삼천당제약 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제75(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제74(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
삼천당제약 주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항

삼천당제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결기업"이라 함)을 보유하고 있는 회사로서 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등 처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R 센터를 준공, 이전하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 윤대인, 박전교입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요사업	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)디에이치피코리아	의약품제조	한국	12월	38.38	38.38

(주) 당분기말 현재 소유지분율은 50% 미만이지만 투자자 보유 의결권의 절대적 규모와 다른 주주 의결권의 상대적 규모에 근거하여 지배기업이 주식회사 디에이치피코리아에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	포괄손익

당 분 기	(주)디에이치피코리아	96,493,420	8,670,696	87,822,724	12,580,915	2,950,646	2,901,629

전 기	(주)디에이치피코리아	94,570,545	8,016,972	86,553,573	49,808,082	12,878,979	12,930,436

(3) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 및 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. ( 4) 지배기업은 설립일 이 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 11,053백만원 이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)소화	6,857,818	31.02	지 배 기 업

윤대인	1,599,400	7.23	대 표 이 사

삼천당제약(주)	700,000	3.17	자 기 주 식

기타주주	12,948,595	58.58

합 계	22,105,813	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별 연결기업은 고객에게 제품판매를 주업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전하고 있습니다. ② 변동대가 연결기업의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받 을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상해야 합니다. 연결기업이 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 유의적 영향은 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주석8) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주석13) - 기 타자산 (주석10) - 충당부채 (주석21) - 이익잉여금 (주석28) 2) 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	3,883,373	3,626,030

제품매출	36,547,821	34,784,037

기타매출	374,076	649,077

합 계	40,805,270	39,059,144

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	39,602,637	37,514,615

해외매출	1,202,633	1,544,529

합 계	40,805,270	39,059,144

한편, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 투자부동산의 분류 (주석17)

- 확정급여부채의 측정 (주석22)

- 충당부채와 우발부채 (주석21 및 39) - 이연법인세의 측정 (주석 34)

4. 공정가치의 결정 연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익-공정가치측정 금융자산, 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	946,087	791,932

요구불예금	23,621,746	29,114,561

정기예적금	32,000,000	32,000,000

합 계	56,567,833	61,906,493

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	7,947,335	-	970,868	-

장기금융상품	-	128,000	-	113,000

기타금융자산 합계	7,947,335	128,000	970,868	113,000

7. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기기타금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	8,000	8,000

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	6,192,746	7,158,450

대체	14,848,564	-

취득금액	1,500,000	204,795

처분금액	(19,085)	(1,017,568)

평가손익	(17,773)	(152,931)

기말금액	22,504,452	6,192,746

유동자산	7,155,888	6,192,746

비유동자산	15,348,564	-

(2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 전기말 매도가능증권(기타포괄손익 공정가치측정 금융자산) 중 14,848,564천원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(비유동):

아주아이비 해외진출펀드	3,980,000	11,475,498	11,475,498	-

아주Growth Healthcare	2,425,000	3,373,066	3,373,066	-

쿼드자산운용	500,000	500,000	500,000	-

소계	6,905,000	15,348,564	15,348,564	-

채무상품(유동):

롯데손해보험 채권	1,030,472	1,029,355	1,029,355	1,031,493

롯데손해보험 채권	205,555	205,871	205,871	206,299

사모파생결합사채	2,000,000	1,992,714	1,992,714	1,975,522

IBK투자증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

케이디비생명보험2회	1,049,793	1,023,622	1,023,622	1,040,011

케이디비생명보험3회	1,059,943	1,023,622	1,023,622	1,040,011

산업금융채권	529,596	525,767	525,767	537,181

토지주택채권	359,688	354,937	354,937	362,229

소계	7,235,047	7,155,888	7,155,888	6,192,746

합계	14,160,656	22,504,452	22,504,452	6,192,746

9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	30,709,937	-	31,488,048	-

단기대여금	29,238	-	35,359	-

미수금	8,972,492	-	7,375,452	-

보증금	-	1,858,783	-	1,858,750

합 계	39,711,667	1,858,783	38,898,859	1,858,750

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	41,174,320	1,858,783	40,365,316	1,858,750

대손충당금:

매출채권	(1,462,653)	-	(1,466,457)	-

대손충당금 소계	(1,462,653)	-	(1,466,457)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	39,711,667	1,858,783	38,898,859	1,858,750

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,466,457	1,425,405

손상차손 인식	(3,804)	220,300

제각	-	(179,248)

기말금액	1,462,653	1,466,457

(4) 연결기업의 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

10. 기타자산 (1)보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	159,242	-	166,231	-

선급금	2,819,716	-	969,100	-

선급비용	32,696	-	48,515	-

반환제품회수권	911,292	-	-	-

합 계	3,922,946	-	1,183,846	-

(2) 당분기 기업회계기준서 제1115호 적용으로 반환제품회수권 911,292천원이 증가하였습니다.

11. 유동성상각후원가측정금융자산 보고기간종료일 현재 유동성상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

금호타이어 CP	-	-	-	206,227

합 계	-	-	-	206,227

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,940,952	-	1,940,952	2,044,677	-	2,044,677

제품	11,279,503	-	11,279,503	10,962,186	-	10,962,186

재공품	3,178,437	-	3,178,437	3,250,112	-	3,250,112

원재료	3,758,472	-	3,758,472	3,496,109	-	3,496,109

저장품	1,221,982	-	1,221,982	1,400,194	-	1,400,194

미착품	732,358	-	732,358	694,395	-	694,395

합 계	22,111,704	-	22,111,704	21,847,673	-	21,847,673

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타비용:

재고자산폐기손실	213,258	302,963

평가손실 및 기타비용 합계	213,258	302,963

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	24,729,910	13,590,653

대체	(14,848,564)	-

취득금액	-	6,265,421

처분금액	(3,247)	(3,295,992)

평가손익(법인세효과 반영전)	(79,015)	8,169,828

기말금액	9,799,084	24,729,910

(2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 전기말 매도가능증권(기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산) 중 14,848,564천원을 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품:

조선방송 출자금	1,500,000	1,372,650	1,372,650	1,372,650

한국제약협동조합 출자금	25,700	25,700	25,700	25,700

향남제약공단 출자금	90,269	90,269	90,269	90,269

아주아이비 해외진출펀드	-	-	-	11,475,498

아주Growth Healthcare	-	-	-	3,373,066

소계	1,615,969	1,488,619	1,488,619	16,337,183

채무상품:

JB금융지주채권	1,044,978	1,039,492	1,039,492	1,044,263

현대인베스트먼트 펀드	3,000,000	3,044,640	3,044,640	3,045,120

현대라이프생명보험	1,517,139	1,485,009	1,485,009	1,483,799

중소기업조건부(상)	1,016,009	910,407	910,407	936,472

중소기업조건부(상)	2,032,823	1,830,917	1,830,917	1,883,073

소계	8,610,949	8,310,465	8,310,465	8,392,727

합계	10,226,918	9,799,084	9,799,084	24,729,910

(3) 당분기 중 채무상품의 평가손실은 79,015천원이나, 법인세효과를 가감한 61,632천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(재분류조정 금액 포함)으로 계상하였습니다. (4) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분 상품 에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	상각후 원가측정 금융자산(대여금 및 수취채권)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산(만기보유금융자산)	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,567,833	-	-	56,567,833	61,906,493	-	-	-	61,906,493

기타금융자산	7,947,335	-	-	7,947,335	970,868	-	-	-	970,868

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	22,504,452	22,504,452	-	-	-	6,192,746	6,192,746

매출채권및기타채권	39,711,667	-	-	39,711,667	38,898,859	-	-	-	38,898,859

상각후 원가측정 금융자산(만기보유금융자산)	-	-	-	-	-	-	206,227	-	206,227

기타유동자산	159,242	-	-	159,242	166,231	-	-	-	166,231

장기기타금융자산	128,000	-	-	128,000	113,000	-	-	-	113,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,799,084	-	9,799,084	-	24,729,910	-	-	24,729,910

장기매출채권및기타채권	1,858,783	-	-	1,858,783	1,858,750	-	-	-	1,858,750

합 계	106,372,860	9,799,084	22,504,452	138,676,396	103,914,201	24,729,910	206,227	6,192,746	135,043,084

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

매입채무및기타채무	18,159,328	17,686,431

단기차입금	2,244,812	2,336,425

장기차입금	3,000,000	3,000,000

기타비유동부채	200,000	200,000

합 계	23,604,140	23,222,856

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

상각후 원가측정 금융자산(대여금 및 수취채권)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산(만기보유금융자산)	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	8,838	-	-	-	8,838

기타수익 소계	8,838	-	-	-	8,838

금융수익:

이자수익	269,449	51,715	655	56,026	377,845

금융수익 소계	269,449	51,715	655	56,026	377,845

판매비와관리비:

대손상각비	3,804	-	-	-	3,804

기타비용:

외환차손	(42,434)	-	-	-	(42,434)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	(17,773)	(17,773)

기타비용 소계	(42,434)	-	-	(17,773)	(60,207)

금융원가:

외화환산손실	(5,090)	-	-	-	(5,090)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	-	(61,632)	-	-	(61,632)

합 계	234,567	(9,917)	655	38,253	263,558

구 분	전 분 기

상각후 원가측정 금융자산(대여금 및 수취채권)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산(만기보유금융자산)	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	4,482	-	-	-	4,482

기타수익 소계	4,482	-	-	-	4,482

금융수익:

이자수익	197,334	51,111	2,965	93,944	345,354

금융수익 소계	197,334	51,111	2,965	93,944	345,354

판매비와관리비:

대손상각비	(43,090)	-	-	-	(43,090)

기타비용:

외환차손	(39,122)	-	-	-	(39,122)

당기손익인식금융자산평가손실	(52,115)	(52,115)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	(17,568)	(17,568)

기타비용 소계	(39,122)	-	-	(69,683)	(108,805)

금융원가:

외화환산손실	(134,141)	-	-	-	(134,141)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식금융자산 평가손익	-	(132,071)	-	-	(132,071)

합 계	(14,537)	(80,960)	2,965	24,261	(68,271)

( 4) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	(29,742)	(53,084)

합 계	(29,742)	(53,084)

15. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	38,287,463	2,452,917	27,458,379	372,400	7,560,600	45,000	2,411,376	305,000	90,832,328

취득금액	-	-	-	633,463	-	217,820	-	19,968	226,500	1,097,751

처분금액	-	-	-	(88,060)	(28,884)	(186,910)	-	-	(305,000)	(608,854)

기말금액	11,939,193	38,287,463	2,452,917	28,003,782	343,516	7,591,510	45,000	2,431,344	226,500	91,321,225

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	13,976,883	1,436,058	14,618,687	287,807	3,726,218	44,998	1,566,722	-	35,657,373

처분금액	-	-	-	(58,551)	(28,883)	(11,535)	-	-	-	(98,969)

감가상각비	-	359,119	36,344	772,523	7,124	176,661	-	55,175	-	1,406,946

기말금액	-	14,336,002	1,472,402	15,332,659	266,048	3,891,344	44,998	1,621,897	-	36,965,350

장부금액:

기초금액	11,939,193	24,310,580	1,016,859	12,839,692	84,593	3,834,382	2	844,654	305,000	55,174,955

기말금액	11,939,193	23,951,461	980,515	12,671,123	77,468	3,700,166	2	809,447	226,500	54,355,875

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	11,939,193	38,135,963	2,452,917	26,059,896	310,907	6,270,368	45,000	2,326,645	253,400	87,794,289

취득금액	-	151,500	-	1,398,483	61,493	1,296,920	-	84,731	1,161,901	4,155,028

처분금액	-	-	-	-	-	(6,688)	-	-	(1,110,301)	(1,116,989)

기말금액	11,939,193	38,287,463	2,452,917	27,458,379	372,400	7,560,600	45,000	2,411,376	305,000	90,832,328

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	12,421,587	1,287,690	11,369,732	257,768	3,144,704	44,165	1,341,112	-	29,866,758

처분금액	-	-	-	-	-	(3,111)	-	-	-	(3,111)

감가상각비	-	1,555,296	148,368	3,248,955	30,039	584,625	833	225,610	-	5,793,726

기말금액	-	13,976,883	1,436,058	14,618,687	287,807	3,726,218	44,998	1,566,722	-	35,657,373

장부금액:

기초금액	11,939,193	25,714,376	1,165,227	14,690,164	53,139	3,125,664	835	985,533	253,400	57,927,531

기말금액	11,939,193	24,310,580	1,016,859	12,839,692	84,593	3,834,382	2	844,654	305,000	55,174,955

(3) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 신한은행 등에 9,690,000천 원 을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	65,733	2,865,633	13,360,036	20,036,483

취득금액	-	-	-	677,666	677,666

처분금액	-	-	-	(156,093)	(156,093)

무형자산상각비	-	(4,412)	-	(116,615)	(121,027)

기말장부금액	3,745,081	61,321	2,865,633	13,764,994	20,437,029

(2) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설이용권	개 발 비	합 계

기초장부금액	3,745,081	109,466	2,865,634	6,345,950	13,066,131

취득금액	-	37,076	-	7,562,667	7,599,743

처분금액	-	(65,000)	-	(133,760)	(198,760)

무형자산상각비	-	(15,809)	-	(414,822)	(430,631)

기말장부금액	3,745,081	65,733	2,865,634	13,360,035	20,036,483

(3) 경상연구개발비

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	655,861	682,180

합 계	655,861	682,180

17. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	325,654	325,654

감가상각비	-	6,515	6,515

기말금액	-	332,169	332,169

장부금액:

기초금액	1,704,072	319,536	2,023,608

기말금액	1,704,072	313,021	2,017,093

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

기말금액	1,704,072	645,190	2,349,262

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	299,596	299,596

감가상각비	-	26,058	26,058

기말금액	-	325,654	325,654

장부금액:

기초금액	1,704,072	345,594	2,049,666

기말금액	1,704,072	319,536	2,023,608

(3) 연결기업의 투자부동산은 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익 당분기 및 전분기 중 연결기업이 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대매출	62,937	60,611

감가상각비	6,515	6,515

18. 담보 및 보증 당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차 입 금 액	담보설정금액	담보권자

유형자산	10,473,346	구매자금대출	1,166,397	8,000,000	신한은행

유형자산	52,859	운영자금 등	-	1,690,000	신한은행

합 계	10,526,205	1,166,397	9,690,000

19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	4,025,662	4,434,709

미지급금	7,266,403	7,534,355

선수금	64,669	271,779

예수금	344,590	358,078

미지급비용	4,800,267	5,717,367

미지급배당금	2,066,996	-

합 계	18,568,587	18,316,288

보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	2.74~2.71	1,078,415	1,230,313

구매자금대출	신한은행	2.74~2.65	1,166,397	1,106,112

합 계	2,244,812	2,336,425

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	만기	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

기업운전일반자금대출	우리은행	2019년	3.42	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

(3) 연결기업은 연결재무 제표에 대한 주석 15 및 18에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도	전자외상매출채권담보대출	일반자금대출한도

신한은행	-	5,000,000	USD 500,000	3,000,000	-

우리은행	160,000	2,700,000	-	-	4,500,000

국민은행	-	-	-	-	3,000,000

21. 충당부채(1) 연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	830,652	787,664

순증감액	950,861	42,988

기말금액	1,781,513	830,652

(2) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 당분기 중 반품충당부채가 911,292천원 증가하였습니다. 22. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	7,734,195	7,441,731

손익계산서에 인식하는 총비용	1,030,230	3,168,034

재측정요소	705,835	(21,077)

퇴직급여 지급액	(299,167)	(954,493)

사외적립자산 납입액	-	(1,900,000)

기말금액	9,171,093	7,734,195

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	20,143,667	19,317,126

사외적립자산의 공정가치	(10,960,951)	(11,573,720)

국민연금전환금	(11,623)	(9,211)

기말 확정급여부채	9,171,093	7,734,195

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	976,517	2,985,929

순이자원가	53,713	182,105

합 계	1,030,230	3,168,034

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	19,317,126	17,803,653

당기근무원가	976,517	2,985,929

이자원가	140,587	453,349

재측정요소	618,071	(115,457)

퇴직급여 지급액	(908,634)	(1,810,348)

기말금액	20,143,667	19,317,126

(4) 당분기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,573,720	10,348,474

이자수익	86,874	271,244

재측정요소	(87,764)	(94,380)

퇴직급여 지급액	(611,879)	(851,618)

사외적립자산 납입액	-	1,900,000

기말금액	10,960,951	11,573,720

(5) 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(705,834)	21,077

법인세효과	155,284	(4,637)

세후 재측정요소	(550,550)	16,440

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기매매금융자산	9,678,504	10,238,497

장기성예금	1,282,447	1,335,223

합 계	10,960,951	11,573,720

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.12% ~ 4.00%	3.12% ~ 4.00%

할인율	2.85% ~ 3.04%	2.85% ~ 3.04%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.

23. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수보증금	200,000	200,000

합 계	200,000	200,000

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,105,813주	22,105,813주

자본금	11,052,907천원	11,052,907천원

(2) 전기 중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 105,290주의 보통주가 발행되었으며, 자본금이 52,645천원 증가하였습니다 .

25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	15,776,470	15,776,470

자기주식처분이익	3,213,125	3,213,125

기타자본잉여금	819,044	819,044

합 계	19,808,639	19,808,639

(2) 전기 중 신주인수권의 일부 행사로 인하여 105,290주의 보통주 가 발행되었으며, 주식발행초과금이 349,279천원 증가, 신주인수권대가가 3,293천원 감소하였습니다 .

(3) 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	819,044	394,383

종속기업의 배당	-	9,212

종속기업의 기타자본잉여금 변동	-	415,449

기말금액	819,044	819,044

26. 자기주식 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

기말	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

27. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 (주)	2,615,516	2,508,488

임의적립금	1,683,273	2,483,273

기타포괄손익인식금융자산평가이익	(237,523)	6,385,250

합 계	4,061,266	11,377,011

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	106,089,160	91,089,408

대체	6,585,980	-

당기순이익	3,407,205	15,057,573

재측정요소	(545,461)	(86,292)

임의적립금등의 이입액	800,000	1,200,000

이익잉여금 처분액	(1,177,320)	(1,171,529)

기말금액	115,159,564	106,089,160

(2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 전기말 매도가능증권평가이익 중 6,585,980천원을 이익잉여금 기초금액에 대체하였습니다. 29. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	3,883,373	3,626,030

제품매출	36,547,821	34,784,037

기타매출	374,076	649,077

합 계	40,805,270	39,059,144

30. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	7,425,344	7,024,669

퇴직급여	1,030,230	789,853

복리후생비	532,145	484,342

합 계	8,987,719	8,298,864

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	1,121,984	187,263

원재료와 소모품의 사용액	3,609,593	5,946,838

종업원급여	8,987,719	8,298,864

감가상각비와 무형자산상각비	1,534,487	1,517,247

판매비	4,547,656	4,361,174

광고선전비	543,178	595,594

외주가공비	4,010,950	2,062,113

지급수수료	1,661,262	1,434,545

운반비	152,240	145,648

기타비용	8,034,972	7,441,149

총영업비용 합계	34,204,041	31,990,435

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,929,737	3,711,814

퇴직급여	652,224	427,927

복리후생비	588,796	690,293

여비교통비	931,667	962,128

통신비	52,734	49,117

수도광열비	26,530	25,478

세금과공과	301,536	257,678

지급임차료	60,016	58,623

감가상각비	135,849	107,554

수선비	16,326	17,490

소모품비	62,021	55,728

보험료	7,867	11,320

접대비	376,792	325,903

광고선전비	543,178	595,594

견본비	8,264	14,570

도서인쇄비	10,233	10,536

교육훈련비	331,671	416,927

차량유지비	29,837	36,747

지급수수료	840,204	793,292

경상개발비	655,861	682,180

운반비	152,240	145,648

수출제경비	22,112	16,230

영업장려비	152,059	154,085

회의비	270,091	243,495

판매비	4,547,655	4,361,174

시장개척비	305,291	224,860

대손상각비	(3,804)	43,090

건물관리비	16,414	5,429

잡비	223	-

무형자산상각비	2,244	1,671

합 계	15,025,868	14,446,581

31. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	8,838	4,482

유형자산처분이익	199

잡이익	620	14,574

합 계	9,657	19,056

32. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	42,434	39,122

기부금	7,000	12,600

재고자산감모손실	213,258	302,963

당기손익인식금융자산 평가손실	17,773	52,115

당기손익인식금융자산 처분손실	-	17,568

유형자산처분손실	22,384	2,078

무형자산손상차손	156,093	-

잡손실	42	4,520

합 계	458,984	430,966

33. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	29,742	53,084

외화환산손실	5,090	134,141

금융원가 소계	34,832	187,225

금융수익:

이자수익	377,846	345,354

외화환산이익	339	-

금융수익 소계	378,185	345,354

순금융원가(수익)	(343,353)	(158,129)

34. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 18.88% 및 14.12% 입니다.

35. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순이익	3,407,205천원	3,603,194천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	20,659,017주

기본주당순이익	159원	174원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기 : 1,926,523,170주 ÷ 90일 = 21,405,813주
전분기 : 1,859,311,570주 ÷ 90일 = 20,659,017주

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순이익	3,407,205천원	3,603,194천원

희석순이익	3,407,205천원	3,603,194천원

가중평균 유통보통주식수	21,405,813주	20,659,017주

신주인수권효과	-	33,562주

가중평균 희석유통보통주식수	21,405,813주	20,692,579주

희석주당순이익	159원	174원

36. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

종속기업	(주)디에이치피코리아

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄상사

(3) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	44,962	38,632

기타특수관계자	수인약품(주)	67,562	74,906

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	1,766,952	1,435,596

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	3,427	4,185

기타특수관계자	소화인쇄상사	464,249	495,904

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기 말	전 기 말

채권:

지배기업	(주)소화	49,440	51,533

기타특수관계자	수인약품(주)	205,108	222,464

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	731,325	979,787

채무:

기타특수관계자	소화인쇄상사	292,124	316,368

연결기업은 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	407,048	325,528

퇴직급여	55,270	43,849

합 계	462,318	369,377

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	56,567,833	61,906,493

기타금융자산	7,947,335	970,868

당기손익공정가치측정 금융자산	7,155,888	6,192,746

매출채권및기타채권	39,711,667	38,898,859

상각후원가측정 금융자산(유동)	-	206,227

기타유동자산	159,242	166,231

장기기타금융자산	128,000	113,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,310,465	8,392,727

장기매출채권및기타채권	1,858,783	1,858,750

합 계	121,839,213	118,705,901

한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	28,712,003	849,616	1,117,846	392,417	1,100,708	32,172,590	(1,462,653)	30,709,937

단기대여금	29,238	-	-	-	-	29,238	-	29,238

미수금	8,972,492	-	-	-	-	8,972,492	-	8,972,492

유동항목 소계	37,713,733	849,616	1,117,846	392,417	1,100,708	41,174,320	(1,462,653)	39,711,667

비유동항목:

보증금	1,858,783	-	-	-	-	1,858,783	-	1,858,783

비유동항목 소계	1,858,783	-	-	-	-	1,858,783	-	1,858,783

매출채권및기타채권 합계	39,572,516	849,616	1,117,846	392,417	1,100,708	43,033,103	(1,462,653)	41,570,450

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	29,394,303	618,485	1,448,023	393,562	1,100,132	32,954,505	(1,466,457)	31,488,048

단기대여금	35,359	-	-	-	-	35,359	-	35,359

미수금	7,375,452	-	-	-	-	7,375,452	-	7,375,452

유동항목 소계	36,805,114	618,485	1,448,023	393,562	1,100,132	40,365,316	(1,466,457)	38,898,859

비유동항목:

보증금	1,858,750	-	-	-	-	1,858,750	-	1,858,750

비유동항목 소계	1,858,750	-	-	-	-	1,858,750	-	1,858,750

매출채권및기타채권 합계	38,663,864	618,485	1,448,023	393,562	1,100,132	42,224,066	(1,466,457)	40,757,609

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	18,159,328	(18,159,328)	(18,159,328)	17,686,431	(17,686,431)	(17,686,431)

단기차입금	2,244,812	(2,244,812)	(2,244,812)	2,336,425	(2,336,425)	(2,336,425)

장기차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	3,000,000	(3,000,000)	-

기타비유동부채	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

합 계	23,604,140	(23,604,140)	(20,404,140)	23,222,856	(23,222,856)	(20,022,856)

③ 환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	260,924	85,510

합 계	260,924	85,510

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	26,092	(26,092)	8,551	(8,551)

합 계	26,092	(26,092)	8,551	(8,551)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	2,244,812	2,336,425

장기차입금	3,000,000	3,000,000

합 계	5,244,812	5,336,425

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 감소(증가)	52,448	(52,448)	53,364	(53,364)

(4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	2,244,812	2,336,425

장기차입금	3,000,000	3,000,000

차감: 현금및현금성자산	(56,567,833)	(61,906,493)

순부채 합계	(51,323,021)	(56,570,068)

자본	201,346,367	198,756,523

(5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,504,452	22,504,452	6,192,746	6,192,746

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,799,084	9,799,084	24,729,910	24,729,910

소계(①)	32,303,536	32,303,536	30,922,656	30,922,656

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	56,567,833	56,567,833	61,906,493	61,906,493

기타금융자산	7,947,335	7,947,335	970,868	970,868

장기기타금융자산	128,000	128,000	113,000	113,000

매출채권및기타채권	39,711,667	39,711,667	38,898,859	38,898,859

상각후원가 측정 금융자산(유동)	-	-	206,227	206,227

기타유동자산	159,242	159,242	166,231	166,231

장기매출채권및기타채권	1,858,783	1,858,783	1,858,750	1,858,750

소계(②)	106,372,860	106,372,860	104,120,428	104,120,428

금융자산 합계(=①+②)	138,676,396	138,676,396	135,043,084	135,043,084

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	18,159,328	18,159,328	17,686,431	17,686,431

단기차입금	2,244,812	2,244,812	2,336,425	2,336,425

장기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기타비유동부채	200,000	200,000	200,000	200,000

소계(③)	23,604,140	23,604,140	23,222,856	23,222,856

금융부채 합계(=③)	23,604,140	23,604,140	23,222,856	23,222,856

② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계