노루홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 71 기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 70 기 전기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 노루홀딩스

(1) 회사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '회사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 회사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 38.4%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(4) 재무위험관 리 1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험

가. 외환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.나. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. ③ 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(주1)	16,232,018	26,880,947	9,246,392	-	52,359,357

미지급금 및 기타지급채무	6,380,927	106,945	1,788,000	-	8,275,872

기타유동금융부채 (금융보증)(주2)	1,778,677	-	-	-	1,778,677

파생상품부채	-	49,562	-	-	49,562

합 계	24,391,622	27,037,454	11,034,392	-	63,309,261

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(주1)	37,065,403	14,472,217	4,127,507	-	55,665,127

미지급금 및 기타지급채무	3,925,296	106,945	1,788,000	-	5,820,241

기타유동금융부채 (금융보증)(주2)	1,807,306	-	-	-	1,807,306

파생상품부채	-	16,587	-	-	16,587

합 계	42,798,005	14,595,749	5,915,507	-	63,309,261

(주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. (주2) 상기 기타유동금융부채의 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금 ( A)(주석 16)	50,000,000	54,000,000

차감: 현금및현금성자산(B)	(17,720,307)	(34,873,797)

순부채(C=A+B)	32,279,693	19,126,203

자본총계(D)	248,180,527	229,341,321

총자본(E=C+D)	280,460,220	248,467,524

자본조달비율(C/E)	11.51%	7.70%

(5) 공정가치

1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	324,204	324,204

매도가능금융자산(*)	1,342,122	-	-	1,342,122

공정가치 측정치되는 금융부채

파생상품부채	-	49,562	-	49,562

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	303,205	303,205

매도가능금융자산(*)	1,276,720	-	-	1,276,720

공정가치 측정치되는 금융부채

파생상품부채	-	16,587	-	16,587

(*) 당사의 매도가능증권은 전액 지분증권으로서, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지 분증권 498백만원(전기말: 185백만원) 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

3) 가치평가기법 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 보고기간말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 상기 이자율 스왑은 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

(6) 영업부문 정보 회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	25,737,173	13,849,173

임대수익	182,251	151,567

수입수수료	2,416,757	2,073,376

합계	28,336,181	16,074,116

2) 회사의 영업수익은 국내기업 및 해외기업(중국 등)으로부터 각각 28,297 백만 원 (전분기: 16,015백만원)과 39백만원(전분기: 59백만원)이 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)아이피케이	16,800,000	59.3%

(주)노루페인트	3,546,037	12.5%

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)아이피케이	8,000,000	49.8%

(주)노루페인트	3,547,220	22.1%

(주)노루비케미칼	2,164,329	13.5%

(주)노루오토코팅	1,715,171	10.7%

( 7) 범주별 금융상품 1) 회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	17,720,307	-	-	17,720,307

미수금및기타수취채권	23,977,338	-	-	23,977,338

당기손익인식금융자산	-	324,204	-	324,204

기타장기수취채권	1,555,202	-	-	1,555,202

매도가능금융자산	-	-	1,839,793	1,839,793

합 계	43,252,847	324,204	1,839,793	45,416,844

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	34,873,797	-	-	-	34,873,797

미수금및기타수취채권	3,572,170	-	-	-	3,572,170

당기손익인식금융자산	-	303,205	-	-	303,205

기타장기수취채권	1,554,432	-	-	-	1,554,432

매도가능금융자산	-	-	1,461,891	-	1,461,891

만기보유금융자산	-	-	-	6,395	6,395

합 계	40,000,399	303,205	1,461,891	6,395	41,771,890

2) 회사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

미지급금및기타지급채무	6,380,927	-	6,380,927

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성차입금	5,000,000	-	5,000,000

기타유동금융부채	-	5,420	5,420

기타장기지급채무	1,572,374	-	1,572,374

장기차입금	35,000,000	-	35,000,000

파생상품부채	-	49,562	49,562

합 계	57,953,301	54,982	58,008,283

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

미지급금및기타지급채무	3,925,296	-	3,925,296

단기차입금	26,000,000	-	26,000,000

유동성차입금	10,000,000	-	10,000,000

기타유동금융부채	-	7,008	7,008

기타장기지급채무	1,548,279	-	1,548,279

장기차입금	18,000,000	-	18,000,000

파생상품부채	-	16,587	16,587

합 계	59,473,575	23,595	59,497,170

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증을 포함하고 있습니다.

3) 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다 음 과 같 습 니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권:

이자수익	84,532	191,661

외환차손익	(4,332)	(447)

외화환산손익	17,021	4,613

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산평가손익	20,999	(83,053)

매도가능금융자산:

평가손익(기타포괄손익) (법인세 반영전)	65,402	219,956

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(449,582)	(550,851)

기타금융부채:

파생상품평가손실	(32,975)	-

금융보증부채환입	1,588	1,406

( 8) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS)	324,204	303,205

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익'으로 표시되어 있습니다.

(9) 미수금 및 기타수취채권 1) 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	23,387,108	1,155,200	3,060,290	1,155,200

대손충당금(주1)	-	(346,270)	-	(346,269)

미수수익	78,571	-	22	-

단기금융상품(주2)	797	31,944	797	31,944

대여금	41,417	77,615	41,804	86,578

보증금	469,445	636,713	469,257	626,980

합계	23,977,338	1,555,202	3,572,170	1,554,433

(주1) 회생계획안에 따라서 10년 분할 상환되는 회생채권에 대해서 현재가치와 명목금액의 차이를 대손충당금으로 인식하였습니다. (주2) 금융기관예치금 중 32백만원(전기말: 32백만원)은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(10) 매도가능금융자산 1) 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

자사주펀드	1,342,122	1,276,720

출자금	185,171	18,099

기타(주1)	167,072	167,072

합 계	1,694,365	1,461,891

(주1) 전기 중 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 대체되었 으며 전기에 312,928천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

(11) 유형자산

1) 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	657,219	25,230	2	284,349	2,181,222	500	8,166,645

취득	-	-	-	-	126,793	43,929	-	170,722

처분/대체	-	-	-	-	500	(7,378)	(500)	(7,378)

감가상각	-	(5,069)	(339)	-	(23,576)	(174,395)	-	(203,379)

분기말 순장부금액	5,018,123	652,150	24,891	2	388,066	2,043,378	-	8,126,610

분기말 취득원가	5,018,123	1,194,266	70,812	330,846	642,174	9,172,747	-	16,428,968

감가상각누계액	-	(542,116)	(45,921)	(330,844)	(254,108)	(6,625,905)	-	(7,798,894)

국고보조금	-	-	-	-	-	(503,464)	-	(503,464)

(단위: 천원)

구분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	723,410	26,584	2	370,169	1,939,691	7,326	8,085,305

취득	-	-	-	-	-	101,792	-	101,792

감가상각	-	(15,393)	(338)	-	(21,455)	(149,883)	-	(187,069)

분기말 순장부금액	5,018,123	708,017	26,246	2	348,714	1,891,600	7,326	8,000,028

분기말 취득원가	5,018,123	1,194,266	70,812	330,846	514,882	8,327,226	7,326	15,463,481

감가상각누계액	-	(486,249)	(44,566)	(330,844)	(166,168)	(5,639,734)	-	(6,667,561)

국고보조금	-	-	-	-	-	(795,892)	-	(795,892)

2) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

(12) 투자부동산 1) 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,860,314	64,100	3,924,414	3,860,314	143,330	4,003,644

상각	-	(836)	(836)	-	(18,350)	(18,350)

분기말 장부금액	3,860,314	63,264	3,923,578	3,860,314	124,980	3,985,294

취득원가	3,860,314	1,365,949	5,226,263	3,860,314	1,365,949	5,226,263

감가상각누계액	-	(1,302,685)	(1,302,685)	-	(1,240,969)	(1,240,969)

2) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

(13) 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	303,803	232,186	2,281,252	2,817,241

취득	1,000	13,807	-	14,807

상각	(22,054)	(14,339)	-	(36,393)

손상	-	-	(41,057)	(41,057)

분기말 장부금액	282,749	231,654	2,240,195	2,754,598

취득원가	719,348	1,321,458	2,240,195	4,281,001

감가상각누계액	(436,599)	(1,089,804)	-	(1,526,403)

(단위: 천원)

구분	전분기

전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	329,815	180,379	3,880,923	4,391,117

취득	24,236	8,016	3,400	35,652

상각	(20,881)	(17,546)	-	(38,427)

분기말 장부금액	333,170	170,849	3,884,323	4,388,342

취득원가	680,333	1,327,370	3,884,323	5,892,026

감가상각누계액	(347,163)	(1,156,521)	-	(1,503,684)

(14) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)노루페인트(*1)	한국	12월	50.50	77,035,890	50.50	77,035,890

(주)노루케미칼	한국	12월	100.00	33,549,715	100.00	33,549,715

(주)노루오토코팅	한국	12월	51.00	29,056,132	51.00	29,056,132

NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	67.00	30,213,962	67.00	30,213,962

(주)노루알앤씨(*2)	한국	12월	50.00	100,000	50.00	100,000

(주)노루기반	한국	12월	100.00	13,000,000	100.00	13,000,000

(주)노루크로비스	한국	12월	96.23	2,550,000	96.23	2,550,000

(주)더기반(*3)	한국	12월	100.00	16,700,000	100.00	6,700,000

소계	202,205,699	192,205,699

관계기업및공동기업	(주)아이피케이	한국	12월	40.00	28,656,338	40.00	28,656,338

(주)노루비케미칼	한국	12월	50.00	6,730,335	50.00	6,730,335

(주)세다(*4)	한국	12월	40.00	8,601,937	40.00	4,601,937

(주)젠트라드(*5)	한국	12월	40.00	537,821	40.00	537,821

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합(*6)	한국	12월	40.00	4,960,000	40.00	5,120,000

마이다스동아 드림하이 투자조합 2호	한국	12월	90.00	1,800,000	90.00	1,800,000

소계	51,286,431	47,446,431

합 계	253,492,130	239,652,130

(*1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36% 입니다. (*2) 주주간 협약에 따라 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(*3) 당기 중 유상증자에 참여하여 10,000백만원을 추가 취득하였습니다.(*4) 당기 중 유상증자에 참여하여 4,000백만원을 추가 취득하였습니다.(*5) 전기 이전에 (주)젠트라드 투자지분에 대한 손상차손 358백만원을 손익에 반영하였습니다.(*6) 당기 중 일부처분으로 160백만원이 감소하였습니다.

2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	239,652,130	226,611,390

취득	14,000,000	1,561,225

감소	(160,000)	-

분기말	253,492,130	228,172,615

(15) 미지급금 및 기타지급채무

미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,794,185	-	1,776,067	-

미지급비용	1,379,007	-	1,941,494	-

임대보증금	207,735	1,465,430	207,735	1,441,334

기타부채(정부보조금)	-	106,944	-	106,945

합계	6,380,927	1,572,374	3,925,296	1,548,279

(16) 차입금1) 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	10,000,000	26,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	10,000,000

소계	15,000,000	36,000,000

비유동부채:

장기차입금	35,000,000	18,000,000

합 계	50,000,000	54,000,000

2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국외환은행	2016.06.28	3.10	5,000,000	5,000,000

신한은행	-	-	-	5,000,000

국민은행	-	-	-	7,000,000

2016.06.14	3.15	5,000,000	5,000,000

우리은행	-	-	-	4,000,000

합 계	10,000,000	26,000,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	우리은행(*)	2017.11.20	3.36	5,000,000	5,000,000

2016.06.17	3.34	5,000,000	5,000,000

2017.06.23	3.22	5,000,000	5,000,000

국민은행	2018.03.16	3.17	7,000,000	-

신한은행(*)	2018.03.09	3.17	5,000,000	5,000,000

2019.03.09	3.22	5,000,000	-

산업은행	2018.12.23	3.25	4,000,000	4,000,000

2017.12.02	3.16	4,000,000	4,000,000

합 계	40,000,000	28,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(5,000,000)	(10,000,000)

차감계	35,000,000	18,000,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(17) 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적	-	49,562	-	16,587

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2015-11-19~2017-11-20	2017-11-20	5,000,000	고정금리(3.36%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

(18) 순확정급여부채

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,172,177	916,017

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	4,937,839	4,908,843

소계	6,110,016	5,824,860

사외적립자산의 공정가치	(1,724)	(1,721)

재무상태표상 부채	6,108,292	5,823,139

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,824,860	5,337,086

당기근무원가	258,124	68,140

이자원가	34,871	35,315

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(14,894)

지급	(7,839)	(130,000)

분기말	6,110,016	5,295,647

3) 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,721	20,480

이자수익	14	172

재측정요소(법인세효과 차감전)	(11)	(136)

지급	-	-

분기말	1,724	20,516

사외적립자산의 실제수익은 3천원(전분기: 36천원)입니다.

4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	258,123	68,140

순이자원가	34,858	35,143

종업원급여에 포함된 총비용	292,981	103,283

종업원급여에 포함된 총비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. 5) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 49백만원(전분기: 44 백만원)입니다.

( 19) 기타금융부채 및 기타부채

1) 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증부채(*)	5,420	7,008

(*) 보고기간말 현재 당 사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 . 2) 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	156,441	169,904

예수부가가치세	122,695	70,191

선수수익	436,079	502,045

합 계	715,215	742,140

(20) 영 업비용 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,417,875	2,383,954

퇴직급여	312,583	86,074

복리후생비	284,031	288,700

교육훈련비	31,637	39,058

여비교통비	93,750	130,085

차량유지비	55,218	48,816

시험비	123,929	93,296

수선비	29,900	6,480

보험료	41,216	36,551

수도광열비	56,701	58,139

지급임차료	515,946	442,394

지급수수료	429,373	597,607

감가상각비	203,379	187,069

투자부동산감가상각비	836	18,350

무형자산상각비	36,393	38,427

세금과공과	33,506	22,540

접대비	98,516	153,932

광고선전비	93,335	150,496

기타판매비와관리비	93,524	148,933

합계	4,951,648	4,930,901

(21) 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	3,014,489	2,758,728

여비교통비, 교육훈련비	125,387	169,143

유/무형자산상각비(투자부동산 포함)	240,608	243,846

지급임차료	515,946	442,394

지급수수료	429,373	597,607

광고선전비	93,335	150,496

시험비	123,929	93,296

세금과공과	33,506	22,540

기타	375,075	452,851

합계	4,951,648	4,930,901

(22) 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	574	32

기타비용:

무형자산손상차손	41,057	-

기부금	20,000	240,000

잡손실	55,124	2,254

소계	116,181	242,254

(23) 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	84,532	191,661

외환차익	1,027	34

외화환산이익	-	4,665

당기손익인식금융자산평가이익	20,999	-

금융보증부채환입	1,588	1,406

소계	108,146	197,766

금융비용:

이자비용	449,582	550,851

외환차손	5,359	481

외화환산손실	17,021	52

당기손익인식금융자산평가손실	-	83,053

파생상품평가손실	32,975	-

소계	504,937	634,437

(24) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 법인세부담액이 발생하지 않으나 당분기 정부보조금 등과 관련된 이연법인세 효과로 법인세비용이 계상되었습니다.

(25) 주 당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

보통주 주당순이익	당분기	전분기

보통주 분기순이익(*2)	22,345,517,256원	10,227,283,886원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,142,068주	10,142,068주

보통주 기본주당이익	2,203원	1,008원

2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구형우선주 주당순이익(*1)	당분기	전분기

구형우선주 분기순이익(*2)	408,006,764원	186,865,423원

가중평균유통보통주식수(*3)	185,079주	185,079주

구형우선주 기본주당이익	2,205원	1,010원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 ‘주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(*2) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	22,957,449	10,507,546

보통주배당금(A)	1,014,207	1,014,207

구형우선주 배당금(B)	18,739	18,739

신형우선주 배당금(C)	9,366	9,366

추가배당가능 분기순이익

-추가배당가능 분기순이익 중 보통주 귀속분(D)	21,331,310	9,213,077

-추가배당가능 분기순이익 중 구형우선주 귀속분(E)	389,268	168,126

-추가배당가능 분기순이익 중 신형우선주 귀속분(F)	194,559	84,031

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+D)	22,345,517	10,227,284

구형우선주에 귀속되는 분기순이익(B+E)	408,007	186,865

신형우선주에 귀속되는 분기순이익(C+F)	203,925	93,397

(*3) 발행주식수에 자기주식수를 차감후 가중평균하여 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당분기 및 전분기 중 보통주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 회사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 13,198,611주 중 자기주식 3,056,543주를 제외한 10,142,068주입니다.

② 구형우선주 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 회사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(26) 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,169백만원 은 2016년 4월 에 지 급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).

(27) 영업으로부터 창 출된 현금

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	22,957,449	10,507,546

조정항목

이자비용	449,582	550,851

급여 및 퇴직급여	295,636	112,194

감가상각비	203,379	187,069

투자부동산감가상각비	836	18,350

무형자산상각비	36,393	38,427

무형자산손상차손	41,057	-

파생상품평가손실	32,975	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	83,053

외화환산손실	17,021	52

배당금수익	(25,737,173)	(13,849,173)

이자수익	(84,533)	(191,661)

임대수익	(65,965)	(24,456)

외화환산이익	-	(4,665)

당기손익인식금융자산평가이익	(20,999)	-

금융보증부채환입	(1,588)	(1,406)

법인세비용	(85,313)	(43,223)

조정항목에 의한 합계	(24,918,692)	(13,124,588)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미수금및기타수취채권의 감소(증가)	34,780	(182,792)

기타유동자산의 증가	(140,384)	(79,414)

당기손익인식금융자산의 감소	-	-

미지급금및기타지급채무의 감소	(1,664,768)	(303,876)

기타유동부채의 증가	39,040	30,407

퇴직금의 지급	(7,839)	(130,000)

기타장기지급채무의 증가	-	23,880

순운전자본의 변동에 의한 합계	(1,739,171)	(641,795)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,700,414)	(3,258,837)

(28) 우발상황

1) 당사는 당기말 현재 일부 금융기관과 다음과 같은 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액

당좌대출	우리은행 등	3,500,000

기업일반자금대출	한국외환은행 등	54,000,000

합 계	57,500,000

2) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,252,667

건물	105,987

합 계	6,412,912	26,252,667

(*) 공동담보로 제공되어 있습니다.

3) 회사는 특수관계자에게만 지급보증을 제공하고 있으며 관련 내역은 주석 28에 기술하고 있습니다.

4) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자 등과 관련하여 375백만원(전 기말: 375백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.

(29) 특수관계자 거래

1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨, (주)노루오토코팅, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.,(주)노루기반, (주)노루크로비스, (주)더기반

직접지분보유 종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.,칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd. , 노 루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사, (주)기반엔지니어링, (주)노루기반시스템즈, KIBAN AGRO

관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)세다, (주)젠트라드, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 마이다스 드림하이 투 자조합 2호

직접지분보유 종속기업의 관계기업 및 공동기업	Noroo Middle East for PaintsManufacturing Co., NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd., NOROO-NANPAO PAINT Co.,Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.

직접지분보유 관계기업의 종속기업	NOROO BEE Chemical Beijing Co., Ltd., NOROO BEE Chemical Czech s.r.o., NOROO BEE Chemical INDIA PRIVATE LIMITED, NOROO BEE Chemical America, Inc., NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA., JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.

기타특수관계자	(주)빌트원, (주)노루로지넷, (주)디아이앤씨, 대한잉크 (주) , 다이아몬드특송(주), (주)디아이티 , (주)씨엔에프캐피탈 등

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	782	3,546,037	275,903

(주)노루오토코팅	-	2,490,475	-

(주)노루케미칼	-	300,000	11

(주)노루알앤씨	-	183,136	-

(주)노루코일코팅	-	161,705	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	-	-	35,001

노루도료(상해)유한공사	-	16,046	-

(주)노루기반	3,181	400	15,942

(주)노루크로비스	-	2,100	-

㈜기반엔지니어링	1,454	-	-

㈜노루기반시스템즈	-	10,500	-

㈜더기반	1,960	-	-

칼라메이트㈜	-	143	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	2,667,921	-

(주)아이피케이	-	16,800,000	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	-	16,046	-

(주)젠트라드	-	-	75,000

기타
특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	49,055

(주)디아이앤씨	-	3,970	-

(주)디아이티	13,110	-	40,786

씨앤에프캐피탈(주)	-	2,121	-

합계	20,487	26,200,600	491,698

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	-	3,571,676	274,869

(주)노루오토코팅	-	1,715,171	-

(주)노루케미칼	-	300,000	67

(주)노루알앤씨	-	90,343	-

(주)노루코일코팅	-	161,255	-

노루도료(상해)유한공사	-	17,737	-

(주)노루기반	-	1,396	16,360

(주)노루크로비스	-	3,150	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	2,164,329	-

(주)아이피케이	-	8,000,000	-

(주)오가닉기반	-	-	19,620

(주)젠트라드	-	-	75,000

바라카글로벌(주)	-	308	9,000

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	-	40,925	-

기타 특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	50,876

(주)디아이앤씨	-	4,610	-

대한잉크(주)	-	330	-

(주)디아이티	23,657	-	38,100

(주)씨엔에프캐피탈	-	2,121	-

합계	23,657	16,073,351	483,892

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	2,945,493	181,708	114,967	2,161,029

(주)노루오토코팅	2,542,297	-	-	26,956

(주)노루케미칼	300,000	-	12	-

(주)노루알앤씨	165,886	14,734	-	7,844

(주)노루코일코팅	100,868	24,643	-	27,105

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	838,595	-	-	-

노루도료(상해)유한공사	59,324	16,046	-	-

(주)노루기반	3,939	-	11,190	-

(주)노루크로비스	2,205	-	-	-

(주)기반엔지니어링	1,600

(주)노루기반시스템즈	3,850

(주)더기반	2,157

관계기업 및
공동기업	(주)노루비케미칼	2,680,313	-	-	610

(주)아이피케이	13,600,000

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	89,758	23,131	-	-

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	7,293	-

(주)디아이앤씨	3,080	-	-	-

(주)디아이티	-	-	44,176	-

주요경영진	-	-	7,217	-

합계	23,339,365	260,262	177,638	2,223,544

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	755,830	181,708	102,067	2,161,029

(주)노루오토코팅	185,483	-	44,339	26,956

(주)노루알앤씨	109,474	-	-	7,844

(주)노루코일코팅	213,840	-	-	27,105

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	852,044	-	-	-

노루도료(상해)유한공사	149,379	-	-	-

(주)노루기반	-	-	13,955	-

(주)노루기반시스템즈	3,850	-	-	-

관계기업및공동기업	(주)노루비케미칼	182,548	-	-	610

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	507,500	-	-	-

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	1,567	-

(주)디아이앤씨	55	-	-	-

대한잉크(주)	264	-	-	-

(주)디아이티	-	-	23,493	-

(주)씨엔에프캐피탈	778	-	-	-

주요경영진	-	-	759,874	-

합 계	2,961,045	181,708	945,295	2,223,544

4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 없습니다.5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)(당분기)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)더기반	유상증자	10,000

(주)세다	4,000

투자지분 배분	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자지분 배분	(160)

(전분기 )

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)노루오토코팅	유상증자	1,561

6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	989,504	1,018,223

퇴직급여	28,995	103,283

합계	1,018,499	1,121,506

7) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

8) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

보증회사명	피보증 회사명	지급보증처	외화지급보증(단위: 천)

(주)노루홀딩스	노루도료(상해) 유한공사	하나은행 상해지점	CNY 7,700