유유제약 분기보고서 (2024.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제85기 1분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	1,329	15.19%	KD Pharma외	수입,국내

은행엽엑스	1,791	20.47%	Schwabe외	수입

기타	999	11.42%	-	-

재료	단지함	303	3.46%	성원피앤아이외	국내

타지함	37	0.42%	대일이엔피	국내

라미네이션	-	0.00%	진우아이앤피	국내

라벨	43	0.49%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	61	0.70%	파머플라텍외	국내

기타	285	3.26%	-	-

소 계	4,848	55.41%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	해조분말(알가리스/32%)	111	1.27%	㈜에이아이코리아에프에스	국내

기타	2,427	27.74%	아이비티 외	국내

재료	용기	202	2.31%	엘케이에스 외	국내

기타	1,162	13.28%	옥수 외	국내

소 계	3,902	44.59%	-	-

합 계	8,750	100.00%	-	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제85기 1분기	제84기	제83기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	132,404	132,404	139,390

염산메트포르민	34,930	35,808	41,259

유유헬스케어(건강기능식품)	해조분말(알가리스/32%)	8,500	8,500	8,500

WPC	13,000	13,000	16,200

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율 (%)

고형제	78,000,000	73,445,370	94%

연질캡슐	61,100,000	61,017,550	100%

합 계	139,100,000	134,462,920	97%

- 유유헬스케어(종속기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	144,000,000	151,008,643	105%

스틱	42,000,000	48,257,450	115%

하드캡슐	18,000,000	16,445,000	91%

합 계	204,000,000	215,711,093	106%

2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제85기 1분기	제84기	제83기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	4,488	19,800	16,409

나정	417	1,299	930

연질캅셀	6,774	27,180	22,013

주사제	235	1,139	903

의약외품	-	617	955

기타	471	3,241	2,531

소계	12,385	53,276	43,741

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	7,864	30,176	27,535

소계	7,864	30,176	27,535

합 계	20,249	83,452	71,276

3) 생산능력의 산출근거

① 산출기준: 생산가능 유닛수량을 총 생산가능 수량의 계산② 산출방법: 실제생산 유닛수량/생산가능 유닛수량라. 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당분기말 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	32,296,658	30,380,371

건물	50,313,963	51,783,184

감가상각누계액	(15,356,636)	(15,201,491)

정부보조금	(417,925)	(420,662)

구축물	2,430,185	2,430,185

감가상각누계액	(1,005,610)	(980,923)

정부보조금	(389,649)	(395,750)

기계장치	28,489,322	28,396,322

감가상각누계액	(18,573,532)	(18,095,947)

정부보조금	(6,176)	(8,491)

차량운반구	286,113	286,113

감가상각누계액	(182,905)	(170,163)

공구와기구	10,680,505	10,571,634

감가상각누계액	(8,420,805)	(8,189,794)

정부보조금	(16,042)	(16,917)

기타의유형자산	670,114	670,114

감가상각누계액	(670,114)	(670,114)

건설중인자산	819,266	259,363

합 계	80,946,732	80,627,034

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타 기 말 토지 30,380,371 1,916,287 - - - 32,296,658 건물 36,161,031 1,474 (1,308,305) (314,798) 34,539,402 구축물 1,053,512 - - (18,585) - 1,034,927 기계장치 10,291,883 93,000 - (475,269) - 9,909,614 차량운반구 115,950 - - (12,742) - 103,208 공구와기구 2,364,924 142,375 (1,771) (261,870) - 2,243,658 기타의유형자산 - - - - - - 건설중인자산 259,363 559,902 - - - 819,265 합 계 80,627,034 2,713,038 (1,310,076) (1,083,264) - 80,946,732 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타(*1) 대체(*2) 토지 30,380,371 - - - - - 건물 36,208,361 142,531 - (1,271,382) - 1,081,521 구축물 1,127,858 - - (74,346 ) - - 기계장치 8,461,556 2,250,775 (16,458) (1,783,448) - 1,379,458 차량운반구 133,904 26,738 - (47,592) - 2,900 공구와기구 2,962,109 525,925 - (1,138,512) 15,402 - 기타의유형자산 - - (40,001) - 40,001 - 건설중인자산 1,333,188 1,632,554 - - - (2,706,379) 합 계 80,607,347 4,578,523 (56,459) (4,315,280) 55,403 (242,500) 마. 진행중인 투자 및 향후 투자계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제85기 1분기 제84기 제83기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 10,285 30.79% 30,970 22.57% 30,189 21.74% 나정 마빌정 외 480 1.44% 2,028 1.48% 2,073 1.49% 연질캅셀 뉴마코 외 10,092 30.21% 40,885 29.80% 39,614 28.52% 주사제 본키주 외 653 1.95% 2,439 1.78% 2,508 1.81% 경질 엘도민 외 478 1.43% 1,129 0.82% 1,110 0.80% 기타 베노플러스겔 외 845 2.53% 3,615 2.63% 3,738 2.69% 상품 기타 피지오머 외 2,097 6.28% - - 26,840 19.33% 기타 기타 기타 - 0.00% 21,158 15.42% - - 소 계 24,930 74.63% 102,224 74.50% 106,071 76.38% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 더베이글 칼슘마그네슘아연비타민D 외 7,820 23.41% 30,006 21.87% 27,420 19.74% 상품 기타 진황 외 64 0.19% 157 0.11% 131 0.09% 소 계 7,884 23.60% 30,163 21.98% 27,551 19.84% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 658 1.97% 4,343 3.17% 5,664 4.08% 소 계 658 1.97% 4,343 3.17% 5,664 4.08% 유유건강생활(의료기기) 상품 기타 기타 - - 700 0.51% - - 소 계 - - 700 0.51% - - 내부거래 제거 (67) (0.20%) (221) (0.16%) (405) (0.30%) 합 계 33,405 100.00% 137,209 100.00% 138,881 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 2) 판매경로 구 분 ETC OTC 수탁 수출 E커머스 합계 판매비율 51.17 4.14 36.39 1.70 6.60 100.00 3) 수출 : 동남아 및 남미 4) 판매방법 및 조건 ① 현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ② 방문판매 및 방문수금③ 수금비율: 현금(54%), 어음(11%), 카드(35%)④ 고려택배 위탁배송⑤ 제품의 BAR CODE화 5) 판매전략 ① 언론홍보 및 전문지 광고 등 고객 인지도 확산 ② 제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③ 현장 중심의 방문 판매와 retail 및 방문 수금④ 활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤ 해외 신시장 개척 노력 등6) 수주사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 29,201,086 - - - 29,201,086 매출채권및기타채권 26,933,696 - - - 26,933,696 기타금융자산 1,129,200 293,160 3,546,883 - 4,969,243 전환사채콜옵션 - - 1,691,147 - 1,691,147 합 계 57,263,982 293,160 5,238,030 - 62,795,172 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 14,772,216 14,772,216 차입금 - - - 35,539,472 35,539,472 리스부채 - - - 1,095,096 1,095,096 기타금융부채 - - - 38,450 38,450 조기상환권옵션 - - 7,036,939 - 7,036,939 합 계 - - 7,036,939 51,445,234 58,482,173 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 30,604,882 - - - 30,604,882 매출채권및기타채권 26,683,192 - - - 26,683,192 기타금융자산 1,462,012 293,735 3,485,110 - 5,240,857 전환사채콜옵션 - - 1,749,300 - 1,749,300 합 계 58,750,086 293,735 5,234,410 - 64,278,231 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,249,174 18,249,174 차입금 - - - 38,570,687 38,570,687 리스부채 - - - 836,466 836,466 기타금융부채 - - - 43,450 43,450 조기상환권옵션 - - 7,036,939 - 7,036,939 합 계 - - 7,036,939 57,699,777 64,736,716 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 70,798,563 77,857,872 현금및현금성자산차감 (29,201,086) (30,604,882) 순부채 (A) 41,597,477 47,252,990 자본총계 (B) 125,912,112 120,355,655 부채비율 (A) / (B) 33.04% 39.26% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당사는 2021년 6월 15일에 30회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 총 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021년 06월 15일 만기일 2026년 06월 15일 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(주2) 586,890 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 3,850,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 586,890주 입니다 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 5,670원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,320,987 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환가액 조정 (1) "발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다.(2) 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.(4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(5) 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.(5) 위 (5)에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, (5)에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다, 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 1,651,147천원이며 , 파생상품부채는 7,036,939천원입니다.(4)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 1,651,147 - 1,749,300 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 - 7,036,939 - 7,036,939 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 라이센스아웃(License-out) 계약해당사항 없습니다.2) 라이센스인(License-in) 계약해당사항 없습니다. 3) 기타판매계약공시서류 제출일 현재 당사가 채결 중인 기타판매계약의 현황은 다음과 같습니다.※ 품목 : 타나민 (계약상대 :동아에스티) 계약상대방 동아에스티 계약내용 타나민CO-PROMOTION AND DISTRIBUTION AGREEMENT 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2024-03-25계약기간 :2024-04-01 ~ 2029-03-31 총계약금액 121,556,073,100원 주요계약조건 최소구매수량은 상기 계약금액의 70%임 기타사항 - 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사는 1989년 설립된 중앙연구소를 비롯해 신약 개발 경험이 풍부한 외국인으로 전원 구성된 사업개발본부, 식약처 관련 의약품등 국내 허가 업무를 담당하는 제약개발본부에서 연구·개발 업무를 전담하고 있습니다. R 역량 강화를 위해 연구 인력을 지속적으로 확보하여 현재 R 인력의 73% 이상이 석·박사 등 고급 인력으로 구성되어 있습니다. 연구개발인력 조직도.jpg 연구개발인력 조직도 (1) 세부인원 현황 구분 구성 인원수 중앙연구소 연구임원(*) 1 제제연구팀 4 분석연구팀 2 서울연구소 개발임원 1 연구개발팀 7 임상개발팀 4 서울사무소 사업개발임원 1 사업개발팀 2 (*1) 보고서 작성기준일 현재 개발임원(개발본부장)이 연구임원(연구소장)을 겸직하고 있어 인원수에서 제외하였습니다.(2) 석·박사 현황 구분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 계 인원 5 11 6 22 (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 상무 장재원 개발본부장및 연구소장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 - 상무 김경원 연구부소장 성균관대학원 약학대학 박사前 대웅제약 신약제제팀장 - 상무 LaxmikantAtmaram Gharat 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제85기 1분기 제84기 제83기 비용의성격별 분류 원재료비등 373 6,668 8,451 인건비 463 1,534 1,325 연구개발비용 계 836 8,202 9,776 (정부보조금) - - - 보조금 차감후 금액 836 8,202 9,776 회계처리 내역 판관비 836 8,202 9,776 제조원가 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 836 8,202 9,776 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 1.5% 8.0% 9.2% - 별도 누계기준입니다. 다. 연구개발 진행 현황 및 향후 계획보고서 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약 파이프라인 현황은 다음과 같습니다.[연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 YY-DUT 전립선 비대증 2019 생물학적 동등성 시험 준비중(미국,유럽) - - YY-DUT-Tam 전립선 비대증 2022 생물학적 동등성 시험 준비중(미국,유럽) - - 바이오 신약 - - - - - - 바이오시밀러 - - - - - - - - - - - - 천연물 개량신약 - - - - - - - - - - - - 1) 품목 : YY-DUT ① 구 분 개량신약 ② 적응증 전립선 비대증 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 ④ 제품의 특성 오리지널 제품 대비 1/3 축소된 크기와 제형 변경으로 환자 복용 편의성 향상 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 생물학적 동등성 시험 진행 ⑦ 경쟁제품 Avodart ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2024년 전세계 45억 달러 (출처: Global Data) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) 정제 2) 품목 : YY-DUT-Tam ① 구 분 개량신약 ② 적응증 전립선 비대증 ③ 작용기전 5- 알파 환원효소 억제 및 선택적 알파 1A-아드레날린 수용체 길항 제 ④ 제품의 특성 복합제 (두타스테리드 및 탐수로신 ), 동시에 2 가지작용기전 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 생물학적 동등성 시험 진행 ⑦ 경쟁제품 Jalyn 연질 캡슐 ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2024 년 전세계 45억 달러 (출처: Global Data) ⑩ 기타사항 두타스테리드 (0.5mg) + 탐수로신 (0.4mg) Tablet 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근 3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 유바로정15밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 유바로정10밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 세뉴벨라정(세벨라머탄산염) 편두통치료제 2022-06-14 타나민정240밀리그램(은행엽건조엑스) 인지기능개선제 2023-04-07 자료제출의약품 나그란구강붕해정2.5밀리그램(나라트립탄염산염) 편두통치료제 2021-10-18 뉴마코에스연질캡슐500밀리그램(오메가-3-산에틸에스테르90) 고트리글리세라이드 혈증치료제 2023-03-23 펙소지엔정60밀리그램(펙소페나딘염산염) 항히스타민제 2023-06-01 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 종류 취득일 명칭 독점적 사용기간 등록번호 특허 2023-02-072021-08-02 신규한 펩타이드 및 이를 유효성분으로 포함하는 안구질환 치료용 약학 조성물 (NOVEL PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATING OCULAR DISEASES COMPRISING SAME) (한국, Divisional) 2038-05-17(한국) 2038-05-17 KR1024984280000KR1022872260000 특허 2022-10-132022-02-082023-06-092024-03-052024-02-20 NOVEL PEPTIDE AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATMENT OF EYE DISEASES COMPRISING SAME NOVEL PEPTIDE AS ACTIVE INGREDIENT (호주) 2038-05-17(러시아) 2038-05-17(미국) 2040-06-09(싱가포르) 2038-05-17(인도)2038-05-17 AU2018281617RU2766160US20210024577A111201912110Y512696 특허 2023-03-28 PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITIONS FOR TREATING EYE DISEASES (미국) 2040-07-11 US11613558 특허 2019-06-28 두타스테리드와 타다라필을 용해시킨 경구용 캡슐 제형의 복합제제 (한국) 2036-09-30 KR1019965970000 특허 2017-03-09 글리세롤 지방산에스테르유도체 또는 프로필렌글리콜 지방산에스테르유도체를 함유한 두타스테리드와 타다라필의 복합 캡슐제제 조성물 및 이의 제조방법 (한국) 2036-05-12 KR1017168780000 특허 2016-11-18 두타스테리드를 포함하는 약학적 조성물 및 이를 포함하는 캡슐 제형 (한국) 2035-12-03 KR1016793800000 특허 2016-11-21 프로필렌글리콜 모노라우레이트를 포함하는 두타스테리드의 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 (한국) 2035-12-31 KR1016799920000 특허 2015-04-012012-10-03 복합 생약재를 이용한 비만 및 대사증후군의 예방 또는 치료용 조성물 (한국) 2028-04-29(중국) 2029-03-26 KR1020080039874CN2009801153374 특허 2013-05-06 사포그릴레이트염산염을 함유하는 용출률이 조절된 경구용 다층정제 및 이의 제조방법 (한국) 2030-08-30 KR1012654910000 특허 2007-07-04 은행엽 엑스 고농도 함유 주사제 (한국) 2025-09-13 KR1007380210000 특허 2007-05-232012-07-04 신규한 조성의 알츠하이머형 치매 및 파킨슨씨병 예방 또는 치료용 은행잎 추출물, 그리고 은행잎으로부터의 추출 및 정제 방법 (한국) 2026-04-28(중국) 2027-04-27 KR1007236090000CN2007800153274 특허 2007-02-14 식초가공인삼제제를 이용한 제2형 당뇨병과 대사증후군의 예방 및 치료용 조성물(정성현) (한국) 2024-04-20 KR1006854720000 나. 지배기업의 내용1) 산업의 특성 제약산업은 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 지식기반 산업으로 첨단 부가가치산업입니다. 타 업종에 비해 기술 집약도가 높은 편이며, 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 제약산업은 생활수준의 향상과 고령화사회로의 급속한 진전 속에서 의약품수요의 확대로 인한 성장요인이 있습니다. 반면, 제약산업에 대한 정부의 리베이트 근절 정책이 정착화되고 일괄약가인하제도가 지속적으로 시행되고 있습니다. 이와 같이 정부의 정책 방향이 공정거래 정착을 통한 보험재정 안정화에 초점을 맞추고 있어 제약산업전반에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. 그럼에도 불구하고 2022년 국내제약시장은 전년대비 약 9.4% 성장하였고 여러 제약회사들의 활발한 의약품 연구개발 활동 등에 힘입어 꾸준한 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다.다수의 제약사들은 기존 성장에 안주하지 않고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에도 힘쓰고 있으며, 원천기술과 우수한 완제의약품 개발 능력을 바탕으로 해외시장에 진출하기 위한 노력도 활발히 하고 있습니다.앞으로도 제약시장은 바이오의약품의 성장, 외자사와의 전략적 제휴, 개별 종목들의 연구성과나 수출계약 등이 지속적으로 부각되면서 향후 경제성장을 이끌어갈 주력산업으로 성장할 것이라 예상됩니다. ※ 의약품 생산업체 수, 품목수 및 생산액 (단위 : 개소, 건, 백만원) 구분 완제의약품 원료의약품 업체수 품목수 생산금액 업체수 품목수 생산금액 2013년 285 16,622 14,132,536 381 10,341 2,243,572 2014년 299 18,357 14,280,482 379 10,861 2,138,937 2015년 356 17,907 14,856,025 241 7,983 2,113,591 2016년 353 18,546 16,332,406 246 7,851 2,473,726 2017년 357 19,291 17,551,102 231 7,002 2,807,102 2018년 329 19,239 18,543,784 242 6,700 2,561,639 2019년 349 20,703 19,842,532 263 7,660 2,470,647 2020년 395 21,226 21,023,588 272 6,971 3,542,591 2021년 399 20,754 22,445,108 285 6,641 3,045,490 2022년 399 21,298 25,571,174 303 6,363 3,379,161 자료출저: 식품의약품안전처 의약품관리과 및 한국제약바이오협회 ※ 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억 원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 전문의약품 21,464 19,721 18,453 17,896 16,371 14,979 일반의약품 2,691 2,354 2,296 2,304 2,222 2,151 합 계 24,155 22,075 20,748 20,200 18,593 17,130 성장률 9.4% 6.4% 2.70% 8.60% 8.50% 6.20% 자료출처: IMS Health Data 3) 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업은 국민의 건강과 직접적으로 연관된 의약품을 연구 ·제조하는 산업인 만큼 타 업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 환경요인에 다소 영향을 받는 편인 반면, 전문의약품은 질병치료, 생명연장 등 필수재적인 재화 성격과 안정적인 수급 구조로 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 여타 산업과 비교 시 다소 낮은 수준입니다. 4) 경쟁상황지금까지 제휴관계에 있던 다국적 기업들이 국내 시장에서의 제품 지명도를 바탕으로 자사 브랜드를 회수, 직접 진출을 시도함에 따라 신규 경쟁사로 등장하였고, 국내 대기업들의 제약업계 진출과 cGMP투자에 따라 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 처방의약품 시장의 급속한 성장과 더불어,대형 오리지널 제품의 제네릭 의약품 출시, 영업력 확대를 위한 제약업체들의 지속적인 투자로 제약업체간의 경쟁은 더욱 격화되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성국내 제약사들의 원료 합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입 의존도가 높은 수준입니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 관계법령 약사법,우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 정부의 규제 및 지원 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 혁신형 제약기업 선정 및 지원 등 신약개발 연구지원 보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등 7) 시장점유율 추이 ※주요 제약사 매출액 (별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 회 사 명 매출액 2023년 2022년 2021년 2020년 유한양행 1,809,082 1,726,365 1,624,133 1,567,941 종근당 1,649,641 1,472,344 1,333,989 1,300,544 대웅제약 1,221,951 1,161,254 1,055,170 944,752 녹십자 1,209,836 1,244,929 1,170,305 1,227,761 한미약품 1,096,946 982,049 917,018 872,404 광동제약 917,071 850,526 825,228 764,315 동아에스티 605,221 635,840 590,123 586,577 JW중외제약 741,063 676,887 601,815 542,635 보령제약 814,097 722,056 594,412 541,445 한독 518,002 536,574 511,148 497,228 대원제약 500,696 452,801 339,076 306,359 동화약품 335,135 315,928 272,213 267,439 삼진제약 292,129 274,032 250,070 235,165 영진약품 234,902 218,381 196,067 208,464 환인제약 228,243 194,258 177,179 171,327 신풍제약 186,670 196,169 179,784 187,327 부광약품 125,176 190,339 181,631 166,144 삼일제약 196,346 179,603 133,956 122,680 국제약품 131,274 123,599 115,744 126,515 한올바이오파마 134,910 109,995 101,594 88,602 유유제약 102,224 106,071 91,278 81,217 동성제약 88,594 93,328 84,407 87,800 일성신약 78,053 61,248 42,089 40,601 ※ 출처 : 전자공시시스템 8) 신규사업의 내용- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 9) 조직도 유유제약 조직도.jpg 유유제약 조직도 다. 종속기업의 내용[유유헬스케어]1) 산업의 특성건강기능식품은 인체에 유용한 성분 또는 원료를 사용하여 제조하고 기능성을 제공하여 건강 유지에 도움을 주는 제품으로서 일반식품 대비 고부가가치를 창출할 수 있는 산업입니다. 평균 수명의 연장과 소득 수준 향상 등으로 인해 삶의 질에 대한 인식이 향상되면서 웰빙(Well-being), 로하스(LOHAS), 셀프 메디케이션(Self-Medication)과 같은 건강을 지향하는 사회 트렌드가 형성되고, 식생활의 서구화에 따른 성인병과 만성질환 발병 증가로 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 건강기능식품은 고령화 가속, 코로나19 확산 등 건강에 대한 관심과 투자 비용증가로 매년 외연 확장을 거듭해 2023년 6조 2천억원을 돌파했습니다. 이는 5년 전인 2019년과 비교하면 약 27% 성장한 규모로 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 향후에도 고령화와 위드코로나 시대에 면역 및 건강한 삶에 대한 관심은 전세계적으로 증가할 것으로 예상되어 이에 따라 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다.※ 국내 건강기능식품 시장 규모 연도 시장규모(억원) 성장률(%) 2023년 62,022 0.9% 2022년 61,498 8.1% 2021년 56,902 10.0% 2020년 51,750 5.8% 2019년 48,936 - 출처: 한국건강기능식품협회, 2023 3) 경기변동의 특성 건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁 업체의 증가와 가격 경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하기 어려운 구도입니다. 이에 따라 유유헬스케어는 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 4) 경쟁상황 국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 격화된 상황이며 수입 브랜드들의 국내시장 유입으로 인해 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 갈수록 소득수준이 향상됨에 따라 웰빙트랜드 인기 증가 및 건강 예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세입니다. 5) 자원조달상의 특성 건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 크며, 대체로 원료 대량 수입, 유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있습니다. 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다. 6) 관계법령 또는 정부의 규제 건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되고 있습니다. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.[유유메디컬스]1) 산업의 특성의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(Interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품부터 MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기까지 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 최근 기술의 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 또한 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성의료기기산업은 세계적으로 평균 수명이 늘어남에 따라 다양한 기업들이 혁신적인 의료기술을 선보이면서 높은 성장률을 가진 시장입니다. 국내 의료기기 시장은 2022년 11조 9천억원으로 2021년 대비 30.3% 증가했으며, 지난 5년 동안 시장규모는 연평균 15.6% 성장세를 이어가고 있습니다. (단위 : 조원) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 국내 의료기기 시장규모 6.8 7.8 7.5 9.1 11.9 국내 의료기기 생산금액 6.5 7.3 10.1 12.9 15.7 자료출처: 한국의료기기산업협회, 20233) 경쟁상황 및 경기변동의 특성의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하기 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높은 반면, 가격 탄력성은 낮습니다. 특히, 장기간의 개발과정, 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 투자비의 부담뿐만 아니라 국내 제조업체 및 수입업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성유유메디컬스 주상품인 인공호흡기는 전량해외수입상품으로 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제85기 1분기 제84기 제83기 2024년 3월 2023년 12월 2022년 12월 [유동자산] 99,997 101,596 96,358 ㆍ현금및현금성자산 29,201 30,605 25,839 ㆍ금융기관예치금 40 - 3,030 ㆍ매출채권 20,255 20,801 21,940 ㆍ기타수취채권 4,504 3,653 2,876 ㆍ유동금융자산 1,651 1,749 1,909 ㆍ재고자산 43,569 44,152 39,832 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동자산 552 387 682 ㆍ반환제품회수권 225 249 250 [비유동자산] 96,714 96,617 98,847 ㆍ금융기관예치금 4,676 4,947 5,567 ㆍ매출채권 - - 494 ㆍ기타수취채권 2,175 2,229 2,837 ㆍ기타비유동금융자산 293 294 234 ㆍ유형자산 80,947 80,627 80,607 ㆍ무형자산 4,103 4,268 3,717 ㆍ사용권자산 1,050 776 764 ㆍ공동기업투자 3,074 3,083 3,611 ㆍ기타비유동자산 396 393 1,016 ㆍ이연법인세자산 - - - 자산총계 196,711 198,213 195,205 [유동부채] 42,339 49,975 64,315 [비유동부채] 28,460 27,883 7,516 부채총계 70,799 77,858 71,831 Ⅰ. 지배기업지분 117,342 112,187 116,816 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,161 [이익잉여금] 25,325 20,170 31,396 [자기주식] (5,791) (5,791) (6,156) [기타자본구성요소] 45,445 45,445 39,213 Ⅱ. 비지배기업지분 8,570 8,168 6,558 자본총계 125,912 120,355 123,374 부채 및 자본총계 196,711 198,213 195,205 구 분 제85기 1분기 제84기 제83기 2024.1.1~2024.03.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 33,405 137,210 138,881 영업이익(손실) 4,665 365 (592) 당기순이익(손실) 5,578 (5,541) (4,425) ㆍ지배기업주주지분 5,177 (7,181) (5,987) ㆍ비지배지분 401 1,640 1,562 총포괄손익(손실) 5,556 (5,885) (2,480) ㆍ지배기업주주지분 5,155 (7,495) (4,634) ㆍ비지배지분 401 1,610 2,154 기본주당이익(단위: 원) 320 (443) (378) 희석주당이익(단위: 원) 320 (443) (378) 연결에 포함된 회사수 2 3 2 - 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제85기 1분기 제84기 제83기 2024년 3월 2023년 12월 2022년 12월 [유동자산] 88,756 90,218 87,134 ㆍ현금및현금성자산 25,460 25,785 22,245 ㆍ금융기관예치금 - - 3,030 ㆍ매출채권 16,278 16,521 18,316 ㆍ기타수취채권 4,418 3,612 3,344 ㆍ유동금융자산 1,651 1,749 1,909 ㆍ재고자산 40,159 41,925 37,362 ㆍ당기법인세자산 101 98 74 ㆍ기타유동자산 464 279 604 ㆍ반환제품회수권 225 249 250 [비유동자산] 78,469 80,298 81,766 ㆍ금융기관예치금 4,374 4,725 5,425 ㆍ기타수취채권 2,065 2,167 2,764 ㆍ비유동금융자산 293 294 234 ㆍ유형자산 63,970 65,566 65,018 ㆍ무형자산 3,414 3,547 3,588 ㆍ사용권자산 822 547 646 ㆍ투자부동산 1,330 1,254 1,270 ㆍ공동기업투자 167 167 167 ㆍ종속기업투자 1,638 1,638 1,638 ㆍ기타비유동자산 396 393 1,016 ㆍ이연법인세자산 - - - 자산총계 167,225 170,516 168,900 [유동부채] 34,247 42,928 57,185 [비유동부채] 25,228 24,807 3,983 부채총계 59,475 67,735 61,168 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,161 [이익잉여금] 17,694 12,725 24,048 [자기주식] (5,791) (5,791) (6,156) [기타자본구성요소] 43,484 43,484 37,477 자본총계 107,750 102,781 107,732 부채 및 자본총계 167,225 170,516 168,900 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제85기 1분기 제84기 제83기 2024.1.1~2024.03.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 24,930 102,224 106,071 영업이익(손실) 3,852 (3,057) (4,986) 당기순이익(손실) 4,990 (7,289) (8,251) 총포괄손익(손실) 4,969 (7,593) (7,360) 기본주당이익(단위: 원) 308 (450) (515) 희석주당이익(단위: 원) 308 (450) (515) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 85 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 84 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 85 기 1분기말 제 84 기말 자산 유동자산 99,997,115,404 101,596,545,868 현금및현금성자산 29,201,086,420 30,604,882,236 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 24,758,547,830 24,454,543,644 유동금융자산 1,691,147,257 1,749,300,000 유동재고자산 43,569,116,282 44,152,171,194 기타유동자산 551,966,867 386,845,166 반환제품회수권 225,250,748 248,803,628 당기법인세자산 비유동자산 96,713,560,300 96,616,980,899 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,175,147,888 2,228,647,888 비유동금융자산 4,969,242,583 5,240,856,676 유형자산 80,946,732,012 80,627,034,848 무형자산 4,102,546,924 4,267,696,250 사용권자산 1,050,369,748 775,679,799 공동기업 3,073,986,979 3,083,389,865 기타비유동자산 395,534,166 393,675,573 자산총계 196,710,675,704 198,213,526,767 부채 유동부채 42,339,145,339 49,975,202,561 매입채무 및 기타유동채무 14,589,360,465 18,114,318,456 차입금 21,420,368,304 24,930,641,504 유동 리스부채 648,023,125 455,548,066 유동충당부채 3,091,206,939 3,248,761,227 기타 유동부채 1,814,145,689 2,651,137,475 당기법인세부채 776,040,817 574,795,833 비유동부채 28,459,417,951 27,882,669,323 장기매입채무 및 기타비유동채무 182,855,422 134,855,422 차입금 14,119,104,139 13,640,045,400 비유동 리스부채 447,073,264 380,918,116 기타 비유동 부채 7,075,389,362 7,080,389,362 퇴직급여부채 2,459,600,881 2,286,328,251 이연법인세부채 4,175,394,883 4,360,132,772 부채총계 70,798,563,290 77,857,871,884 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 117,342,491,673 112,187,629,250 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 자본잉여금 32,160,811,833 32,160,811,833 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 기타자본구성요소 45,444,749,407 45,444,942,502 이익잉여금(결손금) 25,325,906,045 20,170,850,527 자기주식 (5,790,656,612) (5,790,656,612) 비지배지분 8,569,620,741 8,168,025,633 자본총계 125,912,112,414 120,355,654,883 자본과부채총계 196,710,675,704 198,213,526,767 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 85 기 1분기 제 84 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,404,602,604 33,404,602,604 34,293,848,023 34,293,848,023 매출원가 19,315,464,445 19,315,464,445 20,477,381,880 20,477,381,880 매출총이익 14,089,138,159 14,089,138,159 13,816,466,143 13,816,466,143 판매비와관리비 9,423,960,192 9,423,960,192 11,843,649,023 11,843,649,023 영업이익(손실) 4,665,177,967 4,665,177,967 1,972,817,120 1,972,817,120 기타이익 1,965,526,015 1,965,526,015 209,306,648 209,306,648 기타손실 51,480,255 51,480,255 77,462,202 77,462,202 금융수익 244,225,227 244,225,227 461,802,060 461,802,060 금융원가 1,181,189,676 1,181,189,676 2,063,815,359 2,063,815,359 관계기업투자손익 (9,402,886) (9,402,886) 14,107,707 14,107,707 법인세비용차감전순이익(손실) 5,632,856,392 5,632,856,392 516,755,974 516,755,974 법인세비용(수익) 54,799,262 54,799,262 58,596,032 58,596,032 당기순이익(손실) 5,578,057,130 5,578,057,130 458,159,942 458,159,942 기타포괄손익 (21,599,599) (21,599,599) (46,020,999) (46,020,999) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (21,599,599) (21,599,599) (46,020,999) (46,020,999) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,406,504) (21,406,504) (29,717,920) (29,717,920) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (193,095) (193,095) (16,303,079) (16,303,079) 자산재평가이익 총포괄손익(손실) 5,556,457,531 5,556,457,531 412,138,943 412,138,943 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,176,462,022 5,176,462,022 96,106,028 96,106,028 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 401,595,108 401,595,108 362,053,914 362,053,914 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,154,862,423 5,154,862,423 50,085,029 50,085,029 포괄손익, 비지배지분 401,595,108 401,595,108 362,053,914 362,053,914 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 320 320 2 2 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 320 320 2 2 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 39,213,658,955 31,395,871,274 116,816,212,370 6,557,829,042 123,374,041,412 당기순이익(손실) 96,106,028 96,106,028 362,053,914 458,159,942 기타포괄손익 (16,303,079) (29,717,920) (46,020,999) (46,020,999) 확정급여제도의 재측정요소 (29,717,920) (29,717,920) (29,717,920) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (16,303,079) (16,303,079) (16,303,079) 배당금지급 (2,001,734,920) (2,001,734,920) (2,001,734,920) 연결범위의 변동 (1,046,521,220) 261,264,600 (261,264,600) (1,046,521,220) (1,046,521,220) 2023.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,202,331,912) 39,458,620,476 29,199,259,862 113,818,041,259 6,919,882,956 120,737,924,215 2024.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 45,444,942,502 20,170,850,527 112,187,629,250 8,168,025,633 120,355,654,883 당기순이익(손실) 5,176,462,022 5,176,462,022 401,595,108 5,578,057,130 기타포괄손익 (193,095) (21,406,504) (21,599,599) (21,599,599) 확정급여제도의 재측정요소 (21,406,504) (21,406,504) (21,406,504) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (193,095) (193,095) (193,095) 배당금지급 연결범위의 변동 2024.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 45,444,749,407 25,325,906,045 117,342,491,673 8,569,620,741 125,912,112,414 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 85 기 1분기 제 84 기 1분기 영업활동현금흐름 2,787,954,540 (851,237,266) 당기순이익(손실) 5,578,057,130 458,159,942 손익조정항목 1,577,454,682 3,211,659,081 자산ㆍ부채증감 (4,308,239,918) (4,290,001,390) 법인세환급(납부) (59,317,354) (231,054,899) 투자활동현금흐름 21,428,818 192,995,268 이자수취 234,926,403 221,017,395 배당금수취 404,000 3,000 유형자산의 처분 2,604,116,874 금융자산의 감소 28,175,488 3,383,123,102 임차보증금의 감소 130,000,000 252,893,730 금융자산의 취득 (170,976,037) (2,110,717,148) 유형자산의 취득 (2,713,037,910) (875,387,637) 무형자산의 취득 (3,680,000) (459,652,064) 임차보증금의 증가 (76,500,000) (218,285,110) 대여금의 증가 (12,000,000) 재무활동현금흐름 (4,212,903,486) (1,050,205,759) 차입금의 증가 750,000,000 임대보증금의증가 48,000,000 이자지급 (350,280,449) (228,370,706) 차입금의 상환 (375,000,000) (160,830,000) 금융리스부채의 지급 (185,623,037) (152,170,553) 전환사채의 상환 (3,350,000,000) 종속기업투자주식의 취득 1,258,834,500 연결범위 변동으로 현금 증가(감소) 367,933,018 외화표시현금의 환율변동효과 (275,687) 177,856,498 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,403,795,815) (1,162,658,242) 기초현금및현금성자산 30,604,882,236 25,838,581,654 기말현금및현금성자산 29,201,086,420 24,675,923,412 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 ㈜유유헬스케어 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 25,670,720 9,586,550 16,084,170 7,884,058 815,201 815,201 ㈜유유메디컬스 3,150,640 2,053,767 1,096,873 657,878 (151,024) (151,024) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 23,595,788 8,371,143 15,224,645 7,043,528 622,689 622,689 ㈜유유메디컬스 2,731,344 1,967,197 764,148 376,460 (135,141) (135,141) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위 하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합 니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 연결기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 2,861,176 6,280,464 제품매출액 내수 28,296,728 25,806,394 수출 162,859 98,805 소 계 28,459,587 25,905,199 기타매출액 내수 2,083,840 2,108,185 합 계 33,404,603 34,293,848 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,189,716 - 22,602,825 - 대손충당금 (1,934,699) - (1,801,605) - 미수금 4,509,991 748,751 3,671,784 748,751 대손충당금 (18,460) (748,751) (18,460) (748,751) 대여금 18,243 500,000 6,243 500,000 대손충당금 (6,243) (500,000) (6,243) (500,000) 보증금 - 2,175,148 - 2,228,648 합 계 24,758,548 2,175,148 24,454,544 2,228,648 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 20,255,017 20,801,220 소 계 20,255,017 20,801,220 손상채권 3개월 초과 1년 이하 333,401 273,578 1년 초과 1,601,298 1,528,027 소 계 1,934,699 1,801,605 합 계 22,189,716 22,602,825 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,075,059 1,792,695 대손상각비(환입) 133,094 53,018 연결범위의 변동 - 36 기말금액 3,208,153 1,845,749 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 1,691,147 3,546,883 1,749,300 3,485,110 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 293,160 - 293,735 사외적립자산(*2) - 1,124,200 - 1,457,012 합 계 1,691,147 4,969,243 1,749,300 5,240,857 (*1) 당분기말 제31회 전환사채 매도청구권을 별도로 평가하여 1,651,147천원을 유동파생상품자산 으로 인식하였습니다. (*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 134,865 140,295 종근당 35,264 39,925 유한양행 71,638 61,232 기타 51,393 52,283 소 계 293,160 293,735 합 계 293,160 293,735 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 293,735 234,447 평가손익(법인세 차감전) (575) (15,699) 기말금액 293,160 218,748 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,149,836 3,185,048 평가손실충당금 (280,809) (325,699) 제품 12,867,968 12,286,411 평가손실충당금 (141,133) (143,230) 재공품 4,271,576 3,436,830 평가손실충당금 (115,799) (115,799) 원료 22,002,425 21,020,558 평가손실충당금 (156,490) (183,865) 재료 967,228 768,623 평가손실충당금 (28,575) (16,929) 미착품 1,032,889 4,240,223 합 계 43,569,116 44,152,171 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (62,717) (75,620) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 216,464 133,234 45,815 131,376 선급비용 335,503 - 341,030 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 551,967 395,534 386,845 393,676 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 32,296,658 30,380,371 건물 50,313,963 51,783,184 감가상각누계액 (15,356,636) (15,201,491) 정부보조금 (417,925) (420,662) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,005,610) (980,923) 정부보조금 (389,648) (395,750) 기계장치 28,489,322 28,396,322 감가상각누계액 (18,573,532) (18,095,947) 정부보조금 (6,176) (8,491) 차량운반구 286,113 286,113 감가상각누계액 (182,905) (170,163) 공구와기구 10,680,505 10,571,634 감가상각누계액 (8,420,805) (8,189,794) 정부보조금 (16,042) (16,917) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 819,265 259,363 합 계 80,946,732 80,627,034 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타 기 말 토지 30,380,371 1,916,287 - - - 32,296,658 건물 36,161,031 1,474 (1,308,305) (314,798) 34,539,402 구축물 1,053,512 - - (18,585) - 1,034,927 기계장치 10,291,883 93,000 - (475,269) - 9,909,614 차량운반구 115,950 - - (12,742) - 103,208 공구와기구 2,364,924 142,375 (1,771) (261,870) - 2,243,658 기타의유형자산 - - - - - - 건설중인자산 259,363 559,902 - - - 819,265 합 계 80,627,034 2,713,038 (1,310,076) (1,083,264) - 80,946,732 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 36,208,361 - - (313,267) - - 35,895,094 구축물 1,127,858 - - (18,587) - - 1,109,271 기계장치 8,461,556 40,100 (6,982) (400,382) 20,499 9,900 8,124,691 차량운반구 133,904 - - (12,795) - - 121,109 공기구비품 2,962,109 91,254 - (287,491) 8,418 - 2,774,290 건설중인자산 1,333,188 744,034 - - - (9,900) 2,067,322 합 계 80,607,347 875,388 (6,982) (1,032,522) 28,917 - 80,472,148 (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 9,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 2,040,000 시설자금대출 1,133,320 기업은행 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 7,000,000 건물(제천공장) (*1) 연결기업은 서울사옥에 대하여 현대해상화재보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험과 관련하여 하나은행은 1,900,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 연결기업은 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 503,224 503,224 산업재산권 175,657 225,212 시설이용권 2,104,529 2,104,529 기타의무형자산 1,319,137 1,434,731 합 계 4,102,547 4,267,696 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 상각비 기말 영업권 503,224 - - - 503,224 산업재산권 225,212 - - (49,555) 175,657 시설이용권 2,104,529 - - - 2,104,529 기타의무형자산 1,434,731 3,680 - (119,274) 1,319,137 합 계 4,267,696 3,680 - (168,829) 4,102,547 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 연결범위변동 상각비 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 251,631 83,943 52,016 (17,255) 370,335 시설이용권 2,185,908 - - - 2,185,908 기타의무형자산 1,228,944 375,709 17 (131,008) 1,473,662 합 계 3,717,312 459,652 52,033 (148,263) 4,080,734 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 519,725천원과 2,617,634천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 153,693 621,987 775,680 증 감 357,087 61,494 418,581 감가상각 (91,993) (51,898) (143,891) 기말장부금액 418,787 631,583 1,050,370 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 363,539 400,397 763,936 증 감 50,073 97,523 147,596 감가상각 (51,009) (64,793) (115,802) 기말장부금액 (936) 32,730 795,730 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 836,466 793,824 증감 418,581 147,598 이자비용 25,672 17,089 지급리스료 (185,623) (152,171) 기말장부금액 1,095,096 806,340 유동리스부채 648,023 547,212 비유동리스부채 447,073 259,128 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 91,993 51,009 차량운반구 51,898 64,793 합 계 143,891 115,802 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 25,672 17,089 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 43,143 9,477 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,121 14,399 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 3,073,987 50.00% 3,083,390 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익(손실) 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,083,390 (9,403) 3,073,987 (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,610,535 14,108 3,624,643 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 18,249,596 10,752,067 7,497,529 5,240,098 38,266 전분기> (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 18,597,489 11,077,026 7,520,463 5,229,182 49,023 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 7,497,529 41.00% 3,073,987 3,073,987 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,068,131 - 10,951,761 - 미지급금 5,116,875 134,855 5,658,419 134,855 미지급비용 1,404,354 - 1,504,138 - 임대보증금 - 48,000 - - 합 계 14,589,360 182,855 18,114,318 134,855 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 17,200,000 17,575,000 유동성장기부채 466,680 466,680 현재가치할인차금 (17,952) (17,952) 전환사채 3,850,000 7,200,000 사채할인발행차금 - - 전환권조정 (78,360) (293,087) 소 계 21,420,368 24,930,641 비유동성 장기차입금 766,640 766,640 현재가치할인차금 (24,929) (24,930) 전환사채 24,500,000 24,500,000 사채할증발행차금 1,763,321 1,746,777 전환권조정 (12,885,928) (13,348,442) 소 계 14,119,104 13,640,045 합 계 35,539,472 38,570,686 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 4.71 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 4.32 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 4.55 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 4.53 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 4.28 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행(*) 3.46 200,000 200,000 운영자금 기업은행 6.76 - 375,000 운영자금 기업은행 6.09 500,000 500,000 운영자금 기업은행 5.42 500,000 500,000 합 계 17,200,000 17,575,000 (*) 동 운영자금 대출의 은행계약이율은 정부에서 2.5% 이자를 부담합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금(*) 기업은행 1.50~4.13 1,233,320 1,233,320 할인차금 (42,881) (42,881) 소 계 1,190,439 1,190,439 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (466,680) (466,680) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 17,951 17,951 합 계 741,710 741,710 (*) 동 운영자금 및 시설투자자금 대출 일부의 은행계약이율은 정부에서 2.5% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 28,350,000 31,700,000 사채할인발행차금 - - 사채할증발행차금 1,763,322 1,746,777 전환권조정 (12,964,288) (13,641,529) 장부금액 합계 17,149,034 19,805,248 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 총 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021년 06월 15일 만기일 2026년 06월 15일 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(주2) 586,890 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 3,850,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 586,890주 입니다 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 5,670원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,320,987 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환가액 조정 ( 1) "발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. (2) 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. (4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (5) 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다. (5) 위 (5)에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, (5)에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1)연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다, 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 1,651,147천원이며 , 파생상품부채는 7,036,939천원입니다. (4)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 1,651,147 - 1,749,300 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 - 7,036,939 - 7,036,939 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채(*1) 38,450 43,450 조기상환권옵션(*2) 7,036,939 7,036,939 합 계 7,075,389 7,080,389 (*) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 부채로 인식하였습니다. 16. 충당부채(1) 반품충당부채 및 반환제품회수권연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 248,804 (23,553) 225,251 반품충당부채 3,247,116 (157,554) 3,089,562 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 249,992 (15,651) 234,341 반품충당부채 2,463,692 (23,226) 2,440,465 (2)적립충당부채연결기업은 온라인쇼핑몰에 고객에게 일정의 포인트를 지급하고 있으며, 매기말 적립된 포인트를 적립충당부채로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 적립충당부채 1,645 - 1,645 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 846,039 1,390,167 예수금 230,303 241,806 부가가치세예수금 702,005 983,365 예수보증금 35,799 35,799 합 계 1,814,146 2,651,137 18. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 11,686,855 11,231,022 사외적립자산의 공정가치(*) (9,227,254) (8,944,694) 합 계 2,459,601 2,286,328 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원 (전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 596,569 599,828 순이자 (101,970) (25,218) 합 계 494,599 574,610 19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 852,278 5,790,656 881,427 6,155,811 기말 852,278 5,790,656 881,427 6,155,811 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,231,595) (3,231,402) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 7,129,848 7,129,848 자산재평가이익 15,762,581 15,762,581 기타자본잉여금 23,302,698 23,302,698 합 계 45,444,749 45,444,942 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,556,720 3,556,720 임의적립금 (*2) 2,667,636 2,667,636 미처분이익잉여금 19,101,550 13,946,494 합 계 25,325,906 20,170,850 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출(*) 30,401,561 27,993,456 상품매출 3,003,042 6,300,392 합 계 33,404,603 34,293,848 지리적 시장 국내 33,241,744 34,195,043 국외 162,859 98,805 합 계 33,404,603 34,293,848 수익인식시기 한 시점에 인식 33,404,603 34,293,848 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 33,404,603 34,293,848 (*) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 22,189,716 22,602,825 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 45~90일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 1,934,699천원, 1,801,605천원 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 17,682,552 15,546,517 상품매출원가 1,632,912 4,930,865 합 계 19,315,464 20,477,382 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (583,655) 648,113 원료,재료,상품매입액 13,040,787 14,296,581 급여 5,268,288 6,469,083 퇴직급여 494,599 574,610 복리후생비 405,418 517,206 여비교통비 288,814 460,870 감가상각비 1,227,155 1,148,325 무형자산상각비 168,829 148,263 광고선전비 592,069 755,801 판매촉진비 239,484 500,706 지급수수료 3,712,954 1,827,557 기타비용 3,884,683 4,973,915 합 계 28,739,425 32,321,030 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,283,998 3,289,430 제수당 688,720 1,144,313 퇴직급여 282,113 375,904 복리후생비 198,185 309,104 여비교통비 286,180 459,521 통신비 30,772 50,084 수도광열비 30,740 23,747 세금과공과 303,538 35,829 지급임차료 50,105 69,716 소모품비 54,582 151,848 지급수수료 2,916,202 1,108,449 광고선전비 605,027 755,801 도서인쇄비 5,504 9,277 접대비 231,630 492,837 운반비 94,481 117,598 교육훈련비 53,106 20,482 감가상각비 381,582 385,378 보험료 51,690 89,648 차량유지비 49,963 45,988 수선비 4,317 89,781 무형자산상각비 168,705 148,263 대손상각비 133,095 53,018 경상개발비 519,725 2,617,634 합 계 9,423,960 11,843,650 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 38,190 36,657 유형자산처분이익 1,294,040 - 염가매수차익 - 159,472 잡이익 633,296 13,178 합 계 1,965,526 209,307 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 49,441 70,378 유형자산처분손실 - 6,983 잡손실 2,039 101 합 계 51,480 77,462 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 234,926 218,172 배당금수익 404 3 외환차익 1,973 43,087 외화환산이익 1,615 178,170 금융자산평가이익 5,307 22,370 합 계 244,225 461,802 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 920,208 694,805 외환차손 87,606 167,786 외화환산손실 28,888 231,756 파생상품평가손실 98,153 954,527 금융자산평가손실 46,335 14,941 합 계 1,181,190 2,063,815 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 215,756 157,575 소 계 215,756 157,575 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (166,995) (101,466) 자본에 직접 가감되는 항목 6,038 2,487 소 계 (160,957) (98,979) 법인세비용 54,799 58,596 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익 5,176,462,022 96,106,028 차감: 우선주배당금 - 71,221,975 보통주분기순이익 5,176,462,022 24,884,053 가중평균유통보통주식수 16,182,673 16,350,924 기본주당순이익 320 2 (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 17,032,351 17,232,351 자기주식 (849,678) (881,427) 합 계 16,182,673 16,350,924 (3) 희석주당이익보고기간종료일 현재 연결기업은 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 24,643 36,157 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 5,064 4,423 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 5,100 1,590 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 - 15,226 합 계 수익 24,643 51,383 비용 10,164 6,013 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 9,866 20,116 미지급금 11,200 - 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 1,037 1,564 주식회사 유(U INC.) 미지급금 1,050 650 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 대여금 12,000 - 채권 합계 21,866 20,116 채무 합계 13,287 2,214 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 2,100,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,745,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 6,350,000천원 입니다. 연결기업은 보고기간 후에 발생한 사건으로 Teijin Pharma Ltd.와 지급보증 한도 변경 약정을 체결하였으며 변경된 지급보증 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정체결일 담보권자 지급보증한도액 제공받은 회사 2024년 1월 19일 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 4,445,000 ㈜유유테이진메디케어 2024년 1월 19일 ㈜미즈호은행 1,905,000 (5) 당분기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 대여거래 - 12,000 - 12,000 (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 대표이사 1,591,000 1,433,320 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 유유메디컬스 대표이사 1,200,000 1,000,000 일반대출 등 ㈜유유메디컬스 기업은행 합계 2,791,000 2,433,320 (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 539,316 419,838 퇴직급여 44,044 20,160 합 계 583,360 439,998 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 12,000,000 9,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 9,433,320 9,433,320 - 할인차금 (42,881) - 합 계 21,433,320 18,390,439 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 4.71 2024.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.32 2025.03.15 3,000,000 3,000,000 하나은행 단기차입금 4.55 2024.05.31 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 4.53 2024.12.23 2,000,000 2,000,000 기업은행 단기차입금 4.28 2024.10.15 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 3.46 2024.09.25 200,000 200,000 기업은행 단기차입금 6.76 2024.01.13 - 375,000 기업은행 단기차입금 6.09 2024.09.05 500,000 500,000 기업은행 단기차입금 5.42 2024.12.27 500,000 500,000 기업은행 장기차입금 1.50 2024.12.20 233,320 233,320 1.50 2026.12.20 100,000 100,000 4.13 2028.06.30 900,000 900,000 할인차금 (42,881) (42,881) 합 계 18,390,439 18,765,439 당분기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 687,480 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 (4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사 및 임원으로부터 기업은행대출금액 관련하여 1,591,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)유유메디컬스는 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 29,201,086 - - - 29,201,086 매출채권및기타채권 26,933,696 - - - 26,933,696 기타금융자산 1,129,200 293,160 3,546,883 - 4,969,243 전환사채콜옵션 - - 1,691,147 - 1,691,147 합 계 57,263,982 293,160 5,238,030 - 62,795,172 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 14,772,216 14,772,216 차입금 - - - 35,539,472 35,539,472 리스부채 - - - 1,095,096 1,095,096 기타금융부채 - - - 38,450 38,450 조기상환권옵션 - - 7,036,939 - 7,036,939 합 계 - - 7,036,939 51,445,234 58,482,173 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 30,604,882 - - - 30,604,882 매출채권및기타채권 26,683,192 - - - 26,683,192 기타금융자산 1,462,012 293,735 3,485,110 - 5,240,857 전환사채콜옵션 - - 1,749,300 - 1,749,300 합 계 58,750,086 293,735 5,234,410 - 64,278,231 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,249,174 18,249,174 차입금 - - - 38,570,687 38,570,687 리스부채 - - - 836,466 836,466 기타금융부채 - - - 43,450 43,450 조기상환권옵션 - - 7,036,939 - 7,036,939 합 계 - - 7,036,939 57,699,777 64,736,716 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 234,926 - - - - 234,926 배당금수익 - 404 - - - 404 외환차익 - - - 1,973 - 1,973 외화환산이익 - - - 1,615 - 1,615 금융자산평가이익 - - 5,307 - - 5,307 합 계 234,926 404 5,307 3,588 - 244,225 비용 : 대손상각비 133,095 - - - - 133,095 이자비용 - - - 920,208 - 920,208 외환차손 - - - 87,606 - 87,606 외화환산손실 - - - 28,888 - 28,888 파생상품평가손실 - - 98,153 - - 98,153 금융자산평가손실 - - 46,335 - - 46,335 합 계 133,095 - 144,488 1,036,702 - 1,314,285 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 218,172 - - - - 218,172 배당금수익 - 3 - - - 3 외환차익 - - - 43,088 - 43,088 외화환산이익 - - - 178,170 - 178,170 금융자산평가이익 - - 22,370 - - 22,370 합 계 218,172 3 22,370 221,258 - 461,803 비용 : 대손상각비 53,018 - - - - 53,018 이자비용 - - - 694,805 - 694,805 외환차손 - - - 167,786 - 167,786 외화환산손실 - - - 231,756 - 231,756 파생상품평가손실 - - 954,527 - - 954,527 금융자산평가손실 - - 14,941 - - 14,941 합 계 53,018 - 969,468 1,094,347 - 2,116,833 30. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 70,798,563 77,857,872 현금및현금성자산차감 (29,201,086) (30,604,882) 순부채 (A) 41,597,477 47,252,990 자본총계 (B) 125,912,112 120,355,655 부채비율 (A) / (B) 33.04% 39.26% 31. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,201,086 29,201,086 30,604,882 30,604,882 매출채권및기타채권 26,933,696 26,933,696 26,683,192 26,683,192 기타금융자산 1,129,200 1,129,200 1,462,012 1,462,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 293,160 293,160 293,735 293,735 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,238,030 5,238,030 5,234,410 5,234,410 금융자산 합계 62,795,172 62,795,172 64,278,231 64,278,231 금융부채 매입채무및기타채무 14,772,216 14,772,216 18,249,174 18,249,174 차입금 35,539,472 35,539,472 38,570,687 38,570,687 기타금융부채 38,450 38,450 43,450 43,450 조기상환권옵션 7,036,939 7,036,939 7,036,939 7,036,939 리스부채 1,095,096 1,095,096 836,466 836,466 금융부채 합계 58,482,173 58,482,173 64,736,716 64,736,716 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 3,546,883 3,546,883 전환사채콜옵션(유동) - - 1,691,147 1,691,147 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 293,160 - - 293,160 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 3,485,110 3,485,110 전환사채콜옵션(비유동) - - 1,749,300 1,749,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 293,735 - - 293,735 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 54,799 58,596 이자비용 920,208 694,805 이자수익 (234,926) (218,172) 배당금수익 (404) (3) 퇴직급여 494,599 574,610 외화환산손실 28,888 231,756 외화환산이익 (1,615) (178,170) 대손상각비(환입) 133,095 53,018 감가상각비 1,227,155 1,148,325 무형자산상각비 168,829 148,263 유형자산처분손실 - 6,983 유형자산처분이익 (1,294,040) - 재고자산평가손실(환입) (62,717) (75,620) 금융자산평가손실 46,335 14,941 금융자산평가이익 (5,307) (22,370) 잡이익 (5,000) (6,250) 염가매수차익 - (159,472) 파생상품평가손실 98,153 954,527 지분법이익 - (14,108) 지분법손실 9,403 - 합계 1,577,455 3,211,659 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 414,108 1,215,540 미수금의 증가 (838,208) (351,252) 선급금의 감소(증가) (172,274) 250,992 선급비용의 증가 5,528 (55,403) 재고자산의 감소(증가) 645,772 (4,270,863) 반환제품회수권의 증가 23,553 15,651 매입채무의 증가 (2,911,626) (452,546) 미지급금의 증가 (541,544) (936,473) 미지급비용의 감소 49,747 15,132 선수금의 감소 (544,129) (118,825) 예수금의 증가(감소) (11,504) (50,738) 부가세예수금의 증가(감소) (281,594) 501,734 반품충당부채의 증가 (157,554) (23,227) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (140,736) (571,464) 사외적립자산의 납입과 지급 152,221 541,738 합 계 (4,308,240) (4,290,004) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 85 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 84 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 85 기 1분기말 제 84 기말 자산 유동자산 88,755,636,298 90,218,402,917 현금및현금성자산 25,459,834,106 25,785,044,563 매출채권 및 기타유동채권 20,695,994,009 20,132,905,291 유동금융자산 1,651,147,257 1,749,300,000 유동재고자산 40,158,502,604 41,925,139,090 기타유동자산 463,991,942 279,132,465 당기법인세자산 100,915,632 98,077,880 반환제품회수권 225,250,748 248,803,628 비유동자산 78,469,635,103 80,298,470,091 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,065,397,888 2,166,897,888 비유동금융자산 4,667,593,878 5,019,058,248 유형자산 63,970,090,145 65,565,818,550 무형자산 3,414,240,450 3,546,955,685 투자부동산 1,330,338,771 1,254,314,291 사용권자산 821,862,143 547,172,194 공동기업 1,804,577,662 1,804,577,662 기타비유동자산 395,534,166 393,675,573 자산총계 167,225,271,401 170,516,873,008 부채 유동부채 34,246,774,425 42,928,430,851 매입채무 및 기타유동채무 9,292,102,346 14,073,509,555 차입금 19,771,639,980 22,906,913,180 유동 리스부채 548,502,926 356,027,867 유동충당부채 3,091,206,939 3,248,761,227 기타 유동부채 1,543,322,234 2,343,219,022 비유동부채 25,228,355,893 24,807,136,793 장기매입채무 및 기타비유동채무 155,004,924 107,004,924 차입금 13,377,393,556 12,898,334,817 비유동 리스부채 310,708,825 244,553,677 기타비유동금융부채 7,075,389,362 7,080,389,362 이연법인세부채 4,309,859,226 4,476,854,013 부채총계 59,475,130,318 67,735,567,644 자본 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (5,790,656,612) (5,790,656,612) 기타자본구성요소 43,483,842,054 43,484,035,149 이익잉여금 17,694,462,808 12,725,433,994 자본총계 107,750,141,083 102,781,305,364 자본과부채총계 167,225,271,401 170,516,873,008 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 85 기 1분기 제 84 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,929,589,582 24,929,589,582 26,942,022,559 26,942,022,559 매출원가 12,890,907,037 12,890,907,037 15,018,616,627 15,018,616,627 매출총이익 12,038,682,545 12,038,682,545 11,923,405,932 11,923,405,932 판매비와관리비 8,187,104,028 8,187,104,028 10,690,317,182 10,690,317,182 영업이익(손실) 3,851,578,517 3,851,578,517 1,233,088,750 1,233,088,750 기타이익 1,999,154,722 1,999,154,722 78,664,485 78,664,485 기타손실 51,331,249 51,331,249 70,438,747 70,438,747 금융수익 213,529,585 213,529,585 447,984,319 447,984,319 금융원가 1,158,395,099 1,158,395,099 2,026,956,523 2,026,956,523 법인세비용차감전순이익(손실) 4,854,536,476 4,854,536,476 (337,657,716) (337,657,716) 법인세비용(수익) (135,898,842) (135,898,842) (106,637,189) (106,637,189) 당기순이익(손실) 4,990,435,318 4,990,435,318 (231,020,527) (231,020,527) 기타포괄손익 (21,599,599) (21,599,599) (46,020,999) (46,020,999) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (21,599,599) (21,599,599) (46,020,999) (46,020,999) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,406,504) (21,406,504) (29,717,920) (29,717,920) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (193,095) (193,095) (16,303,079) (16,303,079) 총포괄손익(손실) 4,968,835,719 4,968,835,719 (277,041,526) (277,041,526) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 308 308 (18) (18) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 308 308 (18) (18) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 37,476,624,078 24,048,456,092 107,731,762,311 당기순이익(손실) (231,020,527) (231,020,527) 기타포괄손익 (16,303,079) (29,717,920) (46,020,999) 확정급여제도의 재측정요소 (29,717,920) (29,717,920) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (16,303,079) (16,303,079) 배당금지급 (2,001,734,920) (2,001,734,920) 2023.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 37,460,320,999 21,785,982,725 105,452,985,865 2024.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 43,484,035,149 12,725,433,994 102,781,305,364 당기순이익(손실) 4,990,435,318 4,990,435,318 기타포괄손익 (193,095) (21,406,504) (21,599,599) 확정급여제도의 재측정요소 (21,406,504) (21,406,504) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (193,095) (193,095) 배당금지급 2024.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 43,483,842,054 17,694,462,808 107,750,141,083 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 84 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 85 기 1분기 제 84 기 1분기 영업활동현금흐름 1,110,791,631 (1,083,325,753) 당기순이익(손실) 4,990,435,318 (231,020,527) 손익조정항목 852,313,376 2,707,382,978 자산ㆍ부채증감 (4,676,998,179) (3,503,125,365) 법인세환급(납부) (54,958,884) 56,562,839 투자활동현금흐름 2,233,810,296 2,459,371,003 이자수취 204,230,761 204,414,444 배당금의 수취 404,000 3,000 금융자산의 감소 28,175,488 3,383,123,102 유형자산의 처분 2,604,116,874 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 130,000,000 242,893,730 대여금의 감소 대여금의 증가 장기금융상품의 취득 (51,116,037) (371,811,427) 유형자산의 취득 (649,820,790) (646,824,000) 무형자산의 취득 (3,680,000) (134,142,736) 종속기업투자주식의 취득 218,285,110 임차보증금의 증가 (28,500,000) 사업의 양도 재무활동현금흐름 (3,669,536,698) (1,480,411,676) 임대보증금의 증가 48,000,000 전환사채발행 이자지급 (181,913,661) (69,406,623) 배당금지급 차입금의 상환 전환사채의 상환 (3,350,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 금융리스부채의 지급 (185,623,037) (152,170,553) 종속기업투자주식의 취득 (1,258,834,500) 외화표시현금의 환율변동효과 (275,687) 177,856,498 현금및현금성자산의순증가(감소) (325,210,458) 73,490,072 기초현금및현금성자산 25,785,044,563 22,245,414,917 기말현금및현금성자산 25,459,834,106 22,318,904,989 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유원상 외 5,639,134 33.11% 157,744 6.08% 유유문화재단 251,160 1.47% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.49% 13,350 0.51% 자기주식 849,678 4.99% 2,600 0.10% 기타 주주 10,208,239 59.93% 2,397,596 92.48% 계 17,032,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합 니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 당사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,640,668 - 17,847,089 - 대손충당금 (1,363,079) - (1,325,820) - 미수금 4,418,550 748,751 3,611,782 748,751 대손충당금 (145) (748,751) (145) (748,751) 미수수익 - - - - 대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 2,065,398 - 2,166,898 합 계 20,695,994 2,065,398 20,132,906 2,166,898 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 16,277,589 16,521,269 소 계 16,277,589 16,521,269 손상채권 3개월 초과 1년 이하 46,215 47,454 1년 초과 1,316,864 1,278,366 소 계 1,363,079 1,325,820 합 계 17,640,668 17,847,089 (3) 당분기및 전분기중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,080,959 1,452,588 대손상각비(환입) 37,259 (18,471) 기말금액 2,118,218 1,434,117 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 1,651,147 3,248,344 1,749,300 3,266,432 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 293,160 - 293,735 사외적립자산(*2) - 1,121,090 - 1,453,891 합 계 1,651,147 4,667,594 1,749,300 5,019,058 (*1) 당분기말 제31회 전환사채 매도청구권을 별도로 평가하여 1,651,147천원을 유동파생상품자산 으로 인식하였습니다.(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 134,865 140,295 종근당 35,264 39,925 유한양행 71,638 61,232 기타 51,393 52,283 합 계 293,160 293,735 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 293,734 234,447 평가손익(법인세 차감전) (574) (15,699) 기말금액 293,160 218,748 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,854,611 2,447,060 평가손실충당금 (232,685) (277,576) 제품 12,493,593 11,972,031 평가손실충당금 (141,133) (143,230) 재공품 3,831,347 3,317,315 평가손실충당금 (115,799) (115,799) 원료 21,092,127 20,235,736 평가손실충당금 (156,490) (183,865) 재료 528,617 450,174 평가손실충당금 (28,575) (16,929) 미착품 1,032,890 4,240,222 합 계 40,158,503 41,925,139 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (62,717) (75,620) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 192,619 133,234 1,247 131,376 선급비용 271,373 - 277,885 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 463,992 395,534 279,132 393,676 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 25,992,657 25,992,657 건물 42,723,727 44,301,721 감가상각누계액 (14,516,901) (14,437,345) 정부보조금 (417,925) (420,663) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,005,610) (980,923) 정부보조금 (389,648) (395,750) 기계장치 22,669,485 22,669,485 감가상각누계액 (16,262,950) (15,920,551) 정부보조금 (6,176) (8,491) 차량운반구 74,289 74,289 감가상각누계액 (47,612) (45,083) 공기구비품 9,814,405 9,759,464 감가상각누계액 (7,895,737) (7,701,177) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 807,901 248,000 합 계 63,970,090 65,565,818 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타(*) 기말 토지 25,992,657 - - - - 25,992,657 건물 29,443,713 1,474 (1,308,305) (239,208) (108,773) 27,788,901 구축물 1,053,512 - - (18,585) - 1,034,927 기계장치 6,740,443 - - (340,084) - 6,400,359 차량운반구 29,206 - - (2,529) - 26,677 공구와기구 2,058,287 88,445 (1,771) (226,293) - 1,918,668 기타의유형자산 - - - - - - 건설중인자산 248,000 559,901 - - - 807,901 합 계 65,565,818 649,820 (1,310,076) (826,699) (108,773) 63,970,090 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타 기말 토지 25,992,657 - - - - 25,992,657 건물 29,337,490 - - (266,715) - 29,070,775 구축물 1,127,858 - - (18,587) - 1,109,271 기계장치 4,658,455 - - (267,400) - 4,391,055 차량운반구 5,240 - - (1,048) - 4,192 공구와기구 2,584,279 84,790 - (256,272) - 2,412,797 건설중인자산 1,311,924 562,035 - - - 1,873,959 합 계 65,017,903 646,825 - (810,022) - 64,854,706 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 9,000,000 하나은행 건물(서울사옥)(*1) 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장)(*2) (*1) 당사는 서울사옥에 대하여 현대해상화재보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험과 관련하여 하나은행은 1,900,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 246,119 271,634 시설이용권 2,021,353 2,021,353 기타의무형자산 694,373 801,574 영업권 452,395 452,395 합 계 3,414,240 3,546,956 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 271,634 - - (25,515) 246,119 시설이용권 2,021,353 - - - 2,021,353 기타의무형자산 801,574 3,680 - (110,881) 694,373 영업권 452,395 - - - 452,395 합 계 3,546,956 3,680 - (136,396) 3,414,240 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 375,579 83,943 - (27,870) 431,652 시설이용권 2,102,732 - - - 2,102,732 기타의무형자산 1,110,140 50,200 - (104,032) 1,056,308 합 계 3,588,451 134,143 - (131,902) 3,590,692 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 373,331천원과 2,523,748천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 789,583 789,583 건물 735,770 626,996 감가상각누계액 (195,014) (162,265) 합 계 1,330,339 1,254,314 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체(*) 감가상각비 기말 토지 789,583 - - 789,583 건물 464,731 108,773 (32,748) 540,756 합 계 1,254,314 108,773 (32,748) 1,330,339 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 789,583 - - 789,583 건물 480,406 - (3,919) 476,487 합 계 1,269,989 - (3,919) 1,266,070 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 임대수익 17,415 13,095 운영비용 (2,468) (2,062) 합 계 14,947 11,033 (4) 투자부동산의 공정가치 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 120,101 427,071 547,172 증감 357,087 61,494 418,581 감가상각 (91,993) (51,898) (143,891) 기말장부금액 385,195 436,667 821,862 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 333,748 312,153 645,901 증감 50,074 97,524 147,598 감가상각 (51,009) (64,793) (115,802) 기말장부금액 332,813 344,884 677,697 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 600,582 672,392 증감 418,581 147,598 이자비용 25,672 17,089 지급리스료 (185,623) (152,171) 기말장부금액 859,212 684,908 유동리스부채 548,503 475,533 비유동리스부채 310,709 209,375 (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 91,993 51,009 차량운반구 51,898 64,793 합 계 143,891 115,802 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 25,672 17,089 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 43,143 9,477 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,121 10,572 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 종속기업 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 합 계 1,804,578 1,804,578 (*1) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의약정이 존재하여, 종속기업으로 분류 하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,297,587 - 8,487,466 - 미지급금 4,257,616 107,005 4,845,332 107,005 임대보증금 - 48,000 - - 미지급비용 736,899 - 740,712 - 합 계 9,292,102 155,005 14,073,510 107,005 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 16,000,000 16,000,000 전환사채 3,850,000 7,200,000 사채할인발행차금 - - 전환권조정 (78,360) (293,087) 소 계 19,771,640 22,906,913 비유동성 전환사채 24,500,000 24,500,000 사채할증발행차금 1,763,322 1,746,777 전환권조정 (12,885,928) (13,348,442) 소 계 13,377,394 12,898,335 합 계 33,149,034 35,805,248 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 4.71 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 4.32 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 4.55 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 4.53 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 4.28 5,000,000 5,000,000 합 계 16,000,000 16,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 28,350,000 31,700,000 사채할인발행차금 - - 사채할증발행차금 1,763,322 1,746,777 전환권조정 (12,964,288) (13,641,529) 장부금액 합계 17,149,034 19,805,248 (3)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 총 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021년 06월 15일 만기일 2026년 06월 15일 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(주2) 586,890 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 3,850,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 586,890주 입니다 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 5,670원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,320,987 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환가액 조정 ( 1) "발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. (2) 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. (4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (5) 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다. (5) 위 (5)에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, (5)에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1)당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다, 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 1,651,147천원이며 , 파생상품부채는 7,036,939천원입니다. (3)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 1,651,147 - 1,749,300 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 - 7,036,939 - 7,036,939 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비유동 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채(*1) 38,450 43,450 조기상환권옵션(*2) 7,036,939 7,036,939 합 계 7,075,389 7,080,389 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 부채로 인식하였습니다. 17. 충당부채(1) 반품충당부채 및 반환제품회수권당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 248,804 (23,553) 225,251 반품충당부채 3,247,116 (157,554) 3,089,562 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 249,992 (15,651) 234,341 반품충당부채 2,463,691 (23,226) 2,440,465 (2) 적립충당부채당사는 온라인쇼핑몰에 고객에게 일정의 포인트를 지급하고 있으며, 매기말 적립된 포인트를 적립충당부채로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 적립충당부채 1,645 - 1,645 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 635,248 1,136,891 예수금 170,271 187,164 부가가치세예수금 702,004 983,365 예수보증금 35,799 35,799 합 계 1,543,322 2,343,219 19. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,107,415 8,824,865 사외적립자산의 공정가치(*) (9,107,415) (8,824,865) 합 계 - (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원 (전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다 . (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 415,568 423,189 순이자 (101,970) (25,218) 합 계 313,598 397,971 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 852,278 5,790,656 881,427 6,155,811 기말 852,278 5,790,656 881,427 6,155,811 - 당사는 주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자 시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,820,762) (2,820,569) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 7,129,848 7,129,848 자산재평가이익 14,667,887 14,667,887 기타자본잉여금 22,025,652 22,025,652 합 계 43,483,842 43,484,035 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,556,720 3,556,720 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 11,470,106 6,501,077 합 계 17,694,463 12,725,434 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 22,648,346 21,078,850 상품매출 2,281,244 5,863,173 합 계 24,929,590 26,942,023 지리적 시장 국내 24,766,731 26,843,218 국외 162,859 98,805 합 계 24,929,590 26,942,023 수익인식시기 한 시점에 인식 24,929,590 26,942,023 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 24,929,590 26,942,023 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 17,640,668 17,847,089 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 45~90일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 1,363,079천원, 1,325,820천원 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 11,787,930 10,237,314 상품매출원가 1,102,977 4,781,303 합 계 12,890,907 15,018,617 (*)상기 제품매출원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (523,660) 842,599 원료,재료,상품매입액 8,239,390 11,237,085 급여 3,985,214 5,264,018 퇴직급여 313,598 397,971 복리후생비 205,335 319,257 여비교통비 181,909 400,608 감가상각비 1,003,339 929,743 무형자산상각비 136,395 131,902 광고선전비 592,069 743,149 판매촉진비및접대비 184,563 442,788 지급수수료 3,043,830 1,084,821 기타비용 3,716,029 3,914,993 합 계 21,078,011 25,708,934 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,488,946 4,025,340 퇴직급여 190,989 292,130 복리후생비 144,197 256,373 여비교통비 179,490 399,436 통신비 24,239 46,203 수도광열비 30,740 23,229 세금과공과 298,391 33,038 지급임차료 30,934 54,969 소모품비 50,152 66,785 지급수수료 2,834,151 951,394 광고선전비 592,069 743,149 도서인쇄비 4,572 7,611 접대비 183,468 442,234 운반비 92,840 116,520 교육훈련비 53,106 20,482 감가상각비 373,017 373,901 보험료 39,252 80,596 차량유지비 25,374 29,967 수선비 4,317 89,781 무형자산상각비 136,270 131,902 대손상각 37,259 (18,471) 경상개발비 373,331 2,523,748 합 계 8,187,104 10,690,317 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 54,423 52,394 임대수익 17,415 13,095 유형자산처분이익 1,294,040 - 잡이익 633,277 13,175 합 계 1,999,155 78,664 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 49,441 70,378 잡손실 1,890 61 합 계 51,331 70,439 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 204,231 204,354 배당금수익 404 3 외환차익 1,973 43,087 외화환산이익 1,615 178,170 금융자산평가이익 5,307 22,370 합 계 213,530 447,984 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 897,559 658,418 외환차손 87,460 167,315 외화환산손실 28,888 231,756 파생상품평가손실 98,153 954,527 금융자산평가손실 46,335 14,941 합 계 1,158,395 2,026,957 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 25,058 - 소 계 25,058 - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (166,995) (109,124) 자본에 직접 가감되는 항목 6,038 2,487 소 계 (160,957) (106,637) 법인세비용 (135,899) (106,637) (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 4,990,435,318 (231,020,527) 차감: 우선주배당금 - 71,221,975 보통주분기순이익(손실) 4,990,435,318 (302,242,502) 가중평균유통보통주식수(주1) 16,182,673 16,350,924 기본주당순이익(손실) 308 (18) (주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 17,032,351 17,232,351 자기주식 (849,678) (881,427) 합 계 16,182,673 16,350,924 (2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 당분기말 현재 당사는 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 임대수입 14,873 11,769 상품ㆍ원재료 매입 등 66,923 58,000 수입수수료 16,142 14,786 ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 - 952 임대수입 등 2,633 4,111 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 등 - 10,162 상품ㆍ원재료 매입 등 - 4,050 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 24,643 36,157 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 4,284 4,423 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 1,950 1,590 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 - 15,226 합 계 수익 58,291 93,163 비용 73,157 68,063 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 미수금 6,133 4,425 매입채무 71,225 - 미지급금 2,390 - ㈜유유메디컬스 미수금 1,255 486 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 9,866 20,116 미지급금 11,200 - 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 883 1,564 주식회사 유(U INC.) 미지급금 - 650 채권 합계 17,254 25,027 채무 합계 85,698 2,214 (4) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타의특수관계자 대표이사 등 특수관계자 지분매입(*) - 1,258,835 (*) 전분기 중 대표이사 등 특수관계자로부터 (주)유유건강생활 지분을 매입하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 2,100,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,745,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 6,350,000천원 입니다. 당사는 보고기간 후에 발생한 사건으로 Teijin Pharma Ltd.와 지급보증 변경 약정을 체결하였으며 변경된 지급보증 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정체결일 담보권자 지급보증한도액 제공받은 회사 2024년 1월 19일 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 4,445,000 ㈜유유테이진메디케어 2024년 1월 19일 ㈜미즈호은행 1,905,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 327,662 173,446 퇴직급여 24,970 8,526 합 계 352,632 181,972 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 신용장 하나은행 기업일반회전대출외 12,000,000 9,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 7,000,000 7,000,000 - 합 계 19,000,000 16,000,000 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기(년) 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 4.71 2024.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.32 2025.03.15 3,000,000 3,000,000 하나은행 단기차입금 4.55 2024.05.31 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 4.53 2024.12.23 2,000,000 2,000,000 기업은행 단기차입금 4.28 2024.10.15 5,000,000 5,000,000 합 계 16,000,000 16,000,000 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 577,550 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 30. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,459,834 - - - 25,459,834 매출채권및기타채권 22,761,392 - - - 22,761,392 기타금융자산 1,126,090 293,160 3,248,344 - 4,667,594 파생상품자산 - - 1,651,147 - 1,651,147 합 계 49,347,316 293,160 4,899,491 - 54,539,967 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 9,447,107 9,447,107 차입금 - - - 33,149,034 33,149,034 기타금융부채 - - - 38,450 38,450 파생상품부채 - - 7,036,939 - 7,036,939 리스부채 - - - 859,212 859,212 합 계 - - 7,036,939 43,493,803 50,530,742 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,785,045 - - - 25,785,045 매출채권및기타채권 22,299,803 - - - 22,299,803 기타금융자산 1,458,891 293,735 3,266,432 - 5,019,058 파생상품자산 - - 1,749,300 - 1,749,300 합 계 49,543,739 293,735 5,015,732 - 54,853,206 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 14,180,515 14,180,515 차입금 - - - 35,805,248 35,805,248 기타금융부채 - - - 43,450 43,450 파생상품부채 - - 7,036,939 - 7,036,939 리스부채 - - - 600,581 600,581 합 계 - - 7,036,939 50,629,794 57,666,733 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 204,231 - - - - 204,231 배당금수익 - 404 - - - 404 외환차익 - - - 1,973 - 1,973 외화환산이익 - - - 1,615 - 1,615 금융자산평가이익 - - 5,307 - - 5,307 합 계 204,231 404 5,307 3,588 - 213,530 비용 : 대손상각비 37,259 - - - - 37,259 이자비용 - - - 897,559 - 897,559 외환차손 - - - 87,460 - 87,460 외화환산손실 - - - 28,888 - 28,888 파생상품평가손실 - - 98,153 - - 98,153 금융자산평가손실 - - 46,335 - - 46,335 합 계 37,259 - 144,488 1,013,907 - 1,195,654 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 204,354 - - - - 204,354 배당금수익 - 3 - - - 3 외환차익 - - - 43,088 - 43,088 외화환산이익 - - - 178,170 - 178,170 금융자산평가이익 - - 22,370 - - 22,370 합 계 204,354 3 22,370 221,258 - 447,985 비용 : 대손상각비 (18,471) - - - - (18,471) 이자비용 - - - 658,418 - 658,418 외환차손 - - - 167,315 - 167,315 외화환산손실 - - - 231,757 - 231,757 파생상품평가손실 - - 954,527 - - 954,527 금융자산평가손실 - - 14,941 - - 14,941 합 계 (18,471) - 969,468 1,057,490 - 2,008,487 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 59,475,130 67,735,568 현금및현금성자산차감 (25,459,834) (25,785,045) 순부채 (A) 34,015,296 41,950,523 자본총계 (B) 107,750,141 102,781,305 부채비율 (A) / (B) 31.57% 40.82% 32. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,459,834 25,459,834 25,785,045 25,785,045 매출채권및기타채권 22,761,392 22,761,392 22,299,803 22,299,803 기타금융자산 1,126,090 1,126,090 1,458,891 1,458,891 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 293,160 293,160 293,735 293,735 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,899,491 4,899,491 5,015,732 5,015,732 금융자산 합계 54,539,967 54,539,967 54,853,206 54,853,206 금융부채 매입채무및기타채무 9,447,107 9,447,107 14,180,515 14,180,515 차입금 33,149,034 33,149,034 35,805,248 35,805,248 기타금융부채 38,450 38,450 43,450 43,450 파생상품부채 7,036,939 7,036,939 7,036,939 7,036,939 리스부채 859,212 859,212 600,581 600,581 금융부채 합계 50,530,742 50,530,742 57,666,733 57,666,733 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 3,248,344 3,248,344 전환사채콜옵션(유동) - - 1,651,147 1,651,147 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 293,160 - - 293,160 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 3,266,432 3,266,432 파생상품자산 - - 1,749,300 1,749,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 293,735 - - 293,735 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (135,899) (106,637) 이자비용 897,559 658,418 이자수익 (204,231) (204,354) 배당금수익 (404) (3) 퇴직급여 313,598 397,971 외화환산손실 28,888 231,756 외화환산이익 (1,615) (178,170) 대손상각비(환입) 37,259 (18,471) 감가상각비 1,003,339 929,743 무형자산상각비 136,395 131,902 유형자산처분이익 (1,294,040) - 재고자산평가손실 (62,717) (75,620) 잡이익 (5,000) (6,250) 금융자산평가손실 46,335 14,941 금융자산평가이익 (5,307) (22,370) 파생상품평가손실 98,153 954,527 합계 852,313 2,707,383 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 207,417 1,139,218 미수금의 증가 (806,768) (370,892) 선급금의 감소(증가) (193,230) 244,642 선급비용의 감소(증가) 6,512 (60,888) 재고자산의 감소(증가) 1,829,354 (4,051,537) 반환제품회수권의 감소 23,553 15,651 매입채무의 증가(감소) (4,217,874) 158,151 미지급금의 감소 (587,715) (967,837) 선수금의 감소 (501,644) (27,741) 예수금의 감소 (16,893) (23,838) 미지급비용의 감소 - (7,758) 부가세예수금의 증가(감소) (281,360) 499,091 반품충당부채의 감소 (157,554) (23,227) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (133,017) (567,898) 사외적립자산의 납입과 지급 152,221 541,738 합계 (4,676,998) (3,503,125) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제85기 제84기 제83기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 5,176 -7,181 -5,988 (별도)당기순이익(백만원) 4,990 -7,289 -8,251 (연결)주당순이익(원) 320 -443 -378 현금배당금총액(백만원) - - 2,002 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.6 우선주 - - 1.4 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 105 우선주 - - 110 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 우선주의 현금배당금은 1우선주 기준이며, 2우선주의 배당금도 1우선주의배당금과 같지만 2우선주의 현금배당 수익률은 제83기(0.7%)입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 29 1.4 1.6 주1) 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 55기 부터 83기까지 배당한 내역입니다. 주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.4%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.0%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.7%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 0.9%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000 유유제약 보통주 2022년 06월 15일~ 2026년 06월 15일 100 6,560 3,850 586,890 - 제31회무보증사모전환사채 31회차 2023년 05월 22일 2028년 05월 22일 24,500 유유제약 보통주 2024년 05월 22일~ 2028년 04월 22일 100 5,670 24,500 4,320,987 - 합 계 - - - 54,500 - - - - 31,700 4,907,877 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0.0% - 2026년 06월 15일 미상환 - 유유제약 회사채 사모 2023년 05월 22일 24,500 0.0% - 2028년 05월 22일 미상환 - 합 계 - - - 54,500 0.0% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,850 - 24,500 - - 28,350 합계 - - 3,850 - 24,500 - - 28,350 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제29회 2020년 04월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 제30회 2021년 06월 15일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 전환사채 제31회 2023년 05월 22일 운영자금, 채무상환자금, 시설자금 24,500 운영자금, 채무상환자금, 시설자금 24,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항 1. 합병당사는 2023년 4월 26일 이사회결의를 통해 당사의 자회사인 (주)유유건강생활을 흡수합병할 것을 결의하였으며, 2023년 7월 1일자로 흡수합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.* 관련공시:2023년 04월 28일 [첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정)2023년 07월 04일 합병종료보고서 (2) 대손충당금 설정현황 (연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제85기 1분기 매 출 채 권 22,189,716 1,934,699 8.7% 대 여 금 518,243 506,243 97.7% 미 수 금 5,258,743 767,211 14.6% 합 계 27,966,702 3,208,153 11.5% 제84기 매 출 채 권 22,602,825 1,801,605 7.9% 대 여 금 506,243 506,243 100.0% 미 수 금 4,420,535 767,211 17.4% 합 계 27,529,603 3,075,059 11.1% 제83기 매 출 채 권 23,573,264 1,632,863 6.9% 대 여 금 506,243 11,243 2.2% 미 수 금 3,022,567 148,589 4.9% 합 계 27,102,074 1,792,695 6.6% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제85기 1분기 제84기 제83기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,801,605 1,632,863 2,070,392 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (225,780) (23,562) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,022 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 133,094 393,500 (413,967) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,934,699 1,801,605 1,632,863 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 20,113,585 407,054 1,599,176 22,119,815 특수관계자 69,901 - - 69,901 계 20,183,486 407,054 1,599,176 22,189,716 구성비율 91.0% 1.8% 7.2% 100.0% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제85기 1분기 제84기 제83기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 2,869,027 2,859,349 7,550,006 - 제 품 12,726,836 12,143,181 10,609,466 - 재공품 4,155,777 3,321,031 2,499,314 - 원 료 21,845,934 20,836,693 14,548,359 - 재 료 938,653 751,694 811,202 - 미착품 1,032,889 4,240,223 3,813,693 - 합 계 43,569,116 44,152,171 39,832,040 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.1 22.2 20.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8 2.1 2.6 - (7) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 당분기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다.2) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 비고 상 품 3,149,836 (280,809) 2,869,027 - 제 품 12,867,968 (141,132) 12,726,836 - 재공품 4,271,576 (115,799) 4,155,777 - 원료 22,002,424 (156,490) 21,845,934 - 재료 967,228 (28,575) 938,653 - 미착품 1,032,889 - 1,032,889 - 합 계 44,291,921 (722,805) 43,569,116 - *당분기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산과 상계처리 예정임. (8) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,201,086 29,201,086 30,604,882 30,604,882 매출채권및기타채권 26,933,696 26,933,696 26,683,192 26,683,192 기타금융자산 1,129,200 1,129,200 1,462,012 1,462,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 293,160 293,160 293,735 293,735 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,238,030 5,238,030 5,234,410 5,234,410 금융자산 합계 62,795,172 62,795,172 64,278,231 64,278,231 금융부채 매입채무및기타채무 14,772,216 14,772,216 18,249,174 18,249,174 차입금 35,539,472 35,539,472 38,570,687 38,570,687 기타금융부채 38,450 38,450 43,450 43,450 조기상환권옵션 7,036,939 7,036,939 7,036,939 7,036,939 리스부채 1,095,096 1,095,096 836,466 836,466 금융부채 합계 58,482,173 58,482,173 64,736,716 64,736,716 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (9) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 3,546,883 3,546,883 전환사채콜옵션(유동) - - 1,691,147 1,691,147 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 293,160 - - 293,160 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 3,485,110 3,485,110 전환사채콜옵션(비유동) - - 1,749,300 1,749,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 상장주식 293,735 - - 293,735 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제85기1분기(당분기) 신우회계법인 - - - 제84기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 제83기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제85기1분기(당분기) 신우회계법인 - - - 제84기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 제83기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제85기 1분기(당분기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 190 1,650 - - 제84기(전기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 180 1,519 180 1,607 제83기(전전기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 220 1,787 220 1,804 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제85기 1분기(당분기) - - - - - 제84기(전기) - - - - - 제83기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 15일 외부감사인, 감사위원회 서면회의 - 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의- 핵심감사사항 및 그 결과- 내부회계관리제도 감사 진행 사항- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 마. 종속기업 감사의견최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 변경연도 감사인 비 고 2022년 신우회계법인 2021년 10월 신우회계법인이 외부감사인으로 지정되어 제83기부터 제85기 까지 신우회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 (해당사항 없음) 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 비고 제85기 1분기 (당분기) 신우회계법인 - - - 제84기(전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 감사 제83기(전전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 감사 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - - 제84기(2023년도) 정기주주총회 결과입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의결여부(참석률) 사내이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 유원상(참석률:75%) 박노용(참석률:100%) 박인호(참석률:100%) 주상언(참석률:100%) 이승우(참석률: 100%) 1 2024.01.19 (주)유유테이진에 대한 채무보증 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 2 2024.03.06 제84기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 전자투표제도 도입의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 제84기 재무제표 승인의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 3 2024.03.11 기업운전기타운전자금대출의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 4 2024.03.28 대표이사 예선의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 주1) 2024년 3월 28일 박노용 사내이사, 주상언 사외이사가 재선임되었습니다.주2) 2024년 3월 28일 박노용 대표이사를 재선임 하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이승우박인호주상언 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 라. 이사회의 독립성 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와기타이해관계 유원상 2년 연임(2회) 이사회 글로벌 제약사 근무 및 풍부한 해외경험으로 당사의 글로벌 성장에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 2,370,022주 보유 최대주주 본인 박노용 2년 연임(1회) 이사회 유유제약의 경영지원본부장으로 재무, 구매, 전산 등 회사 경영전반에 대한 지식이 풍부하여 당사의 비전 및 향후 경영전략에 대한 이해도가 높아, 당사의 성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 1,966주 보유 해당사항 없음 이승우 2년 신규선임 이사회 현직 공인회계사로 회사의 중요한 업무처리 및 투명경영에 기여 할 수 있을 것으로 판단 사외이사 및대표감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 박인호 2년 연임(1회) 이사회 경영에 대한 학문적 지식을 바탕으로 투명경영을 정착시키는데 기여 할수 있을 것이라 판단 사외이사 및감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 주상언 2년 연임(1회) 이사회 의사출신으로 여러 제약회사 및 범부처신약개발사업 사장등 제약산업의 경험이 풍부하여 당사의 성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 사외이사 및감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고, 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부1)감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이승우 예 고려대 정책대학원 조세재정 석사現 중정회계법인 이사現 서울특별시 공익감사 위원現 지방세무서 국세심의 위원前 기획재정부 정책연구심의위원회 위원前 E, 삼정KPMG, 나래회계법인 회계사 예 회계사 20년 박인호 예 성균관대 약학 박사 수료前 보령컨슈머헬스케어 대표이사前 보령제약 신장사업본부장前 Fresenius Medical Care 마케팅 상무前 J OTC 총괄 본부장 - - - 주상언 예 한양대 의과대학 박사 졸업前 (재)범부처신약개발사업단 CEO前 태준제약/알앤엘바이오 사장前 유한양행/한미약품 전무이사前 한림대 한강성심병원 소화기내과 교수 - - - 2) 회계ㆍ재무분야의 전문가 현황 성명 주요경력 비고 이승우 고려대 정책대학원 조세재정 석사現 중정회계법인 이사現 서울특별시 공익감사 위원現 지방세무서 국세심의 위원前 기획재정부 정책연구심의위원회 위원前 E, 삼정KPMG, 나래회계법인 회계사 이승우 감사위원은「상법」제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계 또는 재무전문가로서 자격요건을 갖추고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석 및 찬반현황 박인호 주상언 이승우 1 2024.03.15 내부회계관리제도 평가, 보고 보고 참석 참석 참석 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 전문경영인, 회계사의 전문적인 지식과 경력을 갖고 있으며, 감사위원에 대한 별도의 교육시간을 두지 않고 회사의 현황 및 감사위원으로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달하였습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 결산세무팀 3 팀장 1명, 주임 2명 (평균 6년) 회계 자료 작성 등 법무감사팀 3 팀장1명, 대리1명, 사원 1명(평균 3년) 감사업무 지원 등 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음 (최근 사업연도말 자산총액 5,000억원 미만) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제84기(2023년도) 정기주주총회 - 보고서 작성기준일 소수주주권은 행사되지 않았으며, 경영권에 관하여 경쟁이 없습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,032,351 - 우선주 2,592,490 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 849,678 - 우선주 2,592,490 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,182,673 - 우선주 - - 다. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제84기주주총회( 2024.03.28 ) 제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)·제3-1호 의안 : 사내이사 박노용 재선임의 건·제3-2호 의안 : 사외이사 주상언 재선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(주상언 재선임)제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인 - 제83기주주총회( 2023.03.30 ) 제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)·제3-1호 의안 : 사내이사 유원상 재선임의 건·제3-2호 의안 : 사외이사 박인호 재선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(이승우 신규선임)제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(박인호 재선임)제6호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인승인 - 제82기주주총회( 2022.03.31 ) 제1호의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)·제3-1호의안 : 사내이사 선임의 건(박노용)·제3-2호의안 : 사외이사 선임의 건(주상언)제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(1명)·제4-1호의안 : 감사위원 선임의 건(주상언)제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원상 본인 보통주 2,370,022 13.91 2,370,022 13.91 - 유원상 본인 우선주 57,548 2.22 57,548 2.22 - 유승필 친인척 보통주 1,565,629 9.19 1,565,629 9.19 - 윤명숙 친인척 보통주 813,614 4.78 813,614 4.78 - 윤명숙 친인척 우선주 78,240 3.02 78,240 3.02 - 유경수 친인척 보통주 674,620 3.96 674,620 3.96 - 유승선 친인척 보통주 182,235 1.07 182,235 1.07 - 유승선 친인척 우선주 21,956 0.85 21,956 0.85 - 유승지 친인척 보통주 10,100 0.06 10,100 0.06 - 현일선 친인척 보통주 3,000 0.01 3,000 0.01 - 유정수 친인척 보통주 2,020 0.01 2,020 0.01 - 유승식 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 유지선 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 유덕상 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 최아이린 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 송평문 친인척 보통주 17,094 0.10 17,094 0.10 - 계 보통주 5,639,134 33.11 5,639,134 33.11 - 우선주 157,744 6.08 157,744 6.08 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2020년 04월~현재) 경력사항 겸임현황 유원상 대표이사 (사장) 유유제약 사장 前 유유제약 부사장 - 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 최대주주의 주식담보계약 체결 최대주주인 유원상은 보고서 작성기준일 현재 총 2개의 금융기관에 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 45억원의 차입을 실행하고 있습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다. ·담보제공 주식수 : 1,083,745주 (6.36%) ·총 차입금액 : 42억원 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 04월 28일 유원상 외 11인 2,235,797 35.11% 주1) 기존 유승필외 11인=> 유원상외 11인으로 변경 주1) 변경 전 최대주주 유승필의 증여(수증인:유경수)에 따른 지분율 변동에 의한 최대주주 변경입니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원상 2,370,022 13.91 - 유승필 1,565,629 9.19 - 우리사주조합 340 - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,856 22,864 99.96 9,165,411 16,182,673 56.64 - 주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한주주입니다. 주2) 소유주식의 총발행주식수는 자기주식수(849,678주)을 제외한 의결권 있는 발행주식 총 수를 기재하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 03월 2024년 02월 2024년 01월 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 보통주 최 고 5,810 5,260 6,730 7,440 6,050 5,290 최 저 4,660 4,760 5,010 5,120 4,325 4,160 월간거래량 6,588,750 1,368,243 23,244,149 43,548,815 23,376,106 5,165,800 우선주 최 고 6,130 6,050 7,790 11,020 8,280 4,940 최 저 5,250 5,280 5,700 5,450 4,300 4,200 월간거래량 550,809 317,837 6,039,719 9,472,276 11,420,023 266,258 2우선주 최 고 12,600 13,070 15,970 20,500 21,400 11,700 최 저 11,580 12,100 11,720 11,390 9,920 9,850 월간거래량 52,469 47,389 325,095 520,706 594,825 42,664 2) 해외증권시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원상 남 1974.03 대표이사(사장) 사내이사 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 MBA前 Arthur Anersen(미국) 감사 컨설턴트前 Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 2,370,022 57,548 최대주주본인 2008.03 ~ 2025년 03월 30일 박노용 남 1970.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 바르샤바 경제대(폴란드) MBA유유제약 경영지원본부 CFO前 대우그룹 1,966 - 없음 2013.04 ~ 2026년 03월 31일 이승우 남 1973.04 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 고려대 정책대학원 조세재정 석사現 중정회계법인 이사前 기획재정부 정책연구심의위원회 위원前 E,삼정KPMG,나래회계법인 회계사 - - 없음 2023.03 ~ 2025년 03월 30일 주상언 남 1955.03 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 한양대 의과 박사前 (재)범부처신약개발 사업단 CEO前 태준제약/알앤엘바이오 사장前 한림대 한강성심병원 소화기내과 교수 - - 없음 2022.03 ~ 2026년 03월 31일 박인호 남 1962.05 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 성균관대 약학 박사前 보령컨슈머헬스케어 사장前 Fresenius Medical Care 마케팅 이사前 J OTC 총괄 본부장 - - 없음 2021.03 ~ 2025년 03월 30일 유승필 남 1946.09 명예회장 미등기 비상근 경영자문 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前 한국제약협회 이사장前 주한 명예영사 단장 1,565,629 - 친인척 1975.01 ~ - 윤명숙 여 1950.11 고문 미등기 비상근 경영자문 서울대 응용미술학 졸업前 유유헬스케어 고문 813,614 78,240 친인척 2017.04 ~ - 송정윤 여 1978.01 고문 미등기 비상근 경영자문 시카고대학교 경제학 졸업前 유유건강생활 대표이사 - - 친인척 2023.07 ~ - 장재원 남 1975.06 상무 미등기 상근 개발본부장및 연구소장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 10,000 - 없음 2022.04 ~ - 천준희 남 1968.07 상무 미등기 상근 공장장 충북대 약학 석사前 종근당 생산 이사 1,628 - 없음 2022.09 ~ - 이창윤 남 1966.10 상무 미등기 상근 부공장장 충북대 약학 졸업前 한국팜비오 품질 본부장前 식품의약품안전처 5급 사무관 - - 없음 2017.09 ~ - LaxmikantAtmaramGharat 남 1968.03 상무 미등기 상근 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - - 없음 2020.11 ~ - 우승표 남 1975.02 상무 미등기 상근 e커머스본부 총괄 국민대 경영학 졸업前 유유건강생활 이사 - - 없음 2023.07 ~ - 김경원 남 1975.06 상무 미등기 상근 연구부소장 성균관대 약학 박사前 대웅제약 신약제제 팀장 - - 없음 2023.05 ~ - 나. 등기 임원 겸직 현황 성명 직 위 겸직회사 회사명 직위(상근여부) 박노용 사내이사 유유헬스케어 감사(비상근) 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 166 - - - 166 6.4 3,042 18 5 8 13 - 의약품 제조 판매 여 96 - - - 96 3.6 1,240 13 - 합 계 262 - - - 262 5.3 4,281 16 - 주1) 2024년 03월 31일 기준으로 근무하는 직원들의 실제 지급액(급여액은 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준)입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 549 61 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 사외이사 3명 포함 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 328 66 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 326 163 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 2 1 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - -