한화손해보험 반기보고서 (2022.06)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역

책임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2022년 반기말 준비금은 전년동기 대비 8,699억원 증가한 17조 9,630억원입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제78기 반기	제77기 반기	제77기

책임준비금	지급준비금	1,420,822	1,352,223	1,406,508

장기저축성보험료적립급	54,512	14,947,731	15,361,438

미경과보험료적립금	748,589	756,280	723,295

계약자배당준비금	21,820	19,620	22,404

계약자이익배당준비금	9,800	9,146	8,000

배당보험손실보전준비금	7,501	8,156	7,501

합 계	17,963,044	17,093,155	17,529,146

주) 별도재무제표 실적 기준 나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제78기 반기	제77기 반기	제77기

지급여력(A)	2,017,769	2,038,573	1,948,677

지급여력기준(B)	1,485,188	1,075,447	1,101,726

지급여력비율 (A/B)	135.9	189.6	176.9

주1) 1. (위험기준) 지급여력비율 = 지급여력 / (위험기준) 지급여력기준금액 ×100 2. 지급여력 : 납입자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 비상위험준비금 등의 합계액에서 미상각신 계약비, 무형자산 등의 합계액을 차감한 금액 3. 위험기준 지급여력기준금액 : 보험위험액, 금리위험액, 신용위험액, 시장위험액, 운영위험액 을 합산한 금액 주2) 연결재무제표 실적 기준임주3) 22년 반기 실적은 추정 실적임

다. 한국채택국제회계기준 제1117호 적용시 재무영향 당사가 현재 구축된 결산시스템 등을 활용하여 2022년 반기 재무제표에 대해 K-IFRS 제1117호 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다.동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있으며, 별도 재무상태표 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 억원 )

구 분	K-IFRS 제1104호
(A)	K-IFRS 제1117호
(B)	증감(B-A)

자 산(*1)	200,168	170,888	(29,280)

부 채	197,388	140,887	(56,501)

자 본(*2)	2,780	30,001	27,221

자본/자본잉여금	6,513	6,513	-

신종자본증권	3,391	3,391	-

이익잉여금	7,392	18,819	11,427

기타포괄손익누계액	(14,516)	1,278	15,794

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(14,331)	(14,331)	-

- 보험금융손익 기타포괄손익	-	16,447	16,447

- 기타	(185)	(838)	(653)

(*1) 보험계약대출 13,473억원, 미상각신계약비 7,795억원이 보험계약부채 항목으로 변경됨
(*2) 현행 기준서 제1104호 하에서 보험부채는 원가평가이나, 금융자산은 공정가치 평가로 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,331억원을 자본으로 인식하였습니다. 제1117호 최초적용시 전환시점 보험부채 평가차이 등으로 이익잉여금이 증가하며, 최초 적용이후 보험계약부채 공정가치 평가액 감소로 인하여 보험금융손익 기타포괄손익평가이익 16,447억원이 자본으로 인식됩니다.

라. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성 - 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

마. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저출산 등의 영향으로 성장세는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 준비금 적립내역(단위 : 백만원)

구 분	제4기 반기	제3기 연간	제2기 연간

지급준비금	지급준비금	33,020	22,672	4,218

미경과보험료적립금	55,064	41,599	11,691

합 계	88,084	64,270	15,909

나. 지급여력 비율(단위 : 백만원, %)

구 분	제4기 반기	제3기 연간	제2기 연간

지급여력(A)	37,703	69,074	31,463

지급여력기준(B)	25,289	17,740	3,120

지급여력비율(A/B)	149.09	389.36	1,008.35

주1) 별도재무제표 실적 기준주2) 22년(제4기 2분기) 실적은 추정치로 향후 변동가능성 있음

다. 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 - 국내 손보시장에는 30개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 10개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 22개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 8개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다.