기아 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 12월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 제73기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일

3. 정정사유 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산 에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 관계기업의 투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및 청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하고, 회계정책의 변경으로 보아 재무제표를 재작성한 바 있습니다. 그러나 이는 회계처리의 오류이므로 오류수정으로 회계처리하여야 합니다. 이와 관련하여 회사는 이연법인세 회계처리에 대해 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제71기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제77기)까지 재무제표를 재작성하였습니다. 외부감사인은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제71기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제77기)까지 감사보고서를 재발행하고 당사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정정 전	정정 후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2017년 03월 07일	2021년 12월 10일

재무상태표	(주3)	(주3)

손익계산서	(주4)	(주4)

포괄손익계산서	(주5)	(주5)

자본변동표	(주6)	(주6)

주석	(주7)	(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업투자에 대한 이연법인세부채 수정사항을 반영하여 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 811,680백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 변동이 없습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 기아자동차주식회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2016년 2월 29일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 기아주식회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 12월 10일(주석 33에 관한 사항 외에는 2016년 2월 29일)자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 우리는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 9일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도의 재무제표는 회사의 2017년 1월 26일자 이사회가 2017년 3월 24일자로 발행 승인한 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되어 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 우리가 2017년 3월 9일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 재무상태표 (단위 : 백만원) 항목 제 73(당) 기 제 72(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 이연법인세자산 199,859 - 82,517 - 자산총계 36,379,370 36,179,511 34,068,913 33,986,396 부채 비유동부채 이연법인세부채 - 611,821 - 729,163 부채총계 13,947,569 14,559,390 13,256,506 13,985,669 자본 이익잉여금 18,671,947 17,860,267 16,942,520 16,130,840 자본총계 22,431,801 21,620,121 20,812,407 20,000,727 (주4) 손익계산서 (단위 : 백만원) 항목 제 73(당) 기 제 72(전) 기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 법인세비용 381,348 381,348 520,033 508,681 당기순이익 2,071,480 2,071,480 2,496,395 2,507,747 주당이익 기본주당순이익 5,168원 5,168원 6,225원 6,253원 (주5) 포괄손익계산서상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 포괄손익계산서상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다. (주6) 자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(주7) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 5. 기타 본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_211210.jpg 대표이사 등의 확인_211210 사 업 보 고 서 (제 73 기) 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 3월 31일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 기아자동차주식회사 대 표 이 사 : 이형근 본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 헌릉로 12 (전 화) 02-3464-1114 (홈페이지) http://www.kia.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 투명경영지원팀장 (성 명) 양주용 (전 화) 02-3464-5478 목 차 목 차 PAGE 【 대표이사 등의 확인 】 1 I. 회사의 개요 2 II. 사업의 내용 16 III. 재무에 관한 사항 48 IV. 감사인의 감사의견 등 229 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 231 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 235 VII. 주주에 관한 사항 241 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 245 IX. 계열회사 등에 관한 사항 260 X. 이해관계자와의 거래내용 275 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 277 【 대표이사 등의 확인 】 제73기 연간 사업보고서 대표이사등의 확인서.jpg 제73기 연간 사업보고서 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Kia Motors America, Inc. (KMA) 1992년 10월 111 Peters Canyon Road Irvine, CA 92606, USA 완성차 및 부품 해외판매 7,162,933 지배력 기준(기업회계기준서 1,110호) 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Deutschland GmbH(KMD) 1995년 7월 Theodor-Heuss-Allee 11, 60486 Frankfurt am Main, Germany 완성차 및 부품 해외판매 637,729 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Polska Sp.z.o.o.(KMP) 1997년 8월 ul.Pulawska 393, 02-801 Warsaw, Poland 완성차 및 부품 해외판매 59,647 위와 동일 - Kia Canada, Inc. (KCI) 1998년 2월 180 Foster Crescent, Mississauga, ON, L5R 4J5, Canada 완성차 및 부품 해외판매 358,760 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Belgium (KMB) 2002년 4월 Colonel Bourgstraat 109, 1140 Evere, Belgium 완성차 및 부품 해외판매 108,317 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Europe GmbH (KME) 2002년 5월 Theodor-Heuss-Allee 11, 60486 Frankfurt am Main, Germany 지주회사 2,468,559 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Czech s.r.o.(KMCZ) 2002년 5월 V Oblouku 128, 252 43 Cestlice, Czech Republic 완성차 및 부품 해외판매 50,793 위와 동일 - Kia Austria GmbH (KMAS) 2002년 5월 Sverigestrasse 5, 1220 Vienna , Austria 완성차 및 부품 해외판매 63,529 위와 동일 - Kia Motors Hungary Kft (KMH) 2002년 5월 1119 Budapest , Fehervari ut 79, Hungary 완성차 및 부품 해외판매 32,520 위와 동일 - Kia Motors (UK) Ltd. (KMUK) 2002년 8월 Walton Green, Walton-On-Thames, Surrey KT12 1FJ 완성차 및 부품 해외판매 598,680 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Iberia (KMIB) 2004년 1월 Calle Anabel Segura 16. Edificio Vega Norte II. Alcobendas 28108 Madrid, Spain 완성차 및 부품 해외판매 333,920 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Sweden AB (KMSW) 2004년 1월 Kanalvagen 12, 194 61 Upplands Vasby, Sweden 완성차 및 부품 해외판매 166,052 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Slovakia s.r.o.(KMS) 2004년 3월 Teplicka n/Vahom, Slovakia 완성차 제조 및 판매 2,737,303 위와 동일 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors France (KMF) 2004년 6월 6 rue des Peupliers ZAC du Petit Nanterre 92000 Nanterre France 완성차 및 부품 해외판매 192,795 위와 동일 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Australia Pty Ltd.(KMAU) 2004년 8월 350 Parramatta Rd. Homebush NSW 2140 Australia 완성차 및 부품 해외판매 265,107 위와 동일 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Sales Slovenskos.r.o. (KMSs) 2005년 10월 Einsteinova 21, 851 01 Bratislava, Slovakia 완성차 및 부품 해외판매 38,888 위와 동일 - Kia Motors New Zealand(KMNZ) 2006년 1월 30c, Vestey Drive, Mt. Wellington, Auckland, New Zealand 완성차 및 부품 해외판매 44,956 위와 동일 - Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.(KMMG) 2006년 10월 7777 Kia Parkway, West Point, Georgia 31833, USA 완성차 제조 및 판매 2,599,221 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Russia LLC (KMR) 2008년 10월 29 Serebryanicheskaya emb., Moscow, 109028, Russia 완성차 및 부품 해외판매 456,074 위와 동일 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Nederland BV (KMNL) 2009년 6월 MARCONIWEG 2, 4131 PD VIANEN, POSTBUS 220, 4130 EE VIANEN 완성차 및 부품 해외판매 140,811 위와 동일 직전년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Company ITALYS.r.l(KMIT) 2011년 6월 Viale Certosa 211 20151 Milano, ITALIA 완성차 및 부품 해외판매 392,613 위와 동일 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Mexico S.A de C.V 2014년 9월 Oficinas En El Parque Torre2, Blvd. Diaz Ordaz No.140 Colonia Santa Maria, Monterrey, Nuevo Leon, Mexico 완성차 제조 및 판매 2,036,718 위와 동일 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 *상기 종속회사 이외에 29개 투자신탁 은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다 . 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사 명칭은 국문으로 "기아자동차주식회사"라고 표기하고, 영문으로는 "KIA MOTORS CORPORATION"이라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "기아자동차(주)", 또는 "KMC"라고 표기합니다. 다. 설립일자당사 설립일은 1944년 12월 11일이며, 유가증권시장 상장일은 1973년 7월 21일입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울시 서초구 헌릉로 12- 전화번호 : 02-3464-1114- 홈페이지 : http://www.kia.com 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업지배회사인 기아자동차와 연결대상 종속회사의 주요사업은 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 향후 추진하려는 신규사업은 없습니다. 보다 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 당기말 현재 당사가 정관에서 정하고 있는 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 변동 내역 1. 각종 자동차 및 수송용 기계기구와 동 부분품의 제조 및 판매 2. 군용차량과 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 3. 각종 기계설비, 공구와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 4. 각종 중기와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 5. 각종 엔진과 엔진장치설비의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 6. 자동차 용품 제조 및 판매 추가 (1999.3) 7. 각종 전자공업기기와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 8. 각종 화학공업품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 9. 농업용 기계기구의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 10. 자동차의 정비 및 검사대행사업 11. 수출입업 12. 물품매도확약서 발행업 13. 유통, 서비스업 추가 (1999.3) 14. 도소매업 추가 (1999.3) 15. 석유류 판매업 추가 (1999.3) 16. 자동차등록대행업 추가 (1999.3) 17. 종합휴양(레저)업 18. 정보의 처리제공 및 판매업 19. 임축산업 추가 (1999.3) 20. 조경사업 21. 항만하역사업 22. 자동차 관리사업(중고차매매업, 경매업, 자동차대여사업, 폐차업, 재생사업 등) 및 관련 가맹사업 변경 (2006.3) 23. 청소년 수련시설 설치 및 운영업 추가 (1997.2) 24. 부동산 임대 및 분양 공급업 25. 정보기기의 제조 및 판매업 추가 (1997.2) 26. 해상운송업 27. 보험 대리 및 중개업 변경 (2004.3) 28. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업과 통신판매업 변경 (2006.3) 29. 차량정보사업 등 각종 부가통신과 별정통신 사업 및 관련기기 판매 ·임대사업 추가 (2004.3) 30. 교육사업 및 평생교육시설 운영 추가 (2007.3) 31. 프로야구단 운영 및 스포츠 시설 운영업 추가 (2010.3) 32. 기타 전 각호에 부대되는 사업 일체 바. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서 2016년 당기말 현재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 국내 51개의 계열회사가 있으며상장 11개사, 비상장 40개사로 구성되어 있습니다. 그 상세현황은 다음과 같습니다. (2016년 12월 31일 현재) 업종 회사수 상장 비상장 자동차 제조 및 판매 2 현대자동차기아자동차 - 자동차부품 제조업 12 현대모비스현대위아 현대다이모스현대케피코현대파워텍현대아이에이치엘현대엠시트현대파텍스위아마그나파워트레인에이치엘그린파워현대위아아이에취아이터보 지아이티 철강제조업 3 현대제철현대비앤지스틸 현대종합특수강 증권중개업 1 HMC투자증권 - 물류 1 현대글로비스 - 신용카드 및 할부금융업 3 - 현대캐피탈현대커머셜현대카드 IT 관련사업 2 - 현대오토에버현대엠앤소프트 자동차 핵심기술개발 2 - 현대엔지비현대오트론 철도차량 제조 및 판매업 2 현대로템 메인트란스 건설업 3 현대건설 하떠이알앤씨현대스틸산업 설계 및 관련 서비스 용역업 2 - 현대엔지니어링현대종합설계건축사사무소 부동산 개발, 관리 및 관련업 4 - 현대도시개발부산파이낸스센타에이엠씨송도랜드마크시티율촌제2산업단지개발 광고대행업 1 이노션 - 에너지 관련업 3 - 그린에어부산정관에너지현대에너지 산림 및 조경업 2 - 서림개발서림환경기술 영농 및 축산업 1 - 현대서산농장 금속제품 도매업 1 - 현대머티리얼 골프장 운영업 2 - 해비치호텔앤드리조트해비치컨트리클럽 학원운영업 1 - 서울PMC 스포츠 클럽 운영업 2 - 기아타이거즈전북현대모터스에프씨 생명보험업 1 - 현대라이프생명보험 합 계 51 11 40 * '16년 3분기 말 대비 변동내역 : 없음 * 보고서 제출일 현재 변동사항: 비상장회사인 블루월넛(주), 만도신소재(주) 등 2개 회사를 '17.2.1부로 계열회사 편입 하 여 총 53개의 계열사로 구성됨 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음을 발행의 목적, 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가 받고 있으며, 공시대상기간 동안의 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 회사채 평 가 일 신용등급 평가회사 평가구분 2012.01.19 Baa2(Positive) Moody's 정기 2012.03.20 BBB+(Stable) S 정기 2012.04.19 AA+ (안정적) 한국기업평가 정기 2012.06.29 AA+ (안정적) 한국신용평가 정기 2012.06.29 AA+ (안정적) NICE신용평가 정기 2012.10.30 Baa1 (Stable) Moody's 정기 2014.01.28 BBB+ (Positive) S 정기 2015.01.30 A-(Stable) S(미국) 정기 2015.05.29 AA+ (안정적) 한국기업평가 수시 2015.05.29 AA+ (안정적) NICE신용평가 수시 2015.06.08 AA+ (안정적) 한국신용평가 정기 2015.10.23 AA+ (안정적) 한국기업평가 수시 2015.10.23 AA+ (안정적) 한국신용평가 수시 2016.01.31 Baa1 (Stable) Moody's 정기 2016.02.23 A-(Stable) S 정기 2016.05.20 AA+ (안정적) 한국기업평가 정기 2016.06.01 AA+ (안정적) NICE신용평가 정기 2016.06.02 AA+ (안정적) 한국신용평가 정기 * NICE신용평가 : 구 한신정평가 (2) 신용등급체계 및 부여 의미 유가증권 종류별 국내신용등급체계 무디스(미국) S P(미국) 부 여 의 미 회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만,장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가내포되어 있음 B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음 CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D - D 현재 채무불이행 상태에 있음 기업어음 A1 - - 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을받을 가능성이 있음 B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어투기적인 요소를 내포하고 있음 C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함 D - - 현재 채무불이행 상태에 있음 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 당사 본점소재지는 서울시 서초구 헌릉로 12이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 당기말 현재 당사 대표이사는 각자대표로 이형근 부회장, 박한우 사장으로 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사의 변동내역은 다음과 같습니다. 변동년월 변동내역 변동 후 대표이사 현황 2011.03.18 · 대표이사 이형근 신규선임 · 대표이사 이삼웅 신규선임 · 대표이사 서영종 사임 이형근, 이삼웅 2012.03.23 · 대표이사 이형근 재선임 이형근, 이삼웅 2014.03.21 · 대표이사 이삼웅 재선임 이형근, 이삼웅 2014.10.31 · 대표이사 이삼웅 사임 이형근 2014.11.11 · 대표이사 박한우 신규선임 이형근, 박한우 2015.03.20 · 대표이사 이형근 재선임 이형근, 박한우 2016.03.18 · 대표이사 박한우 재선임 이형근, 박한우 다. 그 밖에 경영활동 최근 5사업연도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다. 발생일자 주 요 사 항 2011.03 ·쏘렌토R 미국 컨슈머리포트 "최고의 차" 선정 2011.03 ·K5, 스포티지R 레드닷 디자인상 수상 2011.03 ·수출 1,000만대 달성 2011.05 ·글로벌 브로셔, 미국「스포트라이트 어워즈」최고상 수상 2011.06 ·호주 ‘ECOcar’, 기아 K5 ‘올해의 차’ 선정 2011.07 ·獨디자인협회 선정 ‘2011 오토모티브 브랜드 콘테스트’ 브랜드 디자인 부문 최고상 수상 2011.07 ·모닝, ‘제15회 올해의 에너지위너상’수상 2011.07 ·2011 독일 오토모티브 브랜드 콘테스트 - 자동차 브랜드 디자인 부문 최우수상 2011.09 ·신형 "프라이드" 출시 2011.11 ·중국 3공장 투자협의서 체결 2011.11 ·모닝,「iF 디자인 어워드」수상 2011.11 ·신개념 미니 CUV ‘레이(RAY)’ 출시 2011.12 ·프라이드, KV7, 미국『2011 굿디자인 어워드』수상 2012.03 ·모닝 및 프라이드, 레드닷 디자인상 4년 연속 수상 2012.03 ·K5 하이브리드, ‘저탄소제품 인증’ 획득 2012.05 ·K9 신차발표회 2012.06 ·프라이드 모바일 앱, 「레드닷 디자인 어워드」최우수상 수상 2012.06 ·중국 3공장 착공식 2012.09 ·"K3" 출시 2012.10 ·인터브랜드, 세계 100대 브랜드 선정 (87위) 2013.03 ·레드닷 디자인상 4개 차종 수상 2013.09 ·중국 최고 권위 '고객품질만족도조사' 6개 차종 1위 달성 2013.11 ·쏘울 미국 소형MPV 및 소형유틸리티 부문 최우수 잔존가치상 수상 2014.01 ·쏘울,「iF 디자인 어워드」수상 2014.03 ·쏘울, 「레드닷 수송 디자인 부문」Winner 수상 2014.06 ·"올 뉴 카니발" 출시 2014.08 ·"올 뉴 쏘렌토" 출시 2014.09 ·강남구 삼성동 한국전력부지 현대차그룹 매매계약 체결 2014.10 ·인터브랜드 선정 '글로벌100대브랜드' 기아차 74위 달성 2014.11 ·K3, 에드먼즈닷컴 '최고의 차'에 선정 2015.03 ·한국능률협회컨설팅, 모닝 대한민국 소형승용차 브랜드 파워 1위 선정 2015.03 ·"중국 전용 소형 SUV ‘KX3" 출시 2015.06 ·기아차 누적 수출 1500만대 달성 2015.07 ·"신형 K5" 출시 2015.09 ·"The SUV 스포티지" 출시 2016.01 ·"All new K7" 출시 2016.02 ·"The new 모하비" 출시 2016.03 ·친환경 소형 SUV "니로" 출시 2016.03 ·북미 기아차 조지아공장 누적 생산 200만대 달성 2016.03 ·K5, 「레드닷 수송 디자인 부문」 최우수상 수상 2016.03 ·스포티지, 「레드닷 수송 디자인 부문」 Winner 수상 2016.06 ·기아차, 「2016년 투명회계대상」 상장사 최초 2년 연속 대상 수상 2016.06 ·"미국 신차품질조사" 에서 역대 최고 성적 1위 기록 2016.09 ·기아차 멕시코공장 준공식 2016.12 ·니로, 자동차연비 부문 기네스 월드레코드 달성 라. 주요종속회사의 연혁 회사명 주요 연혁 비 고 KMMG - 2006년 10월 : 설립 (소재지: 미국 웨스트포인트)- 2009년 11월 : 쏘렌토 양산- 2010년 10월 : 싼타페 양산- 2011년 09월 : 옵티마 양산- 2014년 11월 : 쏘렌토 후속 양산- 2015년 10월 : 옵티마 후속 양산 미국공장 KMS - 2004년 03월 : 설립 (소재지: 슬로바키아 질리나)- 2006년 11월 : 씨드 양산- 2010년 06월 : 스포티지R 양산- 2011년 07월 : 엔진2공장 증설- 2011년 10월 : 벤가 양산- 2015년 11월 : 뉴스포티지 양산 슬로박공장 KMM - 2014년 09월 : 설립 (소재지: 멕시코 누에보리온) - 2016년 05월 : 포르테 양산 멕시코공장 KME - 2002년 05월 : 설립 (소재지: 독일 프랑크프루트)- 2013년 03월 : KIA Motors Russia BV 흡수합병 ※ 유럽 지주회사 - KMA - 1992년 10월 : 설립 (소재지: 미국 얼바인) ※ 미국 판매법인 - ※ 상기의 내용은 주요종속회사 중 연결실체에 미치는 영향이 큰 회사 기준으로 작성됨. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 615,099 5,000 6,880 ※제275회 무보증 신주인수권부사채의 신주인수권증권 행사 (행사기간 : '11.1.1~'11.3.31) 2011년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 600,521 5,000 6,880 ※제275회 무보증 신주인수권부사채의 신주인수권증권 행사 (행사기간 : '11.4.1~'11.6.30) 2011년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 808,591 5,000 6,880 ※제275회 무보증 신주인수권부사채의 신주인수권증권 행사 (행사기간 : '11.7.1~'11.9.30) 2011년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 4,111,822 5,000 6,880 ※제275회 무보증 신주인수권부사채의 신주인수권증권 행사 (행사기간 : '11.10.1~'11.12.31) 2012년 02월 19일 신주인수권행사 보통주 1,372,891 5,000 6,880 ※제275회 무보증 신주인수권부사채의 신주인수권증권 행사 (행사기간 : '12.1.1~'12.2.19) 4. 주식의 총수 등 당사 정관상 발행예정주식의 총수는 820,000,000주이며, 당기말까지 발행한 주식의 총수 576,033,013주에서 감소한 주식의 총수 170,669,666주(감자 : 148,169,666주, 이익소각 : 22,500,000주)를 차감한 발행주식의 총수는 405,363,347주입니다. 유통주식수는 발행주식의 총수 405,363,347주에서 자기주식 4,432,084주를 차감한 400,931,263주입니다. 세부내역은 다음과 같습니다 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 820,000,000 - 820,000,000 * 보통주/우선주 구분 없음 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 576,033,013 - 576,033,013 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 170,669,666 - 170,669,666 - 1. 감자 148,169,666 - 148,169,666 - 2. 이익소각 22,500,000 - 22,500,000 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 405,363,347 - 405,363,347 - Ⅴ. 자기주식수 4,432,084 - 4,432,084 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 400,931,263 - 400,931,263 - 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 4,432,084주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 4,056,033 2,982,420 2,982,085 - 4,056,368 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 4,056,033 2,982,420 2,982,085 - 4,056,368 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 375,716 - - - 375,716 상법 제341조의2 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 4,431,749 2,982,420 2,982,085 - 4,432,084 - 우선주 - - - - - - 5. 의결권 현황 당기말 현재 당사 발행주식총수 405,363,347주에서 이 중 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 4,432,084주 제외시, 의결권 행사가 가능 주식수는 400,931,263주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 405,363,347 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,432,084 자기주식(상법 제369조 ②항) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 400,931,263 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 적정수준의 현금 확보 원칙을 기초로 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 주주우선경영 실천 및 주주 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제 8 조(우선주식의수와 내용) ① 생 략② 의결권없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 발행시에 이사 회가 우선배당율을 정하되 최저배당률은 2%로 한다.③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대 하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.④ 우선주식에 대하여는 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.⑥ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 43 조(배당금 지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제73기 제72기 제71기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 2,754,640 2,630,600 2,993,593 (개별)당기순이익(백만원) 2,071,480 2,496,395 2,420,821 (연결)주당순이익(원) 6,873 6,559 7,393 현금배당금총액(백만원) 441,024 441,025 404,057 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 16.01 16.77 13.50 현금배당수익률(%) 보통주 2.8 2.1 1.91 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,100 1,100 1,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임* 현금배당수익율은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 ※ 주당순이익 산출내역 (단위:백만원,주) 구 분 제73기 제72기 제71기 가중평균 발행 보통주식수 400,806,137 401,048,742 404,922,715 당 기 순 이 익 2,754,640 2,630,600 2,993,593 기 본 주 당 순 이 익(원) 6,873 6,559 7,393 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사(이하 연결실체)는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2016년까지 총 9,350만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.5%인 3,971만 대를 내수 시장에, 나머지 57.5%인 5,379만 대를 해외 시장에 판매했습니다. (3) 경기 변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. (4) 경쟁 요소 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다. 자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 나. 회사의 현황 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제73기 (단위:백만원) 구 분 국내 북미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 31,641,855 28,001,773 25,549,453 1,054,066 (33,534,241) 52,712,906 내부매출액 (13,415,128) (7,912,953) (12,205,949) (211) 33,534,241 - 순매출액 18,226,727 20,088,820 13,343,504 1,053,855 - 52,712,906 (2) 제72기 (단위:백만원) 구 분 국내 북미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 32,699,936 24,880,536 21,452,425 775,317 (30,286,767) 49,521,447 내부매출액 (13,692,112) (6,031,708) (10,562,808) (139) 30,286,767 - 순매출액 19,007,824 18,848,828 10,889,617 775,178 - 49,521,447 - 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건 한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환하였으며, 2015년에도 RV신차 효과가 이어지며 전년비 10.4% 증가한 183만 대가 판매되었습니다. 2016년 1~12월은 상반기 개별소비세 인하 영향으로 대형과 중형 및 SUV의 성장이 지속되었으나, 수입차 판매 감소로 전년동기비 0.5% 감소한 182만 5천 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 대형은 K7 및 EQ900 신차효과로 16.0% 증가했으며, 중형은 최근 출시 차량들의 신차효과로 9.2% 증가했습니다. SUV 또한 스포티지 호조와 니로 신차효과로 0.4% 증가했습니다 ■ 영업의 개황 2016년 1~12월 한국시장에서 기아차는 전년동기비 1.2% 증가한 53만 3천 대를 판매하여 29.2%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록하였습니다. 지난해 출시한 스포티지 및 올해 초 출시된 K7, 니로 신차 효과로 판매호조가 지속되면서 증가세가 이어졌습니다. 기아차는2014년 프로야구와 2016년까지 한국여자프로골프협회의 공식 후원사로 활동하는 등 스포츠 마케팅을 통해 젊고 역동적인 기아차 브랜드를 알리고 있습니다.또한 ‘K 브랜드 데이’‘K7 멤버십 문화 공연 초청 이벤트’등 브랜드를 바탕으로 한 활발한 마케팅 활동을 전개하며 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 브랜드 제고에 힘쓰는 한편, 서비스 협력사와 상생 협력 선포식을 개최하고 협력사와의 소통과협력을 통해 고객 만족 최우선을 목표로 서비스 혁신 또한 추진하고 있습니다. ‘한국서비스품질지수 자동차서비스 부문11년 연속1위’, ‘국가고객만족도지수 소형, 준중형 부문1위’, ‘국가브랜드대상 자동차멤버십부문3년 연속 선정’, ‘한국산업서비스품질지수 우수 콜 센터11년 연속 선정’등4관왕을 달성하며 서비스 혁신의 성과를 인정받았습니다 【 북미 시장 】 ■ 시장 여건 미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년에는 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가 증가세로 전환되었습니다. 2011년부터는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었으며, 2015년에는 소형상용의 호조를 기반으로 전년비 5.7% 증가한 1,747만 대가 판매되었습니다. 2016년1~12월에는 엔트리SUV 신차효과 및 픽업 호조로 전년동기비0.4% 증가한1,755만대가 판매되었습니다. 소형상용의 호조가 지속된 반면, 승용은 주력 차급의 부진으로 비중이 감소하였습니다. 세부 차급별로는SUV와 픽업이 각각7.1%, 5.9% 증가한 반면, 소형 승용은5.4%, 중형은10.5% 감소했습니다 ■ 영업의 개황 2016년 1~12월 미국시장에서 기아차는 전년동기비 3.5% 증가한 64만 8천 대를 판매해 3.7%의 점유율을 차지했습니다. 올해 미국시장에 새로이 출시한 스포티지는 전년동기비 50.9% 증가된 8만 1천 대가 판매되면서 전체 호조세를 견인하고 있습니다. 또한 K3와 세도나가 각각 30.9%, 20.4% 증가하는 등 좋은 반응을 얻고 있습니다. 기아는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가발표한 2015년 신차품질조사(IQS)에서 기아자동차는 일반브랜드 부문21개 브랜드 중1위에 올랐습니다. 쏘렌토가 중형SUV에서 쏘울이 다목적차급에서1위에 올라 ‘최우수 품질상’을 수상했으며, 스포티지도2014년까지2년 연속 소형SUV 1위를 차지한 데 이어2015년에도 공동2위를 차지하며 최고 수준의 품질경쟁력을 입증했습니다. 또한K5, 쏘렌토 등이65년의 역사를 가진 미국의 유력 디자인상인 ‘2015 굿디자인 어워드(’2015 Good Design Award)에서 운송디자인 자동차부문 수상작으로 선정되며 디자인 경쟁력을 인정받았습니다. 【아시아 시장】 ■ 시장 여건 아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2012년에는 상반기 주요 업체의 할인 판매와 정책효과로 판매 호조를 보였으나, 9월 이후 중국과 일본의 영토 분쟁 여파로 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급의 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 지난 해에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 소폭 둔화되면서, 전년비 10.7% 증가한 1,882만 대가 판매되었습니다. 2016년 1~12월 중국시장의 자동차 판매는 승용기준(미형밴 제외)으로 전년동기비 18.0% 증가한 2,220만 4천 대가 판매되었습니다. 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 성장폭이 확대되었습니다. ■ 영업의 개황 2016년 1~12월 중국시장에서 기아차는 전년동기비 5.5% 증가한 65만대를 판매했습니다. K2, K4, K5, 포르테 등 승용 볼륨 모델 노후화에도 불구, 지난 해 출시된 KX3(중국명 아오파오)와 올해 출시된 신형 스포티지(KX5) 등 SUV 중심의 신차효과가 이를 만회, 증가세를 유지하고 있습니다. 기아차는2013년 중국 딜러망을 대폭 확충하고, 노후 딜러점 환경 개선 등 딜러 경쟁력을 강화했습니다. 2014년1월에는 제3공장 본격 가동과 함께 내실을 강화하고 중국 시장 공략에 박차를 가하고 있습니다. 3공장에K3를 이관하여 생산을 확대하고, 2공장에서 포르테의 물량도 증대하였을 뿐 만 아니라 중/서부 지역을 중심으로3~4급 도시에 딜러망 신설을 가속화하고 있습니다. 또한 중국시장이20~30대 젊은 층을 중심으로 신차 수요가 대폭 확대되고 있는 점을 감안해 활발한 스포츠 마케팅을 통해 중국에서 젊고 역동적인 기아 브랜드 이미지 알리기에 적극 나서고 있습니다. 스탠코비치컵 국제농구대회, 익스트림 스포츠 대회인 기아 아시안X게임을 후원하고 있으며, 중국 자동차 레이싱 대회(CCC)에도 참가하고 있습니다 【유럽 시장】 ■ 시장 여건 과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽의 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는하반기들어 재정위기가 진정국면에 진입하고 인센티브가 강화되면서 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 지난해에는 대규모 양적완화 시행 및 업체별 판촉 강화로 전년비 9.2% 증가한 1,420만 대가 판매되었습니다. 2016년1~12월 유럽시장에서는 승용기준으로 전년동기비6.5% 증가한1,513만2천 대가 판매되었습니다. 대규모 양적완화 시행으로 소비심리 개선이 두드러지면서 대부분 국가의 판매가 증가했습니다. 특히 스페인, 이탈리아 등 남유럽 국가를 비롯해 독일, 영국, 프랑스 등 주요5개국 판매가 모두 증가했습니다. ■ 영업의 개황 2016년 1~12월 기아차는 전년동기비 13.1% 증가한 43만 6천 대를 판매해 전체 시장에서 2.9%를 차지하였습니다. 올해 신모델이 출시된 스포티지가 31.6% 증가한 13만 9천 대의 판매를 기록하였으며, 리오 또한 6.9% 증가하며 호조세를 이어가고 있습니다. 한편, 신형 K5와 스포티지는 1월 독일 국제포럼디자인이 주관하는 2016 iF 디자인상을 수상한데 이어, 3월에는 독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터에서 주관하는 레드닷 디자인상을 수상하였습니다. 이는 2009년 쏘울, 2010년 벤가, 2011년 K5, 스포티지R, 2012년 모닝, 프라이드, 2013년 씨드, 2014년 쏘울, 2015년 소렌토에 이은 8년 연속 레드닷 디자인상 수상으로, 이를 통해 국제적인 디자인 경쟁력을 인정받았습니다. 또한 유럽 최고 권위의 자동차 전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가 실시한 ‘2015 품질만족도 조사(2015 Quality Report)’에서 조사 대상 20개 자동차 제조사 중 1위를 차지하며 품질 경쟁력을 인정받아, 향후 판매 전망을 밝게 하고 있습니다. 2. 주요 제품 가. 매출 현황 연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주요제품 금 액 총매출액 K5, K7, K3 등 86,247,147 내부매출액 (33,534,241) 순매출액 52,712,906 영업이익 2,461,480 * 연결실체는 당기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 구 분 품 목 제73기('16.1.1~ 12.31) 제72기('15.1.1~ 12.31) 제71기 ('14.1.1~12.31) 국 내 승 용 27,284 26,189 27,413 R V 33,003 31,564 31,472 상 용 16,510 15,870 15,176 해 외 승 용 29,853 27,835 26,712 R V 40,437 38,468 36,112 * 주요 품목의 가격은 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 기간말일 기준 환율을 적용한 단순 평균가격임. 3. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 억원) 구 분 매입유형 주요품목 매입액 비중 주요 매입처 국내공장 부품 엔진, 미션, 모듈 등 224,503 87.7% 현대모비스, 현대위아 등 원자재 철판, 페인트 등 30,222 11.8% 현대제철, 포스코 등 기타 설비, 특수부품 등 1,201 0.5% 현대자동차 등 계 255,926 미국공장 부품 엔진, 미션 ASSY 등 73,248 98.1% 현대모비스 등 원자재 철판 등 1,396 1.9% 현대제철 등 계 74,644 슬로박공장 부품 엔진, 미션 ASSY 등 59,592 96.0% 현대모비스 등 원자재 철판 등 2,501 4.0% 현대제철 등 계 62,093 멕시코공장 부품 엔진, 미션 ASSY 등 12,328 98.3% 현대모비스 등 원자재 철판 등 215 1.7% 현대제철 등 계 12,543 * 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : $) 구분 제73기('16.1.1~12.31) 제72기('15.1.1~12.31) 제71기('14.1.1~12.31) 철광석 $/TON 53 50 88 알루미늄 $/TON 1,605 1,661 1,867 구리 $/TON 4,863 5,495 6,862 플라스틱 $/TON 1,029 1,113 1,538 * 가격기준 산정 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임 4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력 각 공장별 생산능력은 "년간표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다. (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제73기('16.1.1~12.31) 제72기('15.1.1~12.31) 제71기('14.1.1~12.31) 자동차제조업 완 성 차 국내공장 1,630,000 1,630,000 1,630,000 완 성 차 미국공장 340,000 340,000 340,000 완 성 차 슬로박공장 330,000 330,000 300,000 완 성 차 멕시코공장 103,000 - - 합 계 2,403,000 2,300,000 2,270,000 * 2016. 5월 멕시코공장 양산 개시함* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성됨* 각 공장별 생산능력은 연간 기준임 나. 생산실적 및 가동률 - 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : 대) 품 목 사업소 제 73기 ('16.1.1 ~ 12.31) 제 72기 ('15.1.1 ~ 12.31) 제71기('14.1.1~12.31) 완성차 등 국내공장 1,556,845 1,718,467 1,712,485 미국공장 370,100 369,063 369,379 슬로박공장 339,500 338,020 323,720 멕시코공장 107,500 - - 합 계 2,373,945 2,425,550 2,405,584 * 국내공장 : CKD 생산분 제외 - 연결실체의 가동률은 운영 사업계획 대비 생산실적 기준으로 작성하였으며, 당기 기준 가동률은 다음과 같습니다. (단위 : 대) 사업소 운영 계획 생산 실적 가동률 국내공장 1,580,680 1,556,845 98.5% 미국공장 348,610 370,100 106.2% 슬로박공장 329,860 339,500 102.9% 멕시코공장 102,280 107,500 105.1% 합 계 2,361,430 2,373,945 100.5% * 운영계획 : 특근을 제외한 정규시간 기준으로 연초 계획한 라인운영조건을 반영하여 산정한 계획대수 다. 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품 등이 있습니다 . [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 826,633 3 3 0 826,633 화 성 675,233 3,796 0 0 679,029 광 주 395,190 0 0 0 395,190 국내기타 2,801,583 24,753 20,508 0 2,805,828 해 외 169,874 35,976 0 0 205,850 계 4,868,513 64,528 20,511 0 4,912,530 [자산항목 : 건물］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 255,186 8,188 0 15,009 248,365 화 성 550,214 34,380 309 26,569 557,716 광 주 359,205 18,342 1,598 19,015 356,934 국내기타 335,911 43,950 41,341 23,732 314,788 해 외 560,102 367,643 0 41,223 886,522 계 2,060,618 472,503 43,248 125,548 2,364,325 [자산항목 : 구축물］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 46,696 5,041 507 3,447 47,783 화 성 101,201 6,896 880 11,170 96,047 광 주 55,870 3,576 0 4,847 54,599 국내기타 23,261 914 1,776 1,394 21,005 해 외 55,822 72,519 0 5,209 123,132 계 282,850 88,946 3,163 26,067 342,566 [자산항목 : 기계장치］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 456,186 79,337 2,687 64,061 468,775 화 성 1,618,607 277,349 29,196 226,884 1,639,876 광 주 447,682 28,678 1,976 52,454 421,930 국내기타 158 0 12 34 112 해 외 751,143 442,327 0 111,277 1,082,193 계 3,273,776 827,691 33,871 454,710 3,612,886 [자산항목 : 치공구］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 85,426 26,831 197 32,560 79,500 화 성 294,135 235,661 4,180 105,568 420,048 광 주 144,810 51,079 525 41,300 154,064 국내기타 12,259 9,340 12 5,009 16,578 해 외 513,121 271,571 0 229,147 555,545 계 1,049,751 594,482 4,914 413,584 1,225,735 [자산항목 : 차량/비품］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 8,706 7,172 1,826 4,078 9,974 화 성 36,345 17,394 153 13,602 39,984 광 주 10,561 3,511 18 4,339 9,715 국내기타 128,577 91,688 43,341 36,606 140,318 해 외 126,943 84,659 12,385 49,616 149,601 계 311,132 204,424 57,723 108,241 349,592 [자산항목 : 건설중인 자산］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국 내 465,111 984,052 995,853 0 453,310 해 외 730,370 619,427 1,117,538 0 232,259 계 1,195,481 1,603,479 2,113,391 0 685,569 소재지 기초장부가액 증가 감소 상각 기말장부가액 비고 합 계 13,042,121 3,856,053 2,276,821 1,128,150 13,493,203 5. 주요투자 현황 가. 진행중인 투자 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 2016년 당기말까지 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 품 목 투자효과 투자금액 국내공장 신제품개발,공장신증설,보완투자 등 가동률향상/품질향상 등 9,634 미국공장 1,054 슬로박공장 339 멕시코공장 6,625 계 17,652 나. 향후 투자 계획 (단위 : 억원) 구 분 품 목 투자효과 2017년도예상투자금액 국내공장 신제품개발,공장신증설,보완투자 등 생산능력 증대 등 10,882 미국공장 932 슬로박공장 1,597 멕시코공장 1,676 계 15,087 ＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체는 당기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 지역별 매출 현황 ① 제73기 (단위:백만원) 구 분 국 내 북 미 유 럽 기 타 연결조정 연결후금액 총매출액 31,641,855 28,001,773 25,549,453 1,054,066 (33,534,241) 52,712,906 내부매출액 (13,415,128) (7,912,953) (12,205,949) (211) 33,534,241 - 순매출액 18,226,727 20,088,820 13,343,504 1,053,855 - 52,712,906 ② 제72기 (단위:백만원) 구 분 국 내 북 미 유 럽 기 타 연결조정 연결후금액 총매출액 32,699,936 24,880,536 21,452,425 775,317 (30,286,767) 49,521,447 내부매출액 (13,692,112) (6,031,708) (10,562,808) (139) 30,286,767 - 순매출액 19,007,824 18,848,828 10,889,617 775,178 - 49,521,447 (2) 별도 기준 매출현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품목 제73기('16.1.1~ 12.31) 제72기('15.1.1~ 12.31) 제71기('14.1.1~12.31) 제품 승용 내수 4,253,022 3,955,640 3,990,089 수출 6,330,238 8,116,244 9,041,867 합계 10,583,260 12,071,884 13,031,956 RV 내수 6,757,199 6,055,182 3,844,957 수출 9,785,357 10,070,772 8,885,656 합계 16,542,556 16,125,954 12,730,613 상용 내수 1,341,077 1,418,326 1,240,582 수출 467,232 621,714 607,787 합계 1,808,309 2,040,041 1,848,369 기타 내수 3,280 3,411 3,672 제품외 기타 내수 225,567 208,302 231,963 수출 2,478,883 2,250,344 2,003,542 합계 2,704,450 2,458,646 2,235,505 합계 내수 12,580,145 11,640,861 9,311,263 수출 19,061,710 21,059,074 20,538,852 합계 31,641,855 32,699,936 29,850,115 나. 판매경로 및 판매방법 연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝, 레이)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로판매방법을 연동 대응하고 있습니다. 【국내】 구 분 세부내용 판매방법 영업 점소 ○ 직영지점(당사가 직접 운영) ○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점) 판매 차량 ○ 당사가 생산하는 모든 차량 ○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이) 판매 경로 ○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객 서비스 거점 ○ 서비스센터(당사가 직접 운영) ○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스 판매조건 상환 유형별 ○ 일시불(현금/신용카드) ○ 원리금 균등식, 분할식(정상할부, 특별금리할부) ○ 인도금 유예식, 할부금 거치식, 오토리스식 ○ 수시 할부 / 내맘대로 할부 판매 유형별 ○ 자체식, 은행식, 오토할부식(오토리스 포함) 할부 개월수 ○ 일반적으로 12, 24, 36, 48, 60개월로 운영 할부 금리 ○ 차종별/조건별/할부기간별 변동 가능 국내영업본부 조직도_2016년말 기준.jpeg 국내영업본부 조직도_2016년말 기준 【해외】 - 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외 판매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응 해외영업본부 조직도_2016년말 기준.jpeg 해외영업본부 조직도_2016년말 기준 다. 판매전략 (1) 국내 2016년은 상반기 개소세 인하정책 지속 및 각사별 신차효과에도 불구 하반기 소비절벽, 상반기 선수요 흡수 등으로 산업수요는 소폭감소(-0.6%)하였습니다. 전년과 같이 RV차종은 인기가 지속된 반면 승용차종은 감소되었으며 특히, 외산차는 폭스바겐 판매 중단, 주요 볼륨차종의 년말 출시가 주된 요인이라 할 수 있습니다. 당사는 시장 수요 감소에도 불구하고 1월 출시한 K7의 신차 효과와 소형 SUV 니로의 순증가 효과, 그리고 카니발,쏘렌토의 인기가 지속되며 전년대비 소폭(+1.3%) 증가하였습니다. 2017년 국내 자동차 수요는 국내외 다양한 악재로 2016년 대비 감소할 것으로 예상되는 가운데 폭스바겐의 판매 재개, 사별 신차 출시 및 판촉강화 등 메이커별 경쟁은 더욱 심화될 것으로 판단됩니다. 당사는 어려운 시장상황을 극복하고 주도권을 이어가기 위해 모든 역량을 집중할 것입니다. 볼륨 차종인 올뉴 모닝 출시를 필두로 스팅어 및 소형SUV 신규 라인업의 순증 효과 극대화, 아울러 승용/RV 주요차종의 볼륨 유지를 위해 다양한 상품/판촉 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 2017년 주요 판매목표 달성 전략으로 첫째, 신차 연계 판매 볼륨 증대를 위해 올해 1월 올뉴 모닝을 출시하여 경차 시장의 주도권을 확보하고, 스팅어, 소형SUV 등 라인업을 추가하여 새로운 시장을 공략할 것입니다. 또한 경쟁사 신차 대응을 위해 주요차종의 스페셜 모델 도입 및 이와 연계한 캠페인을 통해 볼륨 시장 방어에 나설 예정입니다. 둘째, 시장 변화 주도적 대응을 위해 소비 트랜드에 부합된 맞춤형 프로그램을 추진하고 다양한 하이브리드 라인업 홍보 및 전기차 고객 가치 및 품질 기반 브랜드 경쟁력 제고를 위해 전시/시승 체험을 강화하고 CRM 캠페인 고도화 및 고객 자발적 유입 채널구축 등을 통해 지속 성장을 위한 내실 확보 및 기반을 구축할 예정입니다. (2) 해외 2017년도 글로벌 자동차 시장은 선진국 성장세 둔화 및 신흥국 경기회복 지연 등 저성장 기조가 지속될 것으로 전망됩니다. 저유가/정정불안/미국신정부 출범 등 정세/경기 불확실성 증가 및 환율변동이 확대 될 것으로 예상되며 신흥시장 부진 만회 위한 경쟁사의 선진시장(미국/서구)판촉 공세가 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상 됩니다. 이에 당사는 주요 시장의 경제, 자동차 정책과 경쟁사 동향 모니터링 강화 등 현장 밀착 관리를 통해시장변화에 선제적으로 대응하고 본격 판매 예정인 신형 피칸토, 리오, DE, YB-CUV의 성공적인 시장 안착을 위해 차종별 최적 판촉/마케팅 전략 수립 및 조기 판매모멘텀 확보에 역량을 집중 하겠습니다. 이를 위해 위해 1분기 중 피칸토, 리오의 구형재고를 적기 소진하여 신형 모델의 성공적 런칭을 추진하는 한편 판매/재고 현황 밀착 점검을 통해 신차 적기 공급으로 판매 확대를 적극 지원 하겠습니다. 또한, 시장에서 좋은 반응을 얻고있는 니로 등 친환경 신차 홍보를 강화하고 환경규제에 적극 대응하여 브랜드 이미지를 제고함과 동시에, 지속적인 성장세에 있는 RV 차종 판매 확대를 통해 수익성 향상을 지속 추진 하겠습니다. 아울러, 우수딜러 영입 확대, 딜러 시설 고급화 및 딜러 서비스 교육 확대 등 딜러 역량 강화 및 정비 교육 강화를 통한 단발 수리율 및 고객 응대 역량 향상, 친환경차 및 고개 맞춤형 서비스 제공 확대 등 차별화된 고객 경험을 지속적으로 제공하여 고객 만족도 향상에 만전을 기하겠습니다. 경쟁사의 판촉 공세가 어느 때 보다 강화될 것으로 예상되는 북미, 서유럽 등 선진시장은 판매 최대화를 위해 1분기 적극적인 판촉 및 마케팅 강화로 연초 판매 모멘텀을 조기 확보하고 전략차종 및 지역특화사양(SAM)의 효율적 운영을 통한 판매 확대를 적극 추진 하겠습니다. 신흥시장은 시장 안정국을 중심으로 판매를 강화하는 한편 부진시장 판매 활성화를 위해 시장 변화에 탄력적이고 선제적으로 대응하여 판매 확대를 추진 하겠습니다. 도전적인 목표와 면밀한 전략으로 지속가능한 성장 및 국내/해외공장의 원활한 운영이 가능 하도록 1분기 판매 모멘텀을 조기 확보하고 전 부문이 소통과 협력을 강화하여 '17년 사업목표 달성을 위해 노력을 경주하겠습니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화 하면서 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해이자율위험을 헷지하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다. 8. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 현금및현금성자산(*) 3,063,898 1,104,622 단기금융상품 3,482,272 2,875,137 단기매도가능금융자산 1,806,374 2,872,648 매출채권 2,402,540 2,388,911 미수금 762,172 696,593 기타유동자산 320,729 248,901 장기금융상품 115,576 93,352 장기매도가능금융자산 151,797 225,049 장기성매출채권 3,803 3,145 보증금 175,467 171,553 기타비유동자산 270,626 106,739 합 계 12,555,254 10,786,650 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,253,355 1,877,388 만기 경과 후 3개월 이하 126,862 439,863 만기 경과 후 4~6개월 25,245 47,742 만기 경과 후 7~12개월 930 26,305 만기 경과 후 12개월 초과 95,175 97,714 합 계 2,501,567 2,489,012 당기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초 잔액 96,956 98,663 채권 추심 85 128 채권 제각 (1,713) (245) 대손상각비 (110) (646) 기타 6 (944) 분기말 잔액 95,224 96,956 (2) 유동성위험 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 6,128,049 - - 6,128,049 미지급금 2,139,939 - - 2,139,939 미지급비용 1,675,913 - - 1,675,913 기타유동부채 2,835 - - 2,835 기타비유동부채 - 75,607 - 75,607 이자부 부채 : 사채(유동성포함) 145,781 1,034,305 760,258 1,940,344 차입금(유동성포함) 4,112,961 2,153,639 204,229 6,470,829 금융리스부채 - - - - 금융보증금액 286,781 - - 286,781 합 계 14,492,259 3,263,551 964,487 18,720,297 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 5,885,651 - - 5,885,651 미지급금 1,723,046 - - 1,723,046 미지급비용 1,366,904 - - 1,366,904 기타유동부채 907 - - 907 기타비유동부채 - 70,422 - 70,422 이자부 부채: 사채(유동성포함) 796,084 629,045 394,893 1,820,022 차입금(유동성포함) 2,083,890 2,265,436 431,695 4,781,021 금융리스부채(유동성포함) 4,470 - - 4,470 금융보증금액 294,827 169 - 294,996 합 계 12,155,779 2,965,072 826,588 15,947,439 (3) 환위험 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 73(당) 기 제 72(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (350,749) 350,749 (236,585) 236,585 EUR (39,600) 39,600 (17,671) 17,671 (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 33,040 (33,040) 13,049 (13,049) 이자비용 32,249 (32,249) 23,206 (23,206) 9. 파생상품 및 위험회피 당기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, 원화단위:백만원) 구 분 거래목적 종류 계약금액 공정가치 제 73(당)기 제 72(전)기 제 73(당)기 제 72(전) 기 현금흐름위험회피 예상 수출거래환율 변동위험 헤지 통화옵션 USD 100,000 USD 300,000 -1,101 2,078 보유주식매도목적 보유주식 매도목적 총수익스왑 130,020 - 17,026 - 현금흐름위험회피 이자율 변동위험 헤지 이자율스왑 USD 100,000 466 공정가치위험회피 환율 및 이자율변동위험 헤지 통화스왑 USD 60,000 1,078 * 보유주식 매도목적 총수익스왑은 2016년 2월 5일 현대제철 주식 3,062,553주(2.3%)를 매도하기위해 체결한 TRS( Total Return Swap ) 거래임. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 연구개발본부 조직도_2016년말 기준.jpeg 연구개발본부 조직도_2016년말 기준 나. 연구개발비용 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제73기('16.1.1~ 12.31) 제72기('15.1.1~ 12.31) 제71기('14.1.1~12.31) 연구개발비용 계 1,646,409 1,523,538 1,269,993 회계처리 판매비와 관리비 741,215 766,101 623,603 제조경비 112,759 93,654 150,402 개발비(무형자산) 792,435 663,783 495,988 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.1% 3.1% 2.7% 다. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구 내용 및 기대효과 제73기 전륜 8속 자동변속기 * 전륜 8속 자동 변속기 개발 - 기존 6속 자동변속기 대비 기어단수 증대로 기어비 폭 확장하여 저단영역의 발전 및 가속성능 향상과 고단 영역 연비 향상 및 정숙한 주행감 실현 업그레이드 쿠션 익스텐션 * 기존 구조 대비 허벅지 지지 위치/길이 증대, 측면부 외관 품질 개선되어 상품성 향상 * 통풍/히터 기능 부품 호환성 유리(공용화 부품 적용 가능) 8속 자동변속기용 FPCB 소재 (FPCB : Flexible Printed Circuit Board) * 수입에 의존하던 6속 이상 자동변속기용 신호전달 FPCB 소재 및 공정 기술 국산화 - 내열성/내유성이 강한 유연한 인쇄회로기판 소재 개발 - 공정 변경에 따른 생산성 향상 고성능 PTC일체형 히터코어 (PTC : Positive Temperature Coefficient) * 박형 PTC히터를 히터코어와 일체화 개발하여 성능 및 패키지성 향상 - 난방성능 개선 : 열원 고효율화 이용 - 연비 개선 : 히터시스템 효율개선으로 PTC 소비 전력 저감 전륜 8속 AT 자체로직 * 당사 최초 전륜8속 자동변속기용 독자 제어기술 확보 * 향후 다단변속기용 베이스 S/W 확보 및 파생기종(HEV 등)적용 가능 LPI 시동성 개선 * 차량 탑승 전 도어 언락 키 신호에 의해 연료펌프를 시동 전에 미리 작동 → LPI 시동 대기 시간 단축 - 차량 탐승 후 시동시 Lamp On 대기 시간 최소화하여 LPI 시동 시간 단축함 히터컨트롤 플랫폼 제어 * 공조 히터 컨트롤 제어부를 차급별 공용화하여 차종별 품질 안정화 - 히터 컨트롤 입력부(디자인 자유도 확보)와 제어부(차급별 공용) 분리 개발 1보드 1칩 IGPM (IGPM : Integrated Gateway Power control Module) * 스마트 정션블록 (SJB) 와 게이트웨이 (CGW)를 통합하여 1보드 1칩 IGPM 개발 - 2보드 2칩 → 1보드 1칩 개발을 통한 원가절감 1700MPa급 고강도 중공 스텝바 * 중공 스테빌라이저바용 고강도 소재 개발 - 고강도 합금설계를 통한 강도 향상 및 인성 확보 (기존 1200MPa → 개발 1700MPa) - 소재 고강도화를 통한 부품 경량화, 동일 형상 설계시 내구성 향상 와이퍼 일체형 후방 카메라 * 후방 카메라를 리어 글라스에 서브 조립하고 와이퍼 회전축이 카메라 커버를 통과하는 구조 - 후면 외관 디자인 개선으로 상품성 향상 - 인라인 조립 공수 절감 소형 라디오 샤크핀 안테나 * 기존 라디오 샤크핀 통합 안테나 대비 동등 수준의 소형화 안테나 개발 - 소형 RV / 해치백 차종 디자인 경쟁력 확보 경제형 AUDIO 3.0 * 기본 오디오 사양에 최적화 및 신흥 지역 Needs에 대한 옵션 사양 대응을 위한 신규 오디오 플랫폼 개발 - 고객 사용성을 고려한 UX 개선 및 신흥 시장 디지털 라디오/블루투 스 기능 적용을 통한 오디오 상품성 향상 - 디지털 라디오 전환 트렌드에 대응하기 위한 인도 지역 DRM 적용으로 오디오 경쟁력 확보 버튼형 전자식 변속시스템 * 차량 조작시 변속 편의성 향상, 하이테크 디자인 구현 가능, 시동 OFF시 자동 P단 체결 기능 적용을 통한 안전성 향상 스위치 일체형 연료도어 캐치 * 전기자동차는 충전도어가 열렸을 시 조명등을 켜기 위해 충전도어 열림을 감지하는 별도의 스위치 필요 * 본 발명은 스위치를 연료도어 오프너에 배치한 구조로서 고객이 충전도어를 열었을 시 타 제품에 비해 외관에 우수 환경차용 구동모터 주사용영역 효율 최적화 * 차량 연비 인증모드에서 구동모터의 주운전영역의 효율을 중점적으로 개선 * 효율 개선과 함께 재료비 절감 동시 달성 (영구자석 사용량 저감 설계 등) 플라스틱 모터마운팅 브라켓 * 전기차 수요 증가 및 연비 향상을 위한 부품 경량화 대응 * 플라스틱 적용한 전기차 모터바운팅 BRKT 2종 개발로 중량 저감 BMU/CMU type BMS * 배터리 팩 안전성 확보 (고전압 WH 축소 및 과충전 별도 보호기능 적용) 연비 향상 초저점도 변속기유 * 점도저감에 의한 유체저항 최소화로 감속기 전달효율 향상 * 무교환(TGO-7) 기존 양산 오일 대비 전달효율 향상 및 소음 동등 수준 개발 알루미늄 판재 EPCU 업퍼 케이스 * 기존 알루미늄 다이캐스팅 공법을 알루미늄 판재 프레스 공법으로 대체하여 경량화 및 원가절감 전기차 급속 충전용 PLC 통신 방식 충전기 지원을 위한 통신 제어기 * 전기차 급속 충전 (DC 급속 충전)시 차데모 방식이 아닌 PLC 통신 방식을 사용하는 지역의 충전기와 차량간의 상이한 통신 방식을 변환하여 상호 통신이 가능토록 (PLC 통신 ↔ CAN 통신)하여 급속 충전이 되도록 하는 통신 변환 제어기 개발 * 해당 제어기의 개발/적용으로 전기차 상품성 (급속충전 가능) 향상 표준형 5세대 내비게이션 (구 통합형AVN 1.0) * H/W 및 S/W 성능 개선을 통한 내비게이션 상품 경쟁력 강화 * 신규 개선사양 적용에 따른 고객 사용성 향상 핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재 * 핫스탬핑 일체형 부품 제작기술 개발을 통한 차량 경량화 및 연비향상 싱크로/컨트롤 상대회전부 마찰손실 저감 기술 * 싱크로슬리브와 시프트 포크 패드면 마찰 저감을 통한 드래그 저감 * 수동변속기 전달효율 향상 동승석 에어백 플라스틱 하우징 * 동승석 에어백 하우징 재질 변경(스틸 → 플라스틱)에 따른 중량 절감(대당 250g) 러시아 eCall * 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화 연결 - 자동 사고 통보 : 차량의 CAN 네트워크를 통해 에어백 신호를 기준으로 사고 판단하여 콜 연결 - 수동 사고 통보 : 사용자의 의지로 직접적으로 SOS 버튼을 눌러서 콜 연결 AT 고급 발진감 * 빠른 응답성과 Jerk 최소화를 위한 이상적인 요구토크로 고급 발진감 구현 차세대 통합제어기 H/W 플랫폼 * 통합제어보드 재료비 절감을 통한 환경차 플랫폼 확대 공용화 및 환경차 핵심부품 내재화 기술개발 간접식 타이어 압력경보 * 기존 직접식 TPMS 대비 타이어 동반경/ 주파수 분석을 통한 공기압 저압 판정 - 직접식 TPMS의 센서/유닛을 절감하고, ESC 유닛에 로직으로 적용 무도장 크래시패드 * 도장 삭제 수준 외관 구현 및 손상/오염 개선 소재 개발을 통한 원가절감 고강도 경량 사이드 스트럭처 * 초고장력강(고성형성 120K급) 냉간성형 센터 필라 아우터 레인포스 개발 경소형 통합형 정션 블록 * 정션블록 공용화를 통한 중복 개발 축소 및 경소형 통합 전원체계표 적용 * 외장형 스톱 시그널 전자 모듈 내장화를 통한 수익성 향상 (36억/년, 적용 차종기준) 아날로그 배터리 센서 * 배터리 센서 최적화 개발을 통한 부품 및 생산 공정 단계 축소 메탈릭칼라 원소재 도어 인사이드 핸들 * 도장과 동등한 수준의 외관 및 휘도 구현하는 메탈릭 칼라 원소재 적용 핸들 개발 제72기 대쉬 아이소 패드 (Dash Isolation Pad) * 엔진투과음 저감을 위한 고효율 흡차음 소재 개발 - NVH 성능 향상을 통한 실내 정숙성 향상 - 고효율 소재 사용을 통한 부품 경량화 고화소 어라운드뷰 모니터링 시스템(AVM) 성능육성 및 신기능 개발 * HD 디지털 카메라기반 고화소 AVM 시스템 개발 - 기존 아날로그 방식 AVM 대비 화질 향상으로 상품성 제고 - 영상전용 DSP 플랫폼 적용하여 영상 처리(변환/합성) 성능 향상 - AVM 보정시간 단축으로 양산 효율화 대형 세단 후석 컴포트 향상을 위한 릴렉스 시트 메커니즘 개발 * 인체 관절 부위에 숄더어져스터 외 기능 추가로 조절 기능 증대(6WAY→14WAY)하여 따른 탑승 자세 개선 및 컴포트 증대* 릴렉스/리턴/독서/영상시청 원터치 모드 적용하여 사용자 편의성 증대 및 상품성 향상 표준형오디오4.0 * 스마트폰 사용 확대 및 신흥지역 디지털 방송 전환등 시장 Trend 변화 대응 위한 신규 오디오 플랫폼 개발 - 고객 사용성 고려된 신규 UX 및 북미 지역 판도라 라디오, Siri 음성인식 적용 통한 오디오 상품성 향상 - 글로벌 디지털 라디오 전환 트랜드 대응 위한 인도 DRM 및 유럽 DAB 적용 통한 오디오 경쟁력 확보 고출력/고에너지 HEV 셀 개발 * 고출력/고에너지 HEV 배터리 셀 개발 통한 전용차 (AE/DE) HEV 연비 및 동력성능 상품성 향상 기여 - LF HEV 대비 배터리 출력밀도, 최대출력, 충방전 효율 향상 통한 연비 개선 기여 - LF HEV 대비 배터리 최대출력 가능 영역, 저온 출력 향상 통한 실도로 연비 및 동력성능 개선 기여 - LF HEV 대비 배터리 에너지밀도 향상 통한 차량 중량 절감 기여 내비게이션 연동 예측에너지관리(PreNergy) * 내비게이션 연동 정밀지도 DB 지형정보 및 교통정보를 이용한 예측에너지관리 시스템 개발 - 내비게이션의 경로 선택만으로 동일한 실제 주행환경 및 차량에서 기존 대비 향상된 실 도로 연비 제공. - 전방 주행상황을 예측하여, 전기에너지(배터리) 사용을 극대화(불필요한 충·방전 방지 및 SOC 손실 최소화). - 기존 시스템을 활용한 자체 S/W 제어 기술 개발로 투자비 없음. - IT 융합 신기술 적용으로 우수한 실 도로 연비로 고객 만족도 향상 및 미래 지향적 브랜드 가치 향상. GDI엔지용 연료 레일압력 센서 소재 개발 * 반도체 접합형 소재 기술 적용 알루미늄 일체형루프랙 * 3차원 벤딩 적용으로 루프랙 구조 일체화 - 파팅라인 및 이색 제거를 통한 외관 상품성 향상 전장품용 고강도 무연솔더 소재 개발 * 전장품용 고강도 무연솔더 소재 개발 - 기존 전자산업 적용 무연솔더 대비 접합강도 열충격 내구성 향상 히티트 와셔 노즐 * 히티드 와셔 노즐 최적화 개발 - 와셔 노즐 빙결 방지기술 확보로 혹한 지역 윈터 상품성 향상 - 외부 환경 조건 고려된 사용자 중심 최적 제어시스템 적용 Fe-Cr-Mo계 소결재질 싱크로나이져 허브 * 고강도 소결재 개발을 통한 경량화 - 스틸대 → 소결재 변경시 가공 최소화 - 내마모 성능 확보를 통한 성능 향상 알루미늄 아웃 벨트 몰딩 * 알루미늄 소재를 사용한 경량화 효과 - 연비 향상 전자식 사운드 제너레이터 개발 * 엔진 ECU로 부터 차속/토크 등의 정보를 can 신호를 통해 제어기로 전달하고, 구동기에서 차체 진동으로 심플하고 강력한 스포티 사운드 발생 - 고성능차 펀드라이빙 - 스타일링 휠으 GT 버튼을 통한 사운드 변화로 고객 선택 기능 부여 5W급 자기유도 방식 무선충전 기술 개발 * 국제 표준 규격 대응 무선충전 시스템 개발 * 차량 내에서 휴대폰을 무선으로 충전하여 충전 편의성 향상 제71기 내마모 개선 브레이크 디스크 * 디스크 재질 공용화를 통한 내마모성 향상 / NVH 최적화 기간 단축 - 혹연 조대화 및 기지조직(MATRIX) 강화 합금, 공정개선을 통한 내마모성 향상 고강도 배터리 케이스 * 배터리 케이스 경량화를 통한 연비 향상 - 저강도 소재를 고강도 소재로 대체한 경량 배터리 케이스 개발 공조 제어 기술을 이용한 전기차 주행거리 증대 기술 * 공조 소모 동력 축소를 통한 전기자동차 1회 충전 주행거리 증대 - 환기손실 에너지 축소를 통한 소비전력 최소화 - 예약공조, 개별공조, 에코공조 제어를 통한 공조 소모동력 축소 히트펌프시스템 * 전기차 난방 시 주행거리 축소율 개선을 위한 공조 신기술 적용 - 공기식 히트펌프시스템 적용으로 난방 소모전력 최소화 - 전장품 폐열 회수 시스템 적용으로 히트펌프 성능 향상 및 착상방지 기아 텔레매틱스 GEN1+ 시스템 * 스마트폰 연동형 북미 기아 텔레매틱스 GEN1+ 시스템 개발 - 표준형 4.0 플랫폼 스마트폰 연동 장치 개발 - 표준형 4.0 플랫폼 연동 스마트폰 APP 개발 하이브리드 프론트 범퍼 빔 * 복합 소재 프론트 범퍼 빔 적용 - 기존 소재 동등 충돌/견인 강도 성능으로 경량화 실현 1PIECE 그립타입 도어 아웃사이드 핸들 * 도어 아웃사이드 핸들 커버 파팅라인 삭제 - 차량 측면부 외관 개선 액티브 후드 시스템 화약식 액츄에이터 * 화약식 액츄에이터 양산 적용 완료 - 소형차에 적용 가능한 경박단소화 개발 이지 엔트리 스탠드업 시트 * 미니벤 3열 엔트리 스텐드업 시트 - 기존 슬라이딩 방식 대비 쿠션과 시트백이 전석으로 일어나는 스텐드업 구조로 보다 넓은 승하차 공간 제공 스마트 시프트 * 고객 운전 성향과 전방 도로 환경에 자동으로 대응하는 스마트 주행제어 시스템 -고객의 장/단기 운전성향(발진/가속/선회 성향)을 실시간 판정하여 주행모드를 자동 전환 주행 도로의 환경(굴곡/구배/저마찰 등)에 따른 최적 변속 모드 자동 전환 Flexible Lighting * 리어콤비램프 면발광 부 점등 이미지 개선 - 측면발광 LED 및 Micro Pattern을 이용한 면발광 구현 11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 허 디자인 국내 4,474 1,629 해외 2,215 1,138 계 6,689 2,767 나. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 멤버십 프로그램, “기아레드멤버스”를 운영하고 있습니다. 기아자동차를 보유하고 있는 고객은 기아레드멤버스회원으로 가입할 수 있으며, 전국800여곳에이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아레드멤버스사이트(red.kia.com), 모바일 멤버십 웹(m.red.kia.com), 고객센터, 전국 지점/대리점 및 다양한 제휴사를 통하여 차량 관리 서비스, 통합 포인트 서비스, 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. 다. 회사의 브랜드 관리 정책 브랜드와 상표는 기업의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 체계적이고 일관된 브랜드와 상표 적용을 통해 인지도 축적, 이미지 구축을 통해 브랜드 가치 제고를 가능하게 해 기업의 무형 재산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니쳐 등)를 비롯한 고유의 비쥬얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 고객체험 등 다양한 분야와 접점에서 일관된 브랜드 커뮤니케이션 활동을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리 감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 당사의 브랜드와 상표가 당사의 기업 이미지와 신용도를 대표하며 대내외적 공감대를 형성하도록 합니다. 라. 환경관련 규제사항 당사의 환경과 관련한 법적 규제치 보다 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다. 당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상지원 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용을 최소화하고, 발생된 폐수를최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기(TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 환경배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업시 발생하는 페인트 입자와 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds) 등의 오염물질에 대한 방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적인 대기오염물질 배출을 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 재활용, 소각처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 앞으로는 매립폐기물 최소화 및 소각폐기물의 재활용 전환 등 친환경적인 폐기물처리를 위해 지속적인 관리를 이어 나갈 예정입니다. 2007년이후EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)가 시행 등 대외적인 규제가 강화되고 있으며, 국내에서도 ‘15년부터 화학물질관리법(舊유해화학물질관리법) 및 화학물질 평가 및 등록에 관한 법률이 시행되는 등 화학물질에 대한 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS; e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 국제재질정보 시스템(IMDS)을 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 기아자동차는 국제재질정보시스템(IMDS)을 통해 수집된31만개의 부품재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다 또한 유해물질을 취급하는 사업장의 유해화학물질에 대해서도 부서별 공정 별 사용되는 화학물질에 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할수 있도록 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 적용하고 있습니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, 16년에는 대표적으로 기존 매체 별(대기, 수질, 폐기물 등)환경관리의 한계(선 발생, 후 처리)를 개선하기 위해 환경오염시설 인허가를 통합하여 단일화시키고, 정기적인 허가갱신을 통해 최적의 환경저감기술을 적용토록 유도하는 “환경오염시설 통합관리에 관한 법률”과 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 “환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률”이 시행되는 등 특정 업종이나 매체가 아닌 기업전반에 대한 환경규제가 강화 되었습니다. 또한, 기존의 환경법규 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상 확대, 배출허용 기준 강화 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하고 있습니다. 이러한 대내외 환경변화 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 원활한 서비스, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 마. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따라 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%로 인하되었고 2014년에는 6%로 낮아졌습니다. 한편, 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였습니다. 정부는 지난해 말까지 한시적으로 예정되어 있던 개별소비세 인하를 연장하였으며, 이에 따라 기존 5%이던 개별소비세율은 2016년 6월 말까지 3.5%를 유지하게 되었습니다 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만, 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신모델뿐만 아니라 기존 모델에도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신모델부터 순차적으로 적용됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 제72기 제71기 [유동자산] 20,912,221 18,390,784 16,655,401 현금및현금성자산 3,064,191 1,104,928 2,478,470 단기금융상품 3,482,272 2,875,137 3,458,889 매출채권 2,402,540 2,388,911 2,419,265 재고자산 8,854,373 7,695,346 6,080,582 기타 3,108,845 4,326,462 2,218,195 [비유동자산] 29,977,039 27,589,329 24,388,801 유형자산 13,493,203 13,042,121 10,114,317 무형자산 2,295,308 2,133,785 1,888,828 관계회사투자 12,658,559 10,971,504 10,470,634 기타 1,529,969 1,441,919 1,915,022 자산총계 50,889,260 45,980,113 41,044,202 [유동부채] 16,246,900 14,579,485 11,974,338 [비유동부채] 8,062,936 7,196,597 6,585,999 부채총계 24,309,836 21,776,082 18,560,337 [지배회사소유주지분] 26,579,424 24,204,031 22,483,865 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 23,465,759 21,039,080 18,815,654 기타포괄손익누계액 -525,228 (473,682) (118,301) 기타자본항목 -61,074 (61,334) 86,545 [비지배지분] - - - 자본총계 26,579,424 24,204,031 22,483,865 매출액 52,712,906 49,521,447 47,097,049 영업이익 2,461,480 2,354,273 2,572,549 법인세비용차감전순이익 3,442,034 3,100,266 3,816,316 당기순이익 2,754,640 2,630,600 2,993,593 지배회사소유주지분순이익 2,754,640 2,630,600 2,993,593 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 6,873원 6,559원 7,393원 연결에 포함된 회사수 22 22 22 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 제72기 제71기 [유동자산] 13,405,152 12,275,521 10,913,812 현금및현금성자산 748,325 865,977 830,383 단기금융상품 5,356,749 4,038,160 4,178,938 매출채권 4,365,862 4,719,159 3,281,471 재고자산 1,274,574 1,110,649 1,297,588 기 타 1,659,642 1,541,576 1,325,432 [비유동자산] 22,774,359 21,710,875 19,397,909 유형자산 10,258,100 10,134,746 7,852,849 무형자산 2,165,183 2,038,117 1,797,765 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 9,375,797 8,512,485 8,218,531 기타 975,279 1,025,527 1,528,764 자산총계 36,179,511 33,986,396 30,311,721 [유동부채] 9,654,996 9,277,848 7,217,078 [비유동부채] 4,904,394 4,707,821 4,725,940 부채총계 14,559,390 13,985,669 11,943,018 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 17,860,267 16,130,840 14,027,211 기타포괄손익누계액 22,129 130,754 456,148 기타자본항목 (60,593) (59,185) 87,026 자본총계 21,620,121 20,000,727 18,368,703 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 31,641,854 32,699,936 29,850,115 영업이익 1,947,039 2,294,966 1,434,647 법인세비용차감전순이익 2,452,828 3,016,428 2,791,371 당기순이익 2,071,480 2,507,747 2,386,091 기본주당순이익(원) 5,168원 6,253원 5,893원 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 73 기 2016.12.31 현재 제 72 기 2015.12.31 현재 제 71 기 2014.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 자산 유동자산 20,912,221 18,390,784 16,655,401 현금및현금성자산 3,064,191 1,104,928 2,478,470 단기금융상품 3,482,272 2,875,137 3,458,889 단기매도가능금융자산 1,806,374 2,872,653 1,176,362 매출채권 2,402,540 2,388,911 2,419,265 미수금 762,172 696,593 514,366 선급금 51,699 26,387 23,099 당기법인세자산 107,864 250,169 123,312 재고자산 8,854,373 7,695,346 6,080,582 기타유동자산 380,736 319,386 381,056 매각예정비유동자산 161,274 비유동자산 29,977,039 27,589,329 24,388,801 장기금융상품 115,576 93,352 84,349 장기매도가능금융자산 509,466 724,356 1,245,287 장기성매출채권 3,803 3,145 3,836 공동기업 및 관계기업투자 12,658,559 10,971,504 10,470,634 유형자산 13,493,203 13,042,121 10,114,317 투자부동산 29,714 53,474 51,249 무형자산 2,295,308 2,133,785 1,888,828 보증금 175,467 171,553 168,929 기타비유동자산 275,255 117,460 112,598 이연법인세자산 420,688 278,579 248,774 자산총계 50,889,260 45,980,113 41,044,202 부채 유동부채 16,246,900 14,579,485 11,974,338 매입채무 6,128,049 5,885,651 5,888,191 단기차입금 2,876,276 1,512,424 1,389,833 미지급금 2,376,365 2,653,394 1,959,339 선수금 676,968 590,686 121,248 미지급비용 1,827,634 1,521,078 1,359,185 당기법인세부채 231,431 400,681 131,074 유동성장기부채 1,255,151 1,268,666 419,097 충당부채 827,474 698,492 667,654 기타유동부채 47,552 48,413 38,717 비유동부채 8,062,936 7,196,597 6,585,999 사채 1,665,407 927,052 812,363 장기차입금 2,271,634 2,604,889 2,069,900 장기선수금 88,083 76,747 47,997 순확정급여부채 26,614 256,341 332,006 장기종업원급여충당부채 266,806 259,815 247,066 장기충당부채 2,266,158 1,691,670 1,385,716 기타비유동부채 76,310 71,166 68,524 이연법인세부채 1,401,924 1,308,917 1,622,427 부채총계 24,309,836 21,776,082 18,560,337 자본 지배기업 소유주지분 26,579,424 24,204,031 22,483,865 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 23,465,759 21,039,080 18,815,654 기타포괄손익누계액 (525,228) (473,682) (118,301) 기타자본항목 (61,074) (59,666) 86,545 매각예정분류기타자본항목 (1,668) 비지배지분 자본총계 26,579,424 24,204,031 22,483,865 부채와자본총계 50,889,260 45,980,113 41,044,202 연결 손익계산서 제 73 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 매출액 52,712,906 49,521,447 47,097,049 매출원가 42,281,590 39,653,769 37,754,115 매출총이익 10,431,316 9,867,678 9,342,934 판매비와관리비 7,969,836 7,513,405 6,770,385 판매비 5,127,449 4,711,708 4,186,289 관리비 2,842,387 2,801,697 2,584,096 영업이익 2,461,480 2,354,273 2,572,549 공동기업 및 관계기업투자손익 1,159,899 894,873 1,394,152 금융손익 (43,415) 83,642 81,469 금융수익 249,938 359,567 250,814 금융비용 (293,353) (275,925) (169,345) 기타손익 (135,930) (232,522) (231,854) 기타수익 817,114 657,123 459,684 기타비용 (953,044) (889,645) (691,538) 법인세비용차감전순이익 3,442,034 3,100,266 3,816,316 법인세비용 687,394 469,666 822,723 당기순이익 2,754,640 2,630,600 2,993,593 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분순이익 2,754,640 2,630,600 2,993,593 비지배지분순이익 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 6,873 6,559 7,393 연결 포괄손익계산서 제 73 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 당기순이익 2,754,640 2,630,600 2,993,593 기타포괄손익 63,186 (360,165) (416,539) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 98,972 (60) (162,118) 관계회사의 재측정요소 14,092 (3,056) (34,144) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (108,568) (325,824) 45,954 파생상품평가손익 (57) 430 지분법자본변동 (10,916) 18,515 (13,216) 부의지분법자본변동 68,427 (49,645) (106,195) 해외사업환산손익 (432) (525) (146,820) 매각예정비유동자산 재분류 1,668 총포괄이익 2,817,826 2,270,435 2,577,054 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 2,817,826 2,270,435 2,577,054 비지배지분 연결 자본변동표 제 73 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 매각예정분류기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 16,301,812 101,976 151,040 20,254,795 20,254,795 당기순이익 2,993,593 2,993,593 2,993,593 매도가능금융자산평가손익 45,954 45,954 45,954 파생상품평가손익 지분법자본변동 (13,216) (13,216) (13,216) 부의지분법자본변동 (106,195) (106,195) (106,195) 매각예정비유동자산 재분류 확정급여제도의 재측정요소 (162,118) (162,118) (162,118) 관계회사의 재측정요소 (34,144) (34,144) (34,144) 해외사업환산손익 (146,820) (146,820) (146,820) 연차배당 (283,489) (283,489) (283,489) 자기주식의 취득 (64,495) (64,495) (64,495) 자기주식의 처분 2014.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 18,815,654 (118,301) 86,545 22,483,865 22,483,865 2015.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 18,815,654 (118,301) 86,545 22,483,865 22,483,865 당기순이익 2,630,600 2,630,600 2,630,600 매도가능금융자산평가손익 (325,824) (325,824) (325,824) 파생상품평가손익 430 430 430 지분법자본변동 18,515 18,515 18,515 부의지분법자본변동 (49,645) (49,645) (49,645) 매각예정비유동자산 재분류 1,668 (1,668) 확정급여제도의 재측정요소 (60) (60) (60) 관계회사의 재측정요소 (3,056) (3,056) (3,056) 해외사업환산손익 (525) (525) (525) 연차배당 (404,058) (404,058) (404,058) 자기주식의 취득 (146,211) (146,211) (146,211) 자기주식의 처분 2015.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 21,039,080 (473,682) (59,666) (1,668) 24,204,031 24,204,031 2016.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 21,039,080 (473,682) (59,666) (1,668) 24,204,031 24,204,031 당기순이익 2,754,640 2,754,640 2,754,640 매도가능금융자산평가손익 (108,568) (108,568) (108,568) 파생상품평가손익 (57) (57) (57) 지분법자본변동 (10,916) (10,916) (10,916) 부의지분법자본변동 68,427 68,427 68,427 매각예정비유동자산 재분류 1,668 1,668 1,668 확정급여제도의 재측정요소 98,972 98,972 98,972 관계회사의 재측정요소 14,092 14,092 14,092 해외사업환산손익 (432) (432) (432) 연차배당 (441,025) (441,025) (441,025) 자기주식의 취득 (131,813) (131,813) (131,813) 자기주식의 처분 130,405 130,405 130,405 2016.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 23,465,759 (525,228) (61,074) 26,579,424 26,579,424 연결 현금흐름표 제 73 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 영업활동현금흐름 3,275,882 3,375,248 2,363,825 영업에서 창출된 현금흐름 3,845,239 3,567,053 2,679,387 이자의 수취 140,549 199,573 231,950 이자의 지급 (151,931) (119,184) (90,707) 배당금의 수취 195,886 294,132 467,969 법인세 부담액 (753,861) (566,326) (924,774) 투자활동현금흐름 (2,312,301) (5,613,823) (2,983,406) 투자활동으로 인한 현금유입 1,427,743 722,199 1,163,798 단기금융상품의 감소 75,514 639,262 900,953 장기금융상품의 감소 5,030 2,075 211,881 매도가능증권의 처분 1,120,365 유형자산의 처분 66,251 74,569 41,275 무형자산의 처분 2,568 935 468 기타투자활동으로 인한 현금유입 158,015 5,358 9,221 투자활동으로 인한 현금유출 (3,740,044) (6,336,022) (4,147,204) 단기금융상품의 증가 634,199 28,154 320,614 장기금융상품의 증가 54,815 32,076 3,080 매도가능금융자산의 취득 4,154 1,668,719 1,440,341 관계기업투자의 취득 629,935 26,991 156,098 유형자산의 취득 1,559,538 3,914,610 1,429,596 무형자산의 취득 813,569 661,419 589,855 기타투자활동으로 인한 현금유출 43,834 4,053 207,620 재무활동현금흐름 945,401 906,397 986,491 재무활동으로 인한 현금유입 2,791,969 2,143,558 2,231,803 차입금의 증가 2,007,112 1,315,959 2,231,693 사채의 발행 783,462 827,036 기타재무활동으로 인한 현금유입 1,395 563 110 재무활동으로 인한 현금유출 (1,846,568) (1,237,161) (1,245,312) 차입금의 상환 507,538 381,576 460,184 사채의 상환 761,800 300,000 426,590 배당금의 지급 441,025 404,058 283,489 금융리스부채의 상환 4,392 5,278 6,962 자기주식의 취득 131,813 146,211 64,495 기타재무활동으로 인한 현금유출 38 3,592 외화표시 현금의 환율변동효과 50,281 (41,364) (199,704) 현금및현금성자산의순증감 1,959,263 (1,373,542) 167,206 기초의 현금및현금성자산 1,104,928 2,478,470 2,311,264 기말의 현금및현금성자산 3,064,191 1,104,928 2,478,470 3. 연결재무제표 주석 제 73(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 72(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 기아자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요 지배회사인 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있으며, 당기말 현재 당사의 최 대 주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2016년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 종속기업 현황 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia Motors America, Inc. (KMA) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)(주1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada, Inc. (KCI)(주2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Motors Polska Sp.z.o.o. (KMP)(주3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs)(주4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Belgium (KMB)(주4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)(주4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors UK Ltd. (KMUK)(주4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Austria GmbH (KMAS)(주4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Hungary K.f.t (KMH)(주4) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Iberia (KMIB)(주4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sweden AB (KMSW)(주4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors France SAS (KMF)(주4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Nederland BV (KMNL)(주4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)(주4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Russia LLC (KMR)(주5) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)(주6) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)(주7) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% (주1) 당사의 종속기업인 KMA가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (주2) 당사의 종속기업인 KMA가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 당사의 종속기업인 KMD가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(주4) 당사의 종속기업인 KME가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(주5) 당사의 종속기업인 KME 및 KMD가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(주6) 당사의 종속기업인 KMAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (주7) 당사의 종속기업인 KMA가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다.상기 종속기업 이외에 29개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.(3) 당기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 73(당) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 7,162,932 6,385,971 14,800,692 (134) KMMG 2,599,221 1,655,699 9,274,197 183,617 KMS 2,737,303 1,595,467 7,143,076 274,616 KMM 2,036,718 1,612,265 2,425,673 (151,301) KMR 456,074 439,144 2,188,923 (25,600) ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KMA 6,522,417 5,581,266 14,493,133 18,575 KMMG 2,451,924 1,534,815 8,764,010 154,419 KMS 2,804,382 1,713,794 6,367,957 263,758 KMM 1,197,971 849,045 262,805 (102,312) KMR 402,144 365,163 1,959,935 (8,881) 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 파생상품② 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ③ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ④ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 지배회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석17: 퇴직급여제도 ② 주석18: 충당부채③ 주석19: 우발부채와 약정사항④ 주석28: 법인세비용 (5) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습 니다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배회사에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배회사의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ④ 지배회사의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배회사의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 그리고 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (7) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능 금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산 단기매매 금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 만기보유 금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유 금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능 금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식 금융자산, 만기보유 금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능 금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (8) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다. 당기손익인식 금융부채당기손익인식 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익인식 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 위험회피회계 연결실체는 환율위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채의 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 공정가치 위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가 치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치 위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름 위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. ② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (10) 금융자산의 손상 연결실체는 당기손익인식 금융자산을 제외한 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당부채를 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당부채를 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능 금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능 금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능 지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물, 구축물 20 ~ 40년 기계장치 3 ~ 15년 치공구, 차량운반구, 비품 3 ~ 5년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.(13) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 (*) 산업재산권 5, 10년 소프트웨어 2 ~ 5년 회원권 비한정 기타무형자산 25년 (*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (16) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 또한, 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으 로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 한편, 종속기업인 KMA는 일정한 자격을 갖춘 종업원에 대해 1986년 미국 국내세법 401(k) 항에 의한 Profit Sharing Retirement Plan에 참여할 수 있도록 하고 있는 바, 이에 따라 KMA와 그 종업원은 급여의 일부를 일정 근무기간동안 납입하고 있습니다 . (19) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (20) 온 실가스배출권연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (21) 외화 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 당사의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 수익 연결실체는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결실체는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품 가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 한편, 고객충성제도에 따라 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '레드포인트')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 레드포인트에 배분할 대가는 회수될 레드포인트에 대하여 제공될 대가의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 대가의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 레드포인트에 배분된 대가는 이연하여 레드포인트가 회수되고 연결실체가 대가를 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (24) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 공동기업 및 관계기업을 제외한 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품평가이익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 관련이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식 하고 있습니다 . 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 관련손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (25) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (26) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 연결실체는 단일 보고부문입니다. (28) 미적용 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기의 제ㆍ개정 기준서 적용 시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 10,338,496백만원, 매도가능금융자산 2,315,840백만원 및 당기손익인식금융자산 240,071백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 18,089,923백만원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당기말 현재 연 결실체는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며이들 자산에 대한 손실충 당금은 99,557백만원 입니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있으며, 당기 중 현금흐름위험회피와 관련해 373백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별연결실체는 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역 등의 사업을 운영하고있습니다. 렌트 및 정비부문은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라연결실체는 하나의 보고부문으로 구성되며 연결실체의 매출액은 52,712,906백만원입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 차량 판매, (2) 부가서비스,(3) 추가적인 보증의 제공 및 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 나. 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 다. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 마다 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 영업부문 연결실체는 당기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 당기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 31,641,855 28,001,773 25,549,453 1,054,066 (33,534,241) 52,712,906 내부매출액 (13,415,128) (7,912,953) (12,205,949) (211) 33,534,241 - 순매출액 18,226,727 20,088,820 13,343,504 1,053,855 - 52,712,906 유ㆍ무형자산등 12,423,283 2,450,437 907,847 4,105 32,553 15,818,225 (2) 전기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 32,699,936 24,880,536 21,452,425 775,317 (30,286,767) 49,521,447 내부매출액 (13,739,304) (5,984,516) (10,562,808) (139) 30,286,767 - 순매출액 18,960,632 18,896,020 10,889,617 775,178 - 49,521,447 유ㆍ무형자산등 12,172,863 1,989,548 1,007,500 3,426 56,043 15,229,380 5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 보유현금 293 306 금융기관예금 3,063,898 1,104,622 합 계 3,064,191 1,104,928 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 사용제한내용 단기금융상품 168 806 딜러지원 예치금 등 장기금융상품 31,000 31,000 상생협력예치금 20,000 20,000 녹색금형펀드 6,003 9,012 소송예치금 등 합 계 57,171 60,818 6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 제품 7,456,246 6,424,987 상품 19,445 21,492 반제품 313,532 220,443 재공품 201,522 199,341 원재료 413,799 375,326 저장품 166,438 162,506 미착품 283,391 291,251 합 계 8,854,373 7,695,346 7. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: 현대위아(주) 13.44 237,510 266,742 409,249 에이치엠씨투자증권(주) 4.90 29,574 13,665 14,384 세아베스틸(주) 0.00 20 45 48 소 계 267,104 280,452 423,681 시장성 없는 지분증권(*): 현대위아기차발동기(산동)유한공사 18.00 54,487 54,487 54,487 기타 22,730 22,730 21,144 소 계 77,217 77,217 75,631 채무증권: 채권형 신탁 외 996,709 996,709 2,252,202 산업금융채 외 935,163 935,163 822,030 기타 26,299 26,299 23,465 소 계 1,958,171 1,958,171 3,097,697 합 계 2,302,492 2,315,840 3,597,009 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초잔액 171,931 601,778 당기평가액 (143,229) (287,985) 손익반영액 - (141,862) 기말잔액 28,702 171,931 자본에 가감되는 법인세효과 (6,946) (41,607) 법인세효과 고려후 기말잔액 21,756 130,324 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 73(당) 기 제 72(전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 현대모비스(주)(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 16.88 4,641,049 16.88 4,167,138 현대제철(주)(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 2,743,649 17.27 2,578,536 현대건설(주)(*1) 건설업 5.23 816,809 5.23 795,122 현대파워텍(주) 자동차부품 제조 및 판매 37.58 493,991 37.58 433,871 현대카드(주)(*1) 금융업 11.48 309,261 11.48 286,326 현대캐피탈(주)(*4) 20.10 750,577 - - 현대다이모스(주) 자동차부품 제조 및 판매 45.37 350,505 45.37 314,692 유코카캐리어스(주)(*1) 자동차 운송업 8.00 115,892 8.00 127,471 현대엔지니어링(주)(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 268,715 9.35 234,643 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 31.00 23,463 31.00 22,446 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.37 71,827 19.37 61,339 동희오토(주) 자동차 조립 및 판매 35.10 18,418 35.10 17,377 티.알.더블류스티어링(주) 자동차부품 제조 및 판매 29.00 1,209 29.00 1,205 기아타이거즈(주)(*2) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스업 24.39 3,296 24.39 2,587 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 40,065 23.24 39,667 현대오트론(주) 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 26,324 20.00 20,966 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 63,432 24.08 62,232 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 32,315 30.30 29,779 Hyundai Motor Group China, Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 53,070 30.00 78,834 연길기아기차유수복무유한공사(*2) 자동차 A/S서비스 100.00 2,458 100.00 2,528 Hyundai Powertech (Shangdong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 95,497 25.00 78,667 동풍열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 901,950 50.00 880,820 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 140,575 30.00 93,250 Innocean Worldwide Americas, LLC 미국 광고업 20.00 2,318 20.00 1,360 Hyundai Autoever America 정보시스템 설계 및 관리 20.00 1,646 30.00 3,921 Sewon America, Inc. 자동차부품 제조 및 판매 40.00 12,904 40.00 10,212 Hyundai Capital America 금융업 20.00 618,937 20.00 582,225 Hyundai Capital Services UK Ltd.(*3) 영국 10.00 16,306 10.00 14,922 Hyundai Capital Canada Inc.(*4) 캐나다 40.00 35,861 40.00 22,017 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(*1,4) 독일 15.00 6,240 20.00 7,351 합 계 12,658,559 10,971,504 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율이 100%이나 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계회사로 분류하고 지분법을 적용하였습니다. (*3) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 연결실체는 현대캐피탈㈜ 주식을 605,773백만원에 신규취득하였으며, Hyundai Capital Canada Inc.에 18,215백만원을 현금출자하였습니다. 한편, 연결실체는 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(구, Hyundai Capital Services Deutschland GmbH)에 5,947백만원을 현금출자하였으며, 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 73(당) 기 제 72(전) 기 현대모비스(주) 4,336,748 4,049,274 현대제철(주) 1,313,802 1,151,305 현대건설(주) 249,603 166,499 (3) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 73(당) 기 (단위:백만원) 회사명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 기타자본변동 배당금수령 기타증감액 기말평가액 현대모비스(주) 4,167,138 - 499,346 31,037 (57,495) 1,023 4,641,049 현대제철(주) 2,578,536 - 154,598 18,647 (19,584) 11,452 2,743,649 현대건설(주) 795,122 - 19,856 3,793 (2,916) 954 816,809 현대파워텍(주) 433,871 - 58,757 706 - 657 493,991 현대카드(주) 286,326 - 21,809 1,126 - - 309,261 현대캐피탈(주) - 605,773 148,239 (3,435) - - 750,577 현대다이모스(주) 314,692 - 39,401 (2,870) - (718) 350,505 유코카캐리어스(주) 127,471 - (9,616) 7,717 (9,680) - 115,892 현대엔지니어링(주) 234,643 - 37,775 4,626 (8,520) 191 268,715 현대파텍스(주) 22,446 - 1,017 - - - 23,463 현대오토에버(주) 61,339 - 12,554 184 (2,760) 511 71,828 동희오토(주) 17,377 - 1,041 - - - 18,418 티.알.더블류스티어링(주) 1,205 - 6 (2) - - 1,209 기아타이거즈(주)(*) - - - - - - - (주)현대엔지비 2,587 - 734 - (25) - 3,296 해비치호텔앤드리조트(주) 39,667 - 409 - - (11) 40,065 현대오트론(주) 20,966 - 5,324 - - 34 26,324 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 62,232 - 3,040 (1,840) - - 63,432 China Millennium Corporations 29,779 - 3,429 (893) - - 32,315 Hyundai Motor Group China, Ltd. 78,834 - (23,439) (2,325) - - 53,070 연길기아기차유수복무유한공사 2,528 - 4 (74) - - 2,458 Hyundai Powertech (Shangdong) Co., Ltd. 78,667 - 17,403 (573) - - 95,497 동풍열달기아기차유한공사 880,820 - 128,005 (21,596) (85,279) - 901,950 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 93,250 - 24,435 22,890 - - 140,575 Innocean Worldwide Americas, LLC 1,360 - 2,670 - (1,866) 153 2,317 Hyundai Autoever America 3,921 (666) 996 - (2,741) 136 1,646 Sewon America, Inc. 10,212 - 2,280 - - 412 12,904 Hyundai Capital America 582,225 - 17,842 - - 18,870 618,937 Hyundai Capital Services UK Ltd. 14,922 - 3,806 - - (2,422) 16,306 Hyundai Capital Canada Inc. 22,017 18,215 (5,248) 877 - - 35,861 Hyundai Capital Bank Europe GmbH 7,351 5,947 (6,574) (484) - - 6,240 합 계 10,971,504 629,269 1,159,899 57,511 (190,866) 31,242 12,658,559 (*) 당기말 현재 손실누적으로 장부금액이 영 ("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 회사명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 기타자본변동 배당금수령 기타증감액 기말평가액 현대모비스(주) 3,770,722 - 502,504 (56,807) (49,281) - 4,167,138 현대제철(주) 2,649,892 205,656 80,704 (3,408) (17,288) (337,020) 2,578,536 현대건설(주) 782,721 - 11,922 3,396 (2,917) - 795,122 현대파워텍(주) 386,175 - 47,958 (262) - - 433,871 현대카드(주) 300,676 - 15,619 (1,286) (28,683) - 286,326 현대다이모스(주) 278,619 - 35,735 338 - - 314,692 유코카캐리어스(주) 113,247 - 12,982 6,522 (5,280) - 127,471 현대엔지니어링(주) 215,700 - 29,516 (2,053) (8,520) - 234,643 현대파텍스(주) 21,403 - 1,043 - - - 22,446 현대오토에버(주) 53,786 - 10,203 (850) (1,800) - 61,339 동희오토(주) 16,178 - 1,515 - (316) - 17,377 티.알.더블류스티어링(주) 770 - 436 (1) - - 1,205 기아타이거즈(주) - - - - - - - (주)현대엔지비 2,146 - 466 - (25) - 2,587 해비치호텔앤드리조트(주) 21,656 224 17,756 31 - - 39,667 현대오트론(주) 19,579 - 1,521 (134) - - 20,966 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 57,455 - 5,699 568 (1,490) - 62,232 China Millennium Corporations 26,006 - 3,583 190 - - 29,779 Hyundai Motor Group China, Ltd. 94,624 - (16,837) 1,047 - - 78,834 연길기아기차유수복무유한공사 1,792 - (955) 1,691 - - 2,528 Hyundai Powertech (Shangdong) Co., Ltd. 36,734 - 15,783 26,150 - - 78,667 동풍열달기아기차유한공사 958,400 - 85,077 10,335 (172,992) - 880,820 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 117,029 - (5,238) (18,541) - - 93,250 Innocean Worldwide Americas, LLC 1,853 - 1,748 - (2,471) 230 1,360 Hyundai Information System North America 3,154 - 967 - (418) 218 3,921 Sewon America, Inc. 11,663 - (2,147) - - 696 10,212 Hyundai Capital America 503,842 - 43,458 192 - 34,733 582,225 Hyundai Capital Services UK Ltd. 9,407 - 5,355 - - 160 14,922 Hyundai Capital Canada Inc. 15,405 15,646 (7,264) (1,770) - - 22,017 Hyundai Capital Bank Europe GmbH - 11,121 (4,236) 466 - - 7,351 합 계 10,470,634 232,647 894,873 (34,186) (291,481) (300,983) 10,971,504 (4) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 73(당) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스(주) 41,711,608 13,153,619 38,261,745 2,904,692 3,047,282 3,183,639 현대제철(주) 32,389,272 16,025,633 16,691,512 1,445,002 833,979 895,109 현대건설(주) 19,883,459 11,741,152 18,744,454 1,052,678 650,376 759,451 현대파워텍(주) 2,781,315 1,438,640 3,600,725 298,971 183,072 184,949 현대캐피탈㈜ 25,157,406 21,371,809 2,780,964 343,344 300,702 300,702 현대카드(주) 14,596,987 11,903,178 2,746,875 249,163 189,966 189,966 현대다이모스(주) 2,403,365 1,602,956 4,281,369 177,971 128,145 120,656 유코카캐리어스(주) 3,449,977 2,001,325 1,679,763 (60,836) (114,524) (23,612) 현대엔지니어링 6,705,741 3,717,216 6,940,615 494,612 361,233 391,459 현대파텍스(주) 159,231 83,545 70,648 5,432 3,278 3,278 현대오토에버(주) 797,926 424,334 1,335,966 80,400 64,594 68,158 동희오토(주) 161,383 108,910 150,136 4,588 3,526 3,526 티.알.더블류스티어링(주) 23,491 19,321 58,662 8 (319) (319) 기아타이거즈(주) 4,778 7,112 45,278 (969) (525) (525) (주)현대엔지비 22,563 9,052 48,582 4,135 3,007 3,007 해비치호텔앤드리조트(주) 460,160 288,536 106,261 3,814 1,762 1,904 현대오트론(주) 291,528 160,006 694,711 25,653 26,801 26,970 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 731,753 468,330 759,264 33,717 12,626 12,626 China Millennium Corporations 118,147 11,610 30,854 13,264 11,317 11,317 Hyundai Motor Group China, Ltd. 730,499 546,009 650,838 (95,927) (102,851) (102,851) 연길기아기차유수복무유한공사 4,549 2,093 7,719 (1) 10 10 Hyundai Powertech (Shangdong) Co., Ltd. 969,001 595,678 2,159,373 126,417 69,615 69,615 동풍열달기아기차유한공사(*) 4,507,976 2,663,340 9,799,581 414,827 263,934 263,934 Hyundai Motor Manufacturing Russia LLC 1,312,789 900,607 2,040,810 26,349 81,467 81,467 Innocean Worldwide Americas, LLC 403,423 374,941 317,975 24,944 25,031 25,031 Hyundai Autoever America 31,194 22,768 169,885 4,310 4,387 4,387 Sewon America, Inc. 293,311 261,092 396,323 11,895 5,701 5,701 Hyundai Capital Services UK Ltd.(*) 2,453,882 2,291,290 1,244,431 67,305 48,457 38,058 Hyundai Capital America 43,204,606 40,108,057 3,992,544 118,069 89,208 89,208 Hyundai Capital Canada Inc. 1,169,303 1,079,649 1,259 (26,609) (13,119) (13,119) Hyundai Capital Bank Europe GmbH 64,976 14,763 - - (32,869) (32,869) (*) 당기 중 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 회사명 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 동풍열달기아기차유한공사 173,120 552,332 197,276 10,852 48,406 88,000 Hyundai Capital Services UK Ltd. 99,400 2,272,077 - - - 10,399 ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스(주) 37,774,834 12,098,593 36,019,749 2,934,571 3,040,049 2,975,968 현대제철(주) 31,936,434 16,416,435 16,132,513 1,464,142 739,167 743,947 현대건설(주) 19,457,593 11,966,328 19,122,053 986,560 584,027 622,729 현대파워텍(주) 2,342,398 1,186,003 3,452,813 158,561 130,015 129,273 현대카드(주) 13,351,438 10,857,406 2,649,930 241,495 186,762 186,762 현대다이모스(주) 2,168,287 1,464,806 3,261,418 114,073 94,111 96,408 유코카캐리어스(주) 3,527,052 1,933,668 2,275,852 228,273 174,034 269,851 현대엔지니어링 6,412,347 3,727,408 7,348,520 442,989 329,183 303,091 현대파텍스(주) 159,807 87,399 59,784 6,399 3,366 3,366 현대오토에버(주) 687,592 370,543 1,297,964 68,264 53,033 49,499 동희오토(주) 142,228 92,722 185,466 6,273 4,643 4,643 티.알.더블류스티어링(주) 27,165 23,008 70,334 (141) 552 584 기아타이거즈(주) 4,074 5,198 43,770 232 (207) (207) (주)현대엔지비 29,366 18,760 42,264 2,505 1,910 1,910 해비치호텔앤드리조트(주) 445,722 276,001 69,973 4,505 3,393 3,536 현대오트론(주) 282,358 177,624 588,356 4,611 7,885 7,213 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 465,077 206,639 534,056 36,626 23,667 23,667 China Millennium Corporations 110,911 12,630 31,429 14,600 11,824 11,824 Hyundai Motor Group China, Ltd. 1,222,781 927,621 1,039,247 (42,369) (53,796) (53,796) 연길기아기차유수복무유한공사 4,570 2,042 7,184 (894) (75) (75) Hyundai Powertech (Shangdong) Co., Ltd. 986,834 673,508 1,877,505 103,544 58,430 58,430 동풍열달기아기차유한공사(*) 5,407,950 3,613,647 9,439,043 236,330 181,332 181,332 Hyundai Motor Manufacturing Russia LLC 958,083 703,679 1,930,074 62,325 (17,626) (17,626) Innocean Worldwide Americas, LLC 246,894 223,459 288,299 20,286 20,362 20,362 Hyundai Information System North America 22,732 8,624 174,880 4,385 4,461 4,461 Sewon America, Inc. 317,967 292,479 385,101 25,435 (5,367) (5,367) Hyundai Capital Services UK Ltd.(*) 2,418,863 2,269,695 256,067 18,084 13,388 13,388 Hyundai Capital America 37,312,759 34,398,779 3,127,302 329,191 214,868 214,868 Hyundai Capital Canada Inc. 498,033 442,989 43,191 (18,569) (18,161) (18,161) Hyundai Capital Bank Europe GmbH 59,254 24,263 1,602 (21,249) (21,180) (21,180) (*) 전기 중 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 회사명 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 동풍열달기아기차유한공사 198,311 682,698 188,003 26,869 39,612 67,833 Hyundai Capital Services UK Ltd. 90,854 2,253,104 - - - 2,800 (5) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스(주) 4,615,120 29,519 (3,590) 4,641,049 현대제철(주) 2,823,703 7,177 (87,231) 2,743,649 현대건설(주) 332,090 284,338 200,381 816,809 동풍열달기아기차유한공사 922,318 - (20,368) 901,950 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 미반영 당기 지분법손실 미반영 누적 지분법손실 기아타이거즈(주) 1,211 2,334 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 토지 4,912,530 - 4,912,530 4,868,513 - 4,868,513 건물 3,450,168 (1,085,843) 2,364,325 3,028,374 (967,756) 2,060,618 구축물 713,582 (371,016) 342,566 629,711 (346,861) 282,850 기계장치 7,429,440 (3,816,554) 3,612,886 6,663,540 (3,389,764) 3,273,776 치공구 4,307,801 (3,082,066) 1,225,735 3,776,522 (2,726,771) 1,049,751 차량운반구 247,436 (80,123) 167,313 214,211 (73,772) 140,439 비품 549,374 (367,095) 182,279 498,566 (327,873) 170,693 건설중인자산 685,569 - 685,569 1,195,481 - 1,195,481 합 계 22,295,900 (8,802,697) 13,493,203 20,874,918 (7,832,797) 13,042,121 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분/폐기액 감가상각비 대체액 기타증감액 기말장부금액 토지 4,868,513 427 (6,321) - 45,151 4,760 4,912,530 건물 2,060,618 4,912 (42,559) (125,548) 446,882 20,020 2,364,325 구축물 282,850 614 (982) (26,067) 83,281 2,870 342,566 기계장치 3,273,776 13,675 (19,766) (454,710) 777,193 22,718 3,612,886 치공구 1,049,751 10,599 (3,065) (413,584) 569,844 12,190 1,225,735 차량운반구 140,439 15,702 (51,530) (40,740) 104,527 (1,085) 167,313 비품 170,693 48,456 (3,443) (67,501) 35,739 (1,665) 182,279 건설중인자산 1,195,481 1,479,819 (66) - (1,940,437) (49,228) 685,569 합 계 13,042,121 1,574,204 (127,732) (1,128,150) 122,180 10,580 13,493,203 (*) 연결실체는 슬로바키아 정부 등과 투자약정을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 관련 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금은 211,268백만원입니다 . (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분/폐기액 감가상각비 대체액 기타증감액 기말장부금액 토지 2,669,012 6 (22,076) - 2,215,004 6,567 4,868,513 건물 1,976,817 1,291 (3,071) (110,505) 187,535 8,551 2,060,618 구축물 277,505 1,224 (71) (25,391) 30,472 (889) 282,850 기계장치 3,181,171 22,284 (24,034) (416,245) 506,579 4,021 3,273,776 치공구 812,267 113,497 (4,536) (317,751) 431,792 14,482 1,049,751 차량운반구 128,744 15,013 (35,825) (35,722) 71,081 (2,852) 140,439 비품 171,965 25,398 (1,018) (62,545) 37,849 (956) 170,693 건설중인자산 896,836 3,784,196 (8,895) - (3,480,312) 3,656 1,195,481 합 계 10,114,317 3,962,909 (99,526) (968,159) - 32,580 13,042,121 (4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 자본화된 차입원가(*) 27,789 58,873 자본화 이자율(%) 2.35 3.03 ( *) 당기 및 전기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 14,547백만원 및 16,951백만 원입니다. 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - 23,490 - 23,490 건물 39,435 (9,721) 29,714 38,244 (8,260) 29,984 합 계 39,435 (9,721) 29,714 61,734 (8,260) 53,474 (2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 처분 감가상각비 기타증감액 기말장부금액 토지 23,490 (23,695) - 205 - 건물 29,984 - (1,157) 887 29,714 합 계 53,474 (23,695) (1,157) 1,092 29,714 (3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 처분 감가상각비 기타증감액 기말장부금액 토지 22,031 - - 1,459 23,490 건물 29,218 - (1,128) 1,894 29,984 합 계 51,249 - (1,128) 3,353 53,474 (4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 임대수익 3,958 3,859 운영/유지보수비용 933 872 (5) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 11. 영업권 (1) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초금액 37,035 37,231 기타증감액 (46) (196) 기말금액 36,989 37,035 (2) 영업권 손상검사영업권은 영업부문별로 식별된 회사의 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다. 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산(영업권 제외)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,279,033 (2,269,558) 2,009,475 3,536,145 (1,640,337) 1,895,808 산업재산권 42,358 (24,017) 18,341 84,614 (71,340) 13,274 소프트웨어 351,192 (228,787) 122,405 271,122 (187,553) 83,569 회원권(*) 71,616 (9,491) 62,125 74,449 (11,131) 63,318 기타무형자산 49,632 (3,659) 45,973 43,198 (2,417) 40,781 합 계 4,793,831 (2,535,512) 2,258,319 4,009,528 (1,912,778) 2,096,750 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각/손상 대체 기타증감 기말장부금액 개발비 1,895,808 741,215 - (628,348) - 800 2,009,475 산업재산권 13,274 7,905 - (2,838) - - 18,341 소프트웨어 83,569 75,656 - (41,765) 3,872 1,073 122,405 회원권 63,318 2,359 (2,248) (1,250) (54) - 62,125 기타무형자산 40,781 8,529 (301) (1,267) (2,392) 623 45,973 합 계 2,096,750 835,664 (2,549) (675,468) 1,426 2,496 2,258,319 (3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각/손상 대체 기타증감 기말장부금액 개발비 1,649,523 663,783 - (418,230) - 732 1,895,808 산업재산권 13,908 4,550 - (2,227) - (2,957) 13,274 소프트웨어 86,090 28,524 (17) (31,545) 418 99 83,569 회원권 64,915 2,687 (848) (3,360) (68) (8) 63,318 기타무형자산 37,161 5,039 - (1,189) (350) 120 40,781 합 계 1,851,597 704,583 (865) (456,551) - (2,014) 2,096,750 (4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 개발비 741,215 663,783 시험비(제조경비) 112,759 93,654 시험비(판매관리비) 792,435 766,101 합 계 1,646,409 1,523,538 13. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 당기손익인식금융자산 240,071 200,261 미수수익 69,419 35,820 선급비용 60,007 70,485 유동성파생상품자산 446 2,122 지급보증금 1,310 2,159 기타 9,483 8,539 합 계 380,736 319,386 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 장기성미수금 252,263 100,605 장기선급비용 110 89 장기선급금 4,519 10,632 금융리스채권 - 6,134 비유동성파생상품자산 18,363 - 합 계 275,255 117,460 14. 매각예정비유동자산당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 관계기업투자(*) - 161,274 (*) 연결실체는 전기말 매각예정비유동자산으로 분류된 현대제철(주) 주식 3,062,553주를 2016년 2월 5일 제3자와 총수익스왑 계약에 따라 매각처리 하였습니다. 15. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 Usance 차입금 (주)우리은행 외 0.19 ~ 1.56 117,537 103,646 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.001 ~ 2.45 2,758,739 1,408,778 합 계 2,876,276 1,512,424 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 시설대출 한국산업은행 2.47 130,000 360,000 농협은행(주) 2.11 70,000 250,000 (주)우리은행 2.48 200,000 200,000 (주)국민은행 2.59 150,000 - (주)신한은행 2.58 30,000 - (주)하나은행 2.59 20,000 - 소 계 600,000 810,000 유동성 대체 (200,000) (410,000) 차 감 계 400,000 400,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 일반자금 (주)한국씨티은행 외 1.70 ~ 2.66 1,014,634 975,310 시설차입금 UniCredit Bank 외 0.24 ~ 2.12 1,462,978 988,266 해외투자자금 한국수출입은행 2.49 288,832 280,108 한국산업은행 2.50 60,425 58,600 소 계 2,826,869 2,302,284 유동성 대체 (955,235) (97,395) 차 감 계 1,871,634 2,204,889 ④ 연결실체는 상기의 외화장기차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산(담보설정금액: 43,272백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 무보증공모사채 2017.11.24~2022.11.5 2.23~4.18 930,000 930,000 무보증외화사채 2016.2.25 - - 175,800 해외공모사채 2016.6.14 - - 586,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 845,950 - 사채할인발행차금 (10,627) (3,477) 소 계 1,765,323 1,688,323 유동성 대체 (99,916) (761,271) 차 감 계 1,665,407 927,052 16. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 선수수익 20,345 20,372 미지급배당금 23 23 예수보증금 1,613 840 유동성금융리스부채 - 4,383 유동성파생상품부채 1,199 44 기타 24,372 22,751 합 계 47,552 48,413 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 수입보증금 16,497 15,104 장기선수수익 317 346 장기미지급금 2,175 2,110 금융보증부채 386 398 장기미지급비용 56,795 53,208 비유동파생상품부채 140 - 합 계 76,310 71,166 17. 퇴 직급여제도 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 적립형 의무의 현재가치 2,063,176 1,901,868 사외적립자산의 공정가치 (2,036,562) (1,645,527) 순확정급여부채 26,614 256,341 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 정기예금 등 2,036,562 1,645,527 (3) 당기 및 전기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기근무원가 300,212 289,706 순이자원가 5,326 11,687 합 계 305,538 301,393 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정(가중평균으로 표시)은 다음과 같습 니다. 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 할인율(%) 3.06 3.04 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초 잔액 1,901,868 1,603,218 당기근무원가 300,212 289,706 이자원가 55,239 56,350 재측정 요소(*) (135,283) (6,212) 관계사 전(출)입 643 (171) 퇴직급여지급액 (59,503) (41,023) 기말 잔액 2,063,176 1,901,868 (*) 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (649) 2,517 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (3,778) (109,163) 기타 (130,856) 100,434 합 계 (135,283) (6,212) (6) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초 잔액 1,645,527 1,271,212 이자수익 49,913 44,663 재측정 요소 (5,885) (8,042) 사용자의 기여금 390,000 360,000 관계사 전입 634 411 퇴직급여지급액 (43,627) (22,717) 기말 잔액 2,036,562 1,645,527 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (235,447) 279,544 (228,321) 272,550 임금상승률 278,251 (238,766) 271,240 (231,499) 18. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또 한 , 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 2,366,662 23,500 2,390,162 2,037,303 16,067 2,053,370 설정액 1,811,971 6,973 1,818,944 1,365,271 18 1,365,289 사용액 (1,143,317) (606) (1,143,923) (1,025,118) (2,958) (1,028,076) 기타증감액 20,442 8,007 28,449 (10,794) 10,373 (421) 기말 잔액 3,055,758 37,874 3,093,632 2,366,662 23,500 2,390,162 유동부채 791,695 35,779 827,474 677,559 20,933 698,492 비유동부채 2,264,063 2,095 2,266,158 1,689,103 2,567 1,691,670 19. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 지급보증당기말 현 재 연결실체는 자동차 할부판매와 관련하여 발생하는 고객들의 수요자 금융에 대하여 해당 금융기관에 지급보증 ( 당기말 현재 잔액 : 158백 만원 ) 을 제공하고 있으며, 동 금액에 대하여는 고객을 보험계약자로, 연결실체를 수익자로 하는 보증보험에 가입하고 있습니다. ( 2) 타인에게 제공한 담보 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,486백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 643백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융(주) 286,623 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (4) 진행 중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영자는 예측하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송이 진행 중이며, 소송결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다. (5) 약정사항 ① 당기말 현재 KMMG는 장기차입금과 관련하여 Hyundai Motor America, Inc.와 Mobis America, Inc.로부터 지급보증(지급보증금액: USD 40,000천)을 제공받고 있는 바, 연 0.15%의 보증수수료를 반기마다 지급하여야 합니다. ② 당기말 현재 KMMG는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천)을 맺고 있습니다. ③ KMS는 공장증설 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 EUR 12,545천입 니다. ④ 당기말 현재 KMM는 세제상 혜택을 목적으로 The Government of the State of Nuevo Leon 등과 최소 USD 1,054백만의 투자약정을 맺고 있습니다. (6) 여신한도당기말 현재 연결실체는 (주)하나은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출, 무역금융 및 외상매출채권담보대출 등의 여신 약정을 체결하고 있으며 이의 한도는 외화한도 미화 8,143백만달러 상당액 및 원화한도 1,807,643백만원입니다. 20. 파생상품 및 위험회피 당기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종류 공정가치 비고 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 주식관련 총수익스왑 17,026 - 환율관련 통화옵션 (1,101) 2,078 현금흐름 위험회피 통화스왑 1,078 - 공정가치 위험회피 이자율관련 이자율스왑 466 - 현금흐름 위험회피 21. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 매도가능금융자산평가손익 21,756 130,324 파생상품평가손익 373 430 지분법자본변동 106,142 117,058 부의지분법자본변동 (257,728) (326,155) 해외사업환산손익 (395,771) (395,339) 합 계 (525,228) (473,682) (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,256 55,613 자기주식 (216,189) (235,138) 합 계 (61,074) (59,666) (4) 당기말과 전기말 현재 매각예정기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 매각예정기타자본항목 - (1,668) 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 법정적립금 244,511 193,000 임의적립금 16,264,195 14,253,185 미처분이익잉여금 6,957,053 6,592,895 합 계 23,465,759 21,039,080 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초금액 21,039,080 18,815,654 지배회사소유주지분순이익 2,754,640 2,630,600 배당금 (441,025) (404,058) 확정급여제도의 재측정요소 98,972 (60) 관계기업의 재측정요소 변동 14,092 (3,056) 기말금액 23,465,759 21,039,080 23. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 지배회사소유주지분순이익 2,754,639,712,710 2,630,599,823,248 가중평균유통보통주식수 400,806,137주 401,048,742주 기본주당순이익 6,873 6,559 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 24. 배당금 (1) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 발행주식수 405,363,347주 405,363,347주 자기주식수 (4,432,084)주 (4,431,749)주 배당받을 주식수 400,931,263주 400,931,598주 주당액면금액 5,000원 5,000원 액면배당률 22% 22% 금 액 441,024 441,025 (2) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 주당배당금 1,100 1,100 결산일 종가 39,250 52,600 배당수익률 2.80% 2.09% 25. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 광고선전비 1,333,420 1,232,467 판매촉진비 940,983 886,071 판매보증비 1,658,632 1,365,271 운반비 275,843 277,110 해외시장개척비 및 수출제비 918,571 950,789 합 계 5,127,449 4,711,708 (2) 당기 및 전기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 급여및수당 743,305 734,360 상여금 259,096 289,394 퇴직급여 85,947 84,886 기타장기종업원급여 7,180 8,198 복리후생비 176,943 168,749 여비교통비 47,082 53,849 통신비 15,072 16,472 수도광열비 19,343 17,888 세금과공과 27,836 21,124 임차료 65,651 59,147 감가상각비 90,801 86,983 무형자산상각비 31,669 25,028 대손상각비 (110) (646) 수선비 29,949 23,363 보험료 13,399 11,879 접대비 7,669 6,131 자동차비 29,518 28,978 소모품비 12,707 10,739 정보처리비 2,938 2,661 교육훈련비 26,880 33,473 지급수수료 344,600 338,462 시험비 792,435 766,101 기타 12,477 14,478 합 계 2,842,387 2,801,697 26. 금융손익 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 이자수익 151,314 173,965 외환차익 60,417 26,782 외화환산이익 11,125 5,365 배당금수익 5,034 5,775 매도가능금융자산처분이익 - 145,864 파생상품관련이익 21,977 1,555 당기손익인식금융자산평가이익 71 261 합 계 249,938 359,567 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 이자비용 139,211 89,060 외환차손 48,012 61,223 외화환산손실 104,889 125,598 파생상품관련손실 1,241 44 합 계 293,353 275,925 27. 기타손익(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 임대료 9,472 9,294 외환차익 505,472 470,023 외화환산이익 152,422 65,619 유형자산처분이익 10,275 6,263 무형자산처분이익 53 4 대손충당금환입 968 1,285 잡이익 138,452 104,635 합 계 817,114 657,123 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 외환차손 464,619 436,480 외화환산손실 158,931 96,128 매출채권매각손실 501 518 기부금 28,751 28,399 유형자산처분손실 71,755 31,220 무형자산처분손실 34 16 매각예정비유동자산처분손실 8,590 - 자산손상차손 118,198 179,087 잡손실 101,665 117,797 합 계 953,044 889,645 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 법인세부담액 726,917 709,076 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (49,103) (343,315) 자본에 직접 반영된 법인세 9,580 103,905 법인세비용 687,394 469,666 (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기법인세: 자기주식처분이익 6,499 - 확정급여제도의 재측정요소 (31,598) 19 소 계 (25,099) 19 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 34,661 104,023 파생상품평가손익 18 (137) 소 계 34,679 103,886 자본에 직접 반영된 법인세 9,580 103,905 매도가능금융자산평가손익 및 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다 . (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 법인세비용차감전순이익 3,442,034 3,100,266 적용세율에 따른 세부담액(*) 1,065,826 866,776 조정사항: 비과세수익 (121,148) (61,823) 비공제비용 79,613 77,546 세액공제 (202,484) (264,172) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 손익의 법인세효과 (123,661) (161,086) 기타 (10,752) 12,425 법인세비용 687,394 469,666 평균유효세율 19.97% 15.15% (*) 각 종속기업이 소재하고 있는 국가의 별도재무제표의 법인세차감전순이익에 대해 해당 국가의 법인세율을 적용하여 산정 하였습니다. (4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 제 73(당) 기 (단위:백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 9,076 (76) - 9,000 대손금 57,839 - - 57,839 미지급비용 332,430 74,503 - 406,933 판매보증충당부채 590,143 117,257 - 707,400 장기종업원급여충당부채 62,149 1,484 - 63,633 연차수당 29,654 (1,009) - 28,645 토지재평가차액 (355,390) 129 - (355,261) 감가상각비 (458,926) (43,857) - (502,783) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1,390,306) (376,180) - (1,766,486) 투자자산처분손익 등 (77,261) 33,572 - (43,689) 매도가능금융자산평가손익 (41,607) - 34,661 (6,946) 파생상품평가손익 (503) (3,749) 18 (4,234) 이월결손금 93,593 38,222 - 131,815 기타 118,771 174,128 - 292,899 합 계 (1,030,338) 14,424 34,679 (981,235) ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 13,760 (4,684) - 9,076 대손금 57,839 - - 57,839 미지급비용 250,327 82,103 - 332,430 판매보증충당부채 471,170 118,973 - 590,143 장기종업원급여충당부채 59,347 2,802 - 62,149 연차수당 27,815 1,839 - 29,654 토지재평가차액 (358,538) 3,148 - (355,390) 감가상각비 (301,483) (157,443) - (458,926) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1,551,392) 161,086 - (1,390,306) 투자자산처분손익 등 (57,292) (19,969) - (77,261) 매도가능금융자산평가손익 (145,630) - 104,023 (41,607) 파생상품평가손익 172 (538) (137) (503) 이월결손금 18,650 74,943 - 93,593 기타 141,602 (22,831) - 118,771 합 계 (1,373,653) 239,429 103,886 (1,030,338) ( 6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 826,873백만원 및 2,525,979백만원 입니다. 29. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전)기 재고자산의 변동 (1,166,888) (1,563,832) 원재료 및 상품 사용액 37,250,135 34,985,227 종업원급여 4,768,875 4,809,575 감가상각비 1,129,307 969,287 무형자산상각비 557,269 453,210 기타 7,712,728 7,513,707 합 계 50,251,426 47,167,174 30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 1. 당기순이익 2,754,640 2,630,600 2. 조정항목: 퇴직급여 305,538 301,393 감가상각비 1,129,307 969,287 무형자산상각비 557,269 453,210 판매보증비 1,530,446 1,365,271 법인세비용 687,394 469,666 공동기업및관계기업투자손익 (1,159,899) (894,873) 이자수익 및 비용 (12,103) (84,905) 배당금수익 (5,034) (5,775) 외화환산손익 100,273 150,742 유형자산처분손익 61,480 24,957 기타수익 및 비용 128,267 23,536 소 계 3,322,938 2,772,509 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 89,125 (4,931) 미수금의 감소(증가) 97,442 (187,633) 재고자산의 증가 (1,273,494) (1,579,777) 매입채무의 증가 218,362 10,269 선수금의 증가 86,282 469,439 미지급금의 증가(감소) (163,622) 657,304 미지급비용의 증가 297,866 135,038 퇴직금의 지급 (59,503) (41,023) 순확정급여부채 변동 (346,364) (337,865) 판매보증충당부채 변동 (1,143,317) (1,025,118) 기타 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동 (35,116) 68,241 소 계 (2,232,339) (1,836,056) 4. 합 계 (1+2+3) 3,845,239 3,567,053 (2) 비현금거래당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 73(당) 기 제 72(전) 기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 1,425 6,377 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 7,549 26,213 투자부동산 처분 관련 미수금 변동 (19,480) - 장기매도가능금융자산에서 관계기업투자로 계정 대체 - 205,656 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 계정 대체 - 337,020 31. 금융위 험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 이자율위험을 헷지하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다. 32. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 현금및현금성자산(*) 3,063,898 1,104,622 단기금융상품 3,482,272 2,875,137 단기매도가능금융자산 1,806,374 2,872,648 매출채권 2,402,540 2,388,911 미수금 762,172 696,593 기타유동자산 320,729 248,901 장기금융상품 115,576 93,352 장기매도가능금융자산 151,797 225,049 장기성매출채권 3,803 3,145 보증금 175,467 171,553 기타비유동자산 270,626 106,739 합 계 12,555,254 10,786,650 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 매출채권 기타채권(*) 매출채권 기타채권(*) 연체되지 않은 채권 2,253,355 1,003,816 1,877,388 902,235 만기 경과 후 3개월 이하 126,862 212,372 439,863 27,240 만기 경과 후 4~6개월 25,245 40,459 47,742 62,800 만기 경과 후 7~12개월 930 3,393 26,305 16,566 만기 경과 후 12개월 초과 95,175 4,924 97,714 5,988 합 계 2,501,567 1,264,964 2,489,012 1,014,829 (*) 기타채권은 미수금, 미수수익, 장기미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 잔액 96,956 8,099 98,663 14,737 채권 추심 85 - 128 - 채권 제각 (1,713) (2,652) (245) (5,114) 대손상각비 (110) (887) (646) (274) 기타 6 (227) (944) (1,250) 기말 잔액 95,224 4,333 96,956 8,099 (2) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 6,128,049 - - 6,128,049 미지급금 2,139,939 - - 2,139,939 미지급비용 1,675,913 - - 1,675,913 기타유동부채 2,835 - - 2,835 기타비유동부채 - 75,607 - 75,607 이자부 부채: 사채(유동성포함) 145,781 1,034,305 760,258 1,940,344 차입금(유동성포함) 4,112,961 2,153,639 204,229 6,470,829 금융보증금액 286,781 - - 286,781 합 계 14,492,259 3,263,551 964,487 18,720,297 ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 5,885,651 - - 5,885,651 미지급금 1,723,046 - - 1,723,046 미지급비용 1,366,904 - - 1,366,904 기타유동부채 907 - - 907 기타비유동부채 - 70,422 - 70,422 이자부 부채: 사채(유동성포함) 796,084 629,045 394,893 1,820,022 차입금(유동성포함) 2,083,890 2,265,436 431,695 4,781,021 금융리스부채(유동성포함) 4,470 - - 4,470 금융보증금액 294,827 169 - 294,996 합 계 12,155,779 2,965,072 826,588 15,947,439 (3) 환위험 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 73(당) 기 제 72(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (350,749) 350,749 (236,585) 236,585 EUR (39,600) 39,600 (17,671) 17,671 (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 33,040 (33,040) 13,049 (13,049) 이자비용 32,249 (32,249) 23,206 (23,206) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 240,071 240,071 200,261 200,261 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 3,064,191 3,064,191 1,104,928 1,104,928 단기금융상품 3,482,272 3,482,272 2,875,137 2,875,137 매출채권 2,402,540 2,402,540 2,388,911 2,388,911 미수금 762,172 762,172 696,593 696,593 장기성매출채권 3,803 3,803 3,145 3,145 기타 623,518 623,518 418,162 418,162 합 계 10,338,496 10,338,496 7,486,876 7,486,876 매도가능금융자산: 단기매도가능금융자산 1,806,374 1,806,374 2,872,653 2,872,653 장기매도가능금융자산 509,466 509,466 724,356 724,356 합 계 2,315,840 2,315,840 3,597,009 3,597,009 파생상품금융자산: 통화스왑 1,218 1,218 - - 통화옵션 - - 2,122 2,122 이자율스왑 565 565 - - 총수익스왑 17,026 17,026 - - 합 계 18,809 18,809 2,122 2,122 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 6,128,049 6,128,049 5,885,651 5,885,651 미지급금 2,139,939 2,139,939 1,723,046 1,723,046 사채(유동성포함) 1,765,323 1,745,408 1,688,323 1,714,458 차입금(유동성포함) 6,303,146 6,285,643 4,624,708 4,594,641 금융리스부채(유동성포함) - - 4,383 4,383 기타 1,753,466 1,753,466 1,438,190 1,438,190 합 계 18,089,923 18,052,505 15,364,301 15,360,369 파생상품금융부채: 통화스왑 140 140 44 44 통화옵션 1,101 1,101 - - 이자율스왑 99 99 - - 합 계 1,340 1,340 44 44 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 - 240,071 - 240,071 매도가능금융자산: 시장성지분증권 280,452 - - 280,452 파생금융자산: 통화스왑 - 1,218 - 1,218 이자율스왑 - 565 - 565 총수익스왑 - 17,026 - 17,026 합 계 - 18,809 - 18,809 파생금융부채: 통화스왑 - 140 - 140 통화옵션 - 1,101 - 1,101 이자율스왑 - 99 - 99 합 계 - 1,340 - 1,340 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 240,071 현금흐름할인모형 할인율(*) 파생금융자산 18,809 파생금융부채 1,340 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 8,031,051 8,031,051 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 8,031,051 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 208,064 38,192 - 195,504 85,364 - 당기손익인식금융자산 71 - - 261 - - 매도가능금융자산 8,701 - (108,568) 156,882 - (325,824) 상각후원가로 인식된 부채 11,125 253,920 - 5,365 190,517 - 파생금융상품 21,977 1,241 (57) 1,555 44 430 합 계 249,938 293,353 (108,625) 359,567 275,925 (325,394) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 ① 당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품 총액 상계되는금액 금융상품 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융자산: 매출채권등 527,346 (435,696) 91,650 (2,956) 88,694 금융부채: 단기차입금 2,758,739 - 2,758,739 (2,758,739) - 매입채무등 2,796,827 (435,696) 2,361,131 (2,956) 2,358,175 합 계 5,555,566 (435,696) 5,119,870 (2,761,695) 2,358,175 ② 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품 총액 상계되는금액 금융상품 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융자산: 매출채권등 534,903 (412,798) 122,105 (6,568) 115,537 금융부채: 단기차입금 1,408,778 - 1,408,778 (1,408,778) - 매입채무등 2,570,505 (412,798) 2,157,707 (6,568) 2,151,139 합 계 3,979,283 (412,798) 3,566,485 (1,415,346) 2,151,139 33. 특수관계자 (1) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 73(당) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차(주) 117,003 34,636 151,639 445,364 665,238 1,110,602 Hyundai Motor America 1,968,670 - 1,968,670 - 44,148 44,148 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 764,849 5,779 770,628 104,449 936 105,385 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 10,805 4,472 15,277 733,009 1,491 734,500 Hyundai Auto Canada Corp. 692,262 - 692,262 - 18,424 18,424 (주)현대케피코 24 15 39 253,885 228 254,113 기타 68,299 447 68,746 121,273 135,965 257,238 공동기업및관계기업 현대모비스(주) 62,267 2,845 65,112 4,470,313 1,827 4,472,140 현대파워텍(주) 4,057 1,858 5,915 323,620 1,165 324,785 현대다이모스(주) 9,664 289 9,953 517,761 123 517,884 현대엔지니어링(주) 17 177 194 - 183,279 183,279 현대제철(주) 11,409 134 11,543 108,777 - 108,777 현대캐피탈(주) 263,078 116 263,194 595 51,423 52,018 유코카캐리어스(주) - 465 465 - 267,147 267,147 동희오토(주) 55 - 55 150,136 71 150,207 Hyundai Motor Group China Ltd. 69,380 - 69,380 - 9,298 9,298 동풍열달기아기차유한공사 415,021 25,295 440,316 - 29 29 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 7,900 13,446 21,346 897,057 27 897,084 Mobis Alabama, LLC 3,038 17,941 20,979 2,203,605 8,474 2,212,079 Mobis Parts America, LLC 44,988 - 44,988 527,193 - 527,193 Mobis Slovakia s.r.o. 52,711 15,187 67,898 1,703,050 2,964 1,706,014 Powertech America, Inc. - 3,049 3,049 482,010 - 482,010 Sewon America, Inc. - 12 12 320,292 2,266 322,558 기타 10,725 11,038 21,763 2,415,235 364,079 2,779,314 기타 특수관계자 - 1,292 1,292 292 - 292 대규모기업집단 계열회사 129,531 27,529 157,060 5,635,908 908,693 6,544,601 연결실체는 당기 중 특수관계자로부터 195,350백만원의 배당금을 수취, 158,946백만원을 배당금으로 지급하였습니다. ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차(주) 127,276 30,121 157,397 516,318 643,142 1,159,460 Hyundai Motor America 2,001,894 363 2,002,257 - 46,213 46,213 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 722,877 6,270 729,147 117,949 1,243 119,192 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 6,380 6,380 659,493 1,974 661,467 Hyundai Auto Canada Corp. 681,998 - 681,998 - 22,096 22,096 (주)현대케피코 26 10 36 232,132 28 232,160 기타 35,319 975 36,294 18,290 189,400 207,690 공동기업및관계기업 현대모비스(주) 58,047 2,787 60,834 4,402,722 2,199 4,404,921 현대파워텍(주) 11,999 148 12,147 451,269 1,280 452,549 현대다이모스(주) 2,615 336 2,951 432,818 363 433,181 현대엔지니어링(주) - 164 164 - 147,667 147,667 현대제철(주) - 108 108 118,352 - 118,352 유코카캐리어스(주) - 577 577 - 408,013 408,013 동희오토(주) 75 - 75 185,466 68 185,534 Hyundai Motor Group China Ltd. 599,360 - 599,360 2 11,223 11,225 동풍열달기아기차유한공사 377,568 14,411 391,979 962 198 1,160 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 8,082 16,782 24,864 791,751 - 791,751 Mobis Alabama, LLC 47 17,361 17,408 2,076,224 17,812 2,094,036 Mobis Parts America, LLC 521 - 521 462,079 - 462,079 Mobis Slovakia s.r.o. 34,633 6,799 41,432 1,374,012 20,352 1,394,364 Powertech America, Inc. 18 2,767 2,785 471,578 - 471,578 Sewon America, Inc. - 3 3 299,437 11,509 310,946 기타 360,715 2,956 363,671 915,262 582,851 1,498,113 대규모기업집단 계열회사 162,557 34,516 197,073 5,857,513 869,973 6,727,486 연결실체는 전기 중 특수관계자로부터 296,729백만원의 배당금을 수취, 144,535백만원을 배당금으로 지급하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 73(당) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차(주) 41,401 38,778 80,179 139,078 315,045 454,123 Hyundai Motor America 91,763 - 91,763 - 6,228 6,228 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 33,109 407 33,516 - - - Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 1,625 - 1,625 47,155 618 47,773 Hyundai Auto Canada Corp. 58,639 - 58,639 - 2,545 2,545 (주)현대케피코 - 10 10 47,785 879 48,664 기타 13,041 21,823 34,864 4,366 19,638 24,004 공동기업및관계기업 현대모비스(주) 4,928 307 5,235 1,066,725 1,354 1,068,079 현대파워텍(주) 9,479 1,537 11,016 42,356 232 42,588 현대다이모스(주) - 5,630 5,630 101,855 2,567 104,422 현대엔지니어링(주) - 35 35 - 63,194 63,194 현대제철(주) 9,024 383 9,407 27,096 - 27,096 현대캐피탈(주) 27,595 23 27,618 - 4,795 4,795 유코카캐리어스(주) - 11 11 - 22,480 22,480 동희오토(주) - - - 24,333 - 24,333 Hyundai Motor Group China Ltd. 32,389 - 32,389 - 886 886 동풍열달기아기차유한공사 27,256 28,267 55,523 - 658 658 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 302 4,054 4,356 103,534 - 103,534 Mobis Alabama, LLC 196 1,845 2,041 146,063 202 146,265 Mobis Parts America, LLC 131 - 131 1,502 - 1,502 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 134,601 - 134,601 Powertech America, Inc. - 367 367 32,357 - 32,357 Sewon America, Inc. - 1 1 20,706 - 20,706 기타 20,960 9,395 30,355 438,612 221,158 659,770 기타 특수관계자 374 - 374 - - - 대규모기업집단 계열회사 50,717 24,588 75,305 893,611 179,072 1,072,683 ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차(주) 46,068 34,638 80,706 146,999 330,781 477,780 Hyundai Motor America 170,253 - 170,253 - 5,197 5,197 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 54,231 1,580 55,811 - 4,457 4,457 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 280 280 48,257 299 48,556 Hyundai Auto Canada Corp. 35,608 - 35,608 - 1,458 1,458 (주)현대케피코 - 3 3 52,755 771 53,526 기타 5,611 18 5,629 5,601 18,685 24,286 공동기업및관계기업 현대모비스(주) 3,614 451 4,065 926,580 1,540 928,120 현대파워텍(주) - 11,410 11,410 75,553 880 76,433 현대다이모스(주) - 3,206 3,206 84,029 1,528 85,557 현대엔지니어링(주) - 18 18 - 52,776 52,776 현대제철(주) 10 108 118 23,277 - 23,277 유코카캐리어스(주) - 25 25 - 23,332 23,332 동희오토(주) 1 - 1 22,010 4 22,014 Hyundai Motor Group China Ltd. 382,288 - 382,288 - 588 588 동풍열달기아기차유한공사 30,054 2,154 32,208 - 638 638 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 253 4,032 4,285 84,761 - 84,761 Mobis Alabama, LLC - 1,061 1,061 152,487 - 152,487 Mobis Parts America, LLC 167 - 167 42,617 - 42,617 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 168,901 - 168,901 Powertech America, Inc. - 182 182 33,722 - 33,722 Sewon America, Inc. - - - 21,997 - 21,997 기타 8,909 6,382 15,291 260,274 101,897 362,171 대규모기업집단 계열회사 63,189 9,169 72,358 1,076,961 158,316 1,235,277 당사는 당기말 현재 기타 특수관계자인 에이치엠씨투자증권(주)에 650,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 329,255백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 관계기업 현금출자 24,162 26,991 기타특수관계자 주식 추가취득 - 7,155 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 73(당) 기 제 72(전) 기 단기급여 53,165 56,709 퇴직급여 14,667 13,375 합 계 67,832 70,084 34. 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2017년 1월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 73 기 2016.12.31 현재 제 72 기 2015.12.31 현재 제 71 기 2014.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 자산 유동자산 13,405,152 12,275,521 10,913,812 현금및현금성자산 748,325 865,977 830,383 단기금융상품 5,356,749 4,038,160 4,178,938 단기매도가능금융자산 899,852 764,670 631,452 매출채권 4,365,862 4,719,159 3,281,471 미수금 423,143 317,255 373,308 선급금 8,865 11,068 14,331 재고자산 1,274,574 1,110,649 1,297,588 기타유동자산 327,782 287,309 306,341 매각예정비유동자산 161,274 비유동자산 22,774,359 21,710,875 19,397,909 장기금융상품 195,698 223,648 71,314 장기매도가능금융자산 410,562 571,673 1,237,325 장기성매출채권 3,803 3,145 3,836 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 9,375,797 8,512,485 8,218,531 유형자산 10,258,100 10,134,746 7,852,849 무형자산 2,165,183 2,038,117 1,797,765 보증금 171,729 168,127 165,992 기타비유동자산 193,487 58,934 50,297 자산총계 36,179,511 33,986,396 30,311,721 부채 유동부채 9,654,996 9,277,848 7,217,078 매입채무 3,646,153 3,645,654 3,433,337 단기차입금 2,573,817 1,298,207 1,388,923 미지급금 1,555,332 2,162,916 1,348,988 선수금 82,942 71,478 80,967 미지급비용 205,601 269,972 292,897 당기법인세부채 170,633 363,320 90,272 유동성장기부채 1,020,585 1,171,271 299,710 충당부채 398,682 294,894 279,774 기타유동부채 1,251 136 2,210 비유동부채 4,904,394 4,707,821 4,725,940 사채 1,665,407 927,052 812,363 장기차입금 947,048 1,559,108 1,627,269 장기선수금 88,083 76,747 47,991 순확정급여부채 26,614 256,341 332,006 장기종업원급여충당부채 262,948 256,814 245,234 장기충당부채 1,275,361 877,462 748,218 이연법인세부채 611,821 729,163 893,125 기타비유동부채 27,112 25,134 19,734 부채총계 14,559,390 13,985,669 11,943,018 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 17,860,267 16,130,840 14,027,211 기타포괄손익누계액 22,129 130,754 456,148 기타자본항목 (60,593) (59,185) 87,026 자본총계 21,620,121 20,000,727 18,368,703 부채와자본총계 36,179,511 33,986,396 30,311,721 손익계산서 제 73 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 매출액 31,641,854 32,699,936 29,850,115 매출원가 24,768,629 25,771,869 24,124,795 매출총이익 6,873,225 6,928,067 5,725,320 판매비와관리비 4,926,186 4,633,101 4,290,673 판매비 2,760,494 2,469,378 2,327,472 관리비 2,165,692 2,163,723 1,963,201 영업이익 1,947,039 2,294,966 1,434,647 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 633,177 747,144 1,311,005 금융손익 (13,143) 87,492 81,796 금융수익 217,862 317,674 217,874 금융비용 (231,005) (230,182) (136,078) 기타손익 (114,245) (113,174) (36,077) 기타수익 603,192 451,025 338,893 기타비용 (717,437) (564,199) (374,970) 법인세비용차감전순이익 2,452,828 3,016,428 2,791,371 법인세비용 381,348 508,681 405,280 당기순이익 2,071,480 2,507,747 2,386,091 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 5,168 6,253 5,893 포괄손익계산서 제 73 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 당기순이익 2,071,480 2,507,747 2,386,091 기타포괄손익 (9,653) (325,454) (116,164) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 98,972 (60) (162,118) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (108,568) (325,824) 45,954 파생상품평가손익 (57) 430 총포괄이익 2,061,827 2,182,293 2,269,927 자본변동표 제 73 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 12,086,727 410,194 151,521 16,446,760 당기순이익 2,386,091 2,386,091 매도가능금융자산평가손익 45,954 45,954 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (162,118) (162,118) 연차배당 (283,489) (283,489) 자기주식의 취득 (64,495) (64,495) 자기주식의 처분 2014.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 14,027,211 456,148 87,026 18,368,703 2015.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 14,027,211 456,148 87,026 18,368,703 당기순이익 2,507,747 2,507,747 매도가능금융자산평가손익 (325,824) (325,824) 파생상품평가손익 430 430 확정급여제도의 재측정요소 (60) (60) 연차배당 (404,058) (404,058) 자기주식의 취득 (146,211) (146,211) 자기주식의 처분 2015.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 16,130,840 130,754 (59,185) 20,000,727 2016.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 16,130,840 130,754 (59,185) 20,000,727 당기순이익 2,071,480 2,071,480 매도가능금융자산평가손익 (108,568) (108,568) 파생상품평가손익 (57) (57) 확정급여제도의 재측정요소 98,972 98,972 연차배당 (441,025) (441,025) 자기주식의 취득 (131,813) (131,813) 자기주식의 처분 130,405 130,405 2016.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 17,860,267 22,129 (60,593) 21,620,121 현금흐름표 제 73 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 제 72 기 제 71 기 영업활동현금흐름 3,034,395 3,707,799 1,811,760 영업에서 창출된 현금흐름 3,064,680 3,184,024 1,051,429 이자의 수취 132,525 164,944 169,053 이자의 지급 (118,917) (98,165) (72,495) 배당금의 수취 637,903 752,685 1,119,416 법인세 부담액 (681,796) (295,689) (455,643) 투자활동현금흐름 (3,652,868) (3,824,521) (2,862,835) 투자활동으로 인한 현금유입 214,755 348,361 236,247 단기금융상품의 감소 161,082 장기금융상품의 감소 199,696 매도가능금융자산의 처분 55 130,715 8,582 유형자산의 처분 58,068 55,712 27,763 무형자산의 처분 2,279 852 206 기타투자활동으로 인한 현금유입 154,353 투자활동으로 인한 현금유출 (3,867,623) (4,172,882) (3,099,082) 단기금융상품의 증가 1,268,589 277,569 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 863,312 340,383 125,045 매도가능금융자산의 취득 139,337 87,902 895,435 유형자산의 취득 794,117 2,930,327 1,029,168 무형자산의 취득 758,940 639,521 564,536 장기금융상품의 증가 172,638 기타투자활동으로 인한 현금유출 43,328 2,111 207,329 재무활동현금흐름 500,821 152,316 962,262 재무활동으로 인한 현금유입 2,245,459 1,262,112 2,066,515 차입금의 증가 1,460,650 434,520 2,066,515 사채의 발행 783,462 827,036 기타재무활동으로 인한 현금유입 1,347 556 재무활동으로 인한 현금유출 (1,744,638) (1,109,796) (1,104,253) 차입금의 상환 410,000 259,527 326,087 사채의 상환 761,800 300,000 426,590 배당금의 지급 441,025 404,058 283,489 자기주식의 취득 131,813 146,211 64,495 기타재무활동으로 인한 현금유출 3,592 현금및현금성자산의순증감 (117,652) 35,594 (88,813) 기초의 현금및현금성자산 865,977 830,383 919,196 기말의 현금및현금성자산 748,325 865,977 830,383 5. 재무제표 주석 제 73(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 72(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 기아주식회사 1. 회사의 개요 기아주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부품을 생산하여 판매하고 있습니다.한편, 당사는 당기말 현재 Kia Motors America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Motors Deutschland GmbH 및 Kia Motors Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Motors Slovakia s.r.o., Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.,Kia Motors Mexico S.A de C.V. 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 공정가치로 측정되는 파생상품② 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ③ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ④ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석14: 퇴직급여제도 ② 주석15: 충당부채③ 주석16: 우발부채와 약정사항 ④ 주석26: 법인세비용 (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1 ) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능 금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산 단기매매 금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 만기보유 금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유 금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능 금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식 금융자산, 만기보유 금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능 금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식 금융부채 당기손익인식 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익인식 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 위험회피회계당사는 환율위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채의 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 공정가치 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가 치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치 위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적 용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름 위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름 위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. ② 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융자산의 손상 당사는 당기손익인식 금융자산을 제외한 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당부채를 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당부채를 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능 금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능 금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능 지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물, 구축물 20 ~ 40년 기계장치 15년 치공구, 차량운반구, 비품 5년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 (*) 산업재산권 5, 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타무형자산 25년 (*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 온실가스배출권 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온 실 가 스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (17) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익 당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품 가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 한편, 고객충성제도에 따라 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '레드포인트')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 레드포인트에 배분할 대가는 회수될 레드포인트에 대하여 제공될 대가의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 대가의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 레드포인트에 배분된 대가는 이연하여 레드포인트가 회수되고 당사가 대가를 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 종속기업, 공동기업및 관계기업을 제외한 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하 고 있습니다 . 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당 기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기의 제ㆍ개정 기준서 적용 시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 11,503,276백만원, 매도가능금융자산 1,310,414백만원 및 당기손익인식금융자산 240,071백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 11,290,468백만원을 보유하고있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당 기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충 당금은 89,142백만원 입니다 . 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있으며, 당기말 현금흐름위험회피와 관련해 373백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별당사는 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역 등의 사업을 운영하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 당사는 하나의 보고부문으로 구성되며 당사의 매출액은 31,641,854백만원입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 차량 판매, (2) 부가서비스,(3) 추가적인 보증의 제공 및 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 나. 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 다. 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 보유현금 275 274 금융기관예금 748,050 865,703 합 계 748,325 865,977 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 사용제한내용 장기금융상품 31,000 31,000 상생협력예치금 20,000 20,000 녹색금형펀드 10 10 당좌개설보증금 합 계 51,010 51,010 5. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 제품 430,732 405,449 상품 15,647 17,493 반제품 290,896 202,301 재공품 157,595 160,109 원재료 215,096 153,714 저장품 115,898 119,460 미착품 48,710 52,123 합 계 1,274,574 1,110,649 6. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: 현대위아(주) 13.44 237,510 266,742 409,249 에이치엠씨투자증권(주) 4.90 29,574 13,665 14,384 세아베스틸(주) 0.00 20 45 48 소 계 267,104 280,452 423,681 시장성 없는 지분증권(*): 현대위아기차발동기(산동)유한공사 18.00 54,487 54,487 54,487 기타 14,013 14,013 13,339 소 계 68,500 68,500 67,826 채무증권: 산업금융채 외 935,163 935,163 822,030 기타 26,299 26,299 22,806 소 계 961,462 961,462 844,836 합 계 1,297,066 1,310,414 1,336,343 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 기초잔액 171,931 601,778 당기평가액 (143,229) (287,985) 손익반영액 - (141,862) 기말잔액 28,702 171,931 자본에 가감되는 법인세효과 (6,946) (41,607) 법인세효과 고려후 기말잔액 21,756 130,324 7. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia Motors America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Motors Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Motors Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Motors Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Motors Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Motors Mexico S.A de C.V.(*) 멕시코 99.99 650,707 99.99 417,330 합 계 1,544,163 1,310,786 (*) 당기 중에 당사는 Kia Motors Mexico S.A de C.V.에 233,377 백만원을 현금출자하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스(주)(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 16.88 2,809,031 16.88 2,809,031 현대제철(주)(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설(주)(*1) 건설업 5.23 746,234 5.23 746,234 현대파워텍(주) 자동차부품 제조 및 판매 37.58 211,638 37.58 211,638 현대카드(주)(*1) 금융업 11.48 171,639 11.48 171,639 현대다이모스(주) 자동차부품 제조 및 판매 45.37 137,729 45.37 137,729 유코카캐리어스(주)(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대엔지니어링(주)(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 31.00 14,307 31.00 14,307 현대오토에버(주)(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.37 21,417 19.37 21,417 동희오토(주) 자동차의 조립 및 판매 35.10 10,803 35.10 10,803 티.알.더블류스티어링(주) 자동차부품 제조 및 판매 29.00 6,531 29.00 6,531 기아타이거즈(주) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스업 24.39 250 24.39 250 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 현대오트론(주) 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 20,116 20.00 20,116 현대캐피탈(주)(*2) 금융업 20.10 605,773 - - Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 51,308 30.00 51,308 연길기아기차유수복무유한공사 자동차 A/S서비스 100.00 1,792 100.00 1,792 Hyundai Powertech (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 28,894 25.00 28,894 동풍열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 490,809 50.00 490,809 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc.(*4) 캐나다 금융업 40.00 54,957 40.00 36,742 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(*1,5) 독일 금융업 15.00 17,068 20.00 11,121 합 계 7,831,634 7,201,699 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 당사는 현대캐피탈(주) 주식을 605,773백만원에 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 당사는 Hyundai Capital Canada Inc.에 18,215백만원을 현금출자하였습니다.(*5) 당기 중 당사는 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(구, Hyundai Capital Services Deutschland GmbH)에 5,947백만원을 현금출자하였으며, 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 현대모비스(주) 4,336,748 4,049,274 현대제철(주) 1,313,802 1,151,305 현대건설(주) 249,603 166,499 8. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 토지 4,706,680 - 4,706,680 4,698,639 - 4,698,639 건물 2,228,836 (751,033) 1,477,803 2,186,254 (685,738) 1,500,516 구축물 559,468 (340,034) 219,434 548,389 (321,361) 227,028 기계장치 5,626,187 (3,095,494) 2,530,693 5,309,569 (2,786,936) 2,522,633 치공구 2,663,254 (1,993,065) 670,189 2,396,305 (1,859,675) 536,630 차량운반구 177,515 (51,784) 125,731 160,478 (53,108) 107,370 비품 248,036 (173,776) 74,260 233,632 (156,813) 76,819 건설중인자산 453,310 - 453,310 465,111 - 465,111 합 계 16,663,286 (6,405,186) 10,258,100 15,998,377 (5,863,631) 10,134,746 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분/폐기액 상각및손상차손 대체액 기말장부금액 토지 4,698,639 - (6,321) - 14,362 4,706,680 건물 1,500,516 - (43,036) (84,326) 104,649 1,477,803 구축물 227,028 - (982) (20,857) 14,245 219,434 기계장치 2,522,633 - (18,171) (343,434) 369,665 2,530,693 치공구 536,630 - (2,262) (184,438) 320,259 670,189 차량운반구 107,370 - (43,391) (26,460) 88,212 125,731 비품 76,819 - (107) (32,165) 29,713 74,260 건설중인자산 465,111 805,644 - - (817,445) 453,310 합 계 10,134,746 805,644 (114,270) (691,680) 123,660 10,258,100 (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분/폐기액 상각및손상차손 대체액 기말장부금액 토지 2,505,711 - (22,076) - 2,215,004 4,698,639 건물 1,396,553 - (3,071) (74,428) 181,462 1,500,516 구축물 223,388 - (71) (21,847) 25,558 227,028 기계장치 2,380,704 - (19,762) (327,644) 489,335 2,522,633 치공구 387,004 - (2,640) (141,730) 293,996 536,630 차량운반구 102,822 - (26,416) (24,368) 55,332 107,370 비품 76,709 - (154) (29,995) 30,259 76,819 건설중인자산 779,958 2,976,099 - - (3,290,946) 465,111 합 계 7,852,849 2,976,099 (74,190) (620,012) - 10,134,746 (4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 자본화된 차입원가(*) 24,649 56,346 자본화 이자율(%) 2.53 3.17 (*) 당기 및 전기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 14,547백만원 및 16,951백만원입니다. 9. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,228,563 (2,242,648) 1,985,915 3,502,277 (1,620,480) 1,881,797 산업재산권 42,230 (23,920) 18,310 34,325 (21,095) 13,230 소프트웨어 183,510 (111,304) 72,206 139,140 (87,193) 51,947 회원권(*) 71,515 (9,390) 62,125 74,368 (11,053) 63,315 기타무형자산 30,030 (3,403) 26,627 30,030 (2,202) 27,828 합 계 4,555,848 (2,390,665) 2,165,183 3,780,140 (1,742,023) 2,038,117 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각및손상차손 대체 기말장부금액 개발비 1,881,797 726,288 - (622,170) - 1,985,915 산업재산권 13,230 7,905 - (2,825) - 18,310 소프트웨어 51,947 44,484 - (24,225) - 72,206 회원권 63,315 2,359 (2,248) (1,247) (54) 62,125 기타무형자산 27,828 - - (1,201) - 26,627 합 계 2,038,117 781,036 (2,248) (651,668) (54) 2,165,183 (3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각및손상차손 대체 기말장부금액 개발비 1,641,047 655,911 - (415,161) - 1,881,797 산업재산권 10,850 4,550 - (2,170) - 13,230 소프트웨어 52,022 19,537 - (19,612) - 51,947 회원권 64,817 2,687 (848) (3,341) - 63,315 기타무형자산 29,029 - - (1,201) - 27,828 합 계 1,797,765 682,685 (848) (441,485) - 2,038,117 (4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 개발비 726,288 655,911 시험비(제조경비) 112,064 92,393 시험비(판관비) 799,094 788,081 합 계 1,637,446 1,536,385 10. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 당기손익인식금융자산 240,071 200,261 미수수익 61,533 63,341 선급비용 24,422 19,426 유동성파생상품자산 446 2,122 지급보증금 1,310 2,159 합 계 327,782 287,309 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 장기성미수금 175,124 58,934 비유동성파생상품자산 18,363 - 합 계 193,487 58,934 11. 매각예정비유동자산당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 관계기업투자(*) - 161,274 (*) 당사는 전기말 매각예정비유동자산으로 분류된 현대제철(주) 주식 3,062,553주를 2016년 2월 5일 제3자와 총수익스왑 계약에 따라 매각처리 하였습니다. 12. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 Usance 차입금 (주)우리은행 외 0.19~1.56 117,536 103,646 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.001~1.45 2,456,281 1,194,561 합 계 2,573,817 1,298,207 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 시설대출 한국산업은행 2.47 130,000 360,000 농협은행(주) 2.11 70,000 250,000 (주)우리은행 2.48 200,000 200,000 (주)국민은행 2.59 150,000 - (주)신한은행 2.58 30,000 - (주)하나은행 2.59 20,000 - 소 계 600,000 810,000 유동성 대체 (200,000) (410,000) 차 감 계 400,000 400,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 일반자금 (주)한국씨티은행 2.49 483,400 468,800 도쿄미츠비시UFJ은행 1.70~2.66 435,060 351,600 해외투자자금 한국수출입은행 2.49 288,832 280,108 한국산업은행 2.50 60,425 58,600 소 계 1,267,717 1,159,108 유동성 대체 (720,669) - 차 감 계 547,048 1,159,108 (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 무보증공모사채 2017.11.24~2022.11.5 2.23~4.18 930,000 930,000 무보증외화사채 2016.2.25 - - 175,800 해외공모사채 2016.6.14 - - 586,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 845,950 - 사채할인발행차금 (10,627) (3,477) 소 계 1,765,323 1,688,323 유동성 대체 (99,916) (761,271) 차 감 계 1,665,407 927,052 13. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 선수수익 29 69 미지급배당금 23 23 유동성파생상품부채 1,199 44 합 계 1,251 136 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 수입보증금 16,151 14,804 장기선수수익 317 346 비유동파생상품부채 141 - 금융보증부채 10,503 9,984 합 계 27,112 25,134 14. 퇴 직급여제도 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,063,176 1,901,868 사외적립자산의 공정가치 (2,036,562) (1,645,527) 순확정급여부채 26,614 256,341 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기말 제 72(전) 기말 정기예금 등 2,036,562 1,645,527 (3) 당기 및 전기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 제 72(전) 기 당기근무원가 300,212 289,706