유유제약 분기보고서 (2023.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제84기 3분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	15,993	33.02%	KD Pharma외	수입,국내

은행엽엑스	5,668	11.70%	Schwabe외	수입

기타	14,451	29.83%	-	-

재료	단지함	952	1.97%	성원피앤아이외	국내

타지함	106	0.22%	대일이엔피	국내

라미네이션	8	0.02%	진우아이앤피	국내

라벨	80	0.17%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	101	0.21%	파머플라텍외	국내

기타	1,146	2.37%	-	-

소 계	38,505	79.49%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	해조분말(알가리스/32%)	315	0.65%	㈜에이아이코리아에프에스	국내

기타	6,510	13.44%	아이비티 외	국내

재료	용기	366	0.76%	엘케이에스 외	국내

기타	2,745	5.67%	옥수 외	국내

소 계	9,936	20.51%	-	-

합 계	48,441	100.00%	-	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제84기 3분기	제83기	제82기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	132,404	139,390	119,939

염산메트포르민	35,808	41,259	31,923

유유헬스케어(건강기능식품)	해조분말(알가리스/32%)	8,500	8,500	8,500

WPC	16,200	16,200	16,200

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	78,000,000	53,426,570	68%

연질캡슐	61,100,000	63,127,270	103%

합 계	139,100,000	116,553,840	84%

- 유유헬스케어(종속기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	453,600,000	533,418,620	118%

스틱	132,300,000	82,739,864	63%

하드캡슐	56,700,000	53,679,100	95%

합 계	642,600,000	669,837,584	104%

2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제84기 3분기	제83기	제82기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	15,714	16,409	11,693

나정	683	930	1,344

연질캅셀	18,297	22,013	18,780

주사제	730	903	745

의약외품	610	955	214

기타	2,378	2,531	2,255

소계	38,412	43,741	35,031

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	22,530	27,535	23,399

소계	22,530	27,535	23,399

합 계	60,942	71,276	58,430

3) 생산능력의 산출근거

① 산출기준: 생산가능 유닛수량을 총 생산가능 수량의 계산② 산출방법: 실제생산 유닛수량/생산가능 유닛수량라. 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당분기말 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	30,380,371	30,380,371

건물	51,661,332	50,559,132

감가상각누계액	(14,878,345)	(13,919,158)

정부보조금	(423,400)	(431,613)

구축물	2,430,185	2,430,185

감가상각누계액	(956,235)	(882,172)

정부보조금	(401,851)	(420,155)

기계장치	27,581,241	26,822,225

감가상각누계액	(18,286,867)	(18,342,915)

정부보조금	(10,807)	(17,755)

차량운반구	256,475	256,475

감가상각누계액	(160,568)	(122,571)

공구와기구	10,494,882	10,009,928

감가상각누계액	(7,928,737)	(7,044,079)

정부보조금	(2,239)	(3,739)

건설중인자산	1,444,385	1,333,188

합 계	81,199,822	80,607,347

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타(*1) 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 36,208,361 70,400 - (950,974) - 1,031,800 36,359,587 구축물 1,127,858 - - (55,759) - - 1,072,099 기계장치 8,461,556 1,580,751 (6,991) (1,268,206) 20,499 495,958 9,283,567 차량운반구 133,904 - - (37,997) - - 95,907 공기구비품 2,962,109 466,673 - (873,295) 8,419 - 2,563,906 건설중인자산 1,333,188 1,646,955 - - - (1,535,758) 1,444,385 합 계 80,607,347 3,764,779 (6,991) (3,186,231) 28,918 (8,000) 81,199,822 (*1) 당기중 사업결합으로 취득한 유형자산 입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - 30,380,371 건물 34,265,862 744,623 - (910,507) 2,856,000 36,955,978 구축물 1,209,447 - - (56,564) - 1,152,883 기계장치 7,535,078 1,692,555 - (1,092,762) 642,670 8,777,541 차량운반구 113,185 63,577 - (33,981) - 142,781 공기구비품 2,714,170 649,945 - (758,422) - 2,605,693 건설중인자산 3,454,434 88,100 - - (3,531,170) 11,364 합 계 79,672,547 3,238,800 - (2,852,236) (32,500) 80,026,611 마. 진행중인 투자 및 향후 투자계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제84기 3분기 제83기 제82기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 23,754 23.15% 30,189 21.74% 27,885 24.11% 나정 마빌정 외 1,508 1.47% 2,073 1.49% 2,075 1.79% 연질캅셀 뉴마코 외 28,163 27.45% 39,614 28.52% 32,832 28.39% 주사제 본키주 외 1,883 1.84% 2,508 1.81% 3,048 2.64% 경질 엘도민 외 1,601 1.56% 1,110 0.80% 246 0.21% 기타 베노플러스겔 외 2,780 2.71% 3,738 2.69% 3,419 2.96% 상품 기타 피지오머 외 16,379 15.96% 26,840 19.33% 21,652 18.72% 기타 기타 기타 - - - - 120 0.10% 소 계 76,068 74.14% 106,071 76.38% 91,277 78.92% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 더베이글 칼슘마그네슘아연비타민D 외 22,405 74.14% 27,420 19.74% 23,670 20.47% 상품 기타 진황 외 148 0.14% 131 0.09% 41 0.04% 소 계 22,553 21.98% 27,551 19.84% 23,711 20.50% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 3,476 3.39% 5,664 4.08% 1,408 1.22% 소 계 3,476 3.39% 5,664 4.08% 1,408 1.22% 유유건강생활(의료기기) 상품 기타 기타 701 0.68% - - - - 소 계 701 0.68% - - - - 내부거래 제거 (198) (0.19%) (405) (0.30%) (741) (0.64%) 합 계 102,601 100.00% 138,881 100.00% 115,655 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 2) 판매경로 구 분 ETC OTC 수탁 수출 E커머스 합계 판매비율 57.58 8.27 32.89 0.42 0.84 100.00% 3) 수출 : 동남아 및 남미 4) 판매방법 및 조건 ① 현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ② 방문판매 및 방문수금③ 수금비율: 현금(43.0%), 어음(11.0%), 카드(46.0%)④ 고려택배 위탁배송⑤ 제품의 BAR CODE화 5) 판매전략 ① 언론홍보 및 전문지 광고 등 고객 인지도 확산 ② 제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③ 현장 중심의 방문 판매와 retail 및 방문 수금④ 활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤ 해외 신시장 개척 노력 등6) 수주사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,010,839 - - - 18,010,839 매출채권및기타채권 32,632,119 - - - 32,632,119 기타금융자산 5,045,333 260,512 3,595,282 - 8,901,127 전환사채콜옵션 - - 2,309,076 - 2,309,076 합 계 55,688,291 260,512 5,904,358 - 61,853,161 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 19,620,609 19,620,609 차입금 - - - 42,542,444 42,542,444 리스부채 - - - 722,589 722,589 기타금융부채 - - - 44,900 44,900 합 계 - - - 62,930,542 62,930,542 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,838,582 - - - 25,838,582 매출채권및기타채권 28,146,547 - - - 28,146,547 기타금융자산 3,473,683 234,447 2,093,814 - 5,801,944 파생결합증권 - - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션 - - 1,909,054 - 1,909,054 합 계 57,458,812 234,447 7,032,868 - 64,726,127 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 23,091,717 23,091,717 차입금 - - - 38,482,536 38,482,536 리스부채 - - - 793,825 793,825 기타금융부채 - - - 58,200 58,200 합 계 - - - 62,426,278 62,426,278 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 75,786,271 71,831,031 현금및현금성자산차감 (18,010,839) (25,838,582) 순부채 (A) 57,775,432 45,992,449 자본총계 (B) 120,796,678 123,374,041 부채비율 (A) / (B) 47.83% 37.28% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당사는 2021년 6월 15일에 30회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다.30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 0.0 만기보장수익률 0.0 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일: 2022-06-15 종료일: 2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당기중 20,800,000천원을 소각하여, 당분기말 미상각 잔액은 9,200,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 1,402,439주 입니다. 2) 당사는 2023년 5월 22일에 31회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,150원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,983,739 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1)당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (3)-3 당사가 발행한 전환사채에는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입가능한 콜옵션이 포함되어 있으며, 이를 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 판단하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,909,055 2,950,103 발행 2,309,076 - 평가 (832,055) (1,041,048) 감소 (1,077,000) - 기말 2,309,076 1,909,055 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 라이센스아웃(License-out) 계약해당사항 없습니다.2) 라이센스인(License-in) 계약해당사항 없습니다. 3) 기타판매계약해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사는 1989년 설립된 중앙연구소를 비롯해 신약 개발 경험이 풍부한 외국인으로 전원 구성된 사업개발본부, 식약처 관련 의약품등 국내 허가 업무를 담당하는 제약개발본부에서 연구·개발 업무를 전담하고 있습니다. R 역량 강화를 위해 연구 인력을 지속적으로 확보하여 현재 R 인력의 79% 이상이 석·박사 등 고급 인력으로 구성되어 있습니다. 연구인력 조직도.jpg 연구인력 조직도 (1) 세부인원 현황 구분 구성 인원수 중앙연구소 연구임원(*) 1 제제연구팀 4 분석연구팀 3 서울연구소 개발임원 1 연구개발팀 8 임상개발팀 3 서울사무소 사업개발임원 1 사업개발팀 3 (*1) 보고서 작성기준일 현재 개발임원(개발본부장)이 연구임원(연구소장)을 겸직하고 있어 인원수에서 제외하였습니다.(2) 석·박사 현황 구분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 계 인원 4 15 5 24 (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 상무 장재원 개발본부장및 연구소장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 - 상무 김경원 연구부소장 성균관대학원 약학대학 박사前 대웅제약 신약제제팀장 - 상무 LaxmikantAtmaram Gharat 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제84기 3분기 제83기 제82기 비용의성격별 분류 원재료비등 6,077 8,451 3,887 인건비 1,148 1,325 770 연구개발비용 계 7,225 9,776 4,657 (정부보조금) - - - 보조금 차감후 금액 9,776 4,657 회계처리 내역 판관비 7,225 9,776 4,657 제조원가 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 7,225 9,776 4,657 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 8.0% 9.2% 5.1% - 별도 누계기준입니다. 다. 연구개발 진행 현황 및 향후 계획보고서 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약 파이프라인 현황은 다음과 같습니다.[연구개발 진행 촐괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 YY-DUT 탈모 2019 연구진행중(미국, 유럽) - - 바이오 신약 YP-P10 안구건조증 2017 임상 1/2상 시험 결과 분석공개(미국, 유럽) - - 바이오시밀러 - - - - - - - - - - - - 천연물 개량신약 - - - - - - - - - - - - 1) 품목 : YY-DUT ① 구 분 개량신약 ② 적응증 탈모 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 ④ 제품의 특성 오리지널 제품 대비 1/3 축소된 크기와 제형 변경으로 환자 복용 편의성 향상 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 임상 및 탈모 적응증 허가 / 글로벌 licensing-out ⑦ 경쟁제품 Avodart 등 탈모치료제 ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2028년 전세계 142억 달러, CAGR 8.1% (출처: Grand View Research) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) 정제 2) 품목 : YP-P10 ① 구 분 바이오신약 ② 적응증 안구건조증 ③ 작용기전 염증 유발 Th2 및 Th17 세포 현저히 감소 ④ 제품의 특성 - 안전성에 대한 긍정적 데이터와 우수한 내약성 확인- 신속한 눈물 분비 효과 및 기존 안구건조증 치료제의 부작용 감소 ⑤ 진행경과 - 2022년 5월 'ARVO 2022' 신약 연구 결과 포스터 발표- 2022년 7월 미국 임상 1/2상 시험 첫 환자 등록 및 진행- 2023년 6월 미국 임상 1/2상 시험 결과 공개, 분석결과 위약군 대비 통계적으로 유의미한 차이가 나타나지 않음. ⑥ 향후계획 향후 R 방향 수립 예정 ⑦ 경쟁제품 Restasis, Xiidra ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2027년 전세계 약 8조4000억원 (출처: Fortune Business Insights) ⑩ 기타사항 - 한국, 미국, 호주, 러시아 4개국 특허 취득 완료 - 유럽, 중국, 인도 등 11개국 특허 출원 및 심사중 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근 3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 유바로정15밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 유바로정10밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 세뉴벨라정(세벨라머탄산염) 편두통치료제 2022-06-14 타나민정240밀리그램(은행엽건조엑스) 인지기능개선제 2023-04-07 자료제출의약품 나그란구강붕해정2.5밀리그램(나라트립탄염산염) 편두통치료제 2021-10-18 뉴마코에스연질캡슐500밀리그램(오메가-3-산에틸에스테르90) 고트리글리세라이드 혈증치료제 2023-03-23 펙소지엔정60밀리그램(펙소페나딘염산염) 항히스타민제 2023-06-01 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 종류 취득일 명칭 독점적 사용기간 등록번호 특허 2023-09-182023-02-072022-06-302022-02-082021-08-02 신규한 펩타이드 및 이를 유효성분으로 포함하는 안구질환 치료용 약학 조성물 (NOVEL PEPTIDE AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATMENT OF EYEDISEASES COMPRISING SAME NOVEL PEPTIDE AS ACTIVE INGREDIENT.) (한국, Divisional) 2037-05-17(호주) 2038-05-17(러시아) 2038-05-17(한국) 2038-05-17(미국) 2038-05-17 KR102498428AU2018281617RU2019141646KR1022872260000US20210024577A1 특허 2023-03-28 PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITIONS FOR TREATING EYE DISEASES (미국) 2040-07-11 US11613558 특허 2019-06-28 두타스테리드와 타다라필을 용해시킨 경구용 캡슐 제형의 복합제제 (한국) 2036-09-30 KR1019965970000 특허 2017-03-09 글리세롤 지방산에스테르유도체 또는 프로필렌글리콜 지방산에스테르유도체를 함유한 두타스테리드와 타다라필의 복합 캡슐제제 조성물 및 이의 제조방법 (한국) 2036-05-12 KR1017168780000 특허 2016-11-18 두타스테리드를 포함하는 약학적 조성물 및 이를 포함하는 캡슐 제형 (한국) 2035-12-03 KR1016793800000 특허 2016-11-21 프로필렌글리콜 모노라우레이트를 포함하는 두타스테리드의 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 (한국) 2035-12-31 KR1016799920000 특허 2007-07-04 은행엽 엑스 고농도 함유 주사제 (한국) 2025-09-13 KR1007380210000 특허 2007-05-23 신규한 조성의 알츠하이머형 치매 및 파킨슨씨병 예방 또는 치료용 은행잎 추출물, 그리고 은행잎으로부터의 추출 및 정제 방법 (한국) 2026-04-28 KR1007236090000 나. 지배기업의 내용1) 산업의 특성 제약산업은 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 지식기반 산업으로 첨단 부가가치산업입니다. 타 업종에 비해 기술 집약도가 높은 편이며, 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 글로벌 의약품 시장은 2022년 1조 4,820억 달러를 기록하며 2027년에는 1조 9,170억 달러로 연평균 3~6% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.(출처: IQVIA)국내 의약품 시장 규모 또한 2022년 기준 약 24조 원으로 전문의약품 21조 원, 일반의약품 2.7조 원으로 나타났습니다. 이처럼 국내외 의약품 시장은 사회 고령화와 환경 변화에 따른 건강에 대한 관심 증대로꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다.다수의 제약사들은 기존 성장에 안주하지 않고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에도 힘쓰고 있으며, 원천기술과 우수한 완제의약품 개발 능력을 바탕으로 해외시장에 진출하기 위한 노력도 활발히 하고 있습니다.앞으로도 제약시장은 바이오의약품의 성장, 외자사와의 전략적 제휴, 개별 종목들의 연구성과나 수출계약 등이 지속적으로 부각되면서 향후 경제성장을 이끌어갈 주력산업으로 성장할 것이라 예상됩니다. ※ 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억 원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 전문의약품 21,464 19,721 18,453 17,896 16,371 14,979 일반의약품 2,691 2,354 2,296 2,304 2,222 2,151 합 계 24,155 22,075 20,748 20,200 18,593 17,130 성장률 9.4% 6.4% 2.70% 8.60% 8.50% 6.20% 자료출처: IMS Health Data 3) 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업은 국민의 건강과 직접적으로 연관된 의약품을 연구 ·제조하는 산업인 만큼 타 업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 환경요인에 다소 영향을 받는 편인 반면, 전문의약품은 질병치료, 생명연장 등 필수재적인 재화 성격과 안정적인 수급 구조로 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 여타 산업과 비교 시 다소 낮은 수준입니다. 4) 경쟁상황지금까지 제휴관계에 있던 다국적 기업들이 국내 시장에서의 제품 지명도를 바탕으로 자사 브랜드를 회수, 직접 진출을 시도함에 따라 신규 경쟁사로 등장하였고, 국내 대기업들의 제약업계 진출과 cGMP투자에 따라 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 처방의약품 시장의 급속한 성장과 더불어,대형 오리지널 제품의 제네릭 의약품 출시, 영업력 확대를 위한 제약업체들의 지속적인 투자로 제약업체간의 경쟁은 더욱 격화되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성국내 제약사들의 원료 합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입 의존도가 높은 수준입니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 관계법령 약사법,우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 정부의 규제 및 지원 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 혁신형 제약기업 선정 및 지원 등 신약개발 연구지원 보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등 7) 시장점유율 추이당사는 2022년 별도 매출액 천억원을 돌파하며 상위 50개 국내 제약사 중 46위를 차지하였습니다. 특히, 당사의 매출액 1위 전문의약품인 뇌 및 말초순환장애개선제 타나민은 2022년 시장점유율 22%로 Top2 자리를 차지하며 시장을 견인하고 있으며, 일반의약품에서는 비강세척제 피지오머가 2021년 비강세척제 시장에서 29%의 시장점유율을 기록했습니다. (자료출처: 메디포뉴스, IQVIA)8) 신규사업의 내용- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 9) 조직도 유유제약 조직도.jpg 유유제약 조직도 다. 종속기업의 내용[유유헬스케어]1) 산업의 특성건강기능식품은 인체에 유용한 성분 또는 원료를 사용하여 제조하고 기능성을 제공하여 건강 유지에 도움을 주는 제품으로서 일반식품 대비 고부가가치를 창출할 수 있는 산업입니다. 평균 수명의 연장과 소득 수준 향상 등으로 인해 삶의 질에 대한 인식이 향상되면서 웰빙(Well-being), 로하스(LOHAS), 셀프 메디케이션(Self-Medication)과 같은 건강을 지향하는 사회 트렌드가 형성되고, 식생활의 서구화에 따른 성인병과 만성질환 발병 증가로 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 건강기능식품은 고령화 가속, 코로나19 확산 등 건강에 대한 관심과 투자 비용증가로 매년 외연 확장을 거듭해 2022년 6조원을 돌파했습니다. 이는 2019년 4조 8천억원이었던 시장 규모와 비교해 25% 성장한 규모로 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 향후에도 고령화와 위드코로나 시대에 면역 및 건강한 삶에 대한 관심은 전세계적으로 증가할 것으로 예상되어 이에 따라 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다.※ 국내 건강기능식품 시장 규모 연도 시장규모(억원) 성장률(%) 2022년 61,429 8.0% 2021년 56,902 10.0% 2020년 51,750 5.8% 2019년 48,936 - 출처: 한국건강기능식품협회, 2022 3) 경기변동의 특성 건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁 업체의 증가와 가격 경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하기 어려운 구도입니다. 이에 따라 유유헬스케어는 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 4) 경쟁상황 국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 격화된 상황이며 수입 브랜드들의 국내시장 유입으로 인해 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 갈수록 소득수준이 향상됨에 따라 웰빙트랜드 인기 증가 및 건강 예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세입니다. 5) 자원조달상의 특성 건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 크며, 대체로 원료 대량 수입, 유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있습니다. 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다. 6) 관계법령 또는 정부의 규제 건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되고 있습니다. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.[유유메디컬스]1) 산업의 특성의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(Interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품부터 MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기까지 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 최근 기술의 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 또한 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성의료기기산업은 세계적으로 평균 수명이 늘어남에 따라 다양한 기업들이 혁신적인 의료기술을 선보이면서 높은 성장률을 가진 시장입니다. 국내 의료기기 시장은 2021년 9조 1천억원으로 202년 대비 21.3% 증가했으며, 지난 5년 동안 시장규모는 연평균 10.2% 성장세를 이어가고 있습니다. (단위 : 조원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 국내 의료기기 시장규모 6.2 6.8 7.8 7.5 9.1 국내 의료기기 생산금액 5.8 6.5 7.3 10.1 13.0 자료출처: 식품의약품안전처, 20223) 경쟁상황 및 경기변동의 특성의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하기 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높은 반면, 가격 탄력성은 낮습니다. 특히, 장기간의 개발과정, 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 투자비의 부담뿐만 아니라 국내 제조업체 및 수입업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성유유메디컬스 주상품인 인공호흡기는 전량해외수입상품으로 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많습니다.[유유건강생활]1) 산업의 특성온라인 유통 및 판매사업은 도매상과 소매상을 거쳐 소비자에게 제품이 전달되는 기존의 상거래 시스템에 비해 도매상과 소매상을 거치지 않고 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 등을 이용해 직접 소비자에게 전달되기 때문에 유통채널이 단순하며 구매의 편리함을 누릴 수 있습니다. 이러한 특징은 소비자에게 더 저렴한 가격으로 제품을 구입할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성온라인 유통 및 판매사업은 경기불황에도 불구하고 최근까지 외형성장세를 이어나가고 있습니다. 통계청 자료에 따르면 온라인 판매 시장은 2007년에서 2010년까지 연평균 16.9%의 증가율을 기록하며 급속하게 성장하였고, 2016년 20.5%, 2017년 20.4%, 2018년 22.6%, 2019년 18.3%, 2020년 19.1%, 2021년 21.0% 증가하여 여전히 전체 소매유통업 성장률에 비해 높은 성장속도를 유지하고 있습니다.3) 경쟁상황 및 경기변동의 특성온라인 유통 및 판매 시장은 경기 상황에 따른 영향을 받을 수 있으나, 그 품목이나 범주가 한정되지 않기에 특정산업에 비하여 그 영향의 폭은 상대적으로 작은 편입니다.TV홈쇼핑의 경우 오프라인 유통업체에 비해 고정된 상품을 취급하지 않으므로 판매 대상의 구성을 자유롭게 변화시킬 수 있어 소비자의 수요변화에 기민하게 대처할 수 있어 경기변화에 따른 영향을 최소화 할 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제84기 3분기 제83기 제82기 2023년 9월 2022년 12월 2021년 12월 [유동자산] 94,095 96,358 98,888 ㆍ현금및현금성자산 18,011 25,839 50,263 ㆍ금융기관예치금 1,000 3,030 - ㆍ매출채권 25,251 21,940 19,528 ㆍ기타수취채권 4,179 2,876 3,265 ㆍ유동금융자산 - 1,909 - ㆍ재고자산 43,253 39,832 25,225 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동자산 2,183 682 394 ㆍ반환제품회수권 218 250 213 [비유동자산] 102,488 98,847 94,097 ㆍ금융기관예치금 7,641 5,567 2,204 ㆍ매출채권 355 494 345 ㆍ기타수취채권 2,847 2,837 2,065 ㆍ비유동금융자산 2,570 234 572 ㆍ유형자산 81,200 80,607 79,672 ㆍ무형자산 3,830 3,717 4,138 ㆍ사용권자산 680 764 669 ㆍ공동기업투자 2,970 3,611 3,260 ㆍ기타비유동자산 395 1,016 1,172 ㆍ이연법인세 자산 - - - 자산총계 196,583 195,205 192,985 [유동부채] 47,273 64,315 30,015 [비유동부채] 28,513 7,516 34,285 부채총계 75,786 71,831 64,300 Ⅰ. 지배기업지분 113,137 116,816 124,281 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,046 [이익잉여금] 23,230 31,396 36,540 [자기주식] (7,152) (6,156) (4,370) [기타자본구성요소] 44,697 39,213 39,863 Ⅱ. 비지배기업지분 7,659 6,558 4,404 자본총계 120,797 123,374 128,685 부채 및 자본총계 196,583 195,205 192,985 구 분 제84기 3분기 제83기 제82기 2023.1.1~2023.09.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 102,601 138,881 115,655 영업이익(손실) 82 (592) 1,200 당기순이익(손실) (4,993) (4,425) (920) ㆍ지배기업주주지분 (6,094) (5,988) (2,214) ㆍ비지배지분 1,101 1,562 1,294 총포괄손익(손실) (4,841) (2,480) (2,732) ㆍ지배기업주주지분 (5,942) (4,634) (4,012) ㆍ비지배지분 1,101 2,154 1,280 기본주당이익(단위: 원) (387) (378) (157) 희석주당이익(단위: 원) (387) (378) (157) 연결에 포함된 회사수 3 2 2 - 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제84기 3분기 제83기 제82기 2023년 9월 2022년 12월 2021년 12월 [유동자산] 84,359 87,134 91,991 ㆍ현금및현금성자산 15,975 22,245 47,057 ㆍ금융기관예치금 - 3,030 - ㆍ매출채권 20,966 18,316 16,089 ㆍ기타수취채권 4,155 3,344 4,284 ㆍ유동금융자산 - 1,909 - ㆍ재고자산 40,854 37,362 23,993 ㆍ당기법인세자산 72 74 25 ㆍ기타유동자산 2,119 604 330 ㆍ반환제품회수권 218 250 213 [비유동자산] 85,867 81,766 78,251 ㆍ금융기관예치금 7,412 5,425 2,158 ㆍ기타수취채권 2,645 2,764 2,850 ㆍ비유동금융자산 2,570 234 572 ㆍ유형자산 65,774 65,018 64,064 ㆍ무형자산 3,315 3,588 4,133 ㆍ사용권자산 693 646 532 ㆍ투자부동산 1,258 1270 965 ㆍ공동기업투자 167 167 167 ㆍ종속기업투자 1,638 1,638 1,638 ㆍ기타비유동자산 395 1,016 1,172 ㆍ이연법인세 자산 - - - 자산총계 170,226 168,900 170,242 [유동부채] 41,421 57,185 23,824 [비유동부채] 24,850 3,983 28,495 부채총계 66,271 61,168 52,319 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,046 [이익잉여금] 16,320 24,048 31,919 [자기주식] (7,005) (6,156) (4,370) [기타자본구성요소] 42,276 37,477 38,126 자본총계 103,954 107,732 117,923 부채 및 자본총계 170,226 168,900 170,242 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제84기 3분기 제83기 제82기 2023.1.1~2023.9.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 76,069 106,071 91,277 영업이익(손실) (2,305) (4,986) (1,610) 당기순이익(손실) (5,657) (8,251) (2,966) 총포괄손익(손실) (5,504) (7,360) (4,750) 기본주당이익(단위: 원) (360) (515) (204) 희석주당이익(단위: 원) (360) (515) (204) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 84 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 83 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 84 기 3분기말 제 83 기말 자산 유동자산 94,094,809,415 96,357,746,320 현금및현금성자산 18,010,839,372 25,838,581,654 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 29,430,199,274 24,816,286,913 기타유동금융자산 1,000,000,000 4,939,054,732 유동재고자산 43,252,931,698 39,832,040,482 기타유동자산 2,182,888,572 681,790,425 반환제품회수권 217,950,499 249,992,114 당기법인세자산 비유동자산 102,488,140,104 98,847,326,468 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,201,919,633 3,330,260,438 기타비유동금융자산 10,210,203,436 5,801,943,786 유형자산 81,199,821,565 80,607,347,335 무형자산 3,830,368,728 3,717,312,468 사용권자산 680,187,365 763,934,388 관계기업투자 2,970,240,065 3,610,535,429 기타비유동자산 395,399,312 1,015,992,624 이연법인세자산 자산총계 196,582,949,519 195,205,072,788 부채 유동부채 47,273,213,687 64,315,528,099 매입채무 및 기타유동채무 19,436,692,310 22,907,800,303 차입금 21,466,619,983 36,882,097,318 유동 리스부채 391,969,941 542,861,545 유동충당부채 2,904,798,045 2,463,691,522 적립충당부채 기타 유동부채 2,641,177,384 1,222,033,506 당기법인세부채 431,956,024 297,043,905 비유동부채 28,513,057,679 7,515,503,277 장기매입채무 및 기타비유동채무 183,916,677 183,916,677 차입금 21,075,824,353 1,600,438,907 비유동 리스부채 330,618,952 250,963,140 기타 비유동 부채 44,900,000 58,200,000 퇴직급여부채 2,118,458,769 1,731,573,383 이연법인세부채 4,759,338,928 3,690,411,170 부채총계 75,786,271,366 71,831,031,376 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 113,137,528,713 116,816,212,370 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 자본잉여금 32,160,811,833 32,160,811,833 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 기타자본구성요소 44,696,673,742 39,213,658,955 이익잉여금(결손금) 23,230,218,750 31,395,871,274 자기주식 (7,151,856,612) (6,155,810,692) 비지배지분 7,659,149,440 6,557,829,042 자본총계 120,796,678,153 123,374,041,412 자본과부채총계 196,582,949,519 195,205,072,788 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 84 기 3분기 제 83 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,090,872,324 102,601,119,951 34,142,287,562 104,142,628,409 매출원가 22,886,534,874 65,037,450,299 22,202,973,703 64,522,889,991 매출총이익 11,204,337,450 37,563,669,652 11,939,313,859 39,619,738,418 판매비와관리비 12,714,864,579 37,481,554,975 12,818,213,799 39,819,140,354 영업이익(손실) (1,510,527,129) 82,114,677 (878,899,940) (199,401,936) 기타이익 245,103,655 392,957,982 99,201,680 549,711,030 기타손실 426,991,525 1,378,868,112 134,136,598 581,753,817 금융수익 259,655,866 1,172,539,265 220,745,248 632,141,643 금융원가 943,797,000 4,081,646,780 1,249,894,931 3,305,237,800 관계기업투자손익 16,245,913 (606,839,364) 124,291,362 322,840,110 법인세비용차감전순이익(손실) (2,360,310,220) (4,419,742,332) (1,818,693,179) (2,581,700,770) 법인세비용(수익) (84,372,281) 573,275,845 (162,408,945) 37,507,891 당기순이익(손실) (2,275,937,940) (4,993,018,177) (1,656,284,234) (2,619,208,661) 기타포괄손익 (8,952,284) 152,348,724 (48,175,573) (89,975,892) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,952,284) 152,348,724 (48,175,573) (89,975,892) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,011,882) (69,579,030) (14,943,335) (49,689,225) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 12,059,598 16,731,922 (33,232,238) (40,286,667) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 205,195,832 총포괄손익 (2,284,890,224) (4,840,669,453) (1,704,459,807) (2,709,184,553) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,731,213,203) (6,094,338,575) (2,085,779,922) (3,778,507,120) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 455,275,263 1,101,320,398 429,495,688 1,159,298,459 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,740,165,487) (5,941,989,850) (2,133,955,495) (3,868,483,012) 포괄손익, 비지배지분 455,275,263 1,101,320,398 429,495,688 1,159,298,459 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (172) (387) (130) (240) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (172) (387) (130) (240) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 39,863,535,879 36,540,363,081 124,281,211,710 4,403,866,458 128,685,078,168 당기순이익(손실) (3,778,507,120) (3,778,507,120) 1,159,298,459 (2,619,208,661) 기타포괄손익 (40,286,667) (49,689,225) (89,975,892) (89,975,892) 확정급여제도의 재측정요소 (49,689,225) (49,689,225) (49,689,225) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (40,286,667) (40,286,667) (40,286,667) 재평가이익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2,033,747,110 2,033,747,110 2,033,747,110 자기주식의 처분(취득) (1,057,878,470) (1,057,878,470) (1,057,878,470) 전환사채의 상환 전환사채의 발행 전환사채의 전환 114,604,891 (114,604,891) 연결범위의 변동 2022.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,428,453,662) 39,708,644,321 30,678,419,626 117,321,103,118 5,563,164,917 122,884,268,035 2023.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 39,213,658,955 31,395,871,274 116,816,212,370 6,557,829,042 123,374,041,412 당기순이익(손실) (6,094,338,575) (6,094,338,575) 1,101,320,398 (4,993,018,177) 기타포괄손익 221,927,754 (69,579,029) 152,348,724 152,348,724 확정급여제도의 재측정요소 (69,579,029) (69,579,029) (69,579,029) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 16,731,922 16,731,922 16,731,922 재평가이익 205,195,832 205,195,832 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2,001,734,920 2,001,734,920 2,001,734,920 자기주식의 처분(취득) 전환사채의 상환 (840,060,000) (840,060,000) (840,060,000) 전환사채의 발행 6,101,147,033 6,101,147,033 6,101,147,033 전환사채의 전환 연결범위의 변동 (996,045,920) (996,045,920) (996,045,920) 2023.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,151,856,612) 44,696,673,742 23,230,218,750 113,137,528,713 7,659,149,440 120,796,678,153 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 84 기 3분기 제 83 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,835,364,305) (4,092,425,903) 당기순이익(손실) (4,993,018,177) (2,619,208,661) 당기순이익조정을 위한 가감 10,018,923,376 8,621,353,491 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (13,213,979,402) (9,795,485,647) 법인세환급(납부) (647,290,102) (299,085,086) 투자활동현금흐름 (2,224,829,192) (4,025,992,482) 이자수취 664,077,492 413,551,698 배당금수취 92,081,800 89,015,115 금융자산의 감소 3,030,000,000 506,000,000 유형자산의 처분 54,906,507 임차보증금의 감소 780,008,589 56,000,000 대여금의 감소 1,500,000,000 기타유동금융자산의 취득 (1,492,939,423) (491,743,897) 매도가능금융자산의 취득 (261,264,600) 대여금의 증가 (1,000,000,000) (500,000,000) 유형자산의 취득 (3,764,779,344) (3,238,800,027) 무형자산의 취득 (521,661,342) (232,369,771) 임차보증금의 증가 (675,621,989) (366,381,000) 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 890,901,482 재무활동현금흐름 3,246,702,873 (6,154,043,501) 차입금의 증가 5,980,000,000 100,000,000 전환사채의 증가 24,310,000,000 이자의지급 396,867,652 259,848,698 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,057,878,470) 차입금의 상환 (3,323,660,000) (2,375,630,000) 배당금지급 (2,001,734,920) (2,033,747,110) 금융리스부채의 지급 (521,034,555) (526,939,223) 전환사채의 감소 (20,800,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,251,658) 63,460,449 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,827,742,282) (14,209,001,437) 기초현금및현금성자산 25,838,581,654 50,263,467,930 기말현금및현금성자산 18,010,839,372 36,054,466,493 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 소유지분율 종속기업 ㈜유유헬스케어(*1) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 45.00% ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 100.00% ㈜유유건강생활(*2) 대한민국 온라인 판매 100.00% 100.00% (*1) 유유헬스케어 지분율은 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여, 종속기업으로 분류 하였습니다.(*2) 유유건강생활은 당분기 중 추가 지분투자로 종속기업에 포함되었습니다. (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 22,736,160 8,354,422 14,381,738 22,553,019 1,950,140 1,950,140 ㈜유유메디컬스 2,827,199 996,898 1,830,301 3,475,813 16,787 16,787 ㈜유유건강생활(*1) 2,549,325 1,795,907 753,418 700,597 (252,876) (252,876) (*1) (주)유유건강생활의 영업성과는 종속회사로 편입된 시점이후 발생한 성과입니다. 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 21,689,828 9,302,853 12,386,975 21,103,081 1,995,829 1,995,829 ㈜유유메디컬스 3,208,287 1,878,862 1,329,425 4,754,371 956,758 956,758 (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 (주)유유건강생활의 지분을 추가 취득함에 따라 신규로 연결대상범위에 포함되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 20,617,682 25,000,921 수출 - - 소 계 20,617,682 25,000,921 제품매출액 내수 75,190,983 72,746,632 수출 320,829 744,022 소 계 75,511,812 73,490,654 기타매출액 내수 6,471,626 5,651,053 합 계 102,601,120 104,142,628 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,666,370 - 23,377,716 - 대손충당금 (1,598,834) - (1,632,863) - 금융리스채권 183,504 354,702 195,548 493,756 미수금 4,197,640 130,274 2,892,294 130,274 대손충당금 (18,481) (130,274) (18,315) (130,274) 미수수익 - - 1,907 - 대여금 6,243 500,000 6,243 500,000 대손충당금 (6,243) (5,000) (6,243) (5,000) 보증금 - 2,352,218 - 2,341,504 합 계 29,430,199 3,201,920 24,816,287 3,330,260 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 25,067,536 21,744,853 소 계 25,067,536 21,744,853 손상채권 1년 이하 92,372 113,505 1년 초과 1,506,462 1,519,358 소 계 1,598,834 1,632,863 합 계 26,666,370 23,377,716 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,792,695 2,225,223 기타(*) 2,405 - 대손충당금(환입) (36,268) (155,676) 채권제각 - - 기말금액 1,758,832 2,069,547 (*) 당기중 사업결합으로 발생한 대손충당금 입니다. 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 1,000,000 4,904,358 4,939,055 2,093,814 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 260,512 - 234,447 사외적립자산(*2) - 5,040,333 - 3,468,683 합 계 1,000,000 10,210,203 4,939,055 5,801,944 (*1) 당 분기말 제31회 전환사채 콜옵션을 별도로 평가하여 2,309,076천원을 비유동파생상품자산으로 인식하였으며, 전기말 제30회 전환사채 콜옵션을 1,909,055원을 유동파생산품 자산으로 인식하였습니다. (주석 14.(4) 참조)(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다.(주석 18참조) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 119,002 116,518 종근당 28,609 23,891 유한양행 67,462 48,506 기타 45,439 45,532 합 계 260,512 234,447 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 234,447 571,978 취득 - 261,265 평가손익(법인세 차감전) 26,065 (51,650) 기말금액 260,512 781,593 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 6,230,119 7,678,311 평가손실충당금 (186,818) (128,305) 제품 10,159,816 10,771,322 평가손실충당금 (43,427) (161,856) 재공품 3,701,773 2,948,569 평가손실충당금 (45,626) (449,255) 원료 21,255,713 14,565,052 평가손실충당금 (140,489) (16,693) 재료 1,166,756 826,884 평가손실충당금 (33,693) (15,682) 미착품 1,188,808 3,813,693 합 계 43,252,932 39,832,040 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (321,738) 787,434 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,827,939 133,099 442,947 753,693 선급비용 354,950 - 238,843 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 2,182,889 395,399 681,790 1,015,993 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 30,380,371 30,380,371 건물 51,661,332 50,559,132 감가상각누계액 (14,878,345) (13,919,158) 정부보조금 (423,400) (431,613) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (956,235) (882,172) 정부보조금 (401,851) (420,155) 기계장치 27,581,241 26,822,225 감가상각누계액 (18,286,867) (18,342,915) 정부보조금 (10,807) (17,755) 차량운반구 256,475 256,475 감가상각누계액 (160,568) (122,571) 공구와기구 10,494,882 10,009,928 감가상각누계액 (7,928,737) (7,044,079) 정부보조금 (2,239) (3,739) 건설중인자산 1,444,385 1,333,188 합 계 81,199,822 80,607,347 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타(*1) 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 36,208,361 70,400 - (950,974) - 1,031,800 36,359,587 구축물 1,127,858 - - (55,759) - - 1,072,099 기계장치 8,461,556 1,580,751 (6,991) (1,268,206) 20,499 495,958 9,283,567 차량운반구 133,904 - - (37,997) - - 95,907 공기구비품 2,962,109 466,673 - (873,295) 8,419 - 2,563,906 건설중인자산 1,333,188 1,646,955 - - - (1,535,758) 1,444,385 합 계 80,607,347 3,764,779 (6,991) (3,186,231) 28,918 (8,000) 81,199,822 (*1) 당기중 사업결합으로 취득한 유형자산 입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - 30,380,371 건물 34,265,862 744,623 - (910,507) 2,856,000 36,955,978 구축물 1,209,447 - - (56,564) - 1,152,883 기계장치 7,535,078 1,692,555 - (1,092,762) 642,670 8,777,541 차량운반구 113,185 63,577 - (33,981) - 142,781 공기구비품 2,714,170 649,945 - (758,422) - 2,605,693 건설중인자산 3,454,434 88,100 - - (3,531,170) 11,364 합 계 79,672,547 3,238,800 - (2,852,236) (32,500) 80,026,611 (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 9,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 2,040,000 시설자금대출 1,349,980 기업은행 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 건물(제천공장) (*1) 연결기업은 서울사옥에 대하여 현대해상화재보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험과 관련하여 하나은행은 1,900,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 연결기업은 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 155,309 50,829 산업재산권 244,687 251,631 시설이용권 2,185,908 2,185,908 기타의무형자산 1,244,464 1,228,944 합 계 3,830,368 3,717,312 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기타(*1) 손상 대체 기말 영업권 50,829 - - 104,480 - - 155,309 산업재산권 251,631 84,444 (63,041) 52,016 (80,363) - 244,687 시설이용권 2,185,908 - - - - - 2,185,908 기타의무형자산 1,228,944 437,217 (429,714) 17 - 8,000 1,244,464 합 계 3,717,312 521,661 (492,755) 156,513 (80,363) 8,000 3,830,368 (*1) 당기중 사업결합으로 취득한 무형자산 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 대 체 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 221,502 63,660 (42,504) - 242,658 시설이용권 2,305,444 83,176 - - 2,388,620 기타의무형자산 1,560,156 85,533 (336,239) 32,500 1,341,950 합 계 4,137,931 232,369 (378,743) 32,500 4,024,057 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 6,421,219천원과 5,981,004천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스(1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 363,539 400,397 763,936 증 감 70,721 313,990 384,711 감가상각 (230,869) (237,591) (468,460) 기말장부금액 203,391 476,796 680,187 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 120,275 548,538 668,813 증 감 462,295 92,565 554,860 감가상각 (250,754) (237,147) (487,901) 기말장부금액 331,816 403,956 735,772 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 793,824 697,754 증감 384,711 554,860 이자비용 65,089 44,792 지급리스료 (521,035) (526,940) 기말장부금액 722,589 770,466 유동리스부채 391,970 521,102 비유동리스부채 330,619 249,364 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 230,869 250,754 차량운반구 237,591 237,147 합 계 468,460 487,901 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 65,089 44,792 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 34,646 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 43,243 36,032 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 2,970,240 50.00% 3,610,535 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 배당금 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,610,535 (606,839) (33,456) 2,970,240 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 배당금 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,260,266 322,840 (44,801) 3,538,305 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 18,707,336 11,462,848 7,244,488 15,970,619 111,137 전분기> (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 21,137,628 13,916,557 7,221,071 15,213,394 671,679 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율(*) 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 7,244,488 41% 2,970,240 2,970,240 (*) 보통주 지분율은 50%이나, 의결권 없는 참가적 상환우선주를 고려한 지분율은 41% 입니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,179,299 - 15,840,532 - 미지급금 9,133,249 183,917 5,454,328 183,917 미지급비용 1,124,144 - 1,612,940 - 합 계 19,436,692 183,917 22,907,800 183,917 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 12,075,000 7,200,000 유동성장기부채 216,660 743,320 현재가치할인차금 (25,040) (25,040) 전환사채 9,200,000 30,000,000 사채할인발행차금 - (49,922) 전환권조정 - (986,261) 소 계 21,466,620 36,882,097 비유동성 장기차입금 1,233,320 1,643,320 현재가치할인차금 (42,881) (42,881) 전환사채 24,500,000 - 사채할인발행차금 (159,373) - 전환권조정 (4,455,242) - 소 계 21,075,824 1,600,439 합 계 42,542,444 38,482,536 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 5.27 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 4.50 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 4.54 5,000,000 - 운영자금 기업은행 4.66 2,000,000 2,000,000 운영자금 우리은행 4.40 - 1,000,000 운영자금 기업은행(*) 3.46 200,000 200,000 운영자금 기업은행 6.76 375,000 - 운영자금 기업은행 6.09 500,000 - 합 계 12,075,000 7,200,000 (*) 동 운영자금 대출의 은행계약이율은 정부에서 2.5% 이자를 부담합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금 하나은행 6.10 - 820,000 시설투자자금(*) 기업은행 1.50~4.13 1,449,980 1,566,640 할인차금 (67,921) (67,921) 소 계 1,382,059 2,318,719 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (216,660) (743,320) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 25,040 25,040 합 계 1,190,439 1,600,439 (*) 동 시설투자자금 대출 일부의 은행계약이율은 정부에서 2.5% 이자를부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (4)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 33,700,000 30,000,000 사채할인발행차금 (159,373) (49,922) 전환권조정 (4,455,242) (986,261) 장부금액 합계 29,085,385 28,963,817 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021-06-15 만기일 2026-06-15 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당기중 20,800,000천원을 소각하여, 당분기말 미상각 잔액은 9,200,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 1,402,439주 입니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,150원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,983,739 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1)당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (4)-3 연결회사가 발행한 전환사채에는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입가능한 콜옵션이 포함되어 있으며, 이를 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 판단하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,909,055 2,950,103 발행 2,309,076 - 평가 (832,055) (1,041,048) 감소 (1,077,000) - 기말 2,309,076 1,909,055 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채 (*) 44,900 58,200 (*) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin PharmaLtd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것입니다. 16. 반품충당부채 및 반환제품회수권연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 249,992 (32,042) 217,950 반품충당부채 2,463,691 441,107 2,904,798 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 212,512 (75) 212,437 반품충당부채 2,347,959 (1,270) 2,346,689 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 907,210 683,918 예수금 340,770 283,976 부가가치세예수금 1,347,834 218,340 예수보증금 35,799 35,799 기타의유동부채 9,564 - 합 계 2,641,177 1,222,033 18. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 10,122,839 12,760,510 사외적립자산의 공정가치(*) (8,004,380) (11,028,936) 합 계 2,118,459 1,731,573 (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,840천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 지배회사는 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산을 적립하였으며, 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 2,127,319 2,036,665 순이자 (543,859) (6,061) 합 계 1,583,460 2,030,604 19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 37,000,000 1,000 원 17,232,351 17,609,191 17,232,351 17,609,191 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 40,000,000 19,824,841 20,201,681 19,824,841 20,201,681 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 884,027 6,155,811 579,149 4,370,575 증가(*1) 168,251 996,046 304,878 1,785,236 자기주식 소각(*2) (200,000) - - - 기말 1,052,278 7,151,857 884,027 6,155,811 (*1) 당기 중 연결범위변동에 따른 취득주식수 및 장부금액이 증가하였습니다.(*2) 2023년 7월 5일에 자사주 200,000주를 소각하였습니다.- 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,056,437) (3,073,169) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 8,215,834 5,200,047 자산재평가이익 15,850,140 15,644,944 기타자본잉여금 21,205,920 18,960,619 합 계 44,696,674 39,213,658 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,593,720 3,356,546 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 16,968,862 25,371,688 합 계 23,230,219 31,395,871 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 27,547,031 81,983,439 26,936,298 79,141,707 상품매출 6,543,841 20,617,681 7,205,990 25,000,921 합 계 34,090,872 102,601,120 34,142,288 104,142,628 지리적 시장 국내 33,960,526 102,280,291 34,097,284 103,398,606 국외 130,346 320,829 45,004 744,022 합 계 34,090,872 102,601,120 34,142,288 104,142,628 수익인식시기 한 시점에 인식 34,090,872 102,601,120 34,142,288 104,142,628 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 26,666,370 23,377,716 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 1,598,834천원, 1,632,863천원 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(*) 17,019,664 48,192,748 16,634,240 45,933,694 상품매출원가 5,866,871 16,844,702 5,568,734 18,589,196 합 계 22,886,535 65,037,450 22,202,974 64,522,890 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 11,146,259 (3,187,632) 3,446,190 (542,704) 원료,재료,상품매입액 8,173,908 47,405,576 12,750,826 47,200,572 급여 8,095,534 21,933,083 6,999,234 20,347,554 퇴직급여 541,342 1,583,460 680,131 2,030,604 복리후생비 487,178 1,531,095 497,335 1,401,026 여비교통비 413,748 1,336,077 502,699 1,394,878 감가상각비 1,219,238 3,654,691 1,163,055 3,340,135 무형자산상각비 183,285 492,755 127,832 378,743 광고선전비 1,474,630 3,381,507 1,425,957 5,447,892 판매촉진비 446,912 1,436,089 531,225 1,460,262 지급수수료 2,457,223 6,254,969 2,250,958 7,357,260 기타비용 962,142 16,697,335 4,645,746 14,525,808 합 계 35,601,399 102,519,005 35,021,188 104,342,030 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,672,014 15,207,692 4,988,043 14,523,595 퇴직급여 375,444 1,085,766 458,664 1,360,913 복리후생비 275,264 887,745 299,668 837,053 여비교통비 406,828 1,324,761 499,270 1,389,332 통신비 43,949 136,286 49,412 142,299 수도광열비 31,109 (10,653) 22,862 165,630 세금과공과 90,349 161,854 88,584 158,862 지급임차료 108,106 269,722 44,709 93,066 소모품비 65,603 374,517 65,967 221,495 지급수수료 1,684,326 4,146,633 1,483,796 5,348,770 광고선전비 1,474,630 3,381,507 1,459,390 5,481,326 도서인쇄비 8,306 23,052 11,724 45,409 접대비 445,685 1,420,878 524,156 1,443,039 운반비 116,871 341,523 115,691 683,953 교육훈련비 45,357 119,082 28,086 122,758 감가상각비 404,923 1,263,985 396,796 1,185,315 보험료 54,493 182,405 51,963 145,362 차량유지비 51,619 146,113 68,570 168,676 수선비 61,454 167,933 7,452 90,300 무형자산상각비 152,827 462,047 127,458 378,369 대손상각비(환입) (56,375) (32,674) (66,005) (155,677) 경상개발비 1,202,083 6,421,219 2,088,647 5,981,004 잡비 - 162 3,311 8,291 합 계 12,714,865 37,481,555 12,818,214 39,819,140 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 144,919 210,255 59,110 135,276 유형자산처분이익 12,000 54,991 - - 염가매수차익 - - - - 잡이익 88,185 127,712 40,092 414,435 합 계 245,104 392,958 99,202 549,711 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 57,743 248,281 128,015 518,332 유형자산처분손실 93 7,076 1 1 기타의 대손상각비 - 579,755 - - 무형자산손상차손 - 80,363 - - 잡손실 369,156 463,393 6,121 63,421 합 계 426,992 1,378,868 134,137 581,754 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 196,607 657,414 157,320 388,576 배당금수익 3 58,626 2 44,215 외환차익 176,013 388,261 27,294 126,776 외화환산이익 (144,391) 1,550 32,682 63,461 금융상품평가이익 31,424 66,688 3,447 9,114 합 계 259,656 1,172,539 220,745 632,142 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 797,796 2,388,220 977,854 2,811,032 외환차손 41,733 432,639 169,653 306,680 외화환산손실 2,295 20,813 87,301 141,970 파생상품평가손실 - 832,055 - - 금융자산평가손실 101,973 407,920 15,087 45,556 합 계 943,797 4,081,647 1,249,895 3,305,238 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 567,430 660,617 법인세추납액 6,959 - 소 계 574,389 660,617 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 1,079,086 (648,488) 자본에 직접 가감되는 항목 (1,080,199) 25,379 소 계 (1,113) (623,109) 법인세비용 573,276 37,508 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분분기순이익(손실) (2,731,213,203) (6,094,338,575) (2,085,779,922) (3,778,507,120) 차감: 우선주배당금 71,221,975 213,665,925 71,221,975 213,665,925 보통주분기순이익(손실) (2,802,435,178) (6,308,004,500) (2,157,001,897) (3,992,173,045) 가중평균유통보통주식수 16,296,073 16,296,073 16,651,939 16,651,939 기본주당순손익 (172) (387) (130) (240) (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 17,232,351 17,232,351 17,232,351 17,232,351 자기주식 (936,278) (936,278) (580,412) (580,412) 합 계 16,296,073 16,296,073 16,651,939 16,651,939 (3) 희석주당순손익 보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 - ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 98,327 79,126 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 - 27,578 수입수수료 - 2,280 상품ㆍ원재료 매입 등 - 7,682 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 14,749 8,002 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 17,550 19,977 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 42,440 46,889 합 계 수익 140,767 155,873 비용 32,299 35,661 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 9,460 7,260 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 - 1,794 매입채무 - 35,034 ㈜유칼릭스 미지급금 1,739 1,605 주식회사 유(U INC.) 미지급금 1,900 1,780 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 538,206 689,304 미수금 62,361 29,390 대여금 - 500,000 합 계 채권 610,027 1,227,748 채무 3,639 38,419 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 2,920,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,570,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 7,250,000천원 입니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 대표이사 1,591,000 1,649,980 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 유유메디컬스 대표이사 1,500,000 875,000 일반대출 유유메디컬스 기업은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,310,294 931,791 퇴직급여 68,064 115,385 합 계 1,378,358 1,047,176 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 12,000,000 9,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 4,524,980 4,524,980 - 할인차금 (67,921) - 합 계 16,524,980 13,457,059 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 5.92 2023.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.50 2024.03.15 3,000,000 3,000,000 하나은행 단기차입금 4.54 2024.05.31 5,000,000 - 기업은행 단기차입금 4.66 2023.12.23 2,000,000 2,000,000 기업은행 단기차입금 6.76 2024.01.13 375,000 - 기업은행 단기차입금 6.09 2024.09.05 500,000 - 기업은행 단기차입금 3.46 2024.09.23 200,000 200,000 우리은행 단기차입금 4.81 2023.06.23 - 1,000,000 기업은행 장기차입금 1.50 2024.12.20 349,980 466,640 1.50 2026.12.20 100,000 100,000 4.13 2028.06.30 1,000,000 1,000,000 하나은행 장기차입금 6.10 2024.12.15 - 820,000 할인차금 (67,921) (67,921) 합 계 13,457,059 9,518,719 당기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참고). (3) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금 융 기 관 보증금액 보증내용 서울보증보험 626,235 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 (4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사 및 임원으로부터 기업은행대출금액 관련하여 1,591,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)유유메디컬스는 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 1,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업의 중요한 소송내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 사건번호 사건명 상대방 당사 지위 소송금액 서울중앙지방법원 2019가합583901 대금반환 등 청구의 소 ㈜소리바다 원고 526,900 서울중앙지방법원 2019가합584812 용역비 ㈜소리바다 피고 457,600 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,010,839 - - - 18,010,839 매출채권및기타채권 32,632,119 - - - 32,632,119 기타금융자산 5,045,333 260,512 3,595,282 - 8,901,127 전환사채콜옵션 - - 2,309,076 - 2,309,076 합 계 55,688,291 260,512 5,904,358 - 61,853,161 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 19,620,609 19,620,609 차입금 - - - 42,542,444 42,542,444 리스부채 - - - 722,589 722,589 기타금융부채 - - - 44,900 44,900 합 계 - - - 62,930,542 62,930,542 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,838,582 - - - 25,838,582 매출채권및기타채권 28,146,547 - - - 28,146,547 기타금융자산 3,473,683 234,447 2,093,814 - 5,801,944 파생결합증권 - - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션 - - 1,909,054 - 1,909,054 합 계 57,458,812 234,447 7,032,868 - 64,726,127 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 23,091,717 23,091,717 차입금 - - - 38,482,536 38,482,536 리스부채 - - - 793,825 793,825 기타금융부채 - - - 58,200 58,200 합 계 - - - 62,426,278 62,426,278 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 657,414 - - - 657,414 배당금수익 - 58,626 - - 58,626 외환차익 - - - 388,261 388,261 외화환산이익 1,550 - - - 1,550 금융자산평가이익 - - 66,688 - 66,688 합 계 658,964 58,626 66,688 388,261 1,172,539 비용 : 이자비용 - - - 2,388,220 2,388,220 외환차손 - - - 432,639 432,639 외화환산손실 - - - 20,813 20,813 금융자산평가손실 - - 407,920 - 407,920 파생상품평가손실 - - 832,055 - 832,055 합 계 - - 1,239,975 2,841,672 4,081,647 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 388,576 - - - 388,576 배당금수익 - 44,215 - - 44,215 외환차익 - - - 126,777 126,777 외화환산이익 63,461 - - - 63,461 금융자산평가이익 - - 9,114 - 9,114 합 계 452,037 44,215 9,114 126,777 632,143 비용 : 이자비용 - - - 2,811,032 2,811,032 외환차손 - - - 306,679 306,679 외화환산손실 - - - 141,970 141,970 금융상품평가손실 - - 45,556 - 45,556 합 계 - - 45,556 3,259,681 3,305,237 30. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,010,839 18,010,839 25,838,582 25,838,582 매출채권및기타채권 32,632,119 32,632,119 28,146,547 28,146,547 기타금융자산 5,045,333 5,045,333 3,473,683 3,473,683 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 260,512 260,512 234,447 234,447 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,904,358 5,904,358 7,032,868 7,032,868 금융자산 합계 61,853,161 61,853,161 64,726,127 64,726,127 금융부채 매입채무및기타채무 19,620,609 19,620,609 23,091,717 23,091,717 차입금 42,542,444 42,542,444 38,482,536 38,482,536 기타금융부채 722,589 722,589 58,200 58,200 리스부채 44,900 44,900 793825 793825 금융부채 합계 62,930,542 62,930,542 62,426,278 62,426,278 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 3,595,282 3,595,282 콜옵션(비유동) - - 2,309,076 2,309,076 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 260,512 - - 260,512 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 3,595,282 3 순자산가액법 - - 전환사채콜옵션 2,309,076 3 이항모형(Goldman-Sachas 모델) 무위험이자율 3.31% 변동성 59.53% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 2,093,814 2,093,814 파생결합증권(유동) - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션(유동) - - 1,909,054 1,909,054 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 253,740 - - 253,740 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 573,276 37,508 이자비용 2,388,220 2,811,032 이자수익 (657,414) (388,576) 퇴직급여 1,583,460 2,030,604 외화환산손실 20,813 141,970 외화환산이익 (1,550) (63,461) 대손상각비(환입) (32,674) (155,677) 감가상각비 3,654,691 3,340,135 무형자산상각비 492,755 378,743 유형자산처분손실 7,076 1 유형자산처분이익 (54,991) - 재고자산평가손실(환입) (321,738) 787,434 지분법이익 606,839 (322,840) 잡손실(이익) (14,619) 32,250 금융상품평가손실 407,920 45,556 금융상품평가이익 (66,688) (9,114) 배당금수익 (58,626) (44,215) 파생상품평가손실 832,055 - 무형자산손상차손 80,363 - 기타의 대손상각비 579,755 - 합계 10,018,923 8,621,353 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,896,504) (723,028) 미수금의 감소(증가) (1,294,228) (1,300,977) 선급금의 감소(증가) (1,368,471) (487,939) 선급비용의 감소(증가) (115,927) (79,447) 재고자산의 감소(증가) (2,198,975) (7,810,635) 반환제품회수권의 감소(증가) 32,042 75 매입채무의 증가(감소) (7,316,897) 1,679,943 미지급금의 증가(감소) 3,497,906 (496,096) 미지급비용의 증가(감소) (529,622) (7,859) 선수금의 증가(감소) 221,871 40,555 예수금의 증가(감소) 38,490 (97,536) 부가세예수금의 증가(감소) 1,130,703 (339,965) 장기선급금의 증가(감소) 40,838 - 기타비유동부채의 증가(감소) 5 - 반품충당부채의 증가(감소) 441,107 (1,270) 적립충당부채의 증가(감소) (6) - 수입보증금 증가(감소) - (500) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (5,014,889) (1,199,095) 사외적립자산의 납입과 지급 1,913,382 1,028,288 자산재평가의 변동 205,196 - 합 계 (13,213,979) (9,795,486) 32. 사업결합 연결기업은 당기 중 (주)유유건강생활을 추가로 인수하여 지분 100% 보유하게 되었으며, 이에 따라 연결기업의 종속기업으로 편입하였습니다. 가. 사업결합시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,258,835 나. 사업결합으로 지불한 이전대가와 취득일 기준 인수한 자산ㆍ부채의 공정가액 및 영업권의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가: 1,258,835 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 유동자산 1,548,573 비유동자산 545,811 자기주식 996,046 유동부채 (1,685,995) 비유동부채 (250,081) 소 계 1,154,355 영업권 104,480 다. 사업결합으로 발생한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가 1,258,835 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 (367,933) 차 감 계 890,902 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 84 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 83 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 84 기 3분기말 제 83 기말 자산 유동자산 84,358,924,186 87,133,922,063 현금및현금성자산 15,975,490,549 22,245,414,917 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 25,120,755,398 21,659,896,408 기타유동금융자산 4,939,054,732 유동재고자산 40,853,875,440 37,362,276,883 기타유동자산 2,119,366,923 603,502,399 당기법인세자산 71,485,377 73,784,610 반환제품회수권 217,950,499 249,992,114 비유동자산 85,866,651,105 81,765,828,975 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,645,169,633 2,763,510,438 기타비유동금융자산 9,981,134,624 5,659,503,711 유형자산 65,774,351,774 65,017,903,060 무형자산 3,314,546,504 3,588,451,367 투자부동산 1,258,233,018 1,269,989,200 사용권자산 693,238,578 645,900,913 관계기업투자 1,804,577,662 1,804,577,662 기타비유동자산 395,399,312 1,015,992,624 이연법인세자산 자산총계 170,225,575,291 168,899,751,038 부채 유동부채 41,420,851,117 57,185,152,397 매입채무 및 기타유동채무 15,359,098,574 18,538,236,725 차입금 20,200,000,000 34,963,817,335 유동 리스부채 435,185,825 471,182,115 유동충당부채 2,914,354,987 2,463,691,522 기타 유동부채 2,512,211,731 748,224,700 당기법인세부채 비유동부채 24,850,413,321 3,982,836,330 장기매입채무 및 기타비유동채무 183,916,677 183,916,677 차입금 19,885,385,446 비유동 리스부채 301,656,917 201,210,139 기타비유동금융부채 44,900,000 58,200,000 퇴직급여부채 이연법인세부채 4,434,554,281 3,539,509,514 기타 비유동 부채 부채총계 66,271,264,438 61,167,988,727 자본 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (7,005,478,242) (6,155,810,692) 기타자본구성요소 42,276,863,898 37,476,624,078 이익잉여금 16,320,432,364 24,048,456,092 자본총계 103,954,310,853 107,731,762,311 자본과부채총계 170,225,575,291 168,899,751,038 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 84 기 3분기 제 83 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,210,069,124 76,069,469,853 25,116,286,325 78,528,735,945 매출원가 15,104,498,799 44,775,345,035 15,200,643,546 45,078,262,068 매출총이익 9,105,570,325 31,294,124,818 9,915,642,779 33,450,473,877 판매비와관리비 11,584,318,928 33,599,403,411 11,987,138,602 37,383,438,653 영업이익(손실) (2,478,748,603) (2,305,278,593) (2,071,495,823) (3,932,964,776) 기타이익 268,990,024 451,980,448 113,553,471 490,692,139 기타손실 428,308,719 1,371,993,177 129,102,288 573,121,197 금융수익 222,945,988 1,140,504,805 222,413,251 692,249,903 금융원가 917,572,414 3,746,919,013 1,208,700,388 3,190,344,710 법인세비용차감전순이익(손실) (3,332,693,724) (5,831,705,530) (3,073,331,777) (6,513,488,641) 법인세비용(수익) (302,127,453) (174,995,752) (392,658,879) (860,977,612) 당기순이익(손실) (3,030,566,271) (5,656,709,778) (2,680,672,898) (5,652,511,029) 기타포괄손익 (8,952,285) 152,348,724 (48,175,573) (89,975,892) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,952,285) 152,348,724 (48,175,573) (89,975,892) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,011,882) (69,579,030) (14,943,335) (49,689,225) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 205,195,832 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 12,059,597 16,731,922 (33,232,238) (40,286,667) 총포괄손익 (3,039,518,556) (5,504,361,054) (2,728,848,471) (5,742,486,921) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (190) (360) (165) (352) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (190) (360) (165) (352) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 38,126,501,002 31,919,154,645 117,922,968,397 당기순이익(손실) (5,652,511,029) (5,652,511,029) 기타포괄손익 (40,286,667) (49,689,225) (89,975,892) 확정급여제도의 재측정요소 (49,689,225) (49,689,225) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (40,286,667) (40,286,667) 재평가이익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2,033,747,110 2,033,747,110 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자기주식의 처분(취득) (1,057,878,470) (1,057,878,470) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 전환사채의 발행 전환사채의 상환 전환사채의 전환 114,604,891 (114,604,891) 종속기업의 취득 2022.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,428,453,662) 37,971,609,444 24,183,207,281 109,088,855,896 2023.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (6,155,810,692) 37,476,624,078 24,048,456,092 107,731,762,311 당기순이익(손실) (5,656,709,778) (5,656,709,778) 기타포괄손익 221,927,754 (69,579,030) 152,348,724 확정급여제도의 재측정요소 (69,579,030) (69,579,030) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 16,731,922 16,731,922 재평가이익 205,195,832 205,195,832 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2,001,734,920 2,001,734,920 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자기주식의 처분(취득) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 전환사채의 발행 6,101,147,033 6,101,147,033 전환사채의 상환 (840,060,000) (840,060,000) 전환사채의 전환 종속기업의 취득 (849,667,550) (682,774,967) (1,532,442,517) 2023.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,005,478,242) 42,276,863,898 16,320,432,364 103,954,310,853 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 84 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 84 기 3분기 제 83 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,673,823,983) (8,293,458,054) 당기순이익(손실) (5,656,709,778) (5,652,511,029) 당기순이익조정을 위한 가감 7,095,064,069 6,514,362,496 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,906,663,892) (9,127,103,681) 법인세환급(납부) (205,514,382) (28,205,840) 투자활동현금흐름 930,676,070 (2,816,311,612) 이자수취 598,590,110 404,013,594 배당금의 수취 92,081,800 89,015,115 매도가능금융자산의 처분 3,030,000,000 506,000,000 유형자산의 처분 54,906,507 대여금의 감소 1,500,000,000 임차보증금의 감소 770,008,589 36,000,000 장기금융상품의 취득 (361,779,423) 금융자산의 증가 (393,373,897) 유형자산의 취득 (3,223,068,072) (2,728,127,453) 무형자산의 취득 (195,775,894) (141,693,371) 대여금의 증가 (1,000,000,000) 임차보증금의 증가 (675,621,989) 종속기업투자주식의 취득 (326,881,000) 매도가능금융자산의 취득 (261,264,600) 지분법적용 투자지분의 취득 사업결합 (341,334,442) 재무활동현금흐름 3,487,475,202 (4,999,904,130) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 전환사채의 증가 24,310,000,000 이자지급 (291,363,657) (126,247,891) 차입금의 상환 (1,305,100,000) 배당금지급 (2,001,734,920) (2,033,747,110) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,057,878,470) 종속기업투자주식의 취득 (1,258,834,500) 전환사채의 감소 (20,800,000,000) 금융리스부채의 지급 (470,591,721) (476,930,659) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,251,658) 63,460,449 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,269,924,369) (16,046,213,347) 기초현금및현금성자산 22,245,414,917 47,057,050,561 기말현금및현금성자산 15,975,490,549 31,010,837,215 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유원상 외 5,638,134 33.10% 157,744 6.08% 유유문화재단 251,160 1.47% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.49% 13,350 0.51% 자기주식 849,678 4.99% 2,600 0.10% 기타 주주 10,209,239 59.94% 2,397,596 92.48% 계 17,032,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,068,122 - 19,436,867 - 대손충당금 (1,285,402) - (1,316,071) - 금융리스채권 183,504 354,702 195,548 493,756 미수금 4,154,676 130,274 2,841,645 130,274 대손충당금 (145) (130,274) - (130,274) 미수수익 - - 1,907 - 대여금 6,243 - 506,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 2,290,468 - 2,269,754 합 계 25,120,755 2,645,170 21,659,896 2,763,510 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 20,782,720 18,120,796 소 계 20,782,720 18,120,796 손상채권 3개월 초과 1년 이하 17,088 34,861 1년 초과 1,268,314 1,281,210 소 계 1,285,402 1,316,071 합 계 22,068,122 19,436,867 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,452,587 1,866,484 대손상각비(환입) (31,546) 2,223 합병으로 인한 증감 1,023 - 기말금액 1,422,064 1,868,707 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) - 4,675,290 4,939,055 1,963,399 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 260,512 - 234,447 사외적립자산(*2) - 5,040,333 - 3,456,658 합 계 - 9,981,135 4,939,055 5,659,504 (*1) 당 분기말 제31회 전환사채 콜옵션을 별도로 평가하여 2,309,076천원을 비유동파생상품자산으로 인식하였으며, 전기말 제30회 전환사채 콜옵션을 1,909,055원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다. (주석 15.(3) 참조)(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다.(주석 19참조) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 119,002 116,518 종근당 28,609 23,891 유한양행 67,462 48,506 기타 45,439 45,532 합 계 260,512 234,447 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 234,447 1,100,826 평가손익(법인세 차감전) 26,065 - 기말금액 260,512 1,100,826 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,447,708 6,919,693 평가손실충당금 (138,695) (80,181) 제품 9,873,895 10,231,668 평가손실충당금 (43,427) (161,856) 재공품 3,477,783 2,766,872 평가손실충당금 (45,626) (449,255) 원료 20,454,192 13,850,679 평가손실충당금 (140,489) (16,693) 재료 813,420 503,339 평가손실충당금 (33,693) (15,682) 미착품 1,188,807 3,813,693 합 계 40,853,875 37,362,277 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (321,738) 86,128 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,828,671 133,099 427,633 753,693 선급비용 290,696 - 175,869 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 합 계 2,119,367 395,399 603,502 1,015,993 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 25,992,657 25,992,657 건물 44,179,869 43,110,669 감가상각누계액 (14,160,958) (13,341,567) 정부보조금 (423,400) (431,613) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (956,235) (882,172) 정부보조금 (401,851) (420,155) 기계장치 21,270,485 21,354,933 감가상각누계액 (15,592,521) (16,678,723) 정부보조금 (10,807) (17,755) 차량운반구 44,651 44,651 감가상각누계액 (42,554) (39,411) 공기구비품 9,724,278 9,272,435 감가상각누계액 (7,470,469) (6,688,155) 기타의유형자산 670,114 - 감가상각누계액 (630,113) - 건설중인자산 1,151,021 1,311,924 합 계 65,774,352 65,017,903 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 대체 기말 토지 25,992,657 - - - - - 25,992,657 건물 29,337,490 47,300 - (811,179) - 1,021,900 29,595,511 구축물 1,127,858 - - (55,759) - - 1,072,099 기계장치 4,658,455 1,435,152 (9) (864,499) - 438,058 5,667,157 차량운반구 5,240 - - (3,143) - - 2,097 공구와기구 2,584,279 433,562 - (774,132) 10,100 - 2,253,809 기타의유형자산 - - - - 40,001 - 40,001 건설중인자산 1,311,924 1,307,055 - - - (1,467,958) 1,151,021 합 계 65,017,903 3,223,069 (9) (2,508,712) 50,101 (8,000) 65,774,352 (*) 당분기 합병으로 인한 증감이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 26,237,869 - - - - 26,237,869 건물 27,284,445 744,623 - (772,641) 2,856,000 30,112,427 구축물 1,209,447 - - (56,563) - 1,152,884 기계장치 3,587,199 1,464,700 - (705,666) 520,500 4,866,733 차량운반구 9,430 - - (3,143) - 6,287 공구와기구 2,359,620 518,804 - (663,055) - 2,215,369 건설중인자산 3,376,500 - - - (3,376,500) - 합 계 64,064,510 2,728,127 - (2,201,068) - 64,591,569 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 9,000,000 하나은행 건물(서울사옥)(*1) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 기업은행 건물(제천공장) (*1) 당사는 서울사옥에 대하여 현대해상화재보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험과 관련하여 하나은행은 1,900,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 297,401 375,579 시설이용권 2,102,732 2,102,732 기타의무형자산 914,414 1,110,140 합 계 3,314,547 3,588,451 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 손상 기타(*) 대체 기 말 산업재산권 375,579 84,068 (81,899) (80,363) 16 - 297,401 시설이용권 2,102,732 - - - - - 2,102,732 기타의무형자산 1,110,140 111,708 (350,118) - 34,684 8,000 914,414 합 계 3,588,451 195,776 (432,017) (80,363) 34,700 8,000 3,314,547 (*) 당분기 합병으로 인한 증감이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 387,912 63,660 - (74,351) 377,221 시설이용권 2,305,444 - - - 2,305,444 기타의무형자산 1,439,347 78,033 - (305,395) 1,211,985 합 계 4,132,703 141,693 - (379,746) 3,894,650 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 6,076,517천원과 5,855,934천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 789,582 789,582 건물 626,996 626,996 감가상각누계액 (158,345) (146,590) 합 계 1,258,233 1,269,989 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 789,582 - - 789,582 건물 480,406 - (11,755) 468,651 합 계 1,269,988 - (11,755) 1,258,233 (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 544,370 - - 544,370 건물 420,416 - (9,963) 410,453 합 계 964,786 - (9,963) 954,823 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 39,285 38,014 운영비용(*) (17,398) (13,649) 합 계 21,887 24,365 (*) 당분기 운영비용은 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 333,748 312,153 645,901 증감 70,722 313,991 384,713 합병으로 인한 증감 - 83,856 83,856 감가상각 (213,281) (207,950) (421,231) 기말장부금액 191,189 502,050 693,239 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 100,209 432,234 532,443 증감 460,040 109,273 569,313 감가상각 (234,909) (206,129) (441,038) 기말장부금액 325,340 335,378 660,718 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 672,392 559,317 증감 384,713 569,313 합병으로 인한 증감 88,592 - 이자비용 61,738 42,143 지급리스료 (470,592) (476,931) 기말장부금액 736,843 693,842 유동리스부채 435,186 476,060 비유동리스부채 301,657 217,782 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 213,281 234,909 차량운반구 207,950 206,129 합 계 421,231 441,038 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 61,738 42,143 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 34,646 21,846 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 33,405 28,921 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 종속기업 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 합 계 1,804,578 1,804,578 (*1) 당사의 보통주 지분율이 과반수 미만이며, 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이존재하여, 종속기업으로 분류 하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,272,737 - 12,962,553 - 미지급금 8,242,724 183,917 4,677,752 183,917 미지급비용 843,638 - 897,932 - 합 계 15,359,099 183,917 18,538,237 183,917 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 11,000,000 6,000,000 전환사채 9,200,000 30,000,000 사채할인발행차금 - (49,922) 전환권조정 - (986,261) 소 계 20,200,000 34,963,817 비유동성 전환사채 24,500,000 - 사채할인발행차금 (159,373) - 전환권조정 (4,455,242) - 소 계 19,885,385 - 합 계 40,085,385 34,963,817 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 5.27 1,000,000 1,000,000 하나은행 4.50 3,000,000 3,000,000 하나은행 4.54 5,000,000 - 기업은행 4.66 2,000,000 2,000,000 합 계 11,000,000 6,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 33,700,000 30,000,000 사채할인발행차금 (159,373) (49,922) 전환권조정 (4,455,242) (986,261) 장부금액 합계 29,085,385 28,963,817 (3)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021-06-15 만기일 2026-06-15 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1)당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당기중 20,800,000천원을 소각하여, 당분기말 미상각 잔액은 9,200,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 1,402,439주 입니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,150원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,983,739 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1)당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (3)-3 당사가 발행한 전환사채에는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입가능한 콜옵션이 포함되어 있으며, 이를 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 판단하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,909,055 2,950,103 발행 2,309,076 - 평가 (832,055) (1,041,048) 감소 (1,077,000) - 기말 2,309,076 1,909,055 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비유동 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채 (*) 44,900 58,200 (*) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin PharmaLtd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다. 17. 반품충당부채 및 반환제품회수권당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 249,992 (32,042) 217,950 반품충당부채 2,463,691 441,107 2,904,798 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 212,512 (75) 212,437 반품충당부채 2,347,959 (1,270) 2,346,689 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 832,065 280,703 예수금 296,514 213,382 부가가치세예수금 1,347,834 218,340 예수보증금 35,799 35,799 합 계 2,512,212 748,224 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 7,904,011 10,940,593 사외적립자산의 공정가치(*) (7,904,011) (10,940,593) 합 계 - - (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,840천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: . 당기근무원가 1,639,346 1,364,107 순이자 (543,859) (6,061) 합 계 1,095,487 1,358,046 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 37,000,000 1,000 원 17,232,351 17,609,191 17,232,351 17,609,191 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 40,000,000 19,824,841 20,201,681 19,824,841 20,201,681 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 884,027 6,155,811 579,149 4,370,575 증가 - - 304,878 1,785,236 합병으로 인한 증감 168,251 849,667 - - 자기주식 소각(*1) (200,000) - - - 기말 852,278 7,005,478 884,027 6,155,811 (*1) 2023년 7월 5일에 자사주 200,000주를 소각하였습니다.- 당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,791,982) (3,069,979) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 8,215,833 5,200,048 자산재평가이익 14,755,446 14,550,250 기타자본잉여금 19,616,350 18,315,088 합 계 42,276,864 37,476,624 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,556,720 3,356,546 임의적립금 (*2) 2,667,636 2,667,637 미처분이익잉여금 10,096,076 18,024,273 합 계 16,320,432 24,048,456 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 19,394,320 59,752,877 18,772,326 58,313,685 상품매출 4,815,749 16,316,593 6,343,960 20,215,051 합 계 24,210,069 76,069,470 25,116,286 78,528,736 지리적 시장 국내 24,079,723 75,748,641 25,071,283 77,784,714 국외 130,346 320,829 45,003 744,022 합 계 24,210,069 76,069,470 25,116,286 78,528,736 수익인식시기 한 시점에 인식 24,210,069 76,069,470 25,116,286 78,528,736 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 24,210,069 76,069,470 25,116,286 78,528,736 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총매출채권(*) 22,068,122 19,436,867 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 1,285,402천원, 1,316,071천원 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 30,594,124 29,187,294 상품매출원가 14,181,221 15,890,968 합 계 44,775,345 45,078,262 (*) 상기 제품매출원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 11,653,799 (3,491,599) 3,041,260 (341,477) 원료,재료,상품매입액 2,670,980 34,908,499 8,699,031 34,978,188 급여 6,678,724 17,966,449 5,661,842 16,636,770 퇴직급여 365,162 1,095,487 452,682 1,358,046 복리후생비 274,438 875,119 296,605 828,460 여비교통비 369,831 1,175,644 480,257 1,299,892 감가상각비 997,804 2,941,698 926,588 2,652,068 무형자산상각비 167,599 432,017 127,033 379,746 광고선전비 1,357,869 3,179,280 1,456,084 5,447,892 판매촉진비 및 접대비 403,892 1,273,040 484,719 1,355,681 지급수수료 1,628,236 3,814,542 1,591,425 5,554,078 기타비용 120,484 14,204,572 3,970,256 12,312,357 합 계 26,688,818 78,374,748 27,187,782 82,461,701 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,202,328 13,756,863 4,526,675 13,215,662 퇴직급여 292,130 876,390 362,146 1,086,437 복리후생비 218,264 687,177 248,955 691,547 여비교통비 363,033 1,164,680 477,012 1,294,743 통신비 38,429 121,233 44,296 130,809 수도광열비 30,838 -13,282 22,478 164,535 세금과공과 83,139 148,762 85,945 149,874 지급임차료 87,176 203,660 39,916 78,219 소모품비 60,520 216,401 62,963 204,412 지급수수료 1,564,828 3,472,439 1,440,137 5,201,412 광고선전비 1,357,869 3,179,280 1,456,084 5,447,892 도서인쇄비 3,711 16,275 4,299 15,567 접대비 403,379 1,270,983 483,832 1,353,574 운반비 115,739 336,517 114,822 680,844 교육훈련비 41,539 112,213 27,958 117,361 감가상각비 392,606 1,190,292 377,526 1,138,678 보험료 42,718 145,074 43,994 117,653 차량유지비 36,987 100,233 45,467 124,904 수선비 61,454 167,933 7,452 89,900 무형자산상각비 137,141 401,309 126,659 379,372 대손상각 (5,916) (31,546) (64,732) (155,888) 경상개발비 1,056,407 6,076,517 2,053,255 5,855,932 합 계 11,584,319 33,599,403 11,987,139 37,383,439 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 159,368 239,789 72,080 148,846 임대수익 13,095 39,285 13,095 38,014 유형자산처분이익 12,000 54,991 - - 잡이익 84,527 117,915 28,378 303,832 합 계 268,990 451,980 113,553 490,692 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 57,743 248,281 128,015 518,332 기타의 대손상각비 - 579,755 - - 무형자산손상차손 - 80,363 - - 유형자산처분손실 93 93 1 1 잡손실 370,473 463,501 1,086 54,788 합 계 428,309 1,371,993 129,102 573,121 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 164,605 596,683 158,988 403,893 외환차익 171,305 383,502 27,295 126,767 외화환산이익 (144,391) 1,550 32,683 63,461 배당금수익 3 92,082 1 89,015 금융자산평가이익 31,424 66,688 3,446 9,114 종속기업투자주식처분이익 - - - - 합 계 222,946 1,140,505 222,413 692,250 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 774,462 2,278,349 937,176 2,699,638 외환차손 38,843 427,696 169,136 303,181 외화환산손실 2,295 20,813 87,301 141,970 파생상품평가손실 - 832,055 - - 금융상품평가손실 101,972 188,006 15,087 45,556 합 계 917,572 3,746,919 1,208,700 3,190,345 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 - - 법인세추납액 - - 소 계 - - 이연법인세비용: - 일시적차이의 발생과 소멸 1,134,869 (886,355) 자본에 직접 가감되는 항목 (1,309,864) 25,379 소 계 (174,995) (860,978) 법인세비용(수익) (174,995) (860,978) 유효세율 - - (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (3,030,566,271) (5,656,709,778) (2,680,672,898) (5,652,511,029) 차감: 우선주배당금 71,221,975 213,665,925 71,221,975 213,665,925 보통주분기순이익(손실) (3,101,788,246) (5,870,375,703) (2,751,894,873) (5,866,176,954) 가중평균유통보통주식수 16,296,073 16,296,073 16,651,939 16,651,939 기본주당순손익 (190) (360) (165) (352) (1)-2 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 17,232,351 17,232,351 17,232,351 17,232,351 자기주식 (936,278) (936,278) (580,412) (580,412) 합 계 16,296,073 16,296,073 16,651,939 16,651,939 (2) 희석주당손익당분기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황1) 당분기말 현재 당사는 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 - ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 - 5,943 임대수입 35,307 34,078 상품ㆍ원재료 매입 등 191,714 233,527 수입수수료 29,534 13,570 ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 6,066 4,090 임대수입 3,978 3,936 이자수익 5,510 24,855 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 98,327 79,126 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 - 27,578 수입수수료 - 2,280 상품ㆍ원재료 매입 등 - 7,682 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 13,130 8,002 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 6,450 19,977 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 42,440 46,889 합 계 수익 221,162 242,345 비용 211,294 269,188 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 미수금 4,425 4,425 매입채무 - 61,237 ㈜유유메디컬스 대여금 - 500,000 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 9,460 7,260 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 - 1,794 매입채무 - 35,034 ㈜유칼릭스 미지급금 1,585 1,564 주식회사 유(U INC.) 미지급금 850 530 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 538,206 689,304 미수금 62,361 29,390 합 계 채권 614,452 1,232,173 채무 2,435 98,365 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타의특수관계자 대표이사 등특수관계자 지분매입(*) 1,258,835 261,265 (*) 당분기 및 전분기 중 대표이사 등 특수관계자로부터 (주)유유건강생활 일부지분을 매입하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 ㈜유유메디컬스 500,000 - (500,000) - 종속기업 ㈜유유건강생활 - 1,000,000 (1,000,000) - ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 ㈜유유메디컬스 1,500,000 - - 1,500,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 2,920,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,570,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 7,250,000천원 입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 697,699 475,916 퇴직급여 25,576 58,673 합 계 723,275 534,589 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 12,000,000 9,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 2,000,000 2,000,000 - 합 계 14,000,000 11,000,000 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기(년) 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 5.27 2023.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.50 2024.03.15 3,000,000 3,000,000 하나은행 단기차입금 4.54 2024.05.31 5,000,000 - 기업은행 단기차입금 4.66 2023.12.23 2,000,000 2,000,000 합 계 11,000,000 6,000,000 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 567,550 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 30. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 15,975,491 - - - 15,975,491 매출채권및기타채권 27,765,925 - - - 27,765,925 기타금융자산 5,045,333 260,512 2,366,214 - 7,672,059 전환사채콜옵션 - - 2,309,076 - 2,309,076 금융자산 합계 48,786,749 260,512 4,675,290 - 53,722,551 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,543,015 15,543,015 차입금 - - - 40,085,385 40,085,385 기타금융부채 - - - 44,900 44,900 리스부채 - - - 736,843 736,843 금융부채 합계 - - - 56,410,143 56,410,143 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 22,245,415 - - - 22,245,415 매출채권및기타채권 24,423,407 - - - 24,423,407 기타금융자산 3,461,658 234,447 1,963,399 - 5,659,504 파생결합증권 - - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션 - - 1,909,054 - 1,909,054 합 계 50,130,480 234,447 6,902,453 - 57,267,380 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 18,722,153 18,722,153 차입금 - - - 34,963,817 34,963,817 기타금융부채 - - - 58,200 58,200 리스부채 - - - 672,392 672,392 합 계 - - - 54,416,562 54,416,562 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 596,683 - - - 596,683 배당금수익 - 92,082 - - 92,082 외환차익 - - - 383,502 383,502 외화환산이익 - - - 1,550 1,550 금융자산평가이익 - - 66,688 - 66,688 합 계 596,683 92,082 66,688 385,052 1,140,505 비용 : 대손상각비 (31,546) - - - (31,546) 이자비용 - - - 2,278,349 2,278,349 외환차손 - - - 427,696 427,696 외화환산손실 - - - 20,813 20,813 금융자산평가손실 - - 188,006 - 188,006 파생상품평가손실 - - 832,055 - 832,055 합 계 (31,546) - 1,020,061 2,726,858 3,715,373 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 403,893 - - - 403,893 배당금수익 - 89,015 - - 89,015 외환차익 - - - 126,767 126,767 외화환산이익 63,461 - - - 63,461 금융자산평가이익 - - 9,114 - 9,114 합 계 467,354 89,015 9,114 126,767 692,250 비용 : 대손상각비 (155,888) - - - (155,888) 이자비용 - - - 2,699,638 2,699,638 외환차손 - - - 303,180 303,180 외화환산손실 - - - 141,970 141,970 금융자산평가손실 - - 45,556 - 45,556 합 계 (155,888) - 45,556 3,144,788 3,034,456 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 66,271,264 61,167,989 현금및현금성자산차감 (15,975,491) (22,245,415) 순부채 (A) 50,295,773 38,922,574 자본총계 (B) 103,954,311 107,731,762 부채비율 (A) / (B) 48.38% 36.13% 32. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,975,491 15,975,491 22,245,415 22,245,415 매출채권및기타채권 27,765,925 27,765,925 24,423,407 24,423,407 기타금융자산 5,045,333 5,045,333 3,461,658 3,461,658 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 260,512 260,512 234,447 234,447 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,675,290 4,675,290 6,902,453 6,902,453 금융자산 합계 53,722,551 53,722,551 57,267,380 57,267,380 금융부채 매입채무및기타채무 15,543,015 15,543,015 18,722,153 18,722,153 차입금 40,085,385 40,085,385 34,963,817 34,963,817 리스부채 736,843 736,843 672,392 672,392 기타금융부채 44,900 44,900 58,200 58,200 금융부채 합계 56,410,143 56,410,143 54,416,562 54,416,562 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 2,366,214 2,366,214 전환사채콜옵션(비유동) - - 2,309,076 2,309,076 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 260,512 - - 260,512 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 2,366,214 3 순자산가액법 - - 전환사채콜옵션 2,309,076 3 이항모형(Goldman-Sachas 모델) 무위험이자율 3.31% 변동성 59.53% (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 1,963,399 1,963,399 파생결합증권(유동) - 3,030,000 - 3,030,000 전환사채콜옵션(유동) - - 1,909,054 1,909,054 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - - - 상장주식 234,447 - - 234,447 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(이익) (174,996) (860,978) 이자비용 2,278,349 2,699,638 이자수익 (596,683) (403,893) 배당금수익 (92,082) (89,015) 퇴직급여 1,095,487 1,358,046 외화환산손실 20,813 141,970 외화환산이익 (1,550) (63,461) 대손상각비(환입) (31,546) (155,888) 감가상각비 2,941,698 2,652,068 무형자산상각비 432,017 379,746 유형자산처분손실 93 1 유형자산처분이익 (54,991) - 재고자산평가손실(환입) (321,738) 787,434 잡이익 (13,298) - 잡손실 - 32,252 금융자산평가손실 188,006 45,556 금융자산평가이익 (66,688) (9,114) 무형자산손상차손 80,363 - 기타의 대손상각비 579,755 - 파생상품평가손실 832,055 - 합계 7,095,064 6,514,362 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,391,398) (762,424) 미수금의 감소(증가) (1,298,522) (1,290,906) 선급금의 감소(증가) (1,329,276) (478,663) 선급비용의 감소(증가) (114,646) (79,102) 재고자산의 감소(증가) (2,470,890) (6,948,634) 반환제품회수권의 감소(증가) 32,042 75 매입채무의 증가(감소) (7,046,978) 1,150,314 미지급금의 증가(감소) 3,409,767 (562,013) 선수금의 증가(감소) 547,211 114,045 예수금의 증가(감소) 78,543 (101,157) 미지급비용의 증가(감소) (58,362) 215,153 부가세예수금의 증가(감소) 1,116,164 (339,965) 수입보증금의 증가(감소) (500) 반품충당부채의 증가(감소) 441,107 (1,270) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (4,939,998) (1,070,345) 사외적립자산의 납입과 지급 1,913,382 1,028,288 자산재평가의 증가 205,196 - 적립충당부채의 증가(감소) (6) - 합계 (11,906,664) (9,127,104) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제84기 3분기 제83기 제82기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -6,094 -5,988 -2,213 (별도)당기순이익(백만원) -5,657 -8,251 -2,966 (연결)주당순이익(원) -387 -378 -157 현금배당금총액(백만원) - 2,002 2,033 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.3 우선주 - 1.4 1.1 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 105 105 우선주 - 110 110 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 우선주의 현금배당금은 1우선주 기준이며, 2우선주의 배당금도 1우선주의배당금과 같지만 2우선주의 현금배당 수익률은 제83기(0.7%), 제82기(0.6%)입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 29 1.4 1.6 주1) 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 55기(1994년) 부터입니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.4%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.0%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.7%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 0.9%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000 유유제약 보통주 2022년 06월 15일~ 2026년 06월 15일 100 6,560 9,200 1,402,439 - 제31회무보증사모전환사채 31회차 2023년 05월 22일 2028년 05월 22일 24,500 유유제약 보통주 2024년 05월 22일~ 2028년 04월 22일 100 6,150 24,500 3,983,739 - 합 계 - - - 54,500 - - - - 33,700 5,386,178 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0.0% - 2026년 06월 15일 미상환 - 유유제약 회사채 사모 2023년 05월 22일 24,500 0.0% - 2028년 05월 22일 미상환 -