한국앤컴퍼니 사업보고서 (2021.12)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(연결, 별도)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제66기(당기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가

제65기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가관계기업투자의 매수가격배분

제64기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

※ 최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

2. 감사용역 체결현황 (연결, 별도)

(단위: 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제66기(당기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사	230	3,012

제65기(전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 검토	170	1,950

제64기(전전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 검토	140	1,657

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제66기(당기)	2019.04	그룹브랜드정책 검토	2019.04~진행중	100	-

2019.05	세무자문용역	2019.05~2020.04	15	-

2019.08	세무자문용역	2019.08~2019.10	70	-

제65기(전기)	2018.02	세무자문용역	2018.01~2018.05	35	-

2018.08	세무자문용역	2018.09~2019.03	10	-

제64기(전전기)	2017.07	세무자문용역	2017.07~2017.08	50	-

2017.08	세무자문용역	2017.08~2017.12	36	-

2017.11	세무자문용역	2017.11~2017.12	50	-

4. 당해 사업연도의 연결감사절차 요약

감사의견우리는 한국테크놀로지그룹주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 관계기업투자 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사의 2019년 12월 31일 현재 한국타이어앤테크놀로지주식회사에 대한 관계기업투자 장부금액은 2,747,154,884천원입니다. 연결재무제표 주석 10에 나타난 것과 같이, 회사는 한국타이어앤테크놀로지주식회사에 유의적인 영향력을 가지고 있으며, 지분법을 적용하고 있습니다.우리는 장기적으로 지속되는 한국타이어앤테크놀로지주식회사 주식 가격의 하락으로 인해 관계기업투자에 대한 손상 징후가 존재하고, 한국타이어앤테크놀로지주식회사에 대한 연결회사의 회수가능액을 결정하는 데 경영진이 사용한 추정의 불확실성이 유의적이고, 해당 항목이 연결회사에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다.- 연결회사의 경영진이 사용가치 평가에 활용한 전문가의 역량과 관련 경험(독립성 및 적격성)을 검토- 연결회사의 경영진이 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행- 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 근거하였는지 검증

- 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가

- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 합리성을 평가

강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세부채 6,210백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨된 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한, 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세부채 15,561백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 기타사항별첨된 연결재무제표는 주석 38의 수정사항을 반영하여 2022년 12월 06일에 수정 승인한 2018년 및 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2020년 3월 11일자 이사회 및 2020년 3월 27일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 19일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 및 2019년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정근영입니다.

5. 당해 사업연도의 감사절차 요약

감사의견우리는 한국테크놀로지그룹주식회사(구, 한국타이어월드와이드주식회사)(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2020년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 관계기업투자 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유회사의 2019년 12월 31일 현재 한국타이어앤테크놀로지주식회사에 대한 관계기업투자 장부금액은 1,979,452,253천원입니다. 재무제표 주석 13에 나타난 것과 같이, 회사는 한국타이어앤테크놀로지주식회사에 유의적인 영향력을 가지고 있으며 원가로 측정하고 있습니다.우리는 장기적으로 지속되는 한국타이어앤테크놀로지주식회사 주식 가격의 하락으로 인해 관계기업투자에 대한 손상 징후가 존재하고, 한국타이어앤테크놀로지주식회사에 대한 회사의 회수가능액을 결정하는 데 경영진이 사용한 추정의 불확실성이 유의적이고, 해당 항목이 회사에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다.- 회사의 경영진이 사용가치 평가에 활용한 전문가의 역량과 관련 경험(독립성 및 적격성)을 검토- 회사의 경영진이 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행- 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 근거하였는지 검증

- 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가

- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 한국타이어앤테크놀로지주식회사의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 합리성을 평가

강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세부채 26,543백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨된 2018년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 기타사항별첨된 재무제표는 주석 33의 수정사항을 반영하여 2022년 12월 6일에 수정 승인한 2018년 및 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2020년 3월 11일자 이사회 및 2020년 3월 27일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 19일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 및 2019년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정근영입니다.

6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2019년 07월 31일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	감사계획보고(세부감사계획, 핵심감사, 독립성, 부정)

2	2019년 10월 31일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	내부회계관리제도 진행경과보고

3	2019년 12월 17일	회사측 : 감사위원 3인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	부정행위보고 및 관련법규 논의

4	2019년 12월 26일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	부정행위보고 및 관련법규 논의

5	2020년 01월 03일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사, 부정조사전문가 등 4인	대면회의	부정조사 착수보고(외부전문가 선임, 방법 및 시기에 대한 협의)

6	2020년 02월 04일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사, 부정조사전문가 등 4인	대면회의	부정조사 중간보고(이슈사항논의)

7	2020년 02월 18일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 5인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사, 부정조사전문가 등 4인	대면회의	부정조사 중간보고(이슈사항논의)

8	2020년 03월 12일	회사측 : 감사위원, 재무담당 이사 등 3인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	내부회계관리제도 경과보고(감사수행내역, 미비점평가)

9	2020년 03월 18일	회사측 : 감사위원 3인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사, 부정조사전문가 등 4인	기타	부정조사 최종보고(결과보고)

10	2020년 03월 19일	회사측 : 감사위원 3인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	감사종료보고(부정, 핵심감사, 내부회계관리제도, 그룹감사, 독립성, 경영진서면진술, 감사보고서기타사항)

7. 감사일정

구분	전기말

연결	2020.2.3~2020.2.13

별도	2020.2.3~2020.2.13

8. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제 유효성 감사회사의 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'을 평가기준으로 사용하였습니다.보고기간 중에 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었지만 사업연도 내에 적절한 개선대책을 수립하고, 이행하여 모두 시정되었음을 확인하였습니다.내용>전기 이전에 발생한 경영진의 부정과 관련된 전사수준 통제 미비대한 시정조치>독립된 외부전문가를 활용한 조사, 윤리서약의 강화, 임원대상 윤리교육실시, 내부고발시스템 보완 및 홍보, 감사위원회 즉시 보고 절차 정립, 직속조직신설 등회사의 감사위원회의 의견으로는, 보고기간말 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.나. 내부회계관리제도회사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과, 보고기간말 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 보고기간 중에 중요한 취약점이 발견되었지만 사업연도 내에 적절한 개선대책을 수립하고, 이행하여 모두 시정하였습니다.회사의 외부감사인은 보고기간말 현재 회사의 내부회계관리제도가 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 다만, 보고기간 중에 회사의 경영진이 발견한 중요한 취약점에 대해서, 보고기간 중 적절한 개선방안 수립하고 이행하여 보고기간말 현재 중요한 취약점이 개선되었다고 평가하였습니다.