기아 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사(이하 연결실체)는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2020년 1월~9월까지 총 1억 823만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,575만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 6,242만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제77기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,802,763	20,411,284	21,288,515	2,874,743	(27,119,781)	42,257,524

내부매출액	(11,107,996)	(5,887,502)	(9,849,623)	(274,660)	27,119,781	-

순매출액	13,694,767	14,523,782	11,438,892	2,600,083	-	42,257,524

(2) 제76기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,981,285	22,022,401	23,964,676	1,233,084	(30,160,901)	42,040,545

내부매출액	(12,117,931)	(6,783,159)	(11,259,714)	(97)	30,160,901	-

순매출액	12,863,354	15,239,242	12,704,962	1,232,987	-	42,040,545

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건 한국시장은 2020년 2월 중국산 부품 조달 차질에 따른 국내 공장 가동 중단으로 판매에 영향이 있었으나, 내수 소비 활성화를 위한 정부의 개별소비세 인하 정책 시행과 주요사의 신차 출시로 2020년 1~9월에 전년동기비 7.9% 증가한 139만 1천 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 소형 승용 차급과 준중형 승용 차급이 각각 21.1%, 3.4% 감소한 반면, 소형SUV 및 대형SUV 차급은 각각 29.2%, 51.3% 증가하며 전체 시장수요 증가를 견인했습니다.

■ 영업의 개황 2020년 1~9월 한국시장에서 기아차는 K5, 쏘렌토, 카니발 등 주요 볼륨 모델 신차 효과에 힘입어 전년동기비 10.6% 증가한 41만 5천 대를 판매하여 29.8%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록했습니다.

작년 출시해 높은 상품성을 인정받고 있는 K5, 셀토스와 더불어 올해 3월 쏘렌토를 출시하였고, 8월 카니발을 출시하여 RV 라인업 상품 경쟁력 강화 및 시장 주도권 확대를 통해 RV 명가 브랜드 이미지를 확고히 하였습니다. 특히 신형 카니발은 사전 계약에서 국내 자동차 산업 역사상 최단 시간, 최다 계약 대수 신기록을 경신하는 등 웅장한 외장 디자인과 프리미엄 실내공간의 우수한 상품성을 인정받았습니다. 또한 미래지향적 디자인과 뛰어난 상품성으로 호평을 받고 있는 신형 K5는 한국자동차기자협회가 뽑은 ‘2020 올해의 차’ 대상과 ‘올해의 디자인’에 선정되는 등 2관왕의 영예를 안았습니다.

더불어 4분기에는 국내 최대 쇼핑 관광축제인 ‘코리아 세일 페스타’에 참여하여 프로모션 및 다양한 이벤트로 판매 촉진할 계획입니다.

【 미국 시장 】

■ 시장 여건 미국시장은 코로나19 확산 영향으로 2020년 3월 국가비상사태를 선포하는 등 공장 가동 중단과 딜러 영업 중단, 이동 제한 조치 등이 이어졌습니다. 따라서 생산 차질에 따른 공급의 감소, 경제활동의 위축 및 소비 심리가 약화되며 수요가 감소했습니다. 다만 5월말부터 부분적으로 제한 조치가 해제되며 2020년 1~9월에는 전년동기 대비 18.7% 감소한 1,037만 대가 판매되었습니다. 승용차급은 31.1%의 큰 폭의 감소세를 기록했으나 픽업/SUV를 중심으로 완만한 회복세를 보인 소형 상용 차급은 13.7% 감소하였습니다.

■ 영업의 개황 2020년 1~9월 미국시장에서 기아차는 현지 공장 생산 제약에도 텔루라이드 판매 증가 및 셀토스 출시 영향으로 수요 급락을 상회하는 실적을 기록하여 전년 동기 대비 7.6% 감소한 42만 8천 대(소매기준)를 판매했습니다. 이로 인해 기아차의 시장점유율은 전년동기비 0.5%p가 상승한 4.1%를 기록했습니다.

기아차는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 2020년 신차품질조사(IQS)에서 전체 31개 브랜드 중에서 1위를 달성하였고 일반 브랜드 부문 최초로 2015년부터 2020년까지 6년 연속 1위를 기록하였습니다. 전체 브랜드 순위 기준으로 2016~2017년 2년 연속 1위를 비롯해 2015년, 2018년, 2019년 2위를 차지하는 등 매년 최상위권 순위를 놓치지 않으며 '품질의 대명사'로 자리매김하는 글로벌 브랜드로 성장했습니다.

그리고 2020년 2월 발표된 미국 고속도로안전보험협회(Insurance Institute for Highway Safety)의 충돌안전평가에서 K3(현지명 포르테), 쏘울, 스팅어, 스포티지, 쏘렌토, 텔루라이드 등 6개 모델이 안전한 차량에 부여하는 '톱 세이프티 픽 (Top Safety Pick)'에 선정되어 세계 최고수준의 충돌안전성을 입증했습니다.

더불어 텔루라이드가 '2020 북미 올해의 차(NACTOY, The North American car and Truck of the Year)' 시상식에서 유틸리티(SUV) 부문 '북미 올해의 차'로 최종 선정되어 상품성을 인정받았습니다.

또한, 텔루라이드와 쏘울EV 2개 차종은 WCA(World Car Awards) 주최 측이 발표한 '2020 월드카 어워즈'에서 각각 '2020 세계 올해의 자동차(World Car of the Year, WCOTY)'와 '2020 세계 도심형 자동차(World Urban Car)'로 선정되어 한국 브랜드 최초로 첫 수상과 동시에 2관왕의 영예를 안았습니다.

【유럽 시장】

■ 시장 여건 2020년 3월 이후 유럽 내 코로나19 확진자가 급증하면서 해당 지역내 주요 완성차 공장들이 가동 중단하고 이동 제한 및 상업 활동이 전면 제한되면서 시장 수요는 급감했습니다. 5월 들어 점진적으로 생산이 재개되고 영업이 제한적 허용되면서 완만하게 회복세를 보였습니다. 다만 일부 국가는 6월까지 영업 제한이 지속되었습니다. 그 결과 2020년 1~9월 유럽시장은 전년대비 29.3% 감소한 856만 8천 대가 판매되었습니다. 주요 국가인 독일, 영국, 프랑스, 이탈리아, 스페인의 합산 기준 판매가 전년동기비 30.7% 감소했으며 특히 스페인은 38.3% 감소로 큰 하락세를 보였습니다.

■ 영업의 개황 2020년 1~9월 유럽시장에서 기아차는 전년비 20% 감소한 31만 2천 대(소매기준)를 판매하여 전체 시장에서 점유율 3.6%를 기록했습니다. 코로나19의 영향으로 내연기관 판매는 부진한 가운데, 각국 친환경차 보조금 정책으로 인해 친환경차(HEV포함) 판매는 전년 대비 43.7% 증가하였습니다.

2019년 출시한 유럽형 전략형 모델인 엑씨드(XCeed)는 ‘2020년 폴란드 올해의 차’에 선정되었고 독일 ‘2020 레드 닷 어워드(2020 Red Dot Award)’의 제품 디자인(Product Design) 분야에서 자동차ㆍ모터사이클(Cars and Motorcycles) 부문 수상하였으며 ‘2020 iF 디자인상(International Forum Design Award)’의 제품 디자인(Product Design) 분야 수송 디자인(Automobiles/Vehicles) 부문에서 본상을 수상하여 글로벌 디자인 경쟁력과 우수한 상품성을 인정받았습니다. 또한 ‘2021 독일 디자인 어워드’ 부문에서 K5 클러스터에 적용된 다이내믹 테마가 ‘스페셜 멘션’ 상을 수상하며 세계적 수준의 인포테인먼트 UX 경쟁력을 입증했습니다.

【중국 시장】

■ 시장 여건 중국은 2020년 1월부터 발생한 코로나19의 확산으로 인해 도시, 성 폐쇄, 이동 제한 등의 조치로 경제 활동이 중단되었습니다. 따라서 부품 공급망 차질 및 생산 인력 감염에 따른 공장 가동 중단 등 공급 측면에서 차질이 발생하였고 동시에 이동 제한에 따라 외부 활동이 위축되고 소비 심리가 악화되면서 수요도 급감하였습니다. 다만 코로나19 확산세는 4월 들어 진정 국면으로 진입하였고 정부도 신에너지자동차 보조금 지급을 2년 연장하고 각 지방정부별로 자동차 구매 보조금을 지급하는 등 부양 정책 시행 영향으로 서서히 회복세를 보였습니다. 그 결과 2020년 1~9월에는 전년대비 12.6% 감소한 1,292만 2천 대가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황 2020년 1~9월 중국시장에서 기아차는 전년동기비 29.3% 감소한 15만 5천 대(소매기준)를 판매하며 1.2%의 점유율을 기록했습니다. 신차 KX3을 제외한 다수 차종에서 판매가 큰 폭으로 감소했습니다. 이에 중국 시장 회복 기조에 맞추어 소비자들이 안심하고 구매할 수 있도록 지원하는 ‘안심 할부’, ‘신차 교환’ 등 프로그램을 시행하고 비대면 채널을 활성화하여 달라진 고객의 소비 형태에 적극 대응하고 있습니다. 또한 선도 브랜드 구축을 위해 2020년 베이징 국제모터쇼에 참가하여 볼륨 모델 육성을 통한 시장 점유율 향상, 첨단운전자보조시스템 및 커넥티드 기술 적용 확대 등을 통한 브랜드 경쟁력 향상 및 2025년까지 전동화 사업 체제로 전환 추진 등을 주제로 중장기 전략과 비전을 발표하였습니다. 특히 9월 초 출시된 중국형 올 뉴 K5는 중국의 Z세대들에게 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또한 스포츠 마케팅의 일환으로 기아차의 중국 합작 법인인 '동풍열달기아'가 참여한 '중국 투어링카 챔피언십(CTCC, China Touring Car Championship)'에서 2년 연속 제조사 챔피언을 달성했습니다.

【인도 시장】

■ 시장 여건 인도시장은 2분기 고강도 봉쇄 조치로 대규모 실업이 발생하고 소비가 급감하면서 자동차 수요 역시 급격히 위축되며 2020년 1~9월 기준 전년동기비 29% 감소한 153만 9천 대(도매기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황 인도시장에서는 금년 1~9월에는 8만 7천 대(도매기준)를 판매하여 시장 점유율 5.6%를 기록했습니다. 최초 현지 생산 모델인 셀토스는 판매 호조를 지속하며 SUV-미드 차급 내 점유율 1위를 유지하였습니다. 상반기에는 프리미엄 MPV 카니발을 런칭하여 기존 인도 MPV에서는 볼 수 없었던 프리미엄급 신시장을 개척했으며 하반기에 인도 시장에 최적화된 디자인과 인도 특화 사양이 적용된 철저한 현지화 모델인 소형 엔트리 SUV 쏘넷을 출시하여 런칭 첫달 세그먼트(SUV Low) 1위 달성하는 등 셀토스의 성공을 이어가고 있습니다. 향후 셀토스 판매 모멘텀을 지속적으로 추진하고 쏘넷 신차효과를 확대할 계획입니다. 또한 인도 슈퍼리그 대표 축구클럽인 벵갈루루FC를 공식 후원하며 적극적인 브랜드 마케팅 활동을 펼치고 있습니다.

2. 주요 제품 가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주요제품	금 액

총매출액	승용, RV, 상용 등	69,377,305

내부매출액	(27,119,781)

순매출액	42,257,524

영업이익	784,852

* 연 결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영 위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하 나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	품 목	제77기 3분기('20.1.1~9.30)	제76기('19.1.1~ 12.31)	제75기('18.1.1~ 12.31)

국 내	승 용	32,963	32,591	32,385

R V	34,281	33,302	33,404

상 용	17,870	17,870	16,406

해 외	승 용	31,400	30,775	30,181

R V	41,819	40,452	38,846

* 주요 품목의 가격은 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간 말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 억원)

구 분	매입유형	주요품목	매입액	비중	주요 매입처

국내공장	부품	엔진, 미션, 모듈 등	186,265	90.9%	현대모비스, 현대위아 등

원자재	철판, 페인트 등	17,732	8.7%	현대제철, 포스코 등

기타	설비, 특수부품 등	894	0.4%	현대자동차 등

계	204,891

미국공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	35,540	97.8%	현대모비스 등

원자재	철판 등	793	2.2%	현대제철 등

계	36,333

슬로박공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	53,302	97.0%	현대모비스 등

원자재	철판 등	1653	3.0%	현대제철 등

계	54,955

멕시코공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	17,918	98.6%	현대모비스 등

원자재	철판 등	254	1.4%	현대제철 등

계	18,172

인도공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	13,036	85.2%	현대모비스 등

원자재	철판 등	2,262	14.8%	현대제철 등

계	15,298

* 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임 등의 가격변동 추이>

(단위 : $)

구분	제77기 3분기('20.1.1~9.30)	제76기('19.1.1~12.31)	제75기('18.1.1~12.31)

철광석	$/TON	93	85	61

알루미늄	$/TON	1,633	1,792	2,110

구리	$/TON	5,849	6,004	6,525

플라스틱	$/TON	913	1,069	1,237

* 가격산정 기준 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임

4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력

각 공장별 생산능력은 "표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다.

(단위 : 대)

사업부문	품 목	소재지	제77기 3분기('20.1.1 ~ 9.30)	제76기('19.1.1 ~ 12.31)	제75기('18.1.1 ~ 12.31)

자동차제조업	완 성 차	국내공장	1,122,000	1,532,000	1,560,000

완 성 차	미국공장	264,000	340,000	340,000

완 성 차	슬로박공장	263,000	330,000	330,000

완 성 차	멕시코공장	267,000	400,000	400,000

완 성 차	인도공장	266,000	107,000	-

합 계	2,182,000	2,709,000	2,630,000

* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성됨* 공장별 생산능력은 해당 기간별 기준임 * 인도공장 2019년 생산능력은 2019. 7월말 양산 개시로 양산시점부터 12월말까지임.

나. 생산실적 및 가동률

- 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

품 목	사업소	제77기 3분기 ('20.1.1 ~ 9.30)	제76기 ('19.1.1 ~ 12.31)	제75기 ('18.1.1 ~ 12.31)

완성차 등	국내공장	952,566	1,450,102	1,469,415

미국공장	157,070	270,700	239,700

슬로박공장	195,100	344,000	333,000

멕시코공장	143,954	286,600	294,600

인도공장	110,538	65,007	-

합 계	1,559,228	2,416,409	2,336,715

* 국내공장 : CKD 생산분 제외

- 연결실체의 가동률은 생산능력 대비 생산실적 기준으로 작성하였으며, 보고서 작성 대상기간 기준 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

사업소	생산 능력	생산 실적	가동률

국내공장	1,122,000	952,566	84.9%

미국공장	264,000	157,070	59.5%

슬로박공장	263,000	195,100	74.2%

멕시코공장	267,000	143,954	53.9%

인도공장	266,000	110,538	41.6%

합 계	2,182,000	1,559,228	71.5%

다. 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품, 사용권 등이 있습니다 .

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	826,633	0	0	0	826,633

화 성	679,346	0	35	0	679,311

광 주	395,189	0	0	0	395,189

국내기타	2,811,430	29,064	1,070	0	2,839,424

해 외	207,326	4,359	0	0	211,685

계	4,919,924	33,423	1,105	0	4,952,242

[자산항목 : 건물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	257,407	1,807	0	10,191	249,023

화 성	563,510	38,032	0	21,616	579,926

광 주	330,953	6,487	1	13,691	323,748

국내기타	432,470	1,828	1,615	11,264	421,419

해 외	1,005,178	30,666	0	33,464	1,002,380

계	2,589,518	78,820	1,616	90,226	2,576,496

[자산항목 : 구축물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	44,877	1,535	0	2,457	43,955

화 성	75,810	2,576	0	7,261	71,125

광 주	50,553	238	0	3,043	47,748

국내기타	23,480	84	45	1,059	22,460

해 외	150,915	8,133	0	5,746	153,302

계	345,635	12,566	45	19,566	338,590

[자산항목 : 기계장치］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	438,574	5,965	5,196	49,931	389,412

화 성	1,584,641	447,000	10,515	201,296	1,819,830

광 주	379,387	13,052	894	42,685	348,860

국내기타	165	0	102	5	58

해 외	1,495,120	131,211	5,229	121,193	1,499,909

계	3,897,887	597,228	21,936	415,110	4,058,069

[자산항목 : 치공구］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	261,941	80,659	2,548	70,060	269,992

화 성	543,712	313,032	621	180,713	675,410

광 주	251,567	101,022	7	70,417	282,165

국내기타	10,523	1,243	18	3,268	8,480

해 외	790,314	302,284	732	231,344	860,522

계	1,858,057	798,240	3,926	555,802	2,096,569

[자산항목 : 차량/비품］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	7,903	994	0	2,414	6,483

화 성	29,447	11,280	104	10,294	30,329

광 주	7,839	1,131	5	2,445	6,520

국내기타	191,668	80,405	25,921	42,757	203,395

해 외	294,046	44,046	4,592	52,671	280,829

계	530,903	137,856	30,622	110,581	527,556

[자산항목 : 사용권］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	37	0	0	25	12

화 성	513	271	20	212	552

광 주	18	20	0	15	23

국내기타	67,382	22,082	597	27,048	61,819

해 외	170,569	16,051	17	16,157	170,446

계	238,519	38,424	634	43,457	232,852

[자산항목 : 건설중인 자산］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

국 내	1,098,725	737,829	1,074,365	762,189

해 외	267,505	264,827	277,109	255,223

계	1,366,230	1,002,656	1,351,474	0	1,017,412

소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

합 계	15,746,673	2,699,213	1,411,358	1,234,741	15,799,786

5. 주요투자 현황 가. 진행중인 투자 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일까지 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	가동률향상/품질향상 등	7,788

미국공장	1,891

슬로박공장	687

멕시코공장	173

인도공장	1,971

계	12,511

나. 향후 투자 계획(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	2020년도예상투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	생산능력 증대 등	9,853

미국공장	2,788

슬로박공장	1,370

멕시코공장	374

인도공장	2,416

계	16,801

＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음.

6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

(1) 지역별 매출 현황① 제77기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,802,763	20,411,284	21,288,515	2,874,743	(27,119,781)	42,257,524

내부매출액	(11,107,996)	(5,887,502)	(9,849,623)	(274,660)	27,119,781	-

순매출액	13,694,767	14,523,782	11,438,892	2,600,083	-	42,257,524

② 제76기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,981,285	22,022,401	23,964,676	1,233,084	(30,160,901)	42,040,545

내부매출액	(12,117,931)	(6,783,159)	(11,259,714)	(97)	30,160,901	-

순매출액	12,863,354	15,239,242	12,704,962	1,232,987	-	42,040,545

(2) 별도 기준 매출현황(단위 : 백만원)

매출 유형	품목	제77기 3분기('20.1.1~9.30)	제76기('19.1.1~ 12.31)	제75기('18.1.1~ 12.31)

제품	승용	내수	4,125,411	4,884,930	4,728,667

수출	2,055,933	4,531,597	4,865,991

합계	6,181,344	9,416,527	9,594,658

RV	내수	5,710,333	6,441,321	6,671,361

수출	8,500,040	11,890,238	10,131,985

합계	14,210,373	18,331,559	16,803,346

상용	내수	1,092,486	1,473,228	1,418,305

수출	302,678	402,376	411,245

합계	1,395,164	1,875,604	1,829,550

기타	내수	4,783	4,841	4,927

제품외 기타	내수	467,271	600,038	519,309

수출	2,543,828	3,629,212	3,160,399

합계	3,011,099	4,229,250	3,679,708

합계	내수	11,400,284	13,404,358	13,342,569

수출	13,402,479	20,453,423	18,569,620

합계	24,802,763	33,857,781	31,912,189

나. 판매경로 및 판매방법

연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝,레이)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로판매방법을 연동 대응하고 있습니다.

【국내】

구 분	세부내용

판매방법	영업 점소	○ 직영지점(당사가 직접 운영)

○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점)

판매 차량	○ 당사가 생산하는 모든 차량

○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이)

판매 경로	○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객

서비스 거점	○ 서비스센터(당사가 직접 운영)

○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스

【해외】 - 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외판매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응

다. 판매전략 (1) 국내 2020년 1~9월 국내 자동차 등록수요는 1,396,953대로 전년대비 +4.9% 증가하였습니다. 주력 모델 신차 효과로 당사 및 현대차, 한국GM의 등록수요가 증가한 반면 기타 메이커들의 주력 볼륨차종의 모델 노후화, 내수 경기 악재로 등록수요가 감소하여, 전체적으로는 국내 자동차 등록수요가 증가하였습니다. 4분기에는 코리아세일페스타 및 개별소비세 인하 연장, 당사 쏘렌토 가솔린 등 메이커별 신차 출시, 연말 판촉강화 등 영향으로 상반기 대비 수요가 증가할 것으로 보입니다. 당사는 旣 출시한 신차붐을 지속하고 4분기 출시 예정인 쏘렌토 가솔린, 카니발 리무진을 성공적으로 출시하여 판매 경쟁력을 지속 강화해 나갈 예정이며 전기차, 모빌리티 등 지속성장을 위한 미래 시장에도 적극적으로 대응하겠습니다. 당사의 2020년 4분기 주요 판매목표 달성 전략은 다음과 같습니다. 첫째, 정부 정책 연계한 볼륨차종 판매 강화 및 4분기 출시 신차로 자동차 시장의 이슈를 선점하고 판매를 확대해 나갈 계획입니다. 쏘렌토, 카니발, 셀토스 등 신차급 볼륨차종에 대한 고객 관심도 유지 및 증대 위한 판촉/마케팅 활동으로 판매 견인하고 4분기 출시하는 쏘렌토 가솔린, 카니발 리무진 등 신차를 성공적으로 출시하여 시장 주도권을 확보하겠습니다. 정부정책(개별소비세/코리아세일페스타등) 연계하여 고객 니즈에 부합하는 맞춤형 구매프로그램 등 활용하여 판매확대를 추진할 예정입니다. 둘째, 고객가치제고를 위한 다양한 판촉/마케팅 프로그램을 전개하여 시장점유율을 방어해 나갈 계획입니다. 프리미엄차종과 볼륨차종을 중심으로 구매/금융/보유시 혜택을 종합적으로 결합한 판촉 및 제휴 마케팅 프로그램을 통해 변화하는 고객니즈에 대응하고, 개별소비세 인하 한시적 운영 및 코리아세일페스타 등 정부정책시행과 연계한 판촉을 강화하여 연말 증가 수요를 적극적으로 공략하도록 하겠습니다. 셋째, 코로나19 영향으로 변화하는 시장환경에 맞춰 시장트렌드를 선도하고 브랜드 가치를 제고하기 위한 다양한 홍보활동을 시행할 계획입니다. 고객라이프스타일 연계 마케팅(디지털/비대면/차박/홈쿡 등) 통해 고객 관심 증대 및 브랜드 가치 제고를 추진하는 한편 다양한 고객디지털 홍보 컨텐츠의 확대 및 빅데이터를 활용한 제휴마케팅 등을 선도적으로 시행하겠습니다. 전기차, 모빌리티, 자율주행 등 미래시장 경쟁력 확보를 위한 노력도 지속해 나가도록 하겠습니다. (2) 해외 2020년 3분기는 코로나19 팬데믹 이후 각 지역별 경제활동 재개로 자동차 산업수요 또한 점진적 회복세를 보이며 전년 동기 대비 93% 수준까지 회복되었습니다. 당사는 수요 회복과 연계하여 지역별 상황을 고려한 효과적인 판촉/마케팅 시행을 통해 전년 3분기 대비 107%의 판매를 달성하였으며(북미 102%, 유럽 111%, 러시아 102%, 아시아/태평양 140% 등) 글로벌 시장점유율은 전년 3.2%에서 3.7%로 대폭 확대하였습니다. 4분기는 코로나19 2차 확산 우려, 미국 대선, 미ㆍ중 무역 갈등, 신흥시장 환율 불안 등 불확실한 경영환경이 지속될 것으로 전망됩니다. 그러나, 당사는 이러한 어려운 경영환경 속에서도 차종별 유연 생산/공급, 성공적 신차 출시 및 지역별 특화 판매/마케팅 전략 시행을 통해 판매/수익 최적화를 추진할 예정입니다. 북미 시장에서는 텔루라이드, 스포티지, 셀토스 등 고수익 SUV 공급 물량 증대를 통해 판매 모멘텀을 이어가겠으며 미국산 K5, 쏘렌토의 성공적 런칭을 통해 시장점유율을 계속 확대해 나가겠습니다. 유럽 시장은 각국 정부 지원 정책을 활용하여 니로 및 쏘울 전기차 등 친환경차 판매 강화를 통해 CO2 규제목표를 달성하고 코로나19 2차 확산 대응을 위해 비대면 판촉/마케팅 강화, 범유럽 온라인 세일즈 시스템을 구축하겠습니다. 중국 시장은 코로나19 안정화 단계로 연말 성수기 연계하여 수익 차종 중심으로 판매 극대화를 추진하겠습니다. 인도 시장은 셀토스 런칭 1주년 모델 출시를 통해 판매 호조를 이어가며, 카니발 리부밍 판촉 프로그램 활용, 쏘넷 런칭 초기 공급 증대를 통해 사전 예약 고객 백오더 대응 및 판매 모멘텀 유지토록 하겠습니다. 러시아 시장은 M/S 수입차 1위 업체로서 고객 만족도를 극대화하여 브랜드 경쟁력을 높이고, Kia Mobility 등 신사업 추진을 통해 시장 리딩 브랜드의 입지를 강화하겠습니다. 마지막으로 아프리카/중동, 아시아/태평양 시장에서는 신차 셀토스 본격적 판매 및 CKD 사업을 통해 신시장을 개척하고 판매 확대 추진하겠습니다. 당사는 코로나 팬데믹으로 변화하는 소비 트랜드에 맞춰 선제적으로 지역별 비대면 판매 프로세스를 강화/확대하고 있으며, 회사 전 부문의 체질 개선을 통해 포스트 코로나 시대에 새로운 도약을 할 수 있는 기반을 구축하겠습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험

[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

8. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 77(당) 기 3/4분기말	제 76(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	10,394,953	4,268,612

단기금융상품	3,922,123	3,061,687

기타유동금융자산	1,738,521	1,838,821

매출채권	1,878,870	2,154,695

미수금	1,429,521	1,501,242

장기금융상품	135,735	103,984

기타비유동금융자산	720,474	802,277

장기성매출채권	7,799	12,440

합 계	20,227,996	13,743,758

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 77(당) 기 3/4분기말	제 76(전) 기말

연체되지 않은 채권	1,665,359	2,109,321

만기 경과 후 3개월 이하	220,071	46,747

만기 경과 후 4~6개월	891	2,446

만기 경과 후 7~12개월	201	520

만기 경과 후 12개월 초과	95,697	104,033

합 계	1,982,219	2,263,067

당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 77(당) 기 3/4분기	제 76(전) 기

기초 잔액	95,932	94,872

채권 추심	-	31

채권 제각	(1)	(3)

대손상각비(환입)	(248)	774

기타	(133)	258

기말 잔액	95,550	95,932

(2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부 부채 :

매입채무	7,582,003	-	-	7,582,003

미지급금	2,143,168	-	-	2,143,168

미지급비용	1,801,126	-	-	1,801,126

기타유동부채	28,914	-	-	28,914

기타비유동부채	-	684,040	-	684,040

이자부 부채 :

사채(유동성 포함)	753,487	2,233,723	808,343	3,795,553

차입금(유동성 포함)	5,716,356	2,265,547	309,432	8,291,335

리스부채(유동성 포함)	51,401	108,496	112,275	272,172

금융보증금액 :	295,567	415,625	-	711,192

합 계	18,372,022	5,707,431	1,230,050	25,309,503

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:백만원)

통 화	제 77(당) 기 3/4분기말	제 76(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(270,885)	270,885	(147,957)	147,957

EUR	(168,545)	168,545	(72,936)	72,936

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 77(당) 기 3/4분기말	제 76(전) 기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	103,950	(103,950)	47,697	(47,697)

이자비용	30,540	(30,540)	18,837	(18,837)

9. 파생상품 및 위험회피

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구 분	거래목적	종류	계약금액	공정가치

제77(당)기3분기말	제76(전)기말	제77(당)기3분기말	제76(전)기말

통화옵션	예상 수출거래환율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	-	USD 48,000	-	821

통화스왑	환율 및 이자율변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 1,150,000	USD 1,050,000	53,588	26,377

이자율스왑	이자율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	500,000	-	(5,221)	-

총수익스왑	보유주식 매도목적	보유주식매도목적	59,937	59,937	(30,682)	(22,536)

* 보유주식 매도목적 총수익스왑은 2016년 2월 5일 현대제철 주식 3,062,553주(2.3%)를 매도하기위해 체결한 TRS( Total Return Swap ) 거래임.

[신용파생상품 계약 명세]

구 분	내 용

신용파생상품의 명칭	장외파생금융상품(총수익스왑)

보장매수자(protection buyer)	NH투자증권

보장매도자(protection seller)	기아자동차

계약일	2019.02.01

만기일	2022.02.03

계약금액	59,937백만원

기초자산(준거자산)	현대제철 보통주

계약체결목적	현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소건에 대한 만기 연장

계약내용	현대제철 보통주 1,189,229주 총수익스왑

수수료	거래비용 : 명목잔액의 1.62%

정산(결제)방법	만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격)

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부	기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계- 동일기업집단(현대차그룹)

담보 제공여부	없음

중개금융회사	없음

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항	- 의결권 행사불가 - 배당금 없음

＊공정가액 평가 방법은 거래소에서의 거래가격에 따라 산정됨 (2020년 9월말 기준 △30,682백만원)

[현대카드 주주간 계약서 관련] '17.2월 현대자동차, 기아자동차, 현대커머셜(이하, 지배주주) 및 재무적투자자 3개사(이하, 투자자) 및 현대카드(이하, 회사)는 주주간 계약을 통해 투자자가 현대카드 지분(38,511,669주, 23.99%)을 인수하는 계약을 체결하였음.

주주간 계약상 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있음.

옵션의 행사가격은 IPO 이전에는 현대카드 지분의 공정가치이고, IPO 이후에는 30일 거래량가중평균주가임.

10. 경 영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 2조 1,100억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 5,121억원입니다. 글로벌 비즈니스센터 착공과 관련하여 수도권 정비 심의를 2019년 1월 10일에 통과하였고, 국방부와 기본 합의서를 2019년 11월 19일에 체결하였으며, 2019년 11월 26일에는 서울시의 건축허가서를 교부 받았습니다. 11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제77기 3분기('20.1.1~9.30)	제76기('19.1.1~ 12.31)	제75기('18.1.1~ 12.31)

연구개발비용 계	1,240,765	1,768,191	1,664,925

(정부보조금)	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	706,663	914,011	864,012

제조경비	137,071	189,988	178,233

개발비(무형자산)	397,031	664,192	622,680

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.9%	3.0%	3.1%

다. 연구개발 실적

구 분	연 구 과 제	연구 내용 및 기대효과

제77기3분기	중형 6속 iMT 개발	*전동 유압식 클러치 액추에이터 및 독자 제어로직을 적용한 iMT 시스템 개발을 완료하여 유럽지역 Ceed 48V HEV iMT 차량에 탑재 양산 중 *차량의 코스팅 주행 시 SSC 기능을 통한 MT 대비 실도로 연비 개선하여 고객 만족도 향상 ※ SSC (Start Stop Control) : 코스팅 주행시 엔진 시동을 끄고 클러치를 해제하여 타력 주행함으로써 연비를 향상시키는 기술

유럽 CO₂규제 대응용 iMT기술 대응 위한 전자식 클러치 페달 개발	*기존 유압식 클러치 페달 동등 수준 조작성 구현, 강도/강성 확보 *스트로크 신호 정상적 송신 가능하여 실차 적용 및 양산

3열 후석용 보조 에어필터적용 시스템	*3열 러기지 트림 내 후석 공조장치에 보조 에어필터를 적용하여 내부 공기 정화

MCB(다중충돌방지 자동제동시스템) 기능 개발	*충돌 시 차속 감소를 통한 차량 안전성 향상 *EuroNCAP(2020) 성인 보호 영역 +1 점 획득

싱크로시스템 원가절감을 위한 소재 및 공법 개발	*싱크로콘 소재 국산화 (日산요 → 국내 업체 ) 및 싱크로링 소재 및 공법 최적화를 통한 소재 자립도 확보 및 신공법 적용 → 기존 양산 부품과 동등 수준의 내구성 확보

Smartstream 전륜 습식 8단 DCT 개발	*고출력 엔진에 대응 가능하고, 일반차 및 고성능차에 장착 가능한 습식 8단 DCT 양산 완료 *빠른 변속 및 직결감 향상을 통해 다이나믹한 운전성을 구현하고, 우수한 전달 효율을 통해 연비를 향상함

D-AWD 통합시스템 2세대 제어로직 개발	*신규 주행 모드 SPORT + , 개선 DRIFT 모드 개발*핸들링 전용 슬립 컨트럴 로직 및 과도 선회 시 차량 안정성 개선 (베타 제어) 로직 개발

슬라이딩 도어 안전 하차 보조 기능 개발	*후측방 차량 접근 시 파워 슬라이딩 도어(PSD)의 열림 제한을 통한 2열 승객의 하차 안전성 확보.

파워테일게이트 어웨이 클로즈(자동 닫힘) 기능 개발	*고객이 러기지 공간에서 짐을 들고 차량 이탈 시 테일게이트를 자동으로 닫아 고객의 편의성 확보.

파워 도어 동시 열림/닫힘 기능 개발	*파워 도어(파워테일게이트, 파워슬라이딩도어) 원버튼 동시 열림/닫힘 기능 적용으로 고객의 편의성 확보.

대형 MPV 차량용 ONE 인플레터 CAB 개발	*대형 MPV 차량용 3열 보호용 커튼 에어백을 인플레이터 개수를 축소하여 원가/중량 절감 달성 (원가: 32천원 ↓, 중량: 0.8kg/대 ↓)

2열 릴렉션 시트(릴렉션 + 파워 레그 레스트) 개발	*한번의 스위치 조작으로 승객의 피로도 저감을 위한 릴렉션 자세로 변환 1열 AVN 조작(리클라이너) 기능 적용으로 고객 편의성 향상

Passenger View (후석 음성인식 기능 포함)	*후석 뷰를 통한 주야간 영상 실시간 표시 : 일반/북미 지역 - 주행 중 영/유아의 탑승 상태, 현재 상태 등 확인 가능 (운전 중 후석 상태 확인을 위해 발생하는 주의 분산을 감소 시킴)*후석 음성인식 도입을 통한 사용자 편의성 및 오락성 확대 - 후석 전용 음성인식 차량제어 시나리오 제공을 통한 차량 조작 용이성 증대

제76기	복합충돌 에어백 독자 로직	＊복합충돌 사고시 에어백 전개율 향상 및 승객 상해 개선으로 에어백 고객 불만 감소 - 1차 충돌 감지 (정면/측면/후방 충돌) / 2차 정면충돌 시 (정면/경사/옵셋 등) 에어백 전개 임계값 조정하는 로직 개발 - 승객 비정상 착좌 자세 고려하여 에어백 조기 전개 유도 및 중복 파손에 대한 신호 약화 가능성 고려하여 구속장치 전개율 향상

Green-Zone Drive 진입제어	* 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 친환경 이미지 제공 + 일부 지역에서 EV경험 극대화 - Green-Zone(대기환경 관리지역)으로 인식된 지역에서 EV 주행영역을 확장하여 보행자 대기환경 보호/개선 - Navi로부터 Green-Zone 정보를 수신하면 SOC 확보를 통해 보호영역에서 엔진 사용을 최소화 하도록 제어

인공 지능 기반 근미래 예측 제어	* 기계학습을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 최적 제어 수행 - 전방 도로/차량 및 주행 정보 등으로 학습된 근미래 운전자 주행의지 예측모델 개발 (기존 모드변환 제어에 접목하여 예측결과 활용)

차량 영상기록장치	* 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 - 전/후방 영상 기록 기능 시스템을 빌트인으로 구성, 고온 조건 녹화 및 메모리 10년 보증 신뢰성 확보 - AVN 화면 및 스마트폰 연동 앱을 통하여 영상 재생 및 설정

주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R)	* 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해 경감을 하기 위함 - 후방 카메라와 후방 초음파센서를 활용하여 감지된 신호 퓨전을 통하여 보행자/장애물 인지함 - 충돌 위험을 예측하여 위험 시 운전자에게 경고 및 자동 제동함

복합충돌 에어백 독자 로직	＊복합충돌 사고시 에어백 전개율 향상 및 승객 상해 개선으로 에어백 고객 불만 감소 - 1차 충돌 감지 (정면/측면/후방 충돌) / 2차 정면충돌 시 (정면/경사/옵셋 등) 에어백 전개 임계값 조정하는 로직 개발 - 승객 비정상 착좌 자세 고려하여 에어백 조기 전개 유도 및 중복 파손에 대한 신호 약화 가능성 고려하여 구속장치 전개율 향상

Green-Zone Drive 진입제어	* 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 친환경 이미지 제공 + 일부 지역에서 EV경험 극대화 - Green-Zone(대기환경 관리지역)으로 인식된 지역에서 EV 주행영역을 확장하여 보행자 대기환경 보호/개선 - Navi로부터 Green-Zone 정보를 수신하면 SOC 확보를 통해 보호영역에서 엔진 사용을 최소화 하도록 제어

인공 지능 기반 근미래 예측 제어	* 기계학습을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 최적 제어 수행 - 전방 도로/차량 및 주행 정보 등으로 학습된 근미래 운전자 주행의지 예측모델 개발 (기존 모드변환 제어에 접목하여 예측결과 활용)

단말 무선 업데이트 기술 개발(고급형, 표준형)	* AVNT 단말 내 시스템 및 내비게이션 무선 업데이트 기능 개발 - 무선(모뎀) 통한 내비게이션 지도 및 시스템 SW 업데이트 - SW 변경 부분만 추출하여 생성한 차분 패키지로 업데이트 크기 최적화

차체 진동 방사음 저감 경제형 루프 강성 보강 패드 개발	* 원가 저감 소재 및 구조 개발을 통한 루프 고강성 제진 패드 확대 적용 - NVH 성능 향상 및 수익성 개선 ([기존] PU폼 기재 7개 다층 소재 → [개발] 비대칭 2층 구조 골판지형 소재)

차량 영상기록장치	* 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 - 전/후방 영상 기록 기능 시스템을 빌트인으로 구성, 고온 조건 녹화 및 메모리 10년 보증 신뢰성 확보 - AVN 화면 및 스마트폰 연동 앱을 통하여 영상 재생 및 설정

주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R)	* 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해 경감을 하기 위함 - 후방 카메라와 후방 초음파센서를 활용하여 감지된 신호 퓨전을 통하여 보행자/장애물 인지함 - 충돌 위험을 예측하여 위험 시 운전자에게 경고 및 자동 제동함

유저프로파일 2단계	* 주차량의 각종 설정 값을 스마트 폰 앱을 통해서도 세팅할 수 있도록 하고 이를 차량과 동기화 시키는 기능 개발 - AVNT 설정값, 시트 포지션, 아웃사이드 미러, 공조 등 운전자 맞춤 자동 설정 기능 제공을 통한 상품성 강화 - 차량 ~ 차량 간 설정 정보 공유

핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재 개발	* 루프 사이드 아우터 형상 설계 방법론 변경 통한 일체형 성형 적용하여 원가 절감 - 설계 방법론 변경 (단면 길이 규제 → 단면 각도 규제) 으로 부품 성형성 안정화 통한 일체 성형 적용

신규 입자감 화이트 펄 색상 도료 개발	* 경쟁사와 차별화된 신규 화이트펄 색상 도료 개발로 판매 우위 선점 필요함 - 경쟁사와 차별화 된”순수백색감”+“차분한 입자감” 동시 구현

CVVD 가변밸브기구 캠피스	* CVVD 가변밸브기구용 캠피스 소재 및 공법 변경에 의한 원가절감 - 소결 프레스 (HDSC8) → 구상흑연주철 + 오스템퍼링 열처리

제75기	150K급 냉간 프레스 멤버부품 선행개발(2차)	* 단순 형상의 멤버부품 대상으로 프레스 성형성이 우수한 150K급 저항복 강판 + 냉간 프레스 공법 적용하여 원가절감 효과

다채널 CAN 통신 전용 반도체	* 전원 및 통신 제어를 위한 통합제어기(ICU)의 크기, 성능 최적화 개발로 품질 및 신뢰성 향상 - CAN-FD 기능 지원 4채널 고속 CAN 트랜시버, 전원 레귤레이터, SPI 기능 통합

준중형 아키텍처 ICU	* 준중형 차급 전기전자 아키텍처 개발* 준중형 아키텍처, 원가 절감형 반도체 최초 적용 ICU 개발로 신뢰성 검증 및 수익성 개선

MPI 듀얼 인젝션	* MPI 엔진에 듀얼 인젝션 기술을 적용하여 대상 연비 개선 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등)

무단 변속기용 베인펌프 시스템	* 오일펌프 타입변경 (외접기어 → 베인)을 통한 성능 향상 - 흡입/토출이 각2개인 BINARY 구조, 유량제어 밸브 일체형 적용

주행 및 NVH 성능 개선을 위한 알루미늄휠 공명기	* 플라스틱 공명기를 휠에 별도 부착하여 HI 중공 휠 동등 수준의 흡음 효과 구현 및 원가 절감형 공명기 휠 개발

리얼우드 모사 다층패드 프린팅 공법 (스티어릴 휠 베젤)	* 플라스틱 사출물 (나무결 엠보 적용) 위 다층 인쇄를 적용하여 리얼 우드와 유사한 외관 구현 * 기존 천연물 모사 기술 (수압 전사 등) 대비 고해상도 이미지 구현을 통한 상품성 향상

12.3인치 고해상도 클러스터	* 고해상도 (1920 x 720) FULL TFT-LCD 클러스터 양산화를 위한 신뢰성 확보 - 사용자 친화적 컨텐츠 및 GUI 개발

내비게이션 기반 스마트 크루즈 컨트롤-곡선로 (NSCC-C)	* SCC 주행 중 전용도로 본선 곡선구간 진입 전 감속기능을 통한 운전자 편의성/안전성 확보 - 전용도로 본선 곡선로에서 자동 감속 후 설정속도로 복귀하는 시스템 - 내비게이션 송출 도로 곡률에 따라 안전속도 계산 및 감속제어

고급형 내비게이션 5세대	* 와이드 모니터 및 신규 기능 반영으로 상품성 향상으로 프리미엄 차급에 맞는 내비게이션 개발 - 12.3인치 와이드 모니터 제공 및 모뎀 일체형 시스템 - 와이드 신규 UI, 통합 USM (User Setting Menu), 예약/백그라운드 업데이트, 서버 음성인식, 유저 프로파일등 신규 기능 적용

글라스 안테나 Diversity 사양 통합 모듈	* 글라스 라디오 다이버시티 앰프 모듈 사양 통합 (2 → 1개) 을 통한 중량 및 원가 절감

유럽 내비게이션 탐탐 서비스 개발 (2단계)	* 서버 기반 탐탐 2단계 서비스 (4 가지 : 주유소, 주차장, 딜러 POI, 전기차 충전소) 연동 내비게이션 기술 개발

가솔린 FCNT 촉매 개발	* 감속 Fuel Cut 직후 배출되는 NOx를 흡장/정화하는 신 촉매 개발* 가솔린 SULEV 차량의 Fuel Cut 구간에 배출되는 NOx를 저감, Fuel Cut 증가를 가능하게 함으로써 연비를 개선

소형차 아키텍처 반영 경제형 ICU	* PCB 결합 구조 개선 및 시스템 통합형 반도체 소자 적용을 통한 원가 최적화 ICU 개발 - PCB 전원부/제어부 연결 방법 변경 (점퍼핀 솔더링 → 듀얼 프레스 핏) - 마이컴/레귤레이터/CAN 트랜시버 통합형 반도체 적용

P/WDW SW 대전류 모듈 스위치 신규 개발	* 신규 개발 대전류 모듈 스위치 적용 파워윈도우 스위치 양산 개발 (기존 대비 모듈 장착위치 변경 및 접점 작동 방식 일원화)* 러버 키패드 적용 조작감 구현하여 통신형 동등 수준 조작감 확보 (기존 절도산/스프링 구조로 통신형 대비 조작감 상이)

유럽 eCall 개발	* 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화 연결 - 자동 사고 통보 : 차량의 CAN 네트워크를 통해 에어백 신호를 기준으로 사고 판단하여 콜 연결 - 수동 사고 통보 : 사용자의 의지로 직접적으로 SOS 버튼을 눌러서 콜 연결

사출타입 루프랙	* 알루미늄 대체 유리연속섬유 인서트 사출 공법 / 소재 개발 신규 최적화 단면 개발 (‘□’형 → ‘∩’형)

사운드 연동 조명 제어 시스템	* 사운드 동작을 실내 조명으로 시각화하고 조화감을 통해 소비자 감성 만족* 사운드 연동 조명 제어기 개발 * AVN, 사운드 연동 조명 제어기, 실내조명 간 인터페이스 표준화 (SW 변경만으로 타 차종 수평 전개)

표준형 내비 5세대 Wide 플랫폼	* 고급차에 적용되던 대화면 Wide LCD를 표준형급 내비게이션에 적용하여 중, 소형 차량에도 고급사양을 적용* 사용자 설정값 저장, USM, 영상기록장치 연동 등의 신규기능을 탑재하여 상품성 향상

컴팩트 리어 HVAC	* 도어 작동방식 : 열교환기 배치 : 전후방향 → 상하방향 ※ HVAC 사이즈 최소화 * 대형 SUV 패키지 최적화 후석전용 에바코어 개발 : 냉방성능 동등, 실내 공간 20ℓ 추가확보

12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구 분	특 허	디자인

국내	4,254	2,068

해외	5,667	2,774

계	9,921	4,842

당사가 보유한 지적재산권은 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 특허로써 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI(Human Machine Interface/유저인터페이스), 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다. 당사는 특허 뿐만 아니라 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인특허를 확보하고 있습니다. 나. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 멤버십 프로그램, "기아레드멤버스"를 운영하고 있습니다. 기아자동차를 보유하고 있는 고객은 기아레드멤버스 회원으로 가입할 수 있으며, 전국 800여곳에 이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아레드멤버스(red.kia.com), 고객 통합서비스 어플리케이션 KIA VIK, 고객센터, 전국 지점/대리점 및 카라이프와 관련된 다양한 제휴사를 통하여 차량 관리 서비스, 통합 포인트 서비스, 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다.

다. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니쳐 등)를 비롯한 고유의 비쥬얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치제고를 가능하게 합니다. 라. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기(TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds)을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 2007년 이후 EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)를 시작으로 대외적인 규제가 지속강화되고 있습니다. 국내에서도 '15년부터 '화학물질관리법'(舊유해화학물질관리법) 및 '화학물질 평가 및 등록에 관한 법률'이 시행되고 '19년부터는 '생활화학물질 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률' 등 화학물질에 대한 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System)에 가입하여 부품의 화학물질정보를 수집하고 있으며, 이와 함께 자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS; e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 IMDS를 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 기아자동차는 IMDS를 통해 수집된 43만개의 부품재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다. 또한 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 적용하고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 "환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률"이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, '19년 2월부터 시행된 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스 뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 마. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%, 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수진작을 위해 2020년 3월부터 6월까지는 100만원 한도내에서 70% 감면된 개별소비세가 적용되었고 2020년 7월부터 12월까지는 한도 없이 30% 감면된 개별소비세가 적용되고 있습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 2013년부터 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법이 확대 적용되어 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하고 있습니다. 또한 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준 및 실도로측정방법이 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 3분기 제76기 제75기 [유동자산] 27,065,987 21,555,416 19,711,791 현금및현금성자산 10,395,056 4,268,716 2,292,659 단기금융상품 3,922,123 3,061,687 4,668,305 매출채권 1,878,870 2,154,695 2,049,248 재고자산 7,424,359 8,108,681 7,233,947 기타 3,445,579 3,961,637 3,467,632 [비유동자산] 34,856,764 33,789,382 32,074,814 유형자산 15,799,786 15,746,675 14,803,300 무형자산 2,596,890 2,552,786 2,510,391 공동기업 및 관계기업투자 14,854,369 13,916,493 13,348,454 기타 1,605,719 1,573,428 1,412,669 자산총계 61,922,751 55,344,798 51,786,605 [유동부채] 22,614,993 17,276,646 14,834,739 [비유동부채] 10,263,239 9,090,014 9,708,402 부채총계 32,878,232 26,366,660 24,543,141 [지배회사소유주지분] 29,044,519 28,978,138 27,243,464 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 26,166,028 26,056,216 24,711,681 기타포괄손익누계액 (760,402) (716,971) (1,107,110) 기타자본항목 (61,074) (61,074) (61,074) [비지배지분] - - - 자본총계 29,044,519 28,978,138 27,243,464 매출액 42,257,524 58,145,959 54,169,813 영업이익 784,852 2,009,680 1,157,475 법인세비용차감전순이익 725,225 2,531,104 1,468,644 당기순이익 525,961 1,826,659 1,155,943 지배회사소유주지분순이익 525,961 1,826,659 1,155,943 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 1,312원 4,556원 2,883원 연결에 포함된 회사수 23 23 23 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 3분기 제76기 제75기 [유동자산] 17,137,962 13,334,847 12,990,133 현금및현금성자산 1,261,849 1,765,647 605,746 단기금융상품 6,262,505 5,034,096 6,134,125 매출채권 5,729,283 3,230,414 3,071,118 재고자산 1,800,320 1,482,217 1,476,845 기 타 2,084,005 1,822,473 1,702,299 [비유동자산] 26,540,997 25,563,729 24,865,150 유형자산 11,365,452 11,365,702 10,977,484 무형자산 2,459,167 2,420,939 2,381,219 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 11,376,143 10,445,251 10,119,809 기타 1,340,235 1,331,837 1,386,638 자산총계 43,678,959 38,898,576 37,855,283 [유동부채] 13,181,445 9,571,234 8,132,675 [비유동부채] 6,125,391 5,182,670 6,797,776 부채총계 19,306,836 14,753,904 14,930,451 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,699,382 20,450,832 19,294,736 기타포괄손익누계액 (64,984) (43,885) (107,629) 기타자본항목 (60,593) (60,593) (60,593) 자본총계 24,372,123 24,144,672 22,924,832 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 24,802,763 33,857,781 31,912,189 영업이익 747,986 1,479,048 392,641 법인세비용차감전순이익 824,138 2,058,735 456,417 당기순이익 648,628 1,582,910 400,559 기본주당순이익(원) 1,618원 3,948원 999원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 3분기 보고서_재무제표.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 77 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 76 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 77 기 3분기말 제 76 기말 자산 유동자산 27,065,987 21,555,416 현금및현금성자산 10,395,056 4,268,716 단기금융상품 3,922,123 3,061,687 기타유동금융자산 1,738,521 1,838,821 매출채권 1,878,870 2,154,695 미수금 1,429,521 1,501,242 선급금 95,350 471,015 재고자산 7,424,359 8,108,681 당기법인세자산 84,496 83,628 기타유동자산 97,691 66,931 비유동자산 34,856,764 33,789,382 장기금융상품 135,735 103,984 기타비유동금융자산 720,474 802,277 장기성매출채권 7,799 12,440 공동기업 및 관계기업투자 14,854,369 13,916,493 유형자산 15,799,786 15,746,675 투자부동산 24,466 25,004 무형자산 2,596,890 2,552,786 이연법인세자산 631,722 558,930 기타비유동자산 85,523 70,793 자산총계 61,922,751 55,344,798 부채 유동부채 22,614,993 17,276,646 매입채무 7,582,003 6,766,756 단기차입금 5,339,419 1,414,756 미지급금 2,236,188 3,233,632 선수금 354,633 452,222 미지급비용 2,376,018 1,936,010 당기법인세부채 366,422 175,989 유동성장기부채 1,042,584 1,075,465 충당부채 3,074,421 2,016,700 기타유동부채 243,305 205,116 비유동부채 10,263,239 9,090,014 사채 2,824,644 2,667,128 장기차입금 2,331,065 1,307,808 장기선수금 111,024 102,743 순확정급여부채 432,029 207,561 장기종업원급여충당부채 344,765 315,748 장기충당부채 1,491,612 1,839,440 이연법인세부채 1,365,477 1,408,941 기타비유동부채 1,362,623 1,240,645 부채총계 32,878,232 26,366,660 자본 지배기업 소유주지분 29,044,519 28,978,138 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 26,166,028 26,056,216 기타포괄손익누계액 (760,402) (716,971) 기타자본항목 (61,074) (61,074) 비지배지분 자본총계 29,044,519 28,978,138 부채와자본총계 61,922,751 55,344,798 연결 손익계산서 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 3분기 제 76 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,321,783 42,257,524 15,089,541 42,040,545 매출원가 13,379,592 35,331,917 12,693,265 35,084,408 매출총이익 2,942,191 6,925,607 2,396,276 6,956,137 판매비와관리비 2,746,959 6,140,755 2,104,811 5,536,974 판매비 2,001,453 3,867,199 1,353,192 3,251,394 관리비 745,506 2,273,556 751,619 2,285,580 영업이익 195,232 784,852 291,465 1,419,163 공동기업 및 관계기업투자손익 109,433 186,715 144,546 491,595 금융손익 (287) (141,269) (56,154) (88,812) 금융수익 53,814 203,249 54,154 171,614 금융비용 (54,101) (344,518) (110,308) (260,426) 기타손익 (72,457) (105,073) 66,036 224,302 기타수익 58,258 368,262 147,074 625,605 기타비용 (130,715) (473,335) (81,038) (401,303) 법인세비용차감전순이익 231,921 725,225 445,893 2,046,248 법인세비용 98,238 199,264 120,089 565,946 분기순이익 133,683 525,961 325,804 1,480,302 분기순이익의 귀속 지배회사소유주지분순이익 133,683 525,961 325,804 1,480,302 비지배지분순이익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 333 1,312 813 3,692 연결 포괄손익계산서 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 3분기 제 76 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 133,683 525,961 325,804 1,480,302 기타포괄손익 8,751 1,491 51,211 373,567 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (26,816) (5,823) (28,458) (112,629) 관계기업의 재측정요소 3,170 (15,742) (3,694) (48,862) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 79,360 36,049 6,275 41,128 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 1,824 9,338 412 16,094 지분법자본변동 4,309 27,724 26,305 54,087 부의지분법자본변동 (22,292) (91,045) 11,533 212,640 해외사업환산손익 (30,804) 40,990 38,838 211,109 총포괄이익 142,434 527,452 377,015 1,853,869 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 142,434 527,452 377,015 1,853,869 비지배지분 연결 자본변동표 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,711,681 (1,107,110) (61,074) 27,243,464 27,243,464 분기순이익 1,480,302 1,480,302 1,480,302 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 41,128 41,128 41,128 기타포괄손익-공정가치측정금융자산재분류 파생상품평가손익 16,094 16,094 16,094 지분법자본변동 54,087 54,087 54,087 부의지분법자본변동 212,640 212,640 212,640 확정급여제도의 재측정요소 (112,629) (112,629) (112,629) 관계기업의 재측정요소 (48,862) (48,862) (48,862) 해외사업환산손익 211,109 211,109 211,109 자본 증가(감소) 합계 1,318,811 535,058 1,853,869 1,853,869 연차배당 (360,838) (360,838) (360,838) 2019.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 25,669,654 (572,052) (61,074) 28,736,495 28,736,495 2020.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 26,056,216 (716,971) (61,074) 28,978,138 28,978,138 분기순이익 525,961 525,961 525,961 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 36,049 36,049 36,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산재분류 66,487 (66,487) 파생상품평가손익 9,338 9,338 9,338 지분법자본변동 27,724 27,724 27,724 부의지분법자본변동 (91,045) (91,045) (91,045) 확정급여제도의 재측정요소 (5,823) (5,823) (5,823) 관계기업의 재측정요소 (15,742) (15,742) (15,742) 해외사업환산손익 40,990 40,990 40,990 자본 증가(감소) 합계 570,883 (43,431) 527,452 527,452 연차배당 (461,071) (461,071) (461,071) 2020.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 26,166,028 (760,402) (61,074) 29,044,519 29,044,519 연결 현금흐름표 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 3분기 제 76 기 3분기 영업활동현금흐름 4,713,460 3,344,504 영업에서 창출된 현금흐름 4,779,450 3,133,746 이자의 수취 117,857 148,660 이자의 지급 (159,382) (102,428) 배당금의 수취 116,621 284,227 법인세 부담액 (141,086) (119,701) 투자활동현금흐름 (3,140,944) (604,949) 투자활동으로 인한 현금유입 192,452 1,677,678 단기금융상품의 순증감 1,587,270 장기금융상품의 감소 4,930 1,971 기타유동금융자산의 순증감 145,082 기타비유동금융자산의 감소 223 11,040 유형자산의 처분 41,323 54,360 무형자산의 처분 894 1,401 공동기업 및 관계기업투자의 처분 21,636 투자활동으로 인한 현금유출 (3,333,396) (2,282,627) 단기금융상품의 순증감 860,655 장기금융상품의 증가 36,653 21,572 기타유동금융자산의 순증감 12,096 137,372 기타비유동금융자산의 증가 4,440 11,463 공동기업 및 관계기업투자의 취득 780,860 18,470 유형자산의 취득 1,156,301 1,605,652 무형자산의 취득 482,391 488,098 재무활동현금흐름 4,589,106 (833,838) 재무활동으로 인한 현금유입 6,023,770 506,238 차입금의 증가 5,423,609 504,429 사채의 발행 600,000 기타재무활동으로 인한 현금유입 161 1,809 재무활동으로 인한 현금유출 (1,434,664) (1,340,076) 차입금의 상환 624,920 943,143 사채의 상환 300,000 배당금의 지급 461,071 360,838 리스부채의 상환 48,651 36,070 기타재무활동으로 인한 현금유출 22 25 외화표시 현금의 환율변동효과 (35,282) 73,819 현금및현금성자산의 순증감 6,126,340 1,979,536 기초의 현금및현금성자산 4,268,716 2,292,659 분기말의 현금및현금성자산 10,395,056 4,272,195 3. 연결재무제표 주석 제 77(당) 기 3/4분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 76(전) 기 3/4분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 기아자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2020년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 현황 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia Motors America, Inc. (KMA) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCI)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Belgium N.V. (KMB)(*4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors UK Ltd. (KMUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Austria GmbH (KMAS)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Hungary Kft. (KMH)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Iberia S.L. (KMIB)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sweden AB (KMSW)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors France SAS (KMF)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Nederland B.V. (KMNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Russia LLC (KMR)(*6) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)(*7) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)(*8) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% KIA Motors India Private Limited (KMI) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% (*1) 당사의 종속기업인 KMA가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KMA가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KMD가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 KME가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KMAS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 KME 및 KMD가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속기업인 KMAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*8) 당사의 종속기업인 KMA가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. 상기 종속기업 이외 에 15개 투 자신 탁 은 별도 의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 77(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) KMA 6,685,701 6,133,901 12,065,480 328,864 KMMG 2,731,232 2,685,405 4,409,396 (673,812) KMS 3,642,486 1,746,858 4,484,137 110,271 KMM 2,058,146 1,703,408 2,678,461 (71,827) KMI 2,606,845 1,953,299 1,933,144 52,523 KMR 736,554 330,913 2,527,586 69,216 ② 제 76(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 4,815,597 4,579,436 15,993,131 25,643 KMMG 2,462,894 1,767,968 7,077,471 (161,371) KMS 2,959,753 1,269,728 7,298,349 415,729 KMM 2,055,643 1,636,393 5,094,206 31,290 KMI 2,066,177 1,452,100 913,943 (51,909) KMR 942,282 507,338 4,339,887 115,971 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 한편, 연결실체의 경영진은 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 대유행과 이에 대한각국 정부지원정책이 향후 연결실체의 연결재무제표에 일정한 영향을 미칠 것으로 예상하고 있으나 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.(3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 한국채택국제회계기준 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제, 할인,유예('임차료 할인 등') 한국채택국제회계기준 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인결과로 임차료할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 24,802,763 20,411,284 21,288,515 2,874,743 (27,119,781) 42,257,524 내부매출액 (11,107,996) (5,887,502) (9,849,623) (274,660) 27,119,781 - 순매출액 13,694,767 14,523,782 11,438,892 2,600,083 - 42,257,524 유ㆍ무형자산 등 13,824,619 1,996,901 1,221,354 1,345,715 32,553 18,421,142 (2) 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 24,981,285 22,022,401 23,964,676 1,233,084 (30,160,901) 42,040,545 내부매출액 (12,117,931) (6,783,159) (11,259,714) (97) 30,160,901 - 순매출액 12,863,354 15,239,242 12,704,962 1,232,987 - 42,040,545 유ㆍ무형자산 등 13,322,995 2,080,506 1,205,007 1,471,319 32,553 18,112,380 5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 제품 5,587,485 6,206,080 상품 17,250 13,213 반제품 321,271 366,129 재공품 235,315 214,096 원재료 719,802 619,244 저장품 206,488 194,081 미착품 336,748 495,838 합 계 7,424,359 8,108,681 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.28 5,566,327 17.24 5,435,344 현대제철㈜(*1) 철강제품 제조 및 판매 17.27 2,693,726 17.27 2,767,215 현대건설㈜(*1) 건설업 5.24 715,906 5.24 714,810 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 356,980 11.48 346,879 현대캐피탈㈜ 20.10 887,134 20.10 855,555 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 1,000,341 40.43 994,163 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 109,103 8.00 115,300 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 328,044 9.35 321,352 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 102,291 19.05 97,052 Hyundai Motor Group China Ltd. 중국 완성차 및 부품 해외판매 30.00 61,964 30.00 58,816 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 66,551 25.00 62,692 동풍열달기아기차유한공사(*2) 완성차 제조 및 판매 50.00 435,426 50.00 554,499 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 223,079 30.00 264,167 Hyundai Capital America 미국 금융업 20.00 1,040,259 20.00 968,185 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 30.00 67,383 30.00 63,240 Motional AD LLC(*1,3) 미국 자율주행 소프트웨어 개발 14.00 647,898 - - 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)(*4) 중국 자동차부품 제조 및 판매 25.70 219,734 - - 기타 332,223 297,224 합 계 14,854,369 13,916,493 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.(*3) 당분기 중 현대자동차㈜, 현대모비스㈜와 함께 자율주행 Level 4/5 솔루션 개발 및 판매를 주된 사업목적으로 하는 합작법 인 Motional AD LLC 에 대한 지분투자를 수행하였습니다. (*4) 당분기 중 지분 추가 취득을 통해 유의적인 영향력을 갖게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 현대모비스㈜ 3,778,227 4,205,331 현대제철㈜ 567,009 724,896 현대건설㈜ 177,580 246,687 현대오토에버㈜ 247,600 201,600 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 장부금액 13,916,493 13,348,454 주식의 취득 932,241 58,852 주식의 처분 - (59,262) 손익에 대한 지분 186,715 488,549 이익잉여금 변동에 대한 지분 (15,742) (48,862) 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (63,319) 267,016 배당(*) (113,118) (134,726) 기타 11,099 66,261 분기말 장부금액 14,854,369 13,986,282 (*) 당분기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 49,281백만원, 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 17,985백만원, 현대제철㈜로 부터 인식한 17,287백만원 등으로 구성되어 있으며, 전분기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 82,135백만원 , 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 17,546백만원, 현대제철㈜로 부터 인식한 17,286백만원 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 77(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 48,260,676 15,052,665 25,950,081 1,127,979 972,365 1,077,636 현대제철㈜ 34,400,839 17,565,318 13,242,829 17,641 (165,353) (309,013) 현대건설㈜ 18,501,813 9,615,058 12,645,497 459,051 349,809 256,647 현대트랜시스㈜ 5,909,002 3,440,390 5,130,034 44,886 13,287 8,995 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,312,178 2,368,546 2,633,172 (259,961) (288,916) (288,916) (*) 당분기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 160,657 783,418 128,189 4,388 21,256 6,999 ② 제 76(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 46,606,065 14,196,442 38,048,768 2,359,257 2,294,311 2,489,942 현대제철㈜ 34,366,332 17,132,592 20,512,590 331,298 25,613 309,963 현대건설㈜ 18,144,197 9,443,262 17,299,777 882,066 555,852 526,119 현대트랜시스㈜ 5,722,675 3,262,861 7,753,017 183,507 138,982 152,568 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,136,703 1,997,426 3,763,666 (311,992) (304,455) (304,455) (*) 전기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세(수익) 220,254 688,491 181,682 8,398 56,537 (8,351) (5) 당분기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스㈜ 5,567,654 29,519 (30,846) 5,566,327 현대제철㈜ 2,891,466 8,277 (206,017) 2,693,726 현대건설㈜ 353,993 284,338 77,575 715,906 현대트랜시스㈜ 996,897 - 3,444 1,000,341 동풍열달기아기차유한공사 446,013 - (10,587) 435,426 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 15,746,675 14,803,300 회계기준 변경효과(*1) - 236,195 취득 1,231,174 1,388,810 처분(*2) (57,335) (65,415) 감가상각비 (1,234,741) (1,118,258) 대체 58,656 78,769 기타증감액 55,357 241,267 분기말 순장부금액 15,799,786 15,564,668 (*1) 전분기 중 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(*2) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 5,055백만원이며, 유형자산처분손실은 21,068백만원입니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 21,644 28,821 자본화이자율(%) 1.20 2.81 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 5,734백만원 및 11,349백만원입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,552,786 2,510,391 취득 469,826 472,162 처분 (872) (1,434) 무형자산상각비 (429,332) (470,925) 대체 1,781 4,980 기타증감액 2,701 6,295 분기말 순장부금액 2,596,890 2,521,469 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 미수수익 44,500 36,873 유동성파생상품금융자산 27,824 9,491 유동성보증금 116,053 109,469 채무증권 1,550,130 1,682,976 기타 14 12 합 계 1,738,521 1,838,821 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 장기성미수금 199,120 196,527 파생상품금융자산 33,492 20,542 보증금 57,463 62,671 지분증권 284,244 378,004 채무증권 146,155 144,533 합 계 720,474 802,277 10. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.20~0.57 123,709 85,345 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~7.20 5,215,710 1,329,411 합 계 5,339,419 1,414,756 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 시설대출 농협은행㈜ 1.59 50,000 50,000 ㈜우리은행 1.84 50,000 50,000 ㈜국민은행 1.58 300,000 - ㈜ 신한은행 1.84 200,000 - 한국산업은행 1.73 200,000 - 소 계 800,000 100,000 유동성 대체 (100,000) (100,000) 차 감 계 700,000 - ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 일반자금 스미토모미쓰이은행 - - 173,670 시설차입금 외 한국산업은행 외 1.19~3.31 1,611,444 1,307,052 해외투자자금 한국수출입은행 1.57 293,375 85,677 한국산업은행 - - 217,088 소 계 1,904,819 1,783,487 유동성 대체 (273,754) (475,679) 차 감 계 1,631,065 1,307,808 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 무보증공모사채 2020.11.5~2022.11.5 2.23~2.57 580,000 830,000 2022.2.15~2024.2.15 2.15~2.41 450,000 500,000 2023.4.21~2027.4.22 2.02~2.19 600,000 - 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 821,450 810,460 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,056,150 1,042,020 사채할인발행차금 (14,126) (15,566) 소 계 3,493,474 3,166,914 유동성 대체 (668,830) (499,786) 차 감 계 2,824,644 2,667,128 11. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 선수수익 164,232 125,955 미지급배당금 23 23 예수보증금 6,775 7,667 유동성파생상품금융부채 2,134 2,836 유동성리스부채 50,160 50,577 기타 19,981 18,058 합 계 243,305 205,116 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 수입보증금 11,997 11,863 장기선수수익 490,461 392,984 장기미지급금 307,901 316,812 파생상품금융부채 41,497 22,536 리스부채 186,976 183,719 금융보증부채 1,147 338 장기미지급비용 322,644 312,393 합 계 1,362,623 1,240,645 12. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,039,836 2,911,152 사외적립자산의 공정가치 (2,607,807) (2,703,591) 순확정급여부채 432,029 207,561 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 정기예금 등 2,607,807 2,703,591 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 당기근무원가 244,183 236,999 과거근무원가 - 17,929 순이자원가 2,794 (3,214) 합 계 246,977 251,714 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 2.14 2.11 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,911,152 2,586,521 당기근무원가 244,183 236,999 과거근무원가 - 17,929 이자원가 48,352 48,128 재측정 요소 2,658 141,939 관계사 전(출)입 (3,690) 863 퇴직급여지급액 (162,819) (126,946) 분기말 잔액 3,039,836 2,905,433 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,703,591 2,520,772 이자수익 45,558 51,342 재측정 요소 (5,249) (13,410) 사용자의 기여금 - 250,000 관계사 전입 860 613 퇴직급여지급액 (136,953) (97,306) 분기말 잔액 2,607,807 2,712,011 13. 충당부채 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 3,619,301 236,839 3,856,140 3,684,438 1,142,044 4,826,482 설정(환입)액 1,591,720 5,640 1,597,360 1,222,314 (407,538) 814,776 사용액 (822,295) (95,368) (917,663) (1,132,769) (223,721) (1,356,490) 대체 - - - - (269,815) (269,815) 기타증감 34,461 (4,265) 30,196 102,164 6,448 108,612 분기말 잔액 4,423,187 142,846 4,566,033 3,876,147 247,418 4,123,565 유동부채 3,037,514 36,907 3,074,421 2,146,159 60,850 2,207,009 비유동부채 1,385,673 105,939 1,491,612 1,729,988 186,568 1,916,556 (*1) 당 분기 중 세타2 엔진 등 리콜관련 새로운 정보의 획득과 추가적인 경험의 축적으로 인하여 판매보증충당부채에 해당 효과를 반영하였습니다. (*2) 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송 사건(2,3차 소송 1심 진행중)으로부터예상되는 손실금액 83,726백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 한편, 당분기 중 동 소송과 관련하여 1차 소송의 3심 최종패소로 인하여 일부 충당부채 금액이 사용 되었습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,551백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 535,167 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 경영진은 예측하고 있습니다. 또한, 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영 향은 당 분 기말 현재 예측할 수 없습니다. ( 4) 약정사항 ① 당분기말 현재 KMMG는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천)을 맺고 있습니다. ② 당분기 말 현재 KMS는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 EUR 20,581천의 구매약정을 체결하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 KMI는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 INR 1,461,279천의 구매약정을 체결하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 KMM는 세제상 혜택을 목적으로 The Government of the State of Nuevo Leon 등과 최소 USD 1,054백만의 투자약정을 맺고 있습니다. ⑤ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정하였으며, 2019년 12월 서울시와 체결한 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당 분기말 현재 관련 부채로 315,565백만원을 인식하였습니다. 15. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,405,363,347주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 3/4분기말 제 76(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (73,775) (43,337) 파생상품평가손익 9,257 (81) 지분법자본변동 71,933 44,209 부의지분법자본변동 (359,352) (268,307) 해외사업환산손익 (408,465) (449,455) 합 계 (760,402) (716,971) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 3/4분기말 제 76(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,256 35,256 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (61,074) (61,074) 16. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업소유주지분순이익 133,683,322,546 525,961,237,542 325,803,467,346 1,480,301,799,047 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익 333 1,312 813 3,692 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 고객과의 계약에서 생긴 수익 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 완성차 14,461,565 37,704,467 13,565,957 37,402,165 기타 1,860,218 4,553,057 1,523,584 4,638,380 합 계 16,321,783 42,257,524 15,089,541 42,040,545 (*) 연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석4에 기술되어 있습니다. 18. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 363,656 915,173 353,636 955,711 판매촉진비 250,517 713,094 279,338 755,705 판매보증비 1,291,936 1,990,999 642,865 1,283,060 운반비 10,195 30,781 13,607 40,639 해외시장개척비 및 수출제비 85,149 217,152 63,746 216,279 합 계 2,001,453 3,867,199 1,353,192 3,251,394 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 192,748 610,892 207,038 628,201 상여금 46,987 150,155 56,145 157,588 퇴직급여 21,138 63,639 22,331 60,993 기타장기종업원급여 3,108 10,969 (7,225) 17,669 복리후생비 52,864 153,739 55,389 158,212 여비교통비 5,521 20,782 11,738 34,522 통신비 3,318 10,147 3,358 10,111 수도광열비 4,366 13,608 4,210 13,531 세금과공과 8,963 32,367 9,365 27,569 임차료 4,615 13,194 4,617 12,398 감가상각비 32,800 100,462 32,506 99,206 무형자산상각비 10,602 32,121 11,707 35,631 대손상각비(환입) 285 (248) (1,028) 1,815 수선비 6,566 18,425 9,332 20,719 보험료 7,021 23,410 6,956 20,133 접대비 260 1,530 703 2,950 자동차비 8,562 23,626 10,252 32,676 소모품비 2,441 9,610 2,735 7,931 정보처리비 1,093 2,934 1,039 2,466 교육훈련비 3,131 15,042 6,024 19,137 지급수수료 84,938 243,195 80,464 256,781 시험비 235,306 706,663 219,210 652,796 기타 8,873 17,294 4,753 12,545 합 계 745,506 2,273,556 751,619 2,285,580 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 37,380 124,540 37,563 133,030 외환차익 (497) 5,459 1,680 8,002 외화환산이익 14,681 46,412 14,911 21,310 배당금수익 - 3,503 - 2,898 파생상품관련이익 2,250 23,335 - 6,374 합 계 53,814 203,249 54,154 171,614 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 51,574 171,774 44,979 133,835 외환차손 10,709 32,763 3,385 9,736 외화환산손실 (5,475) 111,098 54,264 102,307 파생상품관련손실 (2,707) 28,883 7,680 14,548 합 계 54,101 344,518 110,308 260,426 20. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,347 7,234 2,234 6,540 외환차익 21,551 162,607 119,652 357,141 외화환산이익 9,074 104,651 16,075 49,279 유형자산처분이익 1,911 5,055 1,206 2,939 무형자산처분이익 96 96 - - 소송충당부채환입 1,370 1,463 222 222 대손충당금환입 351 908 164 164 잡이익 21,558 86,248 7,521 209,320 합 계 58,258 368,262 147,074 625,605 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 48,297 190,311 61,707 191,965 외화환산손실 50,675 164,493 - 26,726 매출채권매각손실 104 347 136 391 기부금 7,946 16,446 3,797 16,494 유형자산처분손실 8,310 21,068 3,345 13,994 무형자산처분손실 74 74 33 33 잡손실 15,309 80,596 12,020 151,700 합 계 130,715 473,335 81,038 401,303 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 259,137 330,652 95,452 346,001 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (140,256) (116,256) 16,379 198,929 자본에 직접 반영된 이연법인세 (20,643) (15,132) 8,258 21,016 법인세비용 98,238 199,264 120,089 565,946 유효세율(%) 42.36 27.48 26.93 27.66 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 818,726 525,233 110,014 (1,336,391) 원재료 및 상품 사용액 10,498,033 28,930,830 10,553,115 30,884,676 종업원급여 1,210,408 3,603,586 1,274,865 3,445,151 감가상각비 422,467 1,235,639 391,566 1,119,125 무형자산상각비 142,493 429,332 161,691 470,926 기타 3,034,424 6,748,052 2,306,825 6,037,895 합 계 16,126,551 41,472,672 14,798,076 40,621,382 23. 리스 (1) 리스 활동의 특성연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 당 분 기 및 전기 중 리스 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 기초 잔액 234,296 1,916 회계기준 변경효과(*) - 229,796 설정액 46,173 41,514 리스료의 지급 (48,651) (54,998) 이자비용 5,715 7,169 기타증감(환산차이) (397) 8,899 기말 잔액 237,136 234,296 (*) 전기 중 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,148 3,697 1,141 3,433 기타(*) - 29 - 11 합 계 1,148 3,726 1,141 3,444 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 14,218 44,272 15,269 42,663 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 241 473 111 304 이자비용 1,821 5,715 1,359 5,377 기타(*) 33 157 13 138 합 계 16,313 50,617 16,752 48,482 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 1. 연결분기순이익 525,961 1,480,302 2. 조정항목: 급여 및 수당 (484) (253,176) 퇴직급여 246,318 221,737 감가상각비 1,235,639 1,119,125 무형자산상각비 429,332 470,926 판매보증비 1,495,746 1,142,258 법인세비용 199,264 565,946 공동기업 및 관계기업투자손익 (186,715) (491,595) 이자수익 및 비용 47,234 1,573 배당금수익 (3,503) (2,898) 외화환산손익 124,530 58,445 유형자산처분손익 16,012 11,055 기타수익 및 비용 57,952 (77,282) 소 계 3,661,325 2,766,114 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 158,011 (155,400) 미수금의 감소(증가) 151,384 (299,381) 재고자산의 감소(증가) 573,105 (1,449,304) 매입채무의 증가 810,854 486,638 선수금의 증가(감소) (97,589) 348,172 미지급금의 증 가(감소) (963,180) 716,773 미지급비용의 증가 420,248 623,466 퇴직금의 지급 (162,820) (126,946) 순확정급여부채 변동 133,063 (152,445) 판매보증충당부채 변동 (822,295) (1,132,769) 기타충당부채의 지급 (95,368) (223,294) 기타 486,751 251,820 소 계 592,164 (1,112,670) 4. 합 계 (1+2+3) 4,779,450 3,133,746 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 202 (287,823) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (60,643) (61,682) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 102,781 118,937 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 3/4분 기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,414,756 3,949,236 (24,573) - - 5,339,419 유동성장기부채(*2) 1,075,465 (702,223) 8,117 661,581 (356) 1,042,584 사채 2,667,128 600,000 18,840 (463,120) 1,796 2,824,644 장기차입금 1,307,808 1,251,676 (29,958) (198,461) - 2,331,065 수입보증금 11,863 139 (5) - - 11,997 리스부채 234,296 (48,651) (397) - 51,888 237,136 합 계 6,711,316 5,050,177 (27,976) - 53,328 11,786,845 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 76(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 기초장부금액(정책변경전) 회계정책변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,366,649 - 1,366,649 (355,163) (2,648) - - 1,008,838 유동성장기부채 904,989 - 904,989 (587,980) 10,451 857,784 - 1,185,244 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 133,120 (299,851) 3,300 2,935,544 장기차입금 1,311,185 - 1,311,185 504,429 111,974 (557,933) - 1,369,655 수입보증금 9,984 - 9,984 1,783 10 - - 11,777 리스부채 1,916 229,796 231,712 (34,703) 86 - 43,214 240,309 합 계 6,693,698 229,796 6,923,494 (471,634) 252,993 - 46,514 6,751,367 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다.(*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험 [전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 현금및현금성자산(*1) 10,394,953 4,268,612 단기금융상품 3,922,123 3,061,687 기타유동금융자산 1,738,521 1,838,821 매출채권 1,878,870 2,154,695 미수금 1,429,521 1,501,242 장기금융상품 135,735 103,984 기타비유동금융자산 720,474 802,277 장기성매출채권 7,799 12,440 합 계 20,227,996 13,743,758 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 연체되지 않은 채권 1,665,359 2,109,321 만기 경과 후 3개월 이하 220,071 46,747 만기 경과 후 4~6개월 891 2,446 만기 경과 후 7~12개월 201 520 만기 경과 후 12개월 초과 95,697 104,033 합 계 1,982,219 2,263,067 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 기초 잔액 95,932 94,872 채권 추심 - 31 채권 제각 (1) (3) 대손상각비(환입) (248) 774 기타 (133) 258 기말 잔액 95,550 95,932 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 7,582,003 - - 7,582,003 미지급금 2,143,168 - - 2,143,168 미지급비용 1,801,126 - - 1,801,126 기타유동부채 28,914 - - 28,914 기타비유동부채 - 684,040 - 684,040 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 753,487 2,233,723 808,343 3,795,553 차입금(유동성 포함) 5,716,356 2,265,547 309,432 8,291,335 리스부채(유동성 포함) 51,401 108,496 112,275 272,172 금융보증금액 : 295,567 415,625 - 711,192 합 계 18,372,022 5,707,431 1,230,050 25,309,503 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (270,885) 270,885 (147,957) 147,957 EUR (168,545) 168,545 (72,936) 72,936 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 103,950 (103,950) 47,697 (47,697) 이자비용 30,540 (30,540) 18,837 (18,837) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 3/4분기말 제 76(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,550,130 1,550,130 1,682,976 1,682,976 기타비유동금융자산 106,310 106,310 106,310 106,310 파생상품금융자산 - - 821 821 합 계 1,656,440 1,656,440 1,790,107 1,790,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 284,244 284,244 378,004 378,004 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 10,395,056 10,395,056 4,268,716 4,268,716 단기금융상품 3,922,123 3,922,123 3,061,687 3,061,687 매출채권 1,878,870 1,878,870 2,154,695 2,154,695 미수금 1,429,521 1,429,521 1,501,242 1,501,242 기타유동금융자산 160,567 160,567 146,354 146,354 장기금융상품 135,735 135,735 103,984 103,984 장기성매출채권 7,799 7,799 12,440 12,440 기타비유동금융자산 296,429 296,429 297,422 297,422 합 계 18,226,100 18,226,100 11,546,540 11,546,540 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 30,682 30,682 22,536 22,536 상각후원가측정금융부채: 매입채무 7,582,003 7,582,003 6,766,756 6,766,756 미지급금 2,143,168 2,143,168 2,641,091 2,641,091 사채(유동성포함) 3,493,474 3,554,293 3,166,914 3,201,728 차입금(유동성포함) 8,044,237 8,094,592 3,298,243 3,318,943 기타 2,708,610 2,708,610 2,653,101 2,653,101 합 계 23,971,492 24,082,666 18,526,105 18,581,619 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 61,317 61,317 29,212 29,212 파생상품금융부채 12,949 12,949 2,836 2,836 순 합 계 48,368 48,368 26,376 26,376 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 1,550,130 - 1,550,130 기타비유동금융자산 - 106,310 - 106,310 시장성지분증권 162,533 - - 162,533 비시장성지분증권 - - 121,712 121,712 파생상품금융자산 - 61,317 - 61,317 합 계 162,533 1,717,757 121,712 2,002,002 금융부채: 파생상품금융부채 - 43,631 - 43,631 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,656,440 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 121,712 당기손익-공정가치측정금융부채 30,682 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 61,317 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 12,949 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 11,648,885 11,648,885 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 11,648,885 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 31,683 - - 32,625 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,503 - 36,049 2,898 - 41,128 상각후원가측정금융자산 98,317 32,763 - 108,407 4,722 - 상각후원가측정금융부채 46,411 282,873 - 21,310 241,157 - 파생금융상품 23,335 28,882 9,338 6,374 14,547 16,094 합 계 203,249 344,518 45,387 171,614 260,426 57,222 27. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기 타 (*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 189,276 7,611 196,887 310,453 357,189 667,642 Hyundai Motor America 137,972 - 137,972 2,995 13,942 16,937 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 250,541 183 250,724 44,300 2,477 46,777 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC - 37,085 37,085 200,543 1,617 202,160 Hyundai Auto Canada Corp. 17,223 - 17,223 484 8,209 8,693 ㈜현대케피코 2 3,396 3,398 208,369 23 208,392 기타 231,335 4,267 235,602 186,475 108,300 294,775 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 53,573 2,742 56,315 4,412,093 1,843 4,413,936 유코카캐리어스㈜ - 299 299 - 133,923 133,923 현대트랜시스㈜ 51,365 9 51,374 771,948 1,578 773,526 현대캐피탈㈜ 510,765 32 510,797 628 73,921 74,549 동희오토㈜ - - - 87,881 991 88,872 현대엔지니어링㈜ 258 550 808 6,083 75,224 81,307 현대제철㈜ 3,790 5 3,795 57,746 - 57,746 Mobis Alabama LLC 4,273 6,928 11,201 1,151,537 20,864 1,172,401 Mobis Slovakia s.r.o. 21,055 2,870 23,925 1,064,343 454 1,064,797 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 8,042 - 8,042 644,998 - 644,998 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 2,899 2,899 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.(구, Powertech America Inc.) - 2,614 2,614 222,376 865 223,241 Mobis Parts America LLC - 232 232 551,678 - 551,678 동풍열달기아기차유한공사 67,801 20,261 88,062 214,542 1,028 215,570 Sewon America Inc. - 1 1 124,776 11,820 136,596 기타 24,221 9,614 33,835 1,973,795 1,269,919 3,243,714 기타 특수관계자 1,631 8,173 9,804 291 3,459 3,750 대규모기업집단 계열회사 58,453 19,953 78,406 4,750,162 679,460 5,429,622 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수익은 주석6 에 기술되어 있습니다 . ② 제 76(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 98,221 29,877 128,098 431,574 336,317 767,891 Hyundai Motor America 187,326 - 187,326 1,526 88,930 90,456 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 340,507 392 340,899 63,173 1,144 64,317 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC - 58,906 58,906 267,477 595 268,072 Hyundai Auto Canada Corp. 71,445 - 71,445 298 28,723 29,021 ㈜현대케피코 28 1,066 1,094 219,022 3 219,025 기타 118,774 4,691 123,465 6,646 100,580 107,226 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 90,146 2,278 92,424 3,783,796 728 3,784,524 유코카캐리어스㈜ - 305 305 - 164,136 164,136 현대트랜시스㈜ 16,188 8 16,196 830,308 7,524 837,832 현대캐피탈㈜ 465,193 123 465,316 375 62,076 62,451 동희오토㈜ 9 - 9 113,705 53 113,758 현대엔지니어링㈜ 46 220 266 7,618 72,569 80,187 현대제철㈜ - 1,151 1,151 79,068 - 79,068 Mobis Alabama LLC 5,499 7,500 12,999 1,280,874 17,087 1,297,961 Mobis Slovakia s.r.o. 28,184 5,587 33,771 1,332,354 18,757 1,351,111 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 18,892 - 18,892 829,741 - 829,741 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,973 3,973 Powertech America Inc. - 4,282 4,282 271,942 15 271,957 Mobis Parts America LLC - - - 541,926 - 541,926 동풍열달기아기차유한공사 85,699 5,885 91,584 333,156 1,171 334,327 Sewon America Inc. - 1 1 155,752 6,374 162,126 기타 19,062 5,267 24,329 2,085,548 390,515 2,476,063 기타 특수관계자 5,218 9,122 14,340 549 4,058 4,607 대규모기업집단 계열회사 58,577 21,714 80,291 4,627,875 797,082 5,424,957 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수익은 주석6 에 기술되어 있습니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 139,382 36,541 175,923 154,881 132,400 287,281 Hyundai Motor America 34,677 - 34,677 843 12,129 12,972 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 28,791 29 28,820 - 342 342 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 10,986 10,986 49,778 - 49,778 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 106 898 1,004 ㈜현대케피코 - 7 7 61,473 - 61,473 기타 54,850 20,895 75,745 42,890 12,532 55,422 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 26,932 5,604 32,536 1,596,947 2,958 1,599,905 유코카캐리어스㈜ - 42 42 - 17,956 17,956 현대트랜시스㈜ 11,203 2,660 13,863 293,164 37 293,201 현대캐피탈㈜ 46,837 14 46,851 - 200,348 200,348 동희오토㈜ - - - 802 - 802 현대엔지니어링㈜ - 51 51 5,111 8,783 13,894 현대제철㈜ 1,994 59 2,053 15,287 - 15,287 Mobis Alabama, LLC 633 1,799 2,432 348,120 202 348,322 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 184,495 5,434 189,929 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 346 - 346 119,323 - 119,323 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 627 627 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.(구, Powertech America Inc.) - 519 519 67,480 - 67,480 Mobis Parts America, LLC - 5,154 5,154 - - - 동풍열달기아기차유한공사 72,885 67 72,952 28,685 1,023 29,708 Sewon America, Inc. - 1 1 16,517 - 16,517 기타 19,226 5,026 24,252 559,544 66,958 626,502 기타 특수관계자 1,754 8 1,762 54 467 521 대규모기업집단 계열회사 18,793 15,612 34,405 1,055,422 97,716 1,153,138 ② 제 76(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 59,279 37,511 96,790 147,431 324,099 471,530 Hyundai Motor America 59,299 - 59,299 426 26,015 26,441 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 22,531 36 22,567 - 1,034 1,034 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - - - 23,417 599 24,016 Hyundai Auto Canada Corp. 5,232 - 5,232 417 1,358 1,775 ㈜현대케피코 - 6 6 60,139 - 60,139 기타 25,675 20,301 45,976 460 22,738 23,198 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 35,144 321 35,465 1,183,039 12,777 1,195,816 유코카캐리어스㈜ - 20 20 - 15,281 15,281 현대트랜시스㈜ - 9,885 9,885 263,773 299 264,072 현대캐피탈㈜ 67,857 9 67,866 - 218,394 218,394 동희오토㈜ 2 - 2 9,907 - 9,907 현대엔지니어링㈜ - 17 17 8,568 11,365 19,933 현대제철㈜ 6,028 63 6,091 19,408 1,422 20,830 Mobis Alabama, LLC 499 3,035 3,534 270,888 55 270,943 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 125,420 5,379 130,799 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 361 7,000 7,361 145,459 - 145,459 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 5,496 5,496 Powertech America, Inc. - 969 969 56,286 - 56,286 Mobis Parts America, LLC - - - - - - 동풍열달기아기차유한공사 12,818 23,764 36,582 25,984 1,514 27,498 Sewon America, Inc. - - - 14,223 - 14,223 기타 28,340 14,673 43,013 648,795 81,541 730,336 기타 특수관계자 3,287 13 3,300 191 551 742 대규모기업집단 계열회사 8,912 17,543 26,455 1,170,274 117,100 1,287,374 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 관계기업 현금출자 780,860 18,470 연결실체는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권 ㈜ 에 특정금전신탁 350,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있습니다. 동 신탁에 당분기 중 750,000백만원(전분기 450,000백만원)을 납입하였으며, 850,000백만원(전분기 450,000백만원)을 인출하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 단기급여 31,564 34,804 퇴직급여 10,226 10,490 합 계 41,790 45,294 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 건설투자 등 중국건설은행 등 2018.04.02~2023.04.19 USD 150,000 4. 재무제표 재무상태표 제 77 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 76 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 77 기 3분기말 제 76 기말 자산 유동자산 17,137,962 13,334,847 현금및현금성자산 1,261,849 1,765,647 단기금융상품 6,262,505 5,034,096 기타유동금융자산 1,000,730 1,074,560 매출채권 5,729,283 3,230,414 미수금 1,029,257 583,044 선급금 22,013 139,996 재고자산 1,800,320 1,482,217 기타유동자산 32,005 24,873 비유동자산 26,540,997 25,563,729 장기금융상품 131,209 95,209 기타비유동금융자산 607,069 692,254 장기성매출채권 1,766 2,079 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 11,376,143 10,445,251 유형자산 11,365,452 11,365,702 무형자산 2,459,167 2,420,939 이연법인세자산 599,088 542,295 기타비유동자산 1,103 자산총계 43,678,959 38,898,576 부채 유동부채 13,181,445 9,571,234 매입채무 4,212,771 3,709,039 단기차입금 4,196,890 1,372,543 미지급금 1,362,038 2,073,264 선수금 100,239 75,208 미지급비용 666,352 218,205 당기법인세부채 152,004 65,425 유동성장기부채 768,830 860,098 충당부채 1,644,376 1,130,040 기타유동부채 77,945 67,412 비유동부채 6,125,391 5,182,670 사채 2,824,644 2,667,128 장기차입금 993,375 216,123 장기선수금 102,835 94,379 순확정급여부채 430,149 206,186 장기종업원급여충당부채 337,527 309,328 장기충당부채 854,820 1,153,525 기타비유동부채 582,041 536,001 부채총계 19,306,836 14,753,904 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,699,382 20,450,832 기타포괄손익누계액 (64,984) (43,885) 기타자본항목 (60,593) (60,593) 자본총계 24,372,123 24,144,672 부채와자본총계 43,678,959 38,898,576 손익계산서 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 3분기 제 76 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,269,666 24,802,763 8,340,844 24,981,285 매출원가 7,591,582 20,542,752 6,917,602 20,514,002 매출총이익 1,678,084 4,260,011 1,423,242 4,467,283 판매비와관리비 1,270,251 3,512,025 1,112,819 3,280,735 판매비 707,079 1,813,325 543,737 1,571,976 관리비 563,172 1,698,700 569,082 1,708,759 영업이익 407,833 747,986 310,423 1,186,548 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 113,118 16,427 593,419 금융손익 10,622 (11,592) (46,610) (58,929) 금융수익 31,370 137,567 35,954 143,173 금융비용 (20,748) (149,159) (82,564) (202,102) 기타손익 (48,431) (25,374) 69,931 166,364 기타수익 26,946 233,629 103,257 446,640 기타비용 (75,377) (259,003) (33,326) (280,276) 법인세비용차감전순이익 370,024 824,138 350,171 1,887,402 법인세비용 91,054 175,510 87,523 434,446 분기순이익 278,970 648,628 262,648 1,452,956 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 696 1,618 655 3,624 포괄손익계산서 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 3분기 제 76 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 278,970 648,628 262,648 1,452,956 기타포괄손익 54,421 39,894 (21,771) (55,407) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (26,764) (5,494) (28,458) (112,629) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 79,360 36,049 6,275 41,128 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 1,825 9,339 412 16,094 총포괄이익 333,391 688,522 240,877 1,397,549 자본변동표 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,294,736 (107,629) (60,593) 22,924,832 분기순이익 1,452,956 1,452,956 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 41,128 41,128 기타포괄손익-공정가치측정금융자산재분류 파생상품평가손익 16,094 16,094 확정급여제도의 재측정요소 (112,629) (112,629) 연차배당 (360,838) (360,838) 2019.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 20,274,225 (50,407) (60,593) 23,961,543 2020.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 20,450,832 (43,885) (60,593) 24,144,672 분기순이익 648,628 648,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 36,049 36,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산재분류 66,487 (66,487) 파생상품평가손익 9,339 9,339 확정급여제도의 재측정요소 (5,494) (5,494) 연차배당 (461,071) (461,071) 2020.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 20,699,382 (64,984) (60,593) 24,372,123 현금흐름표 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 76 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 77 기 3분기 제 76 기 3분기 영업활동현금흐름 (608,177) 1,907,825 영업에서 창출된 현금흐름 (584,907) 1,625,509 이자의 수취 105,050 146,805 이자의 지급 (84,085) (70,264) 배당금의 수취 116,621 284,227 법인세 부담액 (160,856) (78,452) 투자활동현금흐름 (3,123,602) (178,871) 투자활동으로 인한 현금유입 150,385 1,005,877 단기금융상품의 순증감 947,524 기타유동금융자산의 순증감 105,525 기타비유동금융자산의 감소 12,207 63 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 21,636 유형자산의 처분 32,107 35,254 무형자산의 처분 546 1,400 투자활동으로 인한 현금유출 (3,273,987) (1,184,748) 단기금융상품의 순증감 1,228,409 장기금융상품의 증가 36,000 21,000 기타유동금융자산의 순증감 10,180 기타비유동금융자산의 증가 16,426 125,494 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 779,512 16,328 유형자산의 취득 764,815 546,796 무형자산의 취득 448,825 464,950 재무활동현금흐름 3,227,981 (1,116,985) 재무활동으로 인한 현금유입 4,490,436 1,808 차입금의 증가 3,890,290 사채의 발행 600,000 기타재무활동으로 인한 현금유입 146 1,808 재무활동으로 인한 현금유출 (1,262,455) (1,118,793) 차입금의 상환 476,435 734,167 사채의 상환 300,000 배당금의 지급 461,071 360,838 기타재무활동으로 인한 현금유출 24,949 23,788 현금및현금성자산의 순증감 (503,798) 611,969 기초의 현금및현금성자산 1,765,647 605,746 분기말의 현금및현금성자산 1,261,849 1,217,715 5. 재무제표 주석 제 77(당) 기 3/4분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 76(전) 기 3/4분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 기아자동차주식회사 1. 회사의 개요기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고있습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 Kia Motors America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Motors Deutschland GmbH 및 Kia Motors Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Motors Slovakia s.r.o., Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc., Kia Motors Mexico S.A de C.V., Kia Motors India Private Limited 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동중간 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 대유행과 이에 대한 각국 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 일정한 영향을 미칠 것으로 예상하고 있으나 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 한국채택국제회계기준 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임 차료 면제, 할인,유예('임차료 할인 등') 한국채택국제회계기준 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인결과로 임차료할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. 4. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 제품 926,820 660,566 상품 14,460 11,255 반제품 240,448 236,751 재공품 179,732 167,719 원재료 237,539 218,592 저장품 135,696 129,249 미착품 65,625 58,085 합 계 1,800,320 1,482,217 5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia Motors America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada, Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Motors Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Motors Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Motors Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Motors Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Motors Mexico S.A de C.V. 멕시코 99.99 650,707 99.99 650,707 Kia Motors India Private Li mi te d 인도 99.99 710,084 99.99 710,084 합 계 2,254,247 2,254,247 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.28 2,809,031 17.24 2,809,031 현대제철㈜(*1) 철강제품 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설㈜(*1) 건설업 5.24 700,271 5.24 700,271 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 171,639 11.48 171,639 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 666,841 40.43 666,841 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 21,417 19.05 21,417 현대캐피탈㈜ 금융업 20.10 606,702 20.10 606,702 Hyundai Motor Group China Ltd. 중국 완성차 및 부품 해외판매 30.00 85,106 30.00 85,106 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 25.00 43,912 25.00 43,912 동풍열달기아기차유한공사(*2) 완성차 제조 및 판매 50.00 490,809 50.00 490,809 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Motional AD LLC (*1,3) 미국 자율주행 서비스 14.00 696,970 - - Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 금융업 30.00 71,047 30.00 71,047 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)(*4) 중국 자동차부품 제조 및 판매 25.70 208,925 - - 기 타 - 194,086 - 169,089 합 계 9,121,896 8,191,004 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.(*3) 당분기 중 현대자동차㈜, 현대모비스㈜와 함께 자율주행 Level 4/5 솔루션 개발 및 판매를 주된 사업목적으로 하는 합작법인 Motional AD LLC 에 대한 지분투자를 수행하였습니다. (*4) 당분기 중 지분 추가 취득을 통해 유의적인 영향력을 갖게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 현대모비스 ㈜ 3,778,227 4,205,331 현대제철 ㈜ 567,009 724,896 현대건설 ㈜ 177,580 246,687 현대오토에버㈜ 247,600 201,600 6. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 11,365,702 10,977,484 회계기준 변경효과(*1) - 67,957 취득 820,641 635,578 처분(*2) (46,727) (42,922) 감가상각비 (774,164) (702,993) 분기말 순장부금액 11,365,452 10,935,104 (*1) 전분기 중 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다. ( *2) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 4,146백만원이며, 유형자산처분손실은 18,276백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 10,315 28,621 자본화 이자율 ( %) 1.41 2.81 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 5,734백만원 및 11,349백만원입니다. 7. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,420,939 2,381,219 취득 436,261 449,014 처분 (524) (1,433) 무형자산상각비 (397,509) (440,909) 분기말 순장부금액 2,459,167 2,387,891 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 미수수익 34,524 27,746 유동성파생상품금융자산 27,824 9,491 유동성보증금 116,029 109,446 채무증권 822,353 927,877 합 계 1,000,730 1,074,560 ( 2) 당분 기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 장기성미수금 101,061 101,805 파생상품금융자산 33,493 20,542 보증금 50,804 55,942 지분증권 275,556 369,432 채무증권 146,155 144,533 합 계 607,069 692,254 9. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.20~0.57 123,709 85,345 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~1.72 4,073,181 1,287,198 합 계 4,196,890 1,372,543 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 시설대출 농협은행㈜ 1.59 50,000 50,000 ㈜우리은행 1.84 50,000 50,000 ㈜국민은행 1.58 300,000 - ㈜신한은행 1.84 200,000 - 한국산업은행 1.73 200,000 - 소 계 800,000 100,000 유동성 대체 (100,000) (100,000) 차 감 계 700,000 - ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 일반자금 스미토모미쓰이은행 - - 173,670 해외투자자금 한국수출입은행 1.57 293,375 85,677 한국산업은행 - - 217,088 소 계 293,375 476,435 유동성 대체 - (260,312) 차 감 계 293,375 216,123 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 무보증공모사채 2020.11.5~2022.11.5 2.23~2.57 580,000 830,000 2022.2.15~2024.2.15 2.15~2.41 450,000 500,000 2023.4.21~2027.4.22 2.02~2.19 600,000 - 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 821,450 810,460 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,056,150 1,042,020 사채할인발행차금 (14,126) (15,566) 소 계 3,493,474 3,166,914 유동성 대체 (668,830) (499,786) 차 감 계 2,824,644 2,667,128 10. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 선수수익 51,575 40,638 미지급배당금 23 23 유동성파생상품금융부채 2,134 2,836 유동성리스부채 24,084 23,793 기타 129 122 합 계 77,945 67,412 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 수입보증금 11,645 11,499 장기선수수익 178,864 139,877 장기미지급금 305,789 314,727 파생상품금융부채 41,497 22,536 리스부채 34,018 38,042 금융보증부채 8,322 7,414 기타 1,906 1,906 합 계 582,041 536,001 11. 퇴 직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,037,956 2,909,777 사외적립자산의 공정가치 (2,607,807) (2,703,591) 순확정급여부채 430,149 206,186 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 정기예금 등 2,607,807 2,703,591 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 당기근무원가 243,348 236,816 과거근무원가 - 17,929 순이자원가 2,794 (3,214) 합 계 246,142 251,531 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 2.14 2.11 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,909,777 2,586,132 당기근무원가 243,348 236,816 과거근무원가 - 17,929 이자원가 48,352 48,128 재측정 요소 2,328 141,939 관계사 전(출)입 (3,030) 863 퇴직급여지급액 (162,819) (126,946) 분기말 잔액 3,037,956 2,904,861 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 기초 잔액 2,703,591 2,520,772 이자수익 45,558 51,342 재측정 요소 (5,249) (13,410) 사용자의 기여금 - 250,000 관계사 전입 860 613 퇴직급여지급액 (136,953) (97,306) 분기말 잔액 2,607,807 2,712,011 12. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 (*1) 기타충당부채(*2) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 2,091,086 192,479 2,283,565 1,929,549 1,088,588 3,018,137 설정(환입)액 890,469 5,341 895,810 707,737 (410,667) 297,070 사용액 (584,811) (95,368) (680,179) (611,789) (223,294) (835,083) 대체 - - - - (269,815) (269,815) 분기말 잔액 2,396,744 102,452 2,499,196 2,025,497 184,812 2,210,309 유동부채 1,644,376 - 1,644,376 1,069,606 - 1,069,606 비유동부채 752,368 102,452 854,820 955,891 184,812 1,140,703 (*1) 당분기 중 세타2 엔진 등 리콜관련 새로운 정보의 획득과 추가적인 경험의 축적으로 인하여 판매보증충당부채에 해당 효과를 반영하였습니다. (*2) 당분기말 현재 당사는 통상임금 관련 소송 사건(2,3차 소송 1심 진행중)으로부터예상되는 손실금액 83,726백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 한편, 당분기 중 동 소송과 관련하여 1차 소송의 3심 최종패소로 인하여 일부 충당부채 금액이 사용되었습니다. 13. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당 분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,551백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 535,167 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한, 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으 며, 그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 약정사항당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정하였으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에따라 당분기말 현재 관련 부채로 315,565백만원을 인식하였습니다. 14. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (74,241) (43,803) 파생상품평가손익 9,257 (82) 합 계 (64,984) (43,885) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,737 35,737 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (60,593) (60,593) 15. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익 278,970,307,684 648,627,481,591 262,648,068,487 1,452,955,647,807 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익 696 1,618 655 3,624 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 완성차 8,102,247 21,791,664 7,315,726 21,865,216 기타 1,167,419 3,011,099 1,025,118 3,116,069 합 계 9,269,666 24,802,763 8,340,844 24,981,285 지리적 시장: 국내 3,960,335 11,400,284 3,416,407 9,534,729 북중미 2,285,316 5,727,915 2,089,059 6,521,156 유럽 2,034,106 4,942,062 1,740,804 5,512,227 기타 989,909 2,732,502 1,094,574 3,413,173 합 계 9,269,666 24,802,763 8,340,844 24,981,285 17. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 33,442 97,096 33,352 100,473 판매촉진비 214,420 622,179 186,872 509,087 판매보증비 377,315 869,087 260,537 736,756 운반비 918 2,242 593 2,346 해외시장개척비 및 수출제비 80,984 222,721 62,383 223,314 합 계 707,079 1,813,325 543,737 1,571,976 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 128,204 394,729 135,908 407,944 상여금 44,381 140,344 52,253 156,761 퇴직급여 21,079 63,458 22,293 60,758 기타장기종업원급여 2,314 8,487 (8,000) 15,153 복리후생비 37,882 109,233 39,825 108,841 여비교통비 4,864 14,221 7,400 21,146 통신비 2,025 6,292 2,029 5,938 수도광열비 3,439 11,014 3,379 10,421 세금과공과 5,341 16,171 4,530 12,036 임차료 517 1,163 348 1,203 감가상각비 17,579 52,664 17,034 50,575 무형자산상각비 3,719 11,647 5,260 15,921 대손상각비 - - (13) (170) 수선비 1,203 3,526 2,697 4,163 보험료 1,637 4,335 1,533 3,912 접대비 137 862 144 904 자동차비 1,071 2,905 1,289 3,093 소모품비 856 5,268 1,332 3,428 정보처리비 3 42 3 39 교육훈련비 1,208 2,199 1,452 4,903 지급수수료 48,691 138,358 56,038 162,557 시험비 237,022 711,782 222,348 659,233 합 계 563,172 1,698,700 569,082 1,708,759 18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 배당금수익(*1) - 113,118 16,427 283,168 처분이익 - - - 319,739 처분손실 - - - (9,488) 합 계 - 113,118 16,427 593,419 (*1) 당분기 배당금 수익은 현대모비스로㈜로부터 인식한 49,281백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 17,985백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 17,287백만원 등으로 구성되어 있습니다. 전분기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 82,135백만원, Kia Motors Slovakia s.r.o로부터 인식한 74,117백만원, Kia Motors Deutschland GmbH 로부터 인식한 22,787백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 17,546백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 17,286백만원 등으로 구성되어 있습니다. 19. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 30,322 108,665 35,568 130,472 외환차익 (1,202) 2,064 386 3,429 배당금수익 - 3,503 - 2,898 파생상품관련이익 2,250 23,335 - 6,374 합 계 31,370 137,567 35,954 143,173 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 41,522 100,146 28,599 97,127 외환차손 974 9,141 1,265 5,124 외화환산손실 (19,040) 10,990 45,021 85,304 파생상품관련손실 (2,708) 28,882 7,679 14,547 합 계 20,748 149,159 82,564 202,102 20. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,001 6,154 1,972 5,690 외환차익 (9,321) 52,846 72,745 221,852 외화환산이익 12,265 94,481 11,450 25,580 유형자산처분이익 1,440 4,146 52 1,023 무형자산처분이익 96 96 - - 대손충당금환입 65 191 - - 잡이익 20,400 75,715 17,038 192,495 합 계 26,946 233,629 103,257 446,640 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 (4,448) 24,736 21,740 104,772 외화환산손실 53,494 130,167 - 14,559 매출채권매각손실 104 347 136 391 기부금 7,590 14,862 3,371 14,716 유형자산처분손실 6,991 18,276 947 8,146 무형자산처분손실 - - 33 33 잡손실 11,646 70,615 7,099 137,659 합 계 75,377 259,003 33,326 280,276 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 114,240 247,435 43,147 220,492 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,543) (56,793) 36,118 192,938 자본에 직접 반영된 법인세 (20,643) (15,132) 8,258 21,016 법인세비용 91,054 175,510 87,523 434,446 유효세율 (%) 24.61 21.30 24.99 23.02 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 36,307 (310,563) 174,938 (110,749) 원재료 및 상품 사용액 6,043,950 16,456,753 5,181,994 16,400,162 종업원급여 1,002,066 3,000,852 1,056,646 2,820,837 감가상각비 271,726 774,164 239,497 702,993 무형자산상각비 131,687 397,509 152,301 440,909 기타 1,376,097 3,736,062 1,225,045 3,540,585 합 계 8,861,833 24,054,777 8,030,421 23,794,737 23. 리스 (1) 리스 활동의 특성당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 기초 잔액 61,835 - 회계기준 변경효과(*) - 62,116 설정액 19,898 30,260 리스료의 지급 (24,949) (32,376) 이자비용 1,318 1,835 기말 잔액 58,102 61,835 (*) 전기 중 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,036 3,418 1,137 3,389 기타(*) - 29 - 11 합 계 1,036 3,447 1,137 3,400 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 9,034 27,301 8,962 26,124 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 241 473 111 304 이자비용 422 1,318 461 1,368 기타(*) 33 157 13 138 합 계 9,730 29,249 9,547 27,934 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 1. 분기순이익 648,628 1,452,956 2. 조정항목: 급여 및 수당 (484) (249,875) 퇴직급여 246,142 221,553 감가상각비 774,164 702,993 무형자산상각비 397,509 440,909 판매보증비 794,495 627,681 법인세비용 175,510 434,446 관계기업투자처분손익 - (310,251) 이자수익 및 비용 (8,519) (33,345) 배당금수익 (116,621) (286,066) 외화환산손익 46,676 74,283 유형자산처분손익 14,130 7,123 기타수익 및 비용 62,451 (93,778) 소 계 2,385,453 1,535,673 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (2,593,302) 84,313 미수금의 감소(증가) (366,504) 66,426 재고자산의 증가 (435,641) (254,987) 매입채무의 증가(감소) 504,386 (386,296) 선수금의 증가 25,031 18,846 미지급금의 감소 (627,097) (225,376) 미지급비용의 증가 431,647 374,950 기타충당부채의 지급 (95,368) (223,294) 퇴직금의 지급 (162,819) (126,946) 순확정급여부채 변동 133,063 (152,444) 판매보증충당부채 변동 (584,811) (611,789) 기타 152,427 73,477 소 계 (3,618,988) (1,363,120) 4. 합 계 (1+2+3) (584,907) 1,625,509 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (31,567) (37,907) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (60,643) (61,682) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 102,781 118,937 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,372,543 2,890,115 (65,768) - - 4,196,890 유동성장기부채(*2) 860,098 (560,312) 6,280 463,120 (356) 768,830 사채 2,667,128 600,000 18,840 (463,120) 1,796 2,824,644 장기차입금 216,123 784,052 (6,800) - - 993,375 수입보증금 11,499 146 - - - 11,645 리스부채 61,835 (24,949) - - 21,216 58,102 합 계 5,189,226 3,689,052 (47,448) - 22,656 8,853,486 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 76(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 회계정책변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,361,436 - 1,361,436 (357,901) 1,995 - - 1,005,530 유동성장기부채 615,306 - 615,306 (376,266) 4,008 715,102 (149) 958,001 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 133,120 (300,000) 3,449 2,935,544 장기차입금 610,098 - 610,098 - 48,017 (415,102) - 243,013 수입보증금 9,606 - 9,606 1,808 - - - 11,414 리스부채 - 62,116 62,116 (23,788) - - 23,475 61,803 합 계 5,695,421 62,116 5,757,537 (756,147) 187,140 - 26,775 5,215,305 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다.(*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정ㆍ평가하고이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]-당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.-주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.-최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.-12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다-당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략]- 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 현금및현금성자산(*1) 1,261,749 1,765,547 단기금융상품 6,262,505 5,034,096 기타유동금융자산 1,000,730 1,074,560 매출채권 5,729,283 3,230,414 미수금 1,029,257 583,044 장기금융상품 131,209 95,209 기타비유동금융자산 607,069 692,254 장기성매출채권 1,766 2,079 합 계 16,023,568 12,477,203 (*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 연체되지 않은 채권 5,730,773 3,232,361 만기 경과 후 3개월 이하 246 148 만기 경과 후 4~6개월 106 61 만기 경과 후 7~12개월 16 40 만기 경과 후 12개월 초과 83,891 83,890 합 계 5,815,032 3,316,500 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 기초 잔액 84,007 84,111 채권 추심 - 21 채권 제각 - (3) 대손상각비 (24) (122) 기말 잔액 83,983 84,007 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채: 매입채무 4,212,771 - - 4,212,771 미지급금 1,276,418 - - 1,276,418 미지급비용 309,926 - - 309,926 기타유동부채 2,157 - - 2,157 기타비유동부채 - 358,931 - 358,931 이자부부채: 사채(유동성포함) 753,487 2,233,723 808,343 3,795,553 차입금(유동성포함) 4,339,507 1,028,255 - 5,367,762 리스부채(유동성포함) 25,325 27,999 7,908 61,232 금융보증금액: 572,292 1,545,066 217,355 2,334,713 합 계 11,491,883 5,193,974 1,033,606 17,719,463 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,447) 5,447 38,346 (38,346) EUR 24,571 (24,571) 14,448 (14,448) (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 12,617 (12,617) 17,655 (17,655) 이자비용 3,000 (3,000) 5,764 (5,764) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기말 제 76(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 822,353 822,353 927,877 927,877 단기금융상품 3,867,276 3,867,276 2,870,000 2,870,000 기타비유동금융자산 106,310 106,310 106,310 106,310 파생상품금융자산 - - 821 821 합 계 4,795,939 4,795,939 3,905,008 3,905,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 275,556 275,556 369,432 369,432 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 1,261,849 1,261,849 1,765,647 1,765,647 단기금융상품 2,395,229 2,395,229 2,164,096 2,164,096 매출채권 5,729,283 5,729,283 3,230,414 3,230,414 미수금 1,029,257 1,029,257 583,044 583,044 기타유동금융자산 150,553 150,553 137,192 137,192 장기금융상품 131,209 131,209 95,209 95,209 장기성매출채권 1,766 1,766 2,079 2,079 기타비유동금융자산 191,710 191,710 195,970 195,970 합 계 10,890,856 10,890,856 8,173,651 8,173,651 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 30,682 30,682 22,536 22,536 상각후원가측정금융부채: 매입채무 4,212,771 4,212,771 3,709,039 3,709,039 미지급금 1,276,418 1,276,418 1,491,220 1,491,220 사채(유동성포함) 3,493,474 3,554,293 3,166,914 3,201,728 차입금(유동성포함) 5,290,265 5,257,928 1,948,978 1,950,710 기타 693,808 693,808 490,347 490,347 합 계 14,966,736 14,995,218 10,806,498 10,843,044 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 61,317 61,317 29,212 29,212 파생상품금융부채 12,949 12,949 2,836 2,836 순 합 계 48,368 48,368 26,376 26,376 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 3,867,276 - 3,867,276 기타유동금융자산 - 822,353 - 822,353 기타비유동금융자산 - 106,310 - 106,310 시장성지분증권 162,533 - - 162,533 비시장성지분증권 - - 113,024 113,024 파생상품금융자산 - 61,317 - 61,317 합 계 162,533 4,857,256 113,024 5,132,813 금융부채: 파생상품금융부채 - 43,631 - 43,631 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류 된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 4,795,939 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 113,024 당기손익-공정가치측정금융부채 30,682 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 61,317 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 12,949 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 8,812,221 8,812,221 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 8,812,221 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 31,683 - - 32,625 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,503 - 36,049 2,898 - 41,128 상각후원가측정금융자산 79,046 9,141 - 101,276 - - 상각후원가측정금융부채 - 111,136 - - 187,555 - 파생상품 23,335 28,882 9,339 6,374 14,547 16,094 합 계 137,567 149,159 45,388 143,173 202,102 57,222 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia Motors America, Inc. (KMA)Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG) 미국 Kia Canada Inc. (KCI) 캐나다 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD)Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP) 폴란드 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS)Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs) 슬로바키아 Kia Motors Belgium N.V. (KMB) 벨기에 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ) 체코 Kia Motors UK Ltd. (KMUK) 영국 Kia Motors Austria GmbH (KMAS) 오스트리아 Kia Motors Hungary Kft. (KMH) 헝가리 Kia Motors Iberia S.L. (KMIB) 스페인 Kia Motors Sweden AB (KMSW) 스웨덴 Kia Motors France SAS (KMF) 프랑스 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ) 뉴질랜드 Kia Motors Russia LLC (KMR) 러시아 Kia Motors Nederland B.V. (KMNL) 네덜란드 Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT) 이탈리아 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM) 멕시코 Kia Motors India Private Limited(KMI) 인도 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 179,893 2,473 182,366 305,146 356,101 661,247 기타 214 9 223 190,774 106,860 297,634 종속기업 KMA 3,955,893 9,338 3,965,231 - 273,156 273,156 KMMG 549,457 2,691 552,148 - 8,833 8,833 KCI 704,475 597 705,072 - 27,867 27,867 KME 3,752,005 1,805 3,753,810 - 29,543 29,543 KMAU 620,488 67 620,555 - 12,581 12,581 KMS 311,007 235 311,242 - 6,239 6,239 KMR 781,741 1,276 783,017 - 8,318 8,318 KMM 196,097 990 197,087 - 4,696 4,696 기타 236,832 4,459 241,291 18,334 47,925 66,259 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 53,573 1,627 55,200 4,410,178 1,843 4,412,021 현대트랜시스㈜ 51,365 9 51,374 768,523 1,578 770,101 현대엔지니어링㈜ 258 550 808 6,083 75,224 81,307 현대제철㈜ 3,790 5 3,795 57,746 - 57,746 현대캐피탈㈜ 510,760 32 510,792 10 73,921 73,931 유코카캐리어스㈜ - 299 299 - 133,923 133,923 동희오토㈜ - - - 87,881 991 88,872 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 2,899 2,899 동풍열달기아기차유한공사 67,801 20,261 88,062 167,847 1,028 168,875 기타 9,040 5,019 14,059 64,205 208,851 273,056 대규모기업집단 계열회사 48,882 2,568 51,450 1,986,618 408,744 2,395,362 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다. ② 제 76(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 94,005 29,023 123,028 422,552 336,088 758,640 기타 207 - 207 202,070 697 202,767 종속기업 KMA 3,992,761 15,506 4,008,267 - 255,415 255,415 KMMG 557,870 1,690 559,560 - 33,403 33,403 KCI 650,784 - 650,784 - 34,518 34,518 KME 3,815,283 - 3,815,283 - 19,237 19,237 KMAU 814,681 - 814,681 - 8,658 8,658 KMS 345,477 2,025 347,502 - 7,572 7,572 KMR 1,292,039 251 1,292,290 - 8,923 8,923 KMM 512,023 2,590 514,613 - 10,012 10,012 기타 137,013 6,543 143,556 - 55,735 55,735 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 90,146 1,486 91,632 3,781,692 728 3,782,420 현대트랜시스㈜ 16,188 8 16,196 830,308 1,177 831,485 현대엔지니어링㈜ 46 220 266 7,618 72,569 80,187 현대제철㈜ - 1,151 1,151 79,068 - 79,068 현대캐피탈㈜ 465,185 123 465,308 - 62,076 62,076 유코카캐리어스㈜ - 305 305 - 164,136 164,136 동희오토㈜ 9 - 9 113,705 53 113,758 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,973 3,973 동풍열달기아기차유한공사 85,699 5,885 91,584 198,785 1,150 199,935 기타 9,138 1,588 10,726 73,886 168,799 242,685 대규모기업집단 계열회사 44,856 2,930 47,786 2,008,644 499,702 2,508,346 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 77(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 139,376 36,541 175,917 153,646 131,951 285,597 기타 - 18 18 62,024 12,480 74,504 종속기업 KMA 2,228,576 5,661 2,234,237 - 86,560 86,560 KMMG 21,197 254,636 275,833 - 2,355 2,355 KCI 466,182 591 466,773 - 3,144 3,144 KME 1,752,164 1,341 1,753,505 - 24,281 24,281 KMAU 164,400 - 164,400 - 1,476 1,476 KMS 19,842 190,934 210,776 - 2,039 2,039 KMR - - - - 1,047 1,047 KMM 75,957 89,779 165,736 - 378 378 기타 43,434 76,483 119,917 13,665 6,924 20,589 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 26,932 5,338 32,270 1,596,595 2,958 1,599,553 현대트랜시스㈜ 11,203 2,660 13,863 292,782 37 292,819 현대엔지니어링㈜ - 51 51 5,111 8,783 13,894 현대제철㈜ 1,994 59 2,053 15,287 - 15,287 현대캐피탈㈜ 46,837 14 46,851 - 200,348 200,348 유코카캐리어스㈜ - 42 42 - 17,956 17,956 동희오토㈜ - - - 802 - 802 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 627 627 동풍열달기아기차유한공사 72,885 67 72,952 23,871 1,023 24,894 기타 16,524 4,784 21,308 57,838 39,130 96,968 대규모기업집단 계열회사 15,780 4,803 20,583 526,182 59,686 585,868 ② 제 76(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 58,294 38,860 97,154 142,981 324,099 467,080 기타 - 13 13 57,365 22,663 80,028 종속기업 KMA 1,408,639 3,608 1,412,247 - 20,774 20,774 KMMG 27,016 112,709 139,725 - 8,471 8,471 KCI 23,949 - 23,949 - 3,566 3,566 KME 730,153 8,924 739,077 - 16,229 16,229 KMAU 145,991 - 145,991 - 897 897 KMS 28,615 76,221 104,836 - 2,060 2,060 KMR 127 - 127 - 1,207 1,207 KMM 91,277 41,176 132,453 - 1,295 1,295 기타 43,650 29,404 73,054 - 5,347 5,347 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 35,144 157 35,301 1,183,039 12,313 1,195,352 현대트랜시스㈜ - 9,885 9,885 263,773 299 264,072 현대엔지니어링㈜ - 17 17 8,568 11,365 19,933 현대제철㈜ 6,028 63 6,091 19,408 1,422 20,830 현대캐피탈㈜ 67,857 9 67,866 - 218,394 218,394 유코카캐리어스㈜ - 20 20 - 15,281 15,281 동희오토㈜ 2 - 2 9,907 - 9,907 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 5,496 5,496 동풍열달기아기차유한공사 12,818 23,764 36,582 19,069 1,514 20,583 기타 25,469 15,974 41,443 43,981 69,100 113,081 대규모기업집단 계열회사 4,453 6,099 10,552 525,545 69,800 595,345 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 관계기업 현금출자 779,512 16,000 당사는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권 ㈜ 에 특정금전신탁 350,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있습니다. 동 신탁에 당분기 중 750,000백만원(전분기 450,000백만원)을 납입하였으며, 850,000백만원(전분기 450,000백만원)을 인출하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 단기급여 31,564 34,804 퇴직급여 10,226 10,490 합 계 41,790 45,294 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KMM 건설투자 등 HSBC 등 2014.11.25~2023.12.21 USD 480,500 KMI Santander 등 2017.10.17~2027.10.17 USD 477,000 EUR 365,041 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 중국건설은행 등 2018.04.02~2023.04.19 USD 150,000 합 계 EUR 365,041 USD 1,107,500 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제77기3분기 매출채권 1,982,219 95,550 4.8% 선급금 99,055 773 0.8% 미수금 1,632,410 3,769 0.2% 합 계 3,713,684 100,092 2.7% 제76기 매출채권 2,263,067 95,932 4.2% 선급금 487,082 772 0.2% 미수금 1,703,073 5,304 0.3% 합 계 4,453,222 102,008 2.3% 제75기 매출채권 2,146,484 94,872 4.4% 선급금 110,378 807 0.7% 미수금 1,754,184 2,991 0.2% 합 계 4,011,046 98,670 2.5% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시함. - 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제77기 3분기('20.1.1~9.30) 제76기('19.1.1~ 12.31) 제75기('18.1.1~ 12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,008 98,670 98,221 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,668 (1,549) 513 ① 대손처리액(상각채권액) 1 3 505 ② 상각채권회수액 - 31 21 ③ 기타증감액 1,667 (1,521) 29 3. 대손상각비 계상(환입)액 (248) 1,789 962 4. 기말 대손충당금 잔액합계 100,092 102,008 98,670 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 1,876,979 9,297 95,943 1,982,219 구성비율 94.7% 0.5% 4.8% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제77기 3분기말 제76기말 제75기말 자동차 제조 제 품 5,587,485 6,206,080 5,744,398 상 품 17,250 13,213 16,812 반제품 321,271 366,129 284,941 재공품 235,315 214,096 230,672 원재료 719,802 619,244 419,898 저장품 206,488 194,081 172,018 미착품 336,748 495,838 365,208 합 계 7,424,359 8,108,681 7,233,947 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 12.0% 14.7% 14.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 6.07 6.36 5.85 (2) 재고자산의 실사내역 등 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며, 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여 다. 채무증권 발행실적 등 보고서 작성 기준일 현재 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부 사항은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.57 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2022년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 130,000 2.40 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 200,000 2.23 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 469,400 2.63 Baa1 (Moody's) A- (S) 2021년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 352,050 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 290,000 2.15 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 160,000 2.41 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 704,100 3.00 Baa1 (Moody's) A- (S) 2023년 04월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 352,050 3.50 Baa1 (Moody's) A- (S) 2027년 10월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 480,000 2.02 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2023년 04월 21일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 50,000 2.13 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2025년 04월 22일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 70,000 2.19 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2027년 04월 22일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 합 계 - - - 3,507,600 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 - 달러화표시채권 권면총액은 '20.9월말 매매기준율(1,173.5원) 적용하여 환산및 충족여부 등> (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-2회 2015년 06월 04일 2022년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 9월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-1회 2015년 11월 05일 2020년 11월 05일 200,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 제281-2회 2015년 11월 05일 2022년 11월 05일 130,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-2회 2017년 02월 15일 2022년 02월 15일 290,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 160,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제283-1회 2020년 04월 22일 2023년 04월 21일 480,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 제283-2회 2020년 04월 22일 2025년 04월 22일 50,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 제283-3회 2020년 04월 22일 2027년 04월 22일 70,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 9월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 669,400 540,000 1,314,100 160,000 50,000 774,100 - 3,507,600 사모 - - - - - - - - 합계 669,400 540,000 1,314,100 160,000 50,000 774,100 - 3,507,600 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 3/4분기말 제 76(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,550,130 1,550,130 1,682,976 1,682,976 기타비유동금융자산 106,310 106,310 106,310 106,310 파생상품금융자산 - - 821 821 합 계 1,656,440 1,656,440 1,790,107 1,790,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 284,244 284,244 378,004 378,004 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 10,395,056 10,395,056 4,268,716 4,268,716 단기금융상품 3,922,123 3,922,123 3,061,687 3,061,687 매출채권 1,878,870 1,878,870 2,154,695 2,154,695 미수금 1,429,521 1,429,521 1,501,242 1,501,242 기타유동금융자산 160,567 160,567 146,354 146,354 장기금융상품 135,735 135,735 103,984 103,984 장기성매출채권 7,799 7,799 12,440 12,440 기타비유동금융자산 296,429 296,429 297,422 297,422 합 계 18,226,100 18,226,100 11,546,540 11,546,540 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 30,682 30,682 22,536 22,536 상각후원가측정금융부채: 매입채무 7,582,003 7,582,003 6,766,756 6,766,756 미지급금 2,143,168 2,143,168 2,641,091 2,641,091 사채(유동성포함) 3,493,474 3,554,293 3,166,914 3,201,728 차입금(유동성포함) 8,044,237 8,094,592 3,298,243 3,318,943 기타 2,708,610 2,708,610 2,653,101 2,653,101 합 계 23,971,492 24,082,666 18,526,105 18,581,619 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 61,317 61,317 29,212 29,212 파생상품금융부채 12,949 12,949 2,836 2,836 순 합 계 48,368 48,368 26,376 26,376 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 1,550,130 - 1,550,130 기타비유동금융자산 - 106,310 - 106,310 시장성지분증권 162,533 - - 162,533 비시장성지분증권 - - 121,712 121,712 파생상품금융자산 - 61,317 - 61,317 합 계 162,533 1,717,757 121,712 2,002,002 금융부채: 파생상품금융부채 - 43,631 - 43,631 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,656,440 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 121,712 당기손익-공정가치측정금융부채 30,682 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 61,317 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 12,949 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 11,648,885 11,648,885 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 11,648,885 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 77(당) 기 3/4분기 제 76(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 31,683 - - 32,625 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,503 - 36,049 2,898 - 41,128 상각후원가측정금융자산 98,317 32,763 - 108,407 4,722 - 상각후원가측정금융부채 46,411 282,873 - 21,310 241,157 - 파생금융상품 23,335 28,882 9,338 6,374 14,547 16,094 합 계 203,249 344,518 45,387 171,614 260,426 57,222 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제77기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제76기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성 제75기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성ㆍ완성차 수출매출 기간귀속의 적정성 * 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받음. 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제77기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제76기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성 제75기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ완성차 수출매출 기간귀속의 적정성 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제77기 3분기(당기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토 1,630(연간) 1,8902,1501,970 1,630(연간) 1,8902,1501,970 제76기(전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 등 1,580(연간) 1,8701,9801,93011,634 1,580(연간) 1,8701,9801,93011,634 제75기(전전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 감사 등 1,100(연간) 1,9501,9802,1507,680 1,100(연간) 1,9501,9802,1507,680 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제77기 3분기(당기) - - - - - 제76기(전기) '19. 7월 CDP 2019년 작성 자문 '19.07.02 ~ '19.10.31 21 - '19. 2월 중고차 시장조사 '19.02.18 ~ '19.03.29 170 - 제75기(전전기) '18.10월 영업/마케팅 고도화 '18.10.25 ~ '19.01.18 499 - '18.7월 CDP 2018년 작성 자문 '18.07.13 ~ '18.08.15 20 - '18.6월 방산 확인서 발행업무 '18.06.21 2 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 01월 22일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 기말감사 진행경과 등 2 2020년 02월 19일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 내부회계관리제도 감사 진행경과 - 재무제표 감사 진행경과 및 최종감사 일정- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항 등 3 2020년 04월 23일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 2020년 연간 회계감사 수행계획- 중간재무제표에 대한 검토 진행경과- 감사인의 독립성 등 4 2020년 07월 23일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 중간재무제표에 대한 검토 진행경과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 5명(전원 사외이사)으로 구성된 투명경영위원회, 3명(사외이사 2명 포함)으로 구성된 보수위원회 등 총 4개의 위원회가 있습니다. 이사회는 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회 뿐만 아니라 이사회의 의결이 필요한 사항이 발생시 수시로 개최되며, 이사회 의장 또는 대표이사가 소집합니다. 이사회를 소집 시에는 정관 및 이사회규정에 따라 회의일 7일 전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하고 있으며, 결의는 관계 법령에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 하고 있습니다. 당사는 사외이사가 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보수위원회의 위원장을 맡아 이사회 독립성을 강화하였습니다. 이사회 및 위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 선임사유는 회사 업무 전반을 파악하고 있는 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위함입니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 2 - - * 제76기 정기주주총회 결과 (2명 재선임) 나. 이사회 의결사항 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 이사 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박한우 (출석:100%) 송호성(출석:100% 최준영 (출석:100%) 정의선 (출석:67%) 주우정 (출석:100%) 남상구 (출석:100%) 이 귀남 (출석:100%) 한철수 (출석:100%) 김덕중 (출석:100%) 김동원 (출석:100%) 찬 반 여 부 2020.01.22 제1호 : 제76기(2019년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2020년도 사업계획 및 투자계획 승인 제3호 : 2020년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인 제4호 : 보수위원회 위원 선임 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 2020.06.10신규 선임 찬성찬성찬성찬성 ---- 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 및 계획 3) 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - - - - - 2020.02.19 제1호 : 전자투표제 도입 승인제2호 : 제76기(2019년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2020.03.24 제1호 : 이사 경업 승인제2호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임제3호 : 투명경영위원회 위원 선임제4호 : 보수위원회 위원 선임제5호 : 회사채 발행 승인 가결 가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.04.23 제1호 : 임시주주총회 기준일 설정, 소집 및 부의안건 승인 가결 2020.3.31사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2020년 1분기 결산 및 경영현황 - - - - - - - - - 2020.06.10 제1호 : 대표이사 선임제2호 : 이사회의장 선임 제3호 : 이사 경업 승인 제4호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ---- 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2020..07.23 ㅇ보고사항 1) 2020년 상반기 결산 및 경영현황 2) 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - - - - - 이사의 경업 승인, 자기거래의 승인 등 안건의 세부 내용> 구 분 대 상 주요 내용 2020년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 현대모비스 한도승인 64,384억('19년말 자산 대비 16.6%) 현대위아 한도승인 30,346억('19년말 자산 대비 7.8%) KMA 한도승인 67,288억('19년말 자산 대비 17.3%) KME 한도승인 62,058억('19년말 자산 대비 16.0%) 2020년도 이사등과 회사간의 거래 승인 현대자동차 한도승인 16,200억(당사 지분율 10% 이상 주요주주) 현대캐피탈 한도승인 9,271억(현대자동차 보유지분율 59.7%) 현대케피코 한도승인 3,133억(현대자동차 보유지분율 100%) 현대파텍스 한도승인 254억(현대자동차 보유지분율 56%) 현대엔지비 한도승인 10억(현대자동차 보유지분율 53.7%) 모션 한도승인 10억(현대자동차 보유지분율 80%) 이사 경업 승인 송호성 사장 현대오트론 기타비상무이사(승인기간 2022년 3월) 기아타이거즈 사내이사(승인기간 2022년 3월) 퍼플엠 기타비상무이사(승인기간 2022년 3월) 주우정 전무 현대트랜시스 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 현대캐피탈 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 현대카드 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 기아타이거즈 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 해비치호텔앤드리조트 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 해비치컨트리클럽 기타비상무이사(승인기간 2023년 3월) 김덕중 사외이사 풍산 사외이사(승인기간 2023년 3월) 김동원 사외이사 롯데알미늄 사외이사(승인기간 2023년 3월) * 이사 경업 승인 후 변동사항 - 주우정 전무 : 현대트랜시스 기타비상무이사 사임('20.3월), 현대캐피탈 기타비상무이사 사임('20.6월) - 김동원 사외이사 : 롯데알미늄 사외이사 사임('20년 3월)* 보고서 작성기준일 이후 변동사항 - 송호성 사장 : 퍼플엠 기타비상무이사 경업 승인('20.10월) 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 주요 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 남상구 위원장(사외이사)이귀남 위원김덕중 위원 ㆍ이사의 직무의 집행을 감사 ㆍ회사의 회계와 업무를 감사하고 결산 재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고 ㆍ언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사 가능 ㆍ회사의 외부감사인을 선정하고, 해임을 요청 가능 투명경영위원회 사외이사 5명 이귀남 위원장(사외이사)남상구 위원한철수 위원김덕중 위원김동원 위원 ㆍ내부거래 투명성 및 주주권익의 보호 등에 대한 검토를 목적으로 하며 다음사항을 의결 - 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 에서 규정하는 특수관계인간 거래 - 주주권익보호에 관한 사항 ㆍ회사는 사회적 책임 및 윤리경영의 실천을 목적으로 다음 사항을 위원회에 보고 - 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 - 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 - 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행실태 평가 - 직전분기 건별 10억원 이상 기부금 집행실적을 포함한 주요 사회공헌 분기별 집행 실적 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명사내이사 2명 김동원 위원장(사외이사)남상구 위원한철수 위원송호성 위원정의선 위원 ㆍ주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 보유ㆍ사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 관련법규에서 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함 보수위원회 사외이사 2명사내이사 1명 한철수 위원장(사외이사)김덕중 위원최준영 위원 ㆍ이사회가 위임한 바에 따라 다음 사항을 심의 및 의결 - 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 - 사내이사의 보수체계에 관한 사항 - 기타 이사 보수 관련하여 이사회가 위임한 사항 (2) 이사회내 위 원회 활동내용 - 하단 "2. 감사제도에 관한 사항" 내 "감사위원회 개최내역"을 참조하시기 바랍니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 남상구(출석률:100%) 이귀남(출석률:100% 한철수 (출석:100%) 김덕 중 (출석:100%) 김 동원 (출석:100%) ) 찬 반 여 부 2020.01.22 제1호 : 2020년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인제2호 : 2020년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인제3호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년도 연간 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2019년 4분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - 2020.04.23 제1호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2020년 1분기 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2020년 1분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2020년 ESG 대응계획 - - - - - - 2020.07.23 제1호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2020년 상반기 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2020년 2분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 공정거래자율준수 운영 실태 4) 한국기업지배구조원 ESG 평가구조 및 대응현황 5) 준법지원제도 운영현황 - - - - - - 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김동원(출석률:100%) 남상구(출석률:100%) 한철수(출석률:100%) 박한우(출석률:100%) 정의선(출석률:100%) 찬 반 여 부 2020.02.19 제1호 : 사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020.03.24 제1호 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한철수(출석률:100%) 김덕중(출석률:100% 최준영 (출석:100%) 찬 반 여 부 2020.01.22 제1호 : 보수위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 2020.02.19 제1호 : 사내이사 보수체계 승인제2호 : 이사 보수한도 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 라. 이사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원 9명 중 4명의 사내이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 당사는 투명경영위원회의 주주권익보호 담당 사외이사를 일반주주로부터 직접 추천받는 주주추천 사외이사 제도를 2018년 12월 도입하였고 객관적, 독립적 평가 과정을 거치고 있습니다. 또한 사외이사를 선임한 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사 등기임원의 선임 배경을 보면 사내이사는 업무 총괄 및 대내외적 업무의 안정적 수행이 가능한 임원중에서 선임하고 있으며 사외이사는 재무, 법률, 공정거래, 세무, 경영 등 여러 분야의 전문가를 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있어 상법상 구성 요건 (제542조의8 ④항 "사외이사 과반수 이상") 을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 대상기간 중 사외이사후보추천위원회 활동내역은 상단 "다. 이사회내 위원회"를 참조하시기 바랍니다. 상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 송호성 2022.3 - ㆍ경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 2,500주 보유 계열회사 임원 최준영 2021.3 - ㆍ경영지원본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회, 보수위원회 보통주 1,718주 보유 계열회사 임원 정의선 2022.3 연임(3회) ㆍ그룹의 총괄 책임 경영자로서 그룹 내외적인 요인들을 충분히 조율할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 7,061,331주 보유 임원 주우정 2023.3 연임(1회) ㆍ 재경본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회 보통주 22,740주 보유 계열회사 임원 남상구 2022.3 연임(2회) ㆍ재무 및 기업지배구조 분야 전문가로서 주주권익보호 및 이사회 운영과 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회(주주추천) 이사회, 감사위원회,투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 이귀남 2021.3 연임(1회) ㆍ법률 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - 계열회사 임원 한철수 2021.3 - ㆍ공정거래 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회,보수위원회 - 계열회사 임원 김덕중 2023.3 연임(1회) ㆍ세무 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회,보수위원회 - 계열회사 임원 김동원 2023.3 연임(1회) ㆍ경영학 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 보통주 800주 보유 계열회사 임원 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 필요한 경우 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 09일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ코로나 19 대응현황 2020년 03월 24일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍCASE별 컨틴전시 운영 2020년 04월 23일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ코로나 19 대응 운영방안 2020년 07월 23일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍUAM 사업 현황 2020년 07월 23일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ코로나 19 대응현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 책임매니저 4명,매니저 3명 (평균 3.9년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로 2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 구성 세부내용은 다음과 같습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 남상구 예 - 펜실베니아대학교 Finance(재무) 박사 ('81년) - 고려대학교 경영대학 교수 ('83년~'11년) - 한국기업지배구조원 원장 ('05년~'08년) - 공적자금관리위원회 민간위원장 ('11년~'13년) - 가천대학교 경영대학 석좌교수 ('12년~'17년) 예 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) - 펜실베니아대학교 Finance(재무) 박사('81년)- 고려대학교 경영대학 교수 ('83년~'11년) 이귀남 예 - 대구고등검찰청 검사장 ('08년~'09년) - 제61대 법무장관 ('09년~'11년) - 現) LKN법학연구소 변호사 - - - 김덕중 예 - 국세청 부동산거래관리과 과장 ('06년) - 서울지방국세청 납세자보호담당관 ('06년) - 서울지방국세청 세원관리국 국장 ('06년~'08년) - 서울지방국세청 조사1국 국장 ('08년~'09년) - 대전지방국세청 청장 ('09년) - 국세청 기획조정관 ('09년~'11년) - 국세청 징세법무국 국장 ('11년~'12년) - 중부지방국세청 청장 ('12년~'13년) - 제20대 국세청 청장 ('13년~'14년) - 現) 풍산 사외이사 및 감사위원 - 現) 법무법인 화우 고문 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 국세청 부동산거래관리과 과장 ('06년)- 서울지방국세청 납세자보호담당관 ('06년)- 서울지방국세청 세원관리국 국장 ('06년~'08년)- 서울지방국세청 조사1국 국장 ('08년~'09년)- 대전지방국세청 청장 ('09년)- 국세청 기획조정관 ('09년~'11년)- 국세청 징세법무국 국장 ('11년~'12년) - 중부지방국세청 청장 ('12년~'13년)- 제20대 국세청 청장 ('13년~'14년) 등> 성 명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 남상구 ㆍ법규에서 요구하는 자격과 경력 이외에도 회계기준, 회계감사, 내부통제, 리스크관리 등에 관하여 충분한 지식과 경험을 보유 사외이사후보추천위원회 2022년 3월 해당 2회 - 계열회사 임원 이귀남 ㆍ회사와 독립적인 지위에 있으며 풍부한 법률 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 사외이사후보추천위원회 2021년 3월 해당 1회 - 계열회사 임원 김덕중 ㆍ 법규에서 요구하는 자격과 경력 이외에도 회사와 독립적인 지위에 있으며 풍부한 세무 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 사외이사후보추천위원회 2023년 3월 해당 1회 - 계열회사 임원 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있고 3명 이상의 이사와 사외이사 3분의2 이상 등의 선출기준에 따른 구성 요건을 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 감사위원은 독립성이 확보된 사외이사로만 선정하고 위원 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임되도록 고려하고 있으며, 현재는 2명의 회계/재무 전문가가 재임 중 입니다 . 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(남상구 이사, 김덕중 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(남상구 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구 (출석률:100%) 이귀남 (출석률:100%) 김덕중 (출석률:100%) 찬 반 여 부 2020.01.22 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 2) 2019년도 결산현황 - - - - 2020.02.19 제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 제76기(2019년도) 감사 결과 - - - - 2020.04.23. ㅇ보고사항 1) 2020년 1분기 결산 및 경영현황 2) 2020년도 감사계획 - - - - 2020.07.23 ㅇ보고사항 1) 2020년 상반기 결산 및 경영현황 - - - - ※ 2020년 2월 19일 개최된 감사위원회에서 2019년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다. 실시 계획> - 감사위원의 역할과 책임 관련 교육 또는 세미나 연 1회 이상 추진 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 현황>