한국앤컴퍼니 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 63 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
제 62 기 기말 : 2015년 12월 31일 현재"감사받지 아니한 재무제표"
전환일 : 2015년 1월 1일 현재"감사받지 아니한 재무제표"
한국타이어월드와이드주식회사

1. 회 사의 개요

한국타이어월드와이드주식회사(이하 "회사")는 1941년 5월에 설립되어 1968년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 2012년 4월 25일자 이사회에서 자동차 타이어 튜브 및 동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업 등을수행하는 타이어사업부문과 자회사 관리, 부동산임대사업 등을 수행하는 투자사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2012년 7월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 또한, 회사는 회사명을 한국타이어주식회사에서 한국타이어월드와이드주식회사로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자와 전환사채의 전환 및 인적분할 등을 거쳐 당기말 현재 수권주식수는 250,000천주(액면가액 500원)이고 납입자본금은 46,510,087천원(보통주 93,020,173주, 액면가액 500원)이며, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	전기초

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조양래	21,942,693	23.6	21,942,693	23.6	21,942,693	23.6

조현식	17,974,870	19.3	17,974,870	19.3	17,974,870	19.3

조현범	17,959,178	19.3	17,959,178	19.3	17,959,178	19.3

자기주식	1,325,089	1.4	1,325,089	1.4	1,325,088	1.4

기타	33,818,343	36.4	33,818,343	36.4	33,818,344	36.4

합 계	93,020,173	100.0	93,020,173	100.0	93,020,173	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서2115호 '부동산건설약정'- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 일정기간 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 일정비율 이상 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

차량운반구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" , "기타비유동채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.14 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입가능성이 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 로열티수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(5) 임대수익 임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.

2.15 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략 적 의사결정을 수행하는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.16 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 3월 16 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.17 전기 재무제표 과목의 재분류 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정 과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 25 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년 간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

부채	81,794,283	79,925,569	77,069,925

자본	2,187,561,579	2,170,904,312	2,154,567,806

부채비율	3.7%	3.7%	3.6%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

금융자산 범주	재무상태표상 분류	당기말	전기말	전기초

위험회피지정파생상품	파생금융자산	2,309,748	-	2,390,374

매도가능금융자산	매도가능금융자산	32,747,405	22,561,651	20,733,839

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	20,072,360	-	-

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	173,856,581	124,995,571	211,798,689

단기금융상품	247,500,000	269,000,000	180,000,000

매출채권	29,060,718	27,696,954	25,494,709

기타채권	58,225,477	41,092,584	36,221,095

기타비유동채권	-	57,053,800	56,004,680

합 계	563,772,289	542,400,560	532,643,386

2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채 범주	재무상태표상 분류	당기말	전기말	전기초

위험회피지정파생상품	파생금융부채	-	2,677,568	429,313

상각후원가로측정하는 금융부채	기타채무	7,365,452	14,379,623	13,511,367

기타비유동채무	6,668,342	-	-

합 계	14,033,794	17,057,191	13,940,680

3) 보 고 기간의 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

위험회피지정파생상품

통화선도평가손익	2,309,748	(5,067,941)

통화선도거래손익	(2,468,315)	(4,688)

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	4,364	2,563,480

처분손익	2,467,093	1,892

손상차손	-	(1,554,088)

배당수익	1,760	1,863

당기손익인식금융자산

평가손익	72,360	-

대여금 및 수취채권

이자수익	9,614,387	11,178,415

외환차손익	1,863,464	55,962

외환환산손익	(2,246,658)	3,230,998

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(4,626)	(2,628)

외환환산손익	(6,438)	(661)

합 계	11,607,139	10,402,604

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.회사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 회사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 금융위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.2) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 필요한 경우 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 영향을 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

USD	(10,339)	109,697	40,732

CNY	359,589	61,530	328,863

EUR	(4,868)	(2,084)	(2,097)

기타	(988)	(759)	839

다음 표는 보고기간말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

당기말 - (원화단위 : 천원, 외화단위: 천 CNY)

계약처	계약일	만기일	매도환종	매도선물환	계약환율	매도원가	공정가액	평가손익

한국씨티은행	2016.05.24	2017.05.24	CNY	316,000	176.30	55,710,800	53,401,052	2,309,748

전기말 - (원화단위 : 천원, 외화단위: 천 USD, 천 CNY)

계약처	계약일	만기일	매도환종	매도선물환	계약환율	매도원가	공정가액	평가손익

도이치은행	2013.05.27	2016.05.26	CNY	136,000	176.82	24,047,520	25,424,670	(1,377,150)

2013.05.28	2016.05.29	CNY	180,000	176.63	31,793,400	33,620,321	(1,826,921)

SC은행	2015.03.03	2016.03.02	USD	30,000	1,111.50	33,345,000	35,208,870	(1,863,870)

합 계	89,185,920	94,253,861	(5,067,941)

전기초 - (원화단위 : 천원, 외화단위: 천 USD, 천 CNY)

계약처	계약일	만기일	매도환종	매도선물환	계약환율	매도원가	공정가액	평가손익

도이치은행	2014.03.03	2015.03.03	USD	10,000	1,088.10	10,881,000	11,023,438	(142,438)

2013.05.27	2016.05.26	CNY	136,000	176.82	24,047,520	25,028,351	(980,831)

2013.05.28	2016.05.29	CNY	180,000	176.63	31,793,400	33,088,593	(1,295,193)

SC은행	2014.03.03	2015.03.03	USD	20,000	1,088.00	21,760,000	22,046,875	(286,875)

합 계	88,481,920	91,187,257	(2,705,337)

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립하여 운용하고 있습니다.다. 기타 가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 35,320천원 증가/감소(전기말:15,686천원 증가/감소, 전기초: 16,930천원 증가/감소)할 것입니다.

회사의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 금융위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 하기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시사항에서 제외하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

금융보증계약(주1)	64,794,480	217,154,480	508,583,507

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도금액까지 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 회사의 비파생금융부채 및 순액결제할 파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

당기말 - (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	5년 이상	합 계	장부금액

기타채무	7,365,452	-	-	-	7,365,452	7,365,452

기타비유동채무	-	6,668,342	-	-	6,668,342	6,668,342

금융보증계약	64,794,480	-	-	-	64,794,480	-

합 계	72,159,932	6,668,342	-	-	78,828,274	14,033,794

전기말 - (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	5년 이상	합 계	장부금액

기타채무	14,379,623	-	-	-	14,379,623	14,379,623

순액결제할 파생상품	2,677,568	-	-	-	2,677,568	2,677,568

금융보증계약	217,154,480	-	-	-	217,154,480	-

합 계	234,211,671	-	-	-	234,211,671	17,057,191

전기초 - (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	5년 이상	합 계	장부금액

기타채무	13,511,367	-	-	-	13,511,367	13,511,367

순액결제할 파생상품	429,313	-	-	-	429,313	429,313

금융보증계약	508,583,507	-	-	-	508,583,507	-

합 계	522,524,187	-	-	-	522,524,187	13,940,680

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다. 회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	220,079	220,081	220,081

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당기 중 처분 등으로 인하여 제거된 금액은 없습니다.3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	706,399	-	-	706,399

시장성없는 채무증권	-	31,820,927	-	31,820,927

당기손익인식금융자산

파생결합증권	-	20,072,360	-	20,072,360

파생상품

통화선도자산	-	2,309,748	-	2,309,748

합 계	706,399	54,203,035	-	54,909,434

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	313,715	-	-	313,715

시장성없는 채무증권	-	22,027,855	-	22,027,855

파생상품

통화선도부채	-	(2,677,568)	-	(2,677,568)

합 계	313,715	19,350,287	-	19,664,002

전기초 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	338,595	-	-	338,595

시장성없는 채무증권	-	20,175,163	-	20,175,163

파생상품

통화선도자산	-	2,390,374	-	2,390,374

통화선도부채	-	(429,313)	-	(429,313)

합 계	338,595	22,136,224	-	22,474,819

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

5. 매출채권과 기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	29,060,718	-	29,060,718	27,696,954	-	27,696,954	25,494,709	-	25,494,709

기타채권

미수금	96,365	-	96,365	4,473,805	-	4,473,805	180,681	-	180,681

미수수익	3,378,952	-	3,378,952	1,458,779	-	1,458,779	3,064,414	-	3,064,414

단기대여금	54,750,160	-	54,750,160	35,160,000	-	35,160,000	32,976,000	-	32,976,000

소 계	58,225,477	-	58,225,477	41,092,584	-	41,092,584	36,221,095	-	36,221,095

비유동항목

장기대여금	-	-	-	57,053,800	-	57,053,800	56,004,680	-	56,004,680

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

6. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

지분상품

시장성 있는 지분상품	706,399	313,715	338,595

시장성 없는 지분상품	220,079	220,081	220,081

소 계	926,478	533,796	558,676

채무상품

국공채	22,104,427	22,027,855	20,175,163

신종자본증권(영구채)	9,716,500	-	-

소 계	31,820,927	22,027,855	20,175,163

합 계	32,747,405	22,561,651	20,733,839

(2) 보고기간 중 회사의 매도가능금융자산에 포함된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	처 분	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	313,715	392,684	-	706,399

시장성 없는 지분상품	220,081	-	(2)	220,079

합 계	533,796	392,684	(2)	926,478

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	338,595	(24,880)	313,715

시장성 없는 지분상품	220,081	-	220,081

합 계	558,676	(24,880)	533,796

(3) 보고기간 중 회사의 매도가능금융자산에 포함된 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	평 가	보고기간말금액

국공채	22,027,855	-	76,572	22,104,427

신종자본증권(영구채)	-	10,180,000	(463,500)	9,716,500

합 계	22,027,855	10,180,000	(386,928)	31,820,927

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손 상	평 가	보고기간말금액

국공채	20,175,163	(1,554,088)	3,406,780	22,027,855

7. 당기손익인식금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

파생결합증권	20,072,360	-	-

(2) 보고기간 중 회사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	평 가	보고기간말금액

파생결합증권	-	20,000,000	72,360	20,072,360

(3) 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 "금융수익과 금융원가"(주석 23 참조)으로 표시되어 있습니다.

8. 파 생금 융상 품

(1) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당기말	전기말	전기초

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

공정가치위험회피	통화선도	2,309,748	-	-	2,677,568	2,390,374	429,313

(2) 보고기간 중 회사의 파생관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당 기	전 기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

공정가치위험회피	통화선도	2,309,748	(2,468,315)	(5,067,941)	(4,688)

9 . 기타자산보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	-	-	5,000	-	2,200,599	-

선급비용	17,158	-	13,311	-	11,595	-

기타	-	650,018	-	650,018	-	650,018

합 계	17,158	650,018	18,311	650,018	2,212,194	650,018

10. 종속기업투자와 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	유효지분율(%)	소재지	주요영업활동

당기말	전기말	전기초

㈜아트라스비엑스	종속기업	74.9	31.1	31.1	대한민국	축전지 및 건전지의 제조판매업

㈜아트라스비엑스모터스포츠	종속기업	74.9	31.1	31.1	대한민국	레이싱팀 운영 및 광고대행업

한국타이어㈜	관계기업	25.2	25.2	25.0	대한민국	자동차 타이어 튜브 및 동 부속품의 제조ㆍ재생 가공판매업

㈜엠프론티어	관계기업	40.0	40.0	30.0	대한민국	e-business와 시스템관리 및 시스템통합 서비스 제공

전기말 관계기업으로 분류되었던 ㈜아트라스비엑스가 당기 중 공개매수를 진행하여 자사주를 매입하였습니다. 자사주 매입으로 인한 회사의 유효지분율 상승으로 ㈜아트라스비엑스에 대한 지배력을 확보하게 되어 ㈜아트라스비엑스와 그 종속기업을 회사의 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 보고기간 중 회사의 종속기업투자와 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

종속기업투자	관계기업투자	관계기업투자

기초장부금액	-	1,642,663,831	1,632,017,958

관계기업 취득	-	-	10,645,873

종속기업 편입	12,229,979	(12,229,979)	-

보고기간말 장부금액	12,229,979	1,630,433,852	1,642,663,831

11 . 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말 - (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,546,728	-	-	10,546,728

건물	29,756,563	(12,246,131)	-	17,510,432

구축물	521,000	(193,255)	-	327,745

차량운반구	683,026	(683,024)	-	2

비품	795,693	(587,144)	-	208,549

건설중인자산	301,888	-	(301,888)	-

합 계	42,604,898	(13,709,554)	(301,888)	28,593,456

전기말 - (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,546,728	-	-	10,546,728

건물	29,442,483	(11,418,199)	-	18,024,284

구축물	521,000	(177,231)	-	343,769

차량운반구	683,026	(683,024)	-	2

비품	725,227	(521,718)	-	203,509

건설중인자산	301,888	-	(301,888)	-

합 계	42,220,352	(12,800,172)	(301,888)	29,118,292

전기초 - (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,548,829	-	-	10,548,829

건물	29,303,483	(10,413,605)	-	18,889,878

구축물	461,615	(161,207)	-	300,408

차량운반구	683,026	(648,789)	-	34,237

비품	661,440	(454,479)	-	206,961

건설중인자산	361,273	-	-	361,273

합 계	42,019,666	(11,678,080)	-	30,341,586

(2) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	보고기간말금액

토지	10,546,728	-	-	-	10,546,728

건물	18,024,284	314,080	-	(827,932)	17,510,432

구축물	343,769	-	-	(16,024)	327,745

차량운반구	2	-	-	-	2

비품	203,509	86,650	(2)	(81,608)	208,549

합 계	29,118,292	400,730	(2)	(925,564)	28,593,456

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	손 상	감가상각	대 체	보고기간말금액

토지	10,548,829	-	(2,101)	-	-	-	10,546,728

건물	18,889,879	-	-	-	(1,004,595)	139,000	18,024,284

구축물	300,408	-	-	-	(16,024)	59,385	343,769

차량운반구	34,237	-	-	-	(34,235)	-	2

비품	206,960	23,200	(1)	-	(68,584)	41,934	203,509

건설중인자산	361,273	180,934	(301,888)	-	(240,319)	-

합 계	30,341,586	204,134	(2,102)	(301,888)	(1,123,438)	-	29,118,292

12 . 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,662,650	-	15,662,650	15,662,650	-	15,662,650	15,662,650	-	15,662,650

건물	23,403,620	(14,364,737)	9,038,883	23,403,620	(13,532,090)	9,871,530	23,403,620	(12,361,909)	11,041,711

합 계	39,066,270	(14,364,737)	24,701,533	39,066,270	(13,532,090)	25,534,180	39,066,270	(12,361,909)	26,704,361

(2) 보고기간 중 회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	보고기간말금액

토지	15,662,650	-	15,662,650

건물	9,871,530	(832,647)	9,038,883

합 계	25,534,180	(832,647)	24,701,533

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각	보고기간말금액

토지	15,662,650	-	15,662,650

건물	11,041,711	(1,170,181)	9,871,530

합 계	26,704,361	(1,170,181)	25,534,180

(3) 보고기간 중 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대매출액	4,520,940	4,530,229

수입임대료	2,216,589	2,223,899

운영비용	2,627,579	2,634,052

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

장부금액	24,701,533	25,534,180	26,704,361

공정가치	103,929,948	99,952,434	95,093,326

13 . 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	4,259,725	(2,084,984)	2,174,741	2,388,031	(1,621,624)	766,407	2,180,505	(1,299,289)	881,216

회원권	5,307,996	-	5,307,996	5,307,996	-	5,307,996	5,541,884	-	5,541,884

건설중인자산	1,473,876	-	1,473,876	2,902,253	-	2,902,253	-	-	-

합 계	11,041,597	(2,084,984)	8,956,613	10,598,280	(1,621,624)	8,976,656	7,722,389	(1,299,289)	6,423,100

(2) 보고기간 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체	보고기간말금액

산업재산권	766,407	126,530	(463,360)	1,745,164	2,174,741

회원권	5,307,996	-	-	-	5,307,996

건설중인자산	2,902,253	316,787	-	(1,745,164)	1,473,876

합 계	8,976,656	443,317	(463,360)	-	8,956,613

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	손 상	대 체	보고기간말금액

산업재산권	881,216	-	-	(322,335)	-	207,526	766,407

회원권	5,541,884	-	-	-	(233,888)	-	5,307,996

건설중인자산	-	923,033	(13,853)	-	-	1,993,073	2,902,253

합 계	6,423,100	923,033	(13,853)	(322,335)	(233,888)	2,200,599	8,976,656

14. 기타채무 보고기간말 현재 회사의 기타채무와 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	4,588,691	-	5,214,914	-	2,714,193	-

미지급비용	409,027	-	132,776	-	1,837,735	-

미지급배당금	65,873	-	65,873	-	65,514	-

임대보증금	2,301,861	6,668,342	8,966,060	-	8,893,925	-

합 계	7,365,452	6,668,342	14,379,623	-	13,511,367	-

15. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	2,384,008	-	1,329,732	-	2,051,440	-

기타장기종업원급여부채	-	269,238	-	222,740	-	169,026

합 계	2,384,008	269,238	1,329,732	222,740	2,051,440	169,026

(2) 보고기간 중 회사의 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손익반영	지급액	보고기간말금액

기타장기종업원급여부채	222,740	63,532	(17,034)	269,238

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손익반영	지급액	보고기간말금액

기타장기종업원급여부채	169,026	70,223	(16,509)	222,740

16. 순확정급여부채

회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)미래에셋대우에의하여 2016년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

확정급여채무의 현재가치	20,052,202	15,583,429	9,722,134

사외적립자산의 공정가치	(20,053,166)	(17,051,460)	(10,367,263)

순확정급여부채(자산)	(964)	(1,468,031)	(645,129)

(2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	전기초

할인율	3.4%	3.4%	3.7%

기대임금상승률	6.9%	7.0%	6.9%

(3) 보고기간 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	15,583,429	(17,051,460)	(1,468,031)

당기손익으로 인식되는 금액

- 당기근무원가	4,275,062	-	4,275,062

- 이자비용(이자수익)	523,641	(543,627)	(19,986)

소 계	4,798,703	(543,627)	4,255,076

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	212,943	212,943

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(57,285)	-	(57,285)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(45,949)	-	(45,949)

- 경험조정	678,087	-	678,087

소 계	574,853	212,943	787,796

제도에서 지급한 금액	(769,683)	1,570,313	800,630

기타(관계사 전출입효과 포함)	(135,100)	(4,241,335)	(4,376,435)

기말금액	20,052,202	(20,053,166)	(964)

전기 - (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	9,722,134	(10,367,263)	(645,129)

당기손익으로 인식되는 금액

- 당기근무원가	2,697,837	-	2,697,837

- 이자비용(이자수익)	350,864	(344,144)	6,720

소 계	3,048,701	(344,144)	2,704,557

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	125,568	125,568

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	155,498	-	155,498

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	426,272	-	426,272

- 경험조정	(987,596)	-	(987,596)

소 계	(405,826)	125,568	(280,258)

기업이 납부한 기여금	-	(6,800,000)	(6,800,000)

제도에서 지급한 금액	(1,240,239)	416,601	(823,638)

기타(관계사 전출입효과 포함)	4,458,659	(82,222)	4,376,437

기말금액	15,583,429	(17,051,460)	(1,468,031)

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기말 - (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,404,969)	1,684,467

기대임금상승률의 1% 변동	1,658,539	(1,411,418)

전기말 - (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,237,793)	1,486,951

기대임금상승률의 1% 변동	1,468,348	(1,246,595)

전기초 - (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(794,787)	948,020

기대임금상승률의 1% 변동	939,148	(802,584)

(5) 보고기간의 회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	4,275,062	2,697,837

순이자원가	(19,986)	6,720

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,255,076	2,704,557

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

채무상품	11,323,077	56.5%	17,050,312	100.0%

정기예금	1,960,934	9.8%	-	0.0%

현금및현금성자산	6,769,155	33.7%	1,148	0.0%

합 계	20,053,166	100.0%	17,051,460	100.0%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,969,924천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	442,503	537,552	2,214,749	34,138,053	37,332,857

확정급여채무의 가중평균만기는 12.0년입니다.

17. 자본금

보고기간말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말	전기초

발행할 주식의 총수	250,000,000	250,000,000	250,000,000

1주당 액면금액	500	500	500

발행한 주식의 수 :	93,020,173	93,020,173	93,020,173

자본금 : 보통주자본금	46,510,086,500	46,510,086,500	46,510,086,500

18. 기타불입자본보고기간말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

주식발행초과금	1,302,628,300	1,302,628,300	1,302,628,300

자기주식	(11,092,609)	(11,092,609)	(11,092,609)

합 계	1,291,535,691	1,291,535,691	1,291,535,691

당기말 현재 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식(보통주 1,325,089주)을 취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다.

19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

법정적립금 :

이익준비금(주1)	16,509,158	13,758,306	10,958,306

임의적립금 :

재평가적립금(주2)	443,289,239	443,289,239	443,289,239

배당평균적립금	60,000,000	60,000,000	60,000,000

임원퇴직위로적립금	93,918,000	93,918,000	93,918,000

임의적립금	110,000,000	110,000,000	110,000,000

소 계	707,207,239	707,207,239	707,207,239

미처분이익잉여금	124,282,690	110,380,638	99,407,613

합 계	847,999,087	831,346,183	817,573,158

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제462조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	831,346,183	817,573,158

당기순이익	44,758,579	41,069,115

배당금 지급	(27,508,525)	(27,508,526)

순확정급여부채의 재측정요소	(597,150)	212,436

기말금액	847,999,087	831,346,183

(3) 보고기간의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

총발행주식수	93,020,173주	93,020,173주

자기주식수	1,325,089주	1,325,088주

배당주식수	91,695,084주	91,695,085주

주당 배당금	300원	300원

배당금 합계	27,508,525,200원	27,508,525,500원

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 27,508,525천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 27,508,526천원).

(4) 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
제 63 기 2016년 1월 1일 부터 제 62 기 2015년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일

(단위: 원)

과 목	제 63(당) 기	제 62(전) 기

1. 미처분이익잉여금	124,282,689,549	110,380,638,166

전기이월미처분이익잉여금	80,121,260,446	366,014,187,624

한국채택국제회계기준 전환효과	-	(296,915,100,742)

확정급여제도 재측정요소	(597,149,676)	212,436,308

당기순이익	44,758,578,779	41,069,114,976

2. 임의적립금 등의 이입액	-	-

3. 이익잉여금처분액	30,259,377,720	30,259,377,720

이익준비금	2,750,852,520	2,750,852,520

현금배당	27,508,525,200	27,508,525,200

(주당배당금(율): 당기 300원(60%) 전기 300원(60%))

4. 차기이월미처분이익잉여금	94,023,311,829	80,121,260,446

20. 기타자본구성요소

보고기간 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감(주1)	당기손익으로의 재분류	기말금액

매도가능금융자산평가손익	1,512,351	4,364	-	1,516,715

(주1) 상기 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감(주1)	당기손익으로의 재분류	기말금액

매도가능금융자산평가손익	(1,051,129)	2,563,480	-	1,512,351

(주1) 상기 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

21 . 영업수익 보고기간 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대매출액	4,520,940	4,530,229

연수원매출액	41,107	49,502

업무지원용역수익	23,385,230	20,183,024

상표권수익	47,887,401	46,920,741

수입배당금	14,465,650	14,381,101

합 계	90,300,328	86,064,597

2 2 . 영 업 비용 보고기간 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	22,250,043	17,397,097

퇴직급여	4,255,076	2,704,557

복리후생비	2,154,869	2,402,130

교육훈련비	1,497,721	1,350,167

여비교통비	895,447	711,068

차량유지비	60,757	55,162

보험료	172,761	202,375

세금과공과	937,438	1,034,155

접대비	419,646	424,625

소모품비	121,011	183,648

도서인쇄비	398,712	384,162

통신비	104,851	132,637

수도광열비	846,971	849,108

수선비	405,758	400,256

회의비	41,844	30,357

지급수수료	4,779,851	6,564,614

투자부동산감가상각비	832,647	1,170,181

감가상각비	925,564	1,123,438

무형자산상각비	463,360	322,335

도급용역비	627,542	492,877

광고선전비	3,454,831	3,614,145

잡비	609,524	537,253

합 계	46,256,224	42,086,347

23. 금융수익과 금융원 가 보고기간의 회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	9,614,387	11,178,415

외환차익	313,870	160,351

외화환산이익	102	1

매도가능금융자산처분이익	2,467,093	1,892

당기손익인식금융자산평가이익	72,360	-

합 계	12,467,812	11,340,659

금융원가

외환차손	512,127	104,390

외화환산손실	-	2,123

매도가능금융자산손상차손	-	1,554,088

합 계	512,127	1,660,601

24. 기타영업외손익보고기간의 회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타영업외수익

외환차익	2,156,783	4,371

외화환산이익	3	3,233,120

통화선도평가이익	2,309,748	-

수입임대료	2,216,589	2,223,899

유형자산처분이익	-	93

잡이익	152,564	74,447

합 계	6,835,687	5,535,930

기타영업외비용

외환차손	99,688	6,998

외화환산손실	2,253,201	661

통화선도거래손실	2,468,315	4,688

통화선도평가손실	-	5,067,941

유형자산처분손실	1	1

유형자산손상차손	-	301,888

무형자산손상차손	-	233,888

기부금	3,100,110	3,011,400

잡손실	42,302	73,216

합 계	7,963,617	8,700,681

25. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 보고기간의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	8,949,764	6,069,761

이연법인세

일시적차이의 증감	974,262	4,240,923

자본에 직접 반영된 법인세 비용	189,254	(886,242)

법인세비용	10,113,280	9,424,442

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	54,871,859	50,493,557

법인세율로 계산된 법인세비용	12,816,990	11,757,441

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(2,702,908)	(2,783,956)

- 세무상 차감되지 않는 비용	92,597	106,370

- 기타	(93,399)	344,587

당기 조정항목	(2,703,710)	(2,332,999)

법인세비용	10,113,280	9,424,442

(3) 보고기간의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여제도재측정요소	(787,796)	190,647	(597,149)	280,259	(67,823)	212,436

매도가능증권평가이익	5,757	(1,393)	4,364	3,381,899	(818,419)	2,563,480

합 계	(782,039)	189,254	(592,785)	3,662,158	(886,242)	2,775,916

(4) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가이익	2,000,943	(484,228)	1,516,715	1,995,186	(482,835)	1,512,351

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,277,570	6,117,335	6,577,577

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	83,467	664,586	4,309,097

소 계	5,361,037	6,781,921	10,886,674

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	63,715,994	63,860,800	63,599,943

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	832,949	1,134,765	1,259,452

소 계	64,548,943	64,995,565	64,859,395

이연법인세자산(부채) 순액	(59,187,906)	(58,213,644)	(53,972,721)

(6) 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

이연법인세자산(부채)

미수수익	(353,025)	(464,681)	-	(817,706)

기타장기종업원부채	53,903	11,253	-	65,156

미지급비용	16,615	66,852	-	83,467

유형자산	2,235,530	79,983	-	2,315,513

순확정급여부채	(482,174)	(28,330)	190,647	(319,857)

파생금융자산	647,971	(663,214)	-	(15,243)

외화환산손익	(781,741)	781,741	-	-

당기손익인식금융자산	-	(17,511)	-	(17,511)

무형자산	203,888	(954)	-	202,934

건설중인자산	232,760	-	-	232,760

매도가능금융자산	3,391,255	(928,655)	(1,393)	2,461,207

압축기장충당금	(2,556,024)	-	-	(2,556,024)

종속/관계기업주식	(60,822,602)	-	-	(60,822,602)

합 계	(58,213,644)	(1,163,516)	189,254	(59,187,906)

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

이연법인세자산(부채)

미수수익	(741,588)	388,563	-	(353,025)

기타장기종업원부채	40,904	12,999	-	53,903

미지급비용	34,570	(17,955)	-	16,615

유형자산	2,008,847	226,683	-	2,235,530

순확정급여부채	(221,316)	(193,035)	(67,823)	(482,174)

파생금융자산	654,691	(6,720)	-	647,971

외화환산손익	(477,359)	(304,382)	-	(781,741)

무형자산	147,517	56,371	-	203,888

건설중인자산	159,703	73,057	-	232,760

매도가능금융자산	7,799,936	(3,590,262)	(818,419)	3,391,255

압축기장충당금	(2,556,024)	-	-	(2,556,024)

종속/관계기업주식	(60,822,602)	-	-	(60,822,602)

합 계	(53,972,721)	(3,354,681)	(886,242)	(58,213,644)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초	사 유

종속/관계기업 투자지분	1,165,191,376	1,165,191,376	1,165,191,376	처분하지 않을 예정

26. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간의 회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

수익ㆍ비용의 조정

법인세비용	10,113,280	9,424,442

외화환산손실	2,253,201	2,784

매도가능금융자산손상차손	-	1,554,088

통화선도거래손실	2,468,315	4,688

통화선도평가손실	-	5,067,941

유형자산처분손실	1	1

유형자산손상차손	-	301,888

무형자산손상차손	-	233,888

투자부동산감가상각비	832,647	1,170,181

감가상각비	925,564	1,123,438

무형자산상각비	463,360	322,335

기타장기종업원급여	63,532	70,223

퇴직급여	4,255,076	2,704,557

잡손실	3	-

이자수익	(9,614,387)	(11,178,415)

수입배당금	(14,465,650)	(14,381,101)

외화환산이익	(105)	(3,233,121)

유형자산처분이익	-	(93)

통화선도평가이익	(2,309,748)	-

매도가능금융자산처분이익	(2,467,093)	(1,892)

당기손익인식금융자산평가이익	(72,360)	-

합 계	(7,554,364)	(6,814,168)

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(1,363,764)	(2,202,245)

미수금의 감소	1,004	167,398

선급금의 감소(증가)	5,000	(5,000)

선급비용의 증가	(3,847)	(1,715)

임대보증금의 감소	4,144	72,134

미지급금의 증가(감소)	(653,074)	2,500,061

미지급비용의 증가(감소)	276,251	(1,704,959)

예수금의 증가(감소)	1,054,277	(721,708)

확정급여부채의 감소	(769,683)	(1,240,239)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,570,313	(6,465,622)

기타장기종업원부채의 감소	(17,034)	(16,509)

합 계	103,587	(9,618,404)

(2) 보고기간의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 기	전 기

건설중인자산의 무형자산 대체	1,745,164	207,526

건설중인자산의 유형자산 대체	-	240,319

선급금의 무형자산 대체	-	2,200,599

당기말 유형자산 취득 미지급금	51,700	-

당기말 무형자산 취득 미지급금	52,477	83,764

전기말 무형자산 미지급금의 지급	83,764	-

27. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

특수관계자 개인	조양래, 조현식, 조현범

종속기업	㈜아트라스비엑스, ㈜아트라스비엑스모터스포츠

관계기업	한국타이어㈜, ㈜엠프론티어

관계기업의 국내종속기업	㈜대화산기, ㈜엠케이테크놀로지, ㈜한국동그라미파트너스, 에이치케이모터즈 주식회사(주1)

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire America Corp., Hankook Tyre U.K. Ltd., Jiangsu Hankook Tire Co., Ltd., Hankook Tire China Co., Ltd., Shanghai Hankook Tire Sales Co., Ltd., Hankook Tire Netherlands B.V., Hankook Tire Japan Corp., Hankook Tire Canada Corp.,Hankook Reifen Deutschland GmbH, Hankook Tire France SARL, Hankook Tire Italia S.R.L., Hankook Espana S.A., Hankook Tyre Australia Pty., Ltd., Hankook Tire Hungary Ltd.,Hankook Tire Europe Holdings B.V, Hankook Tire Europe GmbH, Hankook Tire Budapest Kereskedelmi Kft, Hankook Tire DE Mexico, S.A. DE C.V.,Chongqing Hankooktire Co., Ltd., Hankook Tire Rus LLC, PT. Hankooktire Indonesia, MK Mold (Jiaxing) Co., LTD, Hankook Tire Singapore PTE., Ltd.,Hankook Tire Malaysia SDN.BHD.,Hankook Tire Sweden AB, Beijing Jielun Trading Company Co.,Ltd.,Hankook Tire Thailand Co.,Ltd., Hankook Lastikleri A.S., Hankook Tire Polska Sp. z o.o., Hankook Tire de Colombia Ltda.,Hankook Tire America Holdings I, LLC, Hankook Tire America Holdings II, LLC,Hankook Tire Manufacturing Tenessee LP, Hankook Tire Ceska Republika s.r.o.MK Technology (CHONGQING) Mould Co., Ltd.,PT. EMFRONTIER ENS Indonesia, Emfrontier America Inc

관계기업의국내관계기업	한온시스템㈜

기타특수관계자(주2)	신양관광개발㈜, 신양월드레저㈜, 에프더블유에스투자자문㈜,Daehwa Eng' Machinery Jiaxing Co., Ltd., 아노텐더블유티이㈜, 에이치투더블유티이㈜, 아노텐금산㈜

(주1) 당기 중 관계기업인 한국타이어(주)가 에이치케이모터즈 주식회사를 설립하여 특수관계자로 편입되었습니다.(주2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업비용	기타 수익

종속기업	㈜아트라스비엑스	1,996,555	-	-

관계기업	한국타이어㈜	85,934,733	114,808	1,015,892

㈜엠프론티어	488	120,496	-

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스	-	187,769	-

관계기업의 해외종속기업	Chongqing Hankooktire Co., Ltd. 등	-	204,913	2,230,108

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	2,084,369	5,814

합 계	87,931,776	2,712,355	3,251,814

전기 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업비용	기타 수익

관계기업	한국타이어㈜	81,690,865	88,827	1,016,162

㈜엠프론티어	750	132,967	-

㈜아트라스비엑스	2,000,680	-	-

관계기업의 국내종속기업	㈜엠케이테크놀로지	250	23,705	-

관계기업의 해외종속기업	Chongqing Hankooktire Co., Ltd. 등	-	146,301	3,382,574

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	1,916,535	5,814

합 계	83,692,545	2,308,335	4,404,550

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

당기말 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무

관계기업	한국타이어㈜	29,060,712	-	-	6,165	1,859,096

㈜엠프론티어	-	-	-	31,691	-

관계기업의 국내종속기업	㈜한국동그라미파트너스	-	-	-	18,542	-

관계기업의 해외종속기업	Hankook Tire Netherlands B.V. 등	-	54,750,160	1,166,330	56,835	-

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	-	-	191,355	105,503

합 계	29,060,712	54,750,160	1,166,330	304,588	1,964,599

전기말 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무

관계기업	한국타이어㈜	27,696,191	-	4,376,436	28,611	1,834,952

㈜엠프론티어	-	-	-	79,996	-

관계기업의 해외종속기업	Chongqing Hankooktire Co., Ltd. 등	-	92,213,800	269,652	8,408	-

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	-	-	225,907	105,503

합 계	27,696,191	92,213,800	4,646,088	342,922	1,940,455

전기초 - (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무

관계기업	한국타이어㈜	25,491,994	-	173	77,167	1,834,952

㈜엠프론티어	1,320	-	-	13,010	-

관계기업의 해외종속기업	Chongqing Hankooktire Co., Ltd. 등	-	88,980,680	326,628	8,507	-

기타특수관계자	신양관광개발㈜ 등	-	-	-	171,113	96,792

합 계	25,493,314	88,980,680	326,801	269,797	1,931,744

(4) 보고기간 중 회사의 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	증 가	회 수	외화환산	대 체	보고기간말금액

Chongqing Hankooktire Co., Ltd.	단기대여금	35,160,000	-	(92,213,800)	-	57,053,800	-

장기대여금	57,053,800	-	-	-	(57,053,800)	-

Hankook Tire Netherlands B.V.	단기대여금	-	56,996,920	-	(2,246,760)	-	54,750,160

합 계	92,213,800	56,996,920	(92,213,800)	(2,246,760)	-	54,750,160

전기 - (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초금액	외화환산	보고기간말금액

Chongqing Hankooktire Co., Ltd.	단기대여금	32,976,000	2,184,000	35,160,000

장기대여금	56,004,680	1,049,120	57,053,800

합 계	88,980,680	3,233,120	92,213,800

(5) 회사는 한국타이어 ㈜와의 분할 전부터 제공하고 있던 한국타이어 ㈜의 해외 종속기업의 채무에 대해 연대하여 보증을 제공하고 있는 바, 보고기간말 현재 회사의 연대보증 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천HUF)

통 화	당기말	전기말	전기초

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

USD	-	-	130,000	152,360,000	200,000	219,840,000

EUR	-	-	-	-	164,854	220,331,257

HUF(주1)	15,881,000	64,794,480	15,881,000	64,794,480	16,097,000	68,412,250

합 계	64,794,480	217,154,480	508,583,507

(주1) 상기 지급보증금액에는 아래와 같이 헝가리정부에 제공된 Direct Suretyship의내용이 포함되어 있습니다.

구 분	내 용

주요 약정개요	투자계약서에 명시된 투자계획을 성실히 이행하고 이를 미이행할 시에는 헝가리정부로부터 HankookTire Hungary Ltd.가 수취한 보조금의 일부 또는 전부를 회사가 환급할 것을 확약함.

보증금액	HUF 15,881,000,000 + 발생이자

보증기간	2005년 10월 31일부터 2017년 12월 31일까지

또한 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 분할 전 여신한도에 대한 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD, 천EUR)

통 화	당기말	전기말	전기초

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

USD	70,000	84,595,000	70,000	82,040,000	70,000	76,944,000

EUR	-	-	-	-	25,000	33,413,000

합 계	84,595,000	82,040,000	110,357,000

(6) 보고기간의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	6,925,561	3,501,077

퇴직급여	2,536,408	347,506

합 계	9,461,969	3,848,583

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28 . 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천CNY)

구 분	금융기관	당기말	전기말	전기초

통 화	약정통화금액	원화상당액	통 화	약정통화금액	원화상당액	통 화	약정통화금액	원화상당액

구매카드 한도약정	신한은행	KRW	10,000,000	10,000,000	KRW	10,000,000	10,000,000	KRW	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	우리은행	KRW	5,000,000	5,000,000	KRW	5,000,000	5,000,000	KRW	5,000,000	5,000,000

선물환계약 약정	씨티은행 외	USD	-	-	USD	30,000	35,160,000	USD	30,000	32,976,000

CNY	316,000	54,750,160	CNY	316,000	57,053,800	CNY	316,000	56,004,680

합 계	KRW	15,000,000	69,750,160	KRW	15,000,000	107,213,800	KRW	15,000,000	103,980,680

USD	-	USD	30,000	USD	30,000

CNY	316,000	CNY	316,000	CNY	316,000

(2) 기타 주요계약보고기간말 현재 회사는 특수관계자 인 한국타이어㈜ 와 상표권 라이선스 및 업무지원을 제공하는 공급계약을 체결하고 있습니다 . 또한, 관계기업인 ㈜엠프론티어 와 정보시스템 위탁관리를 제공받는 공급계약을 체결하고 있습니다.

29. 영업부문 정보

(1) 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 보고기간의 회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

용역수익	27,947,277	24,762,755

상표권수익	47,887,401	46,920,741

배당금수익	14,465,650	14,381,101

합 계	90,300,328	86,064,597

(3) 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대한민국(본사소재국가)	90,300,328	86,064,597

(4) 보고기간 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

A사	85,934,733	81,690,865

30. 주당이익(1) 보고기간의 회사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주소유주 귀속 당기순이익(주1)	44,758,578,779원	41,069,114,976원

가중평균유통보통주식수(주2)	91,695,084주	91,695,085주

기본주당이익	488원/주	448원/주

(주1) 보통주소유주 귀속 당기순이익 등의 산정내역보통주소유주 귀속 당기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 포괄손익계산서 상 보통주 소유주 귀속 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(주2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역보고기간의 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 보고기간말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31 . 한국채택국제회계기준으로의 전환

31.1 한국채택국제회계기준의 적용

회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 2016년 중 종속기업을 편입하여 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 별도재무제표 작성을 위한 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2015년 1월 1일이며, 별도재무제표 작성을 위한 한국채택국제회계기준 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 한편, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표와 연결재무제표의 최초채택기업이 되는 시기가 다른 경우로 연결조정을 제외하고는 연결재무제표와 별도재무제표에서 자산과 부채를 동일한 금액으로 측정하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다.

31.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용

회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.

(1) 사업결합

회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2015년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 않았습니다.(2) 종속ㆍ관계기업에 대한 투자에 간주원가 사용회사는 종속ㆍ관계기업에 대한 투자자산에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일 시점의 역사적 원가를 간주원가로 사용하였습니다. 전환일 현재 간주원가를 적용한 투자자산의 총액은 1,632,017,958천원입니다.

31.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용

회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.

(1) 금융자산의 제거 회사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일이전에 회사가 과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.

(2) 추정치에 대한 예외

한국채택국제회계기준 전환일(2015년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다.

31.4 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정

회사는 직전 과거기간에 별도재무제표를 표시하지 않았으므로, 동 기간의 자본 및 손익 조정사항을 공시하지 않습니다.