삼천당제약 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제77(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제76(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
삼천당제약 주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에 의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 윤대인, 전인석입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)디에이치피코리아	의약품제조	한국	12월	38.38	38.38

(주) 당분기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 주식회사 디에이치피코리아에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 분 기	(주)디에이치피코리아	122,183,486	12,209,081	109,974,405	15,820,967	4,215,573	4,155,111

전 기	(주)디에이치피코리아	118,968,820	11,221,884	107,746,936	60,441,371	14,595,869	14,478,158

(3) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. ( 4) 지배기업은 설립일 이 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,053백만원 이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	6,857,818	31.02	지 배 기 업

윤대인	1,599,400	7.23	대 표 이 사

삼천당제약(주)	700,000	3.17	자 기 주 식

기타주주	12,948,595	58.58

합 계	22,105,813	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	3,008,946	3,244,869

제품매출	38,088,624	39,921,928

기타매출	452,765	339,540

합 계	41,550,335	43,506,337

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	40,334,998	42,475,618

해외매출	1,215,337	1,030,719

합 계	41,550,335	43,506,337

한편, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	85,263	81,705

요구불예금	46,780,694	52,191,032

정기예적금	8,000,000	8,000,000

합 계	54,865,957	60,272,737

5. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	39,023,551	-	39,084,293	-

장기금융상품	-	188,000	-	188,000

기타금융자산 합계	39,023,551	188,000	39,084,293	188,000

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기기타금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	8,000	8,000

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	20,184,551	21,061,621

취득금액	1,250,000	4,119,000

처분금액	(2,418,464)	(3,907,280)

평가손익	(37,950)	(1,088,790)

기말금액	18,978,137	20,184,551

유동자산	314,241	352,191

비유동자산	18,663,896	19,832,360

( 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(비유동):

아주아이비 해외진출펀드	1,109,334	6,254,389	6,254,389	8,672,853

아주Growth Healthcare	3,713,000	4,516,761	4,516,761	4,516,761

Life Science 3.0 벤처 펀드	6,000,000	6,446,994	6,446,994	5,446,994

쿼드자산운용	1,453,103	1,445,752	1,445,752	1,195,752

소계	12,275,437	18,663,896	18,663,896	19,832,360

지분상품(유동):

신한알파리츠	231,400	314,241	314,241	352,191

소계	231,400	314,241	314,241	352,191

합계	12,506,837	18,978,137	18,978,137	20,184,551

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	31,517,739	-	29,859,566	-

단기대여금	4,889,534	-	2,060,500	-

미수금	6,455,723	-	6,591,927	-

보증금	-	1,334,768	-	1,357,768

합 계	42,862,996	1,334,768	38,511,993	1,357,768

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	44,162,145	1,334,768	39,781,651	1,357,768

대손충당금:

매출채권	(1,299,149)	-	(1,269,658)	-

대손충당금 소계	(1,299,149)	-	(1,269,658)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	42,862,996	1,334,768	38,511,993	1,357,768

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,269,658	1,517,209

손상차손 인식	29,491	229,990

제각	-	(477,541)

기말금액	1,299,149	1,269,658

(4) 연결기업의 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	458,478	-	388,379	-

선급금	307,238	-	301,692	-

선급비용	33,936	-	49,582	-

반환제품회수권	476,457	-	497,016	-

합 계	1,276,109	-	1,236,669	-

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원 )

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,853,518	-	1,853,518	1,757,415	-	1,757,415

제품	10,226,538	-	10,226,538	9,818,839	-	9,818,839

재공품	5,877,004	-	5,877,004	4,612,329	-	4,612,329

원재료	4,592,946	-	4,592,946	4,596,017	-	4,596,017

저장품	1,359,242	-	1,359,242	1,438,590	-	1,438,590

미착품	833,729	-	833,729	811,481	-	811,481

합 계	24,742,977	-	24,742,977	23,034,671	-	23,034,671

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타비용:

재고자산폐기손실	269,267	543,608

평가손실 및 기타비용 합계	269,267	543,608

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,474,565	11,746,012

평가손익(법인세효과 반영 전)	(5,917)	728,553

기말금액	12,468,648	12,474,565

비유동자산	12,468,648	12,474,565

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품:

조선방송 출자금	1,500,000	1,663,500	1,663,500	1,663,500

한국제약협동조합 출자금	25,700	25,700	25,700	25,700

향남제약공단 출자금	90,269	90,269	90,269	90,269

소계	1,615,969	1,779,469	1,779,469	1,779,469

채무상품:

현대라이프생명보험	1,518,346	1,548,305	1,548,305	1,550,278

현대라이프생명보험	3,027,475	3,096,609	3,096,609	3,100,555

한화생명보험	499,946	500,831	500,831	500,264

부산은행 채권	1,019,129	1,050,987	1,050,987	1,049,635

흥국화재해상보험	511,344	504,204	504,204	506,380

중소기업조건부(상)	1,016,251	1,005,692	1,005,692	1,005,122

중소기업조건부(상)	2,032,824	2,011,383	2,011,383	2,010,431

하나금융조건부채권	998,308	971,168	971,168	972,431

소계	10,623,623	10,689,179	10,689,179	10,695,096

합계	12,239,592	12,468,648	12,468,648	12,474,565

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 평가손실은 5,917천원이나, 법인세효과를 가감한 4,615천원을 기타포괄손익인식금융자산평가손실으로 계상하였습니다. (4) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분 상품 에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,865,957	-	-	54,865,957	60,272,737	-	-	60,272,737

기타금융자산	39,023,551	-	-	39,023,551	39,084,293	-	-	39,084,293

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,978,137	18,978,137	-	-	20,184,551	20,184,551

매출채권및기타채권	42,862,996	-	-	42,862,996	38,511,993	-	-	38,511,993

기타유동자산	458,478	-	-	458,478	388,379	-	-	388,379

장기기타금융자산	188,000	-	-	188,000	188,000	-	-	188,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,468,648	-	12,468,648	-	12,474,565	-	12,474,565

장기매출채권및기타채권	1,334,768	-	-	1,334,768	1,357,768	-	-	1,357,768

합 계	138,733,750	12,468,648	18,978,137	170,180,535	139,803,170	12,474,565	20,184,551	172,462,286

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무및기타채무	20,758,751	-	20,758,751	21,965,710	-	21,965,710

단기차입금	2,591,934	-	2,591,934	2,439,279	-	2,439,279

사채(유동)	11,284,892	-	11,284,892	11,178,741	-	11,178,741

사채(비유동)	7,523,261	-	7,523,261	7,452,494	-	7,452,494

기타비유동부채	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

리스부채(유동)	647,268	-	647,268	661,349	-	661,349

리스부채(비유동)	1,991,184	-	1,991,184	2,120,771	-	2,120,771

파생금융부채(유동)	-	3,991,776	3,991,776	-	3,991,776	3,991,776

파생금융부채(비유동)	-	2,563,544	2,563,544	-	2,563,544	2,563,544

합 계	44,997,290	6,555,320	51,552,610	46,018,344	6,555,320	52,573,664

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	59,034	-	-	59,034

기타수익 소계	59,034	-	-	59,034

금융수익:

이자수익	381,208	46,170	65,739	493,117

외화환산이익	120,112	-	-	120,112

금융수익 소계	501,320	46,170	65,739	613,229

판매비와관리비:

대손상각비	(29,491)	-	-	(29,491)

기타비용:

외환차손	(29,631)	-	-	(29,631)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(37,950)	(37,950)

기타비용 소계	(29,631)	-	(37,950)	(67,581)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	-	(4,615)	-	(4,615)

합 계	501,232	41,555	27,789	570,576

구 분	전 분 기

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	10,571	-	-	10,571

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	29,825	29,825

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	27,354	27,354

기타수익 소계	10,571	-	57,179	67,750

금융수익:

이자수익	370,631	35,943	88,568	495,142

외화환산이익	3,462	-	-	3,462

금융수익 소계	374,093	35,943	88,568	498,604

판매비와관리비:

대손상각비	(53,386)	-	-	(53,386)

기타비용:

외환차손	(34,464)	-	-	(34,464)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(3,062)	(3,062)

기타비용 소계	(34,464)	-	(3,062)	(37,526)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	-	66,625	-	66,625

합 계	296,814	102,568	142,685	542,067

( 4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

금융원가:

이자비용	(210,793)	-	(210,793)	(188,366)	-	(188,366)

외화환산손실	(18,490)	-	(18,490)	-	-	-

금융원가소계	(229,283)	-	(229,283)	(188,366)	-	(188,366)

금융수익:

외화환산이익	109,970	-	109,970	-	-	-

합 계	(119,313)	-	(119,313)	(188,366)	-	(188,366)

13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	40,962,849	3,296,917	30,098,933	453,113	9,401,350	-	2,627,968	3,296,972	1,981,346	104,058,641

취득/대체금액	-	-	-	41,000	-	347,616	-	13,336	15,700	1,759,925	2,177,577

처분/대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(247,182)	(247,182)

기말금액	11,939,193	40,962,849	3,296,917	30,139,933	453,113	9,748,966	-	2,641,304	3,312,672	3,494,089	105,989,036

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	16,961,927	1,756,389	19,966,509	250,929	5,262,833	-	1,985,191	540,634	-	46,724,412

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	386,536	38,677	650,117	11,242	223,661	-	48,102	166,270	-	1,524,605

기말금액	-	17,348,463	1,795,066	20,616,626	262,171	5,486,494	-	2,033,293	706,904	-	48,249,017

장부금액:

기초금액	11,939,193	24,000,922	1,540,528	10,132,424	202,184	4,138,517	-	642,777	2,756,338	1,981,346	57,334,229

기말금액	11,939,193	23,614,386	1,501,851	9,523,307	190,942	4,262,472	-	608,011	2,605,768	3,494,089	57,740,019

( 2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	39,517,463	2,761,917	29,232,782	257,218	8,165,516	45,000	2,565,296	-	7,476,993	101,961,378

취득/대체금액	-	1,445,386	535,000	1,338,250	195,895	1,256,834	-	72,012	3,296,972	4,487,296	12,627,645

처분/대체금액	-	-	-	(472,099)	-	(21,000)	(45,000)	(9,340)	-	(9,982,943)	(10,530,382)

기말금액	11,939,193	40,962,849	3,296,917	30,098,933	453,113	9,401,350	-	2,627,968	3,296,972	1,981,346	104,058,641

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	15,437,114	1,591,787	17,745,424	185,640	4,450,049	44,998	1,779,692	-	-	41,234,704

처분금액	-	-	-	(386,446)	-	(20,999)	(44,998)	(9,301)	-	-	(461,744)

감가상각비	-	1,524,813	164,602	2,607,531	65,289	833,783	-	214,800	540,634	-	5,951,452

기말금액	-	16,961,927	1,756,389	19,966,509	250,929	5,262,833	-	1,985,191	540,634	-	46,724,412

장부금액:

기초금액	11,939,193	24,080,349	1,170,130	11,487,358	71,578	3,715,467	2	785,604	-	7,476,993	60,726,674

기말금액	11,939,193	24,000,922	1,540,528	10,132,424	202,184	4,138,517	-	642,777	2,756,338	1,981,346	57,334,229

(3) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 신한은행에 8,000,000천 원 을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 .

14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산(주)	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	13,606,068	1,874,294	10,999,837	30,225,280

취득/대체금액	-	20,948	-	877,966	898,914

무형자산상각비	-	(4,196)	-	(118,247)	(122,443)

기말장부금액	3,745,081	13,622,820	1,874,294	11,759,556	31,001,751

(주) 당분기말 현재 기타무형자산의 주요내역은 다음과 같으며, 독점판매권은 외부로부터 취득한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	금액	관련제품

독점판매권	6,267,680	조영제, 케톤증 치료제, 오럴 인슐린 등

7,246,290	무채혈 혈당측정기

기타의무형자산	108,850

합계	13,622,820

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	6,324,909	2,865,634	8,121,744	21,057,368

취득/대체금액	-	7,297,332	-	3,514,246	10,811,578

처분금액	-	-	(991,340)	-	(991,340)

무형자산손상차손	-	-	-	(138,364)	(138,364)

무형자산상각비	-	(16,173)	-	(497,789)	(513,962)

기말장부금액	3,745,081	13,606,068	1,874,294	10,999,837	30,225,280

(3) 경상연구개발비

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	2,833,059	1,762,124

합 계	2,833,059	1,762,124

(4) 당분기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간(년)

생동	전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인(일자)	계	장부금액	손상차손누계

개발비	개발완료	제네릭	에스알비정 복합제	80,000	-	-	-	-	2016-08-12	80,000	2,667	-	0.2

복합제개량신약	로스텔정 복합제	-	-	300,000	-	300,000	2015-09-25	600,000	80,000	-	0.7

제네릭	페록스정	200,000	-	-	-	-	2015-10-29	200,000	33,333	-	0.8

제네릭	에스알비D정	122,860	-	-	-	-	2016-08-12	122,860	43,001	-	1.8

제네릭	에이트윈정	30,000	-	-	-	-	2016-09-30/12-27	30,000	11,500	-	1.9

제네릭	콜리스주	-	-	-	-	45,000	2012-02-16	45,000	18,000	-	2.0

복합제개량신약	로제로우정	-	-	345,000	-	345,000	2016-10-12	690,000	333,500	-	2.4

염변경개량신약	에스헤파정	-	-	69,160	-	-	2017-10-30	69,160	40,344	-	2.9

개량신약	타리에스서방정	-	-	-	-	527,924	2018-10-19	527,924	369,547	-	3.5

개발중	제네릭	글루젠타정	118,000	-	-	-	-	118,000	118,000	-	-

제네릭	다포가정	-	-	242,000	-	-	242,000	242,000	-	-

제네릭	Cyclosporine 외	9,937,872	-	-	-	-	9,937,872	9,937,872	-	-

개량신약	테넬리아정/테넬리아엠서방정	-	-	139,792	-	-	139,792	139,792	-	-

제네릭	카스펀주	360,000	-	-	-	-	360,000	360,000	-	-

개량신약	다파글리플로진/시타글립틴복합제	-	-	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-

합 계	10,848,732	-	1,125,952	-	1,217,924	13,192,608	11,759,556	-	-

1. 에스알비정 복합제는 위·십이지장궤양, 위염, 졸링거-엘리슨증후군, 역류성식도염 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
2. 로스텔정 복합제는 본태고혈압, 고콜레스테롤혈증 복합 치료가 가능한 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
3. 페록스정은 통풍환자에서의 만성적 고요산혈증의 치료가 가능한 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
4. 에스알비D정은 위궤양, 위염, 십이지장궤양, 졸링거엘리슨 증후군, 역류성 식도염 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
5. 에이트윈정은 본태성 고혈압 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
6. 콜리스주는 방광염, 신우신염 치료가 가능한 제품으로 2012년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
7. 로제로우정은 고콜레스테롤혈증 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
8. 에스헤파정은 HIV-1 감염, 만성B형간염 치료가 가능한 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
9. 타리에스서방정은 다년성 알레르기성 비염 치료가 가능한 개량신약 제품으로 2018년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
10. 글루젠타정은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 생동 단계로 2024년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다
11. 다포가정은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2024년 판매승인을 목표로 하고 있습니다
12. Cyclosporine 외 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2022년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
13.테넬리아정/테넬리아엠서방정은 당뇨보조제 개량신약 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2022년 판매승인을 목표로 하고있습니다.
14.카스펀주는 칸디다혈증 치료제로써 현재 이화학적동등성시험을 완료하였고 2020년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다
15.다파글리플로진/시타글립틴복합제 제2당뇨병에 반응하는 개량신약 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	377,772	377,772

감가상각비	-	6,514	6,514

기말금액	-	384,286	384,286

장부금액:

기초금액	1,704,072	267,418	1,971,490

기말금액	1,704,072	260,904	1,964,976

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	351,713	351,713

감가상각비	-	26,059	26,059

기말금액	-	377,772	377,772

장부금액:

기초금액	1,704,072	293,477	1,997,549

기말금액	1,704,072	267,418	1,971,490

(3) 연결기업의 투자부동산은 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익 당분기 및 전분기 중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대매출	60,337	60,571

감가상각비	6,514	6,515

16. 담보 및 보증 당분기말 현재 연결기업의 단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차 입 금 액	담보설정금액	담보권자

유형자산	10,208,924	구매자금대출	949,469	8,000,000	신한은행

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	4,929,200	3,617,239

미지급금	6,486,173	8,053,369

선수금	447,189	5,329

예수금	432,243	430,705

미지급비용	7,276,382	10,295,102

미지급배당금	2,066,996	-

합 계	21,638,183	22,401,744

보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	1.96~2.38	1,642,465	1,563,701

구매자금대출	신한은행	2.17~2.57	949,469	875,578

합 계	2,591,934	2,439,279

(2) 연결기업은 연결재무 제표에 대한 주석 13 및 16에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도	전자외상매출채권담보대출	일반자금대출한도

신한은행	-	5,000,000	USD 500,000	3,000,000	-

우리은행	160,000	2,700,000	-	-	1,500,000

국민은행	-	-	-	-	3,000,000

(4) 당분기말 현재 연결기업이 서울보증보험으로부터 이행지급 등을 제공받은 보증금액은 1,102,919천원입니다.

19. 환불부채 당분기 및 전기 중 환불부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,939,325	1,783,919

순증감액	(37,350)	155,406

기말금액	1,901,975	1,939,325

20. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주)	비유동(주)	합계

2020년 01월 01일	519,128	2,237,211	2,756,339	661,349	2,120,771	2,782,120

증가	15,700	-	15,700	7,958	7,742	15,700

대체	-	-	-	137,909	(137,909)	-

감가상각	(86,046)	(80,224)	(166,270)	-	-	-

이자비용	-	-	-	18,139	580	18,719

지급	-	-	-	(178,088)	-	(178,088)

2020년 03월 31일	448,782	2,156,987	2,605,769	647,267	1,991,184	2,638,451

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 9,290천원, 270,193천원 차감 후 금액입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기

사용권자산의 감가상각비	166,270

리스부채의 이자비용	18,719

리스료(단기 리스)	4,836

리스료(소액 기초자산 리스)	15,512

손익계산서에 인식된 총 금액	205,337

(3) 당분기 중 리스의 총 현금 유 출은 198,455천원 입니다 .

21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	9,411,463	8,209,949

손익계산서에 인식하는 총비용	918,583	3,455,086

재측정요소	772,164	856,089

퇴직급여 지급액	(498,749)	(309,661)

사외적립자산 납입액	-	(2,800,000)

기말금액	10,603,461	9,411,463

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	24,660,975	23,717,900

사외적립자산의 공정가치	(14,050,089)	(14,297,207)

국민연금전환금	(7,425)	(9,230)

기말 확정급여부채	10,603,461	9,411,463

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	873,709	3,266,148

순이자원가	44,874	188,938

합 계	918,583	3,455,086

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	23,717,900	20,374,778

당기근무원가	873,709	3,266,148

이자원가	119,017	487,863

재측정요소	667,964	786,336

퇴직급여 지급액	(717,615)	(1,197,225)

기말금액	24,660,975	23,717,900

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	14,297,207	12,155,598

이자수익	74,142	298,925

재측정요소	(104,200)	(69,753)

퇴직급여 지급액	(217,061)	(887,563)

사외적립자산 납입액	-	2,800,000

기말금액	14,050,088	14,297,207

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(772,164)	(856,089)

법인세효과	169,876	188,340

세후 재측정요소	(602,288)	(667,749)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기매매금융자산	11,934,671	12,084,168

장기성예금	2,115,417	2,213,039

합 계	14,050,088	14,297,207

(7) 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여 불입액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

우리은행	-	11,148

미래에셋생명	-	5,610

합 계	-	16,758

(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.00% ~ 3.10%	3.00% ~ 3.10%

할인율	2.01% ~ 2.10%	2.01% ~ 2.10%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다 .

22. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	만기이자율	당 분 기 말	전 기 말

제2회 무보증사모비분리형	2018.11.19	2021.11.19	0%	10,000,000	10,000,000

신주인수권조정	(595,923)	(684,382)

합계	9,404,077	9,315,618

유동성대체	(5,642,446)	(5,589,371)

비유동신주인수권부사채	3,761,631	3,726,247

(2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무보증사모비분리형

액면금액	10,000,000천원

액면이자율	0%

만기이자율	0%

행사비율	사채권면 금액의 100%

행사가액	30,200(원/주)

권리행사기간	2019.11.19~ 2021.10.19

행사시 발행주식	기명식 보통주식

조기 상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 19일부터 매 3개월마다 조기상환일에 본 사채의 권면금액의 60%에 대하여 만기보장수익률을 충족하는 금액으로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(조기상환수익률 : 100.0%)

대상사채매수선택권(Call Option)	"대상사채"이라 함은 신주인수권부사채 중 액면총액의 최대 금 사십억원(\4,000,000,000)에 해당하는 신주인수권부사채로서 행사권자 (발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자) 는 2019 년 02월 19일부터 2019년 11월 19일까지의 기간 동안 사채권자로부터 대상사채를 매수할 수 있는 권리를 갖는다.(보장수익률 : 연복리 3.0%)

(주) 한편, 전기 중 상기 대상사채매수선택권(Call Option)은 전액 ( 액면금액 : \4,000, 000,000 )행사되어 연결기업의 지배기업인 (주)소화가 동 사채를 취 득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채에서 파생된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	3,277,660	1,735,780

파생상품평가손실	-	1,541,880

기말	3,277,660	3,277,660

유동성대체	(1,995,888)	(1,995,888)

비유동파생금융부채	1,281,772	1,281,772

(4) 신주인수권의 행사로 발행된 주식에 대한 이익이나 배당에 관하여는 신주가 발행된 때가 속하는 직전영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주하고 있습니다.

23. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	만기이자율	당 분 기 말	전 기 말

제1회 무보증사모전환사채	2018.11.19	2021.11.19	0%	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(595,923)	(684,382)

합계	9,404,077	9,315,618

유동성대체	(5,642,446)	(5,589,371)

장부금액	3,761,631	3,726,247

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무보증사모전환사채

액면금액	10,000,000천원

액면이자율	0%

만기이자율	0%

행사비율	사채권면 금액의 100%

행사가액	30,200(원/주)

전환청구기간	2019.11.19~ 2021.10.19

행사시 발행주식	기명식 보통주식

조기 상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 19일부터 매 3개월마다 조기상환일에 본 사채의 권면금액의 60%에 대하여 만기보장수익률을 충족하는 금액으로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(조기상환수익률 : 100.0%)

대상사채매수선택권(Call Option)	"대상사채"이라 함은 전환사채 중 액면총액의 최대 금 사십억원(\4,000,000,000)에 해당하는 전환사채로서 행사권자 (발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자) 는 2019년 02월 19일부터 2019년 11월 19일까지의 기간 동안 사채권자로부터 대상사채를 매수할 수 있는 권리를 갖는다.(보장수익률 : 연복리 3.0%)

(주) 한편, 전기 중 상기 대상사채매수선택권(Call Option)은 전액 ( 액면금액 : \4,000,000,000 )행사되어 연결기업의 지배기업인 (주)소화가 동 사채를 취 득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채에서 파생된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	3,277,660	1,735,780

파생상품평가손실	-	1,541,880

기말	3,277,660	3,277,660

유동성대체	(1,995,888)	(1,995,888)

비유동파생금융부채	1,281,772	1,281,772

(4) 전환권의 행사로 발행된 주식에 대한 이익이나 배당에 관하여는 신주가 발행된 때가 속하는 직전영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주하고 있습니다.

24. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수보증금	200,000	200,000

합 계	200,000	200,000

25. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,105,813주	22,105,813주

자본금	11,052,907천원	11,052,907천원

26. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	15,776,470	15,776,470

자기주식처분이익	3,213,125	3,213,125

기타자본잉여금	832,662	819,044

합 계	19,822,257	19,808,639

27. 자기주식 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

기말	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

28. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금(주)	2,829,575	2,722,546

임의적립금	1,283,273	1,283,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	201,833	206,300

합 계	4,314,681	4,212,119

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

29. 이익잉여금 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	124,786,818	115,702,654

당기순이익	1,235,367	10,451,685

재측정요소	(565,594)	(590,201)

임의적립금등의 이입액	-	400,000

이익잉여금 처분액	(1,177,320)	(1,177,320)

기말금액	124,279,271	124,786,818

30. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	3,008,946	3,244,869

제품매출	38,088,624	39,921,928

기타매출	392,428	278,969

소계	41,489,998	43,445,766

기타 원천으로부터의 수익 :

임대매출	60,337	60,571

소계	60,337	60,571

합계	41,550,335	43,506,337

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지리적시장 :

국내매출	40,274,661	42,415,047

해외매출	1,215,337	1,030,719

합계	41,489,998	43,445,766

수익인식시기 :

한 시점에 인식	41,489,998	43,445,766

기간에 걸쳐 인식	-	-

합계	41,489,998	43,445,766

31. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	7,951,954	7,716,319

퇴직급여	918,583	848,502

복리후생비	627,270	551,545

합 계	9,497,807	9,116,366

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,768,477)	814,492

원재료와 소모품의 사용액	5,215,736	4,282,454

종업원급여	9,497,807	9,116,366

감가상각비와 무형자산상각비	1,653,563	1,547,299

판매비	6,664,724	6,033,974

광고선전비	569,714	699,467

외주가공비	4,908,990	4,259,266

지급수수료	1,230,102	1,313,874

운반비	128,417	143,152

기타비용	9,548,014	8,490,389

총영업비용 합계	37,648,590	36,700,733

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	4,076,122	4,028,260

퇴직급여	479,839	464,409

복리후생비	676,158	557,688

여비교통비	918,489	861,932

통신비	65,677	55,388

수도광열비	22,072	23,734

세금과공과	380,759	296,951

지급임차료	14,429	53,189

감가상각비	332,040	235,354

수선비	6,438	11,615

소모품비	83,903	61,750

보험료	7,648	8,412

접대비	554,137	455,970

광고선전비	569,714	699,467

견본비	10,506	15,974

도서인쇄비	19,104	10,732

교육훈련비	403,054	393,328

차량유지비	27,301	25,124

지급수수료	989,169	857,414

경상개발비	2,833,059	1,762,124

운반비	128,417	143,152

수출제경비	21,857	17,615

영업장려비	79,900	184,591

회의비	335,078	342,167

판매비	6,664,724	6,033,975

시장개척비	355,531	357,705

대손상각비	29,491	53,386

건물관리비	14,554	14,803

잡비	779	67

무형자산상각비	2,528	2,338

합 계	20,102,477	18,028,614

32. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	59,034	10,571

당기손익인식금융자산평가이익	-	29,825

당기손익인식금융자산처분이익	-	27,354

잡이익	47,293	4,610

합 계	106,327	72,360

33. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	29,631	34,464

기부금	8,000	7,000

재고자산폐기손실	269,266	543,608

당기손익인식금융자산 평가손실	37,950	3,062

무형자산손상차손	-	30,000

잡손실	454	4,722

합 계	345,301	622,856

34. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	210,793	188,366

외화환산손실	18,490	-

금융원가 소계	229,283	188,366

금융수익:

이자수익	493,117	495,142

외화환산이익	230,082	3,462

금융수익 소계	723,199	498,604

순금융원가(수익)	(493,916)	(310,238)

35. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 8.7% 및 16.03% 입니다.

36. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,235,367천원	3,100,251천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	21,405,813주

기본주당순이익	58원	145원

( 2) 당분기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 : 1,947,928,983주 ÷ 91일 = 21,405,813주
전 분 기 : 1,926,523,170주 ÷ 90일 = 21,405,813주

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,235,367천원	3,100,251천원

희석순이익	1,235,367천원	3,100,251천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	21,405,813주

희석주식수	33,359주	138,739주

가중평균 희석유통보통주식수	21,439,172주	21,544,552주

희석주당순이익	58원	144원

37. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

종속기업	(주)디에이치피코리아

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	35,562	43,164

기타특수관계자	수인약품(주)	222,017	114,474

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	2,110,048	1,784,477

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	14,372	3,307

기타특수관계자	소화인쇄	582,517	506,857

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기 :

단기대여금	종업원	30,500	-	(966)	29,534

사채(액면금액)	(주)소화	8,000,000	-	-	8,000,000

전기 :

단기대여금	종업원	44,161	25,000	(38,661)	30,500

사채(액면금액)	(주)소화	-	8,000,000	-	8,000,000

지배기업인 (주)소화는 전기 중 지배회사가 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채 중 각각 4,000,000천원(액면금액)을 타인으로부터 취 득하였습니다 . (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (대여금 및 차입금 제외) 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기 말	전 기 말

채권:

지배기업	(주)소화	39,118	67,734

기타특수관계자	수인약품(주)	352,950	328,731

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	841,893	976,840

채무:

지배기업	(주)소화	6,441	1,220

기타특수관계자	소화인쇄	325,385	258,982

연결기업은 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	393,373	367,770

퇴직급여	53,662	51,206

합 계	447,035	418,976

38. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	54,865,957	60,272,737

기타금융자산	39,023,551	39,084,293

매출채권및기타채권	42,862,996	38,511,993

기타유동자산	458,478	388,379

장기기타금융자산	188,000	188,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권)	10,689,179	10,695,096

장기매출채권및기타채권	1,334,768	1,357,768

합 계	149,422,929	150,498,266

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	30,022,632	636,309	979,960	269,301	908,685	32,816,887	(1,299,149)	31,517,738

단기대여금	4,889,534	-	-	-	-	4,889,534	-	4,889,534

미수금	6,455,724	-	-	-	-	6,455,724	-	6,455,724

유동항목 소계	41,367,890	636,309	979,960	269,301	908,685	44,162,145	(1,299,149)	42,862,996

비유동항목:

보증금	1,334,768	-	-	-	-	1,334,768	-	1,334,768

비유동항목 소계	1,334,768	-	-	-	-	1,334,768	-	1,334,768

매출채권및기타채권 등 합계	42,702,658	636,309	979,960	269,301	908,685	45,496,913	(1,299,149)	44,197,764

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	28,453,376	559,998	915,536	303,802	896,512	31,129,224	(1,269,658)	29,859,566

단기대여금	2,060,500	-	-	-	-	2,060,500	-	2,060,500

미수금	6,591,927	-	-	-	-	6,591,927	-	6,591,927

유동항목 소계	37,105,803	559,998	915,536	303,802	896,512	39,781,651	(1,269,658)	38,511,993

비유동항목:

보증금	1,357,768	-	-	-	-	1,357,768	-	1,357,768

비유동항목 소계	1,357,768	-	-	-	-	1,357,768	-	1,357,768

매출채권및기타채권 등 합계	38,463,571	559,998	915,536	303,802	896,512	41,139,419	(1,269,658)	39,869,761

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	20,758,751	(20,758,751)	(20,758,751)	21,965,710	(21,965,710)	(21,965,710)

단기차입금	2,591,934	(2,591,934)	(2,591,934)	2,439,279	(2,439,279)	(2,439,279)

사채(유동)	11,284,892	(12,000,000)	(12,000,000)	11,178,741	(12,000,000)	(12,000,000)

사채(비유동)	7,523,261	(8,000,000)	-	7,452,494	(8,000,000)	-

기타비유동부채	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

리스부채(유동)	647,268	(656,558)	(656,558)	661,349	(670,828)	(670,828)

리스부채(비유동)	1,991,184	(2,261,377)	-	2,120,771	(2,409,040)	-

소 계	44,997,290	(46,468,620)	(36,007,243)	46,018,344	(47,684,857)	(37,075,817)

파생금융부채:

파생금융부채(유동)	3,991,776	(3,991,776)	(3,991,776)	3,991,776	(3,991,776)	(3,991,776)

파생금융부채(비유동)	2,563,544	(2,563,544)	-	2,563,544	(2,563,544)	-

소계	6,555,320	(6,555,320)	(3,991,776)	6,555,320	(6,555,320)	(3,991,776)

합 계	51,552,610	(53,023,940)	(39,999,019)	52,573,664	(54,240,177)	(41,067,593)

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	2,788,236	4,708,394

현금성자산	EUR	1,602	125,862

매출채권및기타채권	USD	2,380,573	2,768,716

매출채권및기타채권	EUR	404,595	389,229

합 계	5,575,006	7,992,201

매입채무및기타채무	USD	875,638	2,155,336

매입채무및기타채무	EUR	-	17,418

매입채무및기타채무	TWD	-	280,411

합 계	875,638	2,453,165

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	429,317	(429,317)	532,177	(532,177)

EUR	40,620	(40,620)	49,767	(49,767)

TWD	-	-	(28,041)	28,041

합 계	469,937	(469,937)	553,903	(553,903)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	2,591,934	2,439,279

합 계	2,591,934	2,439,279

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 감소(증가)	25,920	(25,920)	24,393	(24,393)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	2,591,934	2,439,279

리스부채(유동)	647,268	661,349

리스부채(비유동)	1,991,184	2,120,771

사채(유동)	11,284,892	11,178,741

사채(비유동)	7,523,261	7,452,494

차감: 현금및현금성자산	(54,865,957)	(60,272,737)

순부채 합계	(30,827,418)	(36,420,103)

자본	224,022,862	223,196,712

(5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,978,137	18,978,137	20,184,551	20,184,551

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,468,648	12,468,648	12,474,565	12,474,565

소계(①)	31,446,785	31,446,785	32,659,116	32,659,116

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	54,865,957	54,865,957	60,272,737	60,272,737

기타금융자산	39,023,551	39,023,551	39,084,293	39,084,293

장기기타금융자산	188,000	188,000	188,000	188,000

매출채권및기타채권	42,862,996	42,862,996	38,511,993	38,511,993

기타유동자산	458,478	458,478	388,379	388,379

장기매출채권및기타채권	1,334,768	1,334,768	1,357,768	1,357,768

소계(②)	138,733,750	138,733,750	139,803,170	139,803,170

금융자산 합계(=①+②)	170,180,535	170,180,535	172,462,286	172,462,286

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	20,758,751	20,758,751	21,965,710	21,965,710

단기차입금	2,591,934	2,591,934	2,439,279	2,439,279

사채(유동)	11,284,892	11,284,892	11,178,741	11,178,741

사채(비유동)	7,523,261	7,523,261	7,452,494	7,452,494

리스부채(유동)	647,268	647,268	661,349	661,349

리스부채(비유동)	1,991,184	1,991,184	2,120,771	2,120,771

기타비유동부채	200,000	200,000	200,000	200,000

소계(③)	44,997,290	44,997,290	46,018,344	46,018,344

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채(유동)	3,991,776	3,991,776	3,991,776	3,991,776

파생금융부채(비유동)	2,563,544	2,563,544	2,563,544	2,563,544

소계(④)	6,555,320	6,555,320	6,555,320	6,555,320

금융부채 합계(=③+④)	51,552,610	51,552,610	52,573,664	52,573,664

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계