유유제약 분기보고서 (2023.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제84기 1분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	4,670	30.52%	KD Pharma외	수입,국내

은행엽엑스	3,013	19.69%	Schwabe외	수입

기타	3,745	24.48%	-	-

재료	단지함	365	2.39%	성원피앤아이외	국내

타지함	40	0.26%	대일이엔피	국내

라미네이션	8	0.05%	진우아이앤피	국내

라벨	26	0.17%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	29	0.19%	파머플라텍외	국내

기타	329	2.15%	-	-

소 계	12,225	79.91%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	해조분말(알가리스/32%)	132	0.86%	㈜에이아이코리아에프에스	국내

기타	1,953	12.77%	㈜태성 외	국내

재료	용기	172	1.12%	㈜엘케이에스	국내

기타	817	5.34%	㈜디와이솔브 외	국내

소 계	3,074	20.09%	-	-

합 계	15,299	100.00%	-	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제84기 1분기	제83기	제82기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	139,390	139,390	119,939

염산메트포르민	32,028	41,259	31,923

유유헬스케어(건강기능식품)	해조분말(알가리스/32%)	9,000	8,462	8,500

WPC	16,200	16,200	16,200

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	78,000,000	61,847,935	79%

연질캡슐	50,700,000	68,011,800	134%

합 계	128,700,000	129,859,735	101%

- 유유헬스케어(종속기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	151,200,000	174,108,100	115%

스틱	44,100,000	22,363,920	51%

하드캡슐	18,900,000	15,339,300	81%

합 계	214,200,000	211,811,320	99%

2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제84기 1분기	제83기	제82기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	3,460	16,409	11,693

나정	262	930	1,344

연질캅셀	6,140	22,013	18,780

주사제	216	903	745

의약외품	212	955	214

기타	657	2,531	2,255

소계	10,947	43,741	35,031

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	7,026	27,535	23,399

소계	7,026	27,535	23,399

합 계	17,973	71,276	58,430

3) 생산능력의 산출근거

① 산출기준: 생산가능 유닛수량을 총 생산가능 수량의 계산② 산출방법: 실제생산 유닛수량/생산가능 유닛수량

라. 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당분기말 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	30,380,371	30,380,371

건물	50,559,132	50,559,132

감가상각누계액	(14,235,163)	(13,919,158)

정부보조금	(428,875)	(431,613)

구축물	2,430,185	2,430,185

감가상각누계액	(906,860)	(882,172)

정부보조금	(414,054)	(420,155)

기계장치	27,512,189	26,822,225

감가상각누계액	(19,372,059)	(18,342,915)

정부보조금	(15,439)	(17,755)

차량운반구	256,475	256,475

감가상각누계액	(135,366)	(122,571)

공구와기구	10,167,052	10,009,928

감가상각누계액	(7,389,523)	(7,044,079)

정부보조금	(3,239)	(3,739)

건설중인자산	2,067,322	1,333,188

합 계	80,472,148	80,607,347

2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 36,208,361 - - (313,267) - - 35,895,094 구축물 1,127,858 - - (18,587) - - 1,109,271 기계장치 8,461,556 40,100 (6,982) (400,382) 20,499 9,900 8,124,691 차량운반구 133,904 - - (12,795) - - 121,109 공기구비품 2,962,109 91,254 - (287,491) 8,418 - 2,774,290 건설중인자산 1,333,188 744,034 - - - (9,900) 2,067,322 합 계 80,607,347 875,388 (6,982) (1,032,522) 28,917 - 80,472,148 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타(*) 기 말 토지 30,380,371 - - - - 30,380,371 건물 34,265,863 306,623 - (1,220,125) 2,856,000 36,208,361 구축물 1,209,447 - (6,170) (75,419) - 1,127,858 기계장치 7,535,078 1,733,766 (10,781) (1,479,402) 682,895 8,461,556 차량운반구 113,185 63,577 - (42,858) - 133,904 공구와기구 2,714,170 1,289,803 (6,319) (1,035,545) - 2,962,109 건설중인자산 3,454,434 1,417,649 - - (3,538,895) 1,333,188 합 계 79,672,548 4,811,418 (23,270) (3,853,349) - 80,607,347 마. 진행중인 투자 및 향후 투자계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제84기 1분기 제83기 제82기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 7,864 22.93% 30,189 21.74% 27,885 24.11% 나정 마빌정 외 491 1.43% 2,073 1.49% 2,075 1.79% 연질캅셀 뉴마코 외 10,821 31.55% 39,614 28.52% 32,832 28.39% 주사제 본키주 외 587 1.71% 2,508 1.81% 3,048 2.64% 경질 엘도민 외 363 1.06% 1,110 0.80% 246 0.21% 기타 베노플러스겔 외 969 2.83% 3,738 2.69% 3,419 2.96% 상품 기타 피지오머 외 5,847 17.05% 26,840 19.33% 21,652 18.72% 기타 기타 기타 - - - - 120 0.10% 소 계 26,942 78.56% 106,071 76.38% 91,277 78.92% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 더베이글 칼슘마그네슘아연비타민D 외 6,983 20.36% 27,420 19.74% 23,670 20.47% 상품 기타 진황 외 61 0.18% 131 0.09% 41 0.04% 소 계 7,044 20.54% 27,551 19.84% 23,711 20.50% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 376 1.10% 5,664 4.08% 1,408 1.22% 소 계 376 1.10% 5,664 4.08% 1,408 1.22% 내부거래 제거 (68) (0.20%) (405) (0.30%) (741) (0.64%) 합 계 34,294 100.00% 138,881 100.00% 115,655 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 2) 판매경로 구 분 ETC OTC 수탁 수출 합계 판매비율 52.80% 11.93% 34.91% 0.36% 100.00% 3) 수출 : 동남아 및 남미 4) 판매방법 및 조건 ① 현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ② 방문판매 및 방문수금③ 수금비율: 현금(46.0%), 어음(11.0%), 카드(43.0%)④ 고려택배 위탁배송⑤ 제품의 BAR CODE화 5) 판매전략 ① 언론홍보 및 전문지 광고 등 고객 인지도 확산 ② 제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③ 현장 중심의 방문 판매와 retail 및 방문 수금④ 활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤ 해외 신시장 개척 노력 등6) 수주사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 24,675,923 - - - 24,675,923 매출채권및기타채권 27,556,726 - - - 27,556,726 기타금융자산 3,089,847 218,748 4,208,598 - 7,517,193 파생결합증권 - - 954,527 - 954,527 전환사채콜옵션 55,322,496 218,748 5,163,125 - 60,704,369 합 계 금융부채 - - - 22,558,863 22,558,863 매입채무및기타채무 - - - 40,418,738 40,418,738 차입금 - - - 806,340 806,340 리스부채 - - - 51,950 51,950 기타금융부채 - - - 63,835,891 63,835,891 합 계 - - - 62,426,278 62,426,278 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,838,582 - - - 25,838,582 매출채권및기타채권 28,146,547 - - - 28,146,547 기타금융자산 3,473,683 234,447 2,093,814 - 5,801,944 파생결합증권 - - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션 - - 1,909,054 - 1,909,054 합 계 57,458,812 234,447 7,032,868 - 64,726,127 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 23,091,717 23,091,717 차입금 - - - 38,482,536 38,482,536 리스부채 - - - 793,825 793,825 기타금융부채 - - - 58,200 58,200 합 계 - - - 62,426,278 62,426,27 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 75,838,637 71,831,031 현금및현금성자산차감 (24,675,923) (25,838,582) 순부채 (A) 51,162,714 45,992,449 자본총계 (B) 120,737,924 123,374,041 부채비율 (A) / (B) 42.38% 37.28% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -당사는 2021년 6월 15일에 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일: 2022-06-15 종료일: 2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.따라서, 연결기업은 금융위원회 감독지침에따라 제3자 지정 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 전기 초 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다.- 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생상품자산 매도청구권대가 954,527 1,909,055 - 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 연결기업이 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행회차 구분 당분기 전분기 제30회 이자비용 565,115 816,897 제30회 파생상품평가손실 954,527 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 라이센스아웃(License-out) 계약해당사항 없습니다.2) 라이센스인(License-in) 계약해당사항 없습니다. 3) 기타판매계약 (1) 알보젠코리아 ① 계약상대방 알보젠코리아 ② 계약내용 에비스타정, 본듀오정 공동판매 및 독점유통 계약의 건 ③ 대상지역 대한민국 ④ 계약기간 2021년 1월 25일~2024년 12월 31일 ⑤ 총 계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑥ 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑦ 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑧ 회계처리방법 - ⑨ 대상기술 - ⑩ 개발 진행경과 - ⑪ 기타사항 - (2) 한국노바티스 ① 계약상대방 한국노바티스 ② 계약내용 라미실(Lamisil), 레스콜(Lescol), 테그레톨(Tegretol) 독점판매 및 유통 계약의 건 ③ 대상지역 대한민국 ④ 계약기간 2021년 8월 1일~2024년 7월 31일 ⑤ 총 계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑥ 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑦ 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑧ 회계처리방법 - ⑨ 대상기술 - ⑩ 개발 진행경과 - ⑪ 기타사항 - 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사는 1989년 설립된 중앙연구소를 비롯해 신약 개발 경험이 풍부한 외국인으로 전원 구성된 사업개발본부, 식약처 관련 의약품등 국내 허가 업무를 담당하는 제약개발본부에서 연구·개발 업무를 전담하고 있습니다. R 역량 강화를 위해 연구 인력을 지속적으로 확보하여 현재 R 인력의 70% 이상이 석·박사 등 고급 인력으로 구성되어 있습니다. 연구개발인력 조직도_1.jpg 연구개발인력 조직도_1 (1) 세부인원 현황 구분 구성 인원수 중앙연구소 제제연구팀 7 분석연구팀 4 연구임원(*1) 1 서울사무소 개발팀 8 사업개발팀 3 개발임원 1 사업개발임원 1 (*1) 보고서 작성기준일 현재 개발임원(개발본부장)이 연구임원(연구소장)을 겸직하고 있습니다. (2) 석·박사 현황 구분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 계 인원 2 15 7 24 (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 상무 장재원 개발본부장및 연구소장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 - 상무 Laxmikant Atmaram Gharat 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제84기 1분기 제83기 제82기 비용의성격별 분류 원재료비등 2,524 8,451 3,887 인건비 419 1,325 770 연구개발비용 계 2,943 9,776 4,657 (정부보조금) - - - 보조금 차감후 금액 2,943 9,776 4,657 회계처리 내역 판관비 2,524 9,776 4,657 제조원가 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 2,524 9,776 4,657 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 9.4% 9.2% 5.1% - 별도 누계기준입니다. 다. 연구개발 진행 현황 및 향후 계획보고서 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약 파이프라인 현황은 다음과 같습니다.[연구개발 진행 촐괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 YY-DUT 탈모 2019 연구진행중(미국, 유럽) - - 바이오 신약 YP-P10 안구건조증 2017 임상 2상 진행중(미국, 유럽) - - UCLA-MS 다발성경화증 2020 연구진행중(미국, 한국, 인도) - - 바이오시밀러 - - - - - - - - - - - - 천연물 개량신약 - - - - - - - - - - - - 1) 품목 : YY-DUT ① 구 분 개량신약 ② 적응증 탈모 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 ④ 제품의 특성 오리지널 제품 대비 1/3 축소된 크기와 제형 변경으로 환자 복용 편의성 향상 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 임상 및 탈모 적응증 허가 / 글로벌 licensing-out ⑦ 경쟁제품 Avodart 등 탈모치료제 ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2028년 전세계 142억 달러, CAGR 8.1% (출처: Grand View Research) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) 정제 2) 품목 : YP-P10 ① 구 분 바이오신약 ② 적응증 안구건조증 ③ 작용기전 염증에 의한 안구건조증상의 완화 및 치료 ④ 제품의 특성 합성 펩타이드를 활용하여 안구건조증상의 근본적 치료 가능 ⑤ 진행경과 - 2022년 5월 'ARVO 2022' 신약 연구 결과 포스터 발표- 2022년 7월 미국 임상 2상 첫 환자 등록, 임상 2상 진행 중 ⑥ 향후계획 미국 임상 및 허가 / 글로벌 licensing-out ⑦ 경쟁제품 Restasis, Xiidra ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2027년 전세계 약 8조4000억원 (출처: Fortune Business Insights) ⑩ 기타사항 - 한국, 미국, 호주, 러시아 4개국 특허 취득 완료 - 유럽, 중국, 인도 등 11개국 특허 출원 및 심사중 3) 품목 : YY-UCLA-MS ① 구 분 바이오신약 ② 적응증 다발성 경화증 ③ 작용기전 ER-Beta Ligands로 다발성 경화증으로 피해 치료 ④ 제품의 특성 - ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 글로벌 licensing-out ⑦ 경쟁제품 - ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 - ⑩ 기타사항 - 美 UCLA 대학과 오픈 이노베이션으로 공동 연구개발 - 유유제약이 신약물질에 대한 지적 재산권 및 상용화를 위한 독점권 보유 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근 3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 유바로정15밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 유바로정10밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 세뉴벨라정(세벨라머탄산염) 편두통치료제 2022-06-14 타나민정240밀리그램(은행엽건조엑스) 인지기능개선제 2023-04-07 자료제출의약품 나그란구강붕해정2.5밀리그램(나라트립탄염산염) 편두통치료제 2021-10-18 뉴마코에스연질캡슐500밀리그램(오메가-3-산에틸에스테르90) 고트리글리세라이드 혈증치료제 2023-03-23 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 종류 취득일 명칭 독점적 사용기간 등록번호 특허 2023-03-282022-06-302022-02-082021-08-02 신규한 펩타이드 및 이를 유효성분으로 포함하는 안구질환 치료용 약학 조성물 (NOVEL PEPTIDE AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATMENT OF EYE DISEASES COMPRISING SAME NOVEL PEPTIDE AS ACTIVE INGREDIENT.) (미국) 2040-07-11(호주) 2038-05-17(러시아) 2038-05-17(한국) 2038-05-17 US11613558AU2018281617RU2019141646KR1022872260000 특허 2019-06-28 두타스테리드와 타다라필을 용해시킨 경구용 캡슐 제형의 복합제제 (한국) 2036-09-30 KR1019965970000 특허 2017-03-09 글리세롤 지방산에스테르유도체 또는 프로필렌글리콜 지방산에스테르유도체를 함유한 두타스테리드와 타다라필의 복합 캡슐제제 조성물 및 이의 제조방법 (한국) 2036-05-12 KR1017168780000 특허 2016-11-18 두타스테리드를 포함하는 약학적 조성물 및 이를 포함하는 캡슐 제형 (한국) 2035-12-03 KR1016793800000 특허 2016-11-21 프로필렌글리콜 모노라우레이트를 포함하는 두타스테리드의 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 (한국) 2035-12-31 KR1016799920000 특허 2007-07-04 은행엽 엑스 고농도 함유 주사제 (한국) 2025-09-13 KR1007380210000 특허 2007-05-23 신규한 조성의 알츠하이머형 치매 및 파킨슨씨병 예방 또는 치료용 은행잎 추출물, 그리고 은행잎으로부터의 추출 및 정제 방법 (한국) 2026-04-28 KR1007236090000 나. 지배기업의 내용1) 산업의 특성 제약산업은 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 지식기반 산업으로 첨단 부가가치산업입니다. 타 업종에 비해 기술 집약도가 높은 편이며, 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 글로벌 의약품 시장은 2022년 1조 4,820억 달러를 기록하며 2027년에는 1조 9,170억 달러로 연평균 3~6% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.(출처: IQVIA) 국내 의약품 시장 규모 또한 2022년 기준 약 24조 원으로 전문의약품 21조 원, 일반의약품 2.7조 원으로 나타났습니다. 이처럼 국내외 의약품 시장은 사회 고령화와 환경 변화에 따른 건강에 대한 관심 증대로꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 다수의 제약사들은 기존 성장에 안주하지 않고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에도 힘쓰고 있으며, 원천기술과 우수한 완제의약품 개발 능력을 바탕으로 해외시장에 진출하기 위한 노력도 활발히 하고 있습니다. 앞으로도 제약시장은 바이오의약품의 성장, 외자사와의 전략적 제휴, 개별 종목들의 연구성과나 수출계약 등이 지속적으로 부각되면서 향후 경제성장을 이끌어갈 주력산업으로 성장할 것이라 예상됩니다. ※ 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억 원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 전문의약품 21,464 19,721 18,453 17,896 16,371 14,979 일반의약품 2,691 2,354 2,296 2,304 2,222 2,151 합 계 24,155 22,075 20,748 20,200 18,593 17,130 성장률 9.4% 6.4% 2.70% 8.60% 8.50% 6.20% 자료출처: IMS Health Data 3) 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업은 국민의 건강과 직접적으로 연관된 의약품을 연구 ·제조하는 산업인 만큼 타 업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 환경요인에 다소 영향을 받는 편인 반면, 전문의약품은 질병치료, 생명연장 등 필수재적인 재화 성격과 안정적인 수급 구조로 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 여타 산업과 비교 시 다소 낮은 수준입니다. 4) 경쟁상황지금까지 제휴관계에 있던 다국적 기업들이 국내 시장에서의 제품 지명도를 바탕으로 자사 브랜드를 회수, 직접 진출을 시도함에 따라 신규 경쟁사로 등장하였고, 국내 대기업들의 제약업계 진출과 cGMP투자에 따라 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 처방의약품 시장의 급속한 성장과 더불어, 대형 오리지널 제품의 제네릭 의약품 출시, 영업력 확대를 위한 제약업체들의 지속적인 투자로 제약업체간의 경쟁은 더욱 격화되고 있습니다. 5) 자원조달상의 특성국내 제약사들의 원료 합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입 의존도가 높은 수준입니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 관계법령 약사법,우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 정부의 규제 및 지원 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 혁신형 제약기업 선정 및 지원 등 신약개발 연구지원 보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등 7) 시장점유율 추이당사는 2022년 별도 매출액 천억원을 돌파하며 상위 50개 국내 제약사 중 46위를 차지하였습니다. 특히, 당사의 매출액 1위 전문의약품인 뇌 및 말초순환장애개선제 타나민은 2022년 시장점유율 22%로 Top2 자리를 차지하며 시장을 견인하고 있으며, 일반의약품에서는 비강세척제 피지오머가 2021년 비강세척제 시장에서 29%의 시장점유율을 기록했습니다. (자료출처: 메디포뉴스, IQVIA)8) 신규사업의 내용- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 9) 조직도 유유제약 조직도.jpg 유유제약 조직도 다. 종속기업의 내용[유유헬스케어]1) 산업의 특성건강기능식품은 인체에 유용한 성분 또는 원료를 사용하여 제조하고 기능성을 제공하여 건강 유지에 도움을 주는 제품으로서 일반식품 대비 고부가가치를 창출할 수 있는 산업입니다. 평균 수명의 연장과 소득 수준 향상 등으로 인해 삶의 질에 대한 인식이 향상되면서 웰빙(Well-being), 로하스(LOHAS), 셀프 메디케이션(Self-Medication)과 같은 건강을 지향하는 사회 트렌드가 형성되고, 식생활의 서구화에 따른 성인병과 만성질환 발병 증가로 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 건강기능식품은 고령화 가속, 코로나19 확산 등 건강에 대한 관심과 투자 비용증가로 매년 외연 확장을 거듭해 2022년 6조원을 돌파했습니다. 이는 2019년 4조 8천억원이었던 시장 규모와 비교해 25% 성장한 규모로 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 향후에도 고령화와 위드코로나 시대에 면역 및 건강한 삶에 대한 관심은 전세계적으로 증가할 것으로 예상되어 이에 따라 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다. ※ 국내 건강기능식품 시장 규모 연도 시장규모(억원) 성장률(%) 2022년 61,429 8.0% 2021년 56,902 10.0% 2020년 51,750 5.8% 2019년 48,936 - 출처: 한국건강기능식품협회, 2022 3) 경기변동의 특성 건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁 업체의 증가와 가격 경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하기 어려운 구도입니다. 이에 따라 유유헬스케어는 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 4) 경쟁상황 국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 격화된 상황이며 수입 브랜드들의 국내시장 유입으로 인해 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 갈수록 소득수준이 향상됨에 따라 웰빙트랜드 인기 증가 및 건강 예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세입니다. 5) 자원조달상의 특성 건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 크며, 대체로 원료 대량 수입, 유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있습니다. 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다. 6) 관계법령 또는 정부의 규제 건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되고 있습니다. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다. [유유메디컬스]1) 산업의 특성의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(Interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품부터 MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기까지 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 최근 기술의 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 또한 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성의료기기산업은 세계적으로 평균 수명이 늘어남에 따라 다양한 기업들이 혁신적인 의료기술을 선보이면서 높은 성장률을 가진 시장입니다. 국내 의료기기 시장은 2021년 9조 1천억원으로 202년 대비 21.3% 증가했으며, 지난 5년 동안 시장규모는 연평균 10.2% 성장세를 이어가고 있습니다. (단위 : 조원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 국내 의료기기 시장규모 6.2 6.8 7.8 7.5 9.1 국내 의료기기 생산금액 5.8 6.5 7.3 10.1 13.0 자료출처: 식품의약품안전처, 20223) 경쟁상황 및 경기변동의 특성의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하기 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높은 반면, 가격 탄력성은 낮습니다. 특히, 장기간의 개발과정, 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 투자비의 부담뿐만 아니라 국내 제조업체 및 수입업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성유유메디컬스 주상품인 인공호흡기는 전량해외수입상품으로 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많습니다. [유유건강생활]1) 산업의 특성온라인 유통 및 판매사업은 도매상과 소매상을 거쳐 소비자에게 제품이 전달되는 기존의 상거래 시스템에 비해 도매상과 소매상을 거치지 않고 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 등을 이용해 직접 소비자에게 전달되기 때문에 유통채널이 단순하며 구매의 편리함을 누릴 수 있습니다. 이러한 특징은 소비자에게 더 저렴한 가격으로 제품을 구입할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성온라인 유통 및 판매사업은 경기불황에도 불구하고 최근까지 외형성장세를 이어나가고 있습니다. 통계청 자료에 따르면 온라인 판매 시장은 2007년에서 2010년까지 연평균 16.9%의 증가율을 기록하며 급속하게 성장하였고, 2016년 20.5%, 2017년 20.4%, 2018년 22.6%, 2019년 18.3%, 2020년 19.1%, 2021년 21.0% 증가하여 여전히 전체 소매유통업 성장률에 비해 높은 성장속도를 유지하고 있습니다.3) 경쟁상황 및 경기변동의 특성온라인 유통 및 판매 시장은 경기 상황에 따른 영향을 받을 수 있으나, 그 품목이나 범주가 한정되지 않기에 특정산업에 비하여 그 영향의 폭은 상대적으로 작은 편입니다.TV홈쇼핑의 경우 오프라인 유통업체에 비해 고정된 상품을 취급하지 않으므로 판매 대상의 구성을 자유롭게 변화시킬 수 있어 소비자의 수요변화에 기민하게 대처할 수 있어 경기변화에 따른 영향을 최소화 할 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제84기 1분기 제83기 제82기 2023년 3월 2022년 12월 2021년 12월 [유동자산] 97,505 96,358 98,888 ㆍ현금및현금성자산 24,676 25,839 50,263 ㆍ금융기관예치금 1,706 3,030 - ㆍ매출채권 20,952 21,940 19,528 ㆍ기타수취채권 3,239 2,876 3,265 ㆍ유동금융자산 955 1,909 ㆍ재고자산 45,091 39,832 25,225 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동자산 652 682 394 ㆍ반환제품회수권 234 250 213 [비유동자산] 99,072 98,847 94,097 ㆍ금융기관예치금 5,592 5,567 2,204 ㆍ매출채권 448 494 345 ㆍ기타수취채권 2,917 2,837 2,065 ㆍ비유동금융자산 219 234 572 ㆍ유형자산 80,472 80,607 79,672 ㆍ무형자산 4,081 3,717 4,138 ㆍ사용권자산 796 764 669 ㆍ공동기업투자 3,625 3,611 3,260 ㆍ기타비유동자산 922 1,016 1,172 ㆍ이연법인세 자산 - - - 자산총계 196,577 195,205 192,985 [유동부채] 67,262 64,315 30,015 [비유동부채] 8,577 7,516 34,285 부채총계 75,839 71,831 64,300 Ⅰ. 지배기업지분 114,063 116,816 124,281 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,046 [이익잉여금] 29,199 31,396 36,540 [자기주식] (7,202) (6,156) (4,370) [기타자본구성요소] 39,458 39,213 39,863 Ⅱ. 비지배기업지분 6,920 6,558 4,404 자본총계 120,738 123,374 128,685 부채 및 자본총계 196,577 195,205 192,985 구 분 제84기 1분기 제83기 제82기 2023.1.1~2023.3.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 34,294 138,881 115,655 영업이익(손실) 1,973 (592) 1,200 당기순이익(손실) 458 (4,425) (920) ㆍ지배기업주주지분 96 (5,988) (2,214) ㆍ비지배지분 362 1,562 1,294 총포괄손익(손실) 412 (2,480) (2,732) ㆍ지배기업주주지분 50 (4,634) (4,012) ㆍ비지배지분 362 2,154 1,280 기본주당이익(단위: 원) 2 (378) (157) 희석주당이익(단위: 원) 2 (378) (157) 연결에 포함된 회사수 3 2 2 - 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제84기 1분기 제83기 제82기 2023년 3월 2022년 12월 2021년 12월 [유동자산] 86,564 87,134 91,991 ㆍ현금및현금성자산 22,319 22,245 47,057 ㆍ금융기관예치금 - 3,030 - ㆍ매출채권 17,241 18,316 16,089 ㆍ기타수취채권 3,714 3,344 4,284 ㆍ유동금융자산 955 1,909 - ㆍ재고자산 41,489 37,362 23,993 ㆍ당기법인세자산 98 74 25 ㆍ기타유동자산 514 604 330 ㆍ반환제품회수권 234 250 213 [비유동자산] 82,366 81,766 78,251 ㆍ금융기관예치금 5,079 5,425 2,158 ㆍ기타수취채권 2,694 2,764 2,850 ㆍ비유동금융자산 218 234 572 ㆍ유형자산 64,855 65,018 64,064 ㆍ무형자산 3,591 3,588 4,133 ㆍ사용권자산 678 646 532 ㆍ투자부동산 1266 1270 965 ㆍ공동기업투자 167 167 167 ㆍ종속기업투자 2,896 1,638 1,638 ㆍ기타비유동자산 922 1,016 1,172 ㆍ이연법인세 자산 - - - 자산총계 168,930 168,900 170,242 [유동부채] 59,601 57,185 23,824 [비유동부채] 3,876 3,983 28,495 부채총계 63,477 61,168 52,319 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,046 [이익잉여금] 21,786 24,048 31,919 [자기주식] (6,156) (6,156) (4,370) [기타자본구성요소] 37,460 37,477 38,126 자본총계 105,453 107,732 117,923 부채 및 자본총계 168,930 168,900 170,242 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제84기 1분기 제83기 제82기 2023.1.1~2023.3.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 26,942 106,071 91,277 영업이익(손실) 1,233 (4,986) (1,610) 당기순이익(손실) (231) (8,251) (2,966) 총포괄손익(손실) (277) (7,360) (4,750) 기본주당이익(단위: 원) (18) (515) (204) 희석주당이익(단위: 원) (18) (515) (204) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 84 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 83 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 84 기 1분기말 제 83 기말 자산 유동자산 97,504,991,539 96,357,746,320 현금및현금성자산 24,675,923,412 25,838,581,654 매출채권 및 기타유동채권 24,191,361,216 24,816,286,913 기타유동금융자산 2,660,643,086 4,939,054,732 재고자산 45,090,741,084 39,832,040,482 기타유동자산 651,981,478 681,790,425 반환제품회수권 234,341,263 249,992,114 당기법인세자산 비유동자산 99,071,569,272 98,847,326,468 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,365,364,867 3,330,260,438 기타비유동금융자산 5,811,077,270 5,801,943,786 유형자산 80,472,148,221 80,607,347,335 무형자산 4,080,734,275 3,717,312,468 사용권자산 795,730,319 763,934,388 관계기업투자 3,624,643,136 3,610,535,429 기타비유동자산 921,871,184 1,015,992,624 이연법인세자산 자산총계 196,576,560,811 195,205,072,788 부채 유동부채 67,261,553,850 64,315,528,099 매입채무 및 기타유동채무 22,374,946,126 22,907,800,303 차입금 38,068,298,736 36,882,097,318 유동리스부채 547,211,977 542,861,545 반품충당부채 2,440,464,793 2,463,691,522 기타유동부채 3,575,734,518 1,222,033,506 당기법인세부채 254,897,700 297,043,905 비유동부채 8,577,082,746 7,515,503,277 장기매입채무 및 기타비유동채무 183,916,677 183,916,677 차입금 2,350,438,907 1,600,438,907 비유동리스부채 51,950,000 250,963,140 기타비유동부채 259,128,187 58,200,000 퇴직급여부채 2,142,702,638 1,731,573,383 이연법인세부채 3,588,946,337 3,690,411,170 부채총계 75,838,636,596 71,831,031,376 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 113,818,041,259 116,816,212,370 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 자본잉여금 32,160,811,833 32,160,811,833 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 기타자본구성요소 39,458,620,476 39,213,658,955 이익잉여금(결손금) 29,199,259,862 31,395,871,274 자기주식 (7,202,331,912) (6,155,810,692) 비지배지분 6,919,882,956 6,557,829,042 자본총계 120,737,924,215 123,374,041,412 자본과부채총계 196,576,560,811 195,205,072,788 연결 포괄손익계산서 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 83 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 84 기 1분기 제 83 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,293,848,023 34,293,848,023 35,526,188,981 35,526,188,981 매출원가 20,477,381,880 20,477,381,880 21,512,120,465 21,512,120,465 매출총이익 13,816,466,143 13,816,466,143 14,014,068,516 14,014,068,516 판매비와관리비 11,843,649,023 11,843,649,023 13,441,907,516 13,441,907,516 영업이익(손실) 1,972,817,120 1,972,817,120 572,161,000 572,161,000 기타이익 209,306,648 209,306,648 86,445,781 86,445,781 기타손실 77,462,202 77,462,202 315,118,146 315,118,146 금융수익 461,802,060 461,802,060 225,115,129 225,115,129 금융원가 2,063,815,359 2,063,815,359 945,816,687 945,816,687 관계기업투자손익 14,107,707 14,107,707 134,787,471 134,787,471 법인세비용차감전순이익(손실) 516,755,974 516,755,974 (242,425,452) (242,425,452) 법인세비용(수익) 58,596,032 58,596,032 (169,494,246) (169,494,246) 당기순이익(손실) 458,159,942 458,159,942 (72,931,206) (72,931,206) 기타포괄손익 (46,020,999) (46,020,999) (25,277,000) (25,277,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (46,020,999) (46,020,999) (25,277,000) (25,277,000) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (29,717,920) (29,717,920) (19,831,340) (19,831,340) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (16,303,079) (16,303,079) (5,445,660) (5,445,660) 총포괄손익 412,138,943 412,138,943 (98,208,206) (98,208,206) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 96,106,028 96,106,028 (293,151,304) (293,151,304) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 362,053,914 362,053,914 220,220,098 220,220,098 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 50,085,029 50,085,029 (318,428,304) (318,428,304) 총 포괄손익, 비지배지분 362,053,914 362,053,914 220,220,098 220,220,098 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 (22) (22) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 (22) (22) 연결 자본변동표 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 83 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 39,863,535,879 36,540,363,081 124,281,211,710 4,403,866,458 128,685,078,168 당기순이익(손실) (293,151,304) (293,151,304) 220,220,098 (72,931,206) 확정급여제도의 재측정요소 (19,831,340) (19,831,340) (16,292,328) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,445,660) (5,445,660) 배당금지급 2,033,747,110 2,033,747,110 2,033,747,110 무상증자 연결범위의 변동 2022.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 39,858,090,219 34,193,633,327 121,929,036,296 4,624,086,556 126,553,122,852 2023.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 39,213,658,955 31,395,871,274 116,816,212,370 6,557,829,042 123,374,041,412 당기순이익(손실) 96,106,028 96,106,028 362,053,914 458,159,942 확정급여제도의 재측정요소 (29,717,920) (29,717,920) (29,717,920) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (16,303,079) (16,303,079) (16,303,079) 배당금지급 2,001,734,920 2,001,734,920 무상증자 연결범위의 변동 (1,046,521,220) 261,264,600 (261,264,600) (1,046,521,220) (1,046,521,220) 2023.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,202,331,912) 39,458,620,476 29,199,259,862 113,818,041,259 6,919,882,956 120,737,924,215 연결 현금흐름표 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 83 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 84 기 1분기 제 83 기 1분기 영업활동현금흐름 (851,237,266) 1,265,917,676 당기순이익(손실) 424,703,942 (72,931,207) 당기순이익조정을 위한 가감 3,245,115,081 2,636,651,980 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,290,001,390) (1,222,612,467) 법인세납부(환급) (231,054,899) (75,190,630) 투자활동현금흐름 192,995,268 (1,609,963,219) 이자수취 221,017,395 111,005,195 배당금수취 3,000 3,000 금융자산의 감소 장기금융상품의 감소 353,123,102 332,000,000 단기금융상품의 감소 3,030,000,000 유형자산의 처분 매도가능금융자산의 처분 임차보증금의 감소 252,893,730 금융자산의 취득 (2,110,717,148) (80,581,299) 매도가능금융자산의 취득 (261,264,600) 유형자산의 취득 (875,387,637) (1,580,335,546) 무형자산의 취득 (459,652,064) (120,789,969) 기타투자자산의 취득 임차보증금의 증가 (218,285,110) (10,000,000) 재무활동현금흐름 (1,050,205,759) (609,486,645) 차입금의 증가 750,000,000 100,000,000 이자의지급 (228,370,706) (79,468,280) 차입금의 상환 (160,830,000) (458,570,000) 자기주식의 취득 금융리스부채의 지급 (152,170,553) (171,448,365) 종속기업투자주식의 취득 (1,258,834,500) 연결범위 변동으로 현금 증가(감소) 367,933,018 외화표시현금의 환율변동효과 177,856,498 4,031,050 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,162,658,241) (949,501,138) 기초현금및현금성자산 25,838,581,654 50,263,467,930 기말현금및현금성자산 24,675,923,412 49,313,966,791 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 ㈜유유헬스케어 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 ㈜유유건강생활 대한민국 온라인 유통 및 판매 100.00% 1,258,834 - - (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 22,619,160 9,451,921 13,167,239 7,043,528 780,264 780,264 ㈜유유메디컬스 2,681,028 1,486,744 1,194,284 376,460 (135,141) (135,141) ㈜유유건강생활 3,192,331 1,774,024 1,418,307 1,084,938 (87,490) (87,490) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 21,689,828 9,302,853 12,386,975 5,692,444 456,475 456,475 ㈜유유메디컬스 3,208,287 1,878,862 1,329,425 2,016,663 423,808 423,808 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 6,280,464 9,454,690 제품매출액 내수 25,806,394 24,247,728 수출 98,805 369,663 소 계 25,905,199 24,617,391 기타매출액 내수 2,108,185 1,454,108 합 계 34,293,848 35,526,189 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,461,903 - 23,377,716 - 대손충당금 (1,685,880) - (1,632,863) - 금융리스채권 176,007 448,369 195,548 493,756 미수금 3,255,837 130,274 2,892,294 130,274 대손충당금 (18,352) (130,274) (18,315) (130,274) 미수수익 1,846 - 1,907 - 대여금 6,243 500,000 6,243 500,000 대손충당금 (6,243) (5,000) (6,243) (5,000) 보증금 - 2,421,996 - 2,341,504 합 계 24,191,361 3,365,365 24,816,287 3,330,260 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 20,776,023 21,744,853 소 계 20,776,023 21,744,853 손상채권 3개월 초과 1년 이하 213,618 113,505 1년 초과 1,472,262 1,519,358 소 계 1,685,880 1,632,863 합 계 22,461,903 23,377,716 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,792,695 2,225,224 대손상각비(환입) 53,018 (37,107) 연결범위의 변동 36 - 기말금액 1,845,749 2,188,117 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 2,660,643 2,502,482 4,939,055 2,093,814 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 218,748 - 234,447 사외적립자산(*2) - 3,084,847 - 3,468,683 합 계 2,660,643 5,811,077 4,939,055 5,801,944 (*1) 제30회 전환사채 콜옵션을 별도로 평가하여 954,527천원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다. (*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 101,888 116,518 종근당 23,668 23,891 유한양행 45,034 48,506 기타 48,158 45,532 소 계 218,748 234,447 합 계 218,748 234,447 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 234,447 571,978 취득 - 261,265 평가손익(법인세 차감전) (15,699) (6,982) 기말금액 218,748 826,261 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 7,369,098 7,678,311 평가손실충당금 (105,353) (128,305) 제품 9,787,823 10,771,322 평가손실충당금 (99,919) (161,856) 재공품 3,912,404 2,948,569 평가손실충당금 (456,513) (449,255) 원료 19,165,882 14,565,052 평가손실충당금 (14,379) (16,693) 재료 1,034,645 826,884 평가손실충당금 (20,006) (15,682) 미착품 4,517,059 3,813,693 합 계 45,090,741 39,832,040 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (75,620) 334,025 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 357,555 659,571 442,947 753,693 선급비용 294,426 - 238,843 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 651,981 921,871 681,790 1,015,993 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 30,380,371 30,380,371 건물 50,559,132 50,559,132 감가상각누계액 (14,235,163) (13,919,158) 정부보조금 (428,875) (431,613) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (906,860) (882,172) 정부보조금 (414,054) (420,155) 기계장치 27,512,189 26,822,225 감가상각누계액 (19,372,059) (18,342,915) 정부보조금 (15,439) (17,755) 차량운반구 256,475 256,475 감가상각누계액 (135,366) (122,571) 공구와기구 10,167,052 10,009,928 감가상각누계액 (7,389,523) (7,044,079) 정부보조금 (3,239) (3,739) 건설중인자산 2,067,322 1,333,188 합 계 80,472,148 80,607,347 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 36,208,361 - - (313,267) - - 35,895,094 구축물 1,127,858 - - (18,587) - - 1,109,271 기계장치 8,461,556 40,100 (6,982) (400,382) 20,499 9,900 8,124,691 차량운반구 133,904 - - (12,795) - - 121,109 공기구비품 2,962,109 91,254 - (287,491) 8,418 - 2,774,290 건설중인자산 1,333,188 744,034 - - - (9,900) 2,067,322 합 계 80,607,347 875,388 (6,982) (1,032,522) 28,917 - 80,472,148 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타(*) 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 34,265,861 - - (293,501) - - 33,972,360 구축물 1,209,447 - - (18,855) - - 1,190,592 기계장치 7,535,079 201,455 - (337,625) - 25,970 7,424,879 차량운반구 113,185 20,400 - (9,479) - - 124,106 공기구비품 2,714,171 136,981 - (248,378) - - 2,602,774 건설중인자산 3,454,434 1,221,499 - - - (25,970) 4,649,963 합 계 79,672,548 1,580,335 - (907,838) - - 80,345,045 (*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 4,000,000 하나은행 건물(서울사옥)(*1) 토지및건물(*2)(횡성공장 538번지~540번지) 4,200,000 시설자금대출 717,500 토지(횡성공장) 2,040,000 시설자금대출 1,408,310 기업은행 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 건물(제천공장)(*3) (*1) 연결기업은 서울사옥에 대하여 현대해상화재보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험과 관련하여 하나은행은 1,900,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 연결기업은 횡성공장에 대하여 KB손해보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험과 관련하여 하나은행은 3,850,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (*3) 연결기업은 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 50,829 50,829 산업재산권 370,335 251,631 시설이용권 2,185,908 2,185,908 기타의무형자산 1,473,662 1,228,944 합 계 4,080,734 3,717,312 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 연결범위변동 상각비 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 251,631 83,943 52,016 (17,255) 370,335 시설이용권 2,185,908 - - - 2,185,908 기타의무형자산 1,228,944 375,709 17 (131,008) 1,473,662 합 계 3,717,312 459,652 52,033 (148,263) 4,080,734 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 연결범위변동 상각비 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 221,502 58,069 - (13,508) 266,063 시설이용권 2,305,444 - - - 2,305,444 기타의무형자산 1,560,156 62,721 - (122,856) 1,500,021 합 계 4,137,931 120,790 - (136,364) 4,122,357 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 2,617,634천원과 2,116,292천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 363,539 400,397 763,936 증 감 50,073 97,523 147,596 감가상각 (51,009) (64,793) (115,802) 기말장부금액 (936) 32,730 795,730 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 120,275 548,538 668,813 증 감 359,960 38,503 398,463 감가상각 (76,506) (86,281) (162,787) 기말장부금액 403,729 500,760 904,489 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 793,824 697,754 증감 147,598 398,463 이자비용 17,089 9,394 지급리스료 (152,171) (171,448) 기말장부금액 806,340 934,163 유동리스부채 547,212 551,773 비유동리스부채 259,128 382,390 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 51,009 76,506 차량운반구 64,793 86,281 합 계 115,802 162,787 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,089 9,394 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 9,477 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,399 2,430 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 3,624,643 50.00% 3,610,535 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,610,535 14,108 3,624,643 (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,260,266 134,787 3,395,053 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 20,384,889 13,202,515 7,182,374 5,229,182 49,023 전분기> (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 21,137,628 13,916,557 7,221,071 4,922,353 269,575 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 7,215,830 50.00% 3,624,643 3,624,643 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,107,455 - 15,840,532 - 미지급금 4,698,869 183,917 5,454,328 183,917 미지급비용 1,568,622 - 1,612,940 - 합 계 22,374,946 183,917 22,907,800 183,917 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 7,981,916 7,200,000 유동성장기부채 582,490 743,320 현재가치할인차금 (25,040) (25,040) 전환사채 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (23,717) (49,922) 전환권조정 (447,350) (986,261) 소 계 38,068,299 36,882,097 비유동성 장기차입금 2,393,320 1,643,320 현재가치할인차금 (42,881) (42,881) 소 계 2,350,439 1,600,439 합 계 40,418,738 38,482,536 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 5.92 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 4.54 3,000,000 3,000,000 운영자금 기업은행 4.88 2,000,000 2,000,000 운영자금 하나은행 5.96 781,916 - 운영자금 우리은행 4.40 1,000,000 1,000,000 운영자금 기업은행(*) 3.46 200,000 200,000 합 계 7,981,916 7,200,000 (*) 동 운영자금 대출의 은행계약이율은 정부에서 2% 이자를 부담합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금 하나은행 6.10 717,500 820,000 시설투자자금(주2) 기업은행 1.50~4.13 1,508,310 1,566,640 운영자금 기업은행 6.76 750,000 - 할인차금 (67,921) (67,921) 소 계 2,907,889 2,318,719 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (582,490) (743,320) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 25,040 25,040 합 계 2,350,439 1,600,439 (주1) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%이며, 연결기업이 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다.(주2) 동 운영자금 및 시설투자자금 대출 일부의 은행계약이율은 정부에서 2% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말(*) 액면가액 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (23,718) (49,922) 전환권조정 (447,350) (986,261) 장부금액 합계 29,528,932 28,963,817 (*) 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 전환사채 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 당분기초 기준으로 전진적으로 회계처리함에 따라, 전환사채의 장부가액 변동액을 당분기초 기준으로 전진적으로 회계처리 하였습니다. (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-06-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (4)-3 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.따라서, 연결기업은 금융위원회 감독지침에따라 제3자 지정 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 전기 초 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다.당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생상품자산 매도청구권대가 954,527 1,909,055 (4)-4. 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 연결기업이 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행회차 구분 당분기 전분기 제30회 이자비용 565,115 816,897 제30회 파생상품평가손실 954,527 - 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채 (*) 51,950 58,200 (*) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin PharmaLtd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것입니다. 16. 반품충당부채 및 반환제품회수권연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 249,992 (15,651) 234,341 반품충당부채 2,463,692 (23,226) 2,440,465 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 212,512 7,673 220,185 반품충당부채 2,347,959 6,805 2,354,764 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 566,557 683,918 예수금 251,542 283,976 부가가치세예수금 720,102 218,340 예수보증금 35,799 35,799 미지급배당금 2,001,735 - 합 계 3,575,735 1,222,033 18. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 13,162,214 12,760,510 사외적립자산의 공정가치(*) (13,162,214) (12,760,510) 합 계 - - (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,840천원(전기말: 1,840천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 599,828 675,420 순이자 (25,218) (2,020) 합 계 574,610 673,400 19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 37,000,000 1,000 원 17,232,351 17,609,191 17,232,351 17,609,191 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 40,000,000 19,824,841 20,201,681 19,824,841 20,201,681 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 881,427 6,155,811 579,149 4,370,575 기말(*1) 1,049,678 7,202,332 579,149 4,370,575 (*1) 연결범위변동에 따른 취득주식수 및 장부금액이 증가하였습니다.- 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.- 종속회사인 유유건강생활이 보유하고 있는 유유제약 주식(168,251주)을 담보로 대출을 실행하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,828,207) (3,073,169) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 5,200,047 5,200,047 자산재평가이익 15,644,944 15,644,944 기타자본잉여금 18,960,619 18,960,619 합 계 39,458,620 39,213,658 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,556,720 3,356,546 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 22,974,903 25,371,688 합 계 29,199,260 31,395,871 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출(*) 27,993,456 26,071,499 상품매출 6,300,392 9,454,690 합 계 34,293,848 35,526,189 지리적 시장 국내 34,195,043 35,156,526 국외 98,805 369,663 합 계 34,293,848 35,526,189 수익인식시기 한 시점에 인식 34,293,848 35,526,189 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 34,293,848 35,526,189 (*) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 22,461,903 23,377,716 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 1,685,880천원, 1,632,863천원 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 15,546,517 14,731,633 상품매출원가 4,930,865 6,780,487 합 계 20,477,382 21,512,120 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 648,113 237,090 원료,재료,상품매입액 14,296,581 15,909,833 급여 6,469,083 6,350,134 퇴직급여 574,610 673,400 복리후생비 517,206 441,315 여비교통비 460,870 409,771 감가상각비 1,148,325 1,070,625 무형자산상각비 148,263 136,364 광고선전비 755,801 2,537,408 판매촉진비 500,706 440,380 지급수수료 1,827,557 2,348,907 기타비용 4,973,915 4,398,801 합 계 32,321,030 34,954,028 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,289,430 3,234,353 제수당 1,144,313 1,136,165 퇴직급여 375,904 468,663 복리후생비 309,104 272,391 여비교통비 459,521 409,402 통신비 50,084 46,677 수도광열비 23,747 26,229 세금과공과 35,829 35,425 지급임차료 69,716 32,440 소모품비 151,848 87,894 지급수수료 1,108,449 1,805,330 광고선전비 755,801 2,537,408 도서인쇄비 9,277 14,797 접대비 492,837 436,006 운반비 117,598 129,849 교육훈련비 20,482 15,148 감가상각비 385,378 370,081 보험료 89,648 44,698 차량유지비 45,988 44,876 수선비 89,781 78,527 무형자산상각비 148,263 136,364 대손상각비 53,018 (37,107) 경상개발비 2,617,634 2,116,292 합 계 11,843,650 13,441,908 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 36,657 54,229 염가매수차익 159,472 - 잡이익 13,178 32,217 합 계 209,307 86,446 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 70,378 311,514 유형자산처분손실 6,983 - 잡손실 101 3,604 합 계 77,462 315,118 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 218,172 105,405 배당금수익 3 3 외환차익 43,087 73,520 외화환산이익 178,170 43,487 금융자산평가이익 22,370 2,700 합 계 461,802 225,115 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 694,805 898,077 외환차손 167,786 29,883 외화환산손실 231,756 2,576 파생상품평가손실(*) 954,527 - 금융자산평가손실 14,941 15,281 합 계 2,063,815 945,817 (*) 제 30회 전환사채 콜옵션을 별도로 평가하여 당분기에 인식한 손익입니다. 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 157,575 124,198 소 계 157,575 124,198 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (101,466) (300,822) 자본에 직접 가감되는 항목 2,487 7,130 소 계 (98,979) (293,692) 법인세비용 58,596 (169,494) (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익 96,106,028 (293,151,304) 차감: 우선주배당금 71,221,975 71,221,975 보통주분기순이익 24,884,053 (364,373,279) 가중평균유통보통주식수 16,350,924 16,655,802 기본주당순이익 2 (22) (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 17,232,351 17,232,351 자기주식 (881,427) (576,549) 합 계 16,350,924 16,655,802 (3) 희석주당이익보고기간종료일 현재 연결기업은 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 - ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 36,157 29,483 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 - 7,957 상품ㆍ원재료 매입 등 - 7,682 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 4,727 2,368 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 5,340 11,885 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 15,226 9,015 합 계 수익 51,383 46,455 비용 10,067 21,935 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 9,460 7,260 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 - 1,794 미수금 - - 매입채무 - 35,034 ㈜유칼릭스 미지급금 1,686 1,665 주식회사 유(U INC.) 미지급금 1,580 1,780 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 리스채권 624,376 689,304 미수금 29,390 29,390 대여금 500,000 500,000 채권 합계 1,163,226 1,227,748 채무 합계 3,266 37,128 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 3,020,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 2,175,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 7,250,000천원 입니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어대표이사 1,475,400 1,708,310 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 3,758,400 717,500 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 하나은행 합계 5,233,800 2,425,810 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 419,838 297,748 퇴직급여 20,160 41,629 합 계 439,998 339,377 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 11,300,000 5,499,416 - 기업은행 기업일반회전대출 4,516,640 4,458,310 - 우리은행 기업일반회전대출 1,000,000 1,000,000 - 할인차금 (67,921) - 합 계 16,816,640 10,889,805 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 5.92 2023.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.54 2024.03.15 3,000,000 3,000,000 기업은행 단기차입금 4.88 2023.12.23 2,000,000 2,000,000 하나은행 단기차입금 5.78 2024.03.31 781,916 - 기업은행 단기차입금 3.46 2023.09.23 200,000 200,000 우리은행 단기차입금 4.40 2023.06.23 1,000,000 1,000,000 기업은행 장기차입금 1.50 2024.12.20 408,310 466,640 1.50 2026.12.20 100,000 100,000 4.13 2028.06.30 1,000,000 1,000,000 하나은행 장기차입금 6.10 2024.12.15 717,500 820,000 기업은행 장기차입금 750,000 - 할인차금 (67,921) (67,921) 합 계 10,889,805 9,518,719 당분기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참고).(3) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금 융 기 관 보증금액 보증내용 서울보증보험 638,025 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 (4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사 및 임원으로부터 기업은행,하나은행 대출금액 관련하여 5,233,800원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 24,675,923 - - - 24,675,923 매출채권및기타채권 27,556,726 - - - 27,556,726 기타금융자산 3,089,847 218,748 4,208,598 - 7,517,193 전환사채콜옵션 - - 954,527 - 954,527 합 계 55,322,496 218,748 5,163,125 - 60,704,369 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 22,558,863 22,558,863 차입금 - - - 40,418,738 40,418,738 리스부채 - - - 806,340 806,340 기타금융부채 - - - 51,950 51,950 합 계 - - - 63,835,891 63,835,891 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,838,582 - - - 25,838,582 매출채권및기타채권 28,146,547 - - - 28,146,547 기타금융자산 3,473,683 234,447 2,093,814 - 5,801,944 파생결합증권 - - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션 - - 1,909,054 - 1,909,054 합 계 57,458,812 234,447 7,032,868 - 64,726,127 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 23,091,717 23,091,717 차입금 - - - 38,482,536 38,482,536 리스부채 - - - 793,825 793,825 기타금융부채 - - - 58,200 58,200 합 계 - - - 62,426,278 62,426,278 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 218,172 - - - - 218,172 배당금수익 - 3 - - - 3 외환차익 - - - 43,088 - 43,088 외화환산이익 - - - 178,170 - 178,170 금융자산평가이익 - - 22,370 - - 22,370 합 계 218,172 3 22,370 221,258 - 461,803 비용 : 대손상각비 53,018 - - - - 53,018 이자비용 - - - 694,805 - 694,805 외환차손 - - - 167,786 - 167,786 외화환산손실 - - - 231,756 - 231,756 파생상품평가손실 - - 954,527 - - 954,527 금융자산평가손실 - - 14,941 - - 14,941 합 계 53,018 - 969,468 1,094,347 - 2,116,833 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 105,405 - - - - 105,405 배당금수익 - 3 - - - 3 외환차익 - - - 73,520 - 73,520 외화환산이익 - - - 43,487 - 43,487 금융자산평가이익 - - 2,700 - - 2,700 합 계 105,405 3 2,700 117,007 - 225,115 비용 : 대손상각비 (37,107) - - - - (37,107) 이자비용 - - - 898,077 - 898,077 외환차손 - - - 29,883 - 29,883 외화환산손실 - - - 2,576 - 2,576 금융자산평가손실 - - 15,281 - - 15,281 합 계 (37,107) - 15,281 930,536 - 908,710 30. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 75,838,637 71,831,031 현금및현금성자산차감 (24,675,923) (25,838,582) 순부채 (A) 51,162,714 45,992,449 자본총계 (B) 120,737,924 123,374,041 부채비율 (A) / (B) 42.38% 37.28% 31. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,675,923 24,675,923 25,838,582 25,838,582 매출채권및기타채권 27,556,726 27,556,726 28,146,547 28,146,547 기타금융자산 3,089,847 3,089,847 3,473,683 3,473,683 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 218,748 218,748 234,447 234,447 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,163,125 5,163,125 7,032,868 7,032,868 금융자산 합계 60,704,369 60,704,369 64,726,127 64,726,127 금융부채 매입채무및기타채무 22,558,863 22,558,863 23,091,717 23,091,717 차입금 40,418,738 40,418,738 38,482,536 38,482,536 기타금융부채 51,950 51,950 58,200 58,200 금융부채 합계 63,029,551 63,029,551 61,632,453 61,632,453 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 2,502,482 2,502,482 전환사채콜옵션(유동) - - 954,527 954,527 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 218,748 - - 218,748 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 2,502,482 3 순자산가액법 - - 전환사채콜옵션 954,527 3 이항모형(Goldman-Sachas 모델) 무위험이자율 3.76% 변동성 57.70% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 2,093,814 2,093,814 파생결합증권(유동) - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션(유동) - - 1,909,054 1,909,054 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 253,740 - - 253,740 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 58,596 (169,494) 이자비용 694,805 898,077 이자수익 (218,172) (105,405) 배당금수익 (3) (3) 퇴직급여 574,610 673,400 외화환산손실 231,756 2,576 외화환산이익 (178,170) (43,487) 대손상각비(환입) 53,018 (37,107) 감가상각비 1,148,325 1,070,625 무형자산상각비 148,263 136,364 유형자산처분손실 6,983 - 재고자산평가손실(환입) (75,620) 334,025 금융자산평가손실 14,941 15,281 금융자산평가이익 (22,370) (2,700) 잡이익 (6,250) (713) 염가매수차익 (159,472) - 파생상품평가손실 954,527 - 지분법이익 (14,108) (134,787) 합계 3,211,659 2,636,652 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 1,215,540 (1,977,632) 미수금의 증가 (351,252) (1,471,093) 선급금의 감소(증가) 250,992 273,938 선급비용의 증가 (55,403) (34,777) 재고자산의 감소(증가) (4,270,863) 134,905 반환제품회수권의 증가 15,651 (7,673) 매입채무의 증가 (452,546) 1,955,913 미지급금의 증가 (936,473) 796,156 미지급비용의 감소 15,132 (249,219) 선수금의 감소 (118,825) (26,767) 예수금의 증가(감소) (50,738) 14,089 부가세예수금의 증가(감소) 501,734 (172,156) 반품충당부채의 증가 (23,227) 6,806 퇴직급여부채의 불입과 지급 (571,464) (523,266) 사외적립자산의 납입과 지급 541,738 58,164 합 계 (4,290,004) (1,222,612) 4. 재무제표 재무상태표 제 84 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 83 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 84 기 1분기말 제 83 기말 자산 유동자산 86,564,298,187 87,133,922,063 현금및현금성자산 22,318,904,989 22,245,414,917 매출채권 및 기타유동채권 20,955,682,341 21,659,896,408 기타유동금융자산 954,527,365 4,939,054,732 재고자산 41,489,434,473 37,362,276,883 기타유동자산 513,869,116 603,502,399 당기법인세자산 97,538,640 73,784,610 반환제품회수권 234,341,263 249,992,114 비유동자산 82,366,074,586 81,765,828,975 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,693,514,867 2,763,510,438 기타비유동금융자산 5,298,111,731 5,659,503,711 유형자산 64,854,705,550 65,017,903,060 무형자산 3,590,691,776 3,588,451,367 투자부동산 1,266,070,472 1,269,989,200 사용권자산 677,696,844 645,900,913 관계기업투자 3,063,412,162 1,804,577,662 기타비유동자산 921,871,184 1,015,992,624 이연법인세자산 자산총계 168,930,372,773 168,899,751,038 부채 유동부채 59,601,758,420 57,185,152,397 매입채무 및 기타유동채무 17,959,356,956 18,538,236,725 차입금 35,528,932,496 34,963,817,335 유동리스부채 475,532,547 471,182,115 반품충당부채 2,440,464,793 2,463,691,522 기타유동부채 3,197,471,628 748,224,700 당기법인세부채 비유동부채 3,875,628,488 3,982,836,330 장기매입채무 및 기타비유동채무 183,916,677 183,916,677 차입금 비유동리스부채 209,375,186 201,210,139 기타비유동금융부채 51,950,000 58,200,000 퇴직급여부채 이연법인세부채 3,430,386,625 3,539,509,514 부채총계 63,477,386,908 61,167,988,727 자본 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (6,155,810,692) (6,155,810,692) 기타자본구성요소 37,460,320,999 37,476,624,078 이익잉여금 21,785,982,725 24,048,456,092 자본총계 105,452,985,865 107,731,762,311 자본과부채총계 168,930,372,773 168,899,751,038 포괄손익계산서 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 83 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 84 기 1분기 제 83 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,942,022,559 26,942,022,559 27,888,549,426 27,888,549,426 매출원가 15,018,616,627 15,018,616,627 15,719,224,338 15,719,224,338 매출총이익 11,923,405,932 11,923,405,932 12,169,325,088 12,169,325,088 판매비와관리비 10,690,317,182 10,690,317,182 12,670,387,785 12,670,387,785 영업이익(손실) 1,233,088,750 1,233,088,750 (501,062,697) (501,062,697) 기타이익 78,664,485 78,664,485 94,471,885 94,471,885 기타손실 70,438,747 70,438,747 311,519,836 311,519,836 금융수익 447,984,319 447,984,319 232,330,754 232,330,754 금융원가 2,026,956,523 2,026,956,523 910,744,013 910,744,013 법인세비용차감전순이익(손실) (337,657,716) (337,657,716) (1,396,523,907) (1,396,523,907) 법인세비용(수익) 106,637,189 106,637,189 287,602,956 287,602,956 당기순이익(손실) (231,020,527) (231,020,527) (1,108,920,951) (1,108,920,951) 기타포괄손익 (46,020,999) (46,020,999) (25,277,000) (25,277,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (46,020,999) (46,020,999) (25,277,000) (25,277,000) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (29,717,920) (29,717,920) (19,831,340) (19,831,340) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (16,303,079) (16,303,079) (5,445,660) (5,445,660) 총포괄손익 (277,041,526) (277,041,526) (1,134,197,951) (1,134,197,951) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (18) (71) (71) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (18) (71) (71) 자본변동표 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 83 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 38,126,501,002 31,919,154,645 117,922,968,397 당기순이익(손실) (1,108,920,951) (1,108,920,951) 확정급여제도의 재측정요소 (19,831,340) (19,831,340) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,445,660) (5,445,660) 배당금지급 2,033,747,110 2,033,747,110 자기주식의 처분(취득) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 전환사채의 전환 2022.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 38,121,055,342 28,756,655,244 114,755,023,336 2023.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 37,476,624,078 24,048,456,092 107,731,762,311 당기순이익(손실) (231,020,527) (231,020,527) 확정급여제도의 재측정요소 (29,717,920) (29,717,920) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (16,303,079) (16,303,079) 배당금지급 2,001,734,920 2,001,734,920 자기주식의 처분(취득) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 전환사채의 전환 2023.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 37,460,320,999 21,785,982,725 105,452,985,865 현금흐름표 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 83 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 84 기 1분기 제 83 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,083,325,753) 5,988,903 당기순이익(손실) (231,020,527) (1,108,920,951) 당기순이익조정을 위한 가감 2,707,382,978 2,167,272,899 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,503,125,365) (1,037,952,665) 법인세납부(환급) (56,562,839) (14,410,380) 투자활동현금흐름 2,459,371,003 (1,297,806,852) 이자수취 204,414,444 110,056,016 배당금의 수취 3,000 3,000 단기금융상품의 감소 3,030,000,000 임차보증금의 감소 242,893,730 장기금융상품의 취득 (371,811,427) (47,791,299) 장기금융상품의 감소 353,123,102 332,000,000 매도가능금융자산의 취득 (261,264,600) 유형자산의 취득 (646,824,000) (1,310,020,000) 무형자산의 취득 (134,142,736) (120,789,969) 임차보증금의 증가 (218,285,110) 재무활동현금흐름 (1,480,411,676) (296,281,715) 이자지급 (69,406,623) (39,341,690) 차입금의 상환 (101,700,000) 자기주식의 취득 금융리스부채의 지급 (152,170,553) (155,240,025) 종속기업투자주식의 취득 (1,258,834,500) 외화표시현금의 환율변동효과 177,856,498 4,031,050 현금및현금성자산의순증가(감소) 73,490,072 (1,584,068,614) 기초현금및현금성자산 22,245,414,917 47,057,050,561 기말현금및현금성자산 22,318,904,989 45,472,981,947 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유원상 외 5,806,385 33.69% 157,744 6.08% 유유문화재단 251,160 1.46% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.49% 13,350 0.51% 자기주식 881,427 5.11% 2,600 0.10% 기타 주주 10,209,639 59.24% 2,397,596 92.48% 계 17,232,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,362,892 - 19,436,867 - 대손충당금 (1,297,600) - (1,316,071) - 금융리스채권 176,007 448,369 195,548 493,756 미수금 3,212,537 130,274 2,841,645 130,274 대손충당금 - (130,274) - (130,274) 미수수익 1,846 - 1,907 - 대여금 506,243 - 506,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 2,245,146 - 2,269,754 합 계 20,955,682 2,693,515 21,659,896 2,763,510 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 17,065,292 18,120,796 소 계 17,065,292 18,120,796 손상채권 3개월 초과 1년 이하 21,949 34,861 1년 초과 1,275,651 1,281,210 소 계 1,297,600 1,316,071 합 계 18,362,892 19,436,867 (3) 당분기및 전분기중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,452,588 1,646,870 대손상각비(환입) (18,471) (39,406) 기말금액 1,434,117 1,607,464 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 954,527 1,989,517 4,939,055 1,963,399 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 218,748 - 234,447 사외적립자산(*2) - 3,084,847 - 3,456,658 합 계 954,527 5,298,112 4,939,055 5,659,504 (*1) 제30회 전환사채 콜옵션을 별도로 평가하여 954,527천원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 101,888 116,518 종근당 23,668 23,891 유한양행 45,034 48,506 기타 48158 45,532 합 계 218,748 234,447 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 234,447 571,978 취득 - 261,265 평가손익(법인세 차감전) (15,699) (6,982) 기말금액 218,748 826,261 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,721,207 6,919,693 평가손실충당금 (57,230) (80,181) 제품 9,327,132 10,231,668 평가손실충당금 (99,919) (161,856) 재공품 3,554,015 2,766,872 평가손실충당금 (456,513) (449,255) 원료 18,376,953 13,850,679 평가손실충당금 (14,379) (16,693) 재료 641,117 503,339 평가손실충당금 (20,006) (15,682) 미착품 4,517,057 3,813,693 합 계 41,489,434 37,362,277 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (75,620) 334,025 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 277,112 659,571 427,633 753,693 선급비용 236,757 - 175,869 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 513,869 921,871 603,502 1,015,993 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 25,992,657 25,992,657 건물 43,110,669 43,110,669 감가상각누계액 (13,611,019) (13,341,567) 정부보조금 (428,875) (431,613) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (906,860) (882,172) 정부보조금 (414,054) (420,155) 기계장치 21,354,933 21,354,933 감가상각누계액 (16,948,439) (16,678,723) 정부보조금 (15,439) (17,755) 차량운반구 44,651 44,651 감가상각누계액 (40,459) (39,411) 공기구비품 9,357,225 9,272,435 감가상각누계액 (6,944,428) (6,688,155) 건설중인자산 1,873,959 1,311,924 합 계 64,854,706 65,017,903 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타 기말 토지 25,992,657 - - - - 25,992,657 건물 29,337,490 - - (266,715) - 29,070,775 구축물 1,127,858 - - (18,587) - 1,109,271 기계장치 4,658,455 - - (267,400) - 4,391,055 차량운반구 5,240 - - (1,048) - 4,192 공구와기구 2,584,279 84,790 - (256,272) - 2,412,797 건설중인자산 1,311,924 562,035 - - - 1,873,959 합 계 65,017,903 646,825 - (810,022) - 64,854,706 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타 기말 토지 26,237,869 - - - - 26,237,869 건물 27,284,445 - - (247,546) - 27,036,899 구축물 1,209,447 - - (18,855) - 1,190,592 기계장치 3,587,199 71,800 - (209,842) - 3,449,157 차량운반구 9,430 - - (1,048) - 8,382 공구와기구 2,359,620 16,720 - (217,985) - 2,158,355 건설중인자산 3,376,500 1,221,500 - - - 4,598,000 합 계 64,064,510 1,310,020 - (695,276) - 64,679,254 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 4,000,000 하나은행 건물(서울사옥)(*1) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 기업은행 건물(제천공장) (*1) 당사는 서울사옥에 대하여 현대해상화재보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험과 관련하여 하나은행은 1,900,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 431,652 375,579 시설이용권 2,102,732 2,102,732 기타의무형자산 1,056,308 1,110,140 합 계 3,590,692 3,588,451 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 375,579 83,943 - (27,870) 431,652 시설이용권 2,102,732 - - - 2,102,732 기타의무형자산 1,110,140 50,200 - (104,032) 1,056,308 합 계 3,588,451 134,143 - (131,902) 3,590,692 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 387,912 58,069 - (24,123) 421,858 시설이용권 2,305,444 - - - 2,305,444 기타의무형자산 1,439,347 62,721 - (113,141) 1,388,927 합 계 4,132,703 120,790 - (137,264) 4,116,229 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 2,523,748천원과 2,079,956천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 789,583 789,583 건물 626,996 626,996 감가상각누계액 (150,509) (146,590) 합 계 1,266,070 1,269,989 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 789,583 - - 789,583 건물 480,406 - (3,919) 476,487 합 계 1,269,989 - (3,919) 1,266,070 (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 544,370 - - 544,370 건물 420,415 - (3,320) 417,095 합 계 964,785 - (3,320) 961,465 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 13,095 11,824 운영비용 (2,062) (1,327) 합 계 11,033 10,497 (4) 투자부동산의 공정가치 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 333,748 312,153 645,901 증감 50,074 97,524 147,598 감가상각 (51,009) (64,793) (115,802) 기말장부금액 332,813 344,884 677,697 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 100,209 432,234 532,443 증감 349,137 55,211 404,348 감가상각 (71,525) (76,551) (148,076) 기말장부금액 377,821 410,894 788,715 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 672,392 559,317 증감 147,598 404,348 이자비용 17,089 8,582 지급리스료 (152,171) (155,240) 기말장부금액 684,908 817,007 유동리스부채 475,533 489,567 비유동리스부채 209,375 327,440 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 51,009 71,525 차량운반구 64,793 76,551 합 계 115,802 148,076 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,089 8,582 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 9,477 4,309 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,572 19,494 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 종속기업 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 종속기업 ㈜유유건강생활 대한민국 온라인 유통 및 판매 100.00% 1,258,834 - - 합 계 3,063,412 1,804,578 (*1) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 유유헬스케어 주식매각에 따라 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여, 종속기업으로 분류 하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,352,460 - 12,962,553 - 미지급금 3,709,916 183,917 4,677,752 183,917 미지급비용 896,981 - 897,932 - 합 계 17,959,357 183,917 18,538,237 183,917 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 6,000,000 6,000,000 유동성장기부채 - - 현재가치할인차금 - - 전환사채 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (23,718) (49,922) 전환권조정 (447,350) (986,261) 소 계 35,528,932 34,963,817 비유동성 전환사채 - - 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 소 계 - - 합 계 35,528,932 34,963,817 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 5.92 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 4.54 3,000,000 3,000,000 운영자금 기업은행 4.88 2,000,000 2,000,000 합 계 6,000,000 6,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (23,718) (49,922) 전환권조정 (447,350) (986,261) 장부금액 합계 29,528,932 28,963,817 (*)금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 전환사채 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 당분기초 기준으로 전진적으로 회계처리함에 따라, 전환사채의 장부가액 변동액을 당분기초 기준으로 전진적으로 회계처리 하였습니다. (3)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (3)-3 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.따라서, 당사는 금융위원회 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 당분기초 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다.당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생상품자산 매도청구권대가 954,527 1,909,055 (3)-4. 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행회차 구분 당분기 전분기 제30회 이자비용 565,115 816,897 제30회 파생상품평가손실 954,527 - 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비유동 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채 (*) 51,950 58,200 (*) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin PharmaLtd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다. 17. 반품충당부채 및 반환제품회수권당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 249,992 (15,651) 234,341 반품충당부채 2,463,691 (23,226) 2,440,465 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 212,512 7,673 220,185 반품충당부채 2,347,959 6,805 2,354,764 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 252,962 280,703 예수금 189,544 213,382 부가가치세예수금 717,432 218,340 예수보증금 35,799 35,799 미지급배당금 2,001,735 - 합 계 3,197,472 748,224 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 10,919,143 10,940,593 사외적립자산의 공정가치(*) (10,919,143) (10,940,593) 합 계 - - (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,840천원(전기말: 1,840천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 423,189 454,702 순이자 (25,218) (2,020) 합 계 397,971 452,682 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 37,000,000 1,000 원 17,232,351 17,609,191 17,232,351 17,609,191 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 40,000,000 19,824,841 20,201,681 19,824,841 20,201,681 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 881,427 6,155,811 579,149 4,370,575 기말 881,427 6,155,811 579,149 4,370,575 당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 전분기중에 일부를 처분하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,086,282) (3,069,979) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 5,200,048 5,200,048 자산재평가이익 14,550,250 14,550,250 기타자본잉여금 18,315,088 18,315,088 합 계 37,460,321 37,476,624 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,556,720 3,356,546 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 15,561,626 18,024,273 합 계 21,785,983 24,048,456 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 21,078,850 20,476,047 상품매출 5,863,173 7,412,502 합 계 26,942,023 27,888,549 지리적 시장 국내 26,843,218 27,518,886 국외 98,805 369,663 합 계 26,942,023 27,888,549 수익인식시기 한 시점에 인식 26,942,023 27,888,549 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 26,942,023 27,888,549 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 18,362,892 19,436,867 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90 ~ 120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 1,297,600원, 1,470,947천원 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 10,237,314 10,189,855 상품매출원가 4,781,303 5,529,369 합 계 15,018,617 15,719,224 (*)상기 제품매출원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 842,599 580,838 원료,재료,상품매입액 11,237,085 12,086,327 급여 5,264,018 5,174,331 퇴직급여 397,971 452,682 복리후생비 319,257 274,000 여비교통비 400,608 389,862 감가상각비 929,743 846,673 무형자산상각비 131,902 137,264 광고선전비 743,149 2,523,844 판매촉진비및접대비 442,788 414,419 지급수수료 1,084,821 1,859,064 기타비용 3,914,993 3,650,308 합 계 25,708,934 28,389,612 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,025,340 3,944,914 퇴직급여 292,130 362,146 복리후생비 256,373 232,496 여비교통비 399,436 389,548 통신비 46,203 43,254 수도광열비 23,229 25,986 세금과공과 33,038 31,685 지급임차료 54,969 25,502 소모품비 66,785 82,236 지급수수료 951,394 1,757,538 광고선전비 743,149 2,523,844 도서인쇄비 7,611 6,909 접대비 442,234 413,845 운반비 116,520 128,935 교육훈련비 20,482 9,398 감가상각비 373,901 365,755 보험료 80,596 36,319 차량유지비 29,967 36,737 수선비 89,781 75,527 무형자산상각비 131,902 137,264 대손상각 (18,471) (39,406) 경상개발비 2,523,748 2,079,956 합 계 10,690,317 12,670,388 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 52,394 54,529 임대수익 13,095 11,824 잡이익 13,175 28,119 합 계 78,664 94,472 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 70,378 311,514 잡손실 61 6 합 계 70,439 311,520 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 204,354 112,629 배당금수익 3 3 외환차익 43,087 73,512 외화환산이익 178,170 43,487 금융자산평가이익 22,370 2,700 합 계 447,984 232,331 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 658,418 865,312 외환차손 167,315 27,575 외화환산손실 231,756 2,576 파생상품평가손실(*) 954,527 - 금융자산평가손실 14,941 15,281 합 계 2,026,957 910,744 (*) 제 30회 전환사채 콜옵션을 별도로 평가하여 당분기에 인식한 손익입니다. 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 - 11,990 소 계 - 11,990 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (109,124) (306,723) 자본에 직접 가감되는 항목 2,487 7,130 소 계 (106,637) (299,593) 법인세비용 (106,637) (287,603) (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (231,020,527) (1,108,920,951) 차감: 우선주배당금 71,221,975 71,221,975 보통주분기순이익(손실) (302,242,502) (1,180,142,926) 가중평균유통보통주식수(주1) 16,350,924 16,655,802 기본주당순이익(손실) (18) (71) (주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 17,232,351 17,232,351 자기주식 (881,427) (576,549) 합 계 16,350,924 16,655,802 (2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 당분기말 현재 당사는 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 ㈜유유건강생활 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 - ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 - 1,745 임대수입 11,769 10,540 상품ㆍ원재료 매입 등 58,000 69,610 수입수수료 14,786 300 ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 952 112 임대수입 등 4,111 9,458 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 등 10,162 - 상품ㆍ원재료 매입 등 4,050 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 36,157 29,483 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 - 7,957 상품ㆍ원재료 매입 등 - 7,682 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 4,423 2,368 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 1,590 11,885 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 15,226 9,015 합 계 수익 93,163 68,610 비용 68,063 91,545 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 미수금 4,425 4,425 매입채무 19,250 61,237 ㈜유유메디컬스 대여금 500,000 500,000 ㈜유유건강생활 매출채권 8,915 - 미수금 1,047 - 미지급금 2,200 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 9,460 7,260 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 - 1,794 미수금 - - 매입채무 - 35,034 ㈜유칼릭스 미지급금 1,585 1,564 주식회사 유(U INC.) 미지급금 530 530 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 리스채권 624,376 689,304 미수금 29,390 29,390 채권 합계 1,177,613 1,232,173 채무 합계 23,565 98,365 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타의특수관계자 대표이사 등 특수관계자 지분매입(*) 1,258,835 261,265 (*) 당분기 및 전분기 중 대표이사 등 특수관계자로부터 (주)유유건강생활 일부지분을 매입하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 ㈜유유메디컬스 500,000 - - 500,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 ㈜유유메디컬스 1,500,000 - 1,000,000 500,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 3,020,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 2,175,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 7,250,000천원 입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 173,446 167,223 퇴직급여 8,526 19,447 합 계 181,972 186,670 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 신용장 하나은행 기업일반회전대출외 7,000,000 4,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 2,000,000 2,000,000 - 합 계 9,000,000 6,000,000 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기(년) 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 5.92 2023.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.54 2024.03.15 3,000,000 3,000,000 기업은행 단기차입금 4.88 2023.12.23 2,000,000 2,000,000 할인차금 - - 합 계 6,000,000 6,000,000 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 486,800 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 30. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 22,318,905 - - - 22,318,905 매출채권및기타채권 23,649,197 - - - 23,649,197 기타금융자산 3,089,847 218,748 2,944,044 - 6,252,639 전환사채콜옵션 - - 954,527 - 954,527 금융자산 합계 49,057,949 218,748 3,898,571 - 53,175,268 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,143,274 18,143,274 차입금 - - - 35,528,932 35,528,932 기타금융부채 - - - 51,950 51,950 리스부채 - - - 684,908 684,908 금융부채 합계 - - - 54,409,064 54,409,064 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 22,245,415 - - - 22,245,415 매출채권및기타채권 24,423,407 - - - 24,423,407 기타금융자산 3,461,658 234,447 1,963,399 - 5,659,504 파생결합증권 - - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션 - - 1,909,054 - 1,909,054 합 계 50,130,480 234,447 6,902,453 - 57,267,380 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,722,153 18,722,153 차입금 - - - 34,963,817 34,963,817 기타금융부채 - - - 58,200 58,200 리스부채 - - - 672,392 672,392 합 계 - - - 54,416,562 54,416,562 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 204,354 - - - - 204,354 배당금수익 - 3 - - - 3 외환차익 - - - 43,088 - 43,088 외화환산이익 - - - 178,170 - 178,170 금융자산평가이익 - - 22,370 - - 22,370 합 계 204,354 3 22,370 221,258 - 447,985 비용 : 대손상각비 (18,471) - - - - (18,471) 이자비용 - - - 658,418 - 658,418 외환차손 - - - 167,315 - 167,315 외화환산손실 - - - 231,757 - 231,757 파생상품평가손실 - - 954,527 - - 954,527 금융자산평가손실 - - 14,941 - - 14,941 합 계 (18,471) - 969,468 1,057,490 - 2,008,487 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 112,629 - - - - 112,629 배당금수익 - 3 - - - 3 외환차익 - - - 73,511 - 73,511 외화환산이익 - - - 43,487 - 43,487 금융자산평가이익 - - 2,700 - - 2,700 합 계 112,629 3 2,700 116,998 - 232,330 비용 : 대손상각비 (39,406) - - - - (39,406) 이자비용 - - - 865,312 - 865,312 외환차손 - - - 27,575 - 27,575 외화환산손실 - - - 2,576 - 2,576 금융자산평가손실 - - 15,281 - - 15,281 합 계 (39,406) - 15,281 895,463 - 871,338 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 63,477,387 61,167,989 현금및현금성자산차감 (22,318,905) (22,245,415) 순부채 (A) 41,158,482 38,922,574 자본총계 (B) 105,452,986 107,731,762 부채비율 (A) / (B) 39.03% 36.13% 32. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,318,905 22,318,905 22,245,415 22,245,415 매출채권및기타채권 23,649,197 23,649,197 24,423,407 24,423,407 기타금융자산 3,089,847 3,089,847 3,461,658 3,461,658 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 218,748 218,748 234,447 234,447 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,898,571 3,898,571 6,902,453 6,902,453 금융자산 합계 53,175,268 53,175,268 57,267,380 57,267,380 금융부채 매입채무및기타채무 18,143,274 18,143,274 18,722,153 18,722,153 차입금 35,528,932 35,528,932 34,963,817 34,963,817 기타금융부채 51,950 51,950 58,200 58,200 리스부채 684,908 684,908 672,392 672,392 금융부채 합계 54,409,064 54,409,064 54,416,562 54,416,562 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 1,989,516 1,989,516 전환사채콜옵션(유동) - - 954,527 954,527 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 218,748 - - 218,748 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 1,989,516 3 순자산가액법 - - 전환사채콜옵션 954,527 3 이항모형(Goldman-Sachas 모델) 무위험이자율 3.76% 변동성 57.70% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 1,963,399 1,963,399 파생결합증권(유동) - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션(유동) - - 1,909,054 1,909,054 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 234,447 - - 234,447 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (106,637) (287,603) 이자비용 658,418 865,312 이자수익 (204,354) (112,629) 배당금수익 (3) (3) 퇴직급여 397,971 452,682 외화환산손실 231,756 2,576 외화환산이익 (178,170) (43,487) 대손상각비(환입) (18,471) (39,406) 감가상각비 929,743 846,673 무형자산상각비 131,902 137,264 재고자산평가손실 (75,620) 334,025 잡이익 (6,250) (712) 금융자산평가손실 14,941 15,281 금융자산평가이익 (22,370) (2,700) 파생상품평가손실 954,527 - 합계 2,707,383 2,167,273 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,139,218 (2,209,855) 미수금의 증가 (370,892) (1,482,618) 선급금의 감소 244,642 275,238 선급비용의 증가 (60,888) (39,854) 재고자산의 감소(증가) (4,051,537) 494,601 반환제품회수권의 감소(증가) 15,651 (7,673) 매입채무의 증가 158,151 1,755,312 미지급금의 증가(감소) (967,837) 790,631 선수금의 증가(감소) (27,741) 47,603 예수금의 감소 (23,838) (7,370) 미지급비용의 감소 (7,758) (81,813) 부가세예수금의 증가(감소) 499,091 (172,156) 반품충당부채의 증가(감소) (23,227) 6,806 퇴직급여부채의 불입과 지급 (567,898) (464,969) 사외적립자산의 납입과 지급 541,738 58,164 합계 (3,503,125) (1,037,953) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제84기 1분기 제83기 제82기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 96 -5,988 -2,213 (별도)당기순이익(백만원) -231 -8,251 -2,966 (연결)주당순이익(원) 2 -378 -157 현금배당금총액(백만원) - 2,002 2,033 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.3 우선주 - 1.4 1.1 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 105 105 우선주 - 110 110 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 우선주의 현금배당금은 1우선주 기준이며, 2우선주의 배당금도 1우선주의배당금과 같지만 2우선주의 현금배당 수익률은 제83기(0.7%), 제82기(0.6%)입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 29 1.4 1.6 주1) 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 55기(1994년) 부터입니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.4%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.0%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.7%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 0.9%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회 무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000 유유제약 보통주 2022년 06월 15일~ 2026년 06월 15일 100 6,560 30,000 4,573,170 - 합 계 - - - 30,000 - - - - 30,000 4,573,170 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0% - 2026년 06월 15일 미상환 - 합 계 - - - 30,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 30,000 - - - 30,000 합계 - - - 30,000 - - - 30,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제29회 2020년 04월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 제30회 2021년 06월 15일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항 1. 합병당사는 2023년 4월 26일 이사회결의를 통해 당사의 자회사인 (주)유유건강생활을 흡수합병할 것을 결의하였으며, 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.*관련공시 : 2023년 04월 28일 [첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정) (2)대손충당금 설정현황(연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제84기 1분기 매 출 채 권 22,637,910 1,685,880 7.4% 대 여 금 506,243 11,243 2.2% 미 수 금 3,386,111 148,625 4.4% 합 계 26,530,264 1,845,748 7.0% 제83기 매 출 채 권 23,573,264 1,632,863 6.9% 대 여 금 506,243 11,243 2.2% 미 수 금 3,022,567 148,589 4.9% 합 계 27,102,074 1,792,695 6.6% 제82기 매 출 채 권 21,597,957 2,070,392 9.6% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,759,331 493,866 4.0% 합 계 25,363,531 2,225,224 8.8% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제84기 1분기 제83기 제82기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,632,863 2,070,392 3,216,508 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (23,562) (1,566,298) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 53,017 (413,967) 420,182 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,685,880 1,632,863 2,070,392 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 20,927,854 209,629 1,472,262 22,609,745 특수관계자 28,165 28,165 계 20,956,019 209,629 1,472,262 22,637,910 구성비율 92.6% 0.9% 6.5% 100.0% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제84기 1분기 제83기 제82기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 7,263,745 7,550,006 6,500,113 - 제 품 9,687,905 10,609,466 6,770,345 - 재공품 3,455,891 2,499,314 2,253,863 - 원 료 19,151,503 14,548,359 6,963,919 - 재 료 1,014,639 811,202 595,042 - 미착품 4,517,058 3,813,693 2,142,002 - 합 계 45,090,741 39,832,040 25,225,284 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.9 20.4 13.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9 2.6 2.9 - (7) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 당분기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다2) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당분기 평가손실 기말잔액 비고 상 품 7,369,098 (105,353) 7,263,745 - 제 품 9,787,823 (99,918) 9,687,905 - 재공품 3,912,404 (456,513) 3,455,891 원료 19,165,882 (14,379) 19,151,503 재료 1,034,645 (20,006) 1,014,639 미착품 4,517,058 - 4,517,058 - 합 계 45,786,910 (696,169) 45,090,741 - *당분기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산과 상계처리 예정임. (8) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,675,923 24,675,923 25,838,582 25,838,582 매출채권및기타채권 27,556,726 27,556,726 28,146,547 28,146,547 기타금융자산 3,089,847 3,089,847 3,473,683 3,473,683 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 218,749 218,749 234,447 234,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,163,125 5,163,125 7,032,868 7,032,868 금융자산 합계 60,704,370 60,704,370 64,726,127 64,726,127 금융부채 매입채무및기타채무 22,558,863 22,558,863 23,091,717 23,091,717 차입금 40,418,738 40,418,738 38,482,536 38,482,536 기타금융부채 51,950 51,950 58,200 58,200 금융부채 합계 63,029,551 63,029,551 61,632,453 61,632,453 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.(9) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 2,502,482 2,502,482 전환사채콜옵션(유동) - - 954,527 954,527 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 218,748 - - 218,748 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 2,502,482 3 순자산가액법 - - 전환사채콜옵션 954,527 3 이항모형(Goldman-Sachas 모델) 무위험이자율 3.76% 변동성 57.70% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 1,963,399 1,963,399 파생결합증권(유동) - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션(유동) - - 1,909,054 1,909,054 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 234,447 - - 234,447 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제84기 1분기(당분기) 신우회계법인 - - - 제83기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 제82기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류와 측정 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제84기 1분기(당분기) 신우회계법인 - - - 제83기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 제82기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류와 측정 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제84기 1분기(당분기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 180 1,519 - - 제83기(전기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 220 1,787 220 1,792 제82기(전전기) 대주회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 80 1,167 80 1,251 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제84기 1분기(당분기) - - - - - 제83기(전기) - - - - - 제82기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 20일 감사위원,CFO, 회계팀장 서면회의 - 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의- 핵심감사사항 및 그 결과- 내부회계관리제도 감사 진행 사항- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 마. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 비 고 제83기(전기) 신우회계법인 2021년 10월 신우회계법인이 외부감사인으로 지정되어 제83기부터 제85기까지 신우회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 비고 제84기 1분기 (당분기) 신우회계법인 - - - 제83기(전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 감사 제82기(전전기) 대주회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(중소기업에 대한 적용)」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 검토 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 2 - - - 제83기(2022년도) 정기주주총회 결과입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의결여부(참석률) 사내이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 유원상(참석률:86%) 박노용(참석률:100%) 안형문(참석률:100%) 박인호(참석률:100%) 주상언(참석률:100%) 이승우(참석률: 100%) 1 2023.01.16 (주)유유테이진에 대한 채무보증 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 2 2023.02.21 제83기 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 현금 배당 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 3 2023.02.28 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 4 2023.03.09 제83기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 5 2023.03.10 기업운전기타운전자금대출의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 6 2023.03.29 유유건강생활 주식양수 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 7 2023.03.30 대표이사 보선의 건 가결 - 참석 - 참석 참석 참석 주1) 2023년 2월 28일 박노용 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.주2) 2023년 3월 30일 유원상 사내이사, 박인호 사외이사가 재선임되었습니다.주3) 2023년 3월 30일 안형문 사외이사의 임기가 만료되었습니다. 주4) 2023년 3월 30일 이승우 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이승우박인호주상언 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 주1) 2023년 3월 30일 이승우 사외이사(감사위원)가 신규선임되었습니다. 라. 이사회의 독립성 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와 기타이해관계 유원상 2년 연임(2회) 이사회 글로벌 제약사 근무 및 풍부한 해외경험으로 당사의 글로벌 성장에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 2,370,022주 보유 최대주주 본인 박노용 2년 신규선임 이사회 유유제약의 경영지원본부장으로 재무, 구매, 전산 등 회사 경영전반에 대한 지식이 풍부하여 당사의 비전 및 향후 경영전략에 대한 이해도가 높아, 당사의 성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 1,966주 보유 해당사항 없음 이승우 2년 신규선임 이사회 현직 공인회계사로 회사의 중요한 업무처리 및 투명경영에 기여 할 수 있을 것으로 판단 사외이사 및 대표감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 박인호 2년 연임(1회) 이사회 경영에 대한 학문적 지식을 바탕으로 투명경영을 정착시키는데 기여 할수 있을 것이라 판단 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 주상언 2년 신규선임 이사회 의사출신으로 여러 제약회사 및 범부처신약개발사업 사장등 제약산업의 경험이 풍부하여 당사의 성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고, 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부 1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이승우 예 고려대 정책대학원 조세재정 석사現 중정회계법인 이사現 서울특별시 공익감사 위원現 지방세무서 국세심의 위원前 기획재정부 정책연구심의위원회 위원前 E, 삼정KPMG, 나래회계법인 회계사 예 회계사 20년 박인호 예 성균관대 약학 박사 수료前 보령컨슈머헬스케어 대표이사前 보령제약 신장사업본부장前 Fresenius Medical Care 마케팅 상무前 J OTC 총괄 본부장 - - - 주상언 예 한양대 의과대학 박사 졸업前 (재)범부처신약개발사업단 CEO前 태준제약/알앤엘바이오 사장前 유한양행/한미약품 전무이사前 한림대 한강성심병원 소화기내과 교수 - - - 2) 회계ㆍ재무분야의 전문가 현황 성명 주요경력 비고 이승우 고려대 정책대학원 조세재정 석사現 중정회계법인 이사現 서울특별시 공익감사 위원現 지방세무서 국세심의 위원前 기획재정부 정책연구심의위원회 위원前 E, 삼정KPMG, 나래회계법인 회계사 이승우 감사위원은「상법」제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계 또는 재무전문가로서 자격요건을 갖추고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석 및 찬반현황 안형문 박인호 주상언 이승우 1 2023.03.14 내부회계관리제도 평가, 보고 보고 참석 참석 참석 - 주1) 2023년 3월 30일 안형문 사외이사의 임기가 만료되었습니다. 주2) 2023년 3월 30일 이승우 사외이사가 신규 선임되었습니다. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 전문경영인, 회계사의 전문적인 지식과 경력을 갖고 있으며, 감사위원에 대한 별도의 교육시간을 두고 않고 회사의 현황 및 감사위원으로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달하였습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 결산세무팀 4 팀장 1명, 대리 1명, 주임 1명, 사원 1명 (평균 4년) 회계 자료 작성 등 리스크관리팀 4 팀장1명, 매니저 1명, 주임1명, 사원 1명(평균 3년) 감사업무 지원 등 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음 (최근 사업연도말 자산총액 5,000억원 미만) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제83기(2022년도)정기주주총회 - 보고서 작성기준일 소수주주권은 행사되지 않았으며, 경영권에 관하여 경쟁이 없습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,232,351 - 우선주 2,592,490 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 881,427 - 우선주 2,592,490 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,350,924 - 우선주 - - 다. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제83기주주총회( 2023.03.30 ) 제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)·제3-1호 의안 : 사내이사 유원상 재선임의 건·제3-2호 의안 : 사외이사 박인호 재선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(이승우 신규선임)제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(박인호 재선임)제6호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인승인 - 제82기주주총회( 2022.03.31 ) 제1호의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)·제3-1호의안 : 사내이사 선임의 건(박노용)·제3-2호의안 : 사외이사 선임의 건(주상언)제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(1명)·제4-1호의안 : 감사위원 선임의 건(주상언)제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인승인 - 제81기주주총회( 2021.03.25 ) 제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사2명)·제3-1호의안 : 사내이사 선임의 건(유원상)·제3-2호의안 : 사외이사 선임의 건(전창기)·제3-3호의안 : 사외이사 선임의 건(박인호)제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(2명)·4-1호의안 : 감사위원 선임의 건(전창기)·4-2호의안 : 감사위원 선임의 건(박인호)제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의건제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원상 본인 보통주 2,370,022 13.75 2,370,022 13.75 - 유원상 본인 우선주 57,548 2.22 57,548 2.22 - 유승필 친인척 보통주 1,550,074 9.00 1,565,629 9.08 주식매수 윤명숙 친인척 보통주 813,614 4.72 813,614 4.72 - 윤명숙 친인척 우선주 78,240 3.02 78,240 3.02 - 유경수 친인척 보통주 674,620 3.91 674,620 3.91 - 유승선 친인척 보통주 182,235 1.06 182,235 1.06 - 유승선 친인척 우선주 21,956 0.85 21,956 0.85 - 유승지 친인척 보통주 8,307 0.05 10,100 0.06 주식매수 현일선 친인척 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 유정수 친인척 보통주 2,020 0.01 2,020 0.01 - 유승식 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 유지선 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 유덕상 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 최아이린 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 송평문 친인척 보통주 17,094 0.10 17,094 0.10 - (주)유유건강생활 기타 보통주 168,251 0.98 168,251 0.98 - 계 보통주 5,789,037 33.59 5,806,385 33.69 - 우선주 157,744 6.08 157,744 6.08 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2020년 04월~현재) 경력사항 겸임현황 유원상 대표이사 (사장) 유유제약 사장 前 유유제약 부사장 유유건강생활 이사 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용1) 최대주주의 주식담보계약 체결최대주주인 유원상은 보고서 작성기준일 현재 총 2개의 금융기관에 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 45억원의 차입을 실행하고 있습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다. ·담보제공 주식수 : 1,083,745주 (6.30%) ·총 차입금액 : 45억원 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 04월 28일 유원상 외 11인 2,235,797 35.11% 주1) 기존 유승필외 11인=> 유원상외 11인으로 변경 주1) 변경 전 최대주주 유승필의 증여(수증인:유경수)에 따른 지분율 변동에 의한 최대주주 변경입니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원상 2,370,022 13.75 - 유승필 1,565,629 9.08 - 우리사주조합 340 - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,749 23,760 99.95 9,918,166 16,350,924 60.66 - 주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주2) 소유주식의 총발행주식수는 자기주식수(881,427주)을 제외한 의결권 있는 발행주식 총 수를 기재하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 03월 2023년 02월 2023년 01월 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 보통주 최 고 6,210 6,600 6,600 6,880 6,800 6,330 최 저 5,660 6,000 5,760 6,110 5,830 5,560 월간거래량 764,954 964,416 911,196 2,838,902 4,350,146 1,034,719 우선주 최 고 7,450 7,800 7,900 8,390 8,990 9,000 최 저 5,690 7,260 7,240 7,560 7,650 7,270 월간거래량 207,768 94,138 62,197 232,846 322,762 192,222 2우선주 최 고 15,580 16,640 16,360 16,200 15,600 15,650 최 저 14,120 15,240 14,550 14,850 14,200 14,150 월간거래량 23,045 8,508 5,214 10,350 8,236 22,043 2) 해외증권시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원상 남 1974.03 대표이사(사장) 사내이사 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 MBA前 Arthur Anersen(미국) 감사 컨설턴트前 Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 2,370,022 57,548 최대주주 본인 2008.03 ~ 2025.03.30 박노용 남 1970.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 바르샤바 경제대(폴란드) MBA유유제약 경영지원본부 CFO前 대우그룹 1,966 - 없음 2013.04 ~ 2024.03.31 이승우 남 1973.04 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 고려대 정책대학원 조세재정 석사現 중정회계법인 이사前 기획재정부 정책연구심의위원회 위원前 E 한영회계법인, 삼정 KPMG,나래회계법인 회계사 - - 없음 2023.03~ 2025.03.30 주상언 남 1955.03 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 한양대 의과 박사前 (재)범부처신약개발 사업단 CEO前 태준제약/알앤엘바이오 사장前 한림대 한강성심병원 소화기내과 교수 - - 없음 2022.03~ 2024.03.31 박인호 남 1962.05 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 성균관대 약학 박사前 보령컨슈머헬스케어 사장前 Fresenius Medical Care 마케팅 이사前 J OTC 총괄 본부장 - - 없음 2021.03~ 2025.03.30 유승필 남 1946.09 명예회장 미등기 비상근 경영자문 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前 한국제약협회 이사장前 주한 명예영사 단장 1,565,629 - 친인척 1975.01~ - 윤명숙 여 1950.11 고문 미등기 비상근 경영자문 서울대 응용미술학 졸업前 유유헬스케어 고문 813,614 78,240 친인척 2017.04~ - 백성욱 남 1959.07 고문 미등기 상근 수탁영업자문 아주대 경영대학원 석사前 유유제약 공장장 2,716 - 없음 1983.07 ~ - 천경석 남 1975.01 상무 미등기 상근 영업마케팅본부장 중앙대 제약학 졸업前 한국엘러간 마케팅 부장 2,576 - 없음 2015.04 ~ - 장재원 남 1975.06 상무 미등기 상근 개발본부장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 6,000 - 없음 2022.04 ~ - 천준희 남 1968.07 상무 미등기 상근 공장장 충북대 약학 석사前 종근당 생산 이사 - - 없음 2022.09 ~ - 김시몬 남 1972.04 상무 미등기 상근 준법지원본부장 순천향대 국어국문학 졸업前 유유제약 CP 부장 1,614 - 없음 1998.12 ~ - 이창윤 남 1966.10 상무 미등기 상근 부공장장 충북대 약학 졸업前 한국팜비오 품질 본부장前 식품의약품안전처 5급 사무관 - - 없음 2017.09 ~ - Laxmikant Atmaram Gharat 남 1968.03 상무 미등기 상근 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - - 없음 2020.11 ~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 229 - 10 - 239 5.7 3,944 17 6 6 12 - 의약품 제조 판매 여 107 - 5 - 112 4.9 1,429 13 - 합 계 336 - 15 - 351 5.5 5,373 15 - 주1) 2023년 3월 31일 기준으로 근무하는 직원들의 실제 지급액(급여액은 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준) 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 402 45 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 사외이사 3명 포함 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 173 35 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 172 86 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 2 1 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 유유 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 yuyu 관계사 지분도.jpg YUYU 관계사 지분도 다. 임원겸직현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 구 분 겸직현황 유원상 대표이사(상근) 유유건강생활 이사(비상근) 박노용 대표이사(상근) 유유헬스케어 감사(비상근) 유승필 명예회장(비상근) 유유테이진 이사(비상근), ISS이사(비상근), 유유메디컬스 이사(비상근) 윤명숙 고문(비상근) 유유메디컬스 감사(비상근), ISS감사(비상근), 유유테이진 감사(비상근) 천경석 상무(상근) 유유헬스케어 이사(상근) 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,805 1,259 - 3,064 일반투자 - - - - - - - 단순투자 33 4 37 1,224 - -15 1,209 계 33 8 41 3,029 1,259 -15 4,273 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용