eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
기아 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 81기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 3월 6일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 기아 주식회사
대 표 이 사 : 송호성
본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 헌릉로 12
(전 화) 02-3464-5114
(홈페이지) https://www.kia.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무관리실장 (성 명) 유필선
(전 화) 02-3464-5407
목 차

목 차	PAGE

【 대표이사 등의 확인 】	1

I. 회사의 개요	2

II. 사업의 내용	21

III. 재무에 관한 사항	63

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	357

V. 회계감사인의 감사의견 등	368

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	372

VII. 주주에 관한 사항	386

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	393

IX. 계열회사 등에 관한 사항	411

X. 대주주 등과의 거래내용	425

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	427

XII. 상세표	434
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황현황(요약)>

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	24	-	-	24	23

합계	24	-	-	24	23

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사 명칭은 국문으로 "기아 주식회사"라고 표기하고, 영문으로는 "Kia Corporation"이라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "기아(주)", 또는 "Kia Corp."라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사 설립일은 1944년 12월 11일이며, 유가증권시장 상장일은 1973년 7월 21일입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울시 서초구 헌릉로 12 - 전화번호 : 02-3464-5114 - 홈페이지 : https://www.kia.com 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사와 연결대상 종속회사는 각종 차량과 부품의 제조 및 판매, 차량 정비 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 보다 자세한 내용은 당사 정관에서 정하고 있는 아래의 목적사업과 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. ※ 목적사업 (당사 정관) 목 적 사 업 변동 내역 1. 각종 자동차 및 수송용 기계기구와 동 부분품의 제조 및 판매 2. 군용차량과 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 3. 각종 기계설비, 공구와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 4. 각종 중기와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 5. 각종 엔진과 엔진장치설비의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 6. 자동차 용품 제조 및 판매 추가 (1999.3) 7. 각종 전자공업기기와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 8. 각종 화학공업품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 9. 농업용 기계기구의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 10. 자동차의 정비 및 검사대행사업 11. 수출입업 12. 물품매도확약서 발행업 13. 유통, 서비스업 추가 (1999.3) 14. 도소매업 추가 (1999.3) 15. 석유류 판매업 추가 (1999.3) 16. 자동차등록대행업 추가 (1999.3) 17. 종합휴양(레저)업 18. 정보의 처리제공 및 판매업 19. 임축산업 추가 (1999.3) 20. 조경사업 21. 항만하역사업 22. 자동차 관리사업(중고차매매업, 경매업, 자동차대여사업, 폐차업, 재생사업 등) 및 관련 가맹사업 변경 (2006.3) 23. 청소년 수련시설 설치 및 운영업 추가 (1997.2) 24. 부동산 임대 및 분양 공급업 25. 정보기기의 제조 및 판매업 추가 (1997.2) 26. 해상운송업 27. 보험 대리 및 중개업 변경 (2004.3) 28. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업과 통신판매업 변경 (2006.3) 29. 차량정보사업 등 각종 부가통신과 별정통신 사업 및 관련기기 판매 ·임대사업 추가 (2004.3) 30. 교육사업 및 평생교육시설 운영 추가 (2007.3) 31. 프로야구단 운영 및 스포츠 시설 운영업 추가 (2010.3) 32. 전동화 차량 등 각종 차량 충전사업 및 기타 관련사업 추가 (2020.3) 33. 금융상품판매대리ㆍ중개업 추가 (2023.3) 34. 기타 전 각호에 부대되는 사업 일체 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음을 발행의 목적, 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가 받고 있으며, 공시대상기간 동안의 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 회사채 평 가 일 신용등급 평가회사 평가구분 2022.01.26 BBB+ (Stable) S 수시 2022.01.26 Baa1 (Stable) Moody's 수시 2022.06.07 AA (긍정적) 한국신용평가 정기 2022.06.15 AA (긍정적) 한국기업평가 정기 2022.06.30 AA (안정적) NICE신용평가 정기 2022.11.11 BBB+ (Stable) S 수시 2022.12.29 AA (긍정적) NICE신용평가 수시 2023.02.10 Baa1 (Positive) Moody's 수시 2023.02.13 BBB+ (Stable) S 수시 2023.03.13 AA+ (안정적) 한국신용평가 수시 2023.03.24 AA+ (안정적) NICE신용평가 수시 2023.03.30 AA+ (안정적) 한국기업평가 수시 2024.01.24 BBB+ (Positive) S 수시 2024.02.06 A3 (Stable) Moody's 수시 2024.03.18 AA+ (긍정적) 한국신용평가 정기 2024.04.02 AA+ (긍정적) NICE신용평가 정기 2024.04.19 AA+ (긍정적) 한국기업평가 정기 2024.08.21 A- (Stable) S 수시 2024.09.10 AAA (안정적) 한국신용평가 수시 2024.10.31 AAA (안정적) 한국기업평가 수시 2024.11.01 AAA (안정적) NICE신용평가 수시 (2) 신용등급체계 및 부여 의미 유가증권 종류별 국내신용등급체계 Moody's(미국) S P(미국) 부 여 의 미 회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만,장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음 CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D - D 현재 채무불이행 상태에 있음 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1973년 07월 21일 해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 주, 원, 백만원) 종류 구분 제81기(2024년말) 제80기(2023년말) 제79기(2022년말) 보통주 발행주식총수 397,672,632주 402,044,203주 405,363,347주 액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 자본금 2,139,317백만원 2,139,317백만원 2,139,317백만원 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 2,139,317백만원 2,139,317백만원 2,139,317백만원 * 자기주식 2,185,786주를 2024년 5월 10일, 자기주식 2,185,785주를 2024년 11월 8일 각각 주주가치 제고 목적으로 이익소각하여 발행주식총수는 397,672,632주로 변동되었습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 당사 정관상 발행예정주식의 총수는 820,000,000주이며, 보고서 작성 기준일까지 발행한 주식의 총수 576,033,013주에서 감소한 주식의 총수 178,360,381주(감자 : 148,169,666주, 이익소각 : 30,190,715주)를 차감한 발행주식의 총수는 397,672,632주입니다. 유통주식수는 발행주식의 총수 397,672,632주에서 자기주식 3,973,369주를 차감한 393,699,263입니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	820,000,000	-	820,000,000	* 보통주/우선주구분 없음

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	576,033,013	-	576,033,013	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	178,360,381	-	178,360,381	-

1. 감자	148,169,666	-	148,169,666	-

2. 이익소각	30,190,715	-	30,190,715	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	397,672,632	-	397,672,632	-

Ⅴ. 자기주식수	3,973,369	-	3,973,369	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	393,699,263	-	393,699,263	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	1.00	-	1.00	-

※ 주주가치 제고 목적으로 총 4,371,571주('24.5월 : 2,185,786주, '24.11월 : 2,185,785주)를 소각 진행 하였습니다.

나. 자기주식 취득 ·처분 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 3,973,369주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.및 처분 현황>

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	5,461,667	4,371,571	1,864,014	4,371,571	3,597,653	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	5,461,667	4,371,571	1,864,014	4,371,571	3,597,653	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	375,716	-	-	-	375,716	상법 제341조의2

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	5,837,383	4,371,571	1,864,014	4,371,571	3,973,369	-

우선주	-	-	-	-	-	-

취득ㆍ처분 이행현황>

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 취득	2022년 10월 25일	2022년 11월 16일	1,652,427	1,652,427	100.00	2022년 11월 17일

직접 처분	2022년 11월 18일	2022년 11월 18일	1,652,427	1,651,790	99.96	2022년 11월 21일

직접 취득	2023년 01월 30일	2023년 04월 27일	7,215,007	6,638,287	92.01	2023년 03월 16일

직접 처분	2023년 04월 03일	2023년 04월 03일	789,696	789,600	99.99	2023년 04월 04일

직접 처분	2023년 11월 30일	2023년 11월 30일	1,125,366	1,125,128	99.99	2023년 12월 01일

직접 취득	2024년 01월 26일	2024년 03월 12일	5,688,282	4,371,571	76.85	2024년 03월 15일

직접 처분	2024년 11월 22일	2024년 11월 22일	1,864,698	1,864,014	99.96	2024년 11월 25일

* 2022년 임금협상에 따라 2022년 10월 25일부터 11월 16일까지 자기주식 1,652,427주를 취득함. 상세 내용은 2022년 11월 17일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조 바람* 2022년 임금협상에 따라 2022년 11월 18일에 자기주식 1,651,790주를 직원에게 지급함. 상세 내용은 2022년 11월 21일에 공시한 자기주식처분결과보고서를 참조 바람* 2023년 1월 30일부터 4월 27일까지 주주가치 제고를 위한 소각 및 보유 목적으로 자기주식 6,638,287주(5천억원 규모)를 취득하였음. 상세 내용은 2023년 3월 16일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조 바람* 2023년 직원 특별성과금으로 2023년 4월 3일에 자기주식 789,600주를 직원에게 지급함. 상세 내용은 2023년 4월 4일에 공시한 자기주식처분결과보고서를 참조 바람* 2023년 임금협상에 따라 2023년 11월 30일에 자기주식 1,125,128주를 직원에게 지급함. 상세 내용은 2023년 12월 1일에 공시한 자기주식처분결과보고서를 참조 바람* 2024년 1월 26일부터 3월 12일까지 주주가치 제고를 위한 소각 및 보유 목적으로 자기주식 4,371,571주(5천억원 규모)를 취득하였음. 상세 내용은 2024년 3월 15일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조 바람* 2024년 임금협상에 따라 2024년 11월 22일에 자기주식 1,864,014주를 직원에게 지급함. 상세 내용은 2024년 11월 25일에 공시한 자기주식처분결과보고서를 참조 바람

※ 당사는 최근 사업연도말일을 기준으로 발행주식총수의 100분의 5 이상 자기주식을 보유하고 있지 않으므로, 자기주식 보유현황, 자기주식 보유 목적, 자기주식 취득계획, 자기주식 처분계획, 자기주식 소각계획을 별도로 기재하지 않습니다.
1. 사업의 개요

당사와 연결 종속회사는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다. 주요 제품은 완성차로 승용, RV, 상용 등으로 구분하고 있습니다. 승용 주요 차종은 모닝, 레이, K3, K5, K8, 스팅어, K9 등이고, RV 주요 차종은 니로, 셀토스, 스포티지, 쏘렌토, 카니발, EV3, EV6, EV9 등이며, 상용 주요 차종은 봉고 트럭, 대형 버스 등입니다. 주요 원재료는 엔진, 미션, 모듈 등의 부품과 철판, 페인트 등의 원자재 및 기타로 구성되어 있고 협력회사 또는 계열회사 등을 통해 공급받고 있습니다. 2024년 기준 생산능력은 2,958,000대이고, 생산실적은 2,792,385대로 가동률은 94.4%였습니다. 국내 생산공장은 광명, 화성, 광주, 서산(위탁생산)에 위치해 있고, 해외 생산공장은 미국, 슬로바키아, 멕시코, 인도, 중국(연결 제외)에 위치하고 있습니다. 2024년 총 매출액은 ASP 상승 지속과 원화 약세 효과로 전년동기대비 7.7% 증가한 107,448,752백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 수요기반 풀방식의 영업기조를 통해 인센티브 증가를 최소화하고, 가격-믹스-판매의 핵심 질적 요인들이 영업이익 성장에 고루 기여하며 전년동기대비 9.1% 증가한 12,667,139백만원을 기록하였습니다. 영업이익률 또한 11.8%를 기록하며 견조한 수준의 수익성을 보여주었습니다.(연결재무제표 기준)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주요제품	금 액

총매출액	승용, RV, 상용 등	187,070,033

내부매출액	(79,621,281)

순매출액	107,448,752

영업이익	12,667,139

* 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하 나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	품 목	제81기('24.1.1~12.31)	제80기('23.1.1~12.31)	제79기('22.1.1~12.31)

국 내	승 용	36,895	34,010	34,341

R V	48,216	47,998	43,559

상 용	33,113	32,100	31,075

해 외	승 용	36,209	34,099	33,375

R V	63,828	57,792	50,901

* 주요 품목의 가격은 전기차 포함한 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간 말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.
정 정 신 고 (보고)

2025년 3월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 제81기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 3월 6일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

주석 (연결, 별도)	-	영문 주석 목차명 수정	"주석번호. Notes - 주석 목차명(영문) 또는 주석번호. 주석 목차명(영문)"으로 표시	"주석번호. 주석 목차명(영문)"으로 통일

회사의 개요(연결주석 1, 별도주석 1) 재무제표 작성기준(연결주석 2, 별도주석 2) 기타금융자산(연결주석 6, 별도주석 5) 공동기업 및 관계기업투자(연결주석 8, 별도주석 7) 이익잉여금(연결주석 20, 별도주석 17) 재무제표의 발행승인일(연결주석 34, 별도주석 32)	-	확장 목차 표준 목차로 변경	확장 목차	[D810000], [D810005] [D810010], [D810015] [D822300], [D822305] [D825700], [D825705] [D861300], [D861305] [D815000], [D815005]

순확정급여부채(자산)에 대한 공시(연결주석 15) 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 (연결주석 31, 별도주석 29)	-	금액 입력방식 변경	음의값 입력 후 주석항목 표현속성(기본)사용	양의값 입력 후 주석항목 표현속성[기본(negated)] 사용

자산의 공정가치측정에 대한 공시(연결주석 32, 별도주석 30)	-	표 명칭 변경	자산의 공정가치측정에 대한 공시	공정가치측정에 대한 공시

기타 유동금융자산의 공시(연결주석 6, 별도주석 5) 기타 비유동금융자산의 공시(연결주석 6, 별도주석 5) 자산의 공정가치에 대한 공시(연결주석 32, 별도주석 30) 부채의 공정가치에 대한 공시(연결주석 32, 별도주석 30)	-	표준양식에 따른 변경	각 세부내역 구성요소(Member)로 구조화	각 세부내역 행(Line item) 구조화로 인한- 테이블 행렬 변환- 행에서 유동/비유동 상세 계정 사용

지분증권의 내용(연결주석 6, 별도주석 5) 금융자산 채무증권의 내용(연결주석 6, 별도주석 5)	-	-	공정가치, 취득원가 열 추가채무증권 취득원가,지분증권 취득원가 행 삭제

재고자산 세부내역(연결주석 7, 별도주석 6)	-	재고자산 분류별 장부금액 순액 표시	재고자산 분류별 총장부금액,재고평가충당금, 장부금액 총액 표시

원화장기차입금에 대한세부 정보 공시(연결주석 13, 별도주석 10) 외화장기차입금에 대한세부 정보 공시(연결주석 13, 별도주석 10)	-	-	원화장기차입금과 외화장기차입금 통합표시

본문(연결, 별도)기업에 중요한 무형자산에 대한 공시 (연결주석 12)무형자산에 대한 세부 정보 공시(별도주석 9)매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시(연결주석 31, 별도주석 29)	-	표준 ID 적용 및 추가	확장 ID	ifrs-full_CurrentPrepaymentsifrs-full_PropertyPlantAndEquipmentifrs-full_NoncurrentAdvancesifrs-full_ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodifrs-full_IntangibleAssetsMaterialToEntityifrs-full_IntangibleAssetsOtherThanGoodwillifrs-full_FinancialAssets

하기 각 주석 표 상 행 항목별 명칭 변경

유형자산 및 사용권자산 처분에 따른 손익 (연결주석 9-1, 별도주석 8-1)	-	표준 ID 적용 및 추가	유형자산 및 사용권자산 처분이익,유형자산 및 사용권자산 처분손실	유형자산 처분이익, 유형자산 처분손실

영업권 변동내역에 대한 공시(연결주석 11)	-	표준 ID 적용 및 추가	기타증감액, 영업권	기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권

원화장기차입금에 대한세부 정보 공시(연결주석 13, 별도주석 10)외화장기차입금에 대한세부 정보 공시(연결주석 13, 별도주석 10)	-	표준 ID 적용 및 추가	유동성 대체	비유동차입금의 유동성 대체 부분

순확정급여부채(자산)에 대한 공시(별도주석 12)	-	표준 ID 적용 및 추가	-	순확정급여자산 행 추가

종업원에게 제공한 담보에 대한 공시 (연결주석 17, 별도주석 14)	-	표준 ID 적용 및 추가	제공받은자, 신용제공기관	피보증처, 보증처

파생상품 공정가치(연결주석 18, 별도주석 15)	-	표준 ID 적용 및 추가	파생상품	파생상품자산, 파생상품부채 (행추가)

위험회피수단의 조건에 대한 정보와어떻게 미래의 현금흐름에영향을 주는 가에 대한 정보의 공시(연결주석 18, 별도주석 15)	-	표준 ID 적용 및 추가	파생상품, 할인되지 않은 현금흐름	파생상품자산, 미할인현금흐름

배당금에 대한 공시(연결주석 22, 별도주석 19)	-	표준 ID 적용 및 추가	자기주식	발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수
7. 기타 참고사항

전체 관계기업 투자금액

관계기업

현대모비스㈜	현대제철㈜	현대건설㈜	현대오토에버㈜

공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치	3,885,003	485,185	148,129	561,640

전기 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

현대모비스㈜	현대제철㈜	현대건설㈜	현대오토에버㈜

공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치	3,893,217	841,294	203,532	942,006