삼천당제약 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제81(당)3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제80(전)3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
삼천당제약 주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내외에 종속기업들(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 전인석입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)옵투스제약(*1)	의약품제조	한국	12월	39.36	39.36

SCD US, INC.	수출품목 인증 및 승인	미국	12월	100.00	100.00

SCD BIOTECH, LLC.(*2)	수출품목 인증 및 승인	미국	12월	100.00	100.00

SCD JAPAN(*3)	의약품도매업	일본	3월	100.00	100.00

(*1) 당분기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 (주)옵투스제약에 대한실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다. (*2) SCD US, INC.가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 전기 중 설립 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 분 기	(주)옵투스제약	154,068,738	14,585,743	139,482,994	58,924,382	6,346,241	6,072,806

전 기	(주)옵투스제약	149,460,342	15,009,466	134,450,876	72,426,447	10,760,361	10,927,842

당 분 기	SCD US, INC.(*1)	1,397,104	3,961,954	(2,564,850)	-	(1,374,577)	(1,368,806)

전 기	SCD US, INC.(*1)	2,675,238	3,871,282	(1,196,044)	-	(26,539)	(46,264)

당 분 기	SCD JAPAN	1,609,992	1,854,842	(244,850)	2,685	(186,953)	(193,782)

전 기	SCD JAPAN	232,523	283,591	(51,068)	-	(145,231)	(149,977)

(*1) SCD US, INC.의 종속기업인 SCD BIOTECH, LLC와의 연결기준 요약재무제표 입니다.(4) 지배기업은 설립일 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,729백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	7,199,495	30.69	지 배 기 업

윤대인	1,622,400	6.92	최대주주의 특수관계인

삼천당제약(주)	200,000	0.85	자 기 주 식

기타주주	14,435,577	61.54

합 계	23,457,472	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 분기연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 중간 재무보고에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 및 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', '제1107호 '금융상품 공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 채택하지않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정-교환가능성의 정의 및 평가 시 고려사항 등

기업이 일정 기간(정상적인 행정 처리상의 지연을 포함)내에 시장이나 교환 메커니즘에 따른 교환거래에서 집행 가능한 권리와 의무를 창출함으로써 한 통화를 다른 통화로 바꿀 수 있다면, 그 통화는 다른 통화와 교환 가능하다고 정의합니다. 측정일에 특정 목적을 위해 통화가 다른 통화로 교환한지를 평가하여 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면, 일반적인 경제 상황에서 시장 참여자 사이의 정상 교환 거래에 적용되었을 환율을 반영하기 위해 현물환율을 추정합니다. 이때 재무제표 이용자가 교환 가능성 결여로 인한 현물환율 추정이 재무성과 및 재무상태, 현금흐름에 미치는 영향에 대해 이해할 수 있도록 관련 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 연결기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

삼천당제약(주)	(주)옵투스제약	SCD JAPAN	합계

총부문수익	107,449,462	58,924,382	2,685	166,376,529

부문간수익	328,279	10,318,581	-	10,646,860

외부고객으로부터의 수익	107,121,183	48,605,801	2,685	155,729,669

구 분	전 분 기

삼천당제약(주)	(주)옵투스제약	합계

총부문수익	96,249,250	52,546,486	148,795,736

부문간수익	371,674	8,246,935	8,618,609

외부고객으로부터의 수익	95,877,576	44,299,551	140,177,127

2) 주요손익 항목인 경상개발비와 감가상각비 및 무형자산상각비는 다음과 같습니 다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상개발비	감가상각비/무형자산상각비	경상개발비	감가상각비/무형자산상각비

삼천당제약(주)	3,102,406	3,705,629	2,918,472	1,098,164

(주)옵투스제약	1,567,403	2,974,921	991,541	742,650

SCD US, INC.	1,352,850	-	-	-

조정	(67,575)	1,800	-	1,202

합 계	5,955,084	6,682,350	3,910,013	1,842,016

3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결기업 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

삼천당제약(주)	(722,854)	1,778,383

(주)옵투스제약	5,548,933	6,265,646

SCD US, INC.(*1)	(1,374,577)	(26,436)

SCD JAPAN	(191,491)	(75,632)

총부문 영업이익	3,260,011	7,941,961

부문간 영업이익(손실)	(73,199)	(466,964)

금융수익	3,650,660	2,028,109

금융원가	(1,312,333)	(2,372,493)

기타수익	3,108,444	3,740,376

기타비용	(1,449,962)	(20,127,303)

법인세비용차감전순이익	7,183,621	(9,256,314)

법인세비용	(3,320,017)	(1,846,539)

분기순이익(손실)	3,863,604	(11,102,853)

4) 보고기간종료일 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)(부문자산)

구 분	당분기말	전기말

삼천당제약(주)	367,398,474	284,390,562

(주)옵투스제약	149,068,738	149,460,343

SCD US, INC.(*1)	1,397,104	2,675,238

SCD JAPAN	1,609,992	232,523

부문간 거래에 대한 조정	(26,180,633)	(28,736,843)

연결총자산	493,293,675	408,021,823

(부문부채)

구 분	당분기말	전기말

삼천당제약(주)	128,483,211	100,094,639

(주)옵투스제약	14,585,743	15,009,466

SCD US, INC.(*1)	3,961,954	3,871,282

SCD JAPAN	1,854,842	283,591

부문간 거래에 대한 조정	(11,972,816)	(9,697,228)

연결총부채	136,912,934	109,561,750

(*1) SCD US, INC.의 종속회사인 SCD BIOTECH, LLC와의 연결기준 요약재무제표 입니다.5) 연결기업 전체 수준의 공시① 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,210,478	20,043,303	4,355,638	11,792,295

제품매출	44,936,495	135,087,592	43,843,154	127,511,811

기타매출	235,764	598,774	243,859	873,021

합 계	52,382,737	155,729,669	48,442,651	140,177,127

지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	49,242,487	147,180,017	46,244,539	134,898,672

해외매출	3,140,250	8,549,652	2,198,112	5,278,455

합 계	52,382,737	155,729,669	48,442,651	140,177,127

② 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된정보는 다음과 같습니다.주요 고객에 대한 정보(단위:천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당 분 기(*1)	전 분 기(*1)

거래처 A	-	-	국내 제품,상품매출

(*1) 당분기와 전분기의 거래처A의 매출액은 10% 미만입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석33참조)

연결기업은 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석36 (5) 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석36 (3) 참조)

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석21 참조)

(5) 수익인식

연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	34,124	16,354

요구불예금	128,979,338	37,410,882

정기예적금	5,000,000	3,000,000

합 계	134,013,462	40,427,236

5. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	25,894,138	-	40,000,000	-

장기금융상품	-	4,500	-	4,500

단기대여금	44,207	-	41,188	-

장기대여금	-	6,660,081	-	4,722,678

기타의금융자산	-	-	1,006,200	-

합계	25,938,345	6,664,581	41,047,388	4,727,178

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

단기금융상품	11,000,000	-	시설투자 기계장치 신용장 개설관련 질권설정

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합계	11,004,500	4,500

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초금액	31,566,698	39,621,609

증가	-	61,103,208

감소	(12,709,065)	(71,449,063)

평가손익	(537,357)	2,290,944

기말금액	18,320,276	31,566,698

유동자산	618,137	11,310,541

비유동자산	17,702,139	20,256,157

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품

유동	764,685	618,137	618,137	599,098

비유동	8,053,452	17,702,139	17,702,139	19,996,865

소계	8,818,137	18,320,276	18,320,276	20,595,963

채무상품

비유동	48,470	-	-	259,292

파생상품

유동	-	-	-	10,711,443

합계	8,866,607	18,320,276	18,320,276	31,566,698

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	33,420,023	-	30,426,120	-

미수금	2,544,412	-	3,990,052	-

보증금	-	1,716,501	-	1,726,370

합 계	35,964,435	1,716,501	34,416,172	1,726,370

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	37,285,980	1,716,501	35,549,959	1,726,370

대손충당금:

매출채권	(1,242,790)	-	(1,133,787)	-

미수금	(78,755)	-	-	-

소계	(1,321,545)	-	(1,133,787)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	35,964,435	1,716,501	34,416,172	1,726,370

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,133,787	1,057,080

손상차손 인식	187,763	92,725

환입	(5)	(3,688)

제각	-	(12,330)

기말금액	1,321,545	1,133,787

9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	764,591	-	653,700	-

선급금	322,258	-	276,272	-

선급비용	743,977	1,598,590	451,238	1,090,739

반환제품회수권	66,524	-	60,842	-

합 계	1,897,350	1,598,590	1,442,052	1,090,739

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타자산 총장부금액	1,897,350	1,643,118	1,442,052	1,135,267

대손충당금:

기타채권(미수수익)	-	(44,528)	-	(44,528)

기타자산 순장부금액	1,897,350	1,598,590	1,442,052	1,090,739

(3) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	44,528	44,528

기말금액	44,528	44,528

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,697,951	(2,496,679)	2,201,272	4,328,219	(2,409,043)	1,919,176

제품	16,912,888	(192,007)	16,720,881	15,336,589	(199,678)	15,136,911

재공품	10,426,444	(872,783)	9,553,661	8,939,272	(207,918)	8,731,354

원재료	8,290,078	(7,117)	8,282,961	7,497,382	(7,025)	7,490,357

저장품	2,834,184	(2,557)	2,831,627	1,994,128	(52,454)	1,941,674

미착품	519,771	-	519,771	43,076	-	43,076

합 계	43,681,316	(3,571,143)	40,110,173	38,138,666	(2,876,118)	35,262,548

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가 :

재고자산평가손실	695,026	434,505

재고자산폐기손실	1,222,765	1,017,988

합계	1,917,791	1,452,493

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초금액	12,638,790	13,273,174

증가	-	1,507,025

상각	(1,362)	(15,211)

감소	-	(2,500,000)

평가손익	(62,195)	373,802

기말금액	12,575,233	12,638,790

유동자산	503,774	-

비유동자산	12,071,459	12,638,790

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(*1)

비유동	2,500,000	4,317,050	4,317,050	4,701,650

채무상품(*2)

유동	503,000	503,774	503,774	-

비유동	8,065,806	7,754,409	7,754,409	7,937,140

합계	11,068,806	12,575,233	12,575,233	12,638,790

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품은 취득원가로 측정하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*2) 위 채무상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실은 62,195천원이나, 법인세효과를 가감한 49,196천원을 기타포괄손익인식금융자산평가손실로 계상하였습니다.

12. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	134,013,462	-	-	134,013,462	40,427,235	-	-	40,427,235

기타금융자산	25,938,345	-	-	25,938,345	41,047,388	-	-	41,047,388

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	-	618,137	618,137	-	-	11,310,541	11,310,541

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	17,702,138	17,702,138	-	20,256,157	20,256,157

매출채권및기타채권	35,964,435	-	-	35,964,435	34,416,172	-	-	34,416,172

기타유동자산(*1)	764,592	-	-	764,592	653,700	-	-	653,700

장기기타금융자산	6,664,581	-	-	6,664,581	4,727,178	-	-	4,727,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)	503,774	503,774	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	12,071,459	-	12,071,459	-	12,638,790	-	12,638,790

장기매출채권및기타채권	1,716,501	-	-	1,716,501	1,726,370	-	-	1,726,370

합 계	205,061,916	12,575,233	18,320,275	235,957,424	122,998,043	12,638,790	31,566,698	167,203,531

(*1) 기타유동자산은 선급금,선급비용,반환제품회수권을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*1)	23,179,065	-	23,179,065	19,864,627	-	19,864,627

단기차입금	22,543,550	-	22,543,550	12,225,990	-	12,225,990

유동성장기차입금	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

장기차입금	33,000,000	-	33,000,000	16,000,000	-	16,000,000

리스부채(유동)	1,567,971	-	1,567,971	1,470,024	-	1,470,024

리스부채(비유동)	3,444,554	-	3,444,554	3,928,919	-	3,928,919

합 계	83,735,140	-	83,735,140	73,489,560	-	73,489,560

(*1) 매입채무및기타채무는 선수금, 선수수익, 예수금을 제외한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	466,211	-	-	466,211

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	560,450	560,450

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	1,914,682	1,914,682

배당금수익	-	48,600	60,429	109,029

기타수익 소계	466,211	48,600	2,535,561	3,050,372

금융수익:

이자수익	3,111,232	157,878	-	3,269,110

외화환산이익	363,514	-	-	363,514

금융수익 소계	3,474,746	157,878	-	3,632,624

판매비와관리비:

대손상각비	(109,004)	-	-	(109,004)

기타비용:

외환차손	(94,196)	-	-	(94,196)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	(1,097,809)	(1,097,809)

기타의대손상각비	(78,755)	-	-	(78,755)

기타비용 소계	(172,951)	-	(1,097,809)	(1,270,760)

금융원가:

외화환산손실	(414,251)	-	-	(414,251)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(49,196)	-	(49,196)

합 계	3,244,751	157,282	1,437,752	4,839,785

구 분	전 분 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	314,617	-	-	314,617

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	2,711,719	2,711,719

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	258,315	258,315

배당금수익	-	-	97,817	97,817

기타수익 소계	314,617	-	3,067,851	3,382,468

금융수익:

이자수익	1,765,609	249,283	-	2,014,892

외화환산이익	13,217	-	-	13,217

금융수익 소계	1,778,826	249,283	-	2,028,109

판매비와관리비:

대손상각비	(172,948)	-	-	(172,948)

기타비용:

외환차손	(434,386)	-	-	(434,386)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	(1,789,820)	(1,789,820)

기타비용 소계	(434,386)	-	(1,789,820)	(2,224,206)

금융원가:

외화환산손실	(592)	-	-	(592)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	4,162	-	4,162

합 계	1,485,517	253,445	1,278,031	3,016,993

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융원가:

이자비용	(898,082)	-	(898,082)	(2,371,902)	-	(2,371,902)

기타비용:

파생상품평가손실	-	-	-	-	(17,834,552)	(17,834,552)

금융수익:

외화환산이익	18,036	-	18,036	-	-	-

합 계	(880,046)	-	(880,046)	(2,371,902)	(17,834,552)	(20,206,454)

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형	임차개량자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,223,681	47,870,340	3,038,890	43,317,433	366,235	12,389,448	3,721,204	35,000	1,777,477	8,392,395	19,473,102	156,605,205

취득/대체금액(*1)	-	1,896,576	-	9,001,137	-	706,890	99,159	-	-	689,361	12,976,165	25,369,288

처분/대체금액(*2)	-	(400,000)	-	(239,750)	(62,641)	(128,755)	-	-	-	(328,933)	(12,483,473)	(13,643,552)

기말금액	16,223,681	49,366,916	3,038,890	52,078,820	303,594	12,967,583	3,820,363	35,000	1,777,477	8,752,823	19,965,794	168,330,941

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	22,980,312	1,541,856	28,252,021	345,046	7,658,292	2,114,715	7,000	844,910	2,852,208	-	66,596,360

처분금액	-	(304,010)	-	(226,312)	(44,794)	(128,277)	-	-	-	(269,918)	-	(973,311)

감가상각비	-	1,196,239	120,335	2,464,720	3,334	831,348	230,584	5,250	266,622	1,102,420	-	6,220,852

기말금액	-	23,872,541	1,662,191	30,490,429	303,586	8,361,363	2,345,299	12,250	1,111,532	3,684,710	-	71,843,901

장부금액:

기초금액	16,223,681	24,890,028	1,497,034	15,065,412	21,189	4,731,156	1,606,489	28,000	932,567	5,540,187	19,473,102	90,008,845

기말금액	16,223,681	25,494,375	1,376,699	21,588,391	8	4,606,220	1,475,064	22,750	665,945	5,068,113	19,965,794	96,487,040

(*1) 당분기 중 건설중인자산의 취득금액에는 169,412천원의 차입원가가 반영되어 있으며, 당분기의 자본화이자율은 4.6%와 4.88%입니다.(*2) 건설중인자산의 대체 금액 중 1,751,360천원은 건설중인무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지(*2)	건 물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형	임차개량자산	사용권자산	건설중인자산(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	15,422,543	47,680,256	2,983,890	41,707,033	366,235	10,831,644	3,375,368	-	1,777,477	8,102,876	13,799,754	146,047,076

취득/대체금액	1,007,950	434,543	55,000	1,610,400	-	1,559,274	462,255	35,000	-	816,023	8,541,396	14,521,841

처분/대체금액	(206,812)	(244,459)	-	-	-	(1,470)	(116,419)	-	-	(526,504)	(2,868,048)	(3,963,712)

기말금액	16,223,681	47,870,340	3,038,890	43,317,433	366,235	12,389,448	3,721,204	35,000	1,777,477	8,392,395	19,473,102	156,605,205

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	21,200,596	1,354,784	25,161,373	295,235	6,641,546	1,935,400	-	489,415	1,756,651	-	58,835,000

처분금액	-	213,518	-	-	-	(1,469)	(111,524)	-	-	(312,639)	-	(212,114)

감가상각비	-	1,566,198	187,072	3,090,648	49,811	1,018,215	290,839	7,000	355,495	1,408,196	-	7,973,474

기말금액	-	22,980,312	1,541,856	28,252,021	345,046	7,658,292	2,114,715	7,000	844,910	2,852,208	-	66,596,360

장부금액:

기초금액	15,422,543	26,479,660	1,629,106	16,545,660	71,000	4,190,098	1,439,968	-	1,288,062	6,346,225	13,799,754	87,212,076

기말금액	16,223,681	24,890,028	1,497,034	15,065,412	21,189	4,731,156	1,606,489	28,000	932,567	5,540,187	19,473,102	90,008,845

(*1) 전기 중 건설중인자산의 취득금액에는 190,848천원의 차입원가가 반영되어 있으며, 전기의 자본화이자율은 3.91%입니다.(*2) 전기 중 투자부동산과의 대체로 유형자산 토지 1,007,950천원 및 건물 381,543천원 증가하였으며, 건물 감가상각누계액 277,180천원 증가하였습니다.(3) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부는 신한은행과 우리은행에 19,200,000천원, 산업은행에 33,600,000천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조)

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산(*1)	시설이용권	개 발 비(*2)	소프트웨어(*3)	건설중인자산(*4)	합 계

기초장부금액	3,745,081	12,101,810	2,024,293	78,429,420	-	-	96,300,604

취득/대체금액	-	1,800,000	-	9,211,922	222,000	2,090,991	13,324,913

무형자산상각비	-	(20,020)	-	(420,534)	(14,800)	-	(455,354)

기말장부금액	3,745,081	13,881,790	2,024,293	87,220,808	207,200	2,090,991	109,170,163

(*1) 당분기말 현재 기타무형자산의 주요내역은 다음과 같으며, 독점판매권은 외부로부터 취득한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	금액	관련제품

독점판매권	11,979,990	조영제, 케톤증 치료제, 오럴 인슐린, 무채혈 형당측정기 등

기타의무형자산	1,901,800

합 계	13,881,790

(*2) 당기 중 개발비의 취득금액에는 1,035,647천원의 차입원가가 반영되어 있으며, 당분기의 자본화이자율은 4.6%와 4.88%입니다.(*3) 소프트웨어 취득/대체금액 중 222,000천원은 건설중인유형자산으로부터 대체된 금액입니다.(*4) 건설중인자산 취득/대체금액 중 1,529,360천원은 건설중인유형자산으로부터 대체된 금액입니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	13,152,630	2,024,293	61,918,059	80,840,063

취득금액	-	20,927	-	16,925,886	16,946,813

손상	-	(1,045,410)	-	-	(1,045,410)

무형자산상각비	-	(26,337)	-	(414,525)	(440,862)

기말장부금액	3,745,081	12,101,810	2,024,293	78,429,420	96,300,604

(3) 경상연구개발비

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	5,955,084	3,910,012

(4) 당분기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간(년)	비고

생동	전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인(일자)	계	장부금액	손상차손누계

개발비	개발완료	개량신약	타리에스서방정	-	-	-	-	527,924	2018-10-19	527,924	0	-	0.0	1

제네릭	카스펀주	360,000	-	-	-	-	2020-02-28	360,000	102,000	-	1.7	2

제네릭	Project Omnivision-Travoprost	1,133,580	-	-	-	-	2021-02-21	1,133,580	831,292	-	7.4	3

제네릭	텔리아정/텔리아엠서방정	-	-	196,473	-	-	2022-04-04	196,473	117,883	-	3.1	4

제네릭	다포가정(에스포가정)	-	-	242,000	-	-	2023-04-08	242,000	169,400	-	4	5

제네릭	다포가듀오정(유영)	-	-	250,000	-	-	2023-04-08	250,000	175,000	-	4	6

제네릭	다파글리플로진/시타글립틴복합제	-	-	100,000	-	-	2023-09-26	100,000	78,333	-	4	7

제네릭	자누글루정	47,396	-	-	-	-	2023-09-26	47,396	40,191	-	4	8

제네릭	시타엔정, 시타엔듀오정	-	-	63,923	-	-	2023-09-26	63,923	47,009	-	4	9

제네릭	자누글루엠XR서방정	-	-	94,431	-	-	2023-10-04	94,431	75,545	-	4	10

제네릭	몬테큐플러스정	-	-	100,000	-	-	2023-10-31	100,000	83,333	-	4	11

제네릭	Project Omnivision- Latanoprost	564,096	-	-	-	-	2023-10-31	564,096	507,686	-	9	12

제네릭	에스포가듀오서방정	-	-	97,143	-	-	2024-01-01	97,143	82,571	-	4	13

제네릭	글루립틴듀오엑스알서방정	250,000	-	-	-	-	2024-05-31	250,000	229,166	-	5	14

제네릭	Project Glenmark - Brimonidine+Timolol	952,074	-	-	-	-	2024-05-31	952,074	912,404	-	10	15

개발중	제네릭	글루젠타정	118,000	-	-	-	-	118,000	118,000	-	-	16

제네릭	Project BPI	14,708,823	-	-	-	-	14,708,823	14,708,823	-	-	17

제네릭	Project Glenmark	3,140,090	-	-	-	-	3,140,090	3,140,090	-	-	18

제네릭	Project Omnivision	849,747	-	-	-	-	849,747	849,747	-	-	19

바이오시밀러	SCD411	-	-	64,513,834	64,513,834	20

제네릭	에스글리토정	-	-	30,000	-	64,513,834	30,000	30,000	-	-	21

제네릭	엠포가듀오정	45,000	-	-	-	-	45,000	45,000	-	-	22

제네릭	글리펜슈프림플러스정	-	-	215,908	-	-	215,908	215,908	-	-	23

제네릭	도비안정	147,593	-	-	-	-	147,593	147,593	-	-	24

합 계	22,316,399	-	1,389,878	-	65,041,758	88,748,035	87,220,808	-	-

1. 타리에스서방정은 다년성 알레르기성 비염 치료가 가능한 개량신약 제품으로 2018년 판매승인 후 현재 발매중입니다
2. 카스펀주는 칸디다혈증 치료제로써 2020년 품목허가 후 현재 발매중입니다.
3. Omnivision-Travoprost는 녹내장 치료제로써 2021년 판매승인 후 현재 발매중입니다.
4. 텔리아정/텔리아엠서방정은 당뇨보조제 개량신약 제품으로 2022년 판매승인 후 현재 발매중입니다
5. 다포가정(에스포가정)은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 제품으로 2023년 4월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
6. 다포가듀오정(유영)은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 제품이며, 2023년 4월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
7. 다파글리플로진/시타글립틴복합제 제2당뇨병에 반응하는 개량신약 프로젝트이며 현재 2023년 9월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
8. 자누글루정/듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 2023년 9월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
9. 시타엔정, 시타엔듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 2023년 9월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
10. 자누글루엠XR서방정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 10월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
11. 몬테큐플러스정은 천식 또는 알레르기비염에 작용하는 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 10월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
12. Project Omnivision- Latanoprost는 고안압 및 녹내장 치료제로써 2023년 판매승인 후 현재 발매중입니다.
13. 에스포가듀오서방정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 판매승인 후 발매중입니다.
14. 글루립틴듀오엑스알서방정은 리나글립틴 및 메트포르민 복합제로 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며, 현재 생동 완료 후 2024년 4월 판매승인 후 발매중입니다.
15. Project Glenmark - Brimonidine+Timolol은 안구 고혈압 환자의 안압을 낮추는 녹내장 및 고안압치료제로 현재 판매 승인 후 발매중입니다.
16. 리나글립틴 단일제(글루젠타정)는 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 생동 완료 후 2024년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다
16. Project BPI 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
18. Project Glenmark 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
19. Project Omnivision 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
20. SCD411은 습성황반변성 치료를 위한 바이오시밀러 프로젝트이며 현재 임상3상 단계로 2024년 허가승인을 목표로 하고 있습니다
21. 엠포가글리플로진/리나글립틴(에스글리토정) 복합제는 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 생동완료단계로 2025년 판매승인을 목표로 하고 있습니다.
22. 엠파글리플로진/메트포르민(엠포가듀오정) 복합제는 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 생동단계로 2025년 발매를 목표로 하고 있습니다.
23. 글리펜슈프림플러스정은 복합형이상지질혈증 치료제로 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1단계로 2025년 발매를 목표로 하고 있습니다.
24. 도비안정은 당뇨병성망막병증 치료제로 제네릭 프로젝트이며, 현재 생동 동등성 시험 단계로 2024년 12월 허가취득완료를 목표로 하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 연결기업이 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부가액	당 분 기	전 기

손상차손	손상차손누계액	손상차손	손상차손누계액

독점판매권(*1)	11,979,990	-	(1,533,980)	(1,045,410)	(1,533,980)

(*1) 독점판매권의 경쟁환경 변화 등으로 손상검사를 수행한 결과 전기에 장부금액 1,045,410천원을 감액하였으며, 누적손상차손금액은 1,533,980천원입니다.

연결기업은 전기 중 독점판매권 등과 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 기타무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 19.64%(전전기: 16.30%)(자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용)으로 추정하였으며, 영구성장률은 0%(전전기: 0%)로적용하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	696,122	263,647	959,769

기말금액	696,122	263,647	959,769

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	194,260	194,260

감가상각비	-	6,145	6,145

기말금액	-	200,405	200,405

장부금액:

기초금액	696,122	69,387	765,509

기말금액	696,122	63,242	759,364

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

대체	(1,007,950)	(381,543)	(1,389,493)

기말금액	696,122	263,647	959,769

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	455,343	455,343

대체	-	(277,181)	(277,181)

감가상각비	-	16,098	16,098

기말금액	-	194,260	194,260

장부금액:

기초금액	1,704,072	189,847	1,893,919

기말금액	696,122	69,387	765,509

(*1) 전기 중 유형자산과의 대체로 투자부동산 토지 1,007,950천원 및 건물 381,543천원 감소하였으며, 건물 감가상각누계액 277,180천원 감소하였습니다.

(3) 연결기업은 보유하고 있는 토지 및 건물 중 임대목적으로 사용되는 부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익 당분기 및 전분기 중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대매출	-	61,002

감가상각비	6,145	14,049

(5) 당분기말 현재 투자부동산은 산업은행에 33,600,000천원을 채권최고액으로 하여담보로 제공되어 있습니다.(주식16 참조)

(6) 투자부동산의 공정가치

연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

16. 담보 및 보증

(1) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입(한도)금액	담보설정금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	10,422,422	운영/시설자금대출	22,000,000	33,600,000	산업은행

유형자산 및 투자부동산	기업구매자금대출	595,315

유형자산	7,606,241	일반자금대출	8,000,000	19,200,000	신한은행

유형자산	일반자금대출	8,000,000	우리은행

합계	18,028,663	38,595,315	52,800,000

(2) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처	질권자	질권금액

화재보험 등	건물, 투자부동산(건물), 재고자산, 기계 등	61,316,127	NH농협손해보험	산업은행	2,200,000

NH농협손해보험	신한은행	4,879,000

NH농협손해보험	우리은행	4,879,000

화재보험 등	건물, 재고자산, 기계 등	70,193,008	NH농협손해보험	-	-

합계	131,509,135	11,958,000

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동부채 :

매입채무	4,590,070	3,861,657

미지급금	7,669,546	4,574,576

선수금	540,178	468,667

단기선수수익	137,935	137,935

예수금	623,622	580,461

미지급비용	10,919,450	11,428,394

소 계	24,480,801	21,051,690

비유동부채 :

장기선수수익	24,184,582	19,207,690

장기종업원급여부채	415,225	-

소 계	24,599,807	19,207,690

합 계	49,080,608	40,259,380

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	5.95~6.05	39,254	252,571

구매자금대출	신한은행	4.66~4.97	1,908,981	985,875

구매자금대출	산업은행	4.85~5.03	595,315	987,544

운영자금대출	산업은행	5.23	5,000,000	5,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	4.95	5,000,000	5,000,000

단기차입금	소화	4.60	10,000,000	-

합 계	22,543,550	12,225,990

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	만기	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	2026-07-04	4.43	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	2026-07-04	4.3	7,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한은행	2025-10-10	4.94	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	우리은행	2025-10-10	4.88	8,000,000	8,000,000

합 계	33,000,000	36,000,000

유동성장기차입금	-	(20,000,000)

장기차입금	33,000,000	16,000,000

(3) 연결기업은 연결재무제표에 대한 주석 13, 15, 16에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원, 천단위 외국통화)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도(*1)	전자외상매출채권담보대출한도(*2)	일반자금대출한도(*3)	포괄외화지급보증 한도

신한은행	-	5,000,000	USD 1,200	2,000,000	-	-

우리은행	100,000	2,000,000	USD 2,500	-	1,000,000	-

산업은행	-	3,000,000	-	-	22,000,000	-

수출입은행	-	-	-	-	5,000,000	-

국민은행	-	-	-	-	100,000	EUR 7,400

(*1) 신한은행과 우리은행의 수입신용장한도 실행금액은 없습니다(*2) 전자외상매출채권담보대출 실행금액은 없습니다.(*3) 우리은행과 국민은행의 일반자금대출한도 실행금액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원, EUR)

보증제공자	보증금액	보증내용

신용보증기금	3,700,000	매출채권보험

서울보증보험	1,775,137	이행지급 등

대한상공회의소	EUR 10,000,000	PL보험

19. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,911,487	1,771,228

증가	1,999,047	1,917,970

감소	(1,877,473)	(1,777,711)

기말금액	2,033,061	1,911,487

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	152,902	147,248

이자비용	4,407	5,654

기말금액	157,309	152,902

20. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	토지,건물	합계	유동(*1)	비유동(*1)	합계

기초금액	878,274	4,661,913	5,540,187	1,470,024	3,928,919	5,398,943

증가	607,059	82,304	689,363	188,880	441,074	629,954

대체	-	-	-	1,071,330	(1,071,330)	-

감소	(59,017)	-	(59,017)	(62,506)	(1,018)	(63,524)

감가상각	(321,030)	(781,390)	(1,102,420)	-	-	-

이자비용	-	-	-	49,908	146,909	196,817

지급	-	-	-	(1,149,666)	-	(1,149,666)

기말금액	1,105,286	3,962,827	5,068,113	1,567,970	3,444,554	5,012,524

(*1) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 49,037천원, 513,587천원 차감 후 금액입니다.

(2) 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	토지,건물	합계	유동(*2)	비유동(*2)	합계

기초금액	845,606	5,500,618	6,346,224	1,329,730	4,682,616	6,012,346

증가	535,689	280,334	816,023	198,760	548,725	747,485

대체	-	-	-	1,398,750	(1,398,750)	-

감소	(133,820)	(80,044)	(213,864)	(42,480)	(115,622)	(158,102)

감가상각	(369,201)	(1,038,995)	(1,408,196)	-	-	-

이자비용	-	-	-	51,395	211,950	263,345

지급	-	-	-	(1,466,131)	-	(1,466,131)

기말금액	878,274	4,661,913	5,540,187	1,470,024	3,928,919	5,398,943

(*2) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 43,226천원, 586,364천원 차감 후 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	1,102,420	1,052,180

리스부채의 이자비용	196,817	204,034

리스료(단기 리스)	124,717	124,293

리스료(소액 기초자산 리스)	67,528	67,108

사용권자산처분이익	(4,507)	(3,039)

손익계산서에 인식된 총 금액	1,486,975	1,444,576

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 1,341,911천원 및 1,258,539천원입니다.

21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	12,315,039	8,922,216

손익계산서에 인식하는 총비용	2,891,263	3,300,255

재측정요소	2,662,986	2,240,748

퇴직급여 지급액	(490,614)	(638,180)

사외적립자산 납입액	-	(1,510,000)

기말금액	17,378,674	12,315,039

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	32,994,497	28,604,991

사외적립자산의 공정가치	(15,613,923)	(16,287,032)

국민연금전환금	(1,900)	(2,920)

기말 순확정급여부채	17,378,674	12,315,039

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	2,626,309	3,030,462

순이자원가	264,954	269,793

합 계	2,891,263	3,300,255

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	28,604,991	24,452,162

당기근무원가	2,626,309	3,030,462

이자원가	718,734	963,034

재측정요소	2,619,984	2,142,267

퇴직급여 지급액	(1,575,521)	(1,982,934)

기말금액	32,994,497	28,604,991

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	16,287,032	15,524,933

이자수익	453,780	693,242

재측정요소	(43,001)	(98,481)

퇴직급여 지급액	(1,083,888)	(1,342,662)

사외적립자산 납입액	-	1,510,000

기말금액	15,613,923	16,287,032

(5) 당분기 및 전기 중 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

확정급여채무 재측정요소	2,619,984	2,142,267

인구통계적가정	(13,824)	58,836

재무적가정	1,411,753	2,125,707

경험조정	1,222,055	(42,276)

사외적립자산 재측정요소	43,002	98,481

합계	2,662,986	2,240,748

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(2,662,986)	(2,240,748)

법인세효과	556,564	468,317

세후 재측정요소	(2,106,422)	(1,772,431)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기성예금 등	15,613,923	16,287,032

(8) 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여 불입액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

우리은행	-	26,986

미래에셋생명	-	16,867

신한은행	2,720	7,017

합 계	2,720	50,870

(9) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.24% ~ 6.27%	2.84% ~ 7.19%

할인율	3.92% ~ 3.94%	4.26% ~ 4.31%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.

22. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	만기이자율	당 분 기 말	전 기 말

제3회 무보증사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	-	-	30,000,000

전환권행사(*1)	-	(30,000,000)

합계	-	-

(*1) 전기 중 상기 전환사채 30,000,000천원이 보통주(689,431주)로 모두 전환되었습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	30,000,000천원

액면이자율	0%

만기이자율	0%

행사비율	사채권면 금액의 100%

행사가액	43,514(원/주)

전환청구기간	2022.02.26~ 2024.01.26

행사시 발행주식	기명식 보통주식

조기 상환청구권(Put Option)	해당사항없음

대상사채매수선택권(Call Option)	해당사항없음

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채에서 파생된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	-	7,248,780

파생상품평가손실(이익)	-	16,803,424

대체	-	(24,052,204)

기말	-	-

23. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	23,457,472주	23,457,472주

자본금	11,728,736천원	11,728,736천원

24. 기타자본잉여금과 자기주식처분이익 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금과 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타자본잉여금(*1)	99,787,752	99,640,243

자기주식처분이익	58,327,882	3,213,125

(*1) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	98,596,872	98,596,872

기타자본잉여금	1,190,880	1,043,371

소계	99,787,752	99,640,243

25. 자기주식(1) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

감소(*1)	(500,000)	(1,420,234)	-	-

기말	200,000	568,093	700,000	1,988,327

(*1) 당분기 중 자기주식 중 500,000주를 처분하였으며, 자기주식처분이익(법인세효과 차감후)이 55,114,757천원 증가하였습니다.

(2) 당분기 자기주식 처분내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

일 자	종 류	수 량	1주당처분가액	처분가액총 액(주1)	처분대상

주문수량	처분수량

2024년 06월 24일	보통주식	250,000	250,000	150	37,500,704	국내외 기관투자자

2024년 06월 28일	보통주식	250,000	250,000	134	33,596,845	국내외 기관투자자

계	-	500,000	500,000	71,097,549	-

(주1) 처분 관련 수수료를 차감한 후의 금액입니다.(3) 한편, 당분기 및 전기 중에 종속회사에서 발생한 주식보상비용의 총액은 421,998천원 및 446,717천원입니다.

26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,276,443	1,451,403

해외사업환산손익	520,653	438,046

합 계	1,797,096	1,889,449

27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	100,284,091	101,902,567

법정적립금(*1)	2,829,575	2,829,575

임의적립금	1,283,273	1,283,273

합 계	104,396,939	106,015,415

(*1) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	101,902,567	107,965,728

당기순이익(손실)	202,561	(10,382,721)

확정급여제도 재측정요소	(1,821,037)	(1,660,830)

연결이연법인세	-	5,980,390

기말금액	100,284,091	101,902,567

28. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	7,210,478	20,043,303	4,355,639	11,792,295

제품매출	44,936,495	135,087,592	43,843,153	127,511,811

기타매출	235,764	598,774	243,859	812,019

소계	52,382,737	155,729,669	48,442,651	140,116,125

기타 원천으로부터의 수익 :

임대매출	-	-	-	61,002

소계	-	-	-	61,002

합계	52,382,737	155,729,669	48,442,651	140,177,127

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역, 수익인식 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지리적시장 :

국내매출	49,242,487	147,180,017	46,244,540	134,837,670

해외매출	3,140,250	8,549,652	2,198,111	5,278,455

합계	52,382,737	155,729,669	48,442,651	140,116,125

수익인식시기 :

한 시점에 인식	52,348,252	155,626,217	48,425,617	140,065,022

기간에 걸쳐 인식	34,485	103,452	17,034	51,103

합계	52,382,737	155,729,669	48,442,651	140,116,125

29. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	11,175,397	32,835,973	10,556,252	30,731,929

퇴직급여	963,754	2,893,982	809,884	2,431,094

복리후생비	876,901	2,760,878	927,784	2,465,403

주식보상비용	133,880	421,998	-	-

합 계	13,149,932	38,912,831	12,293,920	35,628,426

(2) 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	319,698	(2,782,260)	(1,893,538)	(5,239,141)

원재료와 소모품의 사용액	6,471,374	21,144,036	1,815,620	14,015,974

종업원급여	13,149,932	38,912,831	12,293,920	35,628,426

감가상각비와 무형자산상각비	2,327,625	6,682,350	916,126	5,234,575

판매비	7,710,962	22,521,222	7,608,391	22,157,840

광고선전비	1,011,175	2,207,897	624,774	2,240,528

외주가공비	6,348,508	18,802,228	6,413,205	17,910,686

지급수수료	2,048,237	6,383,700	(84,810)	3,068,696

운반비	219,830	664,267	233,041	663,972

기타비용	13,589,796	38,006,586	18,131,965	37,020,575

총영업비용 합계	53,197,137	152,542,857	46,058,694	132,702,131

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,608,195	16,030,039	5,310,599	15,487,354

퇴직급여	535,845	1,610,255	462,330	1,388,434

복리후생비	938,869	2,744,414	893,562	2,597,344

여비교통비	1,197,874	3,227,913	1,049,582	2,972,002

통신비	56,848	168,564	49,704	155,425

수도광열비	22,703	63,709	22,203	67,880

세금과공과	322,089	1,002,067	297,079	877,966

지급임차료	26,103	75,664	24,728	62,643

감가상각비	680,815	1,983,400	621,694	1,833,370

수선비	30,283	150,516	24,811	75,039

소모품비	196,634	662,739	197,124	655,430

보험료	19,651	62,019	20,418	65,990

접대비	490,161	1,721,184	579,805	1,555,602

광고선전비	1,011,175	2,207,896	624,774	2,240,527

견본비	71,414	173,374	69,740	201,375

도서인쇄비	35,483	131,303	38,757	103,715

교육훈련비	396,883	1,276,863	376,536	1,271,371

차량유지비	47,472	148,495	49,863	170,833

지급수수료	1,387,858	4,483,497	1,142,172	3,094,344

경상개발비	2,697,134	5,955,084	1,514,154	3,910,012

운반비	219,830	664,266	233,041	663,973

수출제경비	251,870	616,190	60,917	184,068

영업장려비	111,210	447,400	196,370	582,790

회의비	380,781	1,153,269	339,708	1,165,515

판매비	7,710,962	22,521,223	7,608,391	22,157,840

시장개척비	96,739	538,638	177,402	449,477

대손상각비	72,885	109,004	27,431	172,948

건물관리비	85,751	250,879	82,204	242,471

잡비	508	1,310	424	1,106

무형자산상각비	(770)	8,845	3,031	8,646

주식보상비용	133,881	377,346	127,152	127,152

합 계	24,837,136	70,567,365	22,225,706	64,542,642

30. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	65,403	466,211	31,146	314,617

배당금수익	16,212	109,029	16,425	97,817

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,399	560,450	160,106	2,711,719

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	432,710	1,914,682	81,598	258,315

유형자산처분이익	-	11,713	-	294,946

사용권자산처분이익	2,524	4,507	3,165	3,589

잡이익	12,645	41,852	29,652	59,373

합 계	535,893	3,108,444	322,092	3,740,376

31. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	54,123	94,195	128,212	434,386

기부금	7,934	55,493	17,435	42,287

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	8,330	1,097,809	24,188	1,789,820

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	19,617

파생상품평가손실	-	-	11,762,504	17,834,552

기타의대손상각비	-	78,755	-	-

유형자산처분손실	1	122,650	3,659	3,659

잡손실	19	1,060	2,359	2,983

합 계	70,407	1,449,962	11,938,357	20,127,304

32. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	717,301	898,082	931,612	2,371,902

외화환산손실	391,654	414,251	(19,394)	592

금융원가 소계	1,108,955	1,312,333	912,218	2,372,494

금융수익:

이자수익	1,529,598	3,269,110	679,732	2,014,892

외화환산이익	(89,631)	381,550	(39,190)	13,217

금융수익 소계	1,439,967	3,650,660	640,542	2,028,109

순금융원가(수익)	(331,012)	(2,338,327)	271,676	344,385

33. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 46.22% 및 0.0% 입니다.

34. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(-)1,111,291천원	202,561천원	(-)11,813,132천원	(-)15,290,346천원

가중평균 유통보통주식수	23,257,472주	22,934,479주	22,068,041주	22,068,041주

기본주당순이익(손실)	(-)48원	9원	(-)535원	(-)693원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 : 6,284,047,328주 ÷ 274일 = 22,934,479주
전 분 기 : 6,024,575,193주 ÷ 273일 = 22,068,041주

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(-)1,111,291천원	202,561천원	(-)11,813,132천원	(-)15,290,346천원

희석순이익	(-)1,111,291천원	202,561천원	2,508,992천원	482,760천원

가중평균 유통보통주식수	23,257,472주	22,934,479주	22,068,041주	22,068,041주

희석주식수	-주	-주	689,433주	689,433주

가중평균 희석유통보통주식수	22,257,472주	22,934,479주	22,757,474주	22,757,474주

희석주당순이익	(-)48원	9원	(-)110원	(-)21원

35. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	-	9,067

기타특수관계자	수인약품(주)	727,603	529,425

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	3,110,597	6,445,148

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	29,271	23,458

기타특수관계자	소화인쇄	2,395,528	1,249,091

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	5,940	1,134,789

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(대여금 및 차입금 제외)내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기 말	전 기 말

채권:

기타특수관계자	수인약품(주)	126,030	111,524

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	94,452	1,956,734

채무:

지배기업	(주)소화	3,759	3,552

기타특수관계자	소화인쇄	466,820	340,947

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	16,689	-

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기 :

단기차입금	(주)소화	-	10,000,000	-	10,000,000

임차보증금	(주)소화	18,000	-	-	18,000

전기 :

단기차입금	(주)소화	-	20,000,000	(20,000,000)	-

임차보증금	(주)소화	-	18,000	-	18,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,698,925	1,746,494

퇴직급여	225,937	225,937

주식보상비용	135,142	-

합 계	2,060,004	1,972,431

36. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	134,013,462	40,427,235

기타금융자산	25,938,345	41,047,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,320,275	31,566,698

매출채권및기타채권	35,964,435	34,416,172

기타유동자산	764,591	653,700

장기기타금융자산	6,664,582	4,657,428

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,575,233	12,638,790

장기매출채권및기타채권	1,716,501	1,726,370

합 계	235,957,424	167,133,781

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	31,201,525	170,232	463,599	2,253,076	574,383	34,662,815	(1,242,791)	33,420,024

미수금	2,623,166	-	-	-	-	2,623,166	(78,755)	2,544,411

미수수익	764,591	-	-	-	44,528	809,119	(44,528)	764,591

유동항목 소계	34,589,282	170,232	463,599	2,253,076	618,911	38,095,100	(1,366,074)	36,729,026

비유동항목:

보증금	1,716,501	-	-	-	-	1,716,501	-	1,716,501

매출채권및기타채권 등 합계	36,305,783	170,232	463,599	2,253,076	618,911	39,811,601	(1,366,074)	38,445,527

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	27,990,240	306,329	307,889	2,415,783	539,665	31,559,906	(1,133,787)	30,426,119

미수금	3,990,053	-	-	-	-	3,990,053	-	3,990,053

미수수익	653,700	-	-	-	44,528	698,228	(44,528)	653,700

유동항목 소계	32,633,993	306,329	307,889	2,415,783	584,193	36,248,187	(1,178,315)	35,069,872

비유동항목:

보증금	1,726,370	-	-	-	-	1,726,370	-	1,726,370

비유동항목 소계	1,726,370	-	-	-	-	1,726,370	-	1,726,370

매출채권및기타채권 등 합계	34,360,363	306,329	307,889	2,415,783	584,193	37,974,557	(1,178,315)	36,796,242

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	23,179,065	(23,179,065)	(23,179,065)	-	-	-

단기차입금	22,543,550	(22,916,563)	(22,916,563)	-	-	-

장기차입금	33,000,000	(35,218,232)	-	(35,218,232)	-	-

리스부채(유동)	1,567,971	(1,617,007)	(1,617,007)	-	-	-

리스부채(비유동)	3,444,554	(3,958,141)	-	(1,472,546)	(1,058,645)	(1,426,950)

합 계	83,735,140	(86,889,008)	(47,712,635)	(36,690,778)	(1,058,645)	(1,426,950)

(*1) 매입채무및기타채무는 선수금, 단기선수수익, 예수금을 제외한 금액입니다.전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	19,864,627	(19,864,627)	(19,864,627)	-	-	-

단기차입금	12,225,990	(12,714,645)	(12,714,645)	-	-	-

유동성장기차입금	20,000,000	(20,552,465)	(20,552,465)	-	-	-

장기차입금	16,000,000	(17,443,529)	-	(17,443,529)	-	-

리스부채(유동)	1,470,024	(1,513,250)	(1,513,250)	-	-	-

리스부채(비유동)	3,928,919	(4,515,284)	-	(1,412,888)	(1,243,263)	(1,859,133)

합 계	73,489,560	(76,603,800)	(54,644,987)	(18,856,417)	(1,243,263)	(1,859,133)

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	USD	5,947,631	5,104,456

현금및현금성자산	EUR	4,407,956	7,683,727

현금및현금성자산	JPY	1,597,588	226,368

매출채권및기타채권	USD	1,228,742	5,568,958

매출채권및기타채권	EUR	1,379,357	895,882

매출채권및기타채권	JPY	9,017	1,107

합 계	14,570,291	19,480,498

매입채무및기타채무	USD	725,589	784,129

매입채무및기타채무	EUR	50,395	83,877

매입채무및기타채무	JPY	4,871	9,340

매입채무및기타채무	GBP	-	9,578

합 계	780,855	886,924

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	645,078	(645,078)	988,929	(988,929)

EUR	573,692	(573,692)	849,573	(849,573)

JPY	160,173	( 160,173)	21,814	(21,814)

GBP	-	-	(958)	958

합 계	1,378,943	(1,378,943)	1,859,358	(1,859,358)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	22,543,550	12,225,990

유동성장기차입금	-	20,000,000

장기차입금	33,000,000	16,000,000

합 계	55,543,550	48,225,990

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 감소(증가)	555,436	(555,436)	482,260	(482,260)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	22,543,550	12,225,990

유동성장기차입금	-	20,000,000

장기차입금	33,000,000	16,000,000

리스부채(유동)	1,567,970	1,470,024

리스부채(비유동)	3,444,554	3,928,919

차감: 현금및현금성자산	(134,013,462)	(40,427,235)

순부채 합계	(73,457,388)	13,197,698

자본	356,380,741	298,390,322

(5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,320,275	18,320,275	31,566,698	31,566,698

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,575,233	12,575,233	12,638,790	12,638,790

소계(①)	30,895,508	30,895,508	44,205,488	44,205,488

상각후원가로 측정된 금융자산:

현금및현금성자산	134,013,462	134,013,462	40,427,235	40,427,235

기타금융자산	25,938,345	25,938,345	41,047,388	41,047,388

장기기타금융자산	6,664,581	6,664,581	4,657,428	4,657,428

매출채권및기타채권	35,964,435	35,964,435	34,416,172	34,416,172

기타유동자산	764,592	764,592	653,700	653,700

장기매출채권및기타채권	1,716,501	1,716,501	1,726,370	1,726,370

소계(②)	205,061,916	205,061,916	122,928,293	122,928,293

금융자산 합계(=①+②)	235,957,424	235,957,424	167,133,781	167,133,781

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채:

매입채무및기타채무	23,179,065	23,179,065	19,864,627	19,864,627

단기차입금	22,543,550	22,543,550	12,225,990	12,225,990

유동성장기차입금	-	-	20,000,000	20,000,000

장기차입금	33,000,000	33,000,000	16,000,000	16,000,000

리스부채(유동)	1,567,971	1,567,971	1,470,024	1,470,024

리스부채(비유동)	3,444,554	3,444,554	3,928,919	3,928,919

금융부채 합계	83,735,140	83,735,140	73,489,560	73,489,560

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계