노루홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 71 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 70 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 70 기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 노루홀딩스와 그 종속 기업

(1) 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노루홀딩스 (이하 '당사')와 17개의 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 당사의 개요

당사는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원이며, 주요 주주는 한영재( 보통주지분 율: 38.4% ) 등 으로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업 현황

당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(*1)	영업내용

㈜노루페인트(*2)	한국	12월	50.5%	도료,합성수지의 제조 및 판매

㈜노루코일코팅(*3)	한국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

칼라메이트㈜(*3)	한국	12월	50.5%	일반용도료의 판매

NOROO Vina, Co., Ltd.(*3)	베트남	12월	50.5%	모바일용 도료의 제조 및 판매

NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.(*4)	태국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

㈜노루오토코팅	한국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매

NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(*5)	중국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매

㈜노루케미칼	한국	12월	100.0%	페인트,신나의 제조 및 판매

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(*6)	홍콩	12월	83.3%	비금융 지주회사

노루무역(상해)유한공사 (*7)	중국	12월	83.3%	도료 무역업

노루도료(상해)유한공사 (*7)	중국	12월	83.3%	도료 제조 및 판매

㈜노루알앤씨 (*8)	한국	12월	50.0%	도금, 착색 및 표면처리강제 판매

㈜노루기반(*9)	한국	12월	100.0%	농생명 사업 및 투자

㈜노루기반시스템즈(*10)	한국	12월	50.9%	농업용무인기 및 관련장비 개발 및 판매

KIBAN AGRO(*11)	카자흐스탄	12월	100.0%	작물재배업

㈜노루크로비스	한국	12월	96.2%	농업 ICT 서비스사업

㈜더기반	한국	12월	100.0%	영농에 필요한 종묘생산사업

(*1) 지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.(*2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이며, ㈜노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다. (*3) 종속기업인 ㈜노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 ㈜노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 ㈜노루오토코팅를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 67%와 종속기업인 ㈜노루페인트를 통해서 보유한 지분 33%로 구성되어 있습니다.(*7) 종속기업인 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(*8) 주주간 협약에 따라 지배기업이 지배력을 행사하고 있습니다.(*9) 종속기업인 ㈜노루기반은 2016년 3월 3일 이사회 결의에 의거 2016년 4월 8일 ㈜기반엔지니어링을 합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 지배기업의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.

(*10) 종속기업인 ㈜노루기반을 통해서 각각 50.9%의 지분을 보유하고 있습니다.(*11) 종속기업인 ㈜노루기반을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및종속기업	(주)노루오토코팅 및종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.)Co., Ltd. 및 종속기업

유동자산	252,007,674	55,752,371	32,870,228

비유동자산	345,576,407	57,078,164	35,201,135

자산계	597,584,081	112,830,535	68,071,363

유동부채	188,945,096	28,355,412	28,800,062

비유동부채	134,781,874	3,191,779	-

부채계	323,726,970	31,547,191	28,800,062

지배지분	273,857,111	81,283,344	39,271,301

비지배지분	-	-	-

자본계	273,857,111	81,283,344	39,271,301

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및종속기업	(주)노루오토코팅 및종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.)Co., Ltd. 및 종속기업

유동자산	218,364,225	69,541,134	117,935,084

비유동자산	354,526,672	58,649,422	35,616,489

자산계	572,890,897	128,190,556	153,551,573

유동부채	168,645,277	39,976,933	41,019,789

비유동부채	133,045,325	6,710,507	3,194,592

부채계	301,690,602	46,687,440	44,214,381

지배지분	271,200,295	81,503,116	109,337,192

비지배지분	-	-	-

자본계	271,200,295	81,503,116	109,337,192

(*) 상기 요약 재무상태는 연결조정을 반영한 금액이며 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및종속기업	(주)노루오토코팅 및종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.)Co., Ltd. 및 종속기업

매출	358,255,666	109,178,271	28,293,120

당분기순손익	7,835,902	7,907,476	(4,215,111)

총포괄손익	6,751,758	7,480,227	(6,469,411)

(*) 상기 요약 경영성과는 연결조정을 반영한 금액이며 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.5) 당분기 중 주요 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.)Co., Ltd. 및 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	28,046,847	22,996,277	(13,021,094)

투자활동으로 인한 현금흐름	(21,791,865)	(3,615,121)	(4,119,107)

재무활동으로 인한 현금흐름	27,906,420	(15,700,000)	(64,834,561)

현금및현금성자산의 증가(감소)	34,161,402	3,681,156	(81,974,762)

기초 현금및현금성자산	13,098,833	8,646,943	87,669,119

외화표시 현금의 환율변동효과	(1,803,072)	(89,696)	-

당분기말의 현금및현금성자산	45,457,163	12,238,403	5,694,357

(*) 상기 요약 현금흐름은 연결조정 등을 반영하기 전의 금액입니다.6) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상 태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업

비지배지분이 보유한 지분율(*1)	50.64%(*2)	49.00%

누적비지배지분	121,388,476	39,813,429

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	3,975,654	3,874,663

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	3,429,869	3,654,970

당분기 중 비지배지분에 귀속된 배당금	(2,074,913)	(3,773,000)

(*1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (*2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다.

(2) 중요한 회계정책1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

( 4) 재 무위험관리1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화, 유로화 및 일본엔화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

③ 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(5) 공정가치

1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	421,406	421,406

매도가능금융자산(*)	1,500,880	-	-	1,500,880

파생상품자산	-	920,210	-	920,210

금융부채:

파생상품부채	-	118,092	-	118,092

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	303,205	303,205

매도가능금융자산(*)	1,276,720	-	-	1,276,720

금융부채

파생상품부채	-	537,134	-	537,134

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권 1,120백만원(전기말: 208백만원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	분기말

당기손익인식금융자산	303,205	118,201	-	-	421,406

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	전기말

당기손익인식금융자산	510,716	(207,511)	-	-	303,205

4) 가치평가기법

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 보고기간말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ① 통화선도당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.② 이자율 스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

(6) 영업부문 정보

1) 연결실체의 최초영업의사결정자는 이 사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회 에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이 사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)

건축ㆍ공업용도료 등	405,139,838	(67,812,526)	337,327,312	19,058,228	399,245,521	(70,171,633)	329,073,888	14,560,961

PCM용도료	99,320,016	(36,690,018)	62,629,998	6,093,278	93,244,478	(33,283,452)	59,961,026	4,912,461

자동차용 도료	109,178,271	(568,527)	108,609,744	10,290,624	120,304,305	(200,264)	120,104,041	11,347,800

기타부문	2,587,483	(353,217)	2,234,266	(21,307,765)	3,194,100	(282,273)	2,911,827	(18,308,545)

조정	-	-	-	7,709,041	-	-	-	8,736,727

합계	616,225,608	(105,424,288)	510,801,320	21,843,406	615,988,404	(103,937,622)	512,050,782	21,249,404

(*1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려 전 분기순손익으로의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문별 영업손익 합계	7,634,560	21,843,406	7,861,791	21,249,404

이자수익	276,187	917,617	438,909	1,094,278

이자비용	(1,980,662)	(6,152,381)	(2,270,358)	(7,165,109)

지분법손익	8,094,183	22,597,764	9,833,366	22,202,265

관계기업투자자산처분손익	-	-	642,902	70,400,342

그 밖의 수익	1,996,614	5,325,741	2,895,840	5,926,297

그 밖의 비용	(6,677,827)	(14,881,702)	(6,422,012)	(8,697,458)

법인세 고려 전 당기순손익	9,343,055	29,650,445	12,980,438	105,010,019

4) 금융상품과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 총계는 본사 소재지인 한국에서 470,141 백만원(전기말: 480,887백만원), 그 밖의 국가에서 41,464백 만원(전기말: 34,823백만원)입니다. 5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내 매출	511,915,162	515,878,403

중국	54,724,260	55,911,454

기타	49,586,186	44,198,547

조정	(105,424,288)	(103,937,622)

합계	510,801,320	512,050,782

5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 자동차용 도료부문과 관련된 단일고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 51,469백만원(전분기: 58,969백만원) 입니다.

(7) 범주별 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	130,903,055	-	-	-	130,903,055

매출채권	188,767,368	-	-	-	188,767,368

미수금및기타수취채권	54,946,591	-	-	-	54,946,591

당기손익인식금융자산	-	421,406	-	-	421,406

매도가능금융자산	-	-	2,621,147	-	2,621,147

만기보유금융자산	-	-	-	108,515	108,515

파생상품자산	920,210	-	-	-	920,210

합계	375,537,224	421,406	2,621,147	108,515	378,688,292

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	152,554,347	-	-	-	152,554,347

매출채권	198,983,183	-	-	-	198,983,183

미수금및기타수취채권	21,491,108	-	-	-	21,491,108

당기손익인식금융자산	-	303,205	-	-	303,205

매도가능금융자산	-	-	1,484,487	-	1,484,487

만기보유금융자산	-	-	-	140,430	140,430

합계	373,028,638	303,205	1,484,487	140,430	374,956,760

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

차입금	242,228,478	-	242,228,478

매입채무	94,041,022	-	94,041,022

미지급금및기타지급채무	40,623,476	-	40,623,476

파생상품부채	-	118,092	118,092

합계	376,892,976	118,092	377,011,068

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

차입금	228,512,862	-	228,512,862

매입채무	104,118,858	-	104,118,858

미지급금및기타지급채무	41,896,444	-	41,896,444

파생상품부채	-	537,134	537,134

합계	374,528,164	537,134	375,065,298

( 8) 매출채권 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부가액	194,829,677	204,287,873

대손충당금	(6,062,309)	(5,304,690)

매출채권 순장부가액	188,767,368	198,983,183

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	172,624,558	180,398,398

6개월 초과 12개월 이하	8,486,446	13,013,942

12개월 초과	9,350,575	6,521,797

소 계	190,461,579	199,934,137

손상채권(*2)	4,368,098	4,353,736

합 계	194,829,677	204,287,873

(*1) 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당 분기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,844백만원(전기말: 2,768백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,304,690	4,647,956

추가설정	1,856,399	1,091,454

매출채권 제각	(1,115,608)	(61,489)

제각채권의 회수	-	51,056

환산차이	(21,316)	1,420

분기말	6,062,309	5,730,397

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 23 참고)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 4) 연결실체는 금융기관과의 신용장 약정을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다. 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	600,000	1,500,000

관련부채의 장부금액	(600,000)	(1,500,000)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	600,000	1,500,000

관련부채의 공정가치	(600,000)	(1,500,000)

순포지션	-	-

(9) 미수금 및 기타수취채권 1) 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	10,995,988	1,155,200	4,814,105	1,155,200

대손충당금(*1)	(28,412)	(307,441)	(28,378)	(346,270)

미수수익	70,298	-	172,740	-

대여금	667,824	4,143,568	337,904	4,475,940

단기금융상품(*2)	28,504,198	1,064,008	3,135,732	74,147

보증금	274,278	8,407,082	542,568	7,157,419

합 계	40,484,174	14,462,417	8,974,671	12,516,436

(*1) 회생계획안에 따라 10년 분할 상환되는 회생채권을 현재가치로 평가하였습니 다. (*2) 단기금융상품 중 74 백만원 (전기말: 66 백만원) 은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 2) 미수금 및 기타수취 채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액 전액으로 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 연결실체가 미수금 및 기타수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(10) 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS)	421,406	303,205

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익과 금융비용'으로 표시되어 있습니다.

(11) 재고자산 1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	13,687,168	(1,184,826)	12,502,342	13,889,846	(881,077)	13,008,769

제품	20,646,758	(848,480)	19,798,278	25,605,466	(661,669)	24,943,797

반제품	13,038,256	(108,844)	12,929,412	16,609,347	(167,458)	16,441,889

원재료	30,455,135	(1,320,103)	29,135,032	31,331,111	(1,404,031)	29,927,080

미착품	2,859,708	-	2,859,708	2,684,709	-	2,684,709

합 계	80,687,025	(3,462,253)	77,224,772	90,120,479	(3,114,235)	87,006,244

2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 492,058천원(전분기: 517,464천원) 및 재고자산폐기손실 194,126천원(전분기: 266,987천원)이 포함되어 있습니다.

( 12) 파생금융상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목:

매매목적	920,210	-	-	504,962

비유동항목:

매매목적	-	89,701	-	16,587

현금흐름위험회피	-	28,391	-	15,585

합 계	920,210	118,092	-	537,134

2) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2015-11-19	2017-11-20	5,000,000	고정금리(3.36%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-06-17	2018-06-18	5,000,000	고정금리(3.15%)지급변동금리(CD+1.71%)수취

2015-11-13	2017-11-13	5,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

국민은행	2016-03-16	2018-03-16	7,000,000	고정금리(3.17%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-05-27	2017-05-26	5,000,000	고정금리(3.19%)지급변동금리(CD+1.62%)수취

통화선도매도	우리은행	2016-01-08~2016-05-13	2017-01-04~2017-06-15	USD 7,000	차액결제/1,143.0원 ~ 1,241.2원

2016-05-30~2016-06-28	2017-05-25~2017-06-22	CNY 20,000	차액결제/173.19 ~ 176.30원

(13) 기타자산 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,383,380	-	1,956,117	-

선급비용	4,519,962	-	1,802,800	-

부가세대급금	743,940	-	1,053,030	-

기타	18,200	728,226	2,372	757,459

합 계	6,665,482	728,226	4,814,319	757,459

(14) 매도가능금융자산

1) 연결실체의 매도가능금융자산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)	1,500,880	1,276,720

시장성 없는 지분증권(*2)(*3)	1,120,267	207,767

합 계	2,621,147	1,484,487

(*1) 시장성 있는 지분증권은 자사주펀드 입니다.

(*2) 일부 시장성 없는 지분증권 및 출자금의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 인식하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,484,487	1,410,617

취득	912,500	315,000

평가	224,160	70,017

분기말	2,621,147	1,795,634

차감: 비유동항목	(2,621,147)	(1,328,714)

유동항목	-	466,920

3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

( 15) 관계기업 및 공동기업 투자

1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	㈜아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	20,271,972	40.0	29,242,785

공동기업	㈜노루비케미칼(*1)	한국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	20,960,934	50.0	19,319,084

관계기업	㈜세다	한국	12월	설비 제조 등	40.0	11,656,892	40.0	7,494,686

관계기업	㈜젠트라드	한국	12월	기타	40.0	673,638	40.0	678,455

관계기업	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	한국	12월	기타	40.0	4,892,688	40.0	6,594,367

관계기업	마이다스동아 드림하이 투자조합2호 (*6)	한국	12월	기타	90.0	1,696,865	90.0	1,698,121

관계기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co(*2)	사우디	12월	도료 판매	40.0	-	40.0	-

공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(*2)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	42,582	50.0	47,734

공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(*2)	터키	12월	도료 판매	50.0	632,045	50.0	681,728

공동기업	NOROO FZCO(*2)	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	137,668	50.0	139,162

공동기업	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(*2)	인도	3월	도료 판매	50.0	248,069	50.0	314,588

관계기업	SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.(*3)(*4)	중국	12월	도료 제조 및 판매	8.7	13,985,929	8.7	15,725,486

공동기업	NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.(*3)(*5)	베트남	12월	도료 제조 및 판매	51.0	3,902,985	51.0	4,161,166

공동기업	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(*3)	중국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	5,958,477	50.0	6,522,348

합 계	85,060,744	92,619,710

(*1) NOROO BEE Chemical Beijing Co.,Ltd.(지분율: 100%), NOROO BEE Chemical Czech s.r.o.(지분율: 100%) 등의 지분을 보유하고 있는 연결실체의 공동기업입니다.(*2) 종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.(*3) 종속기업인 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.를 통하여 보유한 투자지분입니다.(*4) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 이사회 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 지분법을 적용하였습니다. (*5) 합작계약에 의하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.(*6) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	분기말 장부금액

㈜아이피케이	29,242,785	-	13,559,506	(130,319)	(22,400,000)	-	-	20,271,972

㈜노루비케미칼	19,319,084	-	4,886,947	(745,097)	(2,500,000)	-	-	20,960,934

㈜세다	7,494,686	4,000,000	162,442	(236)	-	-	-	11,656,892

㈜젠트라드	678,455	-	(4,817)	-	-	-	-	673,638

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	6,594,367	-	3,598,136	892,888	(4,272,703)	-	(1,920,000)	4,892,688

마이다스동아 드림하이 투자조합2호	1,698,121	-	(1,256)	-	-	-	-	1,696,865

Noroo Middle East for Paints Manufacturing	-	-	-	-	-	-	-	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	47,734	-	(3,714)	(1,438)	-	-	-	42,582

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	681,728	-	13,884	(63,567)	-	-	-	632,045

NOROO FZCO	139,162	-	7,941	(9,435)	-	-	-	137,668

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	314,588	-	(43,570)	(22,949)	-	-	-	248,069

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	15,725,486	-	304,952	(450,287)	(621,621)	(972,601)	-	13,985,929

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	4,161,166	-	(26,132)	38,550	-	(270,599)	-	3,902,985

NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	6,522,348	-	143,445	(181,160)	(113,344)	(412,812)	-	5,958,477

합 계	92,619,710	4,000,000	22,597,764	(673,050)	(29,907,668)	(1,656,012)	(1,920,000)	85,060,744

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	분기말 장부금액

㈜아이피케이	24,442,028	-	14,972,871	(45,130)	(16,000,000)	-	-	23,369,769

㈜노루비케미칼	16,002,431	-	4,970,447	395,163	(2,000,000)	-	-	19,368,041

㈜세다	7,968,258	-	733,322	16,215	-	-	(1,743,558)	6,974,237

㈜젠트라드	624,074	-	3,409	-	-	-	-	627,483

바라 카글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜오가닉기반	628,653	-	(103,775)	-	-	-	(524,878)	-

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	3,761,222	1,280,000	1,562,064	-	-	-	-	6,603,286

마이다스동아 드림하이 투자조합2호	1,745,372	-	(12,865)	-	-	-	-	1,732,507

Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.	-	-	-	-	-	-	-	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	144,491	-	(40,983)	(19,192)	-	-	-	84,316

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	804,972	-	(13,896)	(139,487)	-	-	-	651,589

NOROO FZCO	106,754	-	37,677	11,681	-	-	-	156,112

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	690,019	-	(477,849)	38,127	-	-	-	250,297

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	31,254,390	-	17,287	27,113	(625,032)	965,404	(16,631,011)	15,008,151

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	3,538,269	-	472,521	(144,982)	-	345,480	-	4,211,288

NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	6,416,815	-	82,035	(231,253)	(99,217)	540,426	-	6,708,806

합 계	98,127,748	1,280,000	22,202,265	(91,745)	(18,724,249)	1,851,310	(18,899,447)	85,745,882

3) 당분기와 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜아이피케이	137,240,975	35,876,222	108,831,705	10,832,182	258,091,222	33,676,079	33,676,079

㈜노루비케미칼	62,243,145	25,033,868	34,653,950	10,527,134	95,599,872	9,029,520	7,539,326,

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜아이피케이	145,577,890	41,923,493	105,576,810	8,467,326	354,118,731	52,386,834	51,952,437

㈜노루비케미칼	60,931,060	24,782,619	37,799,122	8,357,955	118,589,433	11,066,665	10,772,256

4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익	기말장부금액

㈜아이피케이	50,983,663	40.00	20,393,465	(121,493)	20,271,972

㈜노루비케미칼	42,100,502	50.00	21,050,251	(89,317)	20,960,934

㈜세다	29,535,978	40.00	11,814,391	(157,493)	11,656,898

㈜젠트라드	1,684,095	40.00	673,638	-	673,638

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	12,231,720	40.00	4,892,688	-	4,892,688

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,885,406	90.00	1,696,865	-	1,696,865

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	128,630	50.00	64,315	(21,733)	42,582

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	1,313,562	50.00	656,781	(24,736)	632,045

NOROO FZCO	275,336	50.00	137,668	-	137,668

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	543,902	50.00	271,951	(23,882)	248,069

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	160,638,385	8.7	13,985,929	-	13,985,929

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	7,652,912	51.00	3,902,985	-	3,902,985

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	11,916,952	50.00	5,958,476	-	5,958,476

(전기)

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익	기말장부금액

㈜아이피케이	73,457,247	40.00	29,382,899	(140,114)	29,242,785

㈜노루비케미칼	39,556,602	50.00	19,778,301	(459,217)	19,319,084

㈜세다	19,214,138	40.00	7,685,655	(190,969)	7,494,686

㈜젠트라드	1,696,137	40.00	678,455	-	678,455

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	16,485,918	40.00	6,594,367	-	6,594,367

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,886,802	90.00	1,698,121	-	1,698,121

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	144,124	50.00	72,062	(24,328)	47,734

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	1,441,836	50.00	720,918	(39,190)	681,728

NOROO FZCO	278,324	50.00	139,162	-	139,162

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	899,481	50.00	449,740	(135,152)	314,588

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	180,618,437	8.7	15,725,486	-	15,725,486

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	8,423,527	51.00	4,295,998	(134,832)	4,161,166

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	13,049,538	50.00	6,524,770	(2,422)	6,522,348

5) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

기업명	보유주식수(주)	주당시장가격(CNY)	적용환율(CNY/원)	공정가치	장부가액

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	40,950,000	8.62	163.97	57,879,606	13,985,929

( 16) 유형자산1) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	252,544,739	60,543,260	13,259,483	38,589,577	2,675,488	15,070,974	6,740,414	389,423,935

취득	2,733,526	461,449	663,522	4,311,517	1,070,025	3,979,140	7,733,329	20,952,508

처분	(159,508)	(35,638)	-	(5)	(353,580)	(392,388)	(81,913)	(1,023,032)

감가상각	-	(2,208,848)	(796,034)	(7,363,214)	(671,490)	(3,925,717)	-	(14,965,303)

대체	304,955	1,897,180	839,326	770,810	149,423	467,081	(4,439,271)	(10,496)

외화환산차이	(25,630)	(451,229)	(7,993)	(184,148)	55,745	235,669	(283,773)	(661,359)

분기말 순장부금액	255,398,082	60,206,174	13,958,304	36,124,537	2,925,611	15,434,759	9,668,786	393,716,253

분기말 취득원가	255,398,082	111,361,101	24,950,427	158,163,687	7,168,542	52,720,967	9,668,786	619,431,592

감가상각누계액	-	(51,154,927)	(10,992,123)	(122,039,150)	(4,242,931)	(36,621,440)	-	(225,050,571)

정부보조금	-	-	-	-	-	(664,768)	-	(664,768)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	244,675,837	62,543,532	12,882,483	42,996,037	2,163,673	14,688,661	4,187,230	384,137,453

취득	1,802,340	810,816	426,332	3,014,665	800,610	3,530,882	4,289,151	14,674,796

처분	-	(3,375)	-	(1)	(137,433)	324	-	(140,485)

감가상각	-	(2,728,210)	(708,774)	(7,638,176)	(654,040)	(3,674,633)	-	(15,403,833)

대체	23,633	445,801	420,857	536,514	405,021	339,280	(1,538,247)	632,859

외화환산차이	-	247,525	(45,014)	183,315	52,724	(55,621)	130,577	513,506

분기말 순장부금액	246,501,810	61,316,089	12,975,884	39,092,354	2,630,555	14,828,893	7,068,711	384,414,296

분기말 취득원가	246,501,810	109,820,337	22,956,107	162,366,084	6,677,597	48,721,276	7,068,711	604,111,922

감가상각누계액	-	(48,504,248)	(9,980,223)	(123,273,730)	(4,047,042)	(32,978,435)	-	(218,783,678)

정부보조금	-	-	-	-	-	(913,948)	-	(913,948)

2) 당분기말 현재 연 결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 20과 31 참조).

(17) 투자부동산 1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	18,574,375	1,476,672	20,051,047

상각	-	(98,225)	(98,225)

대체	-	(8,117)	(8,117)

분기말 장부금액	18,574,375	1,370,330	19,944,705

취득원가	18,574,375	4,846,461	23,420,836

감가상각누계액	-	(3,476,131)	(3,476,131)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	31,603,434	1,912,969	33,516,403

상각	-	(149,624)	(149,624)

분기말 장부금액	31,603,434	1,763,345	33,366,779

취득원가	31,603,434	5,306,795	36,910,229

감가상각누계액	-	(3,543,450)	(3,543,450)

2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 20과 31 참조).

(18) 무형자산

1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	1,378,453	3,685,096	824,674	6,969,219	12,857,442

취득/대체	-	154,686	88,751	1,291,900	1,535,337

처분	-	-	(1,006)	(629,230)	(630,236)

상각	-	(1,014,088)	(107,700)	-	(1,121,788)

손상	-	-	-	(381,931)	(381,931)

외화환산차이	-	(11,951)	(40,332)	(50,934)	(103,217)

분기말 장부금액	1,378,453	2,813,743	764,387	7,199,024	12,155,607

취득원가	1,378,453	12,760,634	1,803,474	7,818,328	23,760,889

상각누계액	-	(9,946,891)	(1,039,087)	-	(10,985,978)

손상차손누계액	-	-	-	(619,304)	(619,304)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	-	3,785,295	817,495	9,557,239	14,160,029

취득	1,378,453	1,121,237	82,211	215,155	2,797,056

처분 / 대체(*1)	-	-	-	(700,000)	(700,000)

상각	-	(967,277)	(108,544)	(46,000)	(1,121,821)

손상	-	-	-	(15,400)	(15,400)

외화환산차이	-	83,867	22,720	32,857	139,444

분기말 장부금액	1,378,453	4,023,122	813,882	9,043,851	15,259,308

취득원가	1,378,453	15,907,427	2,628,586	9,059,251	28,973,717

상각누계액	-	(11,884,305)	(1,814,704)	-	(13,699,009)

손상차손누계액	-	-	-	(15,400)	(15,400)

(*1) 2015년 3월 10일자로 회생계획안이 인가되어 관련 회원권을 미수금과 출자전환채권으로 계정재분류하였습니다.

( 19) 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	94,041,022	-	104,118,858	-

미지급금	16,433,690	-	9,917,061	-

미지급비용	22,705,331	-	30,534,218	-

임대보증금	715,492	-	666,647	-

기타부채	-	768,963	-	778,518

합 계	133,895,535	768,963	145,236,784	778,518

(20) 차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	60,742,415	57,726,909

유동성장기부채	41,373,300	37,073,300

사채	9,989,193	19,985,118

소 계	112,104,908	114,785,327

비유동부채

사채	24,877,408	19,934,475

장기차입금	105,246,162	93,793,060

소 계	130,123,570	113,727,535

합 계	242,228,478	228,512,862

2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	우리은행 등	2.45% ~ 5.80%	20,200,000	36,894,562

매출채권할인(*1)	신한은행	2.38%	600,000	1,500,000

무역금융	우리은행 등	2.59%~2.70%	22,000,000	8,000,000

소 계	42,800,000	46,394,562

외화차입금	외화대출	KEB하나은행 등	2.06%~5.80%	17,942,415	11,332,347

합 계	60,742,415	57,726,909

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권이 담보되어 있습니다(주석 8 참조).

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	산업은행 등	2.91% ~ 4.29%	146,349,860	122,494,592

시설대출	시흥환경기술센터	-	269,602	296,978

정책자금대출	산업은행 등	-	-	8,074,790

합 계	146,619,462	130,866,360

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(41,373,300)	(37,073,300)

차감계	105,246,162	93,793,060

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

③ 사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제22-2회 공모사채	2012-07-26	2017-07-26	4.88%	10,000,000	10,000,000

제23회 사모사채	2014-09-05	2016-09-05	-	-	10,000,000

제24회 사모사채	2014-11-07	2016-05-07	-	-	10,000,000

제25회 사모사채	2015-07-31	2018-07-31	3.34%	10,000,000	10,000,000

제26회 공모사채	2016-06-09	2021-06-09	3.12%	15,000,000	-

합 계	35,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(133,399)	(80,407)

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(9,989,193)	(19,985,118)

차감계	24,877,408	19,934,475

(21) 순 확정급여부채 1) 확정급여제도

① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식 된 순 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	29,926,698	21,120,002

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,352,775	14,737,919

소 계	33,279,473	35,857,921

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,834,737)	(11,032,583)

재무상태표상 부채	22,444,736	24,825,338

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 7 백 만원 (전기말: 7백만원 )이 포함된 금액입니다.

② 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	35,857,921	33,293,070

당기근무원가	2,059,741	4,080,630

이자원가	536,521	630,794

재측정요소(법인세효과 차감전)	(423,222)	517,300

퇴직급여지급	(4,751,488)	(1,547,128)

분기말	33,279,473	36,974,666

③ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,032,582	8,343,488

이자수익	217,389	197,945

재측정요소(법인세효과 차감전)	(8,062)	(11,769)

기여금	-	500,000

퇴직급여지급	(407,172)	(156,689)

분기말	10,834,737	8,872,975

④ 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,059,741	4,080,630

순이자원가	319,132	432,849

종업원 급여에 포함된 총비용	2,378,873	4,513,479

2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,353백만원(전분기: 2,439백만원)입니다.

( 22) 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,857,639	2,086,574

부가세예수금	3,338,439	2,412,684

선수금	1,091,067	976,322

선수수익	336,939	375,671

기타	87,111	98,852

합 계	6,711,195	5,950,103

(23) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,247,927	48,559,497	15,788,715	48,067,470

퇴직급여	1,940,565	5,857,174	1,158,330	3,676,936

복리후생비	2,831,093	8,224,318	2,917,135	8,295,536

교육훈련비	74,744	207,926	92,163	275,534

여비교통비	936,936	2,735,160	1,155,739	3,070,752

차량유지비	692,304	1,997,514	723,149	2,051,330

수도광열비	1,357	727,289	316,414	932,025

지급임차료	962,458	3,129,248	940,737	2,690,256

지급수수료	5,672,676	16,692,986	5,028,234	15,629,696

감가상각비	1,230,903	3,932,466	1,276,887	3,797,845

투자부동산감가상각비	32,741	98,225	43,769	131,274

무형자산상각비	363,363	1,121,788	388,640	1,074,463

세금과공과	267,052	1,017,737	327,682	1,053,025

접대비	1,006,471	2,635,655	1,064,114	2,770,923

광고선전비	966,622	4,921,688	1,274,406	4,381,089

대손상각비	169,109	1,856,399	190,742	1,091,454

운반비	4,186,895	12,620,417	4,296,289	12,127,829

기타판매비와관리비	2,619,590	7,736,060	3,811,489	8,769,093

합계	40,202,806	124,071,547	40,794,634	119,886,530

(24) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품, 반제품의 변동	3,842,005	8,732,476	2,526,638	42,998

원재료의 사용	61,243,756	211,062,540	73,718,911	219,199,412

상품의 매입	25,340,051	83,934,846	27,703,926	85,620,676

타계정 대체액	(1,189,808)	(2,628,695)	(1,166,672)	(2,183,205)

종업원급여	31,658,601	97,299,252	35,390,200	96,923,900

유/무형자산상각비	5,471,816	16,188,362	4,483,738	15,403,833

투자부동산상각비	32,741	98,225	43,769	131,274

지급임차료	1,045,715	3,346,982	1,017,110	2,799,349

지급수수료	6,809,850	19,857,989	6,566,038	19,372,917

광고선전비	966,622	4,921,688	1,274,406	4,381,089

시험비	1,119,514	2,748,956	894,079	2,043,498

세금과공과	430,187	1,958,684	415,272	1,929,351

운반비	4,186,895	12,620,417	4,296,290	12,127,829

접대비	1,006,471	2,635,655	1,064,114	2,770,923

기타의 판매비와 관리비	19,665,060	26,180,537	9,116,651	30,237,534

합계	161,629,476	488,957,914	167,344,470	490,801,378

(25) 기타수익 및 기타비용 당 분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	234,956	731,753	466,991	1,204,669

유형자산처분이익	23,025	45,681	2,999	119,210

수입수수료	481,350	847,380	211,049	725,774

기타의대손상각비환입	12,686	38,829	-	8

기타수익	523,293	613,661	1,420	10,379

잡이익	112,204	538,390	345,221	705,495

무형자산처분이익	2,215	4,034	-	-

소계	1,389,729	2,819,728	1,027,680	2,765,535

기타비용:

유형자산처분손실	5,926	89,508	10,372	32,887

유형자산폐기손실	-	2	60	60

무형자산손상차손	60,000	381,931	46,000	61,400

무형자산처분손실	50,356	152,900	-	-

기타의대손상각비	-	34	39,206	39,455

기부금	117,651	682,553	99,550	606,650

잡손실	945,314	2,092,109	634,627	1,162,028

소계	1,179,247	3,399,037	829,815	1,902,480

(26) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	276,187	917,617	438,909	1,094,278

외환차익	-	1,111,647	1,151,530	1,573,524

외화환산이익	-	233,742	740,179	1,543,613

당기손익인식금융자산평가이익	-	118,201	(7,026)	-

통화선도거래이익	-	120,128	-	43,481

통화선도평가이익	681,830	920,210	(16,522)	-

통화스왑평가이익	95,405	-	-	-

배당금수익	-	2,085	-	145

소계	1,053,422	3,423,630	2,307,070	4,255,041

금융비용:

이자비용	1,980,662	6,152,381	2,270,359	7,165,109

외환차손	647,558	4,026,527	607,805	1,243,105

외화환산손실	4,925,221	7,207,864	4,015,415	4,422,453

매출채권처분손실	3,312	9,095	(1,336)	-

통화선도거래손실	12,690	166,066	25,673	89,842

통화선도평가손실	-	-	822,954	917,894

기타파생상품평가손실	73,114	73,113	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	7,034	-	121,685	121,685

소계	7,649,591	17,635,046	7,862,555	13,960,088

( 27) 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 40.58% ( 전분기: 21.35 % )입니다.

(28) 주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 당 분 기 와 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

보통주 주당이익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(*2)	842,901,808원	9,251,668,888원	6,392,093,121원	61,615,372,828원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,142,068	10,142,068	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익	83원	912원	630원	6,075원

2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구형우선주(*1) 주당이익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 구형우선주당기순이익(*2)	15,613,165원	169,524,469원	116,878,135원	1,125,090,363원

가중평균유통우선주식수(*3)	185,079	185,079	185,079	185,079

우선주 기본주당이익	84원	916원	632원	6,079원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(*2) 보통주와 우선주에 귀속되는 지배주주 당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익	866,319	9,505,923	6,567,388	63,302,793

보통주 배당금(A)	1,014,207	3,042,621	1,014,207	3,042,621

구형우선주 배당금(B)	18,739	56,217	18,739	56,217

신형우선주 배당금(C)	9,366	28,098	9,366	28,098

추가배당가능 당기순이익

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(D)	(171,305)	6,209,048	5,377,886	58,572,752

- 추가배당가능 당기순이익 중 구형우선주 귀속분(E)	(3,126)	113,307	98,139	1,068,873

- 추가배당가능 당기순이익 중 신형우선주 귀속분(F)	(1,562)	56,632	49,051	534,232

보통주에 귀속되는 당기순이익(A+D)	842,902	9,251,669	6,392,093	61,615,373

구형우선주에 귀속되는 당기순이익(B+E)	15,613	169,524	116,878	1,125,090

신형우선주에 귀속되는 당기순이익(C+F)	7,804	84,730	58,417	562,330

(*3) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당분기 및 전분기 중 보통주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 회사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 13,198,611주 중 자기주식 3,056,543주를 제외한 10,142,068주입니다.

② 구형우선주

당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 회사의 가중평균유통우선주식수 는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주 입니다.

3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(29) 배당금 지배기업은 지배기업 소유주에게 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,169백만원 은 2016년 4월 에 지 급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).

(30) 영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	17,618,867	82,592,437

조정항목:

급여 및 퇴직급여	2,580,392	4,518,219

대손상각비	1,856,399	1,091,454

재고자산평가손실	492,058	517,464

재고자산폐기손실	194,126	266,987

감가상각비	14,965,303	15,403,833

투자부동산감가상각비	98,225	131,274

무형자산상각비	1,121,788	1,074,463

유형자산처분손실	89,508	32,887

유형자산폐기손실	2	60

무형자산처분손실	152,900	-

무형자산손상차손	381,931	61,400

기타의대손상각비	34	39,455

이자비용	6,152,381	7,165,109

통화선도평가손실	-	917,894

통화선도거래손실	166,066	89,842

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타파생상품평가손실	73,113	-

외화환산손실	7,207,864	4,422,453

지분법손실	1,318,941	649,368

법인세비용	12,031,578	22,417,582

유형자산처분이익	(45,681)	(119,210)

무형자산처분이익	(4,034)	-

배당금수익	(2,085)	(145)

이자수익	(917,617)	(1,094,278)

임대수익	(180,193)	(197,422)

대손상각비환입	(38,829)	(8)

당기손익인식금융자산평가이익	(118,201)	121,685

통화선도평가이익	(920,210)	-

통화선도거래이익	(120,128)	(43,480)

외화환산이익	(233,742)	(1,543,613)

지분법이익	(23,916,705)	(22,851,633)

관계기업투자자산처분이익	-	(70,920,591)

기타	(133,318)	(10,379)

조정항목에 의한 합계	22,251,866	(37,859,329)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,241,096	(19,564,623)

미수금및기타수취채권의 증가	873,441	(3,369,343)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,063,512)	22,775

재고자산의 감소(증가)	9,100,666	(2,139,164)

매입채무의 증가(감소)	(9,537,308)	12,284,647

미지급금및기타지급채무의 증가(감소)	(6,091,997)	2,548,680

기타유동부채의 증가	1,160,211	107,366

기타비유동부채의 증가	44,852	6,801

금융보증부채의 감소	-	(300,000)

퇴직금의 지급	(4,729,437)	(1,404,907)

사외적립자산의 감소(증가)	357,630	(500,000)

기타장기종업원부채의 증가	24,991	74,278

기타장기지급채무의 감소(증가)	(33,249)	28,987

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(4,652,616)	(12,204,503)

영업으로부터 창출된 현금흐름	35,218,117	32,528,605

( 31) 우발상황

1) 연결실체는 당분기말 현재 일부 금융기관과 다음과 같은 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액

외화(단위: 천USD)	원화(단위: 천원)

당좌대출	우리은행 등	-	21,200,000

외상채권담보대출	하나은행 등	-	4,700,000

무역금융대출	우리은행 등	-	40,500,000

매출채권할인	우리은행	-	5,000,000

할인어음	기업은행 등	-	13,000,000

차입금 한도대출	국민은행	2,000	-

포괄여신	하나은행	-	6,600,000

일반대출	신한은행 등	2,000	181,800,000

B2B(주계약)	우리은행	-	15,000,000

수입신용장	우리은행 등	8,500	-

시설대출	산업은행 등	-	342,000

수입(일람불 수입)	우리은행	2,500	-

운영자금대출	산업은행	-	3,900,000

외화대출	하나은행 등	900	-

합계	15,900	292,042,000

2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장 부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액

토지	253,477,873	127,145,176

건물	29,325,152

구축물 및 기계장치	14,991,794

합계	297,794,819	127,145,176

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액

토지	253,628,827	133,929,131

건물	30,589,196

구축물 및 기계장치	21,056,900

합 계	305,274,923	133,929,131

3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	2,945,061	이행하자 등

신한은행	43,000	원화지급보증(계약이행) 등

신한은행	3,000,000	할인채권 상환청구권 보증

우리은행	2,500,000	할인채권 상환청구권 보증

5) 연결실체가 발행한 제22-2회 무 보 증 공모사채(발행금액 100억원)및 제26회 무보증 사모사채(발행금액100억원), 제26회 무보증 공모사채(발 행금액 150억원) 의 사채모집계약서에는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등 제한, 자산의 처분 제한 등과 같은기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다. 6) 당분기말 현재 원재료의 공급과 관련하여 동부제철(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

7) 연결실체는 당분기와 전분기 중 한국산업기술평가관리원 등과 지식경제 기술혁신사업협약에 의해 정부보조금 795백만원(전분기: 670백만원)을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 868백만원(전분기: 889백만원)은 기타지급채무로 계상하고 있습니다. 또한 상환의무가 없는 정부보조금 중 539백만원(전분기: 456백만원)은 관련 비용에서 차감하였으며, 822백만원(전분기: 518백만원)은 관련 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

8) 연결실체는 당분기말 현재 Nippon Paint Holdings Co., Ltd.와 기술도입계약을, (주)노루로지넷과 물류대행계약을 체결하고 있으며, 이에 대해 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 공장부지와 관련하여 화성시와 2005년 9월 30일부터 2025년 9월 29일까지 토지장기임차계약을 체결하고 있습니다.

9) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. ( 32) 특수관계자 거래

1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

관계기업 및공동기업	(주)아이피케이, (주)노루비케미칼, (주)세다, (주)젠트라드, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 마이다스동아 드림하이 투 자조합 2호, Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co., NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd., NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO., LTD., NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED, NOROO BEE Chemical America, Inc., NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA., JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S.DE R.L.DEC.V

기타특수관계자	(주)빌트원, (주)노루로지넷, (주)디아이앤씨, (주)대한잉크, 다이아몬드특송(주), (주)디아이티, 씨엔에프캐피탈(주) 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	재고매입	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE Chemical America, Inc.	34,021	-	-	-	-	7,874

NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	11,747	-	-	-	-	-

NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o	657,330	-	-	-	-	12,923

NOROO FZCO	1,829,914	-	-	-	9,965	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	3,501,660	-	-	125,913	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	495,189	-	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	419,384	-	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	153,797	-	-	-	492,559	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	162,973	219,389	-	-	91,373	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	102,077	-	-	-	-	-

노루비케미칼㈜	23,366,907	751,988	62,448	-	2,947,419	60,491

㈜세다	2,302,215	4,456,647	-	1,369	114,340	67,064

㈜아이피케이	7,963,184	296,759	-	-	22,408,866	-

㈜젠트라드	-	-	-	-	-	225,000

기타특수관계자	노루로지넷㈜	4,986	1,057,660	-	30,000	219,665	17,717,915

대한잉크㈜	2,343,548	211,373	-	-	449,448	28,800

㈜디아이앤씨	1,971,314	263,810	-	-	468,357	-

㈜디아이티	-	-	-	456,414	17,794	2,526,688

㈜디지털제이	-	-	-	-	-	668

㈜씨엔에프캐피탈	-	-	-	-	6,363	-

㈜아이젠	-	-	-	896,600	36	419,827

합계	41,818,586	10,759,286	62,448	1,384,383	27,352,098	21,067,250

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	재고매입	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE Chemical America, Inc.	20,780	-	-	-	10,740

NOROO BEE Chemical Czech s.r.o.	763,764	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,104,579	-	-	22,412	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	87,645	3,883,253	-	101,239	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	1,123,060	-	-	-	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	309,101	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO., LTD.	2,056,798	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	152,114	470,019	-	132,719	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,256,122	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	21,141,337	500,616	-	2,493,271	68,045

바라카글로벌(주)	-	-	-	308	9,339

(주)세다	2,176,599	5,915,351	-	123,736	52,934

(주)아이피케이	7,766,016	434,763	-	16,010,893	-

(주)오가닉기반	-	-	-	-	152,583

(주)젠트라드	-	-	-	-	225,000

기타특수관계자	DHIHANINK AMERICA.CORP	-	111,179	-	-	111,179

노루로지넷(주)	1,188	996,227	27,989	220,986	17,816,675

대한잉크(주)	2,023,467	222,749	-	457,014	3,600

(주)디아이앤씨	2,064,669	241,219	-	477,616	-

(주)디아이티	-	-	707,764	18,678	2,211,118

(주)디지털제이	-	-	-	-	780

(주)씨엔에프캐피탈	-	-	-	6,363	-

(주)아이젠	-	-	1,816,500	264	386,664

합계	43,047,239	12,775,376	2,552,253	20,065,499	21,048,657

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NOROO BEE Chemical America, Inc.	33,843	-	-	-	-

NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	10,575	-	-	-	-

NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	188,742	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,275,134	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	-	37,150	1,265,557	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	253,704	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	360,958	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	-	-	472,889	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	117,726	-	91,373	45,629	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,219,175	-	-	-	-

노루비케미칼㈜	7,938,753	-	90,543	233,089	7,657

㈜세다	1,092,354	-	12,710	1,573,362	52,248

㈜아이피케이	3,459,979	-	1,063	114,335	-

기타특수관계자	노루로지넷㈜	5,346	-	22,772	285,390	2,079,020

대한잉크㈜	959,436	-	52,738	111,850	322,566

㈜디아이앤씨	864,814	-	54,416	125,361	259,163

㈜디아이티	-	-	2,189	35,064	325,871

㈜디지털제이	-	-	-	-	165

㈜씨엔에프캐피탈	-	-	-	-	-

㈜아이젠	-	-	-	237,270	146,438

주요경영진	-	3,133,564	-	-	-

합계	18,780,539	3,133,564	837,843	4,026,907	3,193,128

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE Chemical America, Inc.	22,741	-	-	-	-

NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	593	-	-	-	-

NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o	105,806	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,337,587	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	-	34,012	-	1,961,470

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	460,900	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	268,279	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	807,304	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	-	-	580,566	-	107,104

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,368,650	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	8,027,543	-	295,002	8,960	257,007

(주)세다	1,135,811	-	16,287	55,080	3,479,678

(주)아이피케이	5,252,931	-	3,015	-	234,481

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	26,246	1,727,384	361,356

대한잉크(주)	929,972	-	58,105	322,566	123,204

(주)디아이앤씨	689,469	-	57,432	259,163	124,916

(주)디아이티	-	-	2,465	460,985	13,238

(주)디지털제이	-	-	-	252	-

(주)아이젠	-	-	778	-	-

주요경영진	-	3,055,114	-	-	2,312,874

합 계	21,407,586	3,055,114	1,073,908	2,834,390	8,975,328

4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,465,603	5,157,064

퇴직급여	986,533	1,238,013

합계	5,452,136	6,395,077

5) 주요 경영진 에 대한 대여금 및 관련 미 수수익 변 동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,055,114	3.061.731

이자 부과	78,450	102,882

분기말	3,133,564	3.164.613

6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 특수관계자에 대하여 인식한 대손상각비 또한 없습니다.7) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	금 액

유상증자	(주)세다	4,000,000

투자수익 배분	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트	1,920,000