일동홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 78 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 77 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
일동홀딩스주식회사

1. 회사의 개요일동홀딩스 주식회사(이하 '연결회사')는 1941년 3월 14일에 설립되어, 1975년 6월 23일자로 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 의약품의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 서초구 바우뫼로 27길 2에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 당분기말 자본금은 11,540,400천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

씨엠제이씨㈜	1,963,934	17.02

윤원영	1,711,748	14.83

썬라이즈홀딩스 유한회사	1,592,629	13.80

송파재단	811,636	7.03

기타	5,460,453	47.32

합 계	11,540,400	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석26에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재국가	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

㈜유니기획	100	100	대한민국	2020년 03월 31일	광고대행업, 국내외 광고물의 기획 및 제작업

일동생활건강㈜	100	100	대한민국	2020년 03월 31일	이온수기 도소매 및 건강식품 판매업

㈜루텍(*)	46.4	46.4	대한민국	2020년 03월 31일	소프트웨어 개발 및 공급

일동에스테틱스㈜	52.8	52.8	대한민국	2020년 03월 31일	미용, 성형 분야 제품 판매업

일동바이오사이언스㈜	70.1	70.1	대한민국	2020년 03월 31일	바이오 및 건강기능식품 제조 및 판매

일동히알테크㈜	100	100	대한민국	2020년 03월 31일	히알루론산 및 필러 판매업

아이디언스㈜	100	100	대한민국	2020년 03월 31일	의약품, 의약품 원료의 개발 판매업

㈜애임스바이오사이언스	50.7	50.7	대한민국	2020년 03월 31일	의약 및 약학 연구개발 등

일동제약㈜(*)	40.6	40.6	대한민국	2020년 03월 31일	의약품 도/소매업

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나 종속기업을 지배하는 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있어 연결대상에 포함하였습니다.(2) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.(3) 종속기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기 순손익	총포괄손익

㈜유니기획	6,736,407	4,131,666	2,604,741	1,302,439	(120,501)	(120,501)

일동생활건강㈜	3,946,929	7,144,940	(3,198,011)	1,539,831	(66,446)	(66,446)

㈜루텍	5,716,559	1,877,941	3,838,617	2,814,520	181,965	181,965

일동에스테틱스㈜	5,097,796	6,457,414	(1,359,617)	1,767,216	38,292	38,292

일동바이오사이언스㈜	34,057,787	28,006,803	6,050,985	4,928,184	432,039	432,039

일동히알테크㈜	16,520,659	22,737,566	(6,216,907)	1,331,138	(214,277)	(214,277)

아이디언스㈜	15,821,154	18,569,434	(2,748,281)	-	(2,991,434)	(2,991,434)

㈜애임스바이오사이언스	1,972,591	157,101	1,815,490	29,606	(13,615)	(13,615)

일동제약㈜	613,877,404	362,758,469	251,118,935	138,753,961	(1,249,000)	(1,730,168)

②전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기 순손익	총포괄손익

㈜유니기획	6,325,025	3,599,783	2,725,242	3,458,509	(269,788)	(276,130)

일동생활건강㈜	4,187,899	7,319,464	(3,131,565)	4,882,123	(492,016)	(486,377)

㈜루텍	5,690,876	2,001,224	3,689,652	9,447,720	449,971	430,650

일동에스테틱스㈜	4,942,228	6,340,138	(1,397,910)	4,025,227	(341,175)	(338,614)

일동바이오사이언스㈜	33,799,962	28,181,016	5,618,946	14,713,203	731,645	683,180

일동히알테크㈜	16,306,521	22,309,152	(6,002,630)	2,513,830	(2,351,152)	(2,425,123)

아이디언스㈜	13,977,945	13,734,792	243,153	-	(4,735,728)	(4,756,847)

㈜애임스바이오사이언스	1,855,663	26,557	1,829,106	-	(8,325)	(8,325)

일동제약㈜(*)	612,722,853	359,831,340	252,891,513	251,572,496	(25,370,962)	(31,150,485)

(*) 2019년 7월 1일자로 연결대상회사로 포함되었으며, 손익계산서 항목은 연결대상회사에 포함된 시점부터 기말까지의 금액으로 표시하였습니다 5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,091,422	1,091,422	질권설정

장기금융상품	12,500	12,500	당좌개설보증금

합 계	1,103,922	1,103,922

6. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,256,294	23,333

당좌예금	965,351	2,691,282

보통예금	93,513,512	94,525,675

외화예금	2,895,801	4,861,854

정기예금	2,330,797

합 계	99,630,957	104,432,940

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	5,796	28,907

기타매출채권	65,508,803	68,537,364

소 계	65,514,599	68,566,271

대손충당금	(1,691,464)	-1,706,507

순장부금액	63,823,135	66,859,764

② 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,706,507	1,446,746

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정

대손상각비	-15,043	593,971

제각액	-334,210

기말금액	1,691,464	1,706,507

(2)기타채권① 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,008,812	3,907

미수금	4,869,513	3,741,533

미수수익	886,249	17,873

단기보증금	2,715,028	2,886,828

단기반품제품회수권	1,032,020	1,376,027

소계	11,511,621	8,026,167

대손충당금	(194,368)	(11,314)

합 계	11,317,253	8,014,853

② 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,314	228,706

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	-

수취채권과 계약자산 손상차손(환입)	838	-20,308

기타의대손상각비(*)	182,216	2,916

제각액	-	-200,000

기말금액	194,368	11,314

(*) 미수금에 대한 당분기 대손인식액 중 영업과 관련없는 대손인식액을 수취채권과 계약자산 손상차손 금액에서 분리하여 인식하였습니다.8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	4,891,422	3,291,422

비유동 :

장기금융상품	192,500	147,500

당기손익-공정가치측정	11,552,640	9,916,970

기타포괄손익-공정가치측정	8,147,314	8,487,703

소 계	19,892,453	18,552,173

합 계	24,783,875	21,843,595

(2) 금융상품① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	만 기	당분기말	전기말

단기금융상품 :

(주)우리은행	정기예적금	2020-04-06	1,400,000	-

(주)우리은행	2020-04-06	200,000	-

(주)우리은행	2020-05-13	300,000	300,000

(주)농협은행	2020-06-12	500,000	500,000

(주)농협은행	2020-06-12	500,000	500,000

(주)우리은행	2020-06-26	300,000	300,000

(주)우리은행	2020-06-26	300,000	300,000

(주)우리은행	2020-11-05	300,000	300,000

(주)우리은행	2020-10-27	618,992	618,992

(주)우리은행	2020-12-26	472,430	472,430

소 계	4,891,422	3,291,422

장기금융상품 :

(주)하나은행	정기예적금	2022-04-26	180,000	135,000

(주)우리은행	당좌개설보증금	당좌반납시까지	3,000	3,000

(주)하나은행	3,000	3,000

(주)신한은행	2,000	2,000

한국산업은행	1,500	1,500

(주)우리은행	3,000	3,000

소 계	192,500	147,500

합 계	5,083,922	3,438,922

② 당분기와 전기 중 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

취득 :

장기금융상품	45,000	135,000

단기금융상품	1,600,000	945,000

소 계	1,645,000	135,000

처분 :

단기금융상품	-	(2,040,000)

장기금융상품	-	(1,740,000)

소 계	-	(3,780,000)

합 계	1,645,000	(3,645,000)

(3) 지분상품 및 채무상품① 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

시장성 있는 지분증권 :

㈜유투바이오	600,000	2,005,711	600,000	2,404,996

㈜와이티엔	1,199,998	264,600	1,199,998	369,000

Rezolute,Inc	3,444,000	256,746	3,444,000	399,450

소 계	5,243,998	2,527,057	5,243,998	3,173,446

시장성 없는 지분증권 :

일동후디스㈜	829,685	1,013,405	829,685	1,013,405

(주)동양레저	491,344	533,558	491,344	533,558

㈜아이벡스메디칼시스템즈	460,000	166,067	460,000	166,067

㈜제네웰	700,005	1,464,874	700,005	1,464,874

㈜제이티비씨	1,500,000	1,000,375	1,500,000	1,000,375

㈜한국경제신문	6,795	6,795	6,795	6,795

굿젠	521,285	-	521,285	-

조합출자금	6,000	6,000	6,000	6,000

(주)엔젠바이오	2,666,100	1,129,182	2,666,100	1,129,182

에스엔비아	300,000	300,000	-	-

소 계	7,481,214	5,620,256	7,181,214	5,320,256

채무상품(*)

라싸디벨로프먼트(주)(*)	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)이니바이오(*)	3,999,563	3,999,563	3,999,563	3,999,563

신한글로벌헬스케어투자조합	5,380,000	5,255,000	5,000,000	4,875,000

ING방카슈랑스	600,000	598,322	540,000	536,407

에스엔비아	1,199,755	1,199,755	-	-

소 계	11,679,318	11,552,640	10,039,563	9,910,970

합 계	24,404,530	19,699,953	22,464,775	18,404,673

(*) 당분기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치하고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 측정하지 않았습니다.② 당분기와 전기 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,493,703	10,775,383

취득	300,000	4,013,021

평가손익(법인세 차감전) (*)	(646,389)	2,478,469

매각	-	(8,773,171)

기말금액	8,147,313	8,493,703

(*) 당분기와 전기 지분상품의 공정가치 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익입니다.③ 당분기와 전기 중 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 9. 재고자산(1) 재고자산은 평가손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며,당분기말과 전기말 현재 평가손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 재고자산과 관련 평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,324,505	(2,010,820)	27,313,685	27,373,400	(1,865,631)	25,507,769

상품	35,808,355	(11,028,661)	24,779,695	33,057,036	(10,538,825)	22,518,211

반제품	6,808,159	(304,110)	6,504,049	6,827,647	(390,999)	6,436,648

재공품	4,458,692	(87,785)	4,370,907	3,805,932	(45,284)	3,760,650

원료	10,608,932	(30,261)	10,578,671	9,602,911	(57,600)	9,545,311

재료	1,887,006	(119,051)	1,767,955	1,770,616	(127,779)	1,642,837

미착상품	3,895,773	-	3,895,773	7,122,835	-	7,122,835

미착원료	2,783,355	-	2,783,355	1,495,055	-	1,495,055

합 계	95,574,778	(13,580,689)	81,994,089	91,055,434	(13,026,118)	78,029,316

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(평가충당금환입)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(평가충당금환입)	554,571	(31,597)

10. 기타유동자산당분기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	722,771	792,645

선급세금	2,605	8,542

선급비용	1,816,750	1,724,387

합 계	2,542,126	2,525,574

11. 장기매출채권 및 기타채권(1) 장기매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금차감 전총액 기준에 의한 장기매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치	순장부금액	총장부금액	현재가치	순장부금액

할인차금	할인차금

장기매출채권	-	-	-	-	-	-

장기대여금	2,000,000	(78,512)	1,921,488	2,000,000	(83,602)	1,916,398

비유동성보증금	2,048,521	(51,430)	1,997,091	2,310,141	(16,832)	2,293,309

미수수익	65,885	-	65,885	998,937	-	998,937

장기성급여자산	-	-	-	-	-	-

반환제품회수권	1,280,641	-	1,280,641	891,176	-	891,176

합 계	5,395,047	(129,942)	5,265,105	6,200,254	(100,434)	6,099,820

(2) 당분기 중 장기매출채권및기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	100,435	141,562

신규	43,162	12,110

상각액	(13,655)	(53,238)

기말금액	129,942	100,435

12. 유형자산(1) 당분기말과 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	78,180,202	78,180,202

건물	148,316,328	148,315,783

감가상각누계액	(29,250,501)	(32,050,333)

구축물	25,106,519	24,868,000

감가상각누계액	(9,683,125)	(9,400,128)

기계장치	147,438,757	147,290,656

감가상각누계액	(71,725,367)	(69,564,110)

차량운반구	749,848	732,147

감가상각누계액	(594,523)	(579,541)

기구비품	48,654,915	47,571,498

감가상각누계액	(32,385,055)	(31,457,846)

사용권자산	2,374,147	5,150,042

감가상각누계액	(1,732,602)	(3,080,949)

건설중인자산	6,432,271	4,532,570

미착기계	652,998	306,866

합 계	312,534,812	310,814,857

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구비품	사용권자산(*1)	건설중인자산	미착기계	합 계

기초 취득원가	53,858,922	135,713,917	24,867,999	147,290,656	732,147	47,571,497	4,570,131	6,072,510	306,867	420,984,646

기초 감가상각누계액	(28,434,307)	(9,400,128)	(69,153,441)	(545,539)	(31,319,001)	(3,911,939)	(142,764,355)

기초장부가액	53,858,922	107,279,611	15,467,872	77,726,547	152,606	16,113,652	658,189	6,072,510	306,866	277,636,775

취득 (*2)	544	29,840	134,635	17,700	186,902	2,852,754	882,320	1,254,391	5,359,086

감가상각	(816,195)	(282,998)	(2,448,067)	(14,982)	(928,230)	822,602	(3,667,870)

매각/폐기	(19,043)	(1)	(18,802)	(37,846)

기타증감(*3)	24,321,280	12,601,866	208,680	319,319	897,539	(3,673,201)	(522,560)	(908,257)	33,244,666

기말 장부가액	78,180,202	119,065,826	15,423,394	75,713,391	155,324	16,269,862	641,542	6,432,270	653,000	312,534,811

기말 취득원가	78,180,202	148,316,328	25,106,519	147,438,757	749,847	48,654,915	2,374,147	6,432,271	652,998	457,905,984

기말 감가상각누계액	(29,250,501)	(9,683,125)	(71,725,367)	(594,523)	(32,385,055)	(1,732,602)	(145,371,173)

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	미착기계	합 계

기초 취득원가	56,177,710	140,099,327	22,202,359	143,213,213	713,442	43,952,922	2,998,039	5,626,772	186,251	415,170,035

기초 감가상각누계액	(29,909,813)	(8,745,333)	(64,185,637)	(525,170)	(29,437,103)	(1,644,600)	(134,447,656)

기초 장부가액	56,177,710	110,189,514	13,457,026	79,027,576	188,272	14,515,819	1,353,439	5,626,772	186,251	280,722,379

취득	33,203	1,040,886	21,556	2,585,552	2,153,375	4,884,051	1,305,530	12,024,153

감가상각	(2,140,520)	(654,795)	(5,378,473)	(54,371)	(2,020,743)	(1,436,349)	(11,685,251)

매각/폐기(*2)	(2,851)	(1,853)	(1,372)	(6,076)

기타증감(*3)	22,002,492	8,216,456	2,632,438	3,036,557	1,034,877	(5,978,253)	(1,184,915)	29,759,652

기말 장부가액	78,180,202	116,265,450	15,467,872	77,726,546	152,606	16,113,652	2,069,093	4,532,570	306,866	310,814,857

기말 취득원가	78,180,202	148,315,783	24,868,000	147,290,656	732,147	47,571,498	5,150,042	4,532,570	306,866	456,947,764

기말 감가상각누계액	(32,050,333)	(9,400,128)	(69,564,110)	(579,541)	(31,457,846)	(3,080,949)	(146,132,907)

13. 무형자산(1) 당분기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	16,097,879	16,036,047

상각누계액	(1,184,961)	(2,025,170)

소프트웨어	8,049,315	7,948,836

상각누계액	(6,005,513)	(4,407,257)

개발비	66,718,413	65,393,025

상각누계액	(36,979,832)	(35,426,243)

기타의무형자산	100,445,378	100,445,379

상각누계액	(25,585,880)	(23,715,993)

회원권	7,414,260	7,414,260

가입권	17,940	17,940

영업권	31,686,706	31,686,707

합 계	160,673,705	163,367,531

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의 무형자산	회원권	가입권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	15,895,808	7,948,837	65,260,188	114,100,378	7,414,260	17,940	52,588,146	263,225,558

취득	62,147	(245,608)	1,327,467	(13,655,000)	(12,510,994)

처분	139,924	132,837	272,762

기타증감	346,086	(2,080)	344,006

기말금액	16,097,879	8,049,315	66,718,413	100,445,378	7,414,260	17,940	52,588,146	251,331,331

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	(1,119,308)	(4,407,258)	(34,812,395)	(21,099,007)	(61,437,968)

처분

무형자산상각비	(65,653)	(1,598,255)	(2,167,437)	(4,486,873)	(8,318,218)

손상차손	(20,901,439)	(20,901,439)

기타증감(*)

기말금액	(1,184,961)	(6,005,513)	(36,979,832)	(25,585,880)	(20,901,439)	(90,657,626)

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	58,102,217	44,363,737

미지급금	7,556,622	16,590,814

미지급비용	19,278,790	28,658,012

미지급배당금	1,108,627	-

임대보증금	2,290,218	2,290,218

합계	88,336,474	91,902,781

15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입부채	181,320,000	173,829,062

유동성장기부채	31,017,248	33,017,248

금융보증부채 (*)	-	-

유동성리스부채	1,640,319	1,668,648

소계	213,977,567	208,514,958

비유동

장기차입금	25,421,560	24,925,872

장기리스부채	2,658,712	451,075

소계	28,080,272	25,376,947

합계	242,057,839	233,891,905

(2) 당분기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율	만 기	당분기말	전기말

(%)

단기차입부채 및 유동성장기차입부채 :

신한은행	단기차입부채	3.93%	2020-03-29	3,500,000	3,500,000

한국씨티은행	3.81%	2020-07-29	2,500,000	2,500,000

한국씨티은행	2.78%	2020-11-30	8,000,000	8,000,000

한국씨티은행	2.78%	2020-07-29	6,000,000	6,000,000

하나은행	3.07%	2020-07-27	4,500,000	4,500,000

하나은행	1.84%	2021-02-19	3,000,000

신한은행	-	-	-	4,000,000

KEB하나은행	3.51%	2020-11-29	2,000,000	2,000,000

일동이커머스	4.60%	2020-05-28	500,000	500,000

우리은행	3.760%	2020-05-29	420,000	-

신한은행	3.020%	2021-02-19	1,000,000	1,000,000

신한은행	2.800%	2020-10-24	1,000,000	1,000,000

NH농협은행	3.830%	2020-07-03	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	3.230%	2020-07-27	10,500,000	10,500,000

신한금융투자	4.300%	2020-10-10	6,000,000	6,000,000

우리은행	2.960%	2020-07-23	15,000,000	15,000,000

신한은행	3.030%	2020-04-03	15,000,000	14,200,000

신한은행	2.650%	2020-07-23	20,000,000	20,000,000

(주)하나은행	2.950%	2020-11-30	10,000,000	13,000,000

(주)한국씨티은행	2.710%	2020-07-29	14,000,000	14,000,000

(주)우리은행	2.770%	2020-05-28	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	3.160%	2020-10-23	7,000,000	7,000,000

(주)우리은행	2.490%	2020-09-25	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	2.630%	2020-07-03	3,000,000	3,000,000

NH농협은행(주)	2.790%	2020-11-04	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	3.189%	2020-05-19	6,900,000	2,400,000

(주)신한은행	3.140%	2020-03-29	-	10,000,000

(주)신한은행	2.510%	2021-03-29	10,000,000	-

우리은행	3.430%	2020-05-12	-	229,062

우리은행	2.88%	2021-01-25	6,000,000	-

우리은행	유동성장기차입부채	1.750%	2022-08-19	17,248	17,248

한국산업은행	2.91%	2021-06-26	3,600,000	3,600,000

한국산업은행	2.80%	2021-06-26	2,280,000	2,280,000

한국산업은행	2.71%	2021-06-26	120,000	120,000

한국산업은행	3.10%	2021-02-07	5,000,000	-

한국산업은행	2.83%	2020-02-05	-	7,000,000

(주)신한은행	3.45%	2020-11-19	20,000,000	20,000,000

소 계	212,837,248	207,346,310

장기차입부채 :

하나은행	장기차입부채	2.83%	2023-03-18	1,900,000	1,900,000

우리은행	1.75%	2022-08-19	21,560	25,872

한국산업은행	2.91%	2021-06-26	900,000	1,800,000

한국산업은행	2.80%	2021-06-26	570,000	1,140,000

한국산업은행	2.71%	2021-06-26	30,000	60,000

한국산업은행	3.10%	2021-02-07	-	5,000,000

한국산업은행	1.94%	2022.02.05	7,000,000	-

한국산업은행	2.06%	2021-12-20	15,000,000	15,000,000

소 계	25,421,560	9,925,872

합 계	238,258,808	217,272,182

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차입 :

장기차입부채	7,000,000

단기차입부채	15,720,000

유동성장기부채

소 계	22,720,000

상환 :

단기차입부채	14,000,000

장기차입부채	-

유동성장기차입부채	8,500,000

소 계	22,500,000

합 계	45,220,000

(4) 당분기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,311,327	732,324

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	-

신규	81,419	523,108

소멸	(342,195)	(486,689)

평가	(3,644)	542,585

기말잔액	1,046,907	1,311,327

16. 종업원 급여 (1) 당사의 확정급여채무(자산)와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	105,168,534	102,102,866

사외적립자산의 공정가치	(10,188,114)	(10,364,624)

재무상태표상 확정급여부채	94,980,419	91,738,242

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	당기	3개월	전기

확정급여채무(기초)

당기근무원가	3,425,104	3,425,104	338,537	338,537

이자원가	502,702	502,702	46,822	46,822

소계	3,927,806	3,927,806	385,358	385,358

확정기여형전환으로 인한 효과

퇴직급여	44,910	44,910

합계	3,972,716	3,972,716	385,358	385,358

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익

-경험적조정으로 인한 보험수리적 손익

(3) 당분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비에 각각 1,119백만원, 2,255백만원 및 599백만원 포함되어 있습니다. 한편 전분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비에 각각 84백만원, 274백만원 및 27백만원 포함되어 있습니다. 17. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

반품충당부채	5,538,273	8,530,354

단기충당부채(*)	953,377	944,934

소계	6,491,651	9,475,288

비유동 :

반품충당부채	9,466,236	7,185,253

장기급여충당부채	3,605,565	3,488,389

기타충당부채	64,029	59,292

소계	13,135,830	10,732,935

합계	19,627,481	20,208,222

(*) 단기충당부채는 판매보증충당부채와 소송충당부채로 구성되어 있습니다.당사는 반품가능판매의 경우 과거(분할 전)의 반품경험율 등 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하고이를 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(2)당분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	15,715,607	442,782

연결범위의 변동	15,589,141

증감액	(711,097)	(316,316)

기말잔액	15,004,510	15,715,607

(3) 당분기 중 장기급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,488,389	2,305,036

설정액	117,175	1,503,941

지급액	-	(320,588)

기말잔액	3,605,564	3,488,389

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000	50,000

발행주식수	11,540	11,003

주당액면금액(원)	1,000	1,000

보통주자본금	11,540,400	11,002,587

② 당분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,002,587	- 246,315	10,756,272	10,490,296	- 244,476	10,245,820

자기주식의 소각	-	-	-	-	-	-

주식배당	-	-	-	512,291	-	512,291

무상증자	537,813	-	537,813	-	-	-

자기주식의 취득	-	- 1,992	- 1,992	-	- 1,839	- 1,839

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	11,540,400	- 248,307	11,292,093	11,002,587	- 246,315	10,756,272

(2) 기타불입자본① 당분기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,014,709	65,552,522

기타자본잉여금	311,227	311,227

자기주식처분이익	11,872,194	11,872,194

재평가적립금	42,169,506	42,169,506

자기주식	(745,741)	(731,654)

주식매수선택권	928

전환권대가	669,242	858,002

합 계	119,292,066	120,031,798

19. 자본조정(1) 당분기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	745,741	731,654

(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득주식수(주)	장부금액	취득주식수(주)	장부금액

기초잔액	246,315	731,654	244,476	708,233

자기주식 취득	1,992	14,086	1,839	23,421

기말잔액	248,307	745,741	246,315	731,654

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	4,128,802	4,021,239

임의적립금(*2)	24,090,669	39,090,669

미처분이익잉여금	(42,152,908)	(35,846,048)

합 계	(13,933,438)	7,265,859

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 임의적립금은 연구및연구개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권	주식매수선택권

부여방법(유형)	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터2년	부여일로부터2년

부여일	2020년 03월 20일	2020년 03월 20일

행사가능기간	2022년3월21일~ 2027년 03월 20일	2022년3월21일~ 2027년 03월 20일

부여주식수(주)(*)	25,000	25,000

행사가격(원)(*)	17,000	17,000

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권	주식매수선택권

전기 이전 권리부여	-	-

전기 이전 권리소멸	-	-

당기초	25,000	25,000

당기 권리소멸	-	-

당분기말	25,000	25,000

(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식매수선택권	주식매수선택권	합계

당사가 산정한 총보상원가	11,136	11,136	22,272

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	-	-	-

당기 인식한 보상비용	-	-	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-

합 계	-	-	-

주식	당기초 잔액	0	0	0

선택권	당기 인식한 보상비용	464	464	928

당분기말 잔액	464	464	928

(4) 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	주식매수선택권	주식매수선택권

부여일 현재 주당 공정가치	445.44원	445.44원

부여일의 주가	9,280원	9,280원

행사가격	17,000원	17,000원

무위험수익률	1.46%	1.46%

할인률	1.46%	1.46%

주가변동성	28.80%	28.80%

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금흐름위험회피

매도가능금융자산 평가손익	(1,847,686)	(700,709)

합계	(1,847,686)	(700,709)

(2) 당분기와 전기 중 현금흐름위험회피평가손익의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기 중 매도가능금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	(700,709)	477,532

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정

증감액	(1,146,977)	(1,178,241)

기말잔액	(1,847,686)	(700,709)

23. 매출(1) 당분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제약부문(*)

주요 지리적 시장 :

국내	143,485,559

일본	1,583,163

기타	3,549,988

합 계	148,618,710

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	147,606,822

기간에 걸쳐 이행	1,011,889

합 계	148,618,710

(2) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	65,514,599	69,514,213

계약부채	663,470	654,544

계약부채는 물품대금을 지급할 경우 대금지급기한 단축에 따른 보상으로 지급되는 매출할인과 도매상 등과의 거래 시 상호이익 및 계속적인 거래의 향상을 도모하기 위하여 지급되는 판매장려금 제공 금액에 대한 부채입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	81,965,793	81,965,793	4,132,854	4,132,854

상품매출	67,196,997	67,196,997	4,741,093	4,741,093

기타매출	1,559,733	1,559,733	5,569,566	5,569,566

판매장려금	(28,294)	(28,294)	-	-

기타(*)	(2,075,520)	(2,075,520)	-	-

합 계	148,618,710	148,618,710	14,443,512	14,443,512

24. 주당이익당분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 천원,주,원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	3개월

법인세차감후 순이익	(2,572,835)	6,837,087

가중평균유통보통주식수	11,293,932	10,758,111

기본주당이익	(228)	636

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역-당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1~3.31	기초의 유통주식	10,756,272	91	978,820,752

1.1~3.31	무상증자	537,813	91	48,940,983

3.25~3.31	자기주식 취득	(1,992)	7	(13,944)

합 계	11,292,093	1,027,747,791

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,027,747,791 ÷91일 = 11,293,932-전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1~3.31	기초의 유통주식	10,490,296	90	944,126,640

1.1~3.31	무상증자	512,291	90	46,106,190

3.25~3.31	자기주식 취득	(244,476)	90	(22,002,840)

합 계	10,758,111	968,229,990

(*) 가중평균유통보통주식수 : 968,229,990 ÷90일 = 10,758,111(2) 희석주당이익당분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 중 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,563,613	2,479,326

퇴직급여	2,205,547	232,767

복리후생비	2,494,482	304,714

교육훈련비	337,190	14,010

회의비	280,562	20,367

여비교통비	1,801,115	113,600

차량유지비	101,353	36,891

통신비	339,628	24,960

수도광열비	64,608	78,376

세금과공과	422,291	31,079

수수료비용	7,052,409	1,560,567

감가상각비	3,620,563	264,484

수선비	(44,852,886)	78,998

보험료	40,329	15,172

접대비	26,068	16,439

판매촉진비	365,823	-

광고선전비	3,280,910	93,937

견본비	85,318	15,871

포장비	157,408	-

운반비	1,182,031	3,568

대손상각비	(14,205,145)	(533,659)

소모품비	271,884	24,982

도서비	19,174	5,678

임차료	18,497	54,746

수출경비	41,699	-

판매수수료	1,681,432	28,900

학술비	59,969	-

잡비	76,992	5,156

합 계	42,531,836	5,504,057

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	100,989	273

외화환산이익	53,132

지분법주식처분이익	3,912,034

유형자산처분이익	33,456

무형자산처분이익	2,462,000

잡이익	1,064,175	52,129

합 계	1,251,752	6,426,437

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	145,347	6,623

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	428,597	(2,668)

무형자산손상차손	-	-

기부금	483,220	29,306

잡손실	(29,022)	4

합계	1,028,142	33,265

27. 순금융손익(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	123,657	60,868

배당수익	-	-

FVPL금융자산평가이익	1,915

소계	125,572	60,868

금융비용 :

이자비용	(1,673,462)	(592,242)

당기손익에 인식된 순금융손익	(1,547,890)	(531,374)

28. 성격별 비용-당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	성격별 비용

재고자산의 변동	(3,964,774)	-	-	(3,964,774)

상품매입액	52,652,481	-	-	52,652,481

사용된 원재료	18,426,080	-	-	18,426,080

종업원급여	9,775,323	18,769,160	4,979,366	33,523,848

복리후생비	803,732	2,494,482	501,414	3,799,629

여비교통비	20,221	1,801,114	148,716	1,970,051

지급수수료	818,232	7,052,409	3,324,853	11,195,494

감가상각비무형자산상각비	3,736,818	3,620,563	2,388,801	9,746,183

수도광열비	949,683	64,608	101,773	1,116,064

수출경비	-	41,699	-	41,699

차량유지비	17,986	101,354	3,304	122,643

세금과공과	89,470	422,291	55,868	567,630

지급임차료	18,693	18,496	(12,361)	24,829

접대비	4,338	25,068	287	29,693

광고선전비	5,100	3,280,909	-	3,286,009

외주가공비	11,539,524	-	-	11,539,524

위탁연구비	-	-	2,937,830	2,937,830

기타	(974,416)	4,839,684	1,280,452	5,145,719

합 계	93,918,493	42,531,836	15,710,303	152,160,632

-전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	성격별 비용

재고자산의 변동	(163,865)	(163,865)

상품매입액	3,638,923	-	-	3,638,923

사용된 원재료	787,536	-	-	787,536

종업원급여	888,497	2,682,307	62,623	3,633,427

복리후생비	59,030	308,120	5,919	373,068

여비교통비	11,474	117,861	1,220	130,554

지급수수료	122,098	1,539,129	-	1,661,226

감가상각비무형자산상각비	472,566	265,272	-	737,838

수도광열비	231,113	79,727	-	310,839

수출경비	-	-	-	-

차량유지비	6,934	37,108	-	44,043

세금과공과	5,501	31,251	-	36,752

지급임차료	41,863	62,455	-	104,319

접대비	4,558	15,839	-	20,397

광고선전비	-	54,895	-	54,895

외주가공비	1,202,711	-	-	1,202,711

위탁연구비	-	-	-	-

기타	616,712	310,094	3,797	930,602

합 계	7,925,649	5,504,057	73,558	13,503,264

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익	당기손익	상각후 원가	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합계

측정 지분상품	측정 지분상품	측정금융자산	측정금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

비유동금융자산	8,147,313	11,552,640	-	-	19,699,953	521,346	7,485,033	11,693,574	19,699,953

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)(*2)

현금및현금성자산	-	-	99,630,957	-	99,630,957	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	73,803,004	-	73,803,004	-	-	-	-

금융자산	-	-	4,891,422	-	4,891,422	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	3,688,883	-	3,688,883	-	-	-	-

비유동금융자산	-	-	192,500	-	192,500	-	-	-	-

합 계	8,147,313	11,552,640	182,206,766	-	201,906,719	521,346	7,485,033	11,693,574	19,699,953

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

매입채무및기타채무	-	-	88,336,475	-	88,336,475	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	181,320,000	-	181,320,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	31,017,248	-	31,017,248	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	25,421,560	-	25,421,560	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	1,271,756	-	1,271,756	-	-	-	-

합 계	-	-	327,367,039	-	327,367,039	-	-	-	-

-전분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익	당기손익	상각후 원가	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합계

측정 지분상품	측정 지분상품	측정금융자산	측정금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

비유동금융자산	8,487,703	9,916,970	-	-	18,404,673	768,450	7,816,403	9,819,819	18,404,673

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)(*2)

현금및현금성자산	-	-	104,432,940	-	104,432,940	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	73,498,590	-	73,498,590	-	-	-	-

금융자산	-	-	3,291,422	-	3,291,422	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	5,208,644	-	5,208,644	-	-	-	-

비유동금융자산	-	-	147,500	-	147,500	-	-	-	-

합 계	8,487,703	9,916,970	186,579,096	-	204,983,769	768,450	7,816,403	9,819,819	18,404,673

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

매입채무및기타채무	-	-	91,902,781	-	91,902,781	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	173,829,062	-	173,829,062	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	33,017,248	-	33,017,248	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	24,925,872	-	24,925,872	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	1,360,854	-	1,360,854	-	-	-	-

합 계	-	-	325,035,817	-	325,035,817	-	-	-	-

(*1) 합리적인 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상한 매도가능금융자산은 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.② 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.③ 수준2 공정가치당분기말 현재 수준 2로 평가된 당기손익-공정가치측정 금융상품 공정가치 평가를 위한 평가가정 및 평가내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 평가방법수준2로 평가된 당기손익-공정가치측정 금융상품은 조합출자금과 수익증권으로 구성되어 있습니 다. 기본적으로 조합출자금은 비시장성지분증권 평가모형인 순자산가치평가법을 사용하며, 수익증권은 세전평가방법을 사용하여 공정가치 금액을 산출하였습니다.ⅱ) 조합출자금 평가내역개별자산 및 부채를 각각 적정한 시장가치로 수정한 후 이를 합산하여 측정된 기업가치(순자산가치)를 총 출자좌수로 나누어 계산된 기준가를 바탕으로 공정가치 금액을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	수 량	기준가	공정가치

조합출자금	1	6,000	6,000

신한글로벌헬스케어투자조합	5,000,000,000좌	0.975원	4,875,000

ⅲ) 수익증권수익증권은 투자금액을 취득당시 이율과 공시이율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	수 량	기준가	공정가치

유투바이오	185,714	10,800원	2,005,711

ING방카슈랑스	600,000	0.997원	598,322

30. 약정상황과 우발사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	금 액

당좌차월약정	사용금액	-

미사용금액	4,000,000

소 계	4,000,000

융통어음할인약정	사용금액	10,000,000

미사용금액	3,000,000

소 계	13,000,000

차입한도약정	사용금액	219,758,808

미사용금액	10,180,000

소 계	229,938,808

합 계	246,938,808

(2) 상업어음 할인약정당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 상업어음할인약정사항은 없습니다.(3) 당분기말 현재 결진로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	액면금액	매 수	내 용

어음	(주)하나은행	1,000,000	1	단기차입

(주)하나은행	9,000,000	1	단기차입

조선일보	백지	1	지급보증

합 계	3

31. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사명	지분율(%)	회사명	지분율(%)

관계기업	-	-	-	-

-	-	-	-

기타	씨엠제이씨(주)	-	씨엠제이씨(주)	-

-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,259,517	730,953

퇴직급여	138,063	88,647

합계	1,397,579	819,600

상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사 및 감사위원회 위원이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는바 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	제조원가	판매비와	영업외수익	금융수익	연구개발비	자산취득	현금배당지급(수취)

관리비	(매각)

기타특수관계자	씨엠제이씨(주)	5,775	25,110	1,173,169	55,000

합 계	5,775	25,110	1,173,169	55,000

-전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	제조원가	판매비와	영업외수익	금융수익	연구개발비	자산취득	현금배당지급(수취)

관리비	(매각)

기타특수관계자	씨엠제이씨(주)	5,775	47,997

합 계	5,775	47,997

(4) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 · 채무 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	금융보증부채

기타특수관계자	씨엠제이씨(주)	5,796	523	60,500	87,240

합 계	5,796	523	60,500	87,240

-전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	금융보증부채

기타특수관계자	씨엠제이씨(주)	28,907	66,817

합 계	28,907	66,817

32. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

계정과목	담보자산종류	담보설정금액	담보자산상부금액	차입금액	관련채무	담보권자

유형자산	양재사옥 토지 외	18,000,000	44,427,595	15,000,000	여신한도설정	신한

양재사옥 토지 외	300,000	300,000	보증금 담보	㈜리치앤코

충북 청주공장 토지 외	57,500,000	139,572,084	34,500	여신한도약정	한국산업은행

경기 안성공장 토지 외	69,443,253

경기 안성공장 토지 외	10,000,000	89,308,631	3,000	(주)신한은행

유형자산	경기 평택공장 토지 외	16,800,000	23,454,100	14,000,000	여신한도약정	㈜한국씨티은행

합 계	172,043,253	296,762,410	29,337,500

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 매출채권에 대한 담보나 지급보증을 위하여 주식회사 광림약품 외 613건의 담보를 제공받고 있습니다. 담보의 총액은 52,920백만원이며 이외 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

수익비용의 조정:

퇴직급여	4,034,885	351,442

복리후생비	107,361

주식보상비	928

대손상각비	(14,205)	2,756

수취채권과 계약자산 손상차손

기타의 대손상각비	429,249	230,839

재고자산평가손실(평가충당금 환입)	549,554

감가상각비	4,564,346	706,345

유형자산처분이익	(33,456)

유형자산처분손실

무형자산상각비	3,665,727	41,142

무형자산처분이익

무형자산손상차손

무형자산처분손실	(139,924)

배당금수익	(153,821)	(400,252)

지분법이익	(1,610,035)

당기손익-공정가치평가 금융자산 평가손익	(1,915)

외화환산이익	77,973

외화환산손실	430,756	221

이자수익	(117,863)	(60,868)

이자비용	1,673,462	591,919

법인세비용	(1,496,739)	1,510,928

수수료비용	1,112

잡이익

접대비

소 계	13,577,431	1,364,435

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,151,216)	(1,057,263)

기타채권의 감소(증가)	(10,245,698)	(2,749,850)

재고자산의 감소(증가)	(4,509,437)	(163,865)

기타유동자산의 감소(증가)	3,667,400	51,763

장기기타채권의 감소(증가)	(45,458)	56,904

지분법투자주식의 증가	(275,968)

장기선급금의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	8,853,255	1,283,687

기타채무의 증가(감소)	(5,932,851)	(357,508)

기타유동부채의 증가(감소)	4,539,863	632,324

기타비유동부채의 증가(감소)	(75,689)	3,983,322

금융보증부채의 감소	(187,845)

장기이연법인세자산의 증가(감소)

반품충당부채의 증가(감소)	1,406

퇴직급여부채의 증가(감소)	(156,822)	(129,525)

유동충당부채의증가(감소)	(2,983,637)

비유동충당부채의증가(감소)	2,280,984

사외적립자산의 감소(증가)	217,994

국민연금전환금의 감소(증가)	1,762

소 계	(9,539,551)	1,087,583