DH오토넥스 분기보고서 (2022.03)
7. 기타 참고사항

[정보통신부문]

가. 산업의 특성 및 성장성

네트워크 솔루션 및 유,무선 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비 분야는 기술진보가 매우 빠르기 때문에 선제적인 제품 개발 활동이 필수적인 분야입니다. 국내 유선통신시장은 유선전화, 초고속인터넷 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간 10G 서비스를 활성화하기 콘텐츠 부족등으로 극심한 전반적인 성장 정체상태이나, 무선통신시장은 5G 및 WiFi 6 인프라 구축을 기반으로 다양한 투자가 이루어 지고 있는 상태입니다. 5G와 백본은 정보통신 사업의 핵심 인프라이며 현재 대한민국은 5G의 세계 최초 상용화를 넘어 5G 백본망에 전국 주요 도시를 직접 연결하는 메시(Mesh) 구조를 적용 완료하여 관련 수요가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 또한 스마트폰 보급률 1위인 대한민국에서 이동통신 기술과 함께 비정형 데이터를 포함한 대량의 트래픽이 WiFi를 통해 서비스 되고 있고 특히 WiFi 6 기술의 상용화에 따라 많은 수요가 기대되며 이러한 중요성을 바탕으로 정부에서도 2020년을 기점으로 대규모 공공와이파이 구축 및 품질고도화 사업을 본격화 하고 있습니다. 또한 최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다.

나. 경기변동의 특성

네트워크 장비 산업과 IT 업종은 정부와 기간 통신 서비스 사업자 등의 정책 변화와 IT기술변화 등 정보통신산업 전체의 경기 변동에 영향을 주며 민감한 산업으로 분류됩니다. 인터넷 네트워크 장비 산업뿐만 아니라 대부분의 IT제품 및 서비스들이 신규투자 예산을 책정하기 어려운 불황기에는 악영향을 받을 수 있습니다. 그러나 경기변동에 따른 위험성은 기술적 진보와 발전에 의한 새로운 수요의 창출을 이끌어 내고 있습니다. 디지털 트랜스포메이션(DX)의 트렌드 및 성공사례는 포춘500대 기업의 순위 변동을 통해 기존 제조업 사회에서 정보화 플랫폼 위주의 사회로의 재편과 함께 이러한 추세가 Covid-19을 통해 더욱 빨라지고 있는 추세입니다. 기존에 많은 인력을 필요로 하는 직종이 자동화 및 비대면으로 빠르게 바뀌어가고 있고 관련 인프라 및 기술력의 축적은 앞으로 있을 AI 시대의 도래와 함께 기업의 생존을 위해 가장 필요한 기술 중 하나로 대두되고 있습니다. 따라서 5G와 통신 인프라 기술은 향후 많은 수요와 함께 중장기적인 성장동력이 될 것입니다. 당사는 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다.다. 경쟁요소

국내 인터넷 네트워크 장비시장에서, 기업시장은 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지한 반면, 사업자시장은 소수의 국내 업체들이 우위를 차지하고 있습니다.정부의 5G, 백본, WiFi 6 확장 정책에서 국산 네트워크 벤더는 최대 수혜자가 될 가능성이 높으며 특히 정부 주도의 조달사업에서 국산 벤더의 비율을 지속적으로 높여가고 있는 상황입니다.유,무선 통신 장비시장은 인터넷 통신사업자들과 사업을 수행하므로 진입장벽이 존재합니다. 이 시장은 각종 서비스 및 운용기능들을 구사할 수 있는 기술력이 있어야만 경쟁력을 유지할 수 있으며, 현재 이러한 업체는 그리 많지 않습니다. 따라서, 기술적인 장벽과 더불어 영업과 마케팅적인 장벽이 유,무선 분야의 주요 경쟁요소입니다.공공 WiFi 시장은 기술 역량을 갖춘 몇몇 국산 벤더사들이 경쟁하고 있으나 통신사 사업의 경우 각 공급사의 물량 제한으로 인해 cash cow로서의 역할을 기대하는 사업입니다.라. 자원조달의 특성인터넷 네트웍 장비를 생산하는 데 필요한 주요 구성 부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 유,무선 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달을 하고 있습니다. 따라서, 해외조달에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있습니다. 주요 Main Chip의 경우 제조업체의 수가 줄어들면서 과점적 지위로 인해 수급에서 다소 어려움이 있습니다. 기본적으로 제조업체들은 재고 위험 요소를 줄이기 위해 기초의 주문으로 생산을 진행하면서 납기가 소요되는 동안 품목이 발생하게 되는데, 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재의 선 확보를 추진함으로써 완제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.5G, 백본, WiFi 6 장비는 CPU와 플래시들로 구성되어 있는 모듈형 장비이며 H/W적인 부품 이슈보다는 펌웨어와 기능들의 개발 및 최적화가 중요시 되는 기술 의존도가 높은 사업입니다. 따라서 당사의 R 역량을 기반으로 타사와의 기술격차를 늘려나갈 예정입니다.

마. 영업개황KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자와의 안정적인 매출을 기반으로 5G, 백본, WiFi 6 사업을 연계하여 기술적인 value를 제공하고 대규모 정부사업 및 공공사업에 참여하고 있습니다. 또한 이러한 레퍼런스를 기반으로 엔터프라이즈 시장에서도 차별화된 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 빠른 속도로 기존 Cisco 및 외산 제품을 대체해 나갈 예정입니다. 이를 위해 고객우선의 마인드로 당사의 R 역량을 기반으로 한 즉각적인 기술 대응과 지원이 가능하며 영업적으로도 다양한 end-to-end 솔루션을 제안 가능합니다.당사는 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자들의 요구에 알맞은 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 XGS-PO(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며, 엔터프라이즈 환경에 적합한 L3 백본 스위치, L3/L2 Workgroup 스위치, PoE 스위치까지 보유하고 있습니다. 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다. 또한 무선 사업을 확대하기 위하여 LTE 기술기반에 5G/WiFi 6 라우터를 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, 무선 5G/WiFi 6 라우터등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다.

바. 시장점유율당사가 주력하고 있는 액세스망 장비시장은 성능 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있는 당사를 비롯하여 국내의 몇몇 장비업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있으며, 무선망 신규 라우터 통신시장 진입으로 시장 점유를 확대하고 있습니다. 5G, 백본, WiFi 6 사업은 기존 거래하고 있는 통신 3사를 통한 비즈니스 모델이 전체 수요의 절반 이상을 차지하며 공공의 경우 국산 벤더 우선 정책으로 인한 수혜가 예상됩니다. 엔터프라이즈 시장은 고객 의존도가 비교적 높은 시장으로 적극적인 영업력 및 판매유통망 확장과 외산 제품 대비 좋은 가격경쟁력으로 고객의 TCO 관점에서 충분한 value 전달을 통해 고객을 확보해 나가고 있습니다. 기업 공공시장에서는 국내 업체들이 외국 업체가 제시하지 못하는 기존 통신사 경험을 토대로 신속한 기술지원과 국내 수요가 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 그리고 틈새시장을 겨냥한 차별화된 제품 등을 개발ㆍ출시하며 고유의 시장영역을 확보하고 있습니다. 또한 지속적인 신제품 개발/출시를 통해 기업/공공 시장에서의 시장영역 확대를 위해 노력하고 있습니다.

사. 시장의 특성

최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다. ICT 제품의 경우 24시간 운용되는 장비이기 때문에 장애 대책 및 사후 지원이 무엇보다 중요합니다. 국산 벤더로서 자체 R 역량을 갖춘 대유플러스는 고객 만족을 위해 전문화된 엔지니어 역량으로 고객의 pain-point를 해결해드리고 또 장애시 빠른 사후 지원을 통해 고객의 신뢰를 쌓아오고 있습니다.

아. 신규사업 등의 내용 및 전망정부는 10G 인터넷 서비스 확대를 위해 박차를 가하고 있어 통신사업자에게는 기존 설비를 활용한 차세대 솔루션 등 다양한 대개체가 필요한 시기입니다.통신과 방송의 융합 및 스마트폰, 스마트TV 보급이 활성화됨에 따라 IP주소는 고갈되어 가고 있으며, 트래픽은 급격히 증가하는추세입니다.이에 따라 통신 사업자들은 IPv6 도입 및 서비스 품질을 향상시키기 위해 망 고도화를 추진하고 있습니다. 당사가 보유중인 L2/L3/PoE 스위치, 백본스위치 및 XGS-PON(1G/10G)등 액세스 장비의 전 제품은 향후 수년간 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다.또한, 통신의 발달에 따라 무선인터넷 사용이 더욱 증가하고 있으며 2021년 정부의 뉴딜 정책에 힘입어 5G 인프라는 지속 성장할것으로 예상되고 있습니다. 정부가 세계 일등 5세대(5G) 네트워크 국가로의 도약을 위해 예산을 대폭 늘리는 등 모든 역량을 결집하고 있으며 2021년 공공와이파이 사업 예산 또한 721억원으로 이미 확보한 상황으로 이러한 정보통신 고도화 추세는 앞으로 지속될 전망입니다.5G 인프라는 초기 구축 비용이 높은 관계로 모든 사용자 단말들이 5G를 이용 할 수 있을때까지는 많은 시간이 필요할 것으로 판단되며 대부분의 사용자 단말에 쉽게 사용할수 있는 WiFi6를 활용하면 LTE/5G 의 초고속 인터넷 서비스를 단기간에 활용하기 적합할 것으로 판단됩니다. 개인 측면에서도 비정형 데이터의 폭발적인 트래픽량 증가와 함께 비대면 사회의 확대로 인해 관련 인프라 및 기술에 대한 꾸준한 수요가 예상 되며 앞으로 있을 AI 인공지능, 빅 데이터에 있어서도 네트워크 기술력은 가장 기본이 되는 인프라로서 지속적인 성장이 예상됩니다.이에 당사에서는 지난해 통신사 LTE Egg라우터, 공공 WiFi6 신규사업 경험을 바탕으로 최근의 무선 LTE/5G 기술규격을 기반으로 고객 수요를 반영하여 최적의 제품으로 LTE/5G 라우터 및 WiFi 6 신규버젼 개발에 총력을 다하고 있으므로 중,장기적인 수요 확대로 매출 증대가 일어날 것으로 예상됩니다.기술로는 LTE-A Cat.18 와 5G Sub-6를 개별 모듈로 수용할 수있는 플랫폼 기반에 5G 속도와 효율성에 효과를 가져올 수 있는 WiFi 6기술을 필수로 사용합니다.

[ 에너지사업부문] 가. 산업의 특성 및 성장성 자동차 배출가스로 인한 환경오염 및 인류 생존권의 위협으로 내연장치 차량 대체 및 친환경 자동차 시장의 패러다임이 급변하고 있습니다. 2050 탄소중립으로 수송부문의 전기화가 촉진되고 있고 친환경 전기차의 보급속도는 가파르게 증가하고 있는 추세입니다.정부의 2025년 친환경차 중심사회, 산업생태계 구축 기본계획 발표에 따라 전기차 2025년 113만대, 2030년 362만대 목표를 하고 있으며, 2025년限 생활거점 중심 완속충전기 50만기, 이동거점 중심 급속충전기 1.7만기 확충 계획에 있습니다. 그리고 전기차 인프라 부족에 따른 충전기 및 충전시설 확충 계획을 진행하고 있습니다.(21년 9월 기준 전기차 20.2만대, 충전기 7.7만대) 나. 경기변동의 특성전기차 충전기는 경기변동에 영향을 받지 않지만, 현재 충전기 보급관련 정부 보조금사업 진행에 따른 충전사업자 판매가 2분기 집중되는 경향이 있습니다. 보조금 사업 외 일반판매에 대한 비중도 적지 않아 전기차 시장성장에 따라 전기차충전기 또한 꾸준한 성장을 이룰거라 예측하고 있습니다. 다. 경쟁요소 국내 전기차 충전기 제조업체는 약 64개사가 제조를 진행하고 있습니다. 대표적인 업체로 시그넷이브이, 대영채비, 중앙제어, 파워큐브 등 기존 충전기 제조 및 충전사업을 하고 있는 선두기업들이 있는 반면, 소규모 운영기업들도 상당수 존재하는 상황입니다. 현재 전기차 시장이 확대 되며 최근 대기업들이 충전사업 진출에 따른 기존 충전사업자 인수를 하고 있는 상황입니다. 다수의 충전사업자는 제조시설을 갖추지 않은 충전사업자 운영이 되어지고 있어 제조사 위탁생산을 통한 제품 확보를 하고 있습니다. 이에 위탁판매 관점에서 개발능력 및 품질기술력을 기반으로 영업 마케팅이 주요 경쟁요소 입니다.라 . 자원조달의 특성 전기차충전기를 생산하는데 필요한 주요구성품으로는 전기전자 부품 및 플라스틱 가공품 등으로 구성되어 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 반도체 Chip등 PCB Unit 조립부품들이 다수 있으며, 해외공급 및 반도체 품귀현상으로 인한 수급의 어려움이 있습니다. 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재확보를 추진함으로써 생산 및 제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다. 마. 영업개황 당사는 전기차충전기 생산을 위한 SK시그넷과 ODM 위탁생산계약을 체결하고 22년 1분기 완속충전기 개발 및 생산을 위한 제조라인 구축을 시작으로 본격적인 완속충전기 생산을 준비하고 있으며, 동년 4월 초도양산을 시작으로 본격적인 생산진행을 계획하고 있습니다. 2022년 2분기에는 자사브랜드 개발을 통한 영업망 확대를 목표로 하고 있으며, 국내 시장은 물론 글로벌 시장확대를 목표로 생산혁신 및 고품질 경쟁력으로 소비자의 생활만족을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.바. 시장점유율당사가 제조/판매하고 있는 전기차충전기는 22년 1분기 생산라인 구축을 통하여 22년 2분기 사업 시작으로 신모델 개발을 통한 자사브랜드 개발 및 판매처 다변화를 통하여 제품경쟁력 확보 및 영업망 확보에 전진하고 있습니다. 또한 경쟁사 대비 우위의 단가경쟁력 및 품질보증 시스템을 기반으로 고객을 확보해 나가고 있습니다. 차별화된 기술과 고객이 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 차별화된 제품 등을 개발. 출시하며 시장영역 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 사. 시장의 특성전기차충전기 시장이 확대됨에 따라 충전기 제조사업자가 증가하고 있는 추세이나 신규 제조사업자중 많은 기업들이 소기업 운영으로 인한 기술력, 인원, 자금운영이 열악한 상황입니다. 반면 다수의 충전사업자는 제조시설을 갖추지 않은 충전사업자 운영이 되어지고 있어 제조사 위탁생산을 통한 제품 확보가 필요한 상황입니다. 전기차 시장성장의 첫 단계는 충전 인프라의 성장입니다. 충전 인프라 구축을 위해 제조사업 또한 성장할 것으로 예측하고 있습니다.아. 신규사업의 내용 및 전망현재 국내 뿐 아니라 전세계적으로 전기차의 보급율은 날이 갈수록 높아지는 추세이며, 시장이 예상하는 것보다 대중의 관심이 크고 성장속도가 매우 가파릅니다. 이에 따라 전기차 충전 인프라 역시 빠르게 성장할 것으로 예상되며, 2023년까지 약 8조원 이상의 시장을 형성할 것으로 예상되며, 인프라 성장에 따른 제조사업 또한 동반 성장할 것으로 판단됩니다. 2022년 2분기 위탁제조를 시작으로 자사브랜드 개발 및 런칭을 통하여 충전기 제조, 충전사업에도 시너지 효과를 극대화할 수 있을것이라 전망하고 있습니다.

[가전사업부문]

가. 산업의 특성 및 성장성 김치냉장고의 등장 및 확대는 주거문화의 변화에서 기인합니다. 기존의 냉장고에 김치를 전문 보관하는 컨셉의 제품은 1984년에 출시된 적이 있습니다. 그러나 1980년대 주거환경에서 김치 전용고는 필요성이 없어 그대로 사장되었으나 아파트 주거비율이 폭발적으로 늘어나는 1995년 이후, 김치 냉장고에 대한 수요는 지속적으로 증가해왔습니다. 또한 김치냉장고는 직접적 경제 효과 외에도 김장 문화의 유지에 기여하였습니다. 김장은 단순히 장기간 섭취할 김치를 만드는 단순한 행위가 아니라, 친척, 이웃이 모여 함께 김장을 담그는 과정을 통해 협력과 결속을 강화하는 기회를 제공하고, 나눔의 전통을 계승하여 김장철마다 지역사회, 자원봉사단체를 통해 사회적 유대감을 키우는 역할을 하고 있습니다. 김치냉장고가 시장에 선보인지 20여년이 지난 지금 한국인은 김치냉장고를 일반냉장고의 대체제가 아니라 보완제이자 필수가전으로 인식하고 있습니다. 김치냉장고(뚜껑형)은 김치냉장고(스탠드형)에 비해 가격이 저렴하다는 장점이 있습니다. 직접 냉각 방식을 사용하기 때문에 정온 유지에도 탁월해 김치맛 변화가 덜 합니다. 스탠드형에 비해 제품별 수납이 어렵고 꺼낼 때 허리를 숙여야 하는 번거로움이 있지만 대용량 냉동보관기능이 있어 뚜껑형 구매자도 많은 편입니다. 김치맛 변화는 스탠드형이 뚜껑형을 아직까지 따라가지 못합니다. 실속형 구매자는 뚜껑형 제품을 선호합니다. 용량이 커지고 있는 추세에 스탠드형 용량 대비 가격이 저렴하다는 장점이 가장 크고, 최근 뚜껑형 대중적인 제품은 200리터대로 10년 전보다 두 배 가량 커졌습니다. 최근 1인가구 증가추세로 인해 1인 가구용 김치냉장고로는 대체로 뚜껑형이 대중적인기를 누리고 있습니다 크기는 대체로 120리터 이내고, 콤팩트한 크기의 스탠드형 프리미엄 이미지를 강조한 제품의 인기가 좋은 편입니다. 뚜껑형은 구조적으로 냉기보존과 정온보관이 스탠드형에 비해 상대적으로 우위이며 같은 용량크기의 스탠드형 보다 거의 2배 가까이 수납 용량이 크고 가격도 뚜껑형이저렴하기 때문에 꾸준히 소비자의 구매가 요구되고 있습니다. (밥솥)> 밥솥은 국민의 주식인 쌀을 조리하기 위한 전통적인 취사도구로 인류 역사와 함께 진화해왔지만 전기밥솥이 나온지는 채 100년이 지나지 않았습니다. 전기밥솥은 솥 자체에 발열제를 부착하여 전열에 의해서 자동적으로 밥을 짓는 기구로 옛날 가마솥에서 발전되어 가스 압력솥, 전기밥솥으로 변천되어 왔습니다. 전기밥솥은 전기압력밥솥과 전기보온밥솥으로 구분할 수 있으며, 전기압력밥솥은 열원에 따라 유도가열(IH : Induction Heating)방식과 열판가열방식으로 분류할 수 있습니다. 최근에 나온 전기밥솥 제품들은 IH 가열방식이 주를 이루고 있으며 가격도 기존 열판가열방식 대비하여 고가의 제품으로 구성되어 있습니다. IH압력밥솥은 전자제어기술과 전기제어기술이 복합적으로 들어가 있는 전자제품으로 열제어기술 및 압력제어기술이 조금 더 업그레이드된 스마트 알고리즘 기능을 비롯하여, 위생, 청결 등의 고객의 니즈가 반영된 프리미엄 밥솥으로 제품의 기능이 세분화되고 다양해지고 있어 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 최초의 전기밥솥은 1921년에 개발되었으며, 국내에는 1970년대부터 일반 가정에 보급되기 시작했지만 대부분 보온기능만 있는 소위 '밥통'으로 가스나 아궁이에서 밥을지은 뒤 보온만 하는 방식이 일반적이었습니다. 전기밥솥은 일본에서 처음으로 개발되었는데, 1980년대 초반 일본여행을 다녀온 여행객들이 조지루쉬 코끼리 밥솥을 가지고 들어오면서 단순히 보온기능만을 가진 '밥통'에서 밥을 짓는 '밥솥'이 선풍적인 인기를 끌기 시작하였는데 당시에는 어떤 밥솥을 사용하느냐에 따라 일종의 '부의 척도'로 인식될 정도로 밥솥의 가치가 높아졌습니다. 그 이후 1980년대 중반부터 대기업들이 '밥솥 국산화'를 위해 다양한 신제품을 내놓기 시작하였으며, 당시 제품은 취사 기능만 있는 'Rice Cooker’로 보온 기능없이 밥만 지을 수 있는 취사도구였으며, 보온을 위해서는 전기밥솥에 밥을 지은 후 보온밥통에 다시 밥을 옮겨 놓는 방식이었습니다. 1990년대 중반에 세계 최초로 국내에서 압력솥을 전기밥솥에 접목시킨 전기압력밥솥이 개발되었는데 가스레인지 등 위에 올려놓고 사용하던 압력밥솥을 전기적인 방법으로 밥을 할 수 있도록 한 것이며 불 조절 없이 간단한 버튼 조작만으로 안전하게 사용할 수 있게 된 것입니다. 열 판 가열식 밥솥의 단점을 보완한 IH 가열방식과 압력식 결합이 연구되었지만, 그 당시에는 IH 압력밥솥이 고가 제품이었기 때문에 널리 보급되지 못했습니다. 하지만 2000년대 들어 다양한 모델들이 출시되면서 IH 시장이 성장세를 타기 시작했습니다. IH가열방식은 기존 가열방식과 달리 장작불을 지핀 것처럼 강한 화력을 이용해 입체적으로 열 전달이 가능해져 찰지고 구수한 가마솥 밥맛을 살려낸다는 장점이 있습니다. 이 외에 한국 밥솥에 대한 외국인 고객의 수요가 지속적으로 증가하여 중국어, 영어 등 외국어 음성 기능이 탑재된 밥솥이 출시되었으며, 이러한 변화에 발맞추어 전기밥솥은 이제 밥만 짓는 가전제품이 아닌 멀티 쿠커(Multi Cooker)로서 자리매김하고 있어 국내뿐만 아니라 중국, 베트남 등 동남아, 스페인 등 유럽에 수출할 수 있는 기회가 늘어나고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 김치냉장고는 권장사용기한이 7년인 대표적인 내구재로 비교적 일정한 교체주기를 가지고 있습니다. 경기변동에 따라 수요가 변동되기 보단 사용기한 경과 및 신규입주/이사 등의 사유로 구매가 이루어지는 경향이 존재합니다.(밥솥)>생활가전제품은 내구성 제품이기 때문에 불황기에는 구매가 보류되거나 저가 제품 선호경향이 두드러지는 등 계절적 요소나 국내/외적인 경기변동에 영향을 많이 받는 산업이며, 기술의 변화와 고객의 요구에 민감하게 영향을 받습니다. 반면에 밥솥 시장의 경우 일반적으로 4계절 내내 취사를 해야 하므로 계절적 요소나 경기 변동의 요소는 타 제품에 비해 적은 제품입니다. 다. 경쟁요소 김치냉장고 구매시 소비자들이 고려하는 부분은 브랜드, 사용 편의성, 디자인, 가격 등 여러가지가 있으나 가장 중요한 요소는 김치의 맛(성능)입니다. 김장 김치는 동일한 김치를 가족, 지인들과 나누어 가지게 되며 각자의 김치냉장고에 보관하여 그 맛을 평가하게 됩니다. 때문에 '우리집 김치는 괜찮던데, 이집 김치는 변했네', '어느회사 제품이 김치맛이 좋네' 라는 평가결과는 자연스레 공유되고, 지인의 지인을 통해 구매에 영향을 미치게 됩니다. 앞서 언급한 대로 김치냉장고는 보관 성능, 기술력에 대한 부분을 김치 맛으로 평가받기 때문에 각 제조사는 김치 맛에 대한 연구를 지속적으로 하고 있고, 마케팅도 김치 맛과 김치가 주는 효능에 대한 부분에 집중하고 있습니다.(밥솥)>당사는 신규 성장동력으로 주방가전 전기밥솥 사업에 진출했으며, 2015년 12월 런칭한 10인용 IH압력밥솥을 시작으로 2016년 IH압력밥솥 6인용을 확대생산하고, 2019년까지 경쟁사 동등 수준의 라인업 경쟁력 확보를 목표로 제품 생산중에 있습니다.당사는'딤채' 브랜드 와 기술력으로 널리 알려진 ㈜ 위니아와 함께 밥과 김치의 조화를 앞세워 기존 밥솥가전시장 틈새시장 진출을 목적으로 국내 온, 오프라인 유통 입점과 더불어 신 성장 유통인 면세점까지 입점에 성공하였으며, 2016년 하반기에는 ㈜위 니아와 하이얼 Casarte (하이얼 Premium 브랜드) 과 OEM 계약 체결을 바탕으로, 중국시장에 진출하게 되었으며, 추가로 미주 시장 아시안 마켓에 첫 진출을 함에 따라 해외시장 첫 발을 필두로 지속적인 시장확대를 할 예정입니다. 국내 전기밥솥은 IH(인덕션 히팅)기술과 고압유지 기술을 바탕으로 쿠쿠전자와 쿠첸이 양분하고 있는 진입장벽이 높은 시장이나, 지속 투자를 통해 차세대 중점 사업으로 육성할 계획을 가지고 있습니다. 라. 국내외 시장여건김치냉장고는 수백가지의 부품이 단열재와 결합하여 만들어지는 구조로 개발, 생산에 높은 기술력과 노하우가 필요하며, 이러한 특성상 대규모 생산 설비 투자가 필요한 사업으로, 진입장벽이 높아, 향후 국내외 시장점유율은 더욱 확대될 전망입니다. (밥솥)>국내 전기밥솥 시장은 쿠쿠와 리홈쿠첸이 국내 전기밥솥 시장의 대부분을 차지하는 과점 시장의 형태를 보이고 있으며, 당사는 호남권 지역으로는 최초로 '딤채쿡' 이라는 딤채의 브랜드 가치를 내세워 전기밥솥 시장에 진출하게 되었습니다. 전기밥솥 시장에서 경쟁하기 위한 중요한 요소별로는 품질(기술력), 브랜드 충성도, 제품의 다양성, 가격을 들 수 있습니다. 전기밥솥은 최종 소비재로 근본적인 기능인 밥맛으로 얼마만큼의 만족도를 소비자에게 줄 수 있느냐가 중요한 경쟁요소로 볼 수 있으므로, 가격보다는 품질(기술력)과 밥이 맛있는 이미지를 가지게 하는 브랜드인지도가 중요합니다. 따라서 한번 만족한 밥맛에 익숙해진 소비자들은 현재 사용하고 있는 전기밥솥이 잔고장 등 품질적인 면에서 문제가 없다면 해당 브랜드를 이탈할 가능성이 상대적으로 낮아 브랜드 충성도가 높아지고 자연스럽게 진입장벽이 형성되고 있습니다. 이에 따라 브랜드 인지도와 충성도가 경쟁에서 중요한 요소가 되고 있습니다. 마. 영업개황당사의 주력제품은 '딤채'브랜드의 딤채냉장고와 딤채쿡(밥솥)이 있으며, 'WINIA' 브랜드의 에어워셔,스포워셔(차량용 공기청정기)으로서 OEM(주문자생산방식)의 소형가전제품제조 전문기업입니다. 당사는 2015년 설립하여 소형가전제품제조 전문기업으로 성장해왔으며, 초기에 WINIA 에어워셔를 시작으로 현재는 딤채냉장고(뚜껑형) 100ℓ, 120ℓ, 160ℓ, 180ℓ, 200ℓ, 220ℓ딤채쿡(IH압력밥솥), 스포워셔(차량용 공기청정기)에 이르기까지 생산라인업을 넓혀가고 있습니다. 또한 당사는 2018년 06월 30일을 기준으로 다양한 소프트웨어 역량 과 미래 성장력을 갖춘 ㈜대유플러스에 흡수합병되어 대유플러스의 소프트웨어 역량에 가전사업의 하드웨어 제조기반이 합쳐져 기업의 토대를 바꾸수 있는 제 2 도약의 계기를 마련하게 되었습니다. ㈜대유플러스는 그간 정보통신 부문에서 S/W, 네트워크, 통신, IOT 분야에 대한 기술 역량을 축적해 왔고, 냉장고, 전기밥솥등 에너지 다소비 기기에도 적용이 가능한 '나노탄소 소재기반의 발열체 기술' 등과 같은 핵심기술을 개발해 온 바 가전기기 H/W 제조을 흡수함으로써 가전제품제조의 성장과 시너지를 이루어낼 것으로 판단됩니다. 바. 시장점유율당사의 주력제품인 김치냉장고 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 존재하지 않습니다. 따라서 당사는 ㈜위니아의 추정치를 인용하였으며, 추정자료는 아래와 같습니다. [김치냉장고 최근 3개년 판매량 기준 시장점유율] (단위:%) 2021년 2020년 2019년 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 ㈜위니아 36.3% ㈜위니아 38.6% ㈜위니아 39.2% A 31.8% A 28.4% A 26.3% B 30.6% B 31.1% B 31.2% 3사 합계 98.7% 3사 합계 98.1% 3사 합계 96.7% 출처 : ㈜위니아 추정치, GFK 데이터 기준 ㈜위니아의 보정작업을 통한 추정치 사. 시장의 특성당사가 제조하는 가전제품은 제품 특성상 타 디지털 기기에 비해 사용기간이 길기 때문에 고효율 가전기기 구입에 따른 에너지 절감효과의 중요성이 크며, 국내 내수 시장 뿐만 아니라 해외 시장에서의 가격경쟁력이 무엇보다 중요한 요소입니다. 당사 또한 그 중요성에 맞추어 고효율/ 원갈절감 제품 개발을 통해 고품질의 제품 공급 체계 유지 및 원재료 가격 상승에 따른 안정된 제품 가격 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 또한 지능형 소비자 중심의 에너지 이용 합리화에 대한 인식이 소비자들의 친환경 고효율 스마트 가전제품 니즈를 계속해서 관찰하고 개선해 나가고 있습니다.아. 신규사업의 내용 및 전망1~2인 가구가 소비의 중심으로 떠오르며, 소형가전시장이 가전업계의 불루오션으로떠오르고 있기 때문에 당사 또한 소가족의 지속적인 증가, 라이프 스타일 변화에 맞게 소형 가전 라인 강화에 나서고 있습니다. 소형가전 시장은 중국의 저가 상품과 유럽의 고가 상품이 포진하고 있는 만큼 차별화된 아이디어와 신기술로 상품 인지도를 올리고 동시에 해외 유명 프리미엄 업체들과 경쟁하는 전략을 세우고 있습니다.자. 마그네트론당사의 종속회사 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS에서 생산되는 마그네트론(Magnetron)은 가정용 전자렌지에 적용되는 제품이며, 고도 산업화 시대에 진입하여 1인가구, 맞벌이 증가 추세에 따른 간편 조리식 선호 추세에 따라 가정용 전자렌지 및 Magnetron 시장은 상당기간 현재의 연간 소요량이 유지 및 확대될 가능성이 높을 것으로 기대됩니다.마그네트론(Magnetron)은 전자렌지 핵심부품으로서, 마그네트론(Magnetron)으로부터 발생된 Microwave는 높은 주파수의 진동을 만들어내어 음식물 내부의 물분자를 회전운동시켜 분자간 마찰열에 의해 음식물을 가열시키는 원리입니다. [자동차부품부문] 가. 중요지적재산권 보유현황 산업재산권 수 특허 기타 31 1 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 특허권 10-1337464 2013-11-29 차량용 조향핸들 열선의 설치구조 특허권 10-1337471 2013-11-29 차량용 스티어링휠의 림 특허권 10-1337472 2013-11-29 차량용 스티어링휠 핸들커버의 커버링 구조 특허권 10-1343396 2013-12-13 차량용 스티어링휠의 혼플레이트 볼트홍더의 결합구조 특허권 10-1365009 2014-02-13 차량용 스티어링휠의 혼커버 어셈블리 특허권 10-1415750 2014-06-30 차량용 스티어링휠의 DAB 하부커버 결합구조 특허권 10-1406460 2014-06-30 발열기능을 갖는 스티어링휠 특허권 10-1500062 2015-03-02 건강체크 시스템용 핸들커버 특허권 10-1607138 2016-03-23 차량용 스티어링휠의 디스플레이 설치구조 특허권 10-1792686 2017-10-26 휠 림경 측정용 보조 장치 특허권 10-1805592 2017-12-01 자동차용 휠 제작방법(언더컷 휠) 특허권 10-1805591 2017-12-01 자동차용 휠 제작장치(언더컷 맨드릴) 특허권 10-1828210 2018-02-05 알루미늄 휠의 다중 컬러 형성방법 특허권 10-1843645 2018-03-23 알루미늄 휠 PCD 좌표 측정 장치 개발 특허권 10-2024649 2019-09-18 전도성 플라스틱을 활용한 자율 주행용 스티어링휠 특허권 10-2024650 2019-09-18 전기적 경적신호 전달구조를 갖는 자율주행용 스티어링휠 특허권 10-2030423 2019-10-02 SRC 와이어 정렬 가이드 프레임을 구비한 차량용 스티어링휠 특허권 10-2036672 2019-10-21 다양한 전장 부품의 설치가 용이한 차량용 스티어링 휠 특허권 10-2057098 2019-12-18 언더컷을 활용한 고강도 경량 알루미늄 휠 (언더컷 휠) 특허권 10-2057100 2019-12-18 공명기가 형성된 차량용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2057103 2019-12-18 공명기 부착 자동차용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2057104 2019-12-18 공명기가 장착된 자동차용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2110032 2020-05-06 소음감쇠 기능을 갖는 차량용 휠 (공명기장착휠) 특허권 10-2109584 2020-05-06 차량용 알루미늄 휠 제작방법 (중공관파이프) 특허권 10-2165853 2020-10-07 소음저감용 차량 휠 ("T-레일 초기" 공명기 휠) 특허권 10-2183410 2020-11-22 유니버셜 조인트를 구비한 폴더블 스티어링 휠 특허권 10-2183411 2020-11-22 웜 기어를 구비한 폴더블 스티어링 휠 특허권 10-2200683 2021-01-05 외관개선 구조를 갖는 차량용 스티어링 휠 및 이의 제조방법 특허권 10-2200682 2021-01-05 수지 유입 차단구조를 갖는 차량용 스티어링 휠 및 이의 제조 방법 특허권 10-2300663 2021-09-03 2밴드 체결형 소음저감 공명기 휠 ("2밴드 체결" 공명기 휠) 특허권 10-2302964 2021-09-10 고정력이 향상된 공명기 휠 디자인권 30-1064565 2020-06-24 자동차용 스티어링 휠 나. 산업의 특성 광범위한 산업 기반을 전제로 하는 자동차산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여개의 부품을 만드는 부품제조, 판매, 서비스등의 제반 산업이 연계되어 있는 종합조립산업으로 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 자동차산업은 전방산업인 완성차제조업의 생산 및 판매량이 후방산업인 자동차 부품산업에 큰 영향을 미치며 후방산업의 품질과 가격, 그리고 기술력은 전방산업의 내수 및 수출의 경영실적을 결정하는 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다.일반적으로 엔진과 사람, 화물을 적재하기 위한 차체, 그리고 제동, 조향, 현가장치 등 차제를 제외한 나머지 부분인 샤시로 구분되는 자동차부품산업은 완성차제조업과 분업적인 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이기에 자동차부품업체들은 완성차제조업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고 있습니다.나. 산업의 성장성2022년 세계 자동차 시장은 백신보급확대와 경제 재개방조치 등의 영향으로 긍정적이며, 코로나 19의 진정국면 진입과 반도체 수급 문제의 점진적 해소로 안정적인 성장이 예상됩니다 . 또한 전기차/자율차 등 미래차 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 전기차는 EU, 미국 등 주요국을 중심으로 정책지원 확대, 환경규제 강화로 시장성장이 가속화되는 반면, 내연기관차의 판매는 각종 규제강화에 따라 위축될 전망입니다. 또한 자율주행차는 IOT, AI 등 기술의 발전, 핵심부품 가격의 인하와 IT-자동차 업체간 협력 확산으로 곧 고도화단계(3~4단계)에 진입할 전망입니다. [ 2022 년 1분기 자동차 산업 현황] (단위:대, %) 구 분 생산 내수판매 수출판매 수량 전년동기비 수량 전년동기비 수량 전년동기비 현대 376,498 -10.3% 152,098 -18.0% 227,312 -4.0% 기아 335,347 -7.1% 121,664 -6.5% 210,465 -5.0% 한국지엠 60,408 -30.1% 7,401 -57.4% 53,184 -26.8% 쌍용 23,460 34.0% 14,478 14.7% 8,710 46.8% 르노삼성 39,494 78.9% 12,659 -3.6% 22,577 152.6% 기타 1,962 - 1,489 - 716 - 합계 837,169 309,789 522,964 주) 출처 : 한국자동차산업협회국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다.다. 경기변동의 특성대표적인 내구재 산업인 자동차산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 수요는 경기 호황시 소득 수준의 상승에 따른 판매 증가와 고급화 경향을 띄는 반면, 경기 침체시 소득 수준 감소에 따른 판매 감소와 경차 선호현상이 나타나게 되며 이는 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하게 되면 더욱 뚜렷하게 나타나게 됩니다. 더불어 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 경기변동에 따른 판매실적에 직접적인 영향을 받고 있습니다.라. 경쟁요소자동차산업은 대규모 장치산업으로 산업의 진입장벽이 굉장히 높기 때문에 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 자동차부품산업 또한 일정규모 이상의 부품사의 경우 대규모 장치산업의 특성을 지니고 있기에 과점체제를 유지하고 있지만, 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면 존립할 수 없는 상황입니다. 따라서 자동차부품기업은 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 소비자 니즈를 고려한 높은 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다.마. 자원조달의 특성자동차부품업은 수주생산이라는 업종의 특성상 제품생산이 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 어려우며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 이를 위해 당사의 종속회사 ㈜대유글로벌의 경우 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉 곳을 관계사인 ㈜대유합금으 로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다.바. 영업개황1) 스티어링휠당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED에서 생산, 유통되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다.완주공장 이전 및 해외자회사 설립 이후, 여유가 생긴 CAPA를 활용하여, 현대기아자동차뿐만 아니라, 다른 완성차업체와 협력을 통하여 고객처를 다양화 하고자 노력하고 있습니다. 해외의 경우는, 에어백과 스티어링휠 업체간 협력을 통하여 해외 완성차 업체에 납품이 이루어지고 있습니다. 이에, 당사는 일본 에어백 업체인 아시모리와의 교류를 통하여 미쯔미시 자동차에 당사의 스티어링휠을 납품한 바 있으며, 현재 베트남 완성차업체인 빈페스트에 납품을 준비 중입니다. 당사는 다양한 에어백 업체와의 협력을 통하여 해외 완성차에도 당사의 스티어링휠을 공급하기 위해 노력하고 있습니다2) 알루미늄휠당사의 종속회사 ㈜대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차에 매출액의 90% 이상을 납품하고 있으며 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 알루미늄휠을 납품하고 있습니다. ㈜대유글로벌은 우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받아 과점시장인 알루미늄휠 산업에서 15%~20%의 점유율을 유지하고 있으며, 고객사의 니즈에 충족하는 제품 생산을 위하여 지속적인 시설투자를 및 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있습니다. 사. 시장 점유율1) 국내시장 점유율 당사의 종속회사 ㈜대유에이피 및 염성대유디 안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유), 북경대유자동차부품(유), DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V., DAYOU AUTOPARTS SLOVAKIA, DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED와 ㈜대유글로 벌에서 생산, 유통하여 현대기아차 등에 납품하는 스티어링휠과 알루미늄 휠은 각 각 55.60%, 26.90% 높 은 국 내 시 장 점유율을 차지하고 있 으며, 우수한 기술력 및 생산능력을 바탕으로 꾸준히 신규 수주와 매출성장세를 보이고 있습니다. (단위:%) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 비 고 점유율(M/S) 스티어링휠 55.60% 53.20% 53.10% OEM납품 알루미늄휠 26.90% 27.30% 19.30% OEM납품 주) 국내 OEM시장 점유율(생산 CAPA기준으로 회사가 자체추정)아. 시장의 특성 자동차산업은 광범위한 산업분야를 기반으로 하여 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 큽니다. 넓게 자동차 산업을 나누어 보면 제조, 유통, 운행분야가 있습니다. 고무, 섬유, 철강, 비철금속, 유리 등 광범위한 소재를 기반으로 각기 다른 생산공정을 거쳐 제조된 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 자동차산업은 대표적인 조립산업 입니다. 특히 기술력이 기반이 되는 자동차부품산업은 완성차 업체의 내수 및 수출의 디딤돌 역할을 하고 있습니다.완성차 업체의 생산 및 판매량은 자동차부품 업체에 직접적인 영향을 끼칠뿐 아니라, 업계의 성장을 유발시키는 전방산업 입니다. 또한 자동차 산업은 한 국가의 기술수준과 경제력을 대표하며, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등 연관산업으로의 파급효과는 물론이고, 고용 유발의 효과가 매우 큽니다. 자동차부품 산업은 완성차 업체와 분업적 관계로 자동차부품의 성능과 가격에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리 능력을 요구하며 이는 자동차산업의 경쟁력에 매우 큰 영향을 미치고 있습니다. [ HL사업부문] 가. 산업의 특성 및 성장성 차량용 연료 저장 용기 제조를 기반으로한 HL사업부는 현재 LPG 차량용 연료탱크 및 차세대 친환경 차량인 전기차용 부품 및 수소 전기차 용 연료탱크 고정용 프레임을 주력 사업으로 사업을 운영해 나가고 있습니다. 사업의 특성상 LPG 차량의 경우 계절의 변동에 따른 소요에 변동이 있으나, 국제 고유가 시기에는 LPG 연료의 가격 경쟁력으로 인한 소요량이 증대 되는 흐름을 가지고 있습니다. 환경측면으로 가솔린/디젤 연료에서 전기차로 변화되는 시점에 가솔리/디젤을 대체하는 LPG연료가 부각되고 있습니다. 상업용차량의 경우 디젤차량의 사용제한으로 LPG상용차의 사용이 증가추세이며, 완성차에서도 신규LPG 차량 개발을 진행하고 있습니다. 또한 장기적 미래 시장의 개척을 위하여, 액화 수소 초저온 용기를 선행 개발로 개발 진행 중에 있습니다. 기존 수소용기는 고압 압축으로 보관용량에 제한이 있으나, 개발중인 액화 수소 초저온 용기는 기존용기 대비 보관용량에 우수한 능력을 확보할 수 있습니다. 친환경 수소전기차 시장에 액화 수소 초저온 용기는 최적의 대안으로 각광받고 있습니다. 나. 경기변동의 특성HL사업부의 주력 생산 항목인 LPG 연료 탱크는 시장 경기의 흐름에 영향을 많이 받지 않는 사업군입니다. 휘발유 및 디젤 대비 저렴한 연료단가 및 조용한 차량의 특성상 고정 고객층이 있으며, 영업용 택시의 주 사용 및 디젤 상용차를 대신 할 LPG 상용차의 경우 디젤 상용차 제한의 공백을 충분히 메울것으로 판단됩니다. 일반 고객의 매출 포지션 대비 영업용 차량의 매출 포지션 증가 예상으로 지속적 매출이 발생할 것으로 보이며, 가솔린/디젤 비용 변동폭 대비 LPG 비용 변동폭이 적기 때문에 경기민감도에 의해 영향성이 적을것으로 보입니다. 다. 경쟁 요소 주력 생산 항목인 LPG 차량용연료 탱크의 주 경쟁 요소는 자동차 시장에서 현재 LPG 연료의 높은 가격 경쟁력과 연비 효율을 감안했을때 경쟁 요소가 없는 상황이 나 LPG 차량용 생산의 지속 생산 가능 여부와 장기적인 국가의 친환경 차량으로의 전환이 어느시기에 이루어 지느냐가 사업 지속성의 경쟁 요소입니다. HL사업부에서는 이런 시대의 흐름을 준비하기 위해 친환경 차 부품용 사업도 함께 양산 진행중이며, 미래 친환경 수소 차량용 초저온 용기의 개발에 박차를 가하고 있습니다. 라. 자원조달의 특성 일반적 제조 업체에서 수급 가능한 소재들을 주력으로 사용하고 있어 제품 제조시 자원 조달로 인하여 문제가 발생할 위험성은 매우 낮은 사업군에 속합 니다.대부분의 자원이 국내 수급으로 이루어 지며, 해당 부품의 공급에 문제가 발생 시 우회 공급체계도 수립되어 있어 문제 발생 시 D+1일 이내 조치가 가능합니다. 또한 사내 보유 재고를 활용할 시 D+7 유용가능하기에 회사운영상 문제사항 발생 위험이 낮습니다. 마. 영업개황 현재 신차종 LPG 차량용 연료탱크의 신규 수주를 지속적으로 진행하고 있으며, 2021년 상반기부터 LPG 승합차 연료탱크를 지속적으로 공급중입니다. 완성차업체에서 양산 예정인 LPG 차량의 연료탱크도 당사에서 양산 예정으로 지속적인 매출을 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 2024년말 생산 예정인 트럭용 LPG 수주 활동을 진행 중에 있습니다. 친환경 자동차인 전기차 및 수소 상용차용 프레임에 대하여서도 2030년도까지 수주가 완료 되었으며 양산 대응에 박차를 가하고 있습니다. 바. 신 규사업의 내용 및 전망HL사업부는 기존 양산 주력 항목이 LPG 탱크용 제품 이외에도 2021년부터 수소 전기 버스 및 상용차용 연료탱크 고정용 프레임을 양산하며 사업의 다각화를 진행 중입니다. 수소연료탱크 고정 프레임은 상용차에 전반적으로 적용 예정에 있어 내수/수출 차량에 적용 예정에 있습니다. 수소연료탱크 고정 프레임은 완성차업체에서 추구하는 차세대 미래 자동차 일환에 속하는 부품으로 디젤 사용차를 대신하는 자동차로 자리메김하고 있습니다. 현재는 개발단계로 매출 비중이 LPG 탱크에 비해 적지만, 점차 매출 비중 증대가 예상되며, 현대자동차의 수소연료 자동차의 증대에 따라 당사 매출 또한 증대될 것으로 예상됩니다. 또한 친환경 자동차 개발의 일환으로 초저온 액화 수소탱크의 개발을 진행 중에 있어 친환경 자동차시대로의 전환에도 준비를 다 하고 있습니다. 초저온 액화 수소탱크는 기존 수소연료 탱크 대비 연료 보관량을 대폭 증대한 제품으로 연료탱크 소형화 및 적용차량 다변화를 꾀할 수 있기에 지속적 성장에 도움이 될 것으로 보입니다. [신사업부문] 가. 중요지적재산권 보유현황탄소발열체 연구는 기존 발열 소재 대비 열적특성 및 발열성능을 획기적으로 개선한 연구결과로 신규 시장 확보를 통한 다양한 매출처 확보가 기대됩니다. 이와 관련하여원천기술 핵심부분을 국내에는 11건의 특허등록이 진행되었고, 해외 특허는 6건이 유럽(1건), 일본(4건), 미국(1건) 에 등록 완료 되었습니다. 산업재산권 수 특허 실용신안 기타 17 - 2 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 특허권 10-1173847 2012-08-08 탄소나노튜브를 이용하여 제조된 나노입자 및 그 제조방법 특허권 10-1242529 2013-03-06 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권 10-1436594 2014-08-27 면상 발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1509028 2015-03-31 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료의 제조방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료 특허권 10-1316935 2016-02-25 면상 발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1733089 2017-04-27 실란 기능기를 갖는 면상발열체 및 이의 제조방법 특허권 10-1870862 2018-06-19 전기밥솥용 보온히터 특허권 10-1931254 2018-12-17 전체 탄소 함유형 면상 발열 구조체 특허권 10-1975497 2019-04-29 난연성 도료 조성물 및 그 제조방법 특허권(유럽) 2072635 2010-10-27 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권(일본) 503585 2012-09-21 판형 탄소 나노입자 제조방법 및 이를 이용한 알루미늄-탄소 복합재료의 제조방법 특허권(일본) 5296438 2013-05-14 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법 특허권(일본) 5296439 2013-05-14 알루미늄과 탄소재료 간의 Al-C 공유결합을 형성하는 방법 특허권(일본) 5726663 2013-12-17 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권(미국) 8673053 2014-03-18 나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법 특허권 10-2028445 2019-09-27 자가 발전형 스마트 발열유리 및 이의 제조방법 특허권 10-2069059 2020-01-02 방열층 형성 방법 및 그 방열층을 포함하는 전자 부품 상표권 40-0795232 2009-07-07 SALUM 상표권 40-1465365 2019-04-03 에너지자립형 나. 산업의 특성 및 성장성미래 산업은 기존 기대에 못 미치는 기술성장을 인하여 시장 성장성이 늦어지고 있었으나, 최근 다양한 소재의 단가 감소, 적용 기술의 개발로 산업분야에서 성장성이 높은 분야입니다. 더불어 에너지 사용량 증가에 따라, 적용 장비의 효율 (발열, 방열, 전자파 차폐, 난연 등), 차세대 전기 발전 기술 (페로브스카이트, 유기 태양광)의 중요성은 증가되어지고 있으며, 성숙기 진입을 준비하는 단계입니다. 이러한 최신 기술의 적용 분야가 건축, 자동차, 가전 등 다양한 산업에 적용이 가능하여 시장을 준비하고 있습니다. 이에 당사는 효과적인 제품 공급, 유지 보수, 체계적 영업 전략으로 다양한 요소를 만족시키고자 합니다.다. 경기변동의 특성당사가 추진하고자 하는 에너지 효율 증가 제품 사업은 지속적 시장 증가가 예상되는 사업으로 경기변동에 대한 위험요소가 적은 사업영역입니다.첫째, 에너지 사용 문제 증가로 지속적 연구 개발 및 제품 교체시장이 증가되어지고 있습니다. 건축(에너지 제로화 하우스), 자동차(전기 자동차), 가전(에너지 1등급 구현).둘째, 당사와 같이 10년 이상의 지속적인 연구 결과물이 없이는 불가능한 시장이며, 향후 개발 완료 후에도 제품화까지 기술 수준 확보에 어려움이 많은 분야입니다.당사는 지속적인 기술 개발과 일반 기업, 공공시장 확대, 더불어 해외 시장으로의 진출을 추진, 다양한 고객으로의 다변화함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화할 계획입니다.라. 경쟁요소에너지 효율 증가 시장은 부품 업체들의 전력 사용 설계를 통하여 진행하고 있으며, 소재로부터의 본질적 접근은 이루어 내지 못하고 있는 실정입니다. 당사가 추진하고자 하는 탄소 나노 면상 히터의 경우 면상 발열 히터와의 경쟁이 아닌 상위 온도인 세라믹 히터와의 경쟁을 이루어 내고자 합니다. 승온 속도 및 효율 등 다양한 경쟁 요소와 더불어 당사는 IoT, AI 기술을 접목 타 업체와의 주요 경쟁에서 우위를 선점할 수 있습니다.마. 국내외 시장여건국내외적으로 에너지 절감에 대한 이슈 사항들이 증가되고 있으며, 이로 인하여 에너지 1등급 제품, 에너지 제로 하우스 등 다양한 연구 결과들과 맞물려 제품들이 개발되고 있습니다. 더불어 국내 에너지 절감을 위한 면상 발열 히터 사업은 지속적으로 증가하고 있으며, 국내 기술은 해외 기술에 아직 미치지 못하여 인쇄 잉크를 구매하여 진행하고 있습니다. 이에 당사는 잉크 제조 기술을 기반으로 다양한 사업 군을 형성할 수 있으며, 증가되는 에너지 절약 제품에 적용을 확장할 수 있을 것입니다. 더불어 신재생 에너지인 태양광 발전은 중국의 값싼 실리콘 모듈에 밀려 침체되고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 차세대 태양광 모듈 연구에 집중하여 향후 3년 이내에 신규 시장을 선점할 수 있도록 노력하고 있습니다.바. 자원조달의 특성당사가 집중하고 있는 탄소 나노 면상 발열체는 기존 Carbon nanotube의 높은 단가, 낮은 생산성으로 문제가 발생되었으나, 최근 대기업의 대형 생산 라인 구축으로 국내 조달에 문제가 해결되었습니다. 또한 주요 소재들의 제조 업체수가 증가되어 짐에 따라 자재 확보선에 문제가 해결되고 있으며, 당사의 생산 Capa 증가를 통하여 납기 요구 사항을 만족시키고자 합니다.사. 영업개황당사는 나노소재를 활용한 적용 제품은 기존 소형 시장에 정체되어 있던 타 기업과 달리 중견, 대기업들과의 공동 개발, 주요 고객사로 영업하고 있습니다.당사는 초기 개발 단계에서부터 적극적 투자를 통하여 최종 제품까지 적용을 이끌어 내기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 차세대 태양광(페로브스카이트, 유기태양광) 제품은 고가의 단가로 인하여 시장에 적용을 못하고 있는 실정입니다. 이에 당사는 고려대학교, 한국화학연구원과의 공동 개발을 통하여 효율 향상, 단가 감소에 집중, 향후 사업 진입을 통한 모듈 구성까지 확보함으로써 주요 시장분석을 통하여 고객사로 영업을 준비하고 있습니다.아. 시장점유율당사의 사업화 주력제품은 탄소나노 면상 발열체이며, 사업화 성공을 기반으로 방열, 난연, 전자파 차폐 등 다양한 사업 확장을 추진하고 있습니다. 탄소 나노 면상 발열체는 저온 시장 (80℃ 미만) 적용에 한정되어, 기술적 한계로 低 단가 낮은 경쟁력으로 시장 확장을 이루어 내지 못하고 있습니다. 당사는 나노 소재 (Carbon nanotube) 적용 및 분산, 합성 기술을 바탕으로 저온 (80℃)의 기술적 한계를 넘어섰으며, 300℃ 온도를 확보하였습니다. 또한 고온의 영역은 면상 발열체의 시장 적용 분야 확장, 당사의 시장 점유율을 높여 줄 수 있는 기술로 시장 영역을 확보하고자 합니다.자. 시장특성미래 신사업 시장은 최신 기술 트렌드에 맞추어 움직여야 하는 분야로 효과적인 영업전략, 시장분석, 선행연구능력, 제품 경쟁력, 고객 대응능력, 경영실적 등 다양한 요소를 만족시켜야 합니다.당사는 나노 소재를 활용한 발열, 방열, 전자파 차폐, 난연, 미래 태양광 기술(페로브스카이트, 유기 태양광) 등 다양한 시장 특성에 맞추어 준비하고 있습니다.차. 신규사업의 내용 및 전망현재 정부는 에너지 절감에 대한 솔루션 확보를 위하여 다양한 연구 지원 및 제품 개발에 집중 투자를 하고 있어, 에너지 솔루션을 보유하고 있는 당사에 다양한 사업 적용 시장을 진입할 수 있는 시기입니다. 더불어, 건축, 자동차, 전자 산업 등의 분야에서 제품의 효율 향상을 통한 소비전력 감소, 경량화, 유연성에 대한 요구가 급격히 증가하고 있어, 기술력을 보유한 업체의 시장 진입에 대한 최적의 시기라고 할 수 있습니다. 당사는 초기 탄소 나노 면상 발열체의 효율성, 경량화, 고온 형성 등 다양한 장점을 바탕으로 시장 진입, 라인업 확대를 통하여 매출 증대에 기여하고, 타 기술 확장을 추진할 계획입니다.또한, 2013년 6월 산업통상자원부 주관 호남광역 과제에 선정되어 현재 '나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된차량용 발열시트 패트 개발'과제, (14년 5월) 알루미늄과 부착성이 우수하고 산소 침투를 방지하는 나노구조체를 통한 “나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발”과제, (15년6월) 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3%소비전력 감소 과제를 성공적으로 수행하였습니다. 2018.03월 “T+2B 활용 나노 융합 R 촉진 시제품제작 및 성능 평가 지원 사업”에 선정되어 "난방비 제로 에너지 (액티브)하우스 모듈" 과제를 수행하여 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 중입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위:백만원) 과 목 제57기 1분기 제56기 제55기 재무상태표> Ⅰ.유동자산 309,463 319,734 199,079 현금및현금성자산 37,372 47,578 32,061 유동성금융자산 2,679 2,589 2,575 매출채권 72,451 98,199 77,002 기타수취채권 56,752 40,972 17,657 재고자산 65,134 57,120 41,894 유동성상각후원가-측정금융자산 39,920 39,920 17,660 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 7,248 7,248 - 기타유동자산 27,608 25,852 10,222 당기법인세자산 299 258 8 Ⅱ.비유동자산 271,530 274,660 274,039 비유동금융자산 261 264 173 장기매출채권 1,124 1,281 - 기타수취채권(비유동) 24,022 30,735 53,533 상각후원가측정금융자산 7,130 7,052 6,768 기타포괄손익-공정가치금융자산 26,575 25,872 23,642 당기손익-공정가치금융자산 1,246 246 1,690 관계기업투자주식 30,787 32,062 32,353 유형자산 107,589 123,053 101,978 사용권자산 3,947 4,370 5,152 투자부동산 36,309 16,856 19,830 무형자산 26,102 26,193 26,275 기타비유동자산 520 518 678 이연법인세자산 5,919 6,157 1,968 자산총계 580,994 594,394 473,118 Ⅰ.유동부채 317,416 340,479 287,356 Ⅱ.비유동부채 121,647 115,008 64,867 부채총계 439,064 455,487 352,222 Ⅰ.지배회사소유지분 104,717 103,675 96,114 자본금 60,499 60,499 58,331 주식발행초과금 66,735 66,735 64,442 기타자본구성요소 24,827 24,482 20,842 이익잉여금 (47,344) (48,040) (47,502) Ⅱ.비지배지분 37,213 35,232 24,782 자본총계 141,930 138,907 120,896 자본 및 부채 총계 580,994 594,394 473,118 포괄손익계산서> 매출액 119,275 511,974 452,928 영업이익 6,067 13,157 14,542 법인세비용차감전순이익(손실) 4,114 252 (4,382) 당기순이익(손실) 3,518 1,985 (5,289) 지배회사소유주지분순이익(손실) 703 (2,169) (8,073) 비지배지분순이익 2,815 4,155 2,785 기타포괄이익(손실) 695 6,836 7,149 총포괄이익(손실) 4,213 8,821 1,860 지배회사소유주지분 1,037 2,450 (1,743) 비지배지분 3,176 6,370 3,604 기본주당순이익 (단위: 원) 6 (18) (73) 희석주당순이익 (단위: 원) 6 (18) (73) 연결에 포함된 회사수 11 11 9 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제57기 ㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. oDAYOU AP VINA COMPANY LIMITED - - 제56기 ㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. oDAYOU AP VINA COMPANY LIMITED DAYOU AP VINA COMPANY LIMITED - 제55기 ㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유) 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o 북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. o ㈜스마트저축은행 다. 요약재무정보(별도) (단위:백만원) 과 목 제57기 1분기 제56기 제55기 Ⅰ.유동자산 130,143 134,614 79,911 현금및현금성자산 813 4,050 6,006 단기금융상품 210 120 105 매출채권 28,578 47,158 37,229 기타수취채권 36,707 19,873 11,653 재고자산 10,558 9,511 3,630 상각후원가측정금융자산 39,920 39,920 17,660 기타유동자산 13,243 13,870 3,628 당기법인세자산 114 112 - Ⅱ.비유동자산 179,819 184,189 187,718 장기금융상품 8 8 4 장기매출채권 1,124 1,281 - 기타수취채권 19,059 25,773 30,533 기타포괄-공정가치측정금융자산 16,206 15,572 15,064 당기손익-공정가치측정금융자산 1,311 307 1,755 상각후원가측정금융자산 7,130 7,052 6,768 종속기업투자 51,264 51,264 59,912 관계기업투자 16,456 16,456 16,714 유형자산 36,090 34,877 23,539 투자부동산 16,785 16,856 19,830 사용권자산 1,189 1,328 1,605 무형자산 11,777 11,800 11,568 기타비유동자산 313 307 424 당기법인세자산 1,107 1,309 - 자산총계 309,962 318,803 267,628 Ⅰ.유동부채 138,821 158,356 126,511 Ⅱ.비유동부채 57,569 47,101 16,618 부채총계 196,391 205,457 143,129 Ⅰ.자본금 60,499 60,499 58,331 Ⅲ.주식발행초과금 66,735 66,735 64,442 Ⅳ.기타자본구성요소 7,474 7,081 6,748 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (21,137) (20,969) (5,022) 자본총계 113,571 113,346 124,500 자본 및 부채 총계 309,962 318,803 267,628 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 17,586 160,425 104,127 영업이익(손실) (1,298) 2,935 (37) 법인세비용차감전순이익(손실) (106) (19,480) 5,260 당기순이익(손실) (168) (16,209) 2,383 기타포괄이익(손실) 392 595 2,755 총포괄이익(손실) 225 (15,613) 5,138 기본주당순이익 (단위: 원) (1) (135) 21 희석주당순이익 (단위: 원) (1) (135) 21 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 56 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 유동자산 309,463,218,221 319,733,925,042 현금및현금성자산 37,372,010,037 47,577,577,293 단기금융상품 2,679,016,191 2,589,064,435 매출채권 72,451,126,147 98,198,512,796 기타수취채권 56,752,215,907 40,971,694,936 재고자산 65,133,668,242 57,120,070,006 유동성상각후원가측정금융자산 39,920,000,000 39,920,000,000 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,247,540,000 7,247,540,000 당기법인세자산 299,220,470 257,913,198 기타유동자산 27,608,421,227 25,851,552,378 비유동자산 271,530,332,498 274,659,763,256 장기금융상품 261,300,000 264,213,800 장기매출채권 1,123,792,352 1,281,246,907 기타수취채권(비유동) 24,021,707,442 30,735,234,236 상각후원가측정금융자산 7,129,867,540 7,051,667,472 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 26,574,598,294 25,871,631,027 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,246,207,074 246,207,074 관계기업투자 30,787,229,898 32,061,828,492 유형자산 107,588,861,295 123,052,969,750 투자부동산 36,309,206,224 16,855,709,084 사용권자산 3,946,954,557 4,370,463,315 무형자산 26,101,606,165 26,193,144,008 기타비유동자산 520,082,815 518,400,283 이연법인세자산 5,918,918,842 6,157,047,808 자산총계 580,993,550,719 594,393,688,298 부채 유동부채 317,416,348,490 340,478,723,231 매입채무 60,541,253,084 108,266,130,633 단기차입금 92,275,406,427 88,682,130,392 기타지급채무 20,378,721,145 21,677,514,554 유동성장기차입금 31,584,409,860 31,666,845,855 유동성회사채 9,941,488,653 9,909,288,419 유동당기손익금융부채 46,286,485,190 47,910,023,570 유동성리스부채 1,889,458,155 2,101,647,696 당기법인세부채 1,501,165,662 1,459,866,539 파생상품부채 21,676,262,948 5,839,067,183 금융보증부채 71,134,015 90,359,174 유동충당부채 5,041,105,716 4,920,523,244 기타유동부채 26,229,457,635 17,955,325,972 비유동부채 121,647,473,785 115,007,877,137 기타지급채무(비유동) 193,529,377 233,423,455 장기차입금 16,991,603,812 24,351,688,280 회사채 27,389,789,582 27,303,393,928 전환사채 13,750,066,259 13,750,066,259 신주인수권부사채 14,163,240,000 0 비유동파생상품부채 16,032,487,500 16,032,487,500 비유동금융보증부채 197,634,012 211,300,778 확정급여채무 25,030,446,157 24,635,560,226 충당부채 1,958,754,437 1,960,214,807 리스부채 2,625,699,468 2,951,553,280 이연법인세부채 3,314,223,181 3,578,188,624 부채총계 439,063,822,275 455,486,600,368 자본 지배기업의 소유지분 104,716,713,153 103,675,368,374 자본금 60,499,387,000 60,499,387,000 주식발행초과금 66,734,579,300 66,734,579,300 기타자본구성요소 24,827,047,152 24,481,718,136 결손금 (47,344,300,299) (48,040,316,062) 비지배지분 37,213,015,291 35,231,719,556 자본총계 141,929,728,444 138,907,087,930 자본과부채총계 580,993,550,719 594,393,688,298 연결 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 119,275,094,771 119,275,094,771 123,325,577,333 123,325,577,333 매출원가 102,862,197,509 102,862,197,509 111,361,695,847 111,361,695,847 매출총이익 16,412,897,262 16,412,897,262 11,963,881,486 11,963,881,486 판매비와관리비 10,346,179,019 10,346,179,019 8,898,782,962 8,898,782,962 영업이익(손실) 6,066,718,243 6,066,718,243 3,065,098,524 3,065,098,524 기타수익 541,054,622 541,054,622 2,683,577,750 2,683,577,750 기타비용 995,634,280 995,634,280 1,723,423,736 1,723,423,736 금융수익 3,083,901,477 3,083,901,477 979,748,331 979,748,331 금융비용 4,008,362,729 4,008,362,729 1,972,596,094 1,972,596,094 관계기업투자에 대한 지분법손익 (573,686,952) (573,686,952) 61,829,757 61,829,757 법인세비용차감전순이익(손실) 4,113,990,381 4,113,990,381 3,094,234,532 3,094,234,532 법인세비용(수익) 596,354,270 596,354,270 511,220,693 511,220,693 계속사업이익(손실) 3,517,636,111 3,517,636,111 2,583,013,839 2,583,013,839 당기순이익(손실) 3,517,636,111 3,517,636,111 2,583,013,839 2,583,013,839 지배기업소유주지분순이익(손실) 703,011,658 703,011,658 527,383,397 527,383,397 계속사업손익 703,011,658 703,011,658 527,383,397 527,383,397 비지배지분순이익 2,814,624,453 2,814,624,453 2,055,630,442 2,055,630,442 계속사업손익 2,814,624,453 2,814,624,453 2,055,630,442 2,055,630,442 기타포괄손익 695,093,508 695,093,508 1,738,649,649 1,738,649,649 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 258,191,685 258,191,685 1,304,550,771 1,304,550,771 해외사업환산외환차이 804,902,766 804,902,766 1,304,550,771 1,304,550,771 지분법자본변동 (546,711,081) (546,711,081) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 436,901,823 436,901,823 434,098,878 434,098,878 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,484,118) (9,484,118) (6,145,877) (6,145,877) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 446,385,941 446,385,941 440,244,755 440,244,755 총포괄손익 4,212,729,619 4,212,729,619 4,321,663,488 4,321,663,488 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,036,985,207 1,036,985,207 1,643,604,720 1,643,604,720 계속사업손익 1,036,985,207 1,036,985,207 1,643,604,720 1,643,604,720 총 포괄손익, 비지배지분 3,175,744,412 3,175,744,412 2,678,058,768 2,678,058,768 계속사업손익 3,175,744,412 3,175,744,412 2,678,058,768 2,678,058,768 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 4 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 4 4 연결 자본변동표 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 58,331,443,500 64,442,365,732 20,842,157,123 (47,406,079,134) 24,781,877,880 120,991,765,101 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 527,383,397 2,055,630,442 2,583,013,839 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 (4,406,796) 0 444,651,551 440,244,755 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (4,619,667) (1,526,210) (6,145,877) 해외사업환산손익 0 0 1,125,247,786 0 179,302,985 1,304,550,771 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의행사 1,146,120,000 777,139,452 0 0 0 1,923,259,452 배당 0 0 0 0 (1,137,509,400) (1,137,509,400) 주식보상비용 0 0 0 0 34,755,041 34,755,041 신주인수권의 행사 0 0 0 0 3,340,314 3,340,314 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 0 0 0 (232,233,002) 0 (232,233,002) 2021.03.31 (기말자본) 59,477,563,500 65,219,505,184 21,962,998,113 (47,115,548,406) 26,360,522,603 125,905,040,994 2022.01.01 (기초자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 24,481,718,136 (48,040,316,062) 35,231,719,556 138,907,087,930 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 703,011,658 2,814,624,453 3,517,636,111 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 416,912,208 0 29,473,733 446,385,941 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (6,995,895) (2,488,223) (9,484,118) 해외사업환산손익 0 0 470,768,317 0 334,134,449 804,902,766 지분법자본변동 0 0 (546,711,081) 0 0 (546,711,081) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의행사 0 0 4,359,572 0 52,954,523 57,314,095 배당 0 0 0 0 (1,247,403,200) (1,247,403,200) 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 24,827,047,152 (47,344,300,299) 37,213,015,291 141,929,728,444 연결 현금흐름표 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동현금흐름 (27,769,446,684) (11,328,423,191) 영업에서 창출된 현금흐름 (24,354,085,252) (9,954,126,657) 이자수취 51,117,586 8,824,479 이자지급 (2,866,819,856) (1,230,019,857) 배당금수취(영업) 7,561,643 0 법인세환급(납부) (607,220,805) (153,101,156) 투자활동현금흐름 (6,315,791,927) (7,341,821,999) 대여금의 회수 8,200,000,000 13,130,440,000 장기금융상품의 처분 24,653,200 0 유형자산의 처분 39,983,980 294,264,484 투자부동산의 처분 0 6,183,123,320 보증금의 증가 (37,500,000) (33,000,000) 보증금의 감소 41,500,000 138,300,000 장기미수금의 감소 639,287,835 0 대여금의 증가 (8,200,000,000) (16,055,440,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (5,100,000,000) 기타포괄공정가치측정금융자산의 취득 (130,440,000) (130,440,000) 기타포괄공정가치측정금융자산의 처분 0 328,046,280 단기금융상품의 증가 (90,000,000) (91,500,000) 장기금융상품의 취득 (21,300,000) (21,300,000) 유형자산의 취득 (4,360,616,742) (5,632,493,712) 무형자산의 취득 (12,680,000) (2,708,182) 투자부동산의 취득 (2,507,680,200) 0 금융리스채권의 회수 99,000,000 0 사용권자산의 취득 0 (349,114,189) 재무활동현금흐름 23,741,834,754 5,340,953,747 단기차입금의 증가 37,607,762,898 28,220,702,043 장기차입금의 증가 1,920,620,000 4,000,000,000 신주인수권부사채의 증가 30,000,000,000 0 리스부채의 상환 (581,616,980) (840,737,464) 유동성장기미지급금의 감소 (45,905,922) (171,600,000) 단기차입금의 상환 (34,245,297,759) (24,381,116,996) 유동성장기차입금의 상환 (6,265,988,555) (961,090,000) 장기차입금의 상환 (3,170,483,908) 0 당기손익금융부채의 상환 (1,477,255,020) (516,196) 사채의 상환 0 (1,500,000,000) 주식발행비용 0 (7,809,140) 리스부채의 증가 0 983,121,500 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (10,343,403,857) (13,329,291,443) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 137,836,601 214,703,087 기초현금및현금성자산 47,577,577,293 32,060,606,357 기말현금및현금성자산 37,372,010,037 18,946,018,001 3. 연결재무제표 주석 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 주식회사 대유플러스와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 대유플러스와 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대유플러스(이하 '지배회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 지배회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.지배회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) ㈜대유홀딩스 18,921,016 15.64 ㈜대유에이텍 12,003,712 9.92 ㈜위니아 1,244,876 1.03 ㈜대유에이피 1,526,146 1.26 ㈜위니아에이드 14,000 0.01 박영우 및 특수관계자 19,881,866 16.43 자기주식 3,057 0.00 기타 67,404,101 55.71 합 계 120,998,774 100.00 1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 자본금 직접지분율(%) (주2) 유효지분율(%) (주3) ㈜대유글로벌 대한민국 자동차 부품 제조 12월 59,550,000 85.46% 85.46% ㈜대유에이피(주1) 대한민국 자동차 부품 제조 12월 5,721,428 45.41% 45.41% DAYOU INC. 미국 자동차 부품 유통업 12월 101,800 100.00% 100.00% DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 중국 마그네트론 제조 12월 4,861,144 100.00% 100.00% DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V 멕시코 자동차 부품 제조 12월 3,463,447 100.00% 47.05% DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 멕시코 가전기기 등 부품 제조 12월 3,100,484 100.00% 73.53% 염성대유디안시기차부건(유) 중국 자동차 부품 제조 12월 2,235,876 100.00% 45.41% 염성동강디안시기차부건(유) 중국 자동차 부품 제조 12월 1,529,722 100.00% 45.41% 북경대유디안시기차부건(유) 중국 자동차 부품 제조 12월 4,903,313 100.00% 45.41% DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. 슬로바키아 자동차 부품 유통업 12월 854,915 100.00% 45.41% DAYOU AP VINA CO.,LTD(주4) 베트남 자동차 부품 제조 12월 335,877 51.00% 23.16% (주1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 직접지분율은 연결회사가 보유한 지분을 단순한 합산한 지분율입니다.(주3) 유효지분율은 비지배지분을 고려한 지분율입니다. (주4) 전기 중 종속기업인 (주)대유에이피가 신규 설립하였습니다. 1.3 당분기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 94,564,434 92,187,684 2,376,750 45,244,436 2,584,987 1,283,804 ㈜대유에이피 197,192,601 135,941,328 61,251,273 36,714,009 4,145,024 3,799,295 DAYOU INC. 91,167 9,358 81,809 - (723) (723) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 13,143,834 7,803,852 5,339,982 419,821 (376,699) (404,112) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 13,204,717 11,308,654 1,896,063 3,889,917 128,520 273,428 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 20,345,047 17,051,506 3,293,541 8,576,298 6,864 27,902 염성대유디안시기차부건(유) 25,645,177 14,309,449 11,335,728 10,003,535 370,099 237,267 염성동강디안시기차부건(유) 4,324,978 1,030,729 3,294,249 1,764,499 28,639 4,046 북경대유디안시기차부건(유) 15,613,044 1,914,640 13,698,404 3,305,343 120,504 55,147 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. 8,019,147 5,804,760 2,214,387 5,212,106 564,498 546,317 DAYOU AP VINA CO.,LTD 383,665 79,267 304,398 93,169 7,637 5,444 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 93,669,198 92,569,540 1,099,657 163,376,044 (1,050,326) (3,430,658) ㈜대유에이피 198,375,854 138,733,791 59,642,062 137,322,080 9,768,097 8,245,531 DAYOU INC. 90,566 9,755 80,811 - (3,445) (3,445) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 13,766,708 8,135,480 5,631,228 9,394,719 (980,577) (1,012,740) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 11,616,685 9,974,392 1,642,294 7,917,521 (583,644) (769,324) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 17,836,424 14,730,971 3,105,453 5,115,699 347,730 29,074 염성대유디안시기차부건(유) 24,732,744 13,854,359 10,878,386 36,577,458 2,173,809 1,786,103 염성동강디안시기차부건(유) 4,288,919 1,063,828 3,225,091 4,150,926 85,875 129,371 북경대유디안시기차부건(유) 16,475,663 3,081,592 13,394,071 17,512,099 (1,014,218) 108,773 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. 7,864,056 6,206,311 1,657,745 13,182,479 1,509,240 1,168,633 DAYOU AP VINA CO.,LTD 393,657 99,791 293,866 27,155 (51,233) (62,499) 1.4 비지배지분 증감내역 (단위:천원) 회 사 명 기초 당기순이익배분 기타포괄손익 배분 연결범위변동 처분 주식선택권 전환권 행사 배당 기말 ㈜대유글로벌 159,906 186,683 (976) - - - - - 345,613 ㈜대유에이피 33,054,139 2,095,285 27,962 - - - 52,955 (1,247,403) 33,982,938 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V (1,655,035) 189,258 (9,257) - - - - - (1,475,034) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 29,541 (39,401) 42,380 - - - - - 32,520 염성대유디안시기차부건(유) 2,214,007 105,342 120,049 - - - - - 2,439,398 염성동강디안시기차부건(유) 422,811 2,842 35,518 - - - - - 461,171 북경대유디안시기차부건(유) 517,612 19,037 135,929 - - - - - 672,578 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. 365,178 246,727 5,607 - - - - - 617,512 DAYOU AP VINA CO.,LTD 123,560 8,851 3,908 - - - - - 136,319 합 계 35,231,719 2,814,624 361,120 - - - 52,955 (1,247,403) 37,213,015 (단위:천원) 회 사 명 기초 당기순이익배분 기타포괄손익 배분 연결범위변동 주식선택권 유상증자 신주인수권 등행사 배당 기말 ㈜대유글로벌 (617,251) (498,818) 263,357 - - 1,012,618 - - 159,906 ㈜대유에이피 24,788,415 4,398,409 499,666 - 34,755 - 3,792,898 (460,004) 33,054,139 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V (669,882) (969,842) 25,257 - - - (40,568) - (1,655,035) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 53,929 (72,651) 43,653 - - - 4,611 - 29,542 염성대유디안시기차부건(유) 1,102,504 681,651 509,252 - - - 114,173 (193,573) 2,214,007 염성동강디안시기차부건(유) 84,221 99,184 170,631 - - - 68,775 - 422,811 북경대유디안시기차부건(유) 332,679 (72,012) 692,059 - - - 48,818 (483,932) 517,612 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. (292,738) 645,402 (3,922) - - - 16,435 - 365,177 DAYOU AP VINA CO.,LTD - (56,759) 15,740 164,580 - - - - 123,561 합 계 24,781,877 4,154,564 2,215,693 164,580 34,755 1,012,618 4,005,142 (1,137,509) 35,231,720 1.5 지배력을 보유하고 있으나 연결범위에 포함하지 않은 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 제외사유 플러스제일차 유한회사 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음 대유글로벌제일차 유한회사 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음 우리온기업제3호대유글로벌 유한회사 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음 2. 중요한 회계처리방침 2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개 념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연 결회사의 사업별 부문은 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객 자동차부품사업 차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠, 수소탱크 및 프레임 생산 차량 제조업체 가전사업 소형가전 OEM 생산 기업 및 개인 정보통신사업 방송 통신장비 개발 및 제조 기간 통신사업자 에너지사업 면상발열체 및 전기차 충전기 기업 (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자동차부품 정보통신업 가전사업부문 에너지사업부문 연결후금액 총매출액 108,029,763 4,087,377 20,625,980 66,404 132,809,524 내부매출액 (11,256,544) (12,174) (2,265,711) - (13,534,429) 순매출액 96,773,219 4,075,203 18,360,269 66,404 119,275,095 영업이익 7,961,598 142,994 (1,863,137) (174,737) 6,066,718 유ㆍ무형자산 등 106,537,701 25,012,267 34,618,678 7,777,982 173,946,628 (단위:천원) 구 분 자동차부품 정보통신업 가전사업부문 연결후금액 총매출액 381,918,304 43,017,757 130,090,288 555,026,349 내부매출액 (38,444,103) (3,649,124) (959,324) (43,052,551) 순매출액 343,474,201 39,368,633 129,130,964 511,973,798 영업이익 12,752,411 (2,507,136) 2,912,066 13,157,341 유ㆍ무형자산 등 105,034,432 24,177,444 41,260,410 170,472,286 (3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 금액 영업부문 현대차그룹 93,981,344 자동차사업 (단위:천원) 회 사 명 금액 영업부문 현대차그룹 338,985,928 자동차사업 위니아대우 DEHAMEX (*) 63,263,630 가전사업 및 정보통신 ㈜위니아딤채 (*) 70,875,621 가전사업 및 정보통신 합 계 498,277,818 (*) 기재된 회사명은 대표 거래처이며, 상기금액은 동 거래처가 포함된 연결회사와의 거래를 모두 포함하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,372,010 - - 37,372,010 단기금융상품 2,679,016 - - 2,679,016 장기금융상품 261,300 - - 261,300 매출채권및기타수취채권 154,348,842 - - 154,348,842 상각후원가-측정금융자산 47,049,868 - - 47,049,868 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 26,574,598 - 26,574,598 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,493,747 8,493,747 기타비유동자산 520,083 - - 520,083 합 계 242,231,119 26,574,598 8,493,747 277,299,464 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 47,577,577 - - 47,577,577 단기금융상품 2,589,064 - - 2,589,064 장기금융상품 264,214 - - 264,214 매출채권및기타수취채권 171,186,689 - - 171,186,689 상각후원가-측정금융자산 46,971,667 - - 46,971,667 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 25,871,631 - 25,871,631 당기손익-공정가치금융자산 - - 7,493,747 7,493,747 기타비유동자산 518,400 - - 518,400 합 계 269,107,611 25,871,631 7,493,747 302,472,989 (2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 81,113,503 81,113,503 단기차입금 - 92,275,406 92,275,406 장기차입금 - 48,576,014 48,576,014 회사채 - 37,331,279 37,331,279 전환사채 - 13,750,066 13,750,066 당기손익인식금융부채 46,286,485 - 46,286,485 리스부채 - 4,515,157 4,515,157 파생상품부채 37,708,751 - 37,708,751 금융보증부채 - 268,768 268,768 기타부채 - 4,865,643 4,865,643 합 계 83,995,236 282,695,836 366,691,072 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 130,177,069 130,177,069 단기차입금 - 88,682,130 88,682,130 장기차입금 - 56,018,534 56,018,534 회사채 - 37,212,682 37,212,682 전환사채 - 13,750,066 13,750,066 당기손익인식금융부채 47,910,024 - 47,910,024 리스부채 - 5,053,201 5,053,201 파생상품부채 21,871,555 - 21,871,555 금융보증부채 - 301,660 301,660 기타부채 - 6,789,856 6,789,856 합 계 69,781,579 337,985,198 407,766,777 (3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 처분손익 평가손익(*) 배당금수익 금융보증 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 - - 95,958 (7,424) - - 88,534 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 446,386 13,062 - 459,448 상각후원가측정금융자산/부채 (1,343,939) 373,525 (51,052) (49) - 32,892 (988,623) 합 계 (1,343,939) 373,525 44,906 438,913 13,062 32,892 (440,641) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다. (단위:천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 처분손익 평가손익(*) 손상 배당금수익 금융보증 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 (851,959) - (261,884) (1,810,300) - - - (2,924,143) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,858,994 - 41,179 - 1,900,173 상각후원가측정금융자산/부채 (4,105,254) 169,133 (130,367) (42) (2,119,799) - (178,657) (6,364,986) 합 계 (4,957,213) 169,133 (392,251) 48,652 (2,119,799) 41,179 (178,657) (7,388,956) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다. 6. 투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 투자자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 상각후원가측정금융자산 채무상품 39,920,000 39,920,000 유동항목 계 39,920,000 39,920,000 비유동항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 26,574,598 25,871,631 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 7,247,540 7,247,540 출자금 246,207 246,207 채무상품 1,000,000 - 상각후원가측정금융자산 채무상품 7,129,868 7,051,667 비유동항목 계 42,198,213 40,417,045 (2) 당분기 및 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 25,871,631 7,493,747 46,971,667 취득 - 1,000,000 - 처분 - - - 평가 702,730 - - 이자수익 - - 78,201 환율변동효과 237 - - 기말장부가액 26,574,598 8,493,747 47,049,868 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 23,641,759 1,689,747 24,428,118 취득 130,440 5,111,238 24,470,000 처분 (501,920) (109,985) (2,210,000) 평가 2,601,093 802,747 - 이자수익 - - 283,549 환율변동효과 259 - - 기말장부가액 25,871,631 7,493,747 46,971,667 (3) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권> 대우자동차㈜ 12,617 0.01% - - - - ㈜대유홀딩스 55,044 7.18% 1,674,260 4,317,927 1,674,260 4,317,927 ㈜딤채홀딩스 1,343,044 10.87% 6,715,220 6,155,942 6,715,220 5,411,978 ㈜위니아홀딩스 1,000,000 14.08% 5,000,000 - 5,000,000 - ㈜에어미디어 5,500 0.54% 29,150 65,022 29,150 63,271 WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V 80 1.00% 4,378 4,873 4,378 4,635 ㈜스마트홀딩스 292,912 8.95% 5,000,008 6,461,053 5,000,008 6,461,053 소 계 18,423,016 17,004,817 18,423,016 16,258,864 공정가치측정금융자산> ㈜대유에이텍(주1) 6,450,889 5.60 % 6,327,629 8,192,629 6,327,629 8,353,901 쌍용자동차㈜ 1,381 0.00% 16,365 - 16,365 - 기아자동차㈜ 105 0.00% 930 7,770 930 8,631 ㈜위니아 326,432 0.91% 682,083 1,369,382 682,083 1,250,235 소 계 7,027,007 9,569,781 7,027,007 9,612,767 합 계 25,450,023 26,574,598 25,450,023 25,871,631 (주1) (주)대유에이텍 지분증권은 푸른저축은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참고).(주2) 전기 중 전액 처분되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 복합금융상품 ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 7,247,540 7,247,540 채무상품 하이투자증권 1,000,000 - 출자금 정보통신공제조합 16,539 16,539 수피위니아사모투자합자회사 229,668 229,668 합 계 8,493,747 7,493,747 (5) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동항목: 위니아홀딩스 제 8회 회사채 6.00% 2022-12-18 3,450,000 3,450,000 3,450,000 3,450,000 위니아홀딩스 제 9회 회사채 6.00% 2022-12-28 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 위니아홀딩스 제 10회 회사채 6.00% 2022-06-21 2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000 위니아홀딩스 제 11회 회사채 6.00% 2022-12-20 22,150,000 22,150,000 22,150,000 22,150,000 소 계 39,920,000 39,920,000 39,920,000 39,920,000 비유동항목: 위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채 3.44% 2023-04-30 5,000,000 4,757,089 5,000,000 4,704,423 위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채 3.30% 2023-05-11 2,500,000 2,372,779 2,500,000 2,347,244 소 계 7,500,000 7,129,868 7,500,000 7,051,667 합 계 47,420,000 47,049,868 47,420,000 46,971,667 상기 회사채 및 신주인수권부사채는 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석34 참조). 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 국민은행 2,459,000 2,469,053 유산스대출 담보 장기금융상품 하나은행 4,800 4,800 당좌개설보증금 장기금융상품 건설은행 - 24,214 신용카드개설보증금 장기금융상품 신한은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 2,469,800 2,504,067 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 73,299,144 (848,018) 72,451,126 99,045,449 (846,936) 98,198,513 단기기타채권 : 미수금 18,851,217 (59,393) 18,791,824 9,363,916 (59,393) 9,304,523 단기대여금 34,980,000 (356,195) 34,623,805 29,980,000 (356,195) 29,623,805 미수수익 3,049,089 - 3,049,089 1,762,063 - 1,762,063 금융리스채권 287,497 - 287,497 281,304 - 281,304 소 계 57,167,803 (415,588) 56,752,215 41,387,283 (415,588) 40,971,695 장기매출채권 1,123,792 - 1,123,792 1,281,247 - 1,281,247 장기기타채권 : 장기미수금 1,051,249 - 1,051,249 1,690,537 - 1,690,537 장기대여금 23,775,000 (1,520,410) 22,254,590 29,775,000 (1,520,410) 28,254,590 장기금융리스채권 715,868 - 715,868 790,107 - 790,107 소 계 25,542,117 (1,520,410) 24,021,707 32,255,644 (1,520,410) 30,735,234 합 계 157,132,856 (2,784,016) 154,348,840 173,969,623 (2,782,934) 171,186,689 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 846,936 - - 1,082 848,018 단기기타채권 : 미수금 59,393 - - - 59,393 단기대여금 356,195 - - - 356,195 장기기타채권 : 장기대여금 1,520,410 - - - 1,520,410 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 사업결합으로인한 증가 기타 기말 매출채권 600,564 290,951 (49,712) 962 4,171 846,936 단기기타채권 : 미수금 35,523 23,870 - - - 59,393 단기대여금 2,955 353,240 - - - 356,195 장기기타채권 : 장기대여금 68,672 1,451,738 - - - 1,520,410 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,148,115 (178,425) 3,969,690 3,570,739 (178,425) 3,392,314 제품 22,661,996 (874,502) 21,787,494 17,304,536 (879,034) 16,425,502 재공품 17,945,568 (280,364) 17,665,204 15,583,915 (279,940) 15,303,975 원재료 17,036,833 (479,169) 16,557,664 15,244,334 (438,526) 14,805,808 부재료 3,030,828 (284,902) 2,745,926 3,125,152 (284,902) 2,840,250 미착품 2,119,783 - 2,119,783 4,044,068 - 4,044,068 저장품 287,907 - 287,907 308,153 - 308,153 합 계 67,231,030 (2,097,362) 65,133,668 59,180,897 (2,060,827) 57,120,070 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가 손 실 36,535 천원(전기: 601,958천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니 다. 연결회사는 불용재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며, 전기 중 발생한 재고자산 폐기손실은 431,572천원입니다. 10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜대유금형(주1) 국내 자동차 부품 제조 25.95% 1,557,223 1,473,419 씨앤알제이호 투자목적회사(주2) 국내 투자 21.42% 7,427,745 7,427,745 ㈜동강홀딩스(주3) 국내 자동차부품 및 골프 22.25% 17,260,351 18,670,822 케이클라비스 신기술조합 제육호(주4) 국내 투자 99.74% 4,541,910 4,489,842 합 계 30,787,229 32,061,828 (주1) ㈜대유금형은 전기말 대부분의 유무형자산을 매각하여 사업을 사실상 중단하였습니다. 이에 손상징후가 발생하였다고 판단하여 전기말 손상검사를 수행한 결과 1,161백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 주식의 회수가능액은 청산을 가정하여 회수가능한 순자산가액의 지분가치로 추정하였습니다.(주2) 연결회사가 보유한 지분율을 합산하는 경우 20%를 초과함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주3) ㈜동강홀딩스 지분증권은 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석15 참조).(주4) 연결회사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜대유금형 1,473,419 - 83,804 - - 1,557,223 씨앤알제이호 투자목적회사 7,427,745 - - - - 7,427,745 ㈜동강홀딩스 18,670,822 - (709,559) - (700,912) 17,260,351 케이클라비스 신기술조합 제육호 4,489,842 - 52,068 - - 4,541,910 합 계 32,061,828 - (573,687) - (700,912) 30,787,229 (단위:천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜대유금형 2,173,264 - 460,919 (1,160,764) - 1,473,419 씨앤알제이호 투자목적회사 7,013,839 - 413,906 - - 7,427,745 ㈜동강홀딩스 19,096,209 - (374,700) - (50,687) 18,670,822 케이클라비스 신기술조합 제육호 4,069,239 228,000 192,603 - - 4,489,842 합 계 32,352,551 228,000 692,728 (1,160,764) (50,687) 32,061,828 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 20,836,358 43,711,189 5,338,226 139,973,912 400,977 46,610,139 5,003,762 9,870,529 271,745,092 감가상각누계액 - (10,310,841) (2,705,162) (99,040,923) (251,013) (36,445,276) (3,724,939) - (152,478,154) 손상차손누계액 - (3,742,296) (176,476) (6,506,391) (15,487) (239,447) (141,957) - (10,822,054) 정부보조금 - - - (660,428) - (11,242) (3,535) (180,818) (856,023) 장부금액 20,836,358 29,658,052 2,456,588 33,766,170 134,477 9,914,174 1,133,331 9,689,711 107,588,861 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 20,833,231 43,387,204 5,303,121 137,959,127 415,815 44,974,209 4,890,130 25,587,177 283,350,014 감가상각누계액 - (10,030,549) (2,640,808) (96,828,329) (255,705) (35,318,568) (3,607,954) - (148,681,913) 손상차손누계액 - (3,742,296) (176,476) (6,506,391) (15,487) (239,447) (141,784) - (10,821,881) 정부보조금 - - - (680,717) (1) (11,802) (4,293) (96,437) (793,250) 장부금액 20,833,231 29,614,359 2,485,837 33,943,690 144,622 9,404,392 1,136,099 25,490,740 123,052,970 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 20,833,231 29,614,359 2,485,837 33,943,690 144,622 9,404,392 1,136,099 25,490,740 123,052,970 취득 - 195,081 14,592 1,481,383 - 1,062,869 109,495 1,822,667 4,686,087 처분 - - - (7,705) (3,500) (52,767) (668) (6,631) (71,271) 감가상각비 - (257,859) (58,163) (1,980,047) (13,793) (1,010,711) (110,527) - (3,431,100) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - - - 115,198 3,500 460,790 (2,639) (17,624,866) (17,048,017) 환율변동효과 3,127 106,471 14,322 213,651 3,648 49,601 1,571 7,801 400,192 기말 20,836,358 29,658,052 2,456,588 33,766,170 134,477 9,914,174 1,133,331 9,689,711 107,588,861 (주1) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 및 북경대유디안시기차부건(유) 현금창출단위에서 발생한 손상배부액이 각각 821,274천원, 309,647천원이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 투자부동산으로 2,893,425천원이 대체되었습니다. 감가상각비 중 2,761,733 천원(전기: 10,478,303천원)은 매출원가, 221,386 천원(전기: 687,777천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. 연결회사는 가동이 중단된 충주공장 및 완주공장 일부 기계장치를 운휴자산으로 분류하였으며, 운휴자산상각비로 인식한 금액은 518,617 천원 (전기 : 2,511,833천원) 이며, 기타비용에 계상되어 있습니다. 전기 중 운휴자산에서 발생한 손상차손 금액은 445,008천원 입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 10,081,319 26,272,937 3,136,900 314,184 39,805,340 감가상각누계액 - (2,075,182) (1,175,560) (245,392) (3,496,134) 장부금액 10,081,319 24,197,755 1,961,340 68,792 36,309,206 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 10,081,319 6,708,039 3,136,900 314,184 20,240,442 감가상각누계액 - (1,992,496) (1,154,700) (237,537) (3,384,733) 장부금액 10,081,319 4,715,543 1,982,200 76,647 16,855,709 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 10,081,319 4,715,543 1,982,201 76,646 16,855,709 취득액 - 2,507,680 - - 2,507,680 감가상각비 - (82,685) (20,860) (7,855) (111,400) 대체증감 - 17,057,217 - - 17,057,217 기말금액 10,081,319 24,197,755 1,961,341 68,791 36,309,206 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 합 계 기초금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,064 19,830,224 취득액 - - 21,400 - 21,400 감가상각비 - (155,780) (82,431) (31,418) (269,629) 처분 (3,761,219) (1,858,492) - - (5,619,712) 대체증 감 (주1) 1,542,037 1,156,424 194,965 - 2,893,426 기말금액 10,081,319 4,715,543 1,982,201 76,646 16,855,709 (주1) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 155,580 696,878 운영비용 60,796 297,385 (4) 연 결 회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물등을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조). 13. 리 스 13.1 리스이용자로서의 회계처리(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 3,293,214 3,631,141 차량운반구 등 653,741 739,322 합 계 3,946,955 4,370,463 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 대체 기타증감 기말 부동산 3,631,141 12,336 (38,713) - (355,782) - 44,232 3,293,214 차량운반구 등 739,322 35,905 (23,999) - (95,802) - (1,685) 653,741 합 계 4,370,463 48,241 (62,712) - (451,584) - 42,547 3,946,955 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분(주2) 손상(주3) 상각비 대체 기타증감 기말 부동산 4,022,883 751,111 (101,293) (207,158) (1,357,605) (6,083) 529,286 3,631,141 차량운반구 등 1,128,743 512,866 (379,400) - (472,614) 6,083 (56,356) 739,322 합 계 5,151,626 1,263,977 (480,693) (207,158) (1,830,219) - 472,930 4,370,463 (주1) ㈜대유합금으로부터 영업양수한 사용권자산 10,140천원이 포함되어있습니다.(주2) ㈜대유홀딩스로 영업양도한 사용권자산 338,285천원이 포함되어있습니다. (주3) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 및 북경대유디안시기차부건(유) 현금창출단위에서 발생한 손상배부액이 각각 160,806천원, 46,352천원이 포함되어 있습니다. (3) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 355,782 1,357,605 차량운반구 등 95,802 472,614 합계 451,584 1,830,219 리스부채에 대한 이자비용 80,886 397,190 단기리스료 207,499 811,934 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 33,436 120,072 (*) 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 832 백만원(전기 : 3,627 백만원)입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료현재가치 최소리스료 최소리스료현재가치 1년 이내 2,320,663 1,889,457 2,636,717 2,101,648 1년 초과 5년 이내 2,523,046 1,882,426 2,869,357 2,195,919 5년 초과 1,123,222 743,275 1,139,028 755,634 합 계 5,966,931 4,515,158 6,645,102 5,053,201 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,889,458 2,101,648 비유동 2,625,699 2,951,553 합 계 4,515,157 5,053,201 (6) 당분기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 5,053,201 6,602,131 증가 41,521 1,339,649 감소( 주 1 ) (63,915) (845,187) 환율변동효과 29,051 254,520 이자비용 46,649 397,190 지급 (591,350) (2,695,101) 기말 4,515,157 5,053,201 유동성대체 1,889,458 2,101,648 비유동성 리스부채 2,625,699 2,951,553 ( 주 1 ) 전기 ㈜대유홀딩스 에게 영업 양도한 리스부채 507,885천원이 포함되어있습니다. 13.2 리스제공자로서의 회계처리 (1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 396,000 858,000 396,000 957,000 차감: 손실충당금 (108,503) (142,132) (114,696) (166,893) 순액 287,497 715,868 281,304 790,107 (2) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년 이내 287,497 281,304 1년 초과 5년 이내 715,868 790,107 합 계 1,003,365 1,071,411 (3) 당분기 중 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익은 30,954 천원 (전기 : 143,764천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 기타무형자산 합계 기초 22,585,405 2,261,260 72,202 180 504,940 767,074 2,084 - 26,193,144 취득 - - - - 217,467 12,680 - - 230,147 상각 - - (4,712) (19) (22,133) (76,626) - - (103,490) 대체 - - - - (2,267) - - - (2,267) 환율변동효과 - - 838 - - 700 - - 1,538 기말 22,585,405 2,261,260 68,328 161 480,540 703,828 2,084 - 26,101,606 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 전신전화가입권 기타무형자산 합계 기초 22,181,922 2,261,260 74,950 256 810,867 944,032 2,084 - 26,275,371 취득 - - 9,789 - 138,755 171,030 - 16,307 335,881 사업결합으로 인한 증가 403,483 - - - - - - - 403,483 상각 - - (12,873) (76) (114,545) (322,294) - - (449,788) 사업양도로인한 감소 - - - - - (4,439) - - (4,439) 손상차손 - - - - (330,137) - - - (330,137) 대체 - - - - - (29,970) - (16,307) (46,277) 환율변동효과 - - 336 - - 8,714 - - 9,051 기말 22,585,405 2,261,260 72,202 180 504,940 767,074 2,084 - 26,193,144 무형자산상각 비 중 96,968 천원 (전기: 379,787천원)은 판매관리비, 6,522 천원 (전기: 70,001 천원)은 매출원가에 포함돼 있습니다. (2) 당분기와 전기중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 판관비 795,325 2,296,807 제조 879,476 3,316,520 합 계 1,674,801 5,613,327 15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 비 고 유형자산 10,800,000 단기차입금 13,023,465 하나은행 898,800 장기차입금 716,000 전북은행 재고자산 3,900,000 단기차입금 3,000,000 수출입은행 유형자산 565,260 단기차입금 1,900,200 상해포발은행 유형자산 3,154,074 단기차입금 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 37,600,000 단기차입금 18,800,000 한국산업은행 매출채권 26,000,000 유동성장기차입금 10,000,000 한국증권금융(우리온기업제3호대유글로벌(유)) 장기차입금 10,000,000 매출채권 13,000,000 유동성장기차입금 5,108,696 푸른상호저축은행 외 장기차입금 2,554,348 한국무역보험공사수출신용보증서 333,300 단기차입금 333,300 하나은행 166,600 단기차입금 166,600 하나은행 SIG보증서 300,000 단기차입금 300,000 현대커머셜 단기금융상품 2,704,900 단기차입금 2,417,394 국민은행 화성공장 토지 건물 11,120,000 단기차입금 5,517,215 하나은행 충주공장 토지, 건물 외 13,400,000 단기차입금 2,000,000 산업은행 광주공장 토지, 건물, 기계장치 7,230,000 장기차입금 5,490,000 신한은행 600,000 리스부채 1,342,676 ㈜ DGB캐피탈 재고자산 양도담보 6,500,000 단기차입금 5,000,000 한국수출입은행 거래처 장래매출채권 23,400,000 장기차입금 11,142,857 플러스제일차(유) ㈜대유에이텍 지분증권 1,500,000 단기차입금 1,500,000 푸른저축은행 2,355,832주 2,400,000 장기차입금 1,500,000 국민은행 2,100,000주 ㈜대유에이피 지분증권 8,400,000 단기차입금 7,000,000 국민은행 3,000,000주 14,100,000 외화단기차입금 3,856,267 산업은행 2,176,800주 ㈜동강홀딩스 지분증권 10,890,000 관계사단기차입금 10,890,000 ㈜ 대유에이피 17,745주 합 계 198,962,934 123,559,018 (2) 당분기말 현 재 연결 회사의 채권등을 위하여 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자 계정과목 채권잔액 비고 ㈜파이오니어그룹 단기대여금 840,000 ㈜기린산업 보통주 168,000주 핸즈파트너스 유한회사 장기대여금 1,500,000 ㈜기린산업 우선주 300,000주 합 계 2,340,000 (3) 당분기말 현 재 연결 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 채권자 보증금액 하이그린스마트일반 사모투자신탁 ㈜에스비아이저축은행 2,980,000 디지비캐피탈㈜ 1,987,000 ㈜남양저축은행 993,000 합 계 5,960,000 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 92,275,406 88,682,130 유동성장기차입금 31,584,410 31,666,846 회사채 9,941,489 9,909,288 소 계 133,801,305 130,258,264 비유동 장기차입금 16,991,604 24,351,688 회사채 27,389,790 27,303,394 전환사채 13,750,066 13,750,066 신주인수권부사채 14,163,240 - 소 계 72,294,700 65,405,148 합 계 206,096,005 195,663,412 (2) 당분기말 현재 지배회사 대유플러스 가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제9회 사모전환사채 (*4) 제10회 사모전환사채 (*4) 제4회 사모전환사채(*3) 제5회 사모전환사채(*3) 발행일 2021년 08월 27일 2021년 11월 30일 2018년 03월 22일 2018년 05월 21일 만기일 2026년 08월 27일 2026년 11월 30일 2023년 03월 22일 2023년 05월 21일 사채원금 20,000,000 7,500,000 - - 차감:사채할인발행차금 (9,847,503) (3,902,430) - - 사채장부가액 10,152,497 3,597,570 - - 이자율 표면이자율 0%, 표면이자율 0%, 표면이자율 4%, 표면이자율 3%, 만기보장수익률 1% 만기보장수익률 1% 만기보장수익률 4% 만기보장수익률 3% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액의 조정 2022년 08월 27일부터 2022년 11월 30일부터 2019년 03월 22일부터 2019년 05월 21일부터 전환권 행사가능기간 20 2 6 년 07월 27일까지 2026년 10월 30일까지 2023년 02월 22일까지 2023년 04월 21일까지 전환가액의 조정(*1) 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액(*2) 1,337원 1,344원 595원 551원 조기상환청구권 사채권자는 2023년 8월 27일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 사채권자는 2023년 11월 30일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 사채권자는 2020년 3월 22일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 사채권자는 2020년 11월 21일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 (*1) 연결회사는 전환가액조정조건에 따라 전환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며(주석18 참고), 당분기말 잔액 은 16,032,488 천원(전기말 : 16,032,488천원)입니다. (*2) 전환가격 조정조건에 따라 최초 발행시점 행사가격에서 변경되었으며, 기재된 금액은 당분기말 현재 전환가격입니다.(*3) 제4회 및 제5회 전환사채는 전기 중 전액 전환청구되었습니다. (*4) 연결회사는 제9회 및 제10회 사모전환사채에 대하여 사채발행가액의 30% 한도로 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 사채권자는 매도청구권 행사종료일(제 9회 : 2023년 7월 27일, 제 10회 : 2023년 10월 30일)까지 사채발행가액의 30%를 보유하고있어야 합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구분 종목 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 제2회 무보증 사모부채 P-CBO 무보증 사모부채 2019-10-24 2022-10-24 3.30% 7,000,000 7,000,000 신보2019제5차(주1) 무보증 사모사채 2019-05-30 2022-05-30 3.43% 3,000,000 3,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (58,511) (90,712) 소 계 9,941,489 9,909,288 비유동 제7회 무보증 사모부채 P-CBO 무보증 사모부채 2020-05-28 2023-05-28 3.44% 5,000,000 5,000,000 제4회 무보증 사모부채 P-CBO 무보증 사모부채 2020-06-25 2023-06-25 3.33% 8,000,000 8,000,000 제5회 무보증 사모사채 P-CBO 무보증 사모사채 2021-04-28 2024-04-28 3.08% 15,000,000 15,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (610,210) (696,606) 소 계 27,389,790 27,303,394 합 계 37,331,279 37,212,682 (주1) (주)대유합금으로부터 인수하였습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권면총액 30,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) . 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 3월 24일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에관한 사항 행사비율(%) 100% 행사가액 (원/주)(*) 1,260 행사에 따라 발행할주식의 종류 (주)대유플러스 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2022년 06월 24일 종료일 2025년 02월 24일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2023년 09월 24일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. 연결회사는 신주인수권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다(주석18 참고). 17. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 당기손익인식금융부채 는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 표면금리 만기일 당분기말 액면금액 당분기말 전기말 제1회 사모전환사채(*) 2019-06-28 2% 2022-06-28 11,800,000 11,234,748 12,625,717 제3회 공모신주인수권부사채(*) 2020-05-15 2% 2023-05-15 2,453,299 2,130,249 2,304,366 제6회 공모전환사채(*) 2021-06-11 1% 2024-06-11 29,846,100 32,921,488 32,979,941 합 계 44,099,399 46,286,485 47,910,024 유동부채 46,286,485 47,910,024 비유동부채 - - (*) 상기 1회 사모전환사채와 3회 공모신주인수권부사채, 6회 공모전환사채는 사채권의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 연결회사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 연결회사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 당분기말 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 기타손익으로 반영하였습니다. (*) 상기 3회 신주인수권부사채, 6회 공모전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있 으나, 당분기말 현재 사채권자의 조기상환청구권의 행사가 1년이내에 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. (*) 상기 3회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다(주석18 참조). (2) 당분기말 현재 종속회사 대유에이피가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 권면총액 10,500,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 6,802 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2020년 06월 28일 종료일 2022년 05월 28일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2020년 06월 28일)부터 1년 6개월이 되는 날(2020년 12월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면총액의 20%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유 하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸한다. (*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당분기말 현재 전환가액은 6,802원 입니다. (3) 당분기말 현재 종속회사 대유에이피가 발행한 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 공모신주인수권부사채 권면총액 2,276,068천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 사채와 인수권의분리여부 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 121.5 행사가액 (원/주)(*) 5,505 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유에이피 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2020년 06월 15일 종료일 2023년 04월 15일 투자자의 조기상환권에관한 사항 사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있으며, 당분기말 현재 전환가액은 5,505원 입니다. (4) 당분기말 현재 종속회사 대유에이피가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 공모전환사채 권면총액 29,793,202천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율(%) 100 전환가액 (원/주)(*) 5,810 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜대유에이피 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2021년 07월 11일 종료일 2024년 05월 11일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월(2022년 12월 11일)이 경과하는 날 및 그 이후3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 3.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 다만, 조기상환청구기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 청구기일로 합니다. (*) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있으며, 당분기말 현재 전환가액은 5,810원 입니다. 18. 파생상품부채 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜위니아 풋옵션(*) 1,457,554 1,457,554 내재파생상품 16,032,488 16,032,488 신주인수권 20,218,709 4,381,513 합 계 37,708,751 21,871,555 상기의 파생상품부채는 공정가치로 인식되었으며, 공정가치 변동금액을 기타수익 및비용의 파생상품평가손익으로 계상하였습니다. (*) ㈜위니아(구.㈜위니아딤채) 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정 연결회사는 2014년 ㈜위니아 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당분기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 1) 매각가액 보전 청구권① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : ㈜위니아 발행주식 2,440,014주② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : ㈜대유플러스 외 1인 - 부여받은자 : 수피위니아PEF③ 매각가액 보전 청구권대상주식의 주가가 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.④ 매각가액 보전 청구 등의 행사가능기간 : 매각가액 보전 청구권 행사시⑤ 연결회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다. 2) 투자이익 보전 약정① 투자이익 보전 대상주식 : ㈜위니아 발행주식 3,616,729주② 투자이익 보전의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : ㈜대유플러스 외 2인 - 부여받은자 : 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사③ 투자이익 보전보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다.④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년⑤ 연결회사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 충당부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 744,422 788,258 기타장기종업원급여충당부채 1,230,051 1,194,635 소송충당부채 5,025,387 4,897,845 합 계 6,999,860 6,880,738 (2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 788,258 1,396,703 설정액 102,773 (357,449) 사용액 (146,609) (271,194) 사업결합으로 인한 증가 - 20,198 기말금액 744,422 788,258 연결회사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타장기종업원급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,194,635 792,725 설정액 35,416 507,338 사용액 - (105,428) 기말금액 1,230,051 1,194,635 (4) 당분기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,897,845 - 설정액 127,542 997,845 대체 - 3,900,000 기말금액 5,025,387 4,897,845 연 결회사는 ㈜뉴로스와 진행중인 스마트저축은행 양수금 청구소송(주석33 참조)과 관련하여 1심에서 패소하였습니다. 기존에 수령했던 계약금 및 해당 판결로 인하여 추가적으로 지출이 예상되는 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 20. 순 확정급여채무 연결회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 28,696,152 28,155,906 사외적립자산 (3,665,706) (3,520,346) 퇴직급여부채 25,030,446 24,635,560 21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 120,998,774 주 120,998,774 주 자본금 60,499,387,000 원 60,499,387,000 원 (2) 당분기 및 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합계 주식수 금액 [전기] 전기초 116,662,887 58,331,444 64,442,366 122,773,810 전환사채 보통주전환(주) 4,335,88 7 2,167,943 2,292,214 4,460,157 전기말 120,998,77 4 60,499,387 66,734,580 127,233,967 [당분기] 당기초 120,998,77 4 60,499,387 66,734,580 127,233,967 전환사채 보통주전환(주) - - - - 당분기말 120,998,77 4 60,499,387 66,734,580 127,233,967 (주) 당분기 중 전환사채 전환권 청구로 인해 증가한 발행주식 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 제4회 사모전환사채 전환청구 - 2,521,007 제5회 사모전환사채 전환청구 - 1,814,880 합 계 - 4,335,8 8 7 22. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여시점 2019년 3월 27일 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름. 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 총 부여주식수 320,000주 행사가격 5,641원 연결회사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였습니다. 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다. (2) 미행사 주식선택권의 변동당분기와 전기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 320,000 320,000 부여 - - 행사 - - 취소 - - 기말 320,000 320,000 (3) 당분기와 전기 중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 총보상원가 292,800 292,800 기인식 주식보상원가 292,800 258,045 주식보상원가 - 34,755 누적인식 주식보상원가 292,800 292,800 23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 전환권대가 734 734 기타자본잉여금 11,613,544 11,608,508 자기주식 (877,764) (877,764) 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 12,723,833 12,724,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (117,309) (533,917) 지분법자본변동 (541,509) 5,203 해외사업환산이익 2,025,518 1,554,748 합 계 24,827,047 24,481,718 24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,091,459 862,783 미처리결손금 (48,435,759) (48,903,099) 합 계 (47,344,300) (48,040,316) (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 고 객과의 계약에서 생기는 수익 의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 113,818,663 98,552,177 상품매출 3,105,077 18,903,701 기타매출 2,139,540 5,695,355 소계 119,063,280 123,151,233 기타 원천으로부터의 수익 임대매출 211,815 174,345 소계 211,815 174,345 합계 119,275,095 123,325,578 26. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 99,192,482 89,004,947 상품매출원가 2,557,172 16,429,377 기타매출원가 1,112,544 5,927,372 합 계 102,862,198 111,361,696 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,533,097 3,309,608 퇴직급여 626,586 398,302 복리후생비 464,640 381,441 여비교통비 41,935 28,294 접대비 135,013 131,572 통신비 31,991 32,357 수도광열비 26,857 20,794 세금과공과금 155,949 158,855 감가상각비 221,387 153,810 사용권자산감가상각비 261,622 257,133 지급임차료 64,999 43,994 수선비 32,179 113,404 보험료 173,679 166,350 차량유지비 37,741 35,171 경상연구개발비 795,325 558,746 운반비 1,427,459 1,261,867 교육훈련비 19,489 22,462 지급수수료 1,854,711 1,294,022 광고선전비 - - 대손상각비 - (7,974) 무형자산상각비 96,968 91,827 판매보증비 133,142 36,808 주식보상비용 - 34,755 수출제비용 13,165 - 기타 198,245 375,185 합 계 10,346,179 8,898,783 28. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 (20,905,949) 7,032,774 원재료의 사용액 90,375,839 67,736,631 종업원급여 14,409,594 11,907,214 외주가공 및 용역비 9,234,902 13,891,185 전력비 및 가스연료비 3,440,370 2,590,291 감가상각비와 무형자산상각비 3,127,371 3,504,025 사용권자산상각비 451,585 382,757 운반비 1,918,945 2,220,346 지급수수료 2,949,922 3,978,692 기타비용 8,205,798 7,016,564 합 계 113,208,377 120,260,479 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 18,577 16,438 이자수익(기타수익) - 456,493 기타외환차익 - 47,815 수입수수료 312 336 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,540 - 기타외화환산이익 - 499,630 판매보수충당금환입 - 61,708 당기손익인식부채평가이익 1,114 - 당기손익인식부채처분이익 95,958 - 유형자산처분이익 15,049 239,949 투자부동산처분이익 - 1,040,781 사용권자산처분이익 - 182 잡이익 406,505 320,246 합 계 541,055 2,683,578 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용(기타비용) - 106,232 매출채권처분손실 51,052 26,880 기타외환차손 - 46,337 기타의대손상각비 - 77,413 기타외화환산손실 - 163,089 유형자산처분손실 27,831 7,800 투자부동산처분손실 - 341,492 기부금 5,335 17,114 당기손익인식금융부채평가손실 12,078 12 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 - 33,663 파생상품부채평가손실 - 95 운휴자산감가상각비 518,617 696,490 운휴자산비용 134,405 - 금융상품평가손실 49 - 잡손실 246,267 206,807 합 계 995,634 1,723,424 30. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,612,209 903,169 배당금수익 13,062 - 외환차익 910,754 73,393 외화환산이익 514,984 3,187 금융보증수익 32,892 - 금융수익 계 3,083,901 979,749 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,956,148 1,422,649 외환차손 817,969 77,010 외화환산손실 234,246 472,937 금융비용 계 4,008,363 1,972,596 31. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익(손실)(A) 703,011,658 527,383,397 가중평균유통보통주식수(B) 119,469,571 118,952,070 기본주당손익(A / B) 6 4 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다. 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 사건내용 원고 피고 소송가액 진행상태 2021나2051998 스마트저축은행 양수금 청구 ㈜뉴로스 ㈜대유플러스 외1 8,656백만원 2심 진행중 2021가합569335 손해배상 금성피앤엠㈜ ㈜대유플러스 327백만원 1심 진행중 스마트저축은행 주식매매계약 해지 과정에서 연결회사와 매도인의 위약 벌금액에 대한 이견으로 인해 2019년 12월 26일 스마트투자파트너스㈜의 지배회사인 ㈜뉴로스는 연결회사 및 ㈜대유에이텍에게 스마트저축은행 양수금 청구 소송을 진행하였습니다. 동 소송은 2021년 12월 1일 원고 승소 판결이 났고, 연결회사와 ㈜대유에이텍은 2022년 1월 27일 항소하였으며 소송충당부채를 계상하고 있습니다. 충당부채를 인식한 소송사건을 제외하고 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 1건의 소송사건(관련 금액 327백만원)이 있습니다. 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으 며, 당분기말 현재로서는 동 소송의 최종결과 가 연결 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은 행과 수입신용장개설과 관련하여 U SD 4,0 00,000의 한도 약정을 체결하고 있는 바, 실행잔액은 44,404천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 현대커머셜㈜ 등에 대한 차입금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,340백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 계약 및 하자 등과 관련하여 서울보증보험 ㈜ 로부터 12,282 백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 주요한 차입 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관명 구 분 한도 차입금종류 실행금액 하나은행 외상매출채권담보대출 3,000,000 단기차입금 3,000,000 일반자금대출 7,000,000 단기차입금 5,517,215 신한은행 일반자금대출 5,490,000 장기차입금 5,490,000 국민은행 일반자금대출 8,500,000 장단기차입금 8,500,000 한국산업은행 운영자금대출 2,000,000 장단기차입금 2,000,000 유산스 4,843,200 단기차입금 3,856,267 한국수출입은행 수출성장자료대출 5,000,000 단기차입금 5,000,000 기업은행 구매자금대출 1,000,000 단기차입금 997,491 일반자금대출 1,000,000 단기차입금 700,000 외상매출채권담보대출 2,400,000 단기차입금 2,400,000 푸른저축은행 운영자금대출 1,500,000 단기차입금 1,500,000 플러스제일차 유한회사(주2) ABL 8,976,191 장기차입금 8,976,191 DGB캐피탈 ABL 2,166,667 장기차입금 2,166,667 현대커머셜 일반자금대출 500,000 단기차입금 500,000 나이스비스니스플랫폼 외상매출채권담보대출 2,000,000 단기차입금 2,000,000 하나은행 구매자금 8,500,000 단기차입금 8,023 하나은행 매출채권 17,000,000 단기차입금 - 농협은행 구매자금 3,600,000 단기차입금 2,600,000 하나은행 기업운전무역어음대출 500,000 단기차입금 499,900 신한은행(주1) 외담대 12,000,000 장단기차입금 8,937,037 우리G온기업주력산업기업지원전문투자신탁1호(주3) 매출채권담보대출 20,000,000 장단기차입금 20,000,000 푸른상호저축은행 외(주4) 매출채권담보대출 10,000,000 장단기차입금 10,000,000 국민은행 유산스 USD 2,000,000 단기차입금 USD 1,996,527 (주1) 상환청구권이 없는 조건으로, 연결회사는 매출채권에 대해 매각처리하였습니다.(주2) 연결회사는 주식회사 위니아로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 플러스제일차 유한회사 및 DGB캐피탈과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다. (주3) 연결회사는 현대자동차 주식회사와 기아자동차 주식회사로부터 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리G온기업주력산업기업지원전문투자신탁과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.(주4) 연결회사는 현대위아 주식회사로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 푸른상호저축은행 등과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)으로 계상하고 있으며, 연결회사의 유동화채무의 주요사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 플러스제일차 유한회사(주2) DGB캐피탈(주2) 우리G온기업주력산업기업지원전문투자신탁1호(주3) 푸른상호저축은행 외(주4) 신탁금융기관 삼성증권 주식회사 삼성증권 주식회사 미래에셋증권 주식회사 삼성증권 주식회사 유동화실행일 2021.04.29 2021.05.31 2021.09.07 1차)2021.09.30 2차)2021.10.29 유동화최종만기일 유동화최종만기일 2023.04.29 2023.04.29 2024.03.07 신용보강 - - 지배기업 연대보증 (*1) 지배기업 자금보충 (*2) 관계기업 자금보충 유동화조달금액 14,500,000 3,500,000 20,000,000 10,000,000 상환금액 (5,523,809) (1,333,333) - (2,336,957) 기말잔액 8,976,191 2,166,667 20,000,000 7,663,043 유동성대체 8,285,714 2,000,000 10,000,000 5,108,696 비유동성 690,476 166,667 10,000,000 2,554,348 (*1) 연결회사는 우리온기업제3호대유글로벌(유) 회사가 2021.09.06일 체결한 대출약정서(200억원)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결회사 및 특수관계자인 ㈜동강홀딩스는 ㈜대유글로벌이 2021년 9월 29일과 2021년 10월 27일 체결한 장래매출채권 유동화 대출약정(100억원)과관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 주요한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다. - 당분기말 현재 연결회사는 최대주주인 ㈜대유홀딩스가 기존 차입금 상환과 관련하여디와이블루제일차(주)와 2021년 11월 25일 체결한 대출약정(115억)과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다. - 당분기말 현재 대유몽베르제사차유한회사가 2019년 10월 16일 체결한 기존차입금 대환(427억) 및 입회보증금 반환과 퍼블릭 18홀 투자관련 대출약정(100억)과 관련하여 회사 및 종속기업인 ㈜대유에이피가 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대유몽베르제사차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(200억)과 관련하여 연결회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. - 당분기말 현재 2022년 3월 30일 체결된 ㈜딤채홀딩스의 ㈜위니아 인수금융 리파이낸싱을 위한 대출약정(158억) 상 피담보채권을 기초자산으로 한 사모사채등의 원리금 상환 재원이 부족한 경우 회사 및 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 상환 채무를 채무자인 디와이더블유제이차㈜에게 대여하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다. - 당분기말 현재 대유몽베르제오 차유한회사가 2020년 12월 8일 체결한 대출약정(100억)과 관련하여 연결회사는 신용보강에 대한 방안으로 이자지급채무에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. - 연결회사는 연결회사의 매입처가 연결회사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 하나은행과 45억원의 한도약정을 체결하고 있으며, 대유플러스로부터 해당 할인액을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 재무제표일 현재 연결회사의 매입처가 연결회사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 706,727천원입니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력이 있는 주주 ㈜대유홀딩스 ㈜대유홀딩스 관계기업 ㈜대유금형 ㈜대유금형 ㈜동강홀딩스 ㈜동강홀딩스 씨앤알제이호 투자목적회사 씨앤알제이호 투자목적회사 케이클라비스 신기술조합 제육호 케이클라비스 신기술조합 제육호 기타 ㈜대유에이텍 ㈜대유에이텍 대유몽베르조합 대유몽베르조합 ㈜위니아 ㈜위니아딤채 (주1) ㈜위니아에이드 ㈜위니아에이드 ㈜대유합금 ㈜대유합금 ㈜위니아전자 ㈜위니아전자 ㈜위니아전자매뉴팩처링 ㈜위니아전자매뉴팩처링 ㈜위니아홀딩스 ㈜위니아홀딩스 ㈜푸른산수목원 ㈜푸른산수목원 ㈜스마트홀딩스 ㈜스마트홀딩스 ㈜딤채홀딩스 ㈜딤채홀딩스 대우전자㈜ 대우전자㈜ ㈜위니아메디텍 ㈜엘피나노연구소 (농)대유하늘 (농)대유하늘 DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY WINIADAEWOO LIMITED WINIADAEWOO LIMITED 위니아대우 DECOMEX 위니아대우 DECOMEX 위니아대우 DECHISA 위니아대우 DECHISA 위니아대우 DEPERU 위니아대우 DEPERU 위니아대우 DEPASA 위니아대우 DEPASA 위니아대우 DECACO 위니아대우 DECACO 위니아대우 DECI 위니아대우 DECI 위니아대우 DEME 위니아대우 DEME 위니아대우 DEAM 위니아대우 DEAM 위니아대우 DESA 위니아대우 DESA 위니아대우 DEISA 위니아대우 DEISA 위니아대우 DEMA 위니아대우 DEMA 위니아대우 DEIN 위니아대우 DEIN 위니아대우 DEDEME 위니아대우 DEDEME 위니아대우 DEROS 위니아대우 DEROS 위니아대우 DECOL 위니아대우 DECOL 위니아대우 DEHAMEX 위니아대우 DEHAMEX 위니아대우 DETP 위니아대우 DETP 위니아대우 DETIACO 위니아대우 DETIACO 위니아대우 DEMOJIN 위니아대우 DEMOJIN 위니아대우 DECHA 위니아대우 DECHA WINIA Singapore PTE. LTD. WINIA Singapore PTE. LTD. WINIA MEXICO WINIA MEXICO 수피위니아사모투자합자회사 수피위니아사모투자합자회사 ㈜ 수피위니아 ㈜ 수피위니아 (주1) 당 분기 중 ㈜위니아딤채에서 ㈜위니아로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의 매출 부동산 등 고정자산 매출 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 2,966 - 410,691 1,555,105 17,362 173,006 - ㈜대유금형 - - - - 85,000 400 - ㈜동강홀딩스 680 - 22,685 1,142,157 - 127,450 - ㈜수피위니아 - - 62,738 - - - - ㈜대유에이텍 157,808 - 38,975 12,496 19,712 172,960 - 대유몽베르조합 9,133 - 842 - - 2,806 - ㈜위니아 11,375,303 - 37,022 - - 3,959 - ㈜위니아에이드 133,879 - - 998,179 - 88,097 - ㈜대유합금 - - 57,000 27,581,030 - - - ㈜위니아전자 5,176 - 81,539 - - - - ㈜위니아전자매뉴팩처링 3,302 - 48,419 434,112 - 1,735 - ㈜딤채홀딩스 - - - - - - 130,440 ㈜위니아홀딩스 - - 655,433 - - - - 우리온기업제3호대유글로벌 유한회사 - - - - - 295,890 - 대유글로벌제일차 유한회사 - - - - - 115,535 - 플러스제일차 유한회사 - - - - - 127,029 - 위니아대우 DEHAMEX 8,273,267 - - 6,514,131 - 346,118 - 위니아대우 DETIACO - - - - - 152 - 위니아대우 DEMOJIN 419,821 - - - - 202,091 - 합계 20,381,335 - 1,415,344 38,237,210 122,074 1,657,228 130,440 (*) 연결기업이 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 115백만원입니다. (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의매출 부동산 등고정자산 매출 기타 재화,용역의매입 부동산 등고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 8,409 - 372,171 3,629,582 - 484,014 - ㈜대유금형 2,166 - - 684,508 - 106,422 - ㈜동강홀딩스 4,785 - 47,544 1,825,794 - 142,991 - ㈜수피위니아 - - 62,738 - - - - ㈜대유에이텍 285,668 - 20,694 - - 77,053 5,000,000 대유몽베르조합 19,721 - 990 - - 4,556 - ㈜위니아딤채 14,452,447 - 3,934 2,647,218 - 12,178 - ㈜위니아에이드 426,867 - - 957,889 - 708,140 - ㈜대유합금 2,495 - 1,003 19,041,595 - 132,925 - ㈜위니아전자 1,988,265 - 102,176 - - - - ㈜위니아전자매뉴팩처링 388,918 - 77,861 2,035,135 - 33,474 - ㈜딤채홀딩스 450 - 49 - - - 130,440 ㈜스마트홀딩스 450 - - - - - - ㈜위니아홀딩스 - - 408,842 - - - - ㈜푸른산수목원 2,572 - - - - - - WINIADAEWOO Electronics Home Appliance de Mexico S.A. de C.V. 10,542,113 - - - - - - WINIADAEWOO Electronics(TIANJIN) Co. Ltd. 586,259 - - - - - - WINIADAEWOO Microwave Oven(TIANJIN) Co. Ltd. 3,396,568 - - 45,141 - 197,738 - DAYOUWINIA(THAILAND)COMPANY 520,244 - 1,457 - - - - 합계 32,628,397 - 1,099,459 30,866,862 - 1,899,491 5,130,440 (3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 보증금 기타채무 ㈜대유홀딩스 1,083 33,275,000 - 5,640,691 1,172,747 - 109,911 - 54,595 ㈜대유금형 - - - - - - 38,280 - 729 ㈜동강홀딩스 250 - - 2,252,209 1,131,769 - 62,924 - 38,639 수피위니아사모투자합자회사 - - - 216,109 - - - - - ㈜ 수피위니아 - 5,140,000 - 157,001 - - - - - ㈜대유에이텍 57,859 - 280,338 5,026,898 - 2,600,000 531,003 - 1,058,917 대유몽베르조합 2,984 - - 1,840,399 - - 1,714 - 1,366 ㈜위니아 7,402,839 - - 2,808 3,379 - 40,997 - 8,761,917 ㈜위니아에이드 24,452 - - - 304,481 - 692,275 - 85,030 ㈜대유합금 - - - 5,888,725 1,213,397 - 1,141,270 - 48,686 ㈜위니아전자 2,771,609 - - 2,645,417 - - - - 300,431 ㈜위니아전자매뉴팩처링 614,323 - - 13,527,068 1,410,689 - 116 - 155,444 ㈜위니아홀딩스 - - - 51,670,186 - - - - - ㈜푸른산수목원 354 - - - - - - - 1,200 ㈜스마트홀딩스 - - - - - - - - 165 우리온기업제3호대유글로벌 유한회사 - - - - - 10,000,000 - - 10,082,192 대유글로벌제일차 유한회사 - - - - - 2,554,348 - - 5,111,005 플러스제일차 유한회사 - - - 728,594 - 8,976,191 - - 3,689 위니아대우 DEHAMEX 9,689,654 - - - 8,966,650 - - - - 위니아대우 DETIACO 2,739 - - - - - - - - 위니아대우 DEMOJIN 8,365,498 - - - - - 124,729 - - DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY 488,482 - - 372,294 - - - - - 합계 29,422,126 38,415,000 280,338 89,968,399 14,203,112 24,130,539 2,743,219 - 25,704,005 (*) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주석6 참조)(*) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 연결기업의 당분기 사용권자산 잔액은 1,177백만원입니다.(*) 당분기 중 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 2,171백만원이며, 당분기 대손상각비로 인식한 금액은 없습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권(주1) 매입채무 차입금 미지급금 보증금 기타채무(주2) ㈜대유홀딩스 1,080 38,275,000 - 869,288 3,100,572 - 246,111 - - ㈜대유금형 - - - - - - 53,240 - - ㈜동강홀딩스 247 - - 2,226,323 4,379,253 - 131,124 - - 씨앤알제이호 투자목적회사 - 13,000,000 - 1,237,315 - - - - - 수피위니아사모투자합자회사 - - - 216,109 - - - - - (주)수피위니아 - 5,140,000 - 94,263 - - - - - ㈜대유에이텍 57,841 - 273,186 5,018,082 - 2,600,000 2,356,353 1,800,000 1,142,077 대유몽베르조합 3,633 - - 1,839,556 - - 317 - - ㈜위니아딤채 11,687,475 - - 587,893 41,124 - 36,317 - 255,966 ㈜위니아에이드 24,433 - - 3,800 347,466 - 3,196,635 - - ㈜대유합금 - - - 3,423,943 52,800 - 1,190,190 - - ㈜위니아전자 3,288,026 - - 2,451,398 - - - - - ㈜위니아전자매뉴팩처링 689,497 - - 3,257,939 3,945,185 - 144,357 - 119,944 ㈜위니아홀딩스 - - - 48,539,433 - - - - - 우리온기업제3호대유글로벌 유한회사 - - - - - 20,000,000 - - 82,192 대유글로벌제일차 유한회사 - - - - - 8,940,217 - - 2,694 플러스제일차 유한회사 - - - 737,391 - 11,047,619 - - 4,540 위니아대우 DEHAMEX 25,829,624 - - - 8,698,652 - - - - 위니아대우 DETIACO 386,746 - - - 1,105,714 - - - - 위니아대우 DEMOJIN 9,243,916 - - - 152,733 - 97,122 - - DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY 515,385 - - 364,515 - - - - - 합계 51,727,903 56,415,000 273,186 70,867,248 21,823,499 42,587,836 7,451,766 1,800,000 1,607,413 (주1) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채, 미수수익이 포함되어 있습니다.(주2) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(*) 전기말 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 2,171백만원이며, 전기 대손상각비로 인식한 금액은 2,007백만원입니다.(*) 연결회사의 전기말 사용권자산 잔액은 2,413백만원입니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CNY) 제공받는자 채권자 보증금액 차입금액 원화 외화 원화 외화 ㈜대유홀딩스 우리은행 1,620,000 - 1,350,000 - ㈜위니아전자 KTC 3,027,000 USD 2,500,000 1,213,576 USD 1,002,293 우리온기업제3호대유글로벌(유) 한국증권금융 26,000,000 - 20,000,000 - 위니아대우 DEMOJIN 국민은행 5,587,800 CNY 30,000,000 5,587,800 CNY 30,000,000 합 계(KRW) 36,234,800 28,151,376 상기 이외, 당분기말 현재 연결회사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였으며, 연결실체가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다. (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 차입금> ㈜대유홀딩스 6,000,000 6,000,000 - - ㈜위니아전자 2,000,000 2,000,000 - - 플러스제일차 유한회사 - - - 2,071,429 대유글로벌제일차 유한회사 - - - 1,277,174 소 계 8,000,000 8,000,000 - 3,348,603 (6) 전기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 처분거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 처분 대상 지분 처분금액 처분목적 ㈜동강홀딩스 ㈜푸른산수목원 주식 250,960 투자주식 처분 (7) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 관계 보증받은금액 차입금액 보증처 지급보증내용 ㈜대유홀딩스 기타특수관계자 5,000,000 5,000,000 신보2020제5차유동화전문유한회사 연대보증 ㈜대유홀딩스㈜대유합금 기타특수관계자 3,000,000 3,000,000 신보2019제5차유동화전문유한회사 연대보증 ㈜대유에이텍 기타특수관계자 2,400,000 2,000,000 한국산업은행 연대보증 합계 10,400,000 10,000,000 (8) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 담보자산종류 채무자 채권자 주채무잔액 비 고 주식등(*1) ㈜수피위니아 ㈜대유플러스㈜대유에이피 5,140,000 ㈜위니아 보통주 2,440,014주 주 식 박은진(주주) ㈜대유플러스 593,280 ㈜동강홀딩스 보통주 1,090주 주 식(*2) ㈜위니아홀딩스 ㈜대유플러스 39,920,000 Winiadaewoo Electronics America, Inc., 보통주 15,904,384주 주 식(*3) ㈜위니아홀딩스 ㈜대유플러스 7,129,868 ㈜대유홀딩스 보통주 114,800주 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜수피위니아에 대여한 단기대여 금 5,140,000천 원 과 관련하 여 ㈜대유에이텍으로부터 120% 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜위니아전자로부터 ㈜위니아홀딩스 회사채에 대한 담보로 Winiadaewoo Electronics America, Inc., 보통주를 제공받고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜ 동강홀딩스로부터 ㈜ 위니아홀딩스 신주인수권부사채에 대한 담보로 ㈜ 대유홀딩스 보통주를 제공받고 있습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,667,150 1,934,931 퇴직급여 455,047 314,748 주식기준보상비용 - 34,755 합 계 2,122,197 2,284,434 35. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 3,517,636 2,583,014 2. 조정항목 대손상각비 - (7,974) 기타의대손상각비 - 77,413 감가상각비 2,983,120 2,714,307 투자부동산 40,760 - 사용권자산감가상각비 451,585 382,757 운휴자산상각비 518,617 696,490 무형자산상각비 103,490 93,229 유형자산처분손실 27,831 7,800 재고자산폐기손실 13,732 (71,000) 재고자산평가손실 33,500 - 매출채권처분손실 51,052 26,880 투자부동산처분손실 - 341,492 외화환산손실 234,246 636,026 이자비용 2,956,148 1,528,881 판매보증비 109,732 - 급여 5,611 5,261 퇴직급여 646,020 581,576 지분법손익 573,687 (61,830) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,540 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 12,078 12 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 - 33,663 금융상품평가손실 49 - 잡손실 128,149 - 파생상품부채평가손실 - 95 법인세비용 596,354 511,221 지급수수료 - 51,139 판매보증비 - (24,900) 주식보상비용 - 34,755 외화환산이익 (514,984) (502,817) 이자수익 (1,612,209) (1,359,662) 배당금수익 (13,062) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,540) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (5,090) - 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (95,956) - 금융보증수익 (32,892) - 파생상품부채평가이익 436 - 투자부동산처분이익 - (1,040,781) 유형자산처분이익 (15,049) (239,949) 사용권자산처분이익 - (182) 소 계 7,196,955 4,413,902 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권 27,661,697 4,088,344 미수금 (8,305,400) 371,505 미수수익 - 368,767 선급금 (2,808,975) (983,046) 선급비용 (39,630) 67,138 부가세대급금 970,710 (1,910,352) 재고자산 (7,691,486) (4,251,045) 보증금 - (3,000) 장기금융리스채권 - 129,954 매입채무 (48,835,606) (12,154,206) 확정급여부채 - 223,303 사외적립자산 (144,709) (75,252) 충당부채 (123,763) (49,967) 미지급금 (3,973,075) 1,039,769 장기금융리스채권 - (378,667) 예수금 (1,047,446) 63,082 미지급비용 (1,854,691) (1,208,888) 선수금 10,986,296 2,096,696 선수수익 (3,385) (3,385) 미수법인세 - (95,630) 부가세예수금 233,826 744,884 예수보증금 23,652 (5,000,000) 퇴직금 (116,691) (39,929) 퇴직급여충당부채의 관계사 전출입 - 8,883 소 계 (35,068,676) (16,951,042) 합 계(1+2+3) (24,354,085) (9,954,126) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 17,623,557 26,500 장기차입금의 유동성대체 7,773,603 2,828,290 전환권 행사 - 1,146,120 유형자산취득의 미지급금 233,496 19,200 리스부채의 유동성대체 96,041 141,169 금융리스채권의 유동성대체 24,761 99,000 장기미지급금의 유동성대체 42,900 42,900 이익잉여금의 이익준비금 대체 228,675 217,686 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,286,753 2,176,860 (3) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 외화환산 평가손익 상각 등 기타증감(*) 단기차입금 88,682,130 3,381,265 54,367 - - 157,644 92,275,406 장기차입금 56,018,534 (7,515,853) - - - 73,333 48,576,014 전환사채 13,750,066 - - - - - 13,750,066 회사채 37,212,682 - - - 118,596 - 37,331,278 신주인수권부사채 - 14,163,240 - - - - 14,163,240 리스부채 5,053,201 (391,411) - - 37,688 (184,320) 4,515,158 파생상품부채 21,871,555 15,836,760 - - - 435 37,708,750 당기손익인식금융부채 47,910,024 (1,477,255) - - - (146,284) 46,286,485 합 계 270,498,192 23,996,746 54,367 - 156,284 (99,192) 294,606,397 (*) 기타증감에는 환율변동효과, 전환사채전환효과, 계정대체효과 등이 포함되어 있습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전 기말 현재 각각 26,575 백만원 및 25,872백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,657 백만원 및 2,587백만원입니다. (나) 이자율위험당분기말 및 전기말 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 146,504,147 149,805,964 금융부채 (118,822,959) (113,470,330) 합 계 27,681,188 36,335,634 변동이자율: 금융자산 3,291,731 7,625,858 금융부채 (60,755,320) (57,205,692) 합 계 (57,463,589) (49,579,834) 당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (574,636) 574,636 (495,798) 495,798 (다) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 6,711,114 5,511,533 7,411,688 4,050,245 JPY 144,795 - 239,930 - EUR 543,942 304,267 778,512 1,763,117 CNY 4,313,494 4,602,407 4,952,083 4,602,407 MXN 18,106,322 193,387 17,938,800 204,264 합계 29,819,667 10,611,594 31,321,013 10,620,033 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 119,958 (119,958) 336,144 (336,144) JPY 14,480 (14,480) 23,993 (23,993) EUR 23,968 (23,968) (98,461) 98,461 CNY (28,891) 28,891 34,968 (34,968) MXN 1,791,294 (1,791,294) 1,773,454 (1,773,454) 합계 1,920,809 (1,920,809) 2,070,098 (2,070,098) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 72,451,126 98,198,513 단기기타채권 : 미수금 18,791,825 9,304,524 단기대여금 34,623,805 29,623,805 미수수익 3,049,089 1,762,063 금융리스채권 287,497 281,304 소 계 56,752,216 40,971,696 장기매출채권 1,123,792 1,281,247 장기기타채권 : 장기미수금 1,051,250 1,690,538 장기대여금 22,254,590 28,254,590 장기금융리스채권 715,868 790,107 소 계 24,021,708 30,735,235 합 계 154,348,842 171,186,691 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (다) 금융보증계약 연결회사가 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미하며, 최대노출금액은 당분기에 10,348 백 만원(전기 : 14,533백만원)입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자 산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 60,541,253 60,541,253 60,541,253 - - 기타지급채무 20,572,251 20,572,251 20,378,722 193,529 - 단기차입금및유동성장기차입금(*2) 123,859,816 124,382,484 124,382,484 - - 기타부채 1,800,000 1,800,000 1,800,000 - - 장기차입금(*2) 16,991,604 18,288,634 769,782 17,417,249 101,603 회사채(*2) 37,331,278 39,858,978 11,127,408 28,731,570 - 리스부채(*2) 4,515,158 5,966,931 2,320,663 2,523,046 1,123,222 파생상품부채(*3) 5,849,248 5,849,248 5,849,248 - - 전환사채(*1) 29,782,554 28,054,813 - 28,054,813 - 신주인수권부사채 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 - 당기손익금융부채(*1)(*2) 46,286,485 48,344,575 13,902,391 34,442,184 - 금융보증계약 268,768 268,768 71,134 197,634 - 합 계 377,798,415 383,927,935 241,143,085 141,560,025 1,224,825 (*1) 전환사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 연결 회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.(*2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초 로 작성하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다. (*3) 손실보전약정 및 신주인수권과 관련된 사항(주석18 참조)이며, 손실보전약정의 경우 당분기말 현재 행사되는 경우를 가정하여 작성하였습니다. 신주인수권의 경우 실질적인 현금유출이 없고 공정가치로 관리되므로 당분기말 현재 공정가치 금액을 현금흐름으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 108,266,131 108,266,131 108,266,131 - - 기타지급채무 21,910,938 21,910,938 21,677,515 233,423 - 단기차입금및유동성장기차입금(*2) 120,348,976 122,878,356 122,878,356 - - 기타부채 6,789,856 6,789,856 6,789,856 - - 장기차입금(*2) 24,351,688 26,680,439 1,318,851 25,132,330 229,258 회사채(*2) 37,212,682 40,069,447 11,173,774 28,895,673 - 리스부채(*2) 5,053,201 6,645,102 2,636,717 2,869,357 1,139,028 파생상품부채(*3) 5,839,067 5,714,473 5,714,473 - - 전환사채(*1) 29,782,554 28,054,813 - 28,054,813 - 당기손익금융부채(*1)(*2) 47,910,024 50,609,139 15,815,461 34,793,678 - 금융보증계약 301,660 301,660 90,359 211,301 - 합 계 407,766,777 417,920,354 296,361,493 120,190,575 1,368,286 (*1) 전환사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 연결 회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.(*2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다. (*3) 손실보전약정 및 신주인수권과 관련된 사항(주석18 참조)이며, 손실보전약정의 경우 당분기말 현재 행사되는 경우를 가정하여 작성하였습니다. 신주인수권의 경우 실질적인 현금유출이 없고 공정가치로 관리되므로 당분기말 현재 공정가치 금액을 현금흐름으로 표시하였습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 242,734,407 248,626,638 차감: 현금및현금성자산 (37,372,010) (47,577,577) 순차입금 205,362,397 201,049,061 자기자본 141,929,728 138,907,088 총자본차입금비율 144.69% 144.74% 37. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 - - 7,247,540 7,247,540 출자금 - 246,207 - 246,207 채무상품 - 1,000,000 - 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 9,569,781 - - 9,569,781 시장성없는지분증권 - 6,155,942 10,844,002 16,999,944 당기손익인식금융부채 전환사채 32,921,488 - 11,234,748 44,156,236 신주인수권부사채 2,130,249 - - 2,130,249 파생상품부채 전환사채의 내재파생상품 - - 16,032,488 16,032,488 손실보전약정 - - 1,457,554 1,457,554 신주인수권 - 4,381,949 15,836,760 20,218,709 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 - - 7,247,540 7,247,540 출자금 - 246,207 - 246,207 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 9,612,767 - - 9,612,767 시장성없는지분증권 - 5,411,978 10,842,251 16,254,229 당기손익인식금융부채 전환사채 32,979,941 - 12,625,717 45,605,658 신주인수권부사채 2,304,366 - - 2,304,366 파생상품부채 전환사채의 내재파생상품 - - 16,032,488 16,032,488 손실보전약정 - - 1,457,554 1,457,554 신주인수권 - 4,381,513 - 4,381,513 (3) 원가로 측정한 금융상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식> WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V 4,873 4,635 38. 사 업양도 (1) 회사는 가전 및 신사업 역량집중을 통한 경쟁력 강화를 위하여 이사회 결의에 따라 2022년 02월 03일 CKD사업부문을 ㈜위니아전자매뉴팩처링에 영업양도하였습니다. 구분 이사회 양도일 CKD사업부문 영업양도 2022-01-28 2022-02-03 (2) 회사가 사업양도와 관련된 양도금액 및 양도한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 Ⅰ. 양도금액 현금 8,518,169 대여금 상계 - 양도금액 합계 8,518,169 Ⅱ. 양도한 자산/부채의 장부금액 매출채권 16,381,888 미수금 - 유형/무형/사용권자산 - 매입채무 (5,167,726) 미지급금 (2,695,993) 기타 양도한 자산/부채 가액 - 양도한 사업의 순자산 - Ⅲ. 사업양도손익 사업양도이익 - (1) 회사는 가전 및 신사업 역량집중을 통한 경쟁력 강화를 위하여 이사회 결의 에 따라 2021년 12월 31일 PI전략사업부문을 ㈜대유홀딩스에 영업양도하였습니다. 구분 이사회 양도일 PI전략사업부문 영업양도 2021-12-31 2021-12-31 (2) 회사가 사업양도와 관련된 양도금액 및 양도한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 Ⅰ. 양도금액 현금 (88,181) 대여금 상계 (750,000) 양도금액 합계 (838,181) Ⅱ. 양도한 자산/부채의 장부금액 매출채권 1,874,219 미수금 155,313 유형/무형/사용권자산 354,730 매입채무 (2,473,577) 미지급금 (436,999) 기타 양도한 자산/부채 가액 (507,882) 양도한 사업의 순자산 (1,034,195) Ⅲ. 사업양도손익 사업양도이익 196,015 39. 사업결합 (1) 연결 회사는 ㈜대유합금으로부터 LPI 사업부(LPI 연료탱크를 제조하여 완성차업체에 납품하는 사업)를 그룹차원의 친환경 에너지 사업통합을 통해 전문성과 시너지를 극대화하여 친환경 에너지 자동차부품 전문기업으로 성장하고자 의사회 결의에 의거하여 영업양수하였습니다. 구분 이사회 취득일 LPI 사업부 영업양수 2021-10-19 2021-10-31 (2) 연결 회사가 사업양도와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일에 양수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 1,183,138 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채를 양수한 금액 현금및현금성자산 125,302 매출채권및미수금 265,735 재고자산 1,229,762 유무형자산 10,148,528 매입채무및미지급금 (3,512,147) 단기차입금 (3,100,000) 유동성장기차입금 (2,205,333) 회사채 (2,974,164) 기타 양수한 자산/부채 가액 801,972 식별가능 순자산의 공정가치 779,655 Ⅲ. 영업권 영업권 403,483 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 56 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 유동자산 130,143,051,228 134,614,125,815 현금및현금성자산 813,348,493 4,050,423,907 단기금융상품 210,000,000 120,000,000 매출채권 28,577,704,142 47,158,048,561 유동성기타수취채권 36,707,202,357 19,872,744,350 재고자산 10,557,599,858 9,510,602,656 유동성상각후원가측정금융자산 39,920,000,000 39,920,000,000 기타유동자산 13,242,759,840 13,870,341,323 당기법인세자산 114,436,538 111,965,018 비유동자산 179,818,605,670 184,189,139,964 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 장기매출채권 1,123,792,352 1,281,246,907 기타수취채권 19,059,219,843 25,772,746,637 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,205,567,968 15,572,109,556 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,310,728,664 307,188,899 상각후원가측정금융자산 7,129,867,540 7,051,667,472 종속기업투자 51,264,264,020 51,264,264,020 관계기업투자 16,456,195,170 16,456,195,170 유형자산 36,089,795,663 34,876,770,812 투자부동산 16,785,068,866 16,855,709,084 사용권자산 1,189,028,963 1,327,885,074 무형자산 11,777,101,733 11,799,701,743 기타비유동자산 312,823,502 306,780,061 이연법인세자산 1,107,151,386 1,308,874,529 자산총계 309,961,656,898 318,803,265,779 부채 유동부채 138,821,331,877 158,356,351,231 매입채무 20,246,617,139 64,855,370,117 단기차입금 47,960,972,579 43,590,489,952 기타지급채무 4,953,544,322 7,529,626,477 유동성장기차입금 15,275,714,232 17,545,274,226 유동성회사채 2,992,524,058 2,981,607,495 유동성리스부채 656,208,402 770,238,083 당기법인세부채 30,385,591 0 파생상품부채 17,294,314,088 1,457,554,088 기타유동부채 22,373,813,312 12,293,878,990 유동충당부채 5,041,105,716 4,920,523,244 금융보증부채 1,996,132,438 2,411,788,559 비유동부채 57,569,456,614 47,100,643,630 비유동기타지급채무 193,529,377 233,423,455 장기차입금 2,857,142,952 6,446,881,513 전환사채 13,750,066,259 13,750,066,259 회사채 19,080,323,592 4,900,044,520 확정급여채무 4,028,243,308 4,014,420,846 리스부채 1,627,278,372 1,723,319,537 비유동파생상품부채 16,032,487,500 16,032,487,500 이연법인세부채 385,254 0 부채총계 196,390,788,491 205,456,994,861 자본 자본금 60,499,387,000 60,499,387,000 주식발행초과금 66,734,579,300 66,734,579,300 기타자본구성요소 7,473,617,123 7,081,262,761 결손금 (21,136,715,016) (20,968,958,143) 자본총계 113,570,868,407 113,346,270,918 자본과부채총계 309,961,656,898 318,803,265,779 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,586,390,992 17,586,390,992 33,583,964,361 33,583,964,361 매출원가 15,619,426,848 15,619,426,848 31,073,063,499 31,073,063,499 매출총이익 1,966,964,144 1,966,964,144 2,510,900,862 2,510,900,862 판매비와관리비 3,264,641,899 3,264,641,899 2,197,645,845 2,197,645,845 영업이익(손실) (1,297,677,755) (1,297,677,755) 313,255,017 313,255,017 기타수익 82,333,453 82,333,453 1,332,819,858 1,332,819,858 기타비용 155,803,065 155,803,065 762,009,803 762,009,803 금융수익 2,901,840,784 2,901,840,784 1,934,820,203 1,934,820,203 금융비용 1,636,893,050 1,636,893,050 774,026,662 774,026,662 법인세비용차감전순이익(손실) (106,199,633) (106,199,633) 2,044,858,613 2,044,858,613 법인세비용(수익) 61,557,240 61,557,240 453,174,210 453,174,210 당기순이익(손실) (167,756,873) (167,756,873) 2,498,032,823 2,498,032,823 기타포괄손익 392,354,362 392,354,362 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 392,354,362 392,354,362 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 392,354,362 392,354,362 0 0 총포괄손익 224,597,489 224,597,489 2,498,032,823 2,498,032,823 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 21 21 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 20 20 자본변동표 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 58,331,443,500 64,442,365,732 6,748,009,779 (4,270,176,391) 125,251,642,620 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 2,498,032,823 2,498,032,823 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 0 0 (168,729,600) 200,960,000 32,230,400 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 1,146,120,000 777,139,452 0 0 1,923,259,452 2021.03.31 (기말자본) 59,477,563,500 65,219,505,184 6,579,280,179 (1,571,183,568) 129,705,165,295 2022.01.01 (기초자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 7,081,262,761 (20,968,958,143) 113,346,270,918 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (167,756,873) (167,756,873) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 392,354,362 0 392,354,362 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 7,473,617,123 (21,136,715,016) 113,570,868,407 현금흐름표 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동현금흐름 (30,331,842,895) (4,350,028,833) 영업에서 창출된 현금흐름 (28,777,766,396) (4,722,034,748) 이자수취 (101,228,230) (4,890,766) 이자지급 (1,510,649,447) (457,277,529) 법인세환급(납부) 57,801,178 834,174,210 투자활동현금흐름 (1,124,540,202) (2,574,290,143) 단기금융상품의 증가 (90,000,000) (61,500,000) 단기대여금의 감소 0 8,130,440,000 단기대여금및수취채권의 취득 (6,000,000,000) (16,055,440,000) 금융리스채권의 회수 99,000,000 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 15,360,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (130,440,000) (130,440,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (100,000,000) 유형자산의 취득 (1,638,388,037) (678,133,463) 투자부동산의 처분 0 6,183,123,320 보증금의 증가 (4,000,000) 0 보증금의 감소 0 122,300,000 장기대여금의 감소 6,000,000,000 0 장기미수금의 감소 639,287,835 0 재무활동현금흐름 28,219,307,683 1,853,305,893 단기차입금의 증가 29,535,274,334 21,456,174,986 단기차입금의 상환 (25,220,556,244) (20,887,056,122) 유동성장기부채의 상환 (5,965,988,555) 0 유동성장기차입금의 감소 0 (661,090,000) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 감소 (1,893,310,000) 0 유동성장기미지급금의 지급 (45,905,922) (171,600,000) 사채의 상환 0 (1,500,000,000) 주식의 발행 0 (7,809,140) 유동성리스부채의 감소 (190,205,930) (375,313,831) 신주인수권부사채의 증가 30,000,000,000 0 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (3,237,075,414) (5,071,013,083) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 (70) 기초현금및현금성자산 4,050,423,907 6,006,298,185 기말현금및현금성자산 813,348,493 935,285,032 5. 재무제표 주석 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 56 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 주식회사 대유플러스 1. 일반사항 주식회사 대유플러스(이하 '회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업 및 가전사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정보통신사업부는 유무선 통신장비 제조 및 판매, 가전사업부는 김치냉장고, 에어컨, 에어워셔, 밥솥 등 가전제품 제조를 하고 있습니다. 회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시, 가전사업부의 주사업장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다.회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) (주)대유홀딩스 18,921,016 15.64 (주)대유에이텍 12,003,712 9.92 (주)위니아 1,244,876 1.03 (주)대유에이피 1,526,146 1.26 (주)위니아에이드 14,000 0.01 박영우 및 특수관계자 19,881,866 16.43 자기주식 3,057 0.00 기타 67,404,101 55.71 합 계 120,998,774 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개 념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 회사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 813,348 - - 813,348 단기금융상품 210,000 - - 210,000 매출채권 및 기타수취채권 85,491,360 - - 85,491,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 16,205,568 - 16,205,568 장기금융상품 8,000 - - 8,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,310,729 1,310,729 상각후원가-측정금융자산 47,049,868 - - 47,049,868 기타비유동자산 312,824 - - 312,824 합 계 133,885,400 16,205,568 1,310,729 151,401,697 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당가손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,050,424 - - 4,050,424 단기금융상품 120,000 - - 120,000 매출채권 및 기타수취채권 94,084,786 - - 94,084,786 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,572,110 - 15,572,110 장기금융상품 8,000 - - 8,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 307,189 307,189 상각후원가-측정금융자산 46,971,667 - - 46,971,667 기타비유동자산 306,780 - - 306,780 합 계 145,541,657 15,572,110 307,189 161,420,956 (2) 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 25,393,691 25,393,691 장.단기차입금 - 66,093,830 66,093,830 회사채 - 37,909,608 37,909,608 전환사채 - 13,750,066 13,750,066 리스부채 - 2,283,487 2,283,487 파생상품부채 17,490,042 - 17,490,042 금융보증부채 - 1,996,132 1,996,132 기타부채 - 2,723,839 2,723,839 합 계 17,490,042 150,150,653 167,640,695 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타지급채무 - 72,618,420 72,618,420 장.단기차입금 - 67,582,646 67,582,646 회사채 - 7,881,652 7,881,652 전환사채 - 13,750,066 13,750,066 리스부채 - 2,493,558 2,493,558 파생상품부채 17,490,042 - 17,490,042 금융보증부채 - 2,411,789 2,411,789 기타부채 - 3,222,394 3,222,394 합 계 17,490,042 169,960,525 187,450,567 (3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 처분손익 평가손익(*) 손상 배당금수익 금융보증 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 1,101 - - 3,540 - - - 4,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 - - - 392,354 - 5,500 - 397,854 상각후원가측정금융자산/부채 (300,662) 131,487 - - (10,741) - 415,656 (179,916) 합 계 (299,561) 131,487 - 395,894 (10,741) 5,500 415,656 222,579 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다. (단위:천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 처분손익 평가손익(*) 손상 배당금수익 금융보증 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 1,101 - (830,816) (2,683,952) - - - (3,513,667) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채 - - - 490,002 - 11,105 - 501,107 상각후원가측정금융자산/부채 (1,822,429) 522,369 - - (2,082,286) - (1,440,145) (3,382,346) 합 계 (1,821,328) 522,369 (830,816) (2,193,950) (2,082,286) 11,105 (1,440,145) (6,394,906) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영되어 있으며, 상기 금액은 법인세 효과가 차감된 금액입니다. 5. 투자자산 (1) 당분기말 및 전기 말 투자자산 구성내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 채무상품 39,920,000 39,920,000 유동항목 계 39,920,000 39,920,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 16,205,567 15,572,109 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 64,522 60,982 출자금 246,207 246,207 채무상품 1,000,000 - 상각후원가측정금융자산 채무상품 7,129,868 7,051,667 비유동항목 계 24,646,164 22,980,966 (2) 당분기 및 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 15,572,110 307,189 46,971,668 취득 - - - 처분 - - - 평가 503,018 3,540 - 상각 130,440 1,000,000 78,200 기말장부가액 16,205,568 1,310,729 47,049,868 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기초장부가액 15,064,422 1,755,465 24,428,118 취득 130,440 111,238 24,470,000 처분 (250,960) (109,985) (2,210,000) 평가 628,207 (1,449,529) - 상각 - - 283,549 기말장부가액 15,572,109 307,189 46,971,667 (3) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권> 대우자동차㈜ 12,617 0.01% - - ㈜대유홀딩스 55,044 7.18% 1,674,260 4,317,927 1,674,260 4,317,927 ㈜딤채홀딩스 1,343,044 10.87% 6,845,660 6,155,942 6,715,220 5,411,978 ㈜위니아홀딩스 1,000,000 14.08% 5,000,000 - 5,000,000 - ㈜에어미디어 5,500 0.54% 29,150 65,022 29,150 63,271 푸른산수목원㈜(주2) - - - - - - 소 계 13,549,070 10,538,891 13,418,630 9,793,176 공정가치측정금융자산> ㈜대유에이텍(주1) 4,455,832 3.87% 4,183,933 5,658,907 4,183,933 5,770,302 쌍용자동차㈜ 1,381 0.00% 16,365 - 16,365 - 기아자동차㈜ 105 0.00% 930 7,770 930 8,631 소 계 4,201,228 5,666,677 4,201,228 5,778,933 합 계 17,750,298 16,205,568 17,619,858 15,572,109 (주1) (주)대유에이텍 지분증권은 푸른저축은행 등에 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고). (주2) 전기 중 전액 처분되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 복합금융상품 ㈜대유에이피 신주인수권 9,746 10,181 ㈜대유에이피 신주인수권부사채 54,776 50,801 출자금 정보통신공제조합 16,539 16,538 수피위니아사모투자합자회사 229,668 229,668 채무상품 하이투자증권 1,000,000 - 합 계 1,310,729 307,188 (5) 당분기말 및 전기말 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동항목: 위니아홀딩스 제 8회 회사채 6.00% 2022-12-18 3,450,000 3,450,000 3,450,000 3,450,000 위니아홀딩스 제 9회 회사채 6.00% 2022-12-28 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 위니아홀딩스 제 10회 회사채 6.00% 2022-06-21 2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000 위니아홀딩스 제 11회 회사채 6.00% 2022-12-20 22,150,000 22,150,000 22,150,000 22,150,000 소 계 17,770,000 39,920,000 39,920,000 39,920,000 비유동항목: 위니아홀딩스 제 1회 신주인수권부사채 3.44% 2023-04-30 5,000,000 4,757,089 5,000,000 4,704,423 위니아홀딩스 제 2회 신주인수권부사채 3.30% 2023-05-11 2,500,000 2,372,778 2,500,000 2,347,245 소 계 7,500,000 7,129,867 7,500,000 7,051,668 합 계 25,270,000 47,049,867 47,420,000 46,971,668 (*)상기 회사채 및 신주인수권부사채는 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 30 참조). 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 8,000 8,000 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 29,031,017 (453,313) 28,577,704 47,611,362 (453,313) 47,158,049 단기기타채권 : 미수금 18,224,589 (59,393) 18,165,196 7,378,929 (59,393) 7,319,536 단기대여금 17,480,000 (356,195) 17,123,805 12,480,000 (356,195) 12,123,805 미수수익 1,154,145 - 1,154,145 148,099 - 148,099 금융리스채권 287,497 - 287,497 281,304 - 281,304 소 계 37,146,231 (415,588) 36,730,643 20,288,332 (415,588) 19,872,744 장기매출채권 1,123,792 - 1,123,792 1,281,247 - 1,281,247 장기기타채권 : 장기미수금 1,051,250 - 1,051,250 1,690,538 - 1,690,538 장기대여금 18,775,000 (1,482,898) 17,292,102 24,775,000 (1,482,898) 23,292,102 장기금융리스채권 715,868 - 715,868 790,107 - 790,107 소 계 20,542,118 (1,482,898) 19,059,220 27,255,645 (1,482,898) 25,772,747 합 계 87,843,158 (2,351,799) 85,491,359 96,436,586 (2,351,799) 94,084,787 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 453,313 - - 453,313 장단기기타채권 : 미수금 59,393 - - 59,393 단기대여금 356,195 - - 356,195 장기대여금 1,482,898 - - 1,482,898 소계 1,898,486 - - 1,898,486 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 사업결합으로인한 증가 기말 매출채권 211,113 290,951 (49,712) 961 453,313 장단기기타채권 : 미수금 35,523 23,870 - - 59,393 단기대여금 2,955 353,240 - - 356,195 장기대여금 68,672 1,414,226 - - 1,482,898 소계 107,150 1,791,336 - - 1,898,486 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,336,026 (178,425) 3,157,601 2,749,433 (178,425) 2,571,008 제품 3,505,696 (359,241) 3,146,455 2,786,221 (371,687) 2,414,534 원재료 3,865,414 (238,124) 3,627,290 3,087,424 (201,486) 2,885,938 재공품 520,577 - 520,577 248,492 - 248,492 부재료 80,464 - 80,464 37,374 - 37,374 미착품 25,212 - 25,212 1,353,256 - 1,353,256 합계 11,333,389 (775,790) 10,557,599 10,262,200 (751,598) 9,510,602 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재 고자산평가손실 24,192천원 (전기: 211,042 천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 회사는 불용 재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며, 전기 중 발생한 재고자산폐기손실은 398,005천원이며 , 포괄손익계산 서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자: ㈜대유글로벌(주1) 자동차 부품 제조 대한민국 12월 85.45% 33,180,678 85.45% 33,180,678 ㈜대유에이피(주2,7) 자동차 부품 제조 대한민국 12월 45.45% 10,931,078 45.45% 10,931,078 DAYOU INC. 자동차 부품 제조 미국 12월 100.00% 101,800 100.00% 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.(주3) 마그네트론 제조 중국 12월 100.00% 4,861,144 100.00% 4,861,144 DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V(주4,5) 자동차 부품 제조 멕시코 12월 3.00% 75,000 3.00% 75,000 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.(주4) 가전기기등 부품 제조 멕시코 12월 50.00% 2,114,564 50.00% 2,114,564 종속기업투자 합계 - 51,264,264 - 51,264,264 관계기업투자: ㈜대유금형(주6) 자동차 부품 제조 대한민국 12월 25.95% 1,473,418 25.95% 1,473,418 ㈜동강훌딩스(주7) 자동차부품 및 골프 대한민국 12월 16.55% 14,982,777 22.25% 14,982,777 관계기업투자 합계 - 16,456,195 - 16,456,195 (주1) 전기 중 ㈜대유글로벌 지분에 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 14,601백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 손상차손 산출을 위해 현금흐름할인모형을 사용하였으며, 주요 가정으로는 5개년 CAGR 9.74%, 할인율 12.6%, 영구성장률 0%(전기 CAGR 5.99%, 할인율 13.8%, 영구성장률 0%)입니다. 당분기말 현재 손상차손 누계액은 44,922백만원입니다. (주2) 회사의 지분율이 50% 미만이나 과거 주총참석률 및 의결권 보유자와의 의결권위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 전기 중 추가출자하였습니다.(주4) 회사와 회사의 종속기업이 보유한 지분율을 고려하는 경우 지분율이 50%를 초과하므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.(주5) 전기 중 DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V는 지속적인 영업손실 발생으로 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 29백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주6) ㈜대유금형은 전기말 현재 대부분의 유무형자산을 매각하여 사업을 사실상 중단하였습니다. 이에 전기 중 손상징후가 발생하였다고 판단하여 손상검사를 수행한 결과 258백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 주식의 회수가능액은 청산을 가정하여 회수가능한 순자산가액의 지분가치로 추정하였습니다.(주7) ㈜대유에이피 및 ㈜동강홀딩스 지분증권은 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 14 참조). (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 대체 손상차손 기말 종속기업투자: ㈜대유글로벌 33,180,678 - - - 33,180,678 ㈜대유에이피 10,931,078 - - - 10,931,078 DAYOU INC. 101,800 - - - 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 4,861,144 - - - 4,861,144 DAYOU AUTOPARTSMEXICOS.A. DE C.V 75,000 - - - 75,000 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. 2,114,564 - 2,114,564 종속기업투자 합계 51,264,264 - - - 51,264,264 관계기업투자: ㈜대유금형 1,473,418 - - - 1,473,418 ㈜동강훌딩스 14,982,777 - - - 14,982,777 관계기업투자 합계 16,456,195 - - - 16,456,195 (단위:천원) 회사명 기초 취득 대체 손상차손 기말 종속기업투자: ㈜대유글로벌 41,799,898 5,982,104 - (14,601,324) 33,180,678 ㈜대유에이피 10,931,078 - - - 10,931,078 DAYOU INC. 101,800 - - - 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 4,861,144 - - - 4,861,144 DAYOU AUTOPARTSMEXICOS.A. DE C.V 103,702 - - (28,702) 75,000 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. 2,114,564 - - - 2,114,564 종속기업투자 합계 59,912,186 5,982,104 - (14,630,026) 51,264,264 관계기업투자: ㈜대유금형 1,731,469 - - (258,051) 1,473,418 ㈜동강훌딩스 14,982,777 - - - 14,982,777 관계기업투자 합계 16,714,246 - - (258,051) 16,456,195 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 ㈜대유에이피 종속기업 34,662,336 30,972,642 (4) 당분기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 94,564,434 92,187,684 2,376,750 45,244,436 2,584,987 1,283,804 ㈜대유에이피 197,192,601 135,941,328 61,251,273 36,714,009 4,145,024 3,799,295 DAYOU INC. 91,167 9,358 81,809 - (723) (723) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 13,143,834 7,803,852 5,339,983 419,821 (376,699) (404,112) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 13,204,717 11,308,654 1,896,062 3,889,917 128,520 273,428 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 20,345,047 17,051,506 3,293,542 8,576,298 6,864 27,902 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유글로벌 93,669,198 92,569,540 1,099,657 163,376,044 (1,050,326) (3,430,658) ㈜대유에이피 198,375,854 138,733,791 59,642,062 137,322,080 9,768,097 8,245,531 DAYOU INC. 90,566 9,755 80,811 - (3,445) (3,445) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 13,766,708 8,135,480 5,631,228 9,394,719 (980,577) (1,012,740) DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 11,616,685 9,974,392 1,642,294 7,917,521 (583,644) (769,324) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 17,836,424 14,730,971 3,105,453 5,115,699 347,730 29,074 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 8,962,799 11,840,945 406,369 13,592,836 60,874 2,651,524 2,215,101 8,675,501 48,405,949 감가상각누계액 - (918,684) (161,430) (4,163,380) (54,782) (1,541,961) (1,454,615) - (8,294,852) 손상차손누계액 - - (3,041) (3,872,329) - - (122,728) - (3,998,098) 정부보조금 - - - (19,667) - - (3,535) - (23,202) 장부금액 8,962,799 10,922,261 241,898 5,537,460 6,092 1,109,563 634,223 8,675,501 36,089,797 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 8,962,799 11,840,945 406,369 13,484,646 82,174 2,646,074 2,185,547 7,166,162 46,774,716 감가상각누계액 - (844,616) (157,326) (3,943,743) (74,863) (1,453,788) (1,400,112) - (7,874,448) 손상차손누계액 - - (3,041) (3,872,329) - - (122,728) - (3,998,098) 정부보조금 - - - (21,106) (1) - (4,293) - (25,400) 장부금액 8,962,799 10,996,329 246,002 5,647,468 7,310 1,192,286 658,414 7,166,162 34,876,770 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 8,962,800 10,996,329 246,001 5,647,469 7,309 1,192,286 658,415 7,166,163 34,876,772 취득 - - - 98,542 - 5,450 33,396 1,510,648 1,648,036 처분 - - - - (3,500) - (668) - (4,168) 감가상각비 - (74,069) (4,104) (218,198) (1,218) (88,173) (54,282) - (440,044) 대체 - - - 9,648 3,500 - (2,639) (1,309) 9,200 기말 8,962,800 10,922,260 241,897 5,537,461 6,091 1,109,563 634,222 8,675,502 36,089,796 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 7,194,512 9,675,755 195,887 3,529,541 27,565 217,831 470,880 2,227,099 23,539,070 취득 149,742 123,860 7,560 100,125 - 53,000 177,064 5,178,313 5,789,664 사업결합으로인한 증가 3,160,583 2,615,045 237,777 1,753,709 1 970,954 191,183 1,219,277 10,148,529 처분 - - (12,961) - (6,700) - (758) (611,580) (631,999) 사업양도로인한 감소 - - - - - - (12,006) - (12,006) 감가상각비 - (261,907) (3,297) (450,353) (13,557) (146,699) (187,248) - (1,063,061) 대체 (주1) (1,542,037) (1,156,424) (178,965) 714,447 - 97,200 19,300 (846,946) (2,893,425) 기말 8,962,800 10,996,329 246,001 5,647,469 7,309 1,192,286 658,415 7,166,163 34,876,772 (주1) 전기 중 투자부동산으로 2,893,425천원이 대체되었습니다. 감가상각비 중 510,683 천원(전기: 864,450천원)은 매출원가, 470,384 천원(전기: 134,958천원)은 판매관리비, 40,299 천원(전기 : 63,653천원 )은 영업외비용에 포함돼 있습니다. 전기에 발생한 운휴자산 상각비는 63,653천원입니다. 가동이 중단되어 운휴자산으로 분류되었던 충주공장이 전기 중 신규사업과 관련하여재가동됨에 따라 운휴자산에서 제외되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 10,081,319 6,708,039 3,136,900 314,184 20,240,442 감가상각누계액 - (2,034,421) (1,175,560) (245,392) (3,455,373) 장부금액 10,081,319 4,673,618 1,961,340 68,792 16,785,069 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 취득원가 10,081,319 6,708,039 3,136,901 314,183 20,240,442 감가상각누계액 - (1,992,496) (1,154,700) (237,537) (3,384,733) 장부금액 10,081,319 4,715,543 1,982,201 76,646 16,855,709 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 10,081,319 4,715,543 1,982,201 76,646 16,855,709 취득액 - - - - - 감가상각비 - (41,925) (20,860) (7,855) (70,640) 감소 - - - - - 대체증감 - - - - - 기말금액 10,081,319 4,673,618 1,961,340 68,791 16,785,069 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 합 계 기초금액 12,300,501 5,573,391 1,848,267 108,064 19,830,224 취득액 - - 21,400 - 21,400 감가상각비 - (155,780) (82,431) (31,418) (269,629) 처분 (3,761,219) (1,858,492) - - (5,619,712) 대체증감 (주1) 1,542,037 1,156,424 194,965 - 2,893,426 기말금액 10,081,319 4,715,543 1,982,201 76,646 16,855,709 (주1) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 155,580 696,878 운영비용 60,796 297,385 (4) 회사는 당분기말 현재 회사의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조). 12. 리 스 12.1 리스이용자로서의 회계처리(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,053,064 1,184,923 차량운반구 등 135,965 142,962 합 계 1,189,029 1,327,885 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 기타증감 기말 부동산 1,184,923 - (37,244) - (94,615) - 1,053,064 차량운반구 등 142,962 16,772 - - (23,769) - 135,965 합 계 1,327,885 16,772 (37,244) - (118,384) - 1,189,029 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 사업양도로인한 감소 손상 상각비 기타증감 기말 부동산 1,000,201 543,555 - - - (352,750) (6,083) 1,184,923 차량운반구 등 604,952 82,601 - (338,285) - (212,388) 6,083 142,962 합 계 1,605,153 626,156 - (338,285) - (565,138) - 1,327,885 (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 94,615 352,750 차량운반구 등 23,769 212,388 합계 118,384 565,138 리스부채에 대한 이자비용 32,220 176,258 단기리스료 14,117 16,290 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,593 25,579 (*) 당분기 중 리 스의 총 현금유출은 232백만 원 (전기 : 1,309 백만원 )입니 다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료현재가치 최소리스료 최소리스료현재가치 1년 이내 998,493 656,208 1,094,547 770,238 1년 초과 5년 이내 1,396,601 886,695 1,552,912 974,374 5년 초과 1,116,457 740,584 1,132,263 748,946 합계 3,511,551 2,283,487 3,779,722 2,493,558 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 656,208 770,238 비유동 1,627,279 1,723,320 합계 2,283,487 2,493,558 (6) 당분기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,493,558 3,478,454 증가(주1) 16,772 613,496 감소(주2) (36,637) (507,885) 이자비용 - 176,258 지급 (190,206) (1,266,765) 기말 2,283,487 2,493,558 유동성대체 656,208 770,238 비유동성 리스부채 1,627,279 1,723,320 (주1) 전기에 증가한 금액은 대유합금으로부터 영업양수한 리스부채 10,140천원이 포함되어 있습니다.(주2) 전기에 감소한 금액은 전액 PI사업부 사업양도에 따라 발생한 감소분입니다. 12.2 리스제공자로서의 회계처리 (1) 당분기말 및 전기말 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 396,000 858,000 396,000 957,000 차감: 현재가치할인차금 (108,503) (142,132) (114,696) (166,893) 순액 287,497 715,868 281,304 790,107 (2) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년 이내 287,497 281,304 1년 초과 5년 이내 715,868 790,107 5년 초과 - - 합계 1,003,365 1,071,411 (3 ) 당분기 중 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 이자수익 은 30,954천원 (전기 : 143,764천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 기초 10,928,810 501,683 21,465 178 136,047 211,518 11,799,701 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 대체 - - - - (2,267) - (2,267) 상각 - - (1,638) (19) - (18,676) (20,333) 손상 - - - - - - - 기말 10,928,810 501,683 19,827 159 133,780 192,842 11,777,101 (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 기초 10,525,327 501,683 26,474 254 370,904 143,507 11,568,149 취득 - - 1,397 - 136,047 166,879 304,323 사업결합으로인한 증가 403,483 - - - - - 403,483 처분 - - - - - - - 사업양도로인한 감소 - - - - - (4,439) (4,439) 대체 - - - - - (29,970) (29,970) 상각 - - (6,406) (76) (40,767) (64,459) (111,708) 손상 - - - - (330,137) - (330,137) 기말 10,928,810 501,683 21,465 178 136,047 211,518 11,799,701 무형자산상각비 중 3,105 원 (전기: 57,213천원)은 매출원가, 17,227원 (전기: 54,495천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다. (2) 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 판관비 287,552 487,532 제조 368,573 1,449,461 합 계 656,125 1,936,993 14. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 비고 화성공장 토지 건물 11,120,000 단기차입금 5,517,215 하나은행 충주공장 토지, 건물 외 13,400,000 단기차입금 2,000,000 산업은행 광주공장 토지, 건물, 기계장치 7,230,000 장기차입금 5,490,000 신한은행 600,000 리스부채 1,342,676 (주)DGB캐피탈 재고자산 양도담보 6,500,000 단기차입금 5,000,000 한국수출입은행 거래처 장래매출채권 23,400,000 장기차입금 11,142,857 플러스제일차 유한회사 DGB캐피탈 ㈜대유에이텍 지분증권 1,500,000 단기차입금 1,500,000 푸른저축은행 2,355,832주 2,400,000 장기차입금 1,500,000 국민은행 2,100,000주 ㈜대유에이피 지분증권 8,400,000 단기차입금 7,000,000 국민은행 3,000,000주 14,100,000 외화단기차입금 3,856,267 산업은행 2,176,800주 ㈜동강홀딩스 지분증권 10,890,000 관계사단기차입금 10,890,000 (주)대유에이피 17,745주 합 계 99,540,000 - 55,239,015 (2) 당분기말 현재 회사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자 계정과목 채권잔액 비고 ㈜파이오니어그룹 단기대여금 840,000 주식회사 기린산업 보통주 168,000주 핸즈파트너스 유한회사 장기대여금 1,500,000 주식회사 기린산업 우선주 300,000주 (3) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 제공받는자 채권자 보증금액 하이그린스마트 일반 사모투자신탁 ㈜에스비아이저축은행 2,980,000 디지비캐피탈㈜ 1,987,000 ㈜남양저축은행 993,000 합 계 5,960,000 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 47,960,973 - 43,590,490 - 장기차입금 15,275,714 2,857,143 17,545,274 6,446,882 회사채 2,992,524 4,917,084 2,981,607 4,900,044 전환사채 - 13,750,066 - 13,750,066 신주인수권부사채 - 14,163,240 - - 합 계 66,229,211 35,687,533 64,117,371 25,096,992 (2 ) 당분기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 신보2019제5차(주1) 무보증 사모사채 2019-05-30 2022-05-30 3.43% 3,000,000 3,000,000 제7회 무보증 사모사채 P-CBO 무보증 사모사채 2020-05-28 2023-05-28 3.44% 5,000,000 5,000,000 소 계 8,000,000 8,000,000 차 감 : 사채할인발행차금 (27,956) (118,348) 차 감 : 유동성금액 (2,992,524) (2,981,607) 잔 액 4,979,520 4,900,045 (주1) (주)대유합금으로부터 인수하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제4회 사모전환사채(*3) 제5회 사모전환사채(*3) 발행일 2021년 08월 27일 2021년 11월 30일 2018년 03월 22일 2018년 05월 21일 만기일 2026년 08월 27일 2026년 11월 30일 2023년 03월 22일 2023년 05월 21일 사채원금 20,000,000 7,500,000 - - 차감:사채할인발행차금 (9,847,503) (3,902,430) - - 사채장부가액 10,152,497 3,597,570 - - 이자율 표면이자율 0%, 표면이자율 0%, 표면이자율 4%, 표면이자율 3%, 만기보장수익률 1% 만기보장수익률 1% 만기보장수익률 4% 만기보장수익률 3% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액의 조정 2022년 08월 27일부터 2022년 11월 30일부터 2019년 03월 22일부터 2019년 05월 21일부터 전환권 행사가능기간 20 2 6 년 07월 27일까지 2026년 10월 30일까지 2023년 02월 22일까지 2023년 04월 21일까지 전환가액의 조정(*1) 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액(*2) 1,337원 1,344원 595원 551원