일동홀딩스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 [연결기준]

1. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제78기	매출채권	65,514,599	1,691,464	2.6

미수금	5,477,151	489,950	8.9

합 계	70,991,750	2,181,414	3.1

제77기	매출채권	69,514,213	1,706,507	2.5

미수금	3,741,534	11,314	0.3

합 계	73,255,747	1,717,821	2.3

제76기	매출채권	8,744,512	1,188,910	13.6

미수금	3,844,750	-	0.0

합 계	12,589,262	1,188,910	9.4

2. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제78기 1분기	제77기	제76기

기초금액	1,717,821	1,188,910	1,178,113

손상차손 인식금액	453,344	-	69,895

당기 제각	-	254,356	-

미사용금액 환입	10,249	781	(59,098)

연결편입으로 인한 변동	-	669,121	-

기말금액	2,181,414	1,717,821	1,188,910

3. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사는 당분기말 현재의 매출채권 등 잔액에 대하여 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 따라 분류하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 외상매출금의 경우 과거 일정기간 채권자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이하는 확률을 구간별로 산출하여, 현재 채권 잔액에 대하여 설정하고 있습니다. 어음 등 기타채권에 대하여는 신용등급에 따른 부도율과 담보 유무에 따른 부도시 미회수율등을 고려하여 향후 발생할 신용손실을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 - 외상매출금

(단위 : 천원)

구분	제78기 1분기	제77기	제76기

30일이하	24,105,137	25,079,664	5,227,678

30일 초과 180일 이하	18,401,416	20,571,297	1,412,397

180일 초과 360일 이하	1,556,965	1,258,838	424,875

360일 초과	2,619,220	3,026,096	459,840

합계	46,682,738	49,935,895	7,524,790

- 받을어음 및 할인어음(단위 : 천원)

구분	제78기 1분기	제77기	제76기

60일이하	11,781,513	2,529,886	236,227

60일 초과 180일 이하	6,008,617	15,754,174	737

180일 초과 270일 이하	-	252,526	-

270일 초과	-	-	-

합계	17,790,130	18,536,586	236,964

- 손상된 매출채권(단위 : 천원)

구분	제78기 1분기	제77기	제76기

60일이하	-	-	-

60일 초과 180일 이하	4,932	19,728	65,661

180일 초과 270일 이하	14,796	36,955	383,967

270일 초과	1,022,004	985,049	533,130

합계	1,041,732	1,041,732	982,758

나. 재고자산 현황 등

[연결기준] 1. 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제78기 1분기	제77기	제76기	비고

의약사업부문	제 품	29,324,505	27,273,400	162,851

상 품	35,808,355	33,057,036	3,093,053

반제품	6,808,159	6,827,647	1,551,075

재공품	4,458,692	3,805,934	335,552

원료	10,608,932	9,602,911	493,292

재료	1,887,006	1,770,616	296,345

미착상품	3,895,773	7,122,835	-

미착원료	2,783,355	1,495,055	1,428

합계	95,574,778	91,055,434	5,933,597

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷당분기말자산총계×100]	11.85%	11.30%	2.24%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.9회	3.6회	9.1회

2. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자6월말, 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산을 실사합니다.(2) 재고자산 실사 시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

현황>(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가충당금	당분기말잔액	비고

제 품	2,010,820	2,010,820	2,010,820	-	-

상 품	11,028,661	11,028,661	11,028,661	-	-

반 제 품	304,110	304,110	304,110	-	-

재 공 품	87,785	87,785	87,785	-	-

원 료	30,261	30,261	30,261	-	-

재 료	119,051	119,051	119,051	-	-

미착상품	-	-	-	-	-

미착원료	-	-	-	-	-

합 계	13,580,689	13,580,689	13,580,689	-	-

다. 공정가치평가 절차요약 1. 공 정가치 측정 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다.

라. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1. 회 사분할에 관한 사항 2016년 8월 1일자로 감행된 회사분할에 대하여 'XI 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바라며, 분할에 관한 보다 자세한 사항은 당사가 2016년 5월에 공시한 '증권신고서(분할)을 참고하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-