삼천당제약 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

(*1) 전기 중 개발비의 취득금액에는 1,048,900천원의 차입원가가 반영되어 있으며, 전기의 자본화이자율은 3.91%입니다.

(3) 경상연구개발비 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	4,657,214	3,657,309

(4) 당기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	개발비	잔여상각기간(년)	비고

생동	전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인(일자)	계	장부금액	손상차손누계

개발비	개발완료	개량신약	타리에스서방정	-	-	-	-	527,924	2018-10-19	527,924	-	-	-	1

제네릭	카스펀주	360,000	-	-	-	-	2020-02-28	360,000	84,000	-	1.6	2

제네릭	Project Omnivision-Travoprost	1,133,580	-	-	-	-	2021-02-21	1,133,580	802,953	-	7.3	3

제네릭	텔리아정/텔리아엠서방정	-	-	196,473	-	-	2022-04-04	196,473	108,060	-	3.0	4

제네릭	다포가정(에스포가정)	-	-	242,000	-	-	2023-04-08	242,000	157,300	-	3.5	5

제네릭	다포가듀오정(유영)	-	-	250,000	-	-	2023-04-08	250,000	162,500	-	3.5	6

제네릭	다파글리플로진/시타글립틴복합제	-	-	100,000	-	-	2023-09-26	100,000	73,333	-	3.8	7

제네릭	자누글루정	47,396	-	-	-	-	2023-09-26	47,396	34,757	-	3.8	8

제네릭	시타엔정, 시타엔듀오정	-	-	63,923	-	-	2023-09-26	63,923	46,877	-	3.8	9

제네릭	자누글루엠XR서방정	-	-	94,431	-	-	2023-10-04	94,431	70,824	-	3.9	10

제네릭	몬테큐플러스정	-	-	100,000	-	-	2023-10-31	100,000	78,333	-	3.9	11

제네릭	Project Omnivision- Latanoprost	564,097	-	-	-	-	2023-10-31	564,097	493,584	-	8.9	12

제네릭	에스포가듀오서방정	-	-	97,143	-	-	2024-01-01	97,143	77,714	-	4.2	13

제네릭	글루립틴듀오엑스알서방정	250,000	-	-	-	-	2024-05-31	250,000	216,667	-	4.5	14

제네릭	Project Glenmark - Brimonidine+Timolol	952,074	-	-	-	-	2024-05-31	952,074	888,603	-	9.5	15

개발중	제네릭	글루젠타정	118,000	-	-	-	-	118,000	118,000	-	-	16

제네릭	Project BPI	14,417,799	-	-	-	-	14,417,799	14,417,799	-	-	17

제네릭	Project Glenmark	3,201,750	-	-	-	-	3,201,750	3,201,750	-	-	18

제네릭	Project Omnivision	879,910	-	-	-	-	879,910	879,910	-	-	19

바이오시밀러	SCD411	-	-	-	-	68,485,889	68,485,889	68,485,889	-	-	20

제네릭	에스글리토정	-	-	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	21

제네릭	엠포가듀오정	45,000	-	-	-	-	45,000	45,000	-	-	22

제네릭	글리펜슈프림플러스정	-	-	215,907	-	-	215,907	215,907	-	-	23

제네릭	도비안정	147,592	-	-	-	-	147,592	147,592	-	-	24

제네릭	타로스트점안액	-	-	-	-	18,492	18,492	18,492	-	-	25

합 계	22,117,198	-	1,389,877	-	69,032,305	92,539,380	90,855,844	-	-

1. 타리에스서방정은 다년성 알레르기성 비염 치료가 가능한 개량신약 제품으로 2018년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
2. 카스펀주는 칸디다혈증 치료제로써 2020년 품목허가 후 현재 발매중 입니다.
3. Omnivision-Travoprost는 녹내장 치료제로써 2021년 판매승인 후 현재 발매중 입니다.
4. 텔리아정/텔리아엠서방정은 당뇨보조제 개량신약 제품으로 2022년 판매승인 후 현재 발매중 입니다
5. 다포가정(에스포가정)은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 제품으로 2023년 4월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
6. 다포가듀오정(유영)은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 제품이며, 2023년 4월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
7. 다파글리플로진/시타글립틴복합제 제2당뇨병에 반응하는 개량신약 프로젝트이며 현재 2023년 9월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
8. 자누글루정/듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 2023년 9월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
9. 시타엔정, 시타엔듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 2023년 9월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
10. 자누글루엠XR서방정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 10월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
11. 몬테큐플러스정은 천식 또는 알레르기비염에 작용하는 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득) 2023년 10월 판매승인 후 현재 발매중입니다.
12. Project Omnivision- Latanoprost는 고안압 및 녹내장 치료제로써 2023년 판매승인 후 현재 발매중입니다.
13. 에스포가듀오서방정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 판매승인 후 발매중입니다.
14. 글루립틴듀오엑스알서방정은 리나글립틴 및 메트포르민 복합제로 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며, 현재 생동 완료 후 2024년 4월 판매승인 후 발매중입니다.
15. Project Glenmark - Brimonidine+Timolol은 안구 고혈압 환자의 안압을 낮추는 녹내장 및 고안압치료제로 현재 판매 승인 후 발매중입니다.
16. 리나글립틴 단일제(글루젠타정)는 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 생동 완료 후 2025년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다
17. Project BPI 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
18. Project Glenmark 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
19. Project Omnivision 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다.
20. SCD411은 습성황반변성 치료를 위한 바이오시밀러 프로젝트이며 현재 임상3상 단계로 2025년 판매를 목표로 하고 있습니다
21. 엠포가글리플로진/리나글립틴(에스글리토정) 복합제는 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 생동완료단계로 2025년 판매승인을 목표로 하고있습니다.
22. 엠파글리플로진/메트포르민(엠포가듀오정) 복합제는 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 현재 생동단계로 2025년 발매를 목표로 하고있습니다.
23. 글리펜슈프림플러스정은 복합형이상지질혈증 치료제로 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1단계로 2025년 발매를 목표로 하고 있습니다.
24. 도비안정은 당뇨병성망막병증 치료제로 제네릭 프로젝트이며, 현재 생동 동등성 시험 단계로 2025년 허가취득완료를 목표로 하고 있습니다.
25. 타로스트점안액(타플루프로스트)은 개방각 녹내장 및 고안압증 치료제 제네릭 프로젝트이며, 현재 임상3상단계로 2025년 발매를 목표로 하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 당사가 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 기	전 기

장부금액	손상차손	손상차손누계액	손상차손	손상차손누계액

독점판매권 A (*1)	5,650,032	(62,277)	(1,596,258)	(1,045,410)	(1,533,981)

(*1) 독점판매권의 경쟁환경 변화 등으로 손상검사를 수행한 결과 당기 62,277천원, 전기 장부금액 1,045,410천원을 감액하였으며, 누적손상차손금액은 1,596,258천원입니다. (*2) 당사는 당기와 전기 독점판매권 A와 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 14.8%(전기: 19.64%)(자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용)으로 추정하였으며, 영구성장률은 0%(전기: 0%)로 적용하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	696,122	263,647	959,769

기말금액	696,122	263,647	959,769

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	194,261	194,261

감가상각비	-	8,193	8,193

기말금액	-	202,454	202,454

장부금액:

기초금액	696,122	69,386	765,508

기말금액	696,122	61,193	757,315

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	1,704,072	645,190	2,349,262

대체	(1,007,950)	(381,543)	(1,389,493)

기말금액	696,122	263,647	959,769

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	455,343	455,343

대체	-	(277,180)	(277,180)

감가상각비	-	16,098	16,098

기말금액	-	194,261	194,261

장부금액:

기초금액	1,704,072	189,847	1,893,919

기말금액	696,122	69,386	765,508

(*1) 전기 중 유형자산과의 대체로 투자부동산 토지 1,007,950천원 및 건물 381,543천원 감소하였으며, 건물 감가상각누계액 277,180천원 감소하였습니다.(3) 당사는 보유하고 있는 토지 및 건물 중 임대목적으로 사용되는 부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련손익당기 및 전기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

임대매출	-	61,002

감가상각비	8,193	16,098

(5) 당기말 현재 투자부동산은 산업은행에 33,600,000천원을 채권최고액으로 하여담보로 제공되어 있습니다.(주석17 참조)

(6) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

17. 담보 및 보험(1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차 입 금 액	담보설정금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	11,390,625	운영/시설자금대출	22,000,000	33,600,000	산업은행

유형자산 및 투자부동산	기업구매자금대출	481,725

유형자산	7,389,457	일반자금대출	8,000,000	19,200,000	우리은행

유형자산	일반자금대출	9,777,824	신한은행

합계	18,780,082	40,259,549	52,800,000

(2) 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처	질권자	질권금액

화재보험 등	건물, 투자부동산(건물), 재고자산, 기계 등	71,204,776	NH농협손해보험	산업은행	2,200,000

NH농협손해보험	신한은행	4,879,000

NH농협손해보험	우리은행	4,879,000

18. 매입채무및기타채무, 기타비유동부채보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무, 기타비유동부채는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동부채:

매입채무	2,634,562	2,421,868

미지급금	8,947,796	8,233,084

선수금	412,398	387,911

단기선수수익	151,769	137,935

예수금	385,260	407,563

미지급비용	10,045,193	3,448,070

소 계	22,576,978	15,036,431

비유동부채:

장기선수수익	49,609,947	19,207,690

예수보증금	10,000	-

소 계	49,619,947	19,207,690

합 계	72,196,925	34,244,121

19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

구매자금대출	우리은행	5.8~5.94	30,530	252,571

구매자금대출	신한은행	4.78~4.99	1,777,824	985,875

구매자금대출	산업은행	4.74~4.96	481,725	987,544

운영자금대출	산업은행	4.39	5,000,000	5,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	4.38	5,000,000	5,000,000

합 계	12,290,079	12,225,990

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	만기	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	2026-07-04	4.43	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	2026-07-04	4.30	7,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한은행	2025-10-10	4.64	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	우리은행	2025-10-10	4.58	8,000,000	8,000,000

합 계	33,000,000	36,000,000

유동성장기차입금	(16,000,000)	(20,000,000)

장기차입금	17,000,000	16,000,000

(3) 당사는 재무제표에 대한 주석 14, 16, 17에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원, 천단위 외국통화)

구 분	당좌차월한도	기업구매자금한도	수입신용장한도(*1)	일반자금대출한도

신한은행	-	5,000,000	USD 1,200	8,000,000

우리은행	100,000	2,000,000	USD 2,500	9,000,000

산업은행	-	3,000,000	-	22,000,000

수출입은행	-	-	-	5,000,000

(*1) 신한은행과 우리은행의 수입신용장한도 실행금액은 없습니다. (5) 당기말 현재 당사가 서울보증보험으로부터 이행지급 등을 제공받은 보증금액은 1,959,926천원입니다.

20. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,763,277	1,652,653

증가금액	1,922,026	1,763,277

감소금액	(1,763,277)	(1,652,653)

기말금액	1,922,026	1,763,277

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	69,153	67,736

이자비용	1,447	1,417

기말금액	70,600	69,153

상기 복구충당부채는 당사 기업부설연구소에 대한 복구충당부채 입니다.

21. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	토지,건물	합계	유동(*1)	비유동(*1)	합계

기초금액	697,718	2,689,025	3,386,743	756,545	2,569,607	3,326,152

증가	604,708	76,958	681,666	183,837	438,421	622,258

대체	-	-	-	787,053	(787,053)	-

감소	(57,065)	-	(57,065)	(56,813)	(4,714)	(61,527)

감가상각	(340,464)	(447,802)	(788,266)	-	-	-

이자비용	-	-	-	28,771	140,294	169,065

지급	-	-	-	(858,383)	-	(858,383)

기말금액	904,897	2,318,181	3,223,078	841,010	2,356,555	3,197,565

(*1) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 29,353천원, 382,422천원 차감 후 금액입니다.

(2) 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	토지,건물	합계	유동(*2)	비유동(*2)	합계

기초금액	622,247	2,940,749	3,562,996	649,440	2,764,553	3,413,993

증가	480,078	272,470	752,548	176,303	508,080	684,383

대체	-	-	-	710,649	(710,649)	-

감소	(133,820)	(80,044)	(213,864)	(42,205)	(115,622)	(157,827)

감가상각	(270,787)	(444,150)	(714,937)	-	-	-

이자비용	-	-	-	19,938	123,245	143,183

지급	-	-	-	(757,580)	-	(757,580)

기말금액	697,718	2,689,025	3,386,743	756,545	2,569,607	3,326,152

(*2) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각 현재가치할인차금 22,382천원, 426,464천원 차감 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비	788,266	714,937

리스부채의 이자비용	169,065	143,183

리스료(단기 리스)	158,797	174,586

리스료(소액 기초자산 리스)	52,949	60,910

리스자산처분이익	(4,462)	(4,151)

손익계산서에 인식된 총 금액(비용)	1,164,615	1,089,465

(4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 1,070,129천원 및 993,076천원입니다.

22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	13,379,369	9,405,092

손익계산서에 인식하는 총비용	2,862,516	2,431,016

재측정요소	(705,231)	1,998,890

퇴직급여 지급액	(884,759)	(455,629)

퇴직예치금 납입액	(2,000,000)	-

기말금액	12,651,895	13,379,369

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	25,006,102	23,828,563

사외적립자산의 공정가치	(12,352,307)	(10,446,274)

국민연금전환금	(1,900)	(2,920)

기말 순확정급여부채	12,651,895	13,379,369

한편, 확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 2,614,659천원입니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	2,463,904	2,132,822

순이자원가	398,612	298,194

합 계	2,862,516	2,431,016

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	23,828,563	20,274,475

당기근무원가	2,463,904	2,132,822

이자원가	763,550	755,591

재측정요소	(719,571)	1,941,329

퇴직급여 지급액	(1,330,343)	(1,275,654)

기말금액	25,006,103	23,828,563

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	10,446,274	10,864,370

이자수익	364,937	457,397

재측정요소	(14,340)	(57,561)

퇴직급여 지급액	(444,564)	(817,932)

퇴직예치금 납입액	2,000,000	-

기말금액	12,352,307	10,446,274

(5) 당기 및 전기 중 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무 재측정요소	(719,571)	1,941,329

인구통계적가정	1,412	58,836

재무적가정	1,426,408	1,745,771

경험조정	(2,147,391)	136,722

사외적립자산 재측정요소	14,340	57,561

합계	(705,231)	1,998,890

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

세전 재측정요소	705,231	(1,998,890)

법인세효과	(147,393)	417,768

세후 재측정요소	557,838	(1,581,122)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

정기성예금 등	12,352,307	10,446,274

(8) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여 불입액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

우리은행	14,301	26,986

미래에셋생명	8,324	16,867

신한은행	2,720	7,017

합 계	25,345	50,870

(9) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.03%	2.84%

할인율	3.68%	4.31%

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.

(10) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

할인율	(1,733,572)	1,997,663	(1,429,246)	1,640,995

임금상승률	1,993,465	(1,761,866)	1,651,312	(1,463,261)

(11) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.82년입니다.

23. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	만기이자율	당 기 말	전 기 말

제3회 무보증사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	-	-	30,000,000

전환권행사(*1)	-	(30,000,000)

합계	-	-

(*1) 전기 중 상기 전환사채 30,000,000천원이 보통주(689,431주)로 모두 전환되었습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증사모전환사채

액면금액	30,000,000천원

액면이자율	0%

만기이자율	0%

행사비율	사채권면 금액의 100%

행사가액	43,514(원/주)

전환청구기간	2022.02.26~ 2024.01.26

행사시 발행주식	기명식 보통주식

조기 상환청구권(Put Option)	해당사항없음

대상사채매수선택권(Call Option)	해당사항없음

(3) 당기 및 전기 중 전환사채에서 파생된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	-	7,248,780

파생상품평가손실(이익)	-	16,803,424

대체	-	(24,052,204)

기말	-	-

24. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	23,457,472주	23,457,472주

자본금	11,728,736천원	11,728,736천원

25. 기타자본잉여금과 자기주식처분이익(1) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금과 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

기타자본잉여금(*1)	98,596,872	98,596,872

자기주식처분이익	58,327,882	3,213,125

(*1) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다. 26. 자기주식(1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	700,000	1,988,327	700,000	1,988,327

감소(*1)	(500,000)	(1,420,234)	-	-

기말	200,000	568,093	700,000	1,988,327

(*1) 당기 중 자기주식 중 500,000주를 처분하였으며, 자기주식처분이익(법인세효과차감후)이 55,114,757천원 증가하였습니다. (2) 당기 자기주식 처분내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

일 자	종 류	수 량	1주당처분가액	처분가액총 액 (주1)	처분대상

주문수량	처분수량

2024년 06월 24일	보통주식	250,000	250,000	150	37,500,704	국내외 기관투자자

2024년 06월 28일	보통주식	250,000	250,000	134	33,596,845	국내외 기관투자자

계	-	500,000	500,000	71,097,549	-

(주1) 처분 관련 수수료를 차감한 후의 금액입니다.

27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	735,957	1,618,118

28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	56,177,079	67,014,551

법정적립금(*1)	2,829,575	2,829,575

임의적립금	1,283,273	1,283,273

합 계	60,289,927	71,127,399

(*1) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	67,014,551	82,309,553

당기순이익(손실)	(11,395,309)	(13,713,881)

확정급여제도 재측정요소	557,837	(1,581,121)

기말금액	56,177,079	67,014,551

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2025년 3월 26일	처분확정일: 2024년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	56,177,079	67,014,551

1. 전기이월미처분이익잉여금	67,014,551	82,309,553

2. 확정급여제도 재측정요소	557,837	(1,581,121)

3. 당기순이익(손실)	(11,395,309)	(13,713,881)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ)	56,177,079	67,014,551

Ⅳ. 이익잉여금처분액	5,116,644	-

1. 이익준비금	465,149	-

2. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 200원(40%) 전기: -(-%)	4,651,495	-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금	51,060,435	67,014,551

29. 매출액

(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	27,022,429	16,420,234

제품매출	117,075,792	114,040,885

기타매출	463,575	830,897

소계	144,561,796	131,292,016

기타 원천으로부터의 수익 :

임대매출	-	61,002

합계	144,561,796	131,353,018

(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역, 수익인식 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

지리적시장 :

국내매출	132,526,349	122,488,887

해외매출	12,035,447	8,803,129

합계	144,561,796	131,292,016

수익인식시기 :

한 시점에 인식	144,416,944	131,208,202

기간에 걸쳐 인식	144,852	83,814

합계	144,561,796	131,292,016

30. 영업이익(1) 종업원급여당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	29,005,135	28,231,853

퇴직급여	2,887,861	2,481,885

복리후생비	2,813,775	2,642,527

합 계	34,706,771	33,356,265

(2) 영업비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(2,893,859)	(3,238,686)

원재료와 소모품의 사용액	16,861,538	15,091,858

종업원급여	34,706,771	33,356,265

감가상각비와 무형자산상각비	5,049,985	4,191,062

판매비	8,559,540	8,605,337

광고선전비	1,443,554	1,445,450

외주가공비	33,988,836	31,229,792

지급수수료	7,955,794	4,870,442

운반비	546,017	594,473

기타비용	42,210,442	33,482,498

총영업비용 합계	148,428,618	129,628,491

(3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	16,537,048	16,604,491

퇴직급여	1,795,968	1,607,378

복리후생비	3,155,827	3,201,485

여비교통비	4,033,278	3,813,032

통신비	175,607	161,993

수도광열비	81,982	87,044

세금과공과	1,055,424	975,216

지급임차료	62,516	64,426

감가상각비	1,611,837	1,466,500

수선비	144,706	121,361

소모품비	732,135	795,104

보험료	20,787	20,332

접대비	2,215,454	2,241,995

광고선전비	1,443,554	1,445,450

견본비	220,587	285,355

도서인쇄비	144,488	129,553

교육훈련비	1,604,904	1,596,917

차량유지비	146,974	164,843

지급수수료	6,283,743	3,024,771

경상개발비	4,657,214	3,657,309

운반비	546,017	594,473

수출제경비	994,089	284,133

영업장려비	528,830	795,360

회의비	1,527,602	1,556,731

판매비	8,559,540	8,605,337

시장개척비	857,815	690,805

대손상각비	265,607	92,725

무형자산상각비	11,775	11,604

합 계	59,415,308	54,095,723

31. 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	752,901	742,198

외환차익	600,837	393,420

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,534,667	2,390,151

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	1,928,499	844,971

유형자산처분이익	1,897	-

사용권자산처분이익	4,462	4,151

잡이익	56,339	139,093

합 계	4,879,602	4,513,984

32. 기타비용

당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	208,238	506,475

기부금	40,647	59,565

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,907,381	2,066,424

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	19,617

유형자산처분손실	109,905	3,660

무형자산손상차손	62,277	1,045,410

파생상품평가손실	-	16,803,424

잡손실	1,332	5,156

합 계	2,329,780	20,509,731

33. 순금융원가당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

금융원가:

이자비용	285,293	2,452,668

외화환산손실	233,793	359,966

금융원가 소계	519,086	2,812,634

금융수익:

이자수익	2,924,534	491,788

외화환산이익	1,717,414	143,489

금융수익 소계	4,641,948	635,277

순금융원가(수익)	(4,122,862)	2,177,357

34. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	21,102,504	364,040

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	7,542,217	(3,533,568)

총법인세효과	28,644,721	(3,169,528)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(14,443,552)	434,830

법인세비용(수익)	14,201,169	(2,734,698)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

①법인세비용차감전순이익	2,805,861	(16,448,578)

②적용세율에 따른 법인세	564,425	(3,459,753)

③조정사항:	13,636,744	725,055

비과세수익	(105,246)	(79,212)

비공제비용	683,197	5,458,483

이연법인세 미인식세액공제	-	(2,706,266)

세액공제	(735,056)	(1,923,983)

세율변동효과	-	(19,041)

기타	13,793,849	(4,926)

④법인세비용(=②＋③)	14,201,169	(2,734,698)

⑤유효세율(=④÷①)	506.1%	-

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

차감할 일시적 차이 등:

국고보조금	-	32,000	32,000	-

퇴직급여충당부채	23,825,643	1,623,124	444,564	25,004,203

환불부채	1,763,277	1,922,026	1,763,277	1,922,026

무형자산	1,302,610	62,277	233,239	1,131,648

대손충당금	972,771	764,737	857,571	879,937

미지급금(장기근속수당)	347,481	581,750	347,481	581,750

미지급비용(연차수당)	836,991	1,100,152	836,991	1,100,152

재고자산평가손실	2,773,919	3,059,565	2,773,919	3,059,565

매출할인	603,871	608,252	603,871	608,252

리스부채	3,326,152	169,065	297,652	3,197,565

현재가치할인차금(대여금)	1,775,308	1,741,751	638,496	2,878,563

복구충당부채	69,154	1,447	-	70,601

업무용승용차 감가상각비	432,012	43,382	43,343	432,051

소계	38,029,189	11,709,528	8,872,404	40,866,313

이연법인세자산 인식대상	38,029,189	11,709,528	8,872,404	40,866,313

적용세율	20.90%	20.90%

이연법인세자산 총액	7,948,101	8,541,059

가산할 일시적 차이:

미수수익	(83,267)	(208,593)	(83,267)	(208,593)

당기손익인식금융자산평가손익	(7,131,293)	-	(324,245)	(6,807,048)

감가상각비	(8,823,064)	(4,193,957)	(1,378,852)	(11,638,169)

퇴직보험료	(10,446,273)	(2,350,598)	(444,564)	(12,352,307)

반환제품회수권	(60,843)	(8,077)	-	(68,920)

종속기업투자주식	(367,260)	(1,117,326)	(139,400)	(1,345,186)

선급비용(현재가치할인)	(1,352,238)	(621,416)	-	(1,973,654)

사용권자산	(3,386,742)	-	(163,666)	(3,223,076)

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(2,067,908)	1,405,500	268,006	(930,414)

압축기장충당금	(1,516,459)	-	-	(1,516,459)

소계	(35,235,347)	(7,094,467)	(2,265,988)	(40,063,826)

적용세율	20.9%	20.9%

이연법인세부채 총액	(7,364,188)	(8,373,340)

이월세액공제	18,156,776	1,055,522	8,181,546	11,030,752

이연법인세자산(부채)	18,740,689	11,198,471

구 분	전 기

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

차감할 일시적 차이 등:

국고보조금	-	24,480	24,480	-

퇴직급여충당부채	20,269,461	4,374,114	817,932	23,825,643

환불부채	1,652,653	1,763,277	1,652,653	1,763,277

무형자산	384,660	1,045,410	127,460	1,302,610

대손충당금	829,768	857,571	714,568	972,771

미지급비용(연차수당)	-	347,481	-	347,481

재고자산평가손실	753,126	836,991	753,126	836,991

매출할인	1,818,171	2,773,919	1,818,171	2,773,919

CB-전환권대가	626,759	603,871	626,759	603,871

리스부채	7,248,780	30,133,414	37,382,194	-

리스부채(이자비용)	3,413,991	143,183	231,022	3,326,152

현재가치할인차금(대여금)	464,312	1,559,466	248,470	1,775,308

복구충당부채	67,737	1,417	-	69,154

업무용승용차 감가상각비	393,437	74,999	36,424	432,012

법정기부금한도초과	20,174	-	20,174	-

지정기부금한도초과	97,200	-	97,200	-

이월결손금	5,735,794	-	5,735,794	-

소계	43,776,023	44,539,593	50,286,427	38,029,189

이연법인세자산 인식대상	43,776,023	44,539,593	50,286,427	38,029,189

적용세율	21.0%	20.9%

이연법인세자산 총액	9,192,965	7,948,101

가산할 일시적 차이:

미수수익	(137,517)	(83,267)	(137,517)	(83,267)

당기손익인식금융자산평가손익	(6,861,705)	(269,588)	-	(7,131,293)

감가상각비	(9,302,090)	(849,759)	(1,328,785)	(8,823,064)

퇴직보험료	(10,864,369)	(399,836)	(817,932)	(10,446,273)

반환제품회수권	(56,188)	(4,655)	-	(60,843)

CB-전환권조정	(2,177,751)	-	(2,177,751)	-

종속기업투자주식	(413,605)	(118,599)	(164,944)	(367,260)

선급비용(현재가치할인)	-	(1,352,238)	-	(1,352,238)

사용권자산	(3,562,996)	-	(176,254)	(3,386,742)

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(2,101,303)	(522,805)	(556,200)	(2,067,908)

압축기장충당금	(1,516,459)	-	-	(1,516,459)

소계	(36,993,983)	(3,600,747)	(5,359,383)	(35,235,347)

적용세율	21.0%	20.9%

이연법인세부채 총액	(7,768,736)	(7,364,188)

이월세액공제	16,489,158	1,966,926	299,308	18,156,776

이연법인세자산(부채)	17,913,386	18,740,689

미인식 이연법인세자산	(2,706,266)	-	(2,706,266)	-

이연법인세자산(부채)	15,207,120	18,740,689

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	705,231	(147,393)	557,838	(1,998,890)	417,768	(1,581,122)

기타포괄손익인식금융자산평가이익	(1,148,562)	266,400	(882,162)	(93,383)	17,062	(76,321)

자기주식처분이익	69,677,315	(14,562,559)	55,114,756	-	-	-

합 계	69,233,984	(14,443,552)	54,790,432	(2,092,273)	434,830	(1,657,443)

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

당기법인세자산	(336,254)	(4,606)

당기법인세부채	21,137,799	155,512

당기법인세부채(자산)	20,801,545	150,906

35. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(-)11,395,309천원	(-)13,713,881천원

가중평균 유통보통주식수	23,015,669주	22,423,523주

기본주당순이익(손실)	(-)495원	(-)612원

(2) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기

주식수	가중치	적수

기초	23,457,472	366	8,585,434,752

자기주식	(700,000)	366	(256,200,000)

자기주식처분	250,000	191	47,750,000

자기주식처분	250,000	187	46,750,000

합계	23,257,472	8,423,734,752

가중평균유통보통주식수	23,015,669

구 분	전 기

주식수	가중치	적수

기초	22,768,041	365	8,310,334,965

전환사채전환권행사	45,962	325	14,937,650

전환사채전환권행사	114,905	283	32,518,115

전환사채전환권행사	68,943	280	19,304,040

전환사채전환권행사	68,943	279	19,235,097

전환사채전환권행사	321,735	124	39,895,140

전환사채전환권행사	68,943	56	3,860,808

자기주식	(700,000)	365	(255,500,000)

합계	22,757,472	8,184,585,815

가중평균유통보통주식수	22,423,523

(3) 당기 및 전기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(-)11,395,309천원	(-)13,713,881천원

희석순이익(손실)	(-)11,395,309천원	293,317천원

가중평균 유통보통주식수	23,015,669주	22,423,523주

희석주식수	-	333,949주

가중평균희석유통보통주식수	23,015,669주	22,757,472주

희석주당순이익(손실)	(-)495원	13원

36. 특수관계자 공시

(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 (주)소화이며, 종속기업은 (주)옵투스제약, SCD US, INC 및 SCD BIOTECH, LLC, SCD JAPAN입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)소화

종속기업	(주)옵투스제약

종속기업	SCD US, INC.

종속기업	SCD BIOTECH, LLC

종속기업	SCD JAPAN

기타특수관계자	수인약품(주)

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	소화인쇄

(3) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 (이자수익 및 이자비용 제외)은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 기	전 기

매출 및 기타수익:

지배기업	(주)소화	-	9,067

종속기업	(주)옵투스제약(*1)	5,741,589	440,926

기타특수관계자	수인약품(주)	801,808	660,244

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	4,221,337	8,099,560

매입 및 기타비용:

지배기업	(주)소화	38,952	32,860

종속기업	(주)옵투스제약	14,803,937	10,670,023

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	-	23,637

기타특수관계자	소화인쇄	1,284,211	1,770,356

(*1) 당기 중 '아일리아 바이오시밀러'에 대한 국내 판권계약으로 인한 장기선수수익 수령액 5,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(대여금 및 차입금 제외)내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당 기 말	전 기 말

채권:

종속기업	(주)옵투스제약	285,929	57,037

기타특수관계자	수인약품(주)	153,049	107,528

기타특수관계자	(주)인산엠티에스	235,343	1,890,000

채무:

지배기업	(주)소화	10,638	3,552

종속기업	(주)옵투스제약	1,845,056	869,760

기타특수관계자	소화인쇄	115,065	116,331

당사는 SCD BIOTECH, LLC와 미국G사간 맺은 계약에 의해 미국G사가 개발단계 충족을 입증시마다 지급하기로한 대가총액인 $5,000,000에 대하여 보증을 제공하고있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기타증감 (주1)	기 말

당기 :

장기대여금	SCD US, INC.	3,578,562	-	-	721,448	4,300,010

장기대여금	SCD JAPAN	158,673	1,582,156	-	(528,489)	1,212,340

단기차입금	(주)소화 (주2)	-	10,000,000	(10,000,000)	-	-

임차보증금	(주)소화	18,000	-	-	-	18,000

전기 :

장기대여금	SCD US, INC.	3,337,588	-	-	240,974	3,578,562

장기대여금	SCD JAPAN	-	270,348	-	(111,675)	158,673

단기차입금	(주)소화	-	20,000,000	(20,000,000)	-	-

임차보증금	(주)소화	-	18,000	-	-	18,000

(주1) 기타증감에는 현재가치할인상각액 및 외화환산손익에 따른 증감을 포함하고 있습니다.(주2) 당기 중 (주)소화 차입금에 대하여 발생한 이자비용은 266,448천원이며, 전액 자본화되어 유무형자산의 취득으로 계상되었습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	886,802	1,680,551

퇴직급여	239,925	236,744

기타장기급여	4,426	6,146

합 계	1,131,153	1,923,441

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	75,618,522	19,714,646

기타금융자산	14,148,739	1,006,200

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,790,883	14,413,039

매출채권및기타채권	46,706,332	30,136,952

기타유동자산	208,593	38,739

장기기타금융자산	9,408,897	8,420,690

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,433,915	5,584,294

장기매출채권및기타채권	1,106,078	1,141,486

합 계	164,421,959	80,456,046

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목

매출채권	22,032,235	205,481	406,196	2,183,851	677,780	25,505,543	(1,340,843)	24,164,700

미수금	22,541,632	-	-	-	-	22,541,632	-	22,541,632

미수수익	208,593	-	-	-	-	208,593	-	208,593

유동항목 소계	44,782,460	205,481	406,196	2,183,851	677,780	48,255,768	(1,340,843)	46,914,925

비유동항목:

보증금	1,106,078	-	-	-	-	1,106,078	-	1,106,078

매출채권및기타채권 합계	45,888,538	205,481	406,196	2,183,851	677,780	49,361,846	(1,340,843)	48,021,003

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목

매출채권	23,084,796	306,329	307,889	2,415,783	539,665	26,654,462	(1,133,773)	25,520,689

미수금	4,616,263	-	-	-	-	4,616,263	-	4,616,263

미수수익	38,739	-	-	-	44,528	83,267	(44,528)	38,739

유동항목 소계	27,739,798	306,329	307,889	2,415,783	584,193	31,353,992	(1,178,301)	30,175,691

비유동항목:

보증금	1,141,486	-	-	-	-	1,141,486	-	1,141,486

매출채권및기타채권 합계	28,881,284	306,329	307,889	2,415,783	584,193	32,495,478	(1,178,301)	31,317,177

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은지급보증을 제공받고 있습니다.

② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. 당기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	21,627,551	(21,627,551)	(21,627,551)	-	-	-

단기차입금	12,290,079	(12,654,621)	(12,654,621)	-	-	-

유동성장기차입금	16,000,000	(16,674,955)	(16,674,955)	-	-	-

장기차입금	17,000,000	(18,180,058)	(743,850)	(17,436,208)	-	-

리스부채(유동)	841,010	(870,363)	(870,363)	-	-	-

리스부채(비유동)	2,356,555	(2,738,977)	-	(796,324)	(663,406)	(1,279,247)

합 계	70,115,195	(72,746,525)	(52,571,340)	(18,232,532)	(663,406)	(1,279,247)

(*1) 매입채무및기타채무는 선수금, 단기선수수익, 예수금을 제외한 금액입니다.

전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	전 기 말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	14,103,022	(14,103,022)	(14,103,022)	-	-	-

단기차입금	12,225,990	(12,714,645)	(12,714,645)	-	-	-

유동성장기차입금	20,000,000	(20,552,465)	(20,552,465)	-	-	-

장기차입금	16,000,000	(17,443,529)	-	(17,443,529)	-	-

리스부채(유동)	756,545	(778,927)	(778,927)	-	-	-

리스부채(비유동)	2,569,607	(2,996,071)	-	(706,227)	(612,035)	(1,677,809)

합 계	65,655,164	(68,588,659)	(48,149,059)	(18,149,756)	(612,035)	(1,677,809)

(*1) 매입채무및기타채무는 선수금, 단기선수수익, 예수금을 제외한 금액입니다. ③ 환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	2,905,296	2,383,109

현금성자산	EUR	4,614,663	7,449,364

매출채권및기타채권	USD	24,586,096	5,568,958

매출채권및기타채권	EUR	2,175,467	895,882

장기대여금	USD	4,300,010	3,578,562

장기대여금	JPY	1,212,340	158,673

합 계	39,793,872	20,034,548

매입채무및기타채무	USD	5,688,787	552,037

매입채무및기타채무	EUR	1,148,481	83,877

매입채무및기타채무	GBP	-	9,578

매입채무및기타채무	NTD	222,988	-

합 계	7,060,256	645,492

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,610,262	(2,610,262)	1,097,859	(1,097,859)

EUR	564,165	(564,165)	826,137	(826,137)

JPY	121,234	(121,234)	15,867	(15,867)

GBP	-	-	(958)	958

NTD	(22,299)	22,299	-	-

합 계	3,273,362	(3,895,263)	1,938,905	(1,938,905)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

단기차입금	12,290,079	12,225,990

유동성장기차입금	16,000,000	20,000,000

장기차입금	17,000,000	16,000,000

합 계	45,290,079	48,225,990

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 감소(증가)	452,901	(452,901)	482,260	(482,260)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

순부채:

단기차입금	12,290,079	12,225,990

리스부채(유동)	841,010	756,545

리스부채(비유동)	2,356,555	2,569,607

유동성장기차입금	16,000,000	20,000,000

장기차입금	17,000,000	16,000,000

차감: 현금및현금성자산	(75,618,522)	(19,714,646)

순부채 합계	(27,130,878)	31,837,496

자본	229,111,279	184,295,922

(5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,790,883	12,790,883	14,413,039	14,413,039

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,433,915	4,433,915	5,584,294	5,584,294

소계(①)	17,224,798	17,224,798	19,997,333	19,997,333

상각후원가로 측정된 금융자산:

현금및현금성자산	75,618,522	75,618,522	19,714,646	19,714,646

기타금융자산	14,148,739	14,148,739	1,006,200	1,006,200

장기기타금융자산	9,408,897	9,408,897	8,420,690	8,420,690

매출채권및기타채권	46,706,332	46,706,332	30,136,952	30,136,952

기타유동자산	208,593	208,593	38,739	38,739

장기매출채권및기타채권	1,106,078	1,106,078	1,141,486	1,141,486

소계(②)	147,197,161	147,197,161	60,458,713	60,458,713

금융자산 합계(=①+②)	164,421,959	164,421,959	80,456,046	80,456,046

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채:

매입채무및기타채무	21,627,551	21,627,551	14,103,022	14,103,022

단기차입금	12,290,079	12,290,079	12,225,990	12,225,990

유동성장기차입금	16,000,000	16,000,000	20,000,000	20,000,000

장기차입금	17,000,000	17,000,000	16,000,000	16,000,000

리스부채(유동)	841,010	841,010	756,545	756,545

리스부채(비유동)	2,356,555	2,356,555	2,569,607	2,569,607

금융부채 합계	70,115,195	70,115,195	65,655,164	65,655,164

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계