한국앤컴퍼니 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 65기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재
한국타이어월드와이드주식회사

1. 일반 사항

한국타이어월드와이드주식회사(이하 "회사")는 1941년 5월에 설립되어 1968년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 2012년 4월 25일자 이사회에서 자동차 타이어 튜브 및 동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업 등을수행하는 타이어사업부문과 자회사 관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 투자사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2012년 7월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 또한, 회사는 회사명을 한국타이어주식회사에서 한국타이어월드와이드주식회사로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자와 전환사채의 전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 수권주식수는 250,000천주(액면가액 500원)이고 납입자본금은 46,510,087천원(보통주 93,020,173주, 액면가액 500원)이며, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조양래	21,942,693	23.6	21,942,693	23.6

조현식	17,974,870	19.3	17,974,870	19.3

조현범	17,959,178	19.3	17,959,178	19.3

자기주식	1,325,090	1.4	1,325,090	1.4

기타	33,818,342	36.4	33,818,342	36.4

합 계	93,020,173	100.0	93,020,173	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액 과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 201 8년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일에 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 원가법을 적용하여 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 역사적 원가를 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.3 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적을 모두 충족하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함 됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모 든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 30 참조). 2.2.4 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별해야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는 지에 따라 회사의 수익인식시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 변동대가회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리 회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5 . 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 공정가치로 측정되는 금융상품 보 고기간말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	-	29,179,742	29,179,742

당기손익인식금융자산	-	-	40,385,818	40,385,818

당기손익-공정가치채무상품(유동)	20,186,779	20,186,779	-	-

당기손익-공정가치채무상품(비유동)	19,883,158	19,883,158	-	-

기타포괄손익-공정가치지분상품(비유동)	9,948,356	9,948,356	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

또한, 매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후 원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	791,256	9,157,100	-	9,948,356

당기손익-공정가치 채무상품	-	40,069,937	-	40,069,937

합계	791,256	49,227,037	-	50,018,293

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	604,712	-	-	604,712

시장성없는 채무증권	-	28,575,030	-	28,575,030

당기손익인식금융자산

파생결합증권	-	40,385,818	-	40,385,818

합계	604,712	68,960,848	-	69,565,560

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

신종자본증권(영구채)	9,157,100	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 채무상품

파생결합증권	30,125,779	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

수익증권	9,944,158	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

국공채	19,146,730	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권(영구채)	9,428,300	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

당기손익인식금융자산

파생결합증권	40,385,818	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율,기초자산의 변동성

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

금융자산 - (단위: 천원)

금융자산 범주	재무상태표상 분류	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	40,069,937	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,948,356	-

매도가능금융자산	-	29,399,821

당기손익인식금융자산	-	40,385,818

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	22,107,846	4,958,875

단기금융상품	151,501,015	137,690,301

매출채권	29,390,639	26,648,034

기타채권	18,125,716	11,452,387

기타비유동채권	4,000,000	-

합계	275,143,509	250,535,236

금융부채 - (단위: 천원)

금융부채 범주	재무상태표상 분류	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타채무	42,815,484	13,599,709

기타비유동채무	20,000	-

합계	42,835,484	13,599,709

(2) 보 고 기간의 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품관련

통화선도평가손익	-	2,397,072

평가손익(세후기타포괄손익)	-	(368,848)

이자수익	-	228,100

당기손익인식금융자산

평가손익	-	101,655

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,244,628	2,113,064

외환차손익	8,935	(283)

외화환산손익	(155)	(3,475,306)

상각후원가 측정 금융부채

외환차손익	(1,252)	3,341

외화환산손익	643	6,709

기타포괄손익-공정가치 채무상품

당기손익으로 재분류(세후기타포괄손익)	(745,480)	-

처분손익	199,918	-

이자수익	186,899	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품

평가손익(세후기타포괄손익)	(230,989)	-

당기손익-공정가치 채무상품

평가손익	43,657	-

처분손익	(347,645)	-

합계	359,159	1,005,504

7. 영 업의 계절적 특성 회사의 영업수익 및 영업이익은 연간 비교적 균등하게 발생하나 수입배당금이 집중되는 1분기 영업수익이 비중이 높은 편입니다. 전기 1년 동안 누적 영업수익의 35.8%가 중간기간에 발생하였으며, 64.2%가 잔여기간에 발생하였습니다.

8. 금융자산8.1 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*)

유동항목

파생결합증권	20,186,779	20,460,417

비유동항목

파생결합증권	9,939,000	19,925,401

수익증권	9,944,158	-

합계	40,069,937	40,385,818

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(303,988)	101,655

합계	(303,988)	101,655

(3) 당분기 중 회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가	보고기간말금액

채무상품

파생결합증권	40,385,818	-	(10,359,538)	99,499	30,125,779

수익증권	-	10,000,000	-	(55,842)	9,944,158

합계	40,385,818	10,000,000	(10,359,538)	43,657	40,069,937

8 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식 등(*)	791,256	824,791

신종자본증권(영구채)	9,157,100	9,428,300

합계	9,948,356	10,253,091

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

국공채(*)	-	19,146,730

(*) 전기에 회사는 동 채무상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(3) 당분기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	처분	평가	보고기간말금액

지분상품

상장주식 등	824,791	-	(33,535)	791,256

신종자본증권(영구채)	9,428,300	-	(271,200)	9,157,100

채무상품

국공채	19,146,730	(18,163,247)	(983,483)	-

합계	29,399,821	(18,163,247)	(1,288,218)	9,948,356

9. 매출채권과 기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 손실충당금	채권순액	채권총액	차감: 손실충당금	채권순액

유동항목

매출채권	29,390,639	-	29,390,639	26,648,034	-	26,648,034

기타채권

미수금	17,118,360	-	17,118,360	10,041,488	-	10,041,488

미수수익	991,956	-	991,956	1,410,899	-	1,410,899

보증금	15,400	-	15,400	-	-	-

소계	18,125,716	-	18,125,716	11,452,387	-	11,452,387

비유동항목

장기대여금	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없 습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

10. 기타자산보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	9,880	-	16,905	-

기타	-	650,018	-	650,018

합계	9,880	650,018	16,905	650,018

11. 종속기업투자와 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	유효지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

㈜아트라스비엑스	종속기업	74.9	74.9	대한민국	12월	축전지 및 건전지의 제조판매업

㈜아트라스비엑스모터스포츠(*1)	종속기업	74.9	74.9	대한민국	12월	레이싱팀 운영 및 광고대행업

Atlasbx America Corporation (*1)	종속기업	74.9	74.9	미국	12월	축전지 및 건전지의 판매

에이치케이오토모티브㈜	종속기업	100.0	100.0	대한민국	12월	자동차 수리 및 부품 판매

㈜플라잉모터스	종속기업	100.0	100.0	대한민국	12월	자동차 수리 및 부품 판매

에이치케이모터즈㈜	종속기업	100.0	100.0	대한민국	12월	자동차 수리 및 부품 판매

한국타이어㈜	관계기업	30.0	30.0	대한민국	12월	자동차 타이어 튜브 및 동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업

㈜엠프론티어	관계기업	40.0	40.0	대한민국	12월	e-business와 시스템관리 및 시스템통합 서비스 제공

(*1) 당분기말과 전기말 현재 ㈜아트라스비엑스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 회사의 종속기업투자와 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초장부금액	22,229,979	1,954,546,303	12,229,979	1,630,433,852

취득	-	-	10,000,000	-

보고기간말장부금액	22,229,979	1,954,546,303	22,229,979	1,630,433,852

12. 유형자산

보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	대체	보고기간말금액

토지	10,546,728	-	-	(2,743,258)	7,803,470

건물	16,770,829	280,967	(175,908)	(1,746,964)	15,128,924

구축물	311,721	-	(4,006)	-	307,715

차량운반구	192,007	-	(12,522)	-	179,485

비품	126,282	-	(22,481)	-	103,801

건설중인자산	31,219	-	-	(31,219)	-

합계	27,978,786	280,967	(214,917)	(4,521,441)	23,523,395

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	보고기간말금액

토지	10,546,728	-	10,546,728

건물	17,510,432	(184,901)	17,325,531

구축물	327,745	(4,006)	323,739

차량운반구	2	-	2

비품	208,549	(24,627)	183,922

합계	28,593,456	(213,534)	28,379,922

13. 투자부동산

(1) 보고기간 중 회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	대체	보고기간말금액

토지	15,662,650	-	2,743,258	18,405,908

건물	8,375,001	(175,613)	1,778,183	9,977,571

합계	24,037,651	(175,613)	4,521,441	28,383,479

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	보고기간말금액

토지	15,662,650	-	15,662,650

건물	9,038,883	(165,970)	8,872,913

합계	24,701,533	(165,970)	24,535,563

(2) 보고기간 중 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대매출액	1,365,923	1,127,430

수입임대료	657,720	557,209

운영비용	747,904	606,202

14. 무형자산

보고기간 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	보고기간말금액

산업재산권	2,575,961	-	-	(195,810)	2,380,151

회원권	5,307,996	-	(119,600)	-	5,188,396

건설중인자산	824,076	121,725	(4,267)	-	941,534

합계	8,708,033	121,725	(123,867)	(195,810)	8,510,081

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	대체	보고기간말금액

산업재산권	2,174,741	-	(180,199)	509,458	2,504,000

회원권	5,307,996	-	-	-	5,307,996

건설중인자산	1,473,876	56,545	-	(509,458)	1,020,963

합계	8,956,613	56,545	(180,199)	-	8,832,959

15. 기타채무 보고기간말 현재 회사의 기타채무와 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,985,314	-	4,231,633	-

미지급비용	503,445	-	400,580	-

미지급배당금	27,575,109	-	66,585	-

임대보증금	9,751,616	20,000	8,900,911	-

합계	42,815,484	20,000	13,599,709	-

16. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	90,185	-	2,969,718	-

기타장기종업원급여부채	-	260,558	-	257,657

합계	90,185	260,558	2,969,718	257,657

(2) 보고기간 중 회사의 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	손익반영	지급액	보고기간말금액

기타장기종업원급여부채	257,657	2,901	-	260,558

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	손익반영	지급액	보고기간말금액

기타장기종업원급여부채	269,238	12,255	-	281,493

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간의 회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	162,023	742,730

순이자원가	124	(9)

종업원 급여에 포함된 총 비용	162,147	742,721

(2) 보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,953,315	20,328,533

사외적립자산의 공정가치	(4,294,263)	(19,871,198)

재무상태표상 부채(자산)	659,052	457,335

(3) 회사는 2018년 1월 1일부로 지주회사 조직체계 재편에 따라 회사내 일부 조직을 관계기업인 한국타이어(주)로 이관하였습니다. 이로 인해 2018년 1월 1일자로 확정급여채무와 사외적립자산이 각각 15,376,104천원, 15,376,104천원 감소하였습니다.

18. 기타자본구성요소

보고기간 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액(*1)	증감(*2)	당기손익으로의 재분류	보고기간기말금액

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	371,504	(230,989)	(745,480)	(604,965)

(*1) 전기말 보고된 수치와 동일합니다.(*2) 상기 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	증감(*2)	당기손익으로의 재분류	보고기간말금액

매도가능금융자산평가손익	1,516,715	(368,848)	-	1,147,867

(*2) 상기 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

19. 영업수익 보고기간 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대매출액	1,365,923	1,127,430

연수원매출액	236	16

업무지원용역수익	785,192	5,066,995

상표권 수익	12,250,966	11,812,675

수입배당금	16,004,482	13,324,416

합계	30,406,799	31,331,532

20 . 영 업 비용 (1) 보고기간 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,263,632	4,762,596

퇴직급여	162,147	742,722

복리후생비	179,456	593,250

교육훈련비	43,212	409,640

여비교통비	55,753	202,927

차량유지비	7,707	17,463

보험료	20,323	39,277

세금과공과	109,459	103,453

접대비	46,511	110,933

소모품비	16,530	44,462

도서인쇄비	24,175	74,724

통신비	20,093	26,425

수도광열비	254,950	264,472

수선비	56,953	127,581

회의비	-	16,149

지급수수료	851,697	809,037

투자부동산감가상각비	175,614	165,970

감가상각비	214,917	213,534

무형자산상각비	195,810	180,199

도급용역비	142,568	171,293

업무지원용역비용	575,820	-

광고선전비	718,141	668,332

잡비	23,224	28,124

합계	5,158,692	9,772,563

(2) 회사는 2018년 1월 1일부로 지주회사 조직체계 재편에 따라 회사내 일부 조직을 관계회사인 한국타이어(주)로 이관하였습니다. 회사의 용역수익 수행부서의 이동에 따라 영업수익 및 영업비용 이 감소하였습니다.

21. 금융수익과 금융원 가 보고기간의 회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,431,527	2,341,164

외환차익	2,039	1,127

당기손익인식금융자산평가및처분이익	-	190,677

당기손익-공정가치채무상품 평가이익	140,499	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익	199,918	-

합계	1,773,983	2,532,968

금융원가

외환차손	649	1,410

외화환산손실	155	2,466

당기손익인식금융자산평가및처분손실	-	89,022

당기손익-공정가치채무상품 평가손실	96,842	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	347,645	-

합계	445,291	92,898

22. 기타영업외손익보고기간의 회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	9,692	4,252

외화환산이익	643	6,815

파생상품평가이익	-	2,397,072

수입임대료	657,720	557,209

잡이익	5,738	5,989

합계	673,793	2,971,337

기타영업외비용

외환차손	3,397	911

외화환산손실	-	3,472,946

기부금	3,000	400

잡손실	9,590	4,365

합계	15,987	3,478,622

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 보고기간의 회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정

법인세비용	3,579,277	3,014,769

외화환산손실	155	3,475,413

투자부동산감가상각비	175,614	165,970

감가상각비	214,917	213,534

무형자산상각비	195,810	180,199

기타장기종업원급여	2,901	12,255

퇴직급여	162,147	742,721

당기손익인식금융자산평가및처분손실	-	89,022

당기손익-공정가치채무상품 평가손실	96,842	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	347,645	-

이자수익	(1,431,527)	(2,341,164)

수입배당금	(16,004,482)	(13,324,416)

외화환산이익	(643)	(6,814)

파생상품평가이익	-	(2,397,072)

당기손익인식금융자산평가및처분이익	-	(190,677)

당기손익-공정가치채무상품 평가이익	(140,499)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익	(199,918)	-

합계	(13,001,761)	(10,366,260)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,742,605)	1,468,423

미수금의 증가	(784,937)	(1,003,440)

선급비용의 감소	7,025	5,049

보증금의 증가	(15,400)	-

임대보증금의 증가(감소)	870,704	(44,679)

미지급금의 증가(감소)	741,494	(913,600)

미지급비용의 증가	102,864	981,797

예수금의 감소	(2,879,533)	(1,905,331)

확정급여부채의 감소	(280,845)	(183,975)

퇴직연금운용자산의 감소	320,415	153,369

합계	(4,660,818)	(1,442,387)

(2) 보고기간의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	509,458

건설중인자산의 투자부동산 대체	31,219	-

유형자산의 투자부동산 대체	4,490,222	-

보고기간말 무형자산 취득 미지급금	121,724	33,673

보고기간초 유형자산 미지급금의 지급	31,219	51,700

보고기간초 무형자산 미지급금의 지급	77,676	52,477

매도가능금융자산처분 미수금	9,712,548	-

미지급배당금의 인식	27,508,525	27,508,525

(3) 당분기 중 배당 선언에 따른 미지급배당금 인식을 제외한 재무활동 현금흐름이 발생하지 않았으므로, 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 현금흐름표상 재무활동 현금흐름과 차이가 없습니다.

24 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 수입배당금 익금불산입을 제외한 세전이익의 예상평균연간 법인세율은 24.6%(전기 예상법인세율: 23.7%)입니다. 25. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 27,508,525천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 27,508,525천원).

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

특수관계자 개인	조양래, 조현식, 조현범

종속기업	㈜아트라스비엑스, ㈜아트라스비엑스모터스포츠, Atlasbx America Corporation,에이치케이오토모티브㈜, ㈜플라잉모터스

관계기업	한국타이어㈜, ㈜엠프론티어

관계기업의 국내종속기업	㈜대화산기, ㈜엠케이테크놀로지, ㈜한국동그라미파트너스, 에이치케이모터즈㈜

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd., Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp.,Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A., Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd.,Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH, Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V.,Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC, PT. Hankooktire Indonesia, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd.,Hankook Tire Malaysia SDN.BHD.,Hankook Tire Sweden AB, Beijing Jielun Trading Company Co.,Ltd.,Hankook Tire Thailand Co.,Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o., Hankook Tire de Colombia Ltda.,Hankook Tire America Holdings I, LLC, Hankook Tire America Holdings II, LLC,Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o.MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd.,PT. EMFRONTIER ENS Indonesia, Emfrontier America Inc.Hankook Tyre Australia Retail Pty.,Ltd.,JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust.,JAX Quickfit Franchising Systems Pty Ltd.,JAX Quickfit Properties Pty Ltd., Hankook Tire Ukraine LLC , 케이씨지 제1호 사모투자합자회사

관계기업의 국내관계기업	한온시스템㈜

기타특수관계자(*)	신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 에프더블유에스투자자문㈜,Daehwa Eng' Machinery Jiaxing Co., Ltd., 아노텐더블유티이㈜, 에이치투더블유티이㈜, 아노텐금산㈜

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*)	영업비용	기타 수익

종속기업	㈜아트라스비엑스	1,139,474	-	-

에이치케이오토모티브 ㈜	-	-	1,818

관계기업	한국타이어㈜	28,667,693	589,358	336,762

㈜엠프론티어	-	11,723	-

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스 등	1,620	28,202	645

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Canada Corp. 등	-	22,851	7,545

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	534,924	1,454

합계	29,808,787	1,187,058	348,224

(*) 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*)	영업비용	기타 수익

종속기업	㈜아트라스비엑스	854,606	-	-

에이치케이오토모티브 ㈜	-	-	606

관계기업	한국타이어㈜	29,907,210	-	253,512

㈜엠프론티어	-	13,225	-

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스 등	-	58,923	-

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Netherlands B.V. 등	-	6,764	336,237

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	517,698	1,454

합계	30,761,816	596,610	591,809

(*) 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜아트라스비엑스	-	1,139,474	-	-

에이치케이오토모티브 ㈜	-	667	-	13,321

관계기업	한국타이어㈜	29,390,392	14,871,993	1,597,292	2,370,090

㈜엠프론티어	-	-	37,066	-

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스 등	248	-	1,322	4,650

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Canada Corp. 등	-	-	7,449	-

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	-	196,139	105,503

합계	29,390,640	16,012,134	1,839,268	2,493,564

전기말 - (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	에이치케이오토모티브㈜	-	667	-	13,321

관계기업	한국타이어㈜	26,648,034	-	104,191	1,859,096

㈜엠프론티어	-	-	33,139	-

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스 등	-	-	4,141	4,650

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Netherlands B.V. 등	-	263,846	7,623	-

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	-	224,658	105,503

합계	26,648,034	264,513	373,752	1,982,570

(4) 보고기간 중 회사의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 가. 자금 대여

전분기 - (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	회수	외화환산	대체	보고기간말금액

Hankook Tire Netherlands B.V.	단기대여금	54,750,160	-	(3,472,840)	-	51,277,320

나. 배당금 수익/지급 및 현금 출자 등

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금 수익	현금출자 등	배당금 수익	현금출자 등

종속기업	㈜아트라스비엑스	1,139,474	-	854,605	-

에이치케이오토모티브㈜	-	-	-	10,000,000

관계기업	한국타이어㈜	14,865,008	-	12,469,811	-

합계	16,004,482	-	13,324,416	-

(5) 회사는 분할 전 채무에 대해 분할신설회사인 한국타이어 ㈜ 에 분할 전 여신한도에대한 연대보증을 제공하고 있는 바, 보고기간말 현재 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천 USD)

통화	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

USD	70,000	74,655,000	70,000	74,998,000

(6) 보고기간의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	543,192	1,293,701

퇴직급여	51,812	222,339

합계	595,004	1,516,040

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

통화	약정통화금액	원화상당액	통화	약정통화금액	원화상당액

구매카드 한도약정	신한은행	KRW	10,000,000	10,000,000	KRW	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	우리은행	KRW	5,000,000	5,000,000	KRW	5,000,000	5,000,000

합계	KRW	15,000,000	15,000,000	KRW	15,000,000	15,000,000

(2) 기타 주요계약보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 한국타이어㈜와 상표권 라이선스 및 업무지원을 제공하는 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 관계기업인 ㈜엠프론티어와 정보시스템 위탁관리를 제공받는 공급계약을 체결하고 있습니다.

28. 영업부문 정보

(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 보고기간의 회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역수익	2,151,351	6,194,441

로열티수익	12,250,966	11,812,675

배당금수익	16,004,482	13,324,416

합계	30,406,799	31,331,532

(3) 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국(본사소재국가)	30,406,799	31,331,532

(4) 보고기간 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	28,667,693	29,907,210

29. 주당이익(1) 보고기간의 회사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주소유주 귀속 분기순이익(원)(*1)	23,655,327,303	20,476,985,429

가중평균유통보통주식수(주)(*2)	91,695,084	91,695,084

기본주당이익(원/주)	258	223

(*1) 보통주소유주 귀속 분기순이익 등의 산정내역보통주소유주 귀속 분기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 포괄손익계산서 상 보통주 소유주 귀속 분기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역보고기간의 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 산정하였습니다.(2) 보고기간말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 고객별 지급조건 기한 내 매출채권의 지급

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 인식한 손실충당금 및 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '영업비용' 으로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 29,390,639천원입니다(전기말: 26,648,034천원). (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채 및 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 인식한 손실충당금 및 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '영업비용' 으로 당기손익에인식된 금액은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 국공채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 인식한 손실충당금 및 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '기타영업외비용' 으로 당기손익에인식된 금액은 없습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

31. 회계정책의 변경 31.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 경미합니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산29,399,821천원과 40,385,818천원은 각각 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 180,749,597천원과 상각후원가로 측정하는 금융부채 13,599,709천원은각각 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 및 채무상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 10,253,090천원과, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 19,146,730천원으로 재분류되었습니다.당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타자본구성요소 중 지분상품에 대한 매도가능금융자산평가손익 1,116,985천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	4,958,875	4,958,875	-

단기금융자산	상각후원가	상각후원가	137,690,301	137,690,301	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	26,648,034	26,648,034	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	11,452,387	11,452,387	-

파생결합증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	20,460,417	20,460,417	-

비유동금융자산

상장주식 등	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	824,791	824,791	-

신종자본증권(영구채)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	9,428,300	9,428,300	-

국공채	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	19,146,730	19,146,730	-

파생결합증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	19,925,401	19,925,401	-

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초이익잉여금에 미치는 영향은 경미합니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

31.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 경미합니다.