한국앤컴퍼니 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 매출채권과 기타채권 , 대손충당금 현황 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (연결)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	148,132,562	(41,264)	148,091,298	27,696,954	-	27,696,954

기타채권

미수금	672,485	-	672,485	4,473,805	-	4,473,805

미수수익	3,395,341	-	3,395,341	1,458,779	-	1,458,779

단기대여금	54,758,649	-	54,758,649	35,160,000	-	35,160,000

소 계	58,826,475	-	58,826,475	41,092,584	-	41,092,584

비유동항목

기타채권

장기대여금	6,366	-	6,366	57,053,800	-	57,053,800

임차보증금	733,708	-	733,708	-	-	-

소 계	740,074	-	740,074	57,053,800	-	57,053,800

(별도)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	29,060,718	-	29,060,718	27,696,954	-	27,696,954	25,494,709	-	25,494,709

기타채권

미수금	96,365	-	96,365	4,473,805	-	4,473,805	180,681	-	180,681

미수수익	3,378,952	-	3,378,952	1,458,779	-	1,458,779	3,064,414	-	3,064,414

단기대여금	54,750,160	-	54,750,160	35,160,000	-	35,160,000	32,976,000	-	32,976,000

소 계	58,225,477	-	58,225,477	41,092,584	-	41,092,584	36,221,095	-	36,221,095

비유동항목

장기대여금	-	-	-	57,053,800	-	57,053,800	56,004,680	-	56,004,680

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (연결)

당기말 - (단위: 천원)

구 분	만기 내 채권	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합 계

연체되지 않은 채권

매출채권	120,988,699	-	-	-	-	120,988,699

기타채권	59,566,549	-	-	-	-	59,566,549

소 계	180,555,248	-	-	-	-	180,555,248

연체됐으나 손상되지 않은 채권

매출채권	-	24,469,046	704,239	1,161,614	767,700	27,102,599

기타채권	-	-	-	-	-	-

소 계	-	24,469,046	704,239	1,161,614	767,700	27,102,599

손상채권

매출채권	-	926	-	18,777	21,561	41,264

기타채권	-	-	-	-	-

소 계	-	926	-	18,777	21,561	41,264

합 계	180,555,248	24,469,972	704,239	1,180,391	789,261	207,699,111

전기말 - (단위: 천원)

구 분	만기 내 채권	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합 계

연체되지 않은 채권

매출채권	27,696,954	-	-	-	-	27,696,954

기타채권	98,146,384	-	-	-	-	98,146,384

소 계	125,843,338	-	-	-	-	125,843,338

연체됐으나 손상되지 않은 채권

매출채권	-	-	-	-	-	-

기타채권	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

손상채권

매출채권	-	-	-	-	-	-

기타채권	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	125,843,338	-	-	-	-	125,843,338

2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (연결)

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	-	-

대손상각비(환입)	(501)	-

연결범위변동	41,765	-

기말금액	41,264	-

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (별도)보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

나. 재고자산의 현황[지주회사 부문]2012년 9월1일(분할기일) 이후에 타이어 사업부문을 주사업으로 하는 신설회사 한국타이어 주식회사의 설립으로 2015년 말까지 당사가 보유하고 있는 재고자산은 없습니다. 2016년 1분기부터 (주)아트라스비엑스와 그 종속기업을 연결회사의 종속기업으로 편입하면서 연결회사 재고자산 발생하였으며 당분기 내역은 아래와 같습니다. [축전지 부문] (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제72기	제71기	제70기	비고

축전지 제조업	제 품	7,332,630	8,519,344	8,285,413	-

상 품	1,699,868	626,780	1,258,284	-

원재료	19,259,629	20,967,384	17,754,649	-

재공품	11,106,710	13,297,618	15,605,526	-

저장품	1,404,508	1,271,200	1,100,543	-

미착품	3,686,062	4,135,249	3,198,534	-

소 계	44,489,407	48,817,576	47,202,949	-

자동차부품 제조업	제 품	-	-	2,248,833	-

상 품	-	-	293,920	-

원재료	-	-	1,097,590	-

재공품	-	-	368,549	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	116	-

소 계	-	-	4,009,008	-

합 계	제 품	7,332,630	8,519,344	10,534,246	-

상 품	1,699,868	626,780	1,552,204	-

원재료	19,259,629	20,967,384	18,852,239	-

재공품	11,106,710	13,297,618	15,974,075	-

저장품	1,404,508	1,271,200	1,100,543	-

미착품	3,686,062	4,135,249	3,198,650	-

합 계	44,489,407	48,817,576	51,211,957	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.3%	9.0%	10.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.6	8.7	8.3	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사 일자 : 2017.01.012017년 1월1일은 공장가동이 없었으므로, 2016년12월31일 현재 재고자산은 실사 일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음2) 실사방법: ① 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시② 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고조사시 전문기관,감사인등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인(삼정회계법인) 참여 4) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 다. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(연결)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	941,540	313,715

시장성 없는 지분상품	231,579	220,081

소 계	1,173,119	533,796

채무상품

국공채	22,104,427	22,027,855

신종자본증권(영구채)	9,716,500	-

소 계	31,820,927	22,027,855

합 계	32,994,046	22,561,651

(별도)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

지분상품

시장성 있는 지분상품	706,399	313,715	338,595

시장성 없는 지분상품	220,079	220,081	220,081

소 계	926,478	533,796	558,676

채무상품

국공채	22,104,427	22,027,855	20,175,163

신종자본증권(영구채)	9,716,500	-	-

소 계	31,820,927	22,027,855	20,175,163

합 계	32,747,405	22,561,651	20,733,839

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산에 포함된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(연결)

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	손상환입	처 분	연결범위변동	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	313,715	398,657	364	-	228,804	941,540

시장성 없는 지분상품	220,081	-	-	(2)	11,500	231,579

합 계	533,796	398,657	364	(2)	240,304	1,173,119

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	338,595	(24,880)	313,715

시장성 없는 지분상품	220,081	-	220,081

합 계	558,676	(24,880)	533,796

(별도)

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	처 분	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	313,715	392,684	-	706,399

시장성 없는 지분상품	220,081	-	(2)	220,079

합 계	533,796	392,684	(2)	926,478

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	338,595	(24,880)	313,715

시장성 없는 지분상품	220,081	-	220,081

합 계	558,676	(24,880)	533,796

(3) 보고기간 중 매도가능금융자산에 포함된 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(연결)

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	평 가	보고기간말금액

국공채	22,027,855	-	76,572	22,104,427

신종자본증권(영구채)	-	10,180,000	(463,500)	9,716,500

합 계	22,027,855	10,180,000	(386,928)	31,820,927

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손 상	평 가	보고기간말금액

국공채	20,175,163	(1,554,088)	3,406,780	22,027,855

(별도)

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	평 가	보고기간말금액

국공채	22,027,855	-	76,572	22,104,427

신종자본증권(영구채)	-	10,180,000	(463,500)	9,716,500

합 계	22,027,855	10,180,000	(386,928)	31,820,927

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손 상	평 가	보고기간말금액

국공채	20,175,163	(1,554,088)	3,406,780	22,027,855

라. 파 생금 융상 품 (1) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

공정가치위험회피	통화선도	2,309,748	-	-	2,677,568

(2) 보고기간 중 회사의 파생관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당 기	전 기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

공정가치위험회피	통화선도	2,309,748	(2,468,315)	(5,067,941)	(4,688)

마. 기타자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,009,319	-	5,000	-

선급비용	426,084	-	13,311	-

부가세선급금	2,686,228	-	-	-

기타	-	650,018	-	650,018

합 계	6,121,631	650,018	18,311	650,018

바. 공장가치평가 내역(1)금융상품의 공정가치1) 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	231,579	220,081

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당기 중 처분 등으로 인하여 제거된 금액은 없습니다.3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	941,540	-	-	941,540

시장성없는 채무증권	-	31,820,927	-	31,820,927

당기손익인식금융자산

파생결합증권	-	20,072,360	-	20,072,360

파생상품

통화선도자산	-	2,309,748	-	2,309,748

합 계	941,540	54,203,035	-	55,144,575

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	313,715	-	-	313,715

시장성없는 채무증권	-	22,027,855	-	22,027,855

파생상품

통화선도부채	-	(2,677,568)	-	(2,677,568)

합 계	313,715	19,350,287	-	19,664,002

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액(연결, 별도)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액(연결, 별도)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액(연결, 별도)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액(연결, 별도)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액(연결, 별도)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.