노루홀딩스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제73기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제72기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 노루홀딩스

(1) 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,408백만원 및 93백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 35.1%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (3) 재무위험관 리 1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험

가. 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 보고기준일 현재 외화로 인식 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않 아 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 6백만원(전기: 25백만원)의 증가 및 감소입니다.

다. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 당사의 자본에 미치는 영향은 128,374천원(전기 114,297천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다. ② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. ③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

지분상품(*)	1,283,744	-	-	1,283,744

파생상품	11,996	11,996

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

지분상품(*)	1,142,968	-	-	1,142,968

파생상품	21,994	21,994

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되므로 원가로 측정한 지분증권 1,823백만원(전기말: 1,823백만원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

3) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 당분기말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 당사의 상기 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(5) 영업부문 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	11,798,780	16,223,673

임대수익	153,357	190,583

수입수수료	735,239	656,942

합계	12,687,376	17,071,198

2) 당사의 영업수익은 국내기업으로부터 각각 12,687 백만 원 (전분기: 17,071백만원)이 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)아이피케이	3,200,000	25.22%

(주)노루페인트	3,055,973	24.09%

(주)노루오토코팅	1,912,078	15.07%

(주)노루비케미칼	2,947,125	23.23%

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)아이피케이	7,200,000	42.18%

(주)노루페인트	2,513,635	14.72%

(주)노루오토코팅	3,065,932	17.96%

(주)노루비케미칼	2,909,500	17.04%

( 6) 범주별 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,567,312	-	-	10,567,312

미수금및기타수취채권	68,027,785	-	-	68,027,785

기타유동금융자산	-	-	2,731	2,731

기타비유동금융자산	-	3,106,414	9,265	3,115,679

기타장기수취채권	702,118	-	-	702,118

합 계	79,297,215	3,106,414	11,996	82,415,625

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능
금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	25,851,669	-	-	25,851,669

미수금및기타수취채권	52,513,597	-	-	52,513,597

파생상품자산	-	-	21,994	21,994

기타장기수취채권	668,990	-	-	668,990

매도가능금융자산	-	2,965,639	-	2,965,639

합계	79,034,256	2,965,639	21,994	82,021,889

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	6,455,130	-	6,455,130

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성차입금	14,000,000	-	14,000,000

기타장기지급채무	1,683,272	-	1,683,272

장기차입금	26,000,000	-	26,000,000

합 계	53,138,402	-	53,138,402

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	2,640,787	-	2,640,787

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성차입금	21,000,000	-	21,000,000

기타장기지급채무	1,655,760	-	1,655,760

장기차입금	19,000,000	-	19,000,000

합 계	49,296,547	-	49,296,547

3) 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다 음 과 같 습 니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기

상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익 :

이자수익	307,361	-	-	307,361

외환차손익	259	-	-	259

당기손익-공정가치 측정 금융 자산의 평가손익	-	-	(9,998)	(9,998)

이자비용	(383,850)	-	-	(383,850)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(3,521)	-	(3,521)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	140,775	-	140,775

합 계	(76,230)	137,254	(9,998)	51,026

(단위: 천원)

구 분	전분기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산/부채	기타금융부채	합계

당기손익 :

이자수익	101,635	-	-	-	101,635

외환차손익	60	-	-	-	60

외화환산손익	(2,602,379)	-	-	-	(2,602,379)

파생상품평가손익	-	-	-	1,944	1,944

당기손익인식금융자산평가손익	-	-	23,403	-	23,403

이자비용	(417,237)	-	-	-	(417,237)

금융보증부채환입	-	-	-	934	934

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가손익	(125,382)	-	-	(125,382)

합 계	(2,917,921)	(125,382)	23,403	2,878	(3,017,022)

( 7) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,304	2,523

현금등가물기타	10,563,008	25,849,146

합 계	10,567,312	25,851,669

(8) 미수금 및 기타수취채권 1) 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	12,365,013	-	942,846	-

대손충당금	(142,022)	-	(142,022)	-

미수수익	339,864	-	220,832	-

장단기금융상품(주1)	55,000,796	32,402	51,000,796	32,402

대여금	36,974	51,885	33,985	54,620

보증금	427,160	617,831	457,160	581,968

합 계	68,027,785	702,118	52,513,597	668,990

(주1) 장단기금융상품 중32 백만원(전기말: 32백만원)은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(9) 매도가능금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자사주펀드	1,283,743	1,142,968

출자금	1,655,599	1,655,599

기타(주1)	167,072	167,072

합 계	3,106,414	2,965,639

(주1) 2016년도에 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

(10) 기타자산당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	110	-	436	-

선급비용	87,027	-	71,612	-

부가세대급금	61,381	-	180,729	-

기타투자자산	-	183,301	-	183,301

합 계	148,518	183,301	252,777	183,301

(11) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)노루페인트(주1)	한국	12월	50.50	77,035,890	50.50	77,035,890

(주)노루케미칼	한국	12월	100.00	33,549,715	100.00	33,549,715

(주)노루오토코팅	한국	12월	51.00	29,056,132	51.00	29,056,132

NOROO HOLDINGS(H.K) Co.,Ltd.	홍콩	12월	67.00	30,213,961	67.00	30,213,961

(주)노루알앤씨(주2)	한국	12월	50.00	100,000	50.00	100,000

(주)노루기반(주3)	한국	12월	100.00	12,370,114	100.00	9,370,114

(주)노루크로비스(주4)	한국	12월	-	-	96.23	151,190

농업회사법인(주)더기반(주5)	한국	12월	93.03	30,886,411	93.03	26,700,000

(주)노루로지넷	한국	12월	51.00	7,689,658	51.00	7,689,658

소계	220,901,881	213,715,470

관계기업및공동기업	(주)아이피케이	한국	12월	40.00	28,656,338	40.00	28,656,338

(주)노루비케미칼	한국	12월	50.00	6,730,335	50.00	6,730,335

(주)세다	한국	12월	40.00	8,601,937	40.00	8,601,937

(주)젠트라드(주6)	한국	12월	40.00	-	40.00	-

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합	한국	12월	40.00	3,200,000	40.00	3,200,000

마이다스동아 드림하이 투자조합 2호(주7)	한국	12월	90.00	1,800,000	90.00	1,800,000

소계	48,988,610	48,988,610

합계	269,890,491	262,704,080

(주1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36% 입니다. (주2) 주주간 협약에 따라 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(주3) 당분기 중 유상증자에 참여하여 3,000백만원을 추가 취득 하였습니다.(주4) 전기 중 1백만원을 추가 취득하였으며, 손상차손 152백만원을 손익에 반영하였고, (주)노루기반에 흡수합병되었습니다.(주5) 당 분기 중 유상증자에 참여하여 4,186백만원을 추가 취득하였습니다.(주6) 전기 중 (주) 젠트라드 투자지분에 대한 손상차손 538백만원을 손익에 반영하였습니다. (주7) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	262,704,080	258,722,978

취득	7,186,411	11,101,000

처분	-	-

손상차손	-	(152,190)

분기말	269,890,491	269,671,788

(12) 유형자산 1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	616,668	31,051	-	265,501	2,410,636	82,680	8,424,659

취득	-	-	-	-	127,548	351,440	220,011	698,999

처분/대체	-	-	-	-	-	-	(233,600)	(233,600)

감가상각	-	(5,069)	(376)	-	(31,963)	(136,254)	-	(173,662)

분기말 순장부금액	5,018,123	611,599	30,675	-	361,086	2,625,822	69,091	8,716,396

반기말 취득원가	5,018,123	1,325,034	79,263	-	855,761	4,602,969	69,091	11,950,242

감가상각누계액	-	(713,435)	(48,588)	-	(494,675)	(1,685,754)	-	(2,942,453)

정부보조금	-	-	-	-	-	(291,393)	-	(291,393)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	636,944	23,911	-	386,269	1,007,344	18,636	7,091,227

취득	-	-	-	-	36,155	79,100	-	115,255

처분/대체	-	-	-	-	(36,155)	-	-	(36,155)

감가상각	-	(5,069)	(323)	-	(30,192)	(64,435)	-	(100,019)

분기말 순장부금액	5,018,123	631,875	23,588	-	356,077	1,022,009	18,636	7,070,308

반기말 취득원가	5,018,123	1,194,266	70,812	-	728,213	2,452,933	18,636	9,482,983

감가상각누계액	-	(562,391)	(47,224)	-	(372,136)	(1,271,204)	-	(2,252,955)

정부보조금	-	-	-	-	-	(159,720)	-	(159,720)

2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (16) 및 (29) 참조).

(13) 투자부동산 1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,860,314	57,409	3,917,723	3,860,314	60,754	3,921,068

상각	-	(836)	(836)	-	(836)	(836)

분기말 장부금액	3,860,314	56,573	3,916,887	3,860,314	59,918	3,920,232

취득원가	3,860,314	1,235,181	5,095,495	3,860,314	1,365,949	5,226,263

감가상각누계액	-	(1,178,608)	(1,178,608)	-	(1,306,031)	(1,306,031)

2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (16) 및 (29) 참조).

(14) 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	148,205	247,415	2,120,629	2,516,249

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(20,044)	(7,499)	-	(27,543)

분기말 장부금액	128,161	239,916	2,120,629	2,488,706

취득원가	685,092	601,935	2,120,629	3,407,656

감가상각누계액	(556,931)	(362,019)	-	(918,950)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	181,992	130,157	2,120,629	2,432,778

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(18,934)	(4,571)	-	(23,505)

분기말 장부금액	163,058	125,586	2,120,629	2,409,273

취득원가	640,735	461,935	2,120,629	3,223,299

감가상각누계액	(477,677)	(336,349)	-	(814,026)

(15) 미지급금 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,468,933	-	1,167,169	-

미지급비용	822,703	-	1,284,852	-

임대보증금	163,494	1,683,272	188,766	1,655,760

합계	6,455,130	1,683,272	2,640,787	1,655,760

(16) 차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	14,000,000	21,000,000

소계	19,000,000	26,000,000

비유동부채:

장기차입금	26,000,000	19,000,000

합 계	45,000,000	45,000,000

2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	2018.05.26	3.17	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

2018.03.31	당분기말	전기말

일반대출	우리은행(주1)	2019.06.21	3.37	5,000,000	5,000,000

2018.06.18	3.15	5,000,000	5,000,000

국민은행(주1)	2020.03.16	3.55	7,000,000	7,000,000

신한은행(주1)	2020.03.09	3.54	5,000,000	5,000,000

2019.03.09	3.22	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	2019.06.28	3.07	5,000,000	5,000,000

산업은행	2019.12.01	3.21	4,000,000	4,000,000

2018.12.23	3.25	4,000,000	4,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(14,000,000)	(21,000,000)

차감계	26,000,000	19,000,000

(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 (12),(13),(29) 참조). (17) 파 생상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적	11,996	-	21,994	-

2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2017-06-22	2019-06-21	5,000,000	고정금리(3.37%)지급변동금리(CD+1.65%)수취

2016-06-17	2018-06-18	5,000,000	고정금리(3.15%)지급변동금리(CD+1.71%)수취

(18) 순확정급여부채

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,617,991	1,452,769

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,652,267	3,630,720

소계	5,270,258	5,083,489

사외적립자산의 공정가치	(811,742)	(807,238)

재무상태표상 부채	4,458,516	4,276,251

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,083,489	4,780,650

당기근무원가	158,124	191,101

이자원가	28,645	23,896

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	-

지급	-	(139,000)

계열사 전출	-	(7,813)

분기말	5,270,258	4,848,834

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	807,238	400,023

이자수익	4,504	4,382

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	-

지급	-	-

분기말	811,742	404,405

사외적립자산의 실제수익은 없습니다.

4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	158,124	191,101

순이자원가	24,141	19,514

종업원급여에 포함된 총비용	182,265	210,615

종업원급여에 포함된 총비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. 5) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 110백만원(전분기: 86백만원)입니다.

(19) 기타장기종업원부채 당사의 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	20,304	18,885

당기근무원가	959	877

이자원가	147	130

분기말	21,410	19,892

( 20) 기타금융부채 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	금융보증부채	-	-

기타유동부채	예수금	139,276	126,392

예수부가가치세	-	-

선수수익	183,900	268,551

소 계	323,176	394,943

(21) 영 업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,797,734	1,756,964

퇴직급여	271,007	278,697

복리후생비	168,403	166,284

교육훈련비	6,535	12,349

여비교통비	183,263	116,878

차량유지비	29,896	31,045

소모품비	14,141	14,382

도서인쇄비	20,184	11,310

시험비	21,131	6,154

수선비	4,500	400

보험료	23,868	16,632

지급임차료	390,791	400,925

지급수수료	533,573	603,796

감가상각비	173,662	100,020

투자부동산감가상각비	836	836

무형자산상각비	27,543	23,505

세금과공과	20,476	23,060

접대비	100,062	98,958

광고선전비	84,565	81,705

기타판매비와관리비	46,904	48,258

합 계	3,919,074	3,792,158

(22) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	2,237,144	2,201,946

여비교통비, 교육훈련비	189,797	129,226

유/무형자산상각비(투자부동산 포함)	202,041	124,361

지급임차료	390,792	400,925

지급수수료	533,573	603,796

광고선전비	84,565	81,705

시험비	21,131	6,154

세금과공과	20,476	23,060

기타	239,555	220,985

합 계	3,919,074	3,792,158

(23) 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	32	132

소계	32	132

기타비용:

종속기업투자손상차손	-	152,190

유형자산처분손실	-	5,533

무형자산손상차손	-	-

기부금	-	-

잡손실	1,024	1,815

소계	1,024	159,538

(24) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	307,361	101,635

외환차익	261	252

외화환산이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

파생상품평가이익	-	3,591

금융보증부채환입	-	934

소계	307,622	106,412

금융비용:

이자비용	383,850	417,237

외환차손	1	192

외화환산손실	-	2,602,379

당기손익인식금융자산평가손실	-	23,403

매도가능금융자산손상차손	-	-

파생상품평가손실	9,998	1,647

소계	393,849	3,044,858

(25) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 당분기 법인세부담액이 발생하지 않으나,법인세수익은 과거기간 인식한 조정사항과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과 등을 조정하여 산출하였습니다.

(26) 주 당순손익 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

보통주 주당순이익	당분기	전분기

보통주 분기순이익(*2)	8,600,924,248원	9,917,366,589원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,234,832	10,142,068

보통주 기본주당이익	840원	978원

2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구형우선주 주당순이익(*1)	당분기	전분기

구형우선주 분기순이익(*2)	155,764,081원	181,209,853원

가중평균유통보통주식수(*3)	185,079	185,079

구형우선주 기본주당이익	842원	979원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익' 에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(*2) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

당분기순이익	8,756,688	10,189,147

보통주배당금(A)	1,151,418	1,140,983

구형우선주 배당금(B)	21,053	21,053

신형우선주 배당금(C) (주1)	10,522

추가배당가능 분기순이익

-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	7,449,506	8,776,384

-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	134,711	160,157

-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	80,048

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+D)	8,600,924	9,917,367

구형우선주에 귀속되는 분기순이익(B+E)	155,764	181,210

신형우선주에 귀속되는 분기순이익(C+F)	-	90,570

(주1) 신형우선주는 2017년 8월 31일 기준으로 보통주로 전환되었습니다.

(*3) 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당사의 가중평균유통보통주식수는 10,234,832주입니다. 전기 중 2017년 8월 31일 기준으로 신형우선주의 존속기한(10년)이 만료 됨에 따라 신형우선주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다. 그 결과 당분기 현재 당사의 발행주식수는 13,291,151주 중 자기주식 3,056,220주를 제외한 10,234,931주입니다.

② 구형우선주 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

③ 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. ( 27) 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,690백만원 은 2018년 4월 에 지 급되었습니다(전기 지급액: 4,690백만원).

(28) 영업으로부터 창 출된 현금

1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	8,756,688	10,189,147

조정항목

이자비용	383,850	417,237

급여 및 퇴직급여(환입액)	183,371	211,624

감가상각비	173,662	100,019

투자부동산감가상각비	836	836

무형자산상각비	27,543	23,505

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	5,533

무형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

외화환산손실	-	2,602,379

파생상품평가이익	-	(3,591)

파생상품평가손실	9,998	1,647

지분법적용주식손상차손	-	152,190

배당금수익	(11,798,780)	(16,223,673)

이자수익	(307,361)	(101,635)

임대수익	(24,456)	(24,456)

외화환산이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	23,403

금융보증부채환입	-	(934)

법인세비용	(75,606)	(7,959)

조정항목에 의한 합계	(11,426,943)	(12,823,875)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미수금및기타수취채권의 감소(증가)	(112,987)	88,448

기타유동자산의 감소(증가)	(43,199)	53,686

미지급금및기타지급채무의 감소	(19,094)	(963,854)

기타유동부채의 증가	(499,037)	(137,624)

퇴직금의 지급	-	(146,813)

기타장기지급채무의 증가(감소)	-	16,719

국고보조금의 감소	116,242	108,734

순운전자본의 변동에 의한 합계	(558,075)	(980,704)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,228,330)	(3,615,432)

(29) 우발상황

1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액

당좌대출	우리은행 등	5,500,000

기업일반자금대출	KEB하나은행 등	45,000,000

합계	50,500,000

2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,756,668

건물	91,476

합계	6,398,401	26,756,668

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,764,082

건물	93,088

합계	6,400,013	26,764,082

(*) 공동담보로 제공되어 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자 등과 관련하여 375백만원(전 기말: 375백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.

(30) 특수관계자 거래

1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨,(주)노루오토코팅, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.,(주)노루기반, 농업회사법인(주)더기반, (주)노루로지넷

직접지분보유 종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.,칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd.,노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사,(주)노루기반시스템즈, KIBAN AGRO,(주)빌트원, 다이아몬드특송(주)JINXIU NOROO (TIANJIN) AGRICULTURE DEVELOPMENT CO.,LTD.JINXIU NOROO (BEIJING) ECO AGRICULTURE CO.,LTD. NOROO Trading (KZ) , Hawaii Smart Agro and Trading, Inc. THE KIBAN (THAILAND) CO.,LTD. Mauna Fresh, Inc.

관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)세다, (주)젠트라드,노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합,마이다스 드림하이 투 자조합 2호

직접지분보유 종속기업의 관계기업 및 공동기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.,NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.SY STEEL VINA Co., Ltd.

직접지분보유 관계기업의 종속기업	NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO.,NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED,NOROO BEE Chemical America, Inc.,NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.

기타특수관계자	(주)디아이앤씨, (주)대한잉크, (주)디아이티, (주)아이젠

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	-	-	3,055,973	65,593

(주)노루오토코팅	-	-	1,912,078	-

(주)노루케미칼	-	-	600,000	-

(주)노루알앤씨	-	-	365,999	-

(주)노루코일코팅	-	-	71,000	-

(주)노루기반	-	-	-	44,629

(주)노루기반시스템즈	-	-	19,500	-

(주)노루로지넷	-	-	489,600	48,055

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	2,947,125	-

(주)아이피케이	-	-	3,200,000	-

(주)세다	-	-	-	-

(주)젠트라드	-	-	-	75,000

기타특수관계자	(주)디아이티	-	-	-	31,428

합계	-	-	12,661,275	266,667

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	782	-	2,513,635	66,077

(주)노루오토코팅	-	-	3,065,932	-

(주)노루케미칼	-	-	600,000	-

(주)노루알앤씨	-	-	361,808	-

(주)노루코일코팅	-	-	70,606	-

(주)노루기반	-	726	-	33,103

(주)노루기반시스템즈	-	-	21,000	-

(주)노루로지넷	-	-	280,500	47,701

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	2,909,500	-

(주)아이피케이	-	-	7,200,000	-

(주)세다	-	-	-	825

(주)젠트라드	-	-	-	75,000

기타특수관계자	(주)디아이티	-	-	-	24,994

합계	782	726	17,022,981	247,700

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	3,028,031	-	71,329	1,951,494

(주)노루오토코팅	1,933,005	-	-	-

(주)노루케미칼	600,000	-	-	-

(주)노루알앤씨	367,599	-	2,700	-

(주)노루코일코팅	87,650	-	9,550	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	-	-	-	-

(주)노루기반	-	74,045	16,347	-

농업회사법인(주)더기반	-	-	-

(주)노루기반시스템즈	36,300	-	-

(주)노루로지넷	-	50,171

관계기업 및공동기업	(주)노루비케미칼	2,951,838	-	7,628	-

(주)아이피케이	3,200,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)디아이티	-	-	27,133	-

합 계	12,204,423	74,045	184,858	1,951,494

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	451,102	-	51,763	1,976,766

(주)노루오토코팅	177,945	-	-	-

(주)노루알앤씨	10,289	-	-	-

(주)노루코일코팅	77,666	-	9,550	-

노루도료(상해)유한공사	-	-	-	-

(주)노루기반	-	74,045	18,297	-

농업회사법인(주)더기반	-	-	447	-

(주)노루기반시스템즈	14,850	-	-

(주)노루로지넷	-	-	42,228	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	47,850	-	7,628	-

기타특수관계자	(주)디아이티	-	-	20,312	-

합 계	779,702	74,045	150,225	1,976,766

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 없습니다.5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	농업회사법인(주)더기반	유상증자	4,186

(주)노루기반	3,000

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	농업회사법인(주)더기반	유상증자	10,000

(주)노루기반	1,100

투자지분 매입	조영천	(주)노루크로비스 주식 매입	1

6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	859,880	1,092,636

퇴직급여	197,282	165,602

합계	1,057,162	1,258,238

7) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.8) 전분기에 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. 보증기간은 2017년 2월 28일부로 종료되었습니다.

보증회사명	피보증 회사명	지급보증처	외화지급보증(단위: 천)

(주)노루홀딩스	노루도료(상해)유한공사	하나은행 상해지점	CNY 10,010