삼천당제약 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제78(당)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제77(전)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
삼천당제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당반기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 윤대인, 전인석입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당반기말	전기말

(주1)디에이치피코리아	의약품제조	한국	12월	38.38	38.38

(주2)SCD US, INC.	수출품목 인증 및 승인	미국	12월	100.00	100.00

(주1) 당반기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 주식회사 디에이치피코리아에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다. (주2) 전기 중 설립시 취득 하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 소유지분율은 100% 입니다. 지배기업은 SCD US, INC 에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 반 기	(주)디에이치피코리아	133,434,205	12,847,448	120,586,757	29,052,954	3,555,215	3,307,939

전 기	(주)디에이치피코리아	129,896,760	11,013,816	118,882,944	60,826,955	14,405,010	14,788,504

당 반 기	SCD US, INC.	4,540,491	3,390,000	1,150,491	-	20,714	62,924

전 기	SCD US, INC.	1,087,567	-	1,087,567	-	(470)	(104,333)

(3) 전기 중 종속기업 SCD US, INC가 신규로 연결대상에 포함되었습니다 . ( 4 ) 지배기업은 설립일 이 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 11,384백만원 이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	7,199,495	31.62	지 배 기 업

윤대인	1,599,400	7.02	대 표 이 사

삼천당제약(주)	700,000	3.07	자 기 주 식

기타주주	13,269,146	58.28

합 계	22,768,041	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경시, 유의적인요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법' 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.1) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당반기

삼천당제약	디에이치피코리아	합계

총부문수익	57,497,042	29,052,953	86,549,995

부문간수익	193,063	5,343,396	5,536,459

외부고객으로부터의 수익	57,303,979	23,709,557	81,013,536

구 분	전반기

삼천당제약	디에이치피코리아	합계

총부문수익	59,524,039	33,771,308	93,295,347

부문간수익	139,907	7,278,570	7,418,477

외부고객으로부터의 수익	59,384,132	26,492,738	85,876,870

2) 연결회사 전체 수준의 공시 ① 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,134,576	6,487,151	3,008,453	6,017,399

제품매출	37,879,974	73,614,155	40,708,893	78,797,517

기타매출	435,985	912,230	609,190	1,061,954

합 계	41,450,535	81,013,536	44,326,536	85,876,870

지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	39,783,219	78,846,560	42,614,347	82,949,345

해외매출	1,667,316	2,166,976	1,712,189	2,927,525

합 계	41,450,535	81,013,536	44,326,536	85,876,870

② 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.주요 고객에 대한 정보(단위:천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

거래처 A	8,709,367	9,188,785	국내 제품,상품매출

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보유현금	34,594	53,210

요구불예금	66,660,259	50,882,279

정기예적금	11,000,000	8,000,000

합 계	77,694,853	58,935,489

5. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	40,005,193	-	42,194,058	-

장기금융상품	-	8,000	-	8,000

단기대여금	4,337,914	-	4,594,572	-

기타금융자산 합계	44,343,107	8,000	46,788,630	8,000

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산	1,000,000	-	질권설정

단기금융상품	4,000,000	5,000,000	질권설정

합 계	5,008,000	5,008,000

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	36,345,729	20,184,551

취득금액	1,150,000	5,833,285

처분금액	(1,755,487)	(8,307,572)

평가손익	(1,014,645)	18,635,465

기말금액	34,725,597	36,345,729

유동자산	923,447	836,668

비유동자산	33,802,150	35,509,061

( 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(비유동):

아주아이비 해외진출펀드	350,000	11,339,238	11,339,238	13,355,850

아주Growth Healthcare	1,953,125	8,723,296	8,723,296	8,038,741

Life Science 3.0 벤처 펀드	6,696,000	10,547,432	10,547,432	12,257,257

쿼드자산운용	1,859,477	3,192,184	3,192,184	1,857,213

소계	10,858,602	33,802,150	33,802,150	35,509,061

지분상품(유동):

신한알파리츠	231,400	379,496	379,496	329,514

미래에셋맵스	533,285	543,951	543,951	507,154

소계	764,685	923,447	923,447	836,668

합계	11,623,287	34,725,597	34,725,597	36,345,729

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	28,199,213	-	26,655,005	-

미수금	6,316,157	-	4,966,324	-

보증금	-	1,000,594	-	1,555,768

합 계	34,515,370	1,000,594	31,621,329	1,555,768

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	35,809,836	1,000,594	33,104,758	1,555,768

대손충당금:

매출채권	(781,886)	-	(966,756)	-

미수금	(512,580)	-	(516,672)	-

대손충당금 소계	(1,294,466)	-	(1,483,428)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	34,515,370	1,000,594	31,621,329	1,555,768

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	1,483,429	1,269,658

손상차손 인식(환입)	(188,963)	1,281,467

제각	-	(1,067,697)

기말금액	1,294,466	1,483,428

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	465,700	-	324,136	-

선급금	4,777,935	1,130,000	2,524,451	-

선급비용	135,387	-	95,871	-

반환제품회수권	68,439	-	64,585	-

합 계	5,447,461	1,130,000	3,009,043	-

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원 )

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,195,376	(3,921)	1,191,455	1,879,107	(11,030)	1,868,077

제품	9,696,864	(74,658)	9,622,206	14,116,823	(139,434)	13,977,389

재공품	6,150,964	-	6,150,964	4,049,026	-	4,049,026

원재료	4,841,278	(16,347)	4,824,931	4,105,863	(8,282)	4,097,581

저장품	1,814,060	(1,050)	1,813,010	1,293,786	(5,928)	1,287,858

미착품	158,994	-	158,994	56,560	-	56,560

합 계	23,857,536	(95,976)	23,761,560	25,501,165	(164,674)	25,336,491

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가 및 기타비용:

재고자산평가손실(환입)	(68,699)	-

재고자산폐기손실	798,988	921,372

평가손실 및 기타비용 합계	730,289	921,372

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	13,496,769	12,474,565

취득금액	2,015,000	2,556,067

상각	(18,128)	(63,154)

처분금액	-	(1,498,307)

평가손익(법인세효과 반영 전)	468,759	27,599

기말금액	15,962,400	13,496,770

비유동자산	15,962,400	13,496,770

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품:

조선방송 출자금	1,500,000	2,394,892	2,394,892	1,721,400

피코이노베이션	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소계	2,500,000	3,394,892	3,394,892	2,721,400

채무상품:

현대라이프생명보험	1,503,595	1,524,797	1,524,797	1,537,795

현대라이프생명보험	3,007,148	3,049,594	3,049,594	3,075,590

현대해상화재보험	1,026,116	994,563	994,563	1,006,791

현대해상화재보험	513,191	497,282	497,282	503,396

한화생명보험	499,988	490,063	490,063	501,257

부산은행 채권	1,007,614	1,016,951	1,016,951	1,040,937

중소기업조건부(상)	1,009,623	967,121	967,121	997,817

한국제약협동조합 출자금	25,700	25,700	25,700	25,700

향남제약공단 출자금	90,269	90,269	90,269	90,269

중소기업조건부(상)	2,032,824	1,934,420	1,934,420	1,995,818

하나금융조건부(신종)채권	2,015,000	1,976,748	1,976,748	-

소계	12,731,068	12,567,508	12,567,508	10,775,370

합계	15,231,068	15,962,400	15,962,400	13,496,770

(3) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 평가이익은 468,759천원이나, 법인세효과를 가감한 365,632천원을 기타포괄손익인식금융자산평가이익으로 계상하였습니다. (4) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분 상품 에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	77,694,853	-	-	77,694,853	58,935,489	-	-	58,935,489

기타금융자산	44,343,107	-	-	44,343,107	46,788,630	-	-	46,788,630

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	34,725,597	34,725,597	-	-	36,345,729	36,345,729

매출채권및기타채권	34,515,370	-	-	34,515,370	31,621,329	-	-	31,621,329

기타유동자산	465,700	-	-	465,700	324,136	-	-	324,136

장기기타금융자산	8,000	-	-	8,000	8,000	-	-	8,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,962,400	-	15,962,400	-	13,496,770	-	13,496,770

장기매출채권및기타채권	1,000,594	-	-	1,000,594	1,555,768	-	-	1,555,768

합 계	158,027,624	15,962,400	34,725,597	208,715,621	139,233,352	13,496,770	36,345,729	189,075,851

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무및기타채무	21,149,363	-	21,149,363	17,290,050	-	17,290,050

단기차입금	1,989,944	-	1,989,944	2,011,004	-	2,011,004

장기차입금	20,000,000	-	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000

전환사채(비유동)	25,220,040	-	25,220,040	-	-	-

리스부채(유동)	773,952	-	773,952	914,890	-	914,890

리스부채(비유동)	3,346,225	-	3,346,225	4,148,837	-	4,148,837

파생금융부채(유동)	-	4,779,480	4,779,480	-	-	-

합 계	72,479,524	4,779,480	77,259,004	44,364,781	-	44,364,781

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	167,309	-	-	167,309

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	2,457,792	2,457,792

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	633,877	633,877

배당금수익	-	-	21,669	21,669

기타수익 소계	167,309	-	3,113,338	3,280,647

금융수익:

이자수익	451,556	283,008	523	735,087

외화환산이익	69,415	-	-	69,415

금융수익 소계	520,971	283,008	523	804,502

판매비와관리비:

대손상각비	184,870	-	-	184,870

기타비용:

외환차손	(101,314)	-	-	(101,314)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(3,472,437)	(3,472,437)

투자자산처분손실	(4,768)	-	-	(4,768)

기타의대손상각비	4,092	-	-	4,092

기타비용 소계	(101,990)	-	(3,472,437)	(3,574,427)

금융원가:

외화환산손실	13,171	-	-	13,171

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	-	365,632	-	365,632

합 계	784,331	648,640	(358,576)	1,074,395

구 분	전 반 기

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	225,124	-	-	225,124

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	1,838,074	1,838,074

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	1,422	1,422

기타수익 소계	225,124	-	1,839,496	2,064,620

금융수익:

이자수익	725,491	175,731	2,232	903,454

외화환산이익	120,112	-	-	120,112

금융수익 소계	845,603	175,731	2,232	1,023,566

판매비와관리비:

대손상각비	(48,273)	-	-	(48,273)

기타비용:

외환차손	(58,827)	-	-	(58,827)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(85,977)	(85,977)

기타비용 소계	(58,827)	-	(85,977)	(144,804)

금융원가:

외화환산손실	(37,597)	-	-	(37,597)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산평가손익	-	60,094	-	60,094

합 계	926,030	235,825	1,755,751	2,917,606

( 4) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

금융원가:

이자비용	(784,401)	-	(784,401)	(430,025)	-	(430,025)

외화환산손실	(36,763)	-	(36,763)	(16,463)	-	(16,463)

금융원가소계	(821,164)	-	(821,164)	(446,488)	-	(446,488)

금융수익:

외화환산이익	535	-	535	77,755	-	77,755

기타수익:

파생상품평가이익	-	566,749	566,749

합 계	(820,629)	566,749	(253,880)	(368,733)	-	(368,733)

13. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,528,829	40,647,640	2,404,535	28,908,632	389,113	9,034,504	2,534,929	-	6,128,413	4,597,335	110,173,930

취득/대체금액	-	1,062,736	49,000	771,500	-	574,417	110,304	1,100,000	1,168,686	2,713,628	7,550,271

처분/대체금액	-	-	-	-	-	(26,869)	-	-	(2,034,455)	(1,306,800)	(3,368,124)

기말금액	15,528,829	41,710,376	2,453,535	29,680,132	389,113	9,582,052	2,645,233	1,100,000	5,262,644	6,004,163	114,356,077

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	18,192,863	1,018,738	20,199,820	240,250	4,673,695	1,453,015	-	1,120,041	-	46,898,422

처분금액	-	-	-	-	-	(26,594)	-	-	(625,997)	-	(652,591)

감가상각비(주)	-	771,153	77,021	1,110,448	27,095	491,342	100,092	91,667	451,299	-	3,120,117

기말금액	-	18,964,016	1,095,759	21,310,268	267,345	5,138,443	1,553,107	91,667	945,343	-	49,365,948

장부금액:

기초금액	15,528,829	22,454,777	1,385,797	8,708,812	148,863	4,360,809	1,081,914	-	5,008,372	4,597,335	63,275,508

기말금액	15,528,829	22,746,360	1,357,776	8,369,864	121,768	4,443,609	1,092,126	1,008,333	4,317,301	6,004,163	64,990,129

(주)상기 감가상각비는 주석 15 투자부동산에 대한 감가삼각비 13,029천원 차감후 금액 입니다. ( 2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	40,962,849	3,296,917	30,098,933	453,113	9,401,350	2,627,968	3,296,972	1,981,346	104,058,641

취득/대체금액	3,589,636	-	-	1,078,628	-	1,229,771	659,205	3,262,240	7,982,456	17,801,936

처분/대체금액	-	(315,209)	(892,382)	(2,268,929)	(64,000)	(1,596,617)	(752,244)	(430,799)	(5,366,467)	(11,686,647)

기말금액	15,528,829	40,647,640	2,404,535	28,908,632	389,113	9,034,504	2,534,929	6,128,413	4,597,335	110,173,930

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	16,961,927	1,756,389	19,966,509	250,929	5,262,833	1,985,191	540,634	-	46,724,412

처분금액	-	(315,203)	(892,355)	(2,266,625)	(63,999)	(1,558,117)	(745,033)	(169,256)	-	(6,010,588)

감가상각비(주)	-	1,546,139	154,704	2,499,936	53,320	968,979	212,857	748,663	-	6,184,598

기말금액	-	18,192,863	1,018,738	20,199,820	240,250	4,673,695	1,453,015	1,120,041	-	46,898,422

장부금액:

기초금액	11,939,193	24,000,922	1,540,528	10,132,424	202,184	4,138,517	642,777	2,756,338	1,981,346	57,334,229

기말금액	15,528,829	22,454,777	1,385,797	8,708,812	148,863	4,360,809	1,081,914	5,008,372	4,597,335	63,275,508

(주)상기 감가상각비는 주석 15 투자부동산에 대한 감가삼각비 26,058천원 차감후 금액 입니다. (3) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 신한은행에 8,000,000 천원, 산업은행에 24,000,000 천원 을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산(주)	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	13,643,464	1,874,294	13,606,502	32,869,341

취득/대체	-	3,714	150,000	1,557,053	1,710,767

무형자산상각비	-	(26,904)	-	(175,828)	(202,732)

기말장부금액	3,745,081	13,620,274	2,024,294	14,987,727	34,377,376

(주) 당반기말 현재 기타무형자산의 주요내역은 다음과 같으며, 독점판매권은 외부로부터 취득한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	금액	관련제품

독점판매권	6,267,680	조영제, 케톤증 치료제, 오럴 인슐린 등

7,246,290	무채혈 혈당측정기

기타의무형자산	106,304

합계	13,620,274

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산(주)	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	13,606,068	1,874,294	10,999,837	30,225,280

취득/대체	-	58,415	-	3,060,320	3,118,735

무형자산상각비	-	(21,019)	-	(453,655)	(474,674)

기말장부금액	3,745,081	13,643,464	1,874,294	13,606,502	32,869,341

(3) 경상연구개발비

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	14,367,882	8,220,968

합 계	14,367,882	8,220,968

(4) 당반기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간(년)

생동	전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인(일자)	계	장부금액	손상차손누계

개발비	개발완료	제네릭	에스알비D정	122,860	-	-	-	-	2016-08-12	122,860	12,286	-	0.5

제네릭	에이트윈정	30,000	-	-	-	-	2016-09-30/12-27	30,000	4,000	-	0.7

제네릭	콜리스주	-	-	-	-	45,000	2012-02-16	45,000	6,750	-	0.8

복합제개량신약	로제로우정	-	-	345,000	-	345,000	2016-10-12	690,000	161,000	-	1.2

염변경개량신약	에스헤파정	-	-	69,160	-	-	2017-10-30	69,160	23,053	-	1.7

개량신약	타리에스서방정	-	-	-	-	527,924	2018-10-19	527,924	237,566	-	2.3

제네릭	카스펀주	360,000	-	-	-	-	2020-02-28	360,000	336,000	4.7

개발중	제네릭	글루젠타정	118,000	-	-	-	-	118,000	118,000	-	-

제네릭	다포가정	-	-	242,000	-	-	242,000	242,000	-	-

제네릭	Cyclosporine 외	13,453,456	-	-	-	-	13,453,456	13,453,456	-	-

개량신약	테넬리아정/테넬리아엠서방정	-	-	196,473	-	-	196,473	196,473	-	-

개량신약	다파글리플로진/시타글립틴복합제	-	-	100,000	-	-	100,000	100,000	-	-

제네릭	다포가듀오정	-	-	97,143	-	-	97,143	97,143	-	-

합 계	14,084,316	-	1,049,776	-	917,924	16,052,016	14,987,727	-	-

1. 에스알비D정은 위궤양, 위염, 십이지장궤양, 졸링거엘리슨 증후군, 역류성 식도염 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
2. 에이트윈정은 본태성 고혈압 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
3. 콜리스주는 방광염, 신우신염 치료가 가능한 제품으로 2012년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
4. 로제로우정은 고콜레스테롤혈증 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
5. 에스헤파정은 HIV-1 감염, 만성B형간염 치료가 가능한 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
6. 타리에스서방정은 다년성 알레르기성 비염 치료가 가능한 개량신약 제품으로 2018년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
7. 카스펀주는 칸디다혈증 치료제로써 2020년 품목허가 후 현재 발매중 입니다.
8. 글루젠타정은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 생동 단계로 2024년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다
9. 다포가정(에스포가정)은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1단계로(허가취득완료) 2024년 판매승인을 목표로 하고 있습니다
1 0. Cyclosporine 외(Latanoprost,Travoprost,Latano+Timolol 포함)제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2022년 매출발생을 목표로 하고 있습니다 .
11. 테넬리아정/테넬리아엠서방정은 당뇨보조제 개량신약 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2022년 판매승인을 목표로 하고있습니다.
12. 다파글리플로진/시타글립틴복합제 제2당뇨병에 반응하는 개량신약 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다.
13. 다포가듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원 )

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	403,830	403,830

감가상각비	-	13,029	13,029

기말금액	-	416,859	416,859

장부금액:

기초금액	1,704,072	241,360	1,945,432

기말금액	1,704,072	228,331	1,932,403

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	377,772	377,772

감가상각비	-	26,058	26,058

기말금액	-	403,830	403,830

장부금액:

기초금액	1,704,072	267,418	1,971,490

기말금액	1,704,072	241,360	1,945,432

(3) 투자부동산은 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

( 4) 투자부동산 관련손익 당반기 및 전반기 중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

임대매출	119,941	119,335

감가상각비	13,029	13,029

(5) 당반기말 현재 투자부동산은 산업은행에 24,000,000 천원 을 채권최고액으로 하여담보로 제공되어 있습니다.

16. 담보 및 보증

(1) 당반기말 현재 연결기업의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입(한도)금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	9,199,047	구매자금대출	1,272,048	8,000,000	신한은행

유형자산 및 투자부동산	11,262,361	운영/시설자금대출	20,000,000	24,000,000	산업은행

현금및현금성자산	1,000,000	포괄외화지급보증	5,000,000	5,500,000	국민은행

단기금융상품	4,000,000

합계	25,461,408	26,272,048	37,500,000

(2) 당반기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처	질권자	질권금액

화재보험 등	건물, 투자부동산(건물), 재고자산, 기계 등	59,723,987	NH농협손해보험	산업은행	2,200,000

화재보험 등	건물, 재고자산, 기계 등	37,724,968	NH농협손해보험	-	-

합계	97,448,955	2,200,000

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	3,852,685	3,177,946

미지급금	7,737,632	7,463,663

선수금	273	86,096

예수금	419,841	438,221

미지급비용	9,359,045	6,448,441

미지급배당금	-	-

유동성예수보증금	200,000	200,000

합 계	21,569,476	17,814,367

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	2.09~2.50	717,896	1,306,552

구매자금대출	신한은행	1.88~1.96	1,272,048	704,452

합 계	1,989,944	2,011,004

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	만기	연이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	2022년	1.68	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	2022년	1.26	10,000,000	10,000,000

합 계	20,000,000	20,000,000

유동성대체	-	-

장기차입금	20,000,000	20,000,000

(3) 연결기업은 연결재무 제표에 대한 주석 13, 15, 16에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도	전자외상매출채권담보대출	일반자금대출한도	포괄외화지급보증한도	포괄외화지급보증실행금액

신한은행	-	5,000,000	USD 500,000	3,000,000	100,000	-	-

우리은행	160,000	2,700,000	-	-	1,500,000	-	-

국민은행	-	-	-	-	3,000,000	5,000,000	CHF 3,598,000.00

산업은행	-	-	-	-	20,000,000	-	-

(5) 당반기말 현재 연결기업이 서울보증보험으로부터 이행지급 등을 제공받은 보증금액은 4,545,264천원 입니다.

19. 충당부채 (1) 당반기 및 전기 중 환불부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	1,825,239	1,939,325

순증감액	(53,053)	(114,086)

기말금액	1,772,186	1,825,239

(2) 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	-	-

증가금액	64,990	-

감소금액	-	-

이자비용	676	-

기말금액	65,666	-

상기 복구충당부채는 당기 취득한 기업부설연구소 임차자산개량 1,100,000천원에 대한 복구충당부채입니다. 20. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주)	비유동(주)	합계

기초금액	452,294	4,556,079	5,008,373	914,890	4,148,837	5,063,727

증가	340,270	828,416	1,168,686	183,575	695,536	879,111

대체	-	-	-	328,753	(328,753)	-

감소	-	(1,408,458)	(1,408,458)	(192,728)	(1,214,228)	(1,406,956)

감가상각	(200,389)	(250,910)	(451,299)	-	-	-

이자비용	-	-	-	9,401	44,834	54,235

지급	-	-	-	(469,941)	-	(469,941)

기말금액	592,175	3,725,127	4,317,302	773,950	3,346,226	4,120,176

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 11,967천원, 469,908천원 차감 후 금액입니다.

(2) 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주)	비유동(주)	합계

기초금액	519,128	2,237,211	2,756,339	661,349	2,120,771	2,782,120

증가	367,010	2,895,230	3,262,240	433,910	2,828,329	3,262,239

대체	-	-	-	646,067	(646,067)	-

감소	(14,856)	(246,687)	(261,543)	(30,833)	(233,844)	(264,677)

감가상각	(418,988)	(329,675)	(748,663)	-	-	-

이자비용	-	-	-	11,215	79,648	90,863

지급	-	-	-	(806,817)	-	(806,817)

기말금액	452,294	4,556,079	5,008,373	914,891	4,148,837	5,063,728

(주) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 11,530 천원, 501,300 천원 차감 후 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 감가상각비	451,300	370,867

리스부채의 이자비용	54,235	48,220

리스료(단기 리스)	33,946	8,381

리스료(소액 기초자산 리스)	32,908	33,083

리스자산처분이익	(36,258)	-

손익계산서에 인식된 총 금액	536,131	460,551

(4) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금 유출은 536,795천원 및 442,164천원 입니다 .

21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	11,575,749	9,411,463

손익계산서에 인식하는 총비용	2,078,415	3,666,290

재측정요소	(1,303,593)	(585,294)

퇴직급여 지급액	(278,485)	(316,710)

사외적립자산 납입액	(1,300,000)	(600,000)

기말금액	10,772,086	11,575,749

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	25,853,483	25,722,711

사외적립자산의 공정가치	(15,073,971)	(14,139,536)

국민연금전환금	(7,426)	(7,426)

기말 확정급여부채	10,772,086	11,575,749

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	1,750,267	3,487,231

순이자원가	91,351	179,059

과거근무원가	236,797	-

합 계	2,078,415	3,666,290

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	25,722,711	23,717,900

당기근무원가	1,750,266	3,487,231

이자원가	231,508	476,749

과거근무원가	236,797	-

재측정요소	(1,309,101)	(510,766)

퇴직급여 지급액	(778,698)	(1,448,403)

기말금액	25,853,483	25,722,711

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	14,139,536	14,297,207

이자수익	140,156	297,690

재측정요소	(5,507)	74,528

퇴직급여 지급액	(500,213)	(1,129,889)

사외적립자산 납입액	1,300,000	600,000

기말금액	15,073,972	14,139,536

(5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

세전 재측정요소	1,303,593	585,294

법인세효과	(286,790)	(128,765)

세후 재측정요소	1,016,803	456,529

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장기성예금 등	15,073,971	14,139,536

합 계	15,073,971	14,139,536

(7) 당반기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여 불입액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

우리은행	-	7,140

미래에셋생명	-	12,915

합 계	-	20,055

(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기대임금상승률	2.75% ~ 6.79%	3.13% ~ 6.56%

할인율	2.33% ~ 2.42%	2.02% ~ 2.13%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다 .

22. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	만기이자율	당 반 기 말	전 기 말

제3회 무보증사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	0%	30,000,000	-

전환권조정	(4,779,960)	-

합계	25,220,040	-

유동성전환사채	-	-

비유동전환사채	25,220,040	-

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	30,000,000천원

액면이자율	0%

만기이자율	0%

행사비율	사채권면 금액의 100%

행사가액	58,633(원/주)

전환청구기간	2022.02.26~ 2024.01.26

행사시 발행주식	기명식 보통주식

조기 상환청구권(Put Option)	해당사항없음

대상사채매수선택권(Call Option)	해당사항없음

(3) 당반기 및 전기 중 전환사채에서 파생된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	-	-

증가(발행)	5,346,229	-

파생상품평가손실	(566,749)	-

대체	-	-

기말	4,779,480	-

유동성파생금융부채	4,779,480	-

비유동파생금융부채	-	-

(4) 전환권의 행사로 발행된 주식에 대한 이익이나 배당에 관하여는 신주가 발행된 때가 속하는 직전영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주하고 있습니다.

23. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,768,041주	22,768,041주

자본금	11,384,021천원	11,384,021천원

24. 기타자본잉여금과 자기주식처분이익 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금과 자기주식처분이익 의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	46,162,443	46,162,443

자기주식처분이익	3,213,125	3,213,125

기타자본잉여금	748,869	748,869

합 계	50,124,437	50,124,437

25. 자기주식 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

기말	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	635,078	222,524

해외사업환산손익	(58,353)	(103,863)

합 계	576,725	118,661

27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금(주)	2,829,575	2,829,575

임의적립금	1,283,273	1,283,273

합 계	4,112,848	4,112,848

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	122,874,152	124,786,818

당기순이익	(6,701,123)	(965,677)

재측정요소	1,119,154	230,331

임의적립금등의 이입액	-	-

이익잉여금 처분액	-	(1,177,320)

기말금액	117,292,183	122,874,152

28. 매출액

(1) 당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	3,134,576	6,487,151	3,008,453	6,017,399

제품매출	37,879,974	73,614,155	40,708,893	78,797,517

기타매출	376,816	792,289	548,853	942,619

소계	41,391,366	80,893,595	44,266,199	85,757,535

기타 원천으로부터의 수익 :

임대매출	59,169	119,941	60,337	119,335

소계	59,169	119,941	60,337	119,335

합계	41,450,535	81,013,536	44,326,536	85,876,870

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지리적시장 :

국내매출	39,724,050	78,726,619	42,554,010	82,830,010

해외매출	1,667,316	2,166,976	1,712,189	2,927,525

합계	41,391,366	80,893,595	44,266,199	85,757,535

수익인식시기 :

한 시점에 인식	41,391,366	80,893,595	44,266,199	85,757,535

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	41,391,366	80,893,595	44,266,199	85,757,535

29. 영업이익

(1) 종업원급여 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	7,895,452	15,862,146	7,597,650	15,549,604

퇴직급여	1,157,305	2,078,414	915,855	1,834,438

복리후생비	1,098,747	1,736,730	784,159	1,411,429

합 계	10,151,504	19,677,290	9,297,664	18,795,471

(2) 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,009,884)	2,974,810	1,165,556	(602,921)

원재료와 소모품의 사용액	4,780,415	8,686,537	4,935,174	10,150,910

종업원급여	10,151,504	19,677,290	9,297,664	18,795,471

감가상각비와 무형자산상각비	1,704,109	3,335,880	1,713,790	3,367,353

판매비	10,755,326	12,595,896	7,664,543	14,329,267

광고선전비	385,178	871,283	443,130	1,012,844

외주가공비	4,894,163	9,706,052	3,681,790	8,590,780

지급수수료	1,477,663	2,879,893	1,225,840	2,455,942

운반비	164,858	329,328	140,050	268,467

기타비용	10,167,290	26,195,760	10,385,549	19,933,563

총영업비용 합계	43,470,622	87,252,729	40,653,086	78,301,676

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,852,986	8,002,619	3,640,060	7,716,181

퇴직급여	691,684	1,178,381	479,839	959,679

복리후생비	631,454	1,257,007	558,712	1,234,870

여비교통비	941,757	1,823,713	854,671	1,773,160

통신비	47,636	97,480	47,084	112,760

수도광열비	16,090	40,242	15,817	37,888

세금과공과	178,173	558,625	164,304	545,063

지급임차료	14,987	32,228	12,799	27,227

감가상각비	463,016	899,357	380,985	713,025

수선비	8,200	15,947	7,826	14,264

소모품비	172,239	311,452	114,509	198,412

보험료	24,356	50,264	7,048	14,696

접대비	368,353	780,428	282,036	836,173

광고선전비	399,688	871,283	443,130	1,012,844

견본비	8,651	30,739	5,958	16,464

도서인쇄비	28,012	60,870	22,689	41,793

교육훈련비	363,015	729,970	337,778	740,832

차량유지비	63,900	107,629	38,941	66,242

지급수수료	1,057,065	2,143,270	873,509	1,862,677

경상개발비	7,120,289	14,367,882	5,387,908	8,220,968

운반비	164,858	329,328	140,050	268,467

수출제경비	18,705	27,556	22,710	44,567

영업장려비	118,070	125,940	53,050	132,950

회의비	342,391	649,043	241,543	576,621

판매비	6,160,791	12,595,896	7,664,543	14,329,268

시장개척비	202,715	353,936	235,187	590,719

대손상각비	(192,482)	(184,870)	18,782	48,273

건물관리비	13,181	28,190	12,817	27,372

잡비	179	659	359	1,137

무형자산상각비	18,655	21,401	2,957	5,485

합 계	23,298,614	47,306,465	22,067,601	42,170,077

30. 기타수익

당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	36,872	167,309	166,089	225,124

배당금수익	7,590	21,669	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	2,420,756	2,457,792	1,838,074	1,838,074

당기손익인식금융자산처분이익	633,877	633,877	1,422	1,422

유형자산처분이익	4,423	4,423	-	-

리스자산처분이익	12,278	36,258	-	-

파생상품평가이익	566,749	566,749	-	-

잡이익	93,982	210,203	91,221	138,514

합 계	3,776,527	4,098,280	2,096,806	2,203,134

31. 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	50,708	101,314	29,196	58,827

기부금	116,056	124,056	8,100	16,100

재고자산폐기손실	(317,958)	-	652,105	921,372

당기손익인식금융자산 평가손실	3,472,437	3,472,437	48,028	85,977

파생상품평가손실	(169,571)	-	-	-

기타의대손상각비	(4,092)	(4,092)	-	-

투자자산처분손실	4,768	4,768	-	-

잡손실	5,330	6,151	237,149	237,604

합 계	3,157,678	3,704,634	974,578	1,319,880

32. 순금융원가 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	525,799	785,077	219,232	430,025

외화환산손실	(15,633)	23,592	67,785	54,059

금융원가 소계	510,166	808,669	287,017	484,084

금융수익:

이자수익	395,794	735,087	410,337	903,454

외화환산이익	48,074	69,951	-	197,866

금융수익 소계	443,868	805,038	410,337	1,101,320

순금융원가(수익)	66,298	3,631	(123,320)	(617,236)

33. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 0.00% 및 10.25% 입니다 .

34. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(-)2,457,676천원	(-)6,701,123천원	1,950,729천원	3,186,096천원

가중평균 유통보통주식수	22,068,041주	22,068,041주	21,405,813주	21,405,813주

기본주당순이익(손실)	(-)111원	(-)304원	91원	149원

( 2) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당 반 기 : 3,994,315,421주 ÷ 181일 = 22,068,041주
전 반 기 : 3,895,857,966주 ÷ 182일 = 21,405,813주

(3) 당반기 및 전반기 중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(-)2,457,676천원	(-)6,701,123천원	1,950,729천원	3,186,096천원

희석순이익(손실)	(-)2,457,676천원	(-)6,701,123천원	1,950,729천원	3,186,096천원

가중평균 유통보통주식수	22,068,041주	22,068,041주	21,405,813주	21,405,813주

희석주식수	-	-	55,896주	45,071주

가중평균 희석유통보통주식수	22,068,041주	22,068,041주	21,461,709주	21,450,884주

희석주당순이익(손실)	(-)111원	(-)304원	91원	149원

(4) 당기의 잠재적보통주를 고려한 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로(반희석효과) 기본주당순 이익과 동일 합니다.

35. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

종속기업	(주)디에이치피코리아

종속기업	SCD US, INC.

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 반 기	전 반 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	28,111	91,535

기타특수관계자	수인약품(주)	399,690	521,678

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	4,395,338	4,363,935

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	6,716	22,816

기타특수관계자	소화인쇄	957,742	1,104,308

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	45,856	-

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

당반기 :

단기대여금	종업원	24,572	4,000	(10,658)	17,914

장기대여금	SCD US, INC.	-	3,386,700	-	3,386,700

전기 :

단기대여금	종업원	30,500	5,000	(10,928)	24,572

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (대여금 및 차입금 제외) 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 반 기 말	전 기 말

채권:

지배기업	(주)소화	12,286	47,010

기타특수관계자	수인약품(주)	338,425	353,087

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	917,807	189,933

채무:

지배기업	(주)소화	1,204	1,371

기타특수관계자	소화인쇄	343,361	236,811

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	-	8,829

연결기업은 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	574,927	662,285

퇴직급여	271,410	107,324

합 계	846,337	769,609

36. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	77,694,853	58,935,489

기타금융자산	44,343,107	46,788,630

매출채권및기타채권	34,515,370	31,621,330

기타유동자산	465,700	324,136

장기기타금융자산	8,000	8,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권)	12,567,508	10,775,370

장기매출채권및기타채권	1,000,594	1,555,768

합 계	170,595,132	150,008,723

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	26,684,018	146,033	688,854	917,279	544,915	28,981,099	(781,886)	28,199,213

미수금	6,316,157	-	-	-	512,580	6,828,737	(512,580)	6,316,157

유동항목 소계	33,000,175	146,033	688,854	917,279	1,057,495	35,809,836	(1,294,466)	34,515,370

비유동항목:

보증금	1,000,594	-	-	-	-	1,000,594	-	1,000,594

비유동항목 소계	1,000,594	-	-	-	-	1,000,594	-	1,000,594

매출채권및기타채권 등 합계	34,000,769	146,033	688,854	917,279	1,057,495	36,810,430	(1,294,466)	35,515,964

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	25,684,021	122,631	663,335	608,120	543,654	27,621,761	(966,756)	26,655,005

미수금	4,966,325	-	-	-	516,672	5,482,997	(516,672)	4,966,325

유동항목 소계	30,650,346	122,631	663,335	608,120	1,060,326	33,104,758	(1,483,428)	31,621,330

비유동항목:

보증금	1,555,768	-	-	-	-	1,555,768	-	1,555,768

비유동항목 소계	1,555,768	-	-	-	-	1,555,768	-	1,555,768

매출채권및기타채권 등 합계	32,206,114	122,631	663,335	608,120	1,060,326	34,660,526	(1,483,428)	33,177,098

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	21,149,363	(21,149,363)	(21,149,363)	17,290,050	(17,290,050)	(17,290,050)

단기차입금	1,989,944	(1,989,944)	(1,989,944)	2,011,004	(2,011,004)	(2,011,004)

장기차입금	20,000,000	(20,000,000)	-	20,000,000	(20,000,000)	-

전환사채(비유동)	25,220,040	(30,000,000)	-	-	-	-

리스부채(유동)	773,952	(785,919)	(785,919)	914,890	(926,420)	(926,420)

리스부채(비유동)	3,346,225	(3,816,134)	-	4,148,837	(4,650,137)	-

소 계	72,479,524	(77,741,360)	(23,925,226)	44,364,781	(44,877,611)	(20,227,474)

파생금융부채:

파생금융부채(유동)	4,779,480	(4,779,480)	(4,779,480)	-	-	-

소계	4,779,480	(4,779,480)	(4,779,480)	-	-	-

합 계	77,259,004	(82,520,840)	(28,704,706)	44,364,781	(44,877,611)	(20,227,474)

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	4,258,067	668,191

현금성자산	EUR	341,456	942,939

현금성자산	CHF	2,330,901	986,868

매출채권및기타채권	USD	2,100,365	4,964,794

매출채권및기타채권	EUR	26,888	494,988

합 계	9,057,677	8,057,780

매입채무및기타채무	USD	2,183,467	633,889

매입채무및기타채무	EUR	111,587	-

매입채무및기타채무	TWD	47,696	-

합 계	2,342,750	633,889

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	417,497	(417,497)	499,909	(499,909)

EUR	25,676	(25,676)	143,793	(143,793)

CHF	233,090	(233,090)	98,687	(98,687)

TWD	(4,770)	4,770	-	-

합 계	671,493	(671,493)	742,389	(742,389)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

단기차입금	1,989,944	2,011,004

장기차입금	10,000,000	20,000,000

합 계	11,989,944	22,011,004

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 감소(증가)	119,899	(119,899)	220,110	(220,110)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	1,989,944	2,011,004

장기차입금	20,000,000	20,000,000

리스부채(유동)	773,952	914,890

리스부채(비유동)	3,346,225	4,148,837

전환사채(비유동)	25,220,040	-

차감: 현금및현금성자산	(77,694,853)	(58,935,489)

순부채 합계	(26,364,692)	(31,860,758)

자본	253,571,392	257,695,966

(5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,725,597	34,725,597	36,345,729	36,345,729

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	15,962,400	15,962,400	13,496,770	13,496,770

소계(①)	50,687,997	50,687,997	49,842,499	49,842,499

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	77,694,853	77,694,853	58,935,489	58,935,489

기타금융자산	44,343,107	44,343,107	46,788,630	46,788,630

장기기타금융자산	8,000	8,000	8,000	8,000

매출채권및기타채권	34,515,370	34,515,370	31,621,330	31,621,330

기타유동자산	465,700	465,700	324,136	324,136

장기매출채권및기타채권	1,000,594	1,000,594	1,555,768	1,555,768

소계(②)	158,027,624	158,027,624	139,233,353	139,233,353

금융자산 합계(=①+②)	208,715,621	208,715,621	189,075,852	189,075,852

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	21,149,363	21,149,363	17,290,050	17,290,050

단기차입금	1,989,944	1,989,944	2,011,004	2,011,004

장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채(비유동)	25,220,040	25,220,040	-	-

리스부채(유동)	773,952	773,952	914,890	914,890

리스부채(비유동)	3,346,225	3,346,225	4,148,837	4,148,837

소계(③)	72,479,524	72,479,524	44,364,781	44,364,781

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채(유동)	4,779,480	4,779,480	-	-

소계(④)	4,779,480	4,779,480	-	-

금융부채 합계(=③+④)	77,259,004	77,259,004	44,364,781	44,364,781

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계