유유제약 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 현황당사는 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하는 업체이며, 신약/개량신약/제네릭 의약품을 국내 병,의원에 공급하고 있습니다. 또한 GMP생산시설을 확보함으로써 국내 유수의 제약기업에 당사제품을 납품하는 수탁사업과 동남아시아 등에 완제전문의약품을 수출하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업은 건강기능식품 제조, 판매를 주요산업으로 하는 업체입니다.

(기준일 :2018년 09월 30일) (단위 : 주)

회사명	업종	총주식수	투자주식수	투자비율(%)	소재지

(주)유유헬스케어	건강기능식품 제조, 판매	794,596	414,555	52.2%	강원도 횡성

다. 연결실체의 당기 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	총매출액	영업손익	당기순손익

의약품(유유제약)	54,149	3,350	2,617

건강기능식품(유유헬스케어)	6,982	638	604

보고부문 합계	61,131	3,988	3,221

연결조정	-106	9	229

연결재무제표 금액	61,025	3,997	3,450

2. 사업의 개요(1) 지배기업의 개요가. 산업의 특성

① 고부가가치 산업제약산업은 인간 생명에 직ㆍ간접적 영향을 미치는 국민관련 사업의 특성을 가지며 기술집약적ㆍ연구중심적 산업으로 신약개발 연구에서 부터 원료 및 완제 의약품의 제조ㆍ생산ㆍ판매등의 공정을 가지고 있고, 특히 Bio산업과 게놈 연구개발 등은 디지털 기술과 함께 21세기의 핵심기술사업으로 부각되어지고 있음.

② 제약산업의 단계

구 분	내 역	비 고

1950년대	완제 의약품 수입 판매 단계	-

1960년대	완제 의약품 국산화 단계	-

1970년대	원료 의약품 국산화 단계	-

1980년대 전반	신 공정 개발 단계	-

1980년대 후반	신약개발 초기 단계	-

1990년대	신약개발 배양 및 외국인 투자 개방 단계	-

2000년대	바이오 기술 개발 초기 단계	-

나. 산업의 성장성최근 의료제도의 변화와 외국계 제약사의 적극적인 국내시장 진출로 국내 제약업체의 어려움이 가중되고 있는 상황이고 의약분업 등 의료제도의 변화로 인하여 보험약가 인하와 일반의약품 소비 감소가 예상되고 있으며, 또한 외국계 제약사의 국내 시장의 잠식이 가속화되고 있는 실정임.또한, 지속적인 기술혁신과 제품개발, 선진제약업체간의 M, 기술제휴, KGMP, KGSP제도, 의약분업제도, 실거래가 상한제, 약가관리 등과 같은 정책상의 변화에 직면해 있는 실정임. 한편, 바이오기술 및 게놈연구 등의 개발과 진출에 따라 꾸준한 매출 성장이 예상됨.다. 경기변동의 특성제약산업은 타업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이나 일반의약품은 경기변동과 계절적인 영향에 다소 민감한 반응을 보임. 다만, 전문의약품과 일부 치료제품은 경기 변동에 비탄력적인 안정적 수요성장을 가지고 있는 편임.라. 경쟁요소① 국내 제약산업의 제품차별화, 낮은 자본투자 등으로 관련산업에서 진입이 용이 ② 대기업과 다국적기업의 제약업 진출 → 유사 품목의 중복생산에 따른 마케팅 경쟁의 치열.③ 시설투자에 따른 원가 상승 → KGMP, KGSP마. 자원 조달상의 특성국내 제약사들이 원료 합성의 새로운 공정 및 기술개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입의존도가 높은 편이며, 반면에 기술집약적 산업으로 노동력 수급은 안정적임.바. 시장점유율 등

(단위:백만원)

구 분	2017년	2016년	2015년

전체 매출액	16,487,172	16,004,840	15,867,696

유유제약 매출액	62,852	71,579	69,743

비율(%)	0.38	0.45	0.43

주) 자료출처: 약업신문아. 시장의 특성

① 의약품의 품목구조는 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과 의사처방 에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분되고 있음.② 의약분업 이후 일반 소비자보다는 병원 및 약국 마케팅에 주력하고 있음.③ 의약품은 그 고유한 특성상 경기 및 계절적 수요가 비탄력적인 편임.④ 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계 제약사들이 독자적인 사업강화로 제약 시장에 대한 잠식을 가속화 하고 있는 실정임.⑤ 외국계 제약유통업체의 진출 등으로 유통구조가 대형화, 현대화되고 있음.⑥ 원료의약품을 중심으로 해외 수출이 진행되고 있음.⑦ 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 기업들이 제약 및 바이오 산업으로 투자를 확대하는 등 연구 개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음.

(2) 종속기업의 개요가. 산업의 특성

소득수준의 향상과 함께 건강지향적 소비성향이 일반화되고 성인병과 만성질환 발병증가로 인해 건강관련 제품에 대한 소비자의 관심이 증대 하고 있습니다. 또한 웰빙 트렌드로 건강기능식품 시장은 성장하고 있으며, 건강기능식품의 안전성과 기능성이 더욱 중요시 되고 있습니다.

나. 영업현황

㈜유유헬스케어는 백화점, 할인점, 편의점 등 일반유통 사업과 주문자상표부착방식의 OEM, 우수한 제품을 직접 기획하여 기업에 제안하는 ODM등의 영업활동을 하고있습니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

주문자상표부착방식의 OEM사업과, 자체제품의 유통사업을 통해 거래처에게 제품을 제공합니다.

라. 경기변동의 특성

건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁업체의 증가와 가격경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하지 못하고 있으며, 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.

마. 경쟁요소(경쟁업체등 )

국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁업체가 난무한 상태이며, 또한 수입브랜드들의 국내시장 유입으로 인하여 경쟁은 더욱 심화되는 추세이나, 갈수록 소득수준향상에 따라 웰빙트랜드 인기증가 및 건강예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세 입니다.

바. 자원조달의 특성

건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많음.

대체로 원료 대량 수입,유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있으며 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다.

사. 관계법령 또는 정부의 규제

건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되는 있는 추세임. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.

아. 시장점유율 ○ 16년 국내 건강기능식품 시장규모는 2조 6,056억원으로 15년(2조3,291억원)에 비해 11.9%가 증가하였으며, 11년 이후 지속적으로 성장하고 있다.※ 국내 시장규모는 매출액과 수입액을 기준으로 산출: 매출-수출+수입※ 국내 시장규모(억원): 16,855(11년)→17,039(12년)→17,920(13년)→20,052(14년)→23,291(15년)->26,056(16년)○ 16년 국내 제조업 GDP의 전년 대비 성장률은 2.9%인데 비해 건강기능식품 생산은 11.9% 증가하여 고속 성장 중인 것으로 나타났다.○ 건강기능식품의 생산실적은 1조4,715억원으로 15년(1조1,332억원)에 비해 29.9%로 대폭 증가하였으며 12년 이후 연평균 8.7% 성장하고 있다.- 품목별로는 홍삼, 개별인정형, 비타민 및 무기질, 프로바이오틱스, 밀크씨슬 추출물 순으로 많이 생산되었으며, 이 중 홍삼제품이 전체의 39.7%를 점유하고 있어 부동의 1위를 차지하는 등 우리 국민들은 건강기능식품으로 홍삼제품을 가장 선호하는 것으로 나타났다.* 홍삼제품 생산액 : (14년) 3,796억원 → (15년) 3,134억원 → (16년) 5,838억원주) 자료출처: 식품의약안전처

3. 주요 제품 및 원재료 등(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	제형	품목명	제79기 3분기

매출액	비율

유유제약(의 약 품)	제품	코팅정	맥스마빌 외	19,511	32.0%

나정	마빌정 외	1,447	2.4%

연질캅셀	본키캅셀 외	13,940	22.8%

주사제	타나민주 외	3,270	5.4%

의약외품	유판씨정 외	500	0.8%

기타	베노플러스겔 외	2,370	3.9%

상품	기타	피지오머 외	12,987	21.3%

기타	기타	기타	124	0.2%

소 계	54,149	88.7%

유유헬스케어(건강기능식품)	제품	나정외	지플렉스 외	6,940	11.4%

상품	기타	황보력 외	42	0.1%

소 계	6,982	11.4%

내부거래 제거	-106	-0.2%

합 계	61,025	100.0%

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부분	품 목	제79기 3분기	제78기	제77기

유유제약(의 약 품)	본 키 (100 Capsule)	24,000	24,000	24,200

크 리 드 (500 Tablet)	97,500	97,500	97,500

유유헬스케어(건강기능식품)	MSM 502mg*90정	3,500	3,500	3,500

아이브라이트 1g*60T	1,590	1,560	1,560

(3) 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제79기 3분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	3,144	25.9%	KD Pharma	수입

Dutasteride	567	4.7%	Dr. Reddy's	수입

기타	3,754	30.9%	-	-

재료	단지함	649	5.3%	성원피엔아이외	국내

라미네이션	56	0.5%	진우아이앤피	국내

플라스틱병	70	0.6%	파머플라텍외	국내

타지함	45	0.4%	구룡산업	국내

라벨	28	0.2%	삼영특수인쇄외	국내

기타	484	4.0%	-	-

소 계	8,797	72.4%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	WPC	34	0.3%	선일에프엔씨	국내

기타	2,490	20.5%	아이비티	국내

재료	용기	194	1.6%	세창플라스틱	국내

기타	636	5.2%	옥수	국내

소계	3,354	27.6%	-	-

합 계	12,151	100.0%	-	-

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제79기 3분기	제78기	제77기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	80,402	84,372	83,667

염산메트포르민	31,077	30,321	30,666

유유헬스케어(건강기능식품)	WPH	16,200	16,200	7,672

토마토추출물	480,000	480,000	473,086

5) 생산능력 및 생산능력의 산출근거※ 생산능력의 산출근거

① 산출기준

생산가능 배치수량을 총 생산가능 수량의 계산

② 산출방법실제생산 배치수량/생산가능 배치수량

(1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위:batch수)

구 분	생산 가능 배치수	실제 가동 배치수	가동율(%)

고형제	522	219	41.9%

연질캡슐	209	186	89.1%

연고제	70	21	30.2%

합 계	800	426	53.2%

- 유유헬스케어(종속기업) (단위:batch수)

구 분	생산 가능 배치수	실제 가동 배치수	가동율(%)

나정	594	274	46.1%

스틱	198	77	38.9%

하드켑슐	198	77	38.9%

합 계	990	428	43.2%

(2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제79기 3분기	제78기	제77기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	4,148	10,723	9,331

나정	819	632	861

연질캅셀	8,188	6,219	7,460

주사제	225	2,260	1,342

의약외품	710	479	1,080

기타	1,490	1,309	1,104

소계	15,580	21,622	21,178

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	7,478	7,080	6,577

소계	7,478	7,080	6,577

합 계	23,058	28,702	27,754

(3) 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당기 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	19,079,994	19,079,994

건물	39,061,390	31,639,167

감가상각누계액	(9,696,915)	(9,073,242)

구축물	1,562,854	1,365,854

감가상각누계액	(536,219)	(499,780)

기계장치	19,733,544	18,444,962

감가상각누계액	(14,956,978)	(14,423,977)

정부보조금	(57,124)	(64,072)

차량운반구	109,017	103,533

감가상각누계액	(103,330)	(100,937)

공기구비품	5,496,758	4,841,823

감가상각누계액	(4,176,333)	(3,935,662)

정부보조금	(3,638)	(4,477)

건설중인자산	181,706	2,348,850

합 계	55,694,726	49,722,036

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타 (주1) 분기말 토지 19,079,994 - - - - - 19,079,994 건물 22,565,923 468,034 - 6,954,191 (623,673) - 29,364,475 구축물 866,075 197,000 - - (36,440) - 1,026,635 기계장치 3,956,914 1,298,182 (6,160) - (529,494) - 4,719,442 차량운반구 2,596 5,484 - - (2,393) - 5,687 공기구비품 901,685 654,934 - - (239,832) - 1,316,787 건설중인자산 2,348,849 4,769,446 - (6,954,191) - 17,602 181,706 합 계 49,722,036 7,393,080 (6,160) - (1,431,832) 17,602 55,694,726 (주1) 당분기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분기말 토지 19,079,994 - - - - 19,079,994 건물 24,435,603 - (1,080,650) - (612,448) 22,742,505 구축물 911,436 - - - (33,979) 877,457 기계장치 2,590,514 1,501,474 (5) 18,750 (494,506) 3,616,227 정부보조금 (73,334) (74,107) - 74,106 6,948 (66,387) 차량운반구 9,676 - (2,882) - (2,785) 4,009 공기구비품 570,351 395,305 (8,888) - (103,208) 853,560 건설중인자산 115,154 1,525,984 - (20,452) - 1,620,686 합 계 47,639,394 3,348,656 (1,092,425) 72,404 (1,239,978) 48,728,051 (4) 진행중인 투자 (해당사항없음) (5) 향후 투자계획 (해당사항없음) 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업 부분 매출유형 품 목 제79기 3분기 제78기 제77기 유유제약(의 약 품) 제품 타나민 정 내 수 6,906 6,381 8,191 맥스마빌 내 수 2,976 3,025 4,145 유크리드 내 수 3,809 3,629 4,441 유판씨 500mg 정 내 수 131 143 188 기타 내 수/수출 27,217 23,516 27,034 상품 피지오머 내 수 4,442 4,322 4,307 인사메디 내 수 754 - - 기타 내 수 7,791 12,562 14,601 유유헬스케어(건강기능식품) 제품 츄어블비타민 내 수 235 49 488 지플렉스 내 수 712 1,530 - 제너럴밸런스MSM 내 수 452 650 1,090 기타 내 수 5,540 5,297 7,391 상품 황보력 내 수 42 - - 기타 내 수 0 1,854 15 합 계 수 출 282 702 1,050 내 수 60,849 62,256 70,840 내부거래제거 (106) (106) (312) 합 계 61,025 62,852 71,579 (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 영업부조직도.jpg 영업부조직도 나. 판매경로 ①국내 구 분 도매 직납 수탁 수출 기타 합계 판매비율 53% 21% 22% 1% 4% 100% ②국외 : 동남아 다. 판매방법 및 조건 ①현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ②방문판매 및 방문수금③ 수금비율: 현금(38%), 어음(17%), 카드(45%) ④고려택배 위탁배송⑤제품의 BAR CODE화 라. 판매전략 ①전문지광고 및 대중매체 광고의 활성화 ②제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③현장중심의 방문판매와 retail 및 방문수금④활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤해외 신시장개척 노력 등 마. 수주사항(해당사항 없음) 6. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 31,205,671 - - 31,205,671 매출채권및기타채권 23,918,528 - - 23,918,528 기타금융자산 985,360 1,773,436 - 2,758,796 합 계 56,109,559 1,773,436 - 57,882,995 금융부채 매입채무및기타채무 - - 12,002,018 12,002,018 차입금 - - 35,735,196 35,735,196 기타금융부채 - - 8,396 8,396 합 계 - - 47,745,610 47,745,610 (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 19,812,435 - - 19,812,435 매출채권및기타채권 23,654,137 - - 23,654,137 기타금융자산 851,935 1,554,048 - 2,405,983 합 계 44,318,507 1,554,048 - 45,872,555 금융부채 매입채무및기타채무 - - 15,373,911 15,373,911 차입금 - - 19,419,468 19,419,468 기타금융부채 - - 6,496 6,496 합 계 - - 34,799,875 34,799,875 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 11,720,743 281,275 12,002,018 차입금 및 사채 7,300,000 11,100,000 17,335,196 35,735,196 합 계 19,020,743 11,100,000 17,616,471 47,737,214 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 15,114,696 - 259,215 15,373,911 차입금 5,000,000 13,070,000 1,349,468 19,419,468 합 계 20,114,696 13,070,000 1,608,683 34,793,379 (4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 52,639,141 38,657,441 현금및현금성자산차감 (31,205,671) (19,812,435) 순부채 (A) 21,433,471 18,845,006 자본총계 (B) 87,162,857 82,833,711 부채비율 (A) / (B) 24.59% 22.75% 7. 경영상의 주요계약 등(1)서울사무소 증축 가. 계약상대방: 성현ENC나. 계약체결일:2017년 8월 (공사기간:2017년 9월~2018년 8월)다. 계약내용: 서울사무소 증축 및 리모델링 공사 건라. 계약금액: 4,480,700,000원(2)제천공장 물류창고 증축가. 계약상대방: 에스에프에이나. 계약체결일:2017년 8월(공사기간:2017년 9월~2018년 8월)다. 계약내용: 제천공장 물류창고 증축의 건라. 계약금액: 2,660,000,000원(3) YY-201 복합개량신약 3상 임상시험 승인가. 계약상대방: 서울성모병원나. 임상시험승인일:2018년 3월다. 계약내용: 양성 전립선비대증 환자 대상 두타스테리드/타다라필 복합제의 유효성 및 안전성을 두타스테리드 및 타다라필 단일제와 비교 평가하기 위한 다기관, 무작위배정, 이중눈가림, 제 3상 임상시험 (4) YY-101 안구건조증치료 신약 1상 임상시험 승인가. 계약상대방: 인제대학교 부산백병원나. 임상시험승인일:2018년 3월 다. 계약내용: 건강한 성인 남성 자원자에서 YY-101 점안액의 안전성, 내약성 및 약동학적 특성을 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약 대조, 제 1상 임상시험 8. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요가.연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 중앙연구소(1989년 설립)에서 연구·개발업무를 전담하고 있으며 담당이사 중심으로 개발부와 품질관리부에서 지원하고 있으며 인원은 다음과 같습니다. 구 분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 기타 계 인 원 3 13 5 2 23 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제79기 3분기 제78기 제77기 비 고 연구개발비용 계 2,153 2,792 4,731 (정부보조금) (153) (557) (1,115) 합계 2,000 2,235 3,256 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.7% 4.2% 5.2% 주1) 당사는 현재 연구개발비 관련하여 개발비(자산)처리한 금액은 없으며, 전액 판관비로 처리하고 있습니다. 다. 연구개발 실적 구분 연구과제명 연구기간 연구결과및기대효과 제품화여부 제품반영 종료 허혈성뇌졸중예방 및 치료용 복합제 96.10 ∼99.09 부작용 경감 및 치료 상승효과를 나타내는 복합제의 개발 허가완료 유크리드 종료 Hypercalcemia의 발현억제를위한 복합제의 개발 98.10 ∼00.10 부작용경감 골다공증 치료용 복합제의 개발 허가완료 맥스마빌 라.향후 연구개발계획 구분 연구과제명 연구기간 연구결과및기대효과 제품화여부 제품반영 진행중 글로벌 경쟁력을 갖춘 양성 전립선비대증 치료 복합개량신약 개발 15.10~ 양성 전립선비대증 치료 복합개량신약 개발 임상1상(PK) 진행중임상3상 승인 YY-201 진행중 고순도 콜라겐 펩타이드의 염증억제 기전을 통한 새로운 안구건조증 치료제 개발 15.09~ 안구건조증 치료 신약 개발 임상1상 진행중 YY-101 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 2018년 6월 22일 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 발행금액 20,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 17,550원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,139,601주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (해당사항없음) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 -연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제79기3분기 제78기 제77기 2018년 9월말 2017년 12월말 2017년 3월말 [유동자산] 73,027 63,470 56,641 ㆍ현금및현금성자산 31,206 19,812 18,905 ㆍ금융기관예치금 500 500 500 ㆍ매출채권 18,798 19.404 19,758 ㆍ기타수취채권 2,381 2.194 2,358 ㆍ재고자산 16,955 19,593 14,033 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동비금융자산 3,187 1,967 1,085 [비유동자산] 66,775 58,021 54,658 ㆍ금융기관예치금 485 352 300 ㆍ기타수취채권 2,740 2,057 1,309 ㆍ기타비유동금융자산 1,773 1,554 1,093 ㆍ유형자산 55,695 49,722 47,601 ㆍ무형자산 3,559 1,873 1,991 ㆍ관계기업에대한 투자자산 2,024 1,796 1,329 ㆍ기타비유동자산 499 499 499 ㆍ이연법인세 자산 0 168 534 자산총계 139,802 121,491 111,299 [유동부채] 32,307 35,484 31,188 [비유동부채] 20,332 3,174 1,820 부채총계 52,639 38,657 33,008 Ⅰ. 지배기업지분 86,054 81,963 77,161 [자본금] 8,043 8,043 7,835 [주식발행초과금] 11,629 11,629 10,269 [이익잉여금] 39,201 34,766 31,851 [자기주식] (3,830) (2,945) (2,955) [기타자본구성요소] 31,011 30,470 30,159 Ⅱ. 비지배기업지분 1,109 871 1,129 자본총계 87,163 82,834 78,290 부채 및 자본총계 139,802 121,491 111,299 구 분 제79기3분기 제78기 제77기 2018.1.1~2018.9.30 2017.4.01~2017.12.31 2016.4.1~2017.3.31 매출액 61,025 62,852 71,579 영업이익(손실) 3,997 3,568 3,735 당기순이익(손실) 3,450 4,289 6,146 ㆍ지배기업주주지분 3,161 4,541 5,886 ㆍ비지배지분 289 (253) 260 총포괄손익(손실) 3,576 4,288 5,718 ㆍ지배기업주주지분 3,287 4,547 5,461 ㆍ비지배지분 289 (259) 257 기본주당이익(단위: 원) 506 812 987 희석주당이익(단위: 원) 506 800 987 연결에 포함된 회사수 1 1 1 -제78기, 제77기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 소급적용하여 작성하지 않았습니다. -별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제79기 3분기 제78기 제77기 2018년 9월 2017년12월 2017년 3월말 [유동자산] 69,911 59,647 53,125 ㆍ현금및현금성자산 29,944 18,207 18,441 ㆍ금융기관예치금 500 500 500 ㆍ매출채권 17,587 18,046 17,653 ㆍ기타수취채권 2,384 2,167 2,305 ㆍ재고자산 16,377 18,832 13,149 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동비금융자산 3,119 1,894 1,075 [비유동자산] 62,435 54,377 51,335 ㆍ금융기관예치금 485 351 299 ㆍ기타수취채권 2,719 2,046 1,265 ㆍ기타비유동금융자산 1,773 1,554 1,093 ㆍ유형자산 51,932 46,480 43,725 ㆍ무형자산 3,436 1,736 1,819 ㆍ투자부동산 673 677 1,203 ㆍ관계기업에대한 투자자산 167 167 200 ㆍ종속기업투자 751 657 657 ㆍ기타비유동자산 499 499 493 ㆍ이연법인세 자산 - 208 576 자산총계 132,346 114,024 104,460 [유동부채] 29,914 32,358 27,870 [비유동부채] 19,337 2,159 1,312 부채총계 49,251 34,517 29,182 [자본금] 8,043 8,043 7,835 [주식발행초과금] 11,629 11,629 10,269 [이익잉여금] 37,406 33,516 30,856 [자기주식] (3,830) (2,945) (2,955) [기타자본구성요소] 29,847 29,264 29,271 자본총계 83,095 79,506 75,277 부채 및 자본총계 132,346 114,024 104,460 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제79기 3분기 제78기 제77기 2018.1.1~2018.9.30 2017.4.1~2017.12.31 2016.4.1~2017.3.31 매출액 54,149 53,578 62,908 영업이익(손실) 3,350 3,387 3,133 당기순이익(손실) 2,617 4,281 5,441 총포괄손익(손실) 2,743 4,292 5,019 기본주당이익(단위: 원) 414 763 910 희석주당이익(단위: 원) 414 751 910 -제78기, 제77기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 소급적용하여 작성하지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제79기 3분기 ver6.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 79 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 78 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 79 기 3분기말 제 78 기말 자산 유동자산 73,027,003,564 63,470,374,111 현금및현금성자산 31,205,670,733 19,812,435,069 매출채권 및 기타유동채권 21,179,113,599 21,597,273,349 기타유동금융자산 500,000,000 500,000,000 재고자산 16,954,859,008 19,593,376,777 기타유동자산 3,062,154,773 1,967,146,026 반환제품회수권 125,086,291 당기법인세자산 119,160 142,890 비유동자산 66,774,995,138 58,020,778,423 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,739,414,869 2,056,863,910 기타비유동금융자산 2,258,796,460 1,905,982,806 유형자산 55,694,725,790 49,722,035,979 무형자산 3,558,903,313 1,872,876,721 관계기업투자 및 종속기업투자 2,024,478,273 1,795,920,824 기타비유동자산 498,676,433 498,676,433 이연법인세자산 168,421,750 자산총계 139,801,998,702 121,491,152,534 부채 유동부채 32,307,032,941 35,483,638,152 매입채무및기타채무 11,720,742,836 15,114,696,282 차입금 18,400,000,000 18,070,000,000 반품충당부채 1,588,646,154 1,644,808,284 기타유동부채 269,688,463 503,755,991 당기법인세부채 327,955,488 150,377,595 비유동부채 20,332,108,426 3,173,803,237 장기매입채무 및 기타비유동채무 281,274,693 259,214,747 차입금 17,335,196,311 1,349,468,187 기타비유동부채 8,396,000 6,496,000 퇴직급여부채 1,985,081,189 1,558,624,303 이연법인세부채 722,160,233 부채총계 52,639,141,367 38,657,441,389 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 86,053,466,679 81,963,192,885 자본금 8,042,972,000 8,042,972,000 자본잉여금 11,628,526,786 11,628,526,786 주식발행초과금 11,628,526,786 11,628,526,786 기타자본구성요소 31,011,352,150 30,470,148,117 이익잉여금(결손금) 39,200,606,720 34,766,215,373 자기주식 (3,829,990,977) (2,944,669,391) 비지배지분 1,109,390,656 870,518,260 자본총계 87,162,857,335 82,833,711,145 자본과부채총계 139,801,998,702 121,491,152,534 -제78기, 제77기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 소급적용하여 작성하지 않았습니다. 연결 포괄손익계산서 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 78 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 79 기 3분기 제 78 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,377,016,799 61,025,340,772 21,072,043,404 62,271,711,175 매출원가 9,654,937,594 31,050,613,921 11,309,992,377 32,952,872,115 매출총이익 9,722,079,205 29,974,726,851 9,762,051,027 29,318,839,060 판매비와관리비 9,101,520,554 25,977,674,767 8,325,656,740 24,545,859,402 영업이익(손실) 620,558,651 3,997,052,084 1,436,394,287 4,772,979,658 기타이익 102,712,049 256,724,512 1,010,034,407 1,191,462,227 기타손실 39,315,146 78,347,096 778,917,684 827,003,340 금융수익 20,734,424 261,328,981 78,372,303 232,564,740 금융원가 363,349,059 851,799,799 234,453,661 480,019,888 관계기업투자손익 73,999,886 228,557,449 139,607,588 293,769,600 법인세비용차감전순이익(손실) 415,340,805 3,813,516,131 1,651,037,240 5,183,752,997 법인세비용 (98,975,453) 363,049,327 192,004,048 352,062,062 당기순이익(손실) 514,316,258 3,450,466,804 1,459,033,192 4,831,690,935 기타포괄손익 253,487,046 125,542,743 30,366,412 (275,647,467) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,012,354) (45,580,227) (446,534) (296,531,343) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,012,354) (45,580,227) (446,534) (296,531,343) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 262,499,400 171,122,970 30,812,946 20,883,876 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 262,499,400 171,122,970 30,812,946 20,883,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 767,803,304 3,576,009,547 1,489,399,604 4,556,043,468 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 464,525,847 3,161,542,524 1,790,247,578 4,998,308,483 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 49,790,411 288,924,280 (331,214,386) (166,617,548) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 718,012,893 3,287,085,267 1,820,349,990 4,722,661,016 총 포괄손익, 비지배지분 49,790,411 288,924,280 (331,214,386) (166,617,548) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 68 506 303 843 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 68 506 303 843 -제78기, 제77기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 소급적용하여 작성하지 않았습니다. 연결 자본변동표 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 78 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,955,304,465) 30,083,611,892 30,469,614,903 75,703,032,531 1,081,637,616 76,784,670,147 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,995,841,281 4,995,841,281 164,150,346 4,831,690,935 확정급여제도의 재측정요소 (294,424,376) (294,424,376) (2,106,967) (296,531,343) 매도가능금융자산 평가손익 21,244,111 21,244,111 (360,235) 20,883,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 배당금지급 1,274,092,630 1,274,092,630 1,274,092,630 주식보상비용 200,206,198 200,206,198 200,206,198 자기주식의 처분(취득) 35,711,350 8,071,479 43,782,829 43,782,829 전환사채의 발행 스톡그랜트 지급 종속기업투자주식 추가 취득 2017.09.30 (기말자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,919,593,115) 30,313,133,680 33,896,939,178 79,395,589,944 915,020,068 80,310,610,012 2018.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (2,944,669,391) 30,470,148,117 34,766,215,373 81,963,192,885 870,518,260 82,833,711,145 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,702,399,310) 2,702,399,310 당기순이익(손실) 3,161,542,524 3,161,542,524 288,924,280 3,450,466,804 확정급여제도의 재측정요소 (45,580,227) (45,580,227) (45,580,227) 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 171,122,970 171,122,970 171,122,970 배당금지급 1,383,970,260 1,383,970,260 1,383,970,260 주식보상비용 54,229,826 54,229,826 54,229,826 자기주식의 처분(취득) (976,910,300) (976,910,300) (976,910,300) 전환사채의 발행 3,018,454,198 3,018,454,198 3,018,454,198 스톡그랜트 지급 91,588,714 42,549,465 134,138,179 134,138,179 종속기업투자주식 추가 취득 (42,753,116) (42,753,116) (50,051,884) (92,805,000) 2018.09.30 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 31,011,352,150 39,200,606,720 86,053,466,679 1,109,390,656 87,162,857,335 연결 현금흐름표 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 78 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 79 기 3분기 제 78 기 3분기 영업활동현금흐름 3,987,508,500 723,094,398 당기순이익(손실) 3,450,466,804 4,831,690,935 당기순이익조정을 위한 가감 3,277,129,211 1,670,479,870 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,685,027,470) (5,647,832,067) 법인세납부(환급) (55,060,045) (131,244,340) 투자활동현금흐름 (9,544,784,247) (2,455,821,777) 이자수취 140,852,882 147,665,870 배당금수취 43,645,740 단기대여금의 상환 9,587,380 유형자산의 처분 6,160,359 1,710,108,059 무형자산의 처분 33,823,880 장기금융상품의 감소 500,000 매도가능금융자산의 처분 1,280,000 정부보조금의 수령 74,106,818 임차보증금의 감소 191,585,130 단기금융상품의 취득 (100,039,323) 단기대여금의 증가 (9,587,380) 장기금융상품의 취득 (133,425,231) (52,922,250) 유형자산의 취득 (7,393,080,442) (3,738,363,154) 무형자산의 취득 (1,788,791,815) (46,661,349) 임차보증금의 증가 (376,500,000) (720,551,198) 재무활동현금흐름 16,895,995,338 (811,908,787) 단기차입금 차입 3,000,000,000 1,170,000,000 전환새채의 발행 19,759,659,500 이자의지급 (617,978,602) (267,816,157) 배당금지급 (1,383,970,260) (1,274,092,630) 장기차입금 상환 (122,000,000) 단기차입금의 상환 (2,670,000,000) (440,000,000) 자기주식의 취득 (976,910,300) 비지배지분의 취득 (92,805,000) 외화표시현금의 환율변동효과 54,516,073 (29,596,543) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,393,235,664 (2,574,232,709) 기초현금및현금성자산 19,812,435,069 20,956,719,195 기말현금및현금성자산 31,205,670,733 18,382,486,485 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 지배기업은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,043백만원이며 ,주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 2,227,031 34.97% 72,384 5.58% 유유문화재단 125,580 1.97% 10,600 0.82% 유유상조회 42,070 0.66% 6,675 0.51% 자기주식 508,908 7.99% 2,600 0.20% 기타 주주 3,464,998 54.41% 1,205,286 92.89% 계 6,368,587 100.00% 1,297,545 100.00% (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 업 종 당분기말 전기말 ㈜유유헬스케어 52.17% 49.80% 대한민국 건강 기능식품 제조 판매 (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 6,094,630 3,404,691 2,689,939 6,982,121 604,444 604,444 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 6,269,926 4,184,431 2,085,495 6,455,128 (426,723) (426,723) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제1109호 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준 제1109호 도입에 따라 당분기 기초 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 조정사항 기준서 제1109호채택 전 금액 조 정 보고금액 자본 기타자본구성요소 (a) 30,470,148,117 (2,702,399,310) 27,767,748,807 이익잉여금 (a) 34,766,215,373 2,702,399,310 37,468,614,683 (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. ·제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손누계액중 2,702백만원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. . (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업은손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 매출채권및기타수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결기업 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 기업회계기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용이2018년1월1일 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호'건설계약'과 기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. 2018년 9월 30일 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자산 반환제품회수권 (a) - 125,086,291 125,086,291 부채 반품충당부채 (a) 1,463,559,863 125,086,291 1,588,646,154 연결재무상태표 이외에 연결손익계산서, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (a) 변동대가 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결기업은 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결기업은 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결기업은 기댓값 방법이 연결기업이 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결기업은 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결기업은 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결기업은 반품권에 대한 충당금을 반품충당부채로, 관련 자산을 반환제품회수권으로 분류하였습니다. 추가적인 환불부채와 반환제품 회수권이 인식되었으며 이로 인해 2018년 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 2018년 9월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 125,086천원의 반환제품회수권과 125,086천원의 반품충당부채의 인식 효과가 반영되었습니다. 2018년 9월 30일의 9개월의 연결손익계산서상 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내 수 13,045,780 19,064,821 제품매출액 내 수 46,770,490 41,743,817 수 출 281,676 585,748 소 계 47,052,166 42,329,565 기타매출액 내 수 927,395 877,325 합 계 61,025,341 62,271,711 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 현금및현금성자산 - 30,000 타행 자기앞수표 입금 분 합계 5,000 35,000 5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 22,623,749 - 23,442,821 - 대손충당금 (3,825,914) - (4,039,259) - 금융리스채권 - 760,996 - 454,945 미수금 2,374,770 130,274 2,195,294 130,274 대손충당금 (18,315) (130,274) (19,565) (130,274) 미수수익 24,824 - 17,982 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,978,419 - 1,601,919 합 계 21,179,114 2,739,415 21,597,273 2,056,864 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,195,341 5,256,883 대손상각비 (214,595) 29,442 대손상각비환입 - (507,120) 제각 및 회수 - (280,302) 기말금액 3,980,746 4,498,903 6. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융자산 - - 500,000 351,935 매도가능금융자산 - - - 1,554,048 상각후원가 측정 금융자산 500,000 485,360 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,773,436 - - 합 계 500,000 2,258,796 500,000 1,905,983 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 기 초 평 가 회계정책변경효과 기 말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 336,911 1,009,133 219,388 (60,225) 1,168,297 - 1,505,208 비상장주식 3,672,618 - - (3,404,390) (3,404,390) - 268,228 소계 4,009,529 1,009,133 219,388 (3,464,615) (2,236,093) - 1,773,436 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 2,178,000 - - - - (2,178,000) - 합 계 6,187,529 1,009,133 219,388 (3,464,615) (2,236,093) (2,178,000) 1,773,436 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 기 초 평 가 기 말 지분증권 상장주식 336,912 549,545 459,588 1,009,133 (60,225) 1,285,820 비상장주식 3,672,618 - - - (3,404,390) 268,228 소계 4,009,530 549,545 459,588 1,009,133 (3,464,615) 1,554,048 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - 합 계 6,187,530 549,545 459,588 1,009,133 (5,642,615) 1,554,048 (주)상기 전기말 금액은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(주) 기초금액 1,554,048 1,146,041 취득 - 1,280 평가손익(법인세 차감전) 219,388 25,495 기말금액 1,773,436 1,172,816 (주)상기 전기말 금액은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,601,543 1,985,410 평가손실충당금 (165,647) (211,300) 제품 6,231,957 9,415,619 평가손실충당금 (169,321) (96,287) 재공품 2,620,355 2,785,679 원재료 3,716,471 3,380,916 미착품 1,119,501 2,333,340 합 계 16,954,859 19,593,377 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 27,381 71,078 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,854,887 - 1,768,798 - 선급비용 207,268 - 198,348 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 3,062,155 498,676 1,967,146 498,676 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 19,079,994 19,079,994 건물 39,061,390 31,639,167 감가상각누계액 (9,696,915) (9,073,242) 구축물 1,562,854 1,365,854 감가상각누계액 (536,219) (499,780) 기계장치 19,733,544 18,444,962 감가상각누계액 (14,956,978) (14,423,977) 정부보조금 (57,124) (64,072) 차량운반구 109,017 103,533 감가상각누계액 (103,330) (100,937) 공기구비품 5,496,758 4,841,823 감가상각누계액 (4,176,333) (3,935,662) 정부보조금 (3,638) (4,477) 건설중인자산 181,706 2,348,850 합 계 55,694,726 49,722,036 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타 (주1) 분기말 토지 19,079,994 - - - - - 19,079,994 건물 22,565,923 468,034 - 6,954,191 (623,673) - 29,364,475 구축물 866,075 197,000 - - (36,440) - 1,026,635 기계장치 3,956,914 1,298,182 (6,160) - (529,494) - 4,719,442 차량운반구 2,596 5,484 - - (2,393) - 5,687 공기구비품 901,685 654,934 - - (239,832) - 1,316,787 건설중인자산 2,348,849 4,769,446 - (6,954,191) - 17,602 181,706 합 계 49,722,036 7,393,080 (6,160) - (1,431,832) 17,602 55,694,726 (주1) 당분기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분기말 토지 19,079,994 - - - - 19,079,994 건물 24,435,603 - (1,080,650) - (612,448) 22,742,505 구축물 911,436 - - - (33,979) 877,457 기계장치 2,590,514 1,501,474 (5) 18,750 (494,506) 3,616,227 정부보조금 (73,334) (74,107) - 74,106 6,948 (66,387) 차량운반구 9,676 - (2,882) - (2,785) 4,009 공기구비품 570,351 395,305 (8,888) - (103,208) 853,560 건설중인자산 115,154 1,525,984 - (20,452) - 1,620,686 합 계 47,639,394 3,348,656 (1,092,425) 72,404 (1,239,978) 48,728,051 (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 6,000,000 ㈜KEB하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 1,430,000 운전자금대출 500,000 건물(횡성공장) 기계장치(횡성공장) 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 7,000,000 ㈜기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 50,829 50,829 산업재산권 60,378 73,092 시설이용권 3,187,259 1,504,549 기타의무형자산 260,437 244,407 합 계 3,558,903 1,872,877 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 영업권 50,829 - - 50,829 산업재산권 73,092 5,156 (17,870) 60,378 시설이용권 1,504,549 1,682,710 - 3,187,259 기타의무형자산 244,407 100,926 (84,896) 260,437 합 계 1,872,877 1,788,792 (102,766) 3,558,903 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 타 기 말 영업권 50,829 - - - - 50,829 산업재산권 67,908 30,381 (921) (16,733) 32 80,667 시설이용권 1,504,549 - - - - 1,504,549 기타의무형자산 377,960 15,000 - (102,862) 3,653 293,751 합 계 2,001,246 45,381 (921) (119,595) 3,685 1,929,796 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,019,800천원 과 1,880,586천 원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 2,024,478 50.00% 1,795,921 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 지분법이익 기 말 ㈜유유테이진메디케어 1,795,921 228,557 2,024,478 (단위 : 천원) 구 분 기 초 지분법이익 기 말 ㈜유유테이진메디케어 1,286,599 293,770 1,580,369 (3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 11,545,200 7,496,243 4,048,957 7,768,696 457,115 전분기> (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 4,615,275 1,908,679 2,706,596 5,290,710 598,066 (4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 4,048,957 50.00% 2,024,478 2,024,478 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 4,285,877 - 8,453,250 - 미지급금 6,146,882 281,275 5,145,347 259,215 미지급비용 598,577 - 668,813 - 예수금 214,591 - 199,632 - 부가가치세예수금 400,517 - 579,355 - 예수보증금 74,299 - 59,299 - 합 계 11,720,743 281,275 15,114,696 259,215 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 18,400,000 18,070,000 장기차입금 1,293,000 1,415,000 현재가치할인차금 (49,672) (65,532) 전환사채 20,000,000 - 사채발행차금 (228,527) - 전환권조정 (3,679,605) - 합 계 35,735,196 19,419,468 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 ㈜KEB하나은행 2.98 3,000,000 3,000,000 운영자금 ㈜KEB하나은행 2.92 - 2,000,000 운영자금 ㈜KEB하나은행 3.44 400,000 400,000 운영자금 ㈜KEB하나은행 3.74 500,000 500,000 운영자금 ㈜기업은행 2.77 5,000,000 5,000,000 운영자금 ㈜기업은행 2.69 2,000,000 2,000,000 운영자금 ㈜기업은행 3.32 500,000 1,170,000 운영자금 한국산업은행 3.07 2,600,000 2,600,000 운영자금 한국산업은행 2.86 1,400,000 1,400,000 운영자금 ㈜KEB하나은행 3.04 3,000,000 - 합 계 18,400,000 18,070,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 ㈜기업은행 2.31 500,000 500,000 시설투자자금(주1) 신한은행 3.51 793,000 915,000 현재가치할인차금 (49,672) (65,532) 합 계 1,243,328 1,349,468 (주1) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 연결기업이 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (4-1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - 16,091,867 - 액면가액 합계 20,000,000 - 사채할인발행차금 (228,527) - 전환권조정 (3,679,606) - 장부금액 합계 16,091,867 - (4-2)상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 20,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 17,550원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,139,601 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증계약부채 (주1) - 8,396 - 6,496 (주1) 관계기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 15. 반품충당부채연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,644,808 1,798,415 전 입(환입) (56,162) (26,426) 기 말 1,588,646 1,771,989 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채는 전액 선수금입니다. 17. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,441,174 8,299,151 사외적립자산의 공정가치 (6,456,092) (6,740,527) 합 계 1,985,081 1,558,624 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 1,039,162 929,044 순이자 19,860 29,296 합 계 1,059,022 958,340 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말 발행주식수 전기말 보통주 (주1) 17,000,000 1,000 원 6,368,587 6,745,427 6,368,587 6,745,427 우선주1 (주2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (주2) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,666,132 8,042,972 7,666,132 8,042,972 (주1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(주2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 450,233 2,944,669 452,600 2,955,304 취득 74,402 976,911 - - 처분 (13,127) (91,589) (3,362) (35,711) 기말 (주1) 511,508 3,829,991 446,638 2,919,593 (주1) 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고있으며, 당분기중에 일부를 처분하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 783,934 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,747,342) - 자기주식처분이익 2,393,852 2,351,302 전환권대가 3,018,454 - 자산재평가이익 8,335,099 8,335,099 주식선택권 (주1) 319,813 265,583 기타자본잉여금 18,691,476 18,734,230 합 계 31,011,352 30,470,148 (4) 지배기업은 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다. (4-1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 성격구분 부여주식수 지급주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치(원) 2016.08.01 일반형 17,845 7,818 2016.08.01~2019.08.01 13,700 2017.01.01 일반형 27,693 5,069 2017.01.01~2020.01.01 9,290 2017.08.01 일반형 18,025 3,602 2017.08.01~2020.08.01 10,550 소 계 63,563 16,489 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) 2,671,719 2,533,322 임의적립금 (주2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 33,861,251 29,565,256 합 계 39,200,607 34,766,215 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. (6) 지배기업의 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 190원, 우선주 200원과 1,383,970천원이며, 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 처분확정 되었습니다. 19. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출(주1) 15,970,150 47,979,561 15,007,926 43,206,890 상품매출 3,406,867 13,045,780 6,064,118 19,064,822 합 계 19,377,017 61,025,341 21,072,043 62,271,711 (주1) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가(주1) 7,925,719 24,428,627 7,689,111 21,324,690 상품매출원가 1,729,219 6,621,987 3,620,881 11,628,182 합 계 9,654,938 31,050,614 11,309,992 32,952,872 (주1) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산 변동 (682,363) 1,760,234 (10,779,027) (13,239,464) 원료,재료,상품매입액 7,385,202 21,215,813 18,907,946 35,866,809 급여 5,107,383 14,500,392 4,416,044 14,647,680 퇴직급여 359,976 1,065,991 668,242 958,340 복리후생비 304,945 960,680 348,567 1,010,479 여비교통비 536,466 1,636,634 541,386 1,580,211 감가상각비 468,992 1,395,908 438,825 1,239,979 무형자산상각비 36,016 102,765 40,372 119,598 광고선전비 1,307,795 4,071,726 1,048,901 2,560,152 판매촉진비 423,149 1,121,708 456,755 1,316,771 지급수수료 1,202,658 4,003,274 1,275,557 4,208,892 기타비용 2,306,239 5,193,164 2,272,081 7,229,284 합 계 18,756,458 57,028,289 19,635,649 57,498,731 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 3,995,468 11,173,516 3,642,626 10,639,388 퇴직급여 266,621 788,584 237,564 733,279 복리후생비 236,783 738,188 236,626 715,293 여비교통비 528,823 1,612,512 529,420 1,517,933 통신비 37,747 114,122 39,617 115,649 수도광열비 6,200 16,712 15,449 49,864 세금과공과 71,827 178,725 56,484 138,361 지급임차료 213,451 665,099 195,638 470,086 소모품비 59,161 135,038 38,453 138,749 지급수수료 1,120,372 3,703,443 1,196,216 4,000,693 광고선전비 1,307,795 4,071,726 1,048,901 2,560,152 도서인쇄비 8,455 45,030 7,382 46,823 접대비 421,572 1,117,292 454,502 1,291,234 운반비 75,443 243,967 71,582 245,693 교육훈련비 22,180 81,648 5,383 33,046 감가상각비 109,979 290,043 81,802 235,177 보험료 6,446 22,810 5,737 13,068 차량유지비 20,679 66,722 21,248 69,573 수선비 168 3,279 1163 1711 무형자산상각비 36,017 102,765 39,991 119,075 대손상각비(환입) (19,798) (213,346) (301,314) (477,414) 경상개발비 580,861 1,019,800 693,349 1,880,587 잡비 (4,729) - 7,839 7,839 합 계 9,101,521 25,977,675 8,325,658 24,545,859 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수수료수익 (2,925) 54,305 99,906 78,415 임대수익 - 2,000 1,090 13,359 유형자산처분이익 1,840 1,840 750,326 750,326 무형자산처분이익 - - - 32,903 잡이익 103,797 198,279 158,448 316,193 기타의 대손충당금환입 - 301 264 264 합 계 102,712 256,725 1,010,034 1,191,460 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 31,117 64,484 11,937 11,674 유형자산처분손실 - - 31,901 31,909 잡손실 8,198 13,863 - 48,341 재해손실 - - 735,080 735,080 합 계 39,315 78,347 778,918 827,004 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 81,779 147,695 45,328 121,374 배당금수익 - 73,225 - 43,645 외환차익 15,877 19,130 21,237 81,433 외화환산이익 (76,922) 21,279 11,807 (13,888) 합 계 20,734 261,329 78,372 232,564 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 347,514 612,190 99,836 313,976 외환차손 125,077 226,501 133,717 205,700 외화환산손실 (109,242) 13,109 901 (39,657) 합 계 363,349 851,800 234,454 480,019 24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 380,236 213,403 법인세추납액 (1,435) - 소 계 378,801 213,403 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 890,582 (27,440) 자본에 직접 가감되는 항목 (906,334) (20,324) 소 계 (15,752) (47,764) 법인세비용 363,049 165,639 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 분기순이익 464,525,847 3,161,542,524 1,790,247,578 4,998,308,483 차감: 우선주배당금 64,747,250 194,241,750 61,509,888 184,529,663 보통주분기순이익 399,778,597 2,967,300,774 1,728,737,691 4,813,778,820 가중평균유통보통주식수(주1) 5,854,345 5,859,906 5,713,625 5,712,521 기본주당순이익(손실) 68 506 303 843 (주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초보통주 6,368,587 6,368,587 6,161,406 6,161,406 자기주식 (514,242) (508,681) (447,781) (448,885) 합 계 5,854,345 5,859,906 5,713,625 5,712,521 (2) 희석주당이익 보고기간종료일 현재 연결기업은 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 유유칼믹㈜ ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜유칼릭스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 1,745 27,159 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 735,243 191,510 임대수입 2,000 1,510 상품ㆍ원재료 매입 39,961 30,420 복리후생비등 11,400 24,220 ㈜유칼릭스 지급수수료 7,697 9,644 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 이자수익 24,977 5,700 경상개발비등 448,355 735,300 수익 합계 763,965 225,879 비용 합계 507,413 799,584 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전기말 기타특수관계자 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 금융리스채권 760,996 454,945 미수금 18,906 - 미지급금 - 517 ㈜유유건강생활 매출채권 49 52,954 미수금 - 561 매입채무 - - 채권 합계 779,951 508,460 채무 합계 - 517 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 담보권자 ㈜유유테이진메디케어 2,744,000 일반대출 등 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 (주1) 관계기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 554,851 506,375 퇴직급여 29,848 34,096 합 계 584,699 540,471 27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 10,900,000 6,900,000 - ㈜기업은행 기업일반회전대출 8,000,000 8,000,000 - 한국산업은행 기업일반회전대출 4,000,000 4,000,000 - 신한은행 시설자금대출 1,830,000 793,000 - 할인차금 (49,671) - 합 계 24,730,000 19,643,329 - (2) 당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 원고 법원명 사건명 금액 진행사항 2018후10572호 머크 샤프 앤드 돔 코포레이션 대법원 등록무효(특) - 3심 2018허4089 화이자 프로덕츠 인코포레이티드 특허법원 권리범위확인(특) - 2심 2018당2852 알보젠코리아㈜ 특허심판원 심판청구취하 - 2심 2017당3282 한국유나이티드제약㈜ 특허법원 권리범위확인(소극) - 1심 ( 3) 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 5,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 4) 당기말 현재 연결기업은 유유헬스케어㈜ 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 690,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 국책연구기관과 체결한 중요 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. 1) 당사는 2005년 4월 25일 국책연구 과제인 농림기술개발사업과 관련하여 중앙대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 2005년 100,000천원, 2006년 100,000천원을 각각 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 있는 60,000천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 2) 당사는 2015년 10월 국책연구과제인 글로벌 유망과제에 선정되어 동 개발사업과 관련하여 1,204,669천원을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 있는 96,400천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 3) 당사는 2015년 9월 국책연구과제인 유망 바이오 IP과제에 선정되어 동 개발사업과 관련하여 1,248,747천원을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 있는 124,875천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다 4) 연결기업은 산업자원부 (재)전남지역사업평가단 주관 "고효율 추출 사포닌 성분을활용한 실버세대 맞춤형 탑브랜드 제품 개발" 국책 연구과제에 선정되어 개발사업과 관련하여 176,490천원을 수령하였으며, 동 국고보조금은 상환의무가 없습니다. 28. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 31,205,671 - - 31,205,671 매출채권및기타채권 23,918,528 - - 23,918,528 기타금융자산 985,360 1,773,436 - 2,758,796 합 계 56,109,559 1,773,436 - 57,882,995 금융부채 매입채무및기타채무 - - 12,002,018 12,002,018 차입금 - - 35,735,196 35,735,196 기타금융부채 - - 8,396 8,396 합 계 - - 47,745,610 47,745,610 (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 19,812,435 - - 19,812,435 매출채권및기타채권 23,654,137 - - 23,654,137 기타금융자산 851,935 1,554,048 - 2,405,983 합 계 44,318,507 1,554,048 - 45,872,555 금융부채 매입채무및기타채무 - - 15,373,911 15,373,911 차입금 - - 19,419,468 19,419,468 기타금융부채 - - 6,496 6,496 합 계 - - 34,799,875 34,799,875 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수익 : 이자수익 147,695 - - 147,695 배당금수익 - 73,225 - 73,225 외환차익 - - 19,129 19,129 외화환산이익 21,279 - - 21,279 대손충당금환입 213,347 - - 213,347 합 계 382,321 73,225 19,129 474,675 비용 : 이자비용 - - 612,190 612,190 외환차손 - - 226,501 226,501 외화환산손실 - - 13,109 13,109 합 계 - - 851,800 851,800 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 121,374 - - 121,374 배당금수익 - 43,646 - 43,646 외환차익 - - 81,433 81,433 외화환산이익 (13,888) - - (13,888) 대손충당금환입 477,678 - - 477,678 합 계 585,164 43,646 81,433 710,243 비용 : 이자비용 - - 313,976 313,976 외환차손 - - 205,699 205,699 외화환산손실 - - (39,657) (39,657) 합 계 - - 480,018 480,018 29. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 52,639,141 38,657,441 현금및현금성자산차감 (31,205,671) (19,812,435) 순부채 (A) 21,433,471 18,845,006 자본총계 (B) 87,162,857 82,833,711 부채비율 (A) / (B) 24.59% 22.75% 30. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 1,285,820 - 268,228 1,554,048 유동금융자산 - - - - - 500,000 - 500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,505,208 - 268,228 1,773,436 - - - - 금융부채 기타금융부채 - - 8,396 8,396 - - 6,496 6,496 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 363,049 352,062 이자비용 802,398 313,977 이자수익 (147,695) (121,383) 배당금수익 - (43,646) 퇴직급여 1,059,022 958,340 외화환산손실 122,351 (39,657) 외화환산이익 (98,201) 13,888 대손상각비(환입) (213,346) (477,678) 감가상각비 1,431,832 1,239,980 무형자산상각비 102,765 119,597 유형자산처분이익 - (750,326) 유형자산처분손실 - 8 무형자산처분이익 - (32,904) 재고자산평가손실(환입) 27,381 71,078 지분법이익 (228,557) (293,770) 주식보상비용 54,230 246,266 재해손실 - 120,873 잡손실 - 1,236 잡이익 1,900 (7,461) 합계 3,277,129 1,670,480 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 517,448 (1,488,634) 미수금의 증가 (180,725) (506,128) 선급금의 증가 (1,086,089) (371,791) 미수수익의 감소(증가) - (31,847) 선급비용의 감소(증가) (8,920) (155,510) 재고자산의 감소 2,611,137 (2,614,127) 매입채무의 감소 (4,250,466) 2,137,230 미지급금의 증가 1,014,595 (124,424) 미지급비용의 증가(감소) (70,236) (111,480) 선수금의 감소 (218,207) (663,432) 예수금의 증가 14,959 (939) 부가세예수금의 감소 (178,838) (577,557) 반품충당부채의 증가 (181,248) (26,426) 수입보증금의 증가(감소) 15,000 - 기타비유동부채의 증가 - 4,600 퇴직금의 지급 (333,437) (1,117,367) 사외적립자산 불입 (350,000) - 합 계 (2,685,027) (5,647,832) 4. 재무제표 재무상태표 제 79 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 78 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 79 기 3분기말 제 78 기말 자산 유동자산 69,911,418,658 59,646,920,530 현금및현금성자산 29,944,031,442 18,207,379,109 매출채권 및 기타유동채권 19,970,625,615 20,213,223,330 기타유동금융자산 500,000,000 500,000,000 재고자산 16,377,053,993 18,831,915,381 기타유동자산 2,994,621,317 1,894,402,710 반환제품회수권 125,086,291 비유동자산 62,434,974,866 54,376,833,286 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,718,752,869 2,046,201,910 기타비유동금융자산 2,258,796,460 1,905,982,806 유형자산 51,932,044,854 46,479,509,117 무형자산 3,436,197,276 1,736,357,070 투자부동산 672,927,883 677,371,443 관계기업투자 및 종속기업투자 917,579,091 824,774,091 기타비유동자산 498,676,433 498,676,433 이연법인세자산 207,960,416 자산총계 132,346,393,524 114,023,753,816 부채 유동부채 29,914,107,217 32,357,931,876 매입채무 및 기타유동채무 10,727,817,112 14,071,632,756 차입금 17,000,000,000 16,000,000,000 반품충당부채 1,588,646,154 1,644,808,284 기타유동부채 269,688,463 491,113,241 당기법인세부채 327,955,488 150,377,595 비유동부채 19,337,001,695 2,159,486,968 장기매입채무 및 기타비유동채무 281,274,693 259,214,747 차입금 16,835,196,311 849,468,187 기타비유동금융부채 15,104,000 13,204,000 퇴직급여부채 1,522,805,124 1,037,600,034 이연법인세부채 682,621,567 부채총계 49,251,108,912 34,517,418,844 자본 자본금 8,042,972,000 8,042,972,000 주식발행초과금 11,628,526,786 11,628,526,786 자기주식 (3,829,990,977) (2,944,669,391) 기타자본구성요소 29,847,611,490 29,263,654,341 이익잉여금 37,406,165,313 33,515,851,236 자본총계 83,095,284,612 79,506,334,972 자본과부채총계 132,346,393,524 114,023,753,816 -제78기, 제77기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 소급적용하여 작성하지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 78 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 79 기 3분기 제 78 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,281,281,937 54,148,997,064 17,782,813,958 53,225,857,919 매출원가 7,922,119,758 25,589,400,984 8,405,141,722 24,970,579,038 매출총이익 9,359,162,179 28,559,596,080 9,377,672,236 28,255,278,881 판매비와관리비 8,851,540,834 25,209,134,375 8,029,414,323 23,914,769,800 영업이익(손실) 507,621,345 3,350,461,705 1,348,257,913 4,340,509,081 기타이익 96,632,516 250,760,822 1,008,251,501 1,156,909,654 기타손실 39,315,143 78,347,093 43,837,765 68,975,247 금융수익 20,594,176 260,542,206 78,046,930 231,556,310 금융원가 348,055,118 802,903,059 219,499,315 445,603,681 법인세비용차감전순이익(손실) 237,477,776 2,980,514,581 2,171,219,264 5,214,396,117 법인세비용 (98,975,453) 363,049,327 192,004,048 352,062,062 당기순이익(손실) 336,453,229 2,617,465,254 1,979,215,216 4,862,334,055 기타포괄손익 253,487,046 125,542,743 30,366,412 (270,732,721) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,012,354) (45,580,227) (446,534) (292,334,197) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,012,354) (45,580,227) (446,534) (292,334,197) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 262,499,400 171,122,970 30,812,946 21,601,476 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 30,812,946 21,601,476 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 262,499,400 171,122,970 총포괄손익 589,940,275 2,743,007,997 2,009,581,628 4,591,601,334 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 46 414 336 819 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 46 414 336 819 -제78기, 제77기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 소급적용하여 작성하지 않았습니다. 자본변동표 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 78 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (2,955,304,465) 29,194,972,414 29,566,725,695 73,911,503,845 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,862,334,055 4,862,334,055 확정급여제도의 재측정요소 (292,334,197) (291,887,663) 매도가능금융자산 평가손익 21,601,476 21,601,476 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 배당금지급 1,274,092,630 1,274,092,630 주식보상비용 200,206,198 200,206,198 사업결합 (320,436,936) (320,436,936) 자기주식의 처분(취득) 35,711,350 8,071,479 43,782,829 전환사채 발행 스탁그랜트지급 2017.09.30 (기말자본) 7,835,791,000 10,269,319,201 (5,919,593,115) 29,104,414,631 32,862,632,923 77,152,564,640 2018.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (2,944,669,391) 29,263,654,341 33,515,851,236 79,506,334,972 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,702,399,310) 2,702,399,310 당기순이익(손실) 2,617,465,254 2,617,465,254 확정급여제도의 재측정요소 (45,580,227) (45,580,227) 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 171,122,970 171,122,970 배당금지급 1,383,970,260 1,383,970,260 주식보상비용 54,229,826 54,229,826 사업결합 자기주식의 처분(취득) (976,910,300) (976,910,300) 전환사채 발행 3,018,454,198 3,018,454,198 스탁그랜트지급 91,588,714 42,549,465 134,138,179 2018.09.30 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 29,847,611,490 37,406,165,313 83,095,284,612 현금흐름표 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 78 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 79 기 3분기 제 78 기 3분기 영업활동현금흐름 2,714,924,978 497,978,087 당기순이익(손실) 2,617,465,254 4,862,334,055 당기순이익조정을 위한 가감 2,878,281,458 1,438,287,313 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,725,737,959) (5,671,398,941) 법인세납부(환급) (55,083,775) (131,244,340) 투자활동현금흐름 (8,879,089,327) (2,425,796,258) 이자수취 140,066,107 147,256,441 배당금의 수취 43,645,740 유형자산의 처분 1,710,108,059 무형자산의 처분 32,850,000 장기금융상품의 감소 500,000 정부보조금의 수령 74,106,818 임차보증금의 감소 191,585,130 장기금융상품의 취득 (133,425,231) (52,922,250) 유형자산의 취득 (6,658,189,108) (3,477,738,731) 무형자산의 취득 (1,768,236,095) (15,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (92,805,000) 임차보증금의 증가 (366,500,000) (720,431,198) 사업양수도 (359,756,267) 재무활동현금흐름 17,897,905,069 (1,530,943,453) 단기차입금 실행 3,000,000,000 전환사채의 증가 19,759,659,500 이자지급 (378,873,871) (256,850,823) 배당금지급 (1,383,970,260) (1,274,092,630) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금 상환 (122,000,000) 자기주식의 취득 (976,910,300) 외화표시현금의 환율변동효과 2,911,613 (29,484,101) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,736,652,333 (3,488,245,725) 기초현금및현금성자산 18,207,379,109 20,000,220,329 기말현금및현금성자산 29,944,031,442 16,511,974,604 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,043백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 2,227,031 34.97% 72,384 5.58% 유유문화재단 125,580 1.97% 10,600 0.82% 유유상조회 42,070 0.66% 6,675 0.51% 자기주식 508,908 7.99% 2,600 0.20% 기타 주주 3,464,998 54.41% 1,205,286 92.89% 계 6,368,587 100.00% 1,297,545 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제1109호 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준 제1109호 도입에 따라 당분기 기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 조정사항 기준서 제1109호채택 전 금액 조 정 보고금액 자본 기타자본구성요소 (a) 29,263,654,341 (2,702,399,310) 26,561,255,031 이익잉여금 (a) 33,515,851,236 2,702,399,310 36,218,250,546 (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. ·제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손누계액중 2,702백만원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사는 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 매출채권및기타수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용이 2018년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자산 반환제품회수권 (a) - 125,086,291 125,086,291 부채 반품충당부채 (a) 1,463,559,863 125,086,291 1,588,646,154 재무상태표 이외에 손익계산서, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (a) 변동대가 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 당사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 당사는 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 당사는 반품권에 대한 충당금을 반품충당부채로, 관련 자산을 반환제품회수권으로 분류하였습니다. 추가적인 환불부채와 반환제품 회수권이 인식되었으며 이로 인해 2018년 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 2018년 9월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 125,086천원의 반환제품회수권과 125,086천원의 반품충당부채의 인식 효과가 반영되었습니다. 2018년 9월 30일의 9개월의 손익계산서상 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제 1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 현금및현금성자산 - 30,000 타행 자기앞수표 입금 분 합계 5,000 35,000 5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 21,282,843 - 21,955,190 - 대손충당금 (3,695,982) - (3,909,328) - 금융리스채권 - 760,996 - 454,945 미수금 2,358,941 130,274 2,149,379 130,274 대손충당금 - (130,274) - (130,274) 미수수익 24,824 - 17,982 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,957,757 - 1,591,257 합 계 19,970,626 2,718,753 20,213,223 2,046,202 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,045,844 4,857,212 대손상각비환입 (213,346) (9,728) 기말금액 3,832,498 4,847,484 6. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융자산 - - 500,000 351,935 매도가능금융자산 - - - 1,554,048 상각후원가 측정 금융자산 500,000 485,360 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,773,436 - - 합 계 500,000 2,258,796 500,000 1,905,983 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 기 초 평 가 회계정책변경효과 기 말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 336,911 1,009,133 219,388 (60,225) 1,168,297 - 1,505,208 비상장주식 3,672,618 - - (3,404,390) (3,404,390) - 268,228 소계 4,009,529 1,009,133 219,388 (3,464,615) (2,236,093) - 1,773,436 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 2,178,000 - - - - (2,178,000) - 합 계 6,187,529 1,009,133 219,388 (3,464,615) (2,236,093) (2,178,000) 1,773,436 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 기 초 평 가 기 말 지분증권 상장주식 336,912 549,545 459,588 1,009,133 (60,225) 1,285,820 비상장주식 3,672,618 - - - (3,404,390) 268,228 소계 4,009,530 549,545 459,588 1,009,133 (3,464,615) 1,554,048 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - 합 계 6,187,530 549,545 459,588 1,009,133 (5,642,615) 1,554,048 (주)상기 전기말 금액은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,554,048 1,143,841 취득 - 1,280 평가손익(법인세 차감전) 219,388 27,695 기말금액 1,773,436 1,172,816 (주)상기 전기말 금액은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,445,992 1,829,131 평가손실충당금 (10,096) (55,749) 제품 6,098,362 9,263,575 평가손실충당금 (133,599) (60,565) 재공품 2,594,614 2,751,106 원재료 3,262,280 2,771,077 미착품 1,119,501 2,333,340 합 계 16,377,054 18,831,915 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 27,381 (27,381) 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,850,586 - 1,762,046 - 선급비용 144,035 - 132,357 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 2,994,621 498,676 1,894,403 498,676 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 17,688,091 17,688,091 건물 37,730,937 30,482,715 감가상각누계액 (9,346,175) (8,746,683) 구축물 1,553,590 1,356,590 감가상각누계액 (533,708) (497,442) 기계장치 17,447,332 16,649,800 감가상각누계액 (13,791,950) (13,365,922) 정부보조금 (57,124) (64,072) 차량운반구 60,851 60,851 감가상각누계액 (60,848) (60,848) 공기구비품 4,927,962 4,298,463 감가상각누계액 (3,836,299) (3,667,883) 건설중인자산 149,386 2,345,849 합 계 51,932,045 46,479,509 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대체 감가상각비 기 타(주1) 기 말 토지 17,688,091 - - - - 17,688,091 건물 21,736,032 297,031 6,951,191 (599,492) - 28,384,762 구축물 859,148 197,000 - (36,266) - 1,019,882 기계장치 3,219,807 797,532 - (419,081) - 3,598,258 차량운반구 3 - - - - 3 공기구비품 630,579 629,500 - (168,416) - 1,091,663 건설중인자산 2,345,849 4,737,126 (6,951,191) - 17,602 149,386 합 계 46,479,509 6,658,189 - (1,223,255) 17,602 51,932,045 (주1) 당분기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각 기타(주2) 기말 토지 17,228,121 (1) 459,971 - 17,688,091 건물 23,411,315 1 (959,777) 62,112 (587,102) - 21,926,549 구축물 904,219 (33,803) - 870,416 기계장치 1,870,582 1,291,226 (5) (334,302) - 2,827,501 정부보조금 (73,335) (74,107) 74,107 6,948 - (66,387) 차량운반구 3 - - - - - 3 공기구비품 325,691 366,627 - - (110,811) 14,295 595,802 건설중인자산 92,000 1,517,586 - - - 2,701 1,612,287 합 계 43,758,596 3,101,332 (959,782) 596,190 (1,059,070) 16,996 45,454,262 (주1) 전분기 중 토지 및 건물의 임대비율 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로대체되었습니다. ( 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 6,000,000 ㈜KEB하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 7,000,000 중소기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 39,749 48,088 시설이용권 3,187,259 1,504,549 기타의무형자산 209,189 183,720 합 계 3,436,197 1,736,357 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 산업재산권 48,088 4,600 (12,939) 39,749 시설이용권 1,504,549 1,682,710 - 3,187,259 기타의무형자산 183,720 80,926 (55,457) 209,189 합 계 1,736,357 1,768,236 (68,396) 3,436,197 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 타 기 말 산업재산권 66,075 - (3) (13,704) 32 52,400 시설이용권 1,504,549 - - - - 1,504,549 기타의무형자산 279,637 15,000 - (78,246) 11,887 228,278 합 계 1,850,261 15,000 (3) (91,950) 11,919 1,785,227 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,019,800천원 과 1,876,565천 원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 597,961 597,961 건물 149,478 149,478 감가상각누계액 (74,511) (70,068) 합 계 672,928 677,371 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토지 597,961 - 597,961 건물 79,410 (4,444) 74,967 합 계 677,371 (4,444) 672,928 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토지 1,057,931 (459,970) - 597,961 건물 147,107 (62,112) (4,651) 80,344 합 계 1,205,038 (522,082) (4,651) 678,305 (주1) 전분기 중 토지의 임대비율 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 9,000 19,520 운영비용 (2,431) (4,766) 합 계 6,569 14,754 12. 관계기업및종속기업투자보고기간종료일 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 ㈜유유테이진메디케어(주1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어 대한민국 건강기능식품 제조 판매 52.17% 750,633 49.80% 657,828 합 계 917,579 824,774 (주1) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,663,717 - 7,739,549 - 미지급금 5,924,225 281,275 4,984,256 259,215 미지급비용 455,833 - 515,959 - 예수금 209,227 - 193,215 - 부가가치세예수금 400,517 - 579,355 - 예수보증금 74,299 - 59,299 - 합 계 10,727,817 281,275 14,071,633 259,215 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 17,000,000 16,000,000 장기차입금 793,000 915,000 현재가치할인차금 (49,671) (65,532) 전환사채 20,000,000 - 사채발행차금 (228,527) - 전환권조정 (3,679,606) - 합 계 33,835,196 16,849,468 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 ㈜KEB하나은행 2.98 3,000,000 3,000,000 운영자금 ㈜KEB하나은행 2.92 - 2,000,000 운영자금 ㈜KEB하나은행 3.04 3,000,000 - 운영자금 ㈜기업은행 2.77 5,000,000 5,000,000 운영자금 ㈜기업은행 2.69 2,000,000 2,000,000 운영자금 한국산업은행 3.07 2,600,000 2,600,000 운영자금 한국산업은행 2.86 1,400,000 1,400,000 합 계 17,000,000 16,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금(주1) 신한은행 3.51 793,000 915,000 할인차금 (49,671) (65,532) 합 계 743,329 849,468 (주1) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 당사가 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4-1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - 16,091,867 - 액면가액 합계 20,000,000 - 사채할인발행차금 (228,527) - 전환권조정 (3,679,606) - 장부금액 합계 16,091,867 - (4-2)상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 20,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 17,550원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,139,601 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 15. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증계약부채 (주1) - 15,104 - 13,204 (주1) 당사의 종속기업인 ㈜유유헬스케어와 관계기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 16. 반품충당부채당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,644,808 1,798,415 전 입(환입) (56,162) (26,426) 기 말 1,588,646 1,771,989 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채는 전액 선수금입니다. 18. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 7,978,897 7,778,127 사외적립자산의 공정가치 (6,456,092) (6,740,527) 합 계 1,522,805 1,037,600 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 920,898 839,137 순이자 19,860 14,150 합 계 940,758 853,287 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말 발행주식수 전기말 보통주 (주1) 17,000,000 1,000 원 6,368,587 6,745,427 6,368,587 6,745,427 우선주1 (주2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (주2) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,666,132 8,042,972 7,666,132 8,042,972 (주1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(주2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 450,233 2,944,669 452,600 2,955,304 취득 74,402 976,911 - - 처분 (주1) (13,127) (91,589) (3,362) (35,711) 기말 511,508 3,829,991 446,638 2,919,593 (주1) 당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기중에 일부를 처분하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 787,124 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,744,152) - 자기주식처분이익 2,393,851 2,351,302 전환권대가 3,018,454 - 자산재평가이익 8,075,500 8,075,500 주식선택권 319,813 265,583 기타자본잉여금 17,784,145 17,784,145 합 계 29,847,611 29,263,654 (4) 당사는 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다. (4-1) 당분기말 현재 당사가 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 성격구분 부여주식수 지급주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치(원) 2016.08.01 일반형 17,845 7,818 2016.08.01~2019.08.01 13,700 2017.01.01 일반형 27,693 5,069 2017.01.01~2020.01.01 9,290 2017.08.01 일반형 18,025 3,602 2017.08.01~2020.08.01 10,550 소 계 63,563 16,489 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) 2,671,719 2,533,322 임의적립금 (주2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 32,066,809 28,314,892 합 계 37,406,165 33,515,851 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. (6) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 190원, 우선주 200원과 1,383,970 천원이며, 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 처분확정 되었습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 17,161,698 53,867,321 12,610,893 36,606,479 상품매출 119,584 281,676 5,171,921 16,619,379 합 계 17,281,282 54,148,997 17,782,814 53,225,858 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 6,175,473 17,901,150 5,638,234 15,688,378 상품매출원가 1,746,647 7,688,251 2,766,908 9,282,201 합 계 7,922,120 25,589,401 8,405,142 24,970,579 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산 변동 (806,398) 1,732,226 (10,386,692) (11,206,102) 원료,재료,상품매입액 6,329,710 17,687,726 16,246,943 29,235,307 급여 4,691,646 13,196,712 4,307,540 12,766,559 퇴직급여 313,586 940,758 295,944 853,288 복리후생비 245,786 763,310 242,219 758,540 여비교통비 522,640 1,597,006 513,531 1,511,561 감가상각비 446,692 1,227,699 369,728 1,063,720 무형자산상각비 24,323 68,396 31,220 91,951 광고선전비 1,307,795 4,071,726 1,048,901 2,572,053 판매촉진비 412,782 1,087,594 445,124 1,255,991 지급수수료 1,155,910 3,844,943 1,193,779 4,074,903 기타비용 2,129,189 4,580,439 2,126,319 5,907,577 합 계 16,773,661 50,798,535 16,434,556 48,885,348 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 3,852,396 10,759,580 3,495,881 10,378,814 퇴직급여 250,869 752,606 236,755 682,630 복리후생비 216,829 674,749 208,587 664,881 여비교통비 521,501 1,592,107 512,303 1,507,169 통신비 36,422 110,936 37,754 112,251 수도광열비 8,375 16,712 15,448 49,864 세금과공과 71,309 175,295 56,448 138,259 지급임차료 198,729 616,169 174,177 422,845 소모품비 41,615 112,470 36,924 114,500 지급수수료 1,107,698 3,655,102 1,153,167 3,923,569 광고선전비 1,307,795 4,071,726 1,048,901 2,572,053 도서인쇄비 8,085 37,002 7,332 46,214 접대비 412,608 1,086,937 444,633 1,256,044 운반비 74,702 241,314 74,894 240,672 교육훈련비 22,000 81,308 5,220 32,732 감가상각비 110,225 265,012 79,763 228,667 보험료 4,259 15,974 3,626 10,663 차량유지비 20,570 66,142 24,684 69,573 수선비 168 3,143 1163 1711 무형자산상각비 24,323 68,396 31,220 91,950 대손상각 (19,798) (213,346) (301,314) (506,857) 경상개발비 580,861 1,019,800 681,848 1,876,565 합 계 8,851,541 25,209,134 8,029,414 23,914,769 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수수료수익 (2,925) 54,305 99,906 75,416 임대수익 3,000 11,000 4,620 23,880 유형자산처분이익 750,325 750,325 무형자산처분이익 - - - 32,847 잡이익 96,558 185,456 153,400 274,441 합 계 96,633 250,761 1,008,251 1,156,909 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 31,117 64,484 11,936 11,674 잡손실 8,198 13,863 31,901 57,301 합 계 39,315 78,347 43,837 68,975 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 81,639 146,908 45,003 120,973 외환차익 15,877 19,130 21,237 81,433 외화환산이익 (76,922) 21,279 11,807 (14,496) 배당금수익 - 73,225 - 43,646 합 계 20,594 260,542 78,047 231,556 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 332,220 563,294 85,602 280,281 외환차손 125,077 226,500 133,716 205,699 외화환산손실 (109,242) 13,109 181 (40,377) 합 계 348,055 802,903 219,499 445,603 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 380,236 244,628 법인세추납액 (1,435) - 소 계 378,801 244,628 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 890,582 33,349 자본에 직접 가감되는 항목 (906,334) 74,085 소 계 (15,752) 107,434 법인세비용 363,049 352,062 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 336,453,229 2,617,465,254 1,979,215,216 4,862,334,055 차감: 우선주배당금 64,747,250 194,241,750 61,509,888 184,529,663 보통주분기순이익 271,705,979 2,423,223,504 1,917,705,329 4,677,804,393 가중평균유통보통주식수(주1) 5,854,345 5,859,906 5,713,625 5,712,521 기본주당순이익 46 414 336 819 (주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초보통주 6,368,587 6,368,587 6,161,406 6,161,406 자기주식 (514,242) (508,681) (447,781) (448,885) 합 계 5,854,345 5,859,906 5,713,625 5,712,521 (2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 종속기업 ㈜유유헬스케어 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 유유칼믹㈜ ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 7,995 9,280 임대수입 9,000 19,520 상품ㆍ원재료 매입 97,783 64,365 지급수수료 등 - 111,796 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 1,745 26,859 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 703,379 177,880 임대수입 2,000 4,360 상품ㆍ원재료 매입 39,961 28,200 지급수수료 - - 복리후생비등 11,400 24,209 유유칼믹㈜ 지급수수료 7,517 9,643 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 경상개발비등 448,355 735299 이자수익등 24,977 5,700 수익 합계 749,096 243,599 비용 합계 605,016 973,512 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 1,400 300 미수금 1,100 4,400 매입채무 45,603 33,000 미지급금 1,386 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 49 52,942 미수금 - 561 매입채무 - - ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 미지급금 - 517 금융리스채권 760,996 454,945 미수금 18,906 - 채권 합계 782,451 513,148 채무 합계 46,989 33,517 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 담보권자 ㈜유유헬스케어 480,000 일반대출 ㈜KEB하나은행 ㈜유유테이진메디케어 2,744,000 일반대출 등 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 합계 3,224,000 (주1) 종속기업 및 관계기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 , 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 432,878 398,214 퇴직급여 15,729 12,498 합 계 448,607 410,712 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 10,000,000 6,000,000 480,000 ㈜기업은행 기업일반회전대출 7,000,000 7,000,000 - 한국산업은행 기업일반회전대출 4,000,000 4,000,000 - 신한은행 시설자금대출 1,830,000 793,000 - 할인차금 (49,671) - 합 계 22,830,000 17,743,329 480,000 (2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 원고 법원명 사건명 금액 진행사항 2018후10572호 머크 샤프 앤드 돔 코포레이션 대법원 등록무효(특) - 3심 2018허4089 화이자 프로덕츠 인코포레이티드 특허법원 권리범위확인(특) - 2심 2018당2852 알보젠코리아㈜ 특허심판원 심판청구취하 - 2심 2017당3282 한국유나이티드제약㈜ 특허법원 권리범위확인(소극) - 1심 (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험 ㈜ 로부터 계약이행과 관련하여 5,000천원의지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 국책연구기관과 체결한 중요 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. 1) 당사는 2005년 4월 25일 국책연구 과제인 농림기술개발사업과 관련하여 중앙대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 2005년 100,000천원, 2006년 100,000천원을 각각 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 있는 60,000천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 2) 당사는 2015년 10월 국책연구과제인 글로벌 유망과제에 선정되어 동 개발사업과 관련하여 1,204,669천원을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 있는 96,400천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 3) 당사는 2015년 9월 국책연구과제인 유망 바이오 IP과제에 선정되어 동 개발사업과 관련하여 1,248,747천원을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 있는 124,875천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 29,944,031 - - 29,944,031 매출채권및기타채권 22,689,379 - - 22,689,379 기타금융자산 985,360 1,773,436 - 2,758,796 합 계 53,618,770 1,773,436 - 55,392,206 금융부채 매입채무및기타채무 - - 11,009,092 11,009,092 차입금 - - 33,835,196 33,835,196 기타금융부채 - - 15,104 15,104 합 계 - - 44,859,392 44,859,392 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,207,379 - - 18,207,379 매출채권및기타채권 22,259,425 - - 22,259,425 기타금융자산 851,935 1,554,048 - 2,405,983 합 계 41,318,739 1,554,048 - 42,872,787 금융부채 매입채무및기타채무 - - 14,330,848 14,330,848 차입금 - - 16,849,468 16,849,468 기타금융부채 - - 13,204 13,204 합 계 - - 31,193,520 31,193,520 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수익 : 이자수익 146,908 - - 146,908 배당금수익 - 73,225 - 73,225 외환차익 - - 19,129 19,129 외화환산이익 21,279 - - 21,279 대손충당금환입 213,346 - - 213,346 합 계 381,533 73,225 19,129 473,887 비용 : 이자비용 - - 563,294 563,294 외환차손 - - 226,500 226,500 외화환산손실 - - 13,109 13,109 합 계 - - 802,903 802,903 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융자산ㆍ부채 합 계 수익 : 이자수익 120,973 - - - 120,973 배당금수익 - 43,646 - - 43,646 외환차익 - - 81,434 - 81,434 외화환산이익 (14,496) - - - (14,496) 대손충당금환입 506,856 - - - 506,856 합 계 613,333 43,646 81,434 - 738,413 비용 : 이자비용 - - 280,282 - 280,282 외환차손 - - 205,699 - 205,699 외화환산손실 - - (40,377) - (40,377) 합 계 - - 445,604 - 445,604 30. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 49,251,109 34,517,419 현금및현금성자산차감 (29,944,031) (18,207,379) 순부채 (A) 19,307,077 16,310,040 자본총계 (B) 83,095,285 79,506,335 부채비율 (A) / (B) 23.23% 20.51% 31. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 1,285,820 - 268,228 1,554,048 유동금융자산 - - - - - 500,000 - 500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,505,208 - 268,228 1,773,436 - - - - 금융부채 기타금융부채 - - 15,104 15,104 - - 13,204 13,204 (2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 363,049 352,062 이자비용 563,294 280,281 이자수익 (146,908) (120,974) 배당금수익 - (43,646) 퇴직급여 940,758 853,287 외화환산손실 13,109 (40,377) 외화환산이익 (21,279) 14,496 대손상각비(환입) (213,346) (506,857) 감가상각비 1,227,698 1,063,720 무형자산상각비 68,396 91,950 유형자산처분이익 - (750,326) 무형자산처분이익 - (32,847) 재고자산평가손실(환입) 27,381 34,897 주식보상비용 54,230 246,266 잡이익 - (4,881) 잡손실 1,899 1,236 합계 2,878,281 1,438,287 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 364,379 (886,697) 미수금의 증가 (209,561) (557,454) 미수수익의 증가 - (31,847) 선급금의 증가 (1,088,540) (381,712) 선급비용의 증가 (11,678) (112,871) 재고자산의 감소 2,427,480 (2,741,825) 매입채무의 증가(감소) (4,068,657) 1,346,891 미지급금의 증가(감소) 962,028 (173,755) 미지급비용의 감소 (60,126) (126,701) 선수금의 감소 (205,564) (385,625) 예수금의 증가 16,012 10,569 부가세예수금의 감소 (178,838) (494,472) 예수보증금의 증가 15,000 - 기타비유동부채의 증가 - 4,600 반품충당부채의 감소 (181,248) (26,426) 퇴직금지급액 (156,425) (114,074) 사외적립자산 불입 (350,000) (1,000,000) 합계 (2,725,738) (5,671,399) 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항-제78기, 제77기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 소급적용하여 작성하지 않았습니다.- 2017년 주총에서 3월말 법인에서 12월말 법인으로 결산기가 변경되어 분기손익이 없기에 제78기 3분기의 손익을 비교식으로 기록하였으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.(2) 대손충당금 설정현황(연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제79기 3분기 매 출 채 권 22,623,748 3,825,914 16.9% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,266,039 148,589 4.6% 합 계 25,896,030 3,980,746 15.37% 제78기 매 출 채 권 23,442,821 4,039,259 17.2% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,780,513 149,838 5.4% 합 계 26,229,577 4,195,340 16.0% 제77기 매 출 채 권 24,406,989 4,649,170 19.0% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,484,412 148,889 6.0% 합 계 26,897,644 4,804,302 17.9% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제79기 3분기 제78기 제77기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,039,259 4,649,170 5,327,907 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,021,864) (285,565) ① 대손처리액(상각채권액) (1,021,864) (285,565) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (213,345) 411,953 (393,172) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,825,914 4,039,259 4,649,170 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 17,736,677 960,924 3,925,729 22,623,330 특수관계자 418 418 계 17,737,095 960,924 3,925,729 22,623,748 구성비율 78.4% 4.2% 17.4% 100.0% (5) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제79기 3분기 제78기 제77기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 3,435,896 1,774,110 2,303,945 - 제 품 6,062,636 9,319,332 3,275,858 - 재공품 2,620,355 2,785,679 2,658,144 - 원 료 3,306,970 3,034,699 4,244,805 - 재 료 409,502 346,217 422,344 - 미착품 1,119,501 2,333,340 1,128,665 - 합 계 16,954,860 19,593,377 14,033,761 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.1 16.1 12.6 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3 2.0 2.8 - (6) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2018년 10월 1일 - 차이확인요령 : 대차대조표일 익일 오전 실사로 재고자산 차이가 없음.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당분기말 재고자산 실사는 외부감사인이 입회하지 않았습니다.3)장기체화재고 등 현황 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 3,601,543 165,647 3,435,896 1,985,410 211,300 1,774,110 제 품 6,231,957 169,321 6,062,636 9,415,619 96,287 9,319,332 합 계 9,833,500 334,968 9,498,532 11,401,029 307,587 11,093,442 *당기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산산과 상계처리 예정임.(7) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 1,285,820 - 268,228 1,554,048 유동금융자산 - - - - - 500,000 - 500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,505,208 - 268,228 1,773,436 - - - - 금융부채 기타금융부채 - - 8,396 8,396 - - 6,496 6,496 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.4) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2018년 06월 22일 20,000 0% - 2023년 06월 22일 미상환 - 합 계 - - - 20,000 0% - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 - - - 합계 - - - - 20,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제79기3분기(당기) 한영회계법인 - - 제78기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제77기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제79기(당기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사 90 264 제78기(전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사 89 1,445 제77기(전전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사 89 1,429 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제79기(당기) - - - - - - - - - - 제78기(전기) - - - - - - - - - - 제77기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2017년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 당기말 기준 7명(사내이사2명, 사외이사 4명, 기타비상무이사1명)의 이사로 구성되어 있으며,이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회) 설치되어 운영 중 입니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.12 제78기 배당의 건 가결 2 2018.03.06 제78기 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 3 2018.03.28 대표이사 선임의 건 가결 4 2018.03.29 KEB하나은행 대출실행의 건 가결 5 2018.06.05 산업은행 차입금 대환의 건 가결 6 2018.06.14 28회 사모무보증 전환사채 발행의 건 가결 7 2018.07.31 자기주식 처분의 건 가결 8 2018.08.30 중앙연구소 지점 설치의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 이의경(출석률:63%) 안형문(출석률:75%) 전창기(출석률: 88%) 강승안(출석률:88%) 1 2018.02.12 제78기 배당의 건 가결 - - 찬성 찬성 2 2018.03.06 제78기 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - 4 2018.03.29 KEB하나은행 대출실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.06.05 산업은행 차입금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.06.14 28회 사모무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2018.07.31 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2018.08.30 중앙연구소 지점 설치의 건 가결 - - 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 이 정관 제36조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 한다. ③ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사로 한다. 안형문,강승안,전창기 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 마. 이사회의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와 기타이해관계 유승필 이사회 업무총괄 보통주 800,000주 보유 최대주주 본인 최인석 이사회 영업전반 보통주 2,422주 소유 해당사항 없음 윤영각 이사회 경영자문 해당사항 없음 인척 이의경 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 안형문 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 강승안 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 전창기 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부회사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 안형문(사외이사) 서강대학교 경영학 졸업 前 역삼세무서 납세자보호위원 現 대안회계법인 회계사 2017.06 감사위원 선임(대표감사위원) 강승안(사외이사) 중앙대 대학원 약제학 박사 前 (주)유유 사장 2017.06 감사위원 선임 전창기(사외이사) 서울대 경제학 졸업前 (주)유유제약 감사 2017.06 감사위원 선임 나. 감사위원회 위원의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 안형문 ( 75%) 전창기(88%) 강승안 (88%) 1 2018.02.12 제78기 배당의 건 가결 - 찬성 찬성 2 2018.03.06 제78기 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 외부감사인선임의 건 내부회계관리제도 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - - 4 2018.03.29 KEB하나은행 대출실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018.06.05 산업은행 차입금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2018.06.14 28회 사모무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2018.07.31 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2018.08.30 중앙연구소 지점 설치의 건 가결 - 찬성 찬성 라. 준법지원인에 관한 사항해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 사업보고서 작성기준일 현재 서면투표제, 소수주주권은 행사되지 않았으며, 경영지배에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유승필 본인 보통주 800,000 12.56 800,000 12.56 - 유승식 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유승지 친인척 보통주 3,000 0.05 3,000 0.05 - 유승선 친인척 보통주 45,170 0.71 45,170 0.71 - " 친인척 우선주 4,490 0.35 4,490 0.35 - 윤명숙 발행회사 임원 보통주 406,807 6.39 406,807 6.39 - " 발행회사 임원 우선주 39,120 3.01 39,120 3.01 - 유원상 발행회사 임원 보통주 721,110 11.32 721,110 11.32 - " 발행회사 임원 우선주 28,774 2.22 28,774 2.22 - 현일선 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유경수 발행회사 직원 보통주 246,122 3.87 246,122 3.87 - 유정수 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유지선 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유덕상 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 최아이린 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 최인석 발행회사 임원 보통주 969 0.02 2,422 0.04 - 계 보통주 2,225,578 34.95 2,227,031 34.97 - 우선주 72,384 5.58 72,384 5.58 - 2. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유승필 800,000 12.56 유원상 721,110 11.32 윤명숙 406,807 6.39 우리사주조합 170 - - 주1) 보통주 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,167 99.78 3,286,359 51.59 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 18년9월 18년8월 18년7월 18년6월 18년5월 18년4월 보통주 최 고 16,650 15,600 15,050 17,500 18,100 19,500 최 저 14,450 12,800 12,200 12,600 14,750 15,600 월간거래량 2,130,790 1,955,440 2,472,914 3,325,188 3,510,438 5,834,671 우선주 최 고 9,000 10,200 9,340 13,050 12,150 8,910 최 저 8,300 8,090 7,950 8,330 7,510 7,650 월간거래량 332,912 1,081,800 554,448 3,213,231 3,401,352 240,676 2우선주 최 고 18,800 19,850 19,400 22,750 27,150 20,650 최 저 17,650 18,000 17,800 19,000 18,600 18,700 월간거래량 11,205 16,513 13,233 55,873 194,256 31,761 7. 해외증권시장(해당사항없음) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유승필 남 1946.09 대표이사(회장) 등기임원 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前주한 명예영사 단장 800,000 - 43년 2020년 03월 28일 최인석 남 1953.10 대표이사(사장) 등기임원 상근 경영총괄 한양대 교육학 졸업前CJ헬스케어 MKT총괄 2,422 - 5년 2020년 03월 28일 윤영각 남 1953.12 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 Duke University 법률학 박사 前삼정KPMG그룹 대표이사,회장 現파빌리온인베스트먼트 회장 - - 3년 2019년 06월 28일 이의경 여 1962.12 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 아이오와대 대학원 약학 졸업現성균관대학교 약학대학 약학과 부교수現한국보건의료기술평가학회 회장 - - 4년 2020년 03월 28일 안형문 남 1981.02 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영전반감사 서강대학교 경영학 졸업前역삼세무서 납세자보호위원 現대안회계법인 회계사 - - 1년 2019년 06월 28일 강승안 남 1941.03 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영전반감사 중앙대 대학원 약제학 박사前유유 사장(2009년 6월 퇴임) - - 1년 2019년 06월 28일 전창기 남 1935.05 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영전반감사 서울대 경제학 졸업前유유제약 감사(2013년 5월 퇴임) - - 1년 2019년 06월 28일 윤명숙 여 1950.11 고문 미등기임원 상근 경영자문 서울대 응용미술학 졸업前유유헬스케어 고문 406,807 39,120 1년 - 유원상 남 1974.03 부사장 미등기임원 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 석사前Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前Novartis(미국) 뉴욕 721,110 28,774 6년 - 백태곤 남 1964.06 전무 미등기임원 상근 연구 성균관대 유기화학 박사前CJ제일제당 신약연구센터 센터장前서울아산병원 임상 연구지원 실장 1,786 - 3년 - 배한국 남 1963.04 전무 미등기임원 상근 OTC영업 조선대 법학과 졸업前유유제약 영업본부장 - - 1년 - 백성욱 남 1959.07 상무 미등기임원 상근 공장 서강대 경영대학원前유유제약 공무부장 704 - 35년 - 하백진 남 1964.01 상무 미등기임원 상근 영업기획 경북대 무역학 졸업前유유제약 영업부장 1,038 - 26년 - 박노용 남 1970.09 이사 미등기임원 상근 재경/전산구매/홍보 바르샤바 경제대 경영학 석사前유유제약 재경부장 491 - 5년 - 천경석 남 1975.01 이사 미등기임원 상근 마케팅 중앙대 제약학 졸업前한국엘러간 마케팅 부장 644 - 3년 - 장재원 남 1975.06 이사 미등기임원 상근 개발 경희대 약학 박사前일화 의약연구실 개발실장 199 - 2년 - 남상정 남 1971.06 이사 미등기임원 상근 마케팅 인천대 전자계산학과 졸업前삼일제약 영업, 마케팅 부장 - - 1년 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 221 - - - 221 5.87 8,031 36 - 의약품 제조 판매 여 77 - - - 77 3.23 1,817 24 - 합 계 298 - - - 298 5.19 9,848 33 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 사외이사4명포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 433 62 사외이사4명포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 421 140 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 3 12 4 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 구 분 지분율% (보통주) 소재지 사업의내용 (주)유유헬스케어 52.2% 강원도 횡성군 우천면 오원리 814 건강 기능식품 제조 판매 (주)유유테이진메디케어 50.0% 경기도 안양시 만안구 석수동 212-1 1층 산소발생기 랜탈 - (주)유유 헬스케어 지분취득 : 2006년06월01일- 일본 테이진파마(주)와 (주)유유테이진메디케어라는 합작사 설립 :2006년10월24일 2. 임원겸직현황 구 분 겸직현황 유승필 대표이사 유유테이진 이사 유원상 부사장 유유테이진 대표이사 유유헬스케어 대표이사 박노용 이사 유유헬스케어 감사 유유테이진 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리스탈 지노믹스 - 단순투자 200 38,532 0.2 915 11,559 - 252 50,091 0.2 1,167 119,465 -8,575 기타상장법인 - 단순투자 75 - - 370 - - -32 - - 338 - - 헤이리프라자 - 단순투자 268 - 2.7 268 - - - - 2.7 268 20,571 -476 BIOCEPT - 단순투자 60 66 - - - - - 66 - - - - 유유테이진 - JV 1,470 278,800 50.0 167 - - - 278,800 50.0 167 8,624 885 유유헬스케어 - 지배 - 395,994 49.8 658 18,561 93 - 414,555 52.2 751 6,270 -492 합 계 - - 2,378 18,561 93 220 - - 2,691 - - (주1) 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월 31일 기준입니다(주2) 당기에 유유헬스케어 지분 18,561주를(2.4%) 취득하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (해당사항 없음)2. 대주주와의 영업거래(해당사항 없음)3. 대주주와의 자산양수도(해당사항 없음)4. 특수관계자와의 거래 내역 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 7,995 9,280 임대수입 9,000 19,520 상품ㆍ원재료 매입 97,783 64,365 지급수수료 등 - 111,796 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 1,745 26,859 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 703,379 177,880 임대수입 2,000 4,360 상품ㆍ원재료 매입 39,961 28,200 지급수수료 - - 복리후생비등 11,400 24,209 유유칼믹㈜ 지급수수료 7,517 9,643 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 경상개발비등 448,355 735299 이자수익등 24,977 5,700 수익 합계 749,096 243,599 비용 합계 605,016 973,512 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 1,400 300 미수금 1,100 4,400 매입채무 45,603 33,000 미지급금 1,386 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 49 52,942 미수금 - 561 매입채무 - - ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 미지급금 - 517 금융리스채권 760,996 454,945 미수금 18,906 - 채권 합계 782,451 513,148 채무 합계 46,989 33,517 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행 변경사항(해당사항없음) 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제78기주주총회( 2018.03.28 ) 제1호 의안 : 이사선임의 건(사내이사2명,사외이사1명) 1-1호 유승필:재선임(사내이사) 1-2호 최인석:재선임(사내이사) 1-3호 이의경:재선임(사외이사) 제2호 의안:이사보수한도액 승인의 건 승인유승필(중임)최인석(중임)이의경(중임)승인 제77기주주총회( 2017.06.28 ) 제1호의안재무상태표표 승인의 건(보고사항으로 대체)제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 위원 선임의 건제5호의안 :이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인기타상무이사(윤영각),사외이사(안형문), 사외이사(강승안),사외이사(전창기)승인감사위원(전창기), 감사위원(안형문), 감사위원(강승안)승인 제76기주주총회( 2016.06.24 ) 제1호의안재무상태표표 승인의 건(보고사항으로 대체)제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 :감사보수 한도액 승인의 건 보고승인유승필(중임)최인석(중임)이의경(중임)승인고광중(중임)승인승인 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제28회무기명식 이권부 무보증 전환사채 2018년 06월 22일 운영자금 20,000 운영자금 (단기차입금 일부상환) 2,000 - 4. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 10,900,000 6,900,000 - ㈜기업은행 기업일반회전대출 8,000,000 8,000,000 - 한국산업은행 기업일반회전대출 4,000,000 4,000,000 - 신한은행 시설자금대출 1,830,000 793,000 - 할인차금 (49,671) - 합 계 24,730,000 19,643,329 - (2) 당분기말 현재 연결기업이 계류된 소송사건은 하기와 같습니다. 사건번호 원고 법원명 사건명 금액 진행사항 2018후10572호 머크 샤프 앤드 돔 코포레이션 대법원 등록무효(특) - 3심 2018허4089 화이자 프로덕츠 인코포레이티드 특허법원 권리범위확인(특) - 2심 2018당2852 알보젠코리아㈜ 특허심판원 심판청구취하 - 2심 2017당3282 한국유나이티드제약㈜ 특허법원 권리범위확인(소극) - 1심 5. 제재현황 등 그 밖의 사항(1) 발생일자 : 2018년 4월 19일(판결일)(2) 발생금액 : 5.4억(3) 대상자 : 최인석,하백진,김태열,배한국,유유제약(4) 기소내용 : 약사법위반(5) 대응방안 : 본 건과 관련하여 제반 과정에 대한 적법한 절차에 따라 조치(6) 진행상황 : 2018년4월19일 서울중앙지방법원의 1심 판결이 났으며(상기4명은 집행유예, 유유제약은 벌금천만원), 항소하지 않기로 함. 6. 지급보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 종속기업 480,000 일반대출 ㈜유유헬스케어 ㈜KEB하나은행 관계기업 2,744,000 일반대출 등 ㈜유유테이진메디케어 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 합 계 3,224,000 7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (해당사항없음) 8. 외국지주회사의 자회사 현황(해당사항없음) 9. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표.jpg 중소기업검토표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 (해당사항 없음) 2. 전문가와의 이해관계 (해당사항 없음)