DH오토넥스 사업보고서 (2024.12)
정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2023.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 29일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

II. 사업의 내용	1.일반사항 (2)부문별 주요 재무정보	미해당	제58기 재감사에 따른 재감사 의견 반영	주1)	주1)

4. 매출 및 수주상황	주2)	주2)

II. 사업의 내용	5. 위험관리 및 파생거래 나-신용위험 라-자본관리	주3)	주3)

6.주요계약및연구개발활동 2) 연구개발비용	주4)	주4)

III. 재무에 관한 사항	1. 요약재무정보	별도 정오표를 작성하지않았습니다.본문을 참고하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	3. 재무상태 및 영업실적	주5)	주5)

4. 유동성 및 자금조달과 지출	주6)	주6)

V. 회계감사인의 감사의견 등	1. 외부감사에 관한 사항	주7)	주7)

X. 대주주 등과의 거래내용	1. 대주주등에 대한 신용공여등 마-자금거래	주8)	주8)

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래	주9)	주9)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	1. 공시내용 진행 및 변경사항	주10)	주10)

2. 우발부채 등에 관한 사항 - 1. 계류중인 소송사건 ,3. 제3자로부터 제공받고 있는 보증 내역,6. 주요한 차입 약정사항	주11)	주11)

주1) 정정전(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년

정보통신사업부	매 출 액	11,496	14,253	39,369

영업이익	(15,730)	(2,361)	(2,507)

총 자 산	45,283	106,073	165,191

에너지사업부	매 출 액	7,330	20,367	-

영업이익	(4,716)	289	-

총 자 산	8,259	(3,224)	-

자동차부품업	매 출 액	16,453	438,576	343,474

영업이익	50	28,328	12,752

총 자 산	3,074	268,043	255,099

합 계	매 출 액	35,279	536,676	511,974

영업이익	(20,396)	22,205	13,157

총 자 산	56,615	543,210	594,394

(*) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 금액입니다 .

주1) 정정후(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년

정보통신사업부	매 출 액	8,933	14,253	39,369

영업이익	(9,576)	(2,361)	(2,507)

총 자 산	70,942	106,073	165,191

에너지사업부	매 출 액	7,330	20,367	-

영업이익	(4,871)	289	-

총 자 산	(9,632)	(3,224)	-

자동차부품업	매 출 액	16,792	438,576	343,474

영업이익	(553)	28,328	12,752

총 자 산	11,926	268,043	255,099

합 계	매 출 액	33,055	473,196	511,974

영업이익	(15,000)	26,256	13,157

총 자 산	73,236	370,892	594,394

(*) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 금액입니다.

주2) 정정전[정보통신부문]

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년	2022년	2021년

정보통신	제품	스위치(L2)	3,209	3,827	1,691

FTTH(OLT등)	1,426	4,371	2,719

기타	-	-	232

소 계	4,635	8,197	4,642

상품	방송장비등	1,956	380	805

기타	1,147	3,437	4,299

소 계	3,103	3,818	5,104

기타매출	기타	1,612	2,238	29,623

합 계	9,350	14,253	39,369

* 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

[자동차부품부문] 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	2023년	2022년	2021년

HL사업부	수 출	-	-	-

내 수	15,453	8,877	-

합 계	15,453	8,877	-

* 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

주2) 정정후 [정보통신부문]

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년	2022년	2021년

정보통신	제품	스위치(L2)	3,129	3,827	1,691

FTTH(OLT등)	1,506	4,371	2,719

기타	-	-	232

소 계	4,635	8,197	4,642

상품	방송장비등	1,605	380	805

기타	1,498	3,437	4,299

소 계	3,103	3,818	5,104

기타매출	기타	1,195	2,238	29,623

합 계	8,933	14,253	39,369

* 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.

[자동차부품부문] 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	2023년	2022년	2021년

HL사업부	수 출	-	-	-

내 수	16,792	8,877	-

합 계	16,792	8,877	-

* 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 주3) 정정전 나. 신용위험

과 목	당기말	전기말

매출채권	4,269,837	60,663,934

단기기타채권 :

미수금	7,486,691	15,199,411

단기대여금	1,528,895	24,039,159

미수수익	91,863	559,056

금융리스채권	-	306,907

소 계	9,107,449	40,104,533

장기매출채권	36,220	5,518,313

장기기타채권 :

장기미수금	-	868,200

장기대여금	-	1,483,406

장기금융리스채권	-	483,199

소 계	-	2,834,805

합 계	13,413,506	109,121,585

라-자본관리

구 분	당기말	전기말

차입금	113,141,511	257,937,285

차감: 현금및현금성자산	(8,735,179)	(53,723,846)

순차입금	104,406,332	204,213,439

자기자본	(112,129,185)	111,252,461

총자본차입금비율	-	183.56%

주3) 정정후 나. 신용위험

과 목	당기말	전기말

매출채권	7,007,880	60,663,934

단기기타채권 :

미수금	19,022,041	15,199,411

단기대여금	25,659,809	24,039,159

미수수익	2,613,039	559,056

금융리스채권	396,000	306,907

소 계	47,690,889	40,104,533

장기매출채권	5,518,313	5,518,313

장기기타채권 :

장기미수금	1,000,000	868,200

장기대여금	-	1,483,406

장기금융리스채권	165,000	483,199

소 계	1,165,000	2,834,805

합 계	61,382,082	109,121,585

라-자본관리

구 분	당기말	전기말

차입금	132,266,275	257,937,285

차감: 현금및현금성자산	(8,742,324)	(53,723,846)

순차입금	123,523,951	204,213,439

자기자본	(127,641,708)	111,252,461

총자본차입금비율	-96.77%	183.56%

주4) 정정전[정보통부문]2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제 58 기	비 고

연구개발비용 계*	1,348,883	-

(정부보조금)	-	-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.35%	-

* 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 * 상기 비율 중 매출액은 내부거래 제거 전 매출액으로 산정하였습니다. 주4) 정정후 [정보통부문]

2) 연구개발비용(단위 : 천원)

과 목	제 58 기	비 고

연구개발비용 계*	1,233,314	-

(정부보조금)	-	-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]	13%	-

* 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 * 상기 비율 중 매출액은 내부거래 제거 전 매출액으로 산정하였습니다.

주5) 정정전 3. 재무상태 및 영업실적

가. 경영성과 당사의 지난 2개 사업연도의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목	제58기	제57기	증감률

매출액	35,279	50,205	-29.7%

매출원가	38,829	46,269	-16.1%

매출총이익	(3,550)	3,937	-190.2%

영업이익(손실)	(32,791)	(2,271)	1344.2%

법인세비용차감전순이익(손실)	(66,578)	(34,670)	92.0%

당기순이익	(169,048)	(24,286)	596.1%

지배회사소유주지분순이익(손실)	(163,571)	(38,143)	328.8%

비지배지분순손익	(5,477)	13,857	-139.5%

총포괄손익(손실)	(194,127)	(28,576)	579.3%

지배회사소유주지분순이익(손실)	(186,648)	(42,704)	337.1%

비지배지분순손익	(7,479)	14,128	-152.9%

나. 재무상태당사의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목	제58기	제57기	증감률

Ⅰ.유동자산	30,556	244,994	-87.5%

Ⅱ.매각예정비유동자산	-	9,622	-100.0%

Ⅲ.비유동자산	26,059	288,594	-91.0%

자산총계	56,615	543,210	-89.6%

Ⅰ.유동부채	179,595	330,733	-45.7%

Ⅱ.매각예정비유동부채	-	6,373	-100.0%

Ⅲ.비유동부채	3,899	94,852	-95.9%

부채총계	183,494	431,958	-57.5%

Ⅰ.지배회사소유지분	(119,563)	60,805	-296.6%

자본금	63,227	60,499	4.5%

주식발행초과금	69,922	66,735	4.8%

기타자본구성요소	(6,178)	18,157	-134.0%

이익잉여금(결손금)	(246,535)	(84,586)	191.5%

Ⅱ.비지배지분	(7,316)	50,447	-114.5%

자본총계	(126,879)	111,252	-214.0%

부채및자본총계	56,615	543,210	-89.6%

주5) 정정후 3. 재무상태 및 영업실적

가. 경영성과

당사의 지난 2개 사업연도의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목	제58기	제57기	증감률

매출액	32,790	50,205	-34.7%

매출원가	40,930	46,269	-11.5%

매출총이익	(8,140)	3,937	-306.8%

영업이익(손실)	(29,604)	(2,271)	1203.6%

법인세비용차감전순이익(손실)	(76,072)	(34,670)	119.4%

당기순이익	(176,822)	(24,286)	628.1%

지배회사소유주지분순이익(손실)	(171,446)	(38,143)	349.5%

비지배지분순손익	(5,376)	13,857	-138.8%

총포괄손익(손실)	(195,950)	(28,576)	585.7%

지배회사소유주지분순이익(손실)	(188,576)	(42,704)	341.6%

비지배지분순손익	(7,374)	14,128	-152.2%

나. 재무상태 당사의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목	제58기	제57기	증감률

Ⅰ.유동자산	22,832	244,994	-90.68%

Ⅱ.매각예정비유동자산	-	9,622	-100.00%

Ⅲ.비유동자산	51,441	288,594	-82.18%

자산총계	75,065	543,210	-86.33%

Ⅰ.유동부채	197,804	330,733	-40.33%

Ⅱ.매각예정비유동부채	-	6,373	-100.00%

Ⅲ.비유동부채	4,903	94,852	-94.83%

부채총계	202,706	431,958	-53.18%

Ⅰ.지배회사소유지분	(120,749)	60,805	-299.14%

자본금	63,227	60,499	4.51%

주식발행초과금	69,922	66,735	4.78%

기타자본구성요소	17,109	18,157	-5.77%

이익잉여금(결손금)	(271,008)	(84,586)	220.80%

Ⅱ.비지배지분	(6,893)	50,447	-113.66%

자본총계	(127,642)	111,252	-215.04%

부채및자본총계	75,065	543,210	-86.33%

주6) 정정전 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당기말 현재 연결기업의 현금성자산과 유동성금융자산은 각각 87.35억원, 14.09억원으로 전기대비 현금성자산은 449.89억원이 감소, 유동성금융자산은 18.91억원이 감소하였습니다.

(단위:백만원)

구분	제58기	제57기	증감

현금성자산	8,735	53,724	-83.7%

유동성금융자산	1,409	3,300	-57.3%

연결실체의 현금흐름은 영업활동으로인하여 651.82억이 증가하였으며, 유형자산의 취득, 단기금융상품의 취득 및 공정가치측정금융자산의 취득 등 투자활동으로인하여 349.55억원이 증가하였고, 차입금의 증가등 재무활동으로인하여 205.86억원이 감소하였습니다.

(단위:백만원)

구분	제58기	제57기

영업활동현금흐름	(49,739)	13,149

투자활동현금흐름	25,377	(14,331)

재무활동현금흐름	(20,642)	6,980

기말현금	8,735	53,724

나. 자금조달과 지출당기말 및 전기말 차입금 현황은 다음과 같습니다. - 단기차입금

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

구매자금	하나은행	-	-	6,475,838

구매자금	기업은행	-	-	121,000

기업일반자금	하나은행	-	-	750,000

기업일반자금	산업은행 외	-	-	17,900,000

운전자금	국민은행	-	-	6,650,000

운전자금	하나은행	-	-	4,000,000

운영자금	수출입은행	9.02	3,500,000	7,500,000

운영자금	현대커머셜	-	-	2,300,000

운전자금	서울보증보험	5.31~7.13	800,000	-

운영자금	한국수출입은행	4.36	1,988,247	-

시설자금	신한은행	-	-	2,200,000

운영자금	산업은행	-	-	5,000,000

산업온렌딩	하나은행	-	-	5,000,000

회전자금	기업은행	-	-	700,000

운영자금	전북은행	-	-	700,000

Banker's Usance	국민은행	-	-	2,528,444

운영자금	Banco del Bajio	12.25	1,232,545	444,127

운영자금	포발은행염성분행	-	-	1,814,400

매출채권담보대출	하나은행	8.36	1,496,974	3,000,000

매출채권담보대출	기업은행	-	-	2,400,000

운전자금	푸른저축은행	-	-	1,500,000

운영자금	㈜대유에이텍	-	-	2,600,000

운전자금	KB증권	-	-	5,000,000

운전자금	스탠다드인터내셔널	-	-	2,000,000

운전자금	대일산업	-	-	2,000,000

매출채권담보대출	나이스비스니스플랫폼	-	-	2,000,000

운전자금	㈜대유홀딩스	12.50	1,039,938	-

운전자금	㈜디에이치글로벌	11.00	8,000,000	-

운전자금	보성농업협동조합	5.50	995,000

운영자금	㈜디에이치오토리드	5.60~7.16	5,514,533	-

운영자금	(주)대유글로벌	12.0	100,000	-

운전자금	유에스에이치유동화전문 유한회사	9.71~9.72	7,000,000	-

합 계	31,667,237	84,583,809

-장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

매출채권담보대출	한국증권금융(우리온기업제3호대유글로벌(유))	-	-	12,500,000

매출채권담보대출	푸른상호저축은행 외	-	-	3,831,522

운전자금대출	신한은행	-	-	2,833,333

운전자금대출	국민은행	-	-	1,525,000

ABL	플러스제일차 유한회사	-	-	2,761,905

ABL	DGB캐피탈	-	-	666,666

운전자금	Banco del Bajio	12.15	1,230,714	1,319,288

ABL	뉴스테이지대유	-	-	1,500,000

ABL	뉴에라대유	-	-	2,000,000

ABL	뉴웨이브대유	-	-	10,500,000

운전자금	남거창농협	-	-	3,800,000

운전자금	보성농협	-	1,592,000	3,383,000

소 계	2,822,714	46,620,714

차감: 유동성대체	(2,002,238)	(22,505,903)

잔 액	820,476	24,114,811

주6) 정정후

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당기말 현재 연결기업의 현금성자산과 유동성금융자산은 각각 87.42억원, 14.09억원으로 전기대비 현금성자산은 449.82억원이 감소, 유동성금융자산은 18.91억원이 감소하였습니다.

(단위:백만원)

구분	제58기	제57기	증감

현금성자산	8,742	53,724	-83.7%

유동성금융자산	1,409	3,300	-57.3%

연결실체의 현금흐름은 영업활동으로인하여 35.89억이 증가하였으며, 유형자산의 취득, 단기금융상품의 취득 및 공정가치측정금융자산의 취득 등 투자활동으로인하여 366.76억원이 감소하였고, 차입금의 증가등 재무활동으로인하여 182.55억원이 감소하였습니다.

(단위:백만원)

구분	제58기	제57기

영업활동현금흐름	16,738	13,149

투자활동현금흐름	(51,007)	(14,331)

재무활동현금흐름	(11,275)	6,980

기말현금	8,742	53,724

나. 자금조달과 지출 당기말 및 전기말 차입금 현황은 다음과 같습니다. - 단기차입금

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

구매자금	하나은행	-	6,475,838

구매자금	기업은행	-	121,000

기업일반자금	하나은행	-	750,000

기업일반자금	산업은행 외	-	17,900,000

운전자금	국민은행	-	6,650,000

운전자금	하나은행	-	4,000,000

운영자금	수출입은행	9.02	3,500,000	7,500,000

운영자금	서울보증보험(주2)	5.31~7.13	800,000	2,300,000

시설자금	신한은행	-	2,200,000

운영자금	산업은행	-	5,000,000

산업온렌딩	하나은행	-	5,000,000

회전자금	기업은행	-	700,000

운영자금	신한은행 중국천전오성지항	-	-

운영자금	한국수출입은행	3.18	2,102,978	-

운영자금	전북은행	-	700,000

Banker's Usance	국민은행	-	2,528,444

운영자금	Banco del Bajio	12.25	1,745,344	444,127

운영자금	포발은행염성분행	-	1,814,400

매출채권담보대출	하나은행	8.36	1,496,974	3,000,000

매출채권담보대출	기업은행	-	2,400,000

운전자금	푸른저축은행	-	1,500,000

운영자금	㈜대유에이텍	-	2,600,000

운전자금	KB증권	-	5,000,000

운전자금	스탠다드인터내셔널	-	2,000,000

운전자금	대일산업	-	2,000,000

운전자금	㈜대유홀딩스	12.5	1,039,938

운전자금	㈜디에이치글로벌	11	8,000,000

운영자금	㈜디에이치오토리드	5.60~7.16	18,222,667

운영자금	(주)대유글로벌	12	100,000

운전자금	보성농협

매출채권담보대출	나이스비스니스플랫폼	-	2,000,000

운전자금	유에스에이치유동화전문회사	9.71~9.72	7,000,000

합 계	44,007,901	84,583,809

-장기차입금(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

매출채권담보대출	한국증권금융(우리온기업제3호대유글로벌(유))	-	-	12,500,000

매출채권담보대출	푸른상호저축은행 외	-	-	3,831,522

운전자금대출	신한은행	-	-	2,833,333

운전자금대출	국민은행	-	-	1,525,000

ABL	플러스제일차 유한회사	-	-	2,761,905

ABL	DGB캐피탈	-	-	666,666

운전자금	Banco del Bajio	12.15	717,917	1,319,288

ABL	뉴스테이지대유	-	-	1,500,000

ABL	뉴에라대유	-	-	2,000,000

ABL	뉴웨이브대유	-	-	10,500,000

운전자금	남거창농협	-	-	3,800,000

운전자금	보성농협	-	2,587,000	3,383,000

소 계	3,304,917	46,620,714

차감: 유동성대체	(2,587,000)	(22,505,903)

잔 액	717,917	24,114,811

주7) 정정전 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련 중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제58기 (당기)	감사보고서	삼정회계법인	의견거절	-	충분하고 적합한 감사증거 입수 불가로 인한 의견거절 (별첨 감사보고서 중 독립된 감사인의 감사보고서 참조)	해당사항 없음

연결감사 보고서	삼정회계법인	의견거절	-	충분하고 적합한 감사증거 입수 불가로 인한 의견거절 (별첨 감사보고서 중 독립된 감사인의 감사보고서 참조)

제57기 (전기)	감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	1) 계속기업가정의 불확실성	1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

연결감사 보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	1) 계속기업가정의 불확실성	1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

제57기 (전전기)	감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	1) 전기재무제표 재작성	1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

연결감사 보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	1) 전기재무제표 재작성	1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제58기(당기)	삼정회계법인	반기,중간,기말,연결감사	280	2,900	280	3,138

제57기(전기)	삼덕회계법인	반기,중간,기말,연결감사, 내부회계관리제도 감사	450	3,104	450	3,353

제56기(전전기)	삼덕회계법인	반기,중간,기말,연결감사	330	2,600	380	3,036

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 11월 16일	회사측 : 감사 외 2인 감사인 : 업무수행이사 외 1인	서면보고	1) 감사팀의 구성 2) 재무제표감사의 목적 3) 책임구분 4) 감사방법론 및 감사계획 - 중요성, 그룹감사 범위, 독립성 등

2	2024년 03월 27일	회사측 : 관리인 2인 외 2인 감사인 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	2023년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과

주7) 정정후

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제58기(당기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	1) 상장폐지사유 발생2) 회생 절차 종결3) 재무제표 재작성	1) 자동차부품사업부 현금창출단위의 손상평가

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	1) 상장폐지사유 발생2) 회생 절차 종결3) 연결 재무제표 재작성	1) 자동차부품사업부 현금창출단위의 손상평가

제57기(전기)	감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	1) 계속기업가정의 불확실성	1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

연결감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	1) 계속기업가정의 불확실성	1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

제57기(전전기)	감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	1) 전기재무제표 재작성	1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

연결감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	1) 전기재무제표 재작성	1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제58기(당기)	삼정회계법인	반기,중간,기말,연결감사	280	2,900	420	3,138

제57기(전기)	삼덕회계법인	반기,중간,기말,연결감사, 내부회계관리제도 감사	450	3,104	450	3,353

제56기(전전기)	삼덕회계법인	반기,중간,기말,연결감사	330	2,600	380	3,036

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 11월 16일	회사측 : 감사 외 2인감사인 : 업무수행이사 외 1인	서면보고	1) 감사팀의 구성2) 재무제표감사의 목적3) 책임구분4) 감사방법론 및 감사계획- 중요성, 그룹감사 범위, 독립성 등

2	2024년 03월 27일	회사측 : 관리인 2인 외 2인감사인 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	2023년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과

3	2024년 11월 08일	회사측 : 관리인 2인 감사인 : 업무수행이사 외 1인	서면보고	1) 감사팀의 구성 2) 재무제표재감사의 목적 3) 책임구분 4) 재감사방법론 및 감사계획 - 중요성, 그룹감사 범위, 독립성 등

4	2025년 03월 25일	회사측 : 감사 1인 감사인 업무수행외이사 외 1인	서면보고	2023년 재무제표 재감사 및 내부회계관리제도 감사 결과

주8) 정정전마. 자금거래(단위:천원)

구 분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

차입금>

㈜대유홀딩스	17,812,000	20,634,919	-	-

㈜대유글로벌	500,000	500,000	4,100,000	5,000,000

㈜디에이치오토리드	-	-	8,510,600	18,418,734

㈜대유에이텍	-	-	-	2,600,000

플러스제일차 유한회사	-	-	-	2,761,905

DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.	644,700	-	-	-

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS	2,973,663	-	-	-

합 계	21,930,363	21,134,919	12,610,600	28,780,639

주8) 정정후마. 자금거래(단위:천원)

구 분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

차입금>

㈜대유홀딩스	17,812,000	20,634,919	-	-

㈜디에이치오토리드	-	-	8,510,600	18,418,734

㈜대유에이텍	-	-	-	2,600,000

플러스제일차 유한회사	-	-	-	2,761,905

DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.	644,700	-	-	3,831,522

DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS	2,973,663	-	-	12,500,000

합 계	21,430,363	20,634,919	8,510,600	40,112,161

주9) 정정전가. 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고

유의적인 영향력이 있는 주주	-	㈜대유홀딩스	(주4)

관계기업	WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC	WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC	(주1)

-	㈜대유에이피	(주6)

-	DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V(주1)	(주6)

-	염성대유자동차부품(유)	(주6)

-	염성동강자동차부품(유)	(주6)

-	북경대유자동차부품(유)	(주6)

-	DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o	(주6)

-	DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED	(주6)

-	㈜동강홀딩스	(주5)

-	㈜대유글로벌	㈜대유글로벌	(주2)

㈜대유합금	㈜대유합금	(주2)

㈜대유금형	㈜대유금형

대유글로벌제일차 유한회사	대유글로벌제일차 유한회사

우리온기업제3호대유글로벌 유한회사	우리온기업제3호대유글로벌 유한회사

-	㈜대유이피	(주7)

-	㈜대유테크	(주7)

-	㈜대유에이텍	(주5)

-	대유몽베르조합	(주5)

-	㈜위니아딤채	(주5)

-	㈜위니아에이드	(주5)

-	㈜위니아대우	(주5)

-	㈜위니아대우매뉴팩처링	(주5)

-	㈜위니아홀딩스	(주5)

-	㈜푸른산수목원	(주5)

-	㈜스마트홀딩스	(주5)

-	㈜딤채홀딩스	(주3)

-	㈜위니아메디텍	(주5)

-	(농)대유하늘	(주5)

-	㈜위니아디랩	(주5)

-	DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY	(주5)

-	WINIADAEWOO LIMITED	(주5)

-	Dayoumold Thailand	(주5)

-	위니아전자 멕시코법인(DECOMEX)	(주5)

-	위니아전자 칠레법인(DECHISA)	(주5)

-	위니아전자 페루법인(DEPERU)	(주5)

-	위니아전자 파나마법인(DEPASA)	(주5)

-	위니아전자 바하마법인(DECACO)	(주5)

-	위니아전자 미국법인(DECI)	(주5)

-	위니아전자 UAE법인(DEME)	(주5)

-	위니아전자 프랑스법인(DESA)	(주5)

-	위니아전자 스페인법인(DEISA)	(주5)

-	위니아전자 말레이시아법인(DEMA)	(주5)

-	위니아전자 UAE법인(DEDEME)	(주5)

-	위니아전자 러시아법인(DEROS)	(주5)

-	위니아전자 콜롬비아법인(DECOL)	(주5)

-	위니아전자 멕시코법인(DEHAMEX)	(주5)

-	위니아전자 이집트법인(DETP)	(주5)

-	위니아전자 중국법인(DETIACO)	(주5)

-	위니아전자 중국법인(DEMOJIN)	(주5)

-	위니아전자 중국법인(DECHA)	(주5)

-	WINIA Singapore PTE. LTD.	(주5)

-	WINIA MEXICO	(주5)

-	수피위니아사모투자합자회사	(주5)

-	㈜수피위니아	(주5)

-	DAYOU AMERICA, INC.	(주5)

-	WINIA AMERICA LLC	(주5)

-	㈜수피위니아	(주5)

-	DAYOU AMERICA, INC.	(주5)

-	WINIA AMERICA LLC	(주5)

(주1) 전기 중 ㈜위니아홀딩스 회사채 39,920백만원에 설정된 담보권을 실행하여 보통주 10,257,774주를 취득하여 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. (주2) 당기 중 ㈜대유글로벌이 2023년 12월 14일 회생절차 개시결정에 따라 ㈜대유플러스의 의결권 및 실질적 지배력을 상실했다고 판단하여, ㈜대유글로벌 및 종속기업을 연결회사에서 제외하였습니다.(주3) 당기 중 (주)대유에이텍에 흡수합병되었습니다.(주4) 당기 중 ㈜대유홀딩스 및 종속기업이 보유한 ㈜대유플러스 지분이 20%를 미달함에 따라 유의적인 영향력을 상실했다고 판단하였습니다.(주5) 당기 중 ㈜대유홀딩스 및 종속기업이 유의적인 영향력을 상실했다고 판단하여 특수관계자에서 제외하였습니다.(주6) 당기 중 ㈜대유플러스 및 종속기업이 보유한 ㈜대유에이피 지분이 20%를 미달함에 따라 유의적인 영향력을 상실했다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(주7) 당기 중 ㈜대유플러스 및 종속기업이 보유한 ㈜대유이피 지분이 20%를 미달함에 따라 유의적인 영향력을 상실했다고 판단하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

나. 당기 및 전기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)