기아 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사(이하 연결실체)는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2017년까지 총 9,761만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,127만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 5,632만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제75기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	23,058,043	19,440,238	21,654,739	1,041,787	(24,498,173)	40,696,634

내부매출액	(9,853,139)	(5,056,534)	(9,588,382)	(118)	24,498,173	-

순매출액	13,204,904	14,383,704	12,066,357	1,041,669	-	40,696,634

(2) 제74기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,522,460	20,893,556	20,668,064	1,006,204	(26,560,253)	40,530,031

내부매출액	(11,412,652)	(5,504,422)	(9,643,013)	(166)	26,560,253	-

순매출액	13,109,808	15,389,134	11,025,051	1,006,038	-	40,530,031

- 다음은 국내시장과 주요 해외지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】

■ 시장 여건

국내시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환및 2015, 2016년에도 RV신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 부진으로, 전년비 1.8% 감소한 1,793만대가 판매되었습니다.

2018년 1~9월에는 중형 및 중대형 차급의 부진으로, 전년동기비 1.2% 감소한 132만 9천 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 소형 SUV 차급은 11.6% 성장했지만, 중형과 준대형 차급이 각각 21.2%, 19.4% 감소하여 전체 시장은 소폭 감소했습니다.

■ 영업의 개황

2018년 1~9월 국내시장에서 당사는 전년동기비 1.7% 증가한 39만 2천대를 판매하여 29.5%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록했습니다. K3, K9의 신차 출시로 각각 63.7%, 635.4%증가하여 전체 판매가 증가했습니다.

당사는 2018년 프로야구와 2020년까지 한국여자프로골프협회의 공식 후원사로 활동하는 등 스포츠 마케팅을 통해 젊고 역동적인 기아차 브랜드를 알리고 있습니다. 또한 'K 브랜드 데이' 'K7 멤버십 문화 공연 초청 이벤트' 등 브랜드를 바탕으로 한 활발한 마케팅 활동을 전개하며 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 브랜드 제고에힘쓰는 한편, 서비스 협력사와 상생 협력 선포식을 개최하고 협력사와의 소통과 협력을 통해 고객 만족 최우선을 목표로 서비스 혁신 또한 추진하고 있습니다. '한국서비스품질지수 자동차서비스 부문 11년 연속 1위', '국가고객만족도지수 소형, 준중형 부문 1위', '국가브랜드대상 자동차멤버십부문 3년 연속 선정', '한국산업서비스품질지수 우수 콜 센터 15년 연속 선정' 등 4관왕을 달성하며 서비스 혁신의 성과를 인정받았습니다. 2017년에는 소형 SUV인 스토닉, 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 신규 출시하여 SUV 및 고급차 라인업을 강화했고, 스팅어는 2017 올해의 차로 선정되었습니다.

【 미국 시장 】

■ 시장 여건 미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년에는 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가증가세로 전환되었습니다. 2011년부터는 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세 지속 및 2015, 2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 감소로 전년비 1.8% 감소한 1,723만 대가 판매되었습니다.

2018년 1~9월에는 승용의 판매 감소에도 불구하고 소형상용의 성장으로 전년동기비 0.2% 증가한 1,289만 6천 대가 판매되었습니다. 소형상용은 SUV와 픽업의 판매 호조로 전년동기비 8.6% 증가한 반면, 승용은 전 차급의 판매 부진으로 13.8% 감소했습니다. ■ 영업의 개황

2018년 1~9월 미국시장에서 당사는 전년비 1.3% 감소한 45만 2천 대를 판매해 3.5%의 점유율을 차지했습니다. 리오, 스포티지의 판매가 각각 44.7%, 11.7% 증가했지만, 주력 차종인 쏘울의 판매가 전년비 14.2% 감소한 7.8만대 판매되었고, K5 판매도 5.7% 감소하여 전체 판매가 감소했습니다.

당사는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가발표한 2015년 신차품질조사(IQS)에서 기아자동차는 일반브랜드 부문 21개 브랜드 중 1위에 올랐습니다. 쏘렌토가 중형 SUV에서 쏘울이 다목적차급에서 1위에 올라 '최우수 품질상'을 수상했으며, 스포티지도 2014년까지 2년 연속 소형 SUV 1위를 차지한 데 이어 2015년에도 공동 2위를 차지하였습니다. 또한, 2018년 내구품질조사(VDS)에서도 일반브랜드 부문 2위를 달성하여 최고 수준의 품질경쟁력을 입증했습니다. 미국의 유력 굿디자인 어워드(Good Design Award)에서 운송디자인 자동차부문 수상작으로 2015년에 K5, 쏘렌토가 선정되었으며 2017년에는 스팅어, 니로, 리오가 선정되어 디자인 경쟁력을 인정받았습니다. 2017년에는 친환경 전용차인 니로와 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 출시하여 환경차/고급차 라인업을 강화했습니다.

【아시아 시장】■ 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2012년에는 상반기 주요 업체의 할인 판매와 정책효과로 판매 호조를 보였으나, 9월 이후 중국과 일본의 영토 분쟁 여파로 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년비8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년비18.0% 증가하였지만, 2017년에는SUV外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤습니다.

2018년 1~9월에는 C1, C2차급의 판매 감소에도 불구하고 D차급 및 SUV의 성장으로 전체 시장은 1.0% 성장했습니다. D차급 및 SUV가 전년동기비 각각 10.9%, 1.9% 증가했습니다.

■ 영업의 개황

2018년 1~9월 중국시장에서 당사는 전년동기비 14.0% 증가한 24만 2천대를 판매했습니다. 중국 전략 신차인 즈파오 및 페가스가 각각 4.9만 대, 2.4만 대가 판매되어전체 판매 증가를 견인했습니다.

당사는 2013년 중국 딜러망을 대폭 확충하고, 노후 딜러점 환경 개선 등 딜러 경쟁력을 강화했습니다. 2014년 1월에는 제3공장 본격 가동과 함께 내실을 강화하고 중국 시장 공략에 박차를 가하고 있습니다. 3공장에 K3를 이관하여 생산을 확대하고, 2공장에서 포르테의 물량도 증대하였을 뿐 만 아니라 중/서부 지역을 중심으로 3~4급도시에 딜러망 신설을 가속화하고 있습니다. 또한 중국시장이 20~30대 젊은 층을 중심으로 신차 수요가 대폭 확대되고 있는 점을 감안해 활발한 스포츠 마케팅을 통해 중국에서 젊고 역동적인 기아 브랜드 이미지 알리기에 적극 나서고 있습니다. 스탠코비치컵 국제농구대회, 익스트림 스포츠 대회인 기아 아시안 X게임을 후원하고 있으며, 중국 자동차 레이싱 대회(CCC)에도 참가하고 있습니다. 시장조사업체 제이디파워가 발표한 2017 중국 신차 품질조사(IQS)에서 전체 43개의 일반브랜드 가운데 2위를 차지했습니다. 2017년부터 현지전략 신차인 페가스(C1차급), KX크로스(SUV), 2018년에는 즈파오(C세그 SUV)를 출시하여 라인업을 보강하고 있습니다.

【유럽 시장】■ 시장 여건

과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차 인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽의 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는하반기 들어 재정위기가 진정국면에 진입하고 인센티브가 강화되면서 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 전년비3.3% 증가한 1,563만 대가 판매되었습니다.

2018년 1~9월 유럽시장(승용기준)에서는 전년동기비 2.3% 증가한 1,230만 5천 대가 판매되었습니다. 영국과 이태리에서는 판매가 7.5%, 2.8% 감소했으나, 독일, 프랑스, 스페인의 판매 증가로 전체 판매가 증가했습니다.

■ 영업의 개황

2018년 1~9월 당사는 전년비 5.7% 증가한 38만 6천 대를 판매해 전체 시장에서 3.1%의 점유율을 차지했습니다. 피칸토, 니로의 판매가 각각 14.8%, 38.0% 증가하였으며, 신차 스토닉의 판매 호조로 전체 판매가 증가했습니다.

당사는 독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터에서 주관하는 레드닷 디자인상에서 2009년 쏘울, 2010년 벤가, 2011년 K5와 스포티지R, 2012년 모닝과 프라이드, 2013년 씨드, 2014년 쏘울, 2015년 소렌토, 2016년 신형K5, 2017년 신형K5 왜건, 니로, 리오에 이어 2018년에도 스팅어, 스토닉, 니로가 수상하였으며, 이를 통해 국제적인 디자인 경쟁력을 인정받고 있습니다. 또한 유럽 최고 권위의 자동차 전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가 실시한 '2015 품질만족도 조사(2015 Quality Report)'에서 조사 대상 20개 자동차 제조사 중 1위를 차지하며 품질 경쟁력을 인정받아, 향후 판매 전망을 밝게 하고 있습니다. 2017년에는 친환경 전용차인 니로와 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 출시하여 환경차/고급차 라인업을 강화했습니다.

2. 주요 제품 가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결기준 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주요제품	제75기 3분기

총매출액	K5, K7, K3 등	65,194,807

내부매출액	(24,498,173)

순매출액	40,696,634

영업이익	775,462

* 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영 위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하 나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	품 목	제75기 3분기('18.1.1~9.30)	제74기('17.1.1~ 12.31)	제73기('16.1.1~ 12.31)

국 내	승 용	31,931	30,584	27,284

R V	32,054	32,288	33,003

상 용	16,510	16,510	16,510

해 외	승 용	30,079	30,234	29,853

R V	39,234	38,600	40,437

* 주요 품목의 가격은 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간 말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 억원)

구 분	매입유형	주요품목	매입액	비중	주요 매입처

국내공장	부품	엔진, 미션, 모듈 등	170,366	89.0%	현대모비스, 현대위아 등

원자재	철판, 페인트 등	20,195	10.5%	현대제철, 포스코 등

기타	설비, 특수부품 등	921	0.5%	현대자동차 등

계	191,482

미국공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	32,405	97.5%	현대모비스 등

원자재	철판 등	821	2.5%	현대제철 등

계	33,226

슬로박공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	54,057	96.6%	현대모비스 등

원자재	철판 등	1,877	3.4%	현대제철 등

계	55,934

멕시코공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	28,157	97.8%	현대모비스 등

원자재	철판 등	621	2.2%	현대제철 등

계	28,778

* 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임

주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : $)

구분	제75기 3분기('18.1.1~9.30)	제74기('17.1.1~ 12.31)	제73기('16.1.1~ 12.31)

철광석	$/TON	61	64	53

알루미늄	$/TON	2,158	1,969	1,605

구리	$/TON	6,646	6,166	4,863

플라스틱	$/TON	1,249	1,105	1,029

* 가격기준 산정 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임

4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력

각 공장별 생산능력은 "년간표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다.

(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제75기 3분기('18.1.1~9.30)	제74기('17.1.1~ 12.31)	제73기('16.1.1~ 12.31)

자동차제조업	완 성 차	국내공장	1,170,000	1,583,000	1,630,000

완 성 차	미국공장	268,000	340,000	340,000

완 성 차	슬로박공장	261,000	330,000	330,000

완 성 차	멕시코공장	266,000	400,000	103,000

합 계	1,965,000	2,653,000	2,403,000

* 2016. 5월 멕시코공장 양산 개시* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁 생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성됨* 공장별 생산능력은 해당 기간별 기준임

나. 생산실적 및 가동률

- 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

품 목	사업소	제75기 3분기('18.1.1~9.30)	제74기('17.1.1~ 12.31)	제73기('16.1.1~ 12.31)

완성차 등	국내공장	1,055,000	1,522,520	1,556,845

미국공장	178,400	293,800	370,100

슬로박공장	247,628	335,600	339,500

멕시코공장	211,900	221,500	107,500

합 계	1,692,928	2,373,420	2,373,945

* 국내공장 : CKD 생산분 제외

- 가동률은 해당 기간 생산능력 대비 생산실적을 기준으로 계산한 수치이며, 2018년 3분기 기준 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 대, %)

사업소	생산 능력	생산 실적	가동률

국내공장	1,170,000	1,055,000	90%

미국공장	268,000	178,400	67%

슬로박공장	261,000	247,628	95%

멕시코공장	266,000	211,900	80%

합 계	1,965,000	1,692,928	86%

다. 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품 등이 있습니다 .

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	826,633	-	-	-	826,633	-

화 성	679,354	-	36	-	679,318	-

광 주	395,190	-	-	-	395,190	-

국내기타	2,796,433	-	9,514	-	2,786,919	-

해 외	190,714	8,509	-	-	199,223	-

계	4,888,324	8,509	9,550	-	4,887,283	-

[자산항목 : 건물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	255,843	20,499	-	11,075	265,267	-

화 성	570,167	7,836	35	19,856	558,112	-

광 주	346,082	15,569	-	13,266	348,385	-

국내기타	323,066	4,142	4,007	8,735	314,466	-

해 외	801,215	31,995	-	27,084	806,126	-

계	2,296,373	80,041	4,042	80,016	2,292,356	-

[자산항목 : 구축물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	47,517	72	-	2,322	45,267	-

화 성	91,210	1,199	24	7,564	84,821	-

광 주	57,005	551	19	3,252	54,285	-

국내기타	20,432	23	-	862	19,593	-

해 외	112,228	8,483	13	4,458	116,240	-

계	328,392	10,328	56	18,458	320,206	-

[자산항목 : 기계장치］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	484,775	58,100	359	53,337	489,179	-

화 성	1,652,697	86,543	38,077	172,688	1,528,475	-

광 주	407,964	6,115	1,393	41,550	371,136	-

국내기타	275	-	2	33	240	-

해 외	921,309	137,892	2,825	87,295	969,081	-

계	3,467,020	288,650	42,656	354,903	3,358,111	-

[자산항목 : 치공구］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	240,627	143,991	32	59,639	324,947	-

화 성	511,575	136,704	1,326	130,393	516,560	-

광 주	157,341	23,451	124	41,108	139,560	-

국내기타	15,361	1,705	194	4,152	12,720	-

해 외	495,734	257,256	453	170,683	581,854	-

계	1,420,638	563,107	2,129	405,975	1,575,641	-

[자산항목 : 차량/비품］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	9,806	1,171	9	2,782	8,186	-

화 성	37,752	8,455	6	11,873	34,328	-

광 주	7,919	3,791	1	2,755	8,954	-

국내기타	155,903	103,204	33,322	35,554	190,231	-

해 외	153,178	50,563	5,958	36,781	161,002	-

계	364,558	167,184	39,296	89,745	402,701	-

[자산항목 : 건설중인 자산］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

국 내	561,212	691,807	520,960	-	732,059	-

해 외	326,385	585,283	294,798	-	616,870	-

계	887,597	1,277,090	815,758	-	1,348,929	-

소재지	기초장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고

합 계	13,652,902	2,394,909	913,487	949,097	14,185,227	-

5. 주요투자 현황 가. 진행중인 투자 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일까지 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	가동률향상/품질향상 등	7,716

미국공장	469

슬로박공장	1,151

멕시코공장	1,350

인도공장	4,435

계	15,121

＊상기 예상투자금액은 시설/설비투자에 한정한 금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.

나. 향후 투자 계획(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	2018년도예상투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	생산능력 증대 등	12,418

미국공장	907

슬로박공장	2,650

멕시코공장	1,312

인도공장	6,873

계	24,160

＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음.

6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 지역별 매출 현황

① 제75기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	23,058,043	19,440,238	21,654,739	1,041,787	(24,498,173)	40,696,634

내부매출액	(9,853,139)	(5,056,534)	(9,588,382)	(118)	24,498,173	0

순매출액	13,204,904	14,383,704	12,066,357	1,041,669	0	40,696,634

② 제74기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,522,460	20,893,556	20,668,064	1,006,204	(26,560,253)	40,530,031

내부매출액	(11,412,652)	(5,504,422)	(9,643,013)	(166)	26,560,253	-

순매출액	13,109,808	15,389,134	11,025,051	1,006,038	-	40,530,031

(2) 별도 기준 매출현황(단위 : 백만원)

매출 유형	품목	제75기 3분기('18.1.1~9.30)	제74기('17.1.1~ 12.31)	제73기('16.1.1~ 12.31)

제품	승용	내수	3,432,139	3,880,432	4,253,022

수출	3,524,408	5,502,573	6,330,238

합계	6,956,547	9,383,005	10,583,260

RV	내수	5,007,096	6,940,925	6,757,199

수출	7,066,999	11,077,035	9,785,357

합계	12,074,095	18,017,960	16,542,556

상용	내수	994,000	1,463,454	1,341,077

수출	288,209	472,690	467,232

합계	1,282,209	1,936,144	1,808,309

기타	내수	3,700	4,651	3,280

수출	349	-	-

합계	4,049	4,651	3,280

제품외 기타	내수	358,898	256,327	225,567

수출	2,382,245	2,511,796	2,478,883

합계	2,741,143	2,768,123	2,704,450

합계	내수	9,795,833	12,545,789	12,580,145

수출	13,262,210	19,564,094	19,061,710

합계	23,058,043	32,109,883	31,641,855

나. 판매경로 및 판매방법 연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝,레이)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로판매방법을 연동 대응하고 있습니다.

【국내】

구 분	세부내용

판매방법	영업 점소	○ 직영지점(당사가 직접 운영)

○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점)

판매 차량	○ 당사가 생산하는 모든 차량

○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이)

판매 경로	○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객

서비스 거점	○ 서비스센터(당사가 직접 운영)

○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스

판매조건	상환 유형별	○ 일시불(현금/신용카드) ○ 원리금 균등식, 분할식(정상할부, 특별금리할부) ○ 인도금 유예식, 할부금 거치식, 오토리스식 ○ 수시 할부 / 내맘대로 할부

판매 유형별	○ 자체식, 은행식, 오토할부식(오토리스 포함)

할부 개월수	○ 일반적으로 12, 24, 36, 48, 60개월로 운영

할부 금리	○ 차종별/조건별/할부기간별 변동 가능

【해외】 - 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외판 매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응

다. 판매전략 (1) 국내 2018년 1~9월까지 국내 자동차 신규등록 수요는 1,335,440대로 전년대비 +1.1% 소폭 증가하였습니다. 증가 사유는 회사별 볼륨 신차 투입, 폭스바겐 판매 재개와 더불어 정부 개별소비세 인하정책 시행 등의 영향이라 할 수 있습니다. 반면, 한국GM 사태로 인한 판매감소, 르노 신차 부재에 따른 경쟁력 약화 등 회사별로 판매 희비의 차이가 나타났습니다. 4분기는 계절지수가 가장 높은 시기이자 개소세 인하 정책 일몰로 인한 선수요까지 더해 수요가 증가할 것이며, 아울러 한국GM 경영 정상화 노력과 외산차 M/S 경쟁 등으로 전년대비 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 수요선점에 총력을 다하고 신차 모멘텀을 기반으로 승용부문 판매 경쟁력을 지속 강화해 나갈 예정이며, 아울러 지속 성장을 위한 브랜드 관리 및 다양한 고객가치 제고 프로그램을 지속 추진해 나갈 계획입니다. 당사의 주요 판매목표 달성 전략은 다음과 같습니다. 첫째, 4분기 최고 계절지수와 개소세 인하 일몰전 수요확대 감안 수요선점을 위해 총력을 다할 계획입니다. 기아 세일 페스타를 통해 당사 차량 구매관심도를 제고시키고 특히 모닝, 레이, K5, K7 등재고 여유차종에 판촉 역량을 집중할 예정입니다. 둘째, 인기 차종(K3, RV 차종 등) 판매 모멘텀 지속 확보를 통해 효과적으로 시장을 방어해 나갈 계획입니다. 최근 출시된 2019 K3 GT와 상품성으로 검증된 K9은 TV광고를 비롯 다양한 시승 체험 프로그램 등을 통해 판매 모멘텀을 지속 유지시켜 나가고 RV 고객 유입 확대 및 출고대기 고객 밀착관리에 만전을 기할 것입니다. 세째, 대고객 커뮤니케이션 강화를 통해 브랜드 이미지를 제고하고 지속 성장 동력을 마련해 나갈 계획입니다. 시승시스템 활성화를 통해 상품 체험 기회를 확대하고 국내 최초 모바일 통합앱 KIA VIK을 통해 트렌드에 걸맞는 고객 소통 채널을 마련할 예정입니다. 아울러 당사 고객 발굴/관리 프로그램을 적극 활용하고 보다 체계적인 시스템 운영으로 판매동력을 확보할 수 있도록 하겠습니다. (2) 해외 2018년 3분기 동안 주요시장 볼륨차급의 수요감소, 성장차급 경쟁심화 등 어려운 사업환경이 지속되었습니다. 미국은 승용 차급 수요 감소와 함께 성장중인 SUV 차급의 경쟁이 심화되었고, 서구는 디젤 수요 축소, 중국은 구매세 지원 종료 및 미국과무역 분쟁 영향으로 경기 위축 및 수요가 감소세로 전환되었습니다. 잔여기간에도 미중 무역분쟁 심화와 이에 따른 판매위축 가능성이 있고, 미국의 관세 부과시에 따른 판매 여건 급변, 신흥국 환율약세 및 정정불안 리스크 등 힘겨운 사업환경이 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 시장 상황에 따라 탄력적으로 생산/판매를 대응하고 차별화된 판촉/마케팅 프로그램 운영과 수익성 감안한 사업 운영을 통해 판매물량과 수익 목표를 모두달성할 수 있도록 모든 역량을 집중하겠습니다. 미국 쎄라토(BDm), 유럽 씨드(CD), 중국 이파오(QE) 등 성공적인 신차 런칭을 통하여 판매 목표를 달성하고, 볼륨 차종인 스포티지(QL/Qle), 옵티마(JF/JFa) 상품성 개선 모델을 통하여 판매모멘텀을 확보하겠습니다. 미국(쏘렌토, 옵티마, 쎄라토), 유럽(스토닉, 스포티지, 씨드), 중국(SUV 차종) 등 각 지역별 전략차종에 역량을 집중하여 판매 강화하고, 대리점/딜러 판매역량을 개선할 수 있도록 대리점 세미나, 딜러 교육 등을 지속 추진하겠습니다. 유로파리그 등 스포츠스폰서쉽 및 스팅어(CK), K9(RJ) 등 고급차를 활용하여 홍보/마케팅을 강화하겠으며 시장에서 좋은 반응을 얻고 있는 니로(DE) 등 친환경차를 통해 브랜드 이미지를 제고함과 동시에 환경 규제에도 적극 대응하도록 하겠습니다. 지난 3분기에는 급변하는 시장 환경에 보다 선제적이고 즉각적인 대응과 미래의 성장을 도모하기 위해 권역본부체제를 추진하였고, 북미/유럽권역본부가 출범하였습니다. 4분기에는 러시아도 권역화하여 권역 내 주요 사업에 대한 자율적 권한과 책임을 강화함으로써, 현지 시장 변화에 즉각 대응하겠습니다. 지난 3분기까지는 재고 안정화 및 손익 목표 달성 등을 위한 사업 정상화의 기틀을 다져왔었고 잔여 기간에는 권역별 맞춤전략전개를 통해 판매/생산/수익성 목표를 반드시 달성하도록 전 부문 만전을 기하겠습니다. 7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다.

8. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 75(당) 기 3/4분기말	제 74(전) 기말

현금및현금성자산(*)	2,325,528	1,561,440

단기금융상품	5,294,794	5,298,287

기타유동금융자산	2,363,644	2,842,132

매출채권	2,412,579	2,092,975

미수금	1,024,242	951,196

장기금융상품	82,861	81,770

기타비유동금융자산	778,945	886,524

장기성매출채권	2,466	3,392

합 계	14,285,059	13,717,716

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 75(당) 기 3/4분기말	제 74(전) 기말

연체되지 않은 채권	2,284,013	1,878,473

만기 경과 후 3개월 이하	101,804	192,460

만기 경과 후 4~6개월	30,935	23,501

만기 경과 후 7~12개월	111	388

만기 경과 후 12개월 초과	93,855	95,785

합 계	2,510,718	2,190,607

당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 75(당) 기 3/4분기	제 74(전) 기

기초 잔액	94,239	95,224

채권 추심	16	2,510

채권 제각	-	(1,424)

대손상각비(환입)	1,661	(2,691)

기타	(243)	620

기말 잔액	95,673	94,239

(2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부 부채 :

매입채무	6,563,658	-	-	6,563,658

미지급금	1,678,161	-	-	1,678,161

미지급비용	1,869,749	-	-	1,869,749

기타유동부채	5,514	-	-	5,514

기타비유동부채	-	130,770	-	130,770

이자부 부채 :

사채(유동성포함)	85,085	2,528,760	904,345	3,518,190

차입금(유동성포함)	1,731,973	1,672,505	83,871	3,488,349

금융리스부채(유동성포함)	1,403	849	-	2,252

금융보증금액 :	-	328,824	-	328,824

합 계	11,935,543	4,661,708	988,216	17,585,467

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:백만원)

통 화	제 75(당) 기 3/4분기말	제 74(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(186,163)	186,163	(319,146)	319,146

EUR	4,382	(4,382)	(29,639)	29,639

(4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 75(당) 기 3/4분기말	제 74(전) 기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	23,756	(23,756)	18,116	(18,116)

이자비용	21,026	(21,026)	24,457	(24,457)

9. 파생상품 및 위험회피

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 천EUR, 원화단위:백만원)

구 분	거래목적	종류	계약금액	공정가치

제75(당)기3분기말	제74(전)기말	제75(당)기3분기말	제74(전)기말

통화옵션	예상 수출거래환율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 160,000	-	1,512	-

EUR 30,000	790

통화선도	예상 수출거래환율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 30,000	-	(231)

통화스왑	환율 및 이자율변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 1,200,000	USD 1,200,000	(61,926)	(75,882)

이자율스왑	이자율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 100,000	USD 100,000	698	466

총수익스왑	보유주식 매도목적	보유주식매도목적	59,937	130,020	7,254	21,154

* 보유주식 매도목적 총수입스왑은 2016년 2월 5일 현대제철 주식 3,062,553주(2.3%)를 매도하기위해 체결한 TRS( Total Return Swap ) 거래임. 10. 경 영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 2조 1,100억원입니다.대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 5,121억원입니다.

11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발 활동을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제75기 3분기('18.1.1~9.30)	제74기('17.1.1~ 12.31)	제73기('16.1.1~ 12.31)

연구개발비용 계	1,103,597	1,641,853	1,646,409

(정부보조금)	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	590,256	772,605	741,215

제조경비	109,801	139,720	112,759

개발비(무형자산)	403,540	729,528	792,435

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.7%	3.1%	3.1%

다. 연구개발 실적

구 분	연 구 과 제	연구 내용 및 기대효과

제75기3분기	150K급 냉간 프레스 멤버부품 선행개발(2차)	* 단순 형상의 멤버부품 대상으로 프레스 성형성이 우수한 150K급 저항복 강판 + 냉간 프레스 공법 적용하여 원가절감 효과

다채널 CAN 통신 전용 반도체	* 전원 및 통신 제어를 위한 통합제어기(ICU)의 크기, 성능 최적화 개발로 품질 및 신뢰성 향상 - CAN-FD 기능 지원 4채널 고속 CAN 트랜시버, 전원 레귤레이터, SPI 기능 통합

준중형 아키텍처 ICU	* 준중형 차급 전기전자 아키텍처 개발 * 준중형 아키텍처, 원가 절감형 반도체 최초 적용 ICU 개발로 신뢰성 검증 및 수익성 개선

MPI 듀얼 인젝션	* MPI 엔진에 듀얼 인젝션 기술을 적용하여 대상 연비 개선 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등)

무단 변속기용 베인펌프 시스템	* 오일펌프 타입변경 (외접기어 → 베인)을 통한 성능 향상 - 흡입/토출이 각2개인 BINARY 구조, 유량제어 밸브 일체형 적용

주행 및 NVH 성능 개선을 위한 알루미늄휠 공명기	* 플라스틱 공명기를 휠에 별도 부착하여 HI 중공 휠 동등 수준의 흡음 효과 구현 및 원가 절감형 공명기 휠 개발

리얼우드 모사 다층패드 프린팅 공법 (스티어릴 휠 베젤)	* 플라스틱 사출물 (나무결 엠보 적용) 위 다층 인쇄를 적용하여 리얼 우드와 유사한 외관 구현 * 기존 천연물 모사 기술 (수압 전사 등) 대비 고해상도 이미지 구현을 통한 상품성 향상

12.3인치 고해상도 클러스터	* 고해상도 (1920 x 720) FULL TFT-LCD 클러스터 양산화를 위한 신뢰성 확보 - 사용자 친화적 컨텐츠 및 GUI 개발

내비게이션 기반 스마트 크루즈 컨트롤-곡선로 (NSCC-C)	* SCC 주행 중 전용도로 본선 곡선구간 진입 전 감속기능을 통한 운전자 편의성/안전성 확보 - 전용도로 본선 곡선로에서 자동 감속 후 설정속도로 복귀하는 시스템 - 내비게이션 송출 도로 곡률에 따라 안전속도 계산 및 감속제어

고급형 내비게이션 5세대	* 와이드 모니터 및 신규 기능 반영으로 상품성 향상으로 프리미엄 차급에 맞는 내비게이션 개발 - 12.3인치 와이드 모니터 제공 및 모뎀 일체형 시스템 - 와이드 신규 UI, 통합 USM (User Setting Menu), 예약/백그라운드 업데이트, 서버 음성인식, 유저 프로파일등 신규 기능 적용

글라스 안테나 Diversity 사양 통합 모듈	* 글라스 라디오 다이버시티 앰프 모듈 사양 통합 (2 → 1개) 을 통한 중량 및 원가 절감

유럽 내비게이션 탐탐 서비스 개발 (2단계)	* 서버 기반 탐탐 2단계 서비스 (4 가지 : 주유소, 주차장, 딜러 POI, 전기차 충전소) 연동 내비게이션 기술 개발

가솔린 FCNT 촉매 개발	* 감속 Fuel Cut 직후 배출되는 NOx를 흡장/정화하는 신 촉매 개발* 가솔린 SULEV 차량의 Fuel Cut 구간에 배출되는 NOx를 저감, Fuel Cut 증가를 가능하게 함으로써 연비를 개선

소형차 아키텍처 반영 경제형 ICU	* PCB 결합 구조 개선 및 시스템 통합형 반도체 소자 적용을 통한 원가 최적화 ICU 개발 - PCB 전원부/제어부 연결 방법 변경 (점퍼핀 솔더링 → 듀얼 프레스 핏) - 마이컴/레귤레이터/CAN 트랜시버 통합형 반도체 적용

제74기	복합소재 통합 니볼스터 시스템	* 복합소재(CFT)를 이용한 소형차 승객 상해 저감구조 개발로 중량 절감 및 충돌 성능 향상* 운전석 카울크로스바 충격 흡수 구조 최적화

텔레매틱스 차량 연동 신호 자동화 분석 시스템	* 차량 CAN 실시간 분석 검증 기술 - DB 정의 신호↔실차 출력 신호 정합성 검증 / 출력 신호 데이터 유효성 체크 / 신호별 DB 정의된 값 출력 여부 체크* 고속/저속 CAN 자동화 분석 결과 레포트 기능 개발

TPU PSM 적용 부품 긁힘 개선을 위한 PVC PSM 신규 소재	* PVC PSM 신규 소재 개발 및 적용을 통한 크래시 패드 긁힘 개선* 양산공정 동일/외관 품질 동등 수준 확보 및 엠보 광택/깊이 최적화

초미세먼지 제거성능 향상 고효율 콤비필터	* 중국 지역 대기환경 악화에 따른 차량 실내 쾌적성 향상을 위해 초미세먼지 및 VOCs 처리성능 개선 콤비필터 개발 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등)

외장부품용 하이그로시 기술	* 웰드리스 사출 금형 적용으로 외장부품 블랙 하이그로시 도장 BASE 도료 삭제

표준형 외장앰프	* 알루미늄 다이캐스팅 히드싱크 최적화를 통한 중량 절감 * 전장음 고급화/ANC/ASD 기능 적용을 통한 상품성 향상

언더시트 서브우퍼	* 기존 인클로져 공간을 차체공간(사이드실)을 활용하여 부피 및 중량 절감 * 인클로져 공간 확보 및 스피커 위치 조정을 통한 음질 향상

디프 피니언 샤프트 고내구 표면처리	* 변속기 부품(디프 피니언 샤프트) 내구성(내소착성 및 내마모성) 향상을 통한 부품 내구성 강화 - 차량 고토크화 및 변속기 경량화(다운사이징) 대응

경량화를 위한 플라스틱 브레이크/클러치 페달	* AT사양 브레이크 페달/MT사양 브레이크 클러치 페달 모듈 멤버 플라스틱 소재 적용으로 경량화를 통한 경쟁력 확보

캐리어 장착형 EPB(MOD)	* 기존 크로스멤버에서 리어 캐리어로 고정 위치를 변경하면서, 레이아웃을 단순화 하고 성능 및 NVH 동등 이상인 EPB 개발

오일쿨러 플라스틱 파이프	* 기존 스틸 파이프 대체 플라스틱 파이프 개발로 부품 경쟁력 확보 - 재질 변경을 통한 중량/작업성 향상 및 필드 근본 문제점 개선

대형 전기전자 아키텍처 ICU 공용화 개발	* 대형 전기전자 아키텍처 대응 ICU 공용화 개발로 품질 확보 및 원가 절감 - 케이스 공용화 및 마운팅부 분리형 적용

SCC w/ S 신규 정지차 제어 로직	* 레이더와 카메라의 센서 퓨전 정보 활용하여 자차선 내 정지차 판단 통한 신규 정지차 제어 로직 개발 - 도로구조물과 정치차 구분이 어려운 레이더 한계 상황 극복 통한 SCC w/ S 제어 영역 확장 및 상품성 향상

세미액티브 엔진마운팅	* 전자제어를 적용한 엔진마운트 특성 가변 기술 확보로 디젤 차량 아이들 NVH 성능 개선

플렉서블 통합 발포 패드	* 부품수 축소로 작업성 우수 ( 접착식 데드닝 패드 4ea/대↓ )* 접착 패드 삭제 및 홀 규제 패드 통합으로 발포 신뢰성 향상

RR 범퍼 B/BEAM 대체용 충돌 부재	* 기존 RR B/BEAM 대체용 EPP 충돌부재 개발로 부품수 감소로 인한 중량/원가 절감

리얼메탈 활용 장식용 부품 고급화	* 리얼메탈 소재 적용을 통한 FOB키 버튼 개발로 감성품질 향상

신소재(인조가죽) 스티어링 휠	* 천연가죽과 유사한 수준의 고감성/고내구성 인조가죽 스티어링 휠 개발 * 천연가죽 대비 제조과정에서 CO2를 줄임으로써 친환경 자동차 부품 개발

제73기	전륜 8속 자동변속기	* 전륜 8속 자동 변속기 개발 - 기존 6속 자동변속기 대비 기어단수 증대로 기어비 폭 확장하여 저단영역의 발전 및 가속성능 향상과 고단 영역 연비 향상 및 정숙한 주행감 실현

업그레이드 쿠션 익스텐션	* 기존 구조 대비 허벅지 지지 위치/길이 증대, 측면부 외관 품질 개선되어 상품성 향상 * 통풍/히터 기능 부품 호환성 유리(공용화 부품 적용 가능)

8속 자동변속기용 FPCB 소재 (FPCB : Flexible Printed Circuit Board)	* 수입에 의존하던 6속 이상 자동변속기용 신호전달 FPCB 소재 및 공정 기술 국산화 - 내열성/내유성이 강한 유연한 인쇄회로기판 소재 개발 - 공정 변경에 따른 생산성 향상

고성능 PTC일체형 히터코어 (PTC : Positive Temperature Coefficient)	* 박형 PTC히터를 히터코어와 일체화 개발하여 성능 및 패키지성 향상 - 난방성능 개선 : 열원 고효율화 이용 - 연비 개선 : 히터시스템 효율개선으로 PTC 소비 전력 저감

전륜 8속 AT 자체로직	* 당사 최초 전륜8속 자동변속기용 독자 제어기술 확보* 향후 다단변속기용 베이스 S/W 확보 및 파생기종(HEV 등)적용 가능

LPI 시동성 개선	* 차량 탑승 전 도어 언락 키 신호에 의해 연료펌프를 시동 전에 미리 작동 → LPI 시동 대기 시간 단축 - 차량 탐승 후 시동시 Lamp On 대기 시간 최소화하여 LPI 시동 시간 단축함

히터컨트롤 플랫폼 제어	* 공조 히터 컨트롤 제어부를 차급별 공용화하여 차종별 품질 안정화 - 히터 컨트롤 입력부(디자인 자유도 확보)와 제어부(차급별 공용) 분리 개발

1보드 1칩 IGPM (IGPM : Integrated Gateway Power control Module)	* 스마트 정션블록 (SJB) 와 게이트웨이 (CGW)를 통합하여 1보드 1칩 IGPM 개발 - 2보드 2칩 → 1보드 1칩 개발을 통한 원가절감

1700MPa급 고강도 중공 스텝바	* 중공 스테빌라이저바용 고강도 소재 개발 - 고강도 합금설계를 통한 강도 향상 및 인성 확보 (기존 1200MPa → 개발 1700MPa) - 소재 고강도화를 통한 부품 경량화, 동일 형상 설계시 내구성 향상

와이퍼 일체형 후방 카메라	* 후방 카메라를 리어 글라스에 서브 조립하고 와이퍼 회전축이 카메라 커버를 통과하는 구조 - 후면 외관 디자인 개선으로 상품성 향상 - 인라인 조립 공수 절감

소형 라디오 샤크핀 안테나	* 기존 라디오 샤크핀 통합 안테나 대비 동등 수준의 소형화 안테나 개발 - 소형 RV / 해치백 차종 디자인 경쟁력 확보

경제형 AUDIO 3.0	* 기본 오디오 사양에 최적화 및 신흥 지역 Needs에 대한 옵션 사양 대응을 위한 신규 오디오 플랫폼 개발 - 고객 사용성을 고려한 UX 개선 및 신흥 시장 디지털 라디오/블루투 스 기능 적용을 통한 오디오 상품성 향상 - 디지털 라디오 전환 트렌드에 대응하기 위한 인도 지역 DRM 적용으로 오디오 경쟁력 확보

버튼형 전자식 변속시스템	* 차량 조작시 변속 편의성 향상, 하이테크 디자인 구현 가능, 시동 OFF시 자동 P단 체결 기능 적용을 통한 안전성 향상

스위치 일체형 연료도어 캐치	* 전기자동차는 충전도어가 열렸을 시 조명등을 켜기 위해 충전도어 열림을 감지하는 별도의 스위치 필요 * 본 발명은 스위치를 연료도어 오프너에 배치한 구조로서 고객이 충전도어를 열었을 시 타 제품에 비해 외관에 우수

환경차용 구동모터 주사용영역 효율 최적화	* 차량 연비 인증모드에서 구동모터의 주운전영역의 효율을 중점적으로 개선 * 효율 개선과 함께 재료비 절감 동시 달성 (영구자석 사용량 저감 설계 등)

플라스틱 모터마운팅 브라켓	* 전기차 수요 증가 및 연비 향상을 위한 부품 경량화 대응* 플라스틱 적용한 전기차 모터바운팅 BRKT 2종 개발로 중량 저감

BMU/CMU type BMS	* 배터리 팩 안전성 확보 (고전압 WH 축소 및 과충전 별도 보호기능 적용)

연비 향상 초저점도 변속기유	* 점도저감에 의한 유체저항 최소화로 감속기 전달효율 향상* 무교환(TGO-7) 기존 양산 오일 대비 전달효율 향상 및 소음 동등 수준 개발

알루미늄 판재 EPCU 업퍼 케이스	* 기존 알루미늄 다이캐스팅 공법을 알루미늄 판재 프레스 공법으로 대체하여 경량화 및 원가절감

전기차 급속 충전용 PLC 통신 방식 충전기 지원을 위한 통신 제어기	* 전기차 급속 충전 (DC 급속 충전)시 차데모 방식이 아닌 PLC 통신 방식을 사용하는 지역의 충전기와 차량간의 상이한 통신 방식을 변환하여 상호 통신이 가능토록 (PLC 통신 ↔ CAN 통신)하여 급속 충전이 되도록 하는 통신 변환 제어기 개발* 해당 제어기의 개발/적용으로 전기차 상품성 (급속충전 가능) 향상

표준형 5세대 내비게이션 (구 통합형AVN 1.0)	* H/W 및 S/W 성능 개선을 통한 내비게이션 상품 경쟁력 강화* 신규 개선사양 적용에 따른 고객 사용성 향상

핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재	* 핫스탬핑 일체형 부품 제작기술 개발을 통한 차량 경량화 및 연비향상

싱크로/컨트롤 상대회전부 마찰손실 저감 기술	* 싱크로슬리브와 시프트 포크 패드면 마찰 저감을 통한 드래그 저감* 수동변속기 전달효율 향상

동승석 에어백 플라스틱 하우징	* 동승석 에어백 하우징 재질 변경(스틸 → 플라스틱)에 따른 중량 절감(대당 250g)

러시아 eCall	* 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화 연결 - 자동 사고 통보 : 차량의 CAN 네트워크를 통해 에어백 신호를 기준으로 사고 판단하여 콜 연결 - 수동 사고 통보 : 사용자의 의지로 직접적으로 SOS 버튼을 눌러서 콜 연결

AT 고급 발진감	* 빠른 응답성과 Jerk 최소화를 위한 이상적인 요구토크로 고급 발진감 구현

차세대 통합제어기 H/W 플랫폼	* 통합제어보드 재료비 절감을 통한 환경차 플랫폼 확대 공용화 및 환경차 핵심부품 내재화 기술개발

간접식 타이어 압력경보	* 기존 직접식 TPMS 대비 타이어 동반경/ 주파수 분석을 통한 공기압 저압 판정 - 직접식 TPMS의 센서/유닛을 절감하고, ESC 유닛에 로직으로 적용

무도장 크래시패드	* 도장 삭제 수준 외관 구현 및 손상/오염 개선 소재 개발을 통한 원가절감

고강도 경량 사이드 스트럭처	* 초고장력강(고성형성 120K급) 냉간성형 센터 필라 아우터 레인포스 개발

경소형 통합형 정션 블록	* 정션블록 공용화를 통한 중복 개발 축소 및 경소형 통합 전원체계표 적용* 외장형 스톱 시그널 전자 모듈 내장화를 통한 수익성 향상 (36억/년, 적용 차종기준)

아날로그 배터리 센서	* 배터리 센서 최적화 개발을 통한 부품 및 생산 공정 단계 축소

메탈릭칼라 원소재 도어 인사이드 핸들	* 도장과 동등한 수준의 외관 및 휘도 구현하는 메탈릭 칼라 원소재 적용 핸들 개발

12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 허	디자인

국내	4,781	1,758

해외	3,172	1,812

계	7,953	3,570

당사가 보유하고 있는 지적재산권은 엔진,변속기,샤시,차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 특허로써 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI, 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다. 당사는 특허 뿐만 아니라 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인 특허를 확보하고 있습니다. 나. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 멤버십 프로그램, "기아레드멤버스"를 운영하고 있습니다. 기아레드멤버스회원은 전국 800여곳에 이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아레드멤버스 사이트(red.kia.com), 모바일 멤버십 웹(m.red.kia.com), 고객센터, 전국 지점/대리점 및 다양한 제휴사를 통하여 차량 관리 서비스, 통합 포인트 서비스, 생활제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. 다. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니쳐 등)를 비롯한 고유의 비쥬얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 고객 체험 등 다양한 분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치 제고를 가능하게 합니다. 라. 환경관련 규제사항

당사의 환경과 관련한 법적 규제치 보다 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다. 당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내사업장의 환경개선투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기(TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds)을 포함한 대기오염물질 배출은 방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 위탁 처리 중인 폐기물의 대부분(90% 이상)을 재활용 처리하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 기술적 한계 등으로 인해 재활용되지 못하고 매립 또는 소각 처리되는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 앞으로도 매립폐기물 제로화 및 소각폐기물의 재활용 전환 등 친환경적인 폐기물 처리를 위해 지속적인 관리를 이어 나갈 예정입니다. 2007년 이후 EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)를 시작으로 대외적인 규제가 지속 강화되고 있습니다. 국내에서도 '15년부터 '화학물질관리법'(舊유해화학물질관리법) 및 '화학물질 평가 및 등록에 관한 법률'이 시행되고 '18년에는 '생활화학물질 및 살생물제의 안전 관리에 관한 법률'이 제정('19년부터 시행)되는 등 화학물질에 대한 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System)에 가입하여 부품의 화학물질정보를 수집하고 있으며, 이와 함께 자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS;e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 IMDS를 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 기아자동차는 IMDS를 통해 수집된 43만개의 부품재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다. 또한 유해물질을 취급하는 사업장에서는 공정별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 적용하고 있습니다. 아울러 도장공장에서 이용하던 이온교환 방식 제조공법을 친환경적인 역삼투압 방식으로 변경하는 등 유해화학물질 사용 자체를 줄여나가 유해화학물질 사용에 따른 위험을 근본적으로 제거하는 노력을 기울이고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 "환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률"이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, 최근 이슈화 되고 있는 미세먼지 및 오존과 관련한 환경법규가 지속적으로 강화될 것으로 예상됩니다. 또한, 기타 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 마. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따라 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%로 인하되었고 2014년에는 6%로 낮아졌습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만, 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차와 전기차에 에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신모델뿐만 아니라 기존 모델에도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되고 있으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 3분기 제74기 제73기 [유동자산] 20,502,886 21,642,079 20,912,221 현금및현금성자산 2,325,808 1,561,738 3,064,191 단기금융상품 5,294,794 5,298,287 3,482,272 매출채권 2,412,579 2,092,975 2,402,540 재고자산 6,696,739 8,543,645 8,854,373 기 타 3,772,966 4,145,434 3,108,845 [비유동자산] 31,580,289 30,652,359 29,977,039 유형자산 14,185,227 13,652,902 13,493,203 무형자산 2,459,899 2,470,467 2,295,308 공동기업 및 관계기업투자 13,466,906 13,024,899 12,658,559 기 타 1,468,257 1,504,091 1,529,969 자산총계 52,083,175 52,294,438 50,889,260 [유동부채] 14,456,142 15,323,019 16,246,900 [비유동부채] 10,281,614 10,110,242 8,062,936 부채총계 24,737,756 25,433,261 24,309,836 [지배기업소유주지분] 27,345,419 26,861,177 26,579,424 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 24,751,763 24,074,322 23,465,759 기타포괄손익누계액 (1,045,237) (852,038) (525,228) 기타자본항목 (61,074) (61,074) (61,074) [비지배지분] - - - 자본총계 27,345,419 26,861,177 26,579,424 매출액 40,696,634 53,535,680 52,712,906 영업이익(손실) 775,462 662,226 2,461,480 법인세비용차감전순이익(손실) 1,274,547 1,140,053 3,442,034 당기순이익(손실) 1,061,596 968,018 2,754,640 지배기업소유주지분순이익 1,061,596 968,018 2,754,640 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 2,648원 2,414원 6,873원 연결에 포함된 회사수 23 23 22 * 제74기, 제73기 제무정보는 2018.1.1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 적용하지 않은 수치임 나. 요약재무정보 (별도 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제75기 3분기 제74기 제73기 [유동자산] 12,643,986 15,248,186 13,405,152 현금및현금성자산 372,562 557,216 748,325 단기금융상품 6,786,412 7,007,794 5,356,749 매출채권 2,070,551 4,013,305 4,365,862 재고자산 1,499,546 1,546,557 1,274,574 기 타 1,914,915 2,123,314 1,659,642 [비유동자산] 24,452,700 23,847,502 22,974,218 유형자산 10,734,831 10,652,139 10,258,100 무형자산 2,331,025 2,340,380 2,165,183 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 10,034,034 9,561,172 9,375,797 기타 1,352,810 1,293,811 1,175,138 자산총계 37,096,686 39,095,688 36,379,370 [유동부채] 6,840,244 9,123,635 9,654,996 [비유동부채] 7,267,758 6,907,350 4,292,573 부채총계 14,108,002 16,030,985 13,947,569 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 19,351,397 19,324,094 18,671,947 기타포괄손익누계액 (100,438) 2,884 22,129 기타자본항목 (60,593) (60,593) (60,593) 자본총계 22,988,684 23,064,703 22,431,801 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 23,058,043 32,109,883 31,641,854 영업이익(손실) 162,133 602,609 1,947,039 법인세비용차감전순이익(손실) 390,877 1,120,798 2,452,828 당기순이익(손실) 366,948 1,042,751 2,071,480 기본주당순이익(원) 915원 2,601원 5,168원 * 제74기, 제73기 제무정보는 2018.1.1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 적용하지 않은 수치임 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_75_00106641_기아자동차주식회사_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 75 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 74 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 75 기 3분기말 제 74 기말 자산 유동자산 20,502,886 21,642,079 현금및현금성자산 2,325,808 1,561,738 단기금융상품 5,294,794 5,298,287 기타유동금융자산 2,363,644 2,842,132 매출채권 2,412,579 2,092,975 미수금 1,024,242 951,196 선급금 65,432 120,601 당기법인세자산 212,749 135,808 재고자산 6,696,739 8,543,645 기타유동자산 106,899 95,697 비유동자산 31,580,289 30,652,359 장기금융상품 82,861 81,770 기타비유동금융자산 778,945 886,524 장기성매출채권 2,466 3,392 공동기업 및 관계기업투자 13,466,906 13,024,899 유형자산 14,185,227 13,652,902 투자부동산 25,417 25,275 무형자산 2,459,899 2,470,467 이연법인세자산 553,639 500,242 기타비유동자산 24,929 6,888 자산총계 52,083,175 52,294,438 부채 유동부채 14,456,142 15,323,019 매입채무 6,563,658 5,113,283 단기차입금 1,070,325 2,993,712 미지급금 1,751,301 2,476,416 선수금 879,541 619,215 미지급비용 2,237,418 1,861,110 당기법인세부채 48,623 192,354 유동성장기부채 569,917 861,421 충당부채 1,228,404 1,137,779 기타유동부채 106,955 67,729 비유동부채 10,281,614 10,110,242 사채 3,089,250 3,019,968 장기차입금 1,676,339 1,874,732 장기선수금 84,009 85,332 순확정급여부채 261,108 38,686 장기종업원급여충당부채 273,698 261,742 장기충당부채 3,490,910 3,495,552 이연법인세부채 1,164,429 1,187,162 기타비유동부채 241,871 147,068 부채총계 24,737,756 25,433,261 자본 지배회사 소유주지분 27,345,419 26,861,177 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 24,751,763 24,074,322 기타포괄손익누계액 (1,045,237) (852,038) 기타자본항목 (61,074) (61,074) 비지배지분 자본총계 27,345,419 26,861,177 부채와자본총계 52,083,175 52,294,438 연결 손익계산서 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 74 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,074,306 40,696,634 14,107,692 40,530,031 매출원가 11,999,321 34,575,804 12,316,635 33,913,009 매출총이익 2,074,985 6,120,830 1,791,057 6,617,022 판매비와관리비 1,957,703 5,345,368 2,218,080 6,257,223 판매비 1,227,529 3,150,612 1,442,530 4,096,428 관리비 730,174 2,194,756 775,550 2,160,795 영업이익(손실) 117,282 775,462 (427,023) 359,799 공동기업 및 관계기업투자손익 200,806 657,690 101,663 478,473 금융손익 36,418 (56,564) (39,262) 67,515 금융수익 89,505 165,910 46,189 265,598 금융비용 (53,087) (222,474) (85,451) (198,083) 기타손익 (38,142) (102,041) (83,407) (68,760) 기타수익 77,027 232,424 133,313 493,527 기타비용 (115,169) (334,465) (216,720) (562,287) 법인세비용차감전순이익(손실) 316,364 1,274,547 (448,029) 837,027 법인세비용(수익) 18,623 212,951 156,262 26,182 분기순이익(손실) 297,741 1,061,596 (291,767) 863,209 분기순이익의 귀속 지배회사소유주지분순이익(손실) 297,741 1,061,596 (291,767) 863,209 비지배지분순이익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 743 2,648 (728) 2,153 연결 포괄손익계산서 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 74 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 297,741 1,061,596 (291,767) 863,209 기타포괄손익 (182,342) (256,609) 141,396 (1,726) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (51,074) (34,255) 19,218 18,758 관계기업의 재측정요소 (28,951) (44,510) (394) (4,309) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,038 (61,215) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (15,134) (20,011) 파생상품평가손익 1,419 (26,752) (2,521) 59 지분법자본변동 (39,704) (13,121) 28,932 (26,458) 부의지분법자본변동 (20,801) (80,333) 30,158 634 해외사업환산손익 (47,269) 3,577 81,137 29,601 분기총포괄이익(손실) 115,399 804,987 (150,371) 861,483 분기총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 115,399 804,987 (150,371) 861,483 비지배지분 연결 자본변동표 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 74 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 23,465,759 (525,228) (61,074) 26,579,424 26,579,424 회계기준변경효과 분기순이익(손실) 863,209 863,209 863,209 매도가능금융자산평가손익 (20,011) (20,011) (20,011) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 59 59 59 지분법자본변동 (26,458) (26,458) (26,458) 부의지분법자본변동 634 634 634 확정급여제도의 재측정요소 18,758 18,758 18,758 관계기업의 재측정요소 (4,309) (4,309) (4,309) 해외사업환산손익 29,601 29,601 29,601 자본 증가(감소) 합계 877,658 (16,175) 861,483 861,483 연차배당 (441,024) (441,024) (441,024) 2017.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 23,902,393 (541,403) (61,074) 26,999,883 26,999,883 2018.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,074,322 (852,038) (61,074) 26,861,177 26,861,177 회계기준변경효과 15,355 (15,355) 분기순이익(손실) 1,061,596 1,061,596 1,061,596 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (61,215) (61,215) (61,215) 파생상품평가손익 (26,752) (26,752) (26,752) 지분법자본변동 (13,121) (13,121) (13,121) 부의지분법자본변동 (80,333) (80,333) (80,333) 확정급여제도의 재측정요소 (34,255) (34,255) (34,255) 관계기업의 재측정요소 (44,510) (44,510) (44,510) 해외사업환산손익 3,577 3,577 3,577 자본 증가(감소) 합계 982,831 (177,844) 804,987 804,987 연차배당 (320,745) (320,745) (320,745) 2018.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 24,751,763 (1,045,237) (61,074) 27,345,419 27,345,419 연결 현금흐름표 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 74 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 영업활동현금흐름 5,042,485 3,075,223 영업에서 창출된 현금흐름 5,352,718 3,444,720 이자의 수취 138,047 98,013 이자의 지급 (102,047) (129,847) 배당금의 수취 117,161 126,126 법인세 부담액 (463,394) (463,789) 투자활동현금흐름 (1,464,286) (3,451,907) 투자활동으로 인한 현금유입 562,449 91,079 기타유동금융자산의 감소 480,909 3,261 기타비유동금융자산의 감소 13,049 3,274 유형자산의 처분 66,581 84,484 무형자산의 처분 1,910 60 투자활동으로 인한 현금유출 (2,026,735) (3,542,986) 단기금융상품의 순증감 6,672 1,129,119 기타유동금융자산의 증가 854,203 기타비유동금융자산의 증가 3,409 954 관계기업투자의 취득 3,627 124,509 유형자산의 취득 1,466,977 912,876 무형자산의 취득 546,050 521,325 재무활동현금흐름 (2,801,569) 251,105 재무활동으로 인한 현금유입 214,651 1,474,717 차입금의 증가 214,578 972,218 사채의 발행 498,228 금융리스부채의 증가 47 4,186 기타재무활동으로 인한 현금유입 26 85 재무활동으로 인한 현금유출 (3,016,220) (1,223,612) 차입금의 상환 2,693,723 781,124 배당금의 지급 320,745 441,024 금융리스부채의 상환 1,019 370 기타재무활동으로 인한 현금유출 733 1,094 외화표시 현금의 환율변동효과 (12,560) 116,729 현금및현금성자산의순증감 764,070 (8,850) 기초의 현금및혐금성자산 1,561,738 3,064,191 반기말의 현금및현금성자산 2,325,808 3,055,341 3. 연결재무제표 주석 제 75(당)기 3/4분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일 까지 제 74(전)기 3/4분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지 기아자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있으며, 당 분 기 말 현 재 최대 주주는 발 행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2018년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 현황 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia Motors America, Inc. (KMA) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCI)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Belgium N.V. (KMB)(*4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors UK Ltd. (KMUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Austria GmbH (KMAS)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Hungary Kft. (KMH)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Iberia S.L. (KMIB)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sweden AB (KMSW)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors France SAS (KMF)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Nederland B.V. (KMNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Russia LLC (KMR)(*6) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)(*7) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)(*8) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% KIA Motors India Private Limited (KMI) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% (*1) 당사의 종속기업인 KMA가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KMA가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KMD가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 KME가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KMAS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 KME 및 KMD가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속기업인 KMAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*8) 당사의 종속기업인 KMA가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. 상기 종속기업 이외 에 19 개 투자신 탁 은 별도 의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다. (3) 당 분 기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 제 75(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) KMA 4,820,516 4,539,732 10,552,045 (169,716) KMMG 2,332,949 1,541,402 4,162,762 (30,292) KMS 2,929,524 1,651,077 4,985,965 243,671 KMM 2,243,196 1,862,821 3,435,369 26,953 KMR 802,245 635,188 2,921,083 111,661 ② 제 74(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 6,048,448 5,611,401 14,228,918 (265,740) KMMG 2,211,203 1,419,285 7,124,193 20,813 KMS 2,681,113 1,529,124 6,617,672 267,878 KMM 2,157,207 1,817,422 3,988,868 (38,542) KMR 556,677 462,244 3,282,208 81,997 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경 영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기 연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간 연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (제정)한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용에 따라 기타포괄손익누계액과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향은 15,355백만원 입니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (나) 금융부채의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(다) 손상 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (라) 위험회피회계 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 이전 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결실 체의 분기연결 재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제1039호 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 2,325,808 매출채권 ˝ ˝ 2,412,579 미수금 ˝ ˝ 1,024,242 단기금융상품 대여금 및 수취채권매도가능금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 5,294,794 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 82,861 장기성매출채권 ˝ ˝ 2,466 기타금융자산 ˝ ˝ 554,918 당기손익인식지정금융자산 당기손익-공정가치측정 50,081 매도가능금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정기타포괄손익-공정가치측정 2,519,076 파생금융상품 당기손익-공정가치측정기타포괄손익-공정가치측정 18,493 - 한국채택국제회계기준 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 한국채택국제회계기준 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 한국채택국제회계기준 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 한국채택국제회계기준의 도입으로 연결실체의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (가) 판매보증연결실체의 고객과의 계약에서 대부분의 보증은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류될 것이고, 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 현행과 동일하게 회계처리될 것입니다. 그러나, 특정계약에서 연결실체는 확신에 더하여 보증을 제공하기도 하는데, 한국채택국제회계기준 제1115호에서 이러한 보증은 용역유형의 보증에 해당되며 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 될 것입니다. 연결실체는 고객으로부터 수취한 대가를 차량판매 수익과 용역유형의 보증에 배분될 수익으로 구분하고, 용역유형의 보증의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식 하였습니다. (나) 부가서비스한국채택국제회계기준 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 차량판매시 고객에게 제공하는 부가서비스에 대하여 별도의 수행의무로 인식하고 거래대가를 각 각의 수행의무에 안분하여, 해당 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하였습니다. (다) 용역의 제공 연결실체는 차량의 운송용역을 제공합니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서 연결실체는 차량을 이전하고 운송 용역을 제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있기 때문에 차량과 운송용역의 묶음 판매계약에 별도의 수행의무가 있다고 평가하였습니다. 2018 년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 한국채택국제회계기준 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기 연결 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위:백만원) 구분 제1115호 적용전 조정 제1115호 적용후 자산(*1) 52,062,768 20,407 52,083,175 부채(*2) 24,699,156 38,600 24,737,756 자본 27,361,475 (16,056) 27,345,419 매출액(*3) 40,828,325 (131,691) 40,696,634 매출원가(*3) 33,955,780 620,024 34,575,804 분기순이익 1,077,652 (16,056) 1,061,596 (*1) 수행의무 미이행 부가서비스 관련 수익이연으로 인한 법인세비용 이연 효과임.(*2) 수행의무 미이행 부가서비스 관련 수익이연 효과임.(*3) 수행의무 미이행 부가서비스, 용역유형 보증 관련 수익이연 효과 및 운송용역 관련 판관비에서 매출원가로의 계정 재분류 효과 등임. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 수행합니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서- 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'(제정)한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 23,058,043 19,440,238 21,654,738 1,041,788 (24,498,173) 40,696,634 내부매출액 (9,853,139) (5,056,534) (9,588,381) (119) 24,498,173 - 순매출액 13,204,904 14,383,704 12,066,357 1,041,669 - 40,696,634 유ㆍ무형자산 등 13,065,856 2,088,364 980,281 503,463 32,579 16,670,543 (2) 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 24,522,460 20,893,556 20,668,064 1,006,204 (26,560,253) 40,530,031 내부매출액 (11,412,652) (5,504,422) (9,643,013) (166) 26,560,253 - 순매출액 13,109,808 15,389,134 11,025,051 1,006,038 - 40,530,031 유ㆍ무형자산 등 12,588,946 2,211,189 911,292 3,365 32,553 15,747,345 5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 제품 5,129,586 7,063,600 상품 21,103 17,117 반제품 300,411 319,735 재공품 297,159 201,466 원재료 444,811 474,521 저장품 174,786 170,644 미착품 328,883 296,562 합 계 6,696,739 8,543,645 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스 ㈜ (*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 16.88 5,087,623 16.88 4,863,504 현대제철 ㈜ (*1) 철강 제조 및 판매 17.27 2,787,302 17.27 2,719,428 현대건설 ㈜ (*1) 건설업 5.23 733,038 5.23 739,978 현대파워텍 ㈜ 자동차부품 제조 및 판매 37.58 566,194 37.58 541,754 현대카드 ㈜ (*1) 금융업 11.48 324,747 11.48 329,532 현대캐피탈 ㈜ 20.10 789,945 20.10 790,009 현대다이모스 ㈜ 자동차부품 제조 및 판매 45.37 409,961 45.37 377,935 유코카캐리어스 ㈜ (*1) 자동차 운송업 8.00 106,153 8.00 106,662 현대엔지니어링 ㈜ (*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 297,085 9.35 297,090 현대파텍스 ㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 24,684 31.00 23,689 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.37 84,524 19.37 79,708 동희오토 ㈜ 자동차 조립 및 판매 35.10 21,465 35.10 19,663 티.알.더블류스티어링 ㈜ 자동차부품 제조 및 판매 29.00 22 29.00 445 기아타이거즈 ㈜ (*2) 프로야구 경기단체 100.00 2,476 100.00 - 현대엔지비 ㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 3,912 24.39 3,640 해비치호텔앤드리조트 ㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 41,263 23.24 40,928 현대오트론 ㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 26,817 20.00 26,248 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 51,912 24.08 55,775 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 35,513 30.30 33,821 Hyundai Motor Group China, Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 55,731 30.00 54,170 연길기아기차유수복무유한공사(*2) 자동차 A/S서비스 100.00 2,106 100.00 2,404 Hyundai Powertech (Shangdong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 105,551 25.00 103,651 동풍열달기아기차유 한공사 (*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 724,728 50.00 717,375 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 190,298 30.00 173,789 Innocean Worldwide Americas, LLC 미국 광고업 20.00 3,225 20.00 1,544 Hyundai Autoever America 정보시스템 설계 및 관리 20.00 2,690 20.00 2,110 Sewon America, Inc. 자동차부품 제조 및 판매 40.00 6,894 40.00 11,588 Hyundai Capital America 금융업 20.00 885,486 20.00 820,497 Hyundai Capital Services UK Ltd.(*1,3) 영국 10.00 23,457 10.00 19,944 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 30.00 53,046 30.00 50,410 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(*1) 독일 15.00 15,431 15.00 17,608 WIB Advance Mobility S.L.(*3,4) 스페인 카쉐어링 50.00 3,627 - - 합 계 13,466,906 13,024,899 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체의 지분율이 100%이나 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다. (*3) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 신규설립 되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 현대모비스 ㈜ 3,745,373 4,320,320 현대제철 ㈜ 1,302,277 1,350,681 현대건설 ㈜ 393,650 211,696 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 장부금액 13,024,899 12,658,559 주식의 취득 3,627 124,509 손익에 대한 지분 657,690 478,473 이익잉여금 변동에 대한 지분 (44,510) (4,309) 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (93,454) (25,824) 배당(*) (114,322) (128,305) 기타 32,976 (31,304) 분기말 장부금액 13,466,906 13,071,799 (*) 당분기 배당은 현대모비스㈜로부터 인식한 57,495백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 17,287백만원 및 현대캐피탈㈜로부터 인식한 17,106백만원 등으로 구성되어 있으며, 전분기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 57,495백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 17,287백만원, 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 16,667백만원 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 75(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 분기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스 ㈜ 42,428,241 12,014,190 25,505,213 1,443,264 1,468,373 1,387,558 현대제철 ㈜ 33,043,243 15,935,041 15,467,863 761,338 321,656 172,747 현대건설 ㈜ 18,180,931 9,780,212 12,264,590 677,276 468,451 307,967 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,384,947 1,893,372 3,041,788 14,019 (30,429) (30,429) (*) 당분기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 132,288 744,574 124,348 300 56,847 (9,106) ② 제 74(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 (손실) 당기순이익 (손 실) 총포괄손익 현대모비스 ㈜ 41,736,819 12,377,861 35,144,580 2,024,929 1,557,723 1,118,628 현대제철 ㈜ 33,346,795 16,336,527 19,165,241 1,368,173 728,531 663,321 현대건설 ㈜ 18,427,076 10,035,485 16,854,506 1,011,951 371,214 362,798 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,729,323 2,251,459 4,771,063 (273,069) (270,613) (270,613) (*) 전기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 (수익) 87,899 820,439 180,620 13,965 30,600 (4,935) (5) 당분기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액(*) 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스 ㈜ 5,089,285 29,519 (31,181) 5,087,623 현대제철 ㈜ 2,987,197 8,277 (208,172) 2,787,302 현대건설 ㈜ 334,094 284,338 114,606 733,038 동풍열달기아기차유한공사 745,787 - (21,059) 724,728 (*) 공동기업 및 관계기업투자의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다. 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 13,652,902 13,493,203 취득 1,563,564 991,692 처분 (*) (96,383) (77,606) 감가상각비 (949,096) (910,541) 대체 (33,089) (876) 기타증감액 47,328 (76,560) 분기말 순장부금액 14,185,227 13,419,312 (*) 당 분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 15,147백만원이며, 유형자산처 분손실은 44,949백 만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 22,282 5,479 자본화이자율(%) 2.70 0.73 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 10,778백만원 및 2,833백만원입니다. 8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,470,467 2,295,308 취득 456,415 453,702 처분 (2,556) (277) 무형자산상각비 (465,792) (449,379) 대체 852 946 기타증감액 513 396 분기말 순장부금액 2,459,899 2,300,696 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 수익증권 50,081 250,123 미수수익 63,697 76,882 유동성파생금융자산 11,086 5,569 지급보증금 823 823 채무증권 2,237,936 2,508,682 기타 21 53 합 계 2,363,644 2,842,132 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 장기성미수금 313,082 326,713 비유동성파생상품자산 7,407 21,385 보증금 177,316 177,505 지분증권 246,961 330,504 채무증권 34,179 30,417 합 계 778,945 886,524 10. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.21~2.89 110,750 121,176 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~2.84 959,575 2,872,536 합 계 1,070,325 2,993,712 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 시설대출 한국산업은행 2.47 - 130,000 NH농협은행 2.72 50,000 120,000 ㈜우리은행 2.63 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.70~2.84 200,000 200,000 ㈜신한은행 2.70 70,000 70,000 ㈜하나은행 2.70 50,000 50,000 소 계 420,000 620,000 유동성 대체 (150,000) (200,000) 차 감 계 270,000 420,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 일반자금 도쿄미츠비시UFJ은행 외 2.68 ~ 3.38 333,810 564,221 시설차입금 외 한국산업은행 외 0.23 ~ 3.53 971,143 1,211,585 해외투자자금 한국수출입은행 3.43~3.75 215,308 170,710 한국산업은행 3.44~3.73 305,992 169,638 소 계 1,826,253 2,116,154 유동성 대체 (419,914) (661,422) 차 감 계 1,406,339 1,454,732 ④ 연결실체는 상기의 외화장기차입금과 관련하여 건물(장부금액: 41,418백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 75(당) 기3/4 분기말 제 74(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2020.2.15~2024.2.15 1.85~2.41 500,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 778,890 749,980 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,001,430 964,260 사채할인발행차금 (21,070) (24,272) 소 계 3,089,250 3,019,968 11. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 선수수익 75,926 41,114 미지급배당금 23 23 예수보증금 5,260 1,204 유동성금융리스부채 1,403 1,305 유동성파생상품부채 231 - 기타 24,112 24,083 합 계 106,955 67,729 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 수입보증금 14,285 14,988 장기선수수익 109,783 288 장기미지급금 2,002 1,929 금융보증부채 471 799 금융리스부채 849 1,836 장기미지급비용 44,317 46,012 비유동파생상품부채 70,164 81,216 합 계 241,871 147,068 12. 퇴 직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,413,535 2,252,036 사외적립자산의 공정가치 (2,152,427) (2,213,350) 확정급여부채 261,108 38,686 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 정기예금 등 2,152,427 2,213,350 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 당기근무원가 213,811 215,006 순이자원가 630 429 합 계 214,441 215,435 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 3.11 3.19 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,252,036 2,063,176 당기근무원가 213,811 215,006 이자원가 53,053 46,989 재측정 요소 21,376 (41,012) 관계사 전입 2,922 326 퇴직급여지급액 (129,663) (63,883) 분기말 잔액 2,413,535 2,220,602 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,213,350 2,036,562 이자수익 52,423 46,561 재측정 요소 (24,376) (19,138) 관계사 전입 1,206 1,050 퇴직급여지급액 (90,176) (49,033) 분기말 잔액 2,152,427 2,016,002 13. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다 . 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 3,574,847 1,058,483 4,633,330 3,055,757 37,874 3,093,631 설정액 1,254,496 110,902 1,365,398 1,429,722 980,876 2,410,598 사용액 (1,301,275) (3,958) (1,305,233) (912,491) (2,969) (915,460) 기타증감액 30,319 (4,500) 25,819 34,518 1,204 35,722 분기말 잔액 3,558,387 1,160,927 4,719,314 3,607,506 1,016,985 4,624,491 유동부채 1,168,054 60,350 1,228,404 961,824 37,129 998,953 비유동부채 2,390,333 1,100,577 3,490,910 2,645,682 979,856 3,625,538 (*) 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 1,097,694백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융(주) 273,189 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 2심소송이 진행 중이며, 소송결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다. (4) 약정사항 ① 당분기말 현재 KMMG는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천) 을 맺고 있습니다. ② 당분기말 현재 KMS는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 EUR 9,440 천의 구매약정을 체결하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 KMM 은 세제상 혜택을 목적으로 The Government of the State of Nuevo Leon 등과 최소 USD 1,054백만의 투자약정을 맺고 있습니다. 15. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347 주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (75,490) - 매도가능금융자산평가손익 - 1,080 파생상품평가손익 (24,948) 1,804 지분법자본변동 17,766 30,887 부의지분법자본변동 (400,635) (320,302) 해외사업환산손익 (561,930) (565,507) 합 계 (1,045,237) (852,038) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,256 35,256 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (61,074) (61,074) 16. 주당이익 (손실 ) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 (손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업소유주지분순이익(손실) 297,740,421,137 1,061,595,719,561 (291,767,208,157) 863,209,152,931 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익(손실) 743 2,648 (728) 2,153 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 283,708 890,323 360,386 984,654 판매촉진비 259,658 796,064 243,086 709,838 판매보증비 597,226 1,198,767 508,032 1,429,722 운반비 12,193 35,461 71,532 219,945 해외시장개척비 및 수출제비 74,744 229,997 259,494 752,269 합 계 1,227,529 3,150,612 1,442,530 4,096,428 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 199,460 588,804 242,619 613,460 상여금 63,537 176,332 57,045 172,271 퇴직급여 20,559 61,609 26,055 67,744 기타장기종업원급여 3,096 7,029 665 5,397 복리후생비 50,450 139,540 50,619 138,242 여비교통비 9,964 31,719 9,980 31,369 통신비 3,397 10,191 3,578 10,367 수도광열비 4,602 13,883 4,088 12,714 세금과공과 11,831 22,444 9,950 19,194 임차료 17,291 53,226 16,837 49,094 감가상각비 20,623 58,942 17,366 53,019 무형자산상각비 10,762 31,651 8,378 26,887 대손상각비 638 1,661 (2,539) (2,562) 수선비 4,892 13,508 6,286 17,788 보험료 6,662 18,238 3,771 12,471 접대비 860 3,163 1,316 4,166 자동차비 5,278 29,881 8,710 24,443 소모품비 2,221 6,075 3,364 8,902 정보처리비 1,046 2,474 1,124 2,653 교육훈련비 5,050 17,028 6,510 21,111 지급수수료 100,306 296,456 93,292 248,975 시험비 174,385 590,256 203,566 611,164 기타 13,264 20,646 2,970 11,926 합 계 730,174 2,194,756 775,550 2,160,795 18. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 64,529 144,033 45,855 125,272 외환차익 - 3,952 - 42,937 외화환산이익 20,349 4,846 - 84,370 배당금수익 - 2,838 447 5,115 파생상품관련이익 4,629 10,160 - 7,597 당기손익인식항목평가이익 (2) 81 (113) 307 합 계 89,505 165,910 46,189 265,598 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 38,627 146,281 50,462 160,678 외환차손 14,441 18,991 4,869 15,715 외화환산손실 - 52,934 10,232 6,314 파생상품평가손실 - 4,249 19,888 15,376 매도가능금융자산처분손실 19 19 - - 합 계 53,087 222,474 85,451 198,083 19. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,274 6,512 2,324 6,325 외환차익 59,480 102,263 73,083 315,102 외화환산이익 - 35,121 21,820 79,126 유형자산처분이익 90 15,147 3,852 19,222 무형자산처분이익 - 229 - - 대손충당금환입 - - 9 29 소송충당부채환입 268 268 - - 잡이익 14,915 72,884 32,225 73,723 합 계 77,027 232,424 133,313 493,527 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 65,773 137,869 72,009 306,341 외화환산손실 10,521 42,431 - 80,176 매출채권매각손실 188 466 138 436 기부금 4,515 24,133 8,689 19,698 유형자산처분손실 5,703 44,949 4,372 12,346 무형자산처분손실 875 875 1 218 잡손실 27,594 83,742 131,511 143,072 합 계 115,169 334,465 216,720 562,287 20. 법인세비용(수익) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 82,125 242,721 24,709 310,123 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (80,805) (76,130) (180,473) (336,686) 자본에 직접 반영된 이연법인세 17,303 46,360 (498) 381 법인세비용 (수익) 18,623 212,951 (156,262) (26,182) 유효세율(%)(*) 5.9 16.71 - - (*) 전분기 누적 및 3개 월 기간은 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 1,027,473 1,879,227 (392,304) (796,661) 원재료 및 상품 사용액 9,195,815 27,484,272 10,319,676 29,224,885 종업원급여 1,243,973 3,576,091 2,041,475 4,358,263 감가상각비 318,585 949,913 317,662 911,392 무형자산상각비 157,875 465,792 156,940 449,379 기타 2,013,303 5,565,877 2,091,266 6,022,974 합 계 13,957,024 39,921,172 14,534,715 40,170,232 22. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 1. 연결분기순이익 1,061,596 863,209 2. 조정항목: 급여 및 수당 20,600 795,079 퇴직급여 218,249 266,312 감가상각비 949,912 911,392 무형자산상각비 465,791 449,379 판매보증비 1,184,648 1,321,864 법인세비용(수익) 212,952 (26,182) 공동기업 및 관계기업투자손익 (657,690) (478,473) 이자수익 및 비용 4,002 35,406 배당금수익 (2,838) (5,115) 외화환산손익 55,397 (77,007) 유형자산처분손익 29,801 (6,876) 기타수익 및 비용 97,783 159,535 소 계 2,578,607 3,345,314 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (334,874) (93,700) 미수금의 증가 (12,717) (65,731) 재고자산의 감소(증가) 1,751,291 (912,923) 매입채무의 증가(감소) 1,450,105 645,137 선수금의 증가 260,326 370,014 미지급금의 감소 (573,378) (366,421) 미지급비용의 증가 324,503 637,817 퇴직금의 지급 (129,611) (63,883) 순확정급여부채 변동 91,892 48,309 판매보증비의 지급 (1,301,275) (912,491) 기타 186,253 (49,931) 소 계 1,712,515 (763,803) 4. 합 계 (1+2+3) 5,352,718 3,444,720 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3분기 제 74(전) 기 3분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (16,868) (22,211) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (132,650) (70,455) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 101,951 98,454 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 75(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 환율변동 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 2,993,712 (1,929,630) 6,243 - - 1,070,325 유동성장기부채 861,421 (708,022) 13,889 402,629 - 569,917 유동성금융리스부채 1,305 47 51 - - 1,403 사채 3,019,968 - 66,080 - 3,202 3,089,250 장기차입금 1,874,733 158,506 45,729 (402,629) - 1,676,339 금융리스부채 1,836 (1,019) 32 - - 849 수입보증금 14,987 (705) 3 - - 14,285 합 계 8,767,962 (2,480,823) 132,027 - 3,202 6,422,368 ② 제 74(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 환율변동 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 2,876,276 446,217 23,067 - - 3,345,560 유동성장기부채 1,255,151 (667,257) (30,169) 804,617 72 1,362,414 유동성금융리스부채 - 1,371 10 - - 1,381 사채 1,665,407 498,228 (43,260) - 1,554 2,121,929 장기차입금 2,271,634 412,133 (53,434) (804,617) - 1,825,716 금융리스부채 - 2,445 (125) - - 2,320 수입보증금 16,498 (1,009) (44) - - 15,445 합 계 8,084,966 692,128 (103,955) - 1,626 8,674,765 23. 금융위 험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다. 24. 금융상품 위험 ( 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 현금및현금성자산(*) 2,325,528 1,561,440 단기금융상품 5,294,794 5,298,287 기타유동금융자산 2,363,644 2,842,132 매출채권 2,412,579 2,092,975 미수금 1,024,242 951,196 장기금융상품 82,861 81,770 기타비유동금융자산 778,945 886,524 장기성매출채권 2,466 3,392 합 계 14,285,059 13,717,716 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,284,013 1,878,473 만기 경과 후 3개월 이하 101,804 192,460 만기 경과 후 4~6개월 30,935 23,501 만기 경과 후 7~12개월 111 388 만기 경과 후 12개월 초과 93,855 95,785 합 계 2,510,718 2,190,607 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 기초 잔액 94,239 95,224 채권 추심 16 2,510 채권 제각 - (1,424) 대손상각비(환입) 1,661 (2,691) 기타 (243) 620 기말 잔액 95,673 94,239 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 6,563,658 - - 6,563,658 미지급금 1,678,161 - - 1,678,161 미지급비용 1,869,749 - - 1,869,749 기타유동부채 5,514 - - 5,514 기타비유동부채 - 130,770 - 130,770 이자부 부채 : 사채(유동성포함) 85,085 2,528,760 904,345 3,518,190 차입금(유동성포함) 1,731,973 1,672,505 83,871 3,488,349 금융리스부채(유동성포함) 1,403 849 - 2,252 금융보증금액 : - 328,824 - 328,824 합 계 11,935,543 4,661,708 988,216 17,585,467 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (186,163) 186,163 (319,146) 319,146 EUR 4,382 (4,382) (29,639) 29,639 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 23,756 (23,756) 18,116 (18,116) 이자비용 21,026 (21,026) 24,457 (24,457) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 2,288,017 2,288,017 단기금융상품 1,027,182 1,027,182 파생금융자산 7,254 7,254 합 계 3,322,453 3,322,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 246,961 246,961 파생금융자산 11,239 11,239 합 계 258,200 258,200 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 2,325,808 2,325,808 단기금융상품 4,267,612 4,267,612 매출채권 2,412,579 2,412,579 미수금 1,024,242 1,024,242 기타유동금융자산 64,519 64,519 장기금융상품 82,861 82,861 장기성매출채권 2,466 2,466 기타비유동금융자산 524,577 524,577 합 계 10,704,664 10,704,664 기타포괄손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 70,396 70,396 합 계 70,396 70,396 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,563,658 6,563,658 미지급금 1,678,161 1,678,161 사채(유동성포함) 3,089,250 3,122,734 차입금(유동성포함) 3,316,581 3,325,566 금융리스부채 2,251 2,251 기타 1,936,108 1,936,108 합 계 16,586,009 16,628,478 - 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 74(전) 기말 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 250,123 250,123 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 1,561,738 1,561,738 단기금융상품 5,298,287 5,298,287 매출채권 2,092,975 2,092,975 미수금 951,196 951,196 장기성매출채권 3,393 3,393 기타 663,744 663,744 합 계 10,571,333 10,571,333 매도가능금융자산: 단기매도가능금융자산 2,508,682 2,508,682 장기매도가능금융자산 360,921 360,921 합 계 2,869,603 2,869,603 파생금융자산: 통화스왑 5,334 5,334 이자율스왑 466 466 총수익스왑 21,154 21,154 합 계 26,954 26,954 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 5,113,283 5,113,283 미지급금 1,774,836 1,774,836 사채(유동성포함) 3,019,968 3,048,939 차입금(유동성포함) 5,729,865 5,712,391 금융리스부채(유동성포함) 3,141 3,141 기타 1,765,891 1,765,891 합 계 17,406,984 17,418,481 파생금융부채: 통화스왑 81,216 81,216 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 1,027,182 - 1,027,182 기타유동금융자산 - 2,288,017 - 2,288,017 시장성지분증권 168,806 - - 168,806 파생금융자산 - 18,493 - 18,493 합 계 168,806 3,333,692 - 3,502,498 금융부채: 파생금융부채 - 70,396 - 70,396 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,322 , 453 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,239 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 70,396 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,448,300 6,448,300 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 6,448,300 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제75(당)기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,372 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,838 19 (61,215) 상각후원가측정금융자산 146,581 9,200 - 상각후원가측정금융부채 4,959 209,006 - 파생금융상품 10,160 4,249 (26,752) 합 계 165,910 222,474 (87,967) ② 제74(전)기 분기 (단위:백만원) 구 분 제 74(당) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 169,292 15,715 - 당기손익인식금융자산 307 - - 매도가능금융자산 8,362 - (20,011) 상각후원가로 인식된 부채 80,040 166,992 - 파생금융상품 7,597 15,376 59 합 계 265,598 198,083 (19,952) 25. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 75(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차 ㈜ 109,185 36,728 145,913 556,345 326,348 882,693 Hyundai Motor America 516,035 - 516,035 69 61,457 61,526 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 422,249 1,913 424,162 48,622 873 49,495 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 4,749 43,222 47,971 282,991 843 283,834 Hyundai Auto Canada Corp. 28,096 - 28,096 - 22,825 22,825 ㈜ 현대케피코 19 12 31 170,157 10 170,167 기타 120,065 4,415 124,480 9,435 127,091 136,526 공동기업 및 관계기업 현대모비스 ㈜ 55,830 2,174 58,004 3,437,829 1,118 3,438,947 현대파워텍 ㈜ 5,410 5 5,415 251,440 736 252,176 유코카캐리어스 ㈜ - 283 283 - 142,924 142,924 현대다이모스 ㈜ 8,792 16 8,808 474,199 110 474,309 현대캐피탈 ㈜ 332,122 116 332,238 526 51,532 52,058 동희오토 ㈜ 29 - 29 129,201 99 129,300 현대엔지니어링 ㈜ 49 124 173 - 103,120 103,120 현대제철 ㈜ 686 2,557 3,243 76,288 - 76,288 Mobis Alabama, LLC 2,769 10,785 13,554 989,596 5,755 995,351 Mobis Slovakia s.r.o. 32,674 11,434 44,108 1,223,210 411 1,223,621 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 6,499 - 6,499 760,455 - 760,455 Hyundai Motor Group China Ltd. 11,855 - 11,855 - 4,584 4,584 Powertech America, Inc. - 7,106 7,106 213,883 - 213,883 Mobis Parts America, LLC 1,682 - 1,682 449,865 - 449,865 동풍열달기아기차유한공사 73,114 186 73,300 18 12 30 Sewon America, Inc. - 2 2 135,740 768 136,508 기타 15,373 8,729 24,102 2,158,355 449,940 2,608,295 기타 특수관계자 1,690 - 1,690 6,865 - 6,865 대규모기업집단 계열회사 56,029 26,782 82,811 5,043,649 788,323 5,831,972 (*) 관계기업 및 공동기업으로 부터의 배당금 수익은 주석6 에 기술되어 있습니다. ② 제 74(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차 ㈜ 75,504 26,689 102,193 382,279 355,398 737,677 Hyundai Motor America 1,199,732 - 1,199,732 - 69,179 69,179 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 491,143 3,880 495,023 77,259 777 78,036 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 13,659 21,678 35,337 447,656 625 448,281 Hyundai Auto Canada Corp. 255,769 - 255,769 - 19,730 19,730 ㈜ 현대케피코 13 14 27 156,317 - 156,317 기타 214,066 4,211 218,277 104,354 94,250 198,604 공동기업 및 관계기업 현대모비스 ㈜ 69,211 2,377 71,588 3,697,854 1,415 3,699,269 현대파워텍 ㈜ 4,013 5 4,018 264,291 754 265,045 유코카캐리어스 ㈜ - 392 392 - 206,775 206,775 현대다이모스 ㈜ 9,022 13 9,035 478,374 57 478,431 현대캐피탈 ㈜ 228,822 192 229,014 4,514 45,366 49,880 동희오토 ㈜ 43 - 43 116,312 70 116,382 현대엔지니어링 ㈜ 18 247 265 - 105,372 105,372 현대제철 ㈜ - 174 174 83,414 - 83,414 Mobis Alabama, LLC 2,502 21,965 24,467 1,369,493 1,212 1,370,705 Mobis Slovakia s.r.o. 35,467 17,570 53,037 1,227,163 1,275 1,228,438 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 12,229 13,380 25,609 818,430 150 818,580 Hyundai Motor Group China Ltd. 49,098 - 49,098 - 4,837 4,837 Powertech America, Inc. - 2,130 2,130 306,991 - 306,991 Mobis Parts America, LLC 1,598 - 1,598 459,813 - 459,813 동풍열달기아기차유한공사 169,248 3,366 172,614 - 35 35 Sewon America, Inc. - 133 133 189,180 - 189,180 기타 8,843 6,427 15,270 2,012,920 342,166 2,355,086 기타 특수관계자 4,108 - 4,108 406 - 406 대규모기업집단 계열회사 61,978 17,409 79,387 4,753,546 708,377 5,461,923 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 75(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차 ㈜ 48,813 51,249 100,062 264,829 149,509 414,338 Hyundai Motor America 79,917 - 79,917 70 8,495 8,565 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 38,790 119 38,909 - 69 69 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 4,671 4,671 34,227 - 34,227 Hyundai Auto Canada Corp. 9,724 - 9,724 - 3,157 3,157 ㈜ 현대케피코 - 9 9 42,384 646 43,030 기타 13,195 19,245 32,440 1,604 12,752 14,356 공동기업 및 관계기업 현대모비스 ㈜ 2,464 1,215 3,679 920,519 1,090 921,609 현대파워텍 ㈜ 11 1,597 1,608 74,285 1,003 75,288 유코카캐리어스 ㈜ - 14 14 - 10,127 10,127 현대다이모스 ㈜ - 4,059 4,059 100,045 1,728 101,773 현대캐피탈 ㈜ 35,051 20 35,071 - 6,126 6,126 동희오토 ㈜ - - - 4,441 - 4,441 현대엔지니어링 ㈜ - 28 28 - 34,780 34,780 현대제철 ㈜ - 201 201 25,296 - 25,296 Mobis Alabama, LLC 3,143 - 3,143 261,709 5,438 267,147 Mobis Slovakia s.r.o. 68 - 68 171,072 - 171,072 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 433 - 433 102,281 - 102,281 Hyundai Motor Group China Ltd. 44 - 44 - 1,087 1,087 Powertech America, Inc. - 1,203 1,203 52,817 - 52,817 Mobis Parts America, LLC 222 - 222 50,144 - 50,144 동풍열달기아기차유한공사 7,661 43,937 51,598 - 606 606 Sewon America, Inc. - - - 14,457 - 14,457 기타 23,300 3,271 26,571 682,732 142,459 825,191 기타 특수관계자 2,715 - 2,715 81 - 81 대규모기업집단 계열회사 3,295 35,288 38,583 1,031,813 126,432 1,158,245 ② 제 74(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차 ㈜ 32,178 47,514 79,692 172,791 320,518 493,309 Hyundai Motor America 194,948 - 194,948 - 10,590 10,590 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 22,491 330 22,821 2,433 80 2,513 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 975 9,513 10,488 20,478 - 20,478 Hyundai Auto Canada Corp. 31,787 - 31,787 - 3,765 3,765 ㈜ 현대케피코 - 7 7 43,526 1,120 44,646 기타 23,721 18,258 41,979 1,641 16,857 18,498 공동기업 및 관계기업 현대모비스 ㈜ - 2,021 2,021 909,716 7,456 917,172 현대파워텍 ㈜ 12 3,630 3,642 38,585 384 38,969 현대다이모스 ㈜ - 4,759 4,759 105,126 1,683 106,809 현대엔 지니어링㈜ - 21 21 - 50,407 50,407 현 대제철㈜ 17,215 225 17,440 24,307 - 24,307 현대캐 피탈㈜ 42,217 16 42,233 - 5,515 5,515 유 코카캐리어스㈜ - 18 18 - 13,698 13,698 동희오토㈜ 3 - 3 14,196 4 14,200 Hyundai Motor Group China Ltd. 8,215 - 8,215 - 486 486 동풍열달기아기차유한공사 20,303 44,754 65,057 - 601 601 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 324 6,724 7,048 84,934 - 84,934 Mobis Alabama, LLC 500 1,402 1,902 64,895 - 64,895 Mobis Parts America, LLC 2,698 - 2,698 21,177 - 21,177 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 91,921 - 91,921 Powertech America, Inc. - 246 246 14,044 - 14,044 Sewon America, Inc. - - - 10,295 10,295 기타 11,352 13,200 24,552 438,540 105,612 544,152 기타 특수관계자 1,390 - 1,390 154 - 154 대규모기업집단 계열회사 11,811 28,137 39,948 795,897 141,611 937,508 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 관계기업 현금출자 3,627 124,509 연결실체는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 550,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험㈜에 392,699백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 단기급여 36,865 30,843 퇴직급여 10,870 11,395 합 계 47,735 42,238 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 건설투자 등 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 26. 보고기간후 사건연결실체의 관계기업인 현대파워텍㈜ 및 현대다이모스㈜는 2018년 10월 19일 현대다이모스㈜를 존속회사로 하는 합병을 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 75 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 74 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 75 기 3분기말 제 74 기말 자산 유동자산 12,643,986 15,248,186 현금및현금성자산 372,562 557,216 단기금융상품 6,786,412 7,007,794 기타유동금융자산 1,342,179 1,713,337 매출채권 2,070,551 4,013,305 미수금 427,083 368,058 선급금 12,026 10,990 재고자산 1,499,546 1,546,557 당기법인세자산 53,517 기타유동자산 80,110 30,929 비유동자산 24,452,700 23,847,502 장기금융상품 74,209 74,209 기타비유동금융자산 621,537 725,535 장기성매출채권 2,466 3,392 공동기업 및 관계기업투자 10,034,034 9,561,172 유형자산 10,734,831 10,652,139 무형자산 2,331,025 2,340,380 이연법인세자산 654,598 490,675 자산총계 37,096,686 39,095,688 부채 유동부채 6,840,244 9,123,635 매입채무 3,356,355 3,244,605 단기차입금 1,047,060 2,521,615 미지급금 1,039,970 1,935,225 선수금 42,693 72,608 미지급비용 450,386 239,721 당기법인세부채 144,734 유동성장기부채 309,348 517,491 충당부채 583,817 447,495 기타유동부채 10,615 141 비유동부채 7,267,758 6,907,350 사채 3,089,250 3,019,968 장기차입금 965,762 978,556 장기선수금 84,009 85,332 순확정급여부채 260,780 38,306 장기종업원급여충당부채 267,902 256,359 장기충당부채 2,472,088 2,425,027 기타비유동부채 127,967 103,802 부채총계 14,108,002 16,030,985 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 19,351,397 19,324,094 기타포괄손익누계액 (100,438) 2,884 기타자본항목 (60,593) (60,593) 자본총계 22,988,684 23,064,703 부채와자본총계 37,096,686 39,095,688 손익계산서 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 74 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,492,150 23,058,043 8,400,413 24,522,460 매출원가 6,393,890 19,627,545 7,513,309 20,353,770 매출총이익 1,098,260 3,430,498 887,104 4,168,690 판매비와관리비 1,186,358 3,268,365 1,427,552 3,842,740 판매비 652,664 1,660,354 821,125 2,166,519 관리비 533,694 1,608,011 606,427 1,676,221 영업이익(손실) (88,098) 162,133 (540,448) 325,950 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 25,095 326,070 20,067 477,608 금융손익 31,686 (39,166) (26,342) 97,812 금융수익 81,148 146,450 46,560 304,048 금융비용 (49,462) (185,616) (72,902) (206,236) 기타손익 (15,749) (58,160) (70,182) (33,848) 기타수익 62,272 151,043 85,163 488,837 기타비용 (78,021) (209,203) (155,345) (522,685) 법인세비용차감전순이익(손실) (47,066) 390,877 (616,905) 867,522 법인세비용(수익) 28,252 23,929 186,410 99,896 분기순이익(손실) (18,814) 366,948 (430,495) 767,626 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47) 915 (1,073) 1,915 포괄손익계산서 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 74 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (18,814) 366,948 (430,495) 767,626 기타포괄손익 (45,617) (122,222) 1,562 (1,194) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (51,074) (34,255) 19,217 18,758 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,038 (61,215) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (15,134) (20,011) 파생상품평가손익 1,419 (26,752) (2,521) 59 분기총포괄이익(손실) (64,431) 244,726 (428,933) 766,432 자본변동표 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 74 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 18,671,947 22,129 (60,593) 22,431,801 회계기준변경효과 분기순이익(손실) 767,626 767,626 매도가능금융자산평가손익 (20,011) (20,011) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 59 59 확정급여제도의 재측정요소 18,758 18,758 연차배당 441,024 441,024 2017.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 19,017,307 2,177 (60,593) 22,757,209 2018.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,324,094 2,884 (60,593) 23,064,703 회계기준변경효과 15,355 (15,355) 분기순이익(손실) 366,948 366,948 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (61,215) (61,215) 파생상품평가손익 (26,752) (26,752) 확정급여제도의 재측정요소 (34,255) (34,255) 연차배당 320,745 320,745 2018.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 19,351,397 (100,438) (60,593) 22,988,684 현금흐름표 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 74 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 75 기 3분기 제 74 기 3분기 영업활동현금흐름 2,914,223 2,359,242 영업에서 창출된 현금흐름 2,872,443 2,215,678 이자의 수취 134,470 98,562 이자의 지급 (81,855) (103,228) 배당금의 수취 328,908 474,086 법인세 부담액 (339,743) (325,856) 투자활동현금흐름 (1,056,183) (2,958,273) 투자활동으로 인한 현금유입 677,722 76,820 단기금융상품의 순증감 221,382 기타유동금융자산의 감소 375,356 기타비유동금융자산의 감소 17,448 788 유형자산의 처분 61,628 76,032 무형자산의 처분 1,908 투자활동으로 인한 현금유출 (1,733,905) (3,035,093) 단기금융상품의 순증감 1,096,066 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 472,862 162,330 기타유동금융자산의 증가 572,524 기타비유동금융자산의 증가 4,494 3,813 유형자산의 취득 731,137 705,779 무형자산의 취득 525,412 494,581 재무활동현금흐름 (2,042,694) 470,506 재무활동으로 인한 현금유입 213,509 1,454,234 차입금의 증가 213,509 956,006 사채의 발행 498,228 재무활동으로 인한 현금유출 (2,256,203) (983,728) 차입금의 상환 1,934,750 541,610 배당금의 지급 320,745 441,024 기타재무활동으로 인한 현금유출 708 1,094 현금및현금성자산의순증감 (184,654) (128,525) 기초의 현금및혐금성자산 557,216 748,325 반기말의 현금및현금성자산 372,562 619,800 5. 재무제표 주석 제 75(당) 기 3/4분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 74(전) 기 3/4분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 기아자동차주식회사 1. 회사의 개요 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고있습니다. 한편, 당사 는 당분기말 현재 Kia Motors America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Motors Deutschland GmbH 및 Kia Motors Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고있으며, Kia Motor s Slovakia s.r.o., Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc., Kia Motors Mexico S.A de C.V. 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다. 당사는 전기 중 인도 안드라프라데시州에 Kia Motors India Private Limited를 설립하였으며, 생산공장을 건설 중에 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (제정)한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는한국채택국제회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용에 따라 기타포괄손익누계액과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향은 15,355백만원 입니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (나) 금융부채의 분류 및 측정한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (다) 손상 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (라) 위험회피회계 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 이전 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제1039호 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 372,562 매출채권 ˝ ˝ 2,070,551 미수금 ˝ ˝ 427,083 단기금융상품 ˝ 상각후원가 측정당기손익-공정가치측정 6,786,412 장기금융상품 ˝ 상각후원가 측정 74,209 장기성매출채권 ˝ ˝ 2,466 기타금융자산 ˝ ˝ 406,979 당기손익인식지정금융자산 당기손익-공정가치측정 50,081 매도가능금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정기타포괄손익-공정가치측정 1,488,163 파생금융상품 당기손익-공정가치측정기타포괄손익-공정가치측정 18,493 - 한국채택국제회계기준 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 한국채택국제회계기준 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 한국채택국제회계기준 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 한국채택국제회계기준의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과같습니다. (가) 판매보증당사의 고객과의 계약에서 대부분의 보증은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류될 것이고, 한국채택국제회계기준 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리될 것입니다. 그러나, 특정 계약에서 당사는 확신에 더하여 보증을 제공하기도 하는데, 한국채택국제회계기준 제1115호에서 이러한 보증은 용역유형의 보증에 해당되며 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 될 것입니다. 당사는 고객으로부터 수취한 대가를 차량판매 수익과 용역유형의 보증에 배분될 수익으로 구분하고, 용역유형의 보증의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식 하였습니다. (나) 부가서비스한국채택국제회계기준 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 차량판매시 고객에게 제공하는 부가서비스에 대하여 별도의 수행의무로 인식하고 거래대가를 각각의 수행의무에 안분하여, 해당 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하였습니다. (다) 용역의 제공 당사는 차량의 운송용역을 제공합니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서 당사는차량을 이전하고 운송 용역을 제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있기 때문에 차량과 운송용역의 묶음 판매계약에 별도의 수행의무가 있다고 평가하였습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 한국채택국제회계기준 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위:백만원) 구분 제1115호 적용전 조정 제1115 적용후 자산(*1) 37,092,339 4,347 37,096,686 부채(*2) 14,092,195 15,807 14,108,002 자본 23,000,144 (11,460) 22,988,684 매출액(*3) 23,107,724 (49,681) 23,058,043 매출원가(*3) 19,154,176 473,369 19,627,545 분기순이익 378,408 (11,460) 366,948 (*1) 수행의무 미이행 부가서비스 관련 수익이연으로 인한 법인세비용 이연 효과임.(*2) 수행의무 미이행 부가서비스 관련 수익이연 효과임.(*3) 수행의무 미이행 부가서비스, 용역유형 보증 관련 수익이연 효과 및 운송용역 관련 판관비에서 매출원가로의 계정 재분류 효과 등임. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 수행합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서- 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'(제정)한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 제품 607,064 706,113 상품 15,565 12,755 반제품 251,903 250,730 재공품 245,716 171,126 원재료 211,628 230,299 저장품 122,224 120,193 미착품 45,446 55,341 합 계 1,499,546 1,546,557 5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia Motors America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Motors Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Motors Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Motors Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Motors Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Motors Mexico S.A de C.V. 멕시코 99.99 650,707 99.99 650,707 Kia Motors India Private Li mi te d(*) 인도 99.99 584,603 99.99 111,741 합 계 2,128,766 1,655,904 (*) 당사는 Kia Motors India Private Limited에 472,862백만원을 당분기 중 추가로 자본출자 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 16.88 2,809,031 16.88 2,809,031 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설㈜(*1) 건설업 5.23 739,977 5.23 739,977 현대파워텍㈜ 자동차부품 제조 및 판매 37.58 211,638 37.58 211,638 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 171,639 11.48 171,639 현대다이모스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 45.37 137,729 45.37 137,729 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대파텍스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 14,307 31.00 14,307 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.37 21,417 19.37 21,417 동희오토㈜ 자동차의 조립 및 판매 35.10 10,803 35.10 10,803 티.알.더블류스티어링㈜ 자동차부품 제조 및 판매 29.00 6,531 29.00 6,531 기아타이 거즈㈜ (*2) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - 현대엔지비㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 250 24.39 250 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 현대오트론㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 20,116 20.00 20,116 현대캐피탈㈜ 금융업 20.10 606,702 20.10 606,702 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 85,106 30.00 85,106 연길기아기차유수복무유 한공사 (*2) 자동차 A/S서비스 100.00 1,792 100.00 1,792 Hyundai Powertech (Shandong) Co., L td. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 43,912 25.00 43,912 동풍열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 490,809 50.00 490,809 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 금융업 30.00 71,047 30.00 71,047 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(* 1 ) 독일 금융업 15.00 31,124 15.00 31,124 합 계 7,905,268 7,905,268 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 지분율이 100%이나 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하 였습니다. (*3) 당사는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 현대모비스㈜ 3,745,373 4,320,320 현대제철㈜ 1,302,277 1,350,681 현대건설㈜ 393,650 211,696 6. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 10,652,139 10,258,100 취득 793,757 784,668 처분(*) (88,269) (67,849) 감가상각비 (622,796) (550,873) 분기말 순장부금액 10,734,831 10,424,046 (*) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 14,632백만원이며, 유형자산처분손실은 41,274백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 20,552 5,479 자본화 이자율 ( %) 2.63 0.73 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 10,778백만원 및 2,833백만원입니다. 7. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,340,380 2,165,183 취득 435,777 426,959 처분 (2,554) (216) 무형자산상각비 (442,578) (427,027) 분기말 순장부금액 2,331,025 2,164,899 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 수익증권 50,081 250,123 미수수익 65,114 66,392 유동성파생금융자산 11,086 5,569 지급보증금 823 822 채무증권 1,215,075 1,390,431 합 계 1,342,179 1,713,337 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 장기성미수금 169,199 176,863 비유동성파생금융자산 7,407 21,385 보증금 171,843 174,121 지분증권 238,909 322,754 채무증권 34,179 30,412 합 계 621,537 725,535 9. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.21~2.89 110,750 121,176 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~2.84 936,310 2,400,439 합 계 1,047,060 2,521,615 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 시설대출 한국산업은행 2.47 - 130,000 NH농협은행 2.72 50,000 120,000 ㈜우리은행 2.63 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.70~2.84 200,000 200,000 ㈜ 신한은행 2.70 70,000 70,000 ㈜하나은행 2.70 50,000 50,000 소 계 420,000 620,000 유동성 대체 (150,000) (200,000) 차 감 계 270,000 420,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 일반자금 도쿄미츠비시UFJ은행 2.68 166,905 374,990 스미토모미쓰이은행 3.38 166,905 160,710 해외투자자금 한국수출입은행 3.43~3.75 215,308 170,709 한국산업은행 3.44~3.73 305,992 169,638 소 계 855,110 876,047 유동성 대체 (159,348) (317,491) 차 감 계 695,762 558,556 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2020.2.15~2024.2.15 1.85~2.41 500,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 778,890 749,980 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,001,430 964,260 사채할인발행차금 (21,070) (24,272) 소 계 3,089,250 3,019,968 10. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 선수수익 10,361 118 미지급배당금 23 23 유동성파생상품부채 231 - 합 계 10,615 141 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 수입보증금 13,900 14,608 장기선수수익 39,900 288 비유동파생상품부채 70,165 81,216 금융보증부채 4,002 7,690 합 계 127,967 103,802 11. 퇴 직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,413,207 2,251,656 사외적립자산의 공정가치 (2,152,427) (2,213,350) 순확정급여부채 260,780 38,306 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 정기예금 등 2,152,427 2,213,350 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 당기근무원가 213,811 215,006 순이자원가 630 429 합 계 214,441 215,435 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 3.11 3.19 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,251,656 2,063,176 당기근무원가 213,811 215,006 이자원가 53,053 46,989 재측정 요소 21,376 (41,012) 관계사 전입 2,922 326 퇴직급여지급액 (129,611) (63,883) 분기말 잔액 2,413,207 2,220,602 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,213,350 2,036,562 이자수익 52,423 46,561 재측정 요소 (24,376) (19,138) 관계사 전입 1,206 1,050 퇴직급여지급액 (90,176) (49,033) 분기말 잔액 2,152,427 2,016,002 12. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 1,874,573 997,949 2,872,522 1,674,044 - 1,674,044 설정액 647,583 99,745 747,328 767,369 977,651 1,745,020 사용액 (563,945) - (563,945) (505,981) - (505,981) 분기말 잔액 1,958,211 1,097,694 3,055,905 1,935,432 977,651 2,913,083 유동부채 583,817 - 583,817 449,389 - 449,389 비유동부채 1,374,394 1,097,694 2,472,088 1,486,043 977,651 2,463,694 (*) 당분기말 현재 당사는 통상임금 관련 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 1,097,694백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 13. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 273,189 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고있습니다. 또한 당분기말 현재 당사는 통상임금 관련 2심 소송이 진행 중이며, 소송결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다. 14. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (75,490) - 매도가능금융자산평가손익 - 1,080 파생상품평가손익 (24,948) 1,804 합 계 (100,438) 2,884 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,737 35,737 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (60,593) (60,593) 15. 주당이익 (손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주 당이익 (손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익(손실) (18,814,792,738) 366,947,599,159 (430,494,966,832) 767,625,871,747 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263 주 400,931,263 주 400,931,263 주 400,931,263 주 기본주당이익(손실) (47) 915 (1,073) 1,915 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 16. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 34,834 107,307 36,866 112,987 판매촉진비 180,355 552,032 177,970 505,477 판매보증비 342,821 668,402 349,150 775,611 운반비 651 2,441 17,021 48,979 해외시장개척비 및 수출제비 94,003 330,172 240,118 723,465 합 계 652,664 1,660,354 821,125 2,166,519 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 129,528 385,234 180,749 433,884 상여금 59,576 165,439 55,577 166,731 퇴직급여 20,532 61,590 26,055 67,744 기타장기종업원급여 2,482 5,036 36 3,311 복리후생비 35,380 93,903 36,498 95,644 여비교통비 5,867 18,578 6,020 18,642 통신비 1,949 6,033 1,998 6,036 수도광열비 3,322 10,388 3,104 9,723 세금과공과 5,849 9,601 5,488 8,811 임차료 8,171 24,023 7,573 22,348 감가상각비 8,509 26,076 9,098 27,246 무형자산상각비 5,419 16,400 4,607 14,017 대손상각비 223 443 (2,458) (2,475) 수선비 1,275 3,247 2,314 6,487 보험료 1,295 3,568 1,245 3,623 접대비 174 1,009 207 1,076 자동차비 917 2,816 993 2,946 소모품비 933 2,838 966 2,768 정보처리비 4 42 3 45 교육훈련비 2,297 6,031 2,310 7,591 지급수수료 63,246 173,171 58,692 163,968 시험비 176,746 592,545 205,352 616,055 합 계 533,694 1,608,011 606,427 1,676,221 17. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 종속기업, 공동기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 배당금수익(*) 25,095 326,070 20,067 477,608 (*) 당분기 배당 금 수익은 Kia Motors Slovakia s.r.o.로부터 131,195백만원, 현대모비스 ㈜ 로부터 57,495백만원, Kia Motors Deutschland GmbH 로부터 받은 23,999백만원, Kia Motors Australia Pty Ltd. 로부터 받은 23,815백만원, Kia Motors Europe GmbH 로부터 받은 32,738백만원 등으 로 구성되어 있으며, 전분기 배당금 수익은 Kia Motors Slovakia s.r.o 로부터 받은 250,613백만원, 현대모비스 ㈜ 로부터 57,495백만원, Kia Motors Deutschland GmbH 로부터 받은 44,409백만원, Kia Motors Australia Pty Ltd. 로부터 받은 28,242백만원 등으로 구성되어 있습니다. 18. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 55,945 133,259 46,226 127,795 외환차익 - 112 - 37,147 외화환산이익 20,576 - - 126,087 배당금수익 - 2,838 447 5,115 파생상품관련이익 4,629 10,160 - 7,597 당기손익인식항목평가이익 (2) 81 (113) 307 합 계 81,148 146,450 46,560 304,048 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 36,184 121,649 38,598 132,019 외환차손 13,259 11,740 2,496 11,831 외화환산손실 - 47,959 8,837 47,010 지분증권처분손실 19 19 - - 파생상품관련손실 - 4,249 22,971 15,376 합 계 49,462 185,616 72,902 206,236 19. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 1,890 5,506 2,149 5,568 외환차익 33,623 37,105 42,564 232,000 외화환산이익 - 16,623 11,296 166,249 유형자산처분이익 111 14,632 2,594 16,733 무형자산처분이익 - 229 - - 대손충당금환입 - - - 2 잡이익 26,648 76,948 26,560 68,285 합 계 62,272 151,043 85,163 488,837 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 41,709 65,296 29,744 221,940 외화환산손실 7,361 12,798 - 153,643 매출채권매각손실 188 466 138 436 기부금 4,165 22,686 6,572 13,825 유형자산처분손실 3,903 41,274 1,942 8,550 무형자산처분손실 874 874 - 215 잡손실 19,821 65,809 116,949 124,076 합 계 78,021 209,203 155,345 522,685 20. 법인세 비용 (수익) 당분기 및 전분기의 법인세비용 (수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 56,124 141,492 39,695 337,924 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (101,679) (163,923) (225,607) (238,409) 자본에 직접 반영된 법인세 17,303 46,360 (498) 381 법인세비용(수익) (28,252) 23,929 (186,410) 99,896 유효세율 (%)(*) - 6.12 - 11.52 (*) 당분기 및 전분기 3개 월 기간은 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 93,595 (8,330) (173,428) (352,772) 원재료 및 상품 사용액 4,826,205 15,293,812 5,607,538 16,150,022 종업원급여 1,049,904 3,011,597 1,859,388 3,821,315 감가상각비 208,444 622,796 191,977 550,873 무형자산상각비 149,842 442,578 149,619 427,027 기타 1,252,258 3,533,457 1,305,767 3,600,045 합 계 7,580,248 22,895,910 8,940,861 24,196,510 22. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 1. 분기순이익 366,948 767,626 2. 조정항목: 급여 및 수당 20,600 795,079 퇴직급여 218,302 266,312 감가상각비 622,796 550,873 무형자산상각비 442,578 427,027 판매보증비 579,554 659,511 법인세비용 23,929 99,896 이자수익 및 비용 (11,610) 4,224 배당금수익 (328,908) (482,723) 외화환산손익 44,134 (91,683) 유형자산처분손익 26,642 (8,183) 기타수익 및 비용 100,824 160,296 소 계 1,738,841 2,380,629 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 1,939,034 166,447 미수금의 증가 (2,063) (121,897) 재고자산의 증가 (64,090) (459,422) 매입채무의 증가(감소) 112,117 (189,974) 선수금의 감소 (29,915) (10,772) 미지급금의 감소 (743,506) (391,570) 미지급비용의 증가 165,031 580,291 퇴직금의 지급 (129,611) (63,883) 순확정급여부채 변동 91,892 48,309 판매보증충당부채 변동 (563,945) (505,981) 기타 (8,290) 15,875 소 계 766,654 (932,577) 4. 합 계 (1+2+3) 2,872,443 2,215,678 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (16,868) (22,211) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (132,650) (70,455) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 101,951 98,454 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 75(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 2,521,615 (1,468,865) (5,690) - - 1,047,060 유동성장기부채 517,491 (465,885) 5,914 251,828 - 309,348 사채 3,019,968 - 66,080 - 3,202 3,089,250 장기차입금 978,556 213,509 25,525 (251,828) - 965,762 수입보증금 14,608 (708) - - - 13,900 합 계 7,052,238 (1,721,949) 91,829 - 3,202 5,425,320 ② 제 74(전)기 3/4분 기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 2,573,817 460,123 35,487 - - 3,069,427 유동성장기부채 1,020,585 (541,610) (24,493) 499,909 72 954,463 사채 1,665,407 498,228 (43,260) - 1,554 2,121,929 장기차입금 947,048 495,883 (13,313) (499,909) - 929,709 수입보증금 16,151 (1,093) - - - 15,058 합 계 6,223,008 911,531 (45,579) - 1,626 7,090,586 23. 금융위 험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 24. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 현금및현금성자산(*) 372,287 556,942 단기금융상품 6,786,412 7,007,794 기타유동금융자산 1,342,179 1,713,337 매출채권 2,070,551 4,013,305 미수금 427,083 368,058 장기금융상품 74,209 74,209 기타비유동금융자산 621,537 725,535 장기성매출채권 2,466 3,392 합 계 11,696,724 14,462,572 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,073,241 4,016,367 만기 경과 후 3개월 이하 163 281 만기 경과 후 4~6개월 26 55 만기 경과 후 7~12개월 7 164 만기 경과 후 12개월 초과 84,072 83,867 합 계 2,157,509 4,100,734 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 기초 잔액 84,037 85,405 채권 추심 12 2,508 채권 제각 - (1,412) 대손상각비(환입) 443 (2,464) 기말 잔액 84,492 84,037 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채: 매입채무 3,356,355 - - 3,356,355 미지급금 963,742 - - 963,742 미지급비용 147,794 - - 147,794 기타유동부채 254 - - 254 기타비유동부채 - 84,065 - 84,065 이자부부채: 사채(유동성포함) 85,085 2,528,760 904,345 3,518,190 차입금(유동성포함) 1,427,251 991,437 - 2,418,688 금융보증금액: 99,968 935,150 87,824 1,122,942 합 계 6,080,449 4,539,412 992,169 11,612,030 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (89,870) 89,870 (64,745) 64,745 EUR 12,075 (12,075) 22,950 (22,950) (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 제 74(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 4,223 (4,223) 8,071 (8,071) 이자비용 11,082 (11,082) 12,053 (12,053) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,265,156 1,265,156 단기금융상품 2,518,837 2,518,837 파생금융자산 7,254 7,254 합 계 3,791,247 3,791,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 238,909 238,909 파생금융자산 11,239 11,239 합 계 250,148 250,148 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 372,562 372,562 단기금융상품 4,267,575 4,267,575 매출채권 2,070,551 2,070,551 미수금 427,083 427,083 기타유동금융자산 65,937 65,937 장기금융상품 74,209 74,209 장기성매출채권 2,466 2,466 기타비유동금융자산 375,221 375,221 합 계 7,655,604 7,655,604 기타포괄손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 70,396 70,396 합 계 70,396 70,396 상각후원가측정금융부채: 매입채무 3,356,355 3,356,355 미지급금 963,742 963,742 사채(유동성포함) 3,089,250 3,116,420 차입금(유동성포함) 2,322,170 2,322,921 기타 165,720 165,720 합 계 9,897,237 9,925,158 - 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 74(전) 기말 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 250,123 250,123 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 557,216 557,216 단기금융상품 7,007,794 7,007,794 매출채권 4,013,305 4,013,305 미수금 368,058 368,058 장기성매출채권 3,392 3,392 기타 492,407 492,407 합 계 12,442,172 12,442,172 매도가능금융자산: 단기매도가능금융자산 1,390,431 1,390,431 장기매도가능금융자산 353,166 353,166 합 계 1,743,597 1,743,597 파생금융자산: 통화스왑 5,334 5,334 이자율스왑 466 466 총수익스왑 21,154 21,154 합 계 26,954 26,954 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 3,244,605 3,244,605 미지급금 1,243,270 1,243,270 사채(유동성포함) 3,019,968 3,024,928 차입금(유동성포함) 4,017,662 4,012,189 기타 137,848 137,848 합 계 11,663,353 11,662,840 파생금융부채: 통화스왑 81,216 81,216 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 2,518,837 - 2,518,837 기타유동금융자산 - 1,265,156 - 1,265,156 시장성지분증권 168,806 - - 168,806 파생금융자산 - 18,493 - 18,493 합 계 168,806 3,802,486 - 3,971,292 금융부채: 파생금융부채 - 70,396 - 70,396 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,791,247 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,239 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 70,396 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 5,439,341 5,439,341 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 5,439,341 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 75(당)기 3/4분 기 (단위:백만원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,372 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,838 19 (61,215) 상각후원가측정금융자산 131,968 1,948 - 상각후원가측정금융부채 112 179,400 - 파생금융상품 10,160 4,249 (26,752) 합 계 146,450 185,616 (87,967) ② 제 74(전)기 3/4분 기 (단위:백만원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 161,695 11,831 - 당기손익인식금융자산 307 - - 매도가능금융자산 8,362 - (20,011) 상각후원가로 인식된 부채 126,087 179,029 - 파생금융상품 7,597 15,376 59 합 계 304,048 206,236 (19,952) 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia Motors America, Inc. (KMA)Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG) 미국 Kia Canada Inc. (KCI) 캐나다 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD)Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 Kia Motors Polska Sp.z.o.o. (KMP) 폴란드 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS)Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs) 슬로바키아 Kia Motors Belgium N.V.(KMB) 벨기에 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ) 체코 Kia Motors UK Ltd. (KMUK) 영국 Kia Motors Austria GmbH (KMAS) 오스트리아 Kia Motors Hungary Kft. (KMH) 헝가리 Kia Motors Iberia S.L.(KMIB) 스페인 Kia Motors Sweden AB (KMSW) 스웨덴 Kia Motors France SAS (KMF) 프랑스 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ) 뉴질랜드 Kia Motors Russia LLC (KMR) 러시아 Kia Motors Netherlands B.V. (KMNL) 네덜란드 Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT) 이탈리아 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM) 멕시코 Kia Motors India Private Limited(KMI) 인도 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 75(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기 타 (*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 105,655 29,039 134,694 545,149 323,307 868,456 기타 155 17 172 160,213 98,367 258,580 종속기업 KMA 2,964,431 10,485 2,974,916 - 318,440 318,440 KMMG 457,975 777 458,752 - 34,674 34,674 KCI 593,038 10 593,048 - 33,997 33,997 KME 3,287,044 - 3,287,044 - 12,077 12,077 KMAU 728,986 18,522 747,508 - 6,972 6,972 KMS 296,669 5,191 301,860 192 13,145 13,337 KMR 1,026,831 - 1,026,831 - - - KMM 391,791 6,312 398,103 - 4,739 4,739 기타 106,374 112 106,486 - 51,295 51,295 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 55,830 1,501 57,331 3,435,882 1,118 3,437,000 현대파워텍㈜ 5,410 5 5,415 251,440 736 252,176 현대다이모스㈜ 8,792 16 8,808 474,199 110 474,309 현대엔지니어링㈜ 49 124 173 - 103,120 103,120 현대제철㈜ 686 2,557 3,243 76,288 - 76,288 현대캐피탈㈜ 332,112 116 332,228 - 51,532 51,532 유코카캐리어스㈜ - 283 283 - 142,924 142,924 동희오토㈜ 29 - 29 129,201 99 129,300 Hyundai Motor Group China Ltd. 11,855 - 11,855 - 4,584 4,584 동풍열달기아기차유한공사 73,114 186 73,300 18 12 30 기타 14,017 4,332 18,349 80,348 170,354 250,702 대규모기업집단 계열회사 50,584 4,060 54,644 2,108,149 460,695 2,568,844 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로 부터의 배당금 수익은 주석17 에 기술되어 있습니다. ② 제 74(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 75,388 19,087 94,475 382,256 343,622 725,878 기타 89 17 106 166,848 91,310 258,158 종속기업 KMA 4,677,610 17,664 4,695,274 - 175,429 175,429 KMMG 429,512 2,754 432,266 - 39,798 39,798 KCI 598,079 - 598,079 - 30,930 30,930 KME 3,186,276 - 3,186,276 - 25,784 25,784 KMAU 770,494 19,545 790,039 - 4,845 4,845 KMS 299,489 724 300,213 - 7,098 7,098 KMR 740,277 16 740,293 - - - KMM 609,620 10,170 619,790 - 1,862 1,862 기타 101,296 - 101,296 - 43,037 43,037 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 69,211 1,498 70,709 3,696,294 1,415 3,697,709 현대파워텍㈜ 4,013 5 4,018 264,291 754 265,045 현대다이모스㈜ 9,022 13 9,035 478,374 57 478,431 현대엔지니어링㈜ 18 247 265 - 105,372 105,372 현대제철㈜ - 169 169 83,414 - 83,414 현대캐피탈㈜ 228,815 192 229,007 - 45,366 45,366 유코카캐리어스㈜ - 392 392 - 206,775 206,775 동희오토㈜ 43 - 43 116,312 70 116,382 Hyundai Motor Group China Ltd. 49,098 - 49,098 - 4,837 4,837 동풍열달기아기차유한공사 169,248 3,366 172,614 - 35 35 기타 14,842 1,097 15,939 112,689 148,703 261,392 대규모기업집단 계열회사 39,633 2,201 41,834 2,061,125 434,889 2,496,014 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 75(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 45,768 38,862 84,630 253,990 148,917 402,907 기타 - 29 29 39,110 13,284 52,394 종속기업 KMA 719,544 37,698 757,242 - 43,315 43,315 KMMG 45,947 89,888 135,835 - 8,710 8,710 KCI 61,076 - 61,076 - 4,435 4,435 KME 298,584 10,529 309,113 - 7,354 7,354 KMAU 66,798 1,293 68,091 - 684 684 KMS 10,519 69,289 79,808 - 4,051 4,051 KMR 19 - 19 - 869 869 KMM 80,499 43,043 123,542 - 919 919 기타 15,318 26 15,344 - 6,869 6,869 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 2,464 1,012 3,476 920,519 693 921,211 현대파워텍㈜ 11 1,597 1,608 74,285 1,003 75,288 현대다이모스㈜ - 4,059 4,059 100,045 1,728 101,773 현대엔지니어링㈜ - 28 28 - 34,780 34,780 현대제철㈜ - 201 201 25,296 - 25,296 현대캐피탈㈜ 35,051 20 35,071 - 6,126 6,126 유코카캐리어스㈜ - 14 14 - 10,127 10,127 동희오토㈜ - - - 4,441 - 4,441 Hyundai Motor Group China Ltd. 44 - 44 - 1,087 1,087 동풍열달기아기차유한공사 7,661 43,937 51,598 - 606 606 기타 21,005 2,905 23,910 57,263 60,855 118,118 대규모기업집단 계열회사 1,503 6,927 8,430 491,566 80,388 571,954 ② 제 74(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 32,152 38,115 70,267 150,047 316,348 466,395 기타 9 15 24 44,932 17,784 62,716 종속기업 KMA 2,346,959 6,204 2,353,163 - 39,293 39,293 KMMG 16,911 58,536 75,447 - 12,281 12,281 KCI 32,199 - 32,199 - 2,283 2,283 KME 638,714 13,527 652,241 - 14,443 14,443 KMAU 124,178 1,517 125,695 - 711 711 KMS 37,478 2,149 39,627 - 4,893 4,893 KMR 50 - 50 - 1,320 1,320 KMM 92,883 72,346 165,229 - 1,488 1,488 기타 10,016 4,448 14,464 - 4,593 4,593 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ - 1,945 1,945 909,716 7,225 916,941 현대파워텍㈜ 12 3,630 3,642 38,585 384 38,969 현대다이모스㈜ - 4,759 4,759 105,126 1,683 106,809 현대엔지니어링㈜ - 21 21 - 50,407 50,407 현대제철㈜ 17,215 225 17,440 24,307 - 24,307 현대캐피탈㈜ 42,216 16 42,232 - 5,515 5,515 유코카캐리어스㈜ - 18 18 - 13,698 13,698 동희오토㈜ 3 - 3 14,196 4 14,200 Hyundai Motor Group China Ltd. 8,215 - 8,215 - 486 486 동풍열달기아기차유한공사 20,303 44,754 65,057 - 601 601 기타 9,518 14,592 24,110 68,308 65,676 133,984 대규모기업집단 계열회사 3,446 9,850 13,296 431,133 104,232 535,365 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 종속기업 현금출자 472,862 83,368 관계기업 현금출자 - 78,962 당사는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 550,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험㈜에 392,699백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 75(당) 기 3/4분기 제 74(전) 기 3/4분기 단기급여 36,865 30,843 퇴직급여 10,870 11,395 합 계 47,735 42,238 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KMS 건설투자 등 DB 등 2010.6.30~2020.6.30 EUR 12,500 KMM HSBC 등 2014.11.25~2023.12.21 USD 637,143 KMI Santander 등 2017.10.17~2027.10.17 USD 62,000 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 합 계 EUR 12,500 USD 749,143 26. 보고기간후 사건당사의 관계기업인 현대파워텍㈜ 및 현대다이모스㈜는 2018년 10월 19일 현대다이모스㈜를 존속회사로 하는 합병을 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제75기3분기 매출채권 2,510,718 95,673 3.8% 선급금 75,801 617 0.8% 미수금 1,341,155 3,830 0.3% 장단기대여금 - - 0.0% 합 계 3,927,674 100,120 2.5% 제74기 매출채권 2,190,607 94,239 4.3% 선급금 128,099 744 0.6% 미수금 1,281,138 3,238 0.3% 장단기대여금 - - 0.0% 합 계 3,599,844 98,221 2.7% 제73기 매출채권 2,501,567 95,224 3.8% 선급금 56,336 118 0.2% 미수금 1,018,768 4,333 0.4% 장단기대여금 - - 0.0% 합 계 3,576,671 99,675 2.8% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시함. - 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 3분기('18.1.1~ 9.30) 제74기('17.1.1~ 12.31) 제73기('16.1.1~ 12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 98,221 99,675 105,172 2. 순대손처리액(①－②±③) 192 (1,088) 4,501 ① 대손처리액(상각채권액) 97 1,449 4,365 ② 상각채권회수액 16 2,510 85 ③ 기타증감액 110 (27) 221 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,090 (2,542) (996) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 100,120 98,221 99,675 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 2,408,105 7,621 94,992 2,510,718 구성비율 95.9% 0.3% 3.8% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제75기 3분기말 제74기말 제73기말 자동차 제조 제 품 5,129,586 7,063,600 7,456,246 상 품 21,103 17,117 19,445 반제품 300,411 319,735 313,532 재공품 297,159 201,466 201,522 원재료 444,811 474,521 413,799 저장품 174,786 170,644 166,438 미착품 328,883 296,562 283,391 합 계 6,696,739 8,543,645 8,854,373 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 12.9% 16.3% 17.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 6.05 5.13 5.11 (2) 재고자산의 실사내역 등 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며, 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자: 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여 (2018년 1월 2일) 다. 채무증권 발행실적 등 보고서 작성 기준일 현재 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부 사항은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.33 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.57 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2022년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 130,000 2.40 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 200,000 2.23 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 445,080 2.63 Baa1 (Moody's) A- (S) 2021년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 333,810 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 50,000 1.85 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 290,000 2.15 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 160,000 2.41 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 667,620 3.00 Baa1 (Moody's) A- (S) 2023년 04월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP, CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 333,810 3.50 Baa1 (Moody's) A- (S) 2027년 10월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP, CA-CIB, Nomura 합 계 - - - 3,110,320 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-1회 2015년 06월 04일 2020년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 제280-2회 2015년 06월 04일 2022년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018. 9 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 사채관리회사 조직(연락처) : 회사채관리팀(대표번호 : 02-3770-8556) (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-1회 2015년 11월 05일 2020년 11월 05일 200,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 제281-2회 2015년 11월 05일 2022년 11월 05일 130,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018. 9 제출 * 사채관리회사 조직(연락처) : 회사채관리팀(대표번호 : 02-3770-8556) (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-1회 2017년 02월 15일 2020년 02월 15일 50,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-2회 2017년 02월 15일 2022년 02월 15일 290,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 160,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018. 9 제출 * 사채관리회사 조직(연락처) : 증권등록부(대표번호 : 051-519-1819) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 300,000 645,080 540,000 797,620 827,620 - 3,110,320 사모 - - - - - - - - 합계 - 300,000 645,080 540,000 797,620 827,620 - 3,110,320 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 장부금액과 공정가치 - 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 2,288,017 2,288,017 단기금융상품 1,027,182 1,027,182 파생금융자산 7,254 7,254 합 계 3,322,453 3,322,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 246,961 246,961 파생금융자산 11,239 11,239 합 계 258,200 258,200 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 2,325,808 2,325,808 단기금융상품 4,267,612 4,267,612 매출채권 2,412,579 2,412,579 미수금 1,024,242 1,024,242 기타유동금융자산 64,519 64,519 장기금융상품 82,861 82,861 장기성매출채권 2,466 2,466 기타비유동금융자산 524,577 524,577 합 계 10,704,664 10,704,664 기타포괄손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 70,396 70,396 합 계 70,396 70,396 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,563,658 6,563,658 미지급금 1,678,161 1,678,161 사채(유동성포함) 3,089,250 3,122,734 차입금(유동성포함) 3,316,581 3,325,566 금융리스부채 2,251 2,251 기타 1,936,108 1,936,108 합 계 16,586,009 16,628,478 - 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같 습니다. (단위:백만원) 구 분 제 74(전) 기말 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 250,123 250,123 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 1,561,738 1,561,738 단기금융상품 5,298,287 5,298,287 매출채권 2,092,975 2,092,975 미수금 951,196 951,196 장기성매출채권 3,393 3,393 기타 663,744 663,744 합 계 10,571,333 10,571,333 매도가능금융자산: 단기매도가능금융자산 2,508,682 2,508,682 장기매도가능금융자산 360,921 360,921 합 계 2,869,603 2,869,603 파생금융자산: 통화스왑 5,334 5,334 이자율스왑 466 466 총수익스왑 21,154 21,154 합 계 26,954 26,954 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 5,113,283 5,113,283 미지급금 1,774,836 1,774,836 사채(유동성포함) 3,019,968 3,048,939 차입금(유동성포함) 5,729,865 5,712,391 금융리스부채(유동성포함) 3,141 3,141 기타 1,765,891 1,765,891 합 계 17,406,984 17,418,481 파생금융부채: 통화스왑 81,216 81,216 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 1,027,182 - 1,027,182 기타유동금융자산 - 2,288,017 - 2,288,017 시장성지분증권 168,806 - - 168,806 파생금융자산 - 18,493 - 18,493 합 계 168,806 3,333,692 - 3,502,498 금융부채: 파생금융부채 - 70,396 - 70,396 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,322 , 453 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,239 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 70,396 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,448,300 6,448,300 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 6,448,300 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 제 75(당) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,372 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,838 19 (61,215) 상각후원가측정금융자산 146,581 9,200 - 상각후원가측정금융부채 4,959 209,006 - 파생금융상품 10,160 4,249 (26,752) 합 계 165,910 222,474 (87,967) ② 제74(전)기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 제 74(당) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 169,292 15,715 - 당기손익인식금융자산 307 - - 매도가능금융자산 8,362 - (20,011) 상각후원가로 인식된 부채 80,040 166,992 - 파생금융상품 7,597 15,376 59 합 계 265,598 198,083 (19,952) IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제75기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제74기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 제73기(전전기) 안진회계법인 적 정 해당사항 없음 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제75기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제74기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 제73기(전전기) 안진회계법인 적 정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제75기 3분기(당기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토 1,100 1,9501,9802,150 제74기(전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 감사및 중간감사 외 920 2,0502,6102,2506,858 제73기(전전기) 안진회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 감사및 중간감사 외 920 1,6502,1501,9504,659 ※ 감사용역 보수 및 총소요시간은 외부감사에 대한 연간 보수 계약금액 및 해당 용역별 시간으로 변동될 가능성 있음 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제75기 3분기(당기) '18.6월 방산 확인서 발행 업무 '18. 6. 21 2 한영회계법인 제74기(전기) '17.11월 영업지원 관련 데이터분석 '17.11.27 ~ '18.2.28 145 한영회계법인 '17.8월 개인정보보호인증 사후심사 지원 '17.8.21 ~ '17.12.22 30 한영회계법인 '17.5월 매개현실 (AR/VR) 전략 수립에대한 자문 '17.5.23 ~ '17.7.21 200 한영회계법인 '17.2월 지속가능성보고서 제3자 검증 '17.2.9 ~ '17.5.30 18 한영회계법인 제73기(전전기) '16. 7월 세무 자문 '16.7.1~'16.9.8 300 안진회계법인 '16. 6월 문서관리시스템 구축자문 '16.6.17~'16.8.11 38 안진회계법인 '16. 3월 이전가격 자문 '16.3.2~'17.3.31 132 안진회계법인 '16. 3월 교육과정 자문 '16.3.18~'16.11.30 48 안진회계법인 '16. 2월 세무 자문 '16.2.1~'16.4.8 250 안진회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 5명(전원 사외이사)으로 구성된 투명경영위원회 등 총 3개의 소위원회가 있습니다. 이사회 및 소위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 의결사항 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 사외이사 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구 (출석:100%) 이 귀남 (출석:100%) 김덕중 (출석:100%) 김동원 (출석:100%) 한철수 (출석:100%) 김원준 (출석:0%) 찬 반 여 부 2018.01.25 제1호 : 제74기(2017년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2018년도 사업계획 및 투자계획 승인제3호 : 이사회규정 개정 승인제4호 : 2018년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 제5호 : 2018년도 이사등과 회사 간의 거래 승인 제6호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인제7호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2018.3.9신규 선임 불참 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 3) 공정거래 자율준수 운영 실태 - - - - - 2018.02.12 제1호 : 제74기(2017년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2018.03.09 제1호 : 이사회 의장 선임 승인 제2호 : 이사 경업 승인제3호 : 사외이사 후보추천위원회 위원 선임 승인제4호 : 투명경영위원회 위원 선임 승인 가결 가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2018.3.9임기 만료 2018.03.28 제1호 : 현대모비스 주식회사의 분할합병 거래에 대한 의결권 행사 승인제2호 : 분할합병후 현대모비스 및 현대글로비스의 주식 양수도 거래에 관한 합의서 체결 승인제3호 : 대규모 내부거래 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2018.04.27 제1호 : 준법지원인 선임 승인제2호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인제3호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2018년도 1분기 결산 및 경영현황 - - - - - - 2018.07.27 제1호 : 대표이사 선임 승인제2호 : 준법지원인 선임 승인 제3호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인제3호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결 가결 찬성찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2018년도 상반기 결산 및 경영현황 2) 공정거래 자율준수 운영실태 - - - - - - ＊ 상기 내용 중 "'18.3.28 이사회 의안 3건"에 대한 세부 내용은 당사가 '18.3.28일에 공시한 "기타경영사항(자율공시)", "특수관계인에 대한 주식의 처분", "특수관계인으로부터 주식의 취득" 내용을 참고하시기 바랍니다. 해당 건의 진행경과에 대해서는 본 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 에서도 확인하실 수 있습니다. 이사의 경업 승인, 자기거래의 승인 등 안건의 세부 내용> 구 분 대 상 주요 내용 2018년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 현대모비스 한도승인 58,322억('17년말 자산 대비 14.9%) 현대위아 한도승인 29,544억('17년말 자산 대비 7.6%) KMA 한도승인 76,080억('17년말 자산 대비 19.5%) KME 한도승인 50,339억('17년말 자산 대비 12.9%) 2018년도 이사등과 회사간의 거래 승인 현대자동차 한도승인 15,683억(당사 지분율 10% 이상 주요주주) 현대캐피탈 한도승인 3,982억(현대자동차 보유지분율 59.7%) 현대케피코 한도승인 2,488억(현대자동차 보유지분율 100%) 현대파텍스 한도승인 272억(현대자동차 보유지분율 56%) 현대엔지비 한도승인 10억(현대자동차 보유지분율 53.7%) 이사경업승인의 건 박한우 사장 현대오트론 기타비상무이사(임기 2019년 3월) 한천수 부사장 현대파워텍 기타비상무이사(임기 2020년 3월) 김덕중 사외이사 (주)풍산 사외이사(임기 2020년 3월) 이귀남 사외이사 (주)GS 사외이사(임기 2021년 3월) 한철수 사외이사 고려아연(주) 사외이사(임기 2021년 3월) 다. 이사회내 위원회 현황 당사는 사외이사 전원(5명)으로 구성된 투명경영위원회를 운영하고 있으며, 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 사외이사 전원(5명) 이귀남 사외이사남상구 사외이사한철수 사외이사김덕중 사외이사김동원 사외이사 ※ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 주주권익 보호 등에 대한 의결, 사회적 책임 및 윤리경영 실천 등에 대한 보고※ 권한 ① 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에서 규정하는 특수관계인간 거래 ② 주주권익보호에 관한 사항 ③ 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 ④ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 ⑤ 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행실태 평가 ⑥ 직전분기 건별 10억원 이상 기부금 집행실적을 포함한 주요 사회공헌 분기별 집행 실적 * 기존 위원 1명 임기 만료('18. 3. 9) - 김원준 위원* 신규 위원 1명 선임('18. 3. 9) - 한철수 위원* 이귀남 위원장 재선임('18. 3. 9) - 보고서 작성 대상 기간중 투명경영위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구(출석률:100%) 이귀남(출석률:100% 김덕중 (출석:100%) 김동원 (출석:100%) 한철수 (출석:100%) ) 김원 준 (출석률:0%) 찬 반 여 부 2018.01.25 제1호 : 2018년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인제2호 : 2018년도 이사등과 회사 간의 거래 승인제3호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2018.3.9신규 선임 불참 ㅇ보고사항 1) 2017년도 연간 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2017년도 4분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - 2018.03.02 ㅇ보고사항 1) 현대차그룹의 사업구조 및 지배구조 개편 계획 - - - - - 불참 2018.03.09 제1호 : 투명경영위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2018.3.9임기 만료 ㅇ보고사항 1) 현대차그룹의 사업구조 및 지배구조 개편 계획 - - - - - - 2018.03.21 ㅇ보고사항 1) 현대차그룹의 사업구조 및 지배구조 개편 계획 - - - - - - 2018.03.28 제1호 : 현대모비스 주식회사의 분할합병 거래에 대한 의결권 행사 승인제2호 : 분할합병후 현대모비스 및 현대글로비스의 주식 양수도 거래에 관한 합의서 체결 승인제3호 : 대규모 내부거래 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성,찬성찬성 2018.04.27 제1호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2018년도 1분기 사회공헌 활동 및 기부금 현황 2) 2018년도 1분기 임직원 윤리규범 이행실태 3) 현대차그룹의 사업구조 및 지배구조 개편 계획 - - - - - - 2018.07.27 제1호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2018년도 상반기 사회공헌 활동 및 기부금 현황 2) 2018년도 2분기 임직원 윤리규범 이행실태 3) 공정거래 자율준수 운영실태 - - - - - - ＊ 상기 내용 중 "현대차그룹의 사업구조 및 지배구조 개편 계획" 보고 및 "'18.3.28 투명경영위원회 의안 3건"에 대한 세부 내용은 당사가 '18.3.28일에 공시한 "기타경영사항(자율공시)", "특수관계인에 대한 주식의 처분", "특수관계인으로부터 주식의 취득" 내용을 참고하시기 바랍니다. 해당 건의 진행경과에 대해서는 본 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 에서도 확인하실 수 있습니다. 라. 이사의 독립성 당사 이사회 구성원 총 9명중 3명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임의 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사 등기임원의 선임 배경을 보면 사내이사 및 기타비상무 이사는 업무 총괄 및 대내외적 업무의 안정적 수행이 가능한 임원중에서 선임하고 있으며 사외이사는 경영, 법률, 공정거래, 세무 등 여러 분야의 전문가를 추천하여 선임하고 있습니다. 또한 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 3명으로 구성되어있고, 상법상 구성 요건(사외이사 과반수 이상)을 충족하고 있습니다. 상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 박한우 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 2,000주 보유 계열사 임원 사내이사(대표이사) 최준영 이사회 이사회 보통주 218주 보유 - 사내이사 한천수 이사회 이사회 보통주 1,000주 보유 계열사 임원 기타비상무이사 정의선 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 7,061,331주 보유 계열사 임원 사외이사 남상구 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - 사외이사 이귀남 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - - 사외이사 한철수 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - 사외이사 김덕중 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - - 사외이사 김동원 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - ＊ ' 18.7.27일 개최한 이사회에서 최준영 사내이사를 대표이사로 선임하여 각자 대표이사 체제로 변경 ※ 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로 2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 감사위원 재임기간 주 요 경 력 사외이사 여부 겸직 현황 남상구(감사위원장) '13.3월 ~(5년 8개월) - 한국기업지배구조원 원장 ('05년 ~ '08년) - 공적자금관리위원회 민간위원장 ('11년 ~ '13년) - 現) 가천대학교 글로벌경영학트랙 석좌교수 ('12년 ~ ) 사외이사 - 이귀남 '17.3월 ~(1년 8개월) - 대구고등검찰청 검사장 ('08년 ~ '09년) - 제61대 법무장관 ('09년 ~ '11년) - 現) LKN법학연구소 변호사 ('14년 ~ ) 사외이사 (주)GS사외이사 김덕중 '17.3월 ~(1년 8개월) - 중부지방국세청 청장 ('12년 ~ '13년) - 제20대 국세청 청장 ('13년 ~ '14년) - 現) 법무법인 화우 고문 ('16년 ~ ) 사외이사 (주)풍산사외이사 * 제74기 정기주주총회에서 이귀남 위원의 재선임 건 승인 (2018년 3월 9일) 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있고 3명 이상의 이사와 사외이사 3분의2 이상 등의 선출기준에 따른 구성 요건을 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 감사위원은 독립성이 확보된 사외이사로만 선정하고 위원 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임되도록 고려하고 있습니다 . 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(남상구 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(남상구 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구 (출석률:100%) 이귀남 (출석률:100%) 김덕중 (출석률:100%) 찬 반 여 부 2018.01.25 제1호 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2017년도 결산현황 2) 내부회계관리제도 운영 실태 - - - - 2018.02.12 제1호 : 외부감사인 선임 승인 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 제74기(2017년도) 감사 결과 - - - - 2018.04.27 ㅇ보고사항 1) 2018년 1분기 결산 및 경영현황 2) 2018년도 감사 계획 - - - - 2018.07.27 ㅇ보고사항 1) 2018년 상반기 결산 및 경영현황 - - - - ※ 2018년 1월 25일 개최된 감사위원회에서 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하 여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다. 다. 준 법지원인 현황 당사는 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 1명을 두고 있으며, 보고서 제출일 현재 준법지원인의 주요경력은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 마용길 ·학력 : 성균관대 법학과(학사) ·주요 경력 - 당사 법무팀 입사(1996.7월 ~ 2008.9월) - 국제법무팀 근무 및 KMS 주재원 파견 근무(2008.9월 ~ 2015.1월) - 現) 준법지원팀장 임기3년(2018.7월 ~ 2021.7월) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도에 관한 사항- 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부 - 당사의 공시대상기간중 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁에 관한 사항 - 당사의 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 현대자동차(주)와 그 특수관계인은 당사 지분의 35.62%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현대자동차 계열회사 (최대주주) 보통주 137,318,251 33.88 137,318,251 33.88 - 정의선 임 원 보통주 7,061,331 1.74 7,061,331 1.74 - 이형근 임 원 보통주 2,539 0.00 0 0.00 '18.1.7일 사임 박한우 임 원 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 - 한천수 임 원 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 최준영 임 원 보통주 0 0.00 218 0.00 기보유분 계 보통주 144,385,121 35.62 144,382,800 35.62 - 기타 0 0.00 0 0.00 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 현대자동차(주)의 기본정보 및 지분율 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 현대자동차(주) 128,336 정몽구 5.33 - - 현대모비스(주) 21.43 이원희 0.00 - - - - 하언태 0.00 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 상기 출자자수는 2017년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다.※ '18.7.27일 주식 소각에 의한 지분율 변동 - 정몽구 (5.17% → 5.33%), 현대모비스 (20.78% → 21.43%) (2) 현대자동차(주)의 대표이사 약력 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 주요 경력 정 몽 구 대표이사 회장(상근) 1938년 현대자동차 대표이사 회장 ○겸직현황 : 현대모비스 대표이사 현대파워텍 이사 이 원 희 대표이사 사장(상근) 1960년 현대자동차 대표이사 사장 하 언 태 대표이사 부사장(상근) 1962년 현대자동차 대표이사 부사장 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 ※ 최근 3년간 현대자동차(주)의 대표이사 변동 내역 - 김충호 대표이사 사임('16.1.1일) 및 이원희 대표이사 취임('16.3.11일) - 윤갑한 대표이사 사임('18.1.29일) 및 하언태 대표이사 취임('18.3.16일) - 정몽구 대표이사, 현대건설 이사 임기 만료('18.3.29일)단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 01월 01일 정몽구 5.17 - - - - 2016년 01월 01일 윤갑한 - - - - - 2016년 03월 11일 정몽구 5.17 - - - - 2016년 03월 11일 윤갑한 - - - - - 2016년 03월 11일 이원희 0.00 - - - - 2018년 01월 29일 정몽구 5.17 - - - -