일동홀딩스 사업보고서 (2025.12)
2. 회사의 연혁

## 21. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액	8,223,880

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	1,684,835

기타포괄손익누계액의 재평가잉여금	6,539,045

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액	6,378,641

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(252,621)

기타포괄손익누계액의 재평가잉여금	6,631,262

기타포괄손익누계액의 변동
당기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누계액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	재평가잉여금

기초 기타포괄손익누계액	(252,620)	6,631,261

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	4,120,028	0

대체에 따른 증가(감소), 기타포괄손익누계액(*)	(2,182,573)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타포괄손익누계액	0	(92,217)

기말 기타포괄손익누계액	1,684,834	6,539,045

전기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누계액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	재평가잉여금

기초 기타포괄손익누계액	1,374,606	6,622,878

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(1,627,226)	0

대체에 따른 증가(감소), 기타포괄손익누계액(*)	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타포괄손익누계액	0	8,383

기말 기타포괄손익누계액	(252,620)	6,631,261

(*) 당기 중 이익잉여금으로 대체하였습니다.

## 22. 수익

당사의 영업과 주된 수익 원천은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

매출의 유형별 구분내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,884,201

고객과의 계약에서 생기는 수익	용역매출액	11,830,592

로열티수익(매출액)	3,053,609

기타 원천으로부터의 수익	3,928,953

기타 원천으로부터의 수익	임대료수입	3,764,936

배당수익(매출액)	164,017

수익(매출액)	18,813,154

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,836,210

고객과의 계약에서 생기는 수익	용역매출액	10,655,151

로열티수익(매출액)	3,181,059

기타 원천으로부터의 수익	3,723,975

기타 원천으로부터의 수익	임대료수입	3,561,006

배당수익(매출액)	162,969

수익(매출액)	17,560,185

당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 국내에서 발생하였습니다.

고객과의 계약과 관련하여 인식한 수취채권 및 계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	2,204,950

고객과의 계약에서 생기는 계약부채	1,992,752

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채 합계	4,197,702

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	2,033,617

고객과의 계약에서 생기는 계약부채	2,455,574

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채 합계	4,489,191

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채 중 인식한 수익	612

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채 중 인식한 수익	573

## 23. 주당손익

주당이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	20,036,044,069

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	11,300,934

기본주당이익(손실)	1,773

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(12,562,009,219)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	11,292,090

기본주당이익(손실)	(1,112)

가중평균유통보통주식수의 계산내역
당기

가중평균유통보통주식수의 계산 내역 1	가중평균유통보통주식수의 계산 내역 2	가중평균유통보통주식수의 계산 내역 3	주식수 계산 내역 합계

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 기간	1.1~12.31	12.8~12.18	12.19~12.31

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	기초의 유통주식	자기주식 취득	자기주식 처분

유통주식수의 수량	11,292,090	(1)	248,311	11,540,400

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	365	11	13

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	4,121,612,850	(11)	3,228,043	4,124,840,882

전기

가중평균유통보통주식수의 계산 내역 1	가중평균유통보통주식수의 계산 내역 2	가중평균유통보통주식수의 계산 내역 3	주식수 계산 내역 합계

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 기간	1.1~12.31

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	기초의 유통주식

유통주식수의 수량	11,292,090	11,292,090

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	366

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	4,132,904,940	4,132,904,940

[당기](*) 가중평균유통보통주식수 : 4,124,840,882주 ÷ 365일 〓 11,300,934주[전기](*) 가중평균유통보통주식수 : 4,132,904,940주 ÷ 366일 〓 11,292,090주

당기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 24. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	3,768,853

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(182,965)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(1,163,781)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(552,534)

법인세비용(수익)	1,869,573

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,595,213)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	704,709

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	0

법인세비용(수익)	(1,890,504)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	4,120,028

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	5,229,462

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(1,109,434)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	438,910

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	401,040

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	37,870

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(92,217)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	자산재평가손익(세전기타포괄손익)	0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(92,217)

기타포괄손익	4,466,721

기타포괄손익	당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	5,630,502

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(1,163,781)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(1,627,226)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(2,058,549)

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	431,323

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(996,918)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(1,261,921)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	265,003

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	8,383

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	자산재평가손익(세전기타포괄손익)	0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	8,383

기타포괄손익	(2,615,761)

기타포괄손익	당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	(3,320,470)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	704,709

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	21,905,618

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,578,274

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(9,243)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	17,400

미인식된 일시적 차이의 변동분	(3,269,583)

세율 변경으로 인한 법인세효과	372,847

법인세 추납액	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	179,878

법인세비용(수익)	1,869,573

평균유효세율 (*)	0.0853

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	(14,452,513)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(3,020,575)

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(10,218)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	50,709

미인식된 일시적 차이의 변동분	1,134,876

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

법인세 추납액	(4,884)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(40,412)

법인세비용(수익)	(1,890,504)

평균유효세율 (*)	0.0000

(*) 전기 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제

확정급여채무의 현재가치	감가상각비	장기종업원급여	정부보조금	리스부채	파생상품부채평가손실	사채상환할증금	업무용차량 한도초과	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	미지급연차수당	당기손익인식금융자산평가손익	종속기업투자주식처분	지분법적용 투자지분 처분	미실현손익	관계기업투자	사용권자산	재평가잉여금	상각변경잉여금	압축기장충당금	감가상각비 신고조정	파생금융자산	미수수익	퇴직연금확정급여제도	전환사채전환권조정	지분법자본변동	지분법이익	토지재평가	미사용 세무상 결손금

기초 이연법인세부채(자산)	(1,591,665)	(186,633)	(31,313)	(7,173)	(101,625)	(15,443)	(571,197)	(4,480)	296,075	(60,065)	(137,378)	0	0	0	1,933	92,935	4,751,436	8,843	2,580,310	47,725	1,304	12,017	51,663	1,723,195	0	0	1,752,130	(462,848)	8,149,746

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(167,413)	10,282	(27,243)	309	25,069	15,443	571,197	432	(550,405)	(2,229)	(292,209)	0	0	0	102	(21,193)	223,821	466	135,806	2,511	(1,304)	(11,266)	1,428	(1,723,195)	0	0	0	462,848	(1,346,743)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(37,870)	0	0	0	0	0	0	0	1,109,433	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	92,217	0	1,163,780

기말 이연법인세부채(자산)	(1,796,948)	(176,351)	(58,556)	(6,864)	(76,556)	0	0	(4,048)	855,102	(62,294)	(429,588)	0	0	0	2,035	71,742	4,975,257	9,309	2,716,116	50,236	0	752	53,091	0	0	0	1,844,346	0	7,966,781

기말 이연법인세부채(자산)	상계전 이연법인세자산	(1,796,948)	(176,351)	(58,556)	(6,864)	(76,556)	0	0	(4,048)	(1,783,489)	(62,294)	(443,521)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(4,408,627)

상계전 이연법인세부채	0	0	0	0	0	0	0	0	2,638,591	0	13,933	0	0	0	2,035	71,742	4,975,257	9,309	2,716,116	50,236	0	752	53,091	0	0	0	1,844,346	0	12,375,408

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제

확정급여채무의 현재가치	감가상각비	장기종업원급여	정부보조금	리스부채	파생상품부채평가손실	사채상환할증금	업무용차량 한도초과	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	미지급연차수당	당기손익인식금융자산평가손익	종속기업투자주식처분	지분법적용 투자지분 처분	미실현손익	관계기업투자	사용권자산	재평가잉여금	상각변경잉여금	압축기장충당금	감가상각비 신고조정	파생금융자산	미수수익	퇴직연금확정급여제도	전환사채전환권조정	지분법자본변동	지분법이익	토지재평가	미사용 세무상 결손금

기초 이연법인세부채(자산)	(1,245,199)	(184,756)	(31,577)	(7,862)	(92,088)	(780,000)	(573,930)	(22,168)	1,092,571	(60,667)	468,582	(485,711)	(547,631)	(2,185)	0	86,126	4,799,232	8,886	2,592,656	47,953	133,231	11,883	58,460	3,147,298	7,977	664,766	1,760,513	(101,401)	10,744,959

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(81,463)	(1,877)	264	689	(9,537)	764,557	2,733	17,688	(365,173)	602	(605,960)	485,711	547,631	2,185	1,933	6,809	(47,796)	(43)	(12,346)	(228)	(131,927)	134	(6,797)	(1,424,103)	(7,977)	(664,766)	0	(361,447)	(1,890,504)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(265,003)	0	0	0	0	0	0	0	(431,323)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(8,383)	0	(704,709)

기말 이연법인세부채(자산)	(1,591,665)	(186,633)	(31,313)	(7,173)	(101,625)	(15,443)	(571,197)	(4,480)	296,075	(60,065)	(137,378)	0	0	0	1,933	92,935	4,751,436	8,843	2,580,310	47,725	1,304	12,017	51,663	1,723,195	0	0	1,752,130	(462,848)	8,149,746

기말 이연법인세부채(자산)	상계전 이연법인세자산	(1,591,665)	(186,633)	(31,313)	(7,173)	(101,625)	(15,443)	(571,197)	(4,480)	(1,485,315)	(60,065)	(137,378)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(462,848)	(4,655,135)

상계전 이연법인세부채	0	0	0	0	0	0	0	0	1,781,390	0	0	0	0	0	1,933	92,935	4,751,436	8,843	2,580,310	47,725	1,304	12,017	51,663	1,723,195	0	0	1,752,130	0	12,804,881

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 합계
당기 (단위 : 천원)

일시적차이	미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	8,612,594	(462,848)	8,149,746

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(1,809,591)	462,848	(1,346,743)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	1,163,780	0	1,163,780

기말 이연법인세부채(자산)	7,966,781	0	7,966,781

기말 이연법인세부채(자산)	상계전 이연법인세자산	(4,408,627)	0	(4,408,627)

상계전 이연법인세부채	12,375,408	0	12,375,408

전기 (단위 : 천원)

일시적차이	미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	10,846,360	(101,401)	10,744,959

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(1,529,057)	(361,447)	(1,890,504)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(704,709)	0	(704,709)

기말 이연법인세부채(자산)	8,612,594	(462,848)	8,149,746

기말 이연법인세부채(자산)	상계전 이연법인세자산	(4,192,287)	(462,848)	(4,655,135)

상계전 이연법인세부채	12,804,881	0	12,804,881

이연법인세부채(자산)의 회수 및 결제시기에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

이연법인세부채(자산)	(62,293)	(4,346,334)	(4,408,627)	751	12,374,657	12,375,408	7,966,781

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

이연법인세부채(자산)	(646,705)	(4,008,430)	(4,655,135)	1,736,517	11,068,364	12,804,881	8,149,746

이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이 등에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	1,935,493

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	16,567,870

## 25. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	9,447,444

퇴직급여, 판관비	1,029,575

복리후생비, 판관비	1,298,522

교육훈련비, 판관비	21,708

회의비, 판관비	107,107

여비교통비, 판관비	70,962

차량유지비, 판관비	38,449

통신비, 판관비	17,167

수도광열비, 판관비	347,188

세금과공과, 판관비	606,557

지급수수료, 판관비	2,511,343

감가상각비와 무형자산상각비, 판관비	1,057,960

수선비, 판관비	69,731

보험료, 판관비	16,707

접대비, 판관비	68,084

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	479,643

소모품비, 판관비	11,171

도서인쇄비, 판관비	15,246

임차료, 판관비	6,351

기타판매비와관리비	3,230

판매비와관리비	17,224,145

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	8,680,670

퇴직급여, 판관비	859,402

복리후생비, 판관비	1,074,571

교육훈련비, 판관비	46,269

회의비, 판관비	97,985

여비교통비, 판관비	61,821

차량유지비, 판관비	39,590

통신비, 판관비	17,918

수도광열비, 판관비	343,527

세금과공과, 판관비	505,066

지급수수료, 판관비	2,519,701

감가상각비와 무형자산상각비, 판관비	1,060,829

수선비, 판관비	151,690

보험료, 판관비	15,606

접대비, 판관비	80,302

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	0

소모품비, 판관비	8,596

도서인쇄비, 판관비	15,606

임차료, 판관비	6,293

기타판매비와관리비	3,416

판매비와관리비	15,588,858

## 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	33,980,120

기타이익	기타대손충당금환입	150,684

종속기업투자손상차손환입	206,458

잡이익	602,591

종속기업투자주식처분이익	33,020,387

기타손실	173,840

기타손실	무형자산처분손실	192

기타의대손상각비	173,074

종속기업투자손상차손	0

잡손실	574

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	4,351,646

기타이익	기타대손충당금환입	1,377,016

종속기업투자손상차손환입	2,022,997

잡이익	951,633

종속기업투자주식처분이익	0

기타손실	13,246,587

기타손실	무형자산처분손실	0

기타의대손상각비	1,118,054

종속기업투자손상차손	12,127,695

잡손실	838

## 27. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,136,169

금융수익	이자수익	87,896

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	720,646

파생상품평가이익(금융수익)	327,627

금융원가	14,625,841

금융원가	이자비용	12,603,595

파생상품평가손실(금융원가)	6,240

당기손익인식금융자산평가손실	2,016,006

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

금융수익(비용)	(13,489,672)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,599,568

금융수익	이자수익	168,712

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	2,790,462

파생상품평가이익(금융수익)	3,640,394

금융원가	14,128,471

금융원가	이자비용	11,340,111

파생상품평가손실(금융원가)	1,851,147

당기손익인식금융자산평가손실	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	937,213

금융수익(비용)	(7,528,903)

## 28. 금융상품

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장단기금융상품	파생금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	2,873,834	1,933,306	1,091,422	0	6,569,334	14,987,011	27,454,907

금융자산, 공정가치 (*)	2,873,834	1,933,306	1,091,422	0	6,569,334	14,987,011	27,454,907

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장단기금융상품	파생금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	4,462,991	3,264,174	2,671,422	6,240	6,864,694	9,807,603	27,077,124

금융자산, 공정가치 (*)	4,462,991	3,264,174	2,671,422	6,240	6,864,694	9,807,603	27,077,124

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타 차입금	파생상품 금융부채	전환사채	금융보증계약	금융부채, 분류 합계

금융부채	3,040,195	65,000,000	6,468,509	0	88,301	74,597,005

금융부채, 공정가치	3,040,195	65,000,000	6,468,509	0	88,301	74,597,005

전기 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타 차입금	파생상품 금융부채	전환사채	금융보증계약	금융부채, 분류 합계

금융부채	3,317,747	77,000,000	73,892	24,488,049	786,239	105,665,927

금융부채, 공정가치	3,317,747	77,000,000	73,892	24,488,049	786,239	105,665,927

금융상품의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	4,651,922	0	16,904,423	21,556,345

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	6,569,334	6,569,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,651,922	0	10,335,089	14,987,011

파생상품 금융자산	0	0	0	0

금융부채, 공정가치	0	0	6,468,509	6,468,509

금융부채, 공정가치	유동파생상품부채	0	0	0	0

비유동파생상품부채	0	0	6,468,509	6,468,509

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	2,225,311	0	14,453,226	16,678,537

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	6,864,694	6,864,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,225,311	0	7,582,292	9,807,603

파생상품 금융자산	0	0	6,240	6,240

금융부채, 공정가치	0	0	73,892	73,892

금융부채, 공정가치	유동파생상품부채	0	0	73,892	73,892

비유동파생상품부채	0	0	0	0

공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 수준 간 이동자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	2,873,834	0	0	2,873,834

매출채권 및 기타유동채권	1,933,306	0	0	1,933,306

단기금융상품	1,091,422	0	0	1,091,422

파생상품 금융자산	0	0	0	0

기타 비유동채권	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	0	6,569,334	0	6,569,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	14,987,011	14,987,011

총 금융자산	5,898,562	6,569,334	14,987,011	27,454,907

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	4,462,991	0	0	4,462,991

매출채권 및 기타유동채권	3,055,073	0	0	3,055,073

단기금융상품	2,671,422	0	0	2,671,422

파생상품 금융자산	0	6,240	0	6,240

기타 비유동채권	209,101	0	0	209,101

당기손익-공정가치측정금융자산	0	6,864,694	0	6,864,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	9,807,603	9,807,603

총 금융자산	10,398,587	6,870,934	9,807,603	27,077,124

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	3,040,195	0	0	3,040,195

유동 차입금(사채 포함)	15,000,000	0	0	15,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	50,000,000	0	0	50,000,000

유동파생상품부채	0	0	0	0

유동성전환사채 (*3)	0	0	0	0

유동금융보증부채	0	0	88,301	88,301

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 (*1)	0	0	0	0

비유동파생상품부채	0	6,468,509	0	6,468,509

총 금융부채	68,040,195	6,468,509	88,301	74,597,005

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	3,317,747	0	0	3,317,747

유동 차입금(사채 포함)	27,000,000	0	0	27,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0	0	0

유동파생상품부채	0	73,892	0	73,892

유동성전환사채 (*3)	24,488,049	0	0	24,488,049

유동금융보증부채	0	0	786,239	786,239

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 (*1)	50,000,000	0	0	50,000,000

비유동파생상품부채	0	0	0	0

총 금융부채	104,805,796	73,892	786,239	105,665,927

금융자산의 범주별 순손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

이자수익	87,896	0	0	0	87,896

배당금수익(금융수익)	0	0	0	164,017	164,017

평가/처분손익(당기손익)	(583,229)	(6,240)	(1,295,360)	0	(1,884,829)

기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	5,229,462	5,229,462

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

이자수익	168,712	0	0	0	168,712

배당금수익(금융수익)	0	0	0	162,969	162,969

평가/처분손익(당기손익)	0	(628,195)	1,853,250	0	1,225,055

기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	(2,058,549)	(2,058,549)

금융부채의 범주별 순손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채의 이자비용	(12,418,276)	0	(12,418,276)

평가/처분손익(당기손익)	0	327,627	327,627

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채의 이자비용	(11,115,669)	0	(11,115,669)

평가/처분손익(당기손익)	0	2,417,442	2,417,442

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 손익차이에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

전환사채	상환전환우선주

거래가격이 공정가치의 최선의 증거가 아니라는 결론에 대한 기술	당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.	당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 기초 총 손익차이	(5,050,915)	2,343,759

기타 증가, 아직인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 총 손익차이	0	311,639

당기손익으로 인식한 금액, 아직인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 총 손익차이	5,050,915	(439,635)

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 기말 총 손익차이	0	2,215,763

전기 (단위 : 천원)

전환사채	상환전환우선주

거래가격이 공정가치의 최선의 증거가 아니라는 결론에 대한 기술	당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.	당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 기초 총 손익차이	(8,576,446)	0

기타 증가, 아직인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 총 손익차이	0	3,511,102

당기손익으로 인식한 금액, 아직인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 총 손익차이	3,525,531	(1,167,343)

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 기말 총 손익차이	(5,050,915)	2,343,759

## 29. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험	유동성위험	이자율위험	기타 가격위험	위험 합계

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.	당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 주가지수가 10% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 다른 변수는 변동하지 않고 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정합니다.	당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 이자율위험④ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무팀은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 경영진에 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 금융위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 이자율위험④ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 금융위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무팀은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 경영진에 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대노출정도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	2,873,834	1,933,306	22,647,766	15,270,000

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	4,462,991	3,264,174	19,343,719	97,415,760

i) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

지역별 신용위험의 노출정도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

지역

한국

신용위험에 대한 최대 노출정도	1,725,307

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

지역

한국

신용위험에 대한 최대 노출정도	2,033,617

기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기 중 신용위험에 중요한 영향을 미치는 사항은 발견되지 않았으며, 경영진은 거래상대방의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

ii) 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.iii) 보증당사는 특수관계자에게만 보증을 제공하고 있으며, 주석 31에서 설명하고 있는 바와같이 당기말 현재 특수관계자 4개사의 은행차입금 관련 지급보증 및 상법상 분할 전 채무에 대한 보증의무가 있습니다.

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

파생금융부채 및 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	68,313,797	0	33,151,803	101,465,600

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	미지급비용, 미할인현금흐름	1,111,195	0	0	1,111,195

임대보증금, 미할인현금흐름	1,929,000	0	0	1,929,000

유동 차입금, 미할인현금흐름	15,029,959	0	0	15,029,959

비유동차입금의 유동성 부분, 미할인현금흐름	50,155,342	0	0	50,155,342

비유동차입금의 비유동성 부분, 미할인현금흐름	0	0	0	0

장기임대보증금, 미할인현금흐름	0	0	370,000	370,000

유동파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 (*1)	0	0	0	0

비유동파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	0	0	32,781,803	32,781,803

유동성전환사채, 미할인현금흐름	0	0	0	0

금융보증계약, 미할인현금흐름 (*),(*2)	88,301	0	0	88,301

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	67,186,242	50,155,342	0	117,341,584

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	미지급비용, 미할인현금흐름	1,088,747	0	0	1,088,747

임대보증금, 미할인현금흐름	2,229,000	0	0	2,229,000

유동 차입금, 미할인현금흐름	27,649,256	0	0	27,649,256

비유동차입금의 유동성 부분, 미할인현금흐름	0	0	0	0

비유동차입금의 비유동성 부분, 미할인현금흐름	2,700,000	50,155,342	0	52,855,342

장기임대보증금, 미할인현금흐름	0	0	0	0

유동파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 (*1)	0	0	0	0

비유동파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	0	0	0	0

유동성전환사채, 미할인현금흐름	32,733,000	0	0	32,733,000

금융보증계약, 미할인현금흐름 (*),(*2)	786,239	0	0	786,239

[당기](*) 당사가 제공한 보증 총액은 15,270백만원입니다.[전기](*1) 전환사채 관련 파생상품은 당사의 계약 특성 상 현금의 유출이 없는 바, 만기 분석대상에서 제외하였습니다.(*2) 당사가 제공한 보증 총액은 97,416백만원입니다.당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

타인을 위하여 제공한 보증의 최대금액
당기 (단위 : 백만원)

제공한 지급보증

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	15,270

전기 (단위 : 백만원)

제공한 지급보증

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	97,416

파생금융부채 및 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 (장부금액공시)
당기 (단위 : 천원)

공시금액

파생금융부채 및 비파생금융부채	74,967,005

파생금융부채 및 비파생금융부채	미지급비용	1,111,195

단기임대보증금	1,929,000

유동 금융기관 차입금 (사채 제외)	15,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	50,000,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

장기임대보증금	370,000

유동파생상품부채	0

비유동파생상품부채	6,468,509

유동 및 비유동전환사채	0

유동금융보증부채	88,301

전기 (단위 : 천원)

공시금액

파생금융부채 및 비파생금융부채	105,665,927

파생금융부채 및 비파생금융부채	미지급비용	1,088,747

단기임대보증금	2,229,000

유동 금융기관 차입금 (사채 제외)	27,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	50,000,000

장기임대보증금	0

유동파생상품부채	73,892

비유동파생상품부채	0

유동 및 비유동전환사채	24,488,049

유동금융보증부채	786,239

③ 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

이자율위험에 노출된 변동이자부 금융상품에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

변동이자율

유동 금융기관 차입금 (사채 제외)	15,000,000

변동이자부 금융상품 합계	15,000,000

전기 (단위 : 천원)

변동이자율

유동 금융기관 차입금 (사채 제외)	15,000,000

변동이자부 금융상품 합계	15,000,000

보고기간 말 현재 노출된 이자율위험의 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정합니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(150,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	150,000

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정합니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(150,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	150,000

④ 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 주가지수가 10% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 다른 변수는 변동하지 않고 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정합니다.

보고기간 말 현재 노출된 가격위험의 민감도 분석
(단위 : 천원)

위험

시장위험

지분가격위험

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 주가지수가 10% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 다른 변수는 변동하지 않고 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정합니다.

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	465,192

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(465,192)

(4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

자본관리
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융기관 차입금 (사채 제외)	15,000,000

비유동 금융기관 차입금의 유동성 및 비유동성 대체 부분	50,000,000

전환사채	0

현금및현금성자산	(2,873,834)

유동금융자산	(1,091,422)

비유동금융자산	(21,556,344)

조정 부채	39,478,400

자본총계	198,872,210

조정부채비율	0.1985

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융기관 차입금 (사채 제외)	27,000,000

비유동 금융기관 차입금의 유동성 및 비유동성 대체 부분	50,000,000

전환사채	24,488,049

현금및현금성자산	(4,462,991)

유동금융자산	(2,671,444)

비유동금융자산	(16,881,398)

조정 부채	77,472,215

자본총계	171,532,534

조정부채비율	0.4516

## 30. 약정사항과 우발사항

약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입한도약정

사용 금액	65,000,000

약정 잔액	0

총 대출약정금액	65,000,000

전기 (단위 : 천원)

차입한도약정

사용 금액	65,000,000

약정 잔액	0

총 대출약정금액	65,000,000

담보로 제공된 자산에 대한 내역
(단위 : 천원)

디비일동베스트제일차(주)	신용협동조합중앙회	청운신용협동조합	대구대동신용협동조합	동대구신용협동조합	㈜우리은행 1

담보자산의 종류	유형자산 및 투자부동산, 양재사옥 관련 토지 및 건물	유형자산 및 투자부동산, 양재사옥 관련 토지 및 건물	유형자산 및 투자부동산, 양재사옥 관련 토지 및 건물	유형자산 및 투자부동산, 양재사옥 관련 토지 및 건물	유형자산 및 투자부동산, 양재사옥 관련 토지 및 건물	단기금융상품, 정기예금

관련채무	여신한도약정	여신한도약정	여신한도약정	여신한도약정	여신한도약정	임대보증금

담보설정금액	36,000,000	18,000,000	3,600,000	1,200,000	1,200,000	1,091,422

차입금액	30,000,000	15,000,000	3,000,000	1,000,000	1,000,000	1,091,422

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

유형자산 및 투자부동산	단기금융상품1

담보자산의 종류	양재사옥 관련	정기예금

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	52,370,197	0

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	1,091,422

질권으로 설정된 보험에 대한 공시
(단위 : 천원)

동대구신용협동조합	대구대동신용협동조합	청운신용협동조합	디비일동베스트제일차(주)	신용협동조합중앙회	담보제공처 합계

부보금액	35,608,576	35,608,576	35,608,576	35,608,576	35,608,576	35,608,576

질권설정금액	1,200,000	1,200,000	3,600,000	36,000,000	18,000,000	60,000,000

차입자	일동홀딩스(주)	일동홀딩스(주)	일동홀딩스(주)	일동홀딩스(주)	일동홀딩스(주)

보험기관	현대해상화재보험	현대해상화재보험	현대해상화재보험	현대해상화재보험	현대해상화재보험

동대구신용협동조합, 대구대동신용협동조합, 청운신용협동조합, 디비일동베스트제일차, 신용협동조합중앙회를 공동질권자로하여 하나의 부보금액에 대해 질권을 설정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

약정사항과 우발사항

약정사항과 우발사항 1	약정사항과 우발사항 2	약정사항과 우발사항 3

약정에 대한 설명	당사는 2016년 8월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 '의약사업부문'을 일동제약㈜로, 물적분할의 방법으로 '바이오 및 건강기능식품사업부문'과 '히알루론산 및 필러사업부문'을 각각 현재 기타특수관계자인 일동바이오사이언스㈜와 일동히알테크㈜로 신설하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 일동제약㈜, 일동바이오사이언스㈜, 일동히알테크㈜(루텍㈜에 합병소멸됨에 따라 해당 변제 책임은 루텍㈜으로 이전되었습니다.)와 함께 분할전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.	관계기업인 아이디언스㈜가 발행한 상환전환우선주에 투자한 일부 투자자들은 일정 요건이 충족하는 경우 투자금의 일부에 대해 당사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다.	당기 중 당사가 보유한 일동바이오사이언스㈜의 지분을 외부 투자자에게 처분하였습니다. 본 처분거래와 관련하여 당사와 투자자는 주주간계약을 체결하였으며, 당사는 투자자에게 해당 지분에 대한 주식매도청구권(Put option)을 부여하였습니다. 투자자의 풋옵션 행사시 투자자는 보유한 종속기업 지분 전체에 대해 회사 또는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 보증 내역은 없습니다.

제공한 지급보증 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공한 지급보증

지급보증 1	지급보증 2	지급보증 3	지급보증 4	지급보증 5	지급보증 6	지급보증 7	지급보증 8	지급보증 9	지급보증 10	지급보증 11	지급보증 12	지급보증 13	지급보증 14	지급보증 15	지급보증 16	지급보증 17	지급보증 18

피보증처명	일동헬스케어㈜	일동헬스케어㈜	일동헬스케어㈜	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	일동바이오사이언스㈜	일동바이오사이언스㈜	일동바이오사이언스㈜	일동바이오사이언스㈜	일동제약㈜	일동제약㈜	일동제약㈜	㈜애임스바이오사이언스

보증처	신한은행	우리은행	우리은행	신한은행	NH농협은행	KEB하나은행(*1)	우리은행	우리은행	신한은행(한도대)	우리은행(한도대)	KEB하나은행	KEB하나은행	NH농협은행	신한은행(한도대)	디비일동베스트제이차	디비일동베스트제삼차	라틴카페제이차㈜	KEB하나은행

보증기간	0	0	0	2025-04-30~2026-04-30	2025-07-03~2026-07-03	2025-07-27~2026-07-27	2025-07-25~2026-01-23	2025-07-27~2026-01-23	2025-04-24~2026-04-24	2025-07-25~2026-01-23	2025-07-25~2026-07-24	0	0	0	0	0	0	2025-04-30~2026-04-30

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	0	0	0	600,000	1,200,000	3,600,000	960,000	990,000	840,000	1,080,000	5,400,000	0	0	0	0	0	0	600,000	15,270,000

지급보증에 대한 비고(설명)	(*1) 일동홀딩스㈜, 일동제약㈜, 일동바이오사이언스㈜가 연대하여 보증하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공한 지급보증

지급보증 1	지급보증 2	지급보증 3	지급보증 4	지급보증 5	지급보증 6	지급보증 7	지급보증 8	지급보증 9	지급보증 10	지급보증 11	지급보증 12	지급보증 13	지급보증 14	지급보증 15	지급보증 16	지급보증 17	지급보증 18

피보증처명	일동헬스케어㈜	일동헬스케어㈜	일동헬스케어㈜	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	㈜루텍	일동바이오사이언스㈜	일동바이오사이언스㈜	일동바이오사이언스㈜	일동바이오사이언스㈜	일동제약㈜	일동제약㈜	일동제약㈜	㈜애임스바이오사이언스

보증처	신한은행	우리은행	우리은행	신한은행	NH농협은행	KEB하나은행(*1)	우리은행	우리은행	신한은행(한도대)	우리은행(한도대)	KEB하나은행	KEB하나은행	NH농협은행	신한은행(한도대)	디비일동베스트제이차	디비일동베스트제삼차	라틴카페제이차㈜	KEB하나은행

보증기간

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	3,960,000	1,580,000	1,080,000	1,200,000	1,200,000	7,200,000	1,080,000	1,062,000	840,000	1,440,000	5,400,000	3,000,000	1,200,000	1,200,000	24,000,000	31,973,760	10,000,000	0	97,415,760

지급보증에 대한 비고(설명)

## 31. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 청산되었습니다.
(*2) 당기 중 일동생활건강㈜의 상호를 일동헬스케어㈜로 변경하였습니다. 당기 중 일동헬스케어㈜의 보유 지분을 매각하였으나, 일동제약㈜가 지분율 49.9%를 보유한공동기업으로 기타특수관계자로 분류되었습니다.
(*3) 당기 중 일동바이오사이언스㈜의 보유 지분 전체를 매각하였으나, 일동제약㈜이 지분 22.48%을 보유한 관계기업으로 기타특수관계자로 분류되었습니다.
(*4) 당기 중 해산하여 종속기업에서 제외되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜유니기획	일동생활건강㈜	㈜루텍	일동바이오사이언스㈜ 1	후다닥㈜	일동제약(주)	새로엠에스(주)	유노비아(주)	㈜애임스바이오사이언스	아이디언스㈜ (*2)	씨엠제이씨㈜	일동헬스케어㈜ (*2)	일동바이오사이언스㈜ 2 (*2)

영업수익, 특수관계자거래	519,918	0	58,961	0	0	14,768,918	522,871	419,609	0	148,659	24,138	307,684	615,591	17,386,349

영업비용, 특수관계자거래	10,497	0	0	0	0	0	0	0	0	0	358,630	0	0	369,127

영업외수익, 특수관계자거래 (*1)	0	0	25,735	0	0	446,964	0	0	3,425	720,646	0	11,912	83,654	1,292,336

영업외비용, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	407,156	0	0	0	0	0	0	0	407,156

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜유니기획	일동생활건강㈜	㈜루텍	일동바이오사이언스㈜ 1	후다닥㈜	일동제약(주)	새로엠에스(주)	유노비아(주)	㈜애임스바이오사이언스	아이디언스㈜ (*2)	씨엠제이씨㈜	일동헬스케어㈜ (*2)	일동바이오사이언스㈜ 2 (*2)

영업수익, 특수관계자거래	534,114	13,833	52,667	502,693	0	13,820,839	456,536	590,295	0	145,591	23,700	0	0	16,140,268

영업비용, 특수관계자거래	91,800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	340,478	0	0	432,278

영업외수익, 특수관계자거래 (*1)	0	30,336	34,358	93,159	30,187	689,363	0	94,169	0	2,791,740	0	0	0	3,763,312

영업외비용, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	245,981	0	0	0	0	0	0	0	245,981

[당기](*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 평가손익이 포함되어 있습니다.(*2) 일동헬스케어㈜와 일동바이오사이언스㈜는 당기 중 지배력을 상실하여 기타특수관계자로 분류 변경되었으며, 거래내역에는 분류 이전 거래금액이 포함되어 있습니다.[전기](*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 평가손익이 포함되어 있습니다.(*2) 아이디언스㈜는 전기 중 관계기업으로 분류 변경되었으며, 거래내역에는 분류 이전 거래금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜유니기획	일동생활건강㈜	㈜루텍	일동바이오사이언스㈜ 1	일동제약(주)	새로엠에스(주)	유노비아(주)	㈜애임스바이오사이언스	아이디언스㈜	씨엠제이씨㈜	일동헬스케어㈜	일동바이오사이언스㈜ 2

매출채권, 특수관계자거래	28,861	0	12,923	0	1,443,885	43,851	567,264	0	77	0	24,656	83,434	2,204,951

미수금 등, 특수관계자거래	0	0	13,480	0	14,321	0	103,586	2,883	0	0	0	46,766	181,036

당기손익인식금융자산, 특수관계자거래 (*1)	0	0	0	0	0	0	0	0	6,563,334	0	0	0	6,563,334

차입금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

미지급비용 등, 특수관계자거래	174	0	0	0	0	0	0	0	0	5,874	0	0	6,048

임대보증금, 특수관계자거래	260,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	260,000

금융보증부채, 특수관계자거래	0	0	27,684	0	0	0	0	3,222	0	0	0	57,394	88,300

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜유니기획	일동생활건강㈜	㈜루텍	일동바이오사이언스㈜ 1	일동제약(주)	새로엠에스(주)	유노비아(주)	㈜애임스바이오사이언스	아이디언스㈜	씨엠제이씨㈜	일동헬스케어㈜	일동바이오사이언스㈜ 2

매출채권, 특수관계자거래	31,512	0	9,982	53,905	1,231,452	36,174	627,320	0	77	0	0	0	1,990,422

미수금 등, 특수관계자거래	0	16,387	17,825	63,322	762,811	0	103,586	0	0	0	0	0	963,931