기아 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사(이하 연결실체)는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2019년까지 총 1억 568만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.2%인 4,455만 대를 내수 시장에, 나머지 57.8%인 6,109만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제77기 1분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	7,535,127	7,676,570	7,616,649	1,167,128	(9,428,574)	14,566,900

내부매출액	(3,507,572)	(2,358,802)	(3,494,866)	(67,334)	9,428,574	-

순매출액	4,027,555	5,317,768	4,121,783	1,099,794	-	14,566,900

(2) 제76기 1분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	7,793,712	6,241,172	7,515,261	332,221	(9,438,016)	12,444,350

내부매출액	(3,808,459)	(2,045,117)	(3,584,398)	(42)	9,438,016	-

순매출액	3,985,253	4,196,055	3,930,863	332,179	-	12,444,350

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건 한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환 및 2015, 2016년에도 RV신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 부진으로 감소, 2018년에는 중형 SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했으며, 2019년에는 중형 이하 차급의 부진으로 감소했습니다.

2020년 1~3월에는 SUV차급의 판매 호조에도 불구, 코로나19로 인한 생산/판매의 부진으로 전년동기비 7.1% 감소한 38만 4천 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 소형SUV 차급이 48.9% 증가하였으나, 코로나19의 영향으로 소형 차급과 준중형 차급이 각각 66.1%, 44.1% 감소하며 전체 시장수요는 감소했습니다.

■ 영업의 개황 2020년 1~3월 한국시장에서 기아차는 전년동기비 1.1% 증가한 11만 7천 대(소매 기준)를 판매하여 30.4%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록했습니다. 셀토스, K5, K7, 모하비 등의 신차 판매 확대로 코로나19로 인한 생산 차질에도 전체 판매가 증가했습니다.

기아차는 브랜드를 바탕으로 한 활발한 마케팅 활동을 전개하며 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 브랜드 제고에 힘쓰는 한편, 서비스 협력사와 상생 협력 선포식을 개최하고 협력사와의 소통과 협력을 통해 고객 만족 최우선을 목표로 서비스 혁신 또한 추진하고 있습니다. '2019년 한국서비스품질지수 고객접점 부문 1위', '2019 국가브랜드대상 자동차멤버십부문 1위(8년 연속)' 등을 달성하며 서비스 혁신의 성과를 인정받았습니다. 2019년에는 신차종 셀토스와 신형 쏘울 및 모하비 F/L 모델 런칭을 통한 RV 상품 경쟁력을 강화하였으며, K7 F/L 및 신형 K5 출시로 승용 차급 판매 또한 확대하며 시장 점유율을 공고히 하였습니다. 특히 신형 K5는 한국자동차기자협회(Korea Automobile Journalists Association)가 뽑은 ‘2020 올해의 차(Car of the Year)’ 대상과 올해의 디자인에 선정되는 등 2관왕의 영예를 안았습니다.

【 미국 시장 】

■ 시장 여건 미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년에는 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가 증가세로 전환되었습니다. 2011년부터는 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세 지속 및 2015, 2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진로 시장 감소, 2018년에는 소형상용의 호조로 성장으로 했습니다. 2019년에도 소형상용의 판매는 지속 증가하였으나 승용의 판매 둔화로 전년대비 소폭 시장 감소했습니다.

2020년 1~3월에는 코로나19의 영향으로 3월부터 생산/판매가 중단되며 수요가 급감 하여 전년동기 대비 12.5% 감소한 350만 7천 대가 판매되었습니다. 코로나19 영향으로 승용차급 및 SUV차급은 각각 23.9%, 7.5% 감소하였습니다.■ 영업의 개황 2020년 1~3월 미국시장에서 기아차는 코로나19에도 불구하고 텔루라이드의 판매 호조세를 유지하며 전년비 1.0% 증가한 13만 8천 대(소매 기준)를 판매해 3.9%의 점유율을 차지했습니다.

기아차는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 신차품질조사(IQS)에서 2015년부터 2019년까지 최초 5년 연속 일반브랜드 부문에서 1위에 올랐습니다. 기아차는 2019년 조사에서 2018년보다 3점 개선된 70점(신차 100대당 품질불만 건수가 70건)을 받아 이제까지 받은 평가 중 가장 우수한 결과를 달성했습니다. 반면, 산업 평균은 지난해와 동일한 93점을 기록해 상대적으로 더 높은 품질 개선을 이뤄냈습니다. 아울러 이번 조사에서 리오는 소형(Small) 차급, K3 (현지명 포르테)는 준중형(Compact) 차급, 스포티지는 소형 SUV 차급, 카니발(현지명 세도나)은 미니밴(Minivan) 차급에서 각각 1위에 올라 총 4개 차종이 ‘최우수 품질상(Segment Winner)’을 수상했습니다. 그리고 2020년 2월 발표된 미국 고속도로안전보험협회(Insurance Institute for Highway Safety)의 충돌안전평가에서 K3(현지명 포르테), 쏘울, 스팅어, 스포티지, 쏘렌토, 텔루라이드 등 6개 모델이 안전한 차량에 부여하는 ‘톱 세이프티 픽 (Top Safety Pick)’에 선정되어 세계 최고수준의 충돌안전성을 입증했습니다.

더불어 텔루라이드가 ‘2020 북미 올해의 차(NACTOY, The North American car and Truck of the Year)’ 시상식에서 유틸리티(SUV) 부문 '북미 올해의 차'로 최종 선정되어 상품성을 인정받았습니다.

또한, 텔루라이드와 쏘울 EV 2개 차종은 WCA(World Car Awards) 주최 측이 발표한 ‘2020 월드카 어워즈’에서 각각 ‘2020 세계 올해의 자동차(World Car of the Year, WCOTY)’와 ‘2020 세계 도심형 자동차(World Urban Car)’로 선정되어 한국 브랜드 최초로 첫 수상과 동시에 2관왕의 영예를 안았습니다.

【아시아 시장】

■ 시장 여건 아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2012년에는 상반기 주요 업체의 할인 판매와 정책효과로 판매 호조를 보였으나, 9월 이후 중국과 일본의 영토 분쟁 여파로 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년비 18.0% 증가하였지만, 2017년에는 SUV外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다. 2019년에는 경기 둔화 및 무역분쟁의 장기화로 전차급에서 수요 둔화가 지속되었습니다.

2020년 1~3월에는 코로나19에 따른 생산/판매 차질로 인해 전 차급에서 크게 수요가 감소하며 전년대비 40.9% 감소한 300만 9천 대가 판매되었습니다. SUV가 전년동기비 37.8% 감소한 반면 세단 시장은 42.4%로 더 크게 감소했습니다.

한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2015~2018년에도 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다. 하지만 2019년 금융권 유동성 경색으로 수요가 위축되며 전년대비 수요가 크게 감소하였습니다.

2020년 1~3월 인도시장은 코로나19의 확산의 영향으로 수요가 급감, 전년동기비 21.4% 감소한 65만 9천 대가 판매되었습니다. SUV-미드 차급의 19.4% 성장 제외 대부분 차급에서 수요가 대폭 감소하였습니다.

■ 영업의 개황 2020년 1~3월 중국시장에서 기아차는 전년동기비 56.7% 감소한 3만 7천 대(소매 기준)를 판매해 1.2%의 점유율을 차지했습니다. 셀토스 신차 출시에도 불구 코로나19의 영향으로 전 차급의 판매가 감소하며 큰 폭으로 판매가 하락했습니다.

인도시장에서는 2019년 8월부터 판매를 시작하여 올해 1~3월에는 3만 4천대(소매 기준)를 판매하며 시장 점유율을 5.1%까지 확대하며 3위 업체로 발돋움했습니다. 현지 생산 첫번째 모델인 셀토스는 판매 호조 지속으로 SUV-미드 차급 내 점유율을 67.7% 차지하며 차급 내 판매 1위 차종으로 자리 매김 했습니다.

중국에서는 스포츠 마케팅의 일환으로 기아차의 중국 합작 법인인 '동풍열달기아'가 2년 연속 '중국 투어링카 챔피언십(CTCC, China Touring Car Championship)' 제조사 챔피언을 달성했습니다. 또한 인도에서는 축구클럽인 벵갈루루FC를 공식 후원하며 적극적인 마케팅 활동을 펼치고 있습니다.

【유럽 시장】

■ 시장 여건 과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽의 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 하반기들어 재정위기가 진정국면에 진입하고 인센티브가 강화되면서 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이 성장, 2018년에는 전년과 유사수준으로 판매되었습니다. 2019년에는 독일, 프랑스, 이태리의 판매 호조로 전년비 소폭 증가했습니다.

2020년 1~3월 유럽시장은 코로나19의 영향 확대에 따른 생산/판매 차질 심화로 전년대비 26.3% 감소한 305만 5천 대가 판매되었습니다. 특히 코로나19의 영향이 큰 프랑스와 이태리 판매가 각각 34.1%, 35.5%로 크게 감소했습니다.■ 영업의 개황 2020년 1~3월 기아차는 코로나19의 영향으로 전년대비 14.5% 감소한 11만 3천 대(소매 기준)를 판매해 전체 시장에서 전년대비 0.5%p 상승한 3.7%의 점유율을 기록했습니다. 코로나19에도 불구하고 니로, 씨드CUV 등의 판매 호조세로 시장수요 감소 대비 상대적으로 양호한 판매 실적을 기록 했습니다.

기아차는 독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터에서 주관하는 레드닷 디자인상에서 2009년 쏘울, 2010년 벤가, 2011년 K5와 스포티지R, 2012년 모닝과 프라이드, 2013년 씨드, 2014년 쏘울, 2015년 소렌토, 2016년 신형 K5, 2017년 신형 K5 왜건, 니로, 리오에 이어 2018년에도 스팅어, 스토닉, 니로가 수상하였습니다. 또한 2019년 레드닷 어워드에선 유럽 전략형 모델 씨드의 해치백, 왜건, 패스트백 등 세가지 타입이 모두 수상작으로 선정되는 쾌거를 달성하며, 높은 디자인 경쟁력을 입증했습니다. 2017년에는 친환경 전용차인 니로와 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 출시하여 환경차/고급차 라인업을 강화했습니다. 2018년에는 유럽 전략형 모델인 씨드 및 씨드 파생차를 출시하여 라인업을 보강하였으며 2019년에는 씨드 CUV를 출시하여 SUV 라인업을 강화하였습니다.

2. 주요 제품 가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주요제품	금 액

총매출액	승용, RV, 상용 등	23,995,474

내부매출액	(9,428,574)

순매출액	14,566,900

영업이익	444,456

* 연 결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영 위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하 나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	품 목	제77기 1분기('20.1.1~3.31)	제76기('19.1.1~ 12.31)	제75기('18.1.1~ 12.31)

국 내	승 용	32,157	32,591	32,385

R V	33,145	33,302	33,404

상 용	17,870	17,870	16,406

해 외	승 용	31,215	30,775	30,181

R V	41,184	40,452	38,846

* 주요 품목의 가격은 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간 말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 억원)

구 분	매입유형	주요품목	매입액	비중	주요 매입처

국내공장	부품	엔진, 미션, 모듈 등	55,620	90.1%	현대모비스, 현대위아 등

원자재	철판, 페인트 등	5,795	9.4%	현대제철, 포스코 등

기타	설비, 특수부품 등	292	0.5%	현대자동차 등

계	61,707

미국공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	14,457	97.9%	현대모비스 등

원자재	철판 등	317	2.1%	현대제철 등

계	14,774

슬로박공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	21,362	96.9%	현대모비스 등

원자재	철판 등	682	3.1%	현대제철 등

계	22,044

멕시코공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	10,949	98.9%	현대모비스 등

원자재	철판 등	124	1.1%	현대제철 등

계	11,073

인도공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	5,878	99.0%	현대모비스 등

원자재	철판 등	57	1.0%	현대제철 등

계	5,935

* 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임 등의 가격변동 추이>

(단위 : $)

구분	제77기 1분기('20.1.1~3.31)	제76기('19.1.1~12.31)	제75기('18.1.1~12.31)

철광석	$/TON	83	85	61

알루미늄	$/TON	1,693	1,792	2,110

구리	$/TON	5,649	6,004	6,525

플라스틱	$/TON	934	1,069	1,237

* 가격기준 산정 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임

4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력

각 공장별 생산능력은 "표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다.

(단위 : 대)

사업부문	품 목	소재지	제77기 1분기('20.1.1 ~ 3.31)	제76기('19.1.1 ~ 12.31)	제75기('18.1.1 ~ 12.31)

자동차제조업	완 성 차	국내공장	380,000	1,532,000	1,560,000

완 성 차	미국공장	91,000	340,000	340,000

완 성 차	슬로박공장	93,000	330,000	330,000

완 성 차	멕시코공장	107,000	400,000	400,000

완 성 차	인도공장	88,000	107,000	-

합 계	759,000	2,709,000	2,630,000

* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성됨* 공장별 생산능력은 해당 기간별 기준임 * 인도공장 2019년 생산능력은 2019. 7월말 양산 개시로 양산시점부터 12월말까지임.

나. 생산실적 및 가동률

- 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

품 목	사업소	제77기 1분기 ('20.1.1 ~ 3.31)	제76기 ('19.1.1 ~ 12.31)	제75기 ('18.1.1 ~ 12.31)

완성차 등	국내공장	302,571	1,450,102	1,469,415

미국공장	66,500	270,700	239,700

슬로박공장	80,900	344,000	333,000

멕시코공장	71,300	286,600	294,600

인도공장	46,926	65,007	-

합 계	568,197	2,416,409	2,336,715

* 국내공장 : CKD 생산분 제외

- 연결실체의 가동률은 생산능력 대비 생산실적 기준으로 작성하였으며, 당분기 기준 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

사업소	생산 능력	생산 실적	가동률

국내공장	380,000	302,571	79.6%

미국공장	91,000	66,500	73.1%

슬로박공장	93,000	80,900	87.0%

멕시코공장	107,000	71,300	66.6%

인도공장	88,000	46,926	53.3%

합 계	759,000	568,197	74.9%

다. 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품, 사용권 등이 있습니다 .

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	826,633	0	0	0	826,633

화 성	679,346	0	0	0	679,346

광 주	395,189	0	0	0	395,189

국내기타	2,811,430	9	0	0	2,811,439

해 외	207,326	10,466	0	0	217,792

계	4,919,924	10,475	0	0	4,930,399

[자산항목 : 건물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	257,407	870	0	3,403	254,874

화 성	563,510	11,149	0	7,014	567,645

광 주	330,953	3,879	0	4,542	330,290

국내기타	432,470	1,010	0	3,753	429,727

해 외	1,005,178	53,493	0	11,244	1,047,427

계	2,589,518	70,401	0	29,956	2,629,963

[자산항목 : 구축물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	44,877	1,224	0	818	45,283

화 성	75,810	1,670	0	2,416	75,064

광 주	50,553	229	0	1,017	49,765

국내기타	23,480	83	0	353	23,210

해 외	150,915	15,512	0	1,916	164,511

계	345,635	18,718	0	6,520	357,833

[자산항목 : 기계장치］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	438,574	1,322	2,882	16,848	420,166

화 성	1,584,641	236,145	293	64,665	1,755,828

광 주	379,387	4,423	632	14,398	368,780

국내기타	165	0	102	2	61

해 외	1,495,120	70,789	3,436	39,733	1,522,740

계	3,897,887	312,679	7,345	135,646	4,067,575

[자산항목 : 치공구］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	261,941	2,333	0	21,768	242,506

화 성	543,712	66,678	146	54,235	556,009

광 주	251,567	11,936	0	20,846	242,657

국내기타	10,523	341	17	1,157	9,690

해 외	790,314	53,610	3	77,105	766,816

계	1,858,057	134,898	166	175,111	1,817,678

[자산항목 : 차량/비품］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	7,903	313	0	797	7,419

화 성	29,447	5,087	38	3,496	31,000

광 주	7,839	748	0	825	7,762

국내기타	191,668	27,230	7,607	13,904	197,387

해 외	294,046	25,323	1,705	17,241	300,423

계	530,903	58,701	9,350	36,263	543,991

[자산항목 : 사용권］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	37	0	0	8	29

화 성	513	194	1	65	641

광 주	18	20	0	5	33

국내기타	67,382	8,676	380	9,040	66,638

해 외	170,569	3,264	1	5,481	168,352

계	238,519	12,154	382	14,599	235,693

[자산항목 : 건설중인 자산］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

국 내	1,098,725	104,443	362,650	840,518

해 외	267,505	208,243	92,907	0	382,841

계	1,366,230	312,686	455,557	0	1,223,359

소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

합 계	15,746,673	930,712	472,800	398,095	15,806,491

5. 주요투자 현황 가. 진행중인 투자 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일까지 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	가동률향상/품질향상 등	1,191

미국공장	134

슬로박공장	80

멕시코공장	21

인도공장	1,657

계	3,082

나. 향후 투자 계획(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	2020년도예상투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	생산능력 증대 등	9,853

미국공장	2,788

슬로박공장	1,370

멕시코공장	374

인도공장	2,416

계	16,801

＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음.

6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 지역별 매출 현황

① 제77기 1분기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	7,535,127	7,676,570	7,616,649	1,167,128	(9,428,574)	14,566,900

내부매출액	(3,507,572)	(2,358,802)	(3,494,866)	(67,334)	9,428,574	-

순매출액	4,027,555	5,317,768	4,121,783	1,099,794	-	14,566,900

② 제76기 1분기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	7,793,712	6,241,172	7,515,261	332,221	(9,438,016)	12,444,350

내부매출액	(3,808,459)	(2,045,117)	(3,584,398)	(42)	9,438,016	-

순매출액	3,985,253	4,196,055	3,930,863	332,179	-	12,444,350

(2) 별도 기준 매출현황(단위 : 백만원)

매출 유형	품목	제77기 1분기('20.1.1~3.31)	제76기('19.1.1~ 12.31)	제75기('18.1.1~ 12.31)

제품	승용	내수	1,333,996	4,884,930	4,728,667

수출	727,897	4,531,597	4,865,991

합계	2,061,893	9,416,527	9,594,658

RV	내수	1,261,006	6,441,321	6,671,361

수출	2,641,872	11,890,238	10,131,985

합계	3,902,878	18,331,559	16,803,346

상용	내수	317,500	1,473,228	1,418,305

수출	124,334	402,376	411,245

합계	441,834	1,875,604	1,829,550

기타	내수	1,664	4,841	4,927

제품외 기타	내수	139,831	600,038	519,309

수출	987,027	3,629,212	3,160,399

합계	1,126,858	4,229,250	3,679,708

합계	내수	3,053,997	13,404,358	13,342,569

수출	4,481,130	20,453,423	18,569,620

합계	7,535,127	33,857,781	31,912,189

나. 판매경로 및 판매방법

연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝,레이)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로판매방법을 연동 대응하고 있습니다.

【국내】

구 분	세부내용

판매방법	영업 점소	○ 직영지점(당사가 직접 운영)

○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점)

판매 차량	○ 당사가 생산하는 모든 차량

○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이)

판매 경로	○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객

서비스 거점	○ 서비스센터(당사가 직접 운영)

○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스

【해외】 - 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외판매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응

다. 판매전략 (1) 국내 '20년 1분기 국내 자동차 등록수요는 402,391대로 전년 동기 대비 9.0% 감소하였습니다. 개소세 70% 감면 정부 정책 및 주력 모델 신차 효과로 당사, GM, 르노의 등록수요가 증가하였으나, 코로나19 이슈로 인한 전반적인 경기 침체, 현대차, 쌍용차의 주력모델 노후화에 따른 판매감소 등의 악재로 전년 동기대비 감소폭이 두드러졌습니다. 2분기에는 당사 및 경쟁사의 볼륨급 신차 출시 및 경제활성화 대책에도 불구하고 코로나19 이슈로 인한 글로벌 경기침체 부정요소로 전년 대비 수요감소가 예상됩니다. 당사는 K5, 쏘렌토 등 신차붐을 지속하고 변화된 시장상황을 반영한 판매전략을 수립, 시행함으로써 판매경쟁력을 강화해 나갈 것이며 전기차, 모빌리티 등 지속성장을 위한 미래 시장에도 적극 대응하겠습니다. 당사의 2020년 2분기 주요 판매목표 달성 전략은 다음과 같습니다. 첫째, 주력 차종의 신차붐을 지속하여 강력한 판매 모멘텀을 확보하고 주도권을 강화하겠습니다. 성공적으로 출시한 모하비, K5, 쏘렌토의 판촉, 마케팅 활동을 통해 판매동력을 확대하고 카니발의 성공적인 런칭캠페인을 시행하여 파워풀한 차종 라인업 완성을 부각시키고 이와 연계하여 전반적인 판매활동을 강화하도록 하겠습니다. 둘째, 코로나19로 변화된 시장환경에 대응하기 위한 다양한 판촉/마케팅 프로그램을 전개하여 시장점유율을 방어해 나갈 계획입니다. 차량 라이프 싸이클 전단계(구매/금융/보유시) 혜택을 종합적으로 결합한 판촉 및 제휴 마케팅 프로그램을 통해 코로나 등 이슈로 변화하는 고객니즈를 대응하고, 개별소비세 한시적 운영 및 노후차 세제혜택 등 정부정책 시행과 연계한 판촉을 강화하여 시장 수요를 적극적으로 공략하도록 하겠습니다. 셋째, 고객 가치제고를 기반으로 다양한 홍보활동으로 브랜드 경쟁력을 강화하도록 하겠습니다. 빅데이터를 활용하여 다양한 고객의 라이프스타일과 연계한 마케팅 및 고객 맞춤혜택을 제공하고 디지털 홍보 컨텐츠의 확대 및 제휴마케팅 등의 선도적 시행을 통한 가망수요 확보는 물론, 전기차, 모빌리티, 자율주행 등 미래시장 경쟁력 확보를 위한 노력을 경주하겠습니다. (2) 해외 2020년 1분기 시장상황은 코로나19 영향에 따른 글로벌 경제 악화로 자동차 산업수요가 감소하였습니다. 2월에는 중국과 국내 시장이 코로나19 영향을 받았으며, 3월 부터 코로나19 확산으로 인한 글로벌 락다운 확대에 따른 생산/판매 중단으로 산업수요가 전년 동기 대비 미국, 유럽, 중국 각각 38%, 52%, 50% 감소 하였습니다. 당사 1분기 판매의 경우 중국에서는 차질이 발생하였으나 북미 텔루라이드 등 SUV 판매 확대 및 인도 셀토스 판매 호조로 최대한 차질을 만회하여 전년과 동일 수준 유지하였습니다. 2분기에도 경제 활동 위축, 소비심리 급락 등 코로나19 영향이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 유연 생산/공급 중에 있으며 단계적으로 수요 회복을 전제로 권역별 시장상황에 맞는 컨틴전시 계획을 수립하여 수익/판매 최적화를 추진하고 있습니다. 미국 시장에서는 지난해 텔루라이드에 이어 올해 셀토스 성공적 런칭 통해 판매 모멘텀을 강화하여 수익성이 좋은 SUV 중심 판매를 지속적으로 확대해 나가겠습니다. 유럽 시장은 강화된 CO2 규제에 대응하여 니로 전기차, 쏘울 전기차 판매 확대 및 씨드 플러그인하이브리드 출시로 규제 충족 및 친환경차 리딩 브랜드로서의 이미지를 강화하겠습니다. 중국 시장은 코로나19 안정화 추세로 조기 정상화를 최우선으로 추진하겠습니다. 인도 시장은 지난해 셀토스 런칭 대성공에 이어 올해초 카니발을 투입하였으며 하반기에 소형 SUV를 추가 런칭하여 판매 모멘텀을 극대화 하겠습니다. 마지막으로 러시아, 아중동, 아태 시장에서는 신차 셀토스 본격적 판매 및 CKD 사업 활성화를 통해 브랜드 이미지 제고하고 판매 증대로 연결될 수 있도록 하겠습니다. 당사는 코로나19 사태로 인한 글로벌 시장 급변화에 대해 위기임을 전 부문에서 명확히 인식하고 소통과 협력을 통해 체질 개선과 선제적 대응을 통해 코로나 이후 수요 회복이 또다른 기회가 될 수 있도록 모든 역량을 집중하겠습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험

[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

8. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 77(당) 기 1/4분기말	제 76(전) 기말

현금및현금성자산(*)	4,744,835	4,268,612

단기금융상품	2,520,358	3,061,687

기타유동금융자산	1,868,829	1,838,821

매출채권	1,911,104	2,154,695

미수금	1,652,047	1,501,242

장기금융상품	103,928	103,984

기타비유동금융자산	1,482,601	802,277

장기성매출채권	10,167	12,440

합 계	14,293,869	13,743,758

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 77(당) 기 1/4분기말	제 76(전) 기말

연체되지 않은 채권	1,696,220	2,109,321

만기 경과 후 3개월 이하	223,283	46,747

만기 경과 후 4~6개월	1,980	2,446

만기 경과 후 7~12개월	457	520

만기 경과 후 12개월 초과	95,410	104,033

합 계	2,017,350	2,263,067

당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 77(당) 기 1/4분기말	제 76(전) 기말

기초 잔액	95,932	94,872

채권 추심	-	31

채권 제각	-	(3)

대손상각비(환입)	(231)	774

기타	378	258

기말 잔액	96,079	95,932

(2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부 부채 :

매입채무	6,967,346	-	-	6,967,346

미지급금	1,967,465	-	-	1,967,465

미지급비용	2,087,440	-	-	2,087,440

기타유동부채	494,956	-	-	494,956

기타비유동부채	-	705,442	-	705,442

이자부 부채 :

사채(유동성 포함)	532,943	2,227,031	779,156	3,539,130

차입금(유동성 포함)	2,398,812	1,218,416	319,049	3,936,277

리스부채(유동성 포함)	53,701	108,690	109,307	271,698

금융보증금액 :	580,757	24,452	-	605,209

합 계	15,083,420	4,284,031	1,207,512	20,574,963

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:백만원)

통 화	제 77(당) 기 1/4분기말	제 76(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(30,417)	30,417	(147,957)	147,957

EUR	(54,934)	54,934	(72,936)	72,936

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 77(당) 기 1/4분기말	제 76(전) 기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	47,448	(47,448)	47,697	(47,697)

이자비용	20,660	(20,660)	18,837	(18,837)

9. 파생상품 및 위험회피

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구 분	거래목적	종류	계약금액	공정가치

제77(당)기1분기말	제76(전)기말	제77(당)기1분기말	제76(전)기말

통화옵션	예상 수출거래환율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 168,000	USD 48,000	(2,942)	821

통화스왑	환율 및 이자율변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 900,000	USD 1,050,000	95,809	26,377

이자율스왑	이자율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	300,000	-	(898)	-

총수익스왑	보유주식 매도목적	보유주식매도목적	59,937	59,937	(38,590)	(22,536)

* 보유주식 매도목적 총수입스왑은 2016년 2월 5일 현대제철 주식 3,062,553주(2.3%)를 매도하기위해 체결한 TRS( Total Return Swap ) 거래임.

[신용파생상품 계약 명세]

구 분	내 용

신용파생상품의 명칭	장외파생금융상품(총수익스왑)

보장매수자(protection buyer)	NH투자증권

보장매도자(protection seller)	기아자동차

계약일	2019.02.01

만기일	2022.02.03

계약금액	59,937백만원

기초자산(준거자산)	현대제철 보통주

계약체결목적	현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소건에 대한 만기 연장

계약내용	현대제철 보통주 1,189,229주 총수익스왑

수수료	거래비용 : 명목잔액의 1.62%

정산(결제)방법	만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격)

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부	기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계- 동일기업집단(현대차그룹)

담보 제공여부	없음

중개금융회사	없음

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항	- 의결권 행사불가 - 배당금 없음

＊공정가액 평가 방법은 거래소에서의 거래가격에 따라 산정됨 (2020년 3월말 기준 △38,590백만원)

[현대카드 주주간 계약서 관련] '17.2월 현대자동차, 기아자동차, 현대커머셜(이하, 지배주주) 및 재무적투자자 3개사(이하, 투자자) 및 현대카드(이하, 회사)는 주주간 계약을 통해 투자자가 현대카드 지분(38,511,669주, 23.99%)을 인수하는 계약을 체결하였음.

주주간 계약상 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있음.

옵션의 행사가격은 IPO 이전에는 현대카드 지분의 공정가치이고, IPO 이후에는 30일 거래량가중평균주가임.

10. 경 영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 2조 1,100억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 5,121억원입니다. 11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제77기 1분기('20.1.1~3.31)	제76기('19.1.1~ 12.31)	제75기('18.1.1~ 12.31)

연구개발비용 계	381,873	1,768,191	1,664,925

(정부보조금)	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	224,290	914,011	864,012

제조경비	38,330	189,988	178,233

개발비(무형자산)	119,253	664,192	622,680

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.6%	3.0%	3.1%

다. 연구개발 실적

구 분	연 구 과 제	연구 내용 및 기대효과

제77기1분기	중형 6속 iMT 개발	*전동 유압식 클러치 액추에이터 및 독자 제어로직을 적용한 iMT 시스템 개발을 완료하여 유럽지역 Ceed 48V HEV iMT 차량에 탑재 양산 중 *차량의 코스팅 주행 시 SSC 기능을 통한 MT 대비 실도로 연비 개선하여 고객 만족도 향상 ※ SSC (Start Stop Control) : 코스팅 주행시 엔진 시동을 끄고 클러치를 해제하여 타력 주행함으로써 연비를 향상시키는 기술

유럽 CO₂규제 대응용 iMT기술 대응 위한 전자식 클러치 페달 개발	*기존 유압식 클러치 페달 동등 수준 조작성 구현, 강도/강성 확보 *스트로크 신호 정상적 송신 가능하여 실차 적용 및 양산

3열 후석용 보조 에어필터적용 시스템	*3열 러기지 트림 내 후석 공조장치에 보조 에어필터를 적용하여 내부 공기 정화

MCB(다중충돌방지 자동제동시스템) 기능 개발	*충돌 시 차속 감소를 통한 차량 안전성 향상 *EuroNCAP(2020) 성인 보호 영역 +1 점 획득

싱크로시스템 원가절감을 위한 소재 및 공법 개발	*싱크로콘 소재 국산화 (日산요 → 국내 업체 ) 및 싱크로링 소재 및 공법 최적화를 통한 소재 자립도 확보 및 신공법 적용 → 기존 양산 부품과 동등 수준의 내구성 확보

Smartstream 전륜 습식 8단 DCT 개발	*고출력 엔진에 대응 가능하고, 일반차 및 고성능차에 장착 가능한 습식 8단 DCT 양산 완료 *빠른 변속 및 직결감 향상을 통해 다이나믹한 운전성을 구현하고, 우수한 전달 효율을 통해 연비를 향상함

제76기	복합충돌 에어백 독자 로직	＊복합충돌 사고시 에어백 전개율 향상 및 승객 상해 개선으로 에어백 고객 불만 감소 - 1차 충돌 감지 (정면/측면/후방 충돌) / 2차 정면충돌 시 (정면/경사/옵셋 등) 에어백 전개 임계값 조정하는 로직 개발 - 승객 비정상 착좌 자세 고려하여 에어백 조기 전개 유도 및 중복 파손에 대한 신호 약화 가능성 고려하여 구속장치 전개율 향상

Green-Zone Drive 진입제어	* 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 친환경 이미지 제공 + 일부 지역에서 EV경험 극대화 - Green-Zone(대기환경 관리지역)으로 인식된 지역에서 EV 주행영역을 확장하여 보행자 대기환경 보호/개선 - Navi로부터 Green-Zone 정보를 수신하면 SOC 확보를 통해 보호영역에서 엔진 사용을 최소화 하도록 제어

인공 지능 기반 근미래 예측 제어	* 기계학습을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 최적 제어 수행 - 전방 도로/차량 및 주행 정보 등으로 학습된 근미래 운전자 주행의지 예측모델 개발 (기존 모드변환 제어에 접목하여 예측결과 활용)

차량 영상기록장치	* 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 - 전/후방 영상 기록 기능 시스템을 빌트인으로 구성, 고온 조건 녹화 및 메모리 10년 보증 신뢰성 확보 - AVN 화면 및 스마트폰 연동 앱을 통하여 영상 재생 및 설정

주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R)	* 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해 경감을 하기 위함 - 후방 카메라와 후방 초음파센서를 활용하여 감지된 신호 퓨전을 통하여 보행자/장애물 인지함 - 충돌 위험을 예측하여 위험 시 운전자에게 경고 및 자동 제동함

복합충돌 에어백 독자 로직	＊복합충돌 사고시 에어백 전개율 향상 및 승객 상해 개선으로 에어백 고객 불만 감소 - 1차 충돌 감지 (정면/측면/후방 충돌) / 2차 정면충돌 시 (정면/경사/옵셋 등) 에어백 전개 임계값 조정하는 로직 개발 - 승객 비정상 착좌 자세 고려하여 에어백 조기 전개 유도 및 중복 파손에 대한 신호 약화 가능성 고려하여 구속장치 전개율 향상

Green-Zone Drive 진입제어	* 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 친환경 이미지 제공 + 일부 지역에서 EV경험 극대화 - Green-Zone(대기환경 관리지역)으로 인식된 지역에서 EV 주행영역을 확장하여 보행자 대기환경 보호/개선 - Navi로부터 Green-Zone 정보를 수신하면 SOC 확보를 통해 보호영역에서 엔진 사용을 최소화 하도록 제어

인공 지능 기반 근미래 예측 제어	* 기계학습을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 최적 제어 수행 - 전방 도로/차량 및 주행 정보 등으로 학습된 근미래 운전자 주행의지 예측모델 개발 (기존 모드변환 제어에 접목하여 예측결과 활용)

단말 무선 업데이트 기술 개발(고급형, 표준형)	* AVNT 단말 내 시스템 및 내비게이션 무선 업데이트 기능 개발 - 무선(모뎀) 통한 내비게이션 지도 및 시스템 SW 업데이트 - SW 변경 부분만 추출하여 생성한 차분 패키지로 업데이트 크기 최적화

차체 진동 방사음 저감 경제형 루프 강성 보강 패드 개발	* 원가 저감 소재 및 구조 개발을 통한 루프 고강성 제진 패드 확대 적용 - NVH 성능 향상 및 수익성 개선 ([기존] PU폼 기재 7개 다층 소재 → [개발] 비대칭 2층 구조 골판지형 소재)

차량 영상기록장치	* 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 - 전/후방 영상 기록 기능 시스템을 빌트인으로 구성, 고온 조건 녹화 및 메모리 10년 보증 신뢰성 확보 - AVN 화면 및 스마트폰 연동 앱을 통하여 영상 재생 및 설정

주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R)	* 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해 경감을 하기 위함 - 후방 카메라와 후방 초음파센서를 활용하여 감지된 신호 퓨전을 통하여 보행자/장애물 인지함 - 충돌 위험을 예측하여 위험 시 운전자에게 경고 및 자동 제동함

유저프로파일 2단계	* 주차량의 각종 설정 값을 스마트 폰 앱을 통해서도 세팅할 수 있도록 하고 이를 차량과 동기화 시키는 기능 개발 - AVNT 설정값, 시트 포지션, 아웃사이드 미러, 공조 등 운전자 맞춤 자동 설정 기능 제공을 통한 상품성 강화 - 차량 ~ 차량 간 설정 정보 공유

핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재 개발	* 루프 사이드 아우터 형상 설계 방법론 변경 통한 일체형 성형 적용하여 원가 절감 - 설계 방법론 변경 (단면 길이 규제 → 단면 각도 규제) 으로 부품 성형성 안정화 통한 일체 성형 적용

신규 입자감 화이트 펄 색상 도료 개발	* 경쟁사와 차별화된 신규 화이트펄 색상 도료 개발로 판매 우위 선점 필요함 - 경쟁사와 차별화 된”순수백색감”+“차분한 입자감” 동시 구현

CVVD 가변밸브기구 캠피스	* CVVD 가변밸브기구용 캠피스 소재 및 공법 변경에 의한 원가절감 - 소결 프레스 (HDSC8) → 구상흑연주철 + 오스템퍼링 열처리

제75기	150K급 냉간 프레스 멤버부품 선행개발(2차)	* 단순 형상의 멤버부품 대상으로 프레스 성형성이 우수한 150K급 저항복 강판 + 냉간 프레스 공법 적용하여 원가절감 효과

다채널 CAN 통신 전용 반도체	* 전원 및 통신 제어를 위한 통합제어기(ICU)의 크기, 성능 최적화 개발로 품질 및 신뢰성 향상 - CAN-FD 기능 지원 4채널 고속 CAN 트랜시버, 전원 레귤레이터, SPI 기능 통합

준중형 아키텍처 ICU	* 준중형 차급 전기전자 아키텍처 개발* 준중형 아키텍처, 원가 절감형 반도체 최초 적용 ICU 개발로 신뢰성 검증 및 수익성 개선

MPI 듀얼 인젝션	* MPI 엔진에 듀얼 인젝션 기술을 적용하여 대상 연비 개선 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등)

무단 변속기용 베인펌프 시스템	* 오일펌프 타입변경 (외접기어 → 베인)을 통한 성능 향상 - 흡입/토출이 각2개인 BINARY 구조, 유량제어 밸브 일체형 적용

주행 및 NVH 성능 개선을 위한 알루미늄휠 공명기	* 플라스틱 공명기를 휠에 별도 부착하여 HI 중공 휠 동등 수준의 흡음 효과 구현 및 원가 절감형 공명기 휠 개발

리얼우드 모사 다층패드 프린팅 공법 (스티어릴 휠 베젤)	* 플라스틱 사출물 (나무결 엠보 적용) 위 다층 인쇄를 적용하여 리얼 우드와 유사한 외관 구현 * 기존 천연물 모사 기술 (수압 전사 등) 대비 고해상도 이미지 구현을 통한 상품성 향상

12.3인치 고해상도 클러스터	* 고해상도 (1920 x 720) FULL TFT-LCD 클러스터 양산화를 위한 신뢰성 확보 - 사용자 친화적 컨텐츠 및 GUI 개발

내비게이션 기반 스마트 크루즈 컨트롤-곡선로 (NSCC-C)	* SCC 주행 중 전용도로 본선 곡선구간 진입 전 감속기능을 통한 운전자 편의성/안전성 확보 - 전용도로 본선 곡선로에서 자동 감속 후 설정속도로 복귀하는 시스템 - 내비게이션 송출 도로 곡률에 따라 안전속도 계산 및 감속제어

고급형 내비게이션 5세대	* 와이드 모니터 및 신규 기능 반영으로 상품성 향상으로 프리미엄 차급에 맞는 내비게이션 개발 - 12.3인치 와이드 모니터 제공 및 모뎀 일체형 시스템 - 와이드 신규 UI, 통합 USM (User Setting Menu), 예약/백그라운드 업데이트, 서버 음성인식, 유저 프로파일등 신규 기능 적용

글라스 안테나 Diversity 사양 통합 모듈	* 글라스 라디오 다이버시티 앰프 모듈 사양 통합 (2 → 1개) 을 통한 중량 및 원가 절감

유럽 내비게이션 탐탐 서비스 개발 (2단계)	* 서버 기반 탐탐 2단계 서비스 (4 가지 : 주유소, 주차장, 딜러 POI, 전기차 충전소) 연동 내비게이션 기술 개발

가솔린 FCNT 촉매 개발	* 감속 Fuel Cut 직후 배출되는 NOx를 흡장/정화하는 신 촉매 개발* 가솔린 SULEV 차량의 Fuel Cut 구간에 배출되는 NOx를 저감, Fuel Cut 증가를 가능하게 함으로써 연비를 개선

소형차 아키텍처 반영 경제형 ICU	* PCB 결합 구조 개선 및 시스템 통합형 반도체 소자 적용을 통한 원가 최적화 ICU 개발 - PCB 전원부/제어부 연결 방법 변경 (점퍼핀 솔더링 → 듀얼 프레스 핏) - 마이컴/레귤레이터/CAN 트랜시버 통합형 반도체 적용

P/WDW SW 대전류 모듈 스위치 신규 개발	* 신규 개발 대전류 모듈 스위치 적용 파워윈도우 스위치 양산 개발 (기존 대비 모듈 장착위치 변경 및 접점 작동 방식 일원화)* 러버 키패드 적용 조작감 구현하여 통신형 동등 수준 조작감 확보 (기존 절도산/스프링 구조로 통신형 대비 조작감 상이)

유럽 eCall 개발	* 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화 연결 - 자동 사고 통보 : 차량의 CAN 네트워크를 통해 에어백 신호를 기준으로 사고 판단하여 콜 연결 - 수동 사고 통보 : 사용자의 의지로 직접적으로 SOS 버튼을 눌러서 콜 연결

사출타입 루프랙	* 알루미늄 대체 유리연속섬유 인서트 사출 공법 / 소재 개발 신규 최적화 단면 개발 (‘□’형 → ‘∩’형)

사운드 연동 조명 제어 시스템	* 사운드 동작을 실내 조명으로 시각화하고 조화감을 통해 소비자 감성 만족* 사운드 연동 조명 제어기 개발 * AVN, 사운드 연동 조명 제어기, 실내조명 간 인터페이스 표준화 (SW 변경만으로 타 차종 수평 전개)

표준형 내비 5세대 Wide 플랫폼	* 고급차에 적용되던 대화면 Wide LCD를 표준형급 내비게이션에 적용하여 중, 소형 차량에도 고급사양을 적용* 사용자 설정값 저장, USM, 영상기록장치 연동 등의 신규기능을 탑재하여 상품성 향상

컴팩트 리어 HVAC	* 도어 작동방식 : 열교환기 배치 : 전후방향 → 상하방향 ※ HVAC 사이즈 최소화 * 대형 SUV 패키지 최적화 후석전용 에바코어 개발 : 냉방성능 동등, 실내 공간 20ℓ 추가확보

12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 허	디자인

국내	4,272건	2,008건

해외	4,804건	2,520건

계	9,076건	4,528건

당사가 보유한 지적재산권은 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 특허로써 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI, 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다. 당사는 특허 뿐만 아니라 헤드램프, 라디에이터 그릴등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인특허를 확보하고 있습니다. 나. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 멤버십 프로그램, “기아레드멤버스”를 운영하고 있습니다. 기아자동차를 보유하고 있는 고객은 기아레드멤버스 회원으로 가입할 수 있으며, 전국 800여곳에 이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아레드멤버스(red.kia.com), 고객 통합서비스 어플리케이션 KIA VIK, 고객센터, 전국 지점/대리점 및 카라이프와 관련된 다양한 제휴사를 통하여 차량 관리 서비스, 통합 포인트 서비스, 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다.

다. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형 자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니쳐 등)를 비롯한 고유의 비쥬얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치제고를 가능하게 합니다. 라. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기(TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds)을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 2007년 이후 EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)를 시작으로 대외적인 규제가 지속강화되고 있습니다.국내에서도 ‘15년부터 ‘화학물질관리법’(舊유해화학물질관리법) 및 ‘화학물질 평가 및 등록에 관한 법률’이 시행되고 ’19년부터는 ‘생활화학물질 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률' 등 화학물질에 대한 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System)에 가입하여 부품의 화학물질정보를 수집하고 있으며, 이와 함께자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS; e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 IMDS를 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 기아자동차는 IMDS를 통해 수집된 43만개의 부품재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다. 또한 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 적용하고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 “환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률”이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, '19년 2월부터 시행된 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스 뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 마. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차와 전기차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되고 있으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준이 신차부터 순차적으로 적용됩니다. 2019년 7월말에는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 의거 2020년부터 배출권거래제가 시행됩니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 [유동자산] 21,285,716 21,555,416 19,711,791 현금및현금성자산 4,744,938 4,268,716 2,292,659 단기금융상품 2,520,358 3,061,687 4,668,305 매출채권 1,911,104 2,154,695 2,049,248 재고자산 8,223,002 8,108,681 7,233,947 기타 3,886,314 3,961,637 3,467,632 [비유동자산] 34,400,755 33,789,382 32,074,814 유형자산 15,806,491 15,746,675 14,803,300 무형자산 2,576,900 2,552,786 2,510,391 공동기업 및 관계기업투자 13,823,501 13,916,493 13,348,454 기타 2,193,863 1,573,428 1,412,669 자산총계 55,686,471 55,344,798 51,786,605 [유동부채] 17,546,503 17,276,646 14,834,739 [비유동부채] 9,396,230 9,090,014 9,708,402 부채총계 26,942,733 26,366,660 24,543,141 [지배회사소유주지분] 28,743,738 28,978,138 27,243,464 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 25,884,402 26,056,216 24,711,681 기타포괄손익누계액 (779,557) (716,971) (1,107,110) 기타자본항목 (61,074) (61,074) (61,074) [비지배지분] - - - 자본총계 28,743,738 28,978,138 27,243,464 매출액 14,566,900 58,145,959 54,169,813 영업이익 444,456 2,009,680 1,157,475 법인세비용차감전순이익 281,950 2,531,104 1,468,644 당기순이익 265,969 1,826,659 1,155,943 지배회사소유주지분순이익 265,969 1,826,659 1,155,943 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 663원 4,556원 2,883원 연결에 포함된 회사수 23 23 23 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 [유동자산] 12,118,253 13,334,847 12,990,133 현금및현금성자산 1,113,374 1,765,647 605,746 단기금융상품 4,265,552 5,034,096 6,134,125 매출채권 3,198,111 3,230,414 3,071,118 재고자산 1,658,618 1,482,217 1,476,845 기 타 1,882,598 1,822,473 1,702,299 [비유동자산] 26,172,329 25,563,729 24,865,150 유형자산 11,235,589 11,365,702 10,977,484 무형자산 2,428,544 2,420,939 2,381,219 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 10,448,037 10,445,251 10,119,809 기타 2,060,159 1,331,837 1,386,638 자산총계 38,290,582 38,898,576 37,855,283 [유동부채] 9,130,974 9,571,234 8,132,675 [비유동부채] 5,318,860 5,182,670 6,797,776 부채총계 14,449,834 14,753,904 14,930,451 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,206,221 20,450,832 19,294,736 기타포괄손익누계액 (103,198) (43,885) (107,629) 기타자본항목 (60,593) (60,593) (60,593) 자본총계 23,840,748 24,144,672 22,924,832 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 7,535,127 33,857,781 31,912,189 영업이익 112,089 1,479,048 392,641 법인세비용차감전순이익 211,440 2,058,735 456,417 당기순이익 182,839 1,582,910 400,559 기본주당순이익(원) 456원 3,948원 999원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 1분기 보고서_재무제표.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 77 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 76 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 77 기 1분기말 제 76 기말 자산 유동자산 21,285,716 21,555,416 현금및현금성자산 4,744,938 4,268,716 단기금융상품 2,520,358 3,061,687 기타유동금융자산 1,868,829 1,838,821 매출채권 1,911,104 2,154,695 미수금 1,652,047 1,501,242 선급금 151,219 471,015 재고자산 8,223,002 8,108,681 당기법인세자산 146,550 83,628 기타유동자산 67,669 66,931 비유동자산 34,400,755 33,789,382 장기금융상품 103,928 103,984 기타비유동금융자산 1,482,601 802,277 장기성매출채권 10,167 12,440 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 13,823,501 13,916,493 유형자산 15,806,491 15,746,675 투자부동산 26,099 25,004 무형자산 2,576,900 2,552,786 이연법인세자산 508,976 558,930 기타비유동자산 62,092 70,793 자산총계 55,686,471 55,344,798 부채 유동부채 17,546,503 17,276,646 매입채무 6,967,346 6,766,756 단기차입금 2,025,506 1,414,756 미지급금 2,065,196 3,233,632 선수금 553,429 452,222 미지급비용 2,332,735 1,936,010 당기법인세부채 134,994 175,989 유동성장기부채 766,919 1,075,465 충당부채 2,011,786 2,016,700 기타유동부채 688,592 205,116 비유동부채 9,396,230 9,090,014 사채 2,771,830 2,667,128 장기차입금 1,384,097 1,307,808 장기선수금 103,578 102,743 순확정급여부채 230,538 207,561 장기종업원급여충당부채 324,107 315,748 장기충당부채 1,903,985 1,839,440 이연법인세부채 1,356,076 1,408,941 기타비유동부채 1,322,019 1,240,645 부채총계 26,942,733 26,366,660 자본 지배기업 소유주지분 28,743,738 28,978,138 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 25,884,402 26,056,216 기타포괄손익누계액 (779,557) (716,971) 기타자본항목 (61,074) (61,074) 비지배지분 자본총계 28,743,738 28,978,138 부채와자본총계 55,686,471 55,344,798 연결 손익계산서 제 77 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 76 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,566,900 14,566,900 12,444,350 12,444,350 매출원가 12,311,163 12,311,163 10,222,740 10,222,740 매출총이익 2,255,737 2,255,737 2,221,610 2,221,610 판매비와관리비 1,811,281 1,811,281 1,627,531 1,627,531 판매비 1,039,204 1,039,204 865,859 865,859 관리비 772,077 772,077 761,672 761,672 영업이익 444,456 444,456 594,079 594,079 공동기업 및 관계기업투자손익 16,463 16,463 160,004 160,004 금융손익 (159,133) (159,133) (21,025) (21,025) 금융수익 64,811 64,811 57,778 57,778 금융비용 (223,944) (223,944) (78,803) (78,803) 기타손익 (19,836) (19,836) 211,602 211,602 기타수익 220,082 220,082 294,150 294,150 기타비용 (239,918) (239,918) (82,548) (82,548) 법인세비용차감전순이익 281,950 281,950 944,660 944,660 법인세비용 15,981 15,981 295,556 295,556 분기순이익 265,969 265,969 649,104 649,104 분기순이익의 귀속 지배회사소유주지분순이익 265,969 265,969 649,104 649,104 비지배지분순이익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 663 663 1,619 1,619 연결 포괄손익계산서 제 77 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 76 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 265,969 265,969 649,104 649,104 기타포괄손익 (39,298) (39,298) 126,394 126,394 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 33,621 33,621 (44,371) (44,371) 관계기업의 재측정요소 (10,333) (10,333) (660) (660) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,170) (65,170) 12,095 12,095 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 5,857 5,857 9,814 9,814 지분법자본변동 38,251 38,251 111,391 111,391 부의지분법자본변동 (82,675) (82,675) (26,749) (26,749) 해외사업환산손익 41,151 41,151 64,874 64,874 총포괄이익 226,671 226,671 775,498 775,498 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 226,671 226,671 775,498 775,498 비지배지분 연결 자본변동표 제 77 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 76 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,711,681 (1,107,110) (61,074) 27,243,464 27,243,464 분기순이익 649,104 649,104 649,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,095 12,095 12,095 파생상품평가손익 9,814 9,814 9,814 지분법자본변동 111,391 111,391 111,391 부의지분법자본변동 (26,749) (26,749) (26,749) 확정급여제도의 재측정요소 (44,371) (44,371) (44,371) 관계기업의 재측정요소 (660) (660) (660) 해외사업환산손익 64,874 64,874 64,874 자본 증가(감소) 합계 604,073 171,425 775,498 775,498 연차배당 (360,838) (360,838) (360,838) 2019.03.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 24,954,916 (935,685) (61,074) 27,658,124 27,658,124 2020.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 26,056,216 716,971 (61,074) 28,978,138 28,978,138 분기순이익 265,969 265,969 265,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,170) (65,170) (65,170) 파생상품평가손익 5,857 5,857 5,857 지분법자본변동 38,251 38,251 38,251 부의지분법자본변동 (82,675) (82,675) (82,675) 확정급여제도의 재측정요소 33,621 33,621 33,621 관계기업의 재측정요소 (10,333) (10,333) (10,333) 해외사업환산손익 41,151 41,151 41,151 자본 증가(감소) 합계 289,257 (62,586) 226,671 226,671 연차배당 (461,071) (461,071) 2020.03.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 25,884,402 (779,557) (61,074) 28,743,738 28,743,738 연결 현금흐름표 제 77 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 76 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 영업활동현금흐름 930,272 (172,781) 영업에서 창출된 현금흐름 1,047,356 (174,938) 이자의 수취 42,332 46,763 이자의 지급 (46,353) (32,262) 배당금의 수취 34 법인세 부담액 (113,063) (12,378) 투자활동현금흐름 (670,276) 573,856 투자활동으로 인한 현금유입 559,022 1,251,340 단기금융상품의 순증감 541,329 826,448 기타유동금융자산의 감소 119 379,354 기타비유동금융자산의 감소 5,120 6,161 유형자산의 처분 12,454 17,740 무형자산의 처분 1 관계기업투자주식의 처분 21,636 투자활동으로 인한 현금유출 (1,229,298) (677,484) 장기금융상품의 순증감 168 21,072 기타유동금융자산의 증가 46,013 기타비유동금융자산의 증가 691,227 88,580 관계기업투자의 취득 4,135 1,187 유형자산의 취득 281,793 381,761 무형자산의 취득 205,962 184,884 재무활동현금흐름 330,623 (69,179) 재무활동으로 인한 현금유입 916,458 261,571 차입금의 증가 916,393 260,401 기타재무활동으로 인한 현금유입 65 1,170 재무활동으로 인한 현금유출 (585,835) (330,750) 차입금의 상환 520,364 319,503 리스부채의 상환 15,450 11,247 기타재무활동으로 인한 현금유출 21 사채(유동성장기부채)의 상환 50,000 외화표시 현금의 환율변동효과 (114,397) 12,849 현금및현금성자산의 순증감 476,222 344,745 기초의 현금및현금성자산 4,268,716 2,292,659 분기말의 현금및현금성자산 4,744,938 2,637,404 3. 연결재무제표 주석 제 77(당) 기 1/4분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 76(전) 기 1/4분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 기아자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2020년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 현황 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia Motors America, Inc. (KMA) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCI)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Belgium N.V. (KMB)(*4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors UK Ltd. (KMUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Austria GmbH (KMAS)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Hungary Kft. (KMH)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Iberia S.L. (KMIB)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sweden AB (KMSW)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors France SAS (KMF)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Nederland B.V. (KMNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Russia LLC (KMR)(*6) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)(*7) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)(*8) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% KIA Motors India Private Limited (KMI) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% (*1) 당사의 종속기업인 KMA가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KMA가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KMD가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 KME가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KMAS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 KME 및 KMD가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속기업인 KMAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*8) 당사의 종속기업인 KMA가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다.상기 종속기업 이외 에 8개 투자신 탁 은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 77(당) 기 1/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) KMA 5,562,609 5,286,651 4,286,966 62,074 KMMG 2,669,296 1,904,344 1,762,621 30,394 KMS 3,224,685 1,445,924 1,775,998 21,492 KMM 2,146,747 1,725,011 1,251,932 (20,480) KMI 2,333,548 1,722,695 862,299 (2,507) KMR 783,715 407,573 955,279 21,374 ② 제 76(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 4,815,597 4,579,436 15,993,131 25,643 KMMG 2,462,894 1,767,968 7,077,471 (161,371) KMS 2,959,753 1,269,728 7,298,349 415,729 KMM 2,055,643 1,636,393 5,094,206 31,290 KMI 2,066,177 1,452,100 913,943 (51,909) KMR 942,282 507,338 4,339,887 115,971 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보 고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 한국채택국제회계기준 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 7,535,127 7,676,570 7,616,649 1,167,128 (9,428,574) 14,566,900 내부매출액 (3,507,572) (2,358,802) (3,494,866) (67,334) 9,428,574 - 순매출액 4,027,555 5,317,768 4,121,783 1,099,794 - 14,566,900 유ㆍ무형자산 등 13,664,133 2,069,005 1,237,604 1,406,194 32,554 18,409,490 (2) 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 7,793,712 6,241,172 7,515,261 332,221 (9,438,016) 12,444,350 내부매출액 (3,808,459) (2,045,117) (3,584,398) (42) 9,438,016 - 순매출액 3,985,253 4,196,055 3,930,863 332,179 - 12,444,350 유ㆍ무형자산 등 13,332,484 2,042,251 1,180,956 1,013,238 32,554 17,601,483 5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 제품 6,078,210 6,206,080 상품 14,469 13,213 반제품 475,808 366,129 재공품 219,067 214,096 원재료 722,296 619,244 저장품 201,807 194,081 미착품 511,345 495,838 합 계 8,223,002 8,108,681 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.28 5,465,986 17.24 5,435,344 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 2,668,064 17.27 2,767,215 현대건설㈜(*1) 건설업 5.23 718,142 5.23 714,810 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 337,893 11.48 346,879 현대캐피탈㈜ 20.10 846,863 20.10 855,555 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 998,386 40.43 994,163 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 119,107 8.00 115,300 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 321,842 9.35 321,352 현대파텍스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 25,563 31.00 25,323 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 96,161 19.05 97,052 동희오토㈜ 자동차 조립 및 판매 35.10 19,780 35.10 20,786 제트에프 오토모티브 코리아㈜ 자동차부품 제조 및 판매 29.00 - 29.00 - 기아타이거즈㈜(*2) 프로야구 경기단체 100.00 3,352 100.00 - 현대엔지비㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 4,528 24.39 4,445 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 40,834 23.24 41,539 현대오트론㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 29,369 20.00 27,543 코드 42(*1) 모빌리티 플랫폼 16.67 14,448 16.67 15,027 KST모빌리티㈜(*1) 모빌리티 서비스 1.96 1,014 2.17 1,000 ㈜모션 모빌리티 솔루션 20.00 3,664 20.00 3,778 Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 46,373 24.08 45,291 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 43,212 30.30 41,049 Hyundai Motor Group China, Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 61,350 30.00 58,816 연길기아기차유수복무유한공사(*2) 자동차 A/S서비스 100.00 1,959 100.00 2,115 Hyundai Transys (Shangdong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 67,367 25.00 62,692 동풍열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 508,644 50.00 554,499 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 215,939 30.00 264,167 Innocean Worldwide Americas, LLC 미국 광고업 20.00 2,100 20.00 1,685 Hyundai Autoever America 정보시스템 설계 및 관리 20.00 2,542 20.00 2,827 Sewon America, Inc. 자동차부품 제조 및 판매 40.00 7,390 40.00 7,536 Hyundai Capital America 금융업 20.00 1,029,622 20.00 968,185 Hyundai Capital Services UK Ltd.(*1,3) 영국 10.00 32,754 10.00 31,206 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 30.00 59,627 30.00 63,240 Kia UVO Connected(*2) 독일 모빌리티 서비스 100.00 139 100.00 125 WIB Advance Mobility S.L (*3) 스페인 카쉐어링 50.00 - 50.00 - ARRIVAL S.A R.L.(*1) 룩셈부르크 자동차연구개발 및 제조 0.64 26,066 0.65 25,949 Kia Motors Asia Paciffic SND. BHD.(*2,4) 말레이시아 자동차 및 부품 판매지원 100.00 1,221 - - Kia Motors Central South America Corp.(*2,4) 미국 100.00 1,012 - - Kia Motors Middle East Africa FZE(*2,4) 아랍에미리트 100.00 1,188 - - 13,823,501 13,916,493 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체의 지분율이 100%이나 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다. (*3) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 신규설립 되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 공동기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 현대모비스㈜ 2,784,389 4,205,331 현대제철㈜ 413,732 724,896 현대건설㈜ 160,084 246,687 현대오토에버㈜ 125,800 201,600 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 장부금액 13,916,493 13,348,454 주식의 취득 2,786 41,568 주식의 처분 - (59,262) 손익에 대한 지분 16,463 156,960 이익잉여금 변동에 대한 지분 (10,333) (660) 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (44,424) 84,931 배당(*) (113,118) (118,299) 기타 55,634 17,137 분기말 장부금액 13,823,501 13,470,829 (*) 당분기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 49,281백만원, 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 17,985백만원, 현대제철㈜로 부터 인식한 17,287백만원 등으로 구성되어 있으며, 전분기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 65,708백만원, 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 17,546백만원 , 현대제철㈜로 부터 인식한 17,287백만원 등으로 구성되어 있습 니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 77(당) 기 1/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 47,113,973 14,487,600 8,423,037 360,898 348,444 497,926 현대제철㈜ 33,999,011 17,327,798 4,667,990 (29,702) (115,440) (462,846) 현대건설㈜ 19,281,598 10,491,075 4,058,864 165,347 196,540 207,435 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,088,863 2,043,943 600,632 (132,037) (139,061) (139,061) (*) 당분기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 185,805 711,394 42,406 1,425 13,540 (3,748) ② 제 76(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 46,606,065 14,196,442 38,048,768 2,359,257 2,294,311 2,489,942 현대제철㈜ 34,366,332 17,132,592 20,512,590 331,298 25,613 309,963 현대건설㈜ 18,144,197 9,443,262 17,299,777 882,066 555,852 526,119 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,136,703 1,997,426 3,763,666 (311,992) (304,455) (304,455) (*) 전기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세(수익) 220,254 688,491 181,682 8,398 56,537 (8,351) (5) 당분기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스㈜ 5,467,677 29,519 (31,210) 5,465,986 현대제철㈜ 2,868,381 8,277 (208,594) 2,668,064 현대건설㈜ 353,437 284,338 80,367 718,142 현대트랜시스㈜ 996,110 - 2,276 998,386 동풍열달기아기차유한공사 522,460 - (13,816) 508,644 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 순장부금액 15,746,675 14,803,300 회계기준 변경효과(*1) - 236,195 취득 322,071 356,033 처분(*2) (17,243) (20,671) 감가상각비 (398,096) (358,370) 대체 12,604 31 기타증감액 140,480 61,783 분기말 순장부금액 15,806,491 15,078,301 (*1) 전분기 중 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다 . (*2) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 344백만원이며, 유형자산처분손실은 5,132백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 자본화된 차입원가(*) 15,058 10,783 자본화이자율(%) 2.13 2.73 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 3,848백만원 및 3,401백만원입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 순장부금액 2,552,786 2,510,391 취득 159,485 134,721 처분 (3) (1) 무형자산상각비 (139,488) (152,638) 대체 - 3,400 기타증감액 4,120 1,886 분기말 순장부금액 2,576,900 2,497,759 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 미수수익 26,268 36,873 유동성파생상품금융자산 8,106 9,491 유동성보증금 112,370 109,469 채무증권 1,722,071 1,682,976 기타 14 12 합 계 1,868,829 1,838,821 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 장기성미수금 207,999 196,527 파생상품금융자산 88,295 20,542 보증금 62,073 62,671 지분증권(*) 979,497 378,004 채무증권 144,737 144,533 합 계 1,482,601 802,277 (*) 당분기 중 현대자동차㈜, 현대모비스㈜와 함께 자율주행 Level 4/5 솔루션 개발 및 판매를 주된 사업목적으로 하는 합작법인 Hyundai-Aptiv AD LLC에 대한 지분투자를 수행하였습니다. 10. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.00~0.32 92,442 85,345 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~ 7.96 1,933,064 1,329,411 합 계 2,025,506 1,414,756 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 시설대출 NH농협은행 2.38 50,000 50,000 ㈜우리은행 2.37 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.34 150,000 - 소 계 250,000 100,000 유동성 대체 (100,000) (100,000) 차 감 계 150,000 - ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 일반자금 스미토모미쓰이은행 외 - - 173,670 시설차입금 외 CITI BANK 외 0.07 ~3.31 1,451,137 1,307,052 해외투자자금 한국수출입은행 - - 85,677 한국산업은행 - - 217,088 소 계 1,451,137 1,783,487 유동성 대체 (217,040) (475,679) 차 감 계 1,234,097 1,307,808 ④ 연결실체는 상기의 외화장기차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산(담보설정:40,272백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2022 .2.15~2024.2.15 2.15 ~2.41 450,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 855,820 810,460 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,100,340 1,042,020 사채할인발행차금 (14,451) (15,566) 소 계 3,221,709 3,166,914 유동성 대체 (449,879) (499,786) 차 감 계 2,771,830 2,667,128 11. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 선수수익 141,329 125,955 미지급배당금 461,093 23 예수보증금 5,902 7,667 유동성리스부채 52,307 50,577 유동성파생상품금융부채 3,276 2,836 기타 24,685 18,058 합 계 688,592 205,116 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 수입보증금 11,896 11,863 장기선수수익 432,925 392,984 장기미지급금 316,930 316,812 금융보증부채 534 338 리스부채 183,115 183,719 장기미지급비용 337,464 312,393 파생상품금융부채 39,155 22,536 합 계 1,322,019 1,240,645 1 2. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,880,603 2,911,152 사외적립자산의 공정가치 (2,650,065) (2,703,591) 순확정급여부채 230,538 207,561 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 정기예금 등 2,650,065 2,703,591 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 당기근무원가 81,548 76,638 과거근무원가 - 17,929 순이자원가 931 (355) 합 계 82,479 94,212 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기 1/4분기말 할인율(%) 2.34 2.50 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 잔액 2,911,152 2,586,521 당기근무원가 81,548 76,638 과거근무원가 - 17,929 이자원가 16,117 16,439 재측정 요소 (46,539) 52,392 관계사 전(출)입 (3,878) 346 퇴직급여지급액 (77,797) (70,922) 기말 잔액 2,880,603 2,679,343 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 잔액 2,703,591 2,520,772 이자수익 15,186 16,794 재측정 요소 (165) (8,810) 관계사 전입 987 367 퇴직급여지급액 (69,534) (56,638) 분기말 잔액 2,650,065 2,472,485 13. 충당부채 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 3,619,301 236,839 3,856,140 3,684,438 1,142,044 4,826,482 설정(환입)액 358,126 2,431 360,557 196,842 (410,406) (213,564) 사용액 (365,990) (308) (366,298) (313,927) (221,409) (535,336) 대체 - - - - (265,091) (265,091) 기타증감 70,944 (5,572) 65,372 18,088 3,873 21,961 기말 잔액 3,682,381 233,390 3,915,771 3,585,441 249,011 3,834,452 유동부채 1,974,919 36,867 2,011,786 1,329,205 56,058 1,385,263 비유동부채 1,707,462 196,523 1,903,985 2,256,236 192,953 2,449,189 (*) 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 176,643백만원을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 5 44,079 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. ( 4) 약정사항 ① 당분기말 현재 KMMG는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천)을 맺고 있습니다. ② 당분기말 현재 KMS는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 잔액은 EUR 37,260 천입니다. ③ 당분기말 현재 KMM은 세제상 혜택을 목적으로 The Government of the State of Nuevo Leon 등과 최소 USD 1,054백만의 투자약정을 맺고 있습니다.④ 당분기말 현재 KMI는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 INR 5,182,487천의 구매약정을 체결하고 있습니다.⑤ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정하였으며, 2019년 12월 서울시와 체결한 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 314,727백만원 을 인식하였습니다. 15. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,405,363,347주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 1분기말 제 76(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (108,507) (43,337) 파생상품평가손익 5,776 (81) 지분법자본변동 82,460 44,209 부의지분법자본변동 (350,982) (268,307) 해외사업환산손익 (408,304) (449,455) 합 계 (779,557) (716,971) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,256 35,256 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (61,074) (61,074) 16. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 77(당) 1/4분기 제 76(전) 1/4분기 지배기업소유주지분순이익 265,968,968,135 649,103,595,085 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263 주 400,931,263 주 기본주당이익 663 1,619 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 고객과의 계약에서 생긴 수익 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 재화 또는 용역의 유형: 완성차 13,009,449 10,937,307 기타 1,557,451 1,507,043 합 계 14,566,900 12,444,350 (*) 연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석4에 기술되어 있습니다. 18. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 광고선전비 271,016 273,638 판매촉진비 237,514 231,910 판매보증비 444,386 276,922 운반비 13,716 13,322 해외시장개척비 및 수출제비 72,572 70,067 합 계 1,039,204 865,859 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 급여및수당 210,042 210,797 상여금 55,708 48,705 퇴직급여 21,363 17,778 기타장기종업원급여 3,514 7,299 복리후생비 55,763 54,374 여비교통비 9,001 10,430 통신비 3,496 3,369 수도광열비 5,191 8,471 세금과공과 11,050 10,016 임차료 4,164 4,111 감가상각비 34,049 32,620 무형자산상각비 11,007 11,739 대손상각비 (231) 1,606 수선비 5,917 5,883 보험료 8,237 6,546 접대비 1,059 1,177 자동차비 10,034 10,590 소모품비 3,968 2,146 정보처리비 1,586 1,094 교육훈련비 7,485 7,450 지급수수료 78,581 85,202 시험비 224,291 216,243 기타 6,802 4,026 합 계 772,077 761,672 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 이자수익 33,444 48,680 외환차익 4,371 3,890 외화환산이익 21,911 1,339 배당금수익 3,478 2,898 파생상품관련이익 1,607 971 합 계 64,811 57,778 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 이자비용 57,476 52,526 외환차손 13,791 594 외화환산손실 131,063 24,218 파생상품관련손실 21,614 1,465 합 계 223,944 78,803 20. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 임대료 2,386 2,123 외환차익 84,698 74,574 외화환산이익 95,765 62,241 유형자산처분이익 344 432 대손충당금환입 110 107 소송손실충당부채환입 47 - 잡이익 36,732 154,673 합 계 220,082 294,150 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 외환차손 69,566 47,442 외화환산손실 153,821 20,593 매출채권매각손실 164 55 기부금 4,916 4,060 유형자산처분손실 5,132 3,363 무형자산처분손실 3 - 잡손실 6,316 7,035 합 계 239,918 82,548 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 법인세부담액 9,147 137,823 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,911) 149,212 자본에 직접 반영된 이연법인세 9,745 8,521 법인세비용 15,981 295,556 유효세율(%) 5.67 31.29 22. 리스(1) 리스 활동의 특성연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.한편, 리스 활동과 관련된 사용권자산의 변동은 주석 7에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 기초 잔액 234,296 1,916 회계기준 변경효과(*) - 229,796 설정액 15,009 41,514 리스료의 지급 (15,450) (54,998) 이자비용 1,970 7,169 기타증감(환산차이) (403) 8,899 기말 잔액 235,422 234,296 (*) 전분기 중 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,300 1,111 기타(*) 3 - 합 계 1,303 1,111 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 14,769 12,741 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 96 57 이자비용 1,970 956 기타(*) 80 - 합 계 16,915 13,754 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 재고자산의 변동 (98,814) (1,187,070) 원재료 및 상품 사용액 10,395,066 9,888,788 종업원급여 1,245,302 939,401 감가상각비 398,393 358,650 무형자산상각비 139,488 152,638 기타 2,043,009 1,697,862 합 계 14,122,444 11,850,269 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 1. 연결분기순이익 265,969 649,104 2. 조정항목: 급여 및 수당 154 (248,285) 퇴직급여 80,981 64,168 감가상각비 398,393 358,650 무형자산상각비 139,487 152,638 판매보증비 330,412 192,237 법인세비용 15,981 295,556 공동기업 및 관계기업투자손익 (16,463) (160,004) 이자수익 및 비용 24,274 4,586 배당금수익 (3,478) (2,898) 외화환산손익 167,209 (18,769) 유형자산처분손익 4,788 2,931 기타수익 및 비용 46,147 (141,161) 소 계 1,187,885 499,649 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 174,839 (305,020) 미수금의 감소(증가) (16,087) (106,986) 재고자산의 감소(증가) (159,318) (1,203,875) 매입채무의 증가 203,133 619,446 선수금의 증가 101,206 273,512 미지급금의 감소 (1,114,425) (322,032) 미지급비용의 증가 376,920 243,419 퇴직금의 지급 (76,135) (70,922) 순확정급여부채 변동 64,669 56,618 판매보증비의 지급 (365,990) (340,392) 기타충당부채의 지급 (308) (221,266) 기타 404,998 53,807 소 계 (406,498) (1,323,691) 4. 합 계 (1+2+3) 1,047,356 (174,938) (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 11,715 (39,496) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (68,017) (72,975) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 31,714 26,241 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 77(당) 기 1/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,414,756 606,220 4,531 - - 2,025,507 유동성장기부채(*2) 1,075,465 (347,533) 10,927 28,060 - 766,919 사채 2,667,128 - 103,680 (93) 1,115 2,771,830 장기차입금 1,307,808 87,342 16,914 (27,967) - 1,384,097 수입보증금 11,863 44 (11) - - 11,896 리스부채 234,296 (15,450) (403) - 16,979 235,422 합 계 6,711,316 330,623 135,638 - 18,094 7,195,671 (*1) 신규리스자산의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. (*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 76(전) 기 1/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 기초장부금액 (정책변경전) 회계정책변경(*1) 기초장부금액 (정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,366,649 - 1,366,649 44,443 7,919 - - 1,419,011 유동성장기부채 904,989 - 904,989 (319,503) (581) 320,701 - 905,606 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 31,520 (49,947) 1,090 3,081,638 장기차입금 1,311,185 - 1,311,185 215,958 31,590 (270,754) - 1,287,979 수입보증금 9,984 - 9,984 1,170 (1) - - 11,153 리스부채 1,916 229,796 231,712 (11,247) (7,168) - 8,804 222,101 합 계 6,693,698 229,796 6,923,494 (69,179) 63,279 - 9,894 6,927,488 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다. (*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험 [전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 현금및현금성자산(*) 4,744,835 4,268,612 단기금융상품 2,520,358 3,061,687 기타유동금융자산 1,868,829 1,838,821 매출채권 1,911,104 2,154,695 미수금 1,652,047 1,501,242 장기금융상품 103,928 103,984 기타비유동금융자산 1,482,601 802,277 장기성매출채권 10,167 12,440 합 계 14,293,869 13,743,758 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 연체되지 않은 채권 1,696,220 2,109,321 만기 경과 후 3개월 이하 223,283 46,747 만기 경과 후 4~6개월 1,980 2,446 만기 경과 후 7~12개월 457 520 만기 경과 후 12개월 초과 95,410 104,033 합 계 2,017,350 2,263,067 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 기초 잔액 95,932 94,872 채권 추심 - 31 채권 제각 - (3) 대손상각비(환입) (231) 774 기타 378 258 기말 잔액 96,079 95,932 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 6,967,346 - - 6,967,346 미지급금 1,967,465 - - 1,967,465 미지급비용 2,087,440 - - 2,087,440 기타유동부채 494,956 - - 494,956 기타비유동부채 - 705,442 - 705,442 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 532,943 2,227,031 779,156 3,539,130 차입금(유동성 포함) 2,398,812 1,218,416 319,049 3,936,277 리스부채(유동성 포함) 53,701 108,690 109,307 271,698 금융보증금액 : 580,757 24,452 - 605,209 합 계 15,083,420 4,284,031 1,207,512 20,574,963 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (30,417) 30,417 (147,957) 147,957 EUR (54,934) 54,934 (72,936) 72,936 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 47,448 (47,448) 47,697 (47,697) 이자비용 20,660 (20,660) 18,837 (18,837) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 1분기말 제 76(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,722,071 1,722,071 1,682,976 1,682,976 기타비유동금융자산 106,309 106,309 106,310 106,310 파생상품금융자산 592 592 821 821 합 계 1,828,972 1,828,972 1,790,107 1,790,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 979,497 979,497 378,004 378,004 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,744,938 4,744,938 4,268,716 4,268,716 단기금융상품 2,520,358 2,520,358 3,061,687 3,061,687 매출채권 1,911,104 1,911,104 2,154,695 2,154,695 미수금 1,652,047 1,652,047 1,501,242 1,501,242 기타유동금융자산 138,653 138,653 146,354 146,354 장기금융상품 103,928 103,928 103,984 103,984 장기성매출채권 10,167 10,167 12,440 12,440 기타비유동금융자산 308,500 308,500 297,422 297,422 합 계 11,389,695 11,389,695 11,546,540 11,546,540 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 41,533 41,533 22,536 22,536 상각후원가측정금융부채: 매입채무 6,967,346 6,967,346 6,766,756 6,766,756 미지급 금 1,967,465 1,967,465 2,641,091 2,641,091 사채(유동성포함) 3,221,709 3,262,836 3,166,914 3,201,728 차입금(유동성포함) 3,726,643 3,766,948 3,298,243 3,318,943 기타 3,481,365 3,481,365 2,653,101 2,653,101 합 계 19,364,528 19,445,960 18,526,105 18,581,619 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 95,809 95,809 29,212 29,212 파생상품금융부채 898 898 (2,836) (2,836) 순 합 계 94,911 94,911 26,376 26,376 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 1,722,071 - 1,722,071 기타비유동금융자산 - 106,309 - 106,309 시장성지분증권 108,024 - - 108,024 비시장성지분증권 - - 870,783 870,783 파생상품금융자산 - 96,401 - 96,401 합 계 108,024 1,924,781 870,783 2,903,588 금융부채: 파생상품금융부채 - 42,431 - 42,431 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,828,972 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 870,783 당기손익-공정가치측정금융부채 41,533 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 95,809 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 898 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 7,029,784 7,029,784 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 7,029,784 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 3,567 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,478 - (65,170) 2,898 - 12,095 상각후원가측정금융자산 34,248 13,791 - 52,569 375 - 상각후원가측정금융부채 21,911 188,540 - 1,340 76,963 - 파생금융상품 1,607 21,613 5,857 971 1,465 9,814 합 계 64,811 223,944 (59,313) 57,778 78,803 21,909 27. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 1/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기 타 (*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 28,716 4,125 32,841 88,662 91,888 180,550 Hyundai Motor America 84,739 - 84,739 713 28,867 29,580 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 87,174 69 87,243 21,907 413 22,320 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 29,670 29,670 64,533 281 64,814 Hyundai Auto Canada Corp. 15,331 - 15,331 147 3,620 3,767 ㈜현대케피코 - 1,677 1,677 77,050 7 77,057 기타 91,698 1,434 93,132 2,904 126,189 129,093 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 22,252 969 23,221 1,187,107 275 1,187,382 현대트랜시스㈜ 33,437 2 33,439 243,687 547 244,234 현대엔지니어링㈜ 6 83 89 1,509 27,843 29,352 현대제철㈜ - - - 20,093 - 20,093 현대캐피탈㈜ 170,672 6 170,678 408 23,894 24,302 유코카캐리어스㈜ - 100 100 - 55,443 55,443 동희오토㈜ - - - 28,665 20 28,685 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 874 874 동풍열달기아기차유한공사 12,301 17,020 29,321 121,386 - 121,386 Mobis Alabama, LLC 1,747 3,251 4,998 465,015 942 465,957 Mobis Slovakia s.r.o. 8,093 1,153 9,246 421,957 176 422,133 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 895 - 895 262,241 18 262,259 Powertech America, Inc. - 1,084 1,084 91,960 - 91,960 Mobis Parts America, LLC - 90 90 199,812 - 199,812 Sewon America, Inc. - - - 52,090 - 52,090 기타 8,222 3,857 12,079 722,801 525,084 1,247,885 기타 특수관계자 355 3,513 3,868 140 1,317 1,457 대규모기업집단 계열회사 13,953 7,499 21,451 1,599,761 419,385 2,019,147 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수익은 주석6 에 기술되어 있습니다 . ② 제 76(전) 기 1/4분기 단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 38,812 14,334 53,146 139,259 75,808 215,067 Hyundai Motor America 64,100 - 64,100 405 26,892 27,297 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 97,663 159 97,822 21,243 417 21,660 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 19,754 19,754 111,408 277 111,685 Hyundai Auto Canada Corp. 18,534 - 18,534 - 9,556 9,556 ㈜현대케피코 - 2 2 71,783 - 71,783 기타 43,462 1,705 45,167 2,703 45,101 47,804 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 22,686 12,731 35,417 1,244,501 229 1,244,730 현대트랜시스㈜ 5,148 - 5,148 263,811 406 264,217 현대엔지니어링㈜ 116 2 118 3,185 22,578 25,763 현대제철㈜ 19 - 19 26,710 - 26,710 현대캐피탈㈜ 112,184 17,639 129,823 89 22,105 22,194 유코카캐리어스㈜ - 78 78 - 54,060 54,060 동희오토㈜ - 3 3 39,218 16 39,234 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 1,403 1,403 동풍열달기아기차유한공사 18,760 2,988 21,748 80,435 40 80,475 Mobis Alabama, LLC 1,128 3,673 4,801 393,300 938 394,238 Mobis Slovakia s.r.o. 9,688 2,714 12,402 439,280 12,506 451,786 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 697 - 697 232,805 20 232,825 Powertech America, Inc. - 1,190 1,190 87,320 - 87,320 Mobis Parts America, LLC 139 - 139 161,994 - 161,994 Sewon America, Inc. - 1 1 49,680 - 49,680 기타 4,495 2,957 7,452 738,997 108,924 847,921 기타 특수관계자 1,813 1,276 3,089 125 900 1,025 대규모기업집단 계열회사 18,777 8,297 27,074 1,542,102 250,311 1,792,413 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 1/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 37,814 39,444 77,258 113,557 132,144 245,701 Hyundai Motor America 65,397 - 65,397 557 57,005 57,562 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 21,931 25 21,956 - 104 104 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 29,742 29,742 307 22,729 23,036 Hyundai Auto Canada Corp. 5,546 - 5,546 91 890 981 ㈜현대케피코 - 6 6 66,780 - 66,780 기타 61,385 21,434 82,819 30,530 13,771 44,301 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 38,018 50,138 88,156 1,162,188 2,670 1,164,858 현대트랜시스㈜ 36,685 1,633 38,318 242,437 133 242,570 현대엔지니어링㈜ - 10,666 10,666 4,597 8,853 13,450 현대제철㈜ - 17,403 17,403 16,748 - 16,748 현대캐피탈㈜ 73,237 17,993 91,230 33 208,905 208,938 유코카캐리어스㈜ - 24 24 - 17,838 17,838 동희오토㈜ - - - 11,162 - 11,162 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 632 632 동풍열달기아기차유한공사 53,656 23 53,679 50,070 666 50,736 Mobis Alabama, LLC 466 2,431 2,897 701 308,942 309,643 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 134,158 5,512 139,670 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 554 - 554 90,516 - 90,516 Powertech America, Inc. - 740 740 - 60,772 60,772 Mobis Parts America, LLC - - - - - - Sewon America, Inc. - - - - 15,624 15,624 기타 20,373 25,066 45,439 534,894 104,904 639,798 기타 특수관계자 1,984 4 1,988 102 394 496 대규모기업집단 계열회사 9,899 14,294 24,193 1,187,058 131,342 1,318,400 ② 제 76(전) 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 59,279 37,511 96,790 147,431 324,099 471,530 Hyundai Motor America 59,299 - 59,299 426 26,015 26,441 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 22,531 36 22,567 - 1,034 1,034 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - - - 23,417 599 24,016 Hyundai Auto Canada Corp. 5,232 - 5,232 417 1,358 1,775 ㈜현대케피코 - 6 6 60,139 - 60,139 기타 25,675 20,301 45,976 460 22,738 23,198 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 35,144 321 35,465 1,183,039 12,777 1,195,816 현대트랜시스㈜ - 9,885 9,885 263,773 299 264,072 현대엔지니어링㈜ - 17 17 8,568 11,365 19,933 현대제철㈜ 6,028 63 6,091 19,408 1,422 20,830 현대캐피탈㈜ 67,857 9 67,866 - 218,394 218,394 유코카캐리어스㈜ - 20 20 - 15,281 15,281 동희오토㈜ 2 - 2 9,907 - 9,907 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 5,496 5,496 동풍열달기아기차유한공사 12,818 23,764 36,582 25,984 1,514 27,498 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 361 7,000 7,361 145,459 - 145,459 Mobis Alabama, LLC 499 3,035 3,534 270,888 55 270,943 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 125,420 5,379 130,799 Powertech America, Inc. - 969 969 56,286 - 56,286 Sewon America, Inc. - - - 14,223 - 14,223 기타 28,340 14,673 43,013 648,795 81,541 730,336 기타 특수관계자 3,287 13 3,300 191 551 742 대규모기업집단 계열회사 8,912 17,543 26,455 1,170,274 117,100 1,287,374 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 관계기업 현금출자 4,135 1,187 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자인 현대차증권(주)에 특정금전신탁 350,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당분기 중 150,000백만원을 추가 납입하였습니다(전분기 150,000백만원). (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 단기급여 11,996 11,795 퇴직급여 3,409 3,526 합 계 15,405 15,321 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 건설투자 등 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 28. 보고기간후 사건(1) 연결실체는 당 보고기간 이후인 2020년 4월 22일에 총 600,000백만원 규모의 무보증 일반사채를 발행하였습니다. (2) 연결실체는 최근 전세계적으로 확산된COVID-19에 대한 대응의 일환으로 미국공장 등 생산공장의 가동을 일시적으로 중단하였으며, 동 가동중단은 2020년3월말 및 4월초에 개시되었습니다. 동 사건을 포함한COVID-19 대유행에 따른 영향이 향후 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대해서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 77 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 76 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 77 기 1분기말 제 76 기말 자산 유동자산 12,118,253 13,334,847 현금및현금성자산 1,113,374 1,765,647 단기금융상품 4,265,552 5,034,096 기타유동금융자산 1,089,330 1,074,560 매출채권 3,198,111 3,230,414 미수금 697,889 583,044 선급금 80,409 139,996 재고자산 1,658,618 1,482,217 기타유동자산 14,970 24,873 비유동자산 26,172,329 25,563,729 장기금융상품 95,209 95,209 기타비유동금융자산 1,364,327 692,254 장기성매출채권 1,831 2,079 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 10,448,037 10,445,251 유형자산 11,235,589 11,365,702 무형자산 2,428,544 2,420,939 이연법인세자산 598,792 542,295 자산총계 38,290,582 38,898,576 부채 유동부채 9,130,974 9,571,234 매입채무 3,566,911 3,709,039 단기차입금 1,446,912 1,372,543 미지급금 1,233,893 2,073,264 선수금 92,554 75,208 미지급비용 407,309 218,205 당기법인세부채 92,535 65,425 유동성장기부채 549,879 860,098 충당부채 1,206,898 1,130,040 기타유동부채 534,083 67,412 비유동부채 5,318,860 5,182,670 사채 2,771,830 2,667,128 장기차입금 150,000 216,123 장기선수금 95,433 94,379 순확정급여부채 228,732 206,186 장기종업원급여충당부채 317,352 309,328 장기충당부채 1,189,943 1,153,525 기타비유동부채 565,570 536,001 부채총계 14,449,834 14,753,904 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,206,221 20,450,832 기타포괄손익누계액 (103,198) (43,885) 기타자본항목 (60,593) (60,593) 자본총계 23,840,748 24,144,672 부채와자본총계 38,290,582 38,898,576 손익계산서 제 77 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 76 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,535,127 7,535,127 7,793,712 7,793,712 매출원가 6,268,227 6,268,227 6,323,094 6,323,094 매출총이익 1,266,900 1,266,900 1,470,618 1,470,618 판매비와관리비 1,154,811 1,154,811 1,033,014 1,033,014 판매비 591,306 591,306 467,402 467,402 관리비 563,505 563,505 565,612 565,612 영업이익 112,089 112,089 437,604 437,604 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 113,118 113,118 428,550 428,550 금융손익 (64,461) (64,461) (10,471) (10,471) 금융수익 35,182 35,182 54,121 54,121 금융비용 (99,643) (99,643) (64,592) (64,592) 기타손익 50,694 50,694 167,114 167,114 기타수익 153,543 153,543 218,767 218,767 기타비용 (102,849) (102,849) (51,653) (51,653) 법인세비용차감전순이익 211,440 211,440 1,022,797 1,022,797 법인세비용 28,601 28,601 242,244 242,244 분기순이익 182,839 182,839 780,553 780,553 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 456 456 1,947 1,947 포괄손익계산서 제 77 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 76 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 182,839 182,839 780,553 780,553 기타포괄손익 (25,692) (25,692) (22,462) (22,462) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 33,621 33,621 (44,371) (44,371) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,170) (65,170) 12,095 12,095 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 5,857 5,857 9,814 9,814 총포괄이익 157,147 157,147 758,091 758,091 자본변동표 제 77 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 76 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,294,736 (107,629) (60,593) 22,924,832 분기순이익 780,553 780,553 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,095 12,095 파생상품평가손익 9,814 9,814 확정급여제도의 재측정요소 (44,371) (44,371) 연차배당 (360,838) (360,838) 2019.03.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 19,670,080 (85,720) (60,593) 23,322,085 2020.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 20,450,832 (43,885) (60,593) 24,144,672 분기순이익 182,839 182,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,170) (65,170) 파생상품평가손익 5,857 5,857 확정급여제도의 재측정요소 33,621 33,621 연차배당 (461,071) (461,071) 2020.03.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 20,206,221 (103,198) (60,593) 23,840,748 현금흐름표 제 77 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 76 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 영업활동현금흐름 (93,819) (608,789) 영업에서 창출된 현금흐름 (65,365) (593,011) 이자의 수취 35,543 46,987 이자의 지급 (15,754) (25,035) 배당금의 수취 34 법인세 부담액 (48,243) (37,764) 투자활동현금흐름 (250,446) 701,447 투자활동으로 인한 현금유입 781,697 1,174,164 단기금융상품의 순증감 768,545 823,227 기타유동금융자산의 순증감 309,929 기타비유동금융자산의 감소 5,038 5,507 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 21,636 유형자산의 처분 8,114 13,865 투자활동으로 인한 현금유출 (1,032,143) (472,717) 장기금융상품의 증가 21,000 기타유동금융자산의 순증감 17,107 기타비유동금융자산의 증가 698,097 88,552 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 2,786 328 유형자산의 취득 130,829 184,778 무형자산의 취득 183,324 178,059 재무활동현금흐름 (308,008) (129,327) 재무활동으로 인한 현금유입 226,706 45,613 차입금의 증가 226,641 44,443 기타재무활동으로 인한 현금유입 65 1,170 재무활동으로 인한 현금유출 (534,714) (174,940) 차입금의 상환 476,435 167,470 사채(유동성장기부채)의 상환 50,000 기타재무활동으로 인한 현금유출 8,279 7,470 현금및현금성자산의 순증감 (652,273) (36,669) 기초의 현금및현금성자산 1,765,647 605,746 분기말의 현금및현금성자산 1,113,374 569,077 5. 재무제표 주석 제 77(당) 기 1/4분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 76(전) 기 1/4분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 기아자동차주식회사 1. 회사의 개요 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 Kia Motors America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Motors Deutschland GmbH 및 Kia Motors Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Motors Slovakia s.r.o., Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc., Kia Motors Mexico S.A de C.V., Kia Motors India Private Limited 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 한국채택국제회계기준 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 제품 721,706 660,566 상품 12,362 11,255 반제품 312,460 236,751 재공품 174,497 167,719 원재료 232,137 218,592 저장품 131,344 129,249 미착품 74,112 58,085 합 계 1,658,618 1,482,217 5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia Motors America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada, Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Motors Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Motors Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Motors Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Motors Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Motors Mexico S.A de C.V. 멕시코 99.99 650,707 99.99 650,707 Kia Motors India Private Li mi te d 인도 99.99 710,084 99.99 710,084 합 계 2,254,247 2,254,247 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.28 2,809,031 17.24 2,809,031 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설㈜(*1) 건설업 5.23 700,271 5.23 700,271 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 171,639 11.48 171,639 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 666,841 40.43 666,841 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대파텍스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 14,307 31.00 14,307 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 21,417 19.05 21,417 동희오토㈜ 자동차의 조립 및 판매 35.10 10,803 35.10 10,803 제트에프 오토모티브 코리아㈜ 자동차부품 제조 및 판매 29.00 - 29.00 - 기아타이 거즈㈜ (*2) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - 현대엔지비㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 250 24.39 250 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 현대오트론㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 20,116 20.00 20,116 현대캐피탈㈜ 금융업 20.10 606,702 20.10 606,702 ㈜코드 42(*1) 모빌리티 플랫폼 16.67 15,027 16.67 15,027 ㈜KST모빌리티(*1) 모빌리티 서비스 1.96 1,000 2.17 1,000 ㈜모션 모빌리티 솔루션 20.00 3,820 20.00 3,820 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 85,106 30.00 85,106 연길기아기차유수복무유 한공사 (*2) 자동차 A/S서비스 100.00 1,792 100.00 1,792 Hyundai Transys (Shandong) Co., L td. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 43,912 25.00 43,912 동풍열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 490,809 50.00 490,809 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 금융업 30.00 71,047 30.00 71,047 ARRIVAL S.A R.L.(*1) 룩셈부르크 자동차연구개발 및 제조 0.64 25,917 0.65 25,776 Kia Motors Asia Paciffic SND. BHD.(*2,4) 말레이시아 자동차 및 부품 판매지원 100.00 579 - - Kia Motors Central South America Corp.(*2,4) 미국 100.00 1,138 - - Kia Motors Middle East Africa FZE(*2,4) 아랍에미리트 100.00 928 - - 합 계 8,193,790 8,191,004 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 지분율이 100%이나 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하 였습니다. (*3) 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다. (*4) 당분기 중 신규설립 되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 현대모비스 ㈜ 2,784,389 4,205,331 현대제철 ㈜ 413,732 724,896 현대건설 ㈜ 160,084 246,687 현대오토에버㈜ 125,800 201,600 6. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 순장부금액 11,365,702 10,977,484 회계기준 변경효과(*1) - 67,957 취득 127,355 163,615 처분(*2) (12,099) (15,059) 감가상각비 (245,369) (230,662) 분기말 순장부금액 11,235,589 10,963,335 (*1) 전분기 중 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다 . (*2) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 226백만원이며, 유형자산처분손실은 3,906백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 자본화된 차입원가(*) 7,269 9,094 자본화 이자율 ( %) 2.52 2.76 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 3,848백만원 및 3,401백만원입니다. 7. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 순장부금액 2,420,939 2,381,219 취득 136,847 131,296 처분 (3) - 무형자산상각비 (129,239) (143,366) 분기말 순장부금액 2,428,544 2,369,149 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 미수수익 23,892 27,746 유동성파생상품금융자산 8,106 9,491 유동성보증금 112,347 109,446 채무증권 944,985 927,877 합 계 1,089,330 1,074,560 ( 2) 당분기 말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 장기성미수금 105,544 101,805 파생상품금융자산 88,295 20,542 보증금 55,305 55,942 지분증권(*) 970,446 369,432 채무증권 144,737 144,533 합 계 1,364,327 692,254 (*) 당분기 중 현대자동차㈜, 현대모비스㈜와 함께 자율주행 Level 4/5 솔루션 개발 및 판매를 주된 사업목적으로 하는 합작법인 Hyundai-Aptiv AD LLC에 대한 지분투자를 수행하였습니다. 9. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.00~0.32 92,442 85,345 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~2.18 1,354,470 1,287,198 합 계 1,446,912 1,372,543 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 시설대출 NH농협은행 2.38 50,000 50,000 ㈜우리은행 2.37 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.34 150,000 - 소 계 250,000 100,000 유동성 대체 (100,000) (100,000) 차 감 계 150,000 - ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 일반자금 스미토모미쓰이은행 - - 173,670 해외투자자금 한국수출입은행 - - 85,677 한국산업은행 - - 217,088 소 계 - 476,435 유동성 대체 - (260,312) 차 감 계 - 216,123 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2022.2.15~2024.2.15 2.15~2.41 450,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 855,820 810,460 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,100,340 1,042,020 사채할인발행차금 (14,451) (15,566) 소 계 3,221,709 3,166,914 유동성 대체 (449,879) (499,786) 차 감 계 2,771,830 2,667,128 10. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 선수수익 45,665 40,638 미지급배당금 461,093 23 유동성파생상품금융부채 3,276 2,836 유동성리스부채 23,973 23,793 기타 76 122 합 계 534,083 67,412 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 수입보증금 11,564 11,499 장기선수수익 152,183 139,877 장기미지급금 314,727 314,727 파생상품금융부채 39,155 22,536 리스부채 37,693 38,042 금융보증부채 8,342 7,414 기타 1,906 1,906 합 계 565,570 536,001 11. 퇴 직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,878,797 2,909,777 사외적립자산의 공정가치 (2,650,065) (2,703,591) 순확정급여부채 228,732 206,186 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 정기예금 등 2,650,065 2,703,591 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 당기근무원가 81,116 76,582 과거근무원가 - 17,929 순이자원가 931 (355) 합 계 82,047 94,156 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 할인율(%) 2.34 2.50 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 잔액 2,909,777 2,586,132 당기근무원가 81,116 76,582 과거근무원가 - 17,929 이자원가 16,117 16,439 재측정 요소 (46,538) 52,392 관계사 전(출)입 (3,878) 347 퇴직급여지급액 (77,797) (70,922) 분기말 잔액 2,878,797 2,678,899 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 기초 잔액 2,703,591 2,520,772 이자수익 15,186 16,794 재측정 요소 (165) (8,810) 관계사 전입 989 367 퇴직급여지급액 (69,536) (56,638) 분기말 잔액 2,650,065 2,472,485 12. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 2,091,086 192,479 2,283,565 1,929,549 1,088,588 3,018,137 설정(환입)액 311,850 2,140 313,990 191,984 (410,798) (218,814) 사용액 (200,520) (194) (200,714) (179,973) (221,266) (401,239) 대체 - - - - (265,091) (265,091) 분기말 잔액 2,202,416 194,425 2,396,841 1,941,560 191,433 2,132,993 유동부채 1,206,898 - 1,206,898 563,616 - 563,616 비유동부채 995,518 194,425 1,189,943 1,377,944 191,433 1,569,377 (*) 당분기말 현재 당사는 통상임금 관련 소송 사건(3심 진행 중)으로부터 예상되는 손실금액 176,643백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 13. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당 분 기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 544,079 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Prod uct Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며,그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 약정사항당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정 하였으며 , 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 314,727백만원을 인식하였습니다. 14. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (108,973) (43,803) 파생상품평가손익 5,775 (82) 합 계 (103,198) (43,885) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,737 35,737 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (60,593) (60,593) 15. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 분기순이익 182,839,324,843 780,553,537,581 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익 456 1,947 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 재화 또는 용역의 유형: 완성차 6,408,427 6,798,303 기타 1,126,700 995,409 합 계 7,535,127 7,793,712 지리적 시장: 국내 3,053,997 2,904,400 북중미 1,961,404 1,966,130 유럽 1,432,970 1,788,067 기타 1,086,756 1,135,115 합 계 7,535,127 7,793,712 17. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 광고선전비 30,872 31,070 판매촉진비 165,548 154,945 판매보증비 316,281 202,122 운반비 595 772 해외시장개척비 및 수출제비 78,010 78,493 합 계 591,306 467,402 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 급여및수당 133,068 137,506 상여금 51,582 52,254 퇴직급여 21,338 17,670 기타장기종업원급여 2,663 6,482 복리후생비 40,691 37,525 여비교통비 4,927 5,898 통신비 2,140 1,941 수도광열비 4,342 4,053 세금과공과 5,544 3,272 임차료 283 684 감가상각비 17,582 16,697 무형자산상각비 4,296 5,309 대손상각비 8 10 수선비 1,134 510 보험료 1,415 1,224 접대비 592 615 자동차비 1,159 1,117 소모품비 2,480 784 정보처리비 34 32 교육훈련비 500 1,249 지급수수료 41,844 53,539 시험비 225,883 217,241 합 계 563,505 565,612 18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 종속기업, 공동기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 배당금수익(*1) 113,118 118,299 처분이익 - 319,739 처분손실 - (9,488) 합 계 113,118 428,550 (*1) 당분기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 49,281백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 17,985백만원, 현대제철로㈜부터 인식한 17,287백만원 등으로 구성되어 있습니다. 전분기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 65,708백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 17,546백만원, 현대제철로㈜부터 인식한 17,287백만원 등으로 구성되어 있습니다. 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 이자수익 26,919 48,549 외환차익 3,178 1,704 배당금수익 3,478 2,898 파생상품관련이익 1,607 970 합 계 35,182 54,121 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 이자비용 28,832 41,363 외환차손 3,837 - 외화환산손실 45,360 21,763 파생상품관련손실 21,614 1,466 합 계 99,643 64,592 20. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 임대료 2,086 1,832 외환차익 38,649 31,260 외화환산이익 81,152 36,262 유형자산처분이익 226 83 대손충당금환입 - 107 잡이익 31,430 149,223 합 계 153,543 218,767 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 외환차손 14,960 25,341 외화환산손실 75,802 15,728 매출채권매각손실 164 55 기부금 4,538 3,526 유형자산처분손실 3,906 1,279 잡손실 3,479 5,724 합 계 102,849 51,653 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 법인세부담액 75,353 103,300 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (56,497) 130,423 자본에 직접 반영된 법인세 9,745 8,521 법인세비용 28,601 242,244 유효세율 (%) 13.53 23.68 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 재고자산의 변동 (160,373) (265,372) 원재료 및 상품 사용액 4,956,809 5,394,428 종업원급여 1,028,939 748,356 감가상각비 245,369 230,662 무형자산상각비 129,239 143,366 기타 1,223,055 1,104,668 합 계 7,423,038 7,356,108 23. 리스 (1) 리스 활동의 특성당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 한편, 리스 활동과 관련된 사용권자산의 변동은 주석 6에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 기초 잔액 61,835 - 회계기준 변경효과(*) - 62,116 설정액 7,659 30,260 리스료의 지급 (8,279) (32,376) 이자비용 451 1,835 기말 잔액 61,666 61,835 (*) 전분기 중 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,224 1,092 기타(*) 3 - 합 계 1,227 1,092 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 9,118 8,315 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 96 57 이자비용 451 497 기타(*) 80 - 합 계 9,745 8,869 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 1. 분기순이익 182,839 780,553 2. 조정항목: 급여 및 수당 (10) (248,285) 퇴직급여 82,211 64,113 감가상각비 245,369 230,662 무형자산상각비 129,239 143,366 판매보증비 284,137 160,666 법인세비용 28,601 242,244 관계기업투자처분손익 - (310,251) 이자수익 및 비용 1,913 (7,186) 배당금수익 (116,596) (121,197) 외화환산손익 40,009 1,229 유형자산처분손익 3,680 1,196 기타수익 및 비용 38,144 (139,059) 소 계 736,697 17,498 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 34,358 (539,005) 미수금의 감소 20,611 6,704 재고자산의 증가 (212,852) (305,403) 매입채무의 감소 (142,291) (39,715) 선수금의 증가 17,346 20,481 미지급금의 감소 (741,663) (368,074) 미지급비용의 증가 175,135 215,746 기타충당부채의 지급 (194) (221,266) 퇴직금의 지급 (77,797) (70,922) 순확정급여부채 변동 64,671 56,618 판매보증충당부채 변동 (200,520) (179,973) 기타 78,295 33,747 소 계 (984,901) (1,391,062) 4. 합 계 (1+2+3) (65,365) (593,011) (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (29,807) (40,219) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (68,017) (72,975) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 31,714 26,241 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 1/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 기타(*1) 단기차입금 1,372,543 76,641 (2,272) - 1,446,912 유동성장기부채(*2) 860,098 (310,312) - 93 549,879 사채 2,667,128 - 103,680 1,022 2,771,830 장기차입금 216,123 (66,123) - - 150,000 수입보증금 11,499 65 - - 11,564 리스부채 61,835 (8,279) - 8,110 61,666 합 계 5,189,226 (308,008) 101,408 9,225 4,991,851 (*1) 신규리스자산의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. (*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 76(전) 기 1/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 기초장부금액(정책변경전) 회계정책 변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,361,436 - 1,361,436 44,443 12,814 - - 1,418,693 유동성장기부채(*3) 615,306 - 615,306 (167,470) 1,897 292,274 - 742,007 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 31,520 (49,947) 1,090 3,081,638 장기차입금 610,098 - 610,098 - 11,985 (242,327) - 379,756 수입보증금 9,606 - 9,606 1,170 - - - 10,776 리스부채 - 62,116 62,116 (7,470) - - 8,345 62,991 합 계 5,695,421 62,116 5,757,537 (129,327) 58,216 - 9,435 5,695,861 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다. (*2) 신규리스자산의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. (*3) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. 25. 금융위 험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. [주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험 [전략] -당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다. -주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다. -최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다. -12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다. -당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 - 당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. - 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험] - 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험 - 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험 - 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략] - 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. - 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 현금및현금성자산(*) 1,113,274 1,765,547 단기금융상품 4,265,552 5,034,096 기타유동금융자산 1,089,330 1,074,560 매출채권 3,198,111 3,230,414 미수금 697,889 583,044 장기금융상품 95,209 95,209 기타비유동금융자산 1,364,327 692,254 장기성매출채권 1,831 2,079 합 계 11,825,523 12,477,203 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 연체되지 않은 채권 3,199,823 3,232,361 만기 경과 후 3개월 이하 173 148 만기 경과 후 4~6개월 62 61 만기 경과 후 7~12개월 10 40 만기 경과 후 12개월 초과 83,889 83,890 합 계 3,283,957 3,316,500 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 기초 잔액 84,007 84,111 채권 추심 - 21 채권 제각 - (3) 대손상각비 8 (122) 기말 잔액 84,015 84,007 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채: 매입채무 3,566,911 - - 3,566,911 미지급금 1,143,114 - - 1,143,114 미지급비용 173,488 - - 173,488 기타유동부채 464,369 - - 464,369 기타비유동부채 - 365,446 - 365,446 이자부부채: 사채(유동성포함) 532,943 2,227,031 779,156 3,539,130 차입금(유동성포함) 1,565,813 156,914 - 1,722,727 리스부채(유동성포함) 25,367 34,446 5,502 65,315 금융보증금액: 850,683 862,944 274,164 1,987,791 합 계 8,322,688 3,646,781 1,058,822 13,028,291 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 144,770 (144,770) 38,346 (38,346) EUR 12,919 (12,919) 14,448 (14,448) (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 11,133 (11,133) 17,655 (17,655) 이자비용 2,500 (2,500) 5,764 (5,764) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기말 제 76(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 944,985 944,985 927,877 927,877 단기금융상품 2,420,000 2,420,000 2,870,000 2,870,000 기타비유동금융자산 106,310 106,310 106,310 106,310 파생금융자산 593 593 821 821 합 계 3,471,888 3,471,888 3,905,008 3,905,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 970,446 970,446 369,432 369,432 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 1,113,374 1,113,374 1,765,647 1,765,647 단기금융상품 1,845,552 1,845,552 2,164,096 2,164,096 매출채권 3,198,111 3,198,111 3,230,414 3,230,414 미수금 697,889 697,889 583,044 583,044 기타유동금융자산 136,239 136,239 137,192 137,192 장기금융상품 95,209 95,209 95,209 95,209 장기성매출채권 1,831 1,831 2,079 2,079 기타비유동금융자산 199,276 199,276 195,970 195,970 합 계 7,287,481 7,287,481 8,173,651 8,173,651 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 41,533 41,533 22,536 22,536 상각후원가측정금융부채: 매입채무 3,566,911 3,566,911 3,709,039 3,709,039 미지급금 1,143,114 1,143,114 1,491,220 1,491,220 사채(유동성포함) 3,221,709 3,262,836 3,166,914 3,201,728 차입금(유동성포함) 1,696,912 1,694,877 1,948,978 1,950,710 기타 1,030,881 1,030,881 490,347 490,347 합 계 10,659,527 10,698,619 10,806,498 10,843,044 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생금융자산 95,808 95,808 29,212 29,212 파생금융부채 898 898 2,836 2,836 순 합 계 94,910 94,910 26,376 26,376 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 2,420,000 - 2,420,000 기타유동금융자산 - 944,985 - 944,985 기타비유동금융자산 - 106,310 - 106,310 시장성지분증권 108,024 - - 108,024 비시장성지분증권 - - 862,422 862,422 파생상품금융자산 - 96,401 - 96,401 합 계 108,024 3,567,696 862,422 4,538,142 금융부채: 파생상품금융부채 - 42,431 - 42,431 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,471,888 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 862,422 당기손익-공정가치측정금융부채 41,533 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 95,808 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 898 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 4,957,713 4,957,713 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 4,957,713 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 3,566 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,478 - (65,170) 2,898 - 12,095 상각후원가측정금융자산 26,531 3,837 - 50,253 - - 상각후원가측정금융부채 - 74,192 - - 63,126 - 파생금융상품 1,607 21,614 5,857 970 1,466 9,814 합 계 35,182 99,643 (59,313) 54,121 64,592 21,909 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia Motors America, Inc. (KMA)Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG) 미국 Kia Canada Inc. (KCI) 캐나다 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD)Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP) 폴란드 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS)Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs) 슬로바키아 Kia Motors Belgium N.V. (KMB) 벨기에 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ) 체코 Kia Motors UK Ltd. (KMUK) 영국 Kia Motors Austria GmbH (KMAS) 오스트리아 Kia Motors Hungary Kft. (KMH) 헝가리 Kia Motors Iberia S.L. (KMIB) 스페인 Kia Motors Sweden AB (KMSW) 스웨덴 Kia Motors France SAS (KMF) 프랑스 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ) 뉴질랜드 Kia Motors Russia LLC (KMR) 러시아 Kia Motors Nederland B.V. (KMNL) 네덜란드 Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT) 이탈리아 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM) 멕시코 Kia Motors India Private Limited(KMI) 인도 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 1/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 21,855 332 22,187 85,758 91,367 177,125 기타 74 - 74 65,485 34,357 99,842 종속기업 KMA 1,267,655 2,174 1,269,829 - 92,668 92,668 KMMG 226,043 - 226,043 - 3,542 3,542 KCI 213,973 - 213,973 - 9,977 9,977 KME 1,058,443 - 1,058,443 - 15,147 15,147 KMAU 208,466 - 208,466 - 4,112 4,112 KMS 124,510 36 124,546 - 2,240 2,240 KMR 232,046 - 232,046 - 2,759 2,759 KMM 72,861 288 73,149 - 2,126 2,126 기타 103,575 1,487 105,062 - 16,958 16,958 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 22,252 639 22,891 1,186,069 275 1,186,344 현대트랜시스㈜ 33,437 2 33,439 243,687 547 244,234 현대엔지니어링㈜ 6 83 89 1,509 27,843 29,352 현대제철㈜ - - - 20,093 - 20,093 현대캐피탈㈜ 170,670 6 170,676 8 23,894 23,902 유코카캐리어스㈜ - 100 100 - 55,443 55,443 동희오토㈜ - - - 28,665 20 28,685 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 874 874 동풍열달기아기차유한공사 12,301 17,020 29,321 94,979 - 94,979 기타 2,025 1,388 3,413 18,751 60,701 79,452 대규모기업집단 계열회사 10,315 929 11,244 646,031 138,618 784,649 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다. ② 제 76(전) 기 1/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 37,523 13,955 51,478 136,504 76,001 212,505 기타 46 9 55 65,488 688 66,176 종속기업 KMA 1,255,749 5,557 1,261,306 - 64,638 64,638 KMMG 149,739 - 149,739 - 8,700 8,700 KCI 155,892 - 155,892 - 12,320 12,320 KME 1,226,366 - 1,226,366 - 9,076 9,076 KMAU 266,992 - 266,992 - 2,905 2,905 KMS 117,260 119 117,379 - 2,350 2,350 KMR 424,479 - 424,479 - - - KMM 156,611 1,628 158,239 - 1,475 1,475 기타 55,373 109 55,482 - 18,059 18,059 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 22,686 12,481 35,167 1,243,896 229 1,244,125 현대트랜시스㈜ 5,148 - 5,148 263,811 406 264,217 현대엔지니어링㈜ 116 2 118 3,185 22,578 25,763 현대제철㈜ 19 - 19 26,710 - 26,710 현대캐피탈㈜ 112,181 17,639 129,820 - 22,105 22,105 유코카캐리어스㈜ - 78 78 - 54,060 54,060 동희오토㈜ - 3 3 39,218 16 39,234 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 1,403 1,403 동풍열달기아기차유한공사 18,760 2,988 21,748 25,615 40 25,655 기타 552 1,095 1,647 35,595 26,572 62,167 대규모기업집단 계열회사 15,845 3,438 19,283 679,287 152,472 831,759 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 1/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 30,654 39,205 69,859 110,428 132,144 242,572 기타 - 12 12 62,299 13,753 76,052 종속기업 KMA 1,399,860 3,354 1,403,214 - 33,444 33,444 KMMG 58,453 106,861 165,314 - 3,628 3,628 KCI 127,406 - 127,406 - 3,389 3,389 KME 522,463 - 522,463 - 13,789 13,789 KMAU 143,481 - 143,481 - 1,389 1,389 KMS 28,272 76,363 104,635 - 2,273 2,273 KMR 32 - 32 - 1,740 1,740 KMM 20,602 41,837 62,439 - 2,343 2,343 기타 57,561 36,862 94,423 - 5,272 5,272 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 38,018 49,968 87,986 1,162,188 1,962 1,164,150 현대트랜시스㈜ 36,685 1,633 38,318 242,437 133 242,570 현대엔지니어링㈜ - 10,666 10,666 4,597 8,853 13,450 현대제철㈜ - 17,403 17,403 16,748 - 16,748 현대캐피탈㈜ 73,237 17,993 91,230 - 208,905 208,905 유코카캐리어스㈜ - 24 24 - 17,838 17,838 동희오토㈜ - - - 11,162 - 11,162 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 632 632 동풍열달기아기차유한공사 53,656 23 53,679 40,497 666 41,163 기타 17,429 22,390 39,819 52,291 32,817 85,108 대규모기업집단 계열회사 6,991 3,890 10,881 529,656 70,555 600,211 ② 제 76(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 58,294 38,860 97,154 142,981 324,099 467,080 기타 - 13 13 57,365 22,663 80,028 종속기업 KMA 1,408,639 3,608 1,412,247 - 20,774 20,774 KMMG 27,016 112,709 139,725 - 8,471 8,471 KCI 23,949 - 23,949 - 3,566 3,566 KME 730,153 8,924 739,077 - 16,229 16,229 KMAU 145,991 - 145,991 - 897 897 KMS 28,615 76,221 104,836 - 2,060 2,060 KMR 127 - 127 - 1,207 1,207 KMM 91,277 41,176 132,453 - 1,295 1,295 기타 43,650 29,404 73,054 - 5,347 5,347 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 35,144 157 35,301 1,183,039 12,313 1,195,352 현대트랜시스㈜ - 9,885 9,885 263,773 299 264,072 현대엔지니어링㈜ - 17 17 8,568 11,365 19,933 현대제철㈜ 6,028 63 6,091 19,408 1,422 20,830 현대캐피탈㈜ 67,857 9 67,866 - 218,394 218,394 유코카캐리어스㈜ - 20 20 - 15,281 15,281 동희오토㈜ 2 - 2 9,907 - 9,907 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 5,496 5,496 동풍열달기아기차유한공사 12,818 23,764 36,582 19,069 1,514 20,583 기타 25,469 15,974 41,443 43,981 69,100 113,081 대규모기업집단 계열회사 4,453 6,099 10,552 525,545 69,800 595,345 (4) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 1/4분기 관계기업 현금출자 2,786 당사는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 350,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당분기중 150,000백만원을 추가 납입하였습니다(전분기 150,000백만원). (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 단기급여 11,996 11,795 퇴직급여 3,409 3,526 합 계 15,405 15,321 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KMS 건설투자 등 DB 등 2010.6.30~2020.6.30 EUR 3,125 KMM HSBC 등 2014.11.25~2023.12.21 USD 467,536 KMI Santander 등 2017.10.17~2027.10.17 USD 477,000 EUR 245,041 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 합 계 EUR 248,166 USD 994,536 28. 보고기간후 사건 (1) 당사는 당 보고기간 이후인 2020년 4월 22일에 총 600,000백만원 규모의 무보증 일반사채를 발행하였습니다. (2) 당사는 최근 전세계적으로 확산된COVID-19에 대한 대응의 일환으로 미국공장 등 생산공장의 가동을 일시적으로 중단하였으며, 동 가동중단은 2020년 3월말 및 4월초에 개시되었습니다. 동 사건을 포함한COVID-19 대유행에 따른 영향이 향후 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대해서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제77기1분기 매출채권 2,017,350 96,079 4.8% 선급금 153,171 773 0.5% 미수금 1,865,506 5,459 0.3% 합 계 4,036,027 102,311 2.5% 제76기 매출채권 2,263,067 95,932 4.2% 선급금 487,082 772 0.2% 미수금 1,703,073 5,304 0.3% 합 계 4,453,222 102,008 2.3% 제75기 매출채권 2,146,484 94,872 4.4% 선급금 110,378 807 0.7% 미수금 1,754,184 2,991 0.2% 합 계 4,011,046 98,670 2.5% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시함. - 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 1분기('20.1.1~3.31) 제76기('19.1.1~ 12.31) 제75기('18.1.1~ 12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,008 98,670 98,221 2. 순대손처리액(①－②±③) (534) (1,549) 513 ① 대손처리액(상각채권액) - 3 505 ② 상각채권회수액 - 31 21 ③ 기타증감액 (534) (1,521) 29 3. 대손상각비 계상(환입)액 (231) 1,789 962 4. 기말 대손충당금 잔액합계 102,311 102,008 98,670 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 1,916,208 2,324 98,818 2,017,350 구성비율 95.0% 0.1% 4.9% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제77기 1분기말 제76기말 제75기말 자동차 제조 제 품 6,078,210 6,206,080 5,744,398 상 품 14,469 13,213 16,812 반제품 475,808 366,129 284,941 재공품 219,067 214,096 230,672 원재료 722,296 619,244 419,898 저장품 201,807 194,081 172,018 미착품 511,345 495,838 365,208 합 계 8,223,002 8,108,681 7,233,947 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 14.8% 14.7% 14.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 6.03 6.36 5.85 (2) 재고자산의 실사내역 등 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며, 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여 (2020년 1월 2일) 다. 채무증권 발행실적 등 보고서 작성 기준일 기준 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부 사항은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.33 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.57 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2022년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 130,000 2.40 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 200,000 2.23 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 489,040 2.63 Baa1 (Moody's) A- (S) 2021년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 366,780 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 290,000 2.15 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 160,000 2.41 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 733,560 3.00 Baa1 (Moody's) A- (S) 2023년 04월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 366,780 3.50 Baa1 (Moody's) A- (S) 2027년 10월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 합 계 - - - 3,236,160 - - - - - - 달러화표시채권 권면총액은 '20.3월말 매매기준율(1,222.6원) 적용하여 환산 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 및 충족여부 등> (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-1회 2015년 06월 04일 2020년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 제280-2회 2015년 06월 04일 2022년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 4월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-1회 2015년 11월 05일 2020년 11월 05일 200,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 제281-2회 2015년 11월 05일 2022년 11월 05일 130,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 4월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-2회 2017년 02월 15일 2022년 02월 15일 290,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 160,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 4월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) 잔액> (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 450,000 779,040 380,000 893,560 - 733,560 - 3,236,160 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 1분기말 제 76(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,722,071 1,722,071 1,682,976 1,682,976 기타비유동금융자산 106,309 106,309 106,310 106,310 파생상품금융자산 592 592 821 821 합 계 1,828,972 1,828,972 1,790,107 1,790,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 979,497 979,497 378,004 378,004 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,744,938 4,744,938 4,268,716 4,268,716 단기금융상품 2,520,358 2,520,358 3,061,687 3,061,687 매출채권 1,911,104 1,911,104 2,154,695 2,154,695 미수금 1,652,047 1,652,047 1,501,242 1,501,242 기타유동금융자산 138,653 138,653 146,354 146,354 장기금융상품 103,928 103,928 103,984 103,984 장기성매출채권 10,167 10,167 12,440 12,440 기타비유동금융자산 308,500 308,500 297,422 297,422 합 계 11,389,695 11,389,695 11,546,540 11,546,540 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 41,533 41,533 22,536 22,536 상각후원가측정금융부채: 매입채무 6,967,346 6,967,346 6,766,756 6,766,756 미지급 금 1,967,465 1,967,465 2,641,091 2,641,091 사채(유동성포함) 3,221,709 3,262,836 3,166,914 3,201,728 차입금(유동성포함) 3,726,643 3,766,948 3,298,243 3,318,943 기타 3,481,365 3,481,365 2,653,101 2,653,101 합 계 19,364,528 19,445,960 18,526,105 18,581,619 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 95,809 95,809 29,212 29,212 파생상품금융부채 898 898 (2,836) (2,836) 순 합 계 94,911 94,911 26,376 26,376 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 1,722,071 - 1,722,071 기타비유동금융자산 - 106,309 - 106,309 시장성지분증권 108,024 - - 108,024 비시장성지분증권 - - 870,783 870,783 파생상품금융자산 - 96,401 - 96,401 합 계 108,024 1,924,781 870,783 2,903,588 금융부채: 파생상품금융부채 - 42,431 - 42,431 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,828,972 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 870,783 당기손익-공정가치측정금융부채 41,533 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 95,809 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 898 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 7,029,784 7,029,784 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 7,029,784 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제 77(당) 기 1/4분기 제 76(전) 기 1/4분기 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 3,567 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,478 - (65,170) 2,898 - 12,095 상각후원가측정금융자산 34,248 13,791 - 52,569 375 - 상각후원가측정금융부채 21,911 188,540 - 1,340 76,963 - 파생금융상품 1,607 21,613 5,857 971 1,465 9,814 합 계 64,811 223,944 (59,313) 57,778 78,803 21,909 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제77기 1분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제76기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성 제75기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성ㆍ완성차 수출매출 기간귀속의 적정성 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제77기 1분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제76기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성 제75기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성ㆍ완성차 수출매출 기간귀속의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제77기 1분기(당기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토 협의중 1,890 제76기(전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 1,580(연간) 1,8701,9801,93011,634 제75기(전전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 1,100(연간) 1,9501,9802,1507,680 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제77기 1분기(당기) - - - - - 제76기(전기) '19. 7월 CDP 2019년 작성 자문 '19.07.02 ~ '19.10.31 21 - '19. 2월 중고차 시장조사 '19.02.18 ~ '19.03.29 170 - 제75기(전전기) '18.10월 영업/마케팅 고도화 '18.10.25 ~ '19.01.18 499 - '18.7월 CDP 2018년 작성 자문 '18.07.13 ~ '18.08.15 20 - '18.6월 방산 확인서 발행업무 '18.06.21 2 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 01월 22일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 기말감사 진행경과 등 2 2020년 02월 19일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 내부회계관리제도 감사 진행경과 - 재무제표 감사 진행경과 및 최종감사 일정- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 5명(전원 사외이사)으로 구성된 투명경영위원회, 3명(사외이사 2명 포함)으로 구성된 보수위원회 등 총 4개의 위원회가 있습니다. 이사회는 회사의 최고 의사결정기구로서 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회 뿐만 아니라 이사회의 의결이 필요한 사항이 발생 시 수시로 개최되며, 이사회 의장 또는 대표이사가 소집합니다. 이사회를 소집 시에는 정관 및 이사회규정에 따라 회의일 7일 전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하고 있으며, 결의는 관계 법령에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 하고 있습니다. 당사는 사외이사가 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보수위원회의 위원장을 맡아 이사회 독립성을 강화하였습니다. 이사회 및 위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 이사회의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 선임사유는 회사 업무 전반을 파악하고 있는 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위함입니다. * 박한우 대표이사 사임 : 2020년 3월 31일 나. 이사회 의결사항 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 이사 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박한우 (출석:100%) 최준영 (출석:100%) 정의선 (출석:67%) 주우정 (출석:100%) 남상구 (출석:100%) 이 귀남 (출석:100%) 한철수 (출석:100%) 김덕중 (출석:100%) 김동원 (출석:100%) 찬 반 여 부 2020.01.22 제1호 : 제76기(2019년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2020년도 사업계획 및 투자계획 승인 제3호 : 2020년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인 제4호 : 보수위원회 위원 선임 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ---- 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 및 계획 3) 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - - - - - 2020.02.19 제1호 : 전자투표제 도입 승인제2호 : 제76기(2019년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2020.03.24 제1호 : 이사 경업 승인제2호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임제3호 : 투명경영위원회 위원 선임제4호 : 보수위원회 위원 선임제5호 : 회사채 발행 승인 가결 가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사의 경업 승인, 자기거래의 승인 등 안건의 세부 내용> 구 분 대 상 주요 내용 2020년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 현대모비스 한도승인 64,384억('19년말 자산 대비 16.6%) 현대위아 한도승인 30,346억('19년말 자산 대비 7.8%) KMA 한도승인 67,288억('19년말 자산 대비 17.3%) KME 한도승인 62,058억('19년말 자산 대비 16.0%) 2020년도 이사등과 회사간의 거래 승인 현대자동차 한도승인 16,200억(당사 지분율 10% 이상 주요주주) 현대캐피탈 한도승인 9,271억(현대자동차 보유지분율 59.7%) 현대케피코 한도승인 3,133억(현대자동차 보유지분율 100%) 현대파텍스 한도승인 254억(현대자동차 보유지분율 56%) 현대엔지비 한도승인 10억(현대자동차 보유지분율 53.7%) 모션 한도승인 10억(현대자동차 보유지분율 80%) 이사 경업 승인 주우정 전무 현대트랜시스 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 현대캐피탈 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 현대카드 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 기아타이거즈 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 해비치호텔앤드리조트 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 해비치컨트리클럽 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 김덕중 사외이사 풍산 사외이사(승인기간 2023년 3월) 김동원 사외이사 롯데알미늄 사외이사(승인기간 2023년 3월) * 이사 경업 승인 후 변동사항 - 주우정 전무 : 현대트랜시스 기타비상무이사 사임(2020년 3월) - 김동원 사외이사 : 롯데알미늄 사외이사 사임(2020년 3월) 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 주요 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 남상구 위원장(사외이사)이귀남 위원김덕중 위원 ㆍ이사의 직무의 집행을 감사 ㆍ회사의 회계와 업무를 감사하고 결산 재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고 ㆍ언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사 가능 ㆍ회사의 외부감사인을 선정하고, 해임을 요청 가능 투명경영위원회 사외이사 5명 이귀남 위원장(사외이사)남상구 위원한철수 위원김덕중 위원김동원 위원 ㆍ내부거래 투명성 및 주주권익의 보호 등에 대한 검토를 목적으로 하며 다음사항을 의결 - 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 에서 규정하는 특수관계인간 거래 - 주주권익보호에 관한 사항 ㆍ회사는 사회적 책임 및 윤리경영의 실천을 목적으로 다음 사항을 위원회에 보고 - 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 - 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 - 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행실태 평가 - 직전분기 건별 10억원 이상 기부금 집행실적을 포함한 주요 사회공헌 분기별 집행 실적 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명사내이사 2명 김동원 위원장(사외이사)남상구 위원한철수 위원박한우 위원정의선 위원 ㆍ주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 보유ㆍ사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 관련법규에서 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함 보수위원회 사외이사 2명사내이사 1명 한철수 위원장(사외이사)김덕중 위원최준영 위원 ㆍ이사회가 위임한 바에 따라 다음 사항을 심의 및 의결 - 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 - 사내이사의 보수체계에 관한 사항 - 기타 이사 보수 관련하여 이사회가 위임한 사항 * 박한우 대표이사 사임 : 2020년 3월 31일 (2) 이사회내 위 원회 활동내용 - 하단 "2. 감사제도에 관한 사항” 내 "감사위원회 개최내역"을 참조하시기 바랍니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 남상구(출석률:100%) 이귀남(출석률:100% 한철수 (출석:100%) 김덕 중 (출석:100%) 김 동원 (출석:100%) ) 찬 반 여 부 2020.01.22 제1호 : 2020년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인제2호 : 2020년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인제3호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년도 연간 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2019년 4분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김동원(출석률:100%) 남상구(출석률:100%) 한철수(출석률:100%) 박한우(출석률:100%) 정의선(출석률:100%) 찬 반 여 부 2020.02.19 제1호 : 사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.03.24 제1호 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한철수(출석률:100%) 김덕중(출석률:100% 최준영 (출석:100%) 찬 반 여 부 2020.01.22 제1호 : 보수위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.19 제1호 : 사내이사 보수체계 승인제2호 : 이사 보수한도 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 라. 이사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원 9명 중 4명의 사내이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 당사는 투명경영위원회의 주주권익보호 담당 사외이사를 일반주주로부터 직접 추천받는 주주추천 사외이사 제도를 2018년 12월 도입하였고 객관적, 독립적 평가 과정을 거치고 있습니다. 또한 사외이사를 선임한 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사 등기임원의 선임 배경을 보면 사내이사는 업무 총괄 및 대내외적 업무의 안정적 수행이 가능한 임원중에서 선임하고 있으며 사외이사는 경영, 법률, 공정거래, 세무 등 여러 분야의 전문가를 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있어 상법상 구성 요건 (제542조의8 ④항 "사외이사 과반수 이상") 을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 대상 기간 중 사외이사후보추천위원회 활동내역은 상단 "다. 이사회내 위원회"를 참조하시기 바랍니다. 상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박한우 2022.3 연임(3회) ㆍ경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 4,000주 보유 계열회사 임원 최준영 2021.3 - ㆍ경영지원본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회, 보수위원회 보통주 1,718주 보유 계열회사 임원 정의선 2022.3 연임(3회) ㆍ그룹의 총괄 책임 경영자로서 그룹 내외적인 요인들을 충분히 조율할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 7,061,331주 보유 임원 주우정 2023.3 연임(1회) ㆍ 재경본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회 보통주 22,740주 보유 계열회사 임원 남상구 2022.3 연임(2회) ㆍ기업지배구조 분야 전문가로서 주주권익보호 및 이사회 운영과 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회(주주추천) 이사회, 감사위원회,투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 이귀남 2021.3 연임(1회) ㆍ법률 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - 계열회사 임원 한철수 2021.3 - ㆍ공정거래 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회,보수위원회 - 계열회사 임원 김덕중 2023.3 연임(1회) ㆍ세무 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회,보수위원회 - 계열회사 임원 김동원 2023.3 연임(1회) ㆍ경영학 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 보통주 385주 보유 계열회사 임원 * 박한우 대표이사 사임 : 2020년 3월 31일 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 09일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ코로나 19 대응현황 2020년 03월 24일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍCASE별 컨틴전시 운영 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 책임매니저 4명,매니저 3명 (평균 3.4년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로 2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 구성 세부내용은 다음과 같습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 남상구 예 - 펜실베니아대학교 Finance(재무) 박사 ('81년) - 고려대학교 경영대학 교수 ('83년~'11년) - 한국기업지배구조원 원장 ('05년~'08년) - 공적자금관리위원회 민간위원장 ('11년~'13년) - 가천대학교 경영대학 석좌교수 ('12년~'17년) 예 재무분야 학위보유자 - 펜실베니아대학교 Finance(재무) 박사('81년)- 고려대학교 경영대학 교수 ('83년~'11년) 이귀남 예 - 대구고등검찰청 검사장 ('08년~'09년) - 제61대 법무장관 ('09년~'11년) - 現) LKN법학연구소 변호사 - - - 김덕중 예 - 중부지방국세청 청장 ('12년~'13년) - 제20대 국세청 청장 ('13년~'14년) - 現) 법무법인 화우 고문 - - - 등> 직 명 성 명 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사외이사 남상구 ㆍ법규에서 요구하는 자격과 경력 이외에도 회계기준, 회계감사, 내부통제, 리스크관리 등에 관하여 충분한 지식과 경험을 보유 이사회 - - 사외이사 이귀남 ㆍ회사와 독립적인 지위에 있으며 풍부한 법률 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 이사회 - - 사외이사 김덕중 ㆍ회사와 독립적인 지위에 있으며 풍부한 세무 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 이사회 - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있고 3명 이상의 이사와 사외이사 3분의2 이상 등의 선출기준에 따른 구성 요건을 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 감사위원은 독립성이 확보된 사외이사로만 선정하고 위원 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임되도록 고려하고 있습니다 . 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(남상구 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(남상구 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구 (출석률:100%) 이귀남 (출석률:100%) 김덕중 (출석률:100%) 찬 반 여 부 2020.01.22 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 2) 2019년도 결산현황 - - - - 2020.02.19 제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 제76기(2019년도) 감사 결과 - - - - ※ 2020년 2월 19일 개최된 감사위원회에서 2019년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다. 실시 계획> - 감사위원의 역할과 책임 관련 교육 또는 세미나 연 1회 이상 추진 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 미실시 내역> 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 향후 교육 예정 * 당초 '20.4월로 계획된 '감사 및 감사위원을 위한 특별연수'(한국상장회사협의회 주관) 참석 예정이었으나 코로나 19 영향으로 연수가 취소됨. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 책임매니저 4명,매니저 3명(평균 3.4년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ 감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ 회사 주요 현안 관련 정보 제공 회계팀 2 책임매니저 2명(평균 4.5년) ㆍ외부감사인 선임 절차 지원 등 재경기획팀 2 책임매니저 2명(평균 2.7년) ㆍ내부회계관리제도 교육 지원 등 다. 준 법지원인 현황 당사는 상법 제542조의13에 의거 준법지원인 1명을 두고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인의 주요경력은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이우상 ·학력 : 서울대 경제학과 졸업 서울대 법과대학원 석사과정 수료 ·주요 경력 - 사법연수원 40기 수료(변호사, 2011.01) - 당사 법무1팀 입사(2011.02~2013.04) - 법무기획팀 근무(2013.04~2018.12) - 現) 법무2팀 팀장 임기3년(2019.3월 ~ 2022.3월) 주요 활동내역 및 그 처리결과> 구 분 세 부 내 용 준법 자가점검 ㆍ준법 자가점검 체크리스트 활용하여 임직원이 법적 위험요소에 대해 부서 자체적 점검 실시ㆍ영업비밀보호('20.2.), 배임수재('20.4.), 고객 개인정보보호('20.3.), 청탁금지('20.2.), EU GDPR('20.3.) 영역 관련 부서 대상 준법 자가점검 진행 및 부서 맞춤형 체크리스트 작성 지원ㆍ준법자가점검 실시 후 리스크 결과 해설지 제공하여 점검 대상 부서의 자체 개선활동 유도 및 지원 준법문화 확산 ㆍ전체 부서를 대상으로 월간법무동향(월 1회) 협조전 발송 ㆍ사장급 이하 일반직 및 연구직 임직원 대상으로 준법뉴스레터(격월1회) 발송 준법지원 전산시스템 개발 ㆍ준법자가점검 방식 변경 및 법 영역·점검대상 확대 등으로 시스템 구조 개편 추진 ㆍ원활한 준법 자가점검 위한 세부적인 기능 개선작업 시행 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 지원조직 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원팀 9 선임변호사 4명(평균 4.8년)변호사 5명(평균1.6년) ㆍ준법자가점검 실시 ㆍ준법교육 실시 ㆍ준법문화 확산 활동 ㆍ준법지원 전산시스템 개발 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도에 관한 사항 당사는 주주 의결권 행사방법의 다양성과 편의성을 강화하기 위하여 2020년 2월 19일 이사회 의결을 통해 전자투표제를 도입하였으며, 2020년 3월 24일 개최한 제76기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다. 한편, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사의 공시대상기간중 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁에 관한 사항 당사의 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 현대자동차(주)와 그 특수관계인은 당사 지분의 35.62%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현대자동차 최대주주 보통주 137,318,251 33.88 137,318,251 33.88 - 정의선 임원 보통주 7,061,331 1.74 7,061,331 1.74 - 박한우 계열회사 임원 보통주 4,000 0.00 4,000 0.00 - 최준영 계열회사 임원 보통주 1,718 0.00 1,718 0.00 - 주우정 계열회사 임원 보통주 22,740 0.01 22,740 0.01 - 김동원 계열회사 임원 보통주 385 0.00 385 0.00 - 계 보통주 144,408,425 35.62 144,408,425 35.62 - - - - - - - * 박한우 대표이사 사임 : 2020년 3월 31일 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 현대자동차(주)의 기본정보 및 지분율 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 현대자동차(주) 141,146 정의선 2.62 - - 현대모비스(주) 21.43 이원희 0.00 - - - - 하언태 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 상기 출자자수는 2019년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (주)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 01월 29일 정몽구 5.17 - - - - 2018년 01월 29일 이원희 0.00 - - - - 2018년 03월 16일 정몽구 5.17 - - - - 2018년 03월 16일 이원희 0.00 - - - - 2018년 03월 16일 하언태 - - - - - 2018년 07월 27일 정몽구 5.33 - - - - 2018년 07월 27일 이원희 0.00 - - - - 2018년 07월 27일 하언태 - - - - - 2019년 03월 22일 정몽구 5.33 - - - - 2019년 03월 22일 정의선 2.35 - - - - 2019년 03월 22일 이원희 0.00 - - - - 2019년 03월 22일 하언태 - - - - - 2020년 03월 19일 정의선 2.35 - - - - 2020년 03월 19일 이원희 0.00 - - - - 2020년 03월 19일 하언태 - - - - - 2020년 03월 27일 정의선 2.62 - - - - 2020년 03월 27일 이원희 0.00 - - - - 2020년 03월 27일 하언태 - - - - - ※ 최근 3년간 현대자동차(주)의 대표이사 변동내역 - 2018.01.29 정몽구, 이원희, 윤갑한 → 정몽구, 이원희 - 2018.03.16 정몽구, 이원희 → 정몽구, 이원희, 하언태 - 2019.03.22 정몽구, 이원희, 하언태 → 정몽구, 정의선, 이원희, 하언태 - 2020.03.19 정몽구, 정의선, 이원희, 하언태 → 정의선, 이원희, 하언태 (2) 현대자동차(주)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 현대자동차(주) 자산총계 74,157,219 부채총계 20,238,210 자본총계 53,919,009 매출액 49,155,693 영업이익 1,580,164 당기순이익 2,832,289 ※ 2019년말 별도재무제표 기준 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 현대자동차(주)는 서울시 서초구 헌릉로 12에 본사를 두고 있으며, 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1967년 12월 29일 설립되었고, 1974년 6월 28일 기업공개하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 현대자동차(주)는 공정거래법상 현대자동차그룹내 소속회사이며, 최대주주인 현대모비스(주)는 현대자동차(주)의 경영에 직접적으로 영향력을 행사하지 않고 있으나 최대주주로서 일정부분 영향력을 미치고 있습니다. 현대자동차(주)의 자세한 사업 내용은 2020년 5월 15일 공시된 분기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. ※ 현대자동차(주)의 최대주주 개요 등 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 현대모비스(주)의 기본정보 및 지분율 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 현대모비스(주) 35,818 정몽구 7.13 - - 기아자동차(주) 17.28 정의선 0.32 - - - - 박정국 0.00 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 상기 출자자수는 2019년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. ※ '20.2.3일 주식 소각에 의한 지분율 변동 - 정몽구(7.11%→7.13%), 기아자동차(17.24%→17.28%) (주)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 03월 22일 정몽구 6.96 - - - - 정의선 - - - - - 박정국 - - - - - 2019년 04월 30일 정몽구 7.11 - - 기아자동차(주) 17.24 정의선 - - - - - 박정국 - - - - - 2020년 02월 03일 정몽구 7.13 - - 기아자동차(주) 17.28 정의선 - - - - - 박정국 - - - - - 2020년 03월 26일 정몽구 7.13 - - - - 정의선 0.32 - - - - 박정국 0.00 - - - - ※ 최근 3년간 현대모비스(주)의 대표이사 변동내역 - 2019.03.22 정몽구, 임영득 → 정몽구, 정의선, 박정국 (2) 현대모비스(주)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 현대모비스(주) 자산총계 29,800,298 부채총계 6,299,872 자본총계 23,500,426 매출액 22,624,741 영업이익 1,679,617 당기순이익 1,906,368 ※ 2019년말 별도재무제표 기준 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 현대자동차(주)이며 1999년 3월 이후 변동된 내역이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 당사의 주식을 5%이상 보유하고 있는 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황과 소액주주현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 현대자동차(주) 137,318,251 33.88% - 국민연금공단 30,064,388 7.42% - 우리사주조합 11,804,461 2.91% - * 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일(2019년 12월 31일) 기준 주식소유현황 및 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 기재하였으므로 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)