노루홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 당1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 71 기 전1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 노루홀딩스와 그 종속 기업

(1) 일반사항1) 당사의 개요

당사는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원이며, 주요 주주는 한영재( 보통주지분 율: 35.3% ) 등 으로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업 현황 당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(주1)	영업내용

(주)노루페인트(주2)	한국	12월	50.5%	도료,합성수지의 제조 및 판매

(주)노루코일코팅(주3)	한국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

칼라메이트(주)(주3)	한국	12월	50.5%	일반용도료의 판매

NOROO Vina, Co., Ltd.(주3)	베트남	12월	50.5%	모바일용 도료의 제조 및 판매

NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.(주4)	태국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

노루무역(상해)유한공사 (주5)	중국	12월	50.5%	도료 무역업

노루도료(상해)유한공사 (주5)	중국	12월	50.5%	도료 제조 및 판매

(주)노루오토코팅	한국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매

NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(주6)	중국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매

(주)노루케미칼	한국	12월	100.0%	페인트,신나의 제조 및 판매

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(주7)	홍콩	12월	83.3%	비금융 지주회사

(주)노루알앤씨 (주8)	한국	12월	50.0%	도금, 착색 및 표면처리강제 판매

(주)노루기반	한국	12월	100.0%	농생명 사업 및 투자

(주)노루기반시스템즈(주9)	한국	12월	50.9%	농업용무인기 및 관련장비 개발 및 판매

KIBAN AGRO(주10)	카자흐스탄	12월	100.0%	작물재배업

(주)노루크로비스(주11)	한국	12월	100.0%	농업 ICT 서비스사업

(주)더기반	한국	12월	100.0%	농산물의 유통, 가공, 판매

(주)노루로지넷	한국	12월	51.0%	운송중개 대리업 및 주선업

(주)빌트원(주12)	한국	12월	33.9%	소포트웨어와 서비스의 자문, 개발 및 공급

다이아몬드특송(주)(주12)	한국	12월	51%	운송중개 대리업 및 주선업

(주1) 지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.(주2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다. (주3) 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 종속기업인 (주)노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주6) 종속기업인 (주)노루오토코팅를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주7) 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 67%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 33%로 구성되어 있습니다.

(주8) 주주간 협약에 따라 지배기업이 지배력을 행사하고 있습니다.(주9) 종속기업인 (주)노루기반을 통해서 50.9%의 지분을 보유하고 있습니다.(주10) 종속기업인 (주)노루기반을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주11) (주)노루크로비스의 지분을 추가취득하여 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주12) 종속기업인 (주)노루로지넷을 통해서 각각 66.4%와 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업

유동자산	237,378,381	53,950,360	38,124,648

비유동자산	354,533,918	56,095,132	37,098,717

자산계	591,912,299	110,045,492	75,223,365

유동부채	217,948,928	30,619,991	38,548,221

비유동부채	101,610,582	1,007,914	-

부채계	319,559,510	31,627,905	38,548,221

지배지분	272,352,789	78,417,587	36,675,144

비지배지분	-	-	-

자본계	272,352,789	78,417,587	36,675,144

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트및 종속기업	(주)노루오토코팅및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업

유동자산	224,885,059	58,910,573	43,176,372

비유동자산	345,697,299	56,116,835	39,956,498

자산계	570,582,358	115,027,408	83,132,870

유동부채	178,910,391	31,772,097	41,629,687

비유동부채	115,217,936	372,196	-

부채계	294,128,327	32,144,293	41,629,687

지배지분	276,454,031	82,883,115	41,503,183

비지배지분	-	-	-

자본계	276,454,031	82,883,115	41,503,183

(주) 상기 요약 재무상태는 연결조정을 반영한 금액이며 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업

매출	114,775,416	39,398,673	8,585,216

당분기순손익	1,273,234	1,455,097	(1,901,451)

총포괄손익	(14,153)	1,234,473	(4,828,039)

(주) 상기 요약 경영성과는 연결조정을 반영한 금액이며 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.5) 당분기 중 주요 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,817,712)	8,174,046	348,530

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,828,692)	(1,972,451)	(158,594)

재무활동으로 인한 현금흐름	5,860,481	-	(2,548,766)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,785,923)	6,201,595	(2,358,830)

기초 현금및현금성자산	17,855,863	9,613,749	12,029,739

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가(감소)	1,273,554	-	-

외화표시 현금의 환율변동효과	(140,743)	(146,541)	-

당분기말의 현금및현금성자산	15,202,751	15,668,803	9,670,909

(주) 상기 요약 현금흐름은 연결조정 등을 반영하기 전의 금액입니다.6) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상 태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업

비지배지분이 보유한 지분율(주1)	50.64%(주2)	49.00%

누적비지배지분	137,919,453	38,424,618

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	644,766	712,998

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(7,167)	604,892

당분기 중 비지배지분에 귀속된 배당금	2,074,913	2,793,000

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다.

(2) 중요한 회계정책1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

( 4) 재 무위험관리1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	400,031	(400,031)	488,215	(488,215)

CNY	4,509,995	(4,509,995)	4,935,870	(4,935,870)

JPY	(293)	293	(171,453)	171,453

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 21백만원(전기: 15백만원)의 증가 및 감소입니다.

② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

③ 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

( 5) 공정가치

1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	1,202,622	-	-	1,202,622

당기손익인식금융자산	-	-	462,191	462,191

파생상품자산	-	528,934	-	528,934

금융부채:

파생상품부채	-	21,541	-	21,541

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,328,004	-	-	1,328,004

당기손익인식금융자산	-	-	485,594	485,594

파생상품자산	-	197,169	-	197,169

금융부채

파생상품부채	-	264,520	-	264,520

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식 합니다. 당기 발생한 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 보고기간말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다. 1) 통화선도당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율 스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 및 출자금	1,500,691	1,400,691

(6) 영업부문 정보

1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이 사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회 에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이 사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)

건축ㆍ공업용도료 등	131,337,039	(24,109,350)	107,227,689	1,311,684	120,794,475	(19,932,323)	100,862,152	3,551,857

PCM용도료	35,928,285	(13,667,299)	22,260,986	1,540,438	32,661,613	(12,019,708)	20,641,905	1,922,370

자동차용 도료	39,398,673	(278,015)	39,120,658	2,826,512	37,409,654	(106,673)	37,302,983	4,122,286

기타부문	11,028,882	(6,933,044)	4,095,838	(6,532,030)	683,552	(4,700)	678,852	(7,326,531)

조정	-	(122,208)	(122,208)	1,693,461	-	-	-	2,279,087

합계	217,692,879	(45,109,916)	172,582,963	840,065	191,549,294	(32,063,404)	159,485,890	4,549,069

(*1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려 전 분기순손익으로의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문별 영업손익 합계	840,065	4,549,069

이자수익	227,926	275,144

이자비용	(1,832,947)	(2,108,386)

지분법손익	5,101,265	9,184,734

그 밖의 수익	2,549,481	2,708,677

그 밖의 비용	(5,980,157)	(2,322,092)

법인세 고려 전 당기순손익	905,633	12,287,146

4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내 매출	178,952,440	158,977,317

중국	17,633,897	19,436,431

기타	21,106,542	13,135,546

조정	(45,109,916)	(32,063,404)

합계	172,582,963	159,485,890

5) 금융상품과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 총계는 본사 소재지인 한국에서 482,276백만원(전기말: 482,322백만원), 그 밖의 국가에서 42,893백 만원(전기말: 46,190백만원)입니다. 6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 자동차용 도료부문과 관련된 단일고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 18,204백만원(전분기: 19,314백만원) 입니다.

(7) 범주별 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	95,832,373	-	-	95,832,373

매출채권	-	173,603,904	-	-	173,603,904

미수금및기타수취채권	-	46,874,620	-	-	46,874,620

당기손익인식금융자산	462,191	-	-	-	462,191

매도가능금융자산	-	-	2,703,313	-	2,703,313

만기보유금융자산	-	-	-	103,520	103,520

파생상품자산	528,934	-	-	-	528,934

합계	991,125	316,310,897	2,703,313	103,520	320,108,855

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	109,443,795	-	-	109,443,795

매출채권	-	197,259,363	-	-	197,259,363

미수금및기타수취채권	-	42,811,330	-	-	42,811,330

당기손익인식금융자산	485,594	-	-	-	485,594

매도가능금융자산	-	-	2,728,694	-	2,728,694

만기보유금융자산	-	-	-	108,455	108,455

파생상품자산	197,169	-	-	-	197,169

합계	682,763	349,514,488	2,728,694	108,455	353,034,400

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	현금흐름위험회피파생상품	합계

차입금	204,573,394	-	-	204,573,394

매입채무	107,298,201	-	-	107,298,201

미지급금및기타지급채무	42,097,001	-	-	42,097,001

파생상품부채	-	12,188	9,352	21,540

합 계	353,968,596	12,188	9,352	353,990,136

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	현금흐름위험회피파생상품	합계

차입금	201,859,265	-	-	201,859,265

매입채무	113,132,441	-	-	113,132,441

미지급금및기타지급채무	44,035,510	-	-	44,035,510

파생상품부채	-	251,880	12,641	264,521

합 계	359,027,216	251,880	12,641	359,291,737

(8) 매출채권

1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부가액	179,369,555	205,891,867

대손충당금	(5,765,651)	(8,632,504)

매출채권 순장부가액	173,603,904	197,259,363

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은 채권(주1)

6개월 이하	156,892,650	178,375,531

6개월 초과 12개월 이하	10,586,179	12,507,123

12개월 초과	7,552,206	8,081,925

소계	175,031,035	198,964,579

손상채권(주2)	4,338,520	6,927,288

합 계	179,369,555	205,891,867

(주1) 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처들과 관련되어 있습니다.

(주2) 당 분기 말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,587백만원(전기: 6,377백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	8,632,504	5,304,690

추가설정	162,817	4,488,980

제각	(3,037,402)	(1,180,020)

제각채권의 회수	35,540	-

연결범위의 변동	-	18,854

환산차이	(27,808)	-

기말	5,765,651	8,632,504

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

4) 연결실체는 금융기관과의 신용장 약정을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다. 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	600,000

관련부채의 장부금액	-	(600,000)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	-	600,000

관련 부채의 공정가치	-	(600,000)

순포지션	-	-

( 9) 미수금 및 기타수취채권

1) 미수금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	13,151,139	44,457	5,157,110	-

대손충당금	(28,487)	-	(28,412)	-

미수수익	106,656	-	107,746	-

대여금	1,581,936	3,813,592	1,671,478	3,869,345

단기금융상품(주1)	18,168,194	1,132,209	21,094,330	1,101,274

보증금	523,656	8,381,268	568,666	9,269,793

합 계	33,503,094	13,371,526	28,570,918	14,240,412

(주1) 단기금융상품 중 73백만원 (전기말: 65백만원) 은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 2) 미수금및기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액 전액으로 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 연결실체가 미수금및기타수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(10) 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS)	462,191	485,594

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서상 "금융수익"으로 표시되어 있습니다.

(11) 매도가능금융자산

1) 연결실체의 매도가능금융자산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)	1,202,622	1,328,004

시장성 없는 지분증권(*2)	1,500,691	1,400,690

합 계	2,703,313	2,728,694

(*1) 시장성 있는 지분증권은 자사주펀드 입니다.

(*2) 일부 시장성 없는 지분증권 및 출자금의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다.

( 12) 파생금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

자산	부채	자산	부채

유동항목:

매매목적	528,934	12,188	197,169	251,627

현금흐름위험회피	-	9,352	-	12,640

비유동항목:

매매목적	-	-	-	253

2) 당분기말 현재 연 결 실 체 가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약환율

통화선도매도	우리은행	2016-04-29~2016-12-15	2017-04-26~2017-12-14	USD 5,000	차액결제/1,142.95원 ~ 1,175.50원

2016-05-30~2016-06-28	2017-05-25~2017-06-22	CNY 20,000	차액결재/173.19원~176.30원

이자율스왑	우리은행	2015-11-19	2017-11-20	5,000,000	차액결제/고정금리(3.36%)지급, 변동금리(CD+1.58%)수취

2016-06-17	2018-06-18	5,000,000	차액결제/고정금리(3.15%)지급,변동금리(CD+1.71%)수취

2015-11-13	2017-11-13	5,000,000	차액결제/고정금리(3.35%)지급, 변동금리(CD+1.58%) 수취

국민은행	2016-03-16	2018-03-16	7,000,000	차액결제/고정금리(3.17%)지급,변동금리(CD+1.58%)수취

2016-05-27	2017-05-26	5,000,000	차액결제/고정금리(3.19%)지급, 변동금리(CD+1.62%)수취

(13) 재고자산 1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	15,948,088	(1,348,529)	14,599,559	13,851,724	(957,770)	12,893,954

제품	25,541,712	(565,863)	24,975,849	23,402,597	(782,882)	22,619,715

반제품	12,821,085	(112,815)	12,708,270	11,500,376	(117,346)	11,383,030

원재료	33,217,957	(1,322,847)	31,895,110	29,238,439	(1,392,203)	27,846,236

저장품	4,467	-	4,467	6,263	-	6,263

미착품	2,533,880	-	2,533,880	2,309,461	-	2,309,461

합 계	90,067,189	(3,350,054)	86,717,135	80,308,860	(3,250,201)	77,058,659

2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 재고자산평가손실액 71,170천원(전기 : 재고자산평가환입액 325,571천원) 및 재고자산폐기손실 110,435천원(전기: 964,120천원)이 포함되어 있습니다.

(14) 기타자산 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,273,644	-	1,227,458	-

선급비용	4,148,042	-	3,919,475	-

부가세대급금	1,003,262	-	1,354,007	-

기타	19,600	1,712,969	31,657	720,051

합 계	7,444,548	1,712,969	6,532,597	720,051

(15) 유형자산 1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초순장부금액	256,641,167	60,040,992	14,507,999	35,364,082	2,952,149	15,780,039	14,231,910	399,518,338

취득	2,196,833	-	99,085	290,914	343,103	2,040,656	6,184,045	11,154,636

처분	-	-	-	-	(61,501)	(7,298)	-	(68,799)

감가상각	-	(737,760)	(318,226)	(2,517,843)	(249,092)	(1,376,072)	-	(5,198,993)

대체	601,714	-	-	675,983	-	57,050	(1,865,134)	(530,387)

외화환산차이	(37,993)	(362,223)	(29,852)	(166,680)	(6,608)	(117,447)	(399,731)	(1,120,534)

기말순장부금액	259,401,721	58,941,009	14,259,006	33,646,456	2,978,051	16,376,928	18,151,090	403,754,261

기말취득원가	259,401,721	111,701,571	25,853,454	160,449,094	7,508,722	55,237,976	20,900,782	641,053,320

감가상각누계액	-	(52,760,562)	(11,565,569)	(126,802,638)	(4,530,671)	(38,191,128)	-	(233,850,568)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(2,749,692)	(2,749,692)

정부보조금	-	-	(28,879)	-	-	(669,920)	-	(698,799)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	252,544,739	60,543,260	13,259,482	38,589,577	2,675,488	15,070,975	6,740,414	389,423,935

취득	663,531	570,359	83,611	1,763,354	526,862	1,125,610	898,592	5,631,919

처분	-	-	-	-	(205,394)	(7,997)	(35,555)	(248,946)

감가상각	-	(734,678)	(221,692)	(2,532,558)	(219,333)	(1,274,239)	-	(4,982,500)

대체	-	1,713,268	141,996	158,267	147,122	92,310	(3,207,999)	(955,036)

외화환산차이	7,538	(28,759)	(24,974)	(13,116)	(1,712)	(19,841)	(9,641)	(90,505)

분기말 순장부금액	253,215,808	62,063,450	13,238,423	37,965,524	2,923,033	14,986,818	4,385,811	388,778,867

분기말 취득원가	253,215,808	112,029,153	23,690,810	155,827,487	6,991,240	50,581,612	4,385,811	606,721,921

감가상각누계액	-	(49,965,703)	(10,452,387)	(117,861,963)	(4,068,207)	(34,742,076)	-	(217,090,336)

정부보조금	-	-	-	-	-	(852,718)	-	(852,718)

2) 당분기말 현재 연 결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 (20)과 (31) 참조).

( 16) 투자부동산 1) 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	17,686,234	1,290,980	18,977,214

상각	-	(29,598)	(29,598)

분기말 장부금액	17,686,234	1,261,382	18,947,616

취득원가	17,686,234	4,641,864	22,328,098

감가상각누계액	-	(3,380,482)	(3,380,482)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	18,574,375	1,476,672	20,051,047

상각	-	(40,856)	(40,856)

분기말 장부금액	18,574,375	1,435,816	20,010,191

취득원가	18,574,375	4,846,379	23,420,754

감가상각누계액	-	(3,410,563)	(3,410,563)

2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 (20)과 (31) 참조).

( 17) 무형자산

1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	영업권	합계

기초 순장부금액	805,505	2,644,986	7,000,635	7,384,225	17,835,351

취득 / 대체	33,154	8,101	52,573	-	93,828

처분	-	-	(225,577)	-	(225,577)

상각	(36,424)	(312,582)	-	(2,834)	(351,840)

외화환산차이	(29,396)	(10,886)	(38,692)	-	(78,974)

분기말 장부금액	772,839	2,329,619	6,788,939	7,381,391	17,272,788

취득원가	2,144,666	13,939,071	7,939,908	7,381,391	31,405,036

감가상각누계액	(1,371,827)	(11,609,452)	-	-	(12,981,279)

손상차손누계액	-	-	(1,150,969)	-	(1,150,969)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	영업권	합계

기초 순장부금액	824,674	3,685,097	6,969,219	1,378,453	12,857,443

취득 / 대체	33,854	16,680	-	-	50,534

상각	(36,465)	(344,600)	-	-	(381,065)

손상차손	-	-	(41,057)	-	(41,057)

외화환산차이	(4,907)	(991)	(4,229)	-	(10,127)

분기말 장부금액	817,156	3,356,186	6,923,933	1,378,453	12,475,728

취득원가	2,574,826	12,822,903	7,096,764	1,378,453	23,872,946

감가상각누계액	(1,757,670)	(9,466,717)	-	-	(11,224,387)

손상차손누계액	-	-	(172,831)	-	(172,831)

( 18) 관계기업 및 공동기업 투자

1) 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	㈜아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	18,751,680	40.0	22,790,802

공동기업	㈜노루비케미칼(주1)	한국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	20,612,670	50.0	22,580,763

관계기업	㈜세다	한국	12월	설비 제조 등	40.0	11,981,666	40.0	11,861,735

관계기업	㈜젠트라드	한국	12월	기타	40.0	663,365	40.0	663,540

관계기업	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	한국	12월	기타	40.0	4,199,326	40.0	4,370,455

관계기업	마이다스동아 드림하이 투자조합2호(주6)	한국	12월	기타	90.0	1,651,317	90.0	1,652,284

관계기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co(주2,7)	사우디	12월	도료 판매	40.0	-	40.0	-

공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(주2)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	24,202	50.0	12,644

공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(주2)	터키	12월	도료 판매	50.0	563,515	50.0	602,072

공동기업	NOROO FZCO(주2)	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	143,120	50.0	148,914

공동기업	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주2)	인도	12월	도료 판매	50.0	133,397	50.0	182,101

관계기업	SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.(주3,4)	중국	12월	도료 제조 및 판매	8.7	14,065,374	8.7	15,212,008

공동기업	NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.(주3,5)	베트남	12월	도료 제조 및 판매	51.0	4,745,432	51.0	5,005,261

공동기업	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주3)	중국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	5,945,820	50.0	6,378,221

합 계	83,480,884	91,460,800

(주1) NOROO BEE Chemical Beijing Co.,Ltd.(지분율: 100%), NOROO BEE Chemical Czech s.r.o.(지분율: 100%) 등의 지분을 보유하고 있는 연결실체의 공동기업입니다.(주2) 종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.(주3) 종속기업인 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.를 통하여 보유한 투자지분입니다.(주4) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 이사회 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 지분법을 적용하였습니다.

(주5) 합작계약에 의하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.

(주6) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(주7) 손상징후가 존재하여 전액 손상을 인식하였습니다. 2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	당분기말 장부금액

㈜아이피케이	22,790,802	-	3,292,476	(131,598)	(7,200,000)	-	-	18,751,680

㈜노루비케미칼	22,580,763	-	1,593,283	(695,376)	(2,866,000)	-	-	20,612,670

㈜세다	11,861,735	-	160,932	(41,001)	-	-	-	11,981,666

㈜젠트라드	663,540	-	(175)	-	-	-	-	663,365

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	4,370,455	-	(23,753)	(147,376)	-	-	-	4,199,326

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,652,284	-	(967)	-	-	-	-	1,651,317

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	12,644	-	14,283	(2,725)	-	-	-	24,202

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	602,072	-	29,205	(67,762)	-	-	-	563,515

NOROO FZCO	148,914	-	5,780	(11,574)	-	-	-	143,120

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	182,100	-	(42,297)	(6,406)	-	-	-	133,397

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	15,212,009	-	(78,815)	95,829	-	(1,163,649)	-	14,065,374

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	5,005,261	-	127,405	(337)	-	(386,897)	-	4,745,432

NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	6,378,221	-	23,908	33,250	-	(489,559)	-	5,945,820

합 계	91,460,800	-	5,101,265	(975,076)	(10,066,000)	(2,040,105)	-	83,480,884

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	기말 장부금액

㈜아이피케이	29,242,785	-	16,474,408	(526,391)	(22,400,000)	-	-	22,790,802

㈜노루비케미칼	19,319,084	-	5,919,362	(157,683)	(2,500,000)	-	-	22,580,763

㈜세다	7,494,686	4,000,000	367,883	(834)	-	-	-	11,861,735

㈜젠트라드	678,455	-	(14,915)	-	-	-	-	663,540

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	6,594,367	-	3,494,921	473,870	(4,272,703)	-	(1,920,000)	4,370,455

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,698,121	-	(45,837)	-	-	-	-	1,652,284

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	47,734	-	(35,720)	630	-	-	-	12,644

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	681,728	-	25,632	(105,288)	-	-	-	602,072

NOROO FZCO	139,162	-	5,206	4,546	-	-	-	148,914

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	314,588	-	(129,141)	(3,346)	-	-	-	182,101

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	15,725,486	-	609,443	(1,065,022)	(507,796)	449,897	-	15,212,008

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	4,161,166	-	744,583	(57,137)	-	156,649	-	5,005,261

NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	6,522,348	-	311,144	(418,109)	(226,473)	189,311	-	6,378,221

합 계	92,619,710	4,000,000	27,726,969	(1,854,764)	(29,906,972)	795,857	(1,920,000)	91,460,800

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익	수령배당금

㈜아이피케이	122,568,387	39,974,523	96,738,446	18,607,118	60,983,834	8,233,098	7,904,104	7,200,000

㈜노루비케미칼	66,954,199	25,641,882	47,218,333	3,857,842	33,839,461	2,764,483	1,373,731	2,866,000

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익	수령배당금

㈜아이피케이	116,477,101	43,674,695	84,797,895	18,060,658	327,863,335	41,151,973	39,835,996	22,400,000

㈜노루비케미칼	69,020,220	26,122,315	45,456,736	3,807,624	128,254,672	11,636,939	11,321,573	2,500,000

4) 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같 습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익	기말장부금액

㈜아이피케이	47,197,347	40.0%	18,878,939	(127,259)	18,751,680

㈜노루비케미칼	41,519,906	50.0%	20,759,953	(147,283)	20,612,670

㈜세다	30,359,408	40.0%	12,143,763	(162,097)	11,981,666

㈜젠트라드	1,658,413	40.0%	663,365	-	663,365

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	10,498,315	40.0%	4,199,326	-	4,199,326

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,834,797	90.0%	1,651,317	-	1,651,317

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	81,586	50.0%	40,793	(16,591)	24,202

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	1,144,034	50.0%	572,017	(8,502)	563,515

NOROO FZCO	286,240	50.0%	143,120	143,120

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	266,794	50.0%	133,397	-	133,397

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	161,550,867	8.7%	14,065,374	-	14,065,374

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	9,304,769	51.0%	4,745,432	-	4,745,432

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	11,891,640	50.0%	5,945,820	-	5,945,820

(전기)

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익	기말장부금액

㈜아이피케이	57,293,243	40.0	22,917,297	(126,495)	22,790,802

㈜노루비케미칼	45,878,174	50.0	22,939,087	(358,324)	22,580,763

㈜세다	30,028,683	40.0	12,011,473	(149,738)	11,861,735

㈜젠트라드	1,658,850	40.0	663,540	-	663,540

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	10,926,138	40.0	4,370,455	-	4,370,455

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,835,871	90.0	1,652,284	-	1,652,284

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	81,998	50.0	40,999	(28,355)	12,644

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	1,243,074	50.0	621,537	(19,465)	602,072

NOROO FZCO	297,828	50.0	148,914	-	148,914

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	399,356	50.0	199,678	(17,577)	182,101

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	174,720,778	8.7	15,212,008	-	15,212,008

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	9,814,237	51.0	5,005,261	-	5,005,261

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	12,756,442	50.0	6,378,221	-	6,378,221

5) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

기업명	보유주식수(주)	주당시장가격(CNY)	적용환율(CNY/원)	공정가치	장부가액

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	40,950,000	14.13	162.27	93,893,235	14,065,373

(19) 미지급금 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	21,593,827	-	16,045,561	-

미지급비용	19,014,721	-	26,560,755	-

임대보증금	595,444	49,221	596,477	47,885

기타부채	-	825,787	-	784,831

합 계	41,203,992	875,008	43,202,793	832,716

(20) 차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.03.31	2016.12.31

유동부채

단기차입금	34,129,211	26,376,863

유동성장기부채	86,373,300	65,373,300

사채	9,995,739	9,992,432

소 계	130,498,250	101,742,595

비유동부채

사채	24,895,029	24,886,176

장기차입금	49,180,114	75,230,493

소 계	74,075,143	100,116,679

합 계	204,573,393	201,859,264

2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	국민은행 등	2.45% ~ 5.80%	25,847,481	22,266,247

매출채권할인(주1)	-	-	-	600,000

무역금융	우리은행 등	2.61% ~ 2.70%	5,000,000	-

소 계	30,847,481	22,866,247

외화차입금	외화대출	국민은행 등	2.% ~ 5.03%	3,281,731	3,510,616

소 계	3,281,731	3,510,616

합 계	34,129,212	26,376,863

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권이 담보되어 있습니다(주석 8 참조).

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	산업은행 등	2.91% ~ 4.29%	135,300,000	140,300,000

시설대출	시흥환경기술센터	-	220,174	262,243

정책자금대출	산업은행 등	3.79%	33,240	41,550

합 계	135,553,414	140,603,793

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(86,373,300)	(65,373,300)

차감계	49,180,114	75,230,493

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 (31) 참조).

③ 사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제22-2회 공모사채	2012-07-26	2017-07-26	4.88%	10,000,000	10,000,000

제25회 사모사채	2015-07-31	2018-07-31	3.34%	10,000,000	10,000,000

제26회 공모사채	2016-06-09	2021-06-09	3.12%	15,000,000	15,000,000

합 계	35,000,000	35,000,000

사채할인발행차금	(109,232)	(121,392)

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(9,995,739)	(9,992,432)

차감계	24,895,029	24,886,176

(21) 순 확정급여부채 1) 확정급여제도

① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식 된 순 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	29,154,942	28,336,058

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	7,862,324	7,952,656

소 계	37,017,266	36,288,714

사외적립자산의 공정가치	(13,387,419)	(14,442,734)

재무상태표상 부채	23,629,847	21,845,980

② 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	36,288,714	35,857,921

당기근무원가	1,637,794	1,465,699

이자원가	188,772	183,626

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(4,283)

지급	(1,098,014)	(1,535,737)

기말	37,017,266	35,967,226

③ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,442,734	11,032,583

이자수익	96,228	72,462

재측정요소(법인세효과 차감전)	(2,895)	(2,761)

퇴직급여지급	(1,148,648)	(355,908)

분기말	13,387,419	10,746,376

④ 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,637,794	1,465,699

순이자원가	92,544	111,163

종업원 급여에 포함된 총비용	1,730,339	1,576,862

2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,819,525백만원(전분기: 689백만원)입니다.

( 22) 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	2,002,808	2,573,422

부가세예수금	993,548	3,267,260

선수금	1,230,966	1,189,712

선수수익	523,516	327,505

기타	156,923	114,436

합 계	4,907,761	7,472,335

( 23) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	19,863,772	16,171,780

퇴직급여	1,860,998	1,548,559

복리후생비	3,082,490	2,679,440

교육훈련비	100,181	86,082

여비교통비	972,602	861,424

차량유지비	673,662	613,165

시험비	561,319	315,913

수선비	44,686	71,187

보험료	406,193	345,982

수도광열비	311,540	294,293

지급임차료	1,019,430	1,294,197

지급수수료	4,581,584	5,116,509

감가상각비	1,412,587	1,292,411

투자부동산감가상각비	29,598	32,742

무형자산상각비	351,840	382,277

세금과공과	390,703	380,018

접대비	920,823	895,156

광고선전비	1,069,988	1,832,798

대손상각비	162,817	439,409

운반비	3,600,399	3,540,532

기타	1,702,194	1,919,229

합 계	43,119,406	40,113,103

( 24) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품, 반제품의 변동	(5,556,189)	2,153,037

원재료의 사용	91,907,780	81,588,903

상품의 매입	27,835,586	18,584,321

타계정대체액	(1,602,745)	(988,892)

종업원급여	35,200,313	29,454,321

유/무형자산상각비	5,550,833	5,363,565

투자부동산상각비	29,598	32,742

지급임차료	998,873	1,378,457

지급수수료	7,239,125	6,023,848

광고선전비	1,069,988	1,832,798

시험비	795,976	889,520

세금과공과	499,999	504,629

운반비	3,600,399	3,540,532

접대비	920,823	895,156

기타	3,252,540	3,683,885

합 계	171,742,899	154,936,822

(25) 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수익	199,169	263,002

유형자산처분이익	5,725	13,361

무형자산처분이익	71,423	-

수입수수료	85,539	360,571

기타수익	70,323	87,766

잡이익	258,245	123,600

소 계	690,424	848,300

기타비용:

유형자산처분손실	18,460	50,999

무형자산손상차손	-	41,057

기타의대손상각비	44,575	34

기부금	39,265	50,673

잡손실	446,208	660,898

소 계	548,508	803,661

(26) 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	227,926	275,144

당기손익인식금융자산평가이익	-	20,999

외환차익	850,636	1,279,219

외화환산이익	178,471	235,017

파생상품평가이익	598,269	323,647

파생상품거래이익	229,624	-

배당금수익	2,055	1,496

소 계	2,086,981	2,135,522

금융비용:

이자비용	1,833,272	2,108,386

외환차손	1,298,411	654,178

외화환산손실	4,107,863	691,785

매도가능금융자산처분손실	-	936

파생상품거래손실	-	138,558

파생상품평가손실	1,647	32,975

당기손익인식금융자산평가손실	23,403	-

소 계	7,264,596	3,626,818

( 27) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.98% ( 전분기: 9.1% )입니다.

(28) 주당순이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 당분기와 전분기의 보통주에 대한 기본주당이익 은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

지배주주 보통주당기순이익	(524,464,428)원	7,920,568,213원

가중평균유통보통주식수	10,142,068주	10,142,068주

보통주 기본주당이익	(52)원	781원

2) 당기와 전기의 구형우선주에 대한 기본주당이익 은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

지배주주 우선주당기순이익	(9,339,417)원	144,770,988원

가중평균유통우선주식수	185,079 주	185,079주

구형우선주 기본주당이익	(50)원	782원

(주) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

지배주주 당기순이익	(538,472)	8,137,697

보통주 배당금(A)	1,140,982	1,014,207

우선주 배당금(B)	21,053	18,739

신형우선주 배당금(C)	10,522	9,366

추가배당가능 당기순이익

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(D)	(1,665,447)	6,906,361

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(E)	(30,392)	126,032

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(F)	(15,190)	62,992

보통주에 귀속되는 당기순이익(A+D)	(524,465)	7,920,568

구형우선주에 귀속되는 당기순이익(B+E)	(9,339)	144,771

신형우선주에 귀속되는 당기순이익(C+F)	(4,668)	72,358

4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 (당분기)

구분	변동일	결산일	발행주식수(주)	일수	적수

기초	2017-01-01	2017-03-31	10,142,068	90	912,786,120

연간일수	90

가중평균유통보통주식수	10,142,068주

(전기)

구분	변동일	결산일	발행주식수(주)	일수	적수

기초	2016-01-01	2016-03-31	10,142,068	91	922,928,188

연간일수	91

가중평균유통보통주식수	10,142,068주

② 우선주

당기 및 전기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 연결실체의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 277,790주 중 자기주식 207주를 제외한 277,583주(구형우선주 185,079주, 신형우선주 92,504주)입니다.

5) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

( 29) 배당금 지배기업은 지배기업 소유주에게 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,690백만원 은 2017년 4월 에 지 급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).

(30) 영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	905,633	12,287,146

조정항목:

이자비용	1,833,272	2,108,386

급여및퇴직급여	1,690,062	1,580,213

감가상각비	5,198,993	4,983,164

무형자산상각비	351,840	381,065

투자부동산감가상각비	29,598	32,742

대손상각비	162,817	439,409

기타의대손상각비	44,575	34

외화환산손실	4,107,863	691,785

지분법손실	146,007	66,716

재고자산평가손실	79,159	262,299

재고자산폐기손실	110,435	50,686

유형자산처분손실	18,460	50,999

당기손익인식금융자산평가손실	23,403	-

파생상품거래손실	-	138,558

파생상품평가손실	1,647	32,975

무형자산손상차손	-	41,057

배당금수익	(2,055)	-

이자수익	(227,926)	(275,144)

임대수익	(24,456)	-

외화환산이익	(178,471)	(235,017)

지분법이익	(5,247,272)	(9,251,450)

유형자산처분이익	(5,725)	(13,361)

무형자산처분이익	(71,423)	-

재고자산평가손실환입	(7,989)	-

파생상품평가이익	(598,269)	(323,647)

파생상품거래이익	(229,624)	-

기타	(11,776)	(157,407)

조정항목에 의한 합계	7,193,145	604,062

순운전자본의 변동:

매출채권	21,715,925	(1,569,099)

미수금및기타수취채권	10,789,684	436,225

기타유동자산	(8,772,662)	(1,877,279)

재고자산	(10,012,050)	(3,083,743)

매입채무	(5,121,524)	(847,398)

미지급금및기타지급채무	(20,187,187)	(12,478,832)

기타유동부채	4,301,509	(649,103)

퇴직금의 지급	(1,065,654)	(1,179,829)

사외적립자산의 감소	1,116,288	-

기타장기종업원부채의 지급	(42,819)	(1,798)

기타장기지급채무	419,760	40,754

기타비유동부채	42,485	295,579

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(6,816,245)	(20,914,523)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,282,533	(8,023,315)

( 31) 우발상황

1) 연결실체는 당분기말 현재 일부 금융기관과 다음과 같은 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액

외화(단위: 천외화)	원화(단위: 천원)

당좌대출	우리은행 등	-	16,700,000

외상채권담보대출	기업은행	-	11,200,000

무역금융대출	우리은행 등	-	43,000,000

할인어음	기업은행 등	-	5,000,000

차입금 한도대출	신한은행	-	270,000

포괄여신	KEB하나은행	-	10,100,000

일반대출	신한은행 등	-	167,800,000

B2B(주계약)	우리은행	-	15,000,000

수입신용장	우리은행 등	(USD) 4,500	5,022,450

시설대출	산업은행 등	-	317,500

수입(일람불 수입)	우리은행	(USD) 2,500	2,790,250

운영자금대출	산업은행	-	4,080,000

외화대출	국민은행등	(USD) 4,400	4,910,840

한국수출입은행	(CNY) 81,891	13,288,423

합계	299,479,463

2) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액

토지	259,612,599	136,998,262

건물	28,502,768

구축물 및 기계장치	15,257,459

3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	2,607,022	이행하자 등

신한은행	43,000	원화지급보증(계약이행) 등

신한은행	3,000,000	할인채권 상환청구권 보증

우리은행	2,500,000	할인채권 상환청구권 보증

4) 연결실체가 발행한 제22-2회 무보증 공모사채(발행금액 100억원), 제26회 무보증 공모사채(발행금액 150억원)의 사채모집계약서에는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등 제한, 자산의 처분 제한 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다. 5) 당분기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 동부제철(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다. 6) 연결실체의 전기이월국고보조금은 287,712천원이며, 당기 중 정부보조금 728,923천원을 수령하였고, 당분기말 현재 정부보조금은 500,591천원입니다. 상환의무가 있는 정부보조금 920,249천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금에서 당기 중에 272,734천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 234,158천원은 관련 유형자산 취득금액에서 차감하여 계상하고 있습니다.

(32) 특수관계자 거래

1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

관계기업 및공동기업	(주)아이피케이, (주)노루비케미칼, (주)세다, 바라카글로벌(주),(주)젠트라드, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 마이다스 드림하이 투 자조합 2호, Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co., NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd., NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO., LTD., NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED, NOROO BEE Chemical America, Inc., NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA., JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S.DE R.L.DEC.V

기타특수관계자	(주)디아이앤씨, (주)대한잉크, (주)디아이티 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	재고매입	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE Chemical America, Inc.	6,082	-	-	-	-	-

NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o	254,652	-	-	-	-	4,025

NOROO FZCO	480,264	-	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	277,768	946,591	-	-	46,886	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	70,669	-	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	141,721	-	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	17,675	-	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	21,878	25,993	-	-	-	-

노루비케미칼㈜	8,807,943	156,028	-	-	2,929,441	21,449

㈜세다	731,446	1,773,423	-	-	36,384	22,546

㈜아이피케이	3,030,848	74,681	-	-	7,202,899	-

㈜젠트라드	-	-	-	-	-	75,000

기타특수관계자	대한잉크㈜	932,981	56,665	-	-	146,839	-

㈜디아이앤씨	609,569	47,264	-	-	149,782	1,380

㈜디아이티	59,043	-	-	40,376	5,886	997,875

㈜아이젠	11	-	-	361,000	40	127,750

합계	15,442,550	3,080,645	0	401,376	10,518,157	1,250,025

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	재고매입	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	4,096

NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o.	232,561	-	-	-	-	4,442

NOROO FZCO	685,723	-	-	-	9,965	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	1,208,692	-	-	33,574	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	174,157	-	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	91,625	-	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	43,738	118,794	-	-	16,046	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	51,866	-	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	7,933,749	356,587	62,448	-	2,672,892	21,523

(주)세다	797,654	1,784,314	-	-	42,181	22,429

(주)아이피케이	2,909,037	126,227	-	-	16,803,000	-

(주)젠트라드	-	-	-	-	-	75,000

기타특수관계자	노루로지넷(주)	-	349,163	-	16,000	74,701	5,159,979

대한잉크(주)	804,004	72,498	-	-	155,634	10,800

(주)디아이앤씨	609,161	110,800	-	-	158,439	-

(주)디아이티	-	26,544	-	44,783	5,705	854,773

(주)씨엔에프캐피탈	-	-	-	-	2,121	-

(주)아이젠	-	-	-	338,900	36	139,462

합계	14,333,275	4,153,619	62,448	399,683	19,974,294	6,292,504

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	175,231	-	-	-	-

NOROO FZCO	1,997,615	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	119,284	-	46,886	-	1,705,246

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	66,742	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	358,459	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	16,664	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	34,061	-	-	-	17,777

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,181,551	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	9,188,853	-	2,949,651	7,689	157,175

(주)세다	941,647	-	12,674	54,136	2,190,955

(주)아이피케이	3,526,775	-	7,201,063	-	82,149

기타특수관계자	대한잉크(주)	1,222,444	-	75,460	322,566	106,311

(주)디아이앤씨	619,356	-	54,152	259,746	65,615

(주)디아이티	21,649	-	2,372	827,628	15,599

(주)아이젠	-	-	-	50,611	994,956

주요경영진	-	2,780,994	-	-	-

합 계	19,470,331	2,780,994	10,342,258	1,522,376	5,335,783

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL AMERICA, INC.	37,306	-	-	-	-

NOROO BEE Chemical Beijing Co.,Ltd.	21,757	-	-	-	-

NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	113,841	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,220,295	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	57,535	-	32,321	5,803,477	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	188,979	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	378,051	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	59,713	-	-	61,638	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,343,951	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	9,553,909	-	73,909	139,678	9,248

(주)세다	835,350	-	18,212	1,804,513	50,354

(주)아이피케이	3,377,978	-	2,566	153,665	-

기타특수관계자	대한잉크(주)	1,135,748	-	56,720	101,511	324,546

(주)디아이앤씨	761,917	-	60,078	100,100	259,163

(주)디아이티	-	-	2,379	15,330	954,633

(주)디지털제이	-	-	-	-	440

(주)아이젠	-	-	-	1,048,740	542,635

주요경영진	-	2,759,627	-	-	-

합 계	20,086,330	2,759,627	246,185	9,228,652	2,141,019

4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,440,975	2,117,466

퇴직급여	556,082	247,988

합계	3,997,057	2,365,454

5) 주요 경영진 에 대한 대여금 및 관련 미 수수익 변 동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,759,627	3,055,114

이자 부과	21,367	26,054

분기말	2,780,994	3,081,168

6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 특수관계자에 대하여 인식한 대손상각비 또한 없습니다.