삼천당제약 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제74(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제73(전)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
삼천당제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당반기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 윤대인, 박전교입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당반기말	전기말

(주)디에이치피코리아	의약품제조	한국	12월	38.38	38.38

(주) 당반기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 주식회사 디에이치피코리아에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 반 기	(주)디에이치피코리아	88,992,586	7,853,416	81,139,170	24,849,077	7,508,301	7,516,033

전 기	(주)디에이치피코리아	83,848,427	8,592,811	75,255,616	44,719,857	11,495,820	11,402,078

(3) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 지배기업은 설립일 이 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 11,053백만 원 이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	6,857,818	31.02	지 배 기 업

윤대인	1,599,400	7.23	대 표 이 사

삼천당제약(주)	700,000	3.17	자 기 주 식

기타주주	12,948,595	58.58

합 계	22,105,813	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결기업은 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 다만, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 동 기준서를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동기준서 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실:보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실:기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 연결기업이 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다. ④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용 할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,831,122	7,457,152	3,478,435	6,521,577

제품매출	35,916,658	70,700,695	33,282,899	64,396,037

기타매출	176,523	825,600	165,288	251,169

합 계	39,924,303	78,983,447	36,926,622	71,168,783

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	38,438,425	75,953,040	35,528,945	69,087,968

해외매출	1,485,878	3,030,407	1,397,677	2,080,815

합 계	39,924,303	78,983,447	36,926,622	71,168,783

한편, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 투자부동산의 분류 (주석17)

- 확정급여부채의 측정 (주석22)

- 충당부채와 우발부채 (주석21 및 38)- 이연법인세의 측정 (주석34)

4. 공정가치의 결정 연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보유현금	822,755	652,628

요구불예금	26,308,336	37,969,153

정기예적금	29,000,000	10,000,000

합 계	56,131,091	48,621,781

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	1,000,000	-	2,000,000	-

장기금융상품	-	83,000	-	53,000

기타금융자산 합계	1,000,000	83,000	2,000,000	53,000

7. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기기타금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	8,000	8,000

8. 단기매매금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 단기매매금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	7,158,450	9,360,369

취득금액	-	3,069,696

처분금액	(1,017,569)	(5,257,157)

평가손익	(15,957)	(14,458)

기말금액	6,124,924	7,158,450

(2) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

채무상품:

효성캐피탈 채권	-	-	-	1,017,568

롯데손해보험 채권	1,033,075	1,043,354	1,043,354	1,044,400

사모파생결합사채	2,000,000	2,039,886	2,039,886	2,020,468

케이디비생명보험2회	1,055,895	1,055,980	1,055,980	1,066,170

케이디비생명보험3회	1,069,696	1,055,980	1,055,980	1,066,170

산업금융채권	529,960	555,395	555,395	563,425

토지주택채권	360,711	374,329	374,329	380,249

합계	6,049,337	6,124,924	6,124,924	7,158,450

9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	29,835,277	-	30,826,130	-

단기대여금	45,863	-	50,448	-

미수금	6,700,457	-	7,392,425	-

보증금	-	1,865,750	-	1,823,129

합 계	36,581,597	1,865,750	38,269,003	1,823,129

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	38,160,925	1,865,750	39,694,408	1,823,129

대손충당금:

매출채권	(1,579,328)	-	(1,425,405)	-

대손충당금 소계	(1,579,328)	-	(1,425,405)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	36,581,597	1,865,750	38,269,003	1,823,129

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	1,425,405	1,272,036

손상차손 인식	153,923	164,864

제각	-	(11,495)

기말금액	1,579,328	1,425,405

(4) 연결기업의 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	147,076	-	349,324	-

선급금	124,003	-	573,369	-

선급비용	38,960	-	48,189	-

합 계	310,039	-	970,882	-

11. 유동성만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 유동성만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

금호타이어 CP	206,227	206,227	206,227	412,453

합 계	206,227	206,227	206,227	412,453

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,029,713	-	2,029,713	1,898,582	-	1,898,582

제품	10,722,741	-	10,722,741	9,694,707	-	9,694,707

재공품	3,634,049	-	3,634,049	3,210,767	-	3,210,767

원재료	3,428,175	-	3,428,175	3,243,294	-	3,243,294

저장품	1,093,081	-	1,093,081	1,123,434	-	1,123,434

미착품	692,203	-	692,203	-	-	-

합 계	21,599,962	-	21,599,962	19,170,784	-	19,170,784

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기타비용:

재고자산감모손실	511,998	341,456

평가손실 및 기타비용 합계	511,998	341,456

13. 매도가능금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	13,590,653	13,167,334

취득금액	3,449,210	5,825,000

처분금액	(100,000)	(5,392,456)

손상차손 환입	-	155,009

평가손익(법인세효과 반영전)	(151,426)	(164,234)

기말금액	16,788,437	13,590,653

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

시장성 없는 지분상품:

조선방송 출자금	1,500,000	1,385,550	1,385,550	1,385,550

한국제약협동조합 출자금	25,700	25,700	25,700	25,700

향남제약공단 출자금	90,269	90,269	90,269	90,269

아주아이비 해외진출 1차펀드	4,490,000	4,490,000	4,490,000	4,590,000

아주아이비 해외진출 2차펀드	2,300,000	2,300,000	2,300,000	1,900,000

소계	8,405,969	8,291,519	8,291,519	7,991,519

채무상품:

JB금융지주채권	1,048,774	1,062,638	1,062,638	1,070,616

현대인베스트먼트 펀드	3,000,000	3,045,630	3,045,630	3,041,160

한화손해보험채권	1,510,992	1,473,881	1,473,881	1,487,358

중소기업조건부(상)	1,016,387	968,213	968,213	-

중소기업조건부(상)	2,032,824	1,946,556	1,946,556	-

소계	8,608,977	8,496,918	8,496,918	5,599,134

매도가능금융자산 합계	17,014,946	16,788,437	16,788,437	13,590,653

(3) 당반기 중 채무상품의 평가손실은 151,426천원이나, 법인세효과를 가감한 118,113천원 을 매도가능금융자산평가손실(재분류조정 금액 포함)으로 계상하였습니다. (4) 상기 매도가능채무상품 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,131,091	-	-	-	56,131,091	48,621,781	-	-	-	48,621,781

기타금융자산	1,000,000	-	-	-	1,000,000	2,000,000	-	-	-	2,000,000

단기매매금융자산	-	-	-	6,124,924	6,124,924	-	-	-	7,158,450	7,158,450

매출채권및기타채권	36,581,597	-	-	-	36,581,597	38,269,003	-	-	-	38,269,003

유동성만기보유금융자산	-	-	206,227	-	206,227	-	-	412,453	-	412,453

기타유동자산	147,076	-	-	-	147,076	349,324	-	-	-	349,324

장기기타금융자산	83,000	-	-	-	83,000	53,000	-	-	-	53,000

매도가능금융자산	-	16,788,437	-	-	16,788,437	-	13,590,653	-	-	13,590,653

장기매출채권및기타채권	1,865,750	-	-	-	1,865,750	1,823,129	-	-	-	1,823,129

합 계	95,808,514	16,788,437	206,227	6,124,924	118,928,102	91,116,237	13,590,653	412,453	7,158,450	112,277,793

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 반 기 말	전 기 말

매입채무및기타채무	14,851,934	15,240,819

단기차입금	8,195,635	6,979,151

기타비유동부채	200,000	212,000

합 계	23,247,569	22,431,970

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	5,783	-	-	-	5,783

기타수익 소계	5,783	-	-	-	5,783

금융수익:

이자수익	410,513	105,733	5,197	167,472	688,915

외화환산이익	37	-	-	-	37

금융수익 소계	410,550	105,733	5,197	167,472	688,952

판매비와관리비:

대손상각비	(153,923)	-	-	-	(153,923)

기타비용:

외환차손	(65,141)	-	-	-	(65,141)

단기매매금융자산평가손실	-	-	-	(15,957)	(15,957)

단기매매금융자산처분손실	-	-	-	(17,568)	(17,568)

기타비용 소계	(65,141)	-	-	(33,525)	(98,666)

금융원가:

외화환산손실	(117,179)	-	-	-	(117,179)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(118,113)	-	-	(118,113)

합 계	80,090	(12,380)	5,197	133,947	206,854

구 분	전 반 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	38,203	-	-	-	38,203

단기매매금융자산평가이익	-	-	-	134,807	134,807

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	17,466	17,466

매도가능금융자산처분이익	-	69,636	-	-	69,636

기타수익 소계	38,203	69,636	-	152,273	260,112

금융수익:

이자수익	328,166	15,643	10,933	206,582	561,324

금융수익 소계	328,166	15,643	10,933	206,582	561,324

판매비와관리비:

대손상각비	(7,296)	-	-	-	(7,296)

기타비용:

외환차손	(14,545)	-	-	-	(14,545)

단기매매금융자산처분손실	-	-	-	(25,464)	(25,464)

단기금융상품처분손실	(1,679)	-	-	-	(1,679)

기타비용 소계	(16,224)	-	-	(25,464)	(41,688)

금융원가:

외화환산손실	(29,801)	-	-	-	(29,801)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	5,874	-	-	5,874

합 계	313,048	91,153	10,933	333,391	748,525

( 4) 당반기 및 전반기 중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 반 기	전 반 기

금융원가:

이자비용	(100,703)	(60,410)

합 계	(100,703)	(60,410)

15. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	38,135,963	2,452,917	26,059,896	310,907	6,270,368	45,000	2,326,645	253,400	87,794,289

취득금액	-	80,000	-	824,183	33,293	388,236	-	50,296	25,970	1,401,978

처분금액	-	-	-	-	-	(6,688)	-	-	(25,970)	(32,658)

기말금액	11,939,193	38,215,963	2,452,917	26,884,079	344,200	6,651,916	45,000	2,376,941	253,400	89,163,609

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	12,421,587	1,287,690	11,369,732	257,768	3,144,704	44,165	1,341,112	-	29,866,758

처분금액	-	-	-	-	-	(3,111)	-	-	-	(3,111)

감가상각비	-	775,745	74,183	1,608,634	13,517	264,488	833	112,110	-	2,849,510

기말금액	-	13,197,332	1,361,873	12,978,366	271,285	3,406,081	44,998	1,453,222	-	32,713,157

장부금액:

기초금액	11,939,193	25,714,376	1,165,227	14,690,164	53,139	3,125,664	835	985,533	253,400	57,927,531

기말금액	11,939,193	25,018,631	1,091,044	13,905,713	72,915	3,245,835	2	923,719	253,400	56,450,452

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,916,725	37,923,254	2,405,917	25,737,917	310,907	5,067,103	45,000	1,943,608	597,400	85,947,831

취득금액	22,468	212,709	47,000	2,462,521	-	1,276,758	-	411,171	1,877,111	6,309,738

처분금액	-	-	-	(2,140,542)	-	(73,493)	-	(28,134)	(2,221,111)	(4,463,280)

기말금액	11,939,193	38,135,963	2,452,917	26,059,896	310,907	6,270,368	45,000	2,326,645	253,400	87,794,289

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	11,111,907	1,140,324	10,250,044	202,169	2,752,176	39,166	1,144,570	-	26,640,356

처분금액	-	-	-	(1,610,079)	-	(70,800)	-	(26,089)	-	(1,706,968)

감가상각비	-	1,309,680	147,366	2,729,767	55,599	463,328	4,999	222,631	-	4,933,370

기말금액	-	12,421,587	1,287,690	11,369,732	257,768	3,144,704	44,165	1,341,112	-	29,866,758

장부금액:

기초금액	11,916,725	26,811,347	1,265,593	15,487,873	108,738	2,314,927	5,834	799,038	597,400	59,307,475

기말금액	11,939,193	25,714,376	1,165,227	14,690,164	53,139	3,125,664	835	985,533	253,400	57,927,531

(3) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 신한은행 등에 20,906,000 천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	109,466	2,865,634	6,345,950	13,066,131

취득금액	-	14,230	-	3,308,452	3,322,682

처분금액	-	(65,000)	-	-	(65,000)

무형자산상각비	-	(7,843)	-	(187,253)	(195,096)

기말장부금액	3,745,081	50,853	2,865,634	9,467,149	16,128,717

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	28,455	1,423,834	3,369,328	8,566,698

취득금액	-	102,742	1,441,800	3,457,027	5,001,569

처분금액	-	-	-	(104,000)	(104,000)

무형자산상각비	-	(21,731)	-	(376,405)	(398,136)

기말장부금액	3,745,081	109,466	2,865,634	6,345,950	13,066,131

(3) 경상연구개발비

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	1,309,772	1,376,439

합 계	1,309,772	1,376,439

17. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	299,596	299,596

감가상각비	-	13,029	13,029

기말금액	-	312,625	312,625

장부금액:

기초금액	1,704,072	345,594	2,049,666

기말금액	1,704,072	332,565	2,036,637

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	273,537	273,537

감가상각비	-	26,059	26,059

기말금액	-	299,596	299,596

장부금액:

기초금액	1,704,072	371,653	2,075,725

기말금액	1,704,072	345,594	2,049,666

(3) 연결기업의 투자부동산은 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익 당반기 및 전반기 중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

임대매출	119,889	120,176

감가상각비	13,029	13,030

18. 담보 및 보증 당반기말 현재 연결기업의 단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차 입 금 액	담보설정금액	담보권자

유형자산	11,119,054	구매자금대출	1,249,435	8,000,000	신한은행

〃	14,227,294	시설자금	2,000,000	12,906,000	국민은행외 1곳

합 계	25,346,348	3,249,435	20,906,000

19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	4,130,483	3,827,532

미지급금	6,199,031	6,738,423

선수금	313,573	307,049

예수금	316,061	286,969

미지급비용	4,522,420	4,674,863

합 계	15,481,568	15,834,836

보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	2.36~2.48	1,946,200	909,473

〃	신한은행	2.41~2.57	1,249,435	1,069,678

기업운전일반자금대출	우리은행	2.86	3,000,000	3,000,000

시설자금	국민은행	2.43	1,000,000	1,000,000

〃	국민은행	2.43	1,000,000	1,000,000

합 계	8,195,635	6,979,151

(2) 연결기업은 연결재무 제표에 대 한 주석 15 및 18 에서 설명하 는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도	전자외상매출채권담보대출	일반자금대출한도

신한은행	-	5,000,000	USD 500,000	3,000,000	-

우리은행	180,000	2,700,000	-	-	5,000,000

21. 충당부채 연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	787,664	762,045

순증감액	(3,960)	25,619

기말금액	783,704	787,664

22. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	7,441,731	7,353,387

손익계산서에 인식하는 총비용	1,564,902	2,766,233

재측정요소	751,344	(424,359)

퇴직급여 지급액	(393,729)	(373,530)

사외적립자산 납입액	(660,000)	(1,880,000)

기말금액	8,704,248	7,441,731

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	19,325,700	17,803,653

사외적립자산의 공정가치	(10,609,828)	(10,348,474)

국민연금전환금	(11,624)	(13,448)

기말 확정급여부채	8,704,248	7,441,731

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	1,473,850	2,602,894

순이자원가	91,052	163,339

합 계	1,564,902	2,766,233

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	17,803,653	16,343,367

당기근무원가	1,473,850	2,602,894

이자원가	226,674	381,158

재측정요소	697,786	(495,833)

퇴직급여 지급액	(876,263)	(1,027,933)

기말금액	19,325,700	17,803,653

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	10,348,474	8,975,331

이자수익	135,622	217,820

재측정요소	(53,558)	(71,474)

퇴직급여 지급액	(480,710)	(653,203)

사외적립자산 납입액	660,000	1,880,000

기말금액	10,609,828	10,348,474

(5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

세전 재측정요소	(751,344)	424,359

법인세효과	165,296	(93,359)

세후 재측정요소	(586,048)	331,000

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

단기매매금융자산	9,452,994	9,284,663

장기성예금	1,156,834	1,063,811

합 계	10,609,828	10,348,474

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.12% ~ 4.00%	3.13% ~ 4.00%

할인율	2.61% ~ 2.66%	2.48% ~ 2.66%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.

23. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

예수보증금	200,000	200,000

국고보조금	-	12,000

합 계	200,000	212,000

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,105,813주	22,000,523주

자본금	11,052,907천원	11,000,262천원

(2) 당반기 중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 105,290주의 보통주가 발행되었으며, 자본금이 52,645천원 증가하였습니다

25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	15,776,470	15,427,191

신주인수권대가	-	3,293

자기주식처분이익	3,213,125	3,213,125

기타자본잉여금	403,595	394,383

합 계	19,393,190	19,037,992

(2) 당반기 중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 105,290주의 보통주가 발행되었으며, 주식발행초과금이 349,279천원 증가, 신주인수권대가가 3,293천원 감소하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	394,383	385,171

종속기업의 배당	9,212	9,212

기말금액	403,595	394,383

26. 자기주식 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

기말	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

27. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금(주)	2,508,488	2,401,985

임의적립금	2,483,273	3,683,273

매도가능금융자산평가손실	(135,181)	(58,531)

합 계	4,856,580	6,026,727

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 이익잉여금 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	91,089,408	80,709,975

당기순이익	7,295,642	8,711,683

재측정요소	(632,275)	397,294

임의적립금등의 이입액	1,200,000	2,400,000

이익잉여금 처분액	(1,171,528)	(1,129,544)

기말금액	97,781,247	91,089,408

29. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,831,122	7,457,152	3,478,435	6,521,577

제품매출	35,916,658	70,700,695	33,282,899	64,396,037

기타매출	176,523	825,600	165,288	251,169

합 계	39,924,303	78,983,447	36,926,622	71,168,783

30. 영업이익

(1) 종업원급여 당반기 및 전반기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	7,123,933	14,148,602	6,457,079	12,502,200

퇴직급여	775,049	1,564,902	680,177	1,364,268

복리후생비	567,750	1,052,092	624,280	1,041,689

합 계	8,466,732	16,765,596	7,761,536	14,908,157

(2) 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,550,158	1,737,421	273,538	540,638

원재료와 소모품의 사용액	6,416,386	12,363,224	5,484,882	10,454,305

종업원급여	8,466,732	16,765,596	7,761,536	14,908,156

감가상각비와 무형자산상각비	1,534,430	3,057,635	1,300,752	2,571,101

판매비	4,318,533	8,679,707	3,529,203	7,468,390

광고선전비	664,717	1,260,311	731,931	1,322,136

외주가공비	2,153,081	4,215,194	1,407,429	2,710,394

지급수수료	790,887	2,225,432	1,492,992	2,784,525

운반비	151,944	297,592	141,462	269,960

기타비용	7,410,017	14,845,208	8,567,991	16,224,846

총영업비용 합계	33,456,885	65,447,320	30,691,716	59,254,451

( 3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,632,575	7,344,389	3,350,466	6,807,071

퇴직급여	413,124	841,051	389,413	782,742

복리후생비	717,928	1,408,221	787,977	1,395,578

여비교통비	884,588	1,846,716	907,726	1,779,705

통신비	45,547	94,664	46,034	96,631

수도광열비	15,721	41,199	16,671	41,825

세금과공과	152,012	409,690	143,443	383,586

지급임차료	52,836	111,459	47,012	100,110

감가상각비	114,041	221,595	109,353	218,586

수선비	49,852	67,342	14,398	24,750

소모품비	59,922	115,650	53,424	112,714

보험료	9,824	21,144	16,993	33,774

접대비	399,689	725,592	384,380	745,661

광고선전비	664,717	1,260,311	731,931	1,322,136

견본비	12,463	27,033	11,084	34,090

도서인쇄비	9,219	19,755	10,962	20,248

교육훈련비	367,844	784,771	485,532	720,905

차량유지비	31,509	68,256	32,386	63,501

지급수수료	776,568	1,569,860	811,421	1,542,773

경상개발비	627,592	1,309,772	735,276	1,376,439

운반비	151,944	297,592	141,462	269,960

수출제경비	16,923	33,153	18,813	34,620

영업장려비	173,176	327,261	168,489	309,175

회의비	282,109	525,604	253,165	453,624

판매비	4,318,533	8,679,707	3,529,204	7,468,391

시장개척비	319,703	544,563	292,365	501,426

대손상각비	110,833	153,923	5,970	7,296

건물관리비	6,248	11,677	4,378	10,042

무형자산상각비	1,810	3,481	3,026	5,282

합 계	14,418,850	28,865,431	13,502,754	26,662,641

31. 기타수익

당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,301	5,783	3,876	38,204

단기매매금융자산평가이익	36,157	-	81,121	134,807

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	17,466

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	69,636

유형자산처분이익	-	-	-	307

잡이익	8,988	23,562	6,412	14,112

합 계	46,446	29,345	91,409	274,532

32. 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	26,019	65,141	13,518	14,545

기부금	38,100	50,700	6,600	134,700

재고자산감모손실	209,035	511,998	181,545	341,456

단기매매금융자산평가손실	-	15,957	-	-

단기매매금융자산처분손실	-	17,568	-	25,464

단기금융상품처분손실	-	-	-	1,679

유형자산처분손실	-	2,078	2,046	2,046

잡손실	30,995	35,515	61	812

합 계	304,149	698,957	203,770	520,702

33. 순금융원가 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	47,619	100,703	29,969	60,410

외화환산손실	-	117,179	-	29,800

금융원가 소계	47,619	217,882	29,969	90,210

금융수익:

이자수익	343,561	688,915	260,108	561,324

외화환산이익	16,999	37	20,915	-

금융수익 소계	360,560	688,952	281,023	561,324

순금융원가(수익)	(312,941)	(471,070)	(251,054)	(471,114)

34. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 12.79% 및 14.77% 입니다.

35. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익	3,692,449천원	7,295,642천원	3,725,730천원	6,974,155천원

가중평균 유통보통주식수 (주)	21,405,813주	21,371,492주	20,546,422주	20,541,794주

기본주당순이익(원)	172원	341원	181원	340원

(주) 당반기 및 전반기의 가 중 평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

전기이월	22,000,523	181	3,982,094,663	21,237,166	182	3,865,164,212

신주인수권행사분	105,290	122	12,845,380	105,290	8	842,320

자기주식	(700,000)	181	(126,700,000)	(700,000)	182	(127,400,000)

합 계	21,405,813	3,868,240,043	20,642,456	3,738,606,532

가중평균유통주식수	21,371,492	20,541,794

(2) 당반기 및 전반기 중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익	3,692,449천원	7,295,642천원	3,725,730천원	6,974,155천원

희석순이익	3,692,449천원	7,295,642천원	3,725,730천원	6,974,155천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	21,371,492주	20,546,422주	20,541,794주

신주인수권효과	0주	24,615주	525,452주	506,525주

가중평균희석유통보통주식수	21,405,813주	21,396,107	21,071,874주	21,048,319주

희석주당순이익	172원	341원	177원	331원

36. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄상사

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 반 기	전 반 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	91,471	-

기타특수관계자	수인약품(주)	155,834	142,057

기타특수관계자	성심의료산업(주)	-	70,716

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	3,192,428	2,484,832

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	7,127	-

기타특수관계자	성심의료산업(주)	-	6,297

기타특수관계자	소화인쇄상사	1,003,230	909,352

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 반 기 말	전 기 말

채권:

지배기업	(주)소화	58,106	43,229

기타특수관계자	수인약품(주)	218,807	210,608

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	978,333	683,663

채무:

기타특수관계자	소화인쇄상사	305,941	300,180

연결기업은 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	675,995	629,333

퇴직급여	87,700	109,683

합 계	763,695	739,016

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	56,131,091	48,621,781

기타금융자산	1,000,000	2,000,000

단기매매금융자산	6,124,924	7,158,450

매출채권및기타채권	36,581,597	38,269,003

유동성만기보유금융자산	206,227	412,453

기타유동자산	147,076	349,324

장기기타금융자산	83,000	53,000

매도가능금융자산	16,788,437	13,590,653

장기매출채권및기타채권	1,865,750	1,823,129

합 계	118,928,102	112,277,793

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	27,347,235	780,800	1,588,675	593,898	1,103,997	31,414,605	(1,579,328)	29,835,277

단기대여금	45,863	-	-	-	-	45,863	-	45,863

미수금	6,700,457	-	-	-	-	6,700,457	-	6,700,457

유동항목 소계	34,093,555	780,800	1,588,675	593,898	1,103,997	38,160,925	(1,579,328)	36,581,597

비유동항목:

보증금	1,865,750	-	-	-	-	1,865,750	-	1,865,750

비유동항목 소계	1,865,750	-	-	-	-	1,865,750	-	1,865,750

매출채권및기타채권 합계	35,959,305	780,800	1,588,675	593,898	1,103,997	40,026,675	(1,579,328)	38,447,347

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	28,601,329	716,039	1,207,209	690,572	1,036,386	32,251,535	(1,425,405)	30,826,130

단기대여금	50,448	-	-	-	-	50,448	-	50,448

미수금	7,392,425	-	-	-	-	7,392,425	-	7,392,425

유동항목 소계	36,044,202	716,039	1,207,209	690,572	1,036,386	39,694,408	(1,425,405)	38,269,003

비유동항목:

보증금	1,823,129	-	-	-	-	1,823,129	-	1,823,129

비유동항목 소계	1,823,129	-	-	-	-	1,823,129	-	1,823,129

매출채권및기타채권 합계	37,867,331	716,039	1,207,209	690,572	1,036,386	41,517,537	(1,425,405)	40,092,132

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	14,851,934	(14,851,934)	(14,851,934)	15,240,819	(15,240,819)	(15,240,819)

단기차입금	8,195,635	(8,195,635)	(8,195,635)	6,979,151	(6,979,151)	(6,979,151)

기타비유동부채	200,000	(200,000)	-	212,000	(212,000)	-

합 계	23,247,569	(23,247,569)	(23,047,569)	22,431,970	(22,431,970)	(22,219,970)

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	871,451	1,604,048

합 계	871,451	1,604,048

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	87,145	(87,145)	160,405	(160,405)

합 계	87,145	(87,145)	160,405	(160,405)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

단기차입금	8,195,635	6,979,151

합 계	8,195,635	6,979,151

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 감소(증가)	40,978	(40,978)	26,836	(26,836)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	8,195,635	6,979,151

차감: 현금및현금성자산	(56,131,091)	(48,621,781)

순부채 합계	(47,935,456)	(41,642,630)

자본	180,266,728	171,002,709

(5) 금융상품의 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

단기매매금융자산	6,124,924	6,124,924	7,158,450	7,158,450

매도가능금융자산	16,788,437	16,788,437	13,590,653	13,590,653

소계(①)	22,913,361	22,913,361	20,749,103	20,749,103

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	56,131,091	56,131,091	48,621,781	48,621,781

기타금융자산	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

장기기타금융자산	83,000	83,000	53,000	53,000

매출채권및기타채권	36,581,597	36,581,597	38,269,003	38,269,003

유동성만기보유금융자산	206,227	206,227	412,453	412,453

기타유동자산	147,076	147,076	349,324	349,324

장기매출채권및기타채권	1,865,750	1,865,750	1,823,129	1,823,129

소계(②)	96,014,741	96,014,741	91,528,690	91,528,690

금융자산 합계(=①+②)	118,928,102	118,928,102	112,277,793	112,277,793

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	14,851,934	14,851,934	15,240,819	15,240,819

단기차입금	8,195,635	8,195,635	6,979,151	6,979,151

기타비유동부채	200,000	200,000	212,000	212,000

소계(③)	23,247,569	23,247,569	22,431,970	22,431,970

금융부채 합계(=③)	23,247,569	23,247,569	22,431,970	22,431,970

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계