노루홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 71 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 71 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 70 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 70 기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 노루홀딩스

(1) 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 38.4%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (4) 재무위험관 리 1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위 안화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. ③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(5) 공정가치

1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	421,406	421,406

매도가능금융자산(*)	1,500,880	-	-	1,500,880

공정가치 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	89,701	-	89,701

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	303,205	303,205

매도가능금융자산(*)	1,276,720	-	-	1,276,720

공정가치 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	16,587	-	16,587

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되므로 원가로 측정한 지분증권 1,098백만원(전기말: 185백만원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	분기말

당기손익인식금융자산	303,205	118,201	-	-	421,406

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	전기말

당기손익인식금융자산	510,716	(207,511)	-	-	303,205

4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 당분기말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 당사의 상기 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도축된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(6) 영업부문 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	9,832,703	78,179,517	10,040,000	23,889,173

임대수익	179,688	541,435	178,929	480,360

수입수수료	621,429	1,864,287	447,305	1,937,117

합계	10,633,820	80,585,239	10,666,234	26,306,650

2) 당사의 영업수익은 국내기업 및 해외기업(중국 등)으로부터 각각 37,976 백만 원 (전분기: 26,201백만원)과 42,609백만원(전분기: 106백만원)이 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	42,609,642	52.88%

(주)아이피케이	22,400,000	27.80%

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)노루페인트	3,433,701	13.05%

(주)노루오토코팅	4,018,275	15.27%

(주)아이피케이	16,000,000	60.82%

( 7) 범주별 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	61,844,823	-	-	61,844,823

미수금및기타수취채권	29,981,571	-	-	29,981,571

당기손익인식금융자산	-	421,406	-	421,406

기타장기수취채권	1,817,130	-	-	1,817,130

매도가능금융자산	-	-	2,598,551	2,598,551

합계	93,643,524	421,406	2,598,551	96,663,481

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	34,873,797	-	-	-	34,873,797

미수금및기타수취채권	3,572,170	-	-	-	3,572,170

당기손익인식금융자산	-	303,205	-	-	303,205

기타장기수취채권	1,554,433	-	-	-	1,554,433

매도가능금융자산	-	-	1,461,891	-	1,461,891

만기보유금융자산	-	-	-	6,395	6,395

합계	40,000,400	303,205	1,461,891	6,395	41,771,891

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	1,640,127	-	1,640,127

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성차입금	5,000,000	-	5,000,000

기타유동금융부채	-	2,261	2,261

기타장기지급채무	1,514,836	-	1,514,836

장기차입금	40,000,000	-	40,000,000

파생상품부채	-	89,701	89,701

합계	53,154,963	91,962	53,246,925

(전기말)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	3,925,296	-	3,925,296

단기차입금	26,000,000	-	26,000,000

유동성차입금	10,000,000	-	10,000,000

기타유동금융부채	-	7,008	7,008

기타장기지급채무	1,548,279	-	1,548,279

장기차입금	18,000,000	-	18,000,000

파생상품부채	-	16,587	16,587

합 계	59,473,575	23,595	59,497,170

( 8) 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS)	421,406	303,205

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익'으로 표시되어 있습니다.

(9) 미수금 및 기타수취채권 1) 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금(주1)	8,636,668	847,759	3,060,290	808,931

미수수익	64,781	-	22	-

금융기관예치금(주2)	21,000,797	33,471	797	31,944

대여금	20,992	42,400	41,804	86,578

보증금	258,333	893,500	469,257	626,980

합 계	29,981,571	1,817,130	3,572,170	1,554,433

(주1) 회생계획안에 따라서 10년 분할 상환되는 회생채권에 대해서 현재가치와 명목금액의 차이를 대손충당금으로 인식하였습니다. (주2) 금융기관예치금 중 33 백만원(전기말: 32백만원)은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

2) 미수금 및 기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액 전액으로 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(10) 매도가능금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자사주펀드	1,500,880	1,276,720

출자금	930,599	18,099

기타(주1)	167,072	167,072

합 계	2,598,551	1,461,891

(주1) 전기에 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로대체되었습니다. 2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,461,891	1,185,821

평가	224,160	120,297

취득	912,500	-

분기말	2,598,551	1,306,118

차감: 비유동항목	(2,598,551)	(1,306,118)

유동항목	-	-

3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

(11) 유형자산 1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	657,220	25,230	2	284,349	2,181,222	500	8,166,646

취득	-	-	-	-	225,831	255,417	-	481,248

처분/폐기	-	-	-	(1)	-	(12,593)	-	(12,594)

감가상각	-	(15,207)	(996)	-	(80,772)	(499,148)	-	(596,123)

대체	-	-	-	-	500	-	(500)	-

사업양도로 인한 감소	-	-	-	(1)	(12,638)	(995,996)	-	(1,008,635)

분기말 순장부금액	5,018,123	642,013	24,234	-	417,270	928,902	-	7,030,542

반기말 취득원가	5,018,123	1,194,266	70,812	-	728,213	2,154,483	-	9,165,897

감가상각누계액	-	(552,253)	(46,578)	-	(310,943)	(1,189,059)	-	(2,098,833)

정부보조금	-	-	-	-	-	(36,522)	-	(36,522)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,124	723,410	26,584	2	370,169	1,939,691	7,326	8,085,306

취득	-	-	-	-	-	568,068	38,100	606,168

감가상각	-	(46,179)	(1,015)	-	(64,365)	(472,296)	-	(583,855)

분기말 순장부금액	5,018,124	677,231	25,569	2	305,804	2,035,463	45,426	8,107,619

분기말 취득원가	5,018,124	1,194,266	70,811	330,846	514,882	8,793,503	45,426	15,967,859

감가상각누계액	-	(517,035)	(45,243)	(330,844)	(209,078)	(6,121,630)	-	(7,223,830)

정부보조금	-	-	-	-	-	(636,410)	-	(636,410)

2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (16) 및 (28) 참조).

(12) 투자부동산 1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,860,314	64,100	3,924,414	3,860,314	143,330	4,003,644

상각	-	(2,509)	(2,509)	-	(55,049)	(55,049)

분기말 장부금액	3,860,314	61,591	3,921,905	3,860,314	88,281	3,948,595

취득원가	3,860,314	1,365,949	5,226,263	3,860,314	1,365,949	5,226,263

감가상각누계액	-	(1,304,358)	(1,304,358)	-	(1,277,668)	(1,277,668)

2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (16) 및 (28) 참조).

(13) 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	303,803	232,185	2,281,252	2,817,240

취득	6,945	16,366	628,800	652,111

처분	-	-	(304,363)	(304,363)

상각	(65,107)	(36,956)	-	(102,063)

손상	-	-	(231,931)	(231,931)

사업양도로 인한 감소	(44,629)	(78,274)	-	(122,903)

분기말 장부금액	201,012	133,321	2,373,758	2,708,091

취득원가	640,735	460,278	2,373,758	3,474,771

감가상각누계액	(439,723)	(326,957)	-	(766,680)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	329,815	180,379	3,880,923	4,391,117

취득	62,251	58,016	35,529	155,796

상각	(65,970)	(47,697)	-	(113,667)

분기말 장부금액	326,096	190,698	3,916,452	4,433,246

취득원가	718,348	1,377,370	3,916,452	6,012,170

감가상각누계액	(392,252)	(1,186,672)	-	(1,578,924)

(14) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)노루페인트(*1)	한국	12월	50.50	77,035,890	50.50	77,035,890

(주)노루케미칼	한국	12월	100.00	33,549,715	100.00	33,549,715

(주)노루오토코팅	한국	12월	51.00	29,056,132	51.00	29,056,132

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	홍콩	12월	67.00	30,213,962	67.00	30,213,962

(주)노루알앤씨(*2)	한국	12월	50.00	100,000	50.00	100,000

(주)노루기반	한국	12월	100.00	14,700,000	100.00	13,000,000

(주)노루크로비스	한국	12월	96.23	2,550,000	96.23	2,550,000

(주)더기반	한국	12월	100.00	16,700,000	100.00	6,700,000

소계	203,905,699	192,205,699

관계기업및공동기업	(주)아이피케이	한국	12월	40.00	28,656,338	40.00	28,656,338

(주)노루비케미칼	한국	12월	50.00	6,730,335	50.00	6,730,335

(주)세다	한국	12월	40.00	8,601,937	40.00	4,601,937

(주)젠트라드(*3)	한국	12월	40.00	537,821	40.00	537,821

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	한국	12월	40.00	3,200,000	40.00	5,120,000

마이다스동아 드림하이 투자조합 2호(*4)	한국	12월	90.00	1,800,000	90.00	1,800,000

소계	49,526,431	47,446,431

합계	253,432,130	239,652,130

(*1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다. (*2) 주주간 협약에 따라 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(*3) 전기 이전에 (주)젠트라드 투자지분에 대한 손상차손 358백만원을 손익에 반영하였습니다.(*4) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	239,652,130	226,611,390

취득	15,700,000	8,491,225

처분	(1,920,000)	(1,150,485)

분기말	253,432,130	233,952,130

(15) 미지급금 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	441,182	-	1,776,067	-

미지급비용	991,210	-	1,941,494	-

임대보증금	207,735	1,514,835	207,735	1,441,334

기타부채(정부보조금)	-	-	-	106,945

합계	1,640,127	1,514,835	3,925,296	1,548,279

(16) 차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	5,000,000	26,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	10,000,000

소계	10,000,000	36,000,000

비유동부채	장기차입금	40,000,000	18,000,000

합 계	50,000,000	54,000,000

2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(%)	금액

2016.9.30	당분기말	전기말

일반대출	하나은행	-	-	5,000,000

신한은행	-	-	5,000,000

국민은행	-	-	7,000,000

3.19	5,000,000	5,000,000

우리은행	-	-	4,000,000

합 계	5,000,000	26,000,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

2016.9.30	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2017.11.20	3.36	5,000,000	5,000,000

2018.06.18	3.15	5,000,000	5,000,000

2017.06.23	2.94	5,000,000	5,000,000

국민은행	2018.03.16	3.17	7,000,000	-

신한은행	2019.03.09	3.22	5,000,000	5,000,000

2018.03.09	3.17	5,000,000	-

하나은행	2019.06.28	3.07	5,000,000	-

산업은행	2018.12.23	3.25	4,000,000	4,000,000

산업은행	2017.12.01	3.16	4,000,000	4,000,000

소 계	45,000,000	28,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(5,000,000)	(10,000,000)

차감계	40,000,000	18,000,000

(17) 파생상품부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적	-	89,701	-	16,587

2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2015-11-19	2017-11-20	5,000,000	고정금리(3.36%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-06-17	2018-06-18	5,000,000	고정금리(3.15%)지급변동금리(CD+1.71%)수취

국민은행	2016-03-16	2018-03-16	7,000,000	고정금리(3.17%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-05-27	2017-05-26	5,000,000	고정금리(3.19%)지급변동금리(CD+1.62%)수취

(18) 순확정급여부채

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 공정가치	4,428,458	5,824,860

사외적립자산의 공정가치	-	(1,721)

재무상태표상 부채	4,428,458	5,823,139

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,824,860	5,337,086

과거근무원가	(1,024,092)	-

당기근무원가	724,038	614,220

이자원가	81,358	102,796

재측정요소(법인세효과 차감전)	(418,939)	517,300

지급	(758,767)	(223,466)

분기말	4,428,458	6,347,936

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,721	20,480

이자수익	41	246

재측정요소(법인세효과 차감전)	(41)	(111)

지급	(1,721)	(16,077)

분기말	-	4,538

사외적립자산의 실제수익은 없습니다(전분기: 135천원).

4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

과거근무원가	(1,024,092)	-

당기근무원가	724,038	614,220

순이자원가	81,358	102,550

종업원급여에 포함된 총비용	(218,696)	716,770

종업원급여에 포함된 총비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. 5) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 544백만원(전분기: 135 백만원)입니다.

( 19) 기타금융부채 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	금융보증부채(*)	2,261	7,008

기타유동부채	예수금	123,671	169,904

예수부가가치세	1,471,500	70,191

선수수익	487,755	502,045

소 계	2,082,926	742,140

(*) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 (29) 참조).

(20) 영 업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,763,224	4,255,307	1,869,043	5,329,136

퇴직급여	(11,753)	916,661	33,715	121,776

복리후생비	219,352	650,641	230,917	635,114

교육훈련비	4,097	19,397	10,329	39,201

여비교통비	139,679	323,528	138,140	353,600

차량유지비	43,786	125,481	39,161	113,480

소모품비	11,919	43,462	27,696	103,756

도서인쇄비	9,865	32,558	10,778	41,706

시험비	2,788	32,895	715	715

수선비	3,818	4,218	7,100	29,350

보험료	33,979	119,833	30,577	107,204

지급임차료	448,508	1,244,871	384,782	1,056,126

지급수수료	758,566	1,530,358	596,076	1,499,138

감가상각비	94,775	309,095	89,062	258,661

투자부동산감가상각비	836	2,509	18,350	55,049

무형자산상각비	25,116	76,399	26,806	76,820

세금과공과	26,068	137,056	7,961	92,523

접대비	99,867	339,769	192,208	526,485

광고선전비	72,778	242,888	134,187	376,716

기타판매비와관리비	24,129	118,014	40,348	171,544

합계	3,771,397	10,524,940	3,887,951	10,988,100

(21) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,751,471	5,171,968	1,902,758	5,450,912

복리후생비 등	363,128	993,566	379,386	1,027,915

유/무형자산/투자부동산상각비	120,727	388,003	134,218	390,530

지급임차료	448,508	1,244,871	384,782	1,056,126

지급수수료	758,566	1,530,358	596,076	1,499,138

광고선전비	72,778	242,888	134,187	376,716

시험비	2,788	32,895	715	715

세금과공과	26,068	137,056	7,961	92,523

기타	227,363	783,335	347,868	1,093,525

합계	3,771,397	10,524,940	3,887,951	10,988,100

(22) 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

무형자산처분이익	1,818	3,636	-	-

기타대손상각비환입	12,943	38,829	-	-

잡이익	169	22,767	32	68

소 계	14,930	65,232	32	68

기타비용:

무형자산처분손실	-	102,545	-	-

무형자산손상차손	-	231,931	-	-

기부금	69,000	439,000	97,000	397,000

잡손실	18,085	73,209	-	13,874

소 계	87,085	846,685	97,000	410,874

(23) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	133,706	318,919	145,986	512,482

외환차익	-	1,027	-	34

외화환산이익	-	-	69,078	89,103

당기손익인식금융자산평가이익	15,258	118,201	15,265	-

종속기업및관계기업자산처분이익	-	-	121,256	121,256

금융보증부채환입	1,615	4,747	1,207	3,924

소계	150,579	442,894	352,792	726,799

금융비용:

이자비용	422,942	1,294,127	476,543	1,554,852

외환차손	12,963	40,373	-	537

외화환산손실	2,529,043	3,832,422	-	-

파생상품평가손실	-	73,113	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	143,976	121,685

소계	2,964,948	5,240,035	620,519	1,677,074

(24) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않으나 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.으로 부터의 배당금 수익에 대한 과세로 인하여 전기 대비 법인세비용이 크게 증가하였습니다.

(25) 주 당순손익 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. ① 계속영업과 중단영업

보통주 주당순이익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(*2)	14,266,457,459원	72,077,405,776원	6,717,183,706원	14,517,667,119원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,142,068	10,142,068	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익	1,407원	7,107원	662원	1,431원

② 계속영업

보통주 주당순이익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(*2)	4,178,686,343원	61,314,898,536원	6,344,779,085원	13,654,711,596원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,142,068	10,142,068	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익	412원	6,046원	626원	1,346원

2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. ① 계속영업과 중단영업

구형우선주 주당순이익(*1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 분기순이익(*2)	260,574,869원	1,316,009,047원	122,810,851원	265,621,802원

가중평균유통보통주식수(*3)	185,079	185,079	185,079	185,079

구형우선주 기본주당이익	1,408원	7,111원	664원	1,435원

② 계속영업

구형우선주 주당순이익(*1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 분기순이익(*2)	76,486,713원	1,119,607,872원	116,014,971원	249,874,033원

가중평균유통보통주식수(*3)	185,079	185,079	185,079	185,079

구형우선주 기본주당이익	413원	6,049원	627원	1,350원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(*2) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.-계속영업과 중단영업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	14,657,270	74,051,167	6,901,376	14,916,049

보통주배당금(A)	1,014,207	3,042,620	1,014,207	3,042,620

구형우선주 배당금(B)	18,739	56,218	18,739	56,218

신형우선주 배당금(C)	9,366	28,098	9,366	28,098

추가배당가능 당기순이익

-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	13,252,251	69,034,785	5,702,977	11,475,047

-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	241,836	1,259,791	104,072	209,404

-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	120,871	629,654	52,016	104,662

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+D)	14,266,458	72,077,405	6,717,184	14,517,667

구형우선주에 귀속되는 분기순이익(B+E)	260,575	1,316,009	122,811	265,622

신형우선주에 귀속되는 분기순이익(C+F)	130,237	657,752	61,382	132,760

-계속영업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업당기순이익	4,293,402	62,994,096	6,518,779	14,029,475

보통주배당금(A)	1,014,207	3,042,620	1,014,207	3,042,620

구형우선주 배당금(B)	18,739	56,218	18,739	56,218

신형우선주 배당금(C)	9,366	28,098	9,366	28,098

추가배당가능 당기순이익

-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	3,164,480	58,272,278	5,330,572	10,612,092

-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	57,747	1,063,390	97,276	193,656

-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	28,863	531,492	48,619	96,791

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+D)	4,178,687	61,314,898	6,344,779	13,654,712

구형우선주에 귀속되는 분기순이익(B+E)	76,486	1,119,608	116,015	249,874

신형우선주에 귀속되는 분기순이익(C+F)	38,229	559,590	57,985	124,889

(*3) 발행주식수에 자기주식수를 차감후 가중평균하여 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 당분기 및 전분기 중 보통주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 13,198,611주 중 자기주식 3,056,543주를 제외한 10,142,068주입니다.

2) 구형우선주 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

( 26) 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,169백만원 은 2016년 4월 에 지 급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).

(27) 영업으로부터 창 출된 현금

1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	74,051,167	14,916,049

조정항목

이자비용	1,294,127	1,554,852

급여 및 퇴직급여(환입액)	(286,685)	723,119

감가상각비	596,123	583,855

투자부동산감가상각비	2,509	55,049

무형자산상각비	102,063	113,667

무형자산손상차손	231,931	-

유형자산처분손실	915	-

무형자산처분손실	102,544	-

유형자산폐기손실	2	-

외화환산손실	3,832,422	-

파생상품평가손실	73,113	-

법인세비용	4,524,533	75,176

배당금수익	(78,179,517)	(23,889,173)

이자수익	(318,919)	(512,492)

임대수익	(180,193)	(197,419)

외화환산이익	-	(89,104)

당기손익인식금융자산평가이익	(118,201)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	121,685

금융보증부채환입	(4,747)	(121,256)

무형자산처분이익	(3,636)	-

기타대손상각비환입	(38,829)	-

영업양도이익	(12,975,454)

종속기업및관계기업투자자산처분이익	-	(3,924)

조정항목에 의한 합계	(81,345,899)	(21,585,965)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미수금및기타수취채권의 감소(증가)	2,060,297	(535,898)

기타유동자산의 감소(증가)	(14,047)	20,345

미지급금및기타지급채무의 감소	(1,985,865)	(340,659)

기타유동부채의 증가	1,520,979	125,517

기타유동금융부채의 감소	-	(300,000)

퇴직금의 지급	(462,587)	(223,466)

사외적립자산의 감소	1,721	-

기타장기종업원부채의 감소	(3,000)	-

기타장기지급채무의 증가(감소)	(106,945)	23,988

순운전자본의 변동에 의한 합계	1,010,553	(1,230,173)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,284,179)	(7,900,089)

(28) 우발상황

1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액

당좌대출	우리은행 등	4,500,000

기업일반자금대출	하나은행 등	50,000,000

합계	54,500,000

2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,252,667

건물	101,150

합계	6,408,075	26,252,667

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,916,295

건물	105,987

합계	6,412,912	26,916,295

(*) 공동담보로 제공되어 있습니다. 3) 당사는 특수관계자에게만 지급보증을 제공하고 있으며 관련 내역은 주석 29에 기술하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자 등과 관련하여 375백만원(전 기말: 375백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.

(29) 특수관계자 거래

1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨, (주)노루오토코팅, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.,(주)노루기반, (주)노루크로비스, (주)더기반

직접지분보유 종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.,칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd., 노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사, (주)노루기반시스템즈, KIBAN AGRO

관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)세다, (주)젠트라드, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 마이다스 드림하이 투 자조합 2호

직접지분보유 종속기업의 관계기업 및 공동기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co., NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.

직접지분보유 관계기업의 종속기업	NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO., NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o., NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED, NOROO BEE Chemical America, Inc., NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA., JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.

기타특수관계자	(주)빌트원, (주)노루로지넷, (주)디아이앤씨, (주)대한잉크, 다이아몬드특송(주), (주)디아이티, 씨엔에프캐피탈(주) 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	782	-	6,940,163	745,930

(주)노루오토코팅	-	-	5,048,812	-

(주)노루케미칼	-	-	300,000	69

(주)노루알앤씨	-	-	269,757	-

(주)노루코일코팅	-	-	477,481	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	-	-	42,745,713	79,321

노루도료(상해)유한공사	-	-	47,679	-

(주)노루기반	3,181	47,257	400	32,968

(주)노루크로비스	-	-	2,205	-

(주)기반엔지니어링	1,454	-	-	-

(주)노루기반시스템즈	-	-	31,500	-

(주)더기반	1,960	1,851	-	-

칼라메이트(주)	-	-	143	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	2,931,226	-

(주)아이피케이	-	-	22,400,000	-

(주)젠트라드	-	-	-	225,000

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	-	-	91,373	-

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	-	-	4,272,703	-

기타
특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	-	137,587

(주)디아이앤씨	-	-	6,990	-

(주)대한잉크	-	-	200	-

(주)디아이티	-	24,240	-	131,737

씨엔에프캐피탈(주)	-	-	6,363	-

합계	7,377	73,348	85,572,708	1,352,612

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	-	7,406,871	800,937

(주)노루오토코팅	-	4,601,633	-

(주)노루케미칼	-	300,118	576

(주)노루알앤씨	-	201,742	-

(주)노루코일코팅	-	514,760	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	-	304,679	-

노루도료(상해)유한공사	-	47,427	-

(주)노루기반	670	1,402	48,633

(주)노루크로비스	-	8,405	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	2,485,850	-

(주)아이피케이	-	16,000,000	-

(주)세다	-	47	-

(주)오가닉기반	-	-	40,633

(주)젠트라드	-	-	225,000

바라카글로벌(주)	-	308	9,339

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	-	132,719	-

기타
특수관계자	(주)노루로지넷	-	57	142,514

(주)디아이앤씨	-	8,287	-

(주)대한잉크	-	973	-

(주)디아이티	65,182	-	117,331

씨엔에프캐피탈(주)	-	6,363	-

(주)아이젠	-	41	-

합계	65,852	32,021,682	1,384,963

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	415,946	-	33,444	1,995,735

(주)노루오토코팅	2,217,182	-	-	-

(주)노루알앤씨	13,389	-	-	-

(주)노루코일코팅	73,918	-	-	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	32,996	-	-	-

노루도료(상해)유한공사	47,679	-	-	-

(주)노루기반	-	50,170	12,345	-

(주)노루크로비스	1,155	-	-	-

(주)노루기반시스템즈	3,850

관계기업 및
공동기업	(주)노루비케미칼	46,636	-	-	-

(주)아이피케이	5,600,000

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	91,373	-	-	-

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	1,100	-

(주)디아이티	-	-	14,137	-

주요경영진	-	-	7,217	-

합계	8,544,124	50,170	68,243	1,995,735

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	755,830	181,708	102,067	2,161,029

(주)노루오토코팅	185,483	-	44,339	26,956

(주)노루알앤씨	109,474	-	-	7,844

(주)노루코일코팅	213,840	-	-	27,105

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	852,044	-	-	-

노루도료(상해)유한공사	149,379	-	-	-

(주)노루기반	-	-	13,955	-

(주)노루기반시스템즈	3,850	-	-	-

관계기업및공동기업	(주)노루비케미칼	182,548	-	-	610

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	507,500	-	-	-

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	1,567	-

(주)디아이앤씨	55	-	-	-

대한잉크(주)	264	-	-	-

(주)디아이티	-	-	23,493	-

(주)씨엔에프캐피탈	778	-	-	-

주요경영진	-	-	759,874	-

합 계	2,961,045	181,708	945,295	2,223,544

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 없습니다.5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)더기반	유상증자	10,000,000

(주)노루기반	1,700,000

(주)세다	4,000,000

투자지분 배분	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자지분 배분	(1,920,000)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)노루기반	유상증자	3,000,000

(주)노루크로비스	유상증자	1,650,000

(주)노루오토코팅	유상증자	1,561,225

(주)더기반	유상증자	1,000,000

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	유상증자	1,280,000

6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	3,053,317	3,158,866

퇴직급여	740,631	602,168

합계	3,793,948	3,761,034

7) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

피보증회사명	지급보증처	외화지급보증(단위: 천)

노루도료(상해) 유한공사	하나은행	CNY 7,700

(30) 중 단 영엽 1) 중앙연구소의 사업양도 및 경영권 매각당사는 도료사업의 근간인 수지기술을 이전하여 노루그룹의 기업가치증대와 주주이익의 극대화를 위하여 2016년 8월 31일 이사회 결의를 통하여 2016년 8월 31일 기준으로 당사의 자회사인 (주)노루페인트에 당사의 중앙연구소를 양도하기로 계약을 체결하였습니다.2) 중단영업이익의 분석

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	5,122,448	5,901,041

영업비용	(4,002,991)	(4,867,295)

영업손익	1,119,457	1,033,746

기타수익	12,975,454	-

기타비용	(916)	-

금융수익	-	10

금융비용	-	-

법인세비용차감전순이익	14,093,995	1,033,756

법인세비용	(3,036,924)	(147,182)

중단영업당기순이익	11,057,071	886,574

3) 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 순현금흐름	(892,990)	1,107,416

투자활동 순현금흐름	13,705,302	(428,868)

재무활동 순현금흐름	-	-

순현금흐름	12,812,312	678,548