기아 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 12월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 제76기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일

3. 정정사유 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산 에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 관계기업의 투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및 청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하고, 회계정책의 변경으로 보아 재무제표를 재작성한 바 있습니다. 그러나 이는 회계처리의 오류이므로 오류수정으로 회계처리하여야 합니다. 이와 관련하여 회사는 이연법인세 회계처리에 대해 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제71기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제77기)까지 재무제표를 재작성하였습니다. 외부감사인은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제71기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제77기)까지 감사보고서를 재발행하고 당사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2020년 03월 6일	2021년 12월 10일

재무상태표	(주3)	(주3)

손익계산서	(주4)	(주4)

포괄손익계산서	(주5)	(주5)

자본변동표	(주6)	(주6)

주석	(주7)	(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 재무제표에 대한주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 재무제표에 대한 주석 33에 설명하는 바와 같이, 회사는 관계기업에 대한 이연법인세부채와 관련한 회계처리를 수정하였으며, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 994,454백만원 및 927,142백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 67,312백만원 감소 및 237백만원 증가 하였습니다.(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항해당사항 없음 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 6일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성 된 재무제표를 2021년 12월 9일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2020년 3월 24일과 2019년 3월 15일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성 되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2020년 3월 6일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 재무상태표 (단위 : 백만원) 항목 제 76(당) 기 제 75(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 이연법인세자산 542,295 - 705,681 - 자산총계 38,898,576 38,356,281 37,855,283 37,149,602 부채 비유동부채 이연법인세부채 - 452,159 - 221,461 부채총계 14,753,904 15,206,063 14,930,451 15,151,912 자본 이익잉여금 20,450,832 19,456,378 19,294,736 18,367,594 자본총계 24,144,672 23,150,218 22,924,832 21,997,690 (주4) 손익계산서 (단위 : 백만원) 항목 제 76(당) 기 제 75(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용 475,825 543,137 55,858 55,621 당기순이익 1,582,910 1,515,598 400,559 400,796 주당이익 기본주당순이익 3,948원 3,780원 999원 1,000원 (주5) 포괄손익계산서상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 포괄손익계산서상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다. (주6) 자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(주7) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 5. 기타 본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_211210.jpg 대표이사 등의 확인_211210 사 업 보 고 서 (제 76 기) 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 기아자동차주식회사 대 표 이 사 : 최준영 본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 헌릉로 12 (전 화) 02-3464-1114 (홈페이지) http://www.kia.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무관리실장 (성 명) 손병호 (전 화) 02-3464-5478 목 차 목 차 PAGE 【 대표이사 등의 확인 】 1 I. 회사의 개요 2 II. 사업의 내용 19 III. 재무에 관한 사항 53 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 265 V. 감사인의 감사의견 등 271 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 273 VII. 주주에 관한 사항 284 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 290 IX. 계열회사 등에 관한 사항 305 X. 이해관계자와의 거래내용 319 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 321 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_200330.jpg 대표이사 등의 확인_200330 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Kia Motors America, Inc.(KMA) 1992년 10월 111 Peters Canyon Road Irvine,CA 92606, USA 완성차 및 부품 해외판매 4,815,596 지배력 기준(기업회계기준서 1,110호) 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Deutschland GmbH(KMD) 1995년 7월 Theodor-Heuss-Allee 11, 60486Frankfurt am Main, Germany 완성차 및 부품 해외판매 718,644 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Polska Sp.z.o.o.(KMP) 1997년 8월 ul.Pulawska 393, 02-801 Warsaw,Poland 완성차 및 부품 해외판매 136,667 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Canada, Inc. (KCI) 1998년 2월 180 Foster Crescent, Mississauga,ON, L5R 4J5, Canada 완성차 및 부품 해외판매 359,256 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Belgium N.V. (KMB) 2002년 4월 Colonel Bourgstraat 109, 1140 Evere,Belgium 완성차 및 부품 해외판매 86,396 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Europe GmbH(KME) 2002년 5월 Theodor-Heuss-Allee 11, 60486Frankfurt am Main, Germany 지주회사 2,204,807 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Czech s.r.o.(KMCZ) 2002년 5월 V Oblouku 128, 252 43 Cestlice,Czech Republic 완성차 및 부품 해외판매 33,644 위와 동일 - Kia Motors Austria GmbH(KMAS) 2002년 5월 Sverigestrasse 5, 1220 Vienna,Austria 완성차 및 부품 해외판매 51,668 위와 동일 - Kia Motors Hungary Kft (KMH) 2002년 5월 1119 Budapest , Fehervari ut 79,Hungary 완성차 및 부품 해외판매 28,233 위와 동일 - Kia Motors (UK) Ltd. (KMUK) 2002년 8월 Walton Green, Walton-On-Thames,Surrey KT12 1FJ 완성차 및 부품 해외판매 859,046 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Iberia S.L. (KMIB) 2004년 1월 Calle Anabel Segura 16. Edificio VegaNorte II. Alcobendas 28108 Madrid, Spain 완성차 및 부품 해외판매 381,649 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Sweden AB(KMSW) 2004년 1월 Kanalvagen 12, 194 61 UpplandsVasby, Sweden 완성차 및 부품 해외판매 250,852 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Slovakia s.r.o.(KMS) 2004년 3월 Teplicka n/Vahom, Slovakia 완성차 제조 및 판매 2,959,754 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors France SAS (KMF) 2004년 6월 6 rue des Peupliers ZAC du PetitNanterre 92000 Nanterre France 완성차 및 부품 해외판매 272,753 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Australia Pty Ltd.(KMAU) 2004년 8월 350 Parramatta Rd. Homebush NSW2140 Australia 완성차 및 부품 해외판매 348,527 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Sales Slovenskos.r.o. (KMSs) 2005년 10월 Einsteinova 21, 851 01 Bratislava,Slovakia 완성차 및 부품 해외판매 35,099 위와 동일 - Kia Motors New Zealand PtyLtd. (KMNZ) 2006년 1월 30c, Vestey Drive, Mt. Wellington,Auckland, New Zealand 완성차 및 부품 해외판매 52,563 위와 동일 - Kia Motors ManufacturingGeorgia, Inc. (KMMG) 2006년 10월 7777 Kia Parkway, West Point,Georgia 31833, USA 완성차 제조 및 판매 2,462,892 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Russia LLC(KMR) 2008년 10월 29 Serebryanicheskaya emb.,Moscow, 109028, Russia 완성차 및 부품 해외판매 942,284 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Nederland B.V.(KMNL) 2009년 6월 MARCONIWEG 2, 4131 PD VIANEN,POSTBUS 220, 4130 EE VIANEN 완성차 및 부품 해외판매 191,088 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Company ITALYS.r.l (KMIT) 2011년 6월 Viale Certosa 211 20151 Milano, ITALIA 완성차 및 부품 해외판매 270,586 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors Mexico S.A de C.V(KMM) 2014년 9월 Oficinas En El Parque Torre2, Blvd. DiazOrdaz No.140 Colonia Santa Maria,Monterrey, Nuevo Leon, Mexico 완성차 제조 및 판매 2,055,644 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 Kia Motors India PrivateLimited (KMI) 2017년 5월 Flat No. 302, Trendset Narra Residency,Patamata Lanka, Benz Circle, Vijayawada,Krishna, Andhra Pradesh, India 완성차 제조 및 판매 2,066,180 위와 동일 최근 사업년도말 자산총액이750억원 이상인 종속회사 * 상기 종속기 업 이외에 13개 투자신탁 은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다. [연결대상회사의 변동내용] 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사 명칭은 국문으로 "기아자동차주식회사"라고 표기하고, 영문으로는 "KIA MOTORS CORPORATION"이라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "기아자동차(주)", 또는 "KMC"라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사 설립일은 1944년 12월 11일이며, 유가증권시장 상장일은 1973년 7월 21일입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울시 서초구 헌릉로 12 - 전화번호 : 02-3464-1114 - 홈페이지 : http://www.kia.com 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 지배회사인 당사와 연결대상 종속회사는 각종 차량과 부품의 제조 및 판매, 차량 정비 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 보다 자세한 내용은 당사 정관에서 정하고 있는 아래의 목적사업과 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. ※ 목적사업 (당사 정관) 목 적 사 업 변동 내역 1. 각종 자동차 및 수송용 기계기구와 동 부분품의 제조 및 판매 2. 군용차량과 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 3. 각종 기계설비, 공구와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 4. 각종 중기와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 5. 각종 엔진과 엔진장치설비의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 6. 자동차 용품 제조 및 판매 추가 (1999.3) 7. 각종 전자공업기기와 동 부분품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 8. 각종 화학공업품의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 9. 농업용 기계기구의 제조 및 판매 추가 (1999.3) 10. 자동차의 정비 및 검사대행사업 11. 수출입업 12. 물품매도확약서 발행업 13. 유통, 서비스업 추가 (1999.3) 14. 도소매업 추가 (1999.3) 15. 석유류 판매업 추가 (1999.3) 16. 자동차등록대행업 추가 (1999.3) 17. 종합휴양(레저)업 18. 정보의 처리제공 및 판매업 19. 임축산업 추가 (1999.3) 20. 조경사업 21. 항만하역사업 22. 자동차 관리사업(중고차매매업, 경매업, 자동차대여사업, 폐차업, 재생사업 등) 및 관련 가맹사업 변경 (2006.3) 23. 청소년 수련시설 설치 및 운영업 추가 (1997.2) 24. 부동산 임대 및 분양 공급업 25. 정보기기의 제조 및 판매업 추가 (1997.2) 26. 해상운송업 27. 보험 대리 및 중개업 변경 (2004.3) 28. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업과 통신판매업 변경 (2006.3) 29. 차량정보사업 등 각종 부가통신과 별정통신 사업 및 관련기기 판매 ·임대사업 추가 (2004.3) 30. 교육사업 및 평생교육시설 운영 추가 (2007.3) 31. 프로야구단 운영 및 스포츠 시설 운영업 추가 (2010.3) 32. 기타 전 각호에 부대되는 사업 일체 * 작성기준일 이후 변 동 내역 - 목적사업 추가(2020.3) : 전동화 차량 등 각종 차량 충전사업 및 기타 관련사업 바. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서 보고서 작성 기준일 현 재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 53 개의 계열회사가 있으며 상장 12개사, 비상장 41개사 로 구성되어 있습니다. 상세 현황은 다음과 같습니다. (2019년 12월 31일 현재) 업종 회사수 상장 비상장 자동차 제조 및 판매 2 현대자동차기아자동차 - 자동차부품 제조업 12 현대모비스현대위아 현대트랜시스현대케피코현대아이에이치엘현대엠시트현대파텍스위아마그나파워트레인에이치엘그린파워현대위아터보지아이티 현대첨단소재 철강제조업 3 현대제철현대비앤지스틸 현대종합특수강 증권중개업 1 현대차증권 - 물류관련업 2 현대글로비스 지마린서비스 신용카드 및 할부금융업 3 - 현대캐피탈현대커머셜현대카드 IT 관련사업 3 현대오토에버 현대엠엔소프트모션 전자금융업 1 - 블루월넛 자동차 핵심기술개발 2 - 현대엔지비현대오트론 철도차량 제조 및 판매업 2 현대로템 메인트란스 도시철도운송업 1 - 동북선도시철도 건설업 2 현대건설 현대스틸산업 설계 및 관련 서비스 용역업 2 - 현대엔지니어링현대종합설계건축사사무소 부동산 개발, 관리 및 관련업 5 - 현대도시개발부산파이낸스센타에이엠씨송도랜드마크시티율촌제2산업단지개발서울PMC 광고대행업 1 이노션 - 에너지 관련업 3 - 그린에어현대에너지현대에코에너지 산림 및 조경업 2 - 서림개발서림환경기술 영농 및 축산업 1 - 현대서산농장 금속제품 도매업 1 - 현대머티리얼 숙박 및 골프장 관련업 2 - 해비치호텔앤드리조트해비치컨트리클럽 스포츠 클럽 운영업 2 - 기아타이거즈전북현대모터스에프씨 합 계 53 12 41 * 4분기 중 변동내역 - 모션 : 계열 편입(2019.12.1) 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 발행 등의 목적, 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가 받고 있으며, 공시대상기간 동안의 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 회사채 평 가 일 신용등급 평가회사 평가구분 2017.02.01 AA+ (안정적) NICE신용평가 수시 2017.02.02 AA+ (안정적) 한국신용평가 수시 2017.02.03 Baa1 (Stable) Moody's 정기 2017.02.09 A- (Stable) S 정기 2017.06.28 AA+ (안정적) 한국신용평가 정기 2017.06.29 AA+ (안정적) NICE신용평가 정기 2017.06.29 AA+ (안정적) 한국기업평가 정기 2017.09.08 A- (Negative) S 수시 2017.10.19 Baa1 (Stable) Moody's 수시 2018.02.05 Baa1 (Stable) Moody's 정기 2018.02.26 A- (Negative) S 정기 2018.05.14 AA+ (안정적) 한국신용평가 정기 2018.06.11 AA+ (안정적) 한국기업평가 정기 2018.06.18 AA+ (안정적) NICE신용평가 정기 2018.10.31 BBB+ (Stable) S 정기 2018.10.31 AA+ (부정적) 한국기업평가 정기 2018.11.01 Baa1 (Negative) Moody's 정기 2018.11.12 AA+ (부정적) 한국신용평가 정기 2019.02.19 AA+ (부정적) NICE신용평가 정기 2019.06.21 AA+ (부정적) 한국기업평가 정기 2019.06.24 AA+ (부정적) NICE신용평가 정기 2019.06.24 AA+ (부정적) 한국신용평가 정기 2019.11.25 AA (안정적) 한국신용평가 수시 2019.11.27 AA (안정적) 한국기업평가 수시 2019.11.28 AA (안정적) NICE신용평가 수시 (2) 신용등급체계 및 부여 의미 유가증권 종류별 국내신용등급체계 무디스(미국) S P(미국) 부 여 의 미 회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만,장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가내포되어 있음 B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음 CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D - D 현재 채무불이행 상태에 있음 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1973년 07월 21일 - - 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 당사 본점소재지는 서울시 서초구 헌릉로 12이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 박한우 사장, 최준영 부사장 총 2명이고, 최근 5사업연도 대표이사의 변동내역은 다음과 같습니다. 변동년월 변동내역 변동 후 대표이사 현황 2014.10.31 · 대표이사 이삼웅 사임 이형근 2014.11.11 · 대표이사 박한우 신규선임 이형근, 박한우 2018.01.07 · 대표이사 이형근 사임 박한우 2018.07.27 · 대표이사 최준영 신규선임 박한우, 최준영 다. 그 밖에 경영활동 최근 5사업연도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다. 발생일자 주 요 사 항 2015.03 ·한국능률협회컨설팅, 모닝 대한민국 소형승용차 브랜드 파워 1위 선정 2015.03 ·"중국 전용 소형 SUV ‘KX3" 출시 2015.06 ·기아차 누적 수출 1500만대 달성 2015.07 ·"신형 K5" 출시 2015.09 ·"The SUV 스포티지" 출시 2016.01 ·"All new K7" 출시 2016.02 ·"The new 모하비" 출시 2016.03 ·친환경 소형 SUV "니로" 출시 2016.03 ·북미 기아차 조지아공장 누적 생산 200만대 달성 2016.03 ·K5, 「레드닷 수송 디자인 부문」 최우수상 수상 2016.03 ·스포티지, 「레드닷 수송 디자인 부문」 Winner 수상 2016.06 ·2016년「투명회계대상」 상장사 최초 2년 연속 대상 수상 2016.06 ·"미국 신차품질조사" 역대 최고 성적 1위 기록 2016.09 ·멕시코공장 준공식 2016.12 ·니로, 자동차연비 부문 기네스 월드레코드 달성 2017.01 ·스팅어, 디트로이트 모터쇼 최고의 디자인 '아이즈온 디자인상’수상 2017.02 ·니로, 프라이드, K5 왜건, i30 4개 차종 'iF 디자인상’동시 수상 2017.04 ·K5 왜건, 니로, 리오 등 3개 차종 '2017 레드닷 디자인상’수상 2017.04 ·고객 맞춤형 추천 마케팅, 모바일어워드코리아 대상 수상 2017.04 ·인도공장 투자계약 체결 2017.05 ·K시리즈 출시 8년만에 500만대 돌파 2017.05 ·"스팅어(Stinger)" 출시 2017.06 ·K5, K7, 스포티지 등 3개 차종, 미국 차량만족도 차급별 1위(오토퍼시픽) 2017.06 ·美 신차품질조사 역대 최초 2년 연속 1위 2017.06 ·텔루라이드 'IDEA 디자인상' 동상 수상 2017.06 ·국내영업본부 '비트(BEAT)360' 개관 2017.07 ·"스토닉" 출시 2017.07 ·"더 뉴 쏘렌토" 출시 2017.09 ·제17회 대한민국 디지털경영혁신 대상 국무총리상 수상 2017.09 ·중국질량협회 고객만족도 조사 최상위권 달성 2017.11 ·니로, 미국 "최우수 잔존가치상" 수상 2017.12 ·"더 뉴 레이" 출시 2017.12 ·스팅어, 미국 '2017 굿디자인 어워드' 수상 2018.01 ·스팅어 국내 올해의차 수상 - 한국자동차전문기자협회 주관 2018.01 ·"더 뉴(The New) K5" 출시 2018.02 ·"올 뉴 K3" 출시 2018.02 ·비트360 브랜드체험관 - 독일 국제포럼 디자인 주관 [브랜드 iF 디자인어워드 본상] 수상 2018.03 ·"더 뉴 카니발" 출시 2018.04 ·"THE K9" 출시 2018.04 ·중국 전략형 신형 스포티지 출시 2018.05 ·"더 뉴(The New) K5 하이브리드" 출시 2018.06 ·美 신차품질조사 일반브랜드 4년 연속 1위 달성(JD파워) 2018.07 ·"니로EV" 출시 2018.07 ·"스포티지 더 볼드(The Bold)" 출시 2018.08 ·"2019년형 스토닉" 출시 2018.08 ·중국 전용 도심형 엔트리 SUV 'KX1' 출시 2018.09 ·'BEAT360' IDEA 디자인상 수상 2018.10 ·업스케일 퍼포먼스 "K3 GT" 출시 2018.12 ·K9 신차안전도평가 최우수 2관왕 2019.01 ·니로EV, 영국 왓카 어워드 '올해의 자동차' 수상 2019.02 ·프로씨드, 씨드 해치백, 씨드 스포츠왜건 2019 iF 디자인상 수상 2019.03 ·씨드 3개 모델, 레드닷 디자인상 수상 2019.06 ·"K7 프리미어" 출시 2019.06 ·美 신차품질조사 일반브랜드 5년 연속 1위 2019.07 ·하이클래스 소형SUV 셀토스 (SELTOS) 출시 2019.08 ·쏘울EV, 독일 ‘아우토 자이퉁’의 전기차 비교평가에서 종합 1위 2019.09 ·모하비 더 마스터 출시 2019.11 ·텔루라이드, 모터트렌드 '올해의 SUV' 선정 2019.12 ·인도공장 준공식 라. 주요종속회사의 연혁 최근 5사업연도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다. 회사명 주요 연혁 비 고 KMS - 2015년 11월 : 뉴스포티지 양산- 2018년 05월 : 신형 씨드 양산- 2019년 05월 : CD-CUV 양산- 2019년 12월 : CD-PHEV 양산 슬로박공장 KMMG - 2015년 10월 : 옵티마 후속 양산- 2019년 01월 : 텔루라이드 양산 미국공장 KMI - 2017년 04월 : 설립 (소재지: 인도 안드라프라데시)- 2019년 07월 : SP2i 양산 인도공장 KMM - 2016년 05월 : 포르테 양산- 2017년 01월 : 리오 양산- 2017년 07월 : 엑센트 양산- 2018년 07월 : 신형 포르테 양산 멕시코공장 KMA - 1992년 10월 : 설립 (소재지: 미국 얼바인) 미국 판매법인 KME - 2013년 03월 : KIA Motors Russia BV 흡수합병 유럽 지주회사 ※ 상기의 내용은 주요종속회사 중 연결실체에 미치는 영향이 큰 회사 기준으로 작성됨. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 공시대상기간 중 당사의 자본금 변동 사항은 없습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 현황 (1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 - 해당사항 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사 정관상 발행예정주식의 총수는 820,000,000주이며, 보고서 제출 기준일까지 발행한 주식의 총수 576,033,013주에서 감소한 주식의 총수 170,669,666주(감자 : 148,169,666주, 이익소각 : 22,500,000주)를 차감한 발행주식의 총수는 405,363,347주입니다. 유통주식수는 발행주식의 총수 405,363,347주에서 자기주식 4,432,084주를 차감한 400,931,263주입니다. 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 820,000,000 - 820,000,000 * 보통주/우선주 구분 없음 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 576,033,013 - 576,033,013 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 170,669,666 - 170,669,666 - 1. 감자 148,169,666 - 148,169,666 - 2. 이익소각 22,500,000 - 22,500,000 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 405,363,347 - 405,363,347 - Ⅴ. 자기주식수 4,432,084 - 4,432,084 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 400,931,263 - 400,931,263 - 나. 자기주식 취득 ·처분 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 4,432,084주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 4,056,368 - - - 4,056,368 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 4,056,368 - - - 4,056,368 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 375,716 - - - 375,716 상법 제341조의2 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 4,432,084 - - - 4,432,084 - 우선주 - - - - - - 5. 의결권 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사 발행주식 총수 405,363,347주에서 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 4,432,084주 제외시, 의결권 행사가 가능한 주식수는 400,931,263주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 405,363,347 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,432,084 자기주식(상법 제369조②항) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 400,931,263 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 적정수준의 현금 확보 원칙을 기초로 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 주주우선경영 실천 및 주주 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제 8 조(우선주식의수와 내용) ① 생 략② 의결권없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 발행시에 이사 회가 우선배당율을 정하되 최저배당률은 2%로 한다.③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대 하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.④ 우선주식에 대하여는 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.⑥ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 43 조(배당금 지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제76기 제75기 제74기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,826,659 1,155,943 968,018 (별도)당기순이익(백만원) 1,582,910 400,559 1,042,751 (연결)주당순이익(원) 4,556 2,883 2,414 현금배당금총액(백만원) 461,071 360,838 320,745 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 25.2 31.2 33.1 현금배당수익률(%) 보통주 2.6 2.7 2.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,150 900 800 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임* 현금배당수익율은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 ※ 주당순이익 산출내역 (단위:백만원,주) 구 분 제76기 제75기 제74기 가중평균 발행 보통주식수 400,931,263 400,931,263 400,931,263 당 기 순 이 익 1,826,659 1,155,943 968,018 기 본 주 당 순 이 익(원) 4,556 2,883 2,414 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사(이하 연결실체)는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2019년까지 총 1억 568만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.2%인 4,455만 대를 내수 시장에, 나머지 57.8%인 6,109만 대를 해외 시장에 판매했습니다. (3) 경기 변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. (4) 경쟁 요소 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다. 자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 나. 회사의 현황 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제76기 (단위:백만원) 구 분 국내 북미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 33,857,781 29,972,882 31,819,296 2,300,989 (39,804,989) 58,145,959 내부매출액 (15,930,216) (9,250,071) (14,531,151) (93,551) 39,804,989 - 순매출액 17,927,565 20,722,811 17,288,145 2,207,438 - 58,145,959 (2) 제75기 (단위:백만원) 구 분 국내 북미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 31,912,189 26,061,944 29,097,935 1,334,960 (34,237,215) 54,169,813 내부매출액 (13,972,046) (7,208,668) (13,056,348) (153) 34,237,215 - 순매출액 17,940,143 18,853,276 16,041,587 1,334,807 - 54,169,813 - 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건 한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환 및 2015, 2016년에도 RV신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 부진으로 감소, 2018년에는 중형SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했습니다. 2019년 1~12월에는 SUV 차급의 판매 호조에도 불구, 승용급의 판매 감소로 전년동기비 1.8% 감소한 178만 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 소형SUV 및 대형SUV 차급은 각각 21.0%, 67.8% 증가하였으나, 경승용과 소형, 준중형 승용급에서 크게 판매가 감소하며 전체 시장수요는 전년대비 감소했습니다. ■ 영업의 개황 2019년 1~12월 한국시장에서 기아차는 전년동기비 2.2% 감소한 52만 대(소매 기준)를 판매하여 29.2%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록했습니다. 쏘렌토, 스포티지, 카니발 등 노후화된 볼륨 차종의 판매 약화로 전체적인 판매 실적이 감소세를 기록했습니다. 기아차는 브랜드를 바탕으로 한 활발한 마케팅 활동을 전개하며 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 브랜드 제고에 힘쓰는 한편, 서비스 협력사와 상생 협력 선포식을 개최하고 협력사와의 소통과 협력을 통해 고객 만족 최우선을 목표로 서비스 혁신 또한 추진하고 있습니다. '2019년 한국서비스품질지수 고객접점 부문 1위', '2019 국가브랜드대상 자동차멤버십부문 1위(8년 연속)' 등을 달성하며 서비스 혁신의 성과를 인정받았습니다. 2019년에는 신차종 셀토스와 신형 쏘울 및 모하비 F/L 모델 런칭을 통한 RV 상품 경쟁력을 강화하였으며, K7 F/L 및 신형 K5 출시로 승용 차급 판매 또한 확대하며 시장 점유율을 공고히 하였습니다. 【 미국 시장 】 ■ 시장 여건 미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년에는 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가 증가세로 전환되었습니다. 2011년부터는 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후 에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세 지속 및 2015, 2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장이 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진로 시장 감소, 2018년에는 소형상용의 호조로 성장 했습니다. 2019년 1~12월에는 소형상용의 판매 증가에도 불구하고 승용의 둔화로 전년동기 대비 1.3% 감소한 1,704만 8천 대가 판매되었습니다. 소형상용은 SUV와 픽업의 판매 호조로 전년동기 대비 2.6% 증가한 반면, 승용은 전 차급의 판매 부진으로 10.1% 감소했습니다. ■ 영업의 개황 2019년 1~12월 미국시장에서 기아차는 전년비 4.4% 증가한 61만 5천 대(소매 기준)를 판매해 3.6%의 점유율을 차지했습니다. 특히 신차 텔루라이드를 5만 9천 대 판매하며 호조를 이끌었습니다. 기아차는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 신차품질조사(IQS)에서 2015년부터 2019년까지 최초 5년 연속 일반브랜드 부문에서 1위에 올랐습니다. 기아차는 2019년 조사에서 2018년보다 3점 개선된 70점(신차 100대당 품질불만 건수가 70건)을 받아 이제까지 받은 평가 중 가장 우수한 결과를 달성했습니다. 반면, 산업 평균은 지난해와 동일한 93점을 기록해 상대적으로 더 높은 품질 개선을 이뤄냈습니다. 아울러 이번 조사에서 리오는 소형(Small) 차급, K3 (현지명 포르테)는 준중형(Compact) 차급, 스포티지는 소형 SUV 차급, 카니발(현지명 세도나)은 미니밴(Minivan) 차급에서 각각 1위에 올라 총 4개 차종이 ‘최우수 품질상(Segment Winner)’을 수상했습니다. 이외에도 2019년 모터트렌드사가 발표한 올해의 SUV로 텔루라이드가 선정되며 뜨거운 반응을 얻었습니다. 【아시아 시장】 ■ 시장 여건 아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2012년에는 상반기 주요 업체의 할인 판매와 정책효과로 판매 호조를 보였으나, 9월 이후 중국과 일본의 영토 분쟁 여파로 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년비 18.0% 증가하였지만, 2017년에는 SUV外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다. 2019년 1~12월에는 경기 둔화 및 무역분쟁 장기화로 전 차급에서 수요가 감소하며 전년대비 7.6% 감소한 2,067만 9천 대가 판매되었습니다. 전년동기비 세단급은 9.1%, SUV는 3.9%, MPV는 18.1% 감소했습니다. 한편, 인도 시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2015~2018년에도 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다. 하지만 2019년 1~12월 인도시장에서는 금융권 유동성 경색으로 수요가 크게 위축되며 전년동기비 12.4% 감소한 295만 4천 대가 판매되었습니다. 주요 업체인 스즈키 마루티와 마힌드라는 각각 14.2%, 4.3% 감소하였습니다. ■ 영업의 개황 2019년 1~12월 중국시장에서 기아차는 전년동기비 30.1% 감소한 25만 9천 대(도매 기준)를 판매해 1.2%의 점유율을 차지했습니다. 중국 전략차인 KX1 판매 호조에도 불구, 주력 모델인 K2, K3 및 KX크로스의 부진으로 전체 판매가 큰 폭으로 감소했습니다. 인도시장에서는 8월부터 총 4만 5천 대(도매 기준)를 판매했습니다. 현지 생산 첫번째 모델인 스토닉은 출시와 동시에 판매 호조로 미드-SUV 차급 내 1stTier로 자리매김 했습니다.중국공장은 최근 품질관리 및 공정관리 시스템을 업그레이드해 완성차 품질을 향상시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한 활발한 스포츠 마케팅을 통해 중국에서 젊고 역동적인 기아 브랜드 이미지 알리기에 적극 나서고 있습니다. 이러한 스포츠 마케팅의 일환으로 기아차의 중국 합작 법인인 '동풍열달기아'는 2년 연속 '중국 투어링카 챔피언십(CTCC, China Touring Car Championship)' 제조사 챔피언을 달성했습니다. 또한 인도에서는 축구클럽인 벵갈루루FC를 공식 후원하며 적극적인 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 【유럽 시장】 ■ 시장 여건 과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽의 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 하반기들어 재정위기가 진정국면에 진입하고 인센티브가 강화되면서 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이성장, 2018년에는 전년과 유사수준으로 판매되었습니다. 2019년 1~12월 유럽시장은 1.2% 증가한 1,580만 6천 대가 판매되었습니다. 독일, 프랑스, 이태리 판매는 증가했으나 그 외 주요 국가인 영국, 스페인은 소폭 감소했습니다. ■ 영업의 개황 2019년 1~12월 기아차는 전년대비 1.7% 증가한 50만 3천 대(소매 기준)를 판매해 전체 시장에서 3.2%의 점유율을 기록했습니다. 씨드, 니로, 스토닉의 견고한 판매에 힘입어 시장성장률을 상회하는 판매 실적을 기록했습니다. 기아차는 독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터에서 주관하는 레드닷 디자인상에서 2009년 쏘울, 2010년 벤가, 2011년 K5와 스포티지R, 2012년 모닝과 프라이드, 2013년 씨드, 2014년 쏘울, 2015년 소렌토, 2016년 신형 K5, 2017년 신형 K5 왜건, 니로, 리오에 이어 2018년에도 스팅어, 스토닉, 니로가 수상하였습니다. 또한 2019년 레드닷 어워드에선 유럽 전략형 모델 씨드의 해치백, 왜건, 패스트백 등 세가지 타입이 모두 수상작으로 선정되는 쾌거를 달성하며, 높은 디자인 경쟁력을 입증했습니다.2017년에는 친환경 전용차인 니로와 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 출시하여 환경차/고급차 라인업을 강화했습니다. 2018년에는 전략 차종인 씨드 출시로 승용 라인업을 강화한 가운데, 니로EV 출시를 통해 선제적으로 유럽 환경 규제 강화에 대비하였습니다. 2019년에는 씨드 CUV를 출시하여 SUV 선호 수요에 적극 대응하며 유럽 진출이후 최초로 연간 50만대 판매를 달성하였습니다. 2. 주요 제품 가. 매출 현황 연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기 주요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주요제품 금 액 총매출액 승용, RV, 상용 등 97,950,948 내부매출액 (39,804,989) 순매출액 58,145,959 영업이익 2,009,680 * 연 결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영 위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하 나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 구 분 품 목 제76기('19.1.1~ 12.31) 제75기('18.1.1~ 12.31) 제74기('17.1.1~ 12.31) 국 내 승 용 32,591 32,385 30,584 R V 33,302 33,404 32,288 상 용 17,870 16,406 16,510 해 외 승 용 30,775 30,181 30,234 R V 40,452 38,846 38,600 * 주요 품목의 가격은 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간 말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임. 3. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 억원) 구 분 매입유형 주요품목 매입액 비중 주요 매입처 국내공장 부품 엔진, 미션, 모듈 등 246,814 88.9% 현대모비스, 현대위아 등 원자재 철판, 페인트 등 27,621 9.9% 현대제철, 포스코 등 기타 설비, 특수부품 등 3,295 1.2% 현대자동차 등 계 277,730 미국공장 부품 엔진, 미션 ASSY 등 54,999 97.6% 현대모비스 등 원자재 철판 등 1,378 2.4% 현대제철 등 계 56,377 슬로박공장 부품 엔진, 미션 ASSY 등 83,054 96.6% 현대모비스 등 원자재 철판 등 2,903 3.4% 현대제철 등 계 85,957 멕시코공장 부품 엔진, 미션 ASSY 등 42,267 98.8% 현대모비스 등 원자재 철판 등 492 1.2% 현대제철 등 계 42,759 인도공장 부품 엔진, 미션 ASSY 등 8,482 84.7% 현대모비스 등 원자재 철판 등 1,529 15.3% 현대제철 등 계 10,011 * 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : $) 구분 제76기('19.1.1~12.31) 제75기('18.1.1~12.31) 제74기('17.1.1~12.31) 철광석 $/TON 85 61 64 알루미늄 $/TON 1,792 2,110 1,969 구리 $/TON 6,004 6,525 6,166 플라스틱 $/TON 1,069 1,237 1,105 * 가격기준 산정 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임 4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력 각 공장별 생산능력은 "년간표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다. (단위 : 대) 사업부문 품 목 소재지 제76기('19.1.1~12.31) 제75기('18.1.1~12.31) 제74기('17.1.1~12.31) 자동차제조업 완 성 차 국내공장 1,532,000 1,560,000 1,583,000 완 성 차 미국공장 340,000 340,000 340,000 완 성 차 슬로박공장 330,000 330,000 330,000 완 성 차 멕시코공장 400,000 400,000 400,000 완 성 차 인도공장 107,000 - - 합 계 2,709,000 2,630,000 2,653,000 * 인도공장은 2019. 7월말 양산 개시로 상기 생산능력은 양산시점부터 12월말까지임.* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁 생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성됨* 공장별 생산능력은 해당 기간별 기준임 나. 생산실적 및 가동률 - 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : 대) 품 목 사업소 제76기 ('19.1.1 ~ 12.31) 제75기 ('18.1.1 ~ 12.31) 제74기 ('17.1.1 ~ 12.31) 완성차 등 국내공장 1,450,102 1,469,415 1,522,520 미국공장 270,700 239,700 293,800 슬로박공장 344,000 333,000 335,600 멕시코공장 286,600 294,600 221,500 인도공장 65,007 - - 합 계 2,416,409 2,336,715 2,373,420 * 국내공장 : CKD 생산분 제외 - 가동률은 해당 기간 생산능력 대비 생산실적 기준으로 계산한 수치이며, 연간 기준 가동률은 다음과 같습니다. (단위 : 대) 사업소 생산 능력 생산 실적 가동률 국내공장 1,532,000 1,450,102 94.7% 미국공장 340,000 270,700 79.6% 슬로박공장 330,000 344,000 104.2% 멕시코공장 400,000 286,600 71.7% 인도공장 107,000 65,007 60.8% 합 계 2,709,000 2,416,409 89.2% 다. 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품 등이 있습니다 . [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 826,633 - - - 826,633 화 성 679,318 35 7 - 679,346 광 주 395,190 - 1 - 395,189 국내기타 2,787,562 23,868 - - 2,811,430 해 외 199,641 7,685 - - 207,326 계 4,888,344 31,588 8 - 4,919,924 [자산항목 : 건물］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 263,615 8,054 - 14,262 257,407 화 성 562,056 29,239 - 27,785 563,510 광 주 346,204 2,765 - 18,016 330,953 국내기타 340,599 104,725 - 12,854 432,470 해 외 792,982 252,273 350 39,727 1,005,178 계 2,305,456 397,056 350 112,644 2,589,518 [자산항목 : 구축물］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 44,713 3,741 174 3,403 44,877 화 성 83,208 2,656 73 9,981 75,810 광 주 53,570 1,124 - 4,141 50,553 국내기타 19,308 5,364 - 1,192 23,480 해 외 116,306 41,268 3 6,656 150,915 계 317,105 54,153 250 25,373 345,635 [자산항목 : 기계장치］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 484,529 25,827 933 70,849 438,574 화 성 1,521,126 317,257 3,811 249,931 1,584,641 광 주 372,555 68,358 3,911 57,615 379,387 국내기타 229 - 41 23 165 해 외 949,393 685,019 9,890 129,402 1,495,120 계 3,327,832 1,096,461 18,586 507,820 3,897,887 [자산항목 : 치공구］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 317,542 41,258 74 96,785 261,941 화 성 556,008 192,382 398 204,280 543,712 광 주 137,377 187,926 125 73,611 251,567 국내기타 13,109 2,320 3 4,903 10,523 해 외 665,011 447,967 12,599 310,065 790,314 계 1,689,047 871,853 13,199 689,644 1,858,057 [자산항목 : 차량/비품］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 7,555 3,679 - 3,331 7,903 화 성 32,702 12,208 329 15,134 29,447 광 주 8,500 2,704 1 3,364 7,839 국내기타 187,619 107,884 50,504 53,329 191,670 해 외 156,104 215,350 13,322 64,086 294,046 계 392,480 341,825 64,156 139,244 530,905 [자산항목 : 사용권］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 소하리 - 70 - 33 37 화 성 - 697 10 174 513 광 주 - 33 - 15 18 국내기타 - 103,477 1,094 35,001 67,382 해 외 - 191,593 1 21,023 170,569 계 - 295,870 1,105 56,246 238,519 [자산항목 : 건설중인 자산］ (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 증감 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 국 내 936,656 1,210,561 1,048,492 1,098,725 해 외 946,380 743,223 1,422,098 - 267,505 계 1,883,036 1,953,784 2,470,590 - 1,366,230 소재지 기초장부가액 증가 감소 상각 및손상차손 기말장부가액 비고 합 계 14,803,300 5,042,590 2,568,244 1,530,971 15,746,675 5. 주요투자 현황 가. 진행중인 투자 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일까지 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 품 목 투자효과 투자금액 국내공장 신제품개발,공장신증설,보완투자 등 가동률향상/품질향상 등 12,315 미국공장 1,722 슬로박공장 2,114 멕시코공장 284 인도공장 4,632 계 21,067 나. 향후 투자 계획 (단위 : 억원) 구 분 품 목 투자효과 2020년도예상투자금액 국내공장 신제품개발,공장신증설,보완투자 등 생산능력 증대 등 8,888 미국공장 2,788 슬로박공장 1,370 멕시코공장 374 인도공장 2,416 계 15,836 ＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 지역별 매출 현황 ① 제76기 (단위:백만원) 구 분 국 내 북 미 유 럽 기 타 연결조정 연결후금액 총매출액 33,857,781 29,972,882 31,819,296 2,300,989 (39,804,989) 58,145,959 내부매출액 (15,930,216) (9,250,071) (14,531,151) (93,551) 39,804,989 - 순매출액 17,927,565 20,722,811 17,288,145 2,207,438 - 58,145,959 ② 제75기 (단위:백만원) 구 분 국 내 북 미 유 럽 기 타 연결조정 연결후금액 총매출액 31,912,189 26,061,944 29,097,935 1,334,960 (34,237,215) 54,169,813 내부매출액 (13,972,046) (7,208,668) (13,056,348) (153) 34,237,215 - 순매출액 17,940,143 18,853,276 16,041,587 1,334,807 - 54,169,813 (2) 별도 기준 매출현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품목 제76기('19.1.1~ 12.31) 제75기('18.1.1~ 12.31) 제74기('17.1.1~ 12.31) 제품 승용 내수 4,884,930 4,728,667 3,880,432 수출 4,531,597 4,865,991 5,502,573 합계 9,416,527 9,594,658 9,383,005 RV 내수 6,441,321 6,671,361 6,940,925 수출 11,890,238 10,131,985 11,077,035 합계 18,331,559 16,803,346 18,017,960 상용 내수 1,473,228 1,418,305 1,463,454 수출 402,376 411,245 472,690 합계 1,875,604 1,829,550 1,936,144 기타 내수 4,841 4,927 4,651 제품 외 기타 내수 600,038 519,309 256,327 수출 3,629,212 3,160,399 2,511,796 합계 4,229,250 3,679,708 2,768,123 합계 내수 13,404,358 13,342,569 12,545,789 수출 20,453,423 18,569,620 19,564,094 합계 33,857,781 31,912,189 32,109,883 나. 판매경로 및 판매방법 연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝,레이)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로판매방법을 연동 대응하고 있습니다. 【국내】 구 분 세부내용 판매방법 영업 점소 ○ 직영지점(당사가 직접 운영) ○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점) 판매 차량 ○ 당사가 생산하는 모든 차량 ○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이) 판매 경로 ○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객 서비스 거점 ○ 서비스센터(당사가 직접 운영) ○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스 국내사업본부 조직도_191231.jpg 국내사업본부 조직도_191231 【해외】 - 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외 판매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응 글로벌사업관리본부 조직도_191231.jpg 글로벌사업관리본부 조직도_191231 다. 판매전략 (1) 국내 2019년 국내 자동차 등록수요는 1,756,375대로 전년대비 +0.6% 증가하였습니다. 주력 모델 신차 효과로 현대차, 쌍용차의 등록수요가 증가하였으나, 당사 및 기타 메이커들의 주력 볼륨차종의 모델 노후화에 따른 상반기 판매 감소, 한국GM의 철수설 등 불안감 심화, 르노삼성의 장기파업 및 내수 경기 불안 등 악재가 혼재하여 전반적으로 전년 대비 소폭 증가에 그쳤습니다. '20년에는 당사 쏘렌토,카니발 등 볼륨급 신차 출시에도 불구, 코로나 등 이슈로 인한 글로벌 경기침체 등 부정요소로 전년 수준의 수요가 예상됩니다. 당사는 '19년 출시한 신차붐을 지속하고 '20년 출시할 쏘렌토,카니발 등을 성공적으로 출시하여 판매 경쟁력을 지속 강화해 나갈 예정이며 전기차, 모빌리티 등 지속성장을 위한 미래 시장에도 적극적으로 대응하겠습니다. 당사의 2020년 주요 판매목표 달성 전략은 다음과 같습니다. 첫째, 신차 출시 연계하여 강력한 판매 모멘텀을 확보하고 주도권을 강화하겠습니다. 성공적으로 출시한 모하비, 셀토스, K5의 판촉, 마케팅 활동을 통해 판매동력을 확대하고 쏘렌토, 카니발의 성공적인 런칭캠페인을 시행하여 파워풀한 차종 라인업 완성을 부각시키고 이와 연계하여 전반적인 판매활동을 강화하도록 하겠습니다. 둘째, 고객가치제고를 위한 다양한 판촉/마케팅 프로그램을 전개하여 시장점유율을 방어해 나갈 계획입니다. 프리미엄차종과 볼륨차종 및 친환경차종 중심으로 코로나 사태로 변화하는 고객니즈를 반영한 구매/금융/보유시 혜택을 종합적으로 결합한 판촉 및 개별소비세 한시적 운영 및 노후차 세제혜택 등 정부정책시행과 연계한 판촉을 강화하여 시장 수요를 적극적으로 공략하도록 하겠습니다. 셋째, 고객 가치제고를 기반으로 다양한 홍보활동을 시행하여 브랜드 경쟁력을 강화하도록 하겠습니다. 빅데이터를 활용하여 다양한 고객의 라이프스타일과 연계한 마케팅 및 고객 맞춤혜택을 제공하고 디지털 홍보 컨텐츠의 확대 및 제휴마케팅 등의 선도적 시행을 통한 가망수요 확보는 물론, 전기차, 모빌리티, 자율주행 등 미래시장 경쟁력 확보를 위한 노력을 경주하겠습니다. (2) 해외 지난 2019년에도 유럽, 러시아를 제외한 전 지역 시장수요가 감소하는 등, 어려운 사업환경이 지속되었습니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 상반기 북미 시장 신차 텔루라이드의 성공적 런칭을 통한 판매 확대하였으며, 하반기 인도 공장 가동 통한 셀토스 런칭으로 신시장 공략 강화 및 글로벌 판매 반등 기반 구축에 최선을 다하였습니다. 2020년에는 연초 코로나19 영향으로 글로벌 경제 둔화 및 산업수요 감소 추세가 더욱 가속화 되고 있습니다. 2월 중국 공장의 일시적 가동 중단으로 공급 차질 발생과 더불어, 소비자 구매 심리 위축으로 자동차 시장의 리스크는 어느 때 보다 높아지고 있습니다. 이러한 어려운 상황에 대응하여, 당사는 미국 텔루라이드, 인도 셀토스, 유럽 친환경차 니로 등 전략차종 판매를 확대하고 옵티마, 쏘렌토 등의 경쟁력 있는 신차의 성공적 런칭으로 사업목표 달성에 만전을 기하겠습니다. 아울러, 수익성을 중심으로 지역별/차종별 판매믹스를 최적화하여 손익을 지속적으로 개선해 나가도록 하겠습니다. 미국 시장에서는 지난해 텔루라이드에 이어 셀토스, 옵티마, 쏘렌토를 성공적으로 런칭하여 판매 모멘텀을 강화 하도록 하겠습니다. 특히 텔루라이드는 런칭 1년이 지났지만 판매추세가 지속적으로 증가되고 있으며, 이에 맞춰 소비자의 니즈를 반영한 마케팅 및 판촉을 실시하여 손익 개선토록 하겠습니다. 인도 시장은 지난해 하반기부터 당사가 진출하여 전략차종 셀토스를 성공적으로 런칭하여 2019년 사업목표를 크게 초과달성 했습니다. 올해는 셀토스에 이어 카니발 및 소형 SUV를 추가 런칭하여 판매 모멘텀을 한단계 끌어올리고, 품질 확보 및 전문 서비스 교육을 통해 고객불만을 최소화 하겠습니다. 유럽 시장은 강화된 CO2 규제에 대응하여 니로 전기차, 쏘울 전기차 판매 확대 및 씨드 플러그인하이브리드 출시로 규제 필달 및 친환경차 리딩 브랜드로서의 이미지 강화에 힘쓰겠습니다. 러시아, 아중동, 아태 시장에서는 신차 성공적 런칭 및 CKD 사업 활성화를 통해 브랜드 이미지 제고하고 판매 증대로 연결될 수 있도록 하겠습니다. 마지막으로, 중국 시장은 코로나 19 이후 조기 정상화를 최우선으로 하여 중국 현지 밀착 관리 및 지원토록 하겠습니다. 급변하고 있는 대외환경에 대해 당사는 당해년도가 위기임을 전 부문 명확히 인식하고 소통과 협력을 강화하여 '각 거점별 연간목표를 달성할 수 있도록 모든 역량을 집중하겠습니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. [주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다. 8. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 현금및현금성자산(*) 4,268,612 2,292,383 단기금융상품 3,061,687 4,668,305 기타유동금융자산 1,838,821 1,627,041 매출채권 2,154,695 2,049,248 미수금 1,501,242 1,423,002 장기금융상품 103,984 82,863 기타비유동금융자산 802,277 770,841 장기성매출채권 12,440 2,364 합 계 13,743,758 12,916,047 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 매출채권 기타채권(*) 매출채권 기타채권(*) 연체되지 않은 채권 2,109,321 1,860,687 1,975,273 1,954,012 만기 경과 후 3개월 이하 46,747 13,188 47,537 22,935 만기 경과 후 4~6개월 2,446 33,113 28,941 7,848 만기 경과 후 7~12개월 520 2,389 463 7,698 만기 경과 후 12개월 초과 104,033 2,708 94,270 8,788 합 계 2,263,067 1,912,085 2,146,484 2,001,281 (*) 기타채권은 미수금, 미수수익, 장기미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 잔액 94,872 2,991 94,239 3,238 채권 추심 31 - 21 - 채권 제각 (3) - (353) (152) 대손상각비(환 입) 774 1,050 1,396 (498) 기타 258 1,263 (431) 403 기말 잔액 95,932 5,304 94,872 2,991 (2) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 6,766,756 - - 6,766,756 미지급금 2,641,091 - - 2,641,091 미지급비용 1,751,652 - - 1,751,652 기타유동부채 28,584 - - 28,584 기타비유동부채 - 663,603 - 663,603 이자부 부채: 사채(유동성포함) 582,467 2,167,506 743,641 3,493,614 차입금(유동성포함) 2,064,060 1,136,158 302,453 3,502,671 리스부채 51,977 110,958 108,550 271,485 금융보증금액: 249,503 57,890 - 307,393 합 계 14,136,090 4,136,115 1,154,644 19,426,849 ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 6,244,942 - - 6,244,942 미지급금 2,050,764 - - 2,050,764 미지급비용 1,796,546 - - 1,796,546 기타유동부채 12,211 - - 12,211 기타비유동부채 - 113,213 - 113,213 이자부 부채: 사채(유동성포함) 85,348 2,520,212 901,270 3,506,830 차입금(유동성포함) 2,366,682 1,309,200 82,153 3,758,035 금융리스부채 1,426 490 - 1,916 금융보증금액: 268,586 55,905 - 324,491 합 계 12,826,505 3,999,020 983,423 17,808,948 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ( 3) 환위험 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 76(당) 기 제 75(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (147,957) 147,957 (176,430) 176,430 EUR (72,936) 72,936 (28,696) 28,696 (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 47,697 (47,697) 22,924 (22,924) 이자비용 18,837 (18,837) 20,489 (20,489) 9. 파생상품 및 위험회피 당기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) 구 분 거래목적 종류 계약금액 공정가치 제76(당)기 제75(당)기 제76(당)기 제75(당)기 통화옵션 예상 수출거래환율 변동위험 헤지 현금흐름위험회피 USD 48,000 USD 140,000 821 706 통화스왑 환율 및 이자율변동위험 헤지 현금흐름위험회피 USD 1,050,000 USD 1,200,000 26,377 (50,432) 이자율스왑 이자율 변동위험 헤지 현금흐름위험회피 - USD 50,000 - 393 총수익스왑 보유주식 매도목적 보유주식매도목적 59,937 59,937 (22,536) (6,125) * 보유주식 매도목적 총수익스왑은 2016년 2월 5일 현대제철 주식 3,062,553주(2.3%)를 매도하기위해 체결한 TRS( Total Return Swap ) 거래임. [신용파생상품 계약 명세] 구 분 내 용 신용파생상품의 명칭 장외파생금융상품(총수익스왑) 보장매수자(protection buyer) NH투자증권 보장매도자(protection seller) 기아자동차 계약일 2019.02.01 만기일 2022.02.03 계약금액 59,937백만원 기초자산(준거자산) 현대제철 보통주 계약체결목적 현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소건에 대한 만기 연장 계약내용 현대제철 보통주 1,189,229주 총수익스왑 수수료 거래비용 : 명목잔액의 1.62% 정산(결제)방법 만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부 기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계- 동일기업집단(현대차그룹) 담보 제공여부 없음 중개금융회사 없음 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 - 의결권 행사불가 - 배당금 없음 ＊공정가액 평가 방법은 거래소에서의 거래가격에 따라 산정됨 (2019년 12월말 기준 △22,536백만원) 10. 경 영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 2조 1,100억원입니다.대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 5,121억원입니다. 11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 연구개발본부 조직도_191231.jpg 연구개발본부 조직도_191231 나. 연구개발비용 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제76기('19.1.1~ 12.31) 제75기('18.1.1~ 12.31) 제74기('17.1.1~ 12.31) 연구개발비용 계 1,768,191 1,664,925 1,641,853 (정부보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 914,011 864,012 772,605 제조경비 189,988 178,233 139,720 개발비(무형자산) 664,192 622,680 729,528 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.0% 3.1% 3.1% 다. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구 내용 및 기대효과 제76기 복합충돌 에어백 독자 로직 ＊복합충돌 사고시 에어백 전개율 향상 및 승객 상해 개선으로 에어백 고객 불만 감소 - 1차 충돌 감지 (정면/측면/후방 충돌) / 2차 정면충돌 시 (정면/경사/옵셋 등) 에어백 전개 임계값 조정하는 로직 개발 - 승객 비정상 착좌 자세 고려하여 에어백 조기 전개 유도 및 중복 파손에 대한 신호 약화 가능성 고려하여 구속장치 전개율 향상 Green-Zone Drive 진입제어 * 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 친환경 이미지 제공 + 일부 지역에서 EV경험 극대화 - Green-Zone(대기환경 관리지역)으로 인식된 지역에서 EV 주행영역을 확장하여 보행자 대기환경 보호/개선 - Navi로부터 Green-Zone 정보를 수신하면 SOC 확보를 통해 보호영역에서 엔진 사용을 최소화 하도록 제어 인공 지능 기반 근미래 예측 제어 * 기계학습을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 최적 제어 수행 - 전방 도로/차량 및 주행 정보 등으로 학습된 근미래 운전자 주행의지 예측모델 개발 (기존 모드변환 제어에 접목하여 예측결과 활용) 차량 영상기록장치 * 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 - 전/후방 영상 기록 기능 시스템을 빌트인으로 구성, 고온 조건 녹화 및 메모리 10년 보증 신뢰성 확보 - AVN 화면 및 스마트폰 연동 앱을 통하여 영상 재생 및 설정 주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R) * 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해 경감을 하기 위함 - 후방 카메라와 후방 초음파센서를 활용하여 감지된 신호 퓨전을 통하여 보행자/장애물 인지함 - 충돌 위험을 예측하여 위험 시 운전자에게 경고 및 자동 제동함 복합충돌 에어백 독자 로직 ＊복합충돌 사고시 에어백 전개율 향상 및 승객 상해 개선으로 에어백 고객 불만 감소 - 1차 충돌 감지 (정면/측면/후방 충돌) / 2차 정면충돌 시 (정면/경사/옵셋 등) 에어백 전개 임계값 조정하는 로직 개발 - 승객 비정상 착좌 자세 고려하여 에어백 조기 전개 유도 및 중복 파손에 대한 신호 약화 가능성 고려하여 구속장치 전개율 향상 Green-Zone Drive 진입제어 * 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 친환경 이미지 제공 + 일부 지역에서 EV경험 극대화 - Green-Zone(대기환경 관리지역)으로 인식된 지역에서 EV 주행영역을 확장하여 보행자 대기환경 보호/개선 - Navi로부터 Green-Zone 정보를 수신하면 SOC 확보를 통해 보호영역에서 엔진 사용을 최소화 하도록 제어 인공 지능 기반 근미래 예측 제어 * 기계학습을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 최적 제어 수행 - 전방 도로/차량 및 주행 정보 등으로 학습된 근미래 운전자 주행의지 예측모델 개발 (기존 모드변환 제어에 접목하여 예측결과 활용) 단말 무선 업데이트 기술 개발(고급형, 표준형) * AVNT 단말 내 시스템 및 내비게이션 무선 업데이트 기능 개발 - 무선(모뎀) 통한 내비게이션 지도 및 시스템 SW 업데이트 - SW 변경 부분만 추출하여 생성한 차분 패키지로 업데이트 크기 최적화 차체 진동 방사음 저감 경제형 루프 강성 보강 패드 개발 * 원가 저감 소재 및 구조 개발을 통한 루프 고강성 제진 패드 확대 적용 - NVH 성능 향상 및 수익성 개선 ([기존] PU폼 기재 7개 다층 소재 → [개발] 비대칭 2층 구조 골판지형 소재) 차량 영상기록장치 * 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 - 전/후방 영상 기록 기능 시스템을 빌트인으로 구성, 고온 조건 녹화 및 메모리 10년 보증 신뢰성 확보 - AVN 화면 및 스마트폰 연동 앱을 통하여 영상 재생 및 설정 주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R) * 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해 경감을 하기 위함 - 후방 카메라와 후방 초음파센서를 활용하여 감지된 신호 퓨전을 통하여 보행자/장애물 인지함 - 충돌 위험을 예측하여 위험 시 운전자에게 경고 및 자동 제동함 유저프로파일 2단계 * 주차량의 각종 설정 값을 스마트 폰 앱을 통해서도 세팅할 수 있도록 하고 이를 차량과 동기화 시키는 기능 개발 - AVNT 설정값, 시트 포지션, 아웃사이드 미러, 공조 등 운전자 맞춤 자동 설정 기능 제공을 통한 상품성 강화 - 차량 ~ 차량 간 설정 정보 공유 핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재 개발 * 루프 사이드 아우터 형상 설계 방법론 변경 통한 일체형 성형 적용하여 원가 절감 - 설계 방법론 변경 (단면 길이 규제 → 단면 각도 규제) 으로 부품 성형성 안정화 통한 일체 성형 적용 신규 입자감 화이트 펄 색상 도료 개발 * 경쟁사와 차별화된 신규 화이트펄 색상 도료 개발로 판매 우위 선점 필요함 - 경쟁사와 차별화 된”순수백색감”+“차분한 입자감” 동시 구현 CVVD 가변밸브기구 캠피스 * CVVD 가변밸브기구용 캠피스 소재 및 공법 변경에 의한 원가절감 - 소결 프레스 (HDSC8) → 구상흑연주철 + 오스템퍼링 열처리 제75기 150K급 냉간 프레스 멤버부품 선행개발(2차) * 단순 형상의 멤버부품 대상으로 프레스 성형성이 우수한 150K급 저항복 강판 + 냉간 프레스 공법 적용하여 원가절감 효과 다채널 CAN 통신 전용 반도체 * 전원 및 통신 제어를 위한 통합제어기(ICU)의 크기, 성능 최적화 개발로 품질 및 신뢰성 향상 - CAN-FD 기능 지원 4채널 고속 CAN 트랜시버, 전원 레귤레이터, SPI 기능 통합 준중형 아키텍처 ICU * 준중형 차급 전기전자 아키텍처 개발* 준중형 아키텍처, 원가 절감형 반도체 최초 적용 ICU 개발로 신뢰성 검증 및 수익성 개선 MPI 듀얼 인젝션 * MPI 엔진에 듀얼 인젝션 기술을 적용하여 대상 연비 개선 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등) 무단 변속기용 베인펌프 시스템 * 오일펌프 타입변경 (외접기어 → 베인)을 통한 성능 향상 - 흡입/토출이 각2개인 BINARY 구조, 유량제어 밸브 일체형 적용 주행 및 NVH 성능 개선을 위한 알루미늄휠 공명기 * 플라스틱 공명기를 휠에 별도 부착하여 HI 중공 휠 동등 수준의 흡음 효과 구현 및 원가 절감형 공명기 휠 개발 리얼우드 모사 다층패드 프린팅 공법 (스티어릴 휠 베젤) * 플라스틱 사출물 (나무결 엠보 적용) 위 다층 인쇄를 적용하여 리얼 우드와 유사한 외관 구현 * 기존 천연물 모사 기술 (수압 전사 등) 대비 고해상도 이미지 구현을 통한 상품성 향상 12.3인치 고해상도 클러스터 * 고해상도 (1920 x 720) FULL TFT-LCD 클러스터 양산화를 위한 신뢰성 확보 - 사용자 친화적 컨텐츠 및 GUI 개발 내비게이션 기반 스마트 크루즈 컨트롤-곡선로 (NSCC-C) * SCC 주행 중 전용도로 본선 곡선구간 진입 전 감속기능을 통한 운전자 편의성/안전성 확보 - 전용도로 본선 곡선로에서 자동 감속 후 설정속도로 복귀하는 시스템 - 내비게이션 송출 도로 곡률에 따라 안전속도 계산 및 감속제어 고급형 내비게이션 5세대 * 와이드 모니터 및 신규 기능 반영으로 상품성 향상으로 프리미엄 차급에 맞는 내비게이션 개발 - 12.3인치 와이드 모니터 제공 및 모뎀 일체형 시스템 - 와이드 신규 UI, 통합 USM (User Setting Menu), 예약/백그라운드 업데이트, 서버 음성인식, 유저 프로파일등 신규 기능 적용 글라스 안테나 Diversity 사양 통합 모듈 * 글라스 라디오 다이버시티 앰프 모듈 사양 통합 (2 → 1개) 을 통한 중량 및 원가 절감 유럽 내비게이션 탐탐 서비스 개발 (2단계) * 서버 기반 탐탐 2단계 서비스 (4 가지 : 주유소, 주차장, 딜러 POI, 전기차 충전소) 연동 내비게이션 기술 개발 가솔린 FCNT 촉매 개발 * 감속 Fuel Cut 직후 배출되는 NOx를 흡장/정화하는 신 촉매 개발* 가솔린 SULEV 차량의 Fuel Cut 구간에 배출되는 NOx를 저감, Fuel Cut 증가를 가능하게 함으로써 연비를 개선 소형차 아키텍처 반영 경제형 ICU * PCB 결합 구조 개선 및 시스템 통합형 반도체 소자 적용을 통한 원가 최적화 ICU 개발 - PCB 전원부/제어부 연결 방법 변경 (점퍼핀 솔더링 → 듀얼 프레스 핏) - 마이컴/레귤레이터/CAN 트랜시버 통합형 반도체 적용 P/WDW SW 대전류 모듈 스위치 신규 개발 * 신규 개발 대전류 모듈 스위치 적용 파워윈도우 스위치 양산 개발 (기존 대비 모듈 장착위치 변경 및 접점 작동 방식 일원화)* 러버 키패드 적용 조작감 구현하여 통신형 동등 수준 조작감 확보 (기존 절도산/스프링 구조로 통신형 대비 조작감 상이) 유럽 eCall 개발 * 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화 연결 - 자동 사고 통보 : 차량의 CAN 네트워크를 통해 에어백 신호를 기준으로 사고 판단하여 콜 연결 - 수동 사고 통보 : 사용자의 의지로 직접적으로 SOS 버튼을 눌러서 콜 연결 사출타입 루프랙 * 알루미늄 대체 유리연속섬유 인서트 사출 공법 / 소재 개발 신규 최적화 단면 개발 (‘□’형 → ‘∩’형) 사운드 연동 조명 제어 시스템 * 사운드 동작을 실내 조명으로 시각화하고 조화감을 통해 소비자 감성 만족* 사운드 연동 조명 제어기 개발 * AVN, 사운드 연동 조명 제어기, 실내조명 간 인터페이스 표준화 (SW 변경만으로 타 차종 수평 전개) 표준형 내비 5세대 Wide 플랫폼 * 고급차에 적용되던 대화면 Wide LCD를 표준형급 내비게이션에 적용하여 중, 소형 차량에도 고급사양을 적용* 사용자 설정값 저장, USM, 영상기록장치 연동 등의 신규기능을 탑재하여 상품성 향상 컴팩트 리어 HVAC * 도어 작동방식 : 열교환기 배치 : 전후방향 → 상하방향 ※ HVAC 사이즈 최소화 * 대형 SUV 패키지 최적화 후석전용 에바코어 개발 : 냉방성능 동등, 실내 공간 20ℓ 추가확보 제74기 복합소재 통합 니볼스터 시스템 * 복합소재(CFT)를 이용한 소형차 승객 상해 저감구조 개발로 중량 절감 및 충돌 성능 향상* 운전석 카울크로스바 충격 흡수 구조 최적화 텔레매틱스 차량 연동 신호 자동화 분석 시스템 * 차량 CAN 실시간 분석 검증 기술 - DB 정의 신호↔실차 출력 신호 정합성 검증 / 출력 신호 데이터 유효성 체크 / 신호별 DB 정의된 값 출력 여부 체크* 고속/저속 CAN 자동화 분석 결과 레포트 기능 개발 TPU PSM 적용 부품 긁힘 개선을 위한 PVC PSM 신규 소재 * PVC PSM 신규 소재 개발 및 적용을 통한 크래시 패드 긁힘 개선* 양산공정 동일/외관 품질 동등 수준 확보 및 엠보 광택/깊이 최적화 초미세먼지 제거성능 향상 고효율 콤비필터 * 중국 지역 대기환경 악화에 따른 차량 실내 쾌적성 향상을 위해 초미세먼지 및 VOCs 처리성능 개선 콤비필터 개발 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등) 외장부품용 하이그로시 기술 * 웰드리스 사출 금형 적용으로 외장부품 블랙 하이그로시 도장 BASE 도료 삭제 표준형 외장앰프 * 알루미늄 다이캐스팅 히드싱크 최적화를 통한 중량 절감 * 전장음 고급화/ANC/ASD 기능 적용을 통한 상품성 향상 언더시트 서브우퍼 * 기존 인클로져 공간을 차체공간(사이드실)을 활용하여 부피 및 중량 절감* 인클로져 공간 확보 및 스피커 위치 조정을 통한 음질 향상 디프 피니언 샤프트 고내구 표면처리 * 변속기 부품(디프 피니언 샤프트) 내구성(내소착성 및 내마모성) 향상을 통한 부품 내구성 강화 - 차량 고토크화 및 변속기 경량화(다운사이징) 대응 경량화를 위한 플라스틱 브레이크/클러치 페달 * AT사양 브레이크 페달/MT사양 브레이크 클러치 페달 모듈 멤버 플라스틱 소재 적용으로 경량화를 통한 경쟁력 확보 캐리어 장착형 EPB(MOD) * 기존 크로스멤버에서 리어 캐리어로 고정 위치를 변경하면서, 레이아웃을 단순화 하고 성능 및 NVH 동등 이상인 EPB 개발 오일쿨러 플라스틱 파이프 * 기존 스틸 파이프 대체 플라스틱 파이프 개발로 부품 경쟁력 확보 - 재질 변경을 통한 중량/작업성 향상 및 필드 근본 문제점 개선 대형 전기전자 아키텍처 ICU 공용화 개발 * 대형 전기전자 아키텍처 대응 ICU 공용화 개발로 품질 확보 및 원가 절감 - 케이스 공용화 및 마운팅부 분리형 적용 SCC w/ S 신규 정지차 제어 로직 * 레이더와 카메라의 센서 퓨전 정보 활용하여 자차선 내 정지차 판단 통한 신규 정지차 제어 로직 개발 - 도로구조물과 정치차 구분이 어려운 레이더 한계 상황 극복 통한 SCC w/ S 제어 영역 확장 및 상품성 향상 세미액티브 엔진마운팅 * 전자제어를 적용한 엔진마운트 특성 가변 기술 확보로 디젤 차량 아이들 NVH 성능 개선 플렉서블 통합 발포 패드 * 부품수 축소로 작업성 우수 ( 접착식 데드닝 패드 4ea/대↓ )* 접착 패드 삭제 및 홀 규제 패드 통합으로 발포 신뢰성 향상 RR 범퍼 B/BEAM 대체용 충돌 부재 * 기존 RR B/BEAM 대체용 EPP 충돌부재 개발로 부품수 감소로 인한 중량/원가 절감 리얼메탈 활용 장식용 부품 고급화 * 리얼메탈 소재 적용을 통한 FOB키 버튼 개발로 감성품질 향상 신소재(인조가죽) 스티어링 휠 * 천연가죽과 유사한 수준의 고감성/고내구성 인조가죽 스티어링 휠 개발 * 천연가죽 대비 제조과정에서 CO2를 줄임으로써 친환경 자동차 부품 개발 12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 허 디자인 국내 4,231건 1,973건 해외 4,467건 2,405건 계 8,698건 4,378건 당사가 보유한 지적재산권은 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 특허로써 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI, 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다. 당사는 특허 뿐만 아니라 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인특허를 확보하고 있습니다. 나. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 멤버십 프로그램, “기아레드멤버스”를 운영하고 있습니다. 기아자동차를 보유하고 있는 고객은 기아레드멤버스회원으로 가입할 수 있으며, 전국 800여곳에 이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아레드멤버스사이트(red.kia.com), 모바일 멤버십 웹(m.red.kia.com), KIA VIK 어플리케이션, 고객센터, 전국 지점/대리점 및 카라이프와 관련된 다양한 제휴사를 통하여 차량 관리 서비스, 통합 포인트 서비스, 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. 다. 회사의 브랜드 관리 정책 브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형 자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니쳐 등)를 비롯한 고유의 비쥬얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치제고를 가능하게 합니다. 라. 환경관련 규제사항 당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다. 당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기 (TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds) 을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 2007년 이후 EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)를 시작으로 대외적인 규제가 지속강화되고 있습니다. 국내에서도 ‘15년부터 ‘화학물질관리법’(舊유해화학물질관리법) 및 ‘화학물질 평가 및 등록에 관한 법률’이 시행되고 ’19년부터는 ‘생활화학물질 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률'등 화학물질에 대한 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System) 에 가입하여 부품의 화학물질정보를 수집하고 있으며, 이와 함께 자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS; e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 IMDS를 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 기아자동차는 IMDS를 통해 수집된 43만개의 부품재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다. 또한 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 적용하고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 “환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률”이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, '19년 2월부터 시행된 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다.이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스뿐 만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 마. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차와 전기차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되고 있으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준이 신차부터 순차적으로 적용됩니다. 2019년 7월말에는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 의거 2020년부터 배출권거래제가 시행됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 제75기 제74기 [유동자산] 21,555,416 19,711,791 21,642,079 현금및현금성자산 4,268,716 2,292,659 1,561,738 단기금융상품 3,061,687 4,668,305 5,298,287 매출채권 2,154,695 2,049,248 2,092,975 재고자산 8,108,681 7,233,947 8,543,645 기타 3,961,637 3,467,632 4,145,434 [비유동자산] 33,789,382 32,074,814 30,652,359 유형자산 15,746,675 14,803,300 13,652,902 무형자산 2,552,786 2,510,391 2,470,467 공동기업 및 관계기업투자 13,916,493 13,348,454 13,024,899 기타 1,573,428 1,412,669 1,504,091 자산총계 55,344,798 51,786,605 52,294,438 [유동부채] 17,276,646 14,834,739 15,323,019 [비유동부채] 9,090,014 9,708,402 10,110,242 부채총계 26,366,660 24,543,141 25,433,261 [지배회사소유주지분] 28,978,138 27,243,464 26,861,177 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 26,056,216 24,711,681 24,074,322 기타포괄손익누계액 (716,971) (1,107,110) (852,038) 기타자본항목 (61,074) (61,074) (61,074) [비지배지분] - - - 자본총계 28,978,138 27,243,464 26,861,177 매출액 58,145,959 54,169,813 53,535,680 영업이익 2,009,680 1,157,475 662,226 법인세비용차감전순이익 2,531,104 1,468,644 1,140,053 당기순이익 1,826,659 1,155,943 968,018 지배회사소유주지분순이익 1,826,659 1,155,943 968,018 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 4,556원 2,883원 2,414원 연결에 포함된 회사수 23 23 23 * 제74기 재무정보는 2018.1.1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 적용하지 않은 수치 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 제75기 제74기 [유동자산] 13,334,847 12,990,133 15,248,186 현금및현금성자산 1,765,647 605,746 557,216 단기금융상품 5,034,096 6,134,125 7,007,794 매출채권 3,230,414 3,071,118 4,013,305 재고자산 1,482,217 1,476,845 1,546,557 기 타 1,822,473 1,702,299 2,123,314 [비유동자산] 25,021,434 24,159,469 23,356,827 유형자산 11,365,702 10,977,484 10,652,139 무형자산 2,420,939 2,381,219 2,340,380 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 10,445,251 10,119,809 9,561,172 기타 789,542 680,957 803,136 자산총계 38,356,281 37,149,602 38,605,013 [유동부채] 9,571,234 8,132,675 9,123,635 [비유동부채] 5,634,829 7,019,237 7,344,054 부채총계 15,206,063 15,151,912 16,467,689 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 19,456,378 18,367,594 18,396,715 기타포괄손익누계액 (43,885) (107,629) 2,884 기타자본항목 (60,593) (60,593) (60,593) 자본총계 23,150,218 21,997,690 22,137,324 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 33,857,781 31,912,189 32,109,883 영업이익 1,479,048 392,641 602,609 법인세비용차감전순이익 2,058,735 456,417 1,120,798 당기순이익 1,515,598 400,796 927,052 기본주당순이익(원) 3,780원 1,000원 2,312원 * 제74기 재무정보는 2018.1.1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 적용하지 않은 수치 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 76 기 2019.12.31 현재 제 75 기 2018.12.31 현재 제 74 기 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 76 기 제 75 기 제 74 기 자산 유동자산 21,555,416 19,711,791 21,642,079 현금및현금성자산 4,268,716 2,292,659 1,561,738 단기금융상품 3,061,687 4,668,305 5,298,287 기타유동금융자산 1,838,821 1,627,041 2,842,132 매출채권 2,154,695 2,049,248 2,092,975 미수금 1,501,242 1,423,002 951,196 선급금 471,015 99,228 120,601 재고자산 8,108,681 7,233,947 8,543,645 당기법인세자산 83,628 247,414 135,808 기타유동자산 66,931 70,947 95,697 비유동자산 33,789,382 32,074,814 30,652,359 장기금융상품 103,984 82,863 81,770 기타비유동금융자산 802,277 770,841 886,524 장기성매출채권 12,440 2,364 3,392 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 13,916,493 13,348,454 13,024,899 유형자산 15,746,675 14,803,300 13,652,902 투자부동산 25,004 25,262 25,275 무형자산 2,552,786 2,510,391 2,470,467 이연법인세자산 558,930 501,791 500,242 기타비유동자산 70,793 29,548 6,888 자산총계 55,344,798 51,786,605 52,294,438 부채 유동부채 17,276,646 14,834,739 15,323,019 매입채무 6,766,756 6,244,942 5,113,283 단기차입금 1,414,756 1,366,649 2,993,712 미지급금 3,233,632 2,297,229 2,476,416 선수금 452,222 543,992 619,215 미지급비용 1,936,010 1,959,511 1,861,110 당기법인세부채 175,989 49,928 192,354 유동성장기부채 1,075,465 904,989 861,421 충당부채 2,016,700 1,367,425 1,137,779 기타유동부채 205,116 100,074 67,729 비유동부채 9,090,014 9,708,402 10,110,242 사채 2,667,128 3,098,975 3,019,968 장기차입금 1,307,808 1,311,185 1,874,732 장기선수금 102,743 92,345 85,332 순확정급여부채 207,561 65,749 38,686 장기종업원급여충당부채 315,748 282,727 261,742 장기충당부채 1,839,440 3,459,058 3,495,552 이연법인세부채 1,408,941 1,115,264 1,187,162 기타비유동부채 1,240,645 283,099 147,068 부채총계 26,366,660 24,543,141 25,433,261 자본 지배기업 소유주지분 28,978,138 27,243,464 26,861,177 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 26,056,216 24,711,681 24,074,322 기타포괄손익누계액 (716,971) (1,107,110) (852,038) 기타자본항목 (61,074) (61,074) (61,074) 비지배지분 자본총계 28,978,138 27,243,464 26,861,177 부채와자본총계 55,344,798 51,786,605 52,294,438 연결 손익계산서 제 76 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 75 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 74 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 제 75 기 제 74 기 매출액 58,145,959 54,169,813 53,535,680 매출원가 48,766,570 46,177,283 44,618,696 매출총이익 9,379,389 7,992,530 8,916,984 판매비와관리비 7,369,709 6,835,055 8,254,758 판매비 4,261,276 3,904,977 5,373,702 관리비 3,108,433 2,930,078 2,881,056 영업이익 2,009,680 1,157,475 662,226 공동기업 및 관계기업투자손익 507,105 616,829 563,952 금융손익 (54,471) (63,405) 157,749 금융수익 237,802 253,691 408,718 금융비용 (292,273) (317,096) (250,969) 기타손익 68,790 (242,255) (243,874) 기타수익 708,224 311,205 644,051 기타비용 (639,434) (553,460) (887,925) 법인세비용차감전순이익 2,531,104 1,468,644 1,140,053 법인세비용 704,445 312,701 172,035 당기순이익 1,826,659 1,155,943 968,018 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분순이익 1,826,659 1,155,943 968,018 비지배지분순이익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,556 2,883 2,414 연결 포괄손익계산서 제 76 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 75 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 74 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 제 75 기 제 74 기 당기순이익 1,826,659 1,155,943 968,018 기타포괄손익 268,853 (452,911) (245,241) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (66,023) (124,527) 50,420 관계기업의 재측정요소 (55,023) (88,667) 31,149 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 43,103 (72,405) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (20,676) 파생상품평가손익 20,868 (22,753) 1,431 지분법자본변동 20,273 (6,951) (75,255) 부의지분법자본변동 173,404 (121,409) (62,574) 해외사업환산손익 132,251 (16,199) (169,736) 총포괄이익 2,095,512 703,032 722,777 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 2,095,512 703,032 722,777 비지배지분 연결 자본변동표 제 76 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 75 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 74 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 23,465,759 (525,228) (61,074) 26,579,424 26,579,424 회계기준변경효과 당기순이익 968,018 968,018 968,018 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 매도가능금융자산평가손익 (20,676) (20,676) (20,676) 파생상품평가손익 1,431 1,431 1,431 지분법자본변동 (75,255) (75,255) (75,255) 부의지분법자본변동 (62,574) (62,574) (62,574) 확정급여제도의 재측정요소 50,420 50,420 50,420 관계기업의 재측정요소 31,149 31,149 31,149 해외사업환산손익 (169,736) (169,736) (169,736) 자본 증가(감소) 합계 1,049,587 (326,810) 722,777 722,777 연차배당 (441,024) 2017.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 24,074,322 (852,038) (61,074) 26,861,177 26,861,177 2018.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,074,322 (852,038) (61,074) 26,861,177 26,861,177 회계기준변경효과 15,355 (15,355) 당기순이익 1,155,943 1,155,943 1,155,943 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (72,405) (72,405) (72,405) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 매도가능금융자산평가손익 파생상품평가손익 (22,753) (22,753) (22,753) 지분법자본변동 (6,951) (6,951) (6,951) 부의지분법자본변동 (121,409) (121,409) (121,409) 확정급여제도의 재측정요소 (124,527) (124,527) (124,527) 관계기업의 재측정요소 (88,667) (88,667) (88,667) 해외사업환산손익 (16,199) (16,199) (16,199) 자본 증가(감소) 합계 942,749 (239,717) 703,032 703,032 연차배당 (320,745) (320,745) (320,745) 2018.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 24,711,681 (1,107,110) (61,074) 27,243,464 27,243,464 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,711,681 (1,107,110) (61,074) 27,243,464 27,243,464 회계기준변경효과 당기순이익 1,826,659 1,826,659 1,826,659 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 43,103 43,103 43,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 (240) 240 매도가능금융자산평가손익 파생상품평가손익 20,868 20,868 20,868 지분법자본변동 20,273 20,273 20,273 부의지분법자본변동 173,404 173,404 173,404 확정급여제도의 재측정요소 (66,023) (66,023) (66,023) 관계기업의 재측정요소 (55,023) (55,023) (55,023) 해외사업환산손익 132,251 132,251 132,251 자본 증가(감소) 합계 1,705,373 390,139 2,095,512 2,095,512 연차배당 (360,838) (360,838) (360,838) 2019.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 26,056,216 (716,971) (61,074) 28,978,138 28,978,138 연결 현금흐름표 제 76 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 75 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 74 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 제 75 기 제 74 기 영업활동현금흐름 3,610,658 4,470,764 2,594,190 영업에서 창출된 현금흐름 3,584,190 4,858,208 3,046,566 이자의 수취 216,999 203,714 154,397 이자의 지급 (153,768) (153,476) (196,296) 배당금의 수취 140,543 119,169 133,020 법인세 부담액 (177,306) (556,851) (543,497) 투자활동현금흐름 (1,104,190) (1,155,444) (4,794,566) 투자활동으로 인한 현금유입 1,721,922 1,938,320 99,830 단기금융상품의 순증감 1,606,620 629,982 기타유동금융자산의 감소 1,226,697 기타비유동금융자산의 감소 15,444 관계기업투자의처분 21,636 유형자산의 처분 77,337 78,935 99,763 무형자산의 처분 885 2,706 67 투자활동으로 인한 현금유출 (2,826,112) (3,093,764) (4,894,396) 단기금융상품의 순증감 1,767,705 장기금융상품의 순증감 20,729 1,262 21,010 기타유동금융자산의 증가 330,041 4,685 571,734 기타비유동금융자산의 증가 17,390 2,469 17,126 관계기업투자의 취득 48,094 3,638 125,124 유형자산의 취득 1,736,486 2,376,265 1,689,481 무형자산의 취득 673,372 705,445 702,216 재무활동현금흐름 (726,303) (2,542,999) 731,888 재무활동으로 인한 현금유입 663,782 291,099 2,485,984 차입금의 증가 661,889 291,010 981,910 사채의 발행 1,499,270 기타재무활동으로 인한 현금유입 1,893 89 4,804 재무활동으로 인한 현금유출 (1,390,085) (2,834,098) (1,754,096) 차입금의 상환 974,224 2,506,959 1,210,185 사채의 상환 100,000 배당금의 지급 360,838 320,745 441,024 리스료의 지급 54,998 1,366 1,343 기타재무활동으로 인한 현금유출 25 5,028 1,544 외화표시 현금의 환율변동효과 195,892 (41,400) (33,965) 현금및현금성자산의순증감 1,976,057 730,921 (1,502,453) 기초의 현금및현금성자산 2,292,659 1,561,738 3,064,191 기말의 현금및현금성자산 4,268,716 2,292,659 1,561,738 3. 연결재무제표 주석 제 76(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지 제 75(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 기아자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있으며, 당기말 현재 당사의 최 대 주 주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2019년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기 업 (이하 '연결실체') , 연결 실체의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 종속기업 현황 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia Motors America, Inc. (KMA) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCI)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Belgium N.V. (KMB)(*4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors UK Ltd. (KMUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Austria GmbH (KMAS)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Hungary Kft. (KMH)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Iberia S.L. (KMIB)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sweden AB (KMSW)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors France SAS (KMF)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Nederland B.V. (KMNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Russia LLC (KMR)(*6) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)(*7) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)(*8) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors India Private Limited (KMI) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% (*1) 당사의 종속기업인 KMA가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KMA가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KMD가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 KME가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KMAS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 KME 및 KMD가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속기업인 KMAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*8) 당사의 종속기업인 KMA가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. 상기 종속기업 이외 에 13 개 투자신 탁 은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.(3) 당기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 4,815,597 4,579,436 15,993,131 25,643 KMMG 2,462,894 1,767,968 7,077,471 (161,371) KMS 2,959,753 1,269,728 7,298,349 415,729 KMM 2,055,643 1,636,393 5,094,206 31,290 KMI 2,066,177 1,452,100 913,943 (51,909) KMR 942,282 507,338 4,339,887 115,971 ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 4,753,158 4,533,341 13,910,269 (232,519) KMMG 2,298,225 1,472,340 5,660,675 (541) KMS 2,767,759 1,435,898 6,734,243 312,557 KMM 2,193,332 1,818,197 4,884,656 20,213 KMR 600,153 328,978 4,050,118 233,735 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정 의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석15: 퇴직급여제도 ② 주석16: 충당부채③ 주석17: 우발부채와 약정사항④ 주석23: 고객과의 계약에서 생기는 수익 ⑤ 주석27: 법인세비용⑥ 주석29: 리스 (5) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 당기 적용된 한국채택국제회계기준(리스)을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습 니다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 그리고 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는 한국채택국제회계기준 제1032호와 한국채택국제회계기준 제1109호 에 따라 인식하는 채무증권과지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (7) 비파생금융자산금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출 채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다. 후 속 측정 후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 최초 인식 시점에 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주 계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (8) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. ( 9) 파생금융상품 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 위험회피회계 연결실체는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으 며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 공정가치 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가 치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대 상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸 ㆍ 매 각ㆍ 종 료ㆍ 행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각되며, 유효이자율 상각은 위험회피회계의 중단 전에 시작합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸 ㆍ 매 각ㆍ 종 료ㆍ 행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다. 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 종료 되는 경우 기타포괄손익 누적액은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.현금흐름위험회피회계가 중단된 경우, 위험회피대상 예상현금흐름이 발생되지 않을 것으로 예상되는 즉시 자본으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 당기손익으로 인식합니다. ② 기타 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (10) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 연결실체는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 금융상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것 입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부정보가 연결실체에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물, 구축물 20 ~ 40년 기계장치 3 ~ 15년 치공구, 차량운반구, 비품 3 ~ 5년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (13) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 (*) 산업재산권 5, 10년 소프트웨어 2 ~ 5년 회원권 비한정 기타무형자산 9 ~ 25년 (*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있 습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. ① 연구 및 개발 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.연결실체의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 연결실체는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으 로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 한편, 종속기업인 KMA는 일정한 자격을 갖춘 종업원에 대해 1986년 미국 국내세법 401(k) 항에 의한 Profit Sharing Retirement Plan에 참여할 수 있도록 하고 있는 바, 이에 따라 KMA와 그 종업원은 급여의 일부를 일정 근무기간 동안 납입하고 있습니다 . (18) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 온 실가스배출권연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (20) 외화 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 당사의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 승용차, 승합차, 화물차 (이하 "완성차") 및 그 부분품을 생산ㆍ판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약 상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전 단계에서 동 재화나 용역을 통제하고 있으므로 연결실체는 모든 고객과의 계약 상 본인으로서 활동하고 있습니다.연결실체가 고객과 체결하는 완성차 및 그 부분품의 판매계약 상에는 재화의 제공 이외의 다른 약속이 존재하며 연결실체는 이러한 다른 약속에 따른 의무가 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무에 해당하는지 여부를 고려합니다. 이에 따라 연결실체는 완성차 및 그 부분품의 판매계약 상 존재하는 용역유형 판매보증의 제공, 부가서비스 재화 및 용역의 제공, 고객충성제도에 따른 포인트의 제공을 완성차 및 그 부분품 재화의 제공과 구분되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다. 고객과의 계약 상 연결실체가 부담하고 있는 주요 수행의무에 대한 내용은 다음과 같습니다.① 완성차 및 그 부분품의 제공완성차 및 그 부분품 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 자산의 인도시점에 인식되며 일반적인 거래대금 회수시기는 인도 후 90일 이내입니다. 한편, 완성차 및 그 부분품의 제공의무에 배분되는 거래가격을 산정할 때 연결실체는다음과 같은 사항을 고려합니다.(가) 변동대가완성차 및 그 부분품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정 시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다. (나) 유의적인 금융요소연결실체는 계약을 체결하는 고객에 따라 일부 고객으로부터 단기 선수금을 수령하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여 계약을 개시하는 시점에 고객에게 재화를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 거래가격 산정 시 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(다) 확신유형 보증의 제공연결실체는 관련 법령 등에 따라 완성차 및 그 부분품의 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 이와 같은 보증의 대부분이 한국채택국제회계기준 제1115호에 따른 확신유형의 보증에 해당한다고 판단하고있으며 이에 따라 동 보증을 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다 (주석 16 참고). ② 용역유형 보증의 제공연결실체는 완성차 및 그 부분품의 판매시점에 존재한 결함 수리 보증에 더하여 재화의 종류에 따라 각기 다른 추가적인 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 이러한 추가적인 보증제공을 한국채택국제회계기준 제1115호에 따른 별도의 수행의무로 구분하고 재화의 제공 시 수령하는 거래대금의 일부분을 동 수행의무에 배분한 후 수행의무가 이행되는 시기에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 용역유형 보증의 제공의무에 배분되는 거래가격을 산정할 때 연결실체는 다음과 같은 사항을 고려합니다.(가) 개별판매가격의 추정연결실체가 제공하고 있는 용역유형 보증의 경우 그 개별판매가격이 직접 관측되지 아니하는 바, 연결실체는 합리적인 범위에서 활용 가능한 모든 정보를 고려하여 그 개별판매가격을 일관된 방법에 따라 추정하고 있습니다.(나) 유의적인 금융요소연결실체는 일반적으로 완성차 및 그 부분품 재화를 인도하는 시점으로부터 90일 이내에 용역유형 보증의 제공에 대한 대가를 포함한 전체 거래금액을 고객으로부터 수령하고 있습니다. 일반적으로 연결실체가 용역유형 보증의 제공에 대한 대가를 수령하는 시점과 실제로 동 보증제공의무를 이행하는 시점 간에 유의적인 차이가 존재함에 따라 연결실체는 유의적인 금융요소의 존재여부를 검토하고 있습니다. 연결실체는 동 차이가 고객이나 연결실체에 대한 금융제공 외의 사유로 발생하는 것으로 판단하고 있으므로 거래가격 산정 시 존재하는 유의적인 금융요소의 영향은 없습니다.③ 부가서비스 재화 및 용역의 제공연결실체는 고객에게 완성차 및 그 부분품을 판매 시 재화의 종류에 따라 완성차 및 그 부분품 재화 이외에 부가적으로 별도의 재화 및 용역을 제공할 것을 약속하고 있습니다. 연결실체는 이러한 부가적인 재화 및 용역의 제공을 한국채택국제회계기준 제1115호에 따른 별도의 수행의무로 구분하고 완성차 및 그 부분품 재화의 제공 시 수령하는 거래대금의 일부분을 동 수행의무에 배분한 후 수행의무가 이행되는 시기에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 동 수행의무에 배분되는 거래가격을 산정할 때 연결실체는 다음과 같은 사항을고려합니다.(가) 개별판매가격의 추정연결실체가 제공하고 있는 부가서비스 재화 및 용역의 경우 그 개별판매가격이 직접 관측되지 아니하는 바, 연결실체는 합리적인 범위에서 활용 가능한 모든 정보를 고려하여 그 개별판매가격을 일관된 방법에 따라 추정하고 있습니다. (나) 유의적인 금융요소연결실체는 일반적으로 완성차 및 그 부분품 재화를 인도하는 시점으로부터 90일 이내에 부가서비스 재화 및 용역의 제공에 대한 대가를 포함한 전체 거래금액을 고객으로부터 수령하고 있습니다. 일반적으로 연결실체가 부가서비스 재화 및 용역의 제공에 대한 대가를 수령하는 시점과 실제로 동 수행의무를 이행하는 시점 간에 유의적인차이가 존재함에 따라 연결실체는 유의적인 금융요소의 존재여부를 검토하고 있습니다. 연결실체는 동 차이가 고객이나 연결실체에 대한 금융제공 외의 사유로 발생하는것으로 판단하고 있으므로 거래가격 산정 시 존재하는 유의적인 금융요소의 영향은 없습니다.④ 고객충성제도연결실체는 고객충성제도인 '레드포인트'를 운용하고 있으며 동 제도에 따라 고객은 연결실체의 재화를 구매 시 향후 연결실체를 상대로 사용할 수 있는 포인트를 적립할수 있습니다. 고객충성제도는 고객에게 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 이에 따라 완성차 판매 거래대금의 일부가 상대적 개별판매가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가 사용될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 이에 따른 수익은 고객이 포인트를 사용하는 시점에 인식됩니다. 포인트의 개별판매가격을 추정할 시 연결실체는 고객이 향후 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. 연결실체는 향후 사용될 포인트에 대한 추정을 매 분기별로 조정하며, 계약부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다. (23) 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 공동기업 및 관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기 업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (25) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 연결실체는 단일 보고부문입니다. (27) 현금배당 연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배 가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (28) 리스 (가) 사용권자산연결실체는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다. (나) 리스부채연결실체는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한 연결실체는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다.(다) 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다. (29) 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 당 기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (제정) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 리스제공자의 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았으며, 연결실체가 리스제공자인 리스계약은 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 동 기준서가 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 한 수정소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 한국채택국제회계기준 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 동 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 하였습니다. 한국채택국제회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제1017호에 따른 장부금액 도입 영향 제1116호에 따른 장부금액 자산: 유동자산 19,711,791 36,397 19,748,188 기타유동금융자산 1,627,041 36,397 1,663,438 비유동자산 32,074,814 193,399 32,268,213 기타비유동금융자산 770,841 (42,796) 728,045 유형자산 14,803,300 236,195 15,039,495 자산총계 51,786,605 229,796 52,016,401 부채: 유동부채 14,834,739 28,504 14,863,243 기타유동부채 100,074 28,504 128,578 비유동부채 9,708,402 201,292 9,909,694 기타비유동부채 283,099 201,292 484,391 부채총계 24,543,141 229,796 24,772,937 연결실체의 2018년 12월 31일 현재 유효한 리스약 정은 269,917백만원 이며, 2019년1월 1일 가중평균 증분차입이자율 3.08% 를 적용하여 2019년 1월 1일 현재 할인된 리스부채 229,796백만원 을 인식하였습니다 . 한편, 2018년 12월 31일 현재 단기리스관련 약정과 소액자산리스 관련 약정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소,정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전/후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 해석서를 적용할 때, 연결실체는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 연결실체는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여,연결실체의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 유의적인 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (30) 미적용 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 4. 영업부문 연결실체는 당기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 당기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 33,857,781 29,972,882 31,819,296 2,300,989 (39,804,989) 58,145,959 내부매출액 (15,930,216) (9,250,071) (14,531,151) (93,551) 39,804,989 - 순매출액 17,927,565 20,722,811 17,288,145 2,207,438 - 58,145,959 유ㆍ무형자산등 13,786,641 2,002,729 1,236,692 1,265,850 32,553 18,324,465 (2) 전기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 31,912,189 26,061,944 29,097,935 1,334,960 (34,237,215) 54,169,813 내부매출액 (13,972,046) (7,208,668) (13,056,348) (153) 34,237,215 - 순매출액 17,940,143 18,853,276 16,041,587 1,334,807 - 54,169,813 유ㆍ무형자산등 13,358,703 2,069,967 1,030,483 847,247 32,553 17,338,953 5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 보유현금 104 276 금융기관예금 4,268,612 2,292,383 합 계 4,268,716 2,292,659 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 사용제한내용 단기금융상품 1,663 35 단기보증예치금 및 건설비용 지급 등 장기금융상품 52,000 31,000 상생협력예치금 20,000 20,000 상생금형설비펀드 23,200 23,200 상생대출펀드 9 9 당좌개설보증금 6,162 1,844 장기보증예치금 소 계 101,371 76,053 합 계 103,034 76,088 6. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 미수수익 36,873 69,407 유동성파생금융자산 9,491 6,760 보증금 109,469 833 채무증권 1,682,976 1,550,038 기타 12 3 합 계 1,838,821 1,627,041 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 장기성미수금 196,527 328,194 비유동성파생금융자산 20,542 - 보증금 62,671 171,301 지분증권 378,004 231,185 채무증권 144,533 34,608 기타 - 5,553 합 계 802,277 770,841 (3) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정): 현대위아㈜ 13.44 237,510 183,431 132,458 현대차증권㈜ 4.90 29,574 14,456 12,414 세아베스틸㈜ 0.00 20 27 31 소 계 267,104 197,914 144,903 시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정): 현대위아기차발동기(산동)유한공사 18.00 54,487 61,089 57,213 ANI Technologies Pvt. Ltd.(*) 0.93 69,736 69,736 - 기타 40,843 49,265 29,069 소 계 165,066 180,090 86,282 합 계 432,170 378,004 231,185 (*) 당기 중 연결실체는 ANI Technologies Pvt. Ltd.의 전환우선주 201,148주를 취득하였으며, 전환조건이 확정된 지분증권으로 분류하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 취득원가 장부금액 장부금액 채무증권(상각후원가측정): 국민주택채권 외 38,223 38,223 34,608 채무증권(당기손익-공정가치측정): Grab Holdings INC.(*1) 85,134 85,134 - Rimac Automobili d.o.o.(*2) 21,176 21,176 - 산업금융채 외 1,682,976 1,682,976 1,550,038 소 계 1,789,286 1,789,286 1,550,038 합 계 1,827,509 1,827,509 1,584,646 (*1) 당기 중 연결실체는 Grab Holdings INC.의 상환전환우선주 12,169,595주를 취득하였으며, 복합계약을 포함한 채무상품으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 연결실체는 Rimac Automobili d.o.o.의 상환전환우선주 2,381,300주를취득하였으며, 복합계약을 포함한 채무상품으로 분류하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 처리되는 지분증권 평가손익 누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 기초잔액 (113,734) 1,490 회계기준변경효과 - (15,355) 평가액 59,367 (99,869) 재분류조정 240 - 기말잔액 (54,127) (113,734) 자본에 가감되는 법인세효과 10,790 27,054 법인세효과 고려후 기말잔액 (43,337) (86,680) 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 제품 6,206,080 5,744,398 상품 13,213 16,812 반제품 366,129 284,941 재공품 214,096 230,672 원재료 619,244 419,898 저장품 194,081 172,018 미착품 495,838 365,208 합 계 8,108,681 7,233,947 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 76(당) 기 제 75(전) 기 소유지분율 (%) 장부금액 소유지분율 (%) 장부금액 현대모비스㈜(*1,2) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.24 5,435,344 16.88 5,109,812 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 2,767,215 17.27 2,729,056 현대건설㈜(*1) 건설업 5.23 714,810 5.23 700,271 현대파워텍㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 - - 37.58 559,993 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 346,879 11.48 332,787 현대캐피탈㈜ 20.10 855,555 20.10 797,646 현대트랜시스㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 40.43 994,163 45.37 407,995 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 115,300 8.00 106,291 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 321,352 9.35 312,254 현대파텍스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 25,323 31.00 24,497 현대오토에버㈜(*1,4) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 97,052 19.37 86,403 동희오토㈜ 자동차 조립 및 판매 35.10 20,786 35.10 21,094 제트에프 오토모티브 코리아㈜(구, 티.알.더블류스티어링㈜) 자동차부품 제조 및 판매 29.00 - 29.00 - 기아타이거즈㈜(*5) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - 현대엔지비㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 4,445 24.39 4,102 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 41,539 23.24 41,208 현대오트론㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 27,543 20.00 26,480 ㈜코드 42(*1,6) 모빌리티 플랫폼 16.67 15,027 - - ㈜KST모빌리티㈜(*1,6) 모빌리티 서비스 2.17 1,000 - - ㈜모션(*6) 모빌리티 솔루션 20.00 3,778 - - Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 45,291 24.08 45,470 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 41,049 30.30 36,852 Hyundai Motor Group China, Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 58,816 30.00 56,845 연길기아기차유수복무유한공사(*5) 자동차 A/S서비스 100.00 2,115 100.00 2,236 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.(*7) 자동차부품 제조 및 판매 25.00 62,692 25.00 86,074 동풍열달기아기차유한공사(*8) 완성차 제조 및 판매 50.00 554,499 50.00 686,985 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 264,167 30.00 183,590 Innocean Worldwide Americas, LLC 미국 광고업 20.00 1,685 20.00 1,671 Hyundai Autoever America 정보시스템 설계 및 관리 20.00 2,827 20.00 2,902 Sewon America, Inc. 자동차부품 제조 및 판매 40.00 7,536 40.00 6,219 Hyundai Capital America 금융업 20.00 968,185 20.00 889,356 Hyundai Capital Services UK Ltd.(*1,8) 영국 10.00 31,206 10.00 24,285 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 30.00 63,240 30.00 50,914 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(*9) 독일 - - 15.00 14,775 Kia UVO Connected(*5,6) 모빌리티 서비스 100.00 125 - - WIB Advance Mobility S.L.(*8) 스페인 카쉐어링 50.00 - 50.00 391 ARRIVAL S.A R.L.(*1,6) 룩셈부르크 자동차연구개발 및 제조 0.65 25,949 - - 합 계 13,916,493 13,348,454 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 현대모비스㈜의 자기주식 소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다.(*3) 당기 중 현대다이모스㈜가 현대파워텍㈜를 흡수합병하고 그 명칭을 현대트랜시스㈜로 변경하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 현대파워텍㈜의 보통주식 1주당 현대트랜시스㈜의 보통주식 0.5653558주를 교부받았으며 이에 대한 투자주식처분손실 4,107백만원을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 현대오토에버㈜의 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였습니다.(*5) 연결실체의 지분율이 100%이나 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.(*6) 당기 중 신규설립 되었습니다.(*7) 당기 중 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 주식의 공정가치가 지속적으로 하락하는 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 10,517백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당기말 현재 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 7.3%입니다.(*8) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.(*9) 당기 중 연결실체는 Hyundai Capital Bank Europe GmbH의 보유 지분을 매각하였으며, 처분이익 7,151백만원을 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 76(당) 기 제 75(전) 기 현대모비스㈜ 4,205,331 3,121,144 현대제철㈜ 724,896 1,042,974 현대건설㈜ 246,687 318,419 현대오토에버㈜(*) 201,600 - (*) 당기 중 유가증권시장에 상장하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 회사명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 기타자본변동 배당금수령 기타증감액(*2) 기말평가액 현대모비스㈜ 5,109,812 - 384,495 77,258 (82,135) (54,086) 5,435,344 현대제철㈜ 2,729,056 - 7,095 48,269 (17,287) 82 2,767,215 현대건설㈜ 700,271 - 15,345 2,653 (2,916) (543) 714,810 현대파워텍㈜ 559,993 (559,993) - - - - - 현대카드㈜ 332,787 - 18,455 (826) (3,537) - 346,879 현대캐피탈㈜ 797,646 - 62,747 12,708 (17,546) - 855,555 현대트랜시스㈜ 407,995 560,321 22,813 3,034 - - 994,163 유코카캐리어스㈜ 106,291 - 4,821 4,188 - - 115,300 현대엔지니어링㈜ 312,254 - 27,331 (8,723) (8,520) (990) 321,352 현대파텍스㈜ 24,497 - 826 - - - 25,323 현대오토에버㈜ 86,403 - 12,402 347 (2,760) 660 97,052 동희오토㈜ 21,094 - (308) - - - 20,786 제트에프 오토모티브 코리아㈜(*1)(구, 티.알.더블류스티어링㈜) - - - - - - - 기아타이거즈㈜(*1) - - - - - - - 현대엔지비㈜ 4,102 - 368 - (25) - 4,445 해비치호텔앤드리조트㈜ 41,208 - 385 (1) - (53) 41,539 현대오트론㈜ 26,480 - 1,156 - - (93) 27,543 ㈜코드 42 - 15,027 - - - - 15,027 ㈜KST모빌리티㈜ - 1,000 - - - - 1,000 ㈜모션 - 3,820 (42) - - - 3,778 Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 45,470 - (1,030) 851 - - 45,291 China Millennium Corporations 36,852 - 3,583 614 - - 41,049 Hyundai Motor Group China, Ltd. 56,845 - 360 1,611 - - 58,816 연길기아기차유수복무유한공사 2,236 - (165) 44 - - 2,115 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 86,074 - (15,459) 2,594 - (10,517) 62,692 동풍열달기아기차유한공사 686,985 - (147,981) 15,495 - - 554,499 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 183,590 - 51,538 29,039 - - 264,167 Innocean Worldwide Americas, LLC 1,671 - 2,144 - (2,189) 59 1,685 Hyundai Autoever America 2,902 - 552 - (730) 103 2,827 Sewon America, Inc. 6,219 - 1,103 - - 214 7,536 Hyundai Capital America 889,356 - 47,571 - - 31,258 968,185 Hyundai Capital Services UK Ltd 24,285 - 5,133 - - 1,788 31,206 Hyundai Capital Canada Inc. 50,914 - 7,685 4,641 - - 63,240 Hyundai Capital Bank Europe GmbH 14,775 (14,775) - - - - - WIB Advance Mobility S.L(*1) 391 2,012 (2,449) - - 46 - Kia UVO Connected - 130 (4) - - (1) 125 ARRIVAL S.A R.L. - 25,776 - 172 - 1 25,949 합 계 13,348,454 33,318 510,470 193,968 (137,645) (32,072) 13,916,493 (*1) 당기말 현재 손실누적으로 장부금액이 영 ("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. (*2) 기타증감 액에는 당기 인식한 손상차손 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 회사명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 기타자본변동 배당금수령 기타증감액(*2) 기말평가액 현대모비스㈜ 4,863,504 - 375,339 (23,521) (57,495) (48,016) 5,109,812 현대제철㈜ 2,719,428 - 86,073 (50,071) (17,287) (9,087) 2,729,056 현대건설㈜ 739,978 - 14,546 (17,480) (2,916) (33,857) 700,271 현대파워텍㈜ 541,754 - 18,857 2,307 - (2,925) 559,993 현대카드㈜ 329,532 - 16,543 (1,325) (2,229) (9,734) 332,787 현대캐피탈㈜ 790,009 - 52,781 (21,549) (17,106) (6,489) 797,646 현대다이모스㈜ 377,935 - 23,767 7,344 - (1,050) 407,995 유코카캐리어스㈜ 106,662 - 2,006 3,607 (5,984) - 106,291 현대엔지니어링㈜ 297,090 - 27,853 2,740 (8,520) (6,908) 312,254 현대파텍스㈜ 23,689 - 808 - - - 24,497 현대오토에버㈜ 79,708 - 10,452 131 (2,760) (1,127) 86,403 동희오토㈜ 19,663 - 1,431 - - - 21,094 티.알.더블류스티어링㈜(*1) 445 - (444) (1) - - - 기아타이거 즈㈜ (*1) - - - - - - - 현대엔지비㈜ 3,640 - 487 - (25) - 4,102 해비치호텔앤드리조트㈜ 40,928 - 328 (32) - (16) 41,208 현대오트론㈜ 26,248 - 597 - - (366) 26,480 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 55,775 - (10,225) (80) - - 45,470 China Millennium Corporations 33,821 - 3,320 (255) - (34) 36,852 Hyundai Motor Group China Ltd. 54,170 - 1,422 1,252 - - 56,845 연길기아기차유수복무유한공사 2,404 - (159) (10) - - 2,236 Hyundai Powertech (Shandong) Co., Ltd. 103,651 - (16,058) (1,518) - - 86,074 동풍열달기아기차유한공사 717,375 - (26,814) (3,577) - - 686,985 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 173,789 - 34,175 (24,374) - - 183,590 Innocean Worldwide Americas, LLC 1,544 - 2,066 - (2,008) 68 1,671 Hyundai Autoever America 2,110 - 689 - - 103 2,902 Sewon America, Inc. 11,588 - (5,781) - - 412 6,219 Hyundai Capital America 820,497 - 32,568 - - 36,290 889,356 Hyundai Capital Services UK Ltd. 19,944 - 4,763 - - (422) 24,285 Hyundai Capital Canada Inc. 50,410 - 2,500 (1,996) - - 50,914 Hyundai Capital Bank Europe GmbH 17,608 - (2,882) 48 - - 14,775 WIB Advance Mobility S.L. - 3,638 (3,239) - - (6) 391 합 계 13,024,899 3,638 647,769 (128,360) (116,330) (83,164) 13,348,454 (*1) 전기말 현재 손실누적으로 장부금액이 영 ("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. (*2) 기타증감 액에는 전기 인식한 손상차손 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 현대모비스㈜ 46,606,065 14,196,442 38,048,768 2,359,257 2,294,311 2,489,942 현대제철㈜ 34,366,332 17,132,592 20,512,590 331,298 25,613 309,963 현대건설㈜ 18,144,197 9,443,262 17,299,777 882,066 555,852 526,119 현대카드㈜ 17,447,386 14,140,768 2,357,896 217,233 167,612 160,420 현대캐피탈㈜ 32,160,948 27,709,655 3,068,880 372,370 350,614 298,722 현대트랜시스㈜ 5,722,675 3,262,861 7,753,017 183,507 138,982 152,568 유코카캐리어스㈜ 3,457,750 2,016,502 1,747,310 151,655 64,695 112,419 현대엔지니어링㈜ 6,322,516 2,820,486 6,801,060 408,107 298,471 207,168 현대파텍스㈜ 148,343 66,656 72,335 4,415 2,663 2,663 현대오토에버㈜ 1,026,697 511,683 1,571,818 80,212 56,876 62,072 동희오토㈜ 135,380 76,160 152,302 585 330 330 제트에프 오토모티브 코리아㈜(구, 티.알.더블류스티어링㈜) 34,298 41,450 92,545 (4,003) (3,880) (3,880) 기아타이거즈㈜ 5,984 8,175 41,641 (377) 910 910 현대엔지비㈜ 29,523 11,299 51,064 1,919 1,510 1,510 해비치호텔앤드리조트㈜ 462,177 284,404 126,935 2,124 1,893 1,658 현대오트론㈜ 300,595 162,980 859,771 9,014 5,825 5,358 ㈜코드 42 28,659 224 - (4,243) (4,355) (4,355) ㈜KST모빌리티 13,723 775 1,142 (5,338) (5,271) (5,271) ㈜모션 19,121 233 - (214) (212) (212) Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 493,636 305,552 419,890 2,112 (4,276) (4,276) China Millennium Corporations 147,458 11,982 31,935 12,291 11,944 11,944 Hyundai Motor Group China, Ltd. 793,681 590,373 414,175 14,818 2,334 2,334 연길기아기차유수복무유한공사 2,613 499 3,435 (164) (173) (173) Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 894,342 613,143 919,557 (48,320) (61,836) (61,836) 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,136,703 1,997,426 3,763,666 (311,992) (304,455) (304,455) Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 1,578,910 746,323 3,264,093 138,519 172,960 172,960 Innocean Worldwide Americas, LLC 353,527 317,648 382,347 33,163 33,791 33,791 Hyundai Autoever America 87,081 57,151 229,176 4,074 3,599 3,599 Sewon America, Inc. 200,302 181,504 327,693 9,828 2,758 2,758 Hyundai Capital America 41,744,129 36,905,351 927,862 270,027 237,856 237,856 Hyundai Capital Services UK Ltd.(*) 3,757,036 3,407,235 318 6,724 63,157 51,328 Hyundai Capital Canada Inc. 1,970,909 1,760,110 52,518 (30,376) 25,617 27,140 WIB Advance Mobility S.L(*) 5,477 3,296 7,273 (5,525) (4,315) (4,315) Kia UVO Connected 146 21 100 - 2 2 ARRIVAL S.A R.L. 379,143 45,444 - (71,883) (62,993) (62,993) (*) 당기 중 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 회사명 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 동풍열달기아기차유한공사 220,254 688,491 181,682 8,398 56,537 (8,351) Hyundai Capital Services UK Ltd. 141,571 3,414,837 - - - (11,830) WIB Advance Mobility S.L. 1,038 3,296 226 - - (1,209) ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 현대모비스㈜ 43,071,132 12,367,703 35,149,219 2,024,957 1,888,206 1,676,936 현대제철㈜ 33,302,172 16,283,761 20,780,846 1,026,108 407,496 105,832 현대건설㈜ 18,054,609 9,762,753 16,730,894 839,989 535,303 328,166 현대파워텍㈜ 2,948,238 1,451,028 2,953,199 24,416 28,645 27,018 현대카드㈜ 15,945,780 12,754,672 2,989,728 202,313 149,822 149,822 현대캐피탈㈜ 30,528,329 26,371,421 3,086,811 347,436 311,318 204,287 현대다이모스㈜ 2,636,455 1,714,689 4,274,510 142,799 58,835 62,908 유코카캐리어스㈜ 2,915,900 1,587,260 1,736,826 74,110 19,412 69,262 현대엔지니어링㈜ 6,246,893 2,863,611 6,286,224 453,692 279,092 196,066 현대파텍스㈜ 148,332 69,308 70,804 4,679 2,608 2,608 현대오토에버㈜ 829,070 377,503 1,424,859 70,156 55,202 50,250 동희오토㈜ 143,320 83,223 172,612 5,696 5,180 5,180 티.알.더블류스티어링㈜ 22,270 23,114 42,357 (2,980) (2,583) (2,583) 기아타이거즈㈜ 4,742 7,798 47,076 (176) (156) (156) 현대엔지비㈜ 29,883 13,066 48,755 2,546 1,995 1,995 해비치호텔앤드리조트㈜ 454,698 278,347 117,248 1,426 1,814 1,590 현대오트론㈜ 252,649 120,349 742,382 1,540 3,027 1,199 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 453,275 264,445 393,582 (22,191) (42,463) (42,463) China Millennium Corporations 133,253 11,630 31,241 11,704 11,176 11,176 Hyundai Motor Group China Ltd. 742,943 545,299 317,282 7,411 5,166 5,166 연길기아기차유수복무유한공사 2,905 669 2,785 (93) (142) (142) Hyundai Powertech (Shandong) Co., Ltd. 979,903 644,058 1,108,875 (64,107) (64,233) (64,233) 동풍열달기아기차유한공사 (*) 3,837,503 2,424,761 4,648,146 (63,484) (120,046) (120,046) Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 1,415,554 852,727 2,954,780 201,283 120,979 120,979 Innocean Worldwide Americas, LLC 343,079 315,026 343,108 25,314 25,407 25,407 Hyundai Autoever America 46,852 30,255 177,070 4,477 4,395 4,395 Sewon America, Inc. 208,391 192,640 290,846 6,943 (14,453) (14,453) Hyundai Capital America 37,413,803 32,982,390 4,642,382 194,100 162,842 162,842 Hyundai Capital Services UK Ltd. (*) 3,123,570 2,881,012 802,849 72,439 58,784 47,626 Hyundai Capital Canada Inc. 1,385,284 1,215,570 86,641 (32,866) 8,339 8,339 Hyundai Capital Bank Europe GmbH 851,347 752,850 53,908 (31,425) (20,928) (20,928) WIB Advance Mobility S.L. (*) 2,659 1,874 1,646 (6,479) (6,479) (6,479) (*) 전기 중 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 회사명 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 동풍열달기아기차유한공사 241,875 865,751 123,464 3,082 75,078 (12,722) Hyundai Capital Services UK Ltd. 99,780 2,817,969 - - - (3,761) WIB Advance Mobility S.L. 609 1,854 (110) - - - (5) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스㈜ 5,441,404 29,519 (35,579) 5,435,344 현대제철㈜ 2,968,283 8,277 (209,345) 2,767,215 현대건설㈜ 348,708 284,338 81,764 714,810 현대트랜시스㈜ 992,862 - 1,301 994,163 동풍열달기아기차유한공사 569,638 - (15,139) 554,499 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 미반영 당기 지분법손실 미반영 누적 지분법손실 기아타이거즈㈜ (865) 2,191 제트에프 오토모티브 코리아㈜(구, 티.알.더블류스티어링㈜) 1,829 2,074 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계액 장부금액 토지 4,919,924 - 4,919,924 4,888,344 - 4,888,344 건물 4,012,103 (1,422,585) 2,589,518 3,598,690 (1,293,234) 2,305,456 구축물 787,354 (441,719) 345,635 733,157 (416,052) 317,105 기계장치 8,845,934 (4,948,047) 3,897,887 7,792,611 (4,464,779) 3,327,832 치공구 6,341,539 (4,483,482) 1,858,057 5,517,103 (3,828,056) 1,689,047 차량운반구 370,536 (150,458) 220,078 350,813 (125,270) 225,543 비품 804,747 (493,920) 310,827 601,483 (434,546) 166,937 사용권자산 294,016 (55,497) 238,519 - - - 건설중인자산 1,366,230 - 1,366,230 1,883,036 - 1,883,036 합 계 27,742,383 (11,995,708) 15,746,675 25,365,237 (10,561,937) 14,803,300 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득(*1)(자본적지출포함) 처분/폐기액 상각비 대체액 기타증감액 기말장부금액 토지 4,888,344 1,656 (8) - 23,904 6,028 4,919,924 건물 2,305,456 27,273 (350) (112,644) 350,621 19,162 2,589,518 구축물 317,105 4,812 (250) (25,373) 46,623 2,718 345,635 기계장치 3,327,832 98,967 (18,586) (507,820) 1,107,394 (109,900) 3,897,887 치공구 1,689,047 146,978 (13,199) (689,644) 738,587 (13,712) 1,858,057 차량운반구 225,543 14,586 (60,348) (65,733) 105,301 729 220,078 비품 166,937 33,740 (3,807) (73,511) 187,076 392 310,827 사용권자산 - 293,947 (1,105) (56,246) - 1,923 238,519 건설중인자산 1,883,036 1,922,430 (70) - (2,470,520) 31,354 1,366,230 합 계 14,803,300 2,544,389 (97,723) (1,530,971) 88,986 (61,306) 15,746,675 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향이 포함되어 있습니다. 당기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이 익은 5,759 백만원 이며, 유형자산처분손실은 26,165백만원입니다. 한편, 연결실체는 슬로바키아 정부 등과 투자약정을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 관련 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금은 176,891 백만원 입 니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함) 처분/폐기액 상각비 대체액 기타증감액 기말장부금액 토지 4,888,324 2,771 (9,550) - 643 6,156 4,888,344 건물 2,296,373 3,100 (4,042) (113,501) 98,962 24,564 2,305,456 구축물 328,392 998 (203) (24,632) 9,222 3,328 317,105 기계장치 3,467,020 22,154 (56,921) (479,483) 351,408 23,654 3,327,832 치공구 1,420,638 174,676 (2,376) (561,245) 641,714 15,640 1,689,047 차량운반구 182,338 36,237 (54,980) (57,622) 121,068 (1,498) 225,543 비품 182,220 20,037 (723) (65,051) 29,720 734 166,937 건설중인자산 887,598 2,154,277 (103) - (1,146,986) (11,750) 1,883,036 합 계 13,652,903 2,414,250 (128,898) (1,301,534) 105,751 60,828 14,803,300 (4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 자본화된 차입원가(*) 46,376 32,370 자본화 이자율(%) 2.59 2.75 ( *) 당기 및 전기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 15,706백만 원 및 15,091백만 원입니다. 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 37,780 (12,776) 25,004 36,485 (11,223) 25,262 (2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기타증감액 기말장부금액 건물 25,262 (1,162) 904 25,004 (3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기타증감액 기말장부금액 건물 25,275 (1,097) 1,084 25,262 (4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 임대수익 3,453 2,814 운영/유지보수비용 945 583 (5) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 11. 영업권 (1) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 기초금액 37,030 37,030 기타증감액 64 - 기말금액 37,094 37,030 (2) 영업권 손상검사영업권은 영업부문별로 식별된 회사의 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다. 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산(영업권 제외)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 5,294,298 (2,785,706) (276,006) 2,232,586 4,629,046 (2,259,950) (155,185) 2,213,911 산업재산권 58,003 (21,295) - 36,708 47,104 (16,420) - 30,684 소프트웨어 491,790 (360,721) - 131,069 420,453 (305,227) - 115,226 회원권(*) 74,201 (95) (8,130) 65,976 74,823 - (7,659) 67,164 기타무형자산 64,195 (14,842) - 49,353 56,752 (10,375) - 46,377 합 계 5,982,487 (3,182,659) (284,136) 2,515,692 5,228,178 (2,591,972) (162,844) 2,473,362 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기타증감 기말장부금액 개발비 (*) 2,213,911 657,702 - (525,074) (120,820) 6,490 377 2,232,586 산업재산권 30,684 12,658 (482) (6,152) - - - 36,708 소프트웨어 115,226 61,499 (2) (61,743) - 14,601 1,488 131,069 회원권 67,164 716 (1,432) - (472) - - 65,976 기타무형자산 46,377 21,706 - (4,352) - (15,192) 814 49,353 합 계 2,473,362 754,281 (1,916) (597,321) (121,292) 5,899 2,679 2,515,692 (*) 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각하고 있으며 전액 내부개발을 통하여 취득하였습니다. (3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 상각비 손상(차손)환입 대체 기타증감 기말장부금액 개발비 2,181,009 622,680 - (570,788) (20,782) 1,184 608 2,213,911 산업재산권 19,103 17,359 (874) (4,904) - - - 30,684 소프트웨어 125,758 35,323 (1) (55,251) - 8,190 1,205 115,224 회원권 63,782 5,062 (2,336) - 656 - - 67,164 기타무형자산 43,785 14,182 (2) (1,303) - (8,213) (2,070) 46,379 합 계 2,433,437 694,606 (3,213) (632,246) (20,126) 1,161 (257) 2,473,362 (4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 개발비 664,192 622,680 시험비(제조경비) 189,988 178,233 시험비(판매관리비) 914,011 864,012 합 계 1,768,191 1,664,925 (5) 당기 중 인식한 개발비 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기말장부금액 손상차손 회수가능액평가방법 당기 누계액 승용(*) 968,517 (82,451) (112,188) 사용가치 RV(*) 987,066 (38,369) (163,818) 사용가치 합 계 1,955,583 (120,820) (276,006) (*) 개별자산의 과거 영업성과와 변화된 경영환경을 반영한 미래현금흐름을 추정하여 회수가능액을 추정하였습니다. 당기에 적용한 할인 율은 8.3% 입 니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기말장부금액 잔여상각기간 승용(*1) 968,517 1~6년 RV(*2) 987,066 1~7년 파워트레인(*3) 222,567 1~6년 기타 54,436 합 계 2,232,586 (*1) K3, K5, K7 등 (*2) 스포티지, 쏘렌토, 카니발, 텔루라이드 등(*3) 엔진, 트랜스미션 13. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.15~2.47 85,345 136,360 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~2.31 1,329,411 1,230,289 합 계 1,414,756 1,366,649 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 시설대출 NH농협은행 2.55 50,000 50,000 ㈜우리은행 2.36 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.70~2.84 - 200,000 ㈜신한은행 2.70 - 70,000 ㈜하나은행 2.98 - 50,000 소 계 100,000 420,000 유동성 대체 (100,000) (270,000) 차 감 계 - 150,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 일반자금 스미토모미쓰이은행 외 2.66 ~ 3.06 173,670 335,430 시설차입금외 한국산업은행 외 0.23 ~ 3.31 1,307,052 990,770 해외투자자금 한국수출입은행 3.04 85,677 171,814 한국산업은행 3.01 217,088 298,160 소 계 1,783,487 1,796,174 유동성 대체 (475,679) (634,989) 차 감 계 1,307,808 1,161,185 ④ 연결실체는 상기의 외화장기차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산(담보설정금액 : 39,212 백만원 ) 을 담보 로 제공하고 있습니다 . (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2020.2.15~2024.2.15 1.85~2.41 500,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 810,460 782,670 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,042,020 1,006,290 사채할인발행차금 (15,566) (19,985) 소 계 3,166,914 3,098,975 유동성 대체 (499,786) - 차 감 계 2,667,128 3,098,975 14. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 선수수익 125,955 71,060 미지급배당금 23 23 예수보증금 7,667 5,255 유동성리스부채 50,577 1,426 유동성파생상품금융부채 2,836 6,933 기타 18,058 15,377 합 계 205,116 100,074 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 수입보증금 11,863 9,984 장기선수수익 392,984 169,034 장기미지급금 316,812 2,012 금융보증부채 338 362 리스부채 183,719 490 장기미지급비용 312,393 45,932 파생상품금융부채 22,536 55,285 합 계 1,240,645 283,099 15. 퇴 직급여제도 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,911,152 2,586,521 사외적립자산의 공정가치 (2,703,591) (2,520,772) 순확정급여부채 207,561 65,749 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 정기예금 등 2,703,591 2,520,772 (3) 당기 및 전기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 당기근무원가 314,735 285,090 과거근무원가 17,929 - 순이자원가 2,985 841 합 계 335,649 285,931 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정(가중평균으로 표시)은 다음과 같습 니다. 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 할인율(%) 2.30 2.70 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 기초 잔액 2,586,521 2,252,036 당기근무원가 314,735 285,090 과거근무원가 17,929 - 이자원가 65,561 70,738 재측정 요소(*) 80,774 130,774 관계사 전(출)입 572 1,729 퇴직급여지급액 (154,940) (153,846) 기말 잔액 2,911,152 2,586,521 (*) 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 182 (8,155) 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 112,744 132,680 기타 (32,152) 6,249 합 계 80,774 130,774 (6) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 기초 잔액 2,520,772 2,213,350 이자수익 62,576 69,897 재측정 요소 (10,292) (31,818) 사용자의 기여금 250,000 375,000 관계사 전입 400 1,205 퇴직급여지급액 (119,865) (106,862) 기말 잔액 2,703,591 2,520,772 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (270,153) 315,032 (245,255) 286,665 임금상승률 311,686 (272,570) 284,897 (248,412) 16. 충당부채 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공 에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 판매보증충당부채 기타충당부채 (*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 3,684,438 1,142,044 4,826,482 3,574,847 1,058,484 4,633,331 설정(환입) 액 1,692,633 (408,894) 1,283,739 1,601,455 113,070 1,714,525 사용액 (1,809,840) (476,651) (2,286,491) (1,522,532) (22,869) (1,545,401) 기타증감액 52,071 (19,661) 32,410 30,668 (6,640) 24,028 기말 잔액 3,619,302 236,838 3,856,140 3,684,438 1,142,045 4,826,483 유동부채 1,974,403 42,297 2,016,700 1,315,552 51,873 1,367,425 비유동부채 1,644,899 194,541 1,839,440 2,368,886 1,090,172 3,459,058 (*) 당기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송 사건(3심 진행중) 등으로부터 예상되는 손실금액174,707백만원 을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다. 한편, 당기 중 동소송과 관련하여 당사자와의 합의로 인하여 일부 충당부채 금액이 환입되었습니다. 17. 우발부채와 약정사항 ( 1) 타인에게 제공한 담보 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 249,503 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 약정사항 ① 당기말 현재 KMMG는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천)을 맺고 있습니다. ② 당기말 현재 KMS는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당기말 현재 잔액은 EUR 32,662천입 니다. ③ 당기말 현재 KMM 은 세 제상 혜택을 목적으로 The Government of the State of Nuevo Leon 등과 최소 USD 1,054백만의 투자약정을 맺고 있습니다. ④ 당기말 현재 KMI는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당기말 현재 INR 4,940백만의 구매약정을 체결하고 있습니다. ⑤ 당기 중 연결실체는 모빌리티 서비스 사업의 성장을 위해 현대자동차㈜, 현대모비스㈜와 함께 Aptiv Technologies Limited와 자율주행 Level 4/5 솔루션 개발 및 판매를 주된 사업목적으로 하는 합작법인을 설립 및 투자 하는 약정을 체결하였습니다.⑥ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한, 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당기말 현재 관련 부채로 345,725백만원을 인식하였습니다. (5) 여신한도당기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출, 무역금융 및 외상매출채권담보대출 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 한도는 외화한도 미화 9,858 백 만달러 상당액, 유로화 915백만유로 상당액 및 원화한도 1,668,488 백만 원 입니다. 18. 파생상품 및 위험회피 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 및 장부금액 비고 제 76(당)기말 제 75(전)기말 총수익스왑 (22,536) (6,125) 통화옵션 820 706 이자율스왑 - 393 (*) 통화스왑 26,377 (50,432) (*) (*) 현금흐름위험회피의 수단으로 지정된 파생상품입니다. (2) 위험관리전략과 위험관리를 위한 적용방법연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련된 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품으로 관리하는 주된 위험은 이자율위험, 외환위험입니다. 연결실체의 위험관리전략과 위험관리에 적용되는 방법은 주석 31에 설명되어 있습니다.당기말 현재 연결실체는 명목금액 1,050 백만달러의 통화스왑을 체결했습니다. 해당통화스왑은 장기차입금과 회사채의 현금흐름 변동에 대한 익스포저를 위험회피하기 위해 사용되고 있습니다.이자율스왑과 통화스왑의 조건이 달러화 장기채무(차입금과 회사채)조건과 일치하기때문에 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있습니다. 이자율스왑과 통화스왑의 기초위험이 회피대상위험 구성요소와 동일하기 때문에, 연결실체는위험회피관계에 대해 1:1의 위험회피비율을 설정하였습니다. 위험회피효과를 평가하기 위해, 연결실체는 주요 조건일치법 등을 사용하여 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 비교합니다.위험회피의 비효과적인 부분은 다음과 같은 경우에 발생할 수 있습니다.- 위험회피대상항목과 위험회피수단을 할인하기 위해 적용되는 서로 다른 이자율곡선 - 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 시기의 차이 - 거래상대방의 신용위험은 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 이동에 서로 다르게 영향을 미치는 경우 (3) 당기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 미래현금흐름에 대한정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 통화스왑: 명목 현금흐름 173,670 1,042,020 - 1,215,690 평균 약정환율 1,160.00원 1,116.77원 - - (4) 당기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계약상 명목금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 현금흐름위험회피 이자율스왑 - - - 기타금융자산기타유동부채 (394) 통화스왑 1,215,690 29,213 2,836 76,810 (5) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상 항목이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 자본으로 인식한평가손익누계액 자산 부채 현금흐름위험회피 차입금 - 173,670 장기차입금 12,220 3 회사채 - 1,150,111 사채 64,196 (84) (6) 당기말 현재 연결실체의 위험회피활동이 당기손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 위험회피의 대상 기타포괄손익에 반영된위험회피회계의 효과적인 부분 (*) 당기손익에 반영된위험회피회계의비효과적인 부분 자본으로 인식한 평가손익누계액에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목 차입금 349 - 5,814 이자비용 및 외화환산손익 회사채 20,519 - 35,893 (*) 법인세효과가 반영된 세후금액에 해당합니다. 19. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (43,337) (86,680) 파생상품평가손익 (81) (20,949) 지분법자본변동 44,209 23,936 부의지분법자본변동 (268,307) (441,711) 해외사업환산손익 (449,455) (581,706) 합 계 (716,971) (1,107,110) (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,256 35,256 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (61,074) (61,074) 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 법정적립금 357,011 320,911 임의적립금 18,584,098 18,689,649 미처분이익잉여금 7,115,107 5,701,121 합 계 26,056,216 24,711,681 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 기초금액 24,711,681 24,074,322 회계기준변경효과 - 15,355 지배기업소유주지분순이익 1,826,659 1,155,943 배당금 (360,838) (320,745) 확정급여제도의 재측정요소 (66,023) (124,527) 관계기업의 재측정요소 변동 (55,023) (88,667) 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산의 제거 (240) - 기말금액 26,056,216 24,711,681 21. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 지배기업소유주지분순이익 1,826,659,085,358 1,155,943,031,668 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 기본주당순이익 4,556 2,883 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당순이익 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 22. 배당금 (1) 당기 및 전 기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 발행주식수 405,363,347주 405,363,347주 자기주식수 (4,432,084)주 (4,432,084)주 배당받을 주식수 400,931,263주 400,931,263주 주당액면금액 5,000원 5,000원 액면배당률 23% 18% 배당금 461,071 360,838 (2) 당기 및 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 배당금 461,071 360,838 당기순이익 1,826,659 1,155,943 배당성향 25.24% 31.22% (3) 당기 및 전 기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 주당배당금 1,150 900 결산일 종가 44,300 33,700 배당수익률 2.60% 2.67% 23. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 재화 또는 용역의 유형: 완성차 51,868,875 48,019,543 기타 6,277,084 6,150,270 합 계 58,145,959 54,169,813 (*) 연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석4에 기술되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 매출채권 2,167,135 2,051,611 선급비용 4,088 - 선수금 106,413 95,644 선수수익 440,752 193,602 미지급비용 1,032,916 1,265,351 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 매출채권의 손상 774 1,396 (4) 연결실체가 당기말 및 전기말 현재 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 부가서비스 용역의 제공 등 (*) 547,213 289,246 (*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 부가서비스 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로인식될 예정입니다. (5) 연결실체가 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 부가서비스 용역의 제공 등 (*) 4,088 - (*) 동 수행의무 미이행 원가는 부가서비스 용역 등이 제공되는 기간에 원가로 인식될 예정입니다. 24. 판매비와 관리 비 (1) 당기 및 전기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 광고선전비 1,269,398 1,223,258 판매촉진비 1,053,251 1,061,911 판매보증비 1,574,701 1,250,613 운반비 55,396 47,250 해외시장개척비 및 수출제비 308,530 321,945 합 계 4,261,276 3,904,977 (2) 당기 및 전기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 급여및수당 846,151 779,379 상여금 219,378 219,342 퇴직급여 83,303 82,347 기타장기종업원급여 13,296 8,000 복리후생비 204,284 176,662 여비교통비 46,676 45,438 통신비 13,430 13,629 수도광열비 18,267 17,982 세금과공과 40,236 33,856 임차료 16,867 70,755 감가상각비 132,026 79,153 무형자산상각비 46,704 43,161 대손상각비 774 1,396 수선비 29,912 19,281 보험료 26,145 25,729 접대비 4,449 4,738 자동차비 39,751 40,293 소모품비 13,822 8,580 정보처리비 3,106 2,745 교육훈련비 24,322 23,984 지급수수료 353,283 345,837 시험비 914,011 864,012 기타 18,240 23,779 합 계 3,108,433 2,930,078 25. 금융손익 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 이자수익 190,070 213,901 외환차익 7,336 5,982 외화환산이익 25,218 5,360 배당금수익 2,898 2,838 파생상품관련이익 12,280 25,610 합 계 237,802 253,691 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 이자비용 188,711 203,747 외환차손 15,010 23,948 외화환산손실 65,900 59,325 지분증권처분손실 - 19 파생상품관련손실 22,652 30,057 합 계 292,273 317,096 26. 기타손익 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 임대료 8,884 8,805 외환차익 376,702 124,490 외화환산이익 44,182 48,581 유형자산처분이익 5,759 17,710 무형자산처분이익 - 229 대손충당금환입 104 - 잡이익 272,593 111,390 합 계 708,224 311,205 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 외환차손 220,718 159,800 외화환산손실 42,659 83,227 매출채권 매 각 손실 477 655 기부금 26,071 33,704 유형자산처분손실 26,165 67,674 무형자산처분손실 516 875 유ㆍ무형자산손상차손 121,335 20,165 잡손실 201,493 187,360 합 계 639,434 553,460 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 법인세부담액 467,153 302,819 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 236,537 (73,447) 자본에 직접 반영된 법인세 755 83,329 법인세비용 704,445 312,701 (2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 24,934 47,235 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (16,264) 27,464 파생상품평가손익 (7,915) 8,630 소 계 (24,179) 36,094 자본에 직접 반영된 법인세 755 83,329 확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 현금흐름위험회피 수단인 파생상품의 평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다 . (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 법인세비용차감전순이익 2,531,104 1,468,644 적용세율에 따른 세부담액(*) 721,803 255,966 조정사항: 비과세수익 (52,291) (40,022) 비공제비용 103,612 85,997 세액공제 (56,273) (77,177) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 손익의 법인세효과 85,894 145,326 기타 (98,300) (57,389) 법인세비용 704,445 312,701 평균유효세율 27.83% 21.29% (*) 각 종속기업이 소재하고 있는 국가의 별도재무제표의 법인세차감전순이익에 대해 해당 국가의 법인세율을 적용하여 산정 하였습니다. (4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 13,926 (654) - 13,271 대손금 9,533 - - 9,533 미지급비용 653,981 (242,307) - 411,674 판매보증충당부채 820,504 16,223 - 836,727 장기종업원급여충당부채 76,196 8,869 - 85,065 연차수당 32,497 43 - 32,540 토지재평가차액 (398,522) - - (398,522) 감가상각비 (254,000) 96,805 - (157,195) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1,915,272) (85,894) - (2,001,166) 투자자산처분손익 등 (46,708) 55 - (46,653) 파생상품평가손익 9,367 4,551 (7,915) 6,003 지분증권평가손익 27,054 - (16,264) 10,790 이월결손금 156,862 (96,152) - 60,710 기타 201,109 86,103 - 287,212 합 계 (613,473) (212,358) (24,179) (850,011) ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 11,513 2,413 - 13,926 대손금 9,533 - - 9,533 미지급비용 595,680 58,301 - 653,981 판매보증충당부채 785,207 35,297 - 820,504 장기종업원급여충당부채 70,499 5,697 - 76,196 연차수당 32,834 (337) - 32,497 토지재평가차액 (399,204) 682 - (398,522) 감가상각비 (256,693) 2,693 - (254,000) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1,769,946) (145,326) - (1,915,272) 투자자산처분손익 등 (48,753) 2,045 - (46,708) 파생상품평가손익 (6,682) 7,419 8,630 9,367 지분증권평가손익 (410) - 27,464 27,054 이월결손금 107,551 49,311 - 156,862 기타 181,951 19,158 - 201,109 합 계 (686,920) 37,353 36,094 (613,473) ( 6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 651,494백만원 및 3,685,053백만원 입니다. 28. 비 용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(당) 기 재고자산의 변동 (744,105) 1,378,345 원재료 및 상품 사용액 41,843,567 37,652,650 종업원급여 4,682,909 4,805,805 감가상각비 1,532,133 1,302,631 무형자산상각비 597,321 632,246 기타 8,224,454 7,240,661 합 계 56,136,279 53,012,338 29. 리스 (1) 리스 활동의 특성연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 한편, 리스 활동과 관련된 사용권자산의 변동은 주석 9에 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 기초 잔액 1,916 회계기준 변경효과(*) 229,796 설정액 41,514 리스료의 지급 (54,998) 이자비용 7,169 기타증감(환산차이) 8,899 기말 잔액 234,296 (*) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(3) 당기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 4,576 기타(*) 16 합 계 4,592 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 56,246 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 230 이자비용 7,169 기타(*) 939 합 계 64,584 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. (4) 당기중 리스계약에서 인식한 고정리스료 및 변동리스료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 고정리스료 변동리스료 합 계 고정리스료 59,010 - 59,010 최소지급액이 있는 변동리스료 191 146 337 합 계 59,201 146 59,347 (5) 연결실체가 체결한 리스계약 중에서 종료 및 연장선택권의 행사가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 리스로 인하여 미래에 발생할 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 임대료 채권 7,383 15,101 14,112 36,596 30. 현 금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 1. 당기순이익 1,826,659 1,155,943 2. 조정항목: 급여 및 수당 (245,669) 30,580 퇴직급여 306,066 291,172 감가상각비 1,532,115 1,302,631 무형자산상각비 597,321 632,246 판매보증비 1,576,456 1,517,465 법인세비용 704,445 312,701 공동기업및관계기업투자손익 (507,105) (616,829) 이자수익 및 비용 (347) (8,040) 배당금수익 (2,898) (2,838) 외화환산손익 39,159 88,610 유형자산처분손익 20,406 49,963 무형자산손상차손 121,335 20,165 기타수익 및 비용 (33,080) 113,986 소 계 4,108,204 3,731,812 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (125,959) (10,132) 미수금의 감소(증가) 87,615 (385,663) 재고자산의 감소(증가) (1,041,745) 1,161,933 매입채무의 증가 519,770 1,132,180 선수금의 감소 (91,770) (75,223) 미지급금의 증가(감소) 768,914 (128,396) 미지급비용의 증가(감소) (91,527) 37,716 퇴직금의 지급 (154,940) (153,846) 순확정급여부채 변동 (129,963) (267,615) 판매보증충당부채 변동 (1,809,840) (1,544,896) 기타충당부채의 지급 (475,627) - 기타 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동 194,399 204,395 소 계 (2,350,673) (29,547) 4. 합 계 (1+2+3) 3,584,190 4,858,208 (2) 비현금거래당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 76(당) 기 제 75(전) 기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (24,837) 19,450 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 2,105 (66,482) 유형자산 취득 관련 재고자산 감소 158,219 148,719 장단기 미지급금의 증가 345,725 - (3) 당기 및 전기 중 재무활 동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 기말장부금액 기초장부금액(정책변경전) 회계정책변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,366,649 - 1,366,649 65,519 (17,412) - - 1,414,756 유동성장기부채 904,989 - 904,989 (974,224) 9,267 1,120,434 14,999 1,075,465 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 63,520 (499,786) 4,419 2,667,128 장기차입금 1,311,185 - 1,311,185 596,370 20,901 (620,648) - 1,307,808 수입보증금 9,984 - 9,984 1,867 12 - - 11,863 리스부채 1,916 229,796 231,712 (54,998) 8,899 - 48,683 234,296 합 계 6,693,698 229,796 6,923,494 (365,466) 85,187 - 68,101 6,711,316 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다.(*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 환율변동 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 2,993,712 (1,629,422) 2,359 - - 1,366,649 유동성장기부채 861,421 (760,607) 27,985 776,190 - 904,989 유동성금융리스부채 1,305 63 58 - - 1,426 사채 3,019,968 - 74,720 - 4,287 3,098,975 장기차입금 1,874,732 174,080 38,563 (776,190) - 1,311,185 금융리스부채 1,836 (1,366) 20 - - 490 기타 14,987 (5,000) (3) - - 9,984 합 계 8,767,961 (2,222,252) 143,702 - 4,287 6,693,698 31. 금융위 험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. [주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다. 32. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 현금및현금성자산(*) 4,268,612 2,292,383 단기금융상품 3,061,687 4,668,305 기타유동금융자산 1,838,821 1,627,041 매출채권 2,154,695 2,049,248 미수금 1,501,242 1,423,002 장기금융상품 103,984 82,863 기타비유동금융자산 802,277 770,841 장기성매출채권 12,440 2,364 합 계 13,743,758 12,916,047 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 매출채권 기타채권(*) 매출채권 기타채권(*) 연체되지 않은 채권 2,109,321 1,860,687 1,975,273 1,954,012 만기 경과 후 3개월 이하 46,747 13,188 47,537 22,935 만기 경과 후 4~6개월 2,446 33,113 28,941 7,848 만기 경과 후 7~12개월 520 2,389 463 7,698 만기 경과 후 12개월 초과 104,033 2,708 94,270 8,788 합 계 2,263,067 1,912,085 2,146,484 2,001,281 (*) 기타채권은 미수금, 미수수익, 장기미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 잔액 94,872 2,991 94,239 3,238 채권 추심 31 - 21 - 채권 제각 (3) - (353) (152) 대손상각비(환 입) 774 1,050 1,396 (498) 기타 258 1,263 (431) 403 기말 잔액 95,932 5,304 94,872 2,991 (2) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 6,766,756 - - 6,766,756 미지급금 2,641,091 - - 2,641,091 미지급비용 1,751,652 - - 1,751,652 기타유동부채 28,584 - - 28,584 기타비유동부채 - 663,603 - 663,603 이자부 부채: 사채(유동성포함) 582,467 2,167,506 743,641 3,493,614 차입금(유동성포함) 2,064,060 1,136,158 302,453 3,502,671 리스부채 51,977 110,958 108,550 271,485 금융보증금액: 249,503 57,890 - 307,393 합 계 14,136,090 4,136,115 1,154,644 19,426,849 ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채: 매입채무 6,244,942 - - 6,244,942 미지급금 2,050,764 - - 2,050,764 미지급비용 1,796,546 - - 1,796,546 기타유동부채 12,211 - - 12,211 기타비유동부채 - 113,213 - 113,213 이자부 부채: 사채(유동성포함) 85,348 2,520,212 901,270 3,506,830 차입금(유동성포함) 2,366,682 1,309,200 82,153 3,758,035 금융리스부채 1,426 490 - 1,916 금융보증금액: 268,586 55,905 - 324,491 합 계 12,826,505 3,999,020 983,423 17,808,948 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ( 3) 환위험 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 76(당) 기 제 75(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (147,957) 147,957 (176,430) 176,430 EUR (72,936) 72,936 (28,696) 28,696 (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 47,697 (47,697) 22,924 (22,924) 이자비용 18,837 (18,837) 20,489 (20,489) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,682,976 1,682,976 1,550,041 1,550,041 단기금융상품 - - 1,068,802 1,068,802 기 타 비유동금융자산 106,310 106,310 - - 파생금융자산 821 821 706 706 합 계 1,790,107 1,790,107 2,619,549 2,619,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 378,004 378,004 231,185 231,185 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,268,716 4,268,716 2,292,659 2,292,659 단기금융상품 3,061,687 3,061,687 3,599,503 3,599,503 매출채권 2,154,695 2,154,695 2,049,248 2,049,248 미수금 1,501,242 1,501,242 1,423,002 1,423,002 기타유동금융자산 146,354 146,354 70,240 70,240 장기금융상품 103,984 103,984 82,863 82,863 장기성매출채권 12,440 12,440 2,364 2,364 기타비유동금융자산 297,422 297,422 539,656 539,657 합 계 11,546,540 11,546,540 10,059,535 10,059,536 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 22,536 22,536 6,125 6,125 상각후원가측정금융부채: 매입채무 6,766,756 6,766,756 6,244,942 6,244,942 미지급금 2,641,091 2,641,091 2,050,764 2,050,764 사채(유동성포함) 3,166,914 3,201,728 3,098,975 3,114,698 차입금(유동성포함) 3,298,243 3,318,943 3,582,823 3,599,230 기타 2,653,101 2,653,101 1,862,031 1,862,031 합 계 18,526,105 18,581,619 16,839,535 16,871,665 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생금융자산 29,212 29,212 6,054 6,054 파생금융부채 (2,836) (2,836) 56,093 56,093 순 합 계 26,376 26,376 (50,039) (50,039) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 1,682,976 - 1,682,976 기타비유동금융자산 - 106,310 - 106,310 시장성지분증권 197,914 - - 197,914 비시장성지분증권 - - 180,090 180,090 파생금융자산 - 30,033 - 30,033 합 계 197,914 1,819,319 180,090 2,197,323 금융부채: 파생금융부채 - 25,372 - 25,372 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,790,107 현금흐름할인모형 등 할인율 등(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 180,090 당기손익-공정가치측정금융부채 22,536 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융자산 29,212 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융부채 2,836 (*) 예상 현금흐름을 할인 시 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 이자율 및 피평가법인의 가중평균자본비용 할인율을 활 용하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,520,671 6,520,671 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 6,520,671 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 37,777 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,898 - 43,103 상각후원가측정금융자산 159,629 6,970 - 상각후원가측정금융부채 25,218 262,651 - 파생금융상품 12,280 22,652 20,868 합 계 237,802 292,273 63,971 ② 제 75(전)기 (단위:백만원) 구 분 제 75(전) 기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,633 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,838 19 (72,405) 상각후원가측정금융자산 218,139 9,161 - 상각후원가측정금융부채 5,471 277,859 - 파생금융상품 25,610 30,057 (22,753) 합 계 253,691 317,096 (95,158) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 ① 당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품 총액 상계되는금액 금융상품 순액 상계되지않은 금액 순 액 금융자산: 매출채권등 475,864 (319,723) 156,141 (12,502) 143,639 금융부채: 단기차입금 1,329,410 - 1,329,410 (1,329,410) - 매입채무등 2,146,011 (319,723) 1,826,288 (12,502) 1,813,786 소 계 3,475,421 (319,723) 3,155,698 (1,341,912) 1,813,786 ② 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품 총액 상계되는금액 금융상품 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융자산: 매출채권등 460,802 (350,622) 110,180 (8,296) 101,884 금융부채: 단기차입금 1,230,289 - 1,230,289 (1,230,289) - 매입채무등 2,248,725 (350,622) 1,898,103 (8,296) 1,889,807 소 계 3,479,014 (350,622) 3,128,392 (1,238,585) 1,889,807 33. 특수관계자 (1) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 129,984 50,476 180,460 562,499 627,610 1,190,109 Hyundai Motor America 291,411 - 291,411 2,190 130,607 132,797 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 544,535 480 545,015 89,255 1,156 90,411 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 91,407 91,407 359,158 1,183 360,341 Hyundai Auto Canada Corp. 90,248 - 90,248 1,290 37,387 38,677 ㈜현대케피코 28 8 36 291,939 22 291,961 기타 191,861 6,138 197,999 7,427 209,513 216,940 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 115,852 2,988 118,840 5,249,303 1,075 5,250,378 현대트랜시스㈜ 22,932 173 23,105 1,117,347 1,649 1,118,996 현대엔지니어링㈜ 51 302 353 10,282 97,676 107,958 현대제철㈜ 12,820 1,152 13,972 104,331 - 104,331 현대캐피탈㈜ 667,431 217 667,648 470 84,940 85,410 유코카캐리어스㈜ - 432 432 - 223,653 223,653 동희오토㈜ 38 - 38 152,302 83 152,385 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 10,027 10,027 동풍열달기아기차유한공사 102,004 5,950 107,954 271,887 1,172 273,059 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 18,048 - 18,048 1,136,314 38 1,136,352 Mobis Alabama, LLC 6,921 11,865 18,786 1,735,514 18,340 1,753,854 Mobis Parts America, LLC - - - 727,950 - 727,950 Mobis Slovakia s.r.o. 43,064 16,861 59,925 1,652,023 33,460 1,685,483 Powertech America, Inc. - 5,770 5,770 362,212 - 362,212 Sewon America, Inc. - 1 1 202,724 15,790 218,514 기타 36,114 16,022 52,136 2,986,682 2,256,365 5,243,047 기타 특수관계자 8,426 - 8,426 726 4,092 4,818 대규모기업집단 계열회사 75,568 37,770 113,338 6,525,813 1,379,924 7,905,737 연결실체는 당기 중 상기 특수관계자로부터 140,485백만원의 배당금을 수취, 130,035백만원을 배당금으로 지급하였습니다. 또한, 연결실체는 해외 소재 생산법인등과 계약에 따라 제품 생산에 대한 로열티를 수령하고 있습니다. ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 156,989 40,867 197,856 779,743 604,347 1,384,090 Hyundai Motor America 776,767 - 776,767 378 90,497 90,875 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 541,959 2,209 544,168 88,832 1,150 89,982 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 4,790 59,210 64,000 392,289 1,123 393,412 Hyundai Auto Canada Corp. 74,206 - 74,206 - 28,921 28,921 ㈜현대케피코 19 16 35 244,258 11 244,269 기타 200,493 5,863 206,356 27,745 167,992 195,737 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 75,481 2,858 78,339 4,790,646 1,647 4,792,293 현대파워텍㈜ 6,925 6 6,931 337,541 1,005 338,546 현대다이모스㈜ 12,239 17 12,256 649,788 280 650,068 현대엔지니어링㈜ 55 166 221 45,871 106,479 152,350 현대제철㈜ 4,199 2,580 6,779 98,310 - 98,310 현대캐피탈㈜ 483,615 230 483,845 670 70,568 71,238 유코카캐리어스㈜ - 406 406 - 206,361 206,361 동희오토㈜ 35 - 35 172,612 124 172,736 Hyundai Motor Group China Ltd. 12,004 - 12,004 - 5,967 5,967 동풍열달기아기차유한공사 95,226 356 95,582 46,212 17 46,229 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 13,638 - 13,638 1,064,503 - 1,064,503 Mobis Alabama, LLC 3,569 14,828 18,397 1,349,663 6,602 1,356,265 Mobis Parts America, LLC 1,853 - 1,853 605,750 - 605,750 Mobis Slovakia s.r.o. 42,861 16,849 59,710 1,644,208 33,300 1,677,508 Powertech America, Inc. - 8,523 8,523 290,293 388 290,681 Sewon America, Inc. - 2 2 182,853 8,698 191,551 기타 25,507 14,145 39,652 2,963,188 531,992 3,495,180 기타 특수관계자 9,460 - 9,460 821 - 821 대규모기업집단 계열회사 109,558 40,278 149,836 6,567,226 1,033,413 7,600,639 연결실체는 전기 중 상기 특수관계자로부터 119,098백만원의 배당금을 수취, 115,575백만원을 배당금으로 지급하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 59,279 37,511 96,790 147,431 324,099 471,530 Hyundai Motor America 59,299 - 59,299 426 26,015 26,441 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 22,531 36 22,567 - 1,034 1,034 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - - - 23,417 599 24,016 Hyundai Auto Canada Corp. 5,232 - 5,232 417 1,358 1,775 ㈜현대케피코 - 6 6 60,139 - 60,139 기타 25,675 20,301 45,976 460 22,738 23,198 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 35,144 321 35,465 1,183,039 12,777 1,195,816 현대트랜시스㈜ - 9,885 9,885 263,773 299 264,072 현대엔지니어링㈜ - 17 17 8,568 11,365 19,933 현대제철㈜ 6,028 63 6,091 19,408 1,422 20,830 현대캐피탈㈜ 67,857 9 67,866 - 218,394 218,394 유코카캐리어스㈜ - 20 20 - 15,281 15,281 동희오토㈜ 2 - 2 9,907 - 9,907 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 5,496 5,496 동풍열달기아기차유한공사 12,818 23,764 36,582 25,984 1,514 27,498 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 361 7,000 7,361 145,459 - 145,459 Mobis Alabama, LLC 499 3,035 3,534 270,888 55 270,943 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 125,420 5,379 130,799 Powertech America, Inc. - 969 969 56,286 - 56,286 Sewon America, Inc. - - - 14,223 - 14,223 기타 28,340 14,673 43,013 648,795 81,541 730,336 기타 특수관계자 3,287 13 3,300 191 551 742 대규모기업집단 계열회사 8,912 17,543 26,455 1,170,274 117,100 1,287,374 ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 51,537 38,910 90,447 265,517 306,304 571,821 Hyundai Motor America 107,801 - 107,801 59 9,017 9,076 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 13,384 105 13,489 - 6 6 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 6,055 6,055 26,496 282 26,778 Hyundai Auto Canada Corp. 2,940 - 2,940 - 1,847 1,847 ㈜현대케피코 - 12 12 55,591 1,100 56,691 기타 32,231 19,360 51,591 18,578 21,458 40,036 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 2,200 12,944 15,144 1,004,545 1,987 1,006,532 현대파워텍㈜ - 1,778 1,778 69,566 - 69,566 현대다이모스㈜ - 5,117 5,117 104,650 - 104,650 현대엔지니어링㈜ - 55 55 17,095 28,093 45,188 현대제철㈜ 3,865 132 3,997 15,464 513 15,977 현대캐피탈㈜ 70,698 20 70,718 30 6,556 6,586 유코카캐리어스㈜ - 22 22 - 17,303 17,303 동희오토㈜ - - - 10,581 6 10,587 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 686 686 동풍열달기아기차유한공사 5,067 41,914 46,981 1,659 609 2,268 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 278 - 278 104,433 - 104,433 Mobis Alabama, LLC 206 1,278 1,484 83,826 333 84,159 Mobis Parts America, LLC 159 - 159 52,144 - 52,144 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 86,708 - 86,708 Powertech America, Inc. - 497 497 18,255 - 18,255 Sewon America, Inc. - - - 11,345 - 11,345 기타 20,670 25,072 45,742 571,083 176,676 747,759 기타 특수관계자 1,915 - 1,915 79 - 79 대규모기업집단 계열회사 9,501 29,783 39,284 1,146,240 132,072 1,278,312 연결실체는 당기말과 전기말 현재 특수관계자인 현대차증권(주)에 특정금전신탁 450,000백만원(전기말 450,000백만원) 을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당기 중 750,000백만원 을 추가 납입하였습니다 (전기 650,000백만원 ). (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 제 75(전) 기 관계기업 현금출자 48,094 3,638 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 76(당) 기 제 75(전) 기 단기급여 53,001 51,959 퇴직급여 13,735 14,493 합 계 66,736 66,452 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 건설투자 등 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 34. 재무제표의 발행승인일 연결실체의 정기 주주총회 제출용 연결재무제표는 2020년 2월 19일자 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 76 기 2019.12.31 현재 제 75 기 2018.12.31 현재 제 74 기 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 76 기 제 75 기 제 74 기 자산 유동자산 13,334,847 12,990,133 15,248,186 현금및현금성자산 1,765,647 605,746 557,216 단기금융상품 5,034,096 6,134,125 7,007,794 기타유동금융자산 1,074,560 1,067,983 1,713,337 매출채권 3,230,414 3,071,118 4,013,305 미수금 583,044 464,608 368,058 선급금 139,996 9,842 10,990 재고자산 1,482,217 1,476,845 1,546,557 당기법인세자산 132,893 기타유동자산 24,873 26,973 30,929 비유동자산 25,021,434 24,159,469 23,356,827 장기금융상품 95,209 74,209 74,209 기타비유동금융자산 692,254 604,385 725,535 장기성매출채권 2,079 2,363 3,392 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 10,445,251 10,119,809 9,561,172 유형자산 11,365,702 10,977,484 10,652,139 무형자산 2,420,939 2,381,219 2,340,380 자산총계 38,356,281 37,149,602 38,605,013 부채 유동부채 9,571,234 8,132,675 9,123,635 매입채무 3,709,039 3,739,186 3,244,605 단기차입금 1,372,543 1,361,436 2,521,615 미지급금 2,073,264 1,630,031 1,935,225 선수금 75,208 46,126 72,608 미지급비용 218,205 191,165 239,721 당기법인세부채 65,425 24,110 144,734 유동성장기부채 860,098 615,306 517,491 충당부채 1,130,040 500,437 447,495 기타유동부채 67,412 24,878 141 비유동부채 5,634,829 7,019,237 7,344,054 사채 2,667,128 3,098,975 3,019,968 장기차입금 216,123 610,098 978,556 장기선수금 94,379 84,188 85,332 순확정급여부채 206,186 65,360 38,306 장기종업원급여충당부채 309,328 277,076 256,359 장기충당부채 1,153,525 2,517,700 2,425,027 이연법인세부채 452,159 221,461 436,704 기타비유동부채 536,001 144,379 103,802 부채총계 15,206,063 15,151,912 16,467,689 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 19,456,378 18,367,594 18,396,715 기타포괄손익누계액 (43,885) (107,629) 2,884 기타자본항목 (60,593) (60,593) (60,593) 자본총계 23,150,218 21,997,690 22,137,324 부채와자본총계 38,356,281 37,149,602 38,605,013 손익계산서 제 76 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 75 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 74 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 제 75 기 제 74 기 매출액 33,857,781 31,912,189 32,109,883 매출원가 27,896,915 27,116,052 26,573,205 매출총이익 5,960,866 4,796,137 5,536,678 판매비와관리비 4,481,818 4,403,496 4,934,069 판매비 2,157,465 2,204,792 2,726,532 관리비 2,324,353 2,198,704 2,207,537 영업이익 1,479,048 392,641 602,609 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 584,293 286,363 471,351 금융손익 (7,617) (40,607) 204,956 금융수익 186,151 218,108 394,854 금융비용 (193,768) (258,715) (189,898) 기타손익 3,011 (181,980) (158,118) 기타수익 449,721 187,861 497,986 기타비용 (446,710) (369,841) (656,104) 법인세비용차감전순이익 2,058,735 456,417 1,120,798 법인세비용 (543,137) (55,621) (193,746) 당기순이익 1,515,598 400,796 927,052 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3,780 1,000 2,312 포괄손익계산서 제 76 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 75 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 74 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 제 75 기 제 74 기 당기순이익 1,515,598 400,796 927,052 기타포괄손익 (2,232) (219,685) 31,175 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (65,736) (124,527) 50,420 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 42,636 (72,405) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (20,676) 파생상품평가손익 20,868 (22,753) 1,431 총포괄이익 1,513,366 181,111 958,227 자본변동표 제 76 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 75 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 74 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 17,860,267 22,129 (60,593) 21,620,121 회계기준변경효과 당기순이익 927,052 927,052 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 매도가능금융자산평가손익 (20,676) (20,676) 파생상품평가손익 1,431 1,431 확정급여제도의 재측정요소 50,420 50,420 연차배당 (441,024) (441,024) 2017.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 18,396,715 2,884 (60,593) 22,137,324 2018.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 18,396,715 2,884 (60,593) 22,137,324 회계기준변경효과 15,355 (15,355) 당기순이익 400,796 400,796 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (72,405) (72,405) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 매도가능금융자산평가손익 파생상품평가손익 (22,753) (22,753) 확정급여제도의 재측정요소 (124,527) (124,527) 연차배당 (320,745) (320,745) 2018.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 18,367,594 (107,629) (60,593) 21,997,690 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 18,367,594 (107,629) (60,593) 21,997,690 회계기준변경효과 당기순이익 1,515,598 1,515,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 42,636 42,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 (240) 240 매도가능금융자산평가손익 파생상품평가손익 20,868 20,868 확정급여제도의 재측정요소 (65,736) (65,736) 연차배당 (360,838) (360,838) 2019.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 19,456,378 (43,885) (60,593) 23,150,218 현금흐름표 제 76 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 75 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 74 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 제 75 기 제 74 기 영업활동현금흐름 2,731,991 2,637,688 3,016,336 영업에서 창출된 현금흐름 2,477,262 2,673,176 2,939,622 이자의 수취 195,748 187,433 146,779 이자의 지급 (89,610) (110,776) (147,466) 배당금의 수취 286,066 328,908 482,289 법인세 부담액 (137,475) (441,053) (404,888) 투자활동현금흐름 (523,523) (813,869) (3,919,051) 투자활동으로 인한 현금유입 1,262,142 1,609,713 86,715 단기금융상품의 순증감 1,100,029 873,669 기타유동금융자산의 순증감 88,088 639,432 장기금융상품의 감소 238 1 기타비유동금융자산의 감소 63 17,873 1 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 21,636 유형자산의 처분 50,926 75,937 86,713 무형자산의 처분 1,400 2,564 투자활동으로 인한 현금유출 (1,785,665) (2,423,582) (4,005,766) 단기금융상품의 순증감 1,519,554 장기금융상품의 증가 21,000 23,200 기타유동금융자산의 증가 451,999 기타비유동금융자산의 증가 211,896 4,924 7,559 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 45,952 598,343 191,632 유형자산의 취득 866,925 1,146,244 1,114,187 무형자산의 취득 639,892 674,071 697,635 재무활동현금흐름 (1,048,567) (1,775,289) 711,606 재무활동으로 인한 현금유입 24,954 213,509 2,174,842 차입금의 증가 23,061 213,509 675,572 사채의 발행 1,499,270 기타재무활동으로 인한 현금유입 1,893 재무활동으로 인한 현금유출 (1,073,521) (1,988,798) (1,463,236) 차입금의 상환 680,306 1,663,050 920,669 사채의 상환 100,000 배당금의 지급 360,838 320,745 441,024 리스료의 지급 32,377 기타재무활동으로 인한 현금유출 5,003 1,543 현금및현금성자산의순증감 1,159,901 48,530 (191,109) 기초의 현금및현금성자산 605,746 557,216 748,325 기말의 현금및현금성자산 1,765,647 605,746 557,216 5. 재무제표 주석 제 76(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기아주식회사 1. 회사의 개요 기아주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고있습니다. 한편, 당사 는 당기말 현재 Kia Motors America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Motors Deutschland GmbH 및 Kia Motors Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Motor s Slovakia s.r.o., Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc., Kia Motors Mexico S.A de C.V., Kia Motors India Private Limited 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 12 : 퇴직급여제도 ② 주석 13 : 충당부채③ 주석 14 : 우발부채와 약정사항 ④ 주석20: 고객과의 계약에서 생기는 수익 ⑤ 주석25: 법인세비용 ⑥ 주석27 : 리스 (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기 적용된 한국채택국제회계기준 (리스) 을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자 지분 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다. 후 속 측정 후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (7) 파생금융상품 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 위험회피회계 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으 며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 공정가치 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가 치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대 상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸 ㆍ 매 각ㆍ 종 료ㆍ 행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각되며, 유효이자율 상각은 위험회피회계의 중단 전에 시작합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸 ㆍ 매 각ㆍ 종 료ㆍ 행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다. 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 종료 되는 경우 기타포괄손익 누적액은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.현금흐름위험회피회계가 중단된 경우, 위험회피대상 예상현금흐름이 발생되지 않을 것으로 예상되는 즉시 자본으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 당기손익으로 인식합니다. ② 기타 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금 융상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융자산의 손상 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스 포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무 자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물, 구축물 20 ~ 40년 기계장치 15년 치공구, 차량운반구, 비품 5년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형 자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 개발비 (*) 산업재산권 5, 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타무형자산 9 ~ 25년 (*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. ① 연구 및 개발연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.회사의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 회사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대 해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정 하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해 야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가 를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액 을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외 적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어 나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습 니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 온실가스배출권 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온 실 가 스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정 부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (17) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과 도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 승용차, 승합차, 화물차 (이하 "완성차") 및 그 부분품을 생산ㆍ판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약 상 정해진 재화나 용역이고객에게 제공되기 이전 단계에서 동 재화나 용역을 통제하고 있으므로 당사는 모든 고객과의 계약 상 본인으로서 활동하고 있습니다.당사가 고객과 체결하는 완성차 및 그 부분품의 판매계약 상에는 재화의 제공 이외의다른 약속이 존재하며 당사는 이러한 다른 약속에 따른 의무가 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무에 해당하는지 여부를 고려합니다. 이에 따라 당사는 완성차 및 그 부분품의 판매계약 상 존재하는 용역유형 판매보증의 제공, 부가서비스 재화 및 용역의 제공, 고객충성제도에 따른 포인트의 제공을 완성차 및 그 부분품 재화의 제공과 구분되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다. 고객과의 계약 상 당사가 부담하고 있는 주요 수행의무에 대한 내용은 다음과 같습니다. ① 완성차 및 그 부분품의 제공완성차 및 그 부분품 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 자산의 인도시 점에 인식되며 특수관계자와의 계약을 제외한 통상적인 계약에서의 거래대금회수시기는 인도 후 90일 이내입니다. 한편, 완성차 및 그 부분품의 제공의무에 배분되는 거래가격을 산정할 때 당사는 다음과 같은 사항을 고려합니다.