노루홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 71 기 당반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 70 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제 70 기 전반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 노루홀딩스와 그 종속 기업

(1) 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노루홀딩스 (이하 '당사')와 17개의 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 당사의 개요

당사는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원이며, 주요 주주는 한영재( 보통주지분 율: 38.4% ) 등 으로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업 현황

당반기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(*1)	영업내용

㈜노루페인트(*2)	한국	12월	50.5%	도료,합성수지의 제조 및 판매

㈜노루코일코팅(*3)	한국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

칼라메이트㈜(*3)	한국	12월	50.5%	일반용도료의 판매

NOROO Vina, Co., Ltd.(*3)	베트남	12월	50.5%	모바일용 도료의 제조 및 판매

NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.(*4)	태국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

㈜노루오토코팅	한국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매

NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(*5)	중국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매

㈜노루케미칼	한국	12월	100.0%	페인트,신나의 제조 및 판매

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(*6)	홍콩	12월	83.3%	비금융 지주회사

노루무역(상해)유한공사 (*7)	중국	12월	83.3%	도료 무역업

노루도료(상해)유한공사 (*7)	중국	12월	83.3%	도료 제조 및 판매

㈜노루알앤씨 (*8)	한국	12월	50.0%	도금, 착색 및 표면처리강제 판매

㈜노루기반(*9)	한국	12월	100.0%	농생명 사업 및 투자

㈜노루기반시스템즈(*10)	한국	12월	50.9%	농업용무인기 및 관련장비 개발 및 판매

KIBAN AGRO(*11)	카자흐스탄	12월	100.0%	작물재배업

㈜노루크로비스	한국	12월	96.2%	농업 ICT 서비스사업

㈜더기반	한국	12월	100.0%	농산물의 유통, 가공, 판매

(*1) 지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.(*2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다. (*3) 종속기업인 ㈜노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 ㈜노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 ㈜노루오토코팅를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 67%와 종속기업인 ㈜노루페인트를 통해서 보유한 지분 33%로 구성되어 있습니다.(*7) 종속기업인 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(*8) 주주간 협약에 따라 지배기업이 지배력을 행사하고 있습니다.(*9) 종속기업인 ㈜노루기반은 2016년 3월 3일 이사회 결의에 의거 2016년 4월 8일 ㈜기반엔지니어링을 합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 지배기업의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.

(*10) 종속기업인 ㈜노루기반을 통해서 각각 50.9%의 지분을 보유하고 있습니다.(*11) 종속기업인 ㈜노루기반을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업

유동자산	264,932,637	60,082,174	41,348,458

비유동자산	331,626,520	57,238,082	35,013,343

자산계	596,559,157	117,320,256	76,361,801

유동부채	174,844,371	31,762,062	33,239,458

비유동부채	150,245,638	2,620,583	-

부채계	325,090,009	34,382,645	33,239,458

지배지분	271,469,148	82,937,611	43,122,343

비지배지분	-	-	-

자본계	271,469,148	82,937,611	43,122,343

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업

유동자산	218,364,225	69,541,134	117,935,084

비유동자산	354,526,672	58,649,422	35,616,489

자산계	572,890,897	128,190,556	153,551,573

유동부채	168,645,277	39,976,933	41,019,789

비유동부채	133,045,325	6,710,507	3,194,592

부채계	301,690,602	46,687,440	44,214,381

지배지분	271,200,295	81,503,116	109,337,192

비지배지분	-	-	-

자본계	271,200,295	81,503,116	109,337,192

(주1) 상기 요약 재무상태는 연결조정을 반영한 금액이며 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.4) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업

매출	236,700,061	75,278,405	19,659,761

당반기순손익	4,132,051	5,249,320	(3,074,617)

총포괄손익	4,363,794	5,134,495	(2,618,398)

(주1) 상기 요약 경영성과는 연결조정을 반영한 금액이며 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.5) 당반기 중 주요 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	22,754,266	16,072,766	(11,840,796)

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,664,450)	(1,517,195)	(626,461)

재무활동으로 인한 현금흐름	16,299,691	(12,700,000)	(63,596,480)

현금및현금성자산의 증가(감소)	29,389,507	1,855,571	(76,063,737)

기초 현금및현금성자산	13,098,833	8,646,943	87,669,119

외화표시 현금의 환율변동효과	(242,971)	(12,763)	-

당반기말의 현금및현금성자산	42,245,369	10,489,751	11,605,382

(주1) 상기 요약 현금흐름은 연결조정 등을 반영하기 전의 금액입니다.6) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상 태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업

비지배지분이 보유한 지분율(주1)	50.64%(주2)	49.00%

누적비지배지분	120,387,961	40,639,429

비지배지분에 귀속되는 반기순이익	2,093,706	2,572,167

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	2,211,086	2,515,902

당반기 중 비지배지분에 귀속된 배당금	(2,074,913)	(1,813,000)

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다.

(2) 중요한 회계정책1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

( 4) 재 무위험관리1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약반기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

③ 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

( 5) 공정가치

1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	428,440	428,440

매도가능금융자산	1,593,823	-	-	1,593,823

파생상품자산	-	261,180	-	261,180

금융부채:

파생상품부채	-	161,531	-	161,531

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	303,205	303,205

매도가능금융자산	1,276,720	-	-	1,276,720

금융부채

파생상품부채	-	537,134	-	537,134

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권 1,120백만원(전기말: 208백만원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	반기말

당기손익인식금융자산	303,205	125,235	-	-	428,440

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	반기말

당기손익인식금융자산	510,716	(207,511)	-	-	303,205

4) 가치평가기법

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 보고기간말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ① 통화선도당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.② 이자율 스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

(6) 영업부문 정보

1) 연결실체의 최초영업의사결정자는 이 사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회 에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이 사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당반기	전반기

총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)

건축ㆍ공업용도료 등	266,553,197	(42,980,453)	223,572,744	12,057,225	257,275,315	(43,956,058)	213,319,257	8,413,027

PCM용도료	41,940,683	(420,366)	41,520,317	3,973,476	40,350,540	(169,287)	40,181,253	3,175,615

자동차용 도료	75,278,405	(415,697)	74,862,708	7,174,293	83,026,568	(105,209)	82,921,359	8,141,953

기타부문	1,586,316	(4,800)	1,581,516	(14,239,336)	426,931	(4,278)	422,653	(11,954,004)

조정	-	-	-	5,243,188	-	-	-	5,611,023

합계	385,358,601	(43,821,316)	341,537,285	14,208,846	381,079,354	(44,234,832)	336,844,522	13,387,614

(*1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

3) 당반기 및 전반기 중 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려 전 반기순손익으로의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부문별 영업손익 합계	9,659,777	14,208,846	9,014,540	13,387,613

이자수익	366,285	641,430	326,498	655,369

이자비용	(2,063,334)	(4,171,719)	(2,425,932)	(4,894,751)

지분법손익	5,318,847	14,503,581	6,788,280	12,368,899

관계기업투자자산처분이익	-	-	69,757,440	69,757,440

그 밖의 수익	809,081	3,329,196	2,475,326	3,642,442

그 밖의 비용	(6,070,412)	(8,203,874)	(1,232,479)	(2,275,447)

법인세 고려 전 당기순손익	8,020,244	20,307,460	84,703,673	92,641,565

4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내 매출	322,828,279	318,850,365

중국	37,389,657	37,163,194

기타	25,140,665	25,065,795

조정	(43,821,316)	(44,234,832)

합계	341,537,285	336,844,522

5) 금융상품과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 총계는 본사 소재지인 한국에서 469,391 백만원(전기말: 480,887백만원), 그 밖의 국가에서 41,688백 만원(전기말: 34,823백만원)입니다. 6) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 자동차용 도료부문과 관련된 단일고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 36,858백만원(전반기: 40,279백만원) 입니다.

(7) 범주별 금융상품 1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	122,057,227	-	-	-	122,057,227

매출채권	196,665,971	-	-	-	196,665,971

미수금및기타수취채권	54,209,779	-	-	-	54,209,779

당기손익인식금융자산	-	428,440	-	-	428,440

매도가능금융자산	-	-	2,714,090	-	2,714,090

만기보유금융자산	-	-	-	115,875	115,875

파생상품자산	-	261,180	-	-	261,180

합계	372,932,977	689,620	2,714,090	115,875	376,452,562

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	152,554,347	-	-	152,554,347

매출채권	-	198,983,183	-	-	198,983,183

미수금및기타수취채권	-	21,491,108	-	-	21,491,108

당기손익인식금융자산	303,205	-	-	-	303,205

매도가능금융자산	-	-	1,484,487	-	1,484,487

만기보유금융자산	-	-	-	140,430	140,430

합계	303,205	373,028,638	1,484,487	140,430	374,956,760

2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

차입금	235,595,068	-	235,595,068

매입채무	105,115,490	-	105,115,490

미지급금및기타지급채무	39,088,495	-	39,088,495

파생상품부채	-	161,531	161,531

합계	379,799,053	161,531	379,960,584

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

차입금	228,512,862	-	228,512,862

매입채무	104,118,858	-	104,118,858

미지급금및기타지급채무	41,896,444	-	41,896,444

파생상품부채	-	537,134	537,134

합 계	374,528,164	537,134	375,065,298

(8) 매출채권 1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총장부가액	203,380,606	204,287,873

대손충당금	(6,714,635)	(5,304,690)

매출채권 순장부가액	196,665,971	198,983,183

2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	174,245,654	180,398,398

6개월 초과 12개월 이하	14,852,263	13,013,942

12개월 초과	9,729,952	6,521,797

소 계	198,827,869	199,934,137

손상채권(*2)	4,552,737	4,353,736

합 계	203,380,606	204,287,873

(*1) 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당 반기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,842백만원(전기말: 2,768백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,304,690	4,647,956

추가설정	1,687,290	900,712

매출채권 제각	-	(61,490)

제각채권의 회수	(275,336)	28,987

환산차이	(2,009)	137

반기말	6,714,635	5,516,302

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 23 참고)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 당반기말 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 4) 연결실체는 금융기관과의 신용장 약정을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다. 이에 따라 당반기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,200,000	1,500,000

관련부채의 장부금액	(1,200,000)	(1,500,000)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,200,000	1,500,000

관련부채의 공정가치	(1,200,000)	(1,500,000)

순포지션	-	-

( 9) 미수금 및 기타수취채권 1) 당반기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,318,800	1,155,200	4,814,105	1,155,200

대손충당금(주1)	(28,412)	(320,384)	(28,378)	(346,270)

미수수익	69,205	-	172,740	-

대여금	694,383	4,090,676	337,904	4,475,940

단기금융상품(주1)	34,730,668	64,673	3,135,732	74,147

보증금	494,582	7,940,388	542,568	7,157,419

합 계	41,279,226	12,930,553	8,974,671	12,516,436

(주1) 회생계획안에 따라 10년 분할 상환되는 회생채권을 현재가치로 평가하였습니다. (주2) 단기금융상품 중 65 백만원 (전기말: 66 백만원) 은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 2) 미수금 및 기타수취 채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액 전액으로 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 연결실체가 미수금 및 기타수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(10) 당기손익인식금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생결합증권(DLS)	428,440	303,205

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익'으로 표시되어 있습니다.

(11) 매도가능금융자산

1) 연결실체의 매도가능금융자산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)	1,593,823	1,276,720

시장성 없는 지분증권(*2)(*3)	1,120,267	207,767

합 계	2,714,090	1,484,487

(*1) 시장성 있는 지분증권은 자사주펀드 입니다.

(*2) 일부 시장성 없는 지분증권 및 출자금의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 인식하였습니다.

2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,484,487	1,410,617

평가	317,103	244,579

취득	912,500	-

반기말	2,714,090	1,655,196

차감: 비유동항목	(2,714,090)	(1,503,276)

유동항목	-	151,920

3) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

( 12) 파생금융상품

1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목:

매매목적	261,180	22,799	-	504,962

비유동항목:

매매목적	-	111,992	-	16,587

현금흐름위험회피	-	26,739	-	15,585

합 계	261,180	161,530	-	537,134

2) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2015-11-19~2017-11-20	2017-11-20	5,000,000	고정금리(3.36%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-06-17~2018-06-18	2018-06-18	5,000,000	고정금리(3.15%)지급변동금리(CD+1.71%)수취

2015-11-13	2017-11-13	5,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

국민은행	2016-03-16~2018-03-16	2018-03-16	7,000,000	고정금리(3.17%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-05-27~2017-05-26	2017-05-26	5,000,000	고정금리(3.19%)지급변동금리(CD+1.62%)수취

통화선도매도	우리은행	2016-01-08~2016-05-13	2017-01-04~2017-06-15	USD 7,000	차액결제/1,143.0원 ~ 1,241.2원

2016-05-30~2016-06-28	2017-05-25~2017-06-22	CNY 20,000	차액결제/173.19 ~ 176.30원

(13) 재고자산 1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	14,867,802	(1,028,702)	13,839,100	13,889,846	(881,077)	13,008,769

제품	22,321,238	(700,516)	21,620,722	25,605,466	(661,668)	24,943,798

반제품	14,025,149	(168,566)	13,856,583	16,609,347	(167,458)	16,441,889

원재료	35,681,005	(1,409,470)	34,271,535	31,331,111	(1,404,031)	29,927,080

저장품	143,190	-	143,190	-	-	-

미착품	2,828,901	-	2,828,901	2,684,709	-	2,684,709

합 계	89,867,285	(3,307,254)	86,560,031	90,120,479	(3,114,234)	87,006,245

2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 193,018천원(전반기: 213,129천원) 및 재고자산폐기손실 92,749천원(전반기: 192,934천원)이 포함되어 있습니다.

(14) 기타자산 당 반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,786,554	-	1,956,117	-

선급비용	3,443,192	-	1,802,800	-

부가세대급금	622,908	-	1,053,030	-

기타	14,249	732,784	2,372	757,459

합 계	6,866,903	732,784	4,814,319	757,459

(15) 유형자산 1) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	252,544,739	60,543,260	13,259,483	38,589,577	2,675,488	15,070,974	6,740,414	389,423,935

취득	815,335	386,449	432,044	2,190,364	552,412	2,586,282	3,352,848	10,315,734

처분	(159,508)	(35,638)	-	(2)	(232,337)	(60,286)	-	(487,771)

감가상각	-	(1,489,154)	(491,640)	(4,942,437)	(443,720)	(2,591,170)	-	(9,958,121)

대체	536,615	1,898,280	155,519	996,327	149,923	197,983	(3,926,533)	8,114

외화환산차이	20,202	(91,502)	1,178	(44,156)	328	(33,289)	267,040	119,801

반기말 순장부금액	253,757,383	61,211,695	13,356,584	36,789,673	2,702,094	15,170,494	6,433,769	389,421,692

반기말 취득원가	253,757,383	111,885,820	24,058,012	156,961,506	6,875,850	51,970,288	6,433,769	611,942,628

감가상각누계액	-	(50,674,125)	(10,701,428)	(120,171,833)	(4,173,756)	(36,065,635)	-	(221,786,777)

정부보조금	-	-	-	-	-	(734,159)	-	(734,159)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	244,675,837	62,543,532	12,882,483	42,996,037	2,163,673	14,688,661	4,187,230	384,137,453

취득	1,138,745	329,858	258,793	1,572,401	735,853	2,673,281	3,853,010	10,561,941

처분	-	(3,375)	-	(1)	(104,708)	(403)	-	(108,487)

감가상각	-	(1,840,844)	(467,939)	(5,056,849)	(432,502)	(2,421,100)	-	(10,219,234)

대체	120,375	481,203	420,858	184,285	420,000	117,945	(1,752,259)	(7,593)

외화환산차이	38,106	152,676	(40,654)	80,396	79,007	(77,940)	15,435	247,026

반기말 순장부금액	245,973,063	61,663,050	13,053,541	39,776,269	2,861,323	14,980,444	6,303,416	384,611,106

반기말 취득원가	245,973,063	109,179,176	22,789,864	160,487,685	6,741,186	47,571,985	6,303,416	599,046,375

감가상각누계액	-	(47,516,126)	(9,736,323)	(120,711,416)	(3,879,863)	(31,570,866)	-	(213,414,594)

정부보조금	-	-	-	-	-	(1,020,675)	-	(1,020,675)

2) 당반기말 현재 연 결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 (20)과 (31) 참조).

( 16) 투자부동산 1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	18,574,375	1,476,672	-	20,051,047

상각	-	(64,382)	(1,102)	(65,484)

대체	-	(9,216)	1,102	(8,114)

반기말 장부금액	18,574,375	1,403,074	-	19,977,449

취득원가	18,574,375	4,846,379	-	23,420,754

감가상각누계액	-	(3,443,305)	-	(3,443,305)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	31,603,434	1,912,969	33,516,403

상각	-	(87,505)	(87,505)

반기말 장부금액	31,603,434	1,825,464	33,428,898

취득원가	31,603,434	5,306,795	36,910,229

감가상각누계액	-	(3,481,331)	(3,481,331)

2) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 (20)과 (31) 참조).

( 17) 무형자산

1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	1,378,453	3,685,096	824,674	6,969,219	12,857,442

취득	-	73,708	62,604	420,000	556,312

처분	-	-	(1,032)	(269,817)	(270,849)

상각	-	(685,830)	(72,595)	-	(758,425)

손상	-	-	-	(321,931)	(321,931)

외화환산차이	-	(2,846)	(11,273)	(14,139)	(28,258)

반기말 장부금액	1,378,453	3,070,128	802,378	6,783,332	12,034,291

취득원가	1,378,453	12,774,105	2,593,585	7,046,163	23,792,306

상각누계액	-	(9,703,977)	(1,791,207)	-	(11,495,184)

손상차손누계액	-	-	-	(262,831)	(262,831)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	-	817,495	3,785,296	9,557,239	14,160,030

취득 / 대체	1,378,453	18,796	582,915	215,155	2,195,319

처분 / 대체(*1)	-	-	-	(700,000)	(700,000)

상각	-	(72,653)	(628,208)	-	(700,861)

손상	-	-	-	(15,400)	(15,400)

외화환산차이	-	11,679	8,792	13,323	33,794

반기말 장부금액	1,378,453	775,317	3,748,795	9,070,317	14,972,882

취득원가	1,378,453	2,553,007	15,350,186	9,085,717	28,367,363

상각누계액	-	(1,777,690)	(11,601,391)	-	(13,379,081)

손상차손누계액	-	-	-	(15,400)	(15,400)

(*1) 2015년 3월 10일자로 회생계획안이 인가되어 관련 회원권을 미수금과 출자전환채권으로 계정재분류하였습니다.

( 18) 관계기업 및 공동기업 투자

1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	㈜아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	21,894,432	40.0	29,242,785

공동기업	㈜노루비케미칼(*1)	한국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	20,606,516	50.0	19,319,084

관계기업	㈜세다(*6)	한국	12월	설비 제조 등	40.0	11,572,494	40.0	7,494,686

관계기업	㈜젠트라드	한국	12월	기타	40.0	666,856	40.0	678,455

관계기업	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	한국	12월	기타	40.0	5,495,512	40.0	6,594,367

관계기업	마이다스동아 드림하이 투자조합2호 (*7)	한국	12월	기타	90.0	1,696,864	90.0	1,698,121

관계기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co(*2)	사우디	12월	도료 판매	40.0	-	40.0	-

공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(*2)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	37,066	50.0	47,734

공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(*2)	터키	12월	도료 판매	50.0	700,942	50.0	681,728

공동기업	NOROO FZCO(*2)	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	144,047	50.0	139,162

공동기업	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(*2)	인도	3월	도료 판매	50.0	194,703	50.0	314,588

관계기업	SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.(*3)(*4)	중국	12월	도료 제조 및 판매	8.7	14,914,213	8.7	15,725,486

공동기업	NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.(*3)(*5)	베트남	12월	도료 제조 및 판매	51.0	4,421,336	51.0	4,161,166

공동기업	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(*3)	중국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	6,567,703	50.0	6,522,348

합 계	88,912,684	92,619,710

(*1) NOROO BEE Chemical Beijing Co.,Ltd.(지분율: 100%), NOROO BEE Chemical Czech s.r.o.(지분율: 100%) 등의 지분을 보유하고 있는 연결실체의 공동기업입니다.(*2) 종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.(*3) 종속기업인 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.를 통하여 보유한 투자지분입니다.(*4) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 이사회 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 지분법을 적용하였습니다.

(*5) 합작계약에 의하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.

(*6) 당기중 보유지분 일부를 매각하였습니다.(*7) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	반기말 장부금액

㈜아이피케이	29,242,785	-	9,538,527	(86,880)	(16,800,000)	-	-	21,894,432

㈜노루비케미칼	19,319,084	-	3,885,684	(98,252)	(2,500,000)	-	-	20,606,516

㈜세다	7,494,686	4,000,000	78,044	(236)	-	-	-	11,572,494

㈜젠트라드	678,455	-	(11,599)	-	-	-	-	666,856

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	6,594,367	-	506,317	634,828	(2,080,000)	-	(160,000)	5,495,512

마이다스동아 드림하이 투자조합2호	1,698,121	-	(1,257)	-	-	-	-	1,696,864

Noroo Middle East for Paints Manufacturing	-	-	-	-	-	-	-	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	47,734	-	(14,831)	4,163	-	-	-	37,066

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	681,728	-	15,904	3,310	-	-	-	700,942

NOROO FZCO	139,162	-	5,839	(954)	-	-	-	144,047

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	314,588	-	(114,551)	(5,334)	-	-	-	194,703

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	15,725,486	-	136,654	(343,406)	(617,547)	13,026	-	14,914,213

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	4,161,166	-	250,793	38,423	-	(29,046)	-	4,421,336

NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	6,522,348	-	228,057	(140,806)	-	(41,896)	-	6,567,703

합 계	92,619,710	4,000,000	14,503,581	4,856	(21,997,547)	(57,916)	(160,000)	88,912,684

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	반기말 장부금액

㈜아이피케이	24,442,028	-	8,854,254	(30,087)	(8,000,000)	-	-	25,266,195

㈜노루비케미칼	16,002,431	-	3,245,547	-	(2,000,000)	-	-	17,247,978

㈜세다	7,968,258	-	185,411	31,599	-	-	-	8,185,268

㈜젠트라드	624,074	-	1,079	-	-	-	-	625,153

바라 카글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜오가닉기반	628,653	-	(103,776)	-	-	-	-	524,877

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	3,761,222	-	184,183	-	-	-	-	3,945,405

마이다스동아 드림하이 투자조합2호	1,745,372	-	(12,598)	-	-	-	-	1,732,774

Noroo Middle East for Paints Manufacturing	-	-	-	-	-	-	-	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	144,491	-	(19,747)	(8,003)	-	-	-	116,741

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	804,972	-	(5,046)	(100,461)	-	-	-	699,465

NOROO FZCO	106,754	-	19,280	2,867	-	-	-	128,901

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	690,019	-	(253,155)	11,925	-	-	-	448,789

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	31,254,390	-	(175,885)	26,547	-	704,062	(16,964,861)	14,844,253

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	3,538,269	-	397,253	(21,651)	-	93,599	-	4,007,470

NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	6,416,815	-	52,099	24,554	-	147,123	-	6,640,591

합 계	98,127,748	-	12,368,899	(62,710)	(10,000,000)	944,784	(16,964,861)	84,413,860

3) 당반기와 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜아이피케이	129,898,472	40,048,854	101,849,996	12,726,393	184,103,725	24,013,466	24,013,466

㈜노루비케미칼	62,695,811	25,267,064	36,098,018	10,549,414	65,111,105	6,955,345	6,758,841

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜아이피케이	145,577,890	41,923,493	105,576,810	8,467,326	354,118,731	52,386,834	51,952,437

㈜노루비케미칼	60,931,060	24,782,619	37,799,122	8,357,955	118,589,433	11,066,665	10,772,256

4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익	기말장부금액

㈜아이피케이	55,370,937	40.00	22,148,375	(253,943)	21,894,432

㈜노루비케미칼	41,315,443	50.00	20,657,722	(51,206)	20,606,516

㈜세다	29,329,168	40.00	11,731,667	(159,173)	11,572,494

㈜젠트라드	1,667,140	40.00	666,856	-	666,856

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	13,738,779	40.00	5,495,512	-	5,495,512

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,885,405	90.00	1,696,864	-	1,696,864

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	120,496	50.00	60,248	(23,182)	37,066

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	1,472,588	50.00	736,294	(35,352)	700,942

NOROO FZCO	288,094	50.00	144,047	-	144,047

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	479,876	50.00	239,938	(45,235)	194,703

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	171,427,733	8.7	14,914,213	-	14,914,213

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	8,491,427	51.00	4,330,628	90,708	4,421,336

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	13,135,405	50.00	6,567,703	-	6,567,703

(전기)

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익	기말장부금액

㈜아이피케이	73,457,247	40.00	29,382,899	(140,114)	29,242,785

㈜노루비케미칼	39,556,602	50.00	19,778,301	(459,217)	19,319,084

㈜세다	19,214,138	40.00	7,685,655	(190,969)	7,494,686

㈜젠트라드	1,696,137	40.00	678,455	-	678,455

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	16,485,918	40.00	6,594,367	-	6,594,367

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,886,802	90.00	1,698,121	-	1,698,121

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	144,124	50.00	72,062	(24,328)	47,734

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	1,441,836	50.00	720,918	(39,190)	681,728

NOROO FZCO	278,324	50.00	139,162	-	139,162

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	899,481	50.00	449,740	(135,152)	314,588

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	180,618,437	8.7	15,725,486	-	15,725,486

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	8,423,527	51.00	4,295,998	(134,832)	4,161,166

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	13,049,538	50.00	6,524,770	(2,422)	6,522,348

5) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

기업명	보유주식수(주)	주당시장가격(CNY)	적용환율(CNY/원)	공정가치	장부가액

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	40,950,000	7.19	174.67	51,428,175	14,914,213

(19) 매입채무 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	105,115,490	-	104,118,858	-

미지급금	12,928,815	-	9,917,061	-

미지급비용	24,797,075	-	30,534,218	-

임대보증금	616,477	-	666,647	-

기타부채	-	746,128	-	778,518

합 계	143,457,857	746,128	145,236,784	778,518

(20) 차입금

1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	41,122,301	57,726,909

유동성장기부채	36,373,300	37,073,300

사채	9,997,543	19,985,118

소 계	87,493,144	114,785,327

비유동부채

사채	34,854,593	19,934,475

장기차입금	113,247,331	93,793,060

소 계	148,101,924	113,727,535

합 계	235,595,068	228,512,862

2) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

원화차입금	일반대출	우리은행 등	2.85% ~ 5.18%	23,224,591	36,894,562

매출채권할인(주1)	신한은행	2.40%	1,200,000	1,500,000

무역금융	우리은행	2.70%	7,000,000	8,000,000

소 계	31,424,591	46,394,562

외화차입금	외화대출	KEB하나은행 등	2.03%~5.00%	9,697,710	11,332,347

합 계	41,122,301	57,726,909

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권이 담보되어 있습니다(주석 8 참조).

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

원화차입금	일반대출	산업은행 등	2.91% ~ 5.02%	149,358,170	122,494,592

시설대출	시흥환경기술센터	-	262,461	296,978

정책자금대출	산업은행 등	-	-	8,074,790

합 계	149,620,631	130,866,360

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(36,373,300)	(37,073,300)

차감계	113,247,331	93,793,060

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 (31) 참조).

③ 사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

제22-2회 공모사채	2012-07-26	2017-07-26	4.88%	10,000,000	10,000,000

제23회 사모사채	2014-09-05	2016-09-05	3.30%	10,000,000	10,000,000

제24회 사모사채	2014-11-07	2016-05-07	-	-	10,000,000

제25회 사모사채	2015-07-31	2018-07-31	3.34%	10,000,000	10,000,000

제26회 공모사채	2016-06-09	2021-06-09	3.12%	15,000,000	-

합 계	45,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(147,864)	(80,407)

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(9,997,543)	(19,985,118)

차감계	34,854,593	19,934,475

(21) 순 확정급여부채 1) 확정급여제도

① 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식 된 순 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	22,361,116	21,120,002

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	12,245,142	14,737,919

소 계	34,606,258	35,857,921

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,767,147)	(11,032,583)

재무상태표상 부채	23,839,111	24,825,338

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 7 백 만원 (전기말: 7백만원 )이 포함된 금액입니다.

② 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	35,857,921	33,293,071

과거근무원가	(1,998,017)	-

당기근무원가	2,854,205	2,608,859

이자원가	342,985	420,529

재측정요소(법인세효과 차감전)	(192,817)	338,869

퇴직급여지급	(2,258,019)	(1,372,304)

반기말	34,606,258	35,289,024

③ 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	11,032,582	8,343,488

이자수익	144,954	132,034

재측정요소(법인세효과 차감전)	(5,330)	(7,687)

기여금	-	500,000

퇴직급여지급	(405,059)	(156,689)

반기말	10,767,147	8,811,146

④ 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

과거근무원가	(1,998,017)	(1,998,017)	-	-

당기근무원가	1,388,506	2,854,205	1,433,956	2,608,859

순이자원가	86,868	198,031	153,831	288,495

종업원 급여에 포함된 총비용	(522,643)	1,054,219	1,587,787	2,897,354

2) 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,407백만원(전반기: 2,007백만원)입니다.

( 22) 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	1,710,295	2,086,574

부가세예수금	2,986,541	2,412,684

선수금	948,381	976,322

선수수익	178,303	375,671

기타	389,577	98,852

합 계	6,213,097	5,950,103

( 23) 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판 매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,139,789	32,311,570	16,570,985	32,278,755

퇴직급여	2,368,050	3,916,609	1,565,249	2,518,606

복리후생비	2,713,785	5,393,225	2,815,623	5,378,401

교육훈련비	47,100	133,182	49,158	183,371

여비교통비	936,799	1,798,224	1,067,227	1,915,013

차량유지비	692,045	1,305,210	724,565	1,328,181

시험비	109,778	425,691	132,716	316,060

수선비	58,212	129,399	130,554	173,623

보험료	380,617	726,598	373,595	678,375

수도광열비	431,640	725,932	259,853	615,611

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지급임차료	872,593	2,166,790	950,730	1,749,519

지급수수료	5,903,801	11,020,310	5,870,270	10,601,462

감가상각비	1,409,152	2,701,563	1,236,237	2,520,958

투자부동산감가상각비	32,742	65,484	43,757	87,505

무형자산상각비	376,149	758,425	351,913	685,823

세금과공과	370,667	750,685	464,416	725,343

접대비	734,027	1,629,184	881,835	1,706,809

광고선전비	2,122,268	3,955,066	1,535,882	3,106,683

대손상각비	1,247,882	1,687,290	653,023	900,712

운반비	4,892,990	8,433,522	4,605,866	7,831,540

기타판매비와관리비	1,915,553	3,834,783	2,143,259	3,789,546

합계	43,755,639	83,868,742	42,426,713	79,091,896

( 24) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품, 반제품의 변동	2,737,434	4,890,471	971,210	(2,483,640)

원재료의 사용	68,229,881	149,818,784	80,279,136	145,480,501

상품의 매입	40,010,474	58,594,795	27,743,146	57,916,750

타계정 대체액	(449,995)	(1,438,887)	(1,922,810)	(1,016,533)

종업원급여	36,186,330	65,640,651	32,490,026	61,533,700

유/무형자산상각비	5,352,981	10,716,546	5,450,724	10,920,095

투자부동산상각비	32,742	65,484	43,757	87,505

지급임차료	922,810	2,301,267	589,367	1,782,239

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	7,024,291	13,048,139	4,838,023	12,806,879

광고선전비	2,122,268	3,955,066	1,535,882	3,106,683

시험비	739,922	1,629,442	510,867	1,149,419

세금과공과	1,023,868	1,528,497	1,143,187	1,514,079

운반비	4,892,990	8,433,522	4,605,865	7,831,539

접대비	734,028	1,629,184	881,835	1,706,809

기타 판매비와 관리비	2,832,695	6,516,580	14,746,826	21,120,883

합계	172,392,719	327,329,541	173,907,041	323,456,908

(25) 기타수익 및 기타비용 당 반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	233,796	496,798	464,144	737,678

유형자산처분이익	9,295	22,656	21,602	116,211

수입수수료	5,458	366,030	291,455	514,725

기타의대손상각비환입	26,143	26,143	8	8

기타수익	2,602	90,368	7,126	8,959

잡이익	302,587	426,186	188,024	360,274

무형자산처분이익	1,818	1,818	-	-

소계	581,699	1,429,999	972,359	1,737,855

기타비용:

유형자산처분손실	32,583	83,582	15,665	22,515

유형자산폐기손실	2	2	-	-

무형자산손상차손	280,874	321,931	-	15,400

무형자산처분손실	102,544	102,544	-	-

기타의대손상각비	-	34	-	249

기부금	514,229	564,902	81,800	507,100

잡손실	485,897	1,146,794	299,605	527,401

소계	1,416,129	2,219,789	397,070	1,072,665

(26) 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	366,285	641,430	326,498	655,369

외환차익	-	1,153,055	218,406	421,995

외화환산이익	2,427	237,445	539,017	803,434

당기손익인식금융자산평가이익	104,236	125,235	90,079	7,026

통화선도거래이익	120,128	120,128	43,480	43,480

통화선도평가이익	-	261,180	-	16,522

배당금수익	590	2,085	611,985	612,130

소계	593,666	2,540,558	1,829,465	2,559,956

금융비용:

이자비용	2,063,334	4,171,719	2,425,932	4,894,751

외환차손	2,892,363	3,420,377	396,482	635,299

외화환산손실	1,594,561	2,286,346	258,473	407,038

매출채권처분손실	4,846	5,782	1,336	1,336

통화선도거래손실	14,818	153,376	56,111	64,169

통화선도평가손실	85,266	22,799	108,517	94,940

통화스왑평가손실	62,430	95,405	14,490	-

소계	6,717,618	10,155,804	3,261,341	6,097,533

( 27) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 33.82% ( 전반기: 21.81 % )입니다.

(28) 주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 당 반 기 와 전반기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

보통주 주당이익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(*2)	488,198,866원	8,408,767,078원	52,229,627,076원	55,735,565,402원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,142,068	10,142,068	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익	48원	829원	5,150원	5,495원

2) 당반기와 전반기의 구형우선주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구형우선주(*1) 주당이익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 구형우선주당기순이익(*2)	9,140,317원	153,911,305원	953,351,280원	1,017,561,253원

가중평균유통우선주식수(*3)	185,079	185,079	185,079	185,079

우선주 기본주당이익	49원	832원	5,151원	5,498원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(*2) 보통주와 우선주에 귀속되는 지배주주 당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익	501,908	8,639,605	53,659,471	57,261,712

보통주 배당금(A)	488,199	2,028,415	1,014,207	2,028,414

구형우선주 배당금(B)	9,140	37,478	18,739	37,478

신형우선주 배당금(C)	4,569	18,732	9,366	18,732

추가배당가능 당기순이익

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(D)	-	6,380,353	51,215,420	53,707,152

- 추가배당가능 당기순이익 중 구형우선주 귀속분(E)	-	116,433	934,612	980,083

- 추가배당가능 당기순이익 중 신형우선주 귀속분(F)	-	58,194	467,127	489,853

보통주에 귀속되는 당기순이익(A+D)	488,199	8,408,768	52,229,627	55,735,565

구형우선주에 귀속되는 당기순이익(B+E)	9,140	153,911	953,351	1,017,561

신형우선주에 귀속되는 당기순이익(C+F)	4,569	76,926	476,493	508,586

(*3) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당반기 및 전반기 중 보통주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 회사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 13,198,611주 중 자기주식 3,056,543주를 제외한 10,142,068주입니다.

② 구형우선주

당반기 및 전반기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 회사의 가중평균유통우선주식수 는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주 입니다.

3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

( 29) 배당금 지배기업은 지배기업 소유주에게 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,169백만원 은 2016년 4월 에 지 급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).

(30) 영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	13,438,774	72,428,990

조정항목:

급여 및 퇴직급여	1,130,352	2,901,583

대손상각비	1,687,290	900,712

재고자산평가손실	193,018	213,129

재고자산폐기손실	92,749	192,934

감가상각비	9,958,121	10,219,234

투자부동산감가상각비	65,484	87,505

무형자산상각비	758,425	700,861

유형자산처분손실	83,582	22,515

유형자산폐기손실	2	-

무형자산처분손실	102,544	-

무형자산손상차손	321,931	15,400

기타의대손상각비	34	249

이자비용	4,171,719	4,894,751

통화선도평가손실	22,799	94,940

통화선도거래손실	153,376	64,169

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

통화스왑평가손실	95,405	-

외화환산손실	2,286,346	407,038

지분법손실	142,236	570,207

법인세비용	6,868,616	20,212,575

유형자산처분이익	(22,656)	(116,211)

무형자산처분이익	(1,818)	-

배당금수익	(2,085)	(612,130)

이자수익	(641,430)	(655,369)

기타의대손상각비환입	(26,143)	(8)

당기손익인식금융자산평가이익	(125,235)	(7,026)

통화선도평가이익	(261,180)	(16,522)

통화선도거래이익	(120,128)	(43,480)

외화환산이익	(237,445)	(803,434)

지분법이익	(14,645,818)	(12,939,106)

관계기업투자자산처분이익	-	(69,757,440)

기타	(104,748)	(193,285)

조정항목에 의한 합계	11,945,343	(43,646,209)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	319,972	(17,908,997)

미수금및기타수취채권의 감소(증가)	(1,226,984)	28,104

기타유동자산의 증가	(2,514,685)	(160,862)

재고자산의 감소(증가)	142,169	(3,771,899)

매입채무의 증가	992,701	9,177,748

미지급금및기타지급채무의 감소	(3,923,665)	(1,805,371)

기타유동부채의 증가	493,412	675,868

기타비유동부채의 증가	290,724	-

퇴직금의 지급	(1,852,960)	(1,731,693)

기타장기종업원부채의 감소(증가)	(33,333)	37,887

기타장기지급채무의 감소(증가)	(46,644)	295,414

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(7,359,293)	(15,063,801)

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,024,824	13,718,980

( 31) 우발상황

1) 연결실체는 당반기말 현재 일부 금융기관과 다음과 같은 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액

외화(단위: 천USD)	원화(단위: 천원)

당좌대출	우리은행 등	-	14,700,000

외상채권담보대출	기업은행	-	11,200,000

무역금융대출	우리은행 등	-	41,500,000

할인어음	기업은행 등	-	13,000,000

차입금 한도대출	신한은행	2,000	1,000,000

포괄여신	KEB하나은행	-	6,600,000

일반대출	신한은행 등	2,000	186,800,000

B2B(주계약)	우리은행	-	15,000,000

수입신용장	우리은행 등	8,500	-

시설대출	산업은행 등	-	342,000

수입(일람불 수입)	우리은행	2,500	-

운영자금대출	산업은행	-	3,900,000

외화대출	KEB하나은행 등	900	-

합계	15,900	294,042,000

2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장 부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액

토지	247,170,948	127,401,748

건물	29,596,502

구축물 및 기계장치	14,216,785

합계	290,984,235	127,401,748

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액

토지	253,628,827	133,929,131

건물	30,589,196

구축물 및 기계장치	21,056,900

합 계	305,274,923	133,929,131

3) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

4) 당반기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	3,561,781	이행하자 등

신한은행	43,000	원화지급보증(계약이행) 등

신한은행	3,000,000	할인채권 상환청구권 보증

우리은행	2,500,000	할인채권 상환청구권 보증

5) 연결실체가 발행한 제22-2회 무 보 증 공모사채(발행금액 100억원)및 제26회 무보증 공모사채(발 행금액 150억원) 의 사채모집계약서에는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등 제한, 자산의 처분 제한 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다. 6) 당반기말 현재 원재료의 공급과 관련하여 동부제철(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

7) 연결실체는 당반기와 전반기 중 한국산업기술평가관리원 등과 지식경제 기술혁신사업협약에 의해 정부보조금 571백만원(전반기: 472백만원)을 수령하였으며, 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 868백만원(전반기: 853백만원)은 기타지급채무로 계상하고 있습니다. 또한 상환의무가 없는 정부보조금 중 420백만원(전반기: 323백만원)은 관련 비용에서 차감하였으며, 734백만원(전반기: 373백만원)은 관련 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

8) 연결실체는 당반기말 현재 일본페인트(주)와 기술도입계약을, (주)노루로지넷과 물류대행계약을 체결하고 있으며, 이에 대해 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당반기말 현재 연결실체의 공장부지와 관련하여 화성시와 2005년 9월 30일부터 2025년 9월 29일까지 토지장기임차계약을 체결하고 있습니다.

9) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (32) 특수관계자 거래

1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

관계기업 및공동기업	(주)아이피케이, (주)노루비케미칼, (주)세다, 바라카글로벌(주),(주)젠트라드, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 마이다스 드림하이 투 자조합 2호, Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co., NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd., NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO., LTD., NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED, NOROO BEE Chemical America, Inc., NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA., JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S.DE R.L.DEC.V

기타특수관계자	(주)빌트원, (주)노루로지넷, (주)디아이앤씨, (주)대한잉크, 다이아몬드특송(주), (주)디아이티, 씨엔에프캐피탈(주) 등

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	재고매입	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE Chemical America, Inc.	-	-	-	-	-	7,874

NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	1,200	-	-	-	-	-

NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o	466,770	-	-	-	-	8,790

NOROO FZCO	1,168,552	-	-	-	9,965	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	2,365,848	-	-	88,763	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	307,633	-	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	273,697	-	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	153,797	-	-	-	334,929	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	108,739	151,785	-	-	44,116	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	98,280	-	-	-	-	-

노루비케미칼㈜	15,696,091	530,110	62,448	-	2,831,314	40,235

㈜세다	1,601,391	3,159,296	-	-	78,537	43,612

㈜아이피케이	5,658,473	219,445	-	-	16,805,966	-

㈜젠트라드	-	-	-	-	-	150,000

기타특수관계자	노루로지넷㈜	-	721,783	-	30,000	147,416	11,754,828

대한잉크㈜	1,734,663	150,656	-	-	302,012	14,400

㈜디아이앤씨	1,273,021	182,560	-	-	314,105	-

㈜디아이티	-	-	-	184,263	11,900	1,698,171

㈜씨엔에프캐피탈	-	-	-	-	4,242	-

㈜아이젠	-	-	-	582,500	36	291,357

합계	28,542,307	7,481,483	62,448	796,763	20,973,301	14,009,267

(전반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	재고매입	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE Chemical America, Inc.	20,780	-	-	-	6,852

NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o	440,039	-	-	-	-

NOROO FZCO	1,372,171	-	-	22,412	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	30,235	2,819,412	-	69,287	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	647,551	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	247,544	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO., LTD.	1,712,566	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	215,720	326,036	-	83,264	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	776,775	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	13,790,607	397,658	-	2,338,627	45,800

바라카글로벌(주)	-	-	-	308	9,339

(주)세다	1,366,479	3,619,706	-	85,252	36,457

(주)아이피케이	4,938,189	298,324	-	8,006,885	-

(주)오가닉기반	-	-	-	-	124,556

(주)젠트라드	-	-	-	-	150,000

기타특수관계자	DHIHANINK AMERICA.CORP	-	82,179	-	-	82,179

노루로지넷(주)	378	643,346	27,989	150,014	11,521,708

대한잉크(주)	1,426,604	144,610	-	307,837	-

(주)디아이앤씨	1,276,609	154,750	-	320,982	-

(주)디아이티	-	-	756,548	12,608	1,498,846

(주)씨엔에프캐피탈	-	-	-	4,242	-

(주)아이젠	-	-	1,163,500	74	264,171

합계	28,262,247	8,486,021	1,948,037	11,401,792	13,739,908

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	185,936	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,242,527	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	-	32,802	2,907,206	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	154,644	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	372,297	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	156,511	-	334,929	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	75,791	-	102,432	21,765	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,367,018	-	-	-	-

노루비케미칼㈜	8,112,678	-	198,046	184,186	6,703

㈜세다	1,192,779	-	13,782	1,921,662	104,839

㈜아이피케이	4,702,700	-	1,063	165,012	-

기타특수관계자	노루로지넷㈜	-	-	25,964	371,005	2,476,653

대한잉크㈜	1,339,835	-	54,366	122,363	322,566

㈜디아이앤씨	823,327	-	60,256	121,836	259,163

㈜디아이티	-	-	2,390	13,678	439,187

㈜아이젠	-	-	-	86,240	222,234

주요경영진	-	3,114,440	-	-	-

합계	20,726,043	3,114,440	826,030	5,914,953	3,831,345

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE Chemical America, Inc.	22,741	-	-	-	-

NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	593	-	-	-	-

NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o	105,806	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,337,587	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	-	34,012	-	1,961,470

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	460,900	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	268,279	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	807,304	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	-	-	580,566	-	107,104

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,368,650	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	8,027,543	-	295,002	8,960	257,007

(주)세다	1,135,811	-	16,287	55,080	3,479,678

(주)아이피케이	5,252,931	-	3,015	-	234,481

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	26,246	1,727,384	361,356

대한잉크(주)	929,972	-	58,105	322,566	123,204

(주)디아이앤씨	689,469	-	57,432	259,163	124,916

(주)디아이티	-	-	2,465	460,985	13,238

(주)디지털제이	-	-	-	252	-

(주)아이젠	-	-	778	-	-

주요경영진	-	3,055,114	-	-	2,312,874

합 계	21,407,586	3,055,114	1,073,908	2,834,390	8,975,328

4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	5,378,460	4,276,329

퇴직급여	(78,079)	863,748

합계	5,300,381	5,140,077

5) 주요 경영진 에 대한 대여금 및 관련 미 수수익 변 동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,055,114	3,056,731

이자 부과	52,109	68,211

반기말	3,107,223	3,124,942

6) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당반기 및 전반기에 특수관계자에 대하여 인식한 대손상각비 또한 없습니다.7) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	금 액

유상증자	(주)세다	4,000,000

투자수익 배분	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트	160,000