한국앤컴퍼니 사업보고서 (2021.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 [연결재무제표]

기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산 에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 이와 관련하여 연결회사는 이연법인세 회계처리에 대해 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제65기)부터 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제66기)까지 연결재무제표를 재작성하였습니다.가. 당기 및 전기 연결재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전기초

비유동부채	(15,561,026)	(6,209,707)	(19,616,590)

이연법인세부채	(15,561,026)	(6,209,707)	(19,616,590)

부채총계	(15,561,026)	(6,209,707)	(19,616,590)

지배주주지분	15,561,026	6,209,707	19,616,590

이익잉여금	33,856,583	26,542,710	36,647,941

기타자본구성요소	(18,295,557)	(20,333,003)	(17,031,350)

자본총계	15,561,026	6,209,707	19,616,590

나. 당기 및 전기 연결포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용	(7,313,873)	10,105,231

당기순이익	7,313,873	(10,105,231)

법인세비용차감후 기타포괄손익	2,037,446	(3,301,653)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	2,037,446	(3,301,653)

당기총포괄이익	9,351,319	(13,406,883)

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주	7,313,873	(10,105,231)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	9,351,319	(13,406,883)

주당이익

기본 및 희석 주당순이익	80	(110)

다. 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

유동자산	524,366,995	524,366,995	-

비유동자산	3,082,719,242	3,082,719,242	-

자산총계	3,607,086,238	3,607,086,238	-

유동부채	135,124,745	135,124,745	-

비유동부채	93,389,352	77,828,326	(15,561,026)

부채총계	228,514,097	212,953,071	(15,561,026)

지배지분	3,280,749,810	3,296,310,836	15,561,026

비지배지분	97,822,331	97,822,331	-

자본총계	3,378,572,141	3,394,133,167	15,561,026

부채및자본총계	3,607,086,238	3,607,086,238	-

라. 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

유동자산	590,386,119	590,386,119	-

비유동자산	2,908,204,489	2,908,204,489	-

자산총계	3,498,590,608	3,498,590,608	-

유동부채	196,883,225	196,883,225	-

비유동부채	65,835,057	59,625,350	(6,209,707)

부채총계	262,718,282	256,508,575	(6,209,707)

지배지분	3,149,346,752	3,155,556,459	6,209,707

비지배지분	86,525,574	86,525,574	-

자본총계	3,235,872,326	3,242,082,033	6,209,707

부채및자본총계	3,498,590,608	3,498,590,608	-

마. 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

매출액과지분법손익	847,609,750	847,609,750	-

매출총이익	259,239,746	259,239,746	-

영업이익	170,875,982	170,875,982	-

당기순이익	163,291,036	170,604,909	7,313,873

기타포괄손익	8,054,268	10,091,714	2,037,446

당기총포괄이익	171,345,305	180,696,623	9,351,319

기본및희석주당순이익	1,650	1,730	80

바. 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

매출액과지분법손익	847,957,281	847,957,281	-

매출총이익	284,108,210	284,108,210	-

영업이익	211,461,290	211,461,290	-

당기순이익	218,355,604	208,250,374	(10,105,231)

기타포괄손익	(9,584,766)	(12,886,419)	(3,301,653)

당기총포괄이익	208,770,838	195,363,955	(13,406,883)

기본및희석주당순이익	2,258	2,148	(110)

사. 재무제표의 재작성으로 인하여 전기초 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

유동자산	495,375,041	495,375,041	-

비유동자산	2,820,691,218	2,820,691,218	-

자산총계	3,316,066,259	3,316,066,259	-

유동부채	164,335,902	164,335,902	-

비유동부채	92,066,479	72,449,888	(19,616,590)

부채총계	256,402,381	236,785,790	(19,616,590)

지배지분	2,984,614,192	3,004,230,782	19,616,590

비지배지분	75,049,687	75,049,687	-

자본총계	3,059,663,878	3,079,280,469	19,616,590

부채및자본총계	3,316,066,259	3,316,066,259	-

아. 상기 재작성 내역으로 관련 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결주석도 모두 정정하였습니다.

[별도재무제표]

기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산 에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 이와 관련하여 회사는 이연법인세 회계처리에 대해 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제65기)부터 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제66기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.가. 당기말, 전기말 및 전기초 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전기초

비유동부채	(26,542,710)	(26,542,710)	(26,542,710)

이연법인세부채	(26,542,710)	(26,542,710)	(26,542,710)

부채총계	(26,542,710)	(26,542,710)	(26,542,710)

이익잉여금	26,542,710	26,542,710	26,542,710

자본총계	26,542,710	26,542,710	26,542,710

나. 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

유동자산	217,280,496	217,280,496	-

비유동자산	2,116,443,353	2,116,443,353	-

자산총계	2,333,723,849	2,333,723,849	-

유동부채	19,584,589	19,584,589	-

비유동부채	61,846,310	35,303,600	(26,542,710)

부채총계	81,430,899	54,888,189	(26,542,710)

자본총계	2,252,292,950	2,278,835,660	26,542,710

부채및자본총계	2,333,723,849	2,333,723,849	-

다. 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

유동자산	212,340,695	212,340,695	-

비유동자산	2,095,651,141	2,095,651,141	-

자산총계	2,307,991,836	2,307,991,836	-

유동부채	21,245,455	21,245,455	-

비유동부채	60,164,957	33,622,247	(26,542,710)

부채총계	81,410,412	54,867,702	(26,542,710)

자본총계	2,226,581,424	2,253,124,135	26,542,710

부채및자본총계	2,307,991,836	2,307,991,836	-

라. 재무제표 재작성으로 인하여 전기초 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

유동자산	201,226,919	201,226,919	-

비유동자산	2,087,475,993	2,087,475,993	-

자산총계	2,288,702,912	2,288,702,912	-

유동부채	22,990,479	22,990,479	-

비유동부채	59,457,046	32,914,335	(26,542,710)

부채총계	82,447,525	55,904,815	(26,542,710)

자본총계	2,206,255,387	2,232,798,097	26,542,710

부채및자본총계	2,288,702,912	2,288,702,912	-

마. 상기 재작성 내역으로 관련 자본변동표, 주석도 모두 정정하였습니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (연결)

(단위: 천원)

구분	제66기	제65기	제64기

채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

유동항목

매출채권	129,163,625	(131,539)	0.1%	151,660,314	(1,539)	0.0%	141,429,487	(5,727)	0.0%

기타채권

미수금	1,156,486	-	0.0%	2,277,202	-	0.0%	11,012,921	-	0.0%

미수수익	2,284,160	-	0.0%	1,821,141	-	0.0%	1,499,398	-	0.0%

단기대여금	4,190,040	-	0.0%	-	-	0.0%	5,644	-	0.0%

보증금	2,200	-	0.0%	17,600	-	0.0%	-	-	0.0%

소계	7,632,886	-	0.0%	4,115,943	-	0.0%	12,517,963	-	0.0%

비유동항목

기타채권

장기대여금	1,300,000	-	0.0%	4,000,000	-	0.0%	-	-	0.0%

임차보증금	3,966,773	-	0.0%	3,827,773	-	0.0%	1,589,503	-	0.0%

소계	5,266,773	-	0.0%	7,827,773	-	0.0%	1,589,503	-	0.0%

최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제66기	제65기	제64기

기초금액	1,539	5,727	41,264

대손상각비(환입)	30,629	62,885	(35,537)

제각 등	99,371	(67,073)	-

기말금액	131,539	1,539	5,727

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

2) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.(별도)

(단위: 천원)

구분	제66기	제65기	제64기

채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

유동항목

매출채권	16,973,995	-	0.0%	19,027,301	-	0.0%	26,648,034	-	0.0%

기타채권

미수금	37,186	-	0.0%	758,369	-	0.0%	10,041,488	-	0.0%

미수수익	2,060,694	-	0.0%	1,592,332	-	0.0%	1,410,899	-	0.0%

보증금	2,200	-	0.0%	17,600	-	0.0%	-	-	-

단기대여금	8,200,000	-	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-

소계	10,300,080	-	0.0%	2,368,301	-	0.0%	11,452,387	-	0.0%

비유동항목

장기대여금	-	-	-	4,000,000	-	0.0%	-	-	-

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 연결연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위 험에 노출됩니다.

- 고객별 지급조건 기한 내 매출채권의 지급

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 인식한 손실충당금 및 당기와 전기 중손상과 관련하여 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 129,163,625천원입니다(전기말: 151,660,314천원).② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채 및 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 인식한 손실충당금 및 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 국공채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 인식한 손실충당금 및 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '금융원가'로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

2) 별도회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 고객별 지급조건 기한 내 매출채권의 지급

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 인식한 손실충당금 및 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 16,973,995천원입니다(전기말: 19,027,301천원).② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채 및 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 인식한 손실충당금 및 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 국공채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 인식한 손실충당금 및 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '금융원가'로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 재고자산의 현황 [지주회사 부문]보고기간말 현재 연결회사 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

제품	26,908,856	25,038,593

상품	11,946,547	6,150,746

원/부재료	35,603,322	35,192,564

재공품	19,478,795	13,277,357

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합계	98,267,144	84,842,609

[축전지 부문]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제75기	제74기	제73기	비고

축전지 제조업	제 품	26,908,856	25,038,593	14,595,924	-

상 품	908,443	966,309	501,338	-

원재료	32,030,797	32,843,245	14,012,930	-

재공품	19,478,795	13,277,357	10,802,423	-

저장품	2,634,163	2,007,533	1,455,249	-

미착품	1,695,460	3,175,816	2,415,063	-

소 계	83,656,513	77,308,854	43,782,927	-

합 계	제 품	26,908,856	25,038,593	14,595,924	-

상 품	908,443	966,309	501,338	-

원재료	32,030,797	32,843,245	14,012,930	-

재공품	19,478,795	13,277,357	10,802,423	-

저장품	2,634,163	2,007,533	1,455,249	-

미착품	1,695,460	3,175,816	2,415,063	-

합 계	83,656,513	77,308,854	43,782,927	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.4%	15.9%	10.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.1	10.8	14.3	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사 일자 : 2020.01.012020년 1월1일은 공장가동이 없었으므로, 2019년12월31일 현재 재고자산은 실사 일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음 2) 실사방법: ① 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시② 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고조사시 전문기관,감사인등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인(삼정회계법인) 참여 4) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음

라. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치채무상품(유동)	57,361,189	57,361,189	60,502,478	60,502,478

당기손익-공정가치채무상품(비유동)	11,500	11,500	10,060,445	10,060,445

당기손익-공정가치지분상품(비유동)	6,393,642	6,393,642	5,120,425	5,120,425

기타포괄손익-공정가치지분상품(비유동)	12,294,945	12,294,945	11,405,284	11,405,284

파생금융자산(유동)	892,588	892,588	-	-

또한, 매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후 원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,191,645	10,103,300	-	12,294,945

당기손익-공정가치 채무상품	-	57,372,689	-	57,372,689

당기손익-공정가치 지분상품	6,393,642	-	-	6,393,642

파생상품자산	-	892,588	-	892,588

합계	8,585,287	68,368,577	-	76,953,864

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,464,484	9,940,800	-	11,405,284

당기손익-공정가치 채무상품	-	70,562,923	-	70,562,923

당기손익-공정가치 지분상품	5,120,425	-	-	5,120,425

합계	6,584,909	80,503,723	-	87,088,632

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화선도	892,588	2	현금흐름할인모형	환율, 이자율

기타포괄손익-공정가치 지분상품

신종자본증권(영구채)	10,103,300	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 채무상품

파생결합증권	6,595,414	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

수익증권	50,777,275	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

신종자본증권(영구채)	9,940,800	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 채무상품

파생결합증권	20,037,512	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 신용위험이 반영된 할인율, 기초자산의 변동성

수익증권	50,525,412	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

마. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

파생결합증권	6,595,414	20,037,512

수익증권	50,765,775	40,464,966

비유동항목

수익증권	11,500	10,060,445

상장주식	6,393,642	5,120,425

합계	63,766,331	75,683,348

2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	1,273,217	126,886

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	3,488,180	2,841,853

합계	4,761,397	2,968,739

3) 보고기간 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가	재분류	보고기간말금액

채무상품

파생결합증권	20,037,512	21,800,000	(35,337,512)	95,414	-	6,595,414

수익증권	50,525,411	13,816,610	(14,281,576)	705,330	11,500	50,777,275

지분상품

상장주식	5,120,425	-	-	1,273,217	-	6,393,642

합계	75,683,348	35,616,610	(49,619,088)	2,073,961	11,500	63,766,331

전기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가	보고기간말금액

채무상품

파생결합증권	40,385,818	20,000,000	(40,454,818)	106,512	20,037,512

수익증권	103,111,800	90,000,000	(142,658,943)	72,554	50,525,411

지분상품

상장주식	-	4,993,539	-	126,886	5,120,425

합계	143,497,618	114,993,539	(183,113,761)	305,952	75,683,348

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

비유동항목

상장주식 등	2,191,645	1,464,484

신종자본증권(영구채)	10,103,300	9,940,800

합계	12,294,945	11,405,284

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	처분	평가	재분류	보고기간말금액

지분상품

상장주식 등	1,464,484	-	738,661	(11,500)	2,191,645

신종자본증권(영구채)	9,940,800	-	162,500	-	10,103,300

합계	11,405,284	-	901,161	(11,500)	12,294,945

전기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	처분	평가	보고기간말금액

지분상품

상장주식 등	1,123,389	-	341,095	1,464,484

신종자본증권(영구채)	9,428,300	-	512,500	9,940,800

채무상품

국공채	19,146,730	(18,163,247)	(983,483)	-

합계	29,698,419	(18,163,247)	(129,888)	11,405,284

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-