삼천당제약 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제76(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제75(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
삼천당제약 주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 윤대인, 전인석입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)디에이치피코리아	의약품제조	한국	12월	38.38	38.38

(주) 당분기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 주식회사 디에이치피코리아에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 분 기	(주)디에이치피코리아	107,628,901	10,858,980	96,769,921	14,345,405	3,473,749	3,501,144

전 기	(주)디에이치피코리아	103,905,345	9,004,089	94,901,256	49,624,684	10,002,749	9,980,161

(3) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. ( 4) 지배기업은 설립일 이 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,053백만원 이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	6,857,818	31.02	지 배 기 업

윤대인	1,599,400	7.23	대 표 이 사

삼천당제약(주)	700,000	3.17	자 기 주 식

기타주주	12,948,595	58.58

합 계	22,105,813	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

기업회계기준서 제1116호 '리스는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	681,076

총자산	681,076

부채

사용권부채	681,076

총부채	681,076

조정사항이 자본에 미치는 영향:	-

총자본	-

기준서 제1116호의 적용으로 연결기업은 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 사용권부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 사용권부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.43 ~ 2.64%입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결기업은 차량운반구 및 부동산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업으로 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 사용권부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 사용권부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 사용권부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

(2) 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 사용권부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 사용권부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ사용권부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 사용권부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 사용권부채에 대한 이자를 반영하여 사용권부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 사용권부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 사용권부채를 재측정 합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 차량운반구 및 부동산에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 및 부동산 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

연결기업이 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 유의적 영향은 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 사용권자산 (주석13,20)- 사용권부채 (주석12,20,34,39)

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	3,244,869	3,883,374

제품매출	39,921,928	35,686,831

기타매출	339,540	374,076

합 계	43,506,337	39,944,281

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	42,475,618	38,741,647

해외매출	1,030,719	1,202,634

합 계	43,506,337	39,944,281

한편, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 투자부동산의 분류 (주석15)

- 확정급여부채의 측정 (주석21)

- 충당부채와 우발부채 (주석19 및 40)- 이연법인세의 측정 (주석35)

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	568,981	858,084

요구불예금	34,118,642	40,613,363

정기예적금	12,000,000	10,000,000

합 계	46,687,623	51,471,447

5. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	31,300,000	-	29,292,930	-

장기금융상품	-	188,000	-	173,000

장기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

기타금융자산 합계	31,300,000	1,188,000	29,292,930	1,173,000

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기기타금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	8,000	8,000

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기매매금융자산

기초금액	21,061,621	6,192,746

대체	-	14,848,564

취득금액	500,000	3,721,625

처분금액	(418,897)	(5,133,009)

평가손익	26,763	1,431,695

기말금액	21,169,487	21,061,621

유동자산	1,294,558	1,284,662

비유동자산	19,874,929	19,776,959

(2) 전기중 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전전기말 현재 매도가능증권(기타포괄손익 공정가치측정 금융자산) 중 14,848,564천원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다.

( 3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(비유동):

아주아이비 해외진출펀드	3,720,000	12,490,293	12,490,293	12,750,293

아주Growth Healthcare	3,094,000	4,418,569	4,418,569	4,530,569

Life Science 3.0 벤처 펀드	2,000,000	1,733,947	1,733,947	1,717,080

쿼드자산운용	1,203,103	1,232,120	1,232,120	779,017

소계	10,017,103	19,874,929	19,874,929	19,776,959

채무상품(유동):

케이디비생명보험2회	1,048,647	1,021,506	1,021,506	1,024,568

소계	1,048,647	1,021,506	1,021,506	1,024,568

지분상품(유동):

신한알파리츠	231,400	273,052	273,052	260,094

소계	231,400	273,052	273,052	260,094

합계	11,297,150	21,169,487	21,169,487	21,061,621

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	34,534,570	-	30,380,651	-

단기대여금	16,164	-	44,161	-

미수금	8,813,544	-	6,354,629	-

보증금	-	1,421,653	-	2,007,653

합 계	43,364,278	1,421,653	36,779,441	2,007,653

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	44,934,872	1,421,653	38,296,650	2,007,653

대손충당금:

매출채권	(1,570,594)	-	(1,517,209)	-

대손충당금 소계	(1,570,594)	-	(1,517,209)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	43,364,278	1,421,653	36,779,441	2,007,653

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,517,209	1,466,458

손상차손 인식	53,385	65,945

제각	-	(15,194)

기말금액	1,570,594	1,517,209

(4) 연결기업의 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	347,274	-	303,043	-

선급금	301,067	-	143,727	-

선급비용	35,616	-	49,241	-

반환제품회수권	529,974	-	517,540	-

합 계	1,213,931	-	1,013,551	-

(2) 전기중 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 반환제품회수권 517,540천원이 증가하였습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원 )

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,745,412	-	1,745,412	1,885,584	-	1,885,584

제품	10,975,565	-	10,975,565	11,238,926	-	11,238,926

재공품	3,566,600	-	3,566,600	3,977,559	-	3,977,559

원재료	3,696,275	-	3,696,275	3,168,308	-	3,168,308

저장품	1,323,002	-	1,323,002	1,179,747	-	1,179,747

미착품	891,660	-	891,660	979,734	-	979,734

합 계	22,198,514	-	22,198,514	22,429,858	-	22,429,858

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타비용:

재고자산폐기손실	543,608	213,258

평가손실 및 기타비용 합계	543,608	213,258

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산

기초금액	11,746,012	24,729,910

대체	-	(14,848,564)

취득금액	-	6,047,101

처분금액	-	(4,037,674)

평가손익(법인세효과 반영전)	85,416	(144,761)

기말금액	11,831,428	11,746,012

비유동자산	11,831,428	11,746,012

(2) 전기중 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전전기말 현재 매도가능증권(기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산) 중 14,848,564천원을 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품:

조선방송 출자금	1,500,000	1,021,200	1,021,200	1,021,200

한국제약협동조합 출자금	25,700	25,700	25,700	25,700

향남제약공단 출자금	90,269	90,269	90,269	90,269

소계	1,615,969	1,137,169	1,137,169	1,137,169

채무상품:

현대라이프생명보험	1,518,346	1,539,055	1,539,055	1,525,987

현대라이프생명보험	3,027,475	3,078,110	3,078,110	3,051,974

한화생명보험	499,946	503,980	503,980	500,752

부산은행 채권	1,019,129	1,057,013	1,057,013	1,050,087

흥국화재해상보험	511,344	512,044	512,044	519,286

중소기업조건부(상)	1,016,251	1,003,728	1,003,728	989,823

중소기업조건부(상)	2,032,824	2,017,559	2,017,559	1,989,777

하나금융조건부채권	998,308	982,770	982,770	981,157

소계	10,623,623	10,694,259	10,694,259	10,608,843

합계	12,239,592	11,831,428	11,831,428	11,746,012

(4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 채무상품의 평가이익은 85,416천원이나, 법인세효과를 가감한 66,625천원을 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(재분류조정 금액 포함) 으 로 계상하였습니다. (5) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분 상품 에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,687,623	-	-	46,687,623	51,471,447	-	-	51,471,447

기타금융자산	31,300,000	-	-	31,300,000	29,292,930	-	-	29,292,930

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,169,487	21,169,487	-	-	21,061,622	21,061,622

매출채권및기타채권	43,364,278	-	-	43,364,278	36,779,441	-	-	36,779,441

상각후 원가측정 금융자산(만기보유금융자산)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유동자산	347,274	-	-	347,274	303,043	-	-	303,043

장기기타금융자산	1,188,000	-	1,188,000	1,173,000	-	-	1,173,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,831,428	-	11,831,428	-	11,746,011	-	11,746,011

장기매출채권및기타채권	1,421,653	-	-	1,421,653	2,007,653	-	-	2,007,653

합 계	124,308,828	11,831,428	21,169,487	157,309,743	121,027,514	11,746,011	21,061,622	153,835,147

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무및기타채무	18,377,939	-	18,377,939	21,183,103	-	21,183,103

단기차입금	2,284,903	-	2,284,903	2,211,871	-	2,211,871

장기차입금	-	-	-	-	-	-

사채(유동)	10,867,279	-	10,867,279	10,765,896	-	10,765,896

사채(비유동)	7,244,853	-	7,244,853	7,177,264	-	7,177,264

기타비유동부채	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

사용권부채(유동)	327,197	-	327,197	-	-	-

사용권부채할인발행차금	(12,098)	-	(12,098)	-	-	-

사용권부채(비유동)	293,387	-	293,387	-	-	-

사용권부채할인발행차금	(4,897)	-	(4,897)	-	-	-

파생금융부채(유동)	-	2,082,936	2,082,936	-	2,082,936	2,082,936

파생금융부채(비유동)	-	1,388,624	1,388,624	-	1,388,624	1,388,624

합 계	39,578,563	3,471,560	43,050,123	41,538,134	3,471,560	45,009,694

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	10,571	-	-	10,571

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	29,825	29,825

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	27,354	27,354

배당금수익	-	-	-	0

기타수익 소계	10,571	0	57,179	67,750

금융수익:

이자수익	370,631	35,943	88,568	495,142

외화환산이익	3,462	-	-	3,462

금융수익 소계	374,093	35,943	88,568	498,604

판매비와관리비:

대손상각비	(53,386)	-	-	(53,386)

기타비용:

외환차손	(34,464)	-	-	(34,464)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(3,062)	(3,062)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	-

기타포괄손익인식금융자산 처분손실	-	-	-	-

기타비용 소계	(34,464)	-	(3,062)	(37,526)

금융원가:

외화환산손실	-	-	-	-

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	-	66,625	-	66,625

합 계	296,814	102,568	142,685	542,067

구 분	전 분 기

상각후 원가측정 금융자산(대여금 및수취채권)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산(만기보유금융자산)	당기손익공정가치측정 금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	8,838	-	-	-	8,838

기타포괄손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-	-

기타수익 소계	8,838	-	-	-	8,838

금융수익:

이자수익	269,449	51,715	655	56,026	377,845

외화환산이익	339	-	-	-	339

금융수익 소계	269,788	51,715	655	56,026	378,184

판매비와관리비:

대손상각비	3,804	-	-	-	3,804

기타비용:

외환차손	(42,434)	-	-	-	(42,434)

당기손익인식금융자산 평가손실	(17,773)	(17,773)

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	-	-	-

기타포괄손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-	-

기타비용 소계	(42,434)	-	-	(17,773)	(60,207)

금융원가:

외화환산손실	(5,090)	-	-	-	(5,090)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	-	(61,632)	-	-	(61,632)

합 계	234,906	(9,917)	655	38,253	263,897

( 4) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융원가:

이자비용(주1)	(188,366)	(188,366)	(29,742)	(29,742)

합 계	(188,366)	(188,366)	(29,742)	(29,742)

(주1) 보고기간 종료일 현재 상기 이자비용 중 사용권부채 상각 관련 이자비용은 4,312천원 입니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	39,517,463	2,761,917	29,232,782	257,218	8,165,516	45,000	2,565,296	681,076	7,476,993	102,642,454

취득금액	-	-	-	-	195,895	380,337	-	16,976	-	477,171	1,070,379

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(325,876)	-325,876

기말금액	11,939,193	39,517,463	2,761,917	29,232,782	453,113	8,545,853	45,000	2,582,272	681,076	7,628,288	103,386,957

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	15,437,114	1,591,787	17,745,424	185,640	4,450,049	44,998	1,779,692	-	-	41,234,704

처분금액	-	-	-	-	-	(11,067)	-	-	-	-	-11,067

감가상각비	-	377,165	38,113	647,010	16,814	196,109	-	56,723	79,448	-	1,411,382

기말금액	0	15,814,279	1,629,900	18,392,434	202,454	4,635,091	44,998	1,836,415	79,448	0	42,635,019

장부금액:

기초금액	11,939,193	24,080,349	1,170,130	11,487,358	71,578	3,715,467	2	785,604	681,076	7,476,993	61,407,750

기말금액	11,939,193	23,703,184	1,132,017	10,840,348	250,659	3,910,762	2	745,857	601,628	7,628,288	60,751,938

( 2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	38,287,463	2,452,917	27,458,379	372,400	7,560,600	45,000	2,411,376	305,000	90,832,328

취득금액	-	1,230,000	309,000	1,862,463	18,215	791,826	-	168,815	15,002,254	19,382,573

처분금액	-	-	-	(88,060)	(133,397)	(186,910)	-	(14,895)	(7,830,261)	(8,253,523)

기말금액	11,939,193	39,517,463	2,761,917	29,232,782	257,218	8,165,516	45,000	2,565,296	7,476,993	101,961,378

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	13,976,883	1,436,058	14,618,687	287,807	3,726,218	44,998	1,566,722	-	35,657,373

처분금액	-	-	-	(58,552)	(133,395)	(11,534)	-	(14,443)	-	(217,924)

감가상각비	-	1,460,231	155,729	3,185,289	31,228	735,365	-	227,413	-	5,795,255

기말금액	-	15,437,114	1,591,787	17,745,424	185,640	4,450,049	44,998	1,779,692	-	41,234,704

장부금액:

기초금액	11,939,193	24,310,580	1,016,859	12,839,692	84,593	3,834,382	2	844,654	305,000	55,174,955

기말금액	11,939,193	24,080,349	1,170,130	11,487,358	71,578	3,715,467	2	785,604	7,476,993	60,726,674

(3) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 신한은행에 9,690,000천 원 을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 당기말 현재 사용권자산 681,076 천원, 감 가상각누계액 79,448천원이 증 가하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	6,324,909	2,865,634	8,121,744	21,057,368

재무제표재작성효과(주)	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	806,228	806,228

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	(30,000)	(30,000)

무형자산상각비	-	(4,006)	-	(125,397)	(129,403)

기말장부금액	3,745,081	6,320,903	2,865,634	8,772,575	21,704,193

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	65,733	2,865,634	13,360,036	20,036,484

재무제표재작성효과(주)	-	-	-	(5,001,214)	(5,001,214)

취득금액	-	6,275,753	-	2,787,285	9,063,038

처분금액	-	-	-	(1,515,770)	(1,515,770)

무형자산손상차손	-	-	-	(1,043,932)	(1,043,932)

무형자산상각비	-	(16,577)	-	(464,661)	(481,238)

기말장부금액	3,745,081	6,324,909	2,865,634	8,121,744	21,057,368

(주) 연구개발비 수정지침 도입으로 인하여 전전기 및 전전기이전 개발비 보상비용 (기타매출 계상) 524,475천원 을 개발비에서 차감하였으며, 개발비 4,476,739천원을 기간비용으로 인식하고, 전기 기초금액에서 차감하였습니다.

(3) 경상연구개발비

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,762,124	715,861

합 계	1,762,124	715,861

(4) 당분기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간(년)

생동	전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인(일자)	계	장부금액	손상차손누계

개발비	개발완료	제네릭	에스라졸캡슐	85,000	-	-	-	-	2015-05-15	85,000	9,917	-	0.6

제네릭	레토스정	58,000	-	-	-	-	2004-16-18	58,000	7,733	-	0.7

제네릭	에스알비정 복합제	80,000	-	-	-	-	2016-08-12	80,000	18,667	-	1.2

복합제개량신약	로스텔정 복합제	-	-	300,000	-	300,000	2015-09-25	600,000	200,000	-	1.7

제네릭	페록스정	200,000	-	-	-	-	2015-10-29	200,000	73,333	-	1.8

제네릭	에스알비D정	122,860	-	-	-	-	2016-08-12	122,860	67,573	-	2.8

제네릭	에이트윈정	30,000	-	-	-	-	2016-09-30/12-27	30,000	17,500	-	2.9

제네릭	콜리스주	-	-	-	-	45,000	2012-02-16	45,000	27,000	-	3.0

복합제개량신약	로제로우정	-	-	345,000	-	345,000	2016-10-12	690,000	471,500	-	3.4

염변경개량신약	에스헤파정	-	-	69,160	-	-	2017-10-30	69,160	54,175	-	3.9

개량신약	타리에스서방정	-	-	-	-	527,924	2018-10-19	527,924	475,131	-	4.5

개발중	개량신약	SCD311	-	-	43,000	-	-	43,000	43,000	-	-

제네릭	글루젠타정	118,000	-	-	-	-	118,000	118,000	-	-

제네릭	포시가/직듀오서방정	-	-	217,800	-	-	217,800	217,800	-	-

개량신약	시타글립틴신규염	-	-	40,000	-	-	40,000	40,000	-	-

제네릭	포르텐점안액	25,364	-	-	-	-	25,364	25,364	-	-

제네릭	Cyclosporine 외	6,905,882	-	-	-	-	6,905,882	6,905,882	-	-

합 계	7,625,106	0	1,014,960	0	1,217,924	9,857,990	8,772,575	-

1. 에스라졸캡슐(現 넥트라 캡슐)은 위식도 역류질환(GERD) 치료가 가능한 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
2. 레토스정은 기관지염, 폐렴, 인두염, 부비동염 치료가 가능한 제품으로 2004년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
3. 에스알비정 복합제는 위·십이지장궤양, 위염, 졸링거-엘리슨증후군, 역류성식도염 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
4. 로스텔정 복합제는 본태고혈압, 고콜레스테롤혈증 복합 치료가 가능한 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
5. 페록스정은 통풍환자에서의 만성적 고요산혈증의 치료가 가능한 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
6. 에스알비D정은 위궤양, 위염, 십이지장궤양, 졸링거엘리슨 증후군, 역류성 식도염 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
7. 에이트윈정은 본태성 고혈압 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
8. 콜리스주는 방광염, 신우신염 치료가 가능한 제품으로 2012년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
9. 로제로우정은 고콜레스테롤혈증 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
10. 에스헤파정은 HIV-1 감염, 만성B형간염 치료가 가능한 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
11. 타리에스서방정은 다년성 알레르기성 비염 치료가 가능한 개량신약 제품으로 2018년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
12. SCD311은 안구건조증 치료가 가능한 개량신약 프로젝트이며, 현재 임상1단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 허가를 목표로 하고 있습니다.
13. 글루젠타정은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며, 현재 생동 단계로 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다.
14. 포시가/직듀오서방정(다포가정)은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며, 현재 임상1단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다.
15. 시타글립틴신규염은 당뇨병 치료가 가능한 개량신약 프로젝트이며, 현재 임상1단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2022년 허가를 목표로 하고 있습니다.
16. 포르텐점안액은 안검염, 결막염 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 생동 단계로 2020년 허가를 목표로 하고 있습니다
17. Cyclosporine 외 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2020년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.

(5) 당 분기말 현재 개발비의 손상내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분 류	개별자산	취득금액	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당기	누계액

개발비	벤라팩트서방캡슐	30,000	-	30,000	30,000	사용가치

합 계	30,000	0	30,000	30,000

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	351,713	351,713

감가상각비	-	6,515	6,515

기말금액	-	358,228	358,228

장부금액:

기초금액	1,704,072	319,536	1,997,549

기말금액	1,704,072	286,962	1,991,034

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	325,654	325,654

감가상각비	-	26,059	26,059

기말금액	-	351,713	351,713

장부금액:

기초금액	1,704,072	319,536	2,023,608

기말금액	1,704,072	293,477	1,997,549

(3) 연결기업의 투자부동산은 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익 당분기 및 전분기 중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대매출	60,571	62,937

감가상각비	6,515	6,515

16. 담보 및 보증 당분기말 현재 연결기업의 단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차 입 금 액	담보설정금액	담보권자

유형자산	9,617,336	구매자금대출	1,531,624	8,000,000	신한은행

유형자산	51,605	운영자금 등	-	1,690,000	신한은행

합 계	9,668,941	1,531,624	9,690,000

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	4,281,192	3,393,207

미지급금	5,906,283	8,232,120

선수금	507,764	17,727

예수금	360,604	355,109

미지급비용	6,123,468	9,557,775

미지급배당금	2,066,996	-

합 계	19,246,307	21,555,938

보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	2.83~3.02	753,279	880,498

구매자금대출	신한은행	2.79~2.82	1,531,624	1,331,373

합 계	2,284,903	2,211,871

(2) 연결기업은 연결재무 제표에 대한 주석 13 및 16에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도	전자외상매출채권담보대출	일반자금대출한도

신한은행	-	5,000,000	USD 500,000	3,000,000	-

우리은행	160,000	2,700,000	-	-	1,500,000

국민은행	-	-	-	-	3,000,000

(4) 당분기말 현재 연결기업이 서울보증보험으로부터 이행지급 등을 제공받은 보증금액은 897,497천원입니다.

19. 충당부채(1) 연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,783,919	830,652

순증감액	76,222	953,267

기말금액	1,860,141	1,783,919

(2) 전기중 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 전기 반품충당부채가 931,515 천원증가하였습니다.

20. 리스

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 사용권부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	사용권부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주1)	비유동(주1)	합계

2019년 01월 01일	601,834	79,242	681,076	313,031	368,045	681,076

증가	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	79,805	(79,805)	-

감가상각	(67,636)	(11,812)	(79,448)	-	-	-

이자비용	-	-	-	4,063	249	4,312

지급	-	-	-	(81,800)	-	(81,800)

2019년 03월 31일	534,198	67,430	601,628	315,099	288,489	603,588

(주1) 상기 유동 및 비유동 사용권부채는 각각 현재가치할인차금 14,166천원, 7,143천원 차감 후 금액입니다. (2) 당분기중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	79,448

사용권부채의 이자비용	4,312

리스료(단기 리스)	87,691

리스료(소액 기초자산 리스)	10,862

손익계산서에 인식된 총 금액	182,313

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 180,353천원 입니다.

21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	8,209,949	7,734,195

손익계산서에 인식하는 총비용	848,502	3,477,103

재측정요소	178,579	520,144

퇴직급여 지급액	85,545	(1,041,493)

사외적립자산 납입액	-	(2,480,000)

기말금액	9,322,575	8,209,949

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	21,217,962	20,374,778

사외적립자산의 공정가치	(11,886,156)	(12,155,598)

국민연금전환금	(9,231)	(9,231)

기말 확정급여부채	9,322,575	8,209,949

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	801,581	3,262,249

순이자원가	46,921	214,854

합 계	848,502	3,477,103

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	20,374,778	19,317,126

당기근무원가	801,581	3,262,249

이자원가	121,865	562,345

재측정요소	147,562	248,883

퇴직급여 지급액	(227,824)	(3,015,825)

기말금액	21,217,962	20,374,778

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,155,598	11,573,720

이자수익	74,944	347,492

재측정요소	(31,016)	(271,262)

퇴직급여 지급액	(313,370)	(1,974,352)

사외적립자산 납입액	-	2,480,000

기말금액	11,886,156	12,155,598

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(178,579)	(520,144)

법인세효과	39,288	114,432

세후 재측정요소	-139,291	-405,712

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기매매금융자산	10,407,208	10,641,754

장기성예금	1,478,948	1,513,844

합 계	11,886,156	12,155,598

(7) 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여 불입액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

우리은행	-	6,041

미래에셋생명	-	6,277

합 계	0	12,318

(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.00% ~ 4.10%	3.00% ~ 4.10%

할인율	2.32% ~ 2.50%	2.32% ~ 2.50%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.

22. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	만기이자율	당 분 기 말	전 기 말

제2회 무보증사모비분리형	2018.11.19	2021.11.19	0%	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	(943,934)	(1,028,420)

합계	9,056,066	8,971,580

유동성대체	(5,433,639)	(5,382,948)

비유동신주인수권부사채	3,622,427	3,588,632

(2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무보증사모비분리형

액면금액	10,000,000천원

액면이자율	0%

만기이자율	0%

행사비율	사채권면 금액의 100%

행사가액	35,850(원/주)

권리행사기간	2019.11.19~ 2021.10.19

행사시 발행주식	기명식 보통주식

조기 상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 19일부터 매 3개월마다 조기상환일에 본 사채의 권면금액의 60%에 대하여 만기보장수익률을 충족하는 금액으로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(조기상환수익률 : 100.0%)

대상사채매수선택권(Call Option)	"대상사채"이라 함은 신주인수권부사채 중 액면총액의 최대 금 사십억원(\4,000,000,000)에 해당하는 신주인수권부사채로서 행사권자는 2019년 02월 19일부터 2019년 11월 19일까지의 기간 동안 사채권자로부터 대상사채를 매수할 수 있는 권리를 갖는다.(보장수익률 : 연복리 3.0%)

(3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채에서 파생된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	1,735,780	-

증가(발행)	-	1,067,847

파생상품평가손실	-	667,933

기말	1,735,780	1,735,780

유동성대체	(1,041,468)	(1,041,468)

비유동파생금융부채	694,312	694,312

(4) 신주인수권의 행사로 발행된 주식에 대한 이익이나 배당에 관하여는 신주가 발행된 때가 속하는 직전영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주하고 있습니다.

23. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	만기이자율	당 분 기 말	전 기 말

제1회 무보증사모전환사채	2018.11.19	2021.11.19	0%	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(943,934)	(1,028,420)

합계	9,056,066	8,971,580

유동성대체	(5,433,639)	(5,382,948)

장부금액	3,622,427	3,588,632

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무보증사모전환사채

액면금액	10,000,000천원

액면이자율	0%

만기이자율	0%

행사비율	사채권면 금액의 100%

행사가액	35,850(원/주)

전환청구기간	2019.11.19~ 2021.10.19

행사시 발행주식	기명식 보통주식

조기 상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 19일부터 매 3개월마다 조기상환일에 본 사채의 권면금액의 60%에 대하여 만기보장수익률을 충족하는 금액으로 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(조기상환수익률 : 100.0%)

대상사채매수선택권(Call Option)	"대상사채"이라 함은 전환사채 중 액면총액의 최대 금 사십억원(\4,000,000,000)에 해당하는 전환사채로서 행사권자는 2019년 02월 19일부터 2019년 11월 19일까지의 기간 동안 사채권자로부터 대상사채를 매수할 수 있는 권리를 갖는다.(보장수익률 : 연복리 3.0%)

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채에서 파생된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	1,735,780	-

증가(발행)	-	1,067,847

파생상품평가손실	-	667,933

기말	1,735,780	1,735,780

유동성대체	(1,041,468)	(1,041,468)

비유동파생금융부채	694,312	694,312

(4) 전환권의 행사로 발행된 주식에 대한 이익이나 배당에 관하여는 신주가 발행된 때가 속하는 직전영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주하고 있습니다.

24. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수보증금	200,000	200,000

합 계	200,000	200,000

25. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,105,813주	22,105,813주

자본금	11,052,907천원	11,052,907천원

26. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	15,776,470	15,776,470

자기주식처분이익	3,213,125	3,213,125

기타자본잉여금	819,044	819,044

합 계	19,808,639	19,808,639

27. 자기주식 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

기말	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

28. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 (주)	2,722,546	2,615,516

임의적립금	1,283,273	1,683,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(303,665)	(356,290)

합 계	3,702,154	3,942,499

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

29. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	115,702,654	106,089,160

재무제표재작성효과(주1)	-	(5,000,372)

회계기준의변경(주2)	-	6,585,980

당기순이익	3,100,251	8,754,480

재측정요소	(142,018)	(349,274)

임의적립금등의 이입액	400,000	800,000

이익잉여금 처분액	(1,177,319)	(1,177,320)

기말금액	117,883,568	115,702,654

(주1) 연구개발비 수정지침 도입으로 전 기 이익잉여금 기초에서 전전기 및 전전기이전의 효과 5,000,372천원을 차감하였습니다. (주2) 전기 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전전기말 매도가능증권평가이익 중 6,585,980천원을 이익잉여금 기초금액에 대체하였습니다.

30. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	3,244,869	3,883,374

제품매출	39,921,928	35,686,831

기타매출	278,969	311,139

소계	43,445,766	39,881,344

기타 원천으로부터의 수익 :

임대매출	60,571	62,937

소계	60,571	62,937

합계	43,506,337	39,944,281

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지리적시장 :

국내매출	42,475,618	38,741,647

해외매출	1,030,719	1,202,634

합계	43,506,337	39,944,281

수익인식시기 :

한 시점에 인식	43,506,337	39,944,281

기간에 걸처 인식	-	-

합계	43,506,337	39,944,281

31. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	7,716,319	7,425,344

퇴직급여	848,502	1,030,230

복리후생비	551,545	532,145

합 계	9,116,366	8,987,719

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	814,492	(142,221)

원재료와 소모품의 사용액	4,282,454	4,485,888

종업원급여	9,116,366	8,987,719

감가상각비와 무형자산상각비	1,547,299	1,534,487

판매비	6,033,974	4,547,656

광고선전비	699,467	543,178

외주가공비	4,259,266	4,010,950

지급수수료	1,313,874	1,661,262

운반비	143,152	152,240

기타비용	8,490,389	8,482,578

총영업비용 합계	36,700,733	34,263,737

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	4,028,260	3,929,737

퇴직급여	464,409	652,224

복리후생비	557,688	588,796

여비교통비	861,932	931,667

통신비	55,388	52,734

수도광열비	23,734	26,530

세금과공과	296,951	301,536

지급임차료	53,189	60,016

감가상각비	235,354	135,849

수선비	11,615	16,326

소모품비	61,750	62,021

보험료	8,412	7,867

접대비	455,970	376,792

광고선전비	699,467	543,178

견본비	15,974	8,264

도서인쇄비	10,732	10,233

교육훈련비	393,328	331,671

차량유지비	25,124	29,837

지급수수료	857,414	840,204

경상개발비(주)	1,762,124	715,861

운반비	143,152	152,240

수출제경비	17,615	22,112

영업장려비	184,591	152,059

회의비	342,167	270,091

판매비	6,033,975	4,547,655

시장개척비	357,705	305,291

대손상각비	53,386	-3,804

건물관리비	14,803	16,414

잡비	67	223

무형자산상각비	2,338	2,244

합 계	18,028,614	15,085,868

32. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	10,571	8,838

배당금수익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	29,825	-

당기손익인식금융자산처분이익	27,354	-

기타포괄손익인식금융자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	199

잡이익	4,610	620

합 계	72,360	9,657

33. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	34,464	42,434

기부금	7,000	7,000

재고자산폐기손실	543,608	213,258

당기손익인식금융자산 평가손실	3,062	17,773

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-

기타포괄손익인식금융자산처분손실	-	-

투자자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	-	22,384

무형자산손상차손	30,000	156093

파생상품평가손실	-	-

잡손실	4,722	42

합 계	622,856	458,984

34. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용(주1)	188,366	29,742

외화환산손실	-	5,090

금융원가 소계	188,366	34,832

금융수익:

이자수익	495,142	377,846

외화환산이익	3,462	339

금융수익 소계	498,604	378,185

순금융원가(수익)	(310,238)	(343,353)

(주1) 보고기간 종료일 현재 상기 이자비용 중 사용권부채 상각 관련 이자비용은 4,312천원 입니다. 35. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 16.03% 및 22.00% 입니다.

36. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순이익	3,100,251천원	2,486,519천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	21,405,813주

기본주당순이익	145원	116원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 : 1,926,523,170주 ÷ 90일 = 21,405,813주
전 분 기 : 1,926,523,170주 ÷ 90일 = 21,405,813주

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순이익	3,100,251천원	2,486,519천원

희석순이익	3,100,251천원	2,486,519천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	21,405,813주

신주인수권효과	138,739주	-

가중평균 희석유통보통주식수	21,544,552주	21,405,813주

희석주당순이익	144원	116원

(4) 당분기의 잠재적보통주를 고려한 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로(반희석효과) 기본주당순 이익과 동일 합니다.

37. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

종속기업	(주)디에이치피코리아

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄상사

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	43,164	44,962

기타특수관계자	수인약품(주)	114,474	67,562

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	1,784,477	1,766,952

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	3,307	3,427

기타특수관계자	소화인쇄상사	506,857	464,249

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기 말	전 기 말

채권:

지배기업	(주)소화	47,463	42,962

기타특수관계자	수인약품(주)	186,779	146,858

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	715,421	746,496

채무:

지배기업	(주)소화	1,162	1,207

기타특수관계자	소화인쇄상사	274,347	270,375

연결기업은 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	367,770	407,048

퇴직급여	51,206	55,270

합 계	418,976	462,318

38. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	46,687,623	51,471,447

기타금융자산	31,300,000	29,292,930

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)	1,021,506	1,024,568

매출채권및기타채권	43,364,278	36,779,441

상각후원가측정 금융자산(유동)	-	-

기타유동자산	347,274	303,043

장기기타금융자산	1,188,000	1,173,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권)	10,694,259	10,608,843

장기매출채권및기타채권	1,421,653	2,007,653

합 계	136,024,593	132,660,925

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	31,732,185	961,674	1,975,041	243,489	1,192,776	36,105,165	(1,570,595)	34,534,570

단기대여금	16,164	-	-	-	-	16,164	-	16,164

미수금	8,813,544	-	-	-	-	8,813,544	-	8,813,544

유동항목 소계	40,561,893	961,674	1,975,041	243,489	1,192,776	44,934,873	(1,570,595)	43,364,278

비유동항목:

보증금	1,421,653	-	-	-	-	1,421,653	-	1,421,653

비유동항목 소계	1,421,653	-	-	-	-	1,421,653	-	1,421,653

매출채권및기타채권 합계	41,983,546	961,674	1,975,041	243,489	1,192,776	46,356,526	(1,570,595)	44,785,931

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	28,168,756	744,931	1,495,405	309,088	1,179,680	31,897,860	(1,517,209)	30,380,651

단기대여금	44,161	-	-	-	-	44,161	-	44,161

미수금	6,354,629	-	-	-	-	6,354,629	-	6,354,629

유동항목 소계	34,567,546	744,931	1,495,405	309,088	1,179,680	38,296,650	-1,517,209	36,779,441

비유동항목:

보증금	2,007,653	-	-	-	-	2,007,653	-	2,007,653

비유동항목 소계	2,007,653	0	0	0	0	2,007,653	0	2,007,653

매출채권및기타채권 합계	36,575,199	744,931	1,495,405	309,088	1,179,680	40,304,303	-1,517,209	38,787,094

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	18,377,939	(18,377,939)	(18,377,939)	21,183,103	(21,183,103)	(21,183,103)

단기차입금	2,284,903	(2,284,903)	(2,284,903)	2,211,871	(2,211,871)	(2,211,871)

사채(유동)	10,867,279	(12,000,000)	(12,000,000)	10,765,896	(12,000,000)	(12,000,000)

사채(비유동)	7,244,853	(8,000,000)	-	7,177,264	(8,000,000)	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

기타비유동부채	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

소 계	38,974,974	-40,862,842	-32,662,842	41,538,134	-43,594,974	-35,394,974

파생금융부채:

파생금융부채(유동)	2,082,936	(2,082,936)	(2,082,936)	2,082,936	(2,082,936)	(2,082,936)

파생금융부채(비유동)	1,388,624	(1,388,624)	-	1,388,624	(1,388,624)	-

소계	3,471,560	-3,471,560	(2,082,936)	3,471,560	-3,471,560	-2,082,936

합 계	42,446,534	(44,334,402)	(34,745,778)	45,009,694	(47,066,534)	(37,477,910)

보고기간종료일 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위:천원)

당분기말	3개월	3개월 ~	1년 ~	2년 ~	5년 초과

미만	1년 이하	2년 이하	5년 이하

리스부채	81,800	245,397	239,966	53,421	-

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	39,160	163,485

매출채권및기타채권	EUR	944,751	383,748

매출채권및기타채권	USD	2,529,053	3,001,927

매입채무및기타채무	USD	(399,274)	(3,122,387)

매입채무및기타채무	TWD	(516,870)	(193,179)

합 계	2,596,820	233,594

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,916	(3,916)	16,349	(16,349)

EUR	94,475	(94,475)	38,375	(38,375)

USD	252,905	(252,905)	300,193	(300,193)

USD	(39,927)	39,927	(312,239)	312,239

TWD	(51,687)	51,687	(19,318)	19,318

합 계	259,682	-259,682	23,360	-23,360

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	2,284,903	2,211,871

장기차입금	-	-

합 계	2,284,903	2,211,871

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 감소(증가)	22,849	(22,849)	22,119	(22,119)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	2,284,903	2,211,871

장기차입금	-	-

사채(유동)	10,867,279	10,765,896

사채(비유동)	7,244,853	7,177,264

차감: 현금및현금성자산	(46,687,623)	(51,471,447)

순부채 합계	-26,290,588	-31,316,416

자본	209,136,404	205,763,466

(5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	21,169,487	21,169,487	21,061,622	21,061,622

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,831,428	11,831,428	11,746,011	11,746,011

소계(①)	33,000,915	33,000,915	32,807,633	32,807,633

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	46,687,623	46,687,623	51,471,447	51,471,447

기타금융자산	31,300,000	31,300,000	29,292,930	29,292,930

장기기타금융자산	1,188,000	1,188,000	1,173,000	1,173,000

매출채권및기타채권	43,364,278	43,364,278	36,779,441	36,779,441

상각후원가측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

기타유동자산	347,274	347,274	303,043	303,043

장기매출채권및기타채권	1,421,653	1,421,653	2,007,653	2,007,653

소계(②)	124,308,828	124,308,828	121,027,514	121,027,514

금융자산 합계(=①+②)	157,309,743	157,309,743	153,835,147	153,835,147

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	18,377,939	18,377,939	21,183,103	21,183,103

단기차입금	2,284,903	2,284,903	2,211,871	2,211,871

장기차입금	-	-	-	-

사채(유동)	10,867,279	10,867,279	10,765,896	10,765,896

사채(비유동)	7,244,853	7,244,853	7,177,264	7,177,264

사용권부채(유동)	327,197	327,197	-	-

사용권부채할인발행차금	(12,098)	(12,098)	-	-

사용권부채(비유동)	293,387	293,387	-	-

사용권부채할인발행차금	(4,897)	(4,897)	-	-

기타비유동부채	200,000	200,000	200,000	200,000

소계(③)	39,578,563	39,578,563	41,538,134	41,538,134

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채(유동)	2,082,936	2,082,936	2,082,936	2,082,936

파생금융부채(비유동)	1,388,624	1,388,624	1,388,624	1,388,624

소계(④)	3,471,560	3,471,560	3,471,560	3,471,560

금융부채 합계(=③+④)	43,050,123	43,050,123	45,009,694	45,009,694

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계