유유제약 분기보고서 (2022.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제83기 3분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	10,272	30.52%	KD Pharma외	수입,국내

은행엽엑스	4,396	13.06%	Schwabe외	수입

기타	7,146	21.23%	-	-

재료	단지함	993	2.95%	성원피앤아이외	국내

타지함	114	0.34%	대일이엔피	국내

라미네이션	77	0.23%	진우아이앤피	국내

라벨	71	0.21%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	102	0.30%	파머플라텍외	국내

기타	887	2.64%	-	-

소 계	24,058	71.47%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	WPC	213	0.63%	진성GLS	국내

기타	6,211	18.45%	아이비티외	국내

재료	용기	1,311	3.89%	엘케이에스외	국내

기타	1,868	5.55%	옥수 외	국내

소 계	9,603	28.53%	-	-

합 계	33,661	100.00%	-	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제83기 3분기	제82기	제81기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	133,808	119,939	91,964

염산메트포르민	32,194	31,923	30,404

유유헬스케어(건강기능식품)	WPH	21,000	16,200	16,200

토마토추출물	520,000	520,000	480,000

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위: unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	312,000,000	162,279,332	52%

연질캡슐	202,800,000	172,130,330	85%

연고제	2,028,000	189,609	9%

합 계	516,828,000	334,599,271	65%

- 유유헬스케어(종속기업)

(단위: unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	453,600,000	578,733,500	128%

스틱	132,300,000	60,701,327	46%

하드캡슐	56,700,000	31,629,000	56%

합 계	642,600,000	671,063,827	104%

2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제83기 3분기	제82기	제81기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	10,047	11,693	10,713

나정	779	1,344	834

연질캅셀	15,213	18,780	16,199

주사제	647	745	1,491

의약외품	779	214	1,489

기타	2,045	2,255	1,707

소계	29,510	35,031	32,433

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	20,933	23,399	18,061

소계	20,933	23,399	18,061

합 계	50,443	58,430	50,494

3) 생산능력의 산출근거

① 산출기준: 생산가능 배치수량을 총 생산가능 수량의 계산② 산출방법: 실제생산 배치수량/생산가능 배치수량 라. 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당분기 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	30,380,371	30,380,371

건물	50,559,132	46,958,508

감가상각누계액	(13,603,154)	(12,692,647)

구축물	2,451,647	2,451,647

감가상각누계액	(872,507)	(797,639)

정부보조금	(426,257)	(444,561)

기계장치	26,763,065	24,429,567

감가상각누계액	(17,965,453)	(16,867,470)

정부보조금	(20,071)	(27,018)

차량운반구	256,475	192,898

감가상각누계액	(113,694)	(79,713)

공구와기구	9,394,182	8,744,236

감가상각누계액	(6,784,250)	(6,024,326)

정부보조금	(4,239)	(5,739)

건설중인자산	11,364	3,454,434

합 계	80,026,611	79,672,548

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - 30,380,371 건물 34,265,862 744,623 - (910,507) 2,856,000 36,955,978 구축물 1,209,447 - - (56,564) - 1,152,883 기계장치 7,535,078 1,692,555 - (1,092,762) 642,670 8,777,541 차량운반구 113,185 63,577 - (33,981) - 142,781 공기구비품 2,714,170 649,945 - (758,422) - 2,605,693 건설중인자산 3,454,434 88,100 - - (3,531,170) 11,364 합 계 79,672,547 3,238,800 - (2,852,236) (32,500) 80,026,611 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - 30,380,371 건물 35,439,863 - - (880,501) - 34,559,362 구축물 1,251,385 - - (55,353) - 1,196,032 기계장치 6,943,798 1,046,180 (6,070) (943,626) 464,021 7,504,303 차량운반구 113,774 - - (21,103) - 92,671 공기구비품 2,775,146 464,851 - (661,220) - 2,578,777 건설중인자산 202,800 2,279,438 - - (497,274) 1,984,964 합 계 77,107,137 3,790,469 (6,070) (2,561,803) (33,253) 78,296,480 마. 진행중인 투자 및 향후 투자계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제83기 3분기 제82기 제81기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 22,158 21.28% 27,885 24.11% 27,536 28.06% 나정 마빌정 외 1,616 1.55% 2,075 1.79% 1,931 1.97% 연질캅셀 뉴마코 외 28,681 27.54% 32,832 28.39% 28,357 28.90% 주사제 본키주 외 1,802 1.73% 3,048 2.64% 4,756 4.85% 경질 엘도민 외 1,195 1.15% 246 0.21% 1,335 1.36% 기타 베노플러스겔 외 2,853 2.74% 3,419 2.96% 2,657 2.71% 상품 기타 피지오머 외 20,224 19.42% 21,652 18.72% 14,645 14.93% 기타 기타 기타 - - 120 0.10% - - 소 계 78,529 75.40% 91,277 78.92% 81,217 82.77% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 더베이글 칼슘마그네슘아연비타민D 외 21,072 20.23% 23,670 20.47% 17,637 17.97% 상품 기타 황보력 외 31 0.03% 41 0.04% 62 0.06% 소 계 21,103 20.26% 23,711 20.50% 17,699 18.04% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 4,754 4.56% 1,408 1.22% 27 0.03% 소 계 4,754 4.56% 1,408 1.22% 27 0.03% 내부거래 제거 (243) (0.23%) (741) (0.64%) (823) (0.84%) 합 계 104,143 100.00% 115,655 100.00% 98,120 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 영업부 조직도.jpg 영업부 조직도 2) 판매경로 구 분 ETC OTC 수탁 수출 합계 판매비율 56.26% 13.17% 29.62% 0.95% 100% 3) 수출 : 동남아 4) 판매방법 및 조건 ① 현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ② 방문판매 및 방문수금③ 수금비율: 현금(40%), 어음(11%), 카드(49%)④ 고려택배 위탁배송⑤ 제품의 BAR CODE화 5) 판매전략 ① 전문지광고 및 대중매체 광고의 활성화 ② 제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③ 현장중심의 방문판매와 retail 및 방문수금④ 활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤ 해외 신시장개척 노력 등6) 수주사항(해당사항 없음) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 36,054,466 - - - 36,054,466 매출채권및기타채권 28,274,644 - - - 28,274,644 기타금융자산 5,000 781,593 1,824,100 - 2,610,693 합 계 64,334,110 781,593 1,824,100 - 66,939,803 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 16,838,504 16,838,504 차입금 - - - 38,730,526 38,730,526 리스부채 - - - 770,467 770,467 기타금융부채 - - - 55,750 55,750 합 계 - - - 56,395,247 56,395,247 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 50,263,468 - - - 50,263,468 매출채권및기타채권 25,203,514 - - - 25,203,514 기타금융자산 328,828 571,978 1,874,799 - 2,775,605 합 계 75,795,810 571,978 1,874,799 - 78,242,587 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,518,320 15,518,320 차입금 - - - 38,468,706 38,468,706 리스부채 - - - 697,754 697,754 기타금융부채 - - - 23,500 23,500 합 계 - - - 54,708,280 54,708,280 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 66,973,939 64,300,209 현금및현금성자산차감 (36,054,466) (50,263,468) 순부채 (A) 30,919,473 14,036,741 자본총계 (B) 122,884,268 128,685,078 부채비율 (A) / (B) 25.16% 10.91% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -당사는 2021년 6월 15일에 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일: 2022-06-15 종료일: 2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 라이센스아웃(License-out) 계약해당사항 없습니다.2) 라이센스인(License-in) 계약해당사항 없습니다. 3) 기타판매계약 (1) 알보젠코리아 ① 계약상대방 알보젠코리아 ② 계약내용 에비스타정, 본듀오정 공동판매 및 독점유통 계약의 건 ③ 대상지역 대한민국 ④ 계약기간 2021년 1월 25일~2024년 12월 31일 ⑤ 총 계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑥ 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑦ 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑧ 회계처리방법 - ⑨ 대상기술 - ⑩ 개발 진행경과 - ⑪ 기타사항 - (2) 한국노바티스 ① 계약상대방 한국노바티스 ② 계약내용 라미실(Lamisil), 레스콜(Lescol), 테그레톨(Tegretol) 독점판매 및 유통 계약의 건 ③ 대상지역 대한민국 ④ 계약기간 2021년 8월 1일~2024년 7월 31일 ⑤ 총 계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑥ 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑦ 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 ⑧ 회계처리방법 - ⑨ 대상기술 - ⑩ 개발 진행경과 - ⑪ 기타사항 - 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사는 1989년 설립된 중앙연구소를 비롯해 신약 개발 경험이 풍부한 외국인으로 전원 구성된 사업개발팀과 식약처 관련 의약품등 허가 업무를 담당하는 제약개발팀에서 연구·개발 업무를 전담하고 있습니다. 지속적인 R 역량 강화를 위해 연구 인력을 확보하여 현재 R 인력의 약 80%가 석·박사 이상의 고급 인력으로 구성되어 있습니다. 연구개발인력 조직도.jpg 연구개발인력 조직도 (1) 세부인원 현황 구분 구성 인원수 중앙연구소 제제연구팀 6 분석연구팀 5 연구임원 1 서울사무소 제약개발팀 6 사업개발팀 4 사업개발임원 1 제약개발임원 1 (2) 석·박사 현황 구분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 계 인원 3 16 5 24 (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 상무 장재원 제약개발본부장 경희대 약학 박사 前 대웅제약 개발본부장 前 일화 의약연구실 개발실장 - 이사 Laxmikant Atmaram Gharat 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry 前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - 이사 신우철 중앙연구소장 우석대 약학 박사前 한국프라임제약 제제연구 부장 - 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제83기 3분기 제82기 제81기 비용의성격별 분류 원재료비등 5,856 3,887 4,048 인건비 997 770 631 연구개발비용 계 6,853 4,657 4,679 (정부보조금) - - - 보조금 차감후 금액 6,853 4,657 4,679 회계처리 내역 판관비 6,853 4,657 4,679 제조원가 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 6,853 4,657 4,679 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 8.7% 5.1% 5.8% 다. 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 보고서 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약 파이프라인 현황은 다음과 같습니다.[연구개발 진행 촐괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 YY-DUT 탈모 2019 연구진행중(미국, 유럽) - - 바이오 신약 YP-P10 안구건조증 2017 임상 2상 진행중(미국, 유럽) - - UCLA-MS 다발성경화증 2020 연구진행중(미국, 한국, 인도) - - 바이오시밀러 - - - - - - - - - - - - 천연물 개량신약 - - - - - - - - - - - - 1) 품목 : YY-DUT ① 구 분 개량신약 ② 적응증 탈모 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 ④ 제품의 특성 오리지널 제품 대비 1/3 축소된 크기로 환자 복용 편의성 향상 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 임상 및 허가 / 글로벌 licensing-out ⑦ 경쟁제품 Avodart 등 양성 전립선비대증 치료제 ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2028년 전세계 142억 달러, CAGR 8.1% (출처: Grand View Research) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) 정제 2) 품목 : YP-P10 ① 구 분 바이오신약 ② 적응증 안구건조증 ③ 작용기전 염증에 의한 안구 건조 증상의 완화 및 치료 ④ 제품의 특성 합성 펩타이드를 활용하여 안구건조증상의 근본적 치료 가능 ⑤ 진행경과 - 2022년 5월 'ARVO 2022' 신약 연구 결과 포스터 발표- 2022년 7월 미국 임상 2상 첫 환자 등록, 임상 2상 진행 중 ⑥ 향후계획 미국 임상 및 허가 / 글로벌 licensing-out ⑦ 경쟁제품 Restasis, Xiidra ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2027년 전세계 약 8조4000억원 (출처: Fortune Business Insights) ⑩ 기타사항 - 3) 품목 : YY-UCLA-MS ① 구 분 바이오신약 ② 적응증 다발성 경화증 ③ 작용기전 ER-Beta Ligands로 다발성 경화증으로 피해 치료 ④ 제품의 특성 - ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 글로벌 licensing-out ⑦ 경쟁제품 - ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 - ⑩ 기타사항 - 美 UCLA 대학과 공동연구 개발 - 유유제약이 신약물질에 대한 지적 재산권 및 상용화를 위한 독점권 보유 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근 3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 마이그란정50밀리그램(수마트립탄숙신산염) 편두통 2019-01-30 모티움정2밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-03-28 모티움정1밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-04-24 유렉트정1밀리그램(라사길린메실산염) 파킨슨병 2019-11-29 유바로정15밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 유바로정10밀리그램(리바록사반) 항응고제 2021-02-24 세뉴벨라정(세벨라머탄산염) 편두통치료제 2022-06-14 자료제출의약품 나그란구강붕해정2.5밀리그램(나라트립탄염산염) 편두통치료제 2021-10-18 7. 기타 참고사항 가. 지배기업의 내용 1) 산업의 특성 제약산업은 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 국민 관련 산업이이자 지식기반 산업으로 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매에서부터 신약개발을 위한 연구 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치산업입니다. 타 업종에 비해 기술 집약도가 높은 편이며, 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 세계 의약품 시장규모는 2005년 이후 연평균 6%대의 성장률을 유지하여 2020년에는 1조 1천 6백억 달러를 기록하였으며, 향후에도 이와 같은 추세로 성장이 지속될 것으로 전망됩니다. 국내 제약시장 또한 사회의 고령화 추세와 건강에 대한 관심 증대로 세계시장과 유사한 수준의 성장세를 이어가고 있습니다. 2020년 기준 국내 제약시장 규모는 약 20.8조 원으로 전문의약품은 18.5조 원, 일반의약품 2.3조 원으로 나타났으며, 2016년 이후로 매년 약 5% 이상 성장해왔습니다. 다수의 제약사들은 기존 성장에 안주하지 않고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다.제약시장은 앞으로 바이오의약품의 성장, 외자사와의 전략적 제휴, 개별 종목들의 연구성과나 수출계약 등이 지속적으로 부각되며 향후 경제성장을 이끌 주력산업으로 성장할 것으로 예상됩니다. ※ 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억 원) 구분 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 전문의약품 19,721 18,453 17,896 16,371 14,979 14,039 일반의약품 2,354 2,296 2,304 2,222 2,151 2,097 합 계 22,075 20,748 20,200 18,593 17,130 16,136 성장률 6.4% 2.70% 8.60% 8.50% 6.20% 6.70% 자료출처: IMS Health Data 3) 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업은 국민의 건강과 직접적으로 연관된 의약품을 연구 ·제조하는 산업인 만큼 타 업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 환경요인에 다소 영향을 받는 편인 반면, 전문의약품은 질병치료, 생명연장 등 필수재적인 재화 성격과 안정적인 수급 구조로 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 여타 산업과 비교 시 다소 낮은 수준입니다. 4) 경쟁요소지금까지 제휴관계에 있던 다국적 기업들이 국내 시장에서의 제품 지명도를 바탕으로 자사 브랜드를 회수, 직접 진출을 시도함에 따라 신규 경쟁사로 등장하였고, 국내 대기업들의 제약업계 진출과 cGMP투자에 따라 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 처방의약품 시장의 급속한 성장과 더불어, 대형 오리지널 제품의 제네릭 의약품 출시, 영업력 확대를 위한 제약업체들의 지속적인 투자로 제약업체간의 경쟁은 더욱 격화되고 있습니다. 5) 자원조달상의 특성국내 제약사들의 원료 합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입 의존도가 높은 수준입니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 관계법령 약사법,우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 정부의 규제 및 지원 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 혁신형 제약기업 선정 및 지원 등 신약개발 연구지원 보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등 7) 시장점유율 추이당사는 2021년 매출액 천억원을 돌파하며 매출 상위 50개 국내 제약사 중 46위를 차지하였습니다. 특히, 당사의 매출액 1위 전문의약품인 뇌 및 말초순환장애개선제 타나민이 시장점유율 Top2 제품으로 시장을 견인하고 있으며, 일반의약품에서는 비강세척제 피지오머가 2021년 비강제제 시장에서 29%의 시장점유율을 기록했습니다. (자료출처: 메디포뉴스, IQVIA)8) 신규사업의 내용- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 9) 조직도 유유제약 조직도.jpg 유유제약 조직도 나. 종속기업의 내용[유유헬스케어]1) 산업의 특성건강기능식품은 인체에 유용한 성분 또는 원료를 사용하여 제조하고 기능성을 제공하여 건강 유지에 도움을 주는 제품으로서 일반식품 대비 고부가가치를 창출할 수 있는 산업입니다. 평균 수명의 연장과 소득 수준 향상 등으로 인해 삶의 질에 대한 인식이 향상되면서 웰빙(Well-being), 로하스(LOHAS), 셀프 메디케이션(Self-Medication)과 같은 건강을 지향하는 사회 트렌드가 형성되고, 식생활의 서구화에 따른 성인병과 만성질환 발병 증가로 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다.2) 산업의 성장성건강기능식품 시장은 고령화 가속, 코로나19 확산 등 건강에 대한 관심과 투자비용이 늘며 최근 5년간 연평균 성장률이 15.9%에 달해 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 향후 고령화와 위드코로나 시대에 면역 및 건강한 삶에 대한 관심은 더욱 증가할 것으로 보여지며 이에 따라 건강기능식품 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. ※ 국내 건강기능식품 시장 규모 연도 시장규모(억원) 성장률(%) 2017년 27,041 3.8 2018년 30,689 13.5 2019년 37,257 21.4 2020년 41,753 12.1 2021년 50,583 21.1 자료출처: 식약처, 2021 3) 경기변동의 특성 건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁 업체의 증가와 가격 경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하기 어려운 구도입니다. 이에 따라 유유헬스케어는 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 4) 경쟁요소 국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 격화된 상황이며 수입 브랜드들의 국내시장 유입으로 인해 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 갈수록 소득수준이 향상됨에 따라 웰빙트랜드 인기 증가 및 건강 예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세입니다. 5) 자원조달상의 특성 건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 크며, 대체로 원료 대량 수입, 유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있습니다. 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다. 6) 관계법령 또는 정부의 규제 건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되고 있습니다. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다. [유유메디컬스]1) 산업의 특성의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(Interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품부터 MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기까지 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 최근 기술의 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 또한 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성의료기기산업은 세계적으로 평균 수명이 늘어남에 따라 다양한 기업들이 혁신적인 의료기술을 선보이면서 높은 성장률을 가진 시장입니다. 국내 의료기기 시장은 2020년 7조 5천억원으로 2016년 이후 연평균 6.48% 성장하였습니다. (단위 : 조원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 국내 의료기기 시장규모 5.9 6.2 6.8 7.8 7.5 국내 의료기기 생산금액 5.6 5.8 6.5 7.3 6.8 자료출처: 식품의약품안전처, 20213) 경쟁요소 및 경기변동의 특성의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하기 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높은 반면, 가격 탄력성은 낮습니다. 특히, 장기간의 개발과정, 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 투자비의 부담뿐만 아니라 국내 제조업체 및 수입업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성유유메디컬스 주상품인 인공호흡기는 전량해외수입상품으로 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제83기 3분기 제82기 제81기 2022년 9월 2021년 12월 2020년 12월 [유동자산] 94,789 98,888 64,467 ㆍ현금및현금성자산 36,055 50,263 20,323 ㆍ금융기관예치금 - - 180 ㆍ매출채권 20,292 19,528 17,782 ㆍ기타수취채권 5,069 3,265 2,125 ㆍ재고자산 32,248 25,225 23,689 ㆍ당기법인세자산 - - 96 ㆍ기타유동비금융자산 913 394 159 ㆍ반환제품회수권 212 213 112 [비유동자산] 95,069 94,097 90,434 ㆍ금융기관예치금 1,829 2,204 1,697 ㆍ매출채권 538 345 633 ㆍ기타수취채권 2,376 2,065 1,757 ㆍ기타비유동금융자산 781 572 669 ㆍ유형자산 80,027 79,672 77,107 ㆍ무형자산 4,024 4,138 3,836 ㆍ사용권자산 736 669 966 ㆍ관계기업에대한 투자자산 3,538 3,260 2,712 ㆍ기타비유동자산 1,220 1,172 1,058 ㆍ이연법인세 자산 - - - 자산총계 189,858 192,985 154,901 [유동부채] 57,548 30,015 18,399 [비유동부채] 9,426 34,285 19,465 부채총계 66,974 64,300 37,864 Ⅰ. 지배기업지분 117,321 124,281 114,360 [자본금] 20,202 20,202 9,710 [주식발행초과금] 32,160 32,046 31,687 [이익잉여금] 30,678 36,540 41,914 [자기주식] (5,428) (4,370) (4,370) [기타자본구성요소] 39,709 39,863 35,419 Ⅱ. 비지배기업지분 5,563 4,404 2,677 자본총계 122,884 128,685 117,037 부채 및 자본총계 189,858 192,985 154,901 구 분 제83기 3분기 제82기 제81기 2022.1.1~2022.9.30 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 매출액 104,143 115,655 98,120 영업이익(손실) (199) 1,200 6,271 당기순이익(손실) (2,619) (920) 2,412 ㆍ지배기업주주지분 (3,779) (2,214) 1,283 ㆍ비지배지분 1,159 1,294 1,129 총포괄손익(손실) (2,709) (2,732) 8,646 ㆍ지배기업주주지분 (3,868) (4,012) 8,980 ㆍ비지배지분 1,159 1,280 (334) 기본주당이익(단위: 원) (240) (157) 83 희석주당이익(단위: 원) (240) (157) 83 연결에 포함된 회사수 2 2 2 - 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제83기 3분기 제82기 제81기 2022년 9월 2021년 12월 2020년 12월 [유동자산] 85,159 91,991 60,195 ㆍ현금및현금성자산 31,011 47,057 18,543 ㆍ금융기관예치금 - - - ㆍ매출채권 16,814 16,089 16,298 ㆍ기타수취채권 6,075 4,284 2,125 ㆍ재고자산 30,154 23,993 22,662 ㆍ당기법인세자산 53 25 362 ㆍ기타유동비금융자산 840 330 93 ㆍ반환제품회수권 212 213 112 [비유동자산] 78,428 78,251 75,412 ㆍ금융기관예치금 1,685 2,158 1,695 ㆍ기타수취채권 2,834 2,850 3,319 ㆍ기타비유동금융자산 782 572 669 ㆍ유형자산 64,592 64,064 61,850 ㆍ무형자산 3,894 4,133 3,894 ㆍ사용권자산 661 532 794 ㆍ투자부동산 955 965 978 ㆍ관계기업에대한 투자자산 167 167 167 ㆍ종속기업투자 1,638 1,638 988 ㆍ기타비유동자산 1,220 1,172 1,058 ㆍ이연법인세 자산 - - - 자산총계 163,587 170,242 135,607 [유동부채] 50,636 23,824 14,044 [비유동부채] 3,862 28,495 12,772 부채총계 54,498 52,319 26,816 [자본금] 20,202 20,202 9,710 [주식발행초과금] 32,161 32,046 31,686 [이익잉여금] 24,183 31,919 38,031 [자기주식] (5,428) (4,370) (4,370) [기타자본구성요소] 37,971 38,126 33,733 자본총계 109,089 117,923 108,791 부채 및 자본총계 163,587 170,242 135,607 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제83기 3분기 제82기 제81기 2022.1.1~2022.9.30 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 매출액 78,529 91,277 81,217 영업이익(손실) (3,933) (1,610) 4,046 당기순이익(손실) (5,653) (2,966) 30 총포괄손익(손실) (5,742) (4,750) 6,473 기본주당이익(단위: 원) (352) (204) (21) 희석주당이익(단위: 원) (352) (204) (21) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 83 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 82 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 83 기 3분기말 제 82 기말 자산 유동자산 94,788,753,452 98,887,921,935 현금및현금성자산 36,054,466,493 50,263,467,930 매출채권 및 기타유동채권 25,360,591,096 22,793,030,277 기타유동금융자산 재고자산 32,248,484,482 25,225,283,637 기타유동자산 912,773,936 393,628,120 반환제품회수권 212,437,445 212,511,971 당기법인세자산 비유동자산 95,069,453,333 94,097,365,662 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,914,053,288 2,410,483,241 기타비유동금융자산 2,610,693,470 2,775,605,771 유형자산 80,026,611,018 79,672,547,614 무형자산 4,024,057,289 4,137,930,966 사용권자산 735,772,479 668,812,693 관계기업투자 3,538,305,235 3,260,265,725 기타비유동자산 1,219,960,554 1,171,719,652 이연법인세자산 자산총계 189,858,206,785 192,985,287,597 부채 유동부채 57,547,697,718 30,014,748,584 매입채무 및 기타유동채무 16,703,938,213 15,383,754,129 차입금 36,083,400,660 10,012,370,368 유동리스부채 521,102,218 414,943,063 반품충당부채 2,346,689,252 2,347,958,935 기타유동부채 1,311,711,013 1,636,397,374 당기법인세부채 580,856,362 219,324,715 비유동부채 9,426,241,032 34,285,460,845 장기매입채무 및 기타비유동채무 134,565,680 134,565,680 차입금 2,647,125,557 28,456,335,514 비유동리스부채 249,364,449 282,810,956 기타비유동부채 55,750,000 23,500,000 퇴직급여부채 4,091,133,584 2,491,460,277 이연법인세부채 2,248,301,762 2,896,788,418 부채총계 66,973,938,750 64,300,209,429 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 117,321,103,118 124,281,211,710 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 자본잉여금 32,160,811,833 32,046,206,942 주식발행초과금 32,160,811,833 32,046,206,942 기타자본구성요소 39,708,644,321 39,863,535,879 이익잉여금(결손금) 30,678,419,626 36,540,363,081 자기주식 (5,428,453,662) (4,370,575,192) 비지배지분 5,563,164,917 4,403,866,458 자본총계 122,884,268,035 128,685,078,168 자본과부채총계 189,858,206,785 192,985,287,597 연결 포괄손익계산서 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 83 기 3분기 제 82 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,142,287,562 104,142,628,409 29,782,895,575 84,508,053,989 매출원가 22,202,973,703 64,522,889,991 18,265,578,018 50,429,433,449 매출총이익 11,939,313,859 39,619,738,418 11,517,317,557 34,078,620,540 판매비와관리비 12,818,213,799 39,819,140,354 10,933,322,311 32,567,925,238 영업이익(손실) (878,899,940) (199,401,936) 583,995,246 1,510,695,302 기타이익 99,201,680 549,711,030 175,437,902 608,412,593 기타손실 134,136,598 581,753,817 392,692,954 628,749,573 금융수익 220,745,248 632,141,643 75,674,936 299,847,669 금융원가 1,249,894,931 3,305,237,800 851,944,521 1,474,932,714 관계기업투자손익 124,291,362 322,840,110 127,332,225 418,040,946 법인세비용차감전순이익(손실) (1,818,693,179) (2,581,700,770) (282,197,166) 733,314,223 법인세비용 (162,408,945) 37,507,891 (75,223,994) 63,587,612 당기순이익(손실) (1,656,284,234) (2,619,208,661) (206,973,172) 669,726,611 기타포괄손익 (48,175,573) (89,975,892) (46,920,552) (111,732,996) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (48,175,573) (89,975,892) (46,920,552) (111,732,996) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,943,335) (49,689,225) (12,967,621) (42,858,102) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (33,232,238) (40,286,667) (33,952,931) (68,874,894) 총포괄손익 (1,704,459,807) (2,709,184,553) (253,893,724) 557,993,615 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,085,779,922) (3,778,507,120) (586,248,637) (466,547,747) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 429,495,688 1,159,298,459 379,275,465 1,136,274,358 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,133,955,495) (3,868,483,012) (633,169,189) (578,280,743) 총 포괄손익, 비지배지분 429,495,688 1,159,298,459 379,275,465 1,136,274,358 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (130) (240) (41) (43) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (130) (240) (41) (43) 연결 자본변동표 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,709,632,000 31,686,753,642 (4,370,575,192) 35,419,390,001 41,914,282,583 114,359,483,034 2,676,958,429 117,036,441,463 당기순이익(손실) (466,547,747) (466,547,747) 1,136,274,358 669,726,611 확정급여제도의 재측정요소 (42,858,102) (42,858,102) (42,858,102) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (68,874,894) (68,874,894) 68,874,894 배당금지급 (1,851,214,480) (1,851,214,480) (1,851,214,480) 종속기업주식처분 주식보상비용 자기주식의 처분(취득) 스톡그랜트 지급 (42,401,772) (42,401,772) (42,401,772) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (431,330,523) 552,987,850 121,657,327 121,657,327 종속기업 지분율의 변동 582,271,107 582,271,107 446,710,848 1,028,981,955 무상증자 8,753,643,000 (8,753,643,000) 전환사채의 발행 6,666,727,452 6,666,727,452 6,666,727,452 전환사채의 전환 1,738,406,000 9,113,096,300 (2,272,662,665) 8,578,839,635 8,578,839,635 2021.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 39,853,118,706 40,106,650,104 127,837,081,560 4,259,943,635 132,097,025,195 2022.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 39,863,535,879 36,540,363,081 124,281,211,710 4,403,866,458 128,685,078,168 당기순이익(손실) (3,778,507,120) (3,778,507,120) 1,159,298,459 (2,619,208,661) 확정급여제도의 재측정요소 (49,689,225) (49,689,225) (49,689,225) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (40,286,667) (40,286,667) (40,286,667) 배당금지급 (2,033,747,110) (2,033,747,110) (2,033,747,110) 종속기업주식처분 주식보상비용 자기주식의 처분(취득) (1,057,878,470) (1,057,878,470) (1,057,878,470) 스톡그랜트 지급 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 종속기업 지분율의 변동 무상증자 전환사채의 발행 전환사채의 전환 114,604,891 (114,604,891) 2022.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,428,453,662) 39,708,644,321 30,678,419,626 117,321,103,118 5,563,164,917 122,884,268,035 연결 현금흐름표 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 83 기 3분기 제 82 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,092,425,903) 6,228,843,328 당기순이익(손실) (2,619,208,661) 669,726,611 당기순이익조정을 위한 가감 8,621,353,491 5,839,729,468 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,795,485,647) (373,358,311) 법인세납부(환급) (299,085,086) 92,745,560 투자활동현금흐름 (4,025,992,482) (3,522,320,957) 이자수취 413,551,698 139,762,398 배당금수취 89,015,115 15,827,490 금융자산의 감소 506,000,000 180,000,000 유형자산의 처분 10,000,000 정부보조금의 수령 임차보증금의 감소 56,000,000 112,233,000 종속기업투자주식의 처분 1,028,981,955 금융자산의 취득 (491,743,897) (691,743,897) 대여금의 증가 (500,000,000) 유형자산의 취득 (3,238,800,027) (3,790,469,543) 무형자산의 취득 (232,369,771) (110,912,360) 매도가능금융자산의 취득 (261,264,600) 임차보증금의 증가 (366,381,000) (416,000,000) 재무활동현금흐름 (6,154,043,501) 30,169,697,365 차입금의 증가 100,000,000 3,200,000,000 전환사채의 발행 29,800,000,000 이자의지급 (259,848,698) (162,636,027) 자기주식의 취득 (1,057,878,470) 차입금의 상환 (2,375,630,000) (305,100,000) 배당금지급 (2,033,747,110) (1,851,214,480) 금융리스부채의 지급 (526,939,223) (511,352,128) 외화표시현금의 환율변동효과 63,460,449 23,264,167 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,209,001,437) 32,899,483,903 기초현금및현금성자산 50,263,467,930 20,322,823,993 기말현금및현금성자산 36,054,466,493 53,222,307,896 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 ㈜유유헬스케어 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 23,081,348 12,488,466 10,592,882 21,103,081 1,995,829 1,995,829 ㈜유유메디컬스 3,624,173 1,792,921 1,831,252 4,754,371 956,758 956,758 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 20,992,799 12,440,251 8,552,548 17,746,652 2,204,421 2,204,421 ㈜유유메디컬스 1,915,815 1,523,753 392,062 616,237 (39,008) (39,008) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 25,000,921 15,767,226 수출 - 5,069 소 계 25,000,921 15,772,295 제품매출액 내수 72,746,632 67,880,902 수출 744,022 734,857 소 계 73,490,654 68,615,759 기타매출액 내수 5,651,053 120,000 합 계 104,142,628 84,508,054 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,991,567 - 21,310,251 - 대손충당금 (1,914,715) - (2,070,392) - 금융리스채권 214,618 538,466 287,706 345,277 미수금 4,584,318 130,274 3,283,780 130,274 대손충당금 (18,315) (130,274) (18,315) (130,274) 미수수익 3,118 - - - 단기대여금 506,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 2,375,587 - 2,065,206 합 계 25,360,591 2,914,053 22,793,030 2,410,483 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 20,076,852 19,239,859 소 계 20,076,852 19,239,859 손상채권 1년 이하 308,374 171,534 1년 초과 1,606,341 1,338,819 소 계 1,914,715 2,070,392 합 계 21,991,567 21,310,251 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,225,223 3,371,340 대손상각비(환입) (155,676) 111,148 기말금액 2,069,547 3,482,488 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,824,100 - 1,874,799 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 781,593 - 571,978 사외적립자산 - - - 323,829 합 계 - 2,610,693 - 2,775,606 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 89,539 105,984 종근당 22,873 30,858 유한양행 46,046 50,177 기타 43,632 66,721 소 계 202,090 253,740 비상장주식 헤이리프라자㈜ 268,228 268,228 ㈜유유건강생활 261,265 - 기타 50,010 50,010 소 계 579,503 318,238 채무증권 전환사채 2,178,000 2,178,000 손상차손누계액 (2,178,000) (2,178,000) 합 계 781,593 571,978 (2)-2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 571,978 668,553 취득 261,265 - 평가손익(법인세 차감전) (51,650) (88,301) 기말금액 781,593 580,252 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 6,928,733 6,583,013 평가손실충당금 (222,227) (82,900) 제품 7,331,822 6,915,366 평가손실충당금 (145,409) (145,021) 재공품 2,823,215 2,253,863 평가손실충당금 (525,629) - 원료 12,398,448 6,980,279 평가손실충당금 (118,090) (16,360) 재료 1,128,063 595,042 평가손실충당금 (20,360) - 미착품 2,669,918 2,142,002 합 계 32,248,484 25,225,284 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 787,434 (16,188) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 718,243 721,285 278,544 673,043 선급비용 194,531 - 115,084 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 912,774 1,219,961 393,628 1,171,719 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 30,380,371 30,380,371 건물 50,559,132 46,958,508 감가상각누계액 (13,603,154) (12,692,647) 구축물 2,451,647 2,451,647 감가상각누계액 (872,507) (797,639) 정부보조금 (426,257) (444,561) 기계장치 26,763,065 24,429,567 감가상각누계액 (17,965,453) (16,867,470) 정부보조금 (20,071) (27,018) 차량운반구 256,475 192,898 감가상각누계액 (113,694) (79,713) 공구와기구 9,394,182 8,744,236 감가상각누계액 (6,784,250) (6,024,326) 정부보조금 (4,239) (5,739) 건설중인자산 11,364 3,454,434 합 계 80,026,611 79,672,548 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - 30,380,371 건물 34,265,862 744,623 - (910,507) 2,856,000 36,955,978 구축물 1,209,447 - - (56,564) - 1,152,883 기계장치 7,535,078 1,692,555 - (1,092,762) 642,670 8,777,541 차량운반구 113,185 63,577 - (33,981) - 142,781 공기구비품 2,714,170 649,945 - (758,422) - 2,605,693 건설중인자산 3,454,434 88,100 - - (3,531,170) 11,364 합 계 79,672,547 3,238,800 - (2,852,236) (32,500) 80,026,611 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 30,380,371 - - - - 30,380,371 건물 35,439,863 - - (880,501) - 34,559,362 구축물 1,251,385 - - (55,353) - 1,196,032 기계장치 6,943,798 1,046,180 (6,070) (943,626) 464,021 7,504,303 차량운반구 113,774 - - (21,103) - 92,671 공기구비품 2,775,146 464,851 - (661,220) - 2,578,777 건설중인자산 202,800 2,279,438 - - (497,274) 1,984,964 합 계 77,107,137 3,790,469 (6,070) (2,561,803) (33,253) 78,296,480 (4) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 4,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지및건물(횡성공장 538번지~540번지) 4,200,000 시설자금대출 2,349,000 토지(횡성공장) 2,040,000 시설자금대출 1,524,970 기업은행 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 건물(제천공장) 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 50,829 50,829 산업재산권 242,658 221,502 시설이용권 2,388,620 2,305,444 기타의무형자산 1,341,950 1,560,156 합 계 4,024,057 4,137,931 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 대 체 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 221,502 63,660 (42,504) - 242,658 시설이용권 2,305,444 83,176 - - 2,388,620 기타의무형자산 1,560,156 85,533 (336,239) 32,500 1,341,950 합 계 4,137,931 232,369 (378,743) 32,500 4,024,057 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 영업권 50,829 - - 50,829 산업재산권 254,610 2,014 (35,476) 221,148 시설이용권 2,305,444 - - 2,305,444 기타의무형자산 1,225,447 108,898 (237,837) 1,096,508 합 계 3,836,330 110,912 (273,313) 3,673,929 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 5,981,004천원과 3,360,215천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스(1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 120,275 548,538 668,813 증 감 462,295 92,565 554,860 감가상각 (250,754) (237,147) (487,901) 기말장부금액 331,816 403,956 735,772 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 426,761 539,398 966,159 증 감 42,425 278,990 321,415 감가상각 (263,583) (242,361) (505,944) 기말장부금액 205,603 576,027 781,630 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 697,754 969,614 증감 554,860 321,415 이자비용 44,792 24,360 지급리스료 (526,940) (511,352) 기말장부금액 770,466 804,037 유동리스부채 521,102 499,873 비유동리스부채 249,364 304,164 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 250,754 263,583 차량운반구 237,147 242,361 합 계 487,901 505,944 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 44,792 24,360 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 18,450 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 36,032 37,379 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 3,538,305 50.00% 3,260,266 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 50%이며, 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 배당금 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,260,266 322,840 (44,801) 3,538,305 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 2,712,089 418,041 3,130,130 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 21,774,794 14,698,184 7,076,610 15,213,394 671,679 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 20,910,557 14,390,026 6,520,531 13,846,453 836,082 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 7,076,610 50.00% 3,538,305 3,538,305 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,804,178 - 8,982,265 - 미지급금 4,351,967 134,566 4,848,064 134,566 미지급비용 1,547,793 - 1,553,426 - 합 계 16,703,938 134,566 15,383,755 134,566 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 7,200,000 8,200,000 유동성장기부채 1,530,170 1,835,310 현재가치할인차금 (16,899) (22,940) 전환사채 30,000,000 - 사채할인발행차금 (76,597) - 전환권조정 (2,553,274) - 소 계 36,083,400 10,012,370 비유동성 장기차입금 2,734,150 3,704,640 현재가치할인차금 (87,024) (87,024) 전환사채 - 30,000,000 사채할인발행차금 - (150,327) 전환권조정 - (5,010,953) 소 계 2,647,126 28,456,336 합 계 38,730,526 38,468,706 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 4.41 1,000,000 1,000,000 운영자금 하나은행 4.22 3,000,000 3,000,000 운영자금 기업은행 2.60 2,000,000 2,000,000 운영자금 KB국민은행 2.03 - 1,000,000 운영자금 우리은행 3.83 1,000,000 1,000,000 운영자금 기업은행 2.86 200,000 200,000 합 계 7,200,000 8,200,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 3.85 187,500 300,000 시설투자자금 하나은행 2.65 2,349,000 3,132,000 시설투자자금 기업은행 1.50~3.85 1,624,970 1,700,000 시설투자자금(*) 신한은행 3.51 102,850 407,950 할인차금 (103,923) (109,964) 소 계 4,160,397 5,429,986 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (1,530,170) (1,835,310) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 16,899 22,940 합 계 2,647,126 3,617,616 (*) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 연결기업이 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 30회 전환사채 2021.06.15 2026.06.15 - 27,370,130 24,838,720 합 계 27,370,130 24,838,720 액면가액 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (76,597) (150,327) 전환권조정 (2,553,273) (5,010,953) 장부금액 합계 27,370,130 24,838,720 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*) 55,750 23,500 (*) 연결기업의 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 16. 반품충당부채 및 반환제품회수권연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 212,512 (75) 212,437 반품충당부채 2,347,959 (1,270) 2,346,689 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 112,320 66,990 179,310 반품충당부채 1,487,169 558,374 2,045,543 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 456,843 422,329 예수금 295,100 392,636 부가가치세예수금 523,969 785,133 예수보증금 35,799 36,299 합 계 1,311,711 1,636,397 18. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 15,890,477 14,834,175 사외적립자산의 공정가치(*) (11,799,343) (12,342,715) 합 계 4,091,134 2,491,460 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,840천원(전기말: 1,840천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 2,036,665 1,557,194 순이자 (6,061) 9,800 합 계 2,030,604 1,566,994 19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 37,000,000 1,000 원 17,232,351 17,609,191 17,232,351 17,609,191 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 40,000,000 19,824,841 20,201,681 19,824,841 20,201,681 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 579,149 4,370,575 579,149 4,370,575 취득 180,629 1,057,879 - - 기말 759,778 5,428,454 579,149 4,370,575 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,578,183) (2,537,897) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 5,200,047 5,314,652 자산재평가이익 15,644,944 15,644,944 기타자본잉여금 18,960,619 18,960,619 합 계 39,708,644 39,863,535 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,356,546 3,153,171 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 24,654,237 30,719,555 합 계 30,678,420 36,540,363 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 26,936,298 79,141,707 23,443,388 68,735,759 상품매출 7,205,990 25,000,921 6,339,508 15,772,295 합 계 34,142,288 104,142,628 29,782,896 84,508,054 지리적 시장 국내 34,097,284 103,398,606 29,536,532 83,768,128 국외 45,004 744,022 246,364 739,926 합 계 34,142,288 104,142,628 29,782,896 84,508,054 수익인식시기 한 시점에 인식 34,142,288 104,142,628 29,782,896 84,508,054 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 21,991,567 21,310,251 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 1,914,715천원, 2,070,392천원 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(*) 16,634,240 45,933,694 12,972,959 38,571,209 상품매출원가 5,568,734 18,589,196 5,292,619 11,858,224 합 계 22,202,974 64,522,890 18,265,578 50,429,433 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 3,446,190 (542,704) (2,826,279) (2,390,085) 원료,재료,상품매입액 12,750,826 47,200,572 16,118,448 37,486,114 급여 6,999,234 20,347,554 6,370,415 18,686,663 퇴직급여 680,131 2,030,604 484,810 1,566,994 복리후생비 497,335 1,401,026 404,812 1,296,753 여비교통비 502,699 1,394,878 401,444 1,217,830 감가상각비 1,163,055 3,340,135 1,074,238 3,067,745 무형자산상각비 127,832 378,743 68,925 273,313 광고선전비 1,425,957 5,447,892 1,382,916 4,427,795 판매촉진비 및 접대비 531,225 1,460,262 356,305 1,109,328 지급수수료 2,250,958 7,357,260 2,461,932 6,407,485 기타비용 4,645,746 14,525,808 2,900,934 9,847,424 합 계 35,021,188 104,342,030 29,198,900 82,997,359 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,988,043 14,523,595 4,447,797 13,153,649 퇴직급여 458,664 1,360,913 369,912 1,109,735 복리후생비 299,668 837,053 235,993 796,041 여비교통비 499,270 1,389,332 401,079 1,216,253 통신비 49,412 142,299 45,521 135,465 수도광열비 22,862 165,630 34,687 91,040 세금과공과 88,584 158,862 87,370 196,681 지급임차료 44,709 93,066 46,964 128,131 소모품비 65,967 221,495 57,417 229,187 지급수수료 1,483,796 5,348,770 1,753,142 4,441,926 광고선전비 1,459,390 5,481,326 1,372,656 4,417,535 도서인쇄비 11,724 45,409 3,703 40,295 접대비 524,156 1,443,039 359,413 1,108,083 운반비 115,691 683,953 103,829 314,231 교육훈련비 28,086 122,758 34,348 90,186 감가상각비 396,796 1,185,315 407,887 1,138,624 보험료 51,963 145,362 23,942 51,178 차량유지비 68,570 168,676 26,414 74,809 수선비 7,452 90,300 5,152 90,200 무형자산상각비 127,458 378,369 68,925 273,313 대손상각비(환입) (66,005) (155,677) 40,753 111,148 경상개발비 2,088,647 5,981,004 1,006,418 3,360,215 잡비 3,311 8,291 - - 합 계 12,818,214 39,819,140 10,933,322 32,567,925 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 59,110 135,276 98,594 214,393 유형자산처분이익 - - - 3,929 잡이익 40,092 414,435 76,844 390,091 합 계 99,202 549,711 175,438 608,413 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 128,015 518,332 383,321 616,979 잡손실 6,121 63,421 9,372 11,771 유형자산처분손실 1 1 - - 합 계 134,137 581,754 392,693 628,750 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 157,320 388,576 53,310 127,584 배당금수익 2 44,215 - 15,827 외환차익 27,294 126,776 27,610 124,864 외화환산이익 32,682 63,461 (7,774) 24,447 금융상품평가이익 3,447 9,114 2,529 7,126 합 계 220,745 632,142 75,675 299,848 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 977,854 2,811,032 848,101 1,304,295 외환차손 169,653 306,680 61,480 61,854 외화환산손실 87,301 141,970 (73,065) 29,239 금융자산평가손실 15,087 45,556 15,429 79,545 합 계 1,249,895 3,305,238 851,945 1,474,933 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 660,617 508,247 법인세추납액 - (6,360) 소 계 660,617 501,887 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (648,488) 882,261 자본에 직접 가감되는 항목 25,379 (1,320,560) 소 계 (623,109) (438,299) 법인세비용 37,508 63,588 유효세율 - 8.67% (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분분기순이익(손실) (2,085,779,922) (3,778,507,120) (586,248,637) (466,547,747) 차감: 우선주배당금 71,221,975 213,665,925 71,221,975 213,665,925 보통주분기순이익(손실) (2,157,001,897) (3,992,173,045) (657,470,612) (680,213,672) 가중평균유통보통주식수 16,651,939 16,651,939 16,170,646 15,757,487 기본주당순손익 (130) (240) (41) (43) (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 17,232,351 17,232,351 8,035,247 8,035,247 자기주식 (580,412) (580,412) (576,549) (576,549) 전환사채의 전환 - - 1,253,250 840,091 무상증자 - - 7,458,698 7,458,698 합 계 16,651,939 16,651,939 16,170,646 15,757,487 (3) 희석주당손익 당분기말 현재 연결기업은 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 - 200 수입수수료 79,126 68,438 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 27,578 1,033 수입수수료 2,280 1,981 상품ㆍ원재료 매입 등 7,682 33,651 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 8,002 15,204 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 19,977 28,761 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 46,889 36,368 합 계 수익 155,873 108,020 비용 35,661 77,616 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 7,260 7,260 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 4,830 2,484 미수금 1,257 1,245 ㈜유칼릭스 미지급금 623 702 주식회사 유(U INC.) 미지급금 730 2,058 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 753,084 632,984 미수금 29,390 33,624 합 계 채권 795,821 677,597 채무 1,353 2,760 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액(*3) 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 3,645,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,930,000 (*1) 관계기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것입니다. (*3) 상기 금액은 (주)유유테이진메디케어에서 차입한 금액의 1/2을 유유제약에서 2차로 지급보증한 금액이며, 지급보증 한도금액은 8,200,000천원 입니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어대표이사 1,475,400 1,724,970 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 3,758,400 2,349,000 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 하나은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 931,791 906,415 퇴직급여 115,385 54,979 합 계 1,047,176 961,394 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 10,500,000 6,349,000 - 기업은행 기업일반회전대출 4,000,000 3,824,970 - 우리은행 기업일반회전대출 1,187,500 1,187,500 - 신한은행 시설자금대출 102,850 102,850 - 할인차금 (103,923) - 합 계 16,590,350 11,360,397 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 4.41 2022.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.22 2023.03.15 3,000,000 3,000,000 기업은행 단기차입금 2.60 2022.12.23 2,000,000 2,000,000 기업은행 단기차입금 2.86 2023.09.23 200,000 200,000 우리은행 단기차입금 3.82 2023.06.23 1,000,000 1,000,000 KB국민은행 단기차입금 2.03 2022.08.23 - 1,000,000 신한은행 단기차입금 3.51 2022.12.29 102,850 407,950 기업은행 장기차입금 1.50 2024.12.20 524,970 700,000 3.85 2028.06.30 1,000,000 1,000,000 1.50 2026.12.20 100,000 - 하나은행 장기차입금 2.65 2024.12.15 2,349,000 3,132,000 우리은행 장기차입금 3.85 2023.12.20 187,500 300,000 할인차금 (103,923) (109,964) 합 계 11,360,397 13,629,986 당분기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참고). (3) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금 융 기 관 보증금액 보증내용 서울보증보험 73,930 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 (4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사로부터 기업은행,하나은행 대출금액 관련하여 5,233,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 36,054,466 - - - 36,054,466 매출채권및기타채권 28,274,644 - - - 28,274,644 기타금융자산 5,000 781,593 1,824,100 - 2,610,693 합 계 64,334,110 781,593 1,824,100 - 66,939,803 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 16,838,504 16,838,504 차입금 - - - 38,730,526 38,730,526 리스부채 - - - 770,467 770,467 기타금융부채 - - - 55,750 55,750 합 계 - - - 56,395,247 56,395,247 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 50,263,468 - - - 50,263,468 매출채권및기타채권 25,203,514 - - - 25,203,514 기타금융자산 328,828 571,978 1,874,799 - 2,775,605 합 계 75,795,810 571,978 1,874,799 - 78,242,587 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,518,320 15,518,320 차입금 - - - 38,468,706 38,468,706 리스부채 - - - 697,754 697,754 기타금융부채 - - - 23,500 23,500 합 계 - - - 54,708,280 54,708,280 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 388,576 - - - 388,576 배당금수익 - 44,215 - - 44,215 외환차익 - - - 126,777 126,777 외화환산이익 63,461 - - - 63,461 금융자산평가이익 - - 9,114 - 9,114 합 계 452,037 44,215 9,114 126,777 632,143 비용 : 이자비용 - - - 2,811,032 2,811,032 외환차손 - - - 306,679 306,679 외화환산손실 - - - 141,970 141,970 금융상품평가손실 - - 45,556 - 45,556 합 계 - - 45,556 3,259,681 3,305,237 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 127,584 - - - 127,584 배당금수익 - 15,827 - - 15,827 외환차익 - - - 124,863 124,863 외화환산이익 24,447 - - - 24,447 금융상품평가이익 - - 7,126 - 7,126 합 계 152,031 15,827 7,126 124,863 299,847 비용 : 이자비용 - - - 1,304,295 1,304,295 외환차손 - - - 61,854 61,854 외화환산손실 - - - 29,239 29,239 금융상품평가손실 - - 79,545 - 79,545 합 계 - - 79,545 1,395,388 1,474,933 30. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,054,466 36,054,466 50,263,468 50,263,468 매출채권및기타채권 28,274,644 28,274,644 25,203,514 25,203,514 기타금융자산 5,000 5,000 328,828 328,828 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 781,593 781,593 571,978 571,978 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,824,100 1,824,100 1,874,799 1,874,799 금융자산 합계 66,939,803 66,939,803 78,242,587 78,242,587 금융부채 매입채무및기타채무 16,838,504 16,838,504 15,518,320 15,518,320 차입금 38,730,526 38,730,526 38,468,706 38,468,706 리스부채 770,467 770,467 697,754 697,754 기타금융부채 55,750 55,750 23,500 23,500 금융부채 합계 56,395,247 56,395,247 54,708,280 54,708,280 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - - 1,824,100 1,824,100 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 579,503 579,503 상장주식 202,090 - - 202,090 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - - 1,874,799 1,874,799 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 253,740 - - 253,740 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 37,508 63,588 이자비용 2,811,032 1,304,295 이자수익 (388,576) (127,584) 퇴직급여 2,030,604 1,566,994 외화환산손실 141,970 29,239 외화환산이익 (63,461) (24,447) 대손상각비 (155,677) 111,148 감가상각비 3,340,135 3,067,745 무형자산상각비 378,743 273,313 유형자산처분손실 1 - 유형자산처분이익 - (3,929) 재고자산평가손실(환입) 787,434 (16,188) 지분법이익 (322,840) (418,041) 주식보상비용 - (42,402) 잡손실(이익) 32,250 (593) 금융상품평가손실 45,556 79,545 금융상품평가이익 (9,114) (7,126) 배당금수익 (44,215) (15,828) 합계 8,621,353 5,839,729 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (723,028) (2,065,063) 미수금의 증가 (1,300,977) (1,065,386) 선급금의 증가 (487,939) (435,950) 선급비용의 증가 (79,447) (44,024) 재고자산의 증가 (7,810,635) (2,406,377) 반환제품회수권의 감소(증가) 75 (66,991) 매입채무의 증가 1,679,943 4,887,638 미지급금의 증가(감소) (496,096) 911,969 미지급비용의 감소 (7,859) (102,190) 선수금의 증가(감소) 40,555 (85,996) 예수금의 감소 (97,536) (24,413) 부가세예수금의 감소 (339,965) (313,819) 반품충당부채의 증가(감소) (1,270) 558,374 수입보증금의 감소 (500) (23,000) 퇴직금의 지급 (1,199,095) (607,047) 사외적립자산의 감소 1,028,288 508,917 합 계 (9,795,486) (373,358) 4. 재무제표 재무상태표 제 83 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 82 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 83 기 3분기말 제 82 기말 자산 유동자산 85,159,467,926 91,990,918,796 현금및현금성자산 31,010,837,215 47,057,050,561 매출채권 및 기타유동채권 22,889,324,427 20,373,417,071 기타유동금융자산 재고자산 30,153,933,103 23,992,733,357 기타유동자산 839,526,856 330,002,796 당기법인세자산 53,408,880 25,203,040 반환제품회수권 212,437,445 212,511,971 비유동자산 78,427,452,121 78,251,105,349 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,834,303,288 2,850,233,241 기타비유동금융자산 2,466,850,724 2,730,133,025 유형자산 64,591,568,872 64,064,509,706 무형자산 3,894,650,309 4,132,703,027 투자부동산 954,822,677 964,785,721 사용권자산 660,718,035 532,443,315 관계기업투자 1,804,577,662 1,804,577,662 기타비유동자산 1,219,960,554 1,171,719,652 이연법인세자산 자산총계 163,586,920,047 170,242,024,145 부채 유동부채 50,636,222,027 23,823,639,966 매입채무 및 기타유동채무 13,168,734,074 12,223,473,849 차입금 33,472,465,203 7,401,394,911 유동리스부채 476,060,161 344,921,085 반품충당부채 2,346,689,252 2,347,958,935 기타유동부채 1,172,273,337 1,505,891,186 당기법인세부채 비유동부채 3,861,842,124 28,495,415,782 장기매입채무 및 기타비유동채무 134,565,680 134,565,680 차입금 24,838,719,957 비유동리스부채 217,782,377 214,395,744 기타비유동금융부채 55,750,000 23,500,000 퇴직급여부채 1,055,865,093 이연법인세부채 2,397,878,974 3,284,234,401 부채총계 54,498,064,151 52,319,055,748 자본 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,046,206,942 자기주식 (5,428,453,662) (4,370,575,192) 기타자본구성요소 37,971,609,444 38,126,501,002 이익잉여금 24,183,207,281 31,919,154,645 자본총계 109,088,855,896 117,922,968,397 자본과부채총계 163,586,920,047 170,242,024,145 포괄손익계산서 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 83 기 3분기 제 82 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,116,286,325 78,528,735,945 23,268,022,852 66,743,967,079 매출원가 15,200,643,546 45,078,262,068 13,322,478,772 37,004,223,846 매출총이익 9,915,642,779 33,450,473,877 9,945,544,080 29,739,743,233 판매비와관리비 11,987,138,602 37,383,438,653 10,365,102,145 30,875,859,418 영업이익(손실) (2,071,495,823) (3,932,964,776) (419,558,065) (1,136,116,185) 기타이익 113,553,471 490,692,139 173,847,332 549,491,781 기타손실 129,102,288 573,121,197 391,227,961 627,280,383 금융수익 222,413,251 692,249,903 81,402,720 1,234,410,708 금융원가 1,208,700,388 3,190,344,710 816,422,876 1,346,338,517 법인세비용차감전순이익(손실) (3,073,331,777) (6,513,488,641) (1,371,958,850) (1,325,832,596) 법인세비용 (392,658,879) (860,977,612) (280,961,539) (428,970,302) 당기순이익(손실) (2,680,672,898) (5,652,511,029) (1,090,997,311) (896,862,294) 기타포괄손익 (48,175,573) (89,975,892) (46,920,552) (111,732,996) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (48,175,573) (89,975,892) (46,920,552) (111,732,996) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,943,335) (49,689,225) (12,967,621) (42,858,102) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (33,232,238) (40,286,667) (33,952,931) (68,874,894) 총포괄손익 (2,728,848,471) (5,742,486,921) (1,137,917,863) (1,008,595,290) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (165) (352) (72) (70) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (165) (352) (72) (70) 자본변동표 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,709,632,000 31,686,753,642 (4,370,575,192) 33,733,682,928 38,031,021,441 108,790,514,819 당기순이익(손실) (896,862,294) (896,862,294) 확정급여제도의 재측정요소 (42,858,102) (42,858,102) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (68,874,894) (68,874,894) 자기주식의 처분(취득) 배당금지급 1,851,214,480 1,851,214,480 스탁그랜트지급 (42,401,772) (42,401,772) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (431,330,523) 552,987,850 121,657,327 전환사채의 발행 6,666,727,452 6,666,727,452 전환사채의 전환 1,738,406,000 9,113,096,300 (2,272,662,665) 8,578,839,635 무상증자 8,753,643,000 (8,753,643,000) 2021.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 37,585,140,526 35,793,074,415 121,255,527,691 2022.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,046,206,942 (4,370,575,192) 38,126,501,002 31,919,154,645 117,922,968,397 당기순이익(손실) (5,652,511,029) (5,652,511,029) 확정급여제도의 재측정요소 (49,689,225) (49,689,225) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (40,286,667) (40,286,667) 자기주식의 처분(취득) (1,057,878,470) (1,057,878,470) 배당금지급 2,033,747,110 2,033,747,110 스탁그랜트지급 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 전환사채의 발행 전환사채의 전환 114,604,891 (114,604,891) 무상증자 2022.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,428,453,662) 37,971,609,444 24,183,207,281 109,088,855,896 현금흐름표 제 83 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 82 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 83 기 3분기 제 82 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,293,458,054) 4,376,396,942 당기순이익(손실) (5,652,511,029) (896,862,294) 당기순이익조정을 위한 가감 6,514,362,496 3,709,534,655 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,127,103,681) 1,205,281,731 법인세납부(환급) (28,205,840) 358,442,850 투자활동현금흐름 (2,816,311,612) (2,514,242,483) 이자수취 404,013,594 138,261,209 배당금의 수취 89,015,115 15,827,490 금융자산의 감소 506,000,000 종속기업투자주식의 처분 1,028,981,955 유형자산의 처분 정부보조금의 수령 임차보증금의 감소 36,000,000 92,113,000 금융자산의 증가 (393,373,897) 유형자산의 취득 (2,728,127,453) (2,662,630,000) 무형자산의 취득 (141,693,371) (77,422,240) 매도가능금융자산의 취득 (261,264,600) (143,373,897) 장기대여금의 증가 (500,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (326,881,000) 임차보증금의 증가 (406,000,000) 재무활동현금흐름 (4,999,904,130) 30,147,026,625 차입금의 증가 3,000,000,000 전환사채발행 29,800,000,000 이자지급 (126,247,891) (51,339,884) 차입금의 상환 (1,305,100,000) (305,100,000) 배당금지급 (2,033,747,110) (1,851,214,480) 자기주식의 취득 (1,057,878,470) 금융리스부채의 지급 (476,930,659) (445,319,011) 외화표시현금의 환율변동효과 63,460,449 23,264,167 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,046,213,347) 32,032,445,251 기초현금및현금성자산 47,057,050,561 18,543,102,738 기말현금및현금성자산 31,010,837,215 50,575,547,989 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유원상 외 5,687,208 33.00% 144,768 5.58% 유유문화재단 251,160 1.50% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.50% 13,350 0.51% 자기주식 713,020 4.10% 2,600 0.10% 기타 주주 10,496,823 60.90% 2,410,572 92.99% 계 17,232,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,953,827 - 17,311,505 - 대손충당금 (1,354,465) - (1,510,353) - 금융리스채권 214,618 538,466 287,706 345,277 미수금 4,572,226 130,274 3,281,320 130,274 대손충당금 - (130,274) - (130,274) 미수수익 3,118 - 3,239 - 대여금 1,506,243 - 1,006,243 500,000 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 2,295,837 - 2,004,956 합 계 22,889,324 2,834,303 20,373,417 2,850,233 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 16,599,362 15,801,152 소 계 16,599,362 15,801,152 손상채권 3개월 초과 1년 이하 45,564 171,534 1년 초과 1,308,901 1,338,819 소 계 1,354,465 1,510,353 합 계 17,953,827 17,311,505 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,646,870 2,977,786 대손상각비(환입) (155,888) 111,148 기말금액 1,490,982 3,088,934 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,680,258 - 1,829,326 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 781,593 - 571,978 사외적립자산 - - - 323,829 합 계 - 2,466,851 - 2,730,133 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 한미약품 89,539 105,984 종근당 22,873 30,858 유한양행 46,046 50,177 기타 43,632 66,721 소 계 202,090 253,740 비상장주식 헤이리프라자㈜ 268,228 268,228 ㈜유유건강생활 261,265 - 기타 50,010 50,010 소 계 579,503 318,238 채무증권 전환사채 2,178,000 2,178,000 손상차손누계액 (2,178,000) (2,178,000) 합 계 781,593 571,978 (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 571,978 668,553 취득 261,265 - 평가손익(법인세 차감전) (51,650) (88,301) 기말금액 781,593 580,252 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 6,639,333 6,531,435 평가손실충당금 (174,104) (34,777) 제품 7,012,754 6,639,460 평가손실충당금 (145,409) (145,021) 재공품 2,654,614 2,117,907 평가손실충당금 (525,629) - 원료 11,429,090 6,416,527 평가손실충당금 (118,090) (16,360) 재료 731,815 341,560 평가손실충당금 (20,360) - 미착품 2,669,919 2,142,002 합 계 30,153,933 23,992,733 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 787,434 (16,188) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 708,544 721,285 278,121 673,043 선급비용 130,983 - 51,882 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 839,527 1,219,961 330,003 1,171,719 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 26,237,869 26,237,869 건물 43,206,303 39,605,680 감가상각누계액 (13,093,876) (12,321,236) 구축물 2,451,647 2,451,647 감가상각누계액 (872,507) (797,639) 정부보조금 (426,256) (444,561) 기계장치 21,308,133 19,324,659 감가상각누계액 (16,421,329) (15,710,443) 정부보조금 (20,071) (27,018) 차량운반구 44,651 44,651 감가상각누계액 (38,364) (35,221) 공기구비품 8,676,316 8,157,512 감가상각누계액 (6,460,947) (5,797,892) 건설중인자산 - 3,376,500 합 계 64,591,569 64,064,510 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 26,237,869 - - - - 26,237,869 건물 27,284,445 744,623 - (772,641) 2,856,000 30,112,427 구축물 1,209,447 - - (56,563) - 1,152,884 기계장치 3,587,199 1,464,700 - (705,666) 520,500 4,866,733 차량운반구 9,430 - - (3,143) - 6,287 공구와기구 2,359,620 518,804 - (663,055) - 2,215,369 건설중인자산 3,376,500 - - - (3,376,500) - 합 계 64,064,510 2,728,127 - (2,201,068) - 64,591,569 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 26,237,869 - - - - 26,237,869 건물 28,274,626 - - (742,636) - 27,531,990 구축물 1,251,385 - - (55,353) - 1,196,032 기계장치 3,689,899 340,000 - (597,764) - 3,432,135 차량운반구 13,621 - - (3,142) - 10,479 공구와기구 2,382,412 408,530 - (588,575) - 2,202,367 건설중인자산 - 1,914,100 - - - 1,914,100 합 계 61,849,812 2,662,630 - (1,987,470) - 62,524,972 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 4,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 2,000,000 기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 377,221 387,912 시설이용권 2,305,444 2,305,444 기타의무형자산 1,211,985 1,439,347 합 계 3,894,650 4,132,703 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 387,912 63,660 - (74,351) 377,221 시설이용권 2,305,444 - - - 2,305,444 기타의무형자산 1,439,347 78,033 - (305,395) 1,211,985 합 계 4,132,703 141,693 - (379,746) 3,894,650 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 대 체 기 말 산업재산권 467,597 1,432 (67,764) - 401,265 시설이용권 2,305,444 - - - 2,305,444 기타의무형자산 1,120,827 75,990 (215,331) - 981,486 합 계 3,893,868 77,422 (283,095) - 3,688,195 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 5,855,934천원과 3,266,878천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 544,370 544,370 건물 531,362 531,362 감가상각누계액 (120,909) (110,947) 합 계 954,823 964,786 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 544,370 - - 544,370 건물 420,416 - (9,963) 410,453 합 계 964,786 - (9,963) 954,823 (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 544,370 - 544,370 건물 433,699 (9,962) 423,737 합 계 978,069 (9,962) 968,107 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 38,014 27,846 운영비용(*1) (13,649) (3,629) 합 계 24,365 24,217 (*) 당분기 운영비용은 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 100,209 432,234 532,443 증감 460,040 109,273 569,313 감가상각 (234,909) (206,129) (441,038) 기말장부금액 325,340 335,378 660,718 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 401,120 392,687 793,807 증감 26,942 247,930 274,872 감가상각 (247,055) (196,255) (443,310) 기말장부금액 181,007 444,362 625,369 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 559,317 795,690 증감 569,313 274,872 이자비용 42,143 20,663 지급리스료 (476,931) (445,319) 기말장부금액 693,842 645,906 유동리스부채 476,060 426,882 비유동리스부채 217,782 219,024 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 234,909 247,055 차량운반구 206,129 196,255 합 계 441,038 443,310 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 42,143 20,663 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 21,846 18,450 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 28,921 31,102 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 647,632 45.00% 647,632 종속기업 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 합 계 1,804,578 1,804,578 (*1) 당사의 보통주 지분율이 50%이며, 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)유유헬스케어의 주식을 일부 매각함에 따라 당분기말 현재 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여, 종속기업으로 분류하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,593,149 - 7,300,865 - 미지급금 3,552,972 134,565 4,114,985 134,565 미지급비용 1,022,613 - 807,623 - 합 계 13,168,734 134,565 12,223,473 134,565 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 6,000,000 7,000,000 유동성장기부채 102,850 407,950 현재가치할인차금 (515) (6,555) 30,000,000 - 사채할인발행차금 (76,597) - 전환권조정 (2,553,273) - 소 계 33,472,465 7,401,395 비유동성 전환사채 - 30,000,000 사채할인발행차금 - (150,327) 전환권조정 - (5,010,953) 소 계 - 24,838,720 합 계 33,472,465 32,240,115 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 4.41 1,000,000 1,000,000 하나은행 4.22 3,000,000 3,000,000 기업은행 2.60 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 2.03 - 1,000,000 합 계 6,000,000 7,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금(*) 신한은행 3.51 102,850 407,950 할인차금 (515) (6,555) 소 계 102,335 401,395 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (102,850) (407,950) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 515 6,555 합 계 - - (*) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 당사가 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 30회 전환사채 2021.06.15 2026.06.15 - 27,370,130 24,838,720 합 계 27,370,130 24,838,720 액면가액 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (76,597) (150,327) 전환권조정 (2,553,273) (5,010,953) 장부금액 합계 27,370,130 24,838,720 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 내 용 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 4,573,170 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비유동 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약부채 (*) 55,750 23,500 (*) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin PharmaLtd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다. 17. 반품충당부채 및 반환제품회수권당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 212,512 (75) 212,437 반품충당부채 2,347,959 (1,270) 2,346,689 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 112,320 66,990 179,310 반품충당부채 1,487,169 558,374 2,045,543 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 348,297 240,293 예수금 264,209 365,366 부가가치세예수금 523,968 863,933 예수보증금 35,799 36,299 합 계 1,172,273 1,505,891 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 12,811,628 12,299,135 사외적립자산의 공정가치(*) (11,755,763) (12,299,135) 합 계 1,055,865 - (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,840천원(전기말: 1,840천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 전기말에 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 1,364,107 1,193,248 순이자 (6,061) 9,800 합 계 1,358,046 1,203,048 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 37,000,000 1,000 원 17,232,351 17,609,191 17,232,351 17,609,191 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 40,000,000 19,824,841 20,201,681 19,824,841 20,201,681 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 579,149 4,370,575 579,149 4,370,575 취득 180,629 1,057,879 - - 기말 759,778 5,428,454 579,149 4,370,575 당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 전분기중에 일부를 처분하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,574,993) (2,534,706) 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 5,200,047 5,314,652 자산재평가이익 14,550,250 14,550,250 기타자본잉여금 18,315,088 18,315,088 합 계 37,971,609 38,126,501 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,356,546 3,153,171 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 18,159,024 26,098,346 합 계 24,183,207 31,919,155 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 18,772,326 58,313,685 17,168,164 51,610,539 상품매출 6,343,960 20,215,051 6,099,859 15,133,428 합 계 25,116,286 78,528,736 23,268,023 66,743,967 지리적 시장 국내 25,071,283 77,784,714 23,021,659 66,004,041 국외 45,003 744,022 246,364 739,926 합 계 25,116,286 78,528,736 23,268,023 66,743,967 수익인식시기 한 시점에 인식 25,116,286 78,528,736 23,268,023 66,743,967 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총매출채권(*) 17,953,827 17,311,505 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90 ~ 120일 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 29,187,294 25,034,115 상품매출원가 15,890,968 11,970,109 합 계 45,078,262 37,004,224 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 3,041,260 (341,477) (3,913,073) (2,277,555) 원료,재료,상품매입액 8,699,031 34,978,188 14,405,639 30,703,460 급여 5,661,842 16,636,770 5,190,056 15,378,402 퇴직급여 452,682 1,358,046 401,016 1,203,048 복리후생비 296,605 828,460 240,638 800,327 여비교통비 480,257 1,299,892 390,938 1,185,244 감가상각비 926,588 2,652,068 840,989 2,440,742 무형자산상각비 127,033 379,746 71,820 283,095 광고선전비 1,456,084 5,447,892 1,372,656 4,427,795 판매촉진비 및 접대비 484,719 1,355,681 338,561 1,057,760 지급수수료 1,591,425 5,554,078 1,804,784 4,500,597 기타비용 3,970,256 12,312,357 2,543,557 8,177,168 합 계 27,187,782 82,461,701 23,687,581 67,880,083 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,526,675 13,215,662 4,097,333 12,199,273 퇴직급여 362,146 1,086,437 320,812 962,438 복리후생비 248,955 691,547 202,669 692,930 여비교통비 477,012 1,294,743 390,834 1,184,339 통신비 44,296 130,809 43,721 130,183 수도광열비 22,478 164,535 24,593 64,846 세금과공과 85,945 149,874 83,764 190,534 지급임차료 39,916 78,219 43,934 114,773 소모품비 62,963 204,412 54,567 204,328 지급수수료 1,440,137 5,201,412 1,711,027 4,259,256 광고선전비 1,456,084 5,447,892 1,372,656 4,427,795 도서인쇄비 4,299 15,567 3,645 38,282 접대비 483,832 1,353,574 338,297 1,056,516 운반비 114,822 680,844 102,732 311,372 교육훈련비 27,958 117,361 34,348 86,164 감가상각비 377,526 1,138,678 403,439 1,124,511 보험료 43,994 117,653 19,355 36,258 차량유지비 45,467 124,904 17,779 49,340 수선비 7,452 89,900 5,291 81,600 무형자산상각비 126,659 379,372 71,820 283,095 대손상각 (64,732) (155,888) 40,753 111,148 경상개발비 2,053,255 5,855,932 981,733 3,266,878 합 계 11,987,139 37,383,439 10,365,102 30,875,859 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 72,080 148,846 109,725 226,124 임대수익 13,095 38,014 9,282 27,846 잡이익 28,378 303,832 54,840 295,522 합 계 113,553 490,692 173,847 549,492 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 128,015 518,332 383,321 616,979 잡손실 1,086 54,788 7,907 10,301 유형자산처분손실 1 1 - - 합 계 129,102 573,121 391,228 627,280 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 158,988 403,893 59,038 140,108 외환차익 27,295 126,767 27,610 108,972 외화환산이익 32,683 63,461 (7,774) 24,447 배당금수익 1 89,015 - 15,827 금융상품평가이익 3,446 9,114 2,529 7,126 종속기업투자주식처분이익 - - - 937,931 합 계 222,413 692,250 81,403 1,234,411 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 937,176 2,699,638 812,814 1,209,139 외환차손 169,136 303,181 61,245 61,246 외화환산손실 87,301 141,970 (73,065) 29,239 금융상품평가손실 15,087 45,556 15,429 46,715 합 계 1,208,700 3,190,345 816,423 1,346,339 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 - 26,083 법인세추납액 - (6,360) 소 계 - 19,723 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (886,355) 871,867 자본에 직접 가감되는 항목 25,379 (1,320,560) 소 계 (860,978) (448,693) 법인세비용(수익) (860,978) (428,970) 유효세율 - - (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,680,672,898) (5,652,511,029) (1,090,997,311) (896,862,294) 차감: 우선주배당금 71,221,975 213,665,925 71,221,975 213,665,925 보통주분기순이익(손실) (2,751,894,873) (5,866,176,954) (1,162,219,286) (1,110,528,219) 가중평균유통보통주식수 16,651,939 16,651,939 16,170,646 15,757,487 기본주당순손익 (165) (352) (72) (70) (1)-2 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 17,232,351 17,232,351 8,035,247 8,035,247 자기주식 (580,412) (580,412) (576,549) (576,549) 전환사채의 전환 - - 1,253,250 840,091 무상증자 - - 7,458,698 7,458,698 합 계 16,651,939 16,651,939 16,170,646 15,757,487 (2) 희석주당손익당분기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 당분기말 현재 당사는 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 5,943 10,245 임대수입 34,078 24,246 상품ㆍ원재료 매입 등 233,527 588,556 수입수수료 13,570 11,731 ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 4,090 - 임대수입 3,936 3,600 이자수익 24,855 14,025 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 - 200 수입수수료 79,126 68,438 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 27,578 1,033 수입수수료 2,280 1,981 상품ㆍ원재료 매입 등 7,682 33,651 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 8,002 15,204 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 19,977 28,761 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 46,889 36,368 합 계 수익 242,345 171,867 비용 269,188 666,172 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 - 1,710 미수금 4,425 16,439 매입채무 72,534 19,250 미지급금 2,024 - ㈜유유메디컬스 대여금 1,500,000 1,500,000 미수수익 - 3,239 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 7,260 7,260 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 4,830 2,484 미수금 1,257 1,245 ㈜유칼릭스 미지급금 623 702 주식회사 유(U INC.) 미지급금 730 2,058 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 753,084 632,984 미수금 29,390 33,624 합 계 채권 2,300,246 2,198,985 채무 75,911 22,010 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액(*3) 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 3,645,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,930,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*3) 상기 금액은 (주)유유테이진메디케어에서 차입한 금액의 1/2을 유유제약에서 2차로 지급보증한 금액이며, 지급보증 한도금액은 8,200,000천원 입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 475,916 550,607 퇴직급여 58,673 23,744 합 계 534,589 574,351 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 7,000,000 4,000,000 - 신한은행 시설자금대출 102,850 102,850 - 기업은행 기업일반회전대출 2,000,000 2,000,000 - 할인차금 (515) - 합 계 9,102,850 6,102,335 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기(년) 당분기말 전기말 하나은행 단기차입금 4.41 2022.12.15 1,000,000 1,000,000 하나은행 단기차입금 4.22 2023.03.15 3,000,000 3,000,000 기업은행 단기차입금 2.60 2022.12.23 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 단기차입금 2.03 2022.08.23 - 1,000,000 신한은행 장기차입금 3.51 2022.12.29 102,850 407,950 할인차금 (515) (6,555) 합 계 6,102,335 7,401,395 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 5,000 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 30. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 31,010,837 - - - 31,010,837 매출채권및기타채권 25,723,628 - - - 25,723,628 기타금융자산 5,000 781,593 1,680,258 - 2,466,851 금융자산 합계 56,739,465 781,593 1,680,258 - 59,201,316 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 13,303,300 13,303,300 차입금 - - - 33,472,465 33,472,465 기타금융부채 - - - 55,750 55,750 리스부채 - - - 693,843 693,843 금융부채 합계 - - - 47,525,358 47,525,358 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 47,057,051 - - - 47,057,051 매출채권및기타채권 23,223,650 - - - 23,223,650 기타금융자산 328,828 571,978 1,829,327 - 2,730,133 금융자산 합계 70,609,529 571,978 1,829,327 - 73,010,834 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 12,358,040 12,358,040 차입금 - - - 32,240,115 32,240,115 기타금융부채 - - - 23,500 23,500 리스부채 - - - 559,317 559,317 금융부채 합계 - - - 45,180,972 45,180,972 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 403,893 - - - 403,893 배당금수익 - 89,015 - - 89,015 외환차익 - - - 126,767 126,767 외화환산이익 63,461 - - - 63,461 금융자산평가이익 - - 9,114 - 9,114 합 계 467,354 89,015 9,114 126,767 692,250 비용 : 대손상각비 (155,888) - - - (155,888) 이자비용 - - - 2,699,638 2,699,638 외환차손 - - - 303,180 303,180 외화환산손실 - - - 141,970 141,970 금융자산평가손실 - - 45,556 - 45,556 합 계 (155,888) - 45,556 3,144,788 3,034,456 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 140,108 - - - 140,108 배당금수익 - 15,827 - - 15,827 외환차익 - - - 108,971 108,971 외화환산이익 24,447 - - - 24,447 금융상품평가이익 - - 7,126 - 7,126 합 계 164,555 15,827 7,126 108,971 296,479 비용 : 대손상각비 111,148 - - - 111,148 이자비용 - - - 1,209,139 1,209,139 외환차손 - - - 61,246 61,246 외화환산손실 - - - 29,239 29,239 금융상품평가손실 - - 46,715 - 46,715 합 계 111,148 - 46,715 1,299,624 1,457,487 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 54,498,064 52,319,056 현금및현금성자산차감 (31,010,837) (47,057,051) 순부채 (A) 23,487,227 5,262,005 자본총계 (B) 109,088,856 117,922,968 부채비율 (A) / (B) 21.53% 4.46% 32. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,010,837 31,010,837 47,057,051 47,057,051 매출채권및기타채권 25,723,628 25,723,628 23,223,650 23,223,650 기타금융자산 5,000 5,000 328,828 328,828 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 781,593 781,593 571,978 571,978 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,680,258 1,680,258 1,829,327 1,829,327 금융자산 합계 59,201,316 59,201,316 73,010,834 73,010,834 금융부채 매입채무및기타채무 13,303,300 13,303,300 12,358,040 12,358,040 차입금 33,472,465 33,472,465 32,240,115 32,240,115 리스부채 693,843 693,843 559,317 559,317 기타금융부채 55,750 55,750 23,500 23,500 금융부채 합계 47,525,358 47,525,358 45,180,972 45,180,972 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 1,680,258 1,680,258 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 579,503 579,503 상장주식 202,090 - - 202,090 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - - 1,829,327 1,829,327 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 253,740 - - 253,740 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (860,978) (428,970) 이자비용 2,699,638 1,209,139 이자수익 (403,893) (140,108) 배당금수익 (89,015) (15,827) 퇴직급여 1,358,046 1,203,048 외화환산손실 141,970 29,239 외화환산이익 (63,461) (24,447) 대손상각비 (155,888) 111,148 감가상각비 2,652,068 2,440,742 무형자산상각비 379,746 283,095 유형자산처분손실 1 - 종속기업투자처분이익 - (937,931) 재고자산평가손실(환입) 787,434 (16,188) 주식보상비용 - (42,402) 잡손실 32,252 - 잡이익 - (592) 금융자산평가손실 45,556 46,715 금융자산평가이익 (9,114) (7,126) 합계 6,514,362 3,709,535 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (762,424) (462,048) 미수금의 감소(증가) (1,290,906) (1,070,198) 선급금의 증가 (478,663) (406,947) 선급비용의 증가 (79,102) (42,360) 재고자산의 증가 (6,948,634) (1,715,879) 반환제품회수권의 감소(증가) 75 (66,991) 매입채무의 증가 1,150,314 3,786,389 미지급금의 증가(감소) (562,013) 861,816 선수금의 증가 114,045 139,221 예수금의 감소 (101,157) (17,167) 미지급비용의 증가 215,153 - 부가세예수금의 감소 (339,965) (332,711) 수입보증금 감소 (500) (23,000) 반품충당부채의 증가(감소) (1,270) 558,374 퇴직금의 지급 (1,070,345) (512,134) 사외적립자산의 감소 1,028,288 508,917 합계 (9,127,104) 1,205,282 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제83기 3분기 제82기 제81기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -3,779 -2,213 1,284 (별도)당기순이익(백만원) -5,652 -2,966 30 (연결)주당순이익(원) -240 -157 83 현금배당금총액(백만원) - 2,033 1,851 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 144.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.3 1.4 우선주 - 1.1 1.6 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 105 210 우선주 - 110 220 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 우선주의 현금배당금은 1우선주 기준이며, 2우선주의 배당금도 1우선주의배당금과 같지만, 2우선주의 현금배당 수익율은 제82기(0.6%), 제81기(0.7%)입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 28 1.5 1.6 주1) 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 55기(1994년) 부터입니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.9%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.3%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.8%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 1.0%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회 무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000 유유제약 보통주 2022년 06월 15일 ~ 2026년 06월 15일 100 6,560 30,000 4,573,170 - 합 계 - - - 30,000 - - - - 30,000 4,573,170 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0% - 2026년 06월 15일 미상환 - 합 계 - - - 30,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 30,000 - - - 30,000 합계 - - - 30,000 - - - 30,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제29회 2020년 04월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 제30회 2021년 06월 15일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성시 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제83기 3분기 매 출 채 권 22,206,185 1,914,715 8.6% 단기 대여금 506,243 6,243 1.2% 미 수 금 5,256,176 687,055 13.1% 합 계 27,968,604 2,608,013 9.3% 제82기 매 출 채 권 21,597,957 2,070,392 9.6% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,759,331 493,866 4.0% 합 계 25,363,531 2,225,224 8.8% 제81기 매 출 채 권 20,998,613 3,216,508 15.3% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,907,001 148,589 5.1% 합 계 23,911,857 3,371,340 14.1% 다. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제83기 3분기 제82기 제81기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,070,392 3,216,508 3,775,508 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (1,566,298) (1,000,000) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 155,677 420,182 441,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,914,715 2,070,392 3,216,508 * 상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다. 라. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침- 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ① 대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ② 연령분석법에 의한 대손추정 마. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 20,107,990 424,770 1,745,959 22,278,719 특수관계자 (72,534) - - (72,534) 계 20,035,456 424,770 1,745,959 22,206,185 구성비율 90.2% 1.9% 7.9% 100.0% 바. 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제83기 3분기 제82기 제81기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 6,706,506 6,500,113 4,602,979 - 제 품 7,186,413 6,770,345 6,105,122 - 재 공 품 2,297,586 2,253,863 1,797,319 - 원 료 12,280,357 6,963,919 9,727,164 - 재 료 1,107,703 595,042 656,915 - 미 착 품 2,669,919 2,142,002 799,393 - 합 계 32,248,484 25,225,284 23,688,892 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.9 13.1 15.3 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2 2.9 2.6 - 사. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자: 당분기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다.2) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 비고 상 품 6,928,733 (222,227) 6,706,506 - 제 품 7,331,822 (145,409) 7,186,413 - 재 공 품 2,823,215 (525,629) 2,297,586 - 원 료 12,398,448 (118,090) 12,280,358 - 재 료 1,128,063 (20,360) 1,107,703 - 합 계 30,610,281 (1,031,715) 29,578,566 - *당분기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산과 상계처리 예정임. 아. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,054,466 36,054,466 50,263,468 50,263,468 매출채권및기타채권 28,274,644 28,274,644 25,203,514 25,203,514 기타금융자산 5,000 5,000 328,828 328,828 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 781,593 781,593 571,978 571,978 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,824,100 1,824,100 1,874,799 1,874,799 금융자산 합계 66,939,803 66,939,803 78,242,587 78,242,587 금융부채 매입채무및기타채무 16,838,504 16,838,504 15,518,320 15,518,320 차입금 38,730,526 38,730,526 38,468,706 38,468,706 리스부채 770,467 770,467 697,754 697,754 기타금융부채 55,750 55,750 23,500 23,500 금융부채 합계 56,395,247 56,395,247 54,708,280 54,708,280 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 유동금융자산, 매입채무 및 기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. 자. 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - - 1,824,100 1,824,100 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 579,503 579,503 상장주식 202,090 - - 202,090 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - - 1,874,799 1,874,799 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 253,740 - - 253,740 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제83기 3분기(당기) 신우회계법인 - - - 제82기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류와 측정 제81기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류와 측정 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제83기 3분기(당기) 신우회계법인 - - - 제82기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류와 측정 제81기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 복합금융상품의 발행시점에서 부채 및 자본요소의 분류와 측정 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제83기 3분기(당기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 220 1,787 110 457 제82기(전기) 대주회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 80 1,167 80 1,249 제81기(전전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 110 1,300 110 1,283 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제83기 3분기(당기) - - - - - 제82기(전기) - - - - - 제81기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 11일 감사위원,CFO, 회계팀장 서면회의 2022년 기말감사 계획 마. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 비고 제83기 신우회계법인 2021년 10월 신우회계법인이 외부감사인으로 지정되어 제83기~제85기는 신우회계법인을 회계감사임으로 선임하였음. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2022년 03월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회) 설치되어 운영 중 입니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 2 - 1 -제82기(2021년도) 정기주주총회 결과입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의결여부(참석률) 사내이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 유원상(출석률:100%) 박노용(출석률:100%) 안형문(출석률:100%) 전창기(출석률: -) 박인호(출석률:75%) 주상언(출석률: 100%) 1 2022.01.10 유유테이진에 대한 채무보증 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2 2022.03.03 기업운전기타운전자금대출의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.11 제82기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 전자투표 도입의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 유유건강생활 주식양수 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.04.27 2022년 1분기 이사회 보고 참석 참석 참석 - 참석 참석 5 2022.07.21 2022년 2분기 이사회 보고 참석 참석 참석 - 참석 참석 주1) 2022년 3월 31일 박노용 사내이사, 주상언 사외이사를 신규선임 하였습니다.주2) 2022년 3월 31일 전창기 사외이사가 중도사임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 안형문,박인호,주상언 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 라. 이사회의 독립성 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와 기타이해관계 유원상 2년 연임(1회) 이사회 글로벌 제약사 근무 및 풍부한 해외경험으로 당사의 글로벌 성장에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 2,370,022주 보유 최대주주 본인 박노용 2년 신규선임 이사회 유유제약의 경영지원본부장으로 재무, 구매, 전산등 회사 경영전반에 대한 지식이 풍부하여 당사의 비전 및 향후 경영전략에 대한 이해도가 높아, 당사의 성장과 경쟁력 제고에기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 1,966주 보유 해당사항 없음 안형문 2년 연임(2회) 이사회 현직 공인회계사로 회사의 중요한 업무처리 및 투명경영에 기여 할 수 있을것으로 판단. 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 박인호 2년 신규선임 이사회 경영에 대한 학문적 지식을 바탕으로 투명경영을 정착시키는데 기여 할수 있을 것이라 판단 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 주상언 2년 신규선임 이사회 의사출신으로 여러 제약회사 및 범부처신약개발사업 사장등 제약산업의 경험이 풍부하여 당사의 성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고, 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부 1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 안형문 예 2021.7~현재 가현회계법인2019.1~2021.7 상지원회계법인2015.3~2019.1 대안회계법인2013.9~2015.3 김이안세무회계2013.8~2013.9 안세회계법인2012.11~2013.7 삼정회계법인2011.9~2012.11 한영회계법인 예 회계사 11년 박인호 예 2018.1~2019.6 보령컨슈머헬스케어 사장2006.3~2015.1 Fresenius Medical Care 마케팅이사2002.4~2005.7 J OTC 총괄 본부장 - - - 주상언 예 2020.9~ 현재 HK inno.n 고문2010.03~2013.05 알앤엘바이오 사장2008.7~2010.2 태준제약 사장 - - - 2) 회계ㆍ재무분야의 전문가 현황 성명 주요경력 비고 안형문 2021.7~현재 가현회계법인2019.1~2021.7 상지원회계법인2015.3~2019.1 대안회계법인2013.9~2015.3 김이안세무회계2013.8~2013.9 안세회계법인2012.11~2013.7 삼정회계법인2011.9~2012.11 한영회계법인 안형문 감사위원은 「상법」제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계 또는 재무전문가로서 자격요건을 갖추고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석 및 찬반현황 안형문 전창기 박인호 주상언 1 2022.03.11 재무제표 승인 및 내부회계관리제도 평가, 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.07.21 2022년 내부회계운영 및 감사계획 보고 보고 참석 - 참석 참석 주1) 2022년 3월 31일 주상언 사외이사를 신규선임 하였습니다.주2) 2022년 3월 31일 전창기 사외이사가 중도사임하였습니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 전문경영인, 회계사의 전문적인 지식과 경력을 갖고 있으며, 감사위원에 대한 별도의 교육시간을 두고 않고 회사의 현황 및 감사위원으로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달하였습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 결산팀 4 팀장 1명, 대리 1명, 주임 1명, 사원 1명 (평균 4년) 회계 자료 작성 등 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음(최근 사업연도말 자산총액 5,000억원 미만) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제82기(21년도)정기주주총회 - 보고서 작성기준일 소수주주권은 행사되지 않았으며, 경영권에 관하여 경쟁이 없습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,232,351 - 우선주 2,592,490 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 713,020 - 우선주 2,592,490 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,519,331 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제82기주주총회( 2022.03.31 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)3-1호의안 : 사내이사 선임의 건(박노용)3-2호의안 : 사외이사 선임의 건(주상언)제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(1명)4-1호의안 : 감사위원 선임의 건(주상언)제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인사내이사(박노용)사외이사(주상언)승인감사위원(주상언)승인 - 제81기주주총회( 2021.03.25 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사2명)3-1호의안 : 사내이사 선임의 건(유원상)3-2호의안 : 사외이사 선임의 건(전창기)3-3호의안 : 사외이사 선임의 건(박인호)제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(2명)4-1호의안 : 감사위원 선임의 건(전창기)4-2호의안 : 감사위원 선임의 건(박인호)제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의건제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인사내이사(유원상)사외이사(전창기)사외이사(박인호)승인감사위원(전창기)감사위원(박인호)승인승인 - 제80기주주총회( 2020.03.26 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건유승필 : 재선임(사내이사)제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인사내이사(유승필) 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원상 본인 보통주 2,370,022 13.75 2,370,022 13.75 - 유원상 본인 우선주 57,548 2.22 57,548 2.22 - 유승필 친인척 보통주 1,540,940 8.94 1,540,940 8.94 - 윤명숙 친인척 보통주 813,614 4.72 813,614 4.72 - 윤명숙 친인척 우선주 78,240 3.01 78,240 3.01 - 유경수 친인척 보통주 674,620 3.91 674,620 3.91 - 유승선 친인척 보통주 90,340 0.52 90,340 0.52 - 유승선 친인척 우선주 8,980 0.35 8,980 0.35 - 유승지 친인척 보통주 3,900 0.02 7,507 0.04 주식매수 현일선 친인척 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 유정수 친인척 보통주 2,020 0.01 2,020 0.01 - 유승식 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 유지선 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 유덕상 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 최아이린 친인척 보통주 200 0.00 200 0.00 - 송평문 친인척 보통주 17,094 0.10 17,094 0.10 - 케이제이엠글로벌 기타 보통주 20,000 0.11 0 0.00 주식매도 (주)유유건강생활 기타 보통주 168,251 0.98 168,251 0.98 - 계 보통주 5,703,601 33.10 5,687,208 33.00 - 우선주 144,768 5.58 144,768 5.58 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2020년 04월~현재) 경력사항 겸임현황 유원상 대표이사 (사장) 유유제약 사장 前 유유제약 부사장 유유건강생활 이사 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용1) 최대주주의 주식담보계약 체결최대주주인 유원상은 보고서 작성기준일 현재 총 3개의 금융기관에 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 52억의 차입을 실행하고 있습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다. ·담보제공 주식수 : 1,124,569 (6.52%) ·총 차입금액 : 52억원 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 04월 28일 유원상 외 11인 2,235,797 35.11% 주1) 기존 유승필외 11인=> 유원상외 11인으로 변경 주1) 변경 전 최대주주 유승필의 증여(수증인:유경수)에 따른 지분율 변동에 의한 최대주주 변경입니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원상 2,370,022 13.75 - 유승필 1,540,940 8.94 - 우리사주조합 340 - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,271 26,282 99.96 10,293,275 16,519,331 62.31 - 주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주2) 소유주식의 총발행주식수는 자기주식수(713,020주)을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수를 기재하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 09월 2022년 08월 2022년 07월 2022년 06월 2022년 05월 2022년 04월 보통주 최 고 7,000 6,960 7,200 7,540 8,380 8,200 최 저 5,220 6,110 5,990 5,500 6,740 7,220 월간거래량 5,992,886 1,044,714 4,867,804 3,009,600 8,453,323 3,134,590 우선주 최 고 9,320 9,630 10,850 11,000 12,300 10,800 최 저 6,900 8,760 7,890 7,350 9,030 9,890 월간거래량 485,139 129,265 1,345,816 767,861 2,182,075 354,999 2우선주 최 고 17,800 17,900 18,800 22,000 22,300 20,900 최 저 13,700 17,500 16,000 15,800 18,400 19,500 월간거래량 32,375 8,121 24,121 53,695 44,564 31,238 2) 해외증권시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원상 남 1974.03 대표이사 (사장) 사내이사 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 석사前 Arthur Anersen(미국) 감사 컨설턴트前 Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 2,370,022 57,548 최대주주 본인 2008. 03 ~ 2023.03.27 박노용 남 1970.09 상무 사내이사 상근 경영지원본부장 바르샤바 경제대(폴란드) 경영학 석사前 유유제약 재경부장 1,966 - 없음 2013. 04 ~ 2024.03.30 안형문 남 1981.02 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영자문감사위원 서강대학교 경영학 졸업前 역삼세무서 납세자보호위원現 가현회계법인 회계사 - - 없음 2017. 06 ~ 2023.03.27 주상언 남 1955.03 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영자문감사위원 한양대 의과 박사前 (재)범부처신약개발 사업단 CEO前 태준제약/알앤엘바이오 사장前 한림대 한강성심병원 소화기내과 교수 - - 없음 2022. 03 ~ 2024.03.30 박인호 남 1962.05 사외이사감사위원 사외이사 비상근 경영자문감사위원 성균관대 약학 박사前 보령컨슈머헬스케어 사장前 Fresenius Medical Care 마케팅 이사前 J OTC 총괄 본부장 - - 없음 2021. 03 ~ 2023.03.27 유승필 남 1946.09 명예회장 미등기 비상근 경영자문 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前 한국제약협회 이사장前 주한 명예영사 단장 1,540,940 - 친인척 1975. 01 ~ - 윤명숙 여 1950.11 고문 미등기 비상근 경영자문 서울대 응용미술학 졸업前 유유헬스케어 고문 813,614 78,240 친인척 2017. 04~ - 백성욱 남 1959.07 전무 미등기 상근 수탁본부장 아주대 경영학 석사前 유유제약 공무부장 2,716 - 없음 1983. 07 ~ - 천경석 남 1975.01 상무 미등기 상근 마케팅본부장 중앙대 제약학 졸업前 한국엘러간 마케팅 부장 2,576 - 없음 2015. 04 ~ - 황도기 남 1969.11 상무 미등기 상근 ETC영업본부장 계명대 무역학 졸업前 한국베링거인겔하임 이사 - - 업음 2020. 10 ~ - 장재원 남 1975.06 상무 미등기 상근 제약개발본부장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 6,000 - 없음 2022. 04 ~ - 천준희 남 1968.07 상무 미등기 상근 공장장 충북대 약햑 석사前 종근당 생산 이사 - - 없음 2022.09 ~ - 김시몬 남 1972.04 이사 미등기 상근 준법지원본부장 순천향대 국어국문학과 졸업 前 유유제약 CP 부장 1,614 - 없음 1998. 12 ~ - 이창윤 남 1966.10 이사 미등기 상근 부공장장 충북대학교 약학 졸업前 한국팜비오 품질 본부장前 식품의약품안전처 5급 사무관 - - 없음 2017. 09 ~ - LaxmikantGharat 남 1968.03 이사 미등기 상근 사업개발본부장 University of Arizona, Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - - 없음 2020. 11 ~ - 신우철 남 1971.08 이사 미등기 상근 연구소장 우석대 약학 박사前 한국프라임제약 제제연구 부장 - - 없음 2022. 01 ~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 238 - 7 - 245 7.4 10,738 44 6 5 11 - 의약품 제조 판매 여 105 - 5 - 110 6.7 3,322 30 - 합 계 343 - 12 - 355 7.1 14,060 40 - 주1) 2022년 9월 30일 기준으로 근무하는 직원들의 실제 지급액(급여액은 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준) 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,119 102 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,300 사외이사 3명 포함 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 476 95 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 429 215 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 47 16 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - -