한국앤컴퍼니 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재
한국타이어월드와이드주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국타이어월드와이드주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 1941년 5월에 설립되어 1968년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 2012년 4월 25일자 이사회에서 자동차 타이어 튜브 및 동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업 등을 수행하는 타이어사업부문과 자회사 관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 투자사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2012년 7월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 또한, 회사는 회사명을 한국타이어주식회사에서 한국타이어월드와이드주식회사로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자와 전환사채의 전환 및 인적분할 등을 거쳐 당분기말 현재 수권주식수는 250,000천주(액면가액 500원)이고 납입자본금은 46,510,087천원(보통주 93,020,173주, 액면가액 500원)이며, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조양래	21,942,693	23.6	21,942,693	23.6

조현식	17,974,870	19.3	17,974,870	19.3

조현범	17,959,178	19.3	17,959,178	19.3

자기주식	1,325,090	1.4	1,325,090	1.4

기타	33,818,342	36.4	33,818,342	36.4

합계	93,020,173	100.0	93,020,173	100.0

1.2 종속기업 현황 및 연결대상범위의 변동

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	유효지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜아트라스비엑스	74.9	74.9	대한민국	12월	축전지 및 건전지의 제조판매업

㈜아트라스비엑스모터스포츠(*1)	74.9	74.9	대한민국	12월	레이싱팀 운영 및 광고대행업

Atlasbx America Corporation (*1)	74.9	74.9	미국	12월	축전지 및 건전지의 판매

에이치케이오토모티브 ㈜	100.0	100.0	대한민국	12월	자동차 수리 및 부품 판매

작스모터스 ㈜ (*2) (구 ㈜ 플라잉모터스)	100.0	100.0	대한민국	12월	자동차 수리 및 부품 판매

에이치케이모터즈㈜ (*3)	100.0	100.0	대한민국	12월	자동차 수리 및 부품 판매

한오토모빌레㈜ (*4)	100.0	-	대한민국	12월	수입차 판매 및 정비

(*1) 당분기말과 전기말 현재 ㈜아트라 스비엑스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 에이치케이오토모티브 ㈜ 가 100% 지분을 보유하고 있으며 , 당 기 중 인수한 ㈜넥스젠아이앤씨를 흡수합병한 후 사명을 ㈜플라잉모터스에서 작스모터스㈜로 변경하였습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 에이치케이오토모티브 ㈜ 가 100% 지분을 보유하고 있습니 다. (*4) 당분기 중 회사의 종속기업인 에이치케이오토모티브 ㈜ 가 한오토모빌레㈜를 신규 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액 과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 201 8년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일에 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적을 모두 충족하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함 됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시하고 손상차손은' 금융원가' 로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모 든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) .

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별해야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는 지에 따라 연결회사의 수익인식시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 변동대가연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	-	32,578,640	32,578,640

당기손익인식금융자산	-	-	40,385,818	40,385,818

당기손익-공정가치채무상품(유동)	23,056,018	23,056,018	-	-

당기손익-공정가치채무상품(비유동)	10,061,246	10,061,246	-	-

당기손익-공정가치지분상품 (비유동)	5,015,702	5,015,702	-	-

기타포괄손익-공정가치지분상품(비유동)	11,170,288	11,170,288	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

또한, 매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 채무상품	-	33,117,263	-	33,117,263

당기손익-공정가치 지분상품	5,015,702	-	-	5,015,702

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,631,388	9,538,900	-	11,170,288

합계	6,647,090	42,656,163	-	49,303,253

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	891,810	-	-	891,810

시장성없는 채무증권	-	31,686,830	-	31,686,830

당기손익인식금융자산

파생결합증권	-	40,385,818	-	40,385,818

합계	891,810	72,072,648	-	72,964,458

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

신종자본증권(영구채)	9,538,900	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 채무상품

파생결합증권	20,190,860	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

수익증권	12,926,403	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

국공채	22,258,530	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권(영구채)	9,428,300	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

당기손익인식금융자산

파생결합증권	40,385,818	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

금융자산 - (단위: 천원)

금융자산 범주	재무상태표상 분류	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	38,132,965	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,170,288	-

매도가능금융자산	-	32,810,219

당기손익인식금융자산	-	40,385,818

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	156,608,851	129,484,160

단기금융상품	155,000,000	137,690,301

매출채권	118,276,486	141,423,760

기타채권	3,209,372	12,517,963

장기금융상품	12,400	9,460

기타비유동채권	6,825,808	1,589,503

합계	489,236,170	495,911,184

금융부채 - (단위: 천원)

금융부채 범주	재무상태표상 분류	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	46,638,348	44,193,711

기타채무	42,246,265	42,852,848

기타비유동채무	2,601,769	-

차입금(*1)	55,423,029	-

기타금융부채	차입금 (*2)	-	49,953,567

합계	146,909,411	137,000,126

(*1) 양도자산을 상각후원가로 측정하므로 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련 부채를 측정하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채에 해당합니다.

(2) 보 고 기간의 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품관련

통화선도거래손익	-	1,927,812

매도가능금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	-	(208,045)

이자수익	-	573,948

당기손익인식금융자산

평가손익	-	282,621

처분손익	-	201,054

상각후원가 금융자산

이자수익	4,787,167	6,872,654

순외환차손익	2,989,821	(4,642,875)

순외화환산손익	(308,627)	1,453,832

순손상차손익	(112)	33,958

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,145,224)	-

순외환차손익	(1,210,082)	(1,292,867)

순외화환산손익	147,771	(101,087)

기타금융부채

이자비용	-	(364,764)

순외환차손익	-	1,108,431

순외화환산손익	-	(378,474)

기타포괄손익-공정가치 채무상품

평가손익(세후기타포괄손익)	457	-

당기손익으로 재분류(세후기타포괄손익)	(745,480)	-

이자수익	352,176	-

처분손익	199,918	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품

평가손익(세후기타포괄손익)	468,898	-

당기손익-공정가치 채무상품

평가손익	337,232	-

처분손익	(188,409)	-

당기손익-공정가치 지분상품

평가손익	22,162	-

합계	5,707,668	5,466,198

7. 영 업의 계절적 특성 연결회사의 매출과 지분법손익 및 영업이익은 연간 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 누적 매출과 지분법손익의 75.4% 가 중간기간에 발생하였으며, 24.6% 가 잔여기간에 발생하였습니다.

8. 금융자산8.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*)

유동항목

파생결합증권	20,190,860	20,460,417

수익증권	2,865,157	-

비유동항목

파생결합증권	-	19,925,401

수익증권	10,061,246	-

상장주식	5,015,702	-

합계	38,132,965	40,385,818

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	22,162	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	149,279	483,674

합계	171,441	483,674

(3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가	보고기간말금액

채무상품

파생결합증권	40,385,818	10,000,000	(30,460,417)	265,459	20,190,860

수익증권	3,111,800	13,870,000	(4,127,626)	72,229	12,926,403

지분상품

상장주식	-	4,993,539	-	22,162	5,015,701

합계	43,497,618	28,863,539	(34,588,043)	359,850	38,132,964

8 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*)

비유동항목

상장주식 등	1,631,388	1,123,389

신종자본증권(영구채)	9,538,900	9,428,300

합계	11,170,288	10,551,689

(*) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국공채(*)	-	3,111,800

비유동항목

국공채(*)	-	19,146,730

(*) 전기에 연결회사는 동 채무상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(3) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	처분	평가	보고기간말금액

지분상품

상장주식 등	1,123,389	-	507,999	1,631,388

신종자본증권(영구채)	9,428,300	-	110,600	9,538,900

채무상품

국공채	19,146,730	(18,163,247)	(983,483)	-

합계	29,698,419	(18,163,247)	(364,884)	11,170,288

9. 매출채권과 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	118,282,325	(5,839)	118,276,486	141,429,487	(5,727)	141,423,760

기타채권

미수금	1,228,263	-	1,228,263	11,012,921	-	11,012,921

미수수익	1,961,510	-	1,961,510	1,499,398	-	1,499,398

단기대여금	2,000	-	2,000	5,644	-	5,644

보증금	17,600	-	17,600	-	-	-

소계	3,209,373	-	3,209,373	12,517,963	-	12,517,963

비유동항목

장기대여금	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-

임차보증금	2,825,808	-	2,825,808	1,589,503	-	1,589,503

소계	6,825,808	-	6,825,808	1,589,503	-	1,589,503

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

10. 기타자산보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,863,202	-	927,910	-

선급비용	956,306	-	510,268	-

부가세대급금	5,088,907	-	3,196,934	-

기타	-	650,018	-	650,018

합계	7,908,416	650,018	4,635,112	650,018

11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	유효지분율(%)	소재지	주요영업활동

당분기말	전기말

한국타이어㈜(*)	관계기업	30.0	30.0	대한민국	자동차 타이어 튜브 및 동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업

㈜엠프론티어	관계기업	40.0	40.0	대한민국	e-business와 시스템관리 및 시스템통합 서비스 제공

(*1) 연결회사는 2017년 12월 회사의 특수관계자인 조양래로부터 한국타이어㈜의 주식 5,987,994주(취득가액: 324,112,451천원)를 추가 취득하였습니다. 당분기말 현재연결회사는 한국타이어㈜가 보유하고 있는 식별가능한 자산의 공정가치에 대한 평가를 진행중에 있어 동 취득거래의 첫 회계처리를 완료하지 못하였습니다. 피취득대상 회사의 식별가능한 자산의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로서, 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다.연결회사는 보고기간말 이후 관계회사인 한국타이어(주)의 보통주식 246,134주를 장내매수하였으며, 그 결과 한국타이어(주)에 대한 보유주식수 및 지분율이 각각 37,408,655주 및 30.20%가 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

회사명	결산월	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

한국타이어㈜	12월	37,162,521	30.0	1,951,768,201	2,548,350,078

㈜엠프론티어	12월	1,333,334	40.0	2,778,102	9,103,020

합계	1,954,546,303	2,557,453,098

전기말 - (단위: 천원)

회사명	결산월	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

한국타이어㈜	12월	37,162,521	30.0	1,951,768,201	2,478,673,937

㈜엠프론티어	12월	1,333,334	40.0	2,778,102	9,071,002

합계	1,954,546,303	2,487,744,939

(3) 보고기간 중 연결회사의 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	배당인식	이익잉여금	기타	보고기간말금액

한국타이어㈜	2,478,673,937	104,939,690	(14,865,008)	(300,661)	(20,097,879)	2,548,350,078

㈜엠프론티어	9,071,002	158,438	-	-	(126,421)	9,103,020

합계	2,487,744,939	105,098,128	(14,865,008)	(300,661)	(20,224,300)	2,557,453,098

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	배당인식	이익잉여금	기타	보고기간말금액

한국타이어㈜	2,085,009,481	104,157,767	(12,469,811)	142,963	11,607,695	2,188,448,095

㈜엠프론티어	9,234,057	85,768	-	(54,582)	45,237	9,310,480

합계	2,094,243,538	104,243,535	(12,469,811)	88,381	11,652,932	2,197,758,575

(4) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

한국타이어㈜	1,861,842,302	2,029,073,647

12 . 유형자산

(1) 보고기간 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	연결범위변동	외환차이	보고기간말금액

토지	42,424,322	1,259,576	-	-	(2,743,258)	-	-	40,940,640

건물	43,336,812	1,722,368	(16,619)	(2,090,619)	(1,204,513)	-	-	41,747,429

구축물	1,799,672	-	-	(190,318)	-	-	-	1,609,354

기계장치	53,366,782	5,767,931	(84,834)	(7,430,636)	2,763,312	17,817	90	54,400,462

차량운반구	334,441	265,870	(81,818)	(70,803)	-	5,875	927	454,492

비품	1,735,300	577,459	(28)	(525,152)	-	3,607	1,770	1,792,956

공구와기구	8,612,906	2,891,872	(4,777)	(2,642,247)	921,437	21,772	25	9,800,988

건설중인자산	7,314,855	1,501,276	-	-	(4,352,380)	-	-	4,463,751

합계	158,925,090	13,986,352	(188,076)	(12,949,775)	(4,615,402)	49,071	2,812	155,210,072

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	연결범위변동	외환차이	보고기간말금액

토지	42,424,322	-	-	-	-	-	-	42,424,322

건물	44,329,266	2,310,800	-	(2,228,126)	(407,790)	-	-	44,004,150

구축물	1,617,456	10,000	-	(178,837)	407,790	-	-	1,856,409

기계장치	48,247,012	2,902,673	(17,194)	(6,478,898)	1,841,619	21,960	19	46,517,191

차량운반구	182,998	60,965	(13,286)	(38,085)	-	-	199	192,791

비품	1,624,718	168,504	(21)	(591,532)	17,000	3,167	366	1,222,202

공구와기구	8,877,547	2,086,004	(9,893)	(2,304,118)	461,316	23,184	5	9,134,045

건설중인자산	3,468,905	13,122,138	-	-	(2,319,935)	-	-	14,271,108

합계	150,772,224	20,661,084	(40,394)	(11,819,596)	-	48,311	589	159,622,218

(2) 보고기간 중 연결회사의 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	11,501,112	10,305,424

판매비와관리비(경상연구개발비포함)	1,448,663	1,514,172

합계	12,949,775	11,819,596

13. 투자부동산

(1) 보고기간 중 연결회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	대체	보고기간말금액

토지	17,575,899	-	2,743,258	20,319,157

건물	8,426,973	(578,743)	1,872,144	9,720,374

합계	26,002,872	(578,743)	4,615,402	30,039,531

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	보고기간말금액

토지	17,575,899	-	17,575,899

건물	9,123,939	(524,735)	8,599,204

합계	26,699,838	(524,735)	26,175,103

(2) 보고기간 중 연결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출액	1,377,375	4,120,583	1,130,487	3,384,597

수입임대료	722,307	2,110,795	582,932	1,742,326

운영비용	752,129	2,213,871	597,202	1,690,275

14 . 무형자산

보고기간 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	대체	사업결합	보고기간말금액

산업재산권	2,945,418	138,111	-	(709,498)	-	-	2,374,031

회원권	7,090,465	88,937	(119,600)	-	-	-	7,059,802

기타무형자산	17,312,877	272,767	-	(5,702,210)	-	-	11,883,434

건설중인자산	824,076	1,017,157	(1,867)	-	-	-	1,839,365

영업권	2,510,095	-	-	-	-	3,001,876	5,511,971

합계	30,682,931	1,516,972	(121,467)	(6,411,708)	-	3,001,876	28,668,603

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	대체	사업결합	보고기간말금액

산업재산권	2,409,780	231,178	-	(649,422)	978,929	300,000	3,270,465

회원권	6,959,298	137,938	(23,663)	-	-	-	7,073,573

기타무형자산	23,422,139	18,502	-	(5,517,770)	-	-	17,922,871

건설중인자산	1,473,876	192,427	-	-	(978,929)	-	687,374

영업권	-	-	-	-	-	1,347,618	1,347,618

합계	34,265,093	580,045	(23,663)	(6,167,192)	-	1,647,618	30,301,901

15. 기타채무

보고기간말 현재 연결회사의 기타채무와 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	17,699,886	-	26,983,862	-

미지급비용	17,067,232	-	6,644,811	-

미지급배당금	2,622	-	66,585	-

임대보증금	7,476,525	2,601,769	9,157,590	-

합계	42,246,265	2,601,769	42,852,848	-

16. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,425,184	-	4,562,273	-

부가세예수금	859,876	-	53,144	-

기타장기종업원급여부채	-	2,414,338	-	2,330,729

선수금	4,397,215	-	4,251,379	-

선수수익	266,667	409	-

배출부채	23,224	-	29,820	-

합계	6,972,166	2,414,338	8,897,025	2,330,729

(2) 보고기간 중 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	손익반영	지급액	보고기간말금액

기타장기종업원급여부채	2,330,729	201,006	(117,397)	2,414,338

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	손익반영	지급액	보고기간말금액

기타장기종업원급여부채	1,998,606	208,313	(307,034)	1,899,885

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간 중 연결회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,531,965	4,453,724	2,097,331	6,280,640

순이자원가	30,096	90,290	11,714	35,144

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,562,061	4,544,014	2,109,045	6,315,784

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	48,801,390	59,212,021

사외적립자산의 공정가치	(43,921,524)	(60,477,093)

재무상태표상 부채	4,879,866	641,207

재무상태표상 자산	-	(1,906,279)

(3) 보고기간의 연결회사의 포괄손익계산서에 반영된 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 금액은 316,384천원 (전분기: 58,042천원) 입니다.(4) 연결회사는 2018년 1월 1일부로 지주회사 조직체계 재편에 따라 연결회사내 일부 조직을 관계기업인 한국타이어(주)로 이관하였습니다. 이로 인해 2018년 1월 1일자로 확정급여채무와 사외적립자산이 각각 15,304,343천원, 15,304,343천원 감소하였습니다.

18 . 충당부채

보고기간말 현재 연결회사의 충당부채는 제품판매와 관련한 보증충당부채입니다. 보고기간 중 연결회사 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	전(환)입액	사용액	보고기간말금액

판매보증충당부채	746,308	490,282	(561,081)	675,509

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	전(환)입액	사용액	보고기간말금액

판매보증충당부채	1,334,016	(139,917)	(386,798)	807,301

19. 기타자본구성요소

보고기간 중 연결회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기- (단위: 천원)

구분	기초금액(*1)	회계정책변경효과	변경 후 금액	증감(*2)	비지배주주지분 대체	당기손익으로의 재분류	보고기간말금액

매도가능금융자산평가손익	403,932	(403,932)	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	-	(493,183)	(493,183)	469,355	(14,743)	(745,480)	(784,051)

해외사업환산손익	(107,867)	-	(107,867)	(9,138)	2,295	-	(114,710)

지분법자본변동	(50,594,775)	-	(50,594,775)	(10,668,062)	-	-	(61,262,837)

합계	(50,298,710)	(897,115)	(51,195,825)	(10,207,845)	(12,448)	(745,480)	(62,161,598)

(*1) 전기말 보고된 수치와 동일합니다.(*2) 상기 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

전분기- (단위: 천원)

구분	기초금액	증감(*)	비지배주주지분 대체	당기손익으로의재분류	보고기간말금액

매도가능금융자산평가손익	1,520,105	(4,761)	(7,069)	(203,284)	1,304,991

지분법자본변동	(20,220,046)	8,843,870	-	-	(11,376,176)

해외사업환산손익	-	(14,943)	3,752	-	(11,191)

합계	(18,699,941)	8,824,166	(3,317)	(203,284)	(10,082,376)

(*) 상기 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

20 . 판 매 비와관리비 보고기 간의 연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,789,893	13,583,233	7,116,377	21,355,162

퇴직급여	466,243	1,404,912	1,043,115	3,132,102

복리후생비	496,337	1,457,006	857,393	2,555,645

교육훈련비	24,645	126,592	267,091	1,042,521

여비교통비	335,161	937,519	432,931	1,336,280

차량유지비	54,707	140,000	50,372	142,794

보험료	134,559	280,001	75,316	212,098

세금과공과	63,761	1,096,224	92,248	1,120,261

접대비	121,089	339,385	164,413	522,455

소모품비	381,184	1,231,294	239,226	821,370

도서인쇄비	8,322	71,919	71,188	361,534

통신비	43,523	131,840	47,250	143,636

대손상각비(환입)	3,364	112	(3,082)	(33,958)

수도광열비	299,035	740,685	248,697	668,036

수선비	105,757	225,429	77,781	269,874

회의비	73	73	648	19,762

지급수수료	1,801,069	5,563,497	2,323,056	6,306,735

지급임차료	484,452	1,280,117	279,149	643,372

투자부동산감가상각비	197,388	578,743	172,787	524,735

감가상각비	334,041	1,029,216	456,183	1,081,680

무형자산상각비	2,021,897	6,059,397	4,402,495	5,905,567

운반비	401,656	1,147,611	361,138	798,279

도급용역비	73,252	354,985	199,440	536,396

업무지원용역비용	379,271	1,193,484	-	-

수출제비용	1,782,454	6,341,194	4,652,325	12,519,913

광고선전비	1,304,775	3,268,444	1,174,800	3,007,207

해외시장개척비	13,630	48,888	9,298	45,840

판매파열품비	(68,691)	490,282	(14,432)	(139,918)

시험분석비	40,317	183,963	59,812	90,901

견본비	5,697	18,444	8,285	21,474

경상연구개발비	1,059,110	3,338,456	1,192,945	3,247,294

잡비	96,157	203,284	84,449	304,503

합계	17,254,128	52,866,229	26,142,694	68,563,550

21. 비 용의 성격별 분류 보고기간의 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(18,018,777)	(48,080,406)	4,278,347	(9,081,703)

원재료의 매입액	112,388,532	347,720,026	104,003,581	313,346,824

상품의 매입액	5,959,699	14,026,822	670,999	1,416,372

급여	19,268,464	52,396,178	18,107,444	53,291,415

퇴직급여	1,696,389	4,875,817	2,131,393	6,373,826

복리후생비	2,601,832	7,210,983	2,641,110	7,837,162

전력비	3,295,912	9,779,590	3,205,835	9,177,653

연료비	366,858	1,620,476	382,196	1,605,752

투자부동산감가상각비	197,388	578,743	172,787	524,735

감가상각비	4,303,083	12,949,774	4,216,263	11,819,596

무형자산상각비	2,138,877	6,411,707	4,492,077	6,167,192

소모품비	1,367,591	4,116,191	1,150,914	3,624,434

수선비	996,775	2,487,453	930,568	2,298,067

지급수수료	3,186,743	14,208,917	5,801,197	16,131,547

수출제비용	3,384,895	13,313,387	4,639,437	12,507,025

해외시장개척비	13,630	48,888	9,298	45,840

경상연구개발비	26,532	111,773	63,840	85,417

기타	3,419,355	11,131,004	5,636,855	15,110,145

매출원가, 판매비와관리비의 합계	146,593,778	454,907,323	162,534,141	452,281,299

22. 금융수익과 금융원 가 보고기간의 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,759,521	5,139,343	2,622,220	7,446,602

외환차익	1,093,282	2,713,283	854,286	3,600,687

외화환산이익	1,654,532	418,750	193,327	197,180

당기손익인식금융자산평가및처분이익	-	-	361,795	897,531

매도가능금융자산처분이익	-	-	58,472	58,472

당기손익-공정가치채무상품 평가이익	146,604	337,232	-	-

당기손익-공정가치지분상품 평가이익	22,162	22,162	-	-

당기손익-공정가치채무상품 처분이익	60,411	159,532	-	-

기타포괄손익-공정가치금융상품 처분이익	-	199,918	-	-

합계	4,736,511	8,990,220	4,090,100	12,200,472

금융원가

이자비용	439,546	1,145,224	131,228	364,764

외환차손	1,732,452	3,186,594	885,271	2,951,531

외화환산손실	-	215,371	-	393,013

당기손익인식금융자산평가및처분손실	-	-	282,004	413,856

당기손익-공정가치채무상품 처분손실	-	347,941	-	-

합계	2,171,998	4,895,130	1,298,503	4,123,164

23. 기타영업외손익보고기간의 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	77	7,894	77	7,004

외환차익	2,856,048	5,558,345	1,558,457	4,539,435

외화환산이익	-	359,297	45,838	1,309,942

파생상품거래이익	-	-	-	1,927,812

수입임대료	722,308	2,110,795	582,931	1,742,326

유형자산처분이익	-	36,665	-	52,916

잡이익	387,346	625,540	101,318	1,377,105

합계	3,965,778	8,698,536	2,288,621	10,956,540

기타비용	-	-

외환차손	1,546,143	3,305,296	1,626,355	10,015,902

외화환산손실	3,083,634	723,532	78,575	139,838

유형자산처분손실	89,635	106,258	4,014	27,001

무형자산처분손실	-	-	-	939

기부금	20,000	1,946,300	52,000	1,956,700

잡손실	19,359	72,880	12,063	32,719

합계	4,758,770	6,154,266	1,773,007	12,173,100

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 보고기간의 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정

법인세비용	22,992,683	23,919,373

외화환산손실	938,892	532,851

외환차손	-	2,344,723

당기손익인식금융자산평가및처분손실	-	413,856

당기손익-공정가치채무상품 처분손실	347,941	-

유형자산처분손실	106,258	27,001

무형자산처분손실	-	939

투자부동산감가상각비	578,743	524,735

감가상각비	12,949,775	11,819,596

무형자산상각비	6,411,708	6,167,192

기타장기종업원급여	201,006	208,313

퇴직급여	4,544,015	6,315,784

이자비용	1,145,224	364,764

판매파열품비	490,282	(139,918)

재고자산평가/폐기손실	4,280,418	(40,615)

대손상각비(환입)	112	(33,958)

이자수익	(5,139,343)	(7,446,602)

수입배당금	(9,273)	(11,823)

외화환산이익	(778,047)	(1,507,122)

통화선도거래이익	-	(1,927,812)

당기손익인식평가및처분이익	-	(897,531)

당기손익-공정가치채무상품 평가이익	(337,232)	-

당기손익-공정가치지분상품 평가이익	(22,162)	-

당기손익-공정가치채무상품 처분이익	(159,532)	-

기타포괄손익-공정가치채무상품 처분이익	(199,918)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(58,472)

유형자산처분이익	(36,665)	(52,916)

지분법이익	(105,098,129)	(104,243,535)

잡이익	(64,303)	-

합 계	(56,857,546)	(63,721,177)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소	23,018,516	19,094,715

미수금의 증가	(185,578)	(52,148)

선급금의 증가	(935,292)	(127,280)

선급비용의 증가	(441,261)	(287,250)

부가세대급금의 증가	(1,891,974)	(930,422)

재고자산의 증가	(54,383,371)	(5,568,067)

임차보증금의 증가	(1,150,324)	(659,381)

매입채무의 증가	2,030,183	3,315,091

미지급금의 증가 (감소)	(9,652,988)	5,996,625

부가세예수금의 증가(감소)	801,305	(13,573)

선수금의 증가	145,837	568,767

미지급비용의 증가	10,333,131	9,287,622

예수금의 감소	(3,143,854)	(2,702,778)

선수수익의 증가	266,258	-

임대보증금의 증가(감소)	907,383	(40,029)

판매보증충당부채의 감소	(561,081)	(386,798)

배출부채의 감소	(6,596)	(33,936)

퇴직급여의 지급	(1,038,534)	(1,205,045)

퇴직연금운용자산의 감소	2,062,129	1,220,408

기타장기종업원급여부채의 지급	(117,397)	(307,034)

합계	(33,943,508)	27,169,487

(2) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	978,929

건설중인자산의 유형자산 대체	4,321,161	2,319,935

유형자산의 투자부동산 대체	4,615,403	-

보고기간말 무형자산 취득 미지급금	97,845	41,998

보고기간초 무형자산 미지급금의 지급	77,677	52,477

보고기간말 유형자산 취득 미지급금	1,497,476	2,112,677

보고기간초 유형자산 미지급금의 지급	1,165,819	494,688

매도가능금융자산 처분 미수금의 회수	9,712,548	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	합계

기초금액	49,953,567	-	49,953,567

외환차이	(227,391)	-	(227,391)

현금흐름	4,696,853	1,000,000	5,696,853

기말금액	54,423,029	1,000,000	55,423,029

25 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균연간법인세율은 13.3%(전기: 13.8%) 입니다. 26. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 27,508,525천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 27,508,525천원).

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

특수관계자 개인	조양래, 조현식, 조현범

관계기업	한국타이어㈜, ㈜엠프론티어

관계기업의 국내종속기업	㈜대화산기, ㈜엠케이테크놀로지, ㈜한국동그라미파트너스, 케이씨지 제1호 사모투자합자회사 , 모델솔루션㈜

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd., Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp.,Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A., Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd.,Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH, Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V.,Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC, PT. Hankooktire Indonesia, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd.,Hankook Tire Malaysia SDN.BHD.,Hankook Tire Sweden AB, Beijing Jielun Trading Company Co., Ltd.,Hankook Tire Thailand Co., Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o., Hankook Tire de Colombia Ltda.,Hankook Tire America Holdings I, LLC, Hankook Tire America Holdings II, LLC,Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o.MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd.,PT. EMFRONTIER ENS Indonesia, Emfrontier America Inc.Hankook Tyre Australia Retail Pty.,Ltd., JAX Quickfit Franchising Systems Unit Trust., JAX Quickfit Franchising Systems Pty Ltd., JAX Quickfit Properties Pty Ltd.,Hankook Tires India llp.,Hankook Tire Latam, S.A.,Hankook Tire Latin America Distribution Center, S.A., Hankook Tire Ukraine LLC ModelSolution Inc. , Reifen-Muller KG ,Reifen-Muller Runderneuerung BV

관계기업의국내관계기업	한온시스템㈜

기타특수관계자(*)	신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 에프더블유에스투자자문㈜,Daehwa Eng' Machinery Jiaxing Co., Ltd., 아노텐더블유티이㈜, 에이치투더블유티이㈜, 아노텐금산㈜, 와이케이티㈜

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 공시대상기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출(*)	판매비와관리비	매입 등	기타 수익

관계기업	한국타이어㈜	64,181,815	1,785,405	30,420	975,486

㈜엠프론티어	-	833,139	323,144	-

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스	4,185	89,391	-	1,935

㈜대화산기	300	-	5,000	-

㈜엠케이테크놀로지	488	-	28,578	-

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Netherlands B.V. 등	-	68,680	-	-

기타	신양관광개발㈜ 등	-	1,298,180	-	4,361

합계	64,186,788	4,074,795	387,142	981,782

(*) 매출금액에는 지분법손익이 포함되어 있지 않습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출(*)	판매비와관리비	매입 등	기타 수익

관계기업	한국타이어㈜	80,583,752	485,387	8,067	761,676

㈜엠프론티어	-	861,525	991,056	-

관계기업의 국내종속기업	㈜엠케이테크놀로지	4,305	189,491	70,150	1,935

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Netherlands B.V. 등	-	73,898	-	633,287

기타	신양관광개발㈜ 등	-	1,587,546	-	4,361

합계	80,588,057	3,197,847	1,069,273	1,401,259

(*) 매출금액에는 지분법손익이 포함되어 있지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

관계기업	한국타이어㈜	28,497,330	176,116	129,317	2,561,738

㈜엠프론티어	-	21,985	4,216	227,491

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스	-	-	2,317	4,650

㈜대화산기	330	-	-	5,500

㈜엠케이테크놀로지	289	-	-	29,260

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Canada Corp. 등	-	-	7,708	-

기타	신양관광개발㈜ 등	-	-	-	105,503

합계	28,497,949	198,101	143,558	2,934,142

전기말 - (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

관계기업	한국타이어㈜	42,278,418	168,742	110,353	1,859,096

㈜엠프론티어	-	-	878,787	-

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스 등	-	-	153,191	4,650

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Netherlands B.V. 등	-	263,846	7,622	-

기타	신양관광개발㈜ 등	-	-	224,658	105,503

합계	42,278,418	432,588	1,374,611	1,969,249

(4) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

가. 자금 대여전분기 - (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	회수	외화환산	보고기간말금액

Hankook Tire Netherlands B.V.	단기대여금	54,750,160	(52,405,440)	(2,344,720)	-

나. 배당금 수익/지급 및 현금 출자 등

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금 수익	현금출자 등	배당금 수익	현금출자 등

관계기업	한국타이어㈜	14,865,008	-	12,469,811	-

(5) 연결회사는 분할 전 채무에 대해 분할신설회사인 한국타이어 ㈜ 에 분할 전 여신한도에 대한 연대보증을 제공하고 있는 바, 보고기간말 현재 연대보증 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

통화	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

USD	70,000	77,889,000	70,000	74,998,000

(6) 보고기간의 연결회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	543,192	1,629,576	1,196,300	3,783,702

퇴직급여	51,812	155,435	222,339	667,018

합계	595,004	1,785,011	1,418,639	4,450,720

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28 . 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

통화	약정통화금액	원화상당액	통화	약정통화금액	원화상당액

구매카드 한도약정	신한은행 외	KRW	20,000,000	20,000,000	KRW	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	우리은행	KRW	5,000,000	5,000,000	KRW	5,000,000	5,000,000

선물환계약 약정	씨티은행 외	USD	6,000	6,676,200	USD	6,000	6,428,400

무역금융	우리은행 외	KRW	10,300,000	10,300,000	KRW	19,500,000	19,500,000

수입신용장/수출환어음	우리은행 외	USD	97,500	108,488,250	USD	83,000	88,926,200

운전자금대출	하나은행	KRW	7,000,000	7,000,000	KRW	7,000,000	7,000,000

BOA	USD	9,000	10,014,300	-	-	-

당좌차월	우리은행 외	KRW	2,000,000	2,000,000	KRW	2,000,000	2,000,000

재고금융여신	신한카드	KRW	4,000,000	4,000,000	-	-	-

합계	KRW	48,300,000	173,478,750	KRW	53,500,000	148,854,600

USD	112,500	USD	89,000

(2) 기타 주요계약보고기간말 현재 연결회 사는 지주회사로서 특수관계자인 한국타이어㈜와 상표권 라이선스 및 기획, 투자 등에 관한 업무지원을 제공하는 공급계약과 재무, 회계, 법무 등의 제반 업무지원을 제공받는 수급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 관계기업인 ㈜엠프론티어와 정보시스템 위탁관리를 제공받는 수급 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 근로에 관한 소송 1건(소송가액: 250백만원) 과 임금 및 손해배상 소송등 4건(소송가액: 1,030백만원)이있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 관련 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

29. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 투자사업부문과 축전지부문으로 구분됩니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 제품측면으로 투자사업 부문과 축전지 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

( 2) 보고기간의 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	투자사업부문	축전지부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	50,928,343	162,825,189	143,165,920	459,977,534	194,094,262	622,802,722

부문간수익	-	(1,139,474)	-	-	-	(1,139,474)

외부고객으로부터의 수익	50,928,343	161,685,715	143,165,920	459,977,534	194,094,262	621,663,248

보고부문영업손익	36,123,879	127,187,256	11,376,605	39,568,670	47,500,484	166,755,926

전분기 - (단위: 천원)

구분	투자사업부문	축전지부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	54,979,107	163,412,373	165,317,765	456,612,042	220,296,872	620,024,415

부문간수익	-	(854,606)	-	-	-	(854,606)

외부고객으로부터의 수익	54,979,107	162,557,767	165,317,765	456,612,042	220,296,872	619,169,809

보고부문영업손익	39,462,141	124,022,612	18,300,590	42,865,898	57,762,731	166,888,510

(3) 보고기간의 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	141,669,945	455,236,715	164,289,448	453,103,113

상품매출	6,431,663	11,212,445	1,023,046	3,430,208

업무지원용역수익	987,028	3,153,629	4,792,734	15,734,187

임대매출	1,377,375	4,120,583	1,130,487	3,384,597

상표권수익	12,784,074	37,301,498	12,851,117	36,981,470

지분법이익	28,813,008	105,098,129	34,839,879	104,243,535

기타매출	2,031,169	5,540,249	1,370,161	2,292,699

합계	194,094,262	621,663,248	220,296,872	619,169,809

(4) 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국(본사소재국가)	183,572,031	585,475,462	220,296,872	619,169,809

미국	10,522,231	36,187,786	-	-

합계	194,094,262	621,663,248	220,296,872	619,169,809

(5) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	51,920,358	169,121,505	60,411,387	184,741,519

30. 재 고자산 보고기간말 현재 연결회사 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	26,230,424	15,794,862

상품	3,874,202	501,338

원/부재료	33,918,750	14,076,837

재공품	25,396,269	10,802,422

저장품	1,568,898	1,455,249

미착품	5,430,333	3,407,786

합계	96,418,876	46,038,494

31. 차 입금 보 고기간말 현재 연결회사의 차입금은 은행차입금 등으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 연결회사의 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	49,953,567	29,537,824

차입금의 차입	5,696,852	2,359,980

차입금의 상환	-	(83,472)

연결범위변동	-	83,472

환산차이 등	(227,391)	378,475

보고기간말금액	55,423,028	32,276,279

32. 주당이익(1) 보고기간의 연결회사의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익(원)(*1)	41,062,729,690	143,322,990,675	49,434,697,030	142,874,934,845

가중평균유통보통주식수(주)(*2)	91,695,084	91,695,084	91,695,084	91,695,084

기본주당이익(원/주)	448	1,563	539	1,558

(*1) 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익 등의 산정내역지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 포괄손익계산서 상 보통주 소유주 귀속 분기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역보고기간의 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 산정하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

33. 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 고객별 지급조건 기한 내 매출채권의 지급

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 118,276,486천원입니다(전기말: 141,423,760천원) .

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채 및 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 국공채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 인식한 손실충당금 및 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '금융원가' 로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

34. 회계정책의 변경

34.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산32,810,219천원과 40,385,818천원은 각각 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 422,715,147천원과 상각후원가로 측정하는 금융부채 87,046,559천원은각각 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류되었습니다.

또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 및 채무상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 10,551,689천원과, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 19,146,730천원, 당기손익-공정가치측정 채무상품 3,111,800천원으로 재분류되었습니다. 또한, 과거에 인식한 손상으로 인해 기초이익잉여금에 반영되었던 897,115천원은 기타자본구성요소로 대체되었습니다.당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타자본구성요소 중 지분상품에 대한 매도가능금융자산평가손익 309,798천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	129,484,160	129,484,160	-

단기금융자산	상각후원가	상각후원가	137,690,301	137,690,301	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	141,423,760	141,423,760	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	12,517,963	12,517,963	-

파생결합증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	20,460,417	20,460,417	-

국공채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,111,800	3,111,800	-

비유동금융자산

상장주식 등	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,123,389	1,123,389	-

신종자본증권(영구채)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	9,428,300	9,428,300	-

국공채	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	19,146,730	19,146,730	-

파생결합증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	19,925,401	19,925,401	-

기타비유동채권	상각후원가	상각후원가	1,589,503	1,589,503	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	9,460	9,460	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초이익잉여금에 미치는 영향은 경미합니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

34.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적 용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사는 기준서 제1115호 적용 시 재화의 판매에서 구별되는 운송용역을 식별하였습니다. 또한, 고객의 효익(수익인식) 발생 전 운송수행 원가가 발생하고 있으며, 이러한 계약이행원가는 자산화 조건을 충족할 시에만 자산화하여 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 유의적이지 않습니다.

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우

매출과지분법손익	621,663,248	-	621,663,248

매출원가	402,041,094	(6,972,194)	395,068,900

판매비와관리비	52,866,229	6,972,194	59,838,423

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준과 유의적 차이가 없습니다.

35. 사업결합

(1) 당분기 중 연결회사는 ㈜넥스젠아이앤씨 의 지분 100%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 510,624천원의 영업권은 연결회사와 ㈜넥스젠아이앤씨의 영업을 결합하여 발생하는 경제효과에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 금액 및 ㈜넥스젠아이앤씨 에 대한 취득일의 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

(1) 이전대가	1,250,308

(2) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	193,178

매출채권	59,465

유형자산	49,071

재고자산	277,429

기타자산	639,158

매입채무	(317,364)

기타부채	(161,253)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	739,684

(3)영업권	510,624

합계	1,250,308

식별가능한 순자산의 공정가치 및 영업권은 잠정적으로 결정된 금액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다. (2) 당분기 중 연결회사의 종속기업인 한오토모빌레㈜는 사업확장 목적의 수입차 판매 및 정비 사업 양수도를 시행하였으며, 사업 및 자산 양수의 결과 인식한 무형자산의 금액은1,000,000천원입니다.