기아 반기보고서 (2023.06)
7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년 6월까지 총 1억 1,829만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 4,965만 대를 내수 시장에, 6,847만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수 업체 위주의 과점 체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 영업현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 제80기 반기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

KUS	KUS 이외

총매출액	30,549,794	17,461,787	11,085,169	25,804,956	4,481,156	(39,447,988)	49,934,874

내부매출액	(17,140,960)	(54)	(8,139,862)	(13,981,245)	(185,867)	39,447,988	-

순매출액	13,408,834	17,461,733	2,945,307	11,823,711	4,295,289	-	49,934,874

(2) 제79기 반기

(단위:백만원)

구 분	국내	북중미	유럽	기타	연결조정	연결후금액

KUS	KUS 이외

총매출액	21,305,541	12,628,697	9,171,774	20,608,297	3,995,666	(27,476,755)	40,233,220

내부매출액	(10,050,030)	(10)	(6,893,349)	(10,284,483)	(248,883)	27,476,755	-

순매출액	11,255,511	12,628,687	2,278,425	10,323,814	3,746,783	-	40,233,220

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건 한국시장은 반도체 수급 부족 등 차량 공급 차질에 따른 전년 낮은 기저 영향과 함께, 점진적인 생산 정상화에 따른 최근 차량 공급 확대에 힘입어 2023년 1~6월에는 전년대비 +11.4% 증가한 87만 9천대가 판매되었습니다(수입차 포함). 승용 차급에서는 소형, 준중형, 준대형 차급에서 각각 전년비 +53.2%, +27.1%, +64.1% 증가하며 승용 전체 시장은 전년비 +11.5% 증가하였고, RV 차급에서는 소형, 준중형, 중형 SUV 차급에서 각각 전년비 +16.7%, +35.9%, +0.4% 증가하며 RV 전체 시장 역시 전년비 +14.4% 증가함에 따라, 전체 시장은 전년비 성장세를 기록하였습니다.

■ 영업의 개황 2023년 1~6월 한국시장에서 기아는 셀토스, 스포티지, 쏘렌토, 카니발 등 RV 중심 판매 호조 및 국내공장 생산 정상화 영향으로 전년비 +11.5% 증가한 29만 3천대를 판매하였습니다. 시장 점유율(수입차 포함)은 전년비 동일한 33.3%를 기록하였고, RV 비중 또한 57.2%로 전년 대비 판매 믹스 개선이 지속되었습니다.

2023년 3월 개최된 '2023 서울모빌리티쇼'와 4월 개최된 '2023 뉴욕 국제 오토쇼(2023 New York International Auto Show)'에서 첫 대형 전동화 SUV 모델인 'The Kia EV9(이하 EV9)' 실차를 세계 최초로 선보인 이후, 6월 19일부터 EV9 기본 모델을 최초 출시하였으며, EV9 GT-line 모델은 주요 정부 부처 인증 절차가 완료될 것으로 전망되는 오는 3분기 중 출시할 계획입니다.

EV9은 전기차 전용 플랫폼 E-GMP를 기반으로 한 기아의 두 번째 전용 전동화 모델로 지난 2021년 출시한 EV6에 이어 기아가 글로벌 전동화 선도 브랜드로 도약하는데 핵심적 역할을 할 플래그십 전동화 SUV입니다. 또한, 전에 없던 새로운 영역을 개척해 나가는 혁신적인 국내 최초 3열 대형 전동화 SUV로서, 99.8kWh 대용량 배터리를 탑재해 기아 전기차 라인업 중 가장 긴 501km의 1회 충전 주행거리를 달성한 모델입니다 (※ 19인치 휠 2WD 모델 산업부 인증 완료 기준).

기아는 EV9 기본모델의 트림을 에어와 어스 두 가지로 운영하며 각 트림에서 2WD와 4WD의 구동방식을 선택할 수 있도록 구성했습니다. 먼저, 에어 트림은 고속도로 주행 보조 2(HDA2), 정전식 센서를 활용한 스티어링 휠 그립 감지, 클러스터/공조/인포테인먼트 시스템 디스플레이를 매끄럽게 이은 파노라믹 와이드 디스플레이, 윈드쉴드/1열/2열 이중접합 차음 글라스, 10 에어백 등 첨단 주행 보조 기능과 핵심 편의 및 안전 사양을 기본 적용해 최고의 상품성을 갖췄습니다. 다음으로, 어스 트림은 1열 릴렉션 컴포트 시트, 운전석 에르고 모션 시트, 스티어링 휠 엠블럼 라이트, 듀얼 칼라 앰비언트 라이트, 12인치 대화면 헤드업 디스플레이 등이 기본 탑재되어 한 차원 높은 실내 고급감을 선사할 예정입니다.

기아는 EV9 기본모델의 출시와 함께 고객이 원하는 기능을 언제든지 추가할 수 있는 기아 커넥트 스토어를 오픈하고 전용 고객센터를 운영해 고객의 원활한 이용을 도울 계획입니다. 이로써, 고객은 기아 커넥트 스토어를 통해 원하는 기능의 적용 시점 및 사용 기간을 선택할 수 있습니다. 예를 들어, EV9에서 구매할 수 있는 기아 커넥트 스토어 상품은 원격 주차/출차 및 주차 보조를 지원하는 '원격 스마트 주차 보조 2', 디지털 패턴 라이팅 그릴 옵션 선택 시 기본 제공 패턴 외 5가지 추가 그래픽으로 개성을 표현할 수 있는 '라이팅 패턴', 차량 내 디스플레이와 스피커를 활용해 영상과 고음질 음원 콘텐츠를 재생할 수 있도록 데이터 환경을 제공하는 '스트리밍 플러스'이며, 추후 더 많은 기능을 개발해 선보일 계획입니다. 고객은 기아 커넥트 스토어 인터넷 홈페이지 또는 스마트폰 전용 어플리케이션 마이 기아(My Kia), 기아 커넥트(Kia Connect)에 접속해 스마트폰 앱스토어에서 어플리케이션을 구매하는 것처럼 간편하게 서비스를 이용할 수 있습니다.

참고로, EV9 사전계약의 60%가 개인 고객이었으며 특히 그 중 55%는 기아 브랜드를 처음 선택한 신규 고객으로, 브랜드 재구매율이 높은 플래그십 모델에서 새로운 수요를 확인했다는 점은 상당히 고무적인 부분입니다. 기아는 EV9이 트렌드와 첨단 기술에 관심이 높으며 새로운 경험을 추구하는 고객에게 혁신적인 공간과 주행경험을 선사할 것이라 생각합니다. 이로써, EV9이 지금까지 경험하지 못했던 혁신적인 상품성과 플래그십 모델로서의 프리미엄 가치를 바탕으로 새로운 세그먼트를 개척함과 동시에, 기아 EV 브랜드를 이끌 대표 플래그십 모델이 될 것이라 기대하고 있습니다.

【미국 시장】

■ 시장 여건 미국시장은 전년 낮은 기저와 함께, 반도체 수급 부족 완화에 따른 차량 공급 개선 영향으로 2023년 1~6월 전년비 +12.4% 증가한 771만 2천대가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황 2023년 1~6월 미국시장에서 기아는 셀토스, 쏘울, 니로, 스포티지, 쏘렌토, 텔루라이드, 카니발 등 RV 모델 전반 판매 호조 지속으로 전년비 +18.3% 증가한 39만 4천대(소매 기준)를 판매하였습니다. 브랜드력 상승과 상품성이 강화된 당사 모델들에 대한 견조한 수요를 바탕으로 시장점유율은 전년비 +0.2%p 상승한 5.1%를 기록하였습니다.

2022년 11월 '제이디파워(J.D.Power)'사가 발표한 '2023 잔존가치상'에서 기아 차종이 5개 부문에 이름을 올리며, 기아가 최다 수상 브랜드로 선정됐습니다. J.D.파워 잔존가치는 상품성과 품질, 브랜드 인지도, 판매전략 등의 요소를 종합적으로 고려해 신차 가격 대비 3년 후 예상되는 중고차 가격을 산정합니다. 기아는 일반 브랜드 17개 부문 중 텔루라이드가 3열 중형 SUV에서 최고 잔존가치 모델로 선정된 데 이어, 스포티지가 준중형 SUV, 쏘울이 소형 SUV, K5가 중형 승용, 프라이드가 소형 승용 등 모두 5개 부문을 석권하며, 우수한 품질과 상품성에 기반한 제품 경쟁력을 증명했습니다.

2023년 1월 미국의 권위 있는 시사주간지인 'U.S.뉴스 월드리포트'가 발표한 '2023 최고의 고객가치상(Best Cars for the Money Awards'의 차종별 총 12개 부문 중 K5(중형 승용), 리오(소형 승용), 스포티지 하이브리드(하이브리드 SUV) 등 3개 부문에서 기아 모델이 각 부문 최고의 차로 선정됐습니다. U.S.뉴스 자동차 전문매체들이 분석한 주행성능, 승차감, 안전성, 내장, 기술 및 편의사양, 연결성, 연비, 적재공간 등의 요소를 고려해 각 차량의 품질과 상품성을 평가하고, 수리비, 연료비, 보험료 등 5년간 차량 유지에 들어가는 총비용과 현재 거래되는 중고차의 가격 등 차량의 경제적 가치를 종합적으로 비교 평가하여 선정하고 있습니다. 따라서 '최고의 고객가치상'은 품질과 상품성 뿐만 아니라 신차/중고차 가격, 유지비까지 평가하여 종합적으로 우수한 차량에 주어지는 상으로 인정받고 있습니다.

2023년 1월 '2023 북미 올해의 차(NACTOY, The North American Car, Truck and Utility Vehicle of the Year)' 시상식에서 EV6가 유틸리티 부문(이하 SUV 부문) '북미 올해의 차'로 최종 선정되었습니다. 이로써 기아는 2020년 텔루라이드가 '2020 북미 올해의 차' SUV 부문에 선정된 이래 3년만에 EV6가 다시 북미 올해의 차를 수상하였습니다. 또한, EV6는 2022 유럽 올해의 차에 이어 2023 북미 올해의 차로 선정되며 세계 3대 올해의 차 중 2관왕에 오르는 쾌거를 달성하였습니다. EV6는 전용 전기차 플랫폼인 E-GMP 적용으로 차별화된 디자인과 2,900mm의 휠베이스가 제공하는 넓은 실내공간, 차량 외부로 일반 전원(220V)을 공급할 수 있는 V2L(Vehicle to Load) 기능, 18분 만에 배터리 용량을 10%에서 80%까지 충전할 수 있는 초급속 충전 시스템 등이 적용된 최고 수준의 상품성으로 북미 현지에서 좋은 평가를 받아왔습니다.

2023년 1월 미국 유력 자동차 전문지 '카앤드라이버(Car and Driver)'가 주관하는 '2023 베스트 10 트럭 SUV(10 Best Trucks and SUVs for 2023, 이하 베스트 10)'에 기아 EV6와 텔루라이드가 선정되는 쾌거를 달성했습니다. 카앤드라이버는 1955년 창간 이래 미국은 물론 전세계 소비자들에게 영향력을 미치는 자동차 전문지로, 주행성능, 차량 가치 등에 대한 에디터들의 엄격한 평가를 통해 매년 최고의 차량들을 선정하고 있습니다. EV6는 E-GMP 기반의 우수한 1회 충전 주행 가능거리, 혁신적인 소재를 활용한 넓은 실내 공간, 운전자를 보조하는 다양한 첨단 사양과 인포테인먼트 시스템 등을 인정받아 북미 출시 1년만에 베스트 10으로 선정되었으며, 텔루라이드는 카앤드라이버의 2020년 베스트 10에 처음 선정된 이후 4년 연속 베스트 10으로 뽑히며 독보적인 상품 경쟁력을 입증하고 있습니다.

2023년 2월 '제이디파워(J.D.Power)'사가 발표한 '2023년 내구품질조사(VDS, Vehicle Dependability Study)'에서 기아는 고급브랜드를 포함한 전체 31개 브랜드 중에서 3위(152점)를 기록하며 상위권에 이름을 올렸습니다. 특히, 기아는 3년 연속 일반브랜드 중에서 1위에 오르며 '최우수 일반 브랜드상(Mass Market Nameplate)'을 받는 영예를 누렸습니다. 내구품질조사는 차량 구입 후 3년이 지난 고객들을 대상으로 184개 항목에 대한 내구품질 만족도를 조사한 뒤 100대당 불만 건수를 집계하는 방식으로 진행되며, 점수가 낮을수록 품질만족도가 높음을 의미합니다.

2023년 7월 '제이디파워(J.D.Power)'사가 발표한 '2023 상품성 만족도(APEAL, Automotive Performance Execution and Layout) 조사'에서 기아의 총 7개 차종이 차급별 1위에 오르며, 기아는 글로벌 최고 수준의 상품 경쟁력을 입증했습니다. 한 메이커의 7개 차종 1위는 28년 상품성 만족도 조사 역사상 최대 수상 기록입니다. 올해로 28회째를 맞는 '상품성 만족도 조사'는 내외관 스타일, 주행 성능, 인포테인먼트 편의성, 안전성, 경제성 등 감성적인 부분이 평가에 중요하게 반영되는 것이 특징이며, 1000점 만점을 기준으로 점수가 높을 수록 상품 만족도가 높음을 의미합니다.

기아는 카니발(849점)이 미니밴 차급, EV6(861점)가 준중형 SUV 차급, 포르테(K3)(841점)가 준중형 차급, K5(875점)가 중형차급, 리오(807점)가 소형차급, 스팅어(884점)가 중형 프리미엄 차급, 텔루라이드(873점)가 중대형 SUV 차급 부문에서 각각 1위에 올랐습니다. 특히, 이번 수상은 미국 자동차 시장에서 경쟁이 가장 치열한 미니밴 및 중대형 SUV 차급에서 카니발과 텔루라이드가 1위에 선정되어 그 의미를 더합니다. 또한, 준중형 SUV 차급 1위를 차지한 EV6는 861점으로 일반 브랜드 전기차 중 가장 높은 점수를 획득하며 포드 F-150, 폭스바겐 ID.4, 도요타 bZ4X, 쉐보레 볼트 EV 등 경쟁사의 주력 전기차를 큰 점수 차이로 따돌렸습니다. 더불어, EV6는 전기차의 충전 속도, 주행 거리 등 효율성을 측정하는 연료 효율성 조사(APEAL Fuel Economy Index)에서도 BMW iX에 이어 2위를 차지하는 등 높은 점수를 획득하여 경제성, 주행거리, 충전 속도에서도 업계 최고 수준의 평가를 받고 있습니다.

【유럽 시장】

■ 시장 여건 서유럽시장은 반도체 및 우크라이나산 부품 조달 차질 등 차량 생산 차질에 따른 전년 낮은 기저 영향과 함께, 주요 완성차 업체들의 점진적인 차량 공급 상황 개선 영향으로 2023년 1~6월 전년비 +17.6% 증가한 658만 9천대가 판매되었습니다.

주요 국가별로는 대부분의 국가에서 증가세를 보이며 전년 동기비 기준으로 독일 +12.8%, 영국 +18.4%, 프랑스 +15.3%, 이탈리아 +22.8%, 스페인 +24.0% 수요 증가세를 기록하였습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~6월 서유럽시장에서 기아는 스토닉, EV6, 스포티지, 쏘렌토 등 RV 모델 판매 호조에 힘입어 전년비 +3.8% 증가한 30만 5천대(소매 기준)를 판매하였으나, 시장점유율은 전년 동기 여유 재고 적극 소진에 따른 전년 높은 판매 기저 영향으로 전년비 -0.6%p 하락한 4.6%를 기록하였습니다.

2023년 1월 영국의 저명한 자동차상인 '2023 왓 카 어워즈(2023 What Car? Car of the Year Awards)'에서 스포티지가 '올해의 패밀리 SUV(Family SUV of the Year)'로 선정되었습니다. 스포티지는 실용성을 갖춘 실내 디자인과 뛰어난 주행 성능은 물론 합리적인 가격을 갖췄다는 평가를 받았습니다. 뿐만 아니라 EV9이 왓 카 독자들이 뽑은 '가장 기대되는 차(Reader Award)'로 선정되며, 기아는 왓 카 어워즈에서 2관왕을 달성하였습니다. 오직 독자들의 투표로 이뤄지는 '가장 기대되는 차' 부문에 오른 것은 EV9이 그만큼 글로벌 자동차 시장에서 일반 고객들의 기대를 한 몸에 받고 있음을 입증하기에 더욱 의미가 큽니다.

2023년 4월 독일 노르트라인 베스트팔렌 디자인센터(Design Zentrum Nordrhein Westfalen)가 주관하는 '2023 레드 닷 어워드: 제품 디자인(Red Dot Award: Product Design 2023)'에서 기아의 니로 PHEV가 '레드 닷 어워드 수송 디자인' 부문에서 본상을 수상했습니다. 니로 PHEV는 상반된 개념의 창의적 융합을 의미하는 기아의 브랜드 디자인 철학 '오퍼짓 유나이티드(Opposites United)'가 적용되어, 창의적이며 세련된 디자인을 완성함과 동시에, 친환경 디자인과 소재를 접목한 독창성을 인정받았습니다. '레드 닷 디자인 어워드'는 독일의 iF 디자인 어워드, 미국의 IDEA와 함께 세계적 권위의 디자인 어워드 중 하나로 꼽힙니다.

또한, 2023년 4월 기아는 영국 자동차 전문지 오토카(Autocar)가 주관하는 '2023 오토카 어워즈(2023 Autocar Awards)'에서 '최고의 제조사(Best Manufacturer)'로 선정되는 쾌거를 달성하였습니다. 오토카는 매년 글로벌 자동차 업계에서 괄목한 성과를 거둔 제품, 인물, 제조사 등을 선정해 시상하고 있으며, 지난해에는 '최고의 전기차(Best Electric Car)'로 기아의 첫 번째 전용 전기차인 EV6를 선정한 바가 있습니다.

【중국 시장】

■ 시장 여건 2023년 1~6월 중국시장은 전년말 자동차 구매세 감면 조치 종료 및 전년 선수요 발생 영향으로 전년비 -0.3% 감소한 975만 3천대(도매 기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~6월 중국시장에서 기아는 자동차 구매세 감면 조치 종료 영향과 더불어, 당사 EV 라인업 부족으로 EV 성장세가 큰 중국시장 내 판매 성장 제한이 지속되며 판매량이 전년비 -17.2% 감소한 3만 7천대(도매 기준)를 기록하였고, 시장점유율은 -0.1%p 하락한 0.4%를 기록했습니다.

당사는 소매 중심의 운영 정책 및 전차종 '제 값 받기' 판매 정책 기조를 이어감으로써, 적정 재고 하에서 판매 수익성 향상 및 차종 전반 판매량 회복을 지속 추진할 계획입니다. 또한, 상품성 중심 마케팅 및 모델 교체시 상품성 강화를 동반한 차량 가격 인상을 통해 브랜드 포지셔닝을 상향시키는 한편, 대도시(1~2선 도시) 딜러망 재건, 딜러 협업 시티스토어 전개 등을 통한 판매 채널 확대 및 고객 접점 다변화로 브랜드 체험을 활성화함으로써 브랜드력 재건에 주력할 계획입니다.

EV 성장세가 큰 중국 시장에서 기아는 글로벌 EV 모델 위주 전기차 라인업 확충을 통해 전동화 전환을 본격화하고자 합니다. 먼저, 2023년에는 글로벌 선진 시장에서 상품성을 인정받은 EV6 고성능 모델 출시로 상품성에 기반한 후광효과를 형성하며 전동화 브랜드 이미지를 구축함과 동시에, 볼륨 시장인 C-SUV 차급 전용 EV 모델인 EV5을 출시하며 향후 전기차 판매 볼륨을 확보하고자 합니다. 그리고 이후에도 매년 전기차 신차를 중국 시장에 출시함으로써 전기차 풀 라인업을 구축할 계획입니다.

또한, 중국공장에서 생산하여 신흥시장으로 수출하는 차종수 및 물량 규모를 점차 확대함으로써, 공장 가동률 개선으로 중국공장의 유휴 생산 Capa 발생에 따른 대당 고정비 부담을 완화하고자 합니다.

마지막으로, 2022년 2월 옌청시 소유 국영기업인 장쑤위에다그룹이 둥펑자동차가 보유하고 있는 둥펑위에다기아 지분 25% 인수 작업을 마무리함에 따라 양자 체제로 경영 구조가 재편됐습니다. 이로써 지분구조가 단순해져 신속하고 효율적인 의사결정이 가능해짐에 따라, 글로벌 기아의 역량을 중국에 이식하고, 효율적 의사결정 구조 개편과 내실 있는 사업 추진을 통해 향후 중국 사업의 반등을 이뤄내고자 합니다.

【인도 시장】

■ 시장 여건 2023년 1~6월 인도시장은 전년 낮은 기저 및 차량 공급 상황 개선 영향으로 전년비 +10.0% 증가한 202만 7천대(도매 기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~6월 인도시장에서 기아는 2022년 2월 카렌스 신차 출시와 3월 인도공장의 3교대 생산 체제 전환 효과에 힘입어 판매량이 전년비 +11.7% 증가한 13만 6천대(도매 기준)를 기록하였고, 시장점유율은 전년비 +0.1%p 증가한 6.7%를 기록하였습니다.

기아는 2019년 9월 인도공장에서 생산한 셀토스의 첫 수출을 시작으로, 쏘넷, 셀토스 및 카렌스를 인도공장에서 생산하여 아중동, 중남미, 아태 등 신흥시장 지역으로 수출하고 있습니다. 이는 인도 공장 설립을 통해 인도 시장 진출 뿐만 아니라 수출 핵심전략 허브 구축이라는 목표를 달성하고자 함을 의미합니다. 또한, 인도 내수 및 수출 시장에서 높은 수요를 충족시키기 위해, 2022년 3월부터 인도 공장을 2교대에서 3교대 생산 체제로의 전환을 개시하며 24시간 풀 가동체제를 구축하였습니다. 이로써 누적된 백오더를 해소하고 성수기 수요 대응 등 판매 모멘텀을 지속적으로 유지하고자 합니다.

2023년 1월 카렌스가 인도 최고의 권위를 자랑하는 '2023 인도 올해의 차(Indian Car of the Year 2023)'로 선정되었을 뿐만 아니라, EV6도 그린카(Green Car) 부문에 선정되며 '인도 올해의 차' 사상 최초로 같은 해에 3개 부문 중 2관왕을 달성한 브랜드가 되는 영예를 안았습니다. 이번 수상은 기아가 2019년 8월 셀토스를 출시하며 인도에 본격 진출한지 약 3년 5개월 만에 달성한 성과라 의미를 더합니다. '인도 올해의 차'는 자동차 전문 기자들로 구성된 평가단이 매년 출시된 신차를 대상으로 가격, 연비, 디자인, 기술적 혁신, 안전, 주행성능, 실용성 등을 종합 평가해 선정하고 있어, 인도에서 자동차 부문 가장 권위있는 상으로서 현지 소비자들의 신차 구매 결정에 중요한 역할을 하고 있습니다.

다. 지적재산권 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구 분	특 허	디자인

국내	6,391	2,537

해외	11,865	4,063

계	18,256	6,600

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 특히 자율주행, ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차, 하이브리드, 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇, 모빌리티, 수소, 오픈이노베이션 등 신사업/신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다. 그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프, 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다.

라. 회사의 고객관리 정책

당사는 차량 구매부터 차량운행/관리 지원에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 고객 멤버십 프로그램, "기아멤버스"를 운영하고 있습니다.

기아 차량을 구매, 또는 보유하고 있는 고객은 기아멤버스 회원으로 가입할 수 있으며, 신차 구매 시 구매 차량 및 횟수에 따라 기아멤버스 포인트를 지급하고 있습니다.

전국 760여곳에 이르는 정비 서비스 오토큐(Auto Q), 기아멤버스 홈페이지(members.kia.com), 통합모바일앱 MyKia, 기아 차량용품 온라인몰 카앤라이프몰(kia.auton.kr)에서 차량관리 서비스, 멤버십 포인트 등 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다.

기아 플래그십 세단 THE K9과 프리미엄 퍼포먼스 세단 스팅어를 구매한 고객에게는 특화 멤버십 프로그램으로 차별화된 혜택을 제공합니다.

또한, 전동화 시대에 발맞춰 전기차 고객을 위한 전용 멤버십 "Kia EV Members"와 함께 EV9 전용혜택을 제공하고 있고, Kia CarPay, Kia Digital Key와 같은 스마트 카라이프와 더불어, Kia Flex와의 연동을 통해 미래 모빌리티 분야에까지 혜택을 확장하며 충전 로밍 서비스, 구독형 충전 요금제 기아 그린패스와 같은 다양한 충전 서비스와 함께 케어 프로그램, EV정비 프로그램, EV굿즈 등 다양하고 EV 전용 혜택을 제공하고 있습니다.

국내 최초 전기차 개인택시 고객을 위한 "Kia EV Members Taxi"는 EV멤버스 혜택에 더하여 기사식당 쿠폰, Taxi 굿즈, 카카오 T 블루 바우처 등 전기차 개인택시 고객만 위한 맞춤형 프로그램을 제공하고 있습니다.

기아멤버스는 기아의 미래 모빌리티 분야부터 차종/고객별 차별화된 프로그램들을 통해 기아의 자동차를 구매한 모든 고객들의 행복하고 즐거운 카라이프를 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

마. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니처 등)를 비롯한 고유의 비주얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다.또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치제고를 가능하게 합니다.

바. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기 (TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경관리시스템(SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds) 을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다. 자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다. 최근 환경 규제는 각 국가별 탄소중립정책과 더불어 지속적으로 강화되고 있으며 '19년 EU Green Deal과 '20년 순환경제 실천계획 등 유럽을 중심으로 친환경 유해물질 Fee 정책이 가속화되고 있습니다. 자동차의 경우 폐차법규(End of Life Vehicle) 과 EU 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals), 잔류성오염물질관리법(POPs-Persistent Organic Pollutants) 등에 의해 규제되고 있으며 규제지역이 확대되고 규제물질 수가 증가하는 등 규제강화가 지속되고 있습니다. 이에 당사는 인간과 환경에 유해한 물질이 사용되지 않도록 설계단계부터 철저히 관리하고 있으며 사용이 끝난 폐차에서도 폐기물이 최소화 될 수 있도록 하기 위해 재활용이 가능한 부품에 재질표시를 하는 등의 노력을 실시하고 있습니다. 또한 유해물질이 사용되지 않도록 하기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System) 에 가입하여 차량이 생산되기 이전에 부품의 화학물질정보를 입수하여 관리하고 있으며 협력사와 공동으로 관리 체계를 구축하여 소비자에게 유해물질이 사용된 제품이 전달되지 않도록 대응하고 있습니다. 사업장에서는 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정 별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경관리시스템(SHE)을 적용하고 있습니다. 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 '환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률'이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. 국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등에 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법' 및 '대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법' 그리고 '기후위기대응을 위한 탄소중립, 녹색성장기본법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다. 사. 관련법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부 규제는 자동차 안전기준 등의 안전 규제, 배출가스/연비 및 유해물질과 같은 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 매우 광범위하고 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며, 2003년 1월부터 제작사 스스로가 제작/조립한 자동차가 안전기준에 적합함을 자체적으로 인증하는 자기인증제를 시행하였습니다. 자동차 관련 법령과 규제는 새로운 모빌리티의 출현을 수용하기 위해 규제를 완화하는 측면도 있으나, 전반적으로는 소비자 권익과 제조사의 책임을 지속 강화하는 방향으로 개정되고 있습니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%로 인하되었습니다. 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터는 100만원 한도내에서 30% 감면된 개별소비세가 적용되었습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 2050 글로벌 탄소중립 달성을 위해 배출규제를 강화하고 전동화로의 전환을 촉진하기 위한 환경 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 차량 배출가스에 대한 등급(1~5급) 및 저공해자동차(1~3종) 제도를 통해 노후 고배출 차량의 도심지 운행을 제한하고 저공해차 차량 보급 장려를 추진하고 있습니다. 또한, 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 현재 디젤차를 대상으로 유로6d 수준의 배출기준의 국내 도입이 검토되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 반기 제79기 제78기 [유동자산] 37,413,825 34,147,147 29,205,483 현금및현금성자산 14,652,593 11,553,972 11,533,710 단기금융상품 1,564,721 2,054,064 4,532,697 매출채권 2,715,394 2,237,444 1,787,698 재고자산 10,523,920 9,103,825 7,087,685 기타 7,957,197 9,197,842 4,263,693 [비유동자산] 40,983,185 39,563,818 37,644,514 유형자산 및 사용권자산 15,233,352 15,383,383 15,583,831 무형자산 3,013,261 2,905,980 2,831,510 공동기업 및 관계기업투자 19,835,082 18,851,114 17,004,793 기타 2,901,490 2,423,341 2,224,380 자산총계 78,397,010 73,710,965 66,849,997 [유동부채] 26,781,581 25,377,803 21,562,636 [비유동부채] 8,677,932 8,990,081 10,374,805 부채총계 35,459,513 34,367,884 31,937,441 [지배회사소유주지분] 42,932,136 39,337,938 34,910,429 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 39,550,886 36,320,754 31,682,932 기타포괄손익누계액 (31,365) (610,514) (406,392) 기타자본항목 (287,352) (72,269) (66,078) [비지배지분] 5,361 5,143 2,127 자본총계 42,937,497 39,343,081 34,912,556 매출액 49,934,874 86,559,029 69,862,366 영업이익 6,277,014 7,233,120 5,065,685 법인세비용차감전순이익 6,824,348 7,501,993 6,393,781 당기순이익 4,936,759 5,408,976 4,760,311 지배회사소유주지분순이익 4,936,431 5,409,429 4,760,450 비지배지분순이익 328 (453) (139) 기본주당순이익(원) 12,447원 13,495원 11,874원 연결에 포함된 회사수 24 24 24 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 반기 제79기 제78기 [유동자산] 21,346,490 17,675,474 17,683,237 현금및현금성자산 5,477,064 2,454,561 4,309,804 단기금융상품 1,342,769 1,851,381 3,762,065 매출채권 3,529,728 3,440,246 4,498,001 재고자산 2,630,450 2,786,039 1,612,135 기 타 8,366,479 7,143,247 3,501,232 [비유동자산] 29,378,790 29,039,974 27,505,529 유형자산 및 사용권자산 11,039,921 11,227,677 11,260,973 무형자산 2,870,271 2,774,428 2,709,230 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 13,348,712 12,942,784 12,082,608 기타 2,119,886 2,095,085 1,452,718 자산총계 50,725,280 46,715,448 45,188,766 [유동부채] 14,415,566 14,444,194 12,926,547 [비유동부채] 5,202,753 5,801,081 6,686,307 부채총계 19,618,319 20,245,275 19,612,854 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 27,777,308 22,960,719 21,838,662 기타포괄손익누계액 (181,794) (217,076) 4,529 기타자본항목 (286,871) (71,788) (65,597) 자본총계 31,106,961 26,470,173 25,575,912 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 30,549,794 46,409,721 40,979,570 영업이익 4,344,489 3,000,886 2,819,212 법인세비용차감전순이익 7,790,091 2,639,370 2,959,150 당기순이익 6,499,309 1,953,513 2,231,008 기본주당순이익(원) 16,388원 4,873원 5,565원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 80 기 반기말 2023.06.30 현재 제 79 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 80 기 반기말 제 79 기말 자산 유동자산 37,413,825 34,147,147 현금및현금성자산 14,652,593 11,553,972 단기금융상품 1,564,721 2,054,064 기타유동금융자산 4,602,592 6,054,334 매출채권 2,715,394 2,237,444 미수금 2,631,027 2,529,634 선급금 236,350 187,867 재고자산 10,523,920 9,103,825 당기법인세자산 256,731 245,848 기타유동자산 230,497 180,159 비유동자산 40,983,185 39,563,818 장기금융상품 283,328 290,062 기타비유동금융자산 1,178,633 1,108,752 장기성매출채권 3,667 3,478 공동기업 및 관계기업투자 19,835,082 18,851,114 유형자산 및 사용권자산 15,233,352 15,383,383 투자부동산 23,773 23,580 무형자산 3,013,261 2,905,980 이연법인세자산 619,715 68,015 기타비유동자산 792,374 929,454 자산총계 78,397,010 73,710,965 부채 유동부채 26,781,581 25,377,803 매입채무 10,531,300 9,703,269 단기차입금 998,675 1,659,498 미지급금 2,912,386 3,211,038 선수금 550,118 434,015 미지급비용 3,008,315 2,358,605 당기법인세부채 1,881,909 737,416 유동성장기부채 1,057,825 1,768,645 충당부채 5,285,493 5,056,689 기타유동부채 555,560 448,628 비유동부채 8,677,932 8,990,081 사채 2,540,031 3,099,207 장기차입금 593,195 945,174 장기선수금 131,331 127,383 순확정급여부채 2,220 2,017 장기종업원급여충당부채 294,416 290,781 장기충당부채 1,914,092 1,779,790 이연법인세부채 1,109,073 814,186 기타비유동부채 2,093,574 1,931,543 부채총계 35,459,513 34,367,884 자본 지배기업 소유주지분 42,932,136 39,337,938 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,560,650 1,560,650 이익잉여금 39,550,886 36,320,754 기타포괄손익누계액 (31,365) (610,514) 기타자본항목 (287,352) (72,269) 비지배지분 5,361 5,143 자본총계 42,937,497 39,343,081 부채와자본총계 78,397,010 73,710,965 연결 손익계산서 제 80 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 79 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,244,214 49,934,874 21,875,984 40,233,220 매출원가 20,177,735 38,494,993 17,299,430 32,065,687 매출총이익 6,066,479 11,439,881 4,576,554 8,167,533 판매비와관리비 2,663,437 5,162,867 2,342,491 4,326,990 판매비 1,558,056 3,010,910 1,392,345 2,538,914 관리비 1,105,381 2,151,957 950,146 1,788,076 영업이익 3,403,042 6,277,014 2,234,063 3,840,543 공동기업 및 관계기업투자손익 245,120 474,792 356,426 303,968 금융손익 222,121 361,091 (152,494) (166,343) 금융수익 352,434 651,775 62,473 229,210 금융비용 (130,313) (290,684) (214,967) (395,553) 기타손익 (188,022) (288,549) 185,928 163,713 기타수익 145,338 373,496 389,479 586,222 기타비용 (333,360) (662,045) (203,551) (422,509) 법인세비용차감전순이익 3,682,261 6,824,348 2,623,923 4,141,881 법인세비용 865,349 1,887,589 742,956 1,228,332 반기순이익 2,816,912 4,936,759 1,880,967 2,913,549 반기순이익의 귀속 지배회사소유주지분순이익 2,816,929 4,936,431 1,881,072 2,913,829 비지배지분순이익 (17) 328 (105) (280) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 7,130 12,447 4,692 7,268 연결 포괄손익계산서 제 80 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 79 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,816,912 4,936,759 1,880,967 2,913,549 기타포괄손익 28,568 500,524 1,206,708 1,308,028 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 41,441 (54,416) 146,235 286,865 관계기업의 재측정요소 (8,575) (24,099) (1,021) (2,801) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 40,052 57,313 (79,044) (161,917) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 (6,971) (22,086) (8,734) (7,411) 지분법자본변동 (10,085) 96,842 164,782 194,161 부의지분법자본변동 (19,235) 57,875 192,217 181,411 해외사업환산손익 (8,059) 389,095 792,273 817,720 총포괄이익 2,845,480 5,437,283 3,087,675 4,221,577 총포괄이익의 귀속 지배회사소유주지분 2,845,760 5,437,065 3,087,670 4,221,698 비지배지분 (280) 218 5 (121) 연결 자본변동표 제 80 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 79 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 31,682,932 (406,392) (66,078) 34,910,429 2,127 34,912,556 반기순이익 2,913,829 2,913,829 (280) 2,913,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (161,917) (161,917) (161,917) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 153 (153) 파생상품평가손익 (7,411) (7,411) (7,411) 지분법자본변동 194,161 194,161 194,161 부의지분법자본변동 181,411 181,411 181,411 확정급여제도의 재측정요소 286,865 286,865 286,865 관계기업의 재측정요소 등 (2,801) (2,801) (2,801) 해외사업환산손익 817,561 817,561 159 817,720 자본 증가(감소) 합계 3,198,046 1,023,652 4,221,698 (121) 4,221,577 종속기업 유상증자 3,438 3,438 연차배당 (1,202,793) (1,202,793) (1,202,793) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식의 소각 2022.06.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 33,678,185 617,260 (66,078) 37,929,334 5,444 37,934,778 2023.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,560,650 36,320,754 (610,514) (72,269) 39,337,938 5,143 39,343,081 반기순이익 4,936,431 4,936,431 328 4,936,759 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 57,313 57,313 57,313 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 파생상품평가손익 (22,086) (22,086) (22,086) 지분법자본변동 96,842 96,842 96,842 부의지분법자본변동 57,875 57,875 57,875 확정급여제도의 재측정요소 (54,416) (54,416) (54,416) 관계기업의 재측정요소 등 (24,099) (24,099) (24,099) 해외사업환산손익 389,205 389,205 (110) 389,095 자본 증가(감소) 합계 4,857,916 579,149 5,437,065 218 5,437,283 종속기업 유상증자 연차배당 (1,403,256) (1,403,256) (1,403,256) 자기주식의 취득 (500,050) (500,050) (500,050) 자기주식의 처분 60,439 60,439 60,439 자기주식의 소각 (224,528) 224,528 2023.06.30 (기말자본) 2,139,317 1,560,650 39,550,886 (31,365) (287,352) 42,932,136 5,361 42,937,497 연결 현금흐름표 제 80 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 79 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 영업활동현금흐름 6,640,182 4,685,412 영업에서 창출된 현금흐름 7,313,918 5,886,213 이자의 수취 370,534 87,327 이자의 지급 (139,759) (97,216) 배당금의 수취 123,254 101,054 법인세 부담액 (1,027,765) (1,291,966) 투자활동현금흐름 524,885 (433,456) 투자활동으로 인한 현금유입 2,016,760 1,148,150 단기금융상품의 순증감 501,918 1,109,371 장기금융상품의 감소 4 기타유동금융자산의 순증감 1,454,576 기타비유동금융자산의 감소 20,577 9,682 공동기업 및 관계기업투자의 처분 93 유형자산의 처분 37,615 24,787 무형자산의 처분 2,070 4,217 투자활동으로 인한 현금유출 (1,491,875) (1,581,606) 장기금융상품의 증가 14,452 기타유동금융자산의 순증감 164,918 기타비유동금융자산의 증가 30,758 32,057 공동기업 및 관계기업투자의 취득 405,928 490,044 유형자산의 취득 668,139 528,682 무형자산의 취득 387,050 351,453 재무활동현금흐름 (4,239,513) (1,586,746) 재무활동으로 인한 현금유입 127,862 943,921 차입금의 증가 108,910 사채의 발행 831,493 종속기업 증자 3,438 기타재무활동으로 인한 현금유입 127,862 80 재무활동으로 인한 현금유출 (4,367,375) (2,530,667) 차입금의 상환 1,190,186 757,722 사채의 상환 1,240,380 540,000 배당금의 지급 1,403,256 1,202,793 자기주식의 취득 500,050 기타재무활동으로 인한 현금유출 33,503 30,152 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 173,067 753,131 현금및현금성자산의 순증감 3,098,621 3,418,341 기초의 현금및현금성자산 11,553,972 11,533,710 반기말의 현금및현금성자산 14,652,593 14,952,051 3. 연결재무제표 주석 제 80(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 79(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 기아주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 기아주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.당반기말 현재 최대주주는 발행주식의 34.16%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2023년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 종속기업 현황 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 Kia America, Inc. (KUS) 미국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Georgia, Inc. (KaGA)(*1) 미국 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Canada Inc. (KCA)(*2) 캐나다 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Deutschland GmbH (KDE) 독일 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Europe GmbH (Kia EU) 독일 지주회사 12월 31일 100.00% Kia Polska Sp. z o.o. (KPL)(*3) 폴란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Slovakia s.r.o. (KaSK) 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK)(*4) 슬로바키아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Belgium N.V. (KBE)(*6) 벨기에 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Czech s.r.o. (KCZ)(*4) 체코 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia UK Limited (KUK)(*4) 영국 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Austria GmbH (KAT)(*4) 오스트리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Hungary Kft. (KHU)(*5) 헝가리 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Iberia S.L. (KES)(*4) 스페인 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Sweden AB (KSE)(*4) 스웨덴 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia France (KFR)(*4) 프랑스 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Nederland B.V. (KNL)(*4) 네덜란드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Italia S.r.l. (KIT)(*4) 이탈리아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Russia CIS, LLC (Kia RUS)(*7) 러시아 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Australia Pty Ltd. (KAU) 호주 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia New Zealand Limited (KNZ)(*8) 뉴질랜드 완성차 및 부품 판매 12월 31일 100.00% Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX)(*9) 멕시코 완성차 제조 및 판매 12월 31일 100.00% Kia India Private Limited (KIN) 인도 완성차 제조 및 판매 03월 31일 99.99% Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY) 말레이시아 완성차 제조 및 판매 12월 31일 66.67% (*1) 당사의 종속기업인 KUS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KUS가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KDE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 Kia EU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KAT가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 99.99% 및 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. (*7) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*8) 당사의 종속기업인 KAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*9) 당사의 종속기업인 KUS가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 반기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 KUS 11,063,722 7,942,108 17,461,787 734,995 KaGA 3,701,104 4,029,770 6,479,936 181,665 KaSK 3,925,105 2,150,371 5,878,282 243,609 KMX 2,569,560 1,602,575 3,107,671 239,586 KIN 3,051,221 1,695,156 3,106,472 210,904 Kia RUS 1,240,261 119,912 155,398 125,252 ② 제 79(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) KUS 9,210,723 4,810,238 28,487,935 2,525,475 KaGA 3,635,495 4,130,553 11,798,125 (737,626) KaSK 4,176,702 1,736,875 9,174,254 238,227 KMX 2,079,416 1,380,412 5,603,084 142,158 KIN 2,914,342 1,821,718 5,883,610 277,465 Kia RUS 1,307,125 179,848 2,090,906 372,336 (4) 반기연결재무제표 작성 시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보 고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시') 4. 영업부문 연결실체는 당반기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 KUS KUS 이외 총매출액 30,549,794 17,461,787 11,085,169 25,804,956 4,481,156 (39,447,988) 49,934,874 내부매출액 (17,140,960) (54) (8,139,862) (13,981,245) (185,867) 39,447,988 - 순매출액 13,408,834 17,461,733 2,945,307 11,823,711 4,295,289 - 49,934,874 유ㆍ무형자산 등 13,910,193 177,304 1,746,255 1,108,791 1,300,928 26,915 18,270,386 (2) 전반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 국내 북중미 유럽 기타 연결조정 연결후금액 KUS KUS 이외 총매출액 21,305,541 12,628,697 9,171,774 20,608,297 3,995,666 (27,476,755) 40,233,220 내부매출액 (10,050,030) (10) (6,893,349) (10,284,483) (248,883) 27,476,755 - 순매출액 11,255,511 12,628,687 2,278,425 10,323,814 3,746,783 - 40,233,220 유ㆍ무형자산 등 13,735,415 175,620 1,794,820 1,191,907 1,393,705 7,413 18,298,880 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 제품 7,694,530 5,954,164 상품 14,467 16,367 반제품 337,703 414,052 재공품 319,678 401,570 원재료 1,427,032 1,467,914 저장품 238,518 228,357 미착품 491,992 621,401 합 계 10,523,920 9,103,825 당반기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 37,444백만원 및 44,929백만원이 며, 당반기 및 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 7,485백만원 및 9,916백만원입니다. 6. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.42 6,737,138 17.42 6,399,814 현대제철㈜(*1) 철강제품 제조 및 판매 17.27 3,168,182 17.27 3,051,829 현대건설㈜(*1) 건설업 5.24 779,585 5.24 762,551 현대카드㈜(*1) 금융업 6.48 234,074 6.48 229,818 현대캐피탈㈜ 40.10 2,271,275 40.10 2,216,689 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 1,181,842 40.43 1,130,458 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 189,652 8.00 179,332 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축 공사업 등 9.35 357,353 9.35 347,740 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 16.24 231,709 16.24 224,733 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 38,533 23.24 39,115 포티투닷 주식회사(*2) 소프트웨어 개발 및 공급 35.00 198,049 29.54 73,952 Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 40,829 24.08 44,284 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 54,909 30.30 53,925 Hyundai Motor Group China, Ltd.(*2) 완성차 및 부품 해외판매 30.00 64,954 30.00 65,954 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 71,888 25.00 66,168 강소열달기아기차유한공사(KCN)(*3,4) 완성차 제조 및 판매 50.00 - 50.00 - 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE) 자동차부품 제조 및 판매 25.70 194,703 25.70 198,718 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 179,945 30.00 267,648 Hyundai Capital America 미국 금융업 20.00 1,595,790 20.00 1,484,646 Hyundai Capital Services UK Ltd(*1) 영국 10.00 65,108 10.00 55,697 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 30.00 178,883 30.00 160,379 Motional AD LLC(*1) 미국 자율주행 소프트웨어 개발 14.00 471,977 14.00 506,150 Supernal LLC(*2) 도심항공기 기체 개발 22.22 174,769 22.22 101,516 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 28.50 160,854 28.50 159,814 HMG Global LLC(*2) 미래신사업 분야 투자 및 관리 30.50 530,462 30.50 436,609 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATIONCENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.(*2) 싱가포르 완성차 제조 및 판매 30.00 96,335 30.00 77,144 기 타(*2,5) - 566,284 - 516,431 합 계 19,835,082 18,851,114 (*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 405,928백만원 증가하였습니다. (*3) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 강소열달기아기차유한공사(KCN)와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담 당하고 있습니다. (*4) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였습니다.(*5) 기아타이거즈 외 6사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모 종속기업으로서관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 시장성이 있는 공동기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 현대모비스㈜ 3,819,295 3,293,628 현대제철㈜ 777,909 705,304 현대건설㈜ 222,193 203,532 현대오토에버㈜ 624,441 425,350 (3) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 장부금액 18,851,114 17,004,793 주식의 취득 405,928 490,044 주식의 처분 - (425) 손익 변동에 대한 지분 474,792 304,300 기타자본 변동에 대한 지분 175,181 410,377 배당(*) (119,843) (107,602) 기타 47,910 124,797 반기말 장부금액 19,835,082 18,226,284 (*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익 내역은 주석 27에 기술되어 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 반기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 현대모비스㈜ 58,459,303 19,003,768 30,351,918 1,081,860 1,773,810 2,068,064 현대제철㈜ 35,829,656 16,187,212 13,527,367 798,986 511,216 646,349 현대건설㈜ 22,688,832 12,377,887 13,194,440 397,063 362,912 482,150 강소열달기아기차유한공사(KCN)((*) 1,788,151 2,452,251 885,957 (228,788) (277,585) (277,585) (*) 당반기 중 강소열달기아기차유한공사(KCN)에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 102,333 976,709 156,523 931 48,092 - ② 제 79(전) 기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 현대모비스㈜ 55,406,698 17,599,066 51,906,293 2,026,531 2,487,244 2,715,058 현대제철㈜ 36,784,490 17,655,781 27,340,601 1,616,623 1,038,359 1,000,753 현대건설㈜ 21,065,585 11,133,463 21,239,082 574,902 478,721 622,873 강소열달기아기차유한공사(KCN)(*) 2,080,875 2,476,783 1,883,537 (551,849) (705,860) (705,860) (*) 전기 중 강소열달기아기차유한공사(KCN)에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) 46,089 814,269 293,760 3,748 71,114 (1,602) (5) 당반기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 등 내부거래 등 장부금액 현대모비스㈜ 6,743,948 29,519 (36,329) 6,737,138 현대제철㈜ 3,370,175 8,277 (210,270) 3,168,182 현대건설㈜ 420,371 284,338 74,876 779,585 현대트랜시스㈜ 1,177,006 - 4,836 1,181,842 강소열달기아기차유한공사(KCN)(*) (332,050) - (4,503) - Motional AD LLC 469,950 - 2,027 471,977 (*) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였습니다. 7. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 사용권자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 순장부금액 15,383,383 15,583,831 취득 683,261 536,269 처분(*1) (141,239) (25,861) 감가상각비 (914,136) (901,240) 대체(*2) 42,146 30,450 기타증감액 179,937 216,664 반기말 순장부금액 15,233,352 15,440,113 (*1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 사용권자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 각각 10,686백만원 및 3,617백만원이며, 유형자산처분손실은 각각 114,947백만원 및 3,895백만원입니다.(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 자본화된 차입원가(*) 19,155 7,759 자본화이자율(%) 3.33~6.29 2.18 (*) 당반기 및 전반기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 8,725백만원 및 4,289백만원입니다. 8. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 순장부금액 2,905,980 2,831,510 취득 315,191 275,311 처분 (2,097) (3,870) 상각비 (278,258) (297,046) 손상차손 (31,645) (21,260) 대체(*) 102,202 45,702 기타증감액 1,888 3,720 반기말 순장부금액 3,013,261 2,834,067 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 미수수익 37,983 32,804 유동성파생상품금융자산 108,168 115,401 지급보증금 120,136 115,250 채무증권 4,336,292 5,789,708 단기대여금 - 1,161 기타 13 10 합 계 4,602,592 6,054,334 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 장기성미수금 230,201 220,372 파생상품금융자산 71,495 103,523 지급보증금 88,250 74,944 지분증권 574,504 496,013 채무증권 214,183 213,900 합 계 1,178,633 1,108,752 10. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 Usance 차입금 ㈜하나은행 외 0.33~4.22 69,778 75,544 무역금융(*) 한국산업은행 외 3.78~6.03 928,897 1,474,966 해외투자자금 한국산업은행 - - 108,988 합 계 998,675 1,659,498 (*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다. ② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 시설대출 ㈜국민은행 - - 300,000 ㈜신한은행 4.64 200,000 200,000 소 계 200,000 500,000 유동성 대체 - (300,000) 차 감 계 200,000 200,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 시설차입금 한국산업은행 외 3.38~5.86 470,001 657,455 해외투자자금 한국수출입은행 6.56 328,200 316,825 소 계 798,201 974,280 유동성 대체 (405,006) (229,106) 차 감 계 393,195 745,174 (2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 무보증공모사채 2024.2.15 2.41 160,000 160,000 2025.4.22~2027.4.22 2.02~2.19 120,000 600,000 2024.3.3~2028.3.3 1.30~1.96 300,000 300,000 해외공모사채 2026.4.21 3.25 393,840 380,190 2027.10.25 3.00~3.50 393,840 1,140,570 2024.4.16~2026.10.16 1.00~1.75 918,960 887,110 2025.2.14~2027.2.14 2.38~2.75 918,960 887,110 사채할인발행차금 (12,750) (16,234) 소 계 3,192,850 4,338,746 유동성 대체 (652,819) (1,239,539) 차 감 계 2,540,031 3,099,207 11. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 선수수익 386,157 312,303 미지급배당금 23 23 예수보증금 6,425 5,315 유동성파생상품금융부채 42,772 17,018 유동성리스부채 58,718 56,615 기타 61,465 57,354 합 계 555,560 448,628 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 수입보증금 12,436 10,704 장기선수수익 1,088,352 958,785 장기미지급금 320,747 308,535 파생상품금융부채 19,801 23,547 리스부채 252,809 216,251 장기미지급비용 399,429 413,721 합 계 2,093,574 1,931,543 12. 퇴직급여제도 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,881,435 2,839,886 사외적립자산의 공정가치 (3,394,620) (3,506,443) 합 계 (513,185) (666,557) 순확정급여부채 2,220 2,017 순확정급여자산(*) (515,405) (668,574) 합 계 (513,185) (666,557) (*) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 반영하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 정기예금 등 3,394,620 3,506,443 (3) 당반기 및 전반기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 당기근무원가 128,275 152,932 순이자원가(수익) (19,551) (5,122) 합 계 108,724 147,810 (4) 당반기말과 전반기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 반기말 할인율(%) 5.04 4.46 기대임금상승률(%) 3.80 3.84 (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 잔액 2,839,886 3,149,442 당기근무원가 128,275 152,932 이자원가 66,135 42,211 재측정 요소 51,123 (412,122) 관계사 전(출)입 (1,563) (559) 퇴직급여지급액 (202,421) (132,037) 반기말 잔액 2,881,435 2,799,867 (6) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 잔액 3,506,443 3,431,059 이자수익 85,686 47,333 재측정 요소 (22,766) (16,446) 관계사 전(출)입 (1,036) 838 퇴직급여지급액 (173,707) (110,971) 반기말 잔액 3,394,620 3,351,813 13. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 6,642,777 193,702 6,836,479 4,640,702 246,527 4,887,229 설정액 1,428,484 105,621 1,534,105 1,023,801 54,589 1,078,390 사용액 (1,316,904) (205) (1,317,109) (1,056,650) (2,543) (1,059,193) 기타증감 146,977 (867) 146,110 216,496 23,081 239,577 반기말 잔액 6,901,334 298,251 7,199,585 4,824,349 321,654 5,146,003 유동부채 5,158,087 127,406 5,285,493 3,259,684 40,421 3,300,105 비유동부채 1,743,247 170,845 1,914,092 1,564,665 281,233 1,845,898 (*) 당반기말 현재 통상임금 관련 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 124,989백만원 및 기타 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 173,262백만원을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 타인에게 제공한 담보당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌(장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(3,911백만원)이 설정되어 있습니다. (2) 종업원에게 제공한 담보 (단위:백만원) 제공 받은자 담보의 내용 신용제공기관 담보설정금액 우리사주조합원 근질권 설정(*) 한국증권금융㈜ 14,200 (*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다. (3) 진행 중인 소송사건 등당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한, 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 연결실체는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당반기말 현재 동 소송사건으로 부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 연결재무제표에반영하였습니다. (4) 약정사항 ① 당반기말 현재 KaGA는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 1,600,000천)을 맺고 있습니다.② 당반기말 현재 KaSK는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 잔액은 EUR 20천입니다. ③ 당반기말 현재 KIN는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 잔액은 INR 1,280백만입니다.④ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당반기말 현재 관련 부채로 334,292백만원을 인식하고 있습니다. ⑤ 당반기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대카드㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 연결실체에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 15. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,402,044,203주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일, 2004년 5월 28일, 2023년 5월 4일에 기명식 보통주 25,819,144주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (149,082) (206,395) 파생상품평가손익 (28,238) (6,152) 지분법자본변동 283,306 186,464 부의지분법자본변동 (197,863) (255,738) 해외사업환산손익 60,512 (328,693) 합 계 (31,365) (610,514) (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 63,778 56,752 자기주식(*) (470,989) (248,880) 합 계 (287,352) (72,269) (*) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 구 분 주식수 금액 기초 4,432,968 (248,880) 자기주식의 취득 6,638,287 (500,050) 자기주식의 처분 (789,600) 53,413 이익소각 (3,319,144) 224,528 당반기말 6,962,511 (470,989) 16. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 80(당) 반기 제 79(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분순이익 2,816,928,047,922 4,936,430,618,267 1,881,071,624,299 2,913,828,905,409 가중평균유통보통주식수(*) 395,064,338주 396,600,276주 400,931,016주 400,931,016주 기본주당이익 7,130 12,447 4,692 7,268 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 17. 고객과의 계약에서 생긴 수익 연결실체가 당반기 및 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 25,246,449 48,034,295 21,170,096 38,906,016 용역의 제공 976,287 1,842,616 662,339 1,256,691 로열티 수익 21,478 57,963 43,549 70,513 합 계 26,244,214 49,934,874 21,875,984 40,233,220 연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석 4에 기술되어 있습니다. 18. 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 광고선전비 455,049 851,602 436,153 821,542 판매촉진비 254,412 517,502 263,423 485,424 판매보증비 735,076 1,410,732 581,203 1,038,591 운반비 23,317 41,658 13,704 24,908 해외시장개척비 및 수출제비 90,202 189,416 97,862 168,449 합 계 1,558,056 3,010,910 1,392,345 2,538,914 (2) 당반기 및 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여및수당 258,302 494,553 231,680 451,732 상여금 98,118 191,907 100,363 183,362 퇴직급여 16,430 30,754 18,985 38,108 기타장기종업원급여 1,047 3,560 (1,382) (3,011) 복리후생비 64,317 124,610 56,327 110,267 여비교통비 14,126 23,439 8,861 15,316 통신비 4,224 8,051 3,176 6,807 수도광열비 5,820 12,990 5,298 10,455 세금과공과 16,642 31,237 11,189 22,302 임차료 5,875 14,221 5,753 11,324 감가상각비 37,407 71,150 37,446 69,533 무형자산상각비 10,626 21,153 10,201 20,080 대손상각비 5,745 6,010 101 73 수선비 16,283 23,557 6,822 12,386 보험료 8,259 16,331 6,476 14,499 접대비 1,028 2,236 903 1,865 자동차비 9,241 18,694 7,775 17,702 소모품비 6,494 11,184 2,446 4,828 정보처리비 1,033 3,001 482 2,706 교육훈련비 8,808 17,139 7,777 14,483 지급수수료 151,023 292,803 111,430 213,244 시험비 355,645 714,738 308,555 553,670 기타 8,888 18,639 9,482 16,345 합 계 1,105,381 2,151,957 950,146 1,788,076 19. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 209,137 419,844 51,452 105,051 외환차익 (4,082) 22,671 6,070 19,811 외화환산이익 115,431 154,481 (16,035) 75,099 배당금수익 - 3,422 - 3,788 파생상품관련이익 31,948 51,357 20,986 25,461 합 계 352,434 651,775 62,473 229,210 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 61,713 137,385 50,967 98,286 외환차손 29,518 34,872 3,290 9,230 외화환산손실 22,484 96,855 102,618 226,225 파생상품관련손실 16,598 21,572 58,092 61,812 합 계 130,313 290,684 214,967 395,553 20. 기타손익(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료 2,315 4,707 2,113 4,280 외환차익 37,789 176,594 134,201 239,710 외화환산이익 42,744 89,559 210,329 273,305 유형자산처분이익 2,104 10,686 1,779 3,617 무형자산처분이익 - - 348 362 대손충당금환입 978 1,096 - - 소송손실충당부채환입 - - 1 1 잡이익 59,408 90,854 40,708 64,947 합 계 145,338 373,496 389,479 586,222 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 84,898 211,330 131,336 233,444 외화환산손실 49,658 97,321 26,316 103,354 매출채권매각손실 687 1,143 170 452 기부금 57,094 63,671 3,504 10,182 유형자산처분손실 74,026 114,947 1,198 3,895 무형자산처분손실 26 26 5 15 무형자산손상차손 31,645 31,645 21,260 21,260 잡손실 35,326 141,962 19,762 49,907 합 계 333,360 662,045 203,551 422,509 21. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 법인세부담액 1,285,379 2,179,184 680,453 1,231,334 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (361,406) (256,813) 117,651 78,827 자본에 직접 반영된 이연법인세 (58,624) (34,782) (55,148) (81,829) 법인세비용 865,349 1,887,589 742,956 1,228,332 유효세율(%) 23.50 27.66 28.31 29.66 22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (122,868) (1,582,125) (526,443) (1,166,839) 원재료 및 상품 사용액 16,560,588 32,334,655 15,105,886 28,032,727 종업원급여 1,665,640 3,259,898 1,560,702 2,993,697 감가상각비 457,180 914,781 456,466 901,855 무형자산상각비 141,710 278,258 150,160 297,046 기타 4,138,922 8,452,393 2,895,150 5,334,191 합 계 22,841,172 43,657,860 19,641,921 36,392,677 23. 리스(1) 리스 활동의 특성연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 잔액 272,866 272,426 설정액(*) 61,029 31,372 리스료의 지급 (38,195) (34,260) 이자비용 4,704 4,108 기타증감(환산차이) 11,124 11,434 반기말 잔액 311,528 285,080 (*) 리스계약의 조기 종료에 따른 효과가 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,195 2,428 974 1,941 기타(*) 1 14 - 2 합 계 1,196 2,442 974 1,943 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 19,451 36,299 16,826 32,674 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 399 1,865 616 991 이자비용 2,707 4,704 2,087 4,108 기타(*) 71 154 21 113 합 계 22,628 43,022 19,550 37,886 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니 다. 24. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 1. 연결반기순이익 4,936,759 2,913,549 2. 조정항목: 급여 및 수당 63,891 10,207 퇴직급여 108,724 147,839 감가상각비 914,781 901,855 무형자산상각비 278,258 297,046 판매보증비 1,359,012 957,362 법인세비용 1,887,589 1,228,332 공동기업 및 관계기업투자손익 (474,793) (303,968) 이자수익 및 비용 (282,458) (6,765) 배당금수익 (3,422) (3,788) 외화환산손익 (49,864) (18,824) 유형자산처분손익 104,261 278 무형자산손상차손 31,645 21,260 기타수익 및 비용 84,823 58,795 소 계 4,022,447 3,289,629 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (362,964) (618,784) 미수금의 감소(증가) 107,918 (253,082) 재고자산의 증가 (1,569,357) (1,249,387) 매입채무의 증가 831,855 1,277,083 선수금의 증가 120,051 322,111 미지급금의 증가(감소) (150,575) 44,337 미지급비용의 증가 643,187 1,011,537 퇴직금의 지급 (202,421) (132,037) 순확정급여부채(자산) 변동 173,179 109,574 판매보증충당부채 변동 (1,316,904) (1,056,650) 기타충당부채의 지급 (205) (2,543) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 80,948 230,876 소 계 (1,645,288) (316,965) 4. 합 계 (1+2+3) 7,313,918 5,886,213 (2) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (54,182) (16,907) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (80,584) (37,530) 유형자산 취득 관련 재고자산 감소 144,348 79,600 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금변동 반기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,659,498 (676,442) 15,619 - - 998,675 유동성장기부채(*2) 1,768,645 (1,754,124) - 1,043,304 - 1,057,825 사채 3,099,207 - 91,000 (653,660) 3,484 2,540,031 장기차입금 945,174 - 37,665 (389,644) - 593,195 수입보증금 10,704 1,700 32 - - 12,436 리스부채 272,866 (33,491) 11,123 - 61,030 311,528 합 계 7,756,094 (2,462,357) 155,439 - 64,514 5,513,690 (*1) 신규리스자산의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다.② 제 79(전) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액환율변동 현금흐름 비현금변동 반기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 3,107,772 (181,224) 39,017 - - 2,965,565 유동성장기부채(*2) 1,307,848 (1,007,588) 16,215 1,703,953 - 2,020,428 사채 3,296,975 831,493 269,370 (1,253,740) 3,697 3,147,795 장기차입금 1,631,282 - 56,966 (450,213) - 1,238,035 수입보증금 11,588 80 6 - - 11,674 리스부채 272,426 (30,152) 11,434 - 31,372 285,080 합 계 9,627,891 (387,391) 393,008 - 35,069 9,668,577 (*1) 신규리스자산의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규 모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵 션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일 까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되 고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험 [전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하 는 것을 원칙으로 하고 있습니다. ③ 원재료 가격위험연결실체는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 연결실체는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험 [전략]- 연결실체는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 총부채 35,459,513 34,367,884 총자본 42,937,497 39,343,081 부채비율(%) 82.6 87.4 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 현금및현금성자산(*) 14,652,593 11,553,972 단기금융상품 1,564,721 2,054,064 기타유동금융자산 4,602,592 6,054,334 매출채권 2,715,394 2,237,444 미수금 2,631,027 2,529,634 장기금융상품 283,328 290,062 기타비유동금융자산 1,178,633 1,108,752 장기성매출채권 3,667 3,478 합 계 27,631,955 25,831,740 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 550,406백만원 및 687,398백만원입니다. ② 매출채권의 연령분석 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 연체되지 않은 채권 2,524,187 2,127,216 만기 경과 후 3개월 이하 114,048 49,588 만기 경과 후 4~6개월 17,866 16,579 만기 경과 후 7~12개월 21,583 36,592 만기 경과 후 12개월 초과 135,000 104,588 합 계 2,812,684 2,334,563 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초 잔액 93,641 92,859 채권 제각 (6,127) (873) 대손상각비 5,714 1,494 기타 394 161 기말 잔액 93,622 93,641 (2) 유동성위험① 당반기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 10,531,300 - - 10,531,300 미지급금 2,773,734 - - 2,773,734 미지급비용 2,267,128 - - 2,267,128 기타유동부채 109,063 - - 109,063 기타비유동부채 - 752,413 - 752,413 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 725,520 2,691,132 - 3,416,652 차입금(유동성 포함) 1,485,750 678,088 - 2,163,838 리스부채(유동성 포함) 60,542 153,115 145,058 358,715 금융보증금액 : 65,640 449,320 35,446 550,406 합 계 18,018,677 4,724,068 180,504 22,923,249 ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부 부채 : 매입채무 9,703,269 - - 9,703,269 미지급금 2,933,983 - - 2,933,983 미지급비용 2,053,371 - - 2,053,371 기타유동부채 79,286 - - 79,286 기타비유동부채 - 756,507 - 756,507 이자부 부채 : 사채(유동성 포함) 1,322,655 3,232,582 50,169 4,605,406 차입금(유동성 포함) 2,291,222 994,800 - 3,286,022 리스부채(유동성 포함) 57,840 113,156 147,522 318,518 금융보증금액 : 285,147 384,509 17,742 687,398 합 계 18,726,773 5,481,554 215,433 24,423,760 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당반기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (60,911) 60,911 (191,410) 191,410 EUR (50,543) 50,543 (62,234) 62,234 (4) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 금융상품 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 96,206 (96,206) 116,621 (116,621) 이자비용 4,700 (4,700) 6,575 (6,575) (5) 공정가치① 장부금액과 공정가치 - 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 4,336,292 4,336,292 5,789,708 5,789,708 기타비유동금융자산 191,424 191,424 190,624 190,624 파생상품금융자산 5,902 5,902 - - 합 계 4,533,618 4,533,618 5,980,332 5,980,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 574,504 574,504 496,013 496,013 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 14,652,593 14,652,593 11,553,972 11,553,972 단기금융상품 1,564,721 1,564,721 2,054,064 2,054,064 매출채권 2,715,394 2,715,394 2,237,444 2,237,444 미수금 2,631,027 2,631,027 2,529,634 2,529,634 기타유동금융자산 158,132 158,132 149,225 149,225 장기금융상품 283,328 283,328 290,062 290,062 장기성매출채권 3,667 3,667 3,478 3,478 기타비유동금융자산 341,211 341,211 318,592 318,592 합 계 22,350,073 22,350,073 19,136,471 19,136,471 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 19,801 19,801 23,547 23,547 상각후원가측정금융부채: 매입채무 10,531,300 10,531,300 9,703,269 9,703,269 미지급금 2,773,734 2,773,734 2,933,983 2,933,983 사채(유동성포함) 3,192,850 3,223,726 4,338,746 4,363,899 차입금(유동성포함) 1,996,876 1,997,439 3,133,778 3,136,341 기타 3,379,181 3,379,181 3,121,888 3,121,888 합 계 21,873,941 21,905,380 23,231,664 23,259,380 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 173,761 173,761 218,924 218,924 파생상품금융부채 42,772 42,772 17,018 17,018 순 합 계 130,989 130,989 201,906 201,906 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공 시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 4,336,292 - 4,336,292 기타비유동금융자산 - - 191,424 191,424 시장성지분증권 396,868 - - 396,868 비시장성지분증권 - - 177,636 177,636 파생상품금융자산 - 179,663 179,663 합 계 396,868 4,515,955 369,060 5,281,883 금융부채: 파생상품금융부채 - 62,573 - 62,573 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수당반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 177,090 - - - 546 177,636 당기손익-공정가치측정금융자산 190,624 800 - - - 191,424 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 195,442 24,254 (216) 7,546 (53,110) 173,916 당기손익-공정가치측정금융자산 39,494 - - - - 39,494 당반기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 4,533,618 현금흐름할인모형 등 할인율(*), 환율, 스왑포인트 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 177,636 당기손익-공정가치측정금융부채 19,801 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 173,761 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 42,772 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 5,221,165 5,221,165 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 5,221,165 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 6,617 - - (52,728) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,422 - 57,313 3,788 - (161,917) 상각후원가측정금융자산 435,898 29,910 - 177,590 9,230 - 상각후원가측정금융부채 154,481 239,202 - 75,099 324,511 - 파생금융상품 51,357 21,572 (22,086) 25,461 61,812 (7,411) 합 계 651,775 290,684 35,227 229,210 395,553 (169,328) 27. 특수관계자 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 315,426 24,517 339,943 470,052 338,023 808,075 Hyundai Motor America - 345 345 4,918 74,543 79,461 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 374,870 12,098 386,968 39,031 1,022 40,053 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 108,025 108,025 421,818 - 421,818 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 427 19,400 19,827 ㈜현대케피코 - 661 661 193,071 - 193,071 기타 283,616 2,588 286,204 300,492 137,865 438,357 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 77,844 2,261 80,105 5,664,700 1,415 5,666,115 현대트랜시스㈜ 28,220 6,029 34,249 667,890 16,620 684,510 현대엔지니어링㈜ 251 522 773 23,738 68,544 92,282 현대제철㈜ - - - 56,792 473 57,265 현대캐피탈㈜ 374,666 729 375,395 186 43,122 43,308 유코카캐리어스㈜ - 207 207 - 190,260 190,260 동희오토㈜ 11 - 11 111,651 846 112,497 Hyundai Motor Group China Ltd. 6,957 1,766 8,723 - 2,515 2,515 강소열달기아기차유한공사(KCN) 36,245 2,226 38,471 340,450 165 340,615 Mobis Alabama, LLC - 27,334 27,334 1,659,157 1,940 1,661,097 Mobis Slovakia s.r.o. 56,291 1,944 58,235 1,317,485 936 1,318,421 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 1,092 - 1,092 - - - Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 3,349 3,349 305,078 - 305,078 Mobis Parts America, LLC - 456 456 654,606 - 654,606 Sewon America, Inc. - 1 1 163,643 14,372 178,015 기타 50,374 232,400 282,774 2,980,138 622,813 3,602,951 기타 특수관계자 5,829 13,733 19,562 250 4,210 4,460 대규모기업집단 계열회사 82,162 27,756 109,918 5,128,272 694,382 5,822,654 연결실체가 당반기 중 특수관계자로부터 인식한 배당금수익은 현대모비스㈜ 49,281백만원, 유코카캐리어스㈜ 25,764백만원, 현대제철㈜로 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 123,209백만원입니다. ② 제 79(전) 기 반기 단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 258,691 5,548 264,239 286,200 236,195 522,395 Hyundai Motor America 189,292 5 189,297 7,656 97,053 104,709 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 346,434 161 346,595 53,411 1,853 55,264 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 72,510 72,510 381,034 9,285 390,319 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 434 21,193 21,627 ㈜현대케피코 91 659 750 148,137 31 148,168 기타 216,683 3,078 219,761 193,434 126,389 319,823 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 57,057 2,201 59,258 4,110,933 9,713 4,120,646 현대트랜시스㈜ 29,103 - 29,103 546,793 1,596 548,389 현대엔지니어링㈜ 252 424 676 - 59,304 59,304 현대제철㈜ - 3 3 53,839 - 53,839 현대캐피탈㈜ 390,440 7,047 397,487 335 54,082 54,417 유코카캐리어스㈜ - 184 184 - 141,955 141,955 동희오토㈜ 10 - 10 77,549 1,042 78,591 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 2,208 2,208 강소열달기아기차유한공사(KCN) 61,809 1,315 63,124 229,421 505 229,926 Mobis Alabama, LLC 2,478 3,721 6,199 1,335,786 28,539 1,364,325 Mobis Slovakia s.r.o. 45,677 1,695 47,372 1,086,345 585 1,086,930 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 4,025 - 4,025 193,965 - 193,965 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 2,392 2,392 264,806 494 265,300 Mobis Parts America, LLC - 127 127 566,221 - 566,221 Sewon America, Inc. - - - 123,046 5,812 128,858 기타 30,517 8,212 38,729 2,599,795 587,090 3,186,885 기타 특수관계자 6,659 16,605 23,264 208 3,497 3,705 대규모기업집단 계열회사 36,980 23,215 60,195 4,606,533 628,826 5,235,359 연결실체가 전반기 중 특수관계자로부터 인식한 배당금수익은 현대모비스㈜ 49,281백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 111,332백만원 입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 반기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과그 종속기업 현대자동차㈜ 104,107 45,298 149,405 255,281 197,122 452,403 Hyundai Motor America - - - 1,244 9,110 10,354 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 63,527 5 63,532 - 144 144 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 15,180 15,180 55,470 - 55,470 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 142 - 142 ㈜현대케피코 - 6 6 70,542 - 70,542 기타 74,790 213 75,003 75,989 22,176 98,165 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 35,021 2,486 37,507 2,057,893 949 2,058,842 현대트랜시스㈜ 17,753 19 17,772 248,931 2 248,933 현대엔지니어링㈜ - 20 20 5,643 35,460 41,103 현대제철㈜ 1,666 72 1,738 22,316 - 22,316 현대캐피탈㈜ 43,405 1,195 44,600 - 168,292 168,292 유코카캐리어스㈜ - 91 91 166 18,749 18,915 동희오토㈜ - - - 16,314 68 16,382 Hyundai Motor Group China Ltd. 6,957 - 6,957 - 184 184 강소열달기아기차유한공사(KCN) 157,607 1,495 159,102 59,327 15,796 75,123 Mobis Alabama, LLC - 6,579 6,579 519,298 84 519,382 Mobis Slovakia s.r.o. - 52 52 271,324 4,745 276,069 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 401 - 401 - - - Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 722 722 107,690 - 107,690 Mobis Parts America, LLC - 462 462 120,974 - 120,974 Sewon America, Inc. - - - - 23,543 23,543 기타 65,377 5,882 71,259 1,401,138 88,311 1,489,449 기타 특수관계자 4,420 14 4,434 58 876 934 대규모기업집단 계열회사 14,790 28,803 43,593 1,541,431 120,890 1,662,321 ② 제 79(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 94,791 45,602 140,393 165,197 358,343 523,540 Hyundai Motor America - - - 3,076 21,474 24,550 Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. 48,233 18 48,251 - 173 173 Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC - 2,667 2,667 55,552 - 55,552 Hyundai Auto Canada Corp. - - - 155 4,879 5,034 ㈜현대케피코 - 20 20 91,455 - 91,455 기타 49,588 473 50,061 49,658 31,933 81,591 공동기업및관계기업 현대모비스㈜ 34,766 3,967 38,733 1,841,554 1,637 1,843,191 현대트랜시스㈜ 17,103 61 17,164 253,800 541 254,341 현대엔지니어링㈜ - 51 51 5,701 59,935 65,636 현대제철㈜ 1,550 150 1,700 23,050 42 23,092 현대캐피탈㈜ 26,809 55 26,864 - 194,440 194,440 유코카캐리어스㈜ - 7 7 - 23,943 23,943 동희오토㈜ - - - 19,999 7 20,006 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,199 3,199 강소열달기아기차유한공사(KCN) 164,761 157 164,918 65,395 - 65,395 Mobis Alabama, LLC - 2,699 2,699 467,487 - 467,487 Mobis Slovakia s.r.o. - 17 17 193,536 5,370 198,906 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 320 - 320 - - - Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 1,107 1,107 93,892 - 93,892 Mobis Parts America, LLC - - - 99,045 - 99,045 Sewon America, Inc. - - - 35,144 - 35,144 기타 29,153 14,397 43,550 1,314,468 85,077 1,399,545 기타 특수관계자 2,195 10 2,205 42 745 787 대규모기업집단 계열회사 24,125 15,824 39,949 1,654,633 176,121 1,830,754 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 공동기업 및 관계기업 출자 405,928 484,463 연결실체는 당반기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 360,000백만원(전기말 420,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당반기 중 1,110,000백만원(전반기 810,000백만원)을 납입하였으며, 1,170,000백만원(전반기 830,000백만원)을 인출하였습니다. 또한, 연결실체는 당반기말 현재 관계기업인 Hyundai Capital America에 대한 대여금 잔액은 없으며, 전기말 잔액은 USD 1백만 입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 단기급여 35,057 30,041 퇴직급여 8,590 8,250 합 계 43,647 38,291 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 공동기업 강소열달기아기차 유한공사(KCN) 운영자금 대출 ㈜신한은행 등 2020.04.20~2026.04.20 USD 313,350 대규모기업집단계열회사 PT HLI Green Power ANZ 등 2022.10.25~2032.10.25 USD 27,000 합 계 USD 340,350 4. 재무제표 재무상태표 제 80 기 반기말 2023.06.30 현재 제 79 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 80 기 반기말 제 79 기말 자산 유동자산 21,346,490 17,675,474 현금및현금성자산 5,477,064 2,454,561 단기금융상품 1,342,769 1,851,381 기타유동금융자산 4,616,002 6,034,623 매출채권 3,529,728 3,440,246 미수금 3,621,303 1,022,783 선급금 112,544 45,521 재고자산 2,630,450 2,786,039 기타유동자산 16,630 40,320 비유동자산 29,378,790 29,039,974 장기금융상품 278,906 278,909 기타비유동금융자산 1,104,559 1,036,616 장기성매출채권 101 100 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 13,348,712 12,942,784 유형자산 및 사용권자산 11,039,921 11,227,677 무형자산 2,870,271 2,774,428 이연법인세자산 145,323 36,273 기타비유동자산 590,997 743,187 자산총계 50,725,280 46,715,448 부채 유동부채 14,415,566 14,444,194 매입채무 5,727,077 5,547,480 단기차입금 998,675 1,659,498 미지급금 1,562,054 2,058,813 선수금 300,042 257,883 미지급비용 1,020,622 389,938 당기법인세부채 1,132,151 456,494 유동성장기부채 816,919 1,539,539 충당부채 2,681,881 2,402,956 기타유동부채 176,145 131,593 비유동부채 5,202,753 5,801,081 사채 2,540,031 3,099,207 장기차입금 364,100 516,825 장기선수금 131,331 127,383 장기종업원급여충당부채 276,592 275,687 장기충당부채 1,159,406 1,097,598 기타비유동부채 731,293 684,381 부채총계 19,618,319 20,245,275 자본 보통주자본금 2,139,317 2,139,317 주식발행초과금 1,659,001 1,659,001 이익잉여금 27,777,308 22,960,719 기타포괄손익누계액 (181,794) (217,076) 기타자본항목 (286,871) (71,788) 자본총계 31,106,961 26,470,173 부채와자본총계 50,725,280 46,715,448 손익계산서 제 80 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 79 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,397,721 30,549,794 11,205,842 21,305,541 매출원가 11,519,154 22,865,175 9,049,813 17,404,870 매출총이익 4,878,567 7,684,619 2,156,029 3,900,671 판매비와관리비 1,711,599 3,340,130 1,466,288 2,721,866 판매비 888,830 1,724,426 753,499 1,387,516 관리비 822,769 1,615,704 712,789 1,334,350 영업이익 3,166,968 4,344,489 689,741 1,178,805 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 3,535,845 3,650,957 13,566 103,738 금융손익 20,474 62,078 (165,136) (177,014) 금융수익 102,667 264,024 48,308 99,956 금융비용 (82,193) (201,946) (213,444) (276,970) 기타손익 (173,373) (267,433) 193,915 186,959 기타수익 70,653 227,909 343,507 486,735 기타비용 (244,026) (495,342) (149,592) (299,776) 법인세비용차감전순이익 6,549,914 7,790,091 732,086 1,292,488 법인세비용 946,699 1,290,782 185,776 296,458 반기순이익 5,603,215 6,499,309 546,310 996,030 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 14,183 16,388 1,363 2,484 포괄손익계산서 제 80 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 79 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 5,603,215 6,499,309 546,310 996,030 기타포괄손익 72,026 (19,654) 58,457 117,537 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 41,441 (54,936) 146,236 286,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 37,555 57,368 (79,045) (161,917) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 (6,970) (22,086) (8,734) (7,411) 총포괄이익 5,675,241 6,479,655 604,767 1,113,567 자본변동표 제 80 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 79 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 21,838,662 4,529 (65,597) 25,575,912 반기순이익 996,030 996,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (161,917) (161,917) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 153 (153) 파생상품평가손익 (7,411) (7,411) 확정급여제도의 재측정요소 286,865 286,865 연차배당 (1,202,793) (1,202,793) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식의 소각 2022.06.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 21,918,917 (164,952) (65,597) 25,486,686 2023.01.01 (기초자본) 2,139,317 1,659,001 22,960,719 (217,076) (71,788) 26,470,173 반기순이익 6,499,309 6,499,309 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 57,368 57,368 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거 파생상품평가손익 (22,086) (22,086) 확정급여제도의 재측정요소 (54,936) (54,936) 연차배당 (1,403,256) (1,403,256) 자기주식의 취득 (500,050) (500,050) 자기주식의 처분 60,439 60,439 자기주식의 소각 (224,528) 224,528 2023.06.30 (기말자본) 2,139,317 1,659,001 27,777,308 (181,794) (286,871) 31,106,961 현금흐름표 제 80 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 79 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 영업활동현금흐름 6,250,523 2,320,319 영업에서 창출된 현금흐름 4,457,254 3,048,274 이자의 수취 201,017 89,148 이자의 지급 (109,876) (77,882) 배당금의 수취 2,422,580 98,885 법인세 부담액 (720,452) (838,106) 투자활동현금흐름 783,772 (249,609) 투자활동으로 인한 현금유입 2,010,860 1,058,332 단기금융상품의 순증감 510,000 1,027,135 장기금융상품의 감소 2 기타유동금융자산의 순증감 1,453,936 기타비유동금융자산의 감소 20,025 9,751 종속기업,공동기업 및 관계기업투자의 처분 93 유형자산의 처분 26,822 20,040 무형자산의 처분 75 1,313 투자활동으로 인한 현금유출 (1,227,088) (1,307,941) 장기금융상품의 증가 14,200 기타유동금융자산의 순증감 164,914 기타비유동금융자산의 증가 30,671 31,580 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 405,928 496,920 유형자산의 취득 411,762 312,106 무형자산의 취득 378,727 288,221 재무활동현금흐름 (4,011,792) (1,304,637) 재무활동으로 인한 현금유입 127,819 940,450 차입금의 증가 108,911 사채의 발행 831,493 기타재무활동으로 인한 현금유입 127,819 46 재무활동으로 인한 현금유출 (4,139,611) (2,245,087) 차입금의 상환 976,442 485,608 사채의 상환 1,240,380 540,000 배당금의 지급 1,403,256 1,202,793 자기주식의 취득 500,050 기타재무활동으로 인한 현금유출 19,483 16,686 현금및현금성자산의 순증감 3,022,503 766,073 기초의 현금및현금성자산 2,454,561 4,309,804 반기말의 현금및현금성자산 5,477,064 5,075,877 5. 재무제표 주석 제 80(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 79(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 기아주식회사 1. 회사의 개요기아주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 당반기말 현재 Kia America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Deutschland GmbH 및 Kia Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Slovakia s.r.o., Kia Georgia, Inc., Kia Mexico, S.A. de C.V., Kia India Private Limited, Kia Malaysia Sdn Bhd 및 강소열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 34.16%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시') 4. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 제품 1,048,097 1,108,590 상품 12,023 10,404 반제품 269,100 326,751 재공품 210,808 204,298 원재료 913,701 934,819 저장품 137,021 140,826 미착품 39,700 60,351 합 계 2,630,450 2,786,039 당반기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 3,501백만원 및 10,745백만원이며, 당반기 및 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 7,244백만원 및 907백만원입니다.5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 Kia America, Inc. 미국 완성차 및 부품 판매 100.00 - 100.00 - Kia Canada Inc. 캐나다 82.53 - 82.53 - Kia Deutschland GmbH 독일 100.00 63,085 100.00 63,085 Kia Australia Pty Ltd. 호주 100.00 - 100.00 - Kia Europe GmbH 독일 지주회사 100.00 82,549 100.00 82,549 Kia Slovakia s.r.o. 슬로바키아 완성차 제조 및 판매 100.00 747,822 100.00 747,822 Kia Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 99.99 650,707 99.99 650,707 Kia India Private Limited 인도 99.99 710,084 99.99 710,084 Kia Malaysia Sdn Bhd 말레이시아 66.67 11,448 66.67 11,448 합 계 2,265,695 2,265,695 (2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 현대모비스㈜(*1) 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 17.42 2,809,031 17.42 2,809,031 현대제철㈜(*1) 철강 제조 및 판매 17.27 1,897,216 17.27 1,897,216 현대건설㈜(*1) 건설업 5.24 700,271 5.24 700,271 현대트랜시스㈜ 자동차부품 제조 및 판매 40.43 666,841 40.43 666,841 현대캐피탈㈜ 금융업 40.10 1,483,051 40.10 1,483,051 현대엔지니어링㈜(*1) 설계 및 감리, 건축공사업 등 9.35 286,566 9.35 286,566 현대카드㈜(*1) 금융업 6.48 96,886 6.48 96,886 유코카캐리어스㈜(*1) 자동차 운송업 8.00 42,129 8.00 42,129 현대오토에버㈜(*1) 정보시스템 설계 및 관리 16.24 74,073 16.24 74,073 해비치호텔앤드리조트㈜ 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 23.24 12,257 23.24 12,257 포티투닷 주식회사(*2) 소프트웨어 개발 및 공급 35.00 219,341 29.54 80,846 Beijing Transys Transmission Co., Ltd. 중국 자동차부품 제조 및 판매 24.08 47,649 24.08 47,649 China Millennium Corporations 부동산 임대업 30.30 16,292 30.30 16,292 Hyundai Motor Group China Ltd.(*2) 완성차 및 부품 해외판매 30.00 102,085 30.00 100,320 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 25.00 47,032 25.00 47,032 강소열달기아기차유한공사(*3) 완성차 제조 및 판매 50.00 153,139 50.00 153,139 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE) 자동차부품 제조 및 판매 25.70 208,956 25.70 208,956 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 러시아 완성차 제조 및 판매 30.00 129,229 30.00 129,229 Hyundai Capital Canada Inc. 캐나다 금융업 30.00 112,250 30.00 112,250 Motional AD LLC(*1) 미국 자율주행 소프트웨어 개발 14.00 696,970 14.00 696,970 Supernal LLC(*2) 도심항공기 기체 개발 22.22 261,108 22.22 153,165 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 28.50 170,019 28.50 170,019 HMG Global LLC(*2) 미래 신사업 분야 투자 및 관리 30.50 607,926 30.50 496,684 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATIONCENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.(*2) 싱가포르 완성차 제조 및 판매 30.00 101,548 30.00 79,575 기 타(*2,4) - 141,152 - 116,642 합 계 11,083,017 10,677,089 (*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 405,928백만원 증가하였습니다.(*3) 당사는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 강소열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.(*4) 기아타이거즈 외 4사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모 종속기업으로서관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 현대모비스㈜ 3,819,295 3,293,628 현대제철㈜ 777,909 705,304 현대건설㈜ 222,193 203,532 현대오토에버㈜ 624,441 425,350 6. 유형자산 및 사용권자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 사용권자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 순장부금액 11,227,677 11,260,973 취득 412,195 304,733 처분(*1) (134,059) (21,172) 감가상각비 (531,087) (551,996) 대체(*2) 65,195 36,700 반기말 순장부금액 11,039,921 11,029,238 (*1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 사용권자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 각각 4,327백만원 및 2,251백만원이며, 유형자산처분손실은 각각 110,859백만원 및 2,976백만원입니다.(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 자본화된 차입원가(*) 17,603 7,759 자본화 이자율(%) 3.33 2.18 (*) 당반기 및 전반기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 8,725백만원 및 4,289백만원입니다. 7. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 순장부금액 2,774,428 2,709,230 취득 307,336 254,981 처분 (101) (966) 무형자산상각비 (258,900) (278,708) 손상차손 (31,645) (21,260) 대체(*) 79,153 42,900 반기말 순장부금액 2,870,271 2,706,177 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 미수수익 51,430 13,768 유동성파생상품금융자산 108,168 115,401 지급보증금 120,112 115,226 채무증권 4,336,292 5,789,708 단기대여금 - 520 합 계 4,616,002 6,034,623 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 장기성미수금 179,327 164,107 파생상품금융자산 71,495 103,523 지급보증금 80,775 74,253 지분증권 558,779 480,833 채무증권 214,183 213,900 합 계 1,104,559 1,036,616 9. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 Usance 차입금 ㈜하나은행 외 0.33~4.22 69,778 75,544 무역금융(*) 한국산업은행 외 3.78~6.03 928,897 1,474,966 해외투자자금 한국산업은행 - - 108,988 합 계 998,675 1,659,498 (*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.② 원화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 시설대출 ㈜국민은행 - - 300,000 ㈜신한은행 4.64 200,000 200,000 소 계 200,000 500,000 유동성 대체 - (300,000) 차 감 계 200,000 200,000 ③ 외화장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 해외투자자금 한국수출입은행 6.56 328,200 316,825 유동성 대체 (164,100) - 차 감 계 164,100 316,825 (2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기말 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 무보증공모사채 2024.2.15 2.41 160,000 160,000 2025.4.22~2027.4.22 2.02~2.19 120,000 600,000 2024.3.3~2028.3.3 1.30~1.96 300,000 300,000 해외공모사채 2026.4.21 3.25 393,840 380,190 2027.10.25 3.00~3.50 393,840 1,140,570 2024.4.16~2026.10.16 1.00~1.75 918,960 887,110 2025.2.14~2027.2.14 2.38~2.75 918,960 887,110 사채할인발행차금 (12,750) (16,234) 소 계 3,192,850 4,338,746 유동성 대체 (652,819) (1,239,539) 차 감 계 2,540,031 3,099,207 10. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 선수수익 102,436 84,050 미지급배당금 23 23 유동성파생상품금융부채 42,772 17,018 유동성리스부채 28,112 27,151 금융보증부채 2,802 3,351 합 계 176,145 131,593 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 수입보증금 11,944 10,275 장기선수수익 320,583 305,002 장기미지급금 318,385 306,254 파생상품금융부채 19,801 23,547 리스부채 60,580 39,303 합 계 731,293 684,381 11. 퇴직급여제도 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,879,215 2,837,869 사외적립자산의 공정가치 (3,394,620) (3,506,443) 순확정급여부채(자산)(*) (515,405) (668,574) (*) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 반영하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 정기예금 등 3,394,620 3,506,443 (3) 당반기 및 전반기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 당기근무원가 127,320 152,776 순이자원가(수익) (19,551) (5,122) 합 계 107,769 147,654 (4) 당반기말과 전반기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기 반기말 할인율(%) 5.04 4.46 기대임금상승률(%) 3.80 3.84 (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 잔액 2,837,869 3,147,593 당기근무원가 127,320 152,776 이자원가 66,135 42,211 재측정 요소 51,875 (412,122) 관계사 전(출)입 (1,563) (559) 퇴직급여지급액 (202,421) (131,931) 반기말 잔액 2,879,215 2,797,968 (6) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 잔액 3,506,443 3,431,059 이자수익 85,686 47,333 재측정 요소 (22,766) (16,446) 관계사 전(출)입 (1,036) 838 퇴직급여지급액 (173,707) (110,971) 반기말 잔액 3,394,620 3,351,813 12. 충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 기초 잔액 3,356,894 143,660 3,500,554 2,675,013 215,041 2,890,054 설정액 965,583 102,762 1,068,345 742,335 47,060 789,395 사용액 (727,612) - (727,612) (537,285) (13) (537,298) 반기말 잔액 3,594,865 246,422 3,841,287 2,880,063 262,088 3,142,151 유동부채 2,583,964 97,917 2,681,881 2,000,940 132 2,001,072 비유동부채 1,010,901 148,505 1,159,406 879,123 261,956 1,141,079 (*) 당반기말 현재 통상임금 관련 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 124,989백만원 및 기타 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 121,433백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 13. 우발부채와 약정사항(1) 타인에게 제공한 담보당반기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌 (장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 의한 담보로 근저당권(3,911백만원)이 설정되어 있습니다.(2) 종업원에게 제공한 담보 (단위:백만원) 제공 받은자 담보의 내용 신용제공기관 담보설정금액 우리사주조합원 근질권 설정(*) 한국증권금융㈜ 14,200 (*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가 담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(3) 진행 중인 소송사건 등당반기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한, 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당반기말 현재 동 소송사건으로 부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (4) 약정사항 ① 당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약에 따라 당반기말 현재 관련 부채로 334,292백만원을 인식하였습니다.② 당반기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 14. 자본(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,402,044,203주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일, 2004년 5월 28일, 2023년 5월 4일에 기명식 보통주 25,819,144주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (153,556) (210,924) 파생상품평가손익 (28,238) (6,152) 합 계 (181,794) (217,076) (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 감자차익 119,859 119,859 기타자본잉여금 64,259 57,233 자기주식(*) (470,989) (248,880) 합 계 (286,871) (71,788) (*) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 구 분 주식수 금액 기초 4,432,968 (248,880) 자기주식의 취득 6,638,287 (500,050) 자기주식의 처분 (789,600) 53,413 이익소각 (3,319,144) 224,528 당반기말 6,962,511 (470,989) 15. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 반기순이익 5,603,214,448,006 6,499,308,832,822 546,309,646,353 996,030,076,802 가중평균유통보통주식수(*) 395,064,338주 396,600,276주 400,931,016주 400,931,016주 기본주당이익 14,183 16,388 1,363 2,484 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익 당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익당사가 당반기 및 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 15,556,238 28,864,174 10,468,653 19,905,923 용역의 제공 328,135 648,966 252,057 518,422 로열티 수익 513,348 1,036,654 485,132 881,196 합 계 16,397,721 30,549,794 11,205,842 21,305,541 지리적 시장(*): 국내 5,366,034 10,018,799 4,491,742 8,180,626 북중미 6,117,158 10,707,832 2,895,830 5,500,489 유럽 3,265,509 6,082,315 1,834,933 3,988,270 기타 1,649,020 3,740,848 1,983,337 3,636,156 합 계 16,397,721 30,549,794 11,205,842 21,305,541 (*) 고객이 위치한 지리적 시장에 따른 구분입니다. 17. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 광고선전비 53,286 105,508 45,546 87,012 판매촉진비 248,824 484,794 231,052 420,926 판매보증비 494,846 938,049 380,736 712,493 운반비 2,097 3,551 1,196 2,202 해외시장개척비 및 수출제비 89,777 192,524 94,969 164,883 합 계 888,830 1,724,426 753,499 1,387,516 (2) 당반기 및 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여및수당 148,413 294,293 139,584 275,479 상여금 89,143 176,565 96,138 173,820 퇴직급여 16,388 30,676 19,096 38,218 기타장기종업원급여 123 1,771 (2,280) (4,743) 복리후생비 43,936 84,310 37,907 74,633 여비교통비 8,499 13,816 5,316 9,702 통신비 2,080 4,343 1,958 4,277 수도광열비 4,045 9,880 4,105 8,124 세금과공과 8,058 15,022 6,596 12,634 임차료 1,832 6,002 1,112 2,239 감가상각비 18,242 35,941 16,788 33,735 무형자산상각비 4,355 8,816 4,837 9,652 대손상각비 5,516 5,517 - - 수선비 7,916 8,587 1,934 2,434 보험료 2,398 4,786 1,759 3,531 접대비 216 902 421 1,101 자동차비 643 1,644 541 1,689 소모품비 1,501 2,644 1,012 2,018 정보처리비 36 48 11 24 교육훈련비 3,944 6,063 2,100 3,185 지급수수료 86,787 167,463 56,700 113,535 시험비 368,698 736,615 317,154 569,063 합 계 822,769 1,615,704 712,789 1,334,350 18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 당반기 및 전반기의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 배당금수익(*) 3,535,845 3,650,957 13,566 105,433 처분손실 - - - (1,695) 합 계 3,535,845 3,650,957 13,566 103,738 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익 내역은 주석 27에 기술되어 있습니다. 19. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 86,953 201,835 22,539 54,266 외환차익 (16,234) 7,410 4,783 16,441 배당금수익 - 3,422 - 3,788 파생상품관련이익 31,948 51,357 20,986 25,461 합 계 102,667 264,024 48,308 99,956 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 46,865 111,012 46,341 83,100 외환차손 10,169 10,212 2 29 외화환산손실 8,561 59,150 109,009 132,029 파생상품관련손실 16,598 21,572 58,092 61,812 합 계 82,193 201,946 213,444 276,970 20. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대료 2,012 4,147 1,847 3,780 외환차익 (26,947) 55,989 96,607 165,491 외화환산이익 40,185 81,764 212,838 266,429 유형자산처분이익 700 4,327 931 2,251 무형자산처분이익 - - 348 362 대손충당금환입 766 766 - - 잡이익 53,937 80,916 30,936 48,422 합 계 70,653 227,909 343,507 486,735 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 외환차손 22,395 86,872 91,253 149,325 외화환산손실 45,288 85,020 29,368 85,655 매출채권매각손실 687 1,143 170 452 기부금 55,114 60,724 2,650 8,908 유형자산처분손실 72,445 110,859 996 2,976 무형자산처분손실 26 26 5 15 기타의대손상각비 (11) 3 4 50 무형자산손상차손 31,645 31,645 21,260 21,260 잡손실 16,437 119,050 3,886 31,135 합 계 244,026 495,342 149,592 299,776 21. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 법인세부담액 1,021,172 1,396,108 278,508 597,877 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (45,303) (109,050) (70,617) (256,894) 자본에 직접 반영된 법인세 (29,170) 3,724 (22,115) (44,525) 법인세비용 946,699 1,290,782 185,776 296,458 유효세율(%) 14.45 16.57 25.38 22.94 22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 변동 (251,237) 111,634 (421,389) (457,348) 원재료 및 상품 사용액 10,352,964 19,896,538 8,050,684 14,656,049 종업원급여 1,330,851 2,622,188 1,277,029 2,453,146 감가상각비 263,446 531,087 275,499 551,996 무형자산상각비 131,727 258,900 140,748 278,708 기타 1,403,002 2,784,958 1,193,530 2,644,185 합 계 13,230,753 26,205,305 10,516,101 20,126,736 23. 리스(1) 리스 활동의 특성당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 기초 잔액 66,454 57,278 설정액(*) 41,721 16,263 리스료의 지급 (20,335) (17,314) 이자비용 852 628 반기말 잔액 88,692 56,855 (*) 리스계약의 조기 종료에 따른 효과가 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 리스계약에서 인식한 수익 : 이자수익 1,137 2,282 922 1,836 기타(*) 1 14 - 2 합 계 1,138 2,296 922 1,838 리스계약에서 인식한 비용 : 사용권자산의 상각 10,279 20,183 9,365 18,534 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 399 1,865 616 991 이자비용 528 852 318 628 기타(*) 71 154 21 113 합 계 11,277 23,054 10,320 20,266 (*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니 다. 24. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 1. 반기순이익 6,499,309 996,030 2. 조정항목: 급여 및 수당 63,891 10,207 퇴직급여 107,769 147,683 감가상각비 531,087 551,996 무형자산상각비 258,900 278,708 판매보증비 877,831 630,422 법인세비용 1,290,782 296,458 관계기업투자처분손익 - 1,695 이자수익 및 비용 (90,823) 29,316 배당금수익 (3,654,379) (109,221) 외화환산손익 62,406 (48,745) 유형자산처분손익 106,532 725 무형자산손상차손 31,645 21,260 기타수익 및 비용 78,974 59,000 소 계 (335,385) 1,869,504 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (69,663) (87,112) 미수금의 감소(증가) (1,326,556) 849,572 재고자산의 감소(증가) 6,425 (624,885) 매입채무의 증가 178,415 139,733 선수금의 증가 46,108 15,019 미지급금의 감소 (352,505) (343,976) 미지급비용의 증가 631,258 685,906 퇴직금의 지급 (202,421) (131,931) 순확정급여부채(자산) 변동 173,180 109,574 판매보증충당부채 변동 (727,612) (537,285) 기타충당부채의 지급 - (13) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (63,299) 108,138 소 계 (1,706,670) 182,740 4. 합 계 (1+2+3) 4,457,254 3,048,274 (2) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거 래 내 용 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (49,304) (23,595) 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (80,115) (37,530) 유형자산 취득 관련 재고자산 감소 144,348 79,600 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 반기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 1,659,498 (676,442) 15,619 - - 998,675 유동성장기부채(*2) 1,539,539 (1,540,380) - 817,760 - 816,919 사채 3,099,207 - 91,000 (653,660) 3,484 2,540,031 장기차입금 516,825 - 11,375 (164,100) - 364,100 수입보증금 10,275 1,669 - - - 11,944 리스부채 66,454 (19,483) - - 41,721 88,692 합 계 6,891,798 (2,234,636) 117,994 - 45,205 4,820,361 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. ② 제 79(전) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 반기말장부금액 환율변동 유동성대체 기타(*1) 단기차입금 3,102,743 (176,697) 38,911 - - 2,964,957 유동성장기부채(*2) 869,866 (740,000) - 1,553,740 - 1,683,606 사채 3,296,975 831,493 269,370 (1,253,740) 3,697 3,147,795 장기차입금 796,375 - 26,850 (300,000) - 523,225 수입보증금 11,173 46 - - - 11,219 리스부채 57,278 (16,686) - - 16,263 56,855 합 계 8,134,410 (101,844) 335,131 - 19,960 8,387,657 (*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다. 25. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정 및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. [주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인 (NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다. - 당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. [주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험 [전략]- 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.③ 원재료 가격위험당사는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 당사는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험 [전략]- 당사는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 자본관리당시의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 총부채 19,618,319 20,245,275 총자본 31,106,961 26,470,173 부채비율(%) 63.1 76.5 26. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 현금및현금성자산(*) 5,477,064 2,454,561 단기금융상품 1,342,769 1,851,381 기타유동금융자산 4,616,002 6,034,623 매출채권 3,529,728 3,440,246 미수금 3,621,303 1,022,783 장기금융상품 278,906 278,909 기타비유동금융자산 1,104,559 1,036,616 장기성매출채권 101 100 합 계 19,970,432 16,119,219 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 1,120,957백만원 및 1,348,477백만원입니다. ② 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 연체되지 않은 채권 3,421,716 3,361,923 만기 경과 후 3개월 이하 26,673 13,300 만기 경과 후 4~6개월 15,123 14,109 만기 경과 후 7~12개월 21,124 36,612 만기 경과 후 12개월 초과 134,600 98,292 합 계 3,619,236 3,524,236 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 기초 잔액 83,890 83,890 대손상각비 5,517 - 기말 잔액 89,407 83,890 (2) 유동성위험① 당반기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채: 매입채무 5,727,077 - - 5,727,077 미지급금 1,434,811 - - 1,434,811 미지급비용 413,490 - - 413,490 기타유동부채 42,795 - - 42,795 기타비유동부채 - 350,130 - 350,130 이자부부채: 사채(유동성포함) 725,520 2,691,132 - 3,416,652 차입금(유동성포함) 1,275,428 371,615 - 1,647,043 리스부채(유동성포함) 29,936 39,928 29,902 99,766 금융보증금액: 307,447 778,064 35,446 1,120,957 합 계 9,956,504 4,230,869 65,348 14,252,721 ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채: 매입채무 5,547,480 - - 5,547,480 미지급금 1,791,449 - - 1,791,449 미지급비용 256,602 - - 256,602 기타유동부채 17,041 - - 17,041 기타비유동부채 - 340,076 - 340,076 이자부부채: 사채(유동성포함) 1,322,655 3,232,582 50,169 4,605,406 차입금(유동성포함) 2,039,263 536,712 - 2,575,975 리스부채(유동성포함) 28,376 33,323 9,645 71,344 금융보증금액: 515,840 814,895 17,742 1,348,477 합 계 11,518,706 4,957,588 77,556 16,553,850 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험당반기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:백만원) 통 화 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 337,038 (337,038) (46,033) 46,033 EUR 46,863 (46,863) 20,328 (20,328) (4) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 금융상품 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 67,231 (67,231) 69,640 (69,640) 이자비용 - - - - (5) 공정가치① 장부금액과 공정가치 - 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 4,336,292 4,336,292 5,789,708 5,789,708 기타비유동금융자산 191,424 191,424 190,624 190,624 파생상품금융자산 5,902 5,902 - - 합 계 4,533,618 4,533,618 5,980,332 5,980,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 558,779 558,779 480,833 480,833 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 5,477,064 5,477,064 2,454,561 2,454,561 단기금융상품 1,342,769 1,342,769 1,851,381 1,851,381 매출채권 3,529,727 3,529,727 3,440,246 3,440,246 미수금 3,621,303 3,621,303 1,022,783 1,022,783 기타유동금융자산 171,541 171,541 129,514 129,514 장기금융상품 278,906 278,906 278,909 278,909 장기성매출채권 100 100 100 100 기타비유동금융자산 282,861 282,861 261,636 261,636 합 계 14,704,271 14,704,271 9,439,130 9,439,130 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 19,801 19,801 23,547 23,547 상각후원가측정금융부채: 매입채무 5,727,077 5,727,077 5,547,480 5,547,480 미지급금 1,434,811 1,434,811 1,791,449 1,791,449 사채(유동성포함) 3,192,850 3,223,726 4,338,746 4,363,899 차입금(유동성포함) 1,526,875 1,525,810 2,476,323 2,475,022 기타 835,335 835,335 642,959 642,959 합 계 12,716,948 12,746,759 14,796,957 14,820,809 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 173,761 173,761 218,924 218,924 파생상품금융부채 42,772 42,772 17,018 17,018 순 합 계 130,989 130,989 201,906 201,906 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 4,336,292 - 4,336,292 기타비유동금융자산 - - 191,424 191,424 시장성지분증권 396,868 - - 396,868 비시장성지분증권 - - 161,911 161,911 파생상품금융자산 - 179,663 - 179,663 합 계 396,868 4,515,955 353,335 5,266,158 금융부채: 파생상품금융부채 - 62,573 - 62,573 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 반기말 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 161,911 - - - - 161,911 당기손익-공정가치측정금융자산 190,624 800 - - - 191,424 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 반기말 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 184,293 24,254 (216) 7,546 (54,120) 161,757 당기손익-공정가치측정금융자산 39,494 - - - - 39,494 당반기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 4,533,618 현금흐름할인모형 등 할인율(*), 환율, 스왑포인트 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,911 당기손익-공정가치측정금융부채 19,801 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 173,761 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 42,772 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 4,749,536 4,749,536 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 4,749,536 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 6,617 - - (52,728) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,422 - 57,368 3,788 - (161,917) 상각후원가측정금융자산 202,628 5,250 - 123,435 29 - 상각후원가측정금융부채 - 175,124 - - 215,129 - 파생금융상품 51,357 21,572 (22,086) 25,461 61,812 (7,411) 합 계 264,024 201,946 35,282 99,956 276,970 (169,328) 27. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회 사 명 소재지 종속기업 Kia America, Inc. (KUS)Kia Georgia, Inc. (KaGA) 미국 Kia Canada Inc. (KCA) 캐나다 Kia Deutschland GmbH (KDE)Kia Europe GmbH (Kia EU) 독일 Kia Polska Sp. z o.o. (KPL) 폴란드 Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK) 슬로바키아 Kia Belgium N.V. (KBE) 벨기에 Kia Czech s.r.o. (KCZ) 체코 Kia UK Limited (KUK) 영국 Kia Austria GmbH (KAT) 오스트리아 Kia Hungary Kft. (KHU) 헝가리 Kia Iberia S.L. (KES) 스페인 Kia Sweden AB (KSE) 스웨덴 Kia France (KFR) 프랑스 Kia Australia Pty Ltd. (KAU) 호주 Kia New Zealand Limited (KNZ) 뉴질랜드 Kia Russia CIS, LLC (Kia RUS) 러시아 Kia Nederland B.V. (KNL) 네덜란드 Kia Italia S.r.l. (KIT) 이탈리아 Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX) 멕시코 Kia India Private Limited (KIN) 인도 Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY) 말레이시아 (2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 307,640 3,215 310,855 470,042 337,862 807,904 기타 383 1 384 209,032 137,769 346,801 종속기업 KUS 7,736,750 - 7,736,750 - 323,576 323,576 KaGA 667,890 - 667,890 - 67,589 67,589 KCA 1,010,981 - 1,010,981 - 32,286 32,286 Kia EU 5,522,420 - 5,522,420 - 11,633 11,633 KAU 1,014,592 - 1,014,592 - 20,125 20,125 KaSK 310,803 112 310,915 - 49,440 49,440 Kia RUS 3,131 866 3,997 - 9,127 9,127 KMX 518,416 326 518,742 37 9,413 9,450 기타 355,975 4,402 360,377 85,148 63,821 148,969 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 77,844 1,041 78,885 5,664,700 1,415 5,666,115 현대트랜시스㈜ 28,220 6,029 34,249 664,909 16,620 681,529 현대엔지니어링㈜ 251 522 773 23,738 68,544 92,282 현대제철㈜ - - - 56,792 473 57,265 현대캐피탈㈜ 374,661 729 375,390 - 43,122 43,122 유코카캐리어스㈜ - 207 207 - 190,260 190,260 동희오토㈜ 11 - 11 111,651 846 112,497 Hyundai Motor Group China Ltd. 6,957 1,766 8,723 - 2,515 2,515 강소열달기아기차유한공사 36,245 2,226 38,471 302,647 165 302,812 기타 2,887 225,196 228,083 59,200 121,697 180,897 대규모기업집단 계열회사 73,138 1,753 74,891 2,038,257 461,362 2,499,619 당사가 당반기 중 특수관계자로부터 인식한 배당금수익은 Kia America, Inc. 2,201,974백만원, Kia Slovakia s.r.o. 1,064,511백만원, 현대모비스㈜ 49,281백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 3,654,323백만원입니다. ② 제 79(전) 기 반기 (단위:백만원) 구 분 회사명 수익거래 비용거래 매출 기타 합계 매입 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 257,356 3,837 261,193 280,748 236,194 516,942 기타 260 61 321 147,807 124,103 271,910 종속기업 KUS 3,581,510 2,223 3,583,733 - 268,238 268,238 KaGA 581,990 - 581,990 60 2,959 3,019 KCA 531,347 - 531,347 - 28,496 28,496 Kia EU 3,275,234 186 3,275,420 - 9,484 9,484 KAU 986,810 - 986,810 - 13,956 13,956 KaSK 262,873 8 262,881 - 22,175 22,175 Kia RUS 372,290 12,201 384,491 - 8,362 8,362 KMX 159,697 332 160,029 - 6,670 6,670 기타 298,279 1,033 299,312 95,645 39,113 134,758 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 57,057 1,015 58,072 4,110,932 9,713 4,120,645 현대트랜시스㈜ 29,103 - 29,103 546,763 1,596 548,359 현대엔지니어링㈜ 252 424 676 - 59,304 59,304 현대제철㈜ - 3 3 53,839 - 53,839 현대캐피탈㈜ 390,440 7,047 397,487 1 54,082 54,083 유코카캐리어스㈜ - 184 184 - 141,955 141,955 동희오토㈜ 10 - 10 77,220 1,042 78,262 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 2,208 2,208 강소열달기아기차유한공사 61,809 1,315 63,124 154,640 505 155,145 기타 13,183 4,955 18,138 50,256 111,887 162,143 대규모기업집단 계열회사 25,842 1,986 27,828 1,630,509 430,133 2,060,642 당사가 전반기 중 특수관계자로부터 인식한 배당금수익은 현대모비스㈜로 49,281백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 109,163백만원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 80(당) 기 반기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 102,601 44,524 147,125 255,278 197,122 452,400 기타 539 11 550 80,705 21,144 101,849 종속기업 KUS 912,255 2,698,837 3,611,092 - 79,774 79,774 KaGA 27,477 192,448 219,925 - 36,440 36,440 KCA 147,988 - 147,988 - 5,706 5,706 Kia EU 882,911 41,828 924,739 - 15,155 15,155 KAU 195,557 - 195,557 - 3,704 3,704 KaSK 19,297 125,677 144,974 - 26,154 26,154 Kia RUS 2,811 - 2,811 - 22,929 22,929 KMX 138,024 57,537 195,561 - 3,722 3,722 기타 95,688 57,175 152,863 7,062 13,731 20,793 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 35,021 2,305 37,326 2,057,893 949 2,058,842 현대트랜시스㈜ 17,753 19 17,772 248,352 2 248,354 현대엔지니어링㈜ - 20 20 5,643 35,459 41,102 현대제철㈜ 1,666 72 1,738 22,316 - 22,316 현대캐피탈㈜ 43,405 1,195 44,600 - 168,292 168,292 유코카캐리어스㈜ - 91 91 166 18,749 18,915 동희오토㈜ - - - 16,314 68 16,382 Hyundai Motor Group China Ltd. 6,957 - 6,957 - 184 184 강소열달기아기차유한공사 157,607 1,495 159,102 50,731 15,797 66,528 기타 39,838 3,310 43,148 54,459 41,856 96,315 대규모기업집단 계열회사 10,266 24,289 34,555 706,225 72,174 778,399 ② 제 79(전) 기말 (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 합계 매입채무 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대자동차㈜ 94,462 45,526 139,988 164,979 358,334 523,313 기타 458 40 498 91,855 31,938 123,793 종속기업 KUS 1,235,753 - 1,235,753 - 92,173 92,173 KaGA 12,113 175,493 187,606 - 39,684 39,684 KCA 128,123 65,555 193,678 - 31,387 31,387 Kia EU 682,680 82,360 765,040 - 24,409 24,409 KAU 171,643 - 171,643 - 2,600 2,600 KaSK 24,758 91,743 116,501 - 21,367 21,367 Kia RUS 61 - 61 - 16,479 16,479 KMX 25,490 50,355 75,845 - 3,323 3,323 기타 51,032 66,790 117,822 1,165 18,995 20,160 공동기업 및 관계기업 현대모비스㈜ 34,766 3,765 38,531 1,841,554 1,637 1,843,191 현대트랜시스㈜ 17,103 62 17,165 253,800 542 254,342 현대엔지니어링㈜ - 51 51 5,701 59,935 65,636 현대제철㈜ 1,550 150 1,700 23,050 42 23,092 현대캐피탈㈜ 26,809 54 26,863 - 194,440 194,440 유코카캐리어스㈜ - 7 7 - 23,943 23,943 동희오토㈜ - - - 19,999 6 20,005 Hyundai Motor Group China Ltd. - - - - 3,199 3,199 강소열달기아기차유한공사 164,761 157 164,918 52,065 - 52,065 기타 26,436 10,020 36,456 69,989 44,614 114,603 대규모기업집단 계열회사 19,402 10,886 30,288 643,144 133,463 776,607 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 종속기업 현금출자 - 6,876 공동기업 및 관계기업 현금출자 405,928 484,463 당사는 당반기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 360,000백만원(전기말 420,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당반기 중 1,110,000백만원(전반기 810,000백만원)을 추가 납입하였으며, 1,170,000백만원(전반기 830,000백만원)을 인출하였습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 단기급여 26,845 24,151 퇴직급여 7,595 7,397 합 계 34,440 31,548 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천EUR) 특수관계구분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 종속기업 KIN 건설투자 Santander 등 2017.10.17~2027.10.17 USD 223,071 EUR 194,667 공동기업 강소열달기아기차유한공사 운영자금 대출 ㈜신한은행 등 2020.04.20~2026.04.20 USD 313,350 대규모기업집단계열회사 PT HLI Green Power ANZ 등 2022.10.25~2032.10.25 USD 27,000 합 계 EUR 194,667 USD 563,421 6. 배당에 관한 사항 당사는 지속되는 경영환경 불확실성에 대비하기 위해, 재무적 안정성을 확보함과 동시에 수익성 제고를 통해 미래 사업 재원을 마련하는 등 유동성 확보와 주주 환원 간에 균형을 유지하고자 합니다. 따라서 2023년 4월 5일 CEO Investor Day에서 발표한 바와 같이, 중장기 배당성향 범위를 20~35%로 적용하고 있으며, 배당 책정은 전년도 배당 수준과 당해년도 이익 증가폭 및 배당수익률 등을 함께 고려하여 최종 결정할 계획입니다. 참고로, 제79기(2022년) 연결현금배당성향은 26%입니다. 덧붙여서, 2023년 1월 27일 공시된 바와 같이, 2023년 ~ 2027년의 향후 5년 간에 걸친 중장기 자사주 매입 및 소각 시행 계획을 발표하였으며, 매년 최대 5천억원 이하 규모의 자사주를 매입한 후 이 중 최소 50%를 소각할 계획입니다. 참고로, 2023년은 5천억원 규모의 자사주 매입 후 50% 소각 및 50% 사내 유보를 결정하였으며, 자사주 소각 효과와 연결현금배당성향을 감안시, 총 현금환원율은 31%에 달할 것으로 예상합니다. 더불어, 향후 연도별 매입 금액은 당해 년도 경영환경 및 손익/투자비 계획을 고려하여 결정되며, 유동성 등 재무 목표 미달시 자사주 매입을 미시행할 가능성도 있습니다. 정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 43 조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제80기 반기 제79기 제78기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 4,936,431 5,409,429 4,760,450 (별도)당기순이익(백만원) 6,499,309 1,953,513 2,231,008 (연결)주당순이익(원) 12,480 13,495 11,874 현금배당금총액(백만원) - 1,403,256 1,202,793 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25.9 25.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.5 3.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 3,500 3,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준* 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준* 현금배당수익률은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율 ※ 주당순이익 산출내역 (단위:백만원,주) 구 분 제80기 반기 제79기 제78기 가중평균 발행 보통주식수 396,600,276 400,855,542 400,916,727 당 기 순 이 익 4,936,431 5,409,429 4,760,450 기 본 주 당 순 이 익(원) 12,447 13,495 11,874 * 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준* 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 3.6 3.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동현황 - 공시대상기간 중 당사의 자본금 변동내용은 없습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 - 공시대상기간 중 당사의 전환사채 등 발행내용은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당 사 회사채 공모 2016년 04월 21일 393,840 3.25 Baa1 (Moody's) A- (S) 2026년 04월 21일 미상환 HSBC, Citi, JPM,BoA, Nomura 당 사 회사채 공모 2017년 02월 15일 160,000 2.41 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 02월 15일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 당 사 회사채 공모 2017년 10월 25일 393,840 3.50 Baa1 (Moody's) A- (S) 2027년 10월 25일 미상환 Citi, BoA, HSBC, BNP,CA-CIB, Nomura 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 50,000 2.13 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2025년 04월 22일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채 공모 2020년 04월 22일 70,000 2.19 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2027년 04월 22일 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 03월 03일 100,000 1.30 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2024년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 03월 03일 150,000 1.71 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2026년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 03월 03일 50,000 1.96 AA(한국기업평가, NICE신용평가) 2028년 03월 03일 미상환 한국투자증권, KB증권 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 04월 16일 393,840 1.00 Baa1 (Moody's) BBB+ (S) 2024년 04월 16일 미상환 Boa, Citi, HSBC, SC 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2021년 04월 16일 525,120 1.75 Baa1 (Moody's) BBB+ (S) 2026년 10월 16일 미상환 Boa, Citi, HSBC, SC 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2022년 02월 14일 525,120 2.38 Baa1 (Moody's)BBB+ (S) 2025년 02월 14일 미상환 BoA, Citi, JPM, SC, SG 당 사 회사채(녹색채권) 공모 2022년 02월 14일 393,840 2.75 Baa1 (Moody's)BBB+ (S) 2027년 02월 14일 미상환 BoA, Citi, JPM, SC, SG 합 계 - - - 3,205,600 - - - - - * 달러화표시채권 권면총액은 '23.6월말 매매기준율(1,312.8원) 적용하여 환산 잔액> (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 653,840 575,120 543,840 988,960 443,840 - - 3,205,600 사모 - - - - - - - - 합계 653,840 575,120 543,840 988,960 443,840 - - 3,205,600 잔액> (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 및 충족여부 등> (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제282-3회 2017년 02월 15일 2024년 02월 15일 160,000 2017년 02월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 4월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 02-3770-8605(회사채관리팀) (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제283-2회 2020년 04월 22일 2025년 04월 22일 50,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 제283-3회 2020년 04월 22일 2027년 04월 22일 70,000 2020년 04월 09일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 4월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제284-1회 2021년 03월 03일 2024년 03월 03일 100,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 제284-2회 2021년 03월 03일 2026년 03월 03일 150,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 제284-3회 2021년 03월 03일 2028년 03월 03일 50,000 2021년 02월 18일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 미만으로 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 미만으로 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 4월 제출 * 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호) 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(녹색채권) 제284-1회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 40,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 40,000 - 회사채(녹색채권) 제284-1회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 - 회사채(녹색채권) 제284-2회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 60,000 - 회사채(녹색채권) 제284-2회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 90,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 90,000 - 회사채(녹색채권) 제284-3회 2021년 03월 03일 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 20,000 시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 20,000 - 회사채(녹색채권) 제284-3회 2021년 03월 03일 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 30,000 운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자) 30,000 - * 2021.3.3. 발행된 제284회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경차 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 친환경차 개발 및 운영자금 사업 목적으로 사용되었습니다. 제284회 회사채의 자금사용 내역 및 기대효과는 한국거래소의 사회적책임투자 (SRI) 채권 전용 세그먼트에 '22년 4월 게시하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항[별도 재무제표 재작성] 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산 에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.회사는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제71기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제77기)까지 감사보고서를 재발행하고 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제80기반기 매출채권 2,812,683 93,622 3.3% 선급금 301,300 - 0.0% 미수금 2,864,666 3,438 0.1% 합 계 5,978,649 97,060 1.6% 제79기 매출채권 2,334,563 93,641 4.0% 선급금 275,823 - 0.0% 미수금 2,753,442 3,436 0.1% 합 계 5,363,828 97,077 1.8% 제78기 매출채권 1,885,083 92,859 4.9% 선급금 365,645 28 0.0% 미수금 2,183,116 3,329 0.2% 합 계 4,433,844 96,216 2.2% - 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을 각각 합산하여 표시- 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 반기('23.1.1~6.30) 제79기('22.1.1~12.31) 제78기('21.1.1~12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 97,888 96,216 98,776 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,782 (104) 3,567 ① 대손처리액(상각채권액) - 832 3,110 ② 상각채권회수액 - (70) - ③ 기타증감액 4,782 (1,006) 457 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,917 1,568 1,007 4. 기말 대손충당금 잔액합계 98,023 97,888 96,216 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 2,656,101 21,582 135,000 2,812,683 구성비율 94.4% 0.8% 4.8% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제80기 반기말 제79기말 제78기말 자동차 제조 제 품 7,694,530 5,954,164 4,648,272 상 품 14,467 16,367 14,500 반제품 337,703 414,052 404,034 재공품 319,678 401,570 284,370 원재료 1,427,032 1,467,914 948,166 저장품 238,518 228,357 209,637 미착품 491,992 621,401 578,706 합 계 10,523,920 9,103,825 7,087,685 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100] 13.4% 12.4% 10.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 7.85 8.47 8.03 (2) 재고자산의 실사내역 등 보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며 장기체화재고 등은 없습니다. - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 - 실사방법 ㅇ 폐창식 현물 전수 실사 ㅇ 6월말 재고 실사 : 자체 실사 시행 ㅇ 12월말 재고실사 : 외부감사인 재고 실사 참여 (2023년 1월 2일) 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법 (1) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치 - 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기말 제 79(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 4,336,292 4,336,292 5,789,708 5,789,708 기타비유동금융자산 191,424 191,424 190,624 190,624 파생상품금융자산 5,902 5,902 - - 합 계 4,533,618 4,533,618 5,980,332 5,980,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 장기지분증권 574,504 574,504 496,013 496,013 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 14,652,593 14,652,593 11,553,972 11,553,972 단기금융상품 1,564,721 1,564,721 2,054,064 2,054,064 매출채권 2,715,394 2,715,394 2,237,444 2,237,444 미수금 2,631,027 2,631,027 2,529,634 2,529,634 기타유동금융자산 158,132 158,132 149,225 149,225 장기금융상품 283,328 283,328 290,062 290,062 장기성매출채권 3,667 3,667 3,478 3,478 기타비유동금융자산 341,211 341,211 318,592 318,592 합 계 22,350,073 22,350,073 19,136,471 19,136,471 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품금융부채 19,801 19,801 23,547 23,547 상각후원가측정금융부채: 매입채무 10,531,300 10,531,300 9,703,269 9,703,269 미지급금 2,773,734 2,773,734 2,933,983 2,933,983 사채(유동성포함) 3,192,850 3,223,726 4,338,746 4,363,899 차입금(유동성포함) 1,996,876 1,997,439 3,133,778 3,136,341 기타 3,379,181 3,379,181 3,121,888 3,121,888 합 계 21,873,941 21,905,380 23,231,664 23,259,380 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: 파생상품금융자산 173,761 173,761 218,924 218,924 파생상품금융부채 42,772 42,772 17,018 17,018 순 합 계 130,989 130,989 201,906 201,906 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공 시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 4,336,292 - 4,336,292 기타비유동금융자산 - - 191,424 191,424 시장성지분증권 396,868 - - 396,868 비시장성지분증권 - - 177,636 177,636 파생상품금융자산 - 179,663 179,663 합 계 396,868 4,515,955 369,060 5,281,883 금융부채: 파생상품금융부채 - 62,573 - 62,573 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 177,090 - - - 546 177,636 당기손익-공정가치측정금융자산 190,624 800 - - - 191,424 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 평 가 기 타 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 195,442 24,254 (216) 7,546 (53,110) 173,916 당기손익-공정가치측정금융자산 39,494 - - - - 39,494 당반기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 4,533,618 현금흐름할인모형 등 할인율(*), 환율, 스왑포인트 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 177,636 당기손익-공정가치측정금융부채 19,801 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 173,761 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 42,772 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 사채 및 차입금 - - 5,221,165 5,221,165 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 5,221,165 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 80(당) 기 반기 제 79(전) 기 반기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 6,617 - - (52,728) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,422 - 57,313 3,788 - (161,917) 상각후원가측정금융자산 435,898 29,910 - 177,590 9,230 - 상각후원가측정금융부채 154,481 239,202 - 75,099 324,511 - 파생금융상품 51,357 21,572 (22,086) 25,461 61,812 (7,411) 합 계 651,775 290,684 35,227 229,210 395,553 (169,328) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견(1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제80기 반기(당기) 삼정회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제79기(전기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증충당부채의 평가 제78기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매된 차량에 대한 보증 수행의무의 구분 및 관련 금액의 측정ㆍ완성차 판매딜러에게 제공된 인센티브 프로그램 관련 부채 금액의 완전하고 정확한 측정 * 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받음. (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제80기 반기(당기) 삼정회계법인 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제79기(전기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매보증충당부채의 평가 제78기(전전기) 한영회계법인 적 정 해당사항 없음 ㆍ판매된 차량에 대한 보증 수행의무의 구분 및 관련 금액의 측정 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제80기 반기(당기) 삼정회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토내부회계관리제도 감사 등 2,490(연간) 23,054(연간) 2,490(연간) 6,200(누계) 제79기(전기) 삼정회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 내부회계관리제도 감사 등 2,300(연간) 22,100(연간) 2,300(연간) 2,0004,4005,200 10,606 제78기(전전기) 한영회계법인 1분기 재무제표 검토2분기 재무제표 검토3분기 재무제표 검토4분기 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 등 1,800(연간) 20,000(연간) 1,800(연간) 2,0502,3002,17013,493 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제80기 반기(당기) '23.7월'23.6월'23.6월'23.4월'23.3월'17.1월 정비 협력사 시장조사 프로젝트 자문BEPS 문서화 지원가치 및 행동 내재화 프로젝트 자문글로벌 통합 원산지 관리 프로세스 검토 자문FTA 원산지 인증 자문이전가격 세무자문 업무 '23.7 ~ '23.9'23.6 ~ '23.12'23.6 ~ '23.9'23.4 ~ '23.8'23.3 ~ '24.2'17.1 ~ 종료시점 220백만원60백만원480백만원340백만원100백만원91백만원 - 제79기(전기) '22.10월'22.9월'22.8월'22.7월'21.11월'17.1월 미래 유망기술 선정및 개발 구체화 자문BEPS 문서화 지원FTA 원산지 인증 자문(본사 및 인도)세무조사 대응 자문경정청구 등 세무자문 업무이전가격 세무자문 업무 '22.10 ~ '23.중순'22.9 ~ '22.12'22.8 ~ '23. 6'22.7 ~ '22.10'21.11 ~ '22.03'17.1 ~ 종료시점 200백만원60백만원본사 :87백만원(인도 : $35,000) 1,000백만원195백만원40백만원 - 제78기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 비감사업무 사전승인 정책 - 국제윤리기준 개정 사항 보고 2 2023년 02월 15일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고- 내부회계관리제도 감사현황보고- 기타 필수 커뮤니케이션사항 3 2023년 04월 25일 회사측: 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 1인 대면회의 - 2023년 연간 회계감사 수행계획- 중간재무제표에 대한 검토 진행경과- 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 2017년부터 2021년까지 한영회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 이후 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 시행령 제15조에 따라 2022년부터 주기적 감사인 지정제의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼정회계법인을 2022년부터 2024년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제79기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 6명(사외이사 5명 포함)으로 구성된 지속가능경영위원회, 3명(사외이사 2명 포함)으로 구성된 보수위원회 등 총 4개의 위원회가 있습니다. 참고로 2021년 3월 ESG 관리 역량 강화 등을 위해 기존 투명경영위원회를 지속가능경영위원회로 확대 개편하였고, 회사 경영전반을 총괄하는 대표이사를 위원으로 추가하여 위원회 전문성을 강화하였습니다. 이사회는 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회 뿐만 아니라 이사회의 의결이 필요한 사항이 발생시 수시로 개최되며, 이사회 의장 또는 대표이사가 소집합니다. 이사회를 소집 시에는 정관 및 이사회규정에 따라 회의일 7일 전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하고 있으며, 결의는 관계 법령에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 하고 있습니다. 당사는 사외이사가 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 지속가능경영위원회, 보수위원회의 위원장을 맡아 이사회 독립성을 강화하였습니다. 이사회 및 위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 선임사유는 회사 업무 전반을 파악하고 있는 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위함입니다. 한편, 당사는 2019년에 기업지배구조헌장을 제정하여 글로벌 기업으로서 전문적이고 독립적인 이사회의 감독 아래 경영진의 투명한 책임경영을 강화할 수 있는 기틀을마련하였습니다. 그리고 2021년 7월 기업지배구조헌장 개정을 통하여 이사 선임시 국적, 성별, 인종, 종교, 민족 등에 대한 차별없이 다양성을 고려하고 사외이사 선임시 독립성 판단 기준 및 겸직제한을 명시하는 내용을 추가하였습니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 2 - - * 제79기(2022년도) 정기주주총회 결과 (신규선임 2명) 나. 이사회 의결사항 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 이사 활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 송호성(출석:100%) 최준영(출석:100%) 정의선(출석:80%) 주우정(출석:100%) 한철수(출석:100%) 김덕중(출석:100%) 김동원(출석:100%) 조화순(출석:100%) 전찬혁(출석:100%) 신재용(출석:100%) 신현정(출석:100%) 찬 반 여 부 2023.01.27 제1호 : 제79기(2022년도) 재무제표 및 영업보고서 승인제2호 : 2023년 사업계획 및 투자계획 승인제3호 : 2023년 이사 등과 회사 간의 거래 승인제4호 : 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인제5호 : 카자흐스탄 투자계획 승인제6호 : 자기주식 취득 승인 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2023.03.17신규 선임 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 및 계획 - - - - - - - - - - 2023.02.15 제1호 : 제79기(2022년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인제2호 : 오토랜드 화성 PBV 공장 신설 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 2) 2022년 이사회 평가 결과 보고 - - - - - - - - - - 2023.03.17 제1호 : 이사 경업 승인제2호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임제3호 : 보수위원회 위원 선임제4호 : 지속가능경영위원회 위원 선임제5호 : 공정거래 자율준수 관리자 선임제6호 : 자기주식 처분 승인제7호 : 2023년 이사 등과 회사간의 거래 추가 승인 가결 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2023.3.17임기 만료 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2023.04.25 제1호 : 타법인 증자 참여 승인제2호 : 해외 합작법인 설립 등 승인제3호 : 해외계열회사 증자 참여 승인제4호 : 자기주식 소각 승인 가결 가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2023년 1분기 결산 및 경영현황 - - - - - - - - - - 2023.05.26 제1호 : 해외 합작법인 설립 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 주요 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 신재용 위원장(사외이사)조화순 위원전찬혁 위원 ㆍ이사의 직무의 집행을 감사ㆍ회사의 회계와 업무를 감사하고 결산 재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고ㆍ언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사 가능ㆍ회사의 외부감사인을 선정하고, 해임을 요청 가능 지속가능경영위원회 사외이사 5명사내이사 1명 한철수 위원장(사외이사)조화순 위원전찬혁 위원신재용 위원신현정 위원송호성 위원 ㆍ내부거래 투명성 및 주주권익의 보호 등에 대한 검토를 목적으로 하며 다음사항을 의결 - 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 에서 규정하는 특수관계인간 거래 - 주주권익보호에 관한 사항ㆍ회사는 지속가능경영의 실천을 목적으로 다음 사항을 위원회에 보고 - 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 - 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 - 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행실태 평가 - 직전분기 건별 10억원 이상 기부금 집행실적을 포함한 주요 사회공헌 분기별 집행 실적 - ESG 현황 점검(리스크 관리 포함), 추진 계획 - 안전 및 보건에 관한 계획 및 실적 - 기타 회사 운영상 중요하다고 판단되는 사항 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명사내이사 2명 조화순 위원장(사외이사)한철수 위원신현정 위원송호성 위원정의선 위원 ㆍ주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 보유ㆍ사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 관련법규에서 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함 보수위원회 사외이사 2명사내이사 1명 한철수 위원장(사외이사)신재용 위원최준영 위원 ㆍ이사회가 위임한 바에 따라 다음 사항을 심의 및 의결 - 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 - 사내이사의 보수체계에 관한 사항 - 기타 이사 보수 관련하여 이사회가 위임한 사항 (2) 이사회내 위원회 활동내용 - 하단 "2. 감사제도에 관한 사항" 내 "감사위원회 개최내역"을 참조하시기 바랍니다. 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한철수(출석률:100%) 김덕중(출석:100%) 김동원(출석:100%) 조화순(출석:100%) 전찬혁(출석:100%) 신재용(출석:100%) 신현정(출석:100%) 송호성(출석:100%) 찬 반 여 부 2023.01.27 제1호 : 2023년 이사 등과 회사 간의 거래 승인제2호 : 2023년 최대주주 등과의 거래총액한도 승인제3호 : 계열금융사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2023.03.17신규 선임 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 2022년 연간 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2022년 4분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2022년 하반기 공정거래자율준수 운영 실태 4) 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 보고 5) HTWO 광저우 합자회사 설립계획 보고 - - - - - - - 2023.02.15 ㅇ보고사항 1) 중고차 인증사업 진행현황 보고 - - - - - - - 2023.03.17 제1호 : 2023년 이사 등과 회사 간의 거래 추가 승인 가결 찬성 2023.03.17 임기 만료 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.04.25 제1호 : 타법인 증자 참여 승인제2호 : 계열회사 증자 참여 승인제3호 : 계열금융사와의 약관에 의한 금융거래 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ㅇ보고사항 1) 중장기 ESG 전략 체계 2) 2023년 사회공헌활동 및 기부금 계획 3) 2023년 1분기 임직원 윤리규범 이행 실태 - - - - - - - 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김동원(출석률:100%) 한철수(출석률:100%) 조화순(출석률:100%) 신현정(출석률:100%) 송호성(출석률:100%) 정의선(출석률:100%) 찬 반 여 부 2023.02.15 제1호 : 사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.17신규 선임 찬성 찬성 2023.03.17 제1호 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 가결 2023.03.17임기 만료 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한철수(출석률:100%) 김덕중(출석률:100% 최준영(출석:100%) 찬 반 여 부 2023.02.15 제1호 : 임원 퇴직금 규정 승인제2호 : 이사 보수한도 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 라. 이사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원 9명 중 4명의 사내이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 당사는 지속가능경영위원회의 주주권익보호 담당 사외이사를 일반주주로부터 직접 추천받는 주주추천 사외이사 제도를 2018년 12월 도입하였고 객관적, 독립적 평가 과정을 거치고 있습니다. 또한 사외이사를 선임한 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사 등기임원의 선임 배경을 보면 사내이사는 업무 총괄 및 대내외적 업무의 안정적 수행이 가능한 임원중에서 선임하고 있으며 사외이사는 공정거래, 미래거버넌스, 경영전략, 회계, 기계공학 등 여러 분야의 전문가를 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있어 상법상 구성 요건 (제542조의8 ④항 "사외이사 과반수 이상")을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 대상기간 중 사외이사후보추천위원회 활동내역은 상단 "다. 이사회내 위원회"를 참조하시기 바랍니다. 상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 송호성 2025.3 연임(1회) ㆍ경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회,지속가능경영위원회 보통주 3,500주 보유 계열회사 임원 최준영 2024.3 연임(1회) ㆍ안전보건최고책임자(CSO) 및 국내생산 담당으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회, 보수위원회 보통주 1,718주 보유 계열회사 임원 정의선 2025.3 연임(4회) ㆍ그룹의 총괄 책임 경영자로서 그룹 내외적인 요인들을 충분히 조율할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회,사외이사후보추천위원회 보통주 7,061,331주 보유 임원 주우정 2026.3 연임(1회) ㆍ재경본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유 이사회 이사회 보통주 23,740주 보유 계열회사 임원 한철수 2024.3 연임(1회) ㆍ공정거래 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 지속가능경영위원회,사외이사후보추천위원회,보수위원회 - 계열회사 임원 조화순 2024.3 - ㆍ미래거버넌스 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,지속가능경영위원회,사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 전찬혁 2026.3 - ㆍ경영전략 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,지속가능경영위원회 - 계열회사 임원 신재용 2026.3 - ㆍ회계 및 보상 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회 이사회, 감사위원회,지속가능경영위원회,보수위원회 - 계열회사 임원 신현정 (JenniferHyunjongShin) 2025.3 - ㆍ기계공학 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대 사외이사후보추천위원회(주주추천) 이사회, 지속가능경영위원회,사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 마. 사외이사의 전문성 회사내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 별도의 사전설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사는 이사회 규정에 따라 회사가 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 전문가 등의 조력을 구할 수 있고, 필요한 경우 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다. 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 05월 27일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ배터리 JV 추진 계획 2022년 06월 30일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ보스턴다이나믹스 현황 2022년 11월 09일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ미국 IRA 법안 개요 2023년 01월 09일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍ글로벌 사업현황에 대한 이해력 제고 - 미국 조지아 공장, 로봇 및 모빌리티 사업장 방문 등 2023년 04월 11일 회사(내부교육) 5명 전원 - ㆍCID 내용 설명회 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 책임매니저 5명,매니저 2명(평균 2.1년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원ㆍ사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로 2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 감사위원회 구성 세부내용은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 신재용 예 - 美일리노이대학교 회계학과 조교수('06년 ~ '10년) - 한국회계학회 국제협력담당 부회장('15년 ~ '16년) - 삼일회계법인 저명교수('14년 ~ '17년) - 現) 서울대학교 경영학과 교수 - 現) DL이앤씨 사외이사 및 감사위원 예 회계ㆍ 재무분야 학위보유자(2호 유형) - 서울대학교 경영학(회계학) 석사 ('94년~'96년) - 美 위스콘신매디슨대학교 경영학(회계학) 박사 ('06년) - 美 일리노이대학교 회계학과 조교수('06년 ~ '10년) - 現) 서울대학교 경영학과 교수('10년~) 조화순 예 - 행정안전부 정책자문위원회 위원 ('08년~'16년) - 사이버커뮤니케이션학회 회장 ('16년~'17년) - 한국도로공사 비상임이사 ('17년~'19년) - 現) 한국과학기술한림원 정책학부 정회원 - 現) 연세대학교 정치외교학과 교수 - 現) LG화학 사외이사 및 감사위원 - - - 전찬혁 예 - 세스코 대표이사 사장('06년~'22년) - 세스코 대표이사 부회장('22년~'23년) - 現) 세스코 대표이사 회장 - - - 등> 성 명 임기 연임여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 신재용 2026.3 - ㆍ회계 및 보상 전문가이며 회사와 독립적인 지위에 있고 풍부한 회계학적 지식으로 감사위원회의 다양성 강화 사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 조화순 2024.3 - ㆍ미래거버넌스 전문가이며 회사와 독립적인 지위에 있고사외이사인 감사위원회 위원으로서 투명 경영 제고에 기여하기 위하여 선임 사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 전찬혁 2026.3 - ㆍ경영전략 전문가이며 회사와 독립적인 지위에 있고 사외이사인 감사위원회 위원으로서 투명 경영 제고에 기여하기 위하여 선임 사외이사후보추천위원회 - 계열회사 임원 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있고 3명 이상의 이사와 사외이사 3분의2 이상 등의 선출기준에 따른 구성 요건을 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 감사위원은 독립성이 확보된 사외이사로만 선정하고 위원 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임되도록 고려하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(신재용 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(신재용 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김덕중(출석률:100%) 김동원(출석률:100%) 조화순(출석률:100%) 신재용(출석률:100%) 전찬혁(출석률:100%) 찬 반 여 부 2023.01.27 제1호 : 2023년 외부감사인 자문용역 승인제2호 : 2022년 감사실적 및 2023년 감사계획 승인 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2023.03.17신규 선임 ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 2) 2022년도 결산 및 경영현황 - - - - 2023.02.15 제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 제79기(2022년도) 감사 결과 - - - - 2023.03.17 제1호 : 감사위원회 위원장 선임 가결 2023.03.17 임기 만료 찬성 찬성 찬성 2023.04.25 제1호 : 외부감사인 자문용역 승인 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 1) 2023년 1분기 결산 및 경영현황 2) 2023년 외부 감사계획 - - - - 2023.05.26 제1호 : 외부감사인 자문용역 승인 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2023년 2월 15일 개최된 감사위원회에서 2022년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다. 실시 계획> - 감사위원의 역할과 책임 관련 교육 또는 세미나 연 1회 이상 추진 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 07월 27일 삼일회계법인 감사위원 전원 - ㆍ내부회계 관리제도 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투명경영지원팀 7 책임매니저 5명,매니저 2명(평균 2.1년) ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원ㆍ감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공 회계팀 2 책임매니저 2명(평균 2.4년) ㆍ외부감사인 선임 절차 지원 등 재경기획팀 4 책임매니저 2명매니저 2명(평균 1.7년) ㆍ내부회계관리제도 교육 지원 등 다. 준법지원인 현황 당사는 상법 제542조의13에 의거 준법지원인 1명을 두고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인의 주요경력은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이승민 ·학력 : 한양대 법학과 졸업 ·주요 경력 - 사법연수원 37기 수료(변호사, 2008.01) - 현대차 법무기획팀 입사(2008.02~2012.06) - 준법지원팀 근무(2012.06~2013.11) - 국제법무팀 근무(2013.11~2016.12) - 기아모터스인디아 근무(2016.12~2022.2) - 現) 준법지원팀 팀장 임기3년(2022.3월 ~ 2025.3월) 주요 활동내역 및 그 처리결과> 구 분 세 부 내 용 준법지원시스템 강화 ㆍ그룹 컴플라이언스 아카데미 실시(4월-컴플라이언스 일반 등, 6월-영업비밀보호 등) ㆍ부서별 준법자가점검 실시(4월-오픈소스 영역, 5월-개인정보보호 영역) ㆍ국내외 법령 제·개정 현황 및 주요 정책 사항 모니터링(상시) 임직원 준법 의식 제고 ㆍ신임 사원/팀장/임원 대상 준법교육 실시(4~6월) ㆍ온라인 공정거래 준법교육 실시(6월-부당공동행위 관련) ㆍ컴플라이언스 위크 실시(4월-준법경영 홍보활동 전개) ㆍ준법뉴스레터 발간- 주요 법적 이슈 사항 소개(격월) 임직원 준법 활동 지원 ㆍ자문/계약검토, 준법가이드라인, 표준계약서 등 제공 지원조직 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원팀 12 선임변호사 8명(평균 2.1년)변호사 4명(평균 0.7년) ㆍ준법지원시스템 강화 ㆍ임직원 준법의식 제고 ㆍ임직원 준법활동 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - ㆍ제76기(2019년도) 정기주총ㆍ2020년 임시주총ㆍ제77기(2020년도) 정기주총ㆍ제78기(2021년도) 정기주총ㆍ제79기(2022년도) 정기주총 * 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 피권유자는 위임장을 직접 교부하는 방법으로 의결권을 위임하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사의 공시대상기간중 소수주주권의 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁에 관한 사항 당사의 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 402,044,203 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,962,511 자기주식(상법 제369조 ②항) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 395,081,692 - 우선주 - - 마. 주식사무 당사 정관상 신주인수권의 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 2010.3.19> ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 신기술 도입 및 재무구조개선의 목적등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2010.3.19> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우 2010.3.19> 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 5. 회사와 합작투자계약을 체결한 외국금융기관 또는 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인에게 신주를 배정하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 7. 은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요에 의해 종업원에게 신주를 배정하는 경우. 다만, 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위내로 하며 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가액등은 이사회의 결의로써 정한다. 9. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상의 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 부품제공회사등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고 https://www.kia.com 바. 주주총회 의사록 요약 최근 3년간 개최된 당사의 주주총회 안건은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 제79기정기주주총회(2023.3.17) 제1호 의안 : 제79기 (2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (주우정) ○ 제3-2호 : 사외이사 선임의 건 (신재용) ○ 제3-3호 : 사외이사 선임의 건 (전찬혁) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 제4-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (신재용) ○ 제4-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (전찬혁) 원안대로 가결원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 등 승인의 건 ○ 제5-1호 : 임원퇴직금규정 승인의 건 ○ 제5-2호 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억) 원안대로 가결원안대로 가결 제78기정기주주총회(2022.3.29) 제1호 의안 : 제78기 (2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제2-1호 : 사내이사 선임의 건 (송호성) ○ 제2-2호 : 사내이사 선임의 건 (정의선) ○ 제2-3호 : 사외이사 선임의 건 (신현정) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (김동원) 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (100억원) 원안대로 가결 제77기정기주주총회(2021.3.22) 제1호 의안 : 제77기 (2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (최준영) ○ 제3-2호 : 사외이사 선임의 건 (한철수) 원안대로 가결원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (조화순) 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억원) 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 현대자동차(주)와 그 특수관계인은 당사 지분의 35.92%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현대자동차 최대주주 보통주 137,318,251 33.88 137,318,251 34.16 - 정의선 임원 보통주 7,061,331 1.74 7,061,331 1.76 - 송호성 계열회사 임원 보통주 3,500 0.00 3,500 0.00 - 최준영 계열회사 임원 보통주 1,718 0.00 1,718 0.00 - 주우정 계열회사 임원 보통주 23,740 0.01 23,740 0.01 - 김동원 계열회사 임원 보통주 800 0.00 0 0.00 사외이사 임기만료 계 보통주 144,409,340 35.62 144,408,540 35.92 - - - - - - - * 자기주식 3,319,144주를 2023년 5월 4일 주주가치 제고 목적으로 이익소각하여 지분율이 일부 변동되었습니다. (1) 현대자동차(주)의 기본정보 및 지분율 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 현대자동차(주) 1,082,966 정의선 2.65 - - 현대모비스(주) 21.64 장재훈 0.00 - - - - 이동석 0.00 - - - - ※ 상기 출자자수는 2022년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. (주)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 24일 정의선 2.62 - - - - 2021년 03월 24일 장재훈 0.00 - - - - 2021년 03월 24일 하언태 - - - - - 2021년 12월 31일 정의선 2.62 - - - - 2021년 12월 31일 장재훈 0.00 - - - - 2022년 03월 24일 정의선 2.62 - - - - 2022년 03월 24일 장재훈 0.00 - - - - 2022년 03월 24일 이동석 0.00 - - - - 2023년 02월 03일 정의선 2.65 - - 현대모비스(주) 21.64 ※ 최근 3년간 현대자동차(주)의 대표이사 변동내역 - 2021.03.24 정의선, 하언태 → 정의선, 장재훈, 하언태 - 2021.12.31 정의선, 장재훈, 하언태 → 정의선, 장재훈 - 2022.03.24 정의선, 장재훈 → 정의선, 장재훈, 이동석 ※ 2023년 2월 3일 현대자동차(주)에서 주식소각을 진행함에 따라 발생한 지분율 변동 내역은 다음과 같습니다. - 정의선 (2.62% → 2.65%) - 현대모비스(주) (21.43% → 21.64%) (2) 현대자동차(주)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 현대자동차(주) 자산총계 83,412,349 부채총계 27,656,534 자본총계 55,755,815 매출액 65,308,350 영업이익 2,828,569 당기순이익 3,701,958 ※ 2022년말 별도재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 현대자동차(주)는 서울시 서초구 헌릉로 12에 본사를 두고 있으며, 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1967년 12월 29일 설립되었고, 1974년 6월 28일 기업공개하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 현대자동차(주)는 공정거래법상 현대자동차그룹내 소속회사이며, 최대주주인 현대모비스(주)는 현대자동차(주)의 경영에 직접적으로 영향력을 행사하지 않고 있으나 최대주주로서 일정부분 영향력을 미치고 있습니다. 현대자동차(주)의 자세한 사업 내용은 2023년 8월 14일 공시된 반기 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. ※ 현대자동차(주)의 최대주주 개요 등 (1) 현대모비스(주)의 기본정보 및 지분율 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 현대모비스(주) 369,669 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.42 조성환 0.00 - - - - ※ 상기 출자자수는 2022년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다.※ '21.02.01. / '21.11.01. / '22.09.15. 주식소각에 의한 지분율 변동 : 기아(17.28% → 17.33% → 17.37% →17.42%) (주)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 02월 01일 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.33 박정국 0.00 - - - - 2021년 03월 24일 정의선 0.32 - - - - 조성환 0.00 - - - - 2021년 11월 01일 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.37 조성환 0.00 - - - - 2022년 09월 15일 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.42 조성환 0.00 - - - - ※ 최근 3년간 현대모비스(주)의 대표이사 변동내역 - 2021.03.24 정의선, 박정국 → 정의선, 조성환 (2) 현대모비스(주)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 현대모비스(주) 자산총계 34,782,050 부채총계 8,693,623 자본총계 26,088,427 매출액 34,052,113 영업이익 1,405,333 당기순이익 1,576,460 ※ 2022년말 별도재무제표 기준 2. 최대주주 변동현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 현대자동차(주)이며 1999년 3월 이후 변동된 내역이 없습니다. 3. 주식의 분포 당사의 주식을 5%이상 보유하고 있는 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황과 소액주주현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 현대자동차 137,318,251 34.16 - 국민연금공단 30,804,693 7.66 - 우리사주조합 6,465,005 1.61 * 국민연금공단의 소유주식수 및 지분율은 2023년 6월 7일 공시된 대량보유상황보고서를 토대로 기재하였으므로 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주식사무 당사 정관상 신주인수권의 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 2010.3.19> ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 신기술 도입 및 재무구조개선의 목적등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2010.3.19> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우 2010.3.19> 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 5. 회사와 합작투자계약을 체결한 외국금융기관 또는 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인에게 신주를 배정하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2010.3.19> 7. 은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요에 의해 종업원에게 신주를 배정하는 경우. 다만, 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위내로 하며 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가액등은 이사회의 결의로써 정한다. 9. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상의 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 부품제공회사등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고 https://www.kia.com 5. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. □ 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '23.01월 '23.02월 '23.03월 '23.04월 '23.05월 '23.06월 주가 최 고 69,300 76,600 81,000 86,600 90,100 88,500 최 저 61,100 69,500 76,000 80,100 85,600 81,400 평 균 64,560 73,520 78,386 83,790 88,005 83,810 거래량 최고(일) 4,289 2,211 1,917 3,310 2,778 3,986 최저(일) 575 800 793 808 606 592 월 간 31,700 26,949 27,935 31,978 25,190 27,147 * 주가 : 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 9명, 미등기임원 150명으로 총 159명입니다. 임원의 세부현황은 다음과 같습니다. (1) 등기임원 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송호성 남 1962년 10월 사장 사내이사 상근 대표이사 사장 학력 : 연세대 불어불문학경력 : 기아 사업관리본부장겸직현황 : 기아타이거즈 이사 3,500 - 계열회사 임원 2022년 03월 29일 ~ 2025년 03월 29일 최준영 남 1963년 01월 부사장 사내이사 상근 대표이사,안전보건최고책임자(CSO) 및국내생산 담당 학력 : 고려대 경영학경력 : 기아 경영지원본부장겸직현황 : 기아타이거즈 대표이사 1,718 - 계열회사 임원 2021년 03월 22일 ~ 2024년 03월 22일 정의선 남 1970년 10월 회장 사내이사 상근 현대자동차그룹 회장 학력 : 샌프란시스코대 경영학 석사경력 : 기아 대표이사 사장겸직현황 : 현대자동차 대표이사 현대모비스 대표이사 7,061,331 - 임원 2022년 03월 29일 ~ 2025년 03월 29일 주우정 남 1964년 06월 부사장 사내이사 상근 재경본부장 학력 : 서강대 경제학경력 : 기아 재무관리실장겸직현황 : 현대카드 이사 기아타이거즈 이사 해비치호텔앤드리조트 이사 해비치컨트리클럽 이사 23,740 - 계열회사 임원 2023년 03월 17일 ~ 2026년 03월 17일 한철수 남 1957년 06월 사외이사 사외이사 비상근 지속가능경영위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원,보수위원회 위원장 학력 : 시라큐스대 로스쿨 졸업경력 : 공정거래위원회 카르텔조사국장 공정거래위원회 시장감시국장 공정거래위원회 사무처장 現) 법무법인 화우 고문겸직현황 : 영원무역홀딩스 사외이사 - - 계열회사 임원 2021년 03월 22일 ~ 2024년 03월 22일 조화순 여 1966년 02월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원,지속가능경영위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원장 학력 : 노스웨스턴대 정치학 박사경력 : 사이버커뮤니케이션학회 회장 한국도로공사 비상임이사 現) 한국과학기술한림원 정책학부 정회원 現) 연세대학교 정치외교학과 교수겸직현황 : LG화학 사외이사 - - 계열회사 임원 2021년 03월 22일 ~ 2024년 03월 22일 전찬혁 남 1969년 02월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원,지속가능경영위원회 위원 학력 : 고려대학교 경영학경력 : 세스코 대표이사 사장 세스코 대표이사 부회장 現) 세스코 대표이사 회장 - - 계열회사 임원 2023년 03월 17일 ~ 2026년 03월 17일 신재용 남 1972년 12월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원,보수위원회 위원 학력 : 美 위스콘신매디슨대학교 경영학 박사경력 : 美일리노이대학교 회계학과 조교수 한국회계학회 국제협력담당 부회장 삼일회계법인 저명교수 現) 서울대 경영학과 교수겸직현황 : DL이앤씨 사외이사 - - 계열회사 임원 2023년 03월 17일 ~ 2026년 03월 17일