유유제약 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 현황당사는 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하는 업체이며, 신약/개량신약/제네릭 의약품을 국내 병,의원에 공급하고 있습니다. 또한 GMP생산시설을 확보함으로써 국내 유수의 제약기업에 당사제품을 납품하는 수탁사업과 동남아시아 등에 완제전문의약품을 수출하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업은 건강기능식품 제조, 판매를 주요산업으로 하는 업체입니다.

(기준일 :2019년 06월 30일) (단위 : 주)

회사명	업종	총주식수	투자주식수	투자비율(%)	소재지

(주)유유헬스케어	건강기능식품 제조, 판매	794,596	414,555	52.2%	강원도 횡성

다. 연결실체의 당기 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	총매출액	영업이익	당기순이익

의약품(유유제약)	39,345	3,867	2,055

건강기능식품(유유헬스케어)	5,617	878	695

보고부문 합계	44,962	4,745	2,750

연결조정	(108)	15	(63)

연결재무제표 금액	44,854	4,760	2,687

2. 사업의 개요(1) 지배기업의 개요가. 산업의 특성

① 고부가가치 산업제약산업은 인간 생명에 직ㆍ간접적 영향을 미치는 국민관련 사업의 특성을 가지며 기술집약적ㆍ연구중심적 산업으로 신약개발 연구에서 부터 원료 및 완제 의약품의 제조ㆍ생산ㆍ판매등의 공정을 가지고 있고, 특히 Bio산업과 게놈 연구개발 등은 디지털 기술과 함께 21세기의 핵심기술사업으로 부각되어지고 있음.

② 제약산업의 단계

구 분	내 역	비 고

1950년대	완제 의약품 수입 판매 단계	-

1960년대	완제 의약품 국산화 단계	-

1970년대	원료 의약품 국산화 단계	-

1980년대 전반	신 공정 개발 단계	-

1980년대 후반	신약개발 초기 단계	-

1990년대	신약개발 배양 및 외국인 투자 개방 단계	-

2000년대	바이오 기술 개발 초기 단계	-

나. 산업의 성장성최근 의료제도의 변화와 외국계 제약사의 적극적인 국내시장 진출로 국내 제약업체의 어려움이 가중되고 있는 상황이고 의약분업 등 의료제도의 변화로 인하여 보험약가 인하와 일반의약품 소비 감소가 예상되고 있으며, 또한 외국계 제약사의 국내 시장의 잠식이 가속화되고 있는 실정임.또한, 지속적인 기술혁신과 제품개발, 선진제약업체간의 M, 기술제휴, KGMP, KGSP제도, 의약분업제도, 실거래가 상한제, 약가관리 등과 같은 정책상의 변화에 직면해 있는 실정임. 한편, 바이오기술 및 게놈연구 등의 개발과 진출에 따라 꾸준한 매출 성장이 예상됨.다. 경기변동의 특성제약산업은 타업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이나 일반의약품은 경기변동과 계절적인 영향에 다소 민감한 반응을 보임. 다만, 전문의약품과 일부 치료제품은 경기 변동에 비탄력적인 안정적 수요성장을 가지고 있는 편임.라. 경쟁요소① 국내 제약산업의 제품차별화, 낮은 자본투자 등으로 관련산업에서 진입이 용이 ② 대기업과 다국적기업의 제약업 진출 → 유사 품목의 중복생산에 따른 마케팅 경쟁의 치열.③ 시설투자에 따른 원가 상승 → KGMP, KGSP마. 자원 조달상의 특성국내 제약사들이 원료 합성의 새로운 공정 및 기술개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입의존도가 높은 편이며, 반면에 기술집약적 산업으로 노동력 수급은 안정적임.바. 시장점유율 등

(단위:백만원)

구 분	2018년	2017년	2016년

전체 매출액	18,743,823	16,487,172	16,004,840

유유제약 매출액	83,096	62,852	71,579

비율(%)	0.44	0.38	0.45

주) 자료출처: 약업신문아. 시장의 특성

① 의약품의 품목구조는 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과 의사처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분되고 있음.② 의약분업 이후 일반 소비자보다는 병원 및 약국 마케팅에 주력하고 있음.③ 의약품은 그 고유한 특성상 경기 및 계절적 수요가 비탄력적인 편임.④ 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계 제약사들이 독자적인 사업강화로 제약시장에 대한 잠식을 가속화 하고 있는 실정임.⑤ 외국계 제약유통업체의 진출 등으로 유통구조가 대형화, 현대화되고 있음.⑥ 원료의약품을 중심으로 해외 수출이 진행되고 있음.⑦ 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 기업들이 제약 및 바이오 산업으로 투자를 확대하는 등 연구 개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음.

(2) 종속기업의 개요가. 산업의 특성

소득수준의 향상과 함께 건강지향적 소비성향이 일반화되고 성인병과 만성질환 발병증가로 인해 건강관련 제품에 대한 소비자의 관심이 증대 하고 있습니다. 또한 웰빙 트렌드로 건강기능식품 시장은 성장하고 있으며, 건강기능식품의 안전성과 기능성이 더욱 중요시 되고 있습니다.

나. 영업현황

㈜유유헬스케어는 백화점, 할인점, 편의점 등 일반유통 사업과 주문자상표부착방식의 OEM, 우수한 제품을 직접 기획하여 기업에 제안하는 ODM등의 영업활동을 하고있습니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

주문자상표부착방식의 OEM사업과, 자체제품의 유통사업을 통해 거래처에게 제품을 제공합니다.

라. 경기변동의 특성

건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁업체의 증가와 가격경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하지 못하고 있으며, 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.

마. 경쟁요소(경쟁업체등 )

국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁업체가 난무한 상태이며, 또한 수입브랜드들의 국내시장 유입으로 인하여 경쟁은 더욱 심화되는 추세이나, 갈수록 소득수준향상에 따라 웰빙트랜드 인기증가 및 건강예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세 입니다.

바. 자원조달의 특성

건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많음.

대체로 원료 대량 수입,유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있으며 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다.

사. 관계법령 또는 정부의 규제

건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되는 있는 추세임. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.

아. 시장점유율 ○ 17년 국내 건강기능식품 시장규모는 2조 7,047억원으로 16년(2조 6,039억원)에 비해 3.9%가 증가하였으며, 11년 이후 지속적으로 성장하고 있다.※ 국내 시장규모: 생산+수입-수출※ 국내 시장규모(억원): 17,920(13년)→20,036(14년)→22,294(15년)→26,039(16년)→27,047(17년)○ 최근 5년간 제조업 GDP의 연평균성장률은 4.3%인데 비해 간강기능식품의 경우 연평균성장률은 10.9%로 높은 수준을 보여, 타 산업에 비하여 급격하게 증가하고 있음을 알 수 있다.○ 품목별로는 홍삼제품의 생산실적이 10,358억원으로 전체 생산실적(2조 2,374억원)의 46.3%를 차지하여 가장 높은 점유율을 보였다.※ 홍삼제품 점유율: (13년) 5,869억원(39.6%) → (14년) 6,330억원(38.8%) → (15년) 6,943억원(38.1%) → (16년) 9,900억원(46.6%) → (17년) 10,358억원(46.3%)- 홍삼제품 다음으로는 개별인정형 11.0%(2,450억원), 비타민,무기질 10.1%(2,450억원), 프로바이오틱스 9.7%(2,174억원), 밀크씨슬추출물 4.7%(1,042억원) 제품 순으로 나타났다.○ 업체별로는 ㈜한국인삼공사 부여공장(4,946억원)가 최근 4년간 부동의 1위를 유지하고 있으며, ㈜한국인삼공사 원주공장(3,229억원), (주)한국야구르트(928억원), (주)서흥(755억원) 등의 순이었다.○ 건강기능식품 제조업체수는 496개소로 ’16년(487개소) 대비 1.8% 증가하였고, 이 중 우수건강기능식품제조기준(GMP) 지정업체는 ’17년 247개소이며, 전년에 비하여 22개소로 늘어났으며 전체 매출액(2조 2,374억원) 중 94.6%인 2조 1,169억원을 생산한 것으로 나타났다.주) 자료출처: 식품의약안전처

3. 주요 제품 및 원재료 등(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	제형	품목명	제80기 2분기

매출액	비율

유유제약(의 약 품)	제품	코팅정	맥스마빌 외	13,804	30.77%

나정	마빌정 외	1,061	2.37%

연질캅셀	본키캅셀 외	12,054	26.87%

주사제	타나민주 외	2,691	6.00%

의약외품	유판씨정 외	312	0.70%

기타	베노플러스겔 외	1,751	3.90%

상품	기타	피지오머 외	7,537	16.80%

기타	기타	기타	135	0.30%

소 계	39,345	87.72%

유유헬스케어(건강기능식품)	제품	나정외	지플렉스 외	5,591	12.47%

상품	기타	황보력 외	26	0.06%

소 계	5,617	12.52%

내부거래 제거	(108)	(0.24%)

합 계	44,854	100.00%

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부분	품 목	제80기 2분기	제79기	제78기

유유제약(의 약 품)	본 키 (100 Capsule)	24,000	24,000	24,000

크 리 드 (500 Tablet)	97,500	97,500	97,500

유유헬스케어(건강기능식품)	MSM 502mg*90정	3,500	3,500	3,500

아이브라이트 1g*60T	1,600	1,590	1,560

(3) 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제80기 2분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	3,768	33.28%	KD Pharma	수입

은행엽엑스	1,791	15.82%	Schwabe	수입

기타	2,533	22.37%	-	-

재료	단지함	439	3.88%	성원피앤아이외	국내

타지함	47	0.42%	구룡산업외	국내

라미네이션	15	0.13%	진우아이앤피	국내

라벨	22	0.19%	삼영특수인쇄외	국내

플라스틱병	49	0.43%	파머플라텍외	국내

기타	425	3.75%	-	-

소 계	9,090	80.29%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	WPC	15	0.13%	선일에프앤씨

기타	1,641	14.50%	아이비티 외

재료	용기	100	0.88%	세창프라스틱 외

기타	476	4.20%	옥수 외

소계	2,231	19.71%	-	-

합 계	11,321	100.00%

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제80기 2분기	제79기	제78기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	-	80,402	84,372

염산메트포르민	-	31,077	30,321

유유헬스케어(건강기능식품)	WPH	16,200	16,200	16,200

토마토추출물	480,000	480,000	480,000

5) 생산능력 및 생산능력의 산출근거※ 생산능력의 산출근거

① 산출기준

생산가능 배치수량을 총 생산가능 수량의 계산

② 산출방법실제생산 배치수량/생산가능 배치수량

(1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위:unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	156,000,000	81,224,038	52.1%

연질캡슐	70,200,000	69,737,164	99.3%

연고제	1,014,000	173,975	17.2%

합 계	227,214,000	151,135,177	66.5%

- 유유헬스케어(종속기업) (단위:unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	288,000,000	160,564,100	55.8%

스틱	48,000,000	22,024,000	45.9%

하드켑슐	72,000,000	21,123,600	29.3%

합 계	408,000,000	203,711,700	49.9%

(2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제80기 2분기	제79기	제78기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	3,903	5,930	10,723

나정	412	922	632

연질캅셀	6,582	10,961	6,219

주사제	225	416	2,260

의약외품	403	946	479

기타	721	1,978	1,309

소계	12,246	21,153	21,622

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	5,200	9,178	7,080

소계	5,200	9,178	7,080

합 계	17,446	30,331	28,702

(3) 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당기 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	19,170,474	19,654,474

건물	39,847,321	40,653,320

감가상각누계액	(10,229,538)	(9,949,151)

구축물	1,578,854	1,578,854

감가상각누계액	(578,051)	(550,074)

기계장치	19,766,244	19,748,544

감가상각누계액	(15,431,255)	(15,161,099)

정부보조금	(50,176)	(54,808)

차량운반구	155,419	109,017

감가상각누계액	(105,671)	(104,075)

공기구비품	6,634,549	6,012,583

감가상각누계액	(4,507,986)	(4,262,462)

정부보조금	(11,298)	(12,858)

건설중인자산	320,863	149,386

합 계	56,559,749	57,811,651

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 19,654,473 - (484,000) - 19,170,473 건물 30,704,169 52,364 (631,254) (507,496) 29,617,783 구축물 1,028,780 - - (27,977) 1,000,803 기계장치 4,532,637 190,700 (26,989) (411,535) 4,284,813 차량운반구 4,942 46,402 - (1,595) 49,748 공기구비품 1,737,263 621,967 - (243,965) 2,115,265 건설중인자산 149,386 171,478 - - 320,864 합 계 57,811,650 1,082,911 (1,142,243) (1,192,569) 56,559,749 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 감가상각비 기타(*1) 기말 토지 19,079,994 - - - - 19,079,994 건물 22,565,923 61,991 3,000 (395,710) - 22,235,204 구축물 866,075 - - (22,652) - 843,423 기계장치 3,956,914 425,632 - (341,711) - 4,040,835 차량운반구 2,596 5,484 - (1,413) - 6,667 공기구비품 901,685 190,291 - (165,430) - 926,546 건설중인자산 2,348,849 3,635,662 (3,000) - 17,602 5,999,113 합 계 49,722,036 4,319,060 - (926,916) 17,602 53,131,782 (*1) 전반기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다.(4) 진행중인 투자(해당사항없음) (5) 향후 투자계획 (해당사항없음) 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제80기 2분기 제79기 제78기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약 제품 코팅정 맥스마빌 외 13,804 30.8% 25,412 30.6% 17,748 28.2% 나정 마빌정 외 1,061 2.4% 1,860 2.2% 1,443 2.3% 연질캅셀 본키캅셀 외 12,054 26.9% 18,752 22.6% 12,213 19.4% 주사제 타나민주 외 2,691 6.0% 4,320 5.2% 3,700 5.9% 의약외품 유판씨정 외 312 0.7% 668 0.8% 579 0.9% 기타 베노플러스겔 외 1,751 3.9% 3,014 3.6% 1,011 1.6% 상품 기타 피지오머 외 7,537 16.8% 19,865 23.9% 16,884 26.9% 기타 기타 기타 135 0.3% 157 0.2% 0.00% 0.0% 소 계 39,345 87.7% 74,048 89.1% 53,578 85.2% 유유헬스케어 제품 나정외 지플렉스 외 5,591 12.5% 9,112 11.0% 7,526 12.0% 상품 기타 황보력 외 26 0.1% 45 0.1% 1,854 3.0% 소 계 5,617 12.5% 9,157 11.0% 9,380 14.9% 내부거래 제거 (108) (0.2%) (109) (0.1%) (106) (0.2%) 합 계 44,854 100.0% 83,096 100.0% 62,852 100.0% (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 영업부조직도.jpg 영업부조직도 나. 판매경로 ①국내 구 분 도매 직납 수탁 수출 기타 합계 판매비율 56.12 % 18.33 % 23.27 % 1.24 % 1.03 % 100 % ②국외 : 동남아다. 판매방법 및 조건 ①현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ②방문판매 및 방문수금③수금비율: 현금(34.4%), 어음(12.8%), 카드(52.8%)④고려택배 위탁배송⑤제품의 BAR CODE화 라. 판매전략 ①전문지광고 및 대중매체 광고의 활성화 ②제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③현장중심의 방문판매와 retail 및 방문수금④활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤해외 신시장개척 노력 등 마. 수주사항(해당사항 없음) 6. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,449,326 - - - - 25,449,326 매출채권및기타채권 24,866,617 - - - - 24,866,617 기타금융자산 5,000 1,295,519 629,068 - - 1,929,587 금융자산 합계 50,320,943 1,295,519 629,068 - - 52,245,530 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,464,839 - 15,464,839 리스부채 - - - 977,617 - 977,617 차입금 - - - 21,352,521 - 21,352,521 기타금융부채 - - - 16,736 3,288,960 3,305,696 금융부채 합계 - - - 37,811,713 3,288,960 41,100,673 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,961,563 - - - - 26,961,563 매출채권및기타채권 24,847,908 - - - - 24,847,908 기타금융자산 25,000 1,438,915 943,826 - - 2,407,741 금융자산 합계 51,834,471 1,438,915 943,826 - - 54,217,212 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 13,422,522 - 13,422,522 차입금 - - - 27,210,826 - 27,210,826 기타금융부채 - - - 11,636 3,336,746 3,348,382 금융부채 합계 - - - 40,644,984 3,336,746 43,981,730 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 15,239,644 225,195 15,464,839 리스부채 116,332 325,844 535,441 977,617 차입금 91,883 5,979,743 15,280,895 21,352,521 기타금융부채 3,305,696 3,305,696 합 계 15,447,859 6,305,587 19,347,227 41,100,673 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 13,237,616 - 184,906 13,422,522 차입금 8,090,543 4,275,654 14,844,629 27,210,826 기타금융부채 - - 3,348,382 3,348,382 합 계 21,328,159 4,275,654 18,377,917 43,981,730 (4) 이자율위험 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 말 현재 당사의 차입금 중 변동이자부 차입금은 없습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 46,320,790 48,354,059 현금및현금성자산차감 (25,459,963) (26,966,546) 순부채 (A) 20,860,827 21,387,513 자본총계 (B) 88,103,920 86,872,256 부채비율 (A) / (B) 23.68% 24.62% 7. 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스인(License-in) 계약공시서류 작성기준일(2019년 06월 30일) 기준 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. [라이센스인 계약 총괄표] (단위 : 백만원) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 안구건조증 치료제(YY-101) 인제대학교 (대한민국) 한국 2015.10.26 - 양사 합의하에 비공개 국내 임상 1b/2a상 승인 전립선 비대증 치료제 ㈜아이엠디팜 (대한민국) 전세계 (미국, 유럽제외) 2018.12.26 - 양사 합의하에 비공개 (1) 품목 : 안구건조증 치료제(YY-101) ①계약상대방 인제대학교 ②계약내용 안질환 치료용 약학 조성물에 관한 기술이전 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약체결일: 2015년 10월 26일 ⑤총 계약금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑥지급금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑦계약조건 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑧회계처리방법 ⑨대상기술 콜라겐 유래 펩타이드의 염증억제 기전을 통한 안구건조증 치료제 ⑩개발 진행경과 국내 임상 1b/2a상 승인 ⑪기타사항 (2) 품목 : 전립선 비대증 치료제 ①계약상대방 ㈜아이엠디팜 ②계약내용 나노복합체 기술을 이용한 두타스테리드 단일 정제 및 두타스테리드와 타다라필 복합제 정제 관련 기술이전 ③대상지역 전세계(미국 및 유럽 제외) ④계약기간 계약체결일: 2018년 12월 26일 ⑤총 계약금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑥지급금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑦계약조건 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑧회계처리방법 ⑨대상기술 두타스테리드 단일제 및 두타스테리드와 타다라필 복합제의 전립선 비대증 치료제 ⑩개발 진행경과 연구 진행중 ⑪기타사항 - 8. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요가.연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 중앙연구소(1989년 설립)에서 연구·개발업무를 전담하고 있으며 담당이사 중심으로 개발부와 품질관리부에서 지원하고 있으며 인원은 다음과 같습니다. 구분 구성 인원수 중앙연구소 제제연구팀 6 분석연구팀 3 의약화학팀 3 연구기획팀 3 임상팀 3 약리팀 1 구 분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 기타 계 인 원 4 12 2 2 20 당사의 핵심 연구인력은 다음과 같습니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 전무 백태곤 중앙연구소장 성균관대 유기화학 박사前 CJ제일제당 신약연구센터 센터장前 서울아산병원 임상 연구지원 실장 - 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제80기 2분기 제79기 제78기 비용의성격별 분류 원재료비등 1,022 1,598 2,247 인건비 601 1,144 545 연구개발비용 계 1,623 2,742 2,792 (정부보조금) (200) (173) (557) 보조금 차감후 금액 1,423 2,569 2,235 회계처리 내역 판관비 1,423 2,569 2,235 제조원가 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 1,423 2,569 2,235 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 3.6% 3.5% 4.2% (2) 연구개발 계획1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약의 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 신약 개량신약 YY-201 전립선비대증 2015 임상 3상(한국) 2018.3.9 바이오 신약 YY-101 안구건조증 2015 임상 1b/2a상 (한국) 2019.3.12 바이오시밀러 천연물 개량신약 1) 품목 : YY-201 ①구 분 개량신약 ②적응증 전립선 비대증 ③작용기전 5-알파 환원효소 억제(두타스테리드) 및 PDE5 억제(타다라필) ④제품의 특성 환자 복용 편의성을 높인 SNEDDS 기술을 활용한 축소 제형 ⑤진행경과 국내 임상3상 승인 ⑥향후계획 글로벌 licensing-out ⑦경쟁제품 Avodart (GSK), Cialis등 ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 ⑩기타사항 (2) 품목 : YY-101 ①구 분 바이오신약 ②적응증 안구건조증 ③작용기전 염증억제 ④제품의 특성 1일 2회 투여 ⑤진행경과 국내 임상 1b/2a상 승인 ⑥향후계획 임상 2상 개시 예정(국내) ⑦경쟁제품 Restasis (Allergan) 등 ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 ⑩기타사항 바이오의료기기산업 핵심기술개발사업의 유망바이오IP사업화 촉진사업(한국산업기술평가관리원 주관 국책과제 수행) (3) 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학 합성 제네릭 에소원정20밀리그램(에스오메프라졸마그네슘삼수화물) 위식도역류질환 2016-06-30 에소원정40밀리그램(에스오메프라졸마그네슘삼수화물) 위식도역류질환 2016-08-02 나스타정75밀리그램(나프토피딜) 전립선비대증 2017-07-25 나스타정50밀리그램(나프토피딜) 전립선비대증 2018-02-27 비나폴로100정(표준제조기준) 고함량비타민 2018-05-17 유바로정20밀리그램(리바록사반) 항응고제 2018-05-23 마이그란정50밀리그램(수마트립탄숙신산염) 편두통 2019-01-30 모티움정2밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-03-28 모티움정1밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-04-24 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 2018년 6월 22일 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 발행금액 20,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당반기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (해당사항 없음) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 -연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제80기 2분기 제79기 제78기 2019년 6월 2018년 12월 2017년 12월 [유동자산] 68,086 68,870 63,470 ㆍ현금및현금성자산 25,460 26,966 19,812 ㆍ금융기관예치금 140 546 500 ㆍ매출채권 19,366 20,000 19,404 ㆍ기타수취채권 2,986 2,432 2.194 ㆍ재고자산 16,201 15,616 19,593 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동비금융자산 3,768 3,085 1,967 ㆍ반환제품회수권 165 225 [비유동자산] 66,337 66,356 58,021 ㆍ금융기관예치금 494 423 352 ㆍ기타수취채권 2,020 2,416 2,057 ㆍ기타비유동금융자산 1,790 1,439 1,554 ㆍ유형자산 56,560 57,812 49,722 ㆍ무형자산 1,990 1,702 1,873 ㆍ사용권자산 984 - - ㆍ관계기업에대한 투자자산 2,001 2,065 1,796 ㆍ기타비유동자산 498 499 499 ㆍ이연법인세 자산 - - 168 자산총계 134,423 135,226 121,491 [유동부채] 24,507 27,788 35,484 [비유동부채] 21,814 20,566 3,174 부채총계 46,321 48,354 38,657 Ⅰ. 지배기업지분 86,690 85,792 81,963 [자본금] 8,043 8,043 8,043 [주식발행초과금] 11,628 11,629 11,629 [이익잉여금] 40,634 39,690 34,766 [자기주식] (3,770) (3,830) (2,945) [기타자본구성요소] 30,155 30,260 30,470 Ⅱ. 비지배기업지분 1,412 1,080 871 자본총계 88,102 86,872 82,834 부채 및 자본총계 134,423 135,226 121,491 구 분 제80기 2분기 제79기 제78기 2019.1.1~2019.06.30 2018.1.1~2018.12.31 2017.4.01~2017.12.31 매출액 44,854 83,096 62,852 영업이익(손실) 4,760 5,327 3,568 당기순이익(손실) 2,687 4,312 4,289 ㆍ지배기업주주지분 2,355 4,020 4,541 ㆍ비지배지분 332 292 (253) 총포괄손익(손실) 2,608 3,805 4,288 ㆍ지배기업주주지분 2,276 3,534 4,547 ㆍ비지배지분 332 271 (259) 기본주당이익(단위: 원) 378 639 812 희석주당이익(단위: 원) 357 563 800 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 제78기 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었으며, 제79기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. -별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제80기 2분기 제79기 제78기 2019년 6월 2018년 12월 2017년12월 [유동자산] 64,925 65,564 59,647 ㆍ현금및현금성자산 25,107 25,980 18,207 ㆍ금융기관예치금 0 526 500 ㆍ매출채권 17,441 18,459 18,046 ㆍ기타수취채권 2,989 2,435 2,167 ㆍ재고자산 15,516 14,919 18,832 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동비금융자산 3,706 3,020 1,894 ㆍ반환제품회수권 165 225 [비유동자산] 61,776 62,058 54,377 ㆍ금융기관예치금 494 423 351 ㆍ기타수취채권 1,994 2,396 2,046 ㆍ기타비유동금융자산 1,790 1,439 1,554 ㆍ유형자산 52,409 53,913 46,480 ㆍ무형자산 1,882 1,589 1,736 ㆍ투자부동산 878 881 677 ㆍ사용권자산 912 ㆍ관계기업에대한 투자자산 167 167 167 ㆍ종속기업투자 751 751 657 ㆍ기타비유동자산 499 499 499 ㆍ이연법인세 자산 - - 208 자산총계 126,701 127,622 114,024 [유동부채] 22,129 24,798 32,358 [비유동부채] 21,137 19,988 2,159 부채총계 43,266 44,786 34,517 [자본금] 8,043 8,043 8,043 [주식발행초과금] 11,629 11,629 11,629 [이익잉여금] 38,554 37,910 33,516 [자기주식] (3,770) (3,830) (2,945) [기타자본구성요소] 28,979 29,084 29,264 자본총계 83,435 82,836 79,506 부채 및 자본총계 126,701 127,622 114,024 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제80기 2분기 제79기 제78기 2019.1.1~2019.06.30 2018.1.1~2018.12.31 2017.4.1~2017.12.31 매출액 39,345 74,048 53,578 영업이익(손실) 3,867 4,685 3,387 당기순이익(손실) 2,055 3,468 4,281 총포괄손익(손실) 1,977 3,004 4,292 기본주당이익(단위: 원) 327 545 763 희석주당이익(단위: 원) 318 489 751 ※ 제78기 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었으며, 제79기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제80기 반기보고.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 80 기 반기말 2019.06.30 현재 제 79 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 반기말 제 79 기말 자산 Ⅰ.유동자산 68,086,393,193 68,869,661,954 (1)현금및현금성자산 25,459,962,545 26,966,546,460 (2)매출채권 및 기타유동채권 22,352,919,966 22,431,351,841 (3)기타유동금융자산 140,000,000 545,950,253 (4)재고자산 16,200,881,740 15,615,956,449 (5)기타유동자산 3,767,712,241 3,084,667,911 (6)반환제품회수권 164,916,701 225,189,040 Ⅱ.비유동자산 66,336,766,899 66,356,652,852 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 2,513,696,623 2,416,556,476 (2)기타비유동금융자산 1,789,586,974 1,861,790,908 (3)유형자산 56,559,749,490 57,811,651,162 (4)무형자산 1,989,757,937 1,702,762,251 사용권자산 984,255,457 0 (5)관계기업투자 2,001,043,985 2,065,215,622 (6)기타비유동자산 498,676,433 498,676,433 자산총계 134,423,160,092 135,226,314,806 부채 Ⅰ.유동부채 24,506,434,671 27,787,568,387 매입채무 및 기타유동채무 (1)매입채무및기타채무 15,239,643,730 13,237,616,009 (2)차입금 6,071,625,935 12,366,196,954 유동리스부채 497,673,516 0 (3)반품충당부채 1,236,324,316 1,569,730,134 (4)기타유동부채 376,306,548 419,755,651 (5)당기법인세부채 1,084,860,626 194,269,639 Ⅱ.비유동부채 21,814,355,012 20,566,490,293 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 225,195,183 184,906,393 (2)차입금 15,280,895,187 14,844,628,729 (3)기타비유동부채 3,305,696,277 3,348,381,717 비유동리스부채 479,944,170 0 (4)퇴직급여부채 2,123,376,024 1,691,762,421 (5)이연법인세부채 399,248,171 496,811,033 부채총계 46,320,789,683 48,354,058,680 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 86,690,123,572 85,792,394,930 (1)자본금 8,042,972,000 8,042,972,000 (2)자본잉여금 11,628,526,786 11,628,526,786 1.주식발행초과금 11,628,526,786 11,628,526,786 (3)기타자본구성요소 30,155,382,671 30,260,249,529 (4)이익잉여금(결손금) 40,633,887,905 39,690,637,592 Ⅱ.자기주식 (3,770,645,790) (3,829,990,977) Ⅲ.비지배지분 1,412,246,837 1,079,861,196 자본총계 88,102,370,409 86,872,256,126 자본과부채총계 134,423,160,092 135,226,314,806 연결 포괄손익계산서 제 80 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 79 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 22,700,257,830 44,854,319,098 20,158,069,762 41,648,323,973 Ⅱ.매출원가 10,952,768,982 21,637,731,651 10,347,539,661 21,395,676,327 Ⅲ.매출총이익 11,747,488,848 23,216,587,447 9,810,530,101 20,252,647,646 Ⅳ.판매비와관리비 8,886,861,141 18,456,127,624 8,889,705,000 16,876,154,213 Ⅴ.영업이익(손실) 2,860,627,707 4,760,459,823 920,825,101 3,376,493,433 Ⅵ.기타이익 734,836,829 809,437,314 96,905,916 153,711,566 Ⅶ.기타손실 1,746,854,163 1,776,582,026 19,060,287 39,031,950 Ⅷ.금융수익 450,564,805 702,990,293 169,298,384 240,594,557 Ⅸ.금융원가 346,524,512 722,242,707 150,364,215 488,450,740 Ⅹ.관계기업투자손익 15,927,848 (64,171,637) 34,565,381 154,557,563 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 1,968,578,514 3,709,891,060 1,052,170,280 3,397,874,429 XⅡ.법인세비용 723,226,164 1,023,273,501 115,335,768 462,024,780 XⅢ.당기순이익(손실) 1,245,352,350 2,686,617,559 936,834,512 2,935,849,649 XIV.기타포괄손익 (91,090,385) (78,730,726) (140,134,821) (127,944,303) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (91,090,385) (78,730,726) (140,134,821) (127,944,303) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 29,013,298 32,892,645 (23,985,361) (36,567,873) 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (120,103,683) (111,623,371) (116,149,460) (91,376,430) XV.총포괄손익 1,154,261,965 2,607,886,833 796,699,691 2,807,905,346 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,099,184,352 332,385,641 860,931,620 2,696,715,780 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 146,167,998 333,126,356 75,902,892 239,133,869 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,008,093,967 2,275,501,192 720,796,799 2,568,771,477 (2)총 포괄손익, 비지배지분 146,167,998 333,385,641 75,902,892 239,133,869 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 176 378 136 438 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 168 357 136 438 연결 자본변동표 제 80 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 79 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (2,944,669,391) 30,470,148,117 34,766,215,373 81,963,192,885 870,518,260 82,833,711,145 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,702,399,310) 2,702,399,310 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,696,715,780 2,696,715,780 239,133,869 2,935,849,649 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 (36,567,873) (36,567,873) (36,567,873) Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (91,376,430) (91,376,430) (91,376,430) Ⅵ.배당금지급 1,383,970,260 1,383,970,260 1,383,970,260 Ⅶ.주식보상비용 148,012,645 148,012,645 148,012,645 Ⅸ.자기주식의 취득 (976,910,300) (976,910,300) (976,910,300) 전환사채의 발행 3,018,454,198 3,018,454,198 3,018,454,198 Ⅹ.스톡그랜트 지급 33,269,500 (36,310,232) (3,040,732) (3,040,732) 비지배지분의 취득 (42,753,116) (42,753,116) (50,051,884) (92,805,000) 2018.06.30 (XI.기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,888,310,191) 30,763,775,872 38,744,792,330 85,291,756,797 1,059,600,245 86,351,357,042 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 30,260,249,529 39,690,637,592 85,792,394,930 1,079,861,196 86,872,256,126 회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅱ.당기순이익(손실) 2,354,231,918 2,354,231,918 332,385,641 2,686,617,559 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 32,892,645 32,892,645 32,892,645 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (111,623,371) (111,623,371) (111,623,371) Ⅵ.배당금지급 1,443,874,250 1,443,874,250 1,443,874,250 Ⅶ.주식보상비용 69,346,406 69,346,406 69,346,406 Ⅸ.자기주식의 취득 전환사채의 발행 Ⅹ.스톡그랜트 지급 59,345,187 (62,589,893) (3,244,706) (3,244,706) 비지배지분의 취득 2019.06.30 (XI.기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,770,645,790) 30,155,382,671 40,633,887,905 86,690,123,572 1,412,246,837 88,102,370,409 연결 현금흐름표 제 80 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 79 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 5,718,986,361 5,064,293,290 (1)당기순이익(손실) 2,686,617,559 2,935,849,649 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,595,477,773 2,179,606,755 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 648,175,008 104,770,791 (4)법인세납부(환급) (211,283,979) (155,933,905) Ⅱ.투자활동현금흐름 661,983,042 (4,556,173,043) (1)이자수취 125,802,529 61,422,051 (2)배당금수취 58,583,396 (4)금융자산의 감소 526,240,253 (3)유형자산의 처분 1,797,886,364 무형자산의 처분 106,363,636 (5)임차보증금의 감소 411,500,000 금융상품의 취득 (186,729,966) (85,633,932) (8)유형자산의 취득 (1,082,910,404) (4,319,060,437) (9)무형자산의 취득 (499,752,766) (46,400,725) (10)임차보증금의 증가 (595,000,000) (166,500,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (8,253,431,973) 19,279,985,696 (1)단기차입금 차입 3,000,000,000 (4)전환새채의 발행 19,759,659,500 (5)이자의지급 (118,911,702) (264,488,244) (6)배당금지급 (1,443,874,250) (1,383,970,260) 차입금의 상환 (6,469,500,000) (761,500,000) 금융리스부채의 지급 (221,146,021) (10)자기주식의 취득 (976,910,300) (11)비지배지분의 취득 (92,805,000) Ⅳ.기초현금및현금성자산 26,966,546,460 19,812,435,069 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (1,506,583,915) 19,842,622,016 Ⅵ.외화표시현금의 환율변동효과 365,878,655 54,516,073 Ⅶ.기말현금및현금성자산 25,459,962,545 39,655,057,085 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 지배기업은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 8,043백만원이며 ,주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 2,227,583 34.98 72,384 5.58 재단법인 유유문화재단 125,580 1.97 10,600 0.82 유유상조회 42,070 0.66 6,675 0.51 자기주식 501,009 7.87 2,600 0.20 기타주주 3,472,345 54.52 1,205,286 92.89 계 6,368,587 100 1,297,545 100 (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 업 종 당반기말 전기말 ㈜유유헬스케어 52.17% 52.17% 대한민국 건강 기능식품 제조 판매 (2)-2 당반기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당반기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 6,350,232 3,030,771 3,319,461 5,617,350 695,367 695,367 전반기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 전반기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 6,169,900 3,545,806 2,624,094 4,812,396 500,280 500,280 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대해 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용기기(정수기, 복사기 등)를 보유하고 있습니다. (a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 실무적 간편법을 적용함에 따라 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용한 것으로 회계처리하였습니다. 따라서 중간 보고기간의 재무제표상 비교정보는 재작성되지 않았습니다.연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후 판단을 사용 (b) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:- 사용권 자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스 기간 종료 시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 장비 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 일부 리스에 대해 리스 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. (c) 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 당기초 779,098 187,783 966,881 966,881 증감 18,623 199,260 217,883 217,883 감가상각 (161,647) (38,862) (200,509) - 이자비용 - - - 13,999 지급 - - - (221,146) 당반기말 636,074 348,181 984,255 977,617 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 161,647 - 차량운반구 38,862 - 합 계 200,509 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,999 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 34,120 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,962 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를 기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015 - 2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출액 내수 7,562,675 9,638,913 제품매출액 내수 34,843,068 31,176,788 수출 484,029 162,092 소 계 35,327,097 31,338,880 기타매출액 내수 1,964,547 670,531 합 계 44,854,319 41,648,324 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,201,663 - 23,864,449 - 대손충당금 (3,835,317) - (3,864,655) - 금융리스채권 - 632,220 - 718,579 미수금 2,991,764 130,274 2,446,687 130,274 대손충당금 (18,315) (130,274) (18,315) (130,274) 미수수익 13,125 - 3,186 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,881,477 - 1,697,977 합 계 22,352,920 2,513,697 22,431,352 2,416,556 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,019,487 4,195,341 대손충당금환입 (29,338) (193,548) 기말금액 3,990,149 4,001,793 6. 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 20,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 140,000 489,068 525,950 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,295,519 - 1,438,915 합 계 140,000 1,789,587 545,950 1,861,791 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 처분 장부금액 기초 평가 기말 지분증권 상장주식 336,912 833,775 (143,116) 690,659 - (280) 1,027,291 비상장주식 3,672,618 (3,404,390) - (3,404,390) - - 268,228 소 계 4,009,530 (2,570,615) (143,116) (2,713,731) - (280) 1,295,519 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - - 합 계 6,187,530 (2,570,615) (143,116) (2,713,731) (2,178,000) (280) 1,295,519 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 기초 평가 회계정책 변경효과 기말 지분증권 상장주식 336,912 1,009,133 (115,133) (60,225) 833,775 - 1,170,687 비상장주식 3,672,618 - - (3,404,390) (3,404,390) - 268,228 소 계 4,009,530 1,009,133 (115,133) (3,464,615) (2,570,615) - 1,438,915 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - - (2,178,000) - 합 계 6,187,530 1,009,133 (115,133) (3,464,615) (2,570,615) (2,178,000) 1,438,915 (2)-2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,438,915 1,554,048 평가손익(법인세 차감전) (143,116) (117,149) 처분 (280) - 기말금액 1,295,519 1,585,809 7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 2,591,150 2,345,338 평가손실충당금 (203,502) (166,468) 제품 4,208,518 5,784,996 평가손실충당금 (115,006) (138,863) 재공품 3,689,306 2,618,193 원재료 4,683,788 4,194,903 평가손실충당금 (24,468) (209,564) 미착품 1,371,096 1,187,421 합 계 16,200,882 15,615,956 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가충당금환입 (171,919) (8,095) 8. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,135,438 - 2,630,942 - 선급비용 632,274 - 453,726 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 3,767,712 498,676 3,084,668 498,676 9. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 19,170,474 19,654,474 건물 39,847,321 40,653,320 감가상각누계액 (10,229,538) (9,949,151) 구축물 1,578,854 1,578,854 감가상각누계액 (578,051) (550,074) 기계장치 19,766,244 19,748,544 감가상각누계액 (15,431,255) (15,161,099) 정부보조금 (50,176) (54,808) 차량운반구 155,419 109,017 감가상각누계액 (105,671) (104,075) 공기구비품 6,634,549 6,012,583 감가상각누계액 (4,507,986) (4,262,462) 정부보조금 (11,298) (12,858) 건설중인자산 320,863 149,386 합 계 56,559,749 57,811,651 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 19,654,473 - (484,000) - 19,170,473 건물 30,704,169 52,364 (631,254) (507,496) 29,617,783 구축물 1,028,780 - - (27,977) 1,000,803 기계장치 4,532,637 190,700 (26,989) (411,535) 4,284,813 차량운반구 4,942 46,402 - (1,595) 49,748 공기구비품 1,737,263 621,967 - (243,965) 2,115,265 건설중인자산 149,386 171,478 - - 320,864 합 계 57,811,650 1,082,911 (1,142,243) (1,192,569) 56,559,749 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 감가상각비 기타(*1) 기말 토지 19,079,994 - - - - 19,079,994 건물 22,565,923 61,991 3,000 (395,710) - 22,235,204 구축물 866,075 - - (22,652) - 843,423 기계장치 3,956,914 425,632 - (341,711) - 4,040,835 차량운반구 2,596 5,484 - (1,413) - 6,667 공기구비품 901,685 190,291 - (165,430) - 926,546 건설중인자산 2,348,849 3,635,662 (3,000) - 17,602 5,999,113 합 계 49,722,036 4,319,060 - (926,916) 17,602 53,131,782 (*1) 전반기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다. (3) 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 3,000,000 ㈜KEB하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 480,000 운전자금대출 200,000 건물(횡성공장) 기계장치(횡성공장) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 ㈜기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 50,829 50,829 산업재산권 178,410 162,363 시설이용권 1,452,166 1,169,389 기타의무형자산 308,353 320,181 합 계 1,989,758 1,702,762 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 162,363 34,653 - (18,606) 178,410 시설이용권 1,169,389 397,850 (115,073) - 1,452,166 기타의무형자산 320,181 67,250 (11,786) (67,292) 308,353 합 계 1,702,762 499,753 (126,859) (85,898) 1,989,758 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 영업권 50,829 - - 50,829 산업재산권 73,092 556 (11,816) 61,832 시설이용권 1,504,549 - - 1,504,549 기타의무형자산 244,407 45,845 (54,933) 235,319 합 계 1,872,877 46,401 (66,749) 1,852,529 (3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 821,818천원과 438,940천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 2,001,044 50.00% 2,065,216 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법손실 기말 ㈜유유테이진메디케어 2,065,216 (64,172) 2,001,044 (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 1,795,921 154,558 1,950,478 (3) 당반기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 반기손익 ㈜유유테이진메디케어 14,763,934 10,761,846 4,002,088 5,847,733 (128,343) 전반기> (단위 : 천원) 구 분 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기손익 ㈜유유테이진메디케어 12,259,521 8,129,089 4,130,431 5,087,274 309,115 (4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 4,002,088 50.00% 2,001,044 2,001,044 12. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,497,053 - 5,056,812 - 미지급금 7,650,130 225,195 6,135,291 184,906 미지급비용 917,082 - 856,300 - 예수금 212,420 - 258,749 - 부가가치세예수금 898,659 - 865,165 - 예수보증금 64,299 - 65,299 - 리스부채 497,673 479,944 합 계 15,737,316 705,139 13,237,616 184,906 13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 5,200,000 11,500,000 유동성장기부채 906,800 906,800 현재가치할인차금 (35,174) (40,603) 소 계 6,071,626 12,366,197 비유동성 장기차입금 1,052,050 1,221,550 현재가치할인차금 (38,291) (54,509) 전환사채 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (199,048) (219,518) 전환권조정 (5,533,816) (6,102,895) 소 계 15,280,895 14,844,628 합 계 21,352,521 27,210,825 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 ㈜KEB하나은행 2.74~3.98 3,200,000 3,400,000 ㈜기업은행 2.71 2,000,000 5,500,000 한국산업은행 - - 2,600,000 합 계 5,200,000 11,500,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 ㈜기업은행 1.83 500,000 500,000 시설투자자금(*1) ㈜신한은행 3.51 1,458,850 1,628,350 할인차금 (73,465) (95,112) 소 계 1,885,385 2,033,238 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (906,800) (906,800) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 35,174 40,603 합 계 1,013,759 1,167,041 (*1) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 연결기업이 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - 14,267,136 13,677,587 액면가액 합계 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (199,048) (219,518) 전환권조정 (5,533,816) (6,102,895) 장부금액 합계 14,267,136 13,677,587 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 20,000,000,000원 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 내재파생금융부채로 인식하였습니다. 14. 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*1) 16,736 11,636 내재파생금융부채(조기상환청구권) 3,288,960 3,336,746 합 계 3,305,696 3,348,382 (*1) 관계기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 15. 반품충당부채연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 (감소) 기말 반환제품회수권 225,189 (60,272) 164,917 반품충당부채 1,569,730 (333,406) 1,236,324 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 (감소) 기말 반품충당부채 1,644,808 160,868 1,805,677 16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 전액 선수금입니다. 17. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,368,510 8,904,416 사외적립자산의 공정가치 (7,245,134) (7,212,654) 합 계 2,123,376 1,691,762 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,934천원(전기말: 4,934천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 734,947 685,824 순이자 18,924 20,191 합 계 753,871 706,015 18. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당반기말 전기말 발행주식수 당반기말 발행주식수 전기말 보통주 (*1) 17,000,000 1,000 원 6,368,587 6,745,427 6,368,587 6,745,427 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (*2) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,666,132 8,042,972 7,666,132 8,042,972 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 511,508 3,829,991 450,233 2,944,669 취득 - - 74,402 976,910 처분 (7,899) (59,345) (5,069) (33,269) 기말 503,609 3,770,646 519,566 3,888,310 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,119,892) (2,008,269) 자기주식처분이익 2,405,356 2,393,852 전환권대가 2,537,963 2,537,963 자산재평가이익 8,335,099 8,335,099 주식선택권 293,374 298,121 기타자본잉여금 18,703,483 18,703,484 합 계 30,155,383 30,260,250 (4) 연결기업은 당기 중 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다. (4)-1 당반기말 현재 연결기업이 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 성격구분 부여주식수 지급주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치(원) 2016.08.01 일반형 14,754 7,818 2016.08.01~2019.08.01 13,700 2017.01.01 일반형 23,595 12,539 2017.01.01~2020.01.01 9,290 2017.08.01 일반형 17,383 3,602 2017.08.01~2020.08.01 10,550 2018.11.01 일반형 2,147 429 2018.11.01~2021.01.01 10,950 합 계 57,879 24,388 (4)-2 당반기 및 전기중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 298,121 265,583 당기 비용인식 69,347 178,677 행사 (74,094) (146,139) 기말 293,374 298,121 (5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 (*1) 2,816,106 2,671,719 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 35,150,145 34,351,282 합 계 40,633,888 39,690,638 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 19. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 18,774,212 37,291,644 15,705,006 32,009,411 상품매출 3,926,046 7,562,675 4,453,064 9,638,913 합 계 22,700,258 44,854,319 20,158,070 41,648,324 (*1) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 8,924,610 17,778,504 8,223,157 16,502,908 상품매출원가 2,028,159 3,859,228 2,124,383 4,892,768 합 계 10,952,769 21,637,732 10,347,540 21,395,676 (*1) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (460,226) (401,251) 6,674,468 2,442,597 원료,재료,상품매입액 7,825,429 15,352,680 6,446,175 13,830,611 급여 5,254,142 10,613,541 4,929,023 9,393,009 퇴직급여 753,871 753,871 349,361 706,015 복리후생비 383,489 697,980 321,048 655,735 여비교통비 563,496 1,062,410 557,562 1,100,168 감가상각비 703,437 1,393,078 447,428 926,916 무형자산상각비 42,093 85,898 33,070 66,749 광고선전비 1,033,324 2,438,528 1,733,395 2,763,931 판매촉진비 421,038 860,411 364,733 698,559 지급수수료 1,609,993 3,067,437 1,488,895 2,800,616 기타비용 1,709,544 4,169,276 (4,107,913) 2,886,925 합 계 19,839,630 40,093,859 19,237,245 38,271,831 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,303,570 8,051,248 3,788,836 7,178,048 퇴직급여 277,606 548,970 272,478 521,964 복리후생비 237,365 476,746 238,078 501,406 여비교통비 554,171 1,046,104 548,055 1,083,690 통신비 37,205 75,552 37,523 76,375 수도광열비 13,443 36,929 5,265 10,512 세금과공과 27,375 119,478 22,334 106,898 지급임차료 63,201 103,564 224,932 451,648 소모품비 49,243 123,688 28,938 75,877 지급수수료 1,431,358 2,755,515 1,359,959 2,583,069 광고선전비 1,030,339 2,438,528 1,733,394 2,763,931 도서인쇄비 6,501 20,241 16,013 36,574 접대비 416,746 853,588 364,014 695,719 운반비 92,022 181,221 86,112 168,524 교육훈련비 83,652 117,508 14,787 59,468 감가상각비 274,603 523,971 78,972 180,064 보험료 38,427 45,367 10,569 16,364 차량유지비 15,026 31,337 22,763 46,043 수선비 21,788 28,193 1,670 3,111 무형자산상각비 42,093 85,898 33,069 66,749 대손상각비(환입) (137,611) (29,337) (123,419) (193,548) 경상개발비 8,739 821,819 120,632 438,940 잡비 - - 4,731 4,728 합 계 8,886,862 18,456,128 8,889,705 16,876,154 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 1,954 24,730 34,850 57,231 임대수익 - - 800 2,000 유형자산처분이익 667,631 667,631 - - 잡이익 65,372 117,076 61,256 94,481 합 계 734,957 809,437 96,906 153,712 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 36,964 48,334 15,751 33,367 유형자산처분손실 - 11,988 - - 잡손실 1,689,395 1,695,764 3,309 5,665 무형자산처분손실 20,496 20,496 - - 합 계 1,746,855 1,776,582 19,060 39,032 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,465 135,741 35,161 65,916 배당금수익 58,291 58,583 72,902 73,225 외환차익 20,050 23,842 19 3,253 외화환산이익 286,511 432,576 61,216 98,201 파생상품평가이익 47,785 47,785 - - 금융상품평가이익 4,463 4,463 - - 합 계 450,565 702,990 169,298 240,595 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 359,406 716,292 138,250 264,677 외환차손 3,684 5,951 49,643 101,423 외화환산손실 (16,565) - (37,529) 122,351 합 계 346,525 722,243 150,364 488,451 24. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세 1,101,875 380,969 법인세추납액 - (1,435) 소 계 1,101,875 379,534 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (97,563) 900,803 자본에 직접 가감되는 항목 18,961 (818,312) 소 계 (78,602) 82,491 법인세비용 1,023,273 462,025 (2) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 반기순이익 1,099,184,352 2,354,231,918 860,931,620 2,696,715,780 차감: 우선주배당금 67,984,612 135,969,225 64,747,250 129,494,500 보통주반기순이익 1,031,199,740 2,218,262,693 796,184,370 2,567,221,280 가중평균유통보통주식수 5,867,578 5,867,534 5,849,021 5,862,732 기본주당순이익 176 378 136 438 (2) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 6,368,587 6,368,587 6,368,587 6,368,587 자기주식 (501,009) (501,053) (519,566) (505,855) 합 계 5,867,578 5,867,534 5,849,021 5,862,732 (3) 희석주당이익 당반기 및 전반기 중 희석주당이익은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 1,031,199,740 2,218,262,693 796,184,370 2,567,221,280 가산 : 희석증권비용효과 231,370,420 459,847,880 13,876,181 13,876,181 희석순이익 1,262,570,160 2,678,110,573 810,060,551 2,581,097,461 가중평균유통보통주식수 5,867,578 5,867,534 5,849,021 5,862,732 희석증권 주식수 1,626,016 1,626,016 142,946 71,868 주식수 계 7,493,594 7,493,550 5,991,967 5,934,600 희석주당순이익 168 357 135 435 26. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당기말 전기말 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 153 1,600 수입수수료 1,100 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 3,361 718,613 임대수입 - 2,000 상품ㆍ원재료 매입 27,421 39,961 지급수수료 등 - 11,400 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 8,064 4,872 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 등 6,190 2,700 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 이자수익 16,766 15,329 경상개발비 등 10,500 117,500 합 계 수익 21,380 737,542 비용 52,175 176,433 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 기타특수관계자 ㈜유유테이진메디케어 미수금 1,210 - ㈜유유건강생활 매출채권 - 95 주식회사 유(U INC.) 미지급금 1,220 900 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 632,220 718,580 미수금 8,603 8,603 합 계 채권 642,033 727,278 채무 1,220 900 (4) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 관계기업(*1) 4,184,000 일반대출 등 ㈜유유테이진메디케어 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 (*1) 관계기업에 제공한 지급보증과 관련한 금융보증부채를 당반기말 및 전기말 현재 각각 16,736천원, 11,636천원을 계상하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 대표이사 600,000 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 ㈜기업은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 484,210 373,987 퇴직급여 27,371 19,899 주식기준보상 5,530 10,507 합 계 517,111 404,393 27. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 8,000,000 3,200,000 - ㈜기업은행 기업일반회전대출 2,500,000 2,500,000 - ㈜신한은행 시설자금대출 1,458,850 1,458,850 - 할인차금 (73,465) - 합 계 11,958,850 7,085,385 - (2) 당반기말 현재 연결기업이 진행중인 소송현황은 아래와 같습니다. 연결기업의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 사건번호 원고 법원명 사건명 진행사항 2019당1201 알보젠코리아㈜ 특허심판원 특허 제1320 1심 2018허4089 화이자 프로덕츠 인코포레이티드 특허법원 권리범위확인(특) 2심 ( 3) 당반기말 현재 연결기업은 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 106,780천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 4) 당반기말 현재 연결기업은 유유헬스케어㈜ 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 600,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 국책연구기관과 체결한 중요 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(5)-1 연결기업은 2005년 4월 25일 국책연구 과제인 농림기술개발사업과 관련하여 중앙대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 2005년 100,000천원, 2006년 100,000천원을 각각 수령하였으며, 당반기말 현재 상환의무가있는 60,000천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. (5)-2 연결기업은 2015년 9월 국책연구과제인 유망 바이오 IP과제에 선정되어 동 개발사업과 관련하여 1,652,383천원을 수령하였으며, 당반기말 현재 상환의무가 있는 165,195천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 28. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,449,326 - - - - 25,449,326 매출채권및기타채권 24,866,617 - - - - 24,866,617 기타금융자산 5,000 1,295,519 629,068 - - 1,929,587 금융자산 합계 50,320,943 1,295,519 629,068 - - 52,245,530 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,464,839 - 15,464,839 리스부채 - - - 977,617 - 977,617 차입금 - - - 21,352,521 - 21,352,521 기타금융부채 - - - 16,736 3,288,960 3,305,696 금융부채 합계 - - - 37,811,713 3,288,960 41,100,673 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,961,563 - - - - 26,961,563 매출채권및기타채권 24,847,908 - - - - 24,847,908 기타금융자산 25,000 1,438,915 943,826 - - 2,407,741 금융자산 합계 51,834,471 1,438,915 943,826 - - 54,217,212 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 13,422,522 - 13,422,522 차입금 - - - 27,210,826 - 27,210,826 기타금융부채 - - - 11,636 3,336,746 3,348,382 금융부채 합계 - - - 40,644,984 3,336,746 43,981,730 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 135,742 - - - - 135,742 배당금수익 - 58,583 - - - 58,583 외환차익 23,841 - - - - 23,841 외화환산이익 368,774 - - 63,802 - 432,576 파생상품평가이익 - - - - 47,785 47,785 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 4,463 - - 4,463 합 계 592,159 58,583 4,463 63,802 47,785 702,990 비용 : 이자비용 - - - 716,859 - 716,859 외환차손 - - - 5,951 - 5,951 합 계 - - - 722,810 - 722,810 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수익 : 이자수익 65,916 - - 65,916 배당금수익 - 73,225 - 73,225 외환차익 - - 3,252 3,252 외화환산이익 98,201 - - 98,201 대손충당금환입 193,548 - - 193,548 합 계 357,665 73,225 3,252 434,142 비용 : 이자비용 - - 264,677 264,677 외환차손 - - 101,423 101,423 외화환산손실 - - 122,351 122,351 합 계 - - 488,451 488,451 29. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당반기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 46,320,790 48,354,059 현금및현금성자산차감 (25,459,963) (26,966,546) 순부채 (A) 20,860,827 21,387,513 자본총계 (B) 88,103,920 86,872,256 부채비율 (A) / (B) 23.68% 24.62% 30. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,459,962 25,459,962 26,966,546 26,966,546 매출채권및기타채권 24,866,617 24,866,617 24,847,908 24,847,908 기타금융자산 5,000 5,000 25,000 25,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,295,519 1,295,519 1,438,915 1,438,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산 629,068 629,068 943,826 943,826 금융자산 합계 52,256,166 52,256,166 54,222,195 54,222,195 금융부채 매입채무및기타채무 15,464,838 15,464,838 13,422,522 13,422,522 리스부채 977,617 977,617 - - 차입금 21,352,521 21,352,521 27,210,826 27,210,826 기타금융부채 16,736 16,736 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,288,960 3,288,960 3,336,746 3,336,746 금융부채 합계 41,100,672 41,100,672 43,981,730 43,981,730 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 10,636 25,449,326 - 25,459,962 매출채권 - - 19,998,566 19,998,566 기타채권 - - 4,868,050 4,868,050 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 140,000 - 140,000 기타금융자산(비유동) - 489,068 - 489,068 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,027,291 - - 1,027,291 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,497,053 5,497,053 기타채무 - - 9,960,657 9,960,657 리스부채 - - 977,617 977,617 차입금 - 21,352,521 - 21,352,521 기타금융부채 - - 16,736 16,736 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,288,960 - 3,288,960 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,983 26,961,563 - 26,966,546 매출채권 - - 20,718,374 20,718,374 기타채권 - - 4,129,534 4,129,534 기타금융자산 - - 25,000 25,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 525,950 - 525,950 기타금융자산(비유동) - 417,876 - 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,170,687 - - 1,170,687 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,056,812 5,056,812 기타채무 - - 8,365,710 8,365,710 차입금 - 27,210,826 - 27,210,826 기타금융부채 - - 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,336,746 - 3,336,746 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 1,023,273 462,025 이자비용 716,292 264,677 이자수익 (135,741) (65,916) 퇴직급여 753,871 706,015 외화환산손실 - 122,351 외화환산이익 (432,576) (98,201) 대손충당금환입 (29,338) (193,548) 감가상각비 1,393,078 926,916 무형자산상각비 85,898 66,749 유형자산처분손실 11,988 - 무형자산처분손실 20,496 - 유형자산처분이익 (667,631) - 재고자산평가충당금환입 (171,919) (8,095) 지분법손실(이익) 64,172 (154,558) 주식보상비용 69,346 148,013 잡손실 5,100 - 잡이익 - 3,179 파생상품평가이익 (47,785) - 금융상품평가이익 (4,463) - 배당금수익 (58,583) - 합계 2,595,478 2,179,607 (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 752,041 (868,162) 미수금의 증가 (545,087) (99,835) 선급금의 증가 (504,496) (188,905) 선급비용의 감소(증가) (178,548) 6,681 재고자산의 감소(증가) (413,007) 2,749,529 반환제품회수권의 감소 60,272 - 매입채무의 증가(감소) 504,044 (607,949) 미지급금의 증가 1,555,137 48,942 미지급비용의 증가(감소) 66,950 (248,445) 선수금의 감소 (21,802) (205,877) 예수금의 증가(감소) (46,329) 18,525 부가세예수금의 증가(감소) 33,494 (55,520) 반품충당부채의 증가(감소) (333,406) 40,101 수입보증금의 증가 - 15,000 수입보증금 감소 (1,000) - 퇴직금의 지급 19,912 (249,314) 사외적립자산 불입 (300,000) (250,000) 합 계 648,175 104,771 4. 재무제표 재무상태표 제 80 기 반기말 2019.06.30 현재 제 79 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 반기말 제 79 기말 자산 Ⅰ.유동자산 64,924,978,948 65,564,225,883 (1)현금및현금성자산 25,106,737,381 25,980,151,560 (2)매출채권 및 기타유동채권 20,430,455,679 20,893,559,343 (3)기타유동금융자산 525,950,253 (4)재고자산 15,516,582,818 14,918,585,754 (5)기타유동자산 3,706,286,369 3,020,789,933 (6)반환제품회수권 164,916,701 225,189,040 Ⅱ.비유동자산 61,776,180,125 62,058,038,404 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 2,488,476,623 2,396,336,476 (2)기타비유동금융자산 1,789,586,974 1,861,790,908 (3)유형자산 52,409,110,213 53,913,282,431 (4)무형자산 1,882,208,893 1,589,503,878 (5)투자부동산 878,664,047 880,869,187 사용권자산 911,877,851 (6)관계기업투자 917,579,091 917,579,091 (7)기타비유동자산 498,676,433 498,676,433 자산총계 126,701,159,073 127,622,264,287 부채 Ⅰ.유동부채 22,128,684,088 24,797,990,717 (1)매입채무 및 기타유동채무 13,802,604,546 11,777,805,318 (2)차입금 5,371,625,935 10,966,196,954 유동리스부채 442,176,290 (3)반품충당부채 1,236,324,316 1,569,730,134 (4)기타유동부채 370,527,648 291,223,151 (5)당기법인세부채 905,425,353 193,035,160 Ⅱ.비유동부채 21,137,056,778 19,987,773,833 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 225,195,183 184,906,393 (2)차입금 15,280,895,187 14,844,628,729 (3)기타비유동금융부채 3,305,696,277 3,348,381,717 비유동리스부채 463,868,814 (4)퇴직급여부채 1,489,644,285 1,140,537,100 (5)이연법인세부채 371,757,032 469,319,894 부채총계 43,265,740,866 44,785,764,550 자본 자본금 8,042,972,000 8,042,972,000 주식발행초과금 11,628,526,786 11,628,526,786 자기주식 (3,770,645,790) (3,829,990,977) 기타자본구성요소 28,979,635,289 29,084,502,147 이익잉여금 38,554,929,922 37,910,489,781 자본총계 83,435,418,207 82,836,499,737 자본과부채총계 126,701,159,073 127,622,264,287 포괄손익계산서 제 80 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 79 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 19,964,475,920 39,345,075,356 17,825,321,119 36,867,715,127 Ⅱ.매출원가 8,845,437,148 17,541,556,881 8,460,951,784 17,667,281,226 Ⅲ.매출총이익 11,119,038,772 21,803,518,475 9,364,369,335 19,200,433,901 Ⅳ.판매비와관리비 8,616,289,312 17,936,878,239 8,637,498,216 16,357,593,541 Ⅴ.영업이익(손실) 2,502,749,460 3,866,640,236 726,871,119 2,842,840,360 Ⅵ.기타이익 727,157,263 805,338,187 99,886,335 154,128,306 Ⅶ.기타손실 1,746,854,163 1,764,593,540 19,060,287 39,031,950 Ⅷ.금융수익 449,690,593 701,772,809 168,718,188 239,948,030 Ⅸ.금융원가 340,805,647 709,966,548 133,929,208 454,847,941 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,591,937,506 2,899,191,144 842,486,147 2,743,036,805 XI.법인세비용 668,303,795 843,769,398 115,335,768 462,024,780 XⅡ.당기순이익(손실) 923,633,711 2,055,421,746 727,150,379 2,281,012,025 XⅢ.기타포괄손익 (91,090,385) (78,730,726) (140,134,821) (127,944,303) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (91,090,385) (78,730,726) (140,134,821) (127,944,303) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 29,013,298 32,892,645 (23,985,361) (36,567,873) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (120,103,683) (111,623,371) (116,149,460) (91,376,430) XIV.총포괄손익 832,543,326 1,976,691,020 587,015,558 2,153,067,722 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 146 327 113 367 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 145 318 113 367 자본변동표 제 80 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 79 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (2,944,669,391) 29,263,654,341 33,515,851,236 79,506,334,972 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,702,399,310) 2,702,399,310 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,281,012,025 2,281,012,025 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 (36,567,873) (36,567,873) Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (91,376,430) (91,376,430) Ⅵ.배당금지급 1,383,970,260 1,383,970,260 Ⅶ.주식보상비용 148,012,645 148,012,645 Ⅸ.자기주식의 처분(취득) (976,910,300) (976,910,300) 전환사채 발행 3,018,454,198 3,018,454,198 Ⅹ.스탁그랜트지급 33,269,500 (36,310,232) (3,040,732) 2018.06.30 (XI.기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,888,310,191) 29,600,035,212 37,078,724,438 82,461,948,245 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 29,084,502,147 37,910,489,781 82,836,499,737 회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅱ.당기순이익(손실) 2,055,421,746 2,055,421,746 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 32,892,645 32,892,645 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (111,623,371) (111,623,371) Ⅵ.배당금지급 1,443,874,250 1,443,874,250 Ⅶ.주식보상비용 69,346,406 69,346,406 Ⅸ.자기주식의 처분(취득) 전환사채 발행 Ⅹ.스탁그랜트지급 59,345,187 (62,589,893) (3,244,706) 2019.06.30 (XI.기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,770,645,790) 28,979,635,289 38,554,929,922 83,435,418,207 현금흐름표 제 80 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 79 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 반기 제 79 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 5,085,124,278 4,438,985,553 (1)당기순이익(손실) 2,055,421,746 2,281,012,025 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,070,404,977 2,053,780,687 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,169,278,225 260,171,156 (4)법인세납부(환급) (209,980,670) (155,978,315) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,209,896,662 (4,237,693,566) (1)이자수취 125,337,452 60,775,524 금융자산의 감소 526,240,253 유형자산의 처분 1,782,886,364 무형자산의 처분 106,363,636 (3)임차보증금의 감소 411,500,000 (2)배당금의 수취 58,583,396 금융상품의 취득 (66,729,966) (85,633,932) (6)유형자산의 취득 (659,169,120) (3,937,685,183) (8)무형자산의 취득 (481,502,766) (25,844,975) 투자부동산의 취득 (3,612,587) 종속기업투자주식의 취득 (92,805,000) (9)임차보증금의 증가 (590,000,000) (156,500,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (7,534,313,774) 20,076,393,495 (1)단기차입금 실행 3,000,000,000 (3)전환사채의 증가 19,759,659,500 (4)이자지급 (107,130,778) (230,885,445) (9)자기주식의 취득 (976,910,300) (6)단기차입금의 상환 (5,769,500,000) (91,500,000) (5)배당금지급 (1,443,874,250) (1,383,970,260) 금융리스부채의 지급 (213,808,746) Ⅳ.기초현금및현금성자산 25,980,151,560 18,207,379,109 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (873,414,179) 20,332,201,555 Ⅵ.외화표시현금의 환율변동효과 365,878,655 54,516,073 Ⅶ.기말현금및현금성자산 25,106,737,381 38,539,580,664 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,836백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 2,227,583 34.98 72,384 5.58 재단법인 유유문화재단 125,580 1.97 10,600 0.82 유유상조회 42,070 0.66 6,675 0.51 자기주식 501,009 7.87 2,600 0.20 기타주주 3,472,345 54.52 1,205,286 92.89 계 6,368,587 100 1,297,545 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대해 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용기기(정수기, 복사기 등)를 보유하고 있습니다. (a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 당사는 다양한 유형의 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 실무적 간편법을 적용함에 따라 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용한 것으로 회계처리하였습니다. 따라서 중간 보고기간의 재무제표상 비교정보는 재작성되지 않았습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후 판단을 사용 (b) 새로운 회계정책의 요약 당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:- 사용권 자산 당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 당사는 장비 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 일부 리스에 대해 리스 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. ( c ) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 당기초 774,396 164,843 939,239 939,239 증감 11,638 155,473 167,111 167,111 감가상각 (160,233) (34,240) (194,472) - 이자비용 - - - 13,504 지급 - - - (213,809) 당반기말 625,801 286,077 911,878 906,045 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 160,233 - 차량운반구 34,240 - 합 계 194,472 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,504 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 27,820 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,702 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015 - 2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,137,604 - 22,184,467 - 대손충당금 (3,696,091) - (3,725,429) - 금융리스채권 - 632,220 - 718,579 미수금 2,975,818 130,274 2,431,335 130,274 대손충당금 - (130,274) - (130,274) 미수수익 13,125 - 3,186 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,856,257 - 1,677,757 합 계 20,430,456 2,488,477 20,893,559 2,396,336 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,861,946 4,045,844 대손충당금환입 (29,338) (193,548) 기말금액 3,832,608 3,852,296 6. 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 489,068 525,950 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,295,519 - 1,438,915 합 계 - 1,789,587 525,950 1,861,791 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 처분 장부금액 기초 평가 기말 지분증권 상장주식 336,912 833,775 (143,116) 690,659 - (280) 1,027,291 비상장주식 3,672,618 (3,404,390) - (3,404,390) - - 268,228 소 계 4,009,530 (2,570,615) (143,116) (2,713,731) - (280) 1,295,519 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - - 합 계 6,187,530 (2,570,615) (143,116) (2,713,731) (2,178,000) (280) 1,295,519 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 기초 평가 회계정책 변경효과 기말 지분증권 상장주식 336,912 1,009,133 (115,133) (60,225) 833,775 - 1,170,687 비상장주식 3,672,618 - - (3,404,390) (3,404,390) - 268,228 소 계 4,009,530 1,009,133 (115,133) (3,464,615) (2,570,615) - 1,438,915 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - - (2,178,000) - 합 계 6,187,530 1,009,133 (115,133) (3,464,615) (2,570,615) (2,178,000) 1,438,915 (2)-2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,438,915 1,554,048 평가손익(법인세 차감전) (143,116) (117,149) 처 분 (280) - 기말금액 1,295,519 1,585,809 7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 2,435,599 2,189,786 평가손실충당금 (47,951) (10,916) 제품 4,104,191 5,640,234 평가손실충당금 (63,872) (87,728) 재공품 3,624,527 2,547,068 원재료 4,088,775 3,633,599 평가손실충당금 (24,468) (209,564) 미착품 1,399,782 1,216,107 합 계 15,516,583 14,918,586 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가충당금환입 (171,919) (8,095) 8. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,131,439 - 2,626,942 - 선급비용 574,848 - 393,848 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 3,706,287 498,676 3,020,790 498,676 9. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 17,897,252 18,381,252 건물 38,198,520 39,008,131 감가상각누계액 (9,861,225) (9,602,317) 구축물 1,569,590 1,569,590 감가상각누계액 (575,366) (547,505) 기계장치 17,402,332 17,462,332 감가상각누계액 (14,211,431) (13,952,648) 정부보조금 (50,176) (54,808) 차량운반구 81,802 60,851 감가상각누계액 (61,895) (60,848) 공기구비품 6,019,048 5,429,581 감가상각누계액 (4,148,727) (3,929,715) 건설중인자산 149,386 149,386 합 계 52,409,110 53,913,282 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 18,381,252 - (484,000) - 17,897,252 건물 29,405,814 48,751 (631,254) (486,016) 28,337,295 구축물 1,022,085 - - (27,861) 994,224 기계장치 3,454,876 - (1) (314,150) 3,140,725 차량운반구 3 20,951 - (1,047) 19,907 공구와기구 1,499,866 589,467 - (219,012) 1,870,321 건설중인자산 149,386 - - - 149,386 합 계 53,913,282 659,169 (1,115,255) (1,048,086) 52,409,110 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기타(*1) 감가상각비 기 말 토지 17,688,091 - - - 17,688,091 건물 21,736,032 - - (381,034) 21,354,998 구축물 859,148 - - (22,536) 836,612 기계장치 3,219,807 122,382 - (271,020) 3,071,169 차량운반구 3 - - - 3 공기구비품 630,579 179,641 - (104,548) 705,672 건설중인자산 2,345,849 3,635,662 17,602 - 5,999,113 합 계 46,479,509 3,937,685 17,602 (779,138) 49,655,658 (*1) 전반기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다. (3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 3,000,000 ㈜KEB하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 ㈜기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 산업재산권 162,760 143,394 시설이용권 1,452,166 1,169,389 기타의무형자산 267,283 276,721 합 계 1,882,209 1,589,504 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 143,394 34,653 - (15,287) 162,760 시설이용권 1,169,389 397,850 (115,073) - 1,452,166 기타의무형자산 276,721 49,000 (11,787) (46,651) 267,283 합 계 1,589,504 481,503 (126,860) (61,938) 1,882,209 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 48,088 - (8,544) 39,544 시설이용권 1,504,549 - - 1,504,549 기타의무형자산 183,720 25,845 (35,529) 174,036 합 계 1,736,357 25,845 (44,073) 1,718,129 (3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 821,818천원 과 438,940천원 이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 479,279 479,279 건물 467,827 464,214 감가상각누계액 (68,442) (62,624) 합 계 878,664 880,869 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 479,279 - - 479,279 건물 401,590 3,613 (5,818) 399,385 합 계 880,869 3,613 (5,818) 878,664 (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 597,961 - 597,961 건물 79,410 (1,868) 77,542 합 계 677,371 (1,868) 675,503 (3) 투자부동산 관련 손익당반기 중 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 16,164 6,000 운영비용 (1,778) (1,035) 합 계 14,386 4,965 12. 관계기업 및 종속기업투자당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어 대한민국 건강기능식품 제조 판매 52.17% 750,633 52.17% 750,633 합 계 917,579 917,579 (*1) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜ 유유테이진메디케어를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,696,080 - 3,985,205 - 미지급금 7,304,055 225,195 5,962,991 184,906 미지급비용 638,234 - 644,402 - 예수금 201,277 - 254,743 - 부가가치세예수금 898,659 - 865,165 - 예수보증금 64,299 - 65,299 - 리스부채 442,176 463,869 - - 합 계 14,244,780 689,064 11,777,805 184,906 14. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 단기차입금 5,000,000 10,600,000 유동성장기부채 406,800 406,800 현재가치할인차금 (35,174) (40,603) 소 계 5,371,626 10,966,197 비유동성 장기차입금 1,052,050 1,221,550 현재가치할인차금 (38,291) (54,509) 전환사채 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (199,048) (219,518) 전환권조정 (5,533,816) (6,102,895) 소 계 15,280,895 14,844,628 합 계 20,652,521 25,810,825 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 ㈜KEB하나은행 2.74 3,000,000 3,000,000 ㈜기업은행 2.71 2,000,000 5,000,000 한국산업은행 - - 2,600,000 합 계 5,000,000 10,600,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당반기말 전기말 시설투자자금(*1) ㈜신한은행 3.51 1,458,850 1,628,350 할인차금 (73,465) (95,112) 소 계 1,385,385 1,533,238 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (406,800) (406,800) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 35,174 40,603 합 계 1,013,759 1,167,041 (*1) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 당사가 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - 14,267,136 13,677,587 액면가액 합계 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (199,048) (219,518) 전환권조정 (5,533,816) (6,102,895) 장부금액 합계 14,267,136 13,677,587 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 20,000,000,000원 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면 금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업 일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22 일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니 한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 내재파생금융부채로 인식하였습니다. 15. 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*1) 16,736 11,636 내재파생금융부채(조기상환청구권) 3,288,960 3,336,746 합 계 3,305,696 3,348,382 (*1) 당사의 관계기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 16. 반품충당부채 당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 반환제품회수권 225,189 (60,272) 164,917 반품충당부채 1,569,730 (333,406) 1,236,324 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 반품충당부채 1,644,808 160,868 1,805,677 17. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 전액 선수금입니다. 18. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,734,778 8,353,191 사외적립자산의 공정가치 (7,245,134) (7,212,654) 합 계 1,489,644 1,140,537 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,934천원(전기말: 4,934천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 652,163 613,932 순이자 12,772 13,240 합 계 664,935 627,172 19. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당반기말 전기말 발행주식수 당반기말 발행주식수 전기말 보통주 (*1) 17,000,000 1,000 원 6,368,587 6,745,427 6,368,587 6,745,427 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (*2) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,666,132 8,042,972 7,666,132 8,042,972 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 511,508 3,829,991 450,233 2,944,669 취득 - - 74,402 976,911 처분 (7,899) (59,345) (5,069) (33,270) 기말 503,609 3,770,646 519,566 3,888,310 당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기중에 일부를 처분하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,116,702) (2,005,079) 자기주식처분이익 2,405,355 2,393,852 전환권대가 2,537,963 2,537,963 자산재평가이익 8,075,500 8,075,500 주식선택권 293,374 298,121 기타자본잉여금 17,784,145 17,784,145 합 계 28,979,635 29,084,502 (4) 당사는 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다. (4)-1 당반기말 현재 당사가 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 권리부여일 성격구분 부여주식수 지급주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치 2016.08.01 일반형 14,754 7,818 2016.08.01~2019.08.01 13,700 2017.01.01 일반형 23,595 12,539 2017.01.01~2020.01.01 9,290 2017.08.01 일반형 17,383 3,602 2017.08.01~2020.08.01 10,550 2018.11.01 일반형 2,147 429 2018.11.01~2021.01.01 10,950 합 계 57,879 24,388 (4)-2 당반기 및 전기중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 298,121 265,583 당기 비용인식 69,347 178,677 행사 (74,094) (146,139) 기말 293,374 298,121 (5) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 (*1) 2,816,106 2,671,719 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 33,071,187 32,571,134 합 계 38,554,930 37,910,490 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. (6) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 200원, 우선주 210원과 1,443,874 천원이며, 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 처분확정 되었습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 16,102,303 31,808,154 13,374,784 27,248,463 상품매출 3,862,173 7,536,921 4,450,537 9,619,252 합 계 19,964,476 39,345,075 17,825,321 36,867,715 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,836,446 13,598,094 6,336,569 12,761,696 상품매출원가 2,008,991 3,943,463 2,124,383 4,905,585 합 계 8,845,437 17,541,557 8,460,952 17,667,281 21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (469,128) (377,572) 1,709,140 2,538,624 원료,재료,상품매입액 6,933,221 13,205,798 5,313,132 11,358,016 급여 4,979,358 9,382,400 4,488,978 8,505,066 퇴직급여 332,467 664,935 313,586 627,172 복리후생비 249,650 495,900 246,380 517,525 여비교통비 544,289 1,026,830 544,400 1,074,366 감가상각비 633,816 1,248,376 390,208 781,007 무형자산상각비 29,828 61,938 22,060 44,073 광고선전비 1,027,371 2,432,575 1,733,395 2,763,931 판매촉진비 410,815 837,413 354,054 674,812 지급수수료 1,478,772 2,866,360 1,436,918 2,689,033 기타비용 1,311,267 3,633,482 546,199 2,451,250 합 계 17,461,726 35,478,435 17,098,450 34,024,875 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,141,195 7,731,983 3,653,942 6,907,189 퇴직급여 265,974 531,948 250,869 501,738 복리후생비 214,130 431,891 214,407 457,919 여비교통비 543,047 1,024,908 541,634 1,070,605 통신비 36,293 73,616 36,722 74,514 수도광열비 13,206 36,061 3,090 8,337 세금과공과 26,750 118,215 19,971 103,986 지급임차료 54,853 79,319 208,078 417,439 소모품비 49,243 123,688 31,380 70,855 지급수수료 1,413,143 2,730,581 1,344,835 2,547,404 광고선전비 1,027,371 2,432,575 1,733,394 2,763,931 도서인쇄비 6,451 20,158 15,993 28,916 접대비 410,297 836,450 353,730 674,329 운반비 91,287 179,965 85,293 166,611 교육훈련비 83,381 116,868 14,627 59,308 감가상각비 267,405 515,544 78,497 154,787 보험료 35,366 40,184 7,637 11,715 차량유지비 14,155 30,313 22,456 45,571 수선비 21,788 28,193 1,670 2,975 무형자산상각비 29,828 61,938 22,060 44,073 대손상각 (137,612) (29,338) (123,419) (193,548) 경상개발비 8,738 821,818 120,632 438,940 합 계 8,616,289 17,936,878 8,637,498 16,357,594 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 1,954 24,730 34,850 57,231 임대수익 8,082 16,164 3,800 8,000 유형자산처분이익 667,631 667,631 - - 잡이익 49,490 96,813 61,236 88,897 합 계 727,157 805,338 99,886 154,128 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 36,964 48,334 15,751 33,367 무형자산처분손실 20,496 20,496 - - 잡손실 1,689,395 1,695,764 3,309 5,665 합 계 1,746,855 1,764,594 19,060 39,032 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,311 135,276 34,581 65,270 외환차익 19,329 23,089 19 3,252 외화환산이익 286,511 432,576 61,216 98,201 배당금수익 58,292 58,583 72,902 73,225 금융자산평가이익 4,463 4,463 - - 파생상품평가이익 47,785 47,785 - - 합 계 449,691 701,772 168,718 239,948 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 353,687 704,015 121,815 231,074 외환차손 3,684 5,951 49,643 101,423 외화환산손실 (16,565) - (37,529) 122,351 합 계 340,806 709,966 133,929 454,848 25. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세 922,371 380,969 법인세추납액 - (1,435) 소 계 922,371 379,534 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (97,563) 900,803 자본에 직접 가감되는 항목 18,961 (818,312) 소 계 (78,602) 82,491 법인세비용 843,769 462,025 (2) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 923,633,711 2,055,421,746 727,150,379 2,281,012,025 차감: 우선주배당금 67,984,612 135,969,225 64,747,250 129,494,500 보통주반기순이익 855,649,099 1,919,452,521 662,403,129 2,151,517,525 가중평균유통보통주식수 5,867,578 5,867,534 5,849,021 5,862,732 기본주당순이익 146 327 113 367 (1)-2 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 6,368,587 6,368,587 6,368,587 6,368,587 자기주식 (501,009) (501,053) (519,566) (505,855) 합 계 5,867,578 5,867,534 5,849,021 5,862,732 (2) 희석주당이익당반기 및 전반기 중 희석주당이익은 아래와 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 855,649,098 1,919,452,521 662,403,129 2,151,517,525 가산 : 희석증권비용효과 231,370,420 459,847,880 13,876,181 13,876,181 희석순이익 1,087,019,518 2,379,300,401 676,279,310 2,165,393,706 가중평균유통보통주식수 5,867,578 5,867,534 5,849,021 5,862,732 희석증권 주식수 1,626,016 1,626,016 142,946 71,868 주식수 계 7,493,594 7,493,550 5,991,967 5,934,600 희석주당순이익(단위 : 원) 145 318 113 365 27. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당반기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 4,291 6,722 임대수입 16,164 6,000 상품ㆍ원재료 매입 103,815 25,065 수입수수료 100 - 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 153 1,600 수입수수료 1,100 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 3,361 703,183 임대수입 - 2,000 상품ㆍ원재료 매입 27,421 39,961 지급수수료 등 - 11,400 ㈜유칼릭스 지급수수료 7,944 4,752 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 3,350 2,700 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 경상개발비등 10,500 117,500 이자수익 16,766 15,329 합 계 수익 41,935 734,834 비용 153,030 201,378 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 240 2,040 미수금 2,973 2,963 관계기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 1,210 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 - 95 주식회사 유(U INC.) 미지급금 700 450 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 632,220 718,580 미수금 8,603 8,603 합 계 채권 645,246 732,281 채무 700 450 (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 관계기업(*1) 4,184,000 일반대출 등 ㈜유유테이진메디케어 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 (*1) 관계기업에 제공한 지급보증과 관련한 금융보증부채를 당반기말 및 전기말 현재 각각 16,736천원, 11,636천원을 계상하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 , 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 369,495 284,263 퇴직급여 20,731 10,486 주식기준보상 5,530 10,507 합 계 395,756 305,256 28. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 7,800,000 3,000,000 - ㈜기업은행 기업일반회전대출 2,000,000 2,000,000 - ㈜신한은행 시설자금대출 1,458,850 1,458,850 - 할인차금 (73,465) - 합 계 11,258,850 6,385,385 - (2) 당반기말 현재 소종중인 현황은 아래와 같습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 사건번호 원고 법원명 사건명 진행사항 2019당1201 알보젠코리아㈜ 특허심판원 특허 제1320 1심 2018허4089 화이자 프로덕츠 인코포레이티드 특허법원 권리범위확인(특) 2심 (3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험 ㈜ 로부터 계약이행과 관련하여 106,780천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 종료일 현재 국책연구기관과 체결한 중요 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당사는 2005년 4월 25일 국책연구 과제인 농림기술개발사업과 관련하여 중앙대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 2005년 100,000천원, 2006년 100,000천원을 각각 수령하였으며, 당반기말 현재 상환의무가있는 60,000천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다.(4)-2 당사는 2015년 9월 국책연구과제인 유망 바이오 IP과제에 선정되어 동 개발사업과 관련하여 1,652,383천원을 수령하였으며, 당반기말 현재 상환의무가 있는 165,195천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,099,074 - - - - 25,099,074 매출채권및기타채권 22,918,933 - - - - 22,918,933 기타금융자산 5,000 1,295,519 489,068 - - 1,789,587 금융자산 합계 48,030,670 1,295,519 489,068 - - 49,807,594 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 14,027,799 - 14,027,799 차입금 - - - 20,652,521 - 20,652,521 기타금융부채 - - - 16,736 3,288,960 3,305,696 리스부채 - - - 906,045 - 906,045 금융부채 합계 - - - 35,603,101 3,288,960 38,892,061 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,980,152 - - - - 25,975,169 매출채권및기타채권 23,289,896 - - - - 23,289,896 기타금융자산 5,000 1,438,915 943,826 - - 2,387,741 금융자산 합계 49,275,048 1,438,915 943,826 - - 51,652,806 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 11,962,712 - 11,962,712 차입금 - - - 25,810,825 - 25,810,825 기타금융부채 - - - 11,636 3,336,746 3,348,382 금융부채 합계 - - - 37,785,173 3,336,746 41,121,919 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 135,276 - - - - 135,276 배당금수익 - 58,583 - - - 58,583 외환차익 - - - 23,089 - 23,089 외화환산이익 368,774 - - 63,802 432,576 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 4,463 - - 4,463 파생상품평가이익 - - - - 47,785 47,785 합 계 504,050 58,583 4,463 86,891 47,785 701,772 비용 : 대손충당금환입 (29,338) - - - - (29,338) 이자비용 - - - 704,015 - 704,015 외환차손 - - - 5,951 - 5,951 합 계 (29,338) - - 709,966 - 680,628 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수익 : 이자수익 65,270 - - 65,270 배당금수익 - 73,225 - 73,225 외환차익 - - 3,252 3,252 외화환산이익 98,201 - - 98,201 대손충당금환입 193,548 - - 193,548 합 계 357,019 73,225 3,252 433,496 비용 : 이자비용 - - 231,074 231,074 외환차손 - - 101,423 101,423 외화환산손실 - - 122,351 122,351 합 계 - - 454,848 454,848 30. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 43,265,741 44,785,765 현금및현금성자산차감 (25,106,737) (25,980,152) 순부채 (A) 18,159,004 18,805,613 자본총계 (B) 83,435,418 82,836,500 부채비율 (A) / (B) 21.76% 22.70% 31. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,106,737 25,106,737 25,980,152 25,980,152 매출채권및기타채권 22,918,932 22,918,932 23,289,896 23,289,896 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,295,519 1,295,519 1,438,915 1,438,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산 489,068 489,068 943,826 943,826 금융자산 합계 49,815,256 49,815,256 51,657,789 51,657,789 금융부채 매입채무및기타채무 14,027,799 14,027,799 11,962,712 11,962,712 차입금 20,652,521 20,652,521 25,810,825 25,810,825 기타금융부채 16,736 16,736 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,288,960 3,288,960 3,336,746 3,336,746 리스부채 906,045 906,045 - - 금융부채 합계 38,892,061 38,892,061 41,121,919 41,121,919 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 7,663 25,099,074 25,106,737 매출채권 - - 18,073,733 18,073,733 기타채권 - - 4,845,199 4,845,199 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - 489,068 489,068 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,027,291 - 1,027,291 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 4,696,080 4,696,080 기타채무 - - 9,331,719 9,331,719 차입금 - 20,652,521 - 20,652,521 기타금융부채 - - 16,736 16,736 리스부채 - - 906,045 906,045 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,288,960 - 3,288,960 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,983 25,975,169 - 25,980,152 매출채권 - - 19,177,618 19,177,618 기타채권 - - 4,112,278 4,112,278 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 525,950 - 525,950 기타금융자산(비유동) - 417,876 - 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,170,687 - - 1,170,687 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 3,985,205 3,985,205 기타채무 - - 7,977,507 7,977,507 차입금 - 25,810,825 - 25,810,825 기타금융부채 - - 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,336,746 - 3,336,746 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 843,769 462,025 이자비용 704,015 231,074 이자수익 (135,276) (65,270) 배당금수익 (58,583) - 퇴직급여 664,935 627,172 외화환산손실 - 122,351 외화환산이익 (432,576) (98,201) 대손충당금환입 (29,338) (193,548) 감가상각비 1,248,376 781,007 무형자산상각비 61,938 44,073 유형자산처분이익 (667,631) - 무형자산처분손실 20,496 - 재고자산평가충당금환입 (171,919) (8,095) 주식보상비용 69,347 148,013 잡손실 5,100 3,180 파생상품평가이익 (47,785) - 금융자산평가이익 (4,463) - 합계 2,070,405 2,053,781 (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,136,118 (759,225) 미수금의 증가 (544,482) (130,306) 선급금의 증가 (504,496) (182,983) 선급비용의 감소(증가) (181,000) 2,829 재고자산의 감소(증가) (426,079) 2,826,414 반환제품회수권의 감소 60,272 - 매입채무의 증가(감소) 774,678 (748,330) 미지급금의 증가 1,381,352 20,469 미지급비용의 감소 - (242,289) 선수금의 증가(감소) 100,951 (193,235) 예수금의 증가(감소) (53,466) 19,767 부가세예수금의 증가(감소) 33,493 (55,520) 예수보증금의 증가 - 15,000 수입보증금 감소 (1,000) - 반품충당부채의 증가(감소) (333,406) 40,101 퇴직금지급액 26,343 (102,521) 사외적립자산 불입 (300,000) (250,000) 합계 1,169,278 260,171 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항-제78기 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었습니다. (2)대손충당금 설정현황(연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제80기 2분기 매 출 채 권 23,201,664 3,835,318 16.5% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,122,038 148,589 4.8% 합 계 26,329,945 3,990,150 15.2% 제79기 매 출 채 권 23,864,449 3,864,655 16.2% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,295,540 148,589 4.5% 합 계 27,166,232 4,019,487 14.8% 제78기 매 출 채 권 23,442,821 4,039,259 17.2% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,780,513 149,838 5.4% 합 계 26,229,577 4,195,340 16.0% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제80기 2분기 제79기 제78기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,864,655 4,039,259 4,649,170 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,021,864) ① 대손처리액(상각채권액) (1,021,864) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (29,337) (174,604) 411,953 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,835,318 3,864,655 4,039,259 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 14,860,560 1,104,059 7,237,045 23,201,664 특수관계자 - - - - 계 14,860,560 1,104,059 7,237,045 23,201,664 구성비율 64.05% 4.76% 31.19% 100% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제80기 2분기 제79기 제78기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 2,387,648 2,178,870 1,774,110 - 제 품 4,093,512 5,646,133 9,319,332 - 재공품 3,689,306 2,618,193 2,785,679 - 원 료 4,138,432 3,567,177 3,034,699 - 재 료 520,888 418,162 346,217 - 미착품 1,371,096 1,187,421 2,333,340 - 합 계 16,200,882 15,615,956 19,593,377 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.1 11.6 16.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.72 2.0 2.0 - (7) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 :당반기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다.2)장기체화재고등 현황 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,591,150 (203,502) 2,387,648 2,345,338 (166,468) 2,178,870 제 품 4,208,518 (115,006) 4,093,512 5,784,996 (138,863) 5,646,133 원 료 4,162,900 (24,468) 4,138,432 3,776,741 (209,564) 3,567,177 합 계 10,962,568 (342,976) 10,619,592 11,907,075 (514,895) 11,392,180 *당기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산산과 상계처리 예정임. (8) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,459,962 25,459,962 26,966,546 26,966,546 매출채권및기타채권 24,866,617 24,866,617 24,847,908 24,847,908 기타금융자산 5,000 5,000 25,000 25,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,295,519 1,295,519 1,438,915 1,438,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산 629,068 629,068 943,826 943,826 금융자산 합계 52,256,166 52,256,166 54,222,195 54,222,195 금융부채 매입채무및기타채무 15,464,838 15,464,838 13,422,522 13,422,522 리스부채 977,617 977,617 - - 차입금 21,352,521 21,352,521 27,210,826 27,210,826 기타금융부채 16,736 16,736 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,288,960 3,288,960 3,336,746 3,336,746 금융부채 합계 41,100,672 41,100,672 43,981,730 43,981,730 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (9) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 10,636 25,449,326 - 25,459,962 매출채권 - - 19,998,566 19,998,566 기타채권 - - 4,868,050 4,868,050 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 140,000 - 140,000 기타금융자산(비유동) - 489,068 - 489,068 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,027,291 - - 1,027,291 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,497,053 5,497,053 기타채무 - - 9,960,657 9,960,657 리스부채 - - 977,617 977,617 차입금 - 21,352,521 - 21,352,521 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,288,960 - 3,288,960 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,983 26,961,563 - 26,966,546 매출채권 - - 20,718,374 20,718,374 기타채권 - - 4,129,534 4,129,534 기타금융자산 - - 25,000 25,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 525,950 - 525,950 기타금융자산(비유동) - 417,876 - 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,170,687 - - 1,170,687 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,056,812 5,056,812 기타채무 - - 8,365,710 8,365,710 차입금 - 27,210,826 - 27,210,826 기타금융부채 - - 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,336,746 - 3,336,746 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2018년 06월 22일 20,000 0% - 2023년 06월 22일 미상환 - 합 계 - - - 20,000 0% - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 20,000 - - - 20,000 합계 - - - 20,000 - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제80기(당반기) 한영회계법인 검토 해당사항 없음 제79기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제78기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제80기(당기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 100 270 제79기(당기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 90 1,195 제78기(전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 89 1,445 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제80기(당기) - - - - - - - - - - 제79기(당기) - - - - - - - - - - 제78기(전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2018년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 당반기말 기준 6명(사내이사3명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며,이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회) 설치되어 운영 중 입니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.22 제79기 주주총회 소집결의의 건 외 가결 2 2019.02.28 제79기 주주총회 소집결의의 건(6호의안 추가) 외 가결 3 2019.03.13 제79기 재무제표 승인의 건 가결 4 2019.03.28 대표이사 보선의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 사내이사 의결여부(참석률) 사내이사 의결여부(참석률) 사내이사 의결여부(참석률) 안형문(출석률:50%) 전창기(출석률: 100%) 강승안(출석률:100%) 유승필 (출석률:75%) 최인석(출석률:100%) 유원상(출석률:0%) 1 2019.02.22 제79기 주주총회 소집결의의 건 외 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2019.02.28 제79기 주주총회 소집결의의 건(6호의안 추가) 외 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2019.03.13 제79기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2019.03.28 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 주1) 유원상 사내이사는 2019년 3월 28일 주총에서 선임되었습니다.라. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 이 정관 제36조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 한다. ③ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사로 한다. 안형문,강승안,전창기 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 마. 이사회의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와 기타이해관계 유승필 이사회 업무총괄 보통주 800,000주 보유 최대주주 본인 유원상 이사회 업무총괄 보통주 721,110주 보유 최대주주 子 최인석 이사회 영업전반 보통주 2,974주 소유 해당사항 없음 안형문 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 강승안 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 전창기 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 내부회계관리제도 등 교육을 실시할 예정임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부회사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 안형문(사외이사) 서강대학교 경영학 졸업 前 역삼세무서 납세자보호위원 現 상지안 대안회계법인 회계사(공인회계사 경력 5년 이상) 2017.06 감사위원 선임(대표감사위원)2019.03 감사위원 재선임(대표감사위원) 강승안(사외이사) 중앙대 대학원 약제학 박사 前 (주)유유 사장 2017.06 감사위원 선임2019.03 감사위원 재선임 전창기(사외이사) 서울대 경제학 졸업前 (주)유유제약 감사 2017.06 감사위원 선임2019.03 감사위원 재선임 나. 감사위원회 위원의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 참석 및 찬반현황 안형문 전창기 강승안 1 2019.03.13 -내부회계관리제도 평가 및 보고의 건-제79기 재무제표 승인의 건-내부회계관리규정 개정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 라. 준법지원인에 관한 사항해당사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마.감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 내부회계관리제도 등 교육을 실시할 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 2 과장,주임 회계 자료 작성 등 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황(해당사항없음) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 반기보고서 작성기준일 현재 서면투표제, 소수주주권은 행사되지 않았으며, 경영지배에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유승필 본인 보통주 800,000 12.56 800,000 12.56 - 유승식 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유승지 친인척 보통주 3,000 0.05 3,000 0.05 - 유승선 친인척 보통주 45,170 0.71 45,170 0.71 - " 친인척 우선주 4,490 0.35 4,490 0.35 - 윤명숙 친인척 보통주 406,807 6.39 406,807 6.39 - " 친인척 우선주 39,120 3.01 39,120 3.01 - 유원상 친인척 보통주 721,110 11.32 721,110 11.32 - " 친인척 우선주 28,774 2.22 28,774 2.22 - 현일선 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유경수 친인척 보통주 246,122 3.87 246,122 3.87 - 유정수 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유지선 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유덕상 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 최아이린 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 최인석 발행회사 임원 보통주 2,974 0.05 2,974 0.05 - 계 보통주 2,227,583 34.98 2,227,583 34.98 - 우선주 72,384 5.58 72,384 5.58 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2014년 01월~현재) 경력사항 겸임현황 유승필 대표이사 (회장) 유유제약 회장 -前유유제약 사장 -주한명예영사단 단장-주한아이티 명예영사 유유테이진 이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다 4.주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유승필 800,000 12.56 유원상 721,110 11.32 윤명숙 406,807 6.39 우리사주조합 170 - - 주1) 보통주 기준입니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,594 99.85 3,392,545 53.26 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 19년06월 19년05월 19년04월 19년03월 19년02월 19년01월 보통주 최 고 12,350 13,250 12,950 13,800 13,200 12,450 최 저 11,250 11,150 12,300 11,900 11,400 9,970 월간거래량 425,230 728,973 771,822 1,487,908 1,103,954 1,394,342 우선주 최 고 7,580 8,800 9,410 7,850 7,500 7,780 최 저 7,100 7,040 7,430 7,100 7,110 6,530 월간거래량 85,314 419,794 1,354,325 230,870 144,119 196,871 2우선주 최 고 20,350 25,000 26,800 19,500 19,350 21,500 최 저 18,800 18,650 18,300 17,750 18,200 16,750 월간거래량 25,786 213,191 312,369 9,246 10,080 35,552 8. 해외증권시장(해당사항없음) ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유승필 남 1946년 09월 대표이사(회장) 등기임원 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前 주한 명예영사 단장 800,000 - 최대주주 본인 1975년 1월~ 2020년 03월 27일 유원상 남 1974년 03월 대표이사(부사장) 등기임원 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 석사前 Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 721,110 28,774 친인척 2012년 11월~ 2021년 03월 28일 최인석 남 1953년 10월 사장 등기임원 상근 경영총괄 한양대 교육학 졸업前 CJ헬스케어 MKT총괄 2,974 - 없음 2013년 5월~ 2020년 03월 27일 안형문 남 1981년 02월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 서강대학교 경영학 졸업 前 역삼세무서 납세자보호위원 現 대안회계법인 회계사 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 강승안 남 1941년 03월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 중앙대 대학원 약제학 박사 前 (주)유유 사장 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 전창기 남 1935년 05월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 서울대 경제학 졸업前(주)유유제약 감사 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 윤명숙 여 1950년 11월 고문 미등기임원 비상근 경영 자문 서울대 응용미술학 졸업前 유유헬스케어 고문 406,807 39,120 친인척 2017년 4월~ - 백태곤 남 1964년 06월 전무 미등기임원 상근 연구 성균관대 유기화학 박사前 CJ제일제당 신약연구센터 센터장前 서울아산병원 임상 연구지원 실장 1,786 - 없음 2015년 3월~ - 배한국 남 1963년 04월 전무 미등기임원 상근 OTC영업 조선대 법학과 졸업前유유제약 영업본부장 429 - 없음 2018년 5월~ - 백성욱 남 1959년 07월 상무 미등기임원 상근 공장관리 서강대 경영대학원前 유유제약 공무부장 704 - 없음 1983년 7월~ - 하백진 남 1964년 11월 상무 미등기임원 상근 영업 경북대 무역학 졸업前 유유제약 영업부장 1,038 - 없음 1991년 12월~ - 박노용 남 1970년 09월 상무 미등기임원 상근 경영관리본부 바르샤바 경제대 경영학 석사前 유유제약 재경부장 491 - 없음 2013년 4월~ - 천경석 남 1975년 01월 상무 미등기임원 상근 마케팅 중앙대 제약학 졸업前 한국엘러간 마케팅 부장 644 - 없음 2015년 4월~ - 장재원 남 1975년 06월 이사 미등기임원 상근 개발 경희대 약학 박사前 일화 의약연구실 개발실장 199 - 없음 2016년 7월~ - 남상정 남 1971년 06월 이사 미등기임원 상근 마케팅 인천대 전자계산학과 졸업前 삼일제약 영업, 마케팅 부장 - - 없음 2017년 7월~ - 김시몬 남 1972년 04월 이사 미등기임원 상근 준법경영 순천향대 국어국문학과 졸업 前유유제약 CP 부장 403 - 없음 1998년 12월~ - 유경수 여 1979년 02월 이사 미등기임원 상근 의료기기/수출 로드 아일랜드 스쿨 미술학과 졸업 前유유제약 디자인 부장 246,122 - 친인척 2010년 4월~ - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 232 - - - 232 6.44 7,128 31 - 의약품 제조 판매 여 75 - - - 75 3.62 1,589 21 - 합 계 307 - - - 307 5.75 8,717 28 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 569 52 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 사외이사3명포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 369 61 사외이사3명포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 368 123 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 2 - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 구 분 지분율% (보통주) 소재지 사업의내용 (주)유유헬스케어 52.2% 강원도 횡성군 우천면 오원리 814 건강 기능식품 제조 판매 (주)유유테이진메디케어 50.0% 경기도 안양시 만안구 석수동 212-1 1층 산소발생기 랜탈 - (주)유유헬스케어 지분취득 : 2006년06월01일- 일본 테이진파마(주)와 (주)유유테이진메디케어라는 합작사 설립 :2006년10월24일 2. 임원겸직현황 구 분 겸직현황 유승필 대표이사 유유테이진 이사 유원상 대표이사 유유테이진 감사 유유헬스케어 대표이사 박노용 상무 유유헬스케어 감사 유경수 이사 유유헬스케어 이사 천경석 상무 유유테이진 이사 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리스탈 지노믹스 - 단순투자 200 50,091 0.2 867 - - (126) 50,091 0.1 741 256,920 6,908 기타상장법인 - 단순투자 75 - - 304 - - (18) - - 286 - - 헤이리프라자 - 단순투자 268 - 2.7 268 - - - - 2.7 268 18,579 198 BIOCEPT - 단순투자 60 66 - - - - - 66 - - - - 유유테이진 - JV 1,470 278,800 50.0 167 - - - 278,800 50.0 167 12,260 539 유유헬스케어 - 지배 - 414,555 52.2 751 - - - 414,555 52.2 751 6,170 581 합 계 - - 2,357 - - (144) - - 2,213 - (주1) 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (해당사항 없음)2. 대주주와의 영업거래(해당사항 없음)3. 대주주와의 자산양수도(해당사항 없음)4. 특수관계자와의 거래 내역(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 4,291 6,722 임대수입 16,164 6,000 상품ㆍ원재료 매입 103,815 25,065 수입수수료 100 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 153 1,600 수입수수료 1,100 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 3,361 703,183 임대수입 - 2,000 상품ㆍ원재료 매입 27,421 39,961 지급수수료 등 - 11,400 ㈜유칼릭스 지급수수료 7,944 4,752 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 3,350 2,700 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 경상개발비등 10,500 117,500 이자수익 16,766 15,329 합 계 수익 41,935 734,834 비용 153,030 201,378 (2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 240 2,040 미수금 2,973 2,963 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 1,210 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 - 95 주식회사 유(U INC.) 미지급금 700 450 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 632,220 718,580 미수금 8,603 8,603 합 계 채권 645,246 732,281 채무 700 450 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행 변경사항당보고서 작성기준일 이후인 2019년 7월 31일 자기주식 처분결정을 공시를 하였습니다. 자세한 사항은 공시사항을(http://dart.fss.or.kr/) 참조하여 주시기 바랍니다. 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제79기주주총회( 2019.03.28 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명,사외이사3명) 3-1호 유원상 : 신규선임(사내이사) 3-2호 안형문 : 재선임(사외이사) 3-3호 강승안 : 재선임(사외이사) 3-4호 전창기 : 재선임(사외이사) 제4호 의안 : 감사 위원 선임의 건(3명) 4-1호 안형문 : 재선임 4-2호 강승안 : 재선임 4-3호 전창기 : 재선임 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 보고승인승인 사내이사(유원상)사외이사(안형문)사외이사(강승안)사외이사(전창기)승인 감사위원(안형문)감사위원(강승안)감사위원(전창기)승인승인 제78기주주총회( 2018.03.28 ) 제1호 의안 : 이사선임의 건(사내이사2명,사외이사1명) 1-1호 유승필:재선임(사내이사) 1-2호 최인석:재선임(사내이사) 1-3호 이의경:재선임(사외이사) 제2호 의안:이사보수한도액 승인의 건 승인유승필(중임)최인석(중임)이의경(중임)승인 제77기주주총회( 2017.06.28 ) 제1호의안 : 재무상태표표 승인의 건(보고사항으로 대체)제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 위원 선임의 건제5호의안 :이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인기타상무이사(윤영각),사외이사(안형문), 사외이사(강승안),사외이사(전창기)승인감사위원(전창기), 감사위원(안형문), 감사위원(강승안)승인 3.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제28회무기명식 이권부 무보증 전환사채 2018년 06월 22일 운영자금 20,000 운영자금 (단기차입금 일부상환 등) 14,000 - 4. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 8,000,000 3,200,000 - ㈜기업은행 기업일반회전대출 2,500,000 2,500,000 - 신한은행 시설자금대출 1,458,850 1,458,850 - 할인차금 (73,465) - 합 계 11,958,850 7,085,385 - (2) 당기말 현재 연결기업이 계류된 소송사건은 하기와 같습니다. 사건번호 원고 법원명 사건명 진행사항 2019당1201 알보젠코리아㈜ 특허심판원 특허 제1320 1심 2018허4089 화이자 프로덕츠 인코포레이티드 특허법원 권리범위확인(특) 2심 5. 제재현황 등 그 밖의 사항(1) 발생일자 : 2018년 4월 19일(판결일)(2) 발생금액 : 5.4억(3) 대상자 : 최인석,하백진,김태열,배한국,유유제약(4) 기소내용 : 약사법위반(5) 대응방안 : 본 건과 관련하여 제반 과정에 대한 적법한 절차에 따라 조치(6) 진행상황 : 2018년4월19일 서울중앙지방법원의 1심 판결이 났으며(상기4명은 집행유예, 유유제약은 벌금천만원), 항소하지 않기로 함. (7) 재발방지를 위한 회사의 대책: 조사 이후 준법경영팀(cp팀)을 새로 만들었으며, 이로 인해 현재 영업사원들의 경비를 지속적으로 모니터링 하고 있으며 각 영업 지점 감사를 통해 경비 집행에 대한 적절성 검토를 하고 있습니다. 6. 지급보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자