SP삼화 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전자금	산업은행 외	2.69 ~ 3.30	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금	산업은행	1.50 ~ 4.76	4,596,920,000	29,246,150,000	4,596,920,000	30,043,070,000

합 계	9,596,920,000	34,246,150,000	9,596,920,000	35,043,070,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제14회 무보증 사채	2017년 11월 1일	4.49	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

제16회 무보증 사채	2021년 3월 31일	3.39	-	25,000,000,000	-	-

소 계	20,000,000,000	25,000,000,000	-	20,000,000,000

사채할인발행차금	(29,590,862)	(111,519,938)	-	(63,484,237)

합 계	19,970,409,138	24,888,480,062	-	19,936,515,763

(5) 신주인수권부사채1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일/상환일	액면이자율(%)	당기말	전기말

제15회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채	2013년 04월 19일	2018년 04월 19일	0%	5,578,555,488	21,441,049,383

2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제15회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

원금상환방법	2018년 04월 19일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시상환하되 원단위 미만은절사. 단 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

행사비율	100%

권리행사기간	2014년 4월 19일부터 2018년 3월 19일까지

행사가격(주)	4,952원/주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날인 2016년 4월 19일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 지급할 것을 청구할 수 있음. 단 조기상환 지급일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 본 사채가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함. 본 사채의 사채권자는 조기상환 지급일 이전 2개월전부터 1개월 전일까지 발행회사에게 조기상환 청구를 해야 함.

(주) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3 거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액임.

3) 신주인수권부사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	당기말	전기말

발행가액	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

신주인수권부사채의 부채요소

신수인수권부사채	20,000,000,000	5,000,000,000	19,960,000,000

사채상환할증금	3,185,480,000	587,090,000	1,850,830,920

사채할인발행차금	(257,977,600)	-	(27,304,351)

신주인수권조정	(4,566,740,097)	(8,534,512)	(342,477,186)

합 계	18,360,762,303	5,578,555,488	21,441,049,383

신주인수권부사채의 자본요소	1,381,260,097	280,119,551	1,005,736,916

신주인수권부사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 신주인수권부사채와 관련하여 487백만원 의 이자비용을 인식하였습니다.

17. 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

금융보증부채	51,561,171	18,035,171

수입보증금	955,000,000	790,000,000

합 계	1,006,561,171	808,035,171

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	301,561,171	18,035,171

비유동부채	705,000,000	790,000,000

합 계	1,006,561,171	808,035,171

18. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여 제도

당사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴 직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,550백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2016년 보고기간에 해당하는 미지급된 금액은 없습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여 제도 당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다 . 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험에 의하여 2017년 1월 4일에 수행되었 습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 일년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있으며, 연중 계리적 가정이 일정하다는 전제하에 기말 시점을 제외한 매분기마다 전기말시점의 금액을 안분하여 인식한 뒤 기말시점에 새로운 평가보고서 금액을 통해 차액을 정산하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	3.00	3.00

기대임금상승률	4.07	4.20

2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생 하는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,708,793,331	11,997,160,754

사외적립자산의 공정가치	(14,197,192,697)	(11,398,177,981)

확정급여채무에서 발생한 순부채	(488,399,366)	598,982,773

3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	확정급여채무공정가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	11,997,160,754	(11,398,177,981)	598,982,773

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,224,423,544	-	2,224,423,544

이자비용(이자수익)	344,320,571	(350,449,597)	(6,129,026)

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	208,478,234	-	208,478,234

소 계	2,777,222,349	(350,449,597)	2,426,772,752

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	161,195,650	161,195,650

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	26,648,349	-	26,648,349

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(132,995,701)	-	(132,995,701)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	351,789,580	-	351,789,580

소 계	245,442,228	161,195,650	406,637,878

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(3,914,499,733)	(3,914,499,733)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

지급액

제도에서 지급액	(1,271,115,610)	1,271,115,610	-

전출효과	(4,558,000)	4,558,000	-

회사로부터 지급액	(35,358,390)	-	(35,358,390)

운용관리 수수료	-	29,065,354	29,065,354

기말	13,708,793,331	(14,197,192,697)	(488,399,366)

(전기) (단위: 원)

구분	확정급여채무공정가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	10,851,002,189	(9,935,367,666)	915,634,523

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,267,057,295	-	2,267,057,295

이자비용(이자수익)	363,464,979	(362,168,597)	1,296,382

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	449,402,969	-	449,402,969

소 계	3,079,925,243	(362,168,597)	2,717,756,646

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	166,346,934	166,346,934

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	12,517,795	-	12,517,795

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(162,769,139)	-	(162,769,139)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	(537,523,628)	-	(537,523,628)

소 계	(687,774,972)	166,346,934	(521,428,038)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,500,000,000)	(2,500,000,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

지급액

제도에서 지급액	(1,205,142,642)	1,205,142,642	-

전출효과	-	-	-

회사로부터 지급액	(12,980,358)	-	(12,980,358)

운용관리 수수료	(27,868,706)	27,868,706	-

기말	11,997,160,754	(11,398,177,981)	598,982,773

4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 주로 현금및현금성 자산으로 구성되어 있습니다.

당기 중 사외적립자산의 실제 수 익은 189백만 원 입 니다(전기: 195 백만원).

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(967,860,086)	1,114,678,702

기대임금상승률의 1% 변동	1,091,068,725	(967,190,113)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동 을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

6) 확정급여형제도와 관련하 여 차 기에 853백만 원 의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.(3) 기타장기종업원급여당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기타장기종업원급여부채	989,739,970	888,190,636

19. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	기초	전입(환입)	사용 등	기말

하자보증충당부채	948,334,641	950,637,676	969,391,317	929,581,000

(전기) (단위: 원)

구분	기초	전입(환입)	사용 등	기말

하자보증충당부채	1,084,672,000	393,735,714	530,073,073	948,334,641

20. 이연수익 당기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	145,008,654	110,513,063

21. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선수금	184,295,905	149,620,555

정부보조금관련부채	7,873,054	586,970

예수금	2,741,250,790	1,671,810,529

합 계	2,933,419,749	1,822,018,054

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	2,933,419,749	1,822,018,054

비유동부채	-	-

합 계	2,933,419,749	1,822,018,054

22. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

발행할 주식의 총수	45,000,000주	23,000,000주	45,000,000주	23,000,000주

1주당금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식의 총수	25,388,674주	-	22,668,570주	-

기말 현재 자본금	12,694,337,000원	-	11,334,285,000원	-

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구분	당기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	22,668,570	-	22,400,000	-

신주인수권 행사	2,720,104	-	268,570	-

기말	25,388,674	-	22,668,570	-

23. 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	17,458,798,007	4,646,794,564

자기주식	(20,876,902,994)	(12,784,271,652)

자기주식처분손익	4,819,398,970	4,793,345,841

신주인수권대가	280,119,551	1,005,736,916

합 계	1,681,413,534	(2,338,394,331)

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,646,794,564	3,378,507,192

신주인수권 행사	12,812,003,443	1,268,287,372

기말금액	17,458,798,007	4,646,794,564

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,460,911	12,784,271,652	726,169	2,309,856,890

매입	699,089	8,174,216,142	743,742	10,503,043,762

처분	(8,800)	(81,584,800)	(9,000)	(28,629,000)

기말	2,151,200	20,876,902,994	1,460,911	12,784,271,652

(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,793,345,841	4,691,391,473

기중 자기주식의 처분	33,695,200	131,571,000

법인세효과	(7,642,071)	(29,616,632)

기말금액	4,819,398,970	4,793,345,841

(5) 당기 및 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,005,736,916	1,077,382,876

신주인수권부사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	-

법인세효과	-	-

신주인수권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(725,617,365)	(71,645,960)

기말금액	280,119,551	1,005,736,916

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	5,667,142,500	5,600,000,000

재평가적립금(주2)	35,051,241,216	35,051,241,216

기업합리화적립금(주3)	3,805,639,810	3,805,639,810

기타임의적립금	2,000,000,000	2,000,000,000

미처분이익잉여금	200,937,652,057	194,089,610,276

합 계	247,461,675,583	240,546,491,302

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	240,546,491,302	227,075,034,803

배당금 지급	(10,628,829,500)	(8,669,532,400)

당기순이익	17,858,426,188	21,736,934,312

확정급여제도의 재측정요소	(314,412,407)	404,054,587

기말금액	247,461,675,583	240,546,491,302

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)=====================

제70(당)기 2016년 1월 1일부터2016년 12월 31일까지 제69(전)기 2015년 1월 1일부터2015년 12월 31일까지
처분예정일 2017년 3월 14일 처분확정일 2016년 3월 11일

삼화페인트공업주식회사 (단위 : 원)

구 분	제 70(당) 기	제 69(전) 기

미처분이익잉여금	200,937,652,057	194,089,610,276

전기이월미처분이익잉여금	183,393,638,276	171,948,621,377

확정급여제도의 재측정손익	(314,412,407)	404,054,587

당기순이익	17,858,426,188	21,736,934,312

이익잉여금처분액	7,651,268,200	10,695,972,000

이익준비금	680,026,000	67,142,500

현금배당 (주당배당금(율) 당기 300원(60%) 전기 500원(100%))	6,971,242,200	10,628,829,500

차기이월미처분이익잉여금	193,286,383,857	183,393,638,276

(4) 당기 및 전기의 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원, %)

구 분	당기	전기

발행주식수	25,388,674	22,668,570

자기주식수	2,151,200	1,410,911

배당받을 주식수	23,237,474	21,257,659

배당(예정)액	6,971,242,200	10,628,829,500

배당성향 (주)	39	48

1주당배당금	300	500

배당수익율	3.0	3.8

(주) 배당성향은 배당(예정)액 ÷당기순이익으로 산출하였습니다.

(5) 당기 및 전기의 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	(2,961,497,434)	(3,365,552,021)

당기 변동	(406,637,878)	521,428,038

법인세 효과	92,225,471	(117,373,451)

기말금액	(3,275,909,841)	(2,961,497,434)

25. 수익

당기 및 전기 중 당사 의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	446,251,915,248	457,018,515,515

매출할인	(3,744,032,986)	(3,378,474,356)

합 계	442,507,882,262	453,640,041,159

26. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

여비교통비	1,368,630,472	1,163,661,878

접대비	1,279,308,270	1,513,624,181

광고선전비	5,424,030,429	6,804,825,055

운반비	16,885,967,110	16,617,919,318

검사수수료	452,513,901	454,760,231

차량유지비	627,632,851	667,670,132

대손상각비	360,628,290	1,319,183,926

견본비	445,522,374	403,117,578

포장비	162,576,769	155,261,000

기타	1,128,539,645	563,409,626

합 계	28,135,350,111	29,663,432,925

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	21,478,295,106	20,524,934,123

퇴직급여	2,212,270,737	2,280,027,006

복리후생비	2,742,447,999	2,600,794,749

세금과공과	608,558,008	552,576,223

감가상각비	2,334,908,257	2,122,152,826

보험료	968,292,613	910,665,190

지급수수료	5,378,562,299	6,360,994,295

무형자산상각비	957,312,846	1,025,007,664

지급임차료	1,315,899,630	1,405,652,292

건물관리비	521,930,887	453,084,193

기타	2,145,424,381	2,181,748,443

합 계	40,663,902,763	40,417,637,004

27. 기타이익 및 기타손실(1) 당기 및 전기 중 기타 이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	156,336,998	54,066,965

무형자산처분이익	490,530,062	55,037,335

외환차익(영업)	653,375,463	1,156,398,002

수입임대료	268,345,879	231,210,000

외화환산이익(영업)	382,168,435	104,846,382

이연수익의상각	292,591	1,155,923

잡이익	1,128,872,122	1,306,297,211

기술료수익	739,193,438	1,814,388,565

무형자산손상차손환입	101,000,000	-

합 계	3,920,114,988	4,723,400,383

(2) 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	22,710,746	116,715,292

무형자산처분손실	-	3,300,000

무형자산손상차손	40,000,000	476,952,000

외환차손(영업)	723,625,075	476,941,125

기부금	304,359,100	60,920,000

외화환산손실(영업)	826,912	3,089,374

잡손실	216,789,098	164,136,301

합 계	1,308,310,931	1,302,054,092

28. 금융이익

당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자수익:

단기금융상품	90,592,668	295,389,367

소 계	90,592,668	295,389,367

배당금수익	7,097,460,000	9,325,950,000

외화환산이익	39,249,849	1,082,505

외환차익	156,751,123	297,795,464

총 계	7,384,053,640	9,920,217,336

29. 금융원가 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자비용:

일반차입금	2,132,109,030	2,119,901,002

사채	2,072,877,462	2,140,007,098

소 계	4,204,986,492	4,259,908,100

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	136,858,297

차 감 계	4,204,986,492	4,123,049,803

매도가능금융자산처분손실	1,000	-

매도가능금융자산손상차손	91,999,000	6,039,000

외화환산손실	-	220,620,907

외환차손	26,815,514	2,220,897

총 계	4,323,802,006	4,351,930,607

30. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	2,875,319,083	3,859,581,043

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	277,538,204	(529,772,474)

자본에 직접 가감된 이연법인세	92,225,471	(117,373,451)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(7,642,071)	(29,616,632)

법인세비용	3,237,440,687	3,182,818,486

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	21,095,866,875	24,919,752,798

적용세율에 따른 법인세	4,641,090,713	5,482,345,615

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(39,399,412)	(27,481,859)

비공제비용으로 인한 효과	373,503,669	365,034,961

세액공제로 인한 효과	(3,287,146,337)	(3,812,317,774)

기타	1,549,392,054	1,175,237,543

소 계	(1,403,650,026)	(2,299,527,129)

법인세비용	3,237,440,687	3,182,818,486

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	15%	13%

(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

과 목	기초잔액	변 동	기말잔액

미수이자	(126,761,053)	122,535,590	(4,225,463)

대손충당금	3,918,828,064	(597,689,766)	3,321,138,298

이연수익	110,513,063	34,495,591	145,008,654

충당부채	948,334,641	(18,753,641)	929,581,000

관계기업투자	(5,459,015,107)	79,342,304	(5,379,672,803)

유형자산	(87,179,926,406)	132,893,402	(87,047,033,004)

매도가능금융자산	1,196,074,580	171,999,000	1,368,073,580

재고자산	4,216,099,863	927,588,057	5,143,687,920

미지급비용	2,837,047,723	244,880,851	3,081,928,574

무형자산	1,846,080,609	(820,159,700)	1,025,920,909

신주인수권부사채	1,508,353,734	(929,798,246)	578,555,488

합 계	(76,184,370,289)	(652,666,558)	(76,837,036,847)

이연법인세자산(부채)	(17,149,101,752)	(17,426,639,956)

(전기) (단위: 원)

과 목	기초잔액	변 동	기말잔액

미수이자	(158,602,385)	31,841,332	(126,761,053)

대손충당금	3,214,798,586	704,029,478	3,918,828,064

이연수익	102,427,933	8,085,130	110,513,063

충당부채	1,084,672,000	(136,337,359)	948,334,641

관계기업투자	(5,459,015,107)	-	(5,459,015,107)

유형자산	(87,087,515,302)	(92,411,104)	(87,179,926,406)

매도가능금융자산	1,190,035,580	6,039,000	1,196,074,580

재고자산	3,568,971,883	647,127,980	4,216,099,863

미지급비용	2,597,005,158	240,042,565	2,837,047,723

무형자산	1,456,112,607	389,968,002	1,846,080,609

신주인수권부사채	391,000,651	1,117,353,083	1,508,353,734

합 계	(79,100,108,396)	2,915,738,107	(76,184,370,289)

이연법인세자산(부채)	(17,678,874,226)	(17,149,101,752)

(4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기법인세:

자기주식처분손익	(7,642,071)	(29,616,632)

이연법인세:

확정급여제도 재측정요소	92,225,471	(117,373,451)

합 계	84,583,400	(146,990,083)

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이연법인세:

확정급여제도 재측정요소	92,225,471	(117,373,451)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

차감할 일시적 차이

종속기업	13,486,842,153	10,123,586,341

합 계	13,486,842,153	10,123,586,341

(7) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

미지급법인세	2,875,319,083	3,859,581,043

선급법인세	1,580,725,281	1,929,991,638

상계후금액	1,294,593,802	1,929,589,405

31. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기	전기

재고자산의 변동	(20,015,541,348)	(23,505,662,657)

사용된 원재료	213,287,633,588	223,123,919,776

사용된 상품	88,426,453,714	94,489,301,329

종업원급여	53,854,340,326	51,656,825,939

퇴직급여	5,196,339,236	5,327,269,076

감가상각비	10,474,779,551	8,123,802,127

무형자산상각비	957,312,846	1,025,007,664

운송비	17,059,741,564	16,851,412,465

광고비	5,424,030,429	6,804,825,055

기타	51,318,981,172	53,813,220,607

합계 (주)	425,984,071,078	437,709,921,381

(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

기본주당이익을 계산하기 위한 순이익	17,858,426,188	21,736,934,312

가중평균유통보통주식수	21,512,394	21,567,888

기본주당이익	830	1,008

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

희석주당이익을 계산하기 위한 순이익 (주)	17,858,426,188	21,736,934,312

가중평균유통보통주식수	23,252,358	24,304,924

희석주당이익	768	894

(주) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 동일합니다.

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,512,394	21,567,888

신주인수권에 의해 발행된 것으로 간주된 무상주식수	1,739,964	2,737,036

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,252,358	24,304,924

33. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채	210,632,773,800	209,271,174,921

자본	261,837,426,117	249,542,381,971

부채비율	80.4%	83.9%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	10,907,002,055	-

단기금융상품	-	-	437,718,420	-

장기금융상품	-	-	6,500,000	-

매출채권및기타채권	-	-	110,784,298,327	-

매도가능금융자산	-	-	-	733,535,096

기타금융자산	-	-	8,171,612,727	-

합계	-	-	130,307,131,529	733,535,096

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	75,115,114,176

차입금	-	-	111,280,514,688

기타금융부채	-	-	1,006,561,171

합계	-	-	187,402,190,035

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	27,011,264,419	-

단기금융상품	-	-	188,378,099	-

장기금융상품	-	-	7,000,000	-

매출채권및기타채권	-	-	101,172,976,694	-

매도가능금융자산	-	-	-	629,760,196

기타금융자산	-	-	8,850,415,727	-

합계	-	-	137,230,034,939	629,760,196

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	78,482,854,280

차입금	-	-	106,533,555,146

기타금융부채	-	-	808,035,171

합계	-	-	185,824,444,597

(4) 금융위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 환율변동위험

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD,JPY등 이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화금융자산	8,086,982	48,826,116	7,695,985	35,877,409

외화금융부채	2,132,259	16,922,000	3,000,000	-

아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	USD	JPY

당기	전기	당기	전기

당기손익	719,628,284	550,369,442	33,078,508	34,873,200

자본	719,628,284	550,369,442	33,078,508	34,873,200

나. 이자율 위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율 변동으로 인한 가치변동(공정가치) 위험에 노출된 자산 및 부채는 없습니다.

한편, 당사는 변동금리부 부채로 인하여 당기손익에 영향을 미치는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액	당기손익에 미치는 영향

1% 증가시	1% 감소시

변동금리부 부채	8,593,070,000	(39,453,798)	39,453,798

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증으로 인한 신용위험의 최대노출액 은 7,497 백 만 원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

매출채권 및 기타채 권 (주석6)을 제외 하고 당기말과 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	10,907,002,055	-	5,360,008,417	34,457,310	16,301,467,782

고정금리부 자산	83,847,331	1,001,011,193	2,392,847,826	-	3,477,706,350

합 계	10,990,849,386	1,001,011,193	7,752,856,243	34,457,310	19,779,174,132

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	27,011,264,419	-	5,131,768,417	35,891,310	32,178,924,146

고정금리부 자산	2,141,338,292	262,032,226	1,780,353,526	-	4,183,724,044

합 계	29,152,602,711	262,032,226	6,912,121,943	35,891,310	36,362,648,190

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 수취하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	75,115,114,176	250,000,000	705,000,000	-	76,070,114,176

변동금리부 부채	469,348,392	6,374,549,581	2,046,763,986	-	8,890,661,959

고정금리부 부채	20,488,361,250	28,257,752,917	52,939,790,277	10,024,083,440	111,709,987,884

금융보증계약	7,497,884,000	-	-	-	7,497,884,000

합 계	103,570,707,818	34,882,302,498	55,691,554,263	10,024,083,440	204,168,648,019

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	78,482,854,280	-	790,000,000	-	79,272,854,280

변동금리부 부채	8,047,134,636	6,411,707,436	3,744,911,959	-	18,203,754,031

고정금리부 부채	9,388,128,750	30,705,906,337	45,048,676,448	10,455,709,095	95,598,420,630

금융보증계약	5,863,780,000	-	-	-	5,863,780,000

합 계	101,781,897,666	37,117,613,773	49,583,588,407	10,455,709,095	198,938,808,941

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측 정되지 않는 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

주임종장기대여금	2,179,397,000	2,104,521,121	1,709,756,000	1,637,693,223

임차보증금	1,827,708,417	1,807,567,775	984,468,417	966,792,125

전세권등	3,560,257,310	3,518,558,125	4,176,191,310	4,077,938,071

금융부채

장기차입금	34,246,150,000	33,607,175,498	35,043,070,000	34,603,735,338

사채	44,858,889,200	44,888,898,555	19,936,515,763	20,283,397,934

신주인수권부사채	5,578,555,488	5,613,577,249	21,441,049,383	21,470,898,681

수입보증금	955,000,000	924,613,359	790,000,000	774,116,329

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

주임종장기대여금	-	2,104,521,121	-	2,104,521,121

임차보증금	-	1,807,567,775	-	1,807,567,775

전세권등	-	3,518,558,125	-	3,518,558,125

합 계	-	7,430,647,021	-	7,430,647,021

금융부채

장기차입금	-	33,607,175,498	-	33,607,175,498

사채	-	44,888,898,555	-	44,888,898,555

신주인수권부사채	-	5,613,577,249	-	5,613,577,249

수입보증금	-	924,613,359	-	924,613,359

합 계	-	85,034,264,661	-	85,034,264,661

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

주임종장기대여금	-	1,637,693,223	-	1,637,693,223

임차보증금	-	966,792,125	-	966,792,125

전세권등	-	4,077,938,071	-	4,077,938,071

합 계	-	6,682,423,419	-	6,682,423,419

금융부채

장기차입금	-	34,603,735,338	-	34,603,735,338

사채	-	20,283,397,934	-	20,283,397,934

신주인수권부사채	-	21,470,898,681	-	21,470,898,681

수입보증금	-	774,116,329	-	774,116,329

합 계	-	77,132,148,282	-	77,132,148,282

당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다.

가. 주임종장기대여금, 장기차입금, 사채, 신주인수권부사채, 수입보증금현금흐름할인 에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 회사채(A-)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따 라 2.36% ~ 4.02% 를 적용 하였습니다. 나. 전세권 등, 임차보증금현금흐름할인에 사용된 이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 1.32% ~ 1.73% 를 적용하였습니다.

6 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장 부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 (주)	455,826,900	352,212,000

출자금	92,628,196	92,628,196

(주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 당기 및 전기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

금융수익:

이자수익	-	-	90,592,668	-

금융비용:

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	1,000

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	91,999,000

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

금융비용:

이자비용	-	-	(4,204,986,492)

(전기) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

금융수익:

이자수익	-	-	295,389,367	-

금융비용:

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	6,039,000

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

금융비용:

이자비용	-	-	(4,123,049,803)

34. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	특수관계의 종류

위해삼화도료유한공사	당사의 종속기업

삼화도료(장가항)유한공사	당사의 종속기업

SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	당사의 종속기업

㈜에스엠투네트웍스	당사의 종속기업

㈜삼화로지텍	당사의 종속기업

Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	당사의 종속기업

홈앤톤즈㈜	당사의 종속기업

㈜유씨에이치파트너스	당사의 종속기업

UCH Credit microcredit Company.,LLC	당사의 종속기업

SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	당사의 종속기업

SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	당사의 종속기업

츄고쿠삼화페인트㈜	당사의 관계기업

㈜코아네트	당사의 관계기업

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	무형자산 취득	기타수익	기타비용

위해삼화도료유한공사	3,020,652,765	58,949,069	-	-	39,675,163	-

삼화도료(장가항)유한공사	1,045,319,284	12,991,155	-	-	24,625,241	-

SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	7,290,215,358	-	-	-	659,539,700	-

㈜에스엠투네트웍스	-	11,251,930	409,302,000	544,471,400	-	4,069,567,052

㈜삼화로지텍	-	-	-	-	-	15,908,563,337

Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	155,878,674	-	-	-	-	-

홈앤톤즈㈜	268,284,124	-	-	-	31,742,000	-

SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	510,822,210	-	-	-	15,386,238	-

SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	140,397,729	-	-	-	-	-

츄고쿠삼화페인트㈜	1,724,847,230	3,650,000	-	-	115,780,000	-

㈜코아네트	-	-	627,200,000	29,144,000	-	44,856,000

합계	14,156,417,374	86,842,154	1,036,502,000	573,615,400	886,748,342	20,022,986,389

(전기) (단위: 원)

회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	무형자산 취득	기타수익	기타비용

위해삼화도료유한공사	4,727,649,924	-	-	-	45,362,834	-

삼화도료(장가항)유한공사	2,179,940,283	13,843,644	-	-	45,095,887	-

SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	22,484,867,340	-	-	-	1,654,643,524	-

㈜에스엠투네트웍스	-	-	917,770,000	401,630,000	-	4,074,418,700

㈜삼화로지텍	-	-	-	-	-	14,508,468,426

Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	243,174,226	-	-	-	-	-

츄고쿠삼화페인트㈜	2,070,137,380	4,868,000	-	-	99,000,000	-

㈜코아네트	-	-	87,800,000	-	-	23,600,000

합계	31,705,769,153	18,711,644	1,005,570,000	401,630,000	1,844,102,245	18,606,487,126

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

위해삼화도료유한공사	2,356,092,711	39,675,163	-	-

삼화도료(장가항)유한공사	202,542,545	24,625,241	-	-

SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	1,676,856,120	134,756,583	-	-

㈜에스엠투네트웍스	-	220,000,000	-	38,500,000

㈜삼화로지텍	-	-	-	1,186,698,485

Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	250,394,915	-	-	-

홈앤톤즈㈜	20,517,310	-	-	-

SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	562,538,876	15,386,238	-	-

SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	147,160,724	-	-	-

츄고쿠삼화페인트㈜	581,259,140	8,800,000	-	-

㈜코아네트	-	-	-	32,340,000

합계	5,797,362,341	443,243,225	-	1,257,538,485

(전기말) (단위: 원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

위해삼화도료유한공사	2,912,862,383	45,362,834	-	-

삼화도료(장가항)유한공사	167,039,475	45,095,887	-	-

SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	2,735,976,314	313,309,072	-	-

㈜에스엠투네트웍스	-	220,000,000	-	263,685,950

㈜삼화로지텍	-	-	-	1,318,421,020

Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	95,730,718	-	-	-

츄고쿠삼화페인트㈜	729,984,310	8,800,000	-	-

합계	6,641,593,200	632,567,793	-	1,582,106,970

(4) 당기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 매출채권잔 액관련 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사의명칭	당기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

위해삼화도료유한공사	2,356,092,711	131,297,842	2,912,862,383	46,583,558

삼화도료(장가항)유한공사	202,542,545	562,442	167,039,475	501,943

SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	1,676,856,120	4,656,481	2,735,976,314	13,724,869

Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	250,394,915	54,444,811	95,730,718	1,287,500

홈앤톤즈㈜	20,517,310	56,974	-	-

SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	562,538,876	12,558,562	-	-

SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	147,160,724	408,652	-	-

츄고쿠삼화페인트(주)	581,259,140	5,013,033	729,984,310	6,636,499

합계	5,797,362,341	208,998,797	6,641,593,200	68,734,369

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래상대방	거래내역	당기	전기

출자	㈜유씨에이치파트너스	현금	1,999,968,000	-

SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	현금	966,022,200	-

SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	현금	3,716,490,000	-

Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	현금	-	753,835,585

홈앤톤즈㈜	현금	-	600,000,000

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: USD, 원)

과 목	거래상대방	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

장기대여금	SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	-	USD 500,000	-	USD 500,000

주주ㆍ임원ㆍ종업원	1,709,756,000	1,006,000,000	536,359,000	2,179,397,000

(전기) (단위: USD, 원)

과 목	거래상대방	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

장기대여금	주주ㆍ임원ㆍ종업원	1,417,005,000	768,000,000	475,249,000	1,709,756,000

(7) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,888,387,466	2,354,600,000

( 8) 특수관계자와 관련된 지급보증내역 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없으며, 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

삼화페인트공업 주식회사	삼화도료(장가항)유한공사	차입금 지급보증	USD 1,000,000	한국수출입은행

위해삼화도료 유한공사	차입금 지급보증	CNY 3,000,000	하나은행

CNY 5,400,000	산업은행

SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	차입금 지급보증	USD 4,000,000	신한은행

합 계	USD 5,000,000

CNY 8,400,000

35. 현금 및 현금성자산

현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다.

36. 운용리스계약 (1) 당사가 리스이용자인 경우 1) 리스계약 당사는 건물 및 차량 등을 제공받는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내

차량운반구	591,512,200	822,667,912

건 물	582,154,508	2,297,564,208

합 계	1,173,666,708	3,120,232,120

2) 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료비용은 1,418 백만원 및 1,405 백만원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우 1) 리스계약 당사는 건물등을 제공하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 주요 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내

건 물	268,345,879	1,061,760,000

2) 당 기 및 전기 중 운용리스 계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 268 백 만 원 및 231 백 만원입니다.

37. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 당사와 관련된 계류 중인 소송은 당사 제소건 4건(250백만원)이 있으며, 동 소송 의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 주요 약정사항당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 원, USD)

구 분	금융기관명	약정한도액	사용	미사용

전자방식매담대	하나은행	20,000,000,000	8,406,499,030	11,593,500,970

당 좌 차 월	신한은행 외 2	12,000,000,000	-	12,000,000,000

수 입 신 용 장	신한은행	USD 3,000,000	USD 307,998	USD 2,692,002

운 전 자 금	산업은행 외 1	23,000,000,000	-	23,000,000,000

시 설 자 금	산업은행	19,000,000,000	19,000,000,000	-

(전기말) (단위 : 원, USD)

구 분	금융기관명	약정한도액	사용	미사용

전자방식매담대	하나은행	20,000,000,000	12,106,610,111	7,893,389,889

당 좌 차 월	신한은행 외 2	12,000,000,000	-	12,000,000,000

수 입 신 용 장	신한은행	USD 3,000,000	USD 985,108	USD 2,014,892

운 전 자 금	산업은행 외 1	23,000,000,000	-	23,000,000,000

시 설 자 금	산업은행	19,000,000,000	15,200,000,000	3,800,000,000

38. 담보제공자산

당기말 현재 담보제공(소유권제한포함)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	담보제공자산의 내용	장부가액	담보설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과 목	금액

토지,건물 외	(시화공장)토지, 건물 (공주공장)건물, 토지 외	145,743,332,046	67,000,000,000 USD 5,000,000	산업은행	유동성장기부채	4,596,920,000

장기차입금	34,246,150,000

단기차입금	4,000,000,000

(공주공장) 토지	3,600,000,000	공주시	국고보조금(주)	3,000,000,000

합 계	145,743,332,046	45,843,070,000

(주) 유형자산 차감 항목으로 상각을 진행하고 있습니다.

39 . 비현금 거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	32,652,958,164	18,169,750,193

장기차입금의 유동성 대체	9,596,920,000	9,596,920,000

사채의 유동성 대체	20,000,000,000	-

신주인수권부사채의 유동성 대체	-	20,864,234,208

40. 재무제표 발행의 승인동 재무제 표 는 2017년 1월 20일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 14일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.