유유제약 분기보고서 (2023.09)
정 정 신 고 (보고)

2023년 11월 15일

1. 정정대상 공시서류 : 제84기 3분기 보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항
2. 연결재무제표	여	재무제표 단위서식 변경(백만원=>원)	주1)	주2)

III. 재무에 관한 사항
4. 재무제표	여	재무제표 단위서식 변경(백만원=>원)	주3)	주4)

주1) 정정 전2. 연결재무제표2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 84 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 83 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 84 기 3분기말	제 83 기말

자산

유동자산	94,094,809,415	96,357,746,320

현금및현금성자산	18,010,839,372	25,838,581,654

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	29,430,199,274	24,816,286,913

기타유동금융자산	1,000,000,000	4,939,054,732

유동재고자산	43,252,931,698	39,832,040,482

기타유동자산	2,182,888,572	681,790,425

반환제품회수권	217,950,499	249,992,114

당기법인세자산

비유동자산	102,488,140,104	98,847,326,468

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,201,919,633	3,330,260,438

기타비유동금융자산	10,210,203,436	5,801,943,786

유형자산	81,199,821,565	80,607,347,335

무형자산	3,830,368,728	3,717,312,468

사용권자산	680,187,365	763,934,388

관계기업투자	2,970,240,065	3,610,535,429

기타비유동자산	395,399,312	1,015,992,624

이연법인세자산

자산총계	196,582,949,519	195,205,072,788

부채

유동부채	47,273,213,687	64,315,528,099

매입채무 및 기타유동채무	19,436,692,310	22,907,800,303

차입금	21,466,619,983	36,882,097,318

유동 리스부채	391,969,941	542,861,545

유동충당부채	2,904,798,045	2,463,691,522

적립충당부채

기타 유동부채	2,641,177,384	1,222,033,506

당기법인세부채	431,956,024	297,043,905

비유동부채	28,513,057,679	7,515,503,277

장기매입채무 및 기타비유동채무	183,916,677	183,916,677

차입금	21,075,824,353	1,600,438,907

비유동 리스부채	330,618,952	250,963,140

기타 비유동 부채	44,900,000	58,200,000

퇴직급여부채	2,118,458,769	1,731,573,383

이연법인세부채	4,759,338,928	3,690,411,170

부채총계	75,786,271,366	71,831,031,376

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	113,137,528,713	116,816,212,370

자본금	20,201,681,000	20,201,681,000

자본잉여금	32,160,811,833	32,160,811,833

주식발행초과금	32,160,811,833	32,160,811,833

기타자본구성요소	44,696,673,742	39,213,658,955

이익잉여금(결손금)	23,230,218,750	31,395,871,274

자기주식	(7,151,856,612)	(6,155,810,692)

비지배지분	7,659,149,440	6,557,829,042

자본총계	120,796,678,153	123,374,041,412

자본과부채총계	196,582,949,519	195,205,072,788

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	34,090,872,324	102,601,119,951	34,142,287,562	104,142,628,409

매출원가	22,886,534,874	65,037,450,299	22,202,973,703	64,522,889,991

매출총이익	11,204,337,450	37,563,669,652	11,939,313,859	39,619,738,418

판매비와관리비	12,714,864,579	37,481,554,975	12,818,213,799	39,819,140,354

영업이익(손실)	(1,510,527,129)	82,114,677	(878,899,940)	(199,401,936)

기타이익	245,103,655	392,957,982	99,201,680	549,711,030

기타손실	426,991,525	1,378,868,112	134,136,598	581,753,817

금융수익	259,655,866	1,172,539,265	220,745,248	632,141,643

금융원가	943,797,000	4,081,646,780	1,249,894,931	3,305,237,800

관계기업투자손익	16,245,913	(606,839,364)	124,291,362	322,840,110

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,360,310,220)	(4,419,742,332)	(1,818,693,179)	(2,581,700,770)

법인세비용(수익)	(84,372,281)	573,275,845	(162,408,945)	37,507,891

당기순이익(손실)	(2,275,937,940)	(4,993,018,177)	(1,656,284,234)	(2,619,208,661)

기타포괄손익	(8,952,284)	152,348,724	(48,175,573)	(89,975,892)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,952,284)	152,348,724	(48,175,573)	(89,975,892)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(21,011,882)	(69,579,030)	(14,943,335)	(49,689,225)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	12,059,598	16,731,922	(33,232,238)	(40,286,667)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	205,195,832

총포괄손익	(2,284,890,224)	(4,840,669,453)	(1,704,459,807)	(2,709,184,553)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,731,213,203)	(6,094,338,575)	(2,085,779,922)	(3,778,507,120)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	455,275,263	1,101,320,398	429,495,688	1,159,298,459

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,740,165,487)	(5,941,989,850)	(2,133,955,495)	(3,868,483,012)

포괄손익, 비지배지분	455,275,263	1,101,320,398	429,495,688	1,159,298,459

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(172)	(387)	(130)	(240)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(172)	(387)	(130)	(240)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,201,681,000	32,046,206,942	(4,370,575,192)	39,863,535,879	36,540,363,081	124,281,211,710	4,403,866,458	128,685,078,168

당기순이익(손실)	(3,778,507,120)	(3,778,507,120)	1,159,298,459	(2,619,208,661)

기타포괄손익	(40,286,667)	(49,689,225)	(89,975,892)	(89,975,892)

확정급여제도의 재측정요소	(49,689,225)	(49,689,225)	(49,689,225)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(40,286,667)	(40,286,667)	(40,286,667)

재평가이익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,033,747,110	2,033,747,110	2,033,747,110

자기주식의 처분(취득)	(1,057,878,470)	(1,057,878,470)	(1,057,878,470)

전환사채의 상환

전환사채의 발행

전환사채의 전환	114,604,891	(114,604,891)

연결범위의 변동

2022.09.30 (기말자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(5,428,453,662)	39,708,644,321	30,678,419,626	117,321,103,118	5,563,164,917	122,884,268,035

2023.01.01 (기초자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(6,155,810,692)	39,213,658,955	31,395,871,274	116,816,212,370	6,557,829,042	123,374,041,412

당기순이익(손실)	(6,094,338,575)	(6,094,338,575)	1,101,320,398	(4,993,018,177)

기타포괄손익	221,927,754	(69,579,029)	152,348,724	152,348,724

확정급여제도의 재측정요소	(69,579,029)	(69,579,029)	(69,579,029)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	16,731,922	16,731,922	16,731,922

재평가이익	205,195,832	205,195,832

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,001,734,920	2,001,734,920	2,001,734,920

자기주식의 처분(취득)

전환사채의 상환	(840,060,000)	(840,060,000)	(840,060,000)

전환사채의 발행	6,101,147,033	6,101,147,033	6,101,147,033

전환사채의 전환

연결범위의 변동	(996,045,920)	(996,045,920)	(996,045,920)

2023.09.30 (기말자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(7,151,856,612)	44,696,673,742	23,230,218,750	113,137,528,713	7,659,149,440	120,796,678,153

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,835,364,305)	(4,092,425,903)

당기순이익(손실)	(4,993,018,177)	(2,619,208,661)

당기순이익조정을 위한 가감	10,018,923,376	8,621,353,491

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,213,979,402)	(9,795,485,647)

법인세환급(납부)	(647,290,102)	(299,085,086)

투자활동현금흐름	(2,224,829,192)	(4,025,992,482)

이자수취	664,077,492	413,551,698

배당금수취	92,081,800	89,015,115

금융자산의 감소	3,030,000,000	506,000,000

유형자산의 처분	54,906,507

임차보증금의 감소	780,008,589	56,000,000

대여금의 감소	1,500,000,000

기타유동금융자산의 취득	(1,492,939,423)	(491,743,897)

매도가능금융자산의 취득	(261,264,600)

대여금의 증가	(1,000,000,000)	(500,000,000)

유형자산의 취득	(3,764,779,344)	(3,238,800,027)

무형자산의 취득	(521,661,342)	(232,369,771)

임차보증금의 증가	(675,621,989)	(366,381,000)

연결범위변동으로 인한 순현금흐름	890,901,482

재무활동현금흐름	3,246,702,873	(6,154,043,501)

차입금의 증가	5,980,000,000	100,000,000

전환사채의 증가	24,310,000,000

이자의지급	396,867,652	259,848,698

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,057,878,470)

차입금의 상환	(3,323,660,000)	(2,375,630,000)

배당금지급	(2,001,734,920)	(2,033,747,110)

금융리스부채의 지급	(521,034,555)	(526,939,223)

전환사채의 감소	(20,800,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,251,658)	63,460,449

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,827,742,282)	(14,209,001,437)

기초현금및현금성자산	25,838,581,654	50,263,467,930

기말현금및현금성자산	18,010,839,372	36,054,466,493

주2) 정정 후2. 연결재무제표2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 84 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 83 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 84 기 3분기말	제 83 기말

자산

유동자산	94,094,809,415	96,357,746,320

현금및현금성자산	18,010,839,372	25,838,581,654

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	29,430,199,274	24,816,286,913

기타유동금융자산	1,000,000,000	4,939,054,732

유동재고자산	43,252,931,698	39,832,040,482

기타유동자산	2,182,888,572	681,790,425

반환제품회수권	217,950,499	249,992,114

당기법인세자산

비유동자산	102,488,140,104	98,847,326,468

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,201,919,633	3,330,260,438

기타비유동금융자산	10,210,203,436	5,801,943,786

유형자산	81,199,821,565	80,607,347,335

무형자산	3,830,368,728	3,717,312,468

사용권자산	680,187,365	763,934,388

관계기업투자	2,970,240,065	3,610,535,429

기타비유동자산	395,399,312	1,015,992,624

이연법인세자산

자산총계	196,582,949,519	195,205,072,788

부채

유동부채	47,273,213,687	64,315,528,099

매입채무 및 기타유동채무	19,436,692,310	22,907,800,303

차입금	21,466,619,983	36,882,097,318

유동 리스부채	391,969,941	542,861,545

유동충당부채	2,904,798,045	2,463,691,522

적립충당부채

기타 유동부채	2,641,177,384	1,222,033,506

당기법인세부채	431,956,024	297,043,905

비유동부채	28,513,057,679	7,515,503,277

장기매입채무 및 기타비유동채무	183,916,677	183,916,677

차입금	21,075,824,353	1,600,438,907

비유동 리스부채	330,618,952	250,963,140

기타 비유동 부채	44,900,000	58,200,000

퇴직급여부채	2,118,458,769	1,731,573,383

이연법인세부채	4,759,338,928	3,690,411,170

부채총계	75,786,271,366	71,831,031,376

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	113,137,528,713	116,816,212,370

자본금	20,201,681,000	20,201,681,000

자본잉여금	32,160,811,833	32,160,811,833

주식발행초과금	32,160,811,833	32,160,811,833

기타자본구성요소	44,696,673,742	39,213,658,955

이익잉여금(결손금)	23,230,218,750	31,395,871,274

자기주식	(7,151,856,612)	(6,155,810,692)

비지배지분	7,659,149,440	6,557,829,042

자본총계	120,796,678,153	123,374,041,412

자본과부채총계	196,582,949,519	195,205,072,788

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	34,090,872,324	102,601,119,951	34,142,287,562	104,142,628,409

매출원가	22,886,534,874	65,037,450,299	22,202,973,703	64,522,889,991

매출총이익	11,204,337,450	37,563,669,652	11,939,313,859	39,619,738,418

판매비와관리비	12,714,864,579	37,481,554,975	12,818,213,799	39,819,140,354

영업이익(손실)	(1,510,527,129)	82,114,677	(878,899,940)	(199,401,936)

기타이익	245,103,655	392,957,982	99,201,680	549,711,030

기타손실	426,991,525	1,378,868,112	134,136,598	581,753,817

금융수익	259,655,866	1,172,539,265	220,745,248	632,141,643

금융원가	943,797,000	4,081,646,780	1,249,894,931	3,305,237,800

관계기업투자손익	16,245,913	(606,839,364)	124,291,362	322,840,110

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,360,310,220)	(4,419,742,332)	(1,818,693,179)	(2,581,700,770)

법인세비용(수익)	(84,372,281)	573,275,845	(162,408,945)	37,507,891

당기순이익(손실)	(2,275,937,940)	(4,993,018,177)	(1,656,284,234)	(2,619,208,661)

기타포괄손익	(8,952,284)	152,348,724	(48,175,573)	(89,975,892)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,952,284)	152,348,724	(48,175,573)	(89,975,892)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(21,011,882)	(69,579,030)	(14,943,335)	(49,689,225)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	12,059,598	16,731,922	(33,232,238)	(40,286,667)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	205,195,832

총포괄손익	(2,284,890,224)	(4,840,669,453)	(1,704,459,807)	(2,709,184,553)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,731,213,203)	(6,094,338,575)	(2,085,779,922)	(3,778,507,120)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	455,275,263	1,101,320,398	429,495,688	1,159,298,459

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,740,165,487)	(5,941,989,850)	(2,133,955,495)	(3,868,483,012)

포괄손익, 비지배지분	455,275,263	1,101,320,398	429,495,688	1,159,298,459

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(172)	(387)	(130)	(240)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(172)	(387)	(130)	(240)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,201,681,000	32,046,206,942	(4,370,575,192)	39,863,535,879	36,540,363,081	124,281,211,710	4,403,866,458	128,685,078,168

당기순이익(손실)	(3,778,507,120)	(3,778,507,120)	1,159,298,459	(2,619,208,661)

기타포괄손익	(40,286,667)	(49,689,225)	(89,975,892)	(89,975,892)

확정급여제도의 재측정요소	(49,689,225)	(49,689,225)	(49,689,225)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(40,286,667)	(40,286,667)	(40,286,667)

재평가이익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,033,747,110	2,033,747,110	2,033,747,110

자기주식의 처분(취득)	(1,057,878,470)	(1,057,878,470)	(1,057,878,470)

전환사채의 상환

전환사채의 발행

전환사채의 전환	114,604,891	(114,604,891)

연결범위의 변동

2022.09.30 (기말자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(5,428,453,662)	39,708,644,321	30,678,419,626	117,321,103,118	5,563,164,917	122,884,268,035

2023.01.01 (기초자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(6,155,810,692)	39,213,658,955	31,395,871,274	116,816,212,370	6,557,829,042	123,374,041,412

당기순이익(손실)	(6,094,338,575)	(6,094,338,575)	1,101,320,398	(4,993,018,177)

기타포괄손익	221,927,754	(69,579,029)	152,348,724	152,348,724

확정급여제도의 재측정요소	(69,579,029)	(69,579,029)	(69,579,029)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	16,731,922	16,731,922	16,731,922

재평가이익	205,195,832	205,195,832

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,001,734,920	2,001,734,920	2,001,734,920

자기주식의 처분(취득)

전환사채의 상환	(840,060,000)	(840,060,000)	(840,060,000)

전환사채의 발행	6,101,147,033	6,101,147,033	6,101,147,033

전환사채의 전환

연결범위의 변동	(996,045,920)	(996,045,920)	(996,045,920)

2023.09.30 (기말자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(7,151,856,612)	44,696,673,742	23,230,218,750	113,137,528,713	7,659,149,440	120,796,678,153

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,835,364,305)	(4,092,425,903)

당기순이익(손실)	(4,993,018,177)	(2,619,208,661)

당기순이익조정을 위한 가감	10,018,923,376	8,621,353,491

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,213,979,402)	(9,795,485,647)

법인세환급(납부)	(647,290,102)	(299,085,086)

투자활동현금흐름	(2,224,829,192)	(4,025,992,482)

이자수취	664,077,492	413,551,698

배당금수취	92,081,800	89,015,115

금융자산의 감소	3,030,000,000	506,000,000

유형자산의 처분	54,906,507

임차보증금의 감소	780,008,589	56,000,000

대여금의 감소	1,500,000,000

기타유동금융자산의 취득	(1,492,939,423)	(491,743,897)

매도가능금융자산의 취득	(261,264,600)

대여금의 증가	(1,000,000,000)	(500,000,000)

유형자산의 취득	(3,764,779,344)	(3,238,800,027)

무형자산의 취득	(521,661,342)	(232,369,771)

임차보증금의 증가	(675,621,989)	(366,381,000)

연결범위변동으로 인한 순현금흐름	890,901,482

재무활동현금흐름	3,246,702,873	(6,154,043,501)

차입금의 증가	5,980,000,000	100,000,000

전환사채의 증가	24,310,000,000

이자의지급	396,867,652	259,848,698

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,057,878,470)

차입금의 상환	(3,323,660,000)	(2,375,630,000)

배당금지급	(2,001,734,920)	(2,033,747,110)

금융리스부채의 지급	(521,034,555)	(526,939,223)

전환사채의 감소	(20,800,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,251,658)	63,460,449

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,827,742,282)	(14,209,001,437)

기초현금및현금성자산	25,838,581,654	50,263,467,930

기말현금및현금성자산	18,010,839,372	36,054,466,493

주3) 정정 전4. 재무제표4-1. 재무상태표

재무상태표
제 84 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 83 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 84 기 3분기말	제 83 기말

자산

유동자산	84,358,924,186	87,133,922,063

현금및현금성자산	15,975,490,549	22,245,414,917

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	25,120,755,398	21,659,896,408

기타유동금융자산	4,939,054,732

유동재고자산	40,853,875,440	37,362,276,883

기타유동자산	2,119,366,923	603,502,399

당기법인세자산	71,485,377	73,784,610

반환제품회수권	217,950,499	249,992,114

비유동자산	85,866,651,105	81,765,828,975

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,645,169,633	2,763,510,438

기타비유동금융자산	9,981,134,624	5,659,503,711

유형자산	65,774,351,774	65,017,903,060

무형자산	3,314,546,504	3,588,451,367

투자부동산	1,258,233,018	1,269,989,200

사용권자산	693,238,578	645,900,913

관계기업투자	1,804,577,662	1,804,577,662

기타비유동자산	395,399,312	1,015,992,624

이연법인세자산

자산총계	170,225,575,291	168,899,751,038

부채

유동부채	41,420,851,117	57,185,152,397

매입채무 및 기타유동채무	15,359,098,574	18,538,236,725

차입금	20,200,000,000	34,963,817,335

유동 리스부채	435,185,825	471,182,115

유동충당부채	2,914,354,987	2,463,691,522

기타 유동부채	2,512,211,731	748,224,700

당기법인세부채

비유동부채	24,850,413,321	3,982,836,330

장기매입채무 및 기타비유동채무	183,916,677	183,916,677

차입금	19,885,385,446

비유동 리스부채	301,656,917	201,210,139

기타비유동금융부채	44,900,000	58,200,000

퇴직급여부채

이연법인세부채	4,434,554,281	3,539,509,514

기타 비유동 부채

부채총계	66,271,264,438	61,167,988,727

자본

자본금	20,201,681,000	20,201,681,000

주식발행초과금	32,160,811,833	32,160,811,833

자기주식	(7,005,478,242)	(6,155,810,692)

기타자본구성요소	42,276,863,898	37,476,624,078

이익잉여금	16,320,432,364	24,048,456,092

자본총계	103,954,310,853	107,731,762,311

자본과부채총계	170,225,575,291	168,899,751,038

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,210,069,124	76,069,469,853	25,116,286,325	78,528,735,945

매출원가	15,104,498,799	44,775,345,035	15,200,643,546	45,078,262,068

매출총이익	9,105,570,325	31,294,124,818	9,915,642,779	33,450,473,877

판매비와관리비	11,584,318,928	33,599,403,411	11,987,138,602	37,383,438,653

영업이익(손실)	(2,478,748,603)	(2,305,278,593)	(2,071,495,823)	(3,932,964,776)

기타이익	268,990,024	451,980,448	113,553,471	490,692,139

기타손실	428,308,719	1,371,993,177	129,102,288	573,121,197

금융수익	222,945,988	1,140,504,805	222,413,251	692,249,903

금융원가	917,572,414	3,746,919,013	1,208,700,388	3,190,344,710

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,332,693,724)	(5,831,705,530)	(3,073,331,777)	(6,513,488,641)

법인세비용(수익)	(302,127,453)	(174,995,752)	(392,658,879)	(860,977,612)

당기순이익(손실)	(3,030,566,271)	(5,656,709,778)	(2,680,672,898)	(5,652,511,029)

기타포괄손익	(8,952,285)	152,348,724	(48,175,573)	(89,975,892)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,952,285)	152,348,724	(48,175,573)	(89,975,892)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(21,011,882)	(69,579,030)	(14,943,335)	(49,689,225)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	205,195,832	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	12,059,597	16,731,922	(33,232,238)	(40,286,667)

총포괄손익	(3,039,518,556)	(5,504,361,054)	(2,728,848,471)	(5,742,486,921)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(190)	(360)	(165)	(352)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(190)	(360)	(165)	(352)

4-3. 자본변동표

자본변동표
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,201,681,000	32,046,206,942	(4,370,575,192)	38,126,501,002	31,919,154,645	117,922,968,397

당기순이익(손실)	(5,652,511,029)	(5,652,511,029)

기타포괄손익	(40,286,667)	(49,689,225)	(89,975,892)

확정급여제도의 재측정요소	(49,689,225)	(49,689,225)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(40,286,667)	(40,286,667)

재평가이익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,033,747,110	2,033,747,110

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식의 처분(취득)	(1,057,878,470)	(1,057,878,470)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채의 전환	114,604,891	(114,604,891)

종속기업의 취득

2022.09.30 (기말자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(5,428,453,662)	37,971,609,444	24,183,207,281	109,088,855,896

2023.01.01 (기초자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(6,155,810,692)	37,476,624,078	24,048,456,092	107,731,762,311

당기순이익(손실)	(5,656,709,778)	(5,656,709,778)

기타포괄손익	221,927,754	(69,579,030)	152,348,724

확정급여제도의 재측정요소	(69,579,030)	(69,579,030)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	16,731,922	16,731,922

재평가이익	205,195,832	205,195,832

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,001,734,920	2,001,734,920

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식의 처분(취득)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

전환사채의 발행	6,101,147,033	6,101,147,033

전환사채의 상환	(840,060,000)	(840,060,000)

전환사채의 전환

종속기업의 취득	(849,667,550)	(682,774,967)	(1,532,442,517)

2023.09.30 (기말자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(7,005,478,242)	42,276,863,898	16,320,432,364	103,954,310,853

4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,673,823,983)	(8,293,458,054)

당기순이익(손실)	(5,656,709,778)	(5,652,511,029)

당기순이익조정을 위한 가감	7,095,064,069	6,514,362,496

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,906,663,892)	(9,127,103,681)

법인세환급(납부)	(205,514,382)	(28,205,840)

투자활동현금흐름	930,676,070	(2,816,311,612)

이자수취	598,590,110	404,013,594

배당금의 수취	92,081,800	89,015,115

매도가능금융자산의 처분	3,030,000,000	506,000,000

유형자산의 처분	54,906,507

대여금의 감소	1,500,000,000

임차보증금의 감소	770,008,589	36,000,000

장기금융상품의 취득	(361,779,423)

금융자산의 증가	(393,373,897)

유형자산의 취득	(3,223,068,072)	(2,728,127,453)

무형자산의 취득	(195,775,894)	(141,693,371)

대여금의 증가	(1,000,000,000)

임차보증금의 증가	(675,621,989)

종속기업투자주식의 취득	(326,881,000)

매도가능금융자산의 취득	(261,264,600)

지분법적용 투자지분의 취득

사업결합	(341,334,442)

재무활동현금흐름	3,487,475,202	(4,999,904,130)

단기차입금의 증가	4,000,000,000

전환사채의 증가	24,310,000,000

이자지급	(291,363,657)	(126,247,891)

차입금의 상환	(1,305,100,000)

배당금지급	(2,001,734,920)	(2,033,747,110)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,057,878,470)

종속기업투자주식의 취득	(1,258,834,500)

전환사채의 감소	(20,800,000,000)

금융리스부채의 지급	(470,591,721)	(476,930,659)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,251,658)	63,460,449

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,269,924,369)	(16,046,213,347)

기초현금및현금성자산	22,245,414,917	47,057,050,561

기말현금및현금성자산	15,975,490,549	31,010,837,215

4) 정정 후4. 재무제표4-1. 재무상태표

재무상태표
제 84 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 83 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 84 기 3분기말	제 83 기말

자산

유동자산	84,358,924,186	87,133,922,063

현금및현금성자산	15,975,490,549	22,245,414,917

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	25,120,755,398	21,659,896,408

기타유동금융자산	4,939,054,732

유동재고자산	40,853,875,440	37,362,276,883

기타유동자산	2,119,366,923	603,502,399

당기법인세자산	71,485,377	73,784,610

반환제품회수권	217,950,499	249,992,114

비유동자산	85,866,651,105	81,765,828,975

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,645,169,633	2,763,510,438

기타비유동금융자산	9,981,134,624	5,659,503,711

유형자산	65,774,351,774	65,017,903,060

무형자산	3,314,546,504	3,588,451,367

투자부동산	1,258,233,018	1,269,989,200

사용권자산	693,238,578	645,900,913

관계기업투자	1,804,577,662	1,804,577,662

기타비유동자산	395,399,312	1,015,992,624

이연법인세자산

자산총계	170,225,575,291	168,899,751,038

부채

유동부채	41,420,851,117	57,185,152,397

매입채무 및 기타유동채무	15,359,098,574	18,538,236,725

차입금	20,200,000,000	34,963,817,335

유동 리스부채	435,185,825	471,182,115

유동충당부채	2,914,354,987	2,463,691,522

기타 유동부채	2,512,211,731	748,224,700

당기법인세부채

비유동부채	24,850,413,321	3,982,836,330

장기매입채무 및 기타비유동채무	183,916,677	183,916,677

차입금	19,885,385,446

비유동 리스부채	301,656,917	201,210,139

기타비유동금융부채	44,900,000	58,200,000

퇴직급여부채

이연법인세부채	4,434,554,281	3,539,509,514

기타 비유동 부채

부채총계	66,271,264,438	61,167,988,727

자본

자본금	20,201,681,000	20,201,681,000

주식발행초과금	32,160,811,833	32,160,811,833

자기주식	(7,005,478,242)	(6,155,810,692)

기타자본구성요소	42,276,863,898	37,476,624,078

이익잉여금	16,320,432,364	24,048,456,092

자본총계	103,954,310,853	107,731,762,311

자본과부채총계	170,225,575,291	168,899,751,038

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,210,069,124	76,069,469,853	25,116,286,325	78,528,735,945

매출원가	15,104,498,799	44,775,345,035	15,200,643,546	45,078,262,068

매출총이익	9,105,570,325	31,294,124,818	9,915,642,779	33,450,473,877

판매비와관리비	11,584,318,928	33,599,403,411	11,987,138,602	37,383,438,653

영업이익(손실)	(2,478,748,603)	(2,305,278,593)	(2,071,495,823)	(3,932,964,776)

기타이익	268,990,024	451,980,448	113,553,471	490,692,139

기타손실	428,308,719	1,371,993,177	129,102,288	573,121,197

금융수익	222,945,988	1,140,504,805	222,413,251	692,249,903

금융원가	917,572,414	3,746,919,013	1,208,700,388	3,190,344,710

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,332,693,724)	(5,831,705,530)	(3,073,331,777)	(6,513,488,641)

법인세비용(수익)	(302,127,453)	(174,995,752)	(392,658,879)	(860,977,612)

당기순이익(손실)	(3,030,566,271)	(5,656,709,778)	(2,680,672,898)	(5,652,511,029)

기타포괄손익	(8,952,285)	152,348,724	(48,175,573)	(89,975,892)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,952,285)	152,348,724	(48,175,573)	(89,975,892)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(21,011,882)	(69,579,030)	(14,943,335)	(49,689,225)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	205,195,832	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	12,059,597	16,731,922	(33,232,238)	(40,286,667)

총포괄손익	(3,039,518,556)	(5,504,361,054)	(2,728,848,471)	(5,742,486,921)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(190)	(360)	(165)	(352)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(190)	(360)	(165)	(352)

4-3. 자본변동표

자본변동표
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,201,681,000	32,046,206,942	(4,370,575,192)	38,126,501,002	31,919,154,645	117,922,968,397

당기순이익(손실)	(5,652,511,029)	(5,652,511,029)

기타포괄손익	(40,286,667)	(49,689,225)	(89,975,892)

확정급여제도의 재측정요소	(49,689,225)	(49,689,225)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(40,286,667)	(40,286,667)

재평가이익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,033,747,110	2,033,747,110

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식의 처분(취득)	(1,057,878,470)	(1,057,878,470)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채의 전환	114,604,891	(114,604,891)

종속기업의 취득

2022.09.30 (기말자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(5,428,453,662)	37,971,609,444	24,183,207,281	109,088,855,896

2023.01.01 (기초자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(6,155,810,692)	37,476,624,078	24,048,456,092	107,731,762,311

당기순이익(손실)	(5,656,709,778)	(5,656,709,778)

기타포괄손익	221,927,754	(69,579,030)	152,348,724

확정급여제도의 재측정요소	(69,579,030)	(69,579,030)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	16,731,922	16,731,922

재평가이익	205,195,832	205,195,832

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,001,734,920	2,001,734,920

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식의 처분(취득)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

전환사채의 발행	6,101,147,033	6,101,147,033

전환사채의 상환	(840,060,000)	(840,060,000)

전환사채의 전환

종속기업의 취득	(849,667,550)	(682,774,967)	(1,532,442,517)

2023.09.30 (기말자본)	20,201,681,000	32,160,811,833	(7,005,478,242)	42,276,863,898	16,320,432,364	103,954,310,853

4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,673,823,983)	(8,293,458,054)

당기순이익(손실)	(5,656,709,778)	(5,652,511,029)

당기순이익조정을 위한 가감	7,095,064,069	6,514,362,496

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,906,663,892)	(9,127,103,681)

법인세환급(납부)	(205,514,382)	(28,205,840)

투자활동현금흐름	930,676,070	(2,816,311,612)

이자수취	598,590,110	404,013,594

배당금의 수취	92,081,800	89,015,115

매도가능금융자산의 처분	3,030,000,000	506,000,000

유형자산의 처분	54,906,507

대여금의 감소	1,500,000,000

임차보증금의 감소	770,008,589	36,000,000

장기금융상품의 취득	(361,779,423)

금융자산의 증가	(393,373,897)

유형자산의 취득	(3,223,068,072)	(2,728,127,453)

무형자산의 취득	(195,775,894)	(141,693,371)

대여금의 증가	(1,000,000,000)

임차보증금의 증가	(675,621,989)

종속기업투자주식의 취득	(326,881,000)

매도가능금융자산의 취득	(261,264,600)

지분법적용 투자지분의 취득

사업결합	(341,334,442)

재무활동현금흐름	3,487,475,202	(4,999,904,130)

단기차입금의 증가	4,000,000,000

전환사채의 증가	24,310,000,000

이자지급	(291,363,657)	(126,247,891)

차입금의 상환	(1,305,100,000)

배당금지급	(2,001,734,920)	(2,033,747,110)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,057,878,470)

종속기업투자주식의 취득	(1,258,834,500)

전환사채의 감소	(20,800,000,000)

금융리스부채의 지급	(470,591,721)	(476,930,659)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,251,658)	63,460,449

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,269,924,369)	(16,046,213,347)

기초현금및현금성자산	22,245,414,917	47,057,050,561

기말현금및현금성자산	15,975,490,549	31,010,837,215