DH오토넥스 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	2,032,050	2,996,482

퇴직급여	958,648	827,280

합 계	2,990,698	3,823,762

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기	전기

당기순이익(손실)	448,405	(1,533,234)

조정항목:

대손상각비	1,730	16,655

감가상각비	2,781,158	9,652,826

무형자산상각비	51,191	63,809

유형자산처분손실	20,583	4,042

매출채권처분손실	338,792	482,832

종속기업손상차손	6,920,000	-

관계기업손상차손	-	63,299

무형자산손상차손	-	285

외화환산손실	9,000	51,208

이자비용	1,193,342	2,181,390

판매보증비	732,400	1,330,651

퇴직급여	326,707	1,696,376

잡손실	55,580	-

법인세비용(수익)	2,233,643	(944,906)

외화환산이익	(35)	(154,017)

이자수익	(3,981)	(118,645)

매도가능금융자산처분이익	(191,048)

종속기업투자처분이익	(6,255,352)	-

배당금수익	-	(293,335)

유형자산처분이익	(23,762)	(171,050)

잡이익	(478,052)	-

소 계	7,711,896	13,861,420

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	4,652,423	(2,317,265)

장단기미수금	(140,466)	1,543,670

재고자산	(2,506,330)	(16,754,505)

선급금	(1,416,890)	29,362

장단기선급비용	(18,282)	(2,771,045)

미수수익	-	(57,119)

부가세대급금	70,158	(719,434)

보증금	-	(69,400)

매입채무	(1,992,218)	13,942,384

장단기미지급금	(1,032,282)	2,556,882

예수금	41,216	306,658

미지급비용	201,733	1,060,824

선수금	1,353	-

퇴직급여충당부채관계사전출입	-	32,145

퇴직금의 지급	(251,127)	(486,478)

사외적립자산	(560,265)	(1,176,294)

판매보증충당부채	(624,125)	(1,108,281)

소 계	(3,575,102)	(5,987,896)

합 계	4,585,199	6,340,290

(2) 기중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정대체	2,510,384	168,382,185

장기차입금의 유동성대체	2,608,370	6,011,250

유형자산의 미지급금대체	355,180	2,790,728

종속기업투자주식으로의 대체	927,480	32,016,177

33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

(가)환위험

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기말

10% 상승 시	10% 하락 시

법인세비용차감전순이익	75,763	(75,763)

(나)가격위험

당사는 매도가능금융자산의 시장성 있는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	20,682,471	15,455,734

(다)이자율위험

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율:

금융자산	15,562	114,426

금융부채	(25,427,733)	(13,234,934)

합 계	(25,412,171)	(13,120,508)

당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승 시	100bp 하락 시	100bp 상승 시	100bp 하락 시

법인세비용차감전순이익	(254,122)	254,122	(131,205)	131,205

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와는 별도로 주석30에서 언급하는 바와 같이, 당사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.(가) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말

매출채권	17,816,356	22,811,090

대손충당금	-	(1,304)

매출채권 계	17,816,356	22,809,786

미수금	449,607	372,785

대손충당금	(1,730)	(30,668)

단기대여금	-	-

기타수취채권 계	447,877	342,117

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(단위:천원)