한화손해보험 분기보고서 (2022.09)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역

책임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2022년 3분기말 준비금은 전년동기 대비 8,642억원 증가한 18조 1,740억원입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제78 3분기	제77 3분기	제77기

책임준비금	지급준비금	1,471,956	1,372,921	1,406,508

장기저축성보험료적립급	15,923,100	15,159,103	15,361,438

미경과보험료적립금	739,248	740,225	723,295

계약자배당준비금	21,501	19,325	22,404

계약자이익배당준비금	10,700	10,046	8,000

배당보험손실보전준비금	7,501	8,156	7,501

합 계	18,174,006	17,309,776	17,529,146

주) 별도재무제표 실적 기준 나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제78기 3분기	제77기 3분기	제77기

지급여력(A)	2,293,562	2,044,394	1,948,677

지급여력기준(B)	1,467,549	1,068,727	1,101,726

지급여력비율 (A/B)	156.3	191.3	176.9

주1) 1. (위험기준) 지급여력비율 = 지급여력 / (위험기준) 지급여력기준금액 ×100 2. 지급여력 : 납입자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 비상위험준비금 등의 합계액에서 미상각신 계약비, 무형자산 등의 합계액을 차감한 금액 3. 위험기준 지급여력기준금액 : 보험위험액, 금리위험액, 신용위험액, 시장위험액, 운영위험액 을 합산한 금액 주2) 연결재무제표 실적 기준임주3) 22년 3분기 실적은 추정 실적임 다. 한국채택국제회계기준 제1117호 적용시 재무영향

당사가 현재 구축된 결산시스템 등을 활용하여 당분기 및 전기말 별도재무제표에 대해 K-IFRS 제1117호 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같으며, 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(전기말) (단위:백만원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)

자산총계	20,206,563	자산총계	17,841,111	(2,365,452)

부채총계	18,708,604	부채총계	15,493,600	(3,215,004)

자본총계	1,497,959	자본총계	2,347,511	849,552

자본금	583,695	자본금	583,695	-

기타불입자본	68,335	기타불입자본	68,335	-

신종자본증권	219,179	신종자본증권	219,179	-

자본조정	(513)	자본조정	(513)	-

기타자본구성요소	45,082	기타자본구성요소	(32,887)	(77,969)

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(96,842)	- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(96,888)	(46)

- 보험금융손익 기타포괄손익	-	- 보험금융손익 기타포괄손익	23,126	23,126

- 재평가잉여금 등	141,924	- 재평가잉여금 등	40,875	(101,049)

이익잉여금	582,181	이익잉여금	1,509,702	927,521

(당분기말) (단위:백만원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)

자산총계	20,169,181	자산총계	18,201,624	(1,967,557)

부채총계	20,053,932	부채총계	15,125,638	(4,928,294)

자본총계	115,249	자본총계	3,075,986	2,960,737

자본금	773,695	자본금	773,695	-

기타불입자본	67,380	기타불입자본	67,380	-

신종자본증권	423,492	신종자본증권	423,492	-

자본조정	(721)	자본조정	(721)	-

기타자본구성요소	(1,966,163)	기타자본구성요소	37,219	2,003,382

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,913,587)	- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,913,587)	-

- 보험금융손익 기타포괄손익	-	- 보험금융손익 기타포괄손익	2,067,585	2,067,585

- 재평가잉여금 등	(52,576)	- 재평가잉여금 등	(116,779)	(64,203)

이익잉여금	817,566	이익잉여금	1,774,921	957,355

라. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성 - 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

마. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저출산 등의 영향으로 성장세는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 준비금 적립내역(단위 : 백만원)

구 분	제4기 3분기	제3기 연간	제2기 연간

지급준비금	지급준비금	40,529	22,672	4,218

미경과보험료적립금	59,362	41,599	11,691

합 계	99,891	64,271	15,909

나. 지급여력 비율(단위 : 백만원, %)

구 분	제4기 3분기	제3기 연간	제2기 연간

지급여력(A)	197,873	69,074	31,463

지급여력기준(B)	30,148	17,740	3,120

지급여력비율(A/B)	656.34	389.36	1,008.35

주1) 별도재무제표 실적 기준주2) 22년(제4기 3분기) 실적은 추정치로 향후 변동가능성 있음

다. 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 - 국내 손보시장에는 30개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 10개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 22개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 8개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다.