DH오토넥스 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 일반사항

당사와 연결종속회사의 주요 사업은 자동차 스티어링휠과 알루미늄휠을 생산하는 자동차부품 부문, 저축은행업을 영위하는 금융부문과 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매사업을 영위하는 정보통신부문으로 나눌수 있습니다. 지배회사인 (주)대유 플러스는 자동차 스티어링휠 생산하여, 현대자동차, 기아자동차및 한국지엠 등 완성차 업체에 스티어링휠을 납품하는 자동차부품 사업과, KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자를 주요 고객으로하는 정보통신 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사의 연결대상 종속회사인 (주)대유글로벌은 자동차 알루미늄휠을 생 산하 여 현대자 동차, 기아자동차 ,한국지엠, HMMA, GENERAL MOTORS ESPANA등에 납품하고 있으며, (주)스마트저축은행은 수신, 여신 등의 금융업을영위하고 있습니다. 각 부문별 매출구성은 자동차 부품부문이 74.3% , 금융부문이 18.0% , 정 보통신부문이 7.7% 이 며, 각 사업부문별 현황은 다음과 같습 니다.

(1) 사업부문별 주요 제품, 서비스

사 업 부 문	회 사 명	관 계	주요재화 및 용역

자동차부품업	(주)대유플러스	지배회사	스티어링휠

(주)대유글로벌	종속회사	알루미늄휠

DAYOU INC	종속회사	자동차부품 유통업

금융업	(주)스마트저축은행	종속회사	수신, 여신 등의 금융업

정보통신사업	(주)대유플러스	지배회사	방송 통신장비 개발 및 제조

(2)부문별 주요 재무정보(단위:백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

자동차부품업	매 출 액	237,451	433,959	454,943

영업이익	(13,334)	(14,922)	(6,639)

총 자 산	246,780	269,987	303,505

금융업	매 출 액	57,467	61,822	46,796

영업이익	16,987	16,382	7,253

총 자 산	696,100	514,485	403,146

정보통신사업	매 출 액	24,779	-	-

영업이익	2,677	-	-

총 자 산	7,398	-	-

합 계	매 출 액	319,697	495,781	501,739

영업이익	6,330	1,460	614

총 자 산	950,278	784,472	706,651

2. 제조 ·서비스업[자동차부품부문] (1) 사업의 개요

당사는 스티어링휠과 알루미늄휠을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 OEM(주문자생산방식) 납품을 제공하는 자동차부품 제조회사입니다. 제조공장은 국내에 스티어링휠을 생산하는 화성, 완주공장, 알루미늄휠을 생산하는 전주공장이 있습니다. 가. 산업의 특성 광범위한 산업 기반을 전제로 하는 자동차산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만 여개의 부품을 만드는 부품제조, 판매, 서비스등의 제반 산업이 연계되어 있는 종합조립산업으로 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 자동차산업은 전방산업인 완성차제조업의 생산 및 판매량이 후방산업인 자동차 부품산업에 큰 영향을 미치며 후방산업의 품질과 가격, 그리고 기술력은 전방산업의 내수 및 수출의 경영실적을 결정하는 매우 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 일반적으로 엔진과 사람, 화물을 적재하기 위한 차체, 그리고 제동, 조향, 현가장치 등 차제를 제외한 나머지 부분인 샤시로 구분되는 자동차부품산업은 완성차제조업과분업적인 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이기에 자동차부품업체들은 완성차제조업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 자동차부품산업은 크게 OEM(조립 및 제조), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분되며 그중에서 OEM부문이 가장 큰 비중을 차지하고 있는 산업구조이기 때문에 자동차부품산업의 매출 및 성장성은 자동차산업의 규모와 완성차제조업체의 판매 및 성장성과 매우 밀접한 관련을 가집니다.국내 완성차업체의 2011년 연간 생산량은 4,657천대로 사상 최대치를 기록하였으며, 2014년에는 4,525천대, 2015년에는 전년대비 0.7% 증가한 4,556천대를 생산하였습니다.2011년 이후 국내 자동차 시장은 내수부문에서 가계부채 및 경기회복의 지연, 미국/유럽과의 FTA에 따른 개별소비세/관세 인하 효과로 인한 수입차의 선전 등의 이유로 판매가 감소되었고, 수출부문에서도 국내업체의 해외생산확대, 엔저 등을 이유로 판매가 감소하였습니다. 2016년 국내 자동차 시장은 점진적 경기회복세, 친환경전용차 출시, 노후차 잠재대체수요 등에도 불구하고 개별소비세 인하효과 소멸, 가계부채 부담, 수입차 판매 증가 등으로 내수부문은 전년대비 감소할 것으로 전망되며, 수출부문은 세계 자동차 수요 증가, FTA 추가 관세인하, 신형모델 투입 등으로 인해 증가할 것으로 전망됩니다. 하지만 신흥국 경기 침체 및 엔화 약세 따른 가격경쟁력 약화는 수출에 부정적인 요인으로 꼽힙니다.

[2016년 3분기 자동차 산업 현황] (단위:대, %)

구분	생산	내수판매	수출판매

수량	전년동기비	수량	전년동기비	수량	전년동기비

현대	1,188,667	(12.1)%	482,663	(3.3)%	697,383	(17.9)%

기아	1,126,480	(11.2)%	396,460	5.0%	707,718	(16.8)%

한국지엠	424,541	(7.2)%	127,990	12.3%	306,045	(9.9)%

르노삼성	171,135	14.0%	71,204	25.4%	100,007	(5.6)%

쌍용	111,750	6.3%	73,929	6.8%	37,664	9.5%

기타	8,520	(20.8)%	8,643	23.4%	769	(79.0)%

합계	3,031,093	(9.4)%	1,160,889	1.8%	1,849,586	(15.3)%

주) 출처 : 한국자동차산업협회

국내 자동차부품업체는 현대, 기아차를 생산하는 현대자동차그룹이라는 매우 안정적인 매출처를 확보한 가운데 최근 국내자동차부품업체 자체의 기술력 및 브랜드 이미지도 상승하여 미국, 유럽 등 선진업체에 대한 수주가 확대되고 있으며 중국 및 인도 등 신흥업체 수주 확대도 예상하고 있습니다

다. 경기변동의 특성 대표적인 내구재 산업인 자동차산업은 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 수요는 경기 호황시 소득 수준의 상승에 따른 판매 증가와 고급화 경향을 띄는 반면, 경기 침체시 소득 수준 감소에 따른 판매 감소와 경차 선호현상이 나타나게 되며 이는 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하게 되면 더욱 뚜렷하게 나타나게 됩니다. 더불어 자동차부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 경기변동에 따른 판매실적에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 라. 경쟁요소 자동차산업은 대규모 장치산업으로 산업의 진입장벽이 굉장히 높기 때문에 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 자동차부품산업 또한 일정규모 이상의 부품사의 경우 대규모 장치산업의 특성을 지니고 있기에 과점체제를 유지하고 있지만, 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면 존립할 수 없는 상황입니다. 따라서 자동차부품기업은 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 소비자 니즈를 고려한 높은 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다. 마. 자원조달의 특성 자동차부품업은 수주생산이라는 업종의 특성상 제품생산이 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 어려우며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 이를 위해 당사의 종속회사 (주)대유글로벌의 경우 AL-Wheel의 주요 원재료인 알루미늄 잉곳을 관계사인 대유에이텍으로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 안정적인 생산능력확보를 위하여 노력하고 있습니다.

(2) 회 사의 현황 가. 영업개황 1) 스티어링휠 당사에서 생산되는 스티어링휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 당사 스티어링휠 전체 매출액중 90%(내수 및 간접수출 포함)이상 납품하고 있습니다. 더불어 일본의 Ashimori사와 MFTBC차종의 공급계약을 맺고 공급을 하게됨에 따라 해외 직수출 확대와 해외 자동차메이커와 상대할 수 있는 사내 역량을키울 수 있는 계기를 마련하였으며 해외업체와의 경쟁에서 성공가능성도 발견하였습니다.현재 자동차 산업은 차량 경량화 추세로 이어지고 있으며 당사의 스티어링휠도 과거스틸에서 알루미늄 또는 마그네슘 제품으로 전환, 개발을 완료하여 양산 중이며, 특히 알루미늄 일체형 스티어링 휠과 히티드시스템 스티어링휠의 경우 당사 연구소에서 독자적으로 개발한 제품으로 완성차업체와 최종소비자로부터 인정을 받고 있습니다. 특히 히티드 타입의 스티어링휠은 당사가 국내최초로 개발 및 국산화에 성공하여현재 고객사 차종에 생산, 납품을 하고 있으며 초기 고급차종 적용을 시작으로 현재는 점진적으로 중저가형 차량에도 적용진행 중입니다. 최근에는 더 가볍고 고객편의사항을 충족하며 친환경적인 소재를 이용한 제품개발에 힘을 쏟고 있습니다. 2) 알루미늄휠 당사의 종속회사 (주)대유글로벌에서 생산되는 알루미늄휠은 한국을 대표하는 완성차업체인 현대기아차 및 한국GM 등에 전체 매출액의 대부분을 납품하고 있습니다. 2013년부터 해외 자동차업체인 미쯔비시의 알루미늄휠 공급업체로 선정되어 납품을시작하였으며, 2014년 3분기부터는 GENERAL MOTORS ESPANA에알루미늄휠 직수출 납품을 시작하는등우수한 제품력 및 안정적인 제품공급능력을 인정받고 있습니다. 자동차부품업종의 특성상 안정적인 매출처 확보와 제품의 생산능력이 매출액을 좌우하는 만큼 당사는 지속적인 시설투자를 통해 CAPA증대와 OEM사의 신차종,신기술에 대한 신속한 기술적 대응강화에 힘쓰고 있으며 외형적인 성장뿐만 아니라 원가개선 및 불량율 감소 등을 통한 내실적인 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다. 나. 시장 점유율 1) 국내시장 점유율당사와 당사의 종속회사 (주)대유글로벌에서 생산하여 현대기아차 및 한국GM 등에 납품하는 스티어링휠과 알루미늄 휠은 각각 56.5 %, 17.8% 높은 국 내시장 점유율을 차지하고 있으며, 우수한 기술력 및 생산능력을 바탕으로 꾸준히 신규 수주와 매출성장세를 보이고 있습니다.

(단위:%)

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년	비 고

점유율(M/S)	스티어링휠	56.5%	55.9%	53.2%	OEM납품

알루미늄휠	17.8%	20%	18.2%	OEM납품

주) 국내 OEM시장 점유율(생산 CAPA기준으로 회사가 자체추정) 다. 시장의 특성국내 자동차 산업의 국제 경쟁력을 강화하기 위해서는 완성차산업과 부품산업의 경쟁력이 동반강화되어야 하나 부품산업의 경쟁력은 완성차산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 하지만 당사는 최대 고객인 현대기아자동차그룹의 빠른 글로벌성장에 발 맞추어 국내 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다. 스티어링휠의 경우 국내 최초로 히티드 타입 스티어링휠을 공급한데 이어 OEM업체와 함께 고객의 편의에 맞추어 신기능과 User Interface기능을 탑재한 제품개발을 위해 노력하고 있으며, 알루미늄휠의 경우 고급화, 대형화 추세에 맞추어 금형설계단계에서부터 최종제품의 생산에 이르기까지 아이템별 맞춤식 제품개발 프로세스를 통해 최적 제품의 생산을 위한 역량강화에 힘쓰고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망탄소발열체 연구는 기존 발열 소재 대비 열적특성 및 발열성능을 획기적으로 개선한 연구결과로 신규 시장 확보를 통한 다양한 매출처 확보가 기대됩니다. 이와 관련하여원천기술 핵심부분을 국내에는 17건의 특허등록과 2건의 특허 출원이 진행되었고 해외 특허는 1건이 출원 진행 중이며, 6건이 유럽(1건), 일본(4건), 미국(1건)에 등록 완료 되었습니다.또한, 2013년 6월 산업통상자원부 주관 호남광역 과제에 선정되어 현재 '나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된차량용 발열시트 패트 개발'과제를 수행하고 있으며, 알루미늄과 부착성이 우수하고 산소 침투를 방지하는 나노구조체를 통한 '나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발'과제도 2014년 5월에 주관 업체로 선정되어 1년간 성공적으로 수행하였으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다.

마. 조직도

(3) 주요 제품 및 원재료 가. 주요제품 및 매출비중

(단위:백만원,%)

품 목	매출액	비율

스티어링휠	142,118	59.8%

알루미늄휠	95,333	40.2%

합 계	237,451	100.0%

주) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 주요제품 등의 가격변동 추이

(단위:원)

품 목	제51기 3분기	제50기	제49기

스티어링휠	내 수	62,627	57,463	64,685

수 출	-	-	-

알루미늄휠	내 수	44,956	48,743	46,768

수 출	42,709	55,083	55,245

주) 각 기간별 판매된 제품평균가격으로 산출함 다. 주요원재료 1) 주요원재료 등의 현황

(단위:백만원,%)

품 목	원 재 료	구체적 용도	매입액	비 율

스티어링휠	폴리우레탄, 가죽 등	자동차 핸들	91,223	54.77%

알루미늄휠	알루미늄 INGOT	자동차 휠	75,324	45.23%

합 계	-	-	166,547	100.0%

2) 주요원재료 등의 가격변동추이(단위:백만원,%)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

폴리우레탄(Kg)	국 내	4,103	3,970	4,103

수 입	-	-	-

가 죽(평)	국 내	3,711	3,711	3,711

수 입	-	-	-

알루미늄 잉곳(Kg)	국 내	2,188	2,677	2,400

수 입	2,262	-	-

주1) 산출기준 : 2016년 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다.주2) 주요 가격변동요인 : 스티어링휠의 주요 원재료인 폴리우레탄은 석유화학제품으로 국제유가의 영향을 받으며, 가죽은 원피를 수입함에 따라 국제시세 및 환율변동의 영향을 받습니다.또한 알루미늄휠의 주요 원재료인 알루미늄 가격변동요인은 국제시세(LME) 및 환율변동입니다.

(4) 생산 및 설비현황 가. 생산능력

(단위:천개)

사업부문	제 51기 3분기	제 50기	제 49기

스티어링휠	3,159	4,867	5,209

알루미늄휠	5,063	6,750	6,300

주1) 산출기준 * 스티어링휠(MOLD CARRIER 수량기준) * 알루미늄휠 (도장수량기준) 주2) 산출방법 * 스티어링휠 : 일 생산수량 300EA×22.5일×보유설비 52대×9개월 * 알루미늄휠 : 일 도장수량 7,500EA×25일×보유설비 3라인×9개월

나. 생산실적(단위:천개)

사업부문	제 51기 3분기	제 50기	제 49기

스티어링휠	2,244	4,454	4,597

알루미늄휠	2,238	4,016	4,809

주) 산출기준 : 누적생산량 다. 가동률

(단위:시간,%)

사업부문	제 51기 3분기누적가동가능시간	제 51기 3분기실제가동시간	평균가동률

스티어링휠	3,686	3,373	91.51%

알루미늄휠	5,400	4,560	84.44%

주1) 가동가능시간 *스티어 링휠 : 월평균 22.5일×18.2시간×9개월 *알루미늄휠 : 월평균 25일×24시간×9개월 주2) 실제가동시간 - 작업일수 ×작업시간 ×설비가동율로 실제 가동시간을 산출하였습니다.

라. 생산에 중요한 시설 및 설비 당사는 광주광역시 서구에 위치한 본점을 비롯하여 총 4곳에서 사업활동을 수행하고 있습니다.1) 사업장 현황

지 역	사 업 장	사 업 장	소 재 지

국 내	(주)대유플러스	본 점	광주광역시 서구 화운로 230번길 28(화정동)

(주)대유플러스	화성공장	경기도 화성시 팔탄면 노하길 454번길 27

(주)대유플러스	완주공장	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단8로 66

(주)대유글로벌	전주공장	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251

2) 생산시설 및 설비 [자산항목 : 토지]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	12,696	6,761	(123)	-	19,334

알루미늄휠	자가	3,973	-	-	-	3,973	-

합 계	16,669	6,761	(123)	-	23,307	-

[자산항목 : 건물]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	10,912	2,509	(1,083)	(253)	12,084

알루미늄휠	자가	12,209	-	-	(308)	11,901	-

합 계	23,121	2,509	(1,083)	(561)	23,985	-

[자산항목 : 구축물]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	2,041	104	-	(52)	2,093

알루미늄휠	자가	2,131	9	-	(98)	2,042	-

합 계	4,172	113	-	(150)	4,135	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	6,059	3,014	(56)	(731)	8,286	-

알루미늄휠	자가	48,121	2,065	-	(6,590)	43,596	-

합 계	54,180	5,079	(56)	(7,321)	51,882	-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

스티어링휠	자가	5,536	2,218	(202)	(1,475)	6,077	-

알루미늄휠	자가	13,308	1,231	(77)	(1,636)	12,826	-

합 계	18,844	3,449	(279)	(3,111)	18,903	-

3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 공시자료작성 기준일 현재 진행중인 투자 없음 (5) 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위:백만원)

사업부문	매출유형	제51기 3분기	제50기	제49기

스티어링휠	수 출	77,188	136,892	153,515

내 수	64,929	93,144	85,344

합 계	142,117	230,006	238,859

알루미늄휠	수 출	79,447	173,623	164,257

내 수	15,886	30,330	51,827

합 계	95,333	203,953	216,084

합계	수 출	156,635	310,515	317,772

내 수	80,815	123,444	137,171

합 계	237,450	433,558	454,943

주1) 상기 수출실적은 국내 OEM사 LOCAL 매출부문과 해외주문자 생산방식을 통한 판매부문입니다.주2) 상기 매출실적은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로당사의 판매경로는 주로 현대기아차, 한국GM 등 완성차 공장으로 직접 납품하는 내수판매와 구매확인서를 근거로 하는 로컬 수출판매 및 해외 주문자 생산방식에 의한 직수출로 나눌 수 있으며, 글로비스, 현대모비스 등 대기업계열 부품업체에도 OEM방식으로 판매하고 있습니다.

사업부문	구 분	판 매 경 로

스티어링휠알루미늄휠	국 내	자동차사 주문자 생산방식

수 출	OEM사 로컬 주문 생산방식 / 해외 주문자 생산방식

2) 판매방법

사업부문	판매방법 및 결제조건

판매방법	완성차업체(OEM사 포함) 직접공급계약에 의한 판매

결제조건	국내외 자동차사의 내수/수출 실적에 따라 전자매출채권/현금으로 구분 되어 결제되며 자동차사의 매출비율(내수/수출)에 따라 결제비율이 변동될 수 있음

다. 판매전략 1) OEM 대응력 강화 : 완성차 제조사의 모델변경 시 적극 대응하기 위한 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위기대처능력 향상2) 영업역량강화를 통한 신규 계약 발굴 : 신차수주 및 해외 OEM 개발3) 신소재/신공법 개발을 통한 품질 및 제품경쟁력 극대화 라. 주요 매출처 자동차부품부문의 주요 매출처로 국내는 현대자동차, 기아자동차 및 한국지엠 등이 있으며, 해외는 HMMA, GENERAL MOTORS ESPANA, 미쓰비시, 아시모리 등과 거래하고 있습니다. (6) 수주 현황 당사의 주된 제품은 개 발초기 Bidding시 양산업체가 결정되는 바, 완성차업체와 신차개발을 공동으로 진행하여 신차 생산과 동시에 제품을 납품하고 있으며, 해당차종의 단종시까지 고객사에게 지속적으로 납품하는 방식입니다. 주요 매출처인 현대/기아자동차 및 한국GM 납품은 완성차 업체의 월 생산계획에 의거하여 예상물량을 받고, 1일 단위로 OEM사에 전산시스템을 통해 당일 납품 Order를 받는 납품체계로 되어 있어 수주현황을 별도로 작성하지 않습니다.

(7) 연구개발 활동 등 가. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발 활동은 기술연구소를 중심으로 운영되는데 세부적으로 선행개발담당과 설계담당으로 구성되어 있습니다. 선행개발담당은 기술연구소가 설립된 1988년 이래 중장기 연구개발 프로젝트와 정부지원 프로젝트를 국내 우수연구기관 및 기업체와 공동으로 수행하여, 그 결과 분무성형, 용탕단조, 반용융 성형, 전자장교반수평주조, 전자장진동 수직주조 기술을 개발하였습니다. 현재는 나노 탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 paste 소재를 개발 및 산화방지 도료 개발을 하고 있을 뿐만 아니라 Flow Forming 공법 휠 개발에 성공하여 현재 양산에 적용 중이며 특수도장기술, 탄소섬유휠 개발 등에 대한 연구도 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 연구개발로 확보한 기술력은 국내외 동종업체를 선도하는 수준입니다. 설계담당은 알루미늄 휠 설계/개발에 특화되어 자동차조립업체가 요구하는 최적의 제품을 단기간 내에 개발하기 위해 2D/3D 모델링 장비를 이용하여 시각화된 Mock-up의 제작, 시뮬레이션을 이용한 주조/구조해석, 금형설계 및 초도양산 품질안정화 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 연구개발활동을 수행하여 신제품의 설계 초기부터 감성적 제품성과 기능적 신뢰성이 확보된 고품질, 저비용 제품을 생산하고자 노력하고 있습니다.

나. 연구개 발 담당조직다. 연구개발비용

(단위:천원, %)

과 목	제51기 3분기	제50기	제49기

원 재 료 비	-	-	-

인 건 비	863,714	1,072,981	1,318,540

감가상각비	69,821	89,949	92,321

위탁용역비	-	-	-

기 타	538,975	419,490	312,925

연구개발비용 계	1,472,510	1,582,419	1,723,786

회계처리	판매비와 관리비	243,348	310,102	782,545

제조경비	1,009,565	1,077,978	829,848

개발비(무형자산)	219,597	194,339	111,393

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액X100]	0.62%	0.87%	0.51%

라. 연구개발실적

연구과제	주관기관	공동연구기관	연구기간	비 고

나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발	(주)대유플러스	전자부품연구원동국대학교산학협력단	2013.06~2016.05	산업통상자원부

20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기(냉장고, 전기 밥솥)의 3%소비전력 감소	(주)대유플러스	(주)대유위니아한국과학기술연구원동국대학교 산학협력단	2015.06~2017.05	에너지기술평가원

나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발	(주)대유플러스	한국탄소융합기술원	2014.05~2015.04	전북테크노파크

1)나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량 용 발열시트패드 개발본 연구개발은 대유신소재 , 전자부품연구원, 동국대학교 산학협력단과 컨소시엄을 이루어 "나노탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된 차량용 발열 시트 패드 개발"을 3년에 걸쳐 개발하는 중대형 전북 지역 개발 사업입니다. 과제 결과에 따라 제조된 Carbon 발열체를 이용한 고효율 발열 패드를 적용한 시트를 기존 시장에 공급하여 소재 혁신을 불러올것으로 기대 되며, 개발이 완료 후 고효율 발열 패드를 통한 개인용 난방품 및 전자, 건축난방등 산업 전반에 적용이 가능 할 것으로 기대되고 있습니다. 2) 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다 소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3% 소비전력 감소 본 연구개발은 대유플러스, 대유 위니아, 한국과학기술연구원, 동국대학교 컨소시엄을 이루어 개발중인 탄소 발열체를 냉장고, 전기 밥솥에 적용하여 소비전력을 3% 감소시키는 제품을 개발하는 것을 목표로 2차년도에 결처 진행이 되며, 1차년도 진행을 하고 있는 과제 입니다.과제 결과에 따라 전자 제품의 소비전력 감소를 이루어 많은 금속 히터를 대체 할수 있을 것으로 기대 되며, 난방, 전자제품 분야에 적용이 가능할 것으로 기대되고 있습니다. 3 )나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발 본 연구 개발은 대유 글로벌, 한국탄소융합기술원과의 산연 컨소시 엄을 이루어"나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al휠 개발"을 1년동안 개발하여 사업화 하기 위한 전북 도비 지원 사업 입니다. 과제 평가 결과 "성공"으로 마무리 되었으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속 소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다.

(8) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요지적재산권 보유현황

산업재산권 수	특허	실용신안	기타

45	7	2

종 류	등록번호	등록일	발명의 명칭

특허권	10-0509824	2005-08-16	차량용 혼플레이트 어셈블리

특허권	10-0529279	2005-11-10	차량용 스티어링휠의 나무손잡이 제조방법

특허권	10-0549615	2006-01-27	차량용 스티어링휠의 리모컨 스위치의 장착방법

특허권	10-0620072	2006-08-28	차량용 핸들구조

특허권	10-0625011	2006-09-11	차량용 스티어링휠의 에어백 설치 구조

특허권	10-0626317	2006-09-13	차량용 스티어링휠의 링 구조

특허권	10-0626323	2006-09-13	차량용 스티어링휠의 샤프트 결합부 구조

특허권	10-0646129	2006-11-08	자동차용 나무핸들의 나무제조 방법

특허권	10-0731176	2007-06-15	자동차 핸들용 혼플레이트

특허권	10-0731177	2007-06-15	자동차 핸들용 혼플레이트 결합구조

특허권	10-0731179	2007-06-15	자동차핸들에 설치되는 컨텍트링의 결합구조

특허권	10-0731183	2007-06-15	자동차 핸들의 하부커버 결합구조

특허권	10-0907334	2009-07-03	알루미늄과 탄소재료 간의 공유결합을 형성하는 방법

특허권	10-0906746	2009-07-09	탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화 하는 방법

특허권	10-0940044	2010-02-04	급속 가열 방법을 이용한 알루미늄과 탄소 재료 복합체

특허권	10-1037317	2011-05-20	차량용 핸들의 상,하부 커버 결합구조

특허권	10-1114628	2012-02-02	탄소재료를 이용하여 알루미늄의 전기전도도를 증가시키는 방법

특허권	10-1169355	2012-07-30	STEP 법에 의한 탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법

특허권	10-1173847	2012-08-08	탄소나노튜브를 이용하여 제조된 나노입자 및 그 제조방법

특허권	10-1242529	2013-03-06	나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법

특허권	10-1337464	2013-11-29	차량용 조향핸들 열선의 설치구조

특허권	10-1337471	2013-11-29	차량용 스티어링휠의 림

특허권	10-1337472	2013-11-29	차량용 스티어링휠 핸들커버의 커버링 구조

특허권	10-1343396	2013-12-13	차량용 스티어링휠의 혼플레이트 볼트홍더의 결합구조

특허권	10-1347630	2014-01-10	판형 탄소 나노 입자 제조방법 및 그 제품

특허권	10-1365009	2014-02-13	차량용 스티어링휠의 혼커버 어셈블리

특허권	10-0940044	2014-05-02	알루미늄-탄소복합재료의 제조방법 및 이에의해 제조된 알루미늄-탄소 복합재료

특허권	10-1393424	2014-05-02	알루미늄-탄소 복합재료의 제조 방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소 복합재료

특허권	10-1406460	2014-06-03	발열기능을 갖는 스티어링휠

특허권	10-1415750	2014-06-30	차량용 스티어링휠의 DAB 하부커버 결합구조

특허권	10-0093265	2014-08-27	면상 발열체 및 이의 제조 방법 (남앤드남 특허법인)

특허권	10-1500062	2015-03-02	건강체크 시스템용 핸들커버

특허권	10-1509028	2015-03-31	알루미늄-탄소나노튜브 복합재료의 제조방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄-탄소나노튜브 복합재료

특허권	10-1606136	2015-03-31	그라파이트 옥사이드층이 형성되어 내식성이 강화된 알루미늄 휠 제조 방법 및 이에 의해 제조된 알루미늄 휠

특허권	10-0010021	2016-02-25	면상 발열체 및 이의 제조 방법 (남앤드남 특허법인)

특허권	10-1607138	2016-03-23	차량용 스티어링휠의 디스플레이 설치구조

특허권	10-0039872	2016-07-26	급속가열 방법을 이용한 알루미늄과 탄소재료 복합체 및 이의 제조 방법

특허권	10-0971372	2016-09-30	응집방법에 의한 복합체 제조방법

특허권	10-0907804	2016-09-30	전기 도금을 이용한 탄소재료의 알루미늄 도금 장치 및 방법

특허권(유럽)	2072635	2010-10-27	탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법

특허권(일본)	503585	2012-09-21	판형 탄소 나노입자 제조방법 및 이를 이용한 알루미늄-탄소 복합재료의 제조방법

특허권(일본)	5296438	2013-05-14	탄소재료를 알루미늄 속에 캡슐화하는 방법

특허권(일본)	5296439	2013-05-14	알루미늄과 탄소재료 간의 Al-C 공유결합을 형성하는 방법

특허권(일본)	5726663	2013-12-17	나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법

특허권(미국)	8673053	2014-03-18	나노실리콘카바이드 코팅을 이용한 탄소재료 계면강화 방법

실용신안권	328461	2003-09-19	차량용 스티어링휠의 에어백 장착 돌기

실용신안권	328462	2003-09-19	차량용 스티어링휠의 림피복 구조

실용신안권	347913	2004-04-06	차량용 스티어링휠의 작업대

실용신안권	348766	2004-04-14	차량용 스티어링휠의 도포제 저장용기

실용신안권	358875	2004-08-04	자동차용 혼 플레이트의 유동방지구조

실용신안권	378227	2005-03-02	자동차용 방향지시기의 자동복원장치에 사용되는 캔슬캠의 설치구조

실용신안권	450748	2010-10-20	차량용 혼플레이트의 에어백 설치구조

디자인권	557492	2010-03-30	자동차 핸들용 혼플레이트

상표권	400795232	2009-07-14	SALUM 상표 등록

나. 환경관련 규제사항

당사는 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변환경에 대한 영향을 최소화하도록 노력하고 있습니다 .이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내외 전 사업장이 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO 14001,OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 당사가 영향을 받는 환경관련 국내외 주요 법률을 다음과 같습니다.

종 류	법 률

환경오염물질 배출규제	수질 및 수생태계보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법,소음진동관리법, 환경영향평가법 등

기타 사업장환경관리법	유해화학물질관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등

[정보통신사업부문 ] (1) 사업의 개요 당사의 정보통신사업부는 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비의 공급을 주 사업으로 영위하고 있습니다.

- 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 네트워크장비의 개발, 판매

- 솔루션사업:각종 통신장비 개발 등에 필요한 소프트웨어/하드웨어의 공급

가. 산 업의 특성 및 성장성 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비 분야는 기술진보가 매우 빠르기 때문에 선제적인 제품 개발 활동이 필수적인 분야입니다. 국내 통신시장은 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 등 주요 서비스가 성숙기에 진입하고 사업자간 극심한 경쟁으로 전반적인 성장정체 상태입니다. 또한 최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다.

나. 경기변동의 특성 네트워크 장비 산업과 IT 업종은 정부와 기간 통신 서비스 사업자 등의 정책 변화와 IT기술변화 등 정보통신산업 전체의 경기 변동에 영향을 주며 민감한 산업으로 분류됩니다. 인터넷 네트워크 장비 산업뿐만 아니라 대부분의 IT 제품 및 서비스들이 신규투자 예산을 책정하기 어려운 불황기에는 악영향을 받을 수 있습니다. 그러나, 경기변동에 따른 위험성은 기술적 진보와 발전에 의한 새로운 수요의 창출을 이끌어 내고 있습니다. 시장영역을 점차 확대해 나가고 있으며, 일반 기업 및 공공시장의 시장확대와 더불어 해외시장으로 진출에 노력하고 있습니다. 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 할 계획입니다. 다. 경쟁요소 국내 인터넷 네트워크 장비시장에서, 기업시장은 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지한 반면, 사업자시장은 소수의 국내 업체들이 우위를 차지하고 있습니다. 액세스망 장비시장은 인터넷 통신사업자들과 사업을 수행하므로 진입장벽이 존재합니다. 이 시장은 각종 서비스 및 운용기능들을 구사할 수 있는 기술력이 있어야만 경쟁력을 유지할 수 있으며, 현재 이러한 업체는 그리 많지 않습니다. 따라서, 기술적인 장벽과 더불어 영업과 마케팅적인 장벽이 액세스망 분야의 주요 경쟁요소입니다. 라. 자원조달의 특성 인터넷 네트웍 장비를 생산하는 데 필요한 주요 구성 부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 액세스 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달을 하고 있습니다. 따라서, 해외조달에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있습니다.

주요 Main Chip의 경우 제조업체의 수가 줄어들면서 과점적 지위로 인해 수급에서 다소 어려움이 있습니다. 기본적으로 제조업체들은 재고 위험 요소를 줄이기 위해 기초의 주문으로 생산을 진행하면서 납기가 소요되는 동안 품목이 발생하게 되는데, 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재의 선 확보를 추진함으로써 완제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.

(2) 회 사현황 가. 영업개황 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자가 주요 고객사로, 내부 영업조직을 통해 직판 영업을 하고 있습니다. 당사는 안정적인 매출처를 확보하고 있습니다. 당사는 탁월한 집중력과 개발대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하며 통신사업자의 요구에 알맞은 제품을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 당사는 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 G-PON OLT등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있으며 최근에는 스마트기기 보급의 확대와 데이터 무제한 서비스 이용이 증가하면서 이에 대응하기 위하여 당사는 아래와 같이 인터넷 회선의 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 수행하고 있습니다.

또한 네트워크 내부보안을 위한 보안솔루션을 개발하고 있습니다. 이처럼 네트워크 기술 변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안 및 지원함으로써 당사는 국내 사업자 시장에서 가입자망을 중심으로 글로벌 기업들과의 경쟁에서 비교 우위를 유지 및 확대해 가고 있습니다. 아울러, 국내 네트워크 전문기업으로서 다양한 스위칭 장비, IoT등 새로운 시장의 개척을 위하여 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다.

나 . 시장점유율 당사가 주력하고 있는 액세스망 장비시장은 성능 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있는 당사를 비롯하여 국내의 몇몇 장비업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있습니다. 기업 공공시장에서는 국내 업체들이 외국 업체가 제시하지 못하는 기존 통신사 경험을 토대로 신속한 기술지원과 국내 수요가 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 그리고 틈새시장을 겨냥한 차별화된 제품 등을 개발ㆍ출시하며 고유의 시장영역을 확보하고 있습니다. 다. 시장특성 최신 기술 적용과 안정적인 제품공급/유지보수를 위해서는 연구단계에서부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석 및 선행연구능력, 제품경쟁력, 고객대응능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다. 라. 신규사업의 내용 및 전망

정부는 GIGA 인터넷 서비스 확대를 위해 박차를 가하고 있어 통신사업자에게는 기존 설비를 활용한 차세대 솔루션 등 다양한 대개체가 필요한 시기입니다.

국내 통신서비스 시장은 2000년대 초반까지 컴퓨터와 초고속 인터넷 보급률의 급증으로 폭발적인 성장을 했으며, 초반 이후엔 IP-TV 서비스가 상용화되고 초고속 인터넷의 속도 경쟁이 점화되면서 FTTH망 증설 투자 상황이 좋아지기 시작했습니다. 최근 국내시장의 경우에는 유선망 투자가 다소 저조하지만 기가 인터넷 서비스가 시작되며 투자가 재개되고 있으며, 전 세계적으로는 꾸준히 설비투자가 증가하고 있는 또한, 통신과 방송의 융합 및 스마트폰, 스마트TV 보급이 활성화됨에 따라 IP주소는 고갈되어 가고 있으며, 트래픽은 급격히 증가하는추세입니다. 이에 따라 통신 사업자들은 IPv6 도입 및 서비스 품질을 향상시키기 위해 망 고도화를 추진하고 있습니다. 따라서, 당사가 보유중인 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 G-PON OLT등 액세스 장비의 전 제품은 향후 수년간 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다. 더불어 최근 급증하는 보안 이슈로 인해 공공 및 기업 시장의 보안장비 수요는 향후에도 지속적으로 증가될 전망입니다. 이에 당사는 신규 개발한 보안 솔루션의 제품 라인업 확대를 통한 매출증대에 기여할 계획입니다.

(2) 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목군	구체적용도	매출액	비율

정보통신	L3	유무선 인터넷 데이터 전송장비	1,069	4.31%

FTTH(OLT)	유선 인터넷 데이터 전송장비	13,707	55.32%

기타	HFC방송장비,
시스템 개발/유지보수등	10,002	40.37%

합계	24,778	100.00%

- 당사에서 공급하는 주요 제품은 SK브로드밴드, KT, LG U+등 통신사업자들이 인터넷서비스를 제공하기 위해 구축하는 가입자 망을 구성하는데 사용됩니다. 주) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	원재료	구체적용도	매입액	비율	주요매입처

정보통신	IC(집적회로)	핵심칩	2,894	29.61%	에드컴, LEPTON

광모듈	광모듈	890	9.11%	미래로데이타시스템

PCB	인쇄회로기판	793	8.11%	써키트웨이

POWER	전력모듈	783	8.01%	명텔레콤

기구물	제품CASE등	884	9.05%	티에스

기타	컨넥터,메모리,저항등	3,529	36.11%	에스텍밀리온

합 계	9,773	100.00%

(3) 생산에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 생산제품을 외주 임가공으로 생산하고 있어 정확한 생산능력을 산출할 수 없지만 임가공 전문업체와 거래하고 있기 때문에 생산의 차질이 발생하는 경우는 매우 적습니다. 별도 생산시설을 보유하지 않는 Slim화된 조직구성으로 인하여 외부 환경변화에 유연하고, 탄력적으로 대응할 수 있는 장점이 있습니다. 나. 생산실적

(단위 : 금액)

사업부문	품 목	사업소	제51기 3분기

정보통신	Switch	외주생산	607

FTTH	외주생산	8,764

당사의 제품은 크게 샤시(chassis)와 모듈(option module)로 구성되며, 상기의 생산실적은 100% 외주생산을 통하여 입고된 제품군별 샤시 금액입니다.

다. 생산에 중요한 시설 및 설비 당사는 경기도 성남시에 위치한 성남지점에서 사업활동을 수행하고 있습니다.1) 사업장 현황

지 역	사 업 장	소 재 지

국 내	(주)대유플러스 성남지점	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 509, 3층(상대원동)

2) 생산시설 및 설비 [자산항목 : 구축물]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	-	101	-	(25)	76	-

합 계	-	101	-	(25)	76	-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위:백만원)

사업부문	소유형태	기초	증감	상각	기말	비고

증가	감소

정보통신	자가	-	523	-	(298)	225	-

합 계	-	523	-	(298)	225	-

3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 공시자료작성 기준일 현재 진행중인 투자 없음

(4) 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제51기 3분기

정보통신	제품	스위치(L2)	1,069

FTTH(OLT등)	13,707

합 계	14,776

상품	방송장비	2,009

기타	7,576

합 계	9,585

기타매출	기타	417

합 계	24,778

주) 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매경로 및 조직국내의 경우 SK브로드밴드, KT, LG U+와 같은 기간 통신사업자가 주요 고객사로, 내부 영업조직을 통해 직접 판매합니다. 일반기업, 공공, 학교 등과 같은 수요처의 경우에는 NI업체나 공사업체를 경유하여 제품을 공급하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건기간통신사업자를 대상으로 판매가 이루어지고 있으며 계약 => 검수 => 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하고, 대금결제조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있으나 통상 계산서 발행 후 30일, 60일 또는 90일 이내에 회수됩니다.

3) 판매전략최신기술 적용한 안정적인 네트워크 장비 제품들이 계속 공급 될 것으로 예상하며, 신속한 유지보수를 위해서, 효율적이고 효과적인 영업 전략을 위해서는 시장분석 및 선행연구 능력, 제품 경쟁력, 고객대응 능력, 경영실적 등 다양한 요소들이 결합되어야만 합니다. 당사는 국내 시장에 대한 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객들인 통신 사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비함으로써 경쟁력을 확보하고 있습니다.

( 5) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	당분기	비 고

원 재 료 비	12,018	-

인 건 비	754,992	-

위 탁 용 역 비	15,620	-

기 타	228,357	-

연구개발비용 계	1,010,987	-

나. 연구개발 실적

1) ) Layer 2/3 스위치 Flatform 및 장비 개발

연구과제	Layer 3 Switch

연구결과	대형 ISP(Internet Service Provider)를 위한 액세스급 네트워크에 적용할
Layer 2/3 스위치를 개발 하기위한 Platform을 Linux OS 를 기반으로
다양한 상용 L2/3스위치칩을 적용할 수 있게 개발함.
본 Platform을 구성하는 소프트웨어 모듈들은 실제의 대형 ISP네트워크에서
필요로 하는 멀티미디어 서비스의 처리에 적합하도록
다양한 L2/L3 Feature, Multicast, QoS, Security, Management, PoE 및
IPv6 지원 가능 하도록 개발 되었음.

기대효과	향후 기능 및 성능이 업그레이드될 상용 스위치칩을 신규로 채택하여, 단시간 내에 개발하여 시장에 진입할 수 있는 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 L3 스위치 제품의 모델군을 추가함으로써 구매자의 요구에 맞도록 제품 라인업을 다양화함

상품화 결과	10/100/1000BASE-Tx, 100BASE-Fx, 1000BASE-X 가입자포트 및
1G/10G 업링크포트 를 지원하는 다양한 제품 라인업을 상품화하였으며,
국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

2) ) FTTx 장비 개발

연구과제	G-PON OLT/ONU개발

연구결과	FTTH(P)를 구현하기 위한 광기반의 액세스망 전송장비로 PON (Passive Optical Network)구현 기술로 가입자 트래픽을 수용하여 백본망과 연동하는 OLT (Optical Line Terminal)와 가입자 인터페이스를 제공하는 ONU(Optical Network Unit) 혹은 ONT (Optical Network Terminal)로 구성됨
표준화 및 전송 프로토콜
ITU G.984 1/2/3/4 GEM (GPON Encapsulation Method) / ATM 전송 프로토콜
주요 사양
가입자 인터페이스 : 1 single core통해 광 스플리터를 사용하여 최대 128 가입자에 서비스 가능 전송 속도 : 하향 2.5Gbps, 상향 1.25Gbps/2.5Gbps로 가변 속도 제공 전송가능 통신 프로토콜 : IP, E1/T1, PSTN, RF broadcast over GEM 전송 거리 : 최대 60Km, 평균 20Km 전송거리 지원 네트워크 인터페이스 : G/E 등 이더넷 인터페이스, E1/T1,STM-1 등 TDM 인터페이스, ATM 인터페이스

기대효과	국내외 통신사업자의 FTTH 구축 사업을 위한 시장에 진입함

상품화 결과	국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

3)Layer 2 PoE 스위치 개발

연구과제	Layer 2 PoE 스위치 개발

연구결과	IEEE 802.3af, 802.3at를 준수하는 PoE(Power over Ethernet)스위치로 IP 전화기, 무선 Access Point등의 IP device 들에게 데이터와 전원을 동시에 공급함으로 전원 설비에 대한 추가적인 부담이 없이 네트워크의 가용성을 증대할 수 있습니다. 24개의 10/100/1000base-T(RJ-45) PoE포트와 4개의 100/1000Base-X(SFP) 포트를 제공하며 Non-Blocking Switching Fabric 구조로 모든 포트에서 Wire-Speed를 지원합니다. 또한 멀티캐스팅, QoS 기능, 향상된 보안 기능 등을 지원합니다.

기대효과	PoE 스위치 시장진입 및 PoE 스위치 기술 고도화.

상품화 결과	통신 사업자 및 공공/기업 시장에 납품중

4) Layer 2 보안스위치 개발

연구과제	Layer 2 보안스위치 개발

연구결과	L2 스위치도 보안시대! DDoS 공격, ARP 스푸핑 등으로부터 더욱 안전한 네트워크 환경을 만듭니다. 최근 DDoS 공격에 따른 피해가 속출함에 따라, 좀비PC가 출현하는 사용자 레벨 보안 강화가 사회적 이슈로 주목받고 있습니다. 해당 L2 보안 스위치는 사용자 PC에서 가장 가까운 Access레벨에서 공격을 실시간 탐지/차단함으로써 네트워크 환경을 더욱 안전하게 지켜 줍니다. DoS/DDoS공격 및 웜/바이러스 등에 의한 유해 트래픽을 실시간 자동 탐지/차단하여, 유해 트래픽의 내부 확산 및 네트워크 속도 저하/다운을 사전 예방합니다. 네트워크 관리자는 안정된 네트워크 환경을 유지함으로써 ‘중단 없는 비즈니스’를 가능하게 개발함.

기대효과	보안스위치 시장진입 및 보안기술 고도화.

상품화 결과	CC인증(Common Criteria) 통과 후 공공/기업 시장에 납품중

5) L3 10G 이더넷 스위치 개발

연구과제	10G 이더넷 스위치 개발

연구결과	다양한 멀티미디어 서비스(IPTV등의TPS)를 지원하고, 최적의 비용으로 고속의 네트워크환경을 구축하려는 고객의 요구에 적합하도록 개발된 L3스위치이며, 1G/10G 인터페이스24개를 서비스포트로 제공하고, 광 인터페이스 모듈을 통해 상위 혹은 가입자 네트워크와 1G 또는 10Gigabit Ethernet으로 연결할 수 있는집선 스위치입니다. 멀티캐스팅, QoS, Security등에 뛰어난 성능을 바탕으로 고성능, 고품질, 신뢰성을 제공하는 시스템입니다.

기대효과	향후 국내 데이터센터 시장 신규 진입 및 기가인터넷 서비스 시장에서 경쟁 우위 확보

상품화 결과	국내 사업자 테스트 통과 후 납품중임

6) Giga UTP-2 솔루션 개발

연구과제	Giga UTP-2 솔루션 개발

연구결과	아파트의 UTP 수직 배선이 2 Pairs로 구축된 아파트들은 100Mbps 서비스만 가능함. 기가 서비스를 위해서는 수직배선을 4 Pairs 이상으로 혹은 광 케이블을 설치해야 하지만, 실제 현장에서는 거의 불가능한 상황임. 이런 문제점을 해결하기 위해 기존 2 Pairs에서 500Mbps 급의 속도를 제공하기 위한 솔루션이 Giga UTP-2 솔루션임. 본 개발 과제는 UTP 2 Pair를 활용하여 500Mbps급의 속도를 제공하는 솔루션으로서 기존 노후된 아파트에서 케이블 증설 및 교체 없이 기가급 서비스를 제공할 수 있음

기대효과	사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 노후 아파트에까지 기가급 서비스 확대 효과

상품화 결과	국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음

3. 금융부문(1) 사업의 개요 가. 산업의 특성

저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민들을 대상으로 사업을 영위하는 서민 금융기관입니다. 영업권의 지역적 제한, 단순예대업무에 치우친 영업구조, 과도한 규제, 낮은 인지도 등 업계를 제약하는 많은 요소들에도 불구하고 서민금융기관으로서의 그 역할을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다. 나. 산업의 성장성 금융위기 이후 부동산경기 침체, 자본시장 불안정 등 업계 전반에 걸친 리스크가 가중되는 어려움이 있었지만 리스크관리를 통한 자산운용 및 채권관리를 통해 위기를 극복하며 건전성 강화를 위한 자발적인 노력을 지속하고 있습니다. 또한 정부와 금융당국의 감독강화와 영업조건 완화는 저축은행의 자산건전성 확보는 물론 영업환경 개선을 통한 영업활성화를 가져다 줄 것으로 전망됩니다. 또한 저축은행 업계 또한 지속적인 규모확대 및 건전성 유지를 위하여 우수한 전문인력을 채용하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있습니다. 저축은행은 앞으로도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다. 다. 경기변동의 특성 글로벌 금융위기의 여파로 부동산 경기 침체의 장기화의 영향과 금융당국의 주도하에 부실채권 정리와 부실 저축은행의 퇴출이 이어지면서 2010년 6월말 현재 86조원에 이르던 저축은행의 총자산은 2015년 12월말 현재 약 44조원으로 감소하였습니다. 2000년대 중반 이후부터 글로벌 금융위기가 발발하기 전까지 부동산 관련 대출을 중심으로 대출채권 규모가 증가추세를 보였으나 글로벌 금융위기 이후 대출채권의 규모가 감소하여 수익성 및 재무건전성이 악화되었습니다. 그러나 업계의 노력으로 대출규모의 증가, 자산건전성 개선, 이자수익의 증가등으로 인해 2014년 6월 흑자전환에 성공하는 등 전반적인 업계 재무건전성이 개선되고 있습니다. 2016년 3월말 현재 총수신은 39조, 총여신 38조, 총 점포수 79개를 유지하고 있습니다. 라. 경쟁요소 저축은행의 영업이 전반적으로 위축된 상황에 따라 개인신용대출을 중심으로 여신영업이 확대되고 있고, 2011년 6월 중 저축은행중앙회를 중심으로 신용평가시스템(CSS : Credit Scoring System)의 구축을 통해 저축은행 간 통일 된 위험관리체계를 공유하는 등 개인신용대출 부문의 경쟁력을 제고하기 위한 노력이 진행중입니다. 그러나 대부업체뿐만 아니라 카드사, 캐피탈사 등 신용대출시장에 대한 금융업간 경쟁이 심화되고 있는 상황에서 가계부채 부실화에 대한 위험성이 높아지고 있습니다. (2) 회사의 현황 가. 영업개황 당행은 1972년 10월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하였습니다. 또한 회사는 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 '창업상호신용금고'에서 '창업상호저축은행'으로, 2010년 6월 경영권인수에 따라 '스마트상호저축은행'으로, 2010년 9월 '스마트저축은행'으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2010년 9월 서울지점 및 2010년 12월 부천지점 설치등 총 2개(본점 및 수완지점 제외) 점포를 신규 설치하여 서울 지역 및 경기도 일대의 금융서비스를 제공하며 또한 2014년 5월 제주여신전문출장소를 개소, 2016년 5월 전주여신전문출장소을 개소하는 등 대형저축은행의 면모를 갖추었습니다. 스마트저축은행은 오랫동안 축적한 경영노하우와 최고 수준의 재무건전성을 바탕으로 선진금융 벤치마킹과 새로운 금융서비스를 접목하여 은행업 역량을 갖춘 업계 선도 저축은행으로써 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 실현하는 차별화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 나. 취급업무 및 상품·서비스 개요

1) 예금업무- 보통예금 : 입출금이 자유로운 요구불 예금- 수입부금 : 목돈마련 및 대출에 용이한 적금식 예금- 정기예금 : 월이자 수령이 가능한 거치식 예금- 복리정기예금 : 만기일시 지급식 예금으로 복리이자 적용하는 예금- 정기적금 : 가계자금 증식에 알맞은 적립식 예금- 표지어음 : 단기자금 활용으로 자산증식에 적합한 예금- 재형저축 : 서민·중산층의 재산형성과 목돈마련을 위한 적립식 예금2) 대출업무- 할인어음 : 상거래에서 받은 어음을 신속하고 간편한 절차로 할인- 부금급부금 : 신용부금 가입 즉시 계약금액내까지 만기전 급부(대출)가 가능하며 만기전 일시상환도 가능- 계약금내대출 : 신용부금, 정기적금의 계약금액 범위내에서 쉽게 자금을 대출받을 수 있는 상품- 일반자금대출 : 대출받은 자금을 기일에 일시 상환하거나 대출기간 동안 월단위로 균등분할 상환하는 편리한 대출 상품- 종합통장대출 : 약정한도내에서 자동대출이 이루어지는 편리한 대출 상품- 예적금담보대출 : 계ㆍ부금, 예금, 적금등 저축 가입자에 한하여 본인의 예적금을 담보로 예적금의 범위내에서 대출하는 상품 다. 시장점유율

(단위:백만원,%)

저축은행 총여신	당행여신	시장점유율

39,465,315	471,299	1.2%

주) 2016년 6월 상호저축은행중앙회 여신 통계자료 참조

라. 시장의 특성 상호저축은행업은 서민금융의 안정이라는 목적을 달성하기 위해 설립되었는데, 설립과 운영에 있어서 관련 법률 및 감독규정에 의해 규제를 받고 있는 대표적인 규제산업입니다. 따라서 다른 산업에 비해 진입장벽이 높은 수준입니다. 저축은행의 설립 초창기에는 저축은행의 수가 약 350개에 달했으나 IMF와 글로벌 금융위기를 겪으면서 그 수가 크게 감소해 2016년 6월 말 현재 79개 저축은행만이 영업중인 상황입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당행은 외상매출채권담보대출, 전세자금대출, 주식매입자금대출, 햇살론, 애드론 등 서민지원을 위한 다양한 신규 상품 개발에 중점을 두고 있으며 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. 금분기말 현재 당사의 PF 대출비율은 0.84%이며 부동산 경기 하락에 따른 가계와 건설사 부실에 대비해 PF비중과 부동산관련대출의 비중을 지속적으로 줄여나가고 있습니다. 감독당국의 점진적인 규제완화에따라 이미 자기앞수표업무를 취급하고 있으며, 간접투자증권의 판매, 외환업무 등과 같은 새로운 업무영역에 진출할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이에 대비한 지속적인 전문역량확충과 준비를 통해 새로운 분야에 진출하여 수익을 창출할 수 있을 것으로 예상됩니다. 바. 조직도

(3) 영업의 현황 가. 영업(매출)실적

(단위:백만원,%)

사업부문	영업종류(품목)	매출액(영업수익)	비율(%)

금융업	이자수익	53,145	92.48%

유가증권 처분 및 평가이익	51	0.09%

대출채권 처분 및 평가이익	3,331	5.80%

수수료수익	939	1.63%

기타영업수익	1	0.00%

합 계	57,467	100.00%

나. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

[은행계정] (단위:백만원,%)

구 분	조달항목	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31

평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중

원화자금	예수금	477,691	2.38%	88.81%	372,111	2.78%	83.24%	313,010	3.13%	81.66%

차입금	7,000	8.00%	1.57%	7,000	8.00%	1.83%

기 타

외화자금	-

기타	자본금	33,850	6.29%	44,411	9.93%	44,528	11.62%

충당금	26,348	4.90%	23,526	5.26%	18,752	4.89%

합 계	537,889	100.00%	447,048	100.00%	383,290	100.00%

2) 자금운용실적[은행계정] (단위:백만원,%)

구 분	운용항목	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31

평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중

원화자금	대출금	467,735	14.91%	85.69%	358,166	16.59%	84.62%	260,943	16.69%	75.78%

예치금	63,182	1.61%	11.57%	48,309	1.94%	11.41%	53,055	2.69%	15.41%

콜 론

유가증권	1,686	4.00%	0.31%	3,527	4.42%	0.83%	17,563	3.55%	5.10%

기 타

외화자금	-

기타	현금	507	0.09%	483	0.11%	473	0.14%

업무용고정자산	12,743	2.33%	12,765	3.02%	12,324	3.58%

합 계	545,854	100.00%	423,250	100.00%	344,358	100.00%

다. 수수료 거래 내역[은행계정] (단위:백만원)

구 분	항목	제51기 3분기	제50기	제49기

수수료 수익(A)	수수료 수익	939	650	591

수수료 비용(B)	수수료 비용	1,214	1,341	1,526

수수료 이익(A-B)	(275)	(691)	(935)

(4) 영업 종류별 현황가. 예금업무1) 예금별 잔고

(단위:백만원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액

원화예수금	보통예금	2,820	2,596	2,818	2,643	2,742	15,368

별단예금	41	69	40	46	128	35

수입부금	-	-	-	-	2	-

자유적립예금	102	105	54	76	67	51

정기예금	456,616	522,589	351,687	391,809	277,080	313,756

기업자유예금	850	54,008	691	39,071	6,101	3,269

정기적금	15,585	18,836	15,867	13,037	26,128	23,352

저축예금	1,630	1,805	915	827	741	744

표지어음	-	-	-	-	-	-

재형저축	47	44	39	48	21	30

소 계	477,691	600,052	372,111	447,557	313,010	356,605

외화예수금	-	-	-	-	-	-

신탁예수금	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	477,691	600,052	372,111	447,557	313,010	356,605

2) 국내 1점포당 평균 예금실적(단위:백만원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

예 수 금	104,859	78,253	83,152

3) 직원 1인당 평균 예금실적(단위:백만원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

예 수 금	3,113	2,659	2,419

나. 대출업무 1) 종류별 대출금 잔액

(단위:백만원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액

원화대출금	467,735	532,635	358,166	416,459	260,943	302,501

2) 대출금의 계약기간별 잔액(단위:백만원)

구 분	1년이내	1년초과2년이내	2년초과	합 계

대출금	126,346	161,877	244,412	532,635

3) 대출채권에 대한 고객별 분포(단위:백만원, %)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비

대 기 업	-	0.00%	-	0.00%	1,405	0.46%

중소기업	99,759	18.73%	92,435	22.20%	86,238	28.51%

가 계	430,349	80.80%	320,678	77.00%	210,666	69.64%

기 타	2,526	0.47%	3,346	0.80%	4,192	1.39%

합 계	532,634	100.00%	416,459	100.00%	302,501	100.00%

4) 대출금의 산업별 분포(단위:백만원)

산업구분	제51기 3분기	제50기	제49기

건설업	8,071	8,423	6,215

금융 및 보험업	10,279	15,307	12,522

도매 및 소매업	7,254	9,881	9,629

부동산업 및 임대업	27,976	19,978	14,724

사업시설관리 및 사업지원서비스업	453	458	454

숙박 및 음식점업	23,526	19,917	13,359

예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	2,022	1,306	1,407

운수업	625	787	683

제조업	6,326	6,688	8,659

협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업	10,423	1,641	2,785

PF 대출	2,804	3,971	14,564

기 타	2,526	7,424	6,834

가 계	430,349	320,678	210,666

합 계	532,634	416,459	302,501

5) 예대율(단위:백만원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

대출금(A)	532,634	416,459	302,501

예금등(B)	600,052	447,557	356,605

비율(A/B)	88.76%	93.05%	94.48%

다. 지급보증업무

라. 유가증권 투자업무 1) 종류별 유가증권 잔액 (단위:백만원) 구분 평가전가액 평가액 평가손익(BS) 평가손익(IS) 처분손익(IS) 단기매매증권 59 37 -22 - - 매도가능증권 1,160 1,160 - - - 만기보유증권 399 399 - - - 합 계 1,618 1,596 -22 - - 2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위:백만원) 구분 제51기 3분기 제50기 제49기 유가증권(A) 1,596 1,743 3,764 예금 등(B) 600,052 447,557 356,605 비율(A/B) 0.27% 0.39% 1.05% 마. 신탁업무 바. 신용카드업무 사. 파생금융상품 및 투자업무 아. 기타업무 (5) 파생상품거래 현황 해당사항 없음 (6) 영업설비 등의 현황 가. 사업장 현황 당사는 광주광역시 동구에 위치한 본점을 비롯하여 국내 총 5곳에서 사업활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 국내 광주본점 광주광역시 동구 중앙로 199(금남로4가) 제주출장소 제주시 중앙로 386 2층 (이도이동) 전주출장소 전북 전주시 완산구 효자로 173, 2층(효자동3가) 서울지점 서울시 강남구 테헤란로 147 성지하이츠 2동 3층 부천지점 경기도 부천시 원미구 상도로 87 가나베스트타운쓰리 2층 나. 영업설비 등 현황 1) 지점 등 설치 현황 (단위:개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 광주광역시 1 - - 1 제주도 - 1 - 1 전라북도 - 1 - 1 서울특별시 1 - - 1 경기도 1 - - 1 합계 3 2 - 5 주) 본점은 1개 지점으로 포함됨 2) 영업설비 등 현황 (단위:백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 업무용부동산 11,398 848 12,246 - 3) 자동화기기 설치 상황 (단위:개) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 C D - - - ATM - - - 통장정리기 - - - 기 타 - - - (6) 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. BIS비율 (단위:백만원,%) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 자기자본(A) 57,695 40,014 26,602 위험가중자산(B) 505,035 380,282 313,696 자기자본비율(A/B) 11.42% 10.52% 8.48% 주)상기 BIS비율은 2016년 09월 30일 현재 (주)스마트저축은행의 일반기업회계기준에 의해 산출된 BIS비율입니다. (7) 시장위험과 위험관리(연결기준) 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 1) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, EUR, CNY가 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기 능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,592,029 1,851,862 3,552,811 1,500,132 JPY 730,401 119,205 857,648 - EUR 1 - 480,200 - CNY 283,710 136,703 219,566 - 합계 2,606,141 2,107,770 5,110,225 1,500,132 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (25,983) 25,983 205,268 (205,268) JPY 61,119 (61,119) 85,765 (85,765) EUR - - 48,020 (48,020) CNY 14,701 (14,701) 21,956 (21,956) 합계 49,837 (49,837) 361,009 (361,009) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자 산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위 험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 11,187,841 20,682,471 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 30,169,349 39,723,538 대손충당금 (392,680) - 매출채권 계 29,776,669 39,723,538 대출채권 542,224,967 424,715,793 대손충당금 (40,806,246) (41,496,223) 대출채권 계 501,418,721 383,219,570 미수금 3,559,763 4,991,055 대손충당금 (607,867) (611,080) 단기대여금 1,026,271 1,026,271 기타수취채권 계 3,978,167 5,406,246 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 차입금 79,169,000 86,997,347 차감: 현금및현금성자산 (33,202,833) (6,120,317) 순차입금 45,966,167 80,877,030 자기자본 113,160,276 106,593,244 총자본차입금비율 40.62% 75.87% (8) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (연결기준) 해당사항 없음 (9) 경영상의 주요계약 등 (연결기준) 해당사항 없음 (10) 기업인수목적회사의 합병추진 (연결기준) 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약재무정보(연결) (단위:백만원) 과 목 제51기 3분기 제50기 제49기 재무상태표> Ⅰ.유동자산 369,896 281,985 302,593 현금및현금성자산 33,203 6,120 15,186 유동성금융자산 96,117 79,687 58,602 매출채권 29,777 39,724 59,715 유동성대출채권 125,535 86,156 81,792 기타수취채권 3,978 5,406 2,677 재고자산 32,948 30,404 41,491 당기법인세자산 1 11 317 기타유동자산 47,206 31,497 27,736 매각예정비유동자산 1,131 2,980 15,077 Ⅱ.비유동자산 580,382 502,487 404,059 비유동금융자산 21,863 33,992 27,905 관계기업투자주식 2,118 2,058 2,996 유형자산 140,253 133,844 138,728 무형자산 35,618 32,493 32,259 비유동대출채권 375,884 297,063 193,717 기타비유동자산 4,646 3,037 8,204 이연법인세자산 - - 250 자산총계 950,278 784,472 706,651 Ⅰ.유동부채 740,874 572,757 482,519 Ⅱ.비유동부채 96,244 105,122 117,183 부채총계 837,118 677,879 599,702 Ⅰ.지배회사소유지분 91,582 91,723 98,060 자본금 44,060 44,060 44,060 주식발행초과금 53,296 53,296 53,296 기타자본구성요소 18,808 16,783 14,718 이익잉여금 (24,582) (22,416) (14,014) Ⅱ.비지배지분 21,578 14,870 8,889 자본총계 113,160 106,593 106,949 자본 및 부채 총계 950,278 784,472 706,651 포괄손익계산서> 매출액 319,697 495,782 501,739 영업이익 6,331 1,460 614 법인세비용차감전순이익 9,359 2,054 (2,397) 당기순이익 5,956 (173) (3,864) 지배회사소유주지분순손익 (1,597) (7,937) (7,557) 비지배지분순손익 7,553 7,764 3,693 기타포괄이익 1,485 3,352 1,614 총포괄이익 7,440 3,179 (2,250) 지배회사소유주지분 (104) (4,199) (5,855) 비지배지분 7,554 7,378 3,605 기본주당순이익 (단위: 원) (18) (90) (86) 희석주당순이익 (단위: 원) (18) (90) (86) 연결에 포함된 회사수 3 3 5 나.연결 대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제51기3분기 (주)대유글로벌(주)스마트저축은행DAYOU INC - - 제50기 (주)대유글로벌(주)스마트저축은행DAYOU INC - 북경대유자동차부품(유)염성대유자동차부품(유) 제49기 (주)대유글로벌(주)스마트저축은행북경대유자동차부품(유)염성대유자동차부품(유)DAYOU INC (주)대유글로벌DAYOU INC - 다.요 약재무정보(별도) (단위:백만원) 과 목 제51기 3분기 제50기 제49기 Ⅰ.유동자산 40,735 30,477 32,325 현금및현금성자산 207 24 120 단기금융상품 50 - - 매출채권 21,946 17,816 22,810 기타수취채권 132 448 342 재고자산 14,998 9,346 6,840 당기법인세자산 1 1 5 기타유동자산 3,401 2,842 2,208 Ⅱ.비유동자산 156,282 146,893 129,887 장기금융상품 612 77 77 매도가능금융자산 19,779 32,294 26,140 종속기업투자 65,010 60,010 61,663 관계기업투자 1,731 1,472 1,609 유형자산 53,169 41,145 27,212 무형자산 14,352 11,365 11,210 기타비유동자산 1,629 530 572 이연법인세자산 - - 1,404 자산총계 197,017 177,370 162,212 Ⅰ.유동부채 67,461 55,513 53,943 Ⅱ.비유동부채 13,970 16,330 6,632 부채총계 81,431 71,843 60,575 Ⅰ.자본금 44,060 44,060 44,060 Ⅲ.주식발행초과금 53,296 53,296 53,296 Ⅳ.기타자본구성요소 15,626 13,568 9,409 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 2,604 (5,397) (5,128) 자본총계 115,586 105,527 101,637 자본 및 부채 총계 197,017 177,370 162,212 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 166,989 182,015 336,625 영업이익 4,551 1,828 (671) 법인세비용차감전순이익 10,019 2,682 (2,478) 당기순이익 8,535 448 (1,533) 기타포괄이익 1,523 3,442 3,880 총포괄이익 10,059 3,890 2,347 기본주당순이익 (단위: 원) 97 5 (17) 희석주당순이익 (단위: 원) 97 5 (17) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제51기 3분기보고서_51_00126089_(주)대유신소재.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 50 기말 2015.12.31 현재 제 49 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 369,896,257,095 281,985,194,176 302,592,582,121 현금및현금성자산 33,202,833,425 6,120,316,796 15,186,396,956 유동성금융자산 96,116,841,051 79,686,926,569 58,601,951,455 매출채권 29,776,669,665 39,723,538,321 59,714,900,904 유동성대출채권 125,534,676,178 86,156,413,428 81,792,108,611 기타수취채권 3,978,167,338 5,406,246,039 2,676,466,492 재고자산 32,948,393,469 30,404,044,469 41,490,480,238 당기법인세자산 1,397,310 11,159,150 317,338,020 기타유동자산 47,206,384,949 31,497,048,294 27,736,257,115 매각예정비유동자산 1,130,893,710 2,979,501,110 15,076,682,330 비유동자산 580,381,633,629 502,486,861,401 404,058,817,063 비유동금융자산 21,862,946,964 33,992,488,286 27,905,100,593 지분법적용 투자지분 2,117,926,442 2,057,896,913 2,996,125,749 유형자산 140,252,812,093 133,843,660,291 138,728,373,482 무형자산 35,618,169,873 32,492,995,735 32,258,605,113 비유동대출채권 375,884,045,701 297,063,156,286 193,717,065,236 기타비유동자산 4,645,732,556 3,036,663,890 8,203,484,414 이연법인세자산 250,062,476 자산총계 950,277,890,724 784,472,055,577 706,651,399,184 부채 유동부채 740,874,189,531 572,756,684,885 482,519,485,299 매입채무 68,640,322,167 76,283,631,115 109,787,565,469 단기차입금 66,749,629,640 54,070,006,650 45,188,622,596 기타지급채무 11,889,620,028 10,126,507,299 13,426,755,496 당기법인세부채 249,670,212 50,845,781 유동성장기차입금 4,510,440,000 8,193,950,000 6,896,670,000 유동성예수부채 534,446,391,821 384,403,050,114 279,891,315,060 기타유동부채 54,388,115,663 39,679,539,707 27,277,710,897 비유동부채 96,243,425,549 105,122,126,374 117,182,755,373 장기차입금 7,908,930,000 17,733,390,000 19,475,140,000 사채 7,000,000,000 7,000,000,000 예수부채 65,605,562,238 63,154,039,880 76,713,630,450 기타비유동부채 1,620,000,000 70,000,000 515,000,000 확정급여부채 14,782,757,868 13,537,927,139 11,665,252,691 충당부채 1,497,302,067 1,457,793,927 1,348,524,875 파생상품부채 465,207,357 465,207,357 465,207,357 이연법인세부채 4,363,666,019 1,703,768,071 부채총계 837,117,615,080 677,878,811,259 599,702,240,672 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 91,581,947,902 91,722,903,510 98,059,825,049 납입자본 97,356,715,921 97,356,715,921 97,356,715,921 자본금 44,060,263,000 44,060,263,000 44,060,263,000 주식발행초과금 53,296,452,921 53,296,452,921 53,296,452,921 기타자본구성요소 18,807,729,113 16,782,576,175 14,717,236,720 이익잉여금(결손금) (24,582,497,132) (22,416,388,586) (14,014,127,592) 비지배지분 21,578,327,742 14,870,340,808 8,889,333,463 자본총계 113,160,275,644 106,593,244,318 106,949,158,512 자본과부채총계 950,277,890,724 784,472,055,577 706,651,399,184 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 95,504,538,679 319,696,687,673 107,818,452,674 367,954,329,106 495,781,661,306 501,739,482,310 매출원가 88,877,371,179 287,362,380,270 97,149,046,876 336,259,191,204 452,762,754,080 463,684,802,195 매출총이익 6,627,167,500 32,334,307,403 10,669,405,798 31,695,137,902 43,018,907,226 38,054,680,115 판매비와관리비 8,617,972,271 26,003,582,813 8,977,187,864 28,332,526,737 41,558,904,087 37,440,823,473 영업이익(손실) (1,990,804,771) 6,330,724,590 1,692,217,934 3,362,611,165 1,460,003,139 613,856,642 기타수익 3,062,089,692 7,676,853,449 840,664,342 6,418,698,782 8,125,670,296 2,318,006,594 기타비용 1,635,854,009 2,232,130,478 619,060,559 2,421,045,240 4,249,830,733 2,921,822,026 금융수익 154,168,176 686,091,635 41,821,727 713,224,851 796,438,208 822,110,266 금융비용 793,105,192 3,101,851,225 990,560,870 3,021,343,794 4,077,903,989 3,229,589,576 법인세비용차감전순이익(손실) (1,203,506,104) 9,359,687,971 965,082,574 5,052,145,764 2,054,376,921 (2,397,438,100) 법인세비용(수익) 1,288,411,043 3,404,020,402 49,878,065 1,815,951,810 2,227,303,370 1,466,679,954 당기순이익(손실) (2,491,917,147) 5,955,667,569 915,204,509 3,236,193,954 (172,926,449) (3,864,118,054) 지배기업소유주지분순이익(손실) (3,843,489,106) (1,597,364,592) (2,297,645,340) (3,604,396,343) (7,937,185,242) (7,557,198,075) 비지배지분순이익 1,351,571,959 7,553,032,161 3,212,849,849 6,840,590,296 7,764,258,793 3,693,080,021 기타포괄손익 3,590,442,368 1,484,505,125 4,039,011,160 7,751,222,572 3,351,842,722 1,614,443,585 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,416,146,215) (5,139,022,848) 4,045,301,660 7,768,259,199 4,203,205,325 3,932,287,920 매도가능금융자산 (3,410,205,076) (5,132,456,231) 3,956,055,812 7,647,761,575 4,159,631,479 3,692,181,507 외화환산외환차이 (5,941,139) (6,566,617) 89,245,848 120,497,624 43,573,846 240,106,413 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 7,006,588,583 6,623,527,973 (6,290,500) (17,036,627) (851,362,603) (2,317,844,335) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (183,181,203) (566,241,813) (6,290,500) (17,036,627) (851,362,603) (2,317,844,335) 유형자산재평가잉여금 7,189,769,786 7,189,769,786 총포괄손익 1,098,525,221 7,440,172,694 4,954,215,669 10,987,416,526 3,178,916,273 (2,249,674,469) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (251,533,526) (104,118,188) 1,733,721,265 4,164,160,888 (4,199,338,197) (5,854,925,629) 포괄손익, 비지배지분 1,350,058,747 7,544,290,882 3,220,494,404 6,823,255,637 7,378,254,470 3,605,251,160 주당이익 기본주당이익(손실) (44) (18) (26) (41) (90) (86) 희석주당이익(손실) (44) (18) (26) (41) (90) (86) 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,569,035,000 52,391,045,251 10,896,183,728 (4,251,983,570) 5,196,212,980 107,800,493,389 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,557,198,075) 3,693,080,021 (3,864,118,054) 매도가능금융자산평가손익 3,692,181,507 3,692,181,507 확정급여제도의 재측정요소 (2,204,945,947) (112,898,388) (2,317,844,335) 해외사업환산손익 215,036,886 25,069,527 240,106,413 유형자산재평가이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권의 행사 491,228,000 905,407,670 1,396,635,670 종속회사의 유상증자 (86,165,401) 87,869,323 1,703,922 종속기업의 자본조정 변동분 연차배당 종속기업투자의 처분 관계기업투자 2014.12.31 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 14,717,236,720 (14,014,127,592) 8,889,333,463 106,949,158,512 2015.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 14,717,236,720 (14,014,127,592) 8,889,333,463 106,949,158,512 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,937,185,242) 7,764,258,793 (172,926,449) 매도가능금융자산평가손익 4,159,631,479 4,159,631,479 확정급여제도의 재측정요소 (465,075,752) (386,286,851) (851,362,603) 해외사업환산손익 43,291,318 282,528 43,573,846 유형자산재평가이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권의 행사 종속회사의 유상증자 (37,948,000) (37,948,000) 종속기업의 자본조정 변동분 1,787 1,787 연차배당 (327,959,000) (327,959,000) 종속기업투자의 처분 (2,099,635,342) (1,069,289,912) (3,168,925,254) 관계기업투자 2015.12.31 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 16,782,576,175 (22,416,388,586) 14,870,340,808 106,593,244,318 2015.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 14,717,236,720 (14,014,127,592) 8,889,333,463 106,949,158,512 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,604,396,343) 6,840,590,296 3,236,193,954 매도가능금융자산평가손익 7,661,584,875 (13,823,300) 7,647,761,575 확정급여제도의 재측정요소 (13,242,740) (3,793,887) (17,036,627) 해외사업환산손익 120,215,096 282,528 120,497,624 유형자산재평가이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권의 행사 종속회사의 유상증자 (21,194,000) (21,194,000) 종속기업의 자본조정 변동분 연차배당 (327,959,000) (327,959,000) 종속기업투자의 처분 (2,089,959,129) (1,069,289,912) (3,159,249,041) 관계기업투자 2015.09.30 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 20,387,883,562 17,631,766,675 14,315,340,188 114,428,172,997 2016.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 16,782,576,175 (22,416,388,586) 14,870,340,808 106,593,244,318 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,597,364,592) 7,553,032,161 5,955,667,569 매도가능금융자산평가손익 (5,132,456,231) (5,132,456,231) 확정급여제도의 재측정요소 (557,500,534) (8,741,279) (566,241,813) 해외사업환산손익 (6,566,617) (6,566,617) 유형자산재평가이익 7,189,769,786 7,189,769,786 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권의 행사 종속회사의 유상증자 (25,594,000) (25,594,000) 종속기업의 자본조정 변동분 연차배당 (836,303,948) (836,303,948) 종속기업투자의 처분 관계기업투자 (11,243,420) (11,243,420) 2016.09.30 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 18,807,729,113 (24,582,497,132) 21,578,327,742 113,160,275,644 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 38,606,301,853 28,683,333,619 (5,201,558,548) 17,186,038,427 영업에서 창출된 현금흐름 (1,520,171,829) 1,346,788,086 (60,105,040,640) (19,183,450,495) 이자수취 52,265,963,355 37,020,862,193 69,551,207,134 54,371,340,576 이자지급 (11,505,586,941) (9,600,527,218) (14,668,381,768) (17,453,528,167) 배당금수취 382,510,871 483,040,355 325,006,235 법인세납부(환급) (1,016,413,603) (566,829,797) 20,656,726 (873,329,722) 투자활동현금흐름 (737,083,110) (54,907,299,401) (13,265,574,343) (39,030,334,926) 유형자산의 처분 565,102,018 1,153,838,557 2,626,285,366 2,274,840,874 단기금융상품의 처분 474,319,057 1,275,211,655 2,615,994,655 장기금융상품의 처분 800,000 800,000 663,000,000 매도가능금융자산의 처분 6,176,599,712 299,510,000 297,172,070 종속기업투자의 처분 10,167,768,000 14,686,969,787 관계기업투자주식의 처분 136,701,110 136,701,110 매각예정비유동자산의 처분 2,043,000,000 7,953,000,000 10,978,422,250 5,174,546,480 정부보조금의 수취 1,890,000,000 19,482,485 사업양수로 인한 현금변동 1,158,915,335 단기금융상품의 취득 (90,000,000) (57,451,829,949) (24,291,515,219) (9,958,228,529) 장기금융상품의 취득 (28,000,000) (18,000,000) (24,000,000) (108,838,434) 매도가능금융자산의 취득 (147,412,545) (5,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (25,594,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (259,465,000) (773,352,374) 매각예정비유동자산의 취득 (148,221,800) 유형자산의 취득 (8,880,848,581) (11,902,059,997) (17,403,412,092) (33,612,928,752) 무형자산의 취득 (596,888,249) (597,969,266) (634,078,050) (359,851,331) 보증금의 증가(감소) (504,270,000) (40,616,512) (73,641,245) 35,000,000 투자부동산의 취득 (2,840,339,977) 사업처분으로 인한 현금변동 (2,242,420,424) (2,730,489,975) 재무활동현금흐름 (10,779,637,703) 12,554,988,232 9,373,524,251 29,050,448,378 단기차입금의 증가 39,582,161,025 28,605,419,745 27,449,524,678 52,569,459,325 장기차입금의 증가 6,000,000,000 10,000,000,000 15,700,000,000 유상증자 (21,194,000) (37,948,000) 1,703,922 신주인수권의 행사 1,396,635,670 수입보증금의 증가 40,000,000 (410,000,000) 단기차입금의 상환 (29,017,524,780) (16,612,768,513) (16,788,363,427) (33,034,930,539) 장기차입금의 상환 (5,124,930,000) (2,000,000,000) (250,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (8,383,040,000) (5,061,250,000) (8,444,470,000) (7,332,420,000) 사채의 상환 (7,000,000,000) 배당금지급 (836,303,948) (395,219,000) (395,219,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 27,089,581,040 (13,668,977,550) (9,093,608,640) 7,206,151,879 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,064,411) 34,802,102 27,528,480 79,764,408 기초현금및현금성자산 6,120,316,796 15,186,396,956 15,186,396,956 7,900,480,669 기말현금및현금성자산 33,202,833,425 1,552,221,508 6,120,316,796 15,186,396,956 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 대유플러스 (이하 '당사')는 1967년에 설립 되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 자동차 스티어링휠 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 제조공장은 전라북도 완주군에 소재하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율(%) (주)대유홀딩스 18,866,016주 21.41 (주)대유에이텍 6,973,907주 7.91 박영우 및 특수관계자 10,739,451주 12.19 기타 51,541,152주 58.49 합 계 88,120,526주 100.00 1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 자본금 결산일 지분율(%) (주)대유글로벌 국내 자동차 부품 제조 19,800,000 12월 31일 100.00 (주)스마트저축은행 국내 신용계, 신용부금, 수입 및 대출업무 등 33,850,000 12월 31일 50.39 DAYOU INC 미국 자동차 부품 유통업 101,800 12월 31일 100.00 1.3 당분기와 전분기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)대유글로벌 109,520,201 108,126,086 1,394,115 95,333,357 (15,123,324) (16,669,337) (주)스마트저축은행 696,100,446 652,603,189 43,497,257 57,466,795 16,906,086 15,225,285 DAYOU INC. 149,433 54,697 94,736 - (2,799) (2,799) (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)대유글로벌 143,423,708 129,665,595 13,758,113 152,656,247 (13,144,917) (15,588,647) 북경대유자동차부품(유)(*) - - - 20,136,602 646,054 624,958 염성대유자동차부품(유) 12,368,991 9,164,930 3,204,061 20,773,917 531,686 470,206 (주)스마트저축은행 520,364,576 491,507,929 28,856,647 45,249,118 14,244,963 13,663,181 DAYOU INC 173,983 66,596 107,387 6,602,264 157,419 156,512 (*) 2015년 05월 지분매각 이전까지의 매출 및 손익 반영분입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(주석은 천원 단위)로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 관계기업관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.3.3 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.4 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 39에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 2.3.5 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산, 부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해 연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.6 수익인식 연 결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 판매 (자동차부품사업) 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 이자수익 (자동차부품사업)명목금액으로 측정되는 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 기간경과에 따라 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있으며, 상각후원가로 측정되는 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 이자수익 (금융사업)이자부 금융상품의 경우 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 다만, 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 부적당하다고 판단되는 경우 실제로 현금으로 이자를 수취하는 시점에 이자수익으로 인식하고 있습니다.수수료수익(금융사업)용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 만료한 시점에 즉시 인식됩니다. 배당금수익 연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.3.7 현금및현금성자산연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.3.8 금융상품(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있습니다. 2) 후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기금융부채, 장기금융부채 등이있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 명목금액으로 측정되거나 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.금융보증계약연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석 37에 기술되어 있습니다 2.3.9 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.3.10 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 15-60년 구 축 물 5-40년 기계장치 5-10년 차량운반구 5년 공구와기구 5-10년 기타의유형자산 4-20년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.3.11 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5~10년 소프트웨어 정액법 5년 개발비 정액법 5년 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다. 2.3.12 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.2.3.13 퇴직급여 연결기업은 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도에 대해별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 당사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기 간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.14 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.15 법인세당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.16 파생금융상품 및 위험회피 (1) 최초인식및후속측정연결기업은 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 선물환계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 2.3.17 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 영업권 연결기업은 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.3.18 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정) 개정된 기준서들에서는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는 기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업이 아니므로 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) - 금융자산과 금융부채의 상계개정된 기준서에서는 '법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어야 한다'의 의미를 명확히 하고 청산소의 비동시 결제 구조가 상계의 조건을 충족하기 위한 요건을 명확히 하였습니다. 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) - 비금융자산의 회수가능액 공시 개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 한편 동 기준서의 제정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 파생상품의 경개와 위험회피회계의 계속 개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하는 경우 위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 당기 및 당기 이전기간에 파생상품을 경개하지 않았으므로, 동 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정)동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소 임계치에 이르렀을 때 부담금을 납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소 임계치에 도달하기 전까지 부채는 인식하지 않습니다. 한편 동 해석서의 제정이 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결실체는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 연결실체에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되고 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 (개정) - '별도재무제표에서의 지분법'개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 연결재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 연결재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 개발비 연결기업은 주석 2.3.11 '무형자산'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래 기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에기초하여 산정 되었습니다. 4. 영업부문 연결 기업의 사업별 부문은 다음과 같이 구분되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객 자동차부품사업 차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠 차량 제조업체 금융사업 금융 기업 및 개인 정보통신사업 방송 통신장비 개발 및 제조 기간 통신사업자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결기업의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자동차부품 금융 정보통신업 연결조정 연결후금액 총매출액 237,532,300 57,466,795 24,790,161 (92,568) 319,696,688 내부매출액 (81,000) - (11,568) 92,568 - 순매출액 237,451,300 57,466,795 24,778,593 - 319,696,688 유ㆍ무형자산 등 141,064,476 14,650,067 2,989,641 17,166,798 175,870,982 (단위:천원) 구 분 자동차부품 금융 연결조정 연결후금액 총매출액 330,576,780 45,249,118 (7,871,569) 367,954,329 내부매출액 (7,871,569) - 7,871,569 - 순매출액 322,705,211 45,249,118 - 367,954,329 유ㆍ무형자산 등 139,417,492 14,454,712 17,166,798 171,039,002 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결기업 총 매출액의 10%를 초과하는 고객사는 현대자동차, 기아자동차, 현대위아, 현대글로비스 등 완성차 및 자동차부품 제조업체이며, 상기 고객사의 매출액은 당기 총 매출액의 65.9%와 전기 총 매출액의 69.9%를 차지하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 582,859 540,161 은행예금 및 예치금 등 32,625,748 5,580,155 정부보조금 (5,774) - 합 계 33,202,833 6,120,316 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 KEB하나은행 3,300 3,300 당좌개설보증금 장기금융상품 KEB하나은행 2,038 2,038 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 30,169,349 39,723,538 대손충당금 (392,680) - 매출채권 계 29,776,669 39,723,538 미수금 3,559,763 4,991,055 대손충당금 (607,867) (611,080) 단기대여금 1,026,271 1,026,271 기타수취채권 계 3,978,167 5,406,246 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전 기 기초금액 611,080 463,991 설정액 250,603 179,060 사업양수로 인한 증가 142,077 - 제각액 (3,213) (31,971) 기말금액 1,000,547 611,080 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 29,732,744 (126,634) 36,190,219 - 6개월 ~ 12개월 99,740 (26,420) 3,533,319 - 12개월 초과 336,865 (239,626) - - 합 계 30,169,349 (392,680) 39,723,538 - 8. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 원화대출금 126,345,894 406,288,909 532,634,803 89,545,329 326,914,470 416,459,799 대출채권대손충당금 (10,401,382) (30,404,863) (40,806,245) (11,644,910) (29,851,314) (41,496,224) 소 계 115,944,512 375,884,046 491,828,558 77,900,419 297,063,156 374,963,575 이연대출부대비용(*) 9,590,164 9,590,164 8,255,995 - 8,255,995 합 계 125,534,676 375,884,046 501,418,722 86,156,414 297,063,156 383,219,570 (*) 대출채권과 관련하여 발생한 대출부대수익과 대출부대비용 중 미래 경제적 효익이 거래별로 식별ㆍ대응될 수 있는 등의 요건을 충족하는 경우 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권의 가감계정으로 계상하고, 유효이자율법에 따라 상각또는 환입하여 대출채권 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 신용부금급부금 - - - - 16,148 (9,206) 6,942 할인어음 4.4~7.5 5,069,375 (114,105) 4,955,271 6,316,217 (34,224) 6,281,993 계약금액내대출 15.5~23.0 56,280 (22,437) 33,843 56,280 (15,460) 40,820 종합통장대출 3.5~25.0 1,114,970 (58,013) 1,056,956 737,036 (100,142) 636,894 일반자금대출 3.2~42.0 525,225,892 (40,601,872) 484,624,020 408,485,998 (41,292,970) 367,193,028 예적금담보대출 3.1~7.9 922,208 922,208 761,900 - 761,900 기타대출채권 - 246,078 (9,818) 236,260 86,219 (44,221) 41,998 합 계 532,634,803 (40,806,245) 491,828,558 416,459,798 (41,496,223) 374,963,575 (3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내용은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 내 1년 초과 2년 내 2년 초과 합 계 신용부금급부금 할인어음 5,069,375 5,069,375 계약금액내대출 56,280 56,280 종합통장대출 1,114,970 1,114,970 일반자금대출 119,031,583 161,784,324 244,409,985 525,225,892 예적금담보대출 827,608 92,600 2,000 922,208 기타대출채권 246,078 246,078 합 계 126,345,894 161,876,924 244,411,985 532,634,803 (단위:천원) 구 분 1년 내 1년 초과 2년 내 2년 초과 합 계 신용부금급부금 16,148 - - 16,148 할인어음 6,316,217 - - 6,316,217 계약금액내대출 56,280 - - 56,280 종합통장대출 737,036 - - 737,036 일반자금대출 81,631,728 99,116,773 227,737,497 408,485,998 예적금담보대출 701,700 60,200 - 761,900 기타대출채권 86,219 - - 86219 합 계 89,545,328 99,176,973 227,737,497 416,459,798 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,049,551 (80,643) 968,908 108,095 - 108,095 제 품 12,340,163 (153,675) 12,186,488 12,301,435 - 12,301,435 재 공 품 12,521,316 - 12,521,316 12,526,788 - 12,526,788 원 재 료 3,909,146 (63,755) 3,845,391 2,542,742 - 2,542,742 부 재 료 2,673,122 - 2,673,122 2,152,297 - 2,152,297 미 착 품 189,628 - 189,628 - - - 저 장 품 563,540 - 563,540 772,687 - 772,687 합 계 33,246,466 (298,073) 32,948,393 30,404,044 - 30,404,044 10. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융상품 95,902,325 - 95,902,325 79,503,355 - 79,503,355 단기매매금융자산 36,826 - 36,826 93,542 - 93,542 장기금융상품 - 702,338 702,338 - 139,338 139,338 매도가능금융자산 - 20,939,199 20,939,199 - 33,454,050 33,454,050 만기보유금융자산 177,690 221,410 399,100 90,030 399,100 489,130 합 계 96,116,841 21,862,947 117,979,788 79,686,927 33,992,488 113,679,415 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 지분 및 채무증권>(*1) 대유SE(주) 10.16 1,199,986 1,199,986 1,199,986 (주)스마트홀딩스 - - - 3,167,660 대우자동차(주) 0.01 1,093,441 - - (주)동강홀딩스 10.66 358,953 336,635 2,011,246 (주)대유홀딩스 7.18 1,674,260 1,674,260 - (주)위니아대유(*3) 10.87 5,000,000 5,465,207 5,465,207 북경대유자동차부품(유) 12.00 927,480 927,480 927,480 (주)에어미디어 0.54 29,150 29,150 정보통신공제조합 - 118,639 118,639 소 계 10,401,909 9,751,357 12,771,579 지분증권>(*2) (주)대유에이텍 6.53 5,294,182 11,172,533 20,666,581 쌍용자동차(주) - 16,365 10,882 10,703 기아자동차(주) - 930 4,426 5,187 소 계 5,311,477 11,187,841 20,682,471 합 계 15,713,386 20,939,198 33,454,050 (*1) 시장성 없는 지분ㆍ채무증권 및 수익권증서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 매도가능금융자산손상차손 계상분을 제외한 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (*2) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (*3) 2014년 10월 위니아만도주식회사의 지분을 취득할 목적으로 대유에이텍(주)와 공동으로 설립된 회사로서, 위니아만도주식회사의 기존 주주가 보유중인 잔여주식 30%에 대하여 기존 주주에게 풋옵션을 부여하였으며 해당 풋옵션을 행사할 경우 위니아대유(주)에 대한 각 사의 지분율 만큼 주식을 인수하기로 하는 주주간 협약이 체결되어 있습니다. 최초 취득시점에 풋옵션을 (주)위니아대유 취득원가에 가산하였으며, 풋옵션은 파생상품부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고 있습니다. 상기 풋옵션의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 First Option Second Option 행사가능일 계약종료일로부터 2년이 되는 날부터 계약종료일로부터 3년이 되는 날부터 옵션가액 옵션가액①=②X③②계약종료일로부터 관련 Option Notice의 날짜까지 회사주식의 가치에 6.5%의 연간누적내부수익률을 적용하여 산정한 주당가격③기존주주가 소유하고 있는 회사주식 총수의 50% 옵션가액①=②X③②계약종료일로부터 관련 Option Notice의 날짜까지 회사주식의 가치에 6.5%의 연간누적내부수익률을 적용하여 산정한 주당가격③:기존주주가 소유하고 있는 회사주식 전부 (3) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 국민주택채권 399,100 399,100 489,130 489,130 소 계 399,100 399,100 489,130 489,130 우리종합금융 - - - - 합 계 399,100 399,100 489,130 489,130 11. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 4,511,166 3,553,007 미수수익대손충당금 (63,157) - 선급금 1,610,678 1,441,948 선급금대손충당금 (207,000) (7,000) 선급금국고보조금 (1,113) (1,113) 선급비용 338,340 450,740 부가세대급금 3,477,835 1,696,286 미회수내국환채권 37,494,013 24,330,731 기타 45,622 32,449 합 계 47,206,384 31,497,048 12. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 485,866 1,383,174 건물 645,028 1,914,064 손상차손누계액 - (317,737) 합 계 1,130,894 2,979,501 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 장부금액과 순공정가치의 차이인 손상차손은 영업외손실로 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 2,979,501 15,076,682 취득금액 148,222 - 처분금액 (1,996,829) (11,254,196) 손상차손 - (842,985) 기말장부가액 1,130,894 2,979,501 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)대유중공업 국내 자동차 부품 제조 25.95 2,117,926 2,057,897 합 계 2,117,926 2,057,897 (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손실 기타(*1) 당분기말 (주)대유중공업 2,057,897 259,465 (283,448) 84,012 2,117,926 합 계 2,057,897 259,465 (283,448) 84,012 2,117,926 (*1)당분기 이전 조정 반영분입니다. 14. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 28,067,619 35,639,792 6,359,804 112,606,772 203,023 41,816,458 5,561,299 4,151,837 234,406,604 취득 - 53,000 114,644 4,677,985 - 1,400,010 376,688 2,291,322 8,913,649 처분 - (100,137) - (1,024,429) (43,168) (6,251,619) (786,012) (63,933) (8,269,298) 대체(*1) - - - 401,600 - 1,874,170 - (1,325,784) 949,986 자산재평가 6,638,376 1,011,808 - - - 7,650,184 사업양수로 인한 증가 - - 101,387 23,485 - 83,019 367,814 - 575,705 당분기말 34,705,995 36,604,463 6,575,835 116,685,413 159,855 38,922,038 5,519,789 5,053,442 244,226,830 손상차손누계액> 당기초 - 11,641,454 2,187,509 58,427,218 165,532 23,717,470 4,423,761 - 100,562,944 감가상각비 - 590,611 164,259 7,320,825 9,854 2,913,013 384,706 - 11,383,268 처분 - (23,365) - (968,901) (43,163) (5,972,617) (785,622) - (7,793,668) 자산재평가 - (437,853) - - - - - - (437,853) 사업양수로인한 증가 - - 11,952 23,484 - 82,646 141,245 - 259,327 당분기말 - 11,770,847 2,363,720 64,802,626 132,223 20,740,512 4,164,090 - 103,974,018 당기초 28,067,619 23,998,338 4,172,295 54,179,554 37,491 18,098,988 1,137,538 4,151,837 133,843,660 당분기말 34,705,995 24,833,616 4,212,115 51,882,787 27,632 18,181,526 1,355,699 5,053,442 140,252,812 (*1) 타계정 대체(선급금(금형)) 1,183백만원이 포함되어 있으며, 건설중인 자산 대체중 무형자산(소프트웨어)으로의 대체 233백만원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 24,257,696 35,490,187 9,235,023 120,535,120 333,473 38,460,141 9,569,136 1,070,659 238,951,435 취득 1,084,067 1,011,029 93,290 5,066,027 26,320 3,740,129 502,274 6,028,456 17,551,592 처분 (274,144) (566,453) - (7,455,604) (20,826) (757,044) (708,230) (57,606) (9,839,930) 대체(*1) 3,000,000 2,045,592 97,909 910,163 - 2,143,494 358,965 (2,889,672) 5,666,451 기타증감(*2) - 37,144 25,239 65,160 1,083 17,256 36,927 - 182,809 기타증감(*3) - (2,377,707) (3,091,657) (6,514,094) (137,027) (1,787,518) (4,197,773) - (18,105,776) 전기말 28,067,619 35,639,792 6,359,804 112,606,772 203,023 41,816,458 5,561,299 4,151,837 234,406,604 손상차손누계액> 전기초 - 11,033,165 3,095,810 58,858,100 203,057 20,454,926 6,578,004 - 100,223,062 감가상각비 - 850,320 325,332 9,903,166 33,650 3,717,223 933,630 - 15,763,321 처분 - (56,915) - (7,433,376) (20,824) (104,545) (699,264) - (8,314,924) 기타증감(*2) - 1,161 10,776 (81,921) 401 1,492 125,529 - 57,438 기타증감(*3) - (186,277) (1,244,409) (2,818,751) (50,752) (351,626) (2,514,138) - (7,165,953) 전기말 - 11,641,454 2,187,509 58,427,218 165,532 23,717,470 4,423,761 - 100,562,944 전기초 24,257,696 24,457,022 6,139,213 61,677,020 130,416 18,005,215 2,991,132 1,070,659 138,728,373 전기말 28,067,619 23,998,338 4,172,295 54,179,554 37,491 18,098,988 1,137,538 4,151,837 133,843,660 (*1)타계정 대체(선급금(금형)에서의 대체 632백만원/보증금에서의 대체 5,109백만원)5,741백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당사의 해외종속법인이 보유하고 있는 유형자산에 대한 외화환산차이입니다.(*3) 전기 중 종속회사 지분매각으로 인한 자산감소액입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 기타 합계 당기초 27,194,545 3,439,725 49,764 3 907,655 420,217 481,087 32,492,996 취득 - 9,443 8,650 - 227,863 20,291 330,641 596,888 상각 - (9,947) - (107,667) (113,498) (145,550) (376,662) 처분 - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - 대체(*1) - - 28,924 - - 233,334 - 262,258 사업양수로인한 증가(*2) 742,269 429,240 - - 1,446,304 24,876 - 2,642,689 당분기말 27,936,814 3,878,408 77,391 3 2,474,155 585,220 666,178 35,618,169 (*1) 건설중인자산에서의 대체 29백만원, 선급금에서의 대체 233백만원이 포함되어 있습니다. (*2)영업양수로 인한 가치증가는 감정평가법인에 감정을 의뢰하여 수령한 보고서의 금액으로 계상하였으며, 또한 회계법인의 자산 및 부채에 대한 가치평가에 대한 검토를 거쳐 인수하였습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 토지사용권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 기타 합계 전기초 27,267,411 131,767 3,439,725 56,764 3 838,597 160,664 363,674 32,258,605 취득 - - - - - 62,558 304,264 267,256 634,078 상각 - (2,761) - (7,000) - - (110,051) (149,843) (269,655) 처분 - - - - - (3,300) - - (3,300) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - - - - - 9,800 65,340 - 75,140 기타증감(*1) - 3,349 - - - - - - 3,349 기타증감(*2) (72,866) (132,355) - - - - - - (205,221) 전기말 27,194,545 - 3,439,725 49,764 3 907,655 420,217 481,087 32,492,996 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,651,535천원 및 1,585,290천원 입니다 . (3) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 스티어링휠 부문 10,027,747 10,027,747 금융사업 부문 17,166,798 17,166,798 정보통신사업 부문 742,269 - 합 계 27,936,814 27,194,545 16. 담보제공자산 (1 ) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 (주)대유플러스 토지, 건물 23,600,000 단기차입금 14,850,631 KEB하나은행 (주)대유글로벌 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 37,600,000 단기차입금 18,900,000 한국산업은행 유동성장기차입금 2,910,440 장기차입금 6,658,930 (주)대유글로벌 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 6,000,000 단기차입금 8,000,000 현대커머셜 (주)대유글로벌 기계장치 4,800,000 단기차입금 900,000 신한은행 합 계 72,000,000 52,220,001 (2) 보고기간종료일 현재 저축은행중앙회와 금융업무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제한내용 담보권자 단기금융상품 95,852,325 11,000,000 내국환업무, 수표용지, 상호저축은행중앙회 합 계 95,852,325 11,000,000 17. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 3,223,320 2,558,960 대손충당금 (10,000) (10,000) 영업보증금 659,530 8,949 장기금융리스채권 294,127 - 기타투자자산 478,755 478,755 합 계 4,645,732 3,036,664 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 56,649,630 54,070,007 관계사 단기차입금 10,100,000 - 유동성장기차입금 4,510,440 8,193,950 소 계 71,260,070 62,263,957 비유동 장기차입금 7,908,930 17,733,390 사채 - 7,000,000 소 계 7,908,930 24,733,390 합 계 79,169,000 86,997,347 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업일반자금 한국산업은행 외 3.47~5.40% 36,500,000 25,700,000 구매자금 농협은행 외 3.18~5.60% 17,350,631 21,158,234 매출채권담보대출 KEB하나은행 2.70~2.93% 1,622,031 2,465,399 Banker's Usance 국민은행 0.70~1.62% 1,176,968 1,176,875 산업시설자금 우리은행 - - 3,000,000 소매금융대출 우리은행 - - 371,399 기업시설주택자금대출 하나은행 - - 198,100 관계사단기차입금 대유에이텍 4.60% 10,100,000 - 합 계 66,749,630 54,070,007 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 한국산업은행 3.45~5.15% 9,569,370 11,752,200 산업 시설자금 국민은행 - - 875,140 기업일반자금 4.37% 2,250,000 5,100,000 기업일반자금 신한은행 - - 2,000,000 기업일반자금 신한캐피탈 5.80% 600,000 1,500,000 산업시설자금 우리은행 - - 3,700,000 기업일반자금 - - 1,000,000 소 계 12,419,370 25,927,340 차감: 유동성대체 (4,510,440) (8,193,950) 잔 액 7,908,930 17,733,390 1 9. 예수부채 (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 요구불예금 2,665,051 - 2,688,896 - 기한부예금 531,781,341 65,605,562 381,714,154 63,154,040 합 계 534,446,392 65,605,562 384,403,050 63,154,040 (2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금리(%) 1년 이내 1년 초과 합 계 보통예금 0.0~1.5 2,596,295 - 2,596,295 별단예금 - 68,756 - 68,756 소 계 2,665,051 - 2,665,051 수입부금 4.5 45 - 45 자유적립금 1.90~4.90 81,249 23,407 104,656 정기예금 1.40~6.60 460,861,309 61,728,017 522,589,326 정기적금 2.30~6.70 15,026,136 3,810,288 18,836,424 저축예금 1.00~1.80 1,804,954 - 1,804,954 기업자유예금 0.00~2.00 54,007,648 - 54,007,648 재형저축 4.40~4.50 - 43,850 43,850 소 계 531,781,341 65,605,562 597,386,903 합 계 534,446,392 65,605,562 600,051,954 (단위:천원) 구 분 금리(%) 1년 이내 1년 초과 합 계 보통예금 0.50~1.0 2,642,943 - 2,642,943 별단예금 - 45,953 - 45,953 소 계 2,688,896 - 2,688,896 수입부금 4.5 45 - 45 자유적립금 2.40~4.90 58,838 17,370 76,208 정기예금 1.50~6.60 332,011,893 59,796,216 391,808,109 정기적금 2.30~6.70 9,744,709 3,292,684 13,037,393 저축예금 1.00~2.00 827,230 - 827,230 기업자유예금 1.00~2.00 39,071,439 - 39,071,439 재형저축 4.40~4.50 - 47,770 47,770 소 계 381,714,154 63,154,040 444,868,194 합 계 384,403,050 63,154,040 447,557,090 20. 기타지급채무와 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타지급채무 미지급금 등 11,889,620 - 10,126,507 - 기타부채 예수금 2,545,035 - 2,551,572 - 미지급비용 12,139,027 - 11,426,531 - 선수금 30,267 - 15,415 - 선수수익 58,769 - 57,327 - 수입제세 236,817 - 254,398 - 미지급내국환채무 38,628,948 - 25,203,314 - 수입보증금 - 820,000 - 70,000 임대보증금 - 800,000 - - 기타 749,253 - 170,983 - 소 계 54,388,116 1,620,000 39,679,540 70,000 합 계 66,277,736 1,620,000 49,806,047 70,000 21. 판매보증충당부채연결기업은 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,457,794 1,348,525 설정액 1,072,530 1,436,506 사용액 (1,033,022) (1,327,237) 기말금액 1,497,302 1,457,794 22. 퇴직급여부채연결기업 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며,발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 20,169,328 18,707,191 사외적립자산(*1) (5,38 6 ,570) (5,169,264) 퇴직급여부채 14,782,758 13,537,927 (*1) 확정급여형 및 외국인보험금액으로 각각 5,267,550천원, 103,488천원을 국민연금전환금으로 15,531천원을 적립하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 2,303,751 3,121,181 순이자 64,212 257,023 합 계 2,367,963 3,378,204 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 18,707,191 15,583,767 퇴직급여 지급액 (1,611,648) (1,338,531) 확정기여제도의 전환 (45,489) (55,172) 당기근무원가 2,303,751 3,121,181 이자원가 127,582 364,844 정산으로 인한 손실(이익) - - 재측정요소(OCI) - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 26,118 - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - (554,306) - 경험에 의한 차이 687,941 1,559,290 소계 687,941 1,031,102 기말 20,169,328 18,707,191 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,169,264 3,918,514 기여금 납입액 483,488 1,510,220 퇴직급여 지급액 (316,206) (336,865) 기대수익 79,004 107,821 운용수수료 (18,697) (7,781) 재측정요소 (10,283) (22,645) 기말 5,386,570 5,169,264 연결기업은 당기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 23. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 400,000,000주, 88,120,526주 및 500원입니다. 24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 734 734 기타자본잉여금 3,180,587 3,206,181 재평가잉여금 11,058,567 3,868,797 매도가능금융자산평가이익 4,587,840 9,720,436 매도가능금융자산평가손실 (21,685) (21,824) 해외사업환산이익 1,686 8,252 합 계 18,807,729 16,782,576 25. 결손금(1)보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 209,737 209,737 미처리결손금 (24,792,234) (22,626,126) 합 계 (24,582,497) (22,416,389) (2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 당기순이익 확정급여제도 재측정요소 관계기업 투자 변동 당분기말 이익잉여금 (22,626,126) (1,597,365) (557,500) (11,243) (24,792,234) 26. 매출액(1) 당분기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 70,378,114 246,449,232 89,806,054 310,418,110 상품매출 8,619,896 15,118,539 1,648,927 12,282,761 기타매출 16,506,528 58,128,916 16,363,472 45,253,458 합 계 95,504,538 319,696,687 107,818,453 367,954,329 (2) 기타매출에 포함된 금융사업 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,319,388 53,145,897 16,133,040 44,256,014 유가증권 처분 및 평가이익 36,351 50,626 18,447 75,820 대출채권 처분 및 평가이익 (2,469,786) 3,330,838 - 461,534 수수료수익 350,377 938,904 207,645 455,750 기타 영업수익 - 530 - - 합 계 16,236,330 57,466,795 16,359,132 45,249,118 27. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 72,416,634 244,445,327 90,011,303 309,862,839 상품매출원가 7,743,033 13,591,586 1,126,564 5,118,956 기타매출원가 8,717,704 29,325,467 6,011,180 21,277,396 합 계 88,877,371 287,362,380 97,149,047 336,259,191 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,399,980 10,573,266 3,201,304 9,275,719 퇴직급여 464,595 1,377,471 291,562 957,420 복리후생비 505,900 1,417,161 376,568 1,477,650 여비교통비 45,277 149,844 59,988 230,687 접대비 117,078 287,816 71,415 233,119 통신비 320,223 795,658 186,195 550,007 수도광열비 13,115 49,982 22,409 96,361 세금과공과금 409,561 909,086 381,424 871,022 감가상각비 132,285 381,514 216,238 760,934 지급임차료 164,242 509,726 122,717 556,119 수선비 17,381 48,992 10,016 77,937 보험료 57,164 190,680 122,438 564,996 차량유지비 123,058 299,801 88,097 280,524 경상연구개발비 273,890 780,778 256,897 805,067 운반비 763,193 2,663,906 2,091,929 6,887,513 교육훈련비 11,585 20,623 3,597 26,174 지급수수료 641,569 1,995,874 687,872 1,979,833 광고선전비 77,903 164,137 90,528 164,392 대손상각비 - 450,603 - - 무형자산상각비 95,024 258,101 70,457 193,891 판매보증비 388,868 1,072,862 228,475 1,022,949 전산업무비 167,101 503,653 145,312 472,153 등기소송비 266,565 667,144 131,689 379,468 기타 162,415 434,905 120,061 468,592 합 계 8,617,972 26,003,583 8,977,188 28,332,527 29. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 6,942,655 14,810,639 (12,360) 9,432,920 원재료의 사용액 44,075,332 152,811,671 56,525,269 199,040,475 종업원급여 11,249,928 32,089,098 10,113,650 28,497,179 이자비용 2,966,274 8,573,160 2,764,227 8,141,145 유가증권처분및평가손실 (444) 16,707 854 6,987 대출채권처분및평가손실 4,772,168 17,770,109 2,437,836 10,774,676 수수료비용 438,422 1,213,817 337,378 1,026,899 외주가공 및 용역비 10,993,368 36,548,488 15,031,542 49,073,268 전력비 및 가스연료비 2,584,673 8,445,886 3,419,999 10,687,472 감가상각비와 무형자산상각비 4,041,077 11,759,930 3,891,593 11,942,930 운반비 1,012,748 3,313,575 2,279,463 7,461,007 지급수수료 719,458 2,247,060 774,430 2,237,609 기타비용 7,699,685 23,765,824 8,562,354 26,269,151 합 계 97,495,344 313,365,964 106,126,235 364,591,718 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 10,500 45,514 95,243 358,204 외환차익 3,942 274,713 331,001 485,524 외화환산이익 24,544 83,160 2,449 113,948 종속기업투자처분이익 - - - 4,115,066 매도가능증권처분이익 2,832,521 6,512,802 - 191,048 유형자산처분이익 27,275 184,794 212,226 391,870 매각예정비유동자산처분이익 24,778 46,171 - - 유입건물운용수익 1,200 2,400 13,127 56,745 잡이익 137,329 527,299 186,619 706,294 합 계 3,062,089 7,676,853 840,665 6,418,699 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 38,454 38,454 - - 매출채권처분손실 59,056 115,887 95,328 310,526 외환차손 81,580 155,255 8,264 150,574 외화환산손실 33,774 44,799 40,239 60,273 지분법손실 - 283,448 - - 기타의대손상각비 - - - 795,297 유형자산처분손실 664,133 765,482 908 28,538 유형자산평가손실 468,955 468,955 무형자산처분손실 - - 3,300 3,300 매도가능금융자산처분손실 - 193 - - 유입건물관리비 3,339 17,431 28,860 53,615 재고자산폐기손실 224,374 240,588 - - 재고자산처분손실 6,187 6,187 - - 매각예정비유동자산처분손실 - - - 282,987 매각예정자산손상차손 - - 275,741 525,248 기부금 13,000 34,000 55,000 58,000 잡손실 43,002 61,451 111,421 152,687 합 계 1,635,854 2,232,130 619,061 2,421,045 31. 금 융 손익 (1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후 원가 합 계 당분기손익 인식: 이자수익 78,226 - - 78,226 배당금수익 379,139 3,372 382,511 외환차익 53,729 - 85,220 138,949 외화환산이익 34 - 86,372 86,406 금융수익 131,989 379,139 174,964 686,092 이자비용 - - (2,887,735) (2,887,735) 외환차손 (134,201) - (78,067) (212,268) 외화환산손실 (2) - (1,846) (1,848) 금융비용 (134,203) - (2,967,648) (3,101,851) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가이익 - (5,132,456) - (5,132,456) (2) 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후 원가 합 계 당분기 손익 인식: 이자수익 88,889 - - 88,889 배당금수익 - 483,040 - 483,040 외환차익 71,644 - 69,651 141,295 외화환산이익 - - - - 금융수익 160,533 483,040 69,651 713,224 이자비용 - - (2,726,236) (2,726,236) 외환차손 (150,427) - (55,294) (205,721) 외화환산손실 (3,014) - (86,372) (89,386) 금융비용 (153,441) - (2,867,902) (3,021,343) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가이익 - 7,647,761 - 7,647,761 32. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,359,688 5,052,146 적용세율에 따른 법인세 1,268,966 313,806 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,548,752 2,588,255 자본에 직접 반영된 법인세비용 586,302 (1,086,109) 법인세비용 3,404,020 1,815,952 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 36.37% 35.94% 33. 금융자산부채의 상계 (1) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 금융담보 내국환 37,494,013 - 37,494,013 37,494,013 - - (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 금융담보 내국환 24,330,731 - 24,330,731 24,330,731 - - (2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 금융부채 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 금융담보 내국환 38,628,947 - 37,494,013 37,494,013 - 1,134,934 (단위:천원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 금융담보 내국환 25,203,314 - 25,203,314 24,330,731 - 872,583 34. 주당손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익(손실) (1,597,364,592) (3,604,396,343) 가중평균유통보통주식수 88,120,526주 88,120,526주 기본주당순이익(손실) (18) (41) (2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익(손실) (1,597,364,592) (3,604,396,343) 희석효과 반영후 지배기업소유주지분순이익(손실) (1,597,364,592) (3,604,396,343) 가중평균유통보통주식수 88,120,526주 88,120,526주 지배기업소유주지분희석주당이익(손실) (18) (41) 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 우발부채 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 한도금액 외상매출담보대출 72,000백만원 USANCE USD 2,500,000 구매자금대출 18,300백만원 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융사업 관련 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관 한도금액 경매공탁금납부보증 서울보증보험 606백만원 내국환업무 저축은행중앙회 3,000백만원 자기앞수표한도 저축은행중앙회 8,000백만원 콜머니 저축은행중앙회 지준예치금의 95% (중앙회차입금, 할인어음 차입액은 차감) 중앙회차입금 저축은행중앙회 지준예치금의 25% (콜머니, 할인어음 차입액은 차감) 할인어음 저축은행중앙회 지준예치금의 25% (콜머니, 중앙회차입금 차입액은 차감) 36. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 (주)대유홀딩스 연결기업에 유의적인 영향력 행사 (주)대유중공업 관계기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 현금입금 (유상증자 등) 재화,용역의 판매 부동산 등 고정자산 판매 기타 재화,용역의 매입 영업비용 (이자비용) 부동산 등 고정자산 매입 기타 연결기업에 중대한 영향력 행사 (주)대유홀딩스 당분기 981,256 - 263,128 848,495 - - 235,209 - - 전분기 - - - - - - - - - 주요경영진 임직원 당분기 - - - - 2,985 - - - - 전분기 - - - - 5,659 - 63,232 - - 관계기업 (주)대유중공업 당분기 93,339 30,995 50,949 (1,035) 2,788,618 89,200 259,465 - 전분기 - - 192,744 4,500 9,227 2,075,404 32,755 - - 기타특수관계자 북경대유자동차부품(유) 당분기 627,931 551,068 1,517 - - 전분기 194,797 - - 354,473 - - - - - 염성대유자동차부품(유) 당분기 199,366 - - 166,278 - - 4,058 - - 전분기 - - - - - - - - - (주)대유에이텍(*1) 당분기 138,262 406,962 179,614 2,192 162,109 - - 전분기 36,638,601 - 11,618,384 113,921,236 1,151 87,840 1,807,123 - - (주)동강홀딩스 당분기 3,754,086 - 990,265 4,505,103 - - 687,329 - - 전분기 6,122,171 - 1,334,395 15,240,612 1,548 - 164,597 - - (주)대유플러스 당분기 701,165 - - 495,963 - 93,334 7,268 - - 전분기 35,800 - 11,766 6,651,174 - 70,000 110,758 - - (주)대유합금 당분기 16,811,763 - 35,959 71,159,058 - 3,647 2,030,332 - - 전분기 8,904,984 - 237,472 27,654,066 - - 454,936 - - (주)대유몽베르조합 당분기 30,589 - - - 1 - 7,589 - - 전분기 - - - - 1,033 - 15,424 - - (주)대유위니아 당분기 3,243,027 - 16,063 1,510,667 - 40,015 48,800 - - 전분기 - - 7,500 240,832 315 - 96,054 - - (주)대유서비스 당분기 361,348 - - 23,507 - - - - - 전분기 - - - - - - - - - (주)대유위니아서비스 당분기 98,465 - - 1,601,463 - - - - - 전분기 - - - 354,321 - - - - - (주)동강레져 당분기 1,715 - - - - - - - - 전분기 - - - - 55 - - - (주)대유SE 당분기 1,514 - 3,318 - - - - - - 전분기 - - - - - - - - - 염성동강자동차부품(유) 당분기 - - - - - - - - - 전분기 131,634 - 28,397 1,173,682 - 147,545 - - - 관계사 임원 당분기 - - - - - - - - 전분기 - - - - - - - - - 합계 당분기 27,043,826 30,995 1,766,644 81,041,216 4,143 2,925,614 3,273,411 259,465 - 전분기 52,027,987 - 13,430,658 165,594,896 18,988 2,380,789 2,744,879 - - (*1) 대유에이텍 지분변동관계는 주석40 참조(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 선급금 대여금 보증금 회원권 기타채권 매입채무 단기차입금 예수부채 미지급금 보증금 기타채무 연결기업에 중대한 영향력 행사 (주)대유홀딩스 당분기 6,167,728 - - - - 333,594 420,163 - - 422,964 - - 전기 - - - - - - - - - - - - 주요경영진: 임직원 당분기 - - 1,026,271 - - 964,657 - - - - - - 전기 - - 1,026,271 - - 938,953 - - 325,483 - - 5,404 관계기업 (주)대유중공업 당분기 363 142,240 - - - 5,871 1,304,028 - 300,000 928,268 - 3,145 전기 - 35,400 - - - 24,374 597,091 - 600,000 187,814 - 63,705 기타특수관계자 북경대유자동차부품(유) 당분기 191,440 - - - - - - - - 580,666 - - 전기 88,464 - - - - - - - - 366,646 - - 염성대유자동차부품(유) 당분기 92,261 - - - - - - - - 136,778 - - 전기 131,091 - - - - - - - - 80 - - (주)대유에이텍 당분기 19,327 - - 270,320 - 28,482 - 10,100,000 - 428,232 800,000 41,911 전기 - - - 128,860 - 42,679 - - 10,000,000 249,659 - 548 (주)동강홀딩스 당분기 - - - 280,000 - - - - - - - - 전기 8,574,404 - - 280,000 - 464,025 867,538 - - 242,803 - - (주)대유플러스 당분기 102,667 - - - - - 77,000 - - 102,667 - - 전기 - - - - - 1,718 1,377,764 - - 970,093 - 156,592 (주)대유합금 당분기 - - - 1,000,000 - - 33,809,420 - - 212,272 - - 전기 - - - 1,000,000 - 3,000,000 42,889,520 - - 290,075 - - (주)대유몽베르조합 당분기 5,033 371 - - 3,039,600 - - - 42 1,864 - - 전기 - 47,155 - - 3,039,600 - - - 42 14,479 - - (주)대유위니아 당분기 1,314,538 - - - - 294,127 - - - 40,326 50,000 - 전기 - - - - - - - - - - 50,000 - (주)위니아대유 당분기 - - - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - 5,000,000 1,345 68 (주)대유서비스 당분기 82,898 - - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - - - (주)대유위니아서비스 당분기 - - - - - - 334,070 - - 290,773 - - 전기 - - - - - - 280,734 - - 286,311 - - (주)동강레져 당분기 823 - - - - 35,329 - - 255,181 - - 2,732 전기 - - - - - - - - - - - - (주)대유SE 당분기 833 - - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - - - 염성동강자동차부품(유) 당분기 - - - - - - - - - 1,300 - - 전기 - - - - - - - - - 1,390 - - 합계 당분기 7,977,911 142,611 1,026,271 1,550,320 3,039,600 1,662,060 35,944,681 10,100,000 555,223 3,146,110 850,000 47,788 전기 8,793,959 82,555 1,026,271 1,408,860 3,039,600 4,471,749 46,012,647 - 10,925,525 2,609,350 50,000 226,249 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공받은 기업 담보제공자산 차입금액 담보설정액 금융기관 기타 특수관계자 ㈜동강홀딩스 부동산 3,480,000 4,176,000 신한캐피탈 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,031,851 4,536,268 1,453,687 4,100,378 퇴직급여 1,045,767 1,992,356 314,724 876,806 합 계 3,077,618 6,528,624 1,768,411 4,977,184 37. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익 5,955,668 3,236,194 2. 조정항목: 대손상각비 450,603 기타의대손상각비 - 795,297 매각예정비유동자산처분손실 282,987 단기매매금융자산평가손실 14,649 6,987 감가상각비 11,383,268 11,750,179 무형자산상각비 376,662 193,891 유형자산처분손실 765,482 28,538 무형자산처분손실 - 3,300 지분법손실 283,448 매도가능금융자산처분손실 193 단기매매금융자산처분손실 2,058 재고자산폐기손실 240,588 매출채권처분손실 115,887 310,526 재고자산처분손실 6,187 - 유형자산평가손실 468,955 - 매각예정자산손상차손 - 525,248 외화환산손실 46,647 149,658 이자비용 2,926,190 2,726,236 판매보증비 1,072,862 993,447 퇴직급여 2,367,963 2,251,185 잡손실 12,000 55,580 경상연구개발비 - 67,462 기타매출원가 23,074,106 18,915,821 법인세비용 3,404,020 1,815,952 외화환산이익 (169,566) (113,949) 이자수익 (78,226) (88,889) 배당금수익 (382,511) (483,040) 매도가능금융자산처분이익 (6,546,833) (193,385) 종속기업투자처분이익 - (4,115,066) 유형자산처분이익 (184,794) (391,870) 단기매매금융자산처분이익 (50,475) (75,820) 잡이익 (14,420) (212,042) 매각예정비유동자산처분이익 (46,171) - 기타매출 (53,145,896) (44,256,014) 소 계 (13,607,124) (9,057,781) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권 13,744,955 12,349,008 금융사업채권 (161,603,298) (82,777,806) 미수금 1,550,308 (2,464,657) 재고자산 159,340 2,516,841 선급금 (1,030,265) (112,575) 선급비용 109,138 8,305 부가세대급금 (1,575,630) 480,269 장기금융리스채권 (294,127) - 매입채무 (10,786,448) (21,200,658) 금융사업채무 165,920,498 100,540,249 미지급금 1,400,184 (2,381,608) 예수금 (38,952) 1,829,205 미지급비용 717,314 1,054,725 선수수익 1,443 - 선수금 (19,768) 154,089 부가세예수금 - 46,760 수입보증금 750,000 - 퇴직금의 지급 (1,657,138) (1,129,098) 사외적립자산 (182,916) (672,416) 판매보증충당부채 (1,033,354) (1,072,258) 소 계 6,131,284 7,168,375 합 계(1+2+3) (1,520,172) 1,346,788 (2) 기중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,325,784 2,446,182 선급금(금형)의 본계정 대체 1,212,245 장기차입금의 유동성대체 4,699,530 6,455,770 단기금융상품의 장기금융상품 대체 175,000 - 종속회사투자주식 매도가능자산대체 - 927,480 38. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (가) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 537,256,821 421,797,601 금융부채 (557,339,353) (414,658,420) 합 계 (20,082,532) 7,139,181 변동이자율: 금융자산 54,316,406 37,963,647 금융부채 (120,259,570) (117,430,617) 합 계 (65,943,164) (79,466,970) 당분기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 금융상품으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (498,999) 498,999 (766,072) 766,072 (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,592,029 1,851,862 3,552,811 1,500,132 JPY 730,401 119,205 857,648 - EUR 1 - 480,200 - CNY 283,710 136,703 219,566 - 합계 2,606,141 2,107,770 5,110,225 1,500,132 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (25,983) 25,983 205,268 (205,268) JPY 61,119 (61,119) 85,765 (85,765) EUR - - 48,020 (48,020) CNY 14,701 (14,701) 21,956 (21,956) 합계 49,837 (49,837) 361,009 (361,009) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 11,187,841 20,682,471 (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. ( 가) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 30,169,349 39,723,538 대손충당금 (392,680) - 매출채권 계 29,776,669 39,723,538 대출채권 542,224,967 424,715,793 대손충당금 (40,806,245) (41,496,223) 대출채권 계 501,418,722 383,219,570 미수금 3,559,763 4,991,055 대손충당금 (607,867) (611,080) 단기대여금 1,026,271 1,026,271 기타수취채권 계 3,978,167 5,406,246 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 매입채무 68,640,322 68,640,322 68,640,322 - 기타지급채무 11,889,620 11,889,620 11,889,620 - 단기차입금및유동성장기차입금 71,260,070 72,997,261 72,997,261 - 기타유동부채 54,388,116 54,388,116 54,388,116 - 장기차입금 7,908,930 8,619,455 346,243 8,273,212 예수부채 600,051,954 614,997,655 545,983,164 69,014,491 기타비유동부채 1,620,000 1,620,000 50,000 1,570,000 합 계 815,759,012 833,152,429 754,294,726 78,857,703 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 매입채무 76,283,631 76,283,631 76,283,631 - 기타지급채무 10,126,507 10,126,507 10,126,507 - 단기차입금및유동성장기차입금 62,263,957 63,286,948 63,286,948 - 기타유동부채 39,679,540 39,664,124 39,679,540 - 장기차입금 17,733,390 19,512,954 770,789 18,742,164 사채 7,000,000 7,025,591 7,025,591 - 예수부채 447,557,090 460,524,729 393,730,827 66,793,903 기타비유동부채 70,000 70,000 70,000 - 합 계 660,714,115 676,494,484 590,973,833 85,536,067 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차입금 79,169,000 86,997,347 차감: 현금및현금성자산 (33,202,833) (6,120,317) 순차입금 45,966,167 80,877,030 자기자본 113,160,276 106,593,244 총자본차입금비율 40.62% 75.87% 39. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 33,202,833 33,202,833 6,120,317 6,120,317 단기금융상품 95,902,325 95,902,325 79,503,355 79,503,355 매출채권 29,776,670 29,776,670 39,723,538 39,723,538 대출채권 501,418,722 501,418,722 383,219,570 383,219,570 기타수취채권 3,978,167 3,978,167 5,406,246 5,406,246 기타유동자산 47,206,385 47,206,385 31,497,048 31,497,048 장기금융상품 702,338 702,338 139,338 139,338 기타비유동자산 4,645,733 4,645,733 3,036,664 3,036,664 소 계 716,833,173 716,833,173 548,646,076 548,646,076 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 36,826 36,826 93,542 93,542 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 20,939,199 20,939,199 33,454,050 33,454,050 만기보유금융자산: 만기보유금융자산 399,100 399,100 489,130 489,130 파생금융부채: 파생금융부채 465,207 465,207 465,207 465,207 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 68,640,322 68,640,322 76,283,631 76,283,631 예수부채 600,051,954 600,051,954 447,557,090 447,557,090 기타지급채무 11,889,620 11,889,620 10,126,507 10,126,507 차입금 79,169,000 79,169,000 79,997,347 79,997,347 사채 - - 7,000,000 7,000,000 기타유동부채 54,388,116 54,388,116 39,679,540 39,679,540 기타비유동부채 1,620,000 1,620,000 70,000 70,000 소 계 815,759,012 815,759,012 660,714,115 660,714,115 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 32,679,414 523,419 - 33,202,833 단기금융상품 95,902,325 - - 95,902,325 매출채권 - - 29,776,670 29,776,670 대출채권 - 501,418,722 - 501,418,722 기타수취채권 - - 3,978,167 3,978,167 기타유동자산 - 41,797,067 5,409,318 47,206,385 장기금융상품 - 702,338 - 702,338 기타비유동자산 - 1,507,829 3,137,904 4,645,733 소 계 128,581,739 545,949,375 42,302,059 716,833,173 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 36,826 - - 36,826 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 11,187,841 - 9,751,358 20,939,199 만기보유금융자산: 만기보유금융자산 - 399,100 - 399,100 파생금융부채: 파생금융부채 - 465,207 - 465,207 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 - - 68,640,322 68,640,322 예수부채 - - 600,051,954 600,051,954 기타지급채무 - - 11,889,620 11,889,620 차입금 - 79,169,000 - 79,169,000 기타유동부채 - - 54,388,116 54,388,116 기타비유동부채 - - 1,620,000 1,620,000 소 계 - 79,169,000 736,590,012 815,759,012 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 3,656,475 2,463,842 - 6,120,317 단기금융상품 79,503,355 - - 79,503,355 매출채권 - - 39,723,538 39,723,538 대출채권 - 383,219,570 - 383,219,570 기타수취채권 - - 5,406,246 5,406,246 기타유동자산 - 27,415,800 4,081,248 31,497,048 장기금융상품 - 139,338 - 139,338 기타비유동자산 - 1,476,404 1,560,260 3,036,664 소 계 83,159,830 414,714,954 50,771,292 548,646,076 단기매매금융자산: 단기매매금융자산 93,542 - - 93,542 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 20,682,471 - 12,771,579 33,454,050 만기보유금융자산: 만기보유금융자산 - 489,130 - 489,130 파생금융부채: 파생금융부채 - 465,207 - 465,207 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 - - 76,283,631 76,283,631 예수부채 - - 447,557,090 447,557,090 기타지급채무 - - 10,126,507 10,126,507 차입금 - 79,997,347 - 79,997,347 사채 - 7,000,000 - 7,000,000 기타유동부채 - - 39,679,540 39,679,540 기타비유동부채 - - 70,000 70,000 소 계 - 86,997,347 573,716,768 660,714,115 40. 영업양수도(1) 영업양수도의 목적당사는 중장기적으로 지속적인 투자를 통해 향후 명실상부한 글로벌 자동차 부품 제조 전문기업으로 발전하기 위하여 주식회사 대유플러스의 유무선통신장비 중심의 정보통신사업부를 2016년 2월 1일 양수하였습니다. (2) 영업양수회사의 개요 구 분 내 용 법인명 주식회사 대유플러스 대표이사 남우준, 정경열 주소 경기 성남시 중원구 둔촌대로 509 설립년월일 2009년 10월 16일 납입자본금 19,530,715천원 자산총액 36,622,883천원 결산기 12월 31일 종업원수 108명 발행주식 종류 및 총수 보통주 3,906,143주 (액면 5,000원) (3) 영업양수대상 자산 및 부채(단위:천원)사업양수도 대상 사업부분의 평가기준일(2015년 12월 31일) 현재 순자산평가액은 6,776,102천원이며, 정산기간(2016년 1월 1일 부터 2016년 1월 31일) 중 자산 및 부채의 증가로 인한 정산금액을 반영한 정산 기준일(2016년 2월 1일)의 정산금액은 6,628,687천원입니다. 정산금액은 현금과 (주)대유에이텍 주식 3,446,161주를 지급하였습니다. 과 목 금 액 당좌자산 5,954,963 재고자산 2,950,464 투자자산 536,689 유형자산 316,377 무형자산(*1) 2,213,448 기타비유동자산(*2) 439,912 자산합계 12,411,853 유동부채 5,783,166 부채합계 5,783,166 순자산가액 6,628,687 (*1) 무형자산은 영업권 742,268천원, 개발비 1,446,304천원, 소프트웨어 24,876천원으로 구성되어 있습니다. 평가기준일(2015년 12월 31일) 현재 감정평가법인은 개발비 1,333,752천원 매입영업권 104,063천원 사업양수도영업권으로 462,185천원으로 총 영업권금액 1,900,000천원으로 평가하였습니다. (*2) 기타비유동자산에는 회원권 429,240천원이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 50 기말 2015.12.31 현재 제 49 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 40,734,430,564 30,477,273,594 32,324,597,781 현금및현금성자산 207,221,586 24,440,258 119,961,992 단기금융상품 50,000,000 매출채권 21,945,709,916 17,816,356,100 22,809,786,479 기타수취채권 131,581,615 447,877,030 342,117,464 재고자산 14,997,897,537 9,346,152,921 6,839,822,468 당기법인세자산 1,263,320 843,240 5,156,510 기타유동자산 3,400,756,590 2,841,604,045 2,207,752,868 비유동자산 156,282,725,096 146,893,281,712 129,886,937,371 장기금융상품 611,538,434 76,538,434 76,538,434 매도가능증권 19,779,221,620 32,293,989,632 26,139,771,939 관계기업투자 1,731,468,900 1,472,003,900 1,608,705,010 종속기업투자 65,010,420,069 60,010,420,069 61,663,217,932 유형자산 53,168,885,700 41,144,872,555 27,211,871,689 무형자산 14,352,341,707 11,365,497,122 11,209,595,915 기타비유동자산 1,628,848,666 529,960,000 571,771,620 이연법인세자산 1,405,464,832 자산총계 197,017,155,660 177,370,555,306 162,211,535,152 부채 유동부채 67,461,327,118 55,512,523,802 53,943,167,179 매입채무 29,025,753,943 26,484,858,655 28,477,076,332 단기차입금 25,729,475,955 18,112,599,582 15,700,465,245 기타지급채무 9,689,646,324 7,521,396,212 8,224,628,854 당기법인세부채 0 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,608,370,000 기타유동부채 2,016,450,896 1,785,299,353 1,540,996,748 비유동부채 13,970,081,033 16,330,839,387 6,631,669,208 장기차입금 1,250,000,000 6,091,630,000 3,700,000,000 임대보증금 5,800,000,000 5,000,000,000 35,000,000 퇴직급여채무 2,353,262,638 2,055,080,161 1,619,838,392 충당부채 833,911,902 919,898,187 811,623,459 파생상품부채 465,207,357 465,207,357 465,207,357 이연법인세부채 3,267,699,136 1,799,023,682 부채총계 81,431,408,151 71,843,363,189 60,574,836,387 자본 납입자본 97,356,715,921 97,356,715,921 97,356,715,921 자본금 44,060,263,000 44,060,263,000 44,060,263,000 주식발행초과금 53,296,452,921 53,296,452,921 53,296,452,921 기타자본구성요소 15,625,456,335 13,568,142,780 9,408,511,301 이익잉여금(결손금) 2,603,575,253 (5,397,666,584) (5,128,528,457) 자본총계 115,585,747,509 105,527,192,117 101,636,698,765 자본과부채총계 197,017,155,660 177,370,555,306 162,211,535,152 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,673,309,270 166,989,104,503 37,755,835,139 130,407,750,652 182,014,611,458 336,624,995,454 매출원가 49,052,814,334 153,019,013,270 35,897,415,691 123,172,439,859 171,644,384,419 320,800,751,760 매출총이익 3,620,494,936 13,970,091,233 1,858,419,448 7,235,310,793 10,370,227,039 15,824,243,694 판매비와관리비 3,431,976,061 9,419,328,509 2,043,831,440 6,196,524,785 8,542,452,872 16,495,655,219 영업이익(손실) 188,518,875 4,550,762,724 (185,411,992) 1,038,786,008 1,827,774,167 (671,411,525) 기타수익 2,959,229,422 7,083,771,700 298,907,977 5,200,173,894 7,365,023,761 1,023,974,544 기타비용 1,518,278,743 1,666,860,560 193,935,186 467,892,194 8,653,830,817 1,119,530,568 금융수익 25,086,813 1,275,671,058 4,566,826 3,453,006,918 3,466,422,692 654,147,311 금융비용 299,728,538 1,224,751,605 218,400,776 854,610,091 1,323,341,416 2,365,319,789 법인세비용차감전순이익(손실) 1,354,827,829 10,018,593,317 (294,273,151) 8,369,464,535 2,682,048,387 (2,478,140,027) 법인세비용(수익) 1,483,122,337 1,982,718,953 2,233,643,147 (944,906,190) 당기순이익(손실) 1,354,827,829 8,535,470,980 (294,273,151) 6,386,745,582 448,405,240 (1,533,233,837) 기타포괄손익 3,601,793,868 1,523,084,412 3,938,345,089 7,673,925,028 3,442,088,112 3,880,288,064 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,410,205,076) (5,132,456,231) 3,938,697,412 7,675,626,375 4,159,631,479 3,692,181,507 매도가능금융자산 (3,410,205,076) (5,132,456,231) 3,938,697,412 7,675,626,375 4,159,631,479 3,692,181,507 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (3,410,205,076) (5,132,456,231) 3,938,697,412 7,675,626,375 4,159,631,479 3,692,181,507 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 7,011,998,944 6,655,540,643 (352,323) (1,701,347) (717,543,367) 188,106,557 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (177,770,842) (534,229,143) (352,323) (1,701,347) (717,543,367) 188,106,557 유형자산재평가잉여금 7,189,769,786 7,189,769,786 총포괄손익 4,956,621,697 10,058,555,392 3,644,071,938 14,060,670,610 3,890,493,352 2,347,054,227 주당이익 기본주당이익(손실) 15 97 (3) 72 5 (17) 희석주당이익(손실) 15 97 (3) 72 5 (17) 자본변동표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,569,035,000 52,391,045,251 5,716,329,794 (3,783,401,177) 97,893,008,868 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,533,233,837) (1,533,233,837) 매도가능금융자산평가손익 3,692,181,507 3,692,181,507 확정급여제도의 재측정요소 188,106,557 188,106,557 유형자산재평가이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 491,228,000 905,407,670 1,396,635,670 2014.12.31 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 9,408,511,301 (5,128,528,457) 101,636,698,765 2015.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 9,408,511,301 (5,128,528,457) 101,636,698,765 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 448,405,240 448,405,240 매도가능금융자산평가손익 4,159,631,479 4,159,631,479 확정급여제도의 재측정요소 (717,543,367) (717,543,367) 유형자산재평가이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 2015.12.31 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 13,568,142,780 (5,397,666,584) 105,527,192,117 2015.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 9,408,511,301 (5,128,528,457) 101,636,698,765 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,386,745,582 6,386,745,582 매도가능금융자산평가손익 7,675,626,375 7,675,626,375 확정급여제도의 재측정요소 (1,701,347) (1,701,347) 유형자산재평가이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 2015.09.30 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 17,084,137,676 1,256,515,778 115,697,369,375 2016.01.01 (기초자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 13,568,142,780 (5,397,666,584) 105,527,192,117 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,535,470,980 8,535,470,980 매도가능금융자산평가손익 (5,132,456,231) (5,132,456,231) 확정급여제도의 재측정요소 (534,229,143) (534,229,143) 유형자산재평가이익 7,189,769,786 7,189,769,786 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 행사 2016.09.30 (기말자본) 44,060,263,000 53,296,452,921 15,625,456,335 2,603,575,253 115,585,747,509 현금흐름표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 3,743,966,563 5,304,528,694 3,400,151,031 4,703,652,372 영업에서 창출된 현금흐름 4,158,522,050 2,904,523,533 4,585,199,234 6,340,289,897 이자수취 9,916,162 3,731,026 3,980,778 199,067,868 이자지급 (1,212,032,199) (747,576,190) (1,193,342,251) (2,136,740,708) 배당금수취 1,232,015,423 3,434,671,355 293,335,105 법인세납부(환급) (444,454,873) (290,821,030) 4,313,270 7,700,210 투자활동현금흐름 (3,528,547,363) (10,210,819,567) (9,907,807,117) (28,534,259,642) 유형자산의 처분 533,332,998 586,343,000 1,326,055,909 1,437,136,134 단기금융상품의 처분 136,000,000 장기금융상품의 처분 663,000,000 매도가능금융자산의 처분 6,176,599,712 299,510,000 297,172,070 종속기업에 대한 투자자산의 처분 10,167,768,000 14,686,969,787 관계기업투자의 처분 136,701,110 136,701,110 투자부동산의 취득 (2,840,339,977) 사업양수로 인한 현금변동 1,158,915,335 단기금융상품의 취득 (90,000,000) (15,000,000) 장기금융상품의 취득 (102,038,434) 매도가능금융자산의 취득 (147,412,545) (5,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,000,000,000) (10,108,800,000) (14,626,300,000) (352,079,386) 관계기업투자주식의 취득 (259,465,000) 유형자산의 취득 (5,642,972,972) (8,233,019,825) (11,460,069,802) (25,206,683,330) 무형자산의 취득 (263,454,891) (115,408,259) (131,952,575) (129,594,626) 보증금의 증가(감소) 5,910,000 (103,573,616) (136,383,616) 35,000,000 재무활동현금흐름 (32,636,273) 4,847,587,007 6,412,134,337 22,268,659,337 단기차입금의 증가 32,082,161,025 13,872,245,618 17,465,164,678 45,002,332,528 장기차입금의 증가 3,000,000,000 7,000,000,000 12,700,000,000 신주인수권의 행사 1,396,635,670 단기차입금의 상환 (26,664,797,298) (12,024,658,611) (15,053,030,341) (29,588,298,861) 장기차입금의 상환 (3,274,930,000) (2,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,175,070,000) (1,000,000,000) (7,242,010,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 182,782,927 (58,703,866) (95,521,749) (1,561,947,933) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,599) 513 15 (13,525,548) 분할로 인한 현금의 감소 (667,745,618) 기초현금및현금성자산 24,440,258 119,961,992 119,961,992 2,363,181,091 기말현금및현금성자산 207,221,586 61,258,639 24,440,258 119,961,992 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 대유플러스(이하 '당사')는 1967년에 설립 되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였으며, 자동차 스티어링휠 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 제조공장은 전라북도 완주군에 소재하고 있습니다. 당사는 2014년 10월 1일을 분할기일로 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 신설회사인 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 지 분 율(%) (주)대유홀딩스 18,866,016주 21.41 (주)대유에이텍 6,973,907주 7.91 박영우 및 특수관계자 10,739,451주 12.19 기타 51,541,152주 58.49 합 계 88,120,526주 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 관계기업 및 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계정책 2.3.1 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.2 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서, 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결 정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3.3 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2.3.4 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매관련 제세금등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하였습니다. 또한 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.3.5 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미 합니다. 2.3.6 금융상품: 최초인식과 후속측정(1) 금융자산최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금과 기타금융자산, 매출채권, 기타수취채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다. 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하 며, 손상차손은 포괄손익계산서에 영업비용으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익 에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔 여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합 니다. (2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 영업비용을 차감처리하고 있습니다. 매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금, 금융보증계약 및 파생상품이 있습니다. 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 금융보증계약당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반 영됩니다. (4) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐 름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2.3.7 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.3.8 유형자산유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에 는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수 건 물 40 ~ 45년 차량운반구 5년 구 축 물 5 ~ 40년 공구와기구 5 ~ 10년 기계장치 5 ~ 10년 기타의유형자산 5 ~ 10년 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경 하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.9 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하 여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법 및 5년~10년의 내용연수에 따라 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한 하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회 계정책을 요 약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정 내용연수 산업재산권 정액법 5 ~ 10년 소프트웨어 정액법 5년 개발비 정액법 5년 2.3.10 비 금융자산의 손상 당사는 매 재무상태표일 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경 우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있 습니다. 당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습 니다. 무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간일 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.3.11 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하는 방법으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 비용을 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.3.12 퇴직급여 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 당사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 2.3.13 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.3.14 법인세당기와 전기 이전기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다.또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부 채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는미래기대 현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결 정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판 단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 개발비 당사는 주석2.3.9 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래 기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정 되었습니다.4. 시행되고 있으나 채택하지 않은 주요한 회계기준 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하였으며, 당사는 원가법을 적용하기로 하였습니다. 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 6,700 8,351 은행예금 및 예치금 등 200,522 16,089 합 계 207,222 24,440 현금흐름표상의 금액은 정부보조금을 차감하기 전 금액입니다 6. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 50,000 - 장기금융상품(*1) 611,538 76,538 합 계 661,538 76,538 (*1)당좌개설보증금 4,538천원은 사용이 제한된 금융상품입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 22,338,390 17,816,356 대손충당금 (392,680) - 매출채권 계 21,945,710 17,816,356 미수금 131,582 449,607 대손충당금 - (1,730) 기타수취채권 계 131,582 447,877 (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 기초금액 1,730 31,971 설정액 250,603 1,730 사업양수로 인한 증가 142,077 - 제각액 (1,730) (31,971) 기말금액 392,680 1,730 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 21,948,686 (126,634) 14,283,037 - 6개월 ~ 12개월 52,839 (26,420) 3,533,319 - 12개월 초과 336,865 (239,626) - - 합 계 22,338,390 (392,680) 17,816,356 - 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,049,551 (80,643) 968,908 108,095 - 108,095 제 품 4,129,418 (153,674) 3,975,744 2,724,213 - 2,724,213 재 공 품 5,216,692 - 5,216,692 3,790,680 - 3,790,680 원 재 료 2,037,559 (63,755) 1,973,804 570,867 - 570,867 부 재 료 2,673,121 - 2,673,121 2,152,298 - 2,152,298 미 착 품 189,628 - 189,628 - - - 합 계 15,295,969 (298,072) 14,997,897 9,346,153 - 9,346,153 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,207,605 - 1,266,402 - 대손충당금 (200,000) - - - 선급금국고보조금 (1,113) - (1,113) - 선급비용 38,531 - 75,145 - 부가세대급금 2,355,734 - 1,501,170 - 보증금 - 1,334,722 - 529,960 장기금융리스채권 - 294,127 - - 합 계 3,400,757 1,628,849 2,841,604 529,960 10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권>(*1) (주)대유SE 1,149,410 5.93 699,991 699,991 699,991 699,991 (주)스마트홀딩스 - - - - 3,167,660 3,167,660 대우자동차(주) 12,617 0.01 1,093,441 - 1,093,441 - (주)동강홀딩스 9,742 9.38 248,484 226,166 1,373,499 1,351,180 (주)대유홀딩스 48,448 6.32 1,124,747 1,124,747 - - 북경대유자동차부품(유) 432,000 12.00 927,480 927,480 927,480 927,480 (주)위니아대유(*3) 1,000,000 10.87 5,000,000 5,465,207 5,000,000 5,465,207 (주)에어미디어 5,500 0.54 29,150 29,150 - - 정보통신공제조합 370 - 118,639 118,639 - - 소 계 9,241,932 8,591,380 12,262,071 11,611,518 지분증권>(*2) (주)대유에이텍 5,990,634 6.53 5,294,182 11,172,533 8,208,740 20,666,581 쌍용자동차(주) 1,381 0.00 16,365 10,882 16,365 10,703 기아자동차(주) 105 0.00 930 4,426 930 5,187 소 계 5,311,477 11,187,841 8,226,035 20,682,471 합 계 14,553,409 19,779,221 20,953,313 32,293,989 (*1) 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 매도가능금융자산손상차손으로 인식한 금액을 제외한 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.(*3) 2014년 10월 위니아만도주식회사의 지분을 취득할 목적으로 대유에이텍(주)와 공동으로 설립된 회사로서, 위니아만도주식회사의 기존 주주가 보유중인 잔여주식 30%에 대하여 기존 주주에게 풋옵션을 부여하였으며 해당 풋옵션을 행사할 경우 위니아대유(주)에 대한 각 사의 지분율 만큼 주식을 인수하기로 하는 주주간 협약이 체결되어 있습니다. 최초 취득시점에 풋옵션을 (주)위니아대유 취득원가에 가산하였으며, 풋옵션은 파생상품부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고 있습니다. 상기 풋옵션의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 First Option Second Option 행사가능일 계약종료일로부터 2년이 되는 날부터 계약종료일로부터 3년이 되는 날부터 옵션가액 옵션가액①=②X③ ②계약종료일로부터 관련 Option Notice의 날짜까지 회사주식의 가치에 6.5%의 연간누적내부수익률을 적용하여 산정한 주당가격 ③기존주주가 소유하고 있는 회사주식 총수의 50% 옵션가액①=②X③ ②계약종료일로부터 관련 Option Notice의 날짜까지 회사주식의 가치에 6.5%의 연간누적내부수익률을 적용하여 산정한 주당가격 ③:기존주주가 소유하고 있는 회사주식 전부 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 (주)대유글로벌 국내 자동차 부품 제조 100.00% 44,722,477 39,722,477 (주)스마트저축은행 국내 신용계, 신용부금, 수입 및 대출업무 등 50.39% 20,186,143 20,186,143 DAYOU INC. 미국 자동차 부품 유통업 100.00% 101,800 101,800 합 계 65,010,420 60,010,420 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 (주)대유중공업 국내 자동차 부품 제조 25.95% 1,731,469 1,472,004 합 계 1,731,469 1,472,004 (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 감소 당분기말 (주)대유글로벌 39,722,477 5,000,000 - 44,722,477 (주)스마트저축은행 20,186,143 - - 20,186,143 DAYOU INC. 101,800 - - 101,800 종속기업투자 계 60,010,420 5,000,000 - 65,010,420 (주)대유중공업 1,472,004 259,465 - 1,731,469 관계기업투자 계 1,472,004 259,465 - 1,731,469 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 12,695,839 12,719,733 2,745,544 10,248,781 107,604 16,242,841 2,563,531 3,900,838 61,224,711 취득 - 53,000 104,824 2,792,248 - 199,940 211,639 2,281,321 5,642,972 처분 - (100,137) - (1,024,429) (33,658) (6,130,620) (786,012) (63,933) (8,138,789) 대체(*1) - - - 221,600 - 1,855,170 - (1,126,784) 949,986 사업양수로 인한 증가 - - 101,387 23,485 - 83,019 367,815 - 575,706 자산재평가(철거) 6,638,376 1,011,808 - - - - - - 7,650,184 당분기말 19,334,215 13,684,404 2,951,755 12,261,685 73,946 12,250,350 2,356,973 4,991,442 67,904,770 손상차손누계액> 당기초 - 1,807,999 704,160 4,189,914 71,124 11,328,179 1,978,462 - 20,079,838 감가상각비 - 253,237 65,362 730,929 8,848 1,306,733 209,849 - 2,574,958 처분 - (23,365) - (968,901) (33,655) (5,928,844) (785,621) - (7,740,386) 사업양수로 인한 증가 - - 11,952 23,485 - 82,646 141,245 - 259,328 자산재평가(철거) - (437,853) - - - - - - (437,853) 당분기말 - 1,600,018 781,474 3,975,427 46,317 6,788,714 1,543,935 - 14,735,885 당기초 12,695,839 10,911,734 2,041,384 6,058,867 36,480 4,914,662 585,069 3,900,838 41,144,873 당분기말 19,334,215 12,084,386 2,170,281 8,286,258 27,629 5,461,636 813,038 4,991,442 53,168,885 (*1) 타계정 대체(선급금(금형)) 1,183백만원이 포함되어 있으며, 건설중인 자산 대체중 무형자산(소프트웨어)으로의 대체 233백만원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 8,811,666 10,149,655 2,563,528 6,004,919 128,430 14,098,665 2,398,259 563,373 44,718,495 취득 884,173 524,486 84,107 3,573,941 - 539,526 160,562 6,028,456 11,795,251 처분 - - - (150,350) (20,826) (538,844) (860) (244,607) (955,487) 대체(*1) 3,000,000 2,045,592 97,909 820,271 - 2,143,494 5,570 (2,446,384) 5,666,452 전기말 12,695,839 12,719,733 2,745,544 10,248,781 107,604 16,242,841 2,563,531 3,900,838 61,224,711 손상차손누계액> 전기초 - 1,510,484 637,660 3,625,104 76,712 9,918,534 1,738,129 - 17,506,623 감가상각비 - 297,515 66,500 692,932 15,236 1,467,783 241,192 - 2,781,158 처분 - - - (128,122) (20,824) (58,138) (859) - (207,943) 전분기말 - 1,807,999 704,160 4,189,914 71,124 11,328,179 1,978,462 - 20,079,838 전기초 8,811,666 8,639,171 1,925,868 2,379,815 51,718 4,180,131 660,130 563,373 27,211,872 전기말 12,695,839 10,911,734 2,041,384 6,058,867 36,480 4,914,662 585,069 3,900,838 41,144,873 (*1) 타계정 대체(선급금(금형)에서의 대체 632백만원 / 보증금에서의 대체 5,109백만원) 5,741백만원이 포함되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 당기초 10,027,748 196,672 43,445 1 907,651 189,980 11,365,497 취득 - 9,443 5,857 - 227,863 20,291 263,454 상각 - - (9,200) - (107,667) (64,690) (181,557) 대체(*1) - - 28,925 - - 233,334 262,259 사업양수로 인한 증가(*2) 742,268 429,240 - - 1,446,304 24,876 2,642,688 당분기말 10,770,016 635,355 69,027 1 2,474,151 403,791 14,352,341 (*1) 건설중인자산에서의 대체 233백만원, 선급금에서의 대체 29백만원이 포함되어 있습니다. (*2)영업양수로 인한 가치증가는 감정평가법인에 감정을 의뢰하여 수령한 보고서의 금액으로 계상하였으며, 또한 회계법인의 자산 및 부채에 대한 가치평가에 대한 검토를 거쳐 인수하였습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 전기초 10,027,748 196,672 49,667 1 836,829 98,679 11,209,596 취득 - - - - 61,023 70,930 131,953 상각 - - (6,222) - - (44,969) (51,191) 대체 - - - - 9,800 65,340 75,140 전기말 10,027,748 196,672 43,445 1 907,651 189,980 11,365,497 (2) 영업권 영업권은 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 경영진은 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 스티어링휠 부문의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.ⅰ) 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 및 당사의 사업계획에 근거하여 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 예측하였으며, 5년 이후의 기간은 고정된 성장율 1%를 사용하여 추정하였습니다. ⅱ) 사업계획 첫 해의 수익은 과거경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년 동안의 현금흐름에 포함된 연 기대성장율은 평균 7.38%입니다.ⅲ) 회수가능금액을 결정할 때 세후할인율 7.83%를 사용하고 있습니다. 할인율은 1.66%의 무위험이자율에 타인자본비율 19.52%에 근거한 가중평균자본비용을 사용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2, 114,106천원 및 1,011,424 천원 입니다. 14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 화성/완주공장 토지 건물 23,600,000 단기차입금 14,850,631 KEB하나은행 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 18,129,476 18,112,600 유동성장기차입금 1,000,000 1,608,370 관계사단기차입금 7,600,000 소 계 26,729,476 19,720,970 비유동 장기차입금 1,250,000 6,091,630 합 계 27,979,476 25,812,600 (2) 당분기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업일반자금 KEB 하나은행 3.46~3.72 5,000,000 5,000,000 구매자금 KEB 하나은행 외 3.18~3.52 10,050,631 9,158,235 매출채권담보대출 KEB 하나은행 2.70~2.93 78,845 384,866 운전자금대출 신한캐피탈 4.3 3,000,000 - 시설자금대출 우리은행 3.77 - 3,000,000 소매금융대출 우리은행 외 4.34~4.39 - 371,399 기업시설주택자금대출 KEB 하나은행 3.44 - 198,100 관계사단기차입금 (주)대유에이텍 4.60 7,600,000 - 합 계 25,729,476 1 8 ,112,600 (3) 당분기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 우리은행 3.23 - 3,700,000 기업일반자금 우리은행 4.11~4.26 - 1,000,000 기업일반자금 국민은행 4.37 2,250,000 3,000,000 소 계 2,250,000 7,700,000 차감: 유동성대체 (1,000,000) (1,608,370) 잔 액 1,250,000 6,091,630 16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 등 9,689,646 7,521,396 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 516,789 562,688 예수보증금 24,000 24,000 선수금 30,267 4,353 부가세 예수금 205,919 - 미지급비용 1,239,476 1,194,259 소 계 2,016,451 1,785,300 기타비유동부채: 임대보증금 5,800,000 5,000,000 18. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 919,898 811,623 설정액 429,460 732,400 사용액 (515,446) (624,125) 기말금액 833,912 919,898 19. 퇴직급여부채당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,605,005 3,875,238 사외적립자산(*1) (2,251,743) (1,820,158) 퇴직급여부채 2,353,262 2,055,080 (*1) 확정급여형 및 외국인보험금액으로 각각 2,208,227천원, 43,516천원을 적립하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 585,717 286,268 순이자 (20,522) 40,439 합 계 565,195 326,707 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,875,238 2,879,731 퇴직급여 지급액 (500,598) (228,756) 확정기여제도로의 전환 (45,489) (55,172) 당기근무원가 585,717 286,268 이자원가 2,196 75,913 재측정요소(OCI) - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 3,868 - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 - 6,058 - 경험에 의한 차이 687,941 907,328 소계 687,941 917,254 기말 4,605,005 3,875,238 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,820,158 1,259,893 기여금 납입액 454,148 581,713 퇴직급여 지급액 (48,313) (46,468) 기대수익 22,718 35,474 운용수수료 - (7,781) 재측정요소 3,032 (2,673) 기말 2,251,743 1,820,158 당사는 당분기말 현재 하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 20. 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 400,000,000주, 88,120,526주 및 500원입니다. 21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 734 734 재평가잉여금 11,058,567 3,868,797 매도가능금융자산평가이익 4,587,840 9,720,436 매도가능금융자산평가손실 (21,685) (21,825) 합 계 15,625,456 13,568,142 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 209,737 209,737 미처분이익잉여금 2,393,838 (5,607,403) 합 계 2,603,575 (5,397,666) (2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 당기순이익 확정급여제도 재측정요소 당분기말 이익잉여금 (5,607,403) 8,535,470 (534,229) 2,393,838 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 43,778,326 151,162,024 36,285,097 124,147,630 상품매출 8,619,896 15,118,539 1,470,738 6,260,121 기타매출 275,087 708,541 - - 합 계 52,673,309 166,989,104 37,755,835 130,407,750 24. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 41,309,781 139,427,427 34,658,514 117,451,103 상품매출원가 7,743,033 13,591,586 1,238,902 5,721,336 합 계 49,052,814 153,019,013 35,897,416 123,172,440 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,151,077 2,966,448 604,053 1,664,635 퇴직급여 160,849 474,703 60,206 167,534 복리후생비 150,196 371,236 46,556 191,157 여비교통비 15,479 58,579 4,678 11,171 접대비 65,056 149,647 10,912 60,925 통신비 152,213 312,667 5,945 18,082 수도광열비 54 1,461 6,166 10,728 세금과공과금 121,719 187,086 96,436 133,648 감가상각비 71,968 185,936 39,514 102,602 지급임차료 89,953 257,920 40,197 115,529 수선비 6,552 27,098 3,033 32,613 보험료 35,767 122,343 31,762 108,478 차량유지비 57,104 128,414 31,263 101,317 경상연구개발비 83,451 243,349 73,161 235,338 운반비 529,930 1,616,090 478,475 1,532,127 교육훈련비 4,935 7,980 2,820 8,506 소모품비 45,040 100,345 19,276 108,462 지급수수료 419,614 1,255,808 310,247 1,032,450 무형자산상각비 27,801 62,997 12,989 29,470 판매보수비 241,483 429,793 163,304 520,172 대손상각비 - 450,603 - - 기타 1,735 8,825 2,840 11,581 합 계 3,431,976 9,419,328 2,043,831 6,196,525 26. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 및 상품의 매입 7,033,908 12,012,678 (640,763) 2,224,657 원재료의 사용액 28,207,959 100,069,152 24,002,107 81,569,513 종업원급여 3,894,044 10,300,021 2,283,193 6,344,522 외주가공 및 용역비 8,780,345 26,935,566 8,722,098 28,950,260 전력비 및 가스연료비 266,153 772,878 200,182 516,825 감가상각비와 무형자산상각비 920,611 2,756,517 744,856 1,941,656 운반비 757,394 2,190,126 607,358 1,933,469 지급수수료 433,734 1,324,496 326,518 1,107,955 기타비용 2,190,643 6,076,908 1,695,698 4,780,108 합 계 52,484,791 162,438,342 37,941,247 129,368,965 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 105,016 325,324 외환차익 3,097 41,955 92,534 174,670 외화환산이익 37,832 79,694 (14,902) 8,403 종속기업투자처분이익 - - - 4,139,146 매도가능증권처분이익 2,832,522 6,512,803 - 191,048 유형자산처분이익 25,287 182,033 18,357 18,856 잡이익 60,491 267,286 97,903 342,727 합 계 2,959,229 7,083,771 298,908 5,200,174 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 38,454 38,454 - - 매출채권처분손실 2,707 13,893 74,643 237,325 외환차손 81,579 126,250 8,085 73,966 외화환산손실 9,988 17,523 33,728 50,298 매도가능증권처분손실 - 193 - - 재고자산폐기손실 224,374 240,588 - - 유형자산처분손실 664,133 717,263 - 20,583 유향자산평가손실 468,955 468,955 잡손실 28,088 43,741 77,479 85,720 합 계 1,518,278 1,666,860 193,935 467,892 28. 금융손익(1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자 기타부채상각후 원가 합 계 당분기손익 인식: 이자수익 9,916 - - - 9,916 배당금수익 - 379,138 852,877 - 1,232,015 외환차익 33,740 - - - 33,740 금융수익 43,656 379,138 852,877 - 1,275,671 이자비용 - - - (1,173,578) (1,173,578) 외환차손 (51,172) - - - (51,172) 외화환산손실 (2) - - - (2) 금융비용 (51,174) - - (1,173,578) (1,224,752) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가손익 - (5,132,456) - - (5,132,456) (2) 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 종속기업및관계기업투자 기타부채상각후 원가 합 계 전분기손익 인식: 이자수익 3,731 - - - 3,731 배당금수익 - 483,040 2,951,631 - 3,434,671 외환차익 14,604 - - - 14,604 외화환산이익 1 - - - 1 금융수익 18,336 483,040 2,951,631 - 3,453,007 이자비용 - - - (747,576) (747,576) 외환차손 (107,034) - - - (107,034) 외화환산손실 - - - - - 금융비용 (107,034) - - (747,576) (854,610) 기타포괄손익 인식: 매도가능금융자산평가손익 - 7,675,626 - - 7,675,626 29. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,018,593 8,369,465 적용세율에 따른 법인세 444,035 - 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 452,785 3,036,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 586,302 (1,053,625) 법인세비용 1,483,122 1,982,719 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 14.80% 23.69% 30. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후이익(손실) 1,354,827,829 8,535,470,980 (294,273,151) 6,386,745,582 가중평균유통보통주식수 88,120,526주 88,120,526주 88,120,526주 88,120,526주 기본주당순이익(손실) 15 97 (3) 72 31. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사는 금융기관과 전자방식 외상매출채 권담보대출약정을 하고 있으며,상환청구권이 없는 방식으로 490억원의 한도내에서 1.5억 을 사용하고 있으며, 상환청구권이 있는 방식으로 30억원의 한도내에서 79백 만원을 사용 하고 있습니다. 또 한 110억원 을 한도로 하는 구매자금대출약정을 체결하여 100.5억 을 사용하고 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 (주)대유글로벌 (주)대유 플러스 종속기업 (주)스마트저축은행 (주)대유 플러스 종속기업 DAYOU INC. (주)대유 플러스 종속기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 매출 등 매입 등 현금출자(유상증자 등) 재화,용역의 판매