기아 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년 9월까지 총 1억 1,926만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 4,998만 대를 내수 시장에, 6,910만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수 업체 위주의 과점 체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 영업현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 제80기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

KUS	KUS 이외

총매출액	43,772,192	26,736,062	16,988,433	38,068,511	6,620,734	(56,705,666)	75,480,266

내부매출액	(24,058,877)	(54)	(12,374,764)	(20,034,799)	(237,172)	56,705,666	-

순매출액	19,713,315	26,736,008	4,613,669	18,033,712	6,383,562	-	75,480,266

(2) 제79기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

KUS	KUS 이외

총매출액	33,296,513	20,532,340	14,456,105	30,617,392	6,459,622	(41,967,104)	63,394,868

내부매출액	(15,681,765)	(11)	(10,888,242)	(14,959,892)	(437,194)	41,967,104	-

순매출액	17,614,748	20,532,329	3,567,863	15,657,500	6,022,428	-	63,394,868

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건 한국시장은 반도체 수급 부족 등 차량 공급 차질에 따른 전년 낮은 기저 영향과 함께, 점진적인 생산 정상화에 따른 최근 차량 공급 확대에 힘입어 2023년 1~9월에는 전년대비 +6.4% 증가한 127만 1천대가 판매되었습니다(수입차 포함). 승용 차급에서는 준중형, 준대형 차급에서 각각 전년비 +16.9%, +47.4% 증가하며 승용 전체 시장은 전년비 +5.0% 증가하였고, RV 차급에서는 소형, 준중형, 중형 SUV 및 미니밴 차급에서 각각 전년비 +21.3%, +15.7%, +3.7%, +39.8% 증가하며 RV 전체 시장 역시 전년비 +10.5% 증가함에 따라, 전체 시장은 전년비 성장세를 기록하였습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 한국시장에서 기아는 셀토스, 스포티지, 쏘렌토, 카니발 등 RV 중심 판매 호조 및 국내공장 생산 정상화 영향으로 전년비 +8.0% 증가한 42만 7천대를 판매하였습니다. 시장 점유율(수입차 포함)은 전년비 +0.5%p 상승한 33.6%를 기록하였고, RV 비중 또한 58.1%로 전년 대비 판매 믹스 개선이 지속되었습니다.

2023년 3월 개최된 ‘2023 서울모빌리티쇼’와 4월 개최된 ‘2023 뉴욕 국제 오토쇼(2023 New York International Auto Show)’에서 첫 대형 전동화 SUV 모델인 ‘The Kia EV9(이하 EV9)’ 실차를 세계 최초로 선보인 이후, 6월 19일부터 EV9 기본 모델을 최초 출시하였으며, EV9 GT-line 모델은 7월 중에 출시하였습니다.

EV9은 전기차 전용 플랫폼 E-GMP를 기반으로 한 기아의 두 번째 전용 전동화 모델로 지난 2021년 출시한 EV6에 이어 기아가 글로벌 전동화 선도 브랜드로 도약하는데 핵심적 역할을 할 플래그십 전동화 SUV입니다. 또한, 전에 없던 새로운 영역을 개척해 나가는 혁신적인 국내 최초 3열 대형 전동화 SUV로서, 99.8kWh 대용량 배터리를 탑재해 기아 전기차 라인업 중 가장 긴 501km의 1회 충전 주행거리를 달성한 모델입니다 (※ 19인치 휠 2WD 모델 산업부 인증 완료 기준).

기아는 EV9 기본모델의 트림을 에어와 어스 두 가지로 운영하며 각 트림에서 2WD와 4WD의 구동방식을 선택할 수 있도록 구성했습니다. 먼저, 에어 트림은 고속도로 주행 보조 2(HDA2), 정전식 센서를 활용한 스티어링 휠 그립 감지, 클러스터/공조/인포테인먼트 시스템 디스플레이를 매끄럽게 이은 파노라믹 와이드 디스플레이, 윈드쉴드/1열/2열 이중접합 차음 글라스, 10 에어백 등 첨단 주행 보조 기능과 핵심 편의 및 안전 사양을 기본 적용해 최고의 상품성을 갖췄습니다. 다음으로, 어스 트림은 1열 릴렉션 컴포트 시트, 운전석 에르고 모션 시트, 스티어링 휠 엠블럼 라이트, 듀얼 칼라 앰비언트 라이트, 12인치 대화면 헤드업 디스플레이 등이 기본 탑재되어 한 차원 높은 실내 고급감을 선사할 예정입니다.

기아는 EV9 기본모델의 출시와 함께 고객이 원하는 기능을 언제든지 추가할 수 있는 기아 커넥트 스토어를 오픈하고 전용 고객센터를 운영해 고객의 원활한 이용을 도울 계획입니다. 이로써, 고객은 기아 커넥트 스토어를 통해 원하는 기능의 적용 시점 및 사용 기간을 선택할 수 있습니다. 예를 들어, EV9에서 구매할 수 있는 기아 커넥트 스토어 상품은 원격 주차/출차 및 주차 보조를 지원하는 ‘원격 스마트 주차 보조 2’, 디지털 패턴 라이팅 그릴 옵션 선택 시 기본 제공 패턴 외 5가지 추가 그래픽으로 개성을 표현할 수 있는 ‘라이팅 패턴’, 차량 내 디스플레이와 스피커를 활용해 영상과 고음질 음원 콘텐츠를 재생할 수 있도록 데이터 환경을 제공하는 ‘스트리밍 플러스’이며, 추후 더 많은 기능을 개발해 선보일 계획입니다. 고객은 기아 커넥트 스토어 인터넷 홈페이지 또는 스마트폰 전용 어플리케이션 마이 기아(My Kia), 기아 커넥트(Kia Connect)에 접속해 스마트폰 앱스토어에서 어플리케이션을 구매하는 것처럼 간편하게 서비스를 이용할 수 있습니다.

기아는 EV9이 트렌드와 첨단 기술에 관심이 높으며 새로운 경험을 추구하는 고객에게 혁신적인 공간과 주행경험을 선사할 것이라 생각합니다. 이로써, EV9이 지금까지 경험하지 못했던 혁신적인 상품성과 플래그십 모델로서의 프리미엄 가치를 바탕으로 새로운 세그먼트를 개척함과 동시에, 기아 EV 브랜드를 이끌 대표 플래그십 모델이 될 것이라 기대하고 있습니다.

【미국 시장】

■ 시장 여건 미국시장은 전년 낮은 기저와 함께, 반도체 수급 부족 완화에 따른 차량 공급 개선 영향으로 2023년 1~9월 전년비 +13.7% 증가한 1,169만 5천대가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 미국시장에서 기아는 셀토스, 쏘울, 니로, 스포티지, 쏘렌토, 텔루라이드, 카니발 등 RV 모델 전반 판매 호조 지속으로 전년비 +16.7% 증가한 60만 5천대(소매 기준)를 판매하였습니다. 브랜드력 상승과 상품성이 강화된 당사 모델들에 대한 견조한 수요를 바탕으로 시장점유율은 전년비 +0.2%p 상승한 5.2%를 기록하였습니다.

2022년 11월 ‘제이디파워(J.D.Power)’사가 발표한 ‘2023 잔존가치상’에서 기아 차종이 5개 부문에 이름을 올리며, 기아가 최다 수상 브랜드로 선정됐습니다. J.D.파워 잔존가치는 상품성과 품질, 브랜드 인지도, 판매전략 등의 요소를 종합적으로 고려해 신차 가격 대비 3년 후 예상되는 중고차 가격을 산정합니다. 기아는 일반 브랜드 17개 부문 중 텔루라이드가 3열 중형 SUV에서 최고 잔존가치 모델로 선정된 데 이어, 스포티지가 준중형 SUV, 쏘울이 소형 SUV, K5가 중형 승용, 프라이드가 소형 승용 등 모두 5개 부문을 석권하며, 우수한 품질과 상품성에 기반한 제품 경쟁력을 증명했습니다.

2023년 1월 미국의 권위 있는 시사주간지인 ‘U.S.뉴스 월드리포트’가 발표한 '2023 최고의 고객가치상(Best Cars for the Money Awards'의 차종별 총 12개 부문 중 K5(중형 승용), 리오(소형 승용), 스포티지 하이브리드(하이브리드 SUV) 등 3개 부문에서 기아 모델이 각 부문 최고의 차로 선정됐습니다. U.S.뉴스 자동차 전문매체들이 분석한 주행성능, 승차감, 안전성, 내장, 기술 및 편의사양, 연결성, 연비, 적재공간 등의 요소를 고려해 각 차량의 품질과 상품성을 평가하고, 수리비, 연료비, 보험료 등 5년간 차량 유지에 들어가는 총비용과 현재 거래되는 중고차의 가격 등 차량의 경제적 가치를 종합적으로 비교 평가하여 선정하고 있습니다. 따라서 '최고의 고객가치상'은 품질과 상품성 뿐만 아니라 신차/중고차 가격, 유지비까지 평가하여 종합적으로 우수한 차량에 주어지는 상으로 인정받고 있습니다.

2023년 1월 ‘2023 북미 올해의 차(NACTOY, The North American Car, Truck and Utility Vehicle of the Year)’ 시상식에서 EV6가 유틸리티 부문(이하 SUV 부문) ‘북미 올해의 차’로 최종 선정되었습니다. 이로써 기아는 2020년 텔루라이드가 ‘2020 북미 올해의 차’ SUV 부문에 선정된 이래 3년만에 EV6가 다시 북미 올해의 차를 수상하였습니다. 또한, EV6는 2022 유럽 올해의 차에 이어 2023 북미 올해의 차로 선정되며 세계 3대 올해의 차 중 2관왕에 오르는 쾌거를 달성하였습니다. EV6는 전용 전기차 플랫폼인 E-GMP 적용으로 차별화된 디자인과 2,900mm의 휠베이스가 제공하는 넓은 실내공간, 차량 외부로 일반 전원(220V)을 공급할 수 있는 V2L(Vehicle to Load) 기능, 18분 만에 배터리 용량을 10%에서 80%까지 충전할 수 있는 초급속 충전 시스템 등이 적용된 최고 수준의 상품성으로 북미 현지에서 좋은 평가를 받아왔습니다.

2023년 1월 미국 유력 자동차 전문지 ‘카앤드라이버(Car and Driver)’가 주관하는 ‘2023 베스트 10 트럭 SUV(10 Best Trucks and SUVs for 2023, 이하 베스트 10)’에 기아 EV6와 텔루라이드가 선정되는 쾌거를 달성했습니다. 카앤드라이버는 1955년 창간 이래 미국은 물론 전세계 소비자들에게 영향력을 미치는 자동차 전문지로, 주행성능, 차량 가치 등에 대한 에디터들의 엄격한 평가를 통해 매년 최고의 차량들을 선정하고 있습니다. EV6는 E-GMP 기반의 우수한 1회 충전 주행 가능거리, 혁신적인 소재를 활용한 넓은 실내 공간, 운전자를 보조하는 다양한 첨단 사양과 인포테인먼트 시스템 등을 인정받아 북미 출시 1년만에 베스트 10으로 선정되었으며, 텔루라이드는 카앤드라이버의 2020년 베스트 10에 처음 선정된 이후 4년 연속 베스트 10으로 뽑히며 독보적인 상품 경쟁력을 입증하고 있습니다.

2023년 2월 ‘제이디파워(J.D.Power)’사가 발표한 ‘2023년 내구품질조사(VDS, Vehicle Dependability Study)’에서 기아는 고급브랜드를 포함한 전체 31개 브랜드 중에서 3위(152점)를 기록하며 상위권에 이름을 올렸습니다. 특히, 기아는 3년 연속 일반브랜드 중에서 1위에 오르며 ‘최우수 일반 브랜드상(Mass Market Nameplate)’을 받는 영예를 누렸습니다. 내구품질조사는 차량 구입 후 3년이 지난 고객들을 대상으로 184개 항목에 대한 내구품질 만족도를 조사한 뒤 100대당 불만 건수를 집계하는 방식으로 진행되며, 점수가 낮을수록 품질만족도가 높음을 의미합니다.

2023년 7월 ‘제이디파워(J.D.Power)’사가 발표한 '2023 상품성 만족도(APEAL, Automotive Performance Execution and Layout) 조사'에서 기아의 총 7개 차종이 차급별 1위에 오르며, 기아는 글로벌 최고 수준의 상품 경쟁력을 입증했습니다. 한 메이커의 7개 차종 1위는 28년 상품성 만족도 조사 역사상 최대 수상 기록입니다. 올해로 28회째를 맞는 '상품성 만족도 조사'는 내외관 스타일, 주행 성능, 인포테인먼트 편의성, 안전성, 경제성 등 감성적인 부분이 평가에 중요하게 반영되는 것이 특징이며, 1000점 만점을 기준으로 점수가 높을 수록 상품 만족도가 높음을 의미합니다.

기아는 카니발(849점)이 미니밴 차급, EV6(861점)가 준중형 SUV 차급, 포르테(K3)(841점)가 준중형 차급, K5(875점)가 중형차급, 리오(807점)가 소형차급, 스팅어(884점)가 중형 프리미엄 차급, 텔루라이드(873점)가 중대형 SUV 차급 부문에서 각각 1위에 올랐습니다. 특히, 이번 수상은 미국 자동차 시장에서 경쟁이 가장 치열한 미니밴 및 중대형 SUV 차급에서 카니발과 텔루라이드가 1위에 선정되어 그 의미를 더합니다. 또한, 준중형 SUV 차급 1위를 차지한 EV6는 861점으로 일반 브랜드 전기차 중 가장 높은 점수를 획득하며 포드 F-150, 폭스바겐 ID.4, 도요타 bZ4X, 쉐보레 볼트 EV 등 경쟁사의 주력 전기차를 큰 점수 차이로 따돌렸습니다. 더불어, EV6는 전기차의 충전 속도, 주행 거리 등 효율성을 측정하는 연료 효율성 조사(APEAL Fuel Economy Index)에서도 BMW iX에 이어 2위를 차지하는 등 높은 점수를 획득하여 경제성, 주행거리, 충전 속도에서도 업계 최고 수준의 평가를 받고 있습니다.

【유럽 시장】■ 시장 여건

서유럽시장은 반도체 및 우크라이나산 부품 조달 차질 등 차량 생산 차질에 따른 전년 낮은 기저 영향과 함께, 주요 완성차 업체들의 점진적인 차량 공급 상황 개선 영향으로 2023년 1~9월 전년비 +17.0% 증가한 968만 5천대가 판매되었습니다.

주요 국가별로는 대부분의 국가에서 증가세를 보이며 전년 동기비 기준으로 독일 +14.5%, 영국 +20.2%, 프랑스 +15.9%, 이탈리아 +20.5%, 스페인 +18.5% 수요 증가세를 기록하였습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 서유럽시장에서 기아는 스토닉, EV6, 스포티지, 쏘렌토 등 RV 모델 판매 호조에 힘입어 전년비 +5.1% 증가한 44만 8천대(소매 기준)를 판매하였으나, 시장점유율은 전년 동기 여유 재고 적극 소진에 따른 전년 높은 판매 기저 영향으로 전년비 -0.5%p 하락한 4.6%를 기록하였습니다.

2023년 1월 영국의 저명한 자동차상인 ‘2023 왓 카 어워즈(2023 What Car? Car of the Year Awards)’에서 스포티지가 ‘올해의 패밀리 SUV(Family SUV of the Year)’로 선정되었습니다. 스포티지는 실용성을 갖춘 실내 디자인과 뛰어난 주행 성능은 물론 합리적인 가격을 갖췄다는 평가를 받았습니다. 뿐만 아니라 EV9이 왓 카 독자들이 뽑은 ‘가장 기대되는 차(Reader Award)’로 선정되며, 기아는 왓 카 어워즈에서 2관왕을 달성하였습니다. 오직 독자들의 투표로 이뤄지는 ‘가장 기대되는 차’ 부문에 오른 것은 EV9이 그만큼 글로벌 자동차 시장에서 일반 고객들의 기대를 한 몸에 받고 있음을 입증하기에 더욱 의미가 큽니다.

2023년 4월 독일 노르트라인 베스트팔렌 디자인센터(Design Zentrum Nordrhein Westfalen)가 주관하는 ‘2023 레드 닷 어워드: 제품 디자인(Red Dot Award: Product Design 2023)’에서 기아의 니로 PHEV가 '레드 닷 어워드 수송 디자인' 부문에서 본상을 수상했습니다. 니로 PHEV는 상반된 개념의 창의적 융합을 의미하는 기아의 브랜드 디자인 철학 ‘오퍼짓 유나이티드(Opposites United)’가 적용되어, 창의적이며 세련된 디자인을 완성함과 동시에, 친환경 디자인과 소재를 접목한 독창성을 인정받았습니다. ‘레드 닷 디자인 어워드’는 독일의 iF 디자인 어워드, 미국의 IDEA와 함께 세계적 권위의 디자인 어워드 중 하나로 꼽힙니다.

또한, 2023년 4월 기아는 영국 자동차 전문지 오토카(Autocar)가 주관하는 ‘2023 오토카 어워즈(2023 Autocar Awards)’에서 ‘최고의 제조사(Best Manufacturer)’로 선정되는 쾌거를 달성하였습니다. 오토카는 매년 글로벌 자동차 업계에서 괄목한 성과를 거둔 제품, 인물, 제조사 등을 선정해 시상하고 있으며, 지난해에는 ‘최고의 전기차(Best Electric Car)’로 기아의 첫 번째 전용 전기차인 EV6를 선정한 바가 있습니다.

【중국 시장】

■ 시장 여건 2023년 1~9월 중국시장은 전년말 자동차 구매세 감면 조치 종료 및 전년 선수요 발생 영향으로 전년비 -0.4% 감소한 1,583만 2천대(도매 기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 중국시장에서 기아는 자동차 구매세 감면 조치 종료 영향과 더불어, 당사 EV 라인업 부족으로 EV 성장세가 큰 중국시장 내 판매 성장 제한이 지속되며 판매량이 전년비 -15.1% 감소한 5만 8천대(도매 기준)를 기록하였고, 시장점유율은 전년과 동일한 0.4%를 기록했습니다.

당사는 소매 중심의 운영 정책 및 전차종 '제 값 받기' 판매 정책 기조를 이어감으로써, 적정 재고 하에서 판매 수익성 향상 및 차종 전반 판매량 회복을 지속 추진할 계획입니다. 또한, 상품성 중심 마케팅 및 모델 교체시 상품성 강화를 동반한 차량 가격 인상을 통해 브랜드 포지셔닝을 상향시키는 한편, 대도시(1~2선 도시) 딜러망 재건, 딜러 협업 시티스토어 전개 등을 통한 판매 채널 확대 및 고객 접점 다변화로 브랜드 체험을 활성화함으로써 브랜드력 재건에 주력할 계획입니다.

EV 성장세가 큰 중국 시장에서 기아는 글로벌 EV 모델 위주 전기차 라인업 확충을 통해 전동화 전환을 본격화하고자 합니다. 먼저, 2023년에는 글로벌 선진 시장에서 상품성을 인정받은 EV6 고성능 모델 출시로 상품성에 기반한 후광효과를 형성하며 전동화 브랜드 이미지를 구축함과 동시에, 볼륨 시장인 C-SUV 차급 전용 EV 모델인 EV5을 출시하며 향후 전기차 판매 볼륨을 확보하고자 합니다. 그리고 이후에도 매년 전기차 신차를 중국 시장에 출시함으로써 전기차 풀 라인업을 구축할 계획입니다.

특히, EV5는 EV6, EV9에 이은 기아의 세 번째 전용 전기차 모델로 ‘E-GMP’를 적용한 최초의 전륜 기반 전용 EV입니다. 기아는 EV5의 운전석에 마사지 기능이 제공되는 릴랙션 시트를 적용해 충전 시 혹은 정차ㆍ주행 시 피로를 줄일 수 있도록 했으며, 2열에는 앞으로 접었을 때 0도(수평)에 달하는 완전 평탄화 접이 시트와 센터콘솔 후방 슬라이딩 트레이 및 조수석 시트 후면 테이블로 공간 활용 가치를 높였습니다. 아울러 기아는 EV5 중국 생산 모델에는 1열 벤치시트와 접이식 콘솔 암레스트를 적용해 좌ㆍ우가 연결된 듯한 개방감과 편안한 거실 분위기를 연출했으며, 트렁크에 넓은 테일게이트와 함께 가변형 러기지 보드를 구현해 물품 적재나 아웃도어 활동 등 다양한 상황에서의 활용성을 높였습니다. EV5 중국 생산 모델은 스탠다드 2WD와 롱레인지 2WD/AWD 등 3가지로 운영합니다. 롱레인지 AWD 모델은 88kWh의 배터리를 탑재하고 230kW의 합산 출력을 갖췄으며 중국 CLTC 기준 650km의 1회 충전 주행거리를 목표로 합니다.

또한, 중국공장에서 생산하여 신흥시장으로 수출하는 차종수 및 물량 규모를 점차 확대함으로써, 공장 가동률 개선으로 중국공장의 유휴 생산 Capa 발생에 따른 대당 고정비 부담을 완화하고자 합니다.

마지막으로, 2022년 2월 옌청시 소유 국영기업인 장쑤위에다그룹이 둥펑자동차가 보유하고 있는 둥펑위에다기아 지분 25% 인수 작업을 마무리함에 따라 양자 체제로 경영 구조가 재편됐습니다. 이로써 지분구조가 단순해져 신속하고 효율적인 의사결정이 가능해짐에 따라, 글로벌 기아의 역량을 중국에 이식하고, 효율적 의사결정 구조 개편과 내실 있는 사업 추진을 통해 향후 중국 사업의 반등을 이뤄내고자 합니다.

【인도 시장】

■ 시장 여건 2023년 1~9월 인도시장은 전년 낮은 기저 및 차량 공급 상황 개선 영향으로 전년비 +8.3% 증가한 311만 4천대(도매 기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 인도시장에서 기아는 판매량이 전년비 +1.7% 증가한 19만 5천대(도매 기준)를 기록하였고, 시장점유율은 전년비 -0.4%p 감소한 6.3%를 기록하였습니다.

기아는 2019년 9월 인도공장에서 생산한 셀토스의 첫 수출을 시작으로, 쏘넷, 셀토스 및 카렌스를 인도공장에서 생산하여 아중동, 중남미, 아태 등 신흥시장 지역으로 수출하고 있습니다. 이는 인도 공장 설립을 통해 인도 시장 진출 뿐만 아니라 수출 핵심전략 허브 구축이라는 목표를 달성하고자 함을 의미합니다. 또한, 인도 내수 및 수출 시장에서 높은 수요를 충족시키기 위해, 2022년 3월부터 인도 공장을 2교대에서 3교대 생산 체제로의 전환을 개시하며 24시간 풀 가동체제를 구축하였습니다. 이로써 누적된 백오더를 해소하고 성수기 수요 대응 등 판매 모멘텀을 지속적으로 유지하고자 합니다.

2023년 1월 카렌스가 인도 최고의 권위를 자랑하는 ‘2023 인도 올해의 차(Indian Car of the Year 2023)’로 선정되었을 뿐만 아니라, EV6도 그린카(Green Car) 부문에 선정되며 ‘인도 올해의 차’ 사상 최초로 같은 해에 3개 부문 중 2관왕을 달성한 브랜드가 되는 영예를 안았습니다. 이번 수상은 기아가 2019년 8월 셀토스를 출시하며 인도에 본격 진출한지 약 3년 5개월 만에 달성한 성과라 의미를 더합니다. ‘인도 올해의 차’는 자동차 전문 기자들로 구성된 평가단이 매년 출시된 신차를 대상으로 가격, 연비, 디자인, 기술적 혁신, 안전, 주행성능, 실용성 등을 종합 평가해 선정하고 있어, 인도에서 자동차 부문 가장 권위있는 상으로서 현지 소비자들의 신차 구매 결정에 중요한 역할을 하고 있습니다.

다. 지적재산권 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구 분	특 허	디자인

국내	6,693	2,549

해외	12,338	4,177

계	19,031	6,726

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 특히 자율주행, ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차, 하이브리드, 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇, 모빌리티, 수소, 오픈이노베이션 등 신사업/신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다. 그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프, 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다.

라. 회사의 고객관리 정책

당사는 차량 구매부터 차량운행/관리 지원에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 고객 멤버십 프로그램, “기아멤버스”를 운영하고 있습니다.

기아 차량을 구매, 또는 보유하고 있는 고객은 기아멤버스 회원으로 가입할 수 있으며, 신차 구매 시 구매 차량 및 횟수에 따라 기아멤버스 포인트를 지급하고 있습니다.

전국 770여곳에 이르는 정비 서비스 오토큐(Auto Q), 기아멤버스 홈페이지(members.kia.com), 통합모바일앱 MyKia, 기아 차량용품 온라인몰 카앤라이프몰(kia.auton.kr)에서 차량관리 서비스, 멤버십 포인트 등 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. K스타일케어+, EV세이프티케어와 같은 카케어 프로그램을 통해 다양한 차량유지 서비스를 받을 수 있고, 라이프케어 프로그램을 통해 여행, 운전 등 일상 전반의 피해에 대한 보장을 받을 수 있습니다.

기아 플래그십 세단 THE K9을 구매한 고객에게는 특화 멤버십 프로그램으로 차별화된 혜택을 제공합니다.

또한, 전동화 시대에 발맞춰 전기차 고객을 위한 전용 멤버십 "Kia EV Members"와 함께, Kia CarPay, Kia Digital Key와 같은 스마트 카라이프와 더불어, Kia Flex와의 연동을 통해 미래 모빌리티 분야에까지 혜택을 확장하며

충전 로밍 서비스, 구독형 충전 요금제 기아 그린패스와 같은 다양한 충전 서비스와 함께 케어 프로그램, EV정비 프로그램, EV굿즈 등 다양한 EV 전용 혜택을 제공하고 있습니다.

국내 최초 전기차 개인택시 고객을 위한 "Kia EV Members Taxi"는 EV멤버스 혜택에 더하여 기사식당 쿠폰, Taxi 굿즈, 카카오 T 블루 바우처 등 전기차 개인택시 고객만 위한 맞춤형 프로그램을 제공하고 있습니다.

기아멤버스는 기아의 미래 모빌리티 분야부터 차종/고객별 차별화된 프로그램들을 통해 기아 자동차를 구매한 모든 고객들의 행복하고 즐거운 카라이프를 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

마. 회사의 브랜드 관리 정책 브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니처 등)를 비롯한 고유의 비주얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치 제고를 가능하게 합니다. 바. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기 (TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경관리시스템(SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds) 을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 최근 환경 규제는 각 국가별 탄소중립정책과 더불어 지속적으로 강화되고 있으며 '19년 EU Green Deal과 '20년 순환경제 실천계획 등 유럽을 중심으로 친환경 유해물질 Fee 정책이 가속화되고 있습니다. 자동차의 경우 폐차법규(End of Life Vehicle)와 EU 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals), 잔류성오염물질관리법(POPs-Persistent Organic Pollutants) 등에 의해 규제되고 있으며 규제지역이 확대되고 규제물질 수가 증가하는 등 규제강화가 지속되고 있습니다. 이에 당사는 인간과 환경에 유해한 물질이 사용되지 않도록 설계단계부터 철저히 관리하고 있으며 사용이 끝난 폐차에서도 폐기물이 최소화 될 수 있도록 하기 위해 재활용이 가능한 부품에 재질표시를 하는 등의 노력을 실시하고 있습니다. 또한 유해물질이 사용되지 않도록 하기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System) 에 가입하여 차량이 생산되기 이전에 부품의 화학물질정보를 입수하여 관리하고 있으며 협력사와 공동으로 관리 체계를 구축하여 소비자에게 유해물질이 사용된 제품이 전달되지 않도록 대응하고 있습니다. 사업장에서는 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정 별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경관리시스템(SHE)을 적용하고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 '환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률'이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등에 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법' 및 '대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법' 그리고 '기후위기대응을 위한 탄소중립, 녹색성장기본법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 사. 관련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부 규제는 자동차 안전기준 등의 안전 규제, 배출가스/연비 및 유해물질과 같은 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 매우 광범위하고 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며, 2003년 1월부터 제작사 스스로가 제작/조립한 자동차가 안전기준에 적합함을 자체적으로 인증하는 자기인증제를 시행하였습니다. 자동차 관련 법령과 규제는 새로운 모빌리티의 출현을 수용하기 위해 규제를 완화하는 측면도 있으나, 전반적으로는 소비자 권익과 제조사의 책임을 지속 강화하는 방향으로 개정되고 있습니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%로 인하되었습니다. 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터 2023년 6월까지는 100만원 한도내에서 30% 감면된 개별소비세가 적용되었습니다. 2023년 7월부터는 개별소비세 인하조치가 종료되었고, 기본세율(5%)이 적용됩니다. 더불어, 수입차는 수입시점에 개별소비세가 부과되는 반면 국산차의 경우 제조장 반출시점에 부과되어 개별소비세 부담이 가중되는 역차별 논란이 있었습니다. 개선을 위해 개별소비세 과세표준 계산방식 특례 제도가 2023년 7월부터 도입되었습니다 (개소세법 시행령§8①9). 제조자와 판매자가 동일한 경우 과세표준 산정시 기준판매비율만큼 차감하는 구조로 현재 기준판매비율은 18%로 결정되었으며 해당 비율은 3년간 적용됩니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 2050 글로벌 탄소중립 달성을 위해 배출규제를 강화하고 전동화로의 전환을 촉진하기 위한 환경 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 차량 배출가스에 대한 등급(1~5급) 및 저공해자동차(1~3종) 제도를 통해 노후 고배출 차량의 도심지 운행을 제한하고 저공해차 차량 보급 장려를 추진하고 있습니다. 또한, 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 현재 디젤차를 대상으로 유로6d 수준의 배출기준의 국내 도입이 검토되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 3분기 제79기 제78기 [유동자산] 38,802,365 34,147,147 29,205,483 현금및현금성자산 16,819,888 11,553,972 11,533,710 단기금융상품 1,766,522 2,054,064 4,532,697 매출채권 2,673,360 2,237,444 1,787,698 재고자산 10,169,348 9,103,825 7,087,685 기타 7,373,247 9,197,842 4,263,693 [비유동자산] 42,841,816 39,563,818 37,644,514 유형자산 및 사용권자산 15,546,170 15,383,383 15,583,831 무형자산 3,112,631 2,905,980 2,831,510 공동기업 및 관계기업투자 21,084,773 18,851,114 17,004,793 기타 3,098,242 2,423,341 2,224,380 자산총계 81,644,181 73,710,965 66,849,997 [유동부채] 27,464,676 25,377,803 21,562,636 [비유동부채] 8,833,097 8,990,081 10,374,805 부채총계 36,297,773 34,367,884 31,937,441 [지배회사소유주지분] 45,340,332 39,337,938 34,910,429 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 41,812,871 36,320,754 31,682,932 기타포괄손익누계액 114,846 (610,514) (406,392) 기타자본항목 (287,352) (72,269) (66,078) [비지배지분] 6,076 5,143 2,127 자본총계 45,346,408 39,343,081 34,912,556 매출액 75,480,266 86,559,029 69,862,366 영업이익 9,142,111 7,233,120 5,065,685 법인세비용차감전순이익 10,150,969 7,501,993 6,393,781 당기순이익 7,157,764 5,408,976 4,760,311 지배회사소유주지분순이익 7,156,830 5,409,429 4,760,450 비지배지분순이익 934 (453) (139) 기본주당순이익(원) 18,069원 13,495원 11,874원 연결에 포함된 회사수 24 24 24 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 3분기 제79기 제78기 [유동자산] 20,634,073 17,675,474 17,683,237 현금및현금성자산 6,656,752 2,454,561 4,309,804 단기금융상품 1,407,091 1,851,381 3,762,065 매출채권 2,748,497 3,440,246 4,498,001 재고자산 2,919,738 2,786,039 1,612,135 기 타 6,901,995 7,143,247 3,501,232 [비유동자산] 30,273,270 29,039,974 27,505,529 유형자산 및 사용권자산 11,344,887 11,227,677 11,260,973 무형자산 2,968,692 2,774,428 2,709,230 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 13,659,033 12,942,784 12,082,608 기타 2,300,658 2,095,085 1,452,718 자산총계 50,907,343 46,715,448 45,188,766 [유동부채] 14,197,736 14,444,194 12,926,547 [비유동부채] 5,100,413 5,801,081 6,686,307 부채총계 19,298,149 20,245,275 19,612,854 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 28,272,488 22,960,719 21,838,662 기타포괄손익누계액 (174,741) (217,076) 4,529 기타자본항목 (286,871) (71,788) (65,597) 자본총계 31,609,194 26,470,173 25,575,912 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 43,772,192 46,409,721 40,979,570 영업이익 4,964,621 3,000,886 2,819,212 법인세비용차감전순이익 8,518,680 2,639,370 2,959,150 당기순이익 6,951,680 1,953,513 2,231,008 기본주당순이익(원) 17,551원 4,873원 5,565원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 80 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 79 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 80 기 3분기말 제 79 기말 자산 유동자산 38,802,365 34,147,147 현금및현금성자산 16,819,888 11,553,972 단기금융상품 1,766,522 2,054,064 기타유동금융자산 3,984,588 6,054,334 매출채권 2,673,360 2,237,444 미수금 2,530,228 2,529,634 선급금 412,439 187,867 재고자산 10,169,348 9,103,825 당기법인세자산 244,797 245,848 기타유동자산 201,195 180,159 비유동자산 42,841,816 39,563,818 장기금융상품 283,335 290,062 기타비유동금융자산 1,227,713 1,108,752 장기성매출채권 3,639 3,478 공동기업 및 관계기업투자 21,084,773 18,851,114 유형자산 및 사용권자산 15,546,170 15,383,383 투자부동산 24,017 23,580 무형자산 3,112,631 2,905,980 이연법인세자산 741,826 68,015 기타비유동자산 817,712 929,454 자산총계 81,644,181 73,710,965 부채 유동부채 27,464,676 25,377,803 매입채무 10,221,762 9,703,269 단기차입금 162,020 1,659,498 미지급금 3,135,297 3,211,038 선수금 550,659 434,015 미지급비용 3,507,033 2,358,605 당기법인세부채 2,364,078 737,416 유동성장기부채 1,241,216 1,768,645 충당부채 5,701,243 5,056,689 기타 유동부채 581,368 448,628 비유동부채 8,833,097 8,990,081 사채 2,595,432 3,099,207 장기차입금 371,016 945,174 장기선수금 131,318 127,383 순확정급여부채 2,299 2,017 장기종업원급여충당부채 295,585 290,781 장기충당부채 1,964,173 1,779,790 이연법인세부채 1,347,484 814,186 기타 비유동 부채 2,125,790 1,931,543 부채총계 36,297,773 34,367,884 자본 지배기업소유주지분 45,340,332 39,337,938 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 41,812,871 36,320,754 기타포괄손익누계액 114,846 (610,514) 기타자본항목 (287,352) (72,269) 비지배지분 6,076 5,143 자본총계 45,346,408 39,343,081 부채와자본총계 81,644,181 73,710,965 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,545,392 75,480,266 23,161,648 63,394,868 매출원가 19,685,579 58,180,572 18,463,318 50,529,005 매출총이익 5,859,813 17,299,694 4,698,330 12,865,863 판매비와관리비 2,994,716 8,157,583 3,930,098 8,257,088 판매비 1,913,003 4,923,913 2,978,779 5,517,693 관리비 1,081,713 3,233,670 951,319 2,739,395 영업이익 2,865,097 9,142,111 768,232 4,608,775 공동기업 및 관계기업투자손익 232,453 707,245 192,396 496,364 금융손익 194,936 556,027 (168,807) (335,150) 금융수익 320,079 971,854 207,821 437,031 금융비용 125,143 415,827 376,628 772,181 기타손익 34,135 (254,414) (61,842) 101,871 기타수익 150,052 523,548 339,211 925,432 기타비용 115,917 777,962 401,053 823,561 법인세비용차감전순이익 3,326,621 10,150,969 729,979 4,871,860 법인세비용 1,105,616 2,993,205 271,084 1,499,416 분기순이익 2,221,005 7,157,764 458,895 3,372,444 분기순이익의 귀속 지배회사소유주지분순이익 2,220,399 7,156,830 458,703 3,372,532 비지배지분순이익 606 934 192 (88) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 5,620 18,069 1,144 8,412 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,221,005 7,157,764 458,895 3,372,444 기타포괄손익 187,906 688,430 993,476 2,301,503 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 42,808 (11,608) 147,587 434,452 관계기업의 재측정요소 (1,222) (25,321) (5,663) (8,464) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,974) 47,339 12,842 (149,075) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 17,028 (5,058) (19,969) (27,380) 지분법자본변동 98,860 195,702 250,418 444,580 부의지분법자본변동 13,469 71,344 (4,699) 176,712 해외사업환산손익 26,937 416,032 612,960 1,430,678 총포괄이익 2,408,911 7,846,194 1,452,371 5,673,947 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 2,408,196 7,845,261 1,451,875 5,673,572 비지배지분 715 933 496 375 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 31,682,932 (406,392) (66,078) 34,910,429 2,127 34,912,556 분기순이익 3,372,532 3,372,532 (88) 3,372,444 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익 (149,075) (149,075) (149,075) 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산의 제거 194 (194) 파생상품평가손익 (27,380) (27,380) (27,380) 지분법자본변동 444,580 444,580 444,580 부의지분법자본변동 176,712 176,712 176,712 확정급여제도의 재측정요소 434,452 434,452 434,452 관계기업의 재측정요소 등 (8,464) (8,464) (8,464) 해외사업환산손익 1,430,215 1,430,215 463 1,430,678 종속기업 유상증자 3,438 3,438 연차배당 (1,202,793) (1,202,793) (1,202,793) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식의 소각 2022.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 34,278,853 1,468,466 (66,078) 39,381,208 5,940 39,387,148 2023.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 36,320,754 (610,514) (72,269) 39,337,938 5,143 39,343,081 분기순이익 7,156,830 7,156,830 934 7,157,764 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익 47,339 47,339 47,339 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산의 제거 파생상품평가손익 (5,058) (5,058) (5,058) 지분법자본변동 195,702 195,702 195,702 부의지분법자본변동 71,344 71,344 71,344 확정급여제도의 재측정요소 (11,608) (11,608) (11,608) 관계기업의 재측정요소 등 (25,321) (25,321) (25,321) 해외사업환산손익 416,033 416,033 (1) 416,032 종속기업 유상증자 연차배당 (1,403,256) (1,403,256) (1,403,256) 자기주식의 취득 (500,050) (500,050) (500,050) 자기주식의 처분 60,439 60,439 60,439 자기주식의 소각 (224,528) 224,528 2023.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 41,812,871 114,846 (287,352) 45,340,332 6,076 45,346,408 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 영업활동현금흐름 11,008,408 8,648,866 영업에서 창출된 현금흐름 11,936,625 10,682,786 이자의 수취 667,199 170,135 이자의 지급 (174,241) (137,252) 배당금의 수취 155,898 127,816 법인세 부담액 (1,577,073) (2,194,619) 투자활동현금흐름 (732,073) (2,191,841) 투자활동으로 인한 현금유입 2,481,757 746,054 단기금융상품의 순증감 298,389 689,855 장기금융상품의 감소 25 기타유동금융자산의 순증감 2,103,125 기타비유동금융자산의 감소 27,160 14,127 공동기업 및 관계기업투자의 처분 93 유형자산의 처분 50,974 37,760 무형자산의 처분 2,084 4,219 투자활동으로 인한 현금유출 (3,213,830) (2,937,895) 장기금융상품의 증가 59,105 기타유동금융자산의 순증감 148,935 기타비유동금융자산의 증가 58,038 156,350 공동기업 및 관계기업투자의 취득 1,262,536 1,239,541 유형자산의 취득 1,318,894 893,217 무형자산의 취득 555,286 440,747 장기대여금의 증가 19,076 재무활동현금흐름 (5,142,274) (3,187,283) 재무활동으로 인한 현금유입 127,572 943,874 차입금의 증가 108,910 사채의 발행 831,493 종속기업 증자 3,438 기타재무활동으로 인한 현금유입 127,572 33 재무활동으로 인한 현금유출 (5,269,846) (4,131,157) 차입금의 상환 2,075,767 2,340,616 사채의 상환 1,240,380 540,000 배당금의 지급 1,403,256 1,202,793 자기주식의 취득 500,050 기타재무활동으로 인한 현금유출 50,393 47,748 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 131,855 (809) 현금및현금성자산의 순증감 5,265,916 3,268,933 기초의 현금및현금성자산 11,553,972 11,533,710 분기말의 현금및현금성자산 16,819,888 14,802,643 3. 연결재무제표 주석 제 80(당) 기 3/4분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 79(전) 기 3/4분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 기아주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 최대주주는 발행주식의 34.16%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2023년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 현황 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia America, Inc. (KUS) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Georgia, Inc. (KaGA)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCA)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Deutschland GmbH (KDE) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Europe GmbH (Kia EU) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Polska Sp. z o.o. (KPL)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Slovakia s.r.o. (KaSK) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Belgium N.V. (KBE)(*6) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Czech s.r.o. (KCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia UK Limited (KUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Austria GmbH (KAT)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Hungary Kft. (KHU)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Iberia S.L. (KES)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Sweden AB (KSE)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia France (KFR)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Nederland B.V. (KNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Italia S.r.l. (KIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Russia CIS, LLC (Kia RUS)(*7) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Australia Pty Ltd. (KAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia New Zealand Limited (KNZ)(*8) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX)(*9) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia India Private Limited (KIN) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY) 말레이시아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 66.67% (*1) 당사의 종속기업인 KUS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KUS가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KDE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 Kia EU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KAT가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 99.99% 및 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. (*7) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*8) 당사의 종속기업인 KAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*9) 당사의 종속기업인 KUS가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KUS 11,351,232 7,246,133 26,736,062 1,631,003 KaGA 4,141,055 4,336,973 9,831,001 318,521 KaSK 4,099,428 2,194,530 8,443,634 380,250 KMX 2,628,587 1,522,540 4,797,675 352,249 KIN 3,145,008 1,710,039 4,519,417 276,970 Kia RUS 1,279,172 160,909 243,288 197,301 ② 제 79(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KUS 9,210,723 4,810,238 28,487,935 2,525,475 KaGA 3,635,495 4,130,553 11,798,125 (737,626) KaSK 4,176,702 1,736,875 9,174,254 238,227 KMX 2,079,416 1,380,412 5,603,084 142,158 KIN 2,914,342 1,821,718 5,883,610 277,465 Kia RUS 1,307,125 179,848 2,090,906 372,336 (4) 분기연결재무제표 작성 시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보 고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시') 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 KUS KUS 이외 총매출액 43,772,192 26,736,062 16,988,433 38,068,511 6,620,734 (56,705,666) 75,480,266 내부매출액 (24,058,877) (54) (12,374,764) (20,034,799) (237,172) 56,705,666 - 순매출액 19,713,315 26,736,008 4,613,669 18,033,712 6,383,562 - 75,480,266 유ㆍ무형자산 등 14,313,579 183,192 1,776,766 1,082,650 1,297,778 28,853 18,682,818 (2) 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 KUS KUS 이외 총매출액 33,296,513 20,532,340 14,456,105 30,617,392 6,459,622 (41,967,104) 63,394,868 내부매출액 (15,681,765) (11) (10,888,242) (14,959,892) (437,194) 41,967,104 - 순매출액 17,614,748 20,532,329 3,567,863 15,657,500 6,022,428 - 63,394,868 유ㆍ무형자산 등 13,754,086 196,804 1,921,737 1,197,897 1,472,701 16,642 18,559,867 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 제품 7,034,503 5,954,164 상품 15,286 16,367 반제품 389,194 414,052 재공품 369,874 401,570 원재료 1,567,301 1,467,914 저장품 247,643 228,357 미착품 545,547 621,401 합 계 10,169,348 9,103,825 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 65,691백만원 및 44,929백만원입니다. 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 20,762백만원이며, 전분기 중매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 15,651백만원입니다. 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.42 6,947,331 17.42 6,399,814 현대제철㈜(*1) 철강제품 제조 및 판매 17.27 3,199,586 17.27 3,051,829 현대건설㈜(*1) 건설업 5.24 790,826 5.24 762,551 현대카드㈜(*1) 금융업 6.48 239,654 6.48 229,818 현대캐피탈㈜ 40.10 2,333,703 40.10 2,216,689 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 1,197,255 40.43 1,130,458 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 208,559 8.00 179,332 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 362,047 9.35 347,740 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 16.24 237,657 16.24 224,733 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 34,636 23.24 39,115 포티투닷 주식회사(*2) 소프트웨어 개발 및 공급 35.00 190,067 29.54 73,952 Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 42,763 24.08 44,284 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 55,980 30.30 53,925 Hyundai Motor Group China, Ltd.(*2) 완성차 및 부품 해외판매 30.00 63,951 30.00 65,954 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 77,320 25.00 66,168 강소열달기아기차유한공사(KCN) (*3,4) 완성차 제조 및 판매 50.00 - 50.00 - 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE) 자동차부품 제조 및 판매 25.70 197,474 25.70 198,718 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 155,077 30.00 267,648 Hyundai Capital America 미국 금융업 20.00 1,659,207 20.00 1,484,646 Hyundai Capital Services UK Ltd(*1) 영국 10.00 51,860 10.00 55,697 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 30.00 182,562 30.00 160,379 Motional AD LLC(*1) 미국 자율주행 소프트웨어 개발 14.00 461,491 14.00 506,150 Supernal LLC(*2) 도심항공기 기체 개발 22.22 152,004 22.22 101,516 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 28.50 160,390 28.50 159,814 HMG Global LLC(*2) 미래신사업 분야 투자 및 관리 30.50 848,609 30.50 436,609 Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC(HMGMA)(*2) 완성차 제조 및 판매 40.00 927,148 40.00 341,304 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATIONCENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.(*2) 싱가포르 완성차 제조 및 판매 30.00 92,223 30.00 77,144 기 타(*2,5) - 215,393 - 175,127 합 계 21,084,773 18,851,114 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 1,262,536백만원 증가하였습니 다. (*3) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 강소열달기아기차유한공사(KCN)와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다. (*4) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였습니다.(*5) 기아타이거즈 외 6사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모 종속기업으로서관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 공동기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 현대모비스㈜ 3,950,712 3,293,628 현대제철㈜ 877,020 705,304 현대건설㈜ 211,405 203,532 현대오토에버㈜ 831,103 425,350 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 장부금액 18,851,114 17,004,793 주식의 취득 1,262,536 1,224,514 주식의 처분 - (425) 손익 변동에 대한 지분 707,245 496,696 기타자본 변동에 대한 지분 303,155 695,765 배당(*) (152,476) (124,092) 기타 113,199 287,925 분기말 장부금액 21,084,773 19,585,176 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익 내역은 주석 27에 기술되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 현대모비스㈜ 58,815,461 18,370,959 44,582,162 1,772,068 2,771,923 3,277,135 현대제철㈜ 35,274,468 15,474,981 19,810,564 1,027,388 640,458 803,391 현대건설㈜ 23,042,465 12,504,278 21,052,970 640,933 544,236 709,393 강소열달기아기차유한공사(KCN)(*) 1,929,614 2,661,866 1,605,480 (277,958) (331,101) (331,101) (*) 당분기 중 강소열달기아기차유한공사(KCN)에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 115,124 1,000,077 229,166 1,994 58,451 - ② 제 79(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 현대모비스㈜ 55,406,698 17,599,066 51,906,293 2,026,531 2,487,244 2,715,058 현대제철㈜ 36,784,490 17,655,781 27,340,601 1,616,623 1,038,359 1,000,753 현대건설㈜ 21,065,585 11,133,463 21,239,082 574,902 478,721 622,873 강소열달기아기차유한공사(KCN)(*) 2,080,875 2,476,783 1,883,537 (551,849) (705,860) (705,860) (*) 전기 중 강소열달기아기차유한공사(KCN)에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 46,089 814,269 293,760 3,748 71,114 (1,602) (5) 당분기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스㈜ 6,952,174 29,519 (34,362) 6,947,331 현대제철㈜ 3,401,698 8,277 (210,389) 3,199,586 현대건설㈜ 431,612 284,338 74,876 790,826 현대캐피탈㈜ 2,387,305 - (53,602) 2,333,703 현대트랜시스㈜ 1,192,368 - 4,887 1,197,255 강소열달기아기차유한공사(KCN)(*) (366,126) - (4,310) - Motional AD LLC 459,380 - 2,111 461,491 (*) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였습니다. 7. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 15,383,383 15,583,831 취득 1,409,029 900,384 처분(*1) (197,109) (38,732) 감가상각비 (1,360,782) (1,362,959) 손상차손 (7,143) - 대체(*2) 89,289 54,428 기타증감액 229,503 562,951 분기말 순장부금액 15,546,170 15,699,903 (*1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 각각 26,547백만원 및 6,042백만원이며, 유형자산처분손실은 각각 153,270백만원 및 6,065백만원입니다.(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 31,745 13,037 자본화이자율(%) 3.55~6.39 2.25~3.61 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 14,914백만원 및 6,473백만원입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,905,980 2,831,510 취득 522,451 404,861 처분 (2,110) (3,900) 상각비 (424,334) (454,453) 손상차손 (31,645) (21,226) 대체(*) 140,394 64,507 기타증감액 1,895 11,611 분기말 순장부금액 3,112,631 2,832,910 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 미수수익 34,627 32,804 유동성파생상품금융자산 137,126 115,401 보증금 125,072 115,250 채무증권 3,687,744 5,789,708 단기대여금 - 1,161 기타 19 10 합 계 3,984,588 6,054,334 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 장기성미수금 258,226 220,372 파생상품금융자산 70,802 103,523 보증금 78,916 74,944 지분증권 561,335 496,013 채무증권 239,358 213,900 장기대여금 19,076 - 합 계 1,227,713 1,108,752 10. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 Usance 차입금 ㈜하나은행 외 0.40~4.44 53,791 75,544 무역금융(*) 한국산업은행 외 5.67~6.01 108,229 1,474,966 해외투자자금 한국산업은행 - - 108,988 합 계 162,020 1,659,498 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 시설대출 ㈜국민은행 - - 300,000 ㈜신한은행 4.80 200,000 200,000 소 계 200,000 500,000 유동성 대체 - (300,000) 차 감 계 200,000 200,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 시설차입금 한국산업은행 외 3.86~5.91 413,281 657,455 해외투자자금 한국수출입은행 6.87 336,200 316,825 소 계 749,481 974,280 유동성 대체 (578,465) (229,106) 차 감 계 171,016 745,174 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 무보증공모사채 2024.2.15 2.41 160,000 160,000 2025.4.22~2027.4.22 2.13~2.19 120,000 600,000 2024.3.3~2028.3.3 1.30~1.96 300,000 300,000 해외공모사채 2026.4.21 3.25 403,440 380,190 2027.10.25 3.50 403,440 1,140,570 2024.4.16~2026.10.16 1.00~1.75 941,360 887,110 2025.2.14~2027.2.14 2.38~2.75 941,360 887,110 사채할인발행차금 (11,417) (16,234) 소 계 3,258,183 4,338,746 유동성 대체 (662,751) (1,239,539) 차 감 계 2,595,432 3,099,207 11. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 선수수익 405,312 312,303 미지급배당금 23 23 예수보증금 7,455 5,315 유동성파생상품금융부채 48,858 17,018 유동성리스부채 59,630 56,615 기타 60,090 57,354 합 계 581,368 448,628 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 수입보증금 12,097 10,704 장기선수수익 1,130,508 958,785 장기미지급금 319,674 308,535 파생상품금융부채 14,687 23,547 리스부채 239,570 216,251 장기미지급비용 409,254 413,721 합 계 2,125,790 1,931,543 12. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,903,288 2,839,886 사외적립자산의 공정가치 (3,423,322) (3,506,443) 합 계 (520,034) (666,557) 순확정급여부채 2,299 2,017 순확정급여자산(*) (522,333) (668,574) 합 계 (520,034) (666,557) (*) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 반영하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 정기예금 등 3,423,322 3,506,443 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 당기근무원가 192,014 229,526 순이자원가(수익) (29,327) (7,684) 합 계 162,687 221,842 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 80(당) 기3/4분기말 제 79(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 5.30 5.38 기대임금상승률(%) 3.80 3.84 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,839,886 3,149,442 당기근무원가 192,014 229,526 이자원가 99,203 63,316 재측정 요소 (7,469) (619,139) 관계사 전(출)입 (2,083) (15) 퇴직급여지급액 (218,263) (141,878) 분기말 잔액 2,903,288 2,681,252 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 잔액 3,506,443 3,431,059 이자수익 128,530 71,000 재측정 요소 (23,195) (19,894) 관계사 전(출)입 (1,546) 1,427 퇴직급여지급액 (186,910) (119,178) 분기말 잔액 3,423,322 3,364,414 13. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 6,642,777 193,702 6,836,479 4,640,702 246,527 4,887,229 설정액 2,493,223 109,763 2,602,986 3,611,938 56,802 3,668,740 사용액 (1,988,896) (243) (1,989,139) (1,637,978) (3,164) (1,641,142) 기타증감 217,403 (2,313) 215,090 610,867 37,751 648,618 분기말 잔액 7,364,507 300,909 7,665,416 7,225,529 337,916 7,563,445 유동부채 5,574,814 126,429 5,701,243 5,541,376 39,521 5,580,897 비유동부채 1,789,693 174,480 1,964,173 1,684,153 298,395 1,982,548 (*) 당분기말 현재 통상임금 관련 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 127,113백만원 및 기타 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 173,796백만원을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌(장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(3,822백만원)이 설정되어 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 담보 (단위:백만원) 제공 받은자 담보의 내용 신용제공기관 담보설정금액 우리사주조합원 근질권 설정(*) 한국증권금융㈜ 14,200 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 등당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한, 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 연결실체는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당분기말 현재 동 소송사건으로 부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 연결재무제표에반영하였습니다. (4) 약정사항 ① 당분기말 현재 KaGA는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 1,600,000천)을 맺고 있습니다.② 당분기말 현재 KaSK는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 잔액은 EUR 16천입니다. ③ 당분기말 현재 KIN는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 잔액은 INR 1,157백만입니다.④ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 326,570백만원을 인식하고 있습니다. ⑤ 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대카드㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 연결실체에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 15. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,402,044,203주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일, 2023년 5월 4일에 기명식 보통주 25,819,144주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (159,056) (206,395) 파생상품평가손익 (11,210) (6,152) 지분법자본변동 382,166 186,464 부의지분법자본변동 (184,394) (255,738) 해외사업환산손익 87,340 (328,693) 합 계 114,846 (610,514) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 63,778 56,752 자기주식(*) (470,989) (248,880) 합 계 (287,352) (72,269) (*) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 구 분 주식수 금액 기초 4,432,968 (248,880) 자기주식의 취득 6,638,287 (500,050) 자기주식의 처분 (789,600) 53,413 이익소각 (3,319,144) 224,528 당분기말 6,962,511 (470,989) 16. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분순이익 2,220,399,322,612 7,156,829,940,879 458,703,881,509 3,372,532,786,918 가중평균유통보통주식수(*) 395,081,692주 396,088,519주 400,931,016주 400,931,016주 기본주당이익 5,620 18,069 1,144 8,412 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 고객과의 계약에서 생긴 수익 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 24,619,859 72,654,154 22,379,350 61,285,366 용역의 제공 889,282 2,731,898 728,144 1,984,835 로열티수익 36,251 94,214 54,154 124,667 합 계 25,545,392 75,480,266 23,161,648 63,394,868 연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석 4에 기술되어 있습니다. 18. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 광고선전비 449,333 1,300,935 404,689 1,226,231 판매촉진비 256,294 773,796 258,350 743,774 판매보증비 1,098,432 2,509,164 2,205,790 3,244,381 운반비 30,119 71,777 14,901 39,809 해외시장개척비 및 수출제비 78,825 268,241 95,049 263,498 합 계 1,913,003 4,923,913 2,978,779 5,517,693 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여및수당 246,636 741,189 235,121 686,853 상여금 112,931 304,838 73,405 256,767 퇴직급여 14,326 45,080 19,160 57,268 기타장기종업원급여 1,401 4,961 (2,239) (5,250) 복리후생비 77,166 201,776 60,416 170,683 여비교통비 12,483 35,922 10,991 26,307 통신비 4,005 12,056 4,697 11,504 수도광열비 6,216 19,206 5,494 15,949 세금과공과 13,432 44,669 12,510 34,812 임차료 5,030 19,251 6,206 17,530 감가상각비 36,992 108,142 35,089 104,622 무형자산상각비 11,738 32,891 10,417 30,497 대손상각비 392 6,402 452 525 수선비 8,360 31,917 7,778 20,164 보험료 8,887 25,218 5,423 19,922 접대비 720 2,956 918 2,783 자동차비 9,377 28,071 7,311 25,013 소모품비 4,299 15,483 3,755 8,583 정보처리비 1,041 4,042 595 3,301 교육훈련비 6,435 23,574 7,667 22,150 지급수수료 145,158 437,961 113,955 327,199 시험비 347,644 1,062,382 323,293 876,963 기타 7,044 25,683 8,905 25,250 합 계 1,081,713 3,233,670 951,319 2,739,395 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 222,869 642,713 95,467 200,518 외환차익 42,801 65,471 68,012 87,823 외화환산이익 47,581 202,062 35,793 110,892 배당금수익 - 3,422 - 3,788 파생상품관련이익 6,828 58,186 6,385 31,846 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 2,164 2,164 합 계 320,079 971,854 207,821 437,031 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 40,934 178,319 63,426 161,712 외환차손 (4,350) 30,522 3,530 12,760 외화환산손실 63,793 160,648 216,584 442,809 파생상품관련손실 24,766 46,338 93,088 154,900 합 계 125,143 415,827 376,628 772,181 20. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료 3,122 7,829 2,671 6,951 외환차익 80,766 257,360 370,751 610,461 외화환산이익 5,335 94,894 (83,986) 189,319 유형자산처분이익 15,861 26,547 2,425 6,042 무형자산처분이익 - - - 362 대손충당금환입 7 1,103 22 22 소송손실충당부채환입 35 35 450 451 잡이익 44,926 135,780 46,878 111,824 합 계 150,052 523,548 339,211 925,432 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 87,812 299,142 282,894 516,338 외화환산손실 (44,813) 52,508 63,656 167,010 매출채권매각손실 573 1,716 341 793 기부금 9,978 73,649 5,626 15,808 유형자산처분손실 38,323 153,270 2,170 6,065 무형자산처분손실 - 26 29 44 유형자산손상차손 7,143 7,143 - - 무형자산손상차손 - 31,645 (34) 21,226 잡손실 16,901 158,863 46,371 96,277 합 계 115,917 777,962 401,053 823,561 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 법인세부담액 1,025,369 3,204,553 715,079 1,946,413 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 116,300 (140,513) (353,266) (274,439) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (36,053) (70,835) (90,729) (172,558) 법인세비용 1,105,616 2,993,205 271,084 1,499,416 유효세율(%) 33.24 29.49 37.14 30.78 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 558,340 (1,023,785) 381,322 (785,516) 원재료 및 상품 사용액 15,712,057 48,046,712 15,805,355 43,838,082 종업원급여 1,798,028 5,057,926 1,473,034 4,466,731 감가상각비 446,973 1,361,754 462,052 1,363,907 무형자산상각비 146,076 424,334 157,407 454,453 기타 4,018,821 12,471,214 4,114,246 9,448,436 합 계 22,680,295 66,338,155 22,393,416 58,786,093 23. 리스(1) 리스 활동의 특성연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 잔액 272,866 272,426 설정액(*) 67,907 43,155 리스료의 지급 (57,573) (53,440) 이자비용 7,192 6,251 기타증감(환산차이) 8,808 18,190 분기말 잔액 299,200 286,582 (*) 리스계약의 조기 종료에 따른 효과가 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3개월 누 적 3개월 누 적 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,189 3,617 1,063 3,004 기타(*) - 14 35 37 합 계 1,189 3,631 1,098 3,041 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 16,458 52,757 16,938 49,612 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 519 2,384 662 1,653 이자비용 2,488 7,192 2,143 6,251 기타(*) 827 982 41 154 합 계 20,292 63,315 19,784 57,670 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니 다. 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 1. 연결분기순이익 7,157,764 3,372,444 2. 조정항목: 급여 및 수당 63,891 10,207 퇴직급여 162,687 221,870 감가상각비 1,361,754 1,363,907 무형자산상각비 424,334 454,453 판매보증비 2,390,628 3,502,924 법인세비용 2,993,205 1,499,416 공동기업 및 관계기업투자손익 (707,245) (496,364) 이자수익 및 비용 (464,394) (38,080) 배당금수익 (3,422) (3,788) 외화환산손익 (83,800) 309,608 유형자산처분손익 126,723 23 유형자산손상차손 7,143 - 무형자산손상차손 31,645 21,226 기타수익 및 비용 143,127 90,181 소 계 6,446,276 6,935,583 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (311,829) (21,485) 미수금의 감소(증가) 266,975 (123,700) 재고자산의 증가 (1,328,458) (1,190,388) 매입채무의 증가 518,038 1,557,121 선수금의 증가 120,578 117,034 미지급금의 증가(감소) (24,441) 217,156 미지급비용의 증가 1,153,285 1,261,526 퇴직금의 지급 (218,263) (141,878) 순확정급여부채(자산) 변동 186,373 117,736 판매보증충당부채 변동 (1,988,897) (1,637,234) 기타충당부채의 지급 (243) (3,164) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (40,533) 222,035 소 계 (1,667,415) 374,759 4. 합 계 (1+2+3) 11,936,625 10,682,786 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 16,891 (22,016) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (47,749) (42,360) 유형자산 취득 관련 재고자산 감소 229,627 122,860 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,659,498 (1,502,023) 4,545 - - 162,020 유동성장기부채(*2) 1,768,645 (1,814,124) - 1,286,695 - 1,241,216 사채 3,099,207 - 155,000 (663,592) 4,817 2,595,432 장기차입금 945,174 - 48,945 (623,103) - 371,016 수입보증금 10,704 1,411 (18) - - 12,097 리스부채 272,866 (50,381) 8,808 - 67,907 299,200 합 계 7,756,094 (3,365,117) 217,280 - 72,724 4,680,981 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다.② 제 79(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 3,107,772 (1,480,335) 64,585 - - 1,692,022 유동성장기부채(*2) 1,307,848 (1,291,371) 10,880 2,046,622 - 2,073,979 사채 3,296,975 831,493 638,310 (1,339,529) 5,647 3,432,896 장기차입금 1,631,282 - 162,595 (707,093) - 1,086,784 수입보증금 11,586 (526) 30 - - 11,090 리스부채 272,426 (47,189) 18,190 - 43,155 286,582 합 계 9,627,889 (1,987,928) 894,590 - 48,802 8,583,353 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규 모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵 션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일 까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되 고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험 [전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하 는 것을 원칙으로 하고 있습니다. ③ 원재료 가격위험연결실체는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 연결실체는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가 최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험 [전략]- 연결실체는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 총부채 36,297,773 34,367,884 총자본 45,346,408 39,343,081 부채비율(%) 80.0 87.4 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 현금및현금성자산(*) 16,819,888 11,553,972 단기금융상품 1,766,522 2,054,064 기타유동금융자산 3,984,588 6,054,334 매출채권 2,673,360 2,237,444 미수금 2,530,228 2,529,634 장기금융상품 283,335 290,062 기타비유동금융자산 1,227,713 1,108,752 장기성매출채권 3,639 3,478 합 계 29,289,273 25,831,740 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 574,345백만원 및 687,398백만원입니다. ② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,563,211 2,127,216 만기 경과 후 3개월 이하 80,749 49,588 만기 경과 후 4~6개월 16,158 16,579 만기 경과 후 7~12개월 13,775 36,592 만기 경과 후 12개월 초과 97,150 104,588 합 계 2,771,043 2,334,563 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 기초 잔액 93,641 92,859 채권 제각 (6,169) (873) 대손상각비 6,098 1,494 기타 474 161 기말 잔액 94,044 93,641 (2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 10,221,762 - - 10,221,762 미지급금 2,965,699 - - 2,965,699 미지급비용 2,448,594 - - 2,448,594 기타유동부채 112,076 - - 112,076 기타비유동부채 - 755,713 - 755,713 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 734,319 2,731,807 - 3,466,126 차입금(유동성 포함) 813,666 424,099 - 1,237,765 리스부채(유동성 포함) 61,235 151,616 132,111 344,962 금융보증금액 : 67,240 455,331 51,774 574,345 합 계 17,424,591 4,518,566 183,885 22,127,042 ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 9,703,269 - - 9,703,269 미지급금 2,933,983 - - 2,933,983 미지급비용 2,053,371 - - 2,053,371 기타유동부채 79,286 - - 79,286 기타비유동부채 - 756,507 - 756,507 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 1,322,655 3,232,582 50,169 4,605,406 차입금(유동성 포함) 2,291,222 994,800 - 3,286,022 리스부채(유동성 포함) 57,840 113,156 147,522 318,518 금융보증금액 : 285,147 384,509 17,742 687,398 합 계 18,726,773 5,481,554 215,433 24,423,760 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (51,106) 51,106 (191,410) 191,410 EUR (10,281) 10,281 (62,234) 62,234 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 101,129 (101,129) 116,621 (116,621) 이자비용 4,133 (4,133) 6,575 (6,575) (5) 공정가치① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 3,687,744 3,687,744 5,789,708 5,789,708 기타비유동금융자산 216,998 216,998 190,624 190,624 합 계 3,904,742 3,904,742 5,980,332 5,980,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 561,335 561,335 496,013 496,013 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 16,819,888 16,819,888 11,553,972 11,553,972 단기금융상품 1,766,522 1,766,522 2,054,064 2,054,064 매출채권 2,673,360 2,673,360 2,237,444 2,237,444 미수금 2,530,228 2,530,228 2,529,634 2,529,634 기타유동금융자산 159,718 159,718 149,225 149,225 장기금융상품 283,335 283,335 290,062 290,062 장기성매출채권 3,639 3,639 3,478 3,478 기타비유동금융자산 378,578 378,578 318,592 318,592 합 계 24,615,268 24,615,268 19,136,471 19,136,471 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 34,682 34,682 23,547 23,547 상각후원가측정금융부채: 매입채무 10,221,762 10,221,762 9,703,269 9,703,269 미지급금 2,965,699 2,965,699 2,933,983 2,933,983 사채(유동성포함) 3,258,183 3,319,532 4,338,746 4,363,899 차입금(유동성포함) 1,111,501 1,110,118 3,133,778 3,136,341 기타 3,556,388 3,556,388 3,121,888 3,121,888 합 계 21,113,533 21,173,499 23,231,664 23,259,380 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 207,928 207,928 218,924 218,924 파생상품금융부채 28,863 28,863 17,018 17,018 순 합 계 179,065 179,065 201,906 201,906 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공 시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 3,687,744 - 3,687,744 기타비유동금융자산 - - 216,998 216,998 시장성지분증권 383,316 - - 383,316 비시장성지분증권 - - 178,019 178,019 파생상품금융자산 - 207,928 - 207,928 합 계 383,316 3,895,672 395,017 4,674,005 금융부채: 파생상품금융부채 - 63,545 - 63,545 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 분기말 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 177,090 - - - 929 178,019 당기손익-공정가치측정금융자산 190,624 26,374 - - - 216,998 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 분기말 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 195,442 24,254 (272) 12,353 (51,335) 180,442 당기손익-공정가치측정금융자산 39,494 88,545 - 2,164 (5,194) 125,009 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,904,742 현금흐름할인모형 등 할인율(*), 환율, 스왑포인트 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 178,019 당기손익-공정가치측정금융부채 34,682 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 207,928 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 28,863 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 4,429,650 4,429,650 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 4,429,650 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 7,834 - - (72,582) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,422 - 47,339 3,788 - (149,075) 상각후원가측정금융자산 700,350 25,543 - 363,087 12,760 - 상각후원가측정금융부채 202,062 343,946 - 110,892 604,521 - 파생금융상품 58,186 46,338 (5,058) 31,846 154,900 (27,380) 합 계 971,854 415,827 42,281 437,031 772,181 (176,455) 27. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 507,612 31,496 539,108 659,941 592,749 1,252,690 Hyundai Motor America - 346 346 7,095 120,961 128,056 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 537,634 12,212 549,846 55,064 1,207 56,271 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 151,910 151,910 622,745 - 622,745 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 757 38,820 39,577 ㈜현대케피코 - 535 535 288,004 - 288,004 기타 402,791 4,063 406,854 510,480 214,532 725,012 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 118,262 3,612 121,874 8,111,710 52,215 8,163,925 현대트랜시스㈜ 41,147 7,867 49,014 980,904 19,377 1,000,281 현대엔지니어링㈜(*) 257 17,465 17,722 128,565 110,533 239,098 현대제철㈜ - - - 79,367 1,389 80,756 현대캐피탈㈜ 566,872 1,230 568,102 365 26,239 26,604 유코카캐리어스㈜ - 312 312 - 263,867 263,867 동희오토㈜ 16 38 54 164,259 905 165,164 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,901 3,901 강소열달기아기차유한공사(KCN) 87,162 18,190 105,352 734,625 640 735,265 Mobis Alabama, LLC 5,899 32,387 38,286 2,504,268 3,475 2,507,743 Mobis Slovakia s.r.o. 81,318 2,849 84,167 1,887,022 1,107 1,888,129 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 1,589 - 1,589 - - - Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 5,603 5,603 470,409 - 470,409 Mobis Parts America, LLC - 458 458 997,894 - 997,894 Sewon America, Inc. - 4 4 269,191 1,004 270,195 기타 133,741 547,135 680,876 4,433,851 911,286 5,345,137 기타 특수관계자 8,850 19,047 27,897 374 6,228 6,602 대규모기업집단 계열회사 108,481 38,910 147,391 7,624,115 1,033,476 8,657,591 (*) 연결실체는 당분기 중 현대엔지니어링㈜와 총 166,710백만원의 부동산 매각 계약을 체결하였으며, 계약금으로 수령한 16,671백만원은 선수금으로 인식하였습니 다.연결실체가 당분기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금은 현대모비스㈜ 65,708백만원, 유코카캐리어스㈜ 25,764백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 155,825백만원 입니다. ② 제 79(전) 기 3/4분기 단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 404,939 8,015 412,954 419,098 424,335 843,433 Hyundai Motor America 269,349 4 269,353 12,093 123,881 135,974 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 499,055 211 499,266 70,621 2,468 73,089 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 134,858 134,858 619,579 10,766 630,345 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 736 36,819 37,555 ㈜현대케피코 91 960 1,051 228,129 31 228,160 기타 340,512 4,888 345,400 204,493 202,893 407,386 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 114,523 2,947 117,470 6,238,510 10,672 6,249,182 현대트랜시스㈜ 43,954 - 43,954 809,269 2,594 811,863 현대엔지니어링㈜ 257 640 897 2,400 91,924 94,324 현대제철㈜ - 3 3 78,986 - 78,986 현대캐피탈㈜ 563,835 44 563,879 358 70,425 70,783 유코카캐리어스㈜ - 269 269 - 233,463 233,463 동희오토㈜ 50 - 50 127,199 1,648 128,847 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 4,026 4,026 강소열달기아기차유한공사(KCN) 78,307 1,315 79,622 407,160 626 407,786 Mobis Alabama, LLC 4,120 5,970 10,090 2,151,128 31,318 2,182,446 Mobis Slovakia s.r.o. 67,370 2,556 69,926 1,576,884 1,153 1,578,037 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 4,833 - 4,833 216,711 88 216,799 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 3,609 3,609 436,418 507 436,925 Mobis Parts America, LLC - 558 558 925,231 - 925,231 Sewon America, Inc. - - - 187,830 6,673 194,503 기타 44,484 12,146 56,630 4,020,854 1,066,359 5,087,213 기타 특수관계자 10,984 22,201 33,185 318 5,220 5,538 대규모기업집단 계열회사 51,345 38,067 89,412 7,057,837 972,891 8,030,728 연결실체가 전분기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금은 현대모비스㈜ 65,708백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 127,800백만원입니 다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 96,908 44,331 141,239 217,252 233,824 451,076 Hyundai Motor America - - - 1,462 30,920 32,382 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 56,284 16 56,300 - 112 112 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 60,197 60,197 69,011 - 69,011 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 208 6,916 7,124 ㈜현대케피코 - 9 9 67,513 - 67,513 기타 57,479 217 57,696 103,018 19,695 122,713 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 37,570 457 38,027 1,659,907 27,968 1,687,875 현대트랜시스㈜ 16,150 24 16,174 234,391 1,677 236,068 현대엔지니어링㈜ - 25 25 108,909 68,031 176,940 현대제철㈜ 1,669 75 1,744 27,469 - 27,469 현대캐피탈㈜ 36,517 1,193 37,710 20 171,975 171,995 유코카캐리어스㈜ - 24 24 145 14,829 14,974 동희오토㈜ - - - 6,886 18 6,904 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 216 216 강소열달기아기차유한공사(KCN) 112,816 - 112,816 117,500 1,016 118,516 Mobis Alabama, LLC 798 5,725 6,523 635,481 - 635,481 Mobis Slovakia s.r.o. - 49 49 237,968 4,646 242,614 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 169 - 169 - - - Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 891 891 124,654 - 124,654 Mobis Parts America, LLC - 473 473 112,444 - 112,444 Sewon America, Inc. - - - 31,226 - 31,226 기타 29,053 5,932 34,985 1,335,265 84,695 1,419,960 기타 특수관계자 3,515 12 3,527 68 834 902 대규모기업집단 계열회사 14,733 6,294 21,027 1,452,793 131,479 1,584,272 ② 제 79(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 94,791 45,602 140,393 165,197 358,343 523,540 Hyundai Motor America - - - 3,076 21,474 24,550 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 48,233 18 48,251 - 173 173 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 2,667 2,667 55,552 - 55,552 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 155 4,879 5,034 ㈜현대케피코 - 20 20 91,455 - 91,455 기타 49,588 473 50,061 49,658 31,933 81,591 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 34,766 3,967 38,733 1,841,554 1,637 1,843,191 현대트랜시스㈜ 17,103 61 17,164 253,800 541 254,341 현대엔지니어링㈜ - 51 51 5,701 59,935 65,636 현대제철㈜ 1,550 150 1,700 23,050 42 23,092 현대캐피탈㈜ 26,809 55 26,864 - 194,440 194,440 유코카캐리어스㈜ - 7 7 - 23,943 23,943 동희오토㈜ - - - 19,999 7 20,006 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,199 3,199 강소열달기아기차유한공사(KCN) 164,761 157 164,918 65,395 - 65,395 Mobis Alabama, LLC - 2,699 2,699 467,487 - 467,487 Mobis Slovakia s.r.o. - 17 17 193,536 5,370 198,906 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 320 - 320 - - - Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 1,107 1,107 93,892 - 93,892 Mobis Parts America, LLC - - - 99,045 - 99,045 Sewon America, Inc. - - - 35,144 - 35,144 기타 29,153 14,397 43,550 1,314,468 85,077 1,399,545 기타 특수관계자 2,195 10 2,205 42 745 787 대규모기업집단 계열회사 24,125 15,824 39,949 1,654,633 176,121 1,830,754 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 공동기업 및 관계기업 출자 1,262,536 1,233,922 ① 연결실체는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 360,000백만원(전기말 420,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당분기 중 1,500,000백만원(전분기 1,220,000백만원)을 납입하였으며, 1,560,000백만원(전분기 1,210,000백만원)을 인출하였습니다. ② 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 Hyundai Capital America에 대한 대여금 잔액은 없으며, 전기말 잔액은 USD 1백만 입니다. 또한, 관계기업인 Hyundai Steel Rus LLC.에 대한 대여금 잔액은 RUB 1,350백만이며, 전기말 잔액은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 단기급여 51,113 47,385 퇴직급여 12,884 12,355 합 계 63,997 59,740 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 강소열달기아기차 유한공사(KCN) 운영자금 대출 ㈜신한은행 등 2021.04.15~2026.04.20 USD 313,350 대규모기업집단계열회사 PT HLI Green Power ANZ 등 2022.10.25~2032.10.25 USD 38,500 합 계 USD 351,850 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 80 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 79 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 80 기 3분기말 제 79 기말 자산 유동자산 20,634,073 17,675,474 현금및현금성자산 6,656,752 2,454,561 단기금융상품 1,407,091 1,851,381 기타유동금융자산 4,023,374 6,034,623 매출채권 2,748,497 3,440,246 미수금 2,519,359 1,022,783 선급금 335,996 45,521 재고자산 2,919,738 2,786,039 기타유동자산 23,266 40,320 비유동자산 30,273,270 29,039,974 장기금융상품 278,906 278,909 기타비유동금융자산 1,111,195 1,036,616 장기성매출채권 85 100 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 13,659,033 12,942,784 유형자산 및 사용권자산 11,344,887 11,227,677 무형자산 2,968,692 2,774,428 이연법인세자산 311,742 36,273 기타비유동자산 598,730 743,187 자산총계 50,907,343 46,715,448 부채 유동부채 14,197,736 14,444,194 매입채무 5,239,856 5,547,480 단기차입금 162,020 1,659,498 미지급금 1,687,575 2,058,813 선수금 284,037 257,883 미지급비용 1,303,278 389,938 당기법인세부채 1,188,118 456,494 유동성장기부채 998,951 1,539,539 충당부채 3,148,508 2,402,956 기타 유동부채 185,393 131,593 비유동부채 5,100,413 5,801,081 사채 2,595,432 3,099,207 장기차입금 200,000 516,825 장기선수금 131,318 127,383 장기종업원급여충당부채 277,499 275,687 장기충당부채 1,176,986 1,097,598 기타 비유동 부채 719,178 684,381 부채총계 19,298,149 20,245,275 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 28,272,488 22,960,719 기타포괄손익누계액 (174,741) (217,076) 기타자본항목 (286,871) (71,788) 자본총계 31,609,194 26,470,173 부채와자본총계 50,907,343 46,715,448 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,222,398 43,772,192 11,990,972 33,296,513 매출원가 10,560,626 33,425,801 9,697,972 27,102,841 매출총이익 2,661,772 10,346,391 2,293,000 6,193,672 판매비와관리비 2,041,640 5,381,770 1,897,964 4,619,830 판매비 1,220,423 2,944,849 1,177,742 2,565,258 관리비 821,217 2,436,921 720,222 2,054,572 영업이익 620,132 4,964,621 395,036 1,573,842 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 16,427 3,667,384 16,427 120,165 금융손익 40,889 102,967 (253,689) (430,703) 금융수익 136,013 400,037 93,841 193,797 금융비용 95,124 297,070 347,530 624,500 기타손익 51,141 (216,292) (49,745) 137,213 기타수익 96,551 324,460 255,009 741,743 기타비용 45,410 540,752 304,754 604,530 법인세비용차감전순이익 728,589 8,518,680 108,029 1,400,517 법인세비용 276,218 1,567,000 9,693 306,151 분기순이익 452,371 6,951,680 98,336 1,094,366 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,145 17,551 245 2,730 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 452,371 6,951,680 98,336 1,094,366 기타포괄손익 49,862 30,208 141,246 258,783 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 42,809 (12,127) 147,587 434,452 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,975) 47,393 13,628 (148,289) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 17,028 (5,058) (19,969) (27,380) 총포괄이익 502,233 6,981,888 239,582 1,353,149 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 21,838,662 4,529 (65,597) 25,575,912 분기순이익 1,094,366 1,094,366 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (148,289) (148,289) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 제거 194 (194) 파생상품평가손익 (27,380) (27,380) 확정급여제도의 재측정요소 434,452 434,452 연차배당 (1,202,793) (1,202,793) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식의 소각 2022.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 22,164,881 (171,334) (65,597) 25,726,268 2023.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 22,960,719 (217,076) (71,788) 26,470,173 분기순이익 6,951,680 6,951,680 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 47,393 47,393 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 제거 파생상품평가손익 (5,058) (5,058) 확정급여제도의 재측정요소 (12,127) (12,127) 연차배당 (1,403,256) (1,403,256) 자기주식의 취득 (500,050) (500,050) 자기주식의 처분 60,439 60,439 자기주식의 소각 (224,528) 224,528 2023.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 28,272,488 (174,741) (286,871) 31,609,194 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 영업활동현금흐름 8,679,689 5,088,246 영업에서 창출된 현금흐름 5,967,535 6,171,162 이자의 수취 296,633 143,746 이자의 지급 (130,279) (119,172) 배당금의 수취 3,670,806 125,647 법인세 부담액 (1,125,006) (1,233,137) 투자활동현금흐름 368,623 (1,802,720) 투자활동으로 인한 현금유입 2,632,474 816,234 단기금융상품의 순증감 445,323 771,781 장기금융상품의 감소 2 기타유동금융자산의 순증감 2,102,484 기타비유동금융자산의 감소 26,564 13,968 종속기업,공동기업 및 관계기업투자의 처분 93 유형자산의 처분 58,026 29,079 무형자산의 처분 75 1,313 투자활동으로 인한 현금유출 (2,263,851) (2,618,954) 장기금융상품의 증가 58,700 기타유동금융자산의 순증감 148,935 기타비유동금융자산의 증가 57,855 155,071 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 716,249 1,246,417 유형자산의 취득 953,220 596,971 무형자산의 취득 536,527 412,860 재무활동현금흐름 (4,846,121) (2,612,162) 재무활동으로 인한 현금유입 127,530 940,403 차입금의 증가 108,910 사채의 발행 831,493 기타재무활동으로 인한 현금유입 127,530 재무활동으로 인한 현금유출 (4,973,651) (3,552,565) 차입금의 상환 1,802,023 1,784,091 사채의 상환 1,240,380 540,000 배당금의 지급 1,403,256 1,202,793 자기주식의 취득 500,050 기타재무활동으로 인한 현금유출 27,942 25,681 현금및현금성자산의 순증감 4,202,191 673,364 기초의 현금및현금성자산 2,454,561 4,309,804 분기말의 현금및현금성자산 6,656,752 4,983,168 5. 재무제표 주석 제 80(당) 기 3/4분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 79(전) 기 3/4분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 기아주식회사 1. 회사의 개요기아주식회사 (이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 Kia America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Deutschland GmbH 및 Kia Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Slovakia s.r.o., Kia Georgia, Inc., Kia Mexico, S.A. de C.V., Kia India Private Limited, Kia Malaysia Sdn Bhd 및 강소열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 34.16%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시') 4. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 제품 1,169,476 1,108,590 상품 16,430 10,404 반제품 291,855 326,751 재공품 205,380 204,298 원재료 1,048,303 934,819 저장품 139,514 140,826 미착품 48,780 60,351 합 계 2,919,738 2,786,039 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 23,127백만원 및 10,745백만원입니다. 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 12,382백만원이며, 전분기 중매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 6,110백만원입니다. 5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 99.99 650,707 99.99 650,707 Kia India Private Limited 인도 99.99 710,084 99.99 710,084 Kia Malaysia Sdn Bhd 말레이시아 66.67 11,448 66.67 11,448 합 계 2,265,695 2,265,695 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.42 2,809,031 17.42 2,809,031 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설㈜(*1) 건설업 5.24 700,271 5.24 700,271 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 666,841 40.43 666,841 현대캐피탈㈜ 금융업 40.10 1,483,051 40.10 1,483,051 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대카드㈜(*1) 금융업 6.48 96,886 6.48 96,886 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 16.24 74,073 16.24 74,073 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 포티투닷 주식회사(*2) 소프트웨어 개발 및 공급 35.00 219,515 29.54 80,846 Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd.(*2) 완성차 및 부품 해외판매 30.00 102,085 30.00 100,320 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 47,032 25.00 47,032 강소열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 153,139 50.00 153,139 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE) 자동차부품 제조 및 판매 25.70 208,956 25.70 208,956 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 금융업 30.00 112,250 30.00 112,250 Motional AD LLC(*1) 미국 자율주행 소프트웨어 개발 14.00 696,970 14.00 696,970 Supernal LLC(*2) 도심항공기 기체 개발 22.22 261,108 22.22 153,165 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 28.50 170,019 28.50 170,019 HMG Global LLC(*2) 미래 신사업 분야 투자 및 관리 30.50 918,072 30.50 496,684 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATIONCENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.(*2) 싱가포르 완성차 제조 및 판매 30.00 101,548 30.00 79,575 기 타(*2,4) - 141,153 - 116,642 합 계 11,393,338 10,677,089 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 716,249백만원 증가하였습니다.(*3) 당사는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 강소열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.(*4) 기아타이거즈 외 4사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모 종속기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 공동기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 현대모비스㈜ 3,950,712 3,293,628 현대제철㈜ 877,020 705,304 현대건설㈜ 211,405 203,532 현대오토에버㈜ 831,103 425,350 6. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 11,227,677 11,260,973 취득 987,170 590,946 처분(*1) (184,349) (31,623) 감가상각비 (798,486) (826,446) 대체(*2) 112,875 62,296 분기말 순장부금액 11,344,887 11,056,146 (*1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 각각 19,327백만원 및 3,017백만원이며, 유형자산처분손실은 각각 145,629백만원 및 5,000백만원입니다.(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 29,933 12,420 자본화 이자율(%) 3.55 2.25 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 14,914백만원 및 6,473백만원입니다. 7. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,774,428 2,709,230 취득 503,382 376,973 처분 (101) (994) 무형자산상각비 (394,124) (426,573) 손상차손 (31,645) (21,260) 대체(*) 116,752 60,564 분기말 순장부금액 2,968,692 2,697,940 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 미수수익 73,458 13,768 유동성파생상품금융자산 137,126 115,401 보증금 125,046 115,226 채무증권 3,687,744 5,789,708 단기대여금 - 520 합 계 4,023,374 6,034,623 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 장기성미수금 184,459 164,107 파생상품금융자산 70,802 103,523 보증금 71,349 74,253 지분증권 545,227 480,833 채무증권 239,358 213,900 합 계 1,111,195 1,036,616 9. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 Usance 차입금 ㈜하나은행 외 0.40~4.44 53,791 75,544 무역금융(*) 한국산업은행 외 5.67~6.01 108,229 1,474,966 해외투자자금 한국산업은행 - - 108,988 합 계 162,020 1,659,498 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 시설대출 ㈜국민은행 - - 300,000 ㈜신한은행 4.80 200,000 200,000 소 계 200,000 500,000 유동성 대체 - (300,000) 차 감 계 200,000 200,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 해외투자자금 한국수출입은행 6.87 336,200 316,825 유동성 대체 (336,200) - 차 감 계 - 316,825 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 무보증공모사채 2024.2.15 2.41 160,000 160,000 2025.4.22~2027.4.22 2.13~2.19 120,000 600,000 2024.3.3~2028.3.3 1.30~1.96 300,000 300,000 해외공모사채 2026.4.21 3.25 403,440 380,190 2027.10.25 3.50 403,440 1,140,570 2024.4.16~2026.10.16 1.00~1.75 941,360 887,110 2025.2.14~2027.2.14 2.38~2.75 941,360 887,110 사채할인발행차금 (11,417) (16,234) 소 계 3,258,183 4,338,746 유동성 대체 (662,751) (1,239,539) 차 감 계 2,595,432 3,099,207 10. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 선수수익 102,146 84,050 미지급배당금 23 23 유동성파생상품금융부채 48,858 17,018 유동성리스부채 28,530 27,151 금융보증부채 5,836 3,351 합 계 185,393 131,593 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 수입보증금 11,655 10,275 장기선수수익 329,548 305,002 장기미지급금 317,254 306,254 파생상품금융부채 14,687 23,547 리스부채 46,034 39,303 합 계 719,178 684,381 11. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,900,989 2,837,869 사외적립자산의 공정가치 (3,423,322) (3,506,443) 순확정급여부채(자산)(*) (522,333) (668,574) (*) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 반영하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 정기예금 등 3,423,322 3,506,443 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 당기근무원가 190,981 229,164 순이자원가(수익) (29,327) (7,684) 합 계 161,654 221,480 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 5.30 5.38 기대임금상승률(%) 3.80 3.84 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,837,869 3,147,593 당기근무원가 190,981 229,164 이자원가 99,203 63,316 재측정 요소 (6,718) (619,139) 관계사 전(출)입 (2,083) (15) 퇴직급여지급액 (218,263) (141,751) 분기말 잔액 2,900,989 2,679,168 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 잔액 3,506,443 3,431,059 이자수익 128,530 71,000 재측정 요소 (23,195) (19,894) 관계사 전(출)입 (1,546) 1,427 퇴직급여지급액 (186,910) (119,178) 분기말 잔액 3,423,322 3,364,414 12. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 3,356,894 143,660 3,500,554 2,675,013 215,041 2,890,054 설정액 1,817,823 104,670 1,922,493 1,578,198 63,030 1,641,228 사용액 (1,097,553) - (1,097,553) (835,701) (35) (835,736) 분기말 잔액 4,077,164 248,330 4,325,494 3,417,510 278,036 3,695,546 유동부채 3,050,591 97,917 3,148,508 2,493,034 132 2,493,166 비유동부채 1,026,573 150,413 1,176,986 924,476 277,904 1,202,380 (*) 당분기말 현재 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 127,113백만원 및 기타 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 121,217백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 13. 우발부채와 약정사항(1) 타인에게 제공한 담보당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌 (장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(3,822백만원)이 설정되어 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 담보 (단위:백만원) 제공 받은자 담보의 내용 신용제공기관 담보설정금액 우리사주조합원 근질권 설정(*) 한국증권금융㈜ 14,200 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가 담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 등당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당분기말 현재 동 소송사건으로 부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (4) 약정사항① 당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 326,570백만원을 인식하고 있습니다. ② 당분기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 14. 자본(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,402,044,203주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일, 2004년 5월 28일, 2023년 5월 4일에 기명식 보통주 25,819,144주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (163,531) (210,924) 파생상품평가손익 (11,210) (6,152) 합 계 (174,741) (217,076) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 64,259 57,233 자기주식(*) (470,989) (248,880) 합 계 (286,871) (71,788) (*) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 구 분 주식수 금액 기초 4,432,968 (248,880) 자기주식의 취득 6,638,287 (500,050) 자기주식의 처분 (789,600) 53,413 이익소각 (3,319,144) 224,528 당분기말 6,962,511 (470,989) 15. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익 452,371,002,447 6,951,679,835,269 98,335,515,780 1,094,365,592,582 가중평균유통보통주식수(*) 395,081,692주 396,088,519주 400,931,016주 400,931,016주 기본주당이익 1,145 17,551 245 2,730 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 12,411,930 41,276,104 11,204,134 31,110,057 용역의 제공 297,171 946,137 283,364 801,786 로열티 수익 513,297 1,549,951 503,474 1,384,670 합 계 13,222,398 43,772,192 11,990,972 33,296,513 지리적 시장(*): 국내 4,641,597 14,660,396 4,356,796 12,537,422 북중미 3,874,787 14,582,619 3,406,400 8,906,889 유럽 2,889,041 8,971,356 1,964,038 5,952,308 기타 1,816,973 5,557,821 2,263,738 5,899,894 합 계 13,222,398 43,772,192 11,990,972 33,296,513 (*) 고객이 위치한 지리적 시장에 따른 구분입니다. 17. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 50,784 156,292 47,343 134,355 판매촉진비 229,253 714,047 212,043 632,969 판매보증비 860,401 1,798,450 826,382 1,538,875 운반비 2,126 5,677 1,229 3,431 해외시장개척비 및 수출제비 77,859 270,383 90,745 255,628 합 계 1,220,423 2,944,849 1,177,742 2,565,258 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 146,944 441,237 145,724 421,203 상여금 105,325 281,890 66,310 240,130 퇴직급여 14,284 44,960 19,123 57,341 기타장기종업원급여 500 2,271 (2,955) (7,698) 복리후생비 57,204 141,514 43,321 117,954 여비교통비 7,009 20,825 6,625 16,327 통신비 1,960 6,303 2,071 6,348 수도광열비 4,471 14,351 4,129 12,253 세금과공과 7,332 22,354 6,250 18,884 임차료 1,352 7,354 1,704 3,943 감가상각비 19,279 55,220 17,108 50,843 무형자산상각비 4,851 13,667 5,134 14,786 대손상각비 136 5,653 - - 수선비 1,808 10,395 2,043 4,477 보험료 2,551 7,337 2,277 5,808 접대비 169 1,071 172 1,273 자동차비 1,233 2,877 1,235 2,924 소모품비 849 3,493 1,146 3,164 정보처리비 7 55 3 27 교육훈련비 2,876 8,939 2,570 5,755 지급수수료 82,875 250,338 63,209 176,744 시험비 358,202 1,094,817 333,023 902,086 합 계 821,217 2,436,921 720,222 2,054,572 18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 배당금수익(*) 16,427 3,667,384 16,427 121,860 처분손실 - - - (1,695) 합 계 16,427 3,667,384 16,427 120,165 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익 내역은 주석 27에 기술되어 있습니다. 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 106,608 308,443 50,911 105,177 외환차익 22,577 29,986 34,381 50,822 배당금수익 - 3,422 - 3,788 파생상품관련이익 6,828 58,186 6,385 31,846 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 2,164 2,164 합 계 136,013 400,037 93,841 193,797 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 26,923 137,936 57,733 140,833 외환차손 (5,096) 5,115 36 65 외화환산손실 48,531 107,681 196,673 328,702 파생상품관련손실 24,766 46,338 93,088 154,900 합 계 95,124 297,070 347,530 624,500 20. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,495 6,642 2,378 6,158 외환차익 35,712 91,701 310,342 475,833 외화환산이익 5,757 87,521 (88,837) 177,592 유형자산처분이익 15,000 19,327 766 3,017 무형자산처분이익 - - - 362 대손충당금환입 - 766 - - 잡이익 37,587 118,503 30,360 78,781 합 계 96,551 324,460 255,009 741,743 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 40,668 127,539 193,773 343,098 외화환산손실 (46,767) 38,253 62,150 147,805 매출채권매각손실 573 1,716 341 793 기부금 8,242 68,967 4,272 13,180 유형자산처분손실 34,770 145,629 2,024 5,000 무형자산처분손실 - 26 29 44 기타의대손상각비 34 37 9 59 무형자산손상차손 - 31,645 - 21,260 잡손실 7,890 126,940 42,156 73,291 합 계 45,410 540,752 304,754 604,530 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 460,522 1,856,630 236,007 833,884 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (166,419) (275,469) (172,754) (429,648) 자본에 직접 반영된 법인세 (17,885) (14,161) (53,560) (98,085) 법인세비용 276,218 1,567,000 9,693 306,151 유효세율(%) 37.91 18.39 8.97 21.86 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 (138,706) (27,072) 354,181 (103,167) 원재료 및 상품 사용액 9,207,327 29,103,865 7,791,837 22,447,886 종업원급여 1,444,451 4,066,639 1,175,976 3,629,122 감가상각비 267,399 798,486 274,450 826,446 무형자산상각비 135,224 394,124 147,865 426,573 기타 1,686,571 4,471,529 1,851,627 4,495,811 합 계 12,602,266 38,807,571 11,595,936 31,722,671 23. 리스(1) 리스 활동의 특성당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 기초 잔액 66,454 57,278 설정액(*) 36,053 23,051 리스료의 지급 (29,455) (26,079) 이자비용 1,512 957 분기말 잔액 74,564 55,207 (*) 리스계약의 조기 종료에 따른 효과가 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,133 3,415 1,002 2,838 기타(*) - 14 35 37 합 계 1,133 3,429 1,037 2,875 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 10,452 30,635 9,531 28,065 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 519 2,384 662 1,653 이자비용 661 1,512 329 957 기타(*) 827 982 41 154 합 계 12,459 35,513 10,563 30,829 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니 다. 24. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 1. 분기순이익 6,951,680 1,094,366 2. 조정항목: 급여 및 수당 63,891 10,207 퇴직급여 161,654 221,510 감가상각비 798,486 826,446 무형자산상각비 394,124 426,573 판매보증비 1,684,924 1,407,380 법인세비용 1,567,000 306,151 관계기업투자처분손익 - 1,695 이자수익 및 비용 (170,507) 36,383 배당금수익 (3,670,806) (125,648) 외화환산손익 58,413 298,915 유형자산처분손익 126,302 1,983 무형자산손상차손 31,645 21,260 기타수익 및 비용 126,154 104,939 소 계 1,171,280 3,537,794 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 693,266 1,300,583 미수금의 감소(증가) (1,359,328) 922,750 재고자산의 증가 (388,155) (506,224) 매입채무의 증가(감소) (311,863) 76,362 선수금의 증가 30,089 8,626 미지급금의 감소 (292,552) (293,786) 미지급비용의 증가 909,005 861,444 퇴직금의 지급 (218,263) (141,751) 순확정급여부채(자산) 변동 186,373 117,736 판매보증충당부채 변동 (1,097,553) (834,957) 기타충당부채의 지급 - (35) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (306,444) 28,254 소 계 (2,155,425) 1,539,002 4. 합 계 (1+2+3) 5,967,535 6,171,162 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (8,527) (22,016) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (48,058) (42,360) 유형자산 취득 관련 재고자산 감소 229,627 122,860 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,659,498 (1,502,023) 4,545 - - 162,020 유동성장기부채(*2) 1,539,539 (1,540,380) - 999,792 - 998,951 사채 3,099,207 - 155,000 (663,592) 4,817 2,595,432 장기차입금 516,825 - 19,375 (336,200) - 200,000 수입보증금 10,275 1,380 - - - 11,655 리스부채 66,454 (27,943) - - 36,053 74,564 합 계 6,891,798 (3,068,966) 178,920 - 40,870 4,042,622 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 79(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 3,102,743 (1,475,181) 64,460 - - 1,692,022 유동성장기부채(*2) 869,866 (740,000) - 1,639,529 - 1,769,395 사채 3,296,975 831,493 638,310 (1,339,529) 5,647 3,432,896 장기차입금 796,375 - 62,325 (300,000) - 558,700 수입보증금 11,173 (561) - - - 10,612 리스부채 57,278 (25,122) - - 23,051 55,207 합 계 8,134,410 (1,409,371) 765,095 - 28,698 7,518,832 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정 및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. [주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인 (NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다. - 당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험 [전략]- 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.③ 원재료 가격위험당사는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 당사는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험 [전략]- 당사는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 총부채 19,298,149 20,245,275 총자본 31,609,194 26,470,173 부채비율(%) 61.1 76.5 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 현금및현금성자산(*) 6,656,752 2,454,561 단기금융상품 1,407,091 1,851,381 기타유동금융자산 4,023,374 6,034,623 매출채권 2,748,497 3,440,246 미수금 2,519,359 1,022,783 장기금융상품 278,906 278,909 기타비유동금융자산 1,111,195 1,036,616 장기성매출채권 85 100 합 계 18,745,259 16,119,219 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 989,582백만원 및 1,348,477백만원입니다. ② 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,674,343 3,361,923 만기 경과 후 3개월 이하 43,695 13,300 만기 경과 후 4~6개월 9,779 14,109 만기 경과 후 7~12개월 13,834 36,612 만기 경과 후 12개월 초과 96,474 98,292 합 계 2,838,125 3,524,236 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 기초 잔액 83,890 83,890 대손상각비 5,653 - 기말 잔액 89,543 83,890 (2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 5,239,856 - - 5,239,856 미지급금 1,529,335 - - 1,529,335 미지급비용 380,851 - - 380,851 기타유동부채 48,881 - - 48,881 기타비유동부채 - 343,597 - 343,597 이자부 부채: 사채(유동성포함) 734,319 2,731,807 - 3,466,126 차입금(유동성포함) 583,631 204,866 - 788,497 리스부채(유동성포함) 30,135 37,720 15,597 83,452 금융보증금액: 279,246 658,561 51,775 989,582 합 계 8,826,254 3,976,551 67,372 12,870,177 ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 5,547,480 - - 5,547,480 미지급금 1,791,449 - - 1,791,449 미지급비용 256,602 - - 256,602 기타유동부채 17,041 - - 17,041 기타비유동부채 - 340,076 - 340,076 이자부 부채: 사채(유동성포함) 1,322,655 3,232,582 50,169 4,605,406 차입금(유동성포함) 2,039,263 536,712 - 2,575,975 리스부채(유동성포함) 28,376 33,323 9,645 71,344 금융보증금액: 515,840 814,895 17,742 1,348,477 합 계 11,518,706 4,957,588 77,556 16,553,850 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 194,073 (194,073) (46,033) 46,033 EUR 65,826 (65,826) 20,328 (20,328) (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 68,303 (68,303) 69,640 (69,640) 이자비용 - - - - (5) 공정가치① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 3,687,744 3,687,744 5,789,708 5,789,708 기타비유동금융자산 216,998 216,998 190,624 190,624 합 계 3,904,742 3,904,742 5,980,332 5,980,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 545,227 545,227 480,833 480,833 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 6,656,752 6,656,752 2,454,561 2,454,561 단기금융상품 1,407,091 1,407,091 1,851,381 1,851,381 매출채권 2,748,497 2,748,497 3,440,246 3,440,246 미수금 2,519,359 2,519,359 1,022,783 1,022,783 기타유동금융자산 198,504 198,504 129,514 129,514 장기금융상품 278,906 278,906 278,909 278,909 장기성매출채권 85 85 100 100 기타비유동금융자산 278,168 278,168 261,636 261,636 합 계 14,087,362 14,087,362 9,439,130 9,439,130 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 34,682 34,682 23,547 23,547 상각후원가측정금융부채: 매입채무 5,239,856 5,239,856 5,547,480 5,547,480 미지급금 1,529,335 1,529,335 1,791,449 1,791,449 사채(유동성포함) 3,258,183 3,319,532 4,338,746 4,363,899 차입금(유동성포함) 698,220 695,914 2,476,323 2,475,022 기타 790,183 790,183 642,959 642,959 합 계 11,515,777 11,574,820 14,796,957 14,820,809 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 207,928 207,928 218,924 218,924 파생상품금융부채 28,863 28,863 17,018 17,018 순 합 계 179,065 179,065 201,906 201,906 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 3,687,744 - 3,687,744 기타비유동금융자산 - - 216,998 216,998 시장성지분증권 383,316 - - 383,316 비시장성지분증권 - - 161,911 161,911 파생상품금융자산 - 207,928 - 207,928 합 계 383,316 3,895,672 378,909 4,657,897 금융부채: 파생상품금융부채 - 63,545 - 63,545 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 분기말 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 161,911 - - - - 161,911 당기손익-공정가치측정금융자산 190,624 26,374 - - - 216,998 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 분기말 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 184,293 24,254 (272) 12,353 (53,677) 166,951 당기손익-공정가치측정금융자산 39,494 88,545 - 2,164 (5,194) 125,009 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,904,742 현금흐름할인모형 등 할인율(*), 환율, 스왑포인트 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,911 당기손익-공정가치측정금융부채 34,682 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 207,928 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 28,863 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 4,015,446 4,015,446 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 4,015,446 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 7,834 - - (72,582) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,422 - 47,393 3,788 - (148,289) 상각후원가측정금융자산 330,595 136 - 230,745 65 - 상각후원가측정금융부채 - 250,596 - - 469,535 - 파생금융상품 58,186 46,338 (5,058) 31,846 154,900 (27,380) 합 계 400,037 297,070 42,335 193,797 624,500 (175,669) 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia America, Inc. (KUS)Kia Georgia, Inc. (KaGA) 미국 Kia Canada Inc. (KCA) 캐나다 Kia Deutschland GmbH (KDE)Kia Europe GmbH (Kia EU) 독일 Kia Polska Sp. z o.o. (KPL) 폴란드 Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK) 슬로바키아 Kia Belgium N.V. (KBE) 벨기에 Kia Czech s.r.o. (KCZ) 체코 Kia UK Limited (KUK) 영국 Kia Austria GmbH (KAT) 오스트리아 Kia Hungary Kft. (KHU) 헝가리 Kia Iberia S.L. (KES) 스페인 Kia Sweden AB (KSE) 스웨덴 Kia France (KFR) 프랑스 Kia Australia Pty Ltd. (KAU) 호주 Kia New Zealand Limited (KNZ) 뉴질랜드 Kia Russia CIS, LLC (Kia RUS) 러시아 Kia Nederland B.V. (KNL) 네덜란드 Kia Italia S.r.l. (KIT) 이탈리아 Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX) 멕시코 Kia India Private Limited (KIN) 인도 Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY) 말레이시아 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 495,891 5,157 501,048 659,342 591,783 1,251,125 기타 486 1 487 323,378 214,441 537,819 종속기업 KUS 10,193,544 - 10,193,544 - 493,711 493,711 KaGA 998,185 1,327 999,512 - 83,152 83,152 KCA 1,433,359 - 1,433,359 - 48,151 48,151 Kia EU 8,137,052 - 8,137,052 - 16,776 16,776 KAU 1,554,360 - 1,554,360 - 30,913 30,913 KaSK 462,222 235 462,457 - 80,981 80,981 Kia RUS 2,951 1,231 4,182 - 12,498 12,498 KMX 750,879 427 751,306 37 15,516 15,553 기타 526,324 4,554 530,878 136,027 98,664 234,691 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 118,262 1,788 120,050 8,111,710 52,215 8,163,925 현대트랜시스㈜ 41,147 7,867 49,014 977,911 19,377 997,288 현대엔지니어링㈜(*) 257 17,465 17,722 128,565 110,533 239,098 현대제철㈜ - - - 79,367 1,389 80,756 현대캐피탈㈜ 566,869 1,230 568,099 - 26,238 26,238 유코카캐리어스㈜ - 312 312 - 263,867 263,867 동희오토㈜ 16 37 53 164,259 904 165,163 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,901 3,901 강소열달기아기차유한공사 87,162 18,190 105,352 682,002 640 682,642 기타 11,828 537,646 549,474 91,437 203,718 295,155 대규모기업집단 계열회사 95,258 3,114 98,372 2,944,235 683,940 3,628,175 (*) 당사는 당분기 중 현대엔지니어링㈜와 총 166,710백만원의 부동산 매각 계약을 체결하였으며, 계약금으로 수령한 16,671백만원은 선수금으로 인식하였습니다.당사가 당분기 중 특수관계자로부터 인식한 배당금수익은 Kia America, Inc. 2,201,974백만원, Kia Slovakia s.r.o. 1,064,511백만원, 현대모비스㈜ 65,708백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 3,670,733백만원 입니다. ② 제 79(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 403,126 6,034 409,160 409,838 423,815 833,653 기타 330 61 391 230,566 199,365 429,931 종속기업 KUS 5,797,876 4,907 5,802,783 - 405,770 405,770 KaGA 918,568 39 918,607 62 4,865 4,927 KCA 821,155 - 821,155 - 45,591 45,591 Kia EU 5,028,991 194 5,029,185 - 15,252 15,252 KAU 1,581,648 - 1,581,648 - 23,480 23,480 KaSK 404,039 51 404,090 - 38,099 38,099 Kia RUS 392,645 17,545 410,190 - 13,620 13,620 KMX 261,984 600 262,584 - 14,665 14,665 기타 474,860 1,198 476,058 172,500 63,026 235,526 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 114,523 1,426 115,949 6,238,510 10,672 6,249,182 현대트랜시스㈜ 43,954 - 43,954 809,237 2,594 811,831 현대엔지니어링㈜ 257 639 896 2,400 91,924 94,324 현대제철㈜ - 3 3 78,986 - 78,986 현대캐피탈㈜ 563,835 44 563,879 1 70,425 70,426 유코카캐리어스㈜ - 269 269 - 233,463 233,463 동희오토㈜ 50 - 50 126,828 1,648 128,476 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 4,026 4,026 강소열달기아기차유한공사 78,283 1,315 79,598 293,101 626 293,727 기타 18,131 7,336 25,467 80,360 186,312 266,672 대규모기업집단 계열회사 34,246 3,959 38,205 2,436,670 680,669 3,117,339 당사가 전분기 중 특수관계자로부터 인식한 배당금수익은 현대모비스㈜ 65,708백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 125,568백만원입니 다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 95,628 43,589 139,217 216,739 233,257 449,996 기타 642 17 659 93,588 19,694 113,282 종속기업 KUS 512,683 1,659,197 2,171,880 - 77,483 77,483 KaGA 35,018 203,245 238,263 - 15,807 15,807 KCA 146,054 - 146,054 - 6,122 6,122 Kia EU 701,985 62,023 764,008 - 18,441 18,441 KAU 123,712 - 123,712 - 4,340 4,340 KaSK 16,131 106,509 122,640 - 32,925 32,925 Kia RUS - - - - 21,727 21,727 KMX 26,186 62,212 88,398 - 5,312 5,312 기타 89,291 53,768 143,059 4,051 31,590 35,641 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 37,570 144 37,714 1,659,907 27,968 1,687,875 현대트랜시스㈜ 16,150 24 16,174 233,949 1,678 235,627 현대엔지니어링㈜ - 25 25 108,909 68,031 176,940 현대제철㈜ 1,669 76 1,745 27,469 - 27,469 현대캐피탈㈜ 36,516 1,193 37,709 - 171,975 171,975 유코카캐리어스㈜ - 24 24 145 14,829 14,974 동희오토㈜ - - - 6,886 18 6,904 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 216 216 강소열달기아기차유한공사 112,816 - 112,816 112,199 1,016 113,215 기타 24,015 3,532 27,547 71,938 30,968 102,906 대규모기업집단 계열회사 10,197 3,900 14,097 585,273 80,352 665,625 ② 제 79(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 94,462 45,526 139,988 164,979 358,334 523,313 기타 458 40 498 91,855 31,938 123,793 종속기업 KUS 1,235,753 - 1,235,753 - 92,173 92,173 KaGA 12,113 175,493 187,606 - 39,684 39,684 KCA 128,123 65,555 193,678 - 31,387 31,387 Kia EU 682,680 82,360 765,040 - 24,409 24,409 KAU 171,643 - 171,643 - 2,600 2,600 KaSK 24,758 91,743 116,501 - 21,367 21,367 Kia RUS 61 - 61 - 16,479 16,479 KMX 25,490 50,355 75,845 - 3,323 3,323 기타 51,032 66,790 117,822 1,165 18,995 20,160 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 34,766 3,765 38,531 1,841,554 1,637 1,843,191 현대트랜시스㈜ 17,103 62 17,165 253,800 542 254,342 현대엔지니어링㈜ - 51 51 5,701 59,935 65,636 현대제철㈜ 1,550 150 1,700 23,050 42 23,092 현대캐피탈㈜ 26,809 54 26,863 - 194,440 194,440 유코카캐리어스㈜ - 7 7 - 23,943 23,943 동희오토㈜ - - - 19,999 6 20,005 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,199 3,199 강소열달기아기차유한공사 164,761 157 164,918 52,065 - 52,065 기타 26,436 10,020 36,456 69,989 44,614 114,603 대규모기업집단 계열회사 19,402 10,886 30,288 643,144 133,463 776,607 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 종속기업 현금출자 - 6,876 공동기업 및 관계기업 현금출자 716,249 1,233,922 당사는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 360,000백만원(전기말 420,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당분기 중 1,500,000백만원(전분기 1,220,000백만원)을 납입하였으며, 1,560,000백만원(전분기 1,210,000백만원)을 인출하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 80(당) 기 3/4분기 제 79(전) 기 3/4분기 단기급여 39,281 36,112 퇴직급여 11,392 11,095 합 계 50,673 47,207 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KIN 건설투자 등 Santander 등 2017.10.17~2027.10.17 USD 156,536 EUR 144,000 공동기업 강소열달기아기차유한공사 운영자금 대출 ㈜신한은행 등 2021.04.15~2026.04.20 USD 313,350 대규모기업집단계열회사 PT HLI Green Power ANZ 등 2022.10.25~2032.10.25 USD 38,500 합 계 EUR 144,000 USD 508,386 6. 배당에 관한 사항 당사는 지속되는 경영환경 불확실성에 대비하기 위해, 재무적 안정성을 확보함과 동시에 수익성 제고를 통해 미래 사업 재원을 마련하는 등 유동성 확보와 주주 환원 간에 균형을 유지하고자 합니다. 따라서 2023년 4월 5일 CEO Investor Day에서 발표한 바와 같이, 중장기 배당성향 범위를 20~35%로 적용하고 있으며, 배당 책정은 전년도 배당 수준과 당해년도 이익 증가폭 및 배당수익률 등을 함께 고려하여 최종 결정할 계획입니다. 참고로, 제79기(2022년) 연결현금배당성향은 26%입니다. 덧붙여서, 2023년 1월 27일 공시된 바와 같이, 2023년 ~ 2027년의 향후 5년 간에 걸친 중장기 자사주 매입 및 소각 시행 계획을 발표하였으며, 매년 최대 5천억원 이하 규모의 자사주를 매입한 후 이 중 최소 50%를 소각할 계획입니다. 참고로, 2023년은 5천억원 규모의 자사주 매입 후 50% 소각 및 50% 사내 유보를 결정하였으며, 자사주 소각 효과와 연결현금배당성향을 감안시, 총 현금환원율은 31%에 달할 것으로 예상합니다. 더불어, 향후 연도별 매입 금액은 당해 년도 경영환경 및 손익/투자비 계획을 고려하여 결정되며, 유동성 등 재무 목표 미달시 자사주 매입을 미시행할 가능성도 있습니다. 정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 43 조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제80기 3분기 제79기 제78기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 7,156,830 5,409,429 4,760,450 (별도)당기순이익(백만원) 6,951,680 1,953,513 2,231,008 (연결)주당순이익(원) 18,069 13,495 11,874 현금배당금총액(백만원) - 1,403,256 1,202,793 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25.9 25.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.5 3.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 3,500 3,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준* 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준* 현금배당수익률은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율 ※ 주당순이익 산출내역 (단위:백만원,주) 구 분 제80기 3분기 제79기 제78기 가중평균 발행 보통주식수 396,088,519 400,855,542 400,916,727 (연결)당기순이익 7,156,830 5,409,429 4,760,450 기 본 주 당 순 이 익(원) 18,069 13,495 11,874 * 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준* 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 3.6 3.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동현황 - 공시대상기간 중 당사의 자본금 변동내용은 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 - 공시대상기간 중 당사의 전환사채 등 발행내용은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 403,440 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 160,000 2.41 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 403,440 3.50 Baa1 (Moody's) A- (S) 2027년 10월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 50,000 2.13 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2025년 04월 22일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 70,000 2.19 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2027년 04월 22일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 03월 03일 100,000 1.30 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 03월 03일 150,000 1.71 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2026년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 03월 03일 50,000 1.96 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2028년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 04월 16일 403,440 1.00 Baa1 (Moody's) BBB+ (S) 2024년 04월 16일 미상환 Boa, Citi, HSBC, SC 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 04월 16일 537,920 1.75 Baa1 (Moody's) BBB+ (S) 2026년 10월 16일 미상환 Boa, Citi, HSBC, SC 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2022년 02월 14일 537,920 2.38 Baa1 (Moody's)BBB+ (S) 2025년 02월 14일 미상환 BoA, Citi, JPM, SC, SG 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2022년 02월 14일 403,440 2.75 Baa1 (Moody's)BBB+ (S) 2027년 02월 14일 미상환 BoA, Citi, JPM, SC, SG 합 계 - - - 3,269,600 - - - - - * 달러화표시채권 권면총액은 '23.9월말 매매기준율(1,344.8원) 적용하여 환산 잔액> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 663,440 587,920 553,440 1,011,360 453,440 - - 3,269,600 사모 - - - - - - - - 합계 663,440 587,920 553,440 1,011,360 453,440 - - 3,269,600 잔액> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 및 충족여부 등> (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 160,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제283-2회 2020년 04월 22일 2025년 04월 22일 50,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 제283-3회 2020년 04월 22일 2027년 04월 22일 70,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제284-1회 2021년 03월 03일 2024년 03월 03일 100,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 제284-2회 2021년 03월 03일 2026년 03월 03일 150,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 제284-3회 2021년 03월 03일 2028년 03월 03일 50,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(녹색채권) 제284-1회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 40,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 40,000 - 회사채(녹색채권) 제284-1회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 - 회사채(녹색채권) 제284-2회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 - 회사채(녹색채권) 제284-2회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 90,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 90,000 - 회사채(녹색채권) 제284-3회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 20,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 20,000 - 회사채(녹색채권) 제284-3회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 30,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 30,000 - * 2021.3.3. 발행된 제284회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경차 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 친환경차 개발 및 운영자금 사업 목적으로 사용되었습니다. 제284회 회사채의 자금사용 내역 및 기대효과는 한국거래소의 사회적책임투자 (SRI) 채권 전용 세그먼트에 '22년 4월 게시하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항[별도 재무제표 재작성] 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산 에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.회사는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제71기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제77기)까지 감사보고서를 재발행하고 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제80기3분기 매출채권 2,771,044 94,044 3.4% 선급금 477,872 48 0.0% 미수금 2,791,950 3,495 0.1% 합 계 6,040,866 97,587 1.6% 제79기 매출채권 2,334,563 93,641 4.0% 선급금 275,823 - 0.0% 미수금 2,753,442 3,436 0.1% 합 계 5,363,828 97,077 1.8% 제78기 매출채권 1,885,083 92,859 4.9% 선급금 365,645 28 0.0% 미수금 2,183,116 3,329 0.2% 합 계 4,433,844 96,216 2.2% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시- 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 3분기('23.1.1~9.30) 제79기('22.1.1~12.31) 제78기('21.1.1~12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 97,888 96,216 98,776 2. 순대손처리액(①－②±③) 5,638 (104) 3,567 ① 대손처리액(상각채권액) 6,934 832 3,110 ② 상각채권회수액 - (70) - ③ 기타증감액 (1,296) (1,006) 457 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,337 1,568 1,007 4. 기말 대손충당금 잔액합계 97,587 97,888 96,216 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 2,650,338 23,502 97,204 2,771,044 구성비율 95.6% 0.8% 3.5% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제80기 3분기말 제79기말 제78기말 자동차 제조 제 품 7,034,503 5,954,164 4,648,272 상 품 15,286 16,367 14,500 반제품 389,194 414,052 404,034 재공품 369,874 401,570 284,370 원재료 1,567,303 1,467,914 948,166 저장품 247,643 228,357 209,637 미착품 545,547 621,401 578,706 합 계 10,169,350 9,103,825 7,087,685 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 12.5% 12.4% 10.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 8.05 8.47 8.03 (2) 재고자산의 실사내역 등 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사 : 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사 : 외부감사인 재고 실사 참여 (2023년 1월 2일) 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 공정가치① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 3/4분기말 제 79(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 3,687,744 3,687,744 5,789,708 5,789,708 기타비유동금융자산 216,998 216,998 190,624 190,624 합 계 3,904,742 3,904,742 5,980,332 5,980,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 561,335 561,335 496,013 496,013 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 16,819,888 16,819,888 11,553,972 11,553,972 단기금융상품 1,766,522 1,766,522 2,054,064 2,054,064 매출채권 2,673,360 2,673,360 2,237,444 2,237,444 미수금 2,530,228 2,530,228 2,529,634 2,529,634 기타유동금융자산 159,718 159,718 149,225 149,225 장기금융상품 283,335 283,335 290,062 290,062 장기성매출채권 3,639 3,639 3,478 3,478 기타비유동금융자산 378,578 378,578 318,592 318,592 합 계 24,615,268 24,615,268 19,136,471 19,136,471 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 34,682 34,682 23,547 23,547 상각후원가측정금융부채: 매입채무 10,221,762 10,221,762 9,703,269 9,703,269 미지급금 2,965,699 2,965,699 2,933,983 2,933,983 사채(유동성포함) 3,258,183 3,319,532 4,338,746 4,363,899 차입금(유동성포함) 1,111,501 1,110,118 3,133,778 3,136,341 기타 3,556,388 3,556,388 3,121,888 3,121,888 합 계 21,113,533 21,173,499 23,231,664 23,259,380 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 207,928 207,928 218,924 218,924 파생상품금융부채 28,863 28,863 17,018 17,018 순 합 계 179,065 179,065 201,906 201,906 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공 시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 3,687,744 - 3,687,744 기타비유동금융자산 - - 216,998 216,998 시장성지분증권 383,316 - - 383,316 비시장성지분증권 - - 178,019 178,019 파생상품금융자산 - 207,928 - 207,928 합 계 383,316 3,895,672 395,017 4,674,005 금융부채: 파생상품금융부채 - 63,545 - 63,545 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 분기말 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 177,090 - - - 929 178,019 당기손익-공정가치측정금융자산 190,624 26,374 - - - 216,998 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 분기말