삼천당제약 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제80(당)1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제79(전)1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
삼천당제약 주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내외에 종속기업들(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 전인석입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)(*1)	의약품제조	한국	12월	39.36	39.36

SCD US, INC.	수출품목 인증 및 승인	미국	12월	100.00	100.00

SCD BIOTECH, LLC.(*2)	수출품목 인증 및 승인	미국	12월	100.00	100.00

(*1) 당분기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 주식회사 (주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아) 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다. (*2) SCD US, INC.가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 분 기	(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)	138,779,393	13,600,829	125,178,564	16,899,628	2,049,653	2,227,661

전 기	(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)	136,240,303	11,772,806	124,467,497	58,657,538	5,011,990	5,008,778

당 분 기	SCD US, INC(*1).	2,715,187	3,913,864	(1,198,677)	-	(15,441)	(48,898)

전 기	SCD US, INC(*1).	2,654,516	3,804,295	(1,149,779)	-	(1,195,506)	(1,171,217)

(*1)SCD US, INC.의 종속기업인 SCD BIOTECH, LLC와의 연결기준 요약재무제표 입니다.(4) 지배기업은 설립일 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,533백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	7,199,495	31.21	지 배 기 업

윤대인	1,622,400	7.03	최대주주의 특수관계인

삼천당제약(주)	700,000	3.03	자 기 주 식

기타주주	13,544,899	58.72

합 계	23,066,794	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책' 의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

삼천당제약	(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)	합계

총부문수익	30,564,044	16,899,628	47,463,672

부문간수익	69,401	3,239,202	3,308,603

외부고객으로부터의 수익	30,494,643	13,660,426	44,155,069

구 분	전 분 기

삼천당제약	(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)	합계

총부문수익	29,525,084	14,692,616	44,217,700

부문간수익	103,809	2,296,010	2,399,819

외부고객으로부터의 수익	29,421,275	12,396,606	41,817,881

2) 주요손익 항목인 경상개발비와 감가상각비 및 무형자산상각비는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상개발비	감가상각비/무형자산상각비	경상개발비	감가상각비/무형자산상각비

삼천당제약	764,358	344,898	694,656	343,984

(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)	283,584	243,478	434,153	75,329

SCD US, INC(*1)	-	-	-	-

조정	-	401	-	(600)

합 계	1,047,942	588,777	1,128,809	418,713

3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결회사 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

삼천당제약	884,746	1,262,177

(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)	1,609,787	2,480,743

SCD US, INC.(*1)	(16,079)	(18,074)

총부문 영업이익	2,478,454	3,724,846

부문간 영업이익	(630,918)	(126,206)

금융수익	688,085	432,278

금융비용	(1,126,156)	(608,754)

기타영업외수익	865,766	132,833

기타영업외비용	(280,243)	(133,568)

법인세비용차감전순이익	1,994,988	3,421,429

법인세비용	(803,872)	(373,482)

당기순이익	1,191,116	3,047,947

4) 당분기말 및 전기말 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)(부문자산)

구 분	당분기말	전기말

삼천당제약	283,657,538	264,079,682

(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)	138,779,392	136,240,303

SCD US, INC.(*1)	2,715,187	2,654,516

부문간 거래에 대한 조정	(31,338,446)	(29,698,574)

연결총자산	393,813,671	373,275,927

(부문부채)

구 분	당분기말	전기말

삼천당제약	120,916,438	117,191,580

(주)옵투스제약(구, (주)디에이치피코리아)	13,600,829	11,772,806

SCD US, INC.(*1)	3,913,864	3,804,295

부문간 거래에 대한 조정	(6,248,079)	(5,134,418)

연결총부채	132,183,052	127,634,263

(*1)SCD US, INC.의 종속회사인 SCD BIOTECH, LLC와의 연결기준 요약재무제표 입니다.5) 연결회사 전체 수준의 공시 ① 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	3,292,392	3,106,001

제품매출	40,529,506	38,404,866

기타매출	333,171	307,014

합 계	44,155,069	41,817,881

지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	42,912,614	40,852,311

해외매출	1,242,455	965,570

합 계	44,155,069	41,817,881

② 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.주요 고객에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당 분 기	전 분 기

거래처 A	4,448,316	4,582,102	국내 제품,상품매출

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석33참조)

연결기업은 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석36 (5) 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석36 (3) 참조)

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석21 참조)

(5) 수익인식

연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	38,350	13,953

요구불예금	28,089,180	22,086,820

합 계	28,127,530	22,100,773

5. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	37,000,000	-	43,959,912	-

장기금융상품	-	4,500	-	5,000

단기대여금	564,220	-	557,339	-

장기대여금	-	2,959,780	-	2,960,911

기타금융자산 합계	37,564,220	2,964,280	44,517,251	2,965,911

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	5,000	당좌개설보증금

합 계	4,500	5,000

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초금액	39,621,609	31,780,342

증가	30,350,074	34,434,478

감소	(16,762,286)	(24,991,135)

평가손익	248,036	(1,602,076)

기말금액	53,457,433	39,621,609

유동자산	35,189,768	20,187,694

비유동자산	18,267,665	19,433,915

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품

유동	764,685	636,371	636,371	674,159

비유동	10,162,693	18,106,064	18,106,064	19,272,314

소계	10,927,378	18,742,435	18,742,435	19,946,473

채무상품

유동	24,845,369	25,084,222	25,084,222	9,564,843

비유동	164,439	161,601	161,601	161,601

소계	25,009,808	25,245,823	25,245,823	9,726,444

파생상품

유동	16,233,520	9,469,175	9,469,175	9,948,692

소계	16,233,520	9,469,175	9,469,175	9,948,692

합계	52,170,706	53,457,433	53,457,433	39,621,609

.

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	35,125,929	-	34,953,583	-

미수금	3,339,392	-	2,986,151	-

보증금	-	1,826,722	-	1,694,142

합 계	38,465,321	1,826,722	37,939,734	1,694,142

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	39,661,156	1,826,722	38,996,814	1,694,142

대손충당금:

매출채권	(1,187,003)	-	(1,048,248)	-

미수금	(8,832)	-	(8,832)	-

대손충당금 소계	(1,195,835)	-	(1,057,080)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	38,465,321	1,826,722	37,939,734	1,694,142

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,057,080	1,314,724

손상차손 인식	139,176	255,022

환입	(421)	(397,466)

제각	-	(115,200)

기말금액	1,195,835	1,057,080

9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	491,409	-	507,364	-

선급금	382,363	-	414,293	-

선급비용	170,145	-	113,262	-

반환제품회수권	56,636	-	56,187	-

합 계	1,100,553	-	1,091,106	-

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타자산 총장부금액	1,100,553	44,528	1,091,106	44,528

대손충당금:

미수수익	-	(44,528)	-	(44,528)

대손충당금 소계	-	(44,528)	-	(44,528)

매출채권및기타채권 순장부금액	1,100,553	-	1,091,106	-

(3) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	44,528	-

손상차손 인식	-	44,528

환입	-	-

제각	-	-

기말금액	44,528	44,528

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,810,549	(1,501,694)	2,308,855	3,895,066	(1,501,694)	2,393,372

제품	13,081,935	(19,917)	13,062,018	12,049,799	(19,917)	12,029,882

재공품	8,943,102	(301,872)	8,641,230	8,577,643	(289,551)	8,288,092

원재료	6,282,934	(13,442)	6,269,492	6,688,195	(14,316)	6,673,879

저장품	2,274,975	(53,536)	2,221,439	2,415,615	(53,535)	2,362,080

미착품	607,388	-	607,388	165,279	-	165,279

합 계	35,000,883	(1,890,461)	33,110,422	33,791,597	(1,879,013)	31,912,584

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	11,448	(30,843)

재고자산폐기손실	287,746	317,715

합계	299,194	286,872

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초금액	13,273,174	17,474,128

증가	1,005,400	2,010,000

상각	(5,499)	(28,616)

감소	-	(5,000,000)

평가손익(법인세효과 반영 전)	341,870	(1,182,338)

기말금액	14,614,945	13,273,174

비유동자산	14,614,945	13,273,174

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(*1)

비유동	2,500,000	5,104,300	5,104,300	5,104,300

소계	2,500,000	5,104,300	5,104,300	5,104,300

채무상품

비유동	10,578,255	9,510,645	9,510,645	8,168,874

소계	10,578,255	9,510,645	9,510,645	8,168,874

합계	13,078,255	14,614,945	14,614,945	13,273,174

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익은 341,870천원이나, 법인세효과를 가감한 270,077천원을 기타포괄손익인식금융자산평가이익으로 계상하였습니다.

12. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,127,530	-	-	28,127,530	22,100,773	-	-	22,100,773

기타금융자산	37,564,220	-	-	37,564,220	44,517,251	-	-	44,517,251

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	53,457,433	53,457,433	-	-	39,621,609	39,621,609

매출채권및기타채권	38,465,321	-	-	38,465,321	37,939,734	-	-	37,939,734

기타유동자산	491,409	-	-	491,409	507,364	-	-	507,364

장기기타금융자산	2,964,280	-	-	2,964,280	2,965,911	-	-	2,965,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,614,945	-	14,614,945	-	13,273,174	-	13,273,174

장기매출채권및기타채권	1,826,722	-	-	1,826,722	1,694,142	-	-	1,694,142

합 계	109,439,482	14,614,945	53,457,433	177,511,860	109,725,175	13,273,174	39,621,609	162,619,958

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무및기타채무	22,545,561	-	22,545,561	23,620,495	-	23,620,495

단기차입금	22,814,876	-	22,814,876	2,755,729	-	2,755,729

유동성장기차입금	20,000,000	-	20,000,000	-	-	-

장기차입금	20,000,000	-	20,000,000	40,000,000	-	40,000,000

전환사채(유동)	16,020,753	-	16,020,753

전환사채(비유동)	-	-	-	27,822,249	-	27,822,249

리스부채(유동)	1,355,544	-	1,355,544	1,329,730	-	1,329,730

리스부채(비유동)	4,499,521	-	4,499,521	4,682,615	-	4,682,615

파생금융부채(유동)	-	4,107,656	4,107,656	-	7,248,780	7,248,780

합 계	107,236,255	4,107,656	111,343,911	100,210,818	7,248,780	107,459,598

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	174,221	-	-	174,221

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	332,799	332,799

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	44,759	44,759

배당금수익	-	-	14,399	14,399

기타수익 소계	174,221	-	391,957	566,178

금융수익:

이자수익	577,107	83,627	-	660,734

외화환산이익	27,351	-	-	27,351

금융수익 소계	604,458	83,627	-	688,085

판매비와관리비:

대손상각비	(138,755)	-	-	(138,755)

기타비용:

외환차손	(201,183)	-	-	(201,183)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(68,987)	(68,987)

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

기타비용 소계	(201,183)	-	(68,987)	(270,170)

금융원가:

외화환산손실	-	-	-	-

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산평가손익	-	270,077	-	270,077

합 계	438,741	353,704	322,970	1,115,415

구 분	전 분 기

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	50,438	-	-	50,438

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	10,666	10,666

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	4,190	4,190

배당금수익	-	-	12,905	12,905

기타수익 소계	50,438	-	27,761	78,199

금융수익:

이자수익	316,095	115,092	-	431,187

외화환산이익	1,091	-	-	1,091

금융수익 소계	317,186	115,092	-	432,278

판매비와관리비:

대손상각비	(83,139)	-	-	(83,139)

기타비용:

외환차손	(87,949)	-	-	(87,949)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(30,727)	(30,727)

투자자산처분손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

기타비용 소계	(87,949)	-	(30,727)	(118,676)

금융원가:

외화환산손실	(263)	-	-	(263)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산평가손익	-	(273,585)	-	(273,585)

합 계	196,273	(158,493)	(2,966)	34,814

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

금융원가:

이자비용	(1,126,156)	-	(1,126,156)	(608,491)	-	(608,491)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

금융원가소계	(1,126,156)	-	(1,126,156)	(608,491)	-	(608,491)

합 계	(1,126,156)	-	(1,126,156)	(608,491)	-	(608,491)

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형	임차자산개량	사용권자산	건설중인자산(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	15,422,544	47,680,256	2,983,890	41,707,033	366,235	10,831,644	3,375,368	-	1,777,477	8,102,876	13,799,754	146,047,077

취득/대체금액	-	-	-	95,000	-	256,237	31,153	35,000	-	161,326	1,760,339	2,339,055

처분/대체금액	(206,812)	(244,459)	-	-	-	-	(8,971)	-	-	(68,507)	(179,222)	(707,971)

기말금액	15,215,732	47,435,797	2,983,890	41,802,033	366,235	11,087,881	3,397,550	35,000	1,777,477	8,195,695	15,380,871	147,678,161

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	21,200,596	1,354,784	25,161,373	295,235	6,641,546	1,935,400	-	489,415	1,756,651	-	58,835,000

처분금액	-	(63,662)	-	-	-	-	(7,737)	-	-	(48,337)	-	(119,737)

감가상각비	-	391,560	46,367	891,787	12,454	234,547	68,098	1,750	88,874	333,590	-	2,069,027

기말금액	-	21,528,494	1,401,151	26,053,160	307,689	6,876,093	1,995,761	1,750	578,289	2,041,904	-	60,784,290

장부금액:

기초금액	15,422,544	26,479,660	1,629,106	16,545,660	71,000	4,190,098	1,439,968	-	1,288,062	6,346,225	13,799,754	87,212,077

기말금액	15,215,732	25,907,303	1,582,739	15,748,874	58,547	4,211,788	1,401,789	33,250	1,199,188	6,153,790	15,380,871	86,893,871

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,528,829	43,672,981	2,756,890	29,783,731	415,709	9,870,169	3,150,878	1,100,000	5,068,772	14,922,526	126,270,485

취득/대체금액	100,617	4,406,039	227,000	11,933,802	20,672	962,726	232,379	677,477	3,472,731	16,553,513	38,586,956

처분/대체금액	(206,902)	(398,764)	-	(10,500)	(70,146)	(1,251)	(7,889)	-	(438,627)	(17,676,285)	(18,810,364)

기말금액	15,422,544	47,680,256	2,983,890	41,707,033	366,235	10,831,644	3,375,368	1,777,477	8,102,876	13,799,754	146,047,077

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	19,761,783	1,176,883	22,430,478	294,884	5,611,964	1,673,408	201,667	1,007,245	-	52,158,312

처분금액	-	(127,236)	-	(9,110)	(55,500)	(304)	(6,048)	-	(324,616)	-	(522,814)

감가상각비	-	1,566,049	177,901	2,740,005	55,851	1,029,886	268,040	287,748	1,074,022	-	7,199,502

기말금액	-	21,200,596	1,354,784	25,161,373	295,235	6,641,546	1,935,400	489,415	1,756,651	-	58,835,000

장부금액:

기초금액	15,528,829	23,911,198	1,580,007	7,353,253	120,825	4,258,205	1,477,470	898,333	4,061,527	14,922,526	74,112,173

기말금액	15,422,544	26,479,660	1,629,106	16,545,660	71,000	4,190,098	1,439,968	1,288,062	6,346,225	13,799,754	87,212,077

(3) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부는 수출입은행에 23,000,000천원, 산업은행에 27,600,000천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	영업권	기타무형자산(*1)	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	13,152,630	2,024,294	61,918,059	80,840,064

취득금액	-	10,000	-	5,298,889	5,308,889

기타	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(6,352)	-	(84,865)	(91,217)

기말장부금액	3,745,081	13,156,278	2,024,294	67,132,083	86,057,736

(*1) 당분기말 현재 기타무형자산의 주요내역은 다음과 같으며, 독점판매권은 외부로부터 취득한 금액입니다.(단위 : 천원)

구 분	금액	관련제품

독점판매권	6,267,680	조영제, 케톤증 치료제, 오럴 인슐린 등

6,757,720	무채혈 혈당측정기

기타의무형자산	130,878

합계	13,156,278

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	영업권	기타무형자산	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	13,150,820	2,024,294	27,461,116	46,381,311

취득금액	-	6,673	-	32,808,410	32,815,083

기타	-	20,649	-	2,048,933	2,069,582

무형자산상각비	-	(25,512)	-	(400,400)	(425,912)

기말장부금액	3,745,081	13,152,630	2,024,294	61,918,059	80,840,064

(3) 경상연구개발비

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,047,942	1,128,809

합 계	1,047,942	1,128,809

(4) 당분기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간(년)	비고

생동	전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인(일자)	계	장부금액	손상차손누계

개발비	개발완료	개량신약	타리에스서방정	-	-	-	-	527,924	2018-10-19	527,924	52,792	-	0.5	1

제네릭	카스펀주	360,000	-	-	-	-	2020-02-28	360,000	210,000	-	2.9	2

제네릭	Project Omnivision-Travoprost	1,133,580	-	-	-	-	2021-02-21	1,133,580	1,001,329	-	8.8	3

제네릭	텔리아정/텔리아엠서방정	-	196,473	-	-	2022-04-04	196,473	176,826	4.5	4

개발중	제네릭	글루젠타정	118,000	-	-	-	-	118,000	118,000	-	-	5

제네릭	다포가정	-	-	242,000	-	-	242,000	242,000	-	-	6

제네릭	Project BPI	13,378,567	-	-	-	-	13,378,567	13,378,567	-	-	7

제네릭	Project Glenmark	3,067,241	-	-	-	-	3,067,241	3,067,241	-	-	8

제네릭	Project Omnivision	1,334,280	-	-	-	-	1,334,280	1,334,280	-	-	9

개량신약	다파글리플로진/시타글립틴복합제	-	-	100,000	-	-	100,000	100,000	-	-	10

제네릭	다포가듀오정	-	-	347,143	-	-	347,143	347,143	-	-	11

제네릭	자누글루정	47,396	-	-	-	-	47,396	47,396	-	-	12

바이오시밀러	SCD411	-	-	-	-	46,770,550	46,770,550	46,770,550	-	-	13

제네릭	엠포가글리플로진/리나글립틴	-	-	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	14

제네릭	몬테큐플러스정	-	-	100,000	-	-	100,000	100,000	-	-	15

제네릭	엠포가듀오정	25,000	-	-	-	-	25,000	25,000	-	-	16

제네릭	시타엔정, 시타엔듀오정	36,528	36,528	36,528	17

제네릭	자누글루엠XR서방정	94,431	94,431	94,431	18

합 계	19,464,064	-	1,146,575	-	47,298,474	67,909,113	67,132,083	-	-

1. 타리에스서방정은 다년성 알레르기성 비염 치료가 가능한 개량신약 제품으로 2018년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
2. 카스펀주는 칸디다혈증 치료제로써 2020년 품목허가 후 현재 발매중 입니다.
3. Omnivision-Travoprost는 녹내장 치료제로써 2021년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
4. 텔리아정/텔리아엠서방정은 당뇨보조제 개량신약 제품으로 2022년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
5. 글루젠타정은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 생동 단계로 2024년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다
6. 다포가정(에스포가정)은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1단계로 2024년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다
7. Project BPI 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
8. Project Glenmark 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
9. Project Omnivision 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
10. 다파글리플로진/시타글립틴복합제 제2당뇨병에 반응하는 개량신약 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다.
11. 다포가듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다.
12. 자누글루정/듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 생동단계로 2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다.
13. SCD411은 습성황반변성 치료를 위한 바이오시밀러 프로젝트이며 현재 임상3상 단계로 2024년 허가승인을 목표로 하고 있습니다
14. 엠포가글리플로진/리나글립틴 복합제는 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다.
15. 몬테큐플러스정은 천식 또는 알레르기비염에 작용하는 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 발매를 목표로 하고있습니다.
16. 엠포가듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 생동단계로 2025년 발매를 목표로 하고있습니다.
17. 시타엔정, 시타엔듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 발매를 목표로 하고있습니다.
18. 자누글루엠XR서방정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 발매를 목표로 하고있습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 당사가 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	손상차손 인식 전 장부금액	당 분 기

손상차손	손상차손누계액

독점판매권(*2)	6,757,720	-	(488,570)

(*2) 독점판매권의 경쟁환경 변화 등으로 손상검사를 수행한 결과 2021년에 관련 장부금액 488,570천원을 감액하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	455,343	455,343

감가상각비	-	5,013	5,013

기말금액	-	460,355	460,355

장부금액:

기초금액	1,704,072	189,847	1,893,919

기말금액	1,704,072	184,835	1,888,907

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	429,889	429,889

감가상각비	-	25,454	25,454

기말금액	-	455,343	455,343

장부금액:

기초금액	1,704,072	215,301	1,919,373

기말금액	1,704,072	189,847	1,893,919

(3) 투자부동산은 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익 당분기 및 전분기 중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대매출	33,239	61,592

감가상각비	5,013	6,363

(5) 당분기말 현재 투자부동산은 산업은행에 27,600,000천원을 채권최고액으로 하여담보로 제공되어 있습니다.

(6) 투자부동산의 공정가치

연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

16. 담보 및 보증

(1) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	차입(한도)금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	7,574,317	수출촉진자금대출	20,000,000	23,000,000	수출입은행

유형자산 및 투자부동산	11,008,844	운영/시설자금대출	20,000,000	27,600,000	산업은행

유형자산 및 투자부동산	기업구매자금대출	2,771,734

합계	18,583,161	42,771,734	50,600,000

(2) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처	질권자	질권금액

화재보험 등	건물, 투자부동산(건물), 재고자산, 기계 등	62,096,965	NH농협손해보험	산업은행	2,200,000

NH농협손해보험	한국수출입은행	12,900,000

화재보험 등	건물, 재고자산, 기계 등	66,119,000	NH농협손해보험	-	-

합계	128,215,965	15,100,000

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동부채 :

매입채무	4,817,150	4,943,427

미지급금	7,518,924	7,711,932

선수금	92,034	238,474

단기선수수익	68,137	68,137

예수금	580,941	550,159

미지급비용	9,328,667	10,865,137

미지급배당금	880,821	-

유동성예수보증금	100,000	100,000

소 계	23,386,674	24,477,266

비유동부채 :

장기선수수익	7,400,503	7,417,537

소 계	7,400,503	7,417,537

합 계	30,787,177	31,894,803

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	6.17~6.66%	20,915	161,857

구매자금대출	신한은행	6.27~7.03%	22,227	142,802

구매자금대출	산업은행	5.01~5.7%	2,771,734	2,451,070

기술개발자금	소화	4.6%	20,000,000	-

합 계	22,814,876	2,755,729

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만기	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	2024년	4.86	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	2024년	4.63	10,000,000	10,000,000

수출촉진자금	수출입은행	2024년	3.08	20,000,000	20,000,000

합 계	40,000,000	40,000,000

유동성대체	20,000,000	-

장기차입금	20,000,000	40,000,000

(3) 연결기업은 연결재무제표에 대한 주석 13, 15, 16에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원, 천단위 외국통화)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도(*1)	전자외상매출채권담보대출한도(*2)	일반자금대출한도

신한은행	-	5,000,000	USD 1,200	3,000,000	-

우리은행	100,000	2,700,000	USD 3,000	-	1,000,000

산업은행	-	3,000,000	-	-	20,000,000

수출입은행	-	-	-	-	20,000,000

(*1) 신한은행의 수입신용장한도 실행금액은 없습니다. 우리은행의 수입신용장한도 실행금액은 없습니다(*2) 전자외상매출채권담보대출 실행금액은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 서울보증보험으로부터 이행지급 등을 제공받은 보증금액은 1,308,014천원입니다.

19. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,771,228	1,792,075

증가	(1,771,228)	1,771,228

감소	1,773,487	(1,792,075)

기말금액	1,773,487	1,771,228

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	147,248	66,349

증가금액	-	77,475

감소금액	-	-

이자비용	1,390	3,424

기말금액	148,638	147,248

상기 복구충당부채는 삼천당제약(주) 기업부설연구소 및 (주)옵투스제약 서울 사무소에 대한 복구충당부채 입니다..20. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	토지,건물	합계	유동(*1)	비유동(*1)	합계

기초금액	845,606	5,500,618	6,346,224	1,329,730	4,682,616	6,012,346

증가	109,898	51,429	161,327	36,125	123,692	159,817

대체	-	-	-	357,815	(357,815)	-

감소	-	(20,169)	(20,169)	-	-	-

감가상각	(88,559)	(245,031)	(333,590)	-	-	-

이자비용	-	-	-	13,492	51,029	64,521

지급	-	-	-	(381,618)	-	(381,618)

기말금액	866,945	5,286,847	6,153,792	1,355,544	4,499,522	5,855,066

(*1) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 36,957천원, 618,159천원 차감 후 금액입니다.

(2) 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	토지,건물	합계	유동(*2)	비유동(*2)	합계

기초금액	570,075	3,491,452	4,061,527	713,568	3,187,563	3,901,131

증가	632,737	2,839,994	3,472,731	693,778	2,457,226	3,151,004

대체	-	-	-	1,064,166	(1,064,166)	-

감소	(73,689)	(40,323)	(114,012)	(45,233)	(70,056)	(115,289)

감가상각	(283,517)	(790,505)	(1,074,022)	-	-	-

이자비용	-	-	-	20,066	172,049	192,115

지급	-	-	-	(1,116,615)	-	(1,116,615)

기말금액	845,606	5,500,618	6,346,224	1,329,730	4,682,616	6,012,346

(*2) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 33,990천원, 657,194천원 차감 후 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	333,590	266,686

리스부채의 이자비용	64,521	35,893

리스료(단기 리스)	187,582	24,243

리스료(소액 기초자산 리스)	52,846	34,808

사용권자산처분이익	(425)	(8,362)

손익계산서에 인식된 총 금액	638,114	353,268

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 622,046천원 및 281,914천원입니다.

21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	8,922,216	10,313,915

손익계산서에 인식하는 총비용	809,884	3,337,356

재측정요소	46,950	(1,567,210)

퇴직급여 지급액	(264,489)	(1,261,645)

사외적립자산 납입액	-	(1,900,200)

기말금액	9,514,561	8,922,216

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	24,709,249	24,452,162

사외적립자산의 공정가치	(15,189,675)	(15,524,933)

국민연금전환금	(5,013)	(5,013)

기말 순확정급여부채	9,514,561	8,922,216

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	741,566	3,144,967

순이자원가	68,318	192,389

과거근무원가	-	-

합 계	809,884	3,337,356

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	24,452,162	25,706,932

당기근무원가	741,564	3,144,966

이자원가	240,316	584,242

과거근무원가	-	-

재측정요소손실(이익)	-	(1,806,354)

퇴직급여 지급액	(724,793)	(3,177,624)

기말금액	24,709,249	24,452,162

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	15,524,934	15,388,004

이자수익	171,996	391,852

재측정요소이익(손실)	(46,950)	(239,143)

퇴직급여 지급액	(460,305)	(1,915,980)

사외적립자산 납입액	-	1,900,200

기말금액	15,189,675	15,524,933

(5) 당분기 및 전기 중 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

확정급여채무 재측정요소 손실(이익)	-	(1,806,354)

인구통계적가정 손실(이익)	-	-

재무적가정 손실(이익)	-	(4,264,032)

경험조정 손실(이익)	-	2,457,678

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)	46,950	239,143

재측정요소 손실(이익) 합계	46,950	(1,567,211)

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(46,950)	1,567,211

법인세효과	9,859	(344,787)

세후 재측정요소	(37,091)	1,222,424

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기성예금 등	15,189,675	15,524,933

합 계	15,189,675	15,524,933

(8) 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여 불입액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

우리은행	-	13,599

미래에셋생명	-	16,363

신한은행	-	6,678

합 계	-	36,640

(9) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	2.48% ~ 6.79%	2.48% ~ 6.79%

할인율	5.16% ~ 5.24%	5.16% ~ 5.24%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.

22. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	만기이자율	당 분 기 말	전 기 말

제3회 무보증사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	0%	30,000,000	30,000,000

전환권행사(*1)	(13,000,000)	-

전환권조정	(979,247)	(2,177,751)

합계	16,020,753	27,822,249

유동전환사채	16,020,753	-

비유동전환사채	-	27,822,249

(*1) 당분기중 상기 전환사채는 13,000,000천원이 보통주(298,753주)로 전환되었습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	30,000,000천원

액면이자율	0%

만기이자율	0%

행사비율	사채권면 금액의 100%

행사가액	43,514(원/주)

전환청구기간	2022.02.26~ 2024.01.26

행사시 발행주식	기명식 보통주식

조기 상환청구권(Put Option)	해당사항없음

대상사채매수선택권(Call Option)	해당사항없음

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채에서 파생된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	7,248,780	4,051,860

증가(발행)	-	-

파생상품평가손실(이익)	-	3,196,920

대체	(3,141,124)	-

기말	4,107,656	7,248,780

유동성파생금융부채	4,107,656	7,248,780

(4) 전환권의 행사로 발행된 주식에 대한 이익이나 배당에 관하여는 신주가 발행된 때가 속하는 직전연도말에 신주가 발행된 것으로 간주하고 있습니다.

23. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	23,066,794주	22,768,041주

자본금	11,533,397천원	11,384,021천원

(2) 당분기중 전환사채의 행사로 인하여 298,753주의 보통주가 발행되었으며, 자본금이 149,377천원 증가하였습니다.

24. 기타자본잉여금과 자기주식처분이익 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금과 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	61,382,698	46,162,443

자기주식처분이익	3,213,125	3,213,125

기타자본잉여금	1,120,120	1,120,120

25. 자기주식 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

기말	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위 :천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,538,599	1,378,234

해외사업환산손익	468,809	392,766

합 계	2,007,408	1,771,000

27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	108,291,320	107,965,728

법정적립금(*1)	2,829,575	2,829,575

임의적립금	1,283,273	1,283,273

합 계	112,404,168	112,078,576

(*1) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	107,965,728	108,401,259

당기순이익	356,356	5,837,528

재측정요소	(30,764)	861,221

종속기업투자주식	-	(7,134,280)

기말금액	108,291,320	107,965,728

28. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	3,292,392	3,106,001

제품매출	40,529,506	38,404,866

기타매출	299,932	245,422

소계	44,121,830	41,756,289

기타 원천으로부터의 수익 :

임대매출	33,239	61,592

소계	33,239	61,592

합계	44,155,069	41,817,881

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역, 수익인식 시기는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지리적시장 :

국내매출	42,862,341	40,790,719

해외매출	1,242,455	965,570

합계	44,104,796	41,756,289

수익인식시기 :

한 시점에 인식	44,104,796	41,756,289

기간에 걸쳐 인식	17,034	-

합계	44,121,830	41,756,289

29. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	9,930,765	8,668,233

퇴직급여	809,883	839,371

복리후생비	747,129	747,207

합 계	11,487,777	10,254,811

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,359,024)	(1,244,480)

원재료와 소모품의 사용액	6,053,879	4,430,861

종업원급여	11,487,777	10,254,811

감가상각비와 무형자산상각비	2,165,257	1,653,341

판매비	7,176,056	6,421,535

광고선전비	833,766	330,152

외주가공비	5,468,642	6,638,600

지급수수료	1,591,353	1,350,458

운반비	188,924	166,489

기타비용	8,700,902	8,217,473

총영업비용 합계	42,307,532	38,219,240

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	5,221,627	4,479,733

퇴직급여	462,330	438,054

복리후생비	804,232	697,917

여비교통비	966,793	956,473

통신비	54,543	49,937

수도광열비	27,964	25,190

세금과공과	385,378	374,993

지급임차료	16,994	13,059

감가상각비	585,983	416,410

수선비	31,482	8,509

소모품비	183,918	171,355

보험료	23,164	19,425

접대비	424,264	397,983

광고선전비	833,766	330,152

견본비	77,363	34,852

도서인쇄비	31,130	36,784

교육훈련비	391,924	308,035

차량유지비	53,023	54,066

지급수수료	941,255	839,728

경상개발비	1,047,942	1,128,809

운반비	188,924	166,487

수출제경비	75,175	93,213

영업장려비	184,610	120,590

회의비	425,760	315,224

판매비	7,176,056	6,421,535

시장개척비	118,834	169,521

대손상각비	138,755	83,139

건물관리비	82,137	16,384

잡비	280	314

무형자산상각비	2,794	2,303

합 계	20,958,400	18,170,174

30. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	174,221	50,438

배당금수익	14,399	12,905

당기손익인식금융자산평가이익	332,799	10,666

당기손익인식금융자산처분이익	44,759	4,190

유형자산처분이익	294,946	-

사용권자산처분이익	424	-

잡이익	4,218	54,634

합 계	865,766	132,833

31. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	201,183	87,949

기부금	9,600	8,000

당기손익인식금융자산평가손실	68,987	30,727

유형자산처분손실	-	1,634

잡손실	473	5,257

합 계	280,243	133,567

32. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	1,126,156	608,491

외화환산손실	-	263

금융원가 소계	1,126,156	608,754

금융수익:

이자수익	660,734	431,187

외화환산이익	27,351	1,091

금융수익 소계	688,085	432,278

순금융원가(수익)	438,071	176,476

33. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 40.29% 및 10.92% 입니다.34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	356,356천원	1,838,414천원

가중평균 유통보통주식수	22,094,086주	22,068,041주

기본주당순이익(손실)	16원	83원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 : 1,988,467,752주 ÷ 90일 = 22,094,086주
전 분 기 : 1,986,123,690주 ÷ 90일 = 22,068,041주

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	356,356천원	1,838,414천원

희석순이익(손실)	689,473천원	1,838,414천원

가중평균 유통보통주식수	22,094,086주	22,068,041주

희석주식수	390,678주	650,068주

가중평균 희석유통보통주식수	22,484,764주	22,718,109주

희석주당순이익(손실)	31원	81원

35. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	9,067	14,092

기타특수관계자	수인약품(주)	176,860	138,428

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	2,170,833	1,927,492

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	4,145	3,709

기타특수관계자	소화인쇄	534,111	456,525

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	26,277	131,027

기타특수관계자	수인약품(주)	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(대여금 및 차입금 제외)내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기 말	전 기 말

채권:

지배기업	(주)소화	9,974	13,465

기타특수관계자	수인약품(주)	95,422	101,722

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	2,560,292	2,748,376

채무:

지배기업	(주)소화	-	1,444

기타특수관계자	소화인쇄	349,308	429,243

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	-	258,786

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기 :

단기차입금	(주)소화	-	20,000,000	-	20,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	573,102	466,596

퇴직급여	74,898	52,037

합 계	648,000	518,633

36. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	28,127,530	22,100,773

기타금융자산	37,564,220	44,517,251

당기손익-공정가치측정금융자산	53,457,433	39,621,609

매출채권및기타채권	38,465,321	37,939,734

기타유동자산	491,409	507,364

장기기타금융자산	2,964,280	2,965,911

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	14,614,945	13,273,174

장기매출채권및기타채권	1,826,722	1,694,142

합 계	177,511,860	162,619,958

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	32,643,254	151,696	2,483,791	490,981	543,209	36,312,931	(1,187,002)	35,125,929

미수금	3,339,392	-	-	-	8,832	3,348,224	(8,832)	3,339,392

미수수익	491,409	-	-	-	44,528	535,937	(44,528)	491,409

유동항목 소계	36,474,055	151,696	2,483,791	490,981	596,569	40,197,092	(1,240,362)	38,956,730

비유동항목:

보증금	1,826,722	-	-	-	-	1,826,722	-	1,826,722

비유동항목 소계	1,826,722	-	-	-	-	1,826,722	-	1,826,722

매출채권및기타채권 등 합계	38,300,777	151,696	2,483,791	490,981	596,569	42,023,814	(1,240,362)	40,783,452

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	33,944,162	218,473	677,397	536,789	625,010	36,001,831	(1,048,248)	34,953,583

미수금	2,986,151	-	-	-	8,832	2,994,983	(8,832)	2,986,151

미수수익	507,364	-	-	-	44,528	551,892	(44,528)	507,364

유동항목 소계	37,437,677	218,473	677,397	536,789	678,370	39,548,706	(1,101,608)	38,447,098

비유동항목:

보증금	1,694,142	-	-	-	-	1,694,142	-	1,694,142

비유동항목 소계	1,694,142	-	-	-	-	1,694,142	-	1,694,142

매출채권및기타채권 등 합계	39,131,819	218,473	677,397	536,789	678,370	41,242,848	(1,101,608)	40,141,240

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	22,545,561	(22,545,561)	(22,545,561)	-	-	-

단기차입금	22,814,876	(23,520,629)	(23,520,629)	-	-	-

유동성장기차입금	20,000,000	(20,518,050)	(20,518,050)	-	-	-

장기차입금	20,000,000	(21,264,802)	-	(21,264,802)	-	-

전환사채(유동)	16,020,753	(17,000,000)	(17,000,000)	-	-	-

전환사채(비유동)	-	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	1,355,544	(1,392,501)	(1,392,501)	-	-	-

리스부채(비유동)	4,499,521	(5,117,681)	-	(1,387,452)	(1,240,897)	(2,489,332)

소 계	107,236,255	(111,359,224)	(84,976,741)	(22,652,254)	(1,240,897)	(2,489,332)

파생금융부채:

파생금융부채(유동)	4,107,656	(4,107,656)	(4,107,656)	-	-	-

소계	4,107,656	(4,107,656)	(4,107,656)	-	-	-

합 계	111,343,911	(115,466,880)	(89,084,397)	(22,652,254)	(1,240,897)	(2,489,332)

전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	23,620,495	(23,620,495)	(23,620,495)	-	-	-

단기차입금	2,755,729	(2,755,729)	(2,755,729)	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-

장기차입금	40,000,000	(42,167,619)	-	(42,167,619)	-	-

전환사채(비유동)	27,822,249	(30,000,000)	-	(30,000,000)	-	-

리스부채(유동)	1,329,730	(1,363,720)	(1,363,720)	-	-	-

리스부채(비유동)	4,682,615	(5,339,810)	-	(1,346,145)	(1,247,715)	(2,745,950)

소 계	100,210,818	(105,247,373)	(27,739,944)	(73,513,764)	(1,247,715)	(2,745,950)

파생금융부채:

파생금융부채(유동)	7,248,780	(7,248,780)	(7,248,780)	-	-	-

소계	7,248,780	(7,248,780)	(7,248,780)	-	-	-

합 계	107,459,598	(112,496,153)	(34,988,724)	(73,513,764)	(1,247,715)	(2,745,950)

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	2,843,679	3,020,352

현금성자산	EUR	381,365	211,328

매출채권및기타채권	USD	1,759,993	2,418,363

매출채권및기타채권	EUR	190,197	643,516

합 계	5,175,234	6,293,559

매입채무및기타채무	USD	165,141	2,597,703

매입채무및기타채무	EUR	495,121	188,553

매입채무및기타채무	JPY	12,482	-

합 계	672,744	2,786,256

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	443,853	(443,853)	284,101	(284,101)

EUR	7,644	(7,644)	66,629	(66,629)

JPY	(1,248)	1,248	-	-

합 계	450,249	(450,249)	350,730	(350,730)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	22,814,876	2,755,729

유동성장기차입금	20,000,000	-

장기차입금	20,000,000	40,000,000

합 계	62,814,876	42,755,729

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 감소(증가)	628,149	(628,149)	427,557	(427,557)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	22,814,876	2,755,729

유동성장기차입금	20,000,000	-

장기차입금	20,000,000	40,000,000

리스부채(유동)	1,355,544	1,329,730

리스부채(비유동)	4,499,521	4,682,615

전환사채(유동)	16,020,753	-

전환사채(비유동)	-	27,822,249

차감: 현금및현금성자산	(28,127,530)	(22,100,773)

순부채 합계	56,563,164	54,489,550

자본	261,630,620	245,641,664

(5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,457,433	53,457,433	39,621,609	39,621,609

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	14,614,945	14,614,945	13,273,174	13,273,174

소계(①)	68,072,378	68,072,378	52,894,783	52,894,783

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	28,127,530	28,127,530	22,100,773	22,100,773

기타금융자산	37,564,220	37,564,220	44,517,251	44,517,251

장기기타금융자산	2,964,280	2,964,280	2,965,911	2,965,911

매출채권및기타채권	38,465,321	38,465,321	37,939,734	37,939,734

기타유동자산	491,409	491,409	507,364	507,364

기타비유동자산	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	1,826,722	1,826,722	1,694,142	1,694,142

소계(②)	109,439,482	109,439,482	109,725,175	109,725,175

금융자산 합계(=①+②)	177,511,860	177,511,860	162,619,958	162,619,958

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	22,545,561	22,545,561	23,620,495	23,620,495

단기차입금	22,814,876	22,814,876	2,755,729	2,755,729

유동성장기차입금	20,000,000	20,000,000	-	-

장기차입금	20,000,000	20,000,000	40,000,000	40,000,000

전환사채(유동)	16,020,753	16,020,753	-	-

전환사채(비유동)	-	-	27,822,249	27,822,249

리스부채(유동)	1,355,544	1,355,544	1,329,730	1,329,730

리스부채(비유동)	4,499,521	4,499,521	4,682,615	4,682,615

소계(③)	107,236,255	107,236,255	100,210,818	100,210,818

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채(유동)	4,107,656	4,107,656	7,248,780	7,248,780

소계(④)	4,107,656	4,107,656	7,248,780	7,248,780

금융부채 합계(=③+④)	111,343,911	111,343,911	107,459,598	107,459,598

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계