노루홀딩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 73 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 72 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
주식회사 노루홀딩스

(1) 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 93백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 35.08%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 연결재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하며 기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2018년 1월 1일 기초 자본에 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적영향은 주석 9와 10 을 참고하시기 바랍니다.

① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

② 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

③ 위험회피회계

당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

④ 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함.

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(4) 재무위험관 리 1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 및 CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. ③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(5) 공정가치

1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,218,351	3,187	1,320,000	2,541,538

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	185,171	185,171

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	22,072	-	22,072

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산(주1)	1,142,968	-	-	1,142,968

파생상품자산	-	21,994	-	21,994

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가로 측정한 지분증권 1,823백만원은 상기서열체계에서 제외되었습니다.

3) 가치평가기법

공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당사의 상기 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

( 6) 범주별 금융상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,415,696	-	-	10,415,696

미수금및기타수취채권	57,615,508	-	-	57,615,508

기타유동금융자산	-	-	3,187	3,187

기타비유동금융자산	-	185,171	2,538,351	2,723,522

기타장기수취채권	1,025,469	-	-	1,025,469

합계	69,056,673	185,171	2,541,538	71,783,382

(전기말) (단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능
금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	25,851,669	-	-	25,851,669

미수금및기타수취채권	52,513,597	-	-	52,513,597

파생상품자산	-	-	21,994	21,994

기타장기수취채권	668,990	-	-	668,990

매도가능금융자산	-	2,965,639	-	2,965,639

합 계	79,034,256	2,965,639	21,994	82,021,889

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	3,197,045	-	3,197,045

유동성차입금	19,000,000	-	19,000,000

기타유동금융부채	183,876	183,876

기타장기지급채무	10,000	-	10,000

장기차입금	26,000,000	-	26,000,000

기타비유동금융부채	-	22,072	22,072

합계	48,390,921	22,072	48,412,993

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	2,640,787	-	2,640,787

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성차입금	21,000,000	-	21,000,000

기타장기지급채무	1,655,760	-	1,655,760

장기차입금	19,000,000	-	19,000,000

합 계	49,296,547	-	49,296,547

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다 음 과 같 습 니 다 .

(당분기) (단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익 :

이자수익	928,903	-	-	928,903

외환차익	541	-	-	541

외환차손	(42)	-	-	(42)

외화환산이익	4,611	-	-	4,611

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가이익	-	-	75,382	75,382

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손실	-	-	(40,879)	(40,879)

이자비용	(1,198,721)	-	-	(1,198,721)

금융보증비용	(216,000)	-	-	(216,000)

금융보증부채환입	32,124	-	-	32,124

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	-	-	-	-

합 계	(448,584)	-	34,503	(414,081)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산/부채	기타금융부채	합계

당기손익 :

이자수익	755,295	-	-	-	755,295

외환차익	639	-	-	-	639

외환차손	(646,817)	-	-	-	(646,817)

외화환산손실	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	11,670	11,670

파생상품평가손실	-	-	-	(4,977)	(4,977)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(90,007)	-	(90,007)

이자비용	(1,269,562)	-	-	-	(1,269,562)

금융보증부채환입	-	-	-	934	934

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가손익	(157,308)	-	-	(157,308)

합 계	(1,160,445)	(157,308)	(90,007)	7,627	(1,400,133)

( 7) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	117,274	2,523

현금등가물기타	10,298,422	25,849,146

합 계	10,415,696	25,851,669

(8) 미수금 및 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	10,188,311	-	942,846	-

대손충당금	(142,022)	-	(142,022)	-

미수수익	435,582	-	220,832

장단기금융상품(주1)	47,000,796	31,203	51,000,796	32,402

대여금	40,841	56,925	33,985	54,620

보증금	92,000	937,340	457,160	581,968

합 계	57,615,508	1,025,468	52,513,597	668,990

(주1) 금융기관예 치금 중 31백만원 (전기말: 32백만원)은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사 용이 제한되어 있습니다.

(9) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품:

자사주펀드	-	1,218,351	-	1,142,969

출자금	-	1,320,000	-	1,637,500

파생상품:

매매목적	3,187	-	7,615	14,379

합 계	3,187	2,538,351	7,615	2,794,848

동 상품은 전기에는 매도가능증권 및 파생상품자산으로 분류되었습니다. 회계정책의변경, 매도가능증권 및 일부 파생상품자산의 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로의 재분류에 대한 설명은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.

(10) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품:

비상장주식	185,171	185,171

동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었습니다. 회계정책의 변경 및 매도가능증권의 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로의 재분류에 대한 설명은 주석2를 참고하시기 바랍니다.

( 11) 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	436	-

선급비용	80,819	-	71,612	-

부가세대급금	11,704	-	180,729	-

기타투자자산	-	183,301	-	183,301

합 계	92,523	183,301	252,777	183,301

(12) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜노루페인트(주1)	한국	12월	50.50	77,035,890	50.50	77,035,890

㈜노루케미칼	한국	12월	100.00	33,549,715	100.00	33,549,715

㈜노루오토코팅	한국	12월	51.00	29,056,132	51.00	29,056,132

NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	67.00	30,213,961	67.00	30,213,961

㈜노루알앤씨(주2)	한국	12월	50.00	100,000	50.00	100,000

㈜노루기반(주3)	한국	12월	100.00	12,370,114	100.00	9,370,114

농업회사법인㈜더기반(주4)	한국	12월	93.03	30,886,411	93.03	26,700,000

㈜노루로지넷(주5)	한국	12월	100.00	14,054,170	51.00	7,689,658

소계	227,266,393	213,715,470

관계기업및공동기업	㈜아이피케이	한국	12월	40.00	28,656,338	40.00	28,656,338

㈜노루비케미칼	한국	12월	50.00	6,730,335	50.00	6,730,335

㈜세다	한국	12월	40.00	8,601,937	50.00	8,601,937

㈜젠트라드(주6)	한국	12월	40.00	-	40.00	-

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합	한국	12월	40.00	3,200,000	40.00	3,200,000

마이다스동아 드림하이 투자조합 2호(주7)	한국	12월	90.00	1,485,000	90.00	1,800,000

소계	48,673,610	48,988,610

합계	275,940,003	262,704,080

(주1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, ㈜노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36% 입니다. (주2) 주주간 협약에 따라 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(주3) 당분기 중 유상증자에 참여하여 3,000백만원을 추가 취득 하였습니다(주4) 당분기 중 유상증자에 참여하여 4,186백만원을 추가 취득하였습니다(주5) 당분기 중 보통주 235,200주(보통주 지분율 49.00%)를 추가 취득하였습니다. (주6) 전기 중 ㈜젠트라드 투자지분에 대한 손상차손 538백만원을 손익에 반영하였습니다.(주7) 당분기 중 투자배분에 따라 315백만원을 투자금 회수하였습니다. 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	262,704,080	258,722,978

취득	13,550,923	14,401,000

처분(투자금회수)	(315,000)	-

손상	-	(152,190)

분기말	275,940,003	272,971,788

(13) 유형자산 1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,424,660	7,091,227

취득	1,153,924	615,004

처분/대체	(338,601)	(120,346)

감가상각	(550,695)	(307,384)

분기말 순장부금액	8,689,288	7,278,501

취득원가	12,114,426	9,922,855

감가상각누계액	(3,142,099)	(2,475,893)

정부보조금	(283,039)	(168,461)

2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 17 및 31 참조).

( 14) 투자부동산 1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,917,723	3,921,068

상각	(2,509)	(2,509)

분기말 장부금액	3,915,214	3,918,559

취득원가	5,095,495	5,226,263

감가상각누계액	(1,180,281)	(1,307,704)

2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 17 및 31 참조).

(15) 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,516,249	2,432,778

취득/대체	1,839,600	183,308

처분	(648,655)	-

상각	(78,981)	(73,360)

분기말 장부금액	3,628,213	2,542,726

취득원가	3,635,602	3,406,606

감가상각누계액	(7,389)	(863,880)

(16) 미지급금 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	469,418	-	1,167,169	-

미지급비용	834,447	-	1,284,853	-

임대보증금	1,893,180	10,000	188,765	1,655,760

합계	3,197,045	10,000	2,640,787	1,655,760

(17) 차입금

1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	-	5,000,000

유동성장기차입금	19,000,000	21,000,000

소계	19,000,000	26,000,000

비유동부채:

장기차입금	26,000,000	19,000,000

합 계	45,000,000	45,000,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	2018.05.26	-	-	5,000,000

② 장기차입금(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

2018.09.30	당분기말	전기말

일반대출	우리은행(주1)	2019.06.21	3.37	5,000,000	5,000,000

2018.06.18	-	-	5,000,000

2020.06.15	3.57	5,000,000	-

국민은행	2018.03.16	-	-	7,000,000

2020.03.16	3.55	7,000,000	-

2020.05.24	3.60	5,000,000	-

신한은행(주1)	2018.03.09	-	-	5,000,000

2020.03.09	3.54	5,000,000	-

2019.03.09	3.22	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	2019.06.28	3.07	5,000,000	5,000,000

산업은행	2019.12.01	3.21	4,000,000	4,000,000

2018.12.23	3.25	4,000,000	4,000,000

소 계	45,000,000	40,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(19,000,000)	(21,000,000)

차감계	26,000,000	19,000,000

(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조)

( 18) 기타금융부채 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

금융보증부채	183,876	-

기타비유동금융부채:

당기손익 공정가치측정 금융부채(주1)	22,072	-

기타부채:

예수금	129,392	126,392

선수수익	170,273	268,551

합 계	299,665	394,943

(주1) 동 상품은 전기에는 파생상품부채로 분류되었습니다. 회계정책의 변경 및 파생상품부채의 당기손익 공정가치 측정 금융부채로의 재분류에 대한 설명은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.

( 19) 순확정급여부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,891,401	1,452,769

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,638,363	3,630,720

소 계	5,529,764	5,083,489

사외적립자산의 공정가치	(829,426)	(807,238)

재무상태표상 부채	4,700,338	4,276,251

2) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	474,372	573,303

순이자원가	72,422	58,542

종업원급여에 포함된 총비용	546,794	631,845

종업원급여에 포함된 총비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. 3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 354백만원(전분기: 335백만원)입니다.

(20) 기타장기종업원부채 당사의 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	20,304	18,885

당기근무원가	2,877	2,632

이자원가	440	391

분기말	23,621	21,908

(21) 자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 277,790주 및 500원입니다. 당사가 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 전기 중 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가포함되어 있습니다.(2) 당사의 우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 아니할 수 있으며 이 경우 우선주식 에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	주식수	13,291,151주	13,291,151주

자본금	8,407,576	8,407,576

우선주	주식수	185,250주	185,250주

자본금	92,625	92,625

(4) 당사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	23,902,328	23,902,328

기타자본잉여금	1,310,451	1,310,451

소계	25,212,779	25,212,779

기타자본항목

자기주식(주1)	(8,469,288)	(8,469,288)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가이익	-	(44,485)

(주1) 당사는 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 94,992주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,056,391주 를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당분기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,150,000	3,680,000

미처분이익잉여금	280,239,644	274,737,742

합 계	284,389,644	278,417,742

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

( 22) 영업부문 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	9,100,000	21,194,045	6,040,000	22,263,673

임대수익	148,153	449,663	160,661	534,454

수입수수료	735,239	2,205,239	656,942	1,970,669

합계	9,983,392	23,848,947	6,857,603	24,768,796

2) 당사의 영업수익은 국내기업으로부터 23,849 백만 원(전분기:국내기업 24,769백만원이며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	금액	비중

㈜노루오토코팅	7,368,233	30.90%

㈜아이피케이	5,200,000	21.80%

㈜노루페인트	4,106,964	17.22%

㈜노루비케미칼	3,041,375	12.75%

㈜노루케미칼	2,600,000	10.90%

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	금액	비중

㈜아이피케이	11,200,000	45.22%

㈜노루오토코팅	5,423,795	21.90%

㈜노루페인트	3,493,512	14.10%

㈜노루비케미칼	2,996,343	12.10%

(23) 영 업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,757,936	5,401,565	1,766,301	5,140,499

퇴직급여	270,946	836,149	311,448	913,826

복리후생비	178,590	518,471	176,559	512,512

교육훈련비	8,975	22,815	11,044	30,280

여비교통비	90,311	438,543	196,125	418,022

차량유지비	31,655	100,510	38,175	100,427

소모품비	14,737	41,136	11,789	45,804

도서인쇄비	10,525	41,115	9,254	29,398

시험비	15,587	49,944	4,478	13,121

수선비	4,924	11,406	5,369	9,169

보험료	23,633	74,805	22,104	68,896

지급임차료	392,246	1,120,582	390,871	1,136,141

지급수수료	371,038	1,446,656	610,433	1,739,070

감가상각비	189,203	550,695	106,202	307,384

투자부동산감가상각비	836	2,509	836	2,509

무형자산감가상각비	23,892	78,981	26,354	73,359

세금과공과	75,052	112,118	32,642	133,885

접대비	95,759	284,985	115,683	311,631

광고선전비	138,284	288,171	167,789	306,870

기타판매비와관리비	29,832	104,864	28,057	116,011

합계	3,723,961	11,526,020	4,031,513	11,408,814

( 24) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여/복리후생비	2,207,472	6,756,185	2,254,306	6,566,837

여비교통비/교육훈련비	99,286	461,358	207,169	448,302

유/무형자산/투자부동산상각비	213,932	632,185	133,392	383,252

지급임차료	392,246	1,120,582	390,871	1,136,141

지급수수료	371,038	1,446,656	610,433	1,739,070

광고선전비	138,284	288,170	167,789	306,870

시험비	15,587	49,944	4,478	13,121

세금과공과	75,052	112,118	32,642	133,885

기타	211,064	658,822	230,432	681,336

합계	3,723,961	11,526,020	4,031,512	11,408,814

(25) 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	31,817	31,817	-	-

잡이익	38	130	143	6,911

소 계	31,855	31,947	143	6,911

기타비용:

종속기업및관계기업투자손상차손	-	-	-	152,190

유형자산처분손실	-	-	-	5,533

무형자산처분손실	13,200	14,109	-	-

기부금	-	93,730	52,000	282,000

잡손실	84,048	85,072	7,766	9,652

소 계	97,248	192,911	59,766	449,375

(26) 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	304,489	928,903	280,966	755,295

외환차익	-	541	161	639

외환환산이익	-	4,611	1,295,270	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	14,190	75,382	-	-

파생상품평가이익	-	-	18,215	11,670

금융보증부채환입	18,131	32,124	-	934

소계	336,810	1,041,561	1,594,612	768,538

금융비용:

이자비용	412,836	1,198,721	429,861	1,269,562

외환차손	-	42	645,458	646,817

파생상품평가손실	-	-	-	4,977

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,594	40,879	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	90,007

금융보증비용	-	216,000	-	-

소계	414,430	1,455,642	1,075,319	2,011,363

(27) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 당분기 법인세부담액이 발생하지 않으 나, 정부보조금 등과 관련된 이연법인세 효과로 법인세비용이 계상되었습니다.

(28) 주 당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주분기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

보통주 주당순이익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	4,884,161,928원	10,515,423,207원	3,258,617,281원	12,050,524,540원

가중평균유통보통주식수	10,234,931주	10,234,898주	10,173,263주	10,152,580주

보통주 기본주당이익(손실)	477원	1,027원	320원	1,187원

2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구형우선주 주당순이익(주1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 분기순이익(손실)	88,552,003원	190,845,815원	59,157,766원	218,606,792원

가중평균유통보통주식수	185,079주	185,079주	185,079주	185,079주

구형우선주 기본주당이익(손실)	478원	1,031원	320원	1,181원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,972,714	10,706,269	3,317,775	12,269,131

보통주배당금(A)	1,151,430	3,454,278	1,151,418	3,454,254

구형우선주 배당금(B)	21,053	63,158	21,053	63,158

신형우선주 배당금(C) (주1)	-	-	-	-

추가배당가능 당기순이익(손실)

-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	3,732,732	7,061,145	2,107,199	8,596,272

-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	67,499	127,688	38,105	155,450

-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	-	-	-	-

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)(A+D)	4,884,162	10,515,423	3,258,617	12,050,526

구형우선주에 귀속되는 분기순이익(손실)(B+E)	88,552	190,846	59,158	218,608

신형우선주에 귀속되는 분기순이익(손실)(C+F)	-	-	-	-

(주1) 신형우선주는 2017년 8월 31일 기준으로 보통주로 전환되었습니다.

4) 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당사의 가중평균유통보통주식수는 10,234,898주입니다. 전기 중 2017년 8월 31일 기준으로 신형우선주의 존속기한(10년)이 만료 됨에 따라 신형우선주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다. 그 결과 당분기 현재 당사의 총 유통보통주식수는 13,291,151주 중 자기주식 3,056,220주를 제외한 10,234,931주입니다.

② 구형우선주 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

③ 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(29) 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,690백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,690백만원).

(30) 영업으로부터 창 출된 현금

1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	10,706,269	12,269,131

조정항목

이자비용	1,198,721	1,269,562

법인세비용	1,041,612	(594,437)

급여 및 퇴직급여(환입액)	550,112	634,868

감가상각비	550,695	307,384

투자부동산감가상각비	2,509	2,509

무형자산상각비	78,981	73,360

유형자산처분손실	-	5,533

무형자산처분손실	14,109	-

금융보증비용	216,000	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	90,007

공정가치측정금융상품평가손실	40,879	-

파생상품평가손실	-	4,976

종속기업및관계기업투자손상차손	-	152,190

배당금수익	(21,194,045)	(22,263,673)

이자수익	(928,903)	(755,296)

임대수익	(73,368)	(73,368)

유형자산처분이익	(31,817)	-

외화환산이익	(4,611)	-

공정가치측정금융상품평가이익	(75,382)	-

파생상품평가이익	-	(11,670)

금융보증부채환입	(32,124)	(934)

조정항목에 의한 합계	(18,646,632)	(21,158,989)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

미수금및기타수취채권	(87,804)	(28,570)

기타유동자산	179,066	107,295

미지급금및기타지급채무	(587,363)	(1,402,095)

기타유동부채	(21,910)	(78,502)

퇴직금의 지급	(122,708)	(255,103)

기타장기지급채무	-	(8,969)

국고보조금의 감소	-	133,048

순운전자본의 변동에 의한 합계	(640,719)	(1,532,896)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,581,082)	(10,422,754)

2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(584,871)	112,391

무형자산 취득관련 미지급금 변동	-	(20,293)

3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	대체	기말

단기차입금	5,000,000	-	(5,000,000)	-

유동성장기부채	21,000,000	-	(2,000,000)	19,000,000

장기차입금	19,000,000	-	7,000,000	26,000,000

미지급배당금	-	(4,689,883)	4,689,883	-

합계	45,000,000	(4,689,883)	4,689,883	45,000,000

( 31) 우발상황

1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액

당좌대출	우리은행 등	4,500,000

기업일반자금대출	한국외환은행 등	50,000,000

합계	54,500,000

2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보제공자산(주1)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,826,571

건물	88,251

(전기말) (단위 : 천원)

담보제공자산(주1)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,764,082

건물	93,088

(주1) 공동담보로 제공되어 있습니다.

3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 이행하자 등과 관련하여 66백만원(전 기말: 375백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.

(32) 특수관계자 거래

1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

종속기업	직접지분보유	㈜노루페인트, ㈜노루케미칼, ㈜노루알앤씨,㈜노루오토코팅, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.,㈜노루기반, 농업회사법인㈜더기반, ㈜노루로지넷

직접지분보유 종속기업의종속기업	㈜노루코일코팅, NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.,칼라메이트㈜, NOROO Vina Co.,Ltd., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd.,노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사,㈜노루기반시스템즈, KIBAN AGRO,㈜빌트원, 다이아몬드특송㈜JINXIU NOROO (TIANJIN) AGRICULTURE DEVELOPMENT CO.,LTD.JINXIU NOROO (BEIJING) ECO AGRICULTURE CO.,LTD.NOROO Trading (KZ), Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.THE KIBAN (THAILAND) CO.,LTD.Mauna Fresh, Inc.

관계기업 및공동기업	직접지분보유	㈜노루비케미칼, ㈜아이피케이, ㈜세다, ㈜젠트라드 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합,마이다스 드림하이투자조합 2호

직접지분보유 종속기업의관계기업 및 공동기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.,NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.SY STEEL VINA Co., Ltd

직접지분보유 관계기업의종속기업	NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO.,NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED,NOROO BEE Chemical America, Inc.,NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.SEDA SHANGHAI CO., LTD

기타 특수관계자	㈜디아이앤씨, ㈜대한잉크, ㈜디아이티, ㈜아이젠, 디아이(상해)국제무역유한공사, DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)

종속기업	㈜노루페인트	-	4,106,964	197,007

㈜노루오토코팅	-	7,368,233	-

㈜노루케미칼	-	2,600,000	-

㈜노루알앤씨	-	397,996	-

㈜노루코일코팅	-	213,000	-

㈜노루기반	-	1,117	133,626

㈜노루기반시스템즈	-	58,500	-

㈜노루로지넷	-	489,600	92,777

관계기업 및 공동기업	㈜노루비케미칼	-	3,041,375	-

㈜아이피케이	-	5,200,000	-

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	-	180,000	-

㈜젠트라드	-	-	200,000

기타 특수관계자	㈜디아이티	4,140	-	96,913

합계	4,140	23,656,785	720,323

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)

종속기업	㈜노루페인트	3,531	3,493,512	198,104

㈜노루오토코팅	-	5,423,795	-

㈜노루케미칼	-	600,000	-

㈜노루알앤씨	-	385,424	-

㈜노루코일코팅	-	211,818	-

㈜노루기반	726	-	112,401

㈜노루기반시스템즈	-	63,000	-

㈜노루로지넷	-	280,500	128,869

관계기업 및 공동기업	㈜노루비케미칼	-	2,996,343	-

㈜아이피케이	-	11,200,000	-

㈜세다	-	-	825

㈜젠트라드	-	-	225,000

기타 특수관계자	㈜디아이티	24,672	-	98,032

합계	28,929	24,654,392	763,231

(주1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(주2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜노루페인트	502,997	-	22,739	1,951,494

㈜노루오토코팅	5,295,885	-	-	-

㈜노루케미칼	2,000,000	-	-	-

㈜노루알앤씨	17,599	-	-	-

㈜노루코일코팅	78,100	-	-	-

㈜노루기반	-	74,045	17,068	-

㈜노루기반시스템즈	79,200	-	-	-

㈜노루로지넷	-	-	1,100	-

관계기업 및 공동기업	㈜노루비케미칼	51,838	-	-	-

㈜아이피케이	2,000,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜디아이티	-	-	12,020	-

합계	10,025,619	74,045	52,927	1,951,494

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜노루페인트	451,102	-	51,763	1,976,766

㈜노루오토코팅	177,945	-	-	-

㈜노루알앤씨	10,289	-	-	-

㈜노루코일코팅	77,666	-	9,550	-

농업회사법인 ㈜더기반	-	-	447	-

㈜노루기반	-	74,045	18,297	-

㈜노루기반시스템즈	14,850	-	-	-

㈜노루로지넷	-	-	42,228	-

관계기업 및 공동기업	㈜노루비케미칼	47,850	-	7,628	-

기타 특수관계자	㈜디아이티	-	-	20,312	-

합계	779,702	74,045	150,225	1,976,766

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

거래상대방	거래내역	금 액

농업회사법인㈜더기반	유상증자	4,186,411

㈜노루기반	3,000,000

마이다스동아 드림하이투자조합2호	투자지분 배분	(315,000)

경영진	㈜노루로지넷 주식매수	6,364,512

(전분기) (단위 : 천원)

거래상대방	거래내역	금 액

농업회사법인㈜더기반	유상증자	10,000,000

㈜노루기반	4,400,000

경영진	(주)노루크로비스 주식매수	1,000

5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	3,073,500	2,521,160

퇴직급여	591,262	709,769

합계	3,664,762	3,230,929

6) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.7) 당분기에 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증회사명	피보증회사명	지급보증처	지급보증금액

㈜노루홀딩스	농업회사법인㈜더기반	신한은행	7,200,000