유유제약 분기보고서 (2025.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제86기 3분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	10,343	29.49%	KD Pharma외	수입,국내

은행엽엑스	3,343	9.53%	Schwabe외	수입

기타	2,907	8.29%	-	-

재료	단지함	438	1.25%	성원피앤아이외	국내

타지함	39	0.11%	대일이엔피	국내

라미네이션	-	-	진우아이앤피	국내

라벨	96	0.27%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	70	0.20%	파머플라텍외	국내

기타	449	1.28%	-	-

소 계	17,686	50.42%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	크릴오일	637	1.82%	㈜광일아산공장	-

기타	11,961	34.10%	아이비티 외	-

재료	씨커트케이스	203	0.58%	세창프라스틱㈜	-

기타	4,589	13.08%	㈜옥수 외	-

소 계	17,390	49.58%	-	-

합 계	35,076	100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제86기 3분기	제85기	제84기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	141,408	134,805	132,404

염산메트포르민	37,458	37,458	35,808

유유헬스케어(건강기능식품)	이눌린/치커리추출물분말(Orafti GR)	5,700	5,800	7,000

HK나토배양물(개별인정형)	10,200	700,000	700,000

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	234,000,000	136,893,059	59%

연질캡슐	183,300,000	192,821,810	105%

합 계	417,300,000	329,714,869	79%

- 유유헬스케어(종속기업)

(단위: unit 수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	432,000,000	424,403,801	98%

스틱	101,700,000	135,614,583	133%

하드캡슐	54,000,000	36,364,000	67%

합 계	587,700,000	596,382,384	101%

2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제86기 3분기	제85기	제84기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	11,863	19,325	19,800

나정	923	1,347	1,299

연질캅셀	19,909	24,854	27,180

주사제	257	665	1,139

의약외품	-	-	617

기타	1,802	2,574	3,241

소계	34,753	48,765	53,276

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	30,862	35,139	30,176

소계	30,862	35,139	30,176

합 계	65,615	83,904	83,452

3) 생산능력의 산출근거

① 산출기준: 생산가능 유닛수량을 총 생산가능 수량의 계산② 산출방법: 실제생산 유닛수량/생산가능 유닛수량라. 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당분기말 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	39,962,273	39,962,273

건물	52,638,521	51,543,269

감가상각누계액	(17,282,681)	(16,307,731)

정부보조금	(401,500)	(409,713)

구축물	2,430,185	2,430,185

감가상각누계액	(1,153,737)	(1,079,673)

정부보조금	(353,040)	(371,344)

기계장치	30,222,142	30,234,822

감가상각누계액	(20,690,721)	(19,886,419)

차량운반구	285,857	252,936

감가상각누계액	(219,727)	(198,360)

공구와기구	12,418,621	11,743,158

감가상각누계액	(9,482,855)	(9,186,364)

정부보조금	(10,792)	(13,417)

기타의유형자산	670,114	670,114

감가상각누계액	(670,114)	(670,114)

건설중인자산	685,291	385,800

합 계	89,047,837	89,099,422

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체(*) 기 말 토지 39,962,273 - - - - 39,962,273 건물 34,825,825 173,745 - (966,738) 921,508 34,954,340 구축물 979,168 - - (55,760) - 923,408 기계장치 10,348,403 614,600 (5) (1,507,577) 76,000 9,531,421 차량운반구 54,576 38,405 (337) (26,514) - 66,130 공구와기구 2,543,377 1,130,352 (21) (748,734) - 2,924,974 건설중인자산 385,800 1,336,999 - - (1,037,508) 685,291 합 계 89,099,422 3,294,101 (363) (3,305,323) (40,000) 89,047,837 (*) 건설중인자산의 대체액 중 무형자산으로 대체된 40,000천원과 투자부동산에서 대체된 449,125천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토지 30,380,371 1,916,287 - - - 32,296,658 건물 36,161,031 1,475 (1,299,114) (938,265) - 33,925,127 구축물 1,053,512 - - (55,759) - 997,753 기계장치 10,291,883 392,097 (21,002) (1,439,623) 413,402 9,636,757 차량운반구 115,950 - (19,353) (33,156) - 63,441 공기구비품 2,364,924 646,454 (1,770) (766,469) - 2,243,139 기타의유형자산 - - - - - - 건설중인자산 259,363 1,041,113 - - (413,402) 887,074 합 계 80,627,034 3,997,426 (1,341,239) (3,233,272) - 80,049,949 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 8,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장)(*1) (*1) 당사는 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 마. 진행중인 투자 및 향후 투자계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제86기 3분기 제85기 제84기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 25,683 24.10% 40,420 30.35% 30,970 22.57% 나정 나그란구강붕해정 외 1,465 1.37% 1,952 1.47% 2,028 1.48% 연질캅셀 뉴마코 외 34,527 32.41% 37,856 28.43% 40,885 29.80% 주사제 본키주 외 1,974 1.85% 2,434 1.83% 2,439 1.78% 경질 엘도민 외 627 0.59% 1,361 1.02% 1,129 0.82% 기타 베노플러스겔 외 2,522 2.37% 2,993 2.25% 3,615 2.63% 상품 기타 피지오머 외 4,059 3.81% 5,839 4.39% 21,158 15.42% 기타 기타 기타 650 0.61% - - - - 소 계 71,507 67.11% 92,855 69.74% 102,224 74.50% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 씨커트 외 31,162 29.25% 34,986 26.28% 30,006 21.87% 상품 기타 진황 외 119 0.11% 192 0.14% 157 0.11% 소 계 31,281 29.36% 35,177 26.42% 30,163 21.98% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 Lucas 외 3,959 3.72% 5,256 3.95% 4,343 3.17% 소 계 3,959 3.72% 5,256 3.95% 4,343 3.17% 유유건강생활(건강기능식품) 상품 기타 포모라인 외 - - - - 700 0.51% 소 계 - - - - 700 0.51% YUYU VENTURES(투자회사) - 기타 - - - - - - - 소 계 - - - - - - 내부거래 제거 (202) (0.19%) (141) (0.11%) (221) (0.16%) 합 계 106,545 100.00% 133,147 100.00% 137,209 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 2) 판매경로① 국내* 회사 → 도매상 → 병원,의원,약국 ↘ 국내 제약사② 수출* 회사 → 해외고객사 ↘ 국내 오퍼상(Agent) → 해외고객사 ③ 유통구조별 판매비율 구 분 ETC OTC 수탁 수출 E커머스 합계 판매비율 50.17 4.41 40.00 1.19 4.23 100.00 3) 수출 : 동남아 및 남미 4) 판매방법 및 조건 ① 현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ② 수금비율: 현금(68%), 카드(23%). 어음(9%)③ 고려택배 위탁배송④ 제품의 BAR CODE화 5) 판매전략 ① 언론홍보 및 전문지 광고 등 고객 인지도 확산 ② 제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③ 활발한 Seminar 개최 및 참가 활동④ 해외 신시장 개척 노력 등6) 수주사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 28,668,585 - - - 28,668,585 매출채권및기타채권 23,533,448 - - - 23,533,448 기타금융자산 65,185 6,537,657 - - 6,602,842 합 계 52,267,218 6,537,657 - - 58,804,875 금융부채 매입채무및기타채무 - - 17,887,412 - 17,887,412 차입금 - - 28,211,375 - 28,211,375 리스부채 - - 743,225 - 743,225 기타금융부채 - - 18,735 - 18,735 파생상품부채 - - - 4,324,282 4,324,282 합 계 - - 46,860,747 4,324,282 51,185,029 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 41,832,470 - - - 41,832,470 매출채권및기타채권 21,520,769 - - - 21,520,769 기타금융자산 966,824 5,468,604 - - 6,435,428 파생상품자산 - 817,268 - - 817,268 합 계 64,320,063 6,285,872 - - 70,605,935 금융부채 매입채무및기타채무 - - 18,609,482 - 18,609,482 차입금 - - 32,694,180 - 32,694,180 리스부채 - - 950,271 - 950,271 기타금융부채 - - 32,750 - 32,750 파생상품부채 - - - 7,368,741 7,368,741 합 계 - - 52,286,683 7,368,741 59,655,424 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 63,320,358 72,624,048 현금및현금성자산차감 (28,668,585) (41,832,470) 순부채 (A) 34,651,773 30,791,578 자본총계 (B) 139,097,407 135,063,351 부채비율 (A) / (B) 24.91% 22.80% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당사는 2021년 6월 15일에 30회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 총 발행금액(주2) 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021년 06월 15일 만기일 2026년 06월 15일 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(주2) 228,658 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 1,500,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 228,658주 입니다. 2) 당사는 2023년 5월 22일에 31회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다.31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 31 회 전환사채 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,545원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,388,338 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품부채는 4,324,282천원입니다.주3) 상기 사채관련하여 당분기 중 발행자의 매도청구권 행사 및 채권자의 조기상환청구권 행사로 각각 7,350,000천원, 1,750,000천원이 조기상환되었습니다. 당분기말 미상환 잔액은 15,400,000천원이며, 주식으로 전환가능한 주식수는 3,388,338주입니다. 3) 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 - - 817,268 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 4,324,282 - 7,368,741 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 라이센스아웃(License-out) 계약해당사항 없습니다.2) 라이센스인(License-in) 계약해당사항 없습니다. 3) 기타판매계약공시서류 제출일 현재 당사가 채결 중인 기타판매계약의 현황은 다음과 같습니다.※ 품목 : 타나민 (계약상대 :동아에스티) 계약상대방 동아에스티 계약내용 타나민CO-PROMOTION AND DISTRIBUTION AGREEMENT 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2024-03-25계약기간 :2024-04-01 ~ 2029-03-31 총계약금액 121,556,073,100원 주요계약조건 최소구매수량은 상기 계약금액의 70%임 진행사항 계약이후 동아에스티와 정상적인 거래를 진행하고 있으며, 매출금액은 영업비밀 사항으로 미공시 하였습니다. 향후추진계획 현재 특별한 향후 추진 계획은 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사는 1989년 설립된 중앙연구소를 비롯해 신약 개발 경험이 풍부한 외국인으로 전원 구성된 사업개발본부, 식약처 관련 의약품등 국내 허가 업무를 담당하는 제약개발본부에서 연구·개발 업무를 전담하고 있습니다. R 역량 강화를 위해 연구 인력을 지속적으로 확보하여 현재 R 인력의 79%이상이 석·박사 등 고급 인력으로 구성되어 있습니다. 연구개발인력 조직도.jpg 연구개발인력 조직도 (1) 세부인원 현황 구분 구성 인원수 중앙연구소 연구임원(*) 1 제품연구실 1 제제연구팀 4 분석연구팀 3 서울연구소 개발임원 1 연구개발팀 6 임상개발팀 5 서울사무소 사업개발임원 1 사업개발팀 2 (*1) 보고서 작성기준일 현재 개발임원(개발본부장)이 연구임원(연구소장)을 겸직하고 있어 인원수에서 제외하였습니다.(2) 석·박사 현황 구분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 계 인원 5 14 5 24 (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 상무 장재원 개발본부장및 연구소장 경희대 약학 박사前 대웅제약 개발본부장前 일화 의약연구실 개발실장 - 상무 김경원 연구부소장 성균관대학원 약학대학 박사前 대웅제약 신약제제팀장 - 상무 LaxmikantAtmaram Gharat 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제86기 3분기 제85기 제84기 비용의성격별 분류 원재료비등 2,084 2,350 6,668 인건비 1,389 1,328 1,534 연구개발비용 계 3,473 3,678 8,202 (정부보조금) - - - 보조금 차감후 금액 3,473 3,678 8,202 회계처리 내역 판관비 3,473 3,678 8,202 제조원가 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 3,473 3,678 8,202 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 4.8% 4.0% 8.0% - 별도 누계기준입니다. 다. 연구개발 진행 현황 및 향후 계획보고서 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약 파이프라인 현황은 다음과 같습니다.[연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 개량신약 YY-DUT 전립선 비대증 2019 생물학적 동등성 시험 준비중(미국,유럽) - - YY-DUT-Tam 전립선 비대증 2022 생물학적 동등성 시험 준비중(미국,유럽) - - 바이오 신약 - - - - - - 바이오시밀러 - - - - - - - - - - - - 천연물 개량신약 - - - - - - - - - - - - 1) 품목 : YY-DUT ① 구 분 개량신약 ② 적응증 전립선 비대증 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 ④ 제품의 특성 오리지널 제품 대비 1/3 축소된 크기와 제형 변경으로 환자 복용 편의성 향상 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 생물학적 동등성 시험 진행 ⑦ 경쟁제품 Avodart ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2024년 전세계 45억 달러 (출처: Global Data) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) 정제 2) 품목 : YY-DUT-Tam ① 구 분 개량신약 ② 적응증 전립선 비대증 ③ 작용기전 5-알파 환원효소 억제 및 선택적 알파1A-아드레날린 수용체 길항 제 ④ 제품의 특성 복합제 (두타스테리드 및 탐수로신), 동시에 2 가지작용기전 ⑤ 진행경과 연구 진행중 ⑥ 향후계획 미국, 유럽 생물학적 동등성 시험 진행 ⑦ 경쟁제품 Jalyn연질 캡슐 ⑧ 관련논문 등 - ⑨ 시장규모 2024년 전세계 45억 달러 (출처: Global Data) ⑩ 기타사항 두타스테리드(0.5mg) + 탐수로신(0.4mg) Tablet 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근 3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 세뉴벨라정(세벨라머탄산염) 고인산혈증 2022-06-14 타나민정240밀리그램(은행엽건조엑스) 인지기능개선제 2023-04-07 알레스타정120밀리그램(펙소페나딘염산염) 알레르기 비염 2024-04-01 마이그란정25밀리그램(수마트립탄숙신산염) 편두통치료제 2024-07-05 펙소원정180밀리그램(펙소페나딘염산염) 알레르기 피부질환 2024-11-21 알파키연질캡슐1.0마이크로그램(알파칼시돌) 골다공증, 비타민 D 대사이상 증상개선 2025-07-28 알파키연질캡슐0.5마이크로그램(알파칼시돌) 2025-07-28 알파키연질캡슐0.25마이크로그램(알파칼시돌) 2025-08-08 자료제출의약품 뉴마코에스연질캡슐500밀리그램(오메가-3-산에틸에스테르90) 고트리글리세라이드 혈증치료제 2023-03-23 펙소지엔정60밀리그램(펙소페나딘염산염) 항히스타민제 2023-06-01 세뉴벨라정400밀리그램(세벨라머탄산염) 고인산혈증 2024-10-10 펙소원정60밀리그램(펙소페나딘염산염) 알레르기 피부질환 2025-01-07 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 종류 취득일 명칭 독점적 사용기간 등록번호 특허 2023-02-072021-08-02 신규한 펩타이드 및 이를 유효성분으로 포함하는 안구질환 치료용 약학 조성물 (NOVEL PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATING OCULAR DISEASES COMPRISING SAME) (한국, Divisional) 2038-05-17(한국) 2038-05-17 KR1024984280000KR1022872260000 특허 2022-10-132022-02-082023-06-092024-03-052024-02-202024-05-172024-07-24 NOVEL PEPTIDE AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATMENT OF EYE DISEASESCOMPRISING SAME NOVEL PEPTIDE AS ACTIVE INGREDIENT (호주) 2038-05-17(러시아) 2038-05-17(미국) 2040-06-09(싱가포르) 2038-05-17(인도) 2038-05-17(유럽) 2038-05-17(멕시코) 2038-05-17 AU2018281617RU2766160US20210024577A111201912110Y512696EP3643723415448 특허 2023-03-282024-07-172024-05-202024-12-172025-05-152025-06-272025-07-25 PEPTIDES AND PHARMACEUTICAL COMPOSITIONS FOR TREATING EYE DISEASES (미국) 2040-07-11(일본) 2039-11-14(러시아) 2038-05-17(중국) 2039-11-14(호주) 2039-11-14(캐나다) 2039-11-14(홍콩) 2039-11-14 US1161355875227322819399ZL201980078779.X2019378162-HK40061089 특허 2019-06-28 두타스테리드와 타다라필을 용해시킨 경구용 캡슐 제형의 복합제제 (한국) 2036-09-30 KR1019965970000 특허 2017-03-09 글리세롤 지방산에스테르유도체 또는 프로필렌글리콜 지방산에스테르유도체를 함유한 두타스테리드와 타다라필의 복합 캡슐제제 조성물 및 이의 제조방법 (한국) 2036-05-12 KR1017168780000 특허 2016-11-18 두타스테리드를 포함하는 약학적 조성물 및 이를 포함하는 캡슐 제형 (한국) 2035-12-03 KR1016793800000 특허 2016-11-21 프로필렌글리콜 모노라우레이트를 포함하는 두타스테리드의 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 (한국) 2035-12-31 KR1016799920000 특허 2015-04-012012-10-03 복합 생약재를 이용한 비만 및 대사증후군의 예방 또는 치료용 조성물 (한국) 2028-04-29(중국) 2029-03-26 KR1020080039874CN2009801153374 특허 2013-05-06 사포그릴레이트염산염을 함유하는 용출률이 조절된 경구용 다층정제 및 이의 제조방법 (한국) 2030-08-30 KR1012654910000 특허 2007-07-04 은행엽 엑스 고농도 함유 주사제 (한국) 2025-09-13 KR1007380210000 특허 2007-05-232012-07-04 신규한 조성의 알츠하이머형 치매 및 파킨슨씨병 예방 또는 치료용 은행잎 추출물, 그리고 은행잎으로부터의 추출 및 정제 방법 (한국) 2026-04-28(중국) 2027-04-27 KR1007236090000CN2007800153274 나. 지배기업의 내용1) 산업의 특성 제약산업은 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 지식기반 산업으로 첨단 부가가치산업입니다. 타 업종에 비해 기술 집약도가 높은 편이며, 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 제약산업은 생활수준의 향상과 고령화사회로의 급속한 진전 속에서 의약품수요의 확대로 인한 성장요인이 있습니다. 반면, 제약산업에 대한 정부의 리베이트 근절 정책이 정착화되고 일괄약가인하제도가 지속적으로 시행되고 있습니다. 이와 같이 정부의 정책 방향이 공정거래 정착을 통한 보험재정 안정화에 초점을 맞추고 있어 제약산업전반에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. 그럼에도 불구하고 2024년 국내제약시장은 전년대비 약 0.7% 성장하였고 여러 제약회사들의 활발한 의약품 연구개발 활동 등에 힘입어 꾸준한 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다.다수의 제약사들은 기존 성장에 안주하지 않고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에도 힘쓰고 있으며, 원천기술과 우수한 완제의약품 개발 능력을 바탕으로 해외시장에 진출하기 위한 노력도 활발히 하고 있습니다.앞으로도 제약시장은 바이오의약품의 성장, 외자사와의 전략적 제휴, 개별 종목들의 연구성과나 수출계약 등이 지속적으로 부각되면서 향후 경제성장을 이끌어갈 주력산업으로 성장할 것이라 예상됩니다. ※ 의약품 생산업체 수, 품목수 및 생산액 (단위 : 개소, 개, 억원, %) 구분 업체수 품목수 생산금액 증감률 2015년 551 25,890 16,970 3.4 2016년 542 26,397 18,806 10.8 2017년 577 26,293 20,358 8.3 2018년 531 26,239 21,105 3.7 2019년 558 28,363 22,313 5.7 2020년 617 28,197 24,566 10.1 2021년 609 27,395 25,491 3.8 2022년 619 27,661 28,950 13.6 2023년 618 27,750 30,640 5.8 2024년 609 26,724 32,862 7.3 자료출저: 식품의약품안전처 및 한국제약바이오협회 ※ 국내 의약품 실적 현황 (단위 : 조원.%) 년도 항목 생산액 수출액 수입액 국내시장규모 2020 금액 24.57 9.96 8.57 23.17 전년대비 10.10% 64.49% 6.40% (4.68%) 2021 금액 25.49 11.36 11.27 25.39 전년대비 3.76% 14.04% 31.46% 9.59% 2022 금액 28.95 10.46 11.37 29.86 전년대비 13.57% (7.99%) 0.87% 17.59% 2023 금액 30.64 9.89 10.71 31.46 전년대비 5.83% (5.46%) (5.80%) 5.36% 2024 금액 32.86 12.67 11.50 31.69 전년대비 7.25% 28.11% 7.38% 0.73% 자료출저: 식품의약품안전처 3) 경기변동의 특성 및 계절성 제약산업은 국민의 건강과 직접적으로 연관된 의약품을 연구 ·제조하는 산업인 만큼 타 업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 환경요인에 다소 영향을 받는 편인 반면, 전문의약품은 질병치료, 생명연장 등 필수재적인 재화 성격과 안정적인 수급 구조로 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 여타 산업과 비교 시 다소 낮은 수준입니다. 4) 경쟁상황지금까지 제휴관계에 있던 다국적 기업들이 국내 시장에서의 제품 지명도를 바탕으로 자사 브랜드를 회수, 직접 진출을 시도함에 따라 신규 경쟁사로 등장하였고, 국내 대기업들의 제약업계 진출과 cGMP투자에 따라 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 처방의약품 시장의 급속한 성장과 더불어,대형 오리지널 제품의 제네릭 의약품 출시, 영업력 확대를 위한 제약업체들의 지속적인 투자로 제약업체간의 경쟁은 더욱 격화되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성국내 제약사들의 원료 합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입 의존도가 높은 수준입니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 관계법령 약사법,우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 등 정부의 규제 및 지원 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제,포괄수가제, 혁신형 제약기업 선정 및 지원 등 신약개발 연구지원 보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등 7) 시장점유율 추이 ※주요 제약사 매출액 (별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 회 사 명 매출액 2024년 2023년 2022년 2021년 유한양행 2,008,355 1,809,082 1,726,365 1,624,133 종근당 1,559,344 1,649,641 1,472,344 1,333,989 대웅제약 1,265,401 1,221,951 1,161,254 1,055,170 녹십자 1,275,964 1,209,836 1,244,929 1,170,305 한미약품 1,114,123 1,096,946 982,049 917,018 광동제약 974,840 917,071 850,526 825,228 동아에스티 640,730 605,221 635,840 590,123 JW중외제약 710,560 741,063 676,887 601,815 보령제약 966,462 814,097 722,056 594,412 한독 501,266 518,002 536,574 511,148 대원제약 536,086 500,696 452,801 339,076 동화약품 363,797 335,135 315,928 272,213 삼진제약 308,350 292,129 274,032 250,070 영진약품 252,040 234,902 218,381 196,067 환인제약 257,969 228,243 194,258 177,179 신풍제약 206,642 186,670 196,169 179,784 부광약품 157,607 125,176 190,339 181,631 삼일제약 219,700 196,346 179,603 133,956 국제약품 150,185 131,274 123,599 115,744 한올바이오파마 138,944 134,910 109,995 101,594 유유제약 92,855 102,224 106,071 91,278 동성제약 88,448 88,594 93,328 84,407 일성신약 69,018 78,053 61,248 42,089 ※ 출처 : 전자공시시스템 8) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 동물의약품 제조 및 판매 사업 영위를 통하여 사업 다각화를 계획하고 있습니다. 동물의약품 시장은 생활 수준의 향상에 따른 소비 확대와 애완동물의 급격한 증가로 인한 애완동물 약품 시장의 전망은 매우 밝습니다.이를 위해 당사는 해외기업투자 및 설립을 통해 적극적인 사업을 추진하고 있습니다. 기존 의약품, 의약외품, 건강기능식품 제조 및 판매 경험을 활용하여, 당사의 사업 포트폴리오를 다각화 할 수 있도록 추진하겠습니다. 9) 조직도 유유제약 조직도.jpg 유유제약 조직도 다. 종속기업의 내용 [유유헬스케어]1) 산업의 특성건강기능식품은 인체에 유용한 성분 또는 원료를 사용하여 제조하고 기능성을 제공하여 건강 유지에 도움을 주는 제품으로서 일반식품 대비 고부가가치를 창출할 수 있는 산업입니다. 평균 수명의 연장과 소득 수준 향상 등으로 인해 삶의 질에 대한 인식이 향상되면서 웰빙(Well-being), 로하스(LOHAS), 셀프 메디케이션(Self-Medication)과 같은 건강을 지향하는 사회 트렌드가 형성되고, 식생활의 서구화에 따른 성인병과 만성질환 발병 증가로 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 건강기능식품은 고령화 가속, 감염병 확산 등 건강에 대한 관심과 투자 비용증가로 매년 외연 확장을 거듭해 2024년 6조 4백억원을 돌파했습니다. 이는 5년 전인 2020년과 비교하면 약 16.8% 성장한 규모로 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 향후에도 고령화 시대에 면역 및 건강한 삶에 대한 관심은 전세계적으로 증가할 것으로 예상되어 이에 따라 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다.※ 국내 건강기능식품 시장 규모 연도 시장규모(억원) 성장률(%) 2024년 60,440 (1.6%) 2023년 61,415 (4.8%) 2022년 64,498 13.3% 2021년 56,902 10.0% 2020년 51,750 5.8% 출처: 한국건강기능식품협회, 2024 3) 경기변동의 특성 건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁 업체의 증가와 가격 경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하기 어려운 구도입니다. 이에 따라 유유헬스케어는 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 4) 경쟁상황 국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 격화된 상황이며 수입 브랜드들의 국내시장 유입으로 인해 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 갈수록 소득수준이 향상됨에 따라 웰빙트랜드 인기 증가 및 건강 예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세입니다. 5) 자원조달상의 특성 건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 크며, 대체로 원료 대량 수입, 유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있습니다. 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다. 6) 관계법령 또는 정부의 규제 건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되고 있습니다. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다. [유유메디컬스]1) 산업의 특성의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(Interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품부터 MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기까지 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 최근 기술의 발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 또한 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성의료기기산업은 세계적으로 평균 수명이 늘어남에 따라 다양한 기업들이 혁신적인 의료기술을 선보이면서 높은 성장률을 가진 시장입니다. 국내 의료기기 시장은 2024년 10조 5천억원으로 2023년 대비 1.87% 감소했으며, 지난 5년 동안 시장규모는 연평균 7.3% 성장세를 이어가고 있습니다. (단위 : 조원) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 국내 의료기기 시장규모 7.5 9.1 11.9 10.7 10.5 국내 의료기기 생산금액 10.1 12.9 15.7 11.3 11.4 자료출처: 식품의약품안전처, 20253) 경쟁상황 및 경기변동의 특성의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하기 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높은 반면, 가격 탄력성은 낮습니다. 특히, 장기간의 개발과정, 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 투자비의 부담뿐만 아니라 국내 제조업체 및 수입업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성유유메디컬스 주상품인 인공호흡기는 전량해외수입상품으로 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많습니다. [YUYU BIO/MERVYNS PETCARE]1) 산업의 특성동물의약품 산업은 축산, 반려동물 등 동물의 건강을 관리·치료하기 위한 의약품의 연구, 개발, 생산, 판매를 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 해당 산업은 동물복지에 대한 사회적 관심 증가, 축산물의 안전성 강화 요구, 반려동물 시장의 확대 등으로 인해 지속적으로 수요가 늘어나고 있습니다. 또한, 동물의약품은 사람을 대상으로 하는 의약품과 달리 축종, 질병 특성, 용도에 따라 다양한 제품군이 존재하며, 엄격한 품질관리와 인허가 시스템을 기반으로 운영되는 규제 산업입니다. 생산 및 판매를 위해서는 정부의 허가 및 인증 취득이 필수적이며, 이에 따른 연구개발, 임상시험, 품질관리 설비 등 높은 초기 투자비용이 요구되는 진입장벽이 높은 산업입니다.2) 산업의 성장성동물의약품 산업은 글로벌 시장 및 국내 시장 모두에서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 주요 성장 동력은 반려동물의 증가와 고부가가치 헬스케어 요구, 동물전염병 예방 및 관리에 대한 중요성 증대, 국가 차원의 축산물 안전 강화 정책 등입니다. 세계 동물의약품 시장은 매년 5~8% 수준의 성장률을 기록하고 있으며, 특히 반려동물 관련 의약품 시장은 인구 고령화, 1인 가구 증가와 함께 급격한 성장을 보이고 있습니다. 국내 시장 역시 양적·질적으로 확대되고 있으며, 신약개발, 생물학적 제제, 맞춤형 헬스케어 서비스 등 새로운 시장 기회가 증가하고 있습니다.3) 경쟁상황 및 경기변동의 특성동물의약품 산업은 글로벌 대형제약사와 국내 전문기업 다수, 그리고 일부 외국계 기업이 공존하며 경쟁을 벌이고 있습니다. 제품별로는 특정 질병에 특화된 전문제품부터 범용 제품까지 다양하게 경쟁이 이루어집니다. 글로벌 시장의 경우, 선진 기술력과 대규모 R 투자를 바탕으로 한 외국계 기업들이 다수 포진해 있으며, 국내 시장은 중소기업 중심의 다양한 업체가 치열하게 경쟁 중입니다. 또한, 산업 특성상 정부 정책, 질병 발생 현황, 축산업 경기, 국제적 규제변화 등 외부 환경에 영향을 많이 받으나, 축산 및 반려동물의 필수적 건강관리 수요에 기반하기 때문에 경기 변동에 따른 수요 변동성은 비교적 낮은 편입니다. 다만, 법적 규제 강화 및 신제품 허가·출시에 따른 경쟁 구도 변화에는 항상 민감하게 반응하고 있습니다.4) 자원조달상의 특성동물의약품 산업은 원료의 안정적 조달이 중요한 이슈입니다. 원료의약품(API) 및 주요 보조자재는 국내외 다양한 공급처에서 조달하지만, 일부 주요 성분은 수입의존도가 높아 원재료 가격 변동, 수입 관련 리스크에 노출될 수 있습니다. 따라서 주요 업체들은 원료 다변화, 장기 공급계약, 자체 생산 등으로 리스크를 관리하고 있습니다. 또한, 생산설비, 연구개발 인력, 품질관리 시스템 등 기술·인적 자원의 확보가 필수적이며, 우수한 품질경쟁력 유지를 위해 지속적인 설비 투자 및 연구개발 역량 강화를 추진하고 있습니다. 정부의 생산관리 기준(GMP)과 각종 인증 요건에 맞춘 자원 운영이 필수이기 때문에 일반 제조업 대비 까다로운 인허가 및 관리 절차가 요구됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제86기 3분기 제85기 제84기 2025년 09월 2024년 12월 2023년 12월 [유동자산] 96,666 101,947 101,596 ㆍ현금및현금성자산 28,669 41,832 30,605 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 21,862 19,731 24,454 ㆍ유동금융자산 - 817 1,749 ㆍ재고자산 44,317 38,628 44,152 ㆍ기타유동자산 1,818 939 636 [비유동자산] 105,752 105,740 96,617 ㆍ금융기관예치금 6,603 6,435 4,947 ㆍ기타수취채권 1,672 1,791 2,229 ㆍ기타비유동금융자산 - - 294 ㆍ유형자산 89,048 89,099 80,627 ㆍ무형자산 2,963 3,131 4,268 ㆍ사용권자산 686 887 776 ㆍ공동기업투자 3,458 3,152 3,083 ㆍ기타비유동자산 331 336 393 ㆍ이연법인세자산 991 909 - 자산총계 202,418 207,687 198,213 [유동부채] 54,758 64,480 49,975 [비유동부채] 8,562 8,144 27,883 부채총계 63,320 72,624 77,858 Ⅰ. 지배기업지분 128,125 125,232 112,187 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,161 [이익잉여금] 30,560 25,789 20,170 [자기주식] (7,788) (5,791) (5,791) [기타자본구성요소] 32,820 32,820 32,922 [기타포괄손익누계액] 20,170 20,051 12,523 Ⅱ. 비지배기업지분 10,973 9,831 8,168 자본총계 139,098 135,063 120,355 부채 및 자본총계 202,418 207,687 198,213 구 분 제86기 3분기 제85기 제84기 2025.1.1~2025.9.30 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 매출액 106,545 133,147 137,210 영업이익(손실) 11,148 11,697 365 당기순이익(손실) 7,911 10,289 (5,541) ㆍ지배기업주주지분 6,769 8,720 (7,181) ㆍ비지배지분 1,142 1,569 1,640 총포괄손익(손실) 7,961 14,708 (5,885) ㆍ지배기업주주지분 6,819 13,216 (7,495) ㆍ비지배지분 1,142 1,492 1,610 기본주당이익(원) 405 468 (387) 희석주당이익(원) 390 463 (387) 연결에 포함된 회사수 5 2 3 - 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제86기 3분기 제85기 제84기 2025년 09월 2024년 12월 2023년 12월 [유동자산] 76,264 89,903 90,218 ㆍ현금및현금성자산 18,141 37,330 25,785 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 15,925 15,763 20,133 ㆍ유동금융자산 - 817 1,749 ㆍ재고자산 40,549 35,136 41,925 ㆍ당기법인세자산 - - 98 ㆍ기타유동자산 1,649 857 528 [비유동자산] 92,232 87,159 80,298 ㆍ금융기관예치금 5,284 5,716 4,725 ㆍ기타수취채권 1,509 1,619 2,167 ㆍ비유동금융자산 - - 294 ㆍ유형자산 71,971 71,862 65,566 ㆍ무형자산 2,461 2,522 3,547 ㆍ사용권자산 474 642 547 ㆍ투자부동산 1,132 1,595 1,254 ㆍ공동기업투자 9,070 337 167 ㆍ종속기업투자 - 2,530 1,638 ㆍ기타비유동자산 331 336 393 자산총계 168,496 177,062 170,516 [유동부채] 47,285 57,583 42,928 [비유동부채] 4,545 4,521 24,807 부채총계 51,830 62,104 67,735 [자본금] 20,202 20,202 20,202 [주식발행초과금] 32,161 32,161 32,161 [이익잉여금] 21,439 17,733 12,725 [자기주식] (7,788) (5,791) (5,791) [기타자본구성요소] 31,636 31,637 31,637 [기타포괄손익누계액] 19,016 19,016 11,847 자본총계 116,666 114,958 102,781 부채 및 자본총계 168,496 177,062 170,516 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제86기 3분기 제85기 제84기 2025.1.1~2025.9.30 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 매출액 71,507 92,855 102,224 영업이익(손실) 8,654 7,921 (3,057) 당기순이익(손실) 5,704 7,988 (7,289) 총포괄손익(손실) 5,635 12,177 (7,593) 기본주당이익(원) 338 428 (393) 희석주당이익(원) 333 425 (393) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 86 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 85 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 86 기 3분기말 제 85 기말 자산 유동자산 96,665,435,138 101,947,330,682 현금및현금성자산 28,668,584,944 41,832,469,663 매출채권 및 기타유동채권 21,861,353,822 19,730,512,619 기타유동금융자산 817,267,924 유동재고자산 44,317,416,069 38,628,055,137 기타유동자산 1,818,080,303 939,025,339 비유동자산 105,752,329,612 105,740,068,322 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,672,093,783 1,790,257,015 기타비유동금융자산 6,602,842,610 6,435,428,124 유형자산 89,047,835,925 89,099,422,009 무형자산 2,963,269,179 3,130,634,352 사용권자산 686,132,307 887,218,870 공동기업투자 3,458,034,672 3,151,965,896 기타비유동자산 330,770,452 335,662,677 이연법인세자산 991,350,684 909,479,379 자산총계 202,417,764,750 207,687,399,004 부채 유동부채 54,757,985,421 64,479,826,927 매입채무 및 기타유동채무 17,131,818,245 17,853,888,328 차입금 28,178,055,167 32,660,860,335 유동금융부채 4,324,282,071 7,368,740,887 유동 리스부채 499,131,655 581,104,009 기타 유동부채 3,797,997,207 4,972,303,251 당기법인세부채 826,701,076 1,042,930,117 비유동부채 8,562,372,461 8,144,221,253 장기매입채무 및 기타비유동채무 755,593,555 755,593,555 차입금 33,320,000 33,320,000 비유동금융부채 18,735,000 32,750,000 비유동 리스부채 244,092,791 369,166,865 퇴직급여부채 3,222,924,922 2,858,942,652 이연법인세부채 4,287,706,193 4,094,448,181 부채총계 63,320,357,882 72,624,048,180 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 128,124,158,068 125,231,958,123 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (7,788,381,152) (5,790,656,612) 기타자본구성요소 32,820,157,689 32,820,157,689 기타포괄손익누계액 20,170,161,965 20,050,487,018 이익잉여금(결손금) 30,559,726,733 25,789,477,195 비지배지분 10,973,248,800 9,831,392,701 자본총계 139,097,406,868 135,063,350,824 자본과부채총계 202,417,764,750 207,687,399,004 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 86 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 86 기 3분기 제 85 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,792,469,033 106,545,337,240 33,599,944,455 100,181,463,036 매출원가 22,924,492,739 64,495,457,856 20,629,784,467 60,129,573,521 매출총이익 14,867,976,294 42,049,879,384 12,970,159,988 40,051,889,515 판매비와관리비 9,882,483,388 30,901,619,813 9,452,404,956 28,086,547,324 영업이익(손실) 4,985,492,906 11,148,259,571 3,517,755,032 11,965,342,191 기타수익 109,710,931 317,874,906 715,660,048 3,171,553,363 기타비용 39,715,319 319,630,993 298,191,160 452,626,131 금융수익 120,437,648 4,588,857,826 412,192,149 982,444,577 금융비용 504,047,183 6,760,768,247 810,080,677 3,900,178,759 지분법이익 149,974,562 306,068,776 4,646,170 57,092,925 법인세비용차감전순이익(손실) 4,821,853,545 9,280,661,839 3,541,981,562 11,823,628,166 법인세비용(수익) 504,293,927 1,370,005,719 253,279,033 928,903,862 당기순이익(손실) 4,317,559,618 7,910,656,121 3,288,702,528 10,894,724,304 기타포괄손익 104,372,086 50,178,562 60,982,588 917,475 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,302,860) (69,496,384) (7,176,897) (40,397,622) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 68,159,485 41,315,097 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 해외사업장환산 119,674,946 119,674,946 총포괄손익 4,421,931,704 7,960,834,683 3,349,685,116 10,895,641,779 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,976,551,692 6,768,800,022 3,037,542,522 9,455,524,275 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 341,007,926 1,141,856,099 251,160,006 1,439,200,029 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,080,923,778 6,818,978,584 3,098,525,110 9,456,441,750 포괄손익, 비지배지분 341,007,926 1,141,856,099 251,160,006 1,439,200,029 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 233.0 405.0 188.0 584.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 185.0 390.0 188.0 584.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 86 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 32,921,891,417 12,523,051,085 20,170,850,527 112,187,629,250 8,168,025,633 120,355,654,883 당기순이익(손실) 9,455,524,275 9,455,524,275 1,439,200,029 10,894,724,304 기타포괄손익 41,315,097 (40,397,622) 917,475 917,475 확정급여제도의 재측정요소 (40,397,622) (40,397,622) (40,397,622) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 41,315,097 41,315,097 41,315,097 해외사업장환산 현금배당 자기주식의 취득 2024.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 32,921,891,417 12,564,366,182 29,585,977,180 121,644,071,000 9,607,225,662 131,251,296,662 2025.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 32,820,157,689 20,050,487,018 25,789,477,195 125,231,958,123 9,831,392,701 135,063,350,825 당기순이익(손실) 6,768,800,022 6,768,800,022 1,141,856,099 7,910,656,121 기타포괄손익 119,674,946 (69,496,384) 50,178,562 50,178,562 확정급여제도의 재측정요소 (69,496,384) (69,496,384) (69,496,384) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 해외사업장환산 119,674,946 119,674,946 119,674,946 현금배당 (1,929,054,100) (1,929,054,100) (1,929,054,100) 자기주식의 취득 (1,997,724,540) (1,997,724,540) (1,997,724,540) 2025.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,788,381,152) 32,820,157,689 20,170,161,964 30,559,726,733 128,124,158,067 10,973,248,800 139,097,406,868 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 86 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 86 기 3분기 제 85 기 3분기 영업활동현금흐름 3,527,796,224 19,496,454,605 당기순이익(손실) 7,910,656,121 10,894,724,304 손익조정항목 8,309,158,599 7,153,138,529 자산ㆍ부채증감 (11,235,532,953) 2,607,073,523 법인세의 납부 (1,456,485,543) (1,158,481,751) 투자활동현금흐름 (3,194,077,609) (556,289,722) 이자수취 578,557,201 716,178,214 배당금수취 42,870,000 58,770,680 금융자산의 감소 421,059,451 110,000,000 유형자산의 처분 17,060,000 2,598,356,858 무형자산의 처분 363,636,364 임차보증금의 감소 193,000,000 611,530,000 대여금의 감소 300,000,000 금융자산의 증가 (931,461,098) (958,401,647) 유형자산의 취득 (3,294,099,626) (3,997,425,702) 무형자산의 취득 (201,063,537) (183,805,489) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (175,129,000) 재무활동현금흐름 (13,623,334,402) (6,782,504,587) 차입금의 증가 200,000,000 임대보증금의 증가 48,000,000 이자의 지급 (66,138,656) (608,769,681) 차입금의 상환 (24,990,000) (1,675,020,000) 배당금지급 (1,929,054,100) 금융리스부채의 지급 (505,427,106) (546,714,906) 전환사채의 감소 (9,100,000,000) (4,200,000,000) 자기주식의 취득 (1,997,724,540) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 125,731,068 98,822,777 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,163,884,719) 12,256,483,073 기초현금및현금성자산 41,832,469,663 30,604,882,236 기말현금및현금성자산 28,668,584,944 42,861,365,309 3. 연결재무제표 주석 제 86 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제 85 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 유유제약 및 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 ㈜유유헬스케어(*1) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 1,540,210 45.00% 1,540,210 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 YUYU VENTURES LLC 미국 투자회사 100.00% 6,203,250 - - YUYU BIO INC(*2) 미국 동물신약연구 50.61% - - - MERVYNS PETCARE INC(*2) 미국 동물건기능 판매 51.65% - - - (*1) 유유헬스케어 지분율은 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) YUYU VENTURES LLC가 지분을 소유하고 있습니다. (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 29,215,803 9,223,058 19,992,745 31,280,779 2,031,762 2,031,762 ㈜유유메디컬스 3,247,957 1,654,204 1,593,753 3,959,642 (43,426) (43,426) YUYU VENTURES LLC 6,297,124 18,649 6,278,475 - (31,131) (31,131) YUYU BIO INC 4,222,604 4,210,106 12,498 - (1,370) (1,370) MERVYNS PETCARE INC 289,409 286,618 2,791 - (10,709) (10,709) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 26,226,141 8,312,086 17,914,055 27,241,935 2,606,833 2,606,833 ㈜유유메디컬스 2,887,345 1,734,386 1,152,958 4,222,203 365,614 365,614 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문 구성당분기말 현재 연결기업의 영업부문 구성 및 영업부문별 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다. 구분 주요 제품 및 용역 유유제약 의약품 및 건강기능기능 제조 및 판매 등 유유헬스케어 건강기능식품 OEM/ODM 제조 등 유유메디컬스 의료기기판매 판매 및 도매사업 등 YUYU VENTURES LLC 투자회사 YUYU BIO INC 동물신약연구 등 MERVYNS PETCARE INC 동물건기능 판매 등 (2) 부문별 손익의 내역 당분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 영업손익 분기순손익 유유제약 71,507,290 8,654,498 5,704,391 유유헬스케어 31,280,779 2,447,529 2,031,762 유유메디컬스 3,959,642 (13,756) (43,426) YUYU VENTURES LLC - (45,888) (31,131) YUYU BIO INC - (25,321) (1,370) MERVYNS PETCARE INC - (11,445) (10,709) 소계 106,747,711 11,005,617 7,649,517 연결조정 (202,374) 142,643 261,139 연결 후 금액 106,545,337 11,148,260 7,910,656 (3) 부문별 자산 및 부채의 내역당분기말 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유유제약 168,495,921 51,829,786 116,666,135 유유헬스케어 29,215,803 9,223,059 19,992,745 유유메디컬스 3,247,957 1,654,204 1,593,753 YUYU VENTURES LLC 6,297,124 18,649 6,278,475 YUYU BIO INC 4,222,604 4,210,106 12,499 MERVYNS PETCARE INC 289,409 286,618 2,791 소계 211,768,818 67,222,422 144,546,398 연결조정 (9,351,053) (3,902,064) (5,448,991) 연결 후 금액 202,417,765 63,320,358 139,097,407 (4) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 8,134,658 9,111,023 소 계 8,134,658 9,111,023 제품매출액 내수 91,477,325 82,935,188 수출 853,650 552,302 소 계 92,330,975 83,487,490 기타매출액 내수 6,079,704 7,582,950 합 계 106,545,337 100,181,463 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,764,785 - 19,758,362 - 대손충당금 (1,938,511) - (2,096,389) - 미수금 1,051,333 148,751 2,095,344 148,751 대손충당금 (34,132) (148,751) (34,132) (148,751) 미수수익 17,879 - 7,327 - 대여금 6,243 300,000 6,243 300,000 대손충당금 (6,243) (200,000) (6,243) (200,000) 보증금 - 1,572,094 - 1,690,257 합 계 21,861,354 1,672,094 19,730,512 1,790,257 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 20,826,274 17,661,973 소 계 20,826,274 17,661,973 손상채권 3개월 초과 1년 이하 335,138 244,569 1년 초과 1,603,373 1,851,820 소 계 1,938,511 2,096,389 합 계 22,764,785 19,758,362 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,485,514 3,075,059 채권제각 (1,793) - 대손충당금(환입) (156,085) (714,539) 기말금액 2,327,636 2,360,520 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) - 6,537,657 817,268 5,468,604 사외적립자산(*2) - 60,185 - 961,824 합 계 - 6,602,842 817,268 6,435,428 (*1) 전기말 제31회 전환사채 매도청구권을 별도로 평가하여 817,268천원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 293,735 평가손익(법인세 차감전) - 51,901 기말금액 - 345,636 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,527,868 2,378,066 평가손실충당금 (81,766) (21,600) 제품 11,240,240 12,239,380 평가손실충당금 (26,510) (70,506) 재공품 3,474,697 1,788,918 평가손실충당금 (49,955) (91,647) 원료 22,648,948 17,632,109 평가손실충당금 (11,810) (34,621) 재료 1,010,185 643,911 평가손실충당금 (23,323) (19,166) 미착품 2,608,842 4,183,211 합 계 44,317,416 38,628,055 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (44,175) (65,351) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,268,654 68,470 333,468 73,363 선급비용 265,016 - 327,705 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 반환제품회수권 284,410 - 277,853 - 합 계 1,818,080 330,770 939,026 335,663 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 39,962,273 39,962,273 건물 52,638,521 51,543,269 감가상각누계액 (17,282,681) (16,307,731) 정부보조금 (401,500) (409,713) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,153,737) (1,079,673) 정부보조금 (353,040) (371,344) 기계장치 30,222,142 30,234,822 감가상각누계액 (20,690,721) (19,886,419) 차량운반구 285,857 252,936 감가상각누계액 (219,727) (198,360) 공구와기구 12,418,621 11,743,158 감가상각누계액 (9,482,855) (9,186,364) 정부보조금 (10,792) (13,417) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 685,291 385,800 합 계 89,047,837 89,099,422 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체(*) 기 말 토지 39,962,273 - - - - 39,962,273 건물 34,825,825 173,745 - (966,738) 921,508 34,954,340 구축물 979,168 - - (55,760) - 923,408 기계장치 10,348,403 614,600 (5) (1,507,577) 76,000 9,531,421 차량운반구 54,576 38,405 (337) (26,514) - 66,130 공구와기구 2,543,377 1,130,352 (21) (748,734) - 2,924,974 건설중인자산 385,800 1,336,999 - - (1,037,508) 685,291 합 계 89,099,422 3,294,101 (363) (3,305,323) (40,000) 89,047,837 (*) 건설중인자산의 대체액 중 무형자산으로 대체된 40,000천원과 투자부동산에서 대체된 449,125천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말 토지 30,380,371 1,916,287 - - - 32,296,658 건물 36,161,031 1,475 (1,299,114) (938,265) - 33,925,127 구축물 1,053,512 - - (55,759) - 997,753 기계장치 10,291,883 392,097 (21,002) (1,439,623) 413,402 9,636,757 차량운반구 115,950 - (19,353) (33,156) - 63,441 공기구비품 2,364,924 646,454 (1,770) (766,469) - 2,243,139 기타의유형자산 - - - - - - 건설중인자산 259,363 1,041,113 - - (413,402) 887,074 합 계 80,627,034 3,997,426 (1,341,239) (3,233,272) - 80,049,949 (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 8,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장)(*1) (*1) 연결기업은 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 153,766 153,766 산업재산권 147,301 203,558 시설이용권 1,753,029 1,753,029 기타의무형자산 909,173 1,020,281 합 계 2,963,269 3,130,634 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 대 체(*1) 기말 영업권 153,766 - - - 153,766 산업재산권 203,558 4,991 (61,248) - 147,301 시설이용권 1,753,029 - - - 1,753,029 기타의무형자산 1,020,281 196,073 (347,181) 40,000 909,173 합 계 3,130,634 201,064 (408,429) 40,000 2,963,269 (*1) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 영업권 503,224 - - - 503,224 산업재산권 225,212 76,125 - (80,552) 220,785 시설이용권 2,104,529 30,000 (351,500) - 1,783,029 기타의무형자산 1,434,731 77,680 - (395,710) 1,116,701 합 계 4,267,696 183,805 (351,500) (476,262) 3,623,739 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 2,459,866천원과 1,416,940천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스(1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 297,686 589,533 887,219 증 감 86,051 148,325 234,376 감가상각 (210,504) (224,959) (435,463) 기말장부금액 173,233 512,899 686,132 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 153,692 621,988 775,680 증 감 381,327 214,873 596,200 감가상각 (233,001) (237,867) (470,868) 기말장부금액 302,019 598,993 901,012 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 950,271 836,467 증감 234,376 596,200 이자비용 72,326 86,781 지급리스료 (513,748) (559,276) 기말장부금액 743,225 960,172 유동리스부채 499,132 587,939 비유동리스부채 244,093 372,233 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 210,504 233,001 차량운반구 224,959 237,867 합 계 435,463 470,868 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 72,326 86,781 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 39,814 15,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 30,141 36,436 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 513,748천원(전분기: 610,912천원)입니다. 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 보통주지분율 장부금액 보통주지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 3,458,035 50.00% 3,151,966 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,151,966 306,069 3,458,035 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,083,390 57,093 3,140,483 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 14,773,284 6,539,507 8,233,777 15,070,163 673,338 전분기> (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 17,362,409 9,740,770 7,621,640 15,494,308 200,451 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 6,916,069 50% 3,458,035 3,458,035 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,976,253 - 9,474,662 - 미지급금 5,765,239 152,301 6,885,444 152,301 미지급비용 1,390,326 - 1,493,782 - 임대보증금 - 603,292 - 603,292 합 계 17,131,818, 755,593 17,853,888 755,593 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 16,200,000 16,200,000 유동성장기부채 8,330 33,320 전환사채 16,900,000 26,000,000 사채할증발행차금 1,601,574 1,441,254 전환권조정 (6,531,849) (11,013,714) 소 계 28,178,055 32,660,860 비유동성 장기차입금 33,320 33,320 소 계 33,320 33,320 합 계 28,211,375 32,694,180 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 3.31 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 3.48 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 3.35 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 3.10 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 4.88 500,000 500,000 운영자금 기업은행 5.22 500,000 500,000 운영자금 기업은행 4.96 200,000 200,000 합 계 16,200,000 16,200,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 기업은행 1.50 41,650 66,640 소 계 41,650 66,640 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (8,330) (33,320) 합 계 33,320 33,320 (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (4)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 16,900,000 26,000,000 사채할증발행차금 1,601,574 1,441,254 전환권조정 (6,531,849) (11,013,714) 장부금액 합계 11,969,725 16,427,540 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021-06-15 만기일 2026-06-15 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 228,658 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채 관련하여 당분기말 미상환 잔액은 1,500,000천원이며, 주식으로 전환가능한 주식수는 228,658주입니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 31 회 전환사채 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,545원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,388,338 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.주2) 제31회 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품부채는 4,324,282천원입니다.주3) 상기 사채 관련하여 당분기 중 발행자의 매도청구권 행사 및 채권자의 조기상환청구권 행사로 각각 7,350,000천원, 1,750,000천원이 조기상환되었습니다. 당분기말 미상환 잔액은 15,400,000천원이며, 주식으로 전환가능한 주식수는 3,388,338주입니다. (4)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 - - 817,268 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 4,324,282 - 7,368,741 - 15. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증계약부채(*1) - 18,735 - 32,750 조기상환권옵션(*2) 4,324,282 - 7,368,741 - 합 계 4,324,282 18,735 7,368,741 32,750 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 부채로 인식하였습니다. 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 436,250 431,621 반품충당부채 2,573,947 2,924,213 적립충당부채 1,685 1,685 예수금 275,828 272,371 부가가치세예수금 510,287 1,309,614 예수보증금 - 32,799 합 계 3,797,997 4,972,303 17. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 12,643,950 12,314,998 사외적립자산의 공정가치(*) (9,421,025) (9,456,055) 합 계 3,222,925 2,858,943 (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 지배회사는 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산을 적립하였으며, 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 1,842,628 1,700,568 순이자 (284,341) (271,492) 합 계 1,558,287 1,429,076 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 108,574 - 합 계 108,574 - 18. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 852,278 5,790,656 852,278 5,790,656 자기주식 취득 435,211 1,997,725 - - 기말 1,287,489 7,788,381 852,278 5,790,656 - 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 3,374,246 6,127,906 기타자본잉여금 26,964,695 24,211,035 합 계 32,820,158 32,820,158 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (800,722) (800,722) 지분법자본변동 (8,128) (8,128) 자산재평가이익 20,859,337 20,859,337 해외사업환산손익 119,675 - 합 계 20,170,162 20,050,487 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,749,625 3,556,720 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 24,142,465 19,565,120 합 계 30,559,727 25,789,477 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 35,374,430 98,410,679 31,287,739 91,070,440 상품매출 2,418,039 8,134,658 2,312,205 9,111,023 합 계 37,792,469 106,545,337 33,599,944 100,181,463 지리적 시장 국내 37,488,648 105,691,687 33,373,179 99,629,161 국외 303,821 853,650 226,765 552,302 합 계 37,792,469 106,545,337 33,599,944 100,181,463 수익인식시기 한 시점에 인식 37,792,469 106,545,337 33,599,944 100,181,463 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 37,792,469 106,545,337 33,599,944 100,181,463 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가(*) 21,228,193 59,625,898 19,133,255 54,864,787 상품매출원가 1,696,300 4,869,560 1,496,529 5,264,787 합 계 22,924,493 64,495,458 20,629,784 60,129,574 (*) 연결기업의 제품매출원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 436,009 431,470 (*)계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 4,571,765 (127,687) (151,175) (3,065,767) 원료,재료,상품매입액 17,718,279 47,726,375 12,109,409 38,403,177 급여 5,861,253 17,705,305 5,928,392 17,338,289 퇴직급여 446,677 1,558,287 512,311 1,429,076 복리후생비 440,253 1,391,161 425,535 1,265,600 여비교통비 204,660 681,226 283,011 796,503 감가상각비 1,220,929 3,740,785 1,193,817 3,704,140 무형자산상각비 137,174 408,429 155,149 476,262 광고선전비 514,484 1,377,663 607,136 1,797,760 판매촉진비 및 접대비 274,183 744,082 249,464 691,982 지급수수료 4,147,132 13,448,639 4,057,357 11,623,804 기타비용 (2,729,813) 6,742,813 4,711,783 13,755,295 합 계 32,806,976 95,397,078 30,082,189 88,216,121 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,379,024 10,163,314 3,335,562 9,827,065 퇴직급여 329,886 982,933 254,305 757,202 복리후생비 206,797 687,837 195,302 581,761 여비교통비 199,760 671,018 279,229 785,368 통신비 27,946 84,900 28,160 89,277 수도광열비 28,637 77,541 28,696 79,020 세금과공과 18,269 163,567 83,903 153,249 지급임차료 64,474 145,930 69,293 203,573 소모품비 35,522 255,814 61,636 154,845 지급수수료 3,344,231 10,857,982 3,121,946 8,890,475 광고선전비 629,122 1,492,301 705,984 1,896,608 도서인쇄비 2,758 19,004 4,401 19,341 접대비 269,732 735,266 244,978 675,794 운반비 114,940 339,876 96,801 286,329 교육훈련비 30,994 55,402 19,627 84,235 감가상각비 320,956 1,042,631 340,694 1,154,933 보험료 50,727 159,526 51,757 155,190 차량유지비 52,528 134,417 46,055 125,115 수선비 20,410 132,192 3,395 102,447 무형자산상각비 132,049 396,388 155,025 475,888 대손상각비(환입) (291,174) (156,085) (72,786) 171,892 경상개발비 914,895 2,459,866 398,442 1,416,940 합 계 9,882,483 30,901,620 9,452,405 28,086,547 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 31,581 92,569 35,259 98,949 임대수익 - 6,735 - - 유형자산처분이익 13,343 16,706 4,999 1,268,618 무형자산처분이익 - - - 12,136 잡이익 64,787 201,865 75,403 907,522 기타의대손상각비환입 - - 599,999 884,328 합 계 109,711 317,875 715,660 3,171,553 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 30,153 122,933 272,778 406,605 유형자산폐기손실 - 10 - 11,500 잡손실 9,562 196,688 25,413 34,521 합 계 39,715 319,631 298,191 452,626 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 136,073 589,109 254,656 748,585 배당금수익 - 42,870 170 58,771 외환차익 5,950 201,627 7,674 12,896 외화환산이익 2,133 8,098 116,965 119,008 금융상품평가이익 (243,718) 438,695 32,727 43,185 파생상품평가이익 - 3,044,459 - - 당기손익인식지정금융자산처분이익 220,000 264,000 - - 합 계 120,438 4,588,858 412,192 982,445 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 540,353 1,934,050 728,698 2,454,503 외환차손 295,746 604,845 27,296 201,514 외화환산손실 (267,567) 92,115 (75,385) 835 파생상품평가손실 - 817,268 98,153 1,103,789 금융자산평가손실 (64,485) 83,024 31,319 139,538 사채상환손실 - 3,229,466 - - 합 계 504,047 6,760,768 810,081 3,900,179 24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 1,330,159 1,293,406 법인세추납액 (9,811) 11,890 소 계 1,320,348 1,305,296 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 31,294 (376,481) 자본에 직접 가감되는 항목 18,364 89 소 계 49,658 (376,392) 법인세비용 1,370,006 928,904 유효세율 14.76% 7.86% (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 25. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 유원상 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 YUYU VENTURES LLC - YUYU BIO INC - MERVYNS PETCARE INC - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 87,620 90,827 매입 등 - 10,182 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 14,534 14,645 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 16,500 16,500 합 계 수익 87,620 90,827 비용 31,034 41,327 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 7,700 18,549 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 1,016 1,016 주식회사 유(U INC.) 미지급금 1,900 1,050 헤이리프라자(주) 매출채권 - 10,000 유유제약 대표이사 임대보증금 600,000 600,000 유유헬스케어 대표이사 대여금 100,000 100,000 채권 합계 102,916 128,549 채무 합계 607,700 602,066 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,300,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 573,500 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 4,633,000천원입니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 대표이사 120,000 49,980 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 유유메디컬스 대표이사 1,440,000 1,200,000 일반대출 등 ㈜유유메디컬스 기업은행 합계 1,560,000 1,249,980 (6) 특수관계자와의 의결권 위임약정 등당분기말 현재 연결기업은 특수관계자인 ㈜유유헬스케어 대표이사 등으로부터 ㈜유유헬스케어의 의결권을 위임받는 약정을 체결하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,510,137 1,810,585 퇴직급여 171,709 132,132 합 계 1,681,846 1,942,717 26. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 10,000,000 8,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 8,300,000 8,241,650 - 합 계 18,300,000 16,241,650 - (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금 융 기 관 보증금액 보증내용 서울보증보험 696,061 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 27. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 28,668,585 - - - 28,668,585 매출채권및기타채권 23,533,448 - - - 23,533,448 기타금융자산 65,185 6,537,657 - - 6,602,842 합 계 52,267,218 6,537,657 - - 58,804,875 금융부채 매입채무및기타채무 - - 17,887,412 - 17,887,412 차입금 - - 28,211,375 - 28,211,375 리스부채 - - 743,225 - 743,225 기타금융부채 - - 18,735 - 18,735 파생상품부채 - - - 4,324,282 4,324,282 합 계 - - 46,860,747 4,324,282 51,185,029 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 41,832,470 - - - 41,832,470 매출채권및기타채권 21,520,769 - - - 21,520,769 기타금융자산 966,824 5,468,604 - - 6,435,428 파생상품자산 - 817,268 - - 817,268 합 계 64,320,063 6,285,872 - - 70,605,935 금융부채 매입채무및기타채무 - - 18,609,482 - 18,609,482 차입금 - - 32,694,180 - 32,694,180 리스부채 - - 950,271 - 950,271 기타금융부채 - - 32,750 - 32,750 파생상품부채 - - - 7,368,741 7,368,741 합 계 - - 52,286,683 7,368,741 59,655,424 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 589,109 - - - - 589,109 배당금수익 - 42,870 - - 42,870 외환차익 - - - 201,627 - 201,627 외화환산이익 - - - 8,098 - 8,098 금융자산평가이익 - - 438,695 - - 438,695 파생상품평가이익 - - - - 3,044,459 3,044,459 당기손익인식지정금융 자산처분이익 - - 264,000 - - 264,000 합 계 589,109 42,870 702,695 209,725 3,044,459 4,588,858 비용 : 대손상각비 (156,085) - - - - (156,085) 이자비용 - - - 1,934,050 - 1,934,050 외환차손 - - - 604,845 - 604,845 외화환산손실 - - - 92,115 - 92,115 파생상품평가손실 - - 817,268 - - 817,268 금융상품평가손실 - - 83,024 - - 83,024 사채상환손실 - - - 3,229,466 - 3,229,466 합 계 (156,085) - 900,292 5,860,476 - 6,604,683 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 748,585 - - - 748,585 배당금수익 - 58,771 - - 58,771 외환차익 - - - 12,896 12,896 외화환산이익 - - - 119,008 119,008 금융자산평가이익 - - 43,185 - 43,185 합 계 748,585 58,771 43,185 131,904 982,445 비용 : 이자비용 - - - 2,454,503 2,454,503 외환차손 - - - 201,514 201,514 외화환산손실 - - - 835 835 파생상품평가손실 - - - 1,103,789 1,103,789 금융상품평가손실 - - - 139,538 139,538 합 계 - - - 3,900,179 3,900,179 28. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 28,668,585 28,668,585 41,832,470 41,832,470 매출채권및기타채권 23,533,448 23,533,448 21,520,769 21,520,769 기타금융자산 65,185 65,185 966,824 966,824 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,537,657 6,537,657 6,285,872 6,285,872 금융자산 합계 58,804,875 58,804,875 70,605,935 70,605,935 금융부채 매입채무및기타채무 17,887,412 17,887,412 18,609,482 18,609,482 차입금 28,211,375 28,211,375 32,694,180 32,694,180 기타금융부채 18,735 18,735 32,750 32,750 파생상품부채 4,324,282 4,324,282 7,368,741 7,368,741 리스부채 743,225 743,225 950,271 950,271 금융부채 합계 51,185,029 51,185,029 59,655,424 59,655,424 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 6,537,657 6,537,657 금융부채 파생상품부채 - - 4,324,282 4,324,282 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 5,468,604 5,468,604 파생상품자산 - - 817,268 817,268 금융부채 파생상품부채 - - 7,368,741 7,368,741 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 6,537,657 3 순자산가액법, 해약환급금 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,324,282 3 BDT모형 금리변동성 6.18% (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 5,468,604 3 순자산가액법, 원가법 - - 파생상품자산 817,268 3 이항모형(Goldman-Sachs 모델) 무위험이자율 2.86% 변동성 39.05% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,368,741 3 BDT모형 금리변동성 6.71% 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,370,006 928,904 이자비용 1,934,050 2,454,503 이자수익 (589,109) (748,585) 퇴직급여 1,558,287 1,429,076 외화환산손실 92,115 835 외화환산이익 (8,098) (119,008) 대손상각비 (156,085) 171,892 감가상각비 3,740,785 3,704,140 무형자산상각비 408,429 476,262 무형자산처분이익 - (12,136) 유형자산폐기손실 10 11,500 유형자산처분이익 (16,706) (1,268,618) 재고자산평가손실(환입) (44,175) (65,351) 지분법이익 (306,069) (57,093) 잡이익 (14,015) (10,225) 금융상품평가손실 83,024 139,538 금융상품평가이익 (438,695) (43,185) 배당금수익 (42,870) (58,771) 파생상품평가손실 817,268 1,103,789 기타의 대손상각비 - (884,328) 파생상품평가이익 (3,044,459) - 사채상환손실 3,229,466 - 당기손익인식지정금융자산처분이익 (264,000) - 합계 8,309,159 7,153,139 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,010,332) 3,126,179 미수금의 감소 1,044,011 1,676,562 선급금의 증가 (935,187) (42,013) 선급비용의 감소(증가) 8,974 47,308 재고자산의 감소(증가) (5,645,185) 2,137,835 반환제품회수권의 감소(증가) (6,557) (2,216) 장기미수금의 감소 - 600,000 매입채무의 증가(감소) 474,654 (2,726,262) 미지급금의 감소 (1,120,205) (941,029) 미지급비용의 증가(감소) (494,645) (88,196) 선수금의 감소 4,629 (773,906) 예수금의 증가 3,457 3,782 부가세예수금의 감소 (799,327) 75,223 예수보증금의 감소 (33,921) (3,000) 장기선급금의 증가(감소) 4,892 73,741 반품충당부채의 감소 (350,266) (328,616) 적립충당부채의 증가 - 34 퇴직급여부채의 불입과 지급 (1,517,892) (645,513) 사외적립자산의 납입과 지급 1,137,367 417,161 합 계 (11,235,533) 2,607,074 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 86 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 85 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 86 기 3분기말 제 85 기말 자산 유동자산 76,263,761,040 89,903,710,039 현금및현금성자산 18,140,970,074 37,330,142,573 매출채권 및 기타유동채권 15,924,663,812 15,764,222,523 기타유동금융자산 817,267,924 유동재고자산 40,549,097,277 35,135,648,321 기타유동자산 1,649,029,877 856,428,698 비유동자산 92,232,160,369 87,158,612,977 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,509,222,023 1,618,507,015 기타비유동금융자산 5,283,561,436 5,715,726,950 유형자산 71,970,324,408 71,861,976,657 무형자산 2,461,363,716 2,522,142,301 투자부동산 1,132,471,270 1,595,392,403 사용권자산 474,356,851 642,364,761 공동기업및종속기업투자 9,070,090,213 2,866,840,213 기타비유동자산 330,770,452 335,662,677 자산총계 168,495,921,409 177,062,323,016 부채 유동부채 47,284,446,805 57,583,595,297 매입채무 및 기타유동채무 11,581,829,485 13,023,897,776 차입금 26,969,725,167 31,427,540,335 기타유동금융부채 4,324,282,071 7,368,740,887 유동 리스부채 361,734,847 462,430,494 기타 유동부채 3,647,631,404 4,697,866,068 당기법인세부채 399,243,831 603,119,737 비유동부채 4,545,339,266 4,520,708,661 장기매입채무 및 기타비유동채무 769,933,154 769,933,154 기타비유동금융부채 18,735,000 32,750,000 비유동 리스부채 156,184,927 230,496,570 이연법인세부채 3,600,486,185 3,487,528,937 부채총계 51,829,786,071 62,104,303,958 자본 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (7,788,381,152) (5,790,656,612) 기타자본구성요소 31,636,717,129 31,636,717,129 기타포괄손익누계액 19,016,769,523 19,016,769,523 이익잉여금(결손금) 21,438,537,005 17,732,696,185 자본총계 116,666,135,338 114,958,019,058 자본과부채총계 168,495,921,409 177,062,323,016 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 86 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 86 기 3분기 제 85 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,341,261,064 71,507,289,854 23,461,652,506 68,849,987,085 매출원가 13,211,363,694 35,695,645,306 12,246,373,420 35,940,802,544 매출총이익 13,129,897,370 35,811,644,548 11,215,279,086 32,909,184,541 판매비와관리비 8,907,400,160 27,157,146,200 8,212,135,722 24,415,626,383 영업이익(손실) 4,222,497,210 8,654,498,348 3,003,143,364 8,493,558,158 기타수익 110,849,584 342,077,962 715,473,274 2,914,297,625 기타비용 31,652,635 298,064,237 283,632,570 437,918,415 금융수익 53,715,602 4,457,607,224 392,238,795 909,109,847 금융비용 568,466,945 6,699,632,370 794,152,455 3,825,632,673 법인세비용차감전순이익(손실) 3,786,942,816 6,456,486,927 3,033,070,408 8,053,414,542 법인세비용(수익) 316,165,175 752,095,623 157,911,955 180,754,134 당기순이익(손실) 3,470,777,641 5,704,391,304 2,875,158,453 7,872,660,408 기타포괄손익 (15,302,860) (69,496,384) 60,982,588 917,475 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,302,860) (69,496,384) (7,176,897) (40,397,622) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 68,159,485 41,315,097 총포괄손익 3,455,474,781 5,634,894,920 2,936,141,041 7,873,577,883 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 201.0 338.0 178.0 308.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 162.0 333.0 178.0 308.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 86 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 26,490,302,221 16,993,732,928 12,725,433,994 102,781,305,364 당기순이익(손실) 7,872,660,408 7,872,660,408 기타포괄손익 41,315,097 (40,397,622) 917,475 확정급여제도의 재측정요소 (40,397,622) (40,397,622) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 41,315,097 41,315,097 자기주식의 처분 현금 배당 2024.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 26,490,302,221 17,035,048,025 20,557,696,780 110,654,883,247 2025.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 31,636,717,129 19,016,769,523 17,732,696,185 114,958,019,058 당기순이익(손실) 5,704,391,304 5,704,391,304 기타포괄손익 (69,496,384) (69,496,384) 확정급여제도의 재측정요소 (69,496,384) (69,496,384) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 자기주식의 처분 (1,997,724,540) (1,997,724,540) 현금 배당 (1,929,054,100) (1,929,054,100) 2025.09.30 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,788,381,152) 31,636,717,129 19,016,769,523 21,438,537,005 116,666,135,338 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 86 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 85 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 86 기 3분기 제 85 기 3분기 영업활동현금흐름 2,205,857,547 15,935,527,763 당기순이익(손실) 5,704,391,304 7,872,660,408 손익조정항목 6,762,702,506 5,258,886,481 자산ㆍ부채증감 (9,436,584,490) 3,128,365,544 법인세의 납부 (824,651,773) (324,384,670) 투자활동현금흐름 (7,935,817,267) 1,704,091,350 이자수취 475,681,816 642,843,484 배당금수취 42,870,000 58,770,680 금융자산의 감소 421,059,451 110,000,000 유형자산의 처분 13,360,000 2,578,547,767 무형자산의 처분 363,636,364 임차보증금의 감소 183,000,000 611,530,000 금융자산의 증가 (331,881,098) (438,821,647) 유형자산의 취득 (2,315,593,899) (1,911,480,809) 무형자산의 취득 (201,063,537) (183,805,489) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (127,129,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,203,250,000) 재무활동현금흐름 (13,466,846,695) (5,185,144,410) 임대보증금의 증가 48,000,000 이자지급 (11,589,562) (548,159,335) 배당금지급 (1,929,054,100) 금융리스부채의 지급 (428,478,493) (484,985,075) 전환사채의 감소 (9,100,000,000) (4,200,000,000) 자기주식의 취득 (1,997,724,540) 외화표시현금의 환율변동효과 7,633,916 98,822,777 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,189,172,499) 12,553,297,480 기초현금및현금성자산 37,330,142,573 25,785,044,563 기말현금및현금성자산 18,140,970,074 38,338,342,044 5. 재무제표 주석 제 86 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제 85 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 유유제약 1. 회사의 개요주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유원상 외 5,662,368 33.25% 157,744 6.08% 유유문화재단 251,160 1.48% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.49% 13,350 0.51% 자기주식 1,284,889 7.54% 2,600 0.10% 기타 주주 9,749,794 57.24% 2,397,596 92.48% 계 17,032,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,189,432 - 15,004,298 - 대손충당금 (1,274,923) - (1,294,170) - 미수금 1,010,300 148,751 2,054,239 148,751 대손충당금 (145) (148,751) (145) (148,751) 대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,509,222 - 1,618,507 합 계 15,924,664 1,509,222 15,764,222 1,618,507 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상되지 않은 채권 14,914,509 13,710,128 소 계 14,914,509 13,710,128 손상채권 3개월 초과 1년 이하 5,113 20,001 1년 초과 1,269,810 1,274,169 소 계 1,274,923 1,294,170 합 계 16,189,432 15,004,298 (3) 당분기및 전분기중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,449,309 2,080,959 대손상각비(환입) (17,453) (627,517) 채권제각 (1,793) - 기말금액 1,430,063 1,453,442 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) - 5,218,376 817,268 4,748,903 사외적립자산(*2) - 60,185 - 961,824 합 계 - 5,283,561 817,268 5,715,727 (*1) 전기말 제31회 전환사채 매도청구권을 별도로 평가하여 817,268천원을 유동파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 사외적립자산은 확정급여채무의 현재가치 초과액입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 293,735 평가손익(법인세 차감전) - 51,901 기말금액 - 345,636 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,349,066 1,730,165 평가손실충당금 (81,766) (21,600) 제품 10,527,204 11,131,518 평가손실충당금 (26,510) (70,506) 재공품 3,206,418 1,369,209 평가손실충당금 (49,955) (91,646) 원료 21,529,997 16,653,613 평가손실충당금 (11,810) (34,620) 재료 520,934 305,470 평가손실충당금 (23,323) (19,166) 미착품 2,608,842 4,183,211 합 계 40,549,097 35,135,648 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (44,175) (65,351) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,162,877 68,470 321,412 73,363 선급비용 201,743 - 257,164 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 반환제품회수권 284,410 - 277,853 - 합 계 1,649,030 330,770 856,429 335,663 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 32,791,563 32,791,563 건물 45,471,410 43,953,033 감가상각누계액 (16,158,096) (15,325,679) 정부보조금 (401,500) (409,713) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,153,737) (1,079,674) 정부보조금 (353,040) (371,344) 기계장치 23,684,205 24,387,485 감가상각누계액 (17,532,719) (17,156,976) 차량운반구 74,289 74,289 감가상각누계액 (56,503) (52,057) 공기구비품 11,534,279 10,858,817 감가상각누계액 (8,745,803) (8,547,752) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 385,791 309,800 합 계 71,970,324 71,861,977 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 32,791,563 - - - - 32,791,563 건물 28,217,641 147,743 - (824,204) 1,330,633 28,871,813 구축물 979,167 - - (55,759) - 923,408 기계장치 7,230,509 - (6) (1,079,017) - 6,151,486 차량운반구 22,232 - - (4,446) - 17,786 공구와기구 2,311,064 1,130,352 (21) (652,919) - 2,788,476 건설중인자산 309,800 997,499 - - (921,508) 385,791 합 계 71,861,976 2,275,594 (27) (2,616,345) 409,125 71,930,323 (*) 건설중인자산의 대체액 중 무형자산으로 대체된 40,000천원과 투자부동산에서 대체된 449,125천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 대체 기말 토지 25,992,657 - - - (278,849) - 25,713,808 건물 29,443,713 1,475 (1,299,114) (767,795) (108,773) 27,269,506 구축물 1,053,512 - - (55,759) - - 997,753 기계장치 6,740,443 291,598 (21,002) (1,028,636) - 413,402 6,395,805 차량운반구 29,206 - - (5,493) - - 23,713 공구와기구 2,058,287 577,296 (1,770) (656,669) - - 1,977,144 건설중인자산 248,000 1,041,112 - - - (413,402) 875,710 합 계 65,565,818 1,911,481 (1,321,886) (2,514,352) (387,622) - 63,253,439 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 8,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장)(*1) (*1) 당사는 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 164,736 242,092 시설이용권 1,669,853 1,669,853 기타의무형자산 523,838 507,260 영업권 102,937 102,937 합 계 2,461,364 2,522,142 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 대 체(*) 기 말 산업재산권 242,092 4,991 (82,347) - 164,736 시설이용권 1,669,853 - - - 1,669,853 기타의무형자산 507,260 196,073 (219,495) 40,000 523,838 영업권 102,937 - - - 102,937 합 계 2,522,142 201,064 (301,842) 40,000 2,461,364 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 271,634 76,125 - (77,783) 269,976 시설이용권 2,021,353 30,000 (351,500) - 1,699,853 기타의무형자산 801,574 77,680 - (302,718) 576,536 영업권 452,395 - - - 452,395 합 계 3,546,956 183,805 (351,500) (380,501) 2,998,760 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 2,084,550천원과 1,009,429천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 1,068,432 1,068,432 건물 286,644 735,769 감가상각누계액 (222,605) (208,809) 합 계 1,132,471 1,595,392 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체(*) 감가상각비 기말 토지 1,068,432 - - 1,068,432 건물 526,960 (449,125) (13,796) 64,039 합 계 1,595,392 (449,125) (13,796) 1,132,471 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체(*) 감가상각비 기말 토지 789,583 278,849 - 1,068,432 건물 464,731 108,773 (41,945) 531,559 합 계 1,254,314 387,622 (41,945) 1,599,991 (*) 투자부동산 임대비율 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 65,461 56,565 운영비용 (20,347) (48,540) 합 계 45,114 8,025 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 254,660 387,704 642,364 증감 44,883 148,324 193,207 감가상각 (183,181) (178,034) (361,215) 기말장부금액 116,362 357,994 474,356 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 120,101 427,071 547,172 증감 361,724 197,130 558,854 감가상각 (212,561) (193,188) (405,750) 기말장부금액 269,264 431,013 700,277 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 692,927 600,582 증감 193,207 558,854 이자비용 60,264 75,102 지급리스료 (428,478) (484,985) 기말장부금액 517,920 749,553 유동리스부채 361,735 528,671 비유동리스부채 156,185 220,882 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 183,181 212,561 차량운반구 178,034 193,188 합 계 361,215 405,750 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 60,264 75,102 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 39,814 15,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 30,141 30,618 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 428,478천원(전분기: 530,803천원)입니다. 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 336,630 50.00% 336,630 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 1,540,210 45.00% 1,540,210 종속기업 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 990,000 100.00% 990,000 종속기업 YUYU VENTURES LLC 미국 투자회사 100.00% 6,203,250 - - 합 계 9,070,090 2,866,840 (*1) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의약정이 존재하여, 종속기업으로 분류하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,173,732 - 6,297,678 - 미지급금 4,746,214 118,641 6,063,247 118,641 미지급비용 661,883 - 662,972 - 임대보증금 - 651,292 - 651,292 합 계 11,581,829 769,933 13,023,897 769,933 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 15,000,000 15,000,000 전환사채 16,900,000 26,000,000 사채할증발행차금 1,601,574 1,441,254 전환권조정 (6,531,849) (11,013,714) 합 계 26,969,725 31,427,540 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 3.31 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 3.48 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 3.35 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 3.10 5,000,000 5,000,000 합 계 15,000,000 15,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 16,900,000 26,000,000 사채할증발행차금 1,601,574 1,441,254 전환권조정 (6,531,849) (11,013,714) 장부금액 합계 11,969,725 16,427,540 (3)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.30회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021-06-15 만기일 2026-06-15 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 6,560원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 228,658 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 6월 15일부터 2023년 6월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 주2) 상기 사채 관련하여 당분기말 미상환 잔액은 1,500,000천원이며, 주식으로 전환가능한 주식수는 228,658주입니다. 31회 전환사채> (단위 : 천원) 구 분 제 31 회 전환사채 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 4,545원 당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 3,388,338 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다.주2) 제31회 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품부채는 4,324,282천원입니다. 주3) 상기 사채 관련하여 당분기 중 발행자의 매도청구권 행사 및 채권자의 조기상환청구권 행사로 각각 7,350,000천원, 1,750,000천원이 조기상환되었습니다. 당분기말 미상환 잔액은 15,400,000천원이며, 주식으로 전환가능한 주식수는 3,388,338주입니다. (3)-3 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 - - 817,268 - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 4,324,282 - 7,368,741 - 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비유동 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증계약부채(*1) - 18,735 - 32,750 조기상환권옵션(*2) 4,324,282 - 7,368,741 - 합 계 4,324,282 18,735 7,368,741 32,750 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션 부채로 인식하였습니다. 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 341,536 245,666 반품충당부채 2,573,947 2,924,213 적립충당부채 1,685 1,685 예수금 220,176 183,889 부가가치세예수금 510,287 1,309,614 예수보증금 - 32,799 합 계 3,647,631 4,697,866 18. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 순확정급여부채(자산): 확정급여채무의 현재가치 9,213,879 9,253,125 사외적립자산의 공정가치(*) (9,274,064) (10,214,949) 합 계 (60,185) (961,824) (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,268,442 1,246,703 순이자 (284,341) (271,492) 합 계 984,101 975,211 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 108,574 - 19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 852,278 5,790,656 852,278 5,790,656 자기주식 취득 435,211 1,997,725 - - 기말 1,287,489 7,788,381 852,278 5,790,656 - 당사는 주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자 시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 3,374,246 6,127,906 기타자본잉여금 25,781,254 23,027,593 합 계 31,636,717 31,636,716 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (797,532) (797,532) 자산재평가이익 19,814,302 19,814,302 합 계 19,016,770 19,016,770 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,749,625 3,556,720 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,636 미처분이익잉여금 15,021,275 11,508,340 합 계 21,438,537 17,732,696 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 25,510,852 67,445,152 22,239,328 64,088,764 상품매출 830,409 4,062,138 1,222,324 4,761,223 합 계 26,341,261 71,507,290 23,461,652 68,849,987 지리적 시장 국내 26,037,440 70,653,640 23,234,887 68,297,685 국외 303,821 853,650 226,765 552,302 합 계 26,341,261 71,507,290 23,461,652 68,849,987 수익인식시기 한 시점에 인식 26,341,261 71,507,290 23,461,652 68,849,987 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 26,341,261 71,507,290 23,461,652 68,849,987 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 33,526,074 33,394,805 상품매출원가 2,169,571 2,545,998 합 계 35,695,645 35,940,803 (3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 341,296 245,515 (*)계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 변동 3,699,828 (14,586) (290,393) (2,759,376) 원료,재료,상품매입액 11,460,965 27,299,361 6,948,673 22,805,056 급여 4,543,880 13,494,544 4,399,711 13,111,265 퇴직급여 253,776 984,101 359,118 975,211 복리후생비 225,171 709,946 202,334 607,883 여비교통비 140,379 518,178 211,562 562,175 감가상각비 995,187 2,991,356 970,452 2,962,048 무형자산상각비 94,681 301,842 123,649 380,501 광고선전비 596,597 1,377,663 689,113 1,797,760 판매촉진비 및 접대비 223,393 600,300 189,537 538,852 지급수수료 3,350,296 10,870,730 3,217,795 9,209,833 기타비용 (3,465,389) 3,719,357 3,436,958 10,165,221 합 계 22,118,764 62,852,792 20,458,509 60,356,429 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,865,433 8,502,150 2,759,375 8,280,005 퇴직급여 242,457 725,164 190,988 572,966 복리후생비 152,508 505,206 136,601 412,128 여비교통비 135,502 509,978 207,972 552,455 통신비 23,115 69,632 23,160 71,430 수도광열비 28,637 77,541 28,696 79,020 세금과공과 12,993 148,346 79,411 138,703 지급임차료 42,602 115,109 49,992 175,112 소모품비 32,547 143,751 54,586 138,439 지급수수료 3,144,045 10,412,783 2,999,582 8,569,844 광고선전비 596,597 1,377,663 689,113 1,797,760 도서인쇄비 2,068 10,005 2,530 11,770 접대비 222,795 598,609 188,886 536,217 운반비 110,659 320,967 94,067 279,605 교육훈련비 23,181 46,794 19,288 82,352 감가상각비 307,058 926,333 332,311 1,059,310 보험료 37,610 116,370 39,140 117,238 차량유지비 26,171 75,940 24,453 75,161 수선비 7,740 117,908 3,397 101,969 무형자산상각비 89,556 289,801 123,523 380,126 대손상각비(환입) (174) (17,453) (115,120) (25,414) 경상개발비 804,300 2,084,550 280,185 1,009,430 합 계 8,907,400 27,157,147 8,212,136 24,415,626 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 53,002 131,768 53,602 133,825 임대수익 19,576 65,461 19,575 56,565 유형자산처분이익 13,343 13,343 4,999 1,268,162 무형자산처분이익 - - - 12,136 기타의대손충당금환입 - - 600,000 600,000 잡이익 24,929 131,506 37,297 843,610 합 계 110,850 342,078 715,473 2,914,298 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 29,653 122,433 272,778 406,605 무형자산손상차손 - - (11,500) - 유형자산처분손실 - - 11,500 11,500 유형자산폐기손실 - 10 - - 잡손실 2,000 175,621 10,855 19,813 합 계 31,653 298,064 283,633 437,918 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 72,783 475,682 234,703 675,250 외환차익 2,518 183,803 7,674 12,896 외화환산이익 2,133 8,098 116,965 119,008 배당금수익 - 42,870 170 58,771 금융자산평가이익 (243,718) 438,695 32,727 43,185 파생상품평가이익 - 3,044,459 - - 당기손익인식지정금융 자산처분이익 220,000 264,000 - - 합 계 53,716 4,457,607 392,239 909,110 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 523,788 1,875,793 713,403 2,382,213 외환차손 295,132 603,544 26,662 199,258 외화환산손실 (267,568) 90,537 (75,385) 835 파생상품평가손실 - 817,268 98,153 1,103,789 금융상품평가손실 17,115 83,024 31,319 139,538 사채상환손실 - 3,229,466 - - 합 계 568,467 6,699,632 794,152 3,825,633 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 630,587 451,839 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,811) 19,495 소 계 620,776 471,334 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 112,957 (290,669) 자본에 직접 가감되는 항목 18,364 89 소 계 131,320 (290,580) 법인세비용 752,096 180,754 유효세율 2.03% 2.24% (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 당분기말 현재 당사는 유원상 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 YUYU VENTURES LLC - YUYU BIO INC - MERVYNS PETCARE INC - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 임대수입 49,275 47,723 상품ㆍ원재료 매입 등 193,880 128,867 수입수수료 39,200 34,785 소모품비 1,465 - ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 7,029 3,795 임대수입 9,450 8,842 수입수수료 - 91 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 87,620 90,827 매입 등 - 10,182 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 12,914 13,025 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 7,050 7,050 합 계 수익 192,574 186,063 비용 215,309 159,124 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 미수금 6,023 6,133 매입채무 43,373 7,700 임대보증금 40,000 40,000 ㈜유유메디컬스 매출채권 2,116 - 임대보증금 8,000 8,000 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 7,700 18,549 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 862 862 주식회사 유(U INC.) 미지급금 850 - 대표이사 임대보증금 600,000 600,000 채권 합계 15,839 24,682 채무 합계 693,085 656,562 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,300,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 573,500 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 4,633,000천원입니다.(5) 특수관계자와의 의결권 위임약정 등당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜유유헬스케어 대표이사 등으로부터 ㈜유유헬스케어의 의결권을 위임받는 약정을 체결하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 967,114 1,161,912 퇴직급여 109,264 74,910 합 계 1,076,378 1,236,822 27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 신용장 하나은행 기업일반회전대출 10,000,000 8,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 7,000,000 7,000,000 - 합 계 17,000,000 15,000,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 523,186 이행지급보증 하나은행 USD 500,000 신용장발행 28. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,140,970 - - - 18,140,970 매출채권및기타채권 17,433,886 - - - 17,433,886 기타금융자산 65,185 5,218,376 - - 5,283,561 합 계 35,640,041 5,218,376 - - 40,858,417 금융부채 매입채무및기타채무 - - 12,351,763 - 12,351,763 차입금 - - 26,969,725 - 26,969,725 기타금융부채 - - 18,735 - 18,735 파생상품부채 - - - 4,324,282 4,324,282 리스부채 - - 517,920 - 517,920 합 계 - - 39,858,143 4,324,282 44,182,425 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 37,330,143 - - - 37,330,143 매출채권및기타채권 17,382,730 - - - 17,382,730 기타금융자산 966,823 4,748,903 - - 5,715,726 파생상품자산 - 817,268 - - 817,268 합 계 55,679,696 5,566,171 - - 61,245,867 금융부채 매입채무및기타채무 - - 13,793,831 - 13,793,831 차입금 - - 31,427,540 - 31,427,540 기타금융부채 - - 32,750 - 32,750 파생상품부채 - - - 7,368,741 7,368,741 리스부채 - - 692,927 - 692,927 합 계 - - 45,947,048 7,368,741 53,315,789 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 475,682 - - - - 475,682 배당금수익 - 42,870 - - - 42,870 외환차익 - - - 183,803 - 183,803 외화환산이익 - - - 8,098 - 8,098 금융자산평가이익 - - 438,695 - - 438,695 파생상품평가이익 - - - - 3,044,459 3,044,459 당기손익인식지정금융 자산처분이익 - - 264,000 - - 264,000 합 계 475,682 42,870 702,695 191,901 3,044,459 4,457,607 비용 : 대손상각비환입 (17,453) - - - - (17,453) 이자비용 - - - 1,875,793 - 1,875,793 외환차손 - - - 603,543 - 603,543 외화환산손실 - - - 90,537 - 90,537 파생상품평가손실 - - 817,268 - - 817,268 금융자산평가손실 - - 83,024 - - 83,024 사채상환손실 - - - 3,229,466 - 3,229,466 합 계 (17,453) - 900,292 5,799,339 - 6,682,178 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 675,250 - - - 675,250 배당금수익 - 58,771 - - 58,771 외환차익 - - - 12,896 12,896 외화환산이익 - - - 119,008 119,008 금융자산평가이익 - - 43,185 - 43,185 합 계 675,250 58,771 43,185 131,904 909,110 비용 : 대손상각비 (25,414) - - - (25,414) 이자비용 - - - 2,382,213 2,382,213 외환차손 - - - 199,258 199,258 외화환산손실 - - - 835 835 금융자산평가손실 - - 139,538 - 139,538 파생상품평가손실 - - 1,103,789 - 1,103,789 합 계 (25,414) - 1,243,327 2,582,306 3,800,219 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 51,829,786 62,104,304 현금및현금성자산차감 (18,140,970) (37,330,143) 순부채 (A) 33,688,816 24,774,161 자본총계 (B) 116,666,135 114,958,019 부채비율 (A) / (B) 28.88% 21.55% 30. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,140,970 18,140,970 37,330,143 37,330,143 매출채권및기타채권 17,433,886 17,433,886 17,382,730 17,382,730 기타금융자산 65,185 65,185 966,824 966,824 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,218,376 5,218,376 5,566,171 5,566,171 금융자산 합계 40,858,417 40,858,417 61,245,868 61,245,868 금융부채 매입채무및기타채무 12,351,763 12,351,763 13,793,831 13,793,831 차입금 26,969,725 26,969,725 31,427,540 31,427,540 기타금융부채 18,735 18,735 32,750 32,750 파생상품부채 4,324,282 4,324,282 7,368,741 7,368,741 리스부채 517,920 517,920 692,927 692,927 금융부채 합계 44,182,425 44,182,425 53,315,789 53,315,789 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 5,218,376 5,218,376 금융부채 파생상품부채 - - 4,324,282 4,324,282 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 4,748,903 4,748,903 파생상품자산 - - 817,268 817,268 금융부채 파생상품부채 - - 7,368,741 7,368,741 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 5,218,376 3 순자산가액법, 해약환급금 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,324,282 3 BDT모형 금리변동성 6.18% (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 4,748,903 3 순자산가액법, 원가법 - - 파생상품자산 817,268 3 이항모형(Goldman-Sachs 모델) 무위험이자율 2.86% 변동성 39.05% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,368,741 3 BDT모형 금리변동성 6.71% 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 752,096 180,754 이자비용 1,875,793 2,382,213 이자수익 (475,682) (675,250) 배당금수익 (42,870) (58,771) 퇴직급여 984,101 975,211 외화환산손실 90,537 835 외화환산이익 (8,098) (119,008) 대손상각비(환입) (17,453) (25,414) 감가상각비 2,991,356 2,962,048 무형자산상각비 301,842 380,501 유형자산처분이익 (13,343) (1,268,162) 유형자산폐기손실 10 11,500 재고자산평가손실(환입) (44,175) (65,351) 잡이익 (14,015) (10,226) 금융자산평가손실 83,024 139,538 금융자산평가이익 (438,695) (43,185) 파생상품평가이익 (3,044,459) - 파생상품평가손실 817,268 1,103,789 기타의대손상각비(환입) - (600,000) 무형자산처분이익 - (12,136) 사채상환손실 3,229,466 - 당기손익인식지정금융자산 처분이익 (264,000) - 합계 6,762,703 5,258,886 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (1,186,926) 3,153,128 미수금의 감소 1,043,939 1,688,501 선급금의 증가 (841,464) (47,371) 선급비용의 감소(증가) 1,705 48,584 재고자산의 감소(증가) (5,369,274) 3,495,899 반환제품회수권의 감소(증가) (6,557) (2,216) 장기미수금의 감소 - 600,000 장기선급금의 감소 4,892 73,741 매입채무의 증가(감소) (152,999) (3,774,301) 미지급금의 감소 (1,317,033) (962,275) 선수금의 증가(감소) 95,870 (796,783) 예수금의 증가(감소) 36,287 2,301 미지급비용의 증가 (392,311) 6,885 부가세예수금의 감소 (799,327) 75,223 예수보증금의 감소 (32,799) (3,000) 반품충당부채의 감소 (350,266) (328,616) 적립충당부채의 증가 - 34 퇴직급여부채의 불입과 지급 (1,307,688) (518,529) 사외적립자산의 납입과 지급 1,137,367 417,161 합계 (9,436,584) 3,128,366 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 시행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 감안하여 배당액을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선 검토 중 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제85기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 19일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 제84기 결산배당 2023년 12월 X - - X - 제83기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 02월 21일 2022년 12월 31일 X 주주총회 결의 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) - 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전,주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제46조 【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제86기 3분기 제85기 제84기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 6,769 8,720 -7,181 (별도)당기순이익(백만원) 5,704 7,988 -7,289 (연결)주당순이익(원) 405 468 -387 현금배당금총액(백만원) - 1,929 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.2 - 우선주 - 2.6 - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 - 우선주 - 120 - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 29 1.3 1.3 주1) 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 55기 부터 83기까지 배당한 내역입니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.3%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 1.3%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.7%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 0.7%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000,000,000 유유제약 보통주 2022년 06월 15일~ 2026년 05월 15일 100 6,560 1,500,000,000 228,658 - 제31회무보증사모전환사채 31회차 2023년 05월 22일 2028년 05월 22일 24,500,000,000 유유제약 보통주 2024년 05월 22일~ 2028년 04월 22일 100 4,545 15,400,000,000 3,388,338 - 합 계 - - - 54,500,000,000 - - - - 16,900,000,000 3,616,996 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0.0% - 2026년 06월 15일 일부상환 - 유유제약 회사채 사모 2023년 05월 22일 24,500 0.0% - 2028년 05월 22일 일부상환 - 합 계 - - - 54,500 0.0% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)