노루홀딩스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 74 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 73 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
주식회사 노루홀딩스

(1) 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 93백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 35.08%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호「리스」기업회계기준서 제1116호「리스」는 기준서 제1017호「리스」, 해석서 제2104호 「약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정」, 해석서 제2015호「운용리스 : 인센티브」, 해석서 제2027호 「법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가」를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고, 매수선택권이 존재하지 않는 리스("단기리스")와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스("소액리스")에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초

자산

사용권자산	446,380

부채

매입채무및기타채무	(26,341)

리스부채	475,963

자본

미처분이익잉여금	(3,242)

가. 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류하였으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.나. 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외라. 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.마. 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고, 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용장비(예, USD 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

당기초	384,843	61,538	446,381	475,963

증가	23,318	-	23,318	23,318

감소	(83,697)	-	(83,697)	(85,882)

감가상각	(68,850)	(10,358)	(79,208)	-

이자비용	-	-	-	3,585

지급	-	-	-	(82,022)

당분기말	255,614	51,180	306,794	334,962

당사는 당분기 중 소액리스에 따른 리스료 3,888천원을 인식하였습니다.2) 기업회계기준해석서 제2123호 「법인세 처리의 불확실성」(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며, 불확실한 법인세 처리와 관련되는이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호「금융상품」(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1019호「종업원급여」(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소가 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호「관계기업과 공동기업에 대한 투자」(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(4) 재무위험관 리 1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. ③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(5) 공정가치

1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,107,911	2,238	1,470,000	2,580,149

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	185,171	185,171

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	24,604	-	24,604

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,145,030	4,564	1,470,000	2,619,594

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	185,171	185,171

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	23,151	-	23,151

3) 가치평가기법

공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당사의 상기 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

( 6) 범주별 금융상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	17,745,941	-	-	17,745,941

미수금및기타수취채권	72,565,539	-	-	72,565,539

기타유동금융자산	-	-	2,238	2,238

기타비유동금융자산	-	185,171	2,577,911	2,763,082

기타장기수취채권	1,018,805	-	-	1,018,805

합계	91,330,285	185,171	2,580,149	94,095,605

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,054,896	11,054,896

미수금및기타수취채권	60,324,897	60,324,897

기타유동금융자산	4,564	4,564

기타비유동금융자산	185,171	2,615,030	2,800,201

기타장기수취채권	994,973	994,973

합 계	72,374,766	185,171	2,619,594	75,179,531

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	7,925,913	-	7,925,913

유동성차입금	26,000,000	-	26,000,000

기타유동금융부채	192,645	-	192,645

기타장기지급채무	10,000	-	10,000

장기차입금	19,000,000	-	19,000,000

기타비유동금융부채	-	24,604	24,604

합계	53,128,558	24,604	53,153,162

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	3,727,109	3,727,109

유동성차입금	19,000,000	19,000,000

기타유동금융부채	227,425	227,425

기타장기지급채무	10,000	10,000

장기차입금	26,000,000	26,000,000

기타비유동금융부채	23,151	23,151

합 계	48,964,534	23,151	48,987,685

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다 음 과 같 습 니 다 .

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익 :

이자수익	308,664	-	-	308,664

외환차익	60,903	-	-	60,903

외환차손	(437)	-	-	(437)

외화환산이익	46,611	-	-	46,611

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손실	-	-	(37,119)	(37,119)

당기손익-공정가치 측정 파생상품의 평가손실	-	-	(3,779)	(3,779)

이자비용	(408,860)	-	-	(408,860)

금융보증비용	-	-	-	-

금융보증부채환입	34,779	-	-	34,779

합 계	41,660	-	(40,898)	762

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익 :

이자수익	307,361	-	-	307,361

외환차손익	259	-	-	259

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	-	-	(9,998)	(9,998)

이자비용	(383,850)	-	-	(383,850)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익	-	109,805	-	109,805

합 계	(76,230)	109,805	(9,998)	23,577

( 7) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	120,331	116,406

현금등가물기타	17,625,610	10,938,490

합 계	17,745,941	11,054,896

(8) 미수금 및 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	20,171,853	-	7,982,923	-

대손충당금	(142,022)	-	(142,022)	-

미수수익	487,674	-	436,056	-

장단기금융상품(주1)	52,000,796	30,849	52,000,796	30,849

대여금	37,238	59,147	37,144	49,826

보증금	10,000	928,809	10,000	914,298

합 계	72,565,539	1,018,805	60,324,897	994,973

(주1) 금융기관예 치금 중 31백만원 (전기말: 31백만원)은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사 용이 제한되어 있습니다.

(9) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품:

자사주펀드	-	1,107,911	-	1,145,030

출자금	-	1,470,000	-	1,470,000

파생상품:

매매목적	2,238	-	4,564	-

합 계	2,238	2,577,911	4,564	2,615,030

(10) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품:

비상장주식	185,171	185,171

( 11) 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	20,931	-	5,325	-

선급비용	63,577	-	66,114	-

부가세대급금	-	-	55,917	-

기타투자자산	-	183,301	-	183,301

합 계	84,508	183,301	127,356	183,301

(12) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜노루페인트(주1)	한국	12월	50.50	77,035,890	50.50	77,035,890

㈜노루케미칼	한국	12월	100.00	33,549,715	100.00	33,549,715

㈜노루오토코팅	한국	12월	51.00	29,056,132	51.00	29,056,132

NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	67.00	30,213,961	67.00	30,213,961

㈜노루알앤씨(주2)	한국	12월	50.00	100,000	50.00	100,000

㈜기반테크	한국	12월	100.00	4,322,438	100.00	4,322,438

농업회사법인㈜더기반	한국	12월	93.03	30,886,411	93.03	30,886,411

㈜노루로지넷	한국	12월	100.00	14,054,170	100.00	14,054,170

소계	219,218,717	219,218,717

관계기업및공동기업	㈜아이피케이	한국	12월	40.00	28,656,338	40.00	28,656,338

㈜노루비케미칼	한국	12월	50.00	6,730,335	50.00	6,730,335

㈜세다	한국	12월	40.00	8,601,937	40.00	8,601,937

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합	한국	12월	40.00	2,560,000	40.00	2,560,000

마이다스동아 드림하이 투자조합 2호(주3)	한국	12월	90.00	500,400	90.00	1,040,400

소계	47,049,010	47,589,010

합계	266,267,727	266,807,727

(주1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, ㈜노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36% 입니다. (주2) 주주간 협약에 따라 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(주3) 당분기 중 투자배분에 따라 540백만원을 투자금 회수하였습니다. 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	266,807,727	262,704,080

취득	-	7,186,411

처분(투자금회수)	(540,000)	-

손상	-	-

분기말	266,267,727	269,890,491

(13) 유형자산 1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,710,383	8,424,659

취득	399,312	698,999

처분/대체	(41,039)	(233,600)

감가상각	(263,107)	(173,662)

기말 순장부금액	9,805,549	8,716,396

기말 취득원가	14,050,281	11,950,242

감가상각누계액	(3,923,370)	(2,942,453)

정부보조금	(321,362)	(291,393)

2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 17 및 31 참조).

( 14) 투자부동산 1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,781,534	3,917,723

상각	(836)	(836)

기말 장부금액	2,780,698	3,916,887

기말 취득원가	3,725,675	5,095,495

감가상각누계액	(944,977)	(1,178,608)

2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 (17) 및 (32) 참조).

(15) 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,630,932	2,516,249

감가상각	(18,855)	(27,543)

기말 순장부금액	3,612,077	2,488,706

취득원가	4,622,382	3,407,656

감가상각누계액	(1,010,305)	(918,950)

(16) 미지급금 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,231,764	-	700,832	-

미지급비용	800,497	-	1,162,024	-

임대보증금	1,893,652	10,000	1,864,253	10,000

합계	7,925,913	10,000	3,727,109	10,000

(17) 차입금

1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	26,000,000	19,000,000

소계	26,000,000	19,000,000

비유동부채:

장기차입금	19,000,000	26,000,000

합 계	45,000,000	45,000,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 장기차입금

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

2019.03.31	당분기말	전기말

일반대출	우리은행(주1)	2019-06-21	3.37%	5,000,000	5,000,000

우리은행	2020-06-15	3.57%	5,000,000	5,000,000

국민은행(주1)	2020-03-16	3.55%	7,000,000	7,000,000

국민은행	2020-05-24	3.60%	5,000,000	5,000,000

신한은행(주1)	2020-03-09	3.41%	5,000,000	5,000,000

신한은행	2022-03-11	3.44%	5,000,000	-

신한은행	2019-03-09	3.22%	-	5,000,000

하나은행	2019-06-28	3.073%	5,000,000	5,000,000

산업은행	2019-12-01	3.21%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2020-12-24	3.22%	4,000,000	4,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(26,000,000)	(19,000,000)

차감계	19,000,000	26,000,000

(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조)

( 18) 기타금융부채 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

금융보증부채	192,645	227,425

소 계	192,645	227,425

기타부채:

예수금	153,238	140,151

선수수익	136,537	70,255

부가가치세예수금	12,799	-

리스부채(유동)	240,780	-

소 계	543,354	210,406

( 19) 파 생상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적	2,238	24,604	4,564	23,151

2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2018-06-15	2020-06-15	5,000,000	고정금리(3.57%)지급변동금리(CD+1.40%)수취

2017-06-22	2019-06-21	5,000,000	고정금리(3.37%)지급변동금리(CD+1.65%)수취

( 20) 순확정급여부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,403,926	2,215,719

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,563,853	3,614,868

소 계	5,967,779	5,830,587

사외적립자산의 공정가치	(1,229,942)	(1,221,241)

재무상태표상 부채	4,737,837	4,609,346

2) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	175,336	158,124

순이자원가	23,155	24,141

종업원급여에 포함된 총비용	198,491	182,265

종업원급여에 포함된 총비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. 3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 87백만원(전분기: 110백만원)입니다.

(21) 기타장기종업원부채 당사의 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	36,125	20,304

당기근무원가	1,349	959

이자원가	227	147

분기말	37,701	21,410

(22) 자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 277,790주 및 500원입니다. 당사가 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 전기 중 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가포함되어 있습니다.(2) 당사의 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 아니할 수 있으며 이 경우 우선주식 에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	주식수	13,291,151주	13,291,151주

자본금	8,407,576	8,407,576

우선주	주식수	185,250주	185,250주

자본금	92,625	92,625

(4) 당사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	23,902,328	23,902,328

기타자본잉여금	1,310,451	1,310,451

소계	25,212,779	25,212,779

기타자본항목

자기주식(주1)	(8,469,288)	(8,469,288)

(주1) 당사는 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 94,691주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,056,090주 를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당분기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,620,000	4,150,000

미처분이익잉여금	286,258,543	274,472,697

합 계	290,878,543	278,622,697

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

( 23) 영업부문 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	21,119,114	21,119,114	11,798,780	11,798,780

임대수익	114,686	114,686	153,357	153,357

수입수수료	755,048	755,048	735,239	735,239

합계	21,988,848	21,988,848	12,687,376	12,687,376

2) 당사의 영업수익은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하여 각각 15,128백만원(전분기: 12,687백만원)과 6,861백만원(전분기: 0원)이며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	금액	비중

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	6,860,934	31.20%

(주)노루오토코팅	4,707,309	21.41%

(주)노루페인트	3,063,867	13.93%

(주)노루비케미칼	3,043,154	13.84%

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	금액	비중

(주)노루페인트	3,055,973	24.09%

㈜아이피케이	3,200,000	25.22%

(주)노루비케미칼	2,947,125	23.23%

(주)노루오토코팅	1,912,078	15.07%

(24) 영 업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,744,178	1,744,178	1,797,734	1,797,734

퇴직급여	267,000	267,000	271,007	271,007

복리후생비	162,737	162,737	168,403	168,403

교육훈련비	7,406	7,406	6,535	6,535

여비교통비	106,475	106,475	183,263	183,263

차량유지비	30,405	30,405	29,896	29,896

소모품비	15,236	15,236	14,141	14,141

도서인쇄비	10,249	10,249	20,184	20,184

시험비	33,451	33,451	21,131	21,131

수선비	2,300	2,300	4,500	4,500

보험료	22,513	22,513	23,868	23,868

지급임차료	274,736	274,736	390,791	390,791

지급수수료	300,198	300,198	533,573	533,573

감가상각비	263,107	263,107	173,662	173,662

투자부동산감가상각비	836	836	836	836

무형자산감가상각비	18,855	18,855	27,543	27,543

세금과공과	28,255	28,255	20,476	20,476

접대비	77,400	77,400	100,062	100,062

광고선전비	119,017	119,017	84,565	84,565

기타판매비와관리비	51,615	51,615	46,904	46,904

합계	3,535,970	3,535,970	3,919,074	3,919,074

( 25) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여/복리후생비	2,173,915	2,173,915	2,237,144	2,237,144

여비교통비/교육훈련비	113,881	113,881	189,797	189,797

유/무형자산/투자부동산상각비	282,798	282,798	202,041	202,041

지급임차료	274,736	274,736	390,792	390,792

지급수수료	300,198	300,198	533,573	533,573

광고선전비	119,017	119,017	84,565	84,565

시험비	33,451	33,451	21,131	21,131

세금과공과	28,255	28,255	20,476	20,476

기타	209,719	209,719	239,555	239,555

합계	3,535,970	3,535,970	3,919,074	3,919,074

(26) 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	3,924	3,924	-	-

잡이익	2,750	2,750	32	32

소 계	6,674	6,674	32	32

기타비용:

유형자산처분손실	9,963	9,963	-	-

기부금	32,500	32,500	-	-

잡손실	-	-	1,024	1,024

소 계	42,463	42,463	1,024	1,024

(27) 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	308,664	308,664	307,361	307,361

외환차익	60,903	60,903	261	261

외환환산이익	46,612	46,612	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

금융보증부채환입	34,780	34,780	-	-

소계	450,959	450,959	307,622	307,622

금융비용:

이자비용	408,860	408,860	383,850	383,850

외환차손	437	437	1	1

파생상품평가손실	3,779	3,778	9,998	9,998

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	37,119	37,119	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-

소계	450,196	450,196	393,849	393,849

(28) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 당분기 법인세부담액이 발생하지 않으 나, 정부보조금 등과 관련된 이연법인세 효과로 법인세비용이 계상되었습니다.

(29) 주 당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주분기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

보통주 주당순이익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	16,647,846,330원	16,647,846,330원	8,600,924,248원	8,600,924,248원

가중평균유통보통주식수	10,235,157주	10,235,157주	10,234,832주	10,234,832주

보통주 기본주당이익(손실)	1,627원	1,627원	840원	840원

2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구형우선주 주당순이익(주1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 분기순이익(손실)	301,268,929원	301,268,929원	155,764,081원	155,764,081원

가중평균유통보통주식수	185,079주	185,079주	185,079주	185,079주

구형우선주 기본주당이익(손실)	1,628원	1,628원	842원	842원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	16,949,115	16,949,115	8,756,688	8,756,688

보통주배당금(A)	1,151,455	1,151,455	1,151,418	1,151,418

구형우선주 배당금(B)	21,053	21,053	21,053	21,053

신형우선주 배당금(C)	-	-	-	-

추가배당가능 당기순이익(손실)

-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	15,496,391	15,496,391	7,449,506	7,449,506

-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	280,216	280,216	134,711	134,711

-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	-	-	-	-

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)(A+D)	16,647,846	16,647,846	8,600,924	8,600,924

구형우선주에 귀속되는 분기순이익(손실)(B+E)	301,269	301,269	155,764	155,764

신형우선주에 귀속되는 분기순이익(손실)(C+F)	-	-	-	-

4) 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당사의 가중평균유통보통주식수는 10,253,157주입니다. 또한 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다. 그 결과 당분기 현재 당사의 총 유통보통주식수는 13,291,151주 중 자기주식 3,055,919주를 제외한 10,253,232주입니다.

② 구형우선주 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

③ 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(30) 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,690백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,690백만원).

(31) 영업으로부터 창 출된 현금

1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	18,417,851	8,681,082

조정항목 :

이자비용	408,860	383,850

급여 및 퇴직급여(환입액)	200,067	183,371

감가상각비	263,107	173,662

투자부동산감가상각비	836	836

무형자산상각비	18,855	27,543

유형자산처분손실	9,963	-

파생상품평가손실	3,779	9,998

공정가치측정금융평가손실	37,119	-

배당금수익	(21,119,114)	(11,798,780)

이자수익	(308,664)	(307,361)

임대수익	(24,457)	(24,456)

잡이익	(2,719)	-

외화환산이익	(46,612)	-

유형자산처분이익	(3,924)	-

금융보증부채환입	(34,780)	-

조정항목에 의한 합계	(20,597,681)	(11,351,337)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

미수금및기타수취채권	124,775	(112,987)

기타유동자산	4,291	(43,199)

미지급금및기타지급채무	(442,973)	(19,094)

기타유동부채	116,624	(499,037)

퇴직금의 지급	(70,000)	-

국고보조금의 감소	-	116,242

순운전자본의 변동에 의한 합계	(267,282)	(558,075)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,447,111)	(3,228,330)

( 32) 우발상황

1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액

당좌대출	우리은행 등	10,500,000

기업일반자금대출	국민은행 등	45,000,000

합계	55,500,000

2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

담보제공자산(주1)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,864,548

건물	85,027

(전기말)

(단위 : 천원)

담보제공자산(주1)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,834,741

건물	86,639

(주1) 공동담보로 제공되어 있습니다.

3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 이행하자 등과 관련하여 66백만원(전 기말: 66백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.

(33) 특수관계자 거래

1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

종속기업	직접지분보유	㈜노루페인트, ㈜노루케미칼, ㈜노루알앤씨,㈜노루오토코팅, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.,㈜기반테크, 농업회사법인㈜더기반, ㈜노루로지넷, NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.

직접지분보유 종속기업의종속기업	㈜노루코일코팅, NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.,칼라메이트㈜, NOROO Vina Co.,Ltd., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd.,노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사,㈜노루기반시스템즈, KIBAN AGRO,㈜빌트원, 다이아몬드특송㈜JINXIU NOROO (TIANJIN) AGRICULTURE DEVELOPMENT CO.,LTD.JINXIU NOROO (BEIJING) ECO AGRICULTURE CO.,LTD.NOROO Trading (KZ), Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.THE KIBAN (THAILAND) CO.,LTD.Mauna Fresh, Inc.

관계기업 및공동기업	직접지분보유	㈜노루비케미칼, ㈜아이피케이, ㈜세다, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합,마이다스 드림하이투자조합 2호

직접지분보유 종속기업의관계기업 및 공동기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.,NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.SY STEEL VINA Co., LtdNOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED,

직접지분보유 관계기업의종속기업	NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO.,NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,NOROO BEE Chemical America, Inc.,NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD.,NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.SEDA SHANGHAI CO., LTD

기타 특수관계자	㈜디어스엠, ㈜대한잉크, ㈜디아이티, ㈜아이젠, 디아이(상해)국제무역유한공사, DAIHANINK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)

종속기업	㈜노루페인트	-	3,063,867	69,142

㈜노루오토코팅	-	4,707,309	-

㈜노루케미칼	-	600,000	-

㈜노루알앤씨	-	365,416	-

㈜노루코일코팅	-	78,067	-

NOROO Holdings (H.K.) Co.. Limited	-	6,860,934	-

㈜기반테크	-	-	41,440

㈜노루로지넷	-	1,100,000	58,549

관계기업 및 공동기업	㈜노루비케미칼	-	3,043,154	-

㈜아이피케이	-	2,000,000	-

㈜세다	-	144,000	-

기타 특수관계자	㈜디아이티	3,864	-	24,763

합계	3,864	21,962,747	193,894

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)

종속기업	㈜노루페인트	-	3,055,973	65,593

㈜노루오토코팅	-	1,912,078	-

㈜노루케미칼	-	600,000	-

㈜노루알앤씨	-	365,999	-

㈜노루코일코팅	-	71,000	-

㈜기반테크	-	-	44,629

㈜노루기반시스템즈	-	19,500	-

㈜노루로지넷	-	489,600	48,055

관계기업 및 공동기업	㈜노루비케미칼	-	2,947,125	-

㈜아이피케이	-	3,200,000	-

㈜젠트라드	-	-	75,000

기타 특수관계자	㈜디아이티	-	-	31,428

합계	-	12,661,275	266,667

(주1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(주2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜노루페인트	3,052,681	-	49,760	1,893,651

㈜노루오토코팅	4,724,140	-	63,895	-

㈜노루알앤씨	16,956	-	14,293	-

㈜노루코일코팅	85,874	-	705	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) CO., LTD.	6,860,934	-	-	-

㈜기반테크	-	74,045	14,752	-

㈜노루기반시스템즈	79,200	-	-

㈜노루로지넷	-	62,225

관계기업 및 공동기업	㈜노루비케미칼	3,047,470	-	19,055	-

㈜아이피케이	2,000,000	-	-	-

㈜세다	144,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜디아이티	-	-	8,978	-

합계	20,011,255	74,045	233,663	1,893,651

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜노루페인트	496,446	-	50,477	1,893,651

㈜노루오토코팅	195,885	-	63,895	-

㈜노루알앤씨	17,599	-	14,293	-

㈜노루코일코팅	78,100	-	705	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) CO., LTD.	6,755,409	-	-	-

㈜기반테크	-	74,045	28,450	-

㈜노루기반시스템즈	79,200	-	-	-

㈜노루로지넷	-	-	42,033	-

관계기업 및 공동기업	㈜노루비케미칼	51,838	-	19,054	-

기타 특수관계자	㈜디아이티	-	-	9,198	-

합계	7,674,477	74,045	228,105	1,893,651

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

거래상대방	거래내역	금 액

마이다스동아 드림하이투자조합2호	투자지분 배분	(540,000)

(전분기)

(단위 : 천원)

거래상대방	거래내역	금 액

농업회사법인㈜더기반	유상증자	4,186,000

㈜기반테크	3,000,000

5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	854,468	859,880

퇴직급여	177,620	197,282

합계	1,032,088	1,057,162

6) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.7) 당분기에 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증회사명	피보증회사명	지급보증처	지급보증금액

㈜노루홀딩스	농업회사법인㈜더기반	신한은행	15,000,000