노루홀딩스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 72 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 72 기 당반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 71 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 71 기 전반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 노루홀딩스

(1) 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,361백만원 및 139백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 35.3%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품,

리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당반기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정이며, 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(4) 재무위험관 리 1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 및 CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. ③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(5) 공정가치

1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나부채에대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정되는 금융자산

매도가능금융자산(주1)	1,250,433	-	-	1,250,433

공정가치 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	25,654	-	25,654

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	485,594	485,594

매도가능금융자산 (주1)	1,328,004	-	-	1,328,004

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	14,132	-	14,132

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되므로 원가로 측정한 지분증권 1,498백만원(전기말: 1,098백만원)은 상기서열체계에서 제외되었습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	반기말

당기손익인식금융자산	485,594	-	-	(485,594)	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	반기말

당기손익인식금융자산	303,205	125,235	-	-	428,440

4) 가치평가기법

공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당사의 상기 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당반기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 평가하고 있습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도축된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(6) 영업부문 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	16,223,673	42,609,642	68,346,815

임대수익	183,211	373,794	179,496	361,747

수입수수료	656,785	1,313,727	621,429	1,242,858

합계	839,996	17,911,194	43,410,567	69,951,420

2) 당사의 영업수익은 국내기업으로부터 17,911 백만 원(전반기 : 국내기업 27,342백만원, 중국 등 해외기업 42,610백만원)이 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

3) 당반기와 전반기 중 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

(주)아이피케이	7,200,000	40.20%

(주)노루오토코팅	3,224,863	18.00%

(주)노루페인트	3,007,243	16.79%

(주)노루비케미칼	2,952,843	16.49%

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	금액	비중

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	42,609,642	60.9%

(주)아이피케이	16,800,000	24.0%

( 7) 범주별 금융상품 1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	57,939,873	-	57,939,873

미수금및기타수취채권	13,313,962	-	13,313,962

기타장기수취채권	889,760	-	889,760

매도가능금융자산	-	2,748,104	2,748,104

합계	72,143,595	2,748,104	74,891,699

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	61,536,294	-	-	61,536,294

미수금및기타수취채권	20,234,606	-	-	20,234,606

당기손익인식금융자산	-	485,594	-	485,594

기타장기수취채권	858,066	-	-	858,066

매도가능금융자산	-	-	2,425,675	2,425,675

합계	82,628,966	485,594	2,425,675	85,540,235

2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	1,372,588	-	1,372,588

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성차입금	26,000,000	-	26,000,000

기타장기지급채무	1,592,084	-	1,592,084

장기차입금	19,000,000	-	19,000,000

파생상품부채	-	25,654	25,654

합계	52,964,672	25,654	52,990,326

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	기타금융부채	합계

미지급금및기타지급채무	2,468,673	-	-	2,468,673

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

유동성차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

기타유동금융부채	-	-	934	934

기타장기지급채무	1,540,159	-	-	1,540,159

장기차입금	31,000,000	-	-	31,000,000

파생상품부채	-	14,132	-	14,132

합 계	54,008,832	14,132	934	54,023,898

(8) 미수금 및 기타수취채권 1) 당반기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	984,398	-	900,686	-

미수수익	74,507	-	29,302	-

장단기금융상품(주1)	12,000,796	32,402	19,000,797	33,752

대여금	32,988	54,442	30,952	52,972

보증금	221,273	802,916	272,869	771,342

합 계	13,313,962	889,760	20,234,606	858,066

(주1) 금융기관예 치금 중 32백만원 (전기말: 34백만원)은 미지급현금배당금 및 당좌개설보증금으로 사 용이 제한되어 있습니다.

2) 미수금 및 기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액 전액으로 손상되거나 연체된 채권은 없으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

( 9) 당기손익인식금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생결합증권(DLS)	-	485,594

(10) 매도가능금융자산 1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자사주펀드	1,250,433	1,328,004

출자금	1,330,599	930,599

기타(주1)	167,072	167,072

합 계	2,748,104	2,425,675

(주1) 전기에 회원권의 회생계획에 따른 출자전환으로 인하여 매도가능금융자산으로대체되었습니다. 2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,425,675	1,461,891

평가	(77,571)	317,103

취득	400,000	912,500

반기말	2,748,104	2,691,494

(11) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)노루페인트(주1)	한국	12월	50.50	77,035,890	50.50	77,035,890

(주)노루케미칼	한국	12월	100.00	33,549,715	100.00	33,549,715

(주)노루오토코팅	한국	12월	51.00	29,056,132	51.00	29,056,132

NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	67.00	30,213,962	67.00	30,213,962

(주)노루알앤씨(주2)	한국	12월	50.00	100,000	50.00	100,000

(주)노루기반(주3)	한국	12월	100.00	15,800,000	100.00	14,700,000

(주)노루크로비스(주4)	한국	12월	-	-	96.23	151,190

(주)더기반(주5)	한국	12월	100.00	26,700,000	100.00	16,700,000

(주)노루로지넷	한국	12월	51.00	7,689,658	51.00	7,689,658

소계	220,145,357	209,196,547

관계기업및공동기업	(주)아이피케이	한국	12월	40.00	28,656,338	40.00	28,656,338

(주)노루비케미칼	한국	12월	50.00	6,730,335	50.00	6,730,335

(주)세다	한국	12월	40.00	8,601,937	40.00	8,601,937

(주)젠트라드(주6)	한국	12월	40.00	537,821	40.00	537,821

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합	한국	12월	40.00	3,200,000	40.00	3,200,000

마이다스동아 드림하이 투자조합 2호(주7)	한국	12월	90.00	1,800,000	90.00	1,800,000

소계	49,526,431	49,526,431

합계	269,671,788	258,722,978

(주1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36% 입니다. (주2) 주주간 협약에 따라 당사가 지배력을 행사하고 있습니다.(주3) 당반기 중 유상증자에 참여하여 1,100백만원을 추가 취득하였습니다.(주4) 당반기 중 손상차손 152백만원을 손익에 반영하였으며, (주)노루기반에 흡수합병되었습니다.(주5) 당반기 중 유상증자에 참여하여 10,000백만원을 추가 취득하였습니다.(주6) 전기 이전에 (주)젠트라드 투자지분에 대한 손상차손 358백만원을 손익에 반영하였습니다.(주7) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당반기와 전반기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	258,722,978	239,652,130

취득	11,101,000	14,000,000

처분	-	(160,000)

손상	(152,190)	-

반기말	269,671,788	253,492,130

(12) 유형자산 1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	636,944	23,911	-	386,269	1,007,344	18,636	7,091,227

취득	-	-	-	-	36,155	86,668	56,718	179,541

처분/대체	-	-	-	-	(36,155)	-	(18,636)	(54,791)

감가상각	-	(10,138)	(647)	-	(60,384)	(130,013)	-	(201,182)

반기말 순장부금액	5,018,123	626,806	23,264	-	325,885	963,999	56,718	7,014,795

반기말 취득원가	5,018,123	1,194,266	70,812	-	728,213	2,462,893	56,718	9,531,025

감가상각누계액	-	(567,460)	(47,548)	-	(402,328)	(1,344,020)	-	(2,361,356)

정부보조금	-	-	-	-	-	(154,874)	-	(154,874)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,018,123	657,220	25,230	2	284,349	2,181,222	500	8,166,646

취득	-	-	-	-	126,793	135,120	-	261,913

처분	-	-	-	-	-	(7,380)	-	(7,380)

감가상각	-	(10,139)	(673)	-	(51,396)	(367,612)	-	(429,820)

대체	-	-	-	-	500	-	(500)	-

반기말 순장부금액	5,018,123	647,081	24,557	2	360,246	1,941,350	-	7,991,359

반기말 취득원가	5,018,123	1,194,265	70,812	330,846	642,174	9,248,439	-	16,504,659

감가상각누계액	-	(547,184)	(46,255)	(330,844)	(281,928)	(6,882,844)	-	(8,089,055)

정부보조금	-	-	-	-	-	(424,245)	-	(424,245)

2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (16) 및 (28) 참조).

(13) 투자부동산 1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,860,314	60,754	3,921,068	3,860,314	64,100	3,924,414

상각	-	(1,673)	(1,673)	-	(1,673)	(1,673)

반기말 장부금액	3,860,314	59,081	3,919,395	3,860,314	62,427	3,922,741

취득원가	3,860,314	1,365,949	5,226,263	3,860,314	1,365,949	5,226,263

감가상각누계액	-	(1,306,868)	(1,306,868)	-	(1,303,522)	(1,303,522)

2) 당반기말 현재 당사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 (16) 및 (28) 참조).

(14) 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	181,993	130,156	2,120,629	2,432,778

취득/대체	43,307	-	-	43,307

상각	(38,116)	(8,889)	-	(47,005)

반기말 장부금액	187,184	121,267	2,120,629	2,429,080

취득원가	684,042	461,935	2,120,629	3,266,606

감가상각누계액	(496,858)	(340,668)	-	(837,526)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합계

기초 순장부금액	303,802	232,186	2,281,252	2,817,240

취득	2,809	15,174	420,000	437,983

상각	(44,215)	(27,238)	-	(71,453)

처분	-	-	(269,818)	(269,818)

손상	-	-	(231,931)	(231,931)

반기말 장부금액	262,396	220,122	2,199,503	2,682,021

취득원가	721,157	1,322,824	2,199,503	4,243,484

감가상각누계액	(458,761)	(1,102,702)	-	(1,561,463)

(15) 미지급금 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	356,658	-	707,417	-

미지급비용	791,477	-	1,553,521	-

임대보증금	224,453	1,592,084	207,735	1,540,159

합계	1,372,588	1,592,084	2,468,673	1,540,159

(16) 차입금

1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	26,000,000	14,000,000

소계	31,000,000	19,000,000

비유동부채:

장기차입금	19,000,000	31,000,000

합 계	50,000,000	50,000,000

2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	국민은행	2018.05.26	3.17	5,000,000	5,000,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

2016.12.31	당반기말	전기말

일반대출	우리은행(주1)	2019.06.22	3.37	5,000,000	5,000,000

2017.11.20	3.36	5,000,000	5,000,000

2018.06.18	3.15	5,000,000	5,000,000

국민은행	2018.03.16	3.17	7,000,000	7,000,000

신한은행(주1)	2018.03.09	3.17	5,000,000	5,000,000

2019.03.09	3.22	5,000,000	5,000,000

하나은행	2019.06.28	3.07	5,000,000	5,000,000

산업은행	2017.12.01	3.16	4,000,000	4,000,000

2018.12.23	3.25	4,000,000	4,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(26,000,000)	(14,000,000)

차감계	19,000,000	31,000,000

(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

( 17 ) 기타금융부채 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타부채	선수수익	279,536	153,676

예수금	131,237	419,833

소계	410,773	573,509

기타금융부채	금융보증부채	-	934

(18) 파생상품부채

1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	부채

매매목적	25,654	14,132

2) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약이자율

이자율스왑	우리은행	2015-11-19	2017-11-20	5,000,000	고정금리(3.36%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

2016-06-17	2018-06-18	5,000,000	고정금리(3.15%)지급변동금리(CD+1.71%)수취

2017-06-22	2019-06-21	5,000,000	고정금리(3.37%)지급변동금리(CD+1.65%)수취

국민은행	2016-03-16	2018-03-16	7,000,000	고정금리(3.17%)지급변동금리(CD+1.58%)수취

(19) 순확정급여부채

1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,322,688	1,044,140

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,632,853	3,736,510

확정급여채무의 공정가치	4,955,541	4,780,650

사외적립자산의 공정가치	(408,787)	(400,023)

재무상태표상 부채	4,546,754	4,380,627

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,780,650	5,824,860

과거근무원가	-	(1,024,092)

당기근무원가	382,202	487,426

이자원가	47,792	56,502

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(188,534)

지급	(255,103)	(68,049)

반기말	4,955,541	5,088,113

3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	400,023	1,721

이자수익	8,764	55

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(55)

반기말	408,787	1,721

4) 당반기와 전반기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기(주1)

과거근무원가	-	(1,024,092)

당기근무원가	382,202	487,426

순이자원가	39,028	56,447

종업원급여에 포함된 총비용	421,230	(480,219)

(주1) 중단영업에서 발생한 거래내역을 포함한 금액입니다. 종업원급여에 포함된 총비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. 5) 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 216백만원(전반기: 639백만원)입니다.

( 20) 영 업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,617,234	3,374,198	822,177	2,455,157

퇴직급여	323,682	602,380	692,339	928,414

복리후생비	169,669	335,953	241,777	431,289

교육훈련비	6,886	19,235	3,074	15,300

여비교통비	105,019	221,897	103,414	183,849

차량유지비	31,206	62,251	36,247	81,695

소모품비	19,633	34,015	14,024	31,542

도서인쇄비	8,835	20,144	9,831	22,694

시험비	2,490	8,643	14,600	30,107

수선비	3,400	3,800	-	400

보험료	30,160	46,792	50,963	85,854

지급임차료	344,345	745,270	369,290	796,364

지급수수료	524,840	1,128,637	423,497	771,791

감가상각비	101,163	201,182	118,218	213,021

투자부동산감가상각비	836	1,673	836	1,673

무형자산감가상각비	23,501	47,006	18,576	44,687

세금과공과	78,183	101,243	80,952	110,988

접대비	96,991	195,948	144,733	239,902

광고선전비	57,376	139,081	76,775	170,111

기타판매비와관리비	39,695	87,953	44,961	93,884

합계	3,585,144	7,377,301	3,266,284	6,708,722

(21) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여/복리후생비	2,110,585	4,312,531	1,756,293	3,814,860

여비교통비/교육훈련비	111,906	241,132	106,488	199,150

유/무형자산/투자부동산상각비	125,500	249,861	137,630	259,381

지급임차료	344,346	745,270	369,291	796,364

지급수수료	524,839	1,128,637	423,496	771,791

광고선전비	57,376	139,081	76,775	170,110

시험비	2,490	8,642	14,600	30,107

세금과공과	78,183	101,243	80,952	110,988

기타	229,919	450,904	300,759	555,971

합계	3,585,144	7,377,301	3,266,284	6,708,722

(22) 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

무형자산처분이익	-	-	1,818	1,818

기타대손상각비환입	-	-	25,886	25,886

잡이익	6,636	6,768	22,024	22,598

소 계	6,636	6,768	49,728	50,302

기타비용:

종속기업및관계기업투자손상차손	-	152,190	-	-

유형자산처분손실	-	5,533	-	-

무형자산처분손실	-	-	102,544	102,544

무형자산손상차손	-	-	190,874	231,931

기부금	230,000	230,000	350,000	370,000

잡손실	71	1,885	-	55,124

소 계	230,071	389,608	643,418	759,599

(23) 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	372,694	474,329	100,681	185,212

외환차익	226	478	-	1,027

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	104,235	125,235

파생상품평가이익	1,884	5,475	-	-

금융보증부채환입	-	934	1,544	3,132

소계	374,804	481,216	206,460	314,606

금융비용:

이자비용	422,464	839,701	421,604	871,186

외환차손	1,167	1,359	22,051	27,410

외화환산손실	(1,307,109)	1,295,270	1,286,357	1,303,378

파생상품평가손실	15,350	16,997	62,430	95,405

당기손익인식금융자산평가손실	(23,403)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	90,007	90,007	-	-

소계	(801,524)	2,243,334	1,792,442	2,297,379

(24) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 당반기 법인세부담액이 발생하지 않으 나, 정부보조금 등과 관련된 이연법인세 효과로 법인세비용이 계상되었습니다.

(25) 주 당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주반기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다. ① 계속영업과 중단영업

보통주 주당순이익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	(1,205,152,911)원	8,712,213,678원	35,456,431,060원	57,810,948,316원

가중평균유통보통주식수	10,142,068	10,142,068	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익(손실)	(119)원	859원	3,497원	5,700원

② 계속영업

보통주 주당순이익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	(1,205,152,911)원	8,712,213,678원	35,063,756,834원	57,170,241,004원

가중평균유통보통주식수	10,142,068	10,142,068	10,142,068	10,142,068

보통주 기본주당이익(손실)	(119)원	859원	3,457원	5,637원

2) 당반기와 전반기의 구형우선주 기본주당순이익은 다음과 같습니다. ① 계속영업과 중단영업

구형우선주 주당순이익(주1)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 반기순이익	(21,761,059)원	159,448,794원	647,427,415원	1,055,434,179원

가중평균유통보통주식수	185,079	185,079	185,079	185,079

구형우선주 기본주당이익(손실)	(118)원	862원	3,498원	5,703원

② 계속영업

구형우선주 주당순이익(주1)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 반기순이익	(21,761,059)원	159,448,794원	640,097,405원	1,043,742,139원

가중평균유통보통주식수	185,079	185,079	185,079	185,079

구형우선주 기본주당이익(손실)	(118)원	862원	3,459원	5,639원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.① 계속영업과 중단영업

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(1,237,790)	8,951,356	36,436,448	59,393,897

보통주배당금(A)	1,014,207	2,281,965	1,014,207	2,028,414

구형우선주 배당금(B)	18,739	42,105	18,739	37,478

신형우선주 배당금(C)	9,366	21,045	9,366	18,732

추가배당가능 당기순이익(손실)

-추가배당가능 반기순손익 중 보통주 귀속분(D)	(2,219,360)	6,430,248	34,451,224	55,782,535

-추가배당가능 반기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	(40,500)	117,343	628,688	1,017,956

-추가배당가능 반기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	(20,242)	58,649	314,223	508,783

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)(A+D)	(1,205,153)	8,712,213	35,465,431	57,810,949

구형우선주에 귀속되는 반기순이익(손실)(B+E)	(21,761)	159,448	647,427	1,055,434

신형우선주에 귀속되는 반기순이익(손실)(C+F)	(10,876)	79,694	323,589	527,515

② 계속영업

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(1,237,790)	8,951,356	36,023,780	58,735,654

보통주배당금(A)	1,014,207	2,281,965	1,014,207	2,028,414

구형우선주 배당금(B)	18,739	42,105	18,739	37,478

신형우선주 배당금(C)	1,014,207	21,045	9,366	18,732

추가배당가능 당기순이익(손실)

-추가배당가능 반기순손익 중 보통주 귀속분(D)	(2,219,360)	6,430,248	34,049,550	55,141,827

-추가배당가능 반기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	(40,500)	117,343	621,358	1,006,264

-추가배당가능 반기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	(20,242)	58,649	310,560	502,939

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)(A+D)	(1,205,153)	8,712,213	35,063,757	57,170,241

구형우선주에 귀속되는 반기순이익(손실)(B+E)	(21,761)	159,448	640,097	1,043,742

신형우선주에 귀속되는 반기순이익(손실)(C+F)	993,965	79,694	319,926	521,671

4) 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 당반기 및 전반기 중 보통주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 13,198,611주 중 자기주식 3,056,543주를 제외한 10,142,068주입니다.

② 구형우선주 당반기 및 전반기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

5) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(26) 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,690백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).

(27) 영업으로부터 창 출된 현금

1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	8,951,356	59,393,897

조정항목

이자비용	839,701	871,186

법인세비용	(562,422)	1,938,873

급여 및 퇴직급여(환입액)	423,245	(464,424)

감가상각비	201,182	429,820

투자부동산감가상각비	1,673	1,673

외화환산손실	1,295,270	1,303,378

무형자산상각비	47,006	71,453

유형자산처분손실	5,533	-

무형자산처분손실	-	102,544

유형자산폐기손실	-	2

무형자산손상차손	-	231,931

당기손익인식금융자산처분손실	90,007	-

파생상품평가손실	16,997	95,405

종속기업및관계기업투자손상차손	152,190	-

배당금수익	(16,223,673)	(68,346,815)

이자수익	(474,329)	(185,213)

임대수익	(48,912)	(122,619)

무형자산처분이익	-	(1,818)

당기손익금융자산평가이익	-	(125,235)

기타대손충당금환입	-	(25,886)

금융보증부채환입	(934)	(3,132)

파생상품평가이익	(5,475)	-

기타	-	(91)

조정항목에 의한 합계	(14,242,941)	(64,228,968)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

미수금및기타수취채권	(85,272)	1,051,083

기타유동자산	96,539	(120,456)

미지급금및기타지급채무	(1,093,615)	(1,114,196)

기타유동부채	(70,698)	70,667

퇴직금의 지급	(255,103)	(68,049)

기타장기종업원부채	-	(3,000)

기타장기지급채무	16,717	(106,945)

순운전자본의 변동에 의한 합계	(1,391,432)	(290,896)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,683,017)	(5,125,967)

2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 미지급금변동	15,306	179,727

무형자산 취득 미지급금변동	(2,875)	12,225

차입금의 유동성대체	12,000,000	5,000,000

(28) 우발상황

1) 당사는 당반기말 현재 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액

당좌대출	우리은행 등	5,500,000

기업일반자금대출	한국외환은행 등	50,000,000

합계	55,500,000

2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(주1)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,867,272

건물	96,314

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(주1)	장부가액	채권최고액

토지	6,306,925	26,971,521

건물	99,538

(주1) 공동담보로 제공되어 있습니다.

3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자 등과 관련하여 375백만원(전 기말: 375백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.

(29) 특수관계자 거래

1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

최대주주	한영재

종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨,(주)노루오토코팅, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.,(주)노루기반, (주)더기반, (주)노루로지넷

직접지분보유 종속기업의종속기업	(주)노루코일코팅,NOROO COIL COATING(THAILAND) CO.,LTD.,칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd.,NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd.,노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사,(주)노루기반시스템즈, KIBAN AGRO,(주)빌트원, 다이아몬드특송(주)

관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)세다, (주)젠트라드,노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합,마이다스 드림하이 투 자조합 2호

직접지분보유 종속기업의관계기업 및 공동기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.,NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.,NOROO-NANPAO PAINTS Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.

직접지분보유 관계기업의종속기업	NOROO BEE CHEMICALBEIJING CO.,NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED,NOROO BEE Chemical America, Inc.,NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD., NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.

기타 특수관계자	(주)디아이앤씨, (주)대한잉크, (주)디아이티 등

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산취득	기타수입(주2)	기타지출(주3)

종속기업	(주)노루페인트	-	3,007,243	132,090

(주)노루오토코팅	-	3,224,863	-

(주)노루케미칼	-	600,000	-

(주)노루알앤씨	-	373,616	-

(주)노루코일코팅	-	141,212	-

(주)노루기반	726	-	67,355

(주)노루기반시스템즈	-	42,000	-

(주)노루로지넷	-	280,500	88,644

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	2,952,843	-

(주)아이피케이	-	7,200,000	-

(주)세다	-	-	825

(주)젠트라드	-	-	150,000

기타 특수관계자	(주)디아이티	24,672	-	66,116

합계	25,398	17,822,277	505,030

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	유형자산매각	유형자산취득	기타수입(주2)	기타지출(주3)

종속기업	(주)노루페인트	782	-	5,589,804	531,451

(주)노루오토코팅	-	-	2,697,970	-

(주)노루케미칼	-	-	300,000	56

(주)노루알앤씨	-	-	230,386	-

(주)노루코일코팅	-	-	340,721	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	-	-	42,712,718	35,001

노루도료(상해)유한공사	-	-	36,107	-

(주)노루기반	3,181	47,257	400	32,968

(주)노루크로비스	-	-	1,995	-

(주)기반엔지니어링	1,454	-	-	-

(주)노루기반시스템즈	-	-	21,000	-

(주)더기반	1,960	1,851	-	-

칼라메이트(주)	-	-	143	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	2,819,732	-

(주)아이피케이	-	-	16,800,000	-

(주)젠트라드	-	-	-	150,000

SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co.,Ltd.	-	-	44,116	-

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	-	2,080,000

기타
특수관계자	(주)노루로지넷	-	-	-	94,572

(주)디아이앤씨	-	-	6,570	-

(주)대한잉크	-	-	200	-

(주)디아이티	-	12,110	-	89,953

씨엔에프캐피탈(주)	-	-	4,242	-

합계	7,377	61,218	73,686,104	934,001

(주1) 중단영업에서 발생한 거래내역을 포함한 금액입니다.(주2) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(주3) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	453,860	-	24,205	2,012,453

(주)노루오토코팅	174,825	-	-	-

(주)노루알앤씨	12,989	-	-	-

(주)노루코일코팅	77,667	-	-	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd.	47,853	-	-	-

(주)노루기반	1,210	74,045	406	-

(주)노루기반시스템즈	7,700	-	-	-

(주)노루로지넷	-	-	42,837	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	47,850	-	-	-

기타 특수관계자	(주)디아이앤씨	-	-	-	-

(주)디아이티	-	-	50,590	-

합계	823,954	74,045	118,038	2,012,453

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	(주)노루페인트	344,920	-	153,987	1,995,735

(주)노루오토코팅	97,255	-	-	-

(주)노루알앤씨	5,721	-	-	-

(주)노루코일코팅	68,706	-	-	-

노루도료(상해)유한공사	49,413	-	-	-

(주)노루기반	-	50,170	13,113	-

(주)더기반	682	-	12,813	-

(주)노루로지넷	-	-	3,058	-

관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	33,788	-	-	-

기타 특수관계자	(주)디아이티	-	-	31,312	-

합 계	600,485	50,170	214,283	1,995,735

4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

거래상대방	거래내역	금 액

(주)더기반	유상증자	10,000,000

(주)노루기반	1,100,000

경영진	(주)노루크로비스 주식매수	1,000

(전반기)

(단위: 천원)

거래상대방	거래내역	금 액

(주)더기반	유상증자	10,000,000

(주)세다	4,000,000

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자지분 배분	(160,000)

5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

종업원급여	1,773,233	2,008,019

퇴직급여(환입)	469,552	(248,638)

합계	2,242,785	1,759,381

6) 당반기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당반기 및 전반기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

(30) 중단영업

1) 중앙연구소의 사업양도 및 경영권 매각당사는 2016년 8월 31일 이사회에서 중앙 연구소의 사업양도를 승인 하였습니다. 당사는 본 매각을 통해 각 사업부문의 특성에 적합한 의사결정체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 수익증대에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 양수회사는 (주)노루페인트이며 양도금액은 13,762백만원 입니다.2) 중단영업이익의 분석

(단위: 천원)

구분	전반기

영업수익	3,821,444

영업비용	(3,039,299)

영업손익	782,145

기타수익	-

기타비용	(2)

금융수익	-

금융비용	-

법인세비용차감전순이익	782,143

법인세비용	(123,900)

중단영업당기순이익	658,243

3) 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구분	전반기

영업활동 순현금흐름	718,789

투자활동 순현금흐름	(39,671)

재무활동 순현금흐름	-

순현금흐름	679,118