노루홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 중앙연구소의 영업양도 (별도기준)당사는 2016년 8월 31일 이사회에서 중앙 연구소의 사업양도를 승인 하였습니다. 당사는 본 매각을 통해 각 사업부문의 특성에 적합한 의사결정체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 수익증대에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 양수회사는 (주)노루페인트이며 양도금액은 13,762백만원 입니다.2) 중단영업이익의 분석

(단위: 천원)

구분	전분기

영업수익	5,122,448

영업비용	(4,002,991)

영업손익	1,119,457

기타수익	12,975,454

기타비용	(916)

금융수익	-

금융비용	-

법인세비용차감전순이익	14,093,995

법인세비용	(3,036,924)

중단영업당기순이익	11,057,071

3) 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	전분기

영업활동 순현금흐름	(892,990)

투자활동 순현금흐름	13,705,302

재무활동 순현금흐름	-

순현금흐름	12,812,312

(2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제72기3분기	매출채권	203,662,618	6,121,654	3.0%

기타채권	54,019,802	68,081	0.1%

기타장기수취채권	13,835,470	61,044	0.4%

합계	271,517,890	6,250,779	2.3%

제71기	매출채권	205,891,867	8,632,504	4.2%

기타채권	28,599,329	28,412	0.1%

기타장기수취채권	14,279,703	39,292	0.3%

합계	248,770,899	8,700,208	3.5%

제70기	매출채권	204,287,872	5,304,690	2.6%

기타채권	9,003,050	28,378	0.3%

기타장기수취채권	12,943,042	426,606	3.3%

합계	226,233,964	5,759,674	2.5%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,700,208	5,759,674	4,723,258

2. 순대손처리액(①－②±③)	(3,156,455)	(1,161,167)	(989,073)

① 대손처리액(상각채권액)	3,374,375	1,180,021	1,178,345

② 상각채권회수액	(195,998)	0	141,969

③ 기타증감액	(413,918)	(18,854)	(47,303)

3. 대손상각비 계상(환입)액	707,026	4,101,701	2,025,489

4. 대손충당금 잔액합계	6,250,779	8,700,208	5,759,674

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험

을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은 채권

6개월 이하	239,932,677	206,974,860

6개월 초과 12개월 이하	5,362,698	12,507,123

12개월 초과	22,414,713	22,361,628

소 계	267,710,088	241,843,611

손상채권	3,807,802	6,927,288

합 계	271,517,890	248,770,899

(2) 대손충당금 설정현황 (별도기준)1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제72기3분기	미수금	5,771,298	-	0.00%

장기미수금	-	-	0.00%

합계	5,771,298	-	0.00%

제71기	미수금	900,686	-	0.00%

장기미수금	-	-	0.00%

합계	900,686	-	0.00%

제70기	미수금	3,060,290	-	0.00%

장기미수금	1,155,200	346,270	29.98%

합계	4,215,490	346,270	8.21%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	346,270	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(346,270)	346,270

4. 대손충당금 잔액합계	-	-	346,270

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험

을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 기타채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	손상채권	계

금액	일반	16,767	143,677	-	-	160,444

특수관계자	5,610,854	-	-	-	5,610,854

계	5,627,621	143,677	-	-	5,771,298

구성비율	97.5%	2.5%	-	-	100.0%

(3) 공 정가치평가 내역 1) 금융자산 공정가치(연결기준)

① 금융상품 종류별 공정가치 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	1,126,327	-	-	1,126,327

파생상품자산	-	67,393	-	67,393

금융부채:

파생상품부채	-	104,847	-	104,847

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산(주1)	1,328,004	-	-	1,328,004

당기손익인식금융자산	-	-	485,594	485,594

파생상품자산	-	197,169	-	197,169

금융부채

파생상품부채	-	264,520	-	264,520

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식 합니다. 당분기 발생한 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

④ 가치평가기법 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 당분기말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다. 1) 통화선도당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율 스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정 가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다 . ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 및 출자금	3,463,055	1,400,691

(주)한국경제신문, 동양텔레콤 주식 및 페인트잉크협동조합, 한국도장감리협회 출자금 등 은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

2) 금융자산 공정가치 (별도기준)

① 금융상품 종류별 공정가치 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

매도가능금융자산(*)	1,126,327	-	-	1,126,327

공정가치 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	7,439	-	7,439

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	485,594	485,594

매도가능금융자산(*)	1,328,004	-	-	1,328,004

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	14,132	-	14,132

(*) 당사의 매도가능증권은 전액 지분증권으로서, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되므로 원가로 측정한 지분증권 1,648백만원 (전기말: 1,098백만원)은 상기서열체계에서 제외되었습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	분기말

당기손익인식금융자산	485,594	-	-	(485,594)	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	분기말

당기손익인식금융자산	303,205	118,201	-	-	421,406

③ 가치평가기법 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당사의 상기 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도축된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

④ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 및 출자금	1,647,671	1,097,671

※ (주)한국경제신문은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 3) 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았으며, III. 재무에 관한 사항 3. 연결 재무제표에 대한 주석(15) 유형자산과 (16) 투자부동산과 5. 재무제표에 대한 주석(11) 유형자산과 (12) 투자부동산에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.

(4) 재고자산 현황 등 1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2017년 3분기	2016년	2015년	비고

공업용도료 등	재고자산	64,458,973	55,421,517	62,827,455	-

자동차용도료	재고자산	15,691,721	16,264,199	16,278,587	-

PCM도료	재고자산	8,426,084	8,085,996	8,050,707	-

기타	재고자산	2,447,178	680,356	2,463,842	-

연결조정	재고자산	(3,486,264)	(3,393,405)	(2,614,347)

합계	재고자산	87,537,692	77,058,659	87,006,244	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.4%	8.3%	9.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.0	5.9	5.7	-

2) 재고자산의 실사내역 등① 최근 재고자산의 실사일자: 2016년 12월 31일

재고실사시 외부감사인인 안진회계법인 등이 참여하였으며 재고실사 결과 재고자산의 중요한 수량 차이 없습니다.② 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	14,419,421	(1,349,193)	13,070,228	13,851,724	(957,770)	12,893,954

제품	23,384,750	(631,481)	22,753,269	23,402,597	(782,882)	22,619,715

반제품	13,299,034	(111,913)	13,187,121	11,500,376	(117,346)	11,383,030

원재료	36,328,296	(1,202,235)	35,126,061	29,238,439	(1,392,203)	27,846,236

저장품	56,409	-	56,409	6,263	-	6,263

미착품	3,344,604	-	3,344,604	2,309,461	-	2,309,461

합 계	90,832,514	(3,294,822)	87,537,692	80,308,860	(3,250,201)	77,058,659

③ 재고자산폐기손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2017년 3분기	2016년	2015년

제품	94,128	122,208	143,425

상품	71,956	429,081	256,519

반제품	(7,879)	95,208	16,734

원재료	12,722	317,623	7,325

합 계	170,927	964,120	424,003

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)노루페인트	회사채	공모	2012.07.26	10,000	4.88%	BBB+/STABLE (한기평/NICE)	2017.07.26	여	한국투자증권(주)

(주)노루페인트	회사채	사모	2015.07.31	10,000	3.34%	BBB+/POSITIVE (한신평/NICE)	2018.07.31	부	(주)하나금융투자

(주)노루페인트	회사채	공모	2016.06.09	15,000	3.12%	A-/POSITIVE (한신평/NICE)	2021.06.09	부	한국투자증권(주)

합 계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	-

(*) 상기 채무증권 발행실적은 연결기준으로 작성된 자료이며, 별도기준의 채무증권 발행실적은 없습니다.

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등① 제22-2회 공모사채

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제22-2회 공모사채	2012.07.26	2017.07.26	10,000	2012.07.16	동부증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	1. "갑"은 "본 사채"의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 "부채비율"을 1,000% 이하로 유지하여야 한다. 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 [112.50]%, 부채규모는 [333,297,540]천원이다.

이행현황	이행(부채비율 : 112.5%)

담보권설정 제한현황	계약내용	1. "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부 상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여 주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 2. 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. ①. ~ ③. 생략 ④. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 500%를 넘지 않는 경우. 단, "갑"의 직전회계년도 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [102,987,499]천원이며 이는 "갑"의 직전 회계년도 보고서상 "자기자본"의 [34.76]%이다.

이행현황	이행(담보권설정비율 34.76%)

자산처분 제한현황	계약내용	1. "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 일조원(￦1,000,000,000,000)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분할 수 없다. 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 [629,566,606]천원 이다

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	1. "갑"이 제공해야 할 '사채관리계약이행상황보고서'의 내용 중 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "을"에게 통보한 것으로 간주한다. 단, "갑"은 '사채관리계약이행상황보고서'의 내용을 정기보고서(사업, 분ㆍ반기보고서)를 통해 공시하고 있다.2. 제출일 : 보고서 제출일 현재, 제 22-2회 공모사채 계약은 만료되었습니다.

- 상기 회사채 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 자료이며, 별도기준의 채무증권 발행실적은 없습니다.- 보고일 현재 제22-2회 공모사채는 상환완료 되었습니다.

② 제25회 사모사채

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제25회 사모사채	2015.07.31	2018.07.31	10,000	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

-해당사항 없음③ 제26회 공모사채

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제26회 공모사채	2016.06.09	2021.06.09	15,000	2016.05.27	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	1. 갑은 "본 사채"의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 "부채비율"을 1,000% 이하로 유지하여야 한다. 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 [108.23]%, 부채규모는 [327,883,593]천원이다.

이행현황	이행(부채비율 : 108.23%)

담보권설정 제한현황	계약내용	1. “갑”은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부 상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여 주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.2. 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.①. ~ ③. 생략④. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 '자기자본'의 300%를 넘지 않는 경우. 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [130,030,726]천원이며 이는 “갑”의 직전 회계년도 보고서상 ‘자기자본’의 [47.04]%이다.

이행현황	이행(담보권설정비율 : 47.04%)

자산처분 제한현황	계약내용	1. 갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분할 수 없다. 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 [630,807,128]천원 이다

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	1.갑은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. 단, 제출기한 준수하여 「사채관리계약이행상황보고서」를 제출하고 있음.2. 제출일 : 2017년 08월 10일 제출완료

-상기 회사채 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 자료이며, 별도기준의 채무증권 발행실적은 없습니다.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	15,000	-	-	-	15,000

사모	-	10,000	-	-	-	-	-	10,000

합계	-	10,000	-	15,000	-	-	-	25,000

-상기 회사채 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 자료이며, 별도기준의 채무증권 발행실적은 없습니다.6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음