채 - (723,233,208) (723,233,208) 이월세액공제 - 733,536,385 733,536,385 기타 8,095,662,217 - 8,095,662,217 합 계 (66,850,537,528) 2,605,525,504 (64,245,012,024) 이연법인세자산(부채) (15,996,504,097) 1,194,118,249 (14,802,385,848) ② 전기말 (단위: 원) 과 목 기초잔액 변 동 기말잔액 미수이자 (30,779,203) (4,729,143) (35,508,346) 대손충당금 5,558,248,243 387,755,785 5,946,004,028 이연수익 129,717,398 13,633,621 143,351,019 충당부채 696,534,236 61,107,428 757,641,664 반품충당부채 48,488,872 2,941,550 51,430,422 관계기업투자 (446,350,845) (155,297,062) (601,647,907) 유형자산 (89,553,647,538) 37,653,956 (89,515,993,582) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1,998,619,785) (652,830,000) (2,651,449,785) 재고자산 5,449,581,359 875,020,400 6,324,601,759 미지급비용 3,484,549,719 403,201,979 3,887,751,698 무형자산 512,438,405 (182,130,920) 330,307,485 전환사채 (667,100,351) 378,306,031 (288,794,320) 주식선택권 762,990,000 (131,550,000) 631,440,000 리스 46,872,539 27,793,581 74,666,120 기타 8,081,534,027 14,128,190 8,095,662,217 합 계 (67,925,542,924) 1,075,005,396 (66,850,537,528) 이연법인세자산(부채) (16,027,186,786) 30,682,689 (15,996,504,097) (4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 당기법인세: 확정급여제도 재측정요소 (89,060,589) 43,307,827 자기주식처분이익 (117,472,166) (972,748,489) 교환권대가 (295,918,953) - 이연법인세: 기타금융자산평가손익 196,630,353 (20,180,160) 합 계 (305,821,355) (949,620,822) (5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업과 관련된 차감할 일시적차이는 18,444백 만원(전기말 17,233백만원)이며, 가산할 일시적차이는 22,362 백만원 (전기말 15,373백만원)입니다. 33. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 재고자산의 변동 (56,341,072,441) (36,997,425,516) 사용된 원재료 323,397,805,413 253,010,631,807 사용된 상품 171,634,477,393 138,257,124,000 종업원급여 65,265,976,090 62,902,356,385 퇴직급여 6,149,312,595 6,793,889,887 감가상각비 16,306,042,971 15,256,173,443 무형자산상각비 780,737,780 831,835,021 운반비 22,147,752,484 20,361,671,154 광고선전비 6,524,802,422 5,919,601,338 기타 74,916,406,059 70,362,520,838 합 계 630,782,240,766 536,698,378,357 34. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익을 계산하기 위한 순손익 (2,447,636,571) 6,550,989,891 가중평균유통보통주식수 23,482,117 22,298,541 기본주당손익 (104) 294 (2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 전 기 희석주당손익을 계산하기 위한 순손익 7,058,123,254 가중평균유통보통주식수 24,158,784 희석주당손익 (주) 292 (주) 당기는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 희석주당손익을 계산하기 위한 순손익은 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 원) 구 분 전 기 기본주당손익을 계산하기 위한 순손익 6,550,989,891 전환사채 이자비용 507,133,363 희석주당손익을 계산하기 위한 순손익 7,058,123,254 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 전 기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 22,298,541 전환사채에 의해 발행된 것으로 간주된 무상주식수 1,860,243 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,158,784 (3) 당기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자비용(법인세효과차감후) 잠재적 보통주식수 교환사채 396,328,637 707,072주 주식선택권 - 200,000주 35. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 316,175,727,485 301,977,866,527 자본 295,922,008,681 292,315,107,237 부채비율 106.8% 103.3% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2 및 4에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 6,348,691,900 - 6,441,320,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 32,706,474,299 32,706,474,299 단기금융상품 - - 909,047,515 909,047,515 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 148,963,798,770 148,963,798,770 장기매출채권및기타채권 - - 2,397,876,560 2,397,876,560 유동금융업채권 - - 276,000,807 276,000,807 비유동금융업채권 - - 4,797,561,353 4,797,561,353 합계 92,628,196 6,348,691,900 190,056,759,304 196,498,079,400 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 92,628,196 7,195,963,100 - 7,288,591,296 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 46,315,030,481 46,315,030,481 단기금융상품 - - 22,068,611,851 22,068,611,851 장기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 매출채권및기타채권 - - 143,397,938,975 143,397,938,975 장기매출채권및기타채권 - - 2,883,039,304 2,883,039,304 기타유동금융자산 - - 160,000 160,000 유동금융업채권 - - 278,986,704 278,986,704 비유동금융업채권 - - 3,871,749,562 3,871,749,562 합계 92,628,196 7,195,963,100 218,821,516,877 226,110,108,173 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 114,797,810,522 114,797,810,522 장기매입채무및기타채무 - 171,696,534 171,696,534 단기차입부채 - 94,674,767,182 94,674,767,182 장기차입부채 - 80,787,213,128 80,787,213,128 기타유동금융부채 - 770,800,000 770,800,000 기타비유동금융부채 - 272,100,000 272,100,000 합계 - 291,474,387,366 291,474,387,366 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 115,329,650 - 115,329,650 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 126,857,252,077 126,857,252,077 장기매입채무및기타채무 - 156,650,672 156,650,672 단기차입부채 - 72,639,759,146 72,639,759,146 장기차입부채 - 75,057,083,781 75,057,083,781 기타유동금융부채 - 219,300,000 219,300,000 기타비유동금융부채 - 603,600,000 603,600,000 합계 115,329,650 275,533,645,676 275,648,975,326 (5) 금융위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채, 리스부채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 1) 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니 다. (단위 : USD, JPY ) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화금융자산 20,052,644 126,819,626 13,161,325 125,007,429 외화금융부채 13,285,744 13,156,500 12,774,643 - 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY 당 기 전 기 당 기 전 기 당기손익 802,215,960 42,071,015 117,100,299 131,790,333 자본 802,215,960 42,071,015 117,100,299 131,790,333 2) 이자율 위험이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 연결실체는 변동금리부 부채로 인하여 당기손익에 영향을 미치는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 당기손익에 미치는 영향 1% 증가시 1% 감소시 변동금리부 부채 6,674,336,007 (55,154,623) 55,154,623 ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증 한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ③ 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 114,969,507,056 114,969,507,056 114,797,810,522 - 171,696,534 - 단기차입금 75,729,980,518 76,800,810,870 12,795,009,414 64,005,801,456 - - 유동성장기차입금 17,714,200,000 18,071,166,191 772,401,512 17,298,764,679 - - 장기차입금 33,235,500,000 36,057,246,259 227,165,594 673,061,590 31,415,341,469 3,741,677,606 사채(교환사채포함) 47,175,381,076 49,921,600,000 190,200,000 570,600,000 49,160,800,000 - 유동리스부채 1,230,586,664 1,265,609,635 229,219,980 1,036,389,655 - - 비유동리스부채 376,332,052 428,668,570 - - 428,668,570 - 기타금융부채 1,042,900,000 1,042,900,000 - 770,800,000 272,100,000 - 합 계 291,474,387,366 298,557,508,581 129,011,807,022 84,355,417,380 81,448,606,573 3,741,677,606 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 127,013,902,749 127,013,902,749 126,857,252,077 - 156,650,672 - 단기차입금 39,817,362,491 40,345,758,482 9,744,158,022 30,601,600,460 - - 유동성장기차입금 4,168,962,029 4,266,386,835 710,112,800 3,556,274,035 - - 장기차입금 34,853,483,762 36,814,397,533 176,583,425 518,641,320 33,550,431,864 2,568,740,924 사채(전환사채포함) 67,136,798,945 70,781,420,100 402,137,500 28,857,682,600 41,521,600,000 - 유동리스부채 750,573,085 767,541,009 195,998,400 571,542,609 - - 비유동리스부채 969,662,615 1,067,179,170 - - 1,067,179,170 - 기타금융부채 822,900,000 822,900,000 - 219,300,000 603,600,000 - 합 계 275,533,645,676 281,879,485,878 138,086,242,224 64,325,041,024 76,899,461,706 2,568,740,924 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (6) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 5,892,000,000 5,892,000,000 6,744,866,200 6,744,866,200 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 2,397,876,560 2,121,578,284 2,883,039,304 2,635,123,453 합 계 8,289,876,560 8,013,578,284 9,627,905,504 9,379,989,653 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 115,329,650 115,329,650 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 80,787,213,128 80,113,872,975 75,057,083,781 72,238,848,410 기타비유동금융부채 272,100,000 221,469,343 603,600,000 573,894,203 합 계 81,059,313,128 80,335,342,318 75,776,013,431 72,928,072,263 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ④ 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 5,892,000,000 5,892,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 2,121,578,284 - 2,121,578,284 합 계 - 2,121,578,284 5,892,000,000 8,013,578,284 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 80,113,872,975 - 80,113,872,975 기타비유동금융부채 - 221,469,343 - 221,469,343 합 계 - 80,335,342,318 - 80,335,342,318 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - - 6,744,866,200 6,744,866,200 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 장기매출채권및기타채권 - 2,635,123,453 - 2,635,123,453 합 계 - 2,635,123,453 6,744,866,200 9,379,989,653 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 115,329,650 115,329,650 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 장기차입부채 - 72,238,848,410 - 72,238,848,410 기타비유동금융부채 - 573,894,203 - 573,894,203 합 계 - 72,812,742,613 115,329,650 72,928,072,263 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다. 가. 장기매출채권및기타채권(주임종장기대여금), 장기차입부채(장기차입금, 사채), 기타금융부채(수입보증금) 현금흐름할인 에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 회사채( BBB+ )이자율을 사용하였으며, 잔존기간 에 따 라 2.90% ~ 6.13% 를 적용 하였습니다. 나. 장기매출채권및기타채권(전세권 등, 임차보증금)현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 1.35% ~ 2.00% 를 적용하였습니다. 다. 파생상품부채당기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 최초인식금액 115,329,650 1,141,200,000 공정가치평가 - 460,620,000 당기감소 (115,329,650) (1,486,490,350) 기말금액 - 115,329,650 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품 이항모형(Binomial Tree Model) 주가변동성 무위험이자율 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 라. 기타비유동금융자산당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기초금액 6,744,866,200 6,744,866,200 공정가치평가 (852,866,200) - 기말금액 5,892,000,000 6,744,866,200 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타비유동금융자산 현금흐름할인법 예상현금흐름 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 예상현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우② 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 ⑤ 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장 부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내역 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식 (주) 456,691,900 451,096,900 출자금 92,628,196 92,628,196 합 계 549,320,096 543,725,096 (주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 공정가치로 측정하는 금융자산: 배당금수익 285,200,000 117,515,000 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 427,786,709 535,399,170 외화환산이익 787,269,255 7,779,384 외화환산손실 (106,214,350) (841,840,950) 외환차익 1,266,766,897 726,123,900 외환차손 (167,738,882) (891,575,064) 대손상각비 (757,999,381) (1,257,491,750) 당기손익인식금융부채: 파생상품평가손실 - (857,090,000) 파생상품평가이익 - 396,470,000 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (4,868,927,927) (5,018,115,899) 외화환산이익 29,277,090 200,452,597 외화환산손실 (362,394,957) (700,341,722) 외환차익 211,091,708 506,174,084 외환차손 (174,812,561) (347,112,842) 사채상환이익 - 290,153,993 36. 주식기준보상 (1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 약정사항 부여일 2017.3.14 미행사 잔여수량 200,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 결정 행사가격 8,910원 가득조건 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공 행사기간 2019.3.14 ~ 2026.3.13 (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 631,440,000 762,990,000 행사 (105,240,000) (131,550,000) 기말 526,200,000 631,440,000 (3) 동 주식선택권의 공정가치 평가모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 적용변수 주식가격 8,890 원 행사가격 8,910 원 기대변동성 41.19% 옵션만기 2026년 3월 13일 배당수익률 3.13% 무위험이자율 2.04% 37. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자 ㈜코아네트 SAMHWA HAIPHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 유형자산 취득 기타수익 기타비용 ㈜코아네트 9,000,000 1,580,150,000 2,280,000 113,070,000 SAMHWA HAIPHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 168,950,608 - - - 합 계 177,950,608 1,580,150,000 2,280,000 113,070,000 ② 전기 (단위: 원) 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 ㈜코아네트 18,000,000 - 1,315,068,000 2,280,000 17,110,000 SAMHWA HAIPHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 55,546,239 10,665,460 - - - 합 계 73,546,239 10,665,460 1,315,068,000 2,280,000 17,110,000 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채무 ㈜코아네트 4,950,000 449,570,000 SAMHWA HAIPHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 25,273,710 - 합 계 30,223,710 449,570,000 ② 전기말 (단위: 원) 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채무 ㈜코아네트 2,475,000 325,479,000 (4) 당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권잔 액 관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사의명칭 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 ㈜코아네트 4,950,000 49,500 2,475,000 24,750 SAMHWA HAIPHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY 25,273,710 - - - 합 계 30,223,710 49,500 2,475,000 24,750 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래상대방 거래내역 당 기 전 기 지분매각 임원 현금 - 51,150,000 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 주주ㆍ임원ㆍ종업원 1,973,655,218 366,000,000 673,694,600 1,665,960,618 ② 전기 (단위: 원) 과 목 거래상대방 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 장기대여금 주주ㆍ임원ㆍ종업원 2,074,768,816 693,000,000 794,113,598 1,973,655,218 (7) 지배회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습 니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,408,310,000 1,854,110,000 퇴직급여 465,432,000 412,440,000 합 계 2,873,742,000 2,266,550,000 38. 현금흐 름 표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 당기순손익 (2,425,671,290) 6,482,790,593 가감: 법인세비용 1,285,136,504 2,412,111,239 이자수익 (427,786,709) (535,399,170) 이자비용 4,868,927,927 5,018,115,899 감가상각비 16,306,042,971 15,256,173,443 무형자산상각비 780,737,780 831,835,021 퇴직급여 2,160,237,754 2,317,127,104 대손상각비 763,571,381 1,255,866,850 기타의대손상각비(환입) (5,572,000) 1,624,900 재고자산평가손실 2,973,576,887 2,923,930,098 유형자산처분이익 (49,917,828) (276,745,948) 유형자산처분손실 376,365,466 6,477,729 외화환산이익 (816,546,345) (208,231,981) 외화환산손실 468,609,307 1,542,182,672 지분법투자손실 - 3,187,176 지분법투자이익 (174,740,601) (238,317,116) 하자보수비 1,073,299,822 962,845,240 배당금수익 (285,200,000) (117,515,000) 경상연구개발비 21,545,319 - 무형자산처분이익 (190,367,455) - 무형자산처분손실 31,767,106 12,627,848 무형자산손상차손 488,994,850 - 무형자산손상차손환입 (145,000,000) (99,541,323) 장기종업원급여 196,463,235 290,737,479 파생상품평가손실 - 857,090,000 잡이익 (55,643,695) (810,500,730) 파생상품평가이익 - (396,470,000) 사채상환이익 - (290,153,993) 기타수익비용 159,798,106 1,575,928,516 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (6,631,832,069) (7,800,984,826) 대출채권의 감소(증가) (1,010,883,814) 1,407,290,666 기타유동채권의 감소(증가) 66,999,526 (580,074,942) 재고자산의 감소(증가) (26,113,244,984) 429,221,568 기타유동자산의 감소(증가) (277,122,657) 525,849,291 기타비유동자산의 감소(증가) 123,780,050 156,629,805 기타비유동채권의 감소(증가) 308,181,835 (19,985,049) 매입채무의 증가(감소) (11,791,740,786) 12,503,524,912 기타채무의 증가(감소) (2,366,826,630) 907,922,006 기타유동부채의 증가(감소) 412,732,237 356,165,066 기타비유동부채의 증가(감소) 15,045,862 10,027,376 기타금융부채의 증가(감소) 220,000,000 (165,400,000) 충당부채의 증가(감소) (1,171,939,350) (909,704,907) 순확정급여부채의 증가(감소) (2,736,292,772) (2,571,739,342) 해외사업환산 3,874,464,678 (2,127,140,296) 기타 (216,838,000) (412,116,322) 합 계 (19,916,888,382) 40,487,261,552 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 11,267,284,316 13,929,920,165 유형자산 취득관련 미지급금 변동 1,896,657,000 (957,485,000) 투자부동산에서 유형자산 대체 1,331,340,284 989,005,944 유형자산에서 매각예정자산 대체 959,223,364 - 투자부동산에서 매각예정자산 대체 2,982,516,888 - 금융리스차입금의 유동성 대체 1,570,596,563 715,211,720 장기차입금의 유동성 대체 17,714,200,000 4,301,699,984 사채의 유동성 대체 - 24,972,253,272 전환사채의 전환청구 2,934,326,783 2,810,368,435 교환사채의 교환청구 1,387,306,575 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 유동성장기사채 사채 장기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 교환사채 합계 기초잔액 39,817,362,491 4,168,962,029 24,992,972,296 39,233,937,404 34,853,483,762 2,909,889,245 115,329,650 1,720,235,700 - 147,812,172,577 증감액 - - - - - - - 1,098,678,529 - 1,098,678,529 (순)재무활동현금흐름 35,506,874,083 (4,244,134,030) (25,000,000,000) - 16,043,216,238 - - (1,213,275,462) 9,914,880,000 31,007,560,829 유동성대체 - 17,714,200,000 - - (17,714,200,000) - - - - - 전환청구 - - - - - (2,934,326,783) (115,329,650) - - (3,049,656,433) 외화환산손실 29,244,580 - - - 138,880,702 - - - - 168,125,282 외화환산이익 - (11,310,666) - - - - - - - (11,310,666) 해외사업환산 376,499,364 86,482,667 - - (85,880,702) - - 1,279,949 - 378,381,278 사채할인발행차금상각 - - 7,027,704 264,676,880 - - - - - 271,704,584 전환권조정상각 - - - - - 24,437,538 - - - 24,437,538 교환권조정상각 - - - - - - - - 506,619,758 506,619,758 교환청구 - - - - - - - - (1,387,306,575) (1,387,306,575) 교환권대가대체 - - - - - - - - (1,357,426,391) (1,357,426,391) 기말잔액 75,729,980,518 17,714,200,000 - 39,498,614,284 33,235,500,000 - - 1,606,918,716 7,676,766,792 175,461,980,310 39. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송은 연결실체 제소건 6건 (476백만원) 이 있으 며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 주요 약정사항당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원, USD, CNY, VND, INR) 구 분 구 분 금융기관명 약정한도액(주) 사용 미사용 지배회사 전자방식매담대 KEB하나은행 20,000,000,000 10,203,993,533 9,796,006,467 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 960,652 USD 2,039,348 운전자금 KEB하나은행 외 97,000,000,000 77,000,000,000 20,000,000,000 시설자금 산업은행 23,499,700,000 19,299,700,000 4,200,000,000 위해삼화도료 유한공사 운전자금 신한은행(청도) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 - 삼화도료(장가항)유한공사 운전자금 한국수출입은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 - 운전자금 KB국민은행(소주) CNY 10,000,000 CNY 10,000,000 - SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 운전자금 신한베트남은행 USD 3,000,000 USD 186,550 USD 2,813,450 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATELIMITED 운전자금 신한은행(뉴델리) INR 116,000,000 INR 58,322,563 INR 57,677,437 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 운전자금 우리은행(하이퐁) VND 23,800,000,000 VND 14,654,238,044 VND 9,145,761,956 에스엠투네트웍스 시설자금 KB국민은행 2,142,800,000 2,142,800,000 - 운전자금 KB국민은행 1,500,000,000 500,000,000 1,000,000,000 ㈜삼화대림화학 운전자금 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 시설자금 산업은행 2,500,000,000 2,020,000,000 480,000,000 (주) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않습니다. ② 전기말 (단위: 원, USD, CNY, VND, INR) 구 분 구 분 금융기관명 약정한도액(주) 사용 미사용 지배회사 전자방식매담대 KEB하나은행 20,000,000,000 7,433,550,760 12,566,449,240 당좌차월 신한은행 외 12,000,000,000 - 12,000,000,000 수입신용장 신한은행 USD 3,000,000 USD 258,752 USD 2,741,248 구매전용카드 신한카드 25,000,000,000 22,010,367,657 2,989,632,343 운전자금 KEB하나은행 외 30,000,000,000 - 30,000,000,000 시설자금 산업은행 22,213,900,000 16,213,900,000 6,000,000,000 위해삼화도료 유한공사 운전자금 신한은행(청도) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 - 삼화도료(장가항)유한공사 운전자금 한국수출입은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 - 운전자금 KB국민은행(소주) CNY 10,000,000 CNY 10,000,000 - SAMHWA PAINTSVINA COMPANYLIMITED 운전자금 신한베트남은행 USD 3,000,000 - USD 3,000,000 시설자금 신한은행(홍콩) USD 1,333,333 USD 1,333,333 - SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATELIMITED 운전자금 신한은행(뉴델리) INR 58,000,000 INR 11,438,032 INR 46,561,968 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 운전자금 우리은행(하이퐁) VND 27,000,000,000 VND 6,207,030,312 VND 20,792,969,688 에스엠투네트웍스 시설자금 KB국민은행 2,142,800,000 2,142,800,000 - 운전자금 KB국민은행 1,500,000,000 500,000,000 1,000,000,000 ㈜삼화대림화학 운전자금 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 시설자금 산업은행 2,500,000,000 2,020,000,000 480,000,000 (주) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않습니다. 40. 담보제공자산 당기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD , CNY, VND) 과 목 담보제공 장부금액 담보설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지,건물 외 (삼화페인트공업)토지, 건물, 기계장치 외 135,274,009,424 72,000,000,000 USD 5,000,000 산업은행 유동성장기부채 17,714,200,000 장기차입금 16,585,500,000 단기차입금 14,000,000,000 (위해삼화)토지사용권,건물 CNY 4,702,829 CNY 2,000,000 신한은행 (청도) 단기차입금 CNY 2,000,000 (에스엠투네트웍스)토지,건물 3,132,898,484 3,771,360,000 KB국민은행 단기차입금 2,142,800,000 (㈜삼화대림화학)토지, 건물, 구축물, 기계장치 7,018,680,895 4,200,000,000 산업은행 단기차입금 1,000,000,000 장기차입금 2,020,000,000 (삼화비나)토지사용권, 공장, 기계 외 VND 89,858,386,971 USD 3,000,000 신한은행 박린지점 단기차입금 VND 4,260,238,000 (삼화 VH)토지사용권, 기계장치, 공장 VND 89,573,932,218 VND 44,420,000,000 우리은행 하이퐁지점 단기차입금 VND 14,654,238,044 (이노에프앤아이)토지, 건물, 기계장치 8,182,768,237 6,600,000,000 신한은행 단기차입금 4,320,000,000 장기차입금 1,530,000,000 (제이알부동산신탁)토지,건물 18,560,773,376 12,720,000,000 KB국민은행 장기차입금 10,600,000,000 3,000,000,000 유안타저축은행 장기차입금 2,500,000,000 단기금융상품 매출채권 (장가항삼화) 단기금융상품, 매출채권 CNY 5,583,944 CNY 5,000,000 KB국민은행(소주) 단기차입금 CNY 5,000,000 41. 영 업권 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,318,394,799 1,479,082,771 종속기업 신규취득 - 839,312,028 기말금액 2,318,394,799 2,318,394,799 42. 매각예정자산 연결실체는 당기말 보유하고 있는 토지에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 이에 연결실체는 관련자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 토지(유형자산) (주) 959,223,364 토지(투자부동산) (주) 2,982,516,888 합 계 3,941,740,252 (주) 매각예정자산으로 분류된 동 토지는 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있어 손상차손을 인식하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 75 기 2021.12.31 현재 제 74 기 2020.12.31 현재 제 73 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 자산 Ⅰ.유동자산 255,263,983,041 264,339,914,195 232,117,743,383 현금및현금성자산 (주33) 24,165,967,211 38,074,290,154 27,603,374,770 단기금융상품 (주33) 147,202,110 21,396,828,604 438,575,150 매출채권 및 기타채권 (주7,33,35) 133,048,380,516 128,370,114,225 125,099,922,604 기타유동금융자산 (주8,33) 0 160,000 1,790,000 재고자산 (주9,35) 92,435,077,105 74,634,832,853 76,878,325,399 기타유동자산 (주10) 1,525,615,847 1,863,688,359 2,095,755,460 매각예정자산 (주39) 3,941,740,252 0 0 Ⅱ.비유동자산 275,327,020,310 271,803,996,836 273,228,997,933 장기매출채권 및 기타채권 (주7,33,35) 2,838,762,397 2,458,841,841 2,774,825,213 장기금융상품 (주6,33) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 기타비유동금융자산 (주8,33) 5,959,725,096 6,743,331,296 6,753,391,296 종속기업 및 관계기업투자 (주11,35) 33,315,300,831 31,344,239,832 31,744,739,832 유형자산 (주12,35,38,39) 219,189,304,269 218,150,046,180 216,284,182,389 사용권자산 (주15) 3,808,248,667 1,674,568,605 2,478,700,282 투자부동산 (주13,39) 1,496,876,098 4,443,420,977 5,987,530,613 영업권 이외의 무형자산 (주14,35) 6,381,146,725 5,511,394,307 6,093,851,668 순확정급여자산 (주19) 1,639,025,951 678,985,143 667,380,497 기타비유동자산 (주10) 692,630,276 793,168,655 438,396,143 자산총계 530,591,003,351 536,143,911,031 505,346,741,316 부채 Ⅰ.유동부채 186,749,749,431 183,759,614,209 192,537,986,763 매입채무 및 기타채무 (주16,33,35,37) 100,630,742,811 114,807,336,524 101,296,394,540 단기차입부채 (주15,17,33,37,38) 80,824,562,849 63,327,065,017 84,245,103,473 당기법인세부채 (주30) 420,612,196 1,372,912,294 1,173,232,088 유동충당부채 (주20) 1,198,703,470 1,110,356,789 1,057,037,861 이연수익 (주21) 111,071,776 143,351,019 129,717,398 기타유동금융부채 (주18,33,35) 668,681,808 136,088,933 924,269,623 기타유동부채 (주22) 2,895,374,521 2,747,173,983 2,571,031,780 파생상품부채 (주33) 0 115,329,650 1,141,200,000 Ⅱ.비유동부채 83,979,071,205 87,449,406,186 57,082,654,857 장기차입부채 (주15,17,33,37,38) 67,004,847,421 68,703,300,019 38,746,445,240 종업원급여부채 (주19) 1,451,622,933 1,471,997,698 1,438,702,719 이연법인세부채 (주30) 15,372,810,376 16,737,608,469 16,881,006,898 기타비유동금융부채 (주18,33) 149,790,475 536,500,000 16,500,000 부채총계 270,728,820,636 271,209,020,395 249,620,641,620 자본 Ⅰ.자본금 (주1,23) 13,601,734,500 13,407,368,500 13,219,375,500 Ⅱ.기타불입자본 (주24,34) 10,183,946,190 5,006,278,372 (3,041,048,329) Ⅲ.기타자본구성요소 (주24) (613,015,130) 0 0 Ⅳ.이익잉여금 (주25) 236,689,517,155 246,521,243,764 245,547,772,525 자본총계 259,862,182,715 264,934,890,636 255,726,099,696 부채 및 자본총계 530,591,003,351 536,143,911,031 505,346,741,316 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 Ⅰ.매출액 (주5,26,35) 544,534,042,000 480,660,028,735 474,149,235,412 Ⅱ.매출원가 (주31,35) 469,775,388,884 397,413,483,297 396,681,360,529 Ⅲ.매출총이익 74,758,653,116 83,246,545,438 77,467,874,883 Ⅳ.판매비와관리비 77,540,723,061 75,177,008,649 69,678,553,770 판매비 (주27,31) 32,001,396,090 30,796,227,630 26,553,745,393 관리비 (주27,31) 45,539,326,971 44,380,781,019 43,124,808,377 Ⅴ.영업손익 (2,782,069,945) 8,069,536,789 7,789,321,113 Ⅵ.금융손익 (1,952,538,607) (2,881,443,126) (5,186,298,924) 금융이익 (주29,33,35) 2,128,117,491 3,494,493,954 693,679,682 금융원가 (주29,33) 4,080,656,098 6,375,937,080 5,879,978,606 Ⅶ.기타영업외손익 1,939,037,626 371,086,533 1,773,830,033 기타이익 (주28,35) 4,509,237,888 2,992,207,099 3,158,548,900 기타손실 (주28,35) 2,570,200,262 2,621,120,566 1,384,718,867 Ⅷ.종속기업및관계기업투자 손상차손 (주11) 3,790,913,318 900,000,000 1,825,328,460 Ⅸ.관계기업투자처분이익 (주11) 37,474,317 0 479,337,397 X.법인세비용차감전순손익 (6,549,009,927) 4,659,180,196 3,030,861,159 XI.법인세비용 (주30) 143,043,338 773,096,836 438,920,090 XII.당기순손익 (6,692,053,265) 3,886,083,360 2,591,941,069 XIII.기타포괄손익 (292,977,924) (82,768,246) (546,537,060) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (292,977,924) (82,768,246) (546,537,060) 기타금융자산평가손익 (613,015,130) 72,219,840 (2,600,150) 확정급여제도의 재측정요소 (주19,30) 320,037,206 (154,988,086) (543,936,910) XIV.총포괄손익 (6,985,031,189) 3,803,315,114 2,045,404,009 XV.주당손익 (주32) 기본주당손익 (단위 : 원) (285) 174 114 희석주당손익 (단위 : 원) (285) 174 114 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,219,375,500 (1,621,000,159) 0 246,363,774,016 257,962,149,357 배당금의 지급 0 0 0 (2,861,405,500) (2,861,405,500) 당기순손익 0 0 0 2,591,941,069 2,591,941,069 기타금융자산평가손익 0 0 0 (2,600,150) (2,600,150) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (543,936,910) (543,936,910) 주식기준보상거래 0 75,253,680 0 0 75,253,680 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 (1,495,301,850) 0 0 (1,495,301,850) 2019.12.31 (기말자본) 13,219,375,500 (3,041,048,329) 0 245,547,772,525 255,726,099,696 2020.01.01 (기초자본) 13,219,375,500 (3,041,048,329) 0 245,547,772,525 255,726,099,696 배당금의 지급 0 0 0 (2,829,843,875) (2,829,843,875) 당기순손익 0 0 0 3,886,083,360 3,886,083,360 기타금융자산평가손익 0 0 0 72,219,840 72,219,840 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (154,988,086) (154,988,086) 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 445,500,000 0 0 445,500,000 전환사채의 상환 0 (235,930,000) 0 0 (235,930,000) 전환사채의 전환 187,993,000 2,731,385,185 0 0 2,919,378,185 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 7,157,661,261 0 0 7,157,661,261 자기주식의 취득 0 (2,051,289,745) 0 0 (2,051,289,745) 2020.12.31 (기말자본) 13,407,368,500 5,006,278,372 0 246,521,243,764 264,934,890,636 2021.01.01 (기초자본) 13,407,368,500 5,006,278,372 0 246,521,243,764 264,934,890,636 배당금의 지급 0 0 0 (3,459,710,550) (3,459,710,550) 당기순손익 0 0 0 (6,692,053,265) (6,692,053,265) 기타금융자산평가손익 0 0 (613,015,130) 0 (613,015,130) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 320,037,206 320,037,206 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 (18,482,547) 0 0 (18,482,547) 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 194,366,000 2,846,357,601 0 0 3,040,723,601 교환사채의 발행 0 1,061,507,438 0 0 1,061,507,438 교환사채의 교환 0 1,288,285,326 0 0 1,288,285,326 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 13,601,734,500 10,183,946,190 (613,015,130) 236,689,517,155 259,862,182,715 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (30,023,168,592) 32,866,108,002 23,270,772,959 영업에서 창출된 현금 (주36) (26,001,455,545) 35,372,592,864 26,765,195,635 이자의 수취 381,683,098 333,581,236 409,618,386 배당금의 수취 1,412,265,790 2,279,921,841 0 이자의 지급 (3,023,659,768) (3,453,552,058) (3,487,328,052) 법인세의 납부 (2,792,002,167) (1,666,435,881) (416,713,010) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 2,716,481,016 (35,687,224,433) (7,527,092,747) 장ㆍ단기금융상품의 증가 (11,088,397,250) (25,320,918,967) (1,590,212,230) 기타채권의 증가 (2,626,197,200) (4,463,000,000) (1,632,000,000) 유형자산의 취득 (12,545,944,745) (13,930,872,765) (9,654,881,378) 무형자산의 취득 (2,902,321,835) (809,543,865) (814,453,216) 종속기업투자의 취득 (6,000,000,000) (499,500,000) (2,479,160,000) 장ㆍ단기금융상품의 감소 32,341,446,703 4,378,590,181 1,283,910,650 기타유동금융자산의 감소 160,000 1,790,000 280,000 기타채권의 감소 4,137,585,200 3,595,024,400 2,501,000,000 유형자산의 처분 81,462,919 574,026,728 261,560,724 무형자산의 처분 507,949,807 345,454,545 90,909,091 관계기업투자의 처분 275,500,000 0 4,344,190,000 정부보조금의 증가 535,237,417 339,425,310 161,763,612 기타비유동금융자산의 감소 0 102,300,000 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 13,407,252,074 13,350,346,526 (8,644,671,066) 단기차입금의 상환 (25,000,000,000) (20,000,000,000) (3,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,714,200,000) (18,164,200,000) (3,314,200,000) 사채의 상환 (25,000,000,000) (25,000,000,000) 0 전환사채의 상환 0 (13,066,058,000) 0 파생상품부채의 상환 0 (1,374,942,000) 0 자기주식의 취득 0 (2,051,289,745) (1,495,301,850) 배당금의 지급 (3,459,502,215) (2,829,706,580) (2,861,227,270) 리스부채의 상환 (1,124,986,609) (925,388,299) (973,941,946) 신주발행비용 (8,932,832) (2,538,600) 0 주식선택권의 행사 (6,270) 단기차입금의 차입 55,000,000,000 30,000,000,000 3,000,000,000 장기차입금의 차입 5,800,000,000 19,000,000,000 0 사채의 발행 0 39,188,560,000 0 자기주식의 처분 0 8,575,909,750 0 교환사채의 발행 9,914,880,000 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) (13,899,435,502) 10,529,230,095 7,099,009,146 V.기초의 현금및현금성자산 38,074,290,154 27,603,374,770 20,555,569,202 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (8,887,441) (58,314,711) (51,203,578) VI.기말의 현금및현금성자산 24,165,967,211 38,074,290,154 27,603,374,770 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금처분계산서 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 처분예정일 : 2022년 3월 25일 제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 처분확정일 : 2021년 3월 26일 제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 처분확정일 : 2020년 3월 10일 (단위 : 원) 구 분 제 75 기 제 74 기 제 73 기 미처분이익잉여금 189,128,951,879 199,054,674,988 198,081,203,749 전기이월미처분이익잉여금 195,500,967,938 195,251,359,874 196,035,799,740 확정급여제도의 재측정손익 320,037,206 (154,988,086) (543,936,910) 기타금융자산평가손익의 재분류 - 72,219,840 (2,600,150) 당기순손익 (6,692,053,265) 3,886,083,360 2,591,941,069 이익잉여금처분액 2,456,250,000 3,553,707,050 2,829,843,875 이익준비금 97,183,000 93,996,500 0 현금배당 주당배당금(율) 당기 100원(20%) 전기 150원(30%) 전전기 125원(25%) 2,359,067,000 3,459,710,550 2,829,843,875 차기이월미처분이익잉여금 186,672,701,879 195,500,967,938 195,251,359,874 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 제75기 재무제표는 2022년 3월 25일 개최 예정인 정기주주총회 승인 전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제75기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제74기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 삼화페인트공업주식회사 1. 회사의 개요 삼화페인트공업주식회사(이하 "당사")는 1946년 4월 9일에 설립되었으며, 1993년 9월 10일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회 사입니다. 당기말 현재 당사는 경기도 안산시를 본점 소재지로 하고 있으며, 주요 생산시설인 안산공장을 비롯하여 국내 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다 . (1) 주요사업 내용 : 각종 도료의 제조, 판매 및 시공 (2) 대표이사 : 오 진 수, 류 기 붕 (3) 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김장연 7,427,422 27.30 기타주주 19,776,047 72.70 합 계 27,203,469 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2022년 1월 21 일자 이사회에서 승인 되 었으며, 2022년 3월 25 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 11: 관계기업투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ㆍ 주석 15: 리 스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 11 : 종속기업 손상검사 - 종속기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액의 추 정의 주요가정 ㆍ 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 30 : 이연법인세자산의 인식- 차감할 일시적차이의 사용③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 13: 투 자부 동 산ㆍ 주석 33: 금융상품 ㆍ 주석 34: 주식기준보상 3. 회계정책의 변경 당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 도료 등 제품판매 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 구체적인 유형별, 품목별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 변동대가로 보아 수익에서 조정하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 화학제품의 위수탁제조 계약 및 기술 서비스의 제공 위수탁제조 계약 제품의 제조 용역 및 기술 서비스를 제공합니다. 용역은 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공되며, 청구서는 용역서비스가 완료되는 대로 고객에게 발행됩니다. 위수탁 제조 계약 및 기술 서비스의 경우 용역이 제공되는 동안에 고객이 통제하는 자산 가치를 높이므로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 위수탁 제조 계약 및 기술 서비스의 경우 용역이 제공되는 동안에 고객이 통제하는 자산 가치를 높이므로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. ( 4) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 된다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 당사가 리스이용자인 경우리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ② 당사가 리스제공자인 경우 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (5) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융이익ㆍ원가 또는 기타이익ㆍ손실로 분류됩니다. (6) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(7) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이 로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (9) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40 년 구축물 20 년 기계장치 10 년 차량운반구, 공구기구비품 5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 ① 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. ② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ③ 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ④ 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (15) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. ( 18) 비 파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 1) 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 3) 후속측정과 손익 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (19) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (20) 비 파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. ④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (21) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 계약이행원가(기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제1012호 '법인세') 5. 부문정보 (1) 지역에 대한 정보당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 국내 485,223,685,109 438,007,447,079 아시아 56,685,288,048 41,353,837,948 유럽 967,657,703 723,898,698 아메리카 1,463,058,056 574,845,010 아프리카 194,353,084 - 합 계 544,534,042,000 480,660,028,735 (2) 주요고객에 대한 정보 당사의 주요 고객 중 가장 큰 고객에 대한 매출은 당기 20,400백 만원(전기: 17,406 백만원)입니다. 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상 차지하는 단일 고객은 없습니다. 6 . 사용이 제한된 금 융 자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 계 정 명 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000,000 6,000,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 130,114,043,931 - 121,342,599,992 - 차감: 대손충당금 (4,379,390,241) - (3,049,639,683) - 미수금 322,258,065 - 635,288,889 - 차감: 대손충당금 (23,136,000) - (28,708,000) - 미수수익 41,155,971 - 50,336,074 - 대여금 6,655,500,000 1,515,943,000 8,111,200,000 1,802,558,000 차감: 대손충당금 (1,073,364,000) - (248,446,000) - 임차보증금 540,321,163 412,692,594 1,049,356,553 - 전세권 712,835,860 434,378,386 508,126,400 614,960,231 금융리스채권 138,155,767 431,482,807 - - 보증금 등 - 44,265,610 - 41,323,610 합 계 133,048,380,516 2,838,762,397 128,370,114,225 2,458,841,841 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능가액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 발생시점부터 36개월 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 109,588,536,716 12,224,444,947 2,501,606,851 5,799,455,417 130,114,043,931 미수금 297,050,255 - - 25,207,810 322,258,065 미수수익 41,155,971 - - - 41,155,971 대여금 8,171,443,000 - - - 8,171,443,000 임차보증금 953,013,757 - - - 953,013,757 전세권 1,147,214,246 - - - 1,147,214,246 금융리스채권 569,638,574 - - - 569,638,574 보증금 등 44,265,610 - - - 44,265,610 대손충당금 (1,693,611,902) (241,259,449) (311,455,434) (3,229,563,456) (5,475,890,241) 합 계 119,118,706,227 11,983,185,498 2,190,151,417 2,595,099,771 135,887,142,913 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기가 경과된 채권 합계 0~90일 90일~180일 180일 초과 매출채권 106,253,624,984 9,013,277,744 1,123,990,000 4,951,707,264 121,342,599,992 미수금 607,634,754 - - 27,654,135 635,288,889 미수수익 50,336,074 - - - 50,336,074 대여금 9,913,758,000 - - - 9,913,758,000 임차보증금 1,049,356,553 - - - 1,049,356,553 전세권 1,123,086,631 - - - 1,123,086,631 보증금 등 41,323,610 - - - 41,323,610 대손충당금 (706,276,671) (53,834,836) (67,026,021) (2,499,656,155) (3,326,793,683) 합 계 118,332,843,935 8,959,442,908 1,056,963,979 2,479,705,244 130,828,956,066 ② 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 3,049,639,683 277,154,000 2,215,107,262 27,538,000 손상차손 인식금액 1,358,636,392 819,346,000 956,322,401 249,616,000 제각 (75,145,330) - (146,104,538) - 회수 46,259,496 - 24,314,558 - 기말금액 4,379,390,241 1,096,500,000 3,049,639,683 277,154,000 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기 타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 - 5,867,096,900 - 6,650,703,100 출자금 - 92,628,196 - 92,628,196 채무상품 국공채 - - 160,000 - 합 계 - 5,959,725,096 160,000 6,743,331,296 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 12,256,703,256 (1,178,099,367) 11,078,603,889 8,829,868,451 (795,860,016) 8,034,008,435 제 품 34,504,069,876 (3,014,704,269) 31,489,365,607 27,080,262,352 (2,918,161,224) 24,162,101,128 재 공 품 12,539,342,889 (962,887,591) 11,576,455,298 12,774,898,528 (1,025,400,901) 11,749,497,627 원 재 료 27,792,548,743 (1,030,547,047) 26,762,001,696 24,215,701,694 (762,525,303) 23,453,176,391 미 착 품 11,528,650,615 - 11,528,650,615 7,236,049,272 - 7,236,049,272 합 계 98,621,315,379 (6,186,238,274) 92,435,077,105 80,136,780,297 (5,501,947,444) 74,634,832,853 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 2,938백만원(전기: 2,335백만원)이 포함되어 있고, 당기에 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 없습니다.(전기: 77백만원) 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 941,895,128 - 1,252,794,472 - 선급비용 336,685,863 692,630,276 365,378,853 793,168,655 환불자산 247,034,856 - 245,515,034 - 합 계 1,525,615,847 692,630,276 1,863,688,359 793,168,655 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 위해삼화도료유한공사 (주1,4) 도료 중국 12월 77.50 - 100.00 2,249,000,000 삼화도료(장가항)유한공사 도료 중국 12월 100.00 3,874,962,851 100.00 3,874,962,851 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 965,569,300 100.00 965,569,300 ㈜에스엠투네트웍스 서비스 한국 12월 100.00 727,768,480 100.00 727,768,480 ㈜삼화로지텍 운송주선 한국 12월 100.00 300,000,000 100.00 300,000,000 Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd (주1) 도료 말레이시아 12월 100.00 - 100.00 480,053,229 홈앤톤즈㈜ (주1) 도료 한국 12월 100.00 - 100.00 503,960,089 ㈜유씨에이치파트너스 투자자문 한국 12월 81.76 4,987,968,000 81.76 4,987,968,000 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 도료 인도 3월 99.00 766,022,200 99.00 766,022,200 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 도료 베트남 12월 100.00 6,843,250,000 100.00 6,843,250,000 ㈜삼화대림화학 화학제품 한국 12월 100.00 7,917,000,000 100.00 7,917,000,000 삼화재료과기(광동)유한공사 (주2) 도료 중국 12월 40.00 333,260,000 40.00 333,260,000 SAMHWA PAINTS SOUTH INDIA LLP(주1) 도료 인도 3월 90.00 100,000,000 90.00 657,900,000 이노에프앤아이㈜ (주2) 필름 제조 한국 12월 50.00 499,500,000 50.00 499,500,000 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 (주3) 부동산투자임대 한국 7월 92.31 6,000,000,000 - - 합 계 33,315,300,831 31,106,214,149 (주1) 당기 중 위해삼화도료유한공사 2,249백만원, Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd 480백만원, 홈앤톤즈㈜ 504백만원, SAMHWA PAINTSSOUTH INDIA LLP 558백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사 및 종속기업이 보유한 피투자회사의 주식을 합산하여 직접 또는 간접으로 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유하고 있으므로, 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (주3) 당기 중 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호를 신규로 취득하였으며, 지분율은 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (주4) 당기 중 종속회사인 삼화도료(장가항)유한공사가 유상증자로 지분을 취득하면서 지분율이 변동하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜코아네트(주1,2) 서비스 한국 12월 - - 9.50 238,025,683 (주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 ㈜에스엠투네트웍스가 보유한 지분을 합산하여 직접 또는 간접으로 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으므로, 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 종속기업인 ㈜에스엠투네트웍스 에 지분 전액을 매각하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 위해삼화도료유한공사 5,170,827,856 6,178,421,351 (1,007,593,495) 8,368,917,961 (1,343,439,336) (1,846,677,206) 삼화도료(장가항)유한공사 38,693,785,596 13,614,113,187 25,079,672,409 51,311,662,619 2,140,263,136 1,657,606,456 SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED 20,393,507,076 7,406,239,117 12,987,267,959 18,997,831,458 981,833,369 967,719,927 ㈜에스엠투네트웍스 7,852,024,409 4,806,676,761 3,045,347,648 9,597,028,197 415,613,522 467,110,588 ㈜삼화로지텍 2,556,989,527 1,467,475,829 1,089,513,698 18,705,617,654 110,137,434 141,005,848 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 608,531,212 924,120,556 (315,589,344) 501,544,423 (335,082,356) (399,684,023) 홈앤톤즈㈜ 251,932,635 1,221,787,682 (969,855,047) 613,482,869 (193,822,414) (207,130,267) ㈜유씨에이치 파트너스 (주1) 6,500,505,005 472,859,066 6,027,645,939 1,219,342,254 746,882,864 851,683,483 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 6,163,047,314 6,950,113,260 (787,065,946) 6,506,916,992 (126,326,168) (468,083,724) SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 9,540,073,505 1,800,841,634 7,739,231,871 4,297,383,843 (238,543,830) (257,968,606) ㈜삼화대림화학 12,031,863,342 4,720,176,111 7,311,687,231 6,124,415,885 440,023,565 382,854,034 삼화재료과기(광동)유한공사 548,483,613 258,589,982 289,893,631 1,377,631,950 (190,825,173) (177,054,125) SAMHWA PAINT SOUTH INDIALLP 116,568,677 - 116,568,677 (839,790) (155,050,995) (172,016,254) 이노에프앤아이㈜ 10,331,107,294 11,078,513,538 (747,406,244) 5,257,480,264 (265,962,329) (763,482,325) 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제30호 19,954,561,774 13,734,370,163 6,220,191,611 - (87,330,681) (279,808,389) (주1) 중간지배기업인 ㈜유씨에이치 파트너스의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 위해삼화도료유한공사 5,900,881,485 6,038,150,593 (137,269,108) 8,791,621,839 595,104,779 106,964,687 삼화도료(장가항)유한공사 35,354,991,446 13,332,124,133 22,022,867,313 39,901,254,788 4,391,689,122 3,941,763,818 SAMHWA PAINTS VINACOMPANY LIMITED 17,048,582,289 6,221,112,201 10,827,470,088 14,754,652,960 (43,963,507) 305,692,708 ㈜에스엠투네트웍스 6,556,541,872 3,978,304,812 2,578,237,060 9,982,467,572 248,343,005 (962,879,799) ㈜삼화로지텍 2,516,839,663 1,568,331,813 948,507,850 18,341,400,590 100,533,955 121,810,147 Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd 826,224,189 735,697,493 90,526,696 816,119,385 (111,492,908) (118,595,691) 홈앤톤즈㈜ 330,213,627 1,092,938,407 (762,724,780) 759,316,579 (274,566,552) (297,434,537) ㈜유씨에이치 파트너스 (주1) 5,646,263,850 521,474,278 5,124,789,572 1,187,159,233 746,228,741 19,220,933 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED 2,697,848,258 2,982,711,682 (284,863,424) 3,986,857,677 (27,807,437) (85,711,186) SAMHWA-VH COMPANY LIMITED 8,632,467,498 1,392,470,789 7,239,996,709 5,218,016,609 522,034,463 475,332,355 ㈜삼화대림화학 12,767,992,000 5,839,158,803 6,928,833,197 6,052,198,242 518,253,831 320,658,867 삼화재료과기(광동)유한공사 575,033,183 148,571,608 426,461,575 862,474,093 (240,357,511) (239,017,323) SAMHWA PAINT SOUTH INDIALLP 324,476,971 50,611,353 273,865,618 214,052,504 (255,940,994) (256,232,647) 이노에프앤아이㈜ 9,151,368,513 9,141,641,488 9,727,025 2,433,375,943 (111,378,968) 487,934,546 (주1) 중간지배기업인 ㈜유씨에이치 파트너스의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 4,463,850,447 4,335,151,064 부채 829,127,749 1,032,150,180 자본 3,634,722,698 3,303,000,884 매출액 5,395,673,357 6,568,058,724 영업이익 381,342,155 459,379,137 당기순이익 345,444,814 457,385,965 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 113,589,143,714 79,218,195,620 11,762,002,744 109,791,856,212 6,235,849,531 34,016,575,649 2,998,903,310 357,612,526,780 정부보조금 - (2,425,000,000) - (414,370) - (98,155,800) - (2,523,570,170) 감가상각누계액 - (21,789,205,776) (8,023,096,053) (72,516,601,890) (5,287,133,075) (28,283,615,547) - (135,899,652,341) 장부금액 113,589,143,714 55,003,989,844 3,738,906,691 37,274,839,952 948,716,456 5,634,804,302 2,998,903,310 219,189,304,269 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 114,297,585,203 78,087,019,817 12,262,002,744 104,238,815,266 5,979,253,357 32,197,471,034 440,884,400 347,503,031,821 정부보조금 - (2,500,000,000) - (911,566) - (53,920,100) - (2,554,831,666) 감가상각누계액 - (19,824,538,798) (7,673,047,606) (67,089,267,228) (5,141,893,088) (27,069,407,255) - (126,798,153,975) 장부금액 114,297,585,203 55,762,481,019 4,588,955,138 37,148,636,472 837,360,269 5,074,143,679 440,884,400 218,150,046,180 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 114,297,585,203 55,762,481,019 4,588,955,138 37,148,636,472 837,360,269 5,074,143,679 440,884,400 218,150,046,180 취득액 200,866,421 403,710,366 - 182,501,000 298,731,777 1,105,573,727 12,286,868,454 14,478,251,745 처분 - - (304,166,698) (28,789,500) (11,187,020) (15,637,778) - (359,780,996) 감가상각비 - (1,894,496,975) (545,881,749) (7,162,950,260) (362,277,184) (2,099,515,326) - (12,065,121,494) 건설중인자산에서 대체 92,767,612 751,661,078 - 7,135,442,240 186,088,614 1,562,890,000 (9,728,849,544) - 투자부동산으로 대체 (42,852,158) (19,365,644) - - - - - (62,217,802) 무형자산에서 대체 - - - - - 7,350,000 - 7,350,000 매각예정자산으로 대체 (959,223,364) - - - - - - (959,223,364) 기말금액 113,589,143,714 55,003,989,844 3,738,906,691 37,274,839,952 948,716,456 5,634,804,302 2,998,903,310 219,189,304,269 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 기초금액 111,933,085,364 55,104,052,033 5,165,365,960 34,748,011,359 1,121,409,852 5,092,095,514 3,120,162,307 216,284,182,389 취득액 - 12,729,200 - 156,269,519 157,699,255 1,207,430,193 11,403,609,598 12,937,737,765 정부보조금 - - - - - (54,834,000) - (54,834,000) 처분 (87,571,000) (186,259,507) (1,621,073) (32,000) (28,207,929) (67,000) - (303,758,509) 감가상각비 - (1,855,568,569) (574,789,749) (6,468,089,906) (461,063,909) (2,261,593,676) - (11,621,105,809) 건설중인자산에서 대체 1,419,174,579 2,209,707,471 - 8,712,477,500 47,523,000 1,091,112,648 (13,479,995,198) - 투자부동산에서 대체 1,032,896,260 477,820,391 - - - - - 1,510,716,651 기타 (주) - - - - - - (602,892,307) (602,892,307) 기말금액 114,297,585,203 55,762,481,019 4,588,955,138 37,148,636,472 837,360,269 5,074,143,679 440,884,400 218,150,046,180 (주) 전기 중 건설중인자산에서 기타비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 담보로 제공된 자산 당 기말 현재 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보 ( 주석 38 참조 ) 로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당 기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 762,965,643 - 762,965,643 3,702,630,373 - 3,702,630,373 건물 1,070,768,893 (336,858,438) 733,910,455 1,046,573,252 (305,782,648) 740,790,604 합계 1,833,734,536 (336,858,438) 1,496,876,098 4,749,203,625 (305,782,648) 4,443,420,977 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 3,702,630,373 740,790,604 4,443,420,977 4,735,526,633 1,252,003,980 5,987,530,613 감가상각비 - (26,245,793) (26,245,793) - (33,392,985) (33,392,985) 유형자산으로 대체 - - - (1,032,896,260) (477,820,391) (1,510,716,651) 유형자산에서 대체 42,852,158 19,365,644 62,217,802 - - - 매각예정자산으로 대체 (2,982,516,888) - (2,982,516,888) - - - 기말금액 762,965,643 733,910,455 1,496,876,098 3,702,630,373 740,790,604 4,443,420,977 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 69,613,700 98,771,929 운영비용 26,245,793 33,392,985 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 762,965,643 2,016,925,280 3,702,630,373 6,234,676,668 건 물 733,910,455 1,215,419,840 740,790,604 1,223,445,886 합 계 1,496,876,098 3,232,345,120 4,443,420,977 7,458,122,554 (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 담보로 제공한 자산은없습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 4,483,492,915 1,108,814,117 5,827,365,140 9,917,039,706 21,336,711,878 정부보조금 - - (808,685,379) (966,686) (809,652,065) 감가상각누계액 - (798,964,298) (3,685,573,149) (9,476,068,156) (13,960,605,603) 손상차손누계액 (185,307,485) - - - (185,307,485) 장부금액 4,298,185,430 309,849,819 1,333,106,612 440,004,864 6,381,146,725 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 3,802,916,205 1,096,068,525 5,042,806,261 9,797,970,706 19,739,761,697 정부보조금 - - (1,056,576,883) (6,766,682) (1,063,343,565) 감가상각누계액 - (693,824,295) (3,036,557,197) (9,104,334,848) (12,834,716,340) 손상차손누계액 (330,307,485) - - - (330,307,485) 장부금액 3,472,608,720 402,244,230 949,672,181 686,869,176 5,511,394,307 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초금액 3,472,608,720 402,244,230 949,672,181 686,869,176 5,511,394,307 외부취득액 1,016,974,190 42,670,432 - 119,069,000 1,178,713,622 내부개발로 인한 증가 - - 1,723,608,213 - 1,723,608,213 유형자산으로 대체 - - (7,350,000) - (7,350,000) 정부보조금 - - (535,237,417) - (535,237,417) 처분 (336,397,480) (12,951,978) - - (349,349,458) 상각비 - (122,112,865) (287,046,196) (365,933,312) (775,092,373) 손상차손환입 145,000,000 - - - 145,000,000 손상차손 - - (488,994,850) - (488,994,850) 기타 - - (21,545,319) - (21,545,319) 기말금액 4,298,185,430 309,849,819 1,333,106,612 440,004,864 6,381,146,725 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초금액 3,731,149,790 460,559,504 1,000,210,777 901,931,597 6,093,851,668 외부취득액 - 75,512,610 - 242,707,000 318,219,610 내부개발로 인한 증가 - - 479,774,255 - 479,774,255 정부보조금 - - (284,591,310) - (284,591,310) 처분 (358,082,393) - - - (358,082,393) 상각비 - (133,827,884) (245,721,541) (457,769,421) (837,318,846) 손상차손환입 99,541,323 - - - 99,541,323 기말금액 3,472,608,720 402,244,230 949,672,181 686,869,176 5,511,394,307 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발활동과 관련하여 지출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 226,306,603 254,240,095 연구시험비 등 12,104,346,033 14,529,738,509 합 계 12,330,652,636 14,783,978,604 15. 리스 (1) 당사가 리스이용자인 경우 ① 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,674,568,605 2,478,700,282 증가 6,526,689,920 290,940,947 감소 (2,958,032,904) (73,705,425) 감가상각비 (1,434,976,954) (1,021,367,199) 기말금액 3,808,248,667 1,674,568,605 ② 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 3.40 ~ 5.95 1,110,362,849 3,243,966,345 710,003,476 969,662,615 당사는 리스부채를 차입부채 항목에 포함하여 표시하였습니다. ③ 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,679,666,091 2,479,313,282 증가 3,827,653,040 199,015,909 감소 (28,003,328) (73,274,801) 이자비용 130,819,373 98,956,177 지급 (1,255,805,982) (1,024,344,476) 기말금액 4,354,329,194 1,679,666,091 ④ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 130,819,373 98,956,177 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (193,004,695) - 사용권자산 감가상각비 1,434,976,954 1,021,367,199 단기리스와 관련된 비용 368,538,541 601,819,622 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 48,696,646 45,274,732 합 계 1,790,026,819 1,767,417,730 ⑤ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,255,805,982 1,024,344,476 단기리스 관련 비용 368,538,541 601,819,622 소액자산 리스 관련 비용 48,696,646 45,274,732 총현금유출액 1,673,041,169 1,671,438,830 (2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 당사는 당기에 사용권자산의 제거로 193,004,695원의 이익을 인식하였고, 해당 이익을 사용권자산처분이익으로 표시하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융리스 당 기 1년 이내 110,000,000 1년 초과 ~ 2년 이내 132,000,000 2년 초과 ~ 3년 이내 132,000,000 3년 초과 ~ 4년 이내 132,000,000 4년 초과 ~ 5년 이내 121,000,000 할인되지 않은 총 리스료 627,000,000 미실현 금융수익 (7,151,901) 리스순투자 619,848,099 ② 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 69,613,700원(전기: 98,771,929원)입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 운용리스 당 기 전 기 1년 이내 47,280,000 67,080,000 1년 초과 ~ 2년 이내 38,870,000 52,670,000 2년 초과 ~ 3년 이내 34,440,000 34,440,000 3년 초과 ~ 4년 이내 34,440,000 34,440,000 4년 초과 ~ 5년 이내 34,440,000 34,440,000 합 계 189,470,000 223,070,000 16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 89,357,366,648 102,770,626,697 미지급금 7,493,004,722 8,268,324,523 미지급비용 3,779,167,821 3,766,658,149 미지급배당금 1,203,620 1,727,155 합 계 100,630,742,811 114,807,336,524 17. 차입부 채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 62,000,000,000 - 32,000,000,000 -

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 75 기 2021.12.31 현재
제 74 기 2020.12.31 현재
제 73 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 75 기	제 74 기	제 73 기

자산

Ⅰ.유동자산	303,516,203,271	305,492,601,886	276,696,578,331

현금및현금성자산 (주35)	32,706,474,299	46,315,030,481	37,744,134,736

단기금융상품 (주6,35,40)	909,047,515	22,068,611,851	1,939,517,983

매출채권 및 기타채권 (주6,7,35,37,40)	148,963,798,770	143,397,938,975	137,241,213,339

기타유동금융자산 (주8,35)	0	160,000	1,790,000

재고자산 (주9,37)	113,195,331,680	90,212,428,004	93,191,272,294

기타유동자산 (주10)	3,523,809,948	3,219,445,871	5,710,594,595

금융업채권 (주24,35)	276,000,807	278,986,704	868,055,384

매각예정자산 (주42)	3,941,740,252	0	0

Ⅱ.비유동자산	308,581,532,895	288,800,371,878	283,944,121,247

장기매출채권 및 기타채권 (주7,35,37)	2,397,876,560	2,883,039,304	2,620,700,309

장기금융상품 (주6,35)	6,000,000	6,000,000	6,000,000

기타비유동금융자산 (주8,35)	6,441,320,096	7,288,591,296	7,298,651,296

관계기업 및 공동기업투자 (주12,37)	1,919,467,215	1,694,767,391	1,571,448,104

유형자산 (주5,13,37,40,42)	257,180,552,490	253,148,055,730	246,154,461,153

사용권자산 (주5,16)	5,267,127,021	5,132,451,843	6,265,744,838

투자부동산 (주5,14,40,42)	18,517,424,723	4,359,617,010	5,379,750,046

영업권 (주41)	2,318,394,799	2,318,394,799	1,479,082,771

영업권 이외의 무형자산 (주5,15)	6,882,816,790	5,916,811,466	6,523,754,241

순확정급여자산 (주20)	1,534,059,964	548,907,151	604,546,176

이연법인세자산 (주32)	597,788,698	787,063,090	852,964,433

기타비유동자산 (주10)	721,143,186	844,923,236	516,164,734

금융업채권 (주24,35)	4,797,561,353	3,871,749,562	4,670,853,146

자산총계	612,097,736,166	594,292,973,764	560,640,699,578

부채

Ⅰ.유동부채	218,092,920,344	207,904,967,189	217,656,822,743

매입채무 및 기타채무 (주17,35,37)	114,797,810,522	126,857,252,077	113,784,192,926

단기차입부채 (주5,6,16,18,35,40)	94,674,767,182	72,639,759,146	94,039,530,868

당기법인세부채 (주32)	2,455,220,069	3,147,803,420	2,998,382,461

유동충당부채 (주21)	1,198,703,470	1,110,356,789	1,057,037,861

이연수익 (주22)	111,071,776	143,351,019	129,717,398

기타유동금융부채 (주19,35)	770,800,000	219,300,000	948,000,000

기타유동부채 (주23)	4,084,547,325	3,671,815,088	3,558,761,229

파생상품부채 (주35)	0	115,329,650	1,141,200,000

Ⅱ.비유동부채	98,082,807,141	94,072,899,338	60,816,422,481

장기매입채무 및 기타채무 (주17,35,37)	171,696,534	156,650,672	146,623,296

장기차입부채 (주5,16,18,35,40)	80,787,213,128	75,057,083,781	42,314,445,247

이연법인세부채 (주32)	15,400,174,546	16,783,567,187	16,880,151,219

기타비유동금융부채 (주19,35)	272,100,000	603,600,000	36,500,000

종업원급여부채 (주20)	1,451,622,933	1,471,997,698	1,438,702,719

부채총계	316,175,727,485	301,977,866,527	278,473,245,224

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	294,741,759,683	291,257,339,600	280,910,331,037

자본금 (주1,25)	13,601,734,500	13,407,368,500	13,219,375,500

기타불입자본 (주26,36)	9,470,082,872	4,383,615,054	(3,663,711,647)

기타자본구성요소 (주26)	843,893,181	(2,947,002,999)	(1,420,314,091)

이익잉여금 (주27)	270,826,049,130	276,413,359,045	272,774,981,275

Ⅱ.비지배지분 (주11)	1,180,248,998	1,057,767,637	1,257,123,317

자본총계	295,922,008,681	292,315,107,237	282,167,454,354

부채 및 자본총계	612,097,736,166	594,292,973,764	560,640,699,578

연결 포괄손익계산서
제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 75 기	제 74 기	제 73 기

Ⅰ.매출액 (주5,28,37)	631,605,900,694	551,718,832,662	540,276,699,849

Ⅱ.매출원가 (주33,37)	536,116,745,169	445,916,544,012	442,879,735,306

Ⅲ.매출총이익	95,489,155,525	105,802,288,650	97,396,964,543

Ⅳ.판매비와관리비	94,665,495,597	90,781,834,345	86,148,294,895

판매비 (주29,33)	34,647,601,891	33,995,471,652	30,751,502,096

관리비 (주29,33)	60,017,893,706	56,786,362,693	55,396,792,799

Ⅴ.영업손익 (주5)	823,659,928	15,020,454,305	11,248,669,648

Ⅵ.금융손익	(3,880,558,741)	(6,332,161,738)	(5,914,261,152)

금융이익 (주31,35)	1,410,462,077	1,510,888,020	866,213,518

금융원가 (주31,35)	5,291,020,818	7,843,049,758	6,780,474,670

Ⅶ.기타영업외손익	1,741,623,426	17,000,626	1,167,859,422

기타이익 (주30,37)	4,667,162,033	4,482,531,049	3,820,170,705

기타손실 (주30,37)	2,925,538,607	4,465,530,423	2,652,311,283

Ⅷ.지분법투자손익	174,740,601	235,129,940	(306,365,449)

지분법투자이익 (주12)	174,740,601	238,317,116	48,807,592

지분법투자손실 (주12)	0	3,187,176	355,173,041

Ⅸ.관계기업투자처분손익	0	(45,521,301)	145,580,697

X.법인세비용차감전순손익	(1,140,534,786)	8,894,901,832	6,341,483,166

XI.법인세비용 (주32)	1,285,136,504	2,412,111,239	2,447,926,722

XII.당기순손익	(2,425,671,290)	6,482,790,593	3,893,556,444

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,447,636,571)	6,550,989,891	3,775,591,265

비지배지분 (주11)	21,965,281	(68,199,298)	117,965,179

XIII.기타포괄손익	4,140,049,466	(1,727,456,644)	512,963,294

후속적으로 당기손익으로 분류될 수 있는 항목	4,526,603,107	(1,644,688,398)	1,059,500,354

외화환산외환차이	4,476,643,884	(1,617,550,661)	1,046,436,113

지분법자본변동 (주12)	49,959,223	(27,137,737)	13,064,241

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(386,553,641)	(82,768,246)	(546,537,060)

기타금융자산평가손익 (주32)	(706,590,847)	72,219,840	(2,600,150)

확정급여제도의 재측정요소 (주20,32)	320,037,206	(154,988,086)	(543,936,910)

XIV.총포괄손익	1,714,378,176	4,755,333,949	4,406,519,738

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,663,296,815	4,941,532,737	4,272,938,162

비지배지분 (주11)	51,081,361	(186,198,788)	133,581,576

XV.주당손익 (주34)

기본주당손익 (단위 : 원)	(104)	294	167

희석주당손익 (단위 : 원)	(104)	292	167

연결 자본변동표
제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	13,219,375,500	(2,228,837,785)	(2,477,535,203)	272,407,332,570	280,920,335,082	858,771,049	281,779,106,131

배당금의 지급	0	0	0	(2,861,405,500)	(2,861,405,500)	0	(2,861,405,500)

당기순손익	0	0	0	3,775,591,265	3,775,591,265	117,965,179	3,893,556,444

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(543,936,910)	(543,936,910)	0	(543,936,910)

외화환산외환차이	0	0	1,030,819,716	0	1,030,819,716	15,616,397	1,046,436,113

기타금융자산평가손익	0	0	0	(2,600,150)	(2,600,150)	0	(2,600,150)

지분법자본변동	0	0	13,064,241	0	13,064,241	0	13,064,241

주식기준보상거래	0	75,253,680	0	0	75,253,680	0	75,253,680

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	(1,495,301,850)	0	0	(1,495,301,850)	0	(1,495,301,850)

종속기업 추가취득	0	(14,825,692)	0	0	(14,825,692)	14,825,692	0

종속기업 신규취득	0	0	0	0	0	249,945,000	249,945,000

관계기업의 처분	0	0	13,337,155	0	13,337,155	0	13,337,155

2019.12.31 (기말자본)	13,219,375,500	(3,663,711,647)	(1,420,314,091)	272,774,981,275	280,910,331,037	1,257,123,317	282,167,454,354

2020.01.01 (기초자본)	13,219,375,500	(3,663,711,647)	(1,420,314,091)	272,774,981,275	280,910,331,037	1,257,123,317	282,167,454,354

배당금의 지급	0	0	0	(2,829,843,875)	(2,829,843,875)	(19,800,000)	(2,849,643,875)

당기순손익	0	0	0	6,550,989,891	6,550,989,891	(68,199,298)	6,482,790,593

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(154,988,086)	(154,988,086)	0	(154,988,086)

외화환산외환차이	0	0	(1,499,551,171)	0	(1,499,551,171)	(117,999,490)	(1,617,550,661)

기타금융자산평가손익	0	0	0	72,219,840	72,219,840	0	72,219,840

지분법자본변동	0	0	(27,137,737)	0	(27,137,737)	0	(27,137,737)

주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	445,500,000	0	0	445,500,000	0	445,500,000

전환사채의 상환	0	(235,930,000)	0	0	(235,930,000)	0	(235,930,000)

전환사채의 전환	187,993,000	2,731,385,185	0	2,919,378,185	0	2,919,378,185

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	7,157,661,261	0	0	7,157,661,261	0	7,157,661,261

자기주식의 취득	0	(2,051,289,745)	0	0	(2,051,289,745)	0	(2,051,289,745)

종속기업 추가취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 신규취득	0	0	0	0	0	6,643,108	6,643,108

관계기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0

2020.12.31 (기말자본)	13,407,368,500	4,383,615,054	(2,947,002,999)	276,413,359,045	291,257,339,600	1,057,767,637	292,315,107,237

2021.01.01 (기초자본)	13,407,368,500	4,383,615,054	(2,947,002,999)	276,413,359,045	291,257,339,600	1,057,767,637	292,315,107,237

배당금의 지급	0	0	0	(3,459,710,550)	(3,459,710,550)	(19,800,000)	(3,479,510,550)

당기순손익	0	0	0	(2,447,636,571)	(2,447,636,571)	21,965,281	(2,425,671,290)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	320,037,206	320,037,206	0	320,037,206

외화환산외환차이	0	0	4,443,588,532	0	4,443,588,532	33,055,352	4,476,643,884

기타금융자산평가손익	0	0	(702,651,575)	0	(702,651,575)	(3,939,272)	(706,590,847)

지분법자본변동	0	0	49,959,223	0	49,959,223	0	49,959,223

주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	(18,482,547)	0	0	(18,482,547)	0	(18,482,547)

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	194,366,000	2,846,357,601	0	0	3,040,723,601	0	3,040,723,601

교환사채의 발행	0	1,061,507,438	0	0	1,061,507,438	0	1,061,507,438

교환사채의 교환	0	1,288,285,326	0	0	1,288,285,326	0	1,288,285,326

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 추가취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 신규취득	0	(91,200,000)	0	0	(91,200,000)	91,200,000	0

관계기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	13,601,734,500	9,470,082,872	843,893,181	270,826,049,130	294,741,759,683	1,180,248,998	295,922,008,681

연결 현금흐름표
제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 75 기	제 74 기	제 73 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(27,003,473,097)	33,500,444,556	25,778,649,228

영업에서 창출된 현금 (주38)	(19,916,888,382)	40,487,261,552	31,414,802,933

이자의 수취	172,618,426	402,633,876	418,884,037

배당금의 수취	285,200,000	117,515,000	0

이자의 지급	(4,039,476,902)	(4,258,282,652)	(4,499,152,886)

법인세의 납부	(3,504,926,239)	(3,248,683,220)	(1,555,884,856)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(14,112,804,616)	(33,915,665,494)	(10,312,906,910)

장ㆍ단기금융상품의 증가	(11,618,154,470)	(31,479,678,967)	(3,693,812,230)

기타채권의 증가	(157,614,867)	(663,552,992)	(252,907,335)

유형자산의 취득	(15,543,814,336)	(15,185,646,120)	(14,925,984,417)

투자부동산의 취득	(18,560,773,376)	0	0

무형자산의 취득	(2,974,909,865)	(775,866,743)	(847,370,461)

연결범위변동으로 인한 순현금 증감	0	(812,138,084)	249,945,000

장ㆍ단기금융상품의 감소	32,846,003,923	11,337,990,181	4,611,176,250

기타채권의 감소	678,483,741	1,328,210,774	544,216,224

기타유동금융자산의 감소	160,000	104,090,000	280,000

유형자산의 처분	174,627,410	605,408,794	295,596,447

사용권자산의 처분	0	892,004,193	0

무형자산의 처분	507,949,807	345,454,545	0

정부보조금의 증가	535,237,417	348,907,310	161,763,612

관계기업투자의 처분	0	39,151,615	3,544,190,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	27,519,319,512	9,049,065,489	(8,021,841,138)

단기차입금의 상환	(34,579,676,056)	(27,333,481,089)	(8,025,391,984)

장기차입금의 상환	(4,386,783,762)	(1,905,492,730)	(1,714,240,000)

유동성장기차입금의 상환	(4,244,134,030)	(19,751,699,984)	(5,620,045,317)

사채의 상환	(25,000,000,000)	(25,000,000,000)	0

전환사채의 상환	0	(13,066,058,000)	0

파생상품부채의 상환	0	(1,374,942,000)	0

리스부채의 상환	(1,213,275,462)	(976,868,136)	(973,941,946)

자기주식의 취득	0	(2,051,289,745)	(1,495,301,850)

배당금의 지급	(3,479,302,215)	(2,849,506,580)	(2,861,227,270)

신주발행비용	(8,932,832)	(2,538,600)	0

주식선택권의 행사	(6,270)	0	0

단기차입금의 차입	70,086,550,139	36,596,472,603	10,648,307,229

장기차입금의 차입	20,430,000,000	19,000,000,000	2,020,000,000

사채의 발행	0	39,188,560,000	0

자기주식의 처분	0	8,575,909,750	0

교환사채의 발행	9,914,880,000	0	0

IV.현금및현금성자산의 증가(감소)	(13,596,958,201)	8,633,844,551	7,443,901,180

V.기초의 현금및현금성자산	46,315,030,481	37,744,134,736	30,353,584,755

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(11,597,981)	(62,948,806)	(53,351,199)

VI.기말의 현금및현금성자산	32,706,474,299	46,315,030,481	37,744,134,736

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

재무상태표
제 75 기 2021.12.31 현재
제 74 기 2020.12.31 현재
제 73 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 75 기	제 74 기	제 73 기

자산

Ⅰ.유동자산	255,263,983,041	264,339,914,195	232,117,743,383

현금및현금성자산 (주33)	24,165,967,211	38,074,290,154	27,603,374,770

단기금융상품 (주33)	147,202,110	21,396,828,604	438,575,150

매출채권 및 기타채권 (주7,33,35)	133,048,380,516	128,370,114,225	125,099,922,604

기타유동금융자산 (주8,33)	0	160,000	1,790,000

재고자산 (주9,35)	92,435,077,105	74,634,832,853	76,878,325,399

기타유동자산 (주10)	1,525,615,847	1,863,688,359	2,095,755,460

매각예정자산 (주39)	3,941,740,252	0	0

Ⅱ.비유동자산	275,327,020,310	271,803,996,836	273,228,997,933

장기매출채권 및 기타채권 (주7,33,35)	2,838,762,397	2,458,841,841	2,774,825,213

장기금융상품 (주6,33)	6,000,000	6,000,000	6,000,000

기타비유동금융자산 (주8,33)	5,959,725,096	6,743,331,296	6,753,391,296

종속기업 및 관계기업투자 (주11,35)	33,315,300,831	31,344,239,832	31,744,739,832

유형자산 (주12,35,38,39)	219,189,304,269	218,150,046,180	216,284,182,389

사용권자산 (주15)	3,808,248,667	1,674,568,605	2,478,700,282

투자부동산 (주13,39)	1,496,876,098	4,443,420,977	5,987,530,613

영업권 이외의 무형자산 (주14,35)	6,381,146,725	5,511,394,307	6,093,851,668

순확정급여자산 (주19)	1,639,025,951	678,985,143	667,380,497

기타비유동자산 (주10)	692,630,276	793,168,655	438,396,143

자산총계	530,591,003,351	536,143,911,031	505,346,741,316

부채

Ⅰ.유동부채	186,749,749,431	183,759,614,209	192,537,986,763

매입채무 및 기타채무 (주16,33,35,37)	100,630,742,811	114,807,336,524	101,296,394,540

단기차입부채 (주15,17,33,37,38)	80,824,562,849	63,327,065,017	84,245,103,473

당기법인세부채 (주30)	420,612,196	1,372,912,294	1,173,232,088

유동충당부채 (주20)	1,198,703,470	1,110,356,789	1,057,037,861

이연수익 (주21)	111,071,776	143,351,019	129,717,398

기타유동금융부채 (주18,33,35)	668,681,808	136,088,933	924,269,623

기타유동부채 (주22)	2,895,374,521	2,747,173,983	2,571,031,780

파생상품부채 (주33)	0	115,329,650	1,141,200,000

Ⅱ.비유동부채	83,979,071,205	87,449,406,186	57,082,654,857

장기차입부채 (주15,17,33,37,38)	67,004,847,421	68,703,300,019	38,746,445,240

종업원급여부채 (주19)	1,451,622,933	1,471,997,698	1,438,702,719

이연법인세부채 (주30)	15,372,810,376	16,737,608,469	16,881,006,898

기타비유동금융부채 (주18,33)	149,790,475	536,500,000	16,500,000

부채총계	270,728,820,636	271,209,020,395	249,620,641,620

자본

Ⅰ.자본금 (주1,23)	13,601,734,500	13,407,368,500	13,219,375,500

Ⅱ.기타불입자본 (주24,34)	10,183,946,190	5,006,278,372	(3,041,048,329)

Ⅲ.기타자본구성요소 (주24)	(613,015,130)	0	0

Ⅳ.이익잉여금 (주25)	236,689,517,155	246,521,243,764	245,547,772,525

자본총계	259,862,182,715	264,934,890,636	255,726,099,696

부채 및 자본총계	530,591,003,351	536,143,911,031	505,346,741,316

포괄손익계산서
제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 75 기	제 74 기	제 73 기

Ⅰ.매출액 (주5,26,35)	544,534,042,000	480,660,028,735	474,149,235,412

Ⅱ.매출원가 (주31,35)	469,775,388,884	397,413,483,297	396,681,360,529

Ⅲ.매출총이익	74,758,653,116	83,246,545,438	77,467,874,883

Ⅳ.판매비와관리비	77,540,723,061	75,177,008,649	69,678,553,770

판매비 (주27,31)	32,001,396,090	30,796,227,630	26,553,745,393

관리비 (주27,31)	45,539,326,971	44,380,781,019	43,124,808,377

Ⅴ.영업손익	(2,782,069,945)	8,069,536,789	7,789,321,113

Ⅵ.금융손익	(1,952,538,607)	(2,881,443,126)	(5,186,298,924)

금융이익 (주29,33,35)	2,128,117,491	3,494,493,954	693,679,682

금융원가 (주29,33)	4,080,656,098	6,375,937,080	5,879,978,606

Ⅶ.기타영업외손익	1,939,037,626	371,086,533	1,773,830,033

기타이익 (주28,35)	4,509,237,888	2,992,207,099	3,158,548,900

기타손실 (주28,35)	2,570,200,262	2,621,120,566	1,384,718,867

Ⅷ.종속기업및관계기업투자 손상차손 (주11)	3,790,913,318	900,000,000	1,825,328,460

Ⅸ.관계기업투자처분이익 (주11)	37,474,317	0	479,337,397

X.법인세비용차감전순손익	(6,549,009,927)	4,659,180,196	3,030,861,159

XI.법인세비용 (주30)	143,043,338	773,096,836	438,920,090

XII.당기순손익	(6,692,053,265)	3,886,083,360	2,591,941,069

XIII.기타포괄손익	(292,977,924)	(82,768,246)	(546,537,060)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(292,977,924)	(82,768,246)	(546,537,060)

기타금융자산평가손익	(613,015,130)	72,219,840	(2,600,150)

확정급여제도의 재측정요소 (주19,30)	320,037,206	(154,988,086)	(543,936,910)

XIV.총포괄손익	(6,985,031,189)	3,803,315,114	2,045,404,009

XV.주당손익 (주32)

기본주당손익 (단위 : 원)	(285)	174	114

희석주당손익 (단위 : 원)	(285)	174	114

자본변동표
제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	13,219,375,500	(1,621,000,159)	0	246,363,774,016	257,962,149,357

배당금의 지급	0	0	0	(2,861,405,500)	(2,861,405,500)

당기순손익	0	0	0	2,591,941,069	2,591,941,069

기타금융자산평가손익	0	0	0	(2,600,150)	(2,600,150)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(543,936,910)	(543,936,910)

주식기준보상거래	0	75,253,680	0	0	75,253,680

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	(1,495,301,850)	0	0	(1,495,301,850)

2019.12.31 (기말자본)	13,219,375,500	(3,041,048,329)	0	245,547,772,525	255,726,099,696

2020.01.01 (기초자본)	13,219,375,500	(3,041,048,329)	0	245,547,772,525	255,726,099,696

배당금의 지급	0	0	0	(2,829,843,875)	(2,829,843,875)

당기순손익	0	0	0	3,886,083,360	3,886,083,360

기타금융자산평가손익	0	0	0	72,219,840	72,219,840

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(154,988,086)	(154,988,086)

주식기준보상거래	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	445,500,000	0	0	445,500,000

전환사채의 상환	0	(235,930,000)	0	0	(235,930,000)

전환사채의 전환	187,993,000	2,731,385,185	0	0	2,919,378,185

교환사채의 발행	0	0	0	0	0

교환사채의 교환	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	7,157,661,261	0	0	7,157,661,261

자기주식의 취득	0	(2,051,289,745)	0	0	(2,051,289,745)

2020.12.31 (기말자본)	13,407,368,500	5,006,278,372	0	246,521,243,764	264,934,890,636

2021.01.01 (기초자본)	13,407,368,500	5,006,278,372	0	246,521,243,764	264,934,890,636

배당금의 지급	0	0	0	(3,459,710,550)	(3,459,710,550)

당기순손익	0	0	0	(6,692,053,265)	(6,692,053,265)

기타금융자산평가손익	0	0	(613,015,130)	0	(613,015,130)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	320,037,206	320,037,206

주식기준보상거래	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	(18,482,547)	0	0	(18,482,547)

전환사채의 상환	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	194,366,000	2,846,357,601	0	0	3,040,723,601

교환사채의 발행	0	1,061,507,438	0	0	1,061,507,438

교환사채의 교환	0	1,288,285,326	0	0	1,288,285,326

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	13,601,734,500	10,183,946,190	(613,015,130)	236,689,517,155	259,862,182,715

현금흐름표
제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 74 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 73 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 75 기	제 74 기	제 73 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(30,023,168,592)	32,866,108,002	23,270,772,959

영업에서 창출된 현금 (주36)	(26,001,455,545)	35,372,592,864	26,765,195,635

이자의 수취	381,683,098	333,581,236	409,618,386

배당금의 수취	1,412,265,790	2,279,921,841	0

이자의 지급	(3,023,659,768)	(3,453,552,058)	(3,487,328,052)

법인세의 납부	(2,792,002,167)	(1,666,435,881)	(416,713,010)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	2,716,481,016	(35,687,224,433)	(7,527,092,747)

장ㆍ단기금융상품의 증가	(11,088,397,250)	(25,320,918,967)	(1,590,212,230)

기타채권의 증가	(2,626,197,200)	(4,463,000,000)	(1,632,000,000)

유형자산의 취득	(12,545,944,745)	(13,930,872,765)	(9,654,881,378)

무형자산의 취득	(2,902,321,835)	(809,543,865)	(814,453,216)

종속기업투자의 취득	(6,000,000,000)	(499,500,000)	(2,479,160,000)

장ㆍ단기금융상품의 감소	32,341,446,703	4,378,590,181	1,283,910,650

기타유동금융자산의 감소	160,000	1,790,000	280,000

기타채권의 감소	4,137,585,200	3,595,024,400	2,501,000,000

유형자산의 처분	81,462,919	574,026,728	261,560,724

무형자산의 처분	507,949,807	345,454,545	90,909,091

관계기업투자의 처분	275,500,000	0	4,344,190,000

정부보조금의 증가	535,237,417	339,425,310	161,763,612

기타비유동금융자산의 감소	0	102,300,000	0

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	13,407,252,074	13,350,346,526	(8,644,671,066)

단기차입금의 상환	(25,000,000,000)	(20,000,000,000)	(3,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(2,714,200,000)	(18,164,200,000)	(3,314,200,000)

사채의 상환	(25,000,000,000)	(25,000,000,000)	0

전환사채의 상환	0	(13,066,058,000)	0

파생상품부채의 상환	0	(1,374,942,000)	0

자기주식의 취득	0	(2,051,289,745)	(1,495,301,850)

배당금의 지급	(3,459,502,215)	(2,829,706,580)	(2,861,227,270)

리스부채의 상환	(1,124,986,609)	(925,388,299)	(973,941,946)

신주발행비용	(8,932,832)	(2,538,600)	0

주식선택권의 행사	(6,270)

단기차입금의 차입	55,000,000,000	30,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 차입	5,800,000,000	19,000,000,000	0

사채의 발행	0	39,188,560,000	0

자기주식의 처분	0	8,575,909,750	0

교환사채의 발행	9,914,880,000

IV.현금및현금성자산의 증가(감소)	(13,899,435,502)	10,529,230,095	7,099,009,146

V.기초의 현금및현금성자산	38,074,290,154	27,603,374,770	20,555,569,202

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(8,887,441)	(58,314,711)	(51,203,578)

VI.기말의 현금및현금성자산	24,165,967,211	38,074,290,154	27,603,374,770

## 5. 재무제표 주석