DH오토넥스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

당사와 연결종속회사의 주요 사업은 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매사업을 영위하는 정보통신부문, 자동차 스티어링휠과 알루미늄휠을 생산하는 자동차부품 부문, 저축은행업을 영위하는 금융부문으로 나눌수 있습니다.지배회사인 (주)대유플러스는 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자를 주요 고객으로하는 정보통신 사업을 영위하고 있습니다.주요 종속회사로는 자동차 알루미늄휠을 생산하여 현대자동차, 기아자동차 ,한국지엠, HMMA, GENERAL MOTORS ESPANA등에 납품하고 있는 (주)대유글로벌, 자동차 스티어링휠 생산하여, 현대자동차, 기아자동차 및 한국지엠 등 완성차 업체에 스티어링휠을 납품하는 (주)대유에이피, 수신·여신 등의 금융업을영위하는 (주)스마트저축은행이 있습니다. 각 부문별 매출구성은 자동차 부품부문이 75.11%, 금융부문이 18.24%, 정보통신부문이 6.65% 이며, 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

(1) 사업부문별 주요 제품, 서비스

사 업 부 문	회 사 명	관 계	주요재화 및 용역

정보통신사업	(주)대유플러스	지배회사	방송 통신장비 개발 및 제조

자동차부품업	(주)대유글로벌	종속회사	알루미늄휠

(주)대유에이피	종속회사	스티어링휠

DAYOU INC	종속회사	자동차부품 유통업

금융업	(주)스마트저축은행	종속회사	수신, 여신 등의 금융업

(2)부문별 주요 재무정보(단위:백만원)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

정보통신사업	매 출 액	23,156	35,314	-

영업이익	68	1,793	-

총 자 산	145,900	136,720	-

자동차부품업	매 출 액	261,656	321,947	433,959

영업이익	(14,138)	(16,140)	(14,922)

총 자 산	117,108	120,144	269,987

금융업	매 출 액	63,532	76,851	61,822

영업이익	15,933	24,712	16,382

총 자 산	746,218	688,299	514,485

합 계	매 출 액	348,344	434,112	495,781

영업이익	1,863	10,365	1,460

총 자 산	1,009,226	945,163	784,472

[정보통신사업부문]1. 사업의 개요당사의 정보통신사업부는 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비의 공급을 주 사업으로 영위하고 있습니다.

- 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 네트워크장비의 개발, 판매

- 솔루션사업:각종 통신장비 개발 등에 필요한 소프트웨어/하드웨어의 공급

가. 산업의 특성 및 성장성네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비 분야는 기술진보가 매우 빠르기 때문에 선제적인 제품 개발 활동이 필수적인 분야입니다. 국내 통신시장은 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간 극심한 경쟁으로 전반적인 성장정체 상태입니다. 또한 최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다.나. 경기변동의 특성네트워크 장비 산업과 IT 업종은 정부와 기간 통신 서비스 사업자 등의 정책 변화와 IT기술변화 등 정보통신산업 전체의 경기 변동에 영향을 주며 민감한 산업으로 분류됩니다. 인터넷 네트워크 장비 산업뿐만 아니라 대부분의 IT 제품 및 서비스들이 신규투자 예산을 책정하기 어려운 불황기에는 악영향을 받을 수 있습니다. 그러나, 경기변동에 따른 위험성은 기술적 진보와 발전에 의한 새로운 수요의 창출을 이끌어 내고 있습니다. 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다.다. 경쟁요소국내 인터넷 네트워크 장비시장에서, 기업시장은 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지한 반면, 사업자시장은 소수의 국내 업체들이 우위를 차지하고 있습니다.액세스망 장비시장은 인터넷 통신사업자들과 사업을 수행하므로 진입장벽이 존재합니다. 이 시장은 각종 서비스 및 운용기능들을 구사할 수 있는 기술력이 있어야만 경쟁력을 유지할 수 있으며, 현재 이러한 업체는 그리 많지 않습니다. 따라서, 기술적인 장벽과 더불어 영업과 마케팅적인 장벽이 액세스망 분야의 주요 경쟁요소입니다.라. 자원조달의 특성인터넷 네트웍 장비를 생산하는 데 필요한 주요 구성 부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 액세스 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달을 하고 있습니다. 따라서, 해외조달에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있습니다.주요 Main Chip의 경우 제조업체의 수가 줄어들면서 과점적 지위로 인해 수급에서 다소 어려움이 있습니다. 기본적으로 제조업체들은 재고 위험 요소를 줄이기 위해 기초의 주문으로 생산을 진행하면서 납기가 소요되는 동안 품목이 발생하게 되는데, 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재의 선 확보를 추진함으로써 완제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.

2. 회사현황가. 영업개황KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자가 주요 고객사로, 내부 영업조직을 통해 직판 영업을 하고 있습니다. 당사는 안정적인 매출처를 확보하고 있습니다. 당사는 탁월한 집중력과 개발대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자의 요구에 알맞은 제품을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 당사는 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 G-PON OLT등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다. 또한 네트워크 내부보안을 위한 보안솔루션을 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술 변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고 있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, IoT등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다.

나. 시장점유율당사가 주력하고 있는 액세스망 장비시장은 성능 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있는 당사를 비롯하여 국내의 몇몇 장비업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있습니다. 기업 공공시장에서는 국내 업체들이 외국 업체가 제시하지 못하는 기존 통신사 경험을 토대로 신속한 기술지원과 국내 수요가 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 그리고 틈새시장을 겨냥한 차별화된 제품 등을 개발ㆍ출시하며 고유의 시장영역을 확보하고 있습니다.다. 시장특성최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다.라. 신규사업의 내용 및 전망정부는 GIGA 인터넷 서비스 확대를 위해 박차를 가하고 있어 통신사업자에게는 기존 설비를 활용한 차세대 솔루션 등 다양한 대개체가 필요한 시기입니다. 국내 통신서비스 시장은 2000년대 초반까지 컴퓨터와 초고속 인터넷 보급률의 급증으로 폭발적인 성장을 했으며, 초반 이후엔 IP-TV 서비스가 상용화되고 초고속 인터넷의 속도 경쟁이 점화되면서 FTTH망 증설 투자 상황이 좋아지기 시작했습니다. 최근 국내시장의 경우에는 유선망 투자가 다소 저조하지만 기가 인터넷 서비스가 시작되며 투자가 재개되고 있으며, 전 세계적으로는 꾸준히 설비투자가 증가하고 있는 또한, 통신과 방송의 융합 및 스마트폰, 스마트TV 보급이 활성화됨에 따라 IP주소는 고갈되어 가고 있으며, 트래픽은 급격히 증가하는추세입니다. 이에 따라 통신 사업자들은 IPv6 도입 및 서비스 품질을 향상시키기 위해 망 고도화를 추진하고 있습니다. 따라서, 당사가 보유중인 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 G-PON OLT등 액세스 장비의 전 제품은 향후 수년간 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다. 더불어 최근 급증하는 보안 이슈로 인해 공공 및 기업 시장의 보안장비 수요는 향후에도 지속적으로 증가될 전망입니다. 이에 당사는 신규 개발한 보안 솔루션의 제품 라인업 확대를 통한 매출증대에 기여할 계획입니다.마. 조직도

3. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목군	구체적용도	매출액	비율

정보통신	L3	유무선 인터넷 데이터 전송장비	2,228	9.62%

FTTH(OLT)	유선 인터넷 데이터 전송장비	5,019	21.67%

기타	HFC방송장비,
시스템 개발/유지보수, 임대 등	15,909	68.71%

합계	23,156	100.00%

주) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.- 당사에서 공급하는 주요 제품은 SK브로드밴드, KT, LG U+등 통신사업자들이 인터넷서비스를 제공하기 위해 구축하는 가입자 망을 구성하는데 사용됩니다.나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	원재료	구체적용도	매입액	비율	주요매입처

정보통신	IC(집적회로)	핵심칩	1,777	37.43%	에드컴, ARROW

광모듈	광모듈	332	6.99%	미래로데이타

PCB	인쇄회로기판	343	7.23%	써키트웨이

POWER	전력모듈	465	9.80%	선우전자통신

기구물	제품CASE등	386	8.13%	티에스

기타	컨넥터,메모리,저항등	1,444	30.42%	에스텍밀리온

합 계	4,747	100.00%

4. 생산에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 생산제품을 외주 임가공으로 생산하고 있어 정확한 생산능력을 산출할 수 없지만 임가공 전문업체와 거래하고 있기 때문에 생산의 차질이 발생하는 경우는 매우 적습니다. 별도 생산시설을 보유하지 않는 Slim화된 조직구성으로 인하여 외부 환경변화에 유연하고, 탄력적으로 대응할 수 있는 장점이 있습니다.나. 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제52기 3분기

정보통신	Switch	외주생산	1,871

FTTH	외주생산	5,316

당사의 제품은 크게 샤시(chassis)와 모듈(option module)로 구성되며, 상기의 생산실적은 100% 외주생산을 통하여 입고된 제품군별 샤시 금액입니다.

다. 생산에 중요한 시설 및 설비당사는 경기도 성남시에 위치한 성남지점에서 사업활동을 수행하고 있습니다.라. 사업장 현황

지 역	사 업 장	소 재 지

국 내	(주)대유플러스 본점	광주광역시 서구 화운로230번길 28(화정동)

국 내	(주)대유플러스 성남지점	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 509, 3층(상대원동)

국 내	(주)대유플러스 화성지점	경기도 화성시 팔탄면 노하길 454번길 27

국 내	(주)대유플러스 완주지점	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단8로 66

국 내	(주)대유플러스 봉담지점	경기도 화성시 봉담읍 삼천병마로 1267

국 내	(주)대유플러스 역삼지점	서울특별시 강남구 테헤란로 2동 301호, 302호

마. 생산시설 및 설비 등[자산항목 : 토지]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	12,301	-	-	-	12,301	-

합 계	12,301	-	-	-	12,301	-

[자산항목 : 건물]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	6,457	-	(124)	(143)	6,190	-

합 계	6,457	-	(124)	(142)	6,190	-

[자산항목 : 구축물]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	1,930	268	-	(70)	2,128	-

합 계	1,930	268	-	(70)	2,128	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	1,313	108	-	(107)	1,314	-

합 계	1,313	108	-	(107)	1,314	-

[자산항목 : 공구와기구]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	12	21	-	(29)	4	-

합 계	12	21	-	(29)	4	-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	222	38	-	(69)	191	-

합 계	222	38	-	(69)	191	-

* 기타의 유형자산 - 시설장치, 발전설비, 비품[자산항목 : 건설중인 자산]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	4,038	2,110	-	6,148	-

합 계	4,038	2,110	-	6,148	-

바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 공시자료작성 기준일 현재 진행중인 투자 없음

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제52기 3분기

정보통신	제품	스위치(L2)	2,228

FTTH(OLT등)	5,019

소 계	7,247

상품	방송장비	2,040

기타	12,253

소 계	14,293

기타	기타	1,616

합 계	23,156

주) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매경로 및 조직국내의 경우 SK브로드밴드, KT, LG U+와 같은 기간 통신사업자가 주요 고객사로, 내부 영업조직을 통해 직접 판매합니다. 일반기업, 공공, 학교 등과 같은 수요처의 경우에는 NI업체나 공사업체를 경유하여 제품을 공급하고 있습니다.2) 판매방법 및 조건기간통신사업자를 대상으로 판매가 이루어지고 있으며 계약 => 검수 => 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하고, 대금결제조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있으나 통상 계산서 발행 후 30일, 60일 또는 90일 이내에 회수됩니다.

3) 판매전략최신기술 적용한 안정적인 네트워크 장비 제품들이 계속 공급 될 것으로 예상하며, 신속한 유지보수를 위해서, 효율적이고 효과적인 영업 전략을 위해서는 시장분석 및 선행연구 능력, 제품 경쟁력, 고객대응 능력, 경영실적 등 다양한 요소들이 결합되어야만 합니다. 당사는 국내 시장에 대한 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 통신 사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비함으로써 경쟁력을 확보하고 있습니다.

6. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제52기 3분기	비 고

원재료비	64,962	-

인건비	1,020,927	-

위탁용역비 등	362,521	-

합계(연구개발)	1,448,411	-

나. 연구개발 실적

1) ) Layer 2/3 스위치 Flatform 및 장비 개발

연구과제	Layer 3 Switch

연구결과	대형 ISP(Internet Service Provider)를 위한 액세스급 네트워크에 적용할
Layer 2/3 스위치를 개발 하기위한 Platform을 Linux OS 를 기반으로
다양한 상용 L2/3스위치칩을 적용할 수 있게 개발함.
본 Platform을 구성하는 소프트웨어 모듈들은 실제의 대형 ISP네트워크에서
필요로 하는 멀티미디어 서비스의 처리에 적합하도록
다양한 L2/L3 Feature, Multicast, QoS, Security, Management, PoE 및
IPv6 지원 가능 하도록 개발 되었음.

기대효과	향후 기능 및 성능이 업그레이드될 상용 스위치칩을 신규로 채택하여, 단시간 내에 개발하여 시장에 진입할 수 있는 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 L3 스위치 제품의 모델군을 추가함으로써 구매자의 요구에 맞도록 제품 라인업을 다양화함

상품화결과	10/100/1000BASE-Tx, 100BASE-Fx, 1000BASE-X 가입자포트 및
1G/10G 업링크포트 를 지원하는 다양한 제품 라인업을 상품화하였으며,
국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

2) FTTx 장비 개발

연구과제	G-PON OLT/ONU개발

연구결과	FTTH(P)를 구현하기 위한 광기반의 액세스망 전송장비로 PON (Passive Optical Network)구현 기술로 가입자 트래픽을 수용하여 백본망과 연동하는 OLT (Optical Line Terminal)와 가입자 인터페이스를 제공하는 ONU(Optical Network Unit) 혹은 ONT (Optical Network Terminal)로 구성됨
표준화 및 전송 프로토콜
ITU G.984 1/2/3/4GEM (GPON Encapsulation Method) / ATM 전송 프로토콜
주요 사양
가입자 인터페이스 : 1 single core통해 광 스플리터를 사용하여 최대 128 가입자에 서비스 가능전송 속도 : 하향 2.5Gbps, 상향 1.25Gbps/2.5Gbps로 가변 속도 제공전송가능 통신 프로토콜 : IP, E1/T1, PSTN, RF broadcast over GEM전송 거리 : 최대 60Km, 평균 20Km 전송거리 지원네트워크 인터페이스 : G/E 등 이더넷 인터페이스, E1/T1,STM-1 등 TDM 인터페이스, ATM 인터페이스

기대효과	국내외 통신사업자의 FTTH 구축 사업을 위한 시장에 진입함

상품화결과	국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

3) Layer 2 PoE 스위치 개발

연구과제	Layer 2 PoE 스위치 개발

연구결과	IEEE 802.3af, 802.3at를 준수하는 PoE(Power over Ethernet)스위치로 IP 전화기, 무선 Access Point등의 IP device 들에게 데이터와 전원을 동시에 공급함으로 전원 설비에 대한 추가적인 부담이 없이 네트워크의 가용성을 증대할 수 있습니다. 24개의 10/100/1000base-T(RJ-45) PoE포트와 4개의 100/1000Base-X(SFP) 포트를 제공하며 Non-Blocking Switching Fabric 구조로 모든 포트에서 Wire-Speed를 지원합니다. 또한 멀티캐스팅, QoS 기능, 향상된 보안 기능 등을 지원합니다.

기대효과	PoE 스위치 시장진입 및 PoE 스위치 기술 고도화.

상품화결과	통신 사업자 및 공공/기업 시장에 납품중

4) Layer 2 보안스위치 개발

연구과제	Layer 2 보안스위치 개발

연구결과	L2 스위치도 보안시대! DDoS 공격, ARP 스푸핑 등으로부터 더욱 안전한 네트워크 환경을 만듭니다. 최근 DDoS 공격에 따른 피해가 속출함에 따라, 좀비PC가 출현하는 사용자 레벨 보안 강화가 사회적 이슈로 주목받고 있습니다. 해당 L2 보안 스위치는 사용자 PC에서 가장 가까운 Access레벨에서 공격을 실시간 탐지/차단함으로써 네트워크 환경을 더욱 안전하게 지켜 줍니다. DoS/DDoS공격 및 웜/바이러스 등에 의한 유해 트래픽을 실시간 자동 탐지/차단하여, 유해 트래픽의 내부 확산 및 네트워크 속도 저하/다운을 사전 예방합니다. 네트워크 관리자는 안정된 네트워크 환경을 유지함으로써 ‘중단 없는 비즈니스’를 가능하게 개발함.

기대효과	보안스위치 시장진입 및 보안기술 고도화.

상품화결과	CC인증(Common Criteria) 통과 후 공공/기업 시장에 납품중

5) L3 10G 이더넷 스위치 개발

연구과제	10G 이더넷 스위치 개발

연구결과	다양한 멀티미디어 서비스(IPTV등의TPS)를 지원하고, 최적의 비용으로 고속의 네트워크환경을 구축하려는 고객의 요구에 적합하도록 개발된 L3스위치이며, 1G/10G 인터페이스24개를 서비스포트로 제공하고, 광 인터페이스 모듈을 통해 상위 혹은 가입자 네트워크와 1G 또는 10Gigabit Ethernet으로 연결할 수 있는집선 스위치입니다. 멀티캐스팅, QoS, Security등에 뛰어난 성능을 바탕으로 고성능, 고품질, 신뢰성을 제공하는 시스템입니다.

기대효과	향후 국내 데이터센터 시장 신규 진입 및 기가인터넷 서비스 시장에서 경쟁 우위 확보

상품화결과	국내 사업자 테스트 통과 후 납품중임

6) Giga UTP-2 솔루션 개발

연구과제	Giga UTP-2 솔루션 개발

연구결과	아파트의 UTP 수직 배선이 2 Pairs로 구축된 아파트들은 100Mbps 서비스만 가능함. 기가 서비스를 위해서는 수직배선을 4 Pairs 이상으로 혹은 광 케이블을 설치해야 하지만, 실제 현장에서는 거의 불가능한 상황임. 이런 문제점을 해결하기 위해 기존 2 Pairs에서 500Mbps 급의 속도를 제공하기 위한 솔루션이 Giga UTP-2 솔루션임. 본 개발 과제는 UTP 2 Pair를 활용하여 500Mbps급의 속도를 제공하는 솔루션으로서 기존 노후된 아파트에서 케이블 증설 및 교체 없이 기가급 서비스를 제공할 수 있음

기대효과	사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 노후 아파트에까지 기가급 서비스 확대 효과

상품화결과	국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

[자동차부품부문]1. 사업의 개요당사의 자동차부품사업은 스티어링휠과 알루미늄휠을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 OEM(주문자생산방식) 납품을 제공하는 자동차부품 제조회사입니다. 제조공장은 국내에 스티어링휠을 생산하는 화성, 완주공장, 알루미늄휠을 생산하는 전주공장이 있습니다.가. 산업의 특성광범위한 산업 기반을 전제로 하는 자동차산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여개의 부품을 만드는 부품제조, 판매, 서비스등의 제반 산업이 연계되어 있는 종합조립산업으로 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 자동차산업은 전방산업인 완성차제조업의 생산 및 판매량이 후방산업인 자동차 부품산업에 큰 영향을 미치며 후방산업의 품질과 가격, 그리고 기술력은 전방산업의 내수 및 수출의 경영실적을 결정하는 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 일반적으로 엔진과 사람, 화물을 적재하기 위한 차체, 그리고 제동, 조향, 현가장치 등 차제를 제외한 나머지 부분인 샤시로 구분되는 자동차부품산업은 완성차제조업과분업적인 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이기에 자동차부품업체들은 완성차제조업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고 있습니다.나. 산업의 성장성현재 자동차산업은 경량화 추세로 이어지고 있으며 그 일환으로 당사의 주력생산 제품인 스티어링휠의 경우도 과거 스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 이미 개발하여 양산을 개시하였습니다. 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠의 경우 당사연구소에서 독자 개발한 제품으로 고객사로부터 인정을 받고 있으며 소비자의 의향을 반영한 개발에 주력하고 있습니다. 향후 알루미늄 일체형 스티어링휠이 국내시장의 주종을 이룰것으로 예상되며 당사가 시장을 선점 할 것으로 예상됩니다. 그리고 히티드 타입의 스티어링휠을 국내최초로 개발하여 현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다. 국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다.

[2017년 3분기 자동차 산업 현황] (단위:대, %)

구분	생산	내수판매	수출판매

수량	전년동기비	수량	전년동기비	수량	전년동기비

현대	1,265,736	6.50%	518,671	7.50%	740,411	6.20%

기아	1,171,043	4.40%	388,500	(2.00%)	746,036	5.50%

한국지엠	404,687	(4.70%)	102,505	(19.90%)	299,539	(2.10%)

르노삼성	204,694	19.60%	75,172	5.60%	129,668	(28.80%)

쌍용	109,051	(2.40%)	79,847	8.00%	26,804	29.70%

기타	9,677	-	7,958	-	1,286	-

수입차	-	-	173,561	1.30%	-	-

합계	3,164,888	4.40%	1,346,214	-	1,943,744	-

*주) 출처 : 한국자동차산업협회국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다

다. 경기변동의 특성대표적인 내구재 산업인 자동차산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 수요는 경기 호황시 소득 수준의 상승에 따른 판매 증가와 고급화 경향을 띄는 반면, 경기 침체시 소득 수준 감소에 따른 판매 감소와 경차 선호현상이 나타나게 되며 이는 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하게 되면 더욱 뚜렷하게 나타나게 됩니다. 더불어 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 경기변동에 따른 판매실적에 직접적인 영향을 받고 있습니다.라. 경쟁요소자동차산업은 대규모 장치산업으로 산업의 진입장벽이 굉장히 높기 때문에 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 자동차부품산업 또한 일정규모 이상의 부품사의 경우 대규모 장치산업의 특성을 지니고 있기에 과점체제를 유지하고 있지만, 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면 존립할 수 없는 상황입니다. 따라서 자동차부품기업은 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 소비자 니즈를 고려한 높은 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다.마. 자원조달의 특성자동차부품업은 수주생산이라는 업종의 특성상 제품생산이 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 어려우며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 이를 위해 당사의 종속회사 (주)대유글로벌의 경우 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳을 관계사인 대유에이텍으로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다.

2. 회사의 현황가. 영업개황1) 스티어링휠당사의 종속회사 (주)대유에이피에서 생산되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다. 더불어 일본의 Ashimori사와 MFTBC차종의 공급계약을 맺고 공급을 하게됨에 따라 해외 직수출 확대와 해외 자동차메이커와 상대할 수 있는 사내 역량을키울 수 있는 계기를 마련하였으며 해외업체와의 경쟁에서 성공가능성도 발견하였습니다. 현재 자동차 산업은 차량 경량화 추세로 이어지고 있으며 당사의 스티어링휠도 과거스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 개발을 완료하여 양산 중이며, 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠과 히티드시스템 스티어링휠의 경우 당사 연구소에서 독자적으로 개발한 제품으로 완성차업체와 최종소비자로부터 인정을 받고 있습니다. 특히 히티드 타입의 스티어링휠은 당사가 국내최초로 개발 및 국산화에 성공하여현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종 적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형 차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다.2) 알루미늄휠당사의 종속회사 (주)대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 전체 매출액의 대부분을 납품하고 있습니다. 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 납품을시작하였으며, 2014년 3분기부터는 GENERAL MOTORS ESPANA에알루미늄휠 직수출 납품을 시작하는등우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받고 있습니다. 자동차부품업종의 특성상 안정적인 매출처 확보와 제품의 생산능력이 매출액을 좌우하는 만큼 당사는 지속적인 시설투자를 통해 CAPA증대와 OEM사의 신차종,신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있으며 외형적인 성장뿐만 아니라 원가개선 및 불량율 감소 등을 통한 내실적인 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다.나. 시장 점유율1) 국내시장 점유율당사의 종속회사 (주)대유에이피와 (주)대유글로벌에서 생산하여 현대기아차 및 한국GM 등에 납품하는 스티어링휠과 알루미늄 휠은 각각 54.9%, 16.8% 높은 국내시장 점유율을 차지하고 있으며, 우수한 기술력 및 생산능력을 바탕으로 꾸준히 신규 수주와 매출성장세를 보이고 있습니다.

(단위:%)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년	비 고

점유율(M/S)	스티어링휠	56.90%	54.9%	53.2%	OEM납품

알루미늄휠	16.80%	16.2%	20.0%	OEM납품

주) 국내 OEM시장 점유율(생산 CAPA기준으로 회사가 자체추정)다. 시장의 특성국내 자동차 산업의 국제 경쟁력을 강화하기 위해서는 완성차산업과 부품산업의 경쟁력이 동반강화되어야 하나 부품산업의 경쟁력은 완성차산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 하지만 당사는 최대 고객인 현대기아자동차그룹의 빠른 글로벌성장에 발 맞추어 국내 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다. 스티어링휠의 경우 국내 최초로 히티드 타입 스티어링휠을 공급한데 이어 OEM업체와 함께 고객의 편의에 맞추어 신기능과 User Interface기능을 탑재한 제품개발을 위해 노력하고 있으며, 알루미늄휠의 경우 고급화, 대형화 추세에 맞추어 금형설계단계에서부터 최종제품의 생산에 이르기까지 아이템별 맞춤식 제품개발 프로세스를 통해 최적 제품의 생산을 위한 역량강화에 힘쓰고 있습니다.라. 신규사업 등의 내용 및 전망탄소발열체 연구는 기존 발열 소재 대비 열적특성 및 발열성능을 획기적으로 개선한 연구결과로 신규 시장 확보를 통한 다양한 매출처 확보가 기대됩니다. 이와 관련하여원천기술 핵심부분을 국내에는 17건의 특허등록과 2건의 특허 출원이 진행되었고 해외 특허는 1건이 출원 진행 중이며, 6건이 유럽(1건), 일본(4건), 미국(1건)에 등록 완료 되었습니다. 또한, 2013년 6월 산업통상자원부 주관 호남광역 과제에 선정되어 현재 '나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된차량용 발열시트 패트 개발'과제를 수행하고 있으며, 알루미늄과 부착성이 우수하고 산소 침투를 방지하는 나노구조체를 통한 '나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발'과제도 2014년 5월에 주관 업체로 선정되어 1년간 성공적으로 수행하였으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다.

마. 조직도

3. 주요 제품 및 원재료가. 주요제품 및 매출비중

(단위:백만원,%)

품 목	매출액	비율

스티어링휠	157,872	60.34

알루미늄휠	103,784	39.66

합 계	261,656	100.0

주) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.나. 주요제품 등의 가격변동 추이

(단위:원)

품 목	제52기 3분기	제51기	제50기

스티어링휠	내 수	64,135	64,503	57,463

수 출	-	-	-

알루미늄휠	내 수	42,256	41,157	48,743

수 출	-	44,098	55,083

*주) 각 기간별 판매된 제품평균가격으로 산출함다. 주요원재료1) 주요원재료 등의 현황

(단위:백만원,%)

품 목	원 재 료	구체적 용도	매입액	비 율

스티어링휠	폴리우레탄, 가죽 등	자동차 핸들	98,005	51.15

알루미늄휠	알루미늄 INGOT	자동차 휠	93,608	48.85

합 계	-	-	129,066	100.0%

2) 주요원재료 등의 가격변동추이(단위:백만원)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기

폴리우레탄(Kg)	국 내	3,970	3,970	3,970

수 입	-	-	-

가 죽(평)	국 내	3,452	3,711	3,711

수 입	-	-	-

알루미늄 잉곳(Kg)	국 내	3,525	2,199	2,677

수 입	2,486	2,242	-

*주1) 산출기준 : 2017년 3분기 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다.*주2) 주요 가격변동요인 : 스티어링휠의 주요 원재료인 폴리우레탄은 석유화학제품으로 국제유가의 영향을 받으며, 가죽은 원피를 수입함에 따라 국제시세 및 환율변동의 영향을 받습니다.또한 알루미늄휠의 주요 원재료인 알루미늄 가격변동요인은 국제시세(LME) 및 환율변동입니다.

4. 생산 및 설비현황가. 생산능력(단위:천개)

사업부문	제 52기 3분기	제 51기	제 50기

스티어링휠	3,159	4,251	4,867

알루미늄휠	5,062	6,750	6,750

*주1) 산출기준 - 스티어링휠(MOLD CARRIER 수량기준) - 알루미늄휠(도장수량기준)*주2) 산출방법 - 스티어링휠 : 일 생산수량 280EA×25일×보유설비 52대×6개월 - 알루미늄휠 : 일 도장수량 7,500EA×25일×보유설비 3라인×6개월나. 생산실적

(단위:천개)

사업부문	제 52기 3분기	제 51기	제 50기

스티어링휠	2,405	3,079	4,454

알루미늄휠	2,646	2,997	4,016

*주) 산출기준 : 누적생산량다. 가동률

(단위:시간,%)

사업부문	제 52기 3분기누적가동가능시간	제 52기 3분기실제가동시간	평균가동률

스티어링휠	4,410	3,376	76.55%

알루미늄휠	5,184	4,532	87.42%

*주1) 가동가능시간 - 스티어링휠 : 월평균 25일×19.6시간×6개월 - 알루미늄휠 : 월평균 24일×24시간×6개월 *주2) 실제가동시간 - 작업일수 ×작업시간 ×설비가동율로 실제가동시간을 산출하였습니다.

라. 생산에 중요한 시설 및 설비당사는 광주광역시 서구에 위치한 본점을 비롯하여 총 4곳에서 사업활동을 수행하고 있습니다.1) 사업장 현황

지 역	사 업 장	사 업 장	소 재 지

국 내	(주)대유플러스	본 점	광주광역시 서구 화운로 230번길 28(화정동)

(주)대유플러스	화성공장	경기도 화성시 팔탄면 노하길 454번길 27

(주)대유에이피	완주공장	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단8로 66

(주)대유글로벌	전주공장	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251

(주)대유글로벌	전주공장	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단4로 133

2) 생산시설 및 설비[자산항목 : 토지]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	3,663	-	-	-	3,663	-

알루미늄휠	자가	3,974	-	-	-	3,974	-

합 계	7,637	-	-	-	7,637	-

[자산항목 : 건물]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	7,153	132	-	(142)	7,143	-

알루미늄휠	자가	11,798	-	-	(308)	11,490	-

합 계	18,951	132	-	(450)	18,633	-

[자산항목 : 구축물]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	325	195	-35	-7	478	-

알루미늄휠	자가	2,009	14	-	(100)	1,923	-

합 계	2,334	22	-	(60)	2,296	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	8,461	156	-	-770	7,847	-

알루미늄휠	자가	41,812	269	(467)	(5,667)	35,947	-

합 계	50,273	425	(467)	(6,437)	43,794	-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	6,039	1,725	(445)	(1,590)	5,729	-

알루미늄휠	자가	12,754	1,648	-	(1,763)	12,754	-

합 계	18,793	3,373	(445)	(3,353)	18,483	-

3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 공시자료작성 기준일 현재 진행중인 투자 없음5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위:백만원)

사업부문	매출유형	제52기 3분기	제51기	제50기

스티어링휠	수 출	92,939	108,242	136,892

내 수	64,933	88,105	93,144

합 계	157,872	196,347	230,006

알루미늄휠	수 출	83,521	103,163	173,623

내 수	20,263	22,437	30,330

합 계	103,785	125,600	203,953

합계	수 출	176,460	211,405	310,515

내 수	85,196	110,542	123,444

합 계	261,656	321,947	433,558

*주1) 상기 수출실적은 국내 OEM사 LOCAL 매출부문과 해외주문자 생산방식을 통한 판매부문입니다.*주2) 상기 매출실적은 내부거래 제거 후 매출액입니다.나. 판매경로 및 판매방법1) 판매경로당사의 판매경로는 주로 현대기아차, 한국GM 등 완성차 공장으로 직접 납품하는 내수판매와 구매확인서를 근거로 하는 로컬 수출판매 및 해외 주문자 생산방식에 의한 직수출로 나눌 수 있으며, 글로비스, 현대모비스 등 대기업계열 부품업체에도 OEM방식으로 판매하고 있습니다.

사업부문	구 분	판 매 경 로

스티어링휠알루미늄휠	국 내	자동차사 주문자 생산방식

수 출	OEM사 로컬 주문 생산방식 / 해외 주문자 생산방식

2) 판매방법

사업부문	판매방법 및 결제조건

판매방법	완성차업체(OEM사 포함) 직접공급계약에 의한 판매

결제조건	국내외 자동차사의 내수/수출 실적에 따라 전자매출채권/현금으로 구분 되어 결제되며 자동차사의 매출비율(내수/수출)에 따라 결제비율이 변동될 수 있음

다. 판매전략1) OEM 대응력 강화 : 완성차 제조사의 모델변경 시 적극 대응하기 위한 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위기대처능력 향상2) 영업역량강화를 통한 신규 계약 발굴 : 신차수주 및 해외 OEM 개발3) 신소재/신공법 개발을 통한 품질 및 제품경쟁력 극대화라. 주요 매출처자동차부품부문의 주요 매출처로 국내는 현대자동차, 기아자동차 및 한국지엠 등이 있으며, 해외는 HMMA, GENERAL MOTORS ESPANA, 미쓰비시, 아시모리 등과 거래하고 있습니다.6. 수주 현황당사의 주된 제품은 개발초기 Bidding시 양산업체가 결정되는 바, 완성차업체와 신차개발을 공동으로 진행하여 신차 생산과 동시에 제품을 납품하고 있으며, 해당차종의 단종시까지 고객사에게 지속적으로 납품하는 방식입니다. 주요 매출처인 현대/기아자동차 및 한국GM 납품은 완성차 업체의 월 생산계획에 의거하여 예상물량을 받고, 1일 단위로 OEM사에 전산시스템을 통해 당일 납품 Order를 받는 납품체계로 되어 있어 수주현황을 별도로 작성하지 않습니다.7. 연구개발 활동 등가. 연구개발활동의 개요당사의 연구개발 활동은 기술연구소를 중심으로 운영되는데 세부적으로 선행개발담당과 설계담당으로 구성되어 있습니다. 선행개발담당은 기술연구소가 설립된 1988년 이래 중장기 연구개발 프로젝트와 정부지원 프로젝트를 국내 우수연구기관 및 기업체와 공동으로 수행하여, 그 결과 분무성형, 용탕단조, 반용융 성형, 전자장교반수평주조, 전자장진동 수직주조 기술을 개발하였습니다. 현재는 나노 탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 paste 소재를 개발 및 산화방지 도료 개발을 하고 있을 뿐만 아니라 Flow Forming 공법 휠 개발에 성공하여 현재 양산에 적용 중이며 특수도장기술, 탄소섬유휠 개발 등에 대한 연구도 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 연구개발로 확보한 기술력은 국내외 동종업체를 선도하는 수준입니다. 설계담당은 알루미늄 휠 설계/개발에 특화되어 자동차조립업체가 요구하는 최적의 제품을 단기간 내에 개발하기 위해 2D/3D 모델링 장비를 이용하여 시각화된 Mock-up의 제작, 시뮬레이션을 이용한 주조/구조해석, 금형설계 및 초도양산 품질안정화 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 연구개발활동을 수행하여 신제품의 설계 초기부터 감성적 제품성과 기능적 신뢰성이 확보된 고품질, 저비용 제품을 생산하고자 노력하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직다. 연구개발실적

연구과제	주관기관	공동연구기관	연구기간	비 고

나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발	(주)대유플러스	전자부품연구원동국대학교산학협력단	2013.06~2016.05	산업통상자원부

20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기(냉장고, 전기 밥솥)의 3%소비전력 감소	(주)대유플러스	(주)대유위니아한국과학기술연구원동국대학교 산학협력단	2015.06~2017.05	에너지기술평가원

나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발	(주)대유플러스	한국탄소융합기술원	2014.05~2015.04	전북테크노파크

1)나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발본 연구개발은 대유플러스, 전자부품연구원, 동국대학교 산학협력단과 컨소시엄을 이루어 "나노탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된 차량용 발열 시트 패드 개발"을 3년에 걸쳐 개발하는 중대형 전북 지역 개발 사업입니다. 과제 결과에 따라 제조된 Carbon 발열체를 이용한 고효율 발열 패드를 적용한 시트를 기존 시장에 공급하여 소재 혁신을 불러올것으로 기대 되며, 개발이 완료 후 고효율 발열 패드를 통한 개인용 난방품 및 전자, 건축난방등 산업 전반에 적용이 가능 할 것으로 기대되고 있습니다.2) 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3% 소비전력 감소본 연구개발은 대유플러스, 대유 위니아, 한국과학기술연구원, 동국대학교 컨소시엄을 이루어 개발중인 탄소 발열체를 냉장고, 전기 밥솥에 적용하여 소비전력을 3% 감소시키는 제품을 개발하는 것을 목표로 2차년도에 결처 진행이 되며, 1차년도 진행을 하고 있는 과제 입니다.과제 결과에 따라 전자 제품의 소비전력 감소를 이루어 많은 금속 히터를 대체 할수 있을 것으로 기대 되며, 난방, 전자제품 분야에 적용이 가능할 것으로 기대되고 있습니다.3)나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발본 연구 개발은 대유 글로벌, 한국탄소융합기술원과의 산연 컨소시엄을 이루어"나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al휠 개발"을 1년동안 개발하여 사업화 하기 위한 전북 도비 지원 사업 입니다. 과제 평가 결과 "성공"으로 마무리 되었으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속 소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다.8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요지적재산권 보유현황

산업재산권 수	특허	실용신안	기타

37	7	1

종 류	등록번호	등록일	발명의 명칭

특허권	10-0509824	2005-08-16	차량용 혼플레이트 어셈블리

특허권	10-0549615	2006-01-27	차량용 스티어링휠의 리모컨 스위치의 장착방법

특허권	10-0529279	2005-11-10	차량용 스티어링휠의 나무손잡이 제조방법

특허권	10-0620072	2006-08-28	차량용 핸들구조

특허권	10-0646129	2006-11-08	자동차용 나무핸들의 나무제조 방법

특허권	10-0626317	2006-09-13	차량용 스티어링휠의 링 구조

특허권	10-0626323	2006-09-13	차량용 스티어링휠의 샤프트 결합부 구조

특허권	10-0625011	2006-09-11	차량용 스티어링휠의 에어백 설치 구조

특허권	10-0731176	2007-06-15	자동차 핸들용 혼플레이트

특허권	10-0731177	2007-06-15	자동차 핸들용 혼플레이트 결합구조

특허권	10-0731179	2007-06-15	자동차핸들에 설치되는 컨텍트링의 결합구조

특허권	10-0731183	2007-06-15	자동차 핸들의 하부커버 결합구조

특허권	10-0907804	2016-09-30	전기 도금을 이용한 탄소재료의 알루미늄 도금 장치 및 방법

특허권	10-0971372	2016-09-30	응집방법에 의한 복합체 제조방법

특허권(일본)	5296438	2013-05-14	탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법

특허권(유럽)	2072635	2010-10-27	탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법

특허권(일본)	5296439	2013-05-14	알루미늄과 탄소재료 간의 Al-C 공유결합을 형성하는 방법

특허권	10-0940044	2010-02-04	급속 가열 방법을 이용한 알루미늄과 탄소 재료 복합체

특허권	10-1114628	2012-02-02	탄소재료를 이용하여 알루미늄의 전기전도도를 증가시키는 방법

특허권	10-1037317	2011-05-20	차량용 핸들의 상,하부 커버 결합구조

특허권	10-1173847	2012-08-08	탄소나노튜브를 이용하여 제조된 나노입자 및 그 제조방법

특허권(미국)	8673053	2014-03-18	나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법

특허권	10-1337464	2013-11-29	차량용 조향핸들 열선의 설치구조

특허권	10-1169355	2012-07-30	STEP 법에 의한 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법

특허권	10-1337471	2013-11-29	차량용 스티어링휠의 림

특허권	10-1343396	2013-12-13	차량용 스티어링휠의 혼플레이트 볼트홍더의 결합구조

특허권	10-1316935	2016-02-25	면상 발열체 및 이의 제조 방법 (남앤드남 특허법인)

특허권	10-1347630	2014-01-10	판형 탄소 나노 입자 제조방법 및 그 제품

특허권	10-1393424	2014-05-02	알루미늄-탄소 복합재료의 제조 방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소 복합재료

특허권	10-1337472	2013-11-29	차량용 스티어링휠 핸들커버의 커버링 구조

특허권	10-1365009	2014-02-13	차량용 스티어링휠의 혼커버 어셈블리

특허권	10-1415750	2014-06-30	차량용 스티어링휠의 DAB 하부커버 결합구조

특허권	10-1406460	2014-06-03	발열기능을 갖는 스티어링휠

특허권	10-1500062	2015-03-02	건강체크 시스템용 핸들커버

특허권	10-1509028	2015-03-31	알루미늄-탄소나노튜브 복합재료의 제조방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료

특허권	10-1436594	2014-08-27	면상 발열체 및 이의 제조 방법 (남앤드남 특허법인)

특허권	10-1607138	2016-03-23	차량용 스티어링휠의 디스플레이 설치구조

실용신안권	328461	2003-09-19	차량용 스티어링휠의 에어백 장착 돌기

실용신안권	328462	2003-09-19	차량용 스티어링휠의 림피복 구조

실용신안권	347913	2004-04-06	차량용 스티어링휠의 작업대

실용신안권	348766	2004-04-14	차량용 스티어링휠의 도포제 저장용기

실용신안권	358875	2004-08-04	자동차용 혼 플레이트의 유동방지구조

실용신안권	378227	2005-03-02	자동차용 방향지시기의 자동복원장치에 사용되는 캔슬캠의 설치구조

실용신안권	450748	2010-10-20	차량용 혼플레이트의 에어백 설치구조

디자인권	557492	2010-03-30	자동차 핸들용 혼플레이트

나. 환경관련 규제사항당사는 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변환경에 대한 영향을 최소화하도록 노력하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내외 전 사업장이 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO 14001,OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.당사가 영향을 받는 환경관련 국내외 주요 법률을 다음과 같습니다.

종 류	법 률

환경오염물질 배출규제	수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법,소음진동관리법, 환경영향평가법 등

기타 사업장환경관리법	유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등

[금융부문]

1. 사업의 개요가. 산업의 특성

저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민들을 대상으로 사업을 영위하는 서민 금융기관입니다. 영업권의 지역적 제한, 단순예대업무에 치우친 영업구조, 과도한 규제, 낮은 인지도 등 업계를 제약하는 많은 요소들에도 불구하고 서민금융기관으로서의 그 역할을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.나. 산업의 성장성금융위기 이후 부동산경기 침체, 자본시장 불안정 등 업계 전반에 걸친 리스크가 가중되는 어려움이 있었지만 리스크관리를 통한 자산운용 및 채권관리를 통해 위기를 극복하며 건전성 강화를 위한 자발적인 노력을 지속하고 있습니다. 또한 정부와 금융당국의 감독강화와 영업조건 완화는 저축은행의 자산건전성 확보는 물론 영업환경 개선을 통한 영업활성화를 가져다 줄 것으로 전망됩니다. 또한 저축은행 업계 또한 지속적인 규모확대 및 건전성 유지를 위하여 우수한 전문인력을 채용하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있습니다. 저축은행은 앞으로도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다.다. 경기변동의 특성글로벌 금융위기의 여파로 부동산 경기 침체의 장기화의 영향과 금융당국의 주도하에 부실채권 정리와 부실 저축은행의 퇴출이 이어지면서 2010년 6월말 86조원에 이르던 저축은행의 총자산은 2015년 12월말 약 44조원으로 감소하였습니다. 2000년대 중반 이후부터 글로벌 금융위기가 발발하기 전까지 부동산 관련 대출을 중심으로 대출채권 규모가 증가추세를 보였으나 글로벌 금융위기 이후 대출채권의 규모가 감소하여 수익성 및 재무건전성이 악화되었습니다. 그러나 업계의 노력으로 대출규모의 증가, 자산건전성 개선, 이자수익의 증가등으로 인해 2014년 6월 흑자전환에 성공하는 등 전반적인 업계 재무건전성이 개선되고 있습니다. 현재 2017년 9월말 저축은행의 총수신은 46조, 총여신 45조, 총 저축은행 79개를 유지하고 있습니다.라. 경쟁요소저축은행의 영업이 전반적으로 위축된 상황에 따라 개인신용대출을 중심으로 여신영업이 확대되고 있고, 2011년 6월 중 저축은행중앙회를 중심으로 신용평가시스템(CSS : Credit Scoring System)의 구축을 통해 저축은행 간 통일 된 위험관리체계를 공유하는 등 개인신용대출 부문의 경쟁력을 제고하기 위한 노력이 진행중입니다. 그러나 대부업체뿐만 아니라 카드사, 캐피탈사 등 신용대출시장의 경쟁심화, 케이뱅크, 카카오뱅크등의 비대면 뱅크의 출범은 더욱 저축은행의 입지를 약하게 하고 있습니다.2. 회사의 현황가. 영업개황당행은 1972년 10월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하였습니다. 또한 회사는 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 '창업상호신용금고'에서 '창업상호저축은행'으로, 2010년 6월 경영권인수에 따라 '스마트상호저축은행'으로, 2010년 9월 '스마트저축은행'으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 서울지점 및 2010년 12월 부천지점등 점포를 신규 설치하여 서울 지역 및 경기도 일대의 금융서비스를 제공하며 또한 2014년 5월 제주여신전문출장소를 개소, 2016년 5월 전주여신전문출장소을 개소하는 등 대형저축은행의 면모를 갖추었습니다. 스마트저축은행은 오랫동안 축적한 경영노하우와 최고 수준의 재무건전성을 바탕으로 선진금융 벤치마킹과 새로운 금융서비스를 접목하여 은행업 역량을 갖춘 업계 선도 저축은행으로써 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 실현하는 차별화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.나. 취급업무 및 상품·서비스 개요

1) 예금업무- 보통예금 : 입출금이 자유로운 요구불 예금- 수입부금 : 목돈마련 및 대출에 용이한 적금식 예금- 정기예금 : 월이자 수령이 가능한 거치식 예금- 복리정기예금 : 만기일시 지급식 예금으로 복리이자 적용하는 예금- 정기적금 : 가계자금 증식에 알맞은 적립식 예금- 표지어음 : 단기자금 활용으로 자산증식에 적합한 예금- 재형저축 : 서민·중산층의 재산형성과 목돈마련을 위한 적립식 예금2) 대출업무- 할인어음 : 상거래에서 받은 어음을 신속하고 간편한 절차로 할인- 부금급부금 : 신용부금 가입 즉시 계약금액내까지 만기전 급부(대출)가 가능하며 만기전 일시상환도 가능- 계약금내대출 : 신용부금, 정기적금의 계약금액 범위내에서 쉽게 자금을 대출받을 수 있는 상품- 일반자금대출 : 대출받은 자금을 기일에 일시 상환하거나 대출기간 동안 월단위로 균등분할 상환하는 편리한 대출 상품- 종합통장대출 : 약정한도내에서 자동대출이 이루어지는 편리한 대출 상품- 예적금담보대출 : 계ㆍ부금, 예금, 적금등 저축 가입자에 한하여 본인의 예적금을 담보로 예적금의 범위내에서 대출하는 상품다. 시장점유율

(단위:억원,%)

저축은행 총여신	당행여신	시장점유율

472,588	5,944	1.3%

*주) 2017년 6월 상호저축은행중앙회 여신 통계자료 참조

라. 시장의 특성상호저축은행업은 서민금융의 안정이라는 목적을 달성하기 위해 설립되었는데, 설립과 운영에 있어서 관련 법률 및 감독규정에 의해 규제를 받고 있는 대표적인 규제산업입니다. 따라서 다른 산업에 비해 진입장벽이 높은 수준입니다. 저축은행의 설립 초창기에는 저축은행의 수가 약 350개에 달했으나 IMF와 글로벌 금융위기를 겪으면서 그 수가 크게 감소해 2017년 12월 말 현재 79개 저축은행만이 영업중인 상황입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당행은 외상매출채권담보대출, 전세자금대출, 주식매입자금대출, 햇살론, 애드론, 사잇돌대출등 서민지원을 위한 다양한 신규 상품 개발에 중점을 두고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. 또한 저축은행의 비대면서비스 앱인 'SB톡톡'과 당행만의 스마트폰 앱인 'SMARTBANK'을 시행하여 고객의 편의성 증대와 신금융시장 개척에 앞장서고 있습니다. 금분기말 현재 당사의 PF 대출비율은 0.18%이며 부동산 경기 하락에 따른 가계와 건설사 부실에 대비해 PF비중과 부동산관련대출의 비중을 지속적으로 줄여나가고 있습니다. 감독당국의 점진적인 규제완화에따라 이미 자기앞수표업무를 취급하고 있으며, 간접투자증권의 판매, 외환업무 등과 같은 새로운 업무영역에 진출할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이에 대비한 지속적인 전문역량확충과 준비를 통해 새로운 분야에 진출하여 수익을 창출할 수 있을 것으로 예상됩니다. 바. 조직도

3. 영업의 현황가. 영업(매출)실적(단위:백만원,%)

사업부문	영업종류(품목)	매출액(영업수익)	비율(%)

금융업	이자수익	58,738	92.45%

유가증권 처분 및 평가이익	51	0.08%

대출채권 처분 및 평가이익	3,621	5.70%

수수료수익	1,122	1.77%

기타영업수익	0	0.00%

합 계	63,532	100.00%

나. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

[은행계정] (단위:백만원,%)

구 분	조달항목	제52기 3분기	제51기	제50기

평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중

원화자금	예수금	620,527	2.22%	91.90%	499,135	2.37%	89.75%	372,111	2.78%	83.24%

차입금	-	-	-	-	-	-	7,000	8.00%	1.57%

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화자금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	자본금	33,850	5.01%	33,850	-	6.09%	44,411	-	9.93%

충당금	20,855	3.09%	23,177	-	4.17%	23,526	-	5.26%

합 계	675,233	100.00%	556,161	-	100.00%	447,048	-	100.00%

2) 자금운용실적[은행계정] (단위:백만원,%)

구 분	운용항목	제52기 3분기	제51기	제50기

평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중

원화자금	대출금	603,120	12.76%	86.28%	490,769	14.46%	86.08%	358,166	16.59%	84.62%

예치금	81,781	1.57%	11.70%	64,547	1.61%	11.32%	48,309	1.94%	11.41%

콜 론	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유가증권	1,526	5.17%	0.22%	1,673	0.75%	0.29%	3,527	4.42%	0.83%

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화자금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	현금	459	0.07%	505	-	0.09%	483	-	0.11%

업무용고정자산	12,175	1.74%	12,664	-	2.22%	12,765	-	3.02%

합 계	699,062	100.00%	570,157	-	100.00%	423,250	-	100.00%

다. 수수료 거래 내역[은행계정] (단위:백만원)

구 분	항목	제52기 3분기	제51기	제50기

수수료 수익(A)	수수료 수익	1,122	1,322	650

수수료 비용(B)	수수료 비용	1,067	1,675	1,341

수수료 이익(A-B)	55	(352)	(691)

4. 영업 종류별 현황가. 예금업무1) 예금별 잔고

(단위:백만원)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기

평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액

원화예수금	보통예금	2,584	2,522	2,684	3,042	2,818	2,643

별단예금	39	48	43	69	40	46

수입부금	-	-	-	-

자유적립예금	185	207	102	128	54	76

정기예금	582,166	598,259	476,667	569,622	351,687	391,809

기업자유예금	1,726	11,110	1,233	22,287	691	39,071

정기적금	31,882	46,881	16,621	20,926	15,867	13,037

저축예금	1,904	1,897	1,737	2,111	915	827

표지어음	-	-	-	-

재형저축	41	45	46	39	39	48

소 계	620,527	660,969	499,135	618,224	372,111	447,557

외화예수금	-	-	-	-

신탁예수금	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	620,527	660,969	499,135	618,224	372,111	447,557

2) 국내 1점포당 평균 예금실적(단위:백만원)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기

예 수 금	111,606	106,881	78,253

3) 직원 1인당 평균 예금실적(단위:백만원)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기

예 수 금	3,903	3,220	2,659

나. 대출업무1) 종류별 대출금 잔액(단위:백만원)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기

평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액

원화대출금	603,120	614,147	490,769	581,652	358,166	416,459

2) 대출금의 계약기간별 잔액(단위:백만원)

구 분	1년이내	1년초과2년이내	2년초과	합 계

대출금	192,270	106,770	315,107	614,147

3) 대출채권에 대한 고객별 분포(단위:백만원, %)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기

잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비

대 기 업	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%

중소기업	116,628	18.99%	103,284	17.76%	92,435	22.20%

가 계	495,105	80.62%	475,742	81.79%	320,678	77.00%

기 타	2,414	0.39%	2,626	0.45%	3,346	0.80%

합 계	614,147	100.00%	581,652	100.00%	416,459	100.00%

4) 대출금의 산업별 분포(단위:백만원)

산업구분	제52기 3분기	제51기	제50기

건설업	10,233	10,741	8,423

금융 및 보험업	16,042	9,492	15,307

도매 및 소매업	9,139	6,425	9,881

부동산업 및 임대업	24,536	31,691	19,978

사업시설관리 및 사업지원서비스업	1	2	458

숙박 및 음식점업	37,401	22,294	19,917

예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	493	108	1,306

운수업	1,625	1,720	787

제조업	4,337	6,990	6,688

협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업	1,039	12,198	1,641

PF 대출	1,120	1,623	3,971

기 타	13,076	2,626	7,424

가 계	495,105	475,742	320,678

합 계	614,147	581,652	416,459

5) 예대율(단위:백만원)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기

대출금(A)	614,147	581,652	416,459

예금등(B)	660,969	618,224	447,557

비율(A/B)	92.92%	94.08%	93.05%

다. 지급보증업무

라. 유가증권 투자업무1) 종류별 유가증권 잔액 (단위:백만원) 구분 평가전가액 평가액 평가손익(BS) 평가손익(IS) 처분손익(IS) 매도가능증권 1,160 1,160 - - - 만기보유증권 221 221 - - - 합 계 1,381 1,381 - - - 2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위:백만원) 구분 제52기 3분기 제51기 제50기 유가증권(A) 1,381 1,587 1,743 예금 등(B) 660,969 618,224 447,557 비율(A/B) 0.21% 0.26% 0.39% 마. 신탁업무 바. 신용카드업무사. 파생금융상품 및 투자업무 아. 기타업무5. 파생상품거래 현황 6. 영업설비 등의 현황가. 사업장 현황당사는 광주광역시 동구에 위치한 본점을 비롯하여 국내 총 5곳에서 사업활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 국내 광주본점 광주광역시 동구 중앙로 199(금남로4가) 서울지점 서울시 강남구 테헤란로 147 성지하이츠 2동 3층 부천지점 경기도 부천시 원미구 상도로 87 가나베스트타운쓰리 2층 제주여신전문출장소 제주시 중앙로 386 2층 (이도이동) 전주여신전문출장소 전북 전주시 완산구 효자로 173. 2층(효자동3가) 여수여신전문출장소 전남 여수시 시청로 27. 3층(학동) 나. 영업설비 등 현황1) 지점 등 설치 현황 (단위:개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 광주광역시 1 - - 1 제주특별자치도 - 1 - 1 전라북도 - 1 - 1 전라남도 - 1 - 1 서울특별시 1 - - 1 경기도 1 - - 1 합계 3 3 - 6 *주) 본점은 1개 지점으로 포함됨 2) 영업설비 등 현황 (단위:백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 업무용부동산 11,198 873 12,071 - 3) 자동화기기 설치 상황 (단위:개) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 C D - - - ATM - - - 통장정리기 - - - 기 타 - - - 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. BIS비율 (단위:백만원,%) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 자기자본(A) 54,708 60,693 40,014 위험가중자산(B) 555,737 532,789 380,282 자기자본비율(A/B) 9.84% 11.39% 10.52% *주)상기 BIS비율은 2017년 6월 30일 현재 (주)스마트저축은행의 일반기업회계기준에 의해 산출된 BIS비율입니다. 8. 시장위험과 위험관리(연결기준)연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 1) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, EUR, CNY가 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,176,783 1,366,662 1,333,502 2,227,499 JPY 474,312 - 508,914 - EUR - - - 52,238 CNY 921,576 (347,368) 656,657 250,506 합계 2,572,671 1,019,294 2,499,073 2,530,243 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (18,988) 18,988 (89,400) 89,400 JPY 47,431 (47,431) 50,891 (50,891) EUR - - (5,224) 5,224 CNY 126,894 (126,894) 40,615 (40,615) 합계 155,338 (155,338) (3,117) 3,117 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 6,719,987 10,019,376 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 31,671,173 33,266,268 대손충당금 (455,457) (396,005) 매출채권 계 31,215,716 32,870,263 대출채권 614,147,391 591,891,168 대손충당금 (37,587,982) (41,912,855) 대출채권 계 576,559,409 549,978,313 미수금 5,500,168 5,359,992 대손충당금 (620,924) (607,867) 단기대여금 1,635,071 1,051,271 기타수취채권 계 6,514,315 5,803,396 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 70,757,812 76,323,662 차감: 현금및현금성자산 (15,918,928) (15,441,780) 순차입금 54,838,884 60,881,882 자기자본 109,541,187 119,885,084 총자본차입금비율 50.06% 50.78% 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(연결기준)10. 경영상의 주요계약 등 (연결기준) 11. 기업인수목적회사의 합병추진(연결기준) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위:백만원) 과 목 제52기 3분기 제51기 제50기 재무상태표> Ⅰ.유동자산 421,561 340,556 281,985 현금및현금성자산 15,908 15,442 6,120 유동성금융자산 119,158 91,953 79,687 매출채권 31,216 32,870 39,724 유동성대출채권 191,272 147,459 86,156 기타수취채권 6,514 5,803 5,406 재고자산 35,541 33,602 30,404 당기법인세자산 11 - 11 기타유동자산 21,941 13,426 31,497 매각예정비유동자산 - - 2,980 Ⅱ.비유동자산 604,608 502,487 비유동금융자산 20,341 21,077 33,992 확정급여자산 1,193 1,185 관계기업투자주식 2,317 2,317 2,058 유형자산 129,832 137,193 133,844 무형자산 34,316 35,564 32,493 비유동대출채권 395,137 402,519 297,063 기타비유동자산 4,527 4,753 3,037 자산총계 1,009,226 945,164 784,472 Ⅰ.유동부채 789,663 720,827 572,757 Ⅱ.비유동부채 110,022 104,452 105,122 부채총계 899,685 825,279 677,879 Ⅰ.지배회사소유지분 74,835 90,962 91,723 자본금 44,060 44,060 44,060 주식발행초과금 53,296 53,296 53,296 기타자본구성요소 11,724 15,247 16,783 이익잉여금 (34,245) (21,641) (22,416) Ⅱ.비지배지분 (34,706) 28,923 14,870 자본총계 109,541 119,885 106,593 자본 및 부채 총계 1,009,226 945,164 784,472 포괄손익계산서> 매출액 348,344 434,113 495,782 영업이익 1,863 10,365 1,460 법인세비용차감전순이익(손실) (120) 12,468 2,054 당기순이익(손실) (4,774) 9,505 (173) 지배회사소유주지분순이익(손실) (13,182) (3,720) (7,937) 비지배지분순이익 8,408 13,225 7,764 기타포괄이익(손실) (2,699) (1,976) 3,352 총포괄이익(손실) (7,473) 7,530 3,179 지배회사소유주지분 (7,473) (599) (4,199) 비지배지분 (36) 8,129 7,378 기본주당순이익 (단위: 원) (150) (42) (90) 희석주당순이익 (단위: 원) (150) (42) (90) 연결에 포함된 회사수 5 5 6 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제52기3분기 (주)대유글로벌(주)스마트저축은행(주)대유에이피DAYOU INC - - 제51기 (주)대유글로벌(주)스마트저축은행(주)대유에이피DAYOU INC (주)대유에이피 북경대유자동차부품(유)염성대유자동차부품(유) 제50기 (주)대유글로벌(주)스마트저축은행북경대유자동차부품(유)염성대유자동차부품(유)DAYOU INC - - 다. 요약재무정보(별도) (단위:백만원) 과 목 제52기 3분기 제51기 제50기 Ⅰ.유동자산 26,241 10,040 30,477 현금및현금성자산 3,858 15 24 단기금융상품 8,020 830 - 매출채권 6,446 5,439 17,816 기타수취채권 3,218 68 448 재고자산 4,446 3,526 9,346 당기법인세자산 11 - 1 기타유동자산 243 162 2,842 Ⅱ.비유동자산 127,256 126,681 146,893 장기금융상품 182 614 77 매도가능금융자산 17,852 18,050 32,294 종속기업투자 77,478 74,853 60,010 관계기업투자 1,731 1,731 1,472 유형자산 25,436 26,271 41,145 무형자산 4,013 3,968 11,365 기타비유동자산 564 1,193 530 이연법인세자산 - - - 자산총계 153,497 136,720 177,370 Ⅰ.유동부채 27,382 19,509 55,513 Ⅱ.비유동부채 18,705 11,955 16,330 부채총계 46,087 31,464 71,843 Ⅰ.자본금 44,060 44,060 44,060 Ⅲ.주식발행초과금 53,296 53,296 53,296 Ⅳ.기타자본구성요소 9,512 12,086 13,568 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 542 (4,186) (5,397) 자본총계 107,411 105,256 105,527 자본 및 부채 총계 153,497 136,720 177,370 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 27,969 177,513 182,015 영업이익(손실) 78 3,439 1,828 법인세비용차감전순이익(손실) 5,800 3,996 2,682 당기순이익(손실) 4,766 1,154 448 기타포괄이익(손실) (2,611) (1,425) 3,442 총포괄이익(손실) 2,154 (271) 3,890 기본주당순이익 (단위: 원) 54 13 5 희석주당순이익 (단위: 원) 54 13 5 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제52기 3분기보고서 by moon 2017.11.12.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 51 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 421,561,331,961 340,555,790,712 현금및현금성자산 15,907,722,953 15,441,780,452 유동성금융자산 119,158,086,937 91,952,919,080 매출채권 31,215,716,001 32,870,263,353 유동성대출채권 191,272,381,621 147,459,203,653 기타수취채권 6,514,315,323 5,803,395,900 재고자산 35,540,848,421 33,602,231,020 당기법인세자산 11,203,965 216,370 기타유동자산 21,941,056,740 13,425,780,884 비유동자산 587,664,883,275 604,607,738,693 비유동금융자산 20,341,061,983 21,076,779,177 확정급여자산 1,193,048,203 1,184,859,650 관계기업투자자산 2,317,361,913 2,317,361,913 유형자산 129,832,290,132 137,192,748,299 무형자산 34,316,165,121 35,564,223,720 비유동대출채권 395,137,494,930 402,519,109,725 기타비유동자산 4,527,460,993 4,752,656,209 자산총계 1,009,226,215,236 945,163,529,405 부채 유동부채 789,662,769,489 720,826,522,118 매입채무 84,304,817,231 73,740,491,716 단기차입금 60,532,361,857 65,181,901,788 기타지급채무 11,891,867,052 11,946,233,269 당기법인세부채 2,366,322,125 1,893,894,005 유동성장기차입금 4,610,360,000 4,210,440,000 유동성예수부채 585,611,904,388 539,693,151,960 기타유동부채 40,345,136,836 24,160,409,380 비유동부채 110,022,258,414 104,451,923,133 파생상품부채 2,969,779,340 832,143,890 장기차입금 8,815,090,000 6,931,320,000 예수부채 75,357,076,782 78,531,116,264 기타비유동부채 1,870,000,000 940,000,000 확정급여부채 16,197,524,151 14,805,373,081 비유동충당부채 1,565,021,300 1,525,940,768 이연법인세부채 3,247,766,841 886,029,130 부채총계 899,685,027,903 825,278,445,251 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 74,835,422,990 90,962,071,703 납입자본 97,356,715,921 97,356,715,921 자본금 44,060,263,000 44,060,263,000 주식발행초과금 53,296,452,921 53,296,452,921 기타자본구성요소 11,723,755,319 15,246,787,377 이익잉여금(결손금) (34,245,048,250) (21,641,431,595) 비지배지분 34,705,764,343 28,923,012,451 자본총계 109,541,187,333 119,885,084,154 자본과부채총계 1,009,226,215,236 945,163,529,405 연결 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 115,067,594,801 348,343,577,093 95,504,538,679 319,696,687,673 매출원가 104,941,826,607 320,640,973,270 88,877,371,179 287,362,380,270 매출총이익 10,125,768,194 27,702,603,823 6,627,167,500 32,334,307,403 판매비와관리비 8,822,281,526 25,839,424,680 8,617,972,271 26,003,582,813 영업이익(손실) 1,303,486,668 1,863,179,143 (1,990,804,771) 6,330,724,590 기타수익 928,593,702 1,520,821,922 3,062,089,692 7,676,853,449 기타비용 511,776,355 1,276,477,465 1,635,854,009 2,232,130,478 금융수익 31,780,770 298,212,927 154,168,176 686,091,635 금융비용 897,553,551 2,526,042,735 793,105,192 3,101,851,225 법인세비용차감전순이익(손실) 854,531,234 (120,306,208) (1,203,506,104) 9,359,687,971 법인세비용(수익) 795,266,343 4,653,770,768 1,288,411,043 3,404,020,402 당기순이익(손실) 59,264,891 (4,774,076,976) (2,491,917,147) 5,955,667,569 지배기업소유주지분순이익(손실) (3,684,825,944) (13,181,765,506) (3,843,489,106) (1,597,364,592) 비지배지분순이익 3,744,090,835 8,407,688,530 1,351,571,959 7,553,032,161 기타포괄손익 (1,519,142,988) (2,699,119,626) 3,590,442,368 1,484,505,125 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,496,994,810) (2,578,806,506) (3,416,146,215) (5,139,022,848) 매도가능금융자산 (1,497,586,811) (2,573,523,583) (3,410,205,076) (5,132,456,231) 외화환산외환차이 592,001 (5,282,923) (5,941,139) (6,566,617) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (22,148,178) (120,313,120) 7,006,588,583 6,623,527,973 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 (183,181,203) (566,241,813) 유형자산재평가잉여금 0 0 7,189,769,786 7,189,769,786 보험수리적손익 (22,148,178) (120,313,120) 0 0 총포괄손익 (1,459,878,097) (7,473,196,602) 1,098,525,221 7,440,172,694 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,448,849,103) (7,437,399,407) (251,533,526) (104,118,188) 총 포괄손익, 비지배지분 (11,028,994) (35,797,195) 1,350,058,747 7,544,290,882 주당이익 기본주당이익(손실) (42) (150) (44) (18) 희석주당이익(손실) (42) (150) (44) (18) 연결 자본변동표 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 16,782,576,175 (22,416,388,586) 14,870,340,808 106,593,244,318 자본의 변동 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 (5,132,456,231) 0 0 (5,132,456,231) 당기순이익(손실) (1,597,364,592) 7,553,032,161 5,955,667,569 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (557,500,534) (8,741,279) (566,241,813) 해외사업환산손익 0 0 (6,566,617) 0 0 (6,566,617) 유형자산재평가이익 0 0 (7,189,769,786) 0 0 7,189,769,786 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 종속회사의 유상증자 0 0 (25,594,000) 0 0 (25,594,000) 종속회사의 무상감자 0 0 0 0 0 종속기업의 자본조정 변동분 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (836,303,948) (836,303,948) 관계기업투자 0 0 0 0 0 0 종속기업투자의 처분 0 0 0 (11,243,420) 0 (11,243,420) 2016.09.30 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 18,807,729,113 (24,582,497,132) 21,578,327,742 113,160,275,644 2017.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 15,246,787,377 (21,641,431,595) 28,923,012,451 119,885,084,154 자본의 변동 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,573,523,583) 0 0 (2,573,523,583) 당기순이익(손실) 0 0 (8,960,697,634) 10,548,790,279 1,588,092,645 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (73,396,741) (34,626,039) (108,022,780) 해외사업환산손익 0 0 (5,282,923) 0 0 (5,282,923) 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 종속회사의 유상증자 0 0 (23,216,000) 0 0 (23,216,000) 종속회사의 무상감자 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자본조정 변동분 0 0 (921,009,552) (1,695,062,319) (13,338,748) (2,629,410,619) 연차배당 0 0 0 0 (4,718,073,600) (4,718,073,600) 관계기업투자 종속기업투자의 처분 0 0 0 (1,874,459,961) 0 (1,874,459,961) 2017.09.30 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 11,723,755,319 (34,245,048,250) 34,705,764,343 109,541,187,333 연결 현금흐름표 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,155,267,144) 38,606,301,853 영업에서 창출된 현금흐름 (53,619,253,865) (1,520,171,829) 이자수취 59,016,354,960 52,265,963,355 이자지급 (12,926,769,078) (11,505,586,941) 배당금수취 91,900,010 382,510,871 법인세의 수취(지급) (3,717,499,171) 법인세환급(납부) 0 (1,016,413,603) 투자활동현금흐름 (27,488,653,190) (737,083,110) 유형자산의 처분 5,012,715,855 565,102,018 무형자산의 처분 1,036,363,635 0 단기금융상품의 감소 (18,890,478,693) 0 장기금융상품의 감소 436,538,434 0 대여금의 회수 2,941,200,000 0 대여금의 증가 (2,525,000,000) 0 매도가능금융자산의 처분 0 6,176,599,712 관계회사단기대여금의 증가 0 0 매각예정비유동자산의 처분 0 2,043,000,000 사업양수로 인한 현금변동 0 1,158,915,335 보증금의 감소 1,231,000,000 (504,270,000) 보증금의 증가 (32,300,000) 0 단기금융상품의 취득 (8,060,000,000) (90,000,000) 장기금융상품의 취득 (56,300,000) (28,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,013,045,000) (147,412,545) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (25,594,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (259,465,000) 매각예정비유동자산의 취득 0 (148,221,800) 유형자산의 취득 (7,335,290,697) (8,880,848,581) 무형자산의 취득 (234,056,724) (596,888,249) 재무활동현금흐름 39,114,144,584 (10,779,637,703) 단기차입금의 증가 33,432,877,033 39,582,161,025 장기차입금의 증가 5,600,000,000 0 예수부채의 증가 42,744,712,946 0 단기차입금의 감소 (36,705,845,795) (29,017,524,780) 종속기업투자주식의 처분 0 0 관계사단기차입금의 증가 8,700,000,000 0 장기차입금의 감소 (83,480,000) (5,124,930,000) 유상증자 (23,216,000) 유동성장기차입금의 상환 (3,232,830,000) (8,383,040,000) 관계사단기차입금의 상환 (6,600,000,000) 0 사채의 상환 0 (7,000,000,000) 배당금지급 (4,718,073,600) (836,303,948) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 470,224,250 27,089,581,040 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,281,749) (7,064,411) 기초현금및현금성자산 15,441,780,452 6,120,316,796 기말현금및현금성자산 15,907,722,953 33,202,833,425 3. 연결재무제표 주석 제52기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재 제51기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 대유플러스와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대유플러스(이하 '당사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 유무선 통신장비 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 주사업장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다.당사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치)사업부문을 양수도 하였습니다.2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유신소재를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율(%) (주)대유홀딩스 18,921,016주 21.47% (주)대유에이텍 6,973,907주 7.91% 박영우 및 특수관계자 11,518,583주 13.07% 기타 50,707,020주 57.54% 합 계 88,120,526주 100.00% 1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 자본금 결산일 지분율(%) (주)대유글로벌 국내 자동차 부품 제조 25,800,000 12월 31일 100.00 (주)대유에이피 국내 자동차 부품 제조 4,000,000 12월 31일 87.53 (주)스마트저축은행 국내 신용계, 신용부금, 수입 및 대출업무 등 33,850,000 12월 31일 41.53 DAYOU INC. 미국 자동차 부품 유통업 101,800 12월 31일 100.00 1.3 당분기와 전분기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)대유글로벌 106,849,513 122,129,763 (15,280,250) 103,784,622 (19,926,184) (22,052,082) (주)대유에이피 70,986,127 48,568,487 22,417,639 157,871,818 5,787,702 5,250,767 (주)스마트저축은행 745,687,513 691,113,942 54,573,572 63,531,632 15,933,090 13,259,194 DAYOU INC. 152,278 55,950 96,328 - (1,492) (1,492) (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)대유글로벌 109,520,201 108,126,086 1,394,115 95,333,357 (15,123,324) (16,669,337) (주)스마트저축은행 696,100,446 652,603,189 43,497,257 57,466,795 16,906,086 15,225,285 DAYOU INC. 149,433 54,697 94,736 - (2,799) (2,799) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결기업은 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 연결기업은 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 연결기업의 사업별 부문은 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객 자동차부품사업 차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠 차량 제조업체 금융사업 금융 기업 및 개인 정보통신사업 방송 통신장비 개발 및 제조 기간 통신사업자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결기업의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자동차부품 금융 정보통신업 연결조정 연결후금액 총매출액 261,656,440 63,531,632 27,969,220 (4,813,716) 348,343,577 순매출액 261,656,440 63,531,632 27,969,220 (4,813,716) 348,343,577 유ㆍ무형자산 등 103,513,514 14,019,724 29,448,420 17,166,798 164,148,455 (단위:천원) 구 분 자동차부품 금융 정보통신업 연결조정 연결후금액 총매출액 237,532,300 57,466,795 24,790,161 (92,568) 319,696,688 내부매출액 (81,000) - (11,568) 92,568 - 순매출액 237,451,300 57,466,795 24,778,593 - 319,696,688 유ㆍ무형자산 등 141,064,476 14,650,067 2,989,641 17,166,798 175,870,982 (2) 주요고객에 대한 정보연결기업 총 매출액의 10%를 초과하는 고객사는 현대자동차, 기아자동차, 현대글로비스, 현대위아등 완성차 및 자동차부품 제조업체이며, 상기 고객사의 매출액은 당기총 매출액의 61.9%와 전기 총 매출액의 65.9%를 차지하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 657,248 470,483 은행예금 및 예치금 등 15,261,684 14,971,297 정부보조금 (11,209) 합 계 15,907,723 15,441,780 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 보통예금 중소기업은행 3,898 - 채권가압류 정기예적금 국민은행 8,000,000 - 이행보증금 장기금융상품 KEB하나은행 4,800 9,338 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 31,671,173 33,266,268 대손충당금 (455,457) (396,005) 매출채권 계 31,215,716 32,870,263 미수금 5,500,168 5,359,992 대손충당금 (620,924) (607,867) 단기대여금 1,635,071 1,051,271 기타수취채권 계 6,514,315 5,803,396 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전 기 기초금액 1,003,872 611,080 설정액 72,509 252,445 사업양수로 인한 증가 - 142,077 제각액 - (1,730) 기말금액 1,076,381 1,003,872 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 24,690,049 (46,615) 32,528,223 (55,230) 6개월 ~ 12개월 2,913,296 (73,287) 402,490 (5,220) 12개월 초과 4,067,829 (335,555) 335,555 (335,555) 합 계 31,671,173 (455,457) 33,266,268 (396,005) 8. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 원화대출금 192,270,467 421,876,924 614,147,391 147,887,437 433,764,366 581,651,803 대출채권대손충당금 (10,848,553) (26,739,429) (37,587,982) (10,667,599) (31,245,256) (41,912,855) 소 계 181,421,914 395,137,495 576,559,409 137,219,838 402,519,110 539,738,948 이연대출부대비용(*) 9,850,467 9,850,467 10,239,365 - 10,239,366 합 계 191,272,382 395,137,495 586,409,877 147,459,203 402,519,110 549,978,313 (*) 대출채권과 관련하여 발생한 대출부대수익과 대출부대비용 중 미래 경제적 효익이 거래별로 식별ㆍ대응될 수 있는 등의 요건을 충족하는 경우 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권의 가감계정으로 계상하고, 유효이자율법에 따라 상각또는 환입하여 대출채권 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 할인어음 5.5~6.6 3,750,927 (73,086) 3,677,841 6,007,340 (151,449) 5,855,891 계약금액내대출 15.5 56,280 (17,315) 38,965 56,280 (17,315) 38,965 종합통장대출 3.5~25.0 563,885 (10,679) 553,206 922,811 (53,914) 868,897 일반자금대출 3.2~38.0 608,664,690 (37,473,101) 571,191,589 573,152,980 (41,677,169) 531,475,811 예적금담보대출 3.55~5.1 758,963 758,963 1,166,512 - 1,166,512 기타대출채권 0~4.0 352,646 (13,802) 338,844 345,880 (13,008) 332,872 합 계 614,147,391 (37,587,982) 576,559,409 581,651,803 (41,912,855) 539,738,948 (3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 내 1년 초과 2년 내 2년 초과 합 계 신용부금급부금 - - - - 할인어음 3,750,927 - - 3,750,927 계약금액내대출 56,280 - - 56,280 종합통장대출 555,599 8,286 - 563,885 일반자금대출 186,811,501 106,752,364 315,100,826 608,664,690 예적금담보대출 749,963 9,000 - 758,963 기타대출채권 346,197 - 6,449 352,646 합 계 192,270,467 106,769,650 315,107,274 614,147,391 (단위:천원) 구 분 1년 내 1년 초과 2년 내 2년 초과 합 계 할인어음 6,007,340 - - 6,007,340 계약금액내대출 56,280 - - 56,280 종합통장대출 922,811 - - 922,811 일반자금대출 139,519,194 162,760,810 270,872,976 573,152,980 예적금담보대출 1,035,932 128,580 2,000 1,166,512 기타대출채권 345,880 - - 345,880 합 계 147,887,437 162,889,390 270,874,976 581,651,803 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,602,382 (135,412) 1,466,970 1,924,212 (64,250) 1,859,962 제 품 13,733,201 (122,587) 13,610,614 12,695,553 (287,418) 12,408,135 재 공 품 12,874,337 - 12,874,337 11,411,588 - 11,411,588 원 재 료 4,399,016 (23,652) 4,375,364 4,449,207 (63,033) 4,386,174 부 재 료 2,577,212 - 2,577,212 2,971,355 - 2,971,355 미 착 품 69,560 - 69,560 - - - 저 장 품 566,792 - 566,792 565,017 - 565,017 합 계 35,822,500 (281,652) 35,540,848 34,016,932 (414,701) 33,602,231 10. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융상품 118,936,677 - 118,936,677 91,732,285 - 91,732,285 단기매매금융자산 - - - 28,304 - 28,304 장기금융상품 - 352,100 352,100 - 732,338 732,338 매도가능금융자산 - 19,988,961 19,988,961 - 20,137,671 20,137,671 만기보유금융자산 221,410 - 221,410 192,330 206,770 399,100 합 계 119,158,087 20,341,061 139,499,148 91,952,919 21,076,779 113,029,698 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 지분 및 채무증권>(*1) (주)대유에스이 10.16% 1,199,986 1,199,986 1,199,986 대우자동차(주) 0.01% 1,093,441 - - (주)동강홀딩스 10.66% 358,953 336,635 336,635 (주)대유홀딩스 7.18% 1,674,260 1,674,260 1,674,260 (주)위니아대유(*2) 10.87% 5,913,045 8,882,824 5,832,144 북경대유자동차부품(유) 12.00% 927,480 927,480 927,480 (주)에어미디어 0.54% 29,150 29,150 29,150 (주)푸른산수목원 10.64% 100,000 100,000 - 정보통신공제조합 0.00% 118,639 118,639 118,639 소 계 11,414,954 13,268,974 10,118,294 지분증권>(*3) (주)대유에이텍 6.53% 5,294,182 6,709,510 10,004,359 쌍용자동차(주) - 16,365 7,154 10,896 기아자동차(주) - 930 3,323 4,121 소 계 5,311,477 6,719,987 10,019,376 합 계 16,726,431 19,988,961 20,137,670 (*1) 시장성 없는 지분ㆍ채무증권 및 수익권증서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 매도가능금융자산손상차손 계상분을 제외한 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 대유위니아 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정당사는 (주)대유위니아 경영권 인수와 관련하여 당초 2014년 11월 04일 주식매매계약을 체결함과 동시에 WINIAMANDO HOLDINGS B.V가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 풋옵션 계약이 체결하였습니다. 2015년도 04월에 기존 주주인 WINIAMANDO HOLDINGS B.V. 가 국내사모펀드에 해당 지분을 모두 매각함과 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결함에 따라 옵션의 내용도 아래와 같이 변경되었습니다.① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 4,037,828주② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항- 부여자 : (주)대유플러스 외 2인 - 부여받은자 :코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 ③ 주식매수선택권 행사조건발행회사의 2016년 이후 어느 연도(2016년 포함)의 세전영업현금흐름이 일정수준을미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일~5년이내(*3) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 국민주택채권 221,410 221,410 399,100 399,100 합 계 221,410 221,410 399,100 399,100 11. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 4,950,148 5,121,994 미수수익대손충당금 (111,228) (147,939) 선급금 1,595,346 920,028 선급금대손충당금 - (438) 선급금국고보조금 (1,113) (1,113) 선급비용 326,434 228,191 부가세대급금 2,966,119 2,953,170 미회수내국환채권 12,169,841 4,313,382 기타 45,510 38,506 합 계 21,941,057 13,425,781 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)대유중공업 국내 자동차 부품 제조 25.95% 2,317,362 2,317,362 합 계 2,317,362 2,317,362 (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손실 당분기말 (주)대유중공업 2,317,362 - - 2,317,362 합 계 2,317,362 - - 2,317,362 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 31,336,080 38,145,847 6,668,967 118,670,698 190,953 39,653,675 6,086,793 4,185,796 244,938,810 취득 43,800 166,815 456,063 2,806,598 426,060 4,294,320 8,193,656 처분 (199,894) (472,139) (38,707) (4,739,261) (74,546) (2,105,956) (637,731) (2,849,641) (11,117,874) 대체 (34,950) 311,145 77,444 409,691 27,654 (964,795) (173,811) 당분기말 31,136,186 37,682,559 7,108,220 114,464,945 116,407 40,764,007 5,902,777 4,665,680 241,840,781 손상차손누계액> 당기초 11,899,040 2,405,188 67,084,381 166,270 21,623,158 4,568,023 107,746,060 감가상각비 607,190 177,705 6,542,708 4,345 3,156,768 425,061 10,913,778 처분 (34,973) (2,500) (4,272,633) (54,213) (1,680,898) (637,321) (6,682,537) 대체 (257) 257 2,217 20,891 8,081 31,189 당분기말 31,136,186 25,211,559 4,527,569 45,108,271 4 17,644,088 1,538,933 4,665,680 129,832,290 당기초 31,336,080 26,246,808 4,263,779 51,586,317 24,683 18,030,517 1,518,770 4,185,796 137,192,749 당분기말 31,136,186 25,211,559 4,527,569 45,108,271 4 17,644,088 1,538,933 4,665,680 129,832,290 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 28,067,619 35,639,792 6,359,804 112,606,772 203,023 41,816,458 5,561,299 4,151,837 234,406,604 취득 - 127,261 145,644 5,453,111 2,798,767 672,558 4,522,494 13,719,835 처분 - (1,686,953) (45,268) (1,024,429) (43,168) (6,971,239) (786,012) (214,453) (10,771,522) 대체 - 1,609,424 107,400 611,690 1,926,670 829,958 (4,274,083) 811,059 자산재평가 3,268,461 2,456,324 - - - - - - 5,724,785 사업양수로인한증가 - - 101,387 23,485 - 83,019 367,814 - 575,705 전기말 31,336,080 38,145,848 6,668,967 117,670,629 159,855 39,653,675 6,645,617 4,185,795 244,466,466 손상차손누계액> 전기초 - 11,641,454 2,187,509 58,427,218 165,532 23,717,470 4,423,761 - 100,562,944 감가상각비 - 766,327 218,984 9,429,021 12,804 3,853,888 520,951 - 14,801,975 처분 - (70,888) (13,256) (968,901) (43,164) (6,030,846) (785,621) - (7,912,676) 자산재평가 - (437,853) - - - - - - (437,853) 사업양수로인한증가 - - 11,952 23,485 - 82,646 141,245 - 259,328 전기말 - 11,899,040 2,405,189 66,910,823 135,172 21,623,158 4,300,336 - 107,273,718 전기초 28,067,619 23,998,338 4,172,295 54,179,554 37,491 18,098,988 1,137,538 4,151,837 133,843,660 전기말 31,336,080 26,246,808 4,263,778 50,759,806 24,683 18,030,517 2,345,281 4,185,795 137,192,748 (2) 연결기업은 전기 이전에 기업회계기준서 제1016호 유형자산에 따라 토지와 건물을 2016년 09월 01일 기준으로 독립된 평가기관(대일감정원)에 의하여 재평가하였습니다. 평가는 2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등에 근거하여 수행되었습니다. 연결기업은 동 재평가에 따른 재평가증가액 5,724,784천원을 기타포괄손익으로 표시하고 있으며, 동 자산의 처분손실 346,001천원을 인식하였습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 합계 당기초 27,936,814 3,878,409 73,089 3 2,488,789 569,904 617,217 35,564,224 취득 90,395 102,074 41,588 234,057 상각 (8,068) (127,375) (149,558) (145,714) (430,715) 처분 (1,226,400) (1,226,400) 손상차손 대체 100,000 75,000 175,000 당분기말 27,936,814 2,652,009 65,020 3 2,551,808 597,420 513,091 34,316,165 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 합계 전기초 27,194,545 3,439,725 49,764 3 907,655 420,217 481,087 32,492,996 취득 - 9,443 8,650 - 282,871 48,761 330,641 680,366 상각 - - (14,249) - (148,042) (157,284) (194,510) (514,085) 대체 - - 28,924 - - 233,334 - 262,258 사업양수로 인한증가(*1) 742,269 429,240 - - 1,446,304 24,876 - 2,642,689 전기말 27,936,814 3,878,408 73,089 3 2,488,788 569,904 617,218 35,564,224 (*1)유무선통신장비 중심의 정보통신사업부를 2016년 2월 1일 양수하면서 발생한 무형자산입니다.(2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,383,449천원 및 2,014,546천원입니다. (3) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 스티어링휠 부문 10,027,748 10,027,747 금융사업 부문 17,166,798 17,166,798 합 계 27,194,546 27,194,545 ① 스티어링휠 부문스티어링휠 부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.ⅰ) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 당사의 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 5년 이후의 기간은 고정된 성장율 1%를 사용하여 추정하였습니다.ⅱ) 사업계획 첫 해의 수익은 과거경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년 동안의 현금흐름에 포함된 연 기대성장율은 평균 2.09%입니다.ⅲ) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 7.49%를 사용하고 있습니다. 할인율은1.64%의 3년 만기 국고채수익률에 타인자본비율 15.53%에 근거한 가중평균자본비용을 사용하였습니다. ② 금융사업 부문금융사업 부문의 회수가능금액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 금융기관의 가치평가시 사용되는 주주잉여현금할인 방법을 사용하였습니다.ⅰ) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 (주)스마트저축은행의 사업계획에 근거 하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 5년 이후의 기간은 고정된 성장율 2%를 사용하여 추정하였습니다.ⅱ) 현금흐름에 포함된 영업수익은 각 연도의 대출채권에 대출채권별 이자율을 반영 하였으며, 2017년부터 2021년까지의 연 대출채권의 성장율은 평균 5.35%입니다.ⅲ) 회수가능금액을 결정할 때 세전할인율 9.16%를 사용하고 있습니다. 할인율은 자기자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 15. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 (주)대유에이피 토지, 건물 및 기계장치 일부 10,800,000 단기차입금 13,718,378 KEB하나은행 (주)대유글로벌 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 37,600,000 단기차입금 20,900,000 한국산업은행 유동성장기차입금 2,910,440 장기차입금 3,748,490 (주)대유글로벌 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 9,120,000 단기차입금 7,333,333 현대커머셜 (주)대유글로벌 기계장치 1,680,000 단기차입금 700,000 신한은행 (주)대유플러스 화성공장 토지,건물 9,120,000 단기차입금 7,600,000 KEB하나은행 합 계 68,320,000 56,910,641 (2) 보고기간종료일 현재 저축은행중앙회와 금융업무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 제한내용 담보권자 단기금융상품 11,000,000 110,916,677 내국환업무,수표용지, 상호저축은행중앙회 합 계 11,000,000 110,916,677 16. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 3,727,620 3,323,320 대손충당금 (10,000) (10,000) 영업보증금 56,530 659,530 기타투자자산 753,311 779,806 합 계 4,527,461 4,752,656 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 57,332,362 60,581,902 유동성장기차입금 4,610,360 4,210,440 관계사단기차입금 3,200,000 4,600,000 소 계 65,142,722 69,392,342 비유동 장기차입금 8,815,090 6,931,320 소 계 9,376,100 6,931,320 합 계 73,957,812 76,323,662 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업일반자금 한국산업은행 외 3.47~6.86% 34,833,333 38,325,327 구매자금 농협은행 외 3.36~4.54% 14,018,378 15,914,719 매출채권담보대출 KEB하나은행 외 3.63~4.28% 2,419,952 2,136,051 Banker's Usance 국민은행 1.23% 1,530,699 1,505,805 운영자금 기업은행 외 3.95%~4.30% 4,530,000 2,700,000 운영자금 대유에이텍 4.60% 3,200,000 4,600,000 합 계 60,532,362 65,181,902 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 한국산업은행 3.54~5.03% 6,658,930 8,841,760 시설자금 KEB하나은행외 3.99~4.89% 1,516,520 - 기업일반자금 KEB하나은행 2.95% 4,000,000 - 기업일반자금 국민은행 4.24% 1,250,000 2,000,000 기업일반자금 신한캐피탈 5.80% - 300,000 소 계 13,425,450 11,141,760 차감: 유동성대체 (4,610,360) (4,210,440) 잔 액 8,815,090 6,931,320 18. 예수부채(1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 요구불예금 2,570,256 - 3,111,540 - 기한부예금 583,041,648 75,357,077 536,581,612 78,531,116 합 계 585,611,904 75,357,077 539,693,152 78,531,116 (2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금리(%) 1년 이내 1년 초과 합 계 보통예금 0.0~1.5 2,522,273 - 2,522,273 별단예금 - 47,983 - 47,983 소 계 2,570,256 - 2,570,256 수입부금 4.50 45 - 45 자유적립금 1.60~4.90 186,555 19,962 206,517 정기예금 1.40~6.60 529,351,475 68,907,479 598,258,955 정기적금 2.30~6.70 40,496,385 6,384,545 46,880,931 저축예금 1.00~2.20 1,896,690 - 1,896,690 기업자유예금 0.00~2.20 11,110,498 - 11,110,498 재형저축 4.40~4.50 - 45,090 45,090 소 계 583,041,648 75,357,077 658,398,725 합 계 585,611,904 75,357,077 660,968,981 (단위:천원) 구 분 금리(%) 1년 이내 1년 초과 합 계 보통예금 0.0~1.5 3,042,182 - 3,042,182 별단예금 - 69,358 - 69,358 소 계 3,111,540 - 3,111,540 수입부금 4.5 45 - 45 자유적립금 1.60~4.90 101,346 26,187 127,533 정기예금 1.40~6.60 495,282,086 74,340,040 569,622,126 정기적금 2.50~6.70 16,799,849 4,125,849 20,925,699 저축예금 1.00~2.20 2,111,000 - 2,111,000 기업자유예금 0.00~2.20 22,287,286 - 22,287,286 재형저축 4.40~4.50 - 39,040 39,040 소 계 536,581,612 78,531,116 615,112,728 합 계 539,693,152 78,531,116 618,224,268 19. 기타지급채무와 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타지급채무 미지급금 등 11,891,867 - 11,946,233 - 기타부채 예수금 2,577,082 - 2,496,858 - 미지급비용 14,110,29 - 13,640,414 - 선수금 1,340,094 - 589,614 - 선수수익 53,462 - 45,139 - 수입제세 265,207 - 267,505 - 미지급내국환채무 13,068,480 - 6,456,576 - 수입보증금 - 70,000 - 70,000 임대보증금 - 1,800,000 - 870,000 기타 8,930,519 - 664,303 - 소 계 40,345,137 1,870,000 24,160,409 940,000 합 계 52,237,004 1,870,000 36,106,642 940,000 20. 판매보증충당부채연결기업은 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,525,940 1,457,794 설정액 644,719 1,491,596 사용액 (605,638) (1,423,450) 기말금액 1,565,021 1,525,940 21. 퇴직급여부채연결기업은 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며,발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 20,513,859 21,271,701 사외적립자산 (5,509,383) (7,651,188) 퇴직급여부채 15,004,476 13,620,513 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 2,460,295 3,443,634 이자원가 118,827 204,442 기대수익 (127,601) (87,009) 이자수익 - - 합 계 2,451,520 3,561,067 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 21,271,701 18,707,191 퇴직급여 지급액 (3,385,137) (1,485,380) 확정기여제도의 전환 - - 당기근무원가 2,460,295 3,443,634 이자원가 118,827 204,442 정산으로 인한 손실(이익) - - 재측정요소(OCI) - - - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 44,605 - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 (83 ) 46,948 - 경험에 의한 차이 48,255 310,261 소계 48,172 401,814 기말 20,513,859 21,271,701 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 7,651,188 5,169,264 기여금 납입액 (43,846) 3,310,829 퇴직급여 지급액 (2,142,402) (838,212) 기대수익 127,601 111,636 운용수수료 (8,941) (88,676) 재측정요소 (74,217) (13,653) 기말 5,509,383 7,651,188 연결기업은 당기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.22. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 400,000,000주, 88,120,526주 및 500원입니다.23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 734 734 기타자본잉여금 3,126,725 3,149,941 재평가잉여금 8,430,033 8,430,033 매도가능금융자산평가이익 1,105,823 3,676,427 매도가능금융자산평가손실 (24,593) (21,674) 해외사업환산이익 6,043 11,326 종속기업 자본조정 변동 (921,010) - 합 계 11,723,755 15,246,787 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 209,737 209,737 미처리이익잉여금(결손금) (12,813,354) (21,851,168) 합 계 (34,245,048) (21,641,431) 25. 매출액(1) 당분기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 86,768,568 264,538,819 70,378,114 246,449,232 상품매출 7,426,045 18,530,739 8,619,896 15,118,539 기타매출 20,872,982 65,274,019 16,506,528 58,128,916 합 계 115,067,595 348,343,577 95,504,538 319,696,687 (2) 기타매출에 포함된 금융사업 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 19,891,239 58,738,086 18,319,388 53,145,897 유가증권 처분 및 평가이익 39,619 50,748 36,351 50,626 대출채권 처분 및 평가이익 (9,885) 3,620,734 (2,469,786) 3,330,838 수수료수익 336,757 1,121,756 350,377 938,904 기타 영업수익 - 309 530 530 합 계 20,257,729 63,531,632 16,236,330 57,466,795 26. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 87,133,015 266,822,677 72,416,634 244,445,327 상품매출원가 6,963,830 16,800,422 7,743,033 13,591,586 기타매출원가 10,844,982 37,017,875 8,717,704 29,325,467 합 계 104,941,826 320,640,973 88,877,371 287,362,380 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,424,246 10,302,039 3,399,980 10,573,266 퇴직급여 603,818 1,677,302 464,595 1,377,471 복리후생비 446,849 1,487,002 505,900 1,417,161 여비교통비 61,924 188,587 45,277 149,844 접대비 139,462 343,812 117,078 287,816 통신비 178,767 500,319 320,223 795,658 수도광열비 15,829 58,252 13,115 49,982 세금과공과금 503,449 1,365,858 409,561 909,086 감가상각비 131,038 426,776 132,285 381,514 지급임차료 163,190 520,308 164,242 509,726 수선비 30,061 147,813 17,381 48,992 보험료 43,573 159,147 57,164 190,680 차량유지비 121,429 375,335 123,058 299,801 경상연구개발비 156,967 469,796 273,890 780,778 운반비 1,206,937 3,000,549 763,193 2,663,906 교육훈련비 8,094 25,473 11,585 20,623 지급수수료 662,536 1,879,653 641,569 1,995,874 광고선전비 21,445 153,153 77,903 164,137 대손상각비 118,223 59,452 - 450,603 무형자산상각비 104,759 303,176 95,024 258,101 판매보증비 115,427 645,153 388,868 1,072,862 전산업무비 159,524 443,177 167,101 503,653 등기소송비 277,445 906,836 266,565 667,144 기타 127,288 400,456 162,415 434,905 합 계 8,822,281 25,839,425 9,786,087 17,385,611 28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 5,693,704 14,095,813 6,942,655 14,810,639 원재료의 사용액 54,574,427 169,837,302 44,075,332 152,811,671 종업원급여 11,716,147 33,731,677 11,249,928 32,089,098 이자비용 3,481,226 10,368,271 2,966,274 8,573,160 유가증권처분및평가손실 2,818 2,829 (444) 16,707 대출채권처분및평가손실 5,952,998 22,322,872 4,772,168 17,770,109 수수료비용 256,377 1,066,731 438,422 1,213,817 외주가공 및 용역비 12,457,185 40,532,230 10,993,368 36,548,488 전력비 및 가스연료비 3,459,945 9,579,854 2,584,673 8,445,886 감가상각비와 무형자산상각비 3,962,350 11,344,493 4,041,077 11,759,930 운반비 1,405,627 3,596,033 1,012,748 3,313,575 지급수수료 1,117,216 2,629,367 719,458 2,247,060 기타비용 9,684,090 27,372,927 7,699,685 23,765,824 합 계 113,764,109 346,480,398 97,495,344 313,365,964 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 11,148 33,444 10,500 45,514 이자수익 126 7,133 - - 외환차익 51,604 128,455 3,942 274,713 외화환산이익 6,108 25,806 24,544 83,160 기타의대손상각비환입 23,020 37,085 - - 대손충당금홥입 - - - - 매도가능증권처분이익 - - 2,832,521 6,512,802 유형자산처분이익 705,852 792,505 27,275 184,794 매각예정비유동자산처분이익 - - 24,778 46,171 유입건물운용수익 - - 1,200 2,400 잡이익 130,735 496,393 137,329 527,299 합 계 928,594 1,520,822 3,062,089 7,676,853 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권처분손실 57,433 179,190 59,056 115,887 이자비용(기타비용) 54,321 159,092 38,454 38,454 외환차손 27,336 192,114 81,580 155,255 외화환산손실 704 35,358 33,774 44,799 지분법손실 - - - 283,448 기타의대손상각비 12,950 12,993 - - 유형자산처분손실 96,461 341,806 664,133 765,482 매도가능금융자산처분손실 - - - 193 무형자산처분손실 135,491 135,491 - - 무형자산손상차손 54,545 54,545 3,339 17,431 유입건물관리비 - - 3,339 17,431 재고자산폐기손실 - - 224,374 240,588 재고자산처분손실 - - 6,187 6,187 기부금 47,000 47,000 13,000 34,000 잡손실 76,889 118,889 43,002 61,451 합 계 563,129 1,276,477 1,635,854 2,232,130 30. 금융손익 (1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후 원가 합 계 당분기손익 인식: 이자수익 91,738 - (20,807) 70,931 배당금수익 - (3,281,907) 3,373,807 91,900 외환차익 25,986 - 107,989 133,975 외화환산이익 1,408 - - 1,408 금융수익 119,132 (3,281,907) 3,460,989 298,214 이자비용 - - (2,414,504) (2,414,504) 외환차손 (88,110) - - (88,110) 외화환산손실 - - (23,429) (23,429) 금융비용 (88,110) - (2,437,933) (2,526,043) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가손익 (2,573,524) (2,573,524) (2) 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후 원가 합 계 전분기손익 인식: 이자수익 78,226 - - 78,226 배당금수익 - 379,139 3,372 382,511 외환차익 53,729 - 85,220 138,949 외화환산이익 34 - 86,372 86,406 금융수익 131,989 379,139 174,964 686,092 이자비용 - - (2,887,735) (2,887,735) 외환차손 (134,201) - (78,067) (212,268) 외화환산손실 (2) - (1,846) (1,848) 금융비용 (134,203) - (2,967,648) (3,101,851) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가이익 - (5,132,456) - (5,132,456) 31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (120,306) 9,359,688 적용세율에 따른 법인세 4,825,319 1,268,966 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,827,748 1,548,752 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,999,296) 586,302 법인세비용 4,653,771 3,404,020 32. 금융자산부채의 상계 (1) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 금융담보 내국환 12,169,841 - 12,169,841 12,169,841 - - (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 금융담보 내국환 4,313,382 - 4,313,382 4,313,382 - - (2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 금융부채 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 금융담보 내국환 13,068,480 - 13,068,480 12,169,841 - 898,639 (단위:천원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 금융담보 내국환 6,456,576 - 6,456,576 4,313,382 - 2,143,194 33. 주당손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익(손실) (13,181,765,506) (1,597,364,592) 가중평균유통보통주식수(*) 88,120,526 88,120,526 기본주당순손실 (150) (18) (2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익(손실) (13,181,765,506) (1,597,364,592) 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) (13,181,765,506) (1,597,364,592) 가중평균유통보통주식수 88,120,526 88,120,526 지배기업소유주지분희석주당이익(손실) (150) (18) 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 우발부채 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 한도 외상매출담보대출 40,000백만원 USANCE USD 1,336,000 구매자금대출 15,300백만원 마이너스대출 3,300백만원 회전대출 700백만원 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융사업 관련 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관 한도금액 경매공탁금납부보증 서울보증보험 418백만원 내국환업무 저축은행중앙회 3,000백만원 자기앞수표한도 저축은행중앙회 8,000백만원 콜머니 저축은행중앙회 지준예치금의 95% (중앙회차입금, 할인어음 차입액은 차감) 중앙회차입금 저축은행중앙회 지준예치금의 25% (콜머니, 할인어음 차입액은 차감) 할인어음 저축은행중앙회 지준예치금의 25% (콜머니, 중앙회차입금 차입액은 차감) 35. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 (주)대유홀딩스 연결기업에 유의적인 영향력 행사 (주)대유중공업 관계기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 현금입금 (유상증자 등) 재화,용역의 판매 부동산 등 고정자산 판매 기타 재화,용역의 매입 영업비용(이자비용) 부동산 등 고정자산 매입 기타 연결기업에 중대한 영향력 행사 (주)대유홀딩스 당분기 1,598,144 - 822,146 8,712,676 - - 831,048 - - 전분기 981,256 - 263,128 848,495 - - 235,209 - - 주요경영진 임직원 당분기 - - - - 2,734 - - - - 전분기 - - - - 2,985 - - - - 관계기업 (주)대유중공업 당분기 49,222 - - - 1,441 4,335,718 194,280 - - 전분기 93,339 30,995 50,949 - (1,035) 2,788,618 89,200 259,465 - 기타특수관계자 북경대유자동차부품(유) 당분기 2,430,297 - 3,752 520,415 - - 3,578 - - 전분기 627,931 - - 551,068 - - 1,517 - - 염성대유자동차부품(유) 당분기 249,343 - 8,179 947,779 - - 7,359 - - 전분기 199,366 - - 166,278 - - 4,058 - - (주)대유에이텍 당분기 73,720 - 3,180,826 - 2,466 - 323,653 - - 전분기 138,262 - 406,962 179,614 2,192 - 162,109 - - (주)동강홀딩스 당분기 159,432 - 8,400 - - 991 - - - 전분기 3,754,086 - 990,265 4,505,103 - - 687,329 - - (주)대유플러스 당분기 - - - - - - - - - 전분기 701,165 - - 495,963 - 93,334 7,268 - - (주)대유합금 당분기 6,097,370 - 60,492,820 - - 1,418,468 - - 전분기 16,811,763 - 35,959 71,159,058 - 3,647 2,030,332 - - (주)대유몽베르조합 당분기 35,420 - - - - - 43,631 - - 전분기 30,589 - - - - - 7,589 - - (주)대유위니아 당분기 6,801,667 125,721 3,012,432 8,165 5,650 23,499 - - 전분기 3,243,027 16,063 1,510,667 - 40,015 48,800 - - (주)대유서비스 당분기 987,036 2,781 28,081 - - 7,116 - - 전분기 361,348 - - 23,507 - - - - - (주)대유위니아서비스 당분기 116,420 - 2,799,900 1,247,158 - - 483,882 - - 전분기 98,465 - - 1,601,463 - - - - - (주)동강레져 당분기 3,880 - - - - - 27,529 - - 전분기 1,715 - - - - - - - - (주)대유에스이 당분기 6,817 - 1,714 - - - - - - 전분기 1,514 - 3,318 - - - - - - 염성동강자동차부품(유) 당분기 - - 224,592 - - - - - 전분기 - - - - - - - - (주)푸른산수목원 당분기 - - - - - - - (100,000) - 전분기 - - - - - - - - - 합계 당분기 18,608,769 - 6,945,392 75,365,567 14,806 4,342,359 3,364,044 (100,000) - 전분기 27,043,826 30,995 1,766,644 81,041,216 4,143 2,925,614 3,273,411 259,465 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 회원권 기타채권 매입채무 단기차입금 예수부채 미지급금 보증금 기타채무 연결기업에 중대한 영향력 행사 (주)대유홀딩스 당분기 6,534,734 600,000 - - 300,286 721,746 - - 141,959 - - 전기 6,750,822 448,231 961,635 118,260 14,494 주요경영진: 임직원 당분기 - 1,035,071 - - 1,071,634 - - 190,202 - - 3,015 전기 1,051,271 1,018,409 203,230 72,272 관계기업 (주)대유중공업 당분기 363 - - - - 2,770,790 - - 730,149 - 38,984 전기 363 1,166 2,787,224 300,000 232,408 4,680 기타특수관계자 북경대유자동차부품(유) 당분기 721,108 - - - - - - - 214,072 - - 전기 488,510 - - - - - - - 660,349 - - 염성대유자동차부품(유) 당분기 200,468 - - - - - - - 347,368 - - 전기 168,147 - - - - - - - 250,506 - - (주)대유에이텍 당분기 78,741 - 270,320 - - - 3,200,000 - 186,348 1,800,00 1,210 전기 10,975 - 270,320 - 25,866 - 4,600,000 - 36,133 800,000 1,156 (주)동강홀딩스 당분기 174,143 - 280,000 - - - - - - - - 전기 113 - 280,000 - - - - - - - - (주)대유합금 당분기 - - 1,000,000 - 3,200,000 43,933,452 - - 601,445 - - 전기 - - 1,000,000 - - 33,510,869 - - 277,543 - - (주)대유몽베르조합 당분기 6,070 - - 1,638,683 1,436 - - 3 2,483 - - 전기 2,832 - - 3,039,600 - - - 43 - - - (주)대유위니아 당분기 3,324,018 - - - 212,330 - - 2,678 - 50,000 1,000,002 전기 2,546,099 - - - 282,099 40,326 - - - 50,000 40,000 (주)대유서비스 당분기 773,131 - - - - - - - - - - 전기 224,310 - - - - - - - - - - (주)대유위니아서비스 당분기 184 - - - - 516,761 - - 427,266 - - 전기 17,166 - - - - 355,496 - - 431,836 - - (주)동강레져 당분기 811 - - - - - - - - - - 전기 661 - - - - - - - - - - (주)대유에스이 당분기 833 - - - - - - - - - - 전기 833 - - - - - - - - - - (주)스마트홀딩스 당분기 - - - - - - - - - - - 전기 1,680 - - - - - - - - - - 염성동강자동차부품(유) 당분기 - - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - - 합계 당분기 11,826,336 1,635,071 1,550,320 1,638,683 4,785,686 47,942,749 3,200,000 192,883 2,651,090 1,850,000 1,043,211 전기 10,212,511 1,051,271 1,550,320 3,039,600 1,775,771 37,655,550 4,600,000 503,273 2,007,035 850,000 132,602 (4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,372,659 4,536,268 퇴직급여 1,171,733 1,992,356 합 계 4,544,392 6,528,624 36. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익 (4,774,077) 5,955,668 2. 조정항목: 대손상각비 59,452 450,603 기타의대손상각비 (24,092) - 단기매매금융자산평가손실 - 14,649 감가상각비 10,913,778 11,383,268 무형자산상각비 430,715 376,662 유형자산처분손실 341,806 765,482 지분법손실 - 283,448 매도가능금융자산처분손실 - 193 단기매매금융자산처분손실 - 2,058 재고자산폐기손실 - 240,588 무형자산평가손실 54,545 재고자산평가손실 (133,050) - 재고자산처분손실 - 6,187 매출채권처분손실 179,190 115,887 유형자산평가손실 - 468,955 외화환산손실 58,787 46,647 이자비용 2,573,595 2,926,190 판매보증비 644,719 1,072,862 퇴직급여 2,812,251 2,367,963 잡손실 - 12,000 기타매출원가 - 23,074,106 법인세비용 - 3,404,020 외화환산이익 (27,213) (169,566) 이자수익 (78,064) (78,226) 배당금수익 (91,900) (382,511) 매도가능금융자산처분이익 - (6,546,833) 유형자산처분이익 (792,505) (184,794) 단기매매금융자산처분이익 - (50,475) 잡이익 (17) (14,420) 매각예정비유동자산처분이익 - (46,171) 금융사업원가 32,691,143 - 법인세비용(수익) 4,653,771 - 대출채권처분이익 (3,620,734) - 단기매매증권처분이익 (50,748) - 금융사업수익 (58,738,086) - 당기손익인식증권 처분손실 2,829 - 기타매출 - (53,145,896) 소 계 (8,004,338) (13,607,124) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권 1,436,921 13,744,955 금융사업채권 (55,133,701) (161,603,298) 미수금 (110,359) 1,550,308 미수수익 1,587 - 재고자산 (1,805,567) 159,340 선급금 (1,630,363) (1,030,265) 선급비용 (108,608) 109,138 부가세대급금 (12,948) (1,575,630) 보증금 (70,000) - 장기금융리스채권 26,495 (294,127) 매입채무 10,563,551 (10,786,448) 금융사업채무 (1,244,556) 165,920,498 미지급금 (261,058) 1,400,184 예수금 7,903,566 (38,952) 미지급비용 464,770 717,314 선수금 750,480 (19,768) 선수수익 - 1,443 미수법인세 (13,292) - 잡자산 (7,004) - 잡부채 340,083 - 부가세예수금 100,492 - 퇴직금 (3,596,984) (1,657,138) 수입보증금 - 750,000 사외적립자산 2,171,294 (182,916) 판매보증충당부채 (605,638) (1,033,354) 소 계 (40,840,839) 6,131,284 합 계(1+2+3) (53,619,254) (1,520,172) (2) 기중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 934,795 1,325,784 선급금(금형)의 본계정 대체 858,365 1,212,245 장기차입금의 유동성대체 3,632,750 4,699,530 단기금융상품의 장기금융상품 대체 - 175,000 차입금의 종속회사투자주식대체 4,500,000 - 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 631,719,042 577,919,832 금융부채 (668,056,157) (607,951,310) 합 계 (36,337,115) (30,031,478) 변동이자율: 금융자산 67,812,752 57,286,865 금융부채 (69,048,527) (86,053,435) 합 계 (1,235,775) (28,766,570) 당분기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (923,483) 923,483 (908,866) 908,866 (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,176,783 1,366,662 1,333,502 2,227,499 JPY 474,312 - 508,914 - EUR - 52,238 CNY 921,576 (347,368) 656,657 250,506 합계 2,572,671 1,019,294 2,499,073 2,530,243 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (18,988) 18,988 (89,400) 89,400 JPY 47,431 (47,431) 50,891 (50,891) EUR - - (5,224) 5,224 CNY 126,894 (126,894) 40,615 (40,615) 합계 155,338 (155,338) (3,117) 3,117 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 6,719,987 10,019,376 (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 31,671,173 33,266,268 대손충당금 (455,457) (396,005) 매출채권 계 31,215,716 32,870,263 대출채권 614,147,391 591,891,168 대손충당금 (37,587,982) (41,912,855) 대출채권 계 576,559,409 549,978,313 미수금 5,500,168 5,359,992 대손충당금 (620,924) (607,867) 단기대여금 1,635,071 1,051,271 기타수취채권 계 6,514,315 5,803,396 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 매입채무 84,304,817 83,475,430 83,475,430 - 기타지급채무 11,891,867 11,902,864 11,902,864 - 단기차입금및유동성장기차입금 65,142,722 66,054,701 69,254,701 - 기타유동부채 40,345,137 49,095,678 49,096,512 - 장기차입금 8,815,090 9,426,100 331,163 9,094,938 예수부채 660,968,981 678,244,325 598,904,606 79,339,720 기타비유동부채 1,870,000 1,870,000 70,000 1,800,000 합 계 873,338,614 900,069,098 813,035,275 90,234,657 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 매입채무 73,740,492 73,740,492 73,740,492 - 기타지급채무 11,946,233 11,946,233 11,946,233 - 단기차입금및유동성장기차입금 70,392,342 71,653,498 71,653,498 - 기타유동부채 24,160,786 24,160,786 24,160,786 - 장기차입금 6,931,320 7,510,289 298,603 7,211,686 예수부채 618,224,268 634,324,443 551,920,473 82,403,969 기타비유동부채 940,000 940,000 - 940,000 합 계 806,335,441 824,275,741 733,720,086 90,555,655 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 70,757,812 76,323,662 차감: 현금및현금성자산 (15,918,928) (15,441,780) 순차입금 54,838,884 60,881,882 자기자본 109,541,187 119,885,084 총자본차입금비율 50.06% 50.78% 38. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 15,907,723 15,907,723 15,441,780 15,441,780 단기금융상품 118,936,677 118,936,677 91,732,285 91,732,285 매출채권 31,215,716 31,215,716 32,870,263 32,870,263 대출채권 576,559,409 576,559,409 549,978,313 549,978,313 기타수취채권 9,707,871 9,707,871 5,803,396 5,803,396 기타유동자산 20,931,326 20,931,326 13,425,781 13,425,781 장기금융상품 352,100 352,100 731,538 731,538 기타비유동자산 4,527,461 4,527,461 4,752,656 4,752,656 소 계 778,138,283 778,138,283 714,736,012 714,736,012 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 19,988,962 19,988,962 20,137,671 20,137,671 만기보유금융ㅜ자산: 만기보유금융자산 221,410 221,410 399,100 399,100 파생금융부채: 파생금융부채 2,969,779 2,969,779 832,144 832,144 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 84,304,817 84,304,817 73,740,492 73,740,492 예수부채 644,873,033 644,873,033 618,224,268 618,224,268 기타지급채무 11,891,866 11,891,866 11,946,233 11,946,233 차입금 68,342,722 68,342,722 69,392,342 69,392,342 기타유동부채 40,346,346 40,346,346 24,160,409 24,160,409 장기차입금 8,815,090 8,815,090 6,931,320 6,931,320 기타비유동부채 1,870,000 1,870,000 940,000 940,000 소 계 860,443,874 860,443,874 805,335,064 805,335,064 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 12,106,330 3,801,393 - 15,907,723 단기금융상품 118,936,677 - - 118,936,677 매출채권 - - 31,215,716 31,215,716 대출채권 - 576,559,409 - 576,559,409 기타수취채권 - - 5,995,872 9,707,871 기타유동자산 - 25,497,233 5,484,963 20,931,326 장기금융상품 - 337,900 - 352,100 기타비유동자산 - 2,452,584 2,009,167 4,527,461 소 계 111,596,414 601,721,656 46,827,774 778,138,283 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 6,719,987 - 13,268,975 19,988,962 만기보유금융자산: 만기보유금융자산 - 221,410 - 221,410 파생금융부채: 파생금융부채 - 2,969,779 - 2,969,779 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 - - 84,304,817 84,304,817 예수부채 - 644,873,033 - 644,873,033 기타지급채무 - 8,261 11,883,605 11,891,866 사채 - - - - 차입금 - 68,342,722 - 68,342,722 기타유동부채 - 25,031,750 15,314,596 40,346,346 장기차입금 - 3,748,490 5,066,600 8,815,090 기타비유동부채 - 70,000 1,800,000 1,870,000 소 계 - 742,074,256 118,369,618 860,443,874 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 15,024,651 417,129 - 15,441,780 단기금융상품 91,732,285 - - 91,732,285 매출채권 - - 32,870,263 32,870,263 대출채권 - 549,978,313 - 549,978,313 기타수취채권 - - 5,803,396 5,803,396 기타유동자산 - 9,035,371 4,390,410 13,425,781 장기금융상품 - 731,538 - 731,538 기타비유동자산 - 2,086,584 2,666,072 4,752,656 소 계 106,756,936 562,248,935 45,730,141 714,736,012 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 10,019,376 - 10,118,295 20,137,671 만기보유금융자산: 만기보유금융자산 - 399,100 - 399,100 파생금융부채: 파생금융부채 - 832,144 - 832,144 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 - - 73,740,492 73,740,492 예수부채 - 618,224,268 - 618,224,268 기타지급채무 - 5,156 11,941,077 11,946,233 차입금 - 69,392,342 - 69,392,342 기타유동부채 - 18,054,327 6,106,082 24,160,409 장기차입금 - 5,931,320 1,000,000 6,931,320 기타비유동부채 - - 940,000 940,000 소 계 - 711,607,413 93,727,651 805,335,064 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 51 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 26,244,695,320 10,039,466,119 현금및현금성자산 3,857,531,611 15,064,016 단기금융상품 8,020,000,000 830,000,000 매출채권 6,446,092,233 5,438,717,496 기타수취채권 3,217,981,174 67,996,073 재고자산 4,446,127,465 3,526,174,691 당기법인세자산 10,593,385 0 기타유동자산 246,369,452 161,513,843 비유동자산 127,256,199,116 126,680,616,157 장기금융상품 182,000,000 614,000,000 매도가능증권 17,851,504,695 18,050,213,455 관계기업투자 1,731,468,900 1,731,468,900 종속기업투자 77,478,281,614 74,852,741,575 유형자산 25,435,500,264 26,271,266,041 무형자산 4,013,026,540 3,967,813,867 기타비유동자산 564,417,103 1,193,112,319 자산총계 153,500,894,436 136,720,082,276 부채 유동부채 27,386,934,236 19,509,152,786 매입채무 5,895,990,631 5,649,497,633 단기차입금 8,327,843,363 9,425,327,059 기타지급채무 1,254,310,404 1,239,105,513 유동성장기차입금 1,699,920,000 1,000,000,000 당기법인세부채 368,868,779 1,207,044,038 기타유동부채 9,840,001,059 988,178,543 비유동부채 18,704,909,310 11,954,809,241 파생상품부채 2,969,779,340 832,143,890 장기차입금 5,066,600,000 1,000,000,000 확정급여부채 3,718,964,306 3,436,636,221 기타비유동부채 6,800,000,000 5,800,000,000 이연법인세부채 149,565,664 886,029,130 부채총계 46,091,843,546 31,463,962,027 자본 납입자본 97,356,715,921 97,356,715,921 자본금 44,060,263,000 44,060,263,000 주식발행초과금 53,296,452,921 53,296,452,921 기타자본구성요소 9,511,996,796 12,085,520,379 이익잉여금(결손금) 540,338,173 (4,186,116,051) 자본총계 107,409,050,890 105,256,120,249 자본과부채총계 153,500,894,436 136,720,082,276 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,511,664,324 27,969,220,456 52,673,309,270 166,989,104,503 매출원가 8,500,694,057 24,621,865,545 49,052,814,334 153,019,013,270 매출총이익 1,010,970,267 3,347,354,911 3,620,494,936 13,970,091,233 판매비와관리비 1,067,311,939 3,271,084,509 3,431,976,061 9,419,328,509 영업이익(손실) (56,341,672) 76,270,402 188,518,875 4,550,762,724 기타수익 2,664,676,846 2,703,824,560 2,959,229,422 7,083,771,700 기타비용 78,288,384 94,940,571 1,518,278,743 1,666,860,560 금융수익 20,425,717 3,498,645,654 25,086,813 1,275,671,058 금융비용 140,399,538 385,141,150 299,728,538 1,224,751,605 법인세비용차감전순이익(손실) 2,410,072,969 5,798,658,895 1,354,827,829 10,018,593,317 법인세비용(수익) 0 1,034,630,512 0 1,483,122,337 당기순이익(손실) 2,410,072,969 4,764,028,383 1,354,827,829 8,535,470,980 기타포괄손익 (1,497,586,811) (2,611,097,742) 3,601,793,868 1,523,084,412 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,497,586,811) (2,573,523,583) (3,410,205,076) (5,132,456,231) 매도가능금융자산 (1,497,586,811) (2,573,523,583) (3,410,205,076) (5,132,456,231) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (1,497,586,811) (2,573,523,583) (3,410,205,076) (5,132,456,231) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 (37,574,159) 7,011,998,944 6,655,540,643 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 (37,574,159) (177,770,842) (534,229,143) 유형자산재평가잉여금 0 0 7,189,769,786 7,189,769,786 총포괄손익 912,486,158 2,152,930,641 4,956,621,697 10,058,555,392 주당이익 기본주당이익(손실) 27 54 15 97 희석주당이익(손실) 27 54 15 97 자본변동표 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 13,568,142,780 (5,397,666,584) 105,527,192,117 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,535,470,980 8,535,470,980 매도가능금융자산평가손익 5,132,456,231 5,132,456,231 확정급여제도의 재측정요소 (534,229,143) (534,229,143) 유형자산재평가이익 7,189,769,786 7,189,769,786 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 2016.09.30 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 15,625,456,335 2,603,575,253 115,585,747,509 2017.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 12,085,520,379 (4,186,116,051) 105,256,120,249 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 4,764,028,383 4,764,028,383 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,573,523,583) 0 (2,573,523,583) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (37,574,159) (37,574,159) 유형자산재평가이익 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 9,511,996,796 540,338,173 107,409,050,890 현금흐름표 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 9,273,102,158 3,743,966,563 영업에서 창출된 현금흐름 7,992,400,971 4,158,522,050 이자수취 62,122,259 9,916,162 이자지급 (374,322,511) (1,212,032,199) 배당금수취 3,465,707,210 1,232,015,423 법인세환급(납부) (1,872,805,771) (444,454,873) 투자활동현금흐름 (9,101,078,450) (3,528,547,363) 유형자산의 처분 2,799,900,000 533,332,998 단기금융상품의 감소 870,000,000 0 장기금융상품의 처분 432,000,000 0 보증금의 감소 640,200,000 0 매도가능금융자산의 처분 0 6,176,599,712 사업양수로 인한 현금변동 0 1,158,915,335 단기금융상품의 취득 (8,060,000,000) (90,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 관계사단기대여금의 증가 (3,200,000,000) 0 임대보증금의 증가 1,000,000,000 0 매도가능금융자산의 취득 (963,045,000) (147,412,545) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,000,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (259,465,000) 유형자산의 취득 (2,491,557,245) (5,642,972,972) 무형자산의 취득 (90,576,205) (263,454,891) 보증금의 증가 (38,000,000) 5,910,000 재무활동현금흐름 3,669,036,304 (32,636,273) 단기차입금의 증가 20,858,328,786 32,082,161,025 장기차입금의 증가 5,600,000,000 0 관계사단기차입금의 증가 8,700,000,000 0 신주인수권의 행사 0 0 단기차입금의 감소 (19,555,812,482) (26,664,797,298) 장기차입금의 감소 (83,480,000) (3,274,930,000) 관계사단기차입금의 상환 (11,100,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (750,000,000) (2,175,070,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,841,060,012 182,782,927 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,407,583 (1,599) 기초현금및현금성자산 15,064,016 24,440,258 기말현금및현금성자산 3,857,531,611 207,221,586 5. 재무제표 주석 제52기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재 제51기 : 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 대유플러스 1. 일반사항주식회사 대유플러스(이하 '당사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 유무선 통신장비 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 주사업장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다.당사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치)사업부문을 양수도 하였습니다.2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠제조업을 영위하고있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유신소재를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율(%) (주)대유홀딩스 18,921,016주 21.47% (주)대유에이텍 6,973,907주 7.91% 박영우 및 특수관계자 11,518,583주 13.07% 기타 50,707,020주 57.54% 합 계 88,120,526주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 334 224 은행예금 및 예치금 등 3,857,198 14,840 합 계 3,857,532 15,064 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 보통예금 중소기업은행 3,898 - 채권가압류 정기예적금 국민은행 8,000,000 - 이행보증금 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 8,005,898 2,000 6. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 8,020,000 830,000 장기금융상품 182,000 614,000 합 계 8,202,000 1,444,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 6,901,549 5,834,722 차감: 대손충당금 (455,457) (396,005) 매출채권(순액) 6,446,092 5,438,717 미수금 31,436 67,996 차감: 대손충당금 (13,431) - 미수금(순액) 18,005 67,996 대여금 3,200,000 - 대여금(순액) 3,200,000 - 합 계 9,664,097 5,506,713 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 기초금액 396,005 1,730 설정액 72,883 253,928 사업양수로인한 증가 - 142,077 대손충당금 제각 - (1,730) 기말금액 468,888 396,005 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 5,999,902 (60,046) 5,488,727 (55,230) 6개월 ~ 12개월 566,093 (73,287) 10,441 (5,220) 12개월 초과 335,555 (335,555) 335,555 (335,555) 합 계 6,901,549 (468,888) 5,834,722 (396,005) 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,585,995 (135,412) 1,450,582 1,897,428 (64,250) 1,833,178 제 품 2,033,114 (122,587) 1,910,527 832,524 (287,418) 545,106 재 공 품 - - - - - - 원 재 료 1,039,111 (23,652) 1,015,459 1,210,924 (63,033) 1,147,891 부 재 료 - - - - - - 미 착 품 69,560 - 69,560 - - - 합 계 4,727,779 (281,652) 4,446,127 3,940,876 (414,701) 3,526,175 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 3,425 - 35,751 - 선급금 155,053 - 43,837 - 대손충당금 - - (438) - 선급금국고보조금 (1,113) - (1,113) - 선급비용 5,313 - 1,733 - 부가세대급금 80,010 - 81,744 - 장기금융리스채권 - 274,556 - 301,051 보증금 - 289,862 - 892,061 합 계 242,687 564,417 161,514 1,193,112 10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권>(*1) (주)대유에스이 1,149,410 4.53% 699,991 699,991 699,991 699,991 대우자동차(주) 12,617 0.01% 1,093,441 - 1,093,441 - (주)동강홀딩스 9,742 9.38% 248,484 226,166 248,484 226,166 (주)대유홀딩스 48,448 6.32% 1,124,747 1,124,747 1,124,747 1,124,747 (주)위니아대유(*3) 1,182,609 10.87% 5,913,045 8,882,824 5,000,000 5,832,144 (주)에어미디어 5,500 0.54% 29,150 29,150 29,150 29,150 (주)푸른산수목원 10,000 5.32% 50,000 50,000 - - 정보통신공제조합 370 - 118,639 118,639 118,639 118,639 소 계 9,277,497 11,131,518 8,314,452 8,030,837 지분증권>(*2) (주)대유에이텍 5,990,634 6.53% 5,294,182 6,709,510 5,294,182 10,004,359 쌍용자동차(주) 1,381 0.00% 16,365 7,154 16,365 10,896 기아자동차(주) 105 0.00% 930 3,323 930 4,121 소 계 5,311,477 6,719,987 5,311,477 10,019,376 합 계 14,588,974 17,851,505 13,625,929 18,050,213 (*1) 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 매도가능금융자산손상차손으로 인식한 금액을 제외한 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.(*3) 대유위니아 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정당사는 (주)대유위니아 경영권 인수와 관련하여 당초 2014년 11월 04일 주식매매계약을 체결함과 동시에 WINIAMANDO HOLDINGS B.V가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 풋옵션 계약이 체결하였습니다. 2015년도 04월에 기존 주주인 WINIAMANDO HOLDINGS B.V. 가 국내사모펀드에 해당 지분을 모두 매각함과 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결함에 따라 옵션의 내용도 아래와 같이 변경되었습니다.① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 4,037,828주② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항- 부여자 : (주)대유플러스 외 2인 - 부여받은자 :코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 ③ 주식매수선택권 행사조건발행회사의 2016년 이후 어느 연도(2016년 포함)의 세전영업현금흐름이 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일~5년이내 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자: (주)대유글로벌 자동차 부품 제조 대한민국 12월 100.00% 47,586,000 100.00% 43,086,000 (주)대유에이피 자동차 부품 제조 대한민국 12월 87.53% 13,154,539 100.00% 15,028,999 (주)스마트저축은행 신용계, 신용부금, 수입 및 대출업무 등 대한민국 12월 41.53% 16,635,943 41.53% 16,635,943 DAYOU INC. 자동차 부품 제조 미합중국 12월 100.00% 101,800 100.00% 101,800 종속기업투자 합계 - 77,478,282 - 74,852,742 관계기업투자: (주)대유중공업 자동차 부품 제조 대한민국 12월 25.95% 1,731,469 25.95% 1,731,469 관계기업투자 합계 - 1,731,469 - 1,731,469 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 기말 종속기업투자: (주)대유글로벌 43,086,000 4,500,000 - - 47,586,000 (주)대유에이피 15,028,999 - 1,874,460 - 13,154,539 (주)스마트저축은행 16,635,943 - - - 16,635,943 DAYOU INC. 101,800 - - - 101,800 종속기업투자 합계 74,852,742 4,500,000 1,874,460 - 77,478,282 관계기업투자: (주)대유중공업 1,731,469 - - - 1,731,469 관계기업투자 합계 1,731,469 - - - 1,731,469 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 기말 종속기업투자: (주)대유글로벌 (*1) 39,722,477 11,000,000 - 7,636,477 43,086,000 (주)대유에이피 - 15,028,999 - - 15,028,999 (주)스마트저축은행 (*2) 20,186,143 - 3,550,200 - 16,635,943 DAYOU INC. 101,800 - - - 101,800 종속기업투자 합계 60,010,420 26,028,999 3,550,200 7,636,477 74,852,742 관계기업투자: (주)대유중공업 1,472,004 259,465 - - 1,731,469 관계기업투자 합계 1,472,004 259,465 - - 1,731,469 (*1) (주)대유글로벌 11,000,000천원의 유상증자를 실시 하였으며 7,636,477천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*2) 보유주식 300,000주를 관계사인 (주)대유에이텍에 처분하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 12,300,501 7,759,684 2,712,147 1,844,929 - 139,469 421,123 4,037,796 29,215,649 취득 - - 145,090 108,759 - - 27,257 2,210,451 2,491,557 처분 - - - - - - - (2,840,342) (2,840,342) 대체(*) - (123,550) 123,550 (556) - 20,891 10,854 (100,000) (68,811) 당분기말 12,300,501 7,636,134 2,980,787 1,953,132 - 160,360 459,234 3,307,905 28,798,053 손상차손누계액> 당기초 - 1,302,471 782,868 531,906 - 127,747 199,390 - 2,944,382 감가상각비 - 143,178 70,221 104,807 - 7,654 61,123 - 386,983 처분 - - - - - - - - - 대체(*) - (257) 257 2,217 - 20,891 8,081 - 31,189 당분기말 - 1,445,391 853,346 638,930 - 156,292 268,594 - 3,362,554 당기초 12,300,501 6,457,213 1,929,279 1,313,023 - 11,722 221,733 4,037,796 26,271,267 당분기말 12,300,501 6,190,743 2,127,441 1,314,202 - 4,068 190,640 3,307,905 25,435,500 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 12,695,839 12,719,733 2,745,544 10,248,781 107,604 16,242,841 2,563,531 3,900,838 61,224,711 취득 - 53,000 135,824 2,808,948 - 1,366,560 162,869 4,292,811 8,820,012 처분 - (1,686,953) (45,268) (1,024,429) (33,659) (6,130,620) (786,012) (214,453) (9,921,394) 사업양수로 인한 증가 - - 101,387 23,485 - 83,019 422,874 - 630,765 분할감소 (3,663,799) (7,391,844) (225,340) (11,246,714) (73,945) (12,110,881) (1,942,139) (378,007) (37,032,669) 자산재평가 3,268,461 2,456,324 - - - - - - 5,724,785 대체(*1) - 1,609,424 - 1,034,858 - 688,550 - (3,563,393) (230,561) 전기말 12,300,501 7,759,684 2,712,147 1,844,929 - 139,469 421,123 4,037,796 29,215,649 손상차손누계액> 전기초 - 1,807,999 704,160 4,189,914 71,124 11,328,179 1,978,462 - 20,079,838 감가상각비 - 269,832 84,878 758,946 8,849 1,309,931 219,719 - 2,652,155 사업양수로 인한 증가 - - 11,952 23,485 - 82,646 141,245 - 259,328 분할감소 - (266,619) (4,865) (3,471,538) (46,317) (6,664,165) (1,354,415) - (11,807,919) 처분 - (508,741) (13,257) (968,901) (33,656) (5,928,844) (785,621) - (8,239,020) 자산재평가(철거) - - - - - - - - - 전기말 - 1,302,471 782,868 531,906 - 127,747 199,390 - 2,944,382 전기초 12,695,839 10,911,734 2,041,384 6,058,867 36,480 4,914,662 585,069 3,900,838 41,144,873 전기말 12,300,501 6,457,213 1,929,279 1,313,023 - 11,722 221,733 4,037,796 26,271,267 (*1) 타계정 대체(선급금(금형)) 3백만원이 포함되어 있으며, 건설중인 자산 대체중 무형자산(소프트웨어)으로의 대체 233백만원이 포함되어 있습니다. (2) 토지 및 건물의 재평가 재평가된 토지 및 건물은 국내 소재이며 경영진은 동 토지 및 건물이 자산의 성격, 특징 및 위험에 기초하였을 때 기업회계기준서 제1113호에 따른 한 분류의 자산을 구성하는 것으로 판단하였습니다. 자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치 조정 (단위: 백만원) 구 분 금액 전기말 5,725 재평가 모형으로 정책변경으로 인한 수준3 재평가인식 - 당분기말 5,725 * 당사는 당기에 토지와 건물의 측정에 대한 회계정책을 재평가모형으로 변경하였습니다. 따라서, 토지와 건물의 공정가치는 전기말에 측정되지 않았습니다. 원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 원가 19,937 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (1,350) 장부금액 18,587 13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 당기초 742,269 635,355 64,989 1 2,488,785 36,416 3,967,814 취득 - - - - 90,395 74 90,469 대체 - - - - 100,000 - 100,000 상각 - - (7,275) - (127,375) (10,713) (145,364) 당분기말 742,269 635,355 57,713 1 2,551,804 25,777 4,012,919 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 전기초 10,027,748 196,672 43,445 -1 907,651 189,980 11,365,497 취득 - 9,443 5,857 - 282,872 39,491 337,663 사업양수로 인한 증가(*1) 742,269 429,240 - - 1,446,304 24,876 2,642,689 분할감소 (10,027,748) - - - - (383,886) (10,411,633) 대체(*2) - - 28,925 - - 233,334 262,259 상각 - - (13,238) - (148,042) (67,380) (228,660) 전기말 742,269 635,355 64,989 1 2,488,785 36,416 3,967,814 (*1)영업양수로 인한 가치증가는 감정평가법인에 감정을 의뢰하여 수령한 보고서의 금액으로 계상하였으며, 또한 회계법인의 자산 및 부채에 대한 가치평가에 대한 검토를 거쳐 인수하였습니다. (*2) 건설중인자산에서의 대체 233백만원, 선급금에서의 대체 29백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,383,449천원 및 2,014,546천원입니다. 14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 화성공장 토지 건물등 9,120,000 단기차입금 7,600,000 KEB하나은행 합 계 9,120,000 - 7,600,000 - 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 5,127,843 3,825,327 유동성장기차입금 1,699,920 1,000,000 관계사단기차입금 3,200,000 5,600,000 소 계 10,027,763 10,425,327 비유동 장기차입금 5,066,600 1,000,000 합 계 15,094,363 11,425,327 (2) 당분기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 마이너스 기업은행 4.50~4.61 - 125,327 회전자금 기업은행 4.43~4.51 - 700,000 구매자금 기업은행 3.90~4.05 1,000,000 1,000,000 마이너스 하나은행 3.95 2,730,000 2,000,000 매출채권담보대출 신한은행 4.28 1,397,843 - 운전자금 대유에이텍 4.60 3,200,000 5,600,000 합 계 5,127,843 3,825,327 (3) 당분기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 온렌딩대출 하나은행 2.95 4,000,000 - 시설자금대출 기업은행 4.89 916,520 - 시설자금대출 하나은행 3.99 600,000 - 운전자금대출 국민은행 4.24 1,250,000 2,000,000 소 계 6,766,520 2,000,000 차감: 유동성대체 (1,699,920) (1,000,000) 잔 액 5,066,600 1,000,000 16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 등 1,248,943 1,239,106 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 290,394 315,065 예수보증금 8,000,000 - 선수금 1,339,718 588,014 부가세예수금 105,454 4,962 미지급비용 104,480 80,137 소 계 9,840,047 988,179 기타비유동부채: 임대보증금 6,800,000 5,800,000 18. 퇴직급여부채당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,719,960 3,436,636 사외적립자산 (996) - 퇴직급여부채 3,718,964 3,436,636 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 303,279 780,957 순이자 774 (27,363) 합 계 304,054 753,593 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,436,636 3,875,238 퇴직급여 지급액 (68,902) - 확정기여제도로의 전환 - - 당기근무원가 303,279 780,957 이자원가 774 2,928 정산으로 인한 손실(이익) - - 재측정요소(OCI) - - - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 (83) 1,269 - 경험에 의한 차이 48,255 12,584 소계 48,172 13,853 분할로 인한 감소 - (1,236,340) 기말 3,719,960 3,436,636 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 1,820,158 기여금 납입액 1,000 458,589 퇴직급여 지급액 (13) - 기대수익 - 30,291 운용수수료 - - 재측정요소 - (60,417) 분할로인한감소 - (2,248,622) 기말 996 - 당사는 당분기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 19. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 은행명 한도 차입금종류 실행금액 구매자금대출약정 기업은행 10억 단기차입금 1,000,000 마이너스대출약정 KEB하나은행 30억 단기차입금 2,730,000 매출채권담보대출 신한은행 20억 단기차입금 1,397,843 마이너스대출약정 기업은행 3억 단기차입금 - 회전대출약정 기업은행 7억 단기차입금 - 20. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 88,120,526 주 88,120,526 주 자본금 44,060,263,000 원 44,060,263,000 원 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은400,000,000주, 88,120,526주 및 500원입니다. 21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 734 734 재평가잉여금 8,430,033 8,430,033 매도가능금융자산평가이익 1,105,823 3,676,427 매도가능금융자산평가손실 (24,593) (21,674) 합 계 9,511,997 12,085,520 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 209,737 209,737 미처리이익잉여금 332,157 (4,395,853) 합 계 541,894 (4,186,116) 23. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기순이익(A) 4,765,584,128 원 8,535,470,980 원 가중평균유통보통주식수(B) 88,120,526 주 88,120,526 주 기본주당이익(A / B) 54 원 97 원 한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,829,291 7,246,741 43,778,326 151,162,024 상품매출 6,029,810 18,961,150 8,619,896 15,118,539 기타매출 652,563 1,761,329 275,087 708,541 합 계 9,511,664 27,969,220 52,673,309 166,989,104 25. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,305,972 5,781,626 41,309,781 139,427,427 상품매출원가 5,797,988 17,707,578 7,743,033 13,591,586 기타매출원가 396,734 1,132,662 - - 합 계 8,500,694 24,621,866 49,052,814 153,019,013 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 498,621 1,704,278 1,151,077 2,966,448 퇴직급여 96,414 368,486 160,849 474,703 복리후생비 48,576 173,395 150,196 371,236 여비교통비 13,210 32,795 15,479 58,579 접대비 47,168 115,623 65,056 149,647 통신비 - - 152,213 312,667 수도광열비 - - 54 1,461 세금과공과 44,626 97,183 121,719 187,086 감가상각비 31,752 131,584 71,968 185,936 지급임차료 46,573 150,726 89,953 257,920 수선비 - - 6,552 27,098 보험료 150 2,559 35,767 122,343 차량유지비 10,891 28,963 57,104 128,414 경상개발비 35 10,082 83,451 243,349 운반비 12,580 33,181 529,930 1,616,090 교육훈련비 - - 4,935 7,980 사무용품비 728 2,463 - - 소모품비 197 2,292 45,040 100,345 지급수수료 79,366 305,452 419,614 1,255,808 광고선전비 - - - - 대손상각비 118,223 59,452 - 450,603 무형자산상각비 6,595 17,824 27,801 62,997 판매보증비 133 434 241,483 429,793 기타 9,942 31,779 1,735 8,825 합 계 1,065,780 3,269,552 3,431,976 9,419,328 27. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 4,921,990 16,302,776 7,033,908 12,012,678 원재료의 사용액 1,790,077 4,989,905 28,207,959 100,069,152 종업원급여 700,941 2,439,697 3,894,044 10,300,021 외주가공 및 용역비 185,468 489,204 8,780,345 26,935,566 전력비 및 가스연료비 84 84 266,153 772,878 감가상각비와 무형자산상각비 314,091 532,347 920,611 2,756,517 운반비 12,620 33,473 757,394 2,190,126 지급수수료 380,921 609,711 433,734 1,324,496 기타비용 1,260,283 2,494,222 2,190,643 6,076,908 합 계 9,566,474 27,891,418 52,484,791 162,438,342 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - 3,097 41,955 외화환산이익 - - 37,832 79,694 매도가능증권처분이익 2,625,541 2,625,541 2,832,522 6,512,803 유형자산처분이익 - - 25,287 182,033 잡이익 39,135 78,283 60,491 267,286 합 계 2,664,677 2,703,825 2,959,229 7,083,771 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권처분손실 - - 2,707 13,893 이자비용 - - 38,454 38,454 외환차손 (111) - 81,579 126,250 외화환산손실 221 776 9,988 17,523 기타의대손상각비 12,950 12,993 - - 재고자산폐기손실 - - 224,374 240,588 매도가능증권처분손실 - - 193 유형자산처분손실 - - 664,133 717,263 유형자산평가손실 - - 468,955 468,955 잡손실 24,764 40,708 28,088 43,741 합 계 78,264 94,917 1,518,278 1,666,860 29. 금융손익(1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자 기타부채상각후원가 합계 당기손익 인식: 이자수익 29,796 - - - 29,796 배당금수익 - 91,900 3,373,807 - 3,465,707 외환차익 1,735 - - 1,735 외화환산이익 1,408 - - 1,408 금융수익 32,938 91,900 3,373,807 - 3,498,646 이자비용 - - - (383,408) (383,408) 외환차손 (1,733) - - - (1,733) 외화환산손실 - - - - - 금융비용 (1,733) - - (383,408) (385,141) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가손익 - (2,573,524) - - (2,573,524) (2) 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자 기타부채상각후원가 합계 전분기손익 인식: 이자수익 9,916 - - - 9,916 배당금수익 - 379,138 852,877 - 1,232,015 외환차익 33,740 - - - 33,740 금융수익 43,656 379,138 852,877 - 1,275,671 이자비용 - - - (1,173,578) (1,173,578) 외환차손 (51,172) - - - (51,172) 외화환산손실 (2) - - - (2) 금융비용 (51,174) - - (1,173,578) (1,224,752) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가손익 - (5,132,456) - - (5,132,456) 30. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,800,215 10,018,593 적용세율에 따른 법인세 1,276,047 444,035 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,646,847) 452,785 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,405,430 586,302 법인세비용 1,034,631 1,483,122 31. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 (주)대유에이피 (주)대유플러스 종속기업 (주)대유글로벌 (주)대유플러스 종속기업 (주)스마트저축은행 (주)대유플러스 종속기업 DAYOU INC. (주)대유플러스 종속기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의 판매 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산매입 기타 당사에 중대한 영향력 행사: (주)대유홀딩스 당분기 40,404 348 - - 148,840 - 전분기 981,256 1,905 7,361 - 173,657 - 종속기업: (주)대유글로벌 당분기 29,442 15,388 - - - (4,500,000) 전분기 11,568 - - - 24 (5,000,000) (주)대유에이피 당분기 4,679,616 9,900 - - 4,122 - 전분기 - - - - - - (주)스마트저축은행 당분기 3,858 3,454,807 - - - - 전분기 81,857 852,877 - - - - 관계기업: (주)대유중공업 당분기 49,222 - - 1,788,948 - - 전분기 93,339 50,949 1,693,168 5,460 (259,465) 기타특수관계자: 북경대유자동차부품(유) 당분기 - - - - - - 전분기 627,931 - 551,068 1,517 - 염성대유자동차부품(유) 당분기 - - - - - - 전분기 199,366 - 166,278 - 4,058 - (주)대유에이텍 당분기 73,720 3,180,826 - - 251,980 - 전분기 138,262 406,962 179,614 - 108,886 - (주)동강홀딩스 당분기 159,432 8,400 - - - - 전분기 3,754,086 5,869 19,714 - 571,136 - (주)대유플러스 당분기 - - - - - - 전분기 701,165 - 377,582 93,334 6,207 - (주)대유몽베르조합 당분기 35,420 - - - 15,392 - 전분기 30,589 - - - 3,555 - (주)대유위니아 당분기 6,801,667 112,221 3,012,432 - - - 전분기 3,243,027 2,563 1,438,177 40,015 1,077 - (주)대유서비스 당분기 987,036 2,781 28,081 - 7,116 - 전분기 361,348 - 23,506 - - - (주)대유위니아서비스 당분기 116,420 2,799,900 - - - - 전분기 98,465 - 923,876 - - - (주)동강레져 당분기 3,880 - - - - - 전분기 1,716 - - - - - (주)대유에스이 당분기 6,817 - - - - - 전분기 1,515 3,318 - - - - (주)대유합금 당분기 - - - - - - 전분기 677 - - - - - (주)푸른산수목원 당분기 - - - - - - 전분기 - - - - - 50,000 합계 당분기 12,983,934 9,584,571 3,040,513 1,788,948 427,450 (4,450,000) 전분기 10,326,167 1,324,443 3,687,176 1,826,517 875,577 (5,259,465) (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 회원권 기타채권 매입채무 단기차입금 미지급금 보증금 기타채무 당사에 유의적인 영향력 행사: (주)대유홀딩스 당분기 18,045 - - - 2,942 - - 16,924 - - 전기 6,304 - - - - - - - - 14,494 종속기업: (주)스마트저축은행 당분기 9,900 - - - - - - - 5,000,000 - 전기 9,900 - - - - - - - 5,000,000 - (주)대유글로벌 당분기 10,560 3,200,000 - - 1,210 - - - - - 전기 2,681 - - - - - - - - - (주)대유에이피 당분기 10,254 - - - - - - 2,029 - - 전기 7,637 - - - 33,253 - 1,000,000 - - 377 관계기업: (주)대유중공업 당분기 363 - - - - 996,820 - 279,400 - - 전기 363 - - - - 1,715,505 - - - - 기타특수관계자: (주)대유에이텍 당분기 78,741 - 241,460 - - - 3,200,000 167,743 1,800,000 1,210 전기 10,975 - 241,460 - 25,806 - 4,600,000 23,737 800,000 1,156 (주)동강홀딩스 당분기 174,143 - - - - - - - - - 전기 113 - - - - - - - - - (주)대유몽베르조합 당분기 6,070 - - 438,683 1,436 - - 2,483 - - 전기 2832 - - 438,683 - - - - - - (주)대유위니아 당분기 3,324,018 - - - 212,330 - - - - 1,000,000 전기 2,546,099 - - - 282,099 - - - - 40,000 (주)대유서비스 당분기 773,131 - - - - - - - - - 전기 224,310 - - - - - - - - - (주)대유위니아서비스 당분기 184 - - - - - - - - - 전기 17,166 - - - - - - - - - (주)동강레져 당분기 811 - - - - - - - - - 전기 661 - - - - - - - - - (주)대유에스이 당분기 833 - - - - - - - - - 전기 833 - - - - - - - - - (주)스마트홀딩스 당분기 - - - - - - - - - - 전기 1,680 - - - - - - - - - 합계 당분기 4,407,053 3,200,000 241,460 438,683 217,918 996,820 3,200,000 468,579 6,800,000 1,001,210 전기 2,831,554 - 241,460 438,683 341,158 1,715,505 5,600,000 23,737 5,800,000 56,027 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 제공받는자 채권자 차입금액 보증금액 원화 외화 원화 외화 (주)대유글로벌 산업은행 28,286,540 - 32,466,540 - 국민은행 - 1,450,895 1,815,000 농협은행 5,200,000 - 6,240,000 - 신한은행 800,000 - 960,000 - 외환은행 1,000,000 - 1,200,000 - 현대커머셜 7,833,333 - 9,400,000 - (주)대유홀딩스 우리은행 5,000,000 - 6,000,000 - (주)대유에이피 신한캐피탈 2,700,000 - 3,510,000 - KEB하나은행 20,000,000 - 13,200,000 - (주)대유합금 현대글로비스 8,000,000 - 8,000,000 - 합계 78,819,873 1,450,895 80,976,540 1,815,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자가 당사를 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 216,250 1,040,596 퇴직급여 294,684 208,408 합 계 510,934 1,249,004 32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익(손실) 4,765,584 8,535,471 조정항목: 대손상각비 59,452 450,603 기타의대손상각비 12,993 - 감가상각비 386,983 2,574,959 무형자산상각비 145,364 181,558 유형자산처분손실 40,440 717,263 매출채권처분손실 - 13,893 매도가능금융자산처분손실 - 193 재고자산평가손실 (133,050) 240,588 유형자산평가손실 - 468,955 외화환산손실 - 17,524 이자비용 383,408 1,212,032 기타외화환산손실 776 - 판매보수비 - 429,792 퇴직급여 460,441 565,195 잡손실 - 12,000 법인세비용(수익) 1,034,631 1,483,122 외화환산이익 (1,408) (79,695) 이자수익 (29,796) (9,916) 매도가능금융자산처분이익 - (6,546,683) 종속기업투자처분이익 (2,625,541) - 배당금수익 (3,465,707) (1,232,015) 유형자산처분이익 - (182,033) 잡이익 (17) (14,420) 소 계 (3,731,031) 302,915 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (1,066,827) (206,806) 미수금 36,562 382,188 재고자산 (786,903) (2,941,868) 선급금 (111,216) (769,937) 미수법인세 (10,593) - 선급비용 (3,579) 36,614 부가세대급금 1,734 (648,645) 장기금융리스채권 26,495 (294,127) 매입채무 245,717 (602,244) 미지급금 (147,549) 1,860,992 예수금 7,975,330 (64,513) 미지급비용 15,257 40,536 선수금 751,704 (4,353) 부가세예수금 100,492 - 퇴직금의 지급 - (546,087) 사외적립자산 - (405,835) 판매보증충당부채 - (515,779) 퇴직부채등 (68,881) - 소 계 6,957,742 (4,679,864) 합 계 7,992,294 4,158,522 (2) 기중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 100,000 1,126,784 장기차입금의 유동성대체 1,449,920 1,566,700 선급금(금형)의 본계정대체 - 1,183,320 단기금융상품의 장기금융상품대체 - 175,000 차입금의 종속회사투자주식대체 4,500,000 - 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가)가격위험 당사는 매도가능금융자산의 시장성 있는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 6,719,987 10,019,376 (나)이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 8,202,000 1,444,000 금융부채 (15,094,363) (11,425,327) 합 계 (6,892,363) (9,981,327) 당분기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (150,944) 150,944 (45,438) 45,438 (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와는 별도로 주석32에서 언급하는 바와 같이, 당사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.(가) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 6,901,549 5,834,722 대손충당금 (455,457) (396,005) 매출채권 계 6,446,092 5,438,717 미수금 31,436 67,996 대손충당금 (13,431) - 단기대여금 3,200,000 - 기타수취채권 계 3,218,005 67,996 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 매입채무 5,895,991 5,895,991 5,895,991 - 기타지급채무 1,248,943 1,248,943 1,248,943 - 단기차입금및유동성장기차입금 10,027,763 10,233,744 10,233,744 - 기타유동부채 9,840,047 9,840,047 9,840,047 - 장기차입금 5,066,600 5,411,550 170,940 5,240,611 기타비유동부채 6,800,000 6,800,000 - 6,800,000 합 계 38,879,344 39,430,275 27,389,664 12,040,611 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 매입채무 5,649,498 5,649,498 5,649,498 - 기타지급채무 1,239,106 1,239,106 1,239,106 - 단기차입금및유동성장기차입금 10,425,327 10,882,084 10,882,084 - 기타유동부채 988,179 988,179 988,179 - 장기차입금 1,000,000 1,043,700 43,700 1,000,000 기타비유동부채 5,800,000 5,800,000 - 5,800,000 합 계 25,102,110 25,602,567 18,802,567 6,800,000 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 이와는 별도로 주석31에서 언급하는 바와 같이, 당사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 15,094,363 11,425,327 차감: 현금및현금성자산 (3,857,532) (15,064) 순차입금 11,236,832 11,410,263 자본총계 107,410,607 105,256,120 총자본차입금비율 10.46% 10.84% 34. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 3,857,532 3,857,532 15,064 15,064 단기금융상품 8,020,000 8,020,000 830,000 830,000 매출채권 6,446,092 6,446,092 5,438,811 5,438,811 기타수취채권 3,218,005 3,218,005 67,996 67,996 기타유동자산 242,687 242,687 161,514 161,514 장기금융상품 182,000 182,000 614,000 614,000 기타비유동자산 564,417 564,417 1,193,112 1,193,112 대여금및수취채권 계 22,530,733 22,530,733 8,320,497 8,320,497 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 17,851,505 17,851,505 18,050,213 18,050,213 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 5,895,991 5,895,991 5,649,498 5,649,498 파생금융부채 2,969,779 2,969,779 832,144 832,144 기타지급채무 1,248,943 1,248,943 1,239,106 1,239,106 단기차입금및유동성장기차입금 10,027,763 10,027,763 10,425,327 10,425,327 기타유동부채 9,840,047 9,840,047 988,223 988,223 장기차입금 5,066,600 5,066,600 1,000,000 1,000,000 기타비유동부채 6,800,000 6,800,000 5,800,000 5,800,000 상각후원가로 인식된 부채 계 41,849,123 41,849,123 25,934,298 25,934,298 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 3,857,532 - - 3,857,532 단기금융상품 8,020,000 - - 8,020,000 매출채권 - - 6,446,092 6,446,092 기타수취채권 - - 3,218,005 3,218,005 기타유동자산 - - 242,687 242,687 장기금융상품 - 182,000 - 182,000 기타비유동자산 - - 564,417 564,417 대여금및수취채권 계 11,877,532 182,000 10,471,201 22,530,733 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 6,719,987 - 11,131,518 17,851,505 파생금융부채: 파생금융부채 - 2,969,779 - 2,969,779 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 - - 5,895,991 5,895,991 파생금융부채 2,969,779 - - 2,969,779 기타지급채무 - - 1,248,943 1,248,943 단기차입금및유동성장기차입금 - 10,027,763 - 10,027,763 기타유동부채 - - 9,840,047 9,840,047 장기차입금 - - 5,066,600 5,066,600 기타비유동부채 - - 6,800,000 6,800,000 상각후원가로 인식된 부채 계 2,969,779 10,027,763 28,851,58 41,849,123 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 15,064 - - 15,064 매출채권 - - 5,438,717 5,438,717 기타수취채권 - - 67,996 67,996 기타유동자산 - - 161,514 161,514 장기금융상품 - 614,000 - 614,000 기타비유동자산 - - 1,193,112 1,193,112 대여금및수취채권 계 15,064 614,000 6,861,339 7,490,403 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 10,019,376 - 8,030,837 18,050,213 파생금융부채: 파생금융부채 - 832,144 - 832,144 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 - - 5,649,498 5,649,498 기타지급채무 - - 1,239,106 1,239,106 단기차입금및유동성장기차입금 - 10,425,327 - 10,425,327 기타유동부채 - - 988,179 988,179 장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타비유동부채 - - 5,800,000 5,800,000 상각후원가로 인식된 부채 계 - 10,425,327 14,676,783 25,102,110 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 분할 관련 사항 가. 알루미늄 휠 부문 분할(2014.10.06. 합병등 종료보고서 참조) 당사는 2014년 10월 01일자로 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 (주)대유글로벌을 설립하였습니다.분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 분할의 목적 - 주주가치 극대화 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 분리 독립 경영함으로써 경영효율성 제고 및 재무구조개선을 통한 수익성을 강화하여 주주가치를 극대화한다. - 책임경영체제 정착 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하고, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 경영 효율화를 도모하고 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키고자 한다. - 사업경쟁력 강화 각 사업부문을 전문화하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응하고, 핵심사업에 집중 투자하여 사업경쟁력을 확보하고자 한다. 2) 분할의 방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문(이하 "분할대상부문"이라 한다)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다. 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 대유에이피 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 일체 분할신설 회사 주식회사 대유글로벌 알루미늄휠 제조 (2) 분할기일은 2014년 10월 1일로 한다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제2항에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 이전되는 사업부문과 관련하여 발생하였거나 발생할 채무(책임을 포함함, 이하 본 분할계획서에서 동일함) 만을 부담하고 분할되는 회사의 채무 중 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하며, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있다. 이와 관련하여, 분할하는 회사는 상법 제 530조의9 및 제527조의5 규정에 의거 분할결의가 있은 날로부터 2주 내에 채권자 이의 신청기간을 공고하고 이미 알고 있는 채권자에 대해서는 최고하며, 채권자 이의제출기간을 1개월 이상 두어 동 규정에 따른 채권자보호절차를 진행한다. (4) 분할기일 전일까지 상기 (3)항에 따른 채권자보호절차에서 이의 제기 대상 채권액이 일금 50,000,000,000원을 초과하는 경우, 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 발생하거나 기타 사유로 인하여 분할의 목적을 달성하기 어렵다고 판단되는 경우, 주식회사 대유신소재는 주주총회 결의로 알루미늄휠 부문의 분할을 철회할 수 있다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 상에 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제6항 내지 제10항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (6) 분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 사업에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 존속회사에 각각 귀속된다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득되는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. (9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상사업에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 분할신설회사의 운영 및 투자계획 등을 복합적으로 고려하여 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 3) 분할일정 (1) 분할의 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 및 분할계획서 작성 2014년 07월 16일 분할주주총회를 위한 주주확정일 2014년 08월 01일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2014년 08월 26일 분할보고총회일 또는 창립총회일(이사회로 갈음) 2014년 10월 01일 분할기일 2014년 10월 01일 분할등기일 2014년 10월 01일 *주1) 상기 일정 중 분할보고총회일 또는 창립총회일은 이사회결의 및 공고로 갈음할 예정임. 4) 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항 내 용 상호 한글명 주식회사 대유글로벌 영문명 Dayou Global Co., Ltd. 목적 1. 비철금속 압출 형재 제조 및 가공업 2. 비철금속판 제조업 3. 단조물 제조업 4. 주물 제조업 (자동차 휠 및 부품류, 항공기 및 선박용, 공작기계용,오토바이용, 특수산업 및 일반산업용 주물품등) 5. 특수산업용 기기 및 장비제조업 6. 기계부분품 제조업중 비철금속 및 철제품 제조업 7. 자동차 관련분야 제조, 판매업 8. 자동차부품제조, 판매업 9. 위 각호에 대한 부대사업 일체 본점소재지 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-12, 1층(소촌동) 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.globaldayou.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 결산기 매년 1월 1일부터 12월 말일까지 5) 재무제표에 미치는 영향 - 분할전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 분할 전 분할 후 신설회사 존속회사 유동자산 90,952,126 61,058,686 29,893,440 비유동자산 185,773,760 93,043,170 124,746,767 자산총계 276,725,886 154,101,856 154,640,207 부채 유동부채 147,166,002 99,657,127 47,508,875 비유동부채 29,191,292 22,428,552 6,762,740 부채총계 176,357,294 122,085,679 54,271,615 자본 납입자본 97,356,716 32,016,177 97,356,716 기타자본구성요소 10,188,615 - 10,188,615 이익잉여금 (7,176,739) - (7,176,739) 자본총계 100,368,592 32,016,177 100,368,592 부채및자본총계 276,725,886 154,101,856 154,640,207 ※ 상기 분할전 재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 9월 30일 기준의 별도 재무상태표로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료임.6) 분할관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2014.07.16 회사분할결정- 2014.07.16 주주총회소집결의- 2014.08.11 (기재정정) 주요사항보고서(분할(분할합병)결정)- 2014.08.11 주주총회소집공고- 2014.08.26 임시주주총회결과- 2014.10.06 합병등종료보고서(분할) 7) 합병등 전후의 재무사항비교표당사가 (주)대유글로벌의 지분을 100% 가지고 있는 물적분할로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다. 나. 정보통신 사업부문 영업양수(2016.03.02 기타 주요경영사항 참조) 당사는 2016년 02월 01일을 기준으로 舊.대유프러스의 정보통신 사업부문을 영업양수 하였습니다. 영업양수의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적정보통신 사업부문 양수를 통한 사업다각화 및 관계회사인 (주)대유위니아와의 시너지 창출을 위함입니다.2) 양수도(평가)대상 회사 개요 구분 평가대상회사 법인명 주식회사 대유플러스 대표이사 남우준, 정경열 주소 본사 경기 성남시 중원구 둔촌대로 509 연락처 031-737-7000 설립 연월일 2009년 10월 16일 자본금 19,531백만원 자산총액 36,623백만원 결산기 12월 31일 상장일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 3,906,143 주 3) 거래 대상자산舊.대유플러스의 방송 통신장비 개발 및 제조업을 영위하는 정보통신 사업부문 입니다.4) 양수대상 영업부문의 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 정보통신 사업부문 자산 유동자산 8,905,428 당좌자산 5,954,963 재고자산 2,950,464 비유동자산 3,506,427 투자자산 536,689 유형자산 316,377 무형자산 2,213,449 기타비유동자산 439,911 자산총계 12,411,855 부채 유동부채 5,783,167 비유동부채 - 부채총계 5,783,167 순자산가액 6,628,688 다. 스티어링 휠 부문 분할(2016.10.06. 합병등 종료보고서 참조)당사는 2014년 10월 01일자로 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 (주)대유글로벌을 설립하였습니다.분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 분할의 목적- 사업다각화를 위한 정보통신사업 및 가전부품사업 진출 회사는 기존의 사업을 다각화하고 관계사인 주식회사 대유위니아와의 시너지 창출을 위하여 정보통신사업 및 가전부품사업에 진출하였습니다. 기존의 자동차 부품 제조업은 안정적인 측면은 있지만 급변하는 시장 상황에 능동적으로 대처하는 데는 미흡한 면이 있었습니다. 이에 새로운 활력을 불어넣어 줄 수 있는 신사업의 전개 필요성이 꾸준히 모색되고 있었던 차에, 정보통신 사업 및 가전부품 사업 진출이 회사의 포트폴리오를 다양하게 함은 물론, 기존 회사에 첨단과 혁신이라는 새바람을 불어넣어 주기에 적합한 방안이라 판단하였습니다. - 자동차부품사업부 분할 : 경쟁력 강화 및 안정성 확보 회사는 시장 경쟁력을 유지하기 위해서 한 법인내의 사업부로 자동차 부품 사업을 육성하기 보다는 독립적인 법인으로 분할하고, 전문성과 기술력 강화, 제품 개발 및 지속적 생산 공정 관리, 완성차 업체와의 즉각적인 대응 능력 향상을 통해 시장 경쟁력을 강화하고자 합니다. 자동차부품사업의 분할은 회사의 재무 안전성 확보에도 기여할 것으로 예상됩니다. 분할 후 정보통신사업부 존속법인은 자동차부품 사업부인 분할신설법인 지분 100%를 소유하는 구조이므로 분할 후에도 재무적 동일성이 그대로 유지됩니다. 분할재무제표(2016년 06월 30일 기준) 상으로는 분할 전 유동비율 64%, 부채비율 69%였던 회사의 재무상태가 분할 후 유동비율은 89%, 부채비율은 25%로 개선되어 재무건전성이 상당부분 호전될 것으로 예상되어 집니다. 그 결과 정보통신사업부의 적극적 영업 활동에 도움이 될 것이며 투자 재원 등 자금을 조달하는 데에도 전보다 유리해질 것으로 판단됩니다. - 정보통신사업부의 성장전략과 계획 (가) 성장전략 : 신사업인 정보통신사업은 통신 네트워크 장비 분야를 다루고 있어 기술 진보가 매우 빠르기 때문에 적극적인 R 활동이 필수적이며, 시장 수요를 선도하는 기술 및 제품 개발에 대한 투자가 선제적으로 이루어져야 합니다. 정보통신 사업부는 국내 기간통신 사업자가 요구하는 기술 및 제품을 사전에 예측하고 기술을 개발해야하기 때문에, 높은 수준의 연구 능력과 인적 자원 보유가 필수적이며 이에 대한 투자가 지속되어야 합니다. 따라서 사업특성에 맞는 전략을 수립하고 경영 기반을 구축하여 정보통신분야에 적합한 기업문화를 확립하는 것이 경쟁력을 높여 기업 가치를 극대화할 수 있는 방안입니다. (나) 성장계획 : 회사는 분할을 통하여 정보통신사업부에 집중 투자가 용이해지고 기업지배구조의 투명성이 제고될 것으로 기대하고 있으며, 사업 특성에 따른 운영 체제 확립을 통해 회사의 역량을 집중하여 전문성이 강화될 것으로 전망하고 있습니다 . 정보통신사업부는 분할 후, 1) 기가인터넷(1G) 가입자의 증가로 인한 관련 서비스 지원이 가능한 장비를 개발하여 SK 브로드밴드 가입자 네트웍 시장 진입으로 매출 및 영업이익 증대를 실현하고, 2) 관계사인 대유위니아와 연계한 스마트 가전 IoT 및 LED Display 시장진입으로 중장기 지속성장을 위한 발판을 마련하여 2016년 매출액 375억원, 영업이익 34억원 달성을 목표로 하고 있습니다. 2) 분할의 방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 스티어링휠제조업을 영위하고 있는 스티어링휠사업부문(이하 "분할대상부문"이라 한다)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다. 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 대유신소재 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문일체 분할신설 회사 (가칭)주식회사 대유스티어링휠 스티어링휠 제조 주) 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음. (2) 분할기일은 2016년 10월 1일로 한다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다. ( 4) 본조 제(3)항에 따라 분할되는 회사와 분할신설회사는 분할되는 회사가 분할 전에부담하는 회사채무에 관하여 연대하여 채무를 부담함으로 인하여, 분할되는 회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할되는 회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할되는 회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 상에 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제6항 내지 제10항에서 정하는 바에 따라 이를 결정 한다. (6) 분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 사업에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 존속회사에 각각 귀속된다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득되는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. (9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상사업에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 분할신설회사의 운영 및 투자계획 등을 복합적으로 고려하여 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 3) 분할일정(1) 분할의 주요일정 구 분 일 자 분할주주총회를 위한 주주확정일 2016년 08월 16일 이사회결의일 및 분할계획서 작성 2016년 09월 08일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2016년 09월 26일 분할기일 2016년 10월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2016년 10월 01일 분할등기일 2016년 10월 04일 *상기 사항은 관계기관 및 관계법령과 회사의 사정에 따라 조정될 수 있음. 4) 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항 내 용 상호 한글명 주식회사 대유신소재 영문명 Dayou Global Co., Ltd. 목적 1. 비철금속 압출 형재 제조 및 가공업 (알미늄 샤시, 봉, 앵글, 파이프 등 압출물) 2. 비철금속판 제조업 3. 난로류 제조업 4. 단조품 제조업 5. 주물 제조업 (자동차 휠 및 부품류, 항공기 및 선박용, 공작기계용, 오토바이용, 특수산업 및 일반산업용 주물품등) 6. 특수산업용 기기 및 장비제조업 7. 기계부분품 제조업 중 비철금속 및 철제품 제조업 8. 철공업 9. 창호공사업 10. 수출입업 11. 제품판매업 12. 부동산 개발, 임대업 13. 자동차 관련분야 제조, 판매업 14. 무역업 15. 건축자재 판매업 16. 부동산 매매업 17. 가스 도,소매업 18. 자동차부품제조, 판매업 19. 알루미늄 나노복합신소재 및 탄소섬유 관련 제조업 20. 사업경영 및 관리 자문업 21. 전 각호에 부대되는 사업의 일체 본점소재지 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-12, 1층(소촌동) 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dys-tech.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 결산기 매년 1월 1일부터 12월 말일까지 5) 재무제표에 미치는 영향- 분할전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:천원) 구분 분할 전 분할 후 존속회사 신설회사 자산 유동자산 39,581 9,401 30,180 비유동자산 153,498 133,171 26,342 자산총계 193,079 142,572 56,523 부채 유동부채 61,903 10,522 51,381 비유동부채 17,185 18,060 (875) 부채총계 79,089 28,582 50,507 자본 자본금 44,060 44,060 4,000 주식발행초과금 53,296 53,296 2,016 기타자본구성요소 16,385 16,385 - 이익잉여금 249 249 - 자본총계 113,990 113,990 6,016 부채및자본총계 193,079 142,572 56,523 주1) 상기 요약재무정보는 분할 전 2016년 6월 30일 현재 별도재무제표를 기준으로작성되었으며, 분할기일(2016년 10월 1일) 현재 결산 자료를 기준으로 작성될 분할재무제표와는 차이가 발생할 수 있으며, 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 분할기일(2016년 10월 1일)을 기준으로 공인회계사 등의 검토를 받아 최종 확정합니다.6) 분할관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2016.09.09 회사분할결정- 2016.09.09 (기재정정) 주주총회소집결의- 2016.09.09 주주총회소집공고- 2016.09.26 임시주주총회결과- 2016.10.06 합병등종료보고서(분할)7) 합병등 전후의 재무사항비교표당사가 (주)대유신소재의 지분을 100% 가지고 있는 물적분할로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다. 2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제52기 3분기 매출채권 31,671,173 455,457 1.44% 대출채권(유동) 202,120,935 10,848,553 5.37% 대출채권(비유동) 421,876,924 26,739,429 6.34% 미수금 5,500,168 620,924 11.29% 미수수익 4,950,148 111,228 2.25% 선급금 1,595,346 - - 단기대여금 1,635,071 - - 합 계 669,349,766 38,775,592 5.79% 제51기 매출채권 33,266,268 396,005 1.19% 대출채권(유동) 158,126,803 10,667,599 6.75% 대출채권(비유동) 433,764,366 31,245,257 7.20% 미수금 5,359,992 607,867 11.34% 선급금 920,028 438 0.05% 단기대여금 1,051,271 - - 합 계 632,488,729 42,917,166 6.79% 제50기 매출채권 39,723,538 - -