기아 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결 종속회사(이하 연결실체)는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2018년까지 총 1억 173만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,301만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 5,869만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 제76기 반기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	16,640,441	13,816,952	15,943,133	700,588	(20,150,110)	26,951,004

내부매출액	(8,214,065)	(4,389,042)	(7,546,933)	(70)	20,150,110	-

순매출액	8,426,376	9,427,910	8,396,200	700,518	-	26,951,004

(2) 제75기 반기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	15,565,892	12,117,619	14,631,360	704,873	(16,397,416)	26,622,328

내부매출액	(6,741,925)	(3,052,057)	(6,603,344)	(90)	16,397,416	-

순매출액	8,823,967	9,065,562	8,028,016	704,783	-	26,622,328

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건

한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환 및 2015, 2016년에도 RV신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 부진으로 감소, 2018년에는 중형SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했습니다.

2019년 1~6월에는 대형 SUV 차급의 판매 호조에도 불구, 승용차급의 부진으로 전년동기비 3.7% 감소한 87만 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 소형/준중형SUV 중심으로 RV 차급은 5.8% 증가하였으나, 전년대비 6.4% 감소한 승용차급 판매 부진으로 전체 시장수요는 감소했습니다.

■ 영업의 개황 2019년 1~6월 한국시장에서 기아차는 전년동기비 9.3% 감소한 24만 3천 대(소매 기준)를 판매하여 28.0%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록했습니다. 니로, K9 등의 판매 확대에도 불구 카니발, 쏘렌토 등 볼륨 SUV 모델 판매 부진으로 전체 판매가 감소했습니다.

기아차는 2018년 프로야구와 2020년까지 한국여자프로골프협회의 공식 후원사로 활동하는 등 스포츠 마케팅을 통해 젊고 역동적인 기아차 브랜드를 알리고 있습니다. 또한 ‘K 브랜드 데이’ ‘K7 멤버십 문화 공연 초청 이벤트’ 등 브랜드를 바탕으로 한 활발한 마케팅 활동을 전개하며 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 브랜드 제고에 힘쓰는 한편, 서비스 협력사와 상생 협력 선포식을 개최하고 협력사와의 소통과 협력을 통해 고객 만족 최우선을 목표로 서비스 혁신 또한 추진하고 있습니다. ‘한국서비스품질지수 자동차서비스 부문11년 연속1위’, ‘국가고객만족도지수 소형, 준중형 부문1위’, ‘국가브랜드대상 자동차멤버십부문3년 연속 선정’, ‘한국산업서비스품질지수 우수 콜 센터 15년 연속 선정’ 등4관왕을 달성하며 서비스 혁신의 성과를 인정받았습니다. 2017년에는 소형SUV인 스토닉, 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 신규 출시하여 SUV 및 고급차 라인업을 강화했고, 스팅어는 2017 올해의 차로 선정되었습니다.

【 미국 시장 】■ 시장 여건

미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년에는 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가 증가세로 전환되었습니다. 2011년부터는 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후 에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세 지속 및 2015, 2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진로 시장 감소, 2018년에는 소형상용의 호조로 성장했습니다.

2019년 1~6월에는 소형상용의 판매 증가에도 불구하고 승용의 둔화로 전년동기비 2.0% 감소한 843만9천 대가 판매되었습니다. 소형상용은 SUV와 픽업의 판매 호조로 전년동기비 1.4% 증가한 반면, 승용은 고급 승용을 제외한 전 차급 판매 부진으로 8.9% 감소했습니다.

■ 영업의 개황 2019년 1~6월 미국시장에서 기아차는 전년비 3.8% 증가한 30만 5천 대(소매 기준)를 판매해 3.6%의 점유율을 차지했습니다. 상반기에 출시한 신차 텔루라이드가 2만 3천 대를 판매호조세를 기록하며 판매 성장을 이끌었습니다.

기아차는 미국에서 높은 품질력과 다양한 마케팅 활동을 바탕으로 브랜드 가치 성장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 2015년 신차품질조사(IQS)에서 기아자동차는 일반브랜드 부문 21개 브랜드 중 1위에 올랐습니다. 쏘렌토가 중형 SUV에서 쏘울이 다목적차급에서 1위에 올라 ‘최우수 품질상’을 수상했으며, 스포티지도 2014년까지 2년 연속 소형 SUV 1위를 차지한 데 이어 2015년에도 공동 2위를 차지하였습니다. 또한, 2018년 내구품질조사(VDS)에서도 일반브랜드 부문 2위를 달성하여 최고 수준의 품질경쟁력을 입증했습니다. 미국의 유력 굿디자인 어워드(Good Design Award)에서 운송디자인 자동차부문 수상작으로 2015년에 K5, 쏘렌토가 선정되었으며 2017년에는 스팅어, 니로, 리오가 선정되어 디자인 경쟁력을 인정받았습니다. 2017년에는 친환경 전용차인 니로와 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 출시하여 환경차/고급차 라인업을 강화했습니다.

【아시아 시장】■ 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2012년에는 상반기 주요 업체의 할인 판매와 정책효과로 판매 호조를 보였으나, 9월 이후 중국과 일본의 영토 분쟁 여파로 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년비 18.0% 증가하였지만, 2017년에는 SUV外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다.

2019년 1~6월에는 경기 둔화 및 무역분쟁 장기화로 전 차급에서 크게 수요가 감소하며 전년대비 9.5% 감소한 993만 6천 대가 판매되었습니다. 소비심리 위축에 따른 시장축소가 지속되며, 중국의 자동차 시장 불확실성은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. ■ 영업의 개황 2019년 1~6월 중국시장에서 기아차는 전년동기비 3.4% 감소한 16만 3천 대(소매 기준)를 판매해 1.6%의 점유율을 차지했습니다. 즈파오, 이파오 등의 중국 전략 신차 등의 판매 호조에도 불구 K2, K5 등 노후 차종의 판매 부진 심화로 전체 판매가 소폭 감소했습니다.

기아차는 2013년 중국 딜러망을 대폭 확충하고, 노후 딜러점 환경 개선 등 딜러 경쟁력을 강화했습니다. 2014년 1월에는 제3공장 본격 가동과 함께 내실을 강화하고 중국 시장 공략에 박차를 가하고 있습니다. 3공장에 K3를 이관하여 생산을 확대하고, 2공장에서 포르테의 물량도 증대하였을 뿐 만 아니라 중/서부 지역을 중심으로 3~4급 도시에 딜러망 신설을 가속화하고 있습니다. 또한 중국시장이 20~30대 젊은 층을 중심으로 신차 수요가 대폭 확대되고 있는 점을 감안해 활발한 스포츠 마케팅을 통해 중국에서 젊고 역동적인 기아 브랜드 이미지 알리기에 적극 나서고 있습니다. 스탠코비치컵 국제농구대회, 익스트림 스포츠 대회인 기아 아시안X게임을 후원하고 있으며, 중국 자동차 레이싱 대회(CCC)에도 참가하고 있습니다. 시장조사업체 제이디파워가 발표한 2017 중국 신차 품질조사(IQS)에서 전체43개의 일반브랜드 가운데 2위를 차지했습니다. 2017년부터 현지전략 신차인 페가스(C1차급), KX크로스(SUV)를 출시하여 라인업을 보강하고 있습니다.

【유럽 시장】■ 시장 여건

과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽의 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 하반기들어 재정위기가 진정국면에 진입하고 인센티브가 강화되면서 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이 성장, 2018년에는 전년과 유사수준으로 판매되었습니다.

2019년 1~6월 유럽시장은 3.1% 감소한 842만6천 대가 판매되었습니다. 독일 판매는 소폭 증가했으나 그 외 주요 국가인 영국, 프랑스, 이태리, 스페인의 수요둔화가 전체 판매 감소를 이끌었습니다.

■ 영업의 개황 2019년 1~6월 기아차는 전년대비 1.6% 증가한 26만 9천 대(소매 기준)를 판매해 전체 시장에서 3.2%의 점유율을 기록했습니다. 시장수요 감소에도 불구 피칸토, 씨드, 니로의 견고한 판매에 힘입어 시장 성장률을 상회하는 판매 실적을 기록했습니다.

기아차는 독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터에서 주관하는 레드닷 디자인상에서 2009년 쏘울, 2010년 벤가, 2011년K5와 스포티지R, 2012년 모닝과 프라이드, 2013년 씨드, 2014년 쏘울, 2015년 소렌토, 2016년 신형K5, 2017년 신형K5 왜건, 니로, 리오에 이어 2018년에도 스팅어, 스토닉, 니로가 수상하였으며, 이를 통해 국제적인 디자인 경쟁력을 인정받고 있습니다. 또한 유럽 최고 권위의 자동차 전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가실시한‘2015 품질만족도 조사(2015 Quality Report)’에서 조사 대상 20개 자동차 제조사 중1위를 차지하며 품질 경쟁력을 인정받아, 향후 판매 전망을 밝게 하고 있습니다. 2017년에는 친환경 전용차인 니로와 고성능 프리미엄 세단 스팅어를 출시하여 환경차/고급차 라인업을 강화했습니다.

2. 주요 제품 가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당반기 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주요제품	금 액

총매출액	K5, K7, K3 등	47,101,114

내부매출액	(20,150,110)

순매출액	26,951,004

영업이익	1,127,698

* 연결실체는 당반기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	품 목	제76기 반기('19.1.1~6.30)	제75기('18.1.1~ 12.31)	제74기('17.1.1~ 12.31)

국 내	승 용	32,488	32,385	30,584

R V	34,131	33,404	32,288

상 용	16,406	16,406	16,510

해 외	승 용	30,904	30,181	30,234

R V	40,639	38,846	38,600

* 주요 품목의 가격은 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간 말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 억원)

구 분	매입유형	주요품목	매입액	비중	주요 매입처

국내공장	부품	엔진, 미션, 모듈 등	60,409	88.3%	현대모비스, 현대위아 등

원자재	철판, 페인트 등	6,972	10.2%	현대제철, 포스코 등

기타	설비, 특수부품 등	1,011	1.5%	현대자동차 등

계	68,392

미국공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	26,128	97.5%	현대모비스 등

원자재	철판 등	662	2.5%	현대제철 등

계	26,790

슬로박공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	40,820	96.4%	현대모비스 등

원자재	철판 등	1,515	3.6%	현대제철 등

계	42,335

멕시코공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	21,001	98.4%	현대모비스 등

원자재	철판 등	339	1.6%	현대제철 등

계	21,340

* 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : $)

구분	제76기 반기('19.1.1~6.30)	제75기('18.1.1~12.31)	제74기('17.1.1~12.31)

철광석	$/TON	85	61	64

알루미늄	$/TON	1,826	2,110	1,969

구리	$/TON	6,165	6,525	6,166

플라스틱	$/TON	1,112	1,237	1,105

* 가격기준 산정 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임

4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력

각 공장별 생산능력은 "표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다.

(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제76기 반기('19.1.1~6.30)	제75기('18.1.1~12.31)	제74기('17.1.1~12.31)

자동차제조업	완성차	국내공장	761,000	1,560,000	1,583,000

완성차	미국공장	174,000	340,000	340,000

완성차	슬로박공장	183,000	330,000	330,000

완성차	멕시코공장	178,000	400,000	400,000

합 계	1,296,000	2,630,000	2,653,000

* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성* 공장별 생산능력은 해당 기간별 기준

나. 생산실적 및 가동률

- 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

품 목	사업소	제76기 반기('19.1.1~6.30)	제75기 ('18.1.1 ~ 12.31)	제74기 ('17.1.1 ~ 12.31)

완성차 등	국내공장	746,174	1,469,415	1,522,520

미국공장	132,600	239,700	293,800

슬로박공장	180,200	333,000	335,600

멕시코공장	144,900	294,600	221,500

합 계	1,203,874	2,336,715	2,373,420

* 국내공장 : CKD 생산분 제외

- 연결실체의 가동률은 생산능력 대비 생산실적 기준으로 작성하였으며, 당반기 기준 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

사업소	생산 능력	생산 실적	가동률

국내공장	761,000	746,174	98.1%

미국공장	174,000	132,600	76.2%

슬로박공장	183,000	180,200	98.5%

멕시코공장	178,000	144,900	81.4%

합 계	1,296,000	1,203,874	92.9%

다. 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품, 사용권 등이 있습니다 .

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	826,633	826,633

화 성	679,318	679,318

광 주	395,190	1	395,189

국내기타	2,787,562	2,787,562

해 외	199,641	7,528	207,169

계	4,888,344	7,528	1	4,895,871

[자산항목 : 건물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	263,615	4,126	7,198	260,543

화 성	562,056	22,699	13,800	570,955

광 주	346,204	560	8,973	337,791

국내기타	340,599	421	6,188	334,832

해 외	792,982	40,051	111	17,954	814,968

계	2,305,456	67,857	111	54,113	2,319,089

[자산항목 : 구축물］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	44,713	2,972	75	1,683	45,927

화 성	83,208	415	4,909	78,714

광 주	53,570	350	2,089	51,831

국내기타	19,308	570	18,738

해 외	116,306	4,610	4	3,019	117,893

계	317,105	8,347	79	12,270	313,103

[자산항목 : 기계장치］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	484,529	7,998	617	35,636	456,274

화 성	1,521,126	115,790	3,136	119,023	1,514,757

광 주	372,555	13,455	1,906	27,581	356,523

국내기타	229	19	210

해 외	949,393	55,923	4,515	59,740	941,061

계	3,327,832	193,166	10,174	241,999	3,268,825

[자산항목 : 치공구］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	317,542	17,891	7,494	47,830	280,109

화 성	556,008	63,428	2,143	97,394	519,899

광 주	137,377	88,337	552	33,809	191,353

국내기타	13,109	1,068	3	2,536	11,638

해 외	665,011	130,962	5,086	145,771	645,116

계	1,689,047	301,686	15,278	327,340	1,648,115

[자산항목 : 차량/비품］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	7,555	1,321	1,694	7,182

화 성	32,702	6,335	273	7,667	31,097

광 주	8,500	1,010	1,692	7,818

국내기타	187,619	56,284	26,137	26,042	191,724

해 외	156,104	40,689	4,934	26,896	164,963

계	392,480	105,639	31,344	63,991	402,784

[자산항목 : 사용권］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

소하리	-	43	12	31

화 성	-	538	80	458

광 주	-	9	4	5

국내기타	-	87,935	652	17,066	70,217

해 외	-	184,268	10,112	174,156

계	-	272,793	652	27,274	244,867

[자산항목 : 건설중인 자산］ (단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

증가	감소

국 내	936,656	295,676	355,084	877,248

해 외	946,380	572,352	112,380	1,406,352

계	1,883,036	868,028	467,464	2,283,600

소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및손상차손	기말장부가액	비고

합 계	14,803,300	1,825,044	525,103	726,987	15,376,254

5. 주요투자 현황 가. 진행중인 투자 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 2019년 당반기중 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	가동률향상/품질향상 등	3,232

미국공장	526

슬로박공장	734

멕시코공장	55

인도공장	2,914

계	7,461

＊상기 투자금액은 시설/설비투자에 한정한 금액으로 연구개발비용은 제외된 기준

나. 향후 투자 계획(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	2019년도예상투자금액

국내공장	신제품개발,공장신증설,보완투자 등	생산능력 증대 등	10,356

미국공장	2,085

슬로박공장	1,784

멕시코공장	398

인도공장	6,789

계	21,412

＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음.

6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체는 당반기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. (1) 지역별 매출 현황

① 제76기 반기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	16,640,441	13,816,952	15,943,133	700,588	(20,150,110)	26,951,004

내부매출액	(8,214,065)	(4,389,042)	(7,546,933)	(70)	20,150,110	-

순매출액	8,426,376	9,427,910	8,396,200	700,518	-	26,951,004

② 제75기 반기

(단위:백만원)

구 분	국 내	북중미	유 럽	기 타	연결조정	연결후금액

총매출액	15,565,892	12,117,619	14,631,360	704,873	(16,397,416)	26,622,328

내부매출액	(6,741,925)	(3,052,057)	(6,603,344)	(90)	16,397,416	-

순매출액	8,823,967	9,065,562	8,028,016	704,783	-	26,622,328

(2) 별도 기준 매출현황(단위 : 백만원)

매출 유형	품목	제76기 반기('19.1.1~6.30)	제75기('18.1.1~ 12.31)	제74기('17.1.1~ 12.31)

제품	승용	내수	2,111,089	4,728,667	3,880,432

수출	2,393,235	4,865,991	5,502,573

합계	4,504,324	9,594,658	9,383,005

RV	내수	2,976,173	6,671,361	6,940,925

수출	6,115,604	10,131,985	11,077,035

합계	9,091,777	16,803,346	18,017,960

상용	내수	731,465	1,418,305	1,463,454

수출	219,300	411,245	472,690

합계	950,765	1,829,550	1,936,144

기타	내수	2,624	4,927	4,651

제품외 기타	내수	296,971	519,309	256,327

수출	1,793,980	3,160,399	2,511,796

합계	2,090,951	3,679,708	2,768,123

합계	내수	6,118,322	13,342,569	12,545,789

수출	10,522,119	18,569,620	19,564,094

합계	16,640,441	31,912,189	32,109,883

나. 판매경로 및 판매방법

연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝,레이)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로판매방법을 연동 대응하고 있습니다.

【국내】

구 분	세부내용

판매방법	영업 점소	○ 직영지점(당사가 직접 운영)

○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점)

판매 차량	○ 당사가 생산하는 모든 차량

○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이)

판매 경로	○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객

서비스 거점	○ 서비스센터(당사가 직접 운영)

○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스

판매조건	상환 유형별	○ 일시불(현금/신용카드) ○ 원리금 균등식, 분할식(정상할부, 특별금리할부) ○ 인도금 유예식, 할부금 거치식, 오토리스식 ○ 수시 할부 / 내맘대로 할부

판매 유형별	○ 자체식, 은행식, 오토할부식(오토리스 포함)

할부 개월수	○ 일반적으로 12, 24, 36, 48, 60개월로 운영

할부 금리	○ 일반형 4.0 ~ 5.5% (36/48/60개월, 선수율 제한 없음)

【해외】 - 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외판매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응

다. 판매전략 (1) 국내 2019년 상반기 국내 자동차 등록수요는 900,043대로 전년대비 -3.7% 감소하였습니다. 주력 모델 신차 효과로 현대차, 쌍용차의 등록수요는 소폭 증가하였지만, 당사등 기타 메이커들의 주력 볼륨차종의 판매 감소, 한국GM의 경영위기 심화, 르노삼성의 장기파업 및 내수 경기 불안등 악재로 인해 전체적으로는 국내 자동차 등록수요가 감소하였습니다. 하반기는 정부의 세제지원 및 사별 신차 출시 및 판촉강화, 한국GM 및 르노의 경영정상화 노력 등으로 상반기 대비 수요가 증가할 것으로 보입니다. 당사는 불륨차종 신차 출시 등 상품 이벤트를 활용하여 어려운 시장환경에 대응하고 판매기반의 내실을 다져 하반기 도약을 위한 발판을 삼을 계획입니다. 당사의 2019년 하반기 주요 판매목표 달성 전략으로는 첫째, 신차 출시를 통해 하반기 자동차 시장의 이슈를 선점하고 판매를 확대해 나갈 계획입니다. 지난 6월말에 출시한 K7 프리미어의 본격 판매를 필두로 소형SUV 셀토스, 모하비 상품성 개선모델 및 중형승용 신차를 하반기에 집중적으로 출시하여 고객관심도를 증대시키고, 신차와 연계하여 승용/RV 라인업의 판매가 동반 확대될 수 있도록 런칭 판촉프로모션을 전개해 나갈 예정입니다. 둘째, 하반기 판매 모멘텀 확보를 위한 다양한 판촉 시행으로 시장을 방어해 나갈 계획입니다. 볼륨 차종 중심으로 금융프로그램/제휴마케팅/내부 인센티브 등 다양한 판촉을 통해 판매증대의 반전을 도모하고자 합니다. 특히, 경차는 금융판촉 강화를 통한 구매심리 회복을 유도하고, 승용/RV 볼륨차종은 다양한 타겟 고객별 맞춤 판촉 및 내부조직의 판매동기 증대를 도모하여 경쟁사의 신차/판촉 등을 적극적으로 대응토록 하겠습니다. K9 등 프리미엄 브랜드는 제휴 등 차별화된 브랜드경험을 지속적으로 제공하여 판매경쟁력을 확보할 수 있도록 하겠습니다. 셋째, 시장 트랜드를 선제적으로 대응하고 가망고객 대상 효과적인 채널 홍보를 시행하도록 할 예정입니다. 신차 등 상품체험 위한 시승프로그램의 효율성을 극대화 할 수 있도록 시승컨시어지 도입 및 제휴프로모션등 다양한 방식으로 상품경험기회를 제공하고, 디지털 채널 통한 정보경험의 시장 트랜드 대응을 위하여 영상 등 온라인 홍보 컨텐츠 확대 및 당사 온드미디어의 채널 재정비를 통해 홍보 효과성을 극대화 할 계획입니다. 또한, 모빌리티 수요 등 시장 트랜드 공략을 위해 개별 판촉 및 대응전략 전개를 지속해 나갈 계획입니다. (2) 해외 1분기에 이어 2분기에도 미국, 유럽, 중국 등 주요 시장 산업수요가 감소하는 등 어려운 사업환경이 지속되었습니다. 미국에서는 경제성장 둔화 전망에 따른 소비심리 위축과 산업수요 감소, 중국 시장에서는 미중 무역갈등 장기화에 따른 자동차 시장 환경 악화 지속, 유럽 시장에서는 독일 경제 성장 둔화, 이태리 재정적자 확대에 따른 유럽연합과의 갈등, 영국 노딜브렉시트 우려 등 추가 경제 하락 리스크가 상존하여 지난한 환경이 이어졌습니다. 이러한 환경속에서도, 미국 텔루라이드 및 유럽 씨드 슈팅브레이크 등 신차를 성공적으로 런칭하고 판매 비중을 확대하여 상반기 사업목표를 달성하였습니다. 하반기에도 미국/중국간 무역갈등, 중동/아프리카 지역 정정불안, 중남미 등 신흥국 환율 문제 등 우호적이지 않은 환경이 지속될 것으로 예상되므로, 각 지역별로 상황에 맞는 대응전략을 수립하여 연간 사업목표 달성하도록 하겠습니다. 미국 시장에서는 판매 호조인 신차 텔루라이드 증산으로 최대 공급을 통해 판매 모멘텀을 지속적으로 강화하도록 하겠습니다. 또한 신차 셀토스의 성공적인 런칭을 위하여 시장 및 고객 친화적인 상품/마케팅 전략을 시행하고, 북미 연비/환경 규제 대응 및 전동화 대비 친환경차 시장에서도 판매를 확대할 수 있도록 준비하겠습니다. 유럽에서는 1분기 런칭한 씨드 슈팅브레이크 판매를 지속 확대하고, 하반기 씨드 CUV 성공적 런칭을 통해 씨드 풀라인업 구축 및 볼륨/수익 모델로 육성하도록 하겠습니다. 영국 브렉시트, '20년 CO2 규제 강화 등 정치 및 자동차 시장 환경에 대해 철저히 모니터링하여 대응하고, 유로파리그와 E-Sports 스폰서쉽 연계 마케팅 시행하여 브랜드 이미지 제고 및 마케팅 효과 극대화 추진하겠습니다. 중국 시장에서는 신차 BDc 및 하반기 출시하는 셀토스를 성공적으로 런칭하여 중국사업 정상화에 만전을 기하겠습니다. 그리고 현장 소통을 강화하여 딜러들의 경영환경을 개선토록 하고, 특히 성수기 물량 확대에 대응 가능하도록 전 딜러 대상 재고 및 자금 현황을 철저히 관리하도록 하겠습니다. 하반기 건국 70주년 행사 등을 기회 요인으로 적극 활용하여 판매 분위기 활성화 및 하반기 목표를 달성하겠습니다. 또, 하반기 인도공장 본격 가동 예정으로 생산 공장의 작업자, 품질검사, 현장 관리자 등의 숙련도를 완성시키고, 대고객 접점에 있는 딜러 및 서비스 인력의 상품, 브랜드, 고객 응대, 서비스 기술 교육 등도 철저히 준비해 나가겠습니다. 특히, 신규 진입 시장인 만큼 시승차/전시차 출하전 완벽하게 품질 점검하고, 지역별 주요 핵심 딜러 개발 및 AS 기반 구축을 집중 관리하여 성공적 시장 진입 추진토록 하겠습니다. '19년 全 권역본부 출범 이후 점진적으로 조직 및 사업 안정화가 되고 있는 바, 현장 중심 경영 및 판매/수익성 최적화를 통해 하반기에도 사업계획 달성을 통한 연간 사업목표 달성에 만전을 기하겠습니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

8. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 76(당) 기 반기말	제 75(전) 기말

현금및현금성자산(*)	3,354,811	2,292,383

단기금융상품	3,096,520	4,668,305

기타유동금융자산	1,535,975	1,627,041

매출채권	2,792,330	2,049,248

미수금	1,494,017	1,423,002

장기금융상품	102,839	82,863

기타비유동금융자산	818,999	770,841

장기성매출채권	2,050	2,364

합 계	13,197,541	12,916,047

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 76(당) 기 반기말	제 75(전) 기말

연체되지 않은 채권	2,611,093	1,975,273

만기 경과 후 3개월 이하	156,007	47,537

만기 경과 후 4~6개월	29,917	28,941

만기 경과 후 7~12개월	172	463

만기 경과 후 12개월 초과	95,225	94,270

합 계	2,892,414	2,146,484

당반기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 76(당) 기 반기말	제 75(전) 기말

기초 잔액	94,872	94,239

채권 추심	4	21

채권 제각	(4)	(353)

대손상각비	2,843	1,396

기타	319	(431)

기말 잔액	98,034	94,872

(2) 유동성위험 당반기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부 부채 :

매입채무	6,979,593	-	-	6,979,593

미지급금	1,979,233	-	-	1,979,233

미지급비용	2,037,917	-	-	2,037,917

기타유동부채	30,058	-	-	30,058

기타비유동부채	-	60,155	-	60,155

이자부 부채 :

사채(유동성 포함)	386,494	2,394,458	754,807	3,535,760

차입금(유동성 포함)	2,083,826	1,170,128	321,361	3,575,316

리스부채(유동성 포함)	31,836	125,186	117,059	274,081

금융보증금액 :	261,494	57,840	-	319,334

합 계	13,790,451	3,807,767	1,193,227	18,791,447

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험당반기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:백만원)

통 화	제 76(당) 기 반기말	제 75(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(179,996)	179,996	(176,430)	176,430

EUR	(42,618)	42,618	(28,696)	28,696

(4) 이자율위험

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 76(당) 기 반기말	제 75(전) 기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	33,548	(33,548)	22,924	(22,924)

이자비용	19,349	(19,349)	20,489	(20,489)

9. 파생상품 및 위험회피

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 천GBP, 원화단위:백만원)

구 분	거래목적	종류	계약금액	공정가치

제76(당)기반기	제75(전)기	제76(당)기반기	제75(전)기

통화옵션	예상 수출거래환율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 168,000GBP 8,000	USD 140,000	1,212110	706

통화스왑	환율 및 이자율변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 1,200,000	USD 1,200,000	18,127	(50,432)

이자율스왑	이자율 변동위험 헤지	현금흐름위험회피	USD 100,000	USD 50,000	113	393

총수익스왑	보유주식 매도목적	보유주식매도목적	59,937	59,937	(10,227)	(6,125)

[신용파생상품 계약 명세]

구 분	내 용

신용파생상품의 명칭	장외파생금융상품(총수익스왑)

보장매수자(protection buyer)	NH투자증권

보장매도자(protection seller)	기아자동차

계약일	2019.02.01

만기일	2022.02.03

계약금액	59,937백만원

기초자산(준거자산)	현대제철 보통주

계약체결목적	현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소건에 대한 만기 연장

계약내용	현대제철 보통주 1,189,229주 총수익스왑

수수료	거래비용 : 명목잔액의 1.62%

정산(결제)방법	만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격)

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부	기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계- 동일기업집단(현대차그룹)

담보 제공여부	없음

중개금융회사	없음

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항	- 의결권 행사불가 - 배당금 없음

＊공정가액 평가 방법은 거래소에서의 거래가격에 따라 산정됨 (2019년 반기말 기준 △10,227백만원) [현대카드 주주간 계약서 관련] '17.2월 현대자동차, 기아자동차, 현대커머셜(이하, 지배주주) 및 재무적투자자 3개사(이하, 투자자) 및 현대카드(이하, 회사)는 주주간 계약을 통해 투자자가 현대카드 지분(38,511,669주, 23.99%)을 인수하는 계약을 체결하였음.

주주간 계약상 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있음.

옵션의 행사가격은 IPO 이전에는 현대카드 지분의 공정가치이고, IPO 이후에는 30일 거래량가중평균주가임. 10. 경 영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 2조 1,100억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가 액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 5,121억원입니다.

11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제76기 반기('19.1.1~6.30)	제75기('18.1.1~ 12.31)	제74기('17.1.1~ 12.31)

연구개발비용 계	741,326	1,664,925	1,641,853

(정부보조금)	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	398,189	622,680	772,605

제조경비	64,954	178,233	139,720

개발비(무형자산)	278,183	864,012	729,528

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.8%	3.1%	3.1%

다. 연구개발 실적

구 분	연 구 과 제	연구 내용 및 기대효과

제76기반기	복합충돌 에어백 독자 로직	＊복합충돌 사고시 에어백 전개율 향상 및 승객 상해 개선으로 에어백 고객 불만 감소 - 1차 충돌 감지 (정면/측면/후방 충돌) / 2차 정면충돌 시 (정면/경사/옵셋 등) 에어백 전개 임계값 조정하는 로직 개발 - 승객 비정상 착좌 자세 고려하여 에어백 조기 전개 유도 및 중복 파손에 대한 신호 약화 가능성 고려하여 구속장치 전개율 향상

Green-Zone Drive 진입제어	* 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 친환경 이미지 제공 + 일부 지역에서 EV경험 극대화 - Green-Zone(대기환경 관리지역)으로 인식된 지역에서 EV 주행영역을 확장하여 보행자 대기환경 보호/개선 - Navi로부터 Green-Zone 정보를 수신하면 SOC 확보를 통해 보호영역에서 엔진 사용을 최소화 하도록 제어

인공 지능 기반 근미래 예측 제어	* 기계학습을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 최적 제어 수행 - 전방 도로/차량 및 주행 정보 등으로 학습된 근미래 운전자 주행의지 예측모델 개발 (기존 모드변환 제어에 접목하여 예측결과 활용)

차량 영상기록장치	* 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 - 전/후방 영상 기록 기능 시스템을 빌트인으로 구성, 고온 조건 녹화 및 메모리 10년 보증 신뢰성 확보 - AVN 화면 및 스마트폰 연동 앱을 통하여 영상 재생 및 설정

주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R)	* 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해 경감을 하기 위함 - 후방 카메라와 후방 초음파센서를 활용하여 감지된 신호 퓨전을 통하여 보행자/장애물 인지함 - 충돌 위험을 예측하여 위험 시 운전자에게 경고 및 자동 제동함

제75기	150K급 냉간 프레스 멤버부품 선행개발(2차)	* 단순 형상의 멤버부품 대상으로 프레스 성형성이 우수한 150K급 저항복 강판 + 냉간 프레스 공법 적용하여 원가절감 효과

다채널 CAN 통신 전용 반도체	* 전원 및 통신 제어를 위한 통합제어기(ICU)의 크기, 성능 최적화 개발로 품질 및 신뢰성 향상 - CAN-FD 기능 지원 4채널 고속 CAN 트랜시버, 전원 레귤레이터, SPI 기능 통합

준중형 아키텍처 ICU	* 준중형 차급 전기전자 아키텍처 개발* 준중형 아키텍처, 원가 절감형 반도체 최초 적용 ICU 개발로 신뢰성 검증 및 수익성 개선

MPI 듀얼 인젝션	* MPI 엔진에 듀얼 인젝션 기술을 적용하여 대상 연비 개선 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등)

무단 변속기용 베인펌프 시스템	* 오일펌프 타입변경 (외접기어 → 베인)을 통한 성능 향상 - 흡입/토출이 각2개인 BINARY 구조, 유량제어 밸브 일체형 적용

주행 및 NVH 성능 개선을 위한 알루미늄휠 공명기	* 플라스틱 공명기를 휠에 별도 부착하여 HI 중공 휠 동등 수준의 흡음 효과 구현 및 원가 절감형 공명기 휠 개발

리얼우드 모사 다층패드 프린팅 공법 (스티어릴 휠 베젤)	* 플라스틱 사출물 (나무결 엠보 적용) 위 다층 인쇄를 적용하여 리얼 우드와 유사한 외관 구현 * 기존 천연물 모사 기술 (수압 전사 등) 대비 고해상도 이미지 구현을 통한 상품성 향상

12.3인치 고해상도 클러스터	* 고해상도 (1920 x 720) FULL TFT-LCD 클러스터 양산화를 위한 신뢰성 확보 - 사용자 친화적 컨텐츠 및 GUI 개발

내비게이션 기반 스마트 크루즈 컨트롤-곡선로 (NSCC-C)	* SCC 주행 중 전용도로 본선 곡선구간 진입 전 감속기능을 통한 운전자 편의성/안전성 확보 - 전용도로 본선 곡선로에서 자동 감속 후 설정속도로 복귀하는 시스템 - 내비게이션 송출 도로 곡률에 따라 안전속도 계산 및 감속제어

고급형 내비게이션 5세대	* 와이드 모니터 및 신규 기능 반영으로 상품성 향상으로 프리미엄 차급에 맞는 내비게이션 개발 - 12.3인치 와이드 모니터 제공 및 모뎀 일체형 시스템 - 와이드 신규 UI, 통합 USM (User Setting Menu), 예약/백그라운드 업데이트, 서버 음성인식, 유저 프로파일등 신규 기능 적용

글라스 안테나 Diversity 사양 통합 모듈	* 글라스 라디오 다이버시티 앰프 모듈 사양 통합 (2 → 1개) 을 통한 중량 및 원가 절감

유럽 내비게이션 탐탐 서비스 개발 (2단계)	* 서버 기반 탐탐 2단계 서비스 (4 가지 : 주유소, 주차장, 딜러 POI, 전기차 충전소) 연동 내비게이션 기술 개발

가솔린 FCNT 촉매 개발	* 감속 Fuel Cut 직후 배출되는 NOx를 흡장/정화하는 신 촉매 개발* 가솔린 SULEV 차량의 Fuel Cut 구간에 배출되는 NOx를 저감, Fuel Cut 증가를 가능하게 함으로써 연비를 개선

소형차 아키텍처 반영 경제형 ICU	* PCB 결합 구조 개선 및 시스템 통합형 반도체 소자 적용을 통한 원가 최적화 ICU 개발 - PCB 전원부/제어부 연결 방법 변경 (점퍼핀 솔더링 → 듀얼 프레스 핏) - 마이컴/레귤레이터/CAN 트랜시버 통합형 반도체 적용

P/WDW SW 대전류 모듈 스위치 신규 개발	* 신규 개발 대전류 모듈 스위치 적용 파워윈도우 스위치 양산 개발 (기존 대비 모듈 장착위치 변경 및 접점 작동 방식 일원화)* 러버 키패드 적용 조작감 구현하여 통신형 동등 수준 조작감 확보 (기존 절도산/스프링 구조로 통신형 대비 조작감 상이)

유럽 eCall 개발	* 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화 연결 - 자동 사고 통보 : 차량의 CAN 네트워크를 통해 에어백 신호를 기준으로 사고 판단하여 콜 연결 - 수동 사고 통보 : 사용자의 의지로 직접적으로 SOS 버튼을 눌러서 콜 연결

사출타입 루프랙	* 알루미늄 대체 유리연속섬유 인서트 사출 공법 / 소재 개발 신규 최적화 단면 개발 (‘□’형 → ‘∩’형)

사운드 연동 조명 제어 시스템	* 사운드 동작을 실내 조명으로 시각화하고 조화감을 통해 소비자 감성 만족* 사운드 연동 조명 제어기 개발 * AVN, 사운드 연동 조명 제어기, 실내조명 간 인터페이스 표준화 (SW 변경만으로 타 차종 수평 전개)

표준형 내비 5세대 Wide 플랫폼	* 고급차에 적용되던 대화면 Wide LCD를 표준형급 내비게이션에 적용하여 중, 소형 차량에도 고급사양을 적용* 사용자 설정값 저장, USM, 영상기록장치 연동 등의 신규기능을 탑재하여 상품성 향상

컴팩트 리어 HVAC	* 도어 작동방식 : 열교환기 배치 : 전후방향 → 상하방향 ※ HVAC 사이즈 최소화 * 대형 SUV 패키지 최적화 후석전용 에바코어 개발 : 냉방성능 동등, 실내 공간 20ℓ 추가확보

제74기	복합소재 통합 니볼스터 시스템	* 복합소재(CFT)를 이용한 소형차 승객 상해 저감구조 개발로 중량 절감 및 충돌 성능 향상* 운전석 카울크로스바 충격 흡수 구조 최적화

텔레매틱스 차량 연동 신호 자동화 분석 시스템	* 차량 CAN 실시간 분석 검증 기술 - DB 정의 신호↔실차 출력 신호 정합성 검증 / 출력 신호 데이터 유효성 체크 / 신호별 DB 정의된 값 출력 여부 체크* 고속/저속 CAN 자동화 분석 결과 레포트 기능 개발

TPU PSM 적용 부품 긁힘 개선을 위한 PVC PSM 신규 소재	* PVC PSM 신규 소재 개발 및 적용을 통한 크래시 패드 긁힘 개선* 양산공정 동일/외관 품질 동등 수준 확보 및 엠보 광택/깊이 최적화

초미세먼지 제거성능 향상 고효율 콤비필터	* 중국 지역 대기환경 악화에 따른 차량 실내 쾌적성 향상을 위해 초미세먼지 및 VOCs 처리성능 개선 콤비필터 개발 - 콤비필터 집진 구조 개선 (미세먼지 집진층 + 초미세먼지 집진층 추가) - 활성탄 사양 최적화 (중량 및 비표면적 등)

외장부품용 하이그로시 기술	* 웰드리스 사출 금형 적용으로 외장부품 블랙 하이그로시 도장 BASE 도료 삭제

표준형 외장앰프	* 알루미늄 다이캐스팅 히드싱크 최적화를 통한 중량 절감 * 전장음 고급화/ANC/ASD 기능 적용을 통한 상품성 향상

언더시트 서브우퍼	* 기존 인클로져 공간을 차체공간(사이드실)을 활용하여 부피 및 중량 절감* 인클로져 공간 확보 및 스피커 위치 조정을 통한 음질 향상

디프 피니언 샤프트 고내구 표면처리	* 변속기 부품(디프 피니언 샤프트) 내구성(내소착성 및 내마모성) 향상을 통한 부품 내구성 강화 - 차량 고토크화 및 변속기 경량화(다운사이징) 대응

경량화를 위한 플라스틱 브레이크/클러치 페달	* AT사양 브레이크 페달/MT사양 브레이크 클러치 페달 모듈 멤버 플라스틱 소재 적용으로 경량화를 통한 경쟁력 확보

캐리어 장착형 EPB(MOD)	* 기존 크로스멤버에서 리어 캐리어로 고정 위치를 변경하면서, 레이아웃을 단순화 하고 성능 및 NVH 동등 이상인 EPB 개발

오일쿨러 플라스틱 파이프	* 기존 스틸 파이프 대체 플라스틱 파이프 개발로 부품 경쟁력 확보 - 재질 변경을 통한 중량/작업성 향상 및 필드 근본 문제점 개선

대형 전기전자 아키텍처 ICU 공용화 개발	* 대형 전기전자 아키텍처 대응 ICU 공용화 개발로 품질 확보 및 원가 절감 - 케이스 공용화 및 마운팅부 분리형 적용

SCC w/ S 신규 정지차 제어 로직	* 레이더와 카메라의 센서 퓨전 정보 활용하여 자차선 내 정지차 판단 통한 신규 정지차 제어 로직 개발 - 도로구조물과 정치차 구분이 어려운 레이더 한계 상황 극복 통한 SCC w/ S 제어 영역 확장 및 상품성 향상

세미액티브 엔진마운팅	* 전자제어를 적용한 엔진마운트 특성 가변 기술 확보로 디젤 차량 아이들 NVH 성능 개선

플렉서블 통합 발포 패드	* 부품수 축소로 작업성 우수 ( 접착식 데드닝 패드 4ea/대↓ )* 접착 패드 삭제 및 홀 규제 패드 통합으로 발포 신뢰성 향상

RR 범퍼 B/BEAM 대체용 충돌 부재	* 기존 RR B/BEAM 대체용 EPP 충돌부재 개발로 부품수 감소로 인한 중량/원가 절감

리얼메탈 활용 장식용 부품 고급화	* 리얼메탈 소재 적용을 통한 FOB키 버튼 개발로 감성품질 향상

신소재(인조가죽) 스티어링 휠	* 천연가죽과 유사한 수준의 고감성/고내구성 인조가죽 스티어링 휠 개발 * 천연가죽 대비 제조과정에서 CO2를 줄임으로써 친환경 자동차 부품 개발

12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당반기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구 분	특허/실용	디자인

국내	4,715	1,942

해외	3,795	2,182

계	8,510	4,124

이들은 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 특허로써 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI, 자율주행, 모바일 연동 서비스등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.

당사는 특허 뿐만 아니라 헤드램프, 라디에이터 그릴등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인특허를 확보하고 있습니다.

나. 회사의 고객관리 정책 당사는 차량 구매부터 폐차에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 토탈 고객 서비스 멤버십 프로그램, “기아레드멤버스”를 운영하고 있습니다. 기아레드멤버스 회원은 전국 800여곳에 이르는 당사 정비 서비스 네트워크 오토큐(AUTO Q), 기아레드멤버스 사이트(red.kia.com), 모바일 멤버십 웹(m.red.kia.com), 모바일 어플리케이션 KIA VIK, 고객센터, 전국 지점/대리점 및 다양한 제휴사를 통하여 차량 관리 서비스, 통합 포인트 서비스, 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. 다. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형 자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니쳐 등)를 비롯한 고유의 비쥬얼아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다양한 분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다.

또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치 제고를 가능하게 합니다.

라. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 규제치 보다 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기(TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds)을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 2007년 이후 EU를 중심으로 화학물질에 의한 영향을 최소화하고 관리의 책임을 분명히 하기 위한 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)를 시작으로 대외적인 규제가 지속 강화되고 있습니다. 국내에서도 ‘15년부터 ‘화학물질관리법’(舊 유해화학물질관리법) 및 ‘화학물질 평가 및 등록에 관한 법률’이 시행되고 ’19년부터는 ‘생활화학물질 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률' 등 화학물질에 대한 보다 철저한 관리가 요구되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환경에 유해한 물질의 배출이 최소화된 자동차를 만들기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System)에 가입하여 부품의 화학물질정보를 수집하고 있으며, 이와 함께 자체적인 화학물질 관리시스템(e-CMS; e-Chemical Management System)을 운영하고 있습니다. e-CMS는 IMDS를 통해 수집된 화학물질 정보를 관리할 수 있는 시스템으로, 기아자동차는 IMDS를 통해 수집된 43만개의 부품재질정보를 활용하여 설계 단계부터 유해물질을 배출하지 않는 재료를 적용하고 있으며, 협력사의 관련 담당자를 대상으로 정기적인 환경교육을 실시해 급변하는 환경정보를 공유하고 환경규제에 공동 대응하고 있습니다. 또한 유해물질을 취급하는 사업장에서는 공정 별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경통합시스템(i-SHE)을 적용하고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 “환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률”이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등의 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. 특히, '19년 2월부터 시행된 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스뿐 만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 마. 관 련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따라 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%로 인하되었고 2014년에는 6%로 낮아졌습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만, 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차와 전기차에 에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신모델뿐만 아니라 기존 모델에도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되고 있으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 반기 제75기 제74기 [유동자산] 21,318,773 19,711,791 21,642,079 현금및현금성자산 3,354,961 2,292,659 1,561,738 단기금융상품 3,096,520 4,668,305 5,298,287 매출채권 2,792,330 2,049,248 2,092,975 재고자산 8,664,676 7,233,947 8,543,645 기타 3,410,286 3,467,632 4,145,434 [비유동자산] 33,177,196 32,074,814 30,652,359 유형자산 15,376,254 14,803,300 13,652,902 무형자산 2,530,358 2,510,391 2,470,467 공동기업 및 관계기업투자 13,772,058 13,348,454 13,024,899 기타 1,498,526 1,412,669 1,504,091 자산총계 54,495,969 51,786,605 52,294,438 [유동부채] 16,917,698 14,834,739 15,323,019 [비유동부채] 9,218,791 9,708,402 10,110,242 부채총계 26,136,489 24,543,141 25,433,261 [지배회사소유주지분] 28,359,480 27,243,464 26,861,177 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 25,376,002 24,711,681 24,074,322 기타포괄손익누계액 (655,415) (1,107,110) (852,038) 기타자본항목 (61,074) (61,074) (61,074) [비지배지분] - - - 자본총계 28,359,480 27,243,464 26,861,177 매출액 26,951,004 54,169,813 53,535,680 영업이익 1,127,698 1,157,475 662,226 법인세비용차감전순이익 1,600,355 1,468,644 1,140,053 당기순이익 1,154,498 1,155,943 968,018 지배회사소유주지분순이익 1,154,498 1,155,943 968,018 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 2,880원 2,883원 2,414원 연결에 포함된 회사수 23 23 23 * 제74기 재무정보는 2018.1.1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 적용하지 않은 수치 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 반기 제75기 제74기 [유동자산] 12,950,871 12,990,133 15,248,186 현금및현금성자산 1,090,601 605,746 557,216 단기금융상품 4,605,387 6,134,125 7,007,794 매출채권 3,803,071 3,071,118 4,013,305 재고자산 1,780,496 1,476,845 1,546,557 기 타 1,671,316 1,702,299 2,123,314 [비유동자산] 25,018,818 24,865,150 23,847,502 유형자산 10,904,576 10,977,484 10,652,139 무형자산 2,399,172 2,381,219 2,340,380 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 10,409,752 10,119,809 9,561,172 기타 1,305,318 1,386,638 1,293,811 자산총계 37,969,689 37,855,283 39,095,688 [유동부채] 8,601,624 8,132,675 9,123,635 [비유동부채] 5,647,400 6,797,776 6,907,350 부채총계 14,249,024 14,930,451 16,030,985 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,040,035 19,294,736 19,324,094 기타포괄손익누계액 (57,095) (107,629) 2,884 기타자본항목 (60,593) (60,593) (60,593) 자본총계 23,720,665 22,924,832 23,064,703 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 16,640,441 31,912,189 32,109,883 영업이익 876,124 392,641 602,609 법인세비용차감전순이익 1,537,230 456,417 1,120,798 당기순이익 1,190,307 400,559 1,042,751 기본주당순이익(원) 2,969원 999원 2,601원 * 제74기 재무정보는 2018.1.1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 적용하지 않은 수치 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_76_00106641_기아자동차주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 76 기 반기말 2019.06.30 현재 제 75 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 76 기 반기말 제 75 기말 자산 유동자산 21,318,773 19,711,791 현금및현금성자산 3,354,961 2,292,659 단기금융상품 3,096,520 4,668,305 기타유동금융자산 1,535,975 1,627,041 매출채권 2,792,330 2,049,248 미수금 1,494,017 1,423,002 선급금 191,120 99,228 재고자산 8,664,676 7,233,947 당기법인세자산 115,586 247,414 기타유동자산 73,588 70,947 비유동자산 33,177,196 32,074,814 장기금융상품 102,839 82,863 기타비유동금융자산 818,999 770,841 장기성매출채권 2,050 2,364 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 13,772,058 13,348,454 유형자산 15,376,254 14,803,300 투자부동산 25,559 25,262 무형자산 2,530,358 2,510,391 이연법인세자산 505,831 501,791 기타비유동자산 43,248 29,548 자산총계 54,495,969 51,786,605 부채 유동부채 16,917,698 14,834,739 매입채무 6,979,593 6,244,942 단기차입금 1,274,651 1,366,649 미지급금 2,059,757 2,297,229 선수금 1,105,184 543,992 미지급비용 2,731,199 1,959,511 당기법인세부채 123,113 49,928 유동성장기부채 1,020,798 904,989 충당부채 1,281,292 1,367,425 기타유동부채 342,111 100,074 비유동부채 9,218,791 9,708,402 사채 2,863,300 3,098,975 장기차입금 1,387,016 1,311,185 장기선수금 95,357 92,345 순확정급여부채 229,975 65,749 장기종업원급여충당부채 309,805 282,727 장기충당부채 2,502,158 3,459,058 이연법인세부채 1,301,854 1,115,264 기타비유동부채 529,326 283,099 부채총계 26,136,489 24,543,141 자본 지배기업 소유주지분 28,359,480 27,243,464 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 25,376,002 24,711,681 기타포괄손익누계액 (655,415) (1,107,110) 기타자본항목 (61,074) (61,074) 비지배지분 자본총계 28,359,480 27,243,464 부채와자본총계 54,495,969 51,786,605 연결 손익계산서 제 76 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 75 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 반기 제 75 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,506,654 26,951,004 14,060,127 26,622,328 매출원가 12,168,403 22,391,143 11,947,724 22,576,483 매출총이익 2,338,251 4,559,861 2,112,403 4,045,845 판매비와관리비 1,804,632 3,432,163 1,759,857 3,387,665 판매비 1,032,343 1,898,202 1,030,509 1,923,083 관리비 772,289 1,533,961 729,348 1,464,582 영업이익 533,619 1,127,698 352,546 658,180 공동기업 및 관계기업투자손익 187,045 347,049 236,447 456,884 금융손익 (11,633) (32,658) (72,070) (92,982) 금융수익 59,872 117,650 55,137 99,793 금융비용 (71,505) (150,308) (127,207) (192,775) 기타손익 (53,336) 158,266 (72,520) (63,899) 기타수익 213,525 503,633 97,503 191,322 기타비용 (266,861) (345,367) (170,023) (255,221) 법인세비용차감전순이익 655,695 1,600,355 444,403 958,183 법인세비용 150,301 445,857 112,506 194,328 반기순이익 505,394 1,154,498 331,897 763,855 반기순이익의 귀속 지배기업소유주지분순이익 505,394 1,154,498 331,897 763,855 비지배지분순이익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,261 2,880 828 1,905 연결 포괄손익계산서 제 76 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 75 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 반기 제 75 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 505,394 1,154,498 331,897 763,855 기타포괄손익 195,962 322,356 (76,491) (74,266) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (39,799) (84,170) (20,814) 16,819 관계기업의 재측정요소 (44,509) (45,169) 14,497 (15,559) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 22,758 34,853 (39,187) (65,253) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 5,867 15,681 (12,963) (28,171) 지분법자본변동 (83,609) 27,782 (1,107) 26,583 부의지분법자본변동 227,856 201,107 (31,510) (59,532) 해외사업환산손익 107,398 172,272 14,593 50,847 총포괄이익 701,356 1,476,854 255,406 689,589 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 701,356 1,476,854 255,406 689,589 비지배지분 연결 자본변동표 제 76 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 75 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,074,322 (852,038) (61,074) 26,861,177 26,861,177 회계기준변경효과 15,355 (15,355) 반기순이익 763,855 763,855 763,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,253) (65,253) (65,253) 파생상품평가손익 (28,171) (28,171) (28,171) 지분법자본변동 26,583 26,583 26,583 부의지분법자본변동 (59,532) (59,532) (59,532) 확정급여제도의 재측정요소 16,819 16,819 16,819 관계기업의 재측정요소 (15,559) (15,559) (15,559) 해외사업환산손익 50,847 50,847 50,847 자본 증가(감소) 합계 765,115 (75,526) 689,589 689,589 연차배당 (320,745) (320,745) (320,745) 2018.06.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 24,534,047 (942,919) (61,074) 27,230,021 27,230,021 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 24,711,681 (1,107,110) (61,074) 27,243,464 27,243,464 회계기준변경효과 반기순이익 1,154,498 1,154,498 1,154,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 34,853 34,853 34,853 파생상품평가손익 15,681 15,681 15,681 지분법자본변동 27,782 27,782 27,782 부의지분법자본변동 201,107 201,107 201,107 확정급여제도의 재측정요소 (84,170) (84,170) (84,170) 관계기업의 재측정요소 (45,169) (45,169) (45,169) 해외사업환산손익 172,272 172,272 172,272 자본 증가(감소) 합계 1,025,159 451,695 1,476,854 1,476,854 연차배당 (360,838) (360,838) (360,838) 2019.06.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 25,376,002 (655,415) (61,074) 28,359,480 28,359,480 연결 현금흐름표 제 76 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 75 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 반기 제 75 기 반기 영업활동현금흐름 1,196,397 3,385,937 영업에서 창출된 현금흐름 1,099,729 3,552,971 이자의 수취 92,537 86,042 이자의 지급 (71,530) (77,393) 배당금의 수취 121,197 117,161 법인세 부담액 (45,536) (292,844) 투자활동현금흐름 440,252 (697,984) 투자활동으로 인한 현금유입 1,840,304 581,106 단기금융상품의 순감소 1,559,508 장기금융상품의 감소 2,106 기타유동금융자산의 순감소 207,873 502,997 기타비유동금융자산의 감소 10,416 17,046 유형자산의 처분 38,764 59,153 무형자산의 처분 1 1,910 공동기업 및 관계기업투자의 처분 21,636 투자활동으로 인한 현금유출 (1,400,052) (1,279,090) 단기금융상품의 순증가 209,055 장기금융상품의 증가 21,136 기타비유동금융자산의 증가 98,733 2,281 공동기업 및 관계기업투자의 취득 3,470 2,531 유형자산의 취득 955,243 597,357 무형자산의 취득 321,470 467,866 재무활동현금흐름 (632,389) (2,074,741) 재무활동으로 인한 현금유입 394,621 214,570 차입금의 증가 393,766 214,544 기타재무활동으로 인한 현금유입 855 26 재무활동으로 인한 현금유출 (1,027,010) (2,289,311) 차입금의 상환 642,876 1,967,059 배당금의 지급 360,838 320,745 리스부채의 상환 23,296 645 기타재무활동으로 인한 현금유출 862 외화표시 현금의 환율변동효과 58,042 83,139 현금및현금성자산의순증감 1,062,302 696,351 기초의 현금및현금성자산 2,292,659 1,561,738 분기말의 현금및현금성자산 3,354,961 2,258,089 3. 연결재무제표 주석 제 76(당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 75(전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 기아자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있으며, 당반기말 현재 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2019년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 종속기업 현황 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia Motors America, Inc. (KMA) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCI)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Belgium N.V. (KMB)(*4) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors UK Ltd. (KMUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Austria GmbH (KMAS)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Hungary Kft. (KMH)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Iberia S.L. (KMIB)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Sweden AB (KMSW)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors France SAS (KMF)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Nederland B.V. (KMNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Russia LLC (KMR)(*6) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)(*7) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)(*8) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% KIA Motors India Private Limited (KMI) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% (*1) 당사의 종속기업인 KMA가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KMA가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KMD가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 KME가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KMAS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 KME 및 KMD가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속기업인 KMAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*8) 당사의 종속기업인 KMA가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다.상기 종속기업 이외 에 10개 투자신 탁 은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 반기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) KMA 6,116,008 5,945,565 7,169,896 (39,798) KMMG 2,568,596 1,667,107 3,274,349 46,579 KMS 2,994,498 1,519,061 3,711,882 178,522 KMM 2,124,812 1,709,406 2,495,005 27,032 KMR 1,041,434 654,634 1,973,163 74,267 ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KMA 4,753,158 4,533,341 13,910,269 (232,519) KMMG 2,298,225 1,472,340 5,660,675 (541) KMS 2,767,759 1,435,898 6,734,243 312,557 KMM 2,193,332 1,818,197 4,884,656 20,213 KMR 600,153 328,978 4,050,118 233,735 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (제정) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 리스제공자의 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았으며, 연결실체가 리스제공자인 리스계약은 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 동 기준서가 미치는 영향은 없습니다. 연결실체가 한국채택국제회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. (가) 사용권자산연결실체는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다. (나) 리스부채연결실체는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한, 연결실체는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다. (다) 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일 최초적용일로 한 수정소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 한국채택국제회계기준 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 동 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1116호의 최초 적용에 따른 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제1017호에 따른 장부금액 도입영향 제1116호에 따른 장부금액 자산: 유동자산 19,711,791 36,397 19,748,188 기타유동금융자산 1,627,041 36,397 1,663,438 비유동자산 32,074,814 193,399 32,268,213 기타비유동금융자산 770,841 (42,796) 728,045 유형자산 14,803,300 236,195 15,039,495 자산총계 51,786,605 229,796 52,016,401 부채: 유동부채 14,834,739 28,504 14,863,243 기타유동부채 100,074 28,504 128,578 비유동부채 9,708,402 201,292 9,909,694 기타비유동부채 283,099 201,292 484,391 부채총계 24,543,141 229,796 24,772,937 - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 연결실체자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소,정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서가 연결실체에 미치는 영향은 없으나 향후 회계처리에 적용될 것입니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 당반기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 16,640,441 13,816,952 15,943,133 700,588 (20,150,110) 26,951,004 내부매출액 (8,214,065) (4,389,042) (7,546,933) (70) 20,150,110 - 순매출액 8,426,376 9,427,910 8,396,200 700,518 - 26,951,004 유ㆍ무형자산 등 13,303,748 2,041,700 1,199,466 1,354,705 32,552 17,932,171 (2) 전반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 총매출액 15,565,892 12,117,619 14,631,360 704,873 (16,397,416) 26,622,328 내부매출액 (6,741,925) (3,052,057) (6,603,344) (90) 16,397,416 - 순매출액 8,823,967 9,065,562 8,028,016 704,783 - 26,622,328 유ㆍ무형자산 등 12,887,819 2,082,309 963,190 259,479 32,553 16,225,350 5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 제품 7,053,555 5,744,398 상품 22,443 16,812 반제품 325,451 284,941 재공품 263,353 230,672 원재료 462,621 419,898 저장품 187,721 172,018 미착품 349,532 365,208 합 계 8,664,676 7,233,947 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1,2) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.24 5,316,303 16.88 5,109,812 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 2,773,393 17.27 2,729,056 현대건설㈜(*1) 건설업 5.23 713,520 5.23 700,271 현대파워텍㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 - - 37.58 559,993 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 335,419 11.48 332,787 현대캐피탈㈜ 20.10 826,526 20.10 797,646 현대트랜시스㈜ (구 현대다이모스㈜)(*3) 자동차부품 제조 및 판매 40.43 965,956 45.37 407,995 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 112,440 8.00 106,291 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 317,538 9.35 312,254 현대파텍스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 25,169 31.00 24,497 현대오토에버㈜(*1,4) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 90,601 19.37 86,403 동희오토㈜ 자동차 조립 및 판매 35.10 21,395 35.10 21,094 티.알.더블류스티어링㈜ 자동차부품 제조 및 판매 29.00 - 29.00 - 기아타이거즈㈜(*5) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - 현대엔지비㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 4,097 24.39 4,102 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 40,915 23.24 41,208 현대오트론㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 26,738 20.00 26,480 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 43,715 24.08 45,470 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 39,447 30.30 36,852 Hyundai Motor Group China Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 57,953 30.00 56,845 연길기아기차유수복무유한공사(*5) 자동차 A/S서비스 100.00 1,961 100.00 2,236 Hyundai Powertech (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 80,694 25.00 86,074 동풍열달기아기차유한공사(*6) 완성차 제조 및 판매 50.00 704,076 50.00 686,985 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 235,503 30.00 183,590 Innocean Worldwide Americas, LLC 미국 광고업 20.00 641 20.00 1,671 Hyundai Autoever America 정보시스템 설계 및 관리 20.00 2,607 20.00 2,902 Sewon America, Inc. 자동차부품 제조 및 판매 40.00 1,744 40.00 6,219 Hyundai Capital America 금융업 20.00 946,348 20.00 889,356 Hyundai Capital S ervices U K Ltd.(*1,6) 영국 10.00 26,390 10.00 24,285 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 30.00 57,370 30.00 50,914 Hyundai Capital Bank Europe GmbH (*7) 독일 - - 15.00 14,775 WIB Advance Mobility S.L . (*6) 스페인 카쉐어링 50.00 2,469 50.00 391 기타 - 1,130 - - 합 계 13,772,058 13,348,454 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 현대모비스㈜의 자기주식 소각으로 지분율이 증가하였습니다. (*3) 당반기 중 현대다이모스㈜가 현대파워텍㈜를 흡수합병하고 그 명칭을 현대트랜시스㈜로 변경하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 현대파워텍㈜의 보통주식 1주당 현대트랜시스㈜의 보통주식 0.5653558주를 교부받았으 며 이 에 대한 투자주식처분손실 4,107백만원을 인식하였습니다. (*4) 당 반 기 중 현대오토에버㈜의 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. (*5) 연결실체의 지분율이 100%이나 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다. (*6) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다. (*7) 당 반기 중 연결실체는 Hyundai Capital Bank Europe GmbH의 보유 지분을 매각하였으며, 처 분이익 7,151백만원을 인식하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 시장성이 있는 공동기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 현대모비스 ㈜ 3,868,576 3,121,144 현대제철 ㈜ 963,455 1,042,974 현대건설 ㈜ 312,587 318,419 현대오토에버㈜(*) 244,400 - (*) 당반기 중 유가증권시장에 상장하였습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 장부금액 13,348,454 13,024,899 주식의 취득 43,852 2,531 주식의 처분 (59,262) - 손익에 대한 지분 344,004 456,884 이익잉여금 변동에 대한 지분 (45,169) (15,559) 기타포괄손익 변동에 대한 지분 229,177 (32,949) 배당(*) (118,299) (114,322) 기타 29,301 40,628 반기말 장부금액 13,772,058 13,362,112 (*) 당반기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 65,708백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 17,287백만원, 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 17,546백만원 등으로 구성되어 있으며, 전반기 배당은 현대모비스㈜로 부터 인식한 57,495백만원, 현대제철㈜로 부터 인식한 17,287백만원, 현대캐피탈㈜로 부터 인식한 17,106백만원 등으로 구성되어 있습 니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 반기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 반기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 44,857,447 12,998,930 18,200,092 1,120,987 1,130,340 1,530,660 현대제철㈜ 34,477,821 17,203,038 10,643,470 445,056 146,477 354,272 현대건설㈜ 18,418,824 9,809,037 8,559,547 450,293 348,182 431,423 현대트랜시스㈜ 5,772,762 3,374,313 3,707,354 86,471 79,798 83,012 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,664,516 2,216,570 2,013,120 (37,237) (11,010) (11,010) (*) 당반기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 215,707 837,598 95,207 3,054 30,352 (3,670) ② 제 75(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 반기순이익(손실) 총포괄손익 현대모비스㈜ 43,071,132 12,367,703 35,149,219 2,024,957 1,888,206 1,676,936 현대제철㈜ 33,302,172 16,283,761 20,780,846 1,026,108 407,496 105,832 현대건설㈜ 18,054,609 9,762,753 16,730,894 839,989 535,303 328,166 동풍열달기아기차유한공사(*) 3,837,503 2,424,761 4,648,146 (63,484) (120,046) (120,046) (*) 전기 중 동풍열달기아기차유한공사에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 241,875 865,751 123,464 3,082 75,078 (12,722) (5) 당반기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 내부거래 등 장부금액 현대모비스㈜ 5,321,248 29,519 (34,464) 5,316,303 현대제철㈜ 2,974,936 8,277 (209,820) 2,773,393 현대건설㈜ 344,625 284,338 84,557 713,520 현대트랜시스㈜ 966,809 - (853) 965,956 동풍열달기아기차유한공사 723,974 - (19,898) 704,076 7. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 순장부금액 14,803,300 13,652,90 2 회계기준 변경효과(*1) 236,195 - 취득 931,980 657,234 처분(*2) (47,679) (83,342) 감가상각비 (726,987) (630,791) 대체 35,233 45,235 기타증감액 144,212 89,72 7 반기말 순장부금액 15,376,254 13,730,965 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(*2) 당반기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 1,733백만원이며, 유형자산처분손실은 10,649백만원입니다. ( 2) 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 자본화된 차입원가(*) 23,316 14,896 자본화 이자율(%) 2.80 2.67 (*) 당반기 및 전반기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 7,660백만원 및 7,494백만원입니다. 8. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 순장부금액 2,510,391 2,470,467 취득 321,063 305,482 처분 (1) (1,682) 무형자산상각비 (309,235) (307,917) 대체 4,182 220 기타증감액 3,958 1,913 반기말 순장부금액 2,530,358 2,468,483 9. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 미수수익 62,325 69,407 유동성파생금융자산 12,124 6,760 유동성보증금 107,025 833 채무증권 1,354,443 1,550,038 기타 58 3 합 계 1,535,975 1,627,041 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 장기성미수금 341,716 328,194 파생상품자산 8,401 - 보증금 60,762 171,301 지분증권 280,092 231,185 채무증권 128,028 34,608 기타 - 5,553 합 계 818,999 770,841 10. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당반기말 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 Usance 차입금 (주)우리은행 외 0.18~3.18 92,041 136,360 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~ 3.17 1,182,610 1,230,289 합 계 1,274,651 1,366,649 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 시설대출 NH농협은행 2.88 50,000 50,000 ㈜우리은행 2.82 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.92 50,000 200,000 ㈜ 신한은행 2.95 - 70,000 ㈜하나은행 2.91~2.95 - 50,000 소 계 150,000 420,000 유동성 대체 (50,000) (270,000) 차 감 계 100,000 150,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 당반기말 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 일반자금 도쿄미츠비시UFJ은행 2.68 173,520 167,715 스미토모미쓰이은행 3.63 173,520 167,715 시설차입금 외 한국산업은행 외 0.22 ~ 3.85 1,216,614 990,770 해외투자자금 한국수출입은행 3.64~3.81 131,682 171,814 한국산업은행 3.44~3.79 262,690 298,160 소 계 1,958,026 1,796,174 유동성 대체 (671,010) (634,989) 차 감 계 1,287,016 1,161,185 ④ 연결실체는 상기의 외화장기차입금과 관련하여 건물(장부금액: 40,704백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2020.2.15~2024.2.15 1.85~2.41 500,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 809,760 782,670 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,041,120 1,006,290 사채할인발행차금 (17,792) (19,985) 소 계 3,163,088 3,098,975 유동성 대체 (299,788) - 차 감 계 2,863,300 3,098,975 11. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 선수수익 281,962 71,060 미지급배당금 23 23 예수보증금 6,415 5,255 유동성리스부채 30,090 1,426 유동성파생상품부채 4,781 6,933 기타 18,840 15,377 합 계 342,111 100,074 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 수입보증금 10,855 9,984 장기선수수익 264,348 169,034 장기미지급금 2,082 2,012 금융보증부채 309 362 리스부채 204,514 490 장기미지급비용 40,809 45,932 파생상품부채 6,409 55,285 합 계 529,326 283,099 12. 퇴직급여제도 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,797,123 2,586,521 사외적립자산의 공정가치 (2,567,148) (2,520,772) 순확정급여부채 229,975 65,749 (2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 정기예금 등 2,567,148 2,520,772 (3) 당반기 및 전반기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 당기근무원가 155,884 142,491 과거근무원가 17,929 - 순이자원가 (4,329) 420 합 계 169,484 142,911 (4) 당반기말과 전반기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기 반기말 할인율(%) 2.25 3.33 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 잔액 2,586,521 2,252,036 당기근무원가 155,884 142,491 과거근무원가 17,929 - 이자원가 32,813 35,368 재측정 요소 101,489 (38,899) 관계사 전(출)입 820 568 퇴직급여지급액 (98,333) (89,655) 반기말 잔액 2,797,123 2,301,909 (6) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 잔액 2,520,772 2,213,350 이자수익 37,142 34,948 재측정 요소 (14,608) (18,425) 사용자의 기여금 100,000 - 관계사 전입 431 299 퇴직급여지급액 (76,589) (57,457) 반기말 잔액 2,567,148 2,172,715 13. 충당부채 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 3,684,438 1,142,044 4,826,482 3,574,847 1,058,483 4,633,330 설정(환입)액 646,179 (411,577) 234,602 606,503 84,143 690,646 사용액 (847,005) (223,257) (1,070,262) (816,604) (3,774) (820,378) 대체 - (269,644) (269,644) - - - 기타증감 55,918 6,354 62,272 38,948 (1,889) 37,059 반기말 잔액 3,539,530 243,920 3,783,450 3,403,694 1,136,963 4,540,657 유동부채 1,221,915 59,377 1,281,292 1,031,759 55,640 1,087,399 비유동부채 2,317,615 184,543 2,502,158 2,371,935 1,081,323 3,453,258 (*) 당반기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 177,950백만원을 기타충당부채로 연결재무제표에 반 영하였습니다. 한편, 당반기 중 동 소송과 관련하여 당사자와의 합의로 인하여 일부 충당부채 금액이 환입되었습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 261,494 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 경영진은 예측하고 있습니다. 한편, 연결실체는 동 소송과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 당반기말 현재 충당부채로 계상하고 있으며(주석13 참조), 통상임금 관련 3심 소송이 진행 중입니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. ( 4) 약정사항 ① 당반기말 현재 KMMG는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 2,700,000천)을 맺고 있습니다. ② 당반기말 현재 KMS는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을취득하는 구매약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 EUR 35,688천의 구매약정을 체결하고 있습니다. ③ 당반기말 현재 KMM는 세제상 혜택을 목적으로 The Government of the State of Nuevo Leon 등과 최소 USD 1,054백만의 투자약정을 맺고 있습니다. 15. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,405,363,347주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 반기말 제 75(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (51,827) (86,680) 파생상품평가손익 (5,268) (20,949) 지분법자본변동 51,718 23,936 부의지분법자본변동 (240,604) (441,711) 해외사업환산손익 (409,434) (581,706) 합 계 (655,415) (1,107,110) (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,256 35,256 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (61,074) (61,074) 16. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업소유주지분순이익 505,394,736,616 1,154,498,331,701 331,897,294,723 763,855,298,424 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익 1,261 2,880 828 1,905 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 고객과의 계약에서 생긴 수익 연결실체가 당반기 및 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 완성차 12,898,901 23,836,208 12,371,969 23,413,186 기타 1,607,753 3,114,796 1,688,158 3,209,142 합 계 14,506,654 26,951,004 14,060,127 26,622,328 (*) 연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석4에 기술되어 있습니다. 18. 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 328,437 602,075 315,122 606,615 판매촉진비 244,457 476,367 298,503 536,406 판매보증비 363,273 640,195 321,034 601,541 운반비 13,710 27,032 12,479 23,268 해외시장개척비 및 수출제비 82,466 152,533 83,371 155,253 합 계 1,032,343 1,898,202 1,030,509 1,923,083 (2) 당반기 및 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 210,366 421,163 198,493 389,344 상여금 52,738 101,443 56,355 112,795 퇴직급여 20,884 38,662 20,533 41,050 기타장기종업원급여 17,595 24,894 2,433 3,933 복리후생비 48,449 102,823 40,834 89,090 여비교통비 12,354 22,784 11,465 21,755 통신비 3,384 6,753 3,437 6,794 수도광열비 850 9,321 3,985 9,281 세금과공과 8,188 18,204 4,775 10,613 임차료 3,670 7,781 17,639 35,935 감가상각비 34,080 66,700 19,173 38,319 무형자산상각비 12,185 23,924 10,527 20,889 대손상각비 1,237 2,843 871 1,023 수선비 5,504 11,387 4,903 8,616 보험료 6,631 13,177 5,877 11,576 접대비 1,070 2,247 1,062 2,303 자동차비 11,834 22,424 13,043 24,603 소모품비 3,050 5,196 (2,158) 3,854 정보처리비 333 1,427 915 1,428 교육훈련비 5,663 13,113 6,257 11,978 지급수수료 91,115 176,317 97,879 196,150 시험비 217,343 433,586 207,212 415,871 기타 3,766 7,792 3,838 7,382 합 계 772,289 1,533,961 729,348 1,464,582 19. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 46,787 95,467 33,393 79,502 외환차익 2,432 6,322 2,534 4,931 외화환산이익 5,060 6,399 - 4,022 배당금수익 - 2,898 - 2,838 파생상품관련이익 5,593 6,564 19,143 8,417 당기손익인식항목평가이익 - - 67 83 합 계 59,872 117,650 55,137 99,793 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 36,331 88,856 49,478 107,654 외환차손 5,757 6,351 2,107 5,528 외화환산손실 23,825 48,043 75,622 72,458 파생상품관련손실 5,592 7,058 - 7,135 합 계 71,505 150,308 127,207 192,775 20. 기타손익(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,183 4,306 2,096 4,238 외환차익 162,915 237,489 6,840 42,783 외화환산이익 - 58,306 50,536 71,046 유형자산처분이익 1,301 1,733 2,794 15,057 무형자산처분이익 - - 115 229 잡이익 47,126 201,799 35,122 57,969 합 계 213,525 503,633 97,503 191,322 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 82,816 130,258 44,809 72,096 외화환산손실 35,170 51,828 40,789 67,835 매출채권매각손실 200 255 163 278 기부금 8,637 12,697 4,242 19,618 유형자산처분손실 7,286 10,649 36,091 39,246 기타의대손상각비 550 443 - - 잡손실 132,202 139,237 43,929 56,148 합 계 266,861 345,367 170,023 255,221 21. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 112,726 250,549 111,310 160,596 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 33,338 182,550 (26,480) 4,675 자본에 직접 반영된 이연법인세 4,237 12,758 27,676 29,057 법인세비용 150,301 445,857 112,506 194,328 유효세율(%) 22.92 27.86 25.32 20.28 22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 (259,335) (1,446,405) 569,936 851,754 원재료 및 상품 사용액 10,442,773 20,331,561 9,632,060 18,288,457 종업원급여 1,230,885 2,170,286 1,168,200 2,332,118 감가상각비 368,909 727,559 313,060 631,328 무형자산상각비 156,598 309,235 156,417 307,917 기타 2,033,205 3,731,070 1,867,908 3,552,574 합 계 13,973,035 25,823,306 13,707,581 25,964,148 23. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 1. 연결반기순이익 1,154,498 763,855 2. 조정항목: 급여 및 수당 (255,792) 13,207 퇴직급여 139,373 145,484 감가상각비 727,559 631,328 무형자산상각비 309,235 307,917 판매보증비 614,838 568,372 법인세비용 445,857 194,328 공동기업 및 관계기업투자손익 (347,049) (456,884) 이자수익 및 비용 (6,089) 28,152 배당금수익 (2,898) (2,838) 외화환산손익 35,166 65,225 유형자산처분손익 8,916 24,189 기타수익 및 비용 (97,697) (5,097) 소 계 1,571,419 1,513,383 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (749,882) (431,680) 미수금의 증가 (19,700) (50,058) 재고자산의 감소(증가) (1,495,459) 817,642 매입채무의 증가 735,937 1,390,882 선수금의 증가 561,192 333,828 미지급금의 감소 (134,970) (479,695) 미지급비용의 증가 491,817 430,163 기타충당부채의 지급 (223,011) - 퇴직금의 지급 (98,333) (89,655) 순확정급여부채 변동 (23,022) 57,726 판매보증충당부채 변동 (847,005) (816,604) 기타 176,248 113,184 소 계 (1,626,188) 1,275,733 4. 합 계 (1+2+3) 1,099,729 3,552,971 (2) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (66,420) (19,925) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (36,423) (124,424) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 67,793 72,402 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 76(당) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 기말장부금액 기초장부금액(정책변경전) 회계정책변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,366,649 - 1,366,649 (79,926) (12,072) - - 1,274,651 유동성장기부채 904,989 - 904,989 (562,951) 3,275 675,696 (211) 1,020,798 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 61,921 (300,000) 2,404 2,863,300 장기차입금 1,311,185 - 1,311,185 393,767 57,760 (375,696) - 1,387,016 수입보증금 9,984 - 9,984 855 16 - - 10,855 리스부채 1,916 229,796 231,712 (23,296) 6,715 - 19,473 234,604 합 계 6,693,698 229,796 6,923,494 (271,551) 117,615 - 21,666 6,791,224 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다.(*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 환율변동 유동성대체 할인차금상각 단기차입금 2,993,712 (1,421,787) 51,142 - - 1,623,067 유동성장기부채 861,421 (491,890) 16,796 364,721 - 751,048 유동성금융리스부채 1,305 30 63 - - 1,398 사채 3,019,968 - 80,481 - 2,127 3,102,576 장기차입금 1,874,732 161,162 67,932 (364,721) - 1,739,105 금융리스부채 1,836 (675) 54 - - 1,215 수입보증금 14,987 (834) (1) - - 14,152 합 계 8,767,961 (1,753,994) 216,467 - 2,127 7,232,561 24. 금융위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험- 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 25. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 현금및현금성자산(*) 3,354,811 2,292,383 단기금융상품 3,096,520 4,668,305 기타유동금융자산 1,535,975 1,627,041 매출채권 2,792,330 2,049,248 미수금 1,494,017 1,423,002 장기금융상품 102,839 82,863 기타비유동금융자산 818,999 770,841 장기성매출채권 2,050 2,364 합 계 13,197,541 12,916,047 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매출채권의 연령분석 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,611,093 1,975,273 만기 경과 후 3개월 이하 156,007 47,537 만기 경과 후 4~6개월 29,917 28,941 만기 경과 후 7~12개월 172 463 만기 경과 후 12개월 초과 95,225 94,270 합 계 2,892,414 2,146,484 당반기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 기초 잔액 94,872 94,239 채권 추심 4 21 채권 제각 (4) (353) 대손상각비 2,843 1,396 기타 319 (431) 기말 잔액 98,034 94,872 (2) 유동성위험 당반기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 6,979,593 - - 6,979,593 미지급금 1,979,233 - - 1,979,233 미지급비용 2,037,917 - - 2,037,917 기타유동부채 30,058 - - 30,058 기타비유동부채 - 60,155 - 60,155 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 386,494 2,394,458 754,807 3,535,760 차입금(유동성 포함) 2,083,826 1,170,128 321,361 3,575,316 리스부채(유동성 포함) 31,836 125,186 117,059 274,081 금융보증금액 : 261,494 57,840 - 319,334 합 계 13,790,451 3,807,767 1,193,227 18,791,447 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당반기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (179,996) 179,996 (176,430) 176,430 EUR (42,618) 42,618 (28,696) 28,696 (4) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 33,548 (33,548) 22,924 (22,924) 이자비용 19,349 (19,349) 20,489 (20,489) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 반기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,354,443 1,354,443 1,550,041 1,550,041 단기금융상품 624,324 624,324 1,068,802 1,068,802 기타비유동금융자산 91,114 91,114 - - 파생상품금융자산 1,801 1,801 706 706 합 계 2,071,682 2,071,682 2,619,549 2,619,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 280,092 280,092 231,185 231,185 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 3,354,961 3,354,961 2,292,659 2,292,659 단기금융상품 2,472,196 2,472,196 3,599,503 3,599,503 매출채권 2,792,330 2,792,330 2,049,248 2,049,248 미수금 1,494,017 1,494,017 1,423,002 1,423,002 기타유동금융자산 169,408 169,408 70,240 70,240 장기금융상품 102,839 102,839 82,863 82,863 장기성매출채권 2,050 2,050 2,364 2,364 기타비유동금융자산 439,392 439,392 539,656 539,656 합 계 10,827,193 10,827,193 10,059,535 10,059,535 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 479 479 6,125 6,125 상각후원가측정금융부채: 매입채무 6,979,593 6,979,593 6,244,942 6,244,942 미지급금 1,979,233 1,979,233 2,050,764 2,050,764 사채(유동성포함) 3,163,088 3,187,827 3,098,975 3,114,698 차입금(유동성포함) 3,382,678 3,385,518 3,582,823 3,599,230 기타 2,351,853 2,351,853 1,862,031 1,862,031 합 계 17,856,445 17,856,445 16,839,535 16,871,665 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생금융자산 18,724 18,724 6,054 6,054 파생금융부채 10,711 10,711 56,093 56,093 순 합 계 8,013 8,013 (50,039) (50,039) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 624,324 - 624,324 기타유동금융자산 - 1,354,443 - 1,354,443 기타비유동금융자산 - 91,114 - 91,114 시장성지분증권 192,975 - - 192,975 비시장성지분증권 - 87,117 - 87,117 파생금융자산 - 20,525 - 20,525 합 계 192,975 2,177,523 - 2,370,498 금융부채: 파생금융부채 - 11,190 - 11,190 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,071,682 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 87,117 당기손익-공정가치측정금융부채 479 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융자산 18,724 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융부채 10,711 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,573,345 6,573,345 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 6,573,345 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,069 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,898 - 34,853 2,838 - (65,253) 상각후원가측정금융자산 101,789 2,377 - 83,335 5,457 - 상각후원가측정금융부채 6,399 140,874 - 4,134 179,549 - 파생금융상품 6,564 7,057 15,681 8,417 7,769 (28,171) 합 계 117,650 150,308 50,534 99,793 192,775 (93,424) 26. 특수관계자 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자(개별기업)와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기 타 (*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 81,143 12,913 94,056 299,095 209,767 508,862 Hyundai Motor America 115,773 - 115,773 1,045 56,523 57,568 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 214,584 300 214,884 43,571 768 44,339 Hyundai Motor Manufacturing AlabamaLLC - 21,133 21,133 187,897 554 188,451 Hyundai Auto Canada Corp. 49,340 - 49,340 187 18,788 18,975 ㈜현대케피코 - 4 4 142,562 1 142,563 기타 83,227 3,020 86,247 6,217 43,414 49,631 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 62,859 1,470 64,329 2,589,118 463 2,589,581 유코카캐리어스㈜ - 181 181 - 111,163 111,163 현대트랜시스㈜ 10,570 6 10,576 550,528 763 551,291 현대캐피탈㈜ 317,683 102 317,785 297 40,699 40,996 동희오토㈜ 9 - 9 80,125 38 80,163 현대엔지니어링㈜ 11 161 172 2,268 47,738 50,006 현대제철㈜ - 19 19 55,380 - 55,380 Mobis Alabama LLC 4,254 2,665 6,919 815,742 16,091 831,833 Mobis Slovakia s.r.o. 20,043 4,175 24,218 914,362 12,811 927,173 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 15,975 - 15,975 521,485 - 521,485 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 2,854 2,854 Powertech America Inc. - 2,625 2,625 177,084 - 177,084 Mobis Parts America LLC 279 - 279 349,800 - 349,800 동풍열달기아기차유한공사 73,241 5,838 79,079 257,676 1,164 258,840 Sewon America Inc. - 1 1 97,003 6,081 103,084 기타 11,572 2,282 13,854 1,361,654 231,727 1,593,381 기타 특수관계자 3,958 5,607 9,565 314 2,577 2,891 대규모기업집단 계열회사 38,718 12,939 51,657 3,056,909 561,831 3,618,740 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수익은 주석6 에 기술되어 있습니다 . ② 제 75(전) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차 ㈜ 77,503 32,948 110,451 337,400 213,795 551,195 Hyundai Motor America 508,711 - 508,711 - 41,261 41,261 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 296,627 1,441 298,068 28,724 717 29,441 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC 4,681 29,863 34,544 180,860 558 181,418 Hyundai Auto Canada Corp. 27,697 - 27,697 - 14,830 14,830 ㈜ 현대케피코 19 9 28 117,479 - 117,479 기타 116,408 2,744 119,152 7,414 70,146 77,560 공동기업 및 관계기업 현대모비스 ㈜ 43,047 1,475 44,522 2,386,091 761 2,386,852 현대파워텍 ㈜ 3,945 5 3,950 173,813 510 174,323 유코카캐리어스 ㈜ - 185 185 - 96,663 96,663 현대다이모스 ㈜ 5,715 11 5,726 334,017 87 334,104 현대캐피탈 ㈜ 207,371 39 207,410 368 33,601 33,969 동희오토 ㈜ 7 - 7 88,512 74 88,586 현대엔지니어링 ㈜ 43 83 126 - 62,452 62,452 현대제철 ㈜ 686 2,555 3,241 53,726 - 53,726 Mobis Alabama, LLC 1,886 7,696 9,582 621,242 337 621,579 Mobis Slovakia s.r.o. 22,501 8,734 31,235 824,154 302 824,456 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 6,499 - 6,499 516,893 - 516,893 Hyundai Motor Group China Ltd. 10,800 - 10,800 - 2,885 2,885 Powertech America, Inc. - 5,255 5,255 138,153 - 138,153 Mobis Parts America, LLC 1,507 - 1,507 289,896 - 289,896 동풍열달기아기차유한공사 47,318 127 47,445 - 12 12 Sewon America, Inc. - 1 1 87,454 - 87,454 기타 12,935 5,554 18,489 1,579,888 235,519 1,815,407 기타 특수관계자 4,407 - 4,407 6,610 - 6,610 대규모기업집단 계열회사 39,536 18,970 58,506 3,358,478 495,806 3,854,284 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 반기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 46,704 460 47,164 163,907 172,555 336,462 Hyundai Motor America 36,715 - 36,715 348 12,139 12,487 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 29,514 40 29,554 - 113 113 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 1,021 1,021 20,150 283 20,433 Hyundai Auto Canada Corp. 8,751 - 8,751 189 3,338 3,527 ㈜현대케피코 - 6 6 62,519 - 62,519 기타 11,967 20,297 32,264 13,754 13,177 26,931 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 22,358 3,722 26,080 1,003,477 6,083 1,009,560 유코카캐리어스㈜ - 16 16 - 19,322 19,322 현대트랜시스㈜ 5,914 1,528 7,442 209,831 327 210,158 현대캐피탈㈜ 61,086 22 61,108 - 201,799 201,799 동희오토㈜ - - - 10,367 1 10,368 현대엔지니어링㈜ - 16 16 26 11,285 11,311 현대제철㈜ - 219 219 31,808 - 31,808 Mobis Alabama, LLC 274 2,117 2,391 272,573 107 272,680 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 176,477 5,609 182,086 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 3,275 6,301 9,576 115,253 - 115,253 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 563 563 Powertech America, Inc. - 902 902 57,457 - 57,457 Mobis Parts America, LLC 139 - 139 66,736 - 66,736 동풍열달기아기차유한공사 10,998 53,854 64,852 44,025 671 44,696 Sewon America, Inc. - - - 11,144 - 11,144 기타 29,402 21,490 50,892 553,193 51,165 604,358 기타 특수관계자 3,917 5 3,922 62 512 574 대규모기업집단 계열회사 6,856 31,315 38,171 962,429 126,989 1,089,418 ② 제 75(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 51,537 38,910 90,447 265,517 306,304 571,821 Hyundai Motor America 107,801 - 107,801 59 9,017 9,076 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 13,384 105 13,489 - 6 6 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 6,055 6,055 26,496 282 26,778 Hyundai Auto Canada Corp. 2,940 - 2,940 - 1,847 1,847 ㈜현대케피코 - 12 12 55,591 1,100 56,691 기타 32,231 19,360 51,591 18,578 21,458 40,036 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 2,200 12,944 15,144 1,004,545 1,987 1,006,532 현대파워텍㈜ - 1,778 1,778 69,566 - 69,566 현대다이모스㈜ - 5,117 5,117 104,650 - 104,650 현대엔지니어링㈜ - 55 55 17,095 28,093 45,188 현대제철㈜ 3,865 132 3,997 15,464 513 15,977 현대캐피탈㈜ 70,698 20 70,718 30 199,839 199,869 유코카캐리어스㈜ - 22 22 - 17,303 17,303 동희오토㈜ - - - 10,581 6 10,587 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 686 686 동풍열달기아기차유한공사 5,067 41,914 46,981 1,659 609 2,268 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 278 - 278 104,433 - 104,433 Mobis Alabama, LLC 206 1,278 1,484 83,826 333 84,159 Mobis Parts America, LLC 159 - 159 52,144 - 52,144 Mobis Slovakia s.r.o. - - - 86,708 - 86,708 Powertech America, Inc. - 497 497 18,255 - 18,255 Sewon America, Inc. - - - 11,345 - 11,345 기타 20,670 25,072 45,742 571,083 176,676 747,759 기타 특수관계자 1,915 - 1,915 79 - 79 대규모기업집단 계열회사 9,501 29,783 39,284 1,146,240 132,072 1,278,312 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 관계기업 현금출자 3,470 2,531 연결실체는 당반기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 450,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당반기 중 300,000백만원을 추가 납입하였습니다(전반기 350,000백만원). (4) 당반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 단기급여 23,067 25,412 퇴직급여 7,055 7,247 합 계 30,122 32,659 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 건설투자 등 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 4. 재무제표 재무상태표 제 76 기 반기말 2019.06.30 현재 제 75 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 76 기 반기말 제 75 기말 자산 유동자산 12,950,871 12,990,133 현금및현금성자산 1,090,601 605,746 단기금융상품 4,605,387 6,134,125 기타유동금융자산 1,103,277 1,067,983 매출채권 3,803,071 3,071,118 미수금 546,123 464,608 선급금 8,311 9,842 재고자산 1,780,496 1,476,845 당기법인세자산 132,893 기타유동자산 13,605 26,973 비유동자산 25,018,818 24,865,150 장기금융상품 95,209 74,209 기타비유동금융자산 659,198 604,385 장기성매출채권 2,050 2,363 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 10,409,752 10,119,809 유형자산 10,904,576 10,977,484 무형자산 2,399,172 2,381,219 이연법인세자산 548,861 705,681 자산총계 37,969,689 37,855,283 부채 유동부채 8,601,624 8,132,675 매입채무 3,651,297 3,739,186 단기차입금 1,274,312 1,361,436 미지급금 1,315,354 1,630,031 선수금 67,460 46,126 미지급비용 821,348 191,165 당기법인세부채 46,643 24,110 유동성장기부채 824,847 615,306 충당부채 542,416 500,437 기타유동부채 57,947 24,878 비유동부채 5,647,400 6,797,776 사채 2,863,300 3,098,975 장기차입금 366,353 610,098 장기선수금 86,872 84,188 순확정급여부채 229,472 65,360 장기종업원급여충당부채 303,900 277,076 장기충당부채 1,629,806 2,517,700 기타비유동부채 167,697 144,379 부채총계 14,249,024 14,930,451 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 20,040,035 19,294,736 기타포괄손익누계액 (57,095) (107,629) 기타자본항목 (60,593) (60,593) 자본총계 23,720,665 22,924,832 부채와자본총계 37,969,689 37,855,283 손익계산서 제 76 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 75 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 반기 제 75 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,846,729 16,640,441 8,404,540 15,565,893 매출원가 7,273,306 13,596,401 7,063,701 13,233,655 매출총이익 1,573,423 3,044,040 1,340,839 2,332,238 판매비와관리비 1,134,902 2,167,916 1,105,993 2,082,007 판매비 560,837 1,028,239 568,787 1,007,690 관리비 574,065 1,139,677 537,206 1,074,317 영업이익 438,521 876,124 234,846 250,231 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 148,441 576,992 31,643 300,975 금융손익 (1,848) (12,318) (64,106) (70,852) 금융수익 53,288 107,410 50,225 90,355 금융비용 (55,136) (119,728) (114,331) (161,207) 기타손익 (70,681) 96,432 (53,042) (42,411) 기타수익 146,855 365,263 72,465 127,128 기타비용 (217,536) (268,831) (125,507) (169,539) 법인세비용차감전순이익 514,433 1,537,230 149,341 437,943 법인세비용 104,679 346,923 32,105 52,181 반기순이익 409,754 1,190,307 117,236 385,762 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,022 2,969 292 962 포괄손익계산서 제 76 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 75 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 반기 제 75 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 409,754 1,190,307 117,236 385,762 기타포괄손익 (11,173) (33,636) (72,964) (76,605) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (39,799) (84,170) (20,814) 16,819 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 22,758 34,853 (39,187) (65,253) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 5,868 15,681 (12,963) (28,171) 총포괄이익 398,581 1,156,671 44,272 309,157 자본변동표 제 76 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 75 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,324,094 2,884 (60,593) 23,064,703 회계기준변경효과 15,355 (15,355) 반기순이익 385,762 385,762 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,253) (65,253) 파생상품평가손익 (28,171) (28,171) 확정급여제도의 재측정요소 16,819 16,819 연차배당 320,745 320,745 2018.06.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 19,421,285 (105,895) (60,593) 23,053,115 2019.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 19,294,736 (107,629) (60,593) 22,924,832 회계기준변경효과 반기순이익 1,190,307 1,190,307 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 34,853 34,853 파생상품평가손익 15,681 15,681 확정급여제도의 재측정요소 (84,170) (84,170) 연차배당 360,838 360,838 2019.06.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 20,040,035 (57,095) (60,593) 23,720,665 현금흐름표 제 76 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 75 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 76 기 반기 제 75 기 반기 영업활동현금흐름 394,825 2,249,494 영업에서 창출된 현금흐름 253,705 2,113,000 이자의 수취 92,651 87,265 이자의 지급 (50,810) (57,232) 배당금의 수취 121,197 303,814 법인세 부담액 (21,918) (197,353) 투자활동현금흐름 904,250 (723,183) 투자활동으로 인한 현금유입 1,654,920 403,348 단기금융상품의 순증감 1,528,738 기타유동금융자산의 순증감 77,682 329,196 기타비유동금융자산의 감소 63 16,965 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 21,636 유형자산의 처분 26,801 55,279 무형자산의 처분 1,908 투자활동으로 인한 현금유출 (750,670) (1,126,531) 단기금융상품의 순증감 35,533 장기금융상품의 증가 21,000 기타비유동금융자산의 증가 98,553 3,829 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 1,328 346,297 유형자산의 취득 322,822 357,514 무형자산의 취득 306,967 383,358 재무활동현금흐름 (814,220) (1,515,373) 재무활동으로 인한 현금유입 855 213,509 차입금의 증가 213,509 기타재무활동으로 인한 현금유입 855 재무활동으로 인한 현금유출 (815,075) (1,728,882) 차입금의 상환 438,577 1,407,278 배당금의 지급 360,838 320,745 기타재무활동으로 인한 현금유출 15,660 859 현금및현금성자산의순증감 484,855 10,938 기초의 현금및현금성자산 605,746 557,216 분기말의 현금및현금성자산 1,090,601 568,154 5. 재무제표 주석 제 76(당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 75(전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 기아자동차주식회사 1. 회사의 개요 기아자동차주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성공장, 광명시 소하동 소하리공장, 광주광역시 내방동 광주공장에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고있습니다. 한편, 당사 는 당반기말 현재 Kia Motors America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Motors Deutschland GmbH 및 Kia Motors Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고있으며, Kia Motor s Slovakia s.r.o., Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc., Kia Motors Mexico S.A de C.V. 및 동풍열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다. 또한 당사는 당반기말 현재 인도안드라프라데시州에 Kia Motors India Private Limited의 생산공장을 건설 중에 있습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (제정) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스',기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 리스제공자의 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았으며, 당사가 리스제공자인 리스계약은 한국채택국제회계기준 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 당사가 리스제공자인 리스계약에 동 기준서가 미치는 영향은 없습니다.당사가 한국채택국제회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. (가) 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다.(나) 리스부채당사는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니 다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한 당사는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다.(다) 단기리스 및 소액자산리스당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다. 당사는 2019년 1월 1일 최초적용일로 한 수정소급법을 사용하여 동 기준서를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급적용합니다. 당사는 최초 적용일에 한국채택국제회계기준 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 동 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 하였습니다. 한국채택국제회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제1017호에 따른 장부금액 도입영향 제1116호에 따른 장부금액 자산: 유동자산 12,990,133 36,396 13,026,529 기타유동금융자산 1,067,983 36,396 1,104,379 비유동자산 24,865,150 25,720 24,890,870 기타비유동금융자산 604,385 (42,237) 562,148 유형자산 10,977,484 67,957 11,045,441 자산총계 37,855,283 62,116 37,917,399 부채: 유동부채 8,132,675 25,344 8,158,019 기타유동부채 24,878 25,344 50,222 비유동부채 6,797,776 36,772 6,834,548 기타비유동부채 144,379 36,772 181,151 부채총계 14,930,451 62,116 14,992,567 - 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. - 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서가 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 회계처리에 적용될 것입니다. - 2015 - 2017 연차개선: 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 제품 911,588 728,009 상품 13,390 12,115 반제품 222,675 191,334 재공품 209,192 183,057 원재료 222,424 186,284 저장품 127,623 120,406 미착품 73,604 55,640 합 계 1,780,496 1,476,845 5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia Motors America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada, Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Motors Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Motors Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Motors Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Motors Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Motors Mexico S.A de C.V. 멕시코 99.99 650,707 99.99 650,707 Kia Motors India Private Li mi te d 인도 99.99 710,084 99.99 710,084 합 계 2,254,247 2,254,247 (2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1,2) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.24 2,809,031 16.88 2,809,031 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설㈜(*1) 건설업 5.23 700,271 5.23 700,271 현대파워텍㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 - - 37.58 211,638 현대카드㈜(*1) 금융업 11.48 171,639 11.48 171,639 현대트랜시스㈜(*3) 자동차부품 제조 및 판매 40.43 669,434 45.37 137,729 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대파텍스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 31.00 14,307 31.00 14,307 현대오토에버㈜(*1,4) 정보시스템 설계 및 관리 19.05 21,417 19.37 21,417 동희오토㈜ 자동차의 조립 및 판매 35.10 10,803 35.10 10,803 티.알.더블류스티어링㈜ 자동차부품 제조 및 판매 29.00 6,531 29.00 6,531 기아타이 거즈㈜ (*5) 프로야구 경기단체 100.00 - 100.00 - 현대엔지비㈜ 엔지니어링 서비스업 24.39 250 24.39 250 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 현대오트론㈜ 전기ㆍ전자공학 연구개발업 20.00 20,116 20.00 20,116 현대캐피탈㈜ 금융업 20.10 606,702 20.10 606,702 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd. 완성차 및 부품 해외판매 30.00 85,106 30.00 85,106 연길기아기차유수복무유 한공사 (*5) 자동차 A/S서비스 100.00 1,792 100.00 1,792 Hyundai Powertech (Shandong) Co., L td. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 43,912 25.00 43,912 동풍열달기아기차유한공사(*6) 완성차 제조 및 판매 50.00 490,809 50.00 490,809 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 금융업 30.00 71,047 30.00 71,047 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(*7) 독일 금융업 - - 15.00 31,124 기타 - 1,000 - - 합 계 8,155,505 7,865,562 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 현대모비스㈜의 자기주식 소각으로 지분율이 증가하였습니다. (*3) 당반기 중 현대다이모스㈜가 현대파워텍㈜를 흡수합병하고 그 명칭을 현대트랜시스㈜로 변경하였습니다. 이에 따라, 당사는 현대파워텍㈜의 보통주식 1주당 현대트랜시스㈜의 보통주식 0.5653558주를 교부받아 현대트랜시스㈜ 관계기업 투자가 531,705백만원 증가하였습니다. (*4) 당반기 중 현대오토에버㈜의 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. (*5) 당사의 지분율이 100%이나 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하 였습니다. (*6) 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 동풍열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다. (*7) 당반기 중 당사는 Hyundai Capital Bank Europe GmbH의 보유 지분을 매각하였으며, 9,488백만원을 처분손실로 인식하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 현대모비스 ㈜ 3,868,576 3,121,144 현대제철 ㈜ 963,455 1,042,974 현대건설 ㈜ 312,587 318,419 현대오토에버㈜(*) 244,400 - (*) 당반기 중 유가증권시장에 상장하였습니다. 6. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 순장부금액 10,977,484 10,652,139 회계기준 변경효과(*1) 88,524 - 취득 335,092 388,918 처분(*2) (33,028) (78,129) 감가상각비 (463,496) (414,352) 반기말 순장부금액 10,904,576 10,548,576 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다. ( *2) 당반기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 971백만원이며, 유형자산처분손실은 7,199백만원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 자본화된 차입원가(*) 19,283 13,272 자본화 이자율 ( %) 2.86 2.56 (*) 당반기 및 전반기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 7,660백만원 및 7,494백만원입니다. 7. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 순장부금액 2,381,219 2,340,380 취득 306,561 293,279 처분 - (1,680) 무형자산상각비 (288,608) (292,736) 반기말 순장부금액 2,399,172 2,339,243 8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 미수수익 50,875 59,406 유동성파생금융자산 12,124 6,760 유동성보증금 106,998 819 채무증권 933,280 1,000,998 합 계 1,103,277 1,067,983 ( 2) 당반기 말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 장기성미수금 196,865 175,122 파생금융자산 8,401 - 보증금 53,914 171,301 지분증권 271,990 223,354 채무증권 128,028 34,608 합 계 659,198 604,385 9. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 Usance 차입금 ㈜우리은행 외 0.18~3.18 92,041 136,360 무역금융(*) 한국산업은행 외 0.0000001~2.91 1,182,271 1,225,076 합 계 1,274,312 1,361,436 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 시설대출 NH농협은행 2.88 50,000 50,000 ㈜우리은행 2.82 50,000 50,000 ㈜국민은행 2.92 50,000 200,000 ㈜ 신한은행 2.95 - 70,000 ㈜하나은행 2.91~2.95 - 50,000 소 계 150,000 420,000 유동성 대체 (50,000) (270,000) 차 감 계 100,000 150,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 일반자금 도쿄미츠비시UFJ은행 2.68 173,520 167,715 스미토모미쓰이은행 3.63 173,520 167,715 해외투자자금 한국수출입은행 3.64~3.81 131,682 171,814 한국산업은행 3.44~3.79 262,690 298,160 소 계 741,412 805,404 유동성 대체 (475,059) (345,306) 차 감 계 266,353 460,098 (2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 무보증공모사채 2020.6.4~2022.11.05 2.23~2.57 830,000 830,000 2020.2.15~2024.2.15 1.85~2.41 500,000 500,000 해외공모사채 2021.4.21~2026.4.21 2.63~3.25 809,760 782,670 2023.4.25~2027.10.25 3.00~3.50 1,041,120 1,006,290 사채할인발행차금 (17,792) (19,985) 소 계 3,163,088 3,098,975 유동성 대체 (299,788) - 차 감 계 2,863,300 3,098,975 10. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 선수수익 27,863 17,922 미지급배당금 23 23 유동성파생금융부채 4,781 6,933 유동성리스부채 25,280 - 합 계 57,947 24,878 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 수입보증금 10,461 9,606 장기선수수익 104,553 75,216 파생금융부채 6,409 55,285 리스부채 39,828 - 금융보증부채 6,446 4,272 합 계 167,697 144,379 11. 퇴 직급여제도 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,796,620 2,586,132 사외적립자산의 공정가치 (2,567,148) (2,520,772) 순확정급여부채 229,472 65,360 (2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 정기예금 등 2,567,148 2,520,772 (3) 당반기 및 전반기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 당기근무원가 155,770 142,541 과거근무원가 17,929 - 순이자원가 (4,329) 420 합 계 169,370 142,961 (4) 당반기말과 전반기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기 반기말 할인율(%) 2.25 3.33 기대임금상승률(%) 4.00 4.00 (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 잔액 2,586,132 2,251,656 당기근무원가 155,770 142,541 과거근무원가 17,929 - 이자원가 32,813 35,368 재측정 요소 101,489 (38,899) 관계사 전(출)입 820 568 퇴직급여지급액 (98,333) (89,655) 반기말 잔액 2,796,620 2,301,579 (6) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 기초 잔액 2,520,772 2,213,350 이자수익 37,142 34,948 재측정 요소 (14,608) (18,425) 사용자의 기여금 100,000 - 관계사 전입 431 299 퇴직급여지급액 (76,589) (57,457) 반기말 잔액 2,567,148 2,172,715 12. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 1,929,549 1,088,588 3,018,137 1,874,573 997,949 2,872,522 설정(환입)액 466,770 (412,910) 53,860 295,281 80,379 375,660 사용액 (407,120) (223,011) (630,131) (349,673) - (349,673) 대체 - (269,644) (269,644) - - - 반기말 잔액 1,989,199 183,023 2,172,222 1,820,181 1,078,328 2,898,509 유동부채 542,416 - 542,416 470,801 - 470,801 비유동부채 1,446,783 183,023 1,629,806 1,349,380 1,078,328 2,427,708 (*) 당반기말 현재 당사는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 177,950백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 한편, 당반기 중 동 소송과 관련하여 당사자와의 합의로 인하여 일부 충당부채 금액이 환입되었습니다. 13. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당 반기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 정기예금증서 1매(금액: 1,493백만원) 및 한국방위산업진흥회 출자금 1,500좌(장부금액: 646백만원)를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위:백만원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*) 한국증권금융㈜ 261,494 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Prod uct Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측 하고 있습 니다. 한편, 당사는 동 소송과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 당반기말 현재 충당부채로 계상하고 있으며(주석12 참조), 통상임금 관련 3심 소송이 진행 중입니다. 또한 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. 14. 자 본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주, 405,363,347주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (51,827) (86,680) 파생상품평가손익 (5,268) (20,949) 합 계 (57,095) (107,629) (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 35,737 35,737 자기주식 (216,189) (216,189) 합 계 (60,593) (60,593) 15. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 반기순이익 409,754,041,739 1,190,307,579,320 117,235,642,399 385,762,391,897 가중평균유통보통주식수(*) 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 400,931,263주 기본주당이익 1,022 2,969 292 962 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익 당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당사가 당반기 및 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 완성차 7,751,187 14,549,490 7,397,583 13,723,022 기타 1,095,542 2,090,951 1,006,957 1,842,871 합 계 8,846,729 16,640,441 8,404,540 15,565,893 지리적 시장: 국내 3,213,922 6,118,322 3,626,374 6,527,202 북중미 2,465,967 4,432,097 1,726,091 3,270,742 유럽 1,983,356 3,771,423 1,834,755 3,529,565 기타 1,183,484 2,318,599 1,217,320 2,238,384 합 계 8,846,729 16,640,441 8,404,540 15,565,893 17. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 36,051 67,121 38,236 72,473 판매촉진비 167,270 322,215 205,881 371,677 판매보증비 274,097 476,219 203,834 325,581 운반비 981 1,753 1,040 1,790 해외시장개척비 및 수출제비 82,438 160,931 119,796 236,169 합 계 560,837 1,028,239 568,787 1,007,690 (2) 당반기 및 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 134,530 272,036 130,149 255,706 상여금 52,254 104,508 52,931 105,863 퇴직급여 20,795 38,465 20,533 41,058 기타장기종업원급여 16,671 23,153 1,709 2,554 복리후생비 31,491 69,016 25,546 58,523 여비교통비 7,848 13,746 6,475 12,711 통신비 1,968 3,909 2,023 4,084 수도광열비 2,989 7,042 2,914 7,066 세금과공과 4,234 7,506 2,291 3,752 임차료 171 855 7,983 15,852 감가상각비 16,844 33,541 8,860 17,567 무형자산상각비 5,352 10,661 5,427 10,981 대손상각비 (167) (157) (64) 220 수선비 956 1,466 1,565 1,972 보험료 1,155 2,379 1,135 2,273 접대비 145 760 200 835 자동차비 687 1,804 709 1,899 소모품비 1,312 2,096 942 1,905 정보처리비 4 36 4 38 교육훈련비 2,202 3,451 2,264 3,734 지급수수료 52,980 106,519 55,710 109,925 시험비 219,644 436,885 207,900 415,799 합 계 574,065 1,139,677 537,206 1,074,317 18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당반기 및 전반기의 종속기업, 공동기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 배당금수익(*1) 148,441 266,741 31,643 300,975 처분이익(*2) - 319,739 - - 처분손실 - (9,488) - - 합 계 148,441 576,992 31,643 300,975 (*1) 당반기 배당금 수익은 Kia Motors Slovakia s.r.o 로부터 74,117백만원, 현대모비스로부터 65,708백만원, Kia Motors Deutschland GmbH 로부터 22,787백만원, 현대캐피탈로부터 1 7,546백만원, 현대제철로부터 인식한 17,286백만원 등으로 구성되어 있으며, 전반기 배당금 수익은 Kia Motors Slovakia s.r.o.로부터 131,195백만원,현대모비스㈜로부터 57,495백만원, Kia Motors Australia Pty Ltd. 로부터 인식한 23,815백만원 등으로 구성되어 있습니다 . (*2) 당반기 중 당사는 주석 5에서 설명한 바와 같이 보유중인 현대파워텍㈜ 주식 211,638백만원을 처분하였으며, 319,739백만원을 처분이익으로 인식하였습니다. 19. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 46,355 94,904 29,893 77,314 외환차익 1,340 3,044 1,122 1,703 배당금수익 - 2,898 - 2,838 파생상품관련이익 5,593 6,564 19,143 8,417 당기손익인식항목평가이익 - - 67 83 합 계 53,288 107,410 50,225 90,355 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 27,165 68,528 38,554 85,465 외환차손 3,859 3,859 - 72 외화환산손실 18,520 40,283 75,777 68,535 파생상품관련손실 5,592 7,058 - 7,135 합 계 55,136 119,728 114,331 161,207 20. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 1,886 3,718 1,782 3,616 외환차익 117,847 149,107 - 3,482 외화환산이익 - 36,010 41,012 54,980 유형자산처분이익 888 971 2,432 14,521 무형자산처분이익 - - 115 229 잡이익 26,234 175,457 27,124 50,300 합 계 146,855 365,263 72,465 127,128 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 57,691 83,032 28,108 23,587 외화환산손실 20,963 36,439 25,922 43,794 매출채권매각손실 200 255 164 278 기부금 7,819 11,345 3,477 18,521 유형자산처분손실 5,919 7,199 35,379 37,371 기타의대손상각비 550 443 - - 잡손실 124,394 130,118 32,457 45,988 합 계 217,536 268,831 125,507 169,539 21. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 74,045 177,345 68,736 85,368 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 26,397 156,820 (64,307) (62,244) 자본에 직접 반영된 법인세 4,237 12,758 27,676 29,057 법인세비용 104,679 346,923 32,105 52,181 유효세율 (%) 20.35 22.57 21.50 11.92 22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 (20,315) (285,687) 31,370 (101,925) 원재료 및 상품 사용액 5,823,740 11,218,168 5,571,993 10,467,607 종업원급여 1,015,836 1,764,192 976,345 1,961,693 감가상각비 232,834 463,496 208,428 414,352 무형자산상각비 145,242 288,608 149,404 292,736 기타 1,210,871 2,315,540 1,232,154 2,281,199 합 계 8,408,208 15,764,317 8,169,694 15,315,662 23. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 1. 반기순이익 1,190,307 385,762 2. 조정항목: 급여 및 수당 (249,789) 13,207 퇴직급여 139,259 145,535 감가상각비 463,496 414,352 무형자산상각비 288,608 292,736 판매보증비 410,275 258,972 법인세비용 346,923 52,181 관계기업투자처분손익 (310,251) - 이자수익 및 비용 (26,376) 8,151 배당금수익 (269,639) (303,813) 외화환산손익 40,712 57,349 유형자산처분손익 6,228 22,850 기타수익 및 비용 (116,276) 81,130 소 계 723,170 1,042,650 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (743,009) 1,375,820 미수금의 감소(증가) 100,459 (58,025) 재고자산의 증가 (376,206) (167,773) 매입채무의 증가(감소) (86,907) 322,205 선수금의 증가(감소) 21,333 (19,144) 미지급금의 감소 (239,321) (655,474) 미지급비용의 증가 353,959 304,208 기타충당부채의 지급 (223,011) - 퇴직금의 지급 (98,333) (89,655) 순확정급여부채 변동 (23,022) 57,726 판매보증충당부채 변동 (407,120) (349,673) 기타 61,406 (35,627) 소 계 (1,659,772) 684,588 4. 합 계 (1+2+3) 253,705 2,113,000 (2) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (38,770) (19,925) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (36,423) (124,424) 유형자산 취득 관련 재고자산 변동 67,793 72,402 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 반기말장부금액 기초장부금액(정책변경전) 회계정책 변경(*1) 기초장부금액(정책변경후) 환율변동 유동성대체 기타(*2) 단기차입금 1,361,436 - 1,361,436 (79,781) (7,343) - - 1,274,312 유동성장기부채 615,306 - 615,306 (358,796) 1,864 566,684 (211) 824,847 사채 3,098,975 - 3,098,975 - 61,921 (300,000) 2,404 2,863,300 장기차입금 610,098 - 610,098 - 22,939 (266,684) - 366,353 수입보증금 9,606 - 9,606 855 - - - 10,461 리스부채 - 62,116 62,116 (15,660) - - 18,652 65,108 합 계 5,695,421 62,116 5,757,537 (453,382) 79,381 - 20,845 5,404,381 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 효과이며 전액 비현금변동에 해당합니다.(*2) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 반기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타 단기차입금 2,521,615 (1,155,673) 39,013 - - 1,404,955 유동성장기부채 517,491 (251,605) 10,060 241,504 - 517,450 사채 3,019,968 - 80,480 - 2,128 3,102,576 장기차입금 978,556 213,509 38,355 (241,504) - 988,916 수입보증금 14,608 (859) - - - 13,749 합 계 7,052,238 (1,194,628) 167,908 - 2,128 6,027,646 24. 금융위 험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정ㆍ평가하고이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. [주요위험] - 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험 - 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험 - 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험 [전략] -당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다. -주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다. -최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다. -12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다 -당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 - 당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. - 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험] - 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험 - 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험 - 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험[전략] - 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. - 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 25. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 현금및현금성자산(*1) 1,090,454 605,472 단기금융상품 4,605,387 6,134,125 기타유동금융자산 1,103,277 1,067,983 매출채권 3,803,071 3,071,118 미수금 546,123 464,608 장기금융상품 95,209 74,209 기타비유동금융자산 659,198 604,385 장기성매출채권 2,050 2,363 합 계 11,904,769 12,024,263 (*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 매 출 채 권 의 연령분석 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 연체되지 않은 채권 3,804,434 3,073,548 만기 경과 후 3개월 이하 648 134 만기 경과 후 4~6개월 82 19 만기 경과 후 7~12개월 21 2 만기 경과 후 12개월 초과 83,891 83,889 합 계 3,889,076 3,157,592 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 기초 잔액 84,111 84,037 채권 추심 4 14 채권 제각 (3) (353) 대손상각비 (157) 413 기말 잔액 83,955 84,111 (2) 유동성위험 당반기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채: 매입채무 3,651,297 - - 3,651,297 미지급금 1,243,526 - - 1,243,526 미지급비용 161,877 - - 161,877 기타유동부채 4,804 - - 4,804 기타비유동부채 - 16,870 - 16,870 이자부부채: 사채(유동성포함) 386,494 2,394,458 754,807 3,535,759 차입금(유동성포함) 1,856,049 379,352 - 2,235,401 리스부채(유동성포함) 26,763 34,632 7,785 69,180 금융보증금액: 444,617 800,361 275,897 1,520,875 합 계 7,775,427 3,625,673 1,038,489 12,439,589 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험 당반기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 41,441 (41,441) (18,325) 18,325 EUR 25,757 (25,757) 18,534 (18,534) (4) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 10,904 (10,904) 6,055 (6,055) 이자비용 7,179 (7,179) 10,577 (10,577) (5) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 933,280 933,280 1,000,998 1,000,998 단기금융상품 2,133,196 2,133,196 2,534,657 2,534,657 기타비유동금융자산 91,114 91,114 - - 파생금융자산 1,801 1,801 706 706 합 계 3,159,391 3,159,391 3,536,361 3,536,361 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 271,990 271,990 223,354 223,354 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 1,090,601 1,090,601 605,746 605,746 단기금융상품 2,472,191 2,472,191 3,599,468 3,599,468 매출채권 3,803,071 3,803,071 3,071,118 3,071,118 미수금 546,123 546,123 464,608 464,608 기타유동금융자산 157,873 157,873 60,225 60,225 장기금융상품 95,209 95,209 74,209 74,209 장기성매출채권 2,050 2,050 2,363 2,363 기타비유동금융자산 287,693 287,693 381,031 381,031 합 계 8,454,811 8,454,811 8,258,768 8,258,768 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 479 479 6,125 6,125 상각후원가측정금융부채: 매입채무 3,651,297 3,651,297 3,739,186 3,739,186 미지급금 1,243,526 1,243,526 1,393,877 1,393,877 사채(유동성포함) 3,163,088 3,190,827 3,098,975 3,118,653 차입금(유동성포함) 2,165,724 2,172,325 2,586,840 2,592,768 기타 243,915 243,915 82,459 82,459 합 계 10,467,550 10,501,890 10,901,337 10,926,943 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생금융자산 18,724 18,724 6,054 6,054 파생금융부채 10,711 10,711 56,093 56,093 순 합 계 8,013 8,013 (50,039) (50,039) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 2,133,196 - 2,133,196 기타유동금융자산 - 933,280 - 933,280 기타비유동금융자산 - 91,114 - 91,114 시장성지분증권 192,975 - - 192,975 비시장성지분증권 - 79,015 - 79,015 파생금융자산 - 20,525 - 20,525 합 계 192,975 3,257,130 - 3,450,105 금융부채: 파생금융부채 - 11,190 - 11,190 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,159,391 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 79,015 당기손익-공정가치측정금융부채 479 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융자산 18,724 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융부채 10,711 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 5,363,152 5,363,152 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 5,363,152 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,069 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,898 - 34,853 2,838 - (65,253) 상각후원가측정금융자산 97,948 - - 77,919 1 - 상각후원가측정금융부채 - 112,670 - 112 153,437 - 파생금융상품 6,564 7,058 15,681 8,417 7,769 (28,171) 합 계 107,410 119,728 50,534 90,355 161,207 (93,424) 26. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia Motors America, Inc. (KMA)Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG) 미국 Kia Canada Inc. (KCI) 캐나다 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD)Kia Motors Europe GmbH (KME) 독일 Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP) 폴란드 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS)Kia Motors Sales Slovensko s.r.o. (KMSs) 슬로바키아 Kia Motors Belgium N.V. (KMB) 벨기에 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ) 체코 Kia Motors UK Ltd. (KMUK) 영국 Kia Motors Austria GmbH (KMAS) 오스트리아 Kia Motors Hungary Kft. (KMH) 헝가리 Kia Motors Iberia S.L. (KMIB) 스페인 Kia Motors Sweden AB (KMSW) 스웨덴 Kia Motors France SAS (KMF) 프랑스 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) 호주 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ) 뉴질랜드 Kia Motors Russia LLC (KMR) 러시아 Kia Motors Nederland B.V. (KMNL) 네덜란드 Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT) 이탈리아 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM) 멕시코 Kia Motors India Private Limited (KMI) 인도 (2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타(*) 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 79,744 12,530 92,274 293,490 209,963 503,453 기타 113 - 113 135,566 696 136,262 종속기업 KMA 2,714,177 11,557 2,725,734 - 170,229 170,229 KMMG 360,876 5 360,881 - 20,517 20,517 KCI 442,715 - 442,715 - 24,089 24,089 KME 2,538,984 - 2,538,984 - 17,564 17,564 KMAU 545,724 - 545,724 - 5,631 5,631 KMS 239,153 720 239,873 - 5,179 5,179 KMR 945,618 - 945,618 - 5,571 5,571 KMM 333,725 2,136 335,861 - 2,617 2,617 기타 93,092 3,118 96,210 - 35,281 35,281 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 62,859 1,008 63,867 2,587,695 463 2,588,158 현대트랜시스㈜ 10,570 6 10,576 550,528 763 551,291 현대엔지니어링㈜ 11 161 172 2,268 47,738 50,006 현대제철㈜ - 19 19 55,380 - 55,380 현대캐피탈㈜ 317,677 102 317,779 - 40,699 40,699 유코카캐리어스㈜ - 181 181 - 111,163 111,163 동희오토㈜ 9 - 9 80,125 38 80,163 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 2,854 2,854 동풍열달기아기차유한공사 73,241 5,838 79,079 164,821 1,149 165,970 기타 8,290 1,560 9,850 49,830 103,773 153,603 대규모기업집단 계열회사 30,122 2,672 32,794 1,381,306 340,723 1,722,029 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다. ② 제 75(전) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 74,335 25,450 99,785 329,526 211,588 541,114 기타 104 12 116 119,068 62,901 181,969 종속기업 KMA 1,783,282 9,651 1,792,933 - 194,029 194,029 KMMG 270,799 15 270,814 - 26,011 26,011 KCI 415,995 10 416,005 - 19,375 19,375 KME 2,454,847 - 2,454,847 - 6,504 6,504 KMAU 523,958 13,318 537,276 - 4,286 4,286 KMS 207,875 3,437 211,312 - 9,197 9,197 KMR 766,497 - 766,497 - - - KMM 241,309 3,938 245,247 - 3,124 3,124 기타 77,364 85 77,449 - 31,116 31,116 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 43,047 1,045 44,092 2,384,821 761 2,385,582 현대파워텍㈜ 3,945 5 3,950 173,813 510 174,323 현대다이모스㈜ 5,715 11 5,726 334,017 87 334,104 현대엔지니어링㈜ 43 83 126 - 62,452 62,452 현대제철㈜ 686 2,555 3,241 53,726 - 53,726 현대캐피탈㈜ 207,364 39 207,403 - 33,601 33,601 유코카캐리어스㈜ - 185 185 - 96,663 96,663 동희오토㈜ 7 - 7 88,512 74 88,586 Hyundai Motor Group China Ltd. 10,800 - 10,800 - 2,885 2,885 동풍열달기아기차유한공사 47,318 127 47,445 - 12 12 기타 13,430 3,152 16,582 55,468 99,307 154,775 대규모기업집단 계열회사 32,960 2,708 35,668 1,383,205 316,338 1,699,543 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 76(당) 기 반기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 46,133 1,478 47,611 161,081 172,555 333,636 기타 - 12 12 65,032 13,006 78,038 종속기업 KMA 1,855,321 8,786 1,864,107 - 49,537 49,537 KMMG 57,820 102,337 160,157 - 11,765 11,765 KCI 94,539 - 94,539 - 3,853 3,853 KME 501,856 2,785 504,641 - 7,627 7,627 KMAU 98,102 3,795 101,897 - 826 826 KMS 18,651 158,546 177,197 - 2,652 2,652 KMR 153 - 153 - 1,097 1,097 KMM 89,532 43,633 133,165 - 1,125 1,125 기타 39,430 255 39,685 - 6,450 6,450 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 22,358 3,562 25,920 1,003,477 5,542 1,009,019 현대트랜시스㈜ 5,914 1,528 7,442 209,831 327 210,158 현대엔지니어링㈜ - 16 16 26 11,285 11,311 현대제철㈜ - 219 219 31,808 - 31,808 현대캐피탈㈜ 61,085 22 61,107 - 201,799 201,799 유코카캐리어스㈜ - 16 16 - 19,322 19,322 동희오토㈜ - - - 10,367 1 10,368 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 563 563 동풍열달기아기차유한공사 10,998 53,854 64,852 30,211 671 30,882 기타 25,723 27,748 53,471 59,588 41,383 100,971 대규모기업집단 계열회사 3,612 3,820 7,432 457,203 84,976 542,179 ② 제 75(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 50,493 39,956 90,449 250,349 306,304 556,653 기타 - 30 30 52,698 22,459 75,157 종속기업 KMA 1,358,644 595 1,359,239 - 38,552 38,552 KMMG 14,537 89,859 104,396 - 7,144 7,144 KCI 7,861 - 7,861 - 4,465 4,465 KME 614,268 26,562 640,830 - 13,133 13,133 KMAU 104,574 2,209 106,783 - 806 806 KMS 16,281 73,441 89,722 3,470 3,618 7,088 KMR - - - - 822 822 KMM 110,788 47,087 157,875 - 633 633 기타 23,624 850 24,474 - 5,873 5,873 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 2,200 12,807 15,007 1,004,545 1,693 1,006,238 현대파워텍㈜ - 1,778 1,778 69,566 - 69,566 현대다이모스㈜ - 5,117 5,117 104,650 - 104,650 현대엔지니어링㈜ - 55 55 17,095 28,093 45,188 현대제철㈜ 3,865 132 3,997 15,464 513 15,977 현대캐피탈㈜ 70,697 20 70,717 - 199,839 199,839 유코카캐리어스㈜ - 22 22 - 17,303 17,303 동희오토㈜ - - - 10,581 6 10,587 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 686 686 동풍열달기아기차유한공사 5,067 41,914 46,981 1,659 609 2,268 기타 18,908 23,707 42,615 43,212 72,263 115,475 대규모기업집단 계열회사 4,332 9,794 14,126 604,301 91,699 696,000 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 종속기업 현금출자 - 346,297 관계기업 현금출자 1,000 - 당사는 당반기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 450,000백만원(전기말 450,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당반기중 300,000백만원을 추가 납입하였습니다(전반기 350,000백만원). (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 단기급여 23,067 25,412 퇴직급여 7,055 7,247 합 계 30,122 32,659 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KMS 건설투자 등 DB 등 2010.6.30~2020.6.30 EUR 6,250 KMM HSBC 등 2014.11.25~2023.12.21 USD 554,571 KMI Santander 등 2017.10.17~2027.10.17 USD 477,000 공동기업 동풍열달기아기차유한공사 중국건설은행 등 2018.04.02~2021.04.15 USD 50,000 합 계 EUR 6,250 USD 1,081,571 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제76기반기 매출채권 2,892,414 98,034 3.4% 선급금 204,509 809 0.4% 미수금 1,839,227 3,493 0.2% 합 계 4,936,150 102,336 2.1% 제75기 매출채권 2,146,484 94,872 4.4% 선급금 110,378 807 0.7% 미수금 1,754,184 2,991 0.2% 합 계 4,011,046 98,670 2.5% 제74기 매출채권 2,190,607 94,239 4.3% 선급금 128,099 744 0.6% 미수금 1,281,138 3,238 0.3% 합 계 3,599,844 98,221 2.7% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시함. - 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제76기 반기('19.1.1~6.30) 제75기('18.1.1~ 12.31) 제74기('17.1.1~ 12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 98,670 98,221 99,675 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,319) 513 (1,088) ① 대손처리액(상각채권액) 4 505 1,449 ② 상각채권회수액 4 21 2,510 ③ 기타증감액 (1,319) 29 (27) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,347 962 (2,542) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 102,336 98,670 98,221 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 2,796,713 261 95,440 2,892,414 구성비율 96.7% 0.0% 3.3% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제76기 반기말 제75기말 제74기말 자동차 제조 제 품 7,053,555 5,744,398 7,063,600 상 품 22,443 16,812 17,117 반제품 325,451 284,941 319,735 재공품 263,353 230,672 201,466 원재료 462,621 419,898 474,521 저장품 187,721 172,018 170,644 미착품 349,532 365,208 296,562 합 계 8,664,676 7,233,947 8,543,645 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 15.9% 14.0% 16.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 5.63 5.85 5.13 (2) 재고자산의 실사내역 등 당반기말 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며, 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여 다. 채무증권 발행실적 등 당반기말 기준 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부 사항은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.33 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2020년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 06월 04일 250,000 2.57 AA+(한국기업평가, NICE신용평가) 2022년 06월 04일 미상환 NH투자증권, 대우증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 130,000 2.40 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2015년 11월 05일 200,000 2.23 AA+(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 11월 05일 미상환 NH투자증권, KB투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 462,720 2.63 Baa1 (Moody's) A- (S) 2021년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 347,040 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 50,000 1.85 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2020년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 290,000 2.15 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 160,000 2.41 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 694,080 3.00 Baa1 (Moody's) A- (S) 2023년 04월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 347,040 3.50 Baa1 (Moody's) A- (S) 2027년 10월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 합 계 - - - 3,180,880 - - - - - - 달러화표시채권 권면총액은 '19.6월말 매매기준율(1,156.8원) 적용하여 환산 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제280-1회 2015년 06월 04일 2020년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 제280-2회 2015년 06월 04일 2022년 06월 04일 250,000 2015년 05월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 4월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제281-1회 2015년 11월 05일 2020년 11월 05일 200,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 제281-2회 2015년 11월 05일 2022년 11월 05일 130,000 2015년 10월 26일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 4월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-1회 2017년 02월 15일 2020년 02월 15일 50,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-2회 2017년 02월 15일 2022년 02월 15일 290,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 160,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 4월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 300,000 662,720 540,000 824,080 160,000 694,080 - 3,180,880 사모 - - - - - - - - 합계 300,000 662,720 540,000 824,080 160,000 694,080 - 3,180,880 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 ① 장부금액과 공정가치 - 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 반기말 제 75(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 1,354,443 1,354,443 1,550,041 1,550,041 단기금융상품 624,324 624,324 1,068,802 1,068,802 기타비유동금융자산 91,114 91,114 - - 파생상품금융자산 1,801 1,801 706 706 합 계 2,071,682 2,071,682 2,619,549 2,619,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 280,092 280,092 231,185 231,185 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 3,354,961 3,354,961 2,292,659 2,292,659 단기금융상품 2,472,196 2,472,196 3,599,503 3,599,503 매출채권 2,792,330 2,792,330 2,049,248 2,049,248 미수금 1,494,017 1,494,017 1,423,002 1,423,002 기타유동금융자산 169,408 169,408 70,240 70,240 장기금융상품 102,839 102,839 82,863 82,863 장기성매출채권 2,050 2,050 2,364 2,364 기타비유동금융자산 439,392 439,392 539,656 539,656 합 계 10,827,193 10,827,193 10,059,535 10,059,535 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생금융부채 479 479 6,125 6,125 상각후원가측정금융부채: 매입채무 6,979,593 6,979,593 6,244,942 6,244,942 미지급금 1,979,233 1,979,233 2,050,764 2,050,764 사채(유동성포함) 3,163,088 3,187,827 3,098,975 3,114,698 차입금(유동성포함) 3,382,678 3,385,518 3,582,823 3,599,230 기타 2,351,853 2,351,853 1,862,031 1,862,031 합 계 17,856,445 17,856,445 16,839,535 16,871,665 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생금융자산 18,724 18,724 6,054 6,054 파생금융부채 10,711 10,711 56,093 56,093 순 합 계 8,013 8,013 (50,039) (50,039) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 624,324 - 624,324 기타유동금융자산 - 1,354,443 - 1,354,443 기타비유동금융자산 - 91,114 - 91,114 시장성지분증권 192,975 - - 192,975 비시장성지분증권 - 87,117 - 87,117 파생금융자산 - 20,525 - 20,525 합 계 192,975 2,177,523 - 2,370,498 금융부채: 파생금융부채 - 11,190 - 11,190 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,071,682 현금흐름할인모형 등 할인율(*) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 87,117 당기손익-공정가치측정금융부채 479 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융자산 18,724 현금흐름위험회피수단 지정 파생금융부채 10,711 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 6,573,345 6,573,345 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 6,573,345 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 76(당) 기 반기 제 75(전) 기 반기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,069 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,898 - 34,853 2,838 - (65,253) 상각후원가측정금융자산 101,789 2,377 - 83,335 5,457 - 상각후원가측정금융부채 6,399 140,874 - 4,134 179,549 - 파생금융상품 6,564 7,057 15,681 8,417 7,769 (28,171) 합 계 117,650 150,308 50,534 99,793 192,775 (93,424) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제76기 반기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제75기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 제74기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제76기 반기(당기) 한영회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제75기(전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 제74기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제76기 반기(당기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토 1,580(연간) 1,8701,980 제75기(전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 1,100(연간) 1,9501,9802,1507,680 제74기(전전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토결산 재무제표 감사 등 920(연간) 2,0502,6102,2506,858 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제76기 반기(당기) '19. 2월 중고차 시장조사 '19.02.18 ~ '19.03.29 170 - 제75기(전기) '18.10월 영업/마케팅 고도화 '18.10.25 ~ '19.01.18 499 - '18.7월 CDP 2018년 작성 자문 '18.07.13 ~ '18.08.15 20 - '18.6월 방산 확인서 발행업무 '18.06.21 2 - 제74기(전전기) '17.11월 영업지원 관련 데이터분석 '17.11.27 ~ '18.2.28 145 - '17.8월 개인정보보호인증 사후심사 지원 '17.8.21 ~ '17.12.22 30 - '17.5월 매개현실 (AR/VR) 전략 수립에대한 자문 '17.5.23 ~ '17.7.21 200 - '17.2월 지속가능성보고서 제3자 검증 '17.2.9 ~ '17.5.30 18 - 4. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제75기에 대한 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 5명(전원 사외이사)으로 구성된 투명경영위원회 등 총 3개의 소위원회가 있습니다. 사외이사가 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회의 위원장을 맡아 이사회 독립성을 강화하였습니다. 이사회 및 소위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 이사회의장은 박한우 대표이사가 겸직하고 있으며 선임사유는 회사 업무 전반을 파악하고 있는 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위함입니다. 나. 이사회 의결사항 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 이사 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박한우 (출석:100%) 최준영 (출석:100%) 정의선 (출석:75%) 주우정 (출석:100%) 남상구 (출석:100%) 이 귀남 (출석:100%) 한철수 (출석:100%) 김덕중 (출석:100%) 김동원 (출석:100%) 찬 반 여 부 2019.01.25 제1호 : 제75기(2018년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2019년도 사업계획 및 투자계획 승인제3호 : 내부회계관리규정 개정 승인 제4호 : 2019년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 제5호 : 2019년도 이사등과 회사 간의 거래 승인 제6호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제7호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ------- 2019.3.15신 규 선임 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 3) 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - - - - 2019.02.20 제1호 : 제75기(2018년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.15 제1호 : 대표이사 선임제2호 : 이사회 의장 선임 제3호 : 이사 경업 승인제4호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임제5호 : 투명경영위원회 위원 선임제6호 : 준법지원인 선임 가결 가결가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 2019.04.25 제1호 : 준법통제기준 개정 승인제2호 : 감사위원회규정 개정 승인 제3호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 1분기 결산 및 경영현황 - - - - - - - - - - 이사의 경업 승인, 자기거래의 승인 등 안건의 세부 내용> 구 분 대 상 주요 내용 2019년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인 현대모비스 한도승인 58,408억('18년말 자산 대비 15.4%) 현대위아 한도승인 34,752억('18년말 자산 대비 9.2%) KMA 한도승인 60,097억('18년말 자산 대비 15.9%) KME 한도승인 55,115억('18년말 자산 대비 14.6%) 2019년도 이사등과 회사간의 거래 승인 현대자동차 한도승인 18,571억(당사 지분율 10% 이상 주요주주) 현대캐피탈 한도승인 6,653억(현대자동차 보유지분율 59.7%) 현대케피코 한도승인 2,563억(현대자동차 보유지분율 100%) 현대파텍스 한도승인 308억(현대자동차 보유지분율 56%) 현대엔지비 한도승인 10억(현대자동차 보유지분율 53.7%) 이사 경업 승인 박한우 사장 현대오트론 기타비상무이사(승인기간 2022년 3월) 기아타이거즈 사내이사(승인기간 2022년 3월) 정의선 수석부회장 현대자동차 사내이사(승인기간 2022년 3월) 현대모비스 사내이사(승인기간 2022년 3월) 현대제철 사내이사(승인기간 2022년 3월) 주우정 전무 현대트랜시스 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 현대캐피탈 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 현대카드 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 기아타이거즈 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 해비치호텔앤드리조트 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 해비치컨트리클럽 기타비상무이사(승인기간 2020년 3월) 다. 이사회내 위원회 당사는 사외이사 전원(5명)으로 구성된 투명경영위원회(위원장 : 이귀남 사외이사)를 운영하고 있으며, 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 사외이사 전원(5명) 이귀남 사외이사남상구 사외이사한철수 사외이사김덕중 사외이사김동원 사외이사 ※ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 주주권익 보호 등에 대한 의결, 사회적 책임 및 윤리경영 실천 등에 대한 보고※ 권한 ① 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에서 규정하는 특수관계인간 거래 ② 주주권익보호에 관한 사항 ③ 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 ④ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 ⑤ 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행실태 평가 ⑥ 직전분기 건별 10억원 이상 기부금 집행실적을 포함한 주요 사회공헌 분기별 집행 실적 * 남상구 위원 재선임('19. 3. 15) - 보고서 작성 대상 기간 중 투명경영위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (전원 사외이사로 구성) 남상구(출석률:100%) 이귀남(출석률:100% 한철수 (출석:100%) 김덕 중 (출석:100%) 김 동원 (출석:100%) ) 찬 반 여 부 2019.01.25 제1호 : 2019년도 최대주주등과의 거래총액한도 승인제2호 : 2019년도 이사등과 회사 간의 거래 승인제3호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제4호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2018년도 연간 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2018년 4분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 공정거래자율준수 운영 실태 - - - - - - 2019.03.15 제1호 : 주주권익보호 담당위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.04.25 제1호 : 계열회사와의 상품ㆍ용역거래 승인제2호 : 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2019년 1분기 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2019년 1분기 임직원 윤리규범 이행 실태 - - - - - - 라. 이사의 독립성 당반기말 현재 당사의 이사회 구성원 9명 중 4명의 사내이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 당사는 투명경영위원회의 주주권익보호 담당 사외이사를 일반주주로부터 직접 추천받는 주주추천 사외이사 제도를 2018년 12월 도입하였고 객관적, 독립적 평가 과정을 거치고 있습니다. 또한 사외이사를 선임한 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사 등기임원의 선임 배경을 보면 사내이사는 업무 총괄 및 대내외적 업무의 안정적 수행이 가능한 임원중에서 선임하고 있으며 사외이사는 경영, 법률, 공정거래, 세무 등 여러 분야의 전문가를 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있어 상법상 구성 요건 (제542조의8 ④항 "사외이사 과반수 이상") 을 충족하고 있습니다. 상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박한우 2022.3 연임(3회) ㆍ경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 2,000주 보유 계열회사 임원 최준영 2021.3 - ㆍ경영지원본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회 보통주 218주 보유 계열회사 임원 정의선 2022.3 연임(3회) ㆍ그룹의 총괄 책임 경영자로서 그룹 내외적인 요인들을 충분히 조율할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 7,061,331주 보유 임원 주우정 2020.3 - ㆍ 재경본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회 보통주 21,490주 보유 계열회사 임원 남상구 2022.3 연임(2회) ㆍ기업지배구조 분야 전문가로서 주주권익보호 및 이사회 운영과 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회(주주추천) 이사회, 감사위원회,투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - 이귀남 2021.3 연임(1회) ㆍ법률 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - - 한철수 2021.3 - ㆍ공정거래 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - 김덕중 2020.3 - ㆍ세무 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,투명경영위원회 - - 김동원 2020.3 - ㆍ경영학 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 투명경영위원회,사외이사후보추천위원회 - - 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박한우(출석률:100%) 정의선(출석률:100%) 남상구(출석률:100%) 한철수(출석률:100%) 김동원(출석률:100%) 찬 반 여 부 2019.02.20 제1호 : 사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.15 제1호 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 위원장은 김동원 사외이사이며 사외이사후보추천위원(총 5명) 중 사외이사는 3명으로 과반수 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 04월 25일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ미래 전략 방향성 2019년 04월 25일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ전동화 전략 방향성 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 차장 2명, 과장 2명,대리 2명, 사원 1명(평균 3.5년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로 2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 구성 세부내용은 다음과 같습니다. 성 명 감사위원재임기간 주 요 경 력 사외이사 여부 겸직 현황 회계ㆍ재무전문가 여부 남상구(감사위원장) 2013.3월 ~(6년 4개월) - 펜실베니아대학교 Finance 박사 ('81년) - 고려대학교 경영대학 교수 ('83년~'11년) - 한국기업지배구조원 원장 ('05년~'08년) - 공적자금관리위원회 민간위원장 ('11년~'13년) - 가천대학교 경영대학 석좌교수 사외이사 - 재무전문가(재무 분야 박사학위 및교수 경력 5년 이상) 이귀남 2017.3월 ~(2년 4개월) - 대구고등검찰청 검사장 ('08년~'09년) - 제61대 법무장관 ('09년~'11년) - 現) LKN법학연구소 변호사 사외이사 - - 김덕중 2017.3월 ~(2년 4개월) - 중부지방국세청 청장 ('12년~'13년) - 제20대 국세청 청장 ('13년~'14년) - 現) 법무법인 화우 고문 사외이사 (주)풍산사외이사 - 등> 직 명 성 명 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사외이사 남상구 ㆍ법규에서 요구하는 자격과 경력 이외에도 회계기준, 회계감사, 내부통제, 리스크관리 등에 관하여 충분한 지식과 경험을 보유 이사회 - - 사외이사 이귀남 ㆍ회사와 독립적인 지위에 있으며 풍부한 법률 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 이사회 - - 사외이사 김덕중 ㆍ회사와 독립적인 지위에 있으며 풍부한 세무 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 이사회 - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있고 3명 이상의 이사와 사외이사 3분의2 이상 등의 선출기준에 따른 구성 요건을 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 감사위원은 독립성이 확보된 사외이사로만 선정하고 위원 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임되도록 고려하고 있습니다 . 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(남상구 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(남상구 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 남상구 (출석률:100%) 이귀남 (출석률:100%) 김덕중 (출석률:100%) 찬 반 여 부 2019.01.25 제1호 : 내부회계관리제도 규정 개정 승인제2호 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2018년도 결산현황 2) 내부회계관리제도 운영 실태 - - - - 2019.02.20 ㅇ보고사항 1) 제75기(2018년도) 감사 결과 - - - - 2019.03.15 제1호 : 감사위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 2019.04.25 ㅇ보고사항 1) 2019년 1분기 결산현황 2) 2019년도 감사계획 - - - - ※ 2019년 1월 25일 개최된 감사위원회에서 2018년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다. 실시 계획> - 감사위원의 역할과 책임 관련 교육 또는 세미나 연 1회 이상 추진 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 04월 25일 회사(내부교육) 3명 전원 - ㆍ내부회계 관리제도 강화 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 차장 2명, 과장 2명,대리 2명, 사원 1명(평균 3.5년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ 감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ 회사 주요 현안 관련 정보 제공 회계팀 2 부장 1명, 과장 1명(평균 4.5년) ㆍ외부감사인 선임 절차 지원 등 재경기획팀 1 과장 1명(평균 3년) ㆍ내부회계관리제도 교육 지원 등 다. 준 법지원인 현황 당사는 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 1명을 두고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인의 주요경력은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이우상 ·학력 : 서울대 경제학부 졸업 서울대 법과대학원 석사과정 수료 ·주요 경력 - 사법연수원 40기 수료(변호사, 2011.01) - 당사 법무1팀 입사(2011.02~2013.04) - 법무기획팀 근무(2013.04~2018.12) - 現) 법무2팀 선임변호사 임기3년(2019.3월 ~ 2022.3월) 주요 활동내역 및 그 처리결과> 구 분 세 부 내 용 준법자가점검(준법통제기준준수여부) ㆍ준법 자가점검 체크리스트 활용하여 임직원이 법적 위험요소에 대해 부서 자체적 점검 실시 ㆍ영업비밀보호(’19.3.), 부패(’19.4.), 고객 개인정보보호(’19.5.) 영역 관련 부서 및 영업지점(’19.6.) 대상 준법 자가점검 진행 및 부서 맞춤형 체크리스트 작성 지원 ㆍ준법자가점검 실시 후 리스크 결과 해설지 제공하여 점검 대상 부서의 자체 개선활동 유도 및 지원 준법교육 ㆍ오프라인 교육: 신임임원(’19.4.), 신임팀장(’19.1.), 대졸/경력 신입사원(’19.1.~6.), 주재원(’19.3.~6.), 보안담당자(’19.6.), 개인정보 처리 수탁사 및 관련부서 담당자(’19.6.) 대상 준법경영, 준법일반, 부패방지, 개인정보보호 교육 실시(총 14회, 총284명) ㆍ온라인 교육: 일반·연구직 전직원 대상 온라인 준법교육 부패방지 과정 실시(’19.4.~6. 총5,720명) 준법문화 확산 ㆍ전체 부서를 대상으로 월간법무동향(월 1회) 협조전 발송 ㆍ사장급 이하 일반직 및 연구직 임직원 대상으로 준법뉴스레터(격월1회) 발송 준법지원 전산시스템 개발 ㆍ준법자가점검 방식 변경 및 법 영역·점검대상 확대 등으로 시스템 구조 개편 추진 ㆍ원활한 준법 자가점검 위한 세부적인 기능 개선작업 시행 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원팀 9 ㆍ선임변호사 3명(평균 4.1년)ㆍ변호사 6명(평균 1년) ㆍ준법자가점검 실시 ㆍ준법교육 실시 ㆍ준법문화 확산 활동 ㆍ준법지원 전산시스템 개발 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도에 관한 사항- 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부 - 당사의 공시대상기간중 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁에 관한 사항 - 당사의 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 현대자동차(주)와 그 특수관계인은 당사 지분의 35.62%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현대자동차 계열회사(최대주주) 보통주 137,318,251 33.88 137,318,251 33.88 - 정의선 임원 보통주 7,061,331 1.74 7,061,331 1.74 - 박한우 임원 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 - 최준영 임원 보통주 218 0.00 218 0.00 - 주우정 임원 보통주 0 0 21,490 0.01 신규선임 계 보통주 144,381,800 35.62 144,403,290 35.62 -