한국앤컴퍼니 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (연결)

(단위: 천원)

구분	제68(당) 분기	제67(전)기	제66(전전)기

채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

유동항목

매출채권	134,736,957	(153,849)	0.1%	125,300,994	(191,555)	0.1%	129,163,625	(131,539)	0.1%

기타채권

미수금	1,559,444	-	0.0%	1,255,075	-	0.0%	1,156,486	-	0.0%

미수수익	1,830,543	-	0.0%	2,483,905	-	0.0%	2,284,160	-	0.0%

단기대여금(*)	4,068,518	(800,000)	19.6%	69,391	-	0.0%	4,190,040	-	0.0%

보증금	4,500	-	-	6,000	-	0.0%	2,200	-	0.0%

소계	7,463,005	(800,000)	10.7%	3,814,371	-	0.0%	7,632,886	-	0.0%

합계	142,199,962	(953,849)	0.7%	129,115,365	(191,555)	0.1%	136,796,510	(131,539)	0.1%

비유동항목

기타채권

장기대여금	1,300,000	-	0.0%	5,300,000	(800,000)	15.1%	1,300,000	-	0.0%

임차보증금	24,383,217	-	0.0%	20,248,315	-	0.0%	3,966,773	-	0.0%

합계	25,683,217	-	0.0%	25,548,315	(800,000)	0.0%	5,266,773	-	0.0%

(*) 연결회사는 당기 중 단기대여금으로 유동성대체하였습니다. 또한 회사는 단기대여금과 관련하여 알비케이홀딩스(주)의 주식 51,111주 및 알비케이홀딩스(주)의 종속회사인 (주)프릭사의 주식 576,895주를 담보로 제공받고 있습니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(별도)

(단위: 천원)

구분	제68(당) 분기	제67(전)기	제66(전전)기

채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

유동항목

매출채권	163,121,915	(22,315)	0.0%	16,905,671	-	0.0%	16,973,995	-	0.0%

기타채권

미수금	1,631,703	-	0.0%	40,969	-	0.0%	37,186	-	0.0%

미수수익	1,830,543	-	0.0%	2,068,259	-	0.0%	2,060,694	-	0.0%

보증금	4,500	-	0.0%	6,000	-	0.0%	2,200	-	0.0%

단기대여금(*)	33,207,400	(800,000)	2.4%	-	-	0.0%	8,200,000	-	0.0%

소계	36,674,146	(800,000)	2.2%	2,115,228	-	0.0%	10,300,080	-	0.0%

합계	199,796,061	(822,315)	0.4%	19,020,899	-	0.0%	27,274,075	-	0.0%

비유동항목

기타채권

장기대여금	22,513,100	-	0.0%	4,000,000	(800,000)	20.0%	-	-	-

임차보증금	21,845,742	-	0.0%	8,578,050	-	0.0%	-	-	-

합계	44,358,842	-	0.0%	12,578,050	(800,000 )	6.3%	-	-	-

(*)회사는 당기 중 단기대여금으로 유동성대체하였습니다. 또한 회사는 단기대여금과 관련하여 알비케이홀딩스(주)의 주식 51,111주 및 알비케이홀딩스(주)의 종속회사인 (주)프릭사의 주식 576,895주를 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금(연결) 상기 매출채권과 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. (별도)상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

다. 재고자산의 현황 [지주회사 부문]

보고기간말 현재 연결회사 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	62,586,287	34,508,139

상품	3,407,474	3,903,040

원/부재료	47,327,235	43,045,274

재공품	18,515,342	15,153,254

저장품	4,631,354	3,718,870

미착품	6,240,875	3,610,159

합계	142,708,567	103,938,736

[축전지 부문] (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2021년(당)분기	2020년	2019년	비고

축전지 제조업	제 품	46,761,375	26,161,589	21,121,148	-

상 품	803,875	488,990	908,443	-

원재료	30,110,116	28,056,731	32,030,797	-

재공품	12,693,960	10,348,698	19,478,795	-

저장품	4,420,520	3,480,017	2,634,163	-

미착품	6,240,875	3,610,159	1,695,460	-

소 계	101,030,722	72,146,184	77,868,806	-

합 계	제 품	46,761,375	26,161,589	21,121,148	-

상 품	803,875	488,990	908,443	-

원재료	30,110,116	28,056,731	32,030,797	-

재공품	12,693,960	10,348,698	19,478,795	-

저장품	4,420,520	3,480,017	2,634,163	-

미착품	6,240,875	3,610,159	1,695,460	-

합 계	101,030,722	72,146,184	77,868,806	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.2%	12.1%	16.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.2	8.5	8.7	-

[미국법인] (단위: 천원)

사업부문	계정과목	2021년(당)분기	2020년	2019년	비고

축전지 제조업	제 품	2,776,548	879,328	-	-

상 품	4,873,156	756,745	2,584,345	-

원재료	12,617,923	10,870,367	-	-

재공품	5,821,382	4,804,557	-	-

저장품	210,834	238,853	-	-

미착품	11,249,645	8,629,823	4,840,780	-

소 계	37,549,488	26,179,673	7,425,1125	-

합 계	제 품	2,776,548	879,328	-	-

상 품	4,873,156	756,745	2584,345	-

원재료	12,617,923	10,870,367	-	-

재공품	5,821,382	4,804,557	-	-

저장품	210,834	238,853	-	-

미착품	11,249,645	8,629,823	4,840,780	-

합 계	37,549,488	26,179,673	7,425,1125	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.2%	17.2%	6.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4	6.3	7.0	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사 일자 : 2021.01.012021년 1월1일은 공장가동이 없었으므로, 2020년12월31일 현재 재고자산은 실사 일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였음(2) 실사방법: ① 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시② 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고조사시 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인(대주회계법인) 참여 (4) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음

라. 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품(유동)	207,473,753	207,473,753	116,985,289	116,985,289

당기손익-공정가치 측정 채무상품(비유동)	402,691	402,691	11,500	11,500

당기손익-공정가치 측정 지분상품(비유동)	9,685,497	9,685,497	5,870,024	5,870,024

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(비유동)	10,075,273	10,075,273	10,470,925	10,470,925

파생금융자산(유동)	-	-	3,002,849	3,002,849

금융부채

파생금융부채(유동)	1,903,308	1,903,308	-	-

또한, 매출채권, 미수금 등의 금융자산과 상각후원가로 인식되는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	9,550,500	524,773	10,075,273

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	207,473,753	402,691	207,876,444

당기손익-공정가치 측정 지분상품	7,673,997	-	2,011,500	9,685,497

파생금융부채	-	1,903,308	-	1,903,308

합계	7,673,997	218,927,561	2,938,964	229,540,522

전기말 - (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	241,206	10,015,200	214,519	10,470,925

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	116,985,289	11,500	116,996,789

당기손익-공정가치 측정 지분상품	5,870,024	-	-	5,870,024

파생금융자산	-	3,002,849	-	3,002,849

합계	6,111,230	130,003,338	226,019	136,340,587

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 해당 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융부채

통화선도	1,903,308	2	현금흐름할인모형	환율, 이자율

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

신종자본증권(영구채)	9,550,500	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

비상장주식	214,518	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	207,463,219	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

지분증권	11,500	3	거래원가	-

OCIO등	401,725	3	-	-

당기손익-공정가치 측정 지분상품

지분증권	9,685,497	3	거래원가	-

전기말 - (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산

통화선도	3,002,849	2	현금흐름할인모형	환율, 이자율

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

신종자본증권(영구채)	10,015,200	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

비상장주식	214,519	3	거래원가	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

수익증권	116,985,289	2	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

수익증권	11,500	3	거래원가	-

마. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	207,473,753	116,985,289

비유동항목

수익증권	11,500	11,500

상장주식	9,673,997	5,870,024

OCIO 등(*)	402,691	-

합계	217,561,941	122,866,813

(*)Outsourced chief investment officer

2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	137,794	(330,706)

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	1,030,244	1,173,394

합계	1,168,038	842,688

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식 등	524,773	455,725

신종자본증권(영구채)	9,550,500	10,015,200

합계	10,075,273	10,470,925

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

바. 파생금융상품[ 지 주 회 사 부문]

해당사항이 없습니다.

[축전지 부문]

(1) 보고기간말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	2021년 (당)분기	2020년 (전)기

자산	부채	자산	부채

환율Risk Hedge	통화선도	-	1,903,308	3,002,849	-

(2) 보고기간 중 파생상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	2021년 (당)분기	2020년 (전)분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

환율Risk Hedge	통화선도	(452,693)	(1,929,216)	(229,176)	(920,540)

합계	(452,693)	(1,929,216)	(229,176)	(920,540)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음