한국앤컴퍼니 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (연결)

(단위: 천원)

구분	제68(당) 1분기	제67(전)기	제66(전전)기

채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

유동항목

매출채권	152,738,367	(136,584)	0.1%	125,300,994	(191,555)	0.1%	129,163,625	(131,539)	0.1%

기타채권

미수금	26,624,756	-	0.0%	1,255,075	-	0.0%	1,156,486	-	0.0%

미수수익	562,750	-	0.0%	2,483,905	-	0.0%	2,284,160	-	0.0%

단기대여금(*)	4,053,910	(800,000)	19.7%	69,391	-	0.0%	4,190,040	-	0.0%

보증금	4,500	-	-	6,000	-	0.0%	2,200	-	0.0%

소계	31,245,916	(800,000)	2.6%	3,814,371	-	0.0%	7,632,886	-	0.0%

합계	183,984,283	(936,584)	0.5%	129,115,365	(191,555)	0.1%	136,796,510	(131,539)	0.1%

비유동항목

기타채권

장기대여금	1,300,000	-	0.0%	5,300,000	(800,000)	15.1%	1,300,000	-	0.0%

임차보증금	20,441,564	-	0.0%	20,248,315	-	0.0%	3,966,773	-	0.0%

합계	21,741,564	-	0.0%	25,548,315	(800,000)	0.0%	5,266,773	-	0.0%

(*) 연결회사는 당기 중 단기대여금으로 유동성대체하였습니다. 또한 회사는 단기대여금과 관련하여 알비케이홀딩스(주)의 주식 51,111주 및 알비케이홀딩스(주)의 종속회사인 (주)프릭사의 주식 576,895주를 담보로 제공받고 있습니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(별도)

(단위: 천원)

구분	제68(당) 1분기	제67(전)기	제66(전전)기

채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

유동항목

매출채권	14,589,972	-	0.0%	16,905,671	-	0.0%	16,973,995	-	0.0%

기타채권

미수금	26,558,858	-	0.0%	40,969	-	0.0%	37,186	-	0.0%

미수수익	278,239	-	0.0%	2,068,259	-	0.0%	2,060,694	-	0.0%

보증금	4,500	-	0.0%	6,000	-	0.0%	2,200	-	0.0%

단기대여금(*)	4,000,000	(800,000)	20.0%	-	-	0.0%	8,200,000	-	0.0%

소계	30,841,597	(800,000)	20.0%	2,115,228	-	0.0%	10,300,080	-	0.0%

합계	45,431,569	(800,000)	20.0%	19,020,899	-	0.0%	27,274,075	-	0.0%

비유동항목

기타채권

장기대여금	-	-	-	4,000,000	(800,000)	20.0%	-	-	-

임차보증금	8,618,890	-	0.0%	8,578,050	-	0.0%	-	-	-

합계	8,618,890	-	0.0%	12,578,050	(800,000 )	6.3%	-	-	-

(*)회사는 당기 중 단기대여금으로 유동성대체하였습니다. 또한 회사는 단기대여금과 관련하여 알비케이홀딩스(주)의 주식 51,111주 및 알비케이홀딩스(주)의 종속회사인 (주)프릭사의 주식 576,895주를 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금(연결) 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. (별도)상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

다. 재고자산의 현황 [지주회사 부문]

보고기간말 현재 연결회사 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	33,930,667	34,508,139

상품	3,815,734	3,903,040

원/부재료	39,637,951	43,045,273

재공품	16,681,555	15,153,254

저장품	3,531,134	3,718,870

미착품	4,413,525	3,610,160

합계	102,010,566	103,938,735

[축전지 부문] (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제77기 분기	제76기	제77기	비고

축전지 제조업	제 품	33,930,667	34,508,139	26,908,856	-

상 품	610,411	488,990	908,443	-

원재료	35,373,054	38,927,097	32,030,797	-

재공품	16,681,555	15,153,254	19,478,795	-

저장품	3,531,134	3,718,870	2,634,163	-

미착품	4,413,525	3,610,159	1,695,460	-

소 계	94,540,346	96,406,510	83,656,513	-

합 계	제 품	33,930,667	34,508,139	26,908,856	-

상 품	610,411	488,990	908,443	-

원재료	35,373,054	38,927,097	32,030,797	-

재공품	16,681,555	15,153,254	19,478,795	-

저장품	3,531,134	3,718,870	2,634,163	-

미착품	4,413,525	3,610,159	1,695,460	-

합 계	94,540,346	96,406,510	83,656,513	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.8%	15.9%	17.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.0	7.2	8.1	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사 일자 : 2021.01.012021년 1월1일은 공장가동이 없었으므로, 2020년12월31일 현재 재고자산은 실사 일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음(2) 실사방법: ① 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시② 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고조사시 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인(대주회계법인) 참여 (4) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음

라. 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품(유동)	132,749,135	132,749,135	116,985,289	116,985,289

당기손익-공정가치 측정 채무상품(비유동)	11,500	11,500	11,500	11,500

당기손익-공정가치 측정 지분상품(비유동)	7,421,200	7,421,200	5,870,024	5,870,024

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(비유동)	10,188,015	10,188,015	10,470,925	10,470,925

파생금융자산(유동)	980,000	980,000	3,002,849	3,002,849

또한, 매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	255,098	9,718,400	214,518	10,188,016

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	132,749,135	11,500	132,760,635

당기손익-공정가치 측정 지분상품	6,421,200	-	1,000,000	7,421,200

파생금융자산	-	980,000	-	980,000

합계	6,676,298	143,447,535	1,226,018	151,349,851

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	241,206	10,015,200	214,519	10,470,925

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	116,985,289	11,500	116,996,789

당기손익-공정가치 측정 지분상품	5,870,024	-	-	5,870,024

파생금융자산	-	3,002,849	-	3,002,849

합계	6,111,230	130,003,338	226,019	136,340,587

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 해당 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화선도	980,000	2	현금흐름할인모형	환율, 이자율

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

신종자본증권(영구채)	9,718,400	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

비상장주식	214,518	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	132,749,135	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

지분증권	11,500	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 지분상품

지분증권	1,000,000	3	거래원가	-

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화선도	3,002,849	2	현금흐름할인모형	환율, 이자율

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

신종자본증권(영구채)	10,015,200	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

비상장주식	214,519	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	116,985,289	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

수익증권	11,500	3	거래원가	-

마. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	132,749,135	116,985,289

비유동항목

수익증권	11,500	11,500

상장주식	7,421,200	5,870,024

합계	140,181,835	122,866,813

2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	551,176	(413,381)

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(152,592)	(897,384)

합계	398,584	(1,310,765)

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식 등	469,616	455,725

신종자본증권(영구채)	9,718,400	10,015,200

합계	10,188,016	10,470,925

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

바. 파생금융상품[ 지 주 회 사 부문]

해당사항이 없습니다.

[축전지 부문]

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

단기매매목적	통화선도	980,000	-	3,002,849	-

(2) 보고기간 중 연결회사의 파생상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

단기매매목적	통화선도	(2,022,849)	-	(2,575,135)	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.