한국앤컴퍼니 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (연결)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	130,461,480	(7,305)	130,454,175	148,132,562	(41,264)	148,091,298

기타채권

미수금	725,078	-	725,078	672,485	-	672,485

미수수익	3,277,052	-	3,277,052	3,395,341	-	3,395,341

단기대여금	8,055	-	8,055	54,758,649	-	54,758,649

소계	4,010,185	-	4,010,185	58,826,475	-	58,826,475

비유동항목

장기대여금	-	-	-	6,366	-	6,366

임차보증금	1,590,068	-	1,590,068	733,708	-	733,708

소계	1,590,068	-	1,590,068	740,074	-	740,074

보고기간말 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (별도)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

유동항목

매출채권	27,194,348	-	27,194,348	29,060,718	-	29,060,718

기타채권

미수금	86,808	-	86,808	96,365	-	96,365

미수수익	3,205,209	-	3,205,209	3,378,952	-	3,378,952

단기대여금	-	-	-	54,750,160	-	54,750,160

소계	3,292,017	-	3,292,017	58,225,477	-	58,225,477

2) 신용위험 및 대손충당금(연결) 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다 .

(별도) 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없 습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황- 해당사항 없습니다.

다. 재고자산의 현황 [지주회사 부문]전기 중 (주)아트라스비엑스와 그 종속기업을 연결회사의 종속기업으로 편입하면서 연결회사 재고자산 발생하였습니다. (연결재무제표 주석 32. 재고자산 참고) [축전지 부문]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제73기 분기	제72기	제71기	비고

축전지 제조업	제 품	17,422,335	7,332,630	8,519,344	-

상 품	825,913	1,699,868	626,780	-

원재료	15,315,649	19,259,629	20,967,384	-

재공품	11,385,464	11,106,710	13,297,618	-

저장품	1,604,434	1,404,508	1,271,200	-

미착품	2,949,767	3,686,062	4,135,249	-

소 계	49,503,562	44,489,407	48,817,576	-

합 계	제 품	17,422,335	7,332,630	8,519,344	-

상 품	825,913	1,699,868	626,780	-

원재료	15,315,649	19,259,629	20,967,384	-

재공품	11,385,464	11,106,710	13,297,618	-

저장품	1,604,434	1,404,508	1,271,200	-

미착품	2,949,767	3,686,062	4,135,249	-

합 계	49,503,562	44,489,407	48,817,576	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.0%	13.3%	9.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.0	9.6	8.7	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사 일자 : 2017.01.012017년 1월1일은 공장가동이 없었으므로, 2016년 12월 31일 현재 재고자산은 실사 일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음2) 실사방법: ① 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시② 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고조사시 전문기관,감사인등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인(삼정회계법인) 참여 4) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음

라. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(연결)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	6,335,550	941,540

시장성 없는 지분상품	231,579	231,579

소계	6,567,129	1,173,119

채무상품

국공채	19,603,380	22,104,427

신종자본증권(영구채)	9,596,500	9,716,500

소계	29,199,880	31,820,927

합계	35,767,009	32,994,046

보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(별도)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	6,063,268	706,399

시장성 없는 지분상품	220,079	220,079

소계	6,283,347	926,478

채무상품

국공채	19,603,380	22,104,427

신종자본증권	9,596,500	9,716,500

소계	29,199,880	31,820,927

합계	35,483,227	32,747,405

(2) 보고기간 중 연결회사의 매도가능금융자산에 포함된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (연결)

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	평가	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	941,540	4,884,180	509,830	6,335,550

시장성 없는 지분상품	231,579	-	-	231,579

합계	1,173,119	4,884,180	509,830	6,567,129

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	평가	처분	연결범위변동	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	313,715	421,592	-	228,804	964,111

시장성 없는 지분상품	220,081	-	(2)	11,500	231,579

합계	533,796	421,592	(2)	240,304	1,195,690

보고기간 중 회사의 매도가능금융자산에 포함된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (별도)

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	평가	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	706,399	4,884,180	472,689	6,063,268

시장성 없는 지분상품	220,079	-	-	220,079

합계	926,478	4,884,180	472,689	6,283,347

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	평가	처분	보고기간말금액

시장성 있는 지분상품	313,715	408,911	-	722,626

시장성 없는 지분상품	220,081	-	(2)	220,079

합계	533,796	408,911	(2)	942,705

(3) 보고기간 중 연결회사의 매도가능금융자산에 포함된 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (연결)

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	평가	처분	보고기간말금액

국공채	22,104,427	(396,110)	(2,104,937)	19,603,380

신종자본증권(영구채)	9,716,500	(120,000)	-	9,596,500

합계	31,820,927	(516,110)	(2,104,937)	29,199,880

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	평가	보고기간말금액

국공채	22,027,855	2,506,726	24,534,581

보고기간 중 회사의 매도가능금융자산에 포함된 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (별도)

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	평가	처분	보고기간말금액

국공채	22,104,427	(396,110)	(2,104,937)	19,603,380

신종자본증권(영구채)	9,716,500	(120,000)	-	9,596,500

합계	31,820,927	(516,110)	(2,104,937)	29,199,880

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초금액	평가	보고기간말금액

국공채	22,027,855	2,092,920	24,120,775

마. 파생금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

공정가치위험회피	통화선도	-	-	2,309,748	-

(2) 보고기간 중 연결회사의 파생관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)

공정가치위험회피	통화선도	-	1,927,812	4,598,043	(2,468,315)

바. 기타자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (연결)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,157,034	-	3,009,319	-

선급비용	729,615	-	426,084	-

부가세대급금	3,670,362	-	2,686,228	-

기타	-	650,018	-	650,018

합계	7,557,011	650,018	6,121,631	650,018

보고기간말 현재 회사의 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(별도)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	24,536	-	17,158	-

기타	-	650,018	-	650,018

합계	24,536	650,018	17,158	650,018

사. 공정가치

보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*)	35,535,430	35,535,430	32,762,467	32,762,467

당기손익인식금융자산	60,282,621	60,282,621	20,072,360	20,072,360

파생금융자산	-	-	2,309,748	2,309,748

( *) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

또한, 매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후 원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장 주식(*)	231,579	231,579

(*) 해당 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	6,335,550	-	-	6,335,550

시장성없는 채무증권	-	29,199,880	-	29,199,880

당기손익인식금융자산

파생결합증권	-	60,282,621	-	60,282,621

파생금융자산

통화선도자산	-	-	-	-

합계	6,335,550	89,482,501	-	95,818,051

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	941,540	-	-	941,540

시장성없는 채무증권	-	31,820,927	-	31,820,927

당기손익인식금융자산

파생결합증권	-	20,072,360	-	20,072,360

파생금융자산

통화선도자산	-	2,309,748	-	2,309,748

합계	941,540	54,203,035	-	55,144,575

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

## 채무증권 발행실적 (연결, 별도)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 기업어음증권 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 전자단기사채 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 회사채 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 신종자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

## 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결, 별도)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다