한국앤컴퍼니 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 62 기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
한국타이어월드와이드주식회사와 그 종속기업

1. 회 사의 개요

한국타이어월드와이드주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 1941년 5월에 설립되어 1968년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 2012년 4월 25일자 이사회에서 자동차 타이어 튜브 및 동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업 등을 수행하는 타이어사업부문과 자회사관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 투자사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2012년 7월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 또한, 회사는 회사명을 한국타이어주식회사에서 한국타이어월드와이드주식회사로 변경하였습니다.

연결회사는 설립 후 수차의 증자와 전환사채의 전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말현재 수권주식수는 250,000천주(액면가액 500원)이고 납입자본금은 46,510,087천원(보통주 93,020,173주, 액면가액 500원)이며, 보고기간말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	2016.3.31	2015.12.31

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조양래	21,942,693	23.6	21,942,693	23.6

조현식	17,974,870	19.3	17,974,870	19.3

조현범	17,959,178	19.3	17,959,178	19.3

자기주식	1,325,089	1.4	1,325,089	1.4

기타	33,818,343	36.4	33,818,343	36.4

합 계	93,020,173	100.0	93,020,173	100.0

1.1 종속기업 현황 및 연결대상범위의 변동

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	유효지분율(%)	결산월	업 종

2016.3.31	2015.12.31

㈜아트라스비엑스	71.7	31.1	12월	축전지 및 건전지의 제조판매업

㈜아트라스비엑스모터스포츠(주1)	71.7	31.1	12월	레이싱팀 운영 및 광고대행업

(주1) 당분기말과 전기말 현재 ㈜아트라스비엑스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

전기말 현재 관계기업으로 분류되었던 ㈜아트라스비엑스가 당분기 중 공개매수를 진행하여 자사주를 매입하였습니다. 이로 인하여 ㈜아트라스비엑스에 대한 지배력을 확보하게 되어 ㈜아트라스비엑스와 그 종속기업을 연결회사의 종속기업으로 편입하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 파악 중에 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(주1)	23,874,429	23,874,429	22,341,570	22,341,570

금융부채

파생금융부채	288,767	288,767	2,677,568	2,677,568

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산

비상장 주식(주1)	231,580	220,081

(주1) 해당 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	758,874	23,115,555	-	23,874,429

파생금융부채	-	288,767	-	288,767

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	313,715	22,027,855	-	22,341,570

파생금융부채	-	2,677,568	-	2,677,568

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

채무증권	23,115,555	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생금융상품

파생금융부채	288,767	2	현재가치기법	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

채무증권	22,027,855	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생금융상품

파생금융부채	2,677,568	2	현재가치기법	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

5. 영 업의 계절적 특성 연결회사의 영업수익 및 영업이익은 연간 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적 영업수익의 22.6%가 1분기에 발생하였으며, 77.4%가 잔여기간에 발생하였습니다.

6. 매출채권과 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	120,900,742	(41,765)	120,858,977	27,696,954	-	27,696,954

기타채권

미수금	17,816,794	-	17,816,794	4,473,805	-	4,473,805

미수수익	3,971,362	-	3,971,362	1,458,779	-	1,458,779

단기대여금	56,156,918	-	56,156,918	35,160,000	-	35,160,000

소 계	77,945,074	-	77,945,074	41,092,584	-	41,092,584

비유동항목

장기대여금	14,179	-	14,179	57,053,800	-	57,053,800

임차보증금	164,038	-	164,038	-	-	-

소 계	178,217	-	178,217	57,053,800	-	57,053,800

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 대손 충당금의 변동내역은 없 습니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

지분상품

시장성 있는 지분상품	758,874	313,715

시장성 없는 지분상품	231,580	220,081

소 계	990,454	533,796

채무상품

국공채	23,115,555	22,027,855

합 계	24,106,009	22,561,651

(2) 보고기간 중 연결회사의 매도가능금융자산에 포함된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	처 분	연결범위변동	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	313,715	216,355	-	228,804	758,874

시장성 없는 지분상품	220,081	-	(1)	11,500	231,580

합 계	533,796	216,355	(1)	240,304	990,454

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	338,595	19,473	358,068

시장성 없는 지분상품	220,081	-	220,081

합 계	558,676	19,473	578,149

8. 파 생금융상 품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	2016.3.31	2015.12.31

자 산	부 채	자 산	부 채

공정가치위험회피	통화선도	-	288,767	-	2,677,568

(2) 보고기간 중 연결회사의 파생관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)

공정가치위험회피	통화선도	524,930	(2,018,129)	(585,286)	(4,688)

9. 기타자산보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	675,553	-	5,000	-

선급비용	774,643	-	13,311	-

부가세대급금	2,576,387	-	-	-

기타	-	650,018	-	650,018

합 계	4,026,583	650,018	18,311	650,018

10. 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	유효지분율(%)	소재지	주요영업활동

2016.3.31	2015.12.31

한국타이어㈜	관계기업	25.2	25.2	대한민국	자동차 타이어 튜브 및 동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업

㈜엠프론티어	관계기업	40.0	40.0	대한민국	e-business와 시스템관리 및 시스템통합 서비스 제공

㈜아트라스비엑스(주1)	-	-	31.1	대한민국	축전지 및 건전지의 제조판매업

(주1) 전기말 현재 관계기업으로 분류되었던 ㈜아트라스비엑스가 당분기 중 공개매수를 진행하여 자사주를 매입하였습니다. 자사주 매입으로 인한 연결회사의 유효지분율 상승으로 ㈜아트라스비엑스에 대한 지배력을 확보하게 되어 ㈜아트라스비엑스와 그 종속기업을 연결회사의 종속기업으로 편입하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

회사명	결산월	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

한국타이어㈜	12월	31,174,527	25.2	1,627,655,750	1,934,835,774

㈜엠프론티어	12월	1,333,334	40.0	2,778,102	8,104,582

합 계	1,630,433,852	1,942,940,356

전기말 - (단위: 천원)

회사명	결산월	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

한국타이어㈜	12월	31,174,527	25.2	1,627,655,750	1,913,030,518

㈜아트라스비엑스	12월	2,848,685	31.1	12,229,979	137,744,281

㈜엠프론티어	12월	1,333,334	40.0	2,778,102	7,992,153

합 계	1,642,663,831	2,058,766,952

(3) 보고기간 중 연결회사의 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	배당금수령	이익잉여금	기 타	처 분	보고기간말금액

한국타이어㈜	1,913,030,518	40,870,769	(12,469,811)	72,258	(6,667,960)	-	1,934,835,774

㈜아트라스비엑스(주1)	137,744,281	4,793,445	(1,994,079)	(13,327)	2,591	(140,532,911)	-

㈜엠프론티어	7,992,153	127,775	-	(15,346)	-	-	8,104,582

합 계	2,058,766,952	45,791,989	(14,463,890)	43,585	(6,665,369)	(140,532,911)	1,942,940,356

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	배당금수령	이익잉여금	기 타	보고기간말금액

한국타이어㈜	1,779,535,603	31,943,073	(12,385,158)	-	(8,584,188)	1,790,509,330

㈜아트라스비엑스	123,163,976	2,559,571	(1,994,080)	2,639	23,370	123,755,476

㈜엠프론티어	4,099,408	256,312	-	-	(6,952)	4,348,768

합 계	1,906,798,987	34,758,956	(14,379,238)	2,639	(8,567,770)	1,918,613,574

(주1) ㈜아트라스비엑스의 종속기업 편입과 관련하여 처분손익 2,769,690천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2016.3.31	2015.12.31

한국타이어㈜	1,695,894,269	1,466,761,495

㈜아트라스비엑스	-	116,653,651

11 . 유형자산

(1) 보고기간 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각	연결범위변동	보고기간말금액

토지	10,546,728	-	-	15,098,606	25,645,334

건물	18,024,284	-	(251,149)	22,014,539	39,787,674

구축물	343,769	-	(4,006)	1,425,067	1,764,830

기계장치	-	-	-	48,218,894	48,218,894

차량운반구	2	-	-	271,687	271,689

비품	203,509	2,070	(19,255)	1,674,767	1,861,091

공구와기구	-	-	-	6,958,450	6,958,450

건설중인자산	-	-	-	4,156,032	4,156,032

합 계	29,118,292	2,070	(274,410)	99,818,042	128,663,994

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	보고기간말금액

토지	10,548,829	-	-	-	-	10,548,829

건물	18,889,879	-	-	(250,280)	-	18,639,599

구축물	300,408	-	-	(4,005)	59,385	355,788

차량운반구	34,237	-	-	(34,235)	-	2

비품	206,960	4,505	(1)	(10,923)	-	200,541

건설중인자산	361,273	-	-	-	(59,385)	301,888

합 계	30,341,586	4,505	(1)	(299,443)	-	30,046,647

12 . 투자부동산

(1) 보고기간 중 연결회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	보고기간말금액

토지	15,662,650	-	15,662,650

건물	9,871,530	(292,545)	9,578,985

합 계	25,534,180	(292,545)	25,241,635

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	보고기간말금액

토지	15,662,650	-	15,662,650

건물	11,041,711	(292,545)	10,749,166

합 계	26,704,361	(292,545)	26,411,816

(2) 보고기간 중 연결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출액	1,123,104	1,140,087

수입임대료	557,755	557,653

운영비용	775,873	654,981

13 . 무형자산

보고기간 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체	연결범위변동	사업결합	보고기간말금액

산업재산권	766,407	197,298	(90,555)	211,475	195,890	-	1,280,515

회원권	5,307,996	-	-	-	1,831,968	-	7,139,964

기타무형자산	-	-	-	-	2,693,457	-	2,693,457

건설중인자산	2,902,253	-	-	(211,475)	-	-	2,690,778

영업권	-	-	-	-	-	4,375,530	4,375,530

합 계	8,976,656	197,298	(90,555)	-	4,721,315	4,375,530	18,180,244

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	상 각	대 체	보고기간말금액

산업재산권	881,216	(82,155)	44,673	843,734

회원권	5,541,884	-	-	5,541,884

합 계	6,423,100	(82,155)	44,673	6,385,618

14. 기타채무 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	18,541,654	-	5,214,914	-

미지급비용	8,190,021	-	132,776	-

미지급배당금	31,985,318	-	65,873	-

임대보증금	8,966,060	50,000	8,966,060	-

합 계	67,683,053	50,000	14,379,623	-

15. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,687,187	-	1,329,732	-

기타장기종업원급여부채	-	1,899,499	-	222,740

선수금	3,783,279	-	-	-

배출부채	20,245	-	-	-

합 계	5,490,711	1,899,499	1,329,732	222,740

(2) 보고기간 중 연결회사의 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손익반영	연결범위변동	보고기간말금액

기타장기종업원급여부채	222,740	9,722	1,667,037	1,899,499

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손익반영	보고기간말금액

기타장기종업원급여부채	169,026	7,862	176,888

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	574,566	674,460

순이자원가	(12,431)	(5,897)

종업원 급여에 포함된 총 비용	562,135	668,563

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	50,323,426	15,583,429

사외적립자산의 공정가치	(47,680,874)	(17,051,460)

재무상태표상 부채	2,793,461	-

재무상태표상 자산	150,909	1,468,031

확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 ㈜아트라스비 엑스의 취득( 주석 33 )으로 인한 것입니다. ㈜아트라스비엑스의 취득으로 인하여 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치가 각각 34,746,701천원과 31,953,240천원 증가하였습니다.

17 . 충당부채

보고기간말 현재 연결회사의 충당부채는 제품판매와 관련한 보증충당부채입니다. 보고기간 중 연결회사 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	보고기간말금액

판매보증충당부채	-	1,122,270	1,122,270

18. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 중 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,512,351	(1,051,129)

매도가능금융자산의 재평가(법인세효과 차감후)	988,474	2,264,592

보고기간말금액	2,500,825	1,213,463

(2) 보고기간 중 연결회사의 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(24,209,784)	(31,738,507)

당기증감	(5,065,947)	(8,151,745)

당기손익으로의 재분류	(656,246)	-

보고기간말금액	(29,931,977)	(39,890,252)

19 . 영 업 수익 보고기간 중 연결회사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출액	1,123,104	1,140,087

연수원매출액	9,041	9,411

업무지원용역수익	5,353,789	3,925,284

상표권 수익	11,413,729	10,653,741

수입배당금	381	485

지분법이익	45,791,989	34,758,956

합 계	63,692,033	50,487,964

20 . 영 업비용 보고기간의 연결회사의 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,619,825	4,227,235

퇴직급여	562,135	668,563

복리후생비	515,070	443,064

교육훈련비	566,676	526,157

여비교통비	172,887	207,570

차량유지비	14,479	11,847

보험료	54,331	48,294

세금과공과	87,837	102,139

접대비	104,821	114,982

소모품비	15,409	16,146

도서인쇄비	83,461	25,716

통신비	26,028	33,445

수도광열비	250,996	271,203

수선비	73,602	35,775

회의비	12,119	8,643

지급수수료	939,662	1,911,048

투자부동산감가상각비	292,545	292,545

감가상각비	274,410	299,443

무형자산상각비	90,555	82,155

도급용역비	159,053	115,799

광고선전비	524,686	914,570

잡비	21,914	36,484

합 계	9,462,501	10,392,823

21. 금융수익과 금융원 가 보고기간의 연결회사의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,531,352	3,074,411

외환차익	61,474	9,161

외화환산이익	-	13,205

합 계	2,592,826	3,096,777

금융원가

외환차손	87	15,621

외화환산손실	84,768	101

매도가능금융자산손상차손	-	1,554,088

합 계	84,855	1,569,810

22. 기타영업외손익보고기간의 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	2,067,049	1

외화환산이익	280	424,419

통화선도평가이익	524,930	-

수입임대료	557,755	557,653

잡이익	10,566	30,746

관계기업주식처분이익	2,769,690	-

합 계	5,930,270	1,012,819

기타영업외비용

외환차손	3,532	-

외화환산손실	903,804	-

통화선도거래손실	2,018,129	4,688

통화선도평가손실	-	585,286

유형자산처분손실	-	1

기부금	1,850,400	1,860,400

잡손실	7,529	6,728

합 계	4,783,394	2,457,103

23. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간의 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정

법인세비용	4,454,940	5,744,284

외화환산손실	988,572	101

매도가능금융자산손상차손	-	1,554,088

통화선도거래손실	2,018,129	4,688

통화선도평가손실	-	585,286

유형자산처분손실	-	1

감가상각비	274,410	299,443

투자부동산감가상각비	292,545	292,545

무형자산상각비	90,555	82,155

장기종업원급여	9,722	7,862

퇴직급여	562,135	668,563

이자수익	(2,531,352)	(3,074,411)

수입배당금	(381)	(485)

외화환산이익	(280)	(437,624)

통화선도평가이익	(524,930)	-

지분법수익	(45,791,989)	(34,758,956)

관계기업주식처분이익	(2,769,690)	-

합 계	(42,927,614)	(29,032,460)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소	2,038,469	2,203,873

미수금의 증가	(212,827)	(435,089)

미수수익의 증가	(600,000)	-

선급금의 증가	-	(125,034)

선급비용의 감소(증가)	3,867	(3,574)

임대보증금의 감소	-	42,638

미지급금의 증가(감소)	(1,205,553)	256,203

미지급비용의 증가	1,062,447	739,691

예수금의 감소	(804,864)	(1,788,598)

확정급여부채의 증가(감소)	(712,181)	82,222

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,467,168	(69,456)

합 계	1,036,526	902,876

(2) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	211,475	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	59,385

선급금의 무형자산 대체	-	44,673

보고기간말 무형자산 취득 미지급금	79,920	-

전기말 무형자산 미지급금의 지급	83,764	-

24. 비경상적인 항목 주석 10에서 언급하고 있는 바와 같이, ㈜아트라스비엑스의 자사주 매입으로 지배력을 확보하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 종속기업 편입으로 인해 발생한 2,769,690천원의 처분손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

25 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 수입배당금 익금불산입을 제외한 세전이익의 예상평균연간 법인세율은 23.8%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.9%)입니다. 26. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 27,508,525천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 27,508,526천원).

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

특수관계자 개인	조양래, 조현식, 조현범

관계기업	한국타이어㈜, ㈜엠프론티어

관계기업의 국내종속기업	㈜대화산기, ㈜엠케이테크놀로지, ㈜한국동그라미파트너스

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd., Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp.,Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A., Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd.,Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH, Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V.,Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC, PT. Hankooktire Indonesia, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd.,Hankook Tire Malaysia SDN.BHD.,Hankook Tire Sweden AB, Beijing Jielun Trading Company Co.,Ltd.,Hankook Tire Thailand Co.,Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o., Hankook Tire de Colombia Ltda.,Hankook Tire America Holdings I, LLC, Hankook Tire America Holdings II, LLC,Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o.MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd.,PT. EMFRONTIER ENS Indonesia, Emfrontier America Inc.

관계기업의국내관계기업	한온시스템㈜

기타(주1)	신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 에프더블유에스투자자문㈜, Daehwa Eng' Machinery Jiaxing Co., Ltd., 아노텐더블유티이㈜, 에이치투더블유티이㈜, 아노텐금산㈜

(주1) 기타로 분류된 신양관광개발㈜ 등은 계열회사로서 연결회사의 직ㆍ간접적인 소유지분은 없습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업비용	기타 수익

관계기업	한국타이어㈜	29,787,815	32,248	254,042

㈜엠프론티어	-	12,496	-

관계기업의 해외종속기업	Chongqing Hankooktire Co., Ltd. 등	-	-	694,767

기타	신양관광개발㈜ 등	-	477,228	1,454

합 계	29,787,815	521,972	950,263

전분기 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업비용	기타 수익

관계기업	한국타이어㈜	27,514,669	22,207	254,116

㈜엠프론티어	375	15,634	-

㈜아트라스비엑스	1,995,280	-	-

관계기업의 국내종속기업	㈜엠케이테크놀로지	250	-	-

관계기업의 해외종속기업	Chongqing Hankooktire Co., Ltd. 등	-	23,534	898,289

기타	신양관광개발㈜ 등	-	466,671	1,454

합 계	29,510,574	528,046	1,153,859

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무

관계기업	한국타이어㈜	43,018,650	-	17,446,247	9,406	1,853,763

㈜엠프론티어	-	-	536	434,328	58,135

관계기업의 국내종속기업	한국동그라미파트너스	-	-	-	15,393	-

관계기업의 해외종속기업	Chongqing Hankooktire Co., Ltd. 등	-	56,150,040	785,419	4,969	-

기타	신양관광개발㈜ 등	-	-	-	182,204	105,503

합 계	43,018,650	56,150,040	18,232,202	646,300	2,017,401

전기말 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무

관계기업	한국타이어㈜	27,696,191	-	4,376,436	28,611	1,834,952

㈜엠프론티어	-	-	-	79,996	-

관계기업의 해외종속기업	Chongqing Hankooktire Co., Ltd. 등	-	92,213,800	269,652	8,408	-

기타	신양관광개발㈜ 등	-	-	-	225,907	105,503

합 계	27,696,191	92,213,800	4,646,088	342,922	1,940,455

(4) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	회 수	외화환산	대 체	보고기간말금액

Chongqing Hankooktire Co., Ltd.,	단기대여금	35,160,000	(35,160,000)	-	56,150,040	56,150,040

장기대여금	57,053,800	-	(903,760)	(56,150,040)	-

합 계	92,213,800	(35,160,000)	(903,760)	-	56,150,040

전분기 - (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	외화환산	보고기간말금액

Chongqing Hankooktire Co., Ltd.,	단기대여금	32,976,000	174,000	33,150,000

장기대여금	56,004,680	249,640	56,254,320

합 계	88,980,680	423,640	89,404,320

(5) 연결회사는 분할 전 채무에 대해 분할신설회사인 한국타이 어 ㈜ 에 연대보증을 제공하고 있는 바, 보고기간말 현재 분할전 지급보증에 대한 회사의 연대보증 잔액은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천HUF)

통 화	2016.3.31	2015.12.31

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

USD	130,000	149,955,000	130,000	152,360,000

HUF(주1)	15,881,000	65,906,150	15,881,000	64,794,480

합 계	215,861,150	217,154,480

(주1) 상기 지급보증금액에는 아래와 같이 헝가리정부에 제공된 Direct Suretyship의내용이 포함되어 있습니다.

구 분	내 용

주요 약정개요	투자계약서에 명시된 투자계획을 성실히 이행하고 이를 미이행할 시에는 헝가리정부로부터 HankookTire Hungary Ltd.가 수취한 보조금의 일부 또는 전부를 회사가 환급할 것을 확약함.

보증금액	HUF 15,881,000,000 + 발생이자

보증기간	2005년 10월 31일부터 2017년 12월 31일까지

또한 보고기간말 현재 연결회사가 제공하고 있는 분할 전 여신한도에 대한 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

통 화	2016.3.31	2015.12.31

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

USD	70,000	80,745,000	70,000	82,040,000

(6) 보고기간의 연결회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,077,133	772,269

퇴직급여	139,903	87,047

합 계	1,217,036	859,316

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28 . 우발부채와 주요 약정사항

보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR)

구 분	금융기관	2016.3.31	2015.12.31

통 화	약정통화금액	원화상당액	통 화	약정통화금액	원화상당액

구매카드 한도약정	신한은행	KRW	20,000,000	20,000,000	KRW	10,000,000	10,000,000

당좌차월 약정	우리은행 외	KRW	7,000,000	7,000,000	KRW	5,000,000	5,000,000

선물환계약 약정	SC은행 외	USD	6,000	6,921,000	USD	30,000	35,160,000

CNY	316,000	56,150,040	CNY	316,000	57,053,800

EUR	2,000	2,614,860	EUR	-	-

무역금융	우리은행 외	KRW	66,600,000	66,600,000	KRW	-	-

수입신용장	KEB하나은행 외	USD	35,000	40,372,500	USD	-	-

운전자금대출	우리은행 외	KRW	24,500,000	24,500,000	KRW	-	-

수출환어음할인	우리은행 외	USD	45,000	51,907,500	USD	-	-

내국신용장	KEB하나은행 외	KRW	10,000,000	10,000,000	KRW	-	-

합 계	KRW	128,100,000	286,065,900	KRW	15,000,000	107,213,800

USD	86,000	USD	30,000

CNY	316,000	CNY	316,000

EUR	2,000	EUR	-

29. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 당 분기 중 ㈜ 아트라스비엑스를 종속회사로 편입하였습니다. 해당 사업결합 이전 연결회사는 단일의 영업부문을 영위하였으나, 사업결합으로 인해 배터리 사업부문이 추가되었습니다. 다만, 당분기말에 사업 결합이 수행되었으므로 최고영업의사결정자인 이사회에서 부문별 성과평가를 검토 및 보고한 바가 없어, 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 보고기간의 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수익	6,485,934	5,074,782

로열티수익	11,413,729	10,653,741

배당금수익	381	485

지분법수익	45,791,989	34,758,956

합 계	63,692,033	50,487,964

(3) 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국(본사소재국가)	63,692,033	50,487,964

(4) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	29,787,815	27,514,669

30. 재 고자산 보고기간말 현재 연결회사 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31

제품	10,743,526

상품	765,025

원재료	24,545,702

재공품	11,338,717

저장품	1,253,953

미착품	6,834,475

합 계	55,481,398

31. 차 입금 보 고기간말 현재 연결회사의 차입금은 은행차입금 등으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 연결회사의 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

연결범위변동	47,667,016

보고기간말금액	47,667,016

32. 주당이익(1) 보고기간의 연결회사의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익(주1)	53,429,439,194 원	34,433,540,231원

가중평균유통보통주식수(주2)	91,695,084주	91,695,085주

기본주당이익	583원 /주	376원/주

(주1) 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익 등의 산정내역지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 손익계산서 상 보통주 소유주 귀속 분기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(주2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역보고기간의 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 산정하였습니다.(2) 보고기간말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

33. 사업결합

(1) 2016년 3월 중 연결회사의 관계기업에 속하였던 ㈜아트라스비엑스가 자사주를 매입하였습니다. 자사주 매입 결과 회사의 ㈜아트라스비엑스에 대한 지분이 31.1%에서 71.7%로 증가하였으며, ㈜아트라스비엑스를 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 인수에서 발생한 4,375,530천원의 영업권은 연결회사와 ㈜아트라스비엑스의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 ㈜아트라스비엑스에 대한 취득일의 비지배지분과 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

(1)사업결합전에 보유하던 ㈜아트라스비엑스 지분의 공정가치	142,434,250

(2)취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	12,909,630

매출채권	95,200,492

기타채권	1,329,480

단기금융상품	50,042,000

기타유동자산	4,012,140

재고자산	55,481,398

장기금융상품	8,000

유형자산	99,818,042

무형자산	4,721,315

이연법인세자산	174,652

매도가능금융자산	240,304

기타비유동채권	178,217

매입채무	(33,089,086)

기타채무	(27,936,171)

기타유동부채	(4,965,843)

기타비유동채무	(50,000)

기타비유동부채	(1,667,037)

당기법인세부채	(12,130,204)

차입금	(47,667,016)

확정급여채무	(34,746,701)

사외적립자산	31,953,240

기타충당부채	(1,122,270)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	192,694,582

(3)비지배지분	(54,635,862)

(4)영업권	4,375,530

합 계	142,434,250

취득일의 매출채권 및 기타채권의 약정상 총액은 96,749,954천원이며 이 중 41,764천원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.식별가능한 무형자산의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다.

상장기업인 ㈜아트라스비엑스에 대한 비지배지분은 동 그룹에 대한 71.7% 지분의 취득을 위해 지불한 가액을 사용하여 추정했습니다. 동 지불대가는 지배력의 부재를 고려하여 조정됐습니다.

당분기 중 사업결합 전에 보유하던 ㈜아트라스비엑스의 지분 31.1%를 공정가치로 측정하여 2,769,690천원을 연결포괄손익계산서상 기타영업외수익으로 인식했습니다.만일 ㈜아트라스비엑스가 당기 기초시점부터 연결대상에 포함되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출과 지배기업의 소유주에 귀속되는 분기순이익은 각각 192,155,207천원 및 53,429,439천원입니다.