DH오토넥스 분기보고서 (2021.09)
7. 기타 참고사항

[정보통신부문]

가. 산업의 특성 및 성장성

네트워크 솔루션 및 유,무선 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비 분야는 기술진보가 매우 빠르기 때문에 선제적인 제품 개발 활동이 필수적인 분야입니다. 국내 유선통신시장은 유선전화, 초고속인터넷 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간 10G 서비스를 활성화하기 콘텐츠 부족등으로 극심한 전반적인 성장 정체상태이나, 무선통신시장은 5G 및 WiFi 6 인프라 구축을 기반으로 다양한 투자가 이루어 지고 있는 상태입니다. 5G와 백본은 정보통신 사업의 핵심 인프라이며 현재 대한민국은 5G의 세계 최초 상용화를 넘어 5G 백본망에 전국 주요 도시를 직접 연결하는 메시(Mesh) 구조를 적용 완료하여 관련 수요가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 또한 스마트폰 보급률 1위인 대한민국에서 이동통신 기술과 함께 비정형 데이터를 포함한 대량의 트래픽이 WiFi를 통해 서비스 되고 있고 특히 WiFi 6 기술의 상용화에 따라 많은 수요가 기대되며 이러한 중요성을 바탕으로 정부에서도 2020년을 기점으로 대규모 공공와이파이 구축 및 품질고도화 사업을 본격화 하고 있습니다. 또한 최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다.

나. 경기변동의 특성

네트워크 장비 산업과 IT 업종은 정부와 기간 통신 서비스 사업자 등의 정책 변화와 IT기술변화 등 정보통신산업 전체의 경기 변동에 영향을 주며 민감한 산업으로 분류됩니다. 인터넷 네트워크 장비 산업뿐만 아니라 대부분의 IT제품 및 서비스들이 신규투자 예산을 책정하기 어려운 불황기에는 악영향을 받을 수 있습니다. 그러나 경기변동에 따른 위험성은 기술적 진보와 발전에 의한 새로운 수요의 창출을 이끌어 내고 있습니다. 디지털 트랜스포메이션(DX)의 트렌드 및 성공사례는 포춘500대 기업의 순위 변동을 통해 기존 제조업 사회에서 정보화 플랫폼 위주의 사회로의 재편과 함께 이러한 추세가 Covid-19을 통해 더욱 빨라지고 있는 추세입니다. 기존에 많은 인력을 필요로 하는 직종이 자동화 및 비대면으로 빠르게 바뀌어가고 있고 관련 인프라 및 기술력의 축적은 앞으로 있을 AI 시대의 도래와 함께 기업의 생존을 위해 가장 필요한 기술 중 하나로 대두되고 있습니다. 따라서 5G와 통신 인프라 기술은 향후 많은 수요와 함께 중장기적인 성장동력이 될 것입니다. 당사는 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다.다. 경쟁요소

국내 인터넷 네트워크 장비시장에서, 기업시장은 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지한 반면, 사업자시장은 소수의 국내 업체들이 우위를 차지하고 있습니다.정부의 5G, 백본, WiFi 6 확장 정책에서 국산 네트워크 벤더는 최대 수혜자가 될 가능성이 높으며 특히 정부 주도의 조달사업에서 국산 벤더의 비율을 지속적으로 높여가고 있는 상황입니다.유,무선 통신 장비시장은 인터넷 통신사업자들과 사업을 수행하므로 진입장벽이 존재합니다. 이 시장은 각종 서비스 및 운용기능들을 구사할 수 있는 기술력이 있어야만 경쟁력을 유지할 수 있으며, 현재 이러한 업체는 그리 많지 않습니다. 따라서, 기술적인 장벽과 더불어 영업과 마케팅적인 장벽이 유,무선 분야의 주요 경쟁요소입니다.공공 WiFi 시장은 기술 역량을 갖춘 몇몇 국산 벤더사들이 경쟁하고 있으나 통신사 사업의 경우 각 공급사의 물량 제한으로 인해 cash cow로서의 역할을 기대하는 사업입니다.라. 자원조달의 특성인터넷 네트웍 장비를 생산하는 데 필요한 주요 구성 부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 유,무선 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달을 하고 있습니다. 따라서, 해외조달에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있습니다. 주요 Main Chip의 경우 제조업체의 수가 줄어들면서 과점적 지위로 인해 수급에서 다소 어려움이 있습니다. 기본적으로 제조업체들은 재고 위험 요소를 줄이기 위해 기초의 주문으로 생산을 진행하면서 납기가 소요되는 동안 품목이 발생하게 되는데, 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재의 선 확보를 추진함으로써 완제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.5G, 백본, WiFi 6 장비는 CPU와 플래시들로 구성되어 있는 모듈형 장비이며 H/W적인 부품 이슈보다는 펌웨어와 기능들의 개발 및 최적화가 중요시 되는 기술 의존도가 높은 사업입니다. 따라서 당사의 R 역량을 기반으로 타사와의 기술격차를 늘려나갈 예정입니다.

마. 영업개황KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자와의 안정적인 매출을 기반으로 5G, 백본, WiFi 6 사업을 연계하여 기술적인 value를 제공하고 대규모 정부사업 및 공공사업에 참여하고 있습니다. 또한 이러한 레퍼런스를 기반으로 엔터프라이즈 시장에서도 차별화된 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 빠른 속도로 기존 Cisco 및 외산 제품을 대체해 나갈 예정입니다. 이를 위해 고객우선의 마인드로 당사의 R 역량을 기반으로 한 즉각적인 기술 대응과 지원이 가능하며 영업적으로도 다양한 end-to-end 솔루션을 제안 가능합니다.당사는 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자들의 요구에 알맞은 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 XGS-PO(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며, 엔터프라이즈 환경에 적합한 L3 백본 스위치, L3/L2 Workgroup 스위치, PoE 스위치까지 보유하고 있습니다. 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다. 또한 무선 사업을 확대하기 위하여 LTE 기술기반에 5G/WiFi 6 라우터를 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, 무선 5G/WiFi 6 라우터등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다.

바. 시장점유율당사가 주력하고 있는 액세스망 장비시장은 성능 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있는 당사를 비롯하여 국내의 몇몇 장비업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있으며, 무선망 신규 라우터 통신시장 진입으로 시장 점유를 확대하고 있습니다. 5G, 백본, WiFi 6 사업은 기존 거래하고 있는 통신 3사를 통한 비즈니스 모델이 전체 수요의 절반 이상을 차지하며 공공의 경우 국산 벤더 우선 정책으로 인한 수혜가 예상됩니다. 엔터프라이즈 시장은 고객 의존도가 비교적 높은 시장으로 적극적인 영업력 및 판매유통망 확장과 외산 제품 대비 좋은 가격경쟁력으로 고객의 TCO 관점에서 충분한 value 전달을 통해 고객을 확보해 나가고 있습니다. 기업 공공시장에서는 국내 업체들이 외국 업체가 제시하지 못하는 기존 통신사 경험을 토대로 신속한 기술지원과 국내 수요가 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 그리고 틈새시장을 겨냥한 차별화된 제품 등을 개발ㆍ출시하며 고유의 시장영역을 확보하고 있습니다. 또한 지속적인 신제품 개발/출시를 통해 기업/공공 시장에서의 시장영역 확대를 위해 노력하고 있습니다.

사. 시장의 특성

최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다. ICT 제품의 경우 24시간 운용되는 장비이기 때문에 장애 대책 및 사후 지원이 무엇보다 중요합니다. 국산 벤더로서 자체 R 역량을 갖춘 대유플러스는 고객 만족을 위해 전문화된 엔지니어 역량으로 고객의 pain-point를 해결해드리고 또 장애시 빠른 사후 지원을 통해 고객의 신뢰를 쌓아오고 있습니다.

아. 신규사업 등의 내용 및 전망정부는 10G 인터넷 서비스 확대를 위해 박차를 가하고 있어 통신사업자에게는 기존 설비를 활용한 차세대 솔루션 등 다양한 대개체가 필요한 시기입니다.통신과 방송의 융합 및 스마트폰, 스마트TV 보급이 활성화됨에 따라 IP주소는 고갈되어 가고 있으며, 트래픽은 급격히 증가하는추세입니다.이에 따라 통신 사업자들은 IPv6 도입 및 서비스 품질을 향상시키기 위해 망 고도화를 추진하고 있습니다. 당사가 보유중인 L2/L3/PoE 스위치, 백본스위치 및 XGS-PON(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품은 향후 수년간 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다.또한, 통신의 발달에 따라 무선인터넷 사용이 더욱 증가하고 있으며 2021년 정부의 뉴딜 정책에 힘입어 5G 인프라는 지속 성장할것으로 예상되고 있습니다. 정부가 세계 일등 5세대(5G) 네트워크 국가로의 도약을 위해 예산을 대폭 늘리는 등 모든 역량을 결집하고 있으며 2021년 공공와이파이 사업 예산 또한 721억원으로 이미 확보한 상황으로 이러한 정보통신 고도화 추세는 앞으로 지속될 전망입니다.5G 인프라는 초기 구축 비용이 높은 관계로 모든 사용자 단말들이 5G를 이용 할 수 있을때까지는 많은 시간이 필요할 것으로 판단되며 대부분의 사용자 단말에 쉽게 사용할수 있는 WiFi6를 활용하면 LTE/5G 의 초고속 인터넷 서비스를 단기간에 활용하기 적합할 것으로 판단됩니다. 개인 측면에서도 비정형 데이터의 폭발적인 트래픽량 증가와 함께 비대면 사회의 확대로 인해 관련 인프라 및 기술에 대한 꾸준한 수요가 예상 되며 앞으로 있을 AI 인공지능, 빅 데이터에 있어서도 네트워크 기술력은 가장 기본이 되는 인프라로서 지속적인 성장이 예상됩니다.이에 당사에서는 지난해 통신사 LTE Egg라우터, 공공 WiFi6 신규사업 경험을 바탕으로 최근의 무선 LTE/5G 기술규격을 기반으로 고객 수요를 반영하여 최적의 제품으로 LTE/5G 라우터 및 WiFi 6 신규버젼 개발에 총력을 다하고 있으므로 중,장기적인 수요 확대로 매출 증대가 일어날 것으로 예상됩니다.기술로는 LTE-A Cat.18 와 5G Sub-6를 개별 모듈로 수용할 수있는 플랫폼 기반에 5G 속도와 효율성에 효과를 가져올 수 있는 WiFi 6기술을 필수로 사용합니다.

[가전사업부문]

가. 산업의 특성 및 성장성 김치냉장고의 등장 및 확대는 주거문화의 변화에서 기인합니다. 기존의 냉장고에 김치를 전문 보관하는 컨셉의 제품은 1984년에 출시된 적이 있습니다. 그러나 1980년대 주거환경에서 김치 전용고는 필요성이 없어 그대로 사장되었으나 아파트 주거비율이 폭발적으로 늘어나는 1995년 이후, 김치 냉장고에 대한 수요는 지속적으로 증가해왔습니다. 또한 김치냉장고는 직접적 경제 효과 외에도 김장 문화의 유지에 기여하였습니다. 김장은 단순히 장기간 섭취할 김치를 만드는 단순한 행위가 아니라, 친척, 이웃이 모여 함께 김장을 담그는 과정을 통해 협력과 결속을 강화하는 기회를 제공하고, 나눔의 전통을 계승하여 김장철마다 지역사회, 자원봉사단체를 통해 사회적 유대감을 키우는 역할을 하고 있습니다. 김치냉장고가 시장에 선보인지 20여년이 지난 지금 한국인은 김치냉장고를 일반냉장고의 대체제가 아니라 보완제이자 필수가전으로 인식하고 있습니다. 김치냉장고(뚜껑형)은 김치냉장고(스탠드형)에 비해 가격이 저렴하다는 장점이 있습니다. 직접 냉각 방식을 사용하기 때문에 정온 유지에도 탁월해 김치맛 변화가 덜 합니다. 스탠드형에 비해 제품별 수납이 어렵고 꺼낼 때 허리를 숙여야 하는 번거로움이 있지만 대용량 냉동보관기능이 있어 뚜껑형 구매자도 많은 편입니다. 김치맛 변화는 스탠드형이 뚜껑형을 아직까지 따라가지 못합니다. 실속형 구매자는 뚜껑형 제품을 선호합니다. 용량이 커지고 있는 추세에 스탠드형 용량 대비 가격이 저렴하다는 장점이 가장 크고, 최근 뚜껑형 대중적인 제품은 200리터대로 10년 전보다 두 배 가량 커졌습니다. 최근 1인가구 증가추세로 인해 1인 가구용 김치냉장고로는 대체로 뚜껑형이 대중적인기를 누리고 있습니다 크기는 대체로 120리터 이내고, 콤팩트한 크기의 스탠드형 프리미엄 이미지를 강조한 제품의 인기가 좋은 편입니다. 뚜껑형은 구조적으로 냉기보존과 정온보관이 스탠드형에 비해 상대적으로 우위이며 같은 용량크기의 스탠드형 보다 거의 2배 가까이 수납 용량이 크고 가격도 뚜껑형이저렴하기 때문에 꾸준히 소비자의 구매가 요구되고 있습니다. /생활가전- 에어컨,에어워셔,스포워셔,제습기> 건강/생활가전 사업은 여러제품군의 조합으로 각 제품의 연혁을 열거하는데 어려움이 존재하여 주력제품인 가정용 에어컨에 대한 내용을 기재하였습니다. 최초의 전기 에어컨은 1902년 뉴욕 주에서 윌리스 캐리어에 의해 발명되었습니다. 그가 설계한 최초의 에어컨 시스템은 인쇄 공장에서 사용되었는데, 공장의 온도 및 습도 변화가 잉크 노즐에 영향을 미치는 것을 해결하기 위해 개발된 것으로 초기 시스템은 수년간 기계를 냉각시키는 용도로만 사용되었습니다. 이 후 캐리어는 시스템을 개량해 사무, 주거 환경에 적용하여 더운 여름에도 쾌적하게 활동 할 수 있게 해 주었고, 더위와 관련된 질병 사망률을 최대 40퍼센트까지 감소시켜 삶의 질을 향상시켰습니다. (밥솥)> 밥솥은 국민의 주식인 쌀을 조리하기 위한 전통적인 취사도구로 인류 역사와 함께 진화해왔지만 전기밥솥이 나온지는 채 100년이 지나지 않았습니다. 전기밥솥은 솥 자체에 발열제를 부착하여 전열에 의해서 자동적으로 밥을 짓는 기구로 옛날 가마솥에서 발전되어 가스 압력솥, 전기밥솥으로 변천되어 왔습니다. 전기밥솥은 전기압력밥솥과 전기보온밥솥으로 구분할 수 있으며, 전기압력밥솥은 열원에 따라 유도가열(IH : Induction Heating)방식과 열판가열방식으로 분류할 수 있습니다. 최근에 나온 전기밥솥 제품들은 IH 가열방식이 주를 이루고 있으며 가격도 기존 열판가열방식 대비하여 고가의 제품으로 구성되어 있습니다. IH압력밥솥은 전자제어기술과 전기제어기술이 복합적으로 들어가 있는 전자제품으로 열제어기술 및 압력제어기술이 조금 더 업그레이드된 스마트 알고리즘 기능을 비롯하여, 위생, 청결 등의 고객의 니즈가 반영된 프리미엄 밥솥으로 제품의 기능이 세분화되고 다양해지고 있어 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 최초의 전기밥솥은 1921년에 개발되었으며, 국내에는 1970년대부터 일반 가정에 보급되기 시작했지만 대부분 보온기능만 있는 소위 '밥통'으로 가스나 아궁이에서 밥을지은 뒤 보온만 하는 방식이 일반적이었습니다. 전기밥솥은 일본에서 처음으로 개발되었는데, 1980년대 초반 일본여행을 다녀온 여행객들이 조지루쉬 코끼리 밥솥을 가지고 들어오면서 단순히 보온기능만을 가진 '밥통'에서 밥을 짓는 '밥솥'이 선풍적인 인기를 끌기 시작하였는데 당시에는 어떤 밥솥을 사용하느냐에 따라 일종의 '부의 척도'로 인식될 정도로 밥솥의 가치가 높아졌습니다. 그 이후 1980년대 중반부터 대기업들이 '밥솥 국산화'를 위해 다양한 신제품을 내놓기 시작하였으며, 당시 제품은 취사 기능만 있는 'Rice Cooker’로 보온 기능없이 밥만 지을 수 있는 취사도구였으며, 보온을 위해서는 전기밥솥에 밥을 지은 후 보온밥통에 다시 밥을 옮겨 놓는 방식이었습니다. 1990년대 중반에 세계 최초로 국내에서 압력솥을 전기밥솥에 접목시킨 전기압력밥솥이 개발되었는데 가스레인지 등 위에 올려놓고 사용하던 압력밥솥을 전기적인 방법으로 밥을 할 수 있도록 한 것이며 불 조절 없이 간단한 버튼 조작만으로 안전하게 사용할 수 있게 된 것입니다. 열 판 가열식 밥솥의 단점을 보완한 IH 가열방식과 압력식 결합이 연구되었지만, 그 당시에는 IH 압력밥솥이 고가 제품이었기 때문에 널리 보급되지 못했습니다. 하지만 2000년대 들어 다양한 모델들이 출시되면서 IH 시장이 성장세를 타기 시작했습니다. IH가열방식은 기존 가열방식과 달리 장작불을 지핀 것처럼 강한 화력을 이용해 입체적으로 열 전달이 가능해져 찰지고 구수한 가마솥 밥맛을 살려낸다는 장점이 있습니다. 이 외에 한국 밥솥에 대한 외국인 고객의 수요가 지속적으로 증가하여 중국어, 영어 등 외국어 음성 기능이 탑재된 밥솥이 출시되었으며, 이러한 변화에 발맞추어 전기밥솥은 이제 밥만 짓는 가전제품이 아닌 멀티 쿠커(Multi Cooker)로서 자리매김하고 있어 국내뿐만 아니라 중국, 베트남 등 동남아, 스페인 등 유럽에 수출할 수 있는 기회가 늘어나고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 김치냉장고는 권장사용기한이 7년인 대표적인 내구재로 비교적 일정한 교체주기를 가지고 있습니다. 경기변동에 따라 수요가 변동되기 보단 사용기한 경과 및 신규입주/이사 등의 사유로 구매가 이루어지는 경향이 존재합니다. /생활가전- 에어컨,에어워셔,스포워셔,제습기>건강/생활가전제품은 대부분 대체재가 존재하는 편입니다. 예를 들면, 에어컨의 대체재로 선풍기가 존재하고, 선풍기 대신 부채를 사용할 수 있습니다. 하지만, 건강/생활가전제품의 본질은 인간에게 편의성을 제공하는 것에 있습니다. IT의 발전으로 인간은 보다 더 편리한 방법을 추구하고 있으며, 현재에는 사물인터넷(IoT)을 가전제품에 적용하는 수준에 이르렀습니다. 따라서, 불황기에 대체재 사용으로 인해 수요가 감소할 가능성은 낮으며, 대부분 사용기간 경과에 따른 교체수요에 영향을 받습니다.(밥솥)>생활가전제품은 내구성 제품이기 때문에 불황기에는 구매가 보류되거나 저가 제품 선호경향이 두드러지는 등 계절적 요소나 국내/외적인 경기변동에 영향을 많이 받는 산업이며, 기술의 변화와 고객의 요구에 민감하게 영향을 받습니다. 반면에 밥솥 시장의 경우 일반적으로 4계절 내내 취사를 해야 하므로 계절적 요소나 경기 변동의 요소는 타 제품에 비해 적은 제품입니다. 다. 경쟁요소 김치냉장고 구매시 소비자들이 고려하는 부분은 브랜드, 사용 편의성, 디자인, 가격 등 여러가지가 있으나 가장 중요한 요소는 김치의 맛(성능)입니다. 김장 김치는 동일한 김치를 가족, 지인들과 나누어 가지게 되며 각자의 김치냉장고에 보관하여 그 맛을 평가하게 됩니다. 때문에 '우리집 김치는 괜찮던데, 이집 김치는 변했네', '어느회사 제품이 김치맛이 좋네' 라는 평가결과는 자연스레 공유되고, 지인의 지인을 통해 구매에 영향을 미치게 됩니다. 앞서 언급한 대로 김치냉장고는 보관 성능, 기술력에 대한 부분을 김치 맛으로 평가받기 때문에 각 제조사는 김치 맛에 대한 연구를 지속적으로 하고 있고, 마케팅도 김치 맛과 김치가 주는 효능에 대한 부분에 집중하고 있습니다. /생활가전- 에어컨,에어워셔,스포워셔,제습기>핵심 부품 기술에 기반한 고효율 중심의 제품 차별화 및 지역 적합형 제품 개발 역량을 확보하고 있으며, 원가 경쟁력 부분에서도 지속적인 개선 활동을 통해 동종 업계내에서도 높은 수익성을 유지하고 있습니다. 가정용 및 상업용 에어컨의 경우 생산 혁신, 지속적인 신제품 출시를 통한 제품 경쟁력 확보와, 에너지 효율 제고를 가능하게 하고 있고, 에너지 절감과 관련된 통합 에너지 솔루션을 제공함으로써 고객에게 종합적이고 차별화된 솔루션을 제공할 능력을 보유하고 있습니다.(밥솥)>당사는 신규 성장동력으로 주방가전 전기밥솥 사업에 진출했으며, 2015년 12월 런칭한 10인용 IH압력밥솥을 시작으로 2016년 IH압력밥솥 6인용을 확대생산하고, 2019년까지 경쟁사 동등 수준의 라인업 경쟁력 확보를 목표로 제품 생산중에 있습니다.당사는'딤채' 브랜드 와 기술력으로 널리 알려진 위니아딤채와 함께 밥과 김치의 조화를 앞세워 기존 밥솥가전시장 틈새시장 진출을 목적으로 국내 온, 오프라인 유통 입점과 더불어 신 성장 유통인 면세점까지 입점에 성공하였으며, 2016년 하반기에는 위니아딤채와 하이얼 Casarte (하이얼 Premium 브랜드) 과 OEM 계약 체결을 바탕으로, 중국시장에 진출하게 되었으며, 추가로 미주 시장 아시안 마켓에 첫 진출을 함에 따라 해외시장 첫 발을 필두로 지속적인 시장확대를 할 예정입니다. 국내 전기밥솥은 IH(인덕션 히팅)기술과 고압유지 기술을 바탕으로 쿠쿠전자와 쿠첸이 양분하고 있는 진입장벽이 높은 시장이나, 지속 투자를 통해 차세대 중점 사업으로 육성할 계획을 가지고 있습니다.라. 국내외 시장여건김치냉장고는 수백가지의 부품이 단열재와 결합하여 만들어지는 구조로 개발, 생산에 높은 기술력과 노하우가 필요하며, 이러한 특성상 대규모 생산 설비 투자가 필요한 사업으로, 진입장벽이 높아, 향후 국내외 시장점유율은 더욱 확대될 전망입니다. /생활가전- 에어컨,에어워셔,스포워셔,제습기> 건 강/생활가전제품은 신흥시장에서의 성장 잠재력이 높으며, 해당 국가별로 시장 우위를 점하기 위한 경쟁사간 공격적인 시장 확대 활동들이 전개되고 있습니다. 최근 각국의 에너지 효율 규제 강화 및 확대는 회사에 위협 요인임과 동시에 많은 기회를 가져다 줄 것으로 예상됩니다. (밥솥)>국내 전기밥솥 시장은 쿠쿠와 리홈쿠첸이 국내 전기밥솥 시장의 대부분을 차지하는 과점 시장의 형태를 보이고 있으며, 당사는 호남권 지역으로는 최초로 '딤채쿡' 이라는 딤채의 브랜드 가치를 내세워 전기밥솥 시장에 진출하게 되었습니다. 전기밥솥 시장에서 경쟁하기 위한 중요한 요소별로는 품질(기술력), 브랜드 충성도, 제품의 다양성, 가격을 들 수 있습니다. 전기밥솥은 최종 소비재로 근본적인 기능인 밥맛으로 얼마만큼의 만족도를 소비자에게 줄 수 있느냐가 중요한 경쟁요소로 볼 수 있으므로, 가격보다는 품질(기술력)과 밥이 맛있는 이미지를 가지게 하는 브랜드인지도가 중요합니다. 따라서 한번 만족한 밥맛에 익숙해진 소비자들은 현재 사용하고 있는 전기밥솥이 잔고장 등 품질적인 면에서 문제가 없다면 해당 브랜드를 이탈할 가능성이 상대적으로 낮아 브랜드 충성도가 높아지고 자연스럽게 진입장벽이 형성되고 있습니다. 이에 따라 브랜드 인지도와 충성도가 경쟁에서 중요한 요소가 되고 있습니다. 마. 영업개황당사의 주력제품은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥)이 있으며, 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)으로서 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품제조 전문기업입니다. 당사는 2015년 설립하여 소형가전제품제조 전문기업으로 성장해왔으며, 초기에 WINIA 에어워셔를 시작으로 현재는 딤채냉장고(뚜껑형) 100ℓ, 120ℓ, 160ℓ, 180ℓ, 200ℓ, 220ℓ딤채쿡(IH압력밥솥), 공기청정기, 스포워셔(차량용 공기청정기)에 이르기까지 생산라인업을 넓혀가고 있습니다. 또한 당사는 2018년 06월 30일을 기준으로 다양한 소프트웨어 역량 과 미래 성장력을 갖춘 ㈜대유플러스에 흡수합병되어 대유플러스의 소프트웨어 역량에 가전사업의 하드웨어 제조기반이 합쳐져 기업의 토대를 바꾸수 있는 제 2 도약의 계기를 마련하게 되었습니다. ㈜대유플러스는 그간 정보통신 부문에서 S/W, 네트워크, 통신, IOT 분야에 대한 기술 역량을 축적해 왔고, 냉장고, 전기밥솥등 에너지 다소비 기기에도 적용이 가능한 '나노탄소 소재기반의 발열체 기술' 등과 같은 핵심기술을 개발해 온 바 가전기기 H/W 제조을 흡수함으로써 가전제품제조의 성장과 시너지를 이루어낼 것으로 판단됩니다.바. 시장점유율당사의 주력제품인 김치냉장고 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 존재하지 않습니다. 따라서 당사는 ㈜위니아딤채의 추정치를 인용하였으며, 추정자료는 아래와 같습니다. [김치냉장고 최근 3개년 판매량 기준 시장점유율] (단위:%) 2020년 2019년 2018년 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 ㈜위니아딤채 38.6% ㈜위니아딤채 39.2% ㈜위니아딤채 37.6% A 28.4% A 26.3% A 28.9% B 31.1% B 31.2% B 29.7% 3사 합계 98.1% 3사 합계 96.7% 3사 합계 96.2% 출처 : ㈜위니아딤채추정치, GFK 데이터 기준 ㈜위니아딤채의 보정작업을 통한 추정치사. 시장의 특성당사가 제조하는 가전제품은 제품 특성상 타 디지털 기기에 비해 사용기간이 길기 때문에 고효율 가전기기 구입에 따른 에너지 절감효과의 중요성이 크며, 국내 내수 시장 뿐만 아니라 해외 시장에서의 가격경쟁력이 무엇보다 중요한 요소입니다. 당사 또한 그 중요성에 맞추어 고효율/ 원갈절감 제품 개발을 통해 고품질의 제품 공급 체계 유지 및 원재료 가격 상승에 따른 안정된 제품 가격 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 또한 지능형 소비자 중심의 에너지 이용 합리화에 대한 인식이 소비자들의 친환경 고효율 스마트 가전제품 니즈를 계속해서 관찰하고 개선해 나가고 있습니다.아. 신규사업의 내용 및 전망1~2인 가구가 소비의 중심으로 떠오르며, 소형가전시장이 가전업계의 불루오션으로떠오르고 있기 때문에 당사 또한 소가족의 지속적인 증가, 라이프 스타일 변화에 맞게 소형 가전 라인 강화에 나서고 있습니다. 소형가전 시장은 중국의 저가 상품과 유럽의 고가 상품이 포진하고 있는 만큼 차별화된 아이디어와 신기술로 상품 인지도를 올리고 동시에 해외 유명 프리미엄 업체들과 경쟁하는 전략을 세우고 있습니다.자. 마그네트론당사의 종속회사 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS에서 생산되는 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다.마그네트론(Magnetron)은 전자렌지 핵심부품으로서, 마그네트론(Magnetron)으로부터 발생된 Microwave는 높은 주파수의 진동을 만들어내어 음식물 내부의 물분자를 회전운동시켜 분자간 마찰열에 의해 음식물을 가열시키는 원리입니다. [자동차부품부문] 가. 중요지적재산권 보유현황 산업재산권 수 특허 기타 39 2 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 특허권 10-0509824 2005-08-16 차량용 혼플레이트 어셈블리 특허권 10-0549615 2006-01-27 차량용 스티어링휠의 리모컨 스위치의 장착방법 특허권 10-0620072 2006-08-28 차량용 핸들구조 특허권 10-0731176 2007-06-15 자동차 핸들용 혼플레이트 특허권 10-0731177 2007-06-15 자동차 핸들용 혼플레이트 결합구조 특허권 10-0731179 2007-06-15 자동차핸들에 설치되는 컨텍트링의 결합구조 특허권 10-0731183 2007-06-15 자동차 핸들의 하부커버 결합구조 특허권 10-1037317 2011-05-20 차량용 핸들의 상,하부 커버 결합구조 특허권 10-1337464 2013-11-29 차량용 조향핸들 열선의 설치구조 특허권 10-1337471 2013-11-29 차량용 스티어링휠의 림 특허권 10-1337472 2013-11-29 차량용 스티어링휠 핸들커버의 커버링 구조 특허권 10-1343396 2013-12-13 차량용 스티어링휠의 혼플레이트 볼트홍더의 결합구조 특허권 10-1365009 2014-02-13 차량용 스티어링휠의 혼커버 어셈블리 특허권 10-1415750 2014-06-30 차량용 스티어링휠의 DAB 하부커버 결합구조 특허권 10-1406460 2014-06-30 발열기능을 갖는 스티어링휠 특허권 10-1500062 2015-03-02 건강체크 시스템용 핸들커버 특허권 10-1607138 2016-03-23 차량용 스티어링휠의 디스플레이 설치구조 특허권 10-1792686 2017-10-26 휠 림경 측정용 보조 장치 특허권 10-1805592 2017-12-01 자동차용 휠 제작방법(언더컷 휠) 특허권 10-1805591 2017-12-01 자동차용 휠 제작장치(언더컷 맨드릴) 특허권 10-1828210 2018-02-05 알루미늄 휠의 다중 컬러 형성방법 특허권 10-1843645 2018-03-23 알루미늄 휠 PCD 좌표 측정 장치 개발 특허권 10-2024649 2019-09-18 전도성 플라스틱을 활용한 자율 주행용 스티어링휠 특허권 10-2024650 2019-09-18 전기적 경적신호 전달구조를 갖는 자율주행용 스티어링휠 특허권 10-2030423 2019-10-02 SRC 와이어 정렬 가이드 프레임을 구비한 차량용 스티어링휠 특허권 10-2036672 2019-10-21 다양한 전장 부품의 설치가 용이한 차량용 스티어링 휠 특허권 10-2057098 2019-12-18 언더컷을 활용한 고강도 경량 알루미늄 휠 (언더컷 휠) 특허권 10-2057100 2019-12-18 공명기가 형성된 차량용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2057103 2019-12-18 공명기 부착 자동차용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2057104 2019-12-18 공명기가 장착된 자동차용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2110032 2020-05-06 소음감쇠 기능을 갖는 차량용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2109584 2020-05-06 차량용 알루미늄 휠 제작방법 (중공관파이프) 특허권 10-2165853 2020-10-07 소음저감용 차량 휠 ("T-레일 초기" 공명기 휠) 특허권 10-2183410 2020-11-22 유니버셜 조인트를 구비한 폴더블 스티어링 휠 특허권 10-2183411 2020-11-22 웜 기어를 구비한 폴더블 스티어링 휠 특허권 10-2200683 2021-01-05 외관개선 구조를 갖는 차량용 스티어링 휠 및 이의 제조방법 특허권 10-2200682 2021-01-05 수지 유입 차단구조를 갖는 차량용 스티어링 휠 및 이의 제조 방법 특허권 10-2300663 2021-09-03 2밴드 체결형 소음저감 공명기 휠 ("2밴드 체결" 공명기 휠) 특허권 10-2302964 2021-09-10 고정력이 향상된 공명기 휠 디자인권 30-557492 2010-03-30 자동차 핸들용 혼플레이트 디자인권 30-1064565 2020-06-24 자동차용 스티어링 휠 나. 산업의 특성 광범위한 산업 기반을 전제로 하는 자동차산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여개의 부품을 만드는 부품제조, 판매, 서비스등의 제반 산업이 연계되어 있는 종합조립산업으로 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 자동차산업은 전방산업인 완성차제조업의 생산 및 판매량이 후방산업인 자동차 부품산업에 큰 영향을 미치며 후방산업의 품질과 가격, 그리고 기술력은 전방산업의 내수 및 수출의 경영실적을 결정하는 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다.일반적으로 엔진과 사람, 화물을 적재하기 위한 차체, 그리고 제동, 조향, 현가장치 등 차제를 제외한 나머지 부분인 샤시로 구분되는 자동차부품산업은 완성차제조업과 분업적인 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이기에 자동차부품업체들은 완성차제조업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고 있습니다.나. 산업의 성장성현재 자동차산업은 경량화 추세로 이어지고 있으며 그 일환으로 당사의 주력생산 제품인 스티어링휠의 경우도 과거 스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 이미 개발하여 양산을 개시하였습니다. 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠의 경우 당사연구소에서 독자 개발한 제품으로 고객사로부터 인정을 받고 있으며 소비자의 의향을 반영한 개발에 주력하고 있습니다. 향후 알루미늄 일체형 스티어링휠이 국내시장의 주종을 이룰것으로 예상되며 당사가 시장을 선점 할 것으로 예상됩니다. 그리고 히티드 타입의 스티어링휠을 국내최초로 개발하여 현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다. 국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다. [2021년 3분기 자동차 산업 현황] (단위:대, %) 구 분 생산 내수판매 수출판매 수량 전년동기비 수량 전년동기비 수량 전년동기비 현대 1,180,127 1.9% 540,842 -7.3% 662,895 14.8% 기아 1,049,583 10.2% 403,348 -2.8% 630,888 23.3% 한국지엠 195,670 -25.4% 46,663 -22.3% 157,691 -24.5% 쌍용 59,565 -19.9% 40,997 -34.5% 20,857 71.7% 르노삼성 85,282 -12.9% 42,803 -41.8% 47,749 165.8% 기타 6,269 101.9% 4,873 89.5% 1,263 58.7% 합계 2,576,496 1.1% 1,079,526 -9.9% 1,521,343 14.5% 주) 출처 : 한국자동차산업협회국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다.다. 경기변동의 특성대표적인 내구재 산업인 자동차산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 수요는 경기 호황시 소득 수준의 상승에 따른 판매 증가와 고급화 경향을 띄는 반면, 경기 침체시 소득 수준 감소에 따른 판매 감소와 경차 선호현상이 나타나게 되며 이는 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하게 되면 더욱 뚜렷하게 나타나게 됩니다. 더불어 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 경기변동에 따른 판매실적에 직접적인 영향을 받고 있습니다.라. 경쟁요소자동차산업은 대규모 장치산업으로 산업의 진입장벽이 굉장히 높기 때문에 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 자동차부품산업 또한 일정규모 이상의 부품사의 경우 대규모 장치산업의 특성을 지니고 있기에 과점체제를 유지하고 있지만, 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면 존립할 수 없는 상황입니다. 따라서 자동차부품기업은 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 소비자 니즈를 고려한 높은 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다.마. 자원조달의 특성자동차부품업은 수주생산이라는 업종의 특성상 제품생산이 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 어려우며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 이를 위해 당사의 종속회사 ㈜대유글로벌의 경우 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉 곳을 관계사인 ㈜대유합금으 로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다.바. 영업개황1) 스티어링휠당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED에서 생산, 유통되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다.현재 자동차 산업은 차량 경량화 추세로 이어지고 있으며 당사의 스티어링휠도 과거스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 개발을 완료하여 양산 중이며, 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠과 히티드시스템 스티어링휠의 경우 당사 연구소에서 독자적으로 개발한 제품으로 완성차업체와 최종소비자로부터 인정을 받고 있습니다. 특히 히티드 타입의 스티어링휠은 당사가 국내최초로 개발 및 국산화에 성공하여현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종 적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형 차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다.2) 알루미늄휠당사의 종속회사 ㈜대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차에 매출액의 90% 이상을 납품하고 있으며 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 알루미늄휠을 납품하고 있습니다. ㈜대유글로벌은 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받아 과점시장인 알루미늄휠 산업에서 15%~20%의 점유율을 유지하고 있으며, 고객사의 니즈에 충족하는 제품 생산을 위하여 지속적인 시설투자를 및 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있습니다. 사. 시장 점유율1) 국내시장 점유율 당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED와 ㈜대유글로 벌에서 생산, 유통하여 현대기아차 등에 납품하는 스티어링휠과 알루미늄 휠은 각 각 5 2.60%, 19.10% 높은 국 내시장 점유율을 차지하고 있으며, 우수한 기술력 및 생산능력을 바탕으로 꾸준히 신규 수주와 매출성장세를 보이고 있습니다. (단위:%) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 비 고 점유율(M/S) 스티어링휠 52.60% 53.10% 54.60% OEM납품 알루미늄휠 19.10% 19.30% 17.90% OEM납품 주) 국내 OEM시장 점유율(생산 CAPA기준으로 회사가 자체추정)아. 시장의 특성 자동차산업은 광범위한 산업분야를 기반으로 하여 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 큽니다. 넓게 자동차 산업을 나누어 보면 제조, 유통, 운행분야가 있습니다. 고무, 섬유, 철강, 비철금속, 유리 등 광범위한 소재를 기반으로 각기 다른 생산공정을 거쳐 제조된 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 자동차산업은 대표적인 조립산업 입니다. 특히 기술력이 기반이 되는 자동차부품산업은 완성차 업체의 내수 및 수출의 디딤돌 역할을 하고 있습니다.완성차 업체의 생산 및 판매량은 자동차부품 업체에 직접적인 영향을 끼칠뿐 아니라, 업계의 성장을 유발시키는 전방산업 입니다. 또한 자동차 산업은 한 국가의 기술수준과 경제력을 대표하며, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등 연관산업으로의 파급효과는 물론이고, 고용 유발의 효과가 매우 큽니다. 자동차부품 산업은 완성차 업체와 분업적 관계로 자동차부품의 성능과 가격에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리 능력을 요구하며 이는 자동차산업의 경쟁력에 매우 큰 영향을 미치고 있습니다. [신사업부문] 가. 중요지적재산권 보유현황탄소발열체 연구는 기존 발열 소재 대비 열적특성 및 발열성능을 획기적으로 개선한 연구결과로 신규 시장 확보를 통한 다양한 매출처 확보가 기대됩니다. 이와 관련하여원천기술 핵심부분을 국내에는 11건의 특허등록이 진행되었고, 해외 특허는 6건이 유럽(1건), 일본(4건), 미국(1건) 에 등록 완료 되었습니다. 산업재산권 수 특허 실용신안 기타 17 - 2 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 특허권 10-1173847 2012-08-08 탄소나노튜브를 이용하여 제조된 나노입자 및 그 제조방법 특허권 10-1242529 2013-03-06 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권 10-1436594 2014-08-27 면상 발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1509028 2015-03-31 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료의 제조방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료 특허권 10-1316935 2016-02-25 면상 발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1733089 2017-04-27 실란 기능기를 갖는 면상발열체 및 이의 제조방법 특허권 10-1870862 2018-06-19 전기밥솥용 보온히터 특허권 10-1931254 2018-12-17 전체 탄소 함유형 면상 발열 구조체 특허권 10-1975497 2019-04-29 난연성 도료 조성물 및 그 제조방법 특허권(유럽) 2072635 2010-10-27 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권(일본) 503585 2012-09-21 판형 탄소 나노입자 제조방법 및 이를 이용한 알루미늄-탄소 복합재료의 제조방법 특허권(일본) 5296438 2013-05-14 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권(일본) 5296439 2013-05-14 알루미늄과 탄소재료 간의 Al-C 공유결합을 형성하는 방법 특허권(일본) 5726663 2013-12-17 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권(미국) 8673053 2014-03-18 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권 10-2028445 2019-09-27 자가 발전형 스마트 발열유리 및 이의 제조방법 특허권 10-2069059 2020-01-02 방열층 형성 방법 및 그 방열층을 포함하는 전자 부품 상표권 40-0795232 2009-07-07 SALUM 상표권 40-1465365 2019-04-03 에너지자립형 나. 산업의 특성 및 성장성미래 산업은 기존 기대에 못 미치는 기술성장을 인하여 시장 성장성이 늦어지고 있었으나, 최근 다양한 소재의 단가 감소, 적용 기술의 개발로 산업분야에서 성장성이 높은 분야입니다. 더불어 에너지 사용량 증가에 따라, 적용 장비의 효율 (발열, 방열, 전자파 차폐, 난연 등), 차세대 전기 발전 기술 (페로브스카이트, 유기 태양광)의 중요성은 증가되어지고 있으며, 성숙기 진입을 준비하는 단계입니다. 이러한 최신 기술의 적용 분야가 건축, 자동차, 가전 등 다양한 산업에 적용이 가능하여 시장을 준비하고 있습니다. 이에 당사는 효과적인 제품 공급, 유지 보수, 체계적 영업 전략으로 다양한 요소를 만족시키고자 합니다.다. 경기변동의 특성당사가 추진하고자 하는 에너지 효율 증가 제품 사업은 지속적 시장 증가가 예상되는 사업으로 경기변동에 대한 위험요소가 적은 사업영역입니다.첫째, 에너지 사용 문제 증가로 지속적 연구 개발 및 제품 교체시장이 증가되어지고 있습니다. 건축(에너지 제로화 하우스), 자동차(전기 자동차), 가전(에너지 1등급 구현).둘째, 당사와 같이 10년 이상의 지속적인 연구 결과물이 없이는 불가능한 시장이며, 향후 개발 완료 후에도 제품화까지 기술 수준 확보에 어려움이 많은 분야입니다.당사는 지속적인 기술 개발과 일반 기업, 공공시장 확대, 더불어 해외 시장으로의 진출을 추진, 다양한 고객으로의 다변화함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화할 계획입니다.라. 경쟁요소에너지 효율 증가 시장은 부품 업체들의 전력 사용 설계를 통하여 진행하고 있으며, 소재로부터의 본질적 접근은 이루어 내지 못하고 있는 실정입니다. 당사가 추진하고자 하는 탄소 나노 면상 히터의 경우 면상 발열 히터와의 경쟁이 아닌 상위 온도인 세라믹 히터와의 경쟁을 이루어 내고자 합니다. 승온 속도 및 효율 등 다양한 경쟁 요소와 더불어 당사는 IoT, AI 기술을 접목 타 업체와의 주요 경쟁에서 우위를 선점할 수 있습니다.마. 국내외 시장여건국내외적으로 에너지 절감에 대한 이슈 사항들이 증가되고 있으며, 이로 인하여 에너지 1등급 제품, 에너지 제로 하우스 등 다양한 연구 결과들과 맞물려 제품들이 개발되고 있습니다. 더불어 국내 에너지 절감을 위한 면상 발열 히터 사업은 지속적으로 증가하고 있으며, 국내 기술은 해외 기술에 아직 미치지 못하여 인쇄 잉크를 구매하여 진행하고 있습니다. 이에 당사는 잉크 제조 기술을 기반으로 다양한 사업 군을 형성할 수 있으며, 증가되는 에너지 절약 제품에 적용을 확장할 수 있을 것입니다. 더불어 신재생 에너지인 태양광 발전은 중국의 값싼 실리콘 모듈에 밀려 침체되고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 차세대 태양광 모듈 연구에 집중하여 향후 3년 이내에 신규 시장을 선점할 수 있도록 노력하고 있습니다.바. 자원조달의 특성당사가 집중하고 있는 탄소 나노 면상 발열체는 기존 Carbon nanotube의 높은 단가, 낮은 생산성으로 문제가 발생되었으나, 최근 대기업의 대형 생산 라인 구축으로 국내 조달에 문제가 해결되었습니다. 또한 주요 소재들의 제조 업체수가 증가되어 짐에 따라 자재 확보선에 문제가 해결되고 있으며, 당사의 생산 Capa 증가를 통하여 납기 요구 사항을 만족시키고자 합니다.사. 영업개황당사는 나노소재를 활용한 적용 제품은 기존 소형 시장에 정체되어 있던 타 기업과 달리 중견, 대기업들과의 공동 개발, 주요 고객사로 영업하고 있습니다.당사는 초기 개발 단계에서부터 적극적 투자를 통하여 최종 제품까지 적용을 이끌어 내기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 차세대 태양광(페로브스카이트, 유기태양광) 제품은 고가의 단가로 인하여 시장에 적용을 못하고 있는 실정입니다. 이에 당사는 고려대학교, 한국화학연구원과의 공동 개발을 통하여 효율 향상, 단가 감소에 집중, 향후 사업 진입을 통한 모듈 구성까지 확보함으로써 주요 시장분석을 통하여 고객사로 영업을 준비하고 있습니다.아. 시장점유율당사의 사업화 주력제품은 탄소나노 면상 발열체이며, 사업화 성공을 기반으로 방열, 난연, 전자파 차폐 등 다양한 사업 확장을 추진하고 있습니다. 탄소 나노 면상 발열체는 저온 시장 (80℃ 미만) 적용에 한정되어, 기술적 한계로 低 단가 낮은 경쟁력으로 시장 확장을 이루어 내지 못하고 있습니다. 당사는 나노 소재 (Carbon nanotube) 적용 및 분산, 합성 기술을 바탕으로 저온 (80℃)의 기술적 한계를 넘어섰으며, 300℃ 온도를 확보하였습니다. 또한 고온의 영역은 면상 발열체의 시장 적용 분야 확장, 당사의 시장 점유율을 높여 줄 수 있는 기술로 시장 영역을 확보하고자 합니다.자. 시장특성미래 신사업 시장은 최신 기술 트렌드에 맞추어 움직여야 하는 분야로 효과적인 영업전략, 시장분석, 선행연구능력, 제품 경쟁력, 고객 대응능력, 경영실적 등 다양한 요소를 만족시켜야 합니다.당사는 나노 소재를 활용한 발열, 방열, 전자파 차폐, 난연, 미래 태양광 기술(페로브스카이트, 유기 태양광) 등 다양한 시장 특성에 맞추어 준비하고 있습니다.차. 신규사업의 내용 및 전망현재 정부는 에너지 절감에 대한 솔루션 확보를 위하여 다양한 연구 지원 및 제품 개발에 집중 투자를 하고 있어, 에너지 솔루션을 보유하고 있는 당사에 다양한 사업 적용 시장을 진입할 수 있는 시기입니다. 더불어, 건축, 자동차, 전자 산업 등의 분야에서 제품의 효율 향상을 통한 소비전력 감소, 경량화, 유연성에 대한 요구가 급격히 증가하고 있어, 기술력을 보유한 업체의 시장 진입에 대한 최적의 시기라고 할 수 있습니다. 당사는 초기 탄소 나노 면상 발열체의 효율성, 경량화, 고온 형성 등 다양한 장점을 바탕으로 시장 진입, 라인업 확대를 통하여 매출 증대에 기여하고, 타 기술 확장을 추진할 계획입니다.또한, 2013년 6월 산업통상자원부 주관 호남광역 과제에 선정되어 현재 '나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된차량용 발열시트 패트 개발'과제, (14년 5월) 알루미늄과 부착성이 우수하고 산소 침투를 방지하는 나노구조체를 통한 “나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발”과제, (15년6월) 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3%소비전력 감소 과제를 성공적으로 수행하였습니다. 2018.03월 “T+2B 활용 나노 융합 R 촉진 시제품제작 및 성능 평가 지원 사업”에 선정되어 "난방비 제로 에너지 (액티브)하우스 모듈" 과제를 수행하여 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 중입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위:백만원) 과 목 제56기 3분기 제55기 제54기 재무상태표> Ⅰ.유동자산 264,153 199,079 848,630 현금및현금성자산 50,173 32,061 8,826 유동성금융자산 2,590 2,575 11,675 매출채권 84,257 77,002 57,501 기타수취채권 37,956 17,657 16,106 재고자산 47,934 41,894 36,939 유동성상각후원가-측정금융자산 17,770 17,660 5,180 기타유동자산 23,427 10,222 6,438 매각예정비유동자산 - - 705,965 당기법인세자산 46 8 - Ⅱ.비유동자산 295,203 274,039 240,489 비유동금융자산 238 173 456 기타수취채권(비유동) 49,779 53,533 27,721 상각후원가측정금융자산 6,975 6,768 6,556 기타포괄손익-공정가치금융자산 31,738 23,642 20,109 당기손익-공정가치금융자산 8,993 1,690 8,253 관계기업투자주식 34,463 32,353 24,628 유형자산 114,076 101,978 106,468 사용권자산 6,562 5,152 3,902 투자부동산 14,020 19,830 14,442 무형자산 25,861 26,275 26,482 기타비유동자산 559 678 515 이연법인세자산 1,938 1,968 957 자산총계 559,356 473,118 1,089,119 Ⅰ.유동부채 310,674 287,356 249,913 Ⅱ.비유동부채 103,387 64,867 678,250 부채총계 414,062 352,222 928,163 Ⅰ.지배회사소유지분 113,299 96,114 91,663 자본금 60,499 58,331 53,313 주식발행초과금 66,735 64,442 62,359 기타자본구성요소 29,868 20,842 16,443 이익잉여금 (43,803) (47,502) (40,452) Ⅱ.비지배지분 31,995 24,782 69,291 자본총계 145,295 120,896 160,954 자본 및 부채 총계 559,356 473,118 1,089,117 포괄손익계산서> 매출액 366,563 199,557 530,046 영업이익 10,253 4,953 39,607 법인세비용차감전순이익(손실) 6,147 (1,156) 34,198 당기순이익(손실) 4,747 (1,314) 25,794 지배회사소유주지분순이익(손실) 2,148 (3,267) 11,335 비지배지분순이익 2,599 1,953 14,458 기타포괄이익(손실) 11,220 (2,792) 3,201 총포괄이익(손실) 15,967 (4,105) 28,995 지배회사소유주지분 11,130 (5,759) 14,895 비지배지분 4,837 1,653 14,100 기본주당순이익 (단위: 원) 18 30 109 희석주당순이익 (단위: 원) 16 30 109 연결에 포함된 회사수 11 9 9 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제56기 ㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. oDAYOU AP VINA COMPANY LIMITED DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED - 제55기 ㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o ㈜스마트저축은행 제54기 ㈜대유글로벌㈜스마트저축은행㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.VDAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) - 다. 요약재무정보(별도) (단위:백만원) 과 목 제56기 3분기 제55기 제54기 Ⅰ.유동자산 96,771 79,911 64,319 현금및현금성자산 2,094 6,006 657 단기금융상품 30 105 50 매출채권 43,058 37,229 23,473 기타수취채권 11,563 11,653 10,036 재고자산 7,747 3,630 4,152 상각후원가측정금융자산 17,770 17,660 5,180 기타유동자산 14,509 3,628 1,778 매각예정비유동자산 - - 18,991 Ⅱ.비유동자산 205,253 187,718 186,716 장기금융상품 4 4 394 기타수취채권 44,779 30,533 27,721 기타포괄-공정가치측정금융자산 21,186 15,064 11,297 당기손익-공정가치측정금융자산 1,868 1,755 2,098 상각후원가측정금융자산 6,975 6,768 6,556 종속기업투자 59,912 59,912 60,955 관계기업투자 16,714 16,714 16,714 유형자산 26,294 23,539 26,735 투자부동산 14,020 19,830 20,127 사용권자산 1,813 1,605 1,385 무형자산 11,389 11,568 12,379 기타비유동자산 298 424 355 자산총계 302,023 267,628 251,035 Ⅰ.유동부채 139,264 126,511 116,277 Ⅱ.비유동부채 27,492 16,618 21,265 부채총계 166,756 143,129 137,541 Ⅰ.자본금 60,499 58,331 53,313 Ⅲ.주식발행초과금 66,735 64,442 62,359 Ⅳ.기타자본구성요소 11,460 6,748 3,555 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (3,427) (5,022) (5,734) 자본총계 135,268 124,500 113,493 자본 및 부채 총계 302,023 267,628 251,035 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 94,839 39,299 111,432 영업이익(손실) (503) (1,491) 1,593 법인세비용차감전순이익(손실) 144 12,909 5,918 당기순이익(손실) 1,401 9,337 4,720 기타포괄이익(손실) 4,906 (1,801) 4,735 총포괄이익(손실) 6,308 7,535 9,455 기본주당순이익 (단위: 원) 12 86 45 희석주당순이익 (단위: 원) 11 83 45 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 55 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 264,153,349,717 199,079,039,053 현금및현금성자산 50,172,905,108 32,060,606,357 단기금융상품 2,590,106,483 2,574,510,720 매출채권 84,257,083,229 77,002,319,033 기타수취채권 37,956,392,084 17,657,348,321 재고자산 47,933,844,861 41,894,176,478 유동성상각후원가측정금융자산 17,770,000,000 17,660,000,000 당기법인세자산 46,027,566 7,811,514 기타유동자산 23,426,990,386 10,222,266,630 비유동자산 295,202,828,851 274,039,245,598 장기금융상품 238,493,900 172,504,800 기타수취채권(비유동) 49,778,546,552 53,533,108,914 상각후원가측정금융자산 6,975,256,755 6,768,118,498 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 31,737,606,700 23,641,759,350 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,993,117,366 1,689,747,404 관계기업투자 34,463,117,399 32,352,551,245 유형자산 114,076,402,510 101,977,744,707 투자부동산 14,020,096,909 19,830,223,667 사용권자산 6,562,226,947 5,151,626,319 무형자산 25,861,410,185 26,275,369,878 기타비유동자산 558,975,988 678,172,019 이연법인세자산 1,937,577,640 1,968,318,797 자산총계 559,356,178,568 473,118,284,651 부채 유동부채 310,674,160,868 287,355,849,995 매입채무 89,433,809,301 106,900,459,773 단기차입금 89,875,268,394 81,992,859,002 기타지급채무 16,745,470,620 11,110,151,182 유동성장기차입금 25,256,274,210 8,963,360,000 유동성회사채 0 3,000,000,000 유동성전환사채 6,876,870,867 1,848,617,954 유동당기손익금융부채 50,332,607,667 40,929,990,784 유동성리스부채 2,925,947,392 2,204,904,105 당기법인세부채 612,829,159 5,072,992,200 파생상품부채 18,250,233,971 9,452,228,647 금융보증부채 139,929,089 123,002,499 유동충당부채 16,767,200 33,074,000 기타유동부채 10,208,152,998 15,724,209,849 비유동부채 103,387,491,767 64,866,611,504 기타지급채무(비유동) 272,777,779 387,674,764 장기차입금 29,295,180,088 10,500,270,000 회사채 34,118,982,552 19,389,777,971 전환사채 2,886,492,027 0 확정급여채무 23,571,158,468 23,549,447,555 충당부채 1,882,622,022 2,189,428,402 리스부채 4,332,585,170 4,397,226,809 이연법인세부채 5,227,693,661 2,652,786,003 기타비유동부채 1,800,000,000 1,800,000,000 부채총계 414,061,652,635 352,222,461,499 자본 지배기업의 소유지분 113,299,418,252 96,113,945,272 자본금 60,499,387,000 58,331,443,500 주식발행초과금 66,734,579,300 64,442,365,732 기타자본구성요소 29,868,132,520 20,842,157,123 결손금 (43,802,680,568) (47,502,021,083) 비지배지분 31,995,107,681 24,781,877,880 자본총계 145,294,525,933 120,895,823,152 자본과부채총계 559,356,178,568 473,118,284,651 연결 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 129,788,280,834 366,563,075,510 130,358,352,856 338,816,128,548 매출원가 115,550,085,378 329,665,629,067 115,827,527,905 302,398,367,694 매출총이익 14,238,195,456 36,897,446,443 14,530,824,951 36,417,760,854 판매비와관리비 8,669,776,636 26,644,396,754 9,281,753,843 26,467,606,972 영업이익(손실) 5,568,418,820 10,253,049,689 5,249,071,108 9,950,153,882 기타수익 84,503,596 7,091,523,531 849,728,800 3,738,891,489 기타비용 1,343,979,729 11,474,379,576 1,245,397,800 7,182,899,258 금융수익 1,936,733,478 6,457,496,991 999,161,266 2,878,644,184 금융비용 2,586,942,044 7,457,179,504 2,137,415,478 6,489,853,822 관계기업투자에 대한 지분법손익 608,361,431 1,276,275,686 0 (967,861,987) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,267,095,552 6,146,786,817 3,715,147,896 1,927,074,488 법인세비용(수익) 1,378,430,905 1,399,782,853 (810,672,536) (5,471,749,748) 계속사업이익(손실) 2,888,664,647 4,747,003,964 2,904,475,360 (3,544,675,260) 중단사업이익(손실) 0 0 0 (489,721,915) 당기순이익(손실) 2,888,664,647 4,747,003,964 2,904,475,360 (4,034,397,175) 지배기업소유주지분순이익(손실) 1,941,964,456 2,148,112,831 883,863,384 (7,963,459,626) 계속사업손익 1,941,964,456 2,148,112,831 883,863,384 (6,658,417,796) 중단사업손익 0 0 0 (1,305,041,830) 비지배지분순이익 946,700,191 2,598,891,133 2,020,611,976 3,929,062,451 계속사업손익 946,700,191 2,598,891,133 2,020,611,976 3,113,742,536 중단사업손익 0 0 0 815,319,915 기타포괄손익 832,772,821 11,220,429,910 1,483,522,976 (1,308,308,926) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,317,335,317 3,307,840,875 240,246,650 (325,861,815) 해외사업환산외환차이 1,332,840,415 2,834,934,310 240,246,650 (298,226,147) 지분법자본변동 (15,505,098) 472,906,565 0 (27,635,668) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (484,562,496) 7,912,589,035 1,243,276,326 (982,447,111) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 426,335,744 1,308,262,775 (1,845,104) (55,132,152) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (910,898,240) 6,604,326,260 1,245,121,430 (927,314,959) 총포괄손익 3,721,437,468 15,967,433,874 4,387,998,336 (5,342,706,101) 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,100,630,824 11,130,150,145 1,921,122,664 (9,417,711,462) 계속사업손익 2,100,630,824 11,130,150,145 1,921,122,664 (8,181,447,485) 중단사업손익 0 0 0 (1,236,263,977) 총 포괄손익, 비지배지분 1,620,806,644 4,837,283,729 2,466,875,672 4,075,005,361 계속사업손익 1,620,806,644 4,837,283,729 2,466,875,672 3,262,594,567 중단사업손익 0 0 0 812,410,794 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 18 8 (72) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14 16 8 (72) 연결 자본변동표 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 53,313,374,500 62,359,364,900 15,196,707,562 (28,041,497,367) 70,329,204,830 173,157,154,425 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 (7,963,459,626) 3,929,062,451 (4,034,397,175) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 (1,282,981,695) 114,342,995 241,323,741 (927,314,959) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (50,131,723) (5,000,429) (55,132,152) 해외사업환산손익 0 0 (207,845,745) 0 (90,380,402) (298,226,147) 지분법자본변동 0 0 (27,635,668) 0 0 (27,635,668) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의행사 3,980,842,500 1,429,362,822 0 0 0 5,410,205,322 연결범위변동 0 0 361,316,218 0 (1,415,480,105) (1,054,163,887) 종속기업 등의 자기주식취득 0 0 (611,302,971) 0 0 (611,302,971) 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,137,449,600) (1,137,449,600) 주식보상비용 0 0 0 0 108,650,509 108,650,509 종속기업의 처분 0 0 0 0 (45,818,373,719) (45,818,373,719) 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 57,294,217,000 63,788,727,722 13,428,257,701 (35,940,745,721) 26,141,557,276 124,712,013,978 2021.01.01 (기초자본) 58,331,443,500 64,442,365,732 20,842,157,123 (47,502,021,083) 24,781,877,880 120,895,823,152 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 2,148,112,831 2,598,891,133 4,747,003,964 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 5,697,506,951 0 906,819,309 6,604,326,260 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,125,269,976 182,992,799 1,308,262,775 해외사업환산손익 0 0 1,686,353,822 0 1,148,580,488 2,834,934,310 지분법자본변동 0 0 472,906,565 0 0 472,906,565 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의행사 2,167,943,500 2,292,213,568 0 0 0 4,460,157,068 연결범위변동 0 0 0 0 164,579,730 164,579,730 종속기업 등의 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (1,137,509,400) (1,137,509,400) 주식보상비용 0 0 0 0 34,755,041 34,755,041 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 1,482,705,659 0 3,202,679,101 4,685,384,760 기타 0 0 0 112,460,108 111,441,600 223,901,708 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 0 0 (313,497,600) 313,497,600 0 0 2021.09.30 (기말자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 29,868,132,520 (43,802,680,568) 31,995,107,681 145,294,525,933 연결 현금흐름표 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동현금흐름 (25,901,733,935) (3,031,820,759) 영업에서 창출된 현금흐름 (15,981,558,743) 3,188,017,190 이자수취 371,309,716 374,478,390 이자지급 (4,958,952,633) (4,097,462,144) 배당금수취 20,555,594 31,388,074 법인세환급(납부) (5,353,087,869) (2,528,242,269) 투자활동현금흐름 (35,684,801,578) (9,010,569,665) 대여금의 감소 14,360,000,000 22,220,864,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 102,839,152 단기금융상품의 순증감 256,000,090 9,224,293,859 장기금융상품의 처분 0 399,752,870 유형자산의 처분 1,019,692,922 562,011,582 투자부동산의 처분 1,319,000,000 0 보증금의 증가 (51,512,454) (2,143,932,224) 보증금의 감소 155,484,264 2,162,832,007 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 25,185,253,849 매각예정비유동자산의 취득 0 (12,500,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (228,000,000) (178,053,600) 사업결합으로 인한 현금감소 0 (8,469,738,674) 대여금의 증가 (29,655,440,000) (49,897,864,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,111,237,631) (10,000,000) 기타포괄공정가치측정금융자산의 취득 0 (1,088,013,064) 기타포괄공정가치측정금융자산의 처분 53,264,000 0 금융상품의 취득 (271,594,954) 0 장기금융상품의 취득 (63,900,000) (73,700,000) 상각후원가측정금융자산의처분 2,210,000,000 2,080,000,000 상각후원가측정금융자산의취득 (2,320,000,000) (2,210,000,000) 유형자산의 취득 (18,032,880,027) (6,433,058,231) 금융리스자산의 처분 0 181,131,392 무형자산의 취득 (223,677,788) (612,688,583) 장기미수금의 감소 900,000,000 0 재무활동현금흐름 79,021,583,695 34,110,402,834 단기차입금의 증가 59,870,492,480 92,207,177,289 장기차입금의 증가 48,517,400,000 12,500,000,000 사채의 발행 14,461,330,000 40,400,274,254 전환사채의 증가 50,000,000,000 0 리스부채의 상환 (2,419,218,741) (2,219,553,000) 당기손익금융부채의 상환 (22,160,159,138) 0 유동성장기미지급금의 감소 (78,675,085) (148,596,027) 단기차입금의 상환 (53,656,167,963) (97,193,556,739) 유동성장기차입금의 상환 (8,471,155,702) (2,667,178,803) 사채의 상환 (3,000,000,000) (7,000,002,369) 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 0 전환권 행사 0 (19,409,200) 신주인수권 행사로 인한 현금유입 1,946,176,638 0 자기주식의 취득 0 (611,302,971) 배당금지급 (1,137,509,400) (1,137,449,600) 주식발행비용 (15,509,155) 0 종속기업 취득으로 인한 현금증가 164,579,761 0 현금 및 현금성자산의 증가(감소) 17,435,048,182 22,068,012,410 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 677,250,569 730,109 기초현금및현금성자산 32,060,606,357 8,826,442,558 기말현금및현금성자산 50,172,905,108 30,895,185,077 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대유플러스와 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대유플러스(이하 '지배회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 지배회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.지배회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) ㈜대유홀딩스 18,921,016 15.64 ㈜대유에이텍 12,003,712 9.92 ㈜대유에이피 1,526,146 1.26 ㈜위니아딤채 1,244,876 1.03 ㈜위니아에이드 14,000 0.01 박영우 및 특수관계자 19,957,484 16.49 자기주식 3,057 0.00 기타 67,328,483 55.65 합 계 120,998,774 100.00 1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 자본금 직접지분율(%) (주2) 유효지분율(%) (주3) ㈜대유글로벌 대한민국 자동차 부품 제조 12월 52,550,000 85.45% 85.45% ㈜대유에이피(주1) 대한민국 자동차 부품 제조 12월 5,716,800 45.45% 45.45% DAYOU INC. 미국 자동차 부품 유통업 12월 101,800 100.00% 100.00% DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 중국 마그네트론 제조 12월 4,861,144 100.00% 100.00% DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V 멕시코 자동차 부품 제조 12월 3,463,447 100.00% 47.09% DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 멕시코 가전기기 등 부품 제조 12월 3,100,484 100.00% 73.54% 염성대유디안시기차부건(유) 중국 자동차 부품 제조 12월 2,235,876 100.00% 45.45% 염성동강디안시기차부건(유) (주4) 중국 자동차 부품 제조 12월 1,529,722 100.00% 45.45% 북경대유디안시기차부건(유)(주4) 중국 자동차 부품 제조 12월 4,903,313 100.00% 45.45% DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.(주5) 슬로바키아 자동차 부품 유통업 12월 854,915 100.00% 45.45% DAYOU AP VINA CO.,LTD(주6) 베트남 자동차 부품 제조 12월 335,877 51.00% 23.18% (주1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 직접지분율은 연결회사가 보유한 지분을 단순한 합산한 지분율입니다.(주3) 유효지분율은 비지배지분을 고려한 지분율입니다. 대유에이피가 발행한 전환권 및 신주인수권이 행사되었으며, 이로 인하여 대유에이피가 보유한 종속회사의 유효지분율이 변동되었습니다. (주4) 전기 중 북경대유디안시기차부건(유)를 취득(양수)하였으며, 북경대유디안시기차부건(유)가 보유하고 있던 염성동강디안시기차부건(유)의 지분이 연결회사에 편입됨에 따라 지분율이 변동하였습니다.(주5) 전기 중 종속기업인 (주)대유에이피가 신규 설립하였습니다. (주6) 당분기 중 종속기업인 (주)대유에이피가 신규 설립하였습니다. 1.3 당분기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 93,720,739 190,848,467 (2,987,610) 120,113,884 3,379,194 (17,752) ㈜대유에이피 190,848,467 136,379,458 54,469,009 98,294,380 6,058,335 2,729,000 DAYOU INC. 91,231 9,158 82,073 - (2,160) (2,160) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 14,767,831 8,787,017 5,980,814 8,372,517 (538,162) (593,511) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 9,359,286 7,350,523 2,008,763 5,722,910 (346,705) (410,726) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 14,804,123 11,771,441 3,032,682 17,429,692 309,456 (31,431) 염성대유디안시기차부건(유) 19,687,175 9,405,926 10,281,249 24,034,079 1,347,454 1,298,141 염성동강디안시기차부건(유) 3,500,324 407,552 3,092,772 2,369,334 6,598 54,497 북경대유디안시기차부건(유) 15,418,864 2,608,240 12,810,624 12,668,732 (1,039,193) (245,705) DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. 5,488,205 4,048,067 1,440,138 8,696,701 960,279 915,637 DAYOU AP VINA CO.,LTD 309,751 7,239 302,512 - (50,879) (53,277) (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 84,734,575 88,979,775 (4,245,200) 156,233,850 1,192,251 (2,529,721) ㈜대유에이피 156,755,009 109,499,602 47,255,408 136,360,854 10,450,385 2,328,426 ㈜스마트저축은행(주1) - - - 6,131,529 1,438,048 1,398,340 DAYOU INC. 85,848 8,409 77,439 - (54,037) (6,288) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 15,068,740 9,068,032 6,000,707 10,308,913 167,333 127,843 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 7,626,252 5,265,851 2,360,400 4,166,475 (855,428) (943,481) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 6,280,082 3,375,948 2,904,134 11,664,929 151,527 306,111 염성대유디안시기차부건(유) 21,067,760 12,595,201 8,472,560 35,715,191 2,599,572 2,265,658 염성동강디안시기차부건(유) 3,163,052 393,877 2,769,175 3,184,857 263,463 248,527 북경대유디안시기차부건(유) 16,990,648 4,142,633 12,848,015 13,972,409 1,444,154 1,079,538 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. 3,526,410 3,029,792 496,618 - (271,244) (320,802) (주1) ㈜스마트저축은행은 2월 6일 매각이 완료되었으며, 상기 기재된 손익은 매각전까지 발생한 손익입니다. 1.4 비지배지분 증감내역 (당분기) (단위:천원) 회 사 명 기초 당기순이익배분 기타포괄손익 배분 연결범위변동 처분 주식선택권 신주인수권 등행사 배당 기말 ㈜대유글로벌 (617,251) (2,581) 185,435 - - - - - (434,397) ㈜대유에이피 24,788,415 1,898,076 904,377 - - 34,755 3,694,697 (470,055) 30,850,265 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V (669,882) (255,883) (145,594) - - - 443,149 - (628,210) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 53,929 (7,966) 40,544 - - - 3,622 - 90,129 염성대유디안시기차부건(유) 1,102,504 583,704 449,456 - - - (311,032) (190,701) 1,633,931 염성동강디안시기차부건(유) 84,221 33,352 140,614 - - - (45,661) - 212,526 북경대유디안시기차부건(유) 332,679 (146,419) 633,696 - - - (191,475) (476,753) 151,728 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. (292,738) 538,969 14,570 - - - (279,181) - (18,380) DAYOU AP VINA CO.,LTD - (42,361) 15,296 164,580 - - - - 137,515 합 계 24,781,877 2,598,891 2,238,394 164,580 - 34,755 3,314,119 (1,137,509) 31,995,107 (전기) (단위:천원) 회 사 명 기초 당기순이익배분 기타포괄손익 배분 연결범위변동 처분 신주인수권행사 배당 주식선택권 기말 ㈜대유글로벌 (857,423) (367,821) 607,993 - - - - - (617,251) ㈜대유에이피 23,936,048 1,316,933 525,793 - - 1,691 (1,137,450) 145,400 24,788,415 ㈜스마트저축은행 45,005,963 815,320 (2,909) - (45,818,374) - - - - DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V (54,438) (589,721) (25,723) - - - - - (669,882) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 54,127 77,579 (77,777) - - - - - 53,929 염성대유디안시기차부건(유) (21,742) 1,130,317 (6,071) - - - - - 1,102,504 염성동강디안시기차부건(유) 1,228,865 140,543 19,409 (1,304,596) - - - - 84,221 북경대유디안시기차부건(유) - 534,558 (201,879) - - - - - 332,679 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. - (273,146) (19,592) - - - - - (292,738) 합 계 69,291,400 2,784,562 819,244 (1,304,596) (45,818,374) 1,691 (1,137,450) 145,400 24,781,877 2. 중요한 회계처리방침 2.1 연결재무제표 작성기준 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 또한, 연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 연결순자산가액이나 전기의 연결순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 2.2 중요한 회계정책 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사가 사업을 영위하는 자동사 사업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연 결회사의 사업별 부문은 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객 자동차부품사업 차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠 차량 제조업체 가전사업 소형가전 OEM 생산 기업 및 개인 정보통신사업 방송 통신장비 개발 및 제조 기간 통신사업자 (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자동차부품 정보통신업 가전사업부문 연결후금액 총매출액 271,900,021 24,306,186 96,335,035 392,541,242 내부매출액 (24,225,337) (194,556) (1,558,274) (25,978,167) 순매출액 247,674,684 24,111,630 94,776,761 366,563,075 유ㆍ무형자산 등 96,167,019 23,015,493 41,337,625 160,520,137 (단위:천원) 구 분 자동차부품 정보통신업 가전사업부문 연결후금액 총매출액 349,633,636 38,211,189 87,953,777 475,798,602 내부매출액 (22,022,690) (305,024) (542,485) (22,870,199) 순매출액 327,610,946 37,906,165 87,411,292 452,928,403 유ㆍ무형자산 등 88,975,856 26,417,691 37,841,418 153,234,965 (3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 영업부문 현대차 그룹 246,163,946 자동차사업 (단위:천원) 구 분 금액 영업부문 현대차 그룹 323,867,775 자동차사업 ㈜위니아딤채 52,326,505 가전사업 및 정보통신업 합 계 376,194,280 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 50,172,905 - - 50,172,905 단기금융상품 2,590,106 - - 2,590,106 장기금융상품 238,494 - - 238,494 매출채권및기타수취채권 171,992,022 - - 171,992,022 상각후원가-측정금융자산 24,745,257 - - 24,745,257 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 31,737,607 - 31,737,607 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,993,117 8,993,117 기타비유동자산 558,976 - - 558,976 합 계 250,297,760 31,737,607 8,993,117 291,028,484 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,060,606 - - 32,060,606 단기금융상품 2,574,511 - - 2,574,511 장기금융상품 172,505 - - 172,505 매출채권및기타수취채권 148,192,776 - - 148,192,776 상각후원가-측정금융자산 24,428,118 - - 24,428,118 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 23,641,759 - 23,641,759 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,689,747 1,689,747 기타비유동자산 678,172 - - 678,172 합 계 208,106,688 23,641,759 1,689,747 233,438,194 (2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 89,433,809 89,433,809 단기차입금 - 89,875,268 89,875,268 유동성기타지급채무 - 16,745,471 16,745,471 유동성장기차입금 - 25,256,274 25,256,274 유동성전환사채 - 6,876,871 6,876,871 유동성당기손익인식금융부채 50,332,608 - 50,332,608 유동성리스부채 - 2,925,947 2,925,947 유동성파생상품부채 18,250,234 - 18,250,234 유동성금융보증부채 - 139,929 139,929 기타지급채무 - 272,778 272,778 장기차입금 - 29,295,180 29,295,180 회사채 - 34,118,983 34,118,983 전환사채 2,886,492 2,886,492 리스부채 - 4,332,585 4,332,585 기타부채 - 1,800,000 1,800,000 합 계 68,582,842 303,959,587 372,542,429 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 118,398,286 118,398,286 단기차입금 - 81,992,859 81,992,859 장기차입금 - 19,463,630 19,463,630 회사채 - 22,389,778 22,389,778 전환사채 - 1,848,618 1,848,618 당기손익인식금융부채 40,929,991 - 40,929,991 리스부채 - 6,602,131 6,602,131 파생상품부채 9,452,229 - 9,452,229 금융보증부채 - 123,002 123,002 기타부채 - 6,800,000 6,800,000 합 계 50,382,220 257,618,304 308,000,524 (3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 처분손익 평가손익(*) 손상 배당금수익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 - - (312,279) (2,775,234) - - (3,087,513) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 6,604,326 - 20,556 6,624,882 상각후원가측정금융자산/부채 (2,126,716) 1,123,404 (90,502) (16,927) (384,104) - (1,494,845) 합 계 (2,126,716) 1,123,404 (402,781) 3,812,165 (384,104) 20,556 2,042,524 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다. (단위:천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 처분손익 평가손익(*) 손상 배당금수익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 - - (45,084) (8,686,064) - - (8,731,148) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,191,043 - 38,929 3,229,972 상각후원가측정금융자산/부채 (2,935,129) (1,531,737) 35,155 576,170 (198,102) - (4,053,643) 합 계 (2,935,129) (1,531,737) (9,929) (4,918,851) (198,102) 38,929 (9,554,819) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다. 6. 투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 상각후원가측정금융자산 채무상품 17,770,000 17,660,000 유동항목 계 17,770,000 17,660,000 비유동항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 31,737,607 23,641,759 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 8,651,032 1,458,899 출자금 342,085 230,848 상각후원가측정금융자산 채무상품 6,975,257 6,768,118 비유동항목 계 47,705,981 32,099,624 (2) 당분기 및 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 23,641,759 1,689,747 24,428,118 취득 130,440 5,111,238 2,320,000 처분 (532,639) - (2,210,000) 평가 8,497,805 2,192,132 - 상각 - - 207,139 환율변동효과 242 - - 기말장부가액 31,737,607 8,993,117 24,745,257 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 20,109,212 8,253,019 11,736,270 취득 1,088,013 188,054 17,660,000 처분 (22,988) (147,923) (5,180,000) 평가 3,865,942 (448,305) - 이자수익 - - 211,848 대체 (1,397,908) (6,155,098) - 환율변동효과 (512) - - 기말장부가액 23,641,759 1,689,747 24,428,118 (3) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권> 대우자동차㈜ 12,617 0.01% - - - - ㈜대유홀딩스 55,044 7.18% 1,674,260 6,185,481 1,674,260 6,185,481 ㈜딤채홀딩스 1,343,044 10.87% 6,715,220 5,397,325 6,584,780 3,129,283 ㈜위니아홀딩스 1,000,000 14.08% 5,000,000 1,640,067 5,000,000 1,640,067 ㈜에어미디어 5,500 0.54% 29,150 67,715 29,150 67,715 푸른산수목원㈜ - - - - 100,000 532,640 WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V 80 1.00% 4,378 4,619 4,378 4,378 ㈜스마트홀딩스 292,912 8.95% 5,000,008 5,772,094 5,000,008 5,772,094 소 계 18,423,016 19,067,301 18,392,576 17,331,658 공정가치측정금융자산> ㈜대유에이텍(주) 6,450,889 6.03% 6,327,629 11,418,074 6,327,629 5,451,001 쌍용자동차㈜ 1,381 0.00% 16,365 - 16,365 3,825 기아자동차㈜ 105 0.00% 930 8,526 930 6,552 ㈜위니아딤채 326,432 0.91% 682,083 1,243,706 682,083 848,723 소 계 7,027,007 12,670,306 7,027,007 6,310,101 합 계 25,450,023 31,737,607 25,419,583 23,641,759 (주) ㈜대유에이텍 지분증권은 한국산업은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참고) (4) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 복합금융상품 ㈜위니아홀딩스 전환상환우선주 1,390,575 1,390,574 ㈜위니아홀딩스 신주인수권 68,325 68,325 ㈜대유에이텍 사모전환사채 7,192,132 - 출자금 정보통신공제조합 15,992 15,992 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(주) 109,985 9,986 수피위니아사모투자합자회사 216,108 204,870 합 계 8,993,117 1,689,747 ( 주) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 전기 중 신규 설립되었으며, 해당 조합에 대한 연결회사의 총 출자약정액은 500백만원으로 당분기말 현재 390백만원의 추가 출자의무가 존재합니다. (5) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동항목: 위니아홀딩스 제 7회 회사채 8.70% 2021-06-19 2,210,000 - 2,210,000 2,210,000 위니아홀딩스 제 8회 회사채 6.00% 2021-12-18 3,450,000 3,450,000 3,450,000 3,450,000 위니아홀딩스 제 9회 회사채 6.00% 2021-12-28 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 위니아홀딩스 제 10회 회사채 6.00% 2022-06-21 2,320,000 2,320,000 - - 소 계 19,980,000 17,770,000 17,660,000 17,660,000 비유동항목: 위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채 3.44% 2023-04-30 5,000,000 4,652,966 5,000,000 4,514,057 위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채 3.30% 2023-05-11 2,500,000 2,322,291 2,500,000 2,254,061 소 계 7,500,000 6,975,257 7,500,000 6,768,118 합 계 27,480,000 24,745,257 25,160,000 24,428,118 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 미래에셋증권외 1,162,790 59,195 신탁 단기금융상품 국민은행 2,450,000 2,450,000 유산스대출 담보 장기금융상품 하나은행 4,800 4,800 당좌개설보증금 장기금융상품 건설은행 23,794 21,705 신용카드개설보증금 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 3,643,384 2,537,700 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 84,974,661 (717,578) 84,257,083 77,602,884 (600,564) 77,002,320 단기기타채권 : 미수금 8,165,366 (55,190) 8,110,176 9,250,928 (35,523) 9,215,405 단기대여금 24,140,000 (4,217) 24,135,783 5,640,000 (2,955) 5,637,045 미수수익 5,249,725 - 5,249,725 2,547,062 - 2,547,062 금융리스채권 460,708 - 460,708 257,837 - 257,837 소 계 38,015,799 (59,407) 37,956,392 17,695,827 (38,478) 17,657,349 장기기타채권 : 장기미수금 1,772,805 - 1,772,805 2,672,805 - 2,672,805 장기대여금 46,865,166 (269,267) 46,595,899 49,490,165 (68,672) 49,421,493 장기금융리스채권 1,409,843 - 1,409,843 1,438,811 - 1,438,811 소 계 50,047,814 (269,267) 49,778,547 53,601,781 (68,672) 53,533,109 합 계 173,038,274 (1,046,252) 171,992,022 148,900,492 (707,714) 148,192,778 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 600,564 162,580 (49,712) 4,146 717,578 단기기타채권 : 미수금 35,523 19,667 - - 55,190 단기대여금 2,955 1,262 - - 4,217 장기기타채권 : 장기대여금 68,672 200,595 - - 269,267 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 510,905 89,659 - - 600,564 단기기타채권 : 미수금 592,621 32,877 (589,975) - 35,523 단기대여금 1,026,271 2,955 (1,026,271) - 2,955 미수수익 611,710 - (611,710) - - 장기기타채권 : 장기대여금 - 68,672 - - 68,672 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,177,969 (218,848) 2,959,121 1,347,800 (180,522) 1,167,278 제품 17,104,423 (1,131,958) 15,972,465 16,027,678 (539,774) 15,487,904 재공품 15,119,423 (280,682) 14,838,741 13,912,191 (274,528) 13,637,663 원재료 9,616,846 (469,725) 9,147,121 7,456,096 (256,165) 7,199,931 부재료 3,458,154 (447,631) 3,010,523 2,899,436 (179,882) 2,719,554 미착품 1,715,396 - 1,715,396 1,266,723 - 1,266,723 저장품 290,478 - 290,478 415,123 - 415,123 합 계 50,482,689 (2,548,844) 47,933,845 43,325,047 (1,430,871) 41,894,176 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,117,973 천원(전기: 934,362천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원 가'에 포함됐습니다. 연결회사는 불용재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며, 당분기 중 발생한 재고자산 폐기손실은 278,756 천원(전기: 670,703천원)입니다. 10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜대유금형 국내 자동차 부품 제조 25.95% 2,840,274 2,173,264 씨앤알제이호 투자목적회사(주2) 국내 투자 21.42% 7,416,171 7,013,839 ㈜동강홀딩스 국내 자동차부품 및 골프 22.25% 19,428,564 19,096,209 케이클라비스 신기술조합 제육호(주1) 국내 투자 99.70% 4,778,108 4,069,239 합 계 34,463,117 32,352,551 (주1) 연결회사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 연결회사가 보유한 지분율을 합산하는 경우 20%를 초과함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 대체 당기말 ㈜대유금형 2,173,264 - 667,010 - - 2,840,274 씨앤알제이호 투자목적회사 7,013,839 - 402,332 - - 7,416,171 ㈜동강홀딩스 19,096,209 - (273,935) 606,290 - 19,428,564 케이클라비스 신기술조합 제육호 4,069,239 228,000 480,869 - - 4,778,108 합 계 32,352,551 228,000 1,276,276 606,290 - 34,463,117 (단위:천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 대체 당기말 ㈜대유금형 2,068,881 - 104,383 - - 2,173,264 씨앤알제이호 투자목적회사 - - 858,741 - 6,155,098 7,013,839 ㈜동강홀딩스 18,399,271 - 639,582 57,356 - 19,096,209 케이클라비스 신기술조합 제육호 4,159,603 - (90,364) - - 4,069,239 합 계 24,627,755 - 1,512,342 57,356 6,155,098 32,352,551 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 19,064,733 41,743,960 5,179,204 136,569,266 486,245 43,581,615 4,197,389 18,919,749 269,742,161 감가상각누계액 - (9,882,272) (2,539,676) (95,372,415) (294,680) (34,550,702) (3,102,556) - (145,742,301) 손상차손누계액 - (3,742,296) (8,384) (5,672,698) - - (138,022) - (9,561,400) 정부보조금 - - - (344,644) (1) (12,362) (5,050) - (362,057) 장부금액 19,064,733 28,119,392 2,631,144 35,179,509 191,564 9,018,551 951,761 18,919,749 114,076,403 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 19,061,543 41,212,696 4,989,079 129,281,723 381,667 45,156,629 3,932,904 8,404,957 252,421,198 감가상각누계액 - (9,097,585) (2,360,375) (89,939,336) (233,607) (36,079,914) (2,811,478) - (140,522,295) 손상차손누계액 - (3,742,296) (8,385) (5,693,698) - - (129,650) - (9,574,029) 정부보조금 - - - (324,590) (650) (14,453) (7,436) - (347,129) 장부금액 19,061,543 28,372,815 2,620,319 33,324,099 147,410 9,062,262 984,340 8,404,957 101,977,745 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 19,061,543 28,372,815 2,620,319 33,324,099 147,410 9,062,262 984,340 8,404,957 101,977,745 취득 - 212,542 139,788 6,110,016 99,132 2,401,545 267,982 11,423,919 20,654,924 처분 - - - (36,087) (6,700) (80,502) (1,399) - (124,688) 감가상각비 - (729,938) (162,821) (5,643,122) (55,168) (2,841,876) (297,941) - (9,730,866) 손상차손 - - - - - (8,071) - - (8,071) 대체 - - - 647,716 - 260,111 - (907,827) - 환율변동효과 3,190 263,973 33,858 776,887 6,890 225,082 (1,221) (1,300) 1,307,359 기말 19,064,733 28,119,392 2,631,144 35,179,509 191,564 9,018,551 951,761 18,919,749 114,076,403 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 19,715,564 30,472,994 2,625,225 41,581,853 123,317 8,752,320 1,160,767 2,036,294 106,468,334 취득 - 723,977 38,094 1,541,764 39,405 2,899,406 414,150 7,317,033 12,973,829 처분 - (111,824) - (26,357) - (371,666) - (41,470) (551,317) 자산재평가 3,113,937 206,784 - - - - - - 3,320,721 감가상각비 - (949,335) (200,629) (8,998,141) (52,650) (3,982,567) (443,986) - (14,627,308) 손상차손(주) - - (8,384) (5,499,327) - - (126,705) - (5,634,416) 대체 (3,761,219) (1,927,382) (3,434) 4,236,770 - 756,727 (30,919) (882,919) (1,612,376) 연결범위변동 - - 195,632 690,471 30,051 1,036,480 10,647 - 1,963,281 환율변동효과 (6,739) (42,399) (26,185) (202,934) 7,287 (28,438) 386 (23,981) (323,003) 기말 19,061,543 28,372,815 2,620,319 33,324,099 147,410 9,062,262 984,340 8,404,957 101,977,745 (주) 운휴자산에서 발생한 손상차손 및 정보통신사업부 현금창출단위에서 발생한 손상배부액입니다. 감가상각비 중 7,079,778 천원(전기: 11,997,804천원)은 매출원가, 484,130 천원(전기: 579,934천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.연결회사는 가동이 중단된 충주공장 및 완주공장 일부 기계장치를 운휴자산으로 분류하였으며, 운휴자산상 각비로 인식한 금액은 2,166,957천원이며, 기타비용에 계상되어 있습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 8,539,282 5,471,741 2,914,320 314,184 17,239,527 감가상각누계액 - (1,870,697) (1,119,050) (229,683) (3,219,430) 장부금액 8,539,282 3,601,044 1,795,270 84,501 14,020,097 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 12,300,501 7,639,569 2,909,120 314,184 23,163,374 감가상각누계액 - (2,066,178) (1,060,853) (206,119) (3,333,150) 장부금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,065 19,830,224 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,064 19,830,223 취득 - - 5,200 - 5,200 감가상각비 - (113,855) (58,197) (23,563) (195,615) 처분 (3,761,219) (1,858,492) - - (5,619,711) 기말금액 8,539,282 3,601,044 1,795,270 84,501 14,020,097 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 8,539,282 3,837,263 1,925,831 139,483 14,441,859 취득 - - - - - 감가상각비 - (191,254) (77,564) (31,418) (300,236) 대체증감(주) 3,761,219 1,927,382 - - 5,688,601 기말금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,065 19,830,224 (주) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 488,805 730,320 운영비용 195,116 309,060 (4) 연 결 회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물등을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조). 13. 리 스 13.1 리스이용자로서의 회계처리(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 5,369,652 4,022,883 차량운반구 등 1,192,575 1,128,743 합 계 6,562,227 5,151,626 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 대체 연결범위변동 기타증감 기말 부동산 4,022,883 2,181,448 - - (945,827) (6,083) - 139,247 5,369,652 차량운반구 등 1,128,743 434,350 (41,115) - (372,173) 6,083 - 14,671 1,192,575 합 계 5,151,626 2,615,798 (41,115) - (1,318,000) - - 153,918 6,562,227 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상(주1) 상각비 대체(주2) 연결범위변동 기타증감 기말 부동산 2,527,172 3,289,655 (573,307) (138,181) (2,284,817) 747,454 460,976 (6,069) 4,022,883 차량운반구 등 1,374,418 492,145 (33,981) (237,590) (465,391) - - (858) 1,128,743 합 계 3,901,590 3,781,800 (607,288) (375,771) (2,750,208) 747,454 460,976 (6,927) 5,151,626 (주1) 정보통신사업부 현금창출단위에서 발생한 손상배부액입니다.(주2) 무형자산에서 사용권자산으로 대체되었습니다. 13.2 리스제공자로서의 회계처리 (1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 593,157 1,609,604 396,000 1,720,400 차감: 손실충당금 (132,449) (199,761) (138,163) (281,589) 순액 460,708 1,409,843 257,837 1,438,811 당분기 중 증가한 금융리스채 권은 173,903천원 (전기 : 1,643,307천원)입니다. (2) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년 이내 460,708 257,837 1년 초과 5년 이내 1,409,843 1,438,811 합계 1,870,551 1,696,648 (3) 당분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익은 111,344천원 (전기 : 91,114천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 기타무형자산 합계 기초 22,181,922 2,261,260 74,950 256 810,866 944,032 2,084 - 26,275,370 취득 - - 8,392 - 165,115 40,742 - 16,307 230,556 상각 - - (9,505) (57) (93,594) (243,022) - - (346,178) 손상차손 - - - - (330,137) - - - (330,137) 대체 - - - - - 40,030 - (16,307) 23,723 환율변동효과 - - 282 - - 7,794 - - 8,076 기말 22,181,922 2,261,260 74,119 199 552,250 789,576 2,084 - 25,861,410 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 기타무형자산(주) 합계 기초 22,924,190 1,443,660 73,460 455 390,527 900,294 2,084 747,454 26,482,123 취득 - 817,600 27,647 - 675,072 437,659 - - 1,957,977 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - - - - 상각 - - (15,540) (97) (142,268) (362,372) - - (520,278) 처분 - - - - - - - - - 손상차손 (742,268) - (10,650) (102) (149,237) (36,271) - - (938,528) 대체 - - - 36,773 5,000 - (747,454) (705,681) 환율변동효과 - - 34 - - (277) - - (243) 기말 22,181,922 2,261,260 74,950 256 810,867 944,032 2,084 - 26,275,370 (주) 사용권자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,985,144천원 (전기 : 5,529,827천원)입니다. 15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 비 고 ㈜대유에이피 유형자산 10,800,000 단기차입금 5,000,000 하나은행 898,800 장기차입금 749,000 전북은행 ㈜대유에이피 재고자산 3,900,000 단기차입금 3,000,000 수출입은행 염성대유자동차부품(유) 무형자산 637,292 단기차입금 1,830,300 상해포발은행 유형자산 3,034,180 단기차입금 ㈜대유글로벌 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 37,600,000 단기차입금 20,900,000 한국산업은행 매출채권 26,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 한국증권금융 장기차입금 15,000,000 매출채권 6,500,000 유동성장기차입금 2,500,000 푸른상호저축은행 외 장기차입금 2,500,000 한국무역보험공사 수출신용보증서 333,300 단기차입금 333,300 하나은행 한국무역보험공사 수출신용보증서 166,600 단기차입금 166,600 하나은행 SIG보증서 300,000 단기차입금 300,000 현대커머셜 단기금융상품 2,584,340 단기차입금 2,365,825 국민은행 ㈜대유플러스 화성공장 토지 건물 11,120,000 단기차입금 7,000,000 하나은행 충주공장 토지, 건물 외㈜대유에이피 지분증권 27,500,000 단기차입금 2,000,000 산업은행 2,176,800주 장기차입금 2,857,760 단기차입금 3,321,244 광주공장 토지, 건물, 기계장치 7,230,000 장기차입금 4,450,000 신한은행 600,000 리스부채 1,114,879 ㈜DGB캐피탈 재고자산 양도담보 6,500,000 단기차입금 5,000,000 한국수출입은행 거래처 장래매출채권 23,400,000 장기차입금 16,285,714 플러스제일차(유)DGB캐피탈 ㈜대유에이텍 지분증권 1,500,000 단기차입금 1,500,000 푸른저축은행 2,355,832주 2,400,000 장기차입금 1,750,000 국민은행 2,100,000주 ㈜대유에이피 지분증권 8,400,000 단기차입금 7,000,000 국민은행 3,000,000주 합 계 181,404,512 111,924,622 16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 89,875,268 81,992,859 유동성장기차입금 25,256,274 8,963,360 유동성전환사채 6,876,871 1,848,618 회사채 - 3,000,000 소 계 122,008,413 95,804,837 비유동 장기차입금 29,295,180 10,500,270 회사채 34,118,983 19,389,778 전환사채 2,886,492 - 소 계 66,300,655 29,890,048 합 계 188,309,068 125,694,885 (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제9회 사모전환사채 발행일 2021년 08월 27일 만기일 2026년 08월 27일 사채원금 20,000,000 차감:사채할인발행차금 (10,236,637) 사채장부가액 9,763,363 이자율 표면이자율 0%, 만기보장수익률 1% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환권 행사가능기간 2022년 08월 27일부터2023년 07월 27일까지 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 ?로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액 1,337원 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구 가능 연결회사는 전환가액조정조건에 따라 전환권을 주계약과 분리하여 파생상품부 채로 계상하였으며(주석18 참고), 당분기말 잔액은 10,378,360 천원 입니다. 17. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 당기손익인식금융부채 는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 표면금리 만기일 액면금액 당분기말 전기말 제1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2% 2022-06-28 13,300,000 15,073,473 15,835,206 제3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2% 2023-05-15 24,945,114 2,866,077 25,094,785 제6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1% 2024-06-11 30,000,000 32,393,058 - 합 계 44,840,414 50,332,608 40,929,991 유동부채 - 50,332,608 40,929,991 비유동부채 - - - (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 대유에이피의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 대유에이피는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 3회 신주인수권부사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 전환권, 신수인수권 및 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 종속회사 대유에이피가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 13,300,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능 (3) 당분기말 현재 종속회사 대유에이피가 발행한 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 24,998,114천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 106.07 행사가액 (원/주)(*) 6,306 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액 70%를 한도로 조정가능 (4) 당분기말 현재 종속회사 대유에이피가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 30,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 7,840 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월(2022년 12월 11일)이 경과하는 날 및 그 이후3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 3.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 다만, 조기상환청구기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 청구기일로 합니다. 18. 파생상품부채 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜위니아딤채 풋옵션(*) 805,896 1,925,051 내재파생상품 10,378,360 1,692,848 신주인수권 7,065,978 5,834,329 합 계 18,250,234 9,452,228 상기의 파생상품부채 평가금액을 파생상품평가손익으로 계상하였습니다 (*) ㈜위니아딤채 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정 연결회사는 2014년 ㈜위니아딤채 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당분기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 1) 매각가액 보전 청구권① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : ㈜위니아딤채 발행주식 2,440,014주② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : ㈜대유플러스 외 1인 - 부여받은자 : 수피위니아PEF③ 매각가액 보전 청구권대상주식의 주가가 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.④ 매각가액 보전 청구 등의 행사가능기간 : 매각가액 보전 청구권 행사시⑤ 연결회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다. 2) 투자이익 보전 약정① 투자이익 보전 대상주식 : ㈜위니아딤채 발행주식 3,616,729주② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : ㈜대유플러스 외 2인 - 부여받은자 : 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사③ 투자이익 보전보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년⑤ 연결회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 충당부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채 16,767 33,074 판매보증충당부채 898,073 1,396,703 기타장기종업원급여충당부채 984,549 792,725 합 계 1,899,389 2,222,502 (2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,396,703 1,538,459 설정액(환입액) (305,970) 237,201 사용액 (192,661) (378,957) 기말금액 898,073 1,396,703 연결회사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타장기종업원급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 792,725 533,869 설정액 191,824 268,456 사용액 - (9,600) 기말금액 984,549 792,725 20. 순 확정급여채무 연결회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 26,713,973 26,394,659 사외적립자산 (3,142,815) (2,845,211) 퇴직급여부채 23,571,158 23,549,448 21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 120,998,774 주 116,662,887 주 자본금 60,499,387,000 원 58,331,443,500 원 (2) 당분기 및 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 주식수 금액 [전기] 전기초 106,626,749 53,313,375 62,359,365 전환사채 보통주전환(주) 10,036,138 5,018,069 2,083,001 전기말 116,662,887 58,331,444 64,442,366 [당분기] 당기초 116,662,887 58,331,444 64,442,366 전환사채 보통주전환(주) 4,335,887 2,167,943 2,292,213 당분기말 120,998,774 60,499,387 66,734,579 (주) 전환사채 전환권 청구로 인해 증가한 발행주식 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 제4회 사모전환사채 전환청구 2,521,007 3,865,545 제5회 사모전환사채 전환청구 1,814,880 6,170,593 합 계 4,335,887 10,036,138 22. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름. 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000주 행사가격 5,641원 연결회사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였습니다. 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다. (2) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 320,000 320,000 부여 - - 행사 - - 취소 - - 기말 320,000 320,000 (3) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 292,800 292,800 기인식 주식보상원가 258,045 112,645 주식보상원가 34,755 108,651 누적인식 주식보상원가 292,800 221,296 23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 734 734 기타자본잉여금 12,420,509 10,867,707 자기주식 (877,764) (877,764) 재평가잉여금 12,724,213 12,747,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,864,432 (1,484,633) 지분법자본변동 517,645 44,738 해외사업환산이익 1,218,364 (456,566) 합 계 29,868,133 20,842,157 24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 862,783 645,097 미처리결손금 (44,665,464) (48,147,118) 합 계 (43,802,681) (47,502,021) (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 309,403,237 280,482,517 상품매출 41,842,206 41,684,174 기타매출 14,838,727 16,004,726 소계 366,084,170 338,171,417 기타 원천으로부터의 수익 임대매출 478,905 644,712 소계 478,905 644,712 합계 366,563,075 338,816,129 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매 351,245,443 322,166,691 용역의 제공 14,233,585 15,316,792 기타 1,084,047 1,332,646 소계 366,563,075 338,816,129 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 354,488,966 322,854,625 기간에 걸쳐 인식 12,074,109 15,961,504 소계 366,563,075 338,816,129 26. 매출원가 (1) 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 279,183,721 248,994,663 상품매출원가 33,930,033 38,843,971 기타매출원가 16,551,875 14,559,734 합 계 329,665,629 302,398,368 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,795,066 9,088,991 퇴직급여 1,104,112 2,035,379 복리후생비 1,180,870 949,704 여비교통비 123,261 245,423 접대비 378,482 346,798 통신비 111,176 112,214 수도광열비 31,646 29,672 세금과공과금 556,591 544,574 감가상각비 484,130 420,848 사용권자산감가상각비 764,458 685,921 지급임차료 205,671 225,066 수선비 208,498 115,205 보험료 537,383 386,522 차량유지비 128,120 131,866 경상연구개발비 1,610,141 1,807,452 운반비 3,579,869 3,356,626 교육훈련비 33,465 10,668 지급수수료 4,491,112 4,405,671 광고선전비 106,550 210,975 대손상각비(환입) 162,580 (18,080) 무형자산상각비 283,552 271,914 판매보증비(환입) (305,970) 4,700 주식보상비용 34,755 108,651 기타 1,038,879 990,847 합 계 26,644,397 26,467,607 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 49,426 107,371 이자수익(기타수익) - 703,339 기타외환차익 - 408,811 기타외화환산이익 - 79,095 수입수수료 3,412 3,634 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,192,132 9,334 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 363,138 당기손익인식부채평가이익 3,186 538,298 당기손익인식부채처분이익 552,888 - 파생상품부채평가이익 1,125,355 - 유형자산처분이익 1,447,291 194,284 투자부동산처분이익 1,040,781 - 사용권자산처분이익 934 - 리스해지이익 - 415 염가매수차익 - 280,369 잡이익 676,119 1,050,803 합 계 7,091,524 3,738,891 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용(기타비용) - 108,613 매출채권처분손실 90,502 130,652 기타외환차손 - 144,054 기타외화환산손실 - 750,334 기타의대손상각비 221,524 87,953 운휴자산상각비 2,350,750 1,370,969 지급수수료 547,148 563,300 운휴자산비용 3,500 2,231 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 11,174 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 4,263,064 2,077,503 당기손익인식부채처분손실 865,167 - 파생상품부채평가손실 1,832,843 828,175 유형자산처분손실 12,085 1,824 유형자산폐기손실 56 - 투자부동산처분손실 341,492 - 무형자산손상차손 330,137 - 유형자산손상차손 8,071 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 568,202 매각예정자산처분손실 - 168,747 기부금 26,474 16,119 리스해지손실 - 102 잡손실 581,567 352,947 합 계 11,474,380 7,182,899 29. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 이자수익 3,886,217 1,942,401 배당금수익 20,556 31,388 외환차익 1,309,197 903,897 외화환산이익 1,241,527 958 금융수익 계 6,457,497 2,878,644 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 이자비용 6,012,933 4,477,324 외환차손 963,335 2,012,303 외화환산손실 463,985 227 금융보증비용 16,927 - 금융비용 계 7,457,180 6,489,854 30. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 지배기업소유주지분순이익(손실)(A) 2,148,112,831 (6,658,417,796) (1,305,041,830) (7,963,459,626) 가중평균유통보통주식수(B) 118,266,136 110,137,848 110,137,848 110,137,848 기본주당손익(A / B) 18 (60) (12) (72) (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다. 당분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 분기순이익(손실) 2,148,112,831 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 60,710,301 희석분기순이익(손실) 2,208,823,132 발행된 가중평균유통보통주식수 118,266,136 조정내역 전환사채의 전환 가정 16,178,181 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 134,444,317 희석주당이익 16 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 사건내용 원고 피고 소송가액 진행상태 2019가합592929 스마트저축은행양수금 청구 ㈜뉴로스 ㈜대유플러스 외1 8,656백만원 1심 진행중 2019가합56963 사해행위취소 노벨씨앤씨㈜ ㈜대유플러스 421백만원 1심 진행중 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 회사는 한국산업은행과 수입신용장개설과 관련하여 USD 4,000,000의 한도 약정을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 실행잔액은 USD 2,802,974입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 차입금과 관련하여 1,981백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약 및 하자계약 등과 관련하여 2,427백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 구 분 한도 차입금종류 실행금액 신한은행 일반자금대출 4,450,000 장단기차입금 4,450,000 하나은행 외상매출채권담보대출 3,000,000 단기차입금 3,000,000 하나은행 온렌딩 4,000,000 단기차입금 4,000,000 하나은행 일반자금대출 3,000,000 단기차입금 3,000,000 한국산업은행 유산스 4,739,600 단기차입금 3,321,244 한국산업은행 일반자금대출 4,857,760 장단기차입금 4,857,760 한국수출입은행 수출성장자료대출 5,000,000 단기차입금 5,000,000 기업은행 구매자금대출 1,000,000 단기차입금 992,108 기업은행 일반자금대출 700,000 단기차입금 700,000 기업은행 외상매출채권담보대출 2,400,000 단기차입금 2,400,000 국민은행 일반자금대출 8,750,000 장단기차입금 8,750,000 푸른저축은행 일반자금대출 1,500,000 단기차입금 1,500,000 디지비캐피탈 ABL 31,666,667 장기차입금 31,666,667 하나은행 구매자금 8,500,000 단기차입금 6,614,834 하나은행 매출채권 17,000,000 단기차입금 - 농협은행 구매자금 3,600,000 단기차입금 3,600,000 하나은행 기업운전무역어음대출 500,000 단기차입금 499,900 신한은행(주1) 외담대 12,000,000 장단기차입금 5,382,010 우리G온기업주력산업기업지원전문투자신탁1호(주2) 매출채권담보대출 20,000,000 장단기차입금 20,000,000 푸른상호저축은행 외(주3) 매출채권담보대출 10,000,000 장단기차입금 5,000,000 국민은행 유산스 USD 2,000,000 단기차입금 USD 1,996,645 (주1) 상환청구권이 없는 조건으로, 당사는 매출채권에 대해 매각처리하였습니다.(주2) 연결회사는 현대자동차 주식회사와 기아자동차 주식회사로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리G온기업주력산업기업지원전문투자신탁과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있습니다.(주3) 연결회사는 현대위아 주식회사로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 푸른상호저축은행 등과 신탁계약을 체결하였습니다.이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있습니다.* 당분기말 현재 연결회사는 최대주주인 (주)대유홀딩스가 기존 차입금 상환과 관련하여 디와이블루제일차(주)와 2020년 11월 24일 체결한 대출약정(115억)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 당분기말 현재 대유몽베르제사차유한회사가 2019년 10월 16일 체결한 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금 반환과 퍼블릭 18홀 투자관련 대출약정(100억)과 관련하여 회사 및 종속기업인 (주)대유에이피가 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대유몽베르제사차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(200억)과 관련하여 회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 당분기말 현재 2021년 3월 29일 체결된 (주)딤채홀딩스의 (주)위니아딤채 인수금융 리파이낸싱을 위한 대출약정(158억) 상 피담보채권을 기초자산으로 한 사모사채 원리금 상환 재원이 부족한 경우 상환 채무등을 채무자인 디와이더블유제이차(주)에게 대여하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 당분기말 현재 대유몽베르제오차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(100억)과 관련하여 회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 당분기말 현재 2021년 9월 29일 (주)대유글로벌이 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(50억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다. * 연결회사는 연결실체의 매입처가 연결실체에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 45억원의 한도약정을 체결하고 있습니다. 재무제표일 현재 연결회사의 매입처가 연결회사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 930,335천원입니다. 33. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력이 있는 주주 ㈜대유홀딩스 ㈜대유홀딩스 관계기업 ㈜대유금형 ㈜대유금형 ㈜동강홀딩스 ㈜동강홀딩스 씨앤알제이호 투자목적회사 씨앤알제이호 투자목적회사 케이클라비스 신기술조합 제육호 케이클라비스 신기술조합 제육호 기타 ㈜대유에이텍 ㈜대유에이텍 대유몽베르조합 대유몽베르조합 ㈜위니아딤채 ㈜위니아딤채 ㈜위니아에이드 ㈜위니아에이드 ㈜대유합금 ㈜대유합금 ㈜위니아전자 ㈜위니아전자 ㈜위니아전자매뉴팩처링 ㈜위니아전자매뉴팩처링 ㈜위니아홀딩스 ㈜위니아홀딩스 ㈜푸른산수목원 ㈜푸른산수목원 ㈜스마트홀딩스 ㈜스마트홀딩스 ㈜딤채홀딩스 ㈜딤채홀딩스 대우전자㈜ 대우전자㈜ ㈜위니아메디텍 ㈜엘피나노연구소 (농)대유하늘 (농)대유하늘 DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY WINIADAEWOO LIMITED WINIADAEWOO LIMITED 위니아대우 DECOMEX 위니아대우 DECOMEX 위니아대우 DECHISA 위니아대우 DECHISA 위니아대우 DEPERU 위니아대우 DEPERU 위니아대우 DEPASA 위니아대우 DEPASA 위니아대우 DECACO 위니아대우 DECACO 위니아대우 DECI 위니아대우 DECI 위니아대우 DEME 위니아대우 DEME 위니아대우 DEAM 위니아대우 DEAM 위니아대우 DESA 위니아대우 DESA 위니아대우 DEISA 위니아대우 DEISA 위니아대우 DEMA 위니아대우 DEMA 위니아대우 DEIN 위니아대우 DEIN 위니아대우 DEDEME 위니아대우 DEDEME 위니아대우 DEROS 위니아대우 DEROS 위니아대우 DECOL 위니아대우 DECOL 위니아대우 DEHAMEX 위니아대우 DEHAMEX 위니아대우 DETP 위니아대우 DETP 위니아대우 DETIACO 위니아대우 DETIACO 위니아대우 DEMOJIN 위니아대우 DEMOJIN 위니아대우 DECHA 위니아대우 DECHA WINIA Singapore PTE. LTD. WINIA Singapore PTE. LTD. WINIA MEXICO WINIA MEXICO 수피위니아사모투자합자회사 수피위니아사모투자합자회사 ㈜ 수피위니아 ㈜ 수피위니아 (2) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의 매출 부동산 등 고정자산 매출 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 26,728 - 1,400,755 5,910,570 - 559,888 - ㈜대유금형 6,874 - - - 133,240 7,509 - ㈜동강홀딩스 18,162 - 356,276 5,941,183 - 425,421 - ㈜수피위니아 - - 193,637 - - - 11,238 ㈜대유에이텍 690,140 - 102,028 - - 241,832 5,000,000 대유몽베르조합 54,082 - 9,247 - - 33,315 - ㈜위니아딤채 38,919,140 - 15,976 1,828,138 390 49,171 - ㈜위니아에이드 1,190,375 - - 2,605,661 - 2,968,891 - ㈜대유합금 106,970 - - 58,172,064 - 12,753 - ㈜위니아전자 5,112,685 - 230,218 - - - - ㈜위니아전자매뉴팩처링 636,386 - 224,662 348,817 - 138,475 - ㈜딤채홀딩스 1,350 - 49 - - - 130,440 ㈜스마트홀딩스 1,350 - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - 1,183,573 - - - - ㈜푸른산수목원 12,775 - - - - - - 위니아대우 DEHAMEX 45,754,331 - - - - - - 위니아대우 DETIACO 1,382,795 - - - - - - 위니아대우 DEMOJIN 8,382,687 - - - - 45,889 - DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY 529,728 - 9,402 - - - - 합계 102,826,558 - 3,725,823 74,806,433 133,630 4,483,144 5,141,678 (*) 연결기업이 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 745백만원입니다. (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의 매출 부동산 등 고정자산 매출 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 30,576 - 1,097,962 4,194,425 - 510,882 - 임직원 - - - - - 2,542 - ㈜대유금형 20,061 - - 44,710 2,571,260 81,600 - ㈜동강홀딩스 18,385 - 185,698 5,872,870 1,850 346,527 - 수피위니아사모투자합자회사 - - - - - - 178,054 ㈜대유에이텍 683,731 - 14,881 - - 10,601,142 - 대유몽베르조합 182,490 - 7,780 1,884 - 44,331 - ㈜위니아딤채 39,059,862 - 42,685 7,410,231 65,200 4,072 - ㈜위니아에이드(주1) 1,198,081 18,000 - 2,574,551 - 460,710 - ㈜대유합금 10,381 - 774,346 52,785,089 - 3,666,447 ㈜위니아전자 4,730,934 - 249,559 350 - 13,314 - ㈜위니아전자매뉴팩처링 1,921,789 - 120,240 3,413,876 - 77,636 - ㈜딤채홀딩스 1,350 - 7,152 - - - - ㈜스마트홀딩스 1,350 - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - 660,517 - - 3 - ㈜푸른산수목원 12,171 - - - - - - 위니아대우 DEHAMEX 11,633,152 - - - - 53 - 위니아대우 DETIACO 1,862,919 - - - - - - 위니아대우 DEMOJIN 24,242,011 - - 316,996 - - - DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY 135,233 - - - - (1,825) - 합계 85,744,476 18,000 3,160,820 76,614,982 2,638,310 15,807,434 178,054 (주1) 전분기에 ㈜위니아SLS에서 ㈜위니아에이드로 상호명 변경하였습니다.(*) 연결기업이 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 1,130백만원입니다. (3) 당분기 및 전기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 매입채무 미지급금 보증금 기타채무 ㈜대유홀딩스 3,084 40,865,165 - 3,581,109 1,773,079 13,880 - 101,054 ㈜대유금형 794 - - - - - - 23,320 ㈜동강홀딩스 1,717 - - 2,800,251 3,965,007 19,726 - 81,030 ㈜ 수피위니아 - 5,140,000 - 245,593 - - - - ㈜대유에이텍 65,180 - 247,257 5,046,942 - 300,687 1,800,000 1,244,189 대유몽베르조합 4,976 - - 1,848,111 - 7,365 - 1,363 ㈜위니아딤채 9,593,175 - - 15,218 14,704 36,317 - 425,059 ㈜위니아에이드 160,314 - - - 292,317 1,997,386 - 616,877 ㈜대유합금 109,650 - - 152,709 4,221,349 - - 34,069 ㈜위니아전자 4,229,212 - - 8,759,380 - - - - ㈜위니아전자매뉴팩처링 588,538 - - 4,819,117 4,242,548 67,264 367,400 121,638 ㈜딤채홀딩스 495 - - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - - 27,141,172 - - - - ㈜푸른산수목원 879 - - - - - - - ㈜스마트홀딩스 165 - - - - - - - 위니아대우 DEHAMEX 29,416,472 - - - 6,712,556 - - - 위니아대우 DETIACO 972,856 - - - 315,805 - - - 위니아대우 DEMOJIN 10,088,485 - - - - 259,360 - - DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY 160,616 - - 747,692 - - - - 합계 55,396,608 46,005,165 247,257 55,157,294 21,537,365 2,701,985 2,167,400 2,648,599 (*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석6 참조)(*) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 연결기업의 당분기 사용권자산 잔액은 2,649백만원입니다.(*) 당분기 중 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 539,068천원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 375,349천원입니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 매입채무 미지급금 보증금 기타채무 ㈜대유홀딩스 4,178 31,490,165 - 2,369,356 2,767,843 67,833 - 29,828 ㈜대유금형 354 - - - 432,729 71,280 - 162,042 ㈜동강홀딩스 1,603 - - 5,468,214 5,415,736 62,336 - 36,295 씨앤알제이호 투자목적회사 - 18,000,000 - - - - - - ㈜ 수피위니아 - 5,140,000 - 10,779 - - - - ㈜대유에이텍 57,524 - 250,355 28,860 - 488,153 1,800,000 994,303 대유몽베르조합 22,110 - - 1,840,504 - - - - ㈜위니아딤채 24,594,209 - - 366,519 - - - 30,379 ㈜위니아에이드 - - - 1,197 426,169 144,679 - 404,944 ㈜대유합금 750 - - - 18,254,369 86,073 - 1,270 ㈜위니아전자 3,621,595 500,000 - 3,243,515 - - - 74,593 ㈜위니아전자매뉴팩처링 846,907 - - 3,821,417 - - 367,400 126,582 ㈜딤채홀딩스 495 - - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - - 25,984,772 - - - - ㈜푸른산수목원 879 - - - - - - - ㈜스마트홀딩스 165 - - - - - - - 위니아대우 DEHAMEX 5,823,478 - - - - - - - 위니아대우 DETIACO 428,982 - - - - - - - 위니아대우 DEMOJIN 8,973,702 - - - 359,706 - - 168,479 DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY 124,810 - - 334,536 - - - - 합계 44,501,741 55,130,165 250,355 43,469,669 27,656,552 920,354 2,167,400 2,028,715 (*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석6 참조)(*) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 연결기업의 전기 사용권자산 잔액은 1,177백만원입니다.(*) 전기 중 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 164,523천원이며, 전기 대손상각비로 인식한 금액은 164,523천원입니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY,EUR) 제공받는자 채권자 보증금액 차입금액 원화 외화 원화 외화 ㈜대유홀딩스 우리은행 1,800,000 - 3,000,000 - ㈜대유합금 SGI서울보증보험 650,000 - 500,000 - 신한캐피탈 2,280,000 - 1,900,000 - ㈜위니아전자 한국단조 ㈜ 1,844,518 USD 1,556,686 1,844,518 USD 1,556,686 TCL, HOMA, KINGSUN, MIDEA, VESTEL, KTC 5,163,611 USD 4,357,846 5,163,611 USD 4,357,846 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 한국수출입은행 4,739,600 USD 4,000,000 4,739,600 USD 4,000,000 신한은행 1,098,180 USD 6,000,000 915,150 USD 5,000,000 WINIADAEWOO Microwave oven (Tianjin) Co., Ltd. 국민은행 5,245,200 CNY 30,000,000 5,245,200 CNY 30,000,000 임직원 한국증권금융 1,396 - 1,396 - 합 계(KRW) 22,822,505 - 23,309,475 - (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 대여 회수 차입금> ㈜대유홀딩스 22,225,000 15,625,000 - - ㈜딤채홀딩스 130,440 130,440 - - ㈜위니아전자 6,000,000 500,000 - - 씨앤알제이호 투자목적회사 - 5,000,000 - - 소 계 28,355,440 21,255,440 - - ,신주인수권부사채,전환사채,상환전환우선주> ㈜위니아홀딩스 2,320,000 2,210,000 - - 소 계 2,320,000 2,210,000 - - 합 계 30,675,440 23,465,440 - - (6) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 관계 보증받은금액 차입금액 보증처 지급보증내용 ㈜대유홀딩스 기타특수관계자 5,000,000 5,000,000 신보2020제5차유동화전문유한회사 연대보증 ㈜대유에이텍 기타특수관계자 5,829,312 4,857,760 한국산업은행 연대보증 합 계 10,829,312 9,857,760 (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) ㈜수피위니아 ㈜대유플러스㈜대유에이피 5,140,000 ㈜대유에이텍으로부터 120% 한도로 지급보증을 제공받음 주 식 박은진(주주) ㈜대유플러스 593,280 ㈜동강홀딩스 보통주 1,090주 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜수피위니아에 대여한 단기대여금 5,140,000천원과 관련하여 채무자가 보유한 ㈜위니아딤채 보통주 2,440,014주를 담보로 제공받았습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 4,200,079 4,999,730 퇴직급여 854,171 872,610 주식기준보상비용 34,755 108,651 합 계 5,089,005 5,980,991 34. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 4,747,004 (4,034,397) 2. 조정항목: 대손상각비 162,580 (18,081) 기타의대손상각비 221,524 87,953 매각예정비유동자산처분손실 - 168,747 급여 15,782 - 감가상각비 7,563,908 9,906,903 투자부동산상각비 195,616 - 운휴자산상각비 2,350,750 1,370,969 사용권자산감가상각비 1,318,000 1,757,681 주식보상비용 34,755 108,651 무형자산상각비 346,178 403,975 유형자산처분손실 12,085 1,824 유형자산손상차손 8,071 - 유형자산폐기손실 56 - 재고자산평가손실 1,508,826 222,302 무형자산손상차손 330,137 - 매출채권처분손실 90,502 130,652 외화환산손실 463,985 750,562 이자비용 6,012,933 4,585,937 판매보증비 (305,970) 3,215 퇴직급여 1,748,128 2,125,554 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 11,174 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 568,203 당기손익인식부채평가손실 - 2,077,503 당기손익인식부채처분손실 865,167 - 지급수수료 51,140 - 금융보증비용 16,927 - 법인세비용 1,399,783 5,471,750 외화환산이익 (1,241,527) (80,053) 이자수익 (3,886,217) (2,645,740) 배당금수익 (20,556) (31,388) 투자부동산처분이익 (1,040,781) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,192,132) (9,334) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (552,888) (363,138) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,186) (538,298) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 4,263,064 - 염가매수차익 - (280,369) 지분법손익 (1,276,276) 967,862 투자부동산처분손실 341,492 - 유형자산처분이익 (1,447,291) (194,283) 사용권자산처분이익 (934) - 파생상품부채평가손실 1,832,843 828,175 파생상품부채평가이익 (1,125,355) - 잡이익 (57,529) (68,524) 리스해지이익 - (415) 리스처분손실 - 102 중단사업손익 - 767,770 소 계 18,003,590 28,087,841 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권 (3,740,165) (21,972,649) 기타수취채권 2,810,624 (1,167,008) 재고자산 (6,803,157) 345,348 기타유동자산 (12,904,403) (3,102,466) 매각예정자산 - (1,393,351) 매입채무 (20,412,573) 7,925,600 기타지급채무 2,777,659 402,630 기타유동부채 (34,650) (1,436,095) 확정급여채무 (125,006) (129,684) 퇴직급여충당부채의 관계사 전출입 8,883 - 사외적립자산 (292,746) (272,367) 충당부채 (16,619) (153,136) 환율변동효과 - 87,751 소 계 (38,732,153) (20,865,427) 합 계(1+2+3) (15,981,559) 3,188,017 (2) 당분기 및 전분기 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 907,827 723,125 장기차입금의 유동성대체 24,764,070 7,609,089 전환권 행사 3,610,499 5,429,615 투자자산의 기계장치 분류 - 128,700 리스부채의 유동성대체 514,481 - 금융리스채권의 유동성대체 147,834 - 장기미지급금의 유동성대체 71,997 - 파생상품부채의 유동성대체 - 1,454,339 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 45,790 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 전환 및 평가 환산손익 기타증감(*) 대체 단기차입금 81,992,858 6,214,325 - 224,535 1,443,549 - 89,875,268 유동성장기차입금 8,963,360 (8,471,156) - - - 24,764,070 25,256,274 유동성전환사채 1,848,618 - (1,917,651) - 210,756 6,735,148 6,876,871 유동성회사채 3,000,000 (3,000,000) - - - - - 장기차입금 10,500,270 43,517,400 - - 41,580 (24,764,070) 29,295,180 전환사채 - 9,621,640 - - - (6,735,148) 2,886,492 회사채 19,389,779 14,461,330 - - 267,875 - 34,118,983 당기손익인식금융부채 40,929,991 7,839,841 (2,147,399) 3,710,175 - - 50,332,608 합 계 166,624,876 70,183,380 (4,065,050) 3,934,710 1,963,760 - 238,641,676 (*) 기타증감에는 환율변동효과, 상각 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 신규 등 환산손익 상각 등 기타증감(*) 단기차입금 86,714,792 (4,986,379) (1,657,400) (56,103) - 48,767 80,063,677 장기차입금 14,491,899 9,832,821 - - - - 24,324,720 사채 33,551,670 30,320,269 - - (1,486,618) 1,481,398 63,866,719 리스부채 4,375,101 (2,219,553) 3,167,423 - 191,311 11,253 5,525,535 합 계 139,133,462 32,947,158 1,510,023 (56,103) (1,295,307) 1,541,418 173,780,651 (*) 기타증감에는 환율변동효과, 상각 등이 포함되어 있습니다. 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 31,738백만원 및 23,642백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 3,174백만원 및 2,364백만원입니다. (나) 이자율위험당분기말 및 전기말 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 129,853,303 95,157,396 금융부채 (127,073,651) (67,222,738) 합 계 2,779,652 27,934,658 변동이자율: 금융자산 8,520,548 17,619,028 금융부채 (58,961,728) (48,410,500) 합 계 (50,441,180) (30,791,472) 당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (504,412) 504,412 (307,915) 307,915 (다) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,223,883 2,792,689 1,472,986 7,107,152 JPY 158,219 - 247,762 - EUR - 26,082 - 19,202 CNY 4,164,646 4,564,012 4,379,900 3,960,482 MXN 24,615,047 232,836 3,106,213 126,344 합계 34,161,795 7,615,619 9,206,861 11,213,180 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 243,119 (243,119) (563,417) 563,417 JPY 15,822 (15,822) 24,776 (24,776) EUR (2,608) 2,608 (1,920) 1,920 CNY (39,937) 39,937 41,942 (41,942) MXN 2,438,221 (2,438,221) 297,987 (297,987) 합계 2,654,618 (2,654,618) (200,632) 200,632 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 84,257,955 77,002,319 단기기타채권 : 미수금 8,110,176 9,215,405 단기대여금 24,135,783 5,637,045 미수수익 5,249,725 2,547,062 금융리스채권 460,708 257,837 소 계 37,956,392 17,657,349 장기기타채권 : 장기미수금 1,772,805 2,672,805 장기대여금 46,595,898 49,421,494 장기금융리스채권 1,409,843 1,438,811 소 계 49,778,546 53,533,110 합 계 171,992,893 148,192,778 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (다) 금융보증계약 연결회사가 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미하며, 최대노출금액은 당분기말 22,823백만원 (전기 : 26,140백만원)입 니다. (3) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 245,900,208 173,227,007 차감: 현금및현금성자산 (50,172,905) (32,060,606) 순차입금 195,727,303 141,166,401 자기자본 145,294,526 120,991,765 총자본차입금비율 134.71% 116.67% 36. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 - - 8,651,032 8,651,032 출자금 - 342,085 - 342,085 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 12,670,305 - - 12,670,305 시장성없는지분증권 - 5,397,325 13,665,358 19,062,683 당기손익인식금융부채 전환사채 32,393,058 - 15,073,473 47,466,531 신주인수권부사채 2,866,077 - - 2,866,077 파생상품부채 전환사채의 내재파생상품 - - 10,378,360 10,378,360 손실보전약정 - - 805,896 805,896 신주인수권 - 7,065,978 - 7,065,978 (3) 당분기말 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜대유홀딩스 6,185,481 Level 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 10.55% 영구성장률 0% ㈜위니아홀딩스(*1) 1,640,067 Level 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 17.61% 영구성장률 0% ㈜에어미디어 67,715 Level 3 순자산지분가액 - - 스마트홀딩스 5,772,094 Level 3 순자산공정가치 표준지 공시지가, 시점수정요인, 개별요인 등 - 당기손익-공정가치측정금융자산: ㈜위니아홀딩스 전환상환우선주(*2) 1,390,575 Level 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 17.61% 영구성장률 0% ㈜위니아홀딩스 신주인수권 68,325 Level 3 옵션평가 주가변동성 62.09% 무위험이자율 0.42%~1.32% ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 7,192,132 Level 3 옵션평가 주가변동성 27.75% 무위험이자율 0.54%~1.89% 당기손익인식금융부채: 전환사채 15,073,473 Level 3 옵션평가 주가변동성 27.26% 무위험이자율 0.48%~2.08% 위험이자율 6.18%~14.55% 파생상품부채: 전환사채의 내재파생상품 10,378,360 Level 3 옵션평가 주가변동성 40.20% 무위험이자율 0.76%~2.40% 위험이자율 5.45%~14.50% 손실보전약정 805,896 Level 3 옵션평가 주가변동성 34.50% 무위험이자율 1.25% 위험이자율 9.99% (*1) 위니아홀딩스의 주요자산은 비상장사인 위니아전자의 주식으로 그 외 자산 및 부채의 대부분은 금융상품으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 위니아전자의 주식을 현금흐름할인모형으로 평가하여 반영된 순자산공정가치의 지분가액을 위니아홀딩스 주식가치로 사용하고 있습니다.(*2) 위니아홀딩스 전환상환우선주의 만기는 2023년, 만기시점에 보통주로 자동전환되는 조건이며, 누적된 결손금으로 인하여 연결회사는 상환가능성이 매우 낮다고 판단하고 있습니다. 이에 연결회사는 위니아홀딩스의 전환상환우선주의 가치가 보통주의 가치와 유의적인 차이가 없다고 판단하여 보통주 가치와 동일하게 평가하고 있습니다. (3) 원가로 측정한 금융상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식> WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V 4,619 4,377 37. 중단영업 2019년 10월 19일 연결회사는 이사회 승인으로 (주) 스마트저축은행 출자지분 매각을 적극적으로 추진하였습니다. 연결회사는 2020년 2월 06일 해당 종속기업을 매각하여 2020년 02월 06일 부터 매각 의 효력 이 발생 하였 습니다. 해당 종속기업의 전기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 처분일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보2020년 01월 31일로 종료되는 기간의 영업과 수취할 대가의 후속 조정에 따른 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다. 중단영업손익> (단위:천원) 중단영업 손익 전기 매출액 6,131,529 매출원가 3,218,193 판매비와관리비 1,466,187 영업이익 1,447,149 영업외손익 (596,605) 세전이익(손실) 850,544 법인세비용 41,963 중단영업에서 발생한 손익 808,581 (단위:천원) 중단영업 현금흐름 전기 영업활동으로부터의 순현금유입 26,402 투자활동으로부터의 순현금유입 23,605,515 재무활동으로 인한 현금흐름 - (2) 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산ㆍ부채 (단위:천원) 구 분 금 액 총처분대가 현금및현금성자산 34,335,329 양도한 사업의 자산: 현금및현금성자산 729,739 단기금융상품 131,412,839 대출채권 514,929,420 유형자산 12,223,959 무형자산 19,402,709 기타자산 14,413,009 양도한 사업의 부채: 예수부채 585,656,878 기타부채 21,399,723 손상차손누계액 (5,133,600) 양도한 사업의 순자산 80,921,474 비지배지분: 45,818,374 38. 사업결합 (1) 전기1) 연결회사는 사업결합을 통해 신속한 경영판단, 경영 효율성을 증대시키고 스티어링휠사업 및 가전사업에 대한 수직계열화를 통하여 핵심기술역량과 품질개선을 키워 그룹간 시너지 효과를 도모하고 이를 기반으로 기업가치 및 주주이익 극대화를 실현하기 위하여 이사회 결의에 의거하여 종속회사인 북경대유디안시기차부건(유)를 인수하였습니다. 구분 이사회 인수일 북경대유디안시기차부건(유) 2020-05-22 2020-05-22 2) 상기 사업결합은 관계회사등과의 사업결합으로 인수한 자산과 부채는 공정가치금액으로 인식 하였습니다. 3) 이전대가와 식별가능한 순자산가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 북경대유디안시기차부건(유) 이전대가 : 기존 보유주식의 공정가치 1,397,908 신규 주식의 취득가액 10,167,661 이전대가 소계 11,565,569 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,697,922 매출채권 4,773,748 유형자산 1,963,281 기타자산 5,700,753 부채 (1,980,880) 식별가능 순자산의 공정가치 12,154,824 영업권(염가매수차익) (589,255) 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 55 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 96,770,515,510 79,910,690,681 현금및현금성자산 2,094,066,315 6,006,298,185 단기금융상품 30,000,000 104,500,000 매출채권 43,058,104,487 37,229,092,100 유동성기타수취채권 11,562,720,295 11,652,903,873 재고자산 7,746,885,378 3,630,111,542 유동성상각후원가측정금융자산 17,770,000,000 17,660,000,000 기타유동자산 14,508,739,035 3,627,784,981 비유동자산 205,252,709,050 187,717,658,617 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타수취채권 44,778,546,552 30,533,108,914 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,185,936,647 15,064,422,142 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,867,630,300 1,755,464,899 상각후원가측정금융자산 6,975,256,755 6,768,118,498 종속기업투자 59,912,185,569 59,912,185,569 관계기업투자 16,714,245,596 16,714,245,596 유형자산 26,294,311,145 23,539,069,655 투자부동산 14,020,096,909 19,830,223,667 사용권자산 1,812,926,597 1,605,152,537 무형자산 11,389,148,763 11,568,148,380 기타비유동자산 298,424,217 423,518,760 자산총계 302,023,224,560 267,628,349,298 부채 유동부채 139,263,759,449 126,510,641,397 매입채무 48,547,379,153 49,089,242,302 단기차입금 43,803,352,335 44,676,696,891 기타지급채무 4,143,174,095 3,024,708,738 유동성장기차입금 15,807,274,228 5,214,360,000 유동성전환사채 6,876,870,867 1,848,617,954 유동성회사채 0 3,000,000,000 유동성리스부채 1,104,437,886 929,408,395 당기법인세부채 40,006,385 3,430,018,326 파생상품부채 11,184,255,836 3,617,899,257 기타유동부채 5,585,240,386 10,715,543,018 금융보증부채 2,171,768,278 964,146,516 비유동부채 27,491,957,579 16,618,099,563 비유동기타지급채무 272,777,779 387,674,764 장기차입금 9,536,200,070 2,700,270,000 전환사채 2,886,492,027 0 회사채 4,882,836,866 4,833,012,983 확정급여채무 4,115,100,701 4,049,145,153 리스부채 2,125,349,912 2,549,045,428 기타비유동부채 1,800,000,000 1,800,000,000 이연법인세부채 1,838,272,077 235,557,589 비유동충당부채 34,928,147 63,393,646 부채총계 166,755,717,028 143,128,740,960 자본 자본금 60,499,387,000 58,331,443,500 주식발행초과금 66,734,579,300 64,442,365,732 기타자본구성요소 11,460,047,892 6,748,009,779 결손금 (3,426,506,660) (5,022,210,673) 자본총계 135,267,507,532 124,499,608,338 자본과부채총계 302,023,224,560 267,628,349,298 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,252,694,535 94,839,011,906 37,858,625,099 86,000,281,773 매출원가 33,029,847,808 87,832,612,977 35,401,906,548 79,531,225,725 매출총이익 3,222,846,727 7,006,398,929 2,456,718,551 6,469,056,048 판매비와관리비 2,286,840,479 7,509,007,585 2,411,263,853 7,914,603,275 영업이익(손실) 936,006,248 (502,608,656) 45,454,698 (1,445,547,227) 기타수익 45,311,744 2,232,197,216 74,598,678 18,237,812,011 기타비용 463,026,658 2,412,281,371 603,114,021 2,275,591,077 금융수익 1,441,185,813 5,141,294,236 612,046,076 3,250,957,932 금융비용 1,492,982,825 4,314,183,111 1,159,794,600 3,392,661,639 법인세비용차감전순이익(손실) 466,494,322 144,418,314 (1,030,809,169) 14,374,970,000 법인세비용(수익) (55,366,915) (1,256,942,128) 0 4,121,715,216 당기순이익(손실) 521,861,237 1,401,360,442 (1,030,809,169) 10,253,254,784 기타포괄손익 (1,042,500,472) 4,906,381,684 1,041,689,044 (759,592,820) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,042,500,472) 4,906,381,684 1,041,689,044 (759,592,820) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (1,042,500,472) 4,868,786,913 1,041,689,044 (718,542,509) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 37,594,771 (41,050,311) 총포괄손익 (520,639,235) 6,307,742,126 10,879,875 9,493,661,964 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 12 (5) 104 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 11 (8) 100 자본변동표 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 53,313,374,500 62,359,364,900 3,554,808,659 (6,967,049,953) 112,260,498,106 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 10,253,254,784 10,253,254,784 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 (718,542,509) 0 (718,542,509) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (41,050,311) (41,050,311) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 3,980,842,500 1,429,362,822 0 0 5,410,205,322 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로인한 자본간의 대체 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 57,294,217,000 63,788,727,722 2,836,266,150 2,640,831,500 126,560,042,372 2021.01.01 (기초자본) 58,331,443,500 64,442,365,732 6,748,009,779 (5,022,210,673) 124,499,608,338 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,401,360,442 1,401,360,442 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 4,868,786,913 0 4,868,786,913 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 37,594,771 37,594,771 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 2,167,943,500 2,292,213,568 0 0 4,460,157,068 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로인한 자본간의 대체 0 0 (156,748,800) 156,748,800 0 2021.09.30 (기말자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 11,460,047,892 (3,426,506,660) 135,267,507,532 현금흐름표 제 56 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 55 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동현금흐름 (19,265,630,742) (19,887,725,357) 영업에서 창출된 현금흐름 (16,554,384,058) (17,718,398,530) 이자수취 207,954,362 297,854,468 이자지급 (2,009,422,310) (3,019,863,675) 배당금수취 1,050,455,400 1,048,271,150 법인세환급(납부) (1,960,234,136) (495,588,770) 투자활동현금흐름 (17,021,698,202) 20,270,267,379 단기금융상품의 처분 246,000,000 142,500,000 단기금융상품의 순증감 (171,500,000) (115,500,000) 단기대여금및수취채권의 처분 800,000,000 21,865,429,000 단기대여금및수취채권의 취득 (430,440,000) (24,042,429,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (23,225,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 처분 7,850,000,000 0 장기금융상품의 처분 0 399,752,870 장기금융상품의 취득 0 (10,000,000) 보증금의 감소 122,300,000 (2,038,300,000) 보증금의 증가 0 2,079,000,000 상각후원가측정금융자산의 처분 2,210,000,000 2,080,000,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (2,320,000,000) (2,210,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 26,632,000 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 (694,077,760) 당기손익인식금융자산의 처분 0 102,839,152 당기손익인식금융자산의 취득 (111,237,631) (63,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 25,207,008,594 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (887,675,226) 유형자산의 처분 8,000,000 0 유형자산의 취득 (4,048,383,065) (1,300,476,443) 무형자산의 취득 (197,069,506) (293,935,200) 투자부동산의 처분 1,319,000,000 0 장기미수금의 감소 900,000,000 0 사업양수로 인한 현금증가 0 49,131,392 재무활동현금흐름 32,375,097,074 2,458,441,139 단기차입금의 증가 24,180,493,137 63,848,698,195 단기차입금의 상환 (25,160,391,904) (61,499,732,753) 유동성장기차입금의 상환 (4,571,155,702) (2,076,738,803) 장기차입금의 증가 22,000,000,000 1,500,000,000 유동성장기미지급금의 지급 (78,675,085) 0 유동성리스부채의 감소 (979,664,217) (399,625,189) 사채의 발행 0 7,794,700,000 사채의 상환 (3,000,000,000) 0 전환사채의 증가 20,000,000,000 0 전환사채의 상환 0 (6,708,860,311) 주식의 발행 비용 (15,509,155) 0 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (3,912,231,870) 2,840,983,161 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 288,204 기초현금및현금성자산 6,006,298,185 657,489,018 기말현금및현금성자산 2,094,066,315 3,498,760,383 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대유플러스(이하 '회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) ㈜대유홀딩스 18,921,016 15.64 ㈜대유에이텍 12,003,712 9.92 ㈜위니아딤채 1,244,876 1.03 ㈜대유에이피 1,526,146 1.26 ㈜위니아에이드 14,000 0.01 박영우 및 특수관계자 10,131,128 8.37 자기주식 9,829,413 8.12 기타 67,328,483 55.64 합 계 120,998,774 100.00 2. 중요한 회계처리방침 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 2020년도 이후 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,094,066 - - 2,094,066 단기금융상품 30,000 - - 30,000 매출채권 및 기타수취채권 99,399,371 - - 99,399,371 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,185,937 - 21,185,937 장기금융상품 4,000 - - 4,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,867,630 1,867,630 상각후원가-측정금융자산 24,745,257 - - 24,745,257 기타비유동자산 298,424 - - 298,424 합 계 126,571,118 21,185,937 1,867,630 149,624,685 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,006,298 - - 6,006,298 단기금융상품 104,500 - - 104,500 매출채권 및 기타수취채권 79,415,105 - - 79,415,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,064,422 - 15,064,422 장기금융상품 4,000 - - 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,755,465 1,755,465 상각후원가-측정금융자산 24,428,118 - - 24,428,118 기타비유동자산 423,519 - - 423,519 합 계 110,381,540 15,064,422 1,755,465 127,201,427 (2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 52,963,331 52,963,331 장.단기차입금 - 69,146,827 69,146,827 회사채 - 4,882,837 4,882,837 전환사채 - 9,763,363 9,763,363 리스부채 - 3,229,788 3,229,788 파생상품부채 11,184,256 - 11,184,256 금융보증부채 - 2,171,768 2,171,768 기타부채 - 1,800,000 1,800,000 합 계 11,184,256 143,957,914 155,142,170 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 52,501,627 52,501,627 장.단기차입금 - 52,591,327 52,591,327 회사채 - 7,833,013 7,833,013 전환사채 - 1,848,618 1,848,618 리스부채 - 3,478,453 3,478,453 파생상품부채 3,617,898 - 3,617,898 금융보증부채 - 964,147 964,147 기타부채 - 6,800,000 6,800,000 합 계 3,617,898 126,017,185 129,635,083 (3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 처분손익 평가손익(*) 손상 배당금수익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 566 - (865,167) 1,120,083 - - 255,482 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,874,755 - - 4,874,755 상각후원가측정금융자산/부채 68,746 914,966 - (1,207,622) (384,104) - (608,014) 합 계 69,312 914,966 (865,167) 4,787,216 (384,104) - 4,522,223 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다. (단위:천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 처분손익 평가손익(*) 손상 배당금수익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 671 - (45,084) (435,572) - - (479,985) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,420,225 - 8,923 2,429,148 상각후원가측정금융자산/부채 (970,740) (1,182,639) 36,097 616,613 (147,619) - (1,648,288) 합 계 (970,069) (1,182,639) (8,987) 2,601,266 (147,619) 8,923 300,875 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다. 5. 투자자산 (1) 당분기말 및 전기 말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 채무상품 17,770,000 17,660,000 유동항목 계 17,770,000 17,660,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 21,185,937 15,064,422 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 1,525,545 1,524,617 출자금 342,086 230,847 상각후원가측정금융자산 채무상품 6,975,256 6,768,119 비유동항목 계 30,028,824 23,588,006 (2) 당분기 및 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 15,064,422 1,755,465 24,428,118 취득 130,440 111,238 2,320,000 처분 (250,960) - (2,210,000) 평가 6,245,860 928 - 상각 (3,825) - 207,138 기말장부가액 21,185,937 1,867,631 24,745,256 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 11,296,963 2,097,922 11,736,270 취득 694,078 241,054 17,660,000 처분 (22,988) (147,923) (5,180,000) 평가 3,096,369 (435,588) - 상각 - - 211,848 기말장부가액 15,064,422 1,755,465 24,428,118 (3) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권> 대우자동차(주) - 0.00% - - - - (주)대유홀딩스 55,044 7.18% 1,674,260 6,185,481 1,674,260 6,185,481 (주)딤채홀딩스 1,343,044 10.87% 6,715,220 5,397,325 6,584,780 3,129,283 (주)위니아홀딩스 1,000,000 14.08% 5,000,000 1,640,067 5,000,000 1,640,067 (주)에어미디어 5,500 0.54% 29,150 67,715 29,150 67,715 푸른산수목원(주) 10,000 5.32% 50,000 - 50,000 266,320 소 계 13,468,630 13,290,588 13,338,190 11,288,866 공정가치측정금융자산> (주)대유에이텍(주1) 4,455,832 4.00% 4,183,933 7,886,823 4,183,933 3,765,178 쌍용자동차(주) 1,381 0.00% 16,365 - 16,365 3,825 기아자동차(주) 105 0.00% 930 8,526 930 6,552 소 계 4,201,228 7,895,349 4,201,228 3,775,555 합 계 17,669,858 21,185,937 17,539,418 15,064,421 (주1) (주)대유에이텍 지분증권은 한국산업은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 복합금융상품 ㈜위니아홀딩스 전환상환우선주 1,390,575 1,390,574 ㈜위니아홀딩스 신주인수권 68,325 68,325 ㈜대유에이피 신주인수권 12,399 12,399 ㈜대유에이피 신주인수권부사채 54,246 53,318 출자금 정보통신공제조합 15,991 15,992 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*) 109,985 9,986 수피위니아사모투자합자회사 216,109 204,871 합 계 1,867,630 1,755,465 (*) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 전기 중 신규 설립되었으며, 해당 조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 500백만원으로 당분기말 현재 390백만원의 추가 출자의무가 존재합니다. (5) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동항목: 위니아홀딩스 제 7회 회사채 8.70% 2021-06-19 2,210,000 - 2,210,000 2,210,000 위니아홀딩스 제 8회 회사채 6.00% 2021-12-18 3,450,000 3,450,000 3,450,000 3,450,000 위니아홀딩스 제 9회 회사채 6.00% 2021-12-28 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 위니아홀딩스 제 10회 회사채 6.00% 2022-06-21 2,320,000 2,320,000 - - 소 계 19,980,000 17,770,000 17,660,000 17,660,000 비유동항목: 위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채 3.44% 2023-04-30 5,000,000 4,652,966 5,000,000 4,514,057 위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채 3.30% 2023-05-11 2,500,000 2,322,291 2,500,000 2,254,061 소 계 7,500,000 6,975,257 7,500,000 6,768,118 합 계 27,480,000 24,745,257 25,160,000 24,428,118 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 - - 신탁 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 4,000 4,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 43,382,085 (323,981) 43,058,104 37,440,205 (211,113) 37,229,092 단기기타채권 : 미수금 6,899,080 (55,190) 6,843,890 8,822,263 (35,523) 8,786,740 단기대여금 640,000 (4,217) 635,783 1,140,000 (2,955) 1,137,045 미수수익 3,622,339 - 3,622,339 1,471,283 - 1,471,283 금융리스채권 460,708 - 460,708 257,837 - 257,837 소 계 11,622,127 (59,407) 11,562,720 11,691,383 (38,478) 11,652,905 장기기타채권 : 장기미수금 1,772,805 - 1,772,805 2,672,804 - 2,672,804 장기대여금 41,865,165 (269,267) 41,595,898 26,490,165 (68,672) 26,421,493 장기금융리스채권 1,409,843 - 1,409,843 1,438,811 - 1,438,811 소 계 45,047,813 (269,267) 44,778,546 30,601,780 (68,672) 30,533,108 합 계 100,052,025 (652,655) 99,399,370 79,733,368 (318,263) 79,415,105 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 211,113 162,580 (49,712) 323,981 장단기기타채권 : 미수금 35,523 19,667 - 55,190 단기대여금 2,955 1,262 - 4,217 장기대여금 68,672 200,595 - 269,267 소계 107,150 221,524 - 328,674 (단위:천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 167,998 43,115 211,113 장단기기타채권 : 미수금 2,646 32,877 35,523 단기대여금 - 2,955 2,955 장기대여금 - 68,672 68,672 소계 2,646 104,504 107,150 8. 재고자산당분기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,878,743 (218,849) 2,659,894 702,828 (180,522) 522,306 제품 3,217,418 (324,205) 2,893,213 1,652,759 (198,747) 1,454,012 원재료 2,354,379 (160,602) 2,193,777 1,815,082 (161,288) 1,653,794 미착품 - - - - - - 합계 8,450,540 (703,656) 7,746,884 4,170,669 (540,557) 3,630,112 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재 고자산평가손실 163,099원(전기: 44,050천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 회사는 불용재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며, 당분기 중 발생한 재고자산 폐기손실은 278,756천원이며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. (전기 : 453,645천원) 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자: ㈜대유글로벌(주1) 자동차 부품 제조 대한민국 12월 85.45% 41,799,898 85.45% 41,799,898 ㈜대유에이피(주2) 자동차 부품 제조 대한민국 12월 47.75% 10,931,078 47.75% 10,931,078 DAYOU INC. 자동차 부품 제조 미국 12월 100.00% 101,800 100.00% 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주3) 마그네트론 제조 중국 12월 100.00% 4,861,144 100.00% 4,861,144 DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V(주4) 자동차 부품 제조 멕시코 12월 3.00% 103,702 3% 103,702 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.(주4) 가전기기등 부품 제조 멕시코 12월 50.00% 2,114,564 50% 2,114,564 종속기업투자 합계 - 59,912,186 - 59,912,186 관계기업투자: ㈜대유금형 자동차 부품 제조 대한민국 12월 25.95% 1,731,469 25.95% 1,731,469 ㈜동강훌딩스 자동차부품 및 골프 대한민국 12월 16.55% 14,982,777 22.25% 14,982,777 관계기업투자 합계 - 16,714,246 - 16,714,246 (주1) 전기 중 ㈜대유글로벌 지분에 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 1,752백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 손상차손 산출을 위해 현금흐름할인모형을 사용하였으며, 주요 가정으로는 5개년 CAGR 5.99%, 할인율 13.8%, 영구성장률 0%입니다. 당분기말 현재 손상차손 누계액은 30,321백만원(전기말 : 30,321 백만원)입니다. (주2) 회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권 위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 전기 중 추가출자하였습니다.(주4) 회사와 회사의 종속기업이 보유한 지분율을 고려하는 경우 지분율이 50%를 초과하므로 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 대체 손상차손 기말 종속기업투자: ㈜대유글로벌 41,799,898 - - - 41,799,898 ㈜대유에이피 10,931,078 - - - 10,931,078 DAYOU INC. 101,800 - - - 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 4,861,144 - - - 4,861,144 DAYOU AUTOPARTSMEXICOS.A. DE C.V 103,702 - - - 103,702 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. 2,114,564 - - - 2,114,564 종속기업투자 합계 59,912,186 - - - 59,912,186 관계기업투자: ㈜대유금형 1,731,469 - - - 1,731,469 ㈜동강훌딩스 14,982,777 - - - 14,982,777 관계기업투자 합계 16,714,246 - - - 16,714,246 (단위:천원) 회사명 기초 취득 대체 손상차손 기말 종속기업투자: ㈜대유글로벌 43,552,125 - - (1,752,227) 41,799,898 ㈜대유에이피 10,931,078 - - - 10,931,078 DAYOU INC. 101,800 - - - 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 4,151,522 709,622 - - 4,861,144 DAYOU AUTOPARTSMEXICOS.A. DE C.V 103,702 - - - 103,702 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. 2,114,564 - - - 2,114,564 종속기업투자 합계 60,954,791 709,622 - (1,752,227) 59,912,186 관계기업투자: ㈜대유금형 1,731,469 - - - 1,731,469 ㈜동강훌딩스 14,982,777 - - - 14,982,777 관계기업투자 합계 16,714,246 - - - 16,714,246 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 ㈜대유에이피 종속기업 37,364,647 38,819,737 (4) 당분기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 93,720,739 96,708,349 (2,987,610) 120,113,884 3,379,194 (17,752) ㈜대유에이피 191,827,156 136,135,528 55,691,628 98,294,380 6,471,970 3,241,900 DAYOU INC. 91,231 9,158 82,073 - (2,160) (2,160) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 14,767,831 8,787,017 5,980,814 8,372,517 (538,162) (593,511) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 9,359,286 7,350,523 2,008,763 5,722,910 (1,356,882) (410,726) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 14,804,123 11,771,441 3,032,682 17,429,692 309,456 (31,431) (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 86,248,736 88,979,775 (2,731,038) 156,233,850 1,192,251 (1,015,560) ㈜대유에이피 156,755,009 109,499,602 47,255,408 136,360,854 10,450,385 2,328,426 ㈜스마트저축은행(주1) - - - 6,131,529 1,438,048 1,398,340 DAYOU INC. 85,848 8,409 77,439 - (54,037) (6,288) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 15,068,740 9,068,032 6,000,707 10,308,913 167,333 127,843 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 7,626,252 5,265,851 2,360,400 4,166,475 (855,428) (943,481) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 6,280,082 3,375,948 2,904,134 11,664,929 151,527 306,111 (주1) ㈜스마트저축은행은 2020년 2월 6일 매각이 완료되었으며, 상기 기재된 손익은 매각전까지 발생한 손익입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 7,194,512 10,338,338 326,096 10,297,923 61,131 1,085,339 1,568,962 4,800,622 35,672,923 감가상각누계액 - (856,428) (118,208) (2,433,685) (51,831) (924,805) (955,774) - (5,340,731) 손상차손누계액 - - (8,384) (3,872,329) - - (129,572) - (4,010,285) 정부보조금 - - - (22,544) (1) - (5,050) - (27,595) 장부금액 7,194,512 9,481,910 199,504 3,969,365 9,299 160,534 478,566 4,800,622 26,294,312 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 7,194,512 10,338,338 318,536 9,586,007 94,631 1,066,139 1,448,792 2,227,099 32,274,054 감가상각누계액 - (662,583) (114,265) (2,157,277) (66,416) (848,308) (840,825) - (4,689,674) 손상차손누계액 - - (8,384) (3,872,329) - - (129,651) - (4,010,364) 정부보조금 - - - (26,860) (650) - (7,436) - (34,946) 장부금액 7,194,512 9,675,755 195,887 3,529,541 27,565 217,831 470,880 2,227,099 23,539,070 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 7,194,512 9,675,755 195,887 3,529,541 27,565 217,831 470,880 2,227,099 23,539,070 취득 - - 7,560 90,700 - - 121,554 3,213,940 3,433,754 처분 - - - - (6,700) - - - (6,700) 감가상각비 - (193,844) (3,944) (272,093) (11,566) (76,497) (113,867) - (671,811) 대체 - - - 621,216 - 19,200 - (640,416) - 당기말 7,194,512 9,481,911 199,503 3,969,364 9,299 160,534 478,567 4,800,623 26,294,313 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 6,953,869 9,963,555 224,308 8,006,077 44,930 403,388 542,089 597,033 26,735,249 취득 - - 5,500 172,133 - 24,410 283,927 1,635,920 2,121,890 처분 - - - (7,020) - - - - (7,020) 자산재평가 240,643 (28,627) - - - - - - 212,016 감가상각비 - (259,173) (22,103) (780,127) (17,365) (209,967) (197,512) - (1,486,247) 손상차손 (주1) - - (8,384) (3,861,522) - - (126,705) - (3,996,611) 대체 - - (3,434) - - - (30,919) (5,854) (40,207) 전기말 7,194,512 9,675,755 195,887 3,529,541 27,565 217,831 470,880 2,227,099 23,539,070 (주1) 운휴자산에서 발생한 손상차손 및 정보통신사업부 현금창출단위에서 발생한 손상배부액입니다. 감가상각비 중 522,755 천원(전기: 821,145천원)은 매출원가, 85,328 천원(전기: 201,062천원)은 판매관리비, 63,653천원(전기 : 232,020천원)은 영업외비용에 포함돼 있습니다. 회사는 가동이 중단된 충주공장을 운휴자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 장부금액은 7,639,920천원, 운휴자산상각비로 인식한 금액은 63,653천원이며, 기타비용에 계상되어 있습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 8,539,282 5,471,740 2,914,320 314,184 17,239,526 감가상각누계액 - (1,870,696) (1,119,050) (229,683) (3,219,429) 장부금액 8,539,282 3,601,044 1,795,270 84,501 14,020,097 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 12,300,501 7,639,569 2,909,120 314,183 23,163,373 감가상각누계액 - (2,066,178) (1,060,853) (206,119) (3,333,150) 장부금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,064 19,830,223 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,064 19,830,224 취득액 - - 5,200 - 5,200 감가상각비 - (113,855) (58,197) (23,563) (195,615) 감소 (3,761,219) (1,858,492) - - (5,619,711) 대체증감 - - - - - 기말금액 8,539,282 3,601,044 1,795,270 84,501 14,020,098 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 12,300,501 5,761,211 1,925,831 139,482 20,127,026 취득액 - - - - - 감가상각비 - (191,254) (77,564) (31,418) (300,236) 감소 - - - - - 대체증감 - 3,434 - - 3,434 기말금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,064 19,830,224 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 488,805 547,740 운영비용 195,116 230,818 (4) 회사는 당분기말 현재 회사의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조). 12. 리 스 12.1 리스이용자로서의 회계처리(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,290,711 1,000,201 차량운반구 등 522,216 604,953 합 계 1,812,927 1,605,154 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 기타증감 당기말 부동산 1,000,201 543,555 - - (246,962) (6,083) 1,290,711 차량운반구 등 604,952 66,576 - - (155,395) 6,083 522,216 합 계 1,605,153 610,131 - - (402,357) - 1,812,927 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 기타증감 당기말 부동산 342,890 1,198,769 - (138,181) (403,277) - 1,000,201 차량운반구 등 1,041,871 94,594 (16,099) (237,590) (277,823) - 604,953 합 계 1,384,761 1,293,363 (16,099) (375,771) (681,100) - 1,605,154 (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 246,962 410,690 차량운반구 등 155,395 270,410 합계 402,357 681,100 리스부채에 대한 이자비용 133,527 171,738 단기리스료 9,056 18,922 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,972 20,632 (*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 980 백만원(전기 : 1,034백만원)입니다 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료현재가치 최소리스료 최소리스료현재가치 1년 이내 1,105,687 1,077,687 939,003 929,409 1년 초과 5년 이내 1,796,696 1,531,542 2,067,417 1,883,609 5년 초과 1,148,068 620,559 1,189,242 665,436 합계 4,050,451 3,229,788 4,195,662 3,478,454 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,104,438 929,409 비유동 2,125,350 2,549,045 합계 3,229,788 3,478,454 (6) 당분기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,478,454 1,395,003 증가 597,472 2,922,264 감소 - (16,442) 이자비용 133,527 171,738 지급 (979,664) (994,109) 기말 3,229,789 3,478,454 유동성대체 1,104,438 929,408 비유동성 리스부채 2,125,350 2,549,045 12.2 리스제공자로서의 회계처리 (1) 당분기말 및 전기말 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 593,157 1,609,604 396,000 1,720,400 차감: 현재가치할인차금 (132,449) (199,761) (138,163) (281,589) 순액 460,708 1,409,843 257,837 1,438,811 당분기 중 증가한 금융리스채권은 173,903천원(전기 : 1,643,307천원)입니다. (2) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년 이내 460,708 257,837 1년 초과 5년 이내 1,409,843 1,438,811 5년 초과 - - 합계 1,870,551 1,696,648 (3) 당분기 중 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익은 111,344 천원(전기 : 91,114천원)입니다. 13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 당기초 10,525,327 501,683 26,474 254 370,904 143,507 11,568,149 취득 - - - - 162,407 40,163 202,570 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - 40,030 40,030 상각 - - (4,767) (57) (41,950) (44,688) (91,462) 손상 - - - - (330,137) - (330,137) 당기말 10,525,327 501,683 21,707 197 161,224 179,012 11,389,150 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 당기초 11,267,595 501,683 45,792 453 332,655 230,902 12,379,080 취득 - - 1,361 - 292,981 75,227 369,569 처분 - - - - - - - 대체 - - - - 36,773 - 36,773 상각 - - (10,029) (97) (142,268) (126,351) (278,745) 손상 (742,268) - (10,650) (102) (149,237) (36,271) (938,528) 당기말 10,525,327 501,683 26,474 254 370,904 143,507 11,568,149 무형자산상각비 중 52,737천원(전기: 164,347천원)은 매출원가, 38,725천원(전기:114,396원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각 각 1,375,589 천 원 및 1,934,750천원 입니다. 14. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 비고 화성공장 토지 건물 11,120,000 단기차입금 7,000,000 하나은행 - 충주공장 토지, 건물 외 27,500,000 단기차입금 2,000,000 한국산업은행 2,176,800주 장기차입금 2,857,760 외화단기차입금 3,321,244 광주공장 토지, 건물 7,230,000 장기차입금 4,450,000 신한은행 - 600,000 리스부채 1,114,879 (주)디지비캐피탈 - 재고자산 양도담보 6,500,000 단기차입금 5,000,000 한국수출입은행 - 거래처 장래매출채권 23,400,000 장기차입금 16,285,714 플러스제일차(유) (주)디지비캐피탈 - (주)대유에이텍 지분증권 1,500,000 단기차입금 1,500,000 푸른저축은행 2,355,832주 2,400,000 장기차입금 1,750,000 국민은행 2,100,000주 (주)대유에이피 지분증권 8,400,000 단기차입금 7,000,000 국민은행 3,000,000주 (주)동강홀딩스 지분증권 10,890,000 관계사단기차입금 10,890,000 (주)대유에이피 17,745주 합 계 99,540,000 63,169,597 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 43,803,352 - 44,676,697 - 장기차입금 15,807,274 9,536,200 5,214,360 2,700,270 회사채 - 4,882,836 3,000,000 4,833,013 전환사채 6,876,871 2,886,492 1,848,618 - 합 계 66,487,497 17,305,528 54,739,675 7,533,283 (2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 사모전환사채 제4회 사모전환사채 제5회 사모전환사채 발행일 2021년 08월 27일 2018년 03월 22일 2018년 05월 21일 만기일 2026년 08월 27일 2023년 03월 22일 2023년 05월 21일 사채원금 20,000,000 - - 차감:사채할인발행차금 (10,236,637) - - 사채장부가액 9,763,363 - - 이자율 표면이자율 0%, 표면이자율 4%, 표면이자율 3%, 만기보장수익률 1% 만기보장수익률 4% 만기보장수익률 3% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환권 행사가능기간 2022년 08월 27일부터 2023년 07월 27일까지 2019년 03월 22일부터2023년 02월 22일까지 2019년 05월 21일부터2023년 04월 21일까지 전환가액의 조정(*) 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액 1337원 595원 551원 조기상환청구권 사채권자는 2023년 8월 27일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 사채권자는 2020년 3월 22일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 사채권자는 2020년 11월 21일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 (*1) 회사는 전환가액조정조건에 따라 전환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며(주석16 참고), 당분기말 잔액은 10,378,360천원(전기말 : 1,692,848천원)입니다. (*2) 전환가격 조정조건에 따라 최초 발행시점 행사가격에서 변경되었으며, 기재된 금액은 당분기말 현재 전환가격입니다. 16. 파생상품부채당분기말 및 전기말 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜위니아딤채 풋옵션(*) 805,896 1,925,051 전환사채 내재파생상품 10,378,360 1,692,848 합 계 11,184,256 3,617,899 상기의 파생상품부채 평가금액을 파생상품평가손실로 손익계상하였습니다 (*) ㈜위니아딤채 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정 회사는 2014년 ㈜위니아딤채 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당분기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 1) 매각가액 보전 청구권① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : ㈜위니아딤채 발행주식 2,440,014주② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : ㈜대유플러스 외 1인 - 부여받은자 : 수피위니아PEF③ 매각가액 보전 청구권대상주식의 주가가 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.④ 매각가액 보전 청구 등의 행사가능기간 : 매각가액 보전 청구권 행사시⑤ 회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다.2) 투자이익 보전 약정① 투자이익 보전 대상주식 : ㈜위니아딤채 발행주식 3,616,729주② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : ㈜대유플러스 외 2인 - 부여받은자 : 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사③ 투자이익 보전보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년⑤ 회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다. 17. 순 확정급여채무 회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,786,528 4,649,876 사외적립자산의 공정가치 (671,428) (600,732) 순확정급여채무 4,115,100 4,049,144 18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 사건내용 원고 피고 소송가액 진행상태 2019가합592929 스마트저축은행 양수금 청구 ㈜뉴로스 ㈜대유플러스 외1 8,656백만원 1심 진행중 2019가합56963 사해행위취소 노벨씨앤씨㈜ ㈜대유플러스 421백만원 1심 진행중 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 회사는 한국산업은행과 수입신용장개설과 관련하여 USD 4,000,000의 한도 약정을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 실행잔액은 USD 2,802,974.43 입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 계약 및 하자계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부 터 2,427 백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 구 분 한도 차입금종류 실행금액 신한은행 일반자금대출 4,450,000 장단기차입금 4,450,000 하나은행 외상매출채권담보대출 3,000,000 단기차입금 3,000,000 온렌딩 4,000,000 단기차입금 4,000,000 일반자금대출 3,000,000 단기차입금 3,000,000 한국산업은행 유산스 4,739,600 단기차입금 3,321,244 일반자금대출 4,857,760 장단기차입금 4,857,760 한국수출입은행 수출성장자료대출 5,000,000 단기차입금 5,000,000 기업은행 구매자금대출 1,000,000 단기차입금 992,108 일반자금대출 700,000 단기차입금 700,000 외상매출채권담보대출 2,400,000 단기차입금 2,400,000 국민은행 일반자금대출 8,750,000 장단기차입금 8,750,000 푸른저축은행 일반자금대출 1,500,000 단기차입금 1,500,000 디지비캐피탈 ABL 31,666,667 장기차입금 31,666,667 합 계 75,064,027 73,637,779 * 당분기말 현재 회사는 최대주주인 (주)대유홀딩스가 기존 차입금 상환과 관련하여 디와이블루제일차(주)와 2020년 11월 24일 체결한 대출약정(115억)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 당분기말 현재 대유몽베르제사차유한회사가 2019년 10월 16일 체결한 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금 반환과 퍼블릭 18홀 투자관련 대출약정(100억)과 관련하여 회사 및 종속기업인 (주)대유에이피가 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대유몽베르제사차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(200억)과 관련하여 회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. * 당분기말 현재 2021년 3월 29일 체결된 (주)딤채홀딩스의 (주)위니아딤채 인수금융 리파이낸싱을 위한 대출약정(158억) 상 피담보채권을 기초자산으로 한 사모사채등의 원리금 상환 재원이 부족한 경우 회사 및 특수관계자인 (주)대유에이텍이 상환 채무를 채무자인 디와이더블유제이차(주)에게 대여하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다. * 당분기말 현재 대유몽베르제오차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(100억)과 관련하여 회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 당분기말 현재 2021년 9월 29일 (주)대유글로벌이 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(50억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 120,998,774 주 116,662,887 주 자본금 60,499,387,000 원 58,331,443,500 원 (2) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합계 주식수 금액 [전기] 전기초 106,626,749 53,313,375 62,359,365 115,672,740 전환사채 보통주전환(주) 10,036,138 5,018,069 2,083,001 7,101,070 전기말 116,662,887 58,331,444 64,442,366 122,773,810 [당분기] 당기초 116,662,887 58,331,444 64,442,366 122,773,810 전환사채 보통주전환(주) 4,335,888 2,167,943 2,292,214 4,460,157 당기말 120,998,775 60,499,387 66,734,580 127,233,967 (주) 전환사채 전환권 청구로 인해 증가한 발행주식 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 제4회 사모전환사채 전환청구 2,521,007 3,865,545 제5회 사모전환사채 전환청구 1,814,880 6,170,593 합 계 4,335,888 10,036,138 20. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 734 734 자기주식 (2,232) (2,231) 재평가잉여금 8,680,004 8,680,004 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,781,541 (1,930,497) 합 계 11,460,047 6,748,010 (2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,701,802 - - - 6,701,802 건물 1,978,202 - - - 1,978,202 합계 8,680,004 - - - 8,680,004 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,514,101 240,642 - (52,941) 6,701,802 건물 1,915,932 79,833 - (17,563) 1,978,202 합계 8,430,033 320,475 - (70,504) 8,680,004 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,930,497) 6,242,035 (156,749) (1,373,248) 2,781,541 (단위:천원) 구분 기초 증가 처분 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (4,873,727) 3,096,369 523,005 (676,144) (1,930,497) 21. 결 손금(1) 당분기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 209,737 209,737 미처리결손금 (3,636,244) (5,231,948) 합 계 (3,426,507) (5,022,211) (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익(A) 1,401,360,442 10,253,254,784 가중평균유통보통주식수(B) 119,792,282 110,137,848 기본주당순손익(A / B) 12 93 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,401,360,442 10,253,254,787 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 60,710,301 332,649,508 희석분기순이익(손실) 1,462,070,743 10,585,904,292 발행된 가중평균유통보통주식수 119,792,282 110,137,848 조정내역 전환사채의 전환 가정 16,178,181 2,726,910 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 135,970,463 112,864,759 희석주당이익(주1) 11 94 (주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전환사채가 보통주로 전환되는 경우 발생하지 않을 전환사채 관련비용의 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 23. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 43,169,108 32,399,364 상품매출 36,251,455 37,390,814 기타매출 14,929,644 15,662,364 소계 94,350,207 85,452,542 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 488,805 547,740 소계 488,805 547,740 합 계 94,839,012 86,000,282 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매 79,420,563 69,790,178 용역의 제공 14,398,016 15,045,263 기타 1,020,433 1,164,841 소 계 94,839,012 86,000,282 [주요 지리적 시장] 내수 62,397,845 76,072,339 수출 32,441,167 9,927,943 소계 94,839,012 86,000,282 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 82,583,972 70,407,279 기간에 걸쳐 인식 12,255,040 15,593,003 소 계 94,839,012 86,000,282 24. 매출원가 (1) 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 42,110,592 29,997,255 상품매출원가 29,170,145 34,974,237 기타매출원가 16,551,876 14,559,734 합 계 87,832,613 79,531,226 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 1,652,759 1,729,195 당기제품제조원가 49,958,891 36,614,586 타계정대체 (6,283,639) (10,135,565) 기말제품 (3,217,418) 1,789,039 제품매출원가 42,110,592 29,997,255 기초상품 702,827 1,002,548 당기상품매입원가 45,747,048 36,188,278 타계정대체 (14,400,987) (3,112,887) 기말상품 (2,878,743) 896,298 상품매출원가 29,170,145 34,974,237 기타매출원가 16,551,876 14,559,734 합 계 87,832,613 79,531,226 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,495,409 3,937,212 퇴직급여 359,268 312,835 복리후생비 188,621 199,991 여비교통비 27,328 36,837 접대비 180,741 164,445 수도광열비 11,230 7,098 세금과공과 140,718 164,667 감가상각비 89,171 149,326 사용권자산감가상각비 284,079 497,240 무형자산상각비 38,725 88,940 지급임차료 46,076 43,978 보험료 57,910 59,849 차량유지비 33,471 41,814 경상개발비 315,624 416,056 운반비 59,111 37,983 사무용품비 3,596 5,665 소모품비 157,745 127,548 지급수수료 2,344,469 1,162,336 광고선전비 600 50,000 대손상각비 162,580 (18,081) 기타 512,536 428,864 합 계 7,509,008 7,914,603 26. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 27,469,716 28,356,906 원재료의 사용액 37,196,851 31,694,877 종업원급여 7,602,758 6,324,551 외주가공 및 용역비 6,235,457 5,203,076 전력비 및 가스연료비 162,795 122,288 감가상각비와 무형자산상각비 895,161 1,200,529 사용권자산상각비 402,357 509,611 운반비 2,539,572 42,965 지급수수료 9,049,074 10,373,996 기타비용 3,787,879 3,617,030 합 계 95,341,620 87,445,829 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매각예정비유동자산처분이익 - -