유유제약 분기보고서 (2024.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제85기 3분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	6,067	18.65%	KD Pharma외	수입,국내

은행엽엑스	3,624	11.14%	Schwabe외	수입

기타	8,129	24.99%	-	-

재료	단지함	744	2.29%	성원피앤아이외	국내

타지함	74	0.23%	대일이엔피	국내

라미네이션	0	0.00%	진우아이앤피	국내

라벨	131	0.40%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	185	0.57%	파머플라텍외	국내

기타	768	2.36%	-	-

소 계	19,722	60.64%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	해조분말	112	0.34%	㈜에이아이코리아에프에스

기타	8,581	26.38%	아이비티 외

재료	용기	553	1.70%	㈜엘케이에스 외

기타	3,556	10.93%	옥수 외

소 계	12,802	39.36%	-

합 계	32,524	100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제85기 3분기	제84기	제83기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	134,805	132,404	139,390

염산메트포르민	36,899	35,808	41,259

유유헬스케어(건강기능식품)	해조분말	8,500	8,500	8,500

WPC	13,000	13,000	16,200

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	78,000,000	70,634,452	91%

연질캡슐	61,100,000	47,487,640	78%

합 계	139,100,000	118,111,092	85%

- 유유헬스케어(종속기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	432,000,000	508,347,643	118%

스틱	126,000,000	159,779,511	127%

하드캡슐	54,000,000	59,065,000	109%

합 계	612,000,000	727,192,154	119%

2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제85기 3분기	제84기	제83기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	15,091	19,800	16,409

나정	1,090	1,299	930

연질캅셀	17,393	27,180	22,013

주사제	558	1,139	903

의약외품	-	617	955

기타	2,425	3,241	2,531

소계	36,557	53,276	43,741

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	27,208	30,176	27,535

소계	27,208	30,176	27,535

합 계	63,765	83,452	71,276

3) 생산능력의 산출근거

① 산출기준: 생산가능 유닛수량을 총 생산가능 수량의 계산② 산출방법: 실제생산 유닛수량/생산가능 유닛수량라. 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당분기말 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	32,296,658	30,380,371

건물	50,313,963	51,783,184

감가상각누계액	(15,976,386)	(15,201,491)

정부보조금	(412,450)	(420,662)

구축물	2,430,185	2,430,185

감가상각누계액	(1,054,986)	(980,923)

정부보조금	(377,446)	(395,750)

기계장치	28,999,822	28,396,322

감가상각누계액	(19,361,520)	(18,095,947)

정부보조금	(1,545)	(8,491)

차량운반구	252,936	286,113

감가상각누계액	(189,495)	(170,163)

공구와기구	11,184,585	10,571,634

감가상각누계액	(8,927,154)	(8,189,794)

정부보조금	(14,292)	(16,917)

기타의유형자산	670,114	670,114

감가상각누계액	(670,114)	(670,114)

건설중인자산	887,074	259,363

합 계	80,049,949	80,627,034

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말 토지 30,380,371 1,916,287 - - - 32,296,658 건물 36,161,031 1,475 (1,299,114) (938,265) - 33,925,127 구축물 1,053,512 - - (55,759) - 997,753 기계장치 10,291,883 392,097 (21,002) (1,439,623) 413,402 9,636,757 차량운반구 115,950 - (19,353) (33,156) - 63,441 공기구비품 2,364,924 646,454 (1,770) (766,469) - 2,243,139 기타의유형자산 - - - - - - 건설중인자산 259,363 1,041,113 - - (413,402) 887,074 합 계 80,627,034 3,997,426 (1,341,239) (3,233,272) - 80,049,949 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타(*1) 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 36,208,361 70,400 - (950,974) - 1,031,800 36,359,587 구축물 1,127,858 - - (55,759) - - 1,072,099 기계장치 8,461,556 1,580,751 (6,991) (1,268,206) 20,499 495,958 9,283,567 차량운반구 133,904 - - (37,997) - - 95,907 공기구비품 2,962,109 466,673 - (873,295) 8,419 - 2,563,906 건설중인자산 1,333,188 1,646,955 - - - (1,535,758) 1,444,385 합 계 80,607,347 3,764,779 (6,991) (3,186,231) 28,918 (8,000) 81,199,822 (*1) 전분기중 사업결합으로 취득한 유형자산 입니다. 마. 진행중인 투자 및 향후 투자계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제85기 3분기 제84기 제83기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 30,196 30.14% 30,970 22.57% 30,189 21.74% 나정 마빌정 외 1,402 1.40% 2,028 1.48% 2,073 1.49% 연질캅셀 뉴마코 외 27,316 27.27% 40,885 29.80% 39,614 28.52% 주사제 본키주 외 1,742 1.74% 2,439 1.78% 2,508 1.81% 경질 엘도민 외 1,567 1.56% 1,129 0.82% 1,110 0.80% 기타 베노플러스겔 외 2,035 2.03% 3,615 2.63% 3,738 2.69% 상품 기타 피지오머 외 4,592 4.58% - - 26,840 19.33% 기타 기타 기타 - - 21,158 15.42% - - 소 계 68,850 68.73% 102,224 74.50% 106,071 76.38% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 더베이글 칼슘마그네슘아연비타민D 외 27,114 27.07% 30,006 21.87% 27,420 19.74% 상품 기타 진황 외 128 0.13% 157 0.11% 131 0.09% 소 계 27,242 27.19% 30,163 21.98% 27,551 19.84% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 4,222 4.21% 4,343 3.17% 5,664 4.08% 소 계 4,222 4.21% 4,343 3.17% 5,664 4.08% 유유건강생활(의료기기) 상품 기타 기타 - - 700 0.51% - - 소 계 - - 700 0.51% - - 내부거래 제거 (133) (0.13%) (221) (0.16%) (405) (0.30%) 합 계 100,181 100.00% 137,209 100.00% 138,881 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 2) 판매경로 구 분 ETC OTC 수탁 수출 E커머스 합계 판매비율 56.27 3.18 33.42 1.46 5.67 100.00 3) 수출 : 동남아 및 남미 4) 판매방법 및 조건 ① 현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ② 방문판매 및 방문수금③ 수금비율: 현금(56%), 어음(11%), 카드(33%)④ 고려택배 위탁배송⑤ 제품의 BAR CODE화 5) 판매전략 ① 언론홍보 및 전문지 광고 등 고객 인지도 확산 ② 제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③ 현장 중심의 방문 판매와 retail 및 방문 수금④ 활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤ 해외 신시장 개척 노력 등6) 수주사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 42,861,365 - - - 42,861,365 매출채권및기타채권 21,284,514 - - - 21,284,514 기타금융자산 585,049 345,636 3,957,158 - 4,887,843 파생상품자산 - - 1,023,515 - 1,023,515 합 계 64,730,928 345,636 4,980,673 - 70,057,237 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 14,502,556 14,502,556 차입금 - - - 34,682,581 34,682,581 리스부채 - - - 960,172 960,172 기타금융부채 - - - 33,225 33,225 파생상품부채 - - 7,134,943 - 7,134,943 합 계 - - 7,134,943 50,178,534 57,313,477 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 30,604,882 - - - 30,604,882 매출채권및기타채권 26,683,192 - - - 26,683,192 기타금융자산 1,462,012 293,735 3,485,110 - 5,240,857 파생상품자산 - - 1,749,300 - 1,749,300 합 계 58,750,086 293,735 5,234,410 - 64,278,231 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,249,174 18,249,174 차입금 - - - 38,570,687 38,570,687 리스부채 - - - 836,466 836,466 기타금융부채 - - - 43,450 43,450 파생상품부채 - - 7,036,939 - 7,036,939 합 계 - - 7,036,939 57,699,777 64,736,716 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 69,553,317 77,857,872 현금및현금성자산차감 (42,861,365) (30,604,882) 순부채 (A) 26,691,952 47,252,990 자본총계 (B) 131,251,297 120,355,655 부채비율 (A) / (B) 20.33% 39.26% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당사는 2021년 6월 15일에 30회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 총 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021년 06월 15일 만기일 2026년 06월 15일 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(주2) 457,317 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 3,000,000천원이며, 주식으로 전환가능한 주식수는 457,317주 입니다2) 당사는 2023년 5월 22일에 31회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,700원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 5,212,765 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환가액 조정 (1) "발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다.(2) 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.(4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(5) 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.(5) 위 (5)에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, (5)에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다, 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 743,515천원이며, 파생상품부채는 7,134,943천원입니다. 3) 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 743,515 - 1,749,300 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 7,134,943 - - 7,036,939 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 라이센스아웃(License-out) 계약해당사항 없습니다.2) 라이센스인(License-in) 계약해당사항 없습니다. 3) 기타판매계약공시서류 제출일 현재 당사가 채결 중인 기타판매계약의 현황은 다음과 같습니다.※ 품목 : 타나민 (계약상대 :동아에스티) 계약상대방 동아에스티 계약내용 타나민CO-PROMOTION AND DISTRIBUTION AGREEMENT 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2024-03-25계약기간 :2024-04-01 ~ 2029-03-31 총계약금액 121,556,073,100원 주요계약조건 최소구매수량은 상기 계약금액의 70%임 기타사항 - 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사는 1989년 설립된 중앙연구소를 비롯해 신약 개발 경험이 풍부한 외국인으로 전원 구성된 사업개발본부, 식약처 관련 의약품등 국내 허가 업무를 담당하는 제약개발본부에서 연구·개발 업무를 전담하고 있습니다. R 역량 강화를 위해 연구 인력을 지속적으로 확보하여 현재 R 인력의 76% 이상이 석·박사 등 고급 인력으로 구성되어 있습니다. 연구개발인력 조직도.jpg 연구개발인력 조직도 (1) 세부인원 현황 구분 구성 인원수 중앙연구소 연구임원(*) 1 제제연구팀 4 분석연구팀 2 서울연구소 개발임원 1 연구개발팀 6 임상개발팀 4 서울사무소 사업개발임원 1 사업개발팀 2 (*1) 보고서 작성기준일 현재 개발임원(개발본부장)이 연구임원(연구소장)을 겸직하고 있어 인원수에서 제외하였습니다.(2) 석·박사 현황 구분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 계 인원 5 11 5 21 (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 상무 장재원 개발본부장및 연구소장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 - 상무 김경원 연구부소장 성균관대학원 약학대학 박사前 대웅제약 신약제제팀장 - 상무 LaxmikantAtmaram Gharat 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제85기 3분기 제84기 제83기 비용의성격별 분류 원재료비등 1,009 6,668 8,451 인건비 1,140 1,534 1,325 연구개발비용 계 2,149 8,202 9,776 (정부보조금) - - - 보조금 차감후 금액 2,149 8,202 9,776 회계처리 내역 판관비 2,149 8,202 9,776 제조원가 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 2,149 8,202 9,776 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 3.1% 8.0% 9.2% - 별도 누계기준입니다. 다. 연구개발 진행 현황 및 향후 계획보고서 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약 파이프라인 현황은 다음과 같습니다.[연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 YY-DUT 전립선 비대증 2019 생물학적 동등성 시험 준비중(미국,유럽) - - YY-DUT-Tam 전립선 비대증 2022 생물학적 동등성 시험 준비중(미국,유럽) - - 바이오 신약 - - - - - - 바이오시밀러 - - - - - - - - - - - - 천연물 개량신약 - - - - - - - - - - - - 1) 품목 : YY-DUT ① 구 분 개량신약 ② 적응증 전립선 비대증 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 ④ 제품의 특성 오리지널 제품 대비 1/3 축소된 크기와 제형 변경으로 환자 복용 편의성 향상 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 생물학적 동등성 시험 진행 ⑦ 경쟁제품 Avodart ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2024년 전세계 45억 달러 (출처: Global Data) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) 정제 2) 품목 : YY-DUT-Tam ① 구 분 개량신약 ② 적응증 전립선 비대증 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 및 선택적 알파1A-아드레날린 수용체 길항 제 ④ 제품의 특성 복합제 (두타스테리드 및 탐수로신), 동시에 2 가지작용기전 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 생물학적 동등성 시험 진행 ⑦ 경쟁제품 Jalyn연질 캡슐 ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2024년 전세계 45억 달러 (출처: Global Data) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) + 탐수로신(0.4mg) Tablet 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근 3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 유바로정15밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 유바로정10밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 세뉴벨라정(세벨라머탄산염) 고인산혈증 치료제 2022-06-14 타나민정240밀리그램(은행엽건조엑스) 인지기능개선제 2023-04-07 알레스타정120밀리그램(펙소페나딘염산염) 알레르기 비염 2024-04-01 마이그란정25밀리그램(수마트립탄숙신산염) 편두통치료제 2024-07-05 자료제출의약품 나그란구강붕해정2.5밀리그램(나라트립탄염산염) 편두통치료제 2021-10-18 뉴마코에스연질캡슐500밀리그램(오메가-3-산에틸에스테르90) 고트리글리세라이드 혈증치료제 2023-03-23 펙소지엔정60밀리그램(펙소페나딘염산염) 항히스타민제 2023-06-01 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 종류 취득일 명칭 독점적 사용기간 등록번호 특허 2023-02-07 2021-08-02 신규한 펩타이드 및 이를 유효성분으로 포함하는 안구질환 치료용 약학 조성물 (NOVEL PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATING OCULAR DISEASES COMPRISING SAME) (한국, Divisional) 2038-05-17 (한국) 2038-05-17 KR1024984280000 KR1022872260000 특허 2022-10-13 2022-02-08 2023-06-09 2024-03-05 2024-02-20 2024-05-17 2024-07-31 NOVEL PEPTIDE AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATMENT OF EYE DISEASES COMPRISING SAME NOVEL PEPTIDE AS ACTIVE INGREDIENT (호주) 2038-05-17 (러시아) 2038-05-17 (미국) 2040-06-09 (싱가포르) 2038-05-17 (인도) 2038-05-17 (유럽) 2038-05-17 (멕시코) 2038-05-17 AU2018281617 RU2766160 US20210024577A1 11201912110Y 512696 EP3643723 - 특허 2023-03-282024-07-17 PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITIONS FOR TREATING EYE DISEASES (미국) 2040-07-11 (일본) 2039-11-14 US11613558 7522732 특허 2019-06-28 두타스테리드와 타다라필을 용해시킨 경구용 캡슐 제형의 복합제제 (한국) 2036-09-30 KR1019965970000 특허 2017-03-09 글리세롤 지방산에스테르유도체 또는 프로필렌글리콜 지방산에스테르유도체를 함유한 두타스테리드와 타다라필의 복합 캡슐제제 조성물 및 이의 제조방법 (한국) 2036-05-12 KR1017168780000 특허 2016-11-18 두타스테리드를 포함하는 약학적 조성물 및 이를 포함하는 캡슐 제형 (한국) 2035-12-03 KR1016793800000 특허 2016-11-21 프로필렌글리콜 모노라우레이트를 포함하는 두타스테리드의 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 (한국) 2035-12-31 KR1016799920000 특허 2015-04-01 2012-10-03 복합 생약재를 이용한 비만 및 대사증후군의 예방 또는 치료용 조성물 (한국) 2028-04-29 (중국) 2029-03-26 KR1020080039874 CN2009801153374 특허 2013-05-06 사포그릴레이트염산염을 함유하는 용출률이 조절된 경구용 다층정제 및 이의 제조방법 (한국) 2030-08-30 KR1012654910000 특허 2007-07-04 은행엽 엑스 고농도 함유 주사제 (한국) 2025-09-13 KR1007380210000 특허 2007-05-23 2012-07-04 신규한 조성의 알츠하이머형 치매 및 파킨슨씨병 예방 또는 치료용 은행잎 추출물, 그리고 은행잎으로부터의 추출 및 정제 방법 (한국) 2026-04-28 (중국) 2027-04-27 KR1007236090000 CN2007800153274 나. 지배기업의 내용1) 산업의 특성 제약산업은 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 지식기반 산업으로 첨단 부가가치산업입니다. 타 업종에 비해 기술 집약도가 높은 편이며, 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 제약산업은 생활수준의 향상과 고령화사회로의 급속한 진전 속에서 의약품수요의 확대로 인한 성장요인이 있습니다. 반면, 제약산업에 대한 정부의 리베이트 근절 정책이 정착화되고 일괄약가인하제도가 지속적으로 시행되고 있습니다. 이와 같이 정부의 정책 방향이 공정거래 정착을 통한 보험재정 안정화에 초점을 맞추고 있어 제약산업전반에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. 그럼에도 불구하고 2022년 국내제약시장은 전년대비 약 9.4% 성장하였고 여러 제약회사들의 활발한 의약품 연구개발 활동 등에 힘입어 꾸준한 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다.다수의 제약사들은 기존 성장에 안주하지 않고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에도 힘쓰고 있으며, 원천기술과 우수한 완제의약품 개발 능력을 바탕으로 해외시장에 진출하기 위한 노력도 활발히 하고 있습니다.앞으로도 제약시장은 바이오의약품의 성장, 외자사와의 전략적 제휴, 개별 종목들의 연구성과나 수출계약 등이 지속적으로 부각되면서 향후 경제성장을 이끌어갈 주력산업으로 성장할 것이라 예상됩니다. ※ 의약품 생산업체 수, 품목수 및 생산액 (단위 : 개소, 건, 백만원) 구분 완제의약품 원료의약품 업체수 품목수 생산금액 업체수 품목수 생산금액 2013년 285 16,622 14,132,536 381 10,341 2,243,572 2014년 299 18,357 14,280,482 379 10,861 2,138,937 2015년 356 17,907 14,856,025 241 7,983 2,113,591 2016년 353 18,546 16,332,406 246 7,851 2,473,726 2017년 357 19,291 17,551,102 231 7,002 2,807,102 2018년 329 19,239 18,543,784 242 6,700 2,561,639 2019년 349 20,703 19,842,532 263 7,660 2,470,647 2020년 395 21,226 21,023,588 272 6,971 3,542,591 2021년 399 20,754 22,445,108 285 6,641 3,045,490 2022년 399 21,298 25,571,174 303 6,363 3,379,161 자료출저: 식품의약품안전처 의약품관리과 및 한국제약바이오협회 ※ 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억 원) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 전문의약품 23,360 21,464 19,721 18,453 17,896 16,371 일반의약품 2,691 2,691 2,354 2,296 2,304 2,222 합 계 26,051 24,155 22,075 20,748 20,200 18,593 성장률 7.80% 9.40% 6.40% 2.70% 8.60% 8.50% 자료출처: IMS Health Data 3) 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업은 국민의 건강과 직접적으로 연관된 의약품을 연구 ·제조하는 산업인 만큼 타 업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 환경요인에 다소 영향을 받는 편인 반면, 전문의약품은 질병치료, 생명연장 등 필수재적인 재화 성격과 안정적인 수급 구조로 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 여타 산업과 비교 시 다소 낮은 수준입니다. 4) 경쟁상황지금까지 제휴관계에 있던 다국적 기업들이 국내 시장에서의 제품 지명도를 바탕으로 자사 브랜드를 회수, 직접 진출을 시도함에 따라 신규 경쟁사로 등장하였고, 국내 대기업들의 제약업계 진출과 cGMP투자에 따라 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 처방의약품 시장의 급속한 성장과 더불어,대형 오리지널 제품의 제네릭 의약품 출시, 영업력 확대를 위한 제약업체들의 지속적인 투자로 제약업체간의 경쟁은 더욱 격화되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성국내 제약사들의 원료 합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입 의존도가 높은 수준입니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 관계법령 약사법,우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 정부의 규제 및 지원 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 혁신형 제약기업 선정 및 지원 등 신약개발 연구지원 보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등 7) 시장점유율 추이 ※주요 제약사 매출액 (별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 회 사 명 매출액 2023년 2022년 2021년 2020년 유한양행 1,809,082 1,726,365 1,624,133 1,567,941 종근당 1,649,641 1,472,344 1,333,989 1,300,544 대웅제약 1,221,951 1,161,254 1,055,170 944,752 녹십자 1,209,836 1,244,929 1,170,305 1,227,761 한미약품 1,096,946 982,049 917,018 872,404 광동제약 917,071 850,526 825,228 764,315 동아에스티 605,221 635,840 590,123 586,577 JW중외제약 741,063 676,887 601,815 542,635 보령제약 814,097 722,056 594,412 541,445 한독 518,002 536,574 511,148 497,228 대원제약 500,696 452,801 339,076 306,359 동화약품 335,135 315,928 272,213 267,439 삼진제약 292,129 274,032 250,070 235,165 영진약품 234,902 218,381 196,067 208,464 환인제약 228,243 194,258 177,179 171,327 신풍제약 186,670 196,169 179,784 187,327 부광약품 125,176 190,339 181,631 166,144 삼일제약 196,346 179,603 133,956 122,680 국제약품 131,274 123,599 115,744 126,515 한올바이오파마 134,910 109,995 101,594 88,602 유유제약 102,224 106,071 91,278 81,217 동성제약 88,594 93,328 84,407 87,800 일성신약 78,053 61,248 42,089 40,601 ※ 출처 : 전자공시시스템 8) 신규사업의 내용- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 9) 조직도 유유제약 조직도.jpg 유유제약 조직도 다. 종속기업의 내용[유유헬스케어]1) 산업의 특성건강기능식품은 인체에 유용한 성분 또는 원료를 사용하여 제조하고 기능성을 제공하여 건강 유지에 도움을 주는 제품으로서 일반식품 대비 고부가가치를 창출할 수 있는 산업입니다. 평균 수명의 연장과 소득 수준 향상 등으로 인해 삶의 질에 대한 인식이 향상되면서 웰빙(Well-being), 로하스(LOHAS), 셀프 메디케이션(Self-Medication)과 같은 건강을 지향하는 사회 트렌드가 형성되고, 식생활의 서구화에 따른 성인병과 만성질환 발병 증가로 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 건강기능식품은 고령화 가속, 코로나19 확산 등 건강에 대한 관심과 투자 비용증가로 매년 외연 확장을 거듭해 2023년 6조 2천억원을 돌파했습니다. 이는 5년 전인 2019년과 비교하면 약 27% 성장한 규모로 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 향후에도 고령화와 위드코로나 시대에 면역 및 건강한 삶에 대한 관심은 전세계적으로 증가할 것으로 예상되어 이에 따라 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다.※ 국내 건강기능식품 시장 규모 연도 시장규모(억원) 성장률(%) 2023년 62,022 0.9% 2022년 61,498 8.1% 2021년 56,902 10.0% 2020년 51,750 5.8% 2019년 48,936 - 출처: 한국건강기능식품협회, 2023 3) 경기변동의 특성 건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁 업체의 증가와 가격 경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하기 어려운 구도입니다. 이에 따라 유유헬스케어는 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 4) 경쟁상황 국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 격화된 상황이며 수입 브랜드들의 국내시장 유입으로 인해 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 갈수록 소득수준이 향상됨에 따라 웰빙트랜드 인기 증가 및 건강 예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세입니다. 5) 자원조달상의 특성 건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 크며, 대체로 원료 대량 수입, 유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있습니다. 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다. 6) 관계법령 또는 정부의 규제 건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되고 있습니다. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.[유유메디컬스]1) 산업의 특성의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(Interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품부터 MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기까지 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 최근 기술의 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 또한 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성의료기기산업은 세계적으로 평균 수명이 늘어남에 따라 다양한 기업들이 혁신적인 의료기술을 선보이면서 높은 성장률을 가진 시장입니다. 국내 의료기기 시장은 2023년 10조 7천억원으로 2022년 대비 10.1% 감소했으며, 지난 5년 동안 시장규모는 연평균 8.3% 성장세를 이어가고 있습니다. (단위 : 조원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 국내 의료기기 시장규모 7.8 7.5 9.1 11.9 10.7 국내 의료기기 생산금액 7.3 10.1 12.9 15.7 11.3 자료출처: 식품의약품안전처, 20243) 경쟁상황 및 경기변동의 특성의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하기 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높은 반면, 가격 탄력성은 낮습니다. 특히, 장기간의 개발과정, 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 투자비의 부담뿐만 아니라 국내 제조업체 및 수입업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성유유메디컬스 주상품인 인공호흡기는 전량해외수입상품으로 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제85기 3분기 제84기 제83기 2024년 9월 2023년 12월 2022년 12월 [유동자산] 106,056 101,596 96,358 ㆍ현금및현금성자산 42,861 30,605 25,839 ㆍ금융기관예치금 280 - 3,030 ㆍ매출채권 17,499 20,801 21,940 ㆍ기타수취채권 1,961 3,653 2,876 ㆍ유동금융자산 743 1,749 1,909 ㆍ재고자산 42,080 44,152 39,832 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동자산 381 387 682 ㆍ반환제품회수권 251 249 250 [비유동자산] 94,748 96,617 98,847 ㆍ금융기관예치금 4,542 4,947 5,567 ㆍ매출채권 - - 494 ㆍ기타수취채권 1,825 2,229 2,837 ㆍ기타비유동금융자산 346 294 234 ㆍ유형자산 80,050 80,627 80,607 ㆍ무형자산 3,624 4,268 3,717 ㆍ사용권자산 901 776 764 ㆍ공동기업투자 3,140 3,083 3,611 ㆍ기타비유동자산 320 393 1,016 ㆍ이연법인세자산 - - - 자산총계 200,804 198,213 195,205 [유동부채] 62,303 49,975 64,315 [비유동부채] 7,250 27,883 7,516 부채총계 69,553 77,858 71,831 Ⅰ. 지배기업지분 121,644 112,187 116,816 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,161 [이익잉여금] 29,586 20,170 31,396 [자기주식] (5,791) (5,791) (6,156) [기타자본구성요소] 45,486 45,445 39,213 Ⅱ. 비지배기업지분 9,607 8,168 6,558 자본총계 131,251 120,355 123,374 부채 및 자본총계 200,804 198,213 195,205 구 분 제85기 3분기 제84기 제83기 2024.1.1~2024.09.30 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 100,181 137,210 138,881 영업이익(손실) 11,965 365 (592) 당기순이익(손실) 10,895 (5,541) (4,425) ㆍ지배기업주주지분 9,456 (7,181) (5,987) ㆍ비지배지분 1,439 1,640 1,562 총포괄손익(손실) 10,896 (5,885) (2,480) ㆍ지배기업주주지분 9,457 (7,495) (4,634) ㆍ비지배지분 1,439 1,610 2,154 기본주당이익(단위: 원) 584 (443) (378) 희석주당이익(단위: 원) 564 (443) (378) 연결에 포함된 회사수 2 3 2 - 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제85기 3분기 제84기 제83기 2024년 9월 2023년 12월 2022년 12월 [유동자산] 93,422 90,218 87,134 ㆍ현금및현금성자산 38,338 25,785 22,245 ㆍ금융기관예치금 - - 3,030 ㆍ매출채권 13,394 16,521 18,316 ㆍ기타수취채권 1,923 3,612 3,344 ㆍ유동금융자산 743 1,749 1,909 ㆍ재고자산 38,495 41,925 37,362 ㆍ당기법인세자산 - 98 74 ㆍ기타유동자산 278 279 604 ㆍ반환제품회수권 251 249 250 [비유동자산] 76,821 80,298 81,766 ㆍ금융기관예치금 4,084 4,725 5,425 ㆍ기타수취채권 1,715 2,167 2,764 ㆍ비유동금융자산 345 294 234 ㆍ유형자산 63,253 65,566 65,018 ㆍ무형자산 2,999 3,547 3,588 ㆍ사용권자산 700 547 646 ㆍ투자부동산 1,600 1,254 1,270 ㆍ공동기업투자 167 167 167 ㆍ종속기업투자 1,638 1,638 1,638 ㆍ기타비유동자산 320 393 1,016 ㆍ이연법인세자산 - - - 자산총계 170,243 170,516 168,900 [유동부채] 54,993 42,928 57,185 [비유동부채] 4,595 24,807 3,983 부채총계 59,588 67,735 61,168 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,161 [이익잉여금] 20,558 12,725 24,048 [자기주식] (5,791) (5,791) (6,156) [기타자본구성요소] 43,525 43,484 37,477 자본총계 110,655 102,781 107,732 부채 및 자본총계 170,243 170,516 168,900 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제85기 3분기 제84기 제83기 2024.1.1~2024.09.30 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 68,850 102,224 106,071 영업이익(손실) 8,494 (3,057) (4,986) 당기순이익(손실) 7,873 (7,289) (8,251) 총포괄손익(손실) 7,874 (7,593) (7,360) 기본주당이익(단위: 원) 486 (450) (515) 희석주당이익(단위: 원) 486 (450) (515) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 85 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 84 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 85 기 3분기말 제 84 기말 자산 유동자산 106,056,998,950 101,596,545,868 현금및현금성자산 42,861,365,309 30,604,882,236 매출채권 및 기타유동채권 19,459,860,292 24,454,543,644 기타유동금융자산 1,023,515,293 1,749,300,000 유동재고자산 42,079,687,978 44,152,171,194 기타유동자산 381,549,955 386,845,166 반환제품회수권 251,020,123 248,803,628 비유동자산 94,747,614,458 96,616,980,899 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,824,653,234 2,228,647,888 기타비유동금융자산 4,887,842,899 5,240,856,676 유형자산 80,049,949,365 80,627,034,848 영업권 이외의 무형자산 3,623,739,314 4,267,696,250 사용권자산 901,012,179 775,679,799 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,140,482,790 3,083,389,865 기타비유동자산 319,934,677 393,675,573 자산총계 200,804,613,408 198,213,526,767 부채 유동부채 62,303,373,823 49,975,202,561 매입채무 및 기타유동채무 14,319,700,433 18,114,318,456 차입금 34,632,540,295 24,930,641,504 유동금융부채 7,134,943,355 유동 리스부채 587,939,486 455,548,066 유동충당부채 2,920,178,723 3,248,761,227 기타 유동부채 1,953,236,345 2,651,137,475 당기법인세부채 754,835,186 574,795,833 비유동부채 7,249,942,923 27,882,669,323 장기매입채무 및 기타비유동채무 182,855,422 134,855,422 차입금 50,040,583 13,640,045,400 비유동 리스부채 372,232,984 380,918,116 기타 비유동 부채 33,225,000 7,080,389,362 퇴직급여부채 2,610,089,701 2,286,328,251 이연법인세부채 4,001,499,233 4,360,132,772 부채총계 69,553,316,746 77,857,871,884 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 121,644,071,000 112,187,629,250 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (5,790,656,612) (5,790,656,612) 기타자본구성요소 45,486,257,599 45,444,942,502 이익잉여금(결손금) 29,585,977,180 20,170,850,527 비지배지분 9,607,225,662 8,168,025,633 자본총계 131,251,296,662 120,355,654,883 자본과부채총계 200,804,613,408 198,213,526,767 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 85 기 3분기 제 84 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,599,944,455 100,181,463,036 34,090,872,324 102,601,119,951 매출원가 20,629,784,467 60,129,573,521 22,886,534,874 65,037,450,299 매출총이익 12,970,159,988 40,051,889,515 11,204,337,450 37,563,669,652 판매비와관리비 9,452,404,956 28,086,547,324 12,714,864,579 37,481,554,975 영업이익(손실) 3,517,755,032 11,965,342,191 (1,510,527,129) 82,114,677 기타이익 715,660,048 3,171,553,363 245,103,655 392,957,982 기타손실 298,191,160 452,626,131 426,991,525 1,378,868,112 금융수익 412,192,149 982,444,577 259,655,866 1,172,539,265 금융원가 810,080,677 3,900,178,759 943,797,000 4,081,646,780 관계기업투자손익 4,646,170 57,092,925 16,245,912 (606,839,364) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,541,981,562 11,823,628,166 (2,360,310,221) (4,419,742,332) 법인세비용(수익) (253,279,033) (928,903,862) 84,372,281 (573,275,845) 당기순이익(손실) 3,288,702,528 10,894,724,304 (2,275,937,940) (4,993,018,177) 기타포괄손익 60,982,588 917,475 (8,952,284) 152,348,725 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,176,897) (40,397,622) (21,011,882) (69,579,030) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 68,159,485 41,315,097 12,059,598 16,731,923 자산재평가이익 205,195,832 총포괄손익 3,349,685,116 10,895,641,779 (2,284,890,224) (4,840,669,452) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,037,542,522 9,455,524,275 (2,731,213,203) (6,094,338,575) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 251,160,006 1,439,200,029 455,275,263 1,101,320,398 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,098,525,110 9,456,441,750 (2,740,165,487) (5,941,989,850) 포괄손익, 비지배지분 251,160,006 1,439,200,029 455,275,263 1,101,320,398 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 188 584 (172) (387) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 188 584 (172) (387) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 39,213,658,955 31,395,871,274 116,816,212,370 6,557,829,042 123,374,041,412 당기순이익(손실) (6,094,338,575) (6,094,338,575) 1,101,320,398 (4,993,018,177) 기타포괄손익 221,927,754 (69,579,029) 152,348,725 152,348,725 확정급여제도의 재측정요소 (69,579,029) (69,579,029) (69,579,029) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 16,731,922 16,731,922 16,731,922 자산재평가이익 205,195,832 205,195,832 205,195,832 현금배당 (2,001,734,920) (2,001,734,920) (2,001,734,920) 전환사채의 상환 (840,060,000) (840,060,000) (840,060,000) 전환사채의 발행 6,101,147,033 6,101,147,033 6,101,147,033 연결범위의 변동 (996,045,920) (996,045,920) (996,045,920) 2023.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,151,856,612) 44,696,673,742 23,230,218,750 113,137,528,713 7,659,149,440 120,796,678,153 2024.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 45,444,942,502 20,170,850,527 112,187,629,250 8,168,025,633 120,355,654,883 당기순이익(손실) 9,455,524,275 9,455,524,275 1,439,200,029 10,894,724,304 기타포괄손익 41,315,097 (40,397,622) 917,475 917,475 확정급여제도의 재측정요소 (40,397,622) (40,397,622) (40,397,622) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 41,315,097 41,315,097 41,315,097 자산재평가이익 현금배당 전환사채의 상환 전환사채의 발행 연결범위의 변동 2024.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 45,486,257,599 29,585,977,180 121,644,071,000 9,607,225,662 131,251,296,662 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 85 기 3분기 제 84 기 3분기 영업활동현금흐름 19,496,454,605 (8,835,364,305) 당기순이익(손실) 10,894,724,304 (4,993,018,177) 비현금항목의 조정 7,153,138,529 10,018,923,376 운전항목의 변동 2,607,073,523 (13,213,979,402) 법인세환급(납부) (1,158,481,751) (647,290,102) 투자활동현금흐름 (556,289,722) (2,224,829,192) 이자수취 716,178,214 664,077,492 배당금수취 58,770,680 92,081,800 금융자산의 감소 110,000,000 3,030,000,000 유형자산의 처분 2,598,356,858 54,906,507 무형자산의 처분 363,636,364 임차보증금의 감소 611,530,000 780,008,589 대여금의 감소 300,000,000 1,500,000,000 금융자산의 증가 (958,401,647) (1,492,939,423) 유형자산의 취득 (3,997,425,702) (3,764,779,344) 무형자산의 취득 (183,805,489) (521,661,342) 대여금의 증가 (1,000,000,000) 임차보증금의 증가 (175,129,000) (675,621,989) 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 (890,901,482) 재무활동현금흐름 (6,782,504,587) 3,246,702,873 차입금의 증가 200,000,000 5,980,000,000 전환사채의 증가 24,310,000,000 임대보증금의 증가 48,000,000 이자의 지급 (608,769,681) (396,867,652) 배당금지급 (2,001,734,920) 차입금의 상환 (1,675,020,000) (3,323,660,000) 금융리스부채의 지급 (546,714,906) (521,034,555) 전환사채의 감소 (4,200,000,000) (20,800,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 98,822,777 (14,251,658) 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,256,483,073 (7,827,742,282) 기초현금및현금성자산 30,604,882,236 25,838,581,654 기말현금및현금성자산 42,861,365,309 18,010,839,372 3. 연결재무제표 주석 제 85 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제 84 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 유유제약 및 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 ㈜유유헬스케어(*1) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 (*1) 유유헬스케어 지분율은 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여, 종속기업으로 분류 하였습니다. (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 26,440,517 8,564,716 17,875,801 27,241,935 2,606,833 2,606,833 ㈜유유메디컬스 3,204,478 1,590,967 1,613,511 4,222,203 365,614 365,614 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 23,595,788 8,371,143 15,224,645 22,553,019 1,950,140 1,950,140 ㈜유유메디컬스 2,731,344 1,967,197 764,148 3,475,813 16,787 16,787 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. (2) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상픔으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라 2 모범규칙 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라 2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문 구성당분기말 현재 연결기업의 영업부문 구성 및 영업부문별 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다. 구분 주요 제품 및 용역 유유제약 의약품 및 건강기능기능 제조 및 판매 등 유유헬스케어 건강기능식품 OEM/ODM 제조 등 유유메디컬스 의료기기판매 판매 및 도매사업 등 (2) 부문별 손익의 내역 당분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 영업손익 분기순손익 유유제약 68,849,987 8,493,558 7,872,660 유유헬스케어 27,241,935 3,189,024 2,606,833 유유메디컬스 4,222,203 180,949 365,614 소계 100,314,125 11,863,531 10,845,107 연결조정 (132,662) 101,811 49,617 연결 후 금액 100,181,463 11,965,342 10,894,724 (3) 부문별 자산 및 부채의 내역당분기말 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유유제약 170,243,545 59,588,662 110,654,883 유유헬스케어 26,440,517 8,564,716 17,875,801 유유메디컬스 3,204,478 1,590,967 1,613,511 소계 199,888,540 69,744,344 130,144,196 연결조정 916,073 (191,027) 1,107,101 연결 후 금액 200,804,613 69,553,317 131,251,297 (4) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 9,111,023 20,617,682 수출 - - 소 계 9,111,023 20,617,682 제품매출액 내수 82,935,188 75,190,983 수출 552,302 320,829 소 계 83,487,490 75,511,812 기타매출액 내수 7,582,950 6,471,626 합 계 100,181,463 102,601,120 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,470,164 - 22,602,825 - 대손충당금 (1,971,394) - (1,801,605) - 미수금 1,995,222 148,751 3,671,784 748,751 대손충당금 (34,132) (148,751) (18,460) (748,751) 대여금 6,243 200,000 6,243 500,000 대손충당금 (6,243) (200,000) (6,243) (500,000) 보증금 - 1,824,653 - 2,228,648 합 계 19,459,860 1,824,653 24,454,544 2,228,648 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 17,498,770 20,801,220 소 계 17,498,770 20,801,220 손상채권 3개월 초과 1년 이하 205,152 273,578 1년 초과 1,766,242 1,528,027 소 계 1,971,394 1,801,605 합 계 19,470,164 22,602,825 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,075,059 1,792,695 기타 - 2,405 대손충당금(환입) (714,539) (36,268) 기말금액 2,360,520 1,758,832 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 1,023,515 3,957,158 1,749,300 3,485,110 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 345,636 - 293,735 사외적립자산(*2) - 580,049 - 1,457,012 합 계 1,023,515 4,887,843 1,749,300 5,240,857 (*1) 당분기말 제31회 전환사채 매도청구권을 별도로 평가하여 743,515천원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 130,208 140,295 종근당 35,968 39,925 유한양행 133,188 61,232 기타 46,272 52,283 소 계 345,636 293,735 합 계 345,636 293,735 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 293,735 234,447 평가손익(법인세 차감전) 51,901 26,065 기말금액 345,636 260,512 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 3,314,565 3,185,048 평가손실충당금 (91,606) (325,699) 제품 13,630,172 12,286,411 평가손실충당금 (296,636) (143,230) 재공품 2,568,435 3,436,830 평가손실충당금 (187,175) (115,799) 원료 20,888,953 21,020,558 평가손실충당금 (128,688) (183,865) 재료 1,124,834 768,623 평가손실충당금 (16,066) (16,929) 미착품 1,272,900 4,240,223 합 계 42,079,688 44,152,171 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (65,351) (321,738) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 87,827 57,635 45,815 131,376 선급비용 293,723 - 341,030 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 381,550 319,935 386,845 393,676 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 32,296,658 30,380,371 건물 50,313,963 51,783,184 감가상각누계액 (15,976,386) (15,201,491) 정부보조금 (412,450) (420,662) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,054,986) (980,923) 정부보조금 (377,446) (395,750) 기계장치 28,999,822 28,396,322 감가상각누계액 (19,361,520) (18,095,947) 정부보조금 (1,545) (8,491) 차량운반구 252,936 286,113 감가상각누계액 (189,495) (170,163) 공구와기구 11,184,585 10,571,634 감가상각누계액 (8,927,154) (8,189,794) 정부보조금 (14,292) (16,917) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 887,074 259,363 합 계 80,049,949 80,627,034 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말 토지 30,380,371 1,916,287 - - - 32,296,658 건물 36,161,031 1,475 (1,299,114) (938,265) - 33,925,127 구축물 1,053,512 - - (55,759) - 997,753 기계장치 10,291,883 392,097 (21,002) (1,439,623) 413,402 9,636,757 차량운반구 115,950 - (19,353) (33,156) - 63,441 공기구비품 2,364,924 646,454 (1,770) (766,469) - 2,243,139 기타의유형자산 - - - - - - 건설중인자산 259,363 1,041,113 - - (413,402) 887,074 합 계 80,627,034 3,997,426 (1,341,239) (3,233,272) - 80,049,949 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타(*1) 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 36,208,361 70,400 - (950,974) - 1,031,800 36,359,587 구축물 1,127,858 - - (55,759) - - 1,072,099 기계장치 8,461,556 1,580,751 (6,991) (1,268,206) 20,499 495,958 9,283,567 차량운반구 133,904 - - (37,997) - - 95,907 공기구비품 2,962,109 466,673 - (873,295) 8,419 - 2,563,906 건설중인자산 1,333,188 1,646,955 - - - (1,535,758) 1,444,385 합 계 80,607,347 3,764,779 (6,991) (3,186,231) 28,918 (8,000) 81,199,822 (*1) 전분기중 사업결합으로 취득한 유형자산 입니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 9,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 840,000 시설자금대출 58,330 기업은행 토지(제천공장)(*1) 8,400,000 일반대출 7,000,000 건물(제천공장) (*1) 연결기업은 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 503,224 503,224 산업재산권 220,785 225,212 시설이용권 1,783,029 2,104,529 기타의무형자산 1,116,701 1,434,731 합 계 3,623,739 4,267,696 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 영업권 503,224 - - - 503,224 산업재산권 225,212 76,125 - (80,552) 220,785 시설이용권 2,104,529 30,000 (351,500) - 1,783,029 기타의무형자산 1,434,731 77,680 - (395,710) 1,116,701 합 계 4,267,696 183,805 (351,500) (476,262) 3,623,739 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기타(*1) 손상 대체 기말 영업권 50,829 - - 104,480 - - 155,309 산업재산권 251,631 84,444 (63,041) 52,016 (80,363) - 244,687 시설이용권 2,185,908 - - - - - 2,185,908 기타의무형자산 1,228,944 437,217 (429,714) 17 - 8,000 1,244,464 합 계 3,717,312 521,661 (492,755) 156,513 (80,363) 8,000 3,830,368 (*1) 당기중 사업결합으로 취득한 무형자산 입니다. (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,416,940천원과 6,421,219천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스(1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 153,692 621,988 775,680 증 감 381,327 214,873 596,200 감가상각 (233,001) (237,867) (470,868) 기말장부금액 302,019 598,993 901,012 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 363,539 400,397 763,936 증 감 70,721 313,990 384,711 감가상각 (230,869) (237,591) (468,460) 기말장부금액 203,391 476,796 680,187 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 836,467 793,824 증감 596,200 384,711 이자비용 86,781 65,089 지급리스료 (559,276) (521,035) 기말장부금액 960,172 722,589 유동리스부채 587,939 391,970 비유동리스부채 372,233 330,619 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 233,001 230,869 차량운반구 237,867 237,591 합 계 470,868 468,460 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 86,781 65,089 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 15,200 34,646 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 36,436 43,243 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 보통주지분율 장부금액 보통주지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 3,140,483 50.00% 3,083,390 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 배당금 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,083,390 57,093 - 3,140,483 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 배당금 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,610,535 (606,839) (33,456) 2,970,240 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 17,125,243 9,465,529 7,659,714 15,494,308 200,451 전분기> (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 18,597,489 11,077,026 7,520,463 15,970,619 111,137 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 7,659,714 41% 3,140,483 3,140,483 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,206,149 - 10,951,761 - 미지급금 4,717,390 134,855 5,658,419 134,855 미지급비용 1,396,161 - 1,504,138 - 임대보증금 - 48,000 - - 합 계 14,319,700 182,855 18,114,318 134,855 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 17,200,000 17,575,000 유동성장기부채 58,330 466,680 현재가치할인차금 (17,952) (17,952) 전환사채 27,500,000 7,200,000 사채할증발행차금 1,617,415 - 전환권조정 (11,725,253) (293,087) 소 계 34,632,540 24,930,641 비유동성 장기차입금 74,970 766,640 현재가치할인차금 (24,929) (24,930) 전환사채 - 24,500,000 사채할증발행차금 - 1,746,777 전환권조정 - (13,348,442) 소 계 50,041 13,640,045 합 계 34,682,581 38,570,686 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 4.60 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 4.15 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 4.26 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 4.37 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 4.05 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행(*) 3.46 - 200,000 운영자금 기업은행 6.76 - 375,000 운영자금 기업은행 6.09 500,000 500,000 운영자금 기업은행 5.42 500,000 500,000 운영자금 기업은행 5.63 200,000 - 합 계 17,200,000 17,575,000 (*) 동 운영자금 대출의 은행계약이율은 정부에서 2.5% 이자를 부담합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금(*) 기업은행 1.50 133,300 1,233,320 할인차금 (42,881) (42,881) 소 계 90,419 1,190,439 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (58,330) (466,680) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 17,952 17,951 합 계 50,041 741,710 (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (4)-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 27,750,000 31,700,000 사채할인발행차금 - - 사채할증발행차금 1,617,415 1,746,777 전환권조정 (11,725,253) (13,641,529) 장부금액 합계 17,392,162 19,805,248 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 총 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021년 06월 15일 만기일 2026년 06월 15일 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(주2) 495,426 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2)상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 3,000,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 495,426주 입니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,700원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 5,212,765 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환가액 조정 (1) "발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다.(2) 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.(4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(5) 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.(5) 위 (5)에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, (5)에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다, 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 743,515천원이며, 파생상품부채는 7,134,943천원입니다. (4)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 743,515 - 1,749,300 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 7,134,943 - - 7,036,939 15. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환권옵션(*1) 7,134,943 - 합 계 7,134,943 - (*1) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 부채로 인식하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채(*1) 33,225 43,450 조기상환권옵션(*2) - 7,036,939 합 계 33,225 7,080,389 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 부채로 인식하였습니다. 16. 충당부채(1) 반품충당부채 및 반환제품회수권연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 248,804 2,216 251,020 반품충당부채 3,247,116 (328,616) 2,918,500 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 249,992 (32,042) 217,950 반품충당부채 2,463,691 441,107 2,904,798 (2) 적립충당부채 연결기업은 온라인쇼핑몰에 고객에게 일정의 포인트를 지급하고 있으며, 매기말 적립된 포인트를 적립충당부채로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 적립충당부채 1,645 34 1,679 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 616,262 1,390,167 예수금 245,588 241,806 부가가치세예수금 1,058,587 983,365 예수보증금 32,799 35,799 합 계 1,953,236 2,651,137 18. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 12,284,165 11,231,022 사외적립자산의 공정가치(*) (9,674,075) (8,944,694) 합 계 2,610,090 2,286,328 (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 지배회사는 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산을 적립하였으며, 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 1,700,568 2,127,319 순이자 (271,492) (543,859) 합 계 1,429,076 1,583,460 19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 852,278 5,790,656 884,027 6,155,811 합병으로 인한 증감 - - 168,251 996,045 자기주식 소각(*1) - - (200,000) (1,361,200) 기말 852,278 5,790,656 852,278 5,790,656 (*1) 전기 중 자기주식 200,000주를 소각하였습니다.- 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,782,443) (3,231,402) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 7,129,848 7,129,848 자산재평가이익 15,762,581 15,762,581 기타자본잉여금 22,895,055 23,302,698 합 계 45,486,258 45,444,942 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,556,720 3,556,720 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,636 미처분이익잉여금 23,361,620 13,946,494 합 계 29,585,977 20,170,850 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 31,287,739 91,070,440 27,547,031 81,983,439 상품매출 2,312,205 9,111,023 6,543,841 20,617,681 합 계 33,599,944 100,181,463 34,090,872 102,601,120 지리적 시장 국내 33,373,179 99,629,161 33,960,526 102,280,291 국외 226,765 552,302 130,346 320,829 합 계 33,599,944 100,181,463 34,090,872 102,601,120 수익인식시기 한 시점에 인식 33,599,944 100,181,463 34,090,872 102,601,120 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 19,470,164 22,602,825 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 45~90일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 1,971,394천원, 1,801,605천원 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(*) 19,133,255 54,864,787 17,019,664 48,192,748 상품매출원가 1,496,529 5,264,787 5,866,871 16,844,702 합 계 20,629,784 60,129,574 22,886,535 65,037,450 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (151,175) (3,065,767) 11,146,259 (3,187,632) 원료,재료,상품매입액 12,109,409 38,403,177 8,173,908 47,405,576 급여 5,928,392 17,338,289 8,095,534 21,933,083 퇴직급여 512,311 1,429,076 541,342 1,583,460 복리후생비 425,535 1,265,600 487,178 1,531,095 여비교통비 283,011 796,503 413,748 1,336,077 감가상각비 1,193,817 3,704,140 1,219,238 3,654,691 무형자산상각비 155,149 476,262 183,285 492,755 광고선전비 607,136 1,797,760 1,474,630 3,381,507 판매촉진비 249,464 691,982 446,912 1,436,089 지급수수료 4,057,357 11,623,804 2,457,223 6,254,969 기타비용 4,711,783 13,755,295 962,142 16,697,335 합 계 30,082,189 88,216,121 35,601,399 102,519,005 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,335,562 9,827,065 5,672,014 15,207,692 퇴직급여 254,305 757,202 375,444 1,085,766 복리후생비 195,302 581,761 275,264 887,745 여비교통비 279,229 785,368 406,828 1,324,761 통신비 28,160 89,277 43,949 136,286 수도광열비 28,696 79,020 31,109 (10,653) 세금과공과 83,903 153,249 90,349 161,854 지급임차료 69,293 203,573 108,106 269,722 소모품비 61,636 154,845 65,603 374,517 지급수수료 3,121,946 8,890,475 1,684,326 4,146,633 광고선전비 705,984 1,896,608 1,474,630 3,381,507 도서인쇄비 4,401 19,341 8,306 23,052 접대비 244,978 675,794 445,685 1,420,878 운반비 96,801 286,329 116,871 341,523 교육훈련비 19,627 84,235 45,357 119,082 감가상각비 340,694 1,154,933 404,923 1,263,985 보험료 51,757 155,190 54,493 182,405 차량유지비 46,055 125,115 51,619 146,113 수선비 3,395 102,447 61,454 167,933 무형자산상각비 155,025 475,888 152,827 462,047 대손상각비(환입) (72,786) 171,892 (56,375) (32,674) 경상개발비 398,442 1,416,940 1,202,083 6,421,219 잡비 - - - 162 합 계 9,452,405 28,086,547 12,714,865 37,481,555 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 35,259 98,949 144,919 210,255 유형자산처분이익 4,999 1,268,618 12,000 54,991 무형자산처분이익 - 12,136 - - 잡이익 75,403 907,522 88,185 127,712 기타의대손충당금환입 599,999 884,328 - - 합 계 715,660 3,171,553 245,104 392,958 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 272,778 406,605 57,743 248,281 유형자산처분손실 - 11,500 93 7,076 기타의 대손상각비 - - - 579,755 무형자산손상차손 - - - 80,363 잡손실 25,413 34,521 369,156 463,393 합 계 298,191 452,626 426,992 1,378,868 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 254,656 748,585 196,607 657,414 배당금수익 170 58,771 3 58,626 외환차익 7,674 12,896 176,013 388,261 외화환산이익 116,965 119,008 (144,391) 1,550 금융상품평가이익 32,727 43,185 31,424 66,688 합 계 412,192 982,445 259,656 1,172,539 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 728,698 2,454,503 797,796 2,388,220 외환차손 27,296 201,514 41,733 432,639 외화환산손실 (75,385) 835 2,295 20,813 파생상품평가손실 98,153 1,103,789 - 832,055 금융자산평가손실 31,319 139,538 101,973 407,920 합 계 810,081 3,900,179 943,797 4,081,647 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 1,293,406 567,430 법인세추납액 11,890 6,959 소 계 1,305,296 574,389 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (376,481) 1,079,086 자본에 직접 가감되는 항목 89 (1,080,199) 소 계 (376,392) (1,113) 법인세비용 928,904 573,276 유효세율 7.86% - (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분분기순이익(손실) 3,037,542,522 9,455,524,275 (2,731,213,203) (6,094,338,575) 조정항목 - - 71,221,975 213,665,925 보통주분기순이익(손실) 3,037,542,522 9,455,524,275 (2,802,435,178) (6,308,004,500) 가중평균유통보통주식수 16,182,673 16,182,673 16,296,073 16,296,073 기본주당순손익 188 584 (172) (387) (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 17,032,351 17,032,351 17,232,351 17,232,351 자기주식 (849,678) (849,678) (936,278) (936,278) 합 계 16,182,673 16,182,673 16,296,073 16,296,073 (3) 희석주당순손익 연결기업의 1주당 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속분기순이익(손실) 3,037,542,522 9,455,524,275 (2,802,435,178) (6,308,004,500) 조정항목 - 2,890,702,674 - - 보통주 희석이익(손실) 3,037,542,522 12,346,226,949 (2,802,435,178) (6,308,004,500) 가중평균유통보통주식수와희석성잠재적보통주의 주식수(*) 16,182,673 21,890,864 16,296,073 16,296,073 기본주당순손익 188 564 (172) (387) (*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 16,182,673 16,182,673 16,296,073 16,296,073 희석효과 주식수 - 5,708,191 - - 가중평균유통보통주식수와희석성잠재적보통주의 주식수 16,182,673 21,890,864 16,296,073 16,296,073 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 - ㈜유유건강생활(*) ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (*) 전기 중 사업결합을 통하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 90,827 98,327 매입 등 10,182 - 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 14,645 13,130 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 16,500 6,450 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 - 42,440 합 계 수익 90,827 140,767 비용 41,327 19,580 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 8,360 20,116 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 1,570 1,564 주식회사 유(U INC.) 미지급금 1,900 650 채권 합계 8,360 20,116 채무 합계 3,470 2,214 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,600,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,722,500 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 6,350,000천원 입니다. (5) 당분기 및 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 대여거래 - 312,000 312,000 - 전기에 대손충당금으로 인식한 대여금 중 일부가 회수되었으며, 회수가액을 자금거래의 증가로 표시하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타(주1) ㈜유유건강생활 대여거래 - 1,000,000 1,000,000 - 주1) 전기 중 사업결합으로 감소하여 기말 잔액은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 대표이사 445,000 133,300 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 유유메디컬스 대표이사 1,440,000 1,200,000 일반대출 등 ㈜유유메디컬스 기업은행 합계 1,885,000 1,333,300 (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,810,585 1,310,294 퇴직급여 132,132 68,064 합 계 1,942,717 1,378,358 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 11,000,000 9,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 8,333,300 8,333,300 - 할인차금 - - 합 계 19,333,300 17,333,300 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 4.60 2024.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.15 2025.03.15 3,000,000 3,000,000 하나은행 단기차입금 4.26 2025.05.31 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 4.37 2024.12.23 2,000,000 2,000,000 기업은행 단기차입금 4.05 2024.10.15 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 3.46 2024.09.25 - 200,000 기업은행 단기차입금 6.76 2024.01.13 - 375,000 기업은행 단기차입금 5.52 2025.09.05 500,000 500,000 기업은행 단기차입금 5.42 2024.12.27 500,000 500,000 기업은행 단기차입금 5.63 2025.09.05 200,000 - 기업은행 장기차입금 1.50 2024.12.20 58,330 233,320 1.50 2026.12.20 74,970 100,000 4.13 2028.06.30 - 900,000 할인차금 (42,881) (42,881) 합 계 17,290,419 18,765,439 당기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참고). (3) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금 융 기 관 보증금액 보증내용 서울보증보험 644,012 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 (4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사 및 임원으로부터 기업은행대출금액 관련하여 445,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)유유메디컬스는대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 1,440,000천원의 지급보증을 제공받고있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 42,861,365 - - - 42,861,365 매출채권및기타채권 21,284,514 - - - 21,284,514 기타금융자산 585,049 345,636 3,957,158 - 4,887,843 파생상품자산 - - 1,023,515 - 1,023,515 합 계 64,730,928 345,636 4,980,673 - 70,057,237 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 14,502,556 14,502,556 차입금 - - - 34,682,581 34,682,581 리스부채 - - - 960,172 960,172 기타금융부채 - - - 33,225 33,225 파생상품부채 - - 7,134,943 - 7,134,943 합 계 - - 7,134,943 50,178,534 57,313,477 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 30,604,882 - - - 30,604,882 매출채권및기타채권 26,683,192 - - - 26,683,192 기타금융자산 1,462,012 293,735 3,485,110 - 5,240,857 파생상품자산 - - 1,749,300 - 1,749,300 합 계 58,750,086 293,735 5,234,410 - 64,278,231 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,249,174 18,249,174 차입금 - - - 38,570,687 38,570,687 리스부채 - - - 836,466 836,466 기타금융부채 - - - 43,450 43,450 파생상품부채 - - 7,036,939 - 7,036,939 합 계 - - 7,036,939 57,699,777 64,736,716 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 748,585 - - - 748,585 배당금수익 - 58,771 - - 58,771 외환차익 - - - 12,896 12,896 외화환산이익 - - - 119,008 119,008 금융자산평가이익 - - 43,185 - 43,185 합 계 748,585 58,771 43,185 131,904 982,445 비용 : 이자비용 - - - 2,454,503 2,454,503 외환차손 - - - 201,514 201,514 외화환산손실 - - - 835 835 파생상품평가손실 - - - 1,103,789 1,103,789 금융상품평가손실 - - - 139,538 139,538 합 계 - - - 3,900,179 3,900,179 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 657,414 - - - 657,414 배당금수익 - 58,626 - - 58,626 외환차익 - - - 388,261 388,261 외화환산이익 1,550 - - - 1,550 금융자산평가이익 - - 66,688 - 66,688 합 계 658,964 58,626 66,688 388,261 1,172,539 비용 : 이자비용 - - - 2,388,220 2,388,220 외환차손 - - - 432,639 432,639 외화환산손실 - - - 20,813 20,813 금융자산평가손실 - - 407,920 - 407,920 파생상품평가손실 - - 832,055 - 832,055 합 계 - - 1,239,975 2,841,672 4,081,647 30. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,861,365 42,861,365 30,604,882 30,604,882 매출채권및기타채권 21,284,514 21,284,514 26,683,192 26,683,192 기타금융자산 585,049 585,049 1,462,012 1,462,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 345,636 345,636 293,735 293,735 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,980,673 4,980,673 5,234,410 5,234,410 금융자산 합계 70,057,237 70,057,237 64,278,231 64,278,231 금융부채 매입채무및기타채무 14,502,556 14,502,556 18,249,174 18,249,174 차입금 34,682,581 34,682,581 38,570,687 38,570,687 기타금융부채 33,225 33,225 43,450 43,450 조기상환권옵션 7,134,943 7,134,943 7,036,939 7,036,939 리스부채 960,172 960,172 836,466 836,466 금융부채 합계 57,313,477 57,313,477 64,736,716 64,736,716 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 3,957,158 3,957,158 파생상품자산 - - 1,023,515 1,023,515 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 345,636 - - 345,636 금융부채 파생상품부채 - - 7,134,943 7,134,943 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 3,957,158 3 순자산가액법 - - 전환사채콜옵션 1,023,515 3 이항모형 무위험이자율 3.21% 변동성 49.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,134,943 3 BDT모형 금리변동성 6.66% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 3,266,432 3,266,432 파생상품자산 - - 1,749,300 1,749,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 293,735 - - 293,735 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 928,904 573,276 이자비용 2,454,503 2,388,220 이자수익 (748,585) (657,414) 퇴직급여 1,429,076 1,583,460 외화환산손실 835 20,813 외화환산이익 (119,008) (1,550) 대손상각비(환입) 171,892 (32,674) 감가상각비 3,704,140 3,654,691 무형자산상각비 476,262 492,755 무형자산처분이익 (12,136) - 유형자산처분손실 11,500 7,076 유형자산처분이익 (1,268,618) (54,991) 재고자산평가손실(환입) (65,351) (321,738) 지분법이익 (57,093) 606,839 잡손실(이익) (10,225) (14,619) 금융상품평가손실 139,538 407,920 금융상품평가이익 (43,185) (66,688) 배당금수익 (58,771) (58,626) 파생상품평가손실 1,103,789 832,055 무형자산손상차손 - 80,363 기타의 대손상각비(환입) (884,328) 579,755 합계 7,153,139 10,018,923 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,126,179 (2,896,504) 미수금의 감소(증가) 1,676,562 (1,294,228) 선급금의 감소(증가) (42,013) (1,368,471) 선급비용의 감소(증가) 47,308 (115,927) 재고자산의 감소(증가) 2,137,835 (2,198,975) 반환제품회수권의 감소(증가) (2,216) 32,042 장기미수금의 감소 600,000 - 매입채무의 감소 (2,726,262) (7,316,897) 미지급금의 증가(감소) (941,029) 3,497,906 미지급비용의 감소 (88,196) (529,622) 선수금의 증가(감소) (773,906) 221,871 예수금의 증가 3,782 38,490 부가세예수금의 증가 75,223 1,130,703 예수보증금의 감소 (3,000) - 장기선급금의 증가 73,741 40,838 기타비유동부채의 증가 - 5 반품충당부채의 증가(감소) (328,616) 441,107 퇴직급여부채의 불입과 지급 (645,513) (5,014,889) 사외적립자산의 납입과 지급 417,161 1,913,382 자산재평가의 변동 - 205,196 적립충당부채 의 증가(감소) 34 (6) 합 계 2,607,074 (13,213,979) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 85 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 84 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 85 기 3분기말 제 84 기말 자산 유동자산 93,422,078,440 90,218,402,917 현금및현금성자산 38,338,342,044 25,785,044,563 매출채권 및 기타유동채권 15,316,690,458 20,132,905,291 기타유동금융자산 743,515,293 1,749,300,000 유동재고자산 38,494,591,892 41,925,139,090 기타유동자산 277,918,630 279,132,465 당기법인세자산 98,077,880 반환제품회수권 251,020,123 248,803,628 비유동자산 76,821,466,787 80,298,470,091 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,714,903,234 2,166,897,888 기타비유동금융자산 4,429,584,649 5,019,058,248 유형자산 63,253,438,645 65,565,818,550 무형자산 2,998,760,239 3,546,955,685 투자부동산 1,599,990,962 1,254,314,291 사용권자산 700,276,719 547,172,194 관계기업투자 1,804,577,662 1,804,577,662 기타비유동자산 319,934,677 393,675,573 자산총계 170,243,545,227 170,516,873,008 부채 유동부채 54,993,363,728 42,928,430,851 매입채무 및 기타유동채무 9,296,505,274 14,073,509,555 차입금 33,392,161,971 22,906,913,180 기타유동금융부채 7,134,943,355 유동 리스부채 528,670,674 356,027,867 유동충당부채 2,920,178,723 3,248,761,227 기타 유동부채 1,620,960,272 2,343,219,022 당기법인세부채 99,943,459 비유동부채 4,595,298,252 24,807,136,793 장기매입채무 및 기타비유동채무 155,004,924 107,004,924 차입금 12,898,334,817 비유동 리스부채 220,882,487 244,553,677 기타비유동금융부채 33,225,000 7,080,389,362 퇴직급여부채 이연법인세부채 4,186,185,841 4,476,854,013 부채총계 59,588,661,980 67,735,567,644 자본 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (5,790,656,612) (5,790,656,612) 기타자본구성요소 43,525,350,246 43,484,035,149 이익잉여금(결손금) 20,557,696,780 12,725,433,994 자본총계 110,654,883,247 102,781,305,364 자본과부채총계 170,243,545,227 170,516,873,008 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 85 기 3분기 제 84 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,461,652,506 68,849,987,085 24,210,069,124 76,069,469,853 매출원가 12,246,373,420 35,940,802,544 15,104,498,799 44,775,345,035 매출총이익 11,215,279,086 32,909,184,541 9,105,570,325 31,294,124,818 판매비와관리비 8,212,135,722 24,415,626,383 11,584,318,928 33,599,403,411 영업이익(손실) 3,003,143,364 8,493,558,158 (2,478,748,603) (2,305,278,593) 기타이익 715,473,274 2,914,297,625 268,990,024 451,980,448 기타손실 283,632,570 437,918,415 428,308,719 1,371,993,177 금융수익 392,238,795 909,109,847 222,945,988 1,140,504,805 금융원가 794,152,455 3,825,632,673 917,572,414 3,746,919,013 법인세비용차감전순이익(손실) 3,033,070,408 8,053,414,542 (3,332,693,724) (5,831,705,530) 법인세비용(수익) (157,911,955) (180,754,134) 302,127,453 174,995,752 당기순이익(손실) 2,875,158,453 7,872,660,408 (3,030,566,271) (5,656,709,778) 기타포괄손익 60,982,588 917,475 (8,952,285) 152,348,724 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,176,897) (40,397,622) (21,011,882) (69,579,030) 자산재평가이익 205,195,832 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 68,159,485 41,315,097 12,059,597 16,731,922 총포괄손익 2,936,141,041 7,873,577,883 (3,039,518,556) (5,504,361,054) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 178 486 (190) (360) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 178 486 (190) (360) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 37,476,624,078 24,048,456,092 107,731,762,311 당기순이익(손실) (5,656,709,778) (5,656,709,778) 기타포괄손익 221,927,754 (69,579,030) 152,348,724 확정급여제도의 재측정요소 (69,579,030) (69,579,030) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 16,731,922 16,731,922 재평가이익 205,195,832 205,195,832 현금 배당 (2,001,734,920) (2,001,734,920) 전환사채의 발행 6,101,147,033 6,101,147,033 전환사채의 상환 (840,060,000) (840,060,000) 종속기업의 취득 (849,667,550) (682,774,967) (1,532,442,517) 2023.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,005,478,242) 42,276,863,898 16,320,432,364 103,954,310,853 2024.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 43,484,035,149 12,725,433,994 102,781,305,364 당기순이익(손실) 7,872,660,408 7,872,660,408 기타포괄손익 41,315,097 (40,397,622) 917,475 확정급여제도의 재측정요소 (40,397,622) (40,397,622) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 41,315,097 41,315,097 재평가이익 현금 배당 전환사채의 발행 전환사채의 상환 종속기업의 취득 2024.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 43,525,350,246 20,557,696,780 110,654,883,247 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 85 기 3분기 제 84 기 3분기 영업활동현금흐름 15,935,527,763 (10,673,823,983) 당기순이익(손실) 7,872,660,408 (5,656,709,778) 당기순이익조정을 위한 가감 5,258,886,481 7,095,064,069 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,128,365,544 (11,906,663,892) 법인세환급(납부) (324,384,670) (205,514,382) 투자활동현금흐름 1,704,091,350 930,676,070 이자수취 642,843,484 598,590,110 금융자산의 감소 110,000,000 3,030,000,000 유형자산의 처분 2,578,547,767 54,906,507 무형자산의 처분 363,636,364 대여금의 감소 1,500,000,000 임차보증금의 감소 611,530,000 770,008,589 배당금수취 58,770,680 92,081,800 사업결합으로 인한 현금유입 341,334,442 금융자산의 증가 (438,821,647) (361,779,423) 유형자산의 취득 (1,911,480,809) (3,223,068,072) 무형자산의 취득 (183,805,489) (195,775,894) 대여금의 증가 (1,000,000,000) 임차보증금의 증가 (127,129,000) (675,621,989) 재무활동현금흐름 (5,185,144,410) 3,487,475,202 차입금의 차입 4,000,000,000 전환사채의 증가 24,310,000,000 임대보증금의 증가 48,000,000 이자지급 (548,159,335) (291,363,657) 배당금지급 (2,001,734,920) 금융리스부채의 지급 (484,985,075) (470,591,721) 종속기업투자주식의 취득 (1,258,834,500) 전환사채의 감소 (4,200,000,000) (20,800,000,000) 외화표시현금의 환율변동효과 98,822,777 (14,251,658) 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,553,297,480 (6,269,924,369) 기초현금및현금성자산 25,785,044,563 22,245,414,917 기말현금및현금성자산 38,338,342,044 15,975,490,549 5. 재무제표 주석 제 85 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제 84 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 유유제약 1. 회사의 개요주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유원상 외 5,640,361 33.12% 157,744 6.08% 유유문화재단 251,160 1.47% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.49% 13,350 0.51% 자기주식 849,678 4.99% 2,600 0.10% 기타 주주 10,207,012 59.93% 2,397,596 92.48% 계 17,032,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.(2) 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상픔으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라 2 모범규칙 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라 2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,691,857 - 17,847,089 - 대손충당금 (1,298,303) - (1,325,820) - 미수금 1,923,281 148,751 3,611,782 748,751 대손충당금 (145) (148,751) (145) (748,751) 대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,714,903 - 2,166,898 합 계 15,316,690 1,714,903 20,132,906 2,166,898 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 13,393,554 16,521,269 소 계 13,393,554 16,521,269 손상채권 3개월 초과 1년 이하 14,139 47,454 1년 초과 1,284,164 1,278,366 소 계 1,298,303 1,325,820 합 계 14,691,857 17,847,089 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,080,959 1,452,587 대손상각비(환입) (627,517) (31,546) 합병으로 인한 증감 - 1,023 기말금액 1,453,442 1,422,064 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 743,515 3,498,900 1,749,300 3,266,432 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 345,636 - 293,735 사외적립자산(*2) - 580,049 - 1,453,891 합 계 743,515 4,429,585 1,749,300 5,019,058 (*1) 당분기말 제31회 전환사채 매도청구권을 별도로 평가하여 743,515천원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 130,208 140,295 종근당 35,968 39,925 유한양행 133,188 61,232 기타 46,272 52,283 합 계 345,636 293,735 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 293,735 234,447 평가손익(법인세 차감전) 51,901 26,065 기말금액 345,636 260,512 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,308,027 2,447,060 평가손실충당금 (43,483) (277,576) 제품 13,009,400 11,972,031 평가손실충당금 (296,636) (143,230) 재공품 2,284,245 3,317,315 평가손실충당금 (187,175) (115,799) 원료 19,706,704 20,235,736 평가손실충당금 (128,688) (183,865) 재료 585,362 450,174 평가손실충당금 (16,066) (16,929) 미착품 1,272,902 4,240,222 합 계 38,494,592 41,925,139 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (65,351) (321,738) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 48,618 57,635 1,247 131,376 선급비용 229,301 - 277,885 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 277,919 319,935 279,132 393,676 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 25,713,808 25,992,657 건물 42,723,727 44,301,721 감가상각누계액 (15,041,771) (14,437,345) 정부보조금 (412,450) (420,663) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,054,986) (980,923) 정부보조금 (377,446) (395,750) 기계장치 23,172,485 22,669,485 감가상각누계액 (16,775,135) (15,920,551) 정부보조금 (1,545) (8,491) 차량운반구 74,289 74,289 감가상각누계액 (50,576) (45,083) 공기구비품 10,303,257 9,759,464 감가상각누계액 (8,326,113) (7,701,177) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 875,710 248,000 합 계 63,253,439 65,565,818 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 대체 기말 토지 25,992,657 - - - (278,849) - 25,713,808 건물 29,443,713 1,475 (1,299,114) (767,795) (108,773) 27,269,506 구축물 1,053,512 - - (55,759) - - 997,753 기계장치 6,740,443 291,598 (21,002) (1,028,636) - 413,402 6,395,805 차량운반구 29,206 - - (5,493) - - 23,713 공구와기구 2,058,287 577,296 (1,770) (656,669) - - 1,977,144 건설중인자산 248,000 1,041,112 - - - (413,402) 875,710 합 계 65,565,818 1,911,481 (1,321,886) (2,514,352) (387,622) - 63,253,439 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 대체 기말 토지 25,992,657 - - - - - 25,992,657 건물 29,337,490 47,300 - (811,179) - 1,021,900 29,595,511 구축물 1,127,858 - - (55,759) - - 1,072,099 기계장치 4,658,455 1,435,152 (9) (864,499) - 438,058 5,667,157 차량운반구 5,240 - - (3,143) - - 2,097 공구와기구 2,584,279 433,562 - (774,132) 10,100 - 2,253,809 기타의유형자산 - - - - 40,001 - 40,001 건설중인자산 1,311,924 1,307,055 - - - (1,467,958) 1,151,021 합 계 65,017,903 3,223,069 (9) (2,508,712) 50,101 (8,000) 65,774,352 (*) 전분기 합병으로 인한 증감이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 9,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장)(*1) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장) (*1) 당사는 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 269,976 271,634 시설이용권 1,699,853 2,021,353 기타의무형자산 576,536 801,574 영업권 452,395 452,395 합 계 2,998,760 3,546,956 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 271,634 76,125 - (77,783) 269,976 시설이용권 2,021,353 30,000 (351,500) - 1,699,853 기타의무형자산 801,574 77,680 - (302,718) 576,536 영업권 452,395 - - - 452,395 합 계 3,546,956 183,805 (351,500) (380,501) 2,998,760 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 손상 기타(*) 대체 기 말 산업재산권 375,579 84,068 (81,899) (80,363) 16 - 297,401 시설이용권 2,102,732 - - - - - 2,102,732 기타의무형자산 1,110,140 111,708 (350,118) - 34,684 8,000 914,414 합 계 3,588,451 195,776 (432,017) (80,363) 34,700 8,000 3,314,547 (*) 당분기 합병으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,009,429천원과 6,076,517천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 1,068,432 789,583 건물 735,770 626,996 감가상각누계액 (204,211) (162,265) 합 계 1,599,991 1,254,314 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체(*) 감가상각비 기말 토지 789,583 278,849 - 1,068,432 건물 464,731 108,773 (41,945) 531,559 합 계 1,254,314 387,622 (41,945) 1,599,991 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 789,582 - - 789,582 건물 480,406 - (11,755) 468,651 합 계 1,269,988 - (11,755) 1,258,233 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 56,565 39,285 운영비용 (48,540) (17,398) 합 계 8,025 21,887 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 120,101 427,071 547,172 증감 361,724 197,130 558,854 감가상각 (212,561) (193,188) (405,750) 기말장부금액 269,264 431,013 700,277 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 333,748 312,153 645,901 증감 70,722 313,991 384,713 합병으로 인한 증감 - 83,856 83,856 감가상각 (213,281) (207,950) (421,231) 기말장부금액 191,189 502,050 693,239 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 600,582 672,392 증감 558,854 384,713 합병으로 인한 증감 - 88,592 이자비용 75,102 61,738 지급리스료 (484,985) (470,592) 기말장부금액 749,553 736,843 유동리스부채 528,671 435,186 비유동리스부채 220,882 301,657 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 212,561 213,281 차량운반구 193,188 207,950 합 계 405,750 421,231 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 75,102 61,738 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 15,200 34,646 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 30,618 33,405 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 종속기업 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 합 계 1,804,578 1,804,578 (*1) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의약정이 존재하여, 종속기업으로 분류하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,693,814 - 8,487,466 - 미지급금 3,883,057 107,005 4,845,332 107,005 임대보증금 - 48,000 - - 미지급비용 719,634 - 740,712 - 합 계 9,296,505 155,005 14,073,510 107,005 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 16,000,000 16,000,000 전환사채 27,500,000 7,200,000 사채할증발행차금 1,617,415 - 전환권조정 (11,725,253) (293,087) 소 계 33,392,162 22,906,913 비유동성 전환사채 - 24,500,000 사채할증발행차금 - 1,746,777 전환권조정 - (13,348,442) 소 계 - 12,898,335 합 계 33,392,162 35,805,248 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 4.60 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 4.15 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 4.26 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 4.37 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 4.05 5,000,000 5,000,000 합 계 16,000,000 16,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 27,500,000 31,700,000 사채할증발행차금 1,617,415 1,746,777 전환권조정 (11,725,253) (13,641,529) 장부금액 합계 17,392,162 19,805,248 (3)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 총 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021년 06월 15일 만기일 2026년 06월 15일 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(주2) 457,317 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 3,000,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 457,317주 입니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,700원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 5,212,765 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환가액 조정 (1) "발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다.(2) 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.(4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(5) 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.(5) 위 (5)에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, (5)에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 743,515천원이며, 파생상품부채는 7,134,943천원입니다. (3)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 743,515 - 1,749,300 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 7,134,943 - - 7,036,939 16. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환권옵션(*1) 7,134,943 - 합 계 7,134,943 - (*1) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 금융부채로 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채(*1) 33,225 43,450 조기상환권옵션(*2) - 7,036,939 합 계 33,225 7,080,389 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 금융부채로 인식하였습니다. 17. 충당부채(1) 반품충당부채 및 반환제품회수권당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험률 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 반품충당부채 및 반환제품회수권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 248,804 2,216 251,020 반품충당부채 3,247,116 (328,616) 2,918,500 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 249,992 (32,042) 217,950 반품충당부채 2,463,691 441,107 2,904,798 (2) 적립충당부채당사는 온라인쇼핑몰에 고객에게 일정의 포인트를 지급하고 있으며, 매기말 적립된 포인트를 적립충당부채로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 적립충당부채 1,645 34 1,679 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 340,109 1,136,891 예수금 189,465 187,164 부가가치세예수금 1,058,587 983,365 예수보증금 32,799 35,799 합 계 1,620,960 2,343,219 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,553,038 8,824,865 사외적립자산의 공정가치(*) (9,553,038) (8,824,865) 합 계 - - (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 1,246,703 1,639,346 순이자 (271,492) (543,859) 합 계 975,211 1,095,487 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 852,278 5,790,656 884,027 6,155,811 합병으로 인한 증감 - - 168,251 996,045 자기주식 소각(*1) - - (200,000) (1,361,200) 기말 852,278 5,790,656 852,278 5,790,656 (*1) 전기 중 자기주식 200,000주를 소각하였습니다.- 당사는 주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자 시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,779,254) (2,820,569) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 7,129,848 7,129,848 자산재평가이익 14,667,887 14,667,887 기타자본잉여금 22,025,652 22,025,652 합 계 43,525,350 43,484,035 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,556,720 3,556,720 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 14,333,340 6,501,077 합 계 20,557,697 12,725,434 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 22,239,328 64,088,764 19,394,320 59,752,877 상품매출 1,222,324 4,761,223 4,815,749 16,316,593 합 계 23,461,652 68,849,987 24,210,069 76,069,470 지리적 시장 국내 23,234,887 68,297,685 24,079,723 75,748,641 국외 226,765 552,302 130,346 320,829 합 계 23,461,652 68,849,987 24,210,069 76,069,470 수익인식시기 한 시점에 인식 23,461,652 68,849,987 24,210,069 76,069,470 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 23,461,652 68,849,987 24,210,069 76,069,470 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총매출채권(*) 14,691,857 17,847,089 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 45~90일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 1,298,303천원, 1,325,820천원 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 33,394,805 30,594,124 상품매출원가 2,545,998 14,181,221 합 계 35,940,803 44,775,345 (*) 상기 제품매출원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (290,393) (2,759,376) 11,653,799 (3,491,599) 원료,재료,상품매입액 6,948,673 22,805,056 2,670,980 34,908,499 급여 4,399,711 13,111,265 6,678,724 17,966,449 퇴직급여 359,118 975,211 365,162 1,095,487 복리후생비 202,334 607,883 274,438 875,119 여비교통비 211,562 562,175 369,831 1,175,644 감가상각비 970,452 2,962,048 997,804 2,941,698 무형자산상각비 123,649 380,501 167,599 432,017 광고선전비 689,113 1,797,760 1,357,869 3,179,280 판매촉진비 및 접대비 189,537 538,852 403,892 1,273,040 지급수수료 3,217,795 9,209,833 1,628,236 3,814,542 기타비용 3,436,958 10,165,221 120,484 14,204,572 합 계 20,458,509 60,356,429 26,688,818 78,374,748 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,759,375 8,280,005 5,202,328 13,756,863 퇴직급여 190,988 572,966 292,130 876,390 복리후생비 136,601 412,128 218,264 687,177 여비교통비 207,972 552,455 363,033 1,164,680 통신비 23,160 71,430 38,429 121,233 수도광열비 28,696 79,020 30,838 -13,282 세금과공과 79,411 138,703 83,139 148,762 지급임차료 49,992 175,112 87,176 203,660 소모품비 54,586 138,439 60,520 216,401 지급수수료 2,999,582 8,569,844 1,564,828 3,472,439 광고선전비 689,113 1,797,760 1,357,869 3,179,280 도서인쇄비 2,530 11,770 3,711 16,275 접대비 188,886 536,217 403,379 1,270,983 운반비 94,067 279,605 115,739 336,517 교육훈련비 19,288 82,352 41,539 112,213 감가상각비 332,311 1,059,310 392,606 1,190,292 보험료 39,140 117,238 42,718 145,074 차량유지비 24,453 75,161 36,987 100,233 수선비 3,397 101,969 61,454 167,933 무형자산상각비 123,523 380,126 137,141 401,309 대손상각비 (115,120) (25,414) (5,916) (31,546) 경상개발비 280,185 1,009,430 1,056,407 6,076,517 합 계 8,212,136 24,415,626 11,584,319 33,599,403 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 53,602 133,825 159,368 239,789 임대수익 19,575 56,565 13,095 39,285 유형자산처분이익 4,999 1,268,162 12,000 54,991 무형자산처분이익 - 12,136 - - 기타의대손충당금환입 600,000 600,000 - - 잡이익 37,297 843,610 84,527 117,915 합 계 715,473 2,914,298 268,990 451,980 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 272,778 406,605 57,743 248,281 기타의 대손상각비 - - - 579,755 무형자산손상차손 (11,500) - - 80,363 유형자산처분손실 11,500 11,500 93 93 잡손실 10,855 19,813 370,473 463,501 합 계 283,633 437,918 428,309 1,371,993 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 234,703 675,250 164,605 596,683 외환차익 7,674 12,896 171,305 383,502 외화환산이익 116,965 119,008 (144,391) 1,550 배당금수익 170 58,771 3 92,082 금융자산평가이익 32,727 43,185 31,424 66,688 합 계 392,239 909,110 222,946 1,140,505 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 713,403 2,382,213 774,462 2,278,349 외환차손 26,662 199,258 38,843 427,696 외화환산손실 (75,385) 835 2,295 20,813 파생상품평가손실 98,153 1,103,789 - 832,055 금융상품평가손실 31,319 139,538 101,972 188,006 합 계 794,152 3,825,633 917,572 3,746,919 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 451,839 - 법인세추납액 19,495 - 소 계 471,334 - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (290,669) 1,134,869 자본에 직접 가감되는 항목 89 (1,309,864) 소 계 (290,580) (174,995) 법인세비용(수익) 180,754 (174,995) 유효세율 2.24% - (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,875,158,453 7,872,660,408 (3,030,566,271) (5,656,709,778) 조정항목 - - 71,221,975 213,665,925 보통주분기순이익(손실) 2,875,158,453 7,872,660,408 (3,101,788,246) (5,870,375,703) 가중평균유통보통주식수 16,182,673 16,182,673 16,296,073 16,296,073 기본주당순손익 178 486 (190) (360) (1)-2 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 17,032,351 17,032,351 17,232,351 17,232,351 자기주식 (849,678) (849,678) (936,278) (936,278) 합 계 16,182,673 16,182,673 16,296,073 16,296,073 (2) 희석주당손익당분기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황1) 당분기말 현재 당사는 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 - ㈜유유건강생활(*) 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (*) 전기 중 흡수합병을 통하여 청산되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 임대수입 47,723 35,307 상품ㆍ원재료 매입 등 128,867 191,714 수입수수료 34,785 29,534 ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 3,795 6,066 임대수입 8,842 3,978 이자수익 - 5,510 수입수수료 91 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 90,827 98,327 매입 등 10,182 - 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 13,025 13,130 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 7,050 6,450 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 - 42,440 합 계 수익 186,063 221,162 비용 159,124 211,294 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 미수금 6,133 4,425 매입채무 15,675 - ㈜유유메디컬스 미수금 - 486 매출채권 - - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 8,360 20,116 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 1,416 1,564 주식회사 유(U INC.) 미지급금 850 650 채권 합계 14,493 25,027 채무 합계 17,941 2,214 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타의특수관계자 대표이사 등특수관계자 지분매입(*1) - 1,258,835 (*1) 전분기 중 대표이사 등 특수관계자로부터 (주)유유건강생활 지분을 매입하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 ㈜유유메디컬스 대여거래 500,000 - 500,000 - 기타(*1) ㈜유유건강생활 대여거래 - 1,000,000 1,000,000 - (*1) 전기 중 합병으로 감소하여 기말 잔액은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,600,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,722,500 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 6,350,000천원 입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,161,912 697,699 퇴직급여 74,910 25,576 합 계 1,236,822 723,275 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 11,000,000 9,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 7,000,000 7,000,000 - 합 계 18,000,000 16,000,000 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기(년) 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 4.60 2024.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.15 2025.03.15 3,000,000 3,000,000 하나은행 단기차입금 4.26 2025.05.31 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 4.37 2024.12.23 2,000,000 2,000,000 기업은행 단기차입금 4.05 2024.10.15 5,000,000 5,000,000 합 계 16,000,000 16,000,000 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 527,550 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 30. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 38,338,342 - - - 38,338,342 매출채권및기타채권 17,031,593 - - - 17,031,593 기타금융자산 585,049 345,636 3,498,900 - 4,429,585 파생상품자산 - - 743,515 - 743,515 합 계 55,954,984 345,636 4,242,415 - 60,543,035 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 9,451,510 9,451,510 차입금 - - - 33,392,162 33,392,162 기타금융부채 - - - 33,225 33,225 파생상품부채 - - 7,134,943 - 7,134,943 리스부채 - - - 749,553 749,553 합 계 - - 7,134,943 43,626,450 50,761,393 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,785,045 - - - 25,785,045 매출채권및기타채권 22,299,803 - - - 22,299,803 기타금융자산 1,458,891 293,735 3,266,432 - 5,019,058 파생상품자산 - - 1,749,300 - 1,749,300 합 계 49,543,739 293,735 5,015,732 - 54,853,206 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 14,180,515 14,180,515 차입금 - - - 35,805,248 35,805,248 기타금융부채 - - - 43,450 43,450 파생상품부채 - - 7,036,939 - 7,036,939 리스부채 - - - 600,581 600,581 합 계 - - 7,036,939 50,629,794 57,666,733 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 675,250 - - - 675,250 배당금수익 - 58,771 - - 58,771 외환차익 - - - 12,896 12,896 외화환산이익 - - - 119,008 119,008 금융자산평가이익 - - 43,185 - 43,185 합 계 675,250 58,771 43,185 131,904 909,110 비용 : 대손상각비 (25,414) - - - (25,414) 이자비용 - - - 2,382,213 2,382,213 외환차손 - - - 199,258 199,258 외화환산손실 - - - 835 835 금융자산평가손실 - - 139,538 - 139,538 파생상품평가손실 - - 1,103,789 - 1,103,789 합 계 (25,414) - 1,243,327 2,582,306 3,800,219 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 596,683 - - - 596,683 배당금수익 - 92,082 - - 92,082 외환차익 - - - 383,502 383,502 외화환산이익 - - - 1,550 1,550 금융자산평가이익 - - 66,688 - 66,688 합 계 596,683 92,082 66,688 385,052 1,140,505 비용 : 대손상각비 (31,546) - - - (31,546) 이자비용 - - - 2,278,349 2,278,349 외환차손 - - - 427,696 427,696 외화환산손실 - - - 20,813 20,813 금융자산평가손실 - - 188,006 - 188,006 파생상품평가손실 - - 832,055 - 832,055 합 계 (31,546) - 1,020,061 2,726,858 3,715,373 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 59,588,662 67,735,568 현금및현금성자산차감 (38,338,342) (25,785,045) 순부채 (A) 21,250,320 41,950,523 자본총계 (B) 110,654,883 102,781,305 부채비율 (A) / (B) 19.20% 40.82% 32. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 38,338,342 38,338,342 25,785,045 25,785,045 매출채권및기타채권 17,031,593 17,031,593 22,299,803 22,299,803 기타금융자산 585,049 585,049 1,458,891 1,458,891 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 345,636 345,636 293,735 293,735 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,242,415 4,242,415 5,015,732 5,015,732 금융자산 합계 60,543,035 60,543,035 54,853,206 54,853,206 금융부채 매입채무및기타채무 9,451,510 9,451,510 14,180,515 14,180,515 차입금 33,392,162 33,392,162 35,805,248 35,805,248 기타금융부채 33,225 33,225 43,450 43,450 파생상품부채 7,134,943 7,134,943 7,036,939 7,036,939 리스부채 749,553 749,553 600,581 600,581 금융부채 합계 50,761,393 50,761,393 57,666,733 57,666,733 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 3,498,900 3,498,900 파생상품자산 - - 743,515 743,515 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 345,636 - - 345,636 금융부채 파생상품부채 - - 7,134,943 7,134,943 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 3,498,900 3 순자산가액법 - - 전환사채콜옵션 743,515 3 이항모형 무위험이자율 3.21% 변동성 49.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,134,943 3 BDT모형 금리변동성 6.66% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 3,266,432 3,266,432 파생상품자산 - - 1,749,300 1,749,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 293,735 - - 293,735 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(이익) 180,754 (174,996) 이자비용 2,382,213 2,278,349 이자수익 (675,250) (596,683) 배당금수익 (58,771) (92,082) 퇴직급여 975,211 1,095,487 외화환산손실 835 20,813 외화환산이익 (119,008) (1,550) 대손상각비(환입) (25,414) (31,546) 감가상각비 2,962,048 2,941,698 무형자산상각비 380,501 432,017 유형자산처분이익 (1,268,162) (54,991) 유형자산처분손실 11,500 93 재고자산평가손실(환입) (65,351) (321,738) 잡이익 (10,226) (13,298) 금융자산평가손실 139,538 188,006 금융자산평가이익 (43,185) (66,688) 무형자산손상차손 - 80,363 파생상품평가손실 1,103,789 832,055 기타의대손상각비(환입) (600,000) 579,755 무형자산처분이익 (12,136) - 합계 5,258,886 7,095,064 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,153,128 (2,391,398) 미수금의 감소(증가) 1,688,501 (1,298,522) 선급금의 증가 (47,371) (1,329,276) 선급비용의 감소(증가) 48,584 (114,646) 재고자산의 감소(증가) 3,495,899 (2,470,890) 반환제품회수권의 감소(증가) (2,216) 32,042 장기미수금의 감소 600,000 - 장기선급금의 감소 73,741 - 매입채무의 감소 (3,774,301) (7,046,978) 미지급금의 증가(감소) (962,275) 3,409,767 선수금의 증가(감소) (796,783) 547,211 예수금의 증가 2,301 78,543 미지급비용의 증가(감소) 6,885 (58,362) 부가세예수금의 증가 75,223 1,116,164 수입보증금의 감소 (3,000) - 반품충당부채의 증가(감소) (328,616) 441,107 적립충당부채의 증가(감소) 34 (6) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (518,529) (4,939,998) 사외적립자산의 납입과 지급 417,161 1,913,382 자산재평가의 증가 - 205,196 합계 3,128,366 (11,906,664) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제85기3분기 제84기 제83기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 9,455 -7,181 -5,988 (별도)당기순이익(백만원) 7,873 -7,289 -8,251 (연결)주당순이익(원) 584 -443 -378 현금배당금총액(백만원) - - 2,002 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.6 우선주 - - 1.4 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 105 우선주 - - 110 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 우선주의 현금배당금은 1우선주 기준이며, 2우선주의 배당금도 1우선주의배당금과 같지만 2우선주의 현금배당 수익률은 제83기(0.7%)입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 29 1.4 1.6 주1) 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 55기 부터 83기까지 배당한 내역입니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.4%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.0%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.7%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 0.9%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000 유유제약 보통주 2022년 06월 15일~ 2026년 06월 15일 100 6,560 3,000 457,317 - 제31회무보증사모전환사채 31회차 2023년 05월 22일 2028년 05월 22일 24,500 유유제약 보통주 2024년 05월 22일~ 2028년 04월 22일 100 4,700 24,500 5,212,765 - 합 계 - - - 54,500 - - - - 27,500 5,670,082 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0.0% - 2026년 06월 15일 미상환 - 유유제약 회사채 사모 2023년 05월 22일 24,500 0.0% - 2028년 05월 22일 미상환 - 합 계 - - - 54,500 0.0% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,000 - 24,500 - - - 27,500 합계 - 3,000 - 24,500 - - - 27,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제29회 2020년 04월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 제30회 2021년 06월 15일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 전환사채 제31회 2023년 05월 22일 운영자금, 채무상환자금, 시설자금 24,500 운영자금, 채무상환자금, 시설자금 24,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항 1. 합병당사는 2023년 4월 26일 이사회결의를 통해 당사의 자회사인 (주)유유건강생활을 흡수합병할 것을 결의하였으며, 2023년 7월 1일자로 흡수합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.* 관련공시:2023년 04월 28일 [첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정)2023년 07월 04일 합병종료보고서 (2) 대손충당금 설정현황 (연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제85기 3분기 매 출 채 권 19,470,164 1,971,394 10.1% 대 여 금 206,243 206,243 100.0% 미 수 금 2,143,973 182,883 8.5% 합 계 21,820,380 2,360,520 10.8% 제84기 매 출 채 권 22,602,825 1,801,605 7.9% 대 여 금 506,243 506,243 100.0% 미 수 금 4,420,535 767,211 17.4% 합 계 27,529,603 3,075,059 11.1% 제83기 매 출 채 권 23,573,264 1,632,863 6.9% 대 여 금 506,243 11,243 2.2% 미 수 금 3,022,567 148,589 4.9% 합 계 27,102,074 1,792,695 6.6% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제85기 3분기 제84기 제83기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,801,665 1,632,863 2,070,392 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (2,103) (225,780) (23,562) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,022 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (89,189) 393,500 (413,967) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,971,393 1,801,605 1,632,863 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 17,608,874 83,481 1,763,458 19,455,813 특수관계자 14,351 - - 14,351 계 17,623,225 83,481 1,763,458 19,470,164 구성비율 90.5% 0.4% 9.1% 100.0% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제85기 3분기 제84기 제83기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 3,222,958 2,859,349 7,550,006 - 제 품 13,333,535 12,143,181 10,609,466 - 재공품 2,381,260 3,321,031 2,499,314 - 원 료 20,760,265 20,836,693 14,548,359 - 재 료 1,108,769 751,694 811,202 - 미착품 1,272,901 4,240,223 3,813,693 - 합 계 42,079,688 44,152,171 39,832,040 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.9 22.2 20.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9 2.1 2.6 - (7) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 당분기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다.2) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 비고 상 품 3,314,565 (91,606) 3,222,959 - 제 품 13,630,172 (296,636) 13,333,535 - 재공품 2,568,435 (187,175) 2,381,260 - 원료 20,888,953 (128,688) 20,760,265 - 재료 1,124,834 (16,066) 1,108,769 - 미착품 1,272,901 - 1,272,901 - 합 계 42,799,859 (720,171) 42,079,688 - *당분기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산과 상계처리 예정임. (8) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,861,365 42,861,365 30,604,882 30,604,882 매출채권및기타채권 21,284,514 21,284,514 26,683,192 26,683,192 기타금융자산 585,049 585,049 1,462,012 1,462,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 345,636 345,636 293,735 293,735 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,980,673 4,980,673 5,234,410 5,234,410 금융자산 합계 70,057,237 70,057,237 64,278,231 64,278,231 금융부채 매입채무및기타채무 14,502,556 14,502,556 18,249,174 18,249,174 차입금 34,682,581 34,682,581 38,570,687 38,570,687 기타금융부채 33,225 33,225 43,450 43,450 조기상환권옵션 7,134,943 7,134,943 7,036,939 7,036,939 리스부채 960,172 960,172 836,466 836,466 금융부채 합계 57,313,477 57,313,477 64,736,716 64,736,716 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 3,957,158 3,957,158 파생상품자산 - - 1,023,515 1,023,515 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 345,636 - - 345,636 금융부채 파생상품부채 - - 7,134,943 7,134,943 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 3,957,158 3 순자산가액법 - - 전환사채콜옵션 1,023,515 3 이항모형 무위험이자율 3.21% 변동성 49.00% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,134,943 3 BDT모형 금리변동성 6.66% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 3,266,432 3,266,432 파생상품자산 - - 1,749,300 1,749,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 293,735 - - 293,735 금융부채 파생상품부채 - - 7,036,939 7,036,939 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.1)연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제85기 분기(당기) 신우회계법인 - - - 제84기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 제83기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제85기 분기(당기) 신우회계법인 - - - 제84기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 제83기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 수익인식 기간 귀속 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제85기 분기(당기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 190 1,650 95 418 제84기(전기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 180 1,519 180 1,607 제83기(전전기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 220 1,787 220 1,804 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제85기 분기(당기) - - - - - 제84기(전기) - - - - - 제83기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 15일 외부감사인, 감사위원회 서면회의 - 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의- 핵심감사사항 및 그 결과- 내부회계관리제도 감사 진행 사항- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 마. 종속기업 감사의견최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 변경연도 감사인 비 고 2022년 신우회계법인 2021년 10월 신우회계법인이 외부감사인으로 지정되어 제83기부터 제85기 까지 신우회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보(해당사항 없음) 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 비고 제85기 분기(당기) 신우회계법인 - - - 제84기(전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 감사 제83기(전전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 감사 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - - 제84기(2023년도) 정기주주총회 결과입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의결여부(참석률) 사내이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 유원상(참석률:85%) 박노용(참석률:100%) 박인호(참석률:100%) 주상언(참석률:100%) 이승우(참석률: 100%) 1 2024.01.19 (주)유유테이진에 대한 채무보증 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 2 2024.03.06 제84기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 전자투표제도 도입의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 제84기 재무제표 승인의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 3 2024.03.11 기업운전기타운전자금대출의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 4 2024.03.28 대표이사 예선의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 5 2024.04.18 2024년 1분기 이사회 보고 참석 참석 참석 참석 참석 6 2024.05.17 운전자금 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 7 2024.07.18 2024년 2분기 이사회 보고 참석 참석 참석 참석 참석 주1) 2024년 3월 28일 박노용 사내이사, 주상언 사외이사가 재선임되었습니다.주2) 2024년 3월 28일 박노용 대표이사를 재선임 하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이승우박인호주상언 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 라. 이사회의 독립성 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와기타이해관계 유원상 2년 연임(2회) 이사회 글로벌 제약사 근무 및 풍부한 해외경험으로 당사의 글로벌 성장에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 2,576,907주 보유 최대주주 본인 박노용 2년 연임(1회) 이사회 유유제약의 경영지원본부장으로 재무, 구매, 전산 등 회사 경영전반에 대한 지식이 풍부하여 당사의 비전 및 향후 경영전략에 대한 이해도가 높아, 당사의 성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 1,966주 보유 해당사항 없음 이승우 2년 신규선임 이사회 현직 공인회계사로 회사의 중요한 업무처리 및 투명경영에 기여 할 수 있을 것으로 판단 사외이사 및대표감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음