유유제약 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 현황당사는 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하는 업체이며, 신약/개량신약/제네릭 의약품을 국내 병,의원에 공급하고 있습니다. 또한 GMP생산시설을 확보함으로써 국내 유수의 제약기업에 당사제품을 납품하는 수탁사업과 동남아시아 등에 완제전문의약품을 수출하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업은 건강기능식품 제조, 판매를 주요산업으로 하는 업체입니다.

(기준일 :2019년 09월 30일) (단위 : 주)

회사명	업종	총주식수	투자주식수	투자비율(%)	소재지

(주)유유헬스케어	건강기능식품 제조, 판매	794,596	414,555	52.2%	강원도 횡성

다. 연결실체의 당기 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	총매출액	영업이익	당기순이익

의약품(유유제약)	57,586	4,830	2,737

건강기능식품(유유헬스케어)	8,949	1,453	1,155

보고부문 합계	66,535	6,283	3,892

연결조정	(140)	25	25

연결재무제표 금액	66,395	6,308	3,917

2. 사업의 개요(1) 지배기업의 개요가. 산업의 특성

① 고부가가치 산업제약산업은 인간 생명에 직ㆍ간접적 영향을 미치는 국민관련 사업의 특성을 가지며 기술집약적ㆍ연구중심적 산업으로 신약개발 연구에서 부터 원료 및 완제 의약품의 제조ㆍ생산ㆍ판매등의 공정을 가지고 있고, 특히 Bio산업과 게놈 연구개발 등은 디지털 기술과 함께 21세기의 핵심기술사업으로 부각되어지고 있음.

② 제약산업의 단계

구 분	내 역	비 고

1950년대	완제 의약품 수입 판매 단계	-

1960년대	완제 의약품 국산화 단계	-

1970년대	원료 의약품 국산화 단계	-

1980년대 전반	신 공정 개발 단계	-

1980년대 후반	신약개발 초기 단계	-

1990년대	신약개발 배양 및 외국인 투자 개방 단계	-

2000년대	바이오 기술 개발 초기 단계	-

나. 산업의 성장성최근 의료제도의 변화와 외국계 제약사의 적극적인 국내시장 진출로 국내 제약업체의 어려움이 가중되고 있는 상황이고 의약분업 등 의료제도의 변화로 인하여 보험약가 인하와 일반의약품 소비 감소가 예상되고 있으며, 또한 외국계 제약사의 국내 시장의 잠식이 가속화되고 있는 실정임.또한, 지속적인 기술혁신과 제품개발, 선진제약업체간의 M, 기술제휴, KGMP, KGSP제도, 의약분업제도, 실거래가 상한제, 약가관리 등과 같은 정책상의 변화에 직면해 있는 실정임. 한편, 바이오기술 및 게놈연구 등의 개발과 진출에 따라 꾸준한 매출 성장이 예상됨.다. 경기변동의 특성제약산업은 타업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이나 일반의약품은 경기변동과 계절적인 영향에 다소 민감한 반응을 보임. 다만, 전문의약품과 일부 치료제품은 경기 변동에 비탄력적인 안정적 수요성장을 가지고 있는 편임.라. 경쟁요소① 국내 제약산업의 제품차별화, 낮은 자본투자 등으로 관련산업에서 진입이 용이 ② 대기업과 다국적기업의 제약업 진출 → 유사 품목의 중복생산에 따른 마케팅 경쟁의 치열.③ 시설투자에 따른 원가 상승 → KGMP, KGSP마. 자원 조달상의 특성국내 제약사들이 원료 합성의 새로운 공정 및 기술개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입의존도가 높은 편이며, 반면에 기술집약적 산업으로 노동력 수급은 안정적임.바. 시장점유율 등

(단위:백만원)

구 분	2018년	2017년	2016년

전체 매출액	18,743,823	16,487,172	16,004,840

유유제약 매출액	83,096	62,852	71,579

비율(%)	0.44	0.38	0.45

주) 자료출처: 약업신문아. 시장의 특성

① 의약품의 품목구조는 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과 의사처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분되고 있음.② 의약분업 이후 일반 소비자보다는 병원 및 약국 마케팅에 주력하고 있음.③ 의약품은 그 고유한 특성상 경기 및 계절적 수요가 비탄력적인 편임.④ 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계 제약사들이 독자적인 사업강화로 제약시장에 대한 잠식을 가속화 하고 있는 실정임.⑤ 외국계 제약유통업체의 진출 등으로 유통구조가 대형화, 현대화되고 있음.⑥ 원료의약품을 중심으로 해외 수출이 진행되고 있음.⑦ 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 기업들이 제약 및 바이오 산업으로 투자를 확대하는 등 연구 개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음.

(2) 종속기업의 개요가. 산업의 특성

소득수준의 향상과 함께 건강지향적 소비성향이 일반화되고 성인병과 만성질환 발병증가로 인해 건강관련 제품에 대한 소비자의 관심이 증대 하고 있습니다. 또한 웰빙 트렌드로 건강기능식품 시장은 성장하고 있으며, 건강기능식품의 안전성과 기능성이 더욱 중요시 되고 있습니다.

나. 영업현황

㈜유유헬스케어는 백화점, 할인점, 편의점 등 일반유통 사업과 주문자상표부착방식의 OEM, 우수한 제품을 직접 기획하여 기업에 제안하는 ODM등의 영업활동을 하고있습니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

주문자상표부착방식의 OEM사업과, 자체제품의 유통사업을 통해 거래처에게 제품을 제공합니다.

라. 경기변동의 특성

건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁업체의 증가와 가격경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하지 못하고 있으며, 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.

마. 경쟁요소(경쟁업체등 )

국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁업체가 난무한 상태이며, 또한 수입브랜드들의 국내시장 유입으로 인하여 경쟁은 더욱 심화되는 추세이나, 갈수록 소득수준향상에 따라 웰빙트랜드 인기증가 및 건강예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세 입니다.

바. 자원조달의 특성

건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많음.

대체로 원료 대량 수입,유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있으며 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다.

사. 관계법령 또는 정부의 규제

건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되는 있는 추세임. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.

아. 시장점유율 ○ 17년 국내 건강기능식품 시장규모는 2조 7,047억원으로 16년(2조 6,039억원)에 비해 3.9%가 증가하였으며, 11년 이후 지속적으로 성장하고 있다.※ 국내 시장규모: 생산+수입-수출※ 국내 시장규모(억원): 17,920(13년)→20,036(14년)→22,294(15년)→26,039(16년)→27,047(17년)○ 최근 5년간 제조업 GDP의 연평균성장률은 4.3%인데 비해 간강기능식품의 경우 연평균성장률은 10.9%로 높은 수준을 보여, 타 산업에 비하여 급격하게 증가하고 있음을 알 수 있다.○ 품목별로는 홍삼제품의 생산실적이 10,358억원으로 전체 생산실적(2조 2,374억원)의 46.3%를 차지하여 가장 높은 점유율을 보였다.※ 홍삼제품 점유율: (13년) 5,869억원(39.6%) → (14년) 6,330억원(38.8%) → (15년) 6,943억원(38.1%) → (16년) 9,900억원(46.6%) → (17년) 10,358억원(46.3%)- 홍삼제품 다음으로는 개별인정형 11.0%(2,450억원), 비타민,무기질 10.1%(2,450억원), 프로바이오틱스 9.7%(2,174억원), 밀크씨슬추출물 4.7%(1,042억원) 제품 순으로 나타났다.○ 업체별로는 ㈜한국인삼공사 부여공장(4,946억원)가 최근 4년간 부동의 1위를 유지하고 있으며, ㈜한국인삼공사 원주공장(3,229억원), (주)한국야구르트(928억원), (주)서흥(755억원) 등의 순이었다.○ 건강기능식품 제조업체수는 496개소로 ’16년(487개소) 대비 1.8% 증가하였고, 이 중 우수건강기능식품제조기준(GMP) 지정업체는 ’17년 247개소이며, 전년에 비하여 22개소로 늘어났으며 전체 매출액(2조 2,374억원) 중 94.6%인 2조 1,169억원을 생산한 것으로 나타났다.주) 자료출처: 식품의약안전처

3. 주요 제품 및 원재료 등(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	제형	품목명	제80기 3분기

매출액	비율

유유제약(의 약 품)	제품	코팅정	맥스마빌 외	20,805	31.34%

나정	마빌정 외	1,592	2.40%

연질캅셀	본키캅셀 외	17,374	26.17%

주사제	타나민주 외	4,121	6.21%

의약외품	유판씨정 외	433	0.65%

기타	베노플러스겔 외	2,596	3.91%

상품	기타	피지오머 외	10,468	15.77%

기타	기타	기타	197	0.30%

소 계	57,586	86.73%

유유헬스케어(건강기능식품)	제품	나정외	지플렉스 외	8,898	13.40%

상품	기타	황보력 외	51	0.08%

소 계	8,949	13.48%

내부거래 제거	(140)	(0.21%)

합 계	66,395	100.00%

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부분	품 목	제80기 3분기	제79기	제78기

유유제약(의 약 품)	본 키 (100 Capsule)	24,000	24,000	24,000

크 리 드 (500 Tablet)	97,500	97,500	97,500

유유헬스케어(건강기능식품)	MSM 502mg*90정	3,500	3,500	3,500

아이브라이트 1g*60T	1,600	1,590	1,560

(3) 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제80기 3분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	5,055	29.09%	KD Pharma	수입

은행엽엑스	3,423	19.70%	Schwabe	수입

기타	4,153	23.90%	-	-

재료	단지함	584	3.36%	성원피앤아이외	국내

타지함	63	0.36%	영동판지산업외	국내

라미네이션	18	0.10%	진우아이앤피	국내

라벨	29	0.17%	삼영특수인쇄외	국내

플라스틱병	71	0.41%	파머플라텍외	국내

기타	580	3.34%	-	-

소 계	13,977	80.42%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	WPC	34	0.20%	선일에프앤씨	-

기타	2,463	14.17%	아이비티 외	-

재료	용기	169	0.97%	세창프라스틱 외	-

기타	737	4.24%	옥수 외	-

소계	3,403	19.58%	-	-

합 계	17,380	100.00%	-	-

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제80기 3분기	제79기	제78기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	84,226	80,402	84,372

염산메트포르민	-	31,077	30,321

유유헬스케어(건강기능식품)	WPH	16,200	16,200	16,200

토마토추출물	480,000	480,000	480,000

5) 생산능력 및 생산능력의 산출근거※ 생산능력의 산출근거

① 산출기준

생산가능 배치수량을 총 생산가능 수량의 계산

② 산출방법실제생산 배치수량/생산가능 배치수량

(1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위:unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	234,000,000	121,291,044	51.8%

연질캡슐	105,300,000	96,777,304	91.9%

연고제	1,521,000	333,909	22.0%

합 계	340,821,000	218,402,257	64.1%

- 유유헬스케어(종속기업) (단위:unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	288,000,000	251,604,500	87.4%

스틱	48,000,000	47,269,400	98.5%

하드켑슐	72,000,000	33,238,000	46.2%

합 계	408,000,000	332,111,900	81.4%

(2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제80기 3분기	제79기	제78기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	3,903	5,930	10,723

나정	412	922	632

연질캅셀	6,582	10,961	6,219

주사제	225	416	2,260

의약외품	403	946	479

기타	721	1,978	1,309

소계	12,246	21,153	21,622

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	5,200	9,178	7,080

소계	5,200	9,178	7,080

합 계	17,446	30,331	28,702

(3) 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당기 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	20,874,828	19,654,474

건물	41,318,017	40,653,320

감가상각누계액	(10,482,098)	(9,949,151)

구축물	1,821,854	1,578,854

감가상각누계액	(593,051)	(550,074)

기계장치	19,909,945	19,748,544

감가상각누계액	(15,634,168)	(15,161,099)

정부보조금	(47,861)	(54,808)

차량운반구	141,289	109,017

감가상각누계액	(94,137)	(104,075)

공기구비품	6,988,834	6,012,583

감가상각누계액	(4,660,530)	(4,262,462)

정부보조금	(10,519)	(12,858)

건설중인자산	79,265	149,386

합 계	59,611,668	57,811,651

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대 체 감가상각비 기말 토지 19,654,474 1,704,354 (484,000) - - 20,874,828 건물 30,704,169 1,373,674 (631,254) 149,386 (760,056) 30,835,919 구축물 1,028,780 243,000 - - (42,977) 1,228,803 기계장치 4,532,637 334,398 (26,989) - (612,130) 4,227,916 차량운반구 4,942 46,403 (1) - (4,192) 47,152 공기구비품 1,737,263 976,252 - - (395,730) 2,317,785 건설중인자산 149,386 79,265 - (149,386) - 79,265 합 계 57,811,651 4,757,346 (1,142,244) - (1,815,085) 59,611,668 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타 (*1) 분기말 토지 19,079,994 - - - - - 19,079,994 건물 22,565,923 468,034 - 6,954,191 (623,673) - 29,364,475 구축물 866,075 197,000 - - (36,440) - 1,026,635 기계장치 3,956,914 1,298,182 (6,160) - (529,494) - 4,719,442 차량운반구 2,596 5,484 - - (2,393) - 5,687 공기구비품 901,685 654,934 - - (239,832) - 1,316,787 건설중인자산 2,348,849 4,769,446 - (6,954,191) - 17,602 181,706 합 계 49,722,036 7,393,080 (6,160) - (1,431,832) 17,602 55,694,726 (*1) 전분기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다.(4) 진행중인 투자분기보고서 제출기준일 현재 종속회사인 유유헬스케어는 가동률 증가에 따라, 강원도 횡성군에 신규공장 건설을 진행중이며, 2020년 5월경 신공장이 완성될 예정입니다. 신공장 투자금액은(토지+건물) 약 85억원 입니다.(5) 향후 투자계획 (해당사항없음) 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제80기 3분기 제79기 제78기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약 제품 코팅정 맥스마빌 외 20,805 31.3% 25,412 30.6% 17,748 28.2% 나정 마빌정 외 1,592 2.4% 1,860 2.2% 1,443 2.3% 연질캅셀 본키캅셀 외 17,374 26.2% 18,752 22.6% 12,213 19.4% 주사제 타나민주 외 4,121 6.2% 4,320 5.2% 3,700 5.9% 의약외품 유판씨정 외 433 0.7% 668 0.8% 579 0.9% 기타 베노플러스겔 외 2,596 3.9% 3,014 3.6% 1,011 1.6% 상품 기타 피지오머 외 10,468 15.8% 19,865 23.9% 16,884 26.9% 기타 기타 기타 197 0.3% 157 0.2% 0.00% 0.0% 소 계 57,586 86.7% 74,048 89.1% 53,578 85.2% 유유헬스케어 제품 나정외 지플렉스 외 8,898 13.4% 9,112 11.0% 7,526 12.0% 상품 기타 황보력 외 51 0.1% 45 0.1% 1,854 3.0% 소 계 8,949 13.5% 9,157 11.0% 9,380 14.9% 내부거래 제거 (140) (0.2%) (109) (0.1%) (106) (0.2%) 합 계 66,395 100.0% 83,096 100.0% 62,852 100.0% (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 영업부조직도.jpg 영업부조직도 나. 판매경로 ①국내 구 분 도매 직납 수탁 수출 기타 합계 판매비율 56.71 % 18.26 % 22.84 % 1.11 % 1.08 % 100 % ②국외 : 동남아다. 판매방법 및 조건 ①현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ②방문판매 및 방문수금③수금비율: 현금(35.5%), 어음(12.3%), 카드(52.2%)④고려택배 위탁배송⑤제품의 BAR CODE화 라. 판매전략 ①전문지광고 및 대중매체 광고의 활성화 ②제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③현장중심의 방문판매와 retail 및 방문수금④활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤해외 신시장개척 노력 등 마. 수주사항(해당사항 없음) 6. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 24,289,345 - - - - 24,289,345 매출채권및기타채권 22,594,900 - - - - 22,594,900 기타금융자산 5,000 1,532,719 922,616 - - 2,460,335 금융자산 합계 46,889,245 1,532,719 922,616 - - 49,344,580 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 10,822,452 - 10,822,452 리스부채 - - - 920,596 - 920,596 차입금 - - - 23,333,350 - 23,333,350 기타금융부채 - - - 18,456 3,288,960 3,307,416 금융부채 합계 - - - 35,094,854 3,288,960 38,383,814 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,961,563 - - - - 26,961,563 매출채권및기타채권 24,847,908 - - - - 24,847,908 기타금융자산 25,000 1,438,915 943,826 - - 2,407,741 금융자산 합계 51,834,471 1,438,915 943,826 - - 54,217,212 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 13,422,522 - 13,422,522 차입금 - - - 27,210,826 - 27,210,826 기타금융부채 - - - 11,636 3,336,746 3,348,382 금융부채 합계 - - - 40,644,984 3,336,746 43,981,730 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 10,591,957 230,494 10,822,452 리스부채 121,948 305,403 493,245 920,596 차입금 592,561 5,281,815 17,458,974 23,333,350 기타금융부채 - - 3,307,416 3,307,416 합 계 11,306,466 5,587,218 21,490,129 38,383,814 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 13,237,616 - 184,906 13,422,522 차입금 8,090,543 4,275,654 14,844,629 27,210,826 기타금융부채 - - 3,348,382 3,348,382 합 계 21,328,159 4,275,654 18,377,917 43,981,730 (4) 이자율위험 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업의 대부분 차입금은 고정이자율로 이자율변동에 대한 위험은 크게 없습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 43,926,731 48,354,059 현금및현금성자산차감 (24,289,345) (26,966,546) 순부채 (A) 19,637,386 21,387,513 자본총계 (B) 89,217,047 86,872,256 부채비율 (A) / (B) 22.01% 24.62% 7. 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스인(License-in) 계약공시서류 작성기준일(2019년 09월 30일) 기준 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. [라이센스인 계약 총괄표] (단위 : 백만원) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 안구건조증 치료제(YY-101) 인제대학교 (대한민국) 한국 2015.10.26 - 양사 합의하에 비공개 국내 임상 1b/2a상 승인 전립선 비대증 치료제 ㈜아이엠디팜 (대한민국) 전세계 (미국, 유럽제외) 2018.12.26 - 양사 합의하에 비공개 (1) 품목 : 안구건조증 치료제(YY-101) ①계약상대방 인제대학교 ②계약내용 안질환 치료용 약학 조성물에 관한 기술이전 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약체결일: 2015년 10월 26일 ⑤총 계약금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑥지급금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑦계약조건 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑧회계처리방법 ⑨대상기술 콜라겐 유래 펩타이드의 염증억제 기전을 통한 안구건조증 치료제 ⑩개발 진행경과 국내 임상 1b/2a상 승인 ⑪기타사항 (2) 품목 : 전립선 비대증 치료제 ①계약상대방 ㈜아이엠디팜 ②계약내용 나노복합체 기술을 이용한 두타스테리드 단일 정제 및 두타스테리드와 타다라필 복합제 정제 관련 기술이전 ③대상지역 전세계(미국 및 유럽 제외) ④계약기간 계약체결일: 2018년 12월 26일 ⑤총 계약금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑥지급금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑦계약조건 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑧회계처리방법 ⑨대상기술 두타스테리드 단일제 및 두타스테리드와 타다라필 복합제의 전립선 비대증 치료제 ⑩개발 진행경과 연구 진행중 ⑪기타사항 - 8. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요가.연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 중앙연구소(1989년 설립)에서 연구·개발업무를 전담하고 있으며 담당이사 중심으로 개발부와 품질관리부에서 지원하고 있으며 인원은 다음과 같습니다. 구분 구성 인원수 중앙연구소 제제연구팀 8 신약연구팀 4 연구기획팀 2 연구임원 1 구 분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 기타 계 인 원 3 12 - - 15 당사의 핵심 연구인력은 다음과 같습니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 전무 백태곤 중앙연구소장 성균관대 유기화학 박사前 CJ제일제당 신약연구센터 센터장前 서울아산병원 임상 연구지원 실장 - 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제80기 3분기 제79기 제78기 비용의성격별 분류 원재료비등 1,293 1,598 2,247 인건비 846 1,144 545 연구개발비용 계 2,139 2,742 2,792 (정부보조금) (304) (173) (557) 보조금 차감후 금액 2,443 2,569 2,235 회계처리 내역 판관비 2,443 2,569 2,235 제조원가 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 2,443 2,569 2,235 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 4.2% 3.5% 4.2% (2) 연구개발 계획1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약의 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 신약 개량신약 YY-201 전립선비대증 2015 임상 3상(한국) 2018.3.9 바이오 신약 YY-101 안구건조증 2015 임상 1b/2a상 (한국) 2019.3.12 바이오시밀러 천연물 개량신약 1) 품목 : YY-201 ①구 분 개량신약 ②적응증 전립선 비대증 ③작용기전 5-알파 환원효소 억제(두타스테리드) 및 PDE5 억제(타다라필) ④제품의 특성 환자 복용 편의성을 높인 SNEDDS 기술을 활용한 축소 제형 ⑤진행경과 국내 임상3상 승인 ⑥향후계획 글로벌 licensing-out ⑦경쟁제품 Avodart (GSK), Cialis등 ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 ⑩기타사항 (2) 품목 : YY-101 ①구 분 바이오신약 ②적응증 안구건조증 ③작용기전 염증억제 ④제품의 특성 1일 2회 투여 ⑤진행경과 국내 임상 1b/2a상 승인 ⑥향후계획 임상 2상 개시 예정(국내) ⑦경쟁제품 Restasis (Allergan) 등 ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 ⑩기타사항 바이오의료기기산업 핵심기술개발사업의 유망바이오IP사업화 촉진사업(한국산업기술평가관리원 주관 국책과제 수행) (3) 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 에소원정20밀리그램(에스오메프라졸마그네슘삼수화물) 위식도역류질환 2016-06-30 에소원정40밀리그램(에스오메프라졸마그네슘삼수화물) 위식도역류질환 2016-08-02 나스타정75밀리그램(나프토피딜) 전립선비대증 2017-07-25 나스타정50밀리그램(나프토피딜) 전립선비대증 2018-02-27 비나폴로100정(표준제조기준) 고함량비타민 2018-05-17 유바로정20밀리그램(리바록사반) 항응고제 2018-05-23 마이그란정50밀리그램(수마트립탄숙신산염) 편두통 2019-01-30 모티움정2밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-03-28 모티움정1밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-04-24 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 2018년 6월 22일 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 발행금액 20,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (해당사항 없음) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 -연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제80기 3분기 제79기 제78기 2019년 9월 2018년 12월 2017년 12월 [유동자산] 63,126 68,870 63,470 ㆍ현금및현금성자산 24,289 26,966 19,812 ㆍ금융기관예치금 200 546 500 ㆍ매출채권 17,328 20,000 19,404 ㆍ기타수취채권 2,738 2,432 2.194 ㆍ재고자산 16,167 15,616 19,593 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동비금융자산 2,267 3,085 1,967 ㆍ반환제품회수권 137 225 - [비유동자산] 70,018 66,356 58,021 ㆍ금융기관예치금 728 423 352 ㆍ기타수취채권 2,529 2,416 2,057 ㆍ기타비유동금융자산 1,533 1,439 1,554 ㆍ유형자산 59,612 57,812 49,722 ㆍ무형자산 2,095 1,702 1,873 ㆍ사용권자산 931 - - ㆍ관계기업에대한 투자자산 2,091 2,065 1,796 ㆍ기타비유동자산 499 499 499 ㆍ이연법인세 자산 - - 168 자산총계 133,144 135,226 121,491 [유동부채] 19,725 27,788 35,484 [비유동부채] 24,201 20,566 3,174 부채총계 43,927 48,354 38,657 Ⅰ. 지배기업지분 87,585 85,792 81,963 [자본금] 8,043 8,043 8,043 [주식발행초과금] 11,629 11,629 11,629 [이익잉여금] 41,649 39,690 34,766 [자기주식] (3,686) (3,830) (2,945) [기타자본구성요소] 29,950 30,260 30,470 Ⅱ. 비지배기업지분 1,632 1,080 871 자본총계 89,217 86,872 82,834 부채 및 자본총계 133,144 135,226 121,491 구 분 제80기 3분기 제79기 제78기 2019.1.1~2019.09.30 2018.1.1~2018.12.31 2017.4.01~2017.12.31 매출액 66,395 83,096 62,852 영업이익(손실) 6,308 5,327 3,568 당기순이익(손실) 3,917 4,312 4,289 ㆍ지배기업주주지분 3,365 4,020 4,541 ㆍ비지배지분 552 292 (253) 총포괄손익(손실) 3,710 3,805 4,288 ㆍ지배기업주주지분 3,158 3,534 4,547 ㆍ비지배지분 552 271 (259) 기본주당이익(단위: 원) 539 639 812 희석주당이익(단위: 원) 539 563 800 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 제78기 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었으며, 제79기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. -별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제80기 3분기 제79기 제78기 2019년 9월 2018년 12월 2017년12월 [유동자산] 59,086 65,564 59,647 ㆍ현금및현금성자산 23,136 25,980 18,207 ㆍ금융기관예치금 - 526 500 ㆍ매출채권 15,354 18,459 18,046 ㆍ기타수취채권 2,741 2,435 2,167 ㆍ재고자산 15,513 14,919 18,832 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동비금융자산 2,204 3,020 1,894 ㆍ반환제품회수권 138 225 - [비유동자산] 63,677 62,058 54,377 ㆍ금융기관예치금 727 423 351 ㆍ기타수취채권 2,504 2,396 2,046 ㆍ기타비유동금융자산 1,533 1,439 1,554 ㆍ유형자산 53,763 53,913 46,480 ㆍ무형자산 1,992 1,589 1,736 ㆍ투자부동산 876 881 677 ㆍ사용권자산 865 - - ㆍ관계기업에대한 투자자산 167 167 167 ㆍ종속기업투자 751 751 657 ㆍ기타비유동자산 499 499 499 ㆍ이연법인세 자산 - - 208 자산총계 122,763 127,622 114,024 [유동부채] 17,260 24,798 32,358 [비유동부채] 21,501 19,988 2,159 부채총계 38,762 44,786 34,517 [자본금] 8,043 8,043 8,043 [주식발행초과금] 11,629 11,629 11,629 [이익잉여금] 39,241 37,910 33,516 [자기주식] (3,686) (3,830) (2,945) [기타자본구성요소] 28,775 29,084 29,264 자본총계 84,001 82,836 79,506 부채 및 자본총계 122,763 127,622 114,024 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제80기 3분기 제79기 제78기 2019.1.1~2019.09.30 2018.1.1~2018.12.31 2017.4.1~2017.12.31 매출액 57,586 74,048 53,578 영업이익(손실) 4,830 4,685 3,387 당기순이익(손실) 2,737 3,468 4,281 총포괄손익(손실) 2,530 3,004 4,292 기본주당이익(단위: 원) 431 545 763 희석주당이익(단위: 원) 431 489 751 ※ 제78기 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었으며, 제79기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제80기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 80 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 79 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 3분기말 제 79 기말 자산 유동자산 63,126,265,362 68,869,661,954 현금및현금성자산 24,289,345,235 26,966,546,460 매출채권 및 기타유동채권 20,065,450,009 22,431,351,841 기타유동금융자산 200,000,000 545,950,253 재고자산 16,167,189,748 15,615,956,449 기타유동자산 2,266,729,274 3,084,667,911 (6)반환제품회수권 137,551,096 225,189,040 비유동자산 70,017,512,083 66,356,652,852 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,529,450,351 2,416,556,476 기타비유동금융자산 2,260,335,224 1,861,790,908 유형자산 59,611,668,346 57,811,651,162 무형자산 2,095,603,921 1,702,762,251 사용권자산 930,880,867 관계기업투자 2,090,896,941 2,065,215,622 기타비유동자산 498,676,433 498,676,433 자산총계 133,143,777,445 135,226,314,806 부채 유동부채 19,725,490,916 27,787,568,387 매입채무 및 기타유동채무 10,591,957,253 13,237,616,009 (2)차입금 5,874,376,312 12,366,196,954 유동리스부채 493,244,920 반품충당부채 1,094,808,702 1,569,730,134 기타유동부채 354,980,293 419,755,651 당기법인세부채 1,316,123,436 194,269,639 비유동부채 24,201,239,766 20,566,490,293 장기매입채무 및 기타비유동채무 230,494,303 184,906,393 (2)차입금 17,458,973,833 14,844,628,729 기타비유동부채 3,307,416,277 3,348,381,717 비유동리스부채 427,351,365 퇴직급여부채 2,464,246,305 1,691,762,421 이연법인세부채 312,757,683 496,811,033 부채총계 43,926,730,682 48,354,058,680 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 87,585,259,921 85,792,394,930 자본금 8,042,972,000 8,042,972,000 자본잉여금 11,628,526,786 11,628,526,786 주식발행초과금 11,628,526,786 11,628,526,786 기타자본구성요소 29,950,410,969 30,260,249,529 이익잉여금(결손금) 41,649,549,836 39,690,637,592 Ⅱ.자기주식 (3,686,199,670) (3,829,990,977) 비지배지분 1,631,786,842 1,079,861,196 자본총계 89,217,046,763 86,872,256,126 자본과부채총계 133,143,777,445 135,226,314,806 연결 포괄손익계산서 제 80 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,540,517,751 66,394,836,849 19,377,016,799 61,025,340,772 매출원가 10,969,773,137 32,607,504,788 9,654,937,594 31,050,613,921 매출총이익 10,570,744,614 33,787,332,061 9,722,079,205 29,974,726,851 판매비와관리비 9,023,573,237 27,479,700,861 9,101,520,554 25,977,674,767 영업이익(손실) 1,547,171,377 6,307,631,200 620,558,651 3,997,052,084 기타이익 109,409,731 918,847,045 102,712,049 256,724,512 기타손실 30,079,335 1,806,661,361 39,315,146 78,347,096 금융수익 102,990,238 805,980,531 20,734,424 261,328,981 금융원가 364,672,269 1,086,914,976 363,349,059 851,799,799 Ⅹ.관계기업투자손익 89,852,956 25,681,319 73,999,886 228,557,449 법인세비용차감전순이익(손실) 1,454,672,698 5,164,563,758 415,340,805 3,813,516,131 법인세비용 224,256,101 1,247,529,602 (98,975,453) 363,049,327 당기순이익(손실) 1,230,416,597 3,917,034,156 514,316,258 3,450,466,804 기타포괄손익 (128,438,564) (207,169,290) 253,487,046 125,542,743 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (128,438,564) (207,169,290) 253,487,046 125,542,743 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 4,785,339 37,677,984 (9,012,354) (45,580,227) 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (133,223,903) (244,847,274) 262,499,400 171,122,970 총포괄손익 1,101,978,033 3,709,864,866 767,803,304 3,576,009,547 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,010,876,592 3,365,108,510 464,525,847 3,161,542,524 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 219,540,005 551,925,646 49,790,411 288,924,280 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 882,438,028 3,157,939,220 718,012,893 3,287,085,267 총 포괄손익, 비지배지분 219,540,005 551,925,646 49,790,411 288,924,280 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 160 539 68 506 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 160 539 68 506 연결 자본변동표 제 80 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (2,944,669,391) 30,470,148,117 34,766,215,373 81,963,192,885 870,518,260 82,833,711,145 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,702,399,310) 2,702,399,310 당기순이익(손실) 3,161,542,524 6,161,542,524 288,924,280 3,450,466,804 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 (45,580,227) (45,580,227) (45,580,227) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 171,122,970 171,122,970 171,122,970 배당금지급 1,383,970,260 1,383,970,260 1,383,970,260 Ⅶ.주식보상비용 54,229,826 54,229,826 54,229,826 Ⅸ.자기주식의 취득 (976,910,300) (976,910,300) (976,910,300) 전환사채의 발행 3,018,454,198 3,018,454,198 3,018,454,198 Ⅹ.스톡그랜트 지급 91,588,714 42,549,465 134,138,179 134,138,179 비지배지분의 취득 (42,753,116) (42,753,116) (50,051,884) (92,805,000) 2018.09.30 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 31,011,352,150 39,200,606,720 89,053,466,679 1,109,390,656 87,162,857,335 2019.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 30,260,249,529 39,690,637,592 85,792,394,930 1,079,861,196 86,872,256,126 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,365,108,510 3,365,108,510 551,925,646 3,917,034,156 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 37,677,984 37,677,984 37,677,984 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (244,847,274) (244,847,274) (244,847,274) 배당금지급 1,443,874,250 1,443,874,250 1,443,874,250 Ⅶ.주식보상비용 94,361,269 94,361,269 94,361,269 Ⅸ.자기주식의 취득 전환사채의 발행 Ⅹ.스톡그랜트 지급 143,791,307 (159,352,555) (15,561,248) (15,561,248) 비지배지분의 취득 2019.09.30 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,686,199,670) 29,950,410,969 41,649,549,836 87,585,259,921 1,631,786,842 89,217,046,763 연결 현금흐름표 제 80 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 영업활동현금흐름 7,469,710,388 3,987,508,500 당기순이익(손실) 3,917,034,156 3,450,466,804 당기순이익조정을 위한 가감 4,359,414,343 3,277,129,211 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (539,880,072) (2,685,027,470) 법인세납부(환급) (266,858,039) (55,060,045) 투자활동현금흐름 (3,594,928,334) (9,544,784,247) 이자수취 206,893,249 140,852,882 배당금수취 58,583,396 유형자산의 처분 1,803,795,455 6,160,359 무형자산의 처분 106,363,636 금융자산의 감소 571,610,858 임차보증금의 감소 583,708,000 금융상품의 취득 (931,373,897) (133,425,231) 유형자산의 취득 (4,757,345,913) (7,393,080,442) 무형자산의 취득 (642,163,118) (1,788,791,815) 임차보증금의 증가 (595,000,000) (376,500,000) 재무활동현금흐름 (6,763,214,574) 16,895,995,338 (1)차입금 차입 2,000,000,000 3,000,000,000 (4)전환새채의 발행 19,759,659,500 (5)이자의지급 (168,093,569) (617,978,602) 배당금지급 (1,443,874,250) (1,383,970,260) 차입금의 상환 (6,805,100,000) (2,792,000,000) 금융리스부채의 지급 (346,146,755) 자기주식의 취득 (976,910,300) (11)비지배지분의 취득 (92,805,000) 기초현금및현금성자산 26,966,546,460 19,812,435,069 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,677,201,225) 11,393,235,664 Ⅵ.외화표시현금의 환율변동효과 211,231,295 54,516,073 기말현금및현금성자산 24,289,345,235 31,205,670,733 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. (2) 종속기업의 현황 (2)-1 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 업 종 당분기말 전기말 ㈜유유헬스케어 52.17% 52.17% 대한민국 건강 기능식품 제조 판매 (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 8,921,255 5,142,505 3,778,750 8,948,927 1,154,656 1,154,656 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 6,169,900 3,545,806 2,624,094 6,982,121 604,444 604,444 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대해 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용기기(정수기, 복사기 등)를 보유하고 있습니다. (a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 실무적 간편법을 적용함에 따라 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용한 것으로 회계처리하였습니다. 따라서 중간 보고기간의 재무제표상 비교정보는 재작성되지 않았습니다.연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후 판단을 사용 (b) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:- 사용권 자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스 기간 종료 시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 장비 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 일부 리스에 대해 리스 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. (c) 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 당기초 779,098 187,783 966,881 966,881 증감 18,623 260,269 278,892 278,891 감가상각 (243,782) (71,110) (314,892) - 이자비용 - - - 20,971 지급 - - - (346,147) 당분기말 553,939 376,942 930,881 920,596 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 243,782 - 차량운반구 71,110 - 합 계 314,892 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 20,971 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 57,909 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 27,738 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를 기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015 - 2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 10,518,717 13,045,780 제품매출액 내수 51,705,653 46,770,490 수출 634,562 281,676 소 계 52,340,215 47,052,166 기타매출액 내수 3,535,905 927,395 합 계 66,394,837 61,025,341 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,129,454 - 23,864,449 - 대손충당금 (3,801,799) - (3,864,655) - 금융리스채권 - 820,181 - 718,579 미수금 2,743,946 130,274 2,446,687 130,274 대손충당금 (18,315) (130,274) (18,315) (130,274) 미수수익 12,164 - 3,186 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,709,269 - 1,697,977 합 계 20,065,450 2,529,450 22,431,352 2,416,556 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,019,487 4,195,341 대손충당금환입 (62,856) (214,595) 기말금액 3,956,631 3,980,746 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 20,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 200,000 722,616 525,950 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,532,719 - 1,438,915 합 계 200,000 2,260,335 545,950 1,861,791 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 처분 장부금액 기초 평가 기말 지분증권 상장주식 744,912 833,775 (313,916) 519,859 - (280) 1,264,491 비상장주식 3,672,618 (3,404,390) - (3,404,390) - - 268,228 소 계 4,417,530 (2,570,615) (313,916) (2,884,531) - (280) 1,532,719 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - - 합 계 6,595,530 (2,570,615) (313,916) (2,884,531) (2,178,000) (280) 1,532,719 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 기초 평가 회계정책 변경효과 기말 지분증권 상장주식 336,912 1,009,133 (115,133) (60,225) 833,775 - 1,170,687 비상장주식 3,672,618 - - (3,404,390) (3,404,390) - 268,228 소 계 4,009,530 1,009,133 (115,133) (3,464,615) (2,570,615) - 1,438,915 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - - (2,178,000) - 합 계 6,187,530 1,009,133 (115,133) (3,464,615) (2,570,615) (2,178,000) 1,438,915 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,438,915 1,554,048 취 득 408,000 - 평가손익(법인세 차감전) (313,916) 219,388 처분 (280) - 기말금액 1,532,719 1,773,436 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,488,483 2,345,338 평가손실충당금 (200,639) (166,468) 제품 3,869,189 5,784,996 평가손실충당금 (110,726) (138,863) 재공품 3,610,136 2,618,193 원재료 5,729,259 4,194,903 평가손실충당금 (24,468) (209,564) 미착품 805,956 1,187,421 합 계 16,167,190 15,615,956 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (179,062) 27,381 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,697,344 - 2,630,942 - 선급비용 569,385 - 453,726 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 2,266,729 498,676 3,084,668 498,676 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,874,828 19,654,474 건물 41,318,017 40,653,320 감가상각누계액 (10,482,098) (9,949,151) 구축물 1,821,854 1,578,854 감가상각누계액 (593,051) (550,074) 기계장치 19,909,945 19,748,544 감가상각누계액 (15,634,168) (15,161,099) 정부보조금 (47,861) (54,808) 차량운반구 141,289 109,017 감가상각누계액 (94,137) (104,075) 공기구비품 6,988,834 6,012,583 감가상각누계액 (4,660,530) (4,262,462) 정부보조금 (10,519) (12,858) 건설중인자산 79,265 149,386 합 계 59,611,668 57,811,651 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대 체 감가상각비 기말 토지 19,654,474 1,704,354 (484,000) - - 20,874,828 건물 30,704,169 1,373,674 (631,254) 149,386 (760,056) 30,835,919 구축물 1,028,780 243,000 - - (42,977) 1,228,803 기계장치 4,532,637 334,398 (26,989) - (612,130) 4,227,916 차량운반구 4,942 46,403 (1) - (4,192) 47,152 공기구비품 1,737,263 976,252 - - (395,730) 2,317,785 건설중인자산 149,386 79,265 - (149,386) - 79,265 합 계 57,811,651 4,757,346 (1,142,244) - (1,815,085) 59,611,668 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타 (주1) 분기말 토지 19,079,994 - - - - - 19,079,994 건물 22,565,923 468,034 - 6,954,191 (623,673) - 29,364,475 구축물 866,075 197,000 - - (36,440) - 1,026,635 기계장치 3,956,914 1,298,182 (6,160) - (529,494) - 4,719,442 차량운반구 2,596 5,484 - - (2,393) - 5,687 공기구비품 901,685 654,934 - - (239,832) - 1,316,787 건설중인자산 2,348,849 4,769,446 - (6,954,191) - 17,602 181,706 합 계 49,722,036 7,393,080 (6,160) - (1,431,832) 17,602 55,694,726 (주1) 당분기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 1,000,000 ㈜KEB하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 2,400,000 운전,시설자금대출 2,000,000 ㈜기업은행 건물(횡성공장) 기계장치(횡성공장) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 50,829 50,829 산업재산권 198,153 162,363 시설이용권 1,452,167 1,169,389 기타의무형자산 394,455 320,181 합 계 2,095,604 1,702,762 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 162,363 64,263 - (28,473) 198,153 시설이용권 1,169,389 397,850 (115,072) - 1,452,167 기타의무형자산 320,181 180,050 (11,787) (93,989) 394,455 합 계 1,702,762 642,163 (126,859) (122,462) 2,095,604 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 영업권 50,829 - - 50,829 산업재산권 73,092 5,156 (17,870) 60,378 시설이용권 1,504,549 1,682,710 - 3,187,259 기타의무형자산 244,407 100,926 (84,896) 260,437 합 계 1,872,877 1,788,792 (102,766) 3,558,903 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 989,017천원과 1,019,800천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 2,090,897 50.00% 2,065,216 (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 2,065,216 25,681 2,090,897 (단위 : 천원) 구 분 기 초 지분법이익 기 말 ㈜유유테이진메디케어 1,795,921 228,557 2,024,478 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 15,613,318 11,431,524 4,181,794 9,308,499 51,363 전분기> (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 12,259,521 8,129,089 4,130,431 7,768,696 457,115 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 4,181,794 50.00% 2,090,897 2,090,897 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,338,947 - 5,056,812 - 미지급금 5,443,589 230,494 6,135,291 184,906 미지급비용 924,081 - 856,300 - 예수금 223,711 - 258,749 - 부가가치세예수금 597,329 - 865,165 - 예수보증금 64,300 - 65,299 - 합 계 10,591,957 230,494 13,237,616 184,906 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 5,000,000 11,500,000 유동성장기부채 906,800 906,800 현재가치할인차금 (32,424) (40,603) 소 계 5,874,376 12,366,197 비유동성 장기차입금 2,916,450 1,221,550 현재가치할인차금 (31,224) (54,509) 전환사채 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (188,402) (219,518) 전환권조정 (5,237,850) (6,102,895) 소 계 17,458,974 14,844,628 합 계 23,333,350 27,210,825 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 ㈜KEB하나은행 2.74 1,000,000 3,000,000 ㈜기업은행 2.71 2,000,000 5,000,000 ㈜ 국민은행 1.95 2,000,000 - 한국산업은행 - - 2,600,000 합 계 5,000,000 10,600,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영,시설투자자금 ㈜기업은행 1.47~3.22 2,500,000 500,000 시설투자자금(*1) ㈜신한은행 3.51 1,323,250 1,628,350 할인차금 (63,647) (95,112) 소 계 3,759,603 2,033,238 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (906,800) (906,800) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 32,424 40,603 합 계 2,885,227 1,167,041 (*1) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 연결기업이 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - 14,573,747 13,677,587 액면가액 합계 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (188,403) (219,518) 전환권조정 (5,237,850) (6,102,895) 장부금액 합계 14,573,747 13,677,587 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 20,000,000,000원 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 내재파생금융부채로 인식하였습니다. 14. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*1) 18,456 11,636 내재파생금융부채(조기상환청구권) 3,288,960 3,336,746 합 계 3,307,416 3,348,382 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 15. 반품충당부채연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 (감소) 기말 반환제품회수권 225,189 (87,638) 137,551 반품충당부채 1,569,730 (474,921) 1,094,809 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 (감소) 기말 반품충당부채 1,644,808 (56,162) 1,588,646 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 전액 선수금입니다. 17. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,360,301 8,904,416 사외적립자산의 공정가치 (6,896,054) (7,212,654) 합 계 2,464,247 1,691,762 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,934천원(전기말: 4,934천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 1,111,649 1,039,162 순이자 19,158 19,860 합 계 1,130,807 1,059,022 18. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말 발행주식수 전기말 보통주 (*1) 17,000,000 1,000 원 6,368,587 6,745,427 6,368,587 6,745,427 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (*2) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,666,132 8,042,972 7,666,132 8,042,972 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 511,508 3,829,991 450,233 2,944,669 취득 - - 74,402 976,911 처분 (19,139) (143,791) (13,127) (91,589) 기말 492,369 3,686,200 511,508 3,829,991 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,253,116) (2,008,269) 자기주식처분이익 2,449,022 2,393,852 전환권대가 2,537,963 2,537,963 자산재평가이익 8,335,099 8,335,099 주식선택권 177,959 298,121 기타자본잉여금 18,703,484 18,703,484 합 계 29,950,411 30,260,250 (4) 연결기업은 당기 중 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다. (4)-1 당분기말 현재 연결기업이 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 성격구분 부여주식수 지급주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치 2016.08.01 일반형 14,754 14,754 2016.08.01~2019.08.01 13,700 2017.01.01 일반형 23,595 12,539 2017.01.01~2020.01.01 9,290 2017.08.01 일반형 17,383 7,906 2017.08.01~2020.08.01 10,550 2018.11.01 일반형 2,147 429 2018.11.01~2021.01.01 10,950 합 계 57,879 35,628 (4)-2 당분기 및 전기중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 298,121 265,583 당기 비용인식 94,361 178,677 행사 (214,523) (146,139) 기말 177,959 298,121 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 2,816,106 2,671,719 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 36,165,807 34,351,282 합 계 41,649,550 39,690,638 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 19. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출(*1) 18,584,475 55,876,119 15,970,150 47,979,561 상품매출 2,956,043 10,518,718 3,406,867 13,045,780 합 계 21,540,518 66,394,837 19,377,017 61,025,341 (*1) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(*1) 9,431,217 27,209,721 7,925,719 24,428,627 상품매출원가 1,538,556 5,397,784 1,729,219 6,621,987 합 계 10,969,773 32,607,505 9,654,938 31,050,614 (*1) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 1,520,354 1,119,103 (682,363) 1,760,234 원료,재료,상품매입액 2,135,812 17,488,492 7,385,202 21,215,813 급여 5,463,698 16,077,239 5,107,383 14,500,392 퇴직급여 376,936 1,130,807 359,976 1,065,991 복리후생비 286,328 984,308 304,945 960,680 여비교통비 524,864 1,587,274 536,466 1,636,634 감가상각비 736,898 2,129,976 468,992 1,395,908 무형자산상각비 36,564 122,462 36,016 102,765 광고선전비 1,235,890 3,674,418 1,307,795 4,071,726 판매촉진비 414,086 1,274,497 423,149 1,121,708 지급수수료 1,560,686 4,628,123 1,202,658 4,003,274 기타비용 5,701,230 9,870,507 2,306,239 5,193,164 합 계 19,993,346 60,087,206 18,756,458 57,028,289 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,083,993 12,135,241 3,995,468 11,173,516 퇴직급여 280,184 829,154 266,621 788,584 복리후생비 228,246 704,992 236,783 738,188 여비교통비 514,707 1,560,811 528,823 1,612,512 통신비 38,138 113,690 37,747 114,122 수도광열비 22,620 59,549 6,200 16,712 세금과공과 66,435 185,913 71,827 178,725 지급임차료 47,335 150,899 213,451 665,099 소모품비 54,690 178,378 59,161 135,038 지급수수료 1,339,141 4,094,656 1,120,372 3,703,443 광고선전비 1,244,506 3,683,034 1,307,795 4,071,726 도서인쇄비 10,251 30,492 8,455 45,030 접대비 410,932 1,264,520 421,572 1,117,292 운반비 86,426 267,647 75,443 243,967 교육훈련비 39,428 156,936 22,180 81,648 감가상각비 296,757 820,728 109,979 290,043 보험료 24,301 69,668 6,446 22,810 차량유지비 16,402 47,739 20,679 66,722 수선비 48,838 77,031 168 3,279 무형자산상각비 36,564 122,462 36,017 102,765 대손상각비(환입) (33,519) (62,856) (19,798) (213,346) 경상개발비 167,198 989,017 580,861 1,019,800 잡비 - - (4,729) - 합 계 9,023,573 27,479,701 9,101,521 25,977,675 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 3,749 28,479 (2,925) 54,305 임대수익 - - - 2,000 유형자산처분이익 5,908 673,539 1,840 1,840 기타의 대손충당금환입 - - - 301 잡이익 99,753 216,829 103,797 198,279 합 계 109,410 918,847 102,712 256,725 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 22,867 71,201 31,117 64,484 유형자산처분손실 - 11,988 - - 잡손실 7,213 1,702,977 8,198 13,863 무형자산처분손실 (1) 20,495 - - 합 계 30,079 1,806,661 39,315 78,347 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 80,131 215,872 81,779 147,695 배당금수익 - 58,583 - 73,225 외환차익 237,288 261,131 15,877 19,130 외화환산이익 (216,704) 215,872 (76,922) 21,279 파생상품평가이익 - 47,785 - - 금융상품평가이익 2,275 6,738 - - 합 계 102,990 805,981 20,734 261,329 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 362,588 1,078,879 347,514 612,190 외환차손 - 5,952 125,077 226,501 외화환산손실 2,084 2,084 (109,242) 13,109 합 계 364,672 1,086,915 363,349 851,800 24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 1,388,712 380,236 법인세추납액 - (1,435) 소 계 1,388,712 378,801 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (184,053) 890,582 자본에 직접 가감되는 항목 42,871 (906,334) 소 계 (141,182) (15,752) 법인세비용 1,247,530 363,049 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익 1,010,876,592 3,365,108,510 464,525,847 3,161,542,524 차감: 우선주배당금 67,984,613 203,953,838 64,747,250 194,241,750 보통주분기순이익 942,891,980 3,161,154,673 399,778,597 2,967,300,774 가중평균유통보통주식수 5,874,908 5,870,019 5,854,345 5,859,906 기본주당순이익 160 539 68 506 (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 6,368,587 6,368,587 6,368,587 6,368,587 자기주식 (493,679) (498,568) (514,242) (508,681) 합 계 5,874,908 5,870,019 5,854,345 5,859,906 (3) 희석주당이익당분기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 407 1,745 수입수수료 등 4,400 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 3,413 703,379 임대수입 - 2,000 상품ㆍ원재료 매입 48,569 39,961 지급수수료 등 - 11,400 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 12,311 7,517 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 등 9,850 - ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 수입수수료 등 168,098 131,226 경상개발비 등 13,500 448,355 합 계 수익 30,518 732,101 비용 88,630 499,883 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 2,420 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 57 95 매입채무 23,263 주식회사 유(U INC.) 미지급금 1,020 900 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 820,181 718,580 미수금 23,823 8,603 합 계 채권 846,481 727,278 채무 24,263 900 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 공동기업(*1) 4,614,000 일반대출 등 ㈜유유테이진메디케어 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 (*1) 공동기업에 제공한 지급보증과 관련한 금융보증부채를 당분기말 및 전기말 현재 각각 18,456천원, 11,636천원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 이사 1,589,000 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 ㈜기업은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 752,556 554,851 퇴직급여 46,263 29,848 주식기준보상 6,428 합 계 805,247 584,699 27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 7,800,000 1,000,000 - ㈜기업은행 기업일반,시설대출 4,500,000 4,500,000 - 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 ㈜신한은행 시설자금대출 1,323,250 1,323,250 - 할인차금 (63,647) - 합 계 15,623,250 8,759,603 - (2) 당분기말 현재 연결기업이 진행중인 소송현황은 아래와 같습니다. 연결기업의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 사건번호 원고 법원명 사건명 진행사항 2018허4089 화이자 프로덕츠 인코포레이티드 특허법원 권리범위확인(특) 2심 ( 3) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련하여 111,780천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 연결기업은 유유헬스케어㈜ 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 1,589,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 국책연구기관과 체결한 중요 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (5)-1 연결기업은 2005년 4월 25일 국책연구 과제인 농림기술개발사업과 관련하여 중앙대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 2005년 100,000천원, 2006년 100,000천원을 각각 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가있는 60,000천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. (5)-2 연결기업은 2015년 9월 국책연구과제인 유망 바이오 IP과제에 선정되어 동 개발사업과 관련하여 1,704,943천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 있는 170,494천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 28. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 24,289,345 - - - - 24,289,345 매출채권및기타채권 22,594,900 - - - - 22,594,900 기타금융자산 5,000 1,532,719 922,616 - - 2,460,335 금융자산 합계 46,889,245 1,532,719 922,616 - - 49,344,580 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 10,822,452 - 10,822,452 리스부채 - - - 920,596 - 920,596 차입금 - - - 23,333,350 - 23,333,350 기타금융부채 - - - 18,456 3,288,960 3,307,416 금융부채 합계 - - - 35,094,854 3,288,960 38,383,814 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,961,563 - - - - 26,961,563 매출채권및기타채권 24,847,908 - - - - 24,847,908 기타금융자산 25,000 1,438,915 943,826 - - 2,407,741 금융자산 합계 51,834,471 1,438,915 943,826 - - 54,217,212 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 13,422,522 - 13,422,522 차입금 - - - 27,210,826 - 27,210,826 기타금융부채 - - - 11,636 3,336,746 3,348,382 금융부채 합계 - - - 40,644,984 3,336,746 43,981,730 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 215,872 - - - - 215,872 배당금수익 - 58,583 - - - 58,583 외환차익 - - - 261,130 - 261,130 외화환산이익 215,872 - - - - 215,872 파생상품평가이익 - - - - 47,785 47,785 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 6,738 - - 6,738 합 계 431,744 58,583 6,738 261,130 47,785 805,980 비용 : 이자비용 - - - 1,078,879 - 1,078,879 외환차손 - - - 5,951 - 5,951 외화환산손실 - - - 2,084 - 2,084 합 계 - - - 1,086,914 - 1,086,914 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수익 : 이자수익 147,695 - - 147,695 배당금수익 - 73,225 - 73,225 외환차익 - - 19,129 19,129 외화환산이익 21,279 - - 21,279 대손충당금환입 213,347 - - 213,347 합 계 382,321 73,225 19,129 474,675 비용 : 이자비용 - - 612,190 612,190 외환차손 - - 226,501 226,501 외화환산손실 - - 13,109 13,109 합 계 - - 851,800 851,800 29. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 43,926,731 48,354,059 현금및현금성자산차감 (24,289,345) (26,966,546) 순부채 (A) 19,637,386 21,387,513 자본총계 (B) 89,217,047 86,872,256 부채비율 (A) / (B) 22.01% 24.62% 30. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,289,345 24,289,345 26,966,546 26,966,546 매출채권및기타채권 22,594,900 22,594,900 24,847,908 24,847,908 기타금융자산 5,000 5,000 25,000 25,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,532,719 1,532,719 1,438,915 1,438,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산 922,616 922,616 943,826 943,826 금융자산 합계 49,344,580 49,344,580 54,222,195 54,222,195 금융부채 매입채무및기타채무 10,822,452 10,822,452 13,422,522 13,422,522 리스부채 920,596 920,596 - - 차입금 23,333,350 23,333,350 27,210,826 27,210,826 기타금융부채 18,456 18,456 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,288,960 3,288,960 3,336,746 3,336,746 금융부채 합계 38,383,814 38,383,814 43,981,730 43,981,730 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 7,399 24,281,946 - 24,289,345 매출채권 - - 18,147,836 18,147,836 기타채권 - - 4,447,064 4,447,064 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 200,000 - 200,000 기타금융자산(비유동) - 722,616 - 722,616 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,264,491 - - 1,264,491 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 3,338,947 3,338,947 기타채무 - - 7,483,504 7,483,504 리스부채 - - 920,596 920,596 차입금 - 23,333,350 - 23,333,350 기타금융부채 - - 18,456 18,456 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,288,960 - 3,288,960 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,983 26,961,563 - 26,966,546 매출채권 - - 20,718,374 20,718,374 기타채권 - - 4,129,534 4,129,534 기타금융자산 - - 25,000 25,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 525,950 - 525,950 기타금융자산(비유동) - 417,876 - 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,170,687 - - 1,170,687 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,056,812 5,056,812 기타채무 - - 8,365,710 8,365,710 차입금 - 27,210,826 - 27,210,826 기타금융부채 - - 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,336,746 - 3,336,746 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,247,530 363,049 이자비용 1,078,879 802,398 이자수익 (215,872) (147,695) 퇴직급여 1,130,807 1,059,022 외화환산손실 2,084 122,351 외화환산이익 (215,872) (98,201) 대손상각비(환입) (62,856) (213,346) 감가상각비 2,129,976 1,431,832 무형자산상각비 122,462 102,765 유형자산처분손실 11,988 - 무형자산처분손실 20,495 - 유형자산처분이익 (673,539) - 재고자산평가손실(환입) (179,062) 27,381 지분법이익 (25,681) (228,557) 주식보상비용 94,361 54,230 잡손실 6,820 1,900 파생상품평가이익 (47,785) - 금융상품평가이익 (6,738) - 배당금수익 (58,583) - 합계 4,359,414 3,277,129 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,638,035 517,448 미수금의 증가 (297,259) (180,725) 선급금의 감소(증가) 933,598 (1,086,089) 선급비용의 증가 (115,660) (8,920) 재고자산의 감소(증가) (372,171) 2,611,137 반환제품회수권의 감소 87,638 - 매입채무의 감소 (1,719,949) (4,250,466) 미지급금의 감소 (646,114) 1,014,595 미지급비용의 증가(감소) 74,127 (70,236) 선수금의 감소 (33,311) (218,207) 예수금의 증가(감소) (35,038) 14,959 부가세예수금의 감소 (267,836) (178,838) 반품충당부채의 감소 (474,921) (181,248) 수입보증금의 증가(감소) (1,000) 15,000 퇴직금의 지급 (55,709) (333,437) 사외적립자산의 감소 (254,310) (350,000) 합 계 (539,880) (2,685,027) 4. 재무제표 재무상태표 제 80 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 79 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 80 기 3분기말 제 79 기말 자산 유동자산 59,085,809,296 65,564,225,883 현금및현금성자산 23,135,760,172 25,980,151,560 매출채권 및 기타유동채권 18,095,236,049 20,893,559,343 기타유동금융자산 525,950,253 재고자산 15,513,231,064 14,918,585,754 기타유동자산 2,204,030,915 3,020,789,933 (6)반환제품회수권 137,551,096 225,189,040 비유동자산 63,676,991,208 62,058,038,404 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,504,230,351 2,396,336,476 기타비유동금융자산 2,260,335,224 1,861,790,908 유형자산 53,763,132,663 53,913,282,431 무형자산 1,991,738,731 1,589,503,878 투자부동산 875,740,130 880,869,187 사용권자산 865,558,585 관계기업투자 917,579,091 917,579,091 기타비유동자산 498,676,433 498,676,433 자산총계 122,762,800,504 127,622,264,287 부채 유동부채 17,260,609,053 24,797,990,717 매입채무 및 기타유동채무 8,965,222,080 11,777,805,318 (2)차입금 5,374,376,312 10,966,196,954 유동리스부채 464,687,684 반품충당부채 1,094,808,702 1,569,730,134 기타유동부채 349,201,393 291,223,151 당기법인세부채 1,012,312,882 193,035,160 비유동부채 21,501,238,559 19,987,773,833 장기매입채무 및 기타비유동채무 230,494,303 184,906,393 (2)차입금 15,458,973,833 14,844,628,729 기타비유동금융부채 3,307,416,277 3,348,381,717 비유동리스부채 391,345,871 퇴직급여부채 1,827,741,731 1,140,537,100 이연법인세부채 285,266,544 469,319,894 부채총계 38,761,847,612 44,785,764,550 자본 자본금 8,042,972,000 8,042,972,000 주식발행초과금 11,628,526,786 11,628,526,786 자기주식 (3,686,199,670) (3,829,990,977) 기타자본구성요소 28,774,663,587 29,084,502,147 이익잉여금 39,240,990,189 37,910,489,781 자본총계 84,000,952,892 82,836,499,737 자본과부채총계 122,762,800,504 127,622,264,287 포괄손익계산서 제 80 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,241,331,062 57,586,406,418 17,281,281,937 54,148,997,064 매출원가 8,536,960,343 26,078,517,224 7,922,119,758 25,589,400,984 매출총이익 9,704,370,719 31,507,889,194 9,359,162,179 28,559,596,080 판매비와관리비 8,740,526,214 26,677,404,453 8,851,540,834 25,209,134,375 영업이익(손실) 963,844,505 4,830,484,741 507,621,345 3,350,461,705 기타이익 99,972,080 905,310,267 96,632,516 250,760,822 기타손실 28,902,213 1,793,495,753 39,315,143 78,347,093 금융수익 102,482,060 804,254,869 20,594,176 260,542,206 금융원가 356,879,704 1,066,846,252 348,055,118 802,903,059 법인세비용차감전순이익(손실) 780,516,728 3,679,707,872 237,477,776 2,980,514,581 법인세비용 99,241,800 943,011,198 (98,975,453) 363,049,327 당기순이익(손실) 681,274,928 2,736,696,674 336,453,229 2,617,465,254 기타포괄손익 (128,438,564) (207,169,290) 253,487,046 125,542,743 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (128,438,564) (207,169,290) 253,487,046 125,542,743 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 4,785,339 37,677,984 (9,012,354) (45,580,227) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (133,223,903) (244,847,274) 262,499,400 171,122,970 총포괄손익 552,836,364 2,529,527,384 589,940,275 2,743,007,997 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 104 431 46 414 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 104 431 46 414 자본변동표 제 80 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (2,944,669,391) 29,263,654,341 33,515,851,236 79,506,334,972 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,702,399,310) 2,702,399,310 당기순이익(손실) 2,617,465,254 2,617,465,254 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 (45,580,227) (45,580,227) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 171,122,970 171,122,970 배당금지급 1,383,970,260 1,383,970,260 Ⅶ.주식보상비용 54,229,826 54,229,826 Ⅸ.자기주식의 처분(취득) (976,910,300) (976,910,300) 전환사채 발행 3,018,454,198 3,018,454,198 Ⅹ.스탁그랜트지급 91,588,714 42,549,465 134,138,179 2018.09.30 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 29,847,611,490 37,406,165,313 83,095,284,612 2019.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 29,084,502,147 37,910,489,781 82,836,499,737 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,736,696,674 2,736,696,674 Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소 37,677,984 37,677,984 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (244,847,274) (244,847,274) 배당금지급 1,443,874,250 1,443,874,250 Ⅶ.주식보상비용 94,361,269 94,361,269 Ⅸ.자기주식의 처분(취득) 전환사채 발행 Ⅹ.스탁그랜트지급 143,791,307 (159,352,555) (15,561,248) 2019.09.30 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,686,199,670) 28,774,663,587 39,240,990,189 84,000,952,892 현금흐름표 제 80 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 79 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 80 기 3분기 제 79 기 3분기 영업활동현금흐름 5,995,703,662 2,714,924,978 당기순이익(손실) 2,736,696,674 2,617,465,254 당기순이익조정을 위한 가감 3,672,524,659 2,878,281,458 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (148,601,961) (2,725,737,959) 법인세납부(환급) (264,915,710) (55,083,775) 투자활동현금흐름 (1,222,538,900) (8,879,089,327) 이자수취 205,919,994 140,066,107 (2)배당금의 수취 58,583,396 유형자산의 처분 1,782,886,364 무형자산의 처분 106,363,636 금융자산의 감소 571,610,858 임차보증금의 감소 583,708,000 금융상품의 취득 (751,373,897) (133,425,231) 유형자산의 취득 (2,563,353,666) (6,658,189,108) 무형자산의 취득 (623,270,998) (1,768,236,095) 투자부동산의 취득 (3,612,587) 종속기업투자주식의 취득 (92,805,000) 임차보증금의 증가 (590,000,000) (366,500,000) 재무활동현금흐름 (7,828,787,445) 17,897,905,069 (1)단기차입금 실행 3,000,000,000 전환사채의 증가 19,759,659,500 이자지급 (148,520,080) (378,873,871) 자기주식의 취득 (976,910,300) 단기차입금의 상환 (5,600,000,000) (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (305,100,000) (122,000,000) 배당금지급 (1,443,874,250) (1,383,970,260) 금융리스부채의 지급 (331,293,115) 기초현금및현금성자산 25,980,151,560 18,207,379,109 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,844,391,388) 11,736,652,333 Ⅵ.외화표시현금의 환율변동효과 211,231,295 2,911,613 기말현금및현금성자산 23,135,760,172 29,944,031,442 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,043백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 2,241,193 35.19 72,384 5.58 재단법인 유유문화재단 125,580 1.97 10,600 0.82 유유상조회 42,070 0.66 6,675 0.51 자기주식 489,769 7.69 2,600 0.20 기타주주 3,469,975 54.49 1,205,286 92.89 계 6,368,587 100 1,297,545 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대해 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용기기(정수기, 복사기 등)를 보유하고 있습니다. (a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 당사는 다양한 유형의 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 실무적 간편법을 적용함에 따라 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용한 것으로 회계처리하였습니다. 따라서 중간 보고기간의 재무제표상 비교정보는 재작성되지 않았습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후 판단을 사용 (b) 새로운 회계정책의 요약 당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:- 사용권 자산 당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 당사는 장비 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 일부 리스에 대해 리스 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. ( c ) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 당기초 774,396 164,843 939,239 939,239 증감 11,638 216,481 228,119 228,119 감가상각 (240,899) (60,900) (301,799) - 이자비용 - - - 19,969 지급 - - - (331,293) 당분기말 545,135 320,424 865,559 856,034 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 240,899 - 차량운반구 60,900 - 합 계 301,799 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 19,969 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 36,309 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 24,318 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015 - 2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,017,051 - 22,184,467 - 대손충당금 (3,662,573) - (3,725,429) - 금융리스채권 - 820,181 - 718,579 미수금 2,728,594 130,274 2,431,335 130,274 대손충당금 - (130,274) - (130,274) 미수수익 12,164 - 3,186 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,684,049 - 1,677,757 합 계 18,095,236 2,504,230 20,893,559 2,396,336 (2) 당분 기및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,861,946 4,045,844 대손충당금환입 (62,856) (213,346) 기말금액 3,799,090 3,832,498 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 722,616 525,950 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,532,719 - 1,438,915 합 계 - 2,260,335 525,950 1,861,791 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 처분 장부금액 기초 평가 기말 지분증권 상장주식 744,912 833,775 (313,916) 519,859 - (280) 1,264,491 비상장주식 3,672,618 (3,404,390) - (3,404,390) - - 268,228 소 계 4,417,530 (2,570,615) (313,916) (2,884,531) - (280) 1,532,719 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - - 합 계 6,595,530 (2,570,615) (313,916) (2,884,531) (2,178,000) (280) 1,532,719 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 기초 평가 회계정책 변경효과 기말 지분증권 상장주식 336,912 1,009,133 (115,133) (60,225) 833,775 - 1,170,687 비상장주식 3,672,618 - - (3,404,390) (3,404,390) - 268,228 소 계 4,009,530 1,009,133 (115,133) (3,464,615) (2,570,615) - 1,438,915 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - - (2,178,000) - 합 계 6,187,530 1,009,133 (115,133) (3,464,615) (2,570,615) (2,178,000) 1,438,915 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,438,915 1,554,048 취 득 408,000 - 평가손익(법인세 차감전) (313,916) 219,388 처 분 (280) - 기말금액 1,532,719 1,773,436 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,331,886 2,189,786 평가손실충당금 (45,087) (10,916) 제품 3,784,262 5,640,234 평가손실충당금 (59,592) (87,728) 재공품 3,519,308 2,547,068 원재료 5,172,280 3,633,599 평가손실충당금 (24,468) (209,564) 미착품 834,642 1,216,107 합 계 15,513,231 14,918,586 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (179,062) 27,381 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,694,644 - 2,626,942 - 선급비용 509,387 - 393,848 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 2,204,031 498,676 3,020,790 498,676 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 17,897,252 18,381,252 건물 39,669,215 39,008,131 감가상각누계액 (10,103,029) (9,602,317) 구축물 1,812,590 1,569,590 감가상각누계액 (590,309) (547,505) 기계장치 17,402,332 17,462,332 감가상각누계액 (14,369,897) (13,952,648) 정부보조금 (47,860) (54,808) 차량운반구 81,802 60,851 감가상각누계액 (62,942) (60,848) 공기구비품 6,358,922 5,429,581 감가상각누계액 (4,284,943) (3,929,715) 건설중인자산 - 149,386 합 계 53,763,133 53,913,282 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 18,381,252 - (484,000) - - 17,897,252 건물 29,405,814 1,370,061 (631,254) 149,386 (727,821) 29,566,186 구축물 1,022,085 243,000 - - (42,804) 1,222,281 기계장치 3,454,876 - (1) - (470,300) 2,984,575 차량운반구 3 20,952 - - (2,095) 18,860 공구와기구 1,499,866 929,341 - - (355,228) 2,073,979 건설중인자산 149,386 - - (149,386) - - 합 계 53,913,282 2,563,354 (1,115,255) - (1,598,248) 53,763,133 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대체 감가상각비 기 타(주1) 기 말 토지 17,688,091 - - - - 17,688,091 건물 21,736,032 297,031 6,951,191 (599,492) - 28,384,762 구축물 859,148 197,000 - (36,266) - 1,019,882 기계장치 3,219,807 797,532 - (419,081) - 3,598,258 차량운반구 3 - - - - 3 공기구비품 630,579 629,500 - (168,416) - 1,091,663 건설중인자산 2,345,849 4,737,126 (6,951,191) - 17,602 149,386 합 계 46,479,509 6,658,189 - (1,223,255) 17,602 51,932,045 (주1) 전분기중 자본화된 차입원가는 17,602천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 일반차입금의 유효이자율인 2.7% 입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 1,000,000 ㈜KEB하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 ㈜기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 183,542 143,394 시설이용권 1,452,166 1,169,389 기타의무형자산 356,031 276,721 합 계 1,991,739 1,589,504 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 143,394 63,621 - (23,474) 183,541 시설이용권 1,169,389 397,850 (115,072) - 1,452,167 기타의무형자산 276,721 161,800 (11,787) (70,704) 356,030 합 계 1,589,504 623,271 (126,859) (94,177) 1,991,739 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 산업재산권 48,088 4,600 (12,939) 39,749 시설이용권 1,504,549 1,682,710 - 3,187,259 기타의무형자산 183,720 80,926 (55,457) 209,189 합 계 1,736,357 1,768,236 (68,396) 3,436,197 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 989,017천원 과 1,019,800 천원 이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 479,279 479,279 건물 467,827 464,214 감가상각누계액 (71,366) (62,624) 합 계 875,740 880,869 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 479,279 - - 479,279 건물 401,590 3,613 (8,742) 396,461 합 계 880,869 3,613 (8,742) 875,740 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토지 597,961 - 597,961 건물 79,410 (4,444) 74,967 합 계 677,371 (4,444) 672,928 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 24,246 9,000 운영비용 (2,972) (2,431) 합 계 21,274 6,569 12. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어 대한민국 건강기능식품 제조 판매 52.17% 750,633 52.17% 750,633 합 계 917,579 917,579 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,364,584 - 3,985,205 - 미지급금 5,086,045 230,494 5,962,991 184,906 미지급비용 638,563 - 644,402 - 예수금 214,402 - 254,743 - 부가가치세예수금 597,329 - 865,165 - 예수보증금 64,299 - 65,299 - 합 계 8,965,222 230,494 11,777,805 184,906 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 5,000,000 10,600,000 유동성장기부채 406,800 406,800 현재가치할인차금 (32,424) (40,603) 소 계 5,374,376 10,966,197 비유동성 장기차입금 916,450 1,221,550 현재가치할인차금 (31,223) (54,509) 전환사채 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (188,403) (219,518) 전환권조정 (5,237,850) (6,102,895) 소 계 15,458,974 14,844,628 합 계 20,833,350 25,810,825 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 ㈜KEB하나은행 2.74 1,000,000 3,000,000 ㈜기업은행 2.71 2,000,000 5,000,000 ㈜ 국민은행 1.95 2,000,000 - 한국산업은행 - - 2,600,000 합 계 5,000,000 10,600,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금(*1) ㈜신한은행 3.51 1,323,250 1,628,350 할인차금 (63,647) (95,112) 소 계 1,259,603 1,533,238 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (406,800) (406,800) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 32,424 40,603 합 계 885,226 1,167,041 (*1) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 당사가 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - 14,573,747 13,677,587 액면가액 합계 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (188,403) (219,518) 전환권조정 (5,237,850) (6,102,895) 장부금액 합계 14,573,747 13,677,587 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 20,000,000,000원 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면 금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업 일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22 일이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니 한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 내재파생금융부채로 인식하였습니다. 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*1) 18,456 11,636 내재파생금융부채(조기상환청구권) 3,288,960 3,336,746 합 계 3,307,416 3,348,382 (*1) 당사의 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 16. 반품충당부채 당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 반환제품회수권 225,189 (87,638) 137,551 반품충당부채 1,569,730 (474,921) 1,094,809 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 반품충당부채 1,644,808 (56,162) 1,588,646 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 전액 선수금입니다. 18. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,723,796 8,353,191 사외적립자산의 공정가치 (6,896,054) (7,212,654) 합 계 1,827,742 1,140,537 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,934천원(전기말: 4,934천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 978,244 920,898 순이자 19,158 19,860 합 계 997,402 940,758 19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말 발행주식수 전기말 보통주 (*1) 17,000,000 1,000 원 6,368,587 6,745,427 6,368,587 6,745,427 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (*2) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,666,132 8,042,972 7,666,132 8,042,972 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 511,508 3,829,991 450,233 2,944,669 취득 - - 74,402 976,911 처분 (19,139) (143,791) (13,127) (91,589) 기말 492,369 3,686,200 511,508 3,829,991 당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기중에 일부를 처분하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,249,926) (2,005,079) 자기주식처분이익 2,449,023 2,393,852 전환권대가 2,537,963 2,537,963 자산재평가이익 8,075,500 8,075,500 주식선택권 177,959 298,121 기타자본잉여금 17,784,145 17,784,145 합 계 28,774,664 29,084,502 (4) 당사는 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다. (4)-1 당분기말 현재 당사가 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 권리부여일 성격구분 부여주식수 지급주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치 2016.08.01 일반형 14,754 14,754 2016.08.01~2019.08.01 13,700 2017.01.01 일반형 23,595 12,539 2017.01.01~2020.01.01 9,290 2017.08.01 일반형 17,383 7,906 2017.08.01~2020.08.01 10,550 2018.11.01 일반형 2,147 429 2018.11.01~2021.01.01 10,950 합 계 57,879 35,628 (4)-2 당분기 및 전기중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 298,121 265,583 당기 비용인식 94,361 178,677 행사 (214,523) (146,139) 기말 177,959 298,121 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 2,816,106 2,671,719 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 33,757,247 32,571,134 합 계 39,240,990 37,910,490 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. (6) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 200원, 우선주 210원과 1,443,874 천원이며, 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 처분확정 되었습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 15,310,426 47,118,580 13,887,807 41,136,270 상품매출 2,930,905 10,467,826 3,393,475 13,012,727 합 계 18,241,331 57,586,406 17,281,282 54,148,997 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,987,079 20,585,173 6,175,473 17,901,150 상품매출원가 1,549,881 5,493,344 1,746,647 7,688,251 합 계 8,536,960 26,078,517 7,922,120 25,589,401 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 1,125,237 747,665 (806,398) 1,732,226 원료,재료,상품매입액 981,698 14,187,496 6,329,710 17,687,726 급여 4,731,933 14,114,333 4,691,646 13,196,712 퇴직급여 332,467 997,402 313,586 940,758 복리후생비 238,615 734,515 245,786 763,310 여비교통비 506,091 1,532,921 522,640 1,597,006 감가상각비 660,413 1,908,789 446,692 1,227,699 무형자산상각비 32,238 94,177 24,323 68,396 광고선전비 1,241,843 3,674,418 1,307,795 4,071,726 판매촉진비 399,908 1,237,321 412,782 1,087,594 지급수수료 1,368,166 4,234,527 1,155,910 3,844,943 기타비용 5,658,878 9,292,358 2,129,189 4,580,439 합 계 17,277,487 52,755,922 16,773,661 50,798,535 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,921,618 11,653,600 3,852,396 10,759,580 퇴직급여 265,974 797,922 250,869 752,606 복리후생비 205,332 637,223 216,829 674,749 여비교통비 505,003 1,529,911 521,501 1,592,107 통신비 36,952 110,568 36,422 110,936 수도광열비 22,431 58,492 8,375 16,712 세금과공과 65,775 183,990 71,309 175,295 지급임차료 34,534 113,853 198,729 616,169 소모품비 51,475 175,163 41,615 112,470 지급수수료 1,314,593 4,045,174 1,107,698 3,655,102 광고선전비 1,241,843 3,674,418 1,307,795 4,071,726 도서인쇄비 10,241 30,399 8,085 37,002 접대비 399,908 1,236,358 412,608 1,086,937 운반비 85,940 265,905 74,702 241,314 교육훈련비 39,128 155,996 22,000 81,308 감가상각비 288,178 803,722 110,225 265,012 보험료 22,047 62,230 4,259 15,974 차량유지비 14,798 45,111 20,570 66,142 수선비 48,838 77,031 168 3,143 무형자산상각비 32,238 94,177 24,323 68,396 대손상각 (33,518) (62,856) (19,798) (213,346) 경상개발비 167,198 989,017 580,861 1,019,800 합 계 8,740,526 26,677,404 8,851,541 25,209,134 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 4,149 28,879 (2,925) 54,305 임대수익 8,082 24,246 3,000 11,000 유형자산처분이익 - 667,631 - - 잡이익 87,741 184,554 96,558 185,456 합 계 99,972 905,310 96,633 250,761 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 22,867 71,201 31,117 64,484 무형자산처분손실 - 20,495 - - 잡손실 6,035 1,701,800 8,198 13,863 합 계 28,902 1,793,496 39,315 78,347 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 79,622 214,899 81,639 146,908 외환차익 237,289 260,378 15,877 19,130 외화환산이익 (216,704) 215,872 (76,922) 21,279 배당금수익 - 58,583 - 73,225 금융자산평가이익 2,275 6,738 - - 파생상품평가이익 - 47,785 - - 합 계 102,482 804,255 20,594 260,542 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 354,796 1,058,811 332,220 563,294 외환차손 - 5,951 125,077 226,500 외화환산손실 2,084 2,084 (109,242) 13,109 합 계 356,880 1,066,846 348,055 802,903 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 1,084,193 380,236 법인세추납액 - (1,435) 소 계 1,084,193 378,801 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (184,053) 890,582 자본에 직접 가감되는 항목 42,871 (906,334) 소 계 (141,182) (15,752) 법인세비용 943,011 363,049 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 681,274,928 2,736,696,674 336,453,229 2,617,465,254 차감: 우선주배당금 67,984,613 203,953,838 64,747,250 194,241,750 보통주분기순이익 613,290,316 2,532,742,837 271,705,979 2,423,223,504 가중평균유통보통주식수 5,874,908 5,870,019 5,854,345 5,859,906 기본주당순이익 104 431 46 414 (1)-2 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 6,368,587 6,368,587 6,368,587 6,368,587 자기주식 (493,679) (498,568) (514,242) (508,681) 합 계 5,874,908 5,870,019 5,854,345 5,859,906 (2) 희석주당이익당분기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 6,682 7,995 임대수입 24,246 9,000 상품ㆍ원재료 매입 133,815 97,783 수입수수료 400 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 407 1,745 수입수수료 4,400 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 3,413 703,379 임대수입 - 2,000 상품ㆍ원재료 매입 48,569 39,961 지급수수료 등 - 11,400 ㈜유칼릭스 지급수수료 12,031 7,517 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 5,450 4,050 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 경상개발비등 13,500 448,355 이자수익 26,698 24,977 합 계 수익 61,446 749,096 비용 218,165 609,066 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 2,150 2,040 미수금 2,963 2,963 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 2,420 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 57 95 매입채무 23,263 - 주식회사 유(U INC.) 미지급금 500 450 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 820,181 718,580 미수금 23,823 8,603 합 계 채권 851,594 732,281 채무 23,763 450 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 공동기업(*1) 4,614,000 일반대출 등 ㈜유유테이진메디케어 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 (*1) 공동기업에 제공한 지급보증과 관련한 금융보증부채를 당분기말 및 전기말 현재 각각 18,456천원, 11,636천원을 계상하고 있습니다. ( 5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 , 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 581,367 432,878 퇴직급여 31,097 15,729 주식기준보상 6,428 14,062 합 계 618,892 448,607 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 7,800,000 1,000,000 - ㈜기업은행 기업일반회전대출 2,000,000 2,000,000 - 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 시설자금대출 1,323,250 1,323,250 - 할인차금 (63,647) - 합 계 13,089,350 6,259,603 - (2) 당분기말 현재 소종중인 현황은 아래와 같습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 사건번호 원고 법원명 사건명 진행사항 2018허4089 화이자 프로덕츠 인코포레이티드 특허법원 권리범위확인(특) 2심 (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험 ㈜ 로부터 계약이행과 관련하여 111,780천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 종료일 현재 국책연구기관과 체결한 중요 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (4)-1 당사는 2005년 4월 25일 국책연구 과제인 농림기술개발사업과 관련하여 중앙대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 2005년 100,000천원, 2006년 100,000천원을 각각 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가있는 60,000천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. (4)-2 당사는 2015년 9월 국책연구과제인 유망 바이오 IP과제에 선정되어 동 개발사업과 관련하여 1,704,943천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 있는 170,494천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 23,135,760 - - - - 23,135,760 매출채권및기타채권 20,599,466 - - - - 20,599,466 기타금융자산 5,000 1,532,719 722,616 - - 2,260,335 금융자산 합계 43,740,226 1,532,719 722,616 - - 45,995,561 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 9,195,716 - 9,195,716 차입금 - - - 20,833,350 - 20,833,350 기타금융부채 - - - 18,456 3,288,960 3,307,416 리스부채 - - - 856,033 - 856,033 금융부채 합계 - - - 30,903,555 3,288,960 34,192,515 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,980,152 - - - - 25,975,169 매출채권및기타채권 23,289,896 - - - - 23,289,896 기타금융자산 5,000 1,438,915 943,826 - - 2,387,741 금융자산 합계 49,275,048 1,438,915 943,826 - - 51,652,806 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 11,962,712 - 11,962,712 차입금 - - - 25,810,825 - 25,810,825 기타금융부채 - - - 11,636 3,336,746 3,348,382 금융부채 합계 - - - 37,785,173 3,336,746 41,121,919 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 214,899 - - - - 214,899 배당금수익 - 58,583 - - - 58,583 외환차익 - - - 260,377 - 260,377 외화환산이익 215,872 - - - - 215,872 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 6,738 - - 6,738 파생상품평가이익 - - - - 47,785 47,785 합 계 430,771 58,583 6,738 260,377 47,785 804,254 비용 : 대손충당금환입 (62,856) - - - - (62,856) 이자비용 - - - 1,058,811 - 1,058,811 외환차손 - - - 5,951 - 5,951 외화환산손실 - - - 2,084 - 2,084 합 계 (62,856) - - 1,066,846 1,003,990 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수익 : 이자수익 146,908 - - 146,908 배당금수익 - 73,225 - 73,225 외환차익 - - 19,129 19,129 외화환산이익 21,279 - - 21,279 대손충당금환입 213,346 - - 213,346 합 계 381,533 73,225 19,129 473,887 비용 : 이자비용 - - 563,294 563,294 외환차손 - - 226,500 226,500 외화환산손실 - - 13,109 13,109 합 계 - - 802,903 802,903 30. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 38,761,848 44,785,765 현금및현금성자산차감 (23,135,760) (25,980,152) 순부채 (A) 15,626,088 18,805,613 자본총계 (B) 84,000,953 82,836,500 부채비율 (A) / (B) 18.60% 22.70% 31. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 23,135,760 23,135,760 25,980,152 25,980,152 매출채권및기타채권 20,599,466 20,599,466 23,289,896 23,289,896 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,532,719 1,532,719 1,438,915 1,438,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산 722,616 722,616 943,826 943,826 금융자산 합계 45,995,561 45,995,561 51,657,789 51,657,789 금융부채 매입채무및기타채무 9,195,716 9,195,716 11,962,712 11,962,712 차입금 20,833,350 20,833,350 25,810,825 25,810,825 기타금융부채 18,456 18,456 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,288,960 3,288,960 3,336,746 3,336,746 리스부채 856,033 856,033 - - 금융부채 합계 34,192,515 34,192,515 41,121,919 41,121,919 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,353 23,130,407 - 23,135,760 매출채권 - - 16,174,659 16,174,659 기타채권 - - 4,424,807 4,424,807 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - 722,616 - 722,616 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,264,491 - - 1,264,491 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 2,364,584 2,364,584 기타채무 - - 6,831,133 6,831,133 차입금 - 20,833,350 - 20,833,350 기타금융부채 - - 18,456 18,456 리스부채 - - 856,034 856,034 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,288,960 - 3,288,960 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,983 25,975,169 - 25,980,152 매출채권 - - 19,177,618 19,177,618 기타채권 - - 4,112,278 4,112,278 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 525,950 - 525,950 기타금융자산(비유동) - 417,876 - 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,170,687 - - 1,170,687 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 3,985,205 3,985,205 기타채무 - - 7,977,507 7,977,507 차입금 - 25,810,825 - 25,810,825 기타금융부채 - - 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,336,746 - 3,336,746 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 943,011 363,049 이자비용 1,058,811 563,294 이자수익 (214,899) (146,908) 배당금수익 (58,583) - 퇴직급여 997,402 940,758 외화환산손실 2,084 13,109 외화환산이익 (215,872) (21,279) 대손상각비(환입) (62,856) (213,346) 감가상각비 1,908,789 1,227,698 무형자산상각비 94,177 68,396 유형자산처분이익 (667,631) - 무형자산처분손실 20,495 - 재고자산평가손실(환입) (179,062) 27,381 주식보상비용 94,361 54,230 잡손실 6,820 1,899 파생상품평가이익 (47,784) - 금융자산평가이익 (6,738) - 합계 3,672,525 2,878,281 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 3,070,457 364,379 미수금의 증가 (297,259) (209,561) 선급금의 감소(증가) 932,298 (1,088,540) 선급비용의 증가 (115,539) (11,678) 재고자산의 감소(증가) (415,583) 2,427,480 반환제품회수권의 감소 87,638 - 매입채무의 감소 (1,622,706) (4,068,657) 미지급금의 증가(감소) (831,359) 962,028 미지급비용의 감소 - (60,126) 선수금의 증가(감소) 89,442 (205,564) 예수금의 증가(감소) (40,341) 16,012 부가세예수금의 감소 (267,836) (178,838) 예수보증금의 증가 - 15,000 수입보증금 감소 (1,000) - 반품충당부채의 감소 (474,921) (181,248) 퇴직금지급액 (7,583) (156,425) 사외적립자산의 감소 (254,310) (350,000) 합계 (148,602) (2,725,738) 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항-제78기 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었으며, 제79기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. (2)대손충당금 설정현황(연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제80기 3분기 매 출 채 권 21,129,454 3,801,799 18.0% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,694,401 148,589 4.0% 합 계 24,830,098 3,956,631 15.9% 제79기 매 출 채 권 23,864,449 3,864,655 16.2% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,295,540 148,589 4.5% 합 계 27,166,232 4,019,487 14.8% 제78기 매 출 채 권 23,442,821 4,039,259 17.2% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,780,513 149,838 5.4% 합 계 26,229,577 4,195,340 16.0% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제80기 3분기 제79기 제78기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,864,655 4,039,259 4,649,170 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,021,864) ① 대손처리액(상각채권액) - - (1,021,864) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (62,856) (174,604) 411,953 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,801,799 3,864,655 4,039,259 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 16,589,731 603,422 3,936,245 21,129,398 특수관계자 56 - - 56 계 16,589,787 603,422 3,936,245 21,129,454 구성비율 78.51% 2.86% 18.63% 100% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제80기 3분기 제79기 제78기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 2,287,844 2,178,870 1,774,110 - 제 품 3,758,463 5,646,133 9,319,332 - 재공품 3,610,136 2,618,193 2,785,679 - 원 료 5,195,440 3,567,177 3,034,699 - 재 료 509,351 418,162 346,217 - 미착품 805,955 1,187,421 2,333,340 - 합 계 16,167,189 15,615,956 19,593,377 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.1 11.6 16.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7 2.0 2.0 - (7) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 :당분기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다.2)장기체화재고등 현황 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,488,483 (200,639) 2,287,844 2,345,338 (166,468) 2,178,870 제 품 3,869,189 (110,726) 3,758,463 5,784,996 (138,863) 5,646,133 원 료 5,219,908 (24,468) 5,195,440 3,776,741 (209,564) 3,567,177 합 계 11,577,580 (335,833) 11,241,747 11,907,075 (514,895) 11,392,180 *당기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산산과 상계처리 예정임. (8) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,289,345 24,289,345 26,966,546 26,966,546 매출채권및기타채권 22,594,900 22,594,900 24,847,908 24,847,908 기타금융자산 5,000 5,000 25,000 25,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,532,719 1,532,719 1,438,915 1,438,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산 922,616 922,616 943,826 943,826 금융자산 합계 49,344,580 49,344,580 54,222,195 54,222,195 금융부채 매입채무및기타채무 10,822,452 10,822,452 13,422,522 13,422,522 리스부채 920,596 920,596 - - 차입금 23,333,350 23,333,350 27,210,826 27,210,826 기타금융부채 18,456 18,456 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,288,960 3,288,960 3,336,746 3,336,746 금융부채 합계 38,383,814 38,383,814 43,981,730 43,981,730 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (9) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 7,399 24,281,946 - 24,289,345 매출채권 - - 18,147,836 18,147,836 기타채권 - - 4,447,064 4,447,064 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 200,000 - 200,000 기타금융자산(비유동) - 722,616 - 722,616 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,264,491 - - 1,264,491 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 3,338,947 3,338,947 기타채무 - - 7,483,504 7,483,504 리스부채 - - 920,596 920,596 차입금 - 23,333,350 - 23,333,350 기타금융부채 - - 18,456 18,456 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,288,960 - 3,288,960 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,983 26,961,563 - 26,966,546 매출채권 - - 20,718,374 20,718,374 기타채권 - - 4,129,534 4,129,534 기타금융자산 - - 25,000 25,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 525,950 - 525,950 기타금융자산(비유동) - 417,876 - 417,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 1,170,687 - - 1,170,687 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,056,812 5,056,812 기타채무 - - 8,365,710 8,365,710 차입금 - 27,210,826 - 27,210,826 기타금융부채 - - 11,636 11,636 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 - 3,336,746 - 3,336,746 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2018년 06월 22일 20,000 0% - 2023년 06월 22일 미상환 - 합 계 - - - 20,000 0% - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 20,000 - - - 20,000 합계 - - - 20,000 - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제80기 3분기(당기) 한영회계법인 - - 제79기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제78기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제80기(당기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 100 270 제79기(당기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 90 1,195 제78기(전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 89 1,445 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제80기(당기) - - - - - - - - - - 제79기(당기) - - - - - - - - - - 제78기(전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2018년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 당반분기말 기준 6명(사내이사3명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며,이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회) 설치되어 운영 중 입니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.22 제79기 주주총회 소집결의의 건 외 가결 2 2019.02.28 제79기 주주총회 소집결의의 건(6호의안 추가) 외 가결 3 2019.03.13 제79기 재무제표 승인의 건 가결 4 2019.03.28 대표이사 보선의 건 가결 5 2019.07.31 자기주식 처분의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 사내이사 의결여부(참석률) 사내이사 의결여부(참석률) 사내이사 의결여부(참석률) 안형문(출석률:60%) 전창기(출석률: 100%) 강승안(출석률:100%) 유승필 (출석률:80%) 최인석(출석률:100%) 유원상(출석률:100%) 1 2019.02.22 제79기 주주총회 소집결의의 건 외 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2019.02.28 제79기 주주총회 소집결의의 건(6호의안 추가) 외 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2019.03.13 제79기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2019.03.28 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2019.07.31 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 유원상 사내이사는 2019년 3월 28일 주총에서 선임되었습니다.라. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 이 정관 제36조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 한다. ③ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사로 한다. 안형문,강승안,전창기 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 마. 이사회의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와 기타이해관계 유승필 이사회 업무총괄 보통주 800,000주 보유 최대주주 본인 유원상 이사회 업무총괄 보통주 721,110주 보유 최대주주 子 최인석 이사회 영업전반 보통주 5,396주 소유 해당사항 없음 안형문 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 강승안 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 전창기 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년안에 교육 실시 예정임. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부회사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 안형문(사외이사) 서강대학교 경영학 졸업 前 역삼세무서 납세자보호위원 現 상지안 대안회계법인 회계사(공인회계사 경력 5년 이상) 2017.06 감사위원 선임(대표감사위원)2019.03 감사위원 재선임(대표감사위원) 강승안(사외이사) 중앙대 대학원 약제학 박사 前 (주)유유 사장 2017.06 감사위원 선임2019.03 감사위원 재선임 전창기(사외이사) 서울대 경제학 졸업前 (주)유유제약 감사 2017.06 감사위원 선임2019.03 감사위원 재선임 나. 감사위원회 위원의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 참석 및 찬반현황 안형문 전창기 강승안 1 2019.03.13 -내부회계관리제도 평가 및 보고의 건-제79기 재무제표 승인의 건-내부회계관리규정 개정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 라. 준법지원인에 관한 사항해당사항 없음마. 준법지원인 지원조직에 관한 사항해당사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 바. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 금년안에 교육 실시 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 결산팀 2 과장,주임 회계 자료 작성 등 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 분기보고서 작성기준일 현재 서면투표제, 소수주주권은 행사되지 않았으며, 경영지배에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유승필 본인 보통주 800,000 12.56 800,000 12.56 - 유승식 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유승지 친인척 보통주 3,000 0.05 3,000 0.05 - 유승선 친인척 보통주 45,170 0.71 45,170 0.71 - " 친인척 우선주 4,490 0.35 4,490 0.35 - 윤명숙 친인척 보통주 406,807 6.39 406,807 6.39 - " 친인척 우선주 39,120 3.01 39,120 3.01 - 유원상 친인척 보통주 721,110 11.32 721,110 11.32 - " 친인척 우선주 28,774 2.22 28,774 2.22 - 현일선 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유경수 친인척 보통주 246,122 3.87 257,310 4.04 장내매수 유정수 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유지선 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유덕상 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 최아이린 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 최인석 발행회사 임원 보통주 2,974 0.05 5,396 0.08 상여금 계 보통주 2,227,583 34.98 2,241,193 35.19 - 우선주 72,384 5.58 72,384 5.58 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2014년 01월~현재) 경력사항 겸임현황 유승필 대표이사 (회장) 유유제약 회장 -前유유제약 사장 -주한명예영사단 단장-주한아이티 명예영사 유유테이진 이사 3. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다 4.주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유승필 800,000 12.56 유원상 721,110 11.32 윤명숙 406,807 6.39 우리사주조합 170 - - 주1) 보통주 기준입니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,594 99.85 3,392,545 53.26 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 19년09월 19년08월 19년07월 19년06월 19년05월 19년04월 보통주 최 고 12,400 10,450 11,900 12,350 13,250 12,950 최 저 10,000 8,510 9,810 11,250 11,150 12,300 월간거래량 990,809 583,965 525,920 425,230 728,973 771,822 우선주 최 고 7,230 6,780 7,500 7,580 8,800 9,410 최 저 6,200 5,700 6,420 7,100 7,040 7,430 월간거래량 100,842 90,827 75,487 85,314 419,794 1,354,325 2우선주 최 고 20,000 18,700 19,500 20,350 25,000 26,800 최 저 17,300 17,050 17,900 18,800 18,650 18,300 월간거래량 24,934 11,723 19,910 25,786 213,191 312,369 8. 해외증권시장(해당사항없음) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유승필 남 1946년 09월 대표이사(회장) 등기임원 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前 주한 명예영사 단장 800,000 - 최대주주 본인 1975년 1월~ 2020년 03월 27일 유원상 남 1974년 03월 대표이사(부사장) 등기임원 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 석사前 Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 721,110 28,774 친인척 2012년 11월~ 2021년 03월 28일 최인석 남 1953년 10월 사장 등기임원 상근 경영총괄 한양대 교육학 졸업前 CJ헬스케어 MKT총괄 5,396 - 없음 2013년 5월~ 2020년 03월 27일 안형문 남 1981년 02월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 서강대학교 경영학 졸업 前 역삼세무서 납세자보호위원 現 대안회계법인 회계사 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 강승안 남 1941년 03월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 중앙대 대학원 약제학 박사 前 (주)유유 사장 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 전창기 남 1935년 05월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 서울대 경제학 졸업前(주)유유제약 감사 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 윤명숙 여 1950년 11월 고문 미등기임원 비상근 경영 자문 서울대 응용미술학 졸업前 유유헬스케어 고문 406,807 39,120 친인척 2017년 4월~ - 백태곤 남 1964년 06월 전무 미등기임원 상근 연구 성균관대 유기화학 박사前 CJ제일제당 신약연구센터 센터장前 서울아산병원 임상 연구지원 실장 3,572 - 없음 2015년 3월~ - 배한국 남 1963년 04월 전무 미등기임원 상근 OTC영업 조선대 법학과 졸업前유유제약 영업본부장 429 - 없음 2018년 5월~ - 백성욱 남 1959년 07월 상무 미등기임원 상근 공장관리 서강대 경영대학원前 유유제약 공무부장 1,258 - 없음 1983년 7월~ - 하백진 남 1964년 11월 상무 미등기임원 상근 영업 경북대 무역학 졸업前 유유제약 영업부장 2,076 - 없음 1991년 12월~ - 박노용 남 1970년 09월 상무 미등기임원 상근 경영관리본부 바르샤바 경제대 경영학 석사前 유유제약 재경부장 983 - 없음 2013년 4월~ - 천경석 남 1975년 01월 상무 미등기임원 상근 마케팅 중앙대 제약학 졸업前 한국엘러간 마케팅 부장 1,288 - 없음 2015년 4월~ - 장재원 남 1975년 06월 이사 미등기임원 상근 개발 경희대 약학 박사前 일화 의약연구실 개발실장 497 - 없음 2016년 7월~ - 김시몬 남 1972년 04월 이사 미등기임원 상근 준법경영 순천향대 국어국문학과 졸업 前유유제약 CP 부장 403 - 없음 1998년 12월~ - 유경수 여 1979년 02월 이사 미등기임원 상근 의료기기/수출 로드 아일랜드스쿨 미술학과 졸업 前유유제약 디자인 부장 257,310 - 친인척 2010년 4월~ - 차정희 여 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 OTC마케팅 연세대 경영학 석사前 한국애보트 마케팅 이사 - - 없음 2019년 8월~ - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 228 - - - 232 6.58 9,932 44 - 의약품 제조 판매 여 77 - - - 77 3.78 2,162 28 - 합 계 305 - - - 305 5.88 12,094 40 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 946 86 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 사외이사3명포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 581 96 사외이사3명포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 568 189 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 13 4 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 구 분 지분율% (보통주) 소재지 사업의내용 (주)유유헬스케어 52.2% 강원도 횡성군 우천면 오원리 814 건강 기능식품 제조 판매 (주)유유테이진메디케어 50.0% 경기도 안양시 만안구 석수동 212-1 1층 산소발생기 랜탈 - (주)유유헬스케어 지분취득 : 2006년06월01일- 일본 테이진파마(주)와 (주)유유테이진메디케어라는 합작사 설립 :2006년10월24일 2. 임원겸직현황 구 분 겸직현황 유승필 대표이사 유유테이진 이사 유원상 대표이사 유유테이진 감사 유유헬스케어 대표이사 박노용 상무 유유헬스케어 감사 유경수 이사 유유헬스케어 이사 천경석 상무 유유테이진 이사 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리스탈 지노믹스(상장) - 단순투자 200 50,091 0.2 867 - - (218) 50,091 0.1 649 256,920 6,908 기타상장법인(상장) - 단순투자 75 - - 304 - - (92) - - 212 - - 헤이리프라자(비상장) - 단순투자 268 - 2.7 268 - - - - 2.7 268 18,579 198 브릿지바이오(비상장) 2019.08.21 단순투자 408 8,000 0.1 408 - - (4) 8,000 0.1 404 11,640 (40,728) BIOCEPT(상장) - 단순투자 60 66 - - - - - 66 - - - - 메가청년일자리 투자조합(비상장) 2019.08.26 단순투자 200 200 2% 200 200 2% 200 - - 유유테이진(비상장) - JV 1,470 278,800 50.0 167 - - - 278,800 50.0 167 12,260 539 유유헬스케어(비상장) - 지배 - 414,555 52.2 751 - - - 414,555 52.2 751 6,170 581 합 계 - - 2,765 - - (314) - - 2,651 - - (주1) 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (해당사항 없음)2. 대주주와의 영업거래(해당사항 없음)3. 대주주와의 자산양수도(해당사항 없음)4. 특수관계자와의 거래 내역(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 6,682 7,995 임대수입 24,246 9,000 상품ㆍ원재료 매입 133,815 97,783 수입수수료 400 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 407 1,745 수입수수료 4,400 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 3,413 703,379 임대수입 - 2,000 상품ㆍ원재료 매입 48,569 39,961 지급수수료 등 - 11,400 ㈜유칼릭스 지급수수료 12,031 7,517 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 5,450 4,050 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 경상개발비등 13,500 448,355 이자수익 26,698 24,977 합 계 수익 61,446 749,096 비용 218,165 609,066 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 2,150 2,040 미수금 2,963 2,963 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 2,420 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 57 95 ㈜유유건강생활 매입채무 23,263 - 주식회사 유(U INC.) 미지급금 500 450 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 820,181 718,580 미수금 23,823 8,603 합 계 채권 851,594 732,281 채무 23,763 450 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행 변경사항(해당사항없음) 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제79기주주총회( 2019.03.28 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명,사외이사3명) 3-1호 유원상 : 신규선임(사내이사) 3-2호 안형문 : 재선임(사외이사) 3-3호 강승안 : 재선임(사외이사) 3-4호 전창기 : 재선임(사외이사) 제4호 의안 : 감사 위원 선임의 건(3명) 4-1호 안형문 : 재선임 4-2호 강승안 : 재선임 4-3호 전창기 : 재선임 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 보고승인승인 사내이사(유원상)사외이사(안형문)사외이사(강승안)사외이사(전창기)승인 감사위원(안형문)감사위원(강승안)감사위원(전창기)승인승인 제78기주주총회( 2018.03.28 ) 제1호 의안 : 이사선임의 건(사내이사2명,사외이사1명) 1-1호 유승필:재선임(사내이사) 1-2호 최인석:재선임(사내이사) 1-3호 이의경:재선임(사외이사) 제2호 의안:이사보수한도액 승인의 건 승인유승필(중임)최인석(중임)이의경(중임)승인 제77기주주총회( 2017.06.28 ) 제1호의안 : 재무상태표표 승인의 건(보고사항으로 대체)제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 위원 선임의 건제5호의안 :이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인기타상무이사(윤영각),사외이사(안형문), 사외이사(강승안),사외이사(전창기)승인감사위원(전창기), 감사위원(안형문), 감사위원(강승안)승인 3.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제28회무기명식 이권부 무보증 전환사채 2018년 06월 22일 운영자금 20,000 운영자금 (단기차입금 일부상환 등) 14,000 - 4. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 ㈜KEB하나은행 기업일반회전대출외 7,800,000 1,000,000 - ㈜기업은행 기업일반,시설대출 4,500,000 4,500,000 - 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 ㈜신한은행 시설자금대출 1,323,250 1,323,250 - 할인차금 (63,647) - 합 계 15,623,250 8,759,603 - (2) 당기말 현재 연결기업이 계류된 소송사건은 하기와 같습니다.