노루홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제72기 분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제71기 전기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 노루홀딩스

(1) 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 35.3%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제 1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(4) 재무위험관 리 1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

CNY	3,842,476	(3,842,476)	4,102,714	(4,102,714)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 3백만원(전기: 15백만원)의 증가 및 감소입니다. 다. 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 당사의 자본에 미치는 영향은 120,262천원 (전기 132,800천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

② 신용위험

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상 인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

금융보증계약	-	1,734,333

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

③ 유동성위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(주1)	32,342,839	9,432,836	10,075,352	-	51,851,027

미지급금 및 기타지급채무(주1)	6,200,116	1,788,000	-	-	7,988,116

기타유동금융부채 (금융보증)(주2)	-	-	-	-	0

파생상품부채	12,188	-	-	-	12,188

합 계	38,555,143	11,220,836	10,075,352	-	59,851,331

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(주1)	20,380,646	21,588,555	10,105,346	-	52,074,547

미지급금 및 기타지급채무(주1)	2,468,673	1,788,000	-	-	4,256,673

기타유동금융부채 (금융보증)(주2)	1,734,333	-	-	-	1,734,333

파생상품부채	13,880	253	-	-	14,133

합 계	24,597,532	23,376,808	10,105,346	-	58,079,686

(주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. (주2) 상기 기타유동금융부채의 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(주석 18 )	50,000,000	50,000,000

차감: 현금및현금성자산	(46,609,203)	(61,536,294)

순부채(C = A + B)	3,390,797	(11,536,294)

자본총계(D)	300,578,238	295,177,120

총자본(E = C + D)	303,969,035	283,640,826

자본조달비율(C / E) (주1)	1.12%	-

(주1) 전기말 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

(5) 공정가치

1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	462,191	462,191

매도가능금융자산(*)	1,202,622	-	-	1,202,622

공정가치 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	12,188	-	12,188

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	485,594	485,594

매도가능금융자산(*)	1,328,004	-	-	1,328,004

공정가치 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	14,132	-	14,132

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되므로 원가로 측정한 지분증권 1,198백만원(전기말: 1,098백만원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

3) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 당분기말 현재 몬테카를로 모델을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 당사의 상기 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도축된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(6) 영업부문 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	16,223,673	25,737,173

임대수익	190,583	182,251

수입수수료	656,942	621,429

합계	17,071,198	26,540,853

2) 당사의 영업수익은 국내기업으로부터 발생하였으며, 영업수익의 원천인 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)아이피케이	7,200,000	42.18%

(주)노루페인트	2,513,635	14.72%

(주)노루오토코팅	3,065,932	17.96%

(주)노루비케미칼	2,909,500	17.04%

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)아이피케이	16,800,000	63.30%

( 7) 범주별 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	46,609,203	-	-	46,609,203

미수금및기타수취채권	32,348,668	-	-	32,348,668

당기손익인식금융자산	-	462,191	-	462,191

기타장기수취채권	887,932	-	-	887,932

매도가능금융자산	-	-	2,400,293	2,400,293

합계	79,845,803	462,191	2,400,293	82,708,287

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	61,536,294	-	-	61,536,294

미수금및기타수취채권	20,234,606	-	-	20,234,606

당기손익인식금융자산	-	485,594	-	485,594

기타장기수취채권	858,066	-	-	858,066

매도가능금융자산	-	-	2,425,675	2,425,675

합계	82,628,966	485,594	2,425,675	85,540,235

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	6,200,116	-	6,200,116

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성차입금	26,000,000	-	26,000,000

기타유동금융부채	-	-	-

기타장기지급채무	1,565,907	-	1,565,907

장기차입금	19,000,000	-	19,000,000

파생상품부채	-	12,188	12,188

합계	57,766,023	12,188	57,778,211

(전기말)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	2,468,673	-	2,468,673

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성차입금	14,000,000	-	14,000,000

기타유동금융부채	934	934

기타장기지급채무	1,540,159	-	1,540,159

장기차입금	31,000,000	-	31,000,000

파생상품부채	-	14,132	14,132

합 계	54,008,832	15,066	54,023,898

3) 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다 음 과 같 습 니 다 .

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채

이자수익 및 이자비용	101,635	-	-	(417,237)	-

외환차손익	60	-	-	-	-

외화환산손익	(2,602,379)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	(23,403)	-	-	-

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)(법인세효과반영전)	-	-	(125,382)	-	-

파생상품평가손익	-	-	-	-	1,944

금융보증부채환입	-	-	-	-	934

합계	(2,500,684)	(23,403)	(125,382)	(417,237)	2,878

(전분기말)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채

이자수익 및 이자비용	84,533	-	-	(449,582)	-

외환차손익	(4,332)	-	-	-	-

외화환산손익	(17,021)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	20,999	-	-	-

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)(법인세효과반영전)	-	-	65,402	-	-

파생상품평가손익	-	-	-	-	(32,975)

금융보증부채환입	-	-	-	-	1,588

합계	63,180	20,999	65,402	(449,582)	(31,387)

( 8) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,342	5,467

현금등가물기타	46,603,861	61,530,827

합 계	46,609,203	61,536,294

( 9) 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생결합증권(DLS)	462,191	485,594

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익'으로 표시되어 있습니다.

(10) 미수금 및 기타수취채권 1) 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	17,032,777	-	900,686	-

미수수익	29,334	-	29,302	-

장단기금융상품(주1)	15,000,796	31,610	19,000,797	33,752

대여금	34,488	61,689	30,952	52,972

보증금	251,273	794,632	272,869	771,342

합 계	32,348,668	887,931	20,234,606	858,066

(주1) 장단기금융상품 중 32 백만원(전기말: 34백만원)은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

2) 미수금 및 기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액 전액으로 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(11) 매도가능금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자사주펀드	1,202,622	1,328,004

출자금	1,030,599	930,599

기타(주1)	167,072	167,072

합 계	2,400,293	2,425,675

(주1) 전기에 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로대체되었습니다. 2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

(12) 유형자산 1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	636,944	23,911	-	386,269	1,007,344	18,636	7,091,227

취득	-	-	-	-	36,155	79,100	-	115,255

처분/대체	-	-	-	-	(36,155)	-	-	(36,155)

감가상각	-	(5,069)	(323)	-	(30,192)	(64,435)	-	(100,019)

분기말 순장부금액	5,018,123	631,875	23,588	-	356,077	1,022,009	18,636	7,070,308

분기말 취득원가	5,018,123	1,194,266	70,812	-	728,213	2,452,933	18,636	9,482,983

감가상각누계액	-	(562,391)	(47,224)	-	(372,136)	(1,271,204)	-	(2,252,955)

정부보조금	-	-	-	-	-	(159,720)	-	(159,720)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	657,219	25,230	2	284,349	2,181,222	500	8,166,645

취득	-	-	-	-	126,793	43,929	-	170,722

처분/대체	-	-	-	-	500	(7,378)	(500)	(7,878)

감가상각	-	(5,069)	(339)	-	(23,576)	(174,395)	-	(203,379)

분기말 순장부금액	5,018,123	652,150	24,891	2	388,066	2,043,378	-	8,126,610

분기말 취득원가	5,018,123	1,194,266	70,812	330,846	642,174	9,172,747	-	16,428,968

감가상각누계액	-	(542,116)	(45,921)	(330,844)	(254,108)	(6,625,905)	-	(7,798,894)

정부보조금	-	-	-	-	-	(503,464)	-	(503,464)

2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (17) 및 (29) 참조).

(13) 투자부동산 1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,860,314	60,754	3,921,068	3,860,314	64,100	3,924,414

상각	-	(836)	(836)	-	(836)	(836)

분기말 장부금액	3,860,314	59,918	3,920,232	3,860,314	63,264	3,923,578

취득원가	3,860,314	1,365,949	5,226,263	3,860,314	1,365,949	5,226,263

감가상각누계액	-	(1,306,031)	(1,306,031)	-	(1,302,685)	(1,302,685)

2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (17) 및 (29) 참조).

(14) 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	181,993	130,156	2,120,629	2,432,778

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(18,934)	(4,571)	-	(23,505)

분기말 장부금액	163,059	125,585	2,120,629	2,409,273

취득원가	640,735	461,935	2,120,629	3,223,299

감가상각누계액	(477,676)	(336,350)	-	(814,026)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	303,803	232,186	2,281,252	2,817,241

취득	1,000	13,807	-	14,807

손상	-	-	(41,057)	(41,057)

상각	(22,054)	(14,339)	-	(36,393)

분기말 장부금액	282,749	231,654	2,240,195	2,754,598

취득원가	719,348	1,321,458	2,240,195	4,281,001

감가상각누계액	(436,599)	(1,089,804)	-	(1,526,403)

(15) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)노루페인트(주1)	한국	12월	50.50	77,035,890	50.50	77,035,890

(주)노루케미칼	한국	12월	100.00	33,549,715	100.00	33,549,715

(주)노루오토코팅	한국	12월	51.00	29,056,132	51.00	29,056,132

NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	67.00	30,213,962	67.00	30,213,962

(주)노루알앤씨(주2)	한국	12월	50.00	100,000	50.00	100,000

(주)노루로지넷(주3)	한국	12월	51.00	7,689,658	51.00	7,689,658

(주)노루기반(주4)	한국	12월	100.00	15,800,000	100.00	14,700,000

(주)노루크로비스(주5)	한국	12월	100.00	-	96.23	151,190

(주)더기반(주6)	한국	12월	100.00	26,700,000	100.00	16,700,000

소계	220,145,357	209,196,547

관계기업및공동기업	(주)아이피케이	한국	12월	40.00	28,656,338	40.00	28,656,338

(주)노루비케미칼	한국	12월	50.00	6,730,335	50.00	6,730,335

(주)세다	한국	12월	40.00	8,601,937	40.00	8,601,937

(주)젠트라드(주7)	한국	12월	40.00	537,821	40.00	537,821

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합	한국	12월	40.00	3,200,000	40.00	3,200,000

마이다스동아 드림하이 투자조합 2호(주8)	한국	12월	90.00	1,800,000	90.00	1,800,000

소계	49,526,431	49,526,431

합계	269,671,788	258,722,978

(주1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36% 입니다. (주2) 주주간 협약에 따라 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(주3) 전기 중 보통주 245천주(보통주 지분율 51.00%)를 취득하여 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(주4) 당기 중 유상증자에 참여하여 1,100백만원을 추가 취득하였습니다.(주5) 당기 중 주식 양수도계약에 의해 1백만원을 추가 취득하였으며 투자지분에 대한 손상차손 152백만원을 손익에 반영하였습니다. (주6) 당기 중 유상증자에 참여하여 10,000백만원을 추가 취득하였습니다.(주7) 전기 이전에 (주)젠트라드 투자지분에 대한 손상차손 358백만원을 손익에 반영하였습니다(주8) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	258,722,978	239,652,130

취득	11,101,000	14,000,000

처분	-	(160,000)

손상차손	(152,190)	-

분기말	269,671,788	253,492,130

(16) 미지급금 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,239,003	-	707,417	-

미지급비용	736,660	-	1,553,521	-

임대보증금	224,453	1,565,906	207,735	1,540,159

합계	6,200,116	1,565,906	2,468,673	1,540,159

(17) 차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분말	전기말

유동부채:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	26,000,000	14,000,000

소계	31,000,000	19,000,000

비유동부채:

장기차입금	19,000,000	31,000,000

합 계	50,000,000	50,000,000

2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	2017.05.26	3.19	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

2017.03.31	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2017.06.23	3.03	5,000,000	5,000,000

2017.11.20	3.36	5,000,000	5,000,000

2018.06.18	3.15	5,000,000	5,000,000

국민은행	2018.03.16	3.17	7,000,000	7,000,000

신한은행	2018.03.09	3.17	5,000,000	5,000,000

2019.03.09	3.22	5,000,000	5,000,000

하나은행	2019.06.28	3.07	5,000,000	5,000,000

산업은행	2017.12.01	3.16	4,000,000	4,000,000

2018.12.23	3.25	4,000,000	4,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(26,000,000)	(14,000,000)

차감계	19,000,000	31,000,000

1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적	-	12,188	-	14,132

2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2015-11-19	2017-11-20	5,000,000	고정금리(3.36%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-06-17	2018-06-18	5,000,000	고정금리(3.15%)지급변동금리(CD+1.71%)수취

국민은행	2016-03-16	2018-03-16	7,000,000	고정금리(3.17%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-05-27	2017-05-26	5,000,000	고정금리(3.19%)지급변동금리(CD+1.62%)수취

(18) 순확정급여부채

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 공정가치	4,848,834	4,780,650

사외적립자산의 공정가치	(404,405)	(400,023)

재무상태표상 부채	4,444,429	4,380,627

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,780,650	5,824,860

당기근무원가	191,101	258,124

이자원가	23,896	34,871

지급	(139,000)	(7,839)

계열사 전출	(7,813)	-

분기말	4,848,834	6,110,016

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	400,023	1,721

이자수익	4,382	14

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(11)

분기말	404,405	1,724

사외적립자산의 실제수익은 없습니다(전분기: 3천원).

4) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	191,101	258,123

순이자원가	19,514	34,858

종업원급여에 포함된 총비용	210,615	292,981

종업원급여에 포함된 총비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. 5) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 86백만원(전분기: 49백만원)입니다.

(19) 기타장기종업원부채 당사의 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,885	94,348

당기근무원가	877	2,109

이자원가	130	546

분기말	19,892	97,003

( 20) 기타금융부채 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	금융보증부채	-	934

기타유동부채	예수금	151,192	153,676

선수수익	260,238	419,833

소 계	411,430	573,509

(21) 영 업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,756,964	1,632,980

퇴직급여	278,697	236,075

복리후생비	166,284	189,511

교육훈련비	12,349	12,226

여비교통비	116,878	80,436

차량유지비	31,045	45,448

소모품비	14,382	17,519

도서인쇄비	11,310	12,862

시험비	6,154	15,508

수선비	400	400

보험료	16,632	34,891

지급임차료	400,925	427,073

지급수수료	603,796	348,295

감가상각비	100,020	94,803

투자부동산감가상각비	836	836

무형자산상각비	23,505	26,111

세금과공과	23,060	30,036

접대비	98,958	95,169

광고선전비	81,705	93,335

기타판매비와관리비	48,258	48,924

합 계	3,792,158	3,442,438

(22) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	2,201,946	2,058,566

여비교통비, 교육훈련비	129,226	92,662

유/무형자산상각비(투자부동산 포함)	124,361	121,750

지급임차료	400,925	427,073

지급수수료	603,796	348,295

광고선전비	81,705	93,335

시험비	6,154	15,508

세금과공과	23,060	30,036

기타	220,985	255,213

합 계	3,792,158	3,442,438

(23) 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	132	574

소계	132	574

기타비용:

종속기업투자손상차손	152,190	-

유형자산처분손실	5,533	-

무형자산손상차손	-	41,507

기부금	-	20,000

잡손실	1,815	55,124

소계	159,538	116,181

(24) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	101,635	84,532

외환차익	252	1,027

외화환산이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	20,999

파생상품평가이익	3,591	-

금융보증부채환입	934	1,588

소계	106,412	108,146

금융비용:

이자비용	417,237	449,582

외환차손	192	5,359

외화환산손실	2,602,379	17,021

당기손익인식금융자산평가손실	23,403	-

파생상품평가손실	1,647	32,975

소계	3,044,858	504,937

(25) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 법인세부담액이 발생하지 않으나 당분기 정부보조금 등과 관련된 이연법인세 효과로 법인세비용이 계상되었습니다.

(26) 주 당순손익 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. ① 계속영업과 중단영업

보통주 주당순이익	당분기	전분기

보통주 분기순이익(*2)	9,917,366,589원	22,345,517,256원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익	978원	2,203원

② 계속영업

보통주 주당순이익	당분기	전분기

보통주 분기순이익(*2)	9,917,366,589원	22,106,484,170원

가중평균유통보통주식수(*3)	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익	978원	2,180원

2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. ① 계속영업과 중단영업

구형우선주 주당순이익(*1)	당분기	전분기

구형우선주 분기순이익(*2)	181,209,853원	408,006,764원

가중평균유통보통주식수(*3)	185,079	185,079

구형우선주 기본주당이익	979원	2,205원

② 계속영업

구형우선주 주당순이익(*1)	당분기	전분기

구형우선주 분기순이익(*2)	181,209,853원	403,644,734원

가중평균유통보통주식수(*3)	185,079	185,079

구형우선주 기본주당이익	979원	2,181원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(*2) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.-계속영업과 중단영업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	10,189,147	22,957,449

보통주배당금(A)	1,140,983	1,014,207

구형우선주 배당금(B)	21,053	18,739

신형우선주 배당금(C)	10,522	9,366

추가배당가능 당기순이익

-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	8,776,384	21,331,310

-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	160,157	389,268

-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	80,048	194,559

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+D)	9,917,367	22,345,517

구형우선주에 귀속되는 분기순이익(B+E)	181,210	408,007

신형우선주에 귀속되는 분기순이익(C+F)	90,570	203,925

-계속영업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

계속영업당기순이익	10,189,147	22,711,874

보통주배당금(A)	1,140,983	1,014,207

구형우선주 배당금(B)	21,053	18,739

신형우선주 배당금(C)	10,522	9,366

추가배당가능 당기순이익

-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	8,776,384	21,092,277

-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	160,157	384,905

-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	80,048	192,379

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+D)	9,917,367	22,106,484

구형우선주에 귀속되는 분기순이익(B+E)	181,210	403,644

신형우선주에 귀속되는 분기순이익(C+F)	90,570	201,745

(*3) 발행주식수에 자기주식수를 차감후 가중평균하여 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 당분기 및 전분기 중 보통주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 13,198,611주 중 자기주식 3,056,543주를 제외한 10,142,068주입니다.

2) 구형우선주 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

( 27) 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,690백만원 은 2017년 4월 에 지 급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).

(28) 영업으로부터 창 출된 현금

1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	10,189,147	22,957,449

조정항목

이자비용	417,237	449,582

급여 및 퇴직급여(환입액)	211,624	295,636

감가상각비	100,019	203,379

투자부동산감가상각비	836	836

무형자산상각비	23,505	36,393

무형자산손상차손	-	41,057

유형자산처분손실	5,533	-

외화환산손실	2,602,379	17,021

파생상품평가이익	(3,591)	-

파생상품평가손실	1,647	32,975

지분법적용주식손상차손	152,190	-

배당금수익	(16,223,673)	(25,737,173)

이자수익	(101,635)	(84,533)

임대수익	(24,456)	(65,965)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(20,999)

당기손익인식금융자산평가손실	23,403	-

금융보증부채환입	(934)	(1,588)

법인세비용	(7,959)	(85,313)

조정항목에 의한 합계	(12,823,875)	(24,918,692)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미수금및기타수취채권의 감소(증가)	88,448	34,780

기타유동자산의 감소(증가)	53,686	(140,384)

미지급금및기타지급채무의 감소	(963,854)	(1,664,768)

기타유동부채의 증가	(137,624)	39,040

퇴직금의 지급	(146,813)	(7,839)

기타장기지급채무의 증가(감소)	16,719	-

국고보조금의 감소	108,734	-

순운전자본의 변동에 의한 합계	(980,704)	(1,739,171)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,615,432)	(3,700,414)

(29) 우발상황

1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액

당좌대출	우리은행 등	5,500,000

기업일반자금대출	우리은행 등	50,000,000

합계	55,500,000

2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,831,715

건물	97,926

합계	6,404,851	26,831,715

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,971,521

건물	99,538

합계	6,406,463	26,971,521

(*) 공동담보로 제공되어 있습니다. 3) 당사는 특수관계자에게만 지급보증을 제공하고 있으며 관련 내역은 주석 30에 기술하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자 등과 관련하여 375백만원(전 기말: 375백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.

(30) 특수관계자 거래

1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨,(주)노루오토코팅, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.,(주)노루기반, (주)노루크로비스, (주)더기반, (주)노루로지넷

직접지분보유 종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.,칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd.,노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사,(주)노루기반시스템즈, KIBAN AGRO,(주)빌트원, 다이아몬드특송(주)

관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)세다, (주)젠트라드,노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합,마이다스 드림하이 투 자조합 2호

직접지분보유 종속기업의 관계기업 및 공동기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.,NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.,NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.

직접지분보유 관계기업의 종속기업	NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO.,NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED,NOROO BEE Chemical America, Inc.,NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.

기타특수관계자	(주)디아이앤씨, (주)대한잉크, (주)디아이티

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	782	-	2,513,635	66,077

(주)노루오토코팅	-	-	3,065,932	-

(주)노루케미칼	-	-	600,000	-

(주)노루알앤씨	-	-	361,808	-

(주)노루코일코팅	-	-	70,606	-

(주)노루기반	-	726	-	33,103

(주)노루기반시스템즈	-	-	21,000	-

(주)노루로지넷	-	-	280,500	47,701

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	2,909,500	-

(주)아이피케이	-	-	7,200,000	-

(주)세다	-	-	-	825

(주)젠트라드	-	-	-	75,000

기타특수관계자	(주)디아이티	-	-	-	24,994

합계	782	726	17,022,981	247,700

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(*1)	기타지출(*2)

종속기업	(주)노루페인트	782	3,546,037	275,903

(주)노루오토코팅	-	2,490,475	-

(주)노루케미칼	-	300,000	11

(주)노루알앤씨	-	183,136	-

(주)노루코일코팅	-	161,705	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	-	-	35,001

노루도료(상해)유한공사	-	16,046	-

(주)노루기반	3,181	400	15,942

(주)노루크로비스	-	2,100	-

(주)기반엔지니어링	1,454	-	-

(주)노루기반시스템즈	-	10,500	-

(주)더기반	1,960	-	-

칼라메이트㈜	-	143	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	2,667,921	-

(주)아이피케이	-	16,800,000	-

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	-	16,046	-

(주)젠트라드	-	-	75,000

기타특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	49,055

(주)디아이앤씨	-	3,970	-

(주)디아이티	13,110	-	40,786

씨엔에프캐피탈(주)	-	2,121	-

합계	20,487	26,200,600	491,698

(*1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	2,402,070	-	24,274	2,012,453

(주)노루오토코팅	3,001,897	-	-	-

(주)노루케미칼	600,000	-	-	-

(주)노루알앤씨	355,320	-	-	-

(주)노루코일코팅	66,709	-	-	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	46,279	-	-	-

(주)노루기반	-	51,203	10,834	-

(주)더기반	-	-	7,813

(주)노루로지넷	280,500	7,843

관계기업 및공동기업	(주)노루비케미칼	2,901,001	-	-	-

(주)아이피케이	7,200,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)디아이티	-	-	28,943	-

합 계	16,853,776	51,203	79,707	2,012,453

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	344,920	-	153,987	1,995,735

(주)노루오토코팅	97,255	-	-	-

(주)노루알앤씨	5,721	-	-	-

(주)노루코일코팅	68,706	-	-	-

노루도료(상해)유한공사	49,413	-	-	-

(주)노루기반	-	50,170	13,113	-

(주)더기반	682	-	12,813	-

(주)노루로지넷	-	-	3,058	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	33,788	-	-	-

기타특수관계자	(주)디아이티	-	-	31,312	-

합 계	600,485	50,170	214,283	1,995,735

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 없습니다.5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)더기반	유상증자	10,000

(주)노루기반	1,100

투자지분 매입	조영천	(주)노루크로비스 주식 매입	1

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)더기반	유상증자	10,000

(주)세다	4,000

투자지분 배분	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자지분 배분	(160)

6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	1,092,636	989,504

퇴직급여	165,602	28,995

합계	1,258,238	1,018,499

7) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

8) 당분기에 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. 보증기간은 2017년 2월 28일부로 종료되었습니다.

보증회사명	피보증 회사명	지급보증처	외화지급보증(단위: 천)

(주)노루홀딩스	노루도료(상해)유한공사	하나은행 상해지점	CNY 10,010

(31) 중 단 영업 1) 중앙연구소의 사업양도 및 경영권 매각당사는 2016년 8월 31일 이사회에서 중앙 연구소의 사업양도를 승인 하였습니다. 당사는 본 매각을 통해 각 사업부문의 특성에 적합한 의사결정체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 수익증대에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 양수회사는 (주)노루페인트이며 양도금액은 13,762백만원 입니다.2) 중단영업이익의 분석

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	-	1,795,328

영업비용	-	(1,509,210)

영업손익	-	286,118

기타수익	-	-

기타비용	-	-

금융수익	-	-

금융비용	-	-

법인세비용차감전순이익	-	286,118

법인세비용	-	(40,543)

중단영업당기순이익	-	245,575

3) 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 순현금흐름	-	(671,254)

투자활동 순현금흐름	-	(39,671)

재무활동 순현금흐름	-	-

순현금흐름	-	(710,925)