유유제약 분기보고서 (2021.09)
3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제82기 3분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	4,291	25%	KD Pharma	수입

은행엽엑스	4,343	26%	Schwabe	수입

기타	6,694	35%	-	-

재료	단지함	761	7.2%	성원피앤아이외	국내

타지함	90	0.8%	영동판지산업외	국내

라미네이션	29	0.3%	진우아이앤피	국내

라벨	74	0.7%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	101	1.1%	파머플라텍외	국내

기타	671	6.4%	-	-

소 계	17,054	71.14%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	WPC	102	1.48%	콩코드상사	국내

기타	4,760	68.81%	아이비티 외	국내

재료	용기	483	6.98%	세창플라스틱 외	국내

기타	1,572	22.73%	옥수 외	국내

소계	6,917	28.86%	-	-

합 계	23,971	100.00%	-	-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제82기 3분기	제81기	제80기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	115,718	91,964	84,226

염산메트포르민	31,274	30,404	-

유유헬스케어(건강기능식품)	WPH	16,200	16,200	16,200

토마토추출물	520,000	480,000	480,000

(3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거※ 생산능력의 산출근거

① 산출기준

생산가능 배치수량을 총 생산가능 수량의 계산

② 산출방법실제생산 배치수량/생산가능 배치수량

가. 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위:unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	78,000,000	48,139,606	61.7%

연질캡슐 1	31,200,000	36,834,650	118.0%

연질캡슐 2	19,500,000	11,366,550	58.2%

연고제	507,000	84,346	16.6%

합 계	129,207,000	96,425,152	74.6%

- 유유헬스케어(종속기업) (단위:unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	428,400,000	447,803,700	104.5%

스틱	132,300,000	125,433,200	94.8%

하드캡슐	56,700,000	60,802,000	107.2%

합 계	617,400,000	634,038,900	102.7%

나. 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제82기 3분기	제81기	제80기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	8,650	10,713	8,831

나정	945	834	974

연질캅셀	13,257	16,199	13,382

주사제	968	1,491	602

의약외품	630	1,489	633

기타	533	1,707	1,675

소계	24,983	32,433	26,097

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	17,667	18,061	12,167

소계	17,667	18,061	12,167

합 계	42,650	50,494	38,264

(4) 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당분기 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	30,380,371	30,380,371

건물	46,958,508	46,958,508

감가상각누계액	(12,399,146)	(11,518,645)

구축물	2,324,467	2,324,467

감가상각누계액	(772,683)	(702,585)

정부보조금	(355,752)	(370,497)

기계장치	24,172,202	22,677,230

감가상각누계액	(16,638,564)	(15,697,151)

정부보조금	(29,334)	(36,281)

차량운반구	201,549	201,549

감가상각누계액	(108,878)	(87,775)

공기구비품	8,439,234	7,974,382

감가상각누계액	(5,854,218)	(5,191,497)

정부보조금	(6,239)	(7,739)

건설중인자산	1,984,963	202,800

합 계	78,296,480	77,107,137

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타(*) 기말 토지 30,380,371 - - - - - 30,380,371 건물 35,439,863 - - (880,501) - - 34,559,362 구축물 1,251,385 - - (55,353) - - 1,196,032 기계장치 6,943,798 1,046,180 (6,070) (943,626) - 464,021 7,504,303 차량운반구 113,774 - - (21,103) - - 92,671 공기구비품 2,775,146 464,851 - (661,220) - - 2,578,777 건설중인자산 202,800 2,279,438 - - - (497,274) 1,984,964 합 계 77,107,137 3,790,469 (6,070) (2,561,803) - (33,253) 78,296,480 (*) 재고자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 17,897,252 - - - - 17,897,252 건물 29,318,254 - - (743,828) - 28,574,426 구축물 1,261,421 58,270 - (53,704) - 1,265,987 기계장치 4,187,010 308,558 (1) (601,200) - 3,894,367 차량운반구 17,811 - - (3,142) - 14,669 공구와기구 2,273,738 879,860 (98,633) (522,446) 2,532,519 건설중인자산 416,000 - - - (416,000) - 합 계 55,371,486 1,246,688 (98,634) (1,924,320) (416,000) 54,179,220 (*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (5) 진행중인 투자 및 향후 투자계획 - 보고서 제출일 현재 당사 제천공장 물류창고 증축을 진행중이며, 총 투자비는 약 54억, 공사기간은 2022년 4월 까지입니다. 상기 금액 및 일자 공사진행 상황에 따라 변경 될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제82기 3분기 제81기 제80기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 맥스마빌 외 20,475 24.23% 27,536 28.06% 28,111 30.9% 나정 마빌정 외 1,625 1.92% 1,931 1.97% 2,110 2.3% 연질캅셀 본키캅셀 외 24,322 28.78% 28,357 28.90% 24,022 26.4% 주사제 타나민주 외 2,474 2.93% 4,756 4.85% 5,486 6.0% 의약외품 유판씨정 외 694 0.82% 1,335 1.36% 555 0.6% 기타 베노플러스겔 외 1,596 1.89% 2,657 2.71% 3,344 3.7% 상품 기타 피지오머 외 15,438 18.27% 14,645 14.93% 15,097 16.6% 기타 기타 기타 120 0.14% - - 233 0.3% 소 계 66,744 78.98% 81,217 82.77% 78,958 86.9% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 지플렉스 외 17,724 20.97% 17,637 17.97% 12,104 13.3% 상품 기타 황보력 외 23 0.03% 62 0.06% 63 0.1% 소 계 17,747 21.00% 17,699 18.04% 12,167 13.4% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 616 0.73% 27 0.03% - - 소 계 616 0.73% 27 0.03% - - 내부거래 제거 (599) (0.71%) (823) (0.84%) (247) (0.3%) 합 계 84,508 100.00% 98,120 100.00% 90,878 100.0% (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 나. 판매경로 ①국내 구 분 도매 직납 수탁 수출 기타 합계 판매비율 53.2 % 12.5 % 29.5 % 1.1 % 3.7 % 100.0 % ②국외 : 동남아 영업부 조직도.jpg 영업부 조직도 다. 판매방법 및 조건 ①현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ②방문판매 및 방문수금③수금비율: 현금(43.5%), 어음(10.3%), 카드(46.2%)④고려택배 위탁배송⑤제품의 BAR CODE화 라. 판매전략 ①전문지광고 및 대중매체 광고의 활성화 ②제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③현장중심의 방문판매와 retail 및 방문수금④활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤해외 신시장개척 노력 등마. 수주사항(해당사항 없음) 5. 위험관리 및 파생거래 (1)시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 53,222,308 - - - 53,222,308 매출채권및기타채권 25,621,138 - - - 25,621,138 기타금융자산 5,000 580,252 2,311,037 - 2,896,289 금융자산 합계 78,848,446 580,252 2,311,037 - 81,739,735 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 16,191,487 16,191,487 차입금 - - - 36,227,503 36,227,503 리스부채 - - - 804,037 804,037 기타금융부채 - - - 24,100 24,100 금융부채 합계 - - - 53,247,127 53,247,127 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 20,322,824 - - - 20,322,824 매출채권및기타채권 22,296,887 - - - 22,296,887 기타금융자산 5,000 668,553 1,871,713 - 2,545,266 합 계 42,624,711 668,553 1,871,713 - 45,164,977 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 10,470,471 10,470,471 차입금 - - - 18,980,317 18,980,317 리스부채 - - - 969,614 969,614 기타금융부채 - - - 24,692 24,692 합 계 - - - 30,445,094 30,445,094 가. 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.다. 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.라. 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 마. 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 63,545,629 37,864,566 현금및현금성자산차감 (53,222,308) (20,322,824) 순부채 (A) 10,323,321 17,541,742 자본총계 (B) 132,097,025 117,036,441 부채비율 (A) / (B) 7.81% 14.99% (2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -당사는 2021년 6월 15일에 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 8,640원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,472,222 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등가.라이센스아웃(License-out) 계약(해당사항 없음)나. 라이센스인(License-in) 계약(해당사항 없음)다. 기타판매계약 ①계약상대방 알보젠코리아 ②계약내용 에비스타정, 본듀오정 공동판매 및 독점유통 계약의 건 ③대상지역 대한민국 ④계약기간 2021년 1월 25일~2024년 12월 31일 ⑤총 계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑥지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑦계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑧회계처리방법 - ⑨대상기술 - ⑩개발 진행경과 - ⑪기타사항 - ①계약상대방 한국노바티스 ②계약내용 라미실(Lamisil), 레스콜(Lescol), 테그레톨(Tegretol) 독점판매 및 유통 계약의 건 ③대상지역 대한민국 ④계약기간 2021년 8월 1일~2024년 7월 31일 ⑤총 계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑥지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑦계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑧회계처리방법 - ⑨대상기술 - ⑩개발 진행경과 - ⑪기타사항 - 8. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요가.연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 중앙연구소(1989년 설립)에서 연구·개발업무를 전담하고 있으며 담당이사 중심으로 개발부와 품질관리부에서 지원하고 있으며 인원은 다음과 같습니다. 구분 구성 인원수 중앙연구소 제제연구1팀 4 제제연구2팀 2 임상연구팀 1 분석연구팀 5 연구임원 1 구 분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 기타 계 인 원 1 10 1 1 13 당사의 핵심 연구인력은 다음과 같습니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 이사 박윤상 중앙연구소소장 충북대학교 약학과 박사 前 신일제약 제제연구실 실장 前 경동제약 신제품개발연구실 팀장前 식품의약품안전처 보건연구사 - 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제82기 3분기 제81기 제80기 비용의성격별 분류 원재료비등 3,267 4,048 1,181 인건비 578 631 1,035 연구개발비용 계 3,845 4,679 2,216 (정부보조금) - - (304) 보조금 차감후 금액 3,845 4,679 1,912 회계처리 내역 판관비 3,845 4,679 1,912 제조원가 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 3,845 4,679 1,912 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 5.7% 5.8% 2.4% (2) 연구개발 계획1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약의 현황은 다음과 같습니다.[연구개발 진행 촐괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 YY-DTT 전립선비대증 2019 연구진행중(한국) - - 바이오 신약 YP-P10 안구건조증 2017 연구진행중(한국/미국) - - - - - - - - 바이오시밀러 - - - - - - - - - - - - 천연물 개량신약 - - - - - - - - - - - - 1. 품목 : YY-DTT ①구 분 개량신약 ②적응증 전립선 비대증 ③작용기전 5-알파 환원효소 억제(두타스테리드) 및 PDE5 억제(타다라필) ④제품의 특성 SNEDDS 기술을 활용하여 복용편의성을 높인 복합성분 단일정제 개발 ⑤진행경과 연구 진행중 ⑥향후계획 국내외 임상 및 허가 / 글로벌 licensing-out ⑦경쟁제품 Avodart, Cialis등 양성 전립선 비대증 치료제 ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 - ⑩기타사항 자사 두타스테리드 단일정(유힐릭스정)의 pipeline series 복합제 2. 품목 : YP-P10 ①구 분 바이오신약 ②적응증 안구건조증 ③작용기전 염증에 의한 안구 건조 증상의 완화 및 치료 ④제품의 특성 1일 2회 투여 ⑤진행경과 개발중(국내/국외) ⑥향후계획 국내외 임상 및 허가 / 글로벌 licensing-out ⑦경쟁제품 - ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 - ⑩기타사항 합성펩타이드를 활용하여 안구건조증상의 근본적 치료 가능 (3) 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 에소원정20밀리그램(에스오메프라졸마그네슘삼수화물) 위식도역류질환 2016-06-30 에소원정40밀리그램(에스오메프라졸마그네슘삼수화물) 위식도역류질환 2016-08-02 나스타정75밀리그램(나프토피딜) 전립선비대증 2017-07-25 나스타정50밀리그램(나프토피딜) 전립선비대증 2018-02-27 비나폴로100정(표준제조기준) 고함량비타민 2018-05-17 유바로정20밀리그램(리바록사반) 항응고제 2018-05-23 마이그란정50밀리그램(수마트립탄숙신산염) 편두통 2019-01-30 모티움정2밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-03-28 모티움정1밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-04-24 유렉트정1밀리그램(라사길린메실산염) 파킨슨병 2019-11-29 유바로정15밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 유바로정10밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 7. 기타 참고사항 (1) 사업의 개요1. 지배기업의 개요가. 산업의 특성 ① 고부가가치 산업제약산업은 인간 생명에 직ㆍ간접적 영향을 미치는 국민관련 사업의 특성을 가지며 기술집약적ㆍ연구중심적 산업으로 신약개발 연구에서 부터 원료 및 완제 의약품의 제조ㆍ생산ㆍ판매등의 공정을 가지고 있고, 특히 Bio산업과 게놈 연구개발 등은 디지털 기술과 함께 21세기의 핵심기술사업으로 부각되어지고 있음. ② 제약산업의 단계 구 분 내 역 비 고 1950년대 완제 의약품 수입 판매 단계 - 1960년대 완제 의약품 국산화 단계 - 1970년대 원료 의약품 국산화 단계 - 1980년대 전반 신 공정 개발 단계 - 1980년대 후반 신약개발 초기 단계 - 1990년대 신약개발 배양 및 외국인 투자 개방 단계 - 2000년대 바이오 기술 개발 초기 단계 - 나. 산업의 성장성최근 의료제도의 변화와 외국계 제약사의 적극적인 국내시장 진출로 국내 제약업체의 어려움이 가중되고 있는 상황이고 의약분업 등 의료제도의 변화로 인하여 보험약가 인하와 일반의약품 소비 감소가 예상되고 있으며, 또한 외국계 제약사의 국내 시장의 잠식이 가속화되고 있는 실정임.또한, 지속적인 기술혁신과 제품개발, 선진제약업체간의 M, 기술제휴, KGMP, KGSP제도, 의약분업제도, 실거래가 상한제, 약가관리 등과 같은 정책상의 변화에 직면해 있는 실정임.한편, 바이오기술 및 게놈연구 등의 개발과 진출에 따라 꾸준한 매출 성장이 예상됨.다. 경기변동의 특성제약산업은 타업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이나 일반의약품은 경기변동과 계절적인 영향에 다소 민감한 반응을 보임. 다만, 전문의약품과 일부 치료제품은 경기 변동에 비탄력적인 안정적 수요성장을 가지고 있는 편임.라. 경쟁요소① 국내 제약산업의 제품차별화, 낮은 자본투자 등으로 관련산업에서 진입이 용이 ② 대기업과 다국적기업의 제약업 진출→ 유사 품목의 중복생산에 따른 마케팅 경쟁의 치열.③ 시설투자에 따른 원가 상승 → KGMP, KGSP마. 자원 조달상의 특성국내 제약사들이 원료 합성의 새로운 공정 및 기술개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입의존도가 높은 편이며, 반면에 기술집약적 산업으로 노동력 수급은 안정적임.바. 시장점유율 등 (단위:백만원) 구 분 2020년 2019년 2018년 전체 매출액 29,796,879 28,118,925 24,775,268 유유제약 매출액 98,120 90,878 83,096 비율(%) 0.33 0.32 0.34 주) 자료출처: 의학신문 유유제약 조직도.jpg 유유제약 조직도 아. 시장의 특성 ① 의약품의 품목구조는 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과 의사처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분되고 있음.② 의약분업 이후 일반 소비자보다는 병원 및 약국 마케팅에 주력하고 있음.③ 의약품은 그 고유한 특성상 경기 및 계절적 수요가 비탄력적인 편임.④ 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계 제약사들이 독자적인 사업강화로 제약시장에 대한 잠식을 가속화 하고 있는 실정임.⑤ 외국계 제약유통업체의 진출 등으로 유통구조가 대형화, 현대화되고 있음.⑥ 원료의약품을 중심으로 해외 수출이 진행되고 있음.⑦ 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 기업들이 제약 및 바이오 산업으로투자를 확대하는 등 연구 개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음. 2. 종속기업의 개요① 유유헬스케어가. 산업의 특성 소득수준의 향상과 함께 건강지향적 소비성향이 일반화되고 성인병과 만성질환 발병증가로 인해 건강관련 제품에 대한 소비자의 관심이 증대 하고 있습니다. 또한 웰빙 트렌드로 건강기능식품 시장은 성장하고 있으며, 건강기능식품의 안전성과 기능성이 더욱 중요시 되고 있습니다. 나. 영업현황 ㈜유유헬스케어는 백화점, 할인점, 편의점 등 일반유통 사업과 주문자상표부착방식의 OEM, 우수한 제품을 직접 기획하여 기업에 제안하는 ODM등의 영업활동을 하고있습니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등 주문자상표부착방식의 OEM사업과, 자체제품의 유통사업을 통해 거래처에게 제품을 제공합니다. 라. 경기변동의 특성 건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁업체의 증가와 가격경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하지 못하고 있으며, 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 마. 경쟁요소(경쟁업체등 ) 국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁업체가 난무한 상태이며, 또한 수입브랜드들의 국내시장 유입으로 인하여 경쟁은 더욱 심화되는 추세이나, 갈수록 소득수준향상에 따라 웰빙트랜드 인기증가 및 건강예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세 입니다. 바. 자원조달의 특성 건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많음. 대체로 원료 대량 수입,유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있으며 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다. 사. 관계법령 또는 정부의 규제 건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되는 있는 추세임. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.아. 시장점유율○ 2020년 총 매출액은 3조 3,254억원으로 전년대비 12.7% 증가하였고, 총 매출량은 7만9,230톤으로 전년대비 12.4% 증가하였다.○ 2020년 업체 수는 521개소으로 전년대비 2.6% 증가하였다. 업체당 평균 매출액은 63억8천만 원으로 최근 5년간 지속적으로 증가하고 있다※ 국내 산업규모(평균매출액/개소): 43.7(억원)/487(16년)→45.1(억원)/496(17년)→50.4(억원)/500(18년)→58.1(억원)/508(19년)→63.8(억원)/521(20년)○ 2020년 판매실적은 3조 3,254억원으로 매년 증가하고 있으며, 수입실적도 꾸준히 증가하고 있다. 국내 시장규모는 4조 1,753억원으로 전년대비 12.1% 증가하였다.○ 2020년 상위 5개 품목의 매출액 비중은 전체의 80.6%이며, 품목별로는 홍삼제품의 매출실적이 10,609억원으로 전체 판매실적(3조 3,254억원)의 31.9%를 차지하여 가장 높은 점유율을 보였다.※ 홍삼제품 점유율: (16년) 9,900억원(46.6%) → (17년) 10,358억원(46.3%)→ (18년) 11,096억원(44.0%) → (19년) 10,598억원(35.9%) → (20년) 10,609억원(31.9%)- 홍삼제품 다음으로는 개별인정형 19.7%(6,543억원), 프로바이오틱스 15.8%(5,256억원), 비타민,무기질 9.0%(2,988억원), EPA 및 DHA 함유유지 4.2%(1,393억원) 제품 순으로 나타났다.○ 업체별로는 ㈜한국인삼공사 원주공장(5,308억원), 종근당건강(주)(2,884억원), ㈜한국인삼공사 부여공장(2,714억원), 콜마비앤에이치(주)푸디팜사업부문(1,689억원) 등의 순이었다.○ 건강기능식품 제조업체수는 521개소로 ’19년(508개소) 대비 2.5% 증가하였고, 이 중 우수건강기능식품제조기준(GMP) 지정업체는 ’20년 393개소이며, 전년에 비하여 73개소로 늘어났으며 전체 매출액(3조 3,254억원) 중 98.1%인 3조 2,620억원을 생산한 것으로 나타났다.주) 자료출처: 식품의약안전처 '식품등생산실적'② 유유메디컬스가. 산업의 특성의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다. 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자,기계, 재료, 광학등 학제간 기술이 융합, 응용되는 특성이 있으며 단순 소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 나. 영업현황유유메디컬스는 병원, 소방서등 직접 방문하여 상품을 보여주고 사용법을 시연하는 방법으로 영업활동을 하고 있습니다.다. 판매경로 및 판매방법 등유유메디컬스는 현재 사업초기단계로 방문판매가 주로 이루고 있으며, 추후 대리점을 통한 판매 등 유통경로를 넓혀 갈 생각입니다.라. 경기변동의 특성최근 세계 경기의 하락 등으로 전반적으로 성장률이 정체하는 상황에서 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 고령화, 웰빙 및 건강에 대한 관심 고조 등은 아직까지 성장 요인으로 유효합니다. 또한 중국, 인도, 브라질 등 후발 공업국의 경제 성장, 소득 증가와 이에 따른 의료서비스 수요 증가 등도 의료기기 시장의 전망을 긍정적으로 볼 수 있는 요인입니다.마. 경쟁요소(경쟁업체등 )의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하기 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다.바. 자원조달의 특성유유메디컬스 주상품인 인공호흡기는 전량해외수입상품으로 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많습니다.사. 시장점유율○ 20년 국내 의료기기 생산실적이 10조 1,358억원으로 전년 대비 39.2%로 증가했습니다. 특히 수출 실적은 7조 8,315억원으로 전년대비 81.1%상승했으며, 수입실적은 5조 2,274억원으로 7.8% 상대적으로 소폭상승 하였습니다.○ 국내 의료기기 시장규모는 ‘20년 7조 5천억원으로 지난 5년간 연평균 6.4%씩 확대되고 있습니다○ 체외진단의료기기는 생산실적 중 전년 대비 553% 증가한 약 3조 4,000억 원으로 전체 의료기기 중 33.1%를 차지했다. 수출 실적에서도 전년 대비 623% 증가한 약 4조 2,000억 원으로 전체 의료기기 중 53.8%를 차지하는 등 의료기기 시장 규성장을 견인했다. 또한 건강보험 확대로 생산시장이 급성장(2018년도 20.7%↑, 2019년도 26.9%↑)한 이후, 코로나19 유행으로 2020년 성장세가 다소 둔화(0.6%↑)한 것으로 분석됐다.주) 자료출처: 팜뉴스 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제82기 3분기 제81기 제80기 2021년 9월 2020년 12월 2019년 12월 [유동자산] 103,978 64,467 65,054 ㆍ현금및현금성자산 53,222 20,323 26,846 ㆍ금융기관예치금 450 180 - ㆍ매출채권 19,976 17,782 18,752 ㆍ기타수취채권 3,191 2,125 1,748 ㆍ재고자산 26,145 23,689 17,016 ㆍ당기법인세자산 - 96 - ㆍ기타유동비금융자산 815 159 571 ㆍ반환제품회수권 179 112 121 [비유동자산] 91,664 90,434 72,665 ㆍ금융기관예치금 1,866 1,697 961 ㆍ매출채권 394 633 2,495 ㆍ기타수취채권 2,060 1,757 2,495 ㆍ기타비유동금융자산 580 669 638 ㆍ유형자산 78,297 77,107 62,456 ㆍ무형자산 3,674 3,836 1,976 ㆍ사용권자산 782 966 806 ㆍ관계기업에대한 투자자산 3,130 2.712 2,426 ㆍ기타비유동자산 881 1.058 799 ㆍ이연법인세 자산 - - 108 자산총계 195,642 154,901 137,719 [유동부채] 27,333 18,399 42,496 [비유동부채] 36,212 19,465 4,678 부채총계 63,545 37,864 47,174 Ⅰ. 지배기업지분 127,837 114,360 88,695 [자본금] 20,202 9,710 8,043 [주식발행초과금] 32,046 31,687 11,629 [이익잉여금] 40,107 41,914 42,717 [자기주식] (4,371) (4,370) (3,686) [기타자본구성요소] 39,853 35,419 29,992 Ⅱ. 비지배기업지분 4,260 2,677 1,850 자본총계 132,097 117,037 90,545 부채 및 자본총계 195,642 154,901 137,719 구 분 제82기 3분기 제81기 제80기 2021.1.1~2021.09.30 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 84,508 98,120 90,878 영업이익(손실) 1,511 6,271 8,075 당기순이익(손실) 670 2,412 5,563 ㆍ지배기업주주지분 (466) 1,283 4,722 ㆍ비지배지분 1,136 1,129 841 총포괄손익(손실) 558 8,646 5,018 ㆍ지배기업주주지분 (578) 8,980 4,248 ㆍ비지배지분 1,136 (334) 770 기본주당이익(단위: 원) (43) 161 756 희석주당이익(단위: 원) (43) 161 753 연결에 포함된 회사수 2 2 1 - 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제82기 3분기 제81기 제80기 2021년 9월 2020년 12월 2019년 12월 [유동자산] 95,953 60,195 61,966 ㆍ현금및현금성자산 50,576 18,543 26,226 ㆍ금융기관예치금 - - - ㆍ매출채권 16,889 16,298 17,085 ㆍ기타수취채권 3,197 2,125 1,751 ㆍ재고자산 24,393 22,662 16,326 ㆍ당기법인세자산 - 362 - ㆍ기타유동비금융자산 719 93 458 ㆍ반환제품회수권 179 112 120 [비유동자산] 76,026 75,412 64,641 ㆍ금융기관예치금 1,799 1,695 961 ㆍ기타수취채권 3,894 3,319 2,469 ㆍ기타비유동금융자산 580 669 639 ㆍ유형자산 62,525 61,850 55,371 ㆍ무형자산 3,688 3,894 1,876 ㆍ사용권자산 625 794 736 ㆍ투자부동산 968 978 872 ㆍ관계기업에대한 투자자산 167 167 167 ㆍ종속기업투자 898 988 751 ㆍ기타비유동자산 882 1,058 799 ㆍ이연법인세 자산 - - - 자산총계 171,979 135,607 126,607 [유동부채] 21,473 14,044 40,136 [비유동부채] 29,251 12,772 1,934 부채총계 50,724 26,816 42,070 [자본금] 20,202 9,710 8,043 [주식발행초과금] 32,046 31,686 11,629 [이익잉여금] 35,793 38,031 39,734 [자기주식] (4,371) (4,370) (3,686) [기타자본구성요소] 37,585 33,733 28,817 자본총계 121,255 108,791 84,537 부채 및 자본총계 171,979 135,607 126,607 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제82기 3분기 제81기 제80기 2021.1.1~2021.09.30 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 66,744 81,217 78,958 영업이익(손실) (1,136) 4,046 6,113 당기순이익(손실) (897) 30 3,443 총포괄손익(손실) (1,009) 6,473 3,046 기본주당이익(단위: 원) (70) (41) 538 희석주당이익(단위: 원) (70) (41) 538 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 82 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 81 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 82 기 3분기말 제 81 기말 자산 유동자산 103,978,439,939 64,466,554,695 현금및현금성자산 53,222,307,896 20,322,823,993 매출채권 및 기타유동채권 23,166,758,743 19,907,536,874 기타유동금융자산 450,000,000 180,000,000 재고자산 26,144,711,003 23,688,892,735 기타유동자산 815,352,101 158,632,579 반환제품회수권 179,310,196 112,319,606 당기법인세자산 96,348,908 비유동자산 91,664,213,761 90,434,452,289 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,454,379,698 2,389,349,940 기타비유동금융자산 2,446,288,771 2,365,265,824 유형자산 78,296,480,207 77,107,137,168 무형자산 3,673,929,487 3,836,329,631 사용권자산 781,630,087 966,159,161 관계기업투자 3,130,129,815 2,712,088,869 기타비유동자산 881,375,696 1,058,121,696 이연법인세자산 자산총계 195,642,653,700 154,901,006,984 부채 유동부채 27,333,314,105 18,398,703,065 매입채무 및 기타유동채무 16,004,017,619 10,283,001,690 차입금 7,097,268,845 4,388,495,561 유동리스부채 499,872,811 589,667,352 반품충당부채 2,045,542,923 1,487,169,323 기타유동부채 1,188,327,950 1,650,369,139 당기법인세부채 498,283,957 비유동부채 36,212,314,400 19,465,862,456 장기매입채무 및 기타비유동채무 187,469,441 187,469,441 차입금 29,130,233,771 14,591,821,048 비유동리스부채 24,100,000 24,692,000 기타비유동부채 304,164,055 379,946,382 퇴직급여부채 3,996,759,625 2,472,949,770 이연법인세부채 2,569,587,508 1,808,983,815 부채총계 63,545,628,505 37,864,565,521 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 127,837,081,560 114,359,483,034 자본금 20,201,681,000 9,709,632,000 자본잉여금 32,046,206,942 31,686,753,642 주식발행초과금 32,046,206,942 31,686,753,642 기타자본구성요소 39,853,118,706 35,419,390,001 이익잉여금(결손금) 40,106,650,104 41,914,282,583 자기주식 (4,370,575,192) (4,370,575,192) 비지배지분 4,259,943,635 2,676,958,429 자본총계 132,097,025,195 117,036,441,463 자본과부채총계 195,642,653,700 154,901,006,984 연결 포괄손익계산서 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 81 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,782,895,575 84,508,053,989 25,500,555,090 73,454,353,892 매출원가 18,265,578,018 50,429,433,449 13,119,485,978 38,883,966,572 매출총이익 11,517,317,557 34,078,620,540 12,381,069,112 34,570,387,320 판매비와관리비 10,933,322,311 32,567,925,238 10,875,375,360 28,352,151,824 영업이익(손실) 583,995,246 1,510,695,302 1,505,693,752 6,218,235,496 기타이익 175,437,902 608,412,593 104,669,079 761,887,585 기타손실 392,692,954 628,749,573 25,571,484 1,680,099,969 금융수익 75,674,936 299,847,669 84,784,710 392,951,624 금융원가 851,944,521 1,474,932,714 616,283,983 1,797,914,326 관계기업투자손익 127,332,225 418,040,946 (45,410,102) 312,762,564 법인세비용차감전순이익(손실) (282,197,166) 733,314,223 1,007,881,972 4,207,822,974 법인세비용 (75,223,994) 63,587,612 6,183,363 1,407,269,812 당기순이익(손실) (206,973,172) 669,726,611 1,001,698,609 2,800,553,162 기타포괄손익 (46,920,552) (111,732,996) 36,959,694 27,695,364 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (46,920,552) (111,732,996) 36,959,694 27,695,364 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (12,967,621) (42,858,102) (4,615,029) (12,465,791) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (33,952,931) (68,874,894) 41,574,723 40,161,155 총포괄손익 (253,893,724) 557,993,615 1,038,658,303 2,828,248,526 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (586,248,637) (466,547,747) 683,415,247 1,780,300,034 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 379,275,465 1,136,274,358 318,283,362 1,020,253,128 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (633,169,189) (578,280,743) 720,374,941 1,807,995,398 총 포괄손익, 비지배지분 379,275,465 1,136,274,358 318,283,362 1,020,253,128 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (43) 106 269 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (43) 106 269 연결 자본변동표 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 81 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,047,297,200 11,628,526,786 (3,686,199,670) 29,992,705,729 42,716,572,764 88,694,577,609 1,850,088,975 90,544,666,584 당기순이익(손실) 1,780,300,034 1,780,300,034 1,020,253,128 2,800,553,162 확정급여제도의 재측정요소 (12,465,791) (12,465,791) (12,465,791) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 35,476,865 35,476,865 35,476,865 배당금지급 1,519,439,680 1,519,439,680 1,519,439,680 종속기업주식처분 주식보상비용 21,921,331 21,921,331 21,921,331 자기주식의 취득 (819,486,550) (819,486,550) (819,486,550) 스톡그랜트 지급 135,111,028 (144,191,377) (9,080,349) (9,080,349) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 4,684,290 4,684,290 4,684,290 종속기업 지분율의 변동 32,702,142 32,702,142 32,129,658 64,831,800 무상증자 전환사채의 발행 전환사채의 전환 769,226,000 9,118,202,409 (890,825,008) 8,996,603,401 8,996,603,401 2020.09.30 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 4,423,005,655 30,811,870,440 42,286,167,109 88,346,530,680 2,584,188,399 100,965,403,505 2021.01.01 (기초자본) 9,709,632,000 31,686,753,642 (4,370,575,192) 35,419,390,001 41,914,282,583 114,359,483,034 2,676,958,429 117,036,441,463 당기순이익(손실) (466,547,747) (466,547,747) 1,136,274,358 669,726,611 확정급여제도의 재측정요소 (42,858,102) (42,858,102) (42,858,102) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (68,874,894) (68,874,894) 68,874,894 배당금지급 1,851,214,480 1,851,214,480 1,851,214,480 종속기업주식처분 주식보상비용 자기주식의 취득 스톡그랜트 지급 (42,401,772) (42,401,772) (42,401,772) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (431,330,523) 552,987,850 121,657,327 121,657,327 종속기업 지분율의 변동 582,271,107 582,271,107 446,710,848 1,028,981,955 무상증자 8,753,643,000 (8,753,643,000) 전환사채의 발행 6,666,727,452 6,666,727,452 6,666,727,452 전환사채의 전환 1,738,406,000 9,113,096,300 (2,272,662,665) 8,578,839,635 8,578,839,635 2021.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 39,853,118,706 40,106,650,104 127,837,081,560 4,259,943,635 132,097,025,195 연결 현금흐름표 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 81 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 영업활동현금흐름 6,228,843,328 (1,139,621,340) 당기순이익(손실) 669,726,611 2,800,553,162 당기순이익조정을 위한 가감 5,839,729,468 6,599,551,397 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (373,358,311) (7,990,875,413) 법인세납부(환급) 92,745,560 (2,548,850,486) 투자활동현금흐름 (3,522,320,957) (9,494,074,250) 이자수취 139,762,398 124,273,857 배당금수취 15,827,490 44,359,920 금융자산의 감소 180,000,000 149,505,500 유형자산의 처분 10,000,000 2,456,999,026 정부보조금의 수령 100,000,000 임차보증금의 감소 112,233,000 554,580,000 종속기업투자주식의 처분 1,028,981,955 금융자산의 취득 (691,743,897) (653,383,897) 유형자산의 취득 (3,790,469,543) (10,494,337,749) 무형자산의 취득 (110,912,360) (1,472,780,907) 기타투자자산의 취득 (21,860,000) 임차보증금의 증가 (416,000,000) (281,430,000) 재무활동현금흐름 30,169,697,365 8,819,361,902 차입금의 증가 3,200,000,000 5,132,000,000 전환사채의 발행 29,800,000,000 9,900,000,000 이자의지급 (162,636,027) (153,671,532) 자기주식의 취득 (819,486,550) 차입금의 상환 (305,100,000) (3,305,100,000) 배당금지급 (1,851,214,480) (1,519,439,680) 금융리스부채의 지급 (511,352,128) (414,940,336) 외화표시현금의 환율변동효과 23,264,167 (223,681,952) 현금및현금성자산의순증가(감소) 32,899,483,903 (2,038,015,640) 기초현금및현금성자산 20,322,823,993 26,846,232,623 기말현금및현금성자산 53,222,307,896 24,808,216,983 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 (2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 ㈜유유헬스케어 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 51.37% 738,682 ㈜유유메디컬스(주1) 대한민국 의료기기 판매 100.00% 250,000 100.00% 250,000 주1) 보고서 작성 기준일 이후인 2021년 10월 21일 유유메디컬스 유상증자에 참여 하였습니다.(출자금액 740백만) (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 21,509,113 13,150,758 8,358,355 17,746,652 2,204,421 2,204,421 ㈜유유메디컬스 1,618,527 1,527,361 91,166 616,237 (39,008) (39,008) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 17,796,132 11,642,197 6,153,935 13,297,516 2,094,976 2,094,976 ㈜유유메디컬스 1,134,722 1,004,548 130,174 17,087 (42,678) (42,678) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업이 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 15,767,226 10,848,012 수출 5,069 97,006 소 계 15,772,295 10,945,018 제품매출액 내수 67,880,902 55,803,875 수출 734,857 191,188 소 계 68,615,759 55,995,063 기타매출액 내수 120,000 6,514,273 합 계 84,508,054 73,454,354 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,983,228 - 20,678,244 - 대손충당금 (3,327,656) - (3,216,508) - 금융리스채권 320,369 394,244 320,369 632,981 미수금 3,209,133 130,274 2,143,747 130,274 대손충당금 (18,315) (130,274) (18,315) (130,274) 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 2,060,136 - 1,756,369 합 계 23,166,759 2,454,380 19,907,537 2,389,350 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 19,655,572 17,461,736 소 계 19,655,572 17,461,736 손상채권 1년 이하 335,940 255,528 1년 초과 2,991,716 2,960,980 소 계 3,327,656 3,216,508 합 계 22,983,228 20,678,244 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,371,340 3,930,340 대손상각비(환입) 111,148 23,941 기말금액 3,482,488 3,954,281 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 450,000 1,861,037 180,000 1,691,713 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 580,252 - 668,553 합 계 450,000 2,446,289 180,000 2,365,266 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 262,014 350,316 비상장주식 318,238 318,237 채무증권 전환사채 2,178,000 2,178,000 손상차손누계액 (2,178,000) (2,178,000) 합 계 580,252 668,553 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 668,553 638,785 취 득 - 50,010 평가손익(법인세 차감전) (88,301) 51,489 처 분 - (149,505) 기말금액 580,252 590,779 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 7,565,675 4,767,133 평가손실충당금 (72,158) (164,154) 제품 6,146,381 6,312,704 평가손실충당금 (158,826) (207,582) 재공품 2,048,421 1,797,319 원재료 9,980,815 10,496,990 평가손실충당금 (19,148) (112,910) 미착품 653,551 799,393 합 계 26,144,711 23,688,893 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (16,188) 152,800 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 673,626 382,700 60,931 559,445 선급비용 141,726 - 97,702 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 815,352 881,376 158,633 1,058,121 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 30,380,371 30,380,371 건물 46,958,508 46,958,508 감가상각누계액 (12,399,146) (11,518,645) 구축물 2,324,467 2,324,467 감가상각누계액 (772,683) (702,585) 정부보조금 (355,752) (370,497) 기계장치 24,172,202 22,677,230 감가상각누계액 (16,638,565) (15,697,151) 정부보조금 (29,334) (36,281) 차량운반구 201,549 201,549 감가상각누계액 (108,878) (87,775) 공기구비품 8,439,234 7,974,382 감가상각누계액 (5,854,218) (5,191,497) 정부보조금 (6,239) (7,739) 건설중인자산 1,984,964 202,800 합 계 78,296,480 77,107,137 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 30,380,371 - - - - 30,380,371 건물 35,439,863 - - (880,501) - 34,559,362 구축물 1,251,385 - - (55,353) - 1,196,032 기계장치 6,943,798 1,046,180 (6,070) (943,626) 464,021 7,504,303 차량운반구 113,774 - - (21,103) - 92,671 공기구비품 2,775,146 464,851 - (661,220) - 2,578,777 건설중인자산 202,800 2,279,438 - - (497,274) 1,984,964 합 계 77,107,137 3,790,469 (6,070) (2,561,803) (33,253) 78,296,480 (*) 재고자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 20,933,577 12,835 (468,282) - 884,664 21,362,794 건물 30,577,231 51,096 (852,389) (816,093) 6,014,717 34,974,562 구축물 1,267,884 58,270 (6,367) (53,800) - 1,265,987 기계장치 5,385,880 1,451,119 (602,655) (788,134) 1,078,395 6,524,605 차량운반구 44,559 66,328 - (13,311) - 97,576 공기구비품 2,506,331 1,083,893 (255,456) (563,807) - 2,770,961 건설중인자산 1,740,666 7,047,004 - - (8,393,776) 393,894 합 계 62,456,128 9,770,545 (2,185,149) (2,235,145) (416,000) 67,390,379 (*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 연결기업과 관계없는 독립적인 ㈜하나감정평가법인이 2020년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지에 대한 재평가모형의 적용과 관련되어 전기 중 연결포괄손익계산서 상 인식한 기타포괄손익은 9,017,577천원입니다. 한편, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을경우 당분기말 현재 장부금액은 17,902,844천원(전기말 : 17,902,844천원)입니다. (4) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 4,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지및건물(횡성공장 538번지~540번지) 4,200,000 시설자금대출 3,132,000 토지(횡성공장) 2,040,000 시설자금대출 1,700,000 기업은행 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 - 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 50,829 50,829 산업재산권 221,148 254,610 시설이용권 2,305,444 2,305,444 기타의무형자산 1,096,508 1,225,447 합 계 3,673,929 3,836,330 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각비 대체 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 254,610 2,014 (35,476) - 221,148 시설이용권 2,305,444 - - - 2,305,444 기타의무형자산 1,225,447 108,898 (237,837) - 1,096,508 합 계 3,836,330 110,912 (273,313) - 3,673,929 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각비 대체 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 187,643 77,649 (30,993) - 234,299 시설이용권 1,337,094 1,022,000 - - 2,359,094 기타의무형자산 399,956 273,132 (159,950) 416,000 929,138 합 계 1,975,522 1,372,781 (190,943) 416,000 3,573,360 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 3,360,215천원 과 2,641,289 천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 426,761 539,398 966,159 증감 42,425 278,990 321,415 감가상각 (263,583) (242,361) (505,944) 기말장부금액 205,603 576,027 781,630 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 489,858 316,535 806,393 증감 153,007 362,645 515,652 감가상각 (247,492) (137,667) (385,159) 기말장부금액 395,373 541,513 936,886 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 969,614 822,480 증감 321,415 515,395 이자비용 24,360 21,854 지급리스료 (511,352) (414,941) 기말장부금액 804,037 944,788 유동리스부채 499,873 525,220 비유동리스부채 304,164 419,568 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 263,583 247,492 차량운반구 242,361 137,667 합 계 505,944 385,159 리스계약 조기종료로 인한 당기손익 인식(영업외수익에 포함) - 257 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 24,360 21,854 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 18,450 10,988 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 37,379 33,948 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 3,130,130 50.00% 2,712,089 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 2,712,089 418,041 3,130,130 (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 2,425,865 312,762 2,738,627 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 21,109,141 14,848,881 6,260,260 13,846,453 836,082 전분기> (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 20,574,333 15,150,155 5,424,178 12,214,592 625,525 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 6,260,260 50.00% 3,130,130 3,130,130 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,203,640 - 5,286,763 - 미지급금 4,596,987 187,469 3,683,747 187,469 미지급비용 1,203,391 - 1,312,492 - 합 계 16,004,018 187,469 10,283,002 187,469 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 6,200,000 3,000,000 유동성장기부채 906,800 906,800 현재가치할인차금 (9,531) (18,304) 전환사채 - 500,000 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 소 계 7,097,269 4,388,496 비유동성 장기차입금 5,234,850 5,539,950 현재가치할인차금 (139,098) (145,139) 전환사채 30,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (173,751) (66,977) 전환권조정 (5,791,767) (736,013) 소 계 29,130,234 14,591,821 합 계 36,227,503 18,980,317 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 1.59 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 1.58 3,000,000 - KB국민은행 2.03 1,000,000 1,000,000 우리은행 2.22 1,000,000 1,000,000 기업은행 0.82 200,000 - 합 계 6,200,000 3,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 0.49 500,000 500,000 운영자금 우리은행 1.74 300,000 300,000 시설투자자금 KEB하나은행 2.17 3,132,000 3,132,000 시설투자자금 기업은행 1.50~1.74 1,700,000 1,700,000 시설투자자금(*) 신한은행 3.51 509,650 814,750 할인차금 (148,629) (163,443) 소 계 5,993,021 6,283,307 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (906,800) (906,800) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 9,531 18,304 합 계 5,095,752 5,394,811 (*) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 연결기업이 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - - 500,000 29회 전환사채 2020.04.24 2025.04.24 - - 9,197,010 30회 전환사채 2021.06.15 2026.06.15 - 24,034,482 - 액면가액 합계 30,000,000 10,500,000 사채할인발행차금 (173,751) (66,977) 전환권조정 (5,791,767) (736,013) 장부금액 합계 24,034,482 9,697,010 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-06-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 9,360원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,205,128 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*) 24,100 24,692 (*) 연결기업의 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여발생하였습니다. 16. 반품충당부채연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 (감소) 기말 반환제품회수권 112,320 66,990 179,310 반품충당부채 1,487,169 558,374 2,045,543 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 (감소) 기말 반환제품회수권 120,464 (30,174) 90,290 반품충당부채 997,571 304,274 1,301,845 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 465,352 566,162 예수금 352,924 377,336 부가가치세예수금 333,753 647,572 예수보증금 36,299 59,299 합 계 1,188,328 1,650,369 18. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,190,716 11,091,585 사외적립자산의 공정가치(*) (8,193,956) (8,618,635) 합 계 3,996,760 2,472,950 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 3,119천원이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,557,194 1,228,934 순이자 9,800 6,500 합 계 1,566,994 1,235,434 19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1,4,5) 37,000,000 1,000 원 17,232,351 17,609,191 8,035,247 8,412,087 우선주1 (*2,4) 3,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 1,133,465 1,133,465 우선주2 (*3,4) 1,000 원 325,560 325,560 164,080 164,080 합 계 40,000,000 19,824,841 20,201,681 9,332,792 9,709,632 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*4) 당기 중 무상증자로 인하여 보통주 7,458,698주, 우선주 1,294,945주가 증가되었습니다. (*5) 당기 중 전환권행사로 인하여 보통주 1,738,406주가 증가되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 579,149 4,370,575 492,369 3,686,200 취득 - - 104,712 819,487 처분 - - (17,932) (135,112) 기말 579,149 4,370,575 579,149 4,370,575 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,548,314) (2,048,109) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 5,314,652 920,588 자산재평가이익 15,644,944 15,644,944 주식선택권 - 42,402 기타자본잉여금 18,960,620 18,378,348 합 계 39,853,119 35,419,390 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,153,171 2,968,050 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 34,285,842 36,278,596 합 계 40,106,650 41,914,283 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출(*) 23,443,388 68,735,759 22,234,106 62,509,336 상품매출 6,339,508 15,772,295 3,266,449 10,945,018 합 계 29,782,896 84,508,054 25,500,555 73,454,354 지리적 시장 국내 29,536,532 83,768,128 25,352,059 73,166,160 국외 246,364 739,926 148,496 288,194 합 계 29,782,896 84,508,054 25,500,555 73,454,354 수익인식시기 한 시점에 인식 29,782,896 84,508,054 25,500,555 73,454,354 (*) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 22,983,228 20,678,244 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 3,327,656천원, 3,216,508천원 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 12,972,959 38,571,209 11,431,010 33,108,657 상품매출원가 5,292,619 11,858,224 1,688,476 5,775,310 합 계 18,265,578 50,429,433 13,119,486 38,883,967 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (2,826,279) (2,390,085) (1,514,287) (6,876,769) 원료,재료,상품매입액 16,118,448 37,486,114 5,121,928 27,065,942 급여 6,370,415 18,686,663 5,654,247 16,757,268 퇴직급여 484,810 1,566,994 378,597 1,235,434 복리후생비 404,812 1,296,753 360,688 1,081,935 여비교통비 401,444 1,217,830 364,578 966,887 감가상각비 1,074,238 3,067,745 921,135 2,620,304 무형자산상각비 68,925 273,313 71,425 190,943 광고선전비 1,382,916 4,427,795 1,403,410 3,132,633 판매촉진비 및 접대비 356,305 1,109,328 618,103 1,315,786 지급수수료 2,461,932 6,407,485 1,915,054 5,472,480 기타비용 2,900,934 9,847,424 8,699,983 14,273,275 합 계 29,198,900 82,997,359 23,994,861 67,236,118 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,447,797 13,153,649 4,041,523 11,886,208 퇴직급여 369,912 1,109,735 300,068 900,098 복리후생비 235,993 796,041 228,478 707,439 여비교통비 401,079 1,216,253 365,492 949,260 통신비 45,521 135,465 34,360 109,373 수도광열비 34,687 91,040 24,006 61,852 세금과공과 87,370 196,681 74,961 165,721 지급임차료 46,964 128,131 43,435 130,806 소모품비 57,417 229,187 123,041 267,233 지급수수료 1,753,142 4,441,926 1,498,848 4,373,364 광고선전비 1,372,656 4,417,535 1,403,410 3,132,633 도서인쇄비 3,703 40,295 7,039 30,276 접대비 359,413 1,108,083 627,090 1,318,575 운반비 103,829 314,231 96,423 287,847 교육훈련비 34,348 90,186 13,112 60,518 감가상각비 407,887 1,138,624 329,138 983,504 보험료 23,942 51,178 9,211 27,168 차량유지비 26,414 74,809 17,669 42,073 수선비 5,152 90,200 44,595 49,824 무형자산상각비 68,925 273,313 83,092 202,610 대손상각비(환입) 40,753 111,148 23,044 23,941 경상개발비 1,006,418 3,360,215 1,487,010 2,641,289 잡비 - - 330 540 합 계 10,933,322 32,567,925 10,875,375 28,352,152 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 98,594 214,393 7,218 14,581 유형자산처분이익 - 3,929 - 470,342 잡이익 76,844 390,091 97,451 276,965 합 계 175,438 608,413 104,669 761,888 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 383,321 616,979 24,648 62,359 유형자산처분손실 - - - 198,236 잡손실 9,372 11,771 5,557 27,196 제세추납액 - - (4,643) 1,389,733 재고자산감모손실 - - 9 2,576 합 계 392,693 628,750 25,571 1,680,100 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 53,310 127,584 25,269 118,881 배당금수익 - 15,827 - 44,360 외환차익 27,610 124,864 87,038 158,581 외화환산이익 (7,774) 24,447 (29,309) 65,208 금융상품평가이익 2,529 7,126 1,787 5,922 합 계 75,675 299,848 84,785 392,952 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 848,101 1,304,295 467,996 1,418,343 외환차손 61,480 61,854 34,180 101,358 외화환산손실 (73,065) 29,239 97,878 229,336 금융상품평가손실 15,429 79,545 16,230 48,877 합 계 851,945 1,474,933 616,284 1,797,914 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 508,247 700,225 법인세추납액 (6,360) 820,529 소 계 501,887 1,520,754 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 882,261 (106,093) 자본에 직접 가감되는 항목 (1,320,560) (7,391) 소 계 (438,299) (113,484) 법인세비용 63,588 1,407,270 유효세율 8.67% 33.44% (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) (586,248,637) (466,547,747) 683,415,247 1,780,300,034 차감: 우선주배당금 71,221,975 213,665,925 71,221,975 213,665,925 보통주분기순이익(손실) (657,470,612) (680,213,672) 612,193,272 1,566,634,109 가중평균유통보통주식수 16,170,646 15,757,487 5,786,953 5,814,821 기본주당순손익 (41) (43) 106 269 (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 8,035,247 8,035,247 6,368,587 6,368,587 자기주식 (576,549) (576,549) (581,634) (553,766) 전환사채의 전환 1,253,250 840,091 - - 무상증자 7,458,698 7,458,698 - - 합 계 16,170,646 15,757,487 5,786,953 5,814,821 (3) 희석주당순손익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 200 7,886 수입수수료 68,438 9,900 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 1,033 1,591 수입수수료 1,981 - 상품ㆍ원재료 매입 등 33,651 82,421 ㈜유칼릭스 지급수수료 15,204 13,083 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 28,761 22,215 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 경상개발비 등 155,600 265,000 이자수익 36,368 36,368 수익 합계 108,020 55,745 비용 합계 233,216 382,719 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 매출채권 220 - 미수금 7,260 1,210 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 104 - 미지급금 627 - ㈜유칼릭스 미지급금 1,506 623 주식회사 유(U INC.) 미지급금 3,712 5,955 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 리스채권 714,613 953,353 미수금 33,624 33,624 합 계 채권 755,821 988,184 채무 5,845 7,098 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 3,775,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 2,250,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대하여 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어대표이사 2,075,400 2,400,000 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 3,758,400 3,132,000 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 하나은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 906,415 635,631 퇴직급여 54,979 49,011 합 계 961,394 684,642 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 KEB하나은행 기업일반회전대출외 11,300,000 7,132,000 - 기업은행 기업일반회전대출 2,400,000 2,400,000 - KB국민은행 기업일반회전대출 1,500,000 1,000,000 - 우리은행 기업일반회전대출 1,300,000 1,300,000 - 신한은행 시설자금대출 509,650 509,650 - 할인차금 (148,629) 합 계 17,009,650 12,193,021 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 KEB하나은행 단기차입금 1.59 2021.12.15 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 단기차입금 1.58 2022.03.15 3,000,000 - KB국민은행 단기차입금 2.03 2021.08.23 1,000,000 1,000,000 우리은행 단기차입금 2.22 2022.06.25 1,000,000 1,000,000 기업은행 단기차입금 0.82 2022.09.23 200,000 - 신한은행 장기차입금 3.51 2022.12.29 509,650 814,750 기업은행 유동성장기부채 0.49 2021.11.22 500,000 500,000 장기차입금 1.50 2024.12.20 700,000 700,000 1.74 2028.06.30 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 장기차입금 2.17 2024.12.15 3,132,000 3,132,000 우리은행 장기차입금 1.74 2023.12.20 300,000 300,000 할인차금 (148,629) (163,443) 합 계 12,193,021 9,283,307 당기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참고). (3) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 38,410 이행지급보증 KEB하나은행 USD 500,000 신용장발행 ( 4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사 및 임원으로부터 기업은행 대출금액 관련하여 5,833,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 53,222,308 - - - 53,222,308 매출채권및기타채권 25,621,138 - - - 25,621,138 기타금융자산 5,000 580,252 2,311,037 - 2,896,289 금융자산 합계 78,848,446 580,252 2,311,037 - 81,739,735 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 16,191,487 16,191,487 차입금 - - - 36,227,503 36,227,503 리스부채 - - - 804,037 804,037 기타금융부채 - - - 24,100 24,100 금융부채 합계 - - - 53,247,127 53,247,127 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 20,322,824 - - - 20,322,824 매출채권및기타채권 22,296,887 - - - 22,296,887 기타금융자산 5,000 668,553 1,871,713 - 2,545,266 합 계 42,624,711 668,553 1,871,713 - 45,164,977 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 10,470,471 10,470,471 차입금 - - - 18,980,317 18,980,317 리스부채 - - - 969,614 969,614 기타금융부채 - - - 24,692 24,692 합 계 - - - 30,445,094 30,445,094 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 127,584 - - - 127,584 배당금수익 - 15,827 - - 15,827 외환차익 - - - 124,863 124,863 외화환산이익 24,447 - - - 24,447 금융상품평가이익 - - 7,126 - 7,126 합 계 152,031 15,827 7,126 124,863 299,847 비용 : 이자비용 - - - 1,304,295 1,304,295 외환차손 - - - 61,854 61,854 외화환산손실 - - - 29,239 29,239 금융상품평가손실 - - 79,545 - 79,545 합 계 - - 79,545 1,395,388 1,474,933 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 118,881 - - - 118,881 배당금수익 - 44,360 - - 44,360 외환차익 - - - 158,580 158,580 외화환산이익 65,208 - - - 65,208 금융상품평가이익 - - 5,922 - 5,922 합 계 184,089 44,360 5,922 158,580 392,951 비용 : 이자비용 - - - 1,418,343 1,418,343 외환차손 - - - 101,358 101,358 외화환산손실 - - - 229,336 229,336 금융상품평가손실 - - 48,877 - 48,877 합 계 - - 48,877 1,749,037 1,797,914 30. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 53,222,308 53,222,308 20,322,824 20,322,824 매출채권및기타채권 25,621,138 25,621,138 22,296,887 22,296,887 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 580,252 580,252 668,553 668,553 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,311,037 2,311,037 1,871,713 1,871,713 금융자산 합계 81,739,735 81,739,735 45,164,977 45,164,977 금융부채 매입채무및기타채무 16,191,487 16,191,487 10,470,471 10,470,471 차입금 36,227,503 36,227,503 18,980,317 18,980,317 기타금융부채 24,100 24,100 24,692 24,692 금융부채 합계 52,443,090 52,443,090 29,475,480 29,475,480 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,082 53,219,226 - 53,222,308 매출채권 - - 20,370,185 20,370,185 기타채권 - - 5,250,953 5,250,953 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 450,000 - 450,000 기타금융자산(비유동) - 1,861,037 - 1,861,037 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 262,014 - - 262,014 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 10,203,640 10,203,640 기타채무 - - 5,987,847 5,987,847 차입금 - 36,227,503 - 36,227,503 기타금융부채 - - 24,100 24,100 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,922 20,319,902 - 20,322,824 매출채권 - - 18,415,086 18,415,086 기타채권 - - 3,881,801 3,881,801 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 180,000 - 180,000 기타금융자산(비유동) - 1,691,713 - 1,691,713 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 350,316 - - 350,315 재평가되는 유형자산 토지 - - 30,380,371 30,380,371 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,286,763 5,286,763 기타채무 - - 5,183,708 5,183,708 차입금 - - 18,980,317 18,980,317 기타금융부채 - - 24,692 24,692 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 63,588 1,407,270 이자비용 1,304,295 1,418,343 이자수익 (127,584) (118,881) 퇴직급여 1,566,994 1,235,434 외화환산손실 29,239 229,336 외화환산이익 (24,447) (65,208) 대손상각비 111,148 23,941 감가상각비 3,067,745 2,620,304 무형자산상각비 273,313 190,943 유형자산처분손실 - 198,236 유형자산처분이익 (3,929) (470,342) 재고자산평가손실(환입) (16,188) 152,800 지분법이익 (418,041) (312,763) 주식보상비용 (42,402) 86,753 잡손실 - 4,790 잡이익 (593) - 금융상품평가이익 (7,126) (5,922) 금융상품평가손실 79,545 48,877 배당금수익 (15,828) (44,360) 합계 5,839,729 6,599,551 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (2,065,063) (615,213) 미수금의 감소(증가) (1,065,386) 856,943 선급금의 증가 (435,950) (322,598) 선급비용의 증가 (44,024) (50,107) 재고자산의 증가 (2,406,377) (7,046,290) 반환제품회수권의 감소(증가) (66,991) 30,173 매입채무의 증가 4,887,638 1,147,225 미지급금의 증가(감소) 911,969 (3,015,595) 미지급비용의 증가(감소) (102,190) 13,390 선수금의 감소 (85,996) (83,413) 예수금의 증가(감소) (24,413) 93,381 부가세예수금의 증가(감소) (313,819) 122,747 반품충당부채의 증가 558,374 304,273 수입보증금의 감소 (23,000) (2,000) 퇴직금의 지급 (607,047) 576,209 사외적립자산 불입 508,917 - 합 계 (373,358) (7,990,875) 32. COVID-19 영향 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 82 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 81 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 82 기 3분기말 제 81 기말 자산 유동자산 95,953,209,411 60,194,607,784 현금및현금성자산 50,575,547,989 18,543,102,738 매출채권 및 기타유동채권 20,085,529,700 18,422,663,508 기타유동금융자산 재고자산 24,393,743,551 22,661,676,879 기타유동자산 719,077,975 93,025,902 당기법인세자산 361,819,151 반환제품회수권 179,310,196 112,319,606 비유동자산 76,026,225,083 75,412,304,276 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,894,129,698 3,318,979,940 기타비유동금융자산 2,379,499,132 2,364,016,304 유형자산 62,524,971,735 61,849,812,276 무형자산 3,688,195,428 3,893,868,339 투자부동산 968,106,735 978,069,778 사용권자산 625,368,997 793,807,444 관계기업투자 1,064,577,662 1,155,628,499 기타비유동자산 881,375,696 1,058,121,696 이연법인세자산 자산총계 171,979,434,494 135,606,912,060 부채 유동부채 21,473,251,949 14,044,108,870 매입채무 및 기타유동채무 12,583,072,524 7,903,609,141 차입금 5,397,268,845 2,888,495,561 유동리스부채 426,881,937 512,224,164 반품충당부채 2,045,542,923 1,487,169,323 기타유동부채 1,004,139,062 1,252,610,681 당기법인세부채 16,346,658 비유동부채 29,250,654,854 12,772,288,371 장기매입채무 및 기타비유동채무 187,469,441 187,469,441 차입금 24,136,817,429 9,598,404,706 비유동리스부채 219,023,938 283,465,857 기타비유동금융부채 24,100,000 24,692,000 퇴직급여부채 1,834,980,132 580,202,578 이연법인세부채 2,848,263,914 2,098,053,789 부채총계 50,723,906,803 26,816,397,241 자본 자본금 20,201,681,000 9,709,632,000 주식발행초과금 32,046,206,942 31,686,753,642 자기주식 (4,370,575,192) (4,370,575,192) 기타자본구성요소 37,585,140,526 33,733,682,928 이익잉여금 35,793,074,415 38,031,021,441 자본총계 121,255,527,691 108,790,514,819 자본과부채총계 171,979,434,494 135,606,912,060 포괄손익계산서 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 81 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,268,022,852 66,743,967,079 21,272,681,070 60,829,165,177 매출원가 13,322,478,772 37,004,223,846 10,136,560,501 29,836,716,109 매출총이익 9,945,544,080 29,739,743,233 11,136,120,569 30,992,449,068 판매비와관리비 10,365,102,145 30,875,859,418 10,450,886,487 27,082,023,386 영업이익(손실) (419,558,065) (1,136,116,185) 685,234,082 3,910,425,682 기타이익 173,847,332 549,491,781 84,711,823 294,445,814 기타손실 391,227,961 627,280,383 25,562,852 1,490,680,064 금융수익 81,402,720 1,234,410,708 84,503,331 390,892,919 금융원가 816,422,876 1,346,338,517 586,042,910 1,710,615,844 법인세비용차감전순이익(손실) (1,371,958,850) (1,325,832,596) 242,843,474 1,394,468,507 법인세비용 (280,961,539) (428,970,302) (171,167,119) 906,094,744 당기순이익(손실) (1,090,997,311) (896,862,294) 414,010,593 488,373,763 기타포괄손익 (46,920,552) (111,732,996) 36,959,694 27,695,364 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (46,920,552) (111,732,996) 36,959,694 27,695,364 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (12,967,621) (42,858,102) (4,615,029) (12,465,791) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (33,952,931) (68,874,894) 41,574,723 40,161,155 총포괄손익 (1,137,917,863) (1,008,595,290) 450,970,287 516,069,127 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (72) (70) 59 47 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (72) (70) 59 47 자본변동표 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 81 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,686,199,670) 28,816,958,347 39,734,648,261 84,536,905,724 당기순이익(손실) 488,373,763 488,373,763 확정급여제도의 재측정요소 (12,465,791) (12,465,791) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 40,161,155 40,161,155 배당금지급 1,519,439,680 1,519,439,680 스탁그랜트지급 135,111,028 (144,191,377) (9,080,349) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 주식보상비용 21,921,331 21,921,331 자기주식의 처분(취득) (819,486,550) (819,486,550) 전환사채의 발행 857,138,442 857,138,442 전환사채의 전환 769,226,000 9,118,202,409 (890,825,008) 8,996,603,401 무상증자 2020.09.30 (기말자본) 8,812,198,000 20,746,729,195 (4,370,575,192) 28,701,162,890 38,691,116,553 92,580,631,446 2021.01.01 (기초자본) 9,709,632,000 31,686,753,642 (4,370,575,192) 33,733,682,928 38,031,021,441 108,790,514,819 당기순이익(손실) (896,862,294) (896,862,294) 확정급여제도의 재측정요소 (42,858,102) (42,858,102) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (68,874,894) (68,874,894) 배당금지급 1,851,214,480 1,851,214,480 스탁그랜트지급 (42,401,772) (42,401,772) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (431,330,523) 552,987,850 121,657,327 주식보상비용 자기주식의 처분(취득) 전환사채의 발행 6,666,727,452 6,666,727,452 전환사채의 전환 1,738,406,000 9,113,096,300 (2,272,662,665) 8,578,839,635 무상증자 8,753,643,000 (8,753,643,000) 2021.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 37,585,140,526 35,793,074,415 121,255,527,691 현금흐름표 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 81 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 82 기 3분기 제 81 기 3분기 영업활동현금흐름 4,376,396,942 (3,280,338,063) 당기순이익(손실) (896,862,294) 488,373,763 당기순이익조정을 위한 가감 3,709,534,655 5,979,442,307 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,205,281,731 (7,492,025,447) 법인세납부(환급) 358,442,850 (2,256,128,686) 투자활동현금흐름 (2,514,242,483) (3,345,982,967) 이자수취 138,261,209 122,215,152 배당금의 수취 15,827,490 44,359,920 금융자산의 감소 149,505,500 종속기업투자주식의 처분 1,028,981,955 유형자산의 처분 136,999,025 정부보조금의 수령 100,000,000 임차보증금의 감소 92,113,000 564,580,000 유형자산의 취득 (2,662,630,000) (1,970,479,954) 무형자산의 취득 (77,422,240) (1,378,248,713) 금융자산의 취득 (143,373,897) (593,383,897) 장기대여금의 증가 (500,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (250,000,000) 임차보증금의 증가 (406,000,000) (271,530,000) 재무활동현금흐름 30,147,026,625 4,806,750,363 차입금의 증가 3,000,000,000 전환사채발행 29,800,000,000 9,900,000,000 이자지급 (51,339,884) (67,030,731) 차입금의 상환 (305,100,000) (2,305,100,000) 배당금지급 (1,851,214,480) (1,519,439,680) 자기주식의 취득 (819,486,550) 금융리스부채의 지급 (445,319,011) (382,192,676) 외화표시현금의 환율변동효과 23,264,167 (223,681,952) 현금및현금성자산의순증가(감소) 32,032,445,251 (2,043,252,619) 기초현금및현금성자산 18,543,102,738 26,226,337,206 기말현금및현금성자산 50,575,547,989 24,183,084,587 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 5,710,701 33.14% 144,768 5.58% 재단법인 유유문화재단 251,160 1.45% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.49% 13,350 0.51% 자기주식 576,549 3.35% 2,600 0.10% 기타주주 10,609,801 61.57% 2,410,572 92.99% 계 17,232,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,520,721 - 18,818,751 - 대손충당금 (2,952,417) - (2,841,269) - 금융리스채권 320,369 394,244 320,369 632,981 미수금 3,193,739 130,274 2,123,540 130,274 대손충당금 - (130,274) - (130,274) 미수수익 3,118 - 1,272 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 대여금 - 1,500,000 - 1,000,000 보증금 - 1,999,886 - 1,685,999 합 계 20,085,530 3,894,130 18,422,663 3,318,980 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 16,568,304 15,977,482 소 계 16,568,304 15,977,482 손상채권 1년 이하 322,226 241,813 1년 초과 2,630,191 2,599,456 소 계 2,952,417 2,841,269 합 계 19,520,721 18,818,751 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,977,786 3,766,257 대손충당금설정 111,148 23,941 기말금액 3,088,934 3,790,198 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,794,247 1,690,463 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 580,252 668,553 합 계 2,379,499 2,364,016 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 262,014 350,315 비상장주식 318,238 318,238 채무증권 전환사채 2,178,000 2,178,000 손상차손누계액 (2,178,000) (2,178,000) 합 계 580,252 668,553 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 668,553 638,785 취 득 - 50,010 평가손익(법인세 차감전) (88,301) 51,489 처 분 - (149,505) 기말금액 580,252 590,779 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 7,319,467 4,737,695 평가손실충당금 (72,158) (81,096) 제품 5,801,458 6,121,862 평가손실충당금 (158,826) (166,076) 재공품 1,788,531 1,753,673 원재료 9,080,870 9,586,643 평가손실충당금 (19,148) (19,148) 미착품 653,550 728,124 합 계 24,393,744 22,661,677 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (16,188) 152,800 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 640,740 382,700 57,048 559,445 선급비용 78,338 - 35,978 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 719,078 881,376 93,026 1,058,121 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 26,237,869 26,237,869 건물 39,605,680 39,605,680 감가상각누계액 (12,073,690) (11,331,054) 구축물 2,324,467 2,324,467 감가상각누계액 (772,683) (702,584) 정부보조금 (355,752) (370,497) 기계장치 19,072,295 18,732,295 감가상각누계액 (15,610,825) (15,006,114) 정부보조금 (29,335) (36,281) 차량운반구 81,802 81,802 감가상각누계액 (71,323) (68,181) 공기구비품 7,866,828 7,458,298 감가상각누계액 (5,664,461) (5,075,886) 건설중인자산 1,914,100 - 합 계 62,524,972 61,849,812 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 26,237,869 - - - - 26,237,869 건물 28,274,626 - - (742,636) - 27,531,990 구축물 1,251,385 - - (55,353) - 1,196,032 기계장치 3,689,899 340,000 - (597,764) - 3,432,135 차량운반구 13,621 - - (3,142) - 10,479 공구와기구 2,382,412 408,530 - (588,575) - 2,202,367 건설중인자산 - 1,914,100 - - - 1,914,100 합 계 61,849,812 2,662,630 - (1,987,470) - 62,524,972 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 17,897,252 - - - - 17,897,252 건물 29,318,254 - - (743,828) - 28,574,426 구축물 1,261,421 58,270 - (53,704) - 1,265,987 기계장치 4,187,010 308,558 (1) (601,200) - 3,894,367 차량운반구 17,811 - - (3,142) - 14,669 공구와기구 2,273,738 879,860 (98,633) (522,446) - 2,532,519 건설중인자산 416,000 - - - (416,000) - 합 계 55,371,486 1,246,688 (98,634) (1,924,320) (416,000) 54,179,220 (*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜하나감정평가법인이 2020년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지에 대한 재평가모형의 적용과 관련되어 전기 중 포괄손익계산서 상 인식한 기타포괄손익은 8,405,708천원입니다. 한편, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 15,225,076천원(전기말 : 15,225,076천원)입니다. (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 4,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 - 기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 401,265 467,597 시설이용권 2,305,444 2,305,444 기타의무형자산 981,486 1,120,827 합 계 3,688,195 3,893,868 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 대 체 기 말 산업재산권 467,597 1,432 (67,764) - 401,265 시설이용권 2,305,444 - - - 2,305,444 기타의무형자산 1,120,827 75,990 (215,331) - 981,486 합 계 3,893,868 77,422 (283,095) - 3,688,195 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 대 체 기 말 산업재산권 174,723 77,649 (25,904) - 226,468 시설이용권 1,337,094 1,022,000 - - 2,359,094 기타의무형자산 364,159 178,600 (151,084) 416,000 807,675 합 계 1,875,976 1,278,249 (176,988) 416,000 3,393,237 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 3,266,878천원 과 2,587,749 천원 이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 544,370 544,370 건물 531,362 531,362 감가상각누계액 (107,625) (97,663) 합 계 968,107 978,069 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 544,370 - 544,370 건물 433,699 (9,962) 423,737 합 계 978,069 (9,962) 968,107 (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 479,279 - 479,279 건물 393,537 (8,772) 384,765 합 계 872,816 (8,772) 864,044 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 27,846 27,446 운영비용 (3,629) (2,972) 합 계 24,217 24,474 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 401,120 392,687 793,807 증감 26,942 247,930 274,872 감가상각 (247,055) (196,255) (443,310) 기말장부금액 181,007 444,362 625,369 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 475,256 260,920 736,176 증감 153,007 227,446 380,453 감가상각 (238,434) (115,352) (353,786) 기말장부금액 389,829 373,014 762,843 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 795,690 751,531 증감 274,872 380,194 이자비용 20,663 20,080 지급리스료 (445,319) (382,193) 기말장부금액 645,906 769,612 유동리스부채 426,882 465,282 비유동리스부채 219,024 304,330 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 247,055 238,434 차량운반구 196,255 115,352 합 계 443,310 353,786 리스계약 조기종료로 인한 당기손익 인식(영업외수익에 포함) - 257 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 20,663 20,080 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 18,450 10,988 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 31,102 29,683 13. 공동기업 및 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 51.37% 738,682 종속기업 ㈜유유메디컬스(*3) 대한민국 의료기기 판매 100.00% 250,000 100.00% 250,000 합 계 1,064,578 1,155,628 (*1) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당분기말 유유헬스케어 주식을 매각함에 따라 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여, 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 지분 전량을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습 니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,155,628 917,579 취득 - 250,000 처분 (91,050) (11,951) 기말금액 1,064,578 1,155,628 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,094,380 - 4,278,752 - 미지급금 3,774,644 187,469 2,912,828 187,469 미지급비용 714,049 - 712,029 - 합 계 12,583,073 187,469 7,903,609 187,469 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 5,000,000 2,000,000 유동성장기부채 406,800 406,800 현재가치할인차금 (9,531) (18,304) 전환사채 - 500,000 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 소 계 5,397,269 2,888,496 비유동성 장기차입금 102,850 407,950 현재가치할인차금 (515) (6,555) 사채 30,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (173,751) (66,978) 전환권조정 (5,791,767) (736,013) 소 계 24,136,817 9,598,404 합 계 29,534,086 12,486,900 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 1.59 1,000,000 1,000,000 1.58 3,000,000 - KB국민은행 2.03 1,000,000 1,000,000 합 계 5,000,000 2,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금(*) 신한은행 3.51 509,650 814,750 할인차금 (10,046) (24,860) 소 계 499,604 789,890 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (406,800) (406,800) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 9,531 18,304 합 계 102,335 401,394 (*) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로 , 당사가 0.51%이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - - 500,000 29회 전환사채 2020.04.24 2025.04.24 - - 9,197,010 30회 전환사채 2021.06.15 2026.06.15 - 24,034,482 - 액면가액 합계 30,000,000 10,500,000 사채할인발행차금 (173,751) (66,977) 전환권조정 (5,791,767) (736,013) 장부금액 합계 24,034,482 9,697,010 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-06-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 9,360원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,205,128 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*) 24,100 24,692 (*) 당사의 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 17. 반품충당부채 당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 112,320 66,990 179,310 반품충당부채 1,487,169 558,374 2,045,543 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 120,464 (30,174) 90,290 반품충당부채 997,571 304,274 1,301,845 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 326,769 202,361 예수금 326,211 343,379 부가가치세예수금 314,860 647,572 예수보증금 36,299 59,299 합 계 1,004,139 1,252,611 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,028,936 9,198,838 사외적립자산의 공정가치(*) (8,193,956) (8,618,635) 합 계 1,834,980 580,203 (*) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 3,119천원이포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 1,193,248 1,049,257 순이자 9,800 6,500 합 계 1,203,048 1,055,757 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1,4,5) 37,000,000 1,000 원 17,232,351 17,609,191 8,035,247 8,412,087 우선주1 (*2,4) 3,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 1,133,465 1,133,465 우선주2 (*3,4) 1,000 원 325,560 325,560 164,080 164,080 합 계 40,000,000 19,824,841 20,201,681 9,332,792 9,709,632 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*4) 당기 중 무상증자로 인하여 보통주 7,458,698주, 우선주 1,294,945주가 증가되었습니다. (*5) 당기 중 전환권행사로 인하여 보통주 1,738,406주가 증가되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 579,149 4,370,575 492,369 3,686,200 취득 - - 104,712 819,487 처분 - - (17,932) (135,112) 기말 579,149 4,370,575 579,149 4,370,575 당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,545,123) (2,044,919) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 5,314,652 920,588 자산재평가이익 14,550,250 14,550,250 주식선택권 - 42,402 기타자본잉여금 17,784,145 17,784,145 합 계 37,585,141 33,733,683 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,153,171 2,968,049 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 29,972,266 32,395,335 합 계 35,793,074 38,031,021 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출(*) 17,168,164 51,610,539 18,019,484 49,934,372 상품매출 6,099,859 15,133,428 3,253,197 10,894,793 합 계 23,268,023 66,743,967 21,272,681 60,829,165 지리적 시장 국내 23,021,659 66,004,041 21,124,185 60,540,971 국외 246,364 739,926 148,496 288,194 합 계 23,268,023 66,743,967 21,272,681 60,829,165 수익인식시기 한 시점에 인식 23,268,023 66,743,967 21,272,681 60,829,165 (*)상기 제품매출금액은 기타매출금액이 포함되어 있습니다. (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 19,520,721 18,818,751 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90 ~ 120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 2,952,417천원, 2,841,269천원인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(*) 8,049,322 25,034,115 8,160,464 23,426,731 상품매출원가 5,273,157 11,970,109 1,976,097 6,409,985 합 계 13,322,479 37,004,224 10,136,561 29,836,716 (*)상기 제품매출원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 (3,913,073) (2,277,555) (1,979,490) (6,521,698) 원료,재료,상품매입액 14,405,639 30,703,460 4,090,355 22,518,608 급여 5,190,056 15,378,402 4,666,638 13,952,897 퇴직급여 401,016 1,203,048 351,919 1,055,757 복리후생비 240,638 800,327 237,119 746,430 여비교통비 390,938 1,185,244 354,312 917,248 감가상각비 840,989 2,440,742 773,703 2,286,878 무형자산상각비 71,820 283,095 66,496 176,988 광고선전비 1,372,656 4,427,795 1,403,410 3,092,346 판매촉진비 및 접대비 338,561 1,057,760 603,166 1,261,516 지급수수료 1,804,784 4,500,597 1,547,259 4,417,289 기타비용 2,543,557 8,177,168 8,472,560 13,014,480 합 계 23,687,581 67,880,083 20,587,447 56,918,739 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,097,333 12,199,273 3,796,806 11,229,999 퇴직급여 320,812 962,438 281,536 844,606 복리후생비 202,669 692,930 205,538 640,005 여비교통비 390,834 1,184,339 353,942 915,621 통신비 43,721 130,183 33,141 106,121 수도광열비 24,593 64,846 23,552 60,896 세금과공과 83,764 190,534 74,338 163,300 지급임차료 43,934 114,773 25,334 77,159 소모품비 54,567 204,328 111,106 246,929 지급수수료 1,711,027 4,259,256 1,471,492 4,207,346 광고선전비 1,372,656 4,427,795 1,403,410 3,092,346 도서인쇄비 3,645 38,282 6,027 28,165 접대비 338,297 1,056,516 602,966 1,260,916 운반비 102,732 311,372 94,893 283,330 교육훈련비 34,348 86,164 13,032 60,338 감가상각비 403,439 1,124,511 322,100 966,507 보험료 19,355 36,258 6,353 19,009 차량유지비 17,779 49,340 10,766 28,720 수선비 5,291 81,600 44,597 49,826 무형자산상각비 71,820 283,095 78,162 188,654 대손상각 40,753 111,148 23,044 23,941 경상개발비 981,733 3,266,878 1,468,211 2,587,749 잡비 - - 540 540 합 계 10,365,102 30,875,859 10,450,886 27,082,023 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 109,725 226,124 7,518 15,481 임대수익 9,282 27,846 9,282 27,446 유형자산처분이익 - - - 38,623 잡이익 54,840 295,522 67,912 212,896 합 계 173,847 549,492 84,712 294,446 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 383,321 616,979 24,647 62,359 제세추납액 - - (4,643) 1,389,733 잡손실 7,907 10,301 5,559 26,637 종속기업투자처분손실 - - - 11,951 합 계 391,228 627,280 25,563 1,490,680 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 59,038 140,108 24,988 116,823 외환차익 27,610 108,972 87,037 158,580 외화환산이익 (7,774) 24,447 (29,309) 65,208 배당금수익 - 15,827 - 44,360 금융상품평가이익 2,529 7,126 1,787 5,922 종속기업투자주식처분이익 - 937,931 - - 합 계 81,403 1,234,411 84,503 390,893 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 812,814 1,209,139 437,755 1,331,045 외환차손 61,245 61,246 34,180 101,358 외화환산손실 (73,065) 29,239 97,878 229,336 금융상품평가손실 15,429 46,715 16,230 48,877 합 계 816,423 1,346,339 586,043 1,710,616 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 26,083 180,633 법인세추납액 (6,360) 820,529 소 계 19,723 1,001,162 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 871,867 (87,676) 자본에 직접 가감되는 항목 (1,320,560) (7,391) 소 계 (448,693) (95,067) 법인세비용 (428,970) 906,095 유효세율 - 64.98% (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,090,997,311) (896,862,294) 414,010,593 488,373,763 차감: 우선주배당금 71,221,975 213,665,925 71,221,975 213,665,925 보통주분기순이익(손실) (1,162,219,286) (1,110,528,219) 342,788,618 274,707,838 가중평균유통보통주식수 16,170,646 15,757,487 5,786,953 5,814,821 기본주당순손익 (72) (70) 59 47 (1)-2 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 8,035,247 8,035,247 6,368,587 6,368,587 자기주식 (576,549) (576,549) (581,634) (553,766) 전환사채의 전환 1,253,250 840,091 - - 무상증자 7,458,698 7,458,698 - - 합 계 16,170,646 15,757,487 5,786,953 5,814,821 (2) 희석주당순손익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 10,245 18,591 임대수입 24,246 24,246 상품ㆍ원재료 매입 등 588,556 691,113 수입수수료 11,731 900 ㈜유유메디컬스 임대수입 3,600 3,200 이자수익 14,025 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 200 7,886 수입수수료 68,438 9,900 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 1,032 1,591 수입수수료 1,981 - 상품ㆍ원재료 매입 등 33,651 82,421 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 15,204 13,083 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 28,761 22,215 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 경상개발비 등 155,600 265,000 이자수익 36,368 29,139 합 계 수익 171,866 95,453 비용 821,772 1,073,832 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 5,000 4,053 미수금 3,073 3,073 매입채무 66,440 35,632 ㈜유유메디컬스 대여금 1,500,000 1,000,000 미수수익 3,118 1,272 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 매출채권 220 - 미수금 7,260 1,210 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 104 - 미지급금 627 - ㈜유칼릭스 미지급금 1,506 623 주식회사 유(U INC.) 미지급금 3,712 3,265 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 리스채권 714,613 953,353 미수금 33,624 33,624 합 계 채권 2,267,012 1,996,585 채무 72,285 39,520 (4) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 기타거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전기 출 자 자금대여 출 자 자금대여 종속기업 ㈜유유메디컬스 - 500,000 250,000 1,000,000 - 보고서 작성 기준일 이후인 2021년 10월 21일 유유메디컬스 유상증자에 참여 하였습니다.(출자금액 740백만) (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 3,775,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 2,250,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대하여 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 , 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 550,607 431,295 퇴직급여 23,744 30,941 합 계 574,351 462,236 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 KEB하나은행 기업일반회전대출외 7,800,000 4,000,000 - KB국민은행 기업일반회전대출 1,500,000 1,000,000 - 신한은행 시설자금대출 509,650 509,650 - 할인차금 (10,046) - 합 계 9,809,650 5,499,604 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기(년) 당분기말 전기말 KEB하나은행 단기차입금 1.59 2021.12.15 1,000,000 1,000,000 단기차입금 1.58 2022.03.15 3,000,000 - KB국민은행 단기차입금 2.03 2021.08.23 1,000,000 1,000,000 신한은행 장기차입금 3.51 2022.12.29 509,650 814,750 할인차금 (10,046) (24,860) 합 계 5,499,604 2,789,890 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 5,500 이행지급보증 KEB하나은행 USD 500,000 신용장발행 30. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 50,575,548 - - - 50,575,548 매출채권및기타채권 23,979,659 - - - 23,979,659 기타금융자산 5,000 580,252 1,794,247 - 2,379,499 금융자산 합계 74,560,207 580,252 1,794,247 - 76,934,706 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 12,770,542 12,770,542 차입금 - - - 29,534,086 29,534,086 기타금융부채 - - - 24,100 24,100 리스부채 - - - 645,906 645,906 금융부채 합계 - - - 42,974,634 42,974,634 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,543,103 - - - 18,543,103 매출채권및기타채권 21,741,643 - - - 21,741,643 기타금융자산 5,000 668,553 1,690,463 - 2,364,016 합 계 40,289,746 668,553 1,690,463 - 42,648,762 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 8,091,078 8,091,078 차입금 - - - 12,486,900 12,486,900 기타금융부채 - - - 24,692 24,692 리스부채 - - - 795,690 795,690 합 계 - - - 21,398,360 21,398,360 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 140,108 - - - 140,108 배당금수익 - 15,827 - - 15,827 외환차익 - - - 108,971 108,971 외화환산이익 24,447 - - - 24,447 금융상품평가이익 - - 7,126 - 7,126 합 계 164,555 15,827 7,126 108,971 296,479 비용 : 대손상각비 111,148 - - - 111,148 이자비용 - - - 1,209,139 1,209,139 외환차손 - - - 61,246 61,246 외화환산손실 - - - 29,239 29,239 금융상품평가손실 - - 46,715 - 46,715 합 계 111,148 - 46,715 1,299,624 1,457,487 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 116,823 - - - 116,823 배당금수익 - 44,360 - - 44,360 외환차익 - - - 158,580 158,580 외화환산이익 65,208 - - - 65,208 금융상품평가이익 - - 5,922 - 5,922 합 계 182,031 44,360 5,922 158,580 390,893 비용 : 대손상각비 23,941 - - - 23,941 이자비용 - - - 1,331,045 1,331,045 외환차손 - - - 101,358 101,358 외화환산손실 - - - 229,336 229,336 금융상품평가손실 - - 48,877 - 48,877 합 계 23,941 - 48,877 1,661,739 1,734,557 31. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 50,575,548 50,575,548 18,543,103 18,543,103 매출채권및기타채권 23,979,659 23,979,659 21,741,643 21,741,643 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 580,252 580,252 668,553 668,553 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,794,247 1,794,247 1,690,463 1,690,463 금융자산 합계 76,934,706 76,934,706 42,648,762 42,648,762 금융부채 매입채무및기타채무 12,770,542 12,770,542 8,091,078 8,091,078 차입금 29,534,086 29,534,086 12,486,900 12,486,900 기타금융부채 24,100 24,100 24,692 24,692 금융부채 합계 42,328,728 42,328,728 20,602,670 20,602,670 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,233 50,573,315 - 50,575,548 매출채권 - - 17,282,917 17,282,917 기타채권 - - 6,696,742 6,696,742 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - 1,794,247 - 1,794,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 262,014 - - 262,014 재평가되는 유형자산 토지 - - 26,237,869 26,237,869 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 8,094,380 8,094,380 기타채무 - - 4,676,162 4,676,162 차입금 - 29,534,086 - 29,534,086 기타금융부채 - - 24,100 24,100 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,922 18,540,181 - 18,543,103 매출채권 - - 16,930,832 16,930,832 기타채권 - - 4,810,811 4,810,811 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - 1,690,463 - 1,690,463 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 350,315 - - 350,315 재평가되는 유형자산 토지 - - 26,237,869 26,237,869 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 4,278,752 4,278,752 기타채무 - - 3,812,326 3,812,326 차입금 - 12,486,900 - 12,486,900 기타금융부채 - - 24,692 24,692 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (428,970) 906,095 이자비용 1,209,139 1,331,045 이자수익 (140,108) (116,823) 배당금수익 (15,827) (44,360) 퇴직급여 1,203,048 1,055,757 외화환산손실 29,239 229,336 외화환산이익 (24,447) (65,208) 대손상각비 111,148 23,941 감가상각비 2,440,742 2,286,877 무형자산상각비 283,095 176,988 유형자산처분이익 - (38,623) 종속기업투자처분손실 - 11,951 종속기업투자처분이익 (937,931) - 재고자산평가손실(환입) (16,188) 152,800 주식보상비용 (42,402) 21,921 잡손실 - 4,790 잡이익 (592) - 금융자산평가손실 46,715 48,877 금융자산평가이익 (7,126) (5,922) 합계 3,709,535 5,979,442 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (462,048) (237,218) 미수금의 감소(증가) (1,070,198) 856,033 선급금의 증가 (406,947) (371,798) 선급비용의 증가 (42,360) (45,864) 재고자산의 증가 (1,715,879) (6,674,498) 반환제품회수권의 감소(증가) (66,991) 30,173 매입채무의 증가 3,786,389 1,131,598 미지급금의 증가(감소) 861,816 (3,319,672) 선수금의 증가(감소) 139,221 (46,598) 예수금의 증가(감소) (17,167) 85,249 부가세예수금의 증가(감소) (332,711) 122,747 수입보증금 감소 (23,000) (2,000) 반품충당부채의 증가 558,374 304,273 퇴직금지급액 (3,217) 675,550 합계 1,205,282 (7,492,025) 33. COVID-19 영향 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제82기 3분기 제81기 제80기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -467 1,284 4,722 (별도)당기순이익(백만원) -896 30 3,443 (연결)주당순이익(원) -43 161 756 현금배당금총액(백만원) - 1,851 1,519 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 144.2 32.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.4 1.9 우선주 - 1.6 3.1 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 210 210 우선주 - 220 220 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1)상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2)상기 우선주의 현금배당금은 1우선주 기준이며, 2우선주의 배당금도 1우선주의 배당금과 같지만, 2우선주의 현금배당 수익율은 제81기(0.7%), 제80기(1.2%)입니다 (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 1.7 1.8 주1)상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 55기(1994년) 부터입니다.주2)평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 2.6%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.8%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.0%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 1.2%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000 유유제약 보통주 2022년 6월 15일~2026년 6월 15일 100 8,640 30,000 3,472,222 - 합 계 - - - 30,000 - - - - 30,000 3,472,222 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2020년 04월 24일 10,000 0% - 2025년 04월 24일 상환 - 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0% - 2026년 06월 15일 미상환 - 합 계 - - - 40,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 30,000 - - 30,000 합계 - - - - 30,000 - - 30,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제29회 2020년 04월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 제30회 2021년 06월 15일 운영자금 30,000 운영자금 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항-해당사항 없음 (2)대손충당금 설정현황(연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제82기 3분기 매 출 채 권 23,303,597 3,327,656 14.3% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,733,650 148,588 4.0% 합 계 27,043,490 3,482,487 13.1% 제81기 매 출 채 권 20,998,613 3,216,508 15.3% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,907,001 148,589 5.1% 합 계 23,911,857 3,371,340 14.1% 제80기 매 출 채 권 22,527,498 3,775,508 16.8% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,655,815 148,589 5.6% 합 계 25,189,556 3,930,340 15.6% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제82기 3분기 제81기 제80기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,216,508 3,775,508 3,864,655 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (1,000,000) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 111,148 441,000 (89,147) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,327,656 3,216,508 3,775,508 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 19,697,227 693,087 2,984,723 23,375,037 특수관계자 71,440 - - 71,440 계 19,625,787 693,087 2,984,723 23,303,597 구성비율 84.22% 2.97% 12.81% 100.00% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제82기 3분기 제81기 제80기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 7,493,517 4,602,979 2,795,855 - 제 품 5,987,555 6,105,122 3,958,168 - 재공품 2,048,421 1,797,319 3,701,440 - 원 료 9,060,342 9,727,164 5,299,787 - 재 료 901,325 656,915 339,215 - 미착품 653,551 799,393 921,516 - 합 계 26,144,711 23,688,892 17,015,981 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.7 15.3 12.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7 2.6 2.7 - (7) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 당분기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다.2)장기체화재고 등 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 비고 상 품 7,565,675 (72,158) 7,493,517 - 제 품 6,146,381 (158,826) 5,987,555 - 원 료 9,079,490 (19,148) 9,060,342 - 합 계 22,791,546 (250,132) 22,541,414 - *당분기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산과 상계처리 예정임. (8) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 53,222,308 53,222,308 20,322,824 20,322,824 매출채권및기타채권 25,624,257 25,624,257 22,296,887 22,296,887 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 580,252 580,252 668,553 668,553 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,311,037 2,311,037 1,871,713 1,871,713 금융자산 합계 78,548,917 78,548,917 45,164,977 45,164,977 금융부채 매입채무및기타채무 16,194,605 16,194,605 10,470,471 10,470,471 차입금 36,227,503 36,227,503 18,980,317 18,980,317 기타금융부채 24,100 24,100 24,692 24,692 금융부채 합계 52,446,208 52,446,208 29,475,480 29,475,480 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.(9) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,082 53,219,226 - 53,222,308 매출채권 - - 20,370,185 20,370,185 기타채권 - - 5,250,953 5,250,953 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 450,000 - 450,000 기타금융자산(비유동) - 1,861,037 - 1,861,037 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 262,014 - - 262,014 재평가되는 유형자산 토지 - - - - 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 10,203,640 10,203,640 기타채무 - - 5,987,847 5,987,847 차입금 - 36,227,503 - 36,227,503 기타금융부채 - - 24,100 24,100 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,922 20,319,902 - 20,322,824 매출채권 - - 18,415,086 18,415,086 기타채권 - - 3,881,801 3,881,801 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - 180,000 - 180,000 기타금융자산(비유동) - 1,691,713 - 1,691,713 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 350,316 - - 350,315 재평가되는 유형자산 토지 - - 30,380,371 30,380,371 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,286,763 5,286,763 기타채무 - - 5,183,708 5,183,708 차입금 - - 18,980,317 18,980,317 기타금융부채 - - 24,692 24,692 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제82기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제81기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류와 측정 제80기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제품 등의 판매로 인한 발생사실 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제82기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제81기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류와 측정 제80기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제품 등의 판매로 인한 발생사실 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제82기 3분기(당기) 대주회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 80 1,167 22 406 제81기(전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 110 1,300 110 1,283 제80기(전전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 100 1,180 100 1,283 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제82기 3분기(당기) - - - - - 제81기(전기) - - - - - 제79기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 비고 제82기 대주회계법인 제81기에 한영회계법인과의 계약만료되어 외감법에 따라제82기~제84기사업연도에 대하여 대주회계법인을 회계감사임으로 선임하였음. 제81기 한영회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2020년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 당사는 4명(사내이사1명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회) 설치되어 운영 중 이며, 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 3 3 - 1 (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의결여부(참석률) 사내이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 유승필(출석률:중도사임) 유원상(출석률:100%) 안형문(출석률:91%) 전창기(출석률: 91%) 박인호(출석률:60%) 강승안(출석률:중도사임) 1 2021.01.06 유유테이진에 대한 채무보증 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2021.03.08 제81기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 전자투표 도입의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 3 2021.03.16 주식발행초과금 일부 자본전입의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 4 2021.03.19 기업운전기타운전자금대출의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 5 2021.04.22 2021년 유유제약 부패방지방침 승인 2021년 유유제약 경영검토보고서 승인 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2021.06.11 제30회 전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2021.06.28 (주)유유헬스케어 보통주 매각의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 8 2021.10.21 유유메디컬스 유상증자 참여의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 - 9 2021.10.28 의료기기 사업부 영업 양도의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - ※ 2021년 3월 08일 강승안 사외이사가 사임하였습니다.※ 2021년 5월 26일 유승필 사내이사가 사임하였습니다. (3) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 안형문,전창기,박인호 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - ※ 위원회의 활동내역은 '2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 이사회의 독립성 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와 기타이해관계 유원상 2년 연임(1회) 이사회 글로벌 제약사 근무 및 풍부한 해외경험으로 당사의 글로벌 성장에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 2,370,022주 보유 최대주주 본인 안형문 2년 연임(2회) 이사회 현직 공인회계사로 회사의 중요한 업무처리 및 투명경영에 기여 할 수 있을것으로 판단. 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 전창기 2년 연임(2회) 이사회 경영에 대한 학문적 지식을 바탕으로 투명경영을 정착시키는데 기여 할수 있을 것이라 판단 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 박인호 2년 신규선임 이사회 경영에 대한 학문적 지식을 바탕으로 투명경영을 정착시키는데 기여 할수 있을 것이라 판단 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 (5)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고, 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1)감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부분기보고서 작성 기준일 현재 당사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.1. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 안형문 예 2019.1~ 현재 상지원회계법인2015.3~2019.1 대안회계법인2013.9~2015.3 김이안세무회계2013.8~2013.9 안세회계법인2012.11~2013.7 삼정회계법인2011.9~2012.11 한영회계법인 예 회계사 10년 전창기 예 1972.2~1996.12 유유제약유유제약 前부사장유유제약 前감사 - - - 박인호 예 2018.1~2019.6 보령컨슈머헬스케어 사장2006.3~2015.1 Fresenius Medical Care 마케팅이사2002.4~2005.7 J OTC 총괄 본부장 - - - 2. 회계ㆍ 재무분야의 전문가 현황 성명 주요경력 비고 안형문 2019.1~ 현재 상지원회계법인2015.3~2019.1 대안회계법인2013.9~2015.3 김이안세무회계2013.8~2013.9 안세회계법인2012.11~2013.7 삼정회계법인2011.9~2012.11 한영회계법인 안형문 감사위원은 「상법」제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계 또는 재무전문가로서 자격요건을 (2) 감사위원회 위원의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 참석 및 찬반현황 안형문 전창기 강승안 박인호(21.3.25 신규선임) 1 2021.02.09 외부감사인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.03.08 제81기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - - 내부회계관리제도 평가 및 보고의 건 찬성 찬성 - - ※2021년 3월 7일 강승안 사외이사가 중도사임 하였습니다.※2021년 3월 25일 박인호 사외이사가 신규선임 되었습니다. (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 전문경영인, 회계사의 전문적인 지식과 경력을 갖고 있으며, 감사위원에 대한 별도의 교육시간을 두지 않고 회사의 현황 및 감사위원으로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달하였습니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 결산세무팀 3 팀장 1명(11년)대리 1명(5년)사원 1명(3년) 회계 자료 작성 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - - 당사는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 주주의 편의를 위해 제 81기에 한해 전자투표제를 실시 하였습니다 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,232,351 - 우선주 2,592,490 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 576,549 - 우선주 2,592,490 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,655,802 - 우선주 - - (3) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 (4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제81기주주총회( 2021.03.25 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사2명)3-1호의안 : 사내이사 선임의 건(유원상)3-2호의안 : 사외이사 선임의 건(전창기)3-3호의안 : 사외이사 선임의 건(박인호)제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(2명)4-1호의안 : 감사위원 선임의 건(전창기)4-2호의안 : 감사위원 선임의 건(박인호)제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의건제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인사내이사(유원상)사외이사(전창기)사외이사(박인호)승인감사위원(전창기)감사위원(박인호)승인승인 - 제80기주주총회( 2020.03.26 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건유승필 : 재선임(사내이사)제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인사내이사(유승필) 승인 - 제79기주주총회( 2019.03.28 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명,사외이사3명)3-1호 유원상 : 신규선임(사내이사)3-2호 안형문 : 재선임(사외이사)3-3호 강승안 : 재선임(사외이사)3-4호 전창기 : 재선임(사외이사)제4호 의안 : 감사 위원 선임의 건(3명)4-1호 안형문 : 재선임4-2호 강승안 : 재선임4-3호 전창기 : 재선임제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 보고승인승인사내이사(유원상)사외이사(안형문)사외이사(강승안)사외이사(전창기)승인감사위원(안형문)감사위원(강승안)감사위원(전창기)승인승인 VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원상 본인 보통주 994,614 12.38 2,370,022 13.75 무상증자, CB행사 유원상 본인 우선주 28,774 2.22 57,548 2.22 무상증자 유승필 친인척 보통주 805,470 10.02 1,540,940 8.94 무상증자,주식매도 윤명숙 친인척 보통주 492,277 6.13 813,614 4.72 무상증자,주식매도 윤명숙 친인척 우선주 39,120 3.01 78,240 3.01 무상증자 유경수 친인척 보통주 422,780 5.26 674,620 3.91 무상증자,주식매도 유승선 친인척 보통주 130,640 1.63 90,340 0.52 무상증자,주식매도 유승선 친인척 우선주 4,490 0.35 8,980 0.35 무상증자 유승지 친인척 보통주 1,000 0.01 5,000 0.03 무상증자,주식매도 현일선 친인척 보통주 1,000 0.01 2,000 0.01 무상증자 유정수 친인척 보통주 1,000 0.01 2,020 0.01 무상증자,주식매도 유승식 친인척 보통주 100 0.00 200 0.00 무상증자 유지선 친인척 보통주 100 0.00 200 0.00 무상증자 유덕상 친인척 보통주 100 0.00 200 0.00 무상증자 최아이린 친인척 보통주 100 0.00 200 0.00 무상증자 고희주 친인척 보통주 85,470 1.06 0 0.00 무상증자,주식매도 송평문 친인척 보통주 8,547 0.11 17,094 0.10 무상증자 윤재호 친인척 보통주 4,273 0.05 0 0.00 무상증자,주식매도 박진아 친인척 보통주 4,273 0.05 0 0.00 무상증자,주식매도 케이제이엠글로벌 기타 보통주 42,735 0.53 26,000 0.15 무상증자,주식매도 (주)유유건강생활 기타 보통주 42,735 0.53 168,251 0.98 무상증자,CB행사 계 보통주 3,037,214 37.80 5,710,701 33.14 - 우선주 72,384 5.58 144,768 5.58 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2020년 04월~현재) 경력사항 겸임현황 유원상 대표이사 (사장) 유유제약 사장 -前유유제약 부사장 유유테이진 감사유유건강생활 이사 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용1. 최대주주의 주식담보계약 체결 - 최대주주인 유원상은 보고서제출일 현재기준 총 3개의 금융기관에게 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 60억의 차입을 실행하고 있습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다. ·담보제공 주식수 : 1,246,051(7.23%) ·총 차입금액 : 60억원 (2) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 04월 28일 유원상 외 11인 2,235,797 35.11% 주1) 기존 유승필외 11인=> 유원상외 11인으로 변경 ※ 주1) 변경 전 최대주주 유승필의 증여(수증인:유경수)에 따른 지분율 변동에 의한 최대주주 변경입니다. (3) 주식 소유현황가.주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원상 2,370,022 13.75 - 유승필 1,540,940 8.94 - 우리사주조합 340 - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,648 26,656 99.97 13,321,389 17,232,351 77.31 - (4) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 21년 9월 21년 8월 21년 7월 21년 6월 21년 5월 21년 4월 보통주 최 고 7,740 9,680 11,600 10,200 10,650 16,600 최 저 6,930 7,970 9,560 8,860 9,490 8,130 월간거래량 2,548,089 5,266,054 39,649,721 26,861,783 14,487,080 559,470 우선주 최 고 11,750 12,900 16,300 14,650 19,500 25,800 최 저 10,150 10,400 12,900 13,350 13,800 7,980 월간거래량 312,977 852,581 2,761,759 1,527,664 9,400,539 15,953,144 2우선주 최 고 25,050 26,250 31,750 30,000 39,550 57,000 최 저 22,900 21,600 26,100 26,800 28,100 20,650 월간거래량 23,795 22,348 115,854 220,879 353,077 446,587 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원상 남 1974년 03월 대표이사 (사장) 사내이사 상근 경영 총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 석사 前Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 2,370,022 57,548 최대주주 본인 2012년 11월~ 2023년 03월 27일 안형문 남 1981년 02월 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영자문감사위원 서강대학교 경영학 졸업前 역삼세무서 납세자보호위원現 상지회계법인 회계사 - - 없음 2017년 6월~ 2023년 03월 27일 전창기 남 1935년 05월 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영자문감사위원 서울대 경제학 졸업前 유유제약 감사 - - 없음 2017년 6월~ 2023년 03월 27일 박인호 남 1962년 05월 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영자문감사위원 성균관대 약학과 박사前 Fresenius Medical Care 마케팅 이사前 J OTC 총괄 본부장 - - 없음 2021년 3월~ 2023년 03월 27일 유승필 남 1946년 09월 명예회장 미등기 비상근 경영 자문 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사 前 주한 명예영사 단장 1,540,940 - 친인척 1975년 1월 ~ - 윤명숙 여 1950년 11월 고문 미등기 비상근 경영 자문 서울대 응용미술학 졸업前 유유헬스케어 고문 813,614 78,240 친인척 2017년 4월~ - 백성욱 남 1959년 07월 전무 미등기 상근 공장장 서강대 경영대학원前 유유제약 공무부장 2,716 - 없음 1983년 7월~ - 박노용 남 1970년 09월 상무 미등기 상근 경영관리본부장 바르샤바 경제대 경영학 석사前 유유제약 재경부장 1,966 - 없음 2013년 4월~ - 천경석 남 1975년 01월 상무 미등기 상근 마케팅본부장 중앙대 제약학 졸업前 한국엘러간 마케팅 부장 2,576 - 없음 2015년 4월~ -