DH오토넥스 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

당사와 연결종속회사는 자동차 스티어링휠과 알루미늄휠을 제조하여 완성차업체에 판매하는 자동차부품부문과 저축은행업을 영위하는 금융부문의 사업을 영위하고 있습니다 . 각 부문별 매출구성은 자동차 부 품부문이 87.54 % , 금융부문이 12.46% 이며, 각 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 주요 제품, 서비스]

사 업 부 문	회 사 명	관 계	주요재화 및 용역

자동차부품업	(주)대유신소재	지배회사	스티어링휠

(주)대유글로벌	종속회사	알루미늄휠

DAYOU INC	종속회사	자동차부품 유통업

금융업	(주)스마트저축은행	종속회사	수신, 여신 등의 금융업

[부문별 주요 재무정보]

(단위:백만원)

구 분	2015년	2014년	2013년

자동차부품업	매 출 액	433,959	454,943	383,243

영업이익	(14,922)	(6,639)	3,256

총 자 산	269,987	303,505	254,287

금융업	매 출 액	61,822	46,796	40,398

영업이익	16,382	7,253	6,041

총 자 산	514,485	403,146	384,952

합 계	매 출 액	495,781	501,739	423,641

영업이익	1,460	614	9,297

총 자 산	784,472	706,651	639,239

주) 북경대유자동차부품(유), 염성대유자동차부품(유)는 투자주식 처분으로 인해 연결대상회사에서는 제외되었으나, 처분 이전까지의 영업손익실적은 본 보고서에 반영되어 있습니다.

[자동차부품부문] 1. 사업의 개요

당사는 스티어링휠과 알루미늄휠을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 OEM(주문자생산방식) 납품을 제공하는 자동차부품 제조회사입니다. 제조공장은 국내에 스티어링휠을 생산하는 화성공장, 알루미늄휠을 생산하는 전주공장이 있습니다.

가. 산업의 특성 광범위한 산업 기반을 전제로 하는 자동차산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여개의 부품을 만드는 부품제조, 판매, 서비스등의 제반 산업이 연계되어 있는 종합조립산업으로 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 자동차산업은 전방산업인 완성차제조업의 생산 및 판매량이 후방산업인 자동차 부품산업에 큰 영향을 미치며 후방산업의 품질과 가격, 그리고 기술력은 전방산업의 내수 및 수출의 경영실적을 결정하는 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 일반적으로 엔진과 사람, 화물을 적재하기 위한 차체, 그리고 제동, 조향, 현가장치 등 차제를 제외한 나머지 부분인 샤시로 구분되는 자동차부품산업은 완성차제조업과분업적인 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이기에 자동차부품업체들은 완성차제조업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 자동차부품산업은 크게 OEM(조립 및 제조), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분되며 그중에서 OEM부문이 가장 큰 비중을 차지하고 있는 산업구조이기 때문에 자동차부품산업의 매출 및 성장성은 자동차산업의 규모와 완성차제조업체의 판매 및 성장성과 매우 밀접한 관련을 가집니다.국내 완성차업체의 2011년 연간 생산량은 4,657천대로 사상 최대치를 기록하였으며, 2014년에는4,525천대, 2015년에는 전년대비 0.7% 증가한 4,556천대를 생산하였습니다.2011년 이후 국내 자동차 시장은 내수부문에서 가계부채 및 경기회복의 지연, 미국/유럽과의 FTA에 따른 개별소비세/관세 인하 효과로 인한 수입차의 선전 등의 이유로 판매가 감소되었고, 수출부문에서도 국내업체의 해외생산확대, 엔저 등을 이유로 판매가 감소하였습니다. 2016년 국내 자동차 시장은 점진적 경기회복세, 친환경전용차 출시, 노후차 잠재대체수요 등에도 불구하고 개별소비세 인하효과 소멸, 가계부채 부담, 수입차 판매 증가 등으로 내수부문은 전년대비 감소할 것으로 전망되며, 수출부문은 세계 자동차 수요 증가, FTA 추가 관세인하, 신형모델 투입 등으로 인해 증가할 것으로 전망됩니다. 하지만 신흥국 경기 침체 및 엔화 약세 따른 가격경쟁력 약화는 수출에 부정적인 요인으로 꼽힙니다.

[2015년 자동차 생산 및 판매량] (단위:대, %)

구분	내수	수출	생산

판매	전년동기비	판매	전년동기비	생산	전년동기비

승용	1,326,776	9.3%	2,824,002	-3.3%	4,135,108	0.3%

상용	262,617	5.1%	152,491	6.3%	420,849	5.0%

계	1,589,393	8.6%	2,976,493	-2.8%	4,555,957	0.7%

[2016년 자동차산업 전망] (단위:천대, %)

구분	2014	2015	2016(전망)

판매	증감률	판매	증감률	생산	증감률

판매	내수	1,463	4.6	1,589	8.6	1,470	-7.5

수출	3,063	-0.8	2,974	-2.8	3,030	1.9

생산	4,525	0.1	4,556	0.7	4,500	-1.2

주) 출처 : 한국자동차산업협회 국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다.

연도별 기업규모별 자동차부품 업체수 (단위 : 개, %)

연도	대기업	중소기업	계	증감률

2010	119	780	899	-1.3

2011	149	737	886	-1.4

2012	205	682	887	0.1

2013	229	669	898	1.2

2014	231	648	879	-2.1

완성차사별 자동차부품 납품업체수 (단위 : 개)

구분	현대	기아	한국GM	쌍용	르노삼성	대우버스	타타대우	합계

2011	357	343	319	171	237	187	194	1,808

2012	347	336	322	174	251	219	189	1,838

2013	347	332	322	182	243	221	200	1,847

2014	343	330	316	179	244	205	187	1,804

주) 출처 : 한국자동차공업협동조합

다. 경기변동의 특성 대표적인 내구재 산업인 자동차산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 수요는 경기 호황시 소득 수준의 상승에 따른 판매 증가와 고급화 경향을 띄는 반면, 경기 침체시 소득 수준 감소에 따른 판매 감소와 경차 선호현상이 나타나게 되며 이는 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하게 되면 더욱 뚜렷하게 나타나게 됩니다. 더불어 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 경기변동에 따른 판매실적에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 라. 경쟁요소 자동차산업은 대규모 장치산업으로 산업의 진입장벽이 굉장히 높기 때문에 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 자동차부품산업 또한 일정규모 이상의 부품사의 경우 대규모 장치산업의 특성을 지니고 있기에 과점체제를 유지하고 있지만, 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면 존립할 수 없는 상황입니다. 따라서 자동차부품기업은 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 소비자 니즈를 고려한 높은 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다. 마. 자원조달의 특성 자동차부품업은 수주생산이라는 업종의 특성상 제품생산이 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 어려우며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 이를 위해 당사의 종속회사 (주)대유글로벌의 경우 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳을 관계사인 대유에이텍으로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다.

2. 회 사의 현황 가. 영업개황 1) 스티어링휠 당사에서 생산되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다. 더불어 일본의 Ashimori사와 MFTBC차종의 공급계약을 맺고 공급을 하게됨에 따라 해외 직수출 확대와 해외 자동차메이커와 상대할 수 있는 사내 역량을키울 수 있는 계기를 마련하였으며 해외업체와의 경쟁에서 성공가능성도 발견하였습니다. 현재 자동차 산업은 차량 경량화 추세로 이어지고 있으며 당사의 스티어링휠도 과거스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 개발을 완료하여 양산 중이며, 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠과 히티드시스템 스티어링휠의 경우 당사 연구소에서 독자적으로 개발한 제품으로 완성차업체와 최종소비자로부터 인정을 받고 있습니다. 특히 히티드 타입의 스티어링휠은 당사가 국내최초로 개발 및 국산화에 성공하여현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종 적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형 차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다. 2) 알루미늄휠 당사의 종속회사 (주)대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 전체 매출액의 대부분을 납품하고 있습니다. 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 납품을시작하였으며, 2014년 3분기부터는 GENERAL MOTORS ESPANA에알루미늄휠 직수출 납품을 시작하는등우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받고 있습니다. 자동차부품업종의 특성상 안정적인 매출처 확보와 제품의 생산능력이 매출액을 좌우하는 만큼 당사는 지속적인 시설투자를 통해 CAPA증대와 OEM사의 신차종,신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있으며 외형적인 성장뿐만 아니라 원가개선 및 불량율 감소 등을 통한 내실적인 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다. 나. 시장 점유율 1) 국내시장 점유율 당사와 당사의 종속회사 (주)대유글로벌에서 생산하여 현대기아차 및 한국GM 등에 납품하는 스티어링휠과 알루미늄 휠은 각각 55.9%, 20% 의 높은 국내시장 점유율을 차지하고 있으며, 우수한 기술력 및 생산능력을 바탕으로 꾸준히 신규 수주와 매출성장세를 보이고 있습니다.

(단위:%)

구 분	2015년	2014년	2013년	비 고

점유율(M/S)	스티어링휠	55.9%	53.2%	44.3%	OEM납품

알루미늄휠	20.0%	18.2%	23.0%	OEM납품

주) 국내 OEM시장 점유율(생산 CAPA기준으로 회사가 자체추정) 다. 시장의 특성 국내 자동차 산업의 국제 경쟁력을 강화하기 위해서는 완성차산업과 부품산업의 경쟁력이 동반강화되어야 하나 부품산업의 경쟁력은 완성차산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 하지만 당사는 최대 고객인 현대기아자동차그룹의 빠른 글로벌성장에 발 맞추어 국내 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다. 스티어링휠의 경우 국내 최초로 히티드 타입 스티어링휠을 공급한데 이어 OEM업체와 함께 고객의 편의에 맞추어 신기능과 User Interface기능을 탑재한 제품개발을 위해 노력하고 있으며, 알루미늄휠의 경우 고급화, 대형화 추세에 맞추어 금형설계단계에서부터 최종제품의 생산에 이르기까지 아이템별 맞춤식 제품개발 프로세스를 통해 최적 제품의 생산을 위한 역량강화에 힘쓰고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 탄소발열체 연구는 기존 발열 소재 대비 열적특성 및 발열성능을 획기적으로 개선한 연구결과로 신규 시장 확보를 통한 다양한 매출처 확보가 기대됩니다. 이와 관련하여원천기술 핵심부분을 국내에는 17건의 특허등록과 2건의 특허 출원이 진행되었고 해외 특허는 1건이 출원 진행 중이며, 4건이 유럽(1건), 일본(2건), 미국(1건)에 등록 완료 되었습니다.또한, 2013년 6월 산업통상자원부 주관 호남광역 과제에 선정되어 현재 '나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된차량용 발열시트 패트 개발'과제를 수행하고 있으며, 알루미늄과 부착성이 우수하고 산소 침투를 방지하는 나노구조체를 통한 ' 나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발' 과제도 2014년 5월에 주관 업체로 선정되어 1년간 성공적으로 수행하였으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속 소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다.

마. 조직도

3. 주요 제품 및 원재료 가. 주요제품 및 매출비중

(단위:백만원,%)

품 목	매출액	비율

스티어링휠	230,006	53.00%

알루미늄휠	203,953	47.00%

합 계	433,959	100.00%

주)상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 주요제품 등의 가격변동 추이

(단위:원)

품 목	제50기	제49기	제48기

스티어링휠	내 수	57,463	64,685	58,658

수 출	-	-	-

알루미늄휠	내 수	48,743	46,768	47,447

수 출	55,083	55,245	-

주) 각 기간별 판매된 제품평균가격으로 산출함 다. 주요원재료 1) 주요원재료 등의 현황

(단위:백만원,%)

품 목	원 재 료	구체적 용도	매입액	비 율

스티어링휠	폴리우레탄, 가죽 등	자동차 핸들	147,621	45.9%

알루미늄휠	알루미늄 INGOT	자동차 휠	173,830	54.1%

합 계	-	-	321,451	100.0%

2) 주요원재료 등의 가격변동추이(단위:백만원,%)

품 목	제50기	제49기	제48기

폴리우레탄(Kg)	국 내	3,970	4,103	3,853

수 입	-	-	-

가 죽(평)	국 내	3,711	3,711	3,045

수 입	-	-	-

알루미늄 잉곳(Kg)	국 내	2,677	2,400	2,562

수 입	-	-	-

주1) 산출기준 : 2015년 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다.주2) 주요 가격변동요인 : 스티어링휠의 주요 원재료인 폴리우레탄은 석유화학제품으로 국제유가의 영향을 받 으며, 가죽은 원피를 수입함에 따라 국제시세 및 환율변동의 영향을 받습니다. 또한 알루미늄휠의 주요 원재료인 알루미늄 가격변동요 인은 국제시세(LME) 및 환율변동 입니다.

4. 생산 및 설비현황 가. 생산능력(단위:천개)

품 목	제 50기	제 49기	제 48기

스티어링휠	4,867	5,209	4,037

알루미늄휠	6,750	6,300	4,500

주1) 산출기준 * 스티어링휠(MOLD CARRIER 수량기준) * 알루미늄휠(도장수량기준) 주2) 산출방법 * 스티어링휠 : 일 생산수량 320EA×25일×보유설비 36대×12개월(국내) 일 생산수량 300EA×26일×보유설비 17대× 5개월(북경) 일 생산수량 300EA×26일×보유설비 8대×12개월(염성) * 알루미늄휠 : 일 도장수량 7,500EA×25일×보유설비 3라인×12개월

나. 생산실적(단위:천개)

품 목	제 50기	제 49기	제 48기

스티어링휠	4,454	4,597	3,537

알루미늄휠	4,016	4,809	3,879

주) 산출기준 : 누적생산량 다. 가동률

(단위:시간,%)

품목	제 50기누적가동가능시간	제 50기실제가동시간	평균가동률

스티어링휠	6,000	4,507	75,1%

알루미늄휠	7,200	6,408	89.0%

주1) 가동가능시간 *스티어링휠 : 월평균 25일×20시간×12개월 (국내 및 국외 평균) *알루미늄휠 : 월평균 25일×24시간×12개월 주2) 실제가동시간 - 작업일수 ×작업시간 ×설비가동율로 실제 가동시간을 산출하였습니다.

라. 생산에 중요한 시설 및 설비 당사는 광주광역시 서구에 위치한 본점을 비롯하여 국내외 총 4 곳에서 사업활동을 수행하고 있습니다.1) 사업장 현황

지 역	사 업 장	사 업 장	소 재 지

국 내	(주)대유신소재	본 점	광주광역시 서구 화운로 230번길 28(화정동)

(주)대유신소재	화성공장	경기도 화성시 팔탄면 노하길 454번길 27

(주)대유신소재	완주공장	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단8로 66

(주)대유글로벌	전주공장	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251

2) 생산시설 및 설비 [자산항목 : 토지]

(단위:백만원)

부문	소유형태	소재지	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

자동차부품	자가	화성	6,956	3,884	-	-	10,840	-

자가	완주	1,856	-	-	-	1,856	-

자가	전주	3,973	-	-	-	3,973	-

합 계	12,785	3,884	-	-	16,669	-

[자산항목 : 건물]

(단위:백만원)

부문	소유형태	소재지	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

자동차부품	자가	화성	4,066	2,282	-	(176)	6,172	-

자가	완주	4,573	287	-	(120)	4,740	-

자가	전주	12,781	-	(158)	(414)	12,209	-

합 계	21,420	2,569	(158)	(710)	23,121	-

[자산항목 : 구축물]

(단위:백만원)

부문	소유형태	소재지	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

자동차부품	자가	화성	1,926	61	-	(65)	1,922	-

자가	완주	-	120	-	(1)	119	-

자가	전주	2,272	-	-	(141)	2,131	-

합 계	4,198	181	-	(207)	4,172	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위:백만원)

부문	소유형태	소재지	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

자동차부품	자가	화성	1,888	515	(21)	(449)	1,933	-

자가	완주	627	3,879	-	(380)	4,126	-

자가	전주	55,238	1,699	-	(8,816)	48,121	-

합 계	57,753	6,093	(21)	(9,645)	54,180	-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위:백만원)

부문	소유형태	소재지	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

자동차부품	자가	화성	4,855	2,545	(480)	(1,679)	5,241	-

자가	완주	39	304	-	(48)	295

자가	전주	12,993	2,406	(57)	(2,034)	13,308	-

합 계	17,887	5,255	(537)	(3,761)	18,844	-

5. 매출에 관한 사항 가. 매 출실적

(단위:백만원)

품 목	매출유형	제50기	제49기	제48기

스티어링휠	수 출	136,892	153,515	124,021

내 수	93,144	85,344	75,188

합 계	230,006	238,859	199,209

알루미늄휠	수 출	173,623	164,257	135,168

내 수	30,330	51,827	48,865

합 계	203,953	216,084	184,033

합계	수 출	310,515	317,772	259,189

내 수	123,444	137,171	124,053

합 계	433,558	454,943	383,242

주1) 상기 수출실적은 국내 OEM사 LOCAL 매출부문과 해외주문자 생산방식을 통한 판매부문입니다.주2) 상기 매출실적은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로당사의 판매경로는 주로 현대기아차, 한국GM 등 완성차 공장으로 직접 납품하는 내수판매와 구매확인서를 근거로 하는 로컬 수출판매 및 해외 주문자 생산방식에 의한 직수출로 나눌 수 있으며, 글로비스, 현대모비스 등 대기업계열 부품업체에도 OEM방식으로 판매하고 있습니다.

품 목	구 분	판 매 경 로

스티어링휠알루미늄휠	국 내	자동차사 주문자 생산방식

수 출	OEM사 로컬 주문 생산방식 / 해외 주문자 생산방식

2) 판매방법

구 분	판매방법 및 결제조건

판매방법	완성차업체(OEM사 포함) 직접공급계약에 의한 판매

결제조건	국내외 자동차사의 내수/수출 실적에 따라 전자매출채권/현금으로 구분 되어 결제되며 자동차사의 매출비율(내수/수출)에 따라 결제비율이 변동될 수 있음

다. 판매전략 1) OEM 대응력 강화 : 완성차 제조사의 모델변경 시 적극 대응하기 위한 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위기대처능력 향상2) 영업역량강화를 통한 신규 계약 발굴 : 신차수주 및 해외 OEM 개발3) 신소재/신공법 개발을 통한 품질 및 제품경쟁력 극대화 라. 주요 매출처 자동차부품부문의 주요 매출처로 국내는 현대자동차, 기아자동차 및 한국지엠 등이 있으며, 해외는 HMMA, GENERAL MOTORS ESPANA, 미쓰비시, 아시모리 등과 거래하고 있습니다. 6. 수주 현황 당사의 주된 제품은 개 발초기 Bidding시 양산업체가 결정되는 바, 완성차업체와 신차개발을 공동으로 진행하여 신차 생산과 동시에 제품을 납품하고 있으며, 해당차종의 단종시까지 고객사에게 지속적으로 납품하는 방식입니다. 주요 매출처인 현대/기아자동차 및 한국GM 납품은 완성차 업체의 월 생산계획에 의거하여 예상물량을 받고, 1일 단위로 OEM사에 전산시스템을 통해 당일 납품 Order를 받는 납품체계로 되어 있어 수주현황을 별도로 작성하지 않습니다.

[금융부문]

1. 사업의 개요 가 . 산업의 특성

저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민들을 대상으로 사업을 영위하는 서민 금융기관입니다. 영업권의 지역적 제한, 단순예대업무에 치우친 영업구조, 과도한 규제, 낮은 인지도 등 업계를 제약하는 많은 요소들에도 불구하고 서민금융기관으로서의 그 역할을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다. 나. 산업의 성장성 금융위기 이후 부동산경기 침체, 자본시장 불안정 등 업계 전반에 걸친 리스크가 가중되는 어려움이 있었지만 리스크관리를 통한 자산운용 및 채권관리를 통해 위기를 극복하며 건전성 강화를 위한 자발적인 노력을 지속하고 있습니다. 또한 정부와 금융당국의 감독강화와 영업조건 완화는 저축은행의 자산건전성 확보는 물론 영업환경 개선을 통한 영업활성화를 가져다 줄 것으로 전망됩니다. 또한 저축은행 업계 또한 지속적인 규모확대 및 건전성 유지를 위하여 우수한 전문인력을 채용하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있습니다. 저축은행은 앞으로도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다. 다. 경기변동의 특성 글로벌 금융위기의 여파로 부동산 경기 침체의 장기화의 영향과 금융당국의 주도하에 부실채권 정리와 부실 저축은행의 퇴출이 이어지면서 2010년 6월말 현재 86조원에 이르던 저축은행의 총자산은 2015년 6월말 현재 약 40조원으로 감소하였습니다. 2000년대 중반 이후부터 글로벌 금융위기가 발발하기 전까지 부동산 관련 대출을 중심으로 대출채권 규모가 증가추세를 보였으나 글로벌 금융위기 이후 부동산 관련 대출의 성장세가 감소하였습니다. 그러나 업계 노력으로 자산건전성 개선, 이자수익의 증가등으로 인해 2014년 6월 흑자전환에 성공하는 등 전반적인 업계 재무건전성이 개선되고 있습니다. 2015년 12월말 현재 총수신은 37조, 총여신 36조, 총 점포수 79개를 유지하고 있습니다. 라. 경쟁요소 저축은행의 영업이 전반적으로 위축된 상황에 따라 개인신용대출을 중심으로 여신영업이 확대되고 있고, 2011년 6월 중 저축은행중앙회를 중심으로 신용평가시스템(CSS : Credit Scoring System)의 구축을 통해 저축은행간 통일된 위험관리체계를 공유하는 등 개인신용대출 부문의 경쟁력을 제고하기 위한 노력이 진행중입니다. 그러나 대부업체뿐만 아니라 카드사, 캐피탈사 등 신용대출시장에 대한 금융업간 경쟁이 심화되고 있는 상황에서 가계부채 부실화에 대한 위험성이 높아지고 있습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 당행은 1972년 10월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하였습니다. 또한 회사는 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 '창업상호신용금고'에서 '창업상호저축은행'으로, 2010년 6월 경영권인수에 따라 '스마트상호저축은행'으로, 2010년 9월 '스마트저축은행'으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 서울지점 및 2010년 12월 부천지점 설치등 총 2개(본점 및 수완지점 제외) 점포를 신규 설치하여 서울 지역 및 경기도 일대의 금융서비스를 제공하며 또한 2014년 5월 제주여신전문출장소를 개소하는 등 대형저축은행의 면모를 갖추었습니다. 스마트저축은행은 오랫동안 축적한 경영노하우와 최고 수준의 재무건전성을 바탕으로 선진금융 벤치마킹과 새로운 금융서비스를 접목하여 은행업 역량을 갖춘 업계 선도 저축은행으로써 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 실현하는 차별화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 나. 취급업무 및 상품·서비스 개요

1) 예금업무- 보통예금 : 입출금이 자유로운 요구불 예금- 수입부금 : 목돈마련 및 대출에 용이한 적금식 예금- 정기예금 : 월이자 수령이 가능한 거치식 예금- 복리정기예금 : 만기일시 지급식 예금으로 복리이자 적용하는 예금- 정기적금 : 가계자금 증식에 알맞은 적립식 예금- 표지어음 : 단기자금 활용으로 자산증식에 적합한 예금- 재형저축 : 서민·중산층의 재산형성과 목돈마련을 위한 적립식 예금2) 대출업무- 할인어음 : 상거래에서 받은 어음을 신속하고 간편한 절차로 할인- 부금급부금 : 신용부금 가입 즉시 계약금액내까지 만기전 급부(대출)가 가능하며 만기전 일시상환도 가능- 계약금내대출 : 신용부금, 정기적금의 계약금액 범위내에서 쉽게 자금을 대출받을 수 있는 상품- 일반자금대출 : 대출받은 자금을 기일에 일시 상환하거나 대출기간 동안 월단위로 균등분할 상환하는 편리한 대출 상품- 종합통장대출 : 약정한도내에서 자동대출이 이루어지는 편리한 대출 상품- 예적금담보대출 : 계ㆍ부금, 예금, 적금등 저축 가입자에 한하여 본인의 예적금을 담보로 예적금의 범위내에서 대출하는 상품 다. 시장점유율

(단위:백만원,%)

저축은행 총여신	당행여신	시장점유율

35,583,781	416,460	1.170%

주)2015년 12월 상호저축은행중앙회 여신 통계자료 참조

라. 시장의 특성 상호저축은행업은 서민금융의 안정이라는 목적을 달성하기 위해 설립되었는데, 설립과 운영에 있어서 관련 법률 및 감독규정에 의해 규제를 받고 있는 대표적인 규제산업입니다. 따라서 다른 산업에 비해 진입장벽이 높은 수준입니다. 저축은행의 설립 초창기에는 저축은행의 수가 약 350개에 달했으나 IMF와 글로벌 금융위기를 겪으면서 그 수가 크게 감소해 2015년 12월 말 현재 79개 저축은행만이 영업중인 상황입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당행은 외상매출채권담보대출, 전세자금대출, 주식매입자금대출, 햇살론, 애드론 등 서민지원을 위한 다양한 신규 상품 개발에 중점을 두고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 PF 대출비율은 0.95%이며 부동산 경기 하락에 따른 가계와 건설사 부실에 대비해 PF비중과 부동산관련대출의 비중을 지속적으로 줄여나가고 있습니다. 감독당국의 점진적인 규제완화에따라 이미 자기앞수표업무를 취급하고 있으며, 간접투자증권의 판매, 외환업무, 할부금융업등과 같은 새로운 업무영역에 진출할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이에 대비한 지속적인 전문역량확충과 준비를 통해 새로운 분야에 진출하여 수익을 창출할 수 있을 것으로 예상됩니다.

바. 조직도

3. 영업의 현황 가. 영업 (매출)실적

(단위:백만원,%)

사업부문	영업종류(품목)	매출액(영업수익)	비율(%)

금융업	이자수익	60,555	97.95%

유가증권 처분 및 평가이익	156	0.25%

대출채권 처분 및 평가이익	461	0.75%

수수료수익	650	1.05%

기타영업수익	-	0.00%

합 계	61,822	100.00%

나. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적

[은행계정] (단위:백만원,%)

구 분	조달항목	제50기	제49기	제48기

평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율

원화자금	예수금	372,111	2.78%	313,010	3.13%	332,608	3.21

차입금	7,000	8.00%	7,000	8.00%	7,000	8.00

기 타	-	-	-	-	-	-

외화자금	-	-	-	-	-	-	-

기타	자본금	44,411	-	44,528	-	44,170	-

충당금	23,526	-	18,752	-	13,427	-

합 계	447,048	-	383,290	-	397,205	-

2) 자금운용실적[은행계정] (단위:백만원,%)

구 분	운용항목	제50기	제49기	제48기

평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율

원화자금	대출금	358,166	16.59%	260,943	16.69%	257,028	19.30

예치금	48,309	1.94%	53,055	2.69%	52,709	2.83

콜 론	-	-	-	-	-	-

유가증권	3,527	4.42%	17,563	3.55%	27,039	3.31

기 타	-	-	-	-	-	-

외화자금	-	-	-	-	-	-	-

기타	현금	483	-	473	-	443	-

업무용고정자산	12,765	-	12,324	-	12,324	-

합 계	423,250	-	344,358	-	349,543	-

다. 수수료 거래 내역[은행계정] (단위:백만원)

구 분	항목	제50기	제49기	제48기

수수료 수익(A)	수수료 수익	650	591	478

수수료 비용(B)	수수료 비용	1,341	1,526	3,655

수수료 이익(A-B)	(691)	(935)	(3,177)

4. 영업 종류별 현황가. 예금업무1) 예금별 잔고

(단위:백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액

원화예수금	보통예금	2,818	2,643	2,742	15,368	3,176	2,834

별단예금	40	46	128	35	153	33

수입부금	-	-	2	-	37	32

자유적립예금	54	76	67	51	169	103

정기예금	351,687	391,809	277,080	313,756	290,616	288,872

기업자유예금	691	39,071	6,101	3,269	3,932	29,009

정기적금	15,867	13,037	26,128	23,352	33,847	33,392

저축예금	915	827	741	744	672	701

표지어음	-	-	-	-	-	-

재형저축	39	48	21	30	6	11

소 계	372,111	447,557	313,010	356,605	332,608	354,987

외화예수금	-	-	-	-	-	-

신탁예수금	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	372,111	447,557	313,010	356,605	332,608	354,987

2) 국내 1점포당 평균 예금실적(단위:백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

예 수 금	93,028	78,253	83,152

3) 직원 1인당 평균 예금실적(단위:백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

예 수 금	2,659	2,419	3,051

나. 대출업무 1) 종류별 대출금 잔액

(단위:백만원)

구 분	제50기	제49기	제47기

평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액

원화대출금	358,166	416,459	260,943	302,501	257,028	287,038

2) 대출금의 계약기간별 잔액(단위:백만원)

구 분	1년이내	1년초과2년이내	2년초과	합 계

대출금	87,479	99,177	229,803	416,459

3) 대출채권에 대한 고객별 분포(단위:백만원, %)

구 분	제50기	제49기	제48기

잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비

대 기 업	-	0.00%	1,405	0.46%	3,377	1.18%

중소기업	92,435	22.20%	86,238	28.51%	96,937	33.77%

가 계	320,678	77.00%	210,666	69.64%	142,453	49.63%

기 타	3,346	0.80%	4,192	1.39%	44,271	15.42%

합 계	416,459	100.00	302,501	100.00%	287,038	100.00%

4) 대출금의 산업별 분포(단위:백만원)

산업구분	제50기	제49기	제48기

건설업	8,423	6,215	9,424

금융 및 보험업	15,307	12,522	23,225

도매 및 소매업	9,881	9,629	11,109

부동산업 및 임대업	19,978	14,724	10,550

사업시설관리 및 사업지원서비스업	458	454	564

숙박 및 음식점업	19,917	13,359	8,331

예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	1,306	1,407	1,453

운수업	787	683	14,236

제조업	6,688	8,659	9,514

협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업	1,641	2,785	2,710

PF 대출	3,971	14,564	4,785

기 타	7,424	6,834	48,684

가 계	320,678	210,666	142,453

합 계	416,459	302,501	287,038

5) 예대율(단위:백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

대출금(A)	416,459	302,501	287,038

예금등(B)	447,557	356,605	354,987

비율(A/B)	93.05%	84.82%	80.86%

다. 지급보증업무

라. 유가증권 투자업무 1) 종류별 유가증권 잔액 (단위:백만원) 구분 평가전가액 평가액 평가손익(BS) 평가손익(IS) 처분손익(IS) 단기매매증권 112 94 -18 - - 매도가능증권 1,160 1,160 - - - 만기보유증권 489 489 - - - 합 계 1,761 1,743 -18 - - 2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위:백만원) 구분 제50기 제49기 제48기 유가증권(A) 1,743 3,764 33,738 예금 등(B) 447,557 356,605 354,987 비율(A/B) 0.37% 1.05% 9.50% 마. 신탁업무 바. 신용카드업무 사. 파생금융상품 및 투자업무 아. 기타업무 5. 영업설비 등의 현황 가. 사업장 현황 당사는 광주광역시 동구에 위치한 본점을 비롯하여 국내 총 4곳에서 사업활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 국내 광주본점 광주광역시 동구 중앙로 199(금남로4가) 제주출장소 제주시 중앙로 386 2층 (이도이동) 서울지점 서울시 강남구 테헤란로 147 성지하이츠 2동 3층 부천지점 경기도 부천시 원미구 상도로 87 가나베스트타운쓰리 2층 나. 영업설비 등 현황 1) 지점 등 설치 현황 (단위:개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 광주광역시 1 - - 1 제주도 - 1 - 1 서울특별시 1 - - 1 경기도 1 - - 1 합계 3 1 - 4 주) 본점은 1개 지점으로 포함됨 2) 영업설비 등 현황 (단위:백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 업무용부동산 11,398 878 12,276 3) 자동화기기 설치 상황 (단위:개) 구 분 제50기 제49기 제48기 C D - - 4 ATM - - - 통장정리기 - - - 기 타 - - - 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. BIS비율 (단위:백만원,%) 구 분 제50기 제49기 제48기 자기자본(A) 40,014 26,602 20,777 위험가중자산(B) 380,282 313,696 281,898 자기자본비율(A/B) 10.52% 8.48% 7.37% 주) 상기 BIS비율은 2015년 12월 3 1일 현재 (주)스마트저축은행의 일반기업회계기준에 의해 산출된 BIS비율입니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이,각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. (가) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, EUR, CNY가 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,552,811 1,500,132 4,591,021 4,867,237 JPY 857,648 - 705,650 541,042 EUR 480,200 - 136,326 425,936 CNY 219,566 - 16,036,021 19,188,287 합계 5,110,225 1,500,132 21,469,018 25,022,502 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 205,268 (205,268) (27,622) 27,622 JPY 85,765 (85,765) 16,460 (16,460) EUR 48,020 (48,020) (28,960) 28,960 CNY 21,956 (21,956) (315,226) 315,226 합계 361,009 (361,009) (355,348) 355,348 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 20,682,471 1 5,455,733 (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 39,723,538 59,716,204 대손충당금 - (1,304) 매출채권 계 39,723,538 59,714,901 대출채권 424,715,793 309,146,561 대손충당금 (41,496,223) (33,637,387) 대출채권 계 383,219,570 275,509,174 미수금 4,991,055 2,112,883 대손충당금 (611,080) (462,688) 단기대여금 1,026,271 1,026,271 기타수취채권 계 5,406,246 2,676,466 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금 86,997,347 78,560,433 차감: 현금및현금성자산 (6,120,317) (15,186,397) 순차입금 80,877,030 63,374,036 자기자본 106,593,244 106,949,158 총자본차입금비율 75.87% 59.26% 8. 파생상품 거래현황 연결기업은 본 보고서 작성기준일 현재 파생상품 거래를 하고 있지 않습니다. 9. 연구개발활동 등 가. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발 활동은 기술연구소를 중심으로 운영되는데 세부적으로 선행개발담당과 설계담당으로 구성되어 있습니다. 선행개발담당은 기술연구소가 설립된 1988년 이래 중장기 연구개발 프로젝트와 정부지원 프로젝트를 국내 우수연구기관 및 기업체와 공동으로 수행하여, 그 결과 분무성형, 용탕단조, 반용융 성형, 전자장교반수평주조, 전자장진동 수직주조 기술을 개발하였습니다. 현재는 나노 탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 paste 소재를 개발 및 산화방지 도료 개발을 하고 있을 뿐만 아니라 Flow Forming 공법 휠 개발에 성공하여 현재 양산에 적용 중이며 특수도장기술, 탄소섬유휠 개발 등에 대한 연구도 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 연구개발로 확보한 기술력은 국내외 동종업체를 선도하는 수준입니다. 설계담당은 알루미늄 휠 설계/개발에 특화되어 자동차조립업체가 요구하는 최적의 제품을 단기간 내에 개발하기 위해 2D/3D 모델링 장비를 이용하여 시각화된 Mock-up의 제작, 시뮬레이션을 이용한 주조/구조해석, 금형설계 및 초도양산 품질안정화 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 연구개발활동을 수행하여 신제품의 설계 초기부터 감성적 제품성과 기능적 신뢰성이 확보된 고품질, 저비용 제품을 생산하고자 노력하고 있습니다. 나. 연구개 발 담당조직 스티어링휠 연구개발조직도.jpg 스티어링휠 연구개발조직도 알루미늄휠 연구개발조직도.jpg 알루미늄휠 연구개발조직도 다. 연구개발비용 (단위:천원, %) 과 목 제50기 제49기 제48기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 1,072,981 1,318,540 1,294,990 감가상각비 89,949 92,321 87,821 위탁용역비 - - - 기 타 419,490 312,925 379,029 연구개발비용 계 1,582,419 1,723,786 1,761,840 회계처리 판매비와 관리비 310,102 782,545 794,841 제조경비 1,077,978 829,848 725,982 개발비(무형자산) 194,339 111,393 240,981 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액X100] 0.87% 0.51% 0.53% 라 . 연구개발실적 연구과제 주관기관 공동연구기관 연구기간 비 고 나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발 (주)대유신소재 전자부품연구원동국대학교산학협력단 2013.06~2016.05 산업통상자원부 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기(냉장고, 전기 밥솥)의 3%소비전력 감소 (주)대유신소재 (주)대유위니아한국과학기술연구원동국대학교 산학협력단 2015.06~2017.05 에너지기술평가원 나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발 (주)대유신소재 한국탄소융합기술원 2014.05~2015.04 전북테크노파크 1)나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량 용 발열시트패드 개발본 연구개발은 대유신소재 , 전자부품연구원, 동국대학교 산학협력단과 컨소시엄을 이루어 "나노탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된 차량용 발열 시트 패드 개발"을 3년에 걸쳐 개발하는 중대형 전북 지역 개발 사업입니다. 과제 결과에 따라 제조된 Carbon 발열체를 이용한 고효율 발열 패드를 적용한 시트를 기존 시장에 공급하여 소재 혁신을 불러올것으로 기대 되며, 개발이 완료 후 고효율 발열 패드를 통한 개인용 난방품 및 전자, 건축난방등 산업 전반에 적용이 가능 할 것으로 기대되고 있습니다. 2) 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다 소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3% 소비전력 감소 본 연구개발은 대유신소재, 대유 위니아, 한국과학기술연구원, 동국대학교 컨소시엄을 이루어 개발중인 탄소 발열체를 냉장고, 전기 밥솥에 적용하여 소비전력을 3% 감소시키는 제품을 개발하는 것을 목표로 2차년도에 결처 진행이 되며, 1차년도 진행을 하고 있는 과제 입니다.과제 결과에 따라 전자 제품의 소비전력 감소를 이루어 많은 금속 히터를 대체 할수 있을 것으로 기대 되며, 난방, 전자제품 분야에 적용이 가능할 것으로 기대되고 있습니다. 3 )나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발 본 연구 개발은 대유 글로벌, 한국탄소융합기술원과의 산연 컨소시 엄을 이루어"나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al휠 개발"을 1년동안 개발하여 사업화 하기 위한 전북 도비 지원 사업 입니다. 과제 평가 결과 "성공"으로 마무리 되었으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속 소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요지적재산권 보유현황 종 류 출원인 등록일 등록번호 발명의 명칭 특허권 (주)대유신소재/성균관대학교 산학협력단 2013-12-27 10-1347630 판형 탄소 나노입자 제조방법 및 이에 의해 제조된 판형 탄소 나노입자 특허권 (주)대유신소재/㈜대유에이텍 /성균관대학교 산학협력단 2013-10-02 10-1316935 면상발열체 및 이의 제조방법 특허권 ㈜ 대유신소재/(주) 대유에이텍 2014-08-26 10-1436594 면상 발열체 및 이의 제조방법 특허권(일본) (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2013-05-14 5296438 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권(일본) (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2013-05-14 5296439 알루미늄과 탄소재료 간의 Al-C 공유결합을 형성하는 방법 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2013-03-06 10-1242529 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2012-08-08 10-1173847 탄소나노튜브를 이용하여 제조된 나노입자 및 그 제조방법 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2012-07-23 10-1169355 STEP법에 의한 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2012-03-06 10-1114628 탄소재료를 이용하여 알루미늄의 전기전도도를 증가시키는 방법 특허권(유럽) (주)대유신소재 성균관대학교 산학협력단 2010-10-27 2072635 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2010-07-29 10-0971372 응집방법에 의한 탄소재료와 알루미늄 복합체의 제조방법 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2010-06-17 10-0962429 알루미늄과 탄소재료 간의 공유결합을 형성하는 방법, 알루미늄과탄소재료 복합체를 제조하는 방법 및 그 방법에 의하여 제조된 알루미늄과 탄소재료 복합체 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2010-02-17 10-0940044 급속 가열 방법을 이용한 알루미늄과 탄소 재료 복합체 및 이의제조 방법 상표권 (주)대유신소재 2009-07-14 400795232 SALUM 상표 등록 특허권 (주)대유신소재 성균관대학교 산학협력단 2009-07-08 10-0907804 전기 도금을 이용한 탄소 재료의 알루미늄 도금 장치 및 방법 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2009-07-03 10-0907334 알루미늄과 탄소재료 간의 공유결합을 형성하는 방법, 알루미늄과탄소재료 복합체를 제조하는 방법 및 그 방법에 의하여 제조된 알루미늄과 탄소재료 복합체 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2009-07-01 10-0906746 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권 (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2014-05-02 10-1393424 알루미늄-탄소복합재료의 제조방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소 복합 재료 특허권(미국) (주)대유신소재 /성균관대학교 산학협력단 2014-03-18 8,673,053 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 나. 환경관련 규제사항 당사는 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변환경에 대한 영향을 최소화하도록 노력하고 있습니다.이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내외 전 사업장이 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO 14001,OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 당사가 영향을 받는 환경관련 국내외 주요 법률을 다음과 같습니다. 종 류 법 률 환경오염물질 배출규제 수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법,소음진동관리법, 환경영향평가법 등 기타 사업장환경관리법 유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약연결재무정보 (단위:백만원) 과 목 제50기 제49기 제48기 재무상태표> Ⅰ.유동자산 281,985 302,593 329,850 현금및현금성자산 6,120 15,186 7,901 유동성금융자산 79,687 58,602 79,234 매출채권 39,724 59,715 55,133 유동성대출채권 86,156 81,792 125,577 기타수취채권 5,406 2,677 4,305 재고자산 30,404 41,491 24,436 당기법인세자산 11 317 64 기타유동자산 31,497 27,736 12,487 매각예정비유동자산 2,980 15,077 20,713 Ⅱ.비유동자산 502,487 404,059 309,389 비유동금융자산 33,992 27,905 20,260 관계기업투자주식 2,058 2,996 2,170 유형자산 133,844 138,728 118,860 무형자산 32,493 32,259 32,058 비유동대출채권 297,063 193,717 126,483 기타비유동자산 3,037 8,204 7,795 이연법인세자산 - 250 1,763 자산총계 784,472 706,651 639,239 Ⅰ.유동부채 572,757 482,519 466,893 Ⅱ.비유동부채 105,122 117,183 64,546 부채총계 677,879 599,702 531,439 Ⅰ.지배회사소유지분 91,723 98,060 102,604 자본금 44,060 44,060 43,569 주식발행초과금 53,296 53,296 52,391 기타자본구성요소 16,783 14,718 10,896 이익잉여금 (22,416) (14,014) (4,252) Ⅱ.비지배지분 14,870 8,889 5,196 자본총계 106,593 106,949 107,800 자본 및 부채 총계 784,472 706,651 639,239 포괄손익계산서> 매출액 495,782 501,739 423,641 영업이익 1,460 614 9,298 법인세비용차감전순이익 2,054 (2,397) 7,798 당기순이익 (173) (3,864) 7,291 지배회사소유주지분순손익 (7,937) (7,557) 4,027 비지배지분순손익 7,764 3,693 3,264 기타포괄이익 3,352 1,614 (3,584) 총포괄이익 3,179 (2,250) 3,707 지배회사소유주지분 (4,199) (5,855) 443 비지배지분 7,378 3,605 3,264 기본주당순이익 (단위: 원) (90) (86) 46 희석주당순이익 (단위: 원) (90) (86) 46 연결에 포함된 회사수 3 5 3 나.연결 대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제50기 (주)대유글로벌(주)스마트저축은행DAYOU INC - 북경대유자동차부품(유)염성대유자동차부품(유) 제49기 (주)대유글로벌(주)스마트저축은행북경대유자동차부품(유)염성대유자동차부품(유)DAYOU INC (주)대유글로벌DAYOU INC - 제48기 (주)스마트저축은행북경대유자동차부품(유)염성대유자동차부품(유) - - 다.요 약재무정보 (단위:백만원) 과 목 제50기 제49기 제48기 Ⅰ.유동자산 30,477 32,325 74,529 현금및현금성자산 24 120 2,363 단기금융상품 - - 121 매출채권 17,816 22,810 44,726 기타수취채권 448 342 4,179 재고자산 9,346 6,840 18,256 당기법인세자산 1 5 13 기타유동자산 2,842 2,208 4,871 Ⅱ.비유동자산 146,893 129,887 163,927 장기금융상품 77 77 670 매도가능금융자산 32,294 26,140 15,941 종속기업투자 60,010 61,663 29,295 관계기업투자 1,472 1,609 1,672 유형자산 41,145 27,212 99,022 무형자산 11,365 11,210 13,154 기타비유동자산 530 572 1,553 이연법인세자산 - 1,404 2,620 자산총계 177,370 162,212 238,456 Ⅰ.유동부채 55,513 53,943 118,739 Ⅱ.비유동부채 16,330 6,632 21,824 부채총계 71,843 60,575 140,563 Ⅰ.자본금 44,060 44,060 43,569 Ⅲ.주식발행초과금 53,296 53,296 52,391 Ⅳ.기타자본구성요소 13,568 9,409 5,716 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (5,397) (5,128) (3,783) 자본총계 105,527 101,637 97,893 자본 및 부채 총계 177,370 162,212 238,456 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 182,015 336,625 330,008 영업이익 1,828 (671) 2,014 법인세비용차감전순이익 2,682 (2,478) 1,122 당기순이익 448 (1,533) 748 기타포괄이익 3,442 3,880 (3,529) 총포괄이익 3,890 2,347 (2,781) 기본주당순이익 (단위: 원) 5 (17) 9 희석주당순이익 (단위: 원) 5 (17) 8 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제50기 사업보고서_50_00126089_(주)대유신소재.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 제 48 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 281,985,194,176 302,592,582,121 329,850,146,120 현금및현금성자산 6,120,316,796 15,186,396,956 7,900,480,669 유동성금융자산 79,686,926,569 58,601,951,455 79,234,174,411 매출채권 39,723,538,321 59,714,900,904 55,132,895,317 유동성대출채권 86,156,413,428 81,792,108,611 125,577,195,725 기타수취채권 5,406,246,039 2,676,466,492 4,304,853,684 재고자산 30,404,044,469 41,490,480,238 24,436,031,880 미수법인세환급액 11,159,150 317,338,020 64,057,280 기타유동자산 31,497,048,294 27,736,257,115 12,487,253,346 매각예정비유동자산 2,979,501,110 15,076,682,330 20,713,203,808 비유동자산 502,486,861,401 404,058,817,063 309,389,102,981 비유동금융자산 33,992,488,286 27,905,100,593 20,260,488,767 지분법적용 투자지분 2,057,896,913 2,996,125,749 2,170,103,584 유형자산 133,843,660,291 138,728,373,482 118,860,748,205 무형자산 32,492,995,735 32,258,605,113 32,057,678,102 비유동대출채권 297,063,156,286 193,717,065,236 126,482,643,153 기타비유동자산 3,036,663,890 8,203,484,414 7,794,620,918 이연법인세자산 250,062,476 1,762,820,252 자산총계 784,472,055,577 706,651,399,184 639,239,249,101 부채 유동부채 572,756,684,885 482,519,485,299 466,892,585,016 매입채무 76,283,631,115 109,787,565,469 87,087,794,771 단기차입금 54,070,006,650 45,188,622,596 23,656,434,608 기타지급채무 10,126,507,299 13,426,755,496 11,430,220,508 미지급법인세 50,845,781 198,643,911 유동성장기차입금 8,193,950,000 6,896,670,000 7,582,420,000 유동성예수부채 384,403,050,114 279,891,315,060 320,326,863,002 기타유동부채 39,679,539,707 27,277,710,897 16,610,208,216 비유동부채 105,122,126,374 117,182,755,373 64,546,170,696 장기차입금 17,733,390,000 19,475,140,000 12,571,810,000 사채 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 예수부채 63,154,039,880 76,713,630,450 34,660,706,270 기타비유동부채 70,000,000 515,000,000 580,000,000 확정급여부채 13,537,927,139 11,665,252,691 8,579,582,558 충당부채 1,457,793,927 1,348,524,875 1,154,071,868 파생상품부채 465,207,357 465,207,357 이연법인세부채 1,703,768,071 부채총계 677,878,811,259 599,702,240,672 531,438,755,712 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 91,722,903,510 98,059,825,049 102,604,280,409 납입자본 97,356,715,921 97,356,715,921 95,960,080,251 자본금 44,060,263,000 44,060,263,000 43,569,035,000 주식발행초과금 53,296,452,921 53,296,452,921 52,391,045,251 기타자본구성요소 16,782,576,175 14,717,236,720 10,896,183,728 이익잉여금(결손금) (22,416,388,586) (14,014,127,592) (4,251,983,570) 비지배지분 14,870,340,808 8,889,333,463 5,196,212,980 자본총계 106,593,244,318 106,949,158,512 107,800,493,389 자본과부채총계 784,472,055,577 706,651,399,184 639,239,249,101 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 495,781,661,306 501,739,482,310 423,640,919,006 매출원가 452,762,754,080 463,684,802,195 388,575,350,418 매출총이익 43,018,907,226 38,054,680,115 35,065,568,588 판매비와관리비 41,558,904,087 37,440,823,473 25,767,779,575 영업이익(손실) 1,460,003,139 613,856,642 9,297,789,013 기타수익 8,125,670,296 2,318,006,594 3,372,699,528 기타비용 4,249,830,733 2,921,822,026 1,975,987,465 금융수익 796,438,208 822,110,266 668,493,224 금융비용 4,077,903,989 3,229,589,576 3,565,199,627 법인세비용차감전순이익(손실) 2,054,376,921 (2,397,438,100) 7,797,794,673 법인세비용(수익) 2,227,303,370 1,466,679,954 507,232,111 당기순이익(손실) (172,926,449) (3,864,118,054) 7,290,562,562 지배기업소유주지분순이익(손실) (7,937,185,242) (7,557,198,075) 4,026,687,147 비지배지분순이익 7,764,258,793 3,693,080,021 3,263,875,415 기타포괄손익 3,351,842,722 1,614,443,585 (3,583,992,427) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 4,203,205,325 3,932,287,920 (2,931,165,539) 매도가능금융자산 4,159,631,479 3,692,181,507 (3,054,522,518) 외화환산외환차이 43,573,846 240,106,413 123,356,979 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (851,362,603) (2,317,844,335) (652,826,888) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (851,362,603) (2,317,844,335) (652,826,888) 총포괄손익 3,178,916,273 (2,249,674,469) 3,706,570,135 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,199,338,197) (5,854,925,629) 442,694,720 포괄손익, 비지배지분 7,378,254,470 3,605,251,160 3,263,875,415 주당이익 기본주당이익(손실) (90) (86) 46 희석주당이익(손실) (90) (86) 46 연결 자본변동표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 43,569,035,000 52,391,045,251 12,910,562,270 (7,892,167,322) 220,124,562 101,198,599,761 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,026,687,147 3,263,875,415 7,290,562,562 매도가능금융자산평가손익 (3,054,522,518) (3,054,522,518) 확정급여제도의 재측정요소 (652,826,888) (652,826,888) 해외사업환산손익 123,356,979 123,356,979 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권의 행사 종속회사의 유상증자 (100,639,762) 494,639,762 394,000,000 종속기업의 자본조정 변동분 연차배당 종속기업투자의 처분 1,017,426,759 1,217,573,241 2,235,000,000 관계기업투자 266,323,493 266,323,493 2013.12.31 (기말자본) 43,569,035,000 52,391,045,251 10,896,183,728 (4,251,983,570) 5,196,212,980 107,800,493,389 2014.01.01 (기초자본) 43,569,035,000 52,391,045,251 10,896,183,728 (4,251,983,570) 5,196,212,980 107,800,493,389 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,557,198,075) 3,693,080,021 (3,864,118,054) 매도가능금융자산평가손익 3,692,181,507 3,692,181,507 확정급여제도의 재측정요소 (2,204,945,947) (112,898,388) (2,317,844,335) 해외사업환산손익 215,036,886 25,069,527 240,106,413 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권의 행사 491,228,000 905,407,670 1,396,635,670 종속회사의 유상증자 (86,165,401) 87,869,323 1,703,922 종속기업의 자본조정 변동분 연차배당 종속기업투자의 처분 관계기업투자 2014.12.31 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 14,717,236,720 (14,014,127,592) 8,889,333,463 106,949,158,512 2015.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 14,717,236,720 (14,014,127,592) 8,889,333,463 106,949,158,512 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,937,185,242) 7,764,258,793 (172,926,449) 매도가능금융자산평가손익 4,159,631,479 4,159,631,479 확정급여제도의 재측정요소 (465,075,752) (386,286,851) (851,362,603) 해외사업환산손익 43,291,318 282,528 43,573,846 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권의 행사 종속회사의 유상증자 (37,948,000) (37,948,000) 종속기업의 자본조정 변동분 1,787 1,787 연차배당 (327,959,000) (327,959,000) 종속기업투자의 처분 (2,099,635,342) (1,069,289,912) (3,168,925,254) 관계기업투자 2015.12.31 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 16,782,576,175 (22,416,388,586) 14,870,340,808 106,593,244,318 연결 현금흐름표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 (5,201,558,548) 17,186,038,427 75,406,032,587 영업에서 창출된 현금흐름 (60,105,040,640) (19,183,450,495) 45,865,296,308 이자수취 69,551,207,134 54,371,340,576 45,604,018,697 이자지급 (14,668,381,768) (17,453,528,167) (16,855,605,651) 배당금수취 325,006,235 448,610,279 법인세환급(납부) 20,656,726 (873,329,722) 343,712,954 투자활동현금흐름 (13,265,574,343) (39,030,334,926) (61,678,044,325) 유형자산의 처분 2,626,285,366 2,274,840,874 1,601,523,293 단기금융상품의 감소 1,275,211,655 2,615,994,655 1,040,621,957 장기금융상품의 처분 800,000 663,000,000 매도가능금융자산의 처분 297,172,070 125,976,815 종속기업투자의 처분 14,686,969,787 관계기업투자주식의 처분 136,701,110 매각예정비유동자산의 처분 10,978,422,250 5,174,546,480 5,407,382,000 국고보조금의 수취(사용) 1,890,000,000 19,482,485 1,113,060 무형자산의 처분 49,400,000 보증금의 감소 245,655,800 임대보증금의 증가 35,000,000 단기금융상품의 취득 (24,291,515,219) (9,958,228,529) (36,403,663,974) 장기금융상품의 취득 (24,000,000) (108,838,434) (156,300,000) 매도가능금융자산의 취득 (5,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (773,352,374) 매각예정비유동자산의 취득 (10,346,368,780) 유형자산의 취득 (17,403,412,092) (33,612,928,752) (21,671,334,431) 무형자산의 취득 (634,078,050) (359,851,331) (507,120,315) 임차보증금의 증가 (73,641,245) (1,064,929,750) 사업처분으로 인한 현금변동 (2,730,489,975) 재무활동현금흐름 9,373,524,251 29,050,448,378 (21,100,388,859) 단기차입금의 증가 27,449,524,678 52,569,459,325 2,912,185,820 장기차입금의 증가 10,000,000,000 15,700,000,000 10,600,000,000 유상증자 (37,948,000) 1,703,922 394,000,000 종속기업투자주식의 처분 2,235,000,000 신주인수권의 행사 1,396,635,670 수입보증금의 증가 (410,000,000) 단기차입금의 상환 (16,788,363,427) (33,034,930,539) (31,578,374,679) 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) (250,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (8,444,470,000) (7,332,420,000) (5,663,200,000) 배당금지급 (395,219,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,093,608,640) 7,206,151,879 (7,372,400,597) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,528,480 79,764,408 30,060,195 기초현금및현금성자산 15,186,396,956 7,900,480,669 15,242,821,071 기말현금및현금성자산 6,120,316,796 15,186,396,956 7,900,480,669 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대유신소재(이하 '지배기업')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 자동차 스티어링휠제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 제조공장은 전라북도 완주군과 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율(%) (주)동강홀딩스 18,866,016주 21.41 (주)대유에이텍 6,973,907주 7.91 박영우 및 특수관계자 10,641,451주 12.08 기타 51,639,152주 58.60 합 계 88,120,526주 100.00 1.2 종속기업의 현황 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 자본금 결산일 지분율(%) (주)대유글로벌 국내 자동차 부품 제조 14,800,000 12월 31일 100.00 (주)스마트저축은행 국내 신용계, 신용부금, 수입 및 대출업무 등 33,850,000 12월 31일 50.39 DAYOU INC. 미국 자동차 부품 유통업 101,800 12월 31일 100.00 (*) 북경대유자동차부품(유), 염성대유자동차부품(유)는 투자주식 처분으로 인해 연결대상회사에서는 제외되었으나, 처분 이전까지의 영업손익실적은 본 보고서에 반영되어 있습니다.1.3 당기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)대유글로벌 134,772,036 121,668,598 13,103,438 203,773,990 (18,410,211) (21,396,608) 북경대유자동차부품(유) - - - 20,136,602 646,054 624,958 염성대유자동차부품(유) - - - 29,253,583 894,846 726,408 (주)스마트저축은행 519,485,100 489,509,698 29,975,402 61,822,472 16,382,176 15,525,094 DAYOU INC. 161,638 57,536 104,102 6,651,330 157,473 156,558 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)대유글로벌 157,241,657 137,974,815 19,266,842 55,731,061 (7,635,006) (10,470,963) 북경대유자동차부품(유) 22,565,076 9,220,370 13,344,706 52,963,448 1,397,278 918,278 염성대유자동차부품(유) 16,195,670 13,606,642 2,589,028 16,897,077 405,568 253,466 (주)스마트저축은행 403,146,321 387,917,343 15,228,979 46,796,221 7,252,823 7,248,080 DAYOU INC. 115,739 170,194 (54,455) - (162,509) (162,509) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(주석은 천원 단위)로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 관계기업관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.3.3 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.4 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 37에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 2.3.5 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산, 부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해 연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.6 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 판매 (자동차부품사업)재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 이자수익(자동차부품사업)명목금액으로 측정되는 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 기간경과에 따라 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있으며, 상각후원가로 측정되는 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 이자수익 (금융사업)이자부 금융상품의 경우 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 다만, 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 부적당하다고 판단되는 경우 실제로 현금으로 이자를 수취하는 시점에 이자수익으로 인식하고 있습니다.수수료수익(금융사업)용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 만료한 시점에 즉시 인식됩니다. 배당금수익 연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.3.7 현금및현금성자산연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.3.8 금융상품(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있습니다. 2) 후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기금융부채, 장기금융부채 등이있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 명목금액으로 측정되거나 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.금융보증계약연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석 37에 기술되어 있습니다 2.3.9 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.3.10 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 15-60년 구 축 물 10-40년 기계장치 5-10년 차량운반구 5년 공구와기구 5-10년 기타의유형자산 4-20년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.3.11 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5~10년 소프트웨어 정액법 5년 개발비 정액법 5년 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다. 2.3.12 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.2.3.13 퇴직급여 연결기업은 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도에 대해별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 당사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.14 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.15 법인세당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.16 파생금융상품 및 위험회피 (1) 최초인식및후속측정연결기업은 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 선물환계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 2.3.17 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 영업권 연결기업은 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.3.18 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정) 개정된 기준서들에서는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는 기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업이 아니므로 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) - 금융자산과 금융부채의 상계개정된 기준서에서는 '법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어야 한다'의 의미를 명확히 하고 청산소의 비동시 결제 구조가 상계의 조건을 충족하기 위한 요건을 명확히 하였습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) - 비금융자산의 회수가능액 공시 개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 한편 동 기준서의 제정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 파생상품의 경개와 위험회피회계의 계속 개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하는 경우 위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 당기 및 당기 이전기간에 파생상품을 경개하지 않았으므로, 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정)동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소 임계치에 이르렀을 때 부담금을 납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소 임계치에 도달하기 전까지 부채는 인식하지 않습니다. 한편 동 해석서의 제정이 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결실체는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 연결실체에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되고 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하였으며, 당사는 원가법을 적용하기로 하였습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 연결재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 연결재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 개발비 연결기업은 주석 2.3.14 '무형자산'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래 기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에기초하여 산정 되었습니다. 4. 영업부문 연결기업의 사업별 부문은 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객 자동차부품사업 차량용 알루미늄휠 및 스티어링휠 차량 제조업체 금융사업 금융 기업 및 개인 (1) 당기와 전기 중 연결기업의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자동차부품 금융 연결조정 연결후금액 총매출액 441,830,116 61,822,472 (7,870,927) 495,781,661 내부매출액 (7,870,927) - 7,870,927 - 순매출액 433,959,189 61,822,472 - 495,781,661 유ㆍ무형자산 등 134,681,115 14,488,744 17,166,797 166,336,656 (단위:천원) 구 분 자동차부품 금융 연결조정 연결후금액 총매출액 462,216,582 46,796,221 (7,273,321) 501,739,482 내부매출액 (7,273,321) - 7,273,321 - 순매출액 454,943,261 46,796,221 - 501,739,482 유ㆍ무형자산 등 139,136,773 14,680,119 17,166,798 170,986,979 (2) 주요고객에 대한 정보 연결기업 총 매출액의 10%를 초과하는 고객사는 현대자동차, 기아자동차, 현대위아등 완성차 및 자동차부품 제조업체이며, 상기 고객사의 매출액은 당기 총 매출액의 66.8%와 전기 총 매출액의 69.4%를 차지하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 540,161 526,180 은행예금 및 예치금 등 5,580,155 14,679,700 정부보조금 - (19,483) 합 계 6,120,316 15,186,397 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 39,723,538 59,716,204 대손충당금 - (1,304) 매출채권 계 39,723,538 59,714,900 미수금 4,991,055 2,112,882 대손충당금 (611,080) (462,687) 단기대여금 1,026,271 1,026,271 기타수취채권 계 5,406,246 2,676,466 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전 기 기초금액 463,991 447,336 설정액 179,060 16,655 제각액 (31,971) - 기말금액 611,080 463,991 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 36,190,219 - 55,766,146 - 6개월 ~ 12개월 3,533,319 - 3,948,754 - 12개월 초과 - - 1,304 1,304 합 계 39,723,538 - 59,716,204 1,304 7. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 원화대출금 89,545,329 326,914,470 416,459,799 91,256,754 211,244,311 302,501,065 대출채권대손충당금 (11,644,910) (29,851,314) (41,496,224) (16,110,141) (17,527,246) (33,637,387) 소 계 77,900,419 297,063,156 374,963,575 75,146,613 193,717,065 268,863,678 이연대출부대비용(*) 8,255,995 - 8,255,995 6,645,496 - 6,645,496 합 계 86,156,414 297,063,156 383,219,570 81,792,109 193,717,065 275,509,174 (*) 대출채권과 관련하여 발생한 대출부대수익과 대출부대비용 중 미래 경제적 효익이 거래별로 식별ㆍ대응될 수 있는 등의 요건을 충족하는 경우 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권의 가감계정으로 계상하고, 유효이자율법에 따라 상각또는 환입하여 대출채권 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용부금급부금 25.0 16,148 (9,206) 6,942 86,288 (77,645) 8,643 할인어음 5.5~6.5 6,316,217 (34,224) 6,281,993 1,682,051 (12,335) 1,669,716 계약금액내대출 16 56,280 (15,460) 40,820 56,280 (16,775) 39,505 종합통장대출 3.5~28.0 737,036 (100,142) 636,894 1,485,072 (116,768) 1,368,304 일반자금대출 3.2~34.9 408,485,998 (41,292,970) 367,193,028 297,959,886 (33,373,514) 264,586,372 예적금담보대출 3.6~7.9 761,900 - 761,900 1,151,350 - 1,151,350 기타대출채권 - 86,219 (44,221) 41,998 80,138 (40,350) 39,788 합 계 416,459,798 (41,496,223) 374,963,575 302,501,065 (33,637,387) 268,863,678 (3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내용은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 내 1년 초과 2년 내 2년 초과 합 계 신용부금급부금 16,148 - - 16,148 할인어음 6,316,217 - - 6,316,217 계약금액내대출 56,280 - - 56,280 종합통장대출 737,036 - - 737,036 일반자금대출 81,631,728 99,116,773 227,737,497 408,485,998 예적금담보대출 701,700 60,200 - 761,900 기타대출채권 86,219 - - 86,219 합 계 89,545,328 99,176,973 227,737,497 416,459,798 (단위:천원) 구 분 1년 내 1년 초과 2년 내 2년 초과 합 계 신용부금급부금 86,288 - - 86,288 할인어음 1,682,051 - - 1,682,051 계약금액내대출 56,280 - - 56,280 종합통장대출 1,458,072 27,000 - 1,485,072 일반자금대출 86,838,525 57,404,139 153,717,222 297,959,886 예적금담보대출 1,055,400 66,750 29,200 1,151,350 기타대출채권 80,138 - - 80,138 합 계 91,256,754 57,497,889 153,746,422 302,501,065 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 108,095 - 108,095 148,037 - 148,037 제 품 12,301,435 - 12,301,435 22,469,314 - 22,469,314 재 공 품 12,526,788 - 12,526,788 12,754,185 - 12,754,185 원 재 료 2,542,742 - 2,542,742 3,001,915 - 3,001,915 부 재 료 2,152,297 - 2,152,297 1,635,777 - 1,635,777 미 착 품 - - - 664,004 - 664,004 저 장 품 772,687 - 772,687 817,248 - 817,248 합 계 30,404,044 - 30,404,044 41,490,480 - 41,490,480 9. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융상품 79,503,355 - 79,503,355 56,487,051 - 56,487,051 단기매매금융자산 93,542 - 93,542 114,900 - 114,900 장기금융상품 - 139,338 139,338 - 116,138 116,138 매도가능금융자산 - 33,454,050 33,454,050 - 27,299,832 27,299,832 만기보유금융자산 90,030 399,100 489,130 2,000,000 489,130 2,489,130 합 계 79,686,927 33,992,488 113,679,415 58,601,951 27,905,100 86,507,051 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 지분 및 채무증권>(*1) 대유SE(주) 10.16% 1,199,986 1,199,986 1,199,986 (주)스마트홀딩스 9.68% 3,167,660 3,167,660 3,167,660 대우자동차(주) 0.01% 1,093,441 - - (주)동강홀딩스 11.35% 2,033,564 2,011,246 2,011,245 (주)위니아대유(*2) 10.87% 5,465,207 5,465,207 5,465,207 북경대유자동차부품(유) 12.00% 927,480 927,480 - 소 계 13,887,338 12,771,579 11,844,098 지분증권>(*3) (주)대유에이텍 8.84% 8,208,740 20,666,581 15,437,454 쌍용자동차(주) - 16,365 10,703 12,788 기아자동차(주) - 930 5,187 5,492 소 계 8,226,035 20,682,471 15,455,734 합 계 22,113,373 33,454,050 27,299,832 (*1) 시장성 없는 지분ㆍ채무증권 및 수익권증서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 매도가능금융자산손상차손 계상분을 제외한 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (*2) 당기 중 위니아만도주식회사의 지분을 취득할 목적으로 지배기업과 대유에이텍(주)가 공동으로 설립한 회사로서, 위니아만도주식회사의 기존 주주가 보유중인 잔여주식 30%에 대하여 기존 주주에게 풋옵션을 부여하였으며 해당 풋옵션을 행사할 경우 위니아대유(주)에 대한 각 사의 지분율 만큼 주식을 인수하기로 하는 협약이 체결되어 있습니다. 최초 취득시점에 풋옵션을 (주)위니아대유 취득원가에 가산하였으며,풋옵션은 파생상품부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고 있습니다. 상기 풋옵션의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 First Option Second Option 행사가능일 계약종료일로부터 2년이 되는 날부터 계약종료일로부터 3년이 되는 날부터 옵션가액 옵션가액①=②X③②계약종료일로부터 관련 Option Notice의 날짜까지 회사주식의 가치에 6.5%의 연간누적내부수익률을 적용하여 산정한 주당가격③기존주주가 소유하고 있는 회사주식 총수의 50% 옵션가액①=②X③②계약종료일로부터 관련 Option Notice의 날짜까지 회사주식의 가치에 6.5%의 연간누적내부수익률을 적용하여 산정한 주당가격③기존주주가 소유하고 있는 회사주식 전부 (*3) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 통화안정증권 - - - - 지역개발공채 - - - - 국민주택채권 489,130 489,130 489,130 489,130 소 계 489,130 489,130 489,130 489,130 우리종합금융 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 489,130 489,130 2,489,130 2,489,130 10. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 3,553,007 3,006,927 선급금 1,441,948 2,568,043 선급금대손충당금 (7,000) (802,785) 선급금국고보조금 (1,113) (1,113) 선급비용 450,740 1,223,767 부가세대급금 1,696,286 4,537,988 미회수내국환채권 24,330,731 17,173,887 기타 32,449 29,543 합 계 31,497,048 27,736,257 11. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 1,383,174 8,405,164 건물 1,914,064 7,878,219 손상차손누계액 (317,737) (1,206,701) 합 계 2,979,501 15,076,682 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 장부금액과 순공정가치의 차이인 손상차손은 영업외손실로 인식하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 15,076,682 20,713,204 취득금액 - - 처분금액 (11,254,196) (5,212,217) 손상차손 (842,985) (424,305) 기말장부가액 2,979,501 15,076,682 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 (주)스마트드림 국내 자동차 정비 및 중고차 매매 0.00 - 136,701 (주)대유중공업 국내 자동차 부품 제조 25.95 2,057,897 2,057,897 염성동강자동차(유) 중국 자동차 부품 제조 0.00 - 801,528 합 계 2,057,897 2,996,126 (2) 당기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 지분법이익 손상 기타 당기말 (주)스마트드림 136,701 (136,701 ) - - - - (주)대유중공업 2,057,897 - - - - 2,057,897 염성동강자동차(유) 801,528 - - - (801,528) - 합 계 2,996,126 (136,701) - - (801,528) 2,057,897 13. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 24,257,696 35,490,187 9,235,023 120,535,120 333,473 38,460,141 9,569,136 1,070,659 238,951,435 취득 1,084,067 1,011,029 93,290 5,066,027 26,320 3,740,129 502,274 6,028,456 17,551,592 처분 (274,144) (566,453) - (7,455,604) (20,826) (757,044) (708,230) (57,606) (9,839,930) 대체(*1) 3,000,000 2,045,592 97,909 910,163 - 2,143,494 358,965 (2,889,672) 5,666,451 기타증감(*2) - 37,144 25,239 65,160 1,083 17,256 36,927 - 182,809 기타증감(*3) - (2,377,707) (3,091,657) (6,514,094) (137,027) (1,787,518) (4,197,773) - (18,105,776) 당기말 28,067,619 35,639,792 6,359,804 112,606,772 203,023 41,816,458 5,561,299 4,151,837 234,406,604 손상차손누계액> 당기초 - 11,033,165 3,095,810 58,858,100 203,057 20,454,926 6,578,004 - 100,223,062 감가상각비 - 850,320 325,332 9,903,166 33,650 3,717,223 933,630 - 15,763,321 처분 - (56,915) - (7,433,376) (20,824) (104,545) (699,264) - (8,314,924) 기타증감(*2) - 1,161 10,776 (81,921) 401 1,492 125,529 - 57,438 기타증감(*3) - (186,277) (1,244,409) (2,818,751) (50,752) (351,626) (2,514,138) - (7,165,953) 당기말 - 11,641,454 2,187,509 58,427,218 165,532 23,717,470 4,423,761 - 100,562,944 당기초 24,257,696 24,457,022 6,139,213 61,677,020 130,416 18,005,215 2,991,132 1,070,659 138,728,373 당기말 28,067,619 23,998,338 4,172,295 54,179,554 37,491 18,098,988 1,137,538 4,151,837 133,843,660 (*1)타계정 대체(선급금(금형)에서의 대체 632백만원/보증금에서의 대체 5,109백만원)5,741백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당사의 해외종속법인이 보유하고 있는 유형자산에 대한 외화환산차이입니다. (*3) 당기 중 종속회사 지분매각으로 인한 자산감소액입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 22,111,261 28,152,503 9,118,196 100,334,466 416,535 30,980,063 9,542,827 5,159,373 205,815,224 취득 2,218,584 5,030,196 52,017 3,018,306 64,983 6,671,039 1,615,284 17,733,247 36,403,656 처분 (72,149) (897) - (338,150) (150,404) (589,000) (1,772,565) (708,632) (3,631,797) 대체 - 2,226,616 9,705 17,360,142 - 1,360,050 126,595 (21,090,108) (7,000) 기타증감 - 81,769 55,105 160,356 2,359 37,989 56,995 (23,221) 371,352 전기말 24,257,696 35,490,187 9,235,023 120,535,120 333,473 38,460,141 9,569,136 1,070,659 238,951,435 손상차손누계액> 전기초 - 10,352,546 2,552,342 50,064,747 265,925 17,443,141 6,275,776 - 86,954,477 감가상각비 - 678,252 518,160 8,930,772 48,309 3,037,323 1,353,273 - 14,566,089 처분 - (187) - (190,698) (112,092) (28,823) (1,086,592) - (1,418,392) 기타증감 - 2,554 25,308 53,279 915 3,285 35,547 - 120,888 전기말 - 11,033,165 3,095,810 58,858,100 203,057 20,454,926 6,578,004 - 100,223,062 전기초 22,111,261 17,799,957 6,565,854 50,269,719 150,610 13,536,922 3,267,051 5,159,373 118,860,747 전기말 24,257,696 24,457,022 6,139,213 61,677,020 130,416 18,005,215 2,991,132 1,070,659 138,728,373 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 토지사용권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 합계 당기초 27,267,411 131,767 3,439,725 56,764 3 838,597 160,664 363,674 32,258,605 취득 - - - - - 62,558 304,264 267,256 634,078 상각 - (2,761) - (7,000) - - (110,051) (149,843) (269,655) 처분 - - - - - (3,300) - - (3,300) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - - - - - 9,800 65,340 - 75,140 기타증감(*1) - 3,349 - - - - - - 3,349 기타증감(*2) (72,866) (132,355) - - - - - - (205,221) 당기말 27,194,545 - 3,439,725 49,764 3 907,655 420,217 481,087 32,492,996 (*1) 당사의 해외종속법인이 보유하고 있는 무형자산에 대한 외화환산차이입니다. (*2) 당기 중 종속회사 지분매각으로 인한 영업권 감소액입니다. (단위:천원) 구 분 영업권 토지사용권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 합계 전기초 27,267,411 133,435 3,439,725 32,268 416 808,591 147,148 228,684 32,057,678 취득 - - - 30,487 - 30,006 70,042 229,317 359,852 상각 - (2,621) (5,991) (413) - (63,241) (94,327) (166,593) 처분 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - (285) - (285) 대체 - - - - - - 7,000 - 7,000 기타증감 - 953 - - - - - - 953 전기말 27,267,411 131,767 3,439,725 56,764 3 838,597 160,664 363,674 32,258,605 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,130,309천원 및 1,778,136 천원 입니다. (3) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 스티어링휠 부문 10,027,747 10,100,613 금융사업 부문 17,166,798 17,166,798 합 계 27,194,545 27,267,411 ① 스티어링휠 부문스티어링휠 부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.ⅰ) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 당사의 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 5년 이후의 기간은 고정된 성장율 1%를 사용하여 추정하였습니다.ⅱ) 사업계획 첫 해의 수익은 과거경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년 동안의 현금흐름에 포함된 연 기대성장율은 평균 7.38%입니다.ⅲ) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 7.83%를 사용하고 있습니다. 할인율은 1.66%의 무위험이자율에 타인자본비율 19.52%에 근거한 가중평균자본비용을 사용하였습니다. ② 금융사업 부문금융사업 부문의 회수가능금액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 금융기관의 가치평가시 사용되는 주주잉여현금할인 방법을 사용하였습니다.ⅰ) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 (주)스마트저축은행의 사업계획에 근거 하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 5년 이후의 기간은 고정된 성장율 2%를 사용하여 추정하였습니다.ⅱ) 현금흐름에 포함된 영업수익은 각 연도의 대출채권에 대출채권별 이자율을 반영 하였으며, 2015년부터 2020년까지의 연 대출채권의 성장율은 평균 5.35%입니다.ⅲ) 회수가능금액을 결정할 때 세전할인율 9.43%를 사용하고 있습니다. 할인율은 자기자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 15. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 (주)대유신소재 토지, 건물 12,800,000 단기차입금 14,158,234 하나은행 (주)대유신소재 집합건물 237,720 단기차입금 198,100 하나은행 (주)대유신소재 토지, 건물 10,440,000 단기차입금 3,371,399 우리은행 유동성장기차입금 608,370 장기차입금 4,091,630 (주)대유글로벌 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 37,600,000 단기차입금 13,900,000 한국산업은행 유동성장기차입금 3,546,710 장기차입금 10,800,000 (주)대유글로벌 토지, 건물및 기계장치 12,700,000 유동성장기차입금 2,349,960 국민은행 장기차입금 2,975,140 (주)대유글로벌 기계장치 4,800,000 단기차입금 1,000,000 신한은행 유동성장기차입금 1,000,000 장기차입금 2,000,000 합 계 78,577,720 59,999,543 (2) 보고기간종료일 현재 저축은행중앙회와 금융업무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 제한내용 담보권자 현금및현금성자산 5,060,000 18,453,355 내국환업무, 수표용지, 상호저축은행중앙회 단기금융상품 5,940,000 61,000,000 합 계 11,000,000 79,453,355 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 2,558,960 7,639,945 대손충당금 (10,000) - 영업보증금 8,949 84,785 장기성미수금 - 842,915 대손충당금 - (842,915) 기타투자자산 478,755 478,754 합 계 3,036,664 8,203,484 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 54,070,007 45,188,623 유동성장기차입금 8,193,950 6,896,670 소 계 62,263,957 52,085,293 비유동 장기차입금 17,733,390 19,475,140 사채 7,000,000 7,000,000 소 계 24,733,390 26,475,140 합 계 86,997,347 78,560,433 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기업일반자금 하나은행 외 3.65~4.49 25,700,000 17,900,000 구매자금 하나은행 외 3.46~4.85 21,158,234 14,534,935 매출채권담보대출 하나은행 외 2.71~3.43 2,465,399 4,002,989 Banker's Usance 국민은행 1.02~2.65 1,176,875 5,984,231 산업시설자금 우리은행 3.77% 3,000,000 - 소매금융대출 우리은행 4.35% 371,399 - 기업시설주택자금대출 하나은행 3.31~3.44% 198,100 - 일반자금대출 하나은행 3.73~3.78 - 994,168 일반자금대출 포발은행 6.30 - 1,772,300 합 계 54,070,007 45,188,623 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 산업시설자금 한국산업은행 3.71~4.51 11,752,200 14,346,710 산업 시설자금 국민은행 4.00 875,140 2,625,100 기업일반자금 4.70 2,100,000 2,700,000 기업일반자금 신한은행 4.60 2,000,000 3,000,000 기업일반자금 신한캐피탈 5.80 1,500,000 - 기업일반자금 국민은행 4.37 3,000,000 - 기업일반자금 우리은행 4.26 1,000,000 - 산업시설자금 우리은행 3.23 3,700,000 3,700,000 소 계 25,927,340 26,371,810 차감: 유동성대체 (8,193,950) (6,896,670) 잔 액 17,733,390 19,475,140 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 무보증후순위사채 2016.1.17 8.00 7,000,000 7,000,000 1 8. 예수부채 (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 요구불예금 2,688,896 - 15,403,714 - 기한부예금 381,714,154 63,154,040 264,487,601 76,713,630 합 계 384,403,050 63,154,040 279,891,315 76,713,630 (2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금리(%) 1년 이내 1년 초과 합 계 보통예금 0.50~1.0 2,642,943 - 2,642,943 별단예금 - 45,953 - 45,953 소 계 2,688,896 - 2,688,896 수입부금 4.5 45 - 45 자유적립금 2.40~4.90 58,838 17,370 76,208 정기예금 1.50~6.60 332,011,893 59,796,216 391,808,109 정기적금 2.30~6.70 9,744,709 3,292,684 13,037,393 저축예금 1.00~2.00 827,230 - 827,230 기업자유예금 1.00~2.00 39,071,439 - 39,071,439 재형저축 4.40~4.50 - 47,770 47,770 소 계 381,714,154 63,154,040 444,868,194 합 계 384,403,050 63,154,040 447,557,090 (단위:천원) 구 분 금리(%) 1년 이내 1년 초과 합 계 보통예금 0.50 15,368,246 - 15,368,246 별단예금 - 35,468 - 35,468 소 계 15,403,714 - 15,403,714 수입부금 4.50 45 - 45 자유적립금 2.40~4.90 39,187 11,513 50,700 정기예금 2.00~5.00 241,083,113 72,672,477 313,755,590 정기적금 3.20~6.70 19,352,693 3,999,840 23,352,533 저축예금 1.00~2.20 743,995 - 743,995 기업자유예금 1.00~2.20 3,268,568 - 3,268,568 재형저축 4.40~4.50 - 29,800 29,800 소 계 264,487,601 76,713,630 341,201,231 합 계 279,891,315 76,713,630 356,604,945 19. 기타지급채무와 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타지급채무 미지급금 등 10,126,507 - 13,426,755 - 기타부채 예수금 2,551,572 - 647,593 - 미지급비용 11,426,531 - 10,290,868 - 선수금 15,415 - 194,514 - 선수수익 57,327 - 27,494 - 수입제세 254,398 - 104,569 - 미지급내국환채무 25,203,314 - 15,615,058 - 수입보증금 - 70,000 - 480,000 임대보증금 - - - 35,000 기타 170,983 - 397,615 - 소 계 39,679,540 70,000 27,277,711 515,000 합 계 49,806,047 70,000 40,704,466 515,000 20. 판매보증충당부채연결기업은 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,348,525 1,154,072 설정액 1,436,506 1,923,768 사용액 (1,327,237) (1,729,315) 기말금액 1,457,794 1,348,525 21. 퇴직급여부채연결기업 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며,발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 18,707,191 15,583,767 사외적립자산 (5,169,264) (3,918,514) 퇴직급여부채 13,537,927 11,665,253 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,121,181 2,342,369 순이자 257,023 268,467 합 계 3,378,204 2,610,836 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 15,583,767 10,907,205 퇴직급여 지급액 (1,338,531) (911,867) 확정기여제도의 전환 (55,172) (4,830) 당기근무원가 3,121,181 2,342,369 이자원가 364,844 355,363 정산으로 인한 손실(이익) - - 재측정요소(OCI) - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 26,118 582,301 - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 (554,306) 2,640,552 - 경험에 의한 차이 1,559,290 (327,326) 소계 1,031,102 2,895,527 기말 18,707,191 15,583,767 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 3,918,514 2,327,622 기여금 납입액 1,510,220 1,774,301 퇴직급여 지급액 (336,865) (247,757) 기대수익 107,821 86,896 운용수수료 (7,781) (8,350) 재측정요소 (22,645) (14,198) 기말 5,169,264 3,918,514 연결기업은 당기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 정기예금 99.66% 99.37% 국민연금전환금 0.34% 0.63% 합 계 100.00% 100.00% (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정(가중평균으로 표시)은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승율 4.22% 3.51% 할인율 2.29% 2.68% (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (648,433) 736,640 임금상승률 1% 713,727 (641,787) 22. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 400,000,000주, 88,120,526주 및 500원입니다. 23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 734 734 기타자본잉여금 3,206,181 4,261,556 재평가잉여금 3,868,797 3,868,797 매도가능금융자산평가이익 9,720,436 5,559,178 매도가능금융자산평가손실 (21,824) (20,198) 해외사업환산이익 8,252 1,047,170 합 계 16,782,576 14,717,237 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 209,737 209,737 미처리결손금 (22,626,126) (14,223,865) 합 계 (22,416,389) (14,014,128) 25. 매출액(1) 당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 418,245,424 441,828,712 상품매출 15,312,366 13,114,549 기타매출 62,223,871 46,796,221 합 계 495,781,661 501,739,482 (2) 기타매출에 포함된 금융사업 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 60,554,981 45,574,878 유가증권 처분 및 평가이익 155,849 69,955 대출채권 처분 및 평가이익 461,534 560,286 수수료수익 650,108 591,102 기타영업수익 - - 합 계 61,822,472 46,796,221 26. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 412,581,249 418,233,856 상품매출원가 7,985,147 17,263,642 기타매출원가 32,196,358 28,187,304 합 계 452,762,754 463,684,802 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 12,432,391 11,283,783 퇴직급여 1,243,560 1,447,271 복리후생비 1,889,909 1,793,433 여비교통비 301,123 355,344 접대비 305,080 304,665 통신비 721,900 557,098 수도광열비 117,407 168,175 세금과공과금 1,092,076 914,967 감가상각비 904,887 1,073,004 지급임차료 685,770 715,506 보험료 696,897 750,664 차량유지비 363,254 410,026 경상연구개발비 1,047,538 925,413 운반비 8,653,516 9,615,739 지급수수료 7,043,472 2,286,653 광고선전비 191,869 983,934 대손상각비 179,060 16,655 무형자산상각비 261,174 158,493 판매보증비 1,466,008 1,923,768 전산업무비 663,996 523,259 등기소송비 535,837 377,160 기타 762,180 855,813 합 계 41,558,904 37,440,823 28. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 15,654,951 12,853,447 원재료의 사용액 260,864,005 266,244,336 종업원급여 39,235,077 37,068,609 이자비용 10,933,386 10,392,498 유가증권처분및평가손실 25,713 8,522 대출채권처분및평가손실 18,141,804 14,685,084 수수료비용 1,341,496 1,526,263 외주가공 및 용역비 66,039,987 76,140,807 전력비 및 가스연료비 14,235,325 16,909,910 감가상각비와 무형자산상각비 16,028,147 14,732,682 운반비 9,449,165 10,234,500 지급수수료 7,385,799 2,799,531 기타비용 34,986,803 37,529,437 합 계 494,321,658 501,125,626 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 76,442 264,930 외환차익 597,607 543,232 외화환산이익 47,575 125,966 종속기업투자자산처분이익 5,489,871 - 매도가능증권처분이익 191,049 - 지분법이익 - 87,793 유형자산처분이익 452,501 196,339 매각예정비유동자산처분이익 7,213 87,748 유입건물운용수익 85,953 125,000 잡이익 1,177,459 886,999 합 계 8,125,670 2,318,007 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권처분손실 443,533 513,521 기타의대손상각비 812,296 795,297 외환차손 275,347 231,373 외화환산손실 9,000 52,320 유형자산처분손실 113,501 134,903 무형자산처분손실 3,300 - 매도가능금융자산처분손실 - - 재고자산폐기손실 427,858 - 매각예정비유동자산처분손실 282,987 125,418 유입건물관리비 80,266 189,929 무형자산손상차손 - 285 관계기업투자손상차손 - 63,299 매각예정비유동자산손상차손 842,985 424,305 기부금 67,500 38,800 잡손실 891,258 352,372 합 계 4,249,831 2,921,822 30. 금 융 손익 (1) 당기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후 원가 합 계 당기손익 인식: 이자수익 118,506 - - 118,506 배당금수익 - 3,445,599 (2,951,631) 493,968 외환차익 96,848 - 69,650 166,498 외화환산이익 407 - 17,059 17,466 금융수익 215,761 3,445,599 (2,864,922) 796,438 이자비용 - - (3,818,142) (3,818,142) 외환차손 (174,137) - (85,615) (259,752) 외화환산손실 (10) - - (10) 금융비용 (174,147) - (3,903,757) (4,077,904) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가이익 - 4,159,631 - 4,159,631 (2) 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후 원가 합 계 전기손익 인식: 이자수익 155,911 - - 155,911 배당금수익 - 325,006 - 325,006 외환차익 217,922 - 25,278 243,200 외화환산이익 35,157 - 62,836 97,993 금융수익 408,990 325,006 88,114 822,110 이자비용 - - (2,924,602) (2,924,602) 외환차손 (196,775) - (753) (197,528) 외화환산손실 (14,743) - (92,717) (107,460) 금융비용 (211,518) - (3,018,072) (3,229,590) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가이익 - 3,692,182 - 3,692,182 31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액, 환급액 포함) 417,869 471,703 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 655,482 1,512,758 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 2,136,524 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (982,572) (517,781) 법인세비용 2,227,303 1,466,680 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,054,377 (2,397,438) 적용세율에 따른 법인세 451,963 (527,436) 조정사항: 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 474,288 26,279 종속회사 손익 등에 대한 법인세 효과 등 131,748 2,012,003 기타(세율차이 등) 1,169304 (44,166) 법인세비용 2,227,303 1,466,680 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 (1,173,229) (1,041,385) 확정급여제도의 재측정요소 202,384 589,562 해외사업환산손익 (11,727) (65,958) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (982,572) (517,781) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2015년 이후 실현분에 대해서 22.0%를적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (단위:천원) 과목 기초잔액 증 감 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이: 출자전환채권 1,093,441 - 1,093,441 240,557 240,557 투자유가증권 524,201 - 524,201 115,324 115,324 퇴직급여부채 11,781,809 (8,117,346) 3,664,463 587,400 806,182 대손충당금 1,001,985 (1,001,985) - - - 판매보증충당부채 1,348,524 (428,626) 919,898 178,557 202,378 개발비 1,062,112 (132,764) 929,348 233,665 204,456 종속기업투자(*) 2,858,224 (2,858,224) - - - 관계기업투자 63,299 432,983 496,282 13,926 109,182 국고보조금 299,300 93,616 392,916 61,560 86,441 유형자산 등 2,184,604 (2,184,604) - - - 기타 1,360,249 (633,676) 726,573 123,126 132,964 소 계 23,577,748 (14,830,626) 8,747,122 1,554,115 1,897,484 가산할 일시적차이: 퇴직보험 (2,842,118) 1,021,960 (1,820,158) (277,176) (400,435) 매도가능금융자산평가손익 (7,101,256) (5,332,861) (12,434,117) (1,562,277) (2,735,506) 종속기업투자 (8,923,996) 5,684,809 (3,239,187) (1,963,279) (712,621) 일시상각충당금 (241,237) (89,044) (330,281) (53,072) (72,662) 자산재평가(토지) (3,289,591) - (3,289,591) (723,710) (723,710) 기타 (11,797,068) - (11,797,068) (15,990) (15,990) 소 계 (34,195,266) 1,284,864 (32,910,402) (4,595,504) (4,660,924) 이월결손금 19,871,870 (15,055,179) 4,816,691 3,196,196 1,059,672 소 계 19,871,870 (15,055,179) 4,816,691 3,196,196 1,059,672 인식한이연법인세자산 1,554,115 1,897,484 인식한이연법인세부채 (4,500,249) (4,660,924) 이월결손금 3,196,196 1,059,672 합 계 250,062 (1,703,768) (*) 일시적 차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이: 출자전환채권 1,093,441 - - 1,093,441 240,557 240,557 투자유가증권 524,201 - - 524,201 115,324 115,324 퇴직급여부채 8,653,934 4,454,374 (1,326,499) 11,781,809 1,903,866 587,400 대손충당금 772,399 1,001,985 (772,399) 1,001,985 169,928 - 판매보증충당부채 1,106,046 1,348,524 (1,106,046) 1,348,524 243,330 178,557 개발비 1,194,876 - (132,764) 1,062,112 262,873 233,665 종속기업투자(*) 2,858,224 - - 2,858,224 - - 재고자산 - 63,299 - 63,299 - 13,926 국고보조금 204,029 367,995 (272,724) 299,300 44,886 61,560 유형자산 등 - 172,821 2,011,783 2,184,604 - - 기타 796,950 881,936 (318,637) 1,360,249 148,792 123,126 소 계 17,204,100 8,290,934 (1,917,286) 23,577,748 3,129,556 1,554,115 가산할 일시적차이: 퇴직보험 (1,756,841) (1,253,529) 168,252 (2,842,118) (386,505) (277,176) 매도가능금융자산평가손익 (2,367,690) (4,733,566) - (7,101,256) (520,892) (1,562,277) 종속기업투자 (7,568,987) (1,355,009) - (8,923,996) (1,665,177) (1,963,279) 일시상각충당금 (204,029) (68,205) 30,997 (241,237) (44,886) (53,072) 자산재평가(토지) (4,959,996) - 1,670,405 (3,289,591) (1,091,199) (723,710) 기타 (11,704,670) (189,768) 97,370 (11,797,068) (2,575,027) (15,990) 소 계 (28,562,213) (7,600,077) 1,967,024 (34,195,266) (6,283,686) (4,595,504) 이월결손금 10,365,238 9,560,632 9,560,632 19,871,870 2,280,352 3,196,196 소 계 10,365,238 9,560,632 9,560,632 19,871,870 2,280,352 3,196,196 인식한이연법인세자산 3,129,556 1,554,115 인식한이연법인세부채 (3,647,088) (4,500,249) 이월결손금 2,280,352 3,196,196 합 계 1,762,820 250,062 (*) 일시적 차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 32. 금융자산부채의 상계 (1) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 금융담보 내국환 24,330,731 - 24,330,731 24,330,731 - - (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 금융담보 내국환 17,173,887 - 17,173,887 15,615,058 - 1,558,829 (2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 금융부채 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 금융담보 내국환 25,203,314 - 25,203,314 24,330,731 - 872,583 (단위:천원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 금융담보 내국환 15,615,058 - 15,615,058 15,615,058 - - 33. 주당손익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 지배기업소유주지분순이익(손실) (7,937,185,242) (7,557,198,075) 가중평균유통보통주식수(*) 88,120,526주 88,120,526주 기본주당순손실 (90) (86) (*) 당기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정 하였으며, 신주인수권 행사로 발행된 주식은 청구일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 발행된 것으로 보아 발행된 주식수를 전액 가중평균유통보통주식에 포함하였습니다. (2) 희석주당손익당기와 전기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 지배기업소유주지분순이익(손실) (7,937,185,242) (7,557,198,075) 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) (7,937,185,242) (7,557,198,075) 가중평균유통보통주식수 88,120,526주 88,120,526주 지배기업소유주지분희석주당이익(손실) (90) (86) 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결기업은 금융기관과 550억원을 한도로 하는 전자방식 외상매출채권담보대출약정과 USD 2,700,000를 한도로 하는 수입신용장 개설약정 및 220억원을 한도로 하는 구매자금대출약정을 체결 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융사업 관련 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관 한도금액 경매공탁금납부보증 서울보증보험 958백만원 내국환업무 저축은행중앙회 3,000백만원 자기앞수표한도 저축은행중앙회 8,000백만원 콜머니 저축은행중앙회 지준예치금의 95% (중앙회차입금, 할인어음 차입액은 차감) 중앙회차입금 저축은행중앙회 지준예치금의 25% (콜머니, 할인어음 차입액은 차감) 할인어음 저축은행중앙회 지준예치금의 25% (콜머니, 중앙회차입금 차입액은 차감) 35. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 (주)동강홀딩스 연결기업에 유의적인 영향력 행사 (주)대유중공업 관계기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 현금입금 (유상증자 등) 재화,용역의 판매 부동산 등 고정자산 판매 기타 재화,용역의 매입 영업비용 (이자비용) 부동산 등 고정자산 매입 기타 연결기업에 중대한 영향력 행사 (주)동강홀딩스 당기 9,013,956 - 1,772,296 19,906,500 1,548 - 239,383 - - 전기 14,790,200 - 1,949,386 31,221,009 53,114 - 1,290,995 - - 주요경영진 임직원 당기 - - - - 8,869 5,845,000 63,232 - - 전기 - - - - 5,412 - 118,800 - - 관계기업 (주)대유중공업 당기 - 15,200 252,329 4,900 12,810 2,707,044 74,965 - - 전기 190,295 - 18,841 10,585 24,604 7,263,590 69,010 - - 기타특수관계자 북경대유자동차부품(유) 당기 283,648 - - 508,156 - - - - - 전기 - - - - - - - - - 염성동강자동차부품(유) 당기 280,515 - 113,847 2,231,642 - 159,338 - - - 전기 - - - - - - - - - (주)대유에이텍 당기 36,638,601 - 16,181,811 113,921,236 4,767 153,720 1,847,062 - - 전기 73,804,354 - 1,594,617 209,460,594 46,737 - 2,267,221 - - (주)대유플러스(*1) 당기 35,800 - 15,499 9,013,759 - 70,000 117,719 - - 전기 - - 1,376 663,129 - - 268,362 - - (주)대유합금 당기 21,883,361 - 600,741 67,816,489 - - 1,189,761 전기 - - - - - - - - - (주)대유몽베르조합 당기 - - - - 1,036 - 28,150 - - 전기 - - - - 58,216 - 25,315 - - (주)대유(*2) 당기 - - - - - - - - - 전기 175,623 - 13,524 5,580,187 - - 17,367 - - (주)대유위니아 당기 - - 12,000 74,404 315 - 263,391 - - 전기 - - - 8,399 - - - - - (주)대유위니아서비스 당기 - - - 828,525 - - - - - 전기 - - - - - - - - - (주)동강레져 당기 - - - - 274 - - - - 전기 - - - - - - - - - ㈜위니아대유(*3) 당기 - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - 5,000,000 - 관계사 임원 당기 - - - - - 2,697,474 - - - 전기 - - - - - - - - - 합계 당기 68,135,881 15,200 18,948,523 214,305,611 29,619 11,632,576 3,823,663 - - 전기 88,960,473 - 3,577,745 246,943,903 188,082 7,263,590 4,057,070 5,000,000 - (*1) (주)대유네트웍스(현, (주)대유플러스)는 2014년 12월 1일 (주)대유를 흡수합병하였으며, 사명을 (주)대유플러스로 변경하였습니다.(*2) (주)대유는 2014년 12월 1일 (주)대유플러스에 흡수합병되었으며, 당기 거래금액은 합병이전까지의 거래금액입니다. (*3) 지배기업은 당기 중 (주)위니아대유 주식취득과 관련하여 발생한 풋옵션을 해당주식 취득원가에 가산하였으며, 풋옵션은 파생금융부채로 분류하였습니다.(주석 9참조) (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 보증금 회원권 기타채권 매입채무 예수부채 미지급금 보증금 기타채무 연결기업에 중대한 영향력 행사 (주)동강홀딩스 당기 8,574,404 - - 280,000 - 464,025 867,538 - 242,803 - - 전기 10,719,394 - - 280,000 - 618,443 6,957,791 8,863 236,482 - 16 주요경영진: 임직원 당기 - - 1,026,271 - - 938,953 - 325,483 - - 5,404 전기 - - 1,026,271 5,000,000 - 831,102 - 363,956 - - 6,181 관계기업 (주)대유중공업 당기 - 35,400 - - - 24,374 597,091 600,000 187,814 - 63,705 전기 - - - - - 15,976 1,206,810 500,000 632,940 - 5,387 기타특수관계자 북경대유자동차부품(유) 당기 88,464 - - - - - - - 366,646 - - 전기 - - - - - - - - - - - 염성대유자동차부품(유) 당기 131,091 - - - - - - - 80 - - 전기 - - - - - - - - - - - (주)대유에이텍 당기 - - - 128,860 - 42,679 - 10,000,000 249,659 - 548 전기 - - - 1,100,000 - 44,529 54,996,736 7,000,057 270,338 - 96 (주)대유플러스 당기 - - - - - 1,718 1,377,764 - 970,093 - 156,592 전기 - 140,000 - - - 1,514 1,007,671 - 810,873 - - (주)대유합금 당기 - - - 1,000,000 - 3,000,000 42,889,520 - 290,075 - - 전기 - - - - - - - - - - - (주)대유몽베르조합 당기 47,155 3,039,600 - - 42 14,479 - - 전기 - - - - 3,039,600 47,155 - 925 - - - (주)대유위니아 당기 - - - - - - - - - 50,000 - 전기 - - - - - - - 5,000,000 1,345 - 68 (주)대유위니아서비스 당기 - - - - - - 280,734 286,311 - - 전기 - - - - - - - - - - - 염성동강자동차부품(유) 당기 - - - - - - - - 1,390 - - 전기 - - - - - - - - - - - 합계 당기 8,793,959 82,555 1,026,271 1,408,860 3,039,600 4,471,749 46,012,647 10,925,525 2,609,350 50,000 226,249 전기 10,719,394 140,000 1,026,271 6,380,000 3,039,600 1,558,719 64,169,008 12,873,801 1,951,978 - 11,748 (4) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 5,215,183 5,147,914 퇴직급여 2,403,272 1,096,445 합 계 7,618,455 6,244,359 36. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 1. 당기순이익 (172,926) (3,864,118) 2. 조정항목: 대손상각비 179,060 16,655 기타의대손상각비 812,296 795,297 매각예정비유동자산처분손실 282,987 125,418 단기매매금융자산평가손실 18,611 - 감가상각비 15,681,854 14,566,089 무형자산상각비 261,174 166,593 유형자산처분손실 113,501 134,903 무형자산처분손실 3,300 - 단기매매증권처분손실 7,101 - 매출채권처분손실 443,533 513,521 무형자산손상차손 - 285 매각예정자산손상차손 842,985 424,305 외화환산손실 9,010 159,780 관계기업투자손상차손 - 63,299 이자비용 3,818,142 2,924,602 판매보증비 1,436,506 1,923,768 퇴직급여 3,378,204 2,610,836 잡손실 55,580 - 경상연구개발비 89,949 - 법인세비용 2,227,303 1,466,680 외화환산이익 (65,040) (223,959) 이자수익 (118,506) (155,911) 배당금수익 - (325,006) 매도가능금융자산처분이익 (191,048) - 종속기업투자처분이익 (5,489,871) - 유형자산처분이익 (452,501) (196,339) 지분법이익 - (87,793) 단기매매증권처분이익 (91,906) 잡이익 (478,052) 매각예정비유동자산처분이익 (7,213) (87,748) 기타매출 (60,554,981) (45,644,834) 기타매출원가 29,075,190 25,082,681 소 계 (8,712,832) 4,253,122 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권 7,926,122 (4,626,077) 금융사업채권 (140,172,798) (29,457,290) 미수금 (2,753,500) 1,621,738 재고자산 6,864,559 (16,894,999) 선급금 (1,408,784) (1,536,703) 선급비용 631,618 (1,032,640) 부가세대급금 2,795,815 (813,598) 보증금 - (406,900) 매입채무 (19,698,803) 25,064,475 금융사업채무 100,540,400 14,756,656 미지급금 (2,723,051) (3,632,470) 예수금 14,794 283,184 미지급비용 1,008,662 1,568,100 선수금 (404,563) (193,373) 부가세예수금 46,760 - 수입보증금 - (100,000) 퇴직금의 지급 (1,360,901) (664,110) 사외적립자산 (1,198,375) (1,779,132) 판매보증충당부채 (1,327,237) (1,729,315) 소 계 (51,219,282) (19,572,454) 합 계(1+2+3) (60,105,040) (19,183,450) (2) 기중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 2,953,672 21,090,108 장기차입금의 유동성대체 8,064,140 8,546,670 유형자산의 미지급금대체 355,180 2,790,727 종속기업투자주식으로의 대체 927,480 32,016,177 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 421,797,601 389,187,342 금융부채 (414,658,420) (359,592,383) 합 계 7,139,181 29,594,959 변동이자율: 금융자산 37,963,647 11,294,955 금융부채 (117,430,617) (71,570,006) 합 계 (79,466,970) (60,275,051) 당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (766,072) 766,072 (602,751) 602,751 (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,552,811 1,500,132 4,591,021 4,867,237 JPY 857,648 - 705,650 541,042 EUR 480,200 - 136,326 425,936 CNY 219,566 - 16,036,021 19,188,287 합계 5,110,225 1,500,132 21,469,018 25,022,502 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10 % 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 205,268 (205,268) (27,622) 27,622 JPY 85,765 (85,765) 16,460 (16,460) EUR 48,020 (48,020) (28,960) 28,960 CNY 21,956 (21,956) (315,226) 315,226 합계 361,009 (361,009) (355,348) 355,348 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 20,682,471 1 5,455,733 (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. ( 가) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 39,723,538 59,716,204 대손충당금 - (1,304) 매출채권 계 39,723,538 59,714,901 대출채권 424,715,793 309,146,561 대손충당금 (41,496,223) (33,637,387) 대출채권 계 383,219,570 275,509,174 미수금 4,991,055 2,112,883 대손충당금 (611,080) (462,688) 단기대여금 1,026,271 1,026,271 기타수취채권 계 5,406,246 2,676,466 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무 76,283,631 76,283,631 76,283,631 - - 기타지급채무 10,126,507 10,126,507 10,126,507 - - 단기차입금및유동성장기차입금 62,263,957 63,286,948 63,286,948 - - 기타유동부채 39,679,540 39,664,124 39,679,540 - - 장기차입금 17,733,390 19,512,954 770,789 18,742,164 - 사채 7,000,000 7,025,591 7,025,591 - - 예수부채 447,557,090 460,524,729 393,730,827 66,793,903 - 기타비유동부채 70,000 70,000 70,000 - - 합 계 660,714,115 676,494,484 590,973,833 85,536,067 - (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무 109,787,565 109,787,565 109,787,565 - - 기타지급채무 13,426,755 13,426,755 13,426,755 - - 단기차입금및유동성장기차입금 52,085,293 53,084,878 53,084,878 - - 기타유동부채 27,277,711 27,277,711 27,277,711 - - 장기차입금 19,475,140 22,303,828 999,158 20,899,177 405,493 사채 7,000,000 7,585,591 560,000 7,025,591 - 예수부채 356,604,946 372,809,382 290,741,056 82,029,198 39,128 기타비유동부채 515,000 515,000 515,000 - - 합 계 586,172,410 606,790,710 496,392,123 109,953,966 444,621 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 차입금 86,997,347 78,560,433 차감: 현금및현금성자산 (6,120,317) (15,186,397) 순차입금 80,877,030 63,374,036 자기자본 106,593,244 106,949,158 총자본차입금비율 75.87% 59.26% 38. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 6,120,317 6,120,317 15,186,397 15,186,397 단기금융상품 79,503,355 79,503,355 56,487,051 56,487,051 매출채권 39,723,538 39,723,538 59,714,901 59,714,901 대출채권 383,219,570 383,219,570 275,509,174 275,509,174 기타수취채권 5,406,246 5,406,246 2,676,466 2,676,466 기타유동자산 31,497,048 31,497,048 24,729,468 24,729,468 장기금융상품 139,338 139,338 116,138 116,138 기타비유동자산 3,036,664 3,036,664 8,203,484 8,203,484 소 계 548,646,076 548,646,076 442,623,079 442,623,079 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 93,542 93,542 114,900 114,900 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 33,454,050 33,454,050 27,299,832 27,299,832 만기보유금융자산: 만기보유금융자산 489,130 489,130 489,130 489,130 파생금융부채: 파생금융부채 465,207 465,207 465,207 465,207 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 76,283,631 76,283,631 109,787,565 109,787,565 예수부채 447,557,090 447,557,090 356,604,946 356,604,946 기타지급채무 10,126,507 10,126,507 13,426,755 13,426,755 차입금 79,997,347 79,997,347 71,560,433 71,560,433 사채 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타유동부채 39,679,540 39,679,540 27,055,703 27,055,703 기타비유동부채 70,000 70,000 515,000 515,000 소 계 660,714,115 660,714,115 585,950,402 585,950,402 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 3,656,475 2,463,842 - 6,120,317 단기금융상품 79,503,355 - - 79,503,355 매출채권 - - 39,723,538 39,723,538 대출채권 - 383,219,570 - 383,219,570 기타수취채권 - - 5,406,246 5,406,246 기타유동자산 - 27,415,800 4,081,248 31,497,048 장기금융상품 - 139,338 - 139,338 기타비유동자산 - 1,476,404 1,560,260 3,036,664 소 계 83,159,830 414,714,954 50,771,292 548,646,076 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 93,542 - - 93,542 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 20,682,471 - 12,771,579 33,454,050 만기보유금융자산: 만기보유금융자산 - 489,130 - 489,130 파생금융부채: 파생금융부채 - 465,207 - 465,207 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 - - 76,283,631 76,283,631 예수부채 - - 447,557,090 447,557,090 기타지급채무 - - 10,126,507 10,126,507 차입금 - 79,997,347 - 79,997,347 사채 - 7,000,000 - 7,000,000 기타유동부채 - - 39,679,540 39,679,540 기타비유동부채 - - 70,000 70,000 소 계 - 86,997,347 573,716,768 660,714,115 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 526,180 14,660,217 - 15,186,397 단기금융상품 - 56,487,051 - 56,487,051 매출채권 - - 59,714,901 59,714,901 대출채권 - - 275,509,174 275,509,174 기타수취채권 - - 2,676,466 2,676,466 기타유동자산 - - 24,729,468 24,729,468 장기금융상품 - 116,138 - 116,138 기타비유동자산 - - 8,203,484 8,203,484 소 계 526,180 71,263,406 370,833,493 442,623,079 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 114,900 - - 114,900 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 15,455,734 - 11,853,098 27,299,832 만기보유금융자산: 만기보유금융자산 - 2,489,130 - 2,489,130 파생금융부채: 파생금융부채 - 465,207 - 465,207 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 - - 109,787,565 109,787,565 예수부채 - - 356,604,946 356,604,946 기타지급채무 - - 13,426,755 13,426,755 차입금 - 71,560,433 - 71,560,433 사채 - 7,000,000 - 7,000,000 기타유동부채 - - 27,055,703 27,055,703 기타비유동부채 - - 515,000 515,000 소 계 - 78,560,433 507,389,969 585,950,402 39. 연결재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위 하여 2016년 2월 25일 지배기업의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 제 48 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 30,477,273,594 32,324,597,781 74,528,543,707 현금및현금성자산 24,440,258 119,961,992 2,363,181,091 단기금융상품 121,000,000 매출채권 17,816,356,100 22,809,786,479 44,726,029,474 기타수취채권 447,877,030 342,117,464 4,178,627,819 재고자산 9,346,152,921 6,839,822,468 18,255,799,946 미수법인세환급액 843,240 5,156,510 12,856,720 기타유동자산 2,841,604,045 2,207,752,868 4,871,048,657 비유동자산 146,893,281,712 129,886,937,371 163,927,514,835 장기금융상품 76,538,434 76,538,434 670,300,000 매도가능증권 32,293,989,632 26,139,771,939 15,940,998,547 관계기업투자 1,472,003,900 1,608,705,010 1,672,003,900 종속기업투자 60,010,420,069 61,663,217,932 29,294,961,076 유형자산 41,144,872,555 27,211,871,689 99,021,630,315 무형자산 11,365,497,122 11,209,595,915 13,154,528,628 기타비유동자산 529,960,000 571,771,620 1,552,971,620 이연법인세자산 1,405,464,832 2,620,120,749 자산총계 177,370,555,306 162,211,535,152 238,456,058,542 부채 유동부채 55,512,523,802 53,943,167,179 118,738,741,670 매입채무 26,484,858,655 28,477,076,332 75,074,333,564 단기차입금 18,112,599,582 15,700,465,245 21,996,202,343 기타지급채무 7,521,396,212 8,224,628,854 11,469,287,620 유동성장기차입금 1,608,370,000 7,582,420,000 기타유동부채 1,785,299,353 1,540,996,748 2,616,498,143 비유동부채 16,330,839,387 6,631,669,208 21,824,308,004 장기차입금 6,091,630,000 3,700,000,000 12,571,810,000 임대보증금 5,000,000,000 35,000,000 퇴직급여채무 2,055,080,161 1,619,838,392 8,146,451,610 충당부채 919,898,187 811,623,459 1,106,046,394 파생상품부채 465,207,357 465,207,357 이연법인세부채 1,799,023,682 부채총계 71,843,363,189 60,574,836,387 140,563,049,674 자본 납입자본 97,356,715,921 97,356,715,921 95,960,080,251 자본금 44,060,263,000 44,060,263,000 43,569,035,000 주식발행초과금 53,296,452,921 53,296,452,921 52,391,045,251 기타자본구성요소 13,568,142,780 9,408,511,301 5,716,329,794 이익잉여금(결손금) (5,397,666,584) (5,128,528,457) (3,783,401,177) 자본총계 105,527,192,117 101,636,698,765 97,893,008,868 자본과부채총계 177,370,555,306 162,211,535,152 238,456,058,542 포괄손익계산서 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 182,014,611,458 336,624,995,454 330,007,626,689 매출원가 171,644,384,419 320,800,751,760 314,893,845,661 매출총이익 10,370,227,039 15,824,243,694 15,113,781,028 판매비와관리비 8,542,452,872 16,495,655,219 13,099,760,943 영업이익(손실) 1,827,774,167 (671,411,525) 2,014,020,085 기타수익 7,365,023,761 1,023,974,544 3,398,648,411 기타비용 8,653,830,817 1,119,530,568 1,441,781,147 금융수익 3,466,422,692 654,147,311 654,825,961 금융비용 1,323,341,416 2,365,319,789 3,503,903,487 법인세비용차감전순이익(손실) 2,682,048,387 (2,478,140,027) 1,121,809,823 법인세비용(수익) 2,233,643,147 (944,906,190) 374,053,517 당기순이익(손실) 448,405,240 (1,533,233,837) 747,756,306 기타포괄손익 3,442,088,112 3,880,288,064 (3,529,419,486) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 4,159,631,479 3,692,181,507 (3,054,522,518) 매도가능금융자산 4,159,631,479 3,692,181,507 (3,054,522,518) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 4,159,631,479 3,692,181,507 (3,054,522,518) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (717,543,367) 188,106,557 (474,896,968) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (717,543,367) 188,106,557 (474,896,968) 총포괄손익 3,890,493,352 2,347,054,227 (2,781,663,180) 주당이익 기본주당이익(손실) 5 (17) 9 희석주당이익(손실) 5 (17) 9 자본변동표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 43,569,035,000 52,391,045,251 8,770,852,312 (4,056,260,515) 100,674,672,048 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 747,756,306 747,756,306 매도가능금융자산평가손익 (3,054,522,518) (3,054,522,518) 확정급여제도의 재측정요소 (474,896,968) (474,896,968) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 2013.12.31 (기말자본) 43,569,035,000 52,391,045,251 5,716,329,794 (3,783,401,177) 97,893,008,868 2014.01.01 (기초자본) 43,569,035,000 52,391,045,251 5,716,329,794 (3,783,401,177) 97,893,008,868 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,533,233,837) (1,533,233,837) 매도가능금융자산평가손익 3,692,181,507 3,692,181,507 확정급여제도의 재측정요소 188,106,557 188,106,557 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 491,228,000 905,407,670 1,396,635,670 2014.12.31 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 9,408,511,301 (5,128,528,457) 101,636,698,765 2015.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 9,408,511,301 (5,128,528,457) 101,636,698,765 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 448,405,240 448,405,240 매도가능금융자산평가손익 4,159,631,479 4,159,631,479 확정급여제도의 재측정요소 (717,543,367) (717,543,367) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 2015.12.31 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 13,568,142,780 (5,397,666,584) 105,527,192,117 현금흐름표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 3,400,151,031 4,703,652,372 43,600,601,400 영업에서 창출된 현금흐름 4,585,199,234 6,340,289,897 46,310,962,964 이자수취 3,980,778 199,067,868 193,709,334 이자지급 (1,193,342,251) (2,136,740,708) (3,341,402,927) 배당금수취 293,335,105 430,387,379 법인세환급(납부) 4,313,270 7,700,210 6,944,650 투자활동현금흐름 (9,907,807,117) (28,534,259,642) (17,022,878,872) 유형자산의 처분 1,326,055,909 1,437,136,134 1,589,662,385 단기금융상품의 감소 136,000,000 장기금융상품의 처분 663,000,000 매도가능금융자산의 처분 297,172,070 125,976,815 종속기업에 대한 투자자산의 처분 14,686,969,787 2,235,000,000 관계기업투자의 처분 136,701,110 국고보조금의 수취(사용) 1,113,060 임대보증금의 증가(감소) (66,023,616) 35,000,000 단기금융상품의 취득 (15,000,000) (121,000,000) 장기금융상품의 취득 (102,038,434) (156,300,000) 매도가능금융자산의 취득 (5,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (14,626,300,000) (352,079,386) (606,000,000) 유형자산의 취득 (11,460,069,802) (25,206,683,330) (18,813,516,188) 무형자산의 취득 (131,952,575) (129,594,626) (303,074,944) 임차보증금의 증가 (70,360,000) (974,740,000) 재무활동현금흐름 6,412,134,337 22,268,659,337 (25,427,863,018) 단기차입금의 증가 17,465,164,678 45,002,332,528 18,800,000,000 장기차입금의 증가 7,000,000,000 12,700,000,000 10,600,000,000 신주인수권의 행사 1,396,635,670 단기차입금의 상환 (15,053,030,341) (29,588,298,861) (49,164,663,018) 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (7,242,010,000) (5,663,200,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (95,521,749) (1,561,947,933) 1,149,859,510 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15 (13,525,548) (19,666,326) 분할로 인한 현금의 감소 (667,745,618) 기초현금및현금성자산 119,961,992 2,363,181,091 1,232,987,907 기말현금및현금성자산 24,440,258 119,961,992 2,363,181,091 결손금처리계산서 제50(당)기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제49(전)기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (단위:원) 과 목 제 50 기 제 49 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) -5,607,403,746 -5,338,265,619 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) -5,338,265,619 -3,993,138,339 확정급여제도의 재측정요소 -717,543,367 188,106,557 당기순이익(손실) 448,405,240 -1,533,233,837 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (결손금처리액) - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) -5,607,403,746 -5,338,265,619 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 대유신소재(이하 '당사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 자동차 스티어링휠 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 제조공장은 전라북도 완주군과 경기도 화성시에 소재하고 있습니다.당사는 2014년 10월 1일을 분할기일로 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 신설회사인 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율(%) (주)동강홀딩스 18,866,016주 21.41 (주)대유에이텍 6,973,907주 7.91 박영우 및 특수관계자 10,641,451주 12.08 기타 51,639,152주 58.60 합 계 88,120,526주 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 관계기업 및 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계정책 2.3.1 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.2 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서, 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3.3 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2.3.4 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매관련 제세금등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하였습니다. 또한 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.기타수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.3.5 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.3.6 금융상품: 최초인식과 후속측정(1) 금융자산최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금과 기타금융자산, 매출채권, 기타수취채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다.후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 영업비용으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 영업비용을 차감처리하고 있습니다. 매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금, 금융보증계약 및 파생상품이 있습니다. 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 금융보증계약당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(4) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2.3.7 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.3.8 유형자산유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수 건 물 40 ~ 45년 차량운반구 5년 구 축 물 10 ~ 40년 공구와기구 5 ~ 10년 기계장치 5 ~ 10년 기타의유형자산 5 ~ 10년 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.9 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법 및 5년~10년의 내용연수에 따라 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정 내용연수 산업재산권 정액법 5 ~ 10년 소프트웨어 정액법 5년 개발비 정액법 5년 2.3.10 비금융자산의 손상당사는 매 재무상태표일 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간일 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2.3.11 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하는 방법으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 비용을 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.3.12 퇴직급여 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 당사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.13 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.3.14 법인세당기와 전기 이전기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다.또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 개발비 당사는 주석2.3.9 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래 기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되고 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하였으며, 당사는 원가법을 적용하기로 하였습니다. 당사는 상기에 열거된 기준서와 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 8,351 5,214 은행예금 및 예치금 등 16,089 114,748 합 계 24,440 119,962 현금흐름표상의 금액은 정부보조금을 차감하기 전 금액입니다 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 17,816,356 22,811,090 대손충당금 - (1,304) 매출채권 계 17,816,356 22,809,786 미수금 449,607 372,785 대손충당금 (1,730) (30,668) 기타수취채권 계 447,877 342,117 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 기초금액 31,971 411,831 설정액 1,730 16,655 제각액 (31,971) - 분할로인한감소 - (396,515) 기말금액 1,730 31,971 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 14,283,037 - 18,861,032 - 6개월 ~ 12개월 3,533,319 - 3,948,754 - 12개월 초과 - - 1,304 1,304 합 계 17,816,356 - 22,811,090 1,304 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 108,095 - 108,095 148,037 - 148,037 제 품 2,724,213 - 2,724,213 1,983,299 - 1,983,299 재 공 품 3,790,680 - 3,790,680 2,852,138 - 2,852,138 원 재 료 570,867 - 570,867 220,571 - 220,571 부 재 료 2,152,298 - 2,152,298 1,635,777 - 1,635,777 합 계 9,346,153 - 9,346,153 6,839,822 - 6,839,822 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,266,402 - 588,163 - 대손충당금 - - (7,488) - 선급금국고보조금 (1,113) - (1,113) - 선급비용 75,145 - 56,863 - 부가세대급금 1,501,170 - 1,571,328 - 보증금 - 529,960 - 571,772 합 계 2,841,604 529,960 2,207,753 571,772 9. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권>(*1) (주)대유SE 1,149,410 5.93 699,991 699,991 699,991 699,991 (주)스마트홀딩스 316,766 9.68 3,167,660 3,167,660 3,167,660 3,167,660 대우자동차(주) 12,617 0.01 1,093,441 - 1,093,441 - (주)동강홀딩스 58,191 9.99 1,373,499 1,351,180 1,373,499 1,351,180 북경대유자동차부품(유)(*2) 432,000 12.00 927,480 927,480 - - (주)위니아대유(*3) 1,000,000 10.87 5,465,207 5,465,207 5,465,207 5,465,207 소 계 12,727,278 11,611,518 11,799,798 10,684,038 지분증권>(*4) (주)대유에이텍 9,436,795 8.84 8,208,740 20,666,581 8,314,863 15,437,454 쌍용자동차(주) 1,381 0.00 16,365 10,703 16,365 12,788 기아자동차(주) 105 0.00 930 5,187 930 5,492 소 계 8,226,035 20,682,471 8,332,158 15,455,734 합 계 20,953,313 32,293,989 20,131,956 26,139,772 (*1) 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 매도가능금융자산손상차손으로 인식한 금액을 제외한 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 당사는 기초에 보유중이던 북경대유자동차부품(유)의 지분 90%중 78%를 당 기 중 관계회사인 (주)대유에이텍에 처분하였으며, 처분후 남은 지분율 12%는 매도가능증권으로 계정 재분류 하였습니다. (*3) 2014년 10월 위니아만도주식회사의 지분을 취득할 목적으로 대유에이텍(주)와 공동으로 설립된 회사로서, 위니아만도주식회사의 기존 주주가 보유중인 잔여주식 30%에 대하여 기존 주주에게 풋옵션을 부여하였으며 해당 풋옵션을 행사할 경우 위니아대유(주)에 대한 각 사의 지분율 만큼 주식을 인수하기로 하는 주주간 협약이 체결되어 있습니다. 최초 취득시점에 풋옵션을 (주)위니아대유 취득원가에 가산하였으며, 풋옵션은 파생상품부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고 있습니다. 상기 풋옵션의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 First Option Second Option 행사가능일 계약종료일로부터 2년이 되는 날부터 계약종료일로부터 3년이 되는 날부터 옵션가액 옵션가액①=②X③②계약종료일로부터 관련 Option Notice의 날짜까지 회사주식의 가치에 6.5%의 연간누적내부수익률을 적용하여 산정한 주당가격③기존주주가 소유하고 있는 회사주식 총수의 50% 옵션가액①=②X③②계약종료일로부터 관련 Option Notice의 날짜까지 회사주식의 가치에 6.5%의 연간누적내부수익률을 적용하여 산정한 주당가격③:기존주주가 소유하고 있는 회사주식 전부 (*4) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 (주)대유글로벌(*1) 국내 자동차 부품 제조 100.00% 39,722,477 32,016,177 (주)스마트저축은행 국내 신용계, 신용부금, 수입 및 대출업무 등 50.39% 20,186,143 20,186,144 북경대유자동차부품(유)(*2) 중국 자동차 부품 제조 12.00% - 6,956,103 염성대유자동차부품(유)(*3) 중국 자동차 부품 제조 0% - 2,402,993 DAYOU INC. 미국 자동차 부품 유통업 100.00% 101,800 101,800 합 계 60,010,420 61,663,217 (*1) 당기중 14,623,300천원의 유상증자 및 기말시점 평가 결과 6,920,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 보유중이던 북경대유자동차부품(유)의 지분 90%중 78%를 당 기 중 관계회사인 (주)대유에이텍에 처분하였습니다.(*3) 보유중이던 염성대유자동차부품(유)의 지분 100%를 당 기 중 관계회사인 (주)대유에이텍에 처분하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 (주)스마트드림 국내 자동차 정비 및 중고차 매매 - - 136,701 (주)대유중공업 국내 자동차 부품 제조 25.95% 1,472,004 1,472,004 합 계 1,472,004 1,608,705 (3) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 감소 기타증감 당기말 (주)대유글로벌 32,016,177 14,626,300 - (6,920,000) 39,722,477 (주)스마트저축은행 20,186,144 - 1 20,186,143 북경대유자동차부품(유) 6,956,103 - 6,956,103 - 염성대유자동차부품(유) 2,402,993 - 2,402,993 - DAYOU INC. 101,800 - - 101,800 종속기업투자 계 61,663,217 14,626,300 9,359,097 (6,920,000) 60,010,420 (주)스마트드림 136,701 - 136,701 - (주)대유중공업 1,472,004 - - 1,472,004 관계기업투자 계 1,608,705 - - 1,472,004 11. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 8,811,666 10,149,655 2,563,528 6,004,919 128,430 14,098,665 2,398,259 563,373 44,718,495 취득 884,173 524,486 84,107 3,573,941 - 539,526 160,562 6,028,456 11,795,251 처분 - - - (150,350) (20,826) (538,844) (860) (244,607) (955,487) 대체(*1) 3,000,000 2,045,592 97,909 820,271 - 2,143,494 5,570 (2,446,384) 5,666,452 당기말 12,695,839 12,719,733 2,745,544 10,248,781 107,604 16,242,841 2,563,531 3,900,838 61,224,711 손상차손누계액> 당기초 - 1,510,484 637,660 3,625,104 76,712 9,918,534 1,738,129 - 17,506,623 감가상각비 - 297,515 66,500 692,932 15,236 1,467,783 241,192 - 2,781,158 처분 - - - (128,122) (20,824) (58,138) (859) - (207,943) 당기말 - 1,807,999 704,160 4,189,914 71,124 11,328,179 1,978,462 - 20,079,838 당기초 8,811,666 8,639,171 1,925,868 2,379,815 51,718 4,180,131 660,130 563,373 27,211,872 당기말 12,695,839 10,911,734 2,041,384 6,058,867 36,480 4,914,662 585,069 3,900,838 41,144,873 (*1)타계정 대체(선급금(금형)에서의 대체 632백만원/보증금에서의 대체 5,109백만원)5,741백만원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 10,929,253 27,278,832 6,168,083 96,365,291 305,329 30,980,063 2,889,467 3,851,126 178,767,444 취득 1,856,066 4,625,840 - 2,049,387 41,891 4,795,946 333,670 14,294,611 27,997,411 처분 - - - (5,205) (73,911) (589,000) (29,757) (708,632) (1,406,505) 분할감소 (3,973,653) (21,778,197) (3,608,460) (107,266,010) (144,879) (22,448,394) (921,716) (491,546) (160,632,855) 대체 - 23,180 3,905 14,861,456 - 1,360,050 126,595 (16,382,186) (7,000) 전기말 8,811,666 10,149,655 2,563,528 6,004,919 128,430 14,098,665 2,398,259 563,373 44,718,495 손상차손누계액> 전기초 - 9,916,295 1,768,935 48,120,390 218,851 17,443,141 2,278,201 - 79,745,813 감가상각비 - 487,795 174,391 6,233,522 30,302 2,463,247 263,570 - 9,652,827 처분 - - - (4,034) (73,784) (28,823) (29,736) - (136,377) 분할감소 - (8,893,606) (1,305,666) (50,724,774) (98,657) (9,959,031) (773,906) - (71,755,640) 전기말 - 1,510,484 637,660 3,625,104 76,712 9,918,534 1,738,129 - 17,506,623 전기초 10,929,253 17,362,537 4,399,148 48,244,901 86,478 13,536,922 611,266 3,851,126 99,021,631 전기말 8,811,666 8,639,171 1,925,868 2,379,815 51,718 4,180,131 660,130 563,373 27,211,872 12. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 당기초 10,027,748 196,672 49,667 1 836,829 98,679 11,209,596 취득 - - - - 61,023 70,930 131,953 상각 - - (6,222) - - (44,969) (51,191) 대체 - - - - 9,800 65,340 75,140 당기말 10,027,748 196,672 43,445 1 907,651 189,980 11,365,497 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 합계 전기초 10,027,748 2,136,272 32,268 416 808,592 147,148 2,084 13,154,528 취득 - - 30,487 - 29,066 70,042 - 129,595 상각 - - (5,797) (413) - (57,599) - (63,809) 손상차손 - - - - - (285) - (285) 분할감소 - (1,939,600) (7,291) (2) (829) (67,627) (2,084) (2,017,433) 대체 - - - - - 7,000 - 7,000 전기말 10,027,748 196,672 49,667 1 836,829 98,679 - 11,209,596 (2) 영업권 영업권은 스티어링휠부문(화성공장)으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여계산한 사용가치로 측정하였으며, 경영진은 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 스티어링휠 부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.ⅰ) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 당사의 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 5년 이후의 기간은 고정된 성장율 1%를 사용하여 추정하였습니다.ⅱ) 사업계획 첫 해의 수익은 과거경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년 동안의 현금흐름에 포함된 연 기대성장율은 평균 7.38%입니다.ⅲ) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 7.83%를 사용하고 있습니다. 할인율은 1.66%의 무위험이자율에 타인자본비율 19.52%에 근거한 가중평균자본비용을 사용하였습니다. (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,388,081천원및 1,612,393 천원 입니다. 13. 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 화성공장 토지, 건물 12,800,000 단기차입금 14,158,234 하나은행 완주기숙사 집합건물 237,720 단기차입금 198,100 하나은행 완주공장 토지, 건물 10,440,000 단기차입금 3,371,399 우리은행 유동성장기차입금 608,370 장기차입금 4,091,630 합 계 23,477,720 22,427,733 14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 18,112,600 9,800,465 유동성장기차입금 1,608,370 - 관계사 단기차입금 - 5,900,000 소 계 19,720,970 15,700,465 비유동 장기차입금 6,091,630 3,700,000 (2) 당기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기업일반자금 하나은행 3.65 5,000,000 5,000,000 구매자금 하나은행 3.46 9,158,235 4,534,934 매출채권담보대출 하나은행 2.71~2.79 384,866 265,531 시설자금대출 우리은행 3.77 3,000,000 - 소매금융대출 우리은행 4.35 371,399 - 기업시설주택자금대출 하나은행 3.31~3.44 198,100 - 합 계 18,112,600 9,800,465 (3) 당기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 산업시설자금 우리은행 3.23 3,700,000 3,700,000 기업일반자금 국민은행 4.37 3,000,000 - 기업일반자금 우리은행 4.26 1,000,000 소 계 7,700,000 3,700,000 차감: 유동성대체 (1,608,370) - 잔 액 6,091,630 3,700,000 15. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 등 7,521,396 8,224,629 16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 예수금 562,688 521,471 예수보증금 24,000 24,000 선수금 4,353 3,000 미지급비용 1,194,259 992,526 소 계 1,785,300 1,540,997 기타비유동부채: 임대보증금 5,000,000 35,000 17. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 811,623 1,106,046 설정액 732,400 1,330,651 사용액 (624,125) (1,108,281) 분할로인한감소 - (516,793) 기말금액 919,898 811,623 18. 퇴직급여부채당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 3,875,238 2,879,731 사외적립자산 (1,820,158) (1,259,893) 퇴직급여부채 2,055,080 1,619,838 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 286,268 1,484,417 순이자 40,439 211,959 합 계 326,707 1,696,376 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 2,879,731 9,924,324 퇴직급여 지급액 (228,756) (531,520) 확정기여제도로의 전환 (55,172) (4,829) 당기근무원가 286,268 1,484,417 이자원가 75,913 269,004 재측정요소(OCI) - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 3,868 12,307 - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 6,058 270 - 경험에 의한 차이 907,328 (248,908) 소계 917,254 (236,331) 분할로 인한 감소 - (8,025,335) 기말 3,875,238 2,879,731 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 1,259,893 1,777,872 기여금 납입액 581,713 1,184,645 퇴직급여 지급액 (46,468) (49,870) 기대수익 35,474 57,045 운용수수료 (7,781) (8,350) 재측정요소 (2,673) 4,832 분할로인한감소 - (1,706,281) 기말 1,820,158 1,259,893 당사는 당기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (919,927) 241,162 법인세효과 202,384 (53,056) 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (717,543) 188,107 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 정기예금 100.00% 100.00% 합 계 100.00% 100.00% (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승율 4.16% 2.35% 할인율 2.38% 2.71% (8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (12,380) 14,918 임금상승률 1% 14,841 (12,550) 19. 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 400,000,000주, 88,120,526주 및 500원입니다. 20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 734 734 재평가잉여금 3,868,797 3,868,797 매도가능금융자산평가이익 9,720,436 5,559,178 매도가능금융자산평가손실 (21,825) (20,198) 합 계 13,568,142 9,408,511 21. 이익잉여금(결손금 )(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 209,737 209,737 미처리결손금 (5,607,403) (5,338,265) 합 계 (5,397,666) (5,128,528) (2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당기와 전기의 이익잉여금(결손금)처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 처분예정일:2016년 3월 25 일 처리확정일: 2015년 3월 26 일 Ⅰ.미처리결손금 (5,607,403) (5,338,265) 전기이월미처리결손금 (5,338,265) (3,993,138) 확정급여제도의 재측정요소 (717,543) 188,107 당기순이익(손실) 448,405 (1,533,234) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 (5,607,403) (5,338,265) 22. 매출액당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 172,224,938 323,487,829 상품매출 9,356,049 13,137,166 기타매출 433,624 - 합 계 182,014,611 336,624,995 23. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 163,065,762 308,510,897 상품매출원가 8,578,622 12,289,855 합 계 171,644,384 320,800,752 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 2,269,005 3,437,007 퇴직급여 214,797 803,415 복리후생비 240,164 439,336 여비교통비 15,959 137,631 접대비 88,174 109,459 수도광열비 12,834 77,339 세금과공과 158,507 247,250 감가상각비 140,761 131,503 지급임차료 160,585 233,662 보험료 139,253 144,533 차량유지비 132,746 159,759 경상개발비 310,102 782,545 운반비 2,260,685 6,262,423 사무용품비 8,638 11,480 소모품비 134,875 101,387 지급수수료 1,377,323 1,808,576 광고선전비 500 37,557 대손상각비 1,730 16,655 무형자산상각비 42,709 55,710 판매보증비 732,400 1,330,651 기타 100,706 167,777 합 계 8,542,453 16,495,655 25. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 6,899,166 (2,628,295) 원재료의 사용액 109,903,507 199,433,796 종업원급여 8,872,535 22,271,488 외주가공 및 용역비 40,065,308 65,267,784 전력비 및 가스연료비 726,632 12,151,751 감가상각비와 무형자산상각비 2,832,349 9,716,636 운반비 2,794,769 6,830,753 지급수수료 1,478,851 2,214,463 기타비용 6,613,720 22,038,031 합 계 180,186,837 337,296,407 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 - 230,496 외환차익 195,507 284,116 외화환산이익 36 122,955 종속기업투자처분이익 6,255,352 - 매도가능증권처분이익 191,049 - 유형자산처분이익 23,762 171,050 잡이익 699,318 215,358 합 계 7,365,024 1,023,975 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권처분손실 338,793 482,832 외환차손 114,603 222,867 외화환산손실 9,000 19,346 재고자산폐기손실 427,858 - 유형자산처분손실 20,583 4,042 무형자산손상차손 - 285 종속기업손상차손 6,920,000 - 관계기업손상차손 - 63,299 기부금 500 - 잡손실 822,494 326,860 합 계 8,653,831 1,119,531 27. 금융손익(1) 당기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자 기타부채상각후 원가 합 계 당기손익 인식: 이자수익 1,712 - 2,269 - 3,981 배당금수익 - 493,968 2,951,631 - 3,445,599 외환차익 16,843 - - - 16,843 외화환산이익 - - - - - 금융수익 18,555 493,968 2,953,900 3,466,423 이자비용 - - - (1,193,342) (1,193,342) 외환차손 (129,999) - - - (129,999) 외화환산손실 - - - - - 금융비용 (129,999) - - (1,193,342) (1,323,341) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가손익 - 4,159,631 - - 4,159,631 (2) 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자 기타부채상각후 원가 합 계 전기손익 인식: 이자수익 118,645 - - - 118,645 배당금수익 - 293,335 - - 293,335 외환차익 211,105 - - - 211,105 외화환산이익 31,062 - - - 31,062 금융수익 360,812 293,335 - - 654,147 이자비용 - - - (2,181,390) (2,181,390) 외환차손 (152,069) - - - (152,069) 외화환산손실 (31,861) - - - (31,861) 금융비용 (183,930) - - (2,181,390) (2,365,320) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가손익 - 3,692,182 - - 3,692,182 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,067,964 1,214,656 분할로 인한 이연법인세 감소액 - (1,065,122) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 2,136,524 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (970,845) (1,094,440) 법인세비용(수익) 2,233,643 (944,906) (2) 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,682,048 (2,478,140) 적용세율에 따른 법인세 590,051 (545,191) 조정사항: 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 474,288 26,279 기타(세율차이 등) 1,169,304 (425,994) 법인세비용(수익) 2,233,643 (944,906) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 (1,173,229) (1,041,384) 확정급여제도의 재측정요소 202,384 (53,056) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (970,845) (1,094,440) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2015년 이후 실현분에 대해서 22.0%를적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이: 출자전환채권 1,093,441 - - 1,093,441 240,557 240,557 투자유가증권 524,201 - - 524,201 115,324 115,324 퇴직급여부채 2,670,002 1,182,505 (188,044) 3,664,463 587,400 806,182 대손충당금 - - - 0 - - 판매보증충당부채 811,623 919,898 (811,623) 919,898 178,557 202,378 개발비 1,062,112 - (132,764) 929,348 233,665 204,456 종속기업투자(*) 2,858,224 6,920,000 - 9,778,224 - - 관계기업투자 63,299 - - 63,299 13,926 13,926 국고보조금 279,817 147,572 (34,473) 392,916 61,560 86,441 기타 680,289 168,191 (121,907) 726,573 123,126 132,964 소 계 10,043,008 9,338,166 (1,288,811) 18,092,363 1,554,115 1,802,228 가산할 일시적차이: 퇴직보험 (1,259,891) (617,189) 56,922 (1,820,158) (277,176) (400,435) 매도가능금융자산평가손익 (7,101,256) (5,332,861) - (12,434,117) (1,562,277) (2,735,506) 종속기업투자 (3,239,187) - - (3,239,187) (712,621) (712,621) 일시상각충당금 (241,237) (123,517) 34,473 (330,281) (53,072) (72,662) 자산재평가(토지) (3,289,591) - - (3,289,591) (723,710) (723,710) 기타 (11,797,068) - - (11,797,068) (15,990) (15,990) 소 계 (26,928,230) (6,073,567) 91,395 (32,910,402) (3,344,846) (4,660,924) 이월결손금 14,191,332 - (9,374,641) 4,816,691 3,196,196 1,059,672 소 계 14,191,332 - (9,374,641) 4,816,691 3,196,196 1,059,672 인식한이연법인세자산 1,554,115 - - - 1,802,228 - 인식한이연법인세부채 (3,344,846) - - - (4,660,924) - 이월결손금 3,196,196 - - - 1,059,672 - 합계 1,405,465 - - - (1,799,024) - (*) 일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위:천원) 과목 기초잔액 분할로인한감소 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 전기초 전기말 차감할 일시적차이: 출자전환채권 1,093,441 - - - 1,093,441 240,557 240,557 투자유가증권 524,201 - - - 524,201 115,324 115,324 퇴직급여부채 8,653,934 (6,091,011) 1,433,578 (1,326,499) 2,670,002 1,903,866 587,400 대손충당금 772,399 (432,024) - (340,375) - 169,928 - 판매보증충당부채 1,106,046 - 811,623 (1,106,046) 811,623 243,330 178,557 개발비 1,194,876 - - (132,764) 1,062,112 262,873 233,665 종속기업투자(*) 2,858,224 - - - 2,858,224 - - 재고자산 - - 63,299 - 63,299 - 13,926 국고보조금 204,029 - 257,791 (182,003) 279,817 44,886 61,560 기타 796,950 - 201,515 (318,176) 680,289 148,792 123,126 소 계 17,204,100 (6,523,035) 2,767,806 (3,405,863) 10,043,008 3,129,556 1,554,115 가산할 일시적차이: 퇴직보험 (1,756,841) 1,681,572 (1,232,202) 47,580 (1,259,891) (386,505) (277,176) 매도가능금융자산평가손익 (2,367,690) - (4,733,566) - (7,101,256) (520,892) (1,562,277) 종속기업투자 (3,239,187) - - - (3,239,187) (712,621) (712,621) 일시상각충당금 (204,029) - (68,205) 30,997 (241,237) (44,886) (53,072) 자산재평가(토지) (4,959,996) - - 1,670,405 (3,289,591) (1,091,199) (723,710) 기타 (11,704,670) - (189,768) 97,370 (11,797,068) (2,575,027) (15,990) 소 계 (24,232,413) 1,681,572 (6,223,741) 1,846,352 (26,928,230) (5,331,130) (3,344,846) 이월결손금 10,365,238 - 4,162,926 14,528,164 2,208,352 3,196,196 소 계 10,365,238 - 4,162,926 - 14,528,164 - 3,196,196 인식한이연법인세자산 3,129,556 1,554,115 인식한이연법인세부채 (2,789,787) (3,344,846) 이월결손금 2,280,352 3,196,196 합계 2,620,121 1,405,465 (*) 일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 448,405,240 (1,533,233,837) 가중평균유통보통주식수 88,120,526주 88,120,526주 기본주당순이익(손실) 5 (17) (2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 448,405,240 (1,533,233,837) 희석당기순이익(손실) 448,405,240 (1,533,233,837) 가중평균유통보통주식수 88,120,526주 88,120,526주 희석주당이익(손실) 5 (17) 30. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 당사는 금융기관과 전자방식 외상매출채권담보대출약정을 하고 있으며,상환청구권이 없는 방식으로 270억원의 한도내에서 173억을 사용하고 있으며, 상환청구권이 있는 방식으로 20억원의 한도내에서 3억원을 사용하고 있습니다. 또 한 100억원 을 한도로 하는 구매자금대출약정을 체결하여 91억 을 사용하고 있습니다. 그리고 당사는 서울보증보험과 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증등을 위하여 354백만원의 보험을 가입하고 있습니다. 31. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 (주)대유글로벌 (주)대유신소재 종속기업 (주)스마트저축은행 (주)대유신소재 종속기업 DAYOU INC. (주)대유신소재 종속기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의 판매 부동산 등 고정자산판매 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산매입 기타 당사에 중대한 영향력 행사: (주)동강홀딩스 당기 8,488,977 - 17,867 1,047,182 - - - 전기 14,480,494 - 1,424,127 10,247,645 - 1,137,871 - 종속기업: (주)대유글로벌 당기 - - 2,268 - - 1,410 14,626,300 전기 - - 40,965 - 36,000 69,999 - (주)스마트저축은행 당기 - - 50,516 - - - - 전기 - - - - - - 250,279 염성대유자동차부품(유)(*4) 당기 163,175 - - - - - - 전기 40,922 207,107 - - - - - DAYOU INC. 당기 - - - - - - - 전기 - - - - - - 101,800 주요경영진 임직원 당기 - - - - 5,845,000 - - 전기 - - - - - - - 관계기업: (주)대유중공업 당기 - - 252,329 2,400 973,700 19,100 - 전기 172,799 - 14,520 10,585 6,422,990 7,175 - 기타특수관계자: (주)대유에이텍 당기 - - 15,343,828 - 153,720 149,814 - 전기 54,740,004 - 1,245,103 158,782,000 - 1,534,591 - 북경대유자동차부품(유)(*4) 당기 939,008 - 2,952,634 683,628 - - - 전기 794,295 193,872 - 539,095 - - - (주)대유위니아 당기 - - - 74,404 - - - 전기 - - - 8,399 - - - (주)대유플러스(*1) 당기 35,800 - 15,499 9,013,759 70,000 11,648 - 전기 - - 1,376 662,379 - 185,795 - (주)대유몽베르조합 당기 - - - - - 24,350 - 전기 - - - - - 19,839 - (주)대유(*2) 당기 - - - - - - - 전기 175.623 - 13,524 5,580,187 - 17,367 - (주)위니아대유(*3) 당기 - - - - - - - 전기 - - - - - - 5,000,000 (주)대유합금 당기 12,008 전기 - - - - - - - (주)대유위니아서비스 당기 250,412 전기 - - - - - - - 염성동강자동차부품(유) 당기 - - - - 159,338 - - 전기 - - - - - - - 관계사 임원 당기 - - - - 2,697,474 - - 전기 - - - - - - - 합계 당기 9,626,960 18,634,941 11,071,784 9,899,232 218,330 14,626,300 전기 70,228,690 400,979 2,739,615 175,830,290 6,458,990 2,972,637 5,352,079 (*1) (주)대유네트웍 스(현, (주)대유플러스)는 2014 년 12월 1일 (주)대유를 흡수합병하였으며, 사명을 (주)대유플러스로 변경하였습니다.(*2) (주)대유는 2014년 12월 1일 (주)대유플러스에 흡수합병되었으며, 전기 거래금액은 합병이전까지의 거래금액입니다. (*3) 당기 중 (주)위니아대유 주식취득과 관련하여 발생한 풋옵션을 해당주식 취득원가에 가산하였으며, 풋옵션은 파생금융부채로 분류하였습니다.(주석 9참조) (*4) 당기 중에 당사는 북경대유자동차부품(유), 염성대유자동차부품(유)와의 특수관계가 소멸되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 선급금 보증금 기타채권 매입채무 단기차입금 미지급금 보증금 기타채무 당사에 유의적인 영향력 행사: (주)동강홀딩스 당기 8,574,404 - 280,000 1,981 936 - 158,435 - - 전기 10,719,394 - 280,000 1,981 1,404 - 206,612 - - 종속기업: (주)대유글로벌 당기 - - - - - - 39,745 - - 전기 - - - 44,000 - 5,900,000 39,600 - 69,999 (주)스마트저축은행 당기 - - - 19,800 - - - 5,000,000 - 전기 - - - - - - - - - 관계기업: (주)대유중공업 당기 - 35,400 - 24,374 20,020 - 52,800 - 58,025 전기 - - - 15,972 - - 519,750 - - 기타특수관계자: (주)대유에이텍 당기 - - 128,860 42,679 - - 245,765 - - 전기 - - 100,000 44,529 - - 14,352 - - 북경대유자동차부품(유) 당기 88,464 - - - - - 366,646 - - 전기 329,164 - - - - - 201,566 - - 염성대유자동차부품(유) 당기 131,091 - - - - - 80 - - 전기 19,990 - - 142,317 - - - - - (주)대유몽베르조합 당기 - 47,155 - - - - 14,479 - - 전기 - 47,155 - - - - - - - (주)대유플러스 당기 - - - 1,718 1,377,764 - 968,925 - 156,592 전기 - - - 1,514 1,007,671 - 731,240 - 496,419 (주)대유합금 당기 - - - - - - 23,569 - - 전기 - - - - - - - - - (주)대유위니아서비스 당기 - - - - - - 191,867 - - 전기 - - - - - - - - - 염성동강자동차부품(유) 당기 - - - - - - 1,390 - - 전기 - - - - - - - - - 합계 당기 8,793,959 82,555 408,860 90,552 1,398,720 - 2,063,701 5,000,000 214,617 전기 11,068,548 47,155 380,000 250,313 1,009,075 5,900,000 1,713,120 - 566,418 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 제공받는자 채권자 차입금액 보증금액 비고 원화 외화 원화 외화 (주)대유글로벌 국민은행 2,975,140 - 3,272,654 - - 2,700,000 - 2,970,000 한국산업은행 30,652,200 - 30,652,200 - NH농협은행 5,800,000 - 6,960,000 - 신한은행 3,000,000 - 3,600,000 - 우리은행 2,000,000 - 2,400,000 - 외환은행 2,000,000 - 2,400,000 - 현대커머셜 3,000,000 - 3,900,000 - 신한캐피탈 1,500,000 - 1,800,000 - 합계 50,927,340 USD 2,700,000 54,984,854 USD 2,970,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자가 당사를 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.