기아 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사(이하 연결실체)는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2018년까지 총 1억173만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,301만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 5,869만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제76기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,981,285	22,022,401	23,964,676	1,233,084	(30,160,901)	42,040,545

내부매출액	(12,117,931)	(6,783,159)	(11,259,714)	(97)	30,160,901	-

순매출액	12,863,354	15,239,242	12,704,962	1,232,987	-	42,040,545

(2) 제75기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	23,058,043	19,440,238	21,654,739	1,041,787	(24,498,173)	40,696,634

내부매출액	(9,853,139)	(5,056,534)	(9,588,382)	(118)	24,498,173	-

순매출액	13,204,904	14,383,704	12,066,357	1,041,669	-	40,696,634

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건

한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환 및 2015, 2016년에도 RV신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 부진으로 감소, 2018년에는 중형SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했습니다.

2019년 1~9월에는 SUV 차급의 판매 호조에도 불구, 승용차급의 부진으로 전년동기비 3.1% 감소한 128만 8천 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 소형/대형 SUV 중심으로 SUV 차급은 5.2% 증가하였으나, 승용차급이 6.5% 감소하며 전체 시장 수요는 감소했습니다.

■ 영업의 개황

2019년 1~9월 한국시장에서 기아차는 전년동기비 4.9% 감소한 37만 5천 대(소매 기준)를 판매하여 29.1%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록했습니다. 신차 셀토스와 K7, 모하비 판매 확대에도 불구 쏘렌토, 스포티지, 카니발 등 노후화된 볼륨 차종들의 판매감소로 전체 판매가 감소했습니다.

기아차는 2018년 프로야구와 2020년까지 한국여자프로골프협회의 공식 후원사로 활동하는 등 스포츠 마케팅을 통해 젊고 역동적인 기아차 브랜드를 알리고 있습니다. 또한 ‘K 브랜드 데이’ ‘K7 멤버십 문화 공연 초청 이벤트’ 등 브랜드를 바탕으로 한 활발한 마케팅 활동을 전개하며 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 브랜드 제고에 힘쓰는 한편, 서비스 협력사와 상생 협력 선포식을 개최하고 협력사와의 소통과 협력을 통해 고객 만족 최우선을 목표로 서비스 혁신 또한 추진하고 있습니다. ‘한국서비스품질지수 자동차서비스 부문 11년 연속 1위’, ‘국가고객만족도지수 소형, 준중형 부문 1위’, ‘국가브랜드대상 자동차멤버십부문 3년 연속 선정’, ‘한국산업서비스품질지수 우수 콜 센터 15년 연속 선정’ 등 4관왕을 달성하며 서비스 혁신의 성과를 인정받았습니다. 2017년에는 소형 SUV인 스토닉, 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 신규 출시하여 SUV 및 고급차 라인업을 강화했고, 스팅어는 2017 올해의 차로 선정되었습니다.

【 미국 시장 】■ 시장 여건

미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년에는 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가 증가세로 전환되었습니다. 2011년부터는 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세 지속 및 2015, 2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진로 시장 감소, 2018년에는 소형상용의 호조로 성장했습니다.

2019년 1~9월에는 승용차종의 수요 감소로 전년동기비 1.2% 감소한 1,275만 7천 대가 판매되었습니다. 소형상용은 SUV와 픽업의 판매 호조로 전년동기비 2.7% 증가한 반면, 승용은 9.3% 감소했습니다.

■ 영업의 개황 2019년 1~9월 미국시장에서 기아차는 전년비 2.6% 증가한 46만 4천 대(소매 기준)를 판매해 3.6%의 점유율을 차지했습니다. 신형 텔루라이드가 3만 9천 대를 판매되며 호조를 이끌었습니다.

기아차는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 신차품질조사(IQS)에서 2015년부터 2019년까지 최초 5년 연속 일반브랜드 부문에서 1위에 올랐습니다. 특히 2019년에는 세그먼트 위너 4차종(리오, 스포티지, 포르테, 세도나)을 수상하였고 어워드 3차종(쏘렌토, 옵티마, 스팅어)을 수상하였습니다. 또한, 2018년 내구품질조사(VDS)에서도 일반브랜드 부문 2위를 달성하여 최고 수준의 품질경쟁력을 입증했습니다. 미국의 유력 굿디자인 어워드(Good Design Award)에서 운송디자인 자동차부문 수상작으로 2015년에 K5, 쏘렌토가 선정되었으며 2017년에는 스팅어, 니로, 리오가 선정되어 디자인 경쟁력을 인정받았습니다. 2017년에는 친환경 전용차인 니로와 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 출시하여 환경차/고급차 라인업을 강화했습니다.

【아시아 시장】■ 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2012년에는 상반기 주요 업체의 할인 판매와 정책효과로 판매 호조를 보였으나, 9월 이후 중국과 일본의 영토 분쟁 여파로 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년비 18.0% 증가하였지만, 2017년에는 SUV外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다.

2019년 1~9월에는 경기 둔화 및 무역분쟁 장기화로 전 차급에서 크게 수요가 감소하며 전년대비 8.8% 감소한 1,476만 6천 대가 판매되었습니다. 전년동기대비 승용급은 9.4%, MPV가 19.2% 감소했고 SUV는 6.1% 감소했습니다.

한편, 과거 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2015~2018년에도 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다.

하지만 2019년 1~9월 인도시장에서는 금융권 유동성 경색으로 수요가 위축되며 전년동기비 16.1% 감소한 216만 8천 대가 판매되었습니다. 주요 업체인 스즈키 마루티와 마힌드라는 각각 18.5%, 3.7% 감소하였습니다.

■ 영업의 개황 2019년 1~9월 중국시장에서 기아차는 전년동기비 17.7% 감소한 20만 대(도매 기준)를 판매해 1.5%의 점유율을 차지했습니다. 중국 전략차인 즈파오, 이파오 및 페가스 등 현지 전략모델의 판매 성장에도 불구하고, 산업수요 급감 및 K2 등 볼륨 차종 부진으로 판매가 감소했습니다.

인도시장에서는 8월부터 총 1만 4천 대(도매 기준)를 판매했습니다. 현지 생산 첫번째 모델인 셀토스는 출시와 동시에 판매 호조로 SUV-미드 차급 내 판매 상위권을 기록했습니다.

기아차는 2013년 중국 딜러망을 대폭 확충하고, 노후 딜러점 환경 개선 등 딜러 경쟁력을 강화했습니다. 2014년 1월에는 제3공장 본격 가동과 함께 내실을 강화하고 중국 시장 공략에 박차를 가하고 있습니다. 3공장에 K3를 이관하여 생산을 확대하고, 2공장에서 포르테의 물량도 증대하였을 뿐만 아니라 중/서부 지역을 중심으로 3~4급 도시에 딜러망 신설을 가속화하고 있습니다. 또한 중국시장이 20~30대 젊은 층을 중심으로 신차 수요가 대폭 확대되고 있는 점을 감안해 활발한 스포츠 마케팅을 통해 중국에서 젊고 역동적인 기아 브랜드 이미지 알리기에 적극 나서고 있습니다. 스탠코비치컵 국제농구대회, 익스트림 스포츠 대회인 기아 아시안X게임을 후원하고 있으며, 중국 자동차 레이싱 대회(CCC)에도 참가하고 있습니다. 시장조사업체 제이디파워가 발표한 2017 중국 신차 품질조사(IQS)에서 전체43개의 일반브랜드 가운데 2위를 차지했습니다. 2017년부터 현지전략 신차인 페가스(C1차급), KX크로스(SUV)를 출시하여 라인업을 보강하고 있습니다. 또한 인도에서는 2019년 8월부터 판매를 개시했을 뿐만 아니라 축구클럽인 벵갈루루FC를 공식 후원하며 적극적인 마케팅 활동을 펼치고 있습니다.

【유럽 시장】■ 시장 여건

과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽의 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 하반기들어 재정위기가 진정국면에 진입하고 인센티브가 강화되면서 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이 성장, 2018년에는 전년과 유사수준으로 판매되었습니다.

2019년 1~9월 유럽시장은 1.6% 감소한 1,211만 6천 대가 판매되었습니다. 독일 판매는 소폭 증가했으나 그 외 주요 국가인 영국, 프랑스, 이태리, 스페인의 둔화로 시장수요가 감소했습니다.

■ 영업의 개황 2019년 1~9월 기아차는 전년대비 0.9% 증가한 39만 대(소매 기준)를 판매해 전체 시장에서 3.2%의 점유율을 기록했습니다. 시장수요 감소에도 불구 전략 모델인 씨드와 최근 출시한 씨드 파생차, 모닝, 스토닉, 니로 환경차의 견고한 판매에 힘입어 시장성장률을 상회하는 판매 실적을 기록했습니다.

기아차는 독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터에서 주관하는 레드닷 디자인상에서 2009년 쏘울, 2010년 벤가, 2011년 K5와 스포티지R, 2012년 모닝과 프라이드, 2013년 씨드, 2014년 쏘울, 2015년 쏘렌토, 2016년 신형 K5, 2017년 신형 K5 왜건, 니로, 리오에 이어 2018년에도 스팅어, 스토닉, 니로가 수상하였으며, 이를 통해 국제적인 디자인 경쟁력을 인정받고 있습니다. 또한 유럽 최고 권위의 자동차 전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가 실시한 ‘2015 품질만족도 조사(2015 Quality Report)’에서 조사 대상 20개 자동차 제조사 중 1위를 차지하며 품질 경쟁력을 인정받아, 향후 판매 전망을 밝게 하고 있습니다. 2017년에는 친환경 전용차인 니로와 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 출시하여 환경차/고급차 라인업을 강화했습니다.

2. 주요 제품 가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결기준 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주요제품	금 액

총매출액	승용차, RV, 상용차 등	72,201,446

내부매출액	(30,160,901)

순매출액	42,040,545

영업이익	1,419,163

* 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영 위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하 나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	품 목	제76기 3분기('19.1.1~9.30)	제75기('18.1.1~ 12.31)	제74기('17.1.1~ 12.31)

국 내	승 용	32,449	32,385	30,584

R V	33,302	33,404	32,288

상 용	17,870	16,406	16,510

해 외	승 용	32,205	30,181	30,234

R V	40,925	38,846	38,600

* 주요 품목의 가격은 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간 말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 억원)

구 분	매입유형	주요품목	매입액	비중	주요 매입처

국내공장	부품	엔진, 미션, 모듈 등	182,930	88.8%	현대모비스, 현대위아 등

원자재	철판, 페인트 등	20,862	10.1%	현대제철, 포스코 등

기타	설비, 특수부품 등	2,173	1.1%	현대자동차 등

계	205,965

미국공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	40,851	97.5%	현대모비스 등

원자재	철판 등	1,029	2.5%	현대제철 등

계	41,880

슬로박공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	61,491	96.5%	현대모비스 등

원자재	철판 등	2,248	3.5%	현대제철 등

계	63,739

멕시코공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	31,723	98.4%	현대모비스 등

원자재	철판 등	516	1.6%	현대제철 등

계	32,239

인도공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	2,774	97.1%	현대모비스 등

원자재	철판 등	84	2.9%	현대제철 등

계	2,858

* 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임

주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : $)

구분	제76기 3분기('19.1.1~9.30)	제75기('18.1.1~12.31)	제74기('17.1.1~12.31)

철광석	$/TON	87	61	64

알루미늄	$/TON	1,805	2,110	1,969

구리	$/TON	6,046	6,525	6,166

플라스틱	$/TON	1,095	1,237	1,105

* 가격기준 산정 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임

4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력

각 공장별 생산능력은 "표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다.

(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제76기 3분기('19.1.1~9.30)	제75기('18.1.1~12.31)	제74기('17.1.1~12.31)

자동차제조업	완성차	국내공장	1,113,000	1,560,000	1,583,000

완성차	미국공장	261,000	340,000	340,000

완성차	슬로박공장	263,000	330,000	330,000

완성차	멕시코공장	267,000	400,000	400,000

완성차	인도공장	27,000	-	-

합 계	1,931,000	2,630,000	2,653,000

* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성* 공장별 생산능력은 해당 기간별 기준

나. 생산실적 및 가동률

- 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

품 목	사업소	제76기 3분기('19.1.1~9.30)	제75기 ('18.1.1 ~ 12.31)	제74기 ('17.1.1 ~ 12.31)

완성차 등	국내공장	1,086,075	1,469,415	1,522,520

미국공장	202,000	239,700	293,800

슬로박공장	258,700	333,000	335,600

멕시코공장	216,400	294,600	221,500

인도공장	19,064	-	-

합 계	1,782,239	2,336,715	2,373,420

* 국내공장 : CKD 생산분 제외

- 가동률은 해당 기간 생산능력 대비 생산실적을 기준으로 계산한 수치이며, 보고서 작성대상 기간의 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 대, %)

사업소	생산 능력	생산 실적	가동률

국내공장	1,113,000	1,086,075	98%

미국공장	261,000	202,000	77%

슬로박공장	263,000	258,700	98%

멕시코공장	267,000	216,400	81%

인도공장	27,000	19,064	71%

합 계	1,931,000	1,782,239	92%

다. 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품, 사용권 등이 있습니다 .

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	826,633	826,633

화 성	679,318	679,318

광 주	395,190	1	395,189

국내기타	2,787,562	298	2,787,860

해 외	199,641	13,642	213,283

계	4,888,344	13,940	1	4,902,283

[자산항목 : 건물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	263,615	6,183	10,766	259,032

화 성	562,056	23,565	20,716	564,905

광 주	346,204	989	13,471	333,722

국내기타	340,599	532	9,283	331,848

해 외	792,982	286,202	113	28,882	1,050,189

계	2,305,456	317,471	113	83,118	2,539,696

[자산항목 : 구축물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	44,713	3,432	75	2,527	45,543

화 성	83,208	454	48	7,305	76,309

광 주	53,570	385	3,091	50,864

국내기타	19,308	17	855	18,470

해 외	116,306	44,825	3	4,831	156,297

계	317,105	49,113	126	18,609	347,483

[자산항목 : 기계장치］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	484,529	9,383	633	52,895	440,384

화 성	1,521,126	135,226	3,607	179,417	1,473,328

광 주	372,555	29,322	2,126	41,927	357,824

국내기타	229	22	207

해 외	949,393	854,129	7,929	94,782	1,700,811

계	3,327,832	1,028,060	14,295	369,043	3,972,554

[자산항목 : 치공구］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	317,542	30,711	74	72,633	275,546

화 성	556,008	108,572	232	149,473	514,875

광 주	137,377	127,209	95	52,601	211,890

국내기타	13,109	1,218	3	3,715	10,609

해 외	665,011	412,712	7,304	226,565	843,854

계	1,689,047	680,422	7,708	504,987	1,856,774

[자산항목 : 차량/비품］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	7,555	1,729	2,522	6,762

화 성	32,702	9,501	275	11,405	30,523

광 주	8,500	1,396	1	2,533	7,362

국내기타	187,619	85,315	35,077	39,712	198,145

해 외	156,104	205,009	7,077	44,522	309,514

계	392,480	302,950	42,430	100,694	552,306

[자산항목 : 사용권］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	-	43	18	25

화 성	-	569	10	119	440

광 주	-	9	6	3

국내기타	-	93,004	662	25,981	66,361

해 외	-	192,138	15,683	176,455

계	-	285,763	672	41,807	243,284

[자산항목 : 건설중인 자산］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

국 내	936,656	526,160	491,687	971,129

해 외	946,380	649,344	1,416,565	179,159

계	1,883,036	1,175,504	1,908,252	1,150,288

소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

합 계	14,803,300	3,853,223	1,973,597	1,118,258	15,564,668

5. 주요투자 현황 가. 진행중인 투자 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 보고서 작성 대상기간 동안 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	가동률향상/품질향상 등	5,768

미국공장	1,027

슬로박공장	1,215

멕시코공장	163

인도공장	3,703

계	11,876

＊상기 예상투자금액은 시설/설비투자에 한정한 금액으로 연구개발비용은 제외된 기준

나. 향후 투자 계획(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	2019년도예상투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	생산능력 증대 등	10,356

미국공장	2,085

슬로박공장	1,784

멕시코공장	398

인도공장	6,789

계	21,412

＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음.

6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 지역별 매출 현황

① 제76기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,981,285	22,022,401	23,964,676	1,233,084	(30,160,901)	42,040,545

내부매출액	(12,117,931)	(6,783,159)	(11,259,714)	(97)	30,160,901	-

순매출액	12,863,354	15,239,242	12,704,962	1,232,987	-	42,040,545

② 제75기 3분기

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	23,058,043	19,440,238	21,654,739	1,041,787	(24,498,173)	40,696,634

내부매출액	(9,853,139)	(5,056,534)	(9,588,382)	(118)	24,498,173	-

순매출액	13,204,904	14,383,704	12,066,357	1,041,669	-	40,696,634

(2) 별도 기준 매출현황(단위 : 백만원)

매출 유형	품목	제76기 3분기('19.1.1~9.30)	제75기('18.1.1~12.31)	제74기('17.1.1~12.31)

제품	승용	내수	3,486,855	4,728,667	3,880,432

수출	3,484,376	4,865,991	5,502,573

합계	6,971,231	9,594,658	9,383,005

RV	내수	4,534,833	6,671,361	6,940,925

수출	8,942,493	10,131,985	11,077,035

합계	13,477,326	16,803,346	18,017,960

상용	내수	1,082,658	1,418,305	1,463,454

수출	329,867	411,245	472,690

합계	1,412,525	1,829,550	1,936,144

기타	내수	4,134	4,927	4,651

제품외 기타	내수	426,249	519,309	256,327

수출	2,689,820	3,160,399	2,511,796

합계	3,116,069	3,679,708	2,768,123

합계	내수	9,534,729	13,342,569	12,545,789

수출	15,446,556	18,569,620	19,564,094

합계	24,981,285	31,912,189	32,109,883

나. 판매경로 및 판매방법 연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝, 레이)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로 판매방법을 연동 대응하고 있습니다.

【국내】

구 분	세부내용

판매방법	영업 점소	○ 직영지점(당사가 직접 운영)

○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점)

판매 차량	○ 당사가 생산하는 모든 차량

○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이)

판매 경로	○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객

서비스 거점	○ 서비스센터(당사가 직접 운영)

○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스

【해외】 - 판매방법 : 당사가 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외판매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응 중

다. 판매전략 (1) 국내 2019년 1~9월 국내 자동차 등록수요는 1,331,202대로 전년대비 -0.3% 감소하였습니다. 주력 모델 신차 효과로 현대차의 등록수요는 소폭 증가하였지만, 당사 및 기타 메이커들의 주력 볼륨차종의 모델 노후화에 따른 상반기 판매 감소, 한국GM의 철수 설 등 불안감 심화, 르노삼성의 장기파업 및 내수 경기 불안 등 악재로 인해 전체적으로는 국내 자동차 등록수요가 감소하였습니다. 4분기에는 개별소비세 환원에 따른 수요 및 당사 K5 등 사별 신차 출시, 연말 판촉강화 등 영향으로 상반기 대비 수요가 증가할 것으로 보입니다. 당사는 3분기 출시한 신차붐을 지속하고 4분기 출시 예정인 K5를 성공적으로 출시하여 판매 경쟁력을 지속 강화해 나갈 예정이며 전기차, 모빌리티 등 지속성장을 위한 미래 시장에도 적극적으로 대응하겠습니다. 당사의 2019년 4분기 주요 판매목표 달성 전략으로는 첫째, 신차 출시를 통해 하반기 자동차 시장의 이슈를 선점하고 판매를 확대해 나갈 계획입니다. 성공적으로 출시한 K7 프리미어, 셀토스, 모하비의 판촉,마케팅 활동을 통해 판매동력을 확대하고 연말 신형 K5의 대대적인 런칭캠페인을 통해 경쟁사 신차 이슈 대응 및 런칭 판촉프로모션을 전개해 나갈 예정입니다. 둘째, 고객가치제고를 위한 다양한 판촉/마케팅 프로그램을 전개하여 시장점유율을 방어해 나갈 계획입니다. 프리미엄차종과 볼륨차종을 중심으로 구매/금융/보유시 혜택을 종합적으로 결합한 판촉 및 제휴 마케팅 프로그램을 통해 변화하는 고객니즈를 대응하고, 개별소비세 한시적 운영 및 코리아세일페스타 등 정부정책시행과 연계한 판촉을 강화하여 연말 증가 수요를 적극적으로 공략하도록 하겠습니다. 셋째, 시장트렌드를 선도하고 브랜드 가치를 제고하기 위한 다양한 홍보활동을 시행할 계획입니다. 캠핑, 펫, 문화공연 등 다양한 고객의 라이프스타일과 연계한 마케팅을 통해 브랜드 및 상품경험의 효과 증대와 디지털 홍보 컨텐츠의 확대 및 빅데이터를 활용한 제휴마케팅 등의 선도적 시행을 통한 가망수요 확보는 물 론, 모빌리티, 자율주행 등 미래시장 경쟁력 확보를 위한 노력도 지속해 나가도록 하겠습니다. (2) 해외 지난 3분기 동안 주요 시장인 미국, 유럽, 중국 등 산업수요 감소 추세가 이어지며 어려운 사업환경이 지속되었습니다. 미국은 소비심리 위축으로 내수시장 둔화에, 유럽은 독일 마이너스 금리, 이탈리아 재정적자 등 유로존 경기침체 지속, 중국은 미중 무역갈등 장기화로 자동차수요 급감 등, 전 세계적으로 불확실성이 확대되고 있는 환경이 이어졌습니다. 어려운 환경속에서도 당사는 미국 텔루라이드 판매 확대, 유럽 씨드 CUV 및 인도 셀토스의 성공적 런칭으로 미국/유럽 등 주요 시장에서 '19년 사업목표달성의 기반을 마련하였습니다. 이에 당사는 4분기에 신차 씨드 CUV 및 셀토스 본격 판매에 맞춰 시장별 차별화된 신차 판촉/마케팅 프로그램을 운영하고, 볼륨차종(스포티지, 포르테, 리오 등)과 전략차종(텔루라이드, 스토닉 등)의 판매 증대 위해 딜러 영업/AS 교육 강화, 신규 판매 채널 발굴, 차종 믹스 개선 등 잔여기간 판매물량과 수익 목표를 모두 달성할 수 있도록 역량을 집중하겠습니다. 아울러, 시장에서 좋은 반응을 얻고있는 친환경차종(니로 라인업, 쏘울 EV) 통해 브랜드 이미지를 제고함과 동시에 환경 규제에 적극 대응하도록 하겠습니다. 인도 시장에서는 인도공장 셀토스 양산과 연계하여 런칭 초기 품질확보에 만전을 기하고, 증가하는 고객 수요에 부응할 수 있도록 생산/판매 선순환 체제를 구축하여 잔여기간 셀토스 판매 확대하겠습니다. 인도시장에서 셀토스의 프리미엄 SUV 브랜드 이미지와 걸맞는 최고 수준의 딜러교육으로 고객 만족도를 제고하고, 미래 질적 성장 위한 세밀한 마케팅/영업 전략을 시행하겠습니다. 셀토스는 인도 뿐만 아니라 중국, 미주, 아중동, 아태 등 전세계적으로 판매 확대 예정인 바, 당사 물량과 브랜드 이미지에 중추적인 역할을 할 핵심 모델로의 성공적인 육성을 위해 노력하겠습니다. 중국 시장에서는 미중무역 갈등의 여파가 지속되는 가운데, 당사는 사상 처음으로 현지인(전 바오능그룹 상무부총리)을 DYK 신임 총경리로 임명했으며, 당사 중국사업 전반에 걸친 역량 점검을 통해 조속히 턴 어라운드 하겠습니다. 특히 연말에 출시 예정인 셀토스의 타겟 고객층 대상 특화 마케팅을 통해 중국 시장의 판매 회복과 동시에, 딜러 재고 축소 및 상품 라인업 효율화로 수익성도 확보하겠습니다. 미국 시장에서는 텔루라이드/쏘렌토/스포티지/셀토스 SUV 라인업 광고 및 연말 세일즈 이벤트 통한 판매 모멘텀 강화, 유럽 시장에서는 씨드 풀라인업 활용 볼륨/수익 모델로 지속 육성 할 것이며, 유로파 리그 본선(4분기) 마케팅 효과 또한 극대화 하겠습니다. 정정불안 속의 아중동에서는 시장 상황 밀착 모니터링 및 대리점 관리 강화로 리스크 선제 관리하고, 경기 둔화중인 중남미 시장에서는 장기재고가 발생하지 않도록 탄력적 판촉 운영 및 재고 건전화 위주로 운영하겠습니다. 아태 지역에서는 성공적인 신차 셀토스 런칭, CKD 사업 활성화 및 신 시장 개척을 통하여 브랜드 이미지 제고하고 판매 증대로 연결 될 수 있도록 하겠습니다. 현재 운영중인 시장중심의 권역별 책임경영체제를 통해 지역별 맞춤전략을 시행하여 4분기 사업운영에 전 부문 만전을 기하겠습니다. 특히 신차/볼륨차/전략차 등 믹스 효율화 통한 '19년 판매/수익성 목표 모두 달성할 수 있도록 역량을 집중하도록 하겠습니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

8. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 76(당) 기 3/4분기말	제 75(전) 기말

현금및현금성자산(*)	4,272,093	2,292,383

단기금융상품	3,103,690	4,668,305

기타유동금융자산	1,725,072	1,627,041

매출채권	2,226,404	2,049,248

미수금	1,717,543	1,423,002

장기금융상품	103,007	82,863

기타비유동금융자산	759,058	770,841

장기성매출채권	1,797	2,364

합 계	13,908,664	12,916,047

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 76(당) 기 3/4분기말	제 75(전) 기말

연체되지 않은 채권	2,147,614	1,975,273

만기 경과 후 3개월 이하	48,451	47,537

만기 경과 후 4~6개월	33,763	28,941

만기 경과 후 7~12개월	230	463

만기 경과 후 12개월 초과	95,256	94,270

합 계	2,325,314	2,146,484

당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 76(당) 기 3/4분기말	제 75(전) 기말

기초 잔액	94,873	94,239

채권 추심	26	21

채권 제각	(4)	(353)

대손상각비	1,815	1,396

기타	403	(431)

기말 잔액	97,113	94,872

(2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부 부채 :

매입채무	6,732,683	-	-	6,732,683

미지급금	2,422,109	-	-	2,422,109

미지급비용	2,121,274	-	-	2,121,274

기타유동부채	28,103	-	-	28,103

기타비유동부채	-	225,611	-	225,611

이자부 부채 :

사채(유동성 포함)	386,962	2,430,497	777,712	3,595,171

차입금(유동성 포함)	1,961,081	1,108,018	419,396	3,488,495

리스부채(유동성 포함)	44,064	122,610	115,266	281,940

금융보증금액 :	258,649	57,840	-	316,489

합 계	13,954,925	3,944,576	1,312,374	19,211,875

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:백만원)

통 화	제 76(당) 기 3/4분기말	제 75(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(169,762)	169,762	(176,430)	176,430

EUR	(39,553)	39,553	(28,696)	28,696

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 76(당) 기 3/4분기말	제 75(전) 기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	42,721	(42,721)	22,924	( 22,924 )

이자비용	19,379	(19,379)	20,489	( 20,489 )

9. 파생상품 및 위험회피 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 천GBP, 원화단위:백만원)

구 분	거래목적	종류	계약금액	공정가치

제76(당)기3분기말	제75(전)기말	제76(당)기3분기말	제75(전)기말

통화옵션	예상 수출거래환율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 112,000	USD 140,000	(1,000)	706

통화스왑	환율 및 이자율변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 1,200,000	USD 1,200,000	74,130	(50,432)

이자율스왑	이자율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 100,000	USD 50,000	119	393

총수익스왑	보유주식 매도목적	보유주식매도목적	59,937	59,937	(13,676)	(6,125)

[신용파생상품 계약 명세]

구 분	내 용

신용파생상품의 명칭	장외파생금융상품(총수익스왑)

보장매수자(protection buyer)	NH투자증권

보장매도자(protection seller)	기아자동차

계약일	2019.02.01

만기일	2022.02.03

계약금액	59,937백만원

기초자산(준거자산)	현대제철 보통주

계약체결목적	현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소건에 대한 만기 연장

계약내용	현대제철 보통주 1,189,229주 총수익스왑

수수료	거래비용 : 명목잔액의 1.62%

정산(결제)방법	만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격)

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부	기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계- 동일기업집단(현대차그룹)

담보 제공여부	없음

중개금융회사	없음

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항	- 의결권 행사불가 - 배당금 없음

＊공정가액 평가 방법은 거래소에서의 거래가격에 따라 산정됨 (2019년 9월말 기준 △13,676백만원) [현대카드 주주간 계약서 관련] '17.2월 현대자동차, 기아자동차, 현대커머셜(이하, 지배주주) 및 재무적투자자 3개사(이하, 투자자) 및 현대카드(이하, 회사)는 주주간 계약을 통해 투자자가 현대카드 지분(38,511,669주, 23.99%)을 인수하는 계약을 체결하였음.

주주간 계약상 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있음.

옵션의 행사가격은 IPO 이전에는 현대카드 지분의 공정가치이고, IPO 이후에는 30일 거래량가중평균주가임. 10. 경 영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 2조 1,100억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가 액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 5,121억원입니다.

11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제76기 3분기('19.1.1~9.30)	제75기('18.1.1~ 12.31)	제74기('17.1.1~ 12.31)

연구개발비용 계	1,172,311	1,664,925	1,641,853

(정부보조금)	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	433,586	622,680	772,605

제조경비	324,899	178,233	139,720

개발비(무형자산)	413,826	864,012	729,528

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.8%	3.1%	3.1%

다. 연구개발 실적

구 분	연 구 과 제	연구 내용 및 기대효과

제76기	복합충돌 에어백 독자 로직	＊복합충돌 사고시 에어백 전개율 향상 및 승객 상해 개선으로 에어백 고객 불만 감소 - 1차 충돌 감지 (정면/측면/후방 충돌) / 2차 정면충돌 시 (정면/경사/옵셋 등) 에어백 전개 임계값 조정하는 로직 개발 - 승객 비정상 착좌 자세 고려하여 에어백 조기 전개 유도 및 중복 파손에 대한 신호 약화 가능성 고려하여 구속장치 전개율 향상

Green-Zone Drive 진입제어	* 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 친환경 이미지 제공 + 일부 지역에서 EV경험 극대화 - Green-Zone(대기환경 관리지역)으로 인식된 지역에서 EV 주행영역을 확장하여 보행자 대기환경 보호/개선 - Navi로부터 Green-Zone 정보를 수신하면 SOC 확보를 통해 보호영역에서 엔진 사용을 최소화 하도록 제어

인공 지능 기반 근미래 예측 제어	* 기계학습을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 최적 제어 수행 - 전방 도로/차량 및 주행 정보 등으로 학습된 근미래 운전자 주행의지 예측모델 개발 (기존 모드변환 제어에 접목하여 예측결과 활용)

단말 무선 업데이트 기술 개발(고급형, 표준형)	* AVNT 단말 내 시스템 및 내비게이션 무선 업데이트 기능 개발 - 무선(모뎀) 통한 내비게이션 지도 및 시스템 SW 업데이트 - SW 변경 부분만 추출하여 생성한 차분 패키지로 업데이트 크기 최적화

차체 진동 방사음 저감 경제형 루프 강성 보강 패드 개발	* 원가 저감 소재 및 구조 개발을 통한 루프 고강성 제진 패드 확대 적용 - NVH 성능 향상 및 수익성 개선 ([기존] PU폼 기재 7개 다층 소재 → [개발] 비대칭 2층 구조 골판지형 소재)

차량 영상기록장치	* 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 - 전/후방 영상 기록 기능 시스템을 빌트인으로 구성, 고온 조건 녹화 및 메모리 10년 보증 신뢰성 확보 - AVN 화면 및 스마트폰 연동 앱을 통하여 영상 재생 및 설정

주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R)	* 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해 경감을 하기 위함 - 후방 카메라와 후방 초음파센서를 활용하여 감지된 신호 퓨전을 통하여 보행자/장애물 인지함 - 충돌 위험을 예측하여 위험 시 운전자에게 경고 및 자동 제동함

유저프로파일 2단계	* 주차량의 각종 설정 값을 스마트 폰 앱을 통해서도 세팅할 수 있도록 하고 이를 차량과 동기화 시키는 기능 개발 - AVNT 설정값, 시트 포지션, 아웃사이드 미러, 공조 등 운전자 맞춤 자동 설정 기능 제공을 통한 상품성 강화 - 차량 ~ 차량 간 설정 정보 공유

핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재 개발	* 루프 사이드 아우터 형상 설계 방법론 변경 통한 일체형 성형 적용하여 원가 절감 - 설계 방법론 변경 (단면 길이 규제 → 단면 각도 규제) 으로 부품 성형성 안정화 통한 일체 성형 적용

신규 입자감 화이트 펄 색상 도료 개발	* 경쟁사와 차별화된 신규 화이트펄 색상 도료 개발로 판매 우위 선점 필요함 - 경쟁사와 차별화 된”순수백색감”+“차분한 입자감” 동시 구현

제75기	150K급 냉간 프레스 멤버부품 선행개발(2차)	* 단순 형상의 멤버부품 대상으로 프레스 성형성이 우수한 150K급 저항복 강판 + 냉간 프레스 공법 적용하여 원가절감 효과

다채널 CAN 통신 전용 반도체	* 전원 및 통신 제어를 위한 통합제어기(ICU)의 크기, 성능 최적화 개발로 품질 및 신뢰성 향상 - CAN-FD 기능 지원 4채널 고속 CAN 트랜시버, 전원 레귤레이터, SPI 기능 통합

준중형 아키텍처 ICU	* 준중형 차급 전기전자 아키텍처 개발* 준중형 아키텍처, 원가 절감형 반도체 최초 적용 ICU 개발로 신뢰성 검증 및 수익성 개선

MPI 듀얼 인젝션	* MPI 엔진에 듀얼 인젝션 기술을 적용하여 대상 연비 개선 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등)

무단 변속기용 베인펌프 시스템	* 오일펌프 타입변경 (외접기어 → 베인)을 통한 성능 향상 - 흡입/토출이 각2개인 BINARY 구조, 유량제어 밸브 일체형 적용

주행 및 NVH 성능 개선을 위한 알루미늄휠 공명기	* 플라스틱 공명기를 휠에 별도 부착하여 HI 중공 휠 동등 수준의 흡음 효과 구현 및 원가 절감형 공명기 휠 개발

리얼우드 모사 다층패드 프린팅 공법 (스티어릴 휠 베젤)	* 플라스틱 사출물 (나무결 엠보 적용) 위 다층 인쇄를 적용하여 리얼 우드와 유사한 외관 구현 * 기존 천연물 모사 기술 (수압 전사 등) 대비 고해상도 이미지 구현을 통한 상품성 향상

12.3인치 고해상도 클러스터	* 고해상도 (1920 x 720) FULL TFT-LCD 클러스터 양산화를 위한 신뢰성 확보 - 사용자 친화적 컨텐츠 및 GUI 개발

내비게이션 기반 스마트 크루즈 컨트롤-곡선로 (NSCC-C)	* SCC 주행 중 전용도로 본선 곡선구간 진입 전 감속기능을 통한 운전자 편의성/안전성 확보 - 전용도로 본선 곡선로에서 자동 감속 후 설정속도로 복귀하는 시스템 - 내비게이션 송출 도로 곡률에 따라 안전속도 계산 및 감속제어

고급형 내비게이션 5세대	* 와이드 모니터 및 신규 기능 반영으로 상품성 향상으로 프리미엄 차급에 맞는 내비게이션 개발 - 12.3인치 와이드 모니터 제공 및 모뎀 일체형 시스템 - 와이드 신규 UI, 통합 USM (User Setting Menu), 예약/백그라운드 업데이트, 서버 음성인식, 유저 프로파일등 신규 기능 적용

글라스 안테나 Diversity 사양 통합 모듈	* 글라스 라디오 다이버시티 앰프 모듈 사양 통합 (2 → 1개) 을 통한 중량 및 원가 절감

유럽 내비게이션 탐탐 서비스 개발 (2단계)	* 서버 기반 탐탐 2단계 서비스 (4 가지 : 주유소, 주차장, 딜러 POI, 전기차 충전소) 연동 내비게이션 기술 개발

가솔린 FCNT 촉매 개발	* 감속 Fuel Cut 직후 배출되는 NOx를 흡장/정화하는 신 촉매 개발* 가솔린 SULEV 차량의 Fuel Cut 구간에 배출되는 NOx를 저감, Fuel Cut 증가를 가능하게 함으로써 연비를 개선

소형차 아키텍처 반영 경제형 ICU	* PCB 결합 구조 개선 및 시스템 통합형 반도체 소자 적용을 통한 원가 최적화 ICU 개발 - PCB 전원부/제어부 연결 방법 변경 (점퍼핀 솔더링 → 듀얼 프레스 핏) - 마이컴/레귤레이터/CAN 트랜시버 통합형 반도체 적용

P/WDW SW 대전류 모듈 스위치 신규 개발	* 신규 개발 대전류 모듈 스위치 적용 파워윈도우 스위치 양산 개발 (기존 대비 모듈 장착위치 변경 및 접점 작동 방식 일원화)* 러버 키패드 적용 조작감 구현하여 통신형 동등 수준 조작감 확보 (기존 절도산/스프링 구조로 통신형 대비 조작감 상이)

유럽 eCall 개발	* 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화 연결 - 자동 사고 통보 : 차량의 CAN 네트워크를 통해 에어백 신호를 기준으로 사고 판단하여 콜 연결 - 수동 사고 통보 : 사용자의 의지로 직접적으로 SOS 버튼을 눌러서 콜 연결

사출타입 루프랙	* 알루미늄 대체 유리연속섬유 인서트 사출 공법 / 소재 개발 신규 최적화 단면 개발 (‘□’형 → ‘∩’형)

사운드 연동 조명 제어 시스템	* 사운드 동작을 실내 조명으로 시각화하고 조화감을 통해 소비자 감성 만족* 사운드 연동 조명 제어기 개발 * AVN, 사운드 연동 조명 제어기, 실내조명 간 인터페이스 표준화 (SW 변경만으로 타 차종 수평 전개)

표준형 내비 5세대 Wide 플랫폼	* 고급차에 적용되던 대화면 Wide LCD를 표준형급 내비게이션에 적용하여 중, 소형 차량에도 고급사양을 적용* 사용자 설정값 저장, USM, 영상기록장치 연동 등의 신규기능을 탑재하여 상품성 향상

컴팩트 리어 HVAC	* 도어 작동방식 : 열교환기 배치 : 전후방향 → 상하방향 ※ HVAC 사이즈 최소화 * 대형 SUV 패키지 최적화 후석전용 에바코어 개발 : 냉방성능 동등, 실내 공간 20ℓ 추가확보

제74기	복합소재 통합 니볼스터 시스템	* 복합소재(CFT)를 이용한 소형차 승객 상해 저감구조 개발로 중량 절감 및 충돌 성능 향상* 운전석 카울크로스바 충격 흡수 구조 최적화

텔레매틱스 차량 연동 신호 자동화 분석 시스템	* 차량 CAN 실시간 분석 검증 기술 - DB 정의 신호↔실차 출력 신호 정합성 검증 / 출력 신호 데이터 유효성 체크 / 신호별 DB 정의된 값 출력 여부 체크* 고속/저속 CAN 자동화 분석 결과 레포트 기능 개발

TPU PSM 적용 부품 긁힘 개선을 위한 PVC PSM 신규 소재	* PVC PSM 신규 소재 개발 및 적용을 통한 크래시 패드 긁힘 개선* 양산공정 동일/외관 품질 동등 수준 확보 및 엠보 광택/깊이 최적화

초미세먼지 제거성능 향상 고효율 콤비필터	* 중국 지역 대기환경 악화에 따른 차량 실내 쾌적성 향상을 위해 초미세먼지 및 VOCs 처리성능 개선 콤비필터 개발 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등)

외장부품용 하이그로시 기술	* 웰드리스 사출 금형 적용으로 외장부품 블랙 하이그로시 도장 BASE 도료 삭제

표준형 외장앰프	* 알루미늄 다이캐스팅 히드싱크 최적화를 통한 중량 절감 * 전장음 고급화/ANC/ASD 기능 적용을 통한 상품성 향상

언더시트 서브우퍼	* 기존 인클로져 공간을 차체공간(사이드실)을 활용하여 부피 및 중량 절감* 인클로져 공간 확보 및 스피커 위치 조정을 통한 음질 향상

디프 피니언 샤프트 고내구 표면처리	* 변속기 부품(디프 피니언 샤프트) 내구성(내소착성 및 내마모성) 향상을 통한 부품 내구성 강화 - 차량 고토크화 및 변속기 경량화(다운사이징) 대응

경량화를 위한 플라스틱 브레이크/클러치 페달	* AT사양 브레이크 페달/MT사양 브레이크 클러치 페달 모듈 멤버 플라스틱 소재 적용으로 경량화를 통한 경쟁력 확보

캐리어 장착형 EPB(MOD)	* 기존 크로스멤버에서 리어 캐리어로 고정 위치를 변경하면서, 레이아웃을 단순화 하고 성능 및 NVH 동등 이상인 EPB 개발

오일쿨러 플라스틱 파이프	* 기존 스틸 파이프 대체 플라스틱 파이프 개발로 부품 경쟁력 확보 - 재질 변경을 통한 중량/작업성 향상 및 필드 근본 문제점 개선

대형 전기전자 아키텍처 ICU 공용화 개발	* 대형 전기전자 아키텍처 대응 ICU 공용화 개발로 품질 확보 및 원가 절감 - 케이스 공용화 및 마운팅부 분리형 적용

SCC w/ S 신규 정지차 제어 로직	* 레이더와 카메라의 센서 퓨전 정보 활용하여 자차선 내 정지차 판단 통한 신규 정지차 제어 로직 개발 - 도로구조물과 정치차 구분이 어려운 레이더 한계 상황 극복 통한 SCC w/ S 제어 영역 확장 및 상품성 향상

세미액티브 엔진마운팅	* 전자제어를 적용한 엔진마운트 특성 가변 기술 확보로 디젤 차량 아이들 NVH 성능 개선

플렉서블 통합 발포 패드	* 부품수 축소로 작업성 우수 ( 접착식 데드닝 패드 4ea/대↓ )* 접착 패드 삭제 및 홀 규제 패드 통합으로 발포 신뢰성 향상

RR 범퍼 B/BEAM 대체용 충돌 부재	* 기존 RR B/BEAM 대체용 EPP 충돌부재 개발로 부품수 감소로 인한 중량/원가 절감

리얼메탈 활용 장식용 부품 고급화	* 리얼메탈 소재 적용을 통한 FOB키 버튼 개발로 감성품질 향상

신소재(인조가죽) 스티어링 휠	* 천연가죽과 유사한 수준의 고감성/고내구성 인조가죽 스티어링 휠 개발 * 천연가죽 대비 제조과정에서 CO2를 줄임으로써 친환경 자동차 부품 개발

12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구 분	특허/실용	디자인

국내	4,610	1,926

해외	4,086	2,240

계	8,696	4,166

당사가 보유하고 있는 지적재산권은 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 특허로써 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI, 자율주행, 모바일 연동 서비스등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.

당사는 특허 뿐만 아니라 헤드램프, 라디에이터 그릴등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인특허를 확보하고 있습니다.

나. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 멤버십 프로그램, “기아레드멤버스”를 운영하고 있습니다. 기아레드멤버스 회원은 전국 800여곳에 이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아레드멤버스 사이트(red.kia.com), 모바일 멤버십 웹(m.red.kia.com), 모바일 어플리케이션 KIA VIK, 고객센터, 전국 지점/대리점 및 다양한 제휴사를 통하여 차량 관리 서비스, 통합 포인트 서비스, 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. 다. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해, 기업의 가치있는 무형 자산이 됩니다. 당사는 CI 를 비롯한 고유의 비주얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 고객 체험 등 다양한 분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사 상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리 감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치 제고를 가능하게 합니다.

라. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기(TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds)을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 2007년 이후 EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)를 시작으로 대외적인 규제가 지속강화되고 있습니다. 국내에서도 ‘15년부터 ‘화학물질관리법’(舊유해화학물질관리법) 및 ‘화학물질 평가 및 등록에 관한 법률’이 시행되고 ’19년부터는 ‘생활화학물질 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률' 등 화학물질에 대한 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 국제재질정보시스템(IMDS; International Material Data System)에 가입하여 부품의 화학물질정보를 수집하고 있으며, 이와 함께 자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS; e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 IMDS를 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 기아자동차는 IMDS를 통해 수집된 43만개의 부품재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다. 또한 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 적용하고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 “환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률”이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, '19년 2월부터 시행된 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스 뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 마. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따라 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%로 인하되었고 2014년에는 6%로 낮아졌습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만, 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차와 전기차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신모델뿐만 아니라 기존 모델에도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되고 있으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 3분기 제75기 제74기 [유동자산] 21,868,311 19,711,791 21,642,079 현금및현금성자산 4,272,195 2,292,659 1,561,738 단기금융상품 3,103,690 4,668,305 5,298,287 매출채권 2,226,404 2,049,248 2,092,975 재고자산 8,568,652 7,233,947 8,543,645 기타 3,697,370 3,467,632 4,145,434 [비유동자산] 33,558,711 32,074,814 30,652,359 유형자산 15,564,668 14,803,300 13,652,902 무형자산 2,521,469 2,510,391 2,470,467 공동기업 및 관계기업투자 13,986,282 13,348,454 13,024,899 기타 1,486,292 1,412,669 1,504,091 자산총계 55,427,022 51,786,605 52,294,438 [유동부채] 17,743,992 14,834,739 15,323,019 [비유동부채] 8,946,535 9,708,402 10,110,242 부채총계 26,690,527 24,543,141 25,433,261 [지배회사소유주지분] 28,736,495 27,243,464 26,861,177 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 25,669,654 24,711,681 24,074,322 기타포괄손익누계액 (572,052) (1,107,110) (852,038) 기타자본항목 (61,074) (61,074) (61,074) [비지배지분] - - - 자본총계 28,736,495 27,243,464 26,861,177 매출액 42,040,545 54,169,813 53,535,680 영업이익 1,419,163 1,157,475 662,226 법인세비용차감전순이익 2,046,248 1,468,644 1,140,053 당기순이익 1,480,302 1,155,943 968,018 지배회사소유주지분순이익 1,480,302 1,155,943 968,018 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 3,692원 2,883원 2,414원 연결에 포함된 회사수 23 23 23 * 제74기 재무정보는 2018.1.1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 적용하지 않은 수치 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 3분기 제75기 제74기 [유동자산] 12,773,939 12,990,133 15,248,186 현금및현금성자산 1,217,715 605,746 557,216 단기금융상품 5,186,601 6,134,125 7,007,794 매출채권 2,999,617 3,071,118 4,013,305 재고자산 1,608,675 1,476,845 1,546,557 기 타 1,761,331 1,702,299 2,123,314 [비유동자산] 25,005,064 24,865,150 23,847,502 유형자산 10,935,104 10,977,484 10,652,139 무형자산 2,387,891 2,381,219 2,340,380 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 10,424,752 10,119,809 9,561,172 기타 1,257,317 1,386,638 1,293,811 자산총계 37,779,003 37,855,283 39,095,688 [유동부채] 8,704,987 8,132,675 9,123,635 [비유동부채] 5,112,473 6,797,776 6,907,350 부채총계 13,817,460 14,930,451 16,030,985 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,274,225 19,294,736 19,324,094 기타포괄손익누계액 (50,407) (107,629) 2,884 기타자본항목 (60,593) (60,593) (60,593) 자본총계 23,961,543 22,924,832 23,064,703 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 24,981,285 31,912,189 32,109,883 영업이익 1,186,548 392,641 602,609 법인세비용차감전순이익 1,887,402 456,417 1,120,798 당기순이익 1,452,956 400,559 1,042,751 기본주당순이익(원) 3,624원 999원 2,601원 * 제74기 재무정보는 2018.1.1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 적용하지 않은 수치 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기 보고서_76_00106641_기아자동차주식회사_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 76 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 75 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 76 기 3분기말 제 75 기말 자산 유동자산 21,868,311 19,711,791 현금및현금성자산 4,272,195 2,292,659 단기금융상품 3,103,690 4,668,305 기타유동금융자산 1,725,072 1,627,041 매출채권 2,226,404 2,049,248 미수금 1,717,543 1,423,002 선급금 94,500 99,228 재고자산 8,568,652 7,233,947 당기법인세자산 97,132 247,414 기타유동자산 63,123 70,947 비유동자산 33,558,711 32,074,814 장기금융상품 103,007 82,863 기타비유동금융자산 759,058 770,841 장기성매출채권 1,797 2,364 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 13,986,282 13,348,454 유형자산 15,564,668 14,803,300 투자부동산 26,243 25,262 무형자산 2,521,469 2,510,391 이연법인세자산 545,754 501,791 기타비유동자산 50,433 29,548 자산총계 55,427,022 51,786,605 부채 유동부채 17,743,992 14,834,739 매입채무 6,732,683 6,244,942 단기차입금 1,008,838 1,366,649 미지급금 2,508,982 2,297,229 선수금 892,164 543,992 미지급비용 2,888,828 1,959,511 당기법인세부채 125,946 49,928 유동성장기부채 1,185,244 904,989 충당부채 2,207,009 1,367,425 기타유동부채 194,298 100,074 비유동부채 8,946,535 9,708,402 사채 2,935,544 3,098,975 장기차입금 1,369,655 1,311,185 장기선수금 98,796 92,345 순확정급여부채 193,422 65,749 장기종업원급여충당부채 322,572 282,727 장기충당부채 1,916,556 3,459,058 이연법인세부채 1,358,156 1,115,264 기타비유동부채 751,834 283,099 부채총계 26,690,527 24,543,141 자본 지배기업 소유주지분 28,736,495 27,243,464 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 25,669,654 24,711,681 기타포괄손익누계액 (572,052) (1,107,110) 기타자본항목 (61,074) (61,074) 비지배지분 자본총계 28,736,495 27,243,464 부채와자본총계 55,427,022 51,786,605 연결 손익계산서 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,089,541 42,040,545 14,074,306 40,696,634 매출원가 12,693,265 35,084,408 11,999,321 34,575,804 매출총이익 2,396,276 6,956,137 2,074,985 6,120,830 판매비와관리비 2,104,811 5,536,974 1,957,703 5,345,368 판매비 1,353,192 3,251,394 1,227,529 3,150,612 관리비 751,619 2,285,580 730,174 2,194,756 영업이익 291,465 1,419,163 117,282 775,462 공동기업 및 관계기업투자손익 144,546 491,595 200,806 657,690 금융손익 (56,154) (88,812) 36,418 (56,564) 금융수익 54,154 171,614 89,505 165,910 금융비용 (110,308) (260,426) (53,087) (222,474) 기타손익 66,036 224,302 (38,142) (102,041) 기타수익 147,074 625,605 77,027 232,424 기타비용 (81,038) (401,303) (115,169) (334,465) 법인세비용차감전순이익 445,893 2,046,248 316,364 1,274,547 법인세비용 120,089 565,946 18,623 212,951 분기순이익 325,804 1,480,302 297,741 1,061,596 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분순이익 325,804 1,480,302 297,741 1,061,596 비지배지분순이익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 813 3,692 743 2,648 연결 포괄손익계산서 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 325,804 1,480,302 297,741 1,061,596 기타포괄손익 51,211 373,567 (182,342) (256,609) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (28,458) (112,629) (51,074) (34,255) 관계기업의 재측정요소 (3,694) (48,862) (28,951) (44,510) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,275 41,128 4,038 (61,215) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 412 16,094 1,419 (26,752) 지분법자본변동 26,305 54,087 (39,704) (13,121) 부의지분법자본변동 11,533 212,640 (20,801) (80,333) 해외사업환산손익 38,838 211,109 (47,269) 3,577 총포괄이익 377,015 1,853,869 115,399 804,987 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 377,015 1,853,869 115,399 804,987 비지배지분 연결 자본변동표 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,074,322 (852,038) (61,074) 26,861,177 26,861,177 회계기준변경효과 15,355 (15,355) 분기순이익 1,061,596 1,061,596 1,061,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (61,215) (61,215) (61,215) 파생상품평가손익 (26,752) (26,752) (26,752) 지분법자본변동 (13,121) (13,121) (13,121) 부의지분법자본변동 (80,333) (80,333) (80,333) 확정급여제도의 재측정요소 (34,255) (34,255) (34,255) 관계기업의 재측정요소 (44,510) (44,510) (44,510) 해외사업환산손익 3,577 3,577 3,577 자본 증가(감소) 합계 982,831 (177,844) 804,987 804,987 연차배당 (320,745) (320,745) (320,745) 2018.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 24,751,763 (1,045,237) (61,074) 27,345,419 27,345,419 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,711,681 (1,107,110) (61,074) 27,243,464 27,243,464 회계기준변경효과 분기순이익 1,480,302 1,480,302 1,480,302 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 41,128 41,128 41,128 파생상품평가손익 16,094 16,094 16,094 지분법자본변동 54,087 54,087 54,087 부의지분법자본변동 212,640 212,640 212,640 확정급여제도의 재측정요소 (112,629) (112,629) (112,629) 관계기업의 재측정요소 (48,862) (48,862) (48,862) 해외사업환산손익 211,109 211,109 211,109 자본 증가(감소) 합계 1,318,811 535,058 1,853,869 1,853,869 연차배당 (360,838) (360,838) (360,838) 2019.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 25,669,654 (572,052) (61,074) 28,736,495 28,736,495 연결 현금흐름표 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 영업활동현금흐름 3,344,504 5,042,485 영업에서 창출된 현금흐름 3,133,746 5,352,718 이자의 수취 148,660 138,047 이자의 지급 (102,428) (102,047) 배당금의 수취 284,227 117,161 법인세 부담액 (119,701) (463,394) 투자활동현금흐름 (604,949) (1,464,286) 투자활동으로 인한 현금유입 1,677,678 562,449 단기금융상품의 순감소 1,587,270 장기금융상품의 감소 1,971 기타유동금융자산의 순감소 480,909 기타비유동금융자산의 감소 11,040 13,049 유형자산의 처분 54,360 66,581 무형자산의 처분 1,401 1,910 공동기업 및 관계기업투자의 처분 21,636 투자활동으로 인한 현금유출 (2,282,627) (2,026,735) 단기금융상품의 순증가 6,672 장기금융상품의 증가 21,572 기타유동금융자산의 순증가 137,372 기타비유동금융자산의 증가 11,463 3,409 공동기업 및 관계기업투자의 취득 18,470 3,627 유형자산의 취득 1,605,652 1,466,977 무형자산의 취득 488,098 546,050 재무활동현금흐름 (833,838) (2,801,569) 재무활동으로 인한 현금유입 506,238 214,651 차입금의 증가 504,429 214,578 기타재무활동으로 인한 현금유입 1,809 73 재무활동으로 인한 현금유출 (1,340,076) (3,016,220) 차입금의 상환 943,143 2,693,723 배당금의 지급 360,838 320,745 리스부채의 상환 36,070 1,019 기타재무활동으로 인한 현금유출 25 733 외화표시 현금의 환율변동효과 73,819 (12,560) 현금및현금성자산의순증감 1,979,536 764,070 기초의 현금및현금성자산 2,292,659 1,561,738 분기말의 현금및현금성자산 4,272,195 2,325,808 3. 연결재무제표 주석 제 76(당) 기 3/4분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 75(전) 기 3/4분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 기아자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2019년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 현황 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia Motors America, Inc. (KMA) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCI)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Belgium N.V. (KMB)(*4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors UK Ltd. (KMUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Austria GmbH (KMAS)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Hungary Kft. (KMH)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Iberia S.L. (KMIB)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sweden AB (KMSW)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors France SAS (KMF)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Nederland B.V. (KMNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Russia LLC (KMR)(*6) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)(*7) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)(*8) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% KIA Motors India Private Limited (KMI) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% (*1) 당사의 종속기업인 KMA가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KMA가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KMD가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 KME가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KMAS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 KME 및 KMD가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속기업인 KMAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*8) 당사의 종속기업인 KMA가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. 상기 종속기업 이외 에 13개 투 자신 탁 은 별도 의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) KMA 5,135,543 4,952,605 11,700,293 (10,012) KMMG 2,870,403 2,162,181 5,157,600 (173,286) KMS 3,034,947 1,477,427 5,475,959 262,161 KMM 2,218,213 1,779,708 3,746,448 34,301 KMR 922,076 516,578 3,137,435 88,707 ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 4,753,158 4,533,341 13,910,269 (232,519) KMMG 2,298,225 1,472,340 5,660,675 (541) KMS 2,767,759 1,435,898 6,734,243 312,557 KMM 2,193,332 1,818,197 4,884,656 20,213 KMR 600,153 328,978 4,050,118 233,735 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보 고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (제정) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 리스제공자의 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았으며, 연결실체가 리스제공자인 리스계약은 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 동 기준서가 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 연결실체가 한국채택국제회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. (가) 사용권자산연결실체는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다. (나) 리스부채연결실체는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한, 연결실체는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다. (다) 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일 최초적용일로 한 수정소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 한국채택국제회계기준 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 동 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1116호의 최초 적용에 따른 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제1017호에 따른 장부금액 도입 영향 제1116호에 따른 장부금액 자산: 유동자산 19,711,791 36,397 19,748,188 기타유동금융자산 1,627,041 36,397 1,663,438 비유동자산 32,074,814 193,399 32,268,213 기타비유동금융자산 770,841 (42,796) 728,045 유형자산 14,803,300 236,195 15,039,495 자산총계 51,786,605 229,796 52,016,401 부채: 유동부채 14,834,739 28,504 14,863,243 기타유동부채 100,074 28,504 128,578 비유동부채 9,708,402 201,292 9,909,694 기타비유동부채 283,099 201,292 484,391 부채총계 24,543,141 229,796 24,772,937 - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 연결실체가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소,정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서가 연결실체에 미치는 유의적인영향은 없으나 향후 회계처리에 적용될 것입니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 유의적인 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 24,981,285 22,022,401 23,964,676 1,233,084 (30,160,901) 42,040,545 내부매출액 (12,117,931) (6,783,159) (11,259,714) (97) 30,160,901 - 순매출액 12,863,354 15,239,242 12,704,962 1,232,987 - 42,040,545 유ㆍ무형자산 등 13,322,995 2,080,506 1,205,007 1,471,319 32,553 18,112,380 (2) 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 23,058,043 19,440,238 21,654,738 1,041,788 (24,498,173) 40,696,634 내부매출액 (9,853,139) (5,056,534) (9,588,381) (119) 24,498,173 - 순매출액 13,204,904 14,383,704 12,066,357 1,041,669 - 40,696,634 유ㆍ무형자산 등 13,065,856 2,088,364 980,281 503,463 32,579 16,670,543 5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 분기말 제 75(전) 기말 제품 6,845,176 5,744,398 상품 25,385 16,812 반제품 342,387 284,941 재공품 275,894 230,672 원재료 522,452 419,898 저장품 193,836 172,018 미착품 363,522 365,208 합 계 8,568,652 7,233,947 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1,2) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.24 5,376,304 16.88 5,109,812 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 2,780,784 17.27 2,729,056 현대건설㈜(*1) 건설업 5.23 724,858 5.23 700,271 현대파워텍㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 - - 37.58 559,993 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 341,602 11.48 332,787 현대캐피탈㈜ 20.10 843,480 20.10 797,646 현대트랜시스㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 40.43 990,230 45.37 407,995 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 118,543 8.00 106,291 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 328,058 9.35 312,254 현대파텍스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 25,298 31.00 24,497 현대오토에버㈜(*1,4) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 93,787 19.37 86,403 동희오토㈜ 자동차 조립 및 판매 35.10 20,262 35.10 21,094 티.알.더블류스티어링㈜ 자동차부품 제조 및 판매 29.00 - 29.00 - 기아타이거즈㈜(*5) 프로야구 경기단체 100.00 2,755 100.00 - 현대엔지비㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 4,328 24.39 4,102 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 41,651 23.24 41,208 현대오트론㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 26,875 20.00 26,480 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 42,879 24.08 45,470 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 40,478 30.30 36,852 Hyundai Motor Group China Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 60,068 30.00 56,845 연길기아기차유수복무유한공사(*5) 자동차 A/S서비스 100.00 1,724 100.00 2,236 Hyundai Powertech (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 77,650 25.00 86,074 동풍열달기아기차유한공사(*6) 완성차 제조 및 판매 50.00 685,535 50.00 686,985 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 247,255 30.00 183,590 Innocean Worldwide Americas, LLC 미국 광고업 20.00 1,280 20.00 1,671 Hyundai Autoever America 정보시스템 설계 및 관리 20.00 2,903 20.00 2,902 Sewon America, Inc. 자동차부품 제조 및 판매 40.00 6,463 40.00 6,219 Hyundai Capital America 금융업 20.00 992,393 20.00 889,356 Hyundai Capital S ervices U K Ltd.(*1,6) 영국 10.00 28,946 10.00 24,285 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 30.00 61,293 30.00 50,914 Hyundai Capital Bank Europe GmbH (*7) 독일 - - 15.00 14,775 WIB Advance Mobility S.L . (*6) 스페인 카쉐어링 50.00 2,468 50.00 391 기타 - 16,132 - - 합 계 13,986,282 13,348,454 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 현대모비스㈜의 자기주식 소각으로 지분율이 증가하였습니다. (*3) 당분기 중 현대다이모스㈜가 현대파워텍㈜를 흡수합병하고 그 명칭을 현대트랜시스㈜로 변경하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 현대파워텍㈜의 보통주식 1주당 현대트랜시스㈜의 보통주식 0.5653558주를 교부받았으 며 이 에 대한 투자주식처분손실 4,107백만원을 인식하였습니다. (*4) 당 분 기 중 현대오토에버㈜의 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. (*5) 연결실체의 지분율이 100%이나 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다. (*6) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다. (*7) 당 분기 중 연결실체는 Hyundai Capital Bank Europe GmbH의 보유 지분을 매각하였으며, 처 분이익 7,151백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 현대모비스 ㈜ 4,139,623 3,121,144 현대제철 ㈜ 896,612 1,042,974 현대건설 ㈜ 270,015 318,419 현대오토에버㈜(*) 216,400 - (*) 당분기 중 유가증권시장에 상장하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 장부금액 13,348,454 13,024,899 주식의 취득 58,852 3,627 주식의 처분 (59,262) - 손익에 대한 지분 488,549 657,690 이익잉여금 변동에 대한 지분 (48,862) (44,510) 기타포괄손익 변동에 대한 지분 267,016 (93,454) 배당(*) (134,726) (114,322) 기타 66,261 32,976 분기말 장부금액 13,986,282 13,466,906 (*) 당분기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 82,135백만원, 현대제철㈜로 부터 인식한 17,28 6 백만원, 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 17,546백만원 등으로 구성되어 있으며, 전분기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 57,495백만원, 현대제철㈜로 부터인식한 17,287백만원, 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 17,106백만원 등으로 구성되어 있습 니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 45,559,211 13,109,834 27,645,041 1,724,887 1,712,196 2,222,499 현대제철㈜ 34,277,571 16,961,119 15,690,755 479,165 99,356 392,850 현대건설㈜ 18,338,625 9,451,513 12,647,308 689,455 566,428 709,006 현대트랜시스㈜ 5,775,913 3,326,287 5,564,982 143,285 108,085 139,400 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,633,305 2,229,678 2,848,408 (57,868) (59,331) (59,331) (*) 당분기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 318,671 799,822 138,190 5,432 47,721 10,289 ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 43,071,132 12,367,703 35,149,219 2,024,957 1,888,206 1,676,936 현대제철㈜ 33,302,172 16,283,761 20,780,846 1,026,108 407,496 105,832 현대건설㈜ 18,054,609 9,762,753 16,730,894 839,989 535,303 328,166 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,837,503 2,424,761 4,648,146 (63,484) (120,046) (120,046) (*) 전기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세(수익) 241,875 865,751 123,464 3,082 75,078 (12,722) (5) 당분기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스㈜ 5,380,437 29,519 (33,652) 5,376,304 현대제철㈜ 2,981,857 8,277 (209,350) 2,780,784 현대건설㈜ 355,963 284,338 84,557 724,858 현대트랜시스㈜ 993,028 - (2,798) 990,230 동풍열달기아기차유한공사 701,813 - (16,278) 685,535 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 14,803,300 13,652,902 회계기준 변경효과(*1) 236,195 - 취득 1,388,810 1,563,564 처분(*2) (65,415) (96,383) 감가상각비 (1,118,258) (949,096) 대체 78,769 (33,089) 기타증감액 241,267 47,328 분기말 순장부금액 15,564,668 14,185,227 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(*2) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,939백만원이며, 유형자산처분손실은 13,994백만원입니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 28,821 22,282 자본화이자율(%) 2.81 2.70 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 11,349백만원 및 10,778백만원입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,510,391 2,470,467 취득 472,162 456,415 처분 (1,434) (2,556) 무형자산상각비 (470,925) (465,792) 대체 4,980 852 기타증감액 6,295 513 분기말 순장부금액 2,521,469 2,459,899 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 미수수익 44,735 69,407 유동성파생상품금융자산 20,328 6,760 유동성보증금 111,848 833 채무증권 1,548,128 1,550,038 기타 33 3 합 계 1,725,072 1,627,041 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 장기성미수금 205,995 328,194 파생상품금융자산 53,335 - 보증금 59,996 171,301 지분증권 289,810 231,185 채무증권 149,922 34,608 기타 - 5,553 합 계 759,058 770,841 10. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.15~2.89 86,290 136,360 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~2.61 922,548 1,230,289 합 계 1,008,838 1,366,649 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 시설대출 NH농협은행 2.88 50,000 50,000 ㈜우리은행 2.82 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.92 50,000 200,000 ㈜ 신한은행 2.95 - 70,000 ㈜하나은행 2.91~2.95 - 50,000 소 계 150,000 420,000 유동성 대체 (150,000) (270,000) 차 감 계 - 150,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 일반자금 도쿄미츠비시UFJ은행 2.68 180,195 167,715 스미토모미쓰이은행 3.63 180,195 167,715 시설차입금 외 한국산업은행 외 0.23 ~ 3.33 1,353,885 990,770 해외투자자금 한국수출입은행 3.64 ~ 3.81 136,748 171,814 한국산업은행 3.44 ~ 3.79 254,025 298,160 소 계 2,105,048 1,796,174 유동성 대체 (735,393) (634,989) 차 감 계 1,369,655 1,161,185 ④ 연결실체는 상기의 외화장기차입금과 관련하여 건물(장부금액: 40,211백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2020.2.15~2024.2.15 1.85~2.41 500,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 840,910 782,670 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,081,170 1,006,290 사채할인발행차금 (16,685) (19,985) 소 계 3,235,395 3,098,975 유동성 대체 (299,851) - 차 감 계 2,935,544 3,098,975 11. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 선수수익 137,340 71,060 미지급배당금 23 23 예수보증금 7,507 5,255 유동성리스부채 28,855 1,426 유동성파생상품금융부채 415 6,933 기타 20,158 15,377 합 계 194,298 100,074 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 수입보증금 11,777 9,984 장기선수수익 314,711 169,034 장기미지급금 157,243 2,012 금융보증부채 58 362 리스부채 211,454 490 장기미지급비용 42,914 45,932 파생상품금융부채 13,676 55,285 합 계 751,833 283,099 12. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,905,433 2,586,521 사외적립자산의 공정가치 (2,712,011) (2,520,772) 순확정급여부채 193,422 65,749 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 정기예금 등 2,712,011 2,520,772 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 당기근무원가 236,999 213,811 과거근무원가 17,929 - 순이자원가 (3,214) 630 합 계 251,714 214,441 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 2.11 3.11 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,586,521 2,252,036 당기근무원가 236,999 213,811 과거근무원가 17,929 - 이자원가 48,128 53,053 재측정 요소 141,939 21,376 관계사 전(출)입 863 2,922 퇴직급여지급액 (126,946) (129,663) 분기말 잔액 2,905,433 2,413,535 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,520,772 2,213,350 이자수익 51,342 52,423 재측정 요소 (13,410) (24,376) 사용자의 기여금 250,000 - 관계사 전입 613 1,206 퇴직급여지급액 (97,306) (90,176) 분기말 잔액 2,712,011 2,152,427 13. 충당부채 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 3,684,438 1,142,044 4,826,482 3,574,847 1,058,483 4,633,330 설정(환입)액 1,222,314 (407,538) 814,776 1,254,496 110,902 1,365,398 사용액 (1,132,769) (223,721) (1,356,490) (1,301,275) (3,958) (1,305,233) 대체 - (269,815) (269,815) - - - 기타증감 102,164 6,448 108,612 30,319 (4,500) 25,819 분기말 잔액 3,876,147 247,418 4,123,565 3,558,387 1,160,927 4,719,314 유동부채 2,146,159 60,850 2,207,009 1,168,054 60,350 1,228,404 비유동부채 1,729,988 186,568 1,916,556 2,390,333 1,100,577 3,490,910 (*) 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 179,561백만원을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하 였습니다. 한편, 당분기 중 동 소송과 관련하여 당사자와의 합의로 인하여 일부 충당부채 금액이 환입되었습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 258,649 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 경영진은 예측하고 있습니다. 한편, 연결실체는 동 소송과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 당분기말 현재 충당부채로 계상하고 있으며(주석13 참조), 통상임금 관련 3심 소송이 진행 중입니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. ( 4) 약정사항 ① 당분기말 현재 KMMG는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천)을 맺고 있습니다. ② 당분기 말 현재 KMS는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 EUR 24,936천의 구매약정을 체결하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 KMI는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 INR 1,587,613천의 구매약정을 체결하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 KMM는 세제상 혜택을 목적으로 The Government of the State of Nuevo Leon 등과 최소 USD 1,054백만의 투자약정을 맺고 있습니다. ⑤ 당분기 중 연결실체는 모빌리티 서비스 사업의 성장을 위해 현대자동차㈜, 현대모비스㈜와 함께 Aptiv Technologies Limited와 자율주행 Level 4/5 솔루션 개발 및 판매를 주된사업목적으로 하는 합작법인을 설립 및 투자 하는 약정을 체결하였습니다. 15. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,405,363,347주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 3/4분기말 제 75(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (45,552) (86,680) 파생상품평가손익 (4,855) (20,949) 지분법자본변동 78,023 23,936 부의지분법자본변동 (229,071) (441,711) 해외사업환산손익 (370,597) (581,706) 합 계 (572,052) (1,107,110) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 3/4분기말 제 75(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,256 35,256 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (61,074) (61,074) 16. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업소유주지분순이익 325,803,467,346 1,480,301,799,047 297,740,421,137 1,061,595,719,561 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익 813 3,692 743 2,648 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 고객과의 계약에서 생긴 수익 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 재화 또는 용역의 유형: 완성차 37,402,165 35,884,188 기타 4,638,380 4,812,446 합 계 42,040,545 40,696,634 (*) 연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석4에 기술되어 있습니다. 18. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 353,636 955,711 283,708 890,323 판매촉진비 279,338 755,705 259,658 796,064 판매보증비 642,865 1,283,060 597,226 1,198,767 운반비 13,607 40,639 12,193 35,461 해외시장개척비 및 수출제비 63,746 216,279 74,744 229,997 합 계 1,353,192 3,251,394 1,227,529 3,150,612 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 207,038 628,201 199,460 588,804 상여금 56,145 157,588 63,537 176,332 퇴직급여 22,331 60,993 20,559 61,609 기타장기종업원급여 (7,225) 17,669 3,096 7,029 복리후생비 55,389 158,212 50,450 139,540 여비교통비 11,738 34,522 9,964 31,719 통신비 3,358 10,111 3,397 10,191 수도광열비 4,210 13,531 4,602 13,883 세금과공과 9,365 27,569 11,831 22,444 임차료 4,617 12,398 17,291 53,226 감가상각비 32,506 99,206 20,623 58,942 무형자산상각비 11,707 35,631 10,762 31,651 대손상각비 (1,028) 1,815 638 1,661 수선비 9,332 20,719 4,892 13,508 보험료 6,956 20,133 6,662 18,238 접대비 703 2,950 860 3,163 자동차비 10,252 32,676 5,278 29,881 소모품비 2,735 7,931 2,221 6,075 정보처리비 1,039 2,466 1,046 2,474 교육훈련비 6,024 19,137 5,050 17,028 지급수수료 80,464 256,781 100,306 296,456 시험비 219,210 652,796 174,385 590,256 기타 4,753 12,545 13,264 20,646 합 계 751,619 2,285,580 730,174 2,194,756 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 37,563 133,030 64,529 144,033 외환차익 1,680 8,002 - 3,952 외화환산이익 14,911 21,310 20,349 4,846 배당금수익 - 2,898 - 2,838 파생상품관련이익 - 6,374 4,629 10,160 당기손익인식항목평가이익 - - (2) 81 합 계 54,154 171,614 89,505 165,910 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 44,979 133,835 38,627 146,281 외환차손 3,385 9,736 14,441 18,991 외화환산손실 54,264 102,307 - 52,934 파생상품관련손실 7,680 14,548 - 4,249 매도가능금융자산처분손실 - - 19 19 합 계 110,308 260,426 53,087 222,474 20. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,234 6,540 2,274 6,512 외환차익 119,652 357,141 59,480 102,263 외화환산이익 16,075 49,279 - 35,121 유형자산처분이익 1,206 2,939 90 15,147 무형자산처분이익 - - - 229 소송충당부채환입 222 222 268 268 대손충당금환입 164 164 - - 잡이익 7,521 209,320 14,915 72,884 합 계 147,074 625,605 77,027 232,424 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 61,707 191,965 65,773 137,869 외화환산손실 - 26,726 10,521 42,431 매출채권매각손실 136 391 188 466 기부금 3,797 16,494 4,515 24,133 유형자산처분손실 3,345 13,994 5,703 44,949 무형자산처분손실 33 33 875 875 잡손실 12,020 151,700 27,594 83,742 합 계 81,038 401,303 115,169 334,465 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 95,452 346,001 82,125 242,721 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 16,379 198,929 (80,805) (76,130) 자본에 직접 반영된 이연법인세 8,258 21,016 17,303 46,360 법인세비용 120,089 565,946 18,623 212,951 유효세율(%) 26.93 27.66 5.90 16.71 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 110,014 (1,336,391) 1,027,473 1,879,227 원재료 및 상품 사용액 10,553,115 30,884,676 9,195,815 27,484,272 종업원급여 1,274,865 3,445,151 1,243,973 3,576,091 감가상각비 391,566 1,119,125 318,585 949,913 무형자산상각비 161,691 470,926 157,875 465,792 기타 2,306,825 6,037,895 2,013,303 5,565,877 합 계 14,798,076 40,621,382 13,957,024 39,921,172 23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 1. 연결분기순이익 1,480,302 1,061,596 2. 조정항목: 급여 및 수당 (253,176) 20,600 퇴직급여 221,737 218,249 감가상각비 1,119,125 949,912 무형자산상각비 470,926 465,791 판매보증비 1,142,258 1,184,648 법인세비용 565,946 212,952 공동기업 및 관계기업투자손익 (491,595) (657,690) 이자수익 및 비용 1,573 4,002 배당금수익 (2,898) (2,838) 외화환산손익 58,445 55,397 유형자산처분손익 11,055 29,801 기타수익 및 비용 (77,282) 97,783 소 계 2,766,114 2,578,607 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (155,400) (334,874) 미수금의 증가 (299,381) (12,717) 재고자산의 감소(증가) (1,449,304) 1,751,291 매입채무의 증가 486,638 1,450,105 선수금의 증가 348,172 260,326 미지급금의 증 가(감소) 716,773 (573,378) 미지급비용의 증가 623,466 324,503 퇴직금의 지급 (126,946) (129,611) 순확정급여부채 변동 (152,445) 91,892 판매보증충당부채 변동 (1,132,769) (1,301,275) 기타충당부채의 지급 (223,294) - 기타 251,820 186,253 소 계 (1,112,670) 1,712,515 4. 합 계 (1+2+3) 3,133,746 5,352,718 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (287,823) (16,868) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (61,682) (132,650) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 118,937 101,951 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 3/4분 기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 기초장부금액(정책변경전) 회계정책변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,366,649 - 1,366,649 (355,163) (2,648) - - 1,008,838 유동성장기부채 904,989 - 904,989 (587,980) 10,451 857,784 - 1,185,244 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 133,120 (300,000) 3,449 2,935,544 장기차입금 1,311,185 - 1,311,185 504,429 111,974 (557,933) - 1,369,655 수입보증금 9,984 - 9,984 1,783 10 - - 11,777 리스부채 1,916 229,796 231,712 (34,703) 86 - 43,214 240,309 합 계 6,693,698 229,796 6,923,494 (471,634) 252,993 - 46,514 6,751,367 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다.(*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 2,993,712 (1,929,630) 6,243 - - 1,070,325 유동성장기부채 861,421 (708,022) 13,889 402,629 - 569,917 유동성금융리스부채 1,305 47 51 - - 1,403 사채 3,019,968 - 66,080 - 3,202 3,089,250 장기차입금 1,874,733 158,506 45,729 (402,629) - 1,676,339 금융리스부채 1,836 (1,019) 32 - - 849 수입보증금 14,987 (705) 3 - - 14,285 합 계 8,767,962 (2,480,823) 132,027 - 3,202 6,422,368 24. 금융위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 25. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 현금및현금성자산(*) 4,272,093 2,292,383 단기금융상품 3,103,690 4,668,305 기타유동금융자산 1,725,072 1,627,041 매출채권 2,226,404 2,049,248 미수금 1,717,543 1,423,002 장기금융상품 103,007 82,863 기타비유동금융자산 759,058 770,841 장기성매출채권 1,797 2,364 합 계 13,908,664 12,916,047 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,147,614 1,975,273 만기 경과 후 3개월 이하 48,451 47,537 만기 경과 후 4~6개월 33,763 28,941 만기 경과 후 7~12개월 230 463 만기 경과 후 12개월 초과 95,256 94,270 합 계 2,325,314 2,146,484 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 기초 잔액 94,873 94,239 채권 추심 26 21 채권 제각 (4) (353) 대손상각비 1,815 1,396 기타 403 (431) 기말 잔액 97,113 94,872 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 6,732,683 - - 6,732,683 미지급금 2,422,109 - - 2,422,109 미지급비용 2,121,274 - - 2,121,274 기타유동부채 28,103 - - 28,103 기타비유동부채 - 225,611 - 225,611 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 386,962 2,430,497 777,712 3,595,171 차입금(유동성 포함) 1,961,081 1,108,018 419,396 3,488,495 리스부채(유동성 포함) 44,064 122,610 115,266 281,940 금융보증금액 : 258,649 57,840 - 316,489 합 계 13,954,925 3,944,576 1,312,374 19,211,875 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (169,762) 169,762 (176,430) 176,430 EUR (39,553) 39,553 (28,696) 28,696 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 42,721 (42,721) 22,924 ( 22,924 ) 이자비용 19,379 (19,379) 20,489 ( 20,489 ) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 3/4분기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,548,128 1,548,128 1,550,041 1,550,041 단기금융상품 747,931 747,931 1,068,802 1,068,802 기타비유동금융자산 112,256 112,256 - - 파생상품금융자산 - - 706 706 합 계 2,408,315 2,408,315 2,619,549 2,619,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 289,811 289,811 231,185 231,185 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,272,195 4,272,195 2,292,659 2,292,659 단기금융상품 2,355,759 2,355,759 3,599,503 3,599,503 매출채권 2,226,404 2,226,404 2,049,248 2,049,248 미수금 1,717,543 1,717,543 1,423,002 1,423,002 기타유동금융자산 156,616 156,616 70,240 70,240 장기금융상품 103,007 103,007 82,863 82,863 장기성매출채권 1,797 1,797 2,364 2,364 기타비유동금융자산 303,658 303,658 539,656 539,656 합 계 11,136,979 11,136,979 10,059,535 10,059,535 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 14,091 14,091 6,125 6,125 상각후원가측정금융부채: 매입채무 6,732,683 6,732,683 6,244,942 6,244,942 미지급금 2,422,109 2,422,109 2,050,764 2,050,764 사채(유동성포함) 3,235,395 3,262,368 3,098,975 3,114,698 차입금(유동성포함) 3,263,885 3,272,611 3,582,823 3,599,230 기타 2,601,264 2,601,264 1,862,031 1,862,031 합 계 18,255,336 18,291,035 16,839,535 16,871,665 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생금융자산 73,663 73,663 6,054 6,054 파생금융부채 - - 56,093 56,093 순 합 계 73,663 73,663 (50,039) (50,039) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 747,931 - 747,931 기타유동금융자산 - 1,548,128 - 1,548,128 기타비유동금융자산 - 112,256 - 112,256 시장성지분증권 210,044 - - 210,044 비시장성지분증권 - 79,767 - 79,767 파생금융자산 - 73,663 - 73,663 합 계 210,044 2,561,745 - 2,771,789 금융부채: 파생금융부채 - 14,091 - 14,091 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,408,315 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 79,767 당기손익-공정가치측정금융부채 14,091 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융자산 73,663 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융부채 - (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,534,979 6,534,979 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 6,534,979 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 32,625 - - 1,372 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,898 - 41,128 2,838 19 (61,215) 상각후원가측정금융자산 108,407 4,722 - 146,581 9,200 - 상각후원가측정금융부채 21,310 241,157 - 4,959 209,006 - 파생금융상품 6,374 14,547 16,094 10,160 4,249 (26,752) 합 계 171,614 260,426 57,222 165,910 222,474 (87,967) 26. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자(개별기업)와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기 타 (*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 98,221 29,877 128,098 431,574 336,317 767,891 Hyundai Motor America 187,326 - 187,326 1,526 88,930 90,456 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 340,507 392 340,899 63,173 1,144 64,317 Hyundai Motor Manufacturing AlabamaLLC - 58,906 58,906 267,477 595 268,072 Hyundai Auto Canada Corp. 71,445 - 71,445 298 28,723 29,021 ㈜현대케피코 28 1,066 1,094 219,022 3 219,025 기타 118,774 4,691 123,465 6,646 100,580 107,226 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 90,146 2,278 92,424 3,783,796 728 3,784,524 유코카캐리어스㈜ - 305 305 - 164,136 164,136 현대트랜시스㈜ 16,188 8 16,196 830,308 7,524 837,832 현대캐피탈㈜ 465,193 123 465,316 375 62,076 62,451 동희오토㈜ 9 - 9 113,705 53 113,758 현대엔지니어링㈜ 46 220 266 7,618 72,569 80,187 현대제철㈜ - 1,151 1,151 79,068 - 79,068 Mobis Alabama LLC 5,499 7,500 12,999 1,280,874 17,087 1,297,961 Mobis Slovakia s.r.o. 28,184 5,587 33,771 1,332,354 18,757 1,351,111 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 18,892 - 18,892 829,741 - 829,741 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,973 3,973 Powertech America Inc. - 4,282 4,282 271,942 15 271,957 Mobis Parts America LLC - - - 541,926 - 541,926 동풍열달기아기차유한공사 85,699 5,885 91,584 333,156 1,171 334,327 Sewon America Inc. - 1 1 155,752 6,374 162,126 기타 19,062 5,267 24,329 2,085,548 390,515 2,476,063 기타 특수관계자 5,218 9,122 14,340 549 4,058 4,607 대규모기업집단 계열회사 58,577 21,714 80,291 4,627,875 797,082 5,424,957 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수익은 주석6 에 기술되어 있습니다 . ② 제 75(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차 ㈜ 109,185 36,728 145,913 556,345 326,348 882,693 Hyundai Motor America 516,035 - 516,035 69 61,457 61,526 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 422,249 1,913 424,162 48,622 873 49,495 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 4,749 43,222 47,971 282,991 843 283,834 Hyundai Auto Canada Corp. 28,096 - 28,096 - 22,825 22,825 ㈜ 현대케피코 19 12 31 170,157 10 170,167 기타 120,065 4,415 124,480 9,435 127,091 136,526 공동기업 및 관계기업 현대모비스 ㈜ 55,830 2,174 58,004 3,437,829 1,118 3,438,947 현대파워텍 ㈜ 5,410 5 5,415 251,440 736 252,176 유코카캐리어스 ㈜ - 283 283 - 142,924 142,924 현대다이모스 ㈜ 8,792 16 8,808 474,199 110 474,309 현대캐피탈 ㈜ 332,122 116 332,238 526 51,532 52,058 동희오토 ㈜ 29 - 29 129,201 99 129,300 현대엔지니어링 ㈜ 49 124 173 - 103,120 103,120 현대제철 ㈜ 686 2,557 3,243 76,288 - 76,288 Mobis Alabama, LLC 2,769 10,785 13,554 989,596 5,755 995,351 Mobis Slovakia s.r.o. 32,674 11,434 44,108 1,223,210 411 1,223,621 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 6,499 - 6,499 760,455 - 760,455 Hyundai Motor Group China Ltd. 11,855 - 11,855 - 4,584 4,584 Powertech America, Inc. - 7,106 7,106 213,883 - 213,883 Mobis Parts America, LLC 1,682 - 1,682 449,865 - 449,865 동풍열달기아기차유한공사 73,114 186 73,300 18 12 30 Sewon America, Inc. - 2 2 135,740 768 136,508 기타 15,373 8,729 24,102 2,158,355 449,940 2,608,295 기타 특수관계자 1,690 - 1,690 6,865 - 6,865 대규모기업집단 계열회사 56,029 26,782 82,811 5,043,649 788,323 5,831,972 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 34,217 1,009 35,226 159,907 140,956 300,863 Hyundai Motor America 60,412 - 60,412 319 21,591 21,910 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 42,989 30 43,019 - 120 120 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - - - 29,992 152 30,144 Hyundai Auto Canada Corp. 4,562 - 4,562 115 4,466 4,581 ㈜현대케피코 - 7 7 67,779 - 67,779 기타 12,700 21,120 33,820 29,556 12,961 42,517 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 29,821 3,506 33,327 964,099 895 964,994 유코카캐리어스㈜ - 26 26 - 15,167 15,167 현대트랜시스㈜ - 7,319 7,319 247,753 40 247,793 현대캐피탈㈜ 52,256 10 52,266 - 204,161 204,161 동희오토㈜ - - - 9,448 1 9,449 현대엔지니어링㈜ - 18 18 8,514 9,243 17,757 현대제철㈜ - 1,363 1,363 16,913 - 16,913 Mobis Alabama, LLC 530 2,554 3,084 330,775 87 330,862 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 192,826 5,528 198,354 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 458 - 458 130,866 - 130,866 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 502 502 Powertech America, Inc. - 1,273 1,273 66,585 16 66,601 Mobis Parts America, LLC - - - - - - 동풍열달기아기차유한공사 8,088 44,424 52,512 36,004 18,785 54,789 Sewon America, Inc. - - - 18,294 - 18,294 기타 23,514 3,168 26,682 594,636 69,916 664,552 기타 특수관계자 3,494 7 3,501 133 538 671 대규모기업집단 계열회사 10,218 20,353 30,571 1,005,965 108,064 1,114,029 ② 제 75(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 51,537 38,910 90,447 265,517 306,304 571,821 Hyundai Motor America 107,801 - 107,801 59 9,017 9,076 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 13,384 105 13,489 - 6 6 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 6,055 6,055 26,496 282 26,778 Hyundai Auto Canada Corp. 2,940 - 2,940 - 1,847 1,847 ㈜현대케피코 - 12 12 55,591 1,100 56,691 기타 32,231 19,360 51,591 18,578 21,458 40,036 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 2,200 12,944 15,144 1,004,545 1,987 1,006,532 현대파워텍㈜ - 1,778 1,778 69,566 - 69,566 현대다이모스㈜ - 5,117 5,117 104,650 - 104,650 현대엔지니어링㈜ - 55 55 17,095 28,093 45,188 현대제철㈜ 3,865 132 3,997 15,464 513 15,977 현대캐피탈㈜ 70,698 20 70,718 30 199,839 199,869 유코카캐리어스㈜ - 22 22 - 17,303 17,303 동희오토㈜ - - - 10,581 6 10,587 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 686 686 동풍열달기아기차유한공사 5,067 41,914 46,981 1,659 609 2,268 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 278 - 278 104,433 - 104,433 Mobis Alabama, LLC 206 1,278 1,484 83,826 333 84,159 Mobis Parts America, LLC 159 - 159 52,144 - 52,144 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 86,708 - 86,708 Powertech America, Inc. - 497 497 18,255 - 18,255 Sewon America, Inc. - - - 11,345 - 11,345 기타 20,670 25,072 45,742 571,083 176,676 747,759 기타 특수관계자 1,915 - 1,915 79 - 79 대규모기업집단 계열회사 9,501 29,783 39,284 1,146,240 132,072 1,278,312 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 관계기업 현금출자 18,470 3,627 연결실체는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 450,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당분기중 450,000백만원을 추가 납입하였습니다(전분기 500,00 0백 만원). (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 단기급여 34,804 36,865 퇴직급여 10,490 10,870 합 계 45,294 47,735 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 건설투자 등 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 4. 재무제표 재무상태표 제 76 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 75 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 76 기 3분기말 제 75 기말 자산 유동자산 12,773,939 12,990,133 현금및현금성자산 1,217,715 605,746 단기금융상품 5,186,601 6,134,125 기타유동금융자산 1,198,044 1,067,983 매출채권 2,999,617 3,071,118 미수금 542,514 464,608 선급금 10,405 9,842 재고자산 1,608,675 1,476,845 당기법인세자산 132,893 기타유동자산 10,368 26,973 비유동자산 25,005,064 24,865,150 장기금융상품 95,209 74,209 기타비유동금융자산 647,568 604,385 장기성매출채권 1,797 2,363 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 10,424,752 10,119,809 유형자산 10,935,104 10,977,484 무형자산 2,387,891 2,381,219 이연법인세자산 512,743 705,681 자산총계 37,779,003 37,855,283 부채 유동부채 8,704,987 8,132,675 매입채무 3,352,844 3,739,186 단기차입금 1,005,530 1,361,436 미지급금 1,306,766 1,630,031 선수금 64,972 46,126 미지급비용 859,384 191,165 당기법인세부채 33,256 24,110 유동성장기부채 958,001 615,306 충당부채 1,069,606 500,437 기타유동부채 54,628 24,878 비유동부채 5,112,473 6,797,776 사채 2,935,544 3,098,975 장기차입금 243,013 610,098 장기선수금 90,560 84,188 순확정급여부채 192,850 65,360 장기종업원급여충당부채 316,033 277,076 장기충당부채 1,140,703 2,517,700 기타비유동부채 193,770 144,379 부채총계 13,817,460 14,930,451 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,274,225 19,294,736 기타포괄손익누계액 (50,407) (107,629) 기타자본항목 (60,593) (60,593) 자본총계 23,961,543 22,924,832 부채와자본총계 37,779,003 37,855,283 손익계산서 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,340,844 24,981,285 7,492,150 23,058,043 매출원가 6,917,602 20,514,002 6,393,890 19,627,545 매출총이익 1,423,242 4,467,283 1,098,260 3,430,498 판매비와관리비 1,112,819 3,280,735 1,186,358 3,268,365 판매비 543,737 1,571,976 652,664 1,660,354 관리비 569,082 1,708,759 533,694 1,608,011 영업이익 310,423 1,186,548 (88,098) 162,133 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 16,427 593,419 25,095 326,070 금융손익 (46,610) (58,929) 31,686 (39,166) 금융수익 35,954 143,173 81,148 146,450 금융비용 (82,564) (202,102) (49,462) (185,616) 기타손익 69,931 166,364 (15,749) (58,160) 기타수익 103,257 446,640 62,272 151,043 기타비용 (33,326) (280,276) (78,021) (209,203) 법인세비용차감전순이익 350,171 1,887,402 (47,066) 390,877 법인세비용 87,523 434,446 28,252 23,929 분기순이익 262,648 1,452,956 (18,814) 366,948 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 655 3,624 (47) 915 포괄손익계산서 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 262,648 1,452,956 (18,814) 366,948 기타포괄손익 (21,771) (55,407) (45,617) (122,222) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (28,458) (112,629) (51,074) (34,255) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,275 41,128 4,038 (61,215) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 412 16,094 1,419 (26,752) 총포괄이익 240,877 1,397,549 (64,431) 244,726 자본변동표 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,324,094 2,884 (60,593) 23,064,703 회계기준변경효과 15,355 (15,355) 분기순이익 366,948 366,948 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (61,215) (61,215) 파생상품평가손익 (26,752) (26,752) 확정급여제도의 재측정요소 (34,255) (34,255) 연차배당 320,745 320,745 2018.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 19,351,397 (100,438) (60,593) 22,988,684 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,294,736 (107,629) (60,593) 22,924,832 회계기준변경효과 분기순이익 1,452,956 1,452,956 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 41,128 41,128 파생상품평가손익 16,094 16,094 확정급여제도의 재측정요소 (112,629) (112,629) 연차배당 360,838 360,838 2019.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 20,274,225 (50,407) (60,593) 23,961,543 현금흐름표 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 75 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 3분기 제 75 기 3분기 영업활동현금흐름 1,907,825 2,914,223 영업에서 창출된 현금흐름 1,625,509 2,872,443 이자의 수취 146,805 134,470 이자의 지급 (70,264) (81,855) 배당금의 수취 284,227 328,908 법인세 부담액 (78,452) (339,743) 투자활동현금흐름 (178,871) (1,056,183) 투자활동으로 인한 현금유입 1,005,877 677,722 단기금융상품의 순증감 947,524 221,382 기타유동금융자산의 순증감 375,356 기타비유동금융자산의 감소 63 17,448 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 21,636 유형자산의 처분 35,254 61,628 무형자산의 처분 1,400 1,908 투자활동으로 인한 현금유출 (1,184,748) (1,733,905) 장기금융상품의 증가 21,000 기타유동금융자산의 순증감 10,180 기타비유동금융자산의 증가 125,494 4,494 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 16,328 472,862 유형자산의 취득 546,796 731,137 무형자산의 취득 464,950 525,412 재무활동현금흐름 (1,116,985) (2,042,694) 재무활동으로 인한 현금유입 1,808 213,509 차입금의 증가 213,509 기타재무활동으로 인한 현금유입 1,808 재무활동으로 인한 현금유출 (1,118,793) (2,256,203) 차입금의 상환 734,167 1,934,750 배당금의 지급 360,838 320,745 기타재무활동으로 인한 현금유출 23,788 708 현금및현금성자산의순증감 611,969 (184,654) 기초의 현금및현금성자산 605,746 557,216 분기말의 현금및현금성자산 1,217,715 372,562 5. 재무제표 주석 제 76(당) 기 3/4분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 75(전) 기 3/4분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 기아자동차주식회사 1. 회사의 개요 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고있습니다. 한편, 당사 는 당분기말 현재 Kia Motors America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Motors Deutschland GmbH 및 Kia Motors Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고있으며, Kia Motor s Slovakia s.r.o., Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc., Kia Motors Mexico S.A de C.V., Kia Motors India Private Limited 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (제정) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스',기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로하여금 대부분의 리스를 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 리스제공자의 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았으며, 당사가 리스제공자인 리스계약은 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니 다. 당사가 리스제공자인 리스계약에 동 기준서가 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당사가 한국채택국제회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. (가) 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다.(나) 리스부채당사는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니 다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한 당사는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다.(다) 단기리스 및 소액자산리스당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다. 당사는 2019년 1월 1일 최초적용일로 한 수정소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급적용합니다. 당사는 최초 적용일에 한국채택국제회계기준 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 동 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 하였습니다. 한국채택국제회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1017호에 따른 장부금액 도입영향 제1116호에 따른 장부금액 자산: 유동자산 12,990,133 36,396 13,026,529 기타유동금융자산 1,067,983 36,396 1,104,379 비유동자산 24,865,150 25,720 24,890,870 기타비유동금융자산 604,385 (42,237) 562,148 유형자산 10,977,484 67,957 11,045,441 자산총계 37,855,283 62,116 37,917,399 부채: 유동부채 8,132,675 25,344 8,158,019 기타유동부채 24,878 25,344 50,222 비유동부채 6,797,776 36,772 6,834,548 기타비유동부채 144,379 36,772 181,151 부채총계 14,930,451 62,116 14,992,567 - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서가 당사에 미치는 유의적인 영향은 없으나 향후 회계처리에 적용될 것입니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 유의적인 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 제품 752,445 728,009 상품 15,081 12,115 반제품 245,646 191,334 재공품 205,671 183,057 원재료 182,303 186,284 저장품 130,808 120,406 미착품 76,721 55,640 합 계 1,608,675 1,476,845 5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia Motors America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada, Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Motors Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Motors Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Motors Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Motors Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Motors Mexico S.A de C.V. 멕시코 99.99 650,707 99.99 650,707 Kia Motors India Private Li mi te d 인도 99.99 710,084 99.99 710,084 합 계 2,254,247 2,254,247 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1,2) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.24 2,809,031 16.88 2,809,031 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설㈜(*1) 건설업 5.23 700,271 5.23 700,271 현대파워텍㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 - - 37.58 211,638 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 171,639 11.48 171,639 현대트랜시스㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 40.43 669,434 45.37 137,729 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대파텍스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 14,307 31.00 14,307 현대오토에버㈜(*1,4) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 21,417 19.37 21,417 동희오토㈜ 자동차의 조립 및 판매 35.10 10,803 35.10 10,803 티.알.더블류스티어링㈜ 자동차부품 제조 및 판매 29.00 6,531 29.00 6,531 기아타이 거즈㈜ (*5) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - 현대엔지비㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 250 24.39 250 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 현대오트론㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 20,116 20.00 20,116 현대캐피탈㈜ 금융업 20.10 606,702 20.10 606,702 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 85,106 30.00 85,106 연길기아기차유수복무유 한공사 (*5) 자동차 A/S서비스 100.00 1,792 100.00 1,792 Hyundai Powertech (Shandong) Co., L td. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 43,912 25.00 43,912 동풍열달기아기차유한공사(*6) 완성차 제조 및 판매 50.00 490,809 50.00 490,809 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 금융업 30.00 71,047 30.00 71,047 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(*7) 독일 금융업 - - 15.00 31,124 기타 - 16,000 - - 합 계 8,170,505 7,865,562 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 현대모비스㈜의 자기주식 소각으로 지분율이 증가하였습니다. (*3) 당분기 중 현대다이모스㈜가 현대파워텍㈜를 흡수합병하고 그 명칭을 현대트랜시스㈜로 변경하였습니다. 이에 따라, 당사는 현대파워텍㈜의 보통주식 1주당 현대트랜시스㈜의 보통주식 0.5653558주를 교부받아 현대트랜시스㈜ 관계회사투자가 531,705백만원 증가하였습니다. (*4) 당분기 중 현대오토에버㈜의 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. (*5) 당사의 지분율이 100%이나 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하 였습니다. (*6) 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다. (*7) 당분기 중 당사는 Hyundai Capital Bank Europe GmbH의 보유 지분을 매각하였으며, 9,488백만원을 처분손실로 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 현대모비스 ㈜ 4,139,623 3,121,144 현대제철 ㈜ 896,612 1,042,974 현대건설 ㈜ 270,015 318,419 현대오토에버㈜(*) 216,400 - (*) 당분기 중 유가증권시장에 상장하였습니다. 6. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 10,977,484 10,652,139 회계기준 변경효과(*1) 67,957 - 취득 635,578 793,757 처분(*2) (42,922) (88,269) 감가상각비 (702,993) (622,796) 분기말 순장부금액 10,935,104 10,734,831 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다. ( *2) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 1,023백만원이며, 유형자산처분손실은 8,146백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 28,621 20,552 자본화 이자율 ( %) 2.81 2.63 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 11,349백만원 및 10,778백만원입니다. 7. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,381,219 2,340,380 취득 449,014 435,777 처분 (1,433) (2,554) 무형자산상각비 (440,909) (442,578) 분기말 순장부금액 2,387,891 2,331,025 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 미수수익 44,152 59,406 유동성파생상품금융자산 20,328 6,760 유동성보증금 111,823 819 채무증권 1,021,741 1,000,998 합 계 1,198,044 1,067,983 ( 2) 당분 기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 장기성미수금 109,820 175,122 파생상품금융자산 53,335 - 보증금 53,094 171,301 지분증권 281,397 223,354 채무증권 149,922 34,608 합 계 647,568 604,385 9. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.16~2.87 86,290 136,360 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~2.61 919,240 1,225,076 합 계 1,005,530 1,361,436 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 시설대출 NH농협은행 2.88 50,000 50,000 ㈜우리은행 2.82 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.92 50,000 200,000 ㈜ 신한은행 2.95 - 70,000 ㈜하나은행 2.91~2.95 - 50,000 소 계 150,000 420,000 유동성 대체 (150,000) (270,000) 차 감 계 - 150,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 일반자금 도쿄미츠비시UFJ은행 2.68 180,195 167,715 스미토모미쓰이은행 3.63 180,195 167,715 해외투자자금 한국수출입은행 3.64~3.81 136,748 171,814 한국산업은행 3.44~3.79 254,025 298,160 소 계 751,163 805,404 유동성 대체 (508,150) (345,306) 차 감 계 243,013 460,098 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2020.2.15~2024.2.15 1.85~2.41 500,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 840,910 782,670 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,081,170 1,006,290 사채할인발행차금 (16,685) (19,985) 소 계 3,235,395 3,098,975 유동성 대체 (299,851) - 차 감 계 2,935,544 3,098,975 10. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 선수수익 30,077 17,922 미지급배당금 23 23 유동성파생상품금융부채 415 6,933 유동성리스부채 24,113 - 합 계 54,628 24,878 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 수입보증금 11,414 9,606 장기선수수익 124,110 75,216 파생상품금융부채 13,676 55,285 리스부채 37,690 - 금융보증부채 6,880 4,272 합 계 193,770 144,379 11. 퇴 직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,904,861 2,586,132 사외적립자산의 공정가치 (2,712,011) (2,520,772) 순확정급여부채 192,850 65,360 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 정기예금 등 2,712,011 2,520,772 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 당기근무원가 236,816 213,811 과거근무원가 17,929 - 순이자원가 (3,214) 630 합 계 251,531 214,441 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 2.11 3.11 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,586,132 2,251,656 당기근무원가 236,816 213,811 과거근무원가 17,929 - 이자원가 48,128 53,053 재측정 요소 141,939 21,376 관계사 전(출)입 863 2,922 퇴직급여지급액 (126,946) (129,611) 분기말 잔액 2,904,861 2,413,207 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,520,772 2,213,350 이자수익 51,342 52,423 재측정 요소 (13,410) (24,376) 사용자의 기여금 250,000 - 관계사 전입 613 1,206 퇴직급여지급액 (97,306) (90,176) 분기말 잔액 2,712,011 2,152,427 12. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 1,929,549 1,088,588 3,018,137 1,874,573 997,949 2,872,522 설정(환입)액 707,737 (410,667) 297,070 647,583 99,745 747,328 사용액 (611,789) (223,294) (835,083) (563,945) - (563,945) 대체 - (269,815) (269,815) - - - 분기말 잔액 2,025,497 184,812 2,210,309 1,958,211 1,097,694 3,055,905 유동부채 1,069,606 - 1,069,606 583,817 - 583,817 비유동부채 955,891 184,812 1,140,703 1,374,394 1,097,694 2,472,088 (*) 당분기말 현재 당사는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 179,561백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하 였습니다. 한편, 당분기 중 동 소송과 관련하여 당사자와의 합의로 인하여 일부 충당부채 금액이 환입되었습니다. 13. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당 분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 258,649 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Prod uct Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측 하고 있습 니다. 한편, 당사는 동 소송과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 당분기말 현재 충당부채로 계상하고 있으며(주석12 참조), 통상임금 관련 3심 소송이 진행 중입니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 약정사항 당분기 중 당사는 모빌리티 서비스 사업의 성장을 위해 현대자동차㈜, 현대모비스 ㈜ 와 함께 Aptiv Technologies Limited와 자율주행 Level 4/5 솔루션 개발 및 판매를 주된 사업목적으로 하는 합작법인을 설립 및 투자하는 약정을 체결하였습니다 . 14. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (45,552) (86,680) 파생상품평가손익 (4,855) (20,949) 합 계 (50,407) (107,629) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,737 35,737 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (60,593) (60,593) 15. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익(손실) 262,648,068,487 1,452,955,647,807 (18,814,792,738) 366,947,599,159 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익(손실) 655 3,624 (47) 915 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 완성차 7,315,726 21,865,216 6,593,879 20,316,901 기타 1,025,118 3,116,069 898,271 2,741,142 합 계 8,340,844 24,981,285 7,492,150 23,058,043 지리적 시장: 국내 3,416,407 9,534,729 3,268,631 9,795,833 북중미 2,089,059 6,521,156 1,996,491 5,267,234 유럽 1,740,804 5,512,227 1,207,859 4,737,424 기타 1,094,574 3,413,173 1,019,169 3,257,552 합 계 8,340,844 24,981,285 7,492,150 23,058,043 17. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 33,352 100,473 34,834 107,307 판매촉진비 186,872 509,087 180,355 552,032 판매보증비 260,537 736,756 342,821 668,402 운반비 593 2,346 651 2,441 해외시장개척비 및 수출제비 62,383 223,314 94,003 330,172 합 계 543,737 1,571,976 652,664 1,660,354 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 135,908 407,944 129,528 385,234 상여금 52,253 156,761 59,576 165,439 퇴직급여 22,293 60,758 20,532 61,590 기타장기종업원급여 (8,000) 15,153 2,482 5,036 복리후생비 39,825 108,841 35,380 93,903 여비교통비 7,400 21,146 5,867 18,578 통신비 2,029 5,938 1,949 6,033 수도광열비 3,379 10,421 3,322 10,388 세금과공과 4,530 12,036 5,849 9,601 임차료 348 1,203 8,171 24,023 감가상각비 17,034 50,575 8,509 26,076 무형자산상각비 5,260 15,921 5,419 16,400 대손상각비 (13) (170) 223 443 수선비 2,697 4,163 1,275 3,247 보험료 1,533 3,912 1,295 3,568 접대비 144 904 174 1,009 자동차비 1,289 3,093 917 2,816 소모품비 1,332 3,428 933 2,838 정보처리비 3 39 4 42 교육훈련비 1,452 4,903 2,297 6,031 지급수수료 56,038 162,557 63,246 173,171 시험비 222,348 659,233 176,746 592,545 합 계 569,082 1,708,759 533,694 1,608,011 18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 배당금수익(*1) 16,427 283,168 25,095 326,070 처분이익(*2) - 319,739 - - 처분손실 - (9,488) - - 합 계 16,427 593,419 25,095 326,070 (*1) 당분기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 82,135백만원, Kia Motors Slovakia s.r.o 로부터 74,117백만원 , Kia Motors Deutschland GmbH 로부터 22,787백만원, 현대캐피탈 ㈜ 로부터 17,546백만원, 현대제철 ㈜ 로부터 받은 17,286백만원 등으로 구성되어 있으며 , 전분기 배당금 수익은 Kia Motors Slovakia s.r.o.로부터 131,195백만원, 현대모비스㈜로부터 57,495백만원, Kia Motors Deutschland GmbH 로부터 23,999백만원 , Kia Motors Australia Pty Ltd. 로부터 받은 23,815백만원 등으로 구성되어 있습니다 . (*2) 당분기 중 당사는 주석 5에서 설명한 바와 같이 보유중인 현대파워텍㈜ 주식 211,638백만원을 처분하였으며, 319,739백만원을 처분이익으로 인식하였습니다. 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 35,568 130,472 55,945 133,259 외환차익 386 3,429 - 112 외화환산이익 - - 20,576 - 배당금수익 - 2,898 - 2,838 파생상품관련이익 - 6,374 4,629 10,160 당기손익인식항목평가이익 - - (2) 81 합 계 35,954 143,173 81,148 146,450 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 28,599 97,127 36,184 121,649 외환차손 1,265 5,124 13,259 11,740 외화환산손실 45,021 85,304 - 47,959 지분증권처분손실 - - 19 19 파생상품관련손실 7,679 14,547 - 4,249 합 계 82,564 202,102 49,462 185,616 20. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 1,972 5,690 1,890 5,506 외환차익 72,745 221,852 33,623 37,105 외화환산이익 11,450 25,580 - 16,623 유형자산처분이익 52 1,023 111 14,632 무형자산처분이익 - - - 229 잡이익 17,038 192,495 26,648 76,948 합 계 103,257 446,640 62,272 151,043 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 21,740 104,772 41,709 65,296 외화환산손실 - 14,559 7,361 12,798 매출채권매각손실 136 391 188 466 기부금 3,371 14,716 4,165 22,686 유형자산처분손실 947 8,146 3,903 41,274 무형자산처분손실 33 33 874 874 잡손실 7,099 137,659 19,821 65,809 합 계 33,326 280,276 78,021 209,203 21. 법인세비용(수익) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익) 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 43,147 220,492 56,124 141,492 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 36,118 192,938 (101,679) (163,923) 자본에 직접 반영된 법인세 8,258 21,016 17,303 46,360 법인세비용 (수익) 87,523 434,446 (28,252) 23,929 유효세율 (%) (*) 24.99 23.02 - 6.12 (*) 전분기 3개월기간은 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 174,938 (110,749) 93,595 (8,330) 원재료 및 상품 사용액 5,181,994 16,400,162 4,826,205 15,293,812 종업원급여 1,056,646 2,820,837 1,049,904 3,011,597 감가상각비 239,497 702,993 208,444 622,796 무형자산상각비 152,301 440,909 149,842 442,578 기타 1,225,045 3,540,585 1,252,258 3,533,457 합 계 8,030,421 23,794,737 7,580,248 22,895,910 23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 1. 분기순이익 1,452,956 366,948 2. 조정항목: 급여 및 수당 (249,875) 20,600 퇴직급여 221,553 218,302 감가상각비 702,993 622,796 무형자산상각비 440,909 442,578 판매보증비 627,681 579,554 법인세비용 434,446 23,929 관계기업투자처분손익 (310,251) - 이자수익 및 비용 (33,345) (11,610) 배당금수익 (286,066) (328,908) 외화환산손익 74,283 44,134 유형자산처분손익 7,123 26,642 기타수익 및 비용 (93,778) 100,824 소 계 1,535,673 1,738,841 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 84,313 1,939,034 미수금의 감소(증가) 66,426 (2,063) 재고자산의 증가 (254,987) (64,090) 매입채무의 증가(감소) (386,296) 112,117 선수금의 증가(감소) 18,846 (29,915) 미지급금의 감소 (225,376) (743,506) 미지급비용의 증가 374,950 165,031 기타충당부채의 지급 (223,294) - 퇴직금의 지급 (126,946) (129,611) 순확정급여부채 변동 (152,444) 91,892 판매보증충당부채 변동 (611,789) (563,945) 기타 73,477 (8,290) 소 계 (1,363,120) 766,654 4. 합 계 (1+2+3) 1,625,509 2,872,443 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (37,907) (16,868) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (61,682) (132,650) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 118,937 101,951 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 기초장부금액(정책변경전) 회계정책 변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,361,436 - 1,361,436 (357,901) 1,995 - - 1,005,530 유동성장기부채 615,306 - 615,306 (376,266) 4,008 715,102 (149) 958,001 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 133,120 (300,000) 3,449 2,935,544 장기차입금 610,098 - 610,098 - 48,017 (415,102) - 243,013 수입보증금 9,606 - 9,606 1,808 - - - 11,414 리스부채 - 62,116 62,116 (23,788) - - 23,475 61,803 합 계 5,695,421 62,116 5,757,537 (756,147) 187,140 - 26,775 5,215,305 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다. (*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타 단기차입금 2,521,615 (1,468,865) (5,690) - - 1,047,060 유동성장기부채 517,491 (465,885) 5,914 251,828 - 309,348 사채 3,019,968 - 66,080 - 3,202 3,089,250 장기차입금 978,556 213,509 25,525 (251,828) - 965,762 수입보증금 14,608 (708) - - - 13,900 합 계 7,052,238 (1,721,949) 91,829 - 3,202 5,425,320 24. 금융위 험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정ㆍ평가하고이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. [주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험 [전략] -당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다. -주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다. -최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다. -12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다 -당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 - 당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. - 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험] - 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험 - 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험 - 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략] - 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. - 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 25. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 현금및현금성자산(*1) 1,217,615 605,472 단기금융상품 5,186,601 6,134,125 기타유동금융자산 1,198,044 1,067,983 매출채권 2,999,617 3,071,118 미수금 542,514 464,608 장기금융상품 95,209 74,209 기타비유동금융자산 647,568 604,385 장기성매출채권 1,797 2,363 합 계 11,888,965 12,024,263 (*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 연체되지 않은 채권 3,000,695 3,073,548 만기 경과 후 3개월 이하 690 134 만기 경과 후 4~6개월 46 19 만기 경과 후 7~12개월 52 2 만기 경과 후 12개월 초과 83,890 83,889 합 계 3,085,373 3,157,592 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 기초 잔액 84,111 84,037 채권 추심 21 14 채권 제각 (3) (353) 대손상각비 (170) 413 기말 잔액 83,959 84,111 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채: 매입채무 3,352,844 - - 3,352,844 미지급금 1,228,615 - - 1,228,615 미지급비용 156,980 - - 156,980 기타유동부채 438 - - 438 기타비유동부채 - 25,090 - 25,090 이자부부채: 사채(유동성포함) 386,962 2,430,497 777,712 3,595,171 차입금(유동성포함) 1,710,244 253,134 - 1,963,378 리스부채(유동성포함) 25,506 33,068 7,009 65,583 금융보증금액: 475,978 881,802 317,952 1,675,732 합 계 7,337,567 3,623,591 1,102,673 12,063,831 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,286) 2,286 (18,325) 18,325 EUR 14,277 (14,277) 18,534 (18,534) (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 12,176 (12,176) 6,055 (6,055) 이자비용 7,210 (7,210) 10,577 (10,577) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,021,741 1,021,741 1,000,998 1,000,998 단기금융상품 2,830,847 2,830,847 2,534,657 2,534,657 기타비유동금융자산 112,256 112,256 - - 파생상품금융자산 - - 706 706 합 계 3,964,844 3,964,844 3,536,361 3,536,361 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 281,397 281,397 223,354 223,354 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 1,217,715 1,217,715 605,746 605,746 단기금융상품 2,355,754 2,355,754 3,599,468 3,599,468 매출채권 2,999,617 2,999,617 3,071,118 3,071,118 미수금 542,514 542,514 464,608 464,608 기타유동금융자산 155,975 155,975 60,225 60,225 장기금융상품 95,209 95,209 74,209 74,209 장기성매출채권 1,797 1,797 2,363 2,363 기타비유동금융자산 200,580 200,580 381,031 381,031 합 계 7,569,161 7,569,161 8,258,768 8,258,768 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 14,091 14,091 6,125 6,125 상각후원가측정금융부채: 매입채무 3,352,844 3,352,844 3,739,186 3,739,186 미지급금 1,228,615 1,228,615 1,393,877 1,393,877 사채(유동성포함) 3,235,395 3,267,631 3,098,975 3,118,653 차입금(유동성포함) 1,906,693 1,910,572 2,586,840 2,592,768 기타 237,100 237,100 82,459 82,459 합 계 9,960,647 9,996,762 10,901,337 10,926,943 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 73,663 73,663 6,054 6,054 파생상품금융부채 - - 56,093 56,093 순 합 계 73,663 73,663 (50,039) (50,039) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 2,830,847 - 2,830,847 기타유동금융자산 - 1,021,741 - 1,021,741 기타비유동금융자산 - 112,256 - 112,256 시장성지분증권 201,630 - - 201,630 비시장성지분증권 - 79,767 - 79,767 파생상품금융자산 - 73,663 - 73,663 합 계 201,630 4,118,274 - 4,319,904 금융부채: 파생상품금융부채 - 14,091 - 14,091 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,964,844 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 79,767 당기손익-공정가치측정금융부채 14,091 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 73,663 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 5,178,203 5,178,203 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 5,178,203 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 32,625 - - 1,372 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,898 - 41,128 2,838 19 (61,215) 상각후원가측정금융자산 101,276 - - 131,968 1,948 - 상각후원가측정금융부채 - 187,555 - 112 179,400 - 파생상품 6,374 14,547 16,094 10,160 4,249 (26,752) 합 계 143,173 202,102 57,222 146,450 185,616 (87,967) 26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia Motors America, Inc. (KMA)Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG) 미국 Kia Canada Inc. (KCI) 캐나다 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD)Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP) 폴란드 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS)Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs) 슬로바키아 Kia Motors Belgium N.V. (KMB) 벨기에 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ) 체코 Kia Motors UK Ltd. (KMUK) 영국 Kia Motors Austria GmbH (KMAS) 오스트리아 Kia Motors Hungary Kft. (KMH) 헝가리 Kia Motors Iberia S.L. (KMIB) 스페인 Kia Motors Sweden AB (KMSW) 스웨덴 Kia Motors France SAS (KMF) 프랑스 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ) 뉴질랜드 Kia Motors Russia LLC (KMR) 러시아 Kia Motors Nederland B.V. (KMNL) 네덜란드 Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT) 이탈리아 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM) 멕시코 Kia Motors India Private Limited(KMI) 인도 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 94,005 29,023 123,028 422,552 336,088 758,640 기타 207 - 207 202,070 697 202,767 종속기업 KMA 3,992,761 15,506 4,008,267 - 255,415 255,415 KMMG 557,870 1,690 559,560 - 33,403 33,403 KCI 650,784 - 650,784 - 34,518 34,518 KME 3,815,283 - 3,815,283 - 19,237 19,237 KMAU 814,681 - 814,681 - 8,658 8,658 KMS 345,477 2,025 347,502 - 7,572 7,572 KMR 1,292,039 251 1,292,290 - 8,923 8,923 KMM 512,023 2,590 514,613 - 10,012 10,012 기타 137,013 6,543 143,556 - 55,735 55,735 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 90,146 1,486 91,632 3,781,692 728 3,782,420 현대트랜시스㈜ 16,188 8 16,196 830,308 1,177 831,485 현대엔지니어링㈜ 46 220 266 7,618 72,569 80,187 현대제철㈜ - 1,151 1,151 79,068 - 79,068 현대캐피탈㈜ 465,185 123 465,308 - 62,076 62,076 유코카캐리어스㈜ - 305 305 - 164,136 164,136 동희오토㈜ 9 - 9 113,705 53 113,758 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,973 3,973 동풍열달기아기차유한공사 85,699 5,885 91,584 198,785 1,150 199,935 기타 9,138 1,588 10,726 73,886 168,799 242,685 대규모기업집단 계열회사 44,856 2,930 47,786 2,008,644 499,702 2,508,346 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 105,655 29,039 134,694 545,149 323,307 868,456 기타 155 17 172 160,213 98,367 258,580 종속기업 KMA 2,964,431 10,485 2,974,916 - 318,440 318,440 KMMG 457,975 777 458,752 - 34,674 34,674 KCI 593,038 10 593,048 - 33,997 33,997 KME 3,287,044 - 3,287,044 - 12,077 12,077 KMAU 728,986 18,522 747,508 - 6,972 6,972 KMS 296,669 5,191 301,860 192 13,145 13,337 KMR 1,026,831 - 1,026,831 - - - KMM 391,791 6,312 398,103 - 4,739 4,739 기타 106,374 112 106,486 - 51,295 51,295 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 55,830 1,501 57,331 3,435,882 1,118 3,437,000 현대파워텍㈜ 5,410 5 5,415 251,440 736 252,176 현대다이모스㈜ 8,792 16 8,808 474,199 110 474,309 현대엔지니어링㈜ 49 124 173 - 103,120 103,120 현대제철㈜ 686 2,557 3,243 76,288 - 76,288 현대캐피탈㈜ 332,112 116 332,228 - 51,532 51,532 유코카캐리어스㈜ - 283 283 - 142,924 142,924 동희오토㈜ 29 - 29 129,201 99 129,300 Hyundai Motor Group China Ltd. 11,855 - 11,855 - 4,584 4,584 동풍열달기아기차유한공사 73,114 186 73,300 18 12 30 기타 14,017 4,332 18,349 80,348 170,354 250,702 대규모기업집단 계열회사 50,584 4,060 54,644 2,108,149 460,695 2,568,844 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 32,516 1,952 34,468 156,578 140,956 297,534 기타 - 13 13 63,415 12,758 76,173 종속기업 KMA 1,282,035 5,896 1,287,931 - 30,831 30,831 KMMG 27,333 112,282 139,615 - 12,656 12,656 KCI 56,774 - 56,774 - 3,369 3,369 KME 432,061 8,675 440,736 - 17,431 17,431 KMAU 138,084 - 138,084 - 860 860 KMS 16,750 81,179 97,929 - 2,244 2,244 KMR 39 - 39 - 1,112 1,112 KMM 90,353 41,905 132,258 - 7,093 7,093 기타 35,222 9,854 45,076 - 6,148 6,148 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 29,821 3,308 33,129 964,099 503 964,602 현대트랜시스㈜ - 7,319 7,319 246,492 40 246,532 현대엔지니어링㈜ - 18 18 8,514 9,243 17,757 현대제철㈜ - 1,363 1,363 16,480 - 16,480 현대캐피탈㈜ 52,255 10 52,265 - 204,161 204,161 유코카캐리어스㈜ - 26 26 - 15,167 15,167 동희오토㈜ - - - 9,448 1 9,449 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 502 502 동풍열달기아기차유한공사 8,088 44,424 52,512 15,435 18,785 34,220 기타 17,132 2,541 19,673 56,373 41,875 98,248 대규모기업집단 계열회사 5,329 6,948 12,277 475,355 65,497 540,852 ② 제 75(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 50,493 39,956 90,449 250,349 306,304 556,653 기타 - 30 30 52,698 22,459 75,157 종속기업 KMA 1,358,644 595 1,359,239 - 38,552 38,552 KMMG 14,537 89,859 104,396 - 7,144 7,144 KCI 7,861 - 7,861 - 4,465 4,465 KME 614,268 26,562 640,830 - 13,133 13,133 KMAU 104,574 2,209 106,783 - 806 806 KMS 16,281 73,441 89,722 3,470 3,618 7,088 KMR - - - - 822 822 KMM 110,788 47,087 157,875 - 633 633 기타 23,624 850 24,474 - 5,873 5,873 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 2,200 12,807 15,007 1,004,545 1,693 1,006,238 현대파워텍㈜ - 1,778 1,778 69,566 - 69,566 현대다이모스㈜ - 5,117 5,117 104,650 - 104,650 현대엔지니어링㈜ - 55 55 17,095 28,093 45,188 현대제철㈜ 3,865 132 3,997 15,464 513 15,977 현대캐피탈㈜ 70,697 20 70,717 - 199,839 199,839 유코카캐리어스㈜ - 22 22 - 17,303 17,303 동희오토㈜ - - - 10,581 6 10,587 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 686 686 동풍열달기아기차유한공사 5,067 41,914 46,981 1,659 609 2,268 기타 18,908 23,707 42,615 43,212 72,263 115,475 대규모기업집단 계열회사 4,332 9,794 14,126 604,301 91,699 696,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 종속기업 현금출자 - 472,862 관계기업 현금출자 16,000 - 당사는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 450,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당분기중 450,000백만원을 추가 납입하였습니다(전분기 500,00 0백 만원). (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 단기급여 34,804 36,865 퇴직급여 10,490 10,870 합 계 45,294 47,735 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KMS 건설투자 등 DB 등 2010.6.30~2020.6.30 EUR 6,250 KMM HSBC 등 2014.11.25~2023.12.21 USD 554,571 KMI Santander 등 2017.10.17~2027.10.17 USD 477,000 EUR 85,041 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 합 계 EUR 91,291 USD 1,081,571 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제76기3분기 매출채권 2,325,314 97,113 4.2% 선급금 109,340 811 0.7% 미수금 1,926,370 2,832 0.1% 합 계 4,361,024 100,756 2.3% 제75기 매출채권 2,146,484 94,872 4.4% 선급금 110,378 807 0.7% 미수금 1,754,184 2,991 0.2% 합 계 4,011,046 98,670 2.5% 제74기 매출채권 2,190,607 94,239 4.3% 선급금 128,099 744 0.6% 미수금 1,281,138 3,238 0.3% 합 계 3,599,844 98,221 2.7% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시함. - 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 3분기('19.1.1~9.30) 제75기('18.1.1~ 12.31) 제74기('17.1.1~ 12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 98,670 98,221 99,675 2. 순대손처리액(①－②±③) (763) 513 (1,088) ① 대손처리액(상각채권액) 4 505 1,449 ② 상각채권회수액 26 21 2,510 ③ 기타증감액 (742) 29 (27) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,322 962 (2,542) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 100,756 98,670 98,221 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 2,221,725 8,487 95,102 2,325,314 구성비율 95.5% 0.4% 4.1% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제76기 3분기말 제75기말 제74기말 자동차 제조 제 품 6,845,176 5,744,398 7,063,600 상 품 25,385 16,812 17,117 반제품 342,387 284,941 319,735 재공품 275,894 230,672 201,466 원재료 522,452 419,898 474,521 저장품 193,836 172,018 170,644 미착품 363,522 365,208 296,562 합 계 8,568,652 7,233,947 8,543,645 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 15.5% 14.0% 16.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 5.92 5.85 5.13 (2) 재고자산의 실사내역 등 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며, 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여 다. 채무증권 발행실적 등 보고서 작성 기준일 현재 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부 사항은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.33 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.57 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2022년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 130,000 2.40 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 200,000 2.23 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 480,520 2.63 Baa1 (Moody's) A- (S) 2021년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 360,390 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 50,000 1.85 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 290,000 2.15 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 160,000 2.41 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 720,780 3.00 Baa1 (Moody's) A- (S) 2023년 04월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP, CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 360,390 3.50 Baa1 (Moody's) A- (S) 2027년 10월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP, CA-CIB, Nomura 합 계 - - - 3,252,080 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 달러화표시채권 권면총액은 '19.9월말 매매기준율(1,201.3원) 적용하여 환산사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-1회 2015년 06월 04일 2020년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 제280-2회 2015년 06월 04일 2022년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-1회 2015년 11월 05일 2020년 11월 05일 200,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 제281-2회 2015년 11월 05일 2022년 11월 05일 130,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-1회 2017년 02월 15일 2020년 02월 15일 50,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-2회 2017년 02월 15일 2022년 02월 15일 290,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 160,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 300,000 680,520 540,000 850,780 160,000 720,780 - 3,252,080 사모 - - - - - - - - 합계 300,000 680,520 540,000 850,780 160,000 720,780 - 3,252,080 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 3/4분기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,548,128 1,548,128 1,550,041 1,550,041 단기금융상품 747,931 747,931 1,068,802 1,068,802 기타비유동금융자산 112,256 112,256 - - 파생상품금융자산 - - 706 706 합 계 2,408,315 2,408,315 2,619,549 2,619,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 289,811 289,811 231,185 231,185 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,272,195 4,272,195 2,292,659 2,292,659 단기금융상품 2,355,759 2,355,759 3,599,503 3,599,503 매출채권 2,226,404 2,226,404 2,049,248 2,049,248 미수금 1,717,543 1,717,543 1,423,002 1,423,002 기타유동금융자산 156,616 156,616 70,240 70,240 장기금융상품 103,007 103,007 82,863 82,863 장기성매출채권 1,797 1,797 2,364 2,364 기타비유동금융자산 303,658 303,658 539,656 539,656 합 계 11,136,979 11,136,979 10,059,535 10,059,535 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 14,091 14,091 6,125 6,125 상각후원가측정금융부채: 매입채무 6,732,683 6,732,683 6,244,942 6,244,942 미지급금 2,422,109 2,422,109 2,050,764 2,050,764 사채(유동성포함) 3,235,395 3,262,368 3,098,975 3,114,698 차입금(유동성포함) 3,263,885 3,272,611 3,582,823 3,599,230 기타 2,601,264 2,601,264 1,862,031 1,862,031 합 계 18,255,336 18,291,035 16,839,535 16,871,665 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생금융자산 73,663 73,663 6,054 6,054 파생금융부채 - - 56,093 56,093 순 합 계 73,663 73,663 (50,039) (50,039) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 747,931 - 747,931 기타유동금융자산 - 1,548,128 - 1,548,128 기타비유동금융자산 - 112,256 - 112,256 시장성지분증권 210,044 - - 210,044 비시장성지분증권 - 79,767 - 79,767 파생금융자산 - 73,663 - 73,663 합 계 210,044 2,561,745 - 2,771,789 금융부채: 파생금융부채 - 14,091 - 14,091 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,408,315 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 79,767 당기손익-공정가치측정금융부채 14,091 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융자산 73,663 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융부채 - (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,534,979 6,534,979 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 6,534,979 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 3/4분기 제 75(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 32,625 - - 1,372 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,898 - 41,128 2,838 19 (61,215) 상각후원가측정금융자산 108,407 4,722 - 146,581 9,200 - 상각후원가측정금융부채 21,310 241,157 - 4,959 209,006 - 파생금융상품 6,374 14,547 16,094 10,160 4,249 (26,752) 합 계 171,614 260,426 57,222 165,910 222,474 (87,967) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제76기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제75기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 제74기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제76기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제75기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 제74기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제76기 3분기(당기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토 1,580(연간) 1,8701,9801,930 제75기(전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 1,100(연간) 1,9501,9802,1507,680 제74기(전전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 920(연간) 2,0502,6102,2506,858 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제76기 3분기(당기) '19. 7월'19. 2월 CDP 2019년 작성 자문중고차 시장조사 '19.07.02 ~ '19.10.31'19.02.18 ~ '19.03.29 21 170 -- 제75기(전기) '18.10월 영업/마케팅 고도화 '18.10.25 ~ '19.01.18 499 - '18.7월 CDP 2018년 작성 자문 '18.07.13 ~ '18.08.15 20 - '18.6월 방산 확인서 발행업무 '18.06.21 2 - 제74기(전전기) '17.11월 영업지원 관련 데이터분석 '17.11.27 ~ '18.2.28 145 - '17.8월 개인정보보호인증 사후심사 지원 '17.8.21 ~ '17.12.22 30 - '17.5월 매개현실 (AR/VR) 전략 수립에대한 자문 '17.5.23 ~ '17.7.21 200 - '17.2월 지속가능성보고서 제3자 검증 '17.2.9 ~ '17.5.30 18 - 4. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제75기에 대한 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 5명(전원 사외이사)으로 구성된 투명경영위원회 등 총 3개의 소위원회가 있습니다. 참고로 보고서 작성기준일 이후 10/24일 개최된 이사회에서 보수위원회규정 제정 등 보수위원회 설치 안건이 승인되었습니다. 이사회는 회사의 최고 의사결정기구로서 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회 뿐만 아니라 이사회의 의결이 필요한 사항이 발생 시 수시로 개최되며, 이사회 의장 또는 이사회에서 달리 정한 이사가 소집합니다. 이사회를 소집 시에는 이사회 규정에 따라 회의일 7일 전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하고 있으며, 결의는 관계 법령에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 하고 있습니다. 당사는 사외이사가 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회의 위원장을 맡아 이사회 독립성을 강화하였습니다. 이사회 및 소위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 이사회의장은 박한우 대표이사가 겸직하고 있으며 선임사유는 회사 업무 전반을 파악하고 있는 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위함입니다. 한편, 당사는 2019년 7월 기업지배구조헌장을 제정하여 글로벌 기업으로서 전문적이고 독립적인 이사회의 감독 아래 경영진의 투명한 책임경영을 강화할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 나. 이사회 의결사항 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 이사 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박한우 (출석:100%) 최준영 (출석:100%) 정의선 (출석:67%) 주우정 (출석:100%) 남상구 (출석:100%) 이 귀남 (출석:100%) 한철수 (출석:83%) 김덕중 (출석:100%) 김동원 (출석:100%) 찬 반 여 부 2019.01.25 제1호 : 제75기(2018년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2019년도 사업계획 및 투자계획 승인제3호 : 내부회계관리규정 개정 승인 제4호 : 2019년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 제5호 : 2019년도 이사등과 회사 간의 거래 승인 제6호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제7호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ------- 2019.3.15신 규 선임 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 3) 2018년 하반기 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - - - - 2019.02.20 제1호 : 제75기(2018년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.15 제1호 : 대표이사 선임제2호 : 이사회 의장 선임 제3호 : 이사 경업 승인제4호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임제5호 : 투명경영위원회 위원 선임제6호 : 준법지원인 선임 가결 가결가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 2019.04.25 제1호 : 준법통제기준 개정 승인제2호 : 감사위원회규정 개정 승인 제3호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 1분기 결산 및 경영현황 - - - - - - - - - - 2019.07.23 제1호 : 이사회규정 개정 승인제2호 : 기업지배구조헌장 제정 승인 제3호 : 해외법인 지급보증 승인 가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 상반기 결산 및 경영현황 2) 2019년 상반기 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - - - - - 2019.09.23 제1호 : 해외 합작법인 설립 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사의 경업 승인, 자기거래의 승인 등 안건의 세부 내용> 구 분 대 상 주요 내용 2019년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 현대모비스 한도승인 58,408억('18년말 자산 대비 15.4%) 현대위아 한도승인 34,752억('18년말 자산 대비 9.2%) KMA 한도승인 60,097억('18년말 자산 대비 15.9%) KME 한도승인 55,115억('18년말 자산 대비 14.6%) 2019년도 이사등과 회사간의 거래 승인 현대자동차 한도승인 18,571억(당사 지분율 10% 이상 주요주주) 현대캐피탈 한도승인 6,653억(현대자동차 보유지분율 59.7%) 현대케피코 한도승인 2,563억(현대자동차 보유지분율 100%) 현대파텍스 한도승인 308억(현대자동차 보유지분율 56%) 현대엔지비 한도승인 10억(현대자동차 보유지분율 53.7%) 이사 경업 승인 박한우 사장 현대오트론 기타비상무이사(승인기간 2022년 3월) 기아타이거즈 사내이사(승인기간 2022년 3월) 정의선 수석부회장 현대자동차 사내이사(승인기간 2022년 3월) 현대모비스 사내이사(승인기간 2022년 3월) 현대제철 사내이사(승인기간 2022년 3월) 주우정 전무 현대트랜시스 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 현대캐피탈 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 현대카드 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 기아타이거즈 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 해비치호텔앤드리조트 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 해비치컨트리클럽 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 다. 이사회내 위원회 당사는 사외이사 전원(5명)으로 구성된 투명경영위원회(위원장 : 이귀남 사외이사)를 운영하고 있으며, 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 사외이사 전원(5명) 이귀남 사외이사남상구 사외이사한철수 사외이사김덕중 사외이사김동원 사외이사 ※ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 주주권익 보호 등에 대한 의결, 사회적 책임 및 윤리경영 실천 등에 대한 보고※ 권한 ① 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에서 규정하는 특수관계인간 거래 ② 주주권익보호에 관한 사항 ③ 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 ④ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 ⑤ 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행실태 평가 ⑥ 직전분기 건별 10억원 이상 기부금 집행실적을 포함한 주요 사회공헌 분기별 집행 실적 * 남상구 위원 재선임('19. 3. 15) - 보고서 작성 대상 기간 중 투명경영위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (전원 사외이사로 구성) 남상구(출석률:100%) 이귀남(출석률:100% 한철수 (출석:80%) 김덕 중 (출석:100%) 김 동원 (출석:100%) ) 찬 반 여 부 2019.01.25 제1호 : 2019년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인제2호 : 2019년도 이사등과 회사 간의 거래 승인제3호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2018년도 연간 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2018년 4분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2018년 하반기 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - 2019.03.15 제1호 : 주주권익보호 담당위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.04.25 제1호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 1분기 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2019년 1분기 임직원 윤리규범 이행 실태 - - - - - - 2019.07.23 제1호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 상반기 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2019년 2분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2019년 상반기 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - 2019.09.23 제1호 : 해외 합작법인 설립 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원 9명 중 4명의 사내이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 당사는 투명경영위원회의 주주권익보호 담당 사외이사를 일반주주로부터 직접 추천받는 주주추천 사외이사 제도를 2018년 12월 도입하였고 객관적, 독립적 평가 과정을 거치고 있습니다. 또한 사외이사를 선임한 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사 등기임원의 선임 배경을 보면 사내이사는 업무 총괄 및 대내외적 업무의 안정적 수행이 가능한 임원중에서 선임하고 있으며 사외이사는 경영, 법률, 공정거래, 세무 등 여러 분야의 전문가를 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있어 상법상 구성 요건 (제542조의8 ④항 "사외이사 과반수 이상") 을 충족하고 있습니다. 상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박한우 2022.3 연임(3회) ㆍ경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 2,000주 보유 계열회사 임원 최준영 2021.3 - ㆍ경영지원본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회 보통주 218주 보유 계열회사 임원 정의선 2022.3 연임(3회) ㆍ그룹의 총괄 책임 경영자로서 그룹 내외적인 요인들을 충분히 조율할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 7,061,331주 보유 임원 주우정 2020.3 - ㆍ 재경본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회 보통주 21,490주 보유 계열회사 임원 남상구 2022.3 연임(2회) ㆍ기업지배구조 분야 전문가로서 주주권익보호 및 이사회 운영과 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회(주주추천) 이사회, 감사위원회,투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - 이귀남 2021.3 연임(1회) ㆍ법률 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - - 한철수 2021.3 - ㆍ공정거래 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - 김덕중 2020.3 - ㆍ세무 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - - 김동원 2020.3 - ㆍ경영학 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - * 기준일 이후 보유 주식수 변동 내역 (장내매수로 인한 주식수 변동) - 박한우 사장 : 2,000주 → 4,000주 - 최준영 부사장 : 218주 → 1,718주 - 주우정 전무 : 21,490주 → 22,740주 - 김동원 사외이사 : 385주 (신규 취득) 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박한우(출석률:100%) 정의선(출석률:100%) 남상구(출석률:100%) 한철수(출석률:100%) 김동원(출석률:100%) 찬 반 여 부 2019.02.20 제1호 : 사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.15 제1호 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 위원장은 김동원 사외이사이며 사외이사후보추천위원(총 5명) 중 사외이사는 3명으로 과반수 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 04월 25일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ미래 전략 방향성 2019년 04월 25일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ전동화 전략 방향성 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 책임매니저 4명,매니저 3명(평균 3.8년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로 2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 구성 세부내용은 다음과 같습니다. 성 명 감사위원재임기간 주 요 경 력 사외이사 여부 겸직 현황 회계ㆍ재무전문가 여부 남상구(감사위원장) 2013.3월 ~(6년 7개월) - 펜실베니아대학교 Finance(재무) 박사 ('81년) - 고려대학교 경영대학 교수 ('83년~'11년) - 한국기업지배구조원 원장 ('05년~'08년) - 공적자금관리위원회 민간위원장 ('11년~'13년) - 가천대학교 경영대학 석좌교수 사외이사 - 재무전문가(재무 분야 박사학위 및교수 경력 5년 이상) 이귀남 2017.3월 ~(2년 7개월) - 대구고등검찰청 검사장 ('08년~'09년) - 제61대 법무장관 ('09년~'11년) - 現) LKN법학연구소 변호사 사외이사 - - 김덕중 2017.3월 ~(2년 7개월) - 중부지방국세청 청장 ('12년~'13년) - 제20대 국세청 청장 ('13년~'14년) - 現) 법무법인 화우 고문 사외이사 (주)풍산사외이사 - 등> 직 명 성 명 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사외이사 남상구 ㆍ법규에서 요구하는 자격과 경력 이외에도 회계기준, 회계감사, 내부통제, 리스크관리 등에 관하여 충분한 지식과 경험을 보유 이사회 - - 사외이사 이귀남 ㆍ회사와 독립적인 지위에 있으며 풍부한 법률 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 이사회 - - 사외이사 김덕중 ㆍ회사와 독립적인 지위에 있으며 풍부한 세무 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 이사회 - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있고 3명 이상의 이사와 사외이사 3분의2 이상 등의 선출기준에 따른 구성 요건을 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 감사위원은 독립성이 확보된 사외이사로만 선정하고 위원 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임되도록 고려하고 있습니다 . 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(남상구 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(남상구 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구 (출석률:100%) 이귀남 (출석률:100%) 김덕중 (출석률:100%) 찬 반 여 부 2019.01.25 제1호 : 내부회계관리제도 규정 개정 승인제2호 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2018년도 결산현황 2) 내부회계관리제도 운영 실태 - - - - 2019.02.20 ㅇ보고사항 1) 제75기(2018년도) 감사 결과 - - - - 2019.03.15 제1호 : 감사위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 2019.04.25 ㅇ보고사항 1) 2019년 1분기 결산현황 2) 2019년도 감사계획 - - - - 2019.07.23 ㅇ보고사항 1) 2019년 상반기 결산현황 - - - - ※ 2019년 1월 25일 개최된 감사위원회에서 2018년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다. 실시 계획> - 감사위원의 역할과 책임 관련 교육 또는 세미나 연 1회 이상 추진 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용