삼천당제약 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제73(당)기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제72(전)기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
삼천당제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 윤대인, 박전교입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)디에이치피코리아	의약품제조	한국	12월	38.38	38.38

(주) 당분기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 주식회사 디에이치피코리아에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 분 기	(주)디에이치피코리아	79,753,843	7,538,016	72,215,827	32,578,108	8,442,121	8,362,288

전 기	(주)디에이치피코리아	73,140,409	7,654,392	65,486,017	38,559,068	10,298,070	10,161,973

(3) 당분기중 신규로 연결에 포함된 종속기업 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 지배기업은 설립일 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,671백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	6,199,751	29.05	관 계 기 업

윤대인	1,599,400	7.49	대 표 이 사

삼천당제약(주)	700,000	3.28	자 기 주 식

기타주주	12,843,305	60.18

합 계	21,342,456	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한, 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며, 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙 전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙 후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항② 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음③ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음④ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,454,086	9,975,663	2,488,220	6,983,664

제품매출	33,362,349	97,758,386	31,662,236	89,572,555

기타매출	113,480	364,648	126,616	351,716

합 계	36,929,915	108,098,697	34,277,072	96,907,935

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	35,683,997	104,771,965	33,188,741	94,106,795

해외매출	1,245,918	3,326,732	1,088,331	2,801,140

합 계	36,929,915	108,098,697	34,277,072	96,907,935

한편, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 투자부동산의 분류 (주석18)

- 확정급여부채의 측정 (주석23)

- 충당부채와 우발부채 (주석22 및 39) - 이 연법인세의 측정 (주석35)

4. 공정가치의 결정 연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	70,780	313,922

요구불예금	37,161,295	22,548,178

정기예적금	7,000,000	12,000,000

합 계	44,232,075	34,862,100

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	1,464,921	-	3,875,190	-

장기금융상품	-	38,000	-	8,000

기타금융자산 합계	1,464,921	38,000	3,875,190	8,000

7. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기기타금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	8,000	8,000

8. 단기매매금융자산

(1) 당분기 및 전기중 단기매매금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,360,369	8,324,509

취득금액	3,069,696	2,946,566

처분금액	(5,257,157)	(2,008,832)

평가손익	112,640	98,126

기말금액	7,285,548	9,360,369

(2) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

채무상품:

효성캐피탈 채권	1,025,067	1,022,231	1,022,231	1,034,633

케이디비생명보험 채권	-	-	-	2,025,464

롯데손해보험 채권	1,033,075	1,060,850	1,060,850	1,054,677

사모파생결합사채	2,000,000	2,005,596	2,005,596	-

사모파생결합사채	-	-	-	2,207,480

사모파생결합사채	-	-	-	1,024,213

케이디비생명보험2회	1,055,895	1,083,295	1,083,295	1,066,118

케이디비생명보험3회	1,069,696	1,083,295	1,083,295	-

산업금융채권	529,960	616,088	616,088	566,164

토지주택채권	360,711	414,193	414,193	381,620

합계	7,074,404	7,285,548	7,285,548	9,360,369

9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	29,442,816	-	27,088,238	-

단기대여금	38,322	-	18,909	-

미수금	5,939,114	-	5,263,954	-

보증금	-	1,825,825	-	1,776,825

합 계	35,420,252	1,825,825	32,371,101	1,776,825

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	36,771,118	1,825,825	33,643,137	1,776,825

대손충당금:

매출채권	(1,350,866)	-	(1,272,036)	-

대손충당금 소계	(1,350,866)	-	(1,272,036)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	35,420,252	1,825,825	32,371,101	1,776,825

(3) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,272,036	1,708,153

손상차손 인식	78,830	350,504

제각	-	(786,621)

기말금액	1,350,866	1,272,036

(4) 연결기업의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	353,487	-	315,740	-

선급금	615,311	-	367,050	-

선급비용	22,225	-	55,954	-

합 계	991,023	-	738,744	-

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,790,944	-	1,790,944	1,179,380	-	1,179,380

제품	9,018,144	-	9,018,144	10,545,162	-	10,545,162

재공품	3,139,212	-	3,139,212	1,774,325	-	1,774,325

원재료	3,521,117	-	3,521,117	3,177,337	-	3,177,337

저장품	1,313,770	-	1,313,770	1,055,547	-	1,055,547

미착품	2,346	-	2,346	6,438	-	6,438

합 계	18,785,533	-	18,785,533	17,738,189	-	17,738,189

(2) 당분기 및 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타비용:

재고자산감모손실	647,581	563,988

평가손실 및 기타비용 합계	647,581	563,988

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	13,167,334	12,082,606

취득금액	5,425,000	1,850,000

처분금액	(2,392,456)	(612,739)

손상차손 인식	-	(155,009)

평가손익(법인세효과 반영전)	(3,753)	2,476

기말금액	16,196,125	13,167,334

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

시장성 없는 지분상품:

조선방송 출자금	1,500,000	1,344,991	1,344,991	1,344,991

한국제약협동조합 출자금	25,700	25,700	25,700	25,700

향남제약공단 출자금	90,269	90,269	90,269	90,269

아주아이비 해외진출펀드	4,590,000	4,590,000	4,590,000	3,575,000

아주Growth Healthcare 펀드	1,500,000	1,500,000	1,500,000	500,000

소계	7,705,969	7,550,960	7,550,960	5,535,960

채무상품:

우리은행채권	-	-	-	1,074,291

JB금융지주 채권	1,048,774	1,094,652	1,094,652	1,077,263

현대인베스트먼트 펀드	3,000,000	3,041,610	3,041,610	-

물가연동 국채	-	-	-	995,366

한화손해보험 채권	1,510,992	1,509,691	1,509,691	1,502,203

신한금융투자 ARS(사모ELB 0819호)	1,000,000	992,311	992,311	987,123

신한금융투자 ARS(사모ELB 0826호)	1,000,000	996,966	996,966	985,622

신한금융투자 ARS(사모ELB 0827호)	1,000,000	1,009,935	1,009,935	1,009,506

소계	8,559,766	8,645,165	8,645,165	7,631,374

매도가능금융자산 합계	16,265,735	16,196,125	16,196,125	13,167,334

(3) 당분기 중 채무상품의 평가손실 3,753천 원이나, 법인세효과를 가감한 2,927천원 을 매도가능금융자산평가손실(재분류조정 금액 포함)으로 계상하였습니다.

(4) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

13. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

금호타이어 CP	412,453	412,453	412,453	412,453

사모전환사채 (주)	-	-	-	-

합 계	412,453	412,453	412,453	412,453

(주 ) 사모전환사채(휘스코리아 주식회사)는 전기이전에 공정가액이 장부금액에 미달하여 취득금액 전액을 만기보유금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 연결기업은 전기에 회수가능성이 희박한 사모전환사채를 매각함으로써 만기보유금융자산처분이익 11,250천원이 발생하였습니다.

14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	44,232,075	-	-	-	44,232,075	34,862,100	-	-	-	34,862,100

기타금융자산	1,464,921	-	-	-	1,464,921	3,875,190	-	-	-	3,875,190

단기매매금융자산	-	-	-	7,285,548	7,285,548	-	-	-	9,360,369	9,360,369

매출채권및기타채권	35,420,252	-	-	-	35,420,252	32,371,101	-	-	-	32,371,101

기타유동자산	353,487	-	-	-	353,487	315,740	-	-	-	315,740

장기기타금융자산	38,000	-	-	-	38,000	8,000	-	-	-	8,000

매도가능금융자산	-	16,196,125	-	-	16,196,125	-	13,167,334	-	-	13,167,334

만기보유금융자산	-	-	412,453	-	412,453	-	-	412,453	-	412,453

장기매출채권및기타채권	1,825,825	-	-	-	1,825,825	1,776,825	-	-	-	1,776,825

합 계	83,334,560	16,196,125	412,453	7,285,548	107,228,686	73,208,956	13,167,334	412,453	9,360,369	96,149,112

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

매입채무및기타채무	14,132,350	14,788,871

단기차입금	4,594,646	4,630,894

기타비유동부채	212,000	212,000

합 계	18,938,996	19,631,765

(3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	39,462	-	-	-	39,462

단기매매금융자산평가이익	-	-	-	134,807	134,807

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	17,466	17,466

매도가능금융자산처분이익	-	69,636	-	-	69,636

기타수익 소계	39,462	69,636	-	152,273	261,371

금융수익:

이자수익	477,609	62,724	14,980	292,726	848,039

금융수익 소계	477,609	62,724	14,980	292,726	848,039

판매비와관리비:

대손상각비	(78,829)	-	-	-	(78,829)

기타비용:

외환차손	(43,486)	-	-	-	(14,545)

단기매매금융자산평가손실	(22,167)	(22,167)

단기매매금융자산처분손실	-	-	-	(25,464)	(25,464)

단기금융상품처분손실	(1,679)	-	-	-	(1,679)

기타비용 소계	(45,165)	-	-	(47,631)	(92,796)

금융원가:

외화환산손실	(134,289)	-	-	-	(134,289)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(2,927)	-	-	(2,927)

합 계	258,788	129,433	14,980	397,368	800,569

구 분	전 분 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	118,596	-	-	-	118,596

단기매매금융자산평가이익	-	-	-	80,739	80,739

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	16,274	16,274

매도가능금융자산처분이익	-	13,113	-	-	13,113

만기보유금융자산처분이익	-	-	11,250	-	11,250

기타수익 소계	118,596	13,113	11,250	97,013	239,972

금융수익:

이자수익	430,266	39,144	15,199	324,611	809,220

외화환산이익	126,262	-	-	-	126,262

금융수익 소계	556,528	39,144	15,199	324,611	935,482

판매비와관리비:

대손상각비	(236,891)	-	-	-	(236,891)

기타비용:

외환차손	(10,239)	-	-	-	(10,239)

기타비용 소계	(10,239)	-	-	-	(10,239)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	40,525	-	-	40,525

합 계	427,994	92,782	26,449	421,624	968,849

( 4) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	(92,491)	(107,001)

합 계	(92,491)	(107,001)

15. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회 사 명	주요사업	지분율(%)	취득원가	장 부 금 액

당분기말	전 기 말

(주)파마펙스	연구개발	34.78	400,000	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기손익	포괄손익

당 분 기	(주)파마펙스	-	1,005,499	(1,005,499)	-	-	-

전 기	(주)파마펙스	-	1,005,499	(1,005,499)	-	448	448

(3) 관계기업의 당분기말 현재 순자산가액은 관계기업의 입수가능한 최근 감사받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 이용하여 산정하였는 바, 가결산 재무제표의 경우 신뢰성 검증을 위하여 가결산 재무제표에 대한 관계기업의 감사와 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분 기말 현재 관계기업의 결손누적으로 인식하지 못한 지분변동누적액 중 미인식 손실액은 349,740천원 입니다 16. 유형자산 (1) 당분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,916,725	37,923,254	2,405,917	25,737,917	310,907	5,067,103	45,000	1,943,608	597,400	85,947,831

취득금액	-	70,000	-	2,164,651	-	1,037,817	-	196,301	1,445,611	4,914,380

처분금액	-	-	-	(40,000)	-	(73,493)	-	(28,134)	(1,524,611)	(1,666,238)

기말금액	11,916,725	37,993,254	2,405,917	27,862,568	310,907	6,031,427	45,000	2,111,775	518,400	89,195,973

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	11,111,907	1,140,324	10,250,044	202,169	2,752,176	39,166	1,144,570	-	26,640,356

처분금액	-	-	-	(34,916)	-	(70,800)	-	(26,089)	-	(131,805)

감가상각비	-	981,256	109,935	2,017,713	34,930	333,672	3,750	135,279	-	3,616,535

기말금액	-	12,093,163	1,250,259	12,232,841	237,099	3,015,048	42,916	1,253,760	-	30,12 5 ,086

장부금액:

기초금액	11,916,725	26,811,347	1,265,593	15,487,873	108,738	2,314,927	5,834	799,038	597,400	59,307,475

기말금액	11,916,725	25,900,091	1,155,658	15,629,727	73,808	3,016,379	2,084	858,015	518,400	59,070,887

(2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,916,725	35,061,343	2,346,617	20,849,597	396,443	5,933,819	45,000	2,962,360	3,965,780	83,477,684

취득금액	-	2,861,911	59,300	8,266,352	-	559,989	-	274,614	6,874,752	18,896,918

처분금액	-	-	-	(3,378,032)	(85,536)	(1,426,705)	-	(1,293,366)	(10,243,132)	(16,426,771)

기말금액	11,916,725	37,923,254	2,405,917	25,737,917	310,907	5,067,103	45,000	1,943,608	597,400	85,947,831

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	9,978,598	1,044,205	11,498,852	246,221	3,816,899	30,167	2,274,008	-	28,888,950

처분금액	-	-	-	(3,377,881)	(77,406)	(1,409,547)	-	(1,292,500)	-	(6,157,334)

감가상각비	-	1,133,309	96,119	2,129,073	33,354	344,824	8,999	163,062	-	3,908,740

기말금액	-	11,111,907	1,140,324	10,250,044	202,169	2,752,176	39,166	1,144,570	-	26,640,356

장부금액:

기초금액	11,916,725	25,082,745	1,302,412	9,350,745	150,222	2,116,920	14,833	688,352	3,965,780	54,588,734

기말금액	11,916,725	26,811,347	1,265,593	15,487,873	108,738	2,314,927	5,834	799,038	597,400	59,307,475

(3) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 신한은행 등에 20,906,000 천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

17. 무형자산 (1) 당분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	28,455	1,423,834	3,369,328	8,566,698

취득금액	-	99,386	1,441,800	1,806,602	3,347,788

처분금액	-	-	-	(104,000)	(104,000)

무형자산상각비	-	(15,484)	-	(278,499)	(293,983)

기말장부금액	3,745,081	112,357	2,865,634	4,793,431	11,516,503

(2) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	41,072	1,432,834	1,651,428	6,870,415

취득금액	-	8,469	-	2,312,231	2,320,700

무형자산상각비	-	-	(9,000)	(323,479)	(332,479)

손상차손	-	(21,086)	-	(270,852)	(291,938)

기말장부금액	3,745,081	28,455	1,423,834	3,369,328	8,566,698

(3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	2,268,989	3,006,688

합 계	2,268,989	3,006,688

18. 투자부동산

(1) 당분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	273,537	273,537

감가상각비	-	19,544	19,544

기말금액	-	293,081	293,081

장부금액:

기초금액	1,704,072	371,653	2,075,725

기말금액	1,704,072	352,109	2,056,181

(2) 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	254,391	254,391

감가상각비	-	19,146	19,146

기말금액	-	273,537	273,537

장부금액:

기초금액	1,704,072	390,799	2,094,871

기말금액	1,704,072	371,653	2,075,725

(3) 연결기업의 투자부동산은 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익 당분기 및 전분기중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대매출	213,798	180,545

감가상각비	19,544	14,359

19. 담보 및 보증 당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차 입 금 액	담보설정금액	담보권자

유형자산	11,766,810	구매자금대출	1,124,655	8,000,000	신한은행

〃	14,501,334	시설자금 등	2,000,000	12,906,000	국민은행 외

합 계	26,268,144	3,124,655	20,906,000

20. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	4,113,351	4,770,235

미지급금	5,857,313	5,942,462

선수금	425,991	40,499

예수금	288,052	262,746

미지급비용	4,161,686	4,076,173

합 계	14,846,393	15,092,115

보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	2.66~2.31	1,469,991	1,191,786

〃	신한은행	2.65~2.28	1,124,655	1,439,108

시설자금	국민은행	2.40	1,000,000	1,000,000

〃	국민은행	2.40	1,000,000	1,000,000

합 계	4,594,646	4,630,894

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

(3) 연결기업은 연결재무 제표에 대한 주석16 및 19 에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도	상업어음할인	전자외상매출채권담보대출	일반자금대출한도

신한은행	-	5,000,000	USD 500,000	500,000	3,000,000	-

우리은행	180,000	2,700,000	-	-	-	2,000,000

22. 충당부채

연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	762,045	780,392

순증감액	12,794	(18,347)

기말금액	774,839	762,045

23. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	7,353,387	4,986,244

손익계산서에 인식하는 총비용	2,044,444	2,218,149

재측정요소	635,127	2,409,741

퇴직급여 지급액	(203,011)	(420,747)

사외적립자산 납입액	(920,000)	(1,840,000)

기말금액	8,909,947	7,353,387

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	18,471,230	16,343,367

사외적립자산의 공정가치	(9,547,835)	(8,975,331)

국민연금전환금	(13,448)	(14,649)

기말 확정급여부채	8,909,947	7,353,387

(2) 당분기 및 전기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	1,921,940	2,099,033

순이자원가	122,504	119,116

합 계	2,044,444	2,218,149

(3) 당분기 및 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	16,343,367	12,979,009

당기근무원가	1,921,940	2,099,033

이자원가	285,869	333,459

재측정요소	587,756	2,373,375

퇴직급여 지급액	(667,702)	(1,441,509)

기말금액	18,471,230	16,343,367

(4) 당분기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,975,331	7,978,116

사외적립자산의 이자수익	163,365	214,343

재측정요소	(47,371)	(36,366)

퇴직급여 지급액	(463,490)	(1,020,762)

사외적립자산 납입액	920,000	1,840,000

기말금액	9,547,835	8,975,331

(5) 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(635,127)	(2,409,741)

법인세효과	139,728	530,143

세후 재측정요소	(495,399)	(1,879,598)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기매매금융자산	8,569,615	8,094,703

장기성예금	978,220	880,628

합 계	9,547,835	8,975,331

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.13% ~ 4.00%	3.29% ~ 3.36%

할인율	1.67% ~ 2.45%	2.36% ~ 2.45%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.

24. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수보증금	200,000	200,000

국고보조금	12,000	12,000

합 계	212,000	212,000

25. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수 (주)	21,342,456주	21,237,166주

자본금 (주)	10,671,228천원	10,618,583천원

(주) 당기중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 105,290주의 보통주가 발행되었으며, 자본금이 52,645천원 증가하였습니다.

26. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금 (주)	13,239,877	12,890,159

신주인수권대가 (주)	23,871	27,163

자기주식처분이익	3,213,125	3,213,125

기타자본잉여금	394,383	385,171

합 계	16,871,256	16,515,618

(주 ) 당기중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 105,290주의 보통주가 발행되었으며, 주식발행초과금이 349,719천원 증가, 신주인수권대가가 3,292천원 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전기중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기

기초금액	385,171	515,833

종속기업의 배당	9,212	18,424

종속기업 주식선택권 행사	-	(149,086)

기말금액	394,383	385,171

27. 자기주식 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

기말	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

28. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 (주)	2,401,985	2,299,299

임의적립금	3,683,273	6,083,273

매도가능금융자산평가손익	67,024	78,103

합 계	6,152,282	8,460,675

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

29. 이익잉여금 당분기 및 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	80,709,975	72,567,515

당기순이익	10,465,091	11,628,174

재측정요소	(438,055)	(1,806,599)

임의적립금등의 이입액	2,400,000	1,200,000

이익잉여금 처분액	(1,129,544)	(2,879,115)

기말금액	92,007,467	80,709,975

30. 매출액 당분기 및 전분기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,454,086	9,975,663	2,488,220	6,983,664

제품매출	33,362,349	97,758,386	31,662,236	89,572,555

기타매출	113,480	364,648	126,616	351,716

합 계	36,929,915	108,098,697	34,277,072	96,907,935

31. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	6,825,296	19,327,496	6,132,191	17,618,876

퇴직급여	680,176	2,044,444	547,129	1,655,565

복리후생비	486,951	1,528,640	410,345	1,351,915

합 계	7,992,423	22,900,580	7,089,665	20,626,356

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,138,890	1,679,528	562,100	1,439,713

원재료와 소모품의 사용액	6,106,134	16,560,438	6,889,031	17,053,787

종업원급여	7,992,423	22,900,580	7,089,665	20,626,356

감가상각비와 무형자산상각비	1,358,960	3,930,061	1,156,279	3,034,083

판매비	3,851,122	11,319,512	3,435,082	9,580,240

광고선전비	478,019	1,800,155	576,272	2,150,973

외주가공비	1,545,857	4,256,251	1,420,889	3,844,136

지급수수료	1,726,088	4,510,613	1,349,160	3,801,553

운반비	142,167	415,126	129,246	367,171

기타비용	6,294,506	22,516,353	5,957,001	19,701,832

총영업비용 합계	30,634,166	89,888,617	28,564,725	81,599,844

( 3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,554,786	10,361,857	3,302,962	9,620,894

퇴직급여	389,414	1,172,156	329,611	1,003,011

복리후생비	693,551	2,089,129	616,130	1,943,781

여비교통비	859,567	2,639,272	862,363	2,463,298

통신비	44,760	141,391	46,171	134,705

수도광열비	22,916	64,741	21,589	62,534

세금과공과	222,248	605,834	205,126	529,126

지급임차료	49,466	149,576	45,949	141,877

감가상각비	111,447	330,033	71,386	206,640

수선비	10,340	35,090	4,902	34,362

소모품비	55,880	168,594	46,184	219,323

보험료	12,262	46,036	12,348	35,143

접대비	337,512	1,083,173	376,466	990,654

광고선전비	478,019	1,800,155	576,273	2,150,973

견본비	10,285	44,375	17,298	56,700

도서인쇄비	6,513	26,761	10,006	40,012

교육훈련비	315,542	1,036,447	282,431	820,525

차량유지비	33,362	96,863	33,058	88,006

지급수수료	938,387	2,481,160	585,461	1,881,934

경상개발비	892,550	2,268,989	1,447,469	3,006,688

운반비	145,165	415,125	129,247	367,171

수출제경비	16,102	50,722	21,276	54,094

영업장려비	153,256	462,431	116,873	403,646

회의비	217,432	671,056	259,557	691,410

판매비	3,851,121	11,319,512	3,380,785	9,525,945

시장개척비	235,453	736,879	323,865	792,905

대손상각비	71,533	78,829	91,731	236,891

건물관리비	4,993	15,035	4,370	13,854

무형자산상각비	3,283	8,565	928	2,579

합 계	13,737,145	40,399,786	13,221,815	37,518,681

32. 기타수익

당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,258	39,462	35,480	118,596

단기매매금융자산평가이익	-	134,807	-	80,739

단기매매금융자산처분이익	-	17,466	13,425	16,274

매도가능금융자산처분이익	-	69,636	-	13,113

만기보유금융자산처분이익	-	-	-	11,250

유형자산처분이익	918	1,225	-	5,228

잡이익	1,144	15,256	56,050	91,182

합 계	3,320	277,852	104,955	336,382

33. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	28,941	43,486	2,884	10,238

기부금	8,600	143,300	26,600	41,801

재고자산감모손실	306,125	647,581	138,580	563,988

단기매매금융자산평가손실	22,167	22,167	75,219

단기매매금융자산처분손실	-	25,464	-	-

단기금융상품처분손실	-	1,679	-	-

유형자산처분손실	-	2,046	-	18,840

잡손실	152	964	3,162	79,887

합 계	365,985	886,687	246,445	714,754

34. 순금융원가 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	32,081	92,491	31,937	107,001

외화환산손실	104,489	134,289	-	-

금융원가 소계	136,570	226,780	31,937	107,001

금융수익:

이자수익	286,715	848,039	254,156	809,220

외화환산이익	-	-	92,133	126,262

금융수익 소계	286,715	848,039	346,289	935,482

순금융원가(수익)	(150,145)	(621,259)	(314,352)	(828,481)

35. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 13.94% 및 13.70% 입니다.

36. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	3,490,936천원	10,465,091천원	3,363,901천원	8,738,625천원

가중평균 유통보통주식수 (주)	20,642,456주	20,572,519주	20,368,930주	20,358,307주

기본주당순이익(원)	169원	509원	165원	429원

(주) 당분기 및 전분기의 가 중 평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

전기이월	21,237,166	274	5,818,983,484	21,052,907	273	5,747,443,611

신주인수권행사분	105,290	92	9,686,680	184,259	8	1,474,072

자기주식	(700,000)	274	(191,800,000)	(700,000)	273	(191,100,000)

합 계	20,642,456	5,636,870,164	20,537,166	5,557,817,683

가중평균유통주식수	20,572,519	20,358,307

(2) 당분기 및 전분기중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	3,490,936천원	10,465,091천원	3,363,901천원	8,738,625천원

이익조정	-	-	-	-

희석순이익	3,490,936천원	10,465,091천원	3,363,901천원	8,738,625천원

가중평균 유통보통주식수	20,642,456주	20,572,519주	20,368,930주	20,358,307주

신주인수권효과	452,866주	490,317주	622,095주	676,327주

가중평균희석유통보통주식수	21,095,322주	21,062,836주	20,991,025주	21,034,633주

희석주당순이익(원)	165원	497원	160원	415원

37. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

종속기업	(주)디에이치피코리아

관계기업	(주)파마펙스

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄상사

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	53,740	-

기타특수관계자	수인약품(주)	225,358	207,110

기타특수관계자	성심의료산업(주)	70,716	35,650

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	3,778,657	3,330,196

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	3,402	-

기타특수관계자	성심의료산업(주)	6,297	9,037

기타특수관계자	소화인쇄상사	1,405,546	1,183,949

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기 말	전 기 말

채권:

지배기업	(주)소화	26,194	-

기타특수관계자	수인약품(주)	200,646	177,135

기타특수관계자	성심의료산업(주)	-	25,686

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	536,207	491,683

채무:

기타특수관계자	성심의료산업(주)	-	1,109

기타특수관계자	소화인쇄상사	293,798	407,281

연결기업은 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	930,628	995,622

퇴직급여	164,525	125,312

합 계	1,095,153	1,120,934

38. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	44,232,075	34,862,100

기타금융자산	1,464,921	3,875,190

단기매매금융자산	7,285,548	9,360,369

매출채권및기타채권	35,420,252	32,371,101

기타유동자산	353,487	315,740

장기기타금융자산	38,000	8,000

매도가능금융자산	16,196,125	13,167,334

만기보유금융자산	412,453	412,453

장기매출채권및기타채권	1,825,825	1,776,825

합 계	107,228,686	96,149,112

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	27,458,176	553,128	1,166,022	655,782	960,574	30,793,682	(1,350,866)	29,442,816

단기대여금	38,322	-	-	-	-	38,322	-	38,322

미수금	5,939,114	-	-	-	-	5,939,114	-	5,939,114

유동항목 소계	33,435,612	553,128	1,166,022	655,782	960,574	36,771,118	(1,350,866)	35,420,252

비유동항목:

보증금	1,825,825	-	-	-	-	1,825,825	-	1,825,825

비유동항목 소계	1,825,825	-	-	-	-	1,825,825	-	1,825,825

매출채권및기타채권 합계	35,261,437	553,128	1,166,022	655,782	960,574	38,596,943	(1,350,866)	37,246,077

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	25,422,871	526,666	850,129	665,404	895,204	28,360,274	(1,272,036)	27,088,238

단기대여금	18,909	-	-	-	-	18,909	-	18,909

미수금	5,263,954	-	-	-	-	5,263,954	-	5,263,954

유동항목 소계	30,705,734	526,666	850,129	665,404	895,204	33,643,137	(1,272,036)	32,371,101

비유동항목:

보증금	1,776,825	-	-	-	-	1,776,825	-	1,776,825

비유동항목 소계	1,776,825	-	-	-	-	1,776,825	-	1,776,825

매출채권및기타채권 합계	32,482,559	526,666	850,129	665,404	895,204	35,419,962	(1,272,036)	34,147,926

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	14,132,350	(14,132,350)	(14,132,350)	14,788,871	(14,788,871)	(14,788,871)

단기차입금	4,594,646	(4,594,646)	(4,594,646)	4,630,894	(4,630,894)	(4,630,894)

기타비유동부채	212,000	(212,000)	-	212,000	(212,000)	-

합 계	18,938,996	(18,938,996)	(18,726,996)	19,631,765	(19,631,765)	(19,419,765)

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	1,104,967	1,218,447

합 계	1,104,967	1,218,447

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	110,497	( 110,497 )	121,845	(121,845)

합 계	110,497	( 110,497 )	121,845	(121,845)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	4,594,646	4,630,894

합 계	4,594,646	4,630,894

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 감소(증가)	45,946	(45,946)	46,309	(46,309)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	4,594,646	4,630,894

차감: 현금및현금성자산	(44,232,075)	(34,862,100)

순부채 합계	(39,637,429)	(30,231,206)

자본	167,874,061	154,314,909

(5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

단기매매금융자산	7,285,548	7,285,548	9,360,369	9,360,369

매도가능금융자산	16,196,125	16,196,125	13,167,334	13,167,334

소계(①)	23,481,673	23,481,673	22,527,703	22,527,703

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	44,232,075	44,232,075	34,862,100	34,862,100

기타금융자산	1,464,921	1,464,921	3,875,190	3,875,190

장기기타금융자산	38,000	38,000	8,000	8,000

매출채권및기타채권	35,420,252	35,420,252	32,371,101	32,371,101

기타유동자산	353,487	353,487	315,740	315,740

만기보유금융자산	412,453	412,453	412,453	412,453

장기매출채권및기타채권	1,825,825	1,825,825	1,776,825	1,776,825

소계(②)	83,747,013	83,747,013	73,621,409	73,621,409

금융자산 합계(=①+②)	107,228,686	107,228,686	96,149,112	96,149,112

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	14,132,350	14,132,350	14,788,871	14,788,871

단기차입금	4,594,646	4,594,646	4,630,894	4,630,894

기타비유동부채	212,000	212,000	212,000	212,000

소계(③)	18,938,996	18,938,996	19,631,765	19,631,765

금융부채 합계(=③)	18,938,996	18,938,996	19,631,765	19,631,765

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계