기아 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사(이하 연결실체)는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철 금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은지난 1976년 이후 2015년까지 총 8,932만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.7%인 3,814만 대를 내수 시장에, 나머지 57.3%인 5,117만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화하는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국 마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축 등을 쉽사리 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제73기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	22,858,002	21,362,350	19,380,513	810,592	(24,613,254)	39,798,203

내부매출액	(9,798,874)	(5,652,417)	(9,161,800)	(163)	24,613,254	-

순매출액	13,059,128	15,709,933	10,218,713	810,429	-	39,798,203

(2) 제72기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	23,583,505	18,902,203	15,898,688	590,072	(22,244,790)	36,729,678

내부매출액	(9,954,395)	(4,615,982)	(7,674,328)	(85)	22,244,790	-

순매출액	13,629,110	14,286,221	8,224,360	589,987	-	36,729,678

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】

■ 시장 여건

한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환하였으며, 2015년에도 RV신차 효과가 이어지며 전년비 10.4% 증가한 183만 대가 판매되었습니다.

2016년 1~9월은 상반기 개별소비세 인하 영향으로 대형과 중형 및 SUV의 성장이 지속되며 전년동기비 1.8% 증가한 132만 5천 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 대형은 K7 및 EQ900 신차효과로 18.8% 증가했으며, 중형은 최근 출시 차량들의 신차효과로 15.9% 증가했습니다. SUV 또한 스포티지 호조와 니로 신차효과로 3.8% 증가했습니다. ■ 영업의 개황

2016년 1~9월 한국시장에서 당사는 전년동기비 4.9% 증가한 39만 5천 대를 판매하여 29.8%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록하였습니다. 지난해 출시한 스포티지 및 올해 초 출시된 K7, 니로 신차 효과로 판매호조가 지속되면서 증가세가 이어졌습니다.

당사는 2014년 프로야구와 2016년까지 한국여자프로골프협회의 공식 후원사로 활동하는 등 스포츠 마케팅을 통해 젊고 역동적인 기아차 브랜드를 알리고 있습니다. 또한 ‘K 브랜드 데이’‘K7 멤버십 문화 공연 초청 이벤트’등 브랜드를 바탕으로 한 활발한 마케팅 활동을 전개하며 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 브랜드 제고에 힘쓰는 한편, 서비스 협력사와 상생 협력 선포식을 개최하고 협력사와의 소통과 협력을 통해 고객 만족 최우선을 목표로 서비스 혁신 또한 추진하고 있습니다. ‘한국서비스품질지수 자동차서비스 부문11년 연속1위’, ‘국가고객만족도지수 소형, 준중형 부문1위’, ‘국가브랜드대상 자동차멤버십부문3년 연속 선정’, ‘한국산업서비스품질지수 우수 콜 센터11년 연속 선정’등 4관왕을 달성하며 서비스 혁신의 성과를 인정받았습니다.

【 북미 시장 】■ 시장 여건

미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년에는 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가 증가세로 전환되었습니다. 2011년부터는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었으며, 2015년에는 소형상용의 호조를 기반으로 전년비 5.7% 증가한 1,747만 대가 판매되었습니다.

2016년 1~9월에는 엔트리 SUV 신차효과 및 픽업 호조로 전년동기비 0.5% 증가한 1,311만 5천 대가 판매되었습니다. 소형상용의 호조가 지속된 반면, 승용은 주력 차급의 부진으로 비중이 감소하였습니다. 세부 차급별로는 SUV와 픽업이 각각 6.7%, 5.8% 증가한 반면, 소형 승용은 5.9%, 중형은 10.6% 감소했습니다.

■ 영업의 개황

2016년 1~9월 미국시장에서 당사는 전년동기비 3.3% 증가한 49만 2천 대를 판매해 3.7%의 점유율을 차지했습니다. 올해 미국시장에 새로이 출시한 스포티지는 전년동기비 62.8% 증가된 6만 4천 대가 판매되면서 전체 호조세를 견인하고 있습니다. 또한 K3와 세도나가 각각 25.8%, 25.1% 증가하는 등 좋은 반응을 얻고 있습니다.

당사는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 2015년 신차품질조사(IQS)에서 기아자동차는 일반브랜드 부문 21개 브랜드 중1위에 올랐습니다. 쏘렌토가 중형SUV에서 쏘울이 다목적차급에서 1위에 올라 ‘최우수 품질상’을 수상했으며, 스포티지도 2014년까지 2년 연속 소형SUV 1위를 차지한 데 이어 2015년에도 공동2위를 차지하며 최고 수준의 품질경쟁력을 입증했습니다. 또한 K5, 쏘렌토 등이65년의 역사를 가진 미국의 유력 디자인상인 ‘2015 굿디자인 어워드(’2015 Good Design Award)에서 운송디자인 자동차부문 수상작으로 선정되며 디자인 경쟁력을 인정받았습니다.

【아시아 시장】■ 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2012년에는 상반기 주요 업체의 할인 판매와 정책효과로 판매 호조를 보였으나, 9월 이후 중국과 일본의 영토 분쟁 여파로 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급의 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 지난 해에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 소폭 둔화되면서, 전년비 10.7% 증가한 1,882만 대가 판매되었습니다.

2016년 1~9월 중국시장의 자동차 판매는 승용기준(미니밴 제외)으로 전년동기비 18.3% 증가한 1,518만 4천 대가 판매되었습니다. 소형차 구매세 인하 효과 및 저가SUV 중심의 판매 호조로 성장폭이 확대되었습니다.

■ 영업의 개황

2016년 1~9월 중국시장에서 당사는 전년동기비 5.2% 증가한 42만 4천 대를 판매했습니다. K2, K4, K5, 포르테 등 승용 볼륨 모델 노후화에도 불구, 지난 해 출시된 KX3(중국명 아오파오)와 올해 출시된 신형 스포티지(KX5) 등 SUV 중심의 신차효과가 이를 만회, 증가세를 유지하고 있습니다.

당사는 2013년 중국 딜러망을 대폭 확충하고, 노후 딜러점 환경 개선 등 딜러 경쟁력을 강화했습니다. 2014년 1월에는 제3공장 본격 가동과 함께 내실을 강화하고 중국 시장 공략에 박차를 가하고 있습니다. 3공장에 K3를 이관하여 생산을 확대하고, 2공장에서 포르테의 물량도 증대하였을 뿐 만 아니라 중/서부 지역을 중심으로 3~4급 도시에 딜러망 신설을 가속화하고 있습니다. 또한 중국시장이 20~30대 젊은 층을 중심으로 신차 수요가 대폭 확대되고 있는 점을 감안해 활발한 스포츠 마케팅을 통해 중국에서 젊고 역동적인 기아 브랜드 이미지 알리기에 적극 나서고 있습니다. 스탠코비치컵 국제농구대회, 익스트림 스포츠 대회인 기아 아시안X게임을 후원하고 있으며, 중국 자동차 레이싱 대회(CCC)에도 참가하고 있습니다.

【유럽 시장】■ 시장 여건

과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽의 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 하반기들어 재정위기가 진정국면에 진입하고 인센티브가 강화되면서 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 지난해에는 대규모 양적완화 시행 및 업체별 판촉 강화로 전년비 9.2% 증가한 1,420만 대가 판매되었습니다.

2016년 1~9월 유럽시장에서는 승용기준으로 전년동기비 7.7% 증가한 1,160만 3천 대가 판매되었습니다. 대규모 양적완화 시행으로 소비심리 개선이 두드러지면서 대부분 국가의 판매가 증가했습니다. 특히 스페인, 이탈리아 등 남유럽 국가를 비롯해 독일, 영국, 프랑스 등 주요5개국 판매가 모두 증가했습니다.■ 영업의 개황

2016년 1~9월 당사는 전년동기비 14.3% 증가한 33만 8천 대를 판매해 전체 시장에서 2.9%를 차지하였습니다. 올해 신모델이 출시된 스포티지가 35.7% 증가한 11만 대의 판매를 기록하였으며, 리오 또한 6.5% 증가하며 호조세를 이어가고 있습니다.

한편, 신형K5와 스포티지는1월 독일 국제포럼디자인이 주관하는2016 iF 디자인상을 수상한데 이어, 3월에는 독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터에서 주관하는 레드닷 디자인상을 수상하였습니다. 이는 2009년 쏘울, 2010년 벤가, 2011년 K5, 스포티지R, 2012년 모닝, 프라이드, 2013년 씨드, 2014년 쏘울, 2015년 소렌토에 이은 8년 연속 레드닷 디자인상 수상으로, 이를 통해 국제적인 디자인 경쟁력을 인정받았습니다. 또한 유럽 최고 권위의 자동차 전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가 실시한 ‘2015 품질만족도 조사(2015 Quality Report)’에서 조사 대상20개 자동차 제조사 중 1위를 차지하며 품질 경쟁력을 인정받아, 향후 판매 전망을 밝게 하고 있습니다.

2. 주요 제품 가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주요제품	금 액

총매출액	K5, K7, K3 등	64,411,457

내부매출액	24,613,254

순매출액	39,798,203

영업이익	1,929,256

* 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	품 목	제73기 3분기('16.1.1~ 9.30)	제72기('15.1.1~ 12.31)	제71기 ('14.1.1~12.31)

국 내	승 용	27,118	26,189	27,413

R V	33,003	31,564	31,472

상 용	16,510	15,870	15,176

해 외	승 용	27,097	27,835	26,712

R V	37,526	38,468	36,112

* 주요 품목의 가격은 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 기간말일 기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 억원)

구 분	매입유형	주요품목	매입액	비중	주요 매입처

국내공장	부품	엔진, 미션, 모듈 등	162,485	88.1%	현대모비스, 현대위아 등

원자재	철판, 페인트 등	20,972	11.4%	현대제철, 포스코 등

기타	설비, 특수부품 등	1,022	0.6%	현대자동차 등

계	184,479	100.0%

미국공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	56,957	98.3%	현대모비스 등

원자재	철판 등	1,013	1.7%	현대제철 등

계	57,970	100.0%

슬로박공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	45,975	96.0%	현대모비스 등

원자재	철판 등	1,896	4.0%	현대제철 등

계	47,871	100.0%

멕시코공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	5,141	98.2%	현대모비스 등

원자재	철판 등	95	1.8%	현대제철 등

계	5,236	100.0%

* 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임

주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : $)

구분	제73기 3분기('16.1.1~9.30)	제72기('15.1.1~12.31)	제71기('14.1.1~12.31)

철광석	$/TON	50	50	88

알루미늄	$/TON	1,569	1,661	1,867

구리	$/TON	4,724	5,495	6,862

플라스틱	$/TON	1,008	1,113	1,538

* 가격기준 산정 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임

4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력

각 공장별 생산능력은 "년간표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다.

(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제73기 3분기('16.1.1~9.30)	제72기('15.1.1~12.31)	제71기('14.1.1~12.31)

자동차제조업	완 성 차	국내공장	1,630,000	1,630,000	1,630,000

완 성 차	미국공장	340,000	340,000	340,000

완 성 차	슬로박공장	330,000	330,000	300,000

완 성 차	멕시코공장	105,000	-	-

합 계	2,405,000	2,300,000	2,270,000

* 2016. 5월 멕시코공장 양산 개시함* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성됨* 각 공장별 생산능력은 연간 기준임

나. 생산실적 및 가동률

- 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

품 목	사업소	제 73기 3분기 ('16.1.1 ~ 9.30)	제 72기 ('15.1.1 ~ 12.31)	제71기('14.1.1~12.31)

완성차 등	국내공장	1,126,480	1,718,467	1,712,485

미국공장	285,967	369,063	369,379

슬로박공장	256,700	338,020	323,720

멕시코공장	60,154	-	-

합 계	1,729,301	2,425,550	2,405,584

* 국내공장 : CKD 생산분 제외

- 연결실체의 가동률은 운영 사업계획 대비 생산실적 기준으로 작성하였으며, 당분기 기준 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

사업소	운영 계획	생산 실적	가동률

국내공장	1,131,910	1,126,480	99.5%

미국공장	266,750	285,967	107.2%

슬로박공장	247,080	256,700	103.9%

멕시코공장	62,070	60,154	96.9%

합 계	1,707,810	1,729,301	101.3%

* 운영계획 : 특근을 제외한 정규시간 기준으로 연초 계획한 라인운영조건을 반영하여 산정한 계획대수 다. 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품 등이 있습니다 .

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	826,633	3	0	0	826,636

화 성	675,233	0	0	0	675,233

광 주	395,190	0	0	0	395,190

국내기타	2,801,583	14,952	10,707	0	2,805,828

해 외	169,874	0	9,591	0	160,283

계	4,868,513	14,955	20,298	0	4,863,170

[자산항목 : 건물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	255,186	3,310	0	11,142	247,354

화 성	550,214	29,315	308	19,811	559,410

광 주	359,205	14,144	296	14,161	358,892

국내기타	335,911	11,703	8,538	18,357	320,719

해 외	560,102	353,055	47,572	31,716	833,869

계	2,060,618	411,527	56,714	95,187	2,320,244

[자산항목 : 구축물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	46,696	2,490	412	2,567	46,207

화 성	101,201	5,320	789	8,404	97,328

광 주	55,870	1,878	0	3,627	54,121

국내기타	23,261	529	1,459	1,020	21,311

해 외	55,822	63,780	4,423	3,748	111,431

계	282,850	73,997	7,083	19,366	330,398

[자산항목 : 기계장치］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	456,186	46,509	348	45,228	457,119

화 성	1,618,607	160,952	16,752	163,482	1,599,325

광 주	447,682	10,502	1,674	38,710	417,800

국내기타	158	0	11	27	120

해 외	751,143	363,006	41,577	80,374	992,198

계	3,273,776	580,969	60,362	327,821	3,466,562

[자산항목 : 치공구］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	85,426	7,595	137	24,393	68,491

화 성	294,135	129,536	4,343	74,862	344,466

광 주	144,810	28,777	511	29,927	143,149

국내기타	12,259	6,277	3	3,671	14,862

해 외	513,121	225,562	29,541	166,048	543,094

계	1,049,751	397,747	34,535	298,901	1,114,062

[자산항목 : 차량/비품］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	8,706	5,553	1,825	3,040	9,394

화 성	36,345	16,018	1,010	10,082	41,271

광 주	10,561	2,626	3	3,258	9,926

국내기타	128,577	63,075	35,861	27,216	128,575

해 외	126,943	51,579	13,857	36,735	127,930

계	311,132	138,851	52,556	80,331	317,096

[자산항목 : 건설중인 자산］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

국 내	465,111	616,361	566,343	0	515,129

해 외	730,370	440,601	1,025,611	0	145,360

계	1,195,481	1,056,962	1,591,954	0	660,489

소재지	기초장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고

합 계	13,042,121	2,675,008	1,823,502	821,606	13,072,021

5. 주요투자 현황 가. 진행중인 투자 - 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 2016년 당분기말까지 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	가동률향상/품질향상 등	6,078

미국공장	914

슬로박공장	207

멕시코공장	4,754

계	11,953

＊상기 예상투자금액은 시설/설비투자에 한정한 금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.

나. 향후 투자 계획(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	2016년도예상투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	생산능력 증대 등	10,525

미국공장	1,244

슬로박공장	692

멕시코공장	7,478

계	19,939

＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음.

6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 지역별 매출 현황

① 제73기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북 미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	22,858,002	21,362,350	19,380,513	810,592	(24,613,254)	39,798,203

내부매출액	(9,798,874)	(5,652,417)	(9,161,800)	(163)	24,613,254	-

순매출액	13,059,128	15,709,933	10,218,713	810,429	-	39,798,203

② 제72기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북 미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	23,583,505	18,902,203	15,898,688	590,072	(22,244,790)	36,729,678

내부매출액	(9,954,395)	(4,615,982)	(7,674,328)	(85)	22,244,790	-

순매출액	13,629,110	14,286,221	8,224,360	589,987	-	36,729,678

(2) 별도 기준 매출현황(단위 : 백만원)

매출 유형	품목	제73기 3분기('16.1.1~ 9.30)	제72기('15.1.1~ 12.31)	제71기('14.1.1~12.31)

제품	승용	내수	3,178,863	3,955,640	3,990,089

수출	4,568,800	8,116,244	9,041,867

합계	7,747,663	12,071,884	13,031,956

RV	내수	4,980,072	6,055,182	3,844,957

수출	6,878,812	10,070,772	8,885,656

합계	11,858,884	16,125,954	12,730,613

상용	내수	991,688	1,418,326	1,240,582

수출	299,977	621,714	607,787

합계	1,291,665	2,040,041	1,848,369

기타	내수	2,347	3,411	3,672

제품외 기타	내수	152,489	208,302	231,963

수출	1,804,954	2,250,344	2,003,542

합계	1,957,443	2,458,646	2,235,505

합계	내수	9,305,459	11,640,861	9,311,263

수출	13,552,543	21,059,074	20,538,852

합계	22,858,002	32,699,936	29,850,115

나. 판매경로 및 판매방법 연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝, 레이)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로판매방법을 연동 대응하고 있습니다.

【국내】

구 분	세부내용

판매방법	영업 점소	○ 직영지점(당사가 직접 운영)

○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점)

판매 차량	○ 당사가 생산하는 모든 차량

○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이)

판매 경로	○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객

서비스 거점	○ 서비스센터(당사가 직접 운영)

○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스

판매조건	상환 유형별	○ 일시불(현금/신용카드) ○ 원리금 균등식, 분할식(정상할부, 특별금리할부) ○ 인도금 유예식, 할부금 거치식, 오토리스식 ○ 수시 할부 / 내맘대로 할부

판매 유형별	○ 자체식, 은행식, 오토할부식(오토리스 포함)

할부 개월수	○ 일반적으로 12, 24, 36, 48, 60개월로 운영

할부 금리	○ 차종별/조건별/할부기간별 변동 가능

【해외】 - 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외판 매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응

다. 판매전략 (1) 국내 2016년 상반기 개별소비세 인하 및 각사별 신차효과에 힘입어 최대 수요를 보였으나 3분기 들어 개소세 인하 종료에 따른 수요절벽, 사별 파업 장기화 등 여러 악재로 2분기 대비 -19.1% 큰폭의 수요 감소를 보였습니다. 현대차는 주요 볼륨차종의 판매 위축과 신차 부진, 외산차는 폭스바겐의 판매정지로 감소폭이 컷던 반면 쉐보레(말리부,스파크), 쌍용(티볼리), 르노삼성(SM6,QM6)은 주력모델 판매 강화로 감소폭을 줄였습니다. 4분기는 경기침체 분위기 속에 년간 판매목표 달성을 위한 각사별 판촉경쟁 심화, 신차 출시 등 영향으로 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 국내 빅이슈와 계절적 성수기를 최대한 활용하여 수요감소 위기를 극복하고 4분기 경쟁신차에 대한 효과적 대응과 신차 리부밍을 통해 판매를 확대해 나갈 계획입니다. 아울러, 지속 성장을 위한 다양한 고객 소통 프로그램과 접촉 활동을 강화할 수 있는 마케팅/판촉을 추진할 예정입니다.2016년 4분기 주요 판매목표 달성 전략으로 첫째, 수요감소 위기극복을 위한 총력판촉 전개로 코리아 세일 페스타와 연계한 전차종 할인 판촉행사 및 이벤트 시행을 통해 연말 조기 구매 유도 및 수요 흡수를 추진하고 경쟁심화 차종인 모닝, K3, K5, 스포티지, 쏘렌토에 대한 판매역량 강화를 위해 다양한 고객혜택과 프로모션을 전개해 나갈 계획입니다. 둘째, 경쟁신차 대응 및 신차 리부밍 추진으로 4분기 출시 예정인 그랜저 후속(IG)에 대비해 전방위적인 판촉대응과 상품 경쟁우위 요소를 집중 홍보할 계획이며 신규 라인업인 K7 하이브리드 모델 출시를 통해 경쟁 신차에 대해 효과적으로 대응할 수 있도록 만전을 기할 것입니다. 세째, 지속 성장을 위한 고객소통 및 접촉활동 강화하기 위해 카카오톡과 MOU를 체결, K-Plaza를 운영하고 당사 고객관리를 위한 K-love Family 프로그램, 기아 맴버십 프로그램인 레드맴버스 10주년 기념 이벤트 등 다양한 고객 기반 마케팅/판촉 활동을 통해 성장의 모멘텀으로 활용할 예정입니다. (2) 해외 4분기 글로벌 자동차 시장은 선진국 성장세 둔화/신흥국 경기회복 지연 등 저성장 기조 지속, 저유가/정정불안/미국 대선 등 정세/경기 불확실성 증가 및 환율 변동성 확대, 신흥시장 부진 만회위한 경쟁사의 선진시장(미국/서구)판촉공세 심화 등 어려운 판매여건이 지속 될 것으로 예상되며, 아울러 당사 임단협 협상 지연에 따른 생산물량 감소 및 원화가치 상승에 따른 수익성 악화 우려 등 대-내외적으로 쉽지 않은 경영환경이 예상 됩니다. 이에 당사는 시장변화 적극 대응 통한 연간 목표 달성을 적극 추진 하겠습니다. 본사-지역間 협력 강화 통한 시장 밀착관리 및 시황 변화에 선제적으로 대응하고, 연말 성수기 판촉 강화 통한 판매 목표 필달 및 재고과다 지역 공급조정 통한 재고안정화/도매 확대에 주력 하겠습니다. 아울러, 잔여기간 전지역 수주 적극 독려 통한 3분기 국내공장 생산차질분 연내 최대 만회를 적극 추진 하겠습니다. 또한, 성공적 신차 런칭을 통한 판매모멘텀 적기 구축에 만전을 기하겠습니다. 신차(멕시코산 포르테, 뉴카덴자, 리오, 피칸토) 품질 조기 확보 및 안정적 공급지원을 통한 판매실기를 최대 방지하고 친환경 신차(니로, 옵티마 하이브리드) 홍보/판매 집중 통한 브랜드 이미지 제고 및 환경규제에 적극 대응하여 신차의 성공적 시장 안착 및 최대 판매 달성할 수 있도록 판매/마케팅 역량을 집중 하겠습니다. 아울러, 도전적인 목표와 면밀한 전략으로 지속가능한 성장 및 국내/해외공장의 원활한 운영이 가능하도록 '17년 사업계획 수립에 만전을 기하고 글로벌 시장內 견고한 브랜드/판매시장 구축을 지속 추진 하겠습니다. 잔여기간 판매/마케팅 역량 집중으로 선적/판매 최대화 및 성공적 마감에 총력을 기울이고 면밀한 '17년도 사업계획 준비로 어려운 사업환경 지속 불구 목표달성을 위해 매진 하겠습니다. 7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화 하면서 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다.

8. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 73(당) 기 3/4분기말	제 72(전) 기말

현금및현금성자산(*)	2,564,362	1,104,622

단기금융상품	3,971,842	2,875,137

단기매도가능금융자산	1,563,473	2,872,648

매출채권	2,068,132	2,388,911

미수금	690,618	696,593

기타유동자산	303,648	248,901

장기금융상품	282,763	93,352

장기매도가능금융자산	284,440	225,049

장기성매출채권	3,830	3,145

보증금	175,010	171,553

기타비유동자산	229,412	106,739

합 계	12,137,530	10,786,650

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 73(당) 기 3/4분기말	제 72(전) 기말

연체되지 않은 채권	1,905,906	1,877,388

만기 경과 후 3개월 이하	102,909	439,863

만기 경과 후 4~6개월	62,687	47,742

만기 경과 후 7~12개월	456	26,305

만기 경과 후 12개월 초과	96,650	97,714

합 계	2,168,608	2,489,012

당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 73(당) 기 3/4분기	제 72(전) 기

기초 잔액	96,956	98,663

채권 추심	42	128

채권 제각	(23)	(245)

대손상각비	5	(646)

기타	(334)	(944)

분기말 잔액	96,646	96,956

(2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부 부채 :

매입채무	4,999,121	-	-	4,999,121

미지급금	1,799,036	-	-	1,799,036

미지급비용	1,847,159	-	-	1,847,159

기타유동부채	1,734	-	-	1,734

기타비유동부채	-	67,838	-	67,838

이자부 부채 :

사채(유동성포함)	46,205	1,140,418	765,355	1,951,978

차입금(유동성포함)	2,232,026	2,147,806	316,651	4,696,483

금융리스부채	428	-	-	428

금융보증금액	291,203	-	-	291,203

합 계	11,216,912	3,356,062	1,082,006	15,654,980

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:백만원)

통 화	제 73(당) 기 3/4분기	제 72(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(295,420)	295,420	(236,585)	236,585

EUR	(10,442)	10,442	(17,671)	17,671

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 73(당) 기 3/4분기	제 72(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	27,847	(27,847)	13,049	(13,049)

이자비용	28,312	(28,312)	23,206	(23,206)

9. 파생상품 및 위험회피

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위:천USD, 천EUR)

구 분	거래목적	종류	계약금액	공정가치

제 73(당) 3분기	제 72(전) 기	제 73(당) 3분기	제 72(전) 기

현금흐름위험회피	예상 수출거래환율 변동위험 헤지	통화옵션	USD 170,000	USD 300,000	12,206	2,078

보유주식매도목적	보유주식 매도목적	총수입스왑	154,353	-	1,032	-

* 보유주식 매도목적 총수입스왑은 2016년 2월 5일 현대제철 주식 3,062,553주(2.3%)를 매도하기위해 체결한 TRS( Total Return Swap ) 거래임.

10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제73기 3분기('16.1.1~ 9.30)	제72기('15.1.1~ 12.31)	제71기('14.1.1~12.31)

연구개발비용 계	1,193,248	1,523,538	1,269,993

회계처리	판매비와 관리비	670,042	766,101	623,603

제조경비	70,633	93,654	150,402

개발비(무형자산)	452,573	663,783	495,988

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	3.0%	3.1%	2.7%

다. 연구개발 실적

구 분	연 구 과 제	연구 내용 및 기대효과

제73기3분기	전기차 급속 충전용 PLC 통신 방식 충전기 지원을 위한 통신 제어기	* 전기차 급속 충전 (DC 급속 충전)시 차데모 방식이 아닌 PLC 통신 방식을 사용하는 지역의 충전기와 차량간의 상이한 통신 방식을 변환하여 상호 통신이 가능토록 (PLC 통신 ↔ CAN 통신)하여 급속 충전이 되도록 하는 통신 변환 제어기 개발 * 해당 제어기의 개발/적용으로 전기차 상품성 (급속충전 가능) 향상

표준형 5세대 내비게이션 (구 통합형AVN 1.0)	* H/W 및 S/W 성능 개선을 통한 내비게이션 상품 경쟁력 강화 * 신규 개선사양 적용에 따른 고객 사용성 향상

핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재	* 핫스탬핑 일체형 부품 제작기술 개발을 통한 차량 경량화 및 연비향상

싱크로/컨트롤 상대회전부 마찰손실 저감 기술	* 싱크로슬리브와 시프트 포크 패드면 마찰 저감을 통한 드래그 저감 * 수동변속기 전달효율 향상

동승석 에어백 플라스틱 하우징	* 동승석 에어백 하우징 재질 변경(스틸 → 플라스틱)에 따른 중량 절감(대당 250g)

러시아 eCall	* 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화 연결 - 자동 사고 통보 : 차량의 CAN 네트워크를 통해 에어백 신호를 기준으로 사고 판단하여 콜 연결 - 수동 사고 통보 : 사용자의 의지로 직접적으로 SOS 버튼을 눌러서 콜 연결

버튼형 전자식 변속시스템	* 차량 조작시 변속 편의성 향상, 하이테크 디자인 구현 가능, 시동 OFF시 자동 P단 체결 기능 적용을 통한 안전성 향상

스위치 일체형 연료도어 캐치	* 전기자동차는 충전도어가 열렸을 시 조명등을 켜기 위해 충전도어 열림을 감지하는 별도의 스위치 필요* 본 발명은 스위치를 연료도어 오프너에 배치한 구조로서 고객이 충전도어를 열었을 시 타 제품에 비해 외관에 우수

환경차용 구동모터 주사용영역 효율 최적화	* 차량 연비 인증모드에서 구동모터의 주운전영역의 효율을 중점적으로 개선* 효율 개선과 함께 재료비 절감 동시 달성 (영구자석 사용량 저감 설계 등)

플라스틱 모터마운팅 브라켓	* 전기차 수요 증가 및 연비 향상을 위한 부품 경량화 대응* 플라스틱 적용한 전기차 모터바운팅 BRKT 2종 개발로 중량 저감

BMU/CMU type BMS	* 배터리 팩 안전성 확보 (고전압 WH 축소 및 과충전 별도 보호기능 적용)

연비 향상 초저점도 변속기 유	* 점도저감에 의한 유체저항 최소화로 감속기 전달효율 향상* 무교환(TGO-7) 기존 양산 오일 대비 전달효율 향상 및 소음 동등 수준 개발

알루미늄 판재 EPCU 업퍼 케이스	* 기존 알루미늄 다이캐스팅 공법을 알루미늄 판재 프레스 공법으로 대체하여 경량화 및 원가절감

전륜 8속 자동변속기	* 전륜 8속 자동 변속기 개발 - 기존 6속 자동변속기 대비 기어단수 증대로 기어비 폭 확장하여 저단영역의 발전 및 가속성능 향상과 고단 영역 연비 향상 및 정숙한 주행감 실현

업그레이드 쿠션 익스텐션	* 기존 구조 대비 허벅지 지지 위치/길이 증대, 측면부 외관 품질 개선되어 상품성 향상* 통풍/히터 기능 부품 호환성 유리(공용화 부품 적용 가능)

8속 자동변속기용 FPCB 소재 (FPCB : Flexible Printed Circuit Board)	* 수입에 의존하던 6속 이상 자동변속기용 신호전달 FPCB 소재 및 공정 기술 국산화 - 내열성/내유성이 강한 유연한 인쇄회로기판 소재 개발 - 공정 변경에 따른 생산성 향상

고성능 PTC일체형 히터코어 (PTC : Positive Temperature Coefficient)	* 박형 PTC히터를 히터코어와 일체화 개발하여 성능 및 패키지성 향상 - 난방성능 개선 : 열원 고효율화 이용 - 연비 개선 : 히터시스템 효율개선으로 PTC 소비 전력 저감

전륜 8속 AT 자체로직	* 당사 최초 전륜8속 자동변속기용 독자 제어기술 확보* 향후 다단변속기용 베이스 S/W 확보 및 파생기종(HEV 등)적용 가능

LPI 시동성 개선	* 차량 탑승 전 도어 언락 키 신호에 의해 연료펌프를 시동 전에 미리 작동 → LPI 시동 대기 시간 단축 - 차량 탐승 후 시동시 Lamp On 대기 시간 최소화하여 LPI 시동 시간 단축함

히터컨트롤 플랫폼 제어	* 공조 히터 컨트롤 제어부를 차급별 공용화하여 차종별 품질 안정화 - 히터 컨트롤 입력부(디자인 자유도 확보)와 제어부(차급별 공용) 분리 개발

1보드 1칩 IGPM (IGPM : Integrated Gateway Power control Module)	* 스마트 정션블록 (SJB) 와 게이트웨이 (CGW)를 통합하여 1보드 1칩 IGPM 개발 - 2보드 2칩 → 1보드 1칩 개발을 통한 원가절감

1700MPa급 고강도 중공 스텝바	* 중공 스테빌라이저바용 고강도 소재 개발 - 고강도 합금설계를 통한 강도 향상 및 인성 확보 (기존 1200MPa → 개발 1700MPa) - 소재 고강도화를 통한 부품 경량화, 동일 형상 설계시 내구성 향상

와이퍼 일체형 후방 카메라	* 후방 카메라를 리어 글라스에 서브 조립하고 와이퍼 회전축이 카메라 커버를 통과하는 구조 - 후면 외관 디자인 개선으로 상품성 향상 - 인라인 조립 공수 절감

소형 라디오 샤크핀 안테나	* 기존 라디오 샤크핀 통합 안테나 대비 동등 수준의 소형화 안테나 개발 - 소형 RV / 해치백 차종 디자인 경쟁력 확보

경제형 AUDIO 3.0	* 기본 오디오 사양에 최적화 및 신흥 지역 Needs에 대한 옵션 사양 대응을 위한 신규 오디오 플랫폼 개발 - 고객 사용성을 고려한 UX 개선 및 신흥 시장 디지털 라디오/블루투 스 기능 적용을 통한 오디오 상품성 향상 - 디지털 라디오 전환 트렌드에 대응하기 위한 인도 지역 DRM 적용으로 오디오 경쟁력 확보

제72기	대쉬 아이소 패드 (Dash Isolation Pad)	* 엔진투과음 저감을 위한 고효율 흡차음 소재 개발 - NVH 성능 향상을 통한 실내 정숙성 향상 - 고효율 소재 사용을 통한 부품 경량화

고화소 어라운드뷰 모니터링 시스템(AVM) 성능육성 및 신기능 개발	* HD 디지털 카메라기반 고화소 AVM 시스템 개발 - 기존 아날로그 방식 AVM 대비 화질 향상으로 상품성 제고 - 영상전용 DSP 플랫폼 적용하여 영상 처리(변환/합성) 성능 향상 - AVM 보정시간 단축으로 양산 효율화

대형 세단 후석 컴포트 향상을 위한 릴렉스 시트 메커니즘 개발	* 인체 관절 부위에 숄더어져스터 외 기능 추가로 조절 기능 증대(6WAY→14WAY)하여 따른 탑승 자세 개선 및 컴포트 증대* 릴렉스/리턴/독서/영상시청 원터치 모드 적용하여 사용자 편의성 증대 및 상품성 향상

표준형오디오4.0	* 스마트폰 사용 확대 및 신흥지역 디지털 방송 전환등 시장 Trend 변화 대응 위한 신규 오디오 플랫폼 개발 - 고객 사용성 고려된 신규 UX 및 북미 지역 판도라 라디오, Siri 음성인식 적용 통한 오디오 상품성 향상 - 글로벌 디지털 라디오 전환 트랜드 대응 위한 인도 DRM 및 유럽 DAB 적용 통한 오디오 경쟁력 확보

고출력/고에너지 HEV 셀 개발	* 고출력/고에너지 HEV 배터리 셀 개발 통한 전용차 (AE/DE) HEV 연비 및 동력성능 상품성 향상 기여 - LF HEV 대비 배터리 출력밀도, 최대출력, 충방전 효율 향상 통한 연비 개선 기여 - LF HEV 대비 배터리 최대출력 가능 영역, 저온 출력 향상 통한 실도로 연비 및 동력성능 개선 기여 - LF HEV 대비 배터리 에너지밀도 향상 통한 차량 중량 절감 기여

내비게이션 연동 예측에너지관리(PreNergy)	* 내비게이션 연동 정밀지도 DB 지형정보 및 교통정보를 이용한 예측에너지관리 시스템 개발 - 내비게이션의 경로 선택만으로 동일한 실제 주행환경 및 차량에서 기존 대비 향상된 실 도로 연비 제공. - 전방 주행상황을 예측하여, 전기에너지(배터리) 사용을 극대화(불필요한 충·방전 방지 및 SOC 손실 최소화). - 기존 시스템을 활용한 자체 S/W 제어 기술 개발로 투자비 없음. - IT 융합 신기술 적용으로 우수한 실 도로 연비로 고객 만족도 향상 및 미래 지향적 브랜드 가치 향상.

GDI엔지용 연료 레일압력 센서 소재 개발	* 반도체 접합형 소재 기술 적용

알루미늄 일체형루프랙	* 3차원 벤딩 적용으로 루프랙 구조 일체화 - 파팅라인 및 이색 제거를 통한 외관 상품성 향상

전장품용 고강도 무연솔더 소재 개발	* 전장품용 고강도 무연솔더 소재 개발 - 기존 전자산업 적용 무연솔더 대비 접합강도 열충격 내구성 향상

히티트 와셔 노즐	* 히티드 와셔 노즐 최적화 개발 - 와셔 노즐 빙결 방지기술 확보로 혹한 지역 윈터 상품성 향상 - 외부 환경 조건 고려된 사용자 중심 최적 제어시스템 적용

Fe-Cr-Mo계 소결재질 싱크로나이져 허브	* 고강도 소결재 개발을 통한 경량화 - 스틸대 → 소결재 변경시 가공 최소화 - 내마모 성능 확보를 통한 성능 향상

알루미늄 아웃 벨트 몰딩	* 알루미늄 소재를 사용한 경량화 효과 - 연비 향상

전자식 사운드 제너레이터 개발	* 엔진 ECU로 부터 차속/토크 등의 정보를 can 신호를 통해 제어기로 전달하고, 구동기에서 차체 진동으로 심플하고 강력한 스포티 사운드 발생 - 고성능차 펀드라이빙 - 스타일링 휠으 GT 버튼을 통한 사운드 변화로 고객 선택 기능 부여

5W급 자기유도 방식 무선충전 기술 개발	* 국제 표준 규격 대응 무선충전 시스템 개발 * 차량 내에서 휴대폰을 무선으로 충전하여 충전 편의성 향상

제71기	내마모 개선 브레이크 디스크	* 디스크 재질 공용화를 통한 내마모성 향상 / NVH 최적화 기간 단축 - 혹연 조대화 및 기지조직(MATRIX) 강화 합금, 공정개선을 통한 내마모성 향상

고강도 배터리 케이스	* 배터리 케이스 경량화를 통한 연비 향상 - 저강도 소재를 고강도 소재로 대체한 경량 배터리 케이스 개발

공조 제어 기술을 이용한 전기차 주행거리 증대 기술	* 공조 소모 동력 축소를 통한 전기자동차 1회 충전 주행거리 증대 - 환기손실 에너지 축소를 통한 소비전력 최소화 - 예약공조, 개별공조, 에코공조 제어를 통한 공조 소모동력 축소

히트펌프시스템	* 전기차 난방 시 주행거리 축소율 개선을 위한 공조 신기술 적용 - 공기식 히트펌프시스템 적용으로 난방 소모전력 최소화 - 전장품 폐열 회수 시스템 적용으로 히트펌프 성능 향상 및 착상방지

기아 텔레매틱스 GEN1+ 시스템	* 스마트폰 연동형 북미 기아 텔레매틱스 GEN1+ 시스템 개발 - 표준형 4.0 플랫폼 스마트폰 연동 장치 개발 - 표준형 4.0 플랫폼 연동 스마트폰 APP 개발

하이브리드 프론트 범퍼 빔	* 복합 소재 프론트 범퍼 빔 적용 - 기존 소재 동등 충돌/견인 강도 성능으로 경량화 실현

1PIECE 그립타입 도어 아웃사이드 핸들	* 도어 아웃사이드 핸들 커버 파팅라인 삭제 - 차량 측면부 외관 개선

액티브 후드 시스템 화약식 액츄에이터	* 화약식 액츄에이터 양산 적용 완료 - 소형차에 적용 가능한 경박단소화 개발

이지 엔트리 스탠드업 시트	* 미니벤 3열 엔트리 스텐드업 시트 - 기존 슬라이딩 방식 대비 쿠션과 시트백이 전석으로 일어나는 스텐드업 구조로 보다 넓은 승하차 공간 제공

스마트 시프트	* 고객 운전 성향과 전방 도로 환경에 자동으로 대응하는 스마트 주행제어 시스템 -고객의 장/단기 운전성향(발진/가속/선회 성향)을 실시간 판정하여 주행모드를 자동 전환 주행 도로의 환경(굴곡/구배/저마찰 등)에 따른 최적 변속 모드 자동 전환

Flexible Lighting	* 리어콤비램프 면발광 부 점등 이미지 개선 - 측면발광 LED 및 Micro Pattern을 이용한 면발광 구현

11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당분기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 허	디자인

국내	4,418	1,792

해외	2,046	1,003

계	6,464	2,795

나. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 프로그램 "기아레드멤버스"를 제공하고 있습니다. 기아자동차를 보유하고 있는 고객은 기아레드멤버스 회원으로 가입할 수 있으며, 전국 800여곳에 이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아레드멤버스 사이트(red.kia.com), 모바일 멤버스 웹(m.red.kia.com), 고객센터, 전국 지점/대리점 및 다양한 제휴사를 통하여 차량 관리 서비스, 통합 포인트 서비스, 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. 다. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드 상표는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로써, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드 상표의 일관된 적용은 지속적인 기업의 인지도 축적을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형 재산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니쳐 등)를 비롯한 고유의 비쥬얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고 및 쇼룸 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 시행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드 상표는 기업의 이미지와 신용도를 나타내는 척도로서의 역할을 수행하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치 제고를 가능하게 합니다. 라. 환경관련 규제사항

당사의 환경과 관련한 법적 규제치 보다 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하고, 국내 사업장의 환경개선 및 오염물질 저감 등 관리수준 향상을 위해 국내사업장 총괄부서를 신설하였으며, 사업장에 대한 환경투자 활성화 및 환경점검을 통한 개선사항 도출 등의 환경분야에 대한 지원기반을 마련하였습니다. 또한, 수자원을 적게 사용하는 생산공정 적용과 발생된 폐수의 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리 공정 유지를 위하여 폐수처리장을 포함한 폐수처리 시스템의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, TMS를 포함한 자동 측정을 통하여 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고 발생을 미연에 방지하고 있습니다. 환경안전보건통합시스템(i-ESH)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 환경배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정/적용하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.또한 도장작업 시 발생하는 페인트 입자와 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds) 등 유해물질을 적게 함유하고 있는 원재료의 사용, 오염물질 배출을 방지하는 설비설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등을 통해 지속적으로 대기오염물질 배출을 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물처리업체를 통해 재활용, 소각처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인한 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용되거나 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물을 재활용할 수 있는 개선활동을 중점적으로 추진한 결과, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 앞으로는 매립폐기물의 최소화 및 소각폐기물의 재활용 전환 등 친환경적인 폐기물처리를 위해 지속적인 관리를 이어 나갈 예정입니다. 유해화학물질은 사람 또는 환경에 유해한 화학물질로 철저한 관리가 요구됩니다. 2007년부터 EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)의 시행에 맞춰 REACH 대상물질을 파악하여 사전등록을 완료하였습니다. 또한, 국내에서도 '15년 화학물질관리법(舊 유해화학물질관리법) 및 화학물질 평가 및 등록에 관한 법률이 시행되는 등 엄격한 화학물질관리가 적용되는 등 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS; e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 국제재질정보시스템(IMDS)을 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 당사는 국제재질정보시스템(IMDS)을 통해 수집된 31만개의 부품 재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다. 또한 유해물질을 취급하는 사업장의 유해화학물질에 대해서도 부서별, 공정별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 환경안전통합시스템(i-ESH)을 적용하고 있습니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, '16년에는 대표적으로 기존 매체별(대기, 수질, 폐기물 등)환경관리의 한계(선 발생, 후 처리)를 개선하기 위해 환경오염시설 인허가를 통합하여 단일화시키고, 정기적인 허가갱신을 통해 최적의 환경저감기술을 적용토록 유도하는 "환경오염시설 통합관리에 관한 법률"과 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 "환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률"이 시행되는 등 특정 업종이나 매체가 아닌 기업전반에 대한 환경규제가 강화되고 있습니다. 또한, 기존의 환경법규 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상 확대, 배출허용기준 강화 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하고 있습니다. 이러한 대내외 환경변화 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 원활한 서비스, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 마. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%로 인하되었고 2014년에는 6%로 낮아졌습니다. 한편, 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였습니다. 정부는 지난해 말 한시적으로 예정되어 있던 개별소비세 인하를 연장하였으며, 이에 따라 기존 5%이던 개별소비세율은 6월 말까지 3.5%를 유지하게 되었습니다 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신모델뿐만 아니라 기존 모델에도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신모델부터 순차적으로 적용됩니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 3분기 제72기 제71기 [유동자산] 18,634,952 18,390,784 16,655,401 현금및현금성자산 2,564,658 1,104,928 2,478,470 단기금융상품 3,971,842 2,875,137 3,458,889 매출채권 2,068,132 2,388,911 2,419,265 재고자산 7,248,667 7,695,346 6,080,582 기타 2,781,653 4,326,462 2,218,195 [비유동자산] 29,248,262 27,589,329 24,388,801 유형자산 13,072,021 13,042,121 10,114,317 무형자산 2,245,435 2,133,785 1,888,828 공동기업 및 관계기업투자 12,118,379 10,971,504 10,470,634 기타 1,812,427 1,441,919 1,915,022 자산총계 47,883,214 45,980,113 41,044,202 [유동부채] 13,861,789 14,579,485 11,974,338 [비유동부채] 8,438,477 7,196,597 6,585,999 부채총계 22,300,266 21,776,082 18,560,337 [지배회사소유주지분] 25,582,948 24,204,031 22,483,865 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 22,837,121 21,039,080 18,815,654 기타포괄손익누계액 (890,312) (473,682) (118,301) 기타자본항목 (63,828) (61,334) 86,545 [비지배지분] - - - 자본총계 25,582,948 24,204,031 22,483,865 매출액 39,798,203 49,521,447 47,097,049 영업이익 1,929,256 2,354,273 2,572,549 법인세비용차감전순이익 2,985,657 3,100,266 3,816,316 당기순이익 2,434,638 2,630,600 2,993,593 지배회사소유주지분순이익 2,434,638 2,630,600 2,993,593 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 6,074원 6,559원 7,393원 연결에 포함된 회사수 22 22 22 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 3분기 제72기 제71기 [유동자산] 11,044,006 12,275,521 10,913,812 현금및현금성자산 526,569 865,977 830,383 단기금융상품 5,274,256 4,038,160 4,178,938 매출채권 2,442,100 4,719,159 3,281,471 재고자산 1,334,352 1,110,649 1,297,588 기 타 1,466,729 1,541,576 1,325,432 [비유동자산] 23,138,271 21,793,392 19,397,909 유형자산 10,157,857 10,134,746 7,852,849 무형자산 2,134,848 2,038,117 1,797,765 종속기업및관계기업투자 9,374,137 8,512,485 8,218,531 기타 1,471,429 1,108,044 1,528,764 자산총계 34,182,277 34,068,913 30,311,721 [유동부채] 7,316,832 9,277,848 7,217,078 [비유동부채] 4,889,007 3,978,658 3,902,908 부채총계 12,205,839 13,256,506 11,119,986 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 18,173,332 16,942,520 14,850,243 기타포괄손익누계액 68,134 130,754 456,148 기타자본항목 (63,346) (59,185) 87,026 자본총계 21,976,438 20,812,407 19,191,735 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 22,858,002 32,699,936 29,850,115 영업이익 1,426,339 2,294,966 1,434,647 법인세비용차감전순이익 2,206,607 3,016,428 2,791,371 당기순이익 1,871,289 2,496,395 2,420,821 기본주당순이익(원) 4,669원 6,225원 5,978원 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_73_00106641_기아자동차주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 73 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 72 기말 2015.12.31 현재 제 71 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 73 기 3분기말 제 72 기말 제 71 기말 자산 유동자산 18,634,952 18,390,784 16,655,401 현금및현금성자산 2,564,658 1,104,928 2,478,470 단기금융상품 3,971,842 2,875,137 3,458,889 단기매도가능금융자산 1,563,476 2,872,653 1,176,362 매출채권 2,068,132 2,388,911 2,419,265 미수금 690,618 696,593 514,366 선급금 42,449 26,387 23,099 당기법인세자산 108,617 250,169 123,312 재고자산 7,248,667 7,695,346 6,080,582 기타유동자산 376,493 319,386 381,056 매각예정비유동자산 161,274 비유동자산 29,248,262 27,589,329 24,388,801 장기금융상품 282,763 93,352 84,349 장기매도가능금융자산 691,567 724,356 1,245,287 장기성매출채권 3,830 3,145 3,836 공동기업 및 관계기업투자 12,118,379 10,971,504 10,470,634 유형자산 13,072,021 13,042,121 10,114,317 투자부동산 27,228 53,474 51,249 무형자산 2,245,435 2,133,785 1,888,828 보증금 175,010 171,553 168,929 기타비유동자산 241,285 117,460 112,598 이연법인세자산 390,744 278,579 248,774 자산총계 47,883,214 45,980,113 41,044,202 부채 유동부채 13,861,789 14,579,485 11,974,338 매입채무 4,999,121 5,885,651 5,888,191 단기차입금 1,568,396 1,512,424 1,389,833 미지급금 1,871,059 2,653,394 1,959,339 선수금 1,370,565 590,686 121,248 미지급비용 2,557,950 1,521,078 1,359,185 당기법인세부채 109,361 400,681 131,074 유동성장기부채 584,112 1,268,666 419,097 충당부채 762,494 698,492 667,654 기타유동부채 38,731 48,413 38,717 비유동부채 8,438,477 7,196,597 6,585,999 사채 1,686,371 927,052 812,363 장기차입금 2,376,789 2,604,889 2,069,900 장기선수금 87,417 76,747 47,997 순확정급여부채 618,417 256,341 332,006 장기종업원급여충당부채 290,039 259,815 247,066 장기충당부채 1,970,077 1,691,670 1,385,716 기타비유동부채 68,162 71,166 68,524 이연법인세부채 1,341,205 1,308,917 1,622,427 부채총계 22,300,266 21,776,082 18,560,337 자본 지배회사소유주지분 25,582,948 24,204,031 22,483,865 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 22,837,121 21,039,080 18,815,654 기타포괄손익누계액 (890,312) (473,682) (118,301) 기타자본항목 (63,828) (59,666) 86,545 매각예정분류기타자본항목 (1,668) 비지배지분 자본총계 25,582,948 24,204,031 22,483,865 부채와자본총계 47,883,214 45,980,113 41,044,202 연결 손익계산서 제 73 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 72 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,698,855 39,798,203 13,110,901 36,729,678 49,521,447 47,097,049 매출원가 10,323,729 31,921,407 10,534,664 29,437,217 39,653,769 37,754,115 매출총이익 2,375,126 7,876,796 2,576,237 7,292,461 9,867,678 9,342,934 판매비와관리비 1,850,378 5,947,540 1,898,734 5,452,599 7,513,405 6,770,385 판매비 1,100,042 3,698,454 1,216,513 3,459,953 4,711,708 4,186,289 관리비 750,336 2,249,086 682,221 1,992,646 2,801,697 2,584,096 영업이익 524,748 1,929,256 677,503 1,839,862 2,354,273 2,572,549 공동기업 및 관계기업투자손익 254,383 894,428 24,043 625,146 894,873 1,394,152 금융손익 102,145 113,673 (1,807) 10,534 83,642 81,469 금융수익 164,474 287,528 191,705 315,300 359,567 250,814 금융비용 (62,329) (173,855) (193,512) (304,766) (275,925) (169,345) 기타손익 (2,015) 48,300 10,753 142,249 (232,522) (231,854) 기타수익 189,877 595,538 257,491 625,420 657,123 459,684 기타비용 (191,892) (547,238) (246,738) (483,171) (889,645) (691,538) 법인세비용차감전순이익 879,261 2,985,657 710,492 2,617,791 3,100,266 3,816,316 법인세비용 214,893 551,019 160,420 417,985 469,666 822,723 당(분)기순이익 664,368 2,434,638 550,072 2,199,806 2,630,600 2,993,593 지배회사소유주지분순이익 664,368 2,434,638 550,072 2,199,806 2,630,600 2,993,593 비지배지분순이익 주당이익 기본주당순이익 1,657 6,074 1,372 5,485 6,559 7,393 연결 포괄손익계산서 제 73 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 72 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 3개월 누적 3개월 누적 당(분)기순이익 664,368 2,434,638 550,072 2,199,806 2,630,600 2,993,593 연결 기타 포괄손익 (347,627) (610,534) 155,345 (154,512) (360,165) (416,539) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 (19,843) (199,452) (89,329) (141,940) (60) (162,118) 관계회사의 재측정요소 (1,763) 3,880 2,197 400 (3,056) (34,144) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 매도가능 금융자산평가손익 2,420 (70,136) (36,408) (278,244) (325,824) 45,954 파생상품평가손익 6,404 7,516 (6,014) (5,496) 430 지분법자본변동 (58,981) (81,807) 53,318 87,059 18,515 (13,216) 부의지분법자본변동 (82,820) (66,701) 40,140 54,243 (49,645) (106,195) 해외사업환산손익 (193,044) (205,502) 191,441 129,466 (525) (146,820) 매각예정비유동자산 재분류 1,668 총 포괄이익 316,741 1,824,104 705,417 2,045,294 2,270,435 2,577,054 지배회사소유주지분 316,741 1,824,104 705,417 2,045,294 2,270,435 2,577,054 비지배지분 연결 자본변동표 제 73 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 72 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 매각예정분류기타자본항목 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 16,301,812 101,976 151,040 20,254,795 당기순이익 2,993,593 2,993,593 매도가능금융자산평가손익 45,954 45,954 파생상품평가손익 지분법자본변동 (13,216) (13,216) 부의지분법자본변동 (106,195) (106,195) 매각예정비유동자산 재분류 확정급여제도의 재측정요소 (162,118) (162,118) 관계기업의 재측정요소 변동 (34,144) (34,144) 해외사업환산손익 (146,820) (146,820) 연차배당 (283,489) (283,489) 자기주식의 취득 (64,495) (64,495) 자기주식의 처분 2014.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 18,815,654 (118,301) 86,545 22,483,865 2015.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 18,815,654 (118,301) 86,545 22,483,865 당기순이익 2,630,600 2,630,600 매도가능금융자산평가손익 (325,824) (325,824) 파생상품평가손익 430 430 지분법자본변동 18,515 18,515 부의지분법자본변동 (49,645) (49,645) 매각예정비유동자산 재분류 1,668 (1,668) 확정급여제도의 재측정요소 (60) (60) 관계기업의 재측정요소 변동 (3,056) (3,056) 해외사업환산손익 (525) (525) 연차배당 (404,058) (404,058) 자기주식의 취득 (146,211) (146,211) 자기주식의 처분 2015.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 21,039,080 (473,682) (59,666) (1,668) 24,204,031 2015.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 18,815,654 (118,301) 86,545 22,483,865 당기순이익 2,199,806 2,199,806 매도가능금융자산평가손익 (278,244) (278,244) 파생상품평가손익 (5,496) (5,496) 지분법자본변동 87,059 87,059 부의지분법자본변동 54,243 54,243 매각예정비유동자산 재분류 확정급여제도의 재측정요소 (141,940) (141,940) 관계기업의 재측정요소 변동 400 400 해외사업환산손익 129,466 129,466 연차배당 (404,058) (404,058) 자기주식의 취득 (146,211) (146,211) 자기주식의 처분 2015.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 20,469,862 (131,273) (59,666) 23,978,890 2016.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 21,039,080 (473,682) (59,666) (1,668) 24,204,031 당기순이익 2,434,638 2,434,638 매도가능금융자산평가손익 (70,136) (70,136) 파생상품평가손익 7,516 7,516 지분법자본변동 (81,807) (81,807) 부의지분법자본변동 (66,701) (66,701) 매각예정비유동자산 재분류 1,668 1,668 확정급여제도의 재측정요소 (199,452) (199,452) 관계기업의 재측정요소 변동 3,880 3,880 해외사업환산손익 (205,502) (205,502) 연차배당 (441,025) (441,025) 자기주식의 취득 (89,019) (89,019) 자기주식의 처분 84,857 84,857 2016.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 22,837,121 (890,312) (63,828) 25,582,948 연결 현금흐름표 제 73 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 72 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 영업활동현금흐름 4,159,175 3,669,144 3,375,248 2,363,825 영업에서 창출된 현금흐름 4,651,794 3,775,106 3,567,053 2,679,387 이자의수취 114,395 173,658 199,573 231,950 이자의지급 (104,613) (83,780) (119,184) (90,707) 배당금의수취 191,282 292,642 294,132 467,969 법인세 부담액 (693,683) (488,482) (566,326) (924,774) 투자활동현금흐름 (2,166,570) (4,780,813) (5,613,823) (2,983,406) 투자활동으로 인한 현금유입 1,583,424 1,476,698 722,199 1,163,798 단기금융상품의 감소 49,868 1,084,648 639,262 900,953 장기금융상품의 감소 10,544 13,263 2,075 211,881 매도가능금융자산의 처분 1,309,230 197,682 유형자산의 처분 54,278 59,713 74,569 41,275 무형자산의 처분 2,381 720 935 468 투자부동산의 처분 2,741 기타투자활동으로 인한 현금유입 154,382 120,672 5,358 9,221 투자활동으로 인한 현금유출 (3,749,994) (6,257,511) (6,336,022) (4,147,204) 단기금융상품의 증가 1,151,647 25,068 28,154 320,614 장기금융상품의 증가 200,274 2,466 32,076 3,080 매도가능금융자산의 취득 60,266 2,640,573 1,668,719 1,440,341 관계기업투자의 취득 628,275 22,863 26,991 156,098 유형자산의 취득 1,110,147 3,095,011 3,914,610 1,429,596 무형자산의 취득 575,691 468,280 661,419 589,855 기타투자활동으로 인한 현금유출 23,694 3,250 4,053 207,620 재무활동현금흐름 (420,801) 219,347 906,397 986,491 재무활동으로 인한 현금유입 1,365,136 1,162,567 2,143,558 2,231,803 차입금의 증가 580,740 663,788 1,315,959 2,231,693 사채의 발행 783,462 498,220 827,036 기타재무활동으로 인한 현금유입 934 559 563 110 재무활동으로 인한 현금유출 (1,785,937) (943,220) (1,237,161) (1,245,312) 차입금의 상환 490,108 288,980 381,576 460,184 사채의 상환 761,800 100,000 300,000 426,590 금융리스부채의 상환 3,985 3,937 5,278 6,962 배당금의 지급 441,025 404,058 404,058 283,489 자기주식의 취득 89,019 146,211 146,211 64,495 기타재무활동으로 인한 현금유출 34 38 3,592 외화표시 현금의 환율변동효과 (112,074) 39,181 (41,364) (199,704) 현금및현금성자산의순증감 1,459,730 (853,141) (1,373,542) 167,206 기초의현금및현금성자산 1,104,928 2,478,470 2,478,470 2,311,264 기말의현금및현금성자산 2,564,658 1,625,329 1,104,928 2,478,470 3. 연결재무제표 주석 제 73(당) 기 3/4분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 72(전) 기 3/4분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 기아자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요 지배회사인 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2016년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 현황 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율(%) Kia Motors America, Inc. (KMA) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)(주1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00 Kia Canada Inc. (KCI)(주2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 지주회사 12월 31일 100.00 Kia Motors Polska Sp.z.o.o. (KMP)(주3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs)(주4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Belgium (KMB)(주4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)(주4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors UK Ltd. (KMUK)(주4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Austria GmbH (KMAS)(주4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Hungary K.f.t (KMH)(주4) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Iberia (KMIB)(주4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Sweden AB (KMSW)(주4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors France SAS (KMF)(주4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Nederland BV (KMNL)(주4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)(주4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Russia LLC (KMR)(주5) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)(주6) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)(주7) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00 (주1) 당사의 종속기업인 KMA가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 당사의 종속기업인 KMA가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 당사의 종속기업인 KMD가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(주4) 당사의 종속기업인 KME가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(주5) 당사의 종속기업인 KME 및 KMD가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(주6) 당사의 종속기업인 KMAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (주7) 당사의 종속기업인 KMA가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다.상기 종속기 업 이외 에 26 개 투자신탁 은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.(3) 당분기 와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 73(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) KMA 6,020,480 5,237,280 11,508,325 82,907 KMMG 2,514,432 1,690,177 7,143,979 150,237 KMS 2,751,650 1,722,924 5,456,235 193,558 KMM 1,680,778 1,276,759 1,477,880 (131,342) KMR 385,698 362,345 1,489,517 (16,623) ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 6,522,417 5,581,266 14,493,133 18,575 KMMG 2,451,924 1,534,815 8,764,010 154,419 KMS 2,804,382 1,713,794 6,367,957 263,758 KMM 1,197,971 849,045 262,805 (102,312) KMR 402,144 365,163 1,959,935 (8,881) 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정'동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 22,858,002 21,362,350 19,380,513 810,592 (24,613,254) 39,798,203 내부매출액 (9,798,874) (5,652,417) (9,161,800) (163) 24,613,254 - 순매출액 13,059,128 15,709,933 10,218,713 810,429 - 39,798,203 유ㆍ무형자산 등 12,292,705 2,130,723 883,690 5,014 32,552 15,344,684 (2) 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 23,583,505 18,902,203 15,898,688 590,072 (22,244,790) 36,729,678 내부매출액 (9,954,395) (4,615,982) (7,674,328) (85) 22,244,790 - 순매출액 13,629,110 14,286,221 8,224,360 589,987 - 36,729,678 유ㆍ무형자산등 11,740,015 1,791,359 1,023,258 3,592 56,494 14,614,718 5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 제품 5,882,970 6,424,987 상품 22,726 21,492 반제품 300,050 220,443 재공품 241,624 199,341 원재료 356,135 375,326 저장품 168,558 162,506 미착품 276,604 291,251 합 계 7,248,667 7,695,346 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스(주)(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 16.88 4,440,006 16.88 4,167,138 현대제철(주)(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 2,705,888 17.27 2,578,536 현대건설(주)(*1) 건설업 5.23 799,049 5.23 795,122 현대파워텍(주) 자동차부품 제조 및 판매 37.58 487,278 37.58 433,871 현대카드(주)(*1) 금융업 11.48 304,581 11.48 286,326 현대캐피탈(주)(*4) 20.10 739,686 - - 현대다이모스(주) 자동차부품 제조 및 판매 45.37 326,206 45.37 314,692 유코카캐리어스(주)(*1) 자동차 운송업 8.00 115,029 8.00 127,471 현대엔지니어링(주)(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 251,884 9.35 234,643 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 31.00 23,115 31.00 22,446 현대오토에버(주)(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.37 66,320 19.37 61,339 동희오토(주) 자동차 조립 및 판매 35.10 16,100 35.10 17,377 티.알.더블류스티어링(주) 자동차부품 제조 및 판매 29.00 1,035 29.00 1,205 기아타이거즈(주)(*2) 프로야구 경기단체 100.00 2,476 100.00 - (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스업 24.39 3,336 24.39 2,587 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 40,291 23.24 39,667 현대오트론(주) 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 23,164 20.00 20,966 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 57,794 24.08 62,232 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 30,011 30.30 29,779 Hyundai Motor Group China, Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 75,099 30.00 78,834 연길기아기차유수복무유한공사(*2) 자동차 A/S서비스 100.00 2,006 100.00 2,528 Hyundai Powertech (Shangdong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 87,093 25.00 78,667 동풍열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 780,308 50.00 880,820 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 109,248 30.00 93,250 Innocean Worldwide Americas, LLC 미국 광고업 20.00 1,528 20.00 1,360 Hyundai AutoEver America 정보시스템 설계 및 관리 30.00 3,905 30.00 3,921 Sewon America, Inc. 자동차부품 제조 및 판매 40.00 10,583 40.00 10,212 Hyundai Capital America 금융업 20.00 561,997 20.00 582,225 Hyundai Capital Services UK Ltd.(*3) 영국 10.00 13,837 10.00 14,922 Hyundai Capital Canada Inc.(*4) 캐나다 40.00 33,905 40.00 22,017 Hyundai Capital Services Deutschland GmbH(*4) 독일 20.00 5,621 20.00 7,351 합 계 12,118,379 10,971,504 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체의 지분율이 100%이나 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다. (*3) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 연결실체는 현대캐피탈(주) 주식을 604,114백만원에 취득하였으며, Hyundai Capital Canada Inc.에 18,215백만원, Hyundai Capital Services Deutschland GmbH에 5,946백만원을 현금출자 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 현대모비스(주) 4,517,445 4,049,274 현대제철(주) 1,170,897 1,151,305 현대건설(주) 228,900 166,499 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 장부금액 10,971,504 10,470,634 주식의 취득 628,275 228,519 손익에 대한 지분 894,428 625,146 재측정요소 변동에 대한 지분 3,880 400 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (148,508) 141,302 배당(*) (188,420) (289,991) 기타 (42,780) 47,600 분기말 장부금액 12,118,379 11,223,610 ( *) 당분기 배당은 동풍열달기아기차유한공사로부터 인식한 85,279백만원, 현대모비스(주)로부터 57,495백만원 및 현대제철(주)로부터 19,584백만원 등으로 구성되어있으며 전분기 배당은 동풍열달기아기차유한공사로부터 인식한 172,992백만원, 현대모비스(주)로부터 49,281백만원 및 현대제철(주)로부터 17,287백만원 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 73(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 분기순이익 총포괄손익 현대모비스(주) 39,163,584 11,817,752 27,971,644 2,224,842 2,349,869 1,979,196 현대제철(주) 31,853,230 15,652,360 12,032,958 1,057,604 713,805 751,980 현대건설(주) 19,196,670 11,468,361 13,438,575 750,695 390,320 345,453 동풍열달기아기차유한공사(*) 4,293,590 2,694,835 6,634,727 175,892 108,742 108,742 (*) 당분기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 190,964 562,186 145,564 8,659 33,729 29,547 ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄손익 현대모비스(주) 37,774,834 12,098,593 36,019,749 2,934,571 3,040,049 2,975,968 현대제철(주) 31,936,434 16,416,435 16,132,513 1,464,142 739,167 743,947 현대건설(주) 19,457,593 11,966,328 19,122,053 986,560 584,027 622,729 동풍열달기아기차유한공사(*) 5,407,950 3,613,647 9,439,043 236,330 181,332 181,332 (*) 전기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 198,311 682,698 188,003 26,869 39,612 67,833 (5) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액(*) 영업권 내부거래 기타 장부금액 현대모비스(주) 4,413,903 29,519 (3,416) - 4,440,006 현대제철(주) 2,751,501 7,177 (52,790) - 2,705,888 현대건설(주) 312,873 284,338 - 201,838 799,049 동풍열달기아기차유한공사 799,377 - (19,069) - 780,308 (*) 관계기업 및 공동기업의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다. 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 13,042,121 10,114,317 취득 1,094,546 3,120,838 처분(*) (65,799) (73,836) 감가상각비 (821,606) (705,638) 대체 (1,181) - 기타증감액 (176,060) 108,212 분기말 순장부금액 13,072,021 12,563,893 (* ) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 6,186백만원이며, 유형자산처분손실은 17,707백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 7,631 49,545 자본화이자율(%) 0.88 3.27 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 3,125백만원 및 12,262백만원입니다. 8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,133,785 1,888,828 취득 515,819 443,018 처분 (2,351) (720) 무형자산상각비 (398,397) (338,360) 대체 1,127 - 기타증감액 (4,548) 3,260 분기말 순장부금액 2,245,435 1,996,026 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 당기손익인식금융자산 220,311 200,261 미수수익 57,758 35,820 선급비용 72,844 70,485 유동성파생상품자산 12,206 2,122 지급보증금 1,310 2,159 기타 12,064 8,539 합 계 376,493 319,386 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 장기성미수금 225,429 100,605 장기선급비용 103 89 장기선급금 11,770 10,632 금융리스채권 2,951 6,134 비유동성파생상품자산 1,032 - 합 계 241,285 117,460 10. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 관계기업투자(*) - 161,274 (*) 연결실체는 전기말 매각예정비유동자산으로 분류된 현대제철(주) 주식 3,062,553주를 2016년 2월 5일 제3자와 총수익스왑 계약에 따라 매각처리하였습니다. 11. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 Usance 차입금 (주)우리은행 외 0.19~1.51 102,739 103,646 무역금융 등(*) 한국산업은행 외 0.001~1.35 1,465,657 1,408,778 합 계 1,568,396 1,512,424 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 시설대출 한국산업은행 2.47 130,000 360,000 농협은행(주) 2.11 70,000 250,000 (주)우리은행 2.48 200,000 200,000 (주)국민은행 2.59 150,000 - 소 계 550,000 810,000 유동성 대체 - (410,000) 차 감 계 550,000 400,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 일반자금 (주)한국씨티은행 외 1.47~2.38 854,502 975,310 시설차입금 외 UniCredit Bank 외 0.25~1.99 1,239,569 988,266 해외투자자금 한국수출입은행 2.13 262,015 280,108 한국산업은행 2.19 54,815 58,600 소 계 2,410,901 2,302,284 유동성 대체 (584,112) (97,395) 차 감 계 1,826,789 2,204,889 ④ 연결실체는 상기의 외화장기차입금과 관련하여 건물(장부금액: 42,441백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 무보증공모사채 2017.11.24~2022.11.5 2.23~4.18 930,000 930,000 무보증외화사채 2016.2.25 - - 175,800 해외공모사채 2016.6.14 - - 586,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 767,410 - 사채할인발행차금 (11,039) (3,477) 소 계 1,686,371 1,688,323 유동성 대체 - (761,271) 차 감 계 1,686,371 927,052 12. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 선수수익 17,382 20,372 미지급배당금 23 23 예수보증금 1,711 840 유동성금융리스부채 428 4,383 유동성파생상품부채 - 44 기타 19,187 22,751 합 계 38,731 48,413 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 수입보증금 16,026 15,104 장기선수수익 324 346 장기미지급금 1,973 2,110 장기미지급비용 49,773 53,208 기타 66 398 합 계 68,162 71,166 13. 퇴 직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,357,767 1,901,868 사외적립자산의 공정가치 (1,739,350) (1,645,527) 순확정급여부채 618,417 256,341 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 정기예금 등 1,739,350 1,645,527 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 당기근무원가 225,159 217,279 순이자원가 3,994 8,765 합 계 229,153 226,044 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정(가중평균으로 표시)은 다음과 같습니다. 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 2.24 2.93 기대임금상승률(%) 4.00 5.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 잔액 1,901,868 1,603,218 당기근무원가 225,159 217,279 이자원가 41,429 42,263 재측정 요소 240,834 162,979 관계사 전(출)입 (196) (85) 퇴직급여지급액 (51,327) (36,223) 분기말 잔액 2,357,767 1,989,431 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 잔액 1,645,527 1,271,212 이자수익 37,435 33,498 재측정 요소 (5,304) (6,970) 사용자의 기여금 100,000 - 관계사 전입 444 411 퇴직급여지급액 (38,752) (18,996) 분기말 잔액 1,739,350 1,279,155 14. 충당부채 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또 한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 2,366,662 23,500 2,390,162 2,037,303 16,067 2,053,370 설정액 1,195,599 1,260 1,196,859 996,118 (1,273) 994,845 사용액 (792,241) (1,178) (793,419) (696,371) (105) (696,476) 기타증감액 (63,639) 2,608 (61,031) 36,478 1,057 37,535 분기말 잔액 2,706,381 26,190 2,732,571 2,373,528 15,746 2,389,274 유동부채 738,388 24,106 762,494 651,298 13,044 664,342 비유동부채 1,967,993 2,084 1,970,077 1,722,230 2,702 1,724,932 15. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 자동차 할부판매와 관련하여 발생하는 고객들의 수요자 금융에 대하여 해당 금융기관에 지급보증(당분기말 현재 잔액: 375백만원)을 제공하고 있으며, 동 금액에 대하여는 고객을 보험계약자로, 연결실체를 수익자로 하는 보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 타인에게 제공한 담보 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,486백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 643백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융(주) 290,828 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (4) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영자는 예측하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송이진행 중이며, 소송결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다. (5) 약정사항 ① 당분기말 현재 KMMG는 장기차입금과 관련하여 Hyundai Motor America, Inc.와Mobis America, Inc.로부터 지급보증(지급보증금액: USD 40,000천)을 제공받고 있는 바, 연 0.15%의 보증수수료를 반기마다 지급하여야 합니다. ② 당분기말 현재 KMMG는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천)을 맺고 있습니다. ③ 당분기말 현재 KMS는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결 하였으며 당분기 중 EUR 5,441 천을 취득하였습니다. 16. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347 주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 매도가능금융자산평가손익 60,188 130,324 파생상품평가손익 7,946 430 지분법자본변동 35,251 117,058 부의지분법자본변동 (392,856) (326,155) 해외사업환산손익 (600,841) (395,339) 합 계 (890,312) (473,682) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 45,234 55,613 자기주식 (228,921) (235,138) 합 계 (63,828) (59,666) 17. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배회사소유주지분순이익 664,368,184,720 2,434,638,174,206 550,072,005,071 2,199,806,051,264 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,433주 400,829,367주 400,931,598주 401,088,219주 기본주당순이익 1,657 6,074 1,372 5,485 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 18. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 353,745 1,044,641 328,721 838,015 판매촉진비 212,767 700,608 228,919 670,556 판매보증비 291,875 1,057,718 376,719 996,118 운반비 63,462 203,938 67,226 200,776 해외시장개척비 및 수출제비 178,193 691,549 214,928 754,488 합 계 1,100,042 3,698,454 1,216,513 3,459,953 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 180,121 563,030 186,680 538,427 상여금 59,226 192,529 74,667 224,606 퇴직급여 21,511 64,423 21,024 63,776 기타장기종업원급여 2,151 11,878 1,947 5,241 복리후생비 46,002 135,804 44,623 134,976 여비교통비 11,337 36,606 14,135 38,436 통신비 3,793 11,507 4,279 12,299 수도광열비 3,808 15,018 4,466 12,958 세금과공과 9,118 21,304 5,110 16,945 임차료 16,168 49,937 16,015 46,372 감가상각비 22,718 69,874 21,574 63,929 무형자산상각비 8,163 21,309 6,370 18,563 대손상각비 (250) 5 (917) (1,599) 수선비 9,860 24,167 6,486 16,735 보험료 3,125 10,920 3,043 9,178 접대비 1,411 4,822 948 3,954 자동차비 5,264 21,524 6,888 21,211 소모품비 3,187 10,188 2,766 7,258 정보처리비 390 1,750 379 1,492 교육훈련비 7,011 23,042 6,464 22,977 지급수수료 110,443 276,733 83,053 228,982 시험비 221,537 670,042 171,710 492,415 기타 4,242 12,674 511 13,515 합 계 750,336 2,249,086 682,221 1,992,646 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 41,656 115,545 44,366 135,728 외환차익 2,878 52,455 4,057 23,713 외화환산이익 119,592 107,991 1,326 4,152 배당금수익 298 5,037 61 5,541 매도가능금융자산처분이익 등 - 3,732 142,133 145,515 파생상품평가이익 - 2,718 - 588 당기손익인식금융자산평가이익 50 50 (238) 63 합 계 164,474 287,528 191,705 315,300 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 45,490 123,129 21,756 61,245 외환차손 14,870 38,943 21,081 45,236 외화환산손실 - 11,739 113,532 154,842 파생상품평가손실 1,969 44 37,143 43,443 합 계 62,329 173,855 193,512 304,766 20. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,172 7,314 3,048 8,155 외환차익 122,230 403,156 194,283 419,760 외화환산이익 4,131 56,783 12,757 74,383 유형자산처분이익 - 6,186 1,857 7,761 무형자산처분이익 - 53 - - 대손충당금환입 (109) 29 (3) 89 잡이익 61,453 122,017 45,549 115,272 합 계 189,877 595,538 257,491 625,420 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 161,776 395,629 223,612 358,656 외화환산손실 14,790 88,672 - 58,011 매출채권처분손실 117 380 93 360 기부금 4,951 17,353 4,896 16,443 유형자산처분손실 7,484 17,707 7,259 21,884 무형자산처분손실 - 22 - - 매각예정비유동자산처분손실 - 8,590 - - 잡손실 2,774 18,885 10,878 27,817 합 계 191,892 547,238 246,738 483,171 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 61,535 543,914 231,779 697,192 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 149,841 (79,878) (113,421) (415,110) 자본에 직접 반영된 이연법인세 3,517 86,983 42,062 135,903 법인세비용 214,893 551,019 160,420 417,985 유효세율(%) 24.44 18.46 22.58 15.97 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 704,475 432,032 120,040 (1,323,340) 원재료 및 상품 사용액 8,031,463 26,663,164 8,989,202 26,282,643 종업원급여 1,143,301 3,593,787 1,184,553 3,570,415 감가상각비 295,804 822,474 242,160 706,477 무형자산상각비 139,737 398,397 99,785 338,360 기타 1,859,327 5,959,093 1,797,658 5,315,261 합 계 12,174,107 37,868,947 12,433,398 34,889,816 23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 1. 연결분기순이익 2,434,638 2,199,806 2. 조정항목: 퇴직급여 229,153 226,044 감가상각비 822,474 706,477 무형자산상각비 398,397 338,360 판매보증비 1,032,299 996,118 법인세비용 551,019 417,985 공동기업 및 관계기업투자손익 (894,428) (625,146) 이자수익 및 비용 7,584 (74,483) 배당금수익 (5,037) (5,541) 외화환산손익 (64,363) 134,318 유형자산처분손익 11,521 14,123 기타수익 및 비용 15,352 (125,065) 소 계 2,103,971 2,003,190 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 266,172 275,940 미수금의 감소(증가) 72,429 (114,092) 재고자산의 감소(증가) 459,432 (1,370,764) 매입채무의 감소 (900,953) (92,591) 선수금의 증가 779,879 55,981 미지급금의 증가(감소) (616,800) 523,964 미지급비용의 증가 1,012,398 987,927 퇴직금의 지급 (51,327) (36,223) 순확정급여부채 변동 (61,888) 18,500 판매보증충당부채 변동 (792,241) (696,371) 기타 (53,916) 19,839 소 계 113,185 (427,890) 4. 합 계 (1+2+3) 4,651,794 3,775,106 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (20,107) (11,456) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (62,997) (37,524) 투자부동산 처분 관련 미수금 변동 (19,498) - 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 계정 대체 - 205,656 24. 금융위 험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다. 25. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 현금및현금성자산(*) 2,564,362 1,104,622 단기금융상품 3,971,842 2,875,137 단기매도가능금융자산 1,563,473 2,872,648 매출채권 2,068,132 2,388,911 미수금 690,618 696,593 기타유동자산 303,648 248,901 장기금융상품 282,763 93,352 장기매도가능금융자산 284,440 225,049 장기성매출채권 3,830 3,145 보증금 175,010 171,553 기타비유동자산 229,412 106,739 합 계 12,137,530 10,786,650 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 연체되지 않은 채권 1,905,906 1,877,388 만기 경과 후 3개월 이하 102,909 439,863 만기 경과 후 4~6개월 62,687 47,742 만기 경과 후 7~12개월 456 26,305 만기 경과 후 12개월 초과 96,650 97,714 합 계 2,168,608 2,489,012 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 기초 잔액 96,956 98,663 채권 추심 42 128 채권 제각 (23) (245) 대손상각비 5 (646) 기타 (334) (944) 분기말 잔액 96,646 96,956 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 4,999,121 - - 4,999,121 미지급금 1,799,036 - - 1,799,036 미지급비용 1,847,159 - - 1,847,159 기타유동부채 1,734 - - 1,734 기타비유동부채 - 67,838 - 67,838 이자부 부채 : 사채(유동성포함) 46,205 1,140,418 765,355 1,951,978 차입금(유동성포함) 2,232,026 2,147,806 316,651 4,696,483 금융리스부채 428 - - 428 금융보증금액 291,203 - - 291,203 합 계 11,216,912 3,356,062 1,082,006 15,654,980 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (295,420) 295,420 (236,585) 236,585 EUR (10,442) 10,442 (17,671) 17,671 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 27,847 (27,847) 13,049 (13,049) 이자비용 28,312 (28,312) 23,206 (23,206) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 220,311 220,311 200,261 200,261 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 2,564,658 2,564,658 1,104,928 1,104,928 단기금융상품 3,971,842 3,971,842 2,875,137 2,875,137 매출채권 2,068,132 2,068,132 2,388,911 2,388,911 미수금 690,618 690,618 696,593 696,593 장기성매출채권 3,830 3,830 3,145 3,145 기타 757,284 757,284 418,162 418,162 합 계 10,056,364 10,056,364 7,486,876 7,486,876 매도가능금융자산: 단기매도가능금융자산 1,563,476 1,563,476 2,872,653 2,872,653 장기매도가능금융자산 691,567 691,567 724,356 724,356 합 계 2,255,043 2,255,043 3,597,009 3,597,009 파생금융자산: 통화옵션(위험회피) 12,206 12,206 2,122 2,122 총수입스왑 1,032 1,032 - - 합 계 13,238 13,238 2,122 2,122 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 4,999,121 4,999,121 5,885,651 5,885,651 미지급금 1,799,036 1,799,036 1,723,046 1,723,046 사채(유동성포함) 1,686,371 1,752,573 1,688,323 1,714,458 차입금(유동성포함) 4,529,297 4,518,139 4,624,708 4,594,641 금융리스부채 428 428 4,383 4,383 기타 1,916,731 1,916,731 1,438,190 1,438,190 합 계 14,930,984 14,986,028 15,364,301 15,360,369 파생금융부채: 통화옵션(위험회피) - - 44 44 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 - 220,311 - 220,311 매도가능금융자산: 시장성지분증권 331,153 - - 331,153 파생금융자산: 통화옵션(위험회피) - 12,206 - 12,206 총수입스왑 - 1,032 - 1,032 합 계 - 13,238 - 13,238 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 220,311 현금흐름할인모형 할인율(*) 파생금융자산 13,238 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,270,712 6,270,712 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 사채 및 차입금 6,270,712 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 168,870 29,123 - 156,433 64,431 - 당기손익인식금융자산 50 - - 63 - - 매도가능금융자산 7,898 - (70,136) 154,064 - (278,244) 상각후원가로 인식된 부채 107,991 144,688 - 4,152 196,892 - 파생금융상품 2,719 44 7,516 588 43,443 (5,496) 합 계 287,528 173,855 (62,620) 315,300 304,766 (283,740) 26. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사 와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 73(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 84,008 23,773 107,781 333,104 352,472 685,576 Hyundai Motor America 1,651,975 - 1,651,975 - 29,393 29,393 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 592,378 4,004 596,382 81,307 732 82,039 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 8,725 3,742 12,467 546,271 13,940 560,211 Hyundai Auto Canada Corp. 505,193 - 505,193 - 14,516 14,516 (주)현대케피코 24 12 36 184,560 - 184,560 기타 34,898 335 35,233 102,141 95,232 197,373 공동기업및관계기업 현대모비스(주) 44,424 2,183 46,607 3,160,110 1,357 3,161,467 현대파워텍(주) 2,748 1,858 4,606 268,411 866 269,277 현대다이모스(주) 4,558 286 4,844 364,900 64 364,964 현대엔지니어링(주) 11 140 151 - 122,635 122,635 현대제철(주) 3,205 92 3,297 76,042 - 76,042 현대캐피탈(주) 204,460 97 204,557 182 37,380 37,562 유코카캐리어스(주) - 345 345 - 188,922 188,922 동희오토(주) 55 - 55 105,282 54 105,336 Hyundai Motor Group China Ltd. 33,832 - 33,832 - 7,075 7,075 동풍열달기아기차유한공사 308,073 7,824 315,897 - 29 29 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 3,632 9,771 13,403 613,371 27 613,398 Mobis Alabama, LLC 2,364 13,005 15,369 1,711,678 5,770 1,717,448 Mobis Parts America, LLC 410 - 410 396,578 - 396,578 Mobis Slovakia s.r.o. 40,957 8,324 49,281 1,291,980 789 1,292,769 Powertech America, Inc. - 2,286 2,286 372,199 - 372,199 Sewon America, Inc. - 10 10 248,716 2,390 251,106 기타 9,279 5,644 14,923 1,622,379 284,194 2,019,755 기타 특수관계자 1,094 - 1,094 132 - 132 대규모기업집단 계열회사 89,733 16,270 106,003 3,932,823 682,748 4,618,631 ② 제 72(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 89,791 17,250 107,041 414,779 322,067 736,846 Hyundai Motor America 1,498,272 - 1,498,272 - 34,310 34,310 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 508,814 374 509,188 86,976 875 87,851 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 4,969 4,969 501,311 1,240 502,551 Hyundai Auto Canada Corp. 528,263 - 528,263 - 18,735 18,735 (주)현대케피코 26 8 34 169,428 27 169,455 기타 24,466 479 24,945 93,144 90,449 183,593 공동기업및관계기업 현대모비스(주) 46,274 2,109 48,383 3,236,064 1,612 3,237,676 현대파워텍(주) 1,708 9 1,717 333,069 953 334,022 현대다이모스(주) 23 220 243 311,237 196 311,433 현대엔지니어링(주) - 110 110 - 104,644 104,644 현대제철(주) - 89 89 87,546 - 87,546 유코카캐리어스(주) - 424 424 - 301,151 301,151 동희오토(주) 73 - 73 142,505 48 142,553 Hyundai Motor Group China Ltd. 336,609 - 336,609 - 9,341 9,341 동풍열달기아기차유한공사 293,203 13,582 306,785 863 101 964 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 3,837 10,151 13,988 551,295 - 551,295 Mobis Alabama, LLC 2,355 11,138 13,493 1,563,577 7,466 1,571,043 Mobis Parts America, LLC 38 - 38 341,303 - 341,303 Mobis Slovakia s.r.o. 25,095 4,795 29,890 986,088 6,041 992,129 Powertech America, Inc. 18 1,634 1,652 357,062 - 357,062 Sewon America, Inc. - 2 2 224,354 9,097 233,451 기타 37,508 1,777 39,285 881,603 215,634 1,097,237 기타 특수관계자 - - - - - - 대규모기업집단 계열회사 358,656 22,582 381,238 4,372,444 653,998 5,026,442 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사 에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 73(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 28,708 41,502 70,210 146,796 146,747 293,543 Hyundai Motor America 140,943 - 140,943 - 1,888 1,888 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 66,165 41 66,206 - 482 482 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 5,021 5,021 57,052 279 57,331 Hyundai Auto Canada Corp. 63,837 - 63,837 - 3,040 3,040 (주)현대케피코 - 6 6 42,049 598 42,647 기타 5,121 19,791 24,912 9,992 11,504 21,496 공동기업및관계기업 현대모비스(주) 2,627 1,108 3,735 834,489 612 835,101 현대파워텍(주) 32 1,537 1,569 55,153 18 55,171 현대다이모스(주) - 2,238 2,238 80,354 1,710 82,064 현대엔지니어링(주) - 18 18 - 50,148 50,148 현대제철(주) - 151 151 16,521 - 16,521 현대캐피탈(주) 17,468 18 17,486 - 4,614 4,614 유코카캐리어스(주) - 11 11 - 14,574 14,574 동희오토(주) - - - 15,673 - 15,673 Hyundai Motor Group China Ltd. 44,158 - 44,158 - 719 719 동풍열달기아기차유한공사 32,152 14,544 46,696 - 597 597 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 291 4,701 4,992 105,554 - 105,554 Mobis Alabama, LLC - 1,302 1,302 180,179 163 180,342 Mobis Parts America, LLC 73 - 73 43,338 - 43,338 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 172,054 - 172,054 Powertech America, Inc. - 200 200 40,121 - 40,121 Sewon America, Inc. - 1 1 26,199 - 26,199 기타 11,134 2,545 13,679 384,773 110,689 511,460 기타 특수관계자 656 - 656 9 - 9 대규모기업집단 계열회사 8,772 17,141 25,913 803,669 111,796 915,465 ② 제 72(전) 기 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 46,068 34,638 80,706 146,999 330,781 477,780 Hyundai Motor America 170,253 - 170,253 - 5,197 5,197 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 54,231 1,580 55,811 - 4,457 4,457 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 280 280 48,257 299 48,556 Hyundai Auto Canada Corp. 35,608 - 35,608 - 1,458 1,458 (주)현대케피코 - 3 3 52,755 771 53,526 기타 5,611 18 5,629 5,601 18,685 24,286 공동기업및관계기업 현대모비스(주) 3,614 451 4,065 926,580 1,540 928,120 현대파워텍(주) - 11,410 11,410 75,553 880 76,433 현대다이모스(주) - 3,206 3,206 84,029 1,528 85,557 현대엔지니어링(주) - 18 18 - 52,776 52,776 현대제철(주) 10 108 118 23,277 - 23,277 유코카캐리어스(주) - 25 25 - 23,332 23,332 동희오토(주) 1 - 1 22,010 4 22,014 Hyundai Motor Group China Ltd. 382,288 - 382,288 - 588 588 동풍열달기아기차유한공사 30,054 2,154 32,208 - 638 638 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 253 4,032 4,285 84,761 - 84,761 Mobis Alabama, LLC - 1,061 1,061 152,487 - 152,487 Mobis Parts America, LLC 167 - 167 42,617 - 42,617 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 168,901 - 168,901 Powertech America, Inc. - 182 182 33,722 - 33,722 Sewon America, Inc. - - - 21,997 - 21,997 기타 8,909 6,382 15,291 260,274 101,897 362,171 기타 특수관계자 - - - - - - 대규모기업집단 계열회사 63,189 9,169 72,358 1,076,961 158,316 1,235,277 연결실체는 당분기말 현재 대규모기업집단의 계열회사 인 에이치엠씨투자증권(주)에 650,000백만원의 금융상품이 있으 며 , 현대라이프생명보험(주 )에 123,762백만원 의 퇴 직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 공동기업및관계기업 현금출자 24,161 22,639 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 단기급여 37,380 37,786 퇴직급여 11,000 10,031 합 계 48,380 47,817 4. 재무제표 재무상태표 제 73 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 72 기말 2015.12.31 현재 제 71 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 73 기 3분기말 제 72 기말 제 71 기말 자산 유동자산 11,044,006 12,275,521 10,913,812 현금및현금성자산 526,569 865,977 830,383 단기금융상품 5,274,256 4,038,160 4,178,938 단기매도가능금융자산 756,675 764,670 631,452 매출채권 2,442,100 4,719,159 3,281,471 미수금 334,721 317,255 373,308 선급금 7,076 11,068 14,331 재고자산 1,334,352 1,110,649 1,297,588 기타유동자산 368,257 287,309 306,341 매각예정비유동자산 161,274 비유동자산 23,138,271 21,793,392 19,397,909 장기금융상품 423,139 223,648 71,314 장기매도가능금융자산 531,893 571,673 1,237,325 장기성매출채권 3,831 3,145 3,836 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 9,374,137 8,512,485 8,218,531 유형자산 10,157,857 10,134,746 7,852,849 무형자산 2,134,848 2,038,117 1,797,765 보증금 171,566 168,127 165,992 기타비유동자산 158,234 58,934 50,297 이연법인세자산 182,766 82,517 자산총계 34,182,277 34,068,913 30,311,721 부채 유동부채 7,316,832 9,277,848 7,217,078 매입채무 2,753,928 3,645,654 3,433,337 단기차입금 1,560,918 1,298,207 1,388,923 미지급금 956,869 2,162,916 1,348,988 선수금 76,136 71,478 80,967 미지급비용 1,048,177 269,972 292,897 당기법인세부채 74,876 363,320 90,272 유동성장기부채 491,325 1,171,271 299,710 충당부채 354,551 294,894 279,774 기타유동부채 52 136 2,210 비유동부채 4,889,007 3,978,658 3,902,908 사채 1,686,371 927,052 812,363 장기차입금 1,142,915 1,559,108 1,627,269 장기선수금 87,417 76,747 47,991 순확정급여부채 618,417 256,341 332,006 장기종업원급여충당부채 286,987 256,814 245,234 장기충당부채 1,042,124 877,462 748,218 이연법인세부채 70,093 기타비유동부채 24,776 25,134 19,734 부채총계 12,205,839 13,256,506 11,119,986 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 18,173,332 16,942,520 14,850,243 기타포괄손익누계액 68,134 130,754 456,148 기타자본항목 (63,346) (59,185) 87,026 자본총계 21,976,438 20,812,407 19,191,735 부채와자본총계 34,182,277 34,068,913 30,311,721 손익계산서 제 73 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 72 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,703,963 22,858,002 7,683,655 23,583,505 32,699,936 29,850,115 매출원가 5,460,929 17,880,916 5,934,578 18,605,988 25,771,869 24,124,795 매출총이익 1,243,034 4,977,086 1,749,077 4,977,517 6,928,067 5,725,320 판매비와관리비 1,057,376 3,550,747 1,164,521 3,421,708 4,633,101 4,290,673 판매비 497,863 1,855,663 637,695 1,892,677 2,469,378 2,327,472 관리비 559,513 1,695,084 526,826 1,529,031 2,163,723 1,963,201 영업이익 185,658 1,426,339 584,556 1,555,809 2,294,966 1,434,647 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 600,482 28,683 745,654 747,144 1,311,005 금융손익 108,772 134,872 3,251 11,199 87,492 81,796 금융수익 153,548 266,357 181,768 279,954 317,674 217,874 금융비용 (44,776) (131,485) (178,517) (268,755) (230,182) (136,078) 기타손익 (24,075) 44,914 33,714 86,883 (113,174) (36,077) 기타수익 133,208 428,261 205,311 398,360 451,025 338,893 기타비용 (157,283) (383,347) (171,597) (311,477) (564,199) (374,970) 법인세비용차감전순이익 270,355 2,206,607 650,204 2,399,545 3,016,428 2,791,371 법인세비용 43,017 335,318 94,596 314,984 520,033 370,550 당(분)기순이익 227,338 1,871,289 555,608 2,084,561 2,496,395 2,420,821 주당이익 기본주당순이익 567 4,669 1,386 5,197 6,225 5,978 포괄손익계산서 제 73 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 72 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 3개월 누적 3개월 누적 당(분)기순이익 227,338 1,871,289 555,608 2,084,561 2,496,395 2,420,821 기타포괄손익 (11,019) (262,072) (131,751) (425,680) (325,454) (116,164) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (19,843) (199,452) (89,329) (141,940) (60) (162,118) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 2,421 (70,136) (36,408) (278,244) (325,824) 45,954 파생상품평가손익 6,404 7,516 (6,014) (5,496) 430 총포괄이익 216,320 1,609,217 423,857 1,658,881 2,170,941 2,304,657 자본변동표 제 73 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 72 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 12,875,029 410,194 151,521 17,235,062 당기순이익 2,420,821 2,420,821 매도가능금융자산평가손익 45,954 45,954 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (162,118) (162,118) 연차배당 (283,489) (283,489) 자기주식의 취득 (64,495) (64,495) 자기추식의 처분 2014.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 14,850,243 456,148 87,026 19,191,735 2015.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 14,850,243 456,148 87,026 19,191,735 당기순이익 2,496,395 2,496,395 매도가능금융자산평가손익 (325,824) (325,824) 파생상품평가손익 430 430 확정급여제도의 재측정요소 (60) (60) 연차배당 (404,058) (404,058) 자기주식의 취득 (146,211) (146,211) 자기추식의 처분 2015.12.31 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 16,942,520 130,754 (59,185) 20,812,407 2015.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 14,850,243 456,148 87,026 19,191,735 당기순이익 2,084,561 2,084,561 매도가능금융자산평가손익 (278,244) (278,244) 파생상품평가손익 (5,496) (5,496) 확정급여제도의 재측정요소 (141,940) (141,940) 연차배당 (404,058) (404,058) 자기주식의 취득 (146,211) (146,211) 자기추식의 처분 2015.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 16,388,806 172,408 (59,185) 20,300,347 2016.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 16,942,520 130,754 (59,185) 20,812,407 당기순이익 1,871,289 1,871,289 매도가능금융자산평가손익 (70,136) (70,136) 파생상품평가손익 7,516 7,516 확정급여제도의 재측정요소 (199,452) (199,452) 연차배당 (441,025) (441,025) 자기주식의 취득 (89,019) (89,019) 자기추식의 처분 84,858 84,858 2016.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 18,173,332 68,134 (63,346) 21,976,438 현금흐름표 제 73 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 72 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 72 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 71 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 영업활동현금흐름 3,435,163 3,460,222 3,707,799 1,811,760 영업에서 창출된 현금흐름 3,448,056 3,126,206 3,184,024 1,051,429 이자의수취 102,334 125,889 164,944 169,053 이자의지급 (83,407) (65,648) (98,165) (72,495) 배당금의수취 605,208 538,176 752,685 1,119,416 법인세 부담액 (637,028) (264,401) (295,689) (455,643) 투자활동현금흐름 (3,303,773) (3,981,763) (3,824,521) (2,862,835) 투자활동으로 인한 현금유입 213,492 363,675 348,361 236,247 단기금융상품의 감소 161,082 장기금융상품의 감소 199,696 매도가능금융자산의 처분 8,049 197,682 130,715 8,582 유형자산의 처분 48,812 45,273 55,712 27,763 무형자산의 처분 2,278 720 852 206 기타투자활동으로 인한 현금유입 154,353 120,000 투자활동으로 인한 현금유출 (3,517,265) (4,345,438) (4,172,882) (3,099,082) 단기금융상품의 증가 1,186,095 57,838 277,569 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의취득 861,652 336,255 340,383 125,045 매도가능금융자산의 취득 89,748 892,525 87,902 895,435 유형자산의 취득 601,288 2,460,533 2,930,327 1,029,168 무형자산의 취득 542,538 452,480 639,521 564,536 장기금융상품의 증가 212,477 143,799 172,638 기타투자활동으로 인한 현금유출 23,467 2,008 2,111 207,329 재무활동현금흐름 (470,798) (20,296) 152,316 962,262 재무활동으로 인한 현금유입 1,231,046 815,391 1,262,112 2,066,515 차입금의 증가 446,671 316,620 434,520 2,066,515 사채의 발행 783,462 498,220 827,036 기타재무활동으로 인한 현금유입 913 551 556 재무활동으로 인한 현금유출 (1,701,844) (835,687) (1,109,796) (1,104,253) 차입금의 상환 410,000 185,418 259,527 326,087 사채의 상환 761,800 100,000 300,000 426,590 배당금의 지급 441,025 404,058 404,058 283,489 자기주식의 취득 89,019 146,211 146,211 64,495 기타재무활동으로 인한 현금유출 3,592 현금및현금성자산의 순증감 (339,408) (541,837) 35,594 (88,813) 기초의현금및현금성자산 865,977 830,383 830,383 919,196 기말의현금및현금성자산 526,569 288,546 865,977 830,383 5. 재무제표 주석 제 73(당) 기 3/4분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 72(전) 기 3/4분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 기아자동차주식회사 1. 회사의 개요 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부품을 생산하여 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 Kia Motors America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Motors Deutschland GmbH 및 Kia Motors Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Motors Slovakia s.r.o., Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc., Kia Motors Mexico S.A de C.V. 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 제품 501,069 405,449 상품 17,837 17,493 반제품 283,988 202,301 재공품 178,457 160,109 원재료 169,776 153,714 저장품 123,513 119,460 미착품 59,712 52,123 합 계 1,334,352 1,110,649 5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia Motors America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Motors Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Motors Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Motors Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Motors Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Motors Mexico S.A de C.V.(*) 멕시코 99.99 650,707 99.99 417,330 합 계 1,544,163 1,310,786 (*) 당분기 중에 당사는 Kia Motors Mexico S.A de C.V.에 233,377 백만원을 현금출자하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스(주)(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 16.88 2,809,031 16.88 2,809,031 현대제철(주)(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설(주)(*1) 건설업 5.23 746,234 5.23 746,234 현대파워텍(주) 자동차부품 제조 및 판매 37.58 211,638 37.58 211,638 현대카드(주)(*1) 금융업 11.48 171,639 11.48 171,639 현대다이모스(주) 자동차부품 제조 및 판매 45.37 137,729 45.37 137,729 유코카캐리어스(주)(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대엔지니어링(주)(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 31.00 14,307 31.00 14,307 현대오토에버(주)(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.37 21,417 19.37 21,417 동희오토(주) 자동차의 조립 및 판매 35.10 10,803 35.10 10,803 티.알.더블류스티어링(주) 자동차부품 제조 및 판매 29.00 6,531 29.00 6,531 기아타이거즈(주) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - 현대엔지비(주) 엔지니어링 서비스업 24.39 250 24.39 250 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 현대오트론(주) 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 20,116 20.00 20,116 현대캐피탈(주)(*2) 금융업 20.10 604,114 - - Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 51,308 30.00 51,308 연길기아기차유수복무유한공사 자동차 A/S서비스 100.00 1,792 100.00 1,792 Hyundai Powertech (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 28,894 25.00 28,894 동풍열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 490,809 50.00 490,809 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc.(*4) 캐나다 금융업 40.00 54,957 40.00 36,742 Hyundai Capital Services Deutschland GmbH(*5) 독일 금융업 20.00 17,067 20.00 11,121 합 계 7,829,974 7,201,699 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 당사는 현대캐피탈(주) 주식을 604,114백만원에 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 당사는 Hyundai Capital Canada Inc.에 18,215백만원을 현금출자하였습니다.(*5) 당분기 중 당사는 Hyundai Capital Services Deutschland GmbH에 5,946백만원을 현금출자하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 현대모비스(주) 4,517,445 4,049,274 현대제철(주) 1,170,897 1,151,305 현대건설(주) 228,900 166,499 6. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 10,134,746 7,852,849 취득 583,323 2,486,360 처분(*) (57,227) (54,514) 감가상각비 (502,985) (444,807) 분기말 순장부금액 10,157,857 9,839,888 (*) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 6,366백만원이며, 유형자산처분손실은 14,781백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 5,267 49,545 자본화 이자율 ( %) 0.74 3.27 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 3,125백만원 및 12,262백만원입니다. 7. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,038,117 1,797,765 취득 482,666 427,218 처분 (2,248) (720) 무형자산상각비 (383,633) (324,136) 대체 (54) - 분기말 순장부금액 2,134,848 1,900,127 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 당기손익인식금융자산 220,311 200,261 미수수익 117,326 63,341 선급비용 17,104 19,426 유동성파생상품자산 12,206 2,122 지급보증금 1,310 2,159 합 계 368,257 287,309 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 장기성미수금 157,202 58,934 비유동성파생상품자산 1,032 - 합 계 158,234 58,934 9. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 관계기업투자(*) - 161,274 (*) 당사는 전기말 매각예정비유동자산으로 분류된 현대제철(주) 주식 3,062,553주를 2016년 2월 5일 제3자와 총수익스왑 계약에 따라 매각처리 하였습니다.10. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 Usance 차입금 (주)우리은행 외 0.19~1.51 102,739 103,646 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.001~1.35 1,458,179 1,194,561 합 계 1,560,918 1,298,207 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 시설대출 한국산업은행 2.47 130,000 360,000 농협은행(주) 2.11 70,000 250,000 (주)우리은행 2.48 200,000 200,000 (주)국민은행 2.59 150,000 - 소 계 550,000 810,000 유동성 대체 - (410,000) 차 감 계 550,000 400,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 일반자금 (주)한국씨티은행 2.38 438,520 468,800 도쿄미츠비시UFJ은행 1.60~1.71 328,890 351,600 해외투자자금 한국수출입은행 2.13 262,015 280,108 한국산업은행 2.19 54,815 58,600 소 계 1,084,240 1,159,108 유동성 대체 (491,325) - 차 감 계 592,915 1,159,108 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 무보증공모사채 2017.11.24~2022.11.5 2.23~4.18 930,000 930,000 무보증외화사채 2016.2.25 - - 175,800 해외공모사채 2016.6.14 - - 586,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 767,410 - 사채할인발행차금 (11,039) (3,477) 소 계 1,686,371 1,688,323 유동성 대체 - (761,271) 차 감 계 1,686,371 927,052 11. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 선수수익 29 69 미지급배당금 23 23 유동성파생상품부채 - 44 합 계 52 136 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 수입보증금 15,718 14,804 장기선수수익 324 346 금융보증부채 8,734 9,984 합 계 24,776 25,134 12. 퇴 직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,357,767 1,901,868 사외적립자산의 공정가치 (1,739,350) (1,645,527) 순확정급여부채 618,417 256,341 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 정기예금 등 1,739,350 1,645,527 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 당기근무원가 225,159 217,279 순이자원가 3,994 8,765 합 계 229,153 226,044 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정(가중평균으로 표시)은 다음과 같습니다. 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 2.24 2.93 기대임금상승률(%) 4.00 5.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 잔액 1,901,868 1,603,218 당기근무원가 225,159 217,279 이자원가 41,429 42,263 재측정 요소 240,834 162,979 관계사 전(출)입 (196) (85) 퇴직급여지급액 (51,327) (36,223) 분기말 잔액 2,357,767 1,989,431 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 잔액 1,645,527 1,271,212 이자수익 37,435 33,498 재측정 요소 (5,304) (6,970) 사용자의 기여금 100,000 - 관계사 전입 444 411 퇴직급여지급액 (38,752) (18,996) 분기말 잔액 1,739,350 1,279,155 13. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 기초 잔액 1,172,356 1,027,992 설정액 628,124 538,873 사용액 (403,805) (370,690) 분기말 잔액 1,396,675 1,196,175 유동부채 354,551 290,972 비유동부채 1,042,124 905,203 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사는 자동차 할부판매와 관련하여 발생하는 고객들의 수요자 금융에 대하여 해당 금융기관에 지급보증 (당분기말 현재 잔액 : 375백 만원 ) 을 제공하고 있으며, 동 금액에 대하여는 고객을 보험계약자로, 당사를 수익자로 하는 보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 타인에게 제공한 담보당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,486백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 643백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융(주) 290,828 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (4) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 분기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 통상임금 관련 소송이 진행 중이며, 소송결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다. 15. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 매도가능금융자산평가손익 60,188 130,324 파생상품평가손익 7,946 430 합 계 68,134 130,754 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 45,716 56,094 자기주식 (228,921) (235,138) 합 계 (63,346) (59,185) 16. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익 227,338,733,679 1,871,288,837,741 555,607,641,452 2,084,560,858,730 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,433주 400,829,367주 400,931,598주 401,088,219주 기본주당순이익 567 4,669 1,386 5,197 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 38,233 105,683 46,883 111,613 판매촉진비 151,572 505,444 165,209 457,099 판매보증비 87,460 490,243 204,836 538,873 운반비 14,519 49,196 18,000 50,803 해외시장개척비 및 수출제비 206,079 705,097 202,767 734,289 합 계 497,863 1,855,663 637,695 1,892,677 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 121,703 370,861 125,337 362,685 상여금 57,416 184,043 72,681 218,042 퇴직급여 21,511 64,423 21,222 63,659 기타장기종업원급여 1,615 9,684 1,180 3,542 복리후생비 33,315 92,306 30,442 93,714 여비교통비 6,253 21,198 8,029 21,026 통신비 1,986 6,422 2,322 7,021 수도광열비 2,891 9,323 3,023 9,318 세금과공과 5,396 10,506 2,428 7,930 임차료 7,097 21,028 6,809 19,964 감가상각비 12,250 37,496 10,972 31,006 무형자산상각비 4,375 12,907 4,071 12,201 대손상각비 (20) (42) (21) (39) 수선비 2,262 7,932 2,183 6,427 보험료 1,249 3,733 1,296 3,484 접대비 259 1,603 279 1,231 자동차비 985 2,840 1,050 2,664 소모품비 822 2,728 741 2,395 정보처리비 2 30 5 14 교육훈련비 2,676 8,105 2,642 9,146 지급수수료 48,279 141,429 53,115 146,691 시험비 227,191 686,529 177,020 506,910 합 계 559,513 1,695,084 526,826 1,529,031 18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 배당금수익(*) - 600,482 28,683 745,654 합 계 - 600,482 28,683 745,654 (*) 당분기 배당금 수익은 Kia Motors Slovakia s.r.o.로부터 215,564백만원, Kia Motors America, Inc.로부터 186,080백만원 및 동풍열달기아기차유한공사로부터 85,279백만원 등으로 구성되어 있으며, 전분기 배당금 수익은 Kia Motors America,Inc.로부터 213,019백만원, Kia Motors Slovakia s.r.o.로부터 207,326백만원 및 동풍열달기아기차유한공사로부터 172,992백만원 등으로 구성되어 있습니다. 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 35,529 106,787 39,333 108,301 외환차익 2,442 48,263 479 19,946 외화환산이익 115,527 100,067 - - 배당금수익 - 4,739 61 5,541 매도가능금융자산처분이익 등 - 3,732 142,133 145,515 파생상품평가이익 - 2,719 - 588 당기손익인식금융자산평가이익 50 50 (238) 63 합 계 153,548 266,357 181,768 279,954 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 36,134 98,787 14,769 42,158 외환차손 6,673 32,654 22,469 43,187 외화환산손실 - - 104,136 139,967 파생상품평가손실 1,969 44 37,143 43,443 합 계 44,776 131,485 178,517 268,755 20. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 1,976 6,796 1,836 5,799 외환차익 95,537 298,053 174,740 263,029 외화환산이익 9,434 37,629 9,750 53,858 유형자산처분이익 292 6,366 615 4,429 무형자산처분이익 - 53 - - 대손충당금환입 3 11 (3) 89 잡이익 25,966 79,353 18,373 71,156 합 계 133,208 428,261 205,311 398,360 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 136,758 296,505 159,841 237,060 외화환산손실 7,572 43,483 - 29,116 매출채권처분손실 117 380 93 360 기부금 4,058 15,440 4,665 15,869 유형자산처분손실 7,337 14,781 5,470 13,670 무형자산처분손실 - 22 - - 매각예정비유동자산처분손실 - 6,921 - - 잡손실 1,441 5,815 1,528 15,402 합 계 157,283 383,347 171,597 311,477 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 (28,292) 348,584 116,412 404,492 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 67,792 (100,249) (63,878) (225,411) 자본에 직접 반영된 이연법인세 3,517 86,983 42,062 135,903 법인세비용 43,017 335,318 94,596 314,984 유효세율(%) 15.91 15.20 14.55 13.13 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 22,108 (216,113) (166,763) (285,278) 원재료 및 상품 사용액 4,230,197 14,369,317 4,873,400 15,220,117 종업원급여 971,341 3,052,265 1,048,967 3,122,990 감가상각비 172,396 502,985 151,704 444,807 무형자산상각비 133,863 383,633 95,139 324,136 기타 988,400 3,339,576 1,096,652 3,200,924 합 계 6,518,305 21,431,663 7,099,099 22,027,696 23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 1. 분기순이익 1,871,289 2,084,561 2. 조정항목: 퇴직급여 229,153 226,044 감가상각비 502,985 444,807 무형자산상각비 383,633 324,136 판매보증비 464,825 538,873 법인세비용 335,318 314,984 이자수익 및 비용 (8,000) (66,143) 배당금수익 (605,221) (751,195) 외화환산손익 (94,213) 115,225 유형자산처분손익 8,415 9,241 기타수익 및 비용 33,874 (85,366) 소 계 1,250,771 1,070,606 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 2,234,819 385,861 미수금의 감소 45,915 107,822 재고자산의 증가 (231,061) (272,317) 매입채무의 감소 (890,997) (175,818) 선수금의 증가 4,658 12,284 미지급금의 감소 (1,040,377) (361,234) 미지급비용의 증가 759,231 667,716 퇴직금의 지급 (51,327) (36,223) 순확정급여부채 변동 (61,888) 18,500 판매보증충당부채 변동 (403,805) (370,690) 기타 (39,172) (4,862) 소 계 325,996 (28,961) 4. 합 계 (1+2+3) 3,448,056 3,126,206 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 73(당)기 3/4분기 제 72(전)기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (20,107) (11,456) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (62,997) (37,524) 매도가능금융자산에서 관계회사투자로 계정대체 - 205,656 24. 금융위 험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 25. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 현금및현금성자산(*) 526,288 865,703 단기금융상품 5,274,256 4,038,160 단기매도가능금융자산 756,675 764,670 매출채권 2,442,100 4,719,159 미수금 334,721 317,255 기타유동자산 351,153 267,883 장기금융상품 423,139 223,648 장기매도가능금융자산 132,686 80,166 장기성매출채권 3,831 3,145 보증금 171,566 168,127 기타비유동자산 158,234 58,934 합 계 10,574,649 11,506,850 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,404,305 4,595,499 만기 경과 후 3개월 이하 21 87,307 만기 경과 후 4~6개월 42,519 14,934 만기 경과 후 7~12개월 164 25,642 만기 경과 후 12개월 초과 84,350 84,350 합 계 2,531,359 4,807,732 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 기초 잔액 85,428 85,609 채권 추심 42 128 채권 제각 - (206) 대손충당금환입 (42) (103) 기말 잔액 85,428 85,428 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 : 매입채무 2,753,928 - - 2,753,928 미지급금 900,790 - - 900,790 미지급비용 361,836 - - 361,836 기타유동부채 23 - - 23 기타비유동부채 - 15,718 - 15,718 이자부부채 : 사채(유동성포함) 46,205 1,140,418 765,355 1,951,978 차입금(유동성포함) 2,108,309 1,162,372 - 3,270,681 금융보증금액 315,810 217,129 611,735 1,144,674 합 계 6,486,901 2,535,637 1,377,090 10,399,628 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (154,027) 154,027 42,334 (42,334) EUR 4,907 (4,907) 15,024 (15,024) (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 7,394 (7,394) 10,697 (10,697) 이자비용 15,042 (15,042) 16,049 (16,049) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 220,311 220,311 200,261 200,261 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 526,569 526,569 865,977 865,977 단기금융상품 5,274,256 5,274,256 4,038,160 4,038,160 매출채권 2,442,100 2,442,100 4,719,159 4,719,159 미수금 334,721 334,721 317,255 317,255 장기성매출채권 3,831 3,831 3,145 3,145 기타 870,544 870,544 516,209 516,209 합 계 9,452,021 9,452,021 10,459,905 10,459,905 매도가능금융자산: 단기매도가능금융자산 756,675 756,675 764,670 764,670 장기매도가능금융자산 531,893 531,893 571,673 571,673 합 계 1,288,568 1,288,568 1,336,343 1,336,343 파생금융자산: 통화옵션(위험회피) 12,206 12,206 2,122 2,122 총수입스왑 1,032 1,032 - - 합 계 13,238 13,238 2,122 2,122 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 2,753,928 2,753,928 3,645,654 3,645,654 미지급금 900,790 900,790 1,251,931 1,251,931 사채(유동성포함) 1,686,371 1,723,442 1,688,323 1,697,886 차입금(유동성포함) 3,195,158 3,185,302 3,267,315 3,246,555 기타 386,311 386,311 157,228 157,228 합 계 8,922,558 8,949,773 10,010,451 9,999,254 파생금융부채: 통화옵션(위험회피) - - 44 44 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 - 220,311 - 220,311 매도가능금융자산: 시장성지분증권 331,153 - - 331,153 파생금융자산: 통화옵션(위험회피) - 12,206 - 12,206 총수입스왑 - 1,032 - 1,032 합 계 - 13,238 - 13,238 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 220,311 현금흐름할인모형 할인율(*) 파생금융자산 13,238 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 4,908,744 4,908,744 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 4,908,744 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 155,922 22,834 - 125,239 59,552 - 당기손익인식금융자산 50 - - 63 - - 매도가능금융자산 7,599 - (70,136) 154,064 - (278,244) 상각후원가로 인식된 부채 100,067 108,607 - - 165,760 - 파생금융상품 2,719 44 7,516 588 43,443 (5,496) 합 계 266,357 131,485 (62,620) 279,954 268,755 (283,740) 26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia Motors America, Inc. (KMA)Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG) 미국 Kia Canada Inc. (KCI) 캐나다 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD)Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 Kia Motors Polska Sp.z.o.o. (KMP) 폴란드 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS)Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs) 슬로바키아 Kia Motors Belgium (KMB) 벨기에 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ) 체코 Kia Motors UK Ltd. (KMUK) 영국 Kia Motors Austria GmbH (KMAS) 오스트리아 Kia Motors Hungary K.f.t (KMH) 헝가리 Kia Motors Iberia (KMIB) 스페인 Kia Motors Sweden AB (KMSW) 스웨덴 Kia Motors France SAS (KMF) 프랑스 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ) 뉴질랜드 Kia Motors Russia LLC (KMR) 러시아 Kia Motors Nederland BV (KMNL) 네덜란드 Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT) 이탈리아 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM) 멕시코 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 73(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 현대자동차(주) 83,595 21,189 104,784 332,807 340,548 673,355 기타 109 16 125 195,200 89,490 284,690 종속기업 KMA 4,710,108 8,328 4,718,436 - 123,618 123,618 KMMG 491,620 1,421 493,041 - 29,254 29,254 KCI 545,002 - 545,002 - 26,164 26,164 KME 2,317,878 - 2,317,878 - 41,130 41,130 KMAU 561,318 14,220 575,538 - 3,673 3,673 KMS 301,864 424 302,288 - 4,542 4,542 KMR 263,035 43 263,078 - 2,778 2,778 KMM 535,192 9,811 545,003 - 127 127 기타 72,856 - 72,856 - 33,052 33,052 공동기업 및 관계기업 현대모비스(주) 44,424 1,519 45,943 3,158,966 1,357 3,160,323 현대파워텍(주) 2,748 1,858 4,606 268,411 866 269,277 현대다이모스(주) 4,558 286 4,844 364,900 64 364,964 현대엔지니어링(주) 11 140 151 - 122,635 122,635 현대제철(주) 3,205 92 3,297 76,042 - 76,042 현대캐피탈(주) 204,460 97 204,557 - 37,380 37,380 유코카캐리어스(주) - 345 345 - 188,922 188,922 동희오토(주) 55 - 55 105,282 54 105,336 Hyundai Motor Group China Ltd. 33,832 - 33,832 - 7,075 7,075 동풍열달기아기차유한공사 308,073 7,824 315,897 - 29 29 기타 4,780 1,070 5,850 95,144 137,673 232,817 대규모기업집단 계열회사 82,754 4,228 86,982 1,823,271 382,491 2,205,762 ② 제 72(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 현대자동차(주) 88,649 16,358 105,007 414,529 309,170 723,699 기타 127 2 129 182,144 79,104 261,248 종속기업 KMA 5,833,410 2,433 5,835,843 - 112,598 112,598 KMMG 468,245 5,389 473,634 - 8,634 8,634 KCI 759,288 - 759,288 - 23,898 23,898 KME 2,008,564 25,518 2,034,082 - 14,863 14,863 KMAU 307,424 7,892 315,316 - 7,755 7,755 KMS 287,875 3,011 290,886 1,626 779 2,405 KMR 268,958 55 269,013 - 122 122 기타 67,824 2,298 70,122 - 24,908 24,908 공동기업 및 관계기업 현대모비스(주) 46,274 1,569 47,843 3,234,037 1,612 3,235,649 현대파워텍(주) 1,708 9 1,717 333,069 953 334,022 현대다이모스(주) 23 220 243 311,237 196 311,433 현대엔지니어링(주) - 110 110 - 104,644 104,644 현대제철(주) - 89 89 87,546 - 87,546 유코카캐리어스(주) - 424 424 - 301,151 301,151 동희오토(주) 73 - 73 142,505 48 142,553 Hyundai Motor Group China Ltd. 336,609 - 336,609 - 9,341 9,341 동풍열달기아기차유한공사 293,161 13,582 306,743 - 101 101 기타 5,133 547 5,680 98,516 105,160 203,676 대규모기업집단 계열회사 357,165 5,066 362,231 2,303,245 388,018 2,691,263 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 73(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 현대자동차(주) 28,555 39,318 67,873 146,794 144,099 290,893 기타 - 15 15 47,094 11,910 59,004 종속기업 KMA 1,206,316 2,026 1,208,342 - 17,254 17,254 KMMG 11,051 95,579 106,630 - 6,833 6,833 KCI 75,843 - 75,843 - 2,539 2,539 KME 239,501 24,483 263,984 - 108,877 108,877 KMAU 44,166 1,056 45,222 - 337 337 KMS 13,767 57,470 71,237 - 1,292 1,292 KMR 1,699 12 1,711 - 556 556 KMM 82,361 41,086 123,447 - 30 30 기타 2,844 - 2,844 - 3,988 3,988 공동기업 및 관계기업 현대모비스(주) 2,627 946 3,573 834,488 503 834,991 현대파워텍(주) 32 1,537 1,569 55,153 18 55,171 현대다이모스(주) - 2,238 2,238 80,354 1,710 82,064 현대엔지니어링(주) - 18 18 - 50,148 50,148 현대제철(주) - 151 151 16,521 - 16,521 현대캐피탈(주) 17,468 18 17,486 - 4,614 4,614 유코카캐리어스(주) - 11 11 - 14,574 14,574 동희오토(주) - - - 15,673 - 15,673 Hyundai Motor Group China Ltd. 44,158 - 44,158 - 719 719 동풍열달기아기차유한공사 32,152 14,544 46,696 - 597 597 기타 10,137 2,162 12,299 51,650 54,635 106,285 대규모기업집단 계열회사 6,514 7,645 14,159 338,610 76,172 414,782 ② 제 72(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 현대자동차(주) 45,573 34,100 79,673 146,886 324,398 471,284 기타 8 11 19 58,148 18,571 76,719 종속기업 KMA 2,609,205 609 2,609,814 - 32,651 32,651 KMMG 34,581 89,759 124,340 - 355 355 KCI 50,648 - 50,648 - 2,855 2,855 KME 386,484 34,713 421,197 - 68,420 68,420 KMAU 105,326 1,267 106,593 - 6,620 6,620 KMS 24,802 65,342 90,144 - 1 1 KMR 1,490 58 1,548 - 643 643 KMM 86,347 2,103 88,450 - 3 3 기타 5,226 4 5,230 - 3,491 3,491 공동기업 및 관계기업 현대모비스(주) 3,614 212 3,826 926,412 1,540 927,952 현대파워텍(주) - 11,410 11,410 75,553 880 76,433 현대다이모스(주) - 3,206 3,206 84,029 1,528 85,557 현대엔지니어링(주) - 18 18 - 52,776 52,776 현대제철(주) 10 108 118 23,277 - 23,277 유코카캐리어스(주) - 25 25 - 23,332 23,332 동희오토(주) 1 - 1 22,010 4 22,014 Hyundai Motor Group China Ltd. 382,288 - 382,288 - 588 588 동풍열달기아기차유한공사 30,054 2,154 32,208 - 638 638 기타 8,472 10,127 18,599 39,127 43,656 82,783 대규모기업집단 계열회사 54,044 6,554 60,598 559,798 121,959 681,757 당사는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 에이치엠씨투자증권(주)에 650,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 123,762백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 종속기업 현금출자 233,377 313,392 공동기업및관계기업 현금출자 24,161 22,639 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 단기급여 37,380 37,786 퇴직급여 11,000 10,031 합 계 48,380 47,817 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KMS 건설투자 등 한국수출입은행 등 2010.6.15~2020.6.30 EUR 45,000 KMMG ING 등 2008.3.31~2018.3.31 USD 80,000 KMM HSBC 등 2014.11.25~2024.11.25 USD 648,000 합 계 EUR 45,000 USD 728,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제73기3분기 매출채권 2,168,608 96,646 4.5% 선급금 54,333 115 0.2% 미수금 923,956 7,909 0.9% 장단기대여금 - - 0.0% 합 계 3,146,897 104,670 3.3% 제72기 매출채권 2,489,012 96,956 3.9% 선급금 37,136 117 0.3% 미수금 805,296 8,099 1.0% 장단기대여금 - - 0.0% 합 계 3,331,444 105,172 3.2% 제71기 매출채권 2,521,764 98,663 3.9% 선급금 32,737 232 0.7% 미수금 627,919 14,737 2.3% 장단기대여금 - - 0.0% 합 계 3,182,420 113,632 3.6% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시함. - 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액임. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 3분기('16.1.1~ 9.30) 제72기('15.1.1~ 12.31) 제71기('14.1.1~12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 105,172 113,632 118,300 2. 순대손처리액(①－②±③) 478 7,540 (-)3,680 ① 대손처리액(상각채권액) 23 5,359 3,690 ② 상각채권회수액 42 128 8,534 ③ 기타증감액 497 2,309 1,164 3. 대손상각비 계상(환입)액 (-)24 (-)920 (-)8,348 4. 기말 대손충당금 잔액합계 104,670 105,172 113,632 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당 사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 1,984,800 85,642 98,166 2,168,608 구성비율 91.5% 3.9% 4.5% 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제73기 3분기 제72기말 제71기말 자동차 제조 제 품 5,882,970 6,424,987 4,733,908 상 품 22,726 21,492 45,932 반제품 300,050 220,443 319,761 재공품 241,624 199,341 196,849 원재료 356,135 375,326 391,060 저장품 168,558 162,506 152,752 미착품 276,604 291,251 240,320 합 계 7,248,667 7,695,346 6,080,582 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 15.1% 16.7% 14.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 5.70 5.76 7.25 나. 재고자산의 실사내역 등 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수실사 ㅇ 1차 재고실사 : 외부감사인 재고실사 참여 ㅇ 2차 재고실사 : 자체실사 시행 3. 채무증권 발행실적 등 - 당분기말 기준 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부 사항은 다음과 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 공모 2011년 11월 24일 100,000 4.18 AA(한국신용평가, NICE신용평가) 2017년 11월 24일 미상환 우리투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.33 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.57 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2022년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 130,000 2.40 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 200,000 2.23 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 438,520 2.63 Baa1 (Moody's) A- (S) 2021년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 328,890 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 합 계 - - - 1,697,410 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제279-2회 2011.11.24 2017.11.24 100,000 2011.11.16 우리투자증권 (現 NH투자증권) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자본총계의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016년 9월 제출 * 사채관리회사 조직(연락처) : Coverage본부(대표번호 : 1544-0000) (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-1회 2015년 06월 04일 2020년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016년 9월 제출 * 사채관리회사 조직(연락처) : 회사채관리팀(대표번호 : 02-3770-8800) (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-2회 2015년 06월 04일 2022년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016년 9월 제출 * 사채관리회사 조직(연락처) : 회사채관리팀(대표번호 : 02-3770-8800) (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-2회 2015년 11월 05일 2022년 11월 05일 130,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016년 9월 제출 * 사채관리회사 조직(연락처) : 회사채관리팀(대표번호 : 02-3770-8800) (작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-1회 2015년 11월 05일 2020년 11월 05일 200,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016년 9월 제출 * 사채관리회사 조직(연락처) : 회사채관리팀(대표번호 : 02-3770-8800) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 100,000 - 250,000 638,520 708,890 - 1,697,410 사모 - - - - - - - - 합계 - 100,000 - 250,000 638,520 708,890 - 1,697,410 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 4. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 가. 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기말 제 72(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 220,311 220,311 200,261 200,261 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 2,564,658 2,564,658 1,104,928 1,104,928 단기금융상품 3,971,842 3,971,842 2,875,137 2,875,137 매출채권 2,068,132 2,068,132 2,388,911 2,388,911 미수금 690,618 690,618 696,593 696,593 장기성매출채권 3,830 3,830 3,145 3,145 기타 757,284 757,284 418,162 418,162 합 계 10,056,364 10,056,364 7,486,876 7,486,876 매도가능금융자산: 단기매도가능금융자산 1,563,476 1,563,476 2,872,653 2,872,653 장기매도가능금융자산 691,567 691,567 724,356 724,356 합 계 2,255,043 2,255,043 3,597,009 3,597,009 파생금융자산: 통화옵션(위험회피) 12,206 12,206 2,122 2,122 총수입스왑 1,032 1,032 - - 합 계 13,238 13,238 2,122 2,122 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 4,999,121 4,999,121 5,885,651 5,885,651 미지급금 1,799,036 1,799,036 1,723,046 1,723,046 사채(유동성포함) 1,686,371 1,752,573 1,688,323 1,714,458 차입금(유동성포함) 4,529,297 4,518,139 4,624,708 4,594,641 금융리스부채 428 428 4,383 4,383 기타 1,916,731 1,916,731 1,438,190 1,438,190 합 계 14,930,984 14,986,028 15,364,301 15,360,369 파생금융부채: 통화옵션(위험회피) - - 44 44 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 - 220,311 - 220,311 매도가능금융자산: 시장성지분증권 331,153 - - 331,153 파생금융자산: 통화옵션(위험회피) - 12,206 - 12,206 총수입스왑 - 1,032 - 1,032 합 계 - 13,238 - 13,238 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 220,311 현금흐름할인모형 할인율(*) 파생금융자산 13,238 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 다. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,270,712 6,270,712 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 사채 및 차입금 6,270,712 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 라. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 (단위:백만원) 구 분 제 73(당) 기 3/4분기 제 72(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 168,870 29,123 - 156,433 64,431 - 당기손익인식금융자산 50 - - 63 - - 매도가능금융자산 7,898 - (70,136) 154,064 - (278,244) 상각후원가로 인식된 부채 107,991 144,688 - 4,152 196,892 - 파생금융상품 2,719 44 7,516 588 43,443 (5,496) 합 계 287,528 173,855 (62,620) 315,300 304,766 (283,740) IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제73기 3분기 (당기) 안진회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제72기(전기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 제71기(전전기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제73기 3분기 (당기) 안진회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제72기(전기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 제71기(전전기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제73기 3분기(당기) 안진회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토 920 1,650 2,150 1,950 제72기(전기) 삼정회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 감사중간 감사 외 920 2,190 2,448 2,121 2,856 1,397 제71기(전전기) 삼정회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 감사중간 감사 외 1,020 2,210 1,940 2,310 2,676 1,264 ※ 감사용역 보수 및 총소요시간은 외부감사에 대한 연간 보수 계약금액 및 시간으로 향후 변경 가능함 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제73기 3분기(당기) '16.7월 세무 자문 '16.7.1~'16.9.8 300 안진회계법인 '16.3월 이전가격 자문 '16.3.2 ~ '17.3.31 132 안진회계법인 '16.3월 교육과정 자문 '16.3.18 ~ '16.11.30 48 안진회계법인 '16.2월 세무 자문 '16.2.1 ~ '16.4.8 250 안진회계법인 제72기(전기) '15.9월 구분손익 검증 및 자문 '15.9.9 ~ 30 안진회계법인 '15.9월 소송 관련 감정 자문 '15.9.11 ~ '16.7.13 170 안진회계법인 '15.7월 이전가격 자문 '15.7.13 ~ '16.7.12 83 삼정회계법인 '15.3월 '14년 세무조정 '15.3.10 ~ '15.3.31 20 삼정회계법인 제71기(전전기) '14.7월 이전가격 자문 '14.7.13 ~ '15.7.12 194 삼정회계법인 '14.3월 '13년 세무조정 '14.3.10 ~ '14.3.31 19 삼정회계법인 ※ 상기 용역보수 금액은 용역 특성상 수시 변동 가능함 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기말 기준 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 5명(전원 사외이사)으로 구성된 투명경영위원회(구 윤리위원회) 등 총 3개의 소위원회가 있습니다. 이사회 및 소위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 의결사항 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 사외이사 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구 (출석률:86%) 홍현국 (출석률:100%) 이 귀남 (출석률:100%) 김원준 (출석률:100%) 이두희 (출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.01.13 제1호 : 자기주식 취득 승인의 건제2호 : 자기주식 처분 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2016.01.27 제1호 : 제72기(2015년도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 : 2016년도 사업계획 및 투자계획 승인의 건제3호 : 2016년도 최대주주 등과의 거래 총액한도 승인의 건제4호 : 2016년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 제5호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건제6호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 3) 공정거래 자율준수 운영 실태 4) 멕시코 공장 건설 진행 현황 - - - - - - 2016.02.03 제1호 : 현대차 부지 사전협상 결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2016.02.19 제1호 : 제72기(2015년도) 주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2016.03.18 제1호 : 대표이사 선임의 건 제2호 : 이사 경업 승인의 건제3호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건제4호 : 윤리위원회 위원 선임의 건제5호 : 해외채권 발행 승인의 건제6호 : 이사회 규정 등 제규정 개정 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2016.04.27 제1호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2016년 1분기 결산 및 경영현황 - - - - - - 2016.07.27 제1호 : 최대주주등과의 거래 승인의 건제2호 : 해외법인 지급보증 승인의 건제3호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결가결가결가결 불참 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬선 찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2016년 상반기 결산 및 경영현황 2) 2016년도 상반기 공정거래 자율준수 운영실태 3) 해외채권 발행 실적 - - - - - 다. 이사회내 위원회 현황 당사는 2016년 3월 18일 이사회 결의를 통해 기존 이사회 내 위원회인 '윤리위원회'를 '투명경영위원회(Corporate Governance Communication Committee)'로 명칭 변경하여 운영중입니다. 구 윤리위원회와 동일하게 사외이사(5명)만으로 구성하여 심의 대상 및 기능을 확대 개편하였습니다. 당분기말 기준 투명경영위원회(구 윤리위원회)의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 사외이사 전원(5명) 남상구 사외이사홍현국 사외이사이귀남 사외이사김원준 사외이사이두희 사외이사 ※ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 주주권익 보호 등에 대한 심의·의결, 사회적 책임 및 윤리경영 실천 등에 대한 심의※ 권한 ① 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에서 규정하는 특수관계인간 거래 ② 주주권익보호에 관한 사항 ③ 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 ④ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 점검 ⑤ 윤리강령 등 윤리규범 제 · 개정 및 이행실태 평가 *남상구 위원('16.3.18 재선임) - 보고서 작성 대상 기간 중 투명경영위원회(구 윤리위원회)의 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구(출석률:75%) 홍현국(출석률:100%) 이귀남 (출석률:100%) 김원준(출석률:100% ) 이두희(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.01.27 제1호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2015년도 연간 사회공헌 활동 및 기부금 출연 내역 2) 2015년도 4/4분기 임직원 윤리규범 이행실태 점검 - - - - - - 2016.03.18 제1호 : 윤리위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2016.04.27 제1호 : 주주권익보호 담당위원 선임의 건 제2호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건제3호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2016년도 1분기 사회공헌 활동 및 기부금 출연 내역 2) 2016년도 1분기 임직원 윤리규범 이행실태 점검 - - - - - - 2016.07.27 제1호 : 최대주주등과의 거래 승인의 건 제2호 : 계열회사와의 상품·용역거래 승인의 건제3호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결가결가결 불참 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2016년도 2분기 사회공헌 활동 및 기부금 출연 내역 2) 2016년도 2분기 임직원 윤리규범 이행실태 점검 3) 2016년도 상반기 공정거래 자율준수 운영실태 - - - - - 라. 이사의 독립성 당분기말 기준 당사 이사회 구성원 중 3명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임됐습니다. 또한 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 상법상 구성 요건을 충족하고 있습니다. 상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 사내이사(대표이사) 이형근 이사회 업무총괄 ○ 보통주 2,539주 보유 사내이사(대표이사) 박한우 이사회 업무총괄 ○ 보통주 2,000주 보유 사내이사 한천수 이사회 재경본부총괄자율준수관리자 ○ 보통주 1,000주 보유 기타비상무이사 정의선 이사회 기타비상무이사 ○ 보통주 7,061,331주 보유 사외이사 남상구 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - 사외이사 홍현국 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - 사외이사 이귀남 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - 사외이사 김원준 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - 사외이사 이두희 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - - 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로 2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 당분기말 기준 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 홍현국(감사위원장) - 대구지방국세청 청장 - 국세청 감사관 - 現) 세무법인 가덕 대표이사 회장 사외이사 남상구 - 한국기업지배구조원 원장 - 공적자금관리위원회 민간위원장 - 現) 가천대학교 경상대학 경영학과 석좌교수 사외이사 이두희 - 한국마케팅학회 회장 - 아시아·태평양 국제교육자협회 회장 - 現) 고려대 경영대학 경영학과 교수 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구(출석률:83%) 홍현국(출석률:100%) 이두희(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.01.27 제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2015년도 결산현황 2) 내부회계관리제도 운영 실태 - - - - 2016.02.19 ㅇ보고사항 1) 2015년도 감사 결과 보고 - - - - 2016.03.31 제1호 : 외부감사인 해임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2016.04.08 제1호 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2016.04.27 ㅇ보고사항 1) 2016년도 1분기 결산 및 경영현황 2) 2016년도 감사 계획 - - - - 2016.07.27 ㅇ보고사항 1) 2016년도 상반기 결산 및 경영현황 - 불참 - - - 2016년 1월 27일 개최된 감사위원회에서 2015년도 내부회계관리제도 운영실태를평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다. 다. 준 법지원인 현황 - 당사는 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 1명을 두고 있으며, 인적사항 및 주요경력은 다음과 같습니다. 성 명 인적 사항 및 주요 경력 기타 김도식 - 고려대학 법학과(학사) - 미국 워싱턴대 로스쿨JD 졸업 - 기아차 법무팀(1997.01월) - 現) 법무기획팀장 임기3년('15.4월~'18.4월) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도에 관한 사항- 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부 - 당사의 공시대상기간중 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁에 관한 사항 - 당사의 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 - 당사의 최대주주인 현대자동차와 그 특수관계인은 당사 지분의 35.62%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현대자동차 계열회사(최대주주) 보통주 137,318,251 33.88 137,318,251 33.88 - 정의선 임 원 보통주 7,061,331 1.74 7,061,331 1.74 - 이형근 임 원 보통주 2,539 0.00 2,539 0.00 - 박한우 임 원 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 - 한천수 임 원 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 계 보통주 144,385,121 35.62 144,385,121 35.62 - 기타 0 0.00 0 0.00 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 가. 최대주주 및 그 지분율 (2016. 9.30 현재) 당사의 최대주주는 현대자동차(주)이며, 그 지분율은 137,318,251주(33.88%)로서 특수관계인을 포함하여 144,385,121주(35.62%)입니다. 나. 최대주주의 대표자 (2016.09.30 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 정 몽 구 회장(상근) 1938년 윤 갑 한 사장(상근) 1958년 이 원 희 사장(상근) 1960년 *김충호 대표이사는 '16. 1. 1부로 사임 *이원희 사장(상근) '16. 3. 11부 신규선임 다. 재무현황당사 최대주주인 현대자동차(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2015년 12월말 자산총계 66,978,224 부채총계 17,281,460 자본총계 49,696,764 매출액 44,439,694 영업이익 4,267,256 당기순이익 5,435,485 * 별도재무제표 기준 라. 사업현황당사의 최대주주인 현대자동차는 서울시 서초구 헌릉로 12에 본사를 두고 있으며, 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1967년 12월 29일 설립되었으며, 1974년 6월 28일 기업공개하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재의 현대자동차의 최대주주는 현대모비스(20.78%)입니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 현대자동차 137,318,251 33.88% - 국민연금 28,704,874 7.08% - 우리사주조합 5,340,690 1.32% - * 상기 국민연금공단의 소유주식수는 국민연금공단의 공시 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하였음. (공시일자 : 2015년 10월 6일) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 161,438 99.99% 221,467,493 54.63% - * 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자이며, 당사 명의개서대리인 하나은행 증권대행부에서 발급된 "상장주식분포상황"을 근거로 작성함 3. 최대주주 변동내역 - 2016년 당분기말 현재 당사의 최대주주는 1999년 3월 이후 현대자동차이며 이후 변동된 내역이 없습니다. 4. 주식사무 2016년 당분기말 현재 당사 정관상 신주인수권의 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관상 신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 2010.3.19> ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 신기술 도입 및 재무구조개선의 목적등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2010.3.19> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우 2010.3.19> 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 5. 회사와 합작투자계약을 체결한 외국금융기관 또는 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인에게 신주를 배정하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 7. 은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요에 의해 종업원에게 신주를 배정하는 경우. 다만, 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위내로 하며 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가액등은 이사회의 결의로써 정한다. 9. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상의 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 부품제공회사등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 기명식 보통주식 일, 오, 십, 오십, 백, 오백, 천, 만 (8종) 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5861~2) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 http://www.kia.com 5. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. □ 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '16. 4월 '16. 5월 '16. 6월 '16. 7월 '16. 8월 '16. 9월 주가 최 고 49,750 47,900 46,500 43,150 42,900 44,800 최 저 45,350 45,750 43,200 40,900 40,800 41,700 평 균 47,548 46,638 45,019 42,021 41,664 43,479 거래량 최고(일) 2,233 1,389 1,747 2,036 1,576 2,769 최저(일) 417 510 510 549 464 557 월 간 20,117 15,831 19,017 21,461 21,931 19,832 * 주가 : 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2016년 당 분기말 현재 당사의 임원은 등기임원 9명, 미등기임원 178 명으로 총 187명 입니다. 임 원의 세부현황은 다음과 같습니다. (1) 등기임원 (기준일 : 2016. 9.30일) (단위 : 주) 성 명 생년월일 직 위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요 경력 소유주식수(보통주) 재직기간 임기만료일 이형근 52.09.22 부회장 등기임원 상근 대표이사 부회장 학력 : 서울대 전기공학경력 : 기아자동차 사장 2,539 2015.3 ~ 2018.3 박한우 58.01.29 사장 등기임원 상근 대표이사 사장 학력 : 단국대 경영학경력 : 기아자동차 재경본부장 2,000 2016.3 ~ 2019.3 한천수 59.08.08 부사장 등기임원 상근 재경본부장 학력 : 성균관대 경제학경력 : 기아자동차 재경사업부장 1,000 2015.3~ 2017.3 정의선 70.10.18 기타비상무이사 등기임원 비상근 현대자동차 부회장 학력 : 샌프란시스코대학원 경영학 석사경력 : 기아자동차 사장 7,061,331 2016.3 ~ 2019.3 남상구 46.08.20 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원,투명경영위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원 학력 : 미국 U.Penn(Wharton School) MBA, Ph.D경력 : 한국기업지배구조원 원장 공적자금관리위원회 민간위원장 現) 가천대학교 경상대학 경영학과 석좌교수 - 2016.3 ~ 2019.3 홍현국 48.03.20 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원장,투명경영위원회 위원 학력 : 건국대 행정학경력 : 대구지방국세청 청장, 국세청 감사관 現)세무법인 가덕 대표이사 회장 - 2014.3 ~ 2017.3 이귀남 51.04.08 사외이사 등기임원 비상근 투명경영위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원 학력 : 고려대 행정학과경력 : 대구고등검찰청 검사장 제61대 법무장관 現)LKN법학연구소 변호사 - 2015.3 ~ 2018.3 김원준 56.05.14 사외이사 등기임원 비상근 투명경영위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원 학력 : 파리 제10대학 대학원 경제학 박사경력 : 공정거래위원회 시장감시본부장 공정거래위원회 경쟁정책국장 및 사무처장 직대 現)김 법률사무소 고문 - 2015.3 ~ 2018.3