기아 분기보고서 (2021.09)
7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2021년 9월까지 총 1억 1,153만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,715만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 6,435만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 영업현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제78기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	29,573,311	25,411,333	27,427,562	4,226,911	(33,965,130)	52,673,988

내부매출액	(14,041,918)	(7,337,836)	(12,370,109)	(215,267)	33,965,130	-

순매출액	15,531,393	18,073,498	15,057,453	4,011,644	-	52,673,988

(2) 제77기 3분기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	24,802,763	20,411,284	21,288,515	2,874,743	(27,119,781)	42,257,524

내부매출액	(11,107,996)	(5,887,502)	(9,849,623)	(274,660)	27,119,781	-

순매출액	13,694,767	14,523,782	11,438,892	2,600,083	-	42,257,524

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건 한국시장은 차량용 반도체 수급 영향에 따른 공급 제약과 전년 개별소비세 인하로 높은 기저 효과 등 영향으로 2021년 1~9월 전년대비 6.8% 감소한 127만 2천대가 판매되었습니다.(수입차 포함) 승용 중형 차급, 준대형 차급에서 각각 전년비 27.1%, 32.9% 감소하며 승용 전체 시장은 19.7% 감소하였고, 소형 SUV, 대형 SUV 차급에서 각각 35.3%, 24.8% 감소에 따라 SUV 전체 시장 역시 4% 감소하여 전체 시장은 역성장을 기록하였습니다.

■ 영업의 개황 2021년 1~9월 한국시장에서 기아는 산업수요 감소에도 불구하고 신형 스포티지 및 쏘렌토, 카니발 등 핵심 RV 차종 위주 견조한 판매 유지로 전년 수준의 40만 3천대를 판매하여 31.7%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록하였습니다. 반도체 수급 이슈로 출고 지연에도 불구하고 높은 수요를 바탕으로 신규 계약 증가세를 유지하고 있습니다. 특히 핵심 차종(스포티지, 쏘렌토, 카니발)은 월 계약대수 1만대 이상 유지하며 우수한 상품성을 입증하였습니다.

2021년 8월 전용전기차 EV 시리즈의 첫 모델 ‘The Kia EV6’(이하 EV6)를 출시하였습니다. EV6는 사전예약 첫날 기아 승용 및 SUV 모델을 통틀어 역대 최대 기록인 21,016대를 시작으로 사전예약 기간동안 총 3만대가 넘는 예약대수를 기록하며 고객의 높은 관심을 받았습니다. 국내 자동차업계 최초로 탄소발자국 인증을 획득한 EV6는 800V 초고속 충전이 가능한 멀티 충전 시스템, 전기차의 디자인 수준을 한 차원 끌어올린 비율과 디테일, 미래지향적인 분위기와 극대화된 공간이 돋보이는 실내 등이 적용돼 최상의 상품성으로 고객의 모든 여정에 영감을 불어넣고자 합니다.

또한 당사는 브랜드 체험공간 ‘Kia360’ 리뉴얼 오픈, 복합 문화 공간인 ‘EV6 언플러그드 그라운드 성수’를 오픈하는 등 디지털 기반 콘텐츠로 차량 관람은 물론 브랜드 체험까지 가능한 공간을 제공하여 한층 고객 친화적인 브랜드로 자리매김할 전망입니다.

【 미국 시장 】

■ 시장 여건 미국 시장에서는 반도체 수급난 장기화에도 불구하고 전년 낮은 기저 및 백신 접종률 증가에 따른 소비심리 회복 등의 영향으로 2021년 1~9월 전년 대비 13.2% 증가한 1,175만 1천대가 판매되었습니다.

승용차급은 7.6%의 증가세를 기록하였고 SUV/미니밴을 중심으로 소형 상용 차급은 15% 증가하며 SUV/미니밴 중심의 성장세를 보였습니다.

■ 영업의 개황 2021년 1~9월 미국시장에서 기아는 전 차종 판매 호조세를 보이며 전년대비 29.7% 상승한 55만 6천대(소매기준) 판매했습니다. 신형 쏘렌토, 카니발의 성공적 런칭 및 K5, 포르테, 스포티지, 텔루라이드 등 주요차종 판매 확대가 기여하며 시장점유율은 전년대비 0.6%p가 상승한 4.7%를 기록했습니다. 특히 3분기에는 반도체 수급 차질로 인해 시장 수요 감소에도 불구하고 상대적으로 선방하며 시장 점유율은 5.2%로 확대되었습니다.

기아는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 2020년 신차품질조사(IQS)에서 전체 31개 브랜드 중에서 1위를 달성했을 뿐만 아니라 2021년 내구품질조사(VDS)에서 18개 일반브랜드 가운데 가장 우수한 평가를 받으며 최우수 내구품질 일반브랜드상을 수상하였습니다. 또한, 고급브랜드까지 포함한 32개 전체 브랜드 중에서도 3위를 차지하여 기아 역대 최고 순위를 기록했습니다.

제이디파워의 내구품질 및 신차품질 조사결과는 미국 소비자들의 자동차 구매기준으로 적극 이용될 뿐만 아니라 업체별 품질 경쟁력을 가늠하는 핵심 지표로 활용되는 만큼 이번 결과가 브랜드 가치 향상과 차량 판매 신장에도 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

【유럽 시장】

■ 시장 여건 2021년 1~9월 서유럽시장에서는 코로나19 재확산으로 인한 주요국의 봉쇄조치가 완화되며 경기 회복 및 소비 심리 개선과 전년 낮은 기저 영향으로 전년대비 6.9% 증가한 916만 2천대가 판매되었습니다.

락다운 조치가 5월까지 연장되며 다소 회복이 지연된 독일은 전년대비 1.2% 판매 감소를 기록하였으나 4월부터 단계적으로 락다운이 해제된 영국에서는 전년대비 5.9% 성장하였고 또한 프랑스, 이탈리아, 스페인에서는 각각 8%, 20.6%, 8.8% 성장을 기록하여 전체 판매 회복에 기여하였습니다.

■ 영업의 개황 2021년 1~9월 서유럽시장에서 기아는 전년대비 24.5% 증가한 38만 8천 대(소매기준)를 판매하였으며 전년 대비 0.6%p 증가한 시장 점유율 4.2%를 기록했습니다.

딜러 영업이 가능한 국가를 중심으로 판매를 확대하여 락다운 조치가 취해진 국가로 인한 판매를 최소화하였고 차량용 반도체 부족에 따른 영향을 현지 생산 차종을 최대한 활용하여 공급 리스크에 유연하게 대응하였습니다. 전동화 가속화 트렌드에 적극 대응하여 친환경차 판매, 마케팅 역량을 강화한 결과 3분기 시장 점유율 5.1% 기록하며 시장 지배력을 강화하였습니다.

특히 영국에서 2020년 9월 출시한 쏘렌토가 ‘2021 왓 카 어워즈(2021 What Car? Car of the Year Awards)’에서 ‘올해의 대형 SUV(Large SUV of the Year)’로 선정되며 현지 대형 SUV 시장에서 호응을 얻었고, 니로EV가 동급 최고 수준의 공간 활용성 등의 상품성과 합리적인 가격으로 높은 점수를 받으며 소형 전기차 부문 본상(Winner) 수상하였습니다.

또한 고객이 직접 온라인 투표로 선정하는 “Reader’s Choice” 부문에서 기아 최초의 전용 전기차인 EV6가 수상하여 아직 정식 출시되지 않은 시점에서 최고의 전기차로 선정되는 영광을 안았습니다.

독일에서는 2022 독일 올해의 차(German Car of the Year 2022)에서 EV6가 프리미엄 부문을 수상하여 프리미엄 브랜드의 본거지라고 할 수 있는 독일에서 뛰어난 가치를 인정받았습니다.

EV6는 빠른 충전시간과 넉넉한 주행거리, 업계 최고의 실내 공간, 강력한 성능 등으로 고객들의 만족도를 높이는 동시에 친환경차 시장에서 기아의 입지를 확대해 줄 것으로 기대합니다.

더불어 신형 쏘렌토가 독일 '2021 레드닷 어워드'와 '2021 iF 디자인 어워드' 제품(Product) 부문에서 본상(Winner)을 수상하며 디자인 경쟁력을 다시 한번 입증했습니다.

【중국 시장】

■ 시장 여건 작년 코로나19로 인한 판매 급감의 기저효과(2~3월 락다운 영향) 및 신에너지 자동차 판매 호조에도 반도체 공급 차질로 인해 성장세가 제한되며 2021년 1~9월 전년대비 6.8%가 증가한 1,382만 8천대(도매기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황 2021년 1~9월 중국시장에서 기아는 전년대비 44.3% 감소한 9만대(도매기준)를 판매하며 0.7%의 점유율을 기록했습니다. RV 및 핵심 차종 위주 판매 기조 유지하였으나 과다 재고 축소를 통한 재고 수준 합리화 조치 및 저가 판촉 활동 자제 등으로 역성장을 기록하였습니다. 다만 재고 수준이 목표치인 1.5개월 이하에 도달하여 유리한 판매 환경 조성이 달성되었습니다.

2021년 4월, ‘2021 상하이 국제 모터쇼’에서 기아는 신규 로고 공개와 함께 새로운 전략을 발표하고 중국 시장을 공략할 차량을 선보였습니다. 신개념 플래그십 딜러점과 시티스토어를 신설해 새로워진 브랜드 경험을 제공하고 프리미엄 차량과 친환경 차량을 위주로 한 판매로 브랜드 가치 향상을 주제로 전략을 발표하였으며 중국 전략형 준중형 SUV 즈파오 페이스리프트 모델을 선보였습니다.

이에 따라 상품성 중심 마케팅, 고객 시승 캠페인 등으로 고객 체험 확대 등 브랜드 포지셔닝을 상향하고 딜러망 개선으로 브랜드 경쟁력을 제고하고 판매 확대를 지속 추진할 계획입니다.

【인도 시장】

■ 시장 여건 전년 코로나19로 인한 낮은 기저효과와 경제 성장 모멘텀, 주요사의 신차 출시 등으로 인해 소비 심리 개선되며 2분기 코로나19 2차 대유행으로 인한 주별 개별적 락다운 실시 및 반도체 부족에 따른 생산/판매 제한에도 불구하고 2021년 1~9월 산업수요는 전년 대비 51.9%가 증가한 233만 8천대(도매기준)를 기록했습니다.

■ 영업의 개황 기아는 인도시장에서 2021년 1~9월 전년대비 65.3% 증가한 14만 3천대(도매기준)를 판매하여 시장 점유율 6.1%를 기록했습니다.

2019년 8월부터 판매를 시작, 현지 생산 첫번째 모델인 셀토스의 판매 호조가 지속되는 가운데 전년 9월 소형 엔트리 SUV 쏘넷을 출시하여 신차 효과를 이어가며 현지 4위 자동차 브랜드로서 입지를 지속적으로 강화하고 있습니다.

특히 2021년 3월 인도 자동차시장 조사업체인 '카 딜러 트랙커(Car Dealer Tracker)'가 발표한 ‘인도 딜러 고객만족도 조사’에서 최우수 업체로 선정되며 양적 성장을 넘어 고객 응대 등 질적 성장 측면에서도 시장으로부터 좋은 평가를 받고 있습니다.

다. 지적재산권 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구 분	특 허	디자인

국내	4,262	2,275

해외	7,359	3,362

계	11,621	5,637

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 특히 자율주행, ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차, 하이브리드, 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇, 모빌리티, 수소, 오픈이노베이션 등 신사업/신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다. 그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프, 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다. 라. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 멤버십 프로그램, “기아멤버스”를 운영하고 있습니다.

기아 차량을 보유하고 있는 모든 고객은 기아멤버스 회원으로 가입할 수 있으며, 전국 800여곳에 이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아멤버스(members.kia.com), 기아 통합모바일앱 Kia VIK, 고객센터, 전국 지점/대리점 및 카라이프와 관련된 다양한 제휴사를 통하여 차량관리 서비스, 통합 포인트 서비스 등 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다.

Kia PAY, Kia Digital Key와 같은 스마트 카 라이프까지 영역을 넓히고 있으며, Kia Flex와의 연동을 통해 미래 모빌리티 분야에까지 혜택을 확장하였습니다.

또한, 전기차 고객을 위한 전용 멤버십 서비스인 "기아 EV 멤버스" 서비스를 제공합니다. 다양한 충전 프로그램과 함께 EV전용 카 프로그램, EV 정비 프로그램, EV 굿즈 등 다양하고 차별화된 혜택으로 구성되었습니다. 기아멤버스는 차종별 특화 서비스를 통해 기아 자동차를 구매한 모든 고객님들의 니즈에 맞는 다양한 혜택을 드리고자 끊임없이 노력하고 있습니다.

마. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니쳐 등)를 비롯한 고유의 비쥬얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치제고를 가능하게 합니다. 바. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기(TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds)을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 2007년 이후 EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)를 시작으로 대외적인 규제가 지속 강화되고 있습니다. 국내에서도 '15년부터 '화학물질관리법'(舊유해화학물질관리법) 및 '화학물질 평가 및 등록에 관한 법률'이 시행되고 '19년부터는 '생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률'이 시행되어 화학물질에 대한 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System)에 가입하여 부품의 화학물질정보를 수집하고 있으며, 이와 함께 자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS; e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 IMDS를 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 기아는 IMDS를 통해 수집된 43만개의 부품재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다. 또한 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 적용하고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 "환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률"이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, '19년 2월부터 시행된 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스 뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 사. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 자동차 판매와 밀접한 관계가 있는 개별소비세는 2020년 1월부터 5%의 세율이 적용되고 있습니다. 자동차 내수진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터는 100만원 한도내에서 30% 감면된 개별소비세가 적용됩니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 국내를 포함하여 북미/유럽/중국 등 대부분의 지역에서 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 2013년부터 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법이 확대 적용되어 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하고 있습니다. 또한 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준 및 실도로측정방법이 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제78기 3분기 제77기 제76기 [유동자산] 28,713,096 26,093,382 21,555,416 현금및현금성자산 10,123,486 10,160,697 4,268,716 단기금융상품 5,204,402 2,912,700 3,061,687 매출채권 1,943,243 1,819,008 2,154,695 재고자산 6,458,288 7,093,959 8,108,681 기타 4,983,677 4,107,018 3,961,637 [비유동자산] 35,779,935 34,397,061 33,789,382 유형자산 15,474,724 15,579,715 15,746,675 무형자산 2,725,031 2,665,571 2,552,786 공동기업 및 관계기업투자 15,758,656 14,613,560 13,916,493 기타 1,821,524 1,538,215 1,573,428 자산총계 64,493,031 60,490,443 55,344,798 [유동부채] 20,197,631 21,097,589 17,276,646 [비유동부채] 10,514,101 9,501,182 9,090,014 부채총계 30,711,732 30,598,771 26,366,660 [지배회사소유주지분] 33,781,345 29,891,672 28,978,138 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 30,376,891 27,173,417 26,056,216 기타포괄손익누계액 (234,439) (920,638) (716,971) 기타자본항목 (61,074) (61,074) (61,074) [비지배지분] (46) - - 자본총계 33,781,299 29,891,672 28,978,138 매출액 52,673,988 59,168,096 58,145,959 영업이익 3,890,563 2,066,457 2,009,680 법인세비용차감전순이익 4,763,205 1,841,358 2,531,104 당기순이익 3,512,605 1,487,585 1,826,659 지배회사소유주지분순이익 3,512,649 1,487,585 1,826,659 비지배지분순이익 (44) - - 기본주당순이익(원) 8,761원 3,710원 4,556원 연결에 포함된 회사수 24 23 23 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제78기 3분기 제77기 제76기 [유동자산] 16,190,926 15,667,690 13,334,847 현금및현금성자산 662,165 1,524,694 1,765,647 단기금융상품 8,232,575 5,716,133 5,034,096 매출채권 4,350,700 4,755,405 3,230,414 재고자산 1,558,750 1,704,598 1,482,217 기 타 1,386,736 1,966,860 1,822,473 [비유동자산] 26,265,911 25,923,863 25,021,434 유형자산 11,194,502 11,402,998 11,365,702 무형자산 2,599,760 2,532,382 2,420,939 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 11,363,887 11,205,917 10,445,251 기타 1,107,762 782,566 789,542 자산총계 42,456,837 41,591,553 38,356,281 [유동부채] 10,984,437 12,013,478 9,571,234 [비유동부채] 6,795,714 5,993,933 5,634,829 부채총계 17,780,151 18,007,411 15,206,063 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,911,412 19,866,886 19,456,378 기타포괄손익누계액 27,549 (20,469) (43,885) 기타자본항목 (60,593) (60,593) (60,593) 자본총계 24,676,686 23,584,142 23,150,218 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 29,573,311 34,362,327 33,857,781 영업이익 1,422,680 1,169,129 1,479,048 법인세비용차감전순이익 1,707,884 991,840 2,058,735 당기순이익 1,353,390 765,221 1,515,598 기본주당순이익(원) 3,376원 1,909원 3,780원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 78 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 77 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 78 기 3분기말 제 77 기말 자산 유동자산 28,713,096 26,093,382 현금및현금성자산 10,123,486 10,160,697 단기금융상품 5,204,402 2,912,700 기타유동금융자산 2,725,673 1,806,427 매출채권 1,943,243 1,819,008 미수금 1,767,799 1,925,008 선급금 179,869 123,106 재고자산 6,458,288 7,093,959 당기법인세자산 183,709 147,444 기타유동자산 126,627 105,033 비유동자산 35,779,935 34,397,061 장기금융상품 135,143 134,736 기타비유동금융자산 1,100,226 710,580 장기성매출채권 4,614 5,377 공동기업 및 관계기업투자 15,758,656 14,613,560 유형자산 15,474,724 15,579,715 투자부동산 23,523 22,412 무형자산 2,725,031 2,665,571 이연법인세자산 421,471 535,834 기타비유동자산 136,547 129,276 자산총계 64,493,031 60,490,443 부채 유동부채 20,197,631 21,097,589 매입채무 7,039,802 7,302,405 단기차입금 2,729,213 4,479,452 미지급금 2,393,669 2,382,260 선수금 626,796 325,701 미지급비용 2,087,511 1,975,242 당기법인세부채 698,340 300,531 유동성장기부채 1,148,798 788,542 충당부채 3,163,574 3,281,621 기타유동부채 309,928 261,835 비유동부채 10,514,101 9,501,182 사채 3,424,381 2,722,994 장기차입금 1,743,290 2,175,728 장기선수금 112,311 105,372 순확정급여부채 57,173 장기종업원급여충당부채 321,906 334,933 장기충당부채 1,808,664 1,408,745 이연법인세부채 1,515,260 1,365,533 기타비유동부채 1,531,116 1,387,877 부채총계 30,711,732 30,598,771 자본 지배기업 소유주지분 33,781,345 29,891,672 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 30,376,891 27,173,417 기타포괄손익누계액 (234,439) (920,638) 기타자본항목 (61,074) (61,074) 비지배지분 (46) 자본총계 33,781,299 29,891,672 부채와자본총계 64,493,031 60,490,443 연결 손익계산서 제 78 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,752,762 52,673,988 16,321,783 42,257,524 매출원가 14,557,492 43,152,796 13,379,592 35,331,917 매출총이익 3,195,270 9,521,192 2,942,191 6,925,607 판매비와관리비 1,868,265 5,630,629 2,746,959 6,140,755 판매비 1,086,712 3,318,380 2,001,453 3,867,199 관리비 781,553 2,312,249 745,506 2,273,556 영업이익 1,327,005 3,890,563 195,232 784,852 공동기업 및 관계기업투자손익 272,263 788,278 109,433 186,715 금융수익 42,020 179,258 53,814 203,249 금융비용 82,418 238,437 54,101 344,518 기타수익 199,860 542,289 58,258 368,262 기타비용 152,491 398,746 130,715 473,335 법인세비용차감전순이익 1,606,239 4,763,205 231,921 725,225 법인세비용 471,578 1,250,600 98,238 199,264 분기순이익 1,134,661 3,512,605 133,683 525,961 지배회사소유주지분순이익 1,134,699 3,512,649 133,683 525,961 비지배지분순이익(손실) (38) (44) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 2,830 8,761 333 1,312 연결 포괄손익계산서 제 78 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,134,661 3,512,605 133,683 525,961 기타포괄손익 331,626 777,953 8,751 1,491 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 24,539 92,058 (26,816) (5,823) 관계기업의 재측정요소 (1,120) (311) 3,170 (15,742) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (66,088) 43,038 79,360 36,049 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 (291) 4,989 1,824 9,338 지분법자본변동 35,201 36,380 4,309 27,724 부의지분법자본변동 106,782 251,490 (22,292) (91,045) 해외사업환산손익 232,603 350,309 (30,804) 40,990 총포괄이익 1,466,287 4,290,558 142,434 527,452 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 1,466,327 4,290,604 142,434 527,452 비지배지분 (40) (46) 연결 자본변동표 제 78 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 26,056,216 (716,971) (61,074) 28,978,138 28,978,138 분기순이익 525,961 525,961 525,961 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 36,049 36,049 36,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산재분류 66,487 (66,487) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 제거 파생상품평가손익 9,338 9,338 9,338 지분법자본변동 27,724 27,724 27,724 부의지분법자본변동 (91,045) (91,045) (91,045) 확정급여제도의 재측정요소 (5,823) (5,823) (5,823) 관계기업의 재측정요소 (15,742) (15,742) (15,742) 해외사업환산손익 40,990 40,990 40,990 합계 570,883 (43,431) 527,452 527,452 연차배당 (461,071) (461,071) (461,071) 2020.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 26,166,028 (760,402) (61,074) 29,044,519 29,044,519 2021.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 27,173,417 (920,638) (61,074) 29,891,672 29,891,672 분기순이익 3,512,649 3,512,649 (44) 3,512,605 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 43,038 43,038 43,038 기타포괄손익-공정가치측정금융자산재분류 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 제거 9 (9) 파생상품평가손익 4,989 4,989 4,989 지분법자본변동 36,380 36,380 36,380 부의지분법자본변동 251,490 251,490 251,490 확정급여제도의 재측정요소 92,058 92,058 92,058 관계기업의 재측정요소 (311) (311) (311) 해외사업환산손익 350,311 350,311 (2) 350,309 합계 3,604,405 686,199 4,290,604 (46) 4,290,558 연차배당 (400,931) (400,931) (400,931) 2021.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 30,376,891 (234,439) (61,074) 33,781,345 (46) 33,781,299 연결 현금흐름표 제 78 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 영업활동현금흐름 6,290,992 4,713,460 영업에서 창출된 현금흐름 6,865,345 4,779,450 이자의 수취 121,564 117,857 이자의 지급 (121,949) (159,382) 배당금의 수취 149,818 116,621 법인세 부담액 (723,786) (141,086) 투자활동현금흐름 (4,726,931) (3,140,944) 투자활동으로 인한 현금유입 65,205 192,452 장기금융상품의 감소 4,930 기타유동금융자산의 순증감 145,082 기타비유동금융자산의 감소 12,035 223 유형자산의 처분 51,560 41,323 무형자산의 처분 1,610 894 투자활동으로 인한 현금유출 (4,792,136) (3,333,396) 단기금융상품의 순증감 2,291,025 860,655 장기금융상품의 증가 195 36,653 기타유동금융자산의 순증감 925,485 12,096 기타비유동금융자산의 증가 113,387 4,440 공동기업 및 관계기업투자의 취득 153,808 780,860 유형자산의 취득 834,962 1,156,301 무형자산의 취득 473,274 482,391 재무활동현금흐름 (1,899,434) 4,589,106 재무활동으로 인한 현금유입 1,071,529 6,023,770 차입금의 증가 5,423,609 사채의 발행 1,071,513 600,000 기타재무활동으로 인한 현금유입 16 161 재무활동으로 인한 현금유출 (2,970,963) (1,434,664) 차입금의 상환 2,085,661 624,920 사채의 상환 435,200 300,000 배당금의 지급 400,931 461,071 리스부채의 상환 48,572 48,651 기타재무활동으로 인한 현금유출 599 22 외화표시 현금의 환율변동효과 298,162 (35,282) 현금및현금성자산의 순증감 (37,211) 6,126,340 기초의 현금및현금성자산 10,160,697 4,268,716 분기말의 현금및현금성자산 10,123,486 10,395,056 3. 연결재무제표 주석 제 78(당) 기 3/4분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 77(전) 기 3/4분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 기아주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 소하리오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2021년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 현황 종속기업명 (*) 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia America, Inc. (KUS) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Georgia, Inc. (KaGA)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCA)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Deutschland GmbH (KDE) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Europe GmbH (Kia EU) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Polska Sp. z o.o. (KPL)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Slovakia s.r.o. (KaSK) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Belgium N.V. (KBE)(*4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Czech s.r.o. (KCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia UK Limited (KUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Austria GmbH (KAT)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Hungary Kft. (KHU)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Iberia S.L. (KES)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Sweden AB (KSE)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia France (KFR)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Nederland B.V. (KNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Italia S.r.l. (KIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Russia CIS, LLC (Kia RUS)(*6) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Australia Pty Ltd. (KAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia New Zealand Limited (KNZ)(*7) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX)(*8) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia India Private Limited (KIN) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY) (*9) 말레이시아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 66.67% (*) 당사는 당기 중 종속 기업 명을 변경하였습니다. (*1) 당사의 종속기업인 KUS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KUS가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KDE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 Kia EU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KAT 가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*6) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속기업인 KAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*8) 당사의 종속기업인 KUS가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. (*9) 당기 중 신규 설립되었습니다. 상기 종속기업 이외 에 9개 투 자신 탁 은 별도 의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 78(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KUS 7,165,545 5,007,551 14,825,012 1,151,325 KaGA 2,715,763 2,540,094 5,682,077 78,928 KaSK 3,627,067 1,470,980 5,710,979 216,952 KMX 2,123,245 1,629,942 3,204,500 59,365 KIN 2,610,827 1,768,843 2,832,712 158,771 Kia RUS 1,070,649 387,158 3,241,515 193,214 ② 제 77(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KUS 6,163,475 5,235,435 16,826,412 722,394 KaGA 3,081,693 2,996,317 6,376,092 (615,683) KaSK 3,399,978 1,515,082 6,158,492 142,532 KMX 2,042,857 1,647,003 3,843,432 1,957 KIN 2,538,205 1,907,285 2,953,154 73,721 Kia RUS 829,454 399,853 3,576,957 99,914 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 한편, 연결실체의 경영진은 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 대유행과 이에 대한각국 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 일정한 영향을 미칠 것으로 예상하고 있으나 당 분기 말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.(3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 동 개정사항이 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 29,573,311 25,411,334 27,427,562 4,226,911 (33,965,130) 52,673,988 내부매출액 (14,041,918) (7,337,836) (12,370,109) (215,267) 33,965,130 - 순매출액 15,531,393 18,073,498 15,057,453 4,011,644 - 52,673,988 유ㆍ무형자산 등 13,794,262 1,880,950 1,170,208 1,345,305 32,553 18,223,278 (2) 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 24,802,763 20,411,284 21,288,515 2,874,743 (27,119,781) 42,257,524 내부매출액 (11,107,996) (5,887,502) (9,849,623) (274,660) 27,119,781 - 순매출액 13,694,767 14,523,782 11,438,892 2,600,083 - 42,257,524 유ㆍ무형자산 등 13,824,619 1,996,901 1,221,354 1,345,715 32,553 18,421,142 5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 제품 4,325,177 5,324,265 상품 15,271 13,691 반제품 393,692 303,130 재공품 371,489 216,972 원재료 732,550 660,422 저장품 211,820 203,266 미착품 408,289 372,213 합 계 6,458,288 7,093,959 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1,2) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.33 5,947,562 17.28 5,608,117 현대제철㈜(*1) 철강제품 제조 및 판매 17.27 2,908,083 17.27 2,734,788 현대건설㈜(*1) 건설업 5.24 725,075 5.24 708,869 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 374,869 11.48 362,344 현대캐피탈㈜ 20.10 979,060 20.10 912,841 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 1,072,957 40.43 991,352 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 115,380 8.00 100,160 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 340,554 9.35 329,395 현대오토에버㈜(*1,3) 정보시스템 설계 및 관리 16.24 202,208 19.05 105,734 해비치호텔앤드리조트 ㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 40,439 23.24 40,135 현대오트론 ㈜ (*3) 전기ㆍ전자공학 연구개발업 - - 20.00 30,767 Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,724 24.08 40,515 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 51,865 30.30 44,369 Hyundai Motor Group China Ltd.(*4) 완성차 및 부품 해외판매 30.00 77,304 30.00 58,002 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 76,356 25.00 64,457 동풍열달기아기차유한공사(*5, 6 ) 완성차 제조 및 판매 50.00 - 50.00 163,579 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 304,121 30.00 236,151 Hyundai Capital America 미국 금융업 20.00 1,263,801 20.00 1,004,743 Hyundai Capital Services UK Ltd.(*1,5) 영국 10.00 46,186 10.00 36,513 Hyundai Capital Canada Inc. (*7) 캐나다 30.00 130,636 30.00 66,923 Motional AD LLC(*1,5) 미국 자율주행 소프트웨어 개발 14.00 584,911 14.00 581,252 Genesis Air Mobility LLC(*8) 도심항공기 기체 개발 22.22 53,115 - - 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE) 중국 자동차부품 제조 및 판매 25.70 221,674 25.70 217,406 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.(*9) 싱가포르 완성차 제조 및 판매 30.00 58,342 30.00 37,777 기타 - 136,434 - 137,371 합 계 15,758,656 14,613,560 (*1) 연결실체 의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 현대모비스㈜의 자기주식 소각으로 지분율이 증가하였습니다. (*3) 당분기 중 현대오토에버㈜가 현대오트론㈜를 흡수합병하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 현대오트론㈜의 보통주식 1주당 현대오토에버㈜의 보통주식 0.1309696주를 교부받았습니다.(*4) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계회사투자가 15,214백만원 증가하 였습니다. (*5) 연결실체 는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다. (*6) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였습니다. (*7) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계회사투자가 41,203백만원 증가하 였습니다. (*8) 당분기 중 신규취득하였습니다.(*9) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계회사투자가 19,652백만원 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 현대모비스㈜ 4,156,050 4,197,117 현대제철㈜ 1,091,378 912,747 현대건설㈜ 299,757 218,403 현대오토에버㈜ 438,712 494,000 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 장부금액 14,613,560 13,916,493 주식의 취득 232,242 932,241 주식의 처분(*1) (48,710) - 손익에 대한 지분 674,425 186,715 이익잉여금 변동에 대한 지분 (311) (15,742) 기타포괄손익 변동에 대한 지분 332,890 (63,319) 배당(*2) (146,200) (113,118) 기타 100,760 11,099 분기말 장부금액 15,758,656 14,854,369 (*1) 당 분 기 중 ARRIVAL S.A R.L.에 대한 유의적인 영향력을 상실하게 되어 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하면서 처분이익 57,004백만원을 인식하였고, 현대오토에버㈜가 현대오트론㈜를 흡수합병함에 따라 처분이익 56,567백만원을 인식하였습니다. 그 외 기타 처분이익 282백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 82,135백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 18,444백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 11,525백만원 등으로 구성되어 있습니다. 전분기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 49,281백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 17,985백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 17,287백만원 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 78(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 49,863,783 15,040,362 30,090,770 1,511,516 1,800,259 2,309,567 현대제철㈜ 36,125,345 18,253,969 16,409,428 1,675,420 1,168,305 1,244,810 현대건설㈜ 18,663,839 9,477,182 12,885,050 562,230 427,743 552,456 현대트랜시스㈜ 6,341,324 3,641,276 5,997,589 113,355 126,976 171,065 동풍열달기아기차유한공사(*) 2,241,994 2,249,665 1,596,895 (432,639) (365,325) (365,325) (*) 당분기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 195,498 990,570 142,893 3,877 23,379 - ② 제 77(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 48,233,728 14,878,152 36,626,504 1,830,292 1,554,301 1,447,730 현대제철㈜ 34,846,161 18,149,080 18,023,398 73,032 (440,120) (466,713) 현대건설㈜ 17,882,018 9,115,640 16,970,859 548,972 227,697 137,010 현대트랜시스㈜ 5,948,554 3,513,935 7,256,405 53,950 (4,824) (24,998) 동풍열달기아기차유한공사(*) 2,692,870 2,350,918 3,588,706 (649,897) (835,521) (835,521) (*) 전기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세(수익) 216,936 715,657 172,999 6,190 20,609 (14,927) (5) 당분기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스㈜ 5,948,409 29,519 (30,366) 5,947,562 현대제철㈜ 3,109,566 8,277 (209,760) 2,908,083 현대건설㈜ 365,535 284,338 75,202 725,075 현대트랜시스㈜ 1,059,497 - 13,460 1,072,957 Motional AD LLC 583,459 - 1,452 584,911 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 15,579,715 15,746,675 취득 895,402 1,231,174 처분(*1) (61,113) (57,335) 감가상각비 (1,286,405) (1,234,741) 대체 70,678 58,656 기타증감액 276,447 55,357 분기말 순장부금액 15,474,724 15,799,786 (*1) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 6,748백만원이며, 유형자산처분손실은 9,845백만원입니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 24,260 21,644 자본화이자율(%) 1.49 1.20 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 8,210백만원 및 5,734 백만원입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,665,571 2,552,786 취득 467,385 469,826 처분 (1,645) (872) 무형자산상각비 (412,205) (429,332) 대체 997 1,781 손상차손 (1,680) - 기타증감액 6,608 2,701 분기말 순장부금액 2,725,031 2,596,890 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 미수수익 30,250 44,410 유동성파생상품금융자산 8,353 - 유동성보증금 119,286 119,719 채무증권 2,566,920 1,642,289 단기대여금 850 - 기타 14 9 합 계 2,725,673 1,806,427 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 장기성미수금 232,607 193,217 파생상품금융자산 101,586 - 보증금 60,688 54,526 지분증권 557,917 336,619 채무증권 147,428 126,218 합 계 1,100,226 710,580 10. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 Usance 차입금 ㈜하나은행 외 0.15~0.46 79,154 99,681 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~0.79 2,649,981 3,347,442 일반차입금 Bank of America 외 - 78 1,032,329 합 계 2,729,213 4,479,452 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 시설대출 농협은행 ㈜ - - 50,000 ㈜우리은행 - - 50,000 ㈜국민은행 1.61 300,000 300,000 ㈜ 신한은행 1.74 200,000 200,000 한국산업은행 1.50 200,000 200,000 소 계 700,000 800,000 유동성 대체 (200,000) (100,000) 차 감 계 500,000 700,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 시설차입금 외 한국산업은행 외 0.07~3.5 1,356,027 1,457,376 해외투자자금 한국수출입은행 1.43 296,225 272,000 소 계 1,652,252 1,729,376 유동성 대체 (408,962) (253,648) 차 감 계 1,243,290 1,475,728 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 무보증공모사채 2022.6.4~2022.11.5 2.40~2.57 380,000 380,000 2022.2.15~2024.2.15 2.15~2.41 450,000 450,000 2023.4.21~2027.4.22 2.02~2.19 600,000 600,000 2024.3.3~2028.3.3 1.30~1.96 300,000 - 해외공모사채 2026.4.21 3.25 355,470 761,600 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,066,410 979,200 2024.4.16~2026.10.16 1.00~1.75 829,430 - 사채할인발행차금 (17,093) (12,912) 소 계 3,964,217 3,157,888 유동성 대체 (539,836) (434,894) 차 감 계 3,424,381 2,722,994 11. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 선수수익 213,311 190,052 미지급배당금 23 23 예수보증금 7,233 6,583 유동성파생상품금융부채 5,660 2,839 유동성리스부채 49,223 47,536 기타 34,478 14,802 합 계 309,928 261,835 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 장기선수수익 659,172 520,416 장기미지급금 326,023 285,252 파생상품금융부채 3,627 53,681 리스부채 218,627 213,031 장기미지급비용 311,616 302,069 기타 12,051 13,428 합 계 1,531,116 1,387,877 12. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 (자산) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,131, 240 3,092,342 사외적립자산의 공정가치 (3,074,067) (3,132,580) 순확정급여부채 (자산) 57,173 (40,238) (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 정기예금 등 3,074,067 3,132,580 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 당기근무원가 242,493 244,183 순이자원가 (수익) (1,889) 2,794 합 계 240,604 246,977 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 2.82 2.14 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 잔액 3,092,342 2,911,152 당기근무원가 242,493 244,183 이자원가 51,461 48,352 재측정 요소 (134,496) 2,658 관계사 전(출)입 (67) (3,690) 퇴직급여지급액 (120,493) (162,819) 분기말 잔액 3,131, 240 3,039,836 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 잔액 3,132,580 2,703,591 이자수익 53,350 45,558 재측정 요소 (7,519) (5,249) 관계사 전(출)입 (658) 860 퇴직급여지급액 (103,686) (136,953) 분기말 잔액 3,074,067 2,607,807 13. 충당부채 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 및 환경관련 배출부채 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채 (*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 4,556,643 133,723 4,690,366 3,619,301 236,839 3,856,140 설정액 1,265,567 79,576 1,345,143 1,591,720 5,640 1,597,360 사용액 (1,381,337) (23,181) (1,404,518) (822,295) (95,368) (917,663) 기타증감 184,148 157,099 341,247 34,461 (4,265) 30,196 분기말 잔액 4,625,021 347,217 4,972,238 4,423,187 142,846 4,566,033 유동부채 3,131,463 32,111 3,163,574 3,037,514 36,907 3,074,421 비유동부채 1,493,558 315,106 1,808,664 1,385,673 105,939 1,491,612 (*) 당분기말 현재 통상임금 관련 소송 사건(2,3차 소송 1심 진행중)으로부터 예상되는 손실금액 72,267백만원과 북미 환경규제 관련 배출부채 215,753백만원 등이 기타충당부채로 인식되어 있습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,473백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 584백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 295,206 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당 분 기말 현재 예측할 수 없습니다. ( 4) 약정사항 ① 당분기말 현재 KaGA는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천 )을 맺고 있습니다. ② 당분기말 현재 KaSK는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 EUR 13,560 천의 구매약정을 체결하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 KMX는 세제상 혜택을 목적으로 The Government of the State of Nuevo Leon 등과 최소 USD 1,054 백 만의 투자약정을 맺고 있습니다. ④ 당분기말 현재 KIN은 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 체결하였으며 당 분 기말 현 재 잔액은 INR 2,711 백만입니다.⑤ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080 백만원을 투자하기로 약정하였으며, 2019년 12월 서울시와 체결한 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당 분 기말 현재 관련 부채로 341,162 백만원을 인식하 였습니다. 15. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,405,363,347주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 3/4분기말 제 77(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 7,911 (35,119) 파생상품평가손익 20,321 15,332 지분법자본변동 198,263 161,882 부의지분법자본변동 (218,325) (469,814) 해외사업환산손익 (242,609) (592,919) 합 계 (234,439) (920,638) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 3/4분기말 제 77(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,256 35,256 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (61,074) (61,074) 16. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업소유주지분순이익 1,134,699,075,965 3,512,649,120,336 133,683,322,546 525,961,237,542 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263 주 400,931,263 주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익 2,830 8,761 333 1,312 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 고객과의 계약에서 생긴 수익 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 완성차 15,592,932 46,273,972 14,461,565 37,704,467 기타 2,159,830 6,400,016 1,860,218 4,553,057 합 계 17,752,762 52,673,988 16,321,783 42,257,524 (*) 연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석4에 기술되어 있습니다. 18. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 348,642 1,065,227 363,656 915,173 판매촉진비 244,655 736,838 250,517 713,094 판매보증비 411,738 1,268,200 1,291,936 1,990,999 운반비 11,812 32,717 10,195 30,781 해외시장개척비 및 수출제비 69,865 215,398 85,149 217,152 합 계 1,086,712 3,318,380 2,001,453 3,867,199 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 207,953 621,641 192,748 610,892 상여금 68,381 176,556 46,987 150,155 퇴직급여 20,672 61,858 21,138 63,639 기타장기종업원급여 1,697 1,815 3,108 10,969 복리후생비 53,642 150,352 52,864 153,739 여비교통비 6,777 16,767 5,521 20,782 통신비 3,305 10,112 3,318 10,147 수도광열비 4,156 12,568 4,366 13,608 세금과공과 10,634 32,974 8,963 32,367 임차료 4,124 14,436 4,615 13,194 감가상각비 32,595 98,215 32,800 100,462 무형자산상각비 10,424 32,714 10,602 32,121 대손상각비 (환입) (108) 702 285 (248) 수선비 7,400 19,749 6,566 18,425 보험료 6,538 20,774 7,021 23,410 접대비 456 1,548 260 1,530 자동차비 6,479 20,640 8,562 23,626 소모품비 2,655 9,021 2,441 9,610 정보처리비 1,081 2,046 1,093 2,934 교육훈련비 4,240 13,812 3,131 15,042 지급수수료 95,143 289,048 84,938 243,195 시험비 229,950 694,797 235,306 706,663 기타 3,359 10,104 8,873 17,294 합 계 781,553 2,312,249 745,506 2,273,556 19. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 39,085 100,915 37,380 124,540 외환차익 1,008 8,27 6 (497) 5,459 외화환산이익 6,301 20,137 14,681 46,412 배당금수익 - 3,618 - 3,503 파생상품관련이익 (4,374) 46,31 2 2,250 23,335 합 계 42,020 179,258 53,814 203,249 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 43,245 129,392 51,574 171,774 외환차손 1,254 8,68 8 10,709 32,763 외화환산손실 29,988 67,593 (5,475) 111,098 파생상품관련손실 7,931 32,76 4 (2,707) 28,883 합 계 82,418 238,437 54,101 344,518 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,237 7,126 2,347 7,234 외환차익 119,142 356,731 21,551 162,607 외화환산이익 43,015 90,778 9,074 104,651 유형자산처분이익 3,685 6,748 1,911 5,055 무형자산처분이익 - - 96 96 소송충당부채환입 3 554 1,370 1,463 대손충당금환입 74 229 351 908 잡이익 31,704 80,123 21,558 86,248 합 계 199,860 542,289 58,258 368,262 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 102,233 275,891 48,297 190,311 외화환산손실 33,106 72,449 50,675 164,493 매출채권매각손실 105 380 104 347 기부금 4,921 11,549 7,946 16,446 유형자산처분손실 3,763 9,845 8,310 21,068 무형자산처분손실 35 35 74 74 무형자산손상차손 - 1,680 - - 잡손실 8,328 26,917 15,309 80,596 합 계 152,491 398,746 130,715 473,335 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 330,527 1,085,326 259,137 330,652 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 148,586 264,090 (140,256) (116,256) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (7,535) (98,816) (20,643) (15,132) 법인세비용 471,578 1,250,600 98,238 199,264 유효세율(%) 29.36 26,26 42.36 27.48 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 876,337 671,747 818,726 525,233 원재료 및 상품 사용액 11,435,958 35,921,913 10,498,033 28,930,830 종업원급여 1,392,708 3,938,323 1,210,408 3,603,586 감가상각비 436,120 1,287,249 422,467 1,235,639 무형자산상각비 140,855 412,205 142,493 429,332 기타 2,143,779 6,551,988 3,034,424 6,748,052 합 계 16,425,757 48,783,425 16,126,551 41,472,672 23. 리스 (1) 리스 활동의 특성연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 요 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 당 분 기 및 전 분기 중 리스 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 잔액 260,567 234,296 설정액 37,237 46,173 리스료의 지급 (48,572) (48,651) 이자비용 5,368 5,715 기타증감(환산차이) 13,250 (397) 분 기말 잔액 267,850 237,136 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,133 3,442 1,148 3,697 기타(*) 1 42 - 29 합 계 1,134 3,484 1,148 3,726 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 15,451 44,455 14,218 44,272 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 200 1,363 241 473 이자비용 1,571 5,368 1,821 5,715 기타(*) 45 119 33 157 합 계 17,267 51,305 16,313 50,617 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 1. 연결분기순이익 3,512,605 525,961 2. 조정항목: 급여 및 수당 - (484) 퇴직급여 240,604 246,318 감가상각비 1,287,249 1,235,639 무형자산상각비 412,205 429,332 판매보증비 1,199,074 1,495,746 법인세비용 1,250,600 199,264 공동기업 및 관계기업투자손익 (788,278) (186,715) 이자수익 및 비용 28,477 47,234 배당금수익 (3,618) (3,503) 외화환산손익 29,127 124,530 유형자산처분손익 3,097 16,012 기타수익 및 비용 37,361 57,952 소 계 3,695,898 3,661,325 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (57,781) 158,011 미수금의 감소 195,651 151,384 재고자산의 감소 543,038 573,105 매입채무의 증가(감소) (269,413) 810,854 선수금의 증가(감소) 308,035 (97,589) 미지급금의 증 가(감소) 65,524 (963,180) 미지급비용의 증가 257,663 420,248 퇴직금의 지급 (120,493) (162,820) 순확정급여부채 변동 104,277 133,063 판매보증충당부채 변동 (1,381,337) (822,295) 기타충당부채의 지급 (23,181) (95,368) 기타 34,859 486,751 소 계 (343,158) 592,164 4. 합 계 (1+2+3) 6,865,345 4,779,450 (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (518) 202 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (14,770) (60,643) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 115,147 102,781 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 78(당) 기 3/4분 기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 4,479,452 (1,772,544) 22,305 - - 2,729,213 유동성장기부채(*2) 788,542 (748,317) 18,092 1,090,481 - 1,148,798 사채 2,722,994 1,071,513 165,866 (540,142) 4,150 3,424,381 장기차입금 2,175,728 - 117,901 (550,339) - 1,743,290 수입보증금 12,158 (583) 20 - - 11,595 리스부채 260,567 (48,572) 13,249 - 42,606 267,850 합 계 10,439,441 (1,498,503) 337,433 - 46,756 9,325,127 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 77(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,414,756 3,949,236 (24,573) - - 5,339,419 유동성장기부채 (*2) 1,075,465 (702,223) 8,117 661,581 (356) 1,042,584 사채 2,667,128 600,000 18,840 (463,120) 1,796 2,824,644 장기차입금 1,307,808 1,251,676 (29,958) (198,461) - 2,331,065 수입보증금 11,863 139 (5) - - 11,997 리스부채 234,296 (48,651) (397) - 51,888 237,136 합 계 6,711,316 5,050,177 (27,976) - 53,328 11,786,845 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규 모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵 션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일 까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되 고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험 [전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하 는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 현금및현금성자산 (*) 10,123,386 10,160,595 단기금융상품 5,204,402 2,912,700 기타유동금융자산 2,725,673 1,806,427 매출채권 1,943,243 1,819,008 미수금 1,767,799 1,925,008 장기금융상품 135,143 134,736 기타비유동금융자산 1,100,226 710,580 장기성매출채권 4,614 5,377 합 계 23,004,486 19,474,431 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 연체되지 않은 채권 1,741,275 1,618,242 만기 경과 후 3개월 이하 205,832 204,693 만기 경과 후 4~6개월 1,345 1,351 만기 경과 후 7~12개월 72 21 만기 경과 후 12개월 초과 95,700 95,432 합 계 2,044,224 1,919,739 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 기초 잔액 95,354 95,932 채권 제각 - (1) 대손상각비 556 166 기타 457 (743) 기말 잔액 96,367 95,354 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 7,039,802 - - 7,039,802 미지급금 2,282,051 - - 2,282,051 미지급비용 1,666,552 - - 1,666,552 기타유동부채 47,393 - - 47,393 기타비유동부채 - 652,862 - 652,862 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 627,980 2,667,939 965,337 4,261,256 차입금(유동성 포함) 3,396,410 1,697,757 128,772 5,222,939 리스부채(유동성 포함) 50,235 125,326 135,960 311,521 금융보증금액 : 302,395 377,904 - 680,299 합 계 15,412,818 5,521,788 1,230,069 22,164,675 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (214,323) 214,323 (219,294) 219,294 EUR (98,520) 98,520 (146,957) 146,957 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 101,234 (101,234) 101,606 (101,606) 이자비용 15,561 (15,561) 28,350 (28,350) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 3/4분기말 제 77(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 2,566,920 2,566,920 1,642,289 1,642,289 기타비유동금융자산 124,627 124,627 106,309 106,309 합 계 2,691,547 2,691,547 1,748,598 1,748,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 557,917 557,917 336,619 336,619 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 10,123,486 10,123,486 10,160,697 10,160,697 단기금융상품 5,204,402 5,204,402 2,912,700 2,912,700 매출채권 1,943,243 1,943,243 1,819,008 1,819,008 미수금 1,767,799 1,767,799 1,925,008 1,925,008 기타유동금융자산 150,400 150,400 164,137 164,137 장기금융상품 135,143 135,143 134,736 134,736 장기성매출채권 4,614 4,614 5,377 5,377 기타비유동금융자산 316,096 316,096 267,651 267,651 합 계 19,645,183 19,645,183 17,389,314 17,389,314 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 7,532 7,532 12,843 12,843 상각후원가측정금융부채: 매입채무 7,039,802 7,039,802 7,302,405 7,302,405 미지급금 2,282,051 2,282,051 2,133,442 2,133,442 사채(유동성포함) 3,964,216 3,988,117 3,157,888 3,185,515 차입금(유동성포함) 5,081,466 5,105,656 7,008,828 7,021,472 기타 2,625,824 2,625,824 2,478,210 2,478,210 합 계 20,993,359 21,041,450 22,080,773 22,121,044 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 109,939 109,939 - - 파생상품금융부채 1,755 1,755 43,677 43,677 순 합 계 108,184 108,184 (43,677) (43,677) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공 시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 2,566,920 - 2,566,920 기타비유동금융자산 - 124,627 - 124,627 시장성지분증권 357,154 - - 357,154 비시장성지분증권 - - 200,763 200,763 파생상품금융자산 - 109,939 - 109,939 합 계 357,154 2,801,486 200,763 3,359,403 금융부채: 파생상품금융부채 - 9,28 7 - 9,28 7 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,691,547 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,763 당기손익-공정가치측정금융부채 7,53 2 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 109,939 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 1,75 5 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 9,093,773 9,093,773 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 9,093,773 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 11,617 - - 31,683 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,618 - 43,038 3,503 - 36,049 상각후원가측정금융자산 97,575 6,149 - 98,317 32,763 - 상각후원가측정금융부채 20,137 199,525 - 46,411 282,873 - 파생금융상품 46,311 32,763 4,989 23,335 28,882 9,338 합 계 179,258 238,437 48,027 203,249 344,518 45,387 27. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 78(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기 타 (*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 560,543 5,742 566,285 478,133 360,647 838,780 Hyundai Motor America 179,861 - 179,861 5,193 140,881 146,074 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 484,637 2,257 486,894 52,238 3,487 55,725 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC - 217,811 217,811 432,133 2,453 434,586 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 495 26,577 27,072 ㈜현대케피코 5 766 771 229,131 7,342 236,473 기타 435,330 4,201 439,531 294,330 115,116 409,446 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 73,694 2,696 76,390 5,190,540 963 5,191,503 유코카캐리어스㈜ - 243 243 - 162,565 162,565 현대트랜시스㈜ 43,085 198 43,283 827,821 22,187 850,008 현대캐피탈㈜ 582,480 45 582,525 607 76,989 77,596 동희오토㈜ 55 - 55 94,500 4,272 98,772 현대엔지니어링㈜ 280 510 790 926 82,272 83,198 현대제철㈜ 2,751 7 2,758 56,467 6,398 62,865 Mobis Alabama LLC 1,941 6,028 7,969 1,429,631 9,245 1,438,876 Mobis Slovakia s.r.o. 30,683 2,321 33,004 1,292,794 429 1,293,223 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 8,849 - 8,849 724,035 - 724,035 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 10,115 10,115 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.(구, Powertech America Inc.) - 1,570 1,570 283,102 - 283,102 Mobis Parts America LLC - 158 158 722,426 - 722,426 동풍열달기아기차유한공사 12,600 1,761 14,361 218,593 614 219,207 Sewon America Inc. - - - 122,572 6,567 129,139 기타 24,599 10,799 35,398 2,296,131 1,191,783 3,487,914 기타 특수관계자 7,083 18,313 25,396 283 4,164 4,447 대규모기업집단 계열회사 38,987 41,029 80,016 6,003,653 887,405 6,891,058 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수익은 주석6 에 기술되어 있습니다 . ② 제 77(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 189,276 7,611 196,887 310,453 357,189 667,642 Hyundai Motor America 137,972 - 137,972 2,995 13,942 16,937 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 250,541 183 250,724 44,300 2,477 46,777 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC - 37,085 37,085 200,543 1,617 202,160 Hyundai Auto Canada Corp. 17,223 - 17,223 484 8,209 8,693 ㈜현대케피코 2 3,396 3,398 208,369 23 208,392 기타 231,335 4,267 235,602 186,475 108,300 294,775 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 53,573 2,742 56,315 4,412,093 1,843 4,413,936 유코카캐리어스㈜ - 299 299 - 133,923 133,923 현대트랜시스㈜ 51,365 9 51,374 771,948 1,578 773,526 현대캐피탈㈜ 510,765 32 510,797 628 73,921 74,549 동희오토㈜ - - - 87,881 991 88,872 현대엔지니어링㈜ 258 550 808 6,083 75,224 81,307 현대제철㈜ 3,790 5 3,795 57,746 - 57,746 Mobis Alabama LLC 4,273 6,928 11,201 1,151,537 20,864 1,172,401 Mobis Slovakia s.r.o. 21,055 2,870 23,925 1,064,343 454 1,064,797 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 8,042 - 8,042 644,998 - 644,998 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 2,899 2,899 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.(구, Powertech America Inc.) - 2,614 2,614 222,376 865 223,241 Mobis Parts America LLC - 232 232 551,678 - 551,678 동풍열달기아기차유한공사 67,801 20,261 88,062 214,542 1,028 215,570 Sewon America Inc. - 1 1 124,776 11,820 136,596 기타 24,221 9,614 33,835 1,973,795 1,269,919 3,243,714 기타 특수관계자 1,631 8,173 9,804 291 3,459 3,750 대규모기업집단 계열회사 58,453 19,953 78,406 4,750,162 679,460 5,429,622 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수익은 주석6 에 기술되어 있습니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 78(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 85,014 42,041 127,055 93,026 153,076 246,102 Hyundai Motor America 50,910 - 50,910 1,725 54,147 55,872 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 57,312 2,114 59,426 - 232 232 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 39,808 39,808 62,281 - 62,281 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 158 4,691 4,849 ㈜현대케피코 - 4 4 46,387 - 46,387 기타 60,993 13 61,006 50,243 14,578 64,821 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 39,564 808 40,372 1,215,724 7,003 1,222,727 유코카캐리어스㈜ - 23 23 - 9,350 9,350 현대트랜시스㈜ 12,787 305 13,092 187,049 - 187,049 현대캐피탈㈜ 29,929 8 29,937 23 149,053 149,076 동희오토㈜ - - - 7,178 - 7,178 현대엔지니어링㈜ - 13 13 1,946 10,941 12,887 현대제철㈜ 1,638 301 1,939 12,977 - 12,977 Mobis Alabama, LLC 465 1,322 1,787 290,682 - 290,682 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 173,435 5,126 178,561 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 336 - 336 116,267 - 116,267 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 435 435 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.(구, Powertech America Inc.) - 674 674 54,338 - 54,338 Mobis Parts America, LLC - - - 80,159 - 80,159 동풍열달기아기차유한공사 47,362 148 47,510 39,829 716 40,545 Sewon America, Inc. - - - 9,703 - 9,703 기타 17,848 3,732 21,580 653,813 83,868 737,681 기타 특수관계자 4,334 12 4,346 61 949 1,010 대규모기업집단 계열회사 10,300 19,090 29,390 1,197,014 87,811 1,284,825 ② 제 77(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 102,897 53,426 156,323 156,309 212,837 369,146 Hyundai Motor America 50,454 - 50,454 922 67,067 67,989 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 50,004 13 50,017 - 495 495 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 2,360 2,360 55,654 - 55,654 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 98 28,186 28,284 ㈜현대케피코 - 10 10 62,379 - 62,379 기타 75,584 18,559 94,143 42,803 18,532 61,335 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 25,433 1,606 27,039 1,436,887 527 1,437,414 유코카캐리어스㈜ - 32 32 - 10,638 10,638 현대트랜시스㈜ 12,009 1,010 13,019 279,431 2,209 281,640 현대캐피탈㈜ 40,826 22 40,848 - 192,178 192,178 동희오토㈜ - - - 9,221 - 9,221 현대엔지니어링㈜ - 29 29 3,743 13,027 16,770 현대제철㈜ 1,040 395 1,435 15,891 - 15,891 Mobis Alabama, LLC 183 1,686 1,869 295,574 - 295,574 Mobis Slovakia s.r.o. - 3 3 109,009 5,231 114,240 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 6,728 - 6,728 136,195 - 136,195 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 5,960 5,960 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 450 450 58,014 - 58,014 Mobis Parts America, LLC - - - 60,165 - 60,165 동풍열달기아기차유한공사 69,041 125 69,166 16,438 686 17,124 Sewon America, Inc. - - - 13,560 - 13,560 기타 20,297 13,455 33,752 608,699 66,953 675,652 기타 특수관계자 1,725 8 1,733 41 531 572 대규모기업집단 계열회사 8,682 19,045 27,727 1,230,078 109,701 1,339,779 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 관계기업 현금출자 153,808 780,860 연결실체는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 380,000백만원(전기말 320,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당분기 중 1,100,000백만원(전분기 750,000백만원)을 추가 납입하였으며, 1,040,000백만원(전분기 850,000백만원)을 인출하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 단기급여 42,000 31,564 퇴직급여 12,456 10,226 합 계 54,456 41,790 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 건설투자 등 (주)신한은행 등 2020.04.20~2024.04.13 USD 325,000 28. 보고기간후 사건 연결실체는 2021년 임금협상에 따라 회사주식 지급을 위해 자기주식 취득 및 처분 예정이며, 해당 주식수는 442,689주에 해당합니다. 취득예상 기간은 2021년 10월 28일부터 2021년 11월 17일이며, 처분예상일은 2021년 11월 19일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 78 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 77 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 78 기 3분기말 제 77 기말 자산 유동자산 16,190,926 15,667,690 현금및현금성자산 662,165 1,524,694 단기금융상품 8,232,575 5,716,133 기타유동금융자산 746,920 876,983 매출채권 4,350,700 4,755,405 미수금 591,450 1,044,638 선급금 23,601 19,174 재고자산 1,558,750 1,704,598 기타유동자산 24,765 26,065 비유동자산 26,265,911 25,923,863 장기금융상품 131,209 131,209 기타비유동금융자산 969,788 605,021 장기성매출채권 896 1,756 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 11,363,887 11,205,917 유형자산 11,194,502 11,402,998 무형자산 2,599,760 2,532,382 기타비유동자산 5,869 44,580 자산총계 42,456,837 41,591,553 부채 유동부채 10,984,437 12,013,478 매입채무 3,389,765 4,091,381 단기차입금 2,729,135 3,447,123 미지급금 1,260,952 1,605,346 선수금 261,780 112,265 미지급비용 408,017 364,162 당기법인세부채 381,250 114,718 유동성장기부채 739,836 534,894 충당부채 1,716,161 1,660,773 기타유동부채 97,541 82,816 비유동부채 6,795,714 5,993,933 사채 3,424,381 2,722,994 장기차입금 796,225 972,000 장기선수금 111,254 104,331 순확정급여부채 55,587 장기종업원급여충당부채 313,787 327,538 장기충당부채 1,100,743 799,476 이연법인세부채 381,548 476,370 기타비유동부채 612,189 591,224 부채총계 17,780,151 18,007,411 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,911,412 19,866,886 기타포괄손익누계액 27,549 (20,469) 기타자본항목 (60,593) (60,593) 자본총계 24,676,686 23,584,142 부채와자본총계 42,456,837 41,591,553 손익계산서 제 78 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,319,638 29,573,311 9,269,666 24,802,763 매출원가 7,912,656 24,643,077 7,591,582 20,542,752 매출총이익 1,406,982 4,930,234 1,678,084 4,260,011 판매비와관리비 1,165,997 3,507,554 1,270,251 3,512,025 판매비 579,596 1,779,870 707,079 1,813,325 관리비 586,401 1,727,684 563,172 1,698,700 영업이익 240,985 1,422,680 407,833 747,986 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 16,709 237,784 113,118 금융수익 16,573 122,556 31,370 137,567 금융비용 73,482 188,803 20,748 149,159 기타수익 161,083 408,082 26,946 233,629 기타비용 122,464 294,415 75,377 259,003 법인세비용차감전순이익 239,404 1,707,884 370,024 824,138 법인세비용 49,137 354,494 91,054 175,510 분기순이익 190,267 1,353,390 278,970 648,628 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 475 3,376 696 1,618 포괄손익계산서 제 78 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 190,267 1,353,390 278,970 648,628 기타포괄손익 (41,840) 140,085 54,421 39,894 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 24,539 92,058 (26,764) (5,494) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (66,088) 43,038 79,360 36,049 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 (291) 4,989 1,825 9,339 총포괄이익 148,427 1,493,475 333,391 688,522 자본변동표 제 78 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,456,378 (43,885) (60,593) 23,150,218 분기순이익 648,628 648,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 36,049 36,049 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 재분류 66,487 (66,487) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 제거 파생상품평가손익 9,339 9,339 확정급여제도의 재측정요소 (5,494) (5,494) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (461,071) (461,071) 2020.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 19,704,928 (64,984) (60,593) 23,377,669 2021.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,866,886 (20,469) (60,593) 23,584,142 분기순이익 1,353,390 1,353,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 43,038 43,038 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 재분류 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 제거 9 (9) 파생상품평가손익 4,989 4,989 확정급여제도의 재측정요소 92,058 92,058 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (400,931) (400,931) 2021.09.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 20,911,412 27,549 (60,593) 24,676,686 현금흐름표 제 78 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 77 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 78 기 3분기 제 77 기 3분기 영업활동현금흐름 3,345,315 (608,177) 영업에서 창출된 현금흐름 3,421,866 (584,907) 이자의 수취 87,951 105,050 이자의 지급 (78,404) (84,085) 배당금의 수취 149,818 116,621 법인세 부담액 (235,916) (160,856) 투자활동현금흐름 (3,559,464) (3,123,602) 투자활동으로 인한 현금유입 180,882 150,385 기타유동금융자산의 순증감 128,521 105,525 기타비유동금융자산의 감소 10,502 12,207 유형자산의 처분 41,729 32,107 무형자산의 처분 130 546 투자활동으로 인한 현금유출 (3,740,346) (3,273,987) 단기금융상품의 순증감 2,516,442 1,228,409 장기금융상품의 증가 36,000 기타비유동금융자산의 증가 112,284 16,426 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 151,179 779,512 유형자산의 취득 547,618 764,815 무형자산의 취득 412,823 448,825 재무활동현금흐름 (648,380) 3,227,981 재무활동으로 인한 현금유입 1,071,513 4,490,436 차입금의 증가 3,890,290 사채의 발행 1,071,513 600,000 기타재무활동으로 인한 현금유입 146 재무활동으로 인한 현금유출 (1,719,893) (1,262,455) 차입금의 상환 858,023 476,435 사채의 상환 435,200 300,000 배당금의 지급 400,931 461,071 기타재무활동으로 인한 현금유출 25,739 24,949 현금및현금성자산의 순증감 (862,529) (503,798) 기초의 현금및현금성자산 1,524,694 1,765,647 분기말의 현금및현금성자산 662,165 1,261,849 5. 재무제표 주석 제 78(당) 기 3/4분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 77(전) 기 3/4분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 기아주식회사 1. 회사의 개요 기아주식회사 (이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 Kia America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Deutschland GmbH 및 Kia Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Slovakia s.r.o., Kia Georgia, Inc ., Kia Mexico, S.A. de C.V., Kia India Private Limited 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 대유행과 이에 대한 각국 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 일정한 영향을 미칠 것으로 예상하고 있으나 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 제품 558,851 826,474 상품 12,691 10,290 반제품 317,580 229,237 재공품 165,051 177,017 원재료 296,832 242,059 저장품 137,232 135,658 미착품 70,513 83,863 합 계 1,558,750 1,704,598 5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 99.99 650,707 99.99 650,707 Kia India Private Limited 인도 99.99 710,084 99.99 710,084 Kia Malaysia Sdn Bhd (*) 말레이시아 66.67 1 - - 합 계 2,254,248 2,254,247 (*) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1,2) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.33 2,809,031 17.28 2,809,031 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설㈜(*1) 건설업 5.24 700,271 5.24 700,271 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 666,841 40.43 666,841 현대캐피탈㈜ 금융업 20.10 606,702 20.10 606,702 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 171,639 11.48 171,639 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대오토에버㈜(*1,3) 정보시스템 설계 및 관리 16.24 74,073 19.05 21,417 현대오트론㈜(*3) 전기ㆍ전자공학 연구개발업 - - 20.00 20,116 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd. (*4) 완성차 및 부품 해외판매 30.00 100,320 30.00 85,106 Hyundai Transys (Shandong) Co., L td. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 43,912 25.00 43,912 동풍열달기아기차유한공사(*5) 완성차 제조 및 판매 50.00 282,733 50.00 282,733 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE) 자동차부품 제조 및 판매 25.70 208,956 25.70 208,956 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc.(*6) 캐나다 금융업 30.00 112,250 30.00 71,047 Motional AD LLC(*1) 미국 자율주행 소프트웨어 개발 14.00 696,970 14.00 696,970 Genesis Air Mobility LLC(*7) 도심항공기 기체 개발 22.22 55,835 - - HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.(*8) 싱가포르 완성차 제조 및 판매 30.00 57,429 30.00 37,777 기 타 - 91,339 - 97,814 합 계 9,109,639 8,951,670 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 현대모비스㈜의 자기주식 소각으로 인하여 당사 지분율이 증가하였습니다. (*3) 당분기 중 현대오토에버㈜가 현대오트론㈜를 흡수합병하였습니다. 이에 따라, 당사는 현대오트론㈜의 보통주식 1주당 현대오토에버 ㈜의 보통주식 0.1309696 주를교부받아 현대오토에버㈜ 관계기업투자가 52,656백만원 증가하였습니다. (*4) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 15,214백만원 증가하였습니다. (*5) 당사는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다. (*6) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 41,203백만원 증가하였습니다. (*7) 당분기 중 신규취득하였습니다. (*8) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 19,652백만원 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 현대모비스 ㈜ 4,156,050 4,197,117 현대제철 ㈜ 1,091,378 912,747 현대건설 ㈜ 299,757 218,403 현대오토에버㈜ 438,712 494,000 6. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 11,402,998 11,365,702 취득 650,733 820,641 처분(*) (47,275) (46,727) 감가상각비 (811,954) (774,164) 분기말 순장부금액 11,194,502 11,365,452 ( *) 당분기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 3,643백만원이며, 유형자산처분손실은 8,150백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 자본화된 차입원가(*) 12,955 10,315 자본화 이자율 ( %) 2.08 1.41 (*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 8,210백만원 및 5,734백만원입니다. 7. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 순장부금액 2,532,382 2,420,939 취득 450,622 436,261 처분 (165) (524) 무형자산상각비 (381,399) (397,509) 손상차손 (1,680) - 분기말 순장부금액 2,599,760 2,459,167 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 미수수익 18,864 28,416 유동성파생상품금융자산 8,353 - 유동성보증금 119,263 119,606 채무증권 599,590 728,961 단기대여금 850 - 합 계 746,920 876,983 ( 2) 당분 기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 장기성미수금 117,666 102,201 파생상품금융자산 101,586 - 보증금 54,200 48,256 지분증권 548,908 328,346 채무증권 147,428 126,218 합 계 969,788 605,021 9. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 Usance 차입금 ㈜하나은행 외 0.15~0.46 79,154 99,681 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~0.79 2,649,981 3,347,442 합 계 2,729,135 3,447,123 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 시설대출 농협은행 ㈜ - - 50,000 ㈜우리은행 - - 50,000 ㈜국민은행 1.61 300,000 300,000 ㈜ 신한은행 1.74 200,000 200,000 한국산업은행 1.50 200,000 200,000 소 계 700,000 800,000 유동성 대체 (200,000) (100,000) 차 감 계 500,000 700,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 해외투자자금 한국수출입은행 1.43 296,225 272,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 무보증공모사채 2022.6.4~2022.11.5 2.40~2.57 380,000 380,000 2022.2.15~2024.2.15 2.15~2.41 450,000 450,000 2023.4.21~2027.4.22 2.02~2.19 600,000 600,000 2024.3.3~2028.3.3 1.30~1.96 300,000 - 해외공모사채 2026.4.21 3.25 355,470 761,600 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,066,410 979,200 2024.4.16~2026.10.16 1.00~1.75 829,430 - 사채할인발행차금 (17,093) (12,912) 소 계 3,964,217 3,157,888 유동성 대체 (539,836) (434,894) 차 감 계 3,424,381 2,722,994 10. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 선수수익 67,061 56,814 미지급배당금 23 23 유동성파생상품금융부채 5,660 2,839 유동성리스부채 24,797 23,010 기타 - 130 합 계 97,541 82,816 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 수입보증금 11,203 11,802 장기선수수익 234,383 198,613 장기미지급금 323,890 283,294 파생상품금융부채 3,627 53,681 리스부채 33,268 34,349 금융보증부채 5,818 7,466 기타 - 2,019 합 계 612,189 591,224 11. 퇴 직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,129,654 3,090,530 사외적립자산의 공정가치 (3,074,067) (3,132,580) 순확정급여부채(자산) 55,587 (42,050) (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 정기예금 등 3,074,067 3,132,580 (3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 당기근무원가 242,718 243,348 순이자원가(수익) (1,889) 2,794 합 계 240,829 246,142 (4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기 3/4분기말 할인율(%) 2.82 2.14 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 잔액 3,090,530 2,909,777 당기근무원가 242,718 243,348 이자원가 51,461 48,352 재측정 요소 (134,495) 2,328 관계사 전(출)입 (67) (3,030) 퇴직급여지급액 (120,493) (162,819) 분기말 잔액 3,129,654 3,037,956 (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 기초 잔액 3,132,580 2,703,591 이자수익 53,350 45,558 재측정 요소 (7,519) (5,249) 관계사 전(출)입 (658) 860 퇴직급여지급액 (103,686) (136,953) 분기말 잔액 3,074,067 2,607,807 12. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하 고 있습 니다. 또한 진행중인 소송사건 및 환경관련 배출부채 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 2,357,391 102,858 2,460,249 2,091,086 192,479 2,283,565 설정액 805,470 76,777 882,247 890,469 5,341 895,810 사용액 (657,167) (22,578) (679,745) (584,811) (95,368) (680,179) 대체 - 154,153 154,153 - - - 분기말 잔액 2,505,694 311,210 2,816,904 2,396,744 102,452 2,499,196 유동부채 1,716,029 132 1,716,161 1,644,376 - 1,644,376 비유동부채 789,665 311,078 1,100,743 752,368 102,452 854,820 (*) 당분기말 현재 통상임금 관련 소송 사건(2,3차 소송 1심 진행중)으로부터 예상되는 손실금액 72,267백만원과 북미 환경규제 관련 배출부채 215,753백만원 등이 기타충당부채로 인식되어 있습니다. 13. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당 분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,473백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 584백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 295,206 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며,그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 약정사항당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정하였으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에따라 당분기말 현재 관련 부채로 341,162백만원을 인식하였습니다. 14. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 7,228 (35,801) 파생상품평가손익 20,321 15,332 합 계 27,549 (20,469) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,737 35,737 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (60,593) (60,593) 15. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익 190,267,238,867 1,353,390,162,755 278,970,307,684 648,627,481,591 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익 475 3,376 696 1,618 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 완성차 7,967,196 25,350,953 8,102,247 21,791,664 기타 1,352,442 4,222,358 1,167,419 3,011,099 합 계 9,319,638 29,573,311 9,269,666 24,802,763 지리적 시장: 국내 3,853,893 11,965,815 3,960,335 11,400,284 북중미 2,181,913 6,962,404 2,285,316 5,727,915 유럽 2,012,992 6,652,746 2,034,106 4,942,062 기타 1,270,840 3,992,346 989,909 2,732,502 합 계 9,319,638 29,573,311 9,269,666 24,802,763 17. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 37,794 108,068 33,442 97,096 판매촉진비 206,529 642,830 214,420 622,179 판매보증비 274,464 816,894 377,315 869,087 운반비 857 3,023 918 2,242 해외시장개척비 및 수출제비 59,952 209,055 80,984 222,721 합 계 579,596 1,779,870 707,079 1,813,325 (2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 134,226 399,901 128,204 394,729 상여금 63,873 164,625 44,381 140,344 퇴직급여 20,643 61,773 21,079 63,458 기타장기종업원급여 899 (882) 2,314 8,487 복리후생비 37,840 103,301 37,882 109,233 여비교통비 5,076 12,469 4,864 14,221 통신비 1,983 6,274 2,025 6,292 수도광열비 3,194 10,063 3,439 11,014 세금과공과 6,020 17,800 5,341 16,171 임차료 465 2,021 517 1,163 감가상각비 17,383 51,488 17,579 52,664 무형자산상각비 4,656 13,908 3,719 11,647 수선비 1,804 4,459 1,203 3,526 보험료 1,786 4,999 1,637 4,335 접대비 134 911 137 862 자동차비 1,241 3,210 1,071 2,905 소모품비 1,168 3,198 856 5,268 정보처리비 2 43 3 42 교육훈련비 1,552 4,203 1,208 2,199 지급수수료 50,832 164,195 48,691 138,358 시험비 231,624 699,725 237,022 711,782 합 계 586,401 1,727,684 563,172 1,698,700 18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 배당금수익(*1) 16,427 146,200 - 113,118 처분이익(*2) 282 91,584 - - 합 계 16,709 237,784 - 113,118 (*1) 당분기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 82,135백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 18,444백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 11,525백만원 등으로 구성되어 있습니다. 전분기 배당금 수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 49,281백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 17,985백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 17,287백만원 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기 중 ARRIVAL S.A R.L. 에 대한 유의적인 영향력을 상실하게 되어 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류함에 따른 효과(58,763백 만원)와 현대오토에버㈜가 현대오트론㈜를 흡수합병함에 따른 효과(32,539 백만원) 등 으로 구성되어 있습니다. 19. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 20,947 72,626 30,322 108,665 외환차익 - - (1,202) 2,064 배당금수익 - 3,618 - 3,503 파생상품관련이익 (4,374) 46,312 2,250 23,335 합 계 16,573 122,556 31,370 137,567 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 32,181 92,799 41,522 100,146 외환차손 429 5,100 974 9,141 외화환산손실 32,940 58,140 (19,040) 10,990 파생상품관련손실 7,932 32,764 (2,708) 28,882 합 계 73,482 188,803 20,748 149,159 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 1,863 6,043 2,001 6,154 외환차익 92,798 249,323 (9,321) 52,846 외화환산이익 42,695 92,284 12,265 94,481 유형자산처분이익 1,890 3,643 1,440 4,146 무형자산처분이익 - - 96 96 대손충당금환입 54 84 65 191 잡이익 21,783 56,705 20,400 75,715 합 계 161,083 408,082 26,946 233,629 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 78,881 190,213 (4,448) 24,736 외화환산손실 30,444 73,619 53,494 130,167 매출채권매각손실 105 380 104 347 기부금 4,282 9,547 7,590 14,862 유형자산처분손실 2,966 8,150 6,991 18,276 기타의대손상각비 28 28 - - 무형자산손상차손 - 1,680 - - 잡손실 5,758 10,798 11,646 70,615 합 계 122,464 294,415 75,377 259,003 21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 97,365 502,448 114,240 247,435 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (64,115) (94,822) (2,543) (56,793) 자본에 직접 반영된 법인세 15,887 (53,132) (20,643) (15,132) 법인세비용 49,137 354,494 91,054 175,510 유효세율 (%) 20.52 20.76 24.61 21.30 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 177,109 132,497 36,307 (310,563) 원재료 및 상품 사용액 6,061,068 19,666,835 6,043,950 16,456,753 종업원급여 1,168,926 3,275,270 1,002,066 3,000,852 감가상각비 275,896 811,954 271,726 774,164 무형자산상각비 131,117 381,399 131,687 397,509 기타 1,264,537 3,882,676 1,376,097 3,736,062 합 계 9,078,653 28,150,631 8,861,833 24,054,777 23. 리스(1) 리스 활동의 특성당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 3/4분기 기초 잔액 57,359 61,835 설정액 24,791 19,898 리스료의 지급 (25,140) (24,949) 이자비용 1,055 1,318 분기말 잔액 58,065 58,102 ( 3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 구 분 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 910 2,866 1,036 3,418 기타(*) 1 42 - 29 합 계 911 2,908 1,036 3,447 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 9,107 27,081 9,034 27,301 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 200 1,363 241 473 이자비용 335 1,056 422 1,318 기타(*) 45 119 33 157 합 계 9,687 29,619 9,730 29,249 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니 다. 24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 1. 분기순이익 1,353,390 648,628 2. 조정항목: 급여 및 수당 - (484) 퇴직급여 240,829 246,142 감가상각비 811,954 774,164 무형자산상각비 381,399 397,509 판매보증비 722,339 794,495 법인세비용 354,494 175,510 관계기업투자처분손익 (91,584) - 이자수익 및 비용 20,173 (8,519) 배당금수익 (149,818) (116,621) 외화환산손익 39,475 46,676 유형자산처분손익 4,507 14,130 기타수익 및 비용 49,584 62,451 소 계 2,383,352 2,385,453 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 464,894 (2,593,302) 미수금의 감소(증가) 515,224 (366,504) 재고자산의 감소(증가) 27,793 (435,641) 매입채무의 증가(감소) (703,098) 504,386 선수금의 증가 156,438 25,031 미지급금의 감소 (288,502) (627,097) 미지급비용의 증가 177,565 431,647 기타충당부채의 지급 (11,465) (95,368) 퇴직금의 지급 (120,492) (162,819) 순확정급여부채 변동 104,277 133,063 판매보증충당부채 변동 (657,166) (584,811) 기타 19,656 152,427 소 계 (314,876) (3,618,988) 4. 합 계 (1+2+3) 3,421,866 (584,907) (2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (494) (31,567) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (14,770) (60,643) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 115,147 102,781 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 78(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 3,447,123 (758,023) 40,035 - - 2,729,135 유동성장기부채(*2) 534,894 (535,200) - 740,000 142 739,836 사채 2,722,994 1,071,513 163,390 (540,000) 6,484 3,424,381 장기차입금 972,000 - 24,225 (200,000) - 796,225 수입보증금 11,802 (599) - - - 11,203 리스부채 57,359 (25,140) - - 25,846 58,065 합 계 7,746,172 (247,449) 227,650 - 32,472 7,758,845 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 77(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 분기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,372,543 2,890,115 (65,768) - - 4,196,890 유동성장기부채(*2) 860,098 (560,312) 6,280 463,120 (356) 768,830 사채 2,667,128 600,000 18,840 (463,120) 1,796 2,824,644 장기차입금 216,123 784,052 (6,800) - - 993,375 수입보증금 11,499 146 - - - 11,645 리스부채 61,835 (24,949) - - 21,216 58,102 합 계 5,189,226 3,689,052 (47,448) - 22,656 8,853,486 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정ㆍ평가하고이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]-당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.-주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.-최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.-12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다-당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략]- 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 현금및현금성자산(*1) 662,065 1,524,594 단기금융상품 8,232,575 5,716,133 기타유동금융자산 746,920 876,983 매출채권 4,350,700 4,755,405 미수금 591,450 1,044,638 장기금융상품 131,209 131,209 기타비유동금융자산 969,788 605,021 장기성매출채권 896 1,756 합 계 15,685,603 14,655,739 (*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 연체되지 않은 채권 4,351,240 4,756,815 만기 경과 후 3개월 이하 234 205 만기 경과 후 4~6개월 60 76 만기 경과 후 7~12개월 55 64 만기 경과 후 12개월 초과 83,897 83,891 합 계 4,435,486 4,841,051 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 기초 잔액 83,890 84,007 계정 대체 - (116) 대손상각비 - (1) 기말 잔액 83,890 83,890 (2) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채: 매입채무 3,389,765 - - 3,389,765 미지급금 1,157,792 - - 1,157,792 미지급비용 170,693 - - 170,693 기타유동부채 5,683 - - 5,683 기타비유동부채 - 338,719 - 338,719 이자부부채: 사채(유동성포함) 627,980 2,667,939 965,337 4,261,256 차입금(유동성포함) 2,959,664 814,794 - 3,774,458 리스부채(유동성포함) 25,809 32,114 2,487 60,410 금융보증금액: 595,567 1,328,282 123,914 2,047,763 합 계 8,932,953 5,181,848 1,091,738 15,206,539 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,250) 4,250 15,812 (15,812) EUR 23,843 (23,843) 11,408 (11,408) (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 6,621 (6,621) 15,246 (15,246) 이자비용 2,000 (2,000) 3,000 (3,000) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기말 제 77(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 599,590 599,590 728,961 728,961 단기금융상품 4,910,000 4,910,000 3,760,000 3,760,000 기타비유동금융자산 124,627 124,627 106,309 106,309 합 계 5,634,217 5,634,217 4,595,270 4,595,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 548,908 548,908 328,346 328,346 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 662,165 662,165 1,524,694 1,524,694 단기금융상품 3,322,575 3,322,575 1,956,133 1,956,133 매출채권 4,350,700 4,350,700 4,755,405 4,755,405 미수금 591,450 591,450 1,044,638 1,044,638 기타유동금융자산 138,977 138,977 148,022 148,022 장기금융상품 131,209 131,209 131,209 131,209 장기성매출채권 896 896 1,756 1,756 기타비유동금융자산 194,667 194,667 170,366 170,366 합 계 9,392,639 9,392,639 9,732,223 9,732,223 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 7,532 7,532 12,843 12,843 상각후원가측정금융부채: 매입채무 3,389,765 3,389,765 4,091,381 4,091,381 미지급금 1,157,792 1,157,792 1,363,736 1,363,736 사채(유동성포함) 3,964,217 3,988,117 3,157,888 3,212,443 차입금(유동성포함) 3,725,360 3,725,784 4,519,123 4,493,076 기타 569,691 569,691 582,001 582,001 합 계 12,806,825 12,831,149 13,714,129 13,742,637 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 109,939 109,939 - - 파생상품금융부채 1,755 1,755 43,677 43,677 순 합 계 108,184 108,184 (43,677) (43,677) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 4,910,000 - 4,910,000 기타유동금융자산 - 599,590 - 599,590 기타비유동금융자산 - 124,627 - 124,627 시장성지분증권 357,155 - - 357,155 비시장성지분증권 - - 191,753 191,753 파생상품금융자산 - 109,939 - 109,939 합 계 357,155 5,744,156 191,753 6,293,064 금융부채: 파생상품금융부채 - 9,287 - 9,287 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 5,634,217 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 191,753 당기손익-공정가치측정금융부채 7,532 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 109,939 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 1,755 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 7,713,901 7,713,901 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 7,713,901 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 11,617 - - 31,683 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,618 - 43,038 3,503 - 36,049 상각후원가측정금융자산 61,010 2,560 - 79,046 9,141 - 상각후원가측정금융부채 - 153,480 - - 111,136 - 파생상품 46,311 32,763 4,989 23,335 28,882 9,339 합 계 122,556 188,803 48,027 137,567 149,159 45,388 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia America, Inc. (KUS)Kia Georgia, Inc. (KaGA) 미국 Kia Canada Inc. (KCA) 캐나다 Kia Deutschland GmbH (KDE)Kia Europe GmbH (Kia EU) 독일 Kia Polska Sp. z o.o. (KPL) 폴란드 Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK) 슬로바키아 Kia Belgium N.V. (KBE) 벨기에 Kia Czech s.r.o. (KCZ) 체코 Kia UK Limited (KUK) 영국 Kia Austria GmbH (KAT) 오스트리아 Kia Hungary Kft. (KHU) 헝가리 Kia Iberia S.L. (KES) 스페인 Kia Sweden AB (KSE) 스웨덴 Kia France (KFR) 프랑스 Kia Australia Pty Ltd. (KAU) 호주 Kia New Zealand Limited (KNZ) 뉴질랜드 Kia Russia CIS, LLC (Kia RUS) 러시아 Kia Nederland B.V. (KNL) 네덜란드 Kia Italia S.r.l. (KIT) 이탈리아 Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX) 멕시코 Kia India Private Limited (KIN) 인도 Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY) 말레이시아 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 78(당) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 557,655 4,281 561,936 472,108 359,893 832,001 기타 275 130 405 212,883 122,724 335,607 종속기업 KUS 4,669,752 4,747 4,674,499 - 312,078 312,078 KaGA 631,747 8,224 639,971 - 6,103 6,103 KCA 726,407 291 726,698 - 38,057 38,057 Kia EU 4,933,931 873 4,934,804 - 14,528 14,528 KAU 912,707 - 912,707 - 19,478 19,478 KaSK 409,466 269 409,735 - 5,516 5,516 Kia RUS 1,227,547 - 1,227,547 - 10,274 10,274 KMX 252,876 3,959 256,835 - 11,752 11,752 기타 277,484 3,262 280,746 102,207 54,932 157,139 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 73,694 1,560 75,254 5,190,540 963 5,191,503 현대트랜시스㈜ 43,085 198 43,283 824,392 22,187 846,579 현대엔지니어링㈜ 280 510 790 926 82,273 83,199 현대제철㈜ 2,751 7 2,758 56,467 6,398 62,865 현대캐피탈㈜ 582,478 45 582,523 1 76,989 76,990 유코카캐리어스㈜ - 243 243 - 162,565 162,565 동희오토㈜ 54 - 54 94,006 4,272 98,278 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 10,115 10,115 동풍열달기아기차유한공사 12,600 1,761 14,361 200,356 614 200,970 기타 9,865 6,186 16,051 66,111 242,232 308,343 대규모기업집단 계열회사 28,160 6,447 34,607 2,370,512 592,271 2,962,783 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다. ② 제 77(전) 기 3/4분기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 179,893 2,473 182,366 305,146 356,101 661,247 기타 214 9 223 190,774 106,860 297,634 종속기업 KUS 3,955,893 9,338 3,965,231 - 273,156 273,156 KaGA 549,457 2,691 552,148 - 8,833 8,833 KCA 704,475 597 705,072 - 27,867 27,867 Kia EU 3,752,005 1,805 3,753,810 - 29,543 29,543 KAU 620,488 67 620,555 - 12,581 12,581 KaSK 311,007 235 311,242 - 6,239 6,239 Kia RUS 781,741 1,276 783,017 - 8,318 8,318 KMX 196,097 990 197,087 - 4,696 4,696 기타 236,832 4,459 241,291 18,334 47,925 66,259 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 53,573 1,627 55,200 4,410,178 1,843 4,412,021 현대트랜시스㈜ 51,365 9 51,374 768,523 1,578 770,101 현대엔지니어링㈜ 258 550 808 6,083 75,224 81,307 현대제철㈜ 3,790 5 3,795 57,746 - 57,746 현대캐피탈㈜ 510,760 32 510,792 10 73,921 73,931 유코카캐리어스㈜ - 299 299 - 133,923 133,923 동희오토㈜ - - - 87,881 991 88,872 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 2,899 2,899 동풍열달기아기차유한공사 67,801 20,261 88,062 167,847 1,028 168,875 기타 9,040 5,019 14,059 64,205 208,851 273,056 대규모기업집단 계열회사 48,882 2,568 51,450 1,986,618 408,744 2,395,362 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 78(당) 기 3/4분기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 84,776 41,961 126,737 90,654 153,046 243,700 기타 - 18 18 45,366 14,513 59,879 종속기업 KUS 1,753,739 1,631 1,755,370 - 49,574 49,574 KaGA 48,865 101,767 150,632 - 1,942 1,942 KCA 96,101 - 96,101 - 5,283 5,283 Kia EU 1,155,739 244 1,155,983 - 27,725 27,725 KAU 125,575 - 125,575 - 2,066 2,066 KaSK 32,642 72,284 104,926 - 3,113 3,113 Kia RUS - - - - 1,526 1,526 KMX 189,839 36,332 226,171 - 3,589 3,589 기타 44,628 34,194 78,822 19,787 12,518 32,305 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 39,564 492 40,056 1,215,724 7,003 1,222,727 현대트랜시스㈜ 12,787 305 13,092 183,997 - 183,997 현대엔지니어링㈜ - 13 13 1,946 10,941 12,887 현대제철㈜ 1,638 301 1,939 12,976 - 12,976 현대캐피탈㈜ 29,929 8 29,937 - 149,053 149,053 유코카캐리어스㈜ - 23 23 - 9,350 9,350 동희오토㈜ - - - 6,667 - 6,667 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 435 435 동풍열달기아기차유한공사 47,362 148 47,510 39,814 716 40,530 기타 15,210 3,097 18,307 40,694 52,285 92,979 대규모기업집단 계열회사 7,839 1,423 9,262 453,080 58,014 511,094 ② 제 77(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 102,628 41,461 144,089 154,498 212,837 367,335 기타 - 1,583 1,583 59,782 20,885 80,667 종속기업 KUS 1,695,990 2,863 1,698,853 - 61,683 61,683 KaGA 8,381 349,552 357,933 - 6,320 6,320 KCA 346,453 897 347,350 - 4,374 4,374 Kia EU 1,500,665 717 1,501,382 - 17,757 17,757 KAU 207,446 - 207,446 - 1,567 1,567 KaSK 39,005 69,111 108,116 - 1,769 1,769 Kia RUS - - - - 1,006 1,006 KMX 151,884 120,867 272,751 - 2,960 2,960 기타 36,833 106,339 143,172 12,882 6,539 19,421 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 25,433 1,319 26,752 1,436,379 527 1,436,906 현대트랜시스㈜ 12,009 1,010 13,019 278,912 2,208 281,120 현대엔지니어링㈜ - 30 30 3,743 13,027 16,770 현대제철㈜ 1,040 395 1,435 15,891 - 15,891 현대캐피탈㈜ 40,825 22 40,847 - 192,178 192,178 유코카캐리어스㈜ - 32 32 - 10,638 10,638 동희오토㈜ - - - 9,221 - 9,221 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 5,960 5,960 동풍열달기아기차유한공사 69,041 125 69,166 16,438 686 17,124 기타 18,976 9,457 28,433 58,639 50,236 108,875 대규모기업집단 계열회사 2,352 6,739 9,091 536,691 68,258 604,949 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 종속기업 현금출자 1 - 관계기업 현금출자 151,178 779,512 당사는 당분기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 380,000백만원(전기말 320,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당분기중 1,100,000백만원을 추가 납입하였으며 (전분기 750,000백만원), 1,040,000백만원 (전분기 850,000백만원)을 인출하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 단기급여 32,368 31,564 퇴직급여 10,489 10,226 합 계 42,857 41,790 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KMX 건설투자 등 HSBC 등 2014.11.25~2023.12.21 USD 306,429 KIN Santander 등 2017.10.17~2027.10.17 USD 434,821 EUR 355,930 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 (주)신한은행 등 2020.04.20~2024.04.13 USD 325,000 합 계 EUR 355,930 USD 1,066,250 28. 보고기간후 사건당사는 2021년 임금협상에 따라 회사주식 지급을 위해 자기주식 취득 및 처분 예정이며, 해당 주식수는 442,689주에 해당합니다. 취득예상 기간은 2021년 10월 28일부터 2021년 11월 17일이며, 처분예상일은 2021년 11월 19일입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 팬데믹 등 급격히 확대된 경영환경 불확실성에 대비하기 위해 재무적 안정성을 확보함과 동시에 수익성 제고를 통해 미래 사업 재원을 마련하는 등 유동성 확보와 주주 환원 간에 균형을 유지하고자 합니다. 따라서 2020년 1월 14일 CEO Investor Day에서 발표한 바와 같이 2022년까지는 글로벌 경쟁사 평균 수준인 25~30%의 배당성향 기조를 유지하는 동시에 잠재적인 유동성 리스크를 충분히 대비하는 안정적인 배당 정책을 추진할 계획입니다. 참고로 제77기(2020년) 연결현금배당성향은 27% 입니다. 2022년 이후에는 개선된 수익성을 바탕으로 재무구조 또한 상당히 개선될 것으로 예상되므로 적극적으로 주주우선경영 실천 및 주주 가치를 제고하겠습니다. 정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 43 조(배당금 지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제78기 3분기 제77기 제76기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 3,512,649 1,487,585 1,826,659 (별도)당기순이익(백만원) 1,353,390 765,221 1,515,598 (연결)주당순이익(원) 8,761 3,710 4,556 현금배당금총액(백만원) - 400,931 461,071 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.0 25.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 2.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,000 1,150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준* 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준* 현금배당수익률은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율 ※ 주당순이익 산출내역 (단위:백만원,주) 구 분 제78기 3분기 제77기 제76기 가중평균 발행 보통주식수 400,931,263 400,931,263 400,931,263 (연결)당기순이익 3,512,649 1,487,585 1,826,659 기 본 주 당 순 이 익(원) 8,761 3,710 4,556 * 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 2.3 2.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동현황 - 공시대상기간 중 당사의 자본금 변동내용은 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 - 공시대상기간 중 당사의 전환사채 등 발행내용은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.57 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2022년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 130,000 2.40 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권,한국투자증권 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 355,470 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 290,000 2.15 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 160,000 2.41 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 710,940 3.00 Baa1 (Moody's) A- (S) 2023년 04월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 355,470 3.50 Baa1 (Moody's) A- (S) 2027년 10월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 480,000 2.02 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2023년 04월 21일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 50,000 2.13 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2025년 04월 22일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 70,000 2.19 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2027년 04월 22일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채 공모 2021년 03월 03일 100,000 1.30 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채 공모 2021년 03월 03일 150,000 1.71 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2026년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채 공모 2021년 03월 03일 50,000 1.96 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2028년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채 공모 2021년 04월 16일 355,470 1.00 Baa1 (Moody's) BBB+ (S) 2024년 04월 16일 미상환 Boa, Citi, HSBC, SC 당 사 회사채 공모 2021년 04월 16일 473,960 1.75 Baa1 (Moody's) BBB+ (S) 2026년 10월 16일 미상환 Boa, Citi, HSBC, SC 합 계 - - - 3,981,310 - - - - - * 달러화표시채권 권면총액은 '21.9월말 매매기준율(1,184.9원) 적용하여 환산 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 540,000 1,320,940 615,470 50,000 505,470 949,430 - 3,981,310 사모 - - - - - - - - 합계 540,000 1,320,940 615,470 50,000 505,470 949,430 - 3,981,310 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 및 충족여부 등> (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-2회 2015년 06월 04일 2022년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021년 8월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-2회 2015년 11월 05일 2022년 11월 05일 130,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021년 8월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-2회 2017년 02월 15일 2022년 02월 15일 290,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 160,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021년 8월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제283-1회 2020년 04월 22일 2023년 04월 21일 480,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 제283-2회 2020년 04월 22일 2025년 04월 22일 50,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 제283-3회 2020년 04월 22일 2027년 04월 22일 70,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021년 8월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제284-1회 2021년 03월 03일 2024년 03월 03일 100,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 제284-2회 2021년 03월 03일 2026년 03월 03일 150,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 제284-3회 2021년 03월 03일 2028년 03월 03일 50,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021년 8월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제283-1회 2020년 04월 22일 운영자금(원재료 매입 등) 230,000 운영자금(원재료 매입 등) 230,000 - 회사채 제283-1회 2020년 04월 22일 채무상환자금(회사채 등 상환) 250,000 채무상환자금(회사채 등 상환) 250,000 - 회사채 제283-2회 2020년 04월 22일 운영자금(원재료 매입 등) 50,000 운영자금(원재료 매입 등) 50,000 - 회사채 제283-3회 2020년 04월 22일 운영자금(원재료 매입 등) 70,000 운영자금(원재료 매입 등) 70,000 - 회사채 제284-1회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 40,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 40,000 - 회사채 제284-1회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 - 회사채 제284-2회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 - 회사채 제284-2회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 90,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 90,000 - 회사채 제284-3회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 20,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 20,000 - 회사채 제284-3회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 30,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 30,000 - 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 전기말 회계기준원의 새로운 해석에 따라 관계기업투자주식의 가산할 일시적차이에 대한 소멸방식에 관계기업의 청산 등을 추가로 고려하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 당사는 한국채택국제회계기준 최초 도입 시 간주원가를 관계기업 투자 주식의 장부가액으로 인식함으로 인해 발생한 일시적차이를 포함하여 관계기업에 대한 투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 별도 재무제표는 이연법인세부채 인식 전 76기말 재무상태표에서 이연법인세부채 994,455 백만원(75기말: 927,142 백만원, 74기말:927,379 백만원, 73기말:927,379 백만원, 72기말:1,066,080 백만원, 71기말:1,059,362 백만원)이 증가하게 되었으며, 이익잉여금이 76기말 재무상태표에서 994,455 백만원(75기말:927,142 백만원, 74기말:927,379 백만원, 73기말:927,379 백만원, 72기말:1,066,080 백만원, 71기말:1,059,363 백만원)이 감소하게 되었습니다. 또한 이연법인세부채 인식 전 76기 손익계산서에서 법인세 비용이 67,312백만원(75기:237 백만원 감소, 73기:138,701 백만원 감소, 72기:6,717 백만원 증가, 71기:39,466 백만원 증가)이 증가하게되었으며, 기본주당순이익이 168원(75기:1원 증가, 73기:346원 증가, 72기:17원 감소, 71기:98원 감소)감소하게 되었습니다. 한편, 동 변경사항이 전기의 기타포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 주석에 기재된 비교목적의 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같이 수정되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 77 기 제 76 기 수정 후 수정 전 처분예정일 : 2021년 3월 22일 처분확정일 : 2020년 3월 24일 처분확정일 : 2020년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 871,579 522,480 1,516,934 전기이월미처분이익잉여금 - - - 관계기업투자주식 이연법인세 - (927,142) - 확정급여제도의 재측정요소 18,088 (65,736) (65,736) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 제거 88,270 (240) (240) 당기순이익 765,221 1,515,598 1,582,910 II. 임의적립금이입액 III. 이익잉여금처분액 871,579 522,480 1,516,934 이익준비금 40,100 46,100 46,100 연구및인력개발준비금 178,800 - 419,800 기술개발준비금 251,748 15,309 589,963 배당금 (주당 배당금(액면배당률): 당기: 보통주 1,000원(20%) 전기: 보통주 1,150원(23%)) 400,931 461,071 461,071 IV. 차기이월미처분이익잉여금 - - - 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제78기3분기 매출채권 2,044,225 96,367 4.7% 선급금 195,396 28 0.0% 미수금 2,003,733 3,327 0.2% 합 계 4,243,354 99,722 2.4% 제77기 매출채권 1,919,739 95,354 5.0% 선급금 129,088 - 0.0% 미수금 2,121,647 3,422 0.2% 합 계 4,170,474 98,776 2.4% 제76기 매출채권 2,263,067 95,932 4.2% 선급금 487,082 772 0.2% 미수금 1,703,073 5,304 0.3% 합 계 4,453,222 102,008 2.3% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시- 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제78기 3분기('21.1.1~9.30) 제77기('20.1.1~12.31) 제76기('19.1.1~12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 98,776 102,008 98,670 2. 순대손처리액(①－②±③) (362) 1,873 (1,549) ① 대손처리액(상각채권액) 0 492 3 ② 상각채권회수액 0 0 31 ③ 기타증감액 (362) 1,381 (1,521) 3. 대손상각비 계상(환입)액 584 (1,359) 1,789 4. 기말 대손충당금 잔액합계 99,722 98,776 102,008 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 1,948,154 133 95,938 2,044,225 구성비율 95.3% 0.0% 4.7% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제78기 3분기말 제77기말 제76기말 자동차 제조 제 품 4,325,177 5,324,265 6,206,080 상 품 15,271 13,691 13,213 반제품 393,692 303,130 366,129 재공품 371,489 216,972 214,096 원재료 732,550 660,422 619,244 저장품 211,820 203,266 194,081 미착품 408,289 372,213 495,838 합 계 6,458,288 7,093,959 8,108,681 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 10.0% 11.7% 14.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 8.49 6.48 6.36 (2) 재고자산의 실사내역 등 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사 : 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사 : 외부감사인 재고 실사 참여 (2021년 1월 2일) 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 3/4분기말 제 77(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 2,566,920 2,566,920 1,642,289 1,642,289 기타비유동금융자산 124,627 124,627 106,309 106,309 합 계 2,691,547 2,691,547 1,748,598 1,748,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 557,917 557,917 336,619 336,619 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 10,123,486 10,123,486 10,160,697 10,160,697 단기금융상품 5,204,402 5,204,402 2,912,700 2,912,700 매출채권 1,943,243 1,943,243 1,819,008 1,819,008 미수금 1,767,799 1,767,799 1,925,008 1,925,008 기타유동금융자산 150,400 150,400 164,137 164,137 장기금융상품 135,143 135,143 134,736 134,736 장기성매출채권 4,614 4,614 5,377 5,377 기타비유동금융자산 316,096 316,096 267,651 267,651 합 계 19,645,183 19,645,183 17,389,314 17,389,314 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 7,532 7,532 12,843 12,843 상각후원가측정금융부채: 매입채무 7,039,802 7,039,802 7,302,405 7,302,405 미지급금 2,282,051 2,282,051 2,133,442 2,133,442 사채(유동성포함) 3,964,216 3,988,117 3,157,888 3,185,515 차입금(유동성포함) 5,081,466 5,105,656 7,008,828 7,021,472 기타 2,625,824 2,625,824 2,478,210 2,478,210 합 계 20,993,359 21,041,450 22,080,773 22,121,044 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 109,939 109,939 - - 파생상품금융부채 1,755 1,755 43,677 43,677 순 합 계 108,184 108,184 (43,677) (43,677) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공 시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 2,566,920 - 2,566,920 기타비유동금융자산 - 124,627 - 124,627 시장성지분증권 357,154 - - 357,154 비시장성지분증권 - - 200,763 200,763 파생상품금융자산 - 109,939 - 109,939 합 계 357,154 2,801,486 200,763 3,359,403 금융부채: 파생상품금융부채 - 9,28 7 - 9,28 7 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,691,547 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,763 당기손익-공정가치측정금융부채 7,53 2 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 109,939 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 1,75 5 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 9,093,773 9,093,773 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 9,093,773 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 78(당) 기 3/4분기 제 77(전) 기 3/4분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 11,617 - - 31,683 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,618 - 43,038 3,503 - 36,049 상각후원가측정금융자산 97,575 6,149 - 98,317 32,763 - 상각후원가측정금융부채 20,137 199,525 - 46,411 282,873 - 파생금융상품 46,311 32,763 4,989 23,335 28,882 9,338 합 계 179,258 238,437 48,027 203,249 344,518 45,387 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제78기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제77기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성 제76기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ딜러인센티브 관련 비용 및 부채의 적정성 * 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받음. (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제78기 3분기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제77기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성 제76기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증 관련 수행의무 구분 및 금액 측정의 적정성ㆍ완성차 수출매출 기간귀속의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제78기 3분기(당기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토 1,800(연간) 20,000(연간) 1,800(연간) 2,0502,3002,170 제77기(전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 등 1,630(연간) 18,209(연간) 1,630(연간) 1,8902,1501,97012,199 제76기(전전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 등 1,580(연간) 17,414(연간) 1,580(연간) 1,8701,9801,93011,634 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제78기 3분기(당기) - - - - - 제77기(전기) - - - - - 제76기(전전기) '19. 7월 CDP 2019년 작성 자문 '19.07.02 ~ '19.10.31 21 - '19. 2월 중고차 시장조사 '19.02.18 ~ '19.03.29 170 - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 영상회의 - 기말감사 진행경과 등 2 2021년 02월 19일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 영상회의 - 내부회계관리제도 감사 진행경과 - 재무제표 감사 진행경과 및 최종감사 일정- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항 등 3 2021년 04월 22일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 영상회의 - 2021년 연간 회계감사 수행계획- 중간재무제표에 대한 검토 진행경과- 감사인의 독립성 등 4 2021년 07월 22일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 영상회의 - 중간재무제표에 대한 검토 진행경과 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제77기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 6명(사외이사 5명 포함)으로 구성된 지속가능경영위원회, 3명(사외이사 2명 포함)으로 구성된 보수위원회 등 총 4개의 위원회가 있습니다. 참고로 2021년 3월 ESG 관리 역량 강화 등을 위해 기존 투명경영위원회를 지속가능경영위원회로 확대 개편하였고, 회사 경영전반을 총괄하는 대표이사를 위원으로 추가하여 위원회 전문성을 강화하였습니다. 이사회는 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회 뿐만 아니라 이사회의 의결이 필요한 사항이 발생시 수시로 개최되며, 이사회 의장 또는 대표이사가 소집합니다. 이사회를 소집 시에는 정관 및 이사회규정에 따라 회의일 7일 전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하고 있으며, 결의는 관계 법령에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 하고 있습니다. 당사는 사외이사가 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 지속가능경영위원회, 보수위원회의 위원장을 맡아 이사회 독립성을 강화하였습니다. 이사회 및 위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 선임사유는 회사 업무 전반을 파악하고 있는 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위함입니다. 한편, 당사는 2019년에 기업지배구조헌장을 제정하여 글로벌 기업으로서 전문적이고 독립적인 이사회의 감독 아래 경영진의 투명한 책임경영을 강화할 수 있는 기틀을마련하였습니다. 그리고 2021년 7월 기업지배구조헌장 개정을 통하여 이사 선임시 국적, 성별, 인종, 종교, 민족 등에 대한 차별없이 다양성을 고려하고 사외이사 선임시 독립성 판단 기준 및 겸직제한을 명시하는 내용을 추가하였습니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 2 - - * 제77기(2020년도) 정기주주총회 결과 (재선임 1명, 신규선임 1명) 나. 이사회 의결사항 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 이사 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 송호성 (출석:100%) 최준영 (출석:100%) 정의선 (출석:40%) 주우정 (출석:100%) 남상구 (출석:100%) 이 귀남 (출석:100%) 한철수 (출석:100%) 김덕중 (출석:100%) 김동원 (출석:100%) 조화순 (출석:100%) 찬 반 여 부 2021.01.27 제1호 : 제77기(2020년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2021년도 사업계획 및 투자계획 승인 제3호 : 2021년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인 제4호 : 이사회규정 등 제규정 개정 승인제5호 : 회사채 발행 승인 가결가결가결가결 가결 찬성찬성찬성찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성 ----- 찬성찬성찬성찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성 2021.03.22신규 선임 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 및 계획 - - - - - - - - - - 2021.02.19 제1호 : 제77기(2020년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 - - - - - - - - - - 2021.03.22 제1호 : 대표이사 선임제2호 : 이사 경업 승인 제3호 : 투명경영위원회 규정 개정 승인 제4호 : 지속가능경영위원회 위원 선임제5호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임제6호 : 보수위원회 위원 선임 제7호 : 교 육시설 폐쇄 승인제8호 : 안전 및 보건에 관한 계획 승인 가결 가결가결가결가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021.3.22임기 만료 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021.04.22 ㅇ보고사항 1) 2021년 1분기 결산 및 경영현황 - - - - - - - - - - 2021.07.22 제1호 : 이사회규정 및 기업지배구조헌장 개정 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2021년 상반기 결산 및 경영현황 - - - - - - - - - - 이사의 경업 승인, 자기거래의 승인 등 안건의 세부 내용> 구 분 대 상 주요 내용 2021년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 현대모비스 한도승인 80,318억 현대위아 한도승인 41,150억 Kia America, Inc. 한도승인 67,288억 Kia Europe GmbH 한도승인 63,577억 2021년도 이사등과 회사간의 거래 승인 현대자동차 한도승인 18,572억 현대모비스 한도승인 80,318억 현대트랜시스 한도승인 15,574억 현대캐피탈 한도승인 9,128억 현대케피코 한도승인 3,201억 현대오토에버 한도승인 1,187억 현대파텍스 한도승인 309억 해비치호텔앤드리조트 한도승인 34억 현대엠엔소프트 한도승인 22억 현대오트론 한도승인 10억 현대엔지비 한도승인 10억 현대아이에이치엘 한도승인 10억 현대엠시트 한도승인 10억 HL그린파워 한도승인 10억 모션 한도승인 10억 이사 경업 승인 한철수 사외이사 고려아연 사외이사(승인기간 2024년 3월) * 2021년 중 특이사항 - 현대엠엔소프트 : 현대오토에버에 흡수합병 ('21년 4월) - 현대오트론 : 현대오토에버에 흡수합병 ('21년 4월) 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 주요 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 남상구 위원장(사외이사)김덕중 위원조화순 위원 ㆍ이사의 직무의 집행을 감사 ㆍ회사의 회계와 업무를 감사하고 결산 재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고 ㆍ언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사 가능 ㆍ회사의 외부감사인을 선정하고, 해임을 요청 가능 지속가능경영위원회 사외이사 5명사내이사 1명 김덕중 위원장(사외이사)남상구 위원한철수 위원김동원 위원조화순 위원송호성 위원 ㆍ내부거래 투명성 및 주주권익의 보호 등에 대한 검토를 목적으로 하며 다음사항을 의결 - 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 에서 규정하는 특수관계인간 거래 - 주주권익보호에 관한 사항 ㆍ회사는 지속가능경영의 실천을 목적으로 다음 사항을 위원회에 보고 - 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 - 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 - 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행실태 평가 - 직전분기 건별 10억원 이상 기부금 집행실적을 포함한 주요 사회공헌 분기별 집행 실적 - ESG 현황 점검(리스크 관리 포함), 추진 계획 - 안전 및 보건에 관한 계획 및 실적 - 기타 회사 운영상 중요하다고 판단되는 사항 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명사내이사 2명 김동원 위원장(사외이사)남상구 위원한철수 위원송호성 위원정의선 위원 ㆍ주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 보유ㆍ사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 관련법규에서 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함 보수위원회 사외이사 2명사내이사 1명 한철수 위원장(사외이사)김덕중 위원최준영 위원 ㆍ이사회가 위임한 바에 따라 다음 사항을 심의 및 의결 - 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 - 사내이사의 보수체계에 관한 사항 - 기타 이사 보수 관련하여 이사회가 위임한 사항 (2) 이사회내 위 원회 활동내용 - 하단 "2. 감사제도에 관한 사항" 내 "감사위원회 개최내역"을 참조하시기 바랍니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 남상구(출석률:100%) 이귀남(출석률:100% 한철수 (출석:100%) 김덕 중 (출석:100%) 김 동원 (출석:100%) ) 조화순 (출석:100%) ) 송호성 (출석:100%) 찬 반 여 부 2021.01.27 제1호 : 2021년도 이사 등과 회사 간의 거래 승인 제2호 : 2021년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 제3호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인제5호 : 특수관계인에 대한 출자 승인 가결가결가결가결 가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 2021.03.22신규 선임 2021.03.22신규 선임 ㅇ보고사항 1) 2020년도 연간 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2020년 4분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2020년 하반기 공정거래자율준수 운영 실태 4) 중국 수소사업 법인 설립 현황 - - - - - - 2021.03.22 제1호 : 지속가능경영위원회 위원장 선임 가결 찬성 2021.3.22임기 만료 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 안전 및 보건에 관한 계획 보고 - - - - - - - 2021.04.22 제1호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2021년 1분기 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2021년 1분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2021년 ESG 대응 및 추진경과 - - - - - - - 2021.07.22 제1호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2021년 상반기 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2021년 2분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2021년 상반기 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - - 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김동원(출석률:100%) 남상구(출석률:100%) 한철수(출석률:100%) 송호성(출석률:100%) 정의선(출석률:100%) 찬 반 여 부 2021.02.19 제1호 : 사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한철수(출석률:100%) 김덕중(출석률:100% 최준영 (출석:100%) 찬 반 여 부 2021.02.19 제1호 : 이사 보수한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성 2021.03.22 제1호 : 보수위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원 9명 중 4명의 사내이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 당사는 지속가능경영위원회의 주주권익보호 담당 사외이사를 일반주주로부터 직접 추천받는 주주추천 사외이사 제도를 2018년 12월 도입하였고 객관적, 독립적 평가 과정을 거치고 있습니다. 또한 사외이사를 선임한 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사 등기임원의 선임 배경을 보면 사내이사는 업무 총괄 및 대내외적 업무의 안정적 수행이 가능한 임원 중에서 선임하고 있으며 사외이사는 재무, 공정거래, 세무, 경영, 미래거버넌스 등 여러 분야의 전문가를 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있어 상법상 구성 요건 (제542조의8 ④항 "사외이사 과반수 이상") 을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 대상기간 중 사외이사후보추천위원회 활동내역은 상단 "다. 이사회내 위원회"를 참조하시기 바랍니다. 상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 송호성 2022.3 - ㆍ경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회,지속가능경영위원회 보통주 2,500주 보유 계열회사 임원 최준영 2024.3 연임(1회) ㆍ경영지원본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회, 보수위원회 보통주 1,718주 보유 계열회사 임원 정의선 2022.3 연임(3회) ㆍ그룹의 총괄 책임 경영자로서 그룹 내외적인 요인들을 충분히 조율할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 7,061,331주 보유 임원 주우정 2023.3 연임(1회) ㆍ 재경본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회 보통주 22,740주 보유 계열회사 임원 남상구 2022.3 연임(2회) ㆍ재무 및 기업지배구조 분야 전문가로서 주주권익보호 및 이사회 운영과 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회(주주추천) 이사회, 감사위원회,지속가능경영위원회,사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 한철수 2024.3 연임(1회) ㆍ공정거래 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 지속가능경영위원회,사외이사후보추천위원회,보수위원회 - 계열회사 임원 김덕중 2023.3 연임(1회) ㆍ세무 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,지속가능경영위원회,보수위원회 - 계열회사 임원 김동원 2023.3 연임(1회) ㆍ경영학 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 지속가능경영위원회,사외이사후보추천위원회 보통주 800주 보유 계열회사 임원 조화순 2024.3 - ㆍ미래거버넌스 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,지속가능경영위원회 - 계열회사 임원 마. 사외이사의 전문성 회사내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사는 이사회 규정에 따라 회사가 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 전문가 등의 조력을 구할 수 있고, 필요한 경우 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다. 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 04월 25일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ미래 전략 방향성 2019년 04월 25일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ전동화 전략 방향성 2019년 10월 24일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍPlan S 설명회 2019년 10월 24일 외부강사 5명 전원 - ㆍ거버넌스 세미나 2020년 07월 23일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍUAM 사업 현황 2020년 10월 26일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍPBV 및 모빌리티 사업 현황 2021년 05월 27일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ배터리 JV 추진 계획 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 책임매니저 5명,매니저 2명 (평균 4.1년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로 2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 구성 세부내용은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 남상구 예 - 펜실베니아대학교 Finance(재무) 박사 ('81년) - 고려대학교 경영대학 교수 ('83년~'11년) - 한국기업지배구조원 원장 ('05년~'08년) - 공적자금관리위원회 민간위원장 ('11년~'13년) - 가천대학교 경영대학 석좌교수 ('12년~'17년) 예 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) - 펜실베니아대학교 Finance(재무) 박사('81년)- 고려대학교 경영대학 교수 ('83년~'11년) 김덕중 예 - 국세청 부동산거래관리과 과장 ('06년) - 서울지방국세청 납세자보호담당관 ('06년) - 서울지방국세청 세원관리국 국장 ('06년~'08년) - 서울지방국세청 조사1국 국장 ('08년~'09년) - 대전지방국세청 청장 ('09년) - 국세청 기획조정관 ('09년~'11년) - 국세청 징세법무국 국장 ('11년~'12년) - 중부지방국세청 청장 ('12년~'13년) - 제20대 국세청 청장 ('13년~'14년) - 現) 풍산 사외이사 및 감사위원 - 現) 법무법인 화우 고문 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 국세청 부동산거래관리과 과장 ('06년)- 서울지방국세청 납세자보호담당관 ('06년)- 서울지방국세청 세원관리국 국장 ('06년~'08년)- 서울지방국세청 조사1국 국장 ('08년~'09년)- 대전지방국세청 청장 ('09년)- 국세청 기획조정관 ('09년~'11년)- 국세청 징세법무국 국장 ('11년~'12년) - 중부지방국세청 청장 ('12년~'13년)- 제20대 국세청 청장 ('13년~'14년) 조화순 예 - 행정안전부 정책자문위원회 위원 ('08년~'16년) - 사이버커뮤니케이션학회 회장 ('16년~'17년) - 한국도로공사 비상임이사 ('17년~'19년) - 現) 한국과학기술한림원 정책학부 정회원 - 現) 연세대학교 정치외교학과 교수 - - - 등> 성 명 임기 연임여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 남상구 2022.3 연임(2회) ㆍ 회계ㆍ재무전문가이며 법규에서 요구하는 자격과 경력 이외에도 회계기준, 회계감사, 내부통제, 리스크관리 등에 관하여 충분한 지식과 경험을 보유 사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 김덕중 2023.3 연임(1회) ㆍ회계ㆍ재무전문가이며 회사와 독립적인 지위에 있고 풍부한 세무 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 조화순 2024.3 - ㆍ미래거버넌스 전문가이며 회사와 독립적인 지위에 있고 투명 경영 제고에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있고 3명 이상의 이사와 사외이사 3분의2 이상 등의 선출기준에 따른 구성 요건을 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 감사위원은 독립성이 확보된 사외이사로만 선정하고 위원 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임되도록 고려하고 있습니다 . 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(남상구 이사, 김덕중 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(남상구 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구 (출석률:100%) 이귀남 (출석률:100%) 김덕중 (출석률:100%) 조화순(출석률:100%) 찬 반 여 부 2021.01.27 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 2) 2020년도 결산현황 - - - - 2021.03.22신규 선임 2021.02.19 제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 제77기(2020년도) 감사 결과 - - - - 2021.04.22 ㅇ보고사항 1) 2021년 1분기 결산 및 경영현황 2) 2021년도 감사계획 - - 2021.3.22임기 만료 - - 2021.07.22 ㅇ보고사항 1) 2021년 상반기 결산 및 경영현황 - - - - ※ 2021년 2월 19일 개최된 감사위원회에서 2020년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다. 실시 계획> - 감사위원의 역할과 책임 관련 교육 또는 세미나 연 1회 이상 추진 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 04월 25일 회사(내부교육) 감사위원 전원 - ㆍ내부회계 관리제도 강화 2020년 07월 24일 삼정 KPMG 김덕중 사외이사 - ㆍ외부감사인 선정ㆍ감사계획 수립ㆍ핵심감사사항 논의ㆍ외부감사 의견형성 2020년 12월 24일 한국상장회사협의회 감사위원 전원 - ㆍ내부회계 관리제도 2021년 10월 27일 안진회계법인 감사위원 전원 - ㆍ내부회계 관리제도 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 책임매니저 5명,매니저 2명(평균 4.1년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ 감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ 회사 주요 현안 관련 정보 제공 회계팀 2 책임매니저 2명(평균 2.7년) ㆍ외부감사인 선임 절차 지원 등 재경기획팀 3 책임매니저 3명(평균 3.2년) ㆍ내부회계관리제도 교육 지원 등 다. 준 법지원인 현황 당사는 상법 제542조의13에 의거 준법지원인 1명을 두고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인의 주요경력은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이우상 ·학력 : 서울대 경제학과 졸업 서울대 법과대학원 석사과정 수료 ·주요 경력 - 사법연수원 40기 수료(변호사, 2011.01) - 당사 법무1팀 입사(2011.02~2013.04) - 법무기획팀 근무(2013.04~2018.12) - 現) 법무2팀 팀장 임기 3년(2019.3월 ~ 2022.3월) 주요 활동내역 및 그 처리결과> 구 분 세 부 내 용 준법 자가점검 ㆍ임직원의 준법지식수준, 준법행위평가 점검 진행 ㆍ청탁금지(2월, 8월), 영업비밀(2월, 8월), 배임수재(3월), 공정거래(3월, 9월), 개인정보(4월, 9월), EU GDPR(4월), 지점(5월), 지식재산 오픈소스(6월) 영역에 대해 관련 부서 대상으로 점검 실시 ㆍ점검 실시 결과 및 해설지 제공하여 자체 개선 활동 유도 및 지원 준법교육 및 문화 확산 ㆍ신임 주재원 등 준법교육 실시(2회, 28명) ㆍ월간법무리포트 배포 : 매월 법령 제·개정 현황 및 주요 정책 사항, 해외 법무 이슈, 최신 판례 등 소개 ㆍ준법뉴스레터(격월), 준법경영레터(분기) 배포 : 사내 윤리 규정 안내, 주요 법률 쟁점 등 맞춤형 준법 정보 제공 ㆍ준법경영 핸드북 영문본 발간(2월) : 외국인 임직원의 준법지식 및 의식 제고 준법지원 전산시스템 운영 ㆍ준법경영지원시스템 운영을 통한 사내 법률자문 및 계약검토 진행 ㆍ준법가이드라인, 표준계약서 등을 온라인으로 제공하여 임직원 업무 지원 지원조직 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원팀 10 선임변호사 7명(평균 6.2년)변호사 3명(평균 3.7년) ㆍ준법자가점검 실시 ㆍ준법교육 실시 ㆍ준법문화 확산 활동 ㆍ준법지원 전산시스템 운영 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도에 관한 사항 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - ㆍ제76기(2019년도) 정기주총ㆍ2020년 임시주총ㆍ제77기(2020년도) 정기주총 * 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 피권유자는 위임장을 직접 교부하는 방법으로 의결권을 위임하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사의 공시대상기간중 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁에 관한 사항 당사의 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 405,363,347 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,432,084 자기주식(상법 제369조 ②항) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 400,931,263 - 우선주 - - 마. 주식사무 당사 정관상 신주인수권의 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 2010.3.19> ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 신기술 도입 및 재무구조개선의 목적등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2010.3.19> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우 2010.3.19> 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 5. 회사와 합작투자계약을 체결한 외국금융기관 또는 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인에게 신주를 배정하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 7. 은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요에 의해 종업원에게 신주를 배정하는 경우. 다만, 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위내로 하며 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가액등은 이사회의 결의로써 정한다. 9. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상의 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 부품제공회사등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고 http://www.kia.com 바. 주주총회 의사록 요약 최근 3년간 개최된 당사의 주주총회 안건은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 제77기정기주주총회(2021.3.22) 제1호 의안 : 제77기 (2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (최준영) ○ 제3-2호 : 사외이사 선임의 건 (한철수) 원안대로 가결원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (조화순) 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억원) 원안대로 가결 임시주주총회(2020.6.10) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 사내이사 선임의 건 (송호성) 원안대로 가결 제76기정기주주총회(2020.3.24) 제1호 의안 : 제76기 (2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (주우정) ○ 제3-2호 : 사외이사 선임의 건 (김덕중) ○ 제3-3호 : 사외이사 선임의 건 (김동원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 사외이사 : 김덕중 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억원) 원안대로 가결 제75기정기주주총회(2019.3.15) 제1호 의안 : 제75기 (2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 사내이사 : 박한우, 정의선, 주우정 ○ 사외이사 : 남상구 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 사외이사 : 남상구 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억원) 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 현대자동차(주)와 그 특수관계인은 당사 지분의 35.62%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현대자동차 최대주주 보통주 137,318,251 33.88 137,318,251 33.88 - 정의선 임원 보통주 7,061,331 1.74 7,061,331 1.74 - 송호성 계열회사 임원 보통주 2,500 0.00 2,500 0.00 - 최준영 계열회사 임원 보통주 1,718 0.00 1,718 0.00 - 주우정 계열회사 임원 보통주 22,740 0.01 22,740 0.01 - 김동원 계열회사 임원 보통주 800 0.00 800 0.00 - 계 보통주 144,407,340 35.62 144,407,340 35.62 - - - - - - - (1) 현대자동차(주)의 기본정보 및 지분율 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 현대자동차(주) 581,875 정의선 2.62 - - 현대모비스(주) 21.43 장재훈 0.00 - - - - 하언태 - - - - - ※ 상기 출자자수는 2020년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. (주)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 03월 22일 정몽구 5.33 - - - - 2019년 03월 22일 정의선 2.35 - - - - 2019년 03월 22일 이원희 0.00 - - - - 2019년 03월 22일 하언태 - - - - - 2020년 03월 19일 정의선 2.35 - - - - 2020년 03월 19일 이원희 0.00 - - - - 2020년 03월 19일 하언태 - - - - - 2020년 03월 27일 정의선 2.62 - - - - 2020년 03월 27일 이원희 0.00 - - - - 2020년 03월 27일 하언태 - - - - - 2020년 12월 16일 정의선 2.62 - - - - 2020년 12월 16일 하언태 - - - - - 2021년 03월 24일 정의선 2.62 - - - - 2021년 03월 24일 장재훈 0.00 - - - - 2021년 03월 24일 하언태 - - - - - ※ 최근 3년간 현대자동차(주)의 대표이사 변동내역 - 2019.03.22 정몽구, 이원희, 하언태 → 정몽구, 정의선, 이원희, 하언태 - 2020.03.19 정몽구, 정의선, 이원희, 하언태 → 정의선, 이원희, 하언태 - 2020.12.16 정의선, 이원희, 하언태 → 정의선, 하언태 - 2021.03.24 정의선, 하언태 → 정의선, 장재훈, 하언태 (2) 현대자동차(주)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 현대자동차(주) 자산총계 78,650,683 부채총계 25,063,780 자본총계 53,586,903 매출액 50,661,002 영업이익 768,626 당기순이익 526,975 ※ 2020년말 별도재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 현대자동차(주)는 서울시 서초구 헌릉로 12에 본사를 두고 있으며, 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1967년 12월 29일 설립되었고, 1974년 6월 28일 기업공개하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 현대자동차(주)는 공정거래법상 현대자동차그룹내 소속회사이며, 최대주주인 현대모비스(주)는 현대자동차(주)의 경영에 직접적으로 영향력을 행사하지 않고 있으나 최대주주로서 일정부분 영향력을 미치고 있습니다. 현대자동차(주)의 자세한 사업 내용은 2021년 11월 15일 공시된 분기보고서를 참조해 주시기 바랍니다. ※ 현대자동차(주)의 최대주주 개요 등 (1) 현대모비스(주)의 기본정보 및 지분율 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 현대모비스(주) 118,384 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.33 조성환 0.00 - - - - ※ 상기 출자자수는 2020년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. ※ '21.02.01. 주식소각에 의한 지분율 변동 : 기아(17.28% → 17.33%) (주)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 03월 22일 정몽구 6.96 - - - - 정의선 - - - - - 박정국 - - - - - 2019년 04월 30일 정몽구 7.11 - - 기아(주) 17.24 정의선 - - - - - 박정국 - - - - - 2020년 02월 03일 정몽구 7.13 - - 기아(주) 17.28 정의선 - - - - - 박정국 - - - - - 2020년 03월 27일 정몽구 7.13 - - - - 정의선 0.32 - - - - 박정국 0.00 - - - - 2020년 10월 14일 정의선 0.32 - - - 박정국 0.00 - - - 2021년 02월 01일 정의선 0.32 - 기아(주) 17.33 박정국 0.00 - - - 2021년 03월 24일 정의선 0.32 - - - 조성환 0.00 - - - ※ 최근 3년간 현대모비스(주)의 대표이사 변동내역 - 2019.03.22 정몽구, 임영득 → 정몽구, 정의선, 박정국 - 2020.10.14 정몽구, 정의선, 박정국 → 정의선, 박정국 - 2021.03.24 정의선, 박정국 → 정의선, 조 성 환 (2) 현대모비스(주)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 현대모비스(주) 자산총계 31,241,433 부채총계 7,150,182 자본총계 24,091,251 매출액 22,954,483 영업이익 1,373,830 당기순이익 1,165,464 ※ 2020년 별도재무제표 기준 2. 최대주주 변동현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 현대자동차(주)이며 1999년 3월 이후 변동된 내역이 없습니다. 3. 주식의 분포 당사의 주식을 5% 이상 보유하고 있는 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 현대자동차 137,318,251 33.88 - 국민연금공단 34,302,154 8.46 - 우리사주조합 4,797,574 1.18 - * 국민연금공단의 소유주식수 및 지분율은 2021년 6월 9일 공시된 대량보유상황보고서를 토대로 기재하였으므로 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. □ 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '21.4월 '21.5월 '21.6월 '21.7월 '21.8월 '21.9월 주가 최 고 87,100 85,600 91,500 90,500 87,000 87,400 최 저 77,000 80,100 85,700 83,600 79,400 80,100 평 균 83,991 81,995 89,009 87,245 83,567 83,847 거래량 최고(일) 6,993 6,187 4,652 2,962 4,783 3,975 최저(일) 1,619 1,214 1,491 1,058 739 783 월 간 63,853 50,497 57,407 39,875 32,950 30,600 * 주가 : 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 9명, 미등기임원 144명으로 총 153명입니다. 임원의 세부현황은 다음과 같습니다. (1) 등기임원 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송호성 남 1962년 10월 사장 사내이사 상근 대표이사 사장 학력 : 연세대 불어불문학경력 : 기아 사업관리본부장겸직현황 : 기아타이거즈 이사 퍼플엠 이사 2,500 - 계열회사 임원 2020년 06월 10일 ~ 2022년 03월 15일 최준영 남 1963년 01월 부사장 사내이사 상근 대표이사,경영지원본부장 학력 : 고려대 경영학경력 : 기아 노무지원사업부장 1,718 - 계열회사 임원 2021년 03월 22일 ~ 2024년 03월 22일 정의선 남 1970년 10월 회장 사내이사 상근 현대자동차 회장 학력 : 샌프란시스코대 경영학 석사경력 : 기아 사장겸직현황 : 현대자동차 대표이사 현대모비스 대표이사 7,061,331 - 임원 2019년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일 주우정 남 1964년 06월 부사장 사내이사 상근 재경본부장 학력 : 서강대 경제학경력 : 기아 재무관리실장겸직현황 : 현대카드 이사 기아타이거즈 이사 해비치호텔앤드리조트 이사 해비치컨트리클럽 이사 22,740 - 계열회사 임원 2020년 03월 24일 ~ 2023년 03월 24일 남상구 남 1946년 08월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장, 지속가능경영위원회 위원, 사외이사후보추천 위원회 위원 학력 : 미국 U.Penn(Wharton School) MBA, Ph.D경력 : 한국기업지배구조원 원장 공적자금관리위원회 민간위원장 고려대학교 경영학과 교수 - - 계열회사 임원 2019년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일 한철수 남 1957년 06월 사외이사 사외이사 비상근 지속가능경영위원회 위원,사외이사후보추천위원회위원,보수위원회 위원장 학력 : 시라큐스대 로스쿨 졸업경력 : 공정거래위원회 카르텔조사국장 공정거래위원회 시장감시국장 공정거래위원회 사무처장 現) 법무법인 화우 고문겸직현황 : 고려아연 사외이사 - - 계열회사 임원 2021년 03월 22일 ~ 2024년 03월 22일 김덕중 남 1959년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원, 지속가능경영위원회 위원장,보수위원회 위원 학력 : 서울대 행정대학원 행정학 석사경력 : 중부지방국세청 청장 제20대 국세청 청장 現) 법무법인 화우 고문겸직현황 : 풍산 사외이사 - - 계열회사 임원 2020년 03월 24일 ~ 2023년 03월 24일