삼천당제약 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제75(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제74(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
삼천당제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 윤대인, 전인석입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)디에이치피코리아	의약품제조	한국	12월	38.38	38.38

(주) 당분기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 주식회사 디에이치피코리아에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 분 기	(주)디에이치피코리아	101,072,090	7,090,730	93,981,360	38,140,592	9,072,045	9,060,265

전 기	(주)디에이치피코리아	94,570,545	8,016,972	86,553,573	49,808,082	12,878,979	12,930,436

(3) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. ( 4) 지배기업은 설립일 이 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,053백만원 이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	6,857,818	31.02	지 배 기 업

윤대인	1,599,400	7.23	대 표 이 사

삼천당제약(주)	700,000	3.17	자 기 주 식

기타주주	12,948,595	58.58

합 계	22,105,813	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	61,906,493	61,906,493

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	970,868	970,868

단기매매금융자산	단기매매금융자산	당기손익-공정가치	6,192,746	6,192,746

기타포괄손익-공정가치	-	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	38,898,859	38,898,859

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	206,227	206,227

당기손익-공정가치	-	-

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	166,231	166,231

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	113,000	113,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	24,729,910	14,848,564

기타포괄손익-공정가치	9,881,346

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,858,750	1,858,750

합계	135,043,084	135,043,084

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였으며, 당기초 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액

이익잉여금	매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익인식금융자산평가손익

기초 장부금액-K-IFRS 제1039호	106,089,160	6,385,250	-

조정 :

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	6,585,980	(6,585,980)	-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	200,730	(200,730)

기초 장부금액-K-IFRS 제1109호	112,675,140	-	(200,730)

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

한편, 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사 재무상태에 미치는 영향으로 반품충당부채 계상액 830,652천원이 기업회계기준서 제1115호 적용 시 환불부채 1,704,496천원, 반품자산 873,844천원으로 재분류되나, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다.

새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별 연결기업은 고객에게 제품판매를 주업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전하고 있습니다.

② 변동대가 연결기업의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받 을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상해야 합니다. 연결기업이 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 유의적 영향은 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주석8) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주석13) - 기 타자산 (주석10) - 충당부채 (주석21) - 이익잉여금 (주석28) 2) 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 연결기업은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 '의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,729,361	11,373,716	5,988,097	13,445,249

제품매출	36,259,452	109,246,160	37,835,893	108,536,588

기타매출(주)	322,232	1,043,871	120,678	421,804

합 계	40,311,045	121,663,747	43,944,668	122,403,641

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 전분기 개발비 보상비용 524,475천원을 기타매출 및 무형자산에서 차감하였습니다. ② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	38,490,909	117,017,401	42,347,830	118,300,871

해외매출(주)	1,820,136	4,646,346	1,596,838	4,102,770

합 계	40,311,045	121,663,747	43,944,668	122,403,641

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 전분기 개발비 보상비용 524,475천원을 해외매출 및 무형자산에서 차감하였습니다. 한편, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 투자부동산의 분류 (주석17)

- 확정급여부채의 측정 (주석22)

- 충당부채와 우발부채 (주석21 및 39) - 이연법인세의 측정 (주석 34)

4. 공정가치의 결정 연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익-공정가치측정 금융자산, 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	828,108	791,932

요구불예금	27,019,447	29,114,561

정기예적금	14,000,000	32,000,000

합 계	41,847,555	61,906,493

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	19,000,000	-	970,868	-

장기금융상품	-	158,000	-	113,000

기타금융자산 합계	19,000,000	158,000	970,868	113,000

7. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기기타금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	8,000	8,000

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기매매금융자산

기초금액	6,192,746	7,158,450

대체	14,848,564	-

취득금액	4,479,157	204,795

처분금액	(5,133,009)	(1,017,568)

평가손익	38,217	(152,931)

기말금액	20,425,675	6,192,746

유동자산	2,296,111	6,192,746

비유동자산	18,129,564	-

(2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 전기말 매도가능증권(기타포괄손익 공정가치측정 금융자산) 중 14,848,564천원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다.

( 3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(비유동):

아주아이비 해외진출펀드	3,980,000	11,475,498	11,475,498	-

아주Growth Healthcare	3,206,000	4,154,066	4,154,066	-

Life Science 3.0 벤처 펀드	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

쿼드자산운용	500,000	500,000	500,000	-

아주아이비 벤처펀드(아주 좋은 Life Science 3.0)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

소계	9,686,000	18,129,564	18,129,564	-

채무상품(유동):

롯데손해보험 채권	-	-	-	1,031,493

롯데손해보험 채권	-	-	-	206,299

사모파생결합사채	-	-	-	1,975,522

IBK투자증권(베리타스자산)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

케이디비생명보험2회	1,056,179	1,027,687	1,027,687	1,040,011

케이디비생명보험3회	-	-	-	1,040,011

산업금융채권	-	-	-	537,181

토지주택채권	-	-	-	362,229

소계	2,056,179	2,027,687	2,027,687	6,192,746

지분상품(유동):

신한알파리츠	231,400	268,424	268,424	-

소계	231,400	268,424	268,424	-

합계	11,973,579	20,425,675	20,425,675	6,192,746

9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	32,879,737	-	31,488,048	-

단기대여금	692,826	-	35,359	-

미수금	7,777,475	-	7,375,452	-

보증금	-	1,810,653	-	1,858,750

합 계	41,350,038	1,810,653	38,898,859	1,858,750

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	42,818,195	1,810,653	40,365,316	1,858,750

대손충당금:

매출채권	(1,468,157)	-	(1,466,457)	-

대손충당금 소계	(1,468,157)	-	(1,466,457)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	41,350,038	1,810,653	38,898,859	1,858,750

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,466,457	1,425,405

손상차손 인식	1,700	220,300

제각	-	(179,248)

기말금액	1,468,157	1,466,457

(4) 연결기업의 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	210,634	-	166,231	-

선급금	167,225	-	969,100	-

선급비용	21,749	-	48,515	-

반환제품회수권	890,495	-	-	-

합 계	1,290,103	-	1,183,846	-

(2) 당분기 기업회계기준서 제1115호 적용으로 반환제품회수권 890,495천원이 증가하였습니다.

11. 유동성상각후원가측정금융자산 보고기간종료일 현재 유동성상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말(유동성상각후원가측정금융자산)	전 기 말(만기보유금융자산)

취득가액	공정가액	장부금액

금호타이어 CP	-	-	-	206,227

합 계	-	-	-	206,227

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,858,461	-	1,858,461	2,044,677	-	2,044,677

제품(주)	9,707,375	-	9,707,375	10,963,028	-	10,963,028

재공품	5,285,767	-	5,285,767	3,250,112	-	3,250,112

원재료	3,277,702	-	3,277,702	3,496,109	-	3,496,109

저장품	1,532,176	-	1,532,176	1,400,194	-	1,400,194

미착품	761,865	-	761,865	694,395	-	694,395

합 계	22,423,346	-	22,423,346	21,848,515	-	21,848,515

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 전기말 매출원가 842천원 차감, 재고자산 842천원 산입하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타비용:

재고자산폐기손실	742,506	669,324

평가손실 및 기타비용 합계	742,506	669,324

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산

기초금액	24,729,910	13,590,653

대체	(14,848,564)	-

취득금액	5,050,859	6,265,421

처분금액	(4,037,674)	(3,295,992)

평가손익(법인세효과 반영전)	39,415	8,169,828

기말금액	10,933,946	24,729,910

비유동자산	10,933,946	24,729,910

(2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 전기말 매도가능증권(기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산) 중 14,848,564천원을 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품:

조선방송 출자금	1,500,000	1,372,650	1,372,650	1,372,650

한국제약협동조합 출자금	25,700	25,700	25,700	25,700

향남제약공단 출자금	90,269	90,269	90,269	90,269

아주아이비 해외진출펀드	-	-	-	11,475,498

아주Growth Healthcare	-	-	-	3,373,066

소계	1,615,969	1,488,619	1,488,619	16,337,183

채무상품:

JB금융지주채권	-	-	-	1,044,263

현대인베스트먼트 펀드	-	-	-	3,045,120

현대라이프생명보험	1,517,275	1,515,697	1,515,697	1,483,799

현대라이프생명보험	3,029,317	3,031,393	3,031,393	-

한화생명보험	499,946	491,920	491,920	-

부산은행 채권	1,019,130	1,030,782	1,030,782	-

흥국화재해상보험	512,950	520,352	520,352	-

중소기업조건부(상)	1,015,939	948,351	948,351	936,472

중소기업조건부(상)	2,032,824	1,906,832	1,906,832	1,883,073

소계	9,627,381	9,445,327	9,445,327	8,392,727

합계	11,243,350	10,933,946	10,933,946	24,729,910

(4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 채무상품의 평가이익 39,415천원이나, 법인세효과를 가감한 30,744천원을 매도가능금융자산평가이익(재분류조정 금액 포함) 로 계상하였습니다. (5) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분 상품 에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	상각후 원가측정 금융자산(대여금 및 수취채권)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산(만기보유금융자산)	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,847,555	-	-	41,847,555	61,906,493	-	-	-	61,906,493

기타금융자산	19,000,000	-	-	19,000,000	970,868	-	-	-	970,868

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	20,425,675	20,425,675	-	-	-	6,192,746	6,192,746

매출채권및기타채권	41,350,038	-	-	41,350,038	38,898,859	-	-	-	38,898,859

상각후 원가측정 금융자산(만기보유금융자산)	-	-	-	-	-	-	206,227	-	206,227

기타유동자산	210,634	-	-	210,634	166,231	-	-	-	166,231

장기기타금융자산	158,000	-	-	158,000	113,000	-	-	-	113,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,933,946	-	10,933,946	-	24,729,910	-	-	24,729,910

장기매출채권및기타채권	1,810,653	-	-	1,810,653	1,858,750	-	-	-	1,858,750

합 계	104,376,880	10,933,946	20,425,675	135,736,501	103,914,201	24,729,910	206,227	6,192,746	135,043,084

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

매입채무및기타채무	14,885,592	17,686,431

단기차입금	2,325,323	2,336,425

유동성장기차입금	3,000,000	-

장기차입금	-	3,000,000

기타비유동부채	200,000	200,000

합 계	20,410,915	23,222,856

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	34,604	-	-	34,604

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	38,217	38,217

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	26,850	26,850

기타수익 소계	34,604	-	65,067	99,671

금융수익:

이자수익	831,744	126,376	258,035	1,216,155

금융수익 소계	831,744	126,376	258,035	1,216,155

판매비와관리비:

대손상각비	(1,700)	-	-	(1,700)

기타비용:

외환차손	(89,347)	-	-	(89,347)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(18,672)	(18,672)

단기금융상품처분손실	(1,729)	-	-	(1,729)

기타포괄손익인식금융자산 처분손실	-	(7,130)	-	(7,130)

기타비용 소계	(91,076)	(7,130)	(18,672)	(116,878)

금융원가:

외화환산손실	(4,283)	-	-	(4,283)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	-	30,744	-	30,744

합 계	769,289	149,990	304,430	1,223,709

구 분	전 분 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	9,078	-	-	-	9,078

기타수익 소계	9,078	-	-	-	9,078

금융수익:

이자수익	630,045	161,127	7,717	241,673	1,040,562

외화환산이익	2,779	-	-	-	2,779

금융수익 소계	632,824	161,127	7,717	241,673	1,043,341

판매비와관리비:

대손상각비	(172,691)	-	-	-	(172,691)

기타비용:

외환차손	(71,476)	-	-	-	(71,476)

단기매매금융자산평가손실	-	-	-	(30,612)	(30,612)

단기매매금융자산처분손실	-	-	-	(17,568)	(17,568)

기타비용 소계	(71,476)	-	-	(48,180)	(119,656)

금융원가:

외화환산손실	(132,837)	-	-	-	(132,837)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(168,973)	-	-	(168,973)

합 계	264,898	(7,846)	7,717	193,493	458,262

( 4) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	(119,865)	(144,067)

합 계	(119,865)	(144,067)

15. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	38,287,463	2,452,917	27,458,379	372,400	7,560,600	45,000	2,411,376	305,000	90,832,328

취득금액	-	475,000	309,000	1,844,463	18,215	612,014	-	104,503	13,937,434	17,300,629

처분금액	-	-	-	(88,060)	(133,397)	(186,910)	-	(14,895)	(7,298,809)	(7,722,071)

기말금액	11,939,193	38,762,463	2,761,917	29,214,782	257,218	7,985,704	45,000	2,500,984	6,943,625	100,410,886

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	13,976,883	1,436,058	14,618,687	287,807	3,726,218	44,998	1,566,722	-	35,657,373

처분금액	-	-	-	(58,552)	(133,395)	(38,642)	-	(14,443)	-	(245,032)

감가상각비	-	1,080,510	114,210	2,369,500	23,192	570,837	-	168,723	-	4,326,972

기말금액	0	15,057,393	1,550,268	16,929,635	177,604	4,258,413	44,998	1,721,002	0	39,739,313

장부금액:

기초금액	11,939,193	24,310,580	1,016,859	12,839,692	84,593	3,834,382	2	844,654	305,000	55,174,955

기말금액	11,939,193	23,705,070	1,211,649	12,285,147	79,614	3,727,291	2	779,982	6,943,625	60,671,573

( 2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	38,135,963	2,452,917	26,059,896	310,907	6,270,368	45,000	2,326,645	253,400	87,794,289

취득금액	-	151,500	-	1,398,483	61,493	1,296,920	-	84,731	1,161,901	4,155,028

처분금액	-	-	-	-	-	(6,688)	-	-	(1,110,301)	(1,116,989)

기말금액	11,939,193	38,287,463	2,452,917	27,458,379	372,400	7,560,600	45,000	2,411,376	305,000	90,832,328

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	12,421,587	1,287,690	11,369,732	257,768	3,144,704	44,165	1,341,112	-	29,866,758

처분금액	-	-	-	-	-	(3,111)	-	-	-	(3,111)

감가상각비	-	1,555,296	148,368	3,248,955	30,039	584,625	833	225,610	-	5,793,726

기말금액	-	13,976,883	1,436,058	14,618,687	287,807	3,726,218	44,998	1,566,722	-	35,657,373

장부금액:

기초금액	11,939,193	25,714,376	1,165,227	14,690,164	53,139	3,125,664	835	985,533	253,400	57,927,531

기말금액	11,939,193	24,310,580	1,016,859	12,839,692	84,593	3,834,382	2	844,654	305,000	55,174,955

(3) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 신한은행에 9,690,000천 원 을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	65,733	2,865,634	13,360,035	20,036,483

대체(주)	-	-	-	(5,001,214)	(5,001,214)

취득금액	-	6,275,213	-	1,855,743	8,130,956

처분금액	-	-	-	(1,515,770)	(1,515,770)

무형자산손상차손	-	-	-	(1,043,932)	(1,043,932)

무형자산상각비	-	(12,374)	-	(339,264)	(351,638)

기말장부금액	3,745,081	6,328,572	2,865,634	7,315,598	20,254,885

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 전기 및 전기이전 개발비 보상비용 524,475천원 및 개발비 4,476,739천원을 기간비용으로 인식하고, 당분기 기초금액에서 차감하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	109,466	2,865,634	6,345,950	13,066,131

대체(주)	-	-	-	(2,457,353)	(2,457,353)

취득금액	-	37,076	-	5,543,281	5,580,357

처분금액	-	(65,000)	-	(658,235)	(723,235)

무형자산상각비	-	(15,809)	-	(414,821)	(430,630)

기말장부금액	3,745,081	65,733	2,865,634	8,358,822	15,035,270

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 전기 개발비 보상비용 524,475천원 및 개발비 2,019,386천원을 기간비용으로 인식하고, 전기이전 기간비용 인식한 개발비 2,457,353천원을 전기 기초금액에서 차감하였습니다.

(3) 경상연구개발비

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비(주)	2,857,277	3,587,906

합 계	2,857,277	3,587,906

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 전분기 개발비 1,730,993천원을 추가적으로 소급하여 기간비용으로 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간(년)

생동	전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인(일자)	계	장부금액	손상차손누계

개발비	개발완료	제네릭	에스라졸캡슐	85,000	-	-	-	-	2015-05-15	85,000	18,417	-	1.1

제네릭	레토스정	58,000	-	-	-	-	2004-16-18	58,000	13,533	-	1.2

제네릭	에스알비정 복합제	80,000	-	-	-	-	2016-08-12	80,000	26,667	-	1.7

복합제개량신약	로스텔정 복합제	-	-	300,000	-	300,000	2015-09-25	600,000	260,000	-	2.2

제네릭	페록스정	200,000	-	-	-	-	2015-10-29	200,000	93,333	-	2.3

제네릭	에스알비D정	122,860	-	-	-	-	2016-08-12	122,860	79,859	-	3.3

제네릭	에이트윈정	30,000	-	-	-	-	2016-09-30/12-27	30,000	20,500	-	3.4

제네릭	콜리스주	-	-	-	-	45,000	2012-02-16	45,000	31,500	-	3.5

복합제개량신약	로제로우정	-	-	345,000	-	345,000	2016-10-12	690,000	540,500	-	3.9

염변경개량신약	에스헤파정	-	-	69,160	-	-	2017-10-30	69,160	61,091	-	4.4

개발중	개량신약	타리에스서방정	-	-	-	-	527,924	527,924	527,924	-	-

개량신약	SCD311	-	-	43,000	-	-	43,000	43,000	-	-

제네릭	글루젠타정	118,000	-	-	-	-	118,000	118,000	-	-

제네릭	포시가/직듀오서방정	-	-	72,600	-	-	72,600	72,600	-	-

제네릭	벤라팩트서방캡슐	30,000	-	-	-	-	30,000	30,000	-	-

개량신약	시타글립틴신규염	-	-	40,000	-	-	40,000	40,000	-	-

제네릭	포르텐점안액	25,364	-	-	-	-	25,364	25,364	-	-

제네릭	Cyclosporine 외	5,313,311	-	-	-	-	5,313,311	5,313,311	-	-

합 계	6,062,535	-	869,760	-	1,217,924	8,150,219	7,315,599	-

1. 에스라졸캡슐(現 넥트라 캡슐)은 위식도 역류질환(GERD) 치료가 가능한 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
2. 레토스정은 기관지염, 폐렴, 인두염, 부비동염 치료가 가능한 제품으로 2004년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
3. 에스알비정 복합제는 위·십이지장궤양, 위염, 졸링거-엘리슨증후군, 역류성식도염 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
4. 로스텔정 복합제는 본태고혈압, 고콜레스테롤혈증 복합 치료가 가능한 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
5. 페록스정은 통풍환자에서의 만성적 고요산혈증의 치료가 가능한 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
6. 에스알비D정은 위궤양, 위염, 십이지장궤양, 졸링거엘리슨 증후군, 역류성 식도염 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
7. 에이트윈정은 본태성 고혈압 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
8. 콜리스주는 방광염, 신우신염 치료가 가능한 제품으로 2012년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
9. 로제로우정은 고콜레스테롤혈증 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
10. 에스헤파정은 HIV-1 감염, 만성B형간염 치료가 가능한 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
11. 타리에스서방정은 다년성 알레르기성 비염 치료가 가능한 개량신약 프로젝트이며, 현재 임상3단계로 2018년 허가를 목표로 하고 있습니다.
12. SCD311은 안구건조증 치료가 가능한 개량신약 프로젝트이며, 현재 임상1단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 허가를 목표로 하고 있습니다.
13. 글루젠타정은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며, 현재 생동 단계로 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다.
14. 포시가/직듀오서방정(다포가정)은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며, 현재 임상1단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다.
15. 벤라팩트서방캡슐은 우울증/사회공포증 치료가 가능한 제품으로 현재 주재료변경으로 인한 재생동 단계입니다.
16. 시타글립틴신규염은 당뇨병 치료가 가능한 개량신약 프로젝트이며, 현재 임상1단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2022년 허가를 목표로 하고 있습니다.
17. 포르텐점안액은 안검염, 결막염 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 생동 단계로 2020년 허가를 목표로 하고 있습니다
18. Cyclosporine 외 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2020년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.

(5) 당분기 중 무형자산의 손상내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분 류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당분기	누계액

개발비	SCD212(신경병성 통증 복합제)	525,599	525,599	525,599	사용가치

SCD111(탈모방지제)	270,122	270,122	270,122	사용가치

메가로우(오메가3)연질캡슐	173,785	173,785	173,785	사용가치

브릴린타정 외3건	52,832	52,832	52,832	사용가치

기타	21,594	21,594	21,594	사용가치

합 계	1,043,932	1,043,932	1,043,932

17. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	325,654	325,654

감가상각비	-	19,544	19,544

기말금액	-	345,198	345,198

장부금액:

기초금액	1,704,072	319,536	2,023,608

기말금액	1,704,072	299,992	2,004,064

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	299,596	299,596

감가상각비	-	26,058	26,058

기말금액	-	325,654	325,654

장부금액:

기초금액	1,704,072	345,594	2,049,666

기말금액	1,704,072	319,536	2,023,608

(3) 연결기업의 투자부동산은 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익 당분기 및 전분기 중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대매출	182,259	180,333

감가상각비	19,544	19,544

18. 담보 및 보증 당분기말 현재 연결기업의 단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차 입 금 액	담보설정금액	담보권자

유형자산	10,044,063	구매자금대출	989,440	8,000,000	신한은행

유형자산	52,232	운영자금 등	-	1,690,000	신한은행

합 계	10,096,295	989,440	9,690,000

19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	3,786,135	4,434,709

미지급금	6,234,040	7,534,355

선수금	340,232	271,779

예수금	338,083	358,078

미지급비용	4,865,417	5,717,367

합 계	15,563,907	18,316,288

보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

2 0. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	2.68~2.76	1,335,883	1,230,313

구매자금대출	신한은행	2.65~2.90	989,440	1,106,112

합 계	2,325,323	2,336,425

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	만기	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

기업운전일반자금대출	우리은행	2019년	3.42	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

유동성대체	(3,000,000)	-

장기차입금	-	3,000,000

(3) 연결기업은 연결재무 제표에 대한 주석 15 및 18에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도	전자외상매출채권담보대출	일반자금대출한도

신한은행	-	5,000,000	USD 500,000	3,000,000	-

우리은행	160,000	2,700,000	-	-	4,500,000

국민은행	-	-	-	-	3,000,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 서울보증보험으로부터 이행지급 등을 제공받은 보증금액은 971,097천원 원입니다.

21. 충당부채(1) 연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	830,652	787,664

순증감액	913,180	42,988

기말금액	1,743,832	830,652

(2) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 당분기 중 반품충당부채가 890,495 천원 증가하였습니다. 22. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	7,734,194	7,441,731

손익계산서에 인식하는 총비용	2,658,668	3,168,034

재측정요소	(34,466)	(21,077)

퇴직급여 지급액	(649,176)	(954,493)

사외적립자산 납입액	(1,020,000)	(1,900,000)

기말금액	8,689,220	7,734,195

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	19,561,109	19,317,126

사외적립자산의 공정가치	(10,862,659)	(11,573,720)

국민연금전환금	(9,230)	(9,211)

기말 확정급여부채	8,689,220	7,734,195

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	2,497,527	2,985,929

순이자원가	161,141	182,105

합 계	2,658,668	3,168,034

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	19,317,126	17,803,653

당기근무원가	2,497,527	2,985,929

이자원가	421,758	453,349

재측정요소	(212,320)	(115,457)

퇴직급여 지급액	(2,462,982)	(1,810,348)

기말금액	19,561,109	19,317,126

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,573,720	10,348,474

이자수익	260,618	271,244

재측정요소	(177,854)	(94,380)

퇴직급여 지급액	(1,813,825)	(851,618)

사외적립자산 납입액	1,020,000	1,900,000

기말금액	10,862,659	11,573,720

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	34,466	21,077

법인세효과	(7,582)	(4,637)

세후 재측정요소	26,884	16,440

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기매매금융자산	9,395,429	10,238,497

장기성예금	1,467,230	1,335,223

합 계	10,862,659	11,573,720

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.10% ~ 4.00%	3.12% ~ 4.00%

할인율	2.87% ~ 3.04%	2.85% ~ 3.04%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.

23. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수보증금	200,000	200,000

합 계	200,000	200,000

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,105,813주	22,105,813주

자본금	11,052,907천원	11,052,907천원

(2) 전기 중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 105,290주의 보통주가 발행되었으며, 자본금이 52,645천원 증가하였습니다 .

25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	15,776,470	15,776,470

자기주식처분이익	3,213,125	3,213,125

기타자본잉여금	819,044	819,044

합 계	19,808,639	19,808,639

(2) 전기 중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 105,290주의 보통주 가 발행되었으며, 주식발행초과금이 349,279천원 증가, 신주인수권대가가 3,293천원 감소하였습니다 .

26. 자기주식 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

기말	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

27. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 (주)	2,615,516	2,508,488

임의적립금	1,683,273	2,483,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(181,300)	6,385,250

합 계	4,117,489	11,377,011

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	106,089,160	91,089,408

대체	1,585,608	(2,457,353)

당기순이익	10,324,153	12,514,554

재측정요소	45,391	(86,292)

임의적립금등의 이입액	800,000	1,200,000

이익잉여금 처분액	(1,177,320)	(1,171,529)

기말금액	117,666,992	101,088,788

(2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 전기말 매도가능증권평가이익 중 6,585,980천원을 이익잉여금 기초금액에 대체하였습니다. (3) 연구개발비 수정지침 도입으로 전기이전 개발비 2,457,353천원을 전기 이익잉여금 기초금액에 산입하였고, 개발비 보상비용 524,475천원을 기타매출 및 개발비에서차감하고, 매출원가 842천원 차감, 개발비 2,019,386천원을 기간비용으로 인식하여 전기순이익이 감소하였습니다. 또한 당분기 이익잉여금 기초에서 전기 및 전기이전의 효과 5,000,372천원을 차감하였습니다.

29. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,729,361	11,373,716	5,988,097	13,445,249

제품매출	36,259,452	109,246,160	37,835,893	108,536,588

기타매출(주)	322,232	1,043,871	120,678	421,804

합 계	40,311,045	121,663,747	43,944,668	122,403,641

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 전분기 개발비 보상비용 524,475천원을 기타매출 및 무형자산에서 차감하였습니다.

30. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	7,272,299	22,334,817	7,255,255	21,403,857

퇴직급여	814,218	2,658,668	788,189	2,353,091

복리후생비	609,411	1,800,896	472,642	1,524,734

합 계	8,695,928	26,794,381	8,516,086	25,281,682

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(168,250)	991,296	(102,645)	1,633,047

원재료와 소모품의 사용액	4,485,440	12,330,217	109,140	12,472,364

종업원급여	8,695,928	26,794,381	8,516,086	25,281,682

감가상각비와 무형자산상각비	1,540,947	4,634,201	1,571,483	4,629,118

판매비	4,822,844	14,061,427	4,630,456	13,310,163

광고선전비	513,587	1,562,725	714,752	1,975,063

외주가공비	3,550,694	11,521,650	7,485,691	11,700,885

지급수수료	1,717,221	4,987,259	2,039,123	4,264,555

운반비	147,773	454,905	156,543	454,135

기타비용	8,698,770	25,191,753	11,121,971	27,065,556

총영업비용 합계	34,004,954	102,529,814	36,242,600	102,786,568

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,829,126	11,766,208	3,759,382	11,103,771

퇴직급여	436,212	1,524,649	426,263	1,267,314

복리후생비	564,434	1,762,125	665,673	2,073,894

여비교통비	837,578	2,615,328	983,829	2,830,545

통신비	44,122	142,696	48,110	142,775

수도광열비	23,724	66,171	21,608	62,806

세금과공과	194,504	630,486	191,950	601,640

지급임차료	59,870	180,237	61,071	172,530

감가상각비	137,955	408,582	129,652	351,247

수선비	(5,615)	86,170	51,898	119,239

소모품비	45,769	169,202	120,307	235,956

보험료	5,626	26,017	6,877	28,021

접대비	403,431	1,189,990	402,682	1,128,275

광고선전비	513,587	1,562,725	714,752	1,975,063

견본비	11,544	31,917	12,776	39,810

도서인쇄비	13,153	33,363	5,728	25,482

교육훈련비	414,711	1,166,604	397,021	1,181,792

차량유지비	36,368	104,128	32,815	101,070

지급수수료	965,668	2,741,661	679,778	2,249,639

경상개발비(주)	1,233,457	2,857,277	1,179,758	3,587,907

운반비	147,774	454,905	156,543	454,135

수출제경비	22,495	68,846	18,254	51,407

영업장려비	148,246	438,065	140,886	468,146

회의비	299,454	860,300	297,159	822,763

판매비	4,822,844	14,061,428	4,630,455	13,310,162

시장개척비	334,083	1,005,467	299,020	843,584

대손상각비	3,000	1,700	18,768	172,691

건물관리비	14,838	43,833	14,186	25,864

잡비	157	509	-	-

무형자산상각비	2,367	6,869	2,054	5,535

합 계	15,560,482	46,007,458	15,469,255	45,433,063

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 전분기 개발비 1,730,993천원을 추가적으로 소급하여 기간비용으로 인식하였습니다.

31. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,536	34,603	3,294	9,077

당기손익인식금융자산평가이익	38,217	38,217	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	2,035	26,850	-	-

유형자산처분이익	7,999	8,198	-	-

잡이익	21,069	36,237	2,964	26,526

합 계	93,856	144,105	6,258	35,603

32. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,401	89,347	6,334	71,476

기부금	133,160	299,177	11,900	62,600

재고자산감모손실	264,829	742,506	157,326	669,324

당기손익인식금융자산 평가손실	(34,036)	-	14,655	30,612

당기손익인식금융자산 처분손실	18,153	18,672	-	17,568

기타포괄손익인식금융자산처분손실(채무)	7,130	7,130	-	-

단기금융상품처분손실	1,729	1,729	-	-

유형자산처분손실	-	22,836	-	2,078

무형자산손상차손	632,692	1,043,932	-	-

잡손실	12	299	2	35,516

합 계	1,032,070	2,225,628	190,217	889,174

33. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	41,066	119,865	43,364	144,067

외화환산손실	(806)	4,283	15,658	132,837

금융원가 소계	40,260	124,148	59,022	276,904

금융수익:

이자수익	393,755	1,216,155	351,646	1,040,562

외화환산이익	(14,744)	-	2,742	2,779

금융수익 소계	379,011	1,216,155	354,388	1,043,341

순금융원가(수익)	(338,751)	(1,092,007)	(295,366)	(766,437)

34. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 12.08% 및 14.00% 입니다.

35. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	4,172,408천원	10,324,153천원	4,092,592천원	9,767,112천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	21,405,813주	21,405,813주	21,383,058주

기본주당순이익	195원	482원	191원	457원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기 : 5,843,786,949주 ÷ 273일 = 21,405,813주
전분기 : 5,837,574,839주 ÷ 273일 = 21,383,058주

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	4,172,408천원	10,324,153천원	4,092,592천원	9,767,112천원

희석순이익	4,172,408천원	10,324,153천원	4,092,592천원	9,767,112천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	21,405,813주	21,405,813주	21,383,058주

신주인수권효과	-	-	0주	16,320주

가중평균 희석유통보통주식수	21,405,813주	21,405,813주	21,405,813주	21,399,378주

희석주당순이익	195원	482원	191원	456원

36. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당반분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

종속기업	(주)디에이치피코리아

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄상사

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	148,818	164,369

기타특수관계자	수인약품(주)	184,285	228,125

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	5,397,737	5,062,233

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	9,587	10,425

기타특수관계자	소화인쇄상사	1,534,763	1,466,103

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기 말	전 기 말

채권:

지배기업	(주)소화	68,692	51,533

기타특수관계자	수인약품(주)	175,158	222,464

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	984,671	979,787

채무:

지배기업	(주)소화	1,206	-

기타특수관계자	소화인쇄상사	299,735	316,368

연결기업은 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,297,088	1,001,627

퇴직급여	165,809	132,742

합 계	1,462,897	1,134,369

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	41,847,555	61,906,493

기타금융자산	19,000,000	970,868

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)	2,027,687	6,192,746

매출채권및기타채권	41,350,038	38,898,859

상각후원가측정 금융자산(유동)	-	206,227

기타유동자산	210,634	166,231

장기기타금융자산	158,000	113,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권)	9,445,327	8,392,727

장기매출채권및기타채권	1,810,653	1,858,750

합 계	115,849,894	118,705,901

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	30,738,924	788,922	1,389,224	329,963	1,100,861	34,347,894	(1,468,157)	32,879,737

단기대여금	692,826	-	-	-	-	692,826	-	692,826

미수금	7,777,475	-	-	-	-	7,777,475	-	7,777,475

유동항목 소계	39,209,225	788,922	1,389,224	329,963	1,100,861	42,818,195	(1,468,157)	41,350,038

비유동항목:

보증금	1,810,653	-	-	-	-	1,810,653	-	1,810,653

비유동항목 소계	1,810,653	-	-	-	-	1,810,653	-	1,810,653

매출채권및기타채권 합계	41,019,878	788,922	1,389,224	329,963	1,100,861	44,628,848	(1,468,157)	43,160,691

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	29,394,303	618,485	1,448,023	393,562	1,100,132	32,954,505	(1,466,457)	31,488,048

단기대여금	35,359	-	-	-	-	35,359	-	35,359

미수금	7,375,452	-	-	-	-	7,375,452	-	7,375,452

유동항목 소계	36,805,114	618,485	1,448,023	393,562	1,100,132	40,365,316	(1,466,457)	38,898,859

비유동항목:

보증금	1,858,750	-	-	-	-	1,858,750	-	1,858,750

비유동항목 소계	1,858,750	-	-	-	-	1,858,750	-	1,858,750

매출채권및기타채권 합계	38,663,864	618,485	1,448,023	393,562	1,100,132	42,224,066	(1,466,457)	40,757,609

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	14,885,592	(14,885,592)	(14,885,592)	17,686,431	(17,686,431)	(17,686,431)

단기차입금	2,325,323	(2,325,323)	(2,325,323)	2,336,425	(2,336,425)	(2,336,425)

유동성장기차입금	3,000,000	(3,000,000)	(3,000,000)	-	-	-

장기차입금	-	-	-	3,000,000	(3,000,000)	-

기타비유동부채	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

합 계	20,410,915	(20,410,915)	(20,210,915)	23,222,856	(23,222,856)	(20,022,856)

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	237,858	85,510

합 계	237,858	85,510

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	23,786	(23,786)	8,551	(8,551)

합 계	23,786	(23,786)	8,551	(8,551)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	2,325,323	2,336,425

유동성장기차입금	3,000,000	-

장기차입금	-	3,000,000

합 계	5,325,323	5,336,425

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 감소(증가)	53,253	(53,253)	53,364	(53,364)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	2,325,323	2,336,425

유동성장기차입금	3,000,000	-

장기차입금	-	3,000,000

차감: 현금및현금성자산	(41,847,555)	(61,906,493)

순부채 합계	(36,522,232)	(56,570,068)

자본	207,699,711	193,756,151

(5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,425,675	20,425,675	6,192,746	6,192,746

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,933,946	10,933,946	24,729,910	24,729,910

소계(①)	31,359,621	31,359,621	30,922,656	30,922,656

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	41,847,555	41,847,555	61,906,493	61,906,493

기타금융자산	19,000,000	19,000,000	970,868	970,868

장기기타금융자산	158,000	158,000	113,000	113,000

매출채권및기타채권	41,350,038	41,350,038	38,898,859	38,898,859

상각후원가측정 금융자산(유동)	-	-	206,227	206,227

기타유동자산	210,634	210,634	166,231	166,231

장기매출채권및기타채권	1,810,653	1,810,653	1,858,750	1,858,750

소계(②)	104,376,880	104,376,880	104,120,428	104,120,428

금융자산 합계(=①+②)	135,736,501	135,736,501	135,043,084	135,043,084

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	14,885,592	14,885,592	17,686,431	17,686,431

단기차입금	2,325,323	2,325,323	2,336,425	2,336,425

유동성장기차입금	3,000,000	3,000,000	-	-

장기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000

기타비유동부채	200,000	200,000	200,000	200,000

소계(③)	20,410,915	20,410,915	23,222,856	23,222,856

금융부채 합계(=③)	20,410,915	20,410,915	23,222,856	23,222,856

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계