유유제약 분기보고서 (2025.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제86기 1분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	1,371	12.89%	KD Pharma외	수입,국내

은행엽엑스	2,281	21.44%	Schwabe외	수입

기타	1,117	10.50%	-	-

재료	단지함	304	2.86%	성원피앤아이외	국내

타지함	30	0.28%	대일이엔피	국내

라미네이션	0	0.00%	진우아이앤피	국내

라벨	44	0.41%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	39	0.37%	파머플라텍외	국내

기타	287	2.70%	-	-

소 계	5,473	51.44%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	이눌린/치커리추출물분말(Orafti GR)	253	2.38%	(주)빅솔반월공장	-

기타	3,371	31.69%	아이비티 외	-

재료	용기	81	0.76%	세창프라스틱(주) 외	-

기타	1,461	13.73%	옥수 외	-

소 계	5,166	48.56%	-	-

합 계	10,639	100.00%	-	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제86기 1분기	제85기	제84기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	147,172	134,805	132,404

염산메트포르민	37,458	37,458	35,808

유유헬스케어(건강기능식품)	이눌린/치커리추출물분말(Orafti GR)	5,800	5,800	7,000

HK나토배양물(개별인정형)	650,000	700,000	700,000

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	78,000,000	49,252,289	63%

연질캡슐	61,100,000	65,862,110	108%

합 계	139,100,000	115,114,399	83%

- 유유헬스케어(종속기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	144,000,000	186,501,600	130%

스틱	33,900,000	41,529,506	123%

하드캡슐	18,000,000	15,441,000	86%

합 계	195,900,000	243,472,106	124%

2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제86기 1분기	제85기	제84기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	4,361	19,325	19,800

나정	516	1,347	1,299

연질캅셀	6,320	24,854	27,180

주사제	-	665	1,139

의약외품	-	-	617

기타	916	2,574	3,241

소계	12,113	48,765	53,276

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	9,640	35,139	30,176

소계	9,640	35,139	30,176

합 계	21,753	83,904	83,452

3) 생산능력의 산출근거

① 산출기준: 생산가능 유닛수량을 총 생산가능 수량의 계산② 산출방법: 실제생산 유닛수량/생산가능 유닛수량라. 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당분기말 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	39,962,273	39,962,273

건물	51,543,269	51,543,269

감가상각누계액	(16,629,885)	(16,307,731)

정부보조금	(406,975)	(409,713)

구축물	2,430,185	2,430,185

감가상각누계액	(1,104,361)	(1,079,673)

정부보조금	(365,243)	(371,344)

기계장치	30,424,622	30,234,822

감가상각누계액	(20,401,075)	(19,886,419)

정부보조금	-	-

차량운반구	291,341	252,936

감가상각누계액	(209,142)	(198,360)

공구와기구	11,783,230	11,743,158

감가상각누계액	(9,445,074)	(9,186,364)

정부보조금	(12,542)	(13,417)

기타의유형자산	670,114	670,114

감가상각누계액	(670,114)	(670,114)

건설중인자산	932,208	385,800

합 계	88,792,831	89,099,422

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타 기 말 토지 39,962,273 - - - - 39,962,273 건물 34,825,825 - - (319,416) - 34,506,409 구축물 979,168 - - (18,587) - 960,581 기계장치 10,348,403 94,800 - (514,656) 95,000 10,023,547 차량운반구 54,576 38,405 - (10,782) - 82,199 공구와기구 2,543,377 40,072 - (257,835) - 2,325,614 건설중인자산 385,800 641,408 - - (95,000) 932,208 합 계 89,099,422 814,685 - (1,121,276) - 88,792,831 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타(*1) 대체(*2) 기 말 토지 30,380,371 2,487,829 - - 7,094,073 39,962,273 건물 36,161,031 1,230,781 (1,299,114) (1,266,873) - - 34,825,825 구축물 1,053,512 - - (74,344) - - 979,168 기계장치 10,291,883 731,388 (21,001) (1,962,979) - 1,309,112 10,348,403 차량운반구 115,950 - (19,353) (42,021) - - 54,576 공구와기구 2,364,924 1,205,027 (1,771) (1,024,803) - - 2,543,377 기타의유형자산 - - - - - - - 건설중인자산 259,363 1,446,912 (11,363) - - (1,309,112) 385,800 합 계 80,627,034 7,101,937 (1,352,602) (4,371,020) 7,094,073 - 89,099,422 마. 진행중인 투자 및 향후 투자계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제86기 1분기 제85기 제84기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 7,069 21.48% 40,420 30.35% 30,970 22.57% 나정 마빌정 외 463 1.41% 1,952 1.47% 2,028 1.48% 연질캅셀 뉴마코 외 11,458 34.82% 37,856 28.43% 40,885 29.80% 주사제 본키주 외 510 1.55% 2,434 1.83% 2,439 1.78% 경질 엘도민 외 206 0.63% 1,361 1.02% 1,129 0.82% 기타 베노플러스겔 외 909 2.76% 2,993 2.25% 3,615 2.63% 상품 기타 피지오머 외 1,484 4.51% 5,839 4.39% 21,158 15.42% 기타 기타 기타 650 1.98% - - - - 소 계 22,749 69.13% 92,855 69.74% 102,224 74.50% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 씨커트 외 9,800 29.78% 34,986 26.28% 30,006 21.87% 상품 기타 진황 외 33 0.10% 192 0.14% 157 0.11% 소 계 9,833 29.88% 35,177 26.42% 30,163 21.98% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 387 1.18% 5,256 3.95% 4,343 3.17% 소 계 387 1.18% 5,256 3.95% 4,343 3.17% 유유건강생활 (건강기능식품) 상품 기타 기타 - - - - 700 0.51% 소 계 - - - - 700 0.51% 내부거래 제거 (63) (0.19%) (141) (0.11%) (221) (0.16%) 합 계 32,906 100.00% 133,147 100.00% 137,209 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 2) 판매경로 구 분 ETC OTC 수탁 수출 E커머스 합계 판매비율 43.51 5.51 46.31 0.21 4.46 100.00 3) 수출 : 동남아 및 남미 4) 판매방법 및 조건 ① 현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ② 방문판매 및 방문수금 ③ 수금비율: 현금(61%), 어음(8%), 카드(31%)④ 고려택배 위탁배송⑤ 제품의 BAR CODE화 5) 판매전략 ① 언론홍보 및 전문지 광고 등 고객 인지도 확산 ② 제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③ 현장 중심의 방문 판매와 retail 및 방문 수금④ 활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤ 해외 신시장 개척 노력 등6) 수주사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 41,893,602 - - - 41,893,602 매출채권및기타채권 20,631,120 - - - 20,631,120 기타금융자산 568,165 - 8,561,677 - 9,129,842 파생상품자산 - - 719,115 - 719,115 합 계 63,092,887 - 9,280,792 - 72,373,679 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,077,291 18,077,291 차입금 - - - 33,236,610 33,236,610 리스부채 - - - 847,360 847,360 기타금융부채 - - - 27,435 27,435 파생상품부채 - - 7,368,741 - 7,368,741 합 계 - - 7,368,741 52,188,696 59,557,437 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 41,832,470 - - - 41,832,470 매출채권및기타채권 21,520,769 - - - 21,520,769 기타금융자산 966,824 - 5,468,604 - 6,435,428 파생상품자산 - - 817,268 - 817,268 합 계 64,320,063 - 6,285,872 - 70,605,935 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,609,482 18,609,482 차입금 - - - 32,694,180 32,694,180 리스부채 - - - 950,271 950,271 기타금융부채 - - - 32,750 32,750 파생상품부채 - - 7,368,741 - 7,368,741 합 계 - - 7,368,741 52,286,683 59,655,424 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 73,517,773 72,624,048 현금및현금성자산차감 (41,893,602) (41,832,470) 순부채 (A) 31,624,171 30,791,578 자본총계 (B) 136,101,345 135,063,351 부채비율 (A) / (B) 23.24% 22.80% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당사는 2021년 6월 15일에 30회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 총 발행금액(주2) 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021년 06월 15일 만기일 2026년 06월 15일 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(주2) 228,658 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 1,500,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 228,658주 입니다. 2) 당사는 2023년 5월 22일에 31회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,700원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 5,212,765 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환가액 조정 (1) "발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다.(2) 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.(4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(5) 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.(5) 위 (5)에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, (5)에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 719,115천원이며, 파생상품부채는 7,368,741천원입니다. 3) 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 719,115 817,268 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 7,368,741 7,368,741 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 라이센스아웃(License-out) 계약해당사항 없습니다.2) 라이센스인(License-in) 계약해당사항 없습니다. 3) 기타판매계약공시서류 제출일 현재 당사가 채결 중인 기타판매계약의 현황은 다음과 같습니다.※ 품목 : 타나민 (계약상대 :동아에스티) 계약상대방 동아에스티 계약내용 타나민CO-PROMOTION AND DISTRIBUTION AGREEMENT 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2024-03-25계약기간 :2024-04-01 ~ 2029-03-31 총계약금액 121,556,073,100원 주요계약조건 최소구매수량은 상기 계약금액의 70%임 진행사항 계약이후 동아에스티와 정상적인 거래를 진행하고 있으며, 매출금액은 영업비밀 사항으로 미공시 하였습니다. 향후추진계획 현재 특별한 향후 추진 계획은 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사는 1989년 설립된 중앙연구소를 비롯해 신약 개발 경험이 풍부한 외국인으로 전원 구성된 사업개발본부, 식약처 관련 의약품등 국내 허가 업무를 담당하는 제약개발본부에서 연구·개발 업무를 전담하고 있습니다. R 역량 강화를 위해 연구 인력을 지속적으로 확보하여 현재 R 인력의 74%이상이 석·박사 등 고급 인력으로 구성되어 있습니다. 연구개발인력 조직도.jpg 연구개발인력 조직도 (1) 세부인원 현황 구분 구성 인원수 중앙연구소 연구임원(*) 1 제제연구팀 4 분석연구팀 3 서울연구소 개발임원 1 연구개발팀 7 임상개발팀 4 서울사무소 사업개발임원 1 사업개발팀 2 (*1) 보고서 작성기준일 현재 개발임원(개발본부장)이 연구임원(연구소장)을 겸직하고 있어 인원수에서 제외하였습니다.(2) 석·박사 현황 구분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 계 인원 5 12 6 23 (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 상무 장재원 개발본부장및 연구소장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 - 상무 김경원 연구부소장 성균관대학원 약학대학 박사前 대웅제약 신약제제팀장 - 상무 LaxmikantAtmaram Gharat 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제86기 1분기 제85기 제84기 비용의성격별 분류 원재료비등 557 2,350 6,668 인건비 533 1,328 1,534 연구개발비용 계 1,090 3,678 8,202 (정부보조금) - - - 보조금 차감후 금액 1,090 3,678 8,202 회계처리 내역 판관비 1,090 3,678 8,202 제조원가 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 1,090 3,678 8,202 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 4.8% 4.0% 8.0% - 별도 누계기준입니다. 다. 연구개발 진행 현황 및 향후 계획보고서 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약 파이프라인 현황은 다음과 같습니다.[연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 YY-DUT 전립선 비대증 2019 생물학적 동등성 시험 준비중(미국,유럽) - - YY-DUT-Tam 전립선 비대증 2022 생물학적 동등성 시험 준비중(미국,유럽) - - 바이오 신약 - - - - - - 바이오시밀러 - - - - - - - - - - - - 천연물 개량신약 - - - - - - - - - - - - 1) 품목 : YY-DUT ① 구 분 개량신약 ② 적응증 전립선 비대증 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 ④ 제품의 특성 오리지널 제품 대비 1/3 축소된 크기와 제형 변경으로 환자 복용 편의성 향상 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 생물학적 동등성 시험 진행 ⑦ 경쟁제품 Avodart ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2024년 전세계 45억 달러 (출처: Global Data) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) 정제 2) 품목 : YY-DUT-Tam ① 구 분 개량신약 ② 적응증 전립선 비대증 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 및 선택적 알파1A-아드레날린 수용체 길항 제 ④ 제품의 특성 복합제 (두타스테리드 및 탐수로신), 동시에 2 가지작용기전 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 생물학적 동등성 시험 진행 ⑦ 경쟁제품 Jalyn연질 캡슐 ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2024년 전세계 45억 달러 (출처: Global Data) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) + 탐수로신(0.4mg) Tablet 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근 3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 세뉴벨라정(세벨라머탄산염) 고인산혈증 2022-06-14 타나민정240밀리그램(은행엽건조엑스) 인지기능개선제 2023-04-07 알레스타정120밀리그램(펙소페나딘염산염) 알레르기 비염 2024-04-01 마이그란정25밀리그램(수마트립탄숙신산염) 편두통치료제 2024-07-05 펙소원정180밀리그램(펙소페나딘염산염) 알레르기 피부질환 2024-11-21 자료제출의약품 뉴마코에스연질캡슐500밀리그램(오메가-3-산에틸에스테르90) 고트리글리세라이드 혈증치료제 2023-03-23 펙소지엔정60밀리그램(펙소페나딘염산염) 항히스타민제 2023-06-01 세뉴벨라정400밀리그램(세벨라머탄산염) 고인산혈증 2024-10-10 펙소원정60밀리그램(펙소페나딘염산염) 알레르기 피부질환 2025-01-07 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 종류 취득일 명칭 독점적 사용기간 등록번호 특허 2023-02-072021-08-02 신규한 펩타이드 및 이를 유효성분으로 포함하는 안구질환 치료용 약학 조성물 (NOVEL PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATING OCULAR DISEASES COMPRISING SAME) (한국, Divisional) 2038-05-17(한국) 2038-05-17 KR1024984280000KR1022872260000 특허 2022-10-132022-02-082023-06-092024-03-052024-02-202024-05-172024-07-24 NOVEL PEPTIDE AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATMENT OF EYE DISEASESCOMPRISING SAME NOVEL PEPTIDE AS ACTIVE INGREDIENT (호주) 2038-05-17(러시아) 2038-05-17(미국) 2040-06-09(싱가포르) 2038-05-17(인도) 2038-05-17(유럽) 2038-05-17(멕시코) 2038-05-17 AU2018281617RU2766160US20210024577A111201912110Y512696EP3643723415448 특허 2023-03-282024-07-172024-05-202024-12-17 PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITIONS FOR TREATING EYE DISEASES (미국) 2040-07-11(일본) 2039-11-14(러시아) 2039-11-14(중국) 2039-11-14 US1161355875227322819399ZL201980078779.X 특허 2019-06-28 두타스테리드와 타다라필을 용해시킨 경구용 캡슐 제형의 복합제제 (한국) 2036-09-30 KR1019965970000 특허 2017-03-09 글리세롤 지방산에스테르유도체 또는 프로필렌글리콜 지방산에스테르유도체를 함유한 두타스테리드와 타다라필의 복합 캡슐제제 조성물 및 이의 제조방법 (한국) 2036-05-12 KR1017168780000 특허 2016-11-18 두타스테리드를 포함하는 약학적 조성물 및 이를 포함하는 캡슐 제형 (한국) 2035-12-03 KR1016793800000 특허 2016-11-21 프로필렌글리콜 모노라우레이트를 포함하는 두타스테리드의 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 (한국) 2035-12-31 KR1016799920000 특허 2015-04-012012-10-03 복합 생약재를 이용한 비만 및 대사증후군의 예방 또는 치료용 조성물 (한국) 2028-04-29(중국) 2029-03-26 KR1020080039874CN2009801153374 특허 2013-05-06 사포그릴레이트염산염을 함유하는 용출률이 조절된 경구용 다층정제 및 이의 제조방법 (한국) 2030-08-30 KR1012654910000 특허 2007-07-04 은행엽 엑스 고농도 함유 주사제 (한국) 2025-09-13 KR1007380210000 특허 2007-05-232012-07-04 신규한 조성의 알츠하이머형 치매 및 파킨슨씨병 예방 또는 치료용 은행잎 추출물, 그리고 은행잎으로부터의 추출 및 정제 방법 (한국) 2026-04-28(중국) 2027-04-27 KR1007236090000CN2007800153274 나. 지배기업의 내용1) 산업의 특성 제약산업은 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 지식기반 산업으로 첨단 부가가치산업입니다. 타 업종에 비해 기술 집약도가 높은 편이며, 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 제약산업은 생활수준의 향상과 고령화사회로의 급속한 진전 속에서 의약품수요의 확대로 인한 성장요인이 있습니다. 반면, 제약산업에 대한 정부의 리베이트 근절 정책이 정착화되고 일괄약가인하제도가 지속적으로 시행되고 있습니다. 이와 같이 정부의 정책 방향이 공정거래 정착을 통한 보험재정 안정화에 초점을 맞추고 있어 제약산업전반에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. 그럼에도 불구하고 2023년 국내제약시장은 전년대비 약 7.80% 성장하였고 여러 제약회사들의 활발한 의약품 연구개발 활동 등에 힘입어 꾸준한 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다.다수의 제약사들은 기존 성장에 안주하지 않고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에도 힘쓰고 있으며, 원천기술과 우수한 완제의약품 개발 능력을 바탕으로 해외시장에 진출하기 위한 노력도 활발히 하고 있습니다.앞으로도 제약시장은 바이오의약품의 성장, 외자사와의 전략적 제휴, 개별 종목들의 연구성과나 수출계약 등이 지속적으로 부각되면서 향후 경제성장을 이끌어갈 주력산업으로 성장할 것이라 예상됩니다. ※ 의약품 생산업체 수, 품목수 및 생산액 (단위 : 개소, 개, 십억원, %) 구분 업체수 품목수 생산금액 증감률 2014년 625 29,218 16,419 0.3 2015년 551 25,890 16,970 3.4 2016년 542 26,397 18,806 10.8 2017년 577 26,293 20,358 8.3 2018년 531 26,239 21,105 3.7 2019년 558 28,363 22,313 5.7 2020년 617 28,197 24,566 10.1 2021년 609 27,395 25,491 3.8 2022년 619 27,661 28,950 13.6 2023년 618 27,750 30,640 5.8 자료출저: 식품의약품안전처 및 한국제약바이오협회 ※ 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억 원) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 전문의약품 23,360 21,464 19,721 18,453 17,896 16,371 일반의약품 2,691 2,691 2,354 2,296 2,304 2,222 합 계 26,051 24,155 22,075 20,748 20,200 18,593 성장률 7.8% 9.4% 6.4% 2.70% 8.60% 8.50% 자료출처: IMS Health Data 3) 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업은 국민의 건강과 직접적으로 연관된 의약품을 연구 ·제조하는 산업인 만큼 타 업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 환경요인에 다소 영향을 받는 편인 반면, 전문의약품은 질병치료, 생명연장 등 필수재적인 재화 성격과 안정적인 수급 구조로 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 여타 산업과 비교 시 다소 낮은 수준입니다. 4) 경쟁상황지금까지 제휴관계에 있던 다국적 기업들이 국내 시장에서의 제품 지명도를 바탕으로 자사 브랜드를 회수, 직접 진출을 시도함에 따라 신규 경쟁사로 등장하였고, 국내 대기업들의 제약업계 진출과 cGMP투자에 따라 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 처방의약품 시장의 급속한 성장과 더불어,대형 오리지널 제품의 제네릭 의약품 출시, 영업력 확대를 위한 제약업체들의 지속적인 투자로 제약업체간의 경쟁은 더욱 격화되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성국내 제약사들의 원료 합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입 의존도가 높은 수준입니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 관계법령 약사법,우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 정부의 규제 및 지원 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 혁신형 제약기업 선정 및 지원 등 신약개발 연구지원 보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등 7) 시장점유율 추이 ※주요 제약사 매출액 (별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 회 사 명 매출액 2024년 2023년 2022년 2021년 유한양행 2,008,355 1,809,082 1,726,365 1,624,133 종근당 1,559,344 1,649,641 1,472,344 1,333,989 대웅제약 1,265,401 1,221,951 1,161,254 1,055,170 녹십자 1,275,964 1,209,836 1,244,929 1,170,305 한미약품 1,114,123 1,096,946 982,049 917,018 광동제약 974,840 917,071 850,526 825,228 동아에스티 640,730 605,221 635,840 590,123 JW중외제약 710,560 741,063 676,887 601,815 보령제약 966,462 814,097 722,056 594,412 한독 501,266 518,002 536,574 511,148 대원제약 536,086 500,696 452,801 339,076 동화약품 363,797 335,135 315,928 272,213 삼진제약 308,350 292,129 274,032 250,070 영진약품 252,040 234,902 218,381 196,067 환인제약 257,969 228,243 194,258 177,179 신풍제약 206,642 186,670 196,169 179,784 부광약품 157,607 125,176 190,339 181,631 삼일제약 219,700 196,346 179,603 133,956 국제약품 150,185 131,274 123,599 115,744 한올바이오파마 138,944 134,910 109,995 101,594 유유제약 92,855 102,224 106,071 91,278 동성제약 88,448 88,594 93,328 84,407 일성신약 69,018 78,053 61,248 42,089 ※ 출처 : 전자공시시스템 8) 신규사업 등의 내용 및 전망 유유제약은 동물의약품 제조 및 판매 사업 영위를 통하여 사업 다각화를 계획하고 있습니다. 현재 동물의약품 내수시장의 급격한 성장은 기대하기 어려우나, 생활 수준의 향상에 따른 소비 확대와 애완동물의 급격한 증가로 인한 애완동물 약품 시장의 전망은 매우 밝습니다. 이를 위해 당사는 당사 기존 연구원들 및 해외 기업 투자를 통한 사업을 추진하고 있습니다. 해당 사업으로는 아직 매출이 발생하지 않았으나, 매출 발생 시 매출 판로로 당사 기존 영업사원들을 활용할 예정입니다. 기존 의약품, 의약외품, 건강기능식품 제조 및 판매 경험을 활용하여, 당사의 사업 포트폴리오를 다각화 할 수 있도록 추진하겠습니다. 9) 조직도 유유제약 조직도.jpg 유유제약 조직도 다. 종속기업의 내용[유유헬스케어]1) 산업의 특성건강기능식품은 인체에 유용한 성분 또는 원료를 사용하여 제조하고 기능성을 제공하여 건강 유지에 도움을 주는 제품으로서 일반식품 대비 고부가가치를 창출할 수 있는 산업입니다. 평균 수명의 연장과 소득 수준 향상 등으로 인해 삶의 질에 대한 인식이 향상되면서 웰빙(Well-being), 로하스(LOHAS), 셀프 메디케이션(Self-Medication)과 같은 건강을 지향하는 사회 트렌드가 형성되고, 식생활의 서구화에 따른 성인병과 만성질환 발병 증가로 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 건강기능식품은 고령화 가속, 코로나19 확산 등 건강에 대한 관심과 투자 비용증가로 매년 외연 확장을 거듭해 2023년 6조 2천억원을 돌파했습니다. 이는 5년 전인 2019년과 비교하면 약 27% 성장한 규모로 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 향후에도 고령화와 위드코로나 시대에 면역 및 건강한 삶에 대한 관심은 전세계적으로 증가할 것으로 예상되어 이에 따라 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다.※ 국내 건강기능식품 시장 규모 연도 시장규모(억원) 성장률(%) 2023년 62,022 0.9% 2022년 61,498 8.1% 2021년 56,902 10.0% 2020년 51,750 5.8% 2019년 48,936 - 출처: 한국건강기능식품협회, 2023 3) 경기변동의 특성 건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁 업체의 증가와 가격 경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하기 어려운 구도입니다. 이에 따라 유유헬스케어는 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 4) 경쟁상황 국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 격화된 상황이며 수입 브랜드들의 국내시장 유입으로 인해 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 갈수록 소득수준이 향상됨에 따라 웰빙트랜드 인기 증가 및 건강 예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세입니다. 5) 자원조달상의 특성 건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 크며, 대체로 원료 대량 수입, 유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있습니다. 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다. 6) 관계법령 또는 정부의 규제 건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되고 있습니다. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.[유유메디컬스]1) 산업의 특성의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(Interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품부터 MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기까지 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 최근 기술의 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 또한 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성의료기기산업은 세계적으로 평균 수명이 늘어남에 따라 다양한 기업들이 혁신적인 의료기술을 선보이면서 높은 성장률을 가진 시장입니다. 국내 의료기기 시장은 2023년 10조 7천억원으로 2022년 대비 10.1% 감소했으며, 지난 5년 동안 시장규모는 연평균 8.3% 성장세를 이어가고 있습니다. (단위 : 조원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 국내 의료기기 시장규모 7.8 7.5 9.1 11.9 10.7 국내 의료기기 생산금액 7.3 10.1 12.9 15.7 11.3 자료출처: 식품의약품안전처, 20243) 경쟁상황 및 경기변동의 특성의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하기 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높은 반면, 가격 탄력성은 낮습니다. 특히, 장기간의 개발과정, 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 투자비의 부담뿐만 아니라 국내 제조업체 및 수입업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성유유메디컬스 주상품인 인공호흡기는 전량해외수입상품으로 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제86기 1분기 제85기 제84기 2025년 03월 2024년 12월 2023년 12월 [유동자산] 104,621 101,947 101,596 ㆍ현금및현금성자산 41,894 41,832 30,605 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 18,989 19,731 24,454 ㆍ유동금융자산 3,652 817 1,749 ㆍ재고자산 39,002 38,628 44,152 ㆍ기타유동자산 818 661 387 ㆍ반환제품회수권 266 278 249 [비유동자산] 104,998 105,740 96,617 ㆍ금융기관예치금 6,197 6,435 4,947 ㆍ기타수취채권 1,642 1,791 2,229 ㆍ기타비유동금융자산 - - 294 ㆍ유형자산 88,793 89,099 80,627 ㆍ무형자산 3,125 3,131 4,268 ㆍ사용권자산 811 887 776 ㆍ공동기업투자 3,193 3,152 3,083 ㆍ기타비유동자산 330 336 393 ㆍ이연법인세자산 907 909 - 자산총계 209,619 207,687 198,213 [유동부채] 65,426 64,480 49,975 [비유동부채] 8,092 8,144 27,883 부채총계 73,518 72,624 77,858 Ⅰ. 지배기업지분 125,862 125,232 112,187 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,161 [이익잉여금] 26,419 25,789 20,170 [자기주식] (5,791) (5,791) (5,791) [기타자본구성요소] 52,871 52,871 45,445 Ⅱ. 비지배기업지분 10,239 9,831 8,168 자본총계 136,101 135,063 120,355 부채 및 자본총계 209,619 207,687 198,213 구 분 제86기 1분기 제85기 제84기 2025.1.1~2025.3.31 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 매출액 32,907 133,147 137,210 영업이익(손실) 3,917 11,697 365 당기순이익(손실) 3,001 10,289 (5,541) ㆍ지배기업주주지분 2,593 8,720 (7,181) ㆍ비지배지분 408 1,569 1,640 총포괄손익(손실) 2,967 14,708 (5,885) ㆍ지배기업주주지분 2,559 13,216 (7,495) ㆍ비지배지분 408 1,492 1,610 기본주당이익(단위 : 원) 155 468 (387) 희석주당이익 (단위 : 원) 155 463 (387) 연결에 포함된 회사수 2 2 3 - 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제86기 1분기 제85기 제84기 2025년 03월 2024년 12월 2023년 12월 [유동자산] 91,467 89,903 90,218 ㆍ현금및현금성자산 37,906 37,330 25,785 ㆍ 매출채권 및 기타유동채권 13,569 15,763 20,133 ㆍ유동금융자산 3,652 817 1,749 ㆍ재고자산 35,381 35,136 41,925 ㆍ당기법인세자산 - - 98 ㆍ기타유동자산 693 579 279 ㆍ반환제품회수권 266 278 249 [비유동자산] 86,235 87,159 80,298 ㆍ금융기관예치금 5,277 5,716 4,725 ㆍ기타수취채권 1,481 1,619 2,167 ㆍ비유동금융자산 - - 294 ㆍ유형자산 71,575 71,862 65,566 ㆍ무형자산 2,548 2,522 3,547 ㆍ사용권자산 566 642 547 ㆍ투자부동산 1,591 1,595 1,254 ㆍ공동기업투자 337 337 167 ㆍ종속기업투자 2,530 2,530 1,638 ㆍ기타비유동자산 330 336 393 자산총계 177,702 177,062 170,516 [유동부채] 57,840 57,583 42,928 [비유동부채] 4,381 4,521 24,807 부채총계 62,221 62,104 67,735 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,161 [이익잉여금] 18,256 17,733 12,725 [자기주식] (5,791) (5,791) (5,791) [기타자본구성요소] 50,653 50,653 43,484 자본총계 115,481 114,958 102,781 부채 및 자본총계 177,702 117,062 170,516 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제86기 1분기 제85기 제84기 2025.1.1~2025.3.31 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 매출액 22,750 92,855 102,224 영업이익(손실) 3,232 7,921 (3,057) 당기순이익(손실) 2,486 7,988 (7,289) 총포괄손익(손실) 2,452 12,177 (7,593) 기본주당이익 (단위 : 원) 149 428 (393) 희석주당이익 (단위 : 원) 149 425 (393) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 86 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 85 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 86 기 1분기말 제 85 기말 자산 유동자산 104,620,991,393 101,947,330,682 현금및현금성자산 41,893,601,742 41,832,469,663 매출채권 및 기타유동채권 18,988,862,809 19,730,512,619 기타유동금융자산 3,652,115,181 817,267,924 유동재고자산 39,002,146,009 38,628,055,137 기타유동자산 818,005,988 661,172,690 반환제품회수권 266,259,664 277,852,649 비유동자산 104,998,126,898 105,740,068,323 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,642,257,015 1,790,257,015 기타비유동금융자산 6,196,841,755 6,435,428,124 유형자산 88,792,830,777 89,099,422,009 무형자산 3,124,613,630 3,130,634,352 사용권자산 811,312,558 887,218,870 공동기업투자 3,192,961,345 3,151,965,896 기타비유동자산 330,102,452 335,662,677 이연법인세자산 907,207,366 909,479,380 자산총계 209,619,118,291 207,687,399,005 부채 유동부채 65,425,627,739 64,479,826,927 매입채무 및 기타유동채무 17,321,697,241 17,853,888,328 차입금 33,203,290,035 32,660,860,335 유동금융부채 7,368,740,887 7,368,740,887 유동 리스부채 560,598,305 581,104,009 유동충당부채 2,745,783,483 2,925,897,754 기타 유동부채 3,417,164,325 2,046,405,497 당기법인세부채 808,353,463 1,042,930,117 비유동부채 8,092,145,232 8,144,221,253 장기매입채무 및 기타비유동채무 755,593,555 755,593,556 차입금 33,320,000 33,320,000 비유동금융부채 27,435,000 32,750,000 비유동 리스부채 286,762,115 369,166,865 퇴직급여부채 2,946,150,769 2,858,942,652 이연법인세부채 4,042,883,793 4,094,448,180 부채총계 73,517,772,971 72,624,048,180 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 125,861,743,133 125,231,958,124 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (5,790,656,612) (5,790,656,612) 기타자본구성요소 52,870,644,707 52,870,644,707 이익잉여금(결손금) 26,419,262,205 25,789,477,196 비지배지분 10,239,602,187 9,831,392,701 자본총계 136,101,345,320 135,063,350,825 자본과부채총계 209,619,118,291 207,687,399,005 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 86 기 1분기 제 85 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 32,906,593,649 32,906,593,649 33,404,602,604 33,404,602,604 매출원가 19,199,807,576 19,199,807,576 19,315,464,445 19,315,464,445 매출총이익 13,706,786,073 13,706,786,073 14,089,138,159 14,089,138,159 판매비와관리비 9,789,970,621 9,789,970,621 9,423,960,192 9,423,960,192 영업이익(손실) 3,916,815,452 3,916,815,452 4,665,177,967 4,665,177,967 기타수익 137,705,167 137,705,167 1,965,526,015 1,965,526,015 기타비용 32,961,388 32,961,388 51,480,255 51,480,255 금융수익 439,464,993 439,464,993 244,225,227 244,225,227 금융비용 1,049,734,534 1,049,734,534 1,181,189,676 1,181,189,676 지분법이익 40,995,449 40,995,449 (9,402,886) (9,402,886) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,452,285,139 3,452,285,139 5,632,856,392 5,632,856,392 법인세비용(수익) 450,885,701 450,885,701 54,799,262 54,799,262 당기순이익(손실) 3,001,399,438 3,001,399,438 5,578,057,130 5,578,057,130 기타포괄손익 (34,350,843) (34,350,843) (21,599,599) (21,599,599) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (34,350,843) (34,350,843) (21,599,599) (21,599,599) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (34,350,843) (34,350,843) (21,406,504) (21,406,504) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (193,095) (193,095) 총포괄손익 2,967,048,595 2,967,048,595 5,556,457,531 5,556,457,531 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,593,189,952 2,593,189,952 5,176,462,022 5,176,462,022 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 408,209,486 408,209,486 401,595,108 401,595,108 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,558,839,109 2,558,839,109 5,154,862,423 5,154,862,423 포괄손익, 비지배지분 408,209,486 408,209,486 401,595,108 401,595,108 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 155 155 320 320 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 155 155 320 320 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 45,444,942,502 20,170,850,527 112,187,629,250 8,168,025,633 120,355,654,883 당기순이익(손실) 5,176,462,022 5,176,462,022 401,595,108 5,578,057,130 기타포괄손익 (193,095) (21,406,504) (21,599,599) (21,599,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (193,095) (193,095) (193,095) 확정급여제도의 재측정요소 (21,406,504) (21,406,504) (21,406,504) 현금배당 2024.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 45,444,749,407 25,325,906,045 117,342,491,673 8,569,620,741 125,912,112,414 2025.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 52,870,644,707 25,789,477,196 125,231,958,124 9,831,392,701 135,063,350,825 당기순이익(손실) 2,593,189,952 2,593,189,952 408,209,486 3,001,399,438 기타포괄손익 (34,350,843) (34,350,843) (34,350,843) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (34,350,843) (34,350,843) (34,350,843) 현금배당 (1,929,054,100) (1,929,054,100) (1,929,054,100) 2025.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 52,870,644,707 26,419,262,205 125,861,743,133 10,239,602,187 136,101,345,320 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 86 기 1분기 제 85 기 1분기 영업활동현금흐름 3,805,946,897 2,787,954,540 당기순이익(손실) 3,001,399,438 5,578,057,130 손익조정항목 2,968,153,831 1,577,454,682 자산ㆍ부채증감 (1,437,927,909) (4,308,239,918) 법인세의 납부 (725,678,463) (59,317,354) 투자활동현금흐름 (3,679,361,985) 21,428,818 이자수취 227,754,465 234,926,403 배당금수취 404,000 금융자산의 감소 13,059,451 28,175,488 유형자산의 처분 2,604,116,874 임차보증금의 감소 168,000,000 130,000,000 금융자산의 증가 (3,115,235,887) (170,976,037) 대여금의 증가 (12,000,000) 유형자산의 취득 (814,685,477) (2,713,037,910) 무형자산의 취득 (138,254,537) (3,680,000) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (76,500,000) 재무활동현금흐름 (172,146,382) (4,212,903,486) 임대보증금의 증가 48,000,000 이자의 지급 (21,805,370) (350,280,449) 차입금의 상환 (8,330,000) (375,000,000) 금융리스부채의 지급 (142,011,012) (185,623,037) 전환사채의 감소 (3,350,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 106,693,549 (275,687) 현금및현금성자산의순증가(감소) 61,132,079 (1,403,795,815) 기초현금및현금성자산 41,832,469,663 30,604,882,236 기말현금및현금성자산 41,893,601,742 29,201,086,420 3. 연결재무제표 주석 제 86 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지 제 85 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 유유제약 및 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 ㈜유유헬스케어(*1) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 1,540,210 45.00% 1,540,210 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 (*1) 유유헬스케어 지분율은 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여, 종속기업으로 분류 하였습니다.(2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 28,088,012 9,395,567 18,692,445 9,832,722 731,463 731,463 ㈜유유메디컬스 2,759,568 1,388,337 1,371,231 387,390 (265,948) (265,948) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 26,226,141 8,312,086 17,914,055 7,884,058 815,201 815,201 ㈜유유메디컬스 2,887,345 1,734,386 1,152,958 657,878 (151,024) (151,024) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문 구성 당분기말 현재 연결기업의 영업부문 구성 및 영업부문별 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다. 구분 주요 제품 및 용역 유유제약 의약품 및 건강기능기능 제조 및 판매 등 유유헬스케어 건강기능식품 OEM/ODM 제조 등 유유메디컬스 의료기기 판매 및 도매사업 등 (2) 부문별 손익의 내역 당분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 의약품(유유제약) 22,749,820 3,232,264 2,486,290 건강기능식품(유유헬스케어) 9,832,722 883,137 731,463 의료기기도매(유유메디컬스) 387,390 (246,310) (265,948) 보고부문 합계 32,969,932 3,869,091 2,951,805 연결조정 (63,338) 47,724 49,594 연결재무제표 금액 32,906,594 3,916,815 3,001,399 (3) 부문별 자산 및 부채의 내역당분기말 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유유제약 177,702,611 62,221,707 115,480,904 유유헬스케어 28,088,013 9,395,567 18,692,445 유유메디컬스 2,759,568 1,388,337 1,371,231 소계 208,550,192 73,005,611 135,544,580 연결조정 1,068,926 512,162 556,765 연결 후 금액 209,619,118 73,517,773 136,101,345 (4) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 2,034,111 2,861,176 제품매출액 내수 27,626,425 28,296,728 수출 46,820 162,859 소 계 27,673,245 28,459,587 기타매출액 내수 3,199,238 2,083,840 합 계 32,906,594 33,404,603 (5) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,095,261 - 19,758,362 - 대손충당금 (2,238,991) - (2,096,389) - 미수금 2,148,442 148,751 2,095,344 148,751 대손충당금 (34,132) (148,751) (34,132) (148,751) 미수수익 18,283 - 7,327 - 대여금 6,243 300,000 6,243 300,000 대손충당금 (6,243) (200,000) (6,243) (200,000) 보증금 - 1,542,257 - 1,690,257 합 계 18,988,863 1,642,257 19,730,512 1,790,257 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 16,856,270 17,661,973 소 계 16,856,270 17,661,973 손상채권 3개월 초과 1년 이하 555,483 244,569 1년 초과 1,683,508 1,851,820 소 계 2,238,991 2,096,389 합 계 19,095,261 19,758,362 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,485,514 3,075,059 대손상각비(환입) 142,602 133,094 기말금액 2,628,116 3,208,153 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 3,652,115 5,628,677 817,268 5,468,604 사외적립자산(*2) - 563,165 - 961,824 합 계 3,652,115 6,196,842 817,268 6,435,428 (*1) 당기말 제31회 전환사채 매도청구권을 별도로 평가하여 719,115천원, 전기말 817,268천원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 293,734 평가손익(법인세 차감전) - (574) 기말금액 - 293,160 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,493,501 2,378,066 평가손실충당금 (17,681) (21,600) 제품 13,204,198 12,239,380 평가손실충당금 (37,614) (70,506) 재공품 2,177,597 1,788,918 평가손실충당금 (19,302) (91,647) 원료 16,724,764 17,632,109 평가손실충당금 (2,457) (34,621) 재료 930,126 643,911 평가손실충당금 (25,223) (19,166) 미착품 3,574,237 4,183,211 합 계 39,002,146 38,628,055 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (135,263) (62,717) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 517,207 67,802 333,468 73,363 선급비용 300,799 - 327,705 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 818,006 330,102 661,173 335,663 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 39,962,273 39,962,273 건물 51,543,269 51,543,269 감가상각누계액 (16,629,885) (16,307,731) 정부보조금 (406,975) (409,713) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,104,361) (1,079,673) 정부보조금 (365,243) (371,344) 기계장치 30,424,622 30,234,822 감가상각누계액 (20,401,075) (19,886,419) 차량운반구 291,341 252,936 감가상각누계액 (209,142) (198,360) 공구와기구 11,783,230 11,743,158 감가상각누계액 (9,445,074) (9,186,364) 정부보조금 (12,542) (13,417) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 932,208 385,800 합 계 88,792,831 89,099,422 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타 기 말 토지 39,962,273 - - - - 39,962,273 건물 34,825,825 - - (319,416) - 34,506,409 구축물 979,168 - - (18,587) - 960,581 기계장치 10,348,403 94,800 - (514,656) 95,000 10,023,547 차량운반구 54,576 38,405 - (10,782) - 82,199 공구와기구 2,543,377 40,072 - (257,835) - 2,325,614 건설중인자산 385,800 641,408 - - (95,000) 932,208 합 계 89,099,422 814,685 - (1,121,276) - 88,792,831 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타 기 말 토지 30,380,371 1,916,287 - - - 32,296,658 건물 36,161,031 1,474 (1,308,305) (314,798) - 34,539,402 구축물 1,053,512 - - (18,585) - 1,034,927 기계장치 10,291,883 93,000 - (475,269) - 9,909,614 차량운반구 115,950 - - (12,742) - 103,208 공구와기구 2,364,924 142,375 (1,771) (261,870) - 2,243,658 건설중인자산 259,363 559,902 - - - 819,265 합 계 80,627,034 2,713,038 (1,310,076) (1,083,264) - 80,946,732 (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 8,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 840,000 시설자금대출 - 기업은행 토지(제천공장)(*1) 8,400,000 일반대출 7,000,000 건물(제천공장) (*1) 연결기업은 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 153,766 153,766 산업재산권 191,163 203,558 시설이용권 1,753,029 1,753,029 기타의무형자산 1,026,656 1,020,281 합 계 3,124,614 3,130,634 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 상각비 기말 영업권 153,766 - - - 153,766 산업재산권 203,558 4,991 - (17,386) 191,163 시설이용권 1,753,029 - - - 1,753,029 기타의무형자산 1,020,281 133,264 - (126,889) 1,026,656 합 계 3,130,634 138,255 - (144,275) 3,124,614 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 상각비 기말 영업권 503,224 - - - 503,224 산업재산권 225,212 - - (49,555) 175,657 시설이용권 2,104,529 - - - 2,104,529 기타의무형자산 1,434,731 3,680 - (119,274) 1,319,137 합 계 4,267,696 3,680 - (168,829) 4,102,547 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 683,855천원과 519,725천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 297,686 589,533 887,219 증 감 20,651 - 20,651 감가상각 (43,400) (53,157) (96,557) 기말장부금액 274,937 536,376 811,313 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 153,693 621,987 775,680 증 감 357,087 61,494 418,581 감가상각 (91,993) (51,898) (143,891) 기말장부금액 418,787 631,583 1,050,370 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 950,271 836,466 증감 20,651 418,581 이자비용 18,449 25,672 지급리스료 (142,011) (185,623) 기말장부금액 847,360 1,095,096 유동리스부채 560,598 648,023 비유동리스부채 286,762 447,073 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 43,400 91,993 차량운반구 53,157 51,898 합 계 96,557 143,891 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,449 25,672 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,347 43,143 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,188 10,121 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 3,192,961 50.00% 3,151,966 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익(손실) 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,151,966 40,995 3,192,961 (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익(손실) 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,083,390 (9,403) 3,073,987 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 16,593,913 8,944,088 7,649,825 5,059,988 143,191 전분기> (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 17,362,409 9,740,770 7,621,640 5,240,098 38,266 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 6,385,923 50.00% 3,192,961 3,192,961 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,779,944 - 9,474,662 - 미지급금 6,184,502 152,301 6,885,444 152,301 미지급비용 1,357,251 - 1,493,782 - 임대보증금 - 603,292 - 603,292 합 계 17,321,697 755,593 17,853,888 755,593 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 16,200,000 16,200,000 유동성장기부채 24,990 33,320 현재가치할인차금 - - 전환사채 26,000,000 26,000,000 사채할인발행차금 1,460,275 1,441,254 전환권조정 (10,481,975) (11,013,714) 소 계 33,203,290 32,660,860 비유동성 장기차입금 33,320 33,320 현재가치할인차금 - - 전환사채 - - 사채할증발행차금 - - 전환권조정 - - 소 계 33,320 33,320 합 계 33,236,610 32,694,180 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 3.69 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 3.59 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 3.70 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 3.73 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 5.52 500,000 500,000 운영자금 기업은행 5.22 500,000 500,000 운영자금 기업은행 5.63 200,000 200,000 합 계 16,200,000 16,200,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금 기업은행 1.50 58,310 66,640 할인차금 - - 소 계 58,310 66,640 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) ( 24,990) (33,320) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) - - 합 계 33,320 33,320 (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 26,000,000 26,000,000 사채할증발행차금 1,460,275 1,441,254 전환권조정 (10,481,975) (11,013,714) 장부금액 합계 16,978,300 16,427,540 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021-06-15 만기일 2026-06-15 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 228,658 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 1,500,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 228,658주 입니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,700원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 5,212,765 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 719,115천원이며, 파생상품부채는 7,368,741천원입니다. (4)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 719,115 - 817,268 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 7,368,741 - 7,368,741 - 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증계약부채(*1) - 27,435 - 32,750 조기상환권옵션(*2) 7,368,741 - 7,368,741 - 합 계 7,368,741 27,435 7,368,741 32,750 (*) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 부채로 인식하였습니다. 16. 충당부채(1) 반품충당부채 및 반환제품회수권연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 277,853 (11,593) 266,260 반품충당부채 2,924,213 (180,114) 2,744,099 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 248,804 (23,553) 225,251 반품충당부채 3,247,116 (157,554) 3,089,562 (2)적립충당부채연결기업은 온라인쇼핑몰에 고객에게 일정의 포인트를 지급하고 있으며, 매기말 적립된 포인트를 적립충당부채로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 적립충당부채 1,685 - 1,685 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 적립충당부채 1,645 - 1,645 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 446,443 431,621 예수금 292,096 272,371 부가가치세예수금 716,772 1,309,614 예수보증금 32,799 32,799 미지급배당금 1,929,054 - 합 계 3,417,164 2,046,405 18. 종업원급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,487,716 12,314,998 사외적립자산의 공정가치(*) (9,541,565) (9,456,055) 합 계 2,946,151 2,858,943 (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 620,573 596,569 순이자 (94,780) (101,970) 합 계 525,793 494,599 19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 852,278 5,790,656 852,278 5,790,656 기말 852,278 5,790,656 852,278 5,790,656 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (800,722) (800,722) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 6,127,906 6,127,906 자산재평가이익 20,859,337 20,859,337 기타자본잉여금 24,202,906 24,202,906 합 계 52,870,644 52,870,644 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,749,625 3,556,720 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 20,002,000 19,565,120 합 계 26,419,262 25,789,477 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출(*) 30,872,483 30,401,561 상품매출 2,034,111 3,003,042 합 계 32,906,594 33,404,603 지리적 시장 국내 32,859,774 33,241,744 국외 46,820 162,859 합 계 32,906,594 33,404,603 수익인식시기 한 시점에 인식 32,906,594 33,404,603 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 32,906,594 33,404,603 (*) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 19,095,261 19,758,362 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 45~90일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 2,238,991천원, 2,096,389천원 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 18,246,620 17,682,552 상품매출원가 953,188 1,632,912 합 계 19,199,808 19,315,464 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 계약부채(*) 446,443 431,470 (*)계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (1,080,254) (583,655) 원료,재료,상품매입액 12,348,387 13,040,787 급여 5,939,510 5,268,288 퇴직급여 525,793 494,599 복리후생비 471,211 405,418 여비교통비 232,133 288,814 감가상각비 1,217,833 1,227,155 무형자산상각비 144,275 168,829 광고선전비 288,646 592,069 판매촉진비 241,344 239,484 지급수수료 4,091,171 3,712,954 기타비용 4,569,729 3,884,683 합 계 28,989,778 28,739,425 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,568,062 2,283,998 제수당 928,008 688,720 퇴직급여 298,948 282,113 복리후생비 246,276 198,185 여비교통비 230,834 286,180 통신비 28,448 30,772 수도광열비 29,077 30,740 세금과공과 38,120 303,538 지급임차료 61,814 50,105 소모품비 108,810 54,582 지급수수료 3,181,481 2,916,202 광고선전비 318,319 605,027 도서인쇄비 9,187 5,504 접대비 239,228 231,630 운반비 103,762 94,481 교육훈련비 2,049 53,106 감가상각비 311,969 381,582 보험료 54,623 51,690 차량유지비 50,483 49,963 수선비 11,532 4,317 무형자산상각비 142,484 168,705 대손상각비 142,602 133,095 경상개발비 683,855 519,725 합 계 9,789,971 9,423,960 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 37,235 38,190 유형자산처분이익 - 1,294,040 잡이익 100,470 633,296 합 계 137,705 1,965,526 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 30,613 49,441 잡손실 2,348 2,039 합 계 32,961 51,480 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 238,710 234,926 배당금수익 - 404 외환차익 69,285 1,973 외화환산이익 124,666 1,615 금융자산평가이익 6,804 5,307 합 계 439,465 244,225 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 725,450 920,208 외환차손 11,216 87,606 외화환산손실 181,383 28,888 파생상품평가손실 98,153 98,153 금융자산평가손실 33,532 46,335 합 계 1,049,734 1,181,190 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 503,185 215,756 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,811) - 소 계 493,374 215,756 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (51,565) (166,995) 자본에 직접 가감되는 항목 9,077 6,038 소 계 (42,488) (160,957) 법인세비용 450,886 54,799 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익 2,593,189,952 5,176,462,022 차감: 우선주배당금 77,696,700 - 보통주분기순이익 2,515,493,252 5,176,462,022 가중평균유통보통주식수 16,182,673 16,182,673 기본주당순이익 155 320 (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 17,032,351 17,032,351 자기주식 (849,678) (849,678) 합 계 16,182,673 16,182,673 (3) 희석주당이익보고기간종료일 현재 연결기업은 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 유원상 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 34,489 24,643 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 4,385 4,284 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 1,950 1,950 합 계 수익 34,489 24,643 비용 6,335 6,234 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 8,910 18,549 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 1,696 1,016 주식회사 유(U INC.) 미지급금 - 1,050 헤이리프라자(주) 매출채권 - 10,000 대표이사 임대보증금 600,000 600,000 유유헬스케어 대표이사 대여금 100,000 100,000 채권 합계 108,910 128,549 채무 합계 601,696 602,066 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,600,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,143,500 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 6,350,000천원 입니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 대표이사 120,000 58,310 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 유유메디컬스 대표이사 1,440,000 1,200,000 일반대출 등 ㈜유유메디컬스 기업은행 합계 1,560,000 1,258,310 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 567,895 539,316 퇴직급여 35,906 44,044 합 계 603,801 583,360 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 10,000,000 8,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 8,300,000 8,258,310 - 합 계 18,300,000 16,258,310 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 3.69 2026.03.15 3,000,000 3,000,000 하나은행 단기차입금 3.59 2025.05.31 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 3.70 2025.12.23 2,000,000 2,000,000 기업은행 단기차입금 3.73 2025.10.15 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 5.52 2025.09.05 500,000 200,000 기업은행 단기차입금 5.22 2025.09.05 500,000 500,000 기업은행 단기차입금 5.63 2025.12.27 200,000 500,000 기업은행 장기차입금 1.50 2026.12.20 58,310 66,640 할인차금 - - 합 계 16,258,310 16,266,640 당분기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 433,875 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 (4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 120,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)유유메디컬스는 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 1,440,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 41,893,602 - - - 41,893,602 매출채권및기타채권 20,631,120 - - - 20,631,120 기타금융자산 568,165 - 8,561,677 - 9,129,842 파생상품자산 - - 719,115 - 719,115 합 계 63,092,887 - 9,280,792 - 72,373,679 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,077,291 18,077,291 차입금 - - - 33,236,610 33,236,610 리스부채 - - - 847,360 847,360 기타금융부채 - - - 27,435 27,435 파생상품부채 - - 7,368,741 - 7,368,741 합 계 - - 7,368,741 52,188,696 59,557,437 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 41,832,470 - - - 41,832,470 매출채권및기타채권 21,520,769 - - - 21,520,769 기타금융자산 966,824 - 5,468,604 - 6,435,428 파생상품자산 - - 817,268 - 817,268 합 계 64,320,063 - 6,285,872 - 70,605,935 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,609,482 18,609,482 차입금 - - - 32,694,180 32,694,180 리스부채 - - - 950,271 950,271 기타금융부채 - - - 32,750 32,750 파생상품부채 - - 7,368,741 - 7,368,741 합 계 - - 7,368,741 52,286,683 59,655,424 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 238,710 - - - - 238,710 배당금수익 - - - - - - 외환차익 - - - 69,285 - 69,285 외화환산이익 - - - 124,666 - 124,666 금융자산평가이익 - - 6,804 - - 6,804 합 계 238,710 - 6,804 193,951 - 439,465 비용 : 대손상각비 142,602 - - - - 142,602 이자비용 - - - 725,450 - 725,450 외환차손 - - - 11,216 - 11,216 외화환산손실 - - - 181,383 - 181,383 파생상품평가손실 - - 98,153 - - 98,153 금융자산평가손실 - - 33,532 - - 33,532 합 계 142,602 - 131,685 918,049 - 1,192,336 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 234,926 - - - - 234,926 배당금수익 - 404 - - - 404 외환차익 - - - 1,973 - 1,973 외화환산이익 - - - 1,615 - 1,615 금융자산평가이익 - - 5,307 - - 5,307 합 계 234,926 404 5,307 3,588 - 244,225 비용 : 대손상각비 133,095 - - - - 133,095 이자비용 - - - 920,208 - 920,208 외환차손 - - - 87,606 - 87,606 외화환산손실 - - - 28,888 - 28,888 파생상품평가손실 - - 98,153 - - 98,153 금융자산평가손실 - - 46,335 - - 46,335 합 계 133,095 - 144,488 1,036,702 - 1,314,285 30. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 73,517,773 72,624,048 현금및현금성자산차감 (41,893,602) (41,832,470) 순부채 (A) 31,624,171 30,791,578 자본총계 (B) 136,101,345 135,063,351 부채비율 (A) / (B) 23.24% 22.80% 31. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 41,893,602 41,893,602 41,832,470 41,832,470 매출채권및기타채권 20,631,120 20,631,120 21,520,769 21,520,769 기타금융자산 568,165 568,165 966,824 966,824 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,280,792 9,280,792 6,285,872 6,285,872 금융자산 합계 72,373,679 72,373,679 70,605,935 70,605,935 금융부채 매입채무및기타채무 18,077,291 18,077,291 18,609,482 18,609,482 차입금 33,236,610 33,236,610 32,694,180 32,694,180 기타금융부채 27,435 27,435 32,750 32,750 파생상품부채 7,368,741 7,368,741 7,368,741 7,368,741 리스부채 847,360 847,360 950,271 950,271 금융부채 합계 59,557,437 59,557,437 59,655,424 59,655,424 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 8,561,677 8,561,677 파생상품자산 - - 719,115 719,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 - - - - 금융부채 파생상품부채 - - 7,368,741 7,368,741 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 8,561,677 3 순자산가액법 , 원가법 - - 파생상품자산 719,115 3 이항모형(Goldman-Sachs 모델) 무위험이자율 2.86% 변동성 39.05% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,368,741 3 BDT모형 금리변동성 6.71% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 5,468,604 5,468,604 파생상품자산 - - 817,268 817,268 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 - - - - 금융부채 파생상품부채 - - 7,368,741 7,368,741 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 5,468,604 3 순자산가액법 , 원가법 - - 파생상품자산 817,268 3 이항모형(Goldman-Sachs 모델) 무위험이자율 2.86% 변동성 39.05% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,368,741 3 BDT모형 금리변동성 6.71% 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 450,886 54,799 이자비용 725,450 920,208 이자수익 (238,710) (234,926) 배당금수익 - (404) 퇴직급여 525,793 494,599 외화환산손실 181,383 28,888 외화환산이익 (124,666) (1,615) 대손상각비(환입) 142,602 133,095 감가상각비 1,217,833 1,227,155 무형자산상각비 144,275 168,829 유형자산처분이익 - (1,294,040) 재고자산평가손실(환입) (135,263) (62,717) 금융자산평가손실 33,532 46,335 금융자산평가이익 (6,804) (5,307) 잡이익 (5,315) (5,000) 파생상품평가손실 98,153 98,153 지분법이익 (40,995) - 지분법손실 - 9,403 합계 2,968,154 1,577,455 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 661,816 414,108 미수금의 증가 (53,098) (838,208) 선급금의 감소(증가) (178,180) (172,274) 선급비용의 증가 26,906 5,528 재고자산의 감소(증가) (238,828) 645,772 반환제품회수권의 증가 11,593 23,553 매입채무의 증가 125,532 (2,911,626) 미지급금의 증가 (700,942) (541,544) 미지급비용의 감소 (270,965) 49,747 선수금의 감소 14,822 (544,129) 예수금의 증가(감소) 19,725 (11,504) 부가세예수금의 증가(감소) (592,842) (281,594) 반품충당부채의 증가 (180,114) (157,554) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (447,855) (140,736) 사외적립자산의 납입과 지급 364,502 152,221 합 계 (1,437,928) (4,308,240) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 86 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 85 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 86 기 1분기말 제 85 기말 자산 유동자산 91,467,141,912 89,903,710,039 현금및현금성자산 37,906,345,152 37,330,142,573 매출채권 및 기타유동채권 13,568,662,973 15,764,222,523 기타유동금융자산 3,652,115,181 817,267,924 유동재고자산 35,380,670,430 35,135,648,321 기타유동자산 693,088,512 578,576,049 반환제품회수권 266,259,664 277,852,649 비유동자산 86,235,469,007 87,158,612,977 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,480,507,015 1,618,507,015 기타비유동금융자산 5,277,280,581 5,715,726,950 유형자산 71,575,099,621 71,861,976,657 무형자산 2,548,386,834 2,522,142,301 투자부동산 1,590,793,842 1,595,392,403 사용권자산 566,458,449 642,364,761 공동기업및종속기업투자 2,866,840,213 2,866,840,213 기타비유동자산 330,102,452 335,662,677 자산총계 177,702,610,919 177,062,323,016 부채 유동부채 57,840,282,267 57,583,595,297 매입채무 및 기타유동채무 11,753,145,927 13,023,897,776 차입금 31,978,300,035 31,427,540,335 기타유동금융부채 7,368,740,887 7,368,740,887 유동 리스부채 441,924,790 462,430,494 유동충당부채 2,745,783,483 2,925,897,754 기타 유동부채 3,179,989,904 1,771,968,314 당기법인세부채 372,397,241 603,119,737 비유동부채 4,381,424,523 4,520,708,661 장기매입채무 및 기타비유동채무 769,933,154 769,933,154 기타비유동금융부채 27,435,000 32,750,000 비유동 리스부채 148,091,820 230,496,570 이연법인세부채 3,435,964,549 3,487,528,937 부채총계 62,221,706,790 62,104,303,958 자본 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (5,790,656,612) (5,790,656,612) 기타자본구성요소 50,653,486,652 50,653,486,652 이익잉여금(결손금) 18,255,581,256 17,732,696,185 자본총계 115,480,904,129 114,958,019,058 자본과부채총계 177,702,610,919 177,062,323,016 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 86 기 1분기 제 85 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,749,819,889 22,749,819,889 24,929,589,582 24,929,589,582 매출원가 11,137,398,204 11,137,398,204 12,890,907,037 12,890,907,037 매출총이익 11,612,421,685 11,612,421,685 12,038,682,545 12,038,682,545 판매비와관리비 8,380,157,253 8,380,157,253 8,187,104,028 8,187,104,028 영업이익(손실) 3,232,264,432 3,232,264,432 3,851,578,517 3,851,578,517 기타수익 154,728,834 154,728,834 1,999,154,722 1,999,154,722 기타비용 32,816,921 32,816,921 51,331,249 51,331,249 금융수익 423,936,143 423,936,143 213,529,585 213,529,585 금융비용 1,036,104,379 1,036,104,379 1,158,395,099 1,158,395,099 법인세비용차감전순이익(손실) 2,742,008,109 2,742,008,109 4,854,536,476 4,854,536,476 법인세비용(수익) 255,718,095 255,718,095 (135,898,842) (135,898,842) 당기순이익(손실) 2,486,290,014 2,486,290,014 4,990,435,318 4,990,435,318 기타포괄손익 (34,350,843) (34,350,843) (21,599,599) (21,599,599) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (34,350,843) (34,350,843) (21,599,599) (21,599,599) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (34,350,843) (34,350,843) (21,406,504) (21,406,504) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (193,095) (193,095) 총포괄손익 2,451,939,171 2,451,939,171 4,968,835,719 4,968,835,719 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 149 149 308 308 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 149 149 308 308 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 43,484,035,149 12,725,433,994 102,781,305,364 당기순이익(손실) 4,990,435,318 4,990,435,318 기타포괄손익 (193,095) (21,406,504) (21,599,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (193,095) (193,095) 확정급여제도의 재측정요소 (21,406,504) (21,406,504) 현금 배당 2024.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 43,483,842,054 17,694,462,808 107,750,141,083 2025.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 50,653,486,652 17,732,696,185 114,958,019,058 당기순이익(손실) 2,486,290,014 2,486,290,014 기타포괄손익 (34,350,843) (34,350,843) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (34,350,843) (34,350,843) 현금 배당 (1,929,054,100) (1,929,054,100) 2025.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 50,653,486,652 18,255,581,256 115,480,904,129 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 85 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 86 기 1분기 제 85 기 1분기 영업활동현금흐름 3,910,496,253 1,110,791,631 당기순이익(손실) 2,486,290,014 4,990,435,318 손익조정항목 2,204,044,404 852,313,376 자산ㆍ부채증감 (250,909,452) (4,676,998,179) 법인세의 납부 (528,928,713) (54,958,884) 투자활동현금흐름 (3,293,460,485) 2,233,810,296 이자수취 212,090,238 204,230,761 배당금수취 404,000 금융자산의 감소 13,059,451 28,175,488 유형자산의 처분 2,604,116,874 임차보증금의 감소 158,000,000 130,000,000 금융자산의 증가 (2,915,375,887) (51,116,037) 유형자산의 취득 (602,979,750) (649,820,790) 무형자산의 취득 (138,254,537) (3,680,000) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (28,500,000) 재무활동현금흐름 (147,526,738) (3,669,536,698) 임대보증금의 증가 48,000,000 전환사채의 감소 (3,350,000,000) 이자지급 (5,515,726) (181,913,661) 금융리스부채의 지급 (142,011,012) (185,623,037) 외화표시현금의 환율변동효과 106,693,549 (275,687) 현금및현금성자산의순증가(감소) 576,202,579 (325,210,458) 기초현금및현금성자산 37,330,142,573 25,785,044,563 기말현금및현금성자산 37,906,345,152 25,459,834,106 5. 재무제표 주석 제 86 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지 제 85 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 유유제약 1. 회사의 개요주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유원상 외 5,662,332 33.24% 157,744 6.08% 유유문화재단 251,160 1.47% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.50% 13,350 0.51% 자기주식 849,678 4.99% 2,600 0.10% 기타 주주 10,185,041 59.80% 2,397,596 92.48% 계 17,032,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,761,184 - 15,004,298 - 대손충당금 (1,281,184) - (1,294,170) - 미수금 2,077,717 148,751 2,054,239 148,751 대손충당금 (145) (148,751) (145) (148,751) 미수수익 11,091 - - - 대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,480,507 - 1,618,507 합 계 13,568,663 1,480,507 15,764,222 1,618,507 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 11,480,000 13,710,128 소 계 11,480,000 13,710,128 손상채권 3개월 초과 1년 이하 7,529 20,001 1년 초과 1,273,655 1,274,169 소 계 1,281,184 1,294,170 합 계 12,761,184 15,004,298 (3) 당분기및 전분기중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,449,309 2,080,959 대손상각비(환입) (12,986) 37,259 기말금액 1,436,323 2,118,218 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 3,652,115 4,709,115 817,268 4,748,903 사외적립자산(*2) - 563,165 - 961,824 합 계 3,652,115 5,277,280 817,268 5,715,726 (*1) 당기말 제31회 전환사채 매도청구권을 별도로 평가하여 719,115천원, 전기말 817,268천원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 293,734 평가손익(법인세 차감전) - (574) 기말금액 - 293,160 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,689,899 1,730,165 평가손실충당금 (17,681) (21,600) 제품 12,625,803 11,131,518 평가손실충당금 (37,614) (70,506) 재공품 1,585,097 1,369,209 평가손실충당금 (19,302) (91,646) 원료 15,601,287 16,653,613 평가손실충당금 (2,456) (34,620) 재료 406,624 305,470 평가손실충당금 (25,223) (19,166) 미착품 3,574,236 4,183,211 합 계 35,380,670 35,135,648 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (135,263) (62,717) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 454,200 67,802 321,412 73,363 선급비용 238,889 - 257,164 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 693,089 330,102 578,576 335,663 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 32,791,563 32,791,563 건물 43,953,033 43,953,033 감가상각누계액 (15,600,394) (15,325,679) 정부보조금 (406,975) (409,713) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,104,361) (1,079,674) 정부보조금 (365,243) (371,344) 기계장치 24,387,485 24,387,485 감가상각누계액 (17,532,858) (17,156,976) 정부보조금 - - 차량운반구 74,289 74,289 감가상각누계액 (53,539) (52,057) 공기구비품 10,898,888 10,858,817 감가상각누계액 (8,769,681) (8,547,752) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 872,708 309,800 합 계 71,575,100 71,861,977 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타 기말 토지 32,791,563 - - - - 32,791,563 건물 28,217,641 - - (271,977) - 27,945,664 구축물 979,167 - - (18,586) - 960,581 기계장치 7,230,509 - - (375,882) - 6,854,627 차량운반구 22,232 - - (1,482) - 20,750 공구와기구 2,311,064 40,072 - (221,929) - 2,129,207 건설중인자산 309,800 562,908 - - - 872,708 합 계 71,861,977 602,980 - (889,856) - 71,575,100 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타(*) 기말 토지 25,992,657 - - - - 25,992,657 건물 29,443,713 1,474 (1,308,305) (239,208) (108,773) 27,788,901 구축물 1,053,512 - - (18,585) - 1,034,927 기계장치 6,740,443 - - (340,084) - 6,400,359 차량운반구 29,206 - - (2,529) - 26,677 공구와기구 2,058,287 88,445 (1,771) (226,293) - 1,918,668 건설중인자산 248,000 559,901 - - - 807,901 합 계 65,565,818 649,820 (1,310,076) (826,699) (108,773) 63,970,090 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 8,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장)(*1) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장) (*1) 당사는 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 219,040 242,092 시설이용권 1,669,853 1,669,853 기타의무형자산 556,557 507,260 영업권 102,937 102,937 합 계 2,548,387 2,522,142 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 242,092 4,991 - (28,043) 219,040 시설이용권 1,669,853 - - - 1,669,853 기타의무형자산 507,260 133,264 - (83,967) 556,557 영업권 102,937 - - - 102,937 합 계 2,522,142 138,255 - (112,010) 2,548,387 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 271,634 - - (25,515) 246,119 시설이용권 2,021,353 - - - 2,021,353 기타의무형자산 801,574 3,680 - (110,881) 694,373 영업권 452,395 - - - 452,395 합 계 3,546,956 3,680 - (136,396) 3,414,240 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 557,226천원과 373,331천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 1,068,432 1,068,432 건물 735,770 735,769 감가상각누계액 (213,408) (208,809) 합 계 1,590,794 1,595,392 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 1,068,432 - - 1,068,432 건물 526,960 - (4,598) 522,362 합 계 1,595,392 - (4,598) 1,590,794 (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체(*) 감가상각비 기말 토지 789,583 - - 789,583 건물 464,731 108,773 (32,748) 540,756 합 계 1,254,314 108,773 (32,748) 1,330,339 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 19,575 17,415 운영비용 (2,473) (2,468) 합 계 17,102 14,947 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 254,660 387,704 642,364 증감 20,650 - 20,650 감가상각 (43,400) (53,156) (96,556) 기말장부금액 231,910 334,548 566,458 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 120,101 427,071 547,172 증감 357,087 61,494 418,581 감가상각 (91,993) (51,898) (143,891) 기말장부금액 385,195 436,667 821,862 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 692,927 600,582 증감 20,650 418,581 이자비용 18,451 25,672 지급리스료 (142,011) (185,623) 기말장부금액 590,017 859,212 유동리스부채 441,925 548,503 비유동리스부채 148,092 310,709 (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 43,400 91,993 차량운반구 53,156 51,898 합 계 96,556 143,891 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,451 25,672 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,347 43,143 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,188 10,121 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1,3) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 336,630 50.00% 336,630 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2,3) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 1,540,210 45.00% 1,540,210 종속기업 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 합 계 2,866,840 2,866,840 (*1) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의약정이 존재하여, 종속기업으로 분류 하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,912,724 - 6,297,678 - 미지급금 5,180,966 118,641 6,063,247 118,641 미지급비용 659,456 - 662,972 - 임대보증금 - 651,292 - 651,292 합 계 11,753,146 769,933 13,023,897 769,933 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 15,000,000 15,000,000 전환사채 26,000,000 26,000,000 사채할인발행차금 1,460,275 1,441,254 전환권조정 (10,481,975) (11,013,714) 합 계 31,978,300 31,427,540 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 3.69 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 3.59 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 3.70 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 3.73 5,000,000 5,000,000 합 계 15,000,000 15,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 26,000,000 26,000,000 사채할증발행차금 1,460,275 1,441,254 전환권조정 (10,481,975) (11,013,714) 장부금액 합계 16,978,300 16,427,540 (3)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021-06-15 만기일 2026-06-15 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 228,658 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 1,500,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 228,658주 입니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,700원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 5,212,765 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산은 719,115천원이며, 파생상품부채는 7,368,741천원입니다. (3)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 719,115 - 817,268 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 7,368,741 - 7,368,741 - 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비유동 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증계약부채(*1) - 27,435 - 32,750 조기상환권옵션(*2) 7,368,741 - 7,368,741 - 합 계 7,368,741 27,435 7,368,741 32,750 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션 부채로 인식하였습니다. 17. 충당부채(1) 반품충당부채 및 반환제품회수권당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 277,853 (11,593) 266,260 반품충당부채 2,924,213 (180,114) 2,744,099 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 248,804 (23,553) 225,251 반품충당부채 3,247,116 (157,554) 3,089,562 (2) 적립충당부채당사는 온라인쇼핑몰에 고객에게 일정의 포인트를 지급하고 있으며, 매기말 적립된 포인트를 적립충당부채로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 적립충당부채 1,685 - 1,685 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 적립충당부채 1,645 - 1,645 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 269,531 245,666 예수금 231,834 183,889 부가가치세예수금 716,772 1,309,614 예수보증금 32,799 32,799 미지급배당금 1,929,054 - 합 계 3,179,990 1,771,968 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,338,635 9,253,125 사외적립자산의 공정가치(*) (9,338,635) (9,253,125) 합 계 - - (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 422,814 415,568 순이자 (94,780) (101,970) 합 계 328,034 313,598 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 852,278 5,790,656 852,278 5,790,656 기말 852,278 5,790,656 852,278 5,790,656 - 당사는 주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자 시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (797,532) (797,532) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 6,127,906 6,127,906 자산재평가이익 19,814,302 19,814,302 기타자본잉여금 23,027,593 23,027,593 합 계 50,653,486 50,653,486 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,749,625 3,556,720 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,636 미처분이익잉여금 11,838,319 11,508,340 합 계 18,255,581 17,732,696 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 21,134,474 22,648,346 상품매출 1,615,346 2,281,244 합 계 22,749,820 24,929,590 지리적 시장 국내 22,703,000 24,766,731 국외 46,820 162,859 합 계 22,749,820 24,929,590 수익인식시기 한 시점에 인식 22,749,820 24,929,590 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 22,749,820 24,929,590 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 12,761,184 15,004,298 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 45~90일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 1,281,184천원, 1,294,170천원 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 10,387,821 11,787,930 상품매출원가 749,577 1,102,977 합 계 11,137,398 12,890,907 (*)상기 제품매출원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 269,455 245,515 (*)계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (1,454,019) (523,660) 원료,재료,상품매입액 7,130,975 8,239,390 급여 4,565,971 3,985,214 퇴직급여 328,034 313,598 복리후생비 254,799 205,335 여비교통비 183,769 181,909 감가상각비 991,011 1,003,339 무형자산상각비 112,010 136,395 광고선전비 288,646 592,069 판매촉진비및접대비 192,456 184,563 지급수수료 3,200,076 3,043,830 기타비용 3,723,827 3,716,029 합 계 19,517,555 21,078,011 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,942,135 2,488,946 퇴직급여 206,661 190,989 복리후생비 190,525 144,197 여비교통비 182,632 179,490 통신비 23,216 24,239 수도광열비 29,077 30,740 세금과공과 33,424 298,391 지급임차료 36,010 30,934 소모품비 61,502 50,152 지급수수료 3,064,880 2,834,151 광고선전비 288,646 592,069 도서인쇄비 4,968 4,572 접대비 192,161 183,468 운반비 97,522 92,840 교육훈련비 1,374 53,106 감가상각비 299,695 373,017 보험료 40,441 39,252 차량유지비 23,916 25,374 수선비 6,912 4,317 무형자산상각비 110,219 136,270 대손상각 (12,986) 37,259 경상개발비 557,226 373,331 합 계 8,380,156 8,187,104 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 54,513 54,423 임대수익 19,575 17,415 유형자산처분이익 - 1,294,040 잡이익 80,641 633,277 합 계 154,729 1,999,155 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 30,614 49,441 잡손실 2,203 1,890 합 계 32,817 51,331 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 223,181 204,231 배당금수익 - 404 외환차익 69,285 1,973 외화환산이익 124,666 1,615 금융자산평가이익 6,804 5,307 합 계 423,936 213,530 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 712,418 897,559 외환차손 10,618 87,460 외화환산손실 181,383 28,888 파생상품평가손실 98,153 98,153 금융자산평가손실 33,532 46,335 합 계 1,036,104 1,158,395 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 308,017 25,058 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,811) 소 계 298,206 25,058 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (51,565) (166,995) 자본에 직접 가감되는 항목 9,077 6,038 소 계 (42,488) (160,957) 법인세비용 255,718 (135,899) (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 2,486,290,014 4,990,435,318 차감: 우선주배당금 77,696,700 - 보통주분기순이익(손실) 2,408,593,314 4,990,435,318 가중평균유통보통주식수(주1) 16,182,673 16,182,673 기본주당순이익(손실) 149 308 (주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 17,032,351 17,032,351 자기주식 (849,678) (849,678) 합 계 16,182,673 16,182,673 (2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 당분기말 현재 당사는 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 임대수입 16,425 14,873 상품ㆍ원재료 매입 등 61,955 66,923 수입수수료 17,278 16,142 ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 1,384 - 임대수입 등 3,150 2,633 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 34,489 24,643 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 4,385 4,284 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 1,950 1,950 합 계 수익 72,726 58,291 비용 68,290 73,157 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 미수금 6,133 6,133 매입채무 39,078 7,700 임대보증금 40,000 40,000 ㈜유유메디컬스 매출채권 1,522 - 임대보증금 8,000 8,000 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 8,910 18,549 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 1,696 862 대표이사 임대보증금 600,000 600,000 채권 합계 24,565 24,682 채무 합계 680,774 656,562 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,600,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,143,500 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 6,350,000천원 입니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 392,335 327,662 퇴직급여 15,091 24,970 합 계 407,426 352,632 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 신용장 하나은행 기업일반회전대출 10,000,000 8,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 7,000,000 7,000,000 - 합 계 17,000,000 15,000,000 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기(년) 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 3.69 2026.03.15 3,000,000 3,000,000 하나은행 단기차입금 3.59 2025.05.31 5,000,000 5,000,000 기업은행 단기차입금 3.70 2025.12.23 2,000,000 2,000,000 기업은행 단기차입금 3.73 2025.10.15 5,000,000 5,000,000 합 계 15,000,000 15,000,000 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 329,080 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 30. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 37,906,345 - - - 37,906,345 매출채권및기타채권 15,049,170 - - - 15,049,170 기타금융자산 568,165 - 7,642,115 - 8,210,280 파생상품자산 - - 719,115 - 719,115 합 계 53,523,680 - 8,361,230 - 61,884,910 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 12,523,079 12,523,079 차입금 - - - 31,978,300 31,978,300 기타금융부채 - - - 27,435 27,435 파생상품부채 - - 7,368,741 - 7,368,741 리스부채 - - - 590,017 590,017 합 계 - - 7,368,741 45,118,831 52,487,572 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 37,330,143 - - - 37,330,143 매출채권및기타채권 17,382,730 - - - 17,382,730 기타금융자산 966,823 - 4,748,903 - 5,715,726 파생상품자산 - - 817,268 - 817,268 합 계 55,679,696 - 5,566,171 - 61,245,867 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 13,793,831 13,793,831 차입금 - - - 31,427,540 31,427,540 기타금융부채 - - - 32,750 32,750 파생상품부채 - - 7,368,741 - 7,368,741 리스부채 - - - 692,927 692,927 합 계 - - 7,368,741 45,947,048 53,315,789 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 223,181 - - - - 223,181 배당금수익 - - - - - - 외환차익 - - - 69,285 - 69,285 외화환산이익 - - - 124,666 - 124,666 금융자산평가이익 - - 6,804 - - 6,804 합 계 223,181 - 6,804 193,951 - 423,936 비용 : 대손상각비 (12,986) - - - - (12,986) 이자비용 - - - 712,418 - 712,418 외환차손 - - - 10,618 - 10,618 외화환산손실 - - - 181,383 - 181,383 파생상품평가손실 - - 98,153 - - 98,153 금융자산평가손실 - - 33,532 - - 33,532 합 계 (12,986) - 131,685 904,419 - 1,023,118 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 204,231 - - - - 204,231 배당금수익 - 404 - - - 404 외환차익 - - - 1,973 - 1,973 외화환산이익 - - - 1,615 - 1,615 금융자산평가이익 - - 5,307 - - 5,307 합 계 204,231 404 5,307 3,588 - 213,530 비용 : 대손상각비 37,259 - - - - 37,259 이자비용 - - - 897,559 - 897,559 외환차손 - - - 87,460 - 87,460 외화환산손실 - - - 28,888 - 28,888 파생상품평가손실 - - 98,153 - - 98,153 금융자산평가손실 - - 46,335 - - 46,335 합 계 37,259 - 144,488 1,013,907 - 1,195,654 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 62,221,707 62,104,304 현금및현금성자산차감 (37,906,345) (37,330,143) 순부채 (A) 24,315,362 24,774,161 자본총계 (B) 115,480,904 114,958,019 부채비율 (A) / (B) 21.06% 21.55% 32. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,906,345 37,906,345 37,330,143 37,330,143 매출채권및기타채권 15,049,170 15,049,170 17,382,730 17,382,730 기타금융자산 568,165 568,165 966,824 966,824 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,361,230 8,361,230 5,566,171 5,566,171 금융자산 합계 61,884,910 61,884,910 61,245,868 61,245,868 금융부채 매입채무및기타채무 12,523,079 12,523,079 13,793,831 13,793,831 차입금 31,978,300 31,978,300 31,427,540 31,427,540 기타금융부채 27,435 27,435 32,750 32,750 파생상품부채 7,368,741 7,368,741 7,368,741 7,368,741 리스부채 590,017 590,017 692,927 692,927 금융부채 합계 52,487,572 52,487,572 53,315,789 53,315,789 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 7,642,115 7,642,115 파생상품자산 - - 719,115 719,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 - - - - 금융부채 파생상품부채 - - 7,368,741 7,368,741 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 7,642,115 3 순자산가액법, 원가법 - - 파생상품자산 719,115 3 이항모형(Goldman-Sachs 모델) 무위험이자율 2.86% 변동성 39.05% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,368,741 3 BDT모형 금리변동성 6.71% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 4,748,903 4,748,903 파생상품자산 - - 817,268 817,268 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 - - - - 금융부채 파생상품부채 - - 7,368,741 7,368,741 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 4,748,903 3 순자산가액법, 원가법 - - 파생상품자산 817,268 3 이항모형(Goldman-Sachs 모델) 무위험이자율 2.86% 변동성 39.05% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,368,741 3 BDT모형 금리변동성 6.71% 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 255,718 (135,899) 이자비용 712,418 897,559 이자수익 (223,181) (204,231) 배당금수익 - (404) 퇴직급여 328,034 313,598 외화환산손실 181,383 28,888 외화환산이익 (124,666) (1,615) 대손상각비(환입) (12,986) 37,259 감가상각비 991,011 1,003,339 무형자산상각비 112,010 136,395 유형자산처분이익 - (1,294,040) 재고자산평가손실 (135,263) (62,717) 잡이익 (5,315) (5,000) 금융자산평가손실 33,532 46,335 금융자산평가이익 (6,804) (5,307) 파생상품평가손실 98,153 98,153 합계 2,204,044 852,313 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,243,352 207,417 미수금의 증가 (23,478) (806,768) 선급금의 감소(증가) (127,227) (193,230) 선급비용의 감소(증가) 18,275 6,512 재고자산의 감소(증가) (109,760) 1,829,354 반환제품회수권의 감소 11,593 23,553 매입채무의 증가(감소) (566,226) (4,217,874) 미지급금의 감소 (882,282) (587,715) 선수금의 감소 23,864 (501,644) 예수금의 감소 47,945 (16,893) 미지급비용의 감소 (141,207) - 부가세예수금의 증가(감소) (592,842) (281,360) 반품충당부채의 감소 (180,114) (157,554) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (337,304) (133,017) 사외적립자산의 납입과 지급 364,502 152,221 합계 (250,909) (4,676,998) 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선 검토 중 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제85기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 19일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 제84기 결산배당 2023년 12월 X - - X - 제83기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 02월 21일 2022년 12월 31일 X 주주총회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) - 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전,주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제46조 【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제86기 1분기 제85기 제84기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 2,593 8,720 -7,181 (별도)당기순이익(백만원) 2,486 7,988 -7,289 (연결)주당순이익(원) 155 468 -387 현금배당금총액(백만원) - 1,929 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.2 - 우선주 - 2.6 - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 - 우선주 - 120 - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 29 1.3 1.3 주1) 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 55기 부터 83기까지 배당한 내역입니다. 주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.3%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 1.3%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.7%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 0.7%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000,000,000 유유제약 보통주 2022년 06월 15일~ 2026년 06월 15일 100 6,560 1,500,000,000 228,658 - 제31회무보증사모전환사채 31회차 2023년 05월 22일 2028년 05월 22일 24,500,000,000 유유제약 보통주 2024년 05월 22일~ 2028년 04월 22일 100 4,700 24,500,000,000 5,212,765 - 합 계 - - - 54,500,000,000 - - - - 26,000,000,000 5,441,423 - 주1) 제31회차 전환사채는 매도청구권(콜옵션) 및 조기상환청구권(풋옵션) 행사 예정입니다. 자세한 내용은 기공시된 자료 참고 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0.0% - 2026년 06월 15일 일부상환 - 유유제약 회사채 사모 2023년 05월 22일 24,500 0.0% - 2028년 05월 22일 미상환 - 합 계 - - - 54,500 0.0% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,500 - 24,500 - - - 26,000 합계 - 1,500 - 24,500 - - - 26,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제29회 2020년 04월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 제30회 2021년 06월 15일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 전환사채 제31회 2023년 05월 22일 운영자금, 채무상환자금, 시설자금 24,500 운영자금, 채무상환자금, 시설자금 24,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항 1. 합병당사는 2023년 4월 26일 이사회결의를 통해 당사의 자회사인 (주)유유건강생활을 흡수합병할 것을 결의하였으며, 2023년 7월 1일자로 흡수합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.* 관련공시:2023년 04월 28일 [첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정)2023년 07월 04일 합병종료보고서 (2) 대손충당금 설정현황 (연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제86기1분기 매 출 채 권 19,095,261 2,238,991 11.7% 대 여 금 306,243 206,243 67.3% 미 수 금 2,297,193 182,883 8.0% 합 계 21,698,697 2,628,117 12.1% 제85기 매 출 채 권 19,758,362 2,096,389 10.6% 대 여 금 306,243 206,243 67.3% 미 수 금 2,244,095 182,883 8.1% 합 계 22,308,700 2,485,515 11.1% 제84기 매 출 채 권 22,602,825 1,801,605 7.9% 대 여 금 506,243 506,243 100.0% 미 수 금 4,420,535 767,211 17.4% 합 계 27,529,603 3,075,059 11.1% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제86기 1분기 제85기 제84기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,096,389 1,801,665 1,632,863 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (2,103) (225,780) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 1,022 3. 대손상각비 계상(환입)액 142,602 296,827 393,500 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,238,990 2,096,389 1,801,605 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 17,024,686 346,468 1,683,508 19,054,662 특수관계자 40,599 - - 40,599 계 17,065,285 346,468 1,683,508 19,095,261 구성비율 89.4% 1.8% 8.8% 100.0% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제86기 1분기 제85기 제84기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 2,475,820 2,356,466 2,859,349 - 제 품 13,166,584 12,168,874 12,143,181 - 재공품 2,158,295 1,697,271 3,321,031 - 원 료 16,722,307 17,597,488 20,836,693 - 재 료 904,903 624,745 751,694 - 미착품 3,574,237 4,183,211 4,240,223 - 합 계 39,002,146 38,628,055 44,152,171 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.2 18.7 22.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0 2.0 2.1 -