노루홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 70 기 전기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 노루홀딩스와 그 종속 기업

(1) 일반사항

1) 당사의 개요 기 업 회 계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노루홀딩스 (이하'당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원이며, 주요 주주는 한영재( 보통주지분 율: 38.4% ) 등 으로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(*1)	영업내용

㈜노루페인트(*2)	한국	12월	50.5%	도료,합성수지의 제조 및 판매

㈜노루코일코팅(*3)	한국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

칼라메이트㈜(*3)	한국	12월	50.5%	일반용도료의 판매

NOROO Vina, Co., Ltd.(*3)	베트남	12월	50.5%	모바일용 도료의 제조 및 판매

NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.(*4)	태국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

㈜노루오토코팅	한국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매

NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(*5)	중국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매

㈜노루케미칼	한국	12월	100.0%	페인트,신나의 제조 및 판매

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(*6)	홍콩	12월	83.3%	비금융 지주회사

노루무역(상해)유한공사 (*7)	중국	12월	83.3%	도료 무역업

노루도료(상해)유한공사 (*7)	중국	12월	83.3%	도료 제조 및 판매

㈜노루알앤씨 (*8)	한국	12월	50.0%	도금, 착색 및 표면처리강제 판매

㈜노루기반	한국	12월	100.0%	농생명 사업 및 투자

㈜기반엔지니어링(*9)	한국	12월	100.0%	금속구조물 창호 공사업

㈜노루기반시스템즈(*9)	한국	12월	50.9%	농업용무인기 및 관련장비 개발 및 판매

KIBAN AGRO(*10)	카자흐스탄	12월	100.0%	작물재배업

㈜노루크로비스	한국	12월	96.2%	농업 ICT 서비스사업

㈜더기반	한국	12월	100.0%	농산물의 유통, 가공, 판매

(*1) 지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.(*2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다. (*3) 종속기업인 ㈜노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 ㈜노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 ㈜노루오토코팅를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 67%와 종속기업인 ㈜노루페인트를 통해서 보유한 지분 33%로 구성되어 있습니다.(*7) 종속기업인 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(*8) 주주간 협약에 따라 지배기업이 지배력을 행사하고 있습니다.(*9) 종속기업인 ㈜노루기반을 통해서 각각 100%와 50.9%의 지분을 보유하고 있습니다.(*10) 종속기업인 ㈜기반엔지니어링을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업(*)

유동자산	230,478,841	62,574,148	109,342,752

비유동자산	353,080,794	58,279,983	35,330,928

자산계	583,559,635	120,854,131	144,673,680

유동부채	170,912,059	32,945,607	36,831,559

비유동부채	143,015,883	7,089,235	-

부채계	313,927,942	40,034,842	36,831,559

지배지분	269,631,693	80,819,289	107,842,121

비지배지분	-	-	-

자본계	269,631,693	80,819,289	107,842,121

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업(*)

유동자산	222,722,735	63,847,969	118,351,039

비유동자산	357,281,436	58,792,523	34,587,092

자산계	580,004,171	122,640,492	152,938,131

유동부채	206,995,251	37,060,634	35,105,974

비유동부채	111,881,285	7,035,052	3,254,477

부채계	318,876,536	44,095,686	38,360,451

지배지분	261,127,635	78,544,806	114,577,680

비지배지분	-	-	-

자본계	261,127,635	78,544,806	114,577,680

(주1) 상기 요약 재무상태는 연결조정을 반영한 금액이며 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업(*)

매출	104,309,959	37,409,654	10,567,414

당분기순손익	3,089,240	3,043,201	145,111

총포괄손익	2,526,340	3,016,173	(1,495,071)

(주1) 상기 요약 경영성과는 연결조정을 반영한 금액이며 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.5) 당분기 중 주요 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업(*)

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,320,015)	7,265,766	(8,099,739)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,640,128)	(1,076,120)	(420,879)

재무활동으로 인한 현금흐름	19,567,972	(4,000,000)	(88,948)

현금및현금성자산의 증가(감소)	607,829	2,189,646	(8,609,566)

기초 현금및현금성자산	13,098,833	2,189,646	87,669,119

외화표시 현금의 환율변동효과	43,570	6,795,355	-

당분기말의 현금및현금성자산	13,750,232	11,174,647	79,059,553

(주1) 상기 요약 현금흐름은 연결조정 등을 반영하기 전의 금액입니다.6) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상 태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)노루페인트 및 종속기업	(주)노루오토코팅 및 종속기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 및 종속기업(*)

비지배지분이 보유한 지분율(주1)	50.64%(주2)	49.00%	16.70%

누적비지배지분	136,541,489	39,601,452	18,009,634

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	1,564,391	1,491,168	24,233

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,279,339	1,477,925	(249,677)

당분기중 비지배지분에 귀속된 배당금	2,073,678	1,813,000	-

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다. 7) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상의 변동내역은 없습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

( 4) 재 무위험관리1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 각 회사의 재 경팀 에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

① 시장위험가. 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 0.1%의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 58백만원(전기: 61백만원) 증가 및 감소입니다.

② 신용위험

신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

③ 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결실체내의 개별 영업 종속기업들이 수행하고 연결실체의 재경팀이 취합합니다. 연결실체의 재경팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	103,243,906	-	-	-	103,243,906

미지급금및기타지급채무	43,416,557	106,945	-	-	43,523,502

차입금(주1)	107,928,593	110,220,218	29,758,085	-	247,906,896

파생상품부채	174,794	76,301	-	-	251,095

합 계	254,763,850	110,403,464	29,758,085	-	394,925,399

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	104,118,858	-	-	-	104,118,858

미지급금및기타지급채무	41,134,459	150,056	765,173	-	42,049,688

차입금(주1)	119,826,289	87,066,569	24,804,332	48,800	231,745,990

파생상품부채	504,952	32,172	-	-	537,124

합 계	265,584,558	87,248,797	25,569,505	48,800	378,451,660

(주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(A)	239,075,975	228,512,862

차감: 현금및현금성자산(B)	(129,405,004)	(152,554,347)

순부채(C = A + B)	109,670,971	75,958,515

자본총계(D)	523,061,338	521,365,060

총자본(E = C + D)	632,732,309	597,323,575

자본조달비율(C / E)	17.33%	12.72%

( 5) 공정가치

1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,821,694	-	-	1,821,694

당기손익인식금융자산	-	-	324,204	324,204

파생상품자산	-	224,880	-	224,880

금융부채

파생상품부채	-	251,095	-	251,095

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,443,792	-	-	1,443,792

당기손익인식금융자산	-	-	303,205	303,205

금융부채

파생상품부채	-	537,134	-	537,134

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식 합니다. 당분기 발생한 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 보고기간말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ① 통화선도당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.② 이자율 스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	(주)한국경제신문	18,099	18,099

페인트잉크협동조합 출자금	11,000	11,000

한국도장감리협회 출자금	10,000	10,000

동양텔레콤	1,596	1,596

(주)동부월드	167,072	167,072

스노우볼투자조합2호	312,500	-

합계	520,267	207,767

(주)한국경제신문, 동양텔레콤 주식 및 페인트잉크협동조합, 한국도장감리협회 출자금은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(6) 영업부문 정보

(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이 사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회 에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이 사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 부문별 당기손익은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

영업부문	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)

건축ㆍ공업용도료 등	120,794,475	(19,932,323)	100,862,152	3,551,857

PCM용도료	32,661,613	(12,019,708)	20,641,905	1,922,370

자동차용 도료	37,409,654	(106,673)	37,302,983	4,122,286

기타부문	683,552	(4,700)	678,852	(7,326,531)

조정	-	-	-	2,279,087

합 계	191,549,294	(32,063,404)	159,485,890	4,549,069

(전분기)

(단위: 천원)

영업부문	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)

건축ㆍ공업용도료 등	114,568,771	(21,844,755)	92,724,016	1,696,835

PCM용도료	32,554,405	(11,855,906)	20,698,499	1,659,086

자동차용 도료	40,593,522	(93,097)	40,500,425	3,807,721

기타부문	-	-	-	(5,672,964)

조정	-	-	-	2,887,245

합 계	187,716,698	(33,793,758)	153,922,940	4,377,923

(*1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내 매출	126,913,915	121,816,290

중국	19,436,431	18,590,129

기타	13,135,546	13,516,521

합 계	159,485,892	153,922,940

(4) 금융상품과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 총계는 본사 소재인 한국에서 410,104백만원 (전기: 480,887백만원), 그 밖의 국가에서 96,283만원 (전기: 34,823백만원)입니다.

5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 자동차용 도료부문과 관련된 단일고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 19,314백만원(전분기: 20,350백만원) 입니다.

(7) 범주별 금융상품

1) 연결실체의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	129,405,004	-	-	129,405,004

매출채권	-	199,720,036	-	-	199,720,036

미수금및기타수취채권	-	53,349,145	-	-	53,349,145

당기손익인식금융자산	324,204	324,204	-	-	648,408

매도가능금융자산	-	-	1,862,389	-	1,862,389

만기보유금융자산	-	-	-	139,765	139,765

파생상품자산	224,880	-	-	-	224,880

합계	549,084	382,798,389	1,862,389	139,765	385,349,627

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식
금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	152,554,347	-	-	152,554,347

매출채권	-	198,983,183	-	-	198,983,183

미수금및기타수취채권	-	21,491,108	-	-	21,491,108

당기손익인식금융자산	303,205	-	-	-	303,205

매도가능금융자산	-	-	1,484,487	-	1,484,487

만기보유금융자산	-	-	-	140,430	140,430

합계	303,205	373,028,638	1,484,487	140,430	374,956,760

2) 연결실체의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

차입금	239,075,975	-	239,075,975

매입채무	103,243,906	-	103,243,906

미지급금및기타지급채무	43,523,502	-	43,523,502

파생상품부채	-	251,095	251,095

합 계	385,843,383	251,095	386,094,478

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

차입금	228,512,862	-	228,512,862

매입채무	104,118,858	-	104,118,858

미지급금및기타지급채무	41,896,444	-	41,912,977

파생상품부채	-	537,134	537,134

합 계	374,528,164	537,134	375,081,831

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다 음 과 같 습 니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	274,484	322,745

외환차손익	731,015	14,866

외화환산손익	(571,354)	154,633

대손상각비	(439,409)	(242,839)

기타의대손상각비	(34)	(5,098)

당기손익인식금융자산

파생상품거래손익	(138,558)	(8,058)

파생상품평가손익	(290,672)	30,099

당기손익인식금융자산평가손익	20,999	(83,053)

만기보유금융자산

이자수익	660	2,108

매도가능금융자산

이자수익	-	4,017

평가손익(기타포괄손익)	51,014	130,836

배당금수익	1,495	145

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,918,912)	(2,468,819)

외환차손익	(105,974)	(50,094)

외화환산손익	114,586	(38,780)

금융보증부채환입	-	14,490

(8) 매출채권

1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부가액	205,155,962	204,287,873

대손충당금	(5,435,926)	(5,304,690)

매출채권 순장부가액	199,720,036	198,983,183

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은 채권(주1)

6개월 이하	177,213,195	180,398,398

6개월 초과 12개월 이하	16,979,340	13,013,942

12개월 초과	7,336,146	6,521,797

소계	201,528,681	199,934,137

손상채권(주2)	3,627,281	4,353,736

합 계	205,155,962	204,287,873

(주1) 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처들과 관련되어 있습니다.

(주2) 당 분기 말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,736백만원(전기: 2,768백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,304,690	4,647,956

추가설정	439,409	1,679,428

제각	-	(1,178,345)

제각채권의 회수	(291,752)	141,969

환산차이	(16,421)	13,682

기말	5,435,926	5,304,690

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

( 9) 미수금 및 기타수취채권 1) 미수금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	24,473,478	1,155,200	4,814,105	1,155,200

대손충당금(주1)	(28,412)	(346,270)	(28,378)	(346,270)

미수수익	81,031	-	172,740	-

대여금	711,098	4,021,974	337,904	4,475,940

단기금융상품(주1)	14,985,873	61,155	3,135,732	74,147

보증금	497,144	7,736,874	542,568	7,157,419

합 계	40,720,212	12,628,933	8,974,671	12,516,436

(주1) 회생계획안에 따라 10년 분할 상환되는 회생채권을 현재가치로 평가하였습니다. (주2) 단기금융상품 중 61백만원 (전기말: 66백만원) 은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미수금및기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액 전액으로 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 연결실체가 미수금및기타수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(10) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS)	324,204	303,205

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익'으로 표시되어 있습니다.

(11) 매도가능금융자산

1) 연결실체의 매도가능금융자산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(주1)	1,342,122	1,276,720

시장성 없는 지분증권(주2)(주3)	520,267	207,767

합 계	1,862,389	1,484,487

(주1) 시장성 있는 지분증권은 자사주펀드 입니다.

(주2) 일부 시장성 없는 지분증권 및 출자금의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(주3) 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. (12) 파생금융상품

1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목:

매매목적	224,880	174,794	-	504,962

비유동항목:

매매목적	-	49,562	-	16,587

현금흐름위험회피	-	26,739	-	15,585

합 계	224,880	251,095	-	537,134

(2) 보고기간말 현재 연 결 실 체 가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약환율

통화선도매도	우리은행	2015-02-12~2015-06-29	2016-02-18~2016-06-23	USD 9,000	차액결제/1,101.4원 ~ 1,128.6원

통화선도매수	KASIKORN BANK	2015-04-01	2016-04-04	USD 2,000	차액결재/THB33.2

이자율스왑	우리은행	2015-11-13	2017-11-13	5,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2015-11-19~2017-11-20	2017-11-20	5,000,000	고정금리(3.36%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

( 13) 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	13,792,829	(1,030,143)	12,762,686	13,889,846	(881,077)	13,008,769

제품	26,142,777	(719,171)	25,423,606	25,605,466	(661,668)	24,943,798

반제품	14,016,017	(171,466)	13,844,551	16,609,347	(167,458)	16,441,889

원재료	36,465,406	(1,358,807)	35,106,599	31,331,111	(1,404,031)	29,927,080

미착품	2,735,092	-	2,735,092	2,684,709	-	2,684,709

합 계	93,152,121	(3,279,587)	89,872,534	90,120,479	(3,114,234)	87,006,245

비 용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 110,193백만원(전분기: 113,398백만원)입니다.

(14) 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,279,278	-	1,956,117	-

선급비용	3,548,405	-	1,802,800	-

부가세대급금	902,474	-	1,053,030	-

기타	4,968	745,972	2,372	757,459

합 계	6,735,125	745,972	4,814,319	757,459

(15) 유형자산1) 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	252,544,739	60,543,260	13,259,482	38,589,577	2,675,488	15,070,975	6,740,414	389,423,935

취득	663,531	570,359	83,611	1,763,354	526,862	1,125,610	898,592	5,631,919

처분	-	-	-	-	(205,394)	(7,997)	(35,555)	(248,946)

감가상각	-	(734,678)	(221,692)	(2,532,558)	(219,333)	(1,274,239)	-	(4,982,500)

대체	-	1,713,268	141,996	158,267	147,122	92,310	(3,207,999)	(955,036)

외화환산차이	7,538	(28,759)	(24,974)	(13,116)	(1,712)	(19,841)	(9,641)	(90,505)

분기말 순장부금액	253,215,808	62,063,450	13,238,423	37,965,524	2,923,033	14,986,818	4,385,811	388,778,867

분기말 취득원가	253,215,808	112,029,153	23,690,810	155,827,487	6,991,240	50,581,612	4,385,811	606,721,921

감가상각누계액	-	(49,965,703)	(10,452,387)	(117,861,963)	(4,068,207)	(34,742,076)	-	(217,090,336)

정부보조금	-	-	-	-	-	(852,718)	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	244,675,836	62,543,532	12,882,483	42,996,037	2,163,673	14,688,660	4,187,230	384,137,451

취득	1,083,373	97,400	208,170	538,634	345,526	757,119	2,317,655	5,347,877

처분	-	(3,375)	-	(1)	(40,748)	(340)	-	(44,464)

감가상각	-	(902,262)	(231,243)	(2,555,919)	(208,279)	(1,227,503)	-	(5,125,206)

대체	119,209	474,274	390,757	153,770	210,000	81,582	(2,591,586)	(1,161,994)

외화환산차이	57,705	92,590	(38,218)	60,593	16,065	(128,927)	1,762	61,570

분기말순장부금액	245,936,123	62,302,159	13,211,949	41,193,114	2,486,237	14,170,591	3,915,061	383,215,234

기말취득원가	245,936,123	108,819,551	22,710,896	159,342,940	6,441,487	45,514,736	3,915,061	592,680,794

감가상각누계액	-	(46,517,392)	(9,498,947)	(118,149,826)	(3,955,250)	(30,217,253)	-	(208,338,668)

정부보조금	-	-	-	-	-	(1,126,892)	-	(1,126,892)

2) 당분기말 현재 연 결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

(16) 투자부동산 1) 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	18,574,375	1,476,672	20,051,047

상각	-	(40,856)	(40,856)

분기말 장부금액	18,574,375	1,435,816	20,010,191

취득원가	18,574,375	4,846,379	23,420,754

감가상각누계액	-	(3,410,563)	(3,410,563)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	32,711,579	1,844,125	34,555,704

취득 / 대체	1,475,040	300,382	1,775,422

처분 / 대체	(168,741)	(87,016)	(255,757)

상각	-	(44,210)	(44,210)

기말 장부금액	34,017,878	2,013,281	36,031,159

취득원가	34,017,878	5,327,409	39,345,287

감가상각누계액	-	(3,314,128)	(3,314,128)

2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

( 17) 무형자산

1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	영업권	합계

기초 순장부금액	824,674	3,685,097	6,969,219	1,378,453	12,857,443

취득 / 대체	33,854	16,680	-	-	50,534

상각	(36,465)	(344,600)	-	-	(381,065)

손상차손	-	-	(41,057)	-	(41,057)

외화환산차이	(4,907)	(991)	(4,229)	-	(10,127)

기말 장부금액	817,156	3,356,186	6,923,933	1,378,453	12,475,728

취득원가	2,574,826	12,822,903	7,096,764	1,378,453	23,872,946

감가상각누계액	(1,757,670)	(9,466,717)	-	-	(11,224,387)

손상차손누계액	-	-	(172,831)	-	(172,831)

(주1) 회원권의 회생계획에 따른 장기 분할 상환 및 출자전환으로 인하여 각각 미수금 및 매도가능증권으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	합계

기초 순장부금액	-	817,495	3,785,295	9,557,239

취득 / 대체	1,763,332	10,412	116,712	3,400

처분 / 대체	-	-	-	(715,400)

상각	-	(37,454)	(306,711)	-

외화환산차이	89	537	8,859	1,926

기말 장부금액	1,763,420	790,990	3,604,155	8,847,165

취득원가	1,763,420	2,532,276	14,940,116	8,847,165

감가상각누계액	-	(1,741,286)	(11,335,305)	-

손상차손누계액	-	-	(656)	-

( 18) 관계기업 및 공동기업 투자

1) 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	㈜아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	18,552,759	40.0	29,242,785

공동기업	㈜노루비케미칼(*1)	한국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	19,152,385	50.0	19,319,084

관계기업	㈜세다	한국	12월	설비 제조 등	40.0	11,574,808	40.0	7,494,686

관계기업	㈜젠트라드	한국	12월	기타	40.0	671,245	40.0	678,455

관계기업	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	한국	12월	기타	40.0	5,278,404	40.0	6,594,367

관계기업	마이다스동아 드림하이 투자조합2호 (*6)	한국	12월	기타	90.0	1,698,122	90.0	1,698,121

관계기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co(*2)(*7)	사우디	12월	도료 판매	40.0	-	40.0	-

공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(*2)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	45,574	50.0	47,734

공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(*2)	터키	12월	도료 판매	50.0	689,383	50.0	681,728

공동기업	NOROO FZCO(*2)	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	136,714	50.0	139,162

공동기업	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(*2)	인도	3월	도료 판매	50.0	315,424	50.0	314,588

관계기업	SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.(*3)(*4)	중국	12월	도료 제조 및 판매	8.7	15,644,193	8.7	15,725,486

공동기업	NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.(*3)(*5)	베트남	12월	도료 제조 및 판매	51.0	4,093,226	51.0	4,161,166

공동기업	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(*3)	중국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	6,524,307	50.0	6,522,348

84,376,544	92,619,710

(*1) NOROO BEE Chemical Beijing Co.,Ltd.(지분율: 100%), NOROO BEE Chemical Czech s.r.o.(지분율: 100%) 등의 지분을 보유하고 있는 연결실체의 공동기업입니다.(*2) 종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.(*3) 종속기업인 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.를 통하여 보유한 투자지분입니다.(*4) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 이사회 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 지분법을 적용하였습니다.

(*5) 합작계약에 의하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.

(*6) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7) 전기 이전에 손상징후가 존재하여 전액 손상을 인식하였습니다.

2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	기말 장부금액

㈜아이피케이	29,242,785	-	6,109,974	-	(16,800,000)	-	-	18,552,759

㈜노루비케미칼	19,319,084	-	2,293,309	39,992	(2,500,000)	-	-	19,152,385

㈜세다	7,494,686	4,000,000	79,481	641	-	-	-	11,574,808

㈜젠트라드	678,455	-	(7,210)	-	-	-	-	671,245

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	6,594,367	-	512,173	411,864	(2,080,000)	-	(160,000)	5,278,404

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,698,121	-	1	-	-	-	-	1,698,122

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	47,734	-	(7,174)	5,014	-	-	-	45,574

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	681,728	-	(2,724)	10,379	-	-	-	689,383

NOROO FZCO	139,162	-	(260)	(2,188)	-	-	-	136,714

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	314,588	-	6,829	(5,993)	-	-	-	315,424

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	15,725,486	-	173,871	-	-	(255,164)	-	15,644,193

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	4,161,166	-	(49,348)	43,611	-	(62,203)	-	4,093,226

NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	6,522,348	-	75,812	33,403	-	(107,256)	-	6,524,307

합 계	92,619,710	4,000,000	9,184,734	536,723	(21,380,000)	(424,623)	(160,000)	84,376,544

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	기말 장부금액

㈜아이피케이	24,442,028	-	3,090,572	(15,043)	(8,000,000)	-	-	19,517,557

㈜노루비케미칼	16,002,431	-	1,393,782	(195,830)	(2,000,000)	-	-	15,200,383

㈜세다	7,968,258	-	272,277	7,299	-	-	-	8,247,834

㈜젠트라드	624,074	-	3,188	-	-	-	-	627,262

㈜오가닉기반	628,653	-	(62,688)	-	-	-	-	565,965

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	3,761,222	-	217,903	-	-	-	-	3,979,125

마이다스동아 드림하이투자조합 2호	1,745,372	-	(12,019)	-	-	-	-	1,733,353

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	144,491	-	(19,089)	(7,790)	-	-	-	117,612

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	804,972	-	(19,667)	(84,201)	-	-	-	701,104

NOROO FZCO	106,754	-	3,647	590	-	-	-	110,991

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	690,019	-	(75,268)	15,493	-	-	-	630,244

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	31,254,390	-	530,538	(119,526)	-	166,739	-	31,832,141

NOROO-NANPAO PAINTS COATINGS Co., Ltd.	3,538,269	-	251,879	24,527	-	20,684	-	3,835,359

NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	6,416,815	-	5,563	(24,185)	-	33,780	-	6,431,973

합계	98,127,748	-	5,580,618	(398,666)	(10,000,000)	221,203	-	93,530,903

( 19) 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	103,243,906	-	104,118,858	-

미지급금	21,391,132	-	9,917,061	-

미지급비용	20,640,537	-	30,534,218	-

임대보증금	666,647	-	666,647	-

기타부채	-	825,186	-	778,518

합 계	145,942,222	825,186	145,236,784	778,518

(20) 차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	49,520,293	57,726,909

유동성장기부채	33,073,300	37,073,300

사채	19,992,052	19,985,118

소 계	102,585,645	114,785,327

비유동부채

사채	19,941,830	19,934,475

장기차입금	116,548,500	93,793,060

소 계	136,490,330	113,727,535

합 계	239,075,975	228,512,862

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	우리은행 등	2.45% ~ 6.00%	31,236,436	36,894,562

매출채권할인(주1)	신한은행	2.45%	600,000	1,500,000

무역금융	우리은행 등	2.87% ~ 2.90%	8,000,000	8,000,000

소 계	39,836,436	46,394,562

외화차입금	외화대출	한국외환은행 등	2.02% ~ 5.00%	9,683,858	11,332,347

소 계	9,683,858	11,332,347

합 계	49,520,294	57,726,909

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권이 담보되어 있습니다.2) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	산업은행 등	2.91% ~ 5.02%	141,366,480	122,494,592

시설대출	시흥환경기술센터	-	255,320	296,978

정책자금대출	산업은행 등	3.37% ~ 4.10%	8,000,000	8,074,790

소 계	149,621,800	130,866,360

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(33,0730,300)	(37,073,300)

차감계	116,548,500	93,793,060

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

3) 사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제22-2회 공모사채	2012-07-26	2017-07-26	4.88%	10,000,000	10,000,000

제23회 사모사채	2014-09-05	2016-09-05	3.30%	10,000,000	10,000,000

제24회 사모사채	2014-11-07	2016-05-07	2.95%	10,000,000	10,000,000

제25회 사모사채	2015-07-31	2018-07-31	3.34%	10,000,000	10,000,000

합 계	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(66,118)	(80,407)

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(19,992,052)	(19,985,118)

차감계	19,941,830	19,934,475

( 21) 순 확정급여부채 1) 확정급여제도

① 재무상태표에 인식 된 순 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	35,278,368	33,935,889

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	688,858	1,922,032

소계	35,967,226	35,857,921

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,746,376)	(11,032,583)

재무상태표상 부채	25,220,850	24,825,338

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 7 백 만원 (전기말: 7백만원 )이 포함된 금액입니다.

② 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	35,857,921	33,293,071

당기근무원가	1,465,699	1,174,903

이자원가	183,626	200,736

재측정요소(법인세효과 차감전)	(4,283)	(14,894)

퇴직급여지급	(1,535,737)	(399,265)

분기말	35,967,226	34,254,551

③ 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,032,583	8,343,489

사외적립자산의 기대수익	72,462	66,072

재측정요소(법인세효과 차감전)	(2,761)	(4,209)

기여금	-	500,000

퇴직급여지급	(355,908)	(23,304)

분기말	10,746,376	8,882,048

④ 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,465,699	1,174,903

순이자원가	111,163	134,664

종업원 급여에 포함된 총비용	1,576,862	1,309,568

총비용 중 523만원(전분기: 669백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,054백만원 (전분기: 641백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 689백만원(전분기: 578 백만원)입니다.

( 22) 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	2,224,588	2,086,574

부가세예수금	1,588,566	2,412,684

선수금	1,128,601	976,322

선수수익	251,632	375,671

기타	394,431	98,852

합 계	5,587,818	5,950,103

( 23) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	16,171,780	15,707,770

퇴직급여	1,548,559	953,357

복리후생비	2,679,440	2,562,778

교육훈련비	86,082	134,213

여비교통비	861,424	847,786

차량유지비	613,165	603,616

시험비	315,913	183,344

수선비	71,187	43,069

보험료	345,982	304,780

수도광열비	294,293	355,758

지급임차료	1,294,197	798,789

지급수수료	5,116,509	4,731,192

감가상각비	1,292,411	1,284,721

투자부동산감가상각비	32,742	43,748

무형자산상각비	382,277	333,910

세금과공과	380,018	260,927

접대비	895,156	824,974

광고선전비	1,832,798	1,570,801

대손상각비	439,409	242,839

운반비	3,540,532	3,225,674

기타	1,919,229	1,646,287

합 계	40,113,103	36,660,333

(24) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품, 반제품의 변동	2,153,037	(3,454,850)

원재료의 사용	81,588,903	65,201,365

상품의 매입	18,584,321	30,173,604

타계정대체액	(988,892)	906,277

종업원급여	29,454,321	29,043,674

유/무형자산상각비	5,363,565	5,469,371

투자부동산상각비	32,742	43,748

지급임차료	1,378,457	1,192,872

지급수수료	6,023,848	7,968,856

광고선전비	1,832,798	1,570,801

시험비	889,520	638,552

세금과공과	504,629	370,892

운반비	3,540,532	3,225,674

접대비	895,156	824,974

기타	3,683,885	6,369,206

합 계	154,936,822	149,545,016

(25) 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수익	263,002	273,534

유형자산처분이익	13,361	94,609

수입수수료	360,571	223,270

기타수익	87,766	1,833

잡이익	123,600	172,250

소 계	848,300	765,496

기타비용:

유형자산처분손실	50,999	6,850

무형자산처분손실	-	15,400

무형자산손상차손	41,057	-

기타의대손상각비	34	5,098

기부금	50,673	425,300

잡손실	660,898	227,797

소 계	803,661	680,445

(26) 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익(*1)	275,144	328,871

당기손익인식금융자산평가이익	20,999	-

외환차익	1,279,219	203,588

외화환산이익	235,017	264,417

파생상품평가이익	323,647	50,398

금융보증부채환입	-	14,490

배당금수익	1,496	145

소 계	2,135,522	861,909

금융비용:

이자비용(*2)	2,108,386	2,468,819

외환차손	654,178	238,817

외화환산손실	691,785	148,565

매도가능금융자산처분손실	936	-

파생상품거래손실	138,558	8,058

파생상품평가손실	32,975	20,298

당기손익인식금융자산평가손실	-	83,053

소 계	3,626,818	2,967,610

( 27) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 9.1% ( 전분기: 18.2% )입니다.

(28) 주당순이익

기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 보통주에 대한 기본주당이익 은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익(*1)	7,920,568,213원	3,505,938,326원

가중평균유통보통주식수(*2)	10,142,068주	10,142,068주

보통주 기본주당이익	781원	346원

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주에 대한 기본주당이익 은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주 우선주당기순이익(*1)	144,770,988원	64,209,973원

가중평균유통우선주식수(*2)	185,079주	185,079주

구형우선주 기본주당이익	782원	347원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 보통주와 우선주에 귀속되는 지배주주 당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(*1) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지배주주 당기순이익	8,137,697	3,602,241

보통주 배당금(A)	1,014,207	1,014,207

우선주 배당금(B)	18,739	18,739

신형우선주 배당금(C)	9,366	9,366

추가배당가능 당기순이익

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(D)	6,906,361	2,491,731

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(E)	126,032	45,471

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(F)	62,992	22,727

보통주에 귀속되는 당기순이익(A+D)	7,902,568	3,505,938

구형우선주에 귀속되는 당기순이익(B+E)	144,771	64,210

신형우선주에 귀속되는 당기순이익(C+F)	72,358	32,093

(*3) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 당분기 및 전분기 중 보통주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 회사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 13,198,611주 중 자기주식 3,056,543주를 제외한 10,142,068주입니다. 2) 우선주

당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 연결실체의 가중평균유통우선주식수 는 발행주식수 277,790주 중 자기주식 207주를 제외한 277,583주 입니다.

(2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(29) 배당금 지배기업은 지배기업 소유주에게 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금4,170백만원은 2016년 4월에 지급하였습니다(전기 지급액: 4,170백만원).

(30) 영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	11,169,186	6,495,652

조정항목:

급여 및 퇴직급여	1,580,213	1,324,160

대손상각비	439,409	242,839

재고자산평가손실	262,299	263,424

재고자산폐기손실	50,686	11,320

감가상각비	4,983,164	5,121,543

투자부동산감가상각비	32,742	43,748

무형자산상각비	381,065	333,910

유형자산처분손실	50,999	6,850

무형자산처분손실	-	15,400

무형자산손상차손	41,057	-

기타의대손상각비	34	5,098

이자비용	2,108,386	2,468,819

통화선도평가손실	138,558	8,058

통화선도거래손실	32,975	20,298

당기손익인식금융자산평가손실	-	83,053

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	691,785	148,565

지분법손실	66,716	965,340

유형자산처분이익	(13,361)	(97,155)

이자수익	(275,144)	(328,871)

통화선도평가이익	-	(50,398)

통화선도거래이익	(323,647)	-

금융보증이익	-	(14,490)

외화환산이익	(235,017)	(264,417)

지분법이익	(9,251,450)	(6,545,959)

법인세비용	1,117,961	1,442,241

기타	(168,074)	(34,791)

조정항목에 의한 합계	1,711,356	5,168,585

매출채권의 증가	(1,569,099)	(4,702,872)

미수금및기타수취채권의 감소	436,225	2,670,175

기타유동자산의 증가	(1,877,279)	(1,017,351)

재고자산의 감소(증가)	(3,083,743)	(5,523,199)

매입채무의 증가	(847,398)	1,006,225

미지급금및기타지급채무의 감소	(12,478,832)	(11,280,906)

기타유동부채의 감소	(649,103)	(504,676)

퇴직금의 지급	(1,179,829)	(879,176)

기타장기종업원부채의 증가(감소)	(1,798)	2,632

기타장기지급채무의 증가	40,754	171,889

기타비유동부채의 증가	295,579	-

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(20,914,523)	(20,057,259)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,033,981)	(8,393,022)

( 31) 우발상황

1) 연결실체는 당분기말 현재 일부 금융기관과 다음과 같은 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액

외화(단위: 천USD)	원화(단위: 천원)

당좌대출	우리은행 등	-	21,200,000

외상채권담보대출	기업은행	-	3,200,000

무역금융대출	우리은행 등	-	32,000,000

할인어음	기업은행 등	3,000	14,000,000

포괄여신	한국외환은행	-	9,600,000

일반대출	신한은행 등	6,500	192,424,768

B2B(주계약)	우리은행	-	15,000,000

수입신용장	우리은행 등	8,500	8,073,100

시설대출	산업은행 등	-	342,000

수입(일람불 수입)	우리은행	4,300	-

운영자금대출	산업은행	-	4,900,000

외화대출	한국외환은행 등	900	-

합계	23,200	300,739,868

2) 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장 부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액

토지	253,628,827	129,962,886

건물	30,979,847

구축물 및 기계장치	13,690,613

합계	298,299,287	129,962,886

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액

토지	253,628,827	133,929,131

건물	30,589,196

구축물 및 기계장치	21,056,900

합 계	305,274,923	133,929,131

3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	3,750,100	이행하자 등

신한은행	43,000	원화지급보증(계약이행) 등

신한은행	3,000,000	할인채권 상환청구권 보증

우리은행	2,500,000	할인채권 상환청구권 보증

4) 연결실체가 발행한 제22-2회 무보증 공모사채(발행금액 각 100억원) 및 제23회, 제24회, 제25회 무보증 사모사채(발행금액 각 100억원)의 사채모집계약서에는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등 제한, 자산의 처분 제한 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다.

5) 당분기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 동부제철㈜에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

6) 연결실체는 당기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 232,491천원을 수령하였으며 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 106,945천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 중 170,278천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 205,454천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다.

( 31) 특수관계자 거래

1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

관계기업 및공동기업	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)세다, (주)젠트라드, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 마이다스 드림하이 투 자조합 2호, Noroo Middle East for PaintsManufacturing Co., NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd., NOROO-NANPAO PAINT Co.,Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co.,Ltd., NOROO BEE Chemical Beijing Co., Ltd., NOROO BEE Chemical Czech s.r.o., NOROO BEE Chemical INDIA PRIVATE LIMITED, NOROO BEE Chemical America, Inc.,NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA., JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.

기타특수관계자	(주)빌트원, (주)노루로지넷, (주)디아이앤씨, 대한잉크(주), 다이아몬드특송(주), (주)디아이티, (주)씨엔에프캐피탈 등

2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	재고매입	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	4,096

NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o.	232,561	-	-	-	-	4,442

NOROO FZCO	685,723	-	-	-	9,965	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	1,208,692	-	-	33,574	-

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	174,157	-	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	91,625	-	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	43,738	118,794	-	-	16,046	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	51,866	-	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	7,933,749	356,587	62,448	-	2,672,892	21,523

(주)세다	797,654	1,784,314	-	-	42,181	22,429

(주)아이피케이	2,909,037	126,227	-	-	16,803,000	-

(주)젠트라드	-	-	-	-	-	75,000

기타특수관계자	노루로지넷(주)	-	349,163	-	16,000	74,701	5,159,979

대한잉크(주)	804,004	72,498	-	-	155,634	10,800

(주)디아이앤씨	609,161	110,800	-	-	158,439	-

(주)디아이티	-	26,544	-	44,783	5,705	854,773

(주)씨엔에프캐피탈	-	-	-	-	2,121	-

(주)아이젠	-	-	-	338,900	36	139,462

합계	14,333,275	4,153,619	62,448	399,683	19,974,294	6,292,504

(단위: 천원)

구분	전분기

회사명	매출	매입	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL AMERICA, INC.	-	-	-	-	2,542

NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	201,768	-	-	-	-

NOROO FZCO	686,710	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	15,096	1,407,188	-	34,208	63

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	239,683	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	148,068	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	1,460,904	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	131,984	150,587	-	40,925	-

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	182,904	-	-	-	-

㈜노루비케미칼	7,075,121	295,539	-	2,166,679	23,746

바라카글로벌㈜	-	-	-	308	9,000

㈜세다	507,580	1,823,601	-	45,884	129,384

㈜아이피케이	2,244,956	147,626	-	8,003,885	-

㈜오가닉기반	-	-	-	-	70,699

㈜젠트라드	-	-	-	-	75,000

기타특수관계자	DHIHANINK AMERICA.CORP	-	28,171	-	-	28,171

노루로지넷㈜	-	298,413	-	76,659	5,151,834

대한잉크㈜	738,085	62,074	-	158,048	-

㈜디아이앤씨	613,535	81,250	-	165,388	-

㈜디아이티	-	-	203,576	5,731	722,938

㈜씨엔에프캐피탈	-	-	-	2,121	-

㈜아이젠	-	-	474,600	66	296,611

합계	14,246,394	4,294,449	678,176	10,699,902	6,509,988

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NOROO BEE CHEMICAL AMERICA, INC.	22,383	-	-	1,296	-

NOROO BEE Chemical Beijing	158,808	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,169,217	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd	-	-	33,574	-	1,584,417

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	316,053	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	301,757	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	103,944	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	50,109	-	508,683	-	44,651

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,308,901	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	8,236,444	-	2,717,080	8,384	389,883

(주)세다	1,182,063	-	14,316	52,917	2,259,410

(주)아이피케이	4,791,723	-	1,100	-	175,246

기타특수관계자	노루로지넷(주)	-	-	24,867	2,148,694	407,580

대한잉크(주)	1,060,680	-	55,481	322,566	113,217

(주)디아이앤씨	700,966	-	59,260	259,163	136,180

(주)디아이티	-	-	2,278	631,645	20,806

(주)아이젠	-	-	-	65,258	-

주요경영진	-	3,088,385	-	-	-

합계	20,403,048	3,088,385	3,416,639	3,489,923	5,131,390

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL AMERICA, INC.	22,741	-	-	-	-

NOROO BEE Chemical Beijing Co.,Ltd.	593	-	-	-	-

NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	105,806	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,337,587	-	-	-	-

NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	-	34,012	-	1,961,470

NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	460,900	-	-	-	-

NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	268,279	-	-	-	-

NOROO-NANPAO PAINT CO.,LTD.	807,304	-	-	-	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.	-	-	580,566	-	107,104

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	1,368,650	-	-	-	-

(주)노루비케미칼	8,027,543	-	295,002	8,960	257,007

(주)세다	1,135,811	-	16,287	55,080	3,479,678

(주)아이피케이	5,252,931	-	3,015	-	234,481

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	26,246	1,727,384	361,356

대한잉크(주)	929,972	-	58,105	322,566	123,204

(주)디아이앤씨	689,469	-	57,432	259,163	124,916

(주)디아이티	-	-	2,465	460,985	13,238

(주)디지털제이	-	-	-	252	-

(주)아이젠	-	-	778	-	-

주요경영진	-	3,055,114	-	-	2,312,874

합 계	21,407,586	3,055,114	1,073,908	2,834,390	8,975,328

4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,117,466	2,259,679

퇴직급여	247,988	318,526

합계	2,365,454	2,578,205

5) 주요 경영진 에 대한 대여금 및 관련 미 수수익 변 동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(미수이자포함)	3,055,114	3,110,287

기중 상환액	-	(3,667)

이자 부과액	26,054	33,917

분기말금액(미수이자포함)	3,081,168	3,140,537

6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 특수관계자에 대하여 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

7) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	금 액

유상증자	(주)세다	4,000,000

8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 등에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는자	금액(단위: 천USD)	지급보증처

관계기업 및공동기업	NOROO-NANPAOPAINTS	USD 1,020	Taipei Fubon Bank(Ho Cho Minh Branch)