DH오토넥스 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 일반사항 당사와 연결종속회사의 주요 사업은 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매사업을 영위하는 정보통신부문, 소형가전제조 및 판매사업을 영위하는 가전사업부문, 자동차 스티어링휠과 알루미늄휠을 생산하는 자동차부품 부문 으로 나눌 수 있습니다. 지배회사인 ㈜대유플러스는 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자를 주요 고객으로 하는 정보통신사업 및 소형가전 제조, 판매사업을 영위하고 있습니다.주요 종속회사로는 자동차 알루미늄휠을 생산하여 현대자동차, 기아 자동차 , 한국지엠, HMMA, 미쓰비시 등에 납품하고 있는 ㈜대유글로벌, 현대자동차, 기아 자동차, 한국지엠, HMMA, KMMG 등 완성차 업체에 스티어링휠을 납품하는 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경 대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AutoParts Slovakia, 가전제조 및 판매사업을 하고있는 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS (TIANJIN) CO.,LTD., DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V. 가 있 습니다. 각 부문별 매출 구성은 정보통신부 문이 5.40%, 가전사업부문이 25.00%, 자동차부품부문이 69.60% 이며, 각 사업부문 별 현황은 다음과 같습니다 . (가 전사업부문은 2018년 6월 30일자로 관계회사인 ㈜대유서비스를 흡수합병하였습니다.)(1) 사업부문별 주요 제품 및 서비스의 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	관계	주요재화 및 용역

정보통신업	㈜대유플러스	지배회사	방송 통신장비 개발 및 제조

가전사업	소형가전 제조 및 판매

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD	종속회사	마그네트론 제조 및 판매

DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.	종속회사	소형가전 제조 및 판매

자동차부품업	㈜대유글로벌	종속회사	알루미늄휠

㈜대유에이피	종속회사	스티어링휠

염성대유디안시기차부건(유)	종속회사	스티어링휠

염성동강디안시기차부건(유)	종속회사	스티어링휠

DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.	종속회사	자동차부품업

DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o	종속회사	자동차부품업

DAYOU INC.	종속회사	자동차부품 유통업

(2)부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 1분기	2020년	2019년

정보통신업	매 출 액	8,868	37,906	41,204

영업이익	(312)	(838)	(856)

총 자 산	180,229	121,970	72,984

가전사업	매 출 액	31,271	87,411	92,037

영업이익	397	485	3,728

총 자 산	103,743	109,811	86,594

자동차부품업	매 출 액	83,187	327,611	324,022

영업이익	2,981	14,896	(9,556)

총 자 산	186,893	241,433	240,737

합 계	매 출 액	123,326	452,928	457,263

영업이익	3,065	14,543	(6,684)

총 자 산	470,865	473,214	400,315

(*) 상기 금액은 내부거래 제거 후 금액입니다. (*) 2020년 금액은 스마트저축은행의 재무정보를 제외한 금액입니다.

[정보통신부문] 1. 사업의 개요 당사의 정보통신사업부는 네트워크 솔루션 및 유,무선 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비의 공급을 주사업으로 영위하고 있습니다.- 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 유,무선 통신장비의 개발, 판매- 솔루션사업 : 각종 유,무선 통신장비 개발 등에 필요한 소프트웨어/하드웨어의 공급 가. 산업의 특성 및 성장성

네트워크 솔루션 및 유,무선 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비 분야는 기술진보가 매우 빠르기 때문에 선제적인 제품 개발 활동이 필수적인 분야입니다. 국내 유선통신시장은 유선전화, 초고속인터넷 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간 10G 서비스를 활성화하기 콘텐츠 부족등으로 극심한 전반적인 성장 정체상태이나, 무선통신시장은 5G 및 WiFi 6 인프라 구축을 기반으로 다양한 투자가 이루어 지고 있는 상태입니다. 5G와 백본은 정보통신 사업의 핵심 인프라이며 현재 대한민국은 5G의 세계 최초 상용화를 넘어 5G 백본망에 전국 주요 도시를 직접 연결하는 메시(Mesh) 구조를 적용 완료하여 관련 수요가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 또한 스마트폰 보급률 1위인 대한민국에서 이동통신 기술과 함께 비정형 데이터를 포함한 대량의 트래픽이 WiFi를 통해 서비스 되고 있고 특히 WiFi 6 기술의 상용화에 따라 많은 수요가 기대되며 이러한 중요성을 바탕으로 정부에서도 2020년을 기점으로 대규모 공공와이파이 구축 및 품질고도화 사업을 본격화 하고 있습니다. 또한 최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다.

나. 경기변동의 특성 네트워크 장비 산업과 IT 업종은 정부와 기간 통신 서비스 사업자 등의 정책 변화와 IT기술변화 등 정보통신산업 전체의 경기 변동에 영향을 주며 민감한 산업으로 분류됩니다. 인터넷 네트워크 장비 산업뿐만 아니라 대부분의 IT제품 및 서비스들이 신규투자 예산을 책정하기 어려운 불황기에는 악영향을 받을 수 있습니다. 그러나 경기변동에 따른 위험성은 기술적 진보와 발전에 의한 새로운 수요의 창출을 이끌어 내고 있습니다. 디지털 트랜스포메이션(DX)의 트렌드 및 성공사례는 포춘500대 기업의 순위 변동을 통해 기존 제조업 사회에서 정보화 플랫폼 위주의 사회로의 재편과 함께 이러한 추세가 Covid-19을 통해 더욱 빨라지고 있는 추세입니다. 기존에 많은 인력을 필요로 하는 직종이 자동화 및 비대면으로 빠르게 바뀌어가고 있고 관련 인프라 및 기술력의 축적은 앞으로 있을 AI 시대의 도래와 함께 기업의 생존을 위해 가장 필요한 기술 중 하나로 대두되고 있습니다. 따라서 5G와 통신 인프라 기술은 향후 많은 수요와 함께 중장기적인 성장동력이 될 것입니다. 당사는 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다. 다. 경쟁요소

국내 인터넷 네트워크 장비시장에서, 기업시장은 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지한 반면, 사업자시장은 소수의 국내 업체들이 우위를 차지하고 있습니다.정부의 5G, 백본, WiFi 6 확장 정책에서 국산 네트워크 벤더는 최대 수혜자가 될 가능성이 높으며 특히 정부 주도의 조달사업에서 국산 벤더의 비율을 지속적으로 높여가고 있는 상황입니다.유,무선 통신 장비시장은 인터넷 통신사업자들과 사업을 수행하므로 진입장벽이 존재합니다. 이 시장은 각종 서비스 및 운용기능들을 구사할 수 있는 기술력이 있어야만 경쟁력을 유지할 수 있으며, 현재 이러한 업체는 그리 많지 않습니다. 따라서, 기술적인 장벽과 더불어 영업과 마케팅적인 장벽이 유,무선 분야의 주요 경쟁요소입니다.공공 WiFi 시장은 기술 역량을 갖춘 몇몇 국산 벤더사들이 경쟁하고 있으나 통신사 사업의 경우 각 공급사의 물량 제한으로 인해 cash cow로서의 역할을 기대하는 사업입니다. 라. 자원조달의 특성 인터넷 네트웍 장비를 생산하는 데 필요한 주요 구성 부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 유,무선 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달을 하고 있습니다. 따라서, 해외조달에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있습니다. 주요 Main Chip의 경우 제조업체의 수가 줄어들면서 과점적 지위로 인해 수급에서 다소 어려움이 있습니다. 기본적으로 제조업체들은 재고 위험 요소를 줄이기 위해 기초의 주문으로 생산을 진행하면서 납기가 소요되는 동안 품목이 발생하게 되는데, 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재의 선 확보를 추진함으로써 완제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.5G, 백본, WiFi 6 장비는 CPU와 플래시들로 구성되어 있는 모듈형 장비이며 H/W적인 부품 이슈보다는 펌웨어와 기능들의 개발 및 최적화가 중요시 되는 기술 의존도가 높은 사업입니다. 따라서 당사의 R 역량을 기반으로 타사와의 기술격차를 늘려나갈 예정입니다.

2. 회사현황 가. 영업개황 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자와의 안정적인 매출을 기반으로 5G, 백본, WiFi 6 사업을 연계하여 기술적인 value를 제공하고 대규모 정부사업 및 공공사업에 참여하고 있습니다. 또한 이러한 레퍼런스를 기반으로 엔터프라이즈 시장에서도 차별화된 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 빠른 속도로 기존 Cisco 및 외산 제품을 대체해 나갈 예정입니다. 이를 위해 고객우선의 마인드로 당사의 R 역량을 기반으로 한 즉각적인 기술 대응과 지원이 가능하며 영업적으로도 다양한 end-to-end 솔루션을 제안 가능합니다.당사는 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자들의 요구에 알맞은 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 XGS-PO(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며, 엔터프라이즈 환경에 적합한 L3 백본 스위치, L3/L2 Workgroup 스위치, PoE 스위치까지 보유하고 있습니다. 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다. 또한 무선 사업을 확대하기 위하여 LTE 기술기반에 5G/WiFi 6 라우터를 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, 무선 5G/WiFi 6 라우터등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다.

나. 시장점유율 당사가 주력하고 있는 액세스망 장비시장은 성능 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있는 당사를 비롯하여 국내의 몇몇 장비업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있으며, 무선망 신규 라우터 통신시장 진입으로 시장 점유를 확대하고 있습니다. 5G, 백본, WiFi 6 사업은 기존 거래하고 있는 통신 3사를 통한 비즈니스 모델이 전체 수요의 절반 이상을 차지하며 공공의 경우 국산 벤더 우선 정책으로 인한 수혜가 예상됩니다. 엔터프라이즈 시장은 고객 의존도가 비교적 높은 시장으로 적극적인 영업력 및 판매유통망 확장과 외산 제품 대비 좋은 가격경쟁력으로 고객의 TCO 관점에서 충분한 value 전달을 통해 고객을 확보해 나가고 있습니다. 기업 공공시장에서는 국내 업체들이 외국 업체가 제시하지 못하는 기존 통신사 경험을 토대로 신속한 기술지원과 국내 수요가 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 그리고 틈새시장을 겨냥한 차별화된 제품 등을 개발ㆍ출시하며 고유의 시장영역을 확보하고 있습니다. 또한 지속적인 신제품 개발/출시를 통해 기업/공공 시장에서의 시장영역 확대를 위해 노력하고 있습니다.

다. 시장의 특성

최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다. ICT 제품의 경우 24시간 운용되는 장비이기 때문에 장애 대책 및 사후 지원이 무엇보다 중요합니다. 국산 벤더로서 자체 R 역량을 갖춘 대유플러스는 고객 만족을 위해 전문화된 엔지니어 역량으로 고객의 pain-point를 해결해드리고 또 장애시 빠른 사후 지원을 통해 고객의 신뢰를 쌓아오고 있습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망 정부는 10G 인터넷 서비스 확대를 위해 박차를 가하고 있어 통신사업자에게는 기존 설비를 활용한 차세대 솔루션 등 다양한 대개체가 필요한 시기입니다.통신과 방송의 융합 및 스마트폰, 스마트TV 보급이 활성화됨에 따라 IP주소는 고갈되어 가고 있으며, 트래픽은 급격히 증가하는추세입니다.이에 따라 통신 사업자들은 IPv6 도입 및 서비스 품질을 향상시키기 위해 망 고도화를 추진하고 있습니다. 당사가 보유중인 L2/L3/PoE 스위치, 백본스위치 및 XGS-PON(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품은 향후 수년간 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다.또한, 통신의 발달에 따라 무선인터넷 사용이 더욱 증가하고 있으며 2021년 정부의 뉴딜 정책에 힘입어 5G 인프라는 지속 성장할것으로 예상되고 있습니다. 정부가 세계 일등 5세대(5G) 네트워크 국가로의 도약을 위해 예산을 대폭 늘리는 등 모든 역량을 결집하고 있으며 2021년 공공와이파이 사업 예산 또한 721억원으로 이미 확보한 상황으로 이러한 정보통신 고도화 추세는 앞으로 지속될 전망입니다.5G 인프라는 초기 구축 비용이 높은 관계로 모든 사용자 단말들이 5G를 이용 할 수 있을때까지는 많은 시간이 필요할 것으로 판단되며 대부분의 사용자 단말에 쉽게 사용할수 있는 WiFi6를 활용하면 LTE/5G 의 초고속 인터넷 서비스를 단기간에 활용하기 적합할 것으로 판단됩니다. 개인 측면에서도 비정형 데이터의 폭발적인 트래픽량 증가와 함께 비대면 사회의 확대로 인해 관련 인프라 및 기술에 대한 꾸준한 수요가 예상 되며 앞으로 있을 AI 인공지능, 빅 데이터에 있어서도 네트워크 기술력은 가장 기본이 되는 인프라로서 지속적인 성장이 예상됩니다.이에 당사에서는 지난해 통신사 LTE Egg라우터, 공공 WiFi6 신규사업 경험을 바탕으로 최근의 무선 LTE/5G 기술규격을 기반으로 고객 수요를 반영하여 최적의 제품으로 LTE/5G 라우터 및 WiFi 6 신규버젼 개발에 총력을 다하고 있으므로 중,장기적인 수요 확대로 매출 증대가 일어날 것으로 예상됩니다.기술로는 LTE-A Cat.18 와 5G Sub-6를 개별 모듈로 수용할 수있는 플랫폼 기반에 5G 속도와 효율성에 효과를 가져올 수 있는 WiFi 6기술을 필수로 사용합니다.

마. 조직도

3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목군	구체적용도	매출액(주1)	비율

정보통신	L3	유무선 인터넷 데이터 전송장비	644	7.26%

FTTH(OLT)	유선 인터넷 데이터 전송장비	634	7.15%

기타	HFC방송장비, 시스템 개발/유지보수 등	7,590	85.59%

합 계	8,868	100.00%

(주1) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.- 당사에서 공급하는 주요 제품은 SK브로드밴드, KT, LG U+등 통신사업자들이 인터넷서비스를 제공하기 위해 구축하는 가입자 망을 구성하는데 사용됩니다. 나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	원재료	구체적용도	매입액	비율	주요매입처

정보통신	IC(집적회로)	핵심칩	580	52.92%	에드컴,ARROW

광모듈	광모듈	60	5.47%	미래로데이타

PCB	인쇄회로기판	97	8.85%	써키트웨이

POWER	전력모듈	74	6.75%	선우전자통신

기구물	제품CASE등	71	6.48%	티에스

기타	컨넥터,메모리,저항등	214	19.53%	에스텍밀리온 외

합 계	1,096	100.00%

4. 생산에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 생산제품을 외주 임가공으로 생산하고 있어 정확한 생산능력을 산출할 수 없지만 임가공 전문업체와 거래하고 있기 때문에 생산의 차질이 발생하는 경우는 매우 적습니다. 별도 생산시설을 보유하지 않는 Slim화된 조직구성으로 인하여 외부 환경변화에 유연하고, 탄력적으로 대응할 수 있는 장점이 있습니다.

나. 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	생산구분	제56기 1분기

정보통신	Switch 外	외주생산	1,226

FTTH	외주생산	303

탄소나노	외주생산	3

합 계	1,531

당사의 제품은 크게 샤시(chassis)와 모듈(option module)로 구성되며, 상기의 생산실적은 100% 외주생산을 통하여 입고된 제품군별 샤시 금액입니다. 다. 생산에 중요한 시설 및 설비 당사는 경기도 성남시에 위치한 성남지점에서 사업활동을 수행하고 있습니다. 라. 사업장 현황

지 역	사 업 장	소 재 지

국 내	㈜대유플러스 성남지점	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 509, 3층(상대원동)

국 내	㈜대유플러스 화성지점	경기도 화성시 팔탄면 노하길 454번길 27

국 내	㈜대유플러스 역삼지점	서울특별시 강남구 테헤란로 2동 301호, 302호

마. 생산시설 및 설비 등[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	12,370	-	(3,762)	-	8,608	-

합 계	12,370	-	(3,762)	-	8,608	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	5,573	-	(1,859)	(45)	3,669	-

합 계	5,573	-	(1,859)	(45)	3,669	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	1877	-	(8)	(19)	1,850	-

합 계	1877	-	(8)	(19)	1,850	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	3,070	11	(867)	(40)	2,174	-

합 계	3,070	11	(867)	(40)	2,174	-

* 기계장치 - 기계장치 및 시설장치 등

[자산항목 : 공구와기구]

(단위 : 백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위 : 백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	2,589	574	(129)	(17)	3,017	-

합 계	2,589	574	(129)	(17)	3,017	-

* 기타의 유형자산 - 차량운반구, 비품, 건설중인자산 등 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 공시자료작성 기준일 현재 진행중인 투자 없음. 5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제56기 1분기

정보통신	제품	스위치(L2)	644

FTTH(OLT등)	634

기타	235

합 계	1,513

상품	방송장비등	1,630

합 계	1,630

기타매출	기타	5,725

합 계	8,868

주) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매경로 및 조직 국내의 경우 SK브로드밴드, KT, LG U+와 같은 기간 통신사업자가 주요 고객사로, 내부 영업조직을 통해 직접 판매합니다. 일반기업, 공공, 학교 등과 같은 수요처의 경우에는 NI업체나 공사업체를 경유하여 제품을 공급하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 기간통신사업자를 대상으로 판매가 이루어지고 있으며 계약 => 검수 => 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하고, 대금결제조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있으나 통상 계산서 발행 후 30일, 60일 또는 90일 이내에 회수됩니다 .

3) 판매전략 최신기술 적용한 안정적인 네트워크 장비 제품들이 계속 공급 될 것으로 예상하며, 신속한 유지보수를 위해서, 효율적이고 효과적인 영업 전략을 위해서는 시장분석 및 선행연구 능력, 제품 경쟁력, 고객대응 능력, 경영실적 등 다양한 요소들이 결합되어야만 합니다. 당사는 국내 시장에 대한 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 통신 사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비함으로써 경쟁력을 확보하고 있습니다.

6. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

1 ) 연구개발 담당조직2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제56기 1분기	비 고

원 재 료 비	22,984	-

인 건 비	424,626	-

기 타	27,035	-

연구개발비용 합계	474,645	-

나. 연구개발 실적

1) Layer 2/3 스위치 Flatform 및 장비 개발

연구과제	Layer 3 Switch

연구결과	대형 ISP(Internet Service Provider)를 위한 액세스급 네트워크에 적용할
Layer 2/3 스위치를 개발 하기위한 Platform을 Linux OS 를 기반으로
다양한 상용 L2/3스위치칩을 적용할 수 있게 개발함.
본 Platform을 구성하는 소프트웨어 모듈들은 실제의 대형 ISP네트워크에서
필요로 하는 멀티미디어 서비스의 처리에 적합하도록
다양한 L2/L3 Feature, Multicast, QoS, Security, Management, PoE 및
IPv6 지원 가능 하도록 개발 되었음.

기대효과	향후 기능 및 성능이 업그레이드될 상용 스위치칩을 신규로 채택하여, 단시간 내에 개발하여 시장에 진입할 수 있는 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 L3 스위치 제품의 모델군을 추가함으로써 구매자의 요구에 맞도록 제품 라인업을 다양화함

상품화결과	10/100/1000BASE-Tx, 100BASE-Fx, 1000BASE-X 가입자포트 및
1G/10G 업링크포트 를 지원하는 다양한 제품 라인업을 상품화하였으며,
국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

2) FTTx 장비 개발

연구과제	G-PON OLT/ONU개발

연구결과	FTTH(P)를 구현하기 위한 광기반의 액세스망 전송장비로 PON (Passive Optical Network)구현 기술로 가입자 트래픽을 수용하여 백본망과 연동하는 OLT (Optical Line Terminal)와 가입자 인터페이스를 제공하는 ONU(Optical Network Unit) 혹은 ONT (Optical Network Terminal)로 구성됨
표준화 및 전송 프로토콜
ITU G.984 1/2/3/4GEM (GPON Encapsulation Method) / ATM 전송 프로토콜
주요 사양
가입자 인터페이스 : 1 single core통해 광 스플리터를 사용하여 최대 128 가입자에 서비스 가능전송 속도 : 하향 2.5Gbps, 상향 1.25Gbps/2.5Gbps로 가변 속도 제공전송가능 통신 프로토콜 : IP, E1/T1, PSTN, RF broadcast over GEM전송 거리 : 최대 60Km, 평균 20Km 전송거리 지원네트워크 인터페이스 : G/E 등 이더넷 인터페이스, E1/T1,STM-1 등 TDM 인터페이스, ATM 인터페이스

기대효과	국내외 통신사업자의 FTTH 구축 사업을 위한 시장에 진입함

상품화결과	국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

3) Layer 2 PoE 스위치 개발

연구과제	Layer 2 PoE 스위치 개발

연구결과	IEEE 802.3af, 802.3at를 준수하는 PoE(Power over Ethernet)스위치로 IP 전화기, 무선 Access Point등의 IP device 들에게 데이터와 전원을 동시에 공급함으로 전원 설비에 대한 추가적인 부담이 없이 네트워크의 가용성을 증대할 수 있습니다. 24개의 10/100/1000base-T(RJ-45) PoE포트와 4개의 100/1000Base-X(SFP) 포트를 제공하며 Non-Blocking Switching Fabric 구조로 모든 포트에서 Wire-Speed를 지원합니다. 또한 멀티캐스팅, QoS 기능, 향상된 보안 기능 등을 지원합니다.

기대효과	PoE 스위치 시장진입 및 PoE 스위치 기술 고도화.

상품화결과	통신 사업자 및 공공/기업 시장에 납품중임

4) Layer 2 보안스위치 개발

연구과제	Layer 2 보안스위치 개발

연구결과	L2 스위치도 보안시대! DDoS 공격, ARP 스푸핑 등으로부터 더욱 안전한 네트워크 환경을 만듭니다. 최근 DDoS 공격에 따른 피해가 속출함에 따라, 좀비PC가 출현하는 사용자 레벨 보안 강화가 사회적 이슈로 주목받고 있습니다. 해당 L2 보안 스위치는 사용자 PC에서 가장 가까운 Access레벨에서 공격을 실시간 탐지/차단함으로써 네트워크 환경을 더욱 안전하게 지켜 줍니다. DoS/DDoS공격 및 웜/바이러스 등에 의한 유해 트래픽을 실시간 자동 탐지/차단하여, 유해 트래픽의 내부 확산 및 네트워크 속도 저하/다운을 사전 예방합니다. 네트워크 관리자는 안정된 네트워크 환경을 유지함으로써 ‘중단 없는 비즈니스’를 가능하게 개발함.

기대효과	보안스위치 시장진입 및 보안기술 고도화.

상품화결과	CC인증(Common Criteria) 통과 후 공공/기업 시장에 납품중임

5) L3 10G 이더넷 스위치 개발

연구과제	10G 이더넷 스위치 개발

연구결과	다양한 멀티미디어 서비스(IPTV등의TPS)를 지원하고, 최적의 비용으로 고속의 네트워크환경을 구축하려는 고객의 요구에 적합하도록 개발된 L3스위치이며, 1G/10G 인터페이스24개를 서비스포트로 제공하고, 광 인터페이스 모듈을 통해 상위 혹은 가입자 네트워크와 1G 또는 10Gigabit Ethernet으로 연결할 수 있는집선 스위치입니다. 멀티캐스팅, QoS, Security등에 뛰어난 성능을 바탕으로 고성능, 고품질, 신뢰성을 제공하는 시스템입니다.

기대효과	향후 국내 데이터센터 시장 신규 진입 및 기가인터넷 서비스 시장에서 경쟁 우위 확보

상품화결과	국내 사업자 테스트 통과 후 납품중임

6) Giga UTP-2 솔루션 개발

연구과제	Giga UTP-2 솔루션 개발

연구결과	아파트의 UTP 수직 배선이 2 Pairs로 구축된 아파트들은 100Mbps 서비스만 가능함. 기가 서비스를 위해서는 수직배선을 4 Pairs 이상으로 혹은 광 케이블을 설치해야 하지만, 실제 현장에서는 거의 불가능한 상황임. 이런 문제점을 해결하기 위해 기존 2 Pairs에서 500Mbps 급의 속도를 제공하기 위한 솔루션이 Giga UTP-2 솔루션임. 본 개발 과제는 UTP 2 Pair를 활용하여 500Mbps급의 속도를 제공하는 솔루션으로서 기존 노후된 아파트에서 케이블 증설 및 교체 없이 기가급 서비스를 제공할 수 있음

기대효과	사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 노후 아파트에까지 기가급 서비스 확대 효과

상품화결과	국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

7) 중용량 XGS-PON/NG-PON2 OLT개발

연구과제	중용량 XGS-PON/NG-PON2 OLT개발

연구결과	가입자 액세스 망에서의 초고화질, 증강현실(AR), 가상현실(VR)등의 고품질 서비스 요구가 증가하고 있으며, 기존 G-PON시스템으로는 늘어나는 사용자의 서비스 요구를 수용하기 어려움. 본시스템은 NG-PON2 서비스 뿐만 아니라 기존 G-PON서비스도 수용할수 있는 구조로 개발되었으며 10G/100G 고용량 스위치 기술, NG-PON2설계, 시스템 이중화 기술에 대한 고도화 및 신뢰성 확보, 최신기술 적용등 기술축적을 통한 제품 로드맵을 강화하였음

기대효과	사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 신규제품 출시로 제품 경쟁력 확보

상품화결과	국내 통신사업자에게 공급예정

8) XGS-PON/NG-PON2 ONU 개발

연구과제	XGS-PON/NG-PON2 ONU개발

연구결과	G-PON ONU의 가입자(4Pair 1G/2.5GBase-T, 2Pair 1G) 및 Uplik(XGS-PON/NG-PON)단의 향상된 성능을 적용한 신규 ONUDownlink 24포트의 100/1G/2.5G Base-T, 업링크 2슬롯 1G/10GBase-X, G-PON, XGS-PON/NG-PON으로 구성됨176Gbps Switching fabric 및 130.9Mpps Throughput 을 제공함

기대효과	사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 신규제품 출시로 제품 경쟁력 확보

상품화결과	국내 통신사업자들에게 공급예정

9) 10G NIC Controller 개발

연구과제	10G NIC Controller 개발

연구결과	댁내망의 4K/8K(UHD)방송, AR,VR등의 수요로 댁내 고속 인터넷 연결 요구가 증가하고 있으며, Intel 9세대 Mainboard Chipset에 Thunderbolt 3 (최대 40Gb/s)가 기본 탑재 되며, 10G Multi- -GigE Controller와 Thunderbolt3 10G Multi-GigE Adapter의 수요 증가에 탄력을 줄 것으로 예상됨. 이에 10G Multi-Gig Controller와 Thunderbolt 10G Multi-Gig Adapter 개발하여 변화하는 통신화경에 대비함

기대효과	시장변화에 다른 제품출시로 제품 경쟁력 확보

상품화결과	국내 통신사업자들에게 공급예정

10) KT LTE Egg 개발

연구과제	KT LTE Egg 개발

연구결과	무선인터넷 사용이 증가함에 따라 이용 고객의 인터넷 속도 및 품질저하를 해소하며, 많은 인원이 동시에 접속하는 지하철, 열차 내에서 고속의 LTE망을 이용할 수 있게 무선 단말에 대한 설계 및 운용 기술, LTE 및 5G 통신 기술, WiFi 5 무선 와이파이 기술, RF 안테나 등 무선 설계/계측 및 운용 기술 등을 축적하였고 5G 라우터 개발을 위한 기술 기반을 마련하고 기술 축적을 통한 제품 로드맵 강화하였음

기대효과	·신규제품군의 출시에 따른 기술확보를 기반으로 타통신 시장에 접근성이 용이
·고품질 개발 및 저가형 제품구조 확보(차세대 메인칩 적용/WiFi 2.4G 5GHz ax)·시장의 변화에 따른 제품 출시로 제품 경쟁력 확보

상품화결과	국내 통신사업자들에게 공급예정

[가전사업부문]

1. 사업의 개요 당사의 가전사업부는 '딤채' 브랜드로 널리 알려진 김치냉장고(뚜껑형 ), 딤채쿡(밥솥), 에어컨,에어워셔,공기청정기등을 제조하여 ㈜위니아딤채에 OEM(주문 자생산방식) 방식으로 가전제품 공급을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 종속회사 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD 및 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.에서 생산되는 마그네트론 및 가전기기 부품 등은 현지법인에게 부품공급을 주사업으로 영위하고 있습니다.

[주요 제품 현황]

부문	주요상표 등	주요 제품

김치냉장고부문	㈜위니아딤채	뚜껑형 '120L~220L', 스탠드형 '쁘띠'

냉장고부문	㈜위니아전자	클라쎄

건강/생활가전부문	㈜위니아딤채	에어컨, 에어워셔, 스포워셔, 공기청정기, 제습기

주방가전부문	㈜위니아딤채	'딤채쿡'IH압력밥솥

가. 산업의 특성 및 성장성 김치냉장고의 등장 및 확대는 주거문화의 변화에서 기인합니다. 기존의 냉장고에 김치를 전문 보관하는 컨셉의 제품은 1984년에 출시된 적이 있습니다. 그러나 1980년대 주거환경에서 김치 전용고는 필요성이 없어 그대로 사장되었으나 아파트 주거비율이 폭발적으로 늘어나는 1995년 이후, 김치 냉장고에 대한 수요는 지속적으로 증가해왔습니다. 또한 김치냉장고는 직접적 경제 효과 외에도 김장 문화의 유지에 기여하였습니다. 김장은 단순히 장기간 섭취할 김치를 만드는 단순한 행위가 아니라, 친척, 이웃이 모여 함께 김장을 담그는 과정을 통해 협력과 결속을 강화하는 기회를 제공하고, 나눔의 전통을 계승하여 김장철마다 지역사회, 자원봉사단체를 통해 사회적 유대감을 키우는 역할을 하고 있습니다. 김치냉장고가 시장에 선보인지 20여년이 지난 지금 한국인은 김치냉장고를 일반냉장고의 대체제가 아니라 보완제이자 필수가전으로 인식하고 있습니다. 김치냉장고(뚜껑형)은 김치냉장고(스탠드형)에 비해 가격이 저렴하다는 장점이 있습니다. 직접 냉각 방식을 사용하기 때문에 정온 유지에도 탁월해 김치맛 변화가 덜 합니다. 스탠드형에 비해 제품별 수납이 어렵고 꺼낼 때 허리를 숙여야 하는 번거로움이 있지만 대용량 냉동보관기능이 있어 뚜껑형 구매자도 많은 편입니다. 김치맛 변화는 스탠드형이 뚜껑형을 아직까지 따라가지 못합니다. 실속형 구매자는 뚜껑형 제품을 선호합니다. 용량이 커지고 있는 추세에 스탠드형 용량 대비 가격이 저렴하다는 장점이 가장 크고, 최근 뚜껑형 대중적인 제품은 200리터대로 10년 전보다 두 배 가량 커졌습니다. 최근 1인가구 증가추세로 인해 1인 가구용 김치냉장고로는 대체로 뚜껑형이 대중적인기를 누리고 있습니다 크기는 대체로 120리터 이내고, 콤팩트한 크기의 스탠드형 프리미엄 이미지를 강조한 제품의 인기가 좋은 편입니다. 뚜껑형은 구조적으로 냉기보존과 정온보관이 스탠드형에 비해 상대적으로 우위이며 같은 용량크기의 스탠드형 보다 거의 2배 가까이 수납 용량이 크고 가격도 뚜껑형이저렴하기 때문에 꾸준히 소비자의 구매가 요구되고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 김치냉장고는 권장사용기한이 7년인 대표적인 내구재로 비교적 일정한 교체주기를 가지고 있습니다. 경기변동에 따라 수요가 변동되기 보단 사용기한 경과 및 신규입주/이사 등의 사유로 구매가 이루어지는 경향이 존재합니다. 다. 경쟁요소 김치냉장고 구매시 소비자들이 고려하는 부분은 브랜드, 사용 편의성, 디자인, 가격 등 여러가지가 있으나 가장 중요한 요소는 김치의 맛(성능)입니다. 김장 김치는 동일한 김치를 가족, 지인들과 나누어 가지게 되며 각자의 김치냉장고에 보관하여 그 맛을 평가하게 됩니다. 때문에 '우리집 김치는 괜찮던데, 이집 김치는 변했네', '어느회사 제품이 김치맛이 좋네' 라는 평가결과는 자연스레 공유되고, 지인의 지인을 통해 구매에 영향을 미치게 됩니다. 앞서 언급한 대로 김치냉장고는 보관 성능, 기술력에 대한 부분을 김치 맛으로 평가받기 때문에 각 제조사는 김치 맛에 대한 연구를 지속적으로 하고 있고, 마케팅도 김치 맛과 김치가 주는 효능에 대한 부분에 집중하고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 김치냉장고는 수백가지의 부품이 단열재와 결합하여 만들어지는 구조로 개발, 생산에 높은 기술력과 노하우가 필요하며, 이러한 특성상 대규모 생산 설비 투자가 필요한 사업으로, 진입장벽이 높아, 향후 국내외 시장점유율은 더욱 확대될 전망입니다. /생활가전- 에어컨,에어워셔,스포워셔,공기청정기,제습기> 가. 산업의 특성 및 성장성 건강/생활가전 사업은 여러제품군의 조합으로 각 제품의 연혁을 열거하는데 어려움이 존재하여 주력제품인 가정용 에어컨에 대한 내용을 기재하였습니다. 최초의 전기 에어컨은 1902년 뉴욕 주에서 윌리스 캐리어에 의해 발명되었습니다. 그가 설계한 최초의 에어컨 시스템은 인쇄 공장에서 사용되었는데, 공장의 온도 및 습도 변화가 잉크 노즐에 영향을 미치는 것을 해결하기 위해 개발된 것으로 초기 시스템은 수년간 기계를 냉각시키는 용도로만 사용되었습니다. 이 후 캐리어는 시스템을 개량해 사무, 주거 환경에 적용하여 더운 여름에도 쾌적하게 활동 할 수 있게 해 주었고, 더위와 관련된 질병 사망률을 최대 40퍼센트까지 감소시켜 삶의 질을 향상시켰습니다. 나. 경기변동의 특성 건강/생활가전제품은 대부분 대체재가 존재하는 편입니다. 예를 들면, 에어컨의 대체재로 선풍기가 존재하고, 선풍기 대신 부채를 사용할 수 있습니다. 하지만, 건강/생활가전제품의 본질은 인간에게 편의성을 제공하는 것에 있습니다. IT의 발전으로 인간은 보다 더 편리한 방법을 추구하고 있으며, 현재에는 사물인터넷(IoT)을 가전제품에 적용하는 수준에 이르렀습니다. 따라서, 불황기에 대체재 사용으로 인해 수요가 감소할 가능성은 낮으며, 대부분 사용기간 경과에 따른 교체수요에 영향을 받습니다 다. 경쟁요소 핵심 부품 기술에 기반한 고효율 중심의 제품 차별화 및 지역 적합형 제품 개발 역량을 확보하고 있으며, 원가 경쟁력 부분에서도 지속적인 개선 활동을 통해 동종 업계내에서도 높은 수익성을 유지하고 있습니다. 가정용 및 상업용 에어컨의 경우 생산 혁신, 지속적인 신제품 출시를 통한 제품 경쟁력 확보와, 에너지 효율 제고를 가능하게 하고 있고, 에너지 절감과 관련된 통합 에너지 솔루션을 제공함으로써 고객에게 종합적이고 차별화된 솔루션을 제공할 능력을 보유하고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 건강/생활가전제품은 신흥시장에서의 성장 잠재력이 높으며, 해당 국가별로 시장 우 위를 점하기 위한 경쟁사간 공격적인 시장 확대 활동들이 전개되고 있습니다. 최근 각국의 에너지 효율 규제 강화 및 확대는 회사에 위협 요인임과 동시에 많은 기회를 가져다 줄 것으로 예상됩니다. (밥솥)> 가. 산업의 특성 및 성장성 밥솥은 국민의 주식인 쌀을 조리하기 위한 전통적인 취사도구로 인류 역사와 함께 진화해왔지만 전기밥솥이 나온지는 채 100년이 지나지 않았습니다. 전기밥솥은 솥 자체에 발열제를 부착하여 전열에 의해서 자동적으로 밥을 짓는 기구로 옛날 가마솥에서 발전되어 가스 압력솥, 전기밥솥으로 변천되어 왔습니다. 전기밥솥은 전기압력밥솥과 전기보온밥솥으로 구분할 수 있으며, 전기압력밥솥은 열원에 따라 유도가열(IH : Induction Heating)방식과 열판가열방식으로 분류할 수 있습니다. 최근에 나온 전기밥솥 제품들은 IH 가열방식이 주를 이루고 있으며 가격도 기존 열판가열방식 대비하여 고가의 제품으로 구성되어 있습니다. IH압력밥솥은 전자제어기술과 전기제어기술이 복합적으로 들어가 있는 전자제품으로 열제어기술 및 압력제어기술이 조금 더 업그레이드된 스마트 알고리즘 기능을 비롯하여, 위생, 청결 등의 고객의 니즈가 반영된 프리미엄 밥솥으로 제품의 기능이 세분화되고 다양해지고 있어 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 최초의 전기밥솥은 1921년에 개발되었으며, 국내에는 1970년대부터 일반 가정에 보급되기 시작했지만 대부분 보온기능만 있는 소위 '밥통'으로 가스나 아궁이에서 밥을지은 뒤 보온만 하는 방식이 일반적이었습니다. 전기밥솥은 일본에서 처음으로 개발되었는데, 1980년대 초반 일본여행을 다녀온 여행객들이 조지루쉬 코끼리 밥솥을 가지고 들어오면서 단순히 보온기능만을 가진 '밥통'에서 밥을 짓는 '밥솥'이 선풍적인 인기를 끌기 시작하였는데 당시에는 어떤 밥솥을 사용하느냐에 따라 일종의 '부의 척도'로 인식될 정도로 밥솥의 가치가 높아졌습니다. 그 이후 1980년대 중반부터 대기업들이 '밥솥 국산화'를 위해 다양한 신제품을 내놓기 시작하였으며, 당시 제품은 취사 기능만 있는 'Rice Cooker’로 보온 기능없이 밥만 지을 수 있는 취사도구였으며, 보온을 위해서는 전기밥솥에 밥을 지은 후 보온밥통에 다시 밥을 옮겨 놓는 방식이었습니다. 1990년대 중반에 세계 최초로 국내에서 압력솥을 전기밥솥에 접목시킨 전기압력밥솥이 개발되었는데 가스레인지 등 위에 올려놓고 사용하던 압력밥솥을 전기적인 방법으로 밥을 할 수 있도록 한 것이며 불 조절 없이 간단한 버튼 조작만으로 안전하게 사용할 수 있게 된 것입니다. 열 판 가열식 밥솥의 단점을 보완한 IH 가열방식과 압력식 결합이 연구되었지만, 그 당시에는 IH 압력밥솥이 고가 제품이었기 때문에 널리 보급되지 못했습니다. 하지만 2000년대 들어 다양한 모델들이 출시되면서 IH 시장이 성장세를 타기 시작했습니다. IH가열방식은 기존 가열방식과 달리 장작불을 지핀 것처럼 강한 화력을 이용해 입체적으로 열 전달이 가능해져 찰지고 구수한 가마솥 밥맛을 살려낸다는 장점이 있습니다. 이 외에 한국 밥솥에 대한 외국인 고객의 수요가 지속적으로 증가하여 중국어, 영어 등 외국어 음성 기능이 탑재된 밥솥이 출시되었으며, 이러한 변화에 발맞추어 전기밥솥은 이제 밥만 짓는 가전제품이 아닌 멀티 쿠커(Multi Cooker)로서 자리매김하고 있어 국내뿐만 아니라 중국, 베트남 등 동남아, 스페인 등 유럽에 수출할 수 있는 기회가 늘어나고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 생활가전제품은 내구성 제품이기 때문에 불황기에는 구매가 보류되거나 저가 제품 선호경향이 두드러지는 등 계절적 요소나 국내/외적인 경기변동에 영향을 많이 받는 산업이며, 기술의 변화와 고객의 요구에 민감하게 영향을 받습니다. 반면에 밥솥 시장의 경우 일반적으로 4계절 내내 취사를 해야 하므로 계절적 요소나 경기 변동의 요소는 타 제품에 비해 적은 제품입니다. 다. 경쟁요소 당사는 신규 성장동력으로 주방가전 전기밥솥 사업에 진출했으며, 2015년 12월 런칭한 10인용 IH압력밥솥을 시작으로 2016년 IH압력밥솥 6인용을 확대생산하고, 2019년까지 경쟁사 동등 수준의 라인업 경쟁력 확보를 목표로 제품 생산중에 있습니다.당사는'딤채' 브랜드 와 기술력으로 널리 알려진 위니아딤채와 함께 밥과 김치의 조화를 앞세워 기존 밥솥가전시장 틈새시장 진출을 목적으로 국내 온, 오프라인 유통 입점과 더불어 신 성장 유통인 면세점까지 입점에 성공하였으며, 2016년 하반기에는 위니아딤채와 하이얼 Casarte (하이얼 Premium 브랜드) 과 OEM 계약 체결을 바탕으로, 중국시장에 진출하게 되었으며, 추가로 미주 시장 아시안 마켓에 첫 진출을 함에 따라 해외시장 첫 발을 필두로 지속적인 시장확대를 할 예정입니다. 국내 전기밥솥은 IH(인덕션 히팅)기술과 고압유지 기술을 바탕으로 쿠쿠전자와 쿠첸이 양분하고 있는 진입장벽이 높은 시장이나, 지속 투자를 통해 차세대 중점 사업으로 육성할 계획을 가지고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 국내 전기밥솥 시장은 쿠쿠와 리홈쿠첸이 국내 전기밥솥 시장의 대부분을 차지하는 과점 시장의 형태를 보이고 있으며, 당사는 호남권 지역으로는 최초로 '딤채쿡' 이라는 딤채의 브랜드 가치를 내세워 전기밥솥 시장에 진출하게 되었습니다. 전기밥솥 시장에서 경쟁하기 위한 중요한 요소별로는 품질(기술력), 브랜드 충성도, 제품의 다양성, 가격을 들 수 있습니다. 전기밥솥은 최종 소비재로 근본적인 기능인 밥맛으로 얼마만큼의 만족도를 소비자에게 줄 수 있느냐가 중요한 경쟁요소로 볼 수 있으므로, 가격보다는 품질(기술력)과 밥이 맛있는 이미지를 가지게 하는 브랜드인지도가 중요합니다. 따라서 한번 만족한 밥맛에 익숙해진 소비자들은 현재 사용하고 있는 전기밥솥이 잔고장 등 품질적인 면에서 문제가 없다면 해당 브랜드를 이탈할 가능성이 상대적으로 낮아 브랜드 충성도가 높아지고 자연스럽게 진입장벽이 형성되고 있습니다. 이에 따라 브랜드 인지도와 충성도가 경쟁에서 중요한 요소가 되고 있습니다. 2. 회사현황 가. 영업개황 당사의 주력제품은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥)이 있으며, 'WINIA' 브랜드의 에어컨,에어워셔,공기청정기,스포워셔(차량용 공기청정기)으로서 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품제조 전문기업입니다. 당사는 2015년 설립하여 소형가전제품제조 전문기업으로 성장해왔으며, 초기에 WINIA 에어워셔를 시작으로 현재는 딤채냉장고(뚜껑형) 100ℓ, 120ℓ, 160ℓ, 180ℓ, 200ℓ, 220ℓ딤채쿡(IH압력밥솥), 공기청정기, 스포워셔(차량용 공기청정기)에 이르기까지 생산라인업을 넓혀가고 있습니다. 또한 당사는 2018년 06월 30일을 기준으로 다양한 소프트웨어 역량 과 미래 성장력을 갖춘 ㈜대유플러스에 흡수합병되어 대유플러스의 소프트웨어 역량에 가전사업의 하드웨어 제조기반이 합쳐져 기업의 토대를 바꾸수 있는 제 2 도약의 계기를 마련하게 되었습니다. ㈜대유플러스는 그간 정보통신 부문에서 S/W, 네트워크, 통신, IOT 분야에 대한 기술 역량을 축적해 왔고, 냉장고, 전기밥솥등 에너지 다소비 기기에도 적용이 가능한 '나노탄소 소재기반의 발열체 기술' 등과 같은 핵심기술을 개발해 온 바 가전기기 H/W 제조을 흡수함으로써 가전제품제조의 성장과 시너지를 이루어낼 것으로 판단됩니다. 나. 시장점유율 당사의 주력제품인 김치냉장고 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 존재하지 않습니다. 따라서 당사는 ㈜위니아딤채의 추정치를 인용하였으며, 추정자료는 아래와 같습니다. [김치냉장고 최근 3개년 판매량 기준 시장점유율] (단위:%) 2020년 2019년 2018년 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 ㈜위니아딤채 38.6% ㈜위니아딤채 39.2% ㈜위니아딤채 37.6% A 28.4% A 26.3% A 28.9% B 31.1% B 31.2% B 29.7% 3사 합계 98.1% 3사 합계 96.7% 3사 합계 96.2% 출처 : ㈜위니아딤채추정치, GFK 데이터 기준 ㈜위니아딤채의 보정작업을 통한 추정치 다. 시장의 특성 당사가 제조하는 가전제품은 제품 특성상 타 디지털 기기에 비해 사용기간이 길기 때문에 고효율 가전기기 구입에 따른 에너지 절감효과의 중요성이 크며, 국내 내수 시장 뿐만 아니라 해외 시장에서의 가격경쟁력이 무엇보다 중요한 요소입니다. 당사 또한 그 중요성에 맞추어 고효율/ 원갈절감 제품 개발을 통해 고품질의 제품 공급 체계 유지 및 원재료 가격 상승에 따른 안정된 제품 가격 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 또한 지능형 소비자 중심의 에너지 이용 합리화에 대한 인식이 소비자들의 친환경 고효율 스마트 가전제품 니즈를 계속해서 관찰하고 개선해 나가고 있습니다. 라. 신규사업의 내용 및 전망 1~2인 가구가 소비의 중심으로 떠오르며, 소형가전시장이 가전업계의 불루오션으로떠오르고 있기 때문에 당사 또한 소가족의 지속적인 증가, 라이프 스타일 변화에 맞게 소형 가전 라인 강화에 나서고 있습니다. 소형가전 시장은 중국의 저가 상품과 유럽의 고가 상품이 포진하고 있는 만큼 차별화된 아이디어와 신기술로 상품 인지도를 올리고 동시에 해외 유명 프리미엄 업체들과 경쟁하는 전략을 세우고 있습니다. 마. 마그네트론 당사의 종속회사 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS에서 생산되는 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다.마그네트론(Magnetron)은 전자렌지 핵심부품으로서, 마그네트론(Magnetron)으로부터 발생된 Microwave는 높은 주파수의 진동을 만들어내어 음식물 내부의 물분자를 회전운동시켜 분자간 마찰열에 의해 음식물을 가열시키는 원리입니다. 사. 조직도 ㈜대유플러스 가전사업부 조직도.jpg ㈜대유플러스 가전사업부 조직도 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 당사 및 종속회사는 딤채냉장고 , 딤채쿡(밥 솥) ,공기청정기,가습기 등 종합가전제품 및 부품을 생산하고 있습니다. 2021년 1분기 당사 및 종속회사의 가전사업 제품별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 부문 매출유형 주요 제품 매출액 비중 김치냉장고부문 제품/상품 딤채냉장고 10,757 38.57% 제품/상품 도어(스탠딩) 1,859 6.67% 건강/생활가전부문 상품(반제품) 공기청정기, 가습복합기 58 0.21% 제품/상품 자연가습기 343 1.23% 주방가전부문 제품/상품 딤채쿡 30 0.11% 주방가전부문 제품/상품 마그네트론 3,214 11.52% 의료기기 제품 초저온냉동고 8 0.03% 자동차 부문 제품/상품 햅틱모터 162 0.58% 기타 제품 이온수기 필터 - 0.00% 상품(수출) 반제품 수출 11,332 40.63% 수수료수익 대행수수료 125 0.45% 합 계 27,888 100.00% 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 품명 품 목 매입액 비고 김치냉장고부문 딤채 DOOR ASSY, INCASE ASSY 등 14,455 - 건강/생활가전부문 공기청정기 FILTER 등 27 - 자연가습기 MOTOR,MAIN CONTROL 등 291 - 제습기 COMP ASSY, FAN MOTER 등 - - 주방가전부문 딤채쿡 PWB GROSS ASSY 등 99 - 주방가전부문 마그네트론 마그네트론 2,473 기타 이온수기 AC ASSY, FILTER 등 - - 햅틱 MOTOR 등 102 - 공용 RESIN 등 831 - CKD 냉장고 등 - - 합 계 18,278 - 4. 생산에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적의 산출근거 (생산능력) (단위:대) 부 문 품 목 2021년 1분기 비고 김치냉장고부문 딤채냉장고 66,092 - 도어(스탠딩) 34,752 1월 중순 양산 시작 건강/생활가전부문 에어워셔 42,247 - 스포워셔 143,640 - 의료기기 초저온냉동고 468 개발 진행 중 자동차 햅틱모터 62,452 주방가전부문 딤채쿡(밥솥) 43,092 - - 딤채냉장고(120ℓ), 에어워셔(프리미엄), 딤채쿡(6인용) 기준으로 산정되었습니다.- 생산능력 산출기준 : 일(9.5HR)생산량*작업일수 (생산실적) (단위:대) 부문 품 목 2021년 1분기 비고 김치냉장고부문 딤채냉장고 36,884 - 도어(스탠딩) 13,160 건강/생활가전부문 에어워셔 2,875 - 의료기기 초저온냉동고 10 자동차 햅틱모터 45,261 - 주방가전부문 딤채쿡(밥솥) 60 - 합 계 98,250 (가동률) (단위:대) 부문 품 목 2021년 1분기 2021년 1분기 가동률 생산능력 대수 실제 생산대수 김치냉장고 부문 딤채 66,092 36,884 55.81% 도어(스탠딩) 34,752 13,160 37.87% 건강/생활가전부문 에어워셔 42,247 2,875 6.81% 스포워셔 143,640 - 0.00% 의료기기 초저온냉동고 468 10 2.13% 자동차 햅틱모터 62,452 45261 72.47% 주방가전부문 딤채쿡(밥솥) 43,092 60 0.14% - 산출기준 : 일생산량(9.5HR기준) * 작업일수(63일) 나. 사업장 현황 지 역 사 업 장 소 재 지 국 내 ㈜대유플러스 본점 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16~17번지 국 내 ㈜대유플러스 충주지점 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 136 다. 생산시설 및 설비 [자산항목 : 토지] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 소형가전 자가 7,126 - - - 7,126 - 합 계 7,126 - - - 7,126 - [자산항목 : 건물] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 소형가전 자가 9,676 - - (70) 9,606 - 합 계 9,676 - - (70) 9,606 - [자산항목 : 구축물] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 소형가전 자가 175 - - (1) 174 - 합 계 175 - - (1) 174 - [자산항목 : 기계장치] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 소형가전 자가 4,429 - (2,844) (41) 1,544 - 합 계 4,429 - (2,844) (41) 1,544 - [자산항목 : 공구와기구] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 소형가전 자가 218 19 - (29) 208 - 합 계 218 19 - (29) 208 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 소형가전 자가 263 - (81) (15) 167 - 합 계 263 - (81) (15) 167 - * 기타의 유형자산 - 차량운반구, 비품, 건설중인자산 등 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위:백만원) 부문 매출유형 주요제품 2021년 1분기 2020년 2019년 비 고 김치냉장고사업 제품/상품 딤채냉장고 10,757 58,304 33,638 - 제품/상품 도어(스탠딩) 1,859 - - 건강/생활가전사업 제품/상품 에어컨 (KIT 포함) - - 19,485 - 상품 제습기 - 833 3,411 - 제품 공기청정기,가습복합기 58 947 4,316 - 제품 에어워셔 343 - 433 - 제품 스포워셔 - - (1,544) - 주방가전사업 제품 딤채쿡 30 2,075 604 - 주방가전사업 제품/상품 마그네트론 등 3,214 10,309 22,239 의료기기 제품 초저온냉동고 8 - - 자동차 부문 제품/상품 햅틱모터 162 556 90 - 기타 제품 이온수기 필터 - 342 70 - 용역 기타 - - 140 - 상품(수출) 반제품 수출 11,332 13,702 8,900 - 수수료수익 대행수수료 125 343 255 - 합 계 27,888 87,411 92,037 - *합병 기준일 이전의 매출액은 당사 매출액에 포함되어있지 않습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 및 조직당사의 주요 매출처로는 김치냉장고사업부문, 건강/생활가전사업, 주방가전사업부문 모두 ㈜위니아딤채 및 ㈜위니아전자에 납품하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건당사 는 OEM 전문 회사로서 B2B 비즈니스를 영위하고 있습니다.대금결제조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있으나 통상 계산서 발행 후 60일 이내에 회수되고 있습니다. 6. 연구개발활동 - 초저온 냉동고 개발 연구개발 코로나19 백신을 안전하게 보관할 수 있는 초저온 냉동고 개발 연구결과 용량 90ℓ, 무게 65㎏의 소형 초저온 냉동고로 냉동고 1대당 1만 8,000명분의 백신을 저장할 수 있으며, 영하 80℃부터 영상 10℃까지 온도 설정이 가능해 국내 접종이 예정된 모든 백신을 맞춤 저장할 수 있다.특히 인버터 압축기를 사용함으로써 별도의 배터리팩을 이용하면 일정시간(1~2시간) 초저온 상태로 유통 및 보관이 가능해 비상시에도 백신의 신선도와 품질을 유지한 채 소규모 콜드체인을 형성할 수 있다. 온도기록 저장장치가 냉동고에 내장되어 있어, 필요 시 유통 중 온도변화를 실시간 모니터링 할 수 있다. 기대효과 백신마다 다른 보관온도를 선택할 수 있도록 메뉴가 내장되어 있어 별도 교육 없이도 최적의 온도로 설정이 가능하며, 작은 크기로 밴(VAN) 차량 혹은 카트(CART)로도 운송이 가능하고 저온을 유지한 상태로 이동할 수 있다. 별도 배터리팩을 사용할 수 없는 400L급 이상인 중대형 초저온 냉동고의 이동 제한 단점을 제거해 백신 이송 환경을 개선할 것으로 보인다. 상품화결과 초저온 냉동고 '메디박스(MEDIBOX)' 상표를 특허청에 출원하고 관련 기술특허 3건도 출원 중이며, 당사는 식약처에 의료기기 제조허가를 추진중. [자동차부품부문] 1. 사업의 개요 당사 종속회사 의 자동차부품사업은 스티어링휠과 알루미늄휠을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 OEM(주문자생산방식) 납품을 제공하는 자동차 부품제조 회사입니다. 제조공장은 국내에 스티어링휠을 생산하는 완주공장, 알루미늄휠을 생산하는 완주공장이 있으며, 해외에는 스티어링휠을 생산하는 중국공장, 멕시코공장, 슬로바키아공장이 있습니다. 가. 산업의 특성 광범위한 산업 기반을 전제로 하는 자동차산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여개의 부품을 만드는 부품제조, 판매, 서비스등의 제반 산업이 연계되어 있는 종합조립산업으로 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 자동차산업은 전방산업인 완성차제조업의 생산 및 판매량이 후방산업인 자동차 부품산업에 큰 영향을 미치며 후방산업의 품질과 가격, 그리고 기술력은 전방산업의 내수 및 수출의 경영실적을 결정하는 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다.일반적으로 엔진과 사람, 화물을 적재하기 위한 차체, 그리고 제동, 조향, 현가장치 등 차제를 제외한 나머지 부분인 샤시로 구분되는 자동차부품산업은 완성차제조업과분업적인 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이기에 자동차부품업체들은 완성차제조업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 현재 자동차산업은 경량화 추세로 이어지고 있으며 그 일환으로 당사의 주력생산 제품인 스티어링휠의 경우도 과거 스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 이미 개발하여 양산을 개시하였습니다. 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠의 경우 당사연구소에서 독자 개발한 제품으로 고객사로부터 인정을 받고 있으며 소비자의 의향을 반영한 개발에 주력하고 있습니다. 향후 알루미늄 일체형 스티어링휠이 국내시장의 주종을 이룰것으로 예상되며 당사가 시장을 선점 할 것으로 예상됩니다. 그리고 히티드 타입의 스티어링휠을 국내최초로 개발하여 현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다. 국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다. [2020년 자동차 산업 현황] (단위:대, %) 구 분 생산 내수판매 수출판매 수량 전년동기비 수량 전년동기비 수량 전년동기비 현대 1,618,411 -9.4% 787,854 6.1% 838,838 -19.6% 기아 1,307,265 -9.9% 552,400 6.2% 721,625 -19.9% 한국지엠 354,800 -13.4% 82,955 8.5% 285,490 -16.2% 쌍용 160,840 -19.7% 87,889 -18.5% 19,436 -22.3% 르노삼성 114,630 -30.5% 95,939 10.5% 20,227 -77.7% 기타 4,828 - 4,181 - 1,067 - 합계 3,560,774 -11.2% 1,611,218 4.7% 1,886,683 -21.4% 주) 출처 : 한국자동차산업협회국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 대표적인 내구재 산업인 자동차산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 수요는 경기 호황시 소득 수준의 상승에 따른 판매 증가와 고급화 경향을 띄는 반면, 경기 침체시 소득 수준 감소에 따른 판매 감소와 경차 선호현상이 나타나게 되며 이는 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하게 되면 더욱 뚜렷하게 나타나게 됩니다. 더불어 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 경기변동에 따른 판매실적에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 라. 경쟁요소 자동차산업은 대규모 장치산업으로 산업의 진입장벽이 굉장히 높기 때문에 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 자동차부품산업 또한 일정규모 이상의 부품사의 경우 대규모 장치산업의 특성을 지니고 있기에 과점체제를 유지하고 있지만, 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면 존립할 수 없는 상황입니다. 따라서 자동차부품기업은 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 소비자 니즈를 고려한 높은 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다. 마. 자원조달의 특성 자동차부품업은 수주생산이라는 업종의 특성상 제품생산이 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 어려우며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 이를 위해 당사의 종속회사 ㈜대유글로벌의 경우 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳을 관계사인 ㈜대유합금으로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 1) 스티어링휠 당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AutoParts Slovakia에서 생산, 유통되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다. 현재 자동차 산업은 차량 경량화 추세로 이어지고 있으며 당사의 스티어링휠도 과거스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 개발을 완료하여 양산 중이며, 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠과 히티드시스템 스티어링휠의 경우 당사 연구소에서 독자적으로 개발한 제품으로 완성차업체와 최종소비자로부터 인정을 받고 있습니다. 특히 히티드 타입의 스티어링휠은 당사가 국내최초로 개발 및 국산화에 성공하여현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종 적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형 차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다.2) 알루미늄휠당사의 종속회사 ㈜대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차에 매출액의 90% 이상을 납품하고 있으며 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 알루미늄휠을 납품하고 있습니다. ㈜대유글로벌은 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받아 과점시장인 알루미늄휠 산업에서 15%~20%의 점유율을 유지하고 있으며, 고객사의 니즈에 충족하는 제품 생산을 위하여 지속적인 시설투자를 및 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있습니다. 나. 시장 점유율 1) 국내시장 점유율 당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AutoParts Slovakia와 ㈜대유글로벌에서 생산, 유통하여 현대기아차 등에 납품하는 스티어링휠과 알루미늄 휠은 각각 51.90%, 19.70% 높은 국내시장 점유율을 차지하고 있으며, 우수한 기술력 및 생산능력을 바탕으로 꾸준히 신규 수주와 매출성장세를 보이고 있습니다. (단위:%) 구 분 2021년 1분기 2020년 2019년 비 고 점유율(M/S) 스티어링휠 51.90% 53.10% 54.60% OEM납품 알루미늄휠 19.70% 19.30% 17.90% OEM납품 주) 국내 OEM시장 점유율(생산 CAPA기준으로 회사가 자체추정) 다. 시장의 특성 국내 자동차 산업의 국제 경쟁력을 강화하기 위해서는 완성차산업과 부품산업의 경쟁력이 동반강화되어야 하나 부품산업의 경쟁력은 완성차산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 하지만 당사는 최대 고객인 현대기아자동차그룹의 빠른 글로벌성장에 발 맞추어 국내 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다. 스티어링휠의 경우 국내 최초로 히티드 타입 스티어링휠을 공급한데 이어 OEM업체와 함께 고객의 편의에 맞추어 신기능과 User Interface기능을 탑재한 제품개발을 위해 노력하고 있으며, 알루미늄휠의 경우 고급화, 대형화 추세에 맞추어 금형설계단계에서부터 최종제품의 생산에 이르기까지 아이템별 맞춤식 제품개발 프로세스를 통해 최적 제품의 생산을 위 한 역량강화에 힘쓰고 있습니다. 라. 조직도 ㈜대유에이피 조직도.jpg ㈜대유에이피 조직도 ㈜대유글로벌 조직도.jpg ㈜대유글로벌 조직도 3. 주요 제품 및 원재료 가. 주요제품 및 매출비중 (단위:백만원,%) 품 목 매출액 비율 스티어링휠 42,869 51.53% 알루미늄휠 40,318 48.47% 합 계 83,187 100.00% 주) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 (단위:원) 품 목 제56기 1분기 제55기 제54기 스티어링휠 내 수 69,771 70,463 68,542 알루미늄휠 내 수 53,083 52,706 54,781 수 출 48,841 53,448 49,646 주) 각 기간별 판매된 제품평균가격으로 산출함 다. 주요원재료 1) 주요원재료 등의 현황 (단위:백만원,%) 품 목 원 재 료 구체적 용도 매입액 비 율 스티어링휠 폴리우레탄, 가죽 등 스티어링휠 28,334 54.50% 알루미늄휠 알루미늄 INGOT 알루미늄휠 23,656 45.50% 합 계 51,990 100.00% 2) 주요원재료 등의 가격변동추이 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 폴리우레탄(Kg) 국 내 3,361 3,027 3,766 가 죽(평) 국 내 2,677 2,763 2,816 알루미늄 잉곳(Kg) 국 내 2,501 2,368 2,507 수 입 - 2,206 2,349 주1) 산출 기준 : 2021년 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다 . 주2) 주요 가격변동요인 : 스티어링휠의 주요 원재료인 폴리우레탄은 석유화학제품으로 국제유가의 영향을 받으며, 가죽은 원피를 수입함에 따라 국제시세 및 환율변동의 영향을 받습니다.또한 알루미늄휠의 주요 원재료인 알루미늄 가격변동요인은 국제시세(LME) 및 환율변동입니다. (4) 생산 및 설비현황가. 생산능력 사업부문 제 56 기 1분기 제 55 기 제 54 기 스티어링휠 1,276 5,107 3,843 알루미늄휠 6,750 6,750 6,750 주1) 산출기준 * 스티어링휠(MOLD CARRIER 수량기준)* 알 루미늄휠(도장수량기준)주2) 산출방법 * 스티어링휠 : 일 생산수량 280EA×20일×보유설비 76대×3개월 * 알루미늄휠 : 일 도장수량 7,500EA×25일×보유설비 3라인×3개월 나. 생산실적 사업부문 제 56 기 1분기 제 55 기 제 54 기 스티어링휠 764 2,778 2,643 알루미늄휠 823 6,750 3,467 주) 산출기준 : 누적생산량 다. 가동률 사업부문 제56기 1분기누적가동 가능시간 제56기 1분기실제가동시간 평균가동률 스티어링휠 1,200 719 59.9% 알루미늄휠 1,620 1,436 88.64% 주1) 가동가능시간* 스티어링 휠 : 월평균 20일×20시간×3개월 * 알루미늄휠 : 월평균 22.5일×24시간×3개월 주2) 실제가동시간* 작업일수 ×작업시간 ×설비가동율로 실제가동시간을 산출하였습니다. 라. 생산에 중요한 시설 및 설비 스티어링휠 및 알루미늄휠은 전라북도 완주군에 위치한 총 3곳의 사업장에서 사업활동을 수행하고 있습니다.1) 사업장 현황 지 역 사 업 장 사 업 장 소 재 지 국 내 ㈜대유에이피 완주공장 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단8로 66 ㈜대유글로벌 완주공장 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단4로 133 ㈜대유글로벌 완주공장 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251 2) 생산시설 및 설비[자산항목 : 토지] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 스티어링휠 자가 4,274 - - - 4,274 - 알루미늄휠 자가 6,338 - - - 6,338 - 합 계 10,612 - - - 10,612 - [자산항목 : 건물] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 스티어링휠 자가 9,185 71 - (68) 9,188 - 알루미늄휠 자가 8,396 - - (95) 8,301 - 합 계 17,581 71 - (163) 17,489 - [자산항목 : 구축물] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 스티어링휠 자가 895 17 - (20) 892 - 알루미늄휠 자가 1,416 - - (39) 1,377 - 합 계 2,311 17 - (59) 2,269 - [자산항목 : 기계장치] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 스티어링휠 자가 9,195 232 (6) (453) 8,968 - 알루미늄휠 자가 16,608 714 - (1,312) 16,010 - 합 계 22,769 946 (6) (1,768) 24,978 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 스티어링휠 자가 6,016 388 (15) (607) 5,782 - 알루미늄휠 자가 3,324 561 (41) (378) 3,466 - 합 계 9,340 949 (56) (985) 9,248 - 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 공시자료작성 기준일 현재 진행중인 투자 없음 (5) 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 제56기 1분기 제55기 제54기 스티어링휠 수 출 (주1) 19,911 81,866 85,069 내 수 22,956 89,641 70,552 합 계 42,867 171,507 155,621 알루미늄휠 수 출 25,108 98,331 122,679 내 수 15,211 57,773 52,619 합 계 40,318 156,104 175,298 합계 수 출 45,019 180,197 207,749 내 수 38,167 147,414 123,170 합 계 83,185 327,611 330,919 * 상기 매출실적은 내부거래 제거 후 매출액입니다.(주1) 상기 수출실적은 국내 OEM사 LOCAL 매출부문과 해외주문자 생산방식을 통한 판매부문입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로판매경로는 주로 현대기아차, 한국GM 등 완성차 공장으로 직접 납품하는 내수판매와 구매확인서를 근거로 하는 로컬 수출판매 및 해외 주문자 생산방식에 의한 직수출로 나눌 수 있으며, 글로비스, 현대모비스 등 대기업계열 부품업체에도 OEM방식으로 판매하고 있습니다. 사업부문 구 분 판 매 경 로 스티어링휠 국 내 자동차사 주문자 생산방식 알루미늄휠 수 출 OEM사 로컬 주문 생산방식 / 해외 주문자 생산방식 2) 판매방법 사업부문 판매방법 및 결제조건 판매방법 완성차업체(OEM사 포함) 직접공급계약에 의한 판매 결제조건 국내외 자동차사의 내수/수출 실적에 따라 전자매출채권/현금으로 구분 되어 결제되며 자동차사의 매출비율(내수/수출)에 따라 결제비율이 변동될 수 있음 다. 판매전략 1) OEM 대응력 강화 : 완성차 제조사의 모델변경 시 적극 대응하기 위한 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위기대처능력 향상2) 영업역량강화를 통한 신규 계약 발굴 : 신차수주 및 해외 OEM 개발3) 신소재/신공법 개발을 통한 품질 및 제품경쟁력 극대화 라. 주요 매출처 자동차부품부문의 주요 매출처로 국내는 현대자동차, 기아자 동차 및 한국지엠 등이 있으며 , 해외는 HMMA, 미쓰비시 , KMMG 등 과 거래하고 있습 니다. 6. 수주 현황 주된 제품은 개발초기 Bidding 시 양산업체가 결정되는 바, 완성차 업체와 신차개발을 공 동으로 진행하여 신차 생산과 동시에 제품을 납품하고 있으며, 해당차종의 단종시까지 고객사에게 지속적으로 납품하는 방식입니다. 주요 매출처인 현대/기아자동차 및 한국GM 납품은 완성차 업체의 월 생산계획에 의거하여 예상물량을 받고, 1일 단위로 OEM사에 전산시스템을 통해 당일 납품 Order를 받는 납품체계로 되어 있어 수주현황을 별도로 작성하지 않 습니다. 7. 연구개발 활동 등 가. 연구개발활동의 개요 연구개발 활동은 기술연구소를 중심으로 운영되는데 세부적으로 선행개발담당과 설계담당으로 구성되어 있습니다. 선행개발담당은 기술연구소가 설립된 1988년 이래 중장기 연구개발 프로젝트와 정부지원 프로젝트를 국내 우수연구기관 및 기업체와 공동으로 수행하여, 그 결과 분무성형, 용탕단조, 반용융 성형, 전자장교반수평주조, 전자장진동 수직주조 기술을 개발하였습니다. 현재는 나노 탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 paste 소재를 개발 및 산화방지 도료 개발을 하고 있을 뿐만 아니라 Flow Forming 공법 휠 개발에 성공하여 현재 양산에 적용 중이며 특수도장기술, 탄소섬유휠 개발 등에 대한 연구도 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 연구개발로 확보한 기술력은 국내외 동종업체를 선도하는 수준입니다. 설계담당은 알루미늄 휠 설계/개발에 특화되어 자동차조립업체가 요구하는 최적의 제품을 단기간 내에 개발하기 위해 2D/3D 모델링 장비를 이용하여 시각화된 Mock-up의 제작, 시뮬레이션을 이용한 주조/구조해석, 금형설계 및 초도양산 품질안정화 등의 업무를 수행하고 있 습니다. 이러한 연구개발활동을 수행하여 신제품의 설계 초기부터 감성적 제품성과 기능적 신뢰성이 확보된 고품질, 저비용 제품을 생산하고자 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 스티어링휠 연구개발 조직도.jpg 스티어링휠 연구개발 조직도 알루미늄휠 연구개발 조직도.jpg 알루미늄휠 연구개발 조직도 다. 연구개발실적 1)나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발본 연구개발은 대유신소재, 전자부품연구원, 동국대학교 산학협력단과 컨소시엄을 이루어 "나노탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된 차량용 발열 시트 패드 개발"을 3년에 걸쳐 개발하는 중대형 전북 지역 개발 사업입니다. 과제는 마무리 되었으며 현재 자동차 시트에 대한 적용성 평가를 진행 중이며평가 마무리 후 적용시시장에 공급하여 소재 혁신을 불러올것으로 기대 되며, 개발이 완료 후 고효율 발열 패드를 통한 개인용 난방품 및 전자, 건축난방등 산업 전반에 적용이 가능 할 것으로 기대되고 있습니다.2) 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3% 소비전력 감소본 연구개발은 대유플러스, 대유 위니아, 한국과학기술연구원, 동국대학교 컨소시엄을 이루어 개발중인 탄소 발열체를 냉장고, 전기 밥솥에 적용하여 소비전력을 3% 감소시키는 제품을 개발하는 것을 목표로 2차년도에 결처 진행이 되며, 1차년도 진행을 하고 있는 과제 입니다. 과제는 마무리 되었으며, 현재 양산 적용을 위한 평가 진행 중이며,결과에 따라 전자 제품의 소비전력 감소를 이루어 많은 금속 히터를 대체 할수 있을 것으로 기대 되며, 난방, 전자제품 분야에 적용이 가능할 것으로 기대되고 있습니다.3)나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발본 연구 개발은 대유 글로벌, 한국탄소융합기술원과의 산연 컨소시엄을 이루어"나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al휠 개발"을 1년동안 개발하여 사업화 하기 위한 전북 도비 지원 사업 입니다. 과제 평가 결과 "성공"으로 마무리 되었으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속 소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요지적재산권 보유현황 산업재산권 수 특허 실용신안 기타 57 7 3 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 특허권 10-0509824 2005-08-16 차량용 혼플레이트 어셈블리 특허권 10-0353415 2002-09-06 자동차 추진축용 알루미늄-규소 합금의 제조방법 특허권 10-0529279 2005-11-10 차량용 스티어링휠의 나무손잡이 제조방법 특허권 10-0549615 2006-01-27 차량용 스티어링휠의 리모컨 스위치의 장착방법 특허권 10-0620072 2006-08-28 차량용 핸들구조 특허권 10-0625011 2006-09-11 차량용 스티어링휠의 에어백 설치 구조 특허권 10-0626317 2006-09-13 차량용 스티어링휠의 링 구조 특허권 10-0626323 2006-09-13 차량용 스티어링휠의 샤프트 결합부 구조 특허권 10-0646129 2006-11-08 자동차용 나무핸들의 나무제조 방법 특허권 10-0695530 2007-03-08 알루미늄 표면의 다중칼라 형성방법 특허권 10-0731176 2007-06-15 자동차 핸들용 혼플레이트 특허권 10-0731177 2007-06-15 자동차 핸들용 혼플레이트 결합구조 특허권 10-0731179 2007-06-15 자동차핸들에 설치되는 컨텍트링의 결합구조 특허권 10-0731183 2007-06-15 자동차 핸들의 하부커버 결합구조 특허권 10-0907334 2009-07-03 알루미늄과 탄소재료 간의 공유결합을 형성하는 방법, 알루미늄과 탄소재료 복합체를 제조하는 방법 및 그 방법에 의하여 제조된 알루미늄과 탄소재료 복합체 특허권 10-0906746 2009-07-09 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화 하는 방법 특허권 10-0940044 2010-02-04 급속 가열 방법을 이용한 알루미늄과 탄소 재료 복합체 및 이의 제조 방법 특허권 10-0962429 2010-06-03 알루미늄과 탄소재료 간의 공유결합을 형성하는 방법, 알루미늄과 탄소재료 복합체를 제조하는 방법 및 그 방법에 의하여 제조된 알루미늄과 탄소재료 복합체 특허권 10-1017930 2011-02-21 경량화 알루미늄 휠의 제조방법 및 그 알루미늄 휠 특허권 10-1037317 2011-05-20 차량용 핸들의 상,하부 커버 결합구조 특허권 10-1114628 2012-02-02 탄소재료를 이용하여 알루미늄의 전기전도도를 증가시키는 방법 특허권 10-1169355 2012-07-30 STEP 법에 의한 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권 10-1337464 2013-11-29 차량용 조향핸들 열선의 설치구조 특허권 10-1337471 2013-11-29 차량용 스티어링휠의 림 특허권 10-1337472 2013-11-29 차량용 스티어링휠 핸들커버의 커버링 구조 특허권 10-1343396 2013-12-13 차량용 스티어링휠의 혼플레이트 볼트홍더의 결합구조 특허권 10-1347630 2014-01-10 판형 탄소 나노 입자 제조방법 및 이에 의해 제조된 판형 탄소 나노입자 특허권 10-1365009 2014-02-13 차량용 스티어링휠의 혼커버 어셈블리 특허권 10-1370082 2014-02-24 플로우 포밍 성형기-1 특허권 10-1393424 2014-05-02 알루미늄-탄소 복합재료의 제조 방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소 복합재료 특허권 10-1399445 2014-05-20 자동차 휠의 기밀성 시험 방안 특허권 10-1406460 2014-06-03 발열기능을 갖는 스티어링휠 특허권 10-1415750 2014-06-30 차량용 스티어링휠의 DAB 하부커버 결합구조 특허권 10-1420611 2014-07-11 플로우 포밍 성형기-2 특허권 10-1500062 2015-03-02 건강체크 시스템용 핸들커버 특허권 10-1606136 2015-03-31 그라파이트 옥사이드층이 형성되어 내식성이 강화된 알루미늄 휠 제조 방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄 휠 특허권 10-1607138 2016-03-23 차량용 스티어링휠의 디스플레이 설치구조 특허권 10-0971372 2016-09-30 응집방법에 의한 복합체 제조방법 특허권 10-0907804 2016-09-30 전기 도금을 이용한 탄소재료의 알루미늄 도금 장치 및 방법 특허권 10-1792686 2017-10-26 휠 림경 측정용 보조 장치 특허권 10-1805592 2017-11-30 자동차용 휠 제작방법(언더컷 휠) 특허권 10-1805591 2017-11-30 자동차용 휠 제작장치(언더컷 맨드릴) 특허권 10-1828210 2018-02-05 알루미늄 휠의 다중 컬러 형성방법 특허권 10-1843645 2018-03-23 알루미늄 휠 PCD 좌표 측정 장치 개발 특허권 10-2024649 2019-09-18 전도성 플라스틱을 활용한 자율 주행용 스티어링휠 특허권 10-2024650 2019-09-18 전기적 경적신호 전달구조를 갖는 자율주행용 스티어링휠 특허권 10-2030423 2019-10-02 SRC 와이어 정렬 가이드 프레임을 구비한 차량용 스티어링휠 특허권 10-2036672 2019-10-21 다양한 전장 부품의 설치가 용이한 차량용 스티어링 휠 특허권 10-2057098 2019-12-18 언더컷을 활용한 고강도 경량 알루미늄 휠 (언더컷 휠) 특허권 10-2057100 2019-12-18 공명기가 형성된 차량용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2057103 2019-12-18 공명기 부착 자동차용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2057104 2019-12-18 공명기가 장착된 자동차용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2110032 2020-05-06 소음감쇠 기능을 갖는 차량용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2109584 2020-05-06 차량용 알루미늄 휠 제작방법 (중공관파이프) 특허권 10-2165853 2020-10-07 소음저감용 차량 휠 ("T-레일 초기" 공명기 휠) 특허권 10-2183410 2020-11-22 유니버셜 조인트를 구비한 폴더블 스티어링 휠 특허권 10-2183411 2020-11-22 웜 기어를 구비한 폴더블 스티어링 휠 실용신안권 328461 2003-09-19 차량용 스티어링휠의 에어백 장착 돌기 실용신안권 328462 2003-09-19 차량용 스티어링휠의 림피복 구조 실용신안권 347913 2004-04-06 차량용 스티어링휠의 작업대 실용신안권 348766 2004-04-14 차량용 스티어링휠의 도포제 저장용기 실용신안권 358875 2004-08-04 자동차용 혼 플레이트의 유동방지구조 실용신안권 378227 2005-03-02 자동차용 방향지시기의 자동복원장치에 사용되는 캔슬캠의 설치구조 실용신안권 450748 2010-10-20 차량용 혼플레이트의 에어백 설치구조 디자인권 30-557492 2010-03-30 자동차 핸들용 혼플레이트 디자인권 30-1064565 2020-06-24 자동차용 스티어링 휠 상표권 400795232 2009-07-14 SALUM 상표 등록 나. 환경관련 규제사항 당사는 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변환경에 대한 영향을 최소화하도록 노력하고 있습니다.이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내외 전 사업장이 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO 14001,OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.당사가 영향을 받는 환경관련 국내외 주요 법률을 다음과 같습니다. 종 류 법 률 환경오염물질 배출규제 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법,소음진동관리법, 환경영향평가법 등 기타 사업장환경관리법 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 [신사업부문] 1. 사업의 개요 당사는 나노 소재를 활용, 태양광(실리콘, 페로브스카이트, 유기태양광) 기술을 바탕으로 다양한 신사업 분야에 대한 사업을 추진. 또한 개발 집중, 현재뿐만 아니라 미래 신사업 창출을 위한 다양한 준비를 형성하고 있습니다. 가. 산업의 특성 및 성장성 미래 산업은 기존 기대에 못 미치는 기술성장을 인하여 시장 성장성이 늦어지고 있었으나, 최근 다양한 소재의 단가 감소, 적용 기술의 개발로 산업분야에서 성장성이 높은 분야입니다. 더불어 에너지 사용량 증가에 따라, 적용 장비의 효율 (발열, 방열, 전자파 차폐, 난연 등), 차세대 전기 발전 기술 (페로브스카이트, 유기 태양광)의 중요성은 증가되어지고 있으며, 성숙기 진입을 준비하는 단계입니다. 이러한 최신 기술의 적용 분야가 건축, 자동차, 가전 등 다양한 산업에 적용이 가능하여 시장을 준비하고 있습니다. 이에 당사는 효과적인 제품 공급, 유지 보수, 체계적 영업 전략으로 다양한 요소를 만족시키고자 합니다. 나. 경기변동의 특성 당사가 추진하고자 하는 에너지 효율 증가 제품 사업은 지속적 시장 증가가 예상되는 사업으로 경기변동에 대한 위험요소가 적은 사업영역입니다.첫째, 에너지 사용 문제 증가로 지속적 연구 개발 및 제품 교체시장이 증가되어지고 있습니다. 건축(에너지 제로화 하우스), 자동차(전기 자동차), 가전(에너지 1등급 구현).둘째, 당사와 같이 10년 이상의 지속적인 연구 결과물이 없이는 불가능한 시장이며, 향후 개발 완료 후에도 제품화까지 기술 수준 확보에 어려움이 많은 분야입니다.당사는 지속적인 기술 개발과 일반 기업, 공공시장 확대, 더불어 해외 시장으로의 진출을 추진, 다양한 고객으로의 다변화함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화할 계획입니다. 다. 경쟁요소 에너지 효율 증가 시장은 부품 업체들의 전력 사용 설계를 통하여 진행하고 있으며, 소재로부터의 본질적 접근은 이루어 내지 못하고 있는 실정입니다. 당사가 추진하고자 하는 탄소 나노 면상 히터의 경우 면상 발열 히터와의 경쟁이 아닌 상위 온도인 세라믹 히터와의 경쟁을 이루어 내고자 합니다. 승온 속도 및 효율 등 다양한 경쟁 요소와 더불어 당사는 IoT, AI 기술을 접목 타 업체와의 주요 경쟁에서 우위를 선점할 수 있습니다. 라. 국내외 시장여건 국내외적으로 에너지 절감에 대한 이슈 사항들이 증가되고 있으며, 이로 인하여 에너지 1등급 제품, 에너지 제로 하우스 등 다양한 연구 결과들과 맞물려 제품들이 개발되고 있습니다. 더불어 국내 에너지 절감을 위한 면상 발열 히터 사업은 지속적으로 증가하고 있으며, 국내 기술은 해외 기술에 아직 미치지 못하여 인쇄 잉크를 구매하여 진행하고 있습니다. 이에 당사는 잉크 제조 기술을 기반으로 다양한 사업 군을 형성할 수 있으며, 증가되는 에너지 절약 제품에 적용을 확장할 수 있을 것입니다. 더불어 신재생 에너지인 태양광 발전은 중국의 값싼 실리콘 모듈에 밀려 침체되고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 차세대 태양광 모듈 연구에 집중하여 향후 3년 이내에 신규 시장을 선점할 수 있도록 노력하고 있습니다. 마. 자원조달의 특성 당사가 집중하고 있는 탄소 나노 면상 발열체는 기존 Carbon nanotube의 높은 단가, 낮은 생산성으로 문제가 발생되었으나, 최근 대기업의 대형 생산 라인 구축으로 국내 조달에 문제가 해결되었습니다. 또한 주요 소재들의 제조 업체수가 증가되어 짐에 따라 자재 확보선에 문제가 해결되고 있으며, 당사의 생산 Capa 증가를 통하여 납기 요구 사항을 만족시키고자 합니다. 2. 회사현황 가. 영업개황 당사는 나노소재를 활용한 적용 제품은 기존 소형 시장에 정체되어 있던 타 기업과 달리 중견, 대기업들과의 공동 개발, 주요 고객사로 영업하고 있습니다.당사는 초기 개발 단계에서부터 적극적 투자를 통하여 최종 제품까지 적용을 이끌어 내기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 차세대 태양광(페로브스카이트, 유기태양광) 제품은 고가의 단가로 인하여 시장에 적용을 못하고 있는 실정입니다. 이에 당사는 고려대학교, 한국화학연구원과의 공동 개발을 통하여 효율 향상, 단가 감소에 집중, 향후 사업 진입을 통한 모듈 구성까지 확보함으로써 주요 시장분석을 통하여 고객사로 영업을 준비하고 있습니다. 나. 시장점유율 당사의 사업화 주력제품은 탄소나노 면상 발열체이며, 사업화 성공을 기반으로 방열, 난연, 전자파 차폐 등 다양한 사업 확장을 추진하고 있습니다. 탄소 나노 면상 발열체는 저온 시장 (80℃ 미만) 적용에 한정되어, 기술적 한계로 低 단가 낮은 경쟁력으로 시장 확장을 이루어 내지 못하고 있습니다. 당사는 나노 소재 (Carbon nanotube) 적용 및 분산, 합성 기술을 바탕으로 저온 (80℃)의 기술적 한계를 넘어섰으며, 300℃ 온도를 확보하였습니다. 또한 고온의 영역은 면상 발열체의 시장 적용 분야 확장, 당사의 시장 점유율을 높여 줄 수 있는 기술로 시장 영역을 확보하고자 합니다. 다. 시장특성 미래 신사업 시장은 최신 기술 트렌드에 맞추어 움직여야 하는 분야로 효과적인 영업전략, 시장분석, 선행연구능력, 제품 경쟁력, 고객 대응능력, 경영실적 등 다양한 요소를 만족시켜야 합니다.당사는 나노 소재를 활용한 발열, 방열, 전자파 차폐, 난연, 미래 태양광 기술(페로브스카이트, 유기 태양광) 등 다양한 시장 특성에 맞추어 준비하고 있습니다. 라. 신규사업의 내용 및 전망 현재 정부는 에너지 절감에 대한 솔루션 확보를 위하여 다양한 연구 지원 및 제품 개발에 집중 투자를 하고 있어, 에너지 솔루션을 보유하고 있는 당사에 다양한 사업 적용 시장을 진입할 수 있는 시기입니다. 더불어, 건축, 자동차, 전자 산업 등의 분야에서 제품의 효율 향상을 통한 소비전력 감소, 경량화, 유연성에 대한 요구가 급격히 증가하고 있어, 기술력을 보유한 업체의 시장 진입에 대한 최적의 시기라고 할 수 있습니다. 당사는 초기 탄소 나노 면상 발열체의 효율성, 경량화, 고온 형성 등 다양한 장점을 바탕으로 시장 진입, 라인업 확대를 통하여 매출 증대에 기여하고, 타 기술 확장을 추진할 계획입니다.또한, 2013년 6월 산업통상자원부 주관 호남광역 과제에 선정되어 현재 '나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된차량용 발열시트 패트 개발'과제, (14년 5월) 알루미늄과 부착성이 우수하고 산소 침투를 방지하는 나노구조체를 통한 “나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발”과제, (15년6월) 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3%소비전력 감소 과제를 성공적으로 수행하였습니다. 2018.03월 “T+2B 활용 나노 융합 R 촉진 시제품제작 및 성능 평가 지원 사업”에 선정되어 "난방비 제로 에너지 (액티브)하우스 모듈" 과제를 수행하여 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 중입니다. 마. 연구개발실적 연구과제 주관기관 공동연구기관 연구기간 비 고 나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발 ㈜대유플러스 전자부품연구원동국대학교산학협력단 2013.06 ~ 2016.05 산업통상자원부 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기(냉장고, 전기 밥솥)의 3%소비전력 감소 ㈜대유플러스 ㈜대유위니아한국과학기술연구원동국대학교 산학협력단 2015.06 ~ 2017.05 에너지기술평가원 나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발 ㈜대유플러스 한국탄소융합기술원 2014.05 ~ 2015.04 전북테크노파크 T+2B 활용 나노 융합 R 촉진 시제품 제작 및 성능 평가 지원 사업” ㈜대유플러스 - 2018.03 ~ 2018.08 나노융합산업연구조합 비납계 페로브스카이트 소재 및 친환경 인쇄공정을 통한 모듈 개발 고려대학교산학협력단 한국화학연구원한국전자통신연구원중앙대학교산학협력단한밭대학교산학협력단㈜대유플러스 2018.06 ~ 2022.05 에너지기술평가원 발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발 한국화학연구원 한국화학연구원㈜대유플러스 2018.10 ~ 2019.12 한국화학연구원 1) T+2B 활용 나노 융합 R 촉진 시제품 제작 및 성능 평가 지원 사업은 “ 난방비 제로 에너지 (액티브)하우스 모듈 과제로 실험실 단계에서 검증 완료된 난방 성능을 현장에서의 적용 평가를 통하여 사업화로 발돋움 할 수 있는 기회로 판단되며, 과제 결과에 따라 하우스 난방 및 제로 하우스 주택, 빌딩에서의 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.2) 비납계 페로브스카이트 소재 및 친환경 인쇄공정을 통한 모듈 개발본 연구 개발은 고려대학교 산학협력단 주관 한국과학연구원, 한국전자통신연구원, 중앙대학교, 한밭대학교, 대유플러스의 공동연구과제로서 친환경적인 비납계 페로브스카이트 소재를 개발하여 인쇄공정을 이용한 대면적 페로브스카이트 태양전지 개발, 그리고 소재/소자 구조 및 인쇄/봉지 공정의 최적화를 통해 고효율 및 고내구성을 갖는 모듈 개발 건 입니다. 1차 사업화 방안으로 소규모 센서시장 진입을 목표로 하고 있으며, 이 후 대면적화 기술 개발을 통하여 생활가전 및 보조전력을 요하는 모든 제품에 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 바. 중요지적재산권 보유현황 탄소발열체 연구는 기존 발열 소재 대비 열적특성 및 발열성능을 획기적으로 개선한 연구결과로 신규 시장 확보를 통 한 다양한 매출처 확보가 기대됩니다. 이와 관련하여원천기술 핵심부분을 국내에는 11건의 특허등록이 진행되었고, 해외 특허는 6건이 유럽(1건), 일본(4건), 미국(1건)에 등록 완료 되었습니다. 산업재산권 수 특허 실용신안 기타 17 - 2 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 특허권 10-1173847 2012-08-08 탄소나노튜브를 이용하여 제조된 나노입자 및 그 제조방법 특허권 10-1242529 2013-03-06 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권 10-1436594 2014-08-27 면상 발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1509028 2015-03-31 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료의 제조방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료 특허권 10-1316935 2016-02-25 면상 발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1733089 2017-04-27 실란 기능기를 갖는 면상발열체 및 이의 제조방법 특허권 10-1870862 2018-06-19 전기밥솥용 보온히터 특허권 10-1931254 2018-12-17 전체 탄소 함유형 면상 발열 구조체 특허권 10-1975497 2019-04-29 난연성 도료 조성물 및 그 제조방법 특허권(유럽) 2072635 2010-10-27 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권(일본) 503585 2012-09-21 판형 탄소 나노입자 제조방법 및 이를 이용한 알루미늄-탄소 복합재료의 제조방법 특허권(일본) 5296438 2013-05-14 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권(일본) 5296439 2013-05-14 알루미늄과 탄소재료 간의 Al-C 공유결합을 형성하는 방법 특허권(일본) 5726663 2013-12-17 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권(미국) 8673053 2014-03-18 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권 10-2028445 2019-09-27 자가 발전형 스마트 발열유리 및 이의 제조방법 특허권 10-2069059 2020-01-02 방열층 형성 방법 및 그 방열층을 포함하는 전자 부품 상표권 40-0795232 2009-07-07 SALUM 상표권 40-1465365 2019-04-03 에너지자립형 3. 시장위험과 위험관리(연결기준) 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.1) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, EUR, CNY, MXN가 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 6,134,597 2,845,844 1,472,986 2,755,152 JPY 87,356 - 247,762 - EUR - (5,336) - 19,202 CNY 13,889,682 8,161,975 4,379,900 3,960,482 MXN 14,274,826 5,181,245 3,106,213 126,344 합계 34,386,461 16,183,728 9,206,861 11,213,180 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 328,875 (328,875) (563,417) 563,417 JPY 8,736 (8,736) 24,776 (24,776) EUR 534 (534) (1,920) 1,920 CNY 572,771 (572,771) 41,942 (41,942) MXN 909,358 (909,358) 297,987 (297,987) 합 계 1,820,273 (1,820,273) (200,632) 200,632 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 74,072,899 77,002,319 단기기타채권 : 미수금 11,002,872 9,215,405 단기대여금 13,472,829 5,637,045 미수수익 3,350,874 2,547,062 금융리스채권 401,185 257,837 소 계 28,227,760 17,657,349 장기기타채권 : 장기미수금 721,555 2,672,805 장기대여금 44,421,493 49,421,494 장기금융리스채권 1,611,759 1,438,811 소 계 46,754,807 53,533,110 합 계 149,055,466 148,192,778 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 130,643,151 125,694,885 차감: 현금및현금성자산 (18,946,018) (32,060,606) 순차입금 111,697,133 141,166,401 자기자본 125,905,041 120,991,765 총자본차입금비율 88.72% 116.67% 5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(연결기준) 6. 경영상의 주요계약 등 (연결기준) 7. 기업인수목적회사의 합병추진(연결기준) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위:백만원) 과 목 제56기 1분기 제55기 제54기 재무상태표> Ⅰ.유동자산 202,584 199,202 848,630 현금및현금성자산 18,946 32,061 8,826 유동성금융자산 2,666 2,575 11,675 매출채권 74,073 77,002 57,501 유동성대출채권 - - - 기타수취채권 28,228 17,657 16,106 재고자산 47,215 41,894 36,939 유동성상각후원가-측정금융자산 17,660 17,660 5,180 당기법인세자산 24, 8 - 기타유동자산 13,772 10,345 6,438 매각예정비유동자산 - - 705,965 Ⅱ.비유동자산 268,280 274,012 240,489 비유동금융자산 195 173 456 기타수취채권(비유동) 46,755 53,533 27,721 상각후원가측정금융자산 6,874 6,768 6,556 기타포괄손익-공정가치금융자산 24,169 23,642 20,109 당기손익-공정가치금융자산 6,790 1,690 8,253 관계기업투자주식 32,414 32,353 24,628 유형자산 103,267 101,978 106,468 사용권자산 5,111 5,152 3,902 투자부동산 14,138 19,830 14,442 무형자산 26,148 26,275 26,482 비유동대출채권 - - - 기타비유동자산 574 678 515 이연법인세자산 1,846 1,941 957 자산총계 470,865 473,214 1,089,119 Ⅰ.유동부채 277,485 287,356 249,913 Ⅱ.비유동부채 67,475 64,867 678,250 부채총계 344,960 352,222 928,164 Ⅰ.지배회사소유지분 99,545 96,210 91,664 자본금 59,478 58,331 53,313 주식발행초과금 65,220 64,442 62,359 기타자본구성요소 21,963 20,842 16,443 이익잉여금 (47,116) (47,406) (40,452) Ⅱ.비지배지분 26,361 24,782 69,291 자본총계 125,905 120,992 160,955 자본 및 부채 총계 470,865 473,214 1,089,119 포괄손익계산서> 매출액 123,326 452,928 457,263 영업이익 3,065 14,542 16,314 법인세비용차감전순이익(손실) 3,094 (4,959) 16,808 당기순이익(손실) 2,583 (5,738) 20,433 지배회사소유주지분순이익(손실) 527 (8,523) 6,018 비지배지분순이익 2,056 2,785 14,415 기타포괄이익(손실) 1,739 7,149 143 총포괄이익(손실) 4,322 1,411 20,577 지배회사소유주지분 1,644 (2,193) 6,908 비지배지분 2,678 3,604 13,669 기본주당순이익 (단위: 원) 4원 (77)원 58원 희석주당순이익 (단위: 원) 4원 (77)원 58원 연결에 포함된 회사수 10 10 9 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제56기 ㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o - - 제55기 ㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o ㈜스마트저축은행 제54기 ㈜대유글로벌㈜스마트저축은행㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.VDAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) - 다. 요약재무정보(별도) (단위:백만원) 과 목 제56기 제55기 제54기 Ⅰ.유동자산 82,618 80,875 64,319 현금및현금성자산 935 6,006 657 단기금융상품 166 105 50 매출채권 30,952 37,229 23,473 기타수취채권 21,145 11,653 10,036 재고자산 4,856 3,630 4,152 상각후원가측정금융자산 17,660 17,660 5,180 기타유동자산 6,904 4,592 1,778 매각예정비유동자산 - - 18,991 Ⅱ.비유동자산 180,483 187,718 186,716 장기금융상품 4 4 394 기타수취채권 28,755 30,533 27,721 기타포괄-공정가치측정금융자산 14,929 15,064 11,297 당기손익-공정가치측정금융자산 1,855 1,755 2,098 상각후원가측정금융자산 6,874 6,768 6,556 종속기업투자 59,912 59,912 60,955 관계기업투자 16,714 16,714 16,714 유형자산 24,006 23,539 26,735 투자부동산 14,138 19,830 20,127 사용권자산 1,475 1,605 1,385 무형자산 11,515 11,568 12,379 기타비유동자산 305 424 355 당기법인세자산 - - - 자산총계 263,101 268,592 251,035 Ⅰ.유동부채 114,561 126,511 116,277 Ⅱ.비유동부채 18,835 16,830 21,265 부채총계 133,395 143,341 137,541 Ⅰ.자본금 59,478 58,331 53,313 Ⅲ.주식발행초과금 65,220 64,442 62,359 Ⅳ.기타자본구성요소 6,579 6,748 3,555 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (1,571) (4,270) (5,734) 자본총계 129,705 125,252 113,493 자본 및 부채 총계 263,101 268,592 251,035 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 33,584 104,127 111,432 영업이익(손실) 313 (37) 1,593 법인세비용차감전순이익(손실) 2,045 4,644 8,273 당기순이익(손실) 2,498 1,902 6,558 기타포괄이익(손실) - 2,755 4,735 총포괄이익(손실) 2,498 4,657 11,293 기본주당순이익 (단위: 원) 21 17 63 희석주당순이익 (단위: 원) 21 17 63 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021-1분기보고서_56_(주)대유플러스 210513 최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 55 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 유동자산 202,584,389,500 199,202,041,552 현금및현금성자산 18,946,018,001 32,060,606,357 단기금융상품 2,666,010,836 2,574,510,720 매출채권 74,072,898,402 77,002,319,033 기타수취채권 28,227,759,488 17,657,348,321 재고자산 47,215,054,901 41,894,176,478 유동성상각후원가측정금융자산 17,660,000,000 17,660,000,000 당기법인세자산 24,400,264 7,811,514 기타유동자산 13,772,247,608 10,345,269,129 비유동자산 268,280,362,639 274,012,185,048 장기금융상품 194,505,500 172,504,800 기타수취채권(비유동) 46,754,808,423 53,533,108,914 상각후원가측정금융자산 6,874,166,338 6,768,118,498 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,168,877,190 23,641,759,350 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,789,747,404 1,689,747,404 관계기업투자 32,414,381,002 32,352,551,245 유형자산 103,267,050,769 101,977,744,707 사용권자산 5,111,258,823 5,151,626,319 투자부동산 14,137,808,795 19,830,223,667 무형자산 26,147,886,669 26,275,369,878 기타비유동자산 573,981,893 678,172,019 이연법인세자산 1,845,889,833 1,941,258,247 자산총계 470,864,752,139 473,214,226,600 부채 유동부채 277,484,531,398 287,355,849,995 매입채무 95,062,498,588 106,900,459,773 단기차입금 86,270,367,048 81,992,859,002 기타지급채무 13,834,533,349 11,110,151,182 유동성장기차입금 10,830,559,992 8,963,360,000 유동성회사채 1,500,000,000 3,000,000,000 유동성전환사채 917,898,845 1,848,617,954 유동당기손익금융부채 40,926,982,844 40,929,990,784 유동성리스부채 1,582,781,675 2,204,904,105 당기법인세부채 4,934,325,281 5,072,992,200 파생상품부채 8,534,092,919 9,452,228,647 금융보증부채 123,002,499 123,002,499 유동충당부채 33,074,000 33,074,000 기타유동부채 12,934,414,358 15,724,209,849 비유동부채 67,475,179,747 64,866,611,504 기타지급채무(비유동) 353,332,197 387,674,764 장기차입금 11,671,980,008 10,500,270,000 회사채 19,452,345,282 19,389,777,971 확정급여채무 24,110,646,387 23,549,447,555 충당부채 2,119,822,299 2,189,428,402 리스부채 5,196,864,784 4,397,226,809 파생상품부채 이연법인세부채 2,770,188,790 2,652,786,003 기타비유동부채 1,800,000,000 1,800,000,000 부채총계 344,959,711,145 352,222,461,499 자본 지배기업의 소유지분 99,544,518,391 96,209,887,221 자본금 59,477,563,500 58,331,443,500 주식발행초과금 65,219,505,184 64,442,365,732 기타자본구성요소 21,962,998,113 20,842,157,123 결손금 (47,115,548,406) (47,406,079,134) 비지배지분 26,360,522,603 24,781,877,880 자본총계 125,905,040,994 120,991,765,101 자본과부채총계 470,864,752,139 473,214,226,600 연결 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 123,325,577,333 123,325,577,333 107,433,656,886 107,433,656,886 매출원가 111,361,695,847 111,361,695,847 95,605,927,220 95,605,927,220 매출총이익 11,963,881,486 11,963,881,486 11,827,729,666 11,827,729,666 판매비와관리비 8,898,782,962 8,898,782,962 9,626,225,768 9,626,225,768 영업이익(손실) 3,065,098,524 3,065,098,524 2,201,503,898 2,201,503,898 기타수익 2,683,577,750 2,683,577,750 20,288,804,370 20,288,804,370 기타비용 1,723,423,736 1,723,423,736 3,055,352,353 3,055,352,353 금융수익 979,748,331 979,748,331 1,014,626,603 1,014,626,603 금융비용 1,972,596,094 1,972,596,094 2,629,743,285 2,629,743,285 관계기업투자에 대한 지분법손익 61,829,757 61,829,757 법인세비용차감전순이익(손실) 3,094,234,532 3,094,234,532 17,819,839,233 17,819,839,233 법인세비용(수익) 511,220,693 511,220,693 4,686,485,572 4,686,485,572 계속사업이익(손실) 2,583,013,839 2,583,013,839 11,735,013,549 11,735,013,549 중단사업이익(손실) 1,398,340,112 1,398,340,112 당기순이익(손실) 2,583,013,839 2,583,013,839 13,133,353,661 13,133,353,661 지배기업소유주지분순이익(손실) 527,383,397 527,383,397 11,912,916,650 11,912,916,650 계속사업손익 527,383,397 527,383,397 11,332,201,493 11,332,201,493 중단사업손익 580,715,157 580,715,157 비지배지분순이익 2,055,630,442 2,055,630,442 1,220,437,011 1,220,437,011 계속사업손익 2,055,630,442 2,055,630,442 402,812,056 402,812,056 중단사업손익 817,624,955 817,624,955 기타포괄손익 1,738,649,649 1,738,649,649 (1,788,929,513) (1,788,929,513) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,304,550,771 1,304,550,771 (251,139,815) (251,139,815) 해외사업환산외환차이 1,304,550,771 1,304,550,771 (251,139,815) (251,139,815) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 434,098,878 434,098,878 (1,537,789,698) (1,537,789,698) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,145,877) (6,145,877) (5,323,116) (5,323,116) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 440,244,755 440,244,755 (1,532,466,582) (1,532,466,582) 총포괄손익 4,321,663,488 4,321,663,488 11,344,424,148 11,344,424,148 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,643,604,720 1,643,604,720 10,302,408,639 10,302,408,639 계속사업손익 1,643,604,720 1,643,604,720 9,723,765,516 9,723,765,516 중단사업손익 578,643,123 578,643,123 총 포괄손익, 비지배지분 2,678,058,768 2,678,058,768 1,042,015,509 1,042,015,509 계속사업손익 2,678,058,768 2,678,058,768 227,307,900 227,307,900 중단사업손익 814,707,609 814,707,609 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 112 112 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 101 101 연결 자본변동표 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 53,313,374,500 62,359,364,900 16,442,709,204 (40,451,632,883) 69,291,400,992 160,955,216,713 총포괄손익 당기순이익 0 11,912,916,650 1,220,437,011 13,133,353,661 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,362,517,512) (1,759,687,995) (175,162,780) (3,297,368,287) 확정급여제도의 재측정요소 (2,064,394) (3,258,722) (5,323,116) 해외사업환산손익 (256,519,020) (256,519,020) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의행사 종속기업의 자본조정 변동분 460,696,450 9,091,303,059 5,990,623,717 15,542,623,226 종속기업 등의 자기주식취득 (601,728,235) (601,728,235) 배당 주식보상비용 종속기업의 처분 (3,244,129,070) (33,948,703,824) (46,750,266,592) (83,943,099,486) 신주인수권의 행사 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 2020.03.31 (기말자본) 53,313,374,500 62,359,364,900 11,438,511,817 55,157,869,387 29,573,773,626 101,527,155,456 2021.01.01 (기초자본) 58,331,443,500 64,442,365,732 20,842,157,123 (47,406,079,134) 24,781,877,880 120,991,765,101 총포괄손익 당기순이익 527,383,397 2,055,630,442 2,583,013,839 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,406,796) 444,651,551 440,244,755 확정급여제도의 재측정요소 (4,619,667) (1,526,210) (6,145,877) 해외사업환산손익 1,125,247,786 179,302,985 1,304,550,771 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의행사 1,146,120,000 777,139,452 1,923,259,452 종속기업의 자본조정 변동분 종속기업 등의 자기주식취득 배당 (1,137,509,400) (1,137,509,400) 주식보상비용 34,755,041 34,755,041 종속기업의 처분 신주인수권의 행사 3,340,314 3,340,314 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 (232,233,002) (232,233,002) 2021.03.31 (기말자본) 59,477,563,500 65,219,505,184 21,962,998,113 (47,115,548,406) 26,360,522,603 125,905,040,994 연결 현금흐름표 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동현금흐름 (11,328,423,191) 6,127,666,882 영업에서 창출된 현금흐름 (9,954,126,657) 8,589,152,638 이자수취 8,824,479 52,959,712 이자지급 (1,230,019,857) (1,365,188,321) 배당금수취 13,049,292 법인세환급(납부) (153,101,156) (1,162,306,439) 투자활동현금흐름 (7,341,821,999) 18,639,955,425 단기금융상품의 처분 9,018,844,153 단기금융상품의 취득 (91,500,000) (30,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,100,000,000) 기타포괄공정가치측정금융자산의 취득 (130,440,000) (731,433,862) 기타포괄공정가치측정금융자산의 처분 328,046,280 대여금의 감소 13,130,440,000 대여금의 증가 (16,055,440,000) (6,500,000,000) 관계회사단기대여금의 증가 (16,400,000,000) 관계회사단기대여금의 감소 10,500,000,000 장기금융상품의 처분 399,752,870 장기금융상품의 취득 (21,300,000) (31,100,000) 보증금의 감소 138,300,000 보증금의 증가 (33,000,000) (7,230,000) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 850,000,000 매각예정비유동자산의 취득 (12,500,000) 유형자산의 처분 294,264,484 177,322,240 유형자산의 취득 (5,632,493,712) (3,692,734,370) 무형자산의 취득 (2,708,182) (107,974,200) 예수보증금의 증가 25,207,008,594 투자부동산의 처분 6,183,123,320 사용권자산의 취득 (349,114,189) 재무활동현금흐름 5,340,953,747 (8,758,945,778) 단기차입금의 증가 28,220,702,043 25,151,441,755 장기차입금의 증가 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (24,381,116,996) (27,794,783,022) 관계사단기차입금의 증가 2,500,000,000 관계사단기차입금의 상환 (100,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (961,090,000) (923,617,515) 회사채의 상환 (1,500,000,000) (7,000,000,000) 리스부채의 상환 (840,737,464) (327,757,319) 자기주식의 취득 (264,229,677) 당기손익금융부채의 상환 (516,196) 유동성장기미지급금의 감소 (171,600,000) 리스부채의 증가 983,121,500 주식발행비용 (7,809,140) 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (13,329,291,443) 16,008,676,529 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 214,703,087 55,229,516 매각예정자산으로 분류 (1,398,340,112) 기초현금및현금성자산 32,060,606,357 8,826,442,558 기말현금및현금성자산 18,946,018,001 23,492,008,491 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 대유플러스와 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대유플러스(이하 '지배회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 지배회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.지배회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) ㈜대유홀딩스 18,921,016 15.91% ㈜대유에이텍 12,003,712 10.09% ㈜대유에이피 1,526,146 1.28% ㈜위니아딤채 1,244,876 1.05% ㈜위니아에이드 14,000 0.01% 박영우 및 특수관계자 19,957,484 16.78% 자기주식 3,057 0.00% 기타 65,284,836 54.88% 합 계 118,955,127 100.00% 1.2 종속기업의 현황당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 자본금 직접지분율(%) (주2) 유효지분율(%) (주3) ㈜대유글로벌 대한민국 자동차 부품 제조 12월 52,550,000 85.45% 85.45% ㈜대유에이피(주1) 대한민국 자동차 부품 제조 12월 5,442,387 47.75% 47.75% DAYOU INC. 미국 자동차 부품 유통업 12월 101,800 100.00% 100.00% DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 중국 마그네트론 제조 12월 4,861,144 100.00% 100.00% DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V 멕시코 자동차 부품 제조 12월 3,463,447 100.00% 49.31% DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 멕시코 가전기기 등 부품 제조 12월 3,100,484 100.00% 74.66% 염성대유디안시기차부건(유) 중국 자동차 부품 제조 12월 2,235,876 100.00% 47.75% 염성동강디안시기차부건(유) (주4) 중국 자동차 부품 제조 12월 1,529,722 100.00% 24.35% 북경대유디안시기차부건(유)(주4) 중국 자동차 부품 제조 12월 4,903,313 100.00% 47.75% DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o.(주5) 슬로바키아 자동차 부품 유통업 12월 854,915 100.00% 47.75% (주1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 직접지분율은 연결회사가 보유한 지분을 단순한 합산한 지분율입니다.(주3) 유효지분율은 비지배지분을 고려한 지분율입니다. 1.3 당분기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 88,654,956 161,185,581 (4,778,821) 40,318,313 416,571 (529,153) ㈜대유에이피 161,185,581 112,634,913 48,550,667 34,303,634 2,104,115 2,753,423 DAYOU INC. 88,758 8,760 79,998 - (668) (668) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 15,512,186 9,129,135 6,383,051 3,213,512 (119,941) (141,476) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 8,056,032 5,635,332 2,420,700 1,630,687 (6,297) (310,989) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 7,085,494 4,201,187 2,884,307 3,646,373 37,590 (34,125) 염성대유디안시기차부건(유) 19,357,759 10,411,128 8,946,632 9,009,482 493,520 585,776 염성동강디안시기차부건(유) 3,111,222 211,912 2,899,310 745,624 41,825 40,643 북경대유디안시기차부건(유) 15,609,073 3,202,117 12,406,956 4,673,060 (201,843) (88,398) DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. 5,809,998 5,225,936 584,062 1,931,073 81,677 89,939 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌(주1) 95,242,917 101,139,913 (5,896,996) 175,297,922 3,347,200 422,540 ㈜대유에이피 116,058,721 70,347,900 45,710,821 155,621,706 10,100,885 6,992,662 DAYOU INC. 148,470 58,249 90,221 - (3,509) (3,509) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 8,217,952 3,003,276 5,214,676 13,588,630 926,748 783,865 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 4,175,072 819,029 3,356,044 107,592 (139,949) (140,107) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 4,994,858 2,089,943 2,904,915 8,649,901 357,566 205,872 염성대유디안시기차부건(유) 19,760,747 13,547,605 6,213,142 2,423,168 137,284 32,803 염성동강디안시기차부건(유) 2,655,830 147,942 2,507,888 - - - (주1) 전기오류수정사항이 반영되어 있습니다. 1.4 비지배지분 증감내역 (단위:천원) 회 사 명 기초 당기순이익 배분 기타포괄손익 배분 미실현손익 신주인수권행사 배당 주식선택권 기말 ㈜대유글로벌 (617,252) (76,939) (650) - - - - (694,841) ㈜대유에이피 24,788,416 1,438,664 443,775 9,398 3,340 (1,137,509) 34,755 25,580,839 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V (669,882) 21,970 8,368 111,511 - - - (528,033) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 53,930 (9,690) 4,665 - - - - 48,905 염성대유디안시기차부건(유) 1,102,504 284,386 (78,495) 53,564 - - - 1,361,959 염성동강디안시기차부건(유) 84,221 21,238 46,763 - - - - 152,222 북경대유디안시기차부건(유) 332,679 18,341 200,444 29,536 - - - 581,000 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. (292,738) 48,137 (2,443) 105,515 - - - (141,529) 합 계 24,781,878 1,746,107 622,427 309,524 3,340 (1,137,509) 34,755 26,360,522 2. 중요한 회계처리방침 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 유의적회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.또한, 연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 가. 연결회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나 . 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 연결재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 연결재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 39참조). (2) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.(주석 15참조)사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인 세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능 성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 33참조). (4) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다(주석 23참조).(5) 개발비 연결회사는 주석 2.4.12 '무형자산'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다( 주석 15참조). (6) 충당부채 연결회사는 판매된 재고와 관련하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초하여 향후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비를 적용하여 산정되었습니다(주석22 참조). 4. 영업부문 (1) 연 결회사의 사업별 부문은 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객 자동차부품사업 차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠 차량 제조업체 가전사업 소형가전 OEM 생산 기업 및 개인 정보통신사업 방송 통신장비 개발 및 제조 기간 통신사업자 (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자동차부품 정보통신업 가전사업부문 연결후금액 총매출액 92,611,872 7,178,621 33,265,228 133,055,721 내부매출액 (9,428,035) (38,384) (263,725) (9,730,144) 순매출액 83,183,837 7,140,237 33,001,503 123,325,577 유ㆍ무형자산 등 88,648,146 23,697,456 36,318,403 148,664,005 (단위:천원) 구 분 자동차부품 정보통신업 가전사업부문 연결후금액 총매출액 349,633,636 38,211,189 87,953,777 475,798,602 내부매출액 (22,022,690) (305,024) (542,485) (22,870,199) 순매출액 327,610,946 37,906,165 87,411,292 452,928,403 유ㆍ무형자산 등 88,975,856 26,417,691 37,841,418 153,234,965 (3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 영업부문 현대차 그룹 82,492,372 자동차사업 (주)위니아딤채 14,456,381 가전사업 합 계 96,948,753 (단위:천원) 구 분 금액 영업부문 현대차 그룹 323,867,775 자동차사업 (주)위니아딤채 52,326,505 가전사업 합 계 376,194,280 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,946,018 - - 18,946,018 단기금융상품 2,666,011 - - 2,666,011 장기금융상품 194,506 194,506 매출채권및기타수취채권 149,055,466 - - 149,055,466 상각후원가-측정금융자산 24,534,166 - - 24,534,166 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 24,168,877 - 24,168,877 당기손익-공정가치금융자산 - - 6,789,747 6,789,747 기타비유동자산 573,982 - - 573,982 합 계 195,970,149 24,168,877 6,789,747 226,928,773 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,060,606 - - 32,060,606 단기금융상품 2,574,511 - - 2,574,511 장기금융상품 172,505 - - 172,505 매출채권및기타수취채권 148,192,776 - - 148,192,776 상각후원가-측정금융자산 24,428,118 - - 24,428,118 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 23,641,759 - 23,641,759 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,689,747 1,689,747 기타비유동자산 678,172 - - 678,172 합 계 208,106,688 23,641,759 1,689,747 233,438,194 (2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 95,062,499 95,062,499 유동성기타지급채무 - 13,834,533 13,834,533 유동성장기차입금 - 10,830,560 10,830,560 유동성회사채 - 1,500,000 1,500,000 유동성전환사채 - 917,899 917,899 유동성당기손익인식금융부채 40,926,983 - 40,926,983 유동성리스부채 - 1,582,782 1,582,782 유동성파생상품부채 8,534,093 - 8,534,093 유동성금융보증부채 - 123,002 123,002 기타지급채무 - 353,332 353,332 장기차입금 - 11,671,980 11,671,980 회사채 - 19,452,345 19,452,345 리스부채 - 5,196,865 5,196,865 기타부채 - 1,800,000 1,800,000 합 계 49,461,076 248,596,164 298,057,240 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 118,398,286 118,398,286 단기차입금 - 81,992,859 81,992,859 장기차입금 - 19,463,630 19,463,630 회사채 - 22,389,778 22,389,778 전환사채 - 1,848,618 1,848,618 당기손익인식금융부채 40,929,991 - 40,929,991 리스부채 - 6,602,131 6,602,131 파생상품부채 9,452,229 - 9,452,229 금융보증부채 - 123,002 123,002 기타부채 - 6,800,000 6,800,000 합 계 50,382,220 257,618,304 308,000,524 6. 투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 상각후원가측정금융자산 채무상품 17,660,000 17,660,000 유동항목 계 17,660,000 17,660,000 비유동항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 24,168,877 23,641,759 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 6,458,899 1,458,899 출자금 330,848 230,848 상각후원가측정금융자산 채무상품 6,874,166 6,768,118 비유동항목 계 37,832,790 32,099,624 (2) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권> ㈜대유홀딩스 55,044 7.18% 1,674,260 6,185,481 1,674,260 6,185,481 ㈜딤채홀딩스 1,343,044 10.87% 6,715,220 3,259,723 6,584,780 3,129,283 ㈜위니아홀딩스 1,000,000 14.08% 5,000,000 1,640,068 5,000,000 1,640,067 북경대유자동차부품(유) 432,000 12.00% - - ㈜에어미디어 5,500 0.54% 29,150 67,715 29,150 67,715 푸른산수목원㈜ - - - - 100,000 532,640 WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V 80 1.0% 4,405 4,405 4,378 4,378 ㈜스마트홀딩스 292,912 8.95% 5,000,008 5,772,094 5,000,008 5,772,094 소 계 18,423,043 16,929,486 18,392,576 17,331,658 공정가치측정금융자산> ㈜대유에이텍 6,450,889 6.01% 6,327,629 5,929,815 6,327,629 5,451,001 쌍용자동차㈜ 1,381 - 16,365 3,825 16,365 3,825 기아자동차㈜ 105 - 930 6,552 930 6,552 ㈜위니아딤채 326,432 0.91% 682,083 1,299,199 682,083 848,723 소 계 7,027,007 7,239,391 7,027,007 6,310,101 합 계 25,450,050 24,168,877 25,419,583 23,641,759 (주1) ㈜대유에이텍 지분증권은 한국산업은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참고) (3) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 복합금융상품 ㈜위니아홀딩스 전환상환우선주 1,390,574 1,390,574 ㈜위니아홀딩스 신주인수권 68,325 68,325 ㈜대유에이텍 전환사채 5,000,000 - 출자금 정보통신공제조합 15,992 15,992 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*) 109,986 9,986 수피위니아사모투자합자회사 204,870 204,870 씨앤알제이호 투자목적회사 - - 합 계 6,789,747 1,689,747 ( *) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 당기 중 신규 설립되었으며, 해당 조합에 대한 연결회사의 총 출자약정액은 500백만원으로 당기말 현재 480백만원의 추가 출자의무가 존재합니다. (4) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동항목: 위니아홀딩스 제 7회 회사채 8.70% 2021-06-19 2,210,000 2,210,000 2,210,000 2,210,000 위니아홀딩스 제 8회 회사채 6.00% 2021-12-18 3,450,000 3,450,000 3,450,000 3,450,000 위니아홀딩스 제 9회 회사채 6.00% 2021-12-28 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 소 계 17,660,000 17,660,000 17,660,000 17,660,000 비유동항목: 위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채 3.44% 2023-04-30 5,000,000 4,559,960 5,000,000 4,514,057 위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채 3.30% 2023-05-11 2,500,000 2,314,206 2,500,000 2,254,061 소 계 7,500,000 6,874,166 7,500,000 6,768,118 합 계 25,160,000 24,534,166 25,160,000 24,428,118 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 166,000 - 채권가압류 산업은행 659,386 - 신탁 단기금융상품 국민은행 2,450,000 2,450,000 유산스대출 담보 장기금융상품 하나은행 27,206 4,800 당좌개설보증금 장기금융상품 건설은행 - 21,705 신용카드개설보증금 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 3,304,592 2,478,505 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 74,667,436 (594,537) 74,072,899 77,602,884 (600,564) 77,002,320 단기기타채권 : 미수금 11,026,592 (23,720) 11,002,872 9,250,928 (35,523) 9,215,405 단기대여금 13,565,000 (92,171) 13,472,829 5,640,000 (2,955) 5,637,045 미수수익 3,350,874 - 3,350,874 2,547,062 - 2,547,062 금융리스채권 401,185 - 401,185 257,837 - 257,837 소 계 28,343,651 (115,891) 28,227,760 17,695,827 (38,478) 17,657,349 장기기타채권 : 장기미수금 721,555 - 721,555 2,672,805 - 2,672,805 장기대여금 44,490,165 (68,672) 44,421,493 49,490,165 (68,672) 49,421,493 장기금융리스채권 1,611,759 - 1,611,759 1,438,811 - 1,438,811 소 계 46,823,479 (68,672) 46,754,807 53,601,781 (68,672) 53,533,109 합 계 149,834,566 (779,100) 149,055,466 148,900,492 (707,714) 148,192,778 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 600,564 - - (6,027) 594,537 단기기타채권 : 미수금 35,523 - - (11,803) 23,720 단기대여금 2,955 89,216 - - 92,171 미수수익 - - - - - 장기기타채권 : 장기대여금 68,672 - - - 68,672 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 510,905 89,659 - - 600,564 단기기타채권 : 미수금 592,621 32,877 (589,975) - 35,523 단기대여금 1,026,271 2,955 (1,026,271) - 2,955 미수수익 611,710 - (611,710) - - 장기기타채권 : 장기대여금 - 68,672 - - 68,672 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,706,919 (180,522) 1,526,397 1,347,800 (180,522) 1,167,278 제품 15,514,867 (718,040) 14,796,827 16,027,678 (539,774) 15,487,904 재공품 15,754,455 (142,414) 15,612,041 13,912,191 (274,528) 13,637,663 원재료 11,146,496 (238,413) 10,908,083 7,456,096 (256,165) 7,199,931 부재료 2,440,586 (191,235) 2,249,351 2,899,436 (179,882) 2,719,554 미착품 1,794,335 - 1,794,335 1,266,723 - 1,266,723 저장품 328,021 - 328,021 415,123 - 415,123 합 계 48,685,679 (1,470,624) 47,215,055 43,325,047 (1,430,871) 41,894,176 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 39,753천원 (전기: 934,362천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,276,036 5,272,739 선급비용 756,110 811,492 부가세대급금 6,740,102 4,261,038 합 계 13,772,248 10,345,269 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜대유금형 국내 자동차 부품 제조 25.95% 2,319,011 2,173,264 씨앤알제이호 투자목적회사(주2) 국내 투자 21.42% 7,013,839 7,013,839 ㈜동강홀딩스 국내 자동차부품 및 골프 22.25% 19,096,209 19,096,209 케이클라비스 신기술조합 제육호(주1) 국내 투자 99.74% 3,985,322 4,069,239 합 계 32,414,381 32,352,551 (주1) 연결회사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 연결회사가 보유한 지분율을 합산하는 경우 20%를 초과함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 대체 당분기말 ㈜대유금형 2,173,264 - 145,747 - - 2,319,011 씨앤알제이호 투자목적회사 7,013,839 - - - - 7,013,839 ㈜동강홀딩스 19,096,209 - - - - 19,096,209 케이클라비스 신기술조합 제육호 4,069,239 - (83,917) - - 3,985,322 합 계 32,352,551 - 61,830 - - 32,414,381 (단위:천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 대체 당기말 ㈜대유금형 2,068,881 - 104,383 - - 2,173,264 씨앤알제이호 투자목적회사 - - 858,741 - 6,155,098 7,013,839 ㈜동강홀딩스 18,399,271 - 639,582 57,356 - 19,096,209 케이클라비스 신기술조합 제육호 4,159,603 - (90,364) - - 4,069,239 합 계 24,627,755 - 1,512,342 57,356 6,155,098 32,352,551 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 19,061,912 41,341,332 5,010,381 130,280,906 475,601 45,895,188 4,005,116 11,183,074 257,253,510 감가상각누계액 - (9,359,606) (2,427,308) (92,130,621) (244,086) (37,001,717) (2,906,427) - (144,069,765) 손상차손누계액 - (3,742,296) (8,449) (5,679,373) - - (130,657) - (9,560,775) 정부보조금 - - - (334,954) (260) (13,680) (7,025) - (355,919) 장부금액 19,061,912 28,239,430 2,574,624 32,135,958 231,255 8,879,791 961,007 11,183,074 103,267,051 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 19,061,543 41,212,696 4,989,079 129,281,723 381,667 45,156,629 3,932,904 8,404,957 252,421,198 감가상각누계액 - (9,097,585) (2,360,375) (89,939,336) (233,607) (36,079,914) (2,811,478) - (140,522,295) 손상차손누계액 - (3,742,296) (8,385) (5,693,698) - - (129,650) - (9,574,029) 정부보조금 - - - (324,590) (650) (14,453) (7,436) - (347,129) 장부금액 19,061,543 28,372,815 2,620,319 33,324,099 147,410 9,062,262 984,340 8,404,957 101,977,745 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 19,061,543 28,372,815 2,620,319 33,324,099 147,410 9,062,262 984,340 8,404,957 101,977,745 취득 - 36,197 2,918 1,734,160 99,132 762,557 143,812 3,001,763 5,780,539 처분 - - - (1,387,819) - (56,270) - - (1,444,089) 자산재평가 - - - - - - - - - 감가상각비 - (232,609) (61,904) (1,971,832) (17,636) (958,435) (168,380) - (3,410,796) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - 8,682 12,356 294,180 - 12,361 (337) (222,048) 105,194 연결범위변동 - - - - - - - - - 환율변동효과 369 54,345 935 143,170 2,349 57,316 1,572 (1,598) 258,458 당기말 19,061,912 28,239,430 2,574,624 32,135,958 231,255 8,879,791 961,007 11,183,074 103,267,051 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 19,715,564 30,472,994 2,625,225 41,581,853 123,317 8,752,320 1,160,767 2,036,294 106,468,334 취득 - 723,977 38,094 1,541,764 39,405 2,899,406 414,150 7,317,033 12,973,829 처분 - (111,824) - (26,357) - (371,666) - (41,470) (551,317) 자산재평가 3,113,937 206,784 - - - - - - 3,320,721 감가상각비 - (949,335) (200,629) (8,998,141) (52,650) (3,982,567) (443,986) - (14,627,308) 손상차손 - - (8,384) (5,499,327) - - (126,705) - (5,634,416) 대체 (3,761,219) (1,927,382) (3,434) 4,236,770 - 756,727 (30,919) (882,919) (1,612,376) 연결범위변동 - - 195,632 690,471 30,051 1,036,480 10,647 - 1,963,281 환율변동효과 (6,739) (42,399) (26,185) (202,934) 7,287 (28,438) 386 (23,981) (323,003) 전기말 19,061,543 28,372,815 2,620,319 33,324,099 147,410 9,062,262 984,340 8,404,957 101,977,745 감가상각비 중 2,714,306천원(전기: 11,997,804천원)은 매출원가, 153,910천원(전기: 579,934천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. (3) 토지 및 건물의 재평가 연결회사는 2020년 9월 30일을 기준으로 유형자산(토지와 건물)에 대해 재평가모형을 적용하여, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니 다.1) 재평가기준일 : 2020년 9월 30일2) 독립적인 평가인의 참여 여부유형자산(토지 및 건물)의 재평가금액은 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가 중 토지의 감정가액은 인근지역내의 용도 지역ㆍ이용상황ㆍ주변환경 등이 같거나 비슷한 비교표준지의 공시지가를 기준으로하여 공시기준일부터 기준시점까지의 지가변동률로 시점 수정하고, 위치, 부근지대상황 및 성숙도, 접근성, 획지의 형태 및 이용상황, 도로 및 교통상황, 공법상 제한상태, 일반수요와 유용성 등의 지역요인, 개별요인 등 가치형성요인을 종합 참작한 공시지가기준법을 적용하여 결정하였습니다. 또한, 건물의 감정가액은 구조ㆍ용재ㆍ시공의 정도 및 부대설비 등을 고려한 대상건물의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상건물의 가액을 산정하는 원가법을적용하였으며, 감가수정은 경제적 내용연수를 기준으로 하는 정액법을 기준으로 하여 결정하였습니다. 4) 원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 42,109,813 42,109,813 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (1,389,006) (1,242,631) 장부금액 40,720,807 40,867,182 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 8,539,282 5,471,741 2,909,120 314,184 17,234,327 감가상각누계액 - (1,802,300) (1,080,244) (213,974) (3,096,518) 장부금액 8,539,282 3,669,441 1,828,876 100,210 14,137,809 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 12,300,501 7,639,569 2,909,120 314,184 23,163,374 감가상각누계액 - (2,066,178) (1,060,853) (206,119) (3,333,150) 장부금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,065 19,830,224 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,064 19,830,223 취득액 - - - - - 감가상각비 - 263,878 (19,390) (7,855) 236,633 대체증감(주) (3,761,219) (2,167,828) - - (5,929,047) 기말금액 8,539,282 3,669,441 1,828,877 100,209 14,137,809 (주) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 8,539,282 3,837,263 1,925,831 139,483 14,441,859 취득액 - - - - - 감가상각비 - (191,254) (77,564) (31,418) (300,236) 대체증감(주) 3,761,219 1,927,382 - - 5,688,601 기말금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,065 19,830,224 (주) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 177,645 730,320 운영비용 73,805 309,060 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 공정가치 비율 투자부동산(토지,건물) 21,380,846 17,873,892 119.62% 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며, 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. (5) 연 결 회사는 당분기말 현재 회사의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). 14. 리 스 14.1 리스이용자로서의 회계처리(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,987,504 4,022,883 차량운반구 등 1,123,755 1,128,743 합 계 5,111,259 5,151,626 당분기 중 증가된 사용권자산은 349,115천원입니다. (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 대체 연결범위변동 기타증감 기말 부동산 4,022,883 241,016 - (1,072) (276,595) - - 1,272 3,987,504 차량운반구 등 1,128,743 108,099 - (1,842) (106,162) - - (5,083) 1,123,755 합 계 5,151,626 349,115 - (2,914) (382,757) - - (3,811) 5,111,259 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 대체 연결범위변동 기타증감 기말 부동산 2,527,172 3,289,655 (573,307) (138,181) (2,284,817) 747,454 460,976 (6,069) 4,022,883 차량운반구 등 1,374,418 492,145 (33,981) (237,590) (465,391) - - (858) 1,128,743 합 계 3,901,590 3,781,800 (607,288) (375,771) (2,750,208) 747,454 460,976 (6,927) 5,151,626 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 기타무형자산 합계 기초 22,181,921 2,261,260 74,950 256 810,867 944,032 2,084 - 26,275,370 취득 - - - - 2,708 - - - 2,708 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - - - - 상각 - - (2,261) (13) (16,051) (74,904) - - (93,228) 처분 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - - - (1) (1,158) (42,260) - - (43,419) 환율변동효과 - - 17 - - 6,439 - - 6,456 기말 22,181,921 2,261,260 72,707 242 796,366 833,307 2,084 - 26,147,887 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 기타무형자산(주) 합계 기초 22,924,190 1,443,660 73,460 455 390,527 900,294 2,084 747,454 26,482,123 취득 - 817,600 27,647 - 675,072 437,659 - - 1,957,977 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - - - - 상각 - - (15,540) (97) (142,268) (362,372) - - (520,278) 처분 - - - - - - - - - 손상차손 (742,268) - (10,650) (102) (149,237) (36,271) - - (938,528) 대체 - - - 36,773 5,000 - (747,454) (705,681) 환율변동효과 - - 34 - - (277) - - (243) 기말 22,181,922 2,261,260 74,950 256 810,867 944,032 2,084 - 26,275,370 (주) 사용권자산으로 대체하였습니다. (2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정보통신사업 부문 - - 가전사업 부문 10,525,326 10,525,326 스티어링휠 부문 10,027,749 10,027,749 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 1,517,703 1,517,703 염성동강디안시기차부건(유) 111,143 111,143 합 계 22,181,921 22,181,921 (3) 현금창출단위 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며,사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 산출되었습니다. (단위:천원) 구 분 정보통신 사업부문 가전사업 부문 스티어링휠 부문 손상차손(환입) : 현금창출단위 장부금액 10,877,048 32,644,344 37,765,374 회수가능액 10,877,048 47,774,896 61,497,938 추정근거 사용가치 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 수준3 수준3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 주요 가정 영구성장율 : 0% 영구성장율 : 0% 영구성장율 : 0% 할인율 : 13.86% 할인율 : 12.32% ~ 16.58% 할인율 : 9.35% (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,342,510천원및 5,529,827 천원입니다. 16. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 비고 ㈜대유에이피 토지, 건물 및 기계장치 일부 11,698,800 단기차입금 7,236,552 KEB하나은행 장기차입금 749,000 전북은행 염성대유(유) 사용권자산 785,916 단기차입금 1,723,500 상해포발은행 유형자산 2,099,222 단기차입금 ㈜대유글로벌 매출채권 8,000,000 유동성장기차입금 2,400,000 산업은행 장기차입금 5,600,000 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 37,600,000 단기차입금 20,900,000 산업은행 단기금융상품 2,584,340 단기차입금 2,266,806 국민은행 ㈜대유플러스 화성공장 토지 건물 9,120,000 단기차입금 6,999,034 KEB하나은행 충주공장 토지, 건물 외 27,500,000 단기차입금 6,639,183 신한은행 장기차입금 3,243,540 광주공장 토지, 건물 7,230,000 장기차입금 6,010,000 신한은행 600,000 리스부채 1,618,239 600,000 리스부채 1,684,882 DGB캐피탈 재고자산 양도담보 6,500,000 단기차입금 5,000,000 한국수출입은행 ㈜대유에이텍 지분증권 1,300,000 단기차입금 1,000,000 산은캐피탈 2,355,832주 ㈜대유에이텍 지분증권 2,400,000 단기차입금 2,000,000 국민은행 3,000,000주 ㈜대유에이텍 지분증권 8,400,000 외화단기차입금 7,000,000 한국산업은행 2,176,800주 ㈜동강홀딩스 지분증권 11,600,000 단기차입금 11,600,000 ㈜대유에이피 17,745주 합 계 137,418,278 91,985,855 17. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 526,987 510,950 기타보증금 3,405 3,384 영업보증금 43,590 163,838 합 계 573,982 678,172 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 82,031,184 77,915,196 외화단기차입금 4,239,183 4,077,663 유동성장기차입금 10,830,560 8,963,360 유동성전환사채 917,899 1,848,618 회사채 1,500,000 3,000,000 소 계 99,518,826 95,804,837 비유동 장기차입금 11,671,980 10,500,270 회사채 19,452,345 19,389,778 소 계 31,124,325 29,890,048 합 계 130,643,151 125,694,885 (2) 당분기말 및 전기말 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 구매자금 하나은행 2.574~3.434 2,236,552 997,666 구매자금 기업은행 5.02~5.29 1,000,000 1,000,000 구매자금 농협은행 5.72~5.73 3,600,000 2,800,000 수입신용장 산업은행 1.20~4.44 4,239,184 4,077,663 기업일반자금 하나은행 2.74~3.60 7,999,034 7,999,034 기업일반자금 산업은행 외 2.62~7.32 24,939,900 24,939,900 기업일반자금 산은캐피탈 5.3 1,000,000 1,000,000 운전자금 국민은행 3.98 7,000,000 7,000,000 운전자금 하나은행 2.62 4,000,000 4,000,000 운영자금 수출입은행 2.43~2.87 3,000,000 8,000,000 운영자금 현대커머셜 3.67 1,620,000 1,620,000 운영자금 산업은행 2.80 5,000,000 5,000,000 회전자금 기업은행 5.36 700,000 700,000 운영자금 신한은행 중국천진오성지항 4.75~4.85 1,007,864 1,001,760 운영자금 한국수출입은행 3M LIBOR+2.63 4,384,141 4,357,590 Banker's Usance 국민은행 0.67 2,266,805 765,475 운영자금대출(한도약정대출) Banco del Bajio 12.25 153,387 164,171 운영자금 포발은행염성분행 4.10 1,723,500 1,669,600 매출채권담보대출 하나은행 3.76 3,000,000 2,500,000 매출채권담보대출 기업은행 4.3 2,400,000 2,400,000 운영자금 한국수출입은행 2.87% 5,000,000 - 합 계 86,270,367 81,992,859 (3) 당분기말 및 전기말 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 종류 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 매출채권담보대출 산업은행 2023-07-24 2.72 8,000,000 8,000,000 시설자금대출 신한은행 2021-02-28 3.28~3.60 3,410,000 3,590,000 시설자금대출 산업은행 2031-03-15 1.75 3,243,540 3,424,630 운전자금대출 신한은행 2021-09-26 3.89 2,600,000 900,000 운전자금대출 국민은행 2023-04-28 4.88 4,500,000 2,800,000 운영자금대출 전북은행 2021-10-19 2.77~3.59 749000 749,000 소 계 22,502,540 19,463,630 차감: 유동성대체 (10,830,560) (8,963,360) 잔 액 11,671,980 10,500,270 (4) 당분기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 사모전환사채 제5회 사모전환사채 발행일 2018년 03월 22일 2018년 05월 21일 만기일 2023년 03월 22일 2023년 05월 21일 사채원금 1,000,000 200,000 차감:사채할인발행차금 (249,072) (33,029) 사채장부가액 750,928 166,971 이자율 표면이자율 4%, 표면이자율 3%, 만기보장수익률 4% 만기보장수익률 3% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환권 행사가능기간 2019년 03월 22일부터2023년 02월 22일까지 2019년 05월 21일부터2023년 04월 21일까지 전환가액의 조정(*) 지배회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 지배회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액 595원 551원 조기상환청구권 사채권자는 2020년 3월 22일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 사채권자는 2020년 11월 21일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 (*1) 연결회사는 전환가액조정조건에 따라 전환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며(주석21 참고), 당기말 잔액은 775,454 천원 (전기말 : 1,692,848 천원)입니다.(*2) 전환가격 조정조건에 따라 최초 발행시점 행사가격에서 변경되었으며, 기재된 금액은 당기말 현재 전환가격입니다.(*3) 연결회사가 보유하고 있던 4회차 전환사채의 조기매입권(권면금액의 40% 한도)은 당기 중 기한이 만료되어 소멸되었습니다. 이에 기존 조기상환청구권의 한도(조기매입권 행사가능 수량분 제외)가 소멸되었으며, 투자자는 보유한 전환사채 전체에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구분 종목 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 제8-1회 무보증 사모사채 무보증 사모사채 2020-09-07 2021-03-07 5.50% - 1,500,000 제8-2회 무보증 사모사채 무보증 사모사채 2020-09-07 2021-09-07 5.50% 1,500,000 1,500,000 소 계 1,500,000 3,000,000 비유동 제7회 무보증 사모부채 P-CBO 무보증 사모부채 2020-05-28 2023-05-28 3.44% 5,000,000 5,000,000 제2회 무보증 사모부채 P-CBO 무보증 사모부채 2019-10-24 2022-10-24 3.30% 7,000,000 7,000,000 제4회 무보증 사모부채 P-CBO 무보증 사모부채 2020-06-25 2023-06-25 3.33% 8,000,000 8,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (547,655) (610,222) 소 계 19,452,345 19,389,778 잔 액 20,952,345 22,389,778 19. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 당기손익인식금융부채 는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 표면금리 만기일 액면금액 당분기말 전기말 제1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2% 2022-06-28 13,300,000 15,835,206 15,835,206 제3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2% 2023-05-15 24,945,114 25,091,777 25,094,785 합 계 38,245,114 40,926,983 40,929,991 유동부채 - 40,926,983 40,929,991 (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 대유에이피의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 대유에이피는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다. (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 종속회사 대유에이피가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 13,300,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정가능 (3) 당분기말 현재 종속회사 ㈜대유에이피가 발행한 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 24,998,114천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 106.07 행사가액 (원/주)(*) 6,306 행사에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액 70%를 한도로 조정가능 20. 기타지급채무와 기타부채 당분기말 및 전기말 기타지급채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타지급채무 미지급금 13,834,533 353,332 11,110,151 387,675 기타부채 예수금 1,655,074 - 1,590,885 - 예수보증금 4,270,063 - 4,270,063 - 미지급비용 2,692,667 - 3,905,707 - 선수금 2,961,481 - 864,782 - 선수수익 10,342 - 13,727 - 임대보증금 - 1,800,000 5,000,000 1,800,000 기타 1,344,787 - 79,045 - 소 계 12,934,414 1,800,000 15,724,209 1,800,000 합 계 26,768,947 2,153,332 26,834,360 2,187,675 21. 파생상품부채 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜위니아딤채 풋옵션(*) 1,925,051 1,925,051 내재파생상품 775,454 1,692,848 신주인수권 5,833,588 5,834,329 합 계 8,534,093 9,452,228 상기의 파생상품부채 평가금액을 파생상품평가손실로 손익계상하였습니다 (*) ㈜대유위니아(현 위니아딤채) 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정 연결회사는 2014년 ㈜대유위니아(현 위니아딤채) 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 1) 매각가액 보전 청구권① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : ㈜대유위니아(현 위니아딤채) 발행주식 2,440,014주② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : ㈜대유플러스 외 1인 - 부여받은자 : 수피위니아PEF ③ 매각가액 보전 청구권대상주식의 주가가 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.④ 매각가액 보전 청구 등의 행사가능기간 : 매각가액 보전 청구권 행사시⑤ 연결회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다. 2) 투자이익 보전 약정① 투자이익 보전 대상주식 : ㈜대유위니아(현 위니아딤채) 발행주식 3,616,729주② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : ㈜대유플러스 외 2인 - 부여받은자 : 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사③ 투자이익 보전보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년⑤ 연결회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다. 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 충당부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 온실가스충당부채 33,074 33,074 판매보증충당부채 1,305,661 1,396,703 기타장기종업원급여충당부채 814,161 792,725 합 계 2,152,896 2,222,502 (2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,396,703 1,538,459 설정액 (25,993) 237,201 사용액 (65,049) (378,957) 기말금액 1,305,661 1,396,703 연결회사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타장기종업원급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 792,725 533,869 설정액 21,436 268,456 사용액 - (9,600) 기말금액 814,161 792,725 23. 순 확정급여채무 (1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 26,956,464 26,394,659 사외적립자산 (2,845,817) (2,845,211) 퇴직급여부채 24,110,646 23,549,448 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 517,385 2,160,073 이자원가 77,012 273,324 이자수익 (12,821) (45,501) 합 계 581,576 2,387,896 24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 118,955,127 주 116,662,887 주 자본금 59,477,563,500 원 58,331,443,500 원 (2) 당분기 및 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합계 주식수 금액 [전기] 전기초 106,626,749 53,313,375 62,359,365 115,672,740 전환사채 보통주전환(주) 10,036,138 5,018,069 2,083,001 7,101,070 전기말 116,662,887 58,331,444 64,442,366 122,773,810 [당분기] 당기초 116,662,887 58,331,444 62,359,365 120,690,809 전환사채 보통주전환(주) 2,292,240 1,146,120 2,083,001 3,229,121 당분기말 118,955,127 59,477,564 64,442,366 123,919,930 (주) 당분기 중 전환사채 전환권 청구로 인해 증가한 발행주식 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 제4회 사모전환사채 전환청구 840,336 3,865,545 제5회 사모전환사채 전환청구 1,451,904 6,170,593 합 계 2,292,240 10,036,138 25. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 전환권대가 734 734 기타자본잉여금 10,867,707 10,867,707 자기주식 (877,764) (877,764) 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 12,747,941 12,747,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,489,040) (1,484,633) 지분법자본변동 44,738 44,738 해외사업환산이익 668,682 (456,566) 합 계 21,962,998 20,842,157 26. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 862,783 4,997,855 미처리결손금 (47,978,331) (52,403,934) 합 계 (47,115,548) (47,406,079) (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 98,552,177 87,898,119 상품매출 18,903,701 9,464,321 기타매출 5,695,355 9,888,637 소계 123,151,233 107,251,077 기타 원천으로부터의 수익 임대매출 174,345 182,580 소계 174,345 182,580 합계 123,325,578 107,433,657 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 89,004,947 79,038,560 상품매출원가 16,429,377 9,541,088 기타매출원가 5,927,372 7,026,279 합 계 111,361,696 95,605,927 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,309,608 3,298,355 퇴직급여 398,302 816,784 운영관리비용 - (136,441) 복리후생비 381,441 395,020 여비교통비 28,294 60,880 접대비 131,572 130,726 통신비 32,357 116,639 수도광열비 20,794 15,128 세금과공과금 158,855 284,622 감가상각비 153,810 172,345 사용권자산감가상각비 257,133 272,132 지급임차료 43,994 52,408 수선비 113,404 20,968 보험료 166,350 144,507 차량유지비 35,171 47,071 경상연구개발비 558,746 650,724 운반비 1,261,867 1,315,869 교육훈련비 22,462 8,322 지급수수료 1,294,022 1,198,957 광고선전비 - 6,829 대손상각비 (7,974) (13,566) 무형자산상각비 91,827 118,496 주식보상비용 34,755 36,749 판매보수비 36,808 15,450 전산업무비 - 127,397 등기소송비 - 73,877 기타 375,185 395,976 합 계 8,898,783 9,626,226 30. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 7,032,774 (2,304,255) 원재료의 사용액 67,736,631 59,269,626 종업원급여 11,907,214 12,728,360 이자비용 - 1,194,087 대출채권처분및평가손실 - 1,644,843 수수료비용 - 137,019 외주가공 및 용역비 13,891,185 10,879,476 전력비 및 가스연료비 2,590,291 3,417,748 감가상각비와 무형자산상각비 3,504,025 3,508,136 사용권자산상각비 382,757 532,440 운반비 2,220,346 1,565,885 지급수수료 3,978,692 3,605,779 기타비용 7,016,564 9,053,009 합 계 120,260,479 105,232,153 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 16,438 77,902 이자수익(기타수익) 456,493 134,687 기타외환차익 47,815 307,134 수입수수료 336 - 기타의대손상각비환입 - 4,033 기타외화환산이익 499,630 288,619 판매보수충당금환입 61,708 - 종속기업투자처분이익 - 18,571,141 당기손익인식부채처분이익 - 249,669 지분법이익 - 173,890 유형자산처분이익 239,949 - 투자부동산처분이익 1,040,781 - 사용권자산처분이익 182 - 잡이익 320,246 481,729 합 계 2,683,578 20,288,804 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용(기타비용) 106,232 40,785 매출채권처분손실 26,880 12,000 기타외환차손 46,337 39,209 기타의대손상각비 77,413 7,487 기타외화환산손실 163,089 969,225 재고자산폐기손실 - 60,110 유형자산처분손실 7,800 - 투자부동산처분손실 341,492 - 지급수수료(영업외) - 887,655 기부금 17,114 18,500 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 12 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 33,663 - 파생상품부채평가손실 95 209,861 매각예정비유동자산처분손실 - 168,747 운휴자산감가상각비 696,490 435,094 잡손실 206,807 206,679 합 계 1,723,424 3,055,352 32. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 이자수익 903,169 650,286 배당금수익 - 13,170 외환차익 73,393 225,734 외화환산이익 3,187 125,437 금융수익 계 979,749 1,014,627 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,422,649 1,359,984 외환차손 77,010 906,239 외화환산손실 472,937 363,520 금융비용 계 1,972,596 2,629,743 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업소유주지분순이익(손실)(A) 527,383,397 - 527,383,397 11,912,916,650 - 11,912,916,650 가중평균유통보통주식수(B) 118,952,070 - 118,952,070 106,623,692 - 106,623,692 기본주당순손익(A / B) 4 - 4 112 - 112 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 사건내용 원고 피고 소송가액 진행상태 2019가합592929 스마트저축은행양수금 청구 ㈜뉴로스 ㈜대유플러스 외1 8,656백만원 1심 진행중 2019가합56963 사해행위취소 노벨씨앤씨㈜ ㈜대유플러스 - - 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행등과 수입신용장개설과 관련하여 USD 4,000,000의 한도 약정을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 실행잔액은 236,389천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 계약 및 하자계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,458백만원의 계약이행보증등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원/천USD) 구 분 은행명 한도 차입금종류 실행금액 외상매출채권담보대출 하나은행 3,000,000 단기차입금 3,000,000 일반자금대출 하나은행 7,000,000 단기차입금 6,999,034 운영자금대출 국민은행 9,000,000 장단기차입금 9,000,000 일반자금대출 신한은행 2,600,000 장기차입금 2,600,000 시설자금대출 신한은행 3,410,000 장기차입금 3,410,000 운영자금대출 한국산업은행 2,400,000 단기차입금 2,400,000 유산스 한국산업은행 4,534,000 단기차입금 4,239,183 시설자금대출 한국산업은행 3,243,540 장기차입금 3,243,540 수출성장자금대출 한국수출입은행 5,000,000 단기차입금 5,000,000 구매자금대출 기업은행 1,000,000 단기차입금 1,000,000 일반자금대출 기업은행 1,000,000 단기차입금 700,000 외상매출채권담보대출 기업은행 2,400,000 단기차입금 2,400,000 일반자금대출 산은캐피탈 1,000,000 단기차입금 1,000,000 구매자금 하나은행 8,500,000 단기차입금 2,236,552 매출채권 하나은행 17,000,000 단기차입금 - 구매자금 농협은행 3,600,000 단기차입금 3,600,000 기업운전무역어음대출 하나은행 500,000 단기차입금 499,900 외담대 (*1)신한은행 12,000,000 단기차입금 6,452,514 매출채권담보대출 (*2)산업은행 8,000,000 단기차입금 8,000,000 유산스 국민은행 $ 2,000,000 단기차입금 $ 1,999,829 * 당분기말 현재 연결회사는 최대주주인 ㈜ 대유홀딩스가 기존 차입금 상환과 관련하여 디와이블루제일차 ㈜ 와 2020년 11월 24일 체결한 대출약정(115억)과 관련하여 자금보충약정을 체결 하고 있습니다. * 당분기말 현재 대유몽베르제사차유한회사가 2019년 10월 16일 체결한 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금 반환과 퍼블릭 18홀 투자관련 대출약정(100억)과 관련하여 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대유몽베르제사차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(200억)과 관련하여 연결회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. * 당분기말 현재 2021년 3월 29일 체결된 ㈜ 딤채홀딩스의 ㈜ 위니아딤채 인수금융 리파이낸싱을 위한 대출약정(158억) 상 피담보채권을 기초자산으로 한 사모사채 원리금 상환 재원이 부족한 경우 연결회사 및 특수관계자인 ㈜ 대유에이텍이 상환 채무등을 채무자인 디와이더블유제이차 ㈜ 에게 대여하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다. * 당분기말 현재 대유몽베르제오차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(100억)과 관련하여 연결회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.* 연결회사는 연결회사의 매입처가 보유하고 있는 연결회사의 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 KEB하나은행과 50억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 당사로부터 해당 할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 재무제표일 현재 연결회사의 매입처가 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 1,260,800천원입니다. 36. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력이 있는 주주 ㈜대유홀딩스 ㈜대유홀딩스 관계기업 ㈜대유금형 ㈜대유금형 ㈜동강홀딩스 ㈜동강홀딩스 수피위니아사모투자합자회사 수피위니아사모투자합자회사 ㈜ 수피위니아 ㈜ 수피위니아 씨앤알제이호 투자목적회사 씨앤알제이호 투자목적회사 케이클라비스 신기술조합 제육호 케이클라비스 신기술조합 제육호 기타 ㈜대유에이텍 ㈜대유에이텍 ㈜위니아딤채 ㈜위니아딤채 ㈜위니아에이드 ㈜위니아 에이드 ㈜대유합금 ㈜대유합금 ㈜위니아전자 ㈜위니아전자 ㈜위니아전자매뉴팩처링 ㈜위니아전자매뉴팩처링 ㈜위니아홀딩스 ㈜위니아홀딩스 대유몽베르조합 대유몽베르조합 ㈜푸른산수목원 ㈜푸른산수목원 ㈜스마트홀딩스 ㈜스마트홀딩스 ㈜딤채홀딩스 ㈜딤채홀딩스 대우전자㈜ 대우전자㈜ ㈜위니아메디텍 ㈜엘피나노연구소 (농)대유하늘 (농)대유하늘 DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de Mexico S.A. de C.V WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de Mexico S.A. de C.V WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd. WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd. WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. WINIADAEWOO LIMITED WINIADAEWOO LIMITED 위니아대우 DECOMEX 위니아대우 DECOMEX 위니아대우 DECHISA 위니아대우 DECHISA 위니아대우 DEPERU 위니아대우 DEPERU 위니아대우 DEPASA 위니아대우 DEPASA 위니아대우 DECACO 위니아대우 DECACO 위니아대우 DECI 위니아대우 DECI 위니아대우 DEME 위니아대우 DEME 위니아대우 DEAM 위니아대우 DEAM 위니아대우 DESA 위니아대우 DESA 위니아대우 DEISA 위니아대우 DEISA 위니아대우 DEMA 위니아대우 DEMA 위니아대우 DEIN 위니아대우 DEIN 위니아대우 DEDEME 위니아대우 DEDEME 위니아대우 DEROS 위니아대우 DEROS 위니아대우 DECOL 위니아대우 DECOL 위니아대우 DETP 위니아대우 DETP 위니아대우 DECHA 위니아대우 DECHA (2) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의 매출 부동산 등 고정자산 매출 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 8,409 - 372,171 3,629,582 - 484,014 - ㈜대유금형 2,166 - - 684,508 - 106,422 - ㈜동강홀딩스 4,785 - 47,544 1,825,794 - 142,991 - ㈜수피위니아 - - 62,738 - - - - ㈜대유에이텍 285,668 - 20,694 - - 77,053 5,000,000 대유몽베르조합 19,721 - 990 - - 4,556 - ㈜위니아딤채 14,452,447 - 3,934 2,647,218 - 12,178 - ㈜위니아에이드 426,867 - - 957,889 - 708,140 - ㈜대유합금 2,495 - 1,003 19,041,595 - 132,925 - ㈜위니아전자 1,988,265 - 102,176 - - - - ㈜위니아전자매뉴팩처링 388,918 - 77,861 2,035,135 - 33,474 - ㈜딤채홀딩스 450 - 49 - - - 130,440 ㈜스마트홀딩스 450 - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - 408,842 - - - - ㈜푸른산수목원 2,572 - - - - - - WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V. 10,542,113 - - - - - - WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd. 586,259 - - - - - - WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. 3,396,568 - - 45,141 - 197,738 - DAYOUWINIA(THAILAND)COMPANY 520,244 - 1,457 - - - - 합계 32,628,397 - 1,099,459 30,866,862 - 1,899,491 5,130,440 (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의 매출 부동산 등 고정자산 매출 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 10,055 - 431,348 1,053,119 - 144,561 - 임직원 - - 18,126 - - 2,542 ㈜대유금형 14,136 - - - 836,920 32,980 - ㈜동강홀딩스 4,763 - 1,077,721 1,850 136,863 - ㈜대유에이텍 289,708 - 3,384 - - 82,535 - 대유몽베르조합 15,429 - 194 1,884 - 8,408 - ㈜위니아딤채 10,470,934 - 4,258 2,139,804 65,200 47 ㈜위니아에이드(구, ㈜위니아에스엘에스) 407,776 18,000 - 969,388 - 156,271 ㈜대유합금 7,589,511 - 147,053 26,225,854 - 1,154,368 ㈜위니아전자 4,251,543 - 42,843 - - 8,061 - ㈜위니아전자매뉴팩처링 761,824 - 3,935 - - - - ㈜딤채홀딩스 450 - 251 - - - - ㈜스마트홀딩스 450 - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - 150,175 - - - ㈜푸른산수목원 2,220 - - - - - - 북경대유디안시기차부건(유) 324,610 - - 183,278 - - - WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V. 2,602,357 - - - - - - WINIADAEWOO Electronics (TIANJIN) Co. Ltd. 393,880 - - - - - - WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. 2,024,841 - - 28,994 - - - DAYOUWINIA(THAILAND)COMPANY 65,553 - - - - (1,825) - 합계 29,230,039 18,000 801,567 31,680,042 903,970 1,732,124 - (3) 당분기 및 전기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권(주1) 매입채무 단기차입금 미지급금 보증금 기타채무(주2) ㈜대유홀딩스 2,088 39,915,165 - 2,746,630 1,138,150 - 114,112 - 44,265 ㈜대유금형 794 - - - 71,280 - 7,150 - - ㈜동강홀딩스 1,709 - - 3,493,635 2,647,990 - 73,746 - 39,897 ㈜ 수피위니아 - 5,140,000 - 155,587 - - - - - ㈜대유에이텍 183,867 - 253,788 46,120 2,112 - 589,576 1,800,000 901,430 대유몽베르조합 5,182 - - 1,839,853 - - 1,626 - - ㈜위니아딤채 5,721,865 - - 9,846 43,244 - 36,317 - 2,720,505 ㈜위니아에이드(구, ㈜위니아에스엘에스) 156,052 - - - 401,730 - 883,924 - 412,504 ㈜대유합금 1,664 - - 1,636,583 14,456,864 - 51,230 - 1,270 ㈜위니아전자 3,797,578 - - 3,367,432 - - - - 34,814 ㈜위니아전자매뉴팩처링 637,625 - - 3,260,429 995,695 - 12,870 367,400 124,956 ㈜딤채홀딩스 990 - - - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - - 26,393,462 - - - - - ㈜푸른산수목원 879 - - - - - - - - ㈜스마트홀딩스 165 - - - - - - - - WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V. 13,690,311 - - - - - - - - WINIADAEWOO Electronics(TIANJIN) Co. Ltd. 1,041,090 - - - - - - - - WINIADAEWOO Microwave Oven(TIANJIN) Co. Ltd. 9,824,842 - - - 51,128 - - - 198,198 DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY 273,766 - - 727,193 - - - - - 합계 35,340,467 45,055,165 253,788 43,676,770 19,808,193 - 1,770,551 2,167,400 4,477,839 (*) 특수관계자채권에 계상되어 있 는 대손충당금은 176,734천원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 81,686천원입니다.(주1) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석6 참조)(주2) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 매입채무 단기차입금 미지급금 보증금 기타채무 ㈜대유홀딩스 4,178 31,490,165 - 2,369,356 2,767,843 - 67,833 - 29,828 ㈜대유금형 354 - - - 432,729 - 71,280 - 162,042 ㈜동강홀딩스 1,603 - - 5,468,214 5,415,736 - 62,336 - 36,295 씨앤알제이호 투자목적회사 - 18,000,000 - - - - - - - (주)수피위니아 - 5,140,000 - 10,779 - - - - - ㈜대유에이텍 57,524 - 250,355 28,860 - - 488,153 1,800,000 994,303 대유몽베르조합 22,110 - - 1,840,504 - - - - - ㈜위니아딤채 24,594,209 - - - - - - - 30,379 ㈜위니아에이드(구, ㈜위니아에스엘에스) - - - 1,197 426,169 - 144,679 - 404,944 ㈜대유합금 750 - - - 18,254,369 - 86,073 - 1,270 ㈜대유에스이 - - - - - - - - - ㈜위니아전자 3,621,595 500,000 - 3,237,671 - - - - 74,593 ㈜위니아전자매뉴팩처링 846,907 - - 3,821,417 - - - 367,400 126,582 ㈜딤채홀딩스 495 - - - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - - 25,984,772 - - - - - ㈜푸른산수목원 879 - - - - - - - - ㈜스마트홀딩스 165 - - - - - - - - WINIADAEWOO Electronics Home Appliancede Mexico S.A. de C.V. 3,076,804 - - - - - - - - WINIADAEWOO Electronics(TIANJIN) Co. Ltd. 428,982 - - - - - - - - WINIADAEWOO Microwave Oven(TIANJIN) Co. Ltd. 8,973,702 - - - 359,706 - - - 168,479 DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY 124,810 - - 337,993 - - - - - 합계 41,755,067 55,130,165 250,355 43,100,763 27,656,552 - 920,354 2,167,400 2,028,715 (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY) 제공받는자 채권자 보증금액 차입금액 원화 외화 원화 외화 ㈜대유홀딩스 우리은행 1,920,000 - 3,200,000 - 티앤와이원 NH투자증권㈜ 9,100,000 - 7,000,000 - ㈜대유합금 SIG서울보증보험 (현대커머셜) 650,000 500,000 - 신한캐피탈 2,431,579 2,026,315 - ㈜위니아전자 한국단조(주) 2,833,750 USD 2,500,000.00 2,262,384 USD 1,995,928.00 HISENSE, MAILING, VESTEL 19,660,558 USD 17,345,000.00 28,698 EUR 21,605.00 합 계(KRW) 36,595,887 - 15,017,397 - * 상기사항 이외 연결회사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였으며, 연결회사가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(주식회사 하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 차입금> 주식회사 대유홀딩스 12,925,000 4,500,000 - - (주)딤채홀딩스 130,440 130,440 - - 주식회사 위니아대우 - 500,000 - - 합 계 13,055,440 5,130,440 - - (6) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 관계 보증받은금액 차입금액 보증처 지급보증내용 ㈜대유홀딩스 기타특수관계자 5,000,000 5,000,000 신보2020제5차유동화전문유한회사 연대보증 기타특수관계자 1,950,000 1,500,000 유안타증권 연대보증 ㈜대유에이텍 기타특수관계자 5,643,540 5,643,540 한국산업은행 연대보증 합 계 12,593,540 12,143,540 (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식 등(*1) (주)수피위니아 (주)대유플러스(주)대유에이피 5,140,000 ㈜대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 주 식 박은진(주주) (주)대유플러스 593,280 ㈜동강홀딩스 보통주 1,090주 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜수피위니아에 대여한 단기대여금 5,140,000천원과 관련하여 채무자가 보유한 ㈜위니아딤채 보통주 2,440,014주를 담보로 제공받았습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 단기급여 1,934,931 9,890,068 퇴직급여 314,748 1,144,609 주식기준보상비용 34,755 145,400 기타장기종업원급여 - 3,610 합 계 2,284,434 11,183,687 37. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 2,583,014 13,133,354 2. 조정항목 대손상각비 (7,974) (13,566) 기타의대손상각비 77,413 7,487 매각예정비유동자산처분손실 - 168,747 감가상각비 2,714,307 3,297,702 사용권자산감가상각비 382,757 620,415 주식보상비용 - 36,749 운휴자산상각비 696,490 435,094 무형자산상각비 93,229 177,253 유형자산처분손실 7,800 - 재고자산폐기손실 (71,000) 60,110 재고자산평가손실 - 4,456 매출채권처분손실 26,880 12,000 투자부동산처분손실 341,492 - 외화환산손실 636,026 1,098,769 이자비용 1,528,881 1,401,150 판매보증비 - 14,584 급여 5,261 - 퇴직급여 581,576 827,183 지분법손익 (61,830) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 12 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 33,663 - 종속기업투자처분이익 - (18,571,141) 파생상품부채평가손실 95 209,861 법인세비용 511,221 4,475,617 지급수수료 51,139 - 판매보증비 (24,900) 주식보상비용 34,755 - 외화환산이익 (502,817) (295,652) 이자수익 (1,359,662) (782,259) 배당금수익 - (13,170) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - (249,669) 투자부동산처분이익 (1,040,781) - 유형자산처분이익 (239,949) (173,890) 사용권자산처분이익 (182) - 소 계 4,413,902 (7,252,170) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권 4,088,344 13,768,891 미수금 371,505 2,386,142 미수수익 368,767 410,049 선급금 (983,046) (1,802,242) 선급비용 67,138 214,682 부가세대급금 (1,910,352) (500,680) 재고자산 (4,251,045) (1,496,021) 보증금 (3,000) (12,349) 장기금융리스채권 129,954 31,884 매입채무 (12,154,206) (14,600,207) 확정급여부채 223,303 - 사외적립자산 (75,252) 56,479 충당부채 (49,967) - 미지급금 1,039,769 1,708,086 장기미지급금 - (42,900) 장기금융리스채권 (378,667) - 리스부채 - (363,893) 미지급법인세 - (194,132) 예수금 63,082 36,241 미지급비용 (1,208,888) (2,295,007) 선수금 2,096,696 5,828,303 선수수익 (3,385) (3,413) 예수보증금 - 740 미수법인세 (95,630) (12,168) 부가세예수금 744,884 (282,659) 예수보증금 (5,000,000) - 퇴직금 (39,929) (36,554) 퇴직급여충당부채의 관계사 전출입 8,883 - 판매보증충당부채 - (91,302) 소 계 (16,951,042) 2,707,970 합 계(1+2+3) (9,954,126) 8,589,154 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 26,500 326,746 장기차입금의 유동성대체 2,828,290 3,423,309 전환사채의 유동성대체 - 6,378,560 선수금의 대체 - - 전환권 행사 1,146,120 - 유형자산취득의 미지급금 19,200 - 리스부채의 유동성대체 141,169 - 금융리스채권의 유동성대체 99,000 - 장기미지급금의 유동성대체 42,900 - 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,686 217,680 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,176,860 2,176,800 투자자산의 기계장치 대체 - 82,500 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 - - 6,458,899 6,458,899 출자금 - 330,848 - 330,848 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 5,940,192 1,299,199 - 7,239,391 시장성없는지분증권 - 3,259,723 13,665,358 16,925,081 당기손익인식금융부채 전환사채 - - 15,835,206 15,835,206 신주인수권부사채 25,091,777 - - 25,091,777 파생상품부채 전환사채의 내재파생상품 - - 775,454 775,454 손실보전약정 - - 1,925,051 1,925,051 신주인수권 - 5,833,588 - 5,833,588 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 - - 1,458,900 1,458,900 출자금 - 230,847 - 230,847 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 6,310,102 - - 6,310,102 시장성없는지분증권 - 3,661,923 13,665,358 17,327,281 당기손익인식금융부채 전환사채 - - 15,835,206 15,835,206 신주인수권부사채 25,094,785 - - 25,094,785 파생상품부채 전환사채의 내재파생상품 - - 1,692,848 1,692,848 손실보전약정 - - 1,925,051 1,925,051 신주인수권 - 5,834,329 - 5,834,329 (3) 원가로 측정한 금융상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식> WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V 4,405 4,377 합 계 4,405 4,377 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 55 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 유동자산 82,617,767,846 80,874,837,197 현금및현금성자산 935,285,032 6,006,298,185 단기금융상품 166,000,000 104,500,000 매출채권 30,951,670,305 37,229,092,100 유동성기타수취채권 21,144,738,890 11,652,903,873 재고자산 4,855,942,663 3,630,111,542 유동성상각후원가측정금융자산 17,660,000,000 17,660,000,000 기타유동자산 6,904,130,956 4,591,931,497 매각예정비유동자산 비유동자산 180,482,798,597 187,717,658,617 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타수취채권 28,754,808,423 30,533,108,914 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,928,542,142 15,064,422,142 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,855,464,899 1,755,464,899 상각후원가측정금융자산 6,874,166,338 6,768,118,498 종속기업투자 59,912,185,569 59,912,185,569 관계기업투자 16,714,245,596 16,714,245,596 유형자산 24,006,350,937 23,539,069,655 투자부동산 14,137,808,795 19,830,223,667 사용권자산 1,475,301,224 1,605,152,537 무형자산 11,515,172,547 11,568,148,380 기타비유동자산 304,752,127 423,518,760 이연법인세자산 자산총계 263,100,566,443 268,592,495,814 부채 유동부채 114,560,571,060 126,510,641,397 매입채무 38,961,916,568 49,089,242,302 단기차입금 45,338,217,516 44,676,696,891 기타지급채무 3,707,823,829 3,024,708,738 유동성장기차입금 6,481,559,992 5,214,360,000 유동성전환사채 917,898,845 1,848,617,954 유동성회사채 1,500,000,000 3,000,000,000 유동성리스부채 695,263,355 929,408,395 당기법인세부채 3,430,018,326 3,430,018,326 파생상품부채 2,700,505,339 3,617,899,257 기타유동부채 9,863,220,774 10,715,543,018 금융보증부채 964,146,516 964,146,516 비유동부채 18,834,830,088 16,830,211,797 비유동기타지급채무 353,332,197 387,674,764 장기차입금 4,771,980,008 2,700,270,000 회사채 4,849,235,934 4,833,012,983 확정급여채무 4,188,932,243 4,049,145,153 리스부채 2,407,876,637 2,549,045,428 파생상품부채 기타비유동부채 1,800,000,000 1,800,000,000 이연법인세부채 400,079,423 447,669,823 비유동충당부채 63,393,646 63,393,646 부채총계 133,395,401,148 143,340,853,194 자본 자본금 59,477,563,500 58,331,443,500 주식발행초과금 65,219,505,184 64,442,365,732 기타자본구성요소 6,579,280,179 6,748,009,779 결손금 (1,571,183,568) (4,270,176,391) 자본총계 129,705,165,295 125,251,642,620 자본과부채총계 263,100,566,443 268,592,495,814 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 33,583,964,361 33,583,964,361 19,557,422,069 19,557,422,069 매출원가 31,073,063,499 31,073,063,499 18,830,418,540 18,830,418,540 매출총이익 2,510,900,862 2,510,900,862 727,003,529 727,003,529 판매비와관리비 2,197,645,845 2,197,645,845 1,922,981,012 1,922,981,012 영업이익(손실) 313,255,017 313,255,017 (1,195,977,483) (1,195,977,483) 기타수익 1,340,151,085 1,340,151,085 19,042,679,639 19,042,679,639 기타비용 779,770,660 779,770,660 2,169,684,093 2,169,684,093 금융수익 1,927,488,976 1,927,488,976 1,842,751,228 1,842,751,228 금융비용 756,265,805 756,265,805 1,107,212,712 1,107,212,712 법인세비용차감전순이익(손실) 2,044,858,613 2,044,858,613 16,412,556,579 16,412,556,579 법인세비용(수익) (453,174,210) (453,174,210) 4,085,651,083 4,085,651,083 당기순이익(손실) 2,498,032,823 2,498,032,823 12,326,905,496 12,326,905,496 기타포괄손익 (1,197,247,915) (1,197,247,915) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,197,247,915) (1,197,247,915) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (1,197,247,915) (1,197,247,915) 총포괄손익 2,498,032,823 2,498,032,823 11,129,657,581 11,129,657,581 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 21 21 116 116 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21 21 105 105 자본변동표 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 53,313,374,500 62,359,364,900 3,554,808,659 (5,734,057,455) 113,493,490,604 포괄손익 당기순이익(손실) 12,326,905,496 12,326,905,496 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,197,247,915) (1,197,247,915) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 2020.03.31 (기말자본) 53,313,374,500 62,359,364,900 2,357,560,744 6,592,848,041 124,623,148,185 2021.01.01 (기초자본) 58,331,443,500 64,442,365,732 6,748,009,779 (4,270,176,391) 125,251,642,620 포괄손익 당기순이익(손실) 2,498,032,823 2,498,032,823 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 (168,729,600) 200,960,000 32,230,400 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 1,146,120,000 777,139,452 1,923,259,452 2021.03.31 (기말자본) 59,477,563,500 65,219,505,184 6,579,280,179 (1,571,183,568) 129,705,165,295 현금흐름표 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,350,028,833) (4,314,337,732) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,722,034,748) (3,832,392,865) 이자수취 (4,890,766) 82,387,132 이자지급 (457,277,529) (494,615,839) 배당금수취 5,500,000 법인세환급(납부) 834,174,210 (75,216,160) 투자활동현금흐름 (2,574,290,143) (10,061,191,407) 단기금융상품의 취득 (61,500,000) (30,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 8,130,440,000 10,000,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (16,055,440,000) (19,400,000,000) 장기금융상품의 처분 399,752,870 장기금융상품의 취득 (10,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 15,360,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (130,440,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (100,000,000) 유형자산의 취득 (678,133,463) (937,390,077) 무형자산의 취득 (76,554,200) 투자부동산의 처분 6,183,123,320 보증금의 증가 (7,000,000) 보증금의 감소 122,300,000 합병으로 인한 현금증가 재무활동현금흐름 1,853,305,893 15,677,544,553 단기차입금의 증가 21,456,174,986 15,794,539,832 단기차입금의 상환 (20,887,056,122) (19,864,482,208) 관계사단기차입금의 증가 3,500,000,000 관계사단기차입금의 감소 (1,100,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (661,090,000) (676,007,515) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 장기차입금의 상환 유동성장기미지급금의 지급 (171,600,000) 사채의 증가 회사채의 상환 (1,500,000,000) 전환사채의 증가 전환사채의 감소 (7,000,000,000) 주식의 발행 (7,809,140) 유동성리스부채의 감소 (375,313,831) (183,514,150) 예수보증금의 증가 25,207,008,594 예수보증금의 감소 자기주식의 취득 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (5,071,013,083) 1,302,015,414 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (70) 53,165 기초현금및현금성자산 6,006,298,185 657,489,018 기말현금및현금성자산 935,285,032 1,959,557,597 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 대유플러스(이하 '회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) ㈜대유홀딩스 18,921,016 15.91 ㈜대유에이텍 12,003,712 10.09 ㈜위니아딤채 1,244,876 1.05 ㈜대유에이피 1,526,146 1.28 ㈜위니아에이드 14,000 0.01 박영우 및 특수관계자 19,957,484 16.78 자기주식 3,057 0.00 기타 65,284,836 54.88 합 계 118,955,127 100.00 2. 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 또한, 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기위해 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 가. 회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리 스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 관계기업 및 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 단계적 취득으로 유의적인 영향력 및 지배력을 보유하게 되는 경우 기존 보유하고 있는 주식의 공정가치와 신규로 취득한 주식의 지급대가의 합계금액을 장부금액로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.2020년도 이후부터 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당가손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 935,285 - - 935,285 단기금융상품 166,000 - - 166,000 매출채권 및 기타수취채권 80,851,218 - - 80,851,218 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,928,542 - 14,928,542 장기금융상품 4,000 - - 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,855,465 1,855,465 상각후원가-측정금융자산 24,534,166 - - 24,534,166 기타비유동자산 304,752 - - 304,752 합 계 106,795,421 14,928,542 1,855,465 123,579,428 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당가손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,006,298 - - 6,006,298 단기금융상품 104,500 - - 104,500 매출채권 및 기타수취채권 79,415,105 - - 79,415,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,064,422 - 15,064,422 장기금융상품 4,000 - - 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,755,465 1,755,465 상각후원가-측정금융자산 24,428,118 - - 24,428,118 기타비유동자산 423,519 - - 423,519 합 계 110,381,540 15,064,422 1,755,465 127,201,427 (2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 43,023,073 43,023,073 장·단기차입금 - 56,591,758 56,591,758 회사채 - 6,349,236 6,349,236 전환사채 - 917,899 917,899 리스부채 - 3,103,140 3,103,140 파생상품부채 2,700,505 - 2,700,505 금융보증부채 - 964,146 964,146 기타부채 - 6,800,000 6,800,000 합 계 2,700,505 117,749,252 120,449,757 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 52,501,627 52,501,627 장.단기차입금 - 52,591,327 52,591,327 회사채 - 7,833,013 7,833,013 전환사채 - 1,848,618 1,848,618 리스부채 - 3,478,453 3,478,453 파생상품부채 3,617,898 - 3,617,898 금융보증부채 - 964,147 964,147 기타부채 - 6,800,000 6,800,000 합 계 3,617,898 126,017,185 129,635,083 5. 투자자산 (1) 당분기말 및 전기 말 투자자산 구성내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 채무상품 17,660,000 17,660,000 유동항목 계 17,660,000 17,660,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 14,928,542 15,064,422 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 1,524,618 1,524,618 출자금 330,847 230,847 상각후원가측정금융자산 채무상품 6,874,166 6,768,119 비유동항목 계 23,658,173 23,588,006 (2) 당분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 15,064,422 1,755,465 24,428,118 취득 130,440 100,000 - 처분 (15,360) - - 이자수익 - - 106,048 기타 (250,960) - - 기말장부가액 14,928,542 1,855,465 24,534,166 (3) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권> ㈜대유홀딩스 55,044 7.18% 1,674,260 6,185,481 1,674,260 6,185,481 ㈜딤채홀딩스 1,316,956 10.87% 6,715,220 3,259,723 6,584,780 3,129,283 ㈜위니아홀딩스 1,000,000 14.08% 5,000,000 1,640,068 5,000,000 1,640,067 ㈜에어미디어 5,500 0.54% 29,150 67,715 29,150 67,715 푸른산수목원㈜ - - - - 50,000 266,320 소 계 13,468,630 11,152,987 13,338,190 11,288,866 공정가치측정금융자산> ㈜대유에이텍(주1) 4,455,832 4.15% 4,183,933 3,765,178 4,183,933 3,765,178 쌍용자동차㈜ 1,381 0.00% 16,365 3,825 16,365 3,825 기아자동차㈜ 105 0.00% 930 6,552 930 6,552 소 계 4,201,228 3,775,555 4,201,228 3,775,555 합 계 17,669,858 14,928,542 17,539,418 15,064,421 (주1) ㈜대유에이텍 지분증권은 한국산업은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석16참고). (4) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 복합금융상품 ㈜위니아홀딩스 전환상환우선주 1,390,574 1,390,574 ㈜위니아홀딩스 신주인수권 68,325 68,325 ㈜대유에이피 신주인수권 12,399 12,399 ㈜대유에이피 신주인수권부사채 53,318 53,318 출자금 정보통신공제조합 15,992 15,992 아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*) 109,986 9,986 수피위니아사모투자합자회사 204,871 204,871 합 계 1,855,465 1,755,465 (*) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 전기 중 신규 설립되었으며, 해당 조합에 대한 당사의 총 출자약정액은 500백만원으로 당분기말 현재 480백만원의 추가 출자의무가 존재합니다.(5) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동항목: 위니아홀딩스 제 7회 회사채 8.70% 2021-06-19 2,210,000 2,210,000 2,210,000 2,210,000 위니아홀딩스 제 8회 회사채 6.00% 2021-12-18 3,450,000 3,450,000 3,450,000 3,450,000 위니아홀딩스 제 9회 회사채 6.00% 2021-12-28 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 소 계 17,660,000 17,660,000 17,660,000 17,660,000 비유동항목: 위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채 3.44% 2023-04-30 5,000,000 4,559,960 5,000,000 4,514,057 위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채 3.30% 2023-05-11 2,500,000 2,314,206 2,500,000 2,254,061 소 계 7,500,000 6,874,166 7,500,000 6,768,118 합 계 25,160,000 24,534,166 25,160,000 24,428,118 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 4,000 4,000 7. 금융상품 당분기말 및 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품: 정기예금 166,000 104,500 장기금융상품: 당좌개설보증금 4,000 4,000 합 계 170,000 108,500 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 31,154,810 (203,140) 30,951,670 37,440,205 (211,113) 37,229,092 단기기타채권 : 미수금 9,670,647 (23,720) 9,646,927 8,822,263 (35,523) 8,786,740 단기대여금 9,065,000 (92,170) 8,972,830 1,140,000 (2,955) 1,137,045 미수수익 2,123,798 - 2,123,798 1,471,283 - 1,471,283 금융리스채권 401,185 - 401,185 257,837 - 257,837 소 계 21,260,630 (115,890) 21,144,740 11,691,383 (38,478) 11,652,905 장기기타채권 : 장기미수금 721,555 - 721,555 2,672,804 - 2,672,804 장기대여금 26,490,165 (68,672) 26,421,493 26,490,165 (68,672) 26,421,493 장기금융리스채권 1,611,760 - 1,611,760 1,438,811 - 1,438,811 소 계 28,823,480 (68,672) 28,754,808 30,601,780 (68,672) 30,533,108 합 계 81,238,920 (387,702) 80,851,218 79,733,368 (318,263) 79,415,105 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 211,113 (7,974) 203,139 장단기기타채권 : 미수금 35,523 (11,803) 23,720 단기대여금 2,955 89,216 92,171 장기대여금 68,672 - 68,672 소계 107,150 77,413 184,563 (단위:천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 167,998 43,115 211,113 장단기기타채권 : 미수금 2,646 32,877 35,523 단기대여금 - 2,955 2,955 장기대여금 - 68,672 68,672 소계 2,646 104,504 107,150 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,302,473 (180,522) 1,121,951 702,828 (180,522) 522,306 제품 1,867,826 (198,746) 1,669,080 1,652,759 (198,747) 1,454,012 원재료 2,225,600 (160,688) 2,064,912 1,815,082 (161,288) 1,653,794 미착품 - - - - - - 합계 5,395,899 (539,956) 4,855,943 4,170,669 (540,557) 3,630,112 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,984,986 - 3,390,976 - 선급비용 1,095,191 - 1,181,840 - 보증금 - 304,752 - 423,519 미수법인세환급액 5,837 - - - 부가세대급금 1,818,117 - 19,115 - 합 계 6,904,131 304,752 4,591,931 423,519 11. 종 속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자: ㈜대유글로벌(주1) 자동차 부품 제조 대한민국 12월 85.45% 41,799,898 85.45% 41,799,898 ㈜대유에이피(주2) 자동차 부품 제조 대한민국 12월 47.75% 10,931,078 47.75% 10,931,078 DAYOU INC. 자동차 부품 제조 미국 12월 100.00% 101,800 100.00% 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주3) 마그네트론 제조 중국 12월 100.00% 4,861,144 100.00% 4,861,144 DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V(주4) 자동차 부품 제조 멕시코 12월 3.00% 103,702 3% 103,702 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.(주4) 가전기기등 부품 제조 멕시코 12월 50.00% 2,114,564 50% 2,114,564 종속기업투자 합계 - 59,912,186 - 59,912,186 관계기업투자: ㈜대유금형 자동차 부품 제조 대한민국 12월 25.95% 1,731,469 25.95% 1,731,469 ㈜동강훌딩스(주5) 자동차부품 및 골프 대한민국 12월 16.55% 14,982,777 22.25% 14,982,777 관계기업투자 합계 - 16,714,246 - 16,714,246 (주1) 전기 중 ㈜대유글로벌 지분에 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 1,752백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 손상차손 산출을 위해 현금흐름할인모형을 사용하였으며, 주요 가정으로는 5개년 CAGR 5.99%, 할인율 13.8%, 영구성장률 0%입니다. 당분기말 현재 손상차손 누계액은 30,321백만원(전기말 : 30,321백만원)입니다. (주2) 회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권 위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 전기 중 추가출자하였습니다. (주4) 회사와 회사의 종속기업이 보유한 지분율을 고려하는 경우 지분율이 50%를 초과하므로 지배력이 있다고 판단하였습니다. (주5) ㈜동강홀딩스가 보유한 자기주식을 고려한 지분율이 20%초과하여 관계기업에 포함 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 대체 손상차손 기말 종속기업투자: ㈜대유글로벌 41,799,898 - - - 41,799,898 ㈜대유에이피 10,931,078 - - - 10,931,078 DAYOU INC. 101,800 - - - 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 4,861,144 - - - 4,861,144 DAYOU AUTOPARTSMEXICOS.A. DE C.V 103,702 - - - 103,702 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. 2,114,564 - - - 2,114,564 종속기업투자 합계 59,912,186 - - - 59,912,186 관계기업투자: ㈜대유금형 1,731,469 - - - 1,731,469 ㈜동강훌딩스 14,982,777 - - - 14,982,777 관계기업투자 합계 16,714,246 - - - 16,714,246 (단위:천원) 회사명 기초 취득 대체 손상차손 기말 종속기업투자: ㈜대유글로벌 43,552,125 - - (1,752,227) 41,799,898 ㈜대유에이피 10,931,078 - - - 10,931,078 DAYOU INC. 101,800 - - - 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 4,151,522 709,622 - - 4,861,144 DAYOU AUTOPARTSMEXICOS.A. DE C.V 103,702 - - - 103,702 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. 2,114,564 - - - 2,114,564 종속기업투자 합계 60,954,791 709,622 - (1,752,227) 59,912,186 관계기업투자: ㈜대유금형 1,731,469 - - - 1,731,469 ㈜동강훌딩스 14,982,777 - - - 14,982,777 관계기업투자 합계 16,714,246 - - - 16,714,246 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 ㈜대유에이피 종속기업 36,377,264 38,819,737 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 7,194,512 10,338,338 318,536 9,753,673 94,631 1,085,339 1,449,950 2,717,209 32,952,188 감가상각누계액 - (731,861) (115,567) (2,231,375) (71,147) (876,963) (868,097) - (4,895,010) 손상차손누계액 - - (8,449) (3,879,005) - - (130,657) - (4,018,111) 정부보조금 - - - (25,431) (260) - (7,025) - (32,716) 장부금액 7,194,512 9,606,477 194,520 3,617,862 23,224 208,376 444,171 2,717,209 24,006,351 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 7,194,512 10,338,338 318,536 9,586,007 94,631 1,066,139 1,448,792 2,227,099 32,274,054 감가상각누계액 - (662,583) (114,265) (2,157,277) (66,416) (848,308) (840,825) - (4,689,674) 손상차손누계액 - - (8,384) (3,872,329) - - (129,651) - (4,010,364) 정부보조금 - - - (26,860) (650) - (7,436) - (34,946) 장부금액 7,194,512 9,675,755 195,887 3,529,541 27,565 217,831 470,880 2,227,099 23,539,070 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 7,194,512 9,675,755 195,887 3,529,541 27,565 217,831 470,880 2,227,099 23,539,070 취득 - - - - - 19,200 1,157 676,976 697,333 처분 - - - - - - - - - 자산재평가 - - - - - - - - - 감가상각비 - (69,278) (1,302) (72,754) (4,341) (28,655) (26,885) - (203,215) 손상차손 (주1) - - - - - - - - - 대체 - - (65) 161,075 - - (981) (186,866) (26,837) 당기말 7,194,512 9,606,477 194,520 3,617,862 23,224 208,376 444,171 2,717,209 24,006,351 (주 1) 운휴자산에서 발생한 손상차손 및 정보통신사업부 현금창출단위에서 발생한 손상배부액(주석 15 참조)입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 6,953,869 9,963,555 224,308 8,006,077 44,930 403,388 542,089 597,033 26,735,249