노루홀딩스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 71 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 71 기 당반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 70 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제 70 기 전반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 노루홀딩스

(1) 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 38.4%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (4) 재무위험관 리 1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. ③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(5) 공정가치

1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	428,440	428,440

매도가능금융자산(*)	1,593,823	-	-	1,593,823

공정가치 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	111,992	-	111,992

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	303,205	303,205

매도가능금융자산(*)	1,276,720	-	-	1,276,720

공정가치 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	16,587	-	16,587

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되므로 원가로 측정한 지분증권 1,098백만원(전기말: 185백만원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	반기말

당기손익인식금융자산	303,205	125,235	-	-	428,440

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	반기말

당기손익인식금융자산	510,716	(207,511)	-	-	303,205

4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 당반기말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 당사의 상기 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당반기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도축된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(6) 영업부문 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	42,609,642	68,346,815	-	13,849,173

임대수익	179,496	361,747	149,864	301,431

수입수수료	2,647,544	5,064,301	3,271,129	5,344,505

합계	45,436,682	73,772,863	3,420,993	19,495,109

2) 당사의 영업수익은 국내기업 및 해외기업(중국 등)으로부터 각각 30,980 백만 원 (전반기: 19,179백만원)과 42,793백만원(전반기: 316백만원)이 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

3) 당반기와 전반기 중 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	42,712,718	57.90%

(주)아이피케이	16,800,000	22.77%

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)노루페인트	5,549,322	28.47%

(주)노루오토코팅	2,325,064	11.93%

(주)아이피케이	8,000,000	41.04%

(주)노루비케미칼	2,333,126	11.97%

( 7) 범주별 금융상품 1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	51,503,855	-	-	51,503,855

미수금및기타수취채권	23,521,156	-	-	23,521,156

당기손익인식금융자산	-	428,440	-	428,440

기타장기수취채권	1,661,726	-	-	1,661,726

매도가능금융자산	-	-	2,691,494	2,691,494

합계	76,686,737	428,440	2,691,494	79,806,671

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	34,873,797	-	-	-	34,873,797

미수금및기타수취채권	3,572,170	-	-	-	3,572,170

당기손익인식금융자산	-	303,205	-	-	303,205

기타장기수취채권	1,554,432	-	-	-	1,554,432

매도가능금융자산	-	-	1,461,891	-	1,461,891

만기보유금융자산	-	-	-	6,395	6,395

합계	40,000,399	303,205	1,461,891	6,395	41,771,890

2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

미지급금및기타지급채무	2,624,603	-	2,624,603

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성차입금	5,000,000	-	5,000,000

기타유동금융부채	-	3,877	3,877

기타장기지급채무	1,489,927	-	1,489,927

장기차입금	40,000,000	-	40,000,000

파생상품부채	-	111,992	111,992

합계	54,114,530	115,869	54,230,399

(전기말)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채(*)	합계

미지급금및기타지급채무	3,925,296	-	3,925,296

단기차입금	26,000,000	-	26,000,000

유동성차입금	10,000,000	-	10,000,000

기타유동금융부채	-	7,008	7,008

기타장기지급채무	1,548,279	-	1,548,279

장기차입금	18,000,000	-	18,000,000

파생상품부채	-	16,587	16,587

합 계	59,473,575	23,595	59,497,170

( 8) 당기손익인식금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생결합증권(DLS)	428,440	303,205

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익'으로 표시되어 있습니다.

(9) 미수금 및 기타수취채권 1) 당반기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,811,485	1,155,200	3,060,290	1,155,200

대손충당금(주1)	-	(320,384)	-	(346,269)

미수수익	192,989	-	22	-

단기금융상품(주2)	21,000,797	34,135	797	31,944

대여금	38,216	70,114	41,804	86,578

보증금	477,669	722,661	469,257	626,980

합 계	23,521,156	1,661,726	3,572,170	1,554,433

(주1) 회생계획안에 따라서 10년 분할 상환되는 회생채권에 대해서 현재가치와 명목금액의 차이를 대손충당금으로 인식하였습니다. (주2) 금융기관예치금 중 34 백만원(전기말: 32백만원)은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

2) 미수금 및 기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액 전액으로 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(10) 매도가능금융자산 1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자사주펀드	1,593,823	1,276,720

출자금	930,599	18,099

기타(주1)	167,072	167,072

합 계	2,691,494	1,461,891

(주1) 전기에 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로대체되었습니다. 2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,461,891	1,185,821

평가	317,103	294,859

취득	912,500	-

반기말	2,691,494	1,480,680

차감: 비유동항목	(2,691,494)	(1,480,680)

유동항목	-	-

3) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

(11) 유형자산 1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	657,220	25,230	2	284,349	2,181,222	500	8,166,646

취득	-	-	-	-	126,793	135,120	-	261,913

처분	-	-	-	-	-	(7,380)	-	(7,380)

감가상각	-	(10,139)	(673)	-	(51,396)	(367,612)	-	(429,820)

대체	-	-	-	-	500	-	(500)	-

반기말 순장부금액	5,018,123	647,081	24,557	2	360,246	1,941,350	-	7,991,359

반기말 취득원가	5,018,123	1,194,265	70,812	330,846	642,174	9,248,439	-	16,504,659

감가상각누계액	-	(547,184)	(46,255)	(330,844)	(281,928)	(6,882,844)	-	(8,089,055)

정부보조금	-	-	-	-	-	(424,245)	-	(424,245)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	723,410	26,584	2	370,169	1,939,691	7,326	8,085,305

취득	-	-	-	-	-	517,171	-	517,171

감가상각	-	(30,786)	(676)	-	(42,910)	(306,970)	-	(381,342)

반기말 순장부금액	5,018,123	692,624	25,908	2	327,259	2,149,892	7,326	8,221,134

반기말 취득원가	5,018,123	1,194,266	70,812	330,846	514,882	8,742,606	7,326	15,878,861

감가상각누계액	-	(501,642)	(44,904)	(330,844)	(187,623)	(5,877,215)	-	(6,942,228)

정부보조금	-	-	-	-	-	(715,499)	-	(715,499)

2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (16) 및 (28) 참조).

(12) 투자부동산 1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,860,314	64,100	3,924,414	3,860,314	143,330	4,003,644

상각	-	(1,673)	(1,673)	-	(36,700)	(36,700)

반기말 장부금액	3,860,314	62,427	3,922,741	3,860,314	106,630	3,966,944

취득원가	3,860,314	1,365,949	5,226,263	3,860,314	1,365,949	5,226,263

감가상각누계액	-	(1,303,522)	(1,303,522)	-	(1,259,319)	(1,259,319)

2) 당반기말 현재 당사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (16) 및 (28) 참조).

(13) 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	303,802	232,186	2,281,252	2,817,240

취득	2,809	15,174	420,000	437,983

상각	(44,215)	(27,238)	-	(71,453)

처분	-	-	(269,818)	(269,818)

손상	-	-	(231,931)	(231,931)

반기말 장부금액	262,396	220,122	2,199,503	2,682,021

취득원가	721,157	1,322,824	2,199,503	4,243,484

감가상각누계액	(458,761)	(1,102,702)	-	(1,561,463)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	329,815	180,379	3,880,923	4,391,117

취득	62,251	8,016	35,528	105,795

상각	(43,190)	(32,863)	-	(76,053)

반기말 장부금액	348,876	155,532	3,916,451	4,420,859

취득원가	718,348	1,327,370	3,916,451	5,962,169

감가상각누계액	(369,472)	(1,171,838)	-	(1,541,310)

(14) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)노루페인트(*1)	한국	12월	50.50	77,035,890	50.50	77,035,890

(주)노루케미칼	한국	12월	100.00	33,549,715	100.00	33,549,715

(주)노루오토코팅	한국	12월	51.00	29,056,132	51.00	29,056,132

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	홍콩	12월	67.00	30,213,962	67.00	30,213,962

(주)노루알앤씨(*2)	한국	12월	50.00	100,000	50.00	100,000

(주)노루기반	한국	12월	100.00	13,000,000	100.00	13,000,000

(주)노루크로비스	한국	12월	96.23	2,550,000	96.23	2,550,000

(주)더기반	한국	12월	100.00	16,700,000	100.00	6,700,000

소계	202,205,699	192,205,699

관계기업및공동기업	(주)아이피케이	한국	12월	40.00	28,656,338	40.00	28,656,338

(주)노루비케미칼	한국	12월	50.00	6,730,335	50.00	6,730,335

(주)세다	한국	12월	40.00	8,601,937	40.00	4,601,937

(주)젠트라드(*3)	한국	12월	40.00	537,821	40.00	537,821

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	한국	12월	40.00	4,960,000	40.00	5,120,000

마이다스동아 드림하이 투자조합 2호(*4)	한국	12월	90.00	1,800,000	90.00	1,800,000

소계	51,286,431	47,446,431

합계	253,492,130	239,652,130

(*1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다. (*2) 주주간 협약에 따라 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(*3) 전기 이전에 (주)젠트라드 투자지분에 대한 손상차손 358백만원을 손익에 반영하였습니다.(*4) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.

2) 당반기와 전반기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	239,652,130	226,611,390

취득	14,000,000	1,561,225

처분	(160,000)	-

반기말	253,492,130	228,172,615

(15) 미지급금 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	646,353	-	1,776,067	-

미지급비용	1,770,515	-	1,941,494	-

임대보증금	207,735	1,489,928	207,735	1,441,334

기타부채(정부보조금)	-	-	-	106,945

합계	2,624,603	1,489,928	3,925,296	1,548,279

(16) 차입금

1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	5,000,000	26,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	10,000,000

소계	10,000,000	36,000,000

비유동부채	장기차입금	40,000,000	18,000,000

합 계	50,000,000	54,000,000

2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(%)	금액

2016.6.30	당반기말	전기말

일반대출	KEB하나은행	-	-	5,000,000

신한은행	-	-	5,000,000

국민은행	-	-	7,000,000

3.19	5,000,000	5,000,000

우리은행	-	-	4,000,000

합 계	5,000,000	26,000,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

2016.6.30	당반기말	전기말

일반대출	우리은행	2017.11.18	3.36	5,000,000	5,000,000

2018.06.15	3.15	5,000,000	5,000,000

2017.06.23	2.94	5,000,000	5,000,000

국민은행	2018.03.16	3.17	7,000,000	-

신한은행	2019.03.09	3.22	5,000,000	5,000,000

2018.03.09	3.17	5,000,000	-

KEB하나은행	2019.06.28	3.07	5,000,000	-

산업은행	2018.12.23	3.25	4,000,000	4,000,000

산업은행	2017.12.01	3.16	4,000,000	4,000,000

소 계	45,000,000	28,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(5,000,000)	(10,000,000)

차감계	40,000,000	18,000,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(17) 파생상품부채

1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적	-	111,992	-	16,587

2) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2015-11-19~2017-11-20	2017-11-20	5,000,000	고정금리(3.36%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-06-17~2018-06-18	2018-06-18	5,000,000	고정금리(3.15%)지급변동금리(CD+1.71%)수취

국민은행	2016-03-16~2018-03-16	2018-03-16	7,000,000	고정금리(3.17%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-05-27~2017-05-26	2017-05-26	5,000,000	고정금리(3.19%)지급변동금리(CD+1.62%)수취

(18) 순확정급여부채

1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 공정가치	5,088,113	5,824,860

사외적립자산의 공정가치	(1,721)	(1,721)

재무상태표상 부채	5,086,392	5,823,139

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,824,860	5,337,086

과거근무원가	(1,024,092)	-

당기근무원가	487,426	409,480

이자원가	56,502	68,531

재측정요소(법인세효과 차감전)	(188,534)	338,870

지급	(68,049)	(223,466)

반기말	5,088,113	5,930,501

3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,721	20,480

이자수익	55	235

재측정요소(법인세효과 차감전)	(55)	(111)

지급	-	(16,076)

반기말	1,721	4,528

사외적립자산의 실제수익은 없습니다(전반기: 124천원).

4) 당반기와 전반기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

과거근무원가	(1,024,092)	-

당기근무원가	487,426	409,480

순이자원가	56,447	68,296

종업원급여에 포함된 총비용	(480,219)	477,776

종업원급여에 포함된 총비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. 5) 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 639백만원(전반기: 165 백만원)입니다.

( 19) 기타금융부채 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당반기말	전기말

기타유동금융부채	금융보증부채(*)	3,877	7,008

기타유동부채	예수금	177,320	169,904

예수부가가치세	133,442	70,191

선수수익	379,425	502,045

소 계	690,187	742,140

(*) 당반기말 현재 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 (29) 참조).

(20) 영 업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,586,909	4,004,784	2,851,723	5,235,676

퇴직급여	825,986	1,138,568	154,765	240,839

복리후생비	338,930	622,962	327,414	616,114

교육훈련비	(1,892)	29,744	8,038	47,096

여비교통비	123,472	217,223	125,818	255,904

차량유지비	47,556	102,775	50,025	98,841

시험비	162,199	286,127	149,925	243,221

수선비	2,380	32,280	32,700	39,180

보험료	57,073	98,289	52,733	89,284

수도광열비	36,467	93,168	35,169	93,308

지급임차료	458,163	974,109	411,237	853,631

지급수수료	520,221	949,593	502,605	1,100,211

감가상각비	226,441	429,820	194,274	381,342

투자부동산감가상각비	836	1,673	18,350	36,700

무형자산상각비	35,060	71,453	37,626	76,053

세금과공과	82,722	116,228	66,711	89,251

접대비	147,800	246,316	199,335	353,267

광고선전비	76,775	170,111	92,033	242,529

기타판매비와관리비	69,275	162,799	127,681	276,616

합계	4,796,373	9,748,022	5,438,162	10,369,063

(21) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,412,895	5,143,353	3,006,488	5,476,515

복리후생비 등	460,510	869,929	461,270	919,114

유/무형자산/투자부동산상각비	262,337	502,946	250,250	494,095

지급임차료	458,163	974,109	411,237	853,631

지급수수료	520,221	949,593	502,604	1,100,211

광고선전비	76,775	170,111	92,033	242,529

시험비	162,199	286,127	149,925	243,221

세금과공과	82,722	116,228	66,711	89,252

기타	360,551	735,626	497,644	950,495

합계	4,796,373	9,748,022	5,438,162	10,369,063

(22) 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

무형자산처분이익	1,818	1,818	-	-

기타대손상각비환입	25,886	25,886	-	-

잡이익	22,023	22,598	3	35

소 계	49,727	50,302	3	35

기타비용:

무형자산처분손실	102,544	102,544	-	-

무형자산손상차손	190,874	231,931	-	-

유형자산폐기손실	2	2	-	-

기부금	350,000	370,000	60,000	300,000

잡손실	-	55,124	11,620	13,874

소 계	643,420	759,601	71,620	313,874

(23) 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	100,681	185,213	174,835	366,495

외환차익	-	1,026	-	35

외화환산이익	-	-	15,412	20,025

당기손익인식금융자산평가이익	104,235	125,234	90,079	7,026

금융보증부채환입	1,544	3,132	1,311	2,717

소계	206,460	314,605	281,637	396,298

금융비용:

이자비용	421,604	871,186	527,458	1,078,309

외환차손	22,051	27,410	57	538

외화환산손실	1,286,357	1,303,378	-	-

파생상품평가손실	62,430	95,405	-	-

소계	1,792,442	2,297,379	527,515	1,078,847

(24) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않으나 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.으로 부터의 배당금 수익에 대한 과세로 인하여 전기 대비 법인세비용이 크게 증가하였습니다.

(25) 주 당순손익 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

보통주 주당순이익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)(*2)	35,465,431,060원	57,810,948,316원	(2,426,800,473)원	7,800,483,412원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,142,068	10,142,068	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익(손실)	3,497원	5,700원	(239)원	769원

2) 당반기와 전반기의 구형우선주 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구형우선주 주당순이익(손실)(*1)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 반기순이익(손실)(*2)	647,427,415원	1,055,434,179원	(44,054,472)원	142,810,952원

가중평균유통보통주식수(*3)	185,079	185,079	185,079	185,079

구형우선주 기본주당이익(손실)	3,498원	5,703원	(238)원	772원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(*2) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	36,436,448	59,393,897	(2,492,874)	8,014,672

보통주배당금(A)	1,014,207	2,028,414	1,014,207	2,028,413

구형우선주 배당금(B)	18,739	37,478	18,739	37,479

신형우선주 배당금(C)	9,366	18,732	9,366	18,732

추가배당가능 당기순이익(손실)

-추가배당가능 반기순손익 중 보통주 귀속분(D)	34,451,224	55,782,534	(3,441,007)	5,772,070

-추가배당가능 반기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	628,688	1,017,956	(62,793)	105,332

-추가배당가능 반기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	314,224	508,783	(31,386)	52,646

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)(A+D)	35,465,431	57,810,948	(2,426,800)	7,800,483

구형우선주에 귀속되는 반기순이익(손실)(B+E)	647,427	1,055,434	(44,054)	142,811

신형우선주에 귀속되는 반기순이익(손실)(C+F)	323,590	527,515	(22,020)	71,378

(*3) 발행주식수에 자기주식수를 차감후 가중평균하여 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 당반기 및 전반기 중 보통주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 13,198,611주 중 자기주식 3,056,543주를 제외한 10,142,068주입니다.

2) 구형우선주 당반기 및 전반기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

( 26) 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,169백만원 은 2016년 4월 에 지 급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).

(27) 영업으로부터 창 출된 현금

1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	59,393,897	8,014,672

조정항목

이자비용	871,186	1,078,309

급여 및 퇴직급여(환입액)	(464,424)	482,004

감가상각비	429,820	381,342

투자부동산감가상각비	1,673	36,700

무형자산상각비	71,453	76,053

무형자산손상차손	231,931	-

무형자산처분손실	102,544	-

유형자산폐기손실	2	-

외화환산손실	1,303,378	-

파생상품평가손실	95,405	-

법인세비용	1,938,873	114,986

배당금수익	(68,346,814)	(13,849,173)

이자수익	(185,213)	(366,495)

임대수익	(122,619)	(172,964)

외화환산이익	-	(20,025)

당기손익인식금융자산평가이익	(125,235)	(7,026)

금융보증부채환입	(3,132)	(2,717)

무형자산처분이익	(1,818)	-

기타대손상각비환입	(25,886)	-

기타	(92)	-

조정항목에 의한 합계	(64,228,968)	(12,249,006)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미수금및기타수취채권의 감소(증가)	1,051,083	(671,345)

기타유동자산의 증가	(120,456)	(52,012)

미지급금및기타지급채무의 감소	(1,114,196)	(247,787)

기타유동부채의 증가	70,667	158,222

기타유동금융부채의 감소	-	(300,000)

퇴직금의 지급	(68,049)	(223,466)

기타장기종업원부채의 감소	(3,000)	-

기타장기지급채무의 증가(감소)	(106,945)	28,986

순운전자본의 변동에 의한 합계	(290,896)	(1,307,402)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,125,967)	(5,541,736)

2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 미지급금변동	179,727	60,490

무형자산 취득 미지급금변동	12,225	-

차입금의 유동성대체	5,000,000	19,000,000

(28) 우발상황

1) 당사는 당반기말 현재 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액

당좌대출	우리은행 등	3,500,000

기업일반자금대출	한국외환은행 등	50,000,000

합계	53,500,000

2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,252,667

건물	102,763

합계	6,409,688	26,252,667

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,916,295

건물	105,987

합계	6,412,912	26,916,295

(*) 공동담보로 제공되어 있습니다. 3) 당사는 특수관계자에게만 지급보증을 제공하고 있으며 관련 내역은 주석 29에 기술하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자 등과 관련하여 375백만원(전 기말: 375백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.

(29) 특수관계자 거래

1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨, (주)노루오토코팅, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.,(주)노루기반, (주)노루크로비스, (주)더기반

직접지분보유 종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.,칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd., 노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사, (주)노루기반시스템즈, KIBAN AGRO

관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)세다, (주)젠트라드, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 마이다스 드림하이 투 자조합 2호

직접지분보유 종속기업의 관계기업 및 공동기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co., NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.

직접지분보유 관계기업의 종속기업	NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO., NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o., NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED, NOROO BEE Chemical America, Inc., NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA., JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.

기타특수관계자	(주)빌트원, (주)노루로지넷, (주)디아이앤씨, (주)대한잉크, 다이아몬드특송(주), (주)디아이티, 씨엔에프캐피탈(주) 등

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	782	-	5,589,804	531,451

(주)노루오토코팅	-	-	2,697,970	-

(주)노루케미칼	-	-	300,000	56

(주)노루알앤씨	-	-	230,386	-

(주)노루코일코팅	-	-	340,721	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	-	-	42,712,718	35,001

노루도료(상해)유한공사	-	-	36,107	-

(주)노루기반	3,181	47,257	400	32,968

(주)노루크로비스	-	-	1,995	-

(주)기반엔지니어링	1,454	-	-	-

(주)노루기반시스템즈	-	-	21,000	-

(주)더기반	1,960	1,851	-	-

칼라메이트(주)	-	-	143	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	2,819,732	-

(주)아이피케이	-	-	16,800,000	-

(주)젠트라드	-	-	-	150,000

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	-	-	44,116	-

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	-	2,080,000

기타
특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	-	94,572

(주)디아이앤씨	-	-	6,570	-

(주)대한잉크	-	-	200	-

(주)디아이티	-	12,110	-	89,953

씨엔에프캐피탈(주)	-	-	4,242	-

합계	7,377	61,218	73,686,104	934,001

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	-	5,557,032	541,509

(주)노루오토코팅	-	2,325,262	-

(주)노루케미칼	-	300,118	225

(주)노루알앤씨	-	166,383	-

(주)노루코일코팅	-	353,682	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	-	198,966	-

노루도료(상해)유한공사	-	34,336	-

(주)노루기반	-	1,402	32,497

(주)노루크로비스	-	6,305	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	2,333,317	-

(주)아이피케이	-	8,000,000	-

(주)세다	-	47	-

(주)오가닉기반	-	-	35,899

(주)젠트라드	-	-	150,000

바라카글로벌(주)	-	308	9,339

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	-	83,264	-

기타
특수관계자	(주)노루로지넷	-	57	98,825

(주)디아이앤씨	-	5,667	-

(주)대한잉크	-	743	-

(주)디아이티	62,842	-	76,240

씨엔에프캐피탈(주)	-	4,242	-

(주)아이젠	-	41	-

합계	62,842	19,371,172	944,534

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	982,981	181,708	145,783	1,995,735

(주)노루오토코팅	217,860	-	-	-

(주)노루알앤씨	15,380	44,752	-	-

(주)노루코일코팅	106,775	49,740	-	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	103,076	-	-	-

노루도료(상해)유한공사	88,232	36,107	-	-

(주)노루기반	-	50,170	19,951	-

(주)노루크로비스	1,050	-	-	-

관계기업 및
공동기업	(주)노루비케미칼	48,880	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	58,316	44,116	-	-

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	1,760	-

(주)디아이앤씨	1,166	-	-	-

(주)디아이티	-	-	17,714	-

주요경영진	-	-	7,217	-

합계	1,623,716	406,593	192,425	1,995,735

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	755,830	181,708	102,067	2,161,029

(주)노루오토코팅	185,483	-	44,339	26,956

(주)노루알앤씨	109,474	-	-	7,844

(주)노루코일코팅	213,840	-	-	27,105

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	852,044	-	-	-

노루도료(상해)유한공사	149,379	-	-	-

(주)노루기반	-	-	13,955	-

(주)노루기반시스템즈	3,850	-	-	-

관계기업및공동기업	(주)노루비케미칼	182,548	-	-	610

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	507,500	-	-	-

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	1,567	-

(주)디아이앤씨	55	-	-	-

대한잉크(주)	264	-	-	-

(주)디아이티	-	-	23,493	-

(주)씨엔에프캐피탈	778	-	-	-

주요경영진	-	-	759,874	-

합 계	2,961,045	181,708	945,295	2,223,544

4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 없습니다.5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)더기반	유상증자	10,000,000

(주)세다	4,000,000

투자지분 배분	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자지분 배분	(160,000)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)노루오토코팅	유상증자	1,561,225

6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

종업원급여	2,008,019	2,086,962

퇴직급여(환입)	(248,638)	401,445

합계	1,759,381	2,488,407

7) 당반기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당반기 및 전반기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

피보증회사명	지급보증처	외화지급보증(단위: 천)

노루도료(상해) 유한공사	하나은행	CNY 7,700