한국앤컴퍼니 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (연결)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	118,282,325	(5,839)	118,276,486	141,429,487	(5,727)	141,423,760

기타채권

미수금	1,228,263	-	1,228,263	11,012,921	-	11,012,921

미수수익	1,961,510	-	1,961,510	1,499,398	-	1,499,398

단기대여금	2,000	-	2,000	5,644	-	5,644

보증금	17,600	-	17,600	-	-	-

소계	3,209,373	-	3,209,373	12,517,963	-	12,517,963

비유동항목

장기대여금	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-

임차보증금	2,825,808	-	2,825,808	1,589,503	-	1,589,503

소계	6,825,808	-	6,825,808	1,589,503	-	1,589,503

보고기간말 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (별도)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	차감:대손충당금	채권순액	채권총액	차감:대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	20,111,215	-	20,111,215	26,648,034	-	26,648,034

기타채권

미수금	645,271	-	645,271	10,041,487	-	10,041,487

미수수익	1,788,794	-	1,788,794	1,410,900	-	1,410,900

보증금	17,600	-	17,600	-	-	-

소 계	2,451,665	-	2,451,665	11,452,387	-	11,452,387

비유동항목

장기대여금	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-

2) 신용위험 및 대손충당금(연결) 상기 매출채권과 기 타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다

(별도) 상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없 습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

다. 재고자산의 현황 [지주회사 부문]

보고기간말 현재 연결회사 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	26,230,424	15,794,862

상품	3,874,202	501,338

원/부재료	33,918,750	14,076,837

재공품	25,396,269	10,802,422

저장품	1,568,898	1,455,249

미착품	5,430,333	3,407,786

합계	96,418,876	46,038,494

[축전지 부문](1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제74기 분기	제73기	제72기	비고

축전지 제조업	제 품	26,230,424	14,595,924	7,332,630	-

상 품	832,291	501,338	1,699,868	-

원재료	31,706,086	14,012,930	19,259,629	-

재공품	25,396,269	10,802,423	11,106,710	-

저장품	1,568,898	1,455,249	1,404,508	-

미착품	5,430,333	2,415,063	3,686,062	-

소 계	91,164,301	43,782,927	44,489,407	-

합 계	제 품	26,230,424	14,595,924	7,332,630	-

상 품	832,291	501,338	1,699,868	-

원재료	31,706,086	14,012,930	19,259,629	-

재공품	25,396,269	10,802,423	11,106,710	-

저장품	1,568,898	1,455,249	1,404,508	-

미착품	5,430,333	2,415,063	3,686,062	-

합 계	91,164,301	43,782,927	44,489,407	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.7%	10.8%	13.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.1	14.3	9.6	-

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사 일자 : 2018.01.012018년 1월1일은 공장가동이 없었으므로, 2017년12월31일 현재 재고자산은 실사 일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음(2) 실사방법: ① 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시② 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고조사시 전문기관,감사인등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인(삼정회계법인) 참여 (4) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음

라. 공정가치

보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	-	32,578,640	32,578,640

당기손익인식금융자산	-	-	40,385,818	40,385,818

당기손익-공정가치채무상품(유동)	23,056,018	23,056,018	-	-

당기손익-공정가치채무상품(비유동)	10,061,246	10,061,246	-	-

당기손익-공정가치지분상품 (비유동)	5,015,702	5,015,702	-	-

기타포괄손익-공정가치지분상품(비유동)	11,170,288	11,170,288	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

또한, 매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 채무상품	-	33,117,263	-	33,117,263

당기손익-공정가치 지분상품	5,015,702	-	-	5,015,702

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,631,388	9,538,900	-	11,170,288

합계	6,647,090	42,656,163	-	49,303,253

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	891,810	-	-	891,810

시장성없는 채무증권	-	31,686,830	-	31,686,830

당기손익인식금융자산

파생결합증권	-	40,385,818	-	40,385,818

합계	891,810	72,072,648	-	72,964,458

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

신종자본증권(영구채)	9,538,900	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 채무상품

파생결합증권	20,190,860	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

수익증권	12,926,403	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

국공채	22,258,530	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권(영구채)	9,428,300	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

당기손익인식금융자산

파생결합증권	40,385,818	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

마. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*)

유동항목

파생결합증권	20,190,860	20,460,417

수익증권	2,865,157	-

비유동항목

파생결합증권	-	19,925,401

수익증권	10,061,246	-

상장주식	5,015,702	-

합계	38,132,965	40,385,818

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	22,162	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	149,279	483,674

합계	171,441	483,674

3) 당분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가	보고기간말금액

채무상품

파생결합증권	40,385,818	10,000,000	(30,460,417)	265,459	20,190,860

수익증권	3,111,800	13,870,000	(4,127,626)	72,229	12,926,403

지분상품

상장주식	-	4,993,539	-	22,162	5,015,701

합계	43,497,618	28,863,539	(34,588,043)	359,850	38,132,964

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*)

비유동항목

상장주식 등	1,631,388	1,123,389

신종자본증권(영구채)	9,538,900	9,428,300

합계	11,170,288	10,551,689

(*) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국공채(*)	-	3,111,800

비유동항목

국공채(*)	-	19,146,730

(*) 전기에 연결회사는 동 채무상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

3) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	처분	평가	보고기간말금액

지분상품

상장주식 등	1,123,389	-	507,999	1,631,388

신종자본증권(영구채)	9,428,300	-	110,600	9,538,900

채무상품

국공채	19,146,730	(18,163,247)	(983,483)	-

합계	29,698,419	(18,163,247)	(364,884)	11,170,288

바. 파생금융상품- 해당사항 없습니다.

사. 기타자산(연결)

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,863,202	-	927,910	-

선급비용	956,306	-	510,268	-

부가세대급금	5,088,907	-	3,196,934	-

기타	-	650,018	-	650,018

합계	7,908,416	650,018	4,635,112	650,018

(별도)

보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	18,093	-	16,905	-

기타	-	650,018	-	650,018

합계	18,093	650,018	16,905	650,018

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 기업어음증권 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 전자단기사채 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 회사채 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 신종자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다