유유제약 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 현황당사는 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하는 업체이며, 신약/개량신약/제네릭 의약품을 국내 병,의원에 공급하고 있습니다. 또한 GMP생산시설을 확보함으로써 국내 유수의 제약기업에 당사제품을 납품하는 수탁사업과 동남아시아 등에 완제전문의약품을 수출하고 있습니다.

나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업은 건강기능식품 제조, 판매를 주요산업으로 하는 업체입니다.

(기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 주)

회사명	업종	총주식수	투자주식수	투자비율(%)	소재지

(주)유유헬스케어	건강기능식품 제조, 판매	794,596	395,994	49.8%	강원도 횡성

다. 연결실체의 당기 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	총매출액	영업손익	당기순손익

의약품(유유제약)	13,702	(548)	507

건강기능식품(유유헬스케어)	1,581	(181)	(185)

보고부문 합계	15,283	(729)	321

연결조정	(170)	19	41

연결재무제표 금액	15,113	(710)	362

2. 사업의 개요(1) 지배기업의 개요가. 산업의 특성

① 고부가가치 산업 제약산업은 인간 생명에 직ㆍ간접적 영향을 미치는 국민관련 사업의 특성을 가지며 기술집약적ㆍ연구중심적 산업으로 신약개발 연구에서 부터 원료 및 완제 의약품의 제조ㆍ생산ㆍ판매등의 공정을 가지고 있고, 특히 Bio산업과 게놈 연구개발 등은 디지털 기술과 함께 21세기의 핵심기술사업으로 부각되어지고 있음.

② 제약산업의 단계

구 분	내 역	비 고

1950년대	완제 의약품 수입 판매 단계

1960년대	완제 의약품 국산화 단계

1970년대	원료 의약품 국산화 단계

1980년대 전반	신 공정 개발 단계

1980년대 후반	신약개발 초기 단계

1990년대	신약개발 배양 및 외국인 투자 개방 단계

2000년대	바이오 기술 개발 초기 단계

나. 산업의 성장성최근 의료제도의 변화와 외국계 제약사의 적극적인 국내시장 진출로 국내 제약업체의 어려움이 가중되고 있는 상황이고 의약분업 등 의료제도의 변화로 인하여 보험약가 인하와 일반의약품 소비 감소가 예상되고 있으며, 또한 외국계 제약사의 국내 시장의 잠식이 가속화되고 있는 실정임.또한, 지속적인 기술혁신과 제품개발, 선진제약업체간의 M, 기술제휴, KGMP, KGSP제도, 의약분업제도, 실거래가 상한제, 약가관리 등과 같은 정책상의 변화에 직면해 있는 실정임. 한편, 바이오기술 및 게놈연구 등의 개발과 진출에 따라 꾸준한 매출 성장이 예상됨.다. 경기변동의 특성제약산업은 타업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이나 일반의약품은 경기변동과 계절적인 영향에 다소 민감한 반응을 보임. 다만, 전문의약품과 일부 치료제품은 경기 변동에 비탄력적인 안정적 수요성장을 가지고 있는 편임.라. 경쟁요소 ① 국내 제약산업의 제품차별화, 낮은 자본투자 등으로 관련산업에서 진입이 용이 ② 대기업과 다국적기업의 제약업 진출 → 유사 품목의 중복생산에 따른 마케팅 경쟁의 치열. ③ 시설투자에 따른 원가 상승 → KGMP, KGSP마. 자원 조달상의 특성국내 제약사들이 원료 합성의 새로운 공정 및 기술개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입의존도가 높은 편이며, 반면에 기술집약적 산업으로 노동력 수급은 안정적임.

바. 시장점유율 등(단위:백만원)

구 분	2015년	2014년	2013년

전체 매출액	15,867,696	13,558,514	11,658,700

유유제약 매출액	69,743	62,816	61,994

비율(%)	0.43	0.46	0.53

주) 자료출처: 약업신문사. 조직도아. 시장의 특성

① 의약품의 품목구조는 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과 의사처방 에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분되고 있음. ② 의약분업 이후 일반 소비자보다는 병원 및 약국 마케팅에 주력하고 있음. ③ 의약품은 그 고유한 특성상 경기 및 계절적 수요가 비탄력적인 편임. ④ 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계 제약사들이 독자적인 사업강화로 제약 시장에 대한 잠식을 가속화 하고 있는 실정임. ⑤ 외국계 제약유통업체의 진출 등으로 유통구조가 대형화, 현대화되고 있음. ⑥ 원료의약품을 중심으로 해외 수출이 진행되고 있음. ⑦ 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 기업들이 제약 및 바이오 산업으로 투자를 확대하는 등 연구 개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음.

(2) 종속기업의 개요가. 산업의 특성

소득수준의 향상과 함께 건강지향적 소비성향이 일반화되고 성인병과 만성질환 발병증가로 인해 건강관련 제품에 대한 소비자의 관심이 증대 하고 있습니다. 또한 웰빙 트렌드로 건강기능식품 시장은 성장하고 있으며, 건강기능식품의 안전성과 기능성이 더욱 중요시 되고 있습니다.2014년 건강기능식품시장 규모는 1조6,310억원으로 2013년 대비10.1% 성장하였습니다. 이 중에 내수규모는 1조5,640억원, 수출규모는 669억원이었습니다. 시장에서 홍삼의 매출은 6,330억, 개별인정제품 3,176억, 비타민 과 무기질 1,415억, 프로바이오틱스 1,388억, 밀크씨슬 추출물 676억원으로 상위5품목이 약80% 시장규모를 차지하고 있습니다.나. 영업현황

㈜유유헬스케어는 백화점, 할인점, 편의점 등 일반유통 사업과 주문자상표부착방식의 OEM, 우수한 제품을 직접 기획하여 기업에 제안하는 ODM등의 영업활동을 하고있습니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

주문자상표부착방식의 OEM사업과, 자체제품의 유통사업을 통해 거래처에게 제품을 제공합니다.

라. 경기변동의 특성

건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁업체의 증가와 가격경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하지 못하고 있으며, 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.

마. 경쟁요소(경쟁업체등 )

국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁업체가 난무한 상태이며, 또한 수입브랜드들의 국내시장 유입으로 인하여 경쟁은 더욱 심화되는 추세이나, 갈수록 소득수준향상에 따라 웰빙트랜드 인기증가 및 건강예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세 입니다.

바. 자원조달의 특성

건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많음.

대체로 원료 대량 수입,유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있으며 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다.

사. 관계법령 또는 정부의 규제

건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되는 있는 추세임. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.아. 시장점유율 업체별 분석을 보면 한국인삼공사가 4천561억원을 달성하여 04년부터 1위를 유지하고 있으며, 그 뒤를 이어 내츄럴엔도텍 858억원, 한국야쿠르트 857억원, 아모레퍼시픽 609억원이었습니다.

매출액 상의 10개업체의 매출은9,590억원으로 시장규모의 약 60%를 차지하고 있습니다.

주) 자료출처: 식품의약안전처

3. 주요 제품 및 원재료 등(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	제형	품목명	제77기 1분기

매출액	비율

유유제약(의 약 품)	제품	코팅정	맥스마빌 외	5,053	33.43%

나정	마빌정 외	514	3.40%

연질캅셀	본키캅셀 외	2,603	17.22%

주사제	타나민주 외	1,318	8.72%

의약외품	유판씨정 외	187	1.24%

기타	베노플러스겔 외	208	1.38%

상품	기타	피지오머 외	3,819	25.27%

소 계	13,702	90.66%

유유헬스케어(건강기능식품)	제품	나정외	유판씨정 외	1,636	10.83%

상품	기타	매직클린8종외	-55	-0.36%

소 계	1,581	10.46%

내부거래 제거	(170)	1.12%

합 계	15,113	100.00%

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부분	품 목	제77기 1분기	제76기	제75기

유유제약(의 약 품)	본 키 (100 Capsule)	24,200	24,200	24,500

크 리 드 (500 Tablet)	97,500	97,500	101,500

유유헬스케어(건강기능식품)	라이코펜골드(30C)	7,200	7,200	7,800

상큼한유판씨(16T)	600	600	600

3) 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제77기 1분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	891	28.82%	Zhejiang Liaoyuan	수입

Ginkgo Biloba Ext	67	2.17%	Schwabe	수입

기타	861	27.85%	-	-

재료	단지함	167	5.40%	성원피앤아이외	국내

타지함	19	0.61%	진흥지기	국내

라미네이션	13	0.42%	우진켐	국내

라벨	13	0.42%	오성문화사외	국내

플라스틱병	29	0.94%	아성프라스틱외	국내

기타	131	4.24%	-	-

소 계	2,190	70.83%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	WPC	44	1.42%	-	-

기타	481	15.56%	-	-

재료	용기	67	2.17%	세창프라스틱외	국내

기타	310	10.03%	-	-

소계	902	29.17%	-	-

합 계	3,092	100.00%	-	-

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제77기 1분기	제76기	제75기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	-	88,956	77,590

염산메트포르민	30,247	32,012	32,344

유유헬스케어(건강기능식품)	WPH	7,700	10,906	16,200

토마토추출물	480,000	500,000	500,000

생산능력 및 생산능력의 산출근거※ 생산능력의 산출근거

① 산출기준

생산가능 배치수량을 총 생산가능 수량의 계산

② 산출방법실제생산 배치수량/생산가능 배치수량

(1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위:batch수)

구 분	생산 가능 배치수	실제 가동 배치수	가동율(%)

고형제	183	77	42%

연질캡슐	73	41	56%

연고제	24	7	29%

합 계	281	125	45%

- 종속기업(종속기업) (단위:batch수)

구 분	생산 가능 배치수	실제 가동 배치수	가동율(%)

나 정	732	464	63%

스 틱	120	51	43%

하드캡슐	244	124	51%

합 계	1,096	639	58%

(2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제77기1분기	제76기	제75기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	1,730	6,167	7,566

나정	215	1,147	979

연질캅셀	1,676	7,625	2,706

주사제	352	1,291	1,179

의약외품	264	1,232	1,099

기타	286	708	1,282

소계	4,523	18,170	14,811

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	1,210	5,576	7,220

소계	1,210	5,576	7,220

합 계	5,733	23,746	22,031

( 3) 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당기 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	19,079,994	18,928,314

건물	33,146,790	32,598,471

감가상각누계액	(8,313,442)	(8,107,417)

구축물	1,365,854	1,365,854

감가상각누계액	(431,767)	(420,442)

기계장치	16,287,227	16,328,869

감가상각누계액	(14,007,428)	(14,024,968)

정부보조금	(3,776)	(3,776)

차량운반구	240,852	240,852

감가상각누계액	(206,731)	(201,945)

공기구비품	4,195,969	3,945,831

감가상각누계액	(3,642,656)	(3,497,236)

건설중인자산	115,154	73,153

합 계	47,826,040	47,225,560

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 18,928,314 151,680 - - 19,079,994 건물 24,491,055 548,320 - (206,027) 24,833,348 구축물 945,412 - - (11,325) 934,087 기계장치 2,303,901 73,246 - (97,348) 2,279,799 정부보조금 (3,776) - - - (3,776) 차량운반구 38,907 - - (4,786) 34,121 공기구비품 448,594 135,251 - (30,532) 553,313 건설중인자산 73,153 42,001 - - 115,154 합 계 47,225,560 950,498 - (350,018) 47,826,040 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 18,928,314 - - - - 18,928,314 건물 24,621,040 - - (199,498) - 24,421,542 구축물 990,715 - - (11,326) - 979,389 기계장치 1,528,603 92,658 - (75,181) - 1,546,080 정부보조금 (4,665) - - 668 - (3,997) 차량운반구 56,139 - - (3,275) - 52,864 공기구비품 348,663 80,753 - (34,011) - 395,405 건설중인자산 50,000 4,403 - - - 54,403 합 계 46,518,809 177,814 - (322,623) - 46,374,000 (4) 진행중인 투자(해당사항없음)(5) 향후 투자계획 (해당사항없음) 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업 부분 매출유형 품 목 제77기 1분기 제76기 제75기 유유제약(의 약 품) 제품 타나민 정 내 수 1,706 7,246 8,108 맥스마빌 내 수 1,021 4,242 5,435 유크리드 내 수 982 4,206 4,801 유판씨 500mg 정 내 수 48 176 212 기타 내 수/수출 6,126 24,889 18,881 상품 이미그란 내 수 443 2.306 2,222 피지오머 내 수 761 4,185 3,712 기타 내 수 2,615 12,532 9,690 유유헬스케어(건강기능식품) 제품 유판씨(캔디류) 내 수 135 778 963 유판씨네이쳐 내 수 - - 12 지플렉스 내 수 205 1,070 5,372 기타 내 수 1,296 4,842 5,372 상품 비비화이트정 내 수 - - - 매직클린8종 외 내 수 -55 2,671 기타 내 수 - 1,285 3,992 합 계 수 출 285 1,109 567 내 수 14,998 69,318 62,833 내부거래제거 (170) (684) (584) 합 계 15,113 69,743 62,816 (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 판매조직도-2.jpg 판매조직도-2 나. 판매경로 ①국내 구 분 도매 직납 수탁 수출 기타 합계 판매비율 34.0% 41.0% 12.0% 2.0% 10.0% 100.0% ②국외 : 동남아 다. 판매방법 및 조건 ①현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ②방문판매 및 방문수금③수금비율: 현금(42%), 어음(18%), 카드(40%)④고려택배 위탁배송⑤제품의 BAR CODE화 라. 판매전략 ①전문지광고 및 대중매체 광고의 활성화 ②제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③현장중심의 방문판매와 retail 및 방문수금④활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤해외 신시장개척 노력 등 마. 수주사항(해당사항 없음) 6. 시장위험과 위험관리(1) 주요 시장위험 가. 환율변동 리스크당사는 내수 위주의 영업으로 수출이 전체 매출의 약 1%~2% 내외로 미미하지만, 일부 의약품 원재료를 수입하면서 환율변동에 영향을 받을 수 있습니다.나. 금리변동 리스크당분기말 당사의 변동금리 차입금 규모는 약14억원이며, 이는 시장금리변동에 영향을 받을 수 있습니다.다. 상품가격변동 리스크제약산업 및 건강기능식품은 인간의 생명과 건강에 직접 영향을 미치는 의약품의 생산과 판매를 사업목적으로 함으로 타 산업에 비해 많은 규제를 받고 있으며, 특히 전문의약품의 약가는 정부에 의해 많은 규제를 받고 있습니다. (2) 위험관리 방식가. 환율변동 리스크당사는 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외환거래는 실수요에 의한 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고 있습니다. 또한 외환거래를 주무부서에서 집중관리하여 내부적으로 외환거래를 실시하고 있습니다.나. 금리변동 리스크당사는 이자비용과 금리변동 위험을 최소화하고자 매월 Cash Flow을 체크하며, 앞으로의 금리 전망 및 예측을 통해 최대한 금리변동리스크를 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 다. 위험관리조직당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 7. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 3월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 33,410,345 30,596,556 현금및현금성자산차감 (14,190,653) (9,833,291) 순부채 (A) 19,219,692 20,763,265 자본총계 (B) 73,251,485 73,730,632 부채비율 (A) / (B) 26.24% 28.16% 8. 경영상의 주요계약 등(1) 포모라인 가. 계약상대방: Certmedica International GmbH 나. 계약체결일: 2013년 9월 2일 다. 계약내용: 포모라인의 한국내 독점공급 라. 계약금액: 매 발주시 최소발주량 3,000 Package(2) IECROWD 지분투자 가. 계약상대방: IECROWD 나. 계약체결일: 2014년 3월 21일 다. 계약내용: 유상증자 참여 라. 계약금액: US1,000,000(3) 올릭스 지분투자 가. 계약상대방: 올릭스 주식회사 나. 계약체결일: 2014년 8월 26일 다. 계약내용: 제3자배정 유상증자 참여 라. 계약금액: \1,000,003,305(4) IECROWD 전환사채 투자 가. 계약상대방: IECROWD 나. 계약체결일: 2015년 4월 6일 다. 계약내용: 전환사채 인수 라. 계약금액: US2,000,000 9. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요가.연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 중앙연구소(1989년 설립)에서 연구·개발업무를 전담하고 있으며 담당이사 중심으로 개발부와 품질관리부에서 지원하고 있으며 인원은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구 분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 계 인 원 4 14 5 23 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제77기 1분기 제76기 제75기 비 고 원 재 료 비 286 307 177 인 건 비 247 828 878 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 620 924 941 기 타 17 15 13 연구개발비용 계 1,170 2,074 2009 회계처리 판매비와 관리비 1,170 2,074 2009 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.5% 3.4% 3.8% 다. 연구개발 실적 구분 연구과제명 연구기간 연구결과및기대효과 제품화여부 제품반영 과제종료 허혈성뇌졸중예방 및 치료용 복합제 96.10 ∼99.09 부작용 경감 및 치료 상승효과를 나타내는 복합제의 개발 허가완료 유크리드 과제종료 Hypercalcemia의 발현억제를위한 복합제의 개발 98.10 ∼00.10 부작용경감 골다공증 치료용 복합제의 개발 허가완료 맥스마빌 과제종료 허혈성 혈관 질환 치료제의 개발 01.10~07.03 허혈성 혈관 질환 신물질의 개발 후보물질 도출 - 과제종료 초임계 공정을 이용한 약물 전달체의 개발 04.09~07.09 후보물질 도출 및 초임계 공정 개발 후보물질 도출 ,공정기술 개발 - 과제종료 인삼 prosapogenin 성분을 이용한 당뇨 및 대사증후군 개선 기능성 식품 개발 05.04~07.04 후보물질 도출 전임상시험 완료 - 과제종료 허혈성 혈관질환 치료제 KR-33028의 글로벌 신약개발 연구 06.05~08.03 KR-33028의 전임상 시험 완료 IND 신청 준비 - 과제종료 천연물 유래 생리활성물질의 Pharmaceutical dosage form 제조 기술 개발(ATC) 05.05~10.04 당뇨, 기질성 뇌질환, 비만 치료제 관련 관련 후보물질 도출 전임상시험 - 과제종료 MCH 수용체 조절에 의한 비만 치료제 후보물질 창출 07.07~11.03 비만치료제 후보물질 도출 후보물질 도출 - 과제종료 제2형 당뇨에 효과가 있는 천연물 신약의 개발 07.11~09.10 제2형 당뇨 예방 및 치료용 천연물 신약 개발 임상 2상 시험 - 과제종료 초임계 공정을 이용한 난용성 약물의 가용화 및 비임상 개발 08.05~10.03 생체이용률이 개선된 면역억제제의 개발 전임상시험 - 과제종료 천연자원의 특수가공 기법을 이용한 고부가가치 제품 개발 08.07~10.12 고지혈증 예방 및 치료용 개별인정형 건강기능식품 개발 임상시험 - 과제 진행중 체지방 감소용 천연물 소재의 사업화 14.11~16.10 체지방 감소 건강기능식품 개발 인체적용시험 진행 중 YY-VM 과제 진행중 글로벌 경쟁력을 갖춘 양성 전립선비대증 치료 복합개량신약 개발 15.10~17.09 양성 전립선비대증 치료 복합개량신약 개발 처방및공정 최적화연구, 임상1상(DDI) 진행 중 YY-DUTA복합제 과제 진행중 고순도 콜라겐 펩타이드의 염증억제 기전을 통한 새로운 안구건조증 치료제 개발 15.09~18.10 안구건조증 치료 신약 개발 비임상시험 준비 및 API 확보 YY-101 10. 파생상품 관련현황 (해당사항없음) 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 보고서 작성기준일 이후인 2016년 7월 20일 보유중인 올릭스 주식50,017주를 주당41,000에 매도하여, 당 보고서 제출기준일 현재 보유하고 있는 주식은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 -연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 2016년 6월말 2016년 3월말 2015년 3월말 [유동자산] 50,864 49,015 45,574 ㆍ현금및현금성자산 14,190 9,833 11,119 ㆍ금융기관예치금 500 500 550 ㆍ매출채권 19,016 22,871 22,990 ㆍ기타수취채권 2,288 2,311 2,362 ㆍ기타금융자산 - - - ㆍ재고자산 13,078 12,789 8,224 ㆍ당기법인세자산 69 67 - ㆍ기타유동비금융자산 1,720 643 329 [비유동자산] 55,796 55,311 55,827 ㆍ금융기관예치금 246 228 889 ㆍ기타수취채권 983 1,037 1,106 ㆍ기타비유동금융자산 2,323 2,280 2,980 ㆍ유형자산 47,826 47,225 46,519 ㆍ무형자산 2,183 2,223 2,136 ㆍ관계기업에대한 투자자산 1,184 1,142 768 ㆍ기타비유동자산 498 498 499 ㆍ이연법인세 자산 551 674 930 자산총계 106,661 104,327 101,401 [유동부채] 32,026 29,206 22,901 [비유동부채] 1,383 1,389 7,011 부채총계 33,410 30,596 29,912 Ⅰ. 지배기업지분 72,473 72,858 70,419 [자본금] 7,835 7,835 7,659 [주식발행초과금] 10,269 10,269 9,157 [이익잉여금] 26,711 27.520 29,110 [자기주식] (2,955) (2,955) (4,417) [기타자본구성요소] 30,611 30,188 28,910 Ⅱ. 비지배기업지분 778 871 1,070 자본총계 73,251 73,730 71,489 부채 및 자본총계 106,661 104,327 101,401 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 2016.4.1~2016.6.30 2014.4.1~2015.3.31 2013.4.1~2014.3.31 매출액 15,113 69,743 62,816 영업이익(손실) (710) 1,613 1,371 당기순이익(손실) 362 (403) (7,363) ㆍ지배기업주주지분 455 (252) (7,467) ㆍ비지배지분 (93) (151) 104 총포괄손익(손실) 794 (286) (5,850) ㆍ지배기업주주지분 888 (88) (5,947) ㆍ비지배지분 (93) (198) 97 기본주당이익(단위: 원) 37 (100) (1,542) 희석주당이익(단위: 원) 37 (100) (1,542) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 -별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제77기 1기 제76기 제75기 2016년 6월말 2016년 3월말 2015년 3월말 [유동자산] 48,699 46,179 43,287 ㆍ현금및현금성자산 13,875 9,521 11,096 ㆍ금융기관예치금 500 500 530 ㆍ매출채권 17,769 21,033 21,462 ㆍ기타수취채권 2,301 2,314 2,411 ㆍ기타금융자산 - - - ㆍ재고자산 12,496 12,126 7,643 ㆍ당기법인세자산 69 67 - ㆍ기타유동비금융자산 1,686 616 144 [비유동자산] 52,593 52,122 53,201 ㆍ금융기관예치금 246 228 889 ㆍ기타수취채권 939 993 1,067 ㆍ기타비유동금융자산 2,320 2,278 2,976 ㆍ유형자산 43,706 43,086 43,008 ㆍ무형자산 2,014 2,044 1,935 ㆍ투자부동산 1,418 1,420 978 ㆍ관계기업에대한 투자자산 200 200 200 ㆍ종속기업투자 657 657 658 ㆍ기타비유동자산 493 493 494 ㆍ이연법인세 자산 595 718 996 자산총계 101,292 98,301 96,488 [유동부채] 29,243 25,899 20,720 [비유동부채] 967 985 6,597 부채총계 30,211 26,885 27,317 [자본금] 7,835 7,835 7,659 [주식발행초과금] 10,269 10,269 9,157 [이익잉여금] 26,208 26,966 28,751 [자기주식] (2,955) (2,955) (4,417) [기타자본구성요소] 29,723 29,300 28,021 자본총계 71,081 71,416 69,171 부채 및 자본총계 101,292 98,301 96,488 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 2016.4.1~2016.6.30 2015.4.1~2016.3.31 2014.4.1~2015.3.31 매출액 13,702 59,783 53,061 영업이익(손실) (548) 1,678 1,071 당기순이익(손실) 506 (492) (7,809) 총포괄손익(손실) 939 (282) (6,546) 기본주당이익(단위: 원) 46 (149) (1,610) 희석주당이익(단위: 원) 46 (149) (1,610) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 77기 1분기 보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 77 기 1분기말 2016.06.30 현재 제 76 기말 2016.03.31 현재 제 75 기말 2015.03.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 1분기말 제 76 기말 제 75 기말 자산 유동자산 50,864,898,760 49,015,686,593 45,573,667,638 현금및현금성자산 14,190,653,060 9,833,290,974 11,118,640,890 금융기관예치금 500,000,000 500,000,000 550,000,000 매출채권 19,016,884,878 22,871,975,697 22,990,218,866 기타수취채권 2,288,068,341 2,311,053,961 2,361,600,384 기타금융자산 재고자산 13,078,583,480 12,789,106,949 8,223,956,117 당기법인세자산 69,729,145 67,082,945 기타유동자산 1,720,979,856 643,176,067 329,251,381 비유동자산 55,796,931,280 55,311,501,801 55,826,882,083 금융기관예치금 246,590,250 228,949,500 889,265,945 기타수취채권 983,068,842 1,037,068,842 1,106,234,842 기타비유동금융자산 2,323,110,380 2,280,716,476 2,979,566,497 유형자산 47,826,039,520 47,225,560,191 46,518,808,985 무형자산 2,183,765,762 2,223,270,600 2,136,494,948 지분법적용 투자지분 1,184,667,775 1,142,843,652 768,181,231 기타비유동자산 498,676,433 498,676,433 498,676,433 이연법인세자산 551,012,318 674,416,107 929,653,202 자산총계 106,661,830,040 104,327,188,394 101,400,549,721 부채 유동부채 32,026,421,238 29,206,789,081 22,900,739,098 매입채무 5,337,137,223 4,879,900,109 3,224,370,821 기타지급채무 6,383,254,199 4,775,164,504 10,698,857,789 단기차입금 17,404,000,000 17,444,000,000 5,029,524,093 기타유동부채 1,312,383,244 462,259,355 464,024,490 당기법인세부채 1,026,833,562 유동충당부채 1,589,646,572 1,645,465,113 1,370,314,978 기타유동금융부채 1,086,813,365 비유동부채 1,383,923,878 1,389,767,219 7,010,798,299 기타지급채무 181,938,573 181,938,573 93,550,000 장기차입금 종업원급여부채 1,201,404,805 1,207,248,146 6,915,420,799 기타비유동금융부채 580,500 580,500 1,827,500 부채총계 33,410,345,116 30,596,556,300 29,911,537,397 자본 자본금 7,835,791,000 7,835,791,000 7,659,303,000 주식발행초과금 10,269,319,201 10,269,319,201 9,156,684,843 이익잉여금(결손금) 26,711,553,974 27,520,344,344 29,110,057,927 자기주식 (2,955,304,465) (2,955,304,465) (4,417,121,185) 기타자본구성요소 30,611,658,121 30,188,655,876 28,910,405,515 비지배지분 778,467,093 871,826,138 1,069,682,224 자본총계 73,251,484,924 73,730,632,094 71,489,012,324 자본과부채총계 106,661,830,040 104,327,188,394 101,400,549,721 연결 포괄손익계산서 제 77 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 76 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 76 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 75 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 제 76 기 제 75 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,113,457,898 15,113,457,898 14,776,812,962 14,776,812,962 69,743,374,563 62,816,222,711 매출원가 7,942,946,632 7,942,946,632 8,234,769,319 8,234,769,319 38,870,768,362 31,717,190,268 매출총이익 7,170,511,266 7,170,511,266 6,542,043,643 6,542,043,643 30,872,606,201 31,099,032,443 판매비와관리비 7,880,804,476 7,880,804,476 7,664,479,513 7,664,479,513 29,258,845,401 29,728,101,462 영업이익(손실) (710,293,210) (710,293,210) (1,122,435,870) (1,122,435,870) 1,613,760,800 1,370,930,981 기타이익 56,893,687 56,893,687 591,501,702 591,501,702 1,413,135,500 433,974,091 기타손실 7,403,025 7,403,025 16,410,456 16,410,456 346,939,783 7,082,905,023 금융수익 1,130,047,398 1,130,047,398 92,707,757 92,707,757 429,833,451 416,923,723 금융비용 146,983,361 146,983,361 135,513,772 135,513,772 3,765,952,929 3,050,148,372 관계기업투자이익 41,824,123 41,824,123 104,824,336 104,824,336 374,662,421 238,646,306 법인세비용차감전순이익(손실) 364,085,612 364,085,612 (485,326,303) (485,326,303) (281,500,540) (7,672,578,294) 법인세비용 1,465,789 1,465,789 221,499,568 221,499,568 122,194,708 (309,227,459) 당기순이익(손실) 362,619,823 362,619,823 (706,825,871) (706,825,871) (403,695,248) (7,363,350,835) 기타포괄손익 432,325,637 432,325,637 372,190,463 372,190,463 117,540,049 1,513,193,636 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여채무의 재측정요소 9,323,392 9,323,392 19,659,958 19,659,958 (181,082,935) (675,380,578) 자산재평가이익 2,167,990,499 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 423,002,245 423,002,245 352,530,505 352,530,505 298,622,984 20,583,715 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 455,978,868 455,978,868 (723,480,071) (723,480,071) (252,675,082) (7,467,373,383) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (93,359,045) (93,359,045) 16,654,200 16,654,200 (151,020,166) 104,022,548 총포괄손익의 귀속 794,945,460 794,945,460 (334,635,408) (334,635,408) (286,155,199) (5,850,157,199) 지배기업 소유주지분 888,304,505 888,304,505 (351,289,608) (351,289,608) (88,299,113) (5,947,141,007) 비지배지분 (93,359,045) (93,359,045) 16,654,200 16,654,200 (197,856,086) 96,983,808 주당이익 기본주당이익(손실) 37 37 (176) (176) (100) (1,542) 희석주당이익(손실) 37 37 (176) (176) (100) (1,542) 연결 자본변동표 제 77 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 76 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 76 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 75 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.04.01 (기초자본) 7,505,835,000 8,104,650,304 (8,198,935,585) 25,648,429,957 38,312,549,502 903,949,975 72,276,479,153 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,467,373,383) 104,022,548 (7,363,350,835) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 22,809,506 (2,225,791) 20,583,715 재평가이익 2,161,896,312 6,094,187 2,167,990,499 보험수리적손익 (664,473,442) (10,907,136) (675,380,578) 배당금지급 1,070,644,750 1,070,644,750 신주인수권의 행사 153,468,000 1,052,034,539 (160,293,939) 1,045,208,600 교환사채의 교환 자기주식 처분 3,781,814,400 1,213,332,120 4,995,146,520 연결범위변동 24,231,559 68,748,441 92,980,000 2015.03.31 (기말자본) 7,659,303,000 9,156,684,843 (4,417,121,185) 28,910,405,515 29,110,057,927 1,069,682,224 71,489,012,324 2015.04.01 (기초자본) 7,659,303,000 9,156,684,843 (4,417,121,185) 28,910,405,515 29,110,057,927 1,069,682,224 71,489,012,234 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (252,675,082) (151,020,166) (403,695,248) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 299,249,480 (626,496) 298,622,984 재평가이익 보험수리적손익 (134,873,511) (46,209,424) (181,082,935) 배당금지급 1,202,164,990 1,202,164,990 신주인수권의 행사 176,488,000 1,112,634,358 (139,126,550) 1,149,995,808 교환사채의 교환 945,453,600 708,865,092 1,654,318,692 자기주식 처분 516,363,120 409,262,339 925,625,459 연결범위변동 2016.03.31 (기말자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,955,304,465) 30,188,655,876 27,520,344,344 871,826,138 73,730,632,094 2015.04.01 (기초자본) 7,659,303,000 9,156,684,843 (4,417,121,185) 28,910,405,515 29,110,057,927 1,069,682,224 71,489,012,324 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (723,480,071) 16,654,200 (706,825,871) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 352,530,505 352,530,505 재평가이익 보험수리적손익 19,659,958 19,659,958 배당금지급 (1,202,164,990) (1,202,164,990) 신주인수권의 행사 115,101,000 634,897,116 749,998,116 교환사채의 교환 자기주식 처분 1,461,816,720 1,118,127,431 2,579,944,151 연결범위변동 2015.06.30 (기말자본) 7,774,404,000 9,791,581,959 (2,955,304,465) 30,381,063,451 27,204,072,824 1,086,336,424 73,282,154,193 2016.04.01 (기초자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,955,304,465) 30,188,655,876 27,520,344,344 871,826,138 73,730,632,094 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 455,978,868 (93,359,045) 362,619,823 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 423,002,245 423,002,245 재평가이익 보험수리적손익 9,323,392 9,323,392 배당금지급 (1,274,092,630) (1,274,092,630) 신주인수권의 행사 교환사채의 교환 자기주식 처분 연결범위변동 2016.06.30 (기말자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,955,304,465) 30,611,658,121 26,711,553,974 778,467,093 73,251,484,924 연결 현금흐름표 제 77 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 76 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 76 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 75 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 제 76 기 제 75 기 영업활동현금흐름 4,902,671,021 (3,623,001,844) (11,683,508,157) 1,363,384,424 당기순이익(손실) 362,619,823 (706,825,871) (403,695,248) (7,363,350,835) 당기순이익조정을 위한 가감 768,615,803 1,090,492,756 7,167,699,479 5,675,826,306 자산부채의 변동 3,774,081,595 (3,108,688,963) (17,138,116,672) 2,712,846,545 법인세납부(환급) (2,646,200) (897,979,766) (1,309,395,716) 338,062,408 투자활동현금흐름 (397,002,363) (2,888,962,821) (3,526,213,688) 2,869,018,304 이자수취 17,218,721 39,976,888 124,878,664 362,673,648 배당금수취 445,350 11,962,794 단기금융상품의 감소 1,479,331,695 3,772,500,377 단기대여금 감소 30,000,000 1,021,216 유형자산의 처분 5,000,000 5,000,270 무형자산의 처분 370,000,000 유동만기보유금융자산의 처분 8,035,000 보증금의 감소 54,000,000 506,516,000 577,331,770 매도가능금융자산의 취득 (2,178,000,000) (2,178,000,000) (1,000,003,305) 매도가능금융자산의 처분 499,916,666 유형자산의 취득 (950,497,000) (177,814,209) (2,088,023,604) (404,370,728) 단기대여금증가 (300,000,000) 단기금융상품의 증가 (500,000,000) (120,000,000) 무형자산의 취득 (95,000,000) (127,675,829) (233,474,680) 장기금융상품의 증가 (269,015,250) (335,166,000) 합병으로인한 현금의 증가 493,014 금융기관예치금의 증가 (17,640,750) (83,791,500) 보증금의 증가 (129,334,000) (437,350,000) (141,984,802) 파생상품거래의 정산 (42,320,984) 재무활동현금흐름 (147,064,966) 11,282,028,149 13,941,291,699 (495,714,993) 단기차입금의 증가 9,605,000,000 15,255,000,000 3,505,000,000 신주인수권의 행사 749,998,116 1,149,995,808 999,997,488 사채의 감소 (3,500,004,000) 자기주식의 처분 1,041,058,426 1,041,058,426 비지배분의 증가 이자지급 (107,064,966) (114,028,393) (290,047,545) (54,063,731) 배당금지급 (1,202,164,990) (1,070,644,750) 신주인수권부사채의 상환 단기차입금의 상환 (40,000,000) (2,000,000,000) (266,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (100,000,000) 장기차입금의 상환 자기주식의 취득 임대보증금의 감소 (12,550,000) (10,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,358,603,692 4,770,063,484 (1,268,430,146) 3,736,687,735 기초현금및현금성자산 9,833,290,974 11,118,640,890 11,118,640,890 7,374,392,701 외화표시현금의 환율변동효과 (1,241,606) (16,919,770) 7,560,454 기말현금및현금성자산 14,190,653,060 15,888,704,374 9,833,290,974 11,118,640,890 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 지배기업은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,836백만원이며,주요 주주의 구성은 다 음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 2,058,428 33.41 79,984 6.16 유유문화재단 125,580 2.03 10,600 0.81 유유상조회 42,070 0.68 6,675 0.51 자기주식 450,000 7.31 2,600 0.21 기타주주 3,485,328 56.57 1,197,686 92.31 합 계 6,161,406 100.00 1,297,545 100.00 (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 회사명 소유지분율 소재지 업 종 당분기말 전기말 ㈜유유헬스케어(주1) 49.80% 49.80% 대한민국 건강 기능식품 제조 판매 (주1) ㈜유유헬스케어는 2016년 3월 31일 기준의 가결산재무제표를 사용하였으며,보고기간종료일 사이에 발생한 중요한 거래나 사건의 영향을 반영하였습니다. (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 4,914,716 3,342,400 1,572,316 1,581,300 (185,974) (185,974) 전분기> (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 5,275,439 3,096,961 2,178,478 2,550,392 30,011 30,011 (3) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업이 없다고 판단되어 이를 별도로 표시하지 않습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 유유제약과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없으며, 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내 수 3,753,981 4,633,223 소 계 3,753,981 4,633,223 제품매출액 내 수 10,923,946 9,920,976 수 출 285,365 242,939 소 계 11,209,311 10,163,915 기타매출액 내 수 150,166 (20,326) 합 계 15,113,458 14,776,812 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동성금융기관예치금 5,500 5,500 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 24,344,815 - 28,199,883 - 대손충당금 (5,327,930) - (5,327,908) - 미수금 2,298,596 130,274 2,323,163 130,274 대손충당금 (19,829) (130,274) (18,616) (130,274) 미수수익 9,301 - 6,508 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 983,069 - 1,037,069 합 계 21,304,953 983,069 25,183,030 1,037,069 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,483,041 5,018,799 대손상각비전입 1,235 267,420 기말금액 5,484,276 5,286,219 6. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융자산 500,000 246,590 500,000 228,950 매도가능금융자산 - 2,323,110 - 2,280,716 합 계 500,000 2,569,700 500,000 2,509,666 (2) 매도가능금융자산(2)-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기 초 평 가 기 말 시장성 있는 지분증권 345,120 729,190 540,711 1,269,900 (60,225) 1,554,795 시장성 없는 지분증권 4,172,705 - - - (3,404,390) 768,315 시장성 없는 채무증권 2,178,000 - - - (2,178,000) - 합 계 6,695,825 729,190 540,711 1,269,900 (5,642,615) 2,323,110 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기 초 평 가 기 말 시장성 있는 지분증권 345,120 344,740 382,850 727,590 (60,225) 1,012,485 시장성 없는 지분증권 4,672,621 - - - (3,404,390) 1,268,231 시장성 없는 채무증권 2,178,000 - - - (2,178,000) - 합 계 7,195,741 344,740 382,850 727,590 (5,642,615) 2,280,716 (2)-2 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,280,716 2,979,566 처분 (499,917) - 평가손익(법인세 차감전) 542,311 451,963 기말금액 2,323,110 3,431,529 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,727,410 2,117,635 평가손실충당금 (58,930) (3,541) 제품 2,304,571 2,118,077 평가손실충당금 (192,545) (205,637) 재공품 1,936,278 1,644,272 원재료 5,173,939 5,816,547 미착품 1,187,860 1,301,754 합 계 13,078,583 12,789,107 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 42,297 50,000 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,396,585 - 596,236 - 선급비용 324,395 - 46,940 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 1,720,980 498,676 643,176 498,676 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 19,079,994 18,928,314 건물 33,146,790 32,598,471 감가상각누계액 (8,313,442) (8,107,417) 구축물 1,365,854 1,365,854 감가상각누계액 (431,767) (420,442) 기계장치 16,287,227 16,328,869 감가상각누계액 (14,007,428) (14,024,968) 정부보조금 (3,776) (3,776) 차량운반구 240,852 240,852 감가상각누계액 (206,731) (201,945) 공기구비품 4,195,969 3,945,831 감가상각누계액 (3,642,656) (3,497,236) 건설중인자산 115,154 73,153 합 계 47,826,040 47,225,560 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 18,928,314 151,680 - - 19,079,994 건물 24,491,055 548,320 - (206,027) 24,833,348 구축물 945,412 - - (11,325) 934,087 기계장치 2,303,901 73,246 - (97,348) 2,279,799 정부보조금 (3,776) - - - (3,776) 차량운반구 38,907 - - (4,786) 34,121 공기구비품 448,594 135,251 - (30,532) 553,313 건설중인자산 73,153 42,001 - - 115,154 합 계 47,225,560 950,498 - (350,018) 47,826,040 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 18,928,314 - - - - 18,928,314 건물 24,621,040 - - (199,498) - 24,421,542 구축물 990,715 - - (11,326) - 979,389 기계장치 1,528,603 92,658 - (75,181) - 1,546,080 정부보조금 (4,665) - - 668 - (3,997) 차량운반구 56,139 - - (3,275) - 52,864 공기구비품 348,663 80,753 - (34,011) - 395,405 건설중인자산 50,000 4,403 - - - 54,403 합 계 46,518,809 177,814 - (322,623) - 46,374,000 (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 ㈜KEB하나은행(구: ㈜외환은행) 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 1,430,000 운전자금대출 건물(횡성공장) 기계장치(횡성공장) 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 ㈜기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 50,829 50,829 산업재산권 79,739 85,399 시설이용권 1,650,697 1,650,697 기타의무형자산 402,501 436,346 합 계 2,183,766 2,223,271 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 타 기 말 영업권 50,829 - - - - 50,829 산업재산권 85,399 - - (5,660) - 79,739 시설이용권 1,650,697 - - - - 1,650,697 기타의무형자산 436,346 - - (33,845) - 402,501 합 계 2,223,271 - - (39,505) - 2,183,766 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기타(주1) 기 말 영업권 50,829 - - - - 50,829 산업재산권 107,564 - - (6,433) - 101,131 시설이용권 1,650,697 - - - - 1,650,697 기타의무형자산 327,405 95,000 - (33,301) - 389,104 합 계 2,136,495 95,000 - (39,734) - 2,191,761 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 929,137천원과 274,630천 원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 대한민국 산소발생기 렌탈 49.12% 1,184,668 49.12% 1,142,844 (주1) 지배기업의 지분율이 과반수 미만으로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. 한편, 2015년 9월 30일 기준의 가결산 재무제표를 사용하였으며, 보고기간종료일 사이에 발생한 중요한 거래나 사건의 영향을 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 지분법이익 기 말 ㈜유유테이진메디케어 1,142,844 41,824 1,184,668 (단위 : 천원) 구 분 기 초 지분법이익 기 말 ㈜유유테이진메디케어 768,181 104,825 873,006 (3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 3,676,361 1,264,503 2,411,858 1,427,177 85,147 전분기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 3,654,073 1,876,697 1,777,376 1,321,041 213,415 (4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 2,411,858 49.12% 1,184,668 1,184,668 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 5,337,137 - 4,879,900 - 미지급금 4,000,982 181,939 3,112,781 181,939 미지급비용 359,598 - 426,742 - 미지급배당금 1,274,093 - - - 예수금 201,593 - 194,203 - 부가가치세예수금 487,689 - 972,140 - 예수보증금 59,299 - 69,299 - 합 계 11,720,391 181,939 9,655,065 181,939 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 17,404,000 17,444,000 합 계 17,404,000 17,444,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 ㈜KEB하나은행(구: ㈜외환은행) 2.64~4.11 6,184,000 6,194,000 운영자금 ㈜기업은행 2.24~2.28 7,000,000 7,000,000 운영자금 한국산업은행 1.98~2.02 4,000,000 4,000,000 운영자금 ㈜우리은행 2.85 220,000 250,000 합 계 17,404,000 17,444,000 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증계약부채 (주1) - 581 - 581 합 계 - 581 - 581 (주1) 관계기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 15. 반품충당부채연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,645,465 1,370,315 불 입 (55,819) 3,873 기 말 1,589,646 1,374,188 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채는 전액 선수금입니다. 17. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 6,701,352 6,918,808 사외적립자산의 공정가치 (5,499,948) (5,711,560) 합 계 1,201,404 1,207,248 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 282,495 301,046 순이자 3,668 31,616 합 계 286,163 332,662 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말 발행주식수 전기말 보통주 (주1) 17,000,000 1,000 원 6,161,406 6,538,246 6,161,406 6,538,246 우선주1 (주2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (주3) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,458,951 7,835,791 7,458,951 7,835,791 (주1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(주2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(주3) 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상으로 발행시에 이사회가 우선주배당율을정하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 452,600 2,955,304 675,710 4,417,121 증감 - - (223,110) (1,461,817) 기말 452,600 2,955,304 452,600 2,955,304 (주1) 전분기 중 교환권 행사에 따라 연결기업이 보유중인 자기주식과 교환되었습니다. (주2) 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 993,375 570,373 자기주식처분이익 2,332,558 2,332,558 신주인수권대가 216,397 216,397 자산재평가이익 8,335,099 8,335,099 기타자본잉여금 18,734,229 18,734,229 합 계 30,611,658 30,188,656 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) 2,405,912 2,278,503 임의적립금 (주2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 21,638,005 22,574,204 합 계 26,711,554 27,520,344 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. (5) 지배기업의 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 180원, 우선주 190원과 1,274,092천원이며, 2016년 6월 24일 정기주주총회에서 처분확정 되었습니다. 19. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출(주1) 11,359,477 10,155,911 상품매출 3,753,981 4,620,902 합 계 15,113,458 14,776,813 (주1) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 5,618,245 5,142,745 상품매출원가 2,324,702 3,092,024 합 계 7,942,947 8,234,769 (주1) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (625,812) (2,302,031) 원료,재료,상품매입액 5,966,246 6,705,166 급여 4,197,548 3,845,324 복리후생비 266,354 228,550 여비교통비 490,419 710,318 감가상각비 350,018 322,623 무형자산상각비 39,505 48,392 광고선전비 509,342 211,565 판매촉진비 554,580 925 지급수수료 1,658,282 1,472,430 기타비용 2,417,268 4,664,297 합 계 15,823,751 15,907,559 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,955,774 1,966,219 제수당 1,110,144 777,904 퇴직급여 213,051 283,393 복리후생비 218,976 179,194 판매촉진비 491,702 925 여비교통비 35,545 707,258 통신비 12,366 35,108 수도광열비 20,116 12,039 세금과공과 133,544 17,813 지급임차료 47,821 148,591 소모품비 1,429,855 56,070 지급수수료 500,342 1,229,460 광고선전비 16,171 202,565 도서인쇄비 323 12,338 접대비 562,049 1,288,844 운반비 69,870 74,202 교육훈련비 6,529 2,171 감가상각비 63,268 57,546 보험료 5,117 4,352 차량유지비 19,283 23,436 수선비 316 3,268 무형자산상각비 39,505 39,734 대손상각비 - 267,420 경상개발비 929,137 274,630 합 계 7,880,804 7,664,480 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 47,951 670 임대수익 1,635 14,064 유형자산처분이익 - 4,999 잡이익 7,308 571,768 합 계 56,894 591,501 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 6,428 16,229 잡손실 975 181 합 계 7,403 16,410 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 20,013 27,953 배당금수익 - 445 외환차익 6,193 9,011 외화환산이익 3,758 49,004 파생상품평가이익 - 6,294 매도가능금융자산처분이익 1,100,083 - 합 계 1,130,047 92,707 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 107,065 49,998 외환차손 33,456 24,480 외화환산손실 6,462 57,012 파생상품거래손실 - 674 사채상환손실 - 3,350 합 계 146,983 135,514 24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 - - 법인세추납액 - - 소 계 - - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 123,404 641,846 자본에 직접 가감되는 항목 (121,938) (420,346) 소 계 1,466 221,500 법인세비용(수익) 1,466 221,500 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) 455,978,868 (723,480,071) 차감: 우선주배당금 246,039,550 246,039,550 보통주분기순이익(손실) 209,939,318 (969,519,621) 가중평균유통보통주식수(주1) 5,711,406주 5,511,854주 기본주당순이익(손실) 37 (176) (주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 5,711,406 5,984,918 자기주식 - (571,722) 신주인수권 행사 - 98,658 합 계 5,711,406 5,511,854 (2) 희석주당이익 보고기간종료일 현재 연결기업은 희석성 잠재적 보통주로 신주인수권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니 다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 비 고 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 - 기타특수관계자 ㈜유유네이처 ㈜유유네이처 - 유유칼믹㈜ 유유칼믹㈜ - ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 6,404 - 임대수입 - 1,734 상품ㆍ원재료 매입 등 545 - 기타특수관계자 ㈜유유네이처 제품ㆍ상품 매출 8,665 1,680 상품ㆍ원재료 매입 등 7,640 12,600 유유칼믹(주) 지급수수료 3,254 3,254 수익 합계 15,069 3,414 비용 합계 11,439 15,854 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 매출채권 4,840 264 미수금 - 371 매입채무 - 39,061 임대보증금 - 12,550 기타특수관계자 ㈜유유네이처 매출채권 8,833 699 매입채무 - 13,860 미지급금 - 4,125 채권 합계 13,673 1,334 채무 합계 - 69,596 (4) 특수관계자와의 금융약정에 따른 장ㆍ단기대여금변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 기타특수관계자 ㈜유유네이처 - 300,000 (300,000) - (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 관계기업(주1) 67,500 일반대출 등 ㈜유유테이진메디케어 TEIJIN PHARMA LIMITED (주1) 관계기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업은 단기차입금 및 약정사항에 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 280,795 154,538 퇴직급여 11,116 33,916 합 계 291,911 188,454 27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행(*)(구: ㈜외환은행) 기업일반회전대출외 9,200,000 6,184,000 - ㈜기업은행 기업일반회전대출 7,000,000 7,000,000 - 한국산업은행 기업일반회전대출 4,000,000 4,000,000 - ㈜우리은행 운전자금대출 250,000 220,000 - 합계 19,450,000 17,404,000 - (2) 계류중인 소송내역 (단위 : 천원) 번호 사건번호 원고 법원명 사건명 금액 구분 1 2014가합00019528 유유제약 서울중앙지방법원 사해행위취소 897,604 1심 2 2012나00095433 유유제약 서울고등법원 보상금 219,809 2심 (3) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험 ㈜ 로부터 계약이행과 관련하여 40,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,190,653 - 14,190,653 매출채권및기타채권 22,288,022 - 22,288,022 기타금융자산 746,590 2,323,110 3,069,700 합 계 37,225,265 2,323,110 39,548,375 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타채무 11,902,330 - 11,902,330 차입금 17,404,000 - 17,404,000 기타금융부채 581 - 581 합 계 29,306,911 - 29,306,911 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,833,291 - 9,833,291 매출채권및기타채권 25,183,030 - 25,183,030 기타금융자산 728,950 2,280,716 3,009,666 합 계 35,745,271 2,280,716 38,025,987 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타채무 9,837,003 - 9,837,003 차입금 17,444,000 - 17,444,000 기타금융부채 581 - 581 합 계 27,281,584 - 27,281,584 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융자산ㆍ부채 합 계 수익 : 이자수익 20,013 - - - 20,013 외환차익 - - 6,193 - 6,193 외화환산이익 3,758 - - - 3,758 매도가능금융자산처분이익 - 1,100,083 - - 1,100,083 합 계 23,771 1,100,083 6,193 - 1,130,047 비용 : 이자비용 - - 107,065 - 107,065 외환차손 - - 33,456 - 33,456 외화환산손실 - - 6,462 - 6,462 합 계 - - 146,983 - 146,983 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융자산ㆍ부채 합 계 수익 : 이자수익 22,311 5,641 - - 27,952 외환차익 - - 9,011 - 9,011 외화환산이익 49,004 - - - 49,004 합 계 71,315 5,641 9,011 - 85,967 비용 : 이자비용 - - 38,849 - 38,849 외환차손 - - 24,480 - 24,480 외화환산손실 - - 57,011 - 57,011 합 계 - - 120,340 - 120,340 29. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 3월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 33,410,345 30,596,556 현금및현금성자산차감 (14,190,653) (9,833,291) 순부채 (A) 19,219,692 20,763,265 자본총계 (B) 73,251,485 73,730,632 부채비율 (A) / (B) 26.24% 28.16% 30. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,190,653 14,190,653 9,833,291 9,833,291 매출채권및기타채권 22,288,022 22,288,022 25,183,030 25,183,030 기타금융자산 3,069,700 3,069,700 3,009,666 3,009,666 금융자산 합계 39,548,375 39,548,375 38,025,987 38,025,987 금융부채 매입채무및기타채무 11,902,330 11,902,330 9,837,003 9,837,003 차입금 17,404,000 17,404,000 17,444,000 17,444,000 기타금융부채 581 581 581 581 금융부채 합계 29,306,911 29,306,911 27,281,584 27,281,584 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 자산 기타금융자산 1,554,795 - 768,315 2,323,110 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 386 14,190,267 - 14,190,653 매출채권 - - 19,016,885 19,016,885 기타채권 - - 2,288,068 2,288,068 기타금융자산 - 746,590 - 746,590 매입채무 - - 5,337,137 5,337,137 기타채무 - - 6,565,193 6,565,193 차입금 - 17,404,000 - 17,404,000 기타금융부채 - - 581 581 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 자산 기타금융자산 1,012,485 - 1,268,231 2,280,716 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 50 9,833,241 - 9,833,291 매출채권 - - 22,871,976 22,871,976 기타채권 - - 2,311,054 2,311,054 기타금융자산 - 728,950 - 728,950 매입채무 - - 4,879,900 4,879,900 기타채무 - - 4,967,103 4,967,103 차입금 - 17,444,000 - 17,444,000 기타금융부채 - - 581 581 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 1,466 221,500 이자비용 107,065 49,998 이자수익 (20,013) (27,953) 퇴직급여 286,163 332,662 외화평가손실 6,462 57,012 외화평가이익 (3,758) (49,004) 대손상각 1,235 267,420 파생상품거래손실 - 673 파생상품평가이익 - (6,295) 감가상각비 350,018 322,623 무형자산상각비 39,505 39,734 유형자산처분이익 - (4,999) 사채상환손실 - 3,350 재고자산평가손실환입 42,297 (116,228) 지분법이익 (41,824) - 합 계 768,616 1,090,493 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,900,999 1,319,091 미수금의 감소(증가) 57,910 395,331 선급금의 감소(증가) (800,349) (545,448) 선급비용의 감소(증가) (277,455) 3,934 재고자산의 감소(증가) (331,774) (2,185,803) 매입채무의 증가(감소) 411,308 2,071,370 미지급금의 증가(감소) 854,858 (848,492) 미지급비용의 증가(감소) (68,606) (25,003) 선수금의 증가(감소) 850,124 123,292 예수금의 증가(감소) 7,390 42,168 수입보증금의 증가(감소) (10,000) (11,920) 부가세예수금의 증가(감소) (484,451) (159,066) 반품충당부채의 증가(감소) (55,819) 3,873 파생상품부채의 증가(감소) - (42,321) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (280,053) (3,249,695) 합 계 3,774,082 (3,108,689) 4. 재무제표 재무상태표 제 77 기 1분기말 2016.06.30 현재 제 76 기말 2016.03.31 현재 제 75 기말 2015.03.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 1분기말 제 76 기말 제 75 기말 자산 유동자산 48,699,497,225 46,179,248,912 43,287,382,171 현금및현금성자산 13,875,384,753 9,521,562,872 11,096,102,172 금융기관예치금 500,000,000 500,000,000 530,000,000 매출채권 17,769,408,164 21,033,359,270 21,462,421,592 기타수취채권 2,301,693,098 2,314,608,868 2,410,915,491 기타금융자산 재고자산 12,496,318,757 12,126,401,504 7,643,499,549 당기법인세자산 69,729,145 67,082,945 기타유동자산 1,686,963,308 616,233,453 144,443,367 비유동자산 52,593,251,299 52,122,488,854 53,200,787,930 금융기관예치금 246,590,250 228,949,500 889,265,945 기타수취채권 939,456,842 993,456,842 1,067,122,842 기타비유동금융자산 2,320,910,380 2,278,516,476 2,975,766,497 유형자산 43,706,956,086 43,086,326,368 43,007,638,423 무형자산 2,014,134,220 2,044,692,017 1,935,201,888 투자부동산 1,418,490,428 1,420,430,769 978,423,722 관계기업투자 200,000,000 200,000,000 200,000,000 종속기업투자 657,827,983 657,827,983 657,827,983 기타비유동자산 493,676,433 493,676,433 493,676,433 이연법인세자산 595,208,677 718,612,466 995,864,197 자산총계 101,292,748,524 98,301,737,766 96,488,170,101 부채 유동부채 29,243,581,253 25,899,958,532 20,720,143,168 매입채무 4,302,943,951 3,428,436,331 2,542,079,004 기타지급채무 6,043,180,682 4,450,265,053 10,428,470,924 단기차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 3,840,524,093 유동충당부채 1,589,646,572 1,645,465,113 1,370,314,978 당기법인세부채 0 1,026,833,562 기타유동금융부채 0 1,086,813,365 기타유동부채 1,307,810,048 375,792,035 425,107,242 비유동부채 967,572,169 985,187,032 6,597,205,308 기타지급채무 181,938,573 181,938,573 93,550,000 장기차입금 0 종업원급여부채 778,345,096 795,959,959 6,495,119,808 기타비유동비금융부채 7,288,500 7,288,500 8,535,500 부채총계 30,211,153,422 26,885,145,564 27,317,348,476 자본 자본금 7,835,791,000 7,835,791,000 7,659,303,000 주식발행초과금 10,269,319,201 10,269,319,201 9,156,684,843 이익잉여금(결손금) 26,208,770,723 26,966,770,068 28,750,810,434 자기주식 (2,955,304,465) (2,955,304,465) (4,417,121,185) 기타자본구성요소 29,723,018,643 29,300,016,398 28,021,144,533 자본총계 71,081,595,102 71,416,592,202 69,170,821,625 자본과부채총계 101,292,748,524 98,301,737,766 96,488,170,101 포괄손익계산서 제 77 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 76 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 76 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 75 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 제 76 기 제 75 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,702,374,964 13,702,374,964 12,351,200,666 12,351,200,666 59,783,034,253 53,061,288,981 매출원가 6,527,960,664 6,527,960,664 6,088,264,221 6,088,264,221 29,351,125,254 23,009,860,873 매출총이익 7,174,414,300 7,174,414,300 6,262,936,445 6,262,936,445 30,431,908,999 30,051,428,108 판매비와관리비 7,722,958,699 7,722,958,699 7,430,733,405 7,430,733,405 28,753,642,112 28,980,002,187 영업이익(손실) (548,544,399) (548,544,399) (1,167,796,960) (1,167,796,960) 1,678,266,887 1,071,425,921 기타이익 67,564,333 67,564,333 583,515,594 583,515,594 1,453,945,822 469,257,024 기타손실 6,446,961 6,446,961 16,410,456 16,410,456 220,323,806 7,072,013,800 금융수익 1,130,039,538 1,130,039,538 92,707,606 92,707,606 429,515,076 413,924,635 금융비용 134,376,829 134,376,829 124,365,714 124,365,714 3,716,352,724 2,996,581,654 법인세비용차감전순이익(손실) 508,235,682 508,235,682 (632,349,930) (632,349,930) (374,948,745) (8,113,987,874) 법인세비용 1,465,789 1,465,789 220,600,192 220,600,192 117,894,341 (304,966,885) 당기순이익(손실) 506,769,893 506,769,893 (852,950,122) (852,950,122) (492,843,086) (7,809,020,989) 기타포괄손익 432,325,637 432,325,637 372,190,463 372,190,463 210,838,694 1,263,198,809 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여채무의 재측정요소 9,323,392 9,323,392 19,659,958 19,659,958 (89,032,290) (653,637,669) 자산재평가이익 1,891,815,744 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 423,002,245 423,002,245 352,530,505 352,530,505 299,870,984 25,020,734 총포괄손익의 귀속 939,095,530 939,095,530 (480,759,659) (480,759,659) (282,004,392) (6,545,822,180) 주당이익 기본주당이익(손실) 46 46 (199) (199) (149) (1,610) 희석주당이익(손실) 46 46 (199) (199) (149) (1,610) 자본변동표 제 77 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 76 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 76 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 75 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.04.01 (기초자본) 7,505,835,000 8,104,650,304 (8,198,935,585) 25,051,269,874 38,284,113,842 70,746,933,435 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,809,020,989) (7,809,020,989) 배당금지급 (1,070,644,750) (1,070,644,750) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 25,020,734 25,020,734 재평가이익 1,891,815,744 1,891,815,744 신주인수권부사채의 발행 153,468,000 1,052,034,539 (160,293,939) 1,045,208,600 신주인수권의 행사 교환사채의교환 보험수리적손익 (653,637,669) (653,637,669) 자기주식 처분 3,781,814,400 1,213,332,120 4,995,146,520 2015.03.31 (기말자본) 7,659,303,000 9,156,684,843 (4,417,121,185) 28,021,144,533 28,750,810,434 69,170,821,625 2015.04.01 (기초자본) 7,659,303,000 9,156,684,843 (4,417,121,185) 28,021,144,533 28,750,810,434 69,170,821,625 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (492,843,086) (492,843,086) 배당금지급 (1,202,164,990) (1,202,164,990) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 299,870,984 299,870,984 재평가이익 신주인수권부사채의 발행 신주인수권의 행사 176,488,000 1,112,634,358 (139,126,550) 1,149,995,808 교환사채의교환 945,453,600 708,865,092 1,654,318,692 보험수리적손익 (89,032,290) (89,032,290) 자기주식 처분 516,363,120 409,262,339 925,625,459 2016.03.31 (기말자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,955,304,465) 29,300,016,398 26,966,770,068 71,416,592,202 2015.04.01 (기초자본) 7,659,303,000 9,156,684,843 (4,417,121,185) 28,021,144,533 28,750,810,434 69,170,821,625 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (852,950,122) (852,950,122) 배당금지급 (1,202,164,990) (1,202,164,990) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 352,530,505 352,530,505 재평가이익 신주인수권부사채의 발행 신주인수권의 행사 115,101,000 634,897,116 749,998,116 교환사채의교환 보험수리적손익 19,569,958 19,569,958 자기주식 처분 1,461,816,720 1,118,127,431 2,579,944,151 2015.06.30 (기말자본) 7,774,404,000 9,791,581,959 (2,955,304,465) 29,491,802,469 26,715,355,280 70,817,839,243 2016.04.01 (기초자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,955,304,465) 29,300,016,398 26,966,770,068 71,416,592,202 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 506,769,893 506,769,893 배당금지급 (1,274,092,630) (1,274,092,630) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 423,002,245 423,002,245 재평가이익 신주인수권부사채의 발행 신주인수권의 행사 교환사채의교환 보험수리적손익 9,323,392 9,323,392 자기주식 처분 2016.06.30 (기말자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,955,304,465) 29,723,018,643 26,208,770,723 71,081,595,102 현금흐름표 제 77 기 1분기 2016.04.01 부터 2016.06.30 까지 제 76 기 1분기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 76 기 2015.04.01 부터 2016.03.31 까지 제 75 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 1분기 제 76 기 1분기 제 76 기 제 75 기 영업활동현금흐름 4,827,835,144 (3,658,037,769) (12,113,741,500) 1,387,578,739 당기순이익(손실) 506,769,893 (852,950,122) (492,843,086) (7,809,020,989) 당기순이익조정을 위한 가감 725,989,178 1,013,841,040 7,067,928,989 5,599,922,182 자산부채의변동 3,597,722,273 (2,920,948,921) (17,379,431,687) 3,258,622,198 법인세납부(환급) (2,646,200) (897,979,766) (1,309,395,716) 338,055,348 투자활동현금흐름 (378,313,223) (2,857,103,763) (3,179,769,934) 2,928,189,385 이자수취 17,210,861 39,976,737 124,560,289 359,330,560 유형자산의 처분 5,000,000 5,000,270 무형자산의 처분 370,000,000 만기보유금융자산의 처분 8,035,000 배당금수취 445,350 11,962,794 단기금융상품의 감소 30,000,000 1,459,331,695 3,592,500,377 단기대여금 감소 1,021,216 매도가능금융자산의 처분 499,916,666 보증금의 감소 54,000,000 506,516,000 573,982,770 단기금융상품의 증가 (500,000,000) 장기금융상품의 증가 (17,640,750) (83,791,500) (269,015,250) (335,166,000) 단기대여금의 증가 (300,000,000) 유형자산의 취득 (931,800,000) (145,955,000) (1,737,346,395) (281,844,545) 무형자산의 취득 (95,000,000) (116,090,909) (230,144,680) 매도가능금융자산의 취득 (2,178,000,000) (2,178,000,000) (1,000,003,305) 파생상품거래의 정산 (42,320,984) 보증금의 증가 (129,334,000) (432,850,000) (141,484,802) 재무활동현금흐름 (94,458,434) 11,288,176,207 13,735,891,904 (581,148,275) 단기차입금의 증가 9,600,000,000 15,000,000,000 3,000,000,000 신주인수권의 행사 749,998,116 1,149,995,808 999,997,488 이자지급 (94,458,434) (102,880,335) (240,447,340) (497,013) 배당금지급 (1,202,164,990) (1,070,644,750) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 사채의감소 (3,500,004,000) 임대보증금의 감소 (12,550,000) (10,000,000) 자기주식의 취득 1,041,058,426 1,041,058,426 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,355,063,487 4,773,034,675 (1,557,619,530) 3,734,619,849 기초현금및현금성자산 9,521,562,872 11,096,102,172 11,096,102,172 7,353,921,869 외화표시현금의 환율변동효과 (1,241,606) (16,919,770) 7,560,454 기말현금및현금성자산 13,875,384,753 15,869,136,847 9,521,562,872 11,096,102,172 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,836백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 2,058,428 33.41 79,984 6.16 유유문화재단 125,580 2.03 10,600 0.81 유유상조회 42,070 0.68 6,675 0.51 자기주식 450,000 7.31 2,600 0.21 기타주주 3,485,328 56.57 1,197,686 92.31 합 계 6,161,406 100.00 1,297,545 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없으며, 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동성금융기관예치금 5,500 5,500 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 22,716,262 - 25,980,213 - 대손충당금 (4,946,854) - (4,946,854) - 미수금 2,292,392 130,274 2,308,101 130,274 대손충당금 - (130,274) - (130,274) 미수수익 9,301 - 6,508 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 939,457 - 993,457 합 계 20,071,101 939,457 23,347,968 993,457 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,083,371 4,637,722 대손상각비전입 - 267,420 기말금액 5,083,371 4,905,142 6. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융자산 500,000 246,591 500,000 228,950 매도가능금융자산 - 2,320,910 - 2,278,516 합 계 500,000 2,567,501 500,000 2,507,466 (2) 매도가능금융자산(2)-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기 초 평 가 기 말 시장성 있는 지분증권 335,631 734,879 542,311 1,277,189 (60,225) 1,552,595 시장성 없는 지분증권 4,172,705 - - - (3,404,390) 768,315 시장성 없는 채무증권 2,178,000 - - - (2,178,000) - 합 계 6,686,336 734,879 542,311 1,277,189 (5,642,615) 2,320,910 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기 초 평 가 기 말 시장성 있는 지분증권 335,631 350,429 384,450 734,879 (60,225) 1,010,285 시장성 없는 지분증권 4,672,621 - - - (3,404,390) 1,268,231 시장성 없는 채무증권 2,178,000 - - - (2,178,000) - 합 계 7,186,252 350,429 384,450 734,879 (5,642,615) 2,278,516 (2)-2 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,278,516 2,975,766 처분 (499,917) - 평가손익(법인세 차감전) 542,311 451,963 기말금액 2,320,910 3,427,729 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,598,251 1,988,617 평가손실충당금 (37,270) (3,541) 제품 2,171,487 1,838,442 평가손실충당금 (162,656) (154,088) 재공품 1,887,196 1,620,379 원재료 4,851,451 5,534,839 미착품 1,187,860 1,301,754 합 계 12,496,319 12,126,402 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 42,297 50,000 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,373,240 - 581,466 - 선급비용 313,723 - 34,767 - 기타투자자산 - 493,676 - 493,676 합 계 1,686,963 493,676 616,233 493,676 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 17,044,133 16,892,452 건물 31,696,760 31,148,440 감가상각누계액 (7,931,409) (7,734,446) 구축물 1,356,590 1,356,590 감가상각누계액 (429,836) (418,568) 기계장치 14,679,876 14,501,477 감가상각누계액 (13,058,430) (12,979,470) 정부보조금 (3,776) (3,776) 차량운반구 198,170 198,170 감가상각누계액 (176,393) (173,974) 공기구비품 3,698,639 3,687,239 감가상각누계액 (3,459,368) (3,437,808) 건설중인자산 92,000 50,000 합 계 43,706,956 43,086,326 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각비 기 말 토지 16,892,452 151,681 - - - 17,044,133 건물 23,413,994 548,319 - - (196,962) 23,765,351 구축물 938,022 - - - (11,268) 926,754 기계장치 1,522,007 178,400 - - (78,961) 1,621,446 정부보조금 (3,776) - - - - (3,776) 차량운반구 24,197 - - - (2,420) 21,777 공기구비품 249,430 11,400 - - (21,559) 239,271 건설중인자산 50,000 42,000 - - - 92,000 합 계 43,086,326 931,800 - - (311,170) 43,706,956 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 17,283,559 - - 338,496 - 17,622,055 건물 23,566,390 - - - (191,046) 23,375,344 구축물 983,094 - - - (11,268) 971,826 기계장치 904,655 79,550 - - (61,639) 922,566 정부보조금 (4,666) - - - 668 (3,998) 차량운반구 33,874 - - - (2,420) 31,454 공기구비품 190,732 66,405 - - (22,278) 234,859 건설중인자산 50,000 - - - - 50,000 합 계 43,007,638 145,955 - 338,496 (287,983) 43,204,106 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 5,000,000 ㈜KEB하나은행(구: ㈜외환은행) 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 7,000,000 ㈜기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 76,818 82,311 시설이용권 1,650,697 1,650,697 기타의무형자산 286,619 311,684 합 계 2,014,134 2,044,692 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 82,311 - - (5,493) 76,818 시설이용권 1,650,697 - - - 1,650,697 기타의무형자산 311,684 - - (25,065) 286,619 합 계 2,044,692 - - (30,558) 2,014,134 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 107,549 - - (6,433) 101,116 시설이용권 1,650,697 - - - 1,650,697 기타의무형자산 176,956 95,000 - (24,946) 247,010 합 계 1,935,202 95,000 - (31,379) 1,998,823 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 923,078천원과 274,630천 원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 1,241,919 1,241,919 건물 310,455 310,455 감가상각누계액 (133,884) (131,943) 합 계 1,418,490 1,420,431 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 체 감가상각비 기 말 토지 1,241,919 - - 1,241,919 건물 178,512 - (1,941) 176,571 합 계 1,420,431 - (1,941) 1,418,490 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 체 감가상각비 기 말 토지 850,813 (338,496) 512,317 건물 127,611 - (1,329) 126,282 합 계 978,424 (338,496) (1,329) 638,599 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 12,330 12,330 운영비용 1,851 1,243 합 계 10,478 11,087 12. 관계기업및종속기업투자보고기간종료일 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 대한민국 산소발생기 렌탈 49.12% 200,000 49.12% 200,000 종속기업 ㈜유유헬스케어(주1) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 49.80% 657,828 49.80% 657,828 합 계 857,828 857,828 (주1) 전기 중 종속기업인 ㈜유유헬스케어와 특수관계자인 티핀컨설팅㈜의 합병으로인하여 지분율이 50% 미만이 되었으나 주주간의 계약상 약정을 통해 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 ㈜유유헬스케어를 종속기업으로 분류하였습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 4,302,944 - 3,428,436 - 미지급금 3,824,941 181,939 2,948,336 181,939 미지급비용 250,614 - 321,453 - 미지급배당금 1,274,093 - - - 예수금 188,540 - 175,671 - 부가가치세예수금 445,694 - 935,506 - 예수보증금 59,299 - 69,299 - 합 계 10,346,125 181,939 7,878,701 181,939 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 16,000,000 16,000,000 합 계 16,000,000 16,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 ㈜KEB하나은행(구: ㈜외환은행) 2.64 5,000,000 5,000,000 운영자금 ㈜기업은행 2.24~2.28 7,000,000 7,000,000 운영자금 한국산업은행 1.98~2.02 4,000,000 4,000,000 합 계 16,000,000 16,000,000 15. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증계약부채 (주1) - 7,289 - 7,289 합 계 - 7,289 - 7,289 (주1) 당사의 종속기업인 ㈜유유헬스케어와 관계기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 16. 반품충당부채당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,645,465 1,370,315 불 입 (55,819) 3,873 기 말 1,589,646 1,374,188 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채는 전액 선수금입니다. 18. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 6,278,293 6,507,520 사외적립자산의 공정가치 (5,499,948) (5,711,560) 합 계 778,345 795,960 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 257,732 278,108 순이자 3,668 31,616 합 계 261,400 309,724 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말 발행주식수 전기말 보통주 (주1) 17,000,000 1,000 원 6,161,406 6,538,246 6,161,406 6,538,246 우선주1 (주2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (주3) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,458,951 7,835,791 7,458,951 7,835,791 (주1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(주2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(주3) 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상으로 발행시에 이사회가 우선주배당율을정하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 452,600 2,955,304 675,710 4,417,121 증감(주1) - - (223,110) (1,461,817) 기말 452,600 2,955,304 452,600 2,955,304 (주1) 전분기 중 교환권 행사에 따라 당사가 보유중인 자기주식과 교환되었습니다.당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 996,208 573,205 자기주식처분이익 2,332,558 2,332,558 신주인수권대가 216,397 216,397 자산재평가이익 8,075,500 8,075,500 기타자본잉여금 18,102,356 18,102,356 합 계 29,723,019 29,300,016 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) 2,405,912 2,278,503 임의적립금 (주2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 21,135,222 22,020,630 합 계 26,208,771 26,966,770 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. (5) 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 180원, 우선주 190원과 1,274,092천원이며, 2016년 6월 24일 정기주주총회에서 처분확정 되었습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 9,883,325 8,823,847 상품매출 3,819,050 3,527,354 합 계 13,702,375 12,351,201 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 4,269,401 4,065,256 상품매출원가 2,258,560 2,023,008 합 계 6,527,961 6,088,264 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (545,371) (2,043,622) 원료,재료,상품매입액 5,132,425 4,709,090 급여 3,539,248 3,199,494 퇴직급여 261,400 309,724 복리후생비 219,724 186,088 여비교통비 465,203 689,879 감가상각비 313,111 289,312 무형자산상각비 30,558 31,379 광고선전비 509,042 211,565 판매촉진비 554,257 - 지급수수료 1,631,931 1,426,601 기타비용 2,139,391 4,525,899 합 계 14,250,919 13,535,409 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,788,279 1,800,718 제수당 1,109,844 777,904 퇴직급여 209,381 263,265 복리후생비 190,004 152,841 여비교통비 463,726 687,826 통신비 32,628 34,070 수도광열비 12,366 12,039 세금과공과 20,042 17,499 지급임차료 98,402 121,668 소모품비 40,574 51,491 지급수수료 1,566,737 1,291,009 광고선전비 509,042 211,565 도서인쇄비 16,064 12,293 접대비 553,980 1,274,053 운반비 69,259 65,226 교육훈련비 6,529 1,554 감가상각비 61,573 57,429 보험료 1,294 952 차량유지비 19,283 20,632 수선비 316 3,270 무형자산상각비 30,558 31,379 대손상각비 - 267,420 경상개발비 923,078 274,630 합 계 7,722,959 7,430,733 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 47,951 806 임대수익 12,330 14,064 유형자산처분이익 - 4,999 잡이익 7,283 563,647 합 계 67,564 583,516 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 6,428 16,229 잡손실 19 181 합 계 6,447 16,410 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 20,005 27,953 배당금수익 - 445 외환차익 6,194 9,012 외화환산이익 3,758 49,004 파생상품평가이익 - 6,294 매도가능금융자산처분이익 1,100,083 - 합 계 1,130,040 92,708 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 94,458 38,850 외환차손 33,457 24,480 외화환산손실 6,462 57,012 파생상품거래손실 - 674 사채상환손실 - 3,350 합 계 134,377 124,366 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 - - 소 계 - - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 123,404 640,946 자본에 직접 가감되는 항목 (121,938) (420,346) 소 계 1,466 220,600 법인세비용(수익) 1,466 220,600 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 506,769,893 (852,950,122) 차감: 우선주배당금 246,039,550 246,039,550 보통주분기순이익(손실) 260,730,343 (1,098,989,672) 가중평균유통보통주식수(주1) 5,711,406주 5,511,854주 기본주당순이익 46 (199) (주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 5,711,406 5,984,918 자기주식 - (571,722) 신주인수권 행사 - 98,658 합 계 5,711,406 5,511,854 (2) 희석주당이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 신주인수권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 보고기간종료일 현재 당사는 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 비 고 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 - 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 - 기타특수관계자 ㈜유유네이처 ㈜유유네이처 - 유유칼믹㈜ 유유칼믹㈜ - ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 9,797 18,820 임대수입 10,695 12,330 상품ㆍ원재료 매입 160,421 43,244 지급수수료 등 9,000 9,000 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 6,404 - 임대수입 - 1,734 상품ㆍ원재료 매입 등 545 - 기타특수관계자 ㈜유유네이처 제품ㆍ상품 매출 8,665 1,680 상품ㆍ원재료 매입 등 7,640 12,600 유유칼믹(주) 지급수수료 3,254 3,254 수익 합계 35,561 34,564 비용 합계 180,860 68,098 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 31,222 42,333 미수금 46,402 58,323 매입채무 56,500 47,225 미지급금 2,376 36,013 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 매출채권 4,840 264 미수금 - 371 매입채무 - 39,061 임대보증금 - 12,550 기타특수관계자 ㈜유유네이처 매출채권 8,833 699 매입채무 - 13,860 미지급금 - 4,125 채권 합계 91,297 101,990 채무 합계 58,876 152,834 (4) 특수관계자와의 금융약정에 따른 장ㆍ단기대여금변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 기타특수관계자 ㈜유유네이처 - 300,000 (300,000) - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 종속기업(주1) 780,000 일반대출 ㈜유유헬스케어 ㈜하나은행(구: ㈜외환은행) 관계기업(주1) 67,500 일반대출 등 ㈜유유테이진메디케어 TEIJIN PHARMA LIMITED 합 계 847,500 (주1) 종속기업 및 관계기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 단기차입금 및 약정사항에 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 240,235 126,023 퇴직급여 4,979 26,509 합 계 245,214 152,532 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행(구: ㈜외환은행) 기업일반회전대출외 8,000,000 5,000,000 780,000 ㈜기업은행 기업일반회전대출 7,000,000 7,000,000 - 한국산업은행 기업일반회전대출 4,000,000 4,000,000 - 합 계 19,000,000 16,000,000 780,000 (2) 계류중인 소송내역 (단위 : 천원) 번호 사건번호 원고 법원명 사건명 금액 구분 1 2014가합00019528 유유제약 서울중앙지방법원 사해행위취소 897,604 1심 2 2012나00095433 유유제약 서울고등법원 보상금 219,809 2심 (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험 ㈜ 로부터 계약이행과 관련하여 40,000천원의지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,875,385 - 13,875,385 매출채권및기타채권 21,010,558 - 21,010,558 기타금융자산 746,591 2,320,910 3,067,501 합 계 35,632,534 2,320,910 37,953,444 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타채무 10,528,064 - 10,528,064 차입금 16,000,000 - 16,000,000 기타금융부채 7,289 - 7,289 합 계 26,535,353 - 26,535,353 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,521,563 - 9,521,563 매출채권및기타채권 24,341,425 - 24,341,425 기타금융자산 728,950 2,278,516 3,007,466 합 계 34,591,938 2,278,516 36,870,454 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타채무 8,060,640 - 8,060,640 차입금 16,000,000 - 16,000,000 기타금융부채 7,289 - 7,289 합 계 24,067,929 - 24,067,929 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융자산ㆍ부채 합 계 수익 : 이자수익 20,005 - - - 20,005 외환차익 - - 6,194 - 6,194 외화환산이익 3,758 - - - 3,758 매도가능금융자산처분이익 - 1,100,083 - - 1,100,083 합 계 23,763 1,100,083 6,194 - 1,130,040 비용 : 이자비용 - - 94,458 - 94,458 외환차손 - - 33,457 - 33,457 외화환산손실 - - 6,462 - 6,462 합 계 - - 134,377 - 134,377 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융자산ㆍ부채 합 계 수익 : 이자수익 22,311 5,641 - - 27,952 외환차익 - - 9,011 - 9,011 외화환산이익 49,004 - - - 49,004 합 계 71,315 5,641 9,011 - 85,967 비용 : 이자비용 - - 38,849 - 38,849 외환차손 - - 24,480 - 24,480 외화환산손실 - - 57,011 - 57,011 합 계 - - 120,340 - 120,340 30. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 3월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 30,211,153 26,885,146 현금및현금성자산차감 (13,875,385) (9,521,563) 순부채 (A) 16,335,768 17,363,583 자본총계 (B) 71,081,595 71,416,592 부채비율 (A) / (B) 22.98% 24.31% 31. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,875,385 13,875,385 9,521,563 9,521,563 매출채권및기타채권 21,010,558 21,010,558 24,341,425 24,341,425 기타금융자산 3,067,501 3,067,501 3,007,466 3,007,466 금융자산 합계 37,953,444 37,953,444 36,870,454 36,870,454 금융부채 매입채무및기타채무 10,528,064 10,528,064 8,060,640 8,060,640 차입금 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 기타금융부채 7,289 7,289 7,289 7,289 금융부채 합계 26,535,353 26,535,353 24,067,929 24,067,929 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 자산 기타금융자산 1,552,595 - 768,315 2,320,910 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 386 13,874,999 - 13,875,385 매출채권 - - 17,769,408 17,769,408 기타채권 - - 3,241,150 3,241,150 기타금융자산 - 746,591 - 746,591 매입채무 - - 4,302,944 4,302,944 기타채무 - - 6,225,119 6,225,119 차입금 - 16,000,000 - 16,000,000 기타금융부채 - - 7,289 7,289 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 자산 기타금융자산 1,010,285 - 1,268,231 2,278,516 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 50 9,521,513 - 9,521,563 매출채권 - - 21,033,359 21,033,359 기타채권 - - 3,308,066 3,308,066 기타금융자산 - 728,950 - 728,950 매입채무 - - 3,428,436 3,428,436 기타채무 - - 4,632,204 4,632,204 차입금 - 16,000,000 - 16,000,000 기타금융부채 - - 7,289 7,289 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 1,466 220,600 이자비용 94,458 38,850 이자수익 (20,005) (27,953) 퇴직급여 261,400 309,723 외화평가손실 6,462 57,012 외화평가이익 (3,758) (49,004) 대손상각비 - 267,420 파생상품평가이익 - (6,294) 파생상품거래손실 - 674 감가상각비(투자부동산 포함) 313,111 289,312 무형자산상각비 30,558 31,379 유형자산처분이익 - (4,999) 재고자산평가손실 42,297 - 재고자산평가손실환입 - (116,228) 사채상환손실 - 3,350 합 계 725,989 1,013,842 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,263,951 1,357,508 미수금의 감소 15,710 397,574 선급금의 증가 (791,774) (559,381) 선급비용의 증가 (278,955) (13,135) 재고자산의 증가 (412,214) (1,927,394) 매입채무의 증가 874,508 1,846,751 미지급금의 증가(감소) 876,605 (807,050) 선수금의 증가(감소) 932,018 175,454 예수금의 증가 12,868 48,372 부가세예수금의 증가(감소) (489,813) (179,277) 미지급비용의 증가(감소) (72,301) 6,862 수입보증금의 증가(감소) (10,000) (11,920) 반품충당부채의 증가(감소) (55,819) 3,873 파생상품부채의 증가(감소) - (42,321) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (267,062) (3,216,864) 합 계 3,597,722 (2,920,948) 6. 기타 재무에 관한 사항 (1 )대손충당금 설정현황(연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제77기 1분기 매 출 채 권 24,344,815 5,327,930 21.8% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,428,869 150,102 6.2% 합 계 26,779,927 5,484,275 20.48% 제76기 매 출 채 권 28,199,883 5,327,907 18.8% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,453,436 148,889 6.1% 합 계 30,659,562 5,483,039 17.8% 제75기 매 출 채 권 28,009,016 5,018,798 17.9% 단기 대여금 6,242 6,242 100.0% 미 수 금 2,495,824 268,792 10.7% 합 계 30,511,082 5,293,831 17.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제77기 1분기 제76기 제75기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,327,907 5,018,798 4,329,420 2. 순대손처리액(①－②±③) (250,580) (17,557) ① 대손처리액(상각채권액) (250,580) (17,557) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 23 559,689 706,935 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,327,930 5,327,907 5,018,798 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,409,243 1,784,998 2,383,844 2,727,108 24,305,193 특수관계자 39,622 39,622 계 17,448,865 1,784,998 2,383,844 2,727,108 24,344,815 구성비율 71.7% 7.3% 9.8% 11.2% 100.0% (5) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제77기 1분기 제76기 제75기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 2,668,480 2,114,094 909,516 - 제 품 2,112,025 1,912,439 2,344,548 - 재공품 1,936,278 1,644,272 1,240,962 - 원 료 4,868,117 5,501,142 2,823,471 - 재 료 305,822 315,404 285,535 - 미착품 1,187,860 1,301,754 619,924 - 합 계 13,078,583 12,789,107 8,223,956 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.7 12.3 8.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.5 3.7 4.1 - (6) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2016년 4월 1일 - 차이확인요령 : 대차대조표일 익일 오전 실사로 재고자산 차이가 없음.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당기말 재고자산 실사는 외부감사인이 입회하에 실시하였습니다.3)장기체화재고 등 현황 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,727,410 (58,930) 2,668,480 2,117,635 (3,541) 2,114,094 제 품 2,304,571 (192,545) 2,112,025 2,118,076 (205,638) 1,912,439 합 계 5,031,981 (251,475) 4,780,505 4,235,712 (209,178) 4,026,533 *당기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산산과 상계처리 예정임.(7) 공정가치평가 절차요약 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,190,653 14,190,653 9,833,291 9,833,291 매출채권및기타채권 22,288,022 22,288,022 25,183,030 25,183,030 기타금융자산(주1) 3,069,700 3,069,700 3,009,666 3,009,666 금융자산 합계 39,548,375 39,548,375 38,025,987 38,025,987 금융부채 매입채무및기타채무 11,902,330 11,902,330 9,837,003 9,837,003 차입금 17,404,000 17,404,000 17,444,000 17,444,000 기타금융부채 581 581 581 581 금융부채 합계 29,306,911 29,306,911 27,281,584 27,281,584 (주1) 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 원가로 측정하였으므로, 상기 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 자산 기타금융자산 1,554,795 - 768,315 2,323,110 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 386 14,190,267 - 14,190,653 매출채권 - - 19,016,885 19,016,885 기타채권 - - 2,288,068 2,288,068 기타금융자산 - 746,590 - 746,590 매입채무 - - 5,337,137 5,337,137 기타채무 - - 6,565,193 6,565,193 차입금 - 17,404,000 - 17,404,000 기타금융부채 - - 581 581 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 자산 기타금융자산 1,012,485 - 1,268,231 2,280,716 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 50 9,833,241 - 9,833,291 매출채권 - - 22,871,976 22,871,976 기타채권 - - 2,311,054 2,311,054 기타금융자산 - 728,950 - 728,950 매입채무 - - 4,879,900 4,879,900 기타채무 - - 4,967,103 4,967,103 차입금 - 17,444,000 - 17,444,000 기타금융부채 - - 581 581 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2013년 06월 27일 3,500 0% - 2017년 12월 27일 상환 - 유유제약 회사채 사모 2013년 12월 13일 5,000 0%(YTM1%) - 2018년 12월 13일 상환 - 합 계 - - - 8,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제77기(당기) 한영회계법인 - - 제76기(전기) 한영회계법인 적정 - 제75기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제77기(당기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사 89 - 제76기(전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사 89 1,269 제75기(전전기) 삼정회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사 86 998 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2016년 3월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 당기말 기준 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.04.28 전자투표 도입의 건 가결 2 2016.05.12 주식매각의 건(올릭스) 가결 3 2016.05.13 제76기 재무제표 승인 및 배당의 건 가결 4 2016.05.30 제76기 정기주주총회 소집의 건 가결 5 2016.06.07 신규차입의 건(산업은행) 가결 6 2016.06.24 대표이사 선임(중임)의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 이의경(50%) 1 2016.04.28 전자투표 도입의 건 가결 - 2 2016.05.12 주식매각의 건(올릭스) 가결 참석 3 2016.05.13 제76기 재무제표 승인 및 배당의 건 가결 - 4 2016.05.30 제76기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2016.06.07 신규차입의 건(산업은행) 가결 참석 6 2016.06.24 대표이사 선임(중임)의 건 가결 참석 라. 이사회내의 위원회 구성현황 (해당사항없음) 마. 이사회의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와 기타이해관계 유승필 이사회 업무총괄 보통주 800,000주 보유 최대주주 본인 최인석 이사회 영업전반 해당사항 없음 해당사항 없음 윤영각 이사회 경영자문 해당사항 없음 친인척 이의경 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 고광중 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 가. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고 광 중 서울대 경영대학 경영학과 졸업미국 미시간대학 경영학 석사전 한국토지신탁 사외이사전 부영그룹 캄보디아 총괄본부장 비상근 나. 감사(감사위원회) 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.04.28 전자투표 도입의 건 가결 2 2016.05.12 주식매각의 건(올릭스) 가결 3 2016.05.13 제76기 재무제표 승인 및 배당의 건 가결 4 2016.06.07 신규차입의 건(산업은행) 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 사업보고서 작성기준일 현재 서면투표제, 소수주주권은 행사되지 않았으며, 경영지배에 관하여 경쟁이 없습니다. - 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항당사는 제76기 주주총회에서 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.1. 전자투표, 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.o.kr」2. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2016년 6월 14일~2016년 6월 23일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)3. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용 공인인증서 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유승필 본인 보통주 800,000 12.98 800,000 12.98 - 고희주 모 보통주 184,959 3.00 184,959 3.00 - " 모 우선주 14,294 1.10 14,294 1.10 - 유승식 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유승지 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유승선 친인척 보통주 45,170 0.73 45,170 0.73 - " 친인척 우선주 4,490 0.35 4,490 0.35 - 윤명숙 처 보통주 406,807 6.60 406,807 6.60 - " 처 우선주 39,120 3.01 39,120 3.01 - 유원상 자 보통주 398,030 6.46 398,030 6.46 - " 자 우선주 14,480 1.12 14,480 1.12 - 현일선 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유경수 자 보통주 220,062 3.57 220,062 3.57 - " 자 우선주 7,600 0.59 7,600 0.59 - 유정수 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유지선 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유덕상 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 최아이린 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 계 보통주 2,058,428 33.41 2,058,428 33.41 - 우선주 79,984 6.16 79,984 6.16 - 2. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2011년 01월~현재) 경력사항 겸임현황 유승필 대표이사 (회장) 유유제약 회장 -前유유제약 사장 -주한명예영사단 단장-주한아이티 명예영사 유유테이진 이사 3. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4.주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유승필 800,000 12.98 윤명숙 406,807 6.60 유원상 398,030 6.46 우리사주조합 170 - 주1) 보통주 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 5. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,943 99.84 3,400,191 55.18 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 3월 31일 정기주주총회 6 월중 주주명부폐쇄시기 4월 1일 부터 4월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 16년 6월 16년 5월 16년 4월 16년 3월 16년 2월 16년 1월 보통주 최 고 16,000 15,800 14,150 14,500 17,350 16,800 최 저 12,800 13,550 13,000 12,900 12,200 12,650 월간거래량 2,794,866 2,954,953 1,804,925 3,224,942 7,101,906 7,316,374 우선주 최 고 8,600 8,600 7,780 8,110 9,470 9,500 최 저 7,370 7,700 7,390 7,480 7,360 7,420 월간거래량 167,637 172,085 152,295 263,568 442,016 1,254,806 2우선주 최 고 19,500 20,450 20,600 21,000 23,150 23,200 최 저 16,100 18,800 18,750 18,850 17,800 17,750 월간거래량 144,511 80,392 58,994 171,061 286,203 371,578 8. 해외증권시장(해당사항없음) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유승필 남 1946년 09월 대표이사 (회장) 등기임원 상근 경영 총괄 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前 한국제약협회 이사장現 주한 명예영사 단장 800,000 - 41년 2018년 06월 23일 최인석 남 1953년 05월 대표이사 (사장) 등기임원 상근 영업 총괄 한양대 교육학 졸업前 한국 얀센 상무前 제일제당 경영고문 - - 3년 2018년 06월 23일 윤영각 남 1953년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영 자문 Duke University 법률학 박사 前 삼정KPMG그룹 대표이사/회장 외 現 파빌리온인베스트먼트 회장 - - 1년 2017년 06월 28일 이의경 여 1962년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영 자문 아이오와대 대학원 약학 졸업성균관대학교 약학대학 약학과 부교수 - - 2년 2018년 06월 23일 고광중 남 1954년 12월 감사 등기임원 상근 감사 서울대 경영학 졸업前한국토지신탁 사외이사前부영그룹 캄보디아 총괄본부장 - - 3년 2019년 06월 23일 유원상 남 1974년 03월 부사장 미등기임원 상근 경영 총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 석사前 Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 398,030 14,480 3년 - 백태곤 남 1964년 06월 상무이사 미등기임원 상근 연구 총괄 성균관대 유기화학 박사前 CJ제일제당 신약연구센터 센터장前서울아산병원 임상 연구지원 실장 - - 1년 - 윤동기 남 1956년 10월 고문 미등기임원 상근 공장관리 서울대 제약학과 졸업 前 (주)엠지 전무 - - 1년 - 백성욱 남 1959년 07월 이사 미등기임원 상근 공장관리 서강대 경영대학원前 유유제약 공무부장 - - 33년 - 이용오 남 1966년 03월 이사 미등기임원 상근 개발 경희대 약학 졸업前 유유제약 개발부장 - - 25년 - 하백진 남 1964년 11월 이사 미등기임원 상근 영업 경북대 무역학 졸업 前 유유제약 영업부장 - - 24년 - 김태열 남 1970년 12월 이사 미등기임원 상근 영업 동신대 환경공학 졸업前 유유제약 영업부장 - - 16년 - 이영홍 남 1965년 09월 이사 미등기임원 상근 구매 고려대 서어서문학 졸업前 유유제약 인사부장 - - 11년 - 박노용 남 1970년 09월 이사 미등기임원 상근 재경 바르샤바 경제대 경영학 석사前 유유제약 재경부장 - - 3년 - 차정희 남 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 마케팅 연세대 식품영양학 석사前 한국애보트 마케팅 이사 - - 3년 - 천경석 남 1975년 01월 이사 미등기임원 상근 마케팅 중앙대 제약학 졸업前 한국엘러간 마케팅 부장 - - 1년 - 황도기 남 1969년 11월 이사 미등기임원 상근 영업 계명대 무역학 졸업前 한국베링거인겔하임 이사 - - 1년 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 184 - - - 184 5.98 2,027 11 - 의약품 제조 판매 여 43 - 15 - 58 2.61 452 7 - 합 계 227 - 15 - 242 5.17 2,480 10 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 사외이사1명 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 237 79 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3 3 - 계 5 240 82 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (해당사항 없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 등의 현황 구 분 지분율 소재지 사업의내용 (주)유유헬스케어 49.8% 강원도 횡성군 우천면 오원리 814 건강 기능식품 제조 판매 (주)유유테이진메디케어 49.1% 경기도 안양시 만안구 석수동 212-1 1층 산소발생기 랜탈 - (주)유유 헬스케어 지분취득 : 2006년06월01일- 일본 테이진파마(주)와 (주)유유테이진메디케어라는 합작사 설립 :2006년10월24일 2. 임원겸직현황 구 분 겸직현황 유승필 대표이사 유유테이진 이사 유원상 부사장 유유테이진 대표이사 유유헬스케어 대표이사 하백진 이사 유유헬스케어 감사 박노용 이사 유유테이진 감사 3.타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, % 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리스탈 지노믹스 - 단순투자 200 38,532 0.2 587 - - 534 38,532 0.2 1,121 111,680 -5,592 기타상장 법인 - 단순투자 75 - - 420 - - 9 - - 429 - - IE CROWD 2014년 03월 21일 단순투자 1,082 208,334 - - - - - 208,334 - - - - 올릭스 2014년 08월 26일 단순투자 1,000 100,017 1,000 50,000 500 - 50,017 500 8,471 -2,982 헤이리프라자 - 단순투자 268 22,787 2.7 268 - - - 22,787 2.7 268 23,701 -674 BIOCEPT - 단순투자 60 1,362 - 2 - - - 1,362 - 2 - - 유유테이진 - JV 1,470 334,000 49.1 200 - - - 334,000 49.1 200 3,574 763 유유헬스케어 - 지배 - 395,994 49.8 658 - - - 395,994 49.8 658 5,555 -300 합 계 - - 3,135 50,000 500 543 - - 3,178 - - *주1)최근사업연도 재무현황은 2015년 12월 31일 기준입니다. *주2)2016년 7월 20일 올릭스주식 50,017주를 주당 41,000원에 매각하여,당보고서 제출 기준일 현재 보유중인 주식은 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 등 (해당사항 없음)2.대주주와의 영업거래(해당사항 없음)3.대주주와의 자산양수도(해당사항 없음) 4. 특수관계자와의 거래 내역 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 9,797 18,820 임대수입 10,695 12,330 상품ㆍ원재료 매입 160,421 43,244 지급수수료 등 9,000 9,000 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 6,404 - 임대수입 - 1,734 상품ㆍ원재료 매입 등 545 - 기타특수관계자 ㈜유유네이처 제품ㆍ상품 매출 8,665 1,680 상품ㆍ원재료 매입 등 7,640 12,600 유유칼믹(주) 지급수수료 3,254 3,254 수익 합계 35,561 34,564 비용 합계 180,860 68,098 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 31,222 42,333 미수금 46,402 58,323 매입채무 56,500 47,225 미지급금 2,376 36,013 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 매출채권 4,840 264 미수금 - 371 매입채무 - 39,061 임대보증금 - 12,550 기타특수관계자 ㈜유유네이처 매출채권 8,833 699 매입채무 - 13,860 미지급금 - 4,125 채권 합계 91,297 101,990 채무 합계 58,876 152,834 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항.당 보고서 작성기준일 이후인 2016년 7월 20일 올릭스주식 50,017주를 주당 41,000원에 매각하여, 당보고서 제출 기준일 현재 보유중인 주식은 없습니다. 2.공시사항의 진행 변경사항(해당사항 없음) 3.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제76기주주총회( 2016.06.24 ) 제1호의안재무상태표표 승인의 건(보고사항으로 대체)제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 :감사보수 한도액 승인의 건 보고승인유승필(중임)최인석(중임)이의경(중임)승인고광중(중임)승인승인 제75기주주총회( 2015.06.26 ) 제1호의안재무상태표표 승인의 건(보고사항으로 대체)제2호의안:정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 :감사보수 한도액 승인의 건 보고승인승인 기타비상무이사(윤영각)승인승인 제74기주주총회( 2014.05.30 ) 제1호의안재무상태표표 승인의 건(보고사항으로 대체)제2호의안:정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 :감사보수 한도액 승인의 건제6호의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 보고승인승인 유승필(중임),최인석, 박경립, 이의경(신임)승인승인승인 4.그 밖의 우발채무 등 - 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 번호 사건번호 원고 법원명 사건명 금액 구분 1 2014가합00019528 유유제약 서울중앙지방법원 사해행위취소 897,604 1심 2 2012나00095433 유유제약 서울고등법원 보상금 219,809 2심 5.지급보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 종속기업 780,000 일반대출 ㈜유유헬스케어 ㈜KEB하나은행(구: ㈜외환은행) 관계기업 67,500 일반대출 등 ㈜유유테이진메디케어 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 합 계 847,500 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (해당사항없음) 7. 외국지주회사의 자회사 현황(해당사항없음) 8. 합병등의 사후 정보(해당사항없음) 9. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제2회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013년 06월 27일 3,500 운영자금 상환완료 - 제27회무기명식 이권부 무보증 교환사채 2013년 12월 13일 5,000 운영자금 운영자금 - 10. 외국지주회사의 자회사 현황(해당사항 없음) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 (해당사항없음) 2. 전문가와의 이해관계 (해당사항없음)