삼천당제약 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 80 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 79 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 80 기 3분기말	제 79 기말

자산

유동자산	172,244,411,291	157,749,140,159

현금및현금성자산	23,423,715,631	22,100,771,530

기타유동금융자산	42,042,708,000	44,517,250,782

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	26,255,719,917	20,187,694,209

매출채권 및 기타유동채권	40,268,660,940	37,939,733,385

기타유동자산	1,934,947,962	1,091,106,723

유동재고자산	38,318,658,841	31,912,583,530

비유동자산	235,578,416,570	215,043,910,000

기타비유동금융자산	4,609,595,126	2,965,911,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	12,287,388,836	13,273,173,949

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	18,461,944,073	19,433,915,049

유형자산	89,685,922,258	87,212,077,834

무형자산	93,732,782,722	80,840,062,839

투자부동산	767,557,576	1,893,919,269

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,700,489,415	1,694,142,407

기타비유동자산	446,367,515	0

이연법인세자산	13,886,369,049	7,730,707,653

자산총계	407,822,827,861	372,793,050,159

부채

유동부채	96,978,777,596	38,159,520,916

매입채무 및 기타유동채무	23,880,767,178	24,477,265,163

유동성전환사채	2,922,444,436	0

당기법인세부채	966,859,120	576,787,682

유동 차입금	22,808,531,000	2,755,729,015

비유동차입금의 유동성 대체 부분	40,000,000,000	0

유동파생상품부채	3,139,419,964	7,248,780,000

유동반품충당부채	1,838,300,373	1,771,228,900

유동 리스부채	1,422,455,525	1,329,730,156

비유동부채	24,469,059,979	88,991,865,602

장기차입금	0	40,000,000,000

전환사채	0	27,822,248,695

퇴직급여부채	12,235,377,442	8,922,215,778

비유동 리스부채	4,219,566,818	4,682,614,881

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	151,465,683	147,249,240

기타 비유동 부채	7,862,650,036	7,417,537,008

부채총계	121,447,837,575	127,151,386,518

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	210,585,564,626	173,740,958,933

자본금	11,694,264,500	11,384,020,500

기타자본잉여금	94,593,648,675	47,282,563,371

자기주식처분이익	3,213,125,198	3,213,125,198

자기주식	(1,988,326,610)	(1,988,326,610)

기타포괄손익누계액	1,863,780,727	1,771,000,588

이익잉여금(결손금)	101,209,072,136	112,078,575,886

비지배지분	75,789,425,660	71,900,704,708

자본총계	286,374,990,286	245,641,663,641

자본과부채총계	407,822,827,861	372,793,050,159

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 80 기 3분기	제 79 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	48,442,651,202	140,177,127,499	43,830,910,360	132,831,028,894

매출원가	23,832,988,086	68,159,489,106	20,605,552,092	64,686,074,084

매출총이익	24,609,663,116	72,017,638,393	23,225,358,268	68,144,954,810

판매비와관리비	22,225,706,577	64,542,641,153	19,479,199,846	57,791,969,980

영업이익(손실)	2,383,956,539	7,474,997,240	3,746,158,422	10,352,984,830

기타이익	322,091,391	3,740,376,440	1,187,136,040	2,847,522,257

기타손실	11,938,356,089	20,127,303,310	138,769,920	3,066,631,708

금융수익	640,541,945	2,028,108,714	593,094,370	1,576,323,878

금융원가	912,217,274	2,372,493,258	1,022,733,324	2,119,857,326

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,503,983,488)	(9,256,314,174)	4,364,885,588	9,590,341,931

법인세수익(비용)	(835,912,656)	(1,846,539,268)	(442,110,189)	(1,097,031,004)

당기순이익(손실)	(10,339,896,144)	(11,102,853,442)	3,922,775,399	8,493,310,927

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(11,813,132,223)	(15,290,346,023)	2,664,477,274	5,584,978,475

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,473,236,079	4,187,492,581	1,258,298,125	2,908,332,452

기타포괄손익	110,372,042	(1,485,985,481)	89,747,670	(535,574,907)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	98,894,390	448,266,345	87,943,199	(290,898,855)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	29,810,588	292,007,138	(242,078,972)	(890,184,382)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	69,083,802	156,259,207	330,022,171	599,285,527

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	11,477,652	(1,934,251,826)	1,804,471	(244,676,052)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(363,900)	(287,844,900)	0	(19,188,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	11,841,552	(1,646,406,926)	1,804,471	(225,488,052)

총포괄손익	(10,229,524,102)	(12,588,838,923)	4,012,523,069	7,957,736,020

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(11,702,760,181)	(16,764,563,999)	2,846,406,770	5,219,992,076

포괄손익, 비지배지분	1,473,236,079	4,175,725,076	1,166,116,299	2,737,743,944

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(535)	(693)	120	253

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(110)	(21)	117	201

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본잉여금	자기주식처분이익	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,384,020,500	46,911,312,310	3,213,125,198	(1,988,326,610)	2,060,466,441	112,514,106,250	174,094,704,089	76,205,815,133	250,300,519,222

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	5,584,978,475	5,584,978,475	2,908,332,452	8,493,310,927

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	0	(550,338,337)	0	(550,338,337)	(359,034,045)	(909,372,382)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	599,285,527	0	599,285,527	0	599,285,527

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	(416,659,362)	(416,659,362)	191,171,310	(225,488,052)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식배당	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 배당	0	0	0	0	0	0	0	(968,352,800)	(968,352,800)

종속기업의 자기주식변동	0	282,862,036	0	0	0	0	282,862,036	(5,349,149,726)	(5,066,287,690)

종속기업투자주식	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환청구권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	11,384,020,500	47,194,174,346	3,213,125,198	(1,988,326,610)	2,109,413,631	117,682,425,363	179,594,832,428	72,628,782,324	252,223,614,752

2023.01.01 (기초자본)	11,384,020,500	47,282,563,371	3,213,125,198	(1,988,326,610)	1,771,000,588	112,078,575,886	173,740,958,933	71,900,704,708	245,641,663,641

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(15,290,346,023)	(15,290,346,023)	4,187,492,581	(11,102,853,442)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	0	(63,479,068)	0	(63,479,068)	67,641,306	4,162,238

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	156,259,207	0	156,259,207	0	156,259,207

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	(1,555,456,346)	(1,555,456,346)	(90,950,580)	(1,646,406,926)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식배당	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 배당	0	0	0	0	0	0	0	(880,821,500)	(880,821,500)

종속기업의 자기주식변동	0	(107,833,706)	0	0	0	0	(107,833,706)	605,359,145	497,525,439

종속기업투자주식	0	0	0	0	0	5,976,298,619	5,976,298,619	0	5,976,298,619

전환사채 전환청구권 행사	310,244,000	47,418,919,010	0	0	0	0	47,729,163,010	0	47,729,163,010

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	11,694,264,500	94,593,648,675	3,213,125,198	(1,988,326,610)	1,863,780,727	101,209,072,136	210,585,564,626	75,789,425,660	286,374,990,286

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 80 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 79 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 80 기 3분기	제 79 기 3분기

영업활동현금흐름	1,532,339,116	3,986,311,063

당기순이익(손실)	(11,102,853,442)	8,493,310,927

당기순이익조정을 위한 가감	29,378,668,026	11,079,029,006

법인세비용 조정	1,846,539,268	1,097,031,004

금융원가의 조정	2,371,901,531	2,119,857,326

금융수익에 대한 조정	(1,893,840,450)	(1,576,323,878)

배당금수익에 대한 조정	(97,817,073)	(139,508,237)

퇴직급여 조정	2,429,651,168	2,518,114,539

감가상각비에 대한 조정	6,028,127,340	5,091,196,609

대손충당금 설정(환입)	172,947,920	181,718,684

기타의 대손충당금 설정(환입)	0	(388,547,616)

무형자산상각비에 대한 조정	322,359,560	333,876,947

외화환산손실 조정	2,251,997	0

외화환산이익 조정	(132,607,994)	0

주식보상비용(환입) 조정	497,525,439	0

재고자산감모손실 조정	1,017,987,552	1,063,750,430

재고자산평가손실 조정	434,505,031	(291,435,545)

유형자산처분손실 조정	3,658,750	1,634,333

유형자산처분이익 조정	(294,946,432)	(756,041,903)

리스자산처분이익 조정	(3,589,456)	(3,719,550)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,789,819,823	3,134,605,883

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(2,711,658,896)	0

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(258,315,295)	(4,190,020)

당기손익인식금융자산처분손실 조정	19,616,510	0

무형자산손상차손 조정	0	0

투자자산처분이익 조정	0	0

파생금융부채평가손실	17,834,551,733	(1,302,990,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,953,904,726)	(13,761,865,847)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(2,573,689,735)	(7,809,208,584)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(279,608,908)	(1,966,134,284)

재고자산의 감소(증가)	(7,858,567,894)	(4,247,538,054)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	0	22,710,279

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(3,490,407,877)	(4,218,024,977)

기타비유동부채의 증가(감소)	446,283,876	5,499,200,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,698,394,030)	(2,498,157,790)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	500,479,842	1,455,287,563

이자수취	1,480,221,089	1,290,471,483

이자지급(영업)	(2,153,608,891)	(922,030,333)

법인세납부(환급)	(1,214,000,013)	(2,332,112,410)

배당금수취(영업)	97,817,073	139,508,237

투자활동현금흐름	(18,682,400,774)	(33,966,343,681)

단기금융상품의 처분	35,959,911,782	59,989,917,809

단기대여금및수취채권의 처분	550,715,000	530,660,000

장기대여금및수취채권의 처분	45,000,000	9,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	(3,935,516,874)	0

기타포괄손익인식금융자산(채무)의 처분	0	5,000,000,000

장기금융상품의 처분	500,000	3,000,000

만기보유금융자산의 취득	(1,006,200,000)	0

임차보증금의 감소	268,931,200	10,876,700

유형자산의 처분	683,790,000	1,202,631,363

단기금융상품의 취득	(33,000,000,000)	(70,946,275,947)

단기대여금및수취채권의 취득	0	0

장기대여금및수취채권의 취득	(2,240,000,000)	(35,000,000)

기타포괄손익인식금융자산의 취득	992,975,000	(2,010,000,000)

임차보증금의 증가	(235,869,494)	(897,232,000)

유형자산의 취득	(4,822,833,715)	(11,733,198,636)

무형자산의 취득	(11,943,803,673)	(15,090,722,970)

재무활동현금흐름	18,308,791,478	14,695,662,159

단기차입금의 증가	25,806,941,810	6,263,623,656

장기차입금의 증가	0	20,000,000,000

사채의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(5,754,139,825)	(4,914,508,032)

신주발행비 지급	(85,168)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(5,066,287,690)

금융리스부채의 지급	(863,103,839)	(618,812,975)

배당금지급	(880,821,500)	(968,352,800)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,158,729,820	(15,284,370,459)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	164,214,281	664,061,596

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,322,944,101	(14,620,308,863)

기초현금및현금성자산	22,100,771,530	49,113,287,318

기말현금및현금성자산	23,423,715,631	34,492,978,455