유유제약 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 87 기 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 86 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 유유제약 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황(2)-1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜유유헬스케어(*1)	대한민국	건강기능식품 제조 판매	45.00%	1,540,210	45.00%	1,540,210

㈜유유메디컬스(*1)	대한민국	의료기기 판매	49.00%	485,100	100.00%	990,000

YUYU VENTURES LLC	미국	투자회사	100.00%	6,203,250	100.00%	6,203,250

YUYU BIO INC(*2)	미국	동물신약연구	50.76%	-	50.61%	-

MERVYNS PETCARE INC(*2)	미국	동물건기능 판매	51.65%	-	51.65%	-

(*1) 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이존재하여, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) YUYU VENTURES LLC가 지분을 소유하고 있습니다.

(2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 32,189,211 11,789,567 20,399,644 7,646,857 142,665 142,665 ㈜유유메디컬스 4,995,961 3,561,385 1,434,576 808,412 (202,935) (202,935) YUYU VENTURES LLC 6,671,060 3,530 6,667,530 - (57,876) (57,876) YUYU BIO INC 3,756,699 4,543,983 (787,284) - (367,603) (367,603) MERVYNS PETCARE INC 247,735 394,465 (146,730) - (82,351) (82,351) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 30,991,524 10,779,137 20,212,387 9,832,722 731,463 731,463 ㈜유유메디컬스 4,972,530 3,818,809 1,153,721 387,390 (265,948) (265,948) YUYU VENTURES LLC 6,380,198 1,831 6,378,367 - - - YUYU BIO INC 3,920,100 4,306,494 (386,394) - - - MERVYNS PETCARE INC 236,622 295,092 (58,470) - - - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 당분기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그에 따른 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 또한, 전자지급시스템을 사용하여 현금으로 금융부채를 결제하는 경우,결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있는 조건이 추가되었습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표한편, 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결기업의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다. 2.2.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시 (제정)K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 연결기업은 요약분기재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기적용하지 않았습니다.K-IFRS 제1118호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다. 연결기업은 K-IFRS 제1118호의 도입이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향을 분석 중에 있습니다.상기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문 구성당분기말 현재 연결기업의 영업부문 구성 및 영업부문별 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다. 구분 주요 제품 및 용역 유유제약 의약품 및 건강기능식품 제조 및 판매 등 유유헬스케어 건강기능식품 OEM/ODM 제조 등 유유메디컬스 의료기기판매 및 도매사업 등 YUYU VENTURES LLC 투자회사 YUYU BIO INC 동물신약연구 등 MERVYNS PETCARE INC 동물건강기능식품 판매 등 (2) 부문별 손익의 내역 당분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 당기순이익 유유제약 27,168,439 4,964,437 3,957,885 유유헬스케어 7,646,857 129,945 142,665 유유메디컬스 808,412 (209,262) (202,935) YUYU VENTURES LLC(*1) - (549,085) (507,830) 소계 35,623,708 4,336,035 3,389,785 연결조정 (82,108) (33,136) (38,143) 연결 후 금액 35,541,600 4,302,899 3,351,642 주1) YUYU VENTURES 연결 기준으로 작성하였습니다. (3) 부문별 자산 및 부채의 내역당분기말 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유유제약 168,530,311 49,158,007 119,372,304 유유헬스케어 32,189,211 11,789,567 20,399,644 유유메디컬스 4,995,961 3,561,385 1,434,576 YUYU VENTURES LLC 6,671,060 3,530 6,667,530 YUYU BIO INC 3,756,699 4,543,984 (787,284) MERVYNS PETCARE INC 247,735 394,465 (146,730) 소계 216,390,977 69,450,938 146,940,040 연결조정 (9,109,491) (4,726,729) (4,382,763) 연결 후 금액 207,281,486 64,724,209 142,557,277 (4) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 2,773,341 2,034,111 수출 91,915 - 소 계 2,865,256 2,034,111 제품매출액 내수 30,575,799 27,626,425 수출 166,234 46,820 소 계 30,742,033 27,673,245 기타매출액 내수 1,934,311 3,199,238 합 계 35,541,600 32,906,594 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,070,237 - 20,498,284 - 대손충당금 (2,010,262) - (1,945,298) - 미수금 947,406 148,751 1,327,717 148,751 대손충당금 (34,132) (148,751) (34,132) (148,751) 미수수익 33,596 - 35,052 - 대여금 6,243 300,000 6,243 300,000 대손충당금 (6,243) (200,000) (6,243) (200,000) 보증금 739,989 872,077 739,989 765,531 합 계 21,746,834 972,077 20,621,612 865,531 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 충당금잔액 채권잔액 충당금잔액 3개월 이하 19,300,175 101,158 17,683,500 87,026 3개월 초과 1년 이하 1,171,386 310,429 1,215,761 259,249 1년 초과 1,598,676 1,598,675 1,599,023 1,599,023 합 계 22,070,237 2,010,262 20,498,284 1,945,298 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,334,424 2,485,514 대손상각비(환입) 64,965 142,602 기말금액 2,399,389 2,628,116 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 3,846,047 17,600 3,614,384 17,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 6,289,509 - 6,379,126 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 99,543 - 96,494 합 계 3,846,047 6,406,652 3,614,384 6,493,220 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 96,494 - 평가손익(법인세 차감전) 3,049 - 기말금액 99,543 - 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,686,880 5,695,585 평가손실충당금 (86,554) (105,258) 제품 10,573,795 10,412,533 평가손실충당금 (105,020) (107,039) 재공품 2,469,823 2,629,888 평가손실충당금 (72,466) (35,102) 원료 19,541,340 22,558,941 평가손실충당금 (332,741) (460,145) 재료 887,220 691,417 평가손실충당금 (23,503) (26,146) 미착품 947,066 965,890 합 계 39,485,840 42,220,564 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (113,406) (135,263) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,717,426 70,908 152,690 72,580 선급비용 686,518 - 940,939 - 기타투자자산 - 564,980 - 262,300 반환제품회수권 264,384 - 273,455 - 합 계 3,668,328 635,888 1,367,084 334,880 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 39,962,273 39,962,273 건물 52,876,390 52,876,390 감가상각누계액 (17,942,746) (17,612,260) 정부보조금 (396,000) (398,750) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,203,105) (1,178,423) 정부보조금 (340,838) (346,939) 기계장치 31,544,032 31,441,232 감가상각누계액 (21,706,487) (21,198,393) 차량운반구 263,373 285,857 감가상각누계액 (210,687) (226,824) 공구와기구 13,222,837 12,861,243 감가상각누계액 (10,034,654) (9,754,822) 정부보조금 (9,042) (9,917) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 6,408,336 3,685,800 합 계 94,863,867 92,816,652 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 기 말 토지 39,962,273 - - - - 39,962,273 건물 34,865,380 - - (327,736) - 34,537,644 구축물 904,823 - - (18,581) - 886,242 기계장치 10,242,839 102,800 - (508,094) - 9,837,545 차량운반구 59,033 - (1) (6,346) - 52,686 공구와기구 3,096,504 361,594 - (278,957) - 3,179,141 건설중인자산 3,685,800 2,722,536 - - - 6,408,336 합 계 92,816,652 3,186,930 (1) (1,139,714) - 94,863,867 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타 기 말 토지 39,962,273 - - - - 39,962,273 건물 34,825,825 - - (319,416) - 34,506,409 구축물 979,168 - - (18,587) - 960,581 기계장치 10,348,403 94,800 - (514,656) 95,000 10,023,547 차량운반구 54,576 38,405 - (10,782) - 82,199 공구와기구 2,543,377 40,072 - (257,835) - 2,325,614 건설중인자산 385,800 641,408 (95,000) 932,208 합 계 89,099,422 814,685 - (1,121,276) - 88,792,831 (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 8,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 19,200,000 시설자금대출 - 산업은행 건물(횡성공장) 토지(제천공장)(*1) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장) (*1) 연결기업은 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (4) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 연결기업과 관계없는 독립적인㈜나라감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 12,063,846천원(전기말: 12,063,846천원)입니다. 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 18에 기재되어 있으며 관련 재평가잉여금은 주주에게 배당할 수 없습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 153,766 153,766 산업재산권 127,978 142,438 시설이용권 1,753,029 1,753,029 기타의무형자산 690,503 785,000 합 계 2,725,276 2,834,233 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 영업권 153,766 - - 153,766 산업재산권 142,438 - (14,460) 127,978 시설이용권 1,753,029 - - 1,753,029 기타의무형자산 785,000 - (94,497) 690,503 합 계 2,834,233 - (108,957) 2,725,276 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 영업권 153,766 - - 153,766 산업재산권 203,558 4,991 (17,386) 191,163 시설이용권 1,753,029 - - 1,753,029 기타의무형자산 1,020,281 133,264 (126,889) 1,026,656 합 계 3,130,634 138,255 (144,275) 3,124,614 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 703,418천원과 683,855천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스(1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 119,668 520,395 640,063 증 감 376,165 23,768 399,933 감가상각 (69,036) (58,328) (127,364) 기말장부금액 426,797 485,835 912,632 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부금액 297,686 589,533 887,219 증 감 20,651 - 20,651 감가상각 (43,400) (53,157) (96,557) 기말장부금액 274,937 536,376 811,313 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 698,177 950,271 증감 399,933 20,651 이자비용 17,988 18,449 지급리스료 (165,041) (142,011) 기말장부금액 951,057 847,360 유동리스부채 523,444 560,598 비유동리스부채 427,613 286,762 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 69,036 43,400 차량운반구 58,328 53,157 합 계 127,364 96,557 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,988 18,449 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 9,024 14,347 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 11,023 10,188 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 보통주지분율 장부금액 보통주지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 3,777,942 50.00% 3,723,391 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,723,391 54,551 3,777,942 (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익(손실) 기말 ㈜유유테이진메디케어 3,151,966 40,995 3,192,961 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 14,164,405 5,424,299 8,740,106 5,157,357 216,582 전분기> (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 15,379,666 6,748,662 8,631,004 5,059,988 143,191 (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 7,555,883 50% 3,777,942 3,777,942 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,821,301 - 9,377,001 - 미지급금 6,514,162 174,007 8,700,428 174,007 미지급비용 1,422,588 - 1,416,275 - 임대보증금 - 600,000 - 600,000 합 계 16,758,051 774,007 19,493,704 774,007 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 16,200,000 16,200,000 유동성장기부채 24,990 33,320 전환사채 11,810,000 14,960,000 전환권조정 (2,771,752) (3,968,784) 소 계 25,263,238 27,224,536 비유동성 장기차입금 - - 소 계 - - 합 계 25,263,238 27,224,536 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 3.51 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 3.76 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 3.14 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 3.30 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 4.98 500,000 500,000 운영자금 기업은행 4.98 500,000 500,000 운영자금 기업은행 4.98 200,000 200,000 합 계 16,200,000 16,200,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금 기업은행 1.50 24,990 33,320 소 계 24,990 33,320 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (24,990) (33,320) 합 계 - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (4)-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 11,810,000 14,960,000 전환권조정 (2,771,752) (3,968,784) 장부금액 합계 9,038,248 10,991,216 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021-06-15 만기일 2026-06-15 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 1) 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 새로운 전환가격으로 조정한다.2) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.5) 위 1)목 내지 4)목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.6) 본 호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.7) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 (주2) 228,658 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 06월 15일부터 2023년 06월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 1,500,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 228,658주입니다. 31회 전환사채> (단위: 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 1) "본 사채"를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다.2) "본 사채"의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가3) 2)목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다.가) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.나) 신발행주식수는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.다) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다.라) 시가라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.5) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.6) 위 1)목 내지 5)목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.7) 위 6)목에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, 위 6)목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다.8) 본 호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.9) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 행사가격 4,470원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 (주3) 2,306,487 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산 0천원이며, 파생상품부채는 2,283,241천원입니다. (주3) 상기 사채 관련하여 당분기 중 발행자의 매도청구권 행사 및 채권자의 조기상환청구권 행사로 각각 3,150,000천원이 조기상환되었습니다. 당분기말 미상환 잔액은 10,310,000천원이며, 주식으로 전환가능한 주식수는 2,306,487주입니다. (4)-3 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 - - - - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 2,283,241 - 2,980,837 - 15. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증계약부채(*1) - 13,150 - 17,735 조기상환권옵션(*2) 2,283,241 - 2,980,837 - 합 계 2,283,241 13,150 2,980,837 17,735 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션을 부채로 인식하였습니다. 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,376,465 4,296,084 반품충당부채 2,291,466 2,395,637 적립충당부채 1,689 1,685 예수금 309,028 322,182 부가가치세예수금 2,141,024 1,010,767 미지급배당금 2,134,694 - 합 계 11,254,366 8,026,355 17. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 12,443,839 12,319,550 사외적립자산의 공정가치(*) (10,395,269) (10,789,959) 합 계 2,048,570 1,529,591 (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 지배회사는 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산을 적립하였으며, 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 598,540 620,573 순이자 (105,766) (94,780) 합 계 492,774 525,793 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 67,119 - 합 계 67,119 - 18. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 1,287,489 7,788,381 852,278 5,790,656 기말 1,287,489 7,788,381 852,278 5,790,656 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 5,831,152 5,831,152 기타자본잉여금 24,011,566 24,211,034 합 계 32,323,935 32,523,403 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (785,112) (787,490) 자산재평가이익 20,582,573 20,582,573 해외사업환산손익 537,005 249,138 지분법자본변동누계액 (8,128) (8,128) 합 계 20,326,338 20,036,093 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,963,095 3,749,625 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 27,178,428 26,080,525 합 계 33,809,160 32,497,787 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 31,112,012 27,673,246 상품매출 2,865,256 2,034,111 기타매출 1,564,332 3,199,237 합 계 35,541,600 32,906,594 지리적 시장 국내 35,283,451 32,859,774 국외 258,149 46,820 합 계 35,541,600 32,906,594 수익인식시기 한 시점에 인식 35,541,600 32,906,594 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 35,541,600 32,906,594 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 19,042,166 18,246,620 상품매출원가 1,936,691 953,188 합 계 20,978,857 19,199,808 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객A 3,565,157 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 4,378,135 1,474,441 (*)계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (217,069) (1,080,254) 원료,재료,상품매입액 14,093,376 12,348,387 급여 6,001,672 5,939,510 퇴직급여 492,774 525,793 복리후생비 436,717 471,211 여비교통비 269,482 232,133 감가상각비 1,267,080 1,217,833 무형자산상각비 108,957 144,275 광고선전비 227,913 288,646 판매촉진비 245,180 241,344 지급수수료 4,538,783 4,091,171 기타비용 3,773,835 4,569,729 합 계 31,238,700 28,989,778 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 급여 2,596,821 2,568,062 제수당 915,643 928,008 퇴직급여 325,985 298,948 복리후생비 214,249 246,276 여비교통비 268,596 230,834 통신비 29,123 28,448 수도광열비 28,912 29,077 세금과공과 40,938 38,120 지급임차료 34,995 61,814 소모품비 56,912 108,810 지급수수료 3,782,914 3,181,481 광고선전비 260,395 318,319 도서인쇄비 6,067 9,187 접대비 243,121 239,228 운반비 112,300 103,762 교육훈련비 16,991 2,049 감가상각비 334,869 311,969 보험료 53,089 54,623 차량유지비 49,053 50,483 수선비 16,654 11,532 무형자산상각비 103,832 142,484 대손상각비 64,966 142,602 경상개발비 703,418 683,855 합 계 10,259,843 9,789,971 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 94,713 37,235 임대수익 5,800 - 유형자산처분이익 499 - 잡이익 69,803 100,470 합 계 170,815 137,705 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 2,211 30,614 잡손실 2,089 2,347 합 계 4,300 32,961 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 146,934 238,710 배당금수익 139,508 - 외환차익 1,244 69,285 외화환산이익 102,989 124,666 파생상품평가이익 697,596 - 금융자산평가이익 18,550 6,804 합 계 1,106,821 439,465 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 474,323 725,450 사채상환손실 882,550 - 외환차손 104,496 11,217 외화환산손실 42,685 181,383 파생상품평가손실 - 98,153 금융자산평가손실 154,638 33,532 합 계 1,658,692 1,049,735 24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 397,298 503,185 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (9,811) 소 계 397,298 493,374 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 211,066 (51,565) 자본에 직접 가감되는 항목 12,088 9,077 소 계 223,154 (42,488) 법인세비용 620,452 450,886 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익 3,491,299,802 2,593,189,952 차감: 우선주배당금 80,934,063 77,696,700 보통주분기순이익 3,410,365,739 2,515,493,252 가중평균유통보통주식수 15,747,462 16,182,673 기본주당순이익 217 155 (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 17,032,351 17,032,351 자기주식 (1,284,889) (849,678) 합 계 15,747,462 16,182,673 (3) 희석주당이익 당분기와 전분기의 보통주 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 분기순이익 3,410,365,739 2,515,493,252 보통주 희석분기이익 3,909,803,152 2,515,493,252 가중평균유통보통주식수와희석성잠재적보통주의 주식수 18,282,608 16,182,673 희석주당순이익 214 155 26. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 유원상 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 등 33,865 34,489 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 9,785 4,385 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 - 1,950 헤이리프라자(주) 상품 매출 3,000 - 합 계 수익 36,865 34,489 비용 9,785 6,335 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 외상매출금 7,370 178 미수금 - 7,700 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 2,716 1,016 주식회사 유(U INC.) 미지급금 - 1,050 대표이사 임대보증금 600,000 600,000 유유헬스케어 대표이사 대여금 100,000 100,000 채권 합계 107,370 107,878 채무 합계 602,716 602,066 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,100,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 215,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 연결기업이 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 3,139,500천원 입니다. 연결기업은 Teijin Pharma Ltd.와 지급보증 한도 증액 약정을 체결하였으며 변경된 지급보증 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정체결일 담보권자 지급보증한도액 제공받은 회사 2025년 12월 31일 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 2,197,500 ㈜유유테이진메디케어 2025년 12월 31일 ㈜미즈호은행 942,000 (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 대출금액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 대표이사 120,000 24,990 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 유유메디컬스 대표이사 1,440,000 1,200,000 일반대출 등 ㈜유유메디컬스 기업은행 합계 1,560,000 1,224,990 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 613,816 567,895 퇴직급여 62,187 35,906 합 계 676,003 603,801 27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출 10,000,000 8,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 8,300,000 8,224,990 - 산업은행 기업일반회전대출 16,000,000 - - 합 계 34,300,000 16,224,990 - 당분기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 3,885,781 이행지급보증 (3) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 구분 제공처 한도액 실행금액 신용장발행 하나은행 500,000 - (4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 120,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)유유메디컬스는 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 1,440,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,040,739 - - - - 26,040,739 매출채권및기타채권 22,718,911 - - - - 22,718,911 기타금융자산 3,863,647 99,543 6,289,509 - - 10,252,699 합 계 52,623,297 99,543 6,289,509 - - 59,012,349 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 17,532,058 - 17,532,058 차입금 - - - 25,263,238 - 25,263,238 리스부채 - - - 951,057 - 951,057 기타금융부채 - - - 13,150 - 13,150 파생상품부채 - - - 2,283,241 2,283,241 합 계 - - - 43,759,503 2,283,241 46,042,744 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 29,090,833 - - - - 29,090,833 매출채권및기타채권 21,487,143 - - - - 21,487,143 기타금융자산 3,631,984 96,494 6,379,126 - - 10,107,604 합 계 54,209,960 96,494 6,379,126 - - 60,685,580 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 16,137,666 - 16,137,666 차입금 - - - 27,224,536 - 27,224,536 리스부채 - - - 698,177 - 698,177 기타금융부채 - - - 17,735 - 17,735 파생상품부채 - - - 2,980,837 2,980,837 합 계 - - - 44,078,114 2,980,837 47,058,951 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 146,934 - - - - 146,934 배당금수익 - 139,508 - - - 139,508 외환차익 - - - 1,244 - 1,244 외화환산이익 - - - 102,990 - 102,990 금융자산평가이익 - - 18,550 - - 18,550 파생상품평가이익 - - - - 697,596 697,596 합 계 146,934 139,508 18,550 104,234 697,596 1,106,822 비용 : 대손상각비 64,966 - - - - 64,966 이자비용 - - - 474,323 - 474,323 외환차손 - - - 104,496 - 104,496 외화환산손실 - - - 42,685 - 42,685 금융자산평가손실 - - 154,638 - - 154,638 사채상환손실 - - - 882,550 - 882,550 합 계 64,966 - 154,638 1,504,054 - 1,723,658 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 238,710 - - - - 238,710 배당금수익 - - - - - - 외환차익 - - - 69,285 - 69,285 외화환산이익 - - - 124,666 - 124,666 금융자산평가이익 - - 6,804 - - 6,804 합 계 238,710 - 6,804 193,951 - 439,465 비용 : 대손상각비 142,602 - - - - 142,602 이자비용 - - - 725,450 - 725,450 외환차손 - - - 11,216 - 11,216 외화환산손실 - - - 181,383 - 181,383 파생상품평가손실 - - 98,153 - - 98,153 금융자산평가손실 - - 33,532 - - 33,532 합 계 142,602 - 131,685 918,049 - 1,192,336 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험 연결기업은 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 64,724,209 66,679,225 현금및현금성자산차감 (26,040,739) (29,090,833) 순부채 (A) 38,683,470 37,588,392 자본총계 (B) 142,557,277 140,543,964 부채비율 (A) / (B) 27.13% 26.74% 30. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 26,040,739 26,040,739 29,090,833 29,090,833 매출채권및기타채권 22,718,911 22,718,911 21,487,143 21,487,143 기타금융자산 3,863,647 3,863,647 3,631,984 3,631,984 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,543 99,543 96,494 96,494 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,289,509 6,289,509 6,379,126 6,379,126 금융자산 합계 59,012,349 59,012,349 60,685,580 60,685,580 금융부채 매입채무및기타채무 17,532,058 17,532,058 16,137,666 16,137,666 차입금 25,263,238 25,263,238 27,224,536 27,224,536 기타금융부채 13,150 13,150 17,735 17,735 파생상품부채 2,283,241 2,283,241 2,980,837 2,980,837 리스부채 951,057 951,057 698,177 698,177 금융부채 합계 46,042,744 46,042,744 47,058,951 47,058,951 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 6,289,509 6,289,509 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 99,543 99,543 금융부채 파생상품부채 - - 2,283,241 2,283,241 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 6,379,126 6,379,126 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 96,494 96,494 금융부채 파생상품부채 - - 2,980,837 2,980,837 당분기말 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 6,289,509 3 순자산가액법, 해약환급금 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 99,543 3 (*) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,283,241 3 BDT모형 금리변동성 4.44% (*) 취득원가가 보고기간말 현재 공정가치의 최선의 추정치에 해당한다고 판단하여 원가로 측정하였습니다. 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 620,452 450,886 이자비용 474,323 725,450 이자수익 (146,934) (238,710) 배당금수익 (139,508) - 퇴직급여 492,774 525,793 외화환산손실 42,685 181,383 외화환산이익 (102,989) (124,666) 대손상각비(환입) 64,966 142,602 감가상각비 1,267,080 1,217,833 무형자산상각비 108,957 144,275 유형자산처분이익 (499) - 재고자산평가손실(환입) (113,406) (135,263) 금융자산평가손실 154,638 33,532 금융자산평가이익 (18,550) (6,804) 잡이익 (4,586) (5,315) 파생상품평가손실 - 98,153 지분법이익 (54,551) (40,995) 파생상품평가이익 (697,596) - 사채상환손실 882,550 - 합계 2,829,806 2,968,154 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (1,552,764) 661,816 미수금의 증가 381,766 (53,098) 선급금의 감소(증가) (2,563,065) (178,180) 선급비용의 증가 254,421 26,906 재고자산의 감소(증가) 2,848,129 (238,828) 반환제품회수권의 증가 9,071 11,593 매입채무의 증가 (597,792) 125,532 미지급금의 증가 (2,186,265) (700,942) 미지급비용의 감소 (121,874) (270,965) 선수금의 감소 80,381 14,822 예수금의 증가(감소) (13,154) 19,725 부가세예수금의 증가(감소) 1,130,256 (592,842) 예수보증금의 증가(감소) (63) - 반품충당부채의 증가 (104,167) (180,114) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (474,252) (447,855) 사외적립자산의 납입과 지급 442,466 364,502 합 계 (2,466,906) (1,437,928) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 87 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 86 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 87 기 1분기말 제 86 기말 자산 유동자산 76,327,189,907 76,406,768,323 현금및현금성자산 21,844,196,246 22,363,927,987 매출채권 및 기타유동채권 15,592,573,527 15,319,108,483 유동재고자산 35,482,963,903 37,613,467,483 기타유동자산 3,407,456,231 1,110,264,370 비유동자산 92,203,121,063 93,086,526,523 장기매출채권 및 기타비유동채권 794,116,394 707,633,394 기타비유동금융자산 4,837,067,767 4,836,516,207 유형자산 71,913,777,014 72,178,669,065 무형자산 2,290,216,438 2,356,702,023 투자부동산 1,572,399,602 1,576,998,164 사용권자산 724,691,956 452,123,702 공동기업및종속기업투자 8,565,190,213 9,070,090,213 기타비유동자산 333,207,837 334,879,574 순확정급여자산 1,172,453,842 1,572,914,181 자산총계 168,530,310,970 169,493,294,846 부채 유동부채 44,602,659,132 47,723,555,715 매입채무 및 기타유동채무 9,921,728,653 12,583,262,852 차입금 24,038,248,481 25,991,215,537 기타유동금융부채 2,283,241,246 2,980,836,777 유동 리스부채 389,375,988 307,592,466 기타 유동부채 7,437,680,024 4,934,235,734 당기법인세부채 532,384,740 926,412,349 비유동부채 4,555,348,240 4,177,771,092 장기매입채무 및 기타비유동채무 787,019,539 787,019,539 기타비유동금융부채 13,150,000 17,735,000 비유동 리스부채 359,202,797 188,107,148 이연법인세부채 3,395,975,904 3,184,909,405 부채총계 49,158,007,372 51,901,326,807 자본 자본금 20,201,681,000 20,201,681,000 주식발행초과금 32,160,811,833 32,160,811,833 자기주식 (7,788,381,152) (7,788,381,152) 기타자본구성요소 31,339,963,460 31,339,963,460 기타포괄손익누계액 18,755,615,263 18,753,236,922 이익잉여금(결손금) 24,702,613,194 22,924,655,976 자본총계 119,372,303,598 117,591,968,039 자본과부채총계 168,530,310,970 169,493,294,846 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 87 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 87 기 1분기 제 86 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,168,439,202 27,168,439,202 22,749,819,889 22,749,819,889 매출원가 13,815,155,812 13,815,155,812 11,137,398,204 11,137,398,204 매출총이익 13,353,283,390 13,353,283,390 11,612,421,685 11,612,421,685 판매비와관리비 8,388,845,910 8,388,845,910 8,380,157,253 8,380,157,253 영업이익(손실) 4,964,437,480 4,964,437,480 3,232,264,432 3,232,264,432 기타수익 143,041,050 143,041,050 154,728,834 154,728,834 기타비용 4,260,242 4,260,242 32,816,921 32,816,921 금융수익 1,080,563,785 1,080,563,785 423,936,143 423,936,143 금융비용 1,639,550,778 1,639,550,778 1,036,104,379 1,036,104,379 법인세비용차감전순이익(손실) 4,544,231,295 4,544,231,295 2,742,008,109 2,742,008,109 법인세비용(수익) 586,346,165 586,346,165 255,718,095 255,718,095 당기순이익(손실) 3,957,885,130 3,957,885,130 2,486,290,014 2,486,290,014 기타포괄손익 (42,855,191) (42,855,191) (34,350,843) (34,350,843) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (42,855,191) (42,855,191) (34,350,843) (34,350,843) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (45,233,532) (45,233,532) (34,350,843) (34,350,843) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 2,378,341 2,378,341 총포괄손익 3,915,029,939 3,915,029,939 2,451,939,171 2,451,939,171 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 246 246 149 149 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 239 239 149 149 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 87 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 31,636,717,129 19,016,769,523 17,732,696,185 114,958,019,058 당기순이익(손실) 2,486,290,014 2,486,290,014 기타포괄손익 (34,350,843) (34,350,843) 확정급여제도의 재측정요소 (34,350,843) (34,350,843) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 현금 배당 (1,929,054,100) (1,929,054,100) 2025.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (5,790,656,612) 31,636,717,129 19,016,769,523 18,255,581,256 115,480,904,129 2026.01.01 (기초자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,788,381,152) 31,339,963,460 18,753,236,922 22,924,655,976 117,591,968,039 당기순이익(손실) 3,957,885,130 3,957,885,130 기타포괄손익 2,378,341 (45,233,532) (42,855,191) 확정급여제도의 재측정요소 (45,233,532) (45,233,532) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,378,341 2,378,341 현금 배당 (2,134,694,380) (2,134,694,380) 2026.03.31 (기말자본) 20,201,681,000 32,160,811,833 (7,788,381,152) 31,339,963,460 18,755,615,263 24,702,613,194 119,372,303,598 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 87 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 86 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 87 기 1분기 제 86 기 1분기 영업활동현금흐름 2,778,378,279 3,910,496,253 당기순이익(손실) 3,957,885,130 2,486,290,014 손익조정항목 2,319,943,992 2,204,044,404 자산ㆍ부채증감 (2,742,230,930) (250,909,452) 법인세의 납부 (757,219,913) (528,928,713) 투자활동현금흐름 (16,102,275) (3,293,460,485) 이자수취 126,426,274 212,090,238 배당금수취 106,660,400 금융자산의 감소 13,059,451 종속기업투자주식처분이익 532,164,600 임차보증금의 감소 13,517,000 158,000,000 금융자산의 증가 (62,940,549) (2,915,375,887) 유형자산의 취득 (631,930,000) (602,979,750) 무형자산의 취득 (138,254,537) 임차보증금의 증가 (100,000,000) (20,000,000) 재무활동현금흐름 (3,314,347,022) (147,526,738) 전환사채의 감소 (3,150,000,000) 이자지급 694,794 (5,515,726) 금융리스부채의 지급 (165,041,816) (142,011,012) 외화표시현금의 환율변동효과 32,339,277 106,693,549 현금및현금성자산의순증가(감소) (519,731,741) 576,202,579 기초현금및현금성자산 22,363,927,987 37,330,142,573 기말현금및현금성자산 21,844,196,246 37,906,345,152 5. 재무제표 주석 제 87 기 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지 제 86 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 유유제약 1. 회사의 개요주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,202백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유원상 외 5,660,598 33.23% 157,744 6.08% 유유문화재단 251,160 1.48% 21,200 0.82% 유유상조회 84,140 0.49% 13,350 0.51% 자기주식 1,284,889 7.55% 2,600 0.10% 기타 주주 9,751,564 57.25% 2,397,596 92.48% 계 17,032,351 100.00% 2,592,490 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 당분기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그에 따른 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 또한, 전자지급시스템을 사용하여 현금으로 금융부채를 결제하는 경우,결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있는 조건이 추가되었습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다. 2.2.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시 (제정)K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기적용하지 않았습니다.K-IFRS 제1118호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다. 당사는 K-IFRS 제1118호의 도입이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향을 분석 중에 있습니다.상기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,997,043 - 14,772,106 - 대손충당금 (1,268,372) - (1,270,568) - 미수금 124,059 148,751 1,077,726 148,751 대손충당금 (145) (148,751) (145) (148,751) 대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 739,989 794,116 739,989 707,633 합 계 15,592,574 794,116 15,319,108 707,633 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 충당금잔액 채권잔액 충당금잔액 3개월 이하 14,724,607 240 13,470,995 1,750 3개월 초과 1년 이하 4,380 77 32,508 215 1년 초과 1,268,056 1,268,055 1,268,603 1,268,603 합 계 15,997,043 1,268,372 14,772,106 1,270,568 (3) 당분기및 전분기중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,425,707 1,449,309 대손상각비(환입) (2,195) (12,986) 기말금액 1,423,512 1,436,323 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 17,600 - 17,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,719,925 - 4,722,422 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 99,543 - 96,494 합 계 - 4,837,068 - 4,836,516 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 96,494 - 평가손익(법인세 차감전) 3,049 - 기말금액 99,543 - 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,543,204 3,183,450 평가손실충당금 (86,555) (105,258) 제품 10,113,066 9,669,857 평가손실충당금 (95,436) (97,456) 재공품 2,216,004 2,435,104 평가손실충당금 (72,466) (35,102) 원료 18,753,318 21,716,411 평가손실충당금 (332,741) (460,145) 재료 521,006 366,862 평가손실충당금 (23,503) (26,146) 미착품 947,067 965,890 합 계 35,482,964 37,613,467 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (113,406) (135,263) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,606,478 70,908 40,234 72,580 선급비용 536,594 - 796,576 - 기타투자자산 - 262,300 - 262,300 반환제품회수권 264,384 - 273,455 - 합 계 3,407,456 333,208 1,110,265 334,880 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 32,791,563 32,791,563 건물 45,038,654 45,038,654 감가상각누계액 (16,721,096) (16,439,596) 정부보조금 (396,000) (398,750) 구축물 2,430,185 2,430,185 감가상각누계액 (1,203,105) (1,178,424) 정부보조금 (340,838) (346,939) 기계장치 24,121,005 24,054,205 감가상각누계액 (18,217,629) (17,881,475) 차량운반구 74,289 74,289 감가상각누계액 (59,467) (57,985) 공기구비품 12,323,495 11,976,901 감가상각누계액 (9,260,815) (8,998,959) 기타의유형자산 670,114 670,114 감가상각누계액 (670,114) (670,114) 건설중인자산 1,333,536 1,115,000 합 계 71,913,777 72,178,669 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타 기말 토지 32,791,563 - - - - 32,791,563 건물 28,200,308 - - (278,750) - 27,921,558 구축물 904,822 - - (18,580) - 886,242 기계장치 6,172,730 66,800 - (336,154) - 5,903,376 차량운반구 16,304 - - (1,482) - 14,822 공구와기구 2,977,942 346,594 - (261,856) - 3,062,680 건설중인자산 1,115,000 218,536 - - - 1,333,536 합 계 72,178,669 631,930 - (896,822) - 71,913,777 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타 기말 토지 32,791,563 - - - - 32,791,563 건물 28,217,641 - - (271,977) - 27,945,664 구축물 979,167 - - (18,586) - 960,581 기계장치 7,230,509 - - (375,882) - 6,854,627 차량운반구 22,232 - - (1,482) - 20,750 공구와기구 2,311,064 40,072 - (221,929) - 2,129,207 건설중인자산 309,800 562,908 - - - 872,708 합 계 71,861,977 602,980 - (889,856) - 71,575,100 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 8,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장)(*1) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장) (*1) 당사는 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (4) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 공시지가기준법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜나라감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 현재 장부금액은 7,499,792천원(전기말: 7,499,792천원)입니다. 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 19에 기재되어 있으며 관련 재평가잉여금은 주주에게 배당할 수 없습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 127,702 141,969 시설이용권 1,669,853 1,669,853 기타의무형자산 389,724 441,943 영업권 102,937 102,937 합 계 2,290,216 2,356,702 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 141,969 - - (14,267) 127,702 시설이용권 1,669,853 - - - 1,669,853 기타의무형자산 441,943 - - (52,219) 389,724 영업권 102,937 - - - 102,937 합 계 2,356,702 - - (66,486) 2,290,216 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 242,092 4,991 - (28,043) 219,040 시설이용권 1,669,853 - - - 1,669,853 기타의무형자산 507,260 133,264 - (83,967) 556,557 영업권 102,937 - - - 102,937 합 계 2,522,142 138,255 - (112,010) 2,548,387 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 267,457천원과 557,226천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. (4) 내용연수가 비한정인 무형자산 구분 시설이용권 영업권 내용연수가 비한정인 무형자산에대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술 시설이용권 및 영업권은 사용기간이한정되어 있지 않음에 따라 해당 자산을 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다. 시설이용권 및 영업권은 사용기간이한정되어 있지 않음에 따라 해당 자산을 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 1,068,432 1,068,432 건물 735,769 735,769 감가상각누계액 (231,801) (227,203) 합 계 1,572,400 1,576,998 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 1,068,432 - - 1,068,432 건물 508,566 - (4,598) 503,968 합 계 1,576,998 - (4,598) 1,572,400 (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체 감가상각비 기말 토지 1,068,432 - - 1,068,432 건물 526,960 - (4,598) 522,362 합 계 1,595,392 - (4,598) 1,590,794 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 20,345 19,575 운영비용 (2,548) (2,473) 합 계 17,797 17,102 12. 리스 (1) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 78,290 373,833 452,123 증감 376,165 23,768 399,933 감가상각 (69,037) (58,328) (127,365) 기말장부금액 385,418 339,273 724,691 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 254,660 387,704 642,364 증감 20,650 - 20,650 감가상각 (43,400) (53,156) (96,556) 기말장부금액 231,910 334,548 566,458 (2) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 495,699 692,927 증감 399,933 20,650 이자비용 17,987 18,451 지급리스료 (165,041) (142,011) 기말장부금액 748,578 590,017 유동리스부채 389,375 441,925 비유동리스부채 359,203 148,092 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 69,037 43,400 차량운반구 58,328 53,156 합 계 127,365 96,556 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,987 18,451 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 9,024 14,347 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 11,023 10,188 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*1) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 336,630 50.00% 336,630 종속기업 ㈜유유헬스케어(*2) 대한민국 건강기능식품 제조 판매 45.00% 1,540,210 45.00% 1,540,210 종속기업 ㈜유유메디컬스(*2) 대한민국 의료기기 판매 49.00% 485,100 100.00% 990,000 종속기업(*3) YUYU VENTURES LLC 미국 투자회사 100.00% 6,203,250 100.00% 6,203,250 합 계 8,565,190 9,070,090 (*1) 당사의 보통주 지분율이 과반수 미만이며, 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 지분율이 과반수 미만이지만, 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의약정이 존재하여, 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당 종속기업이 지배하는 하위 종속기업은 제외하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,003,134 - 4,980,889 - 미지급금 5,176,676 139,020 6,863,150 139,020 미지급비용 741,919 - 739,224 - 임대보증금 - 648,000 - 648,000 합 계 9,921,729 787,020 12,583,263 787,020 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 15,000,000 15,000,000 전환사채 11,810,000 14,960,000 전환권조정 (2,771,752) (3,968,784) 합 계 24,038,248 25,991,216 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 하나은행 3.51 3,000,000 3,000,000 운영자금 하나은행 3.76 5,000,000 5,000,000 운영자금 기업은행 3.14 2,000,000 2,000,000 운영자금 기업은행 3.30 5,000,000 5,000,000 합 계 15,000,000 15,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 11,810,000 14,960,000 전환권조정 (2,771,752) (3,968,784) 장부금액 합계 9,038,248 10,991,216 (3)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 30 회 전환사채 발행금액 30,000,000 용도 운영자금 발행일 2021-06-15 만기일 2026-06-15 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2022-06-15 종료일:2026-05-15 전환가액 조정에 관한 사항 1) 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 새로운 전환가격으로 조정한다.2) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.5) 위 1)목 내지 4)목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.6) 본 호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.7) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 행사가격 6,560원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 (주2) 228,658 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2022년 06월 15일부터 2023년 06월 15일까지 매월의 15일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (주2) 상기 사채관련하여 당분기말 미상각 잔액은 1,500,000천원이며,주식으로 전환가능한 주식수는 228,658주입니다. 31회 전환사채> (단위: 천원) 구 분 내 용 발행금액 24,500,000 용도 채무상환자금/운영자금/시설자금 발행일 2023-05-22 만기일 2028-05-22 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 05월 22일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2024-05-22 종료일:2028-04-22 전환가액 조정에 관한 사항 1) "본 사채"를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다.2) "본 사채"의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가3) 2)목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다.가) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.나) 신발행주식수는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.다) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다.라) 시가라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.5) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.6) 위 1)목 내지 5)목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 6)목 및 7)목에서 "시가산정액")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.7) 위 6)목에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, 위 6)목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다.8) 본 호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.9) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 행사가격 4,470원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 (주3) 2,306,487 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2024년 05월 22일부터 2025년 05월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 부채요소를 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. (주2) 제31차 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 제31회차 전환사채와 관련된 파생상품자산 0천원이며, 파생상품부채는 2,283,241천원입니다. (주3) 상기 사채 관련하여 당분기 중 발행자의 매도청구권 행사 및 채권자의 조기상환청구권 행사로 각각 3,150,000천원이 조기상환되었습니다. 당분기말 미상환 잔액은 10,310,000천원이며, 주식으로 전환가능한 주식수는 2,306,487입니다. (3)-3 파생금융상품 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 전환사채 매도청구권 - - - - 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 2,283,241 - 2,980,837 - 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비유동 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증계약부채(*1) - 13,150 - 17,735 조기상환권옵션(*2) 2,283,241 - 2,980,837 - 합 계 2,283,241 13,150 2,980,837 17,735 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것입니다.(*2) 제31회 전환사채 관련하여 조기상환권옵션 부채로 인식하였습니다. 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,369,778 1,294,915 반품충당부채 2,291,466 2,395,637 적립충당부채 1,689 1,685 예수금 261,623 231,231 부가가치세예수금 1,378,430 1,010,767 미지급배당금 2,134,694 - 합 계 7,437,680 4,934,235 18. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 순확정급여부채(자산): 확정급여채무의 현재가치 8,951,739 8,945,969 사외적립자산의 공정가치(*) (10,124,193) (10,518,883) 합 계 (1,172,454) (1,572,914) (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,658천원(전기말: 1,658천원)이 포함된 금액입니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동금융자산의 사외적립자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 404,522 422,814 순이자 (105,766) (94,780) 합 계 298,756 328,034 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 67,119 - 합 계 67,119 - 19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 (*1) 54,000,000 1,000 원 17,032,351 17,609,191 17,032,351 17,609,191 우선주1 (*2) 6,000,000 1,000 원 2,266,930 2,266,930 2,266,930 2,266,930 우선주2 (*3) 1,000 원 325,560 325,560 325,560 325,560 합 계 60,000,000 19,624,841 20,201,681 19,624,841 20,201,681 (*1) 이익소각으로 인하여 576,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다.(*3) 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 1,287,489 7,788,381 852,278 5,790,656 기말 1,287,489 7,788,381 852,278 5,790,656 당사는 주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자 시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 2,481,217 2,481,217 전환권대가 5,831,152 5,831,152 기타자본잉여금 23,027,594 23,027,594 합 계 31,339,963 31,339,963 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (781,923) (784,301) 자산재평가이익 19,537,538 19,537,538 합 계 18,755,615 18,753,237 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 3,963,095 3,749,625 임의적립금 (*2) 2,667,637 2,667,637 미처분이익잉여금 18,071,881 16,507,394 합 계 24,702,613 22,924,656 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 25,042,072 20,484,474 상품매출 2,126,367 1,615,346 기타매출 130,022 650,000 합 계 27,168,439 22,749,820 지리적 시장 국내 26,910,290 22,703,000 국외 258,149 46,820 합 계 27,168,439 22,749,820 수익인식시기 한 시점에 인식 27,038,417 22,749,820 기간에 걸쳐 인식 130,022 - 합 계 27,168,439 22,749,820 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 12,455,058 10,387,821 상품매출원가 1,360,098 749,577 합 계 13,815,156 11,137,398 (*)상기 제품매출원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객A 3,565,157 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 1,371,448 1,296,473 (*)계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. (5) 당분말기 및 전기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품계약 216,998 100,875 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (802,962) (1,454,019) 원료,재료,상품매입액 10,064,726 7,130,975 급여 4,643,266 4,565,971 퇴직급여 298,756 328,034 복리후생비 225,451 254,799 여비교통비 198,355 183,769 감가상각비 1,028,786 991,011 무형자산상각비 66,486 112,010 광고선전비 227,913 288,646 판매촉진비및접대비 196,323 192,456 지급수수료 3,529,177 3,200,076 기타비용 2,527,725 3,723,827 합 계 22,204,002 19,517,555 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,958,812 2,942,135 퇴직급여 255,788 206,661 복리후생비 161,824 190,525 여비교통비 197,725 182,632 통신비 22,841 23,216 수도광열비 28,912 29,077 세금과공과 31,312 33,424 지급임차료 7,837 36,010 소모품비 39,549 61,502 지급수수료 3,413,399 3,064,880 광고선전비 227,913 288,646 도서인쇄비 4,015 4,968 접대비 195,843 192,161 운반비 105,978 97,522 교육훈련비 10,968 1,374 감가상각비 321,941 299,695 보험료 37,725 40,441 차량유지비 23,185 23,916 수선비 16,656 6,912 무형자산상각비 61,361 110,219 대손상각 (2,195) (12,986) 경상개발비 267,457 557,226 합 계 8,388,846 8,380,156 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 111,544 54,513 임대수익 20,345 19,575 잡이익 11,152 80,641 합 계 143,041 154,729 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 2,211 30,614 잡손실 2,049 2,203 합 계 4,260 32,817 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 126,426 223,181 배당금수익 106,660 - 외환차익 1,078 69,285 외화환산이익 102,989 124,666 파생상품평가이익 697,596 - 금융자산평가이익 18,550 6,804 종속기업투자처분이익 27,265 - 합 계 1,080,564 423,936 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 459,963 712,418 사채상환손실 882,550 - 외환차손 100,308 10,618 외화환산손실 42,092 181,383 파생상품평가손실 - 98,153 금융자산평가손실 154,638 33,532 합 계 1,639,551 1,036,104 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 363,192 1,169,934 법인세추납액 - (9,811) 소 계 363,192 1,160,123 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 211,066 (302,620) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 12,088 (330,436) 소 계 223,154 (633,056) 법인세비용(수익) 586,346 527,067 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 3,957,885,130 2,486,290,014 차감: 우선주배당금 80,934,063 77,696,700 보통주분기순이익(손실) 3,876,951,067 2,408,593,314 가중평균유통보통주식수(주1) 15,747,462 16,182,673 기본주당순이익(손실) 246 149 (주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 17,032,351 17,032,351 자기주식 (1,284,889) (849,678) 합 계 15,747,462 16,182,673 (2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 보통주 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 분기순이익 3,876,951,067 2,408,593,314 보통주 희석분기이익 4,376,388,480 2,408,593,314 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 18,282,608 16,182,673 희석주당이익 239 149 27. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 당분기말 현재 당사는 유원상 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 ㈜유유메디컬스 YUYU VENTURES LLC YUYU VENTURES LLC YUYU BIO INC(*1) YUYU BIO INC(*1) MERVYNS PETCARE INC(*1) MERVYNS PETCARE INC(*1) 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (*1) 종속기업인 Yuyu Ventures LLC가 지분을 소유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 임대수입 11,275 16,425 상품ㆍ원재료 매입 등 9,100 61,955 수입수수료 16,831 17,278 ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 3,264 1,384 임대수입 등 3,270 3,150 상품매입 등 223 - MERVYNS PETCARE INC 제품ㆍ상품 매출 등 69,523 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 등 33,865 34,489 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 6,215 4,385 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 - 1,950 합 계 수익 138,028 72,726 비용 15,538 68,290 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 미수금 - 6,023 매입채무 - 19,250 임대보증금 40,000 40,000 ㈜유유메디컬스 매출채권 1,760 - 임대보증금 8,000 8,000 미지급금 245 - MERVYNS PETCARE INC 매출채권 69,523 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 외상매출금 7,370 178 미수금 - 7,700 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 1,512 862 대표이사 임대보증금 600,000 600,000 채권 합계 78,653 13,901 채무 합계 649,757 668,112 (4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 출자 종속기업 YUYU VENTURES LLC 6,203,250 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,100,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 215,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 3,139,500천원입니다. 당사는 Teijin Pharma Ltd.와 지급보증 한도 증액 약정을 체결하였으며 변경된 지급보증 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정체결일 담보권자 지급보증한도액 제공받은 회사 2025년 12월 31일 ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 2,197,500 ㈜유유테이진메디케어 2025년 12월 31일 ㈜미즈호은행 942,000 (6) 특수관계자와의 의결권 위임약정 등당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜유유헬스케어와 ㈜유유메디컬스의 대표이사 등으로부터 ㈜유유헬스케어와 ㈜유유메디컬스의 의결권을 위임받는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 430,009 392,335 퇴직급여 38,642 15,091 합 계 468,651 407,426 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 신용장 하나은행 기업일반회전대출 10,000,000 8,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 7,000,000 7,000,000 - 합 계 17,000,000 15,000,000 - 당기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 433,373 이행지급보증 (3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 구분 제공처 한도액 실행금액 신용장발행 하나은행 500,000 - 29. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 21,844,196 - - - - 21,844,196 매출채권및기타채권 16,386,690 - - - - 16,386,690 기타금융자산 17,600 99,543 4,719,925 - - 4,837,068 합 계 38,248,486 99,543 4,719,925 - - 43,067,954 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 10,708,748 - 10,708,748 차입금 - - - 24,038,248 - 24,038,248 기타금융부채 - - - 13,150 - 13,150 파생상품부채 - - - - 2,283,241 2,283,241 리스부채 - - - 748,578 - 748,578 합 계 - - - 35,508,724 2,283,241 37,791,965 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 22,363,928 - - - - 22,363,928 매출채권및기타채권 16,026,741 - - - - 16,026,741 기타금융자산 17,600 96,494 4,722,422 - - 4,836,516 합 계 38,408,269 96,494 4,722,422 - - 43,227,185 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 9,885,868 - 9,885,868 차입금 - - - 25,991,216 - 25,991,216 기타금융부채 - - - 17,735 - 17,735 파생상품부채 - - - - 2,980,837 2,980,837 리스부채 - - - 495,699 - 495,699 합 계 - - - 36,390,518 2,980,837 39,371,355 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 126,426 - - - - 126,426 배당금수익 - 106,660 - - - 106,660 외환차익 - - - 1,078 - 1,078 외화환산이익 - - - 102,989 - 102,989 금융자산평가이익 - - 18,550 - - 18,550 파생상품평가이익 - - - - 697,596 697,596 합 계 126,426 106,660 18,550 104,067 697,596 1,053,299 비용 : 대손상각비환입 (2,195) - - - - (2,195) 이자비용 - - - 459,963 - 459,963 외환차손 - - - 100,308 - 100,308 외화환산손실 - - - 42,092 - 42,092 금융자산평가손실 - - 154,638 - - 154,638 사채상환손실 - - - 882,550 - 882,550 합 계 (2,195) - 154,638 1,484,913 - 1,637,356 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 223,181 - - - - 223,181 배당금수익 - - - - - - 외환차익 - - - 69,285 - 69,285 외화환산이익 - - - 124,666 - 124,666 금융자산평가이익 - - 6,804 - - 6,804 합 계 223,181 - 6,804 193,951 - 423,936 비용 : 대손상각비 (12,986) - - - - (12,986) 이자비용 - - - 712,418 - 712,418 외환차손 - - - 10,618 - 10,618 외화환산손실 - - - 181,383 - 181,383 파생상품평가손실 - - 98,153 - - 98,153 금융자산평가손실 - - 33,532 - - 33,532 합 계 (12,986) - 131,685 904,419 - 1,023,118 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 49,158,007 51,901,327 현금및현금성자산차감 (21,844,196) (22,363,928) 순부채 (A) 27,313,811 29,537,399 자본총계 (B) 119,372,304 117,591,968 부채비율 (A) / (B) 22.88% 25.12% 31. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,844,196 21,844,196 22,363,928 22,363,928 매출채권및기타채권 16,386,690 16,386,690 16,026,741 16,026,741 기타금융자산 17,600 17,600 17,600 17,600 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,543 99,543 96,494 96,494 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,719,925 4,719,925 4,722,422 4,722,422 금융자산 합계 43,067,954 43,067,954 43,227,185 43,227,185 금융부채 매입채무및기타채무 10,708,748 10,708,748 9,885,868 9,885,868 차입금 24,038,248 24,038,248 25,991,216 25,991,216 기타금융부채 13,150 13,150 17,735 17,735 파생상품부채 2,283,241 2,283,241 2,980,837 2,980,837 리스부채 748,578 748,578 495,699 495,699 금융부채 합계 37,791,965 37,791,965 39,371,355 39,371,355 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 4,719,925 4,719,925 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 99,543 99,543 금융부채 파생상품부채 - - 2,283,241 2,283,241 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 4,722,422 4,722,422 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 96,494 96,494 금융부채 파생상품부채 - - 2,980,837 2,980,837 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 4,719,925 3 순자산가액법, 해약환급금 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 99,543 3 (*) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,283,241 3 BDT모형 금리변동성 4.44% (*) 취득원가가 보고기간말 현재 공정가치의 최선의 추정치에 해당한다고 판단하여 원가로 측정하였습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 586,346 255,718 이자비용 459,963 712,418 이자수익 (126,426) (223,181) 배당금수익 (106,660) - 퇴직급여 298,756 328,034 외화환산손실 42,092 181,383 외화환산이익 (102,989) (124,666) 대손상각비(환입) (2,195) (12,986) 감가상각비 1,028,786 991,011 무형자산상각비 66,486 112,010 재고자산평가손실(환입) (113,406) (135,263) 잡이익 (4,586) (5,315) 금융자산평가손실 154,638 33,532 금융자산평가이익 (18,550) (6,804) 파생상품평가이익 (697,596) - 파생상품평가손실 - 98,153 사채상환손실 882,550 - 종속기업투자주식처분이익 (27,265) - 합계 2,319,944 2,204,044 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (1,224,939) 2,243,352 미수금의 감소 953,667 (23,478) 선급금의 증가 (2,564,573) (127,227) 선급비용의 감소(증가) 259,982 18,275 재고자산의 감소(증가) 2,243,910 (109,760) 반환제품회수권의 감소(증가) 9,071 11,593 매입채무의 증가(감소) (1,019,847) (566,226) 미지급금의 감소 (1,686,474) (882,282) 선수금의 증가(감소) 74,863 23,864 예수금의 증가(감소) 30,392 47,945 미지급비용의 증가 (125,492) (141,207) 부가세예수금의 감소 367,663 (592,842) 반품충당부채의 감소 (104,171) (180,114) 적립충당부채의 증가 4 - 퇴직급여부채의 불입과 지급 (398,753) (337,304) 사외적립자산의 납입과 지급 442,466 364,502 합계 (2,742,231) (250,909) 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 상법상 배당가능이익 범위 내에서 당기순이익과 당사의 R, 설비투자 및 신규사업투자를 위한 자금의 확보, 그리고 당해 사업연도의 실적과 현금흐름 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당 수준을 이사회에서 심의합니다. 이후 주주총회의 결의를 거쳐 배당금을 지급함으로써 주주환원 정책을 성실히 이행하고 있습니다. 2) 향후 배당 수준의 방향성회사는 지속적인 성장을 위한 투자 목적과 주주가치 제고를 위한 적정한 배당 수준을균형 있게 고려하고 있습니다. 이를 위해 당기순이익과 현금흐름 등 주요 재무지표를 종합적으로 판단하여, 회사의 재무 건전성과 주주의 이익을 동시에 충족할 수 있는 합리적인 배당을 계속해서 지급하고자 합니다. 3) 배당 제한 관련 정책 당사는 배당에 대해 제한사항을 두는 정책을 정하고 있지 않습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 제86기 정기주주총회에서정관을 변경하여 배당절차 개선방안을 이행하였습니다. - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 02월 26일 2025년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 19일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 결산배당 2023년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) - 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전,주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이 회사는 ①항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일은 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제46조 【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. 다.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제87기 1분기 제86기 제85기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 3,491 8,154 8,720 (별도)당기순이익(백만원) 3,958 6,701 7,988 (연결)주당순이익(원) 217 492 468 현금배당금총액(백만원) - 2,135 1,929 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.5 2.2 우선주 - 2.4 2.6 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 115 100 우선주 - 125 120 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.6 1.5 주1) 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 85기 부터 86기까지 배당한 내역입다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 1우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 1.7%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 1.5%이며, 2우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.8%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 0.7%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 115,101 1,000 6,516 - 2015년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 61,387 1,000 6,516 - 2017년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 207,181 1,000 6,516 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 320,511 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 85,470 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 64,102 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 192,306 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 529,913 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 316,239 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 8,547 1,000 11,700 28회차 전환사채 2020년 12월 22일 전환권행사 보통주 42,735 1,000 11,700 28회차 전환사채 2021년 03월 31일 무상증자 보통주 7,458,698 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 1우선주 1,133,465 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 03월 31일 무상증자 2우선주 161,480 1,000 - 1주당 1주 배정 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 28회차 전환사채 2021년 04월 27일 전환권행사 보통주 1,149,998 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 04월 28일 전환권행사 보통주 8,940 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 397,350 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 29일 전환권행사 보통주 82,781 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 16,556 1,000 6,040 29회차 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제30회무보증사모전환사채 30회차 2021년 06월 15일 2026년 06월 15일 30,000,000,000 유유제약 보통주 2022년 06월 15일~ 2026년 05월 15일 100 6,560 1,500,000,000 228,658 - 제31회무보증사모전환사채 31회차 2023년 05월 22일 2028년 05월 22일 24,500,000,000 유유제약 보통주 2024년 05월 22일~ 2028년 04월 22일 100 4,470 10,310,000,000 2,306,487 - 합 계 - - - 54,500,000,000 - - - - 11,810,000,000 2,535,145 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2021년 06월 15일 30,000 0.0% - 2026년 06월 15일 일부상환 - 유유제약 회사채 사모 2023년 05월 22일 24,500 0.0% - 2028년 05월 22일 일부상환 - 합 계 - - - 54,500 0.0% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,500 - 10,310 - - - - 11,810 합계 1,500 - 10,310 - - - - 11,810 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 제29회 2020년 04월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - - 전환사채 제30회 2021년 06월 15일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - - 전환사채 제31회 2023년 05월 22일 운영자금, 채무상환자금, 시설자금 24,500 운영자금, 채무상환자금, 시설자금 24,500 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항 1. 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 2. 합병당사는 2023년 4월 26일 이사회결의를 통해 당사의 자회사인 (주)유유건강생활을 흡수합병할 것을 결의하였으며, 2023년 7월 1일자로 흡수합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.* 관련공시:2023년 04월 28일 [첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정)2023년 07월 04일 합병종료보고서 (2) 대손충당금 설정현황 (연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제87기1분기 매 출 채 권 22,070,237 2,010,263 9.1% 대 여 금 306,243 206,243 67.3% 미 수 금 1,096,158 182,883 16.7% 합 계 23,472,638 2,399,389 10.2% 제86기 매 출 채 권 20,498,284 1,945,298 9.5% 대 여 금 306,243 206,243 67.3% 미 수 금 1,476,468 182,883 1.24% 합 계 22,280,995 2,334,424 10.5% 제85기 매 출 채 권 19,758,362 2,096,389 10.6% 대 여 금 306,243 206,243 67.3% 미 수 금 2,244,095 182,883 8.1% 합 계 22,308,700 2,485,515 11.1% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제87기 1분기 제86기 제85기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,945,298 2,096,389 1,801,665 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (1,793) (2,103) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 64,965 (171,107) 296,827 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,010,263 1,945,298 2,096,389 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 18,524,340 1,875,937 1,598,677 21,998,954 특수관계자 71,283 - - 71,283 계 18,595,623 1,875,937 1,598,677 22,070,237 구성비율 84.3% 8.5% 7.2% 100.0% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제87기 1분기 제86기 제85기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 5,600,325 5,590,327 2,356,466 - 제 품 10,468,775 10,305,494 12,168,874 - 재공품 2,397,357 2,594,786 1,697,271 - 원 료 19,208,599 22,098,796 17,597,488 - 재 료 863,718 665,271 624,745 - 미착품 947,066 965,890 4,183,211 - 합 계 39,485,840 42,220,564 38,628,055 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.0 20.4 18.7 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1 2.2 2.0 - (7) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 당분기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다.2) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 비고 상 품 5,686,880 (86,555) 5,600,325 - 제 품 10,573,795 (105,020) 10,468,775 - 재공품 2,469,823 (72,466) 2,397,357 - 원료 19,541,340 (332,741) 19,208,599 - 재료 887,220 (23,502) 863,718 - 미착품 947,066 - 947,066 - 합 계 40,106,124 (620,284) 39,485,840 - *당분기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산과 상계처리 예정임. (8) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 26,040,739 26,040,739 29,090,833 29,090,833 매출채권및기타채권 22,718,911 22,718,911 21,487,143 21,487,143 기타금융자산 3,863,647 3,863,647 3,631,984 3,631,984 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,543 99,543 96,494 96,494 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,289,509 6,289,509 6,379,126 6,379,126 금융자산 합계 59,012,349 59,012,349 60,685,580 60,685,580 금융부채 매입채무및기타채무 17,532,058 17,532,058 16,137,666 16,137,666 차입금 25,263,238 25,263,238 27,224,536 27,224,536 기타금융부채 13,150 13,150 17,735 17,735 파생상품부채 2,283,241 2,283,241 2,980,837 2,980,837 리스부채 951,057 951,057 698,177 698,177 금융부채 합계 46,042,744 46,042,744 47,058,951 47,058,951 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. - 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (9) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 6,289,509 6,289,509 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 99,543 99,543 금융부채 파생상품부채 - - 2,283,241 2,283,241 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 6,289,509 3 순자산가액법, 해약환급금 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 99,543 3 원가법 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,283,241 3 BDT모형 금리변동성 4.44% (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 - - 6,379,126 6,379,126 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 96,494 96,494 금융부채 파생상품부채 - - 2,980,837 2,980,837 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 6,379,126 3 순자산가액법, 해약환급금 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 96,494 3 원가법 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,980,837 3 BDT모형 금리변동성 4.44% 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제87기 1분기(당분기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제86기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 제85기(전전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 재고자산의 실재성 및 평가 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 재고자산의 실재성 및 평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 1) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제87기 1분기(당분기) 대주회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 140 1,600 - - 제86기(전기) 삼일회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 214 1,522 214 1,558 제85기(전전기) 신우회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사, 내부회계관리제도 감사 190 1,650 190 1,662 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제87기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제86기(전기) - - - - - - - - - - 제85기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제87기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - - - 제86기(전기) - - - - - - - - - - - - 제85기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 02월 20일 감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 기말감사 및 핵심감사사항에 대한 감사 수행 결과- 기타 감사종결단계 필수 커뮤니케이션 사항- 자금 관련 부정위험에 대한 커뮤니케이션 바. 종속기업 감사의견최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 회사명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 변경사유 계약기간 (주)유유제약 삼일회계법인 대주회계법인 당사는 지정감사기간이 만료됨에 따라 제87기~제89기 외부감사인을 대주회계법인 선임하였습니다. 2026.01.01 ~ 2028.12.31 아. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2026.03.18에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사는 5명(사내이사 2명, 독립이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의결여부(참석률) 사내이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 사외이사의결여부(참석률) 유원상(참석률:60%) 박노용(참석률:100%) 주상언(참석률:100%) 이승우(참석률: 100%) 최강석(참석률: 100%) 1 2026.02.26 제86기 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 현금 배당 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 제86기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 (주)유유테이진에 대한 채무보증 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 2 2026.03.09 운전자금 차입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 3 2026.03.18 자기주식 보고서 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 4 2026.03.26 대표이사 보선의건 가결 - 참석 참석 참석 참석 5 2026.03.30 유유메디컬스 주식 양도의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이승우주상언최강석 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 라. 이사회의 독립성 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와기타이해관계 유원상 2년 연임(3회) 이사회 글로벌 제약사 근무 및 풍부한 해외경험으로 당사의 글로벌 성장에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 2,576,907주 보유 최대주주 본인 박노용 2년 연임(2회) 이사회 유유제약의 경영지원본부장으로 재무, 구매, 전산 등 회사 경영전반에 대한 지식이 풍부하여 당사의 비전 및 향후 경영전략에 대한 이해도가 높아, 당사의 성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 업무총괄 보통주 1,966주 보유 해당사항 없음 이승우 2년 연임(1회) 이사회 현직 공인회계사로 회사의 중요한 업무처리 및 투명경영에 기여 할 수 있을 것으로 판단 사외이사 및대표감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 주상언 2년 연임(2회) 이사회 의사출신으로 여러 제약회사 및 범부처신약개발사업 사장등 제약산업의 경험이 풍부하여 당사의 성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 사외이사 및감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 최강석 2년 신규선임 이사회 수의사 출신으로 전문적인 지식과 다양한 전문기관에서 쌓아온 경력이 회사의 신사업부문의 발전과 성장에 기여할 것으로 판단 사외이사 및감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고, 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이승우 예 고려대 정책대학원 조세재정 석사現 중정회계법인 이사現 서울특별시 공익감사 위원現 지방세무서 국세심의 위원前 기획재정부 정책연구심의위원회 위원前 E, 삼정KPMG, 나래회계법인 회계사 예 회계사 23년 주상언 예 한양대 의과대학 박사 졸업前 (재)범부처신약개발사업단 CEO前 태준제약/알앤엘바이오 사장前 유한양행/한미약품 전무이사前 한림대 한강성심병원 소화기내과 교수 - - - 최강석 예 충북대학교 수의과대학 수의학박사(수의예방학)前 세계동물보건기구(WOAH) 감염병 전문가前 서울대학교 수의과대학 질병진단센터장現 서울대학교 수의과대학 부교수 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 이승우, 주상언, 최강석 2026.02.26 제무제표 승인 및 내부회계관리제도 평가,보고의 건 가결 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 전문경영인, 회계사의 전문적인 지식과 경력을 갖고 있으며, 감사위원에 대한 별도의 교육시간을 두지 않고 회사의 현황 및 감사위원으로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달하였습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 결산세무팀 4 팀장 1명, 대리 1명, 주임 1명, 사원 1명(평균 8년) 회계 자료 작성 등 법무감사팀 2 팀장 1명, 주임 1명(평균 1년) 감사업무 지원 등 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음 (최근 사업연도말 자산총액 5,000억원 미만) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제86기(2025년도) 정기주주총회 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,032,351 - 우선주 2,592,490 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,284,889 - 우선주 2,592,490 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,747,462 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제86기주주총회( 2026.03.26 ) 제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 박노용 재선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 재선임의 건(주상언 재선임)제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인 - 제85기주주총회( 2025.03.27 ) 제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)·제3-1호 의안 : 사내이사 유원상 재선임의 건·제3-2호 의안 : 사외이사 최강석 신규선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(이승우 재선임)제5호 의안 : 감사위원 선임의 건(최강석 신규선임)제6호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인승인 - 제84기주주총회( 2024.03.28 ) 제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명)·제3-1호 의안 : 사내이사 박노용 재선임의 건·제3-2호 의안 : 사외이사 주상언 재선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건(주상언 재선임)제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원상 본인 보통주 2,576,907 15.13 2,576,907 15.13 - 유원상 본인 우선주 57,548 2.22 57,548 2.22 - 유승필 친인척 보통주 1,358,744 7.98 1,358,744 7.98 - 윤명숙 친인척 보통주 813,614 4.78 813,614 4.78 - 윤명숙 친인척 우선주 78,240 3.02 78,240 3.02 - 유경수 친인척 보통주 674,620 3.96 674,620 3.96 - 유승선 친인척 보통주 204,206 1.19 204,206 1.19 - 유승선 친인척 우선주 21,956 0.85 21,956 0.85 - 유승지 친인척 보통주 12,000 0.07 9,000 0.05 매도 현일선 친인척 보통주 3,000 0.02 3,000 0.02 - 유정수 친인척 보통주 2,577 0.02 2,577 0.02 - 유승식 친인척 보통주 200 0 200 0 - 유지선 친인척 보통주 222 0 222 0 - 유덕상 친인척 보통주 209 0 209 0 - 최아이린 친인척 보통주 205 0 205 0 - 송평문 친인척 보통주 17,094 0.1 17,094 0.1 - 계 보통주 5,663,598 33.25 5,660,598 33.23 - 우선주 157,744 6.08 157,744 6.08 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2020년 04월~현재) 경력사항 겸임현황 유원상 대표이사 (사장) 유유제약 사장 前 유유제약 부사장 - 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용1) 최대주주의 주식담보계약 체결최대주주인 유원상은 보고서 제출일기준 현재 총 1개의 금융기관에 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 23억원의 차입을 실행하고 있습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다.·담보제공 주식수 : 1,249,499주 (7.33%)·총 차입금액 : 23억원 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 04월 28일 유원상 외 11인 2,235,797 35.11% 주1) 기존 유승필외 11인=> 유원상외 11인으로 변경 주1) 변경 전 최대주주 유승필의 증여(수증인:유경수)에 따른 지분율 변동에 의한 최대주주 변경입니다 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원상 2,576,907 15.13 - 유승필 1,358,744 7.98 - 우리사주조합 340 - - 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,517 16,528 99.93 9,067,507 15,747,462 57.58 - 주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수(보통주 기준)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한주주입니다.주2) 소유주식의 총발행주식수는 자기주식수(1,284,889주)을 제외한 의결권 있는 발행주식 총 수(보통주 기준)를 기재하였습니다. 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2026년 3월 2026년 2월 2026년 1월 2025년 12월 2025년 11월 2025년 10월 보통주 최 고 4,595 4,770 4,750 5,100 4,290 4,400 최 저 4,060 4,175 4,270 4,150 4,000 4,105 월간거래량 1,659,664 2,122,932 2,119,118 8,817,957 836,657 871,760 우선주 최 고 4,865 4,980 5,240 5,700 4,930 4,960 최 저 4,250 4,645 4,660 4,685 4,570 4,465 월간거래량 347,712 429,188 634,107 1,413,365 276,277 174,055 2우선주 최 고 11,000 10,840 11,300 12,400 10,850 10,950 최 저 10,000 10,360 9,900 10,420 10,140 10,010 월간거래량 20,311 13,846 19,748 49,089 11,090 17,047 2) 해외증권시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원상 남 1974.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 MBA前 Arthur Anersen(미국) 감사 컨설턴트前 Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 2,576,907 57,548 최대주주본인 2008.03 ~ 2027년 03월 27일 박노용 남 1970.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 바르샤바 경제대(폴란드) MBA유유제약 경영지원본부 CFO前 대우그룹 1,966 - 없음 2013.04 ~ 2028년 03월 26일 이승우 남 1973.04 독립이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 고려대 정책대학원 조세재정 석사現 중정회계법인 이사前 기획재정부 정책연구심의위원회 위원前 E,삼정KPMG,나래회계법인 회계사 - - 없음 2023.03 ~ 2027년 03월 27일 주상언 남 1955.03 독립이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 한양대 의과 박사前 (재)범부처신약개발 사업단 CEO前 태준제약/알앤엘바이오 사장前 한림대 한강성심병원 소화기내과 교수 - - 없음 2022.03 ~ 2028년 03월 26일 최강석 남 1967.11 독립이사감사위원 사외이사 비상근 경영전반 감사 충북대 수의과 박사現 서울대 수의과 부교수前 농림축산검역본부 구제역진단과장前 세계동물보건기구 감염병 전문가 - - 없음 2025.03 ~ 2027년 03월 27일 유승필 남 1946.09 명예회장 미등기 비상근 경영자문 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前 한국제약협회 이사장前 주한 명예영사 단장 1,358,744 - 친인척 1975.01 ~ - 윤명숙 여 1950.11 고문 미등기 비상근 경영자문 서울대 응용미술학 졸업前 유유헬스케어 고문 813,614 78,240 친인척 2017.04 ~ - 송정윤 여 1978.01 고문 미등기 비상근 경영자문 시카고대학교 경제학 졸업前 유유건강생활 대표이사 - - 친인척 2023.07 ~ - 천준희 남 1968.07 상무 미등기 상근 공장 총괄 충북대 약학 석사前 종근당 생산 이사 1,628 - 없음 2022.09 ~ - 이창윤 남 1966.10 상무 미등기 상근 품질본부 총괄 충북대 약학 졸업前 한국팜비오 품질 본부장前 식품의약품안전처 5급 사무관 - - 없음 2017.09 ~ - LaxmikantAtmaramGharat 남 1968.03 상무 미등기 상근 사업개발본부장 University of Arizona(미국), Ph.D, Medicinal Chemistry前 Glenmark Pharmaceutical 부사장 - - 없음 2020.11 ~ - 우승표 남 1975.02 상무 미등기 상근 e커머스본부 총괄 국민대 경영학 졸업前 유유건강생활 이사 - - 없음 2023.07 ~ - 김경원 남 1975.06 상무 미등기 상근 중앙연구소 총괄 성균관대 약학 박사前 대웅제약 신약제제 팀장 - - 없음 2023.05 ~ - 임채영 남 1976.03 상무 미등기 상근 IT본부 총괄 대전대학교 컴퓨터공학 졸업前 전산실 실장 - - 없음 2006.07 ~ - 배지훈 남 1977.07 상무 미등기 상근 인사본부 총괄 동국대학교 부동산학 석사 前 인사실 실장 - - 없음 2013.03 ~ - 장홍석 남 1975.08 상무 미등기 상근 종병본부 총괄 한양대 글로벌의료경영학 석사前 한화제약 ETC영업총괄 부문장前 대웅제약 ETC 로컬 사업부장 - - 없음 2026.01 ~ - 류현기 남 1977.01 상무 미등기 상근 개발본부 총괄 성균관대 약학 석사前 한화제약 개발 부문장前 한국팜비오 개발기획 본부장 - - 없음 2026.03 ~ - 나. 등기 임원 겸직 현황 성명 직 위 겸직회사 회사명 직위(상근여부) 유원상 사내이사 유유테이진메디케어 대표이사(상근) YUYU VENTURES LLC 대표이사(비상근) YUYU BIO INC 대표이사(비상근) MERVYNS PETCARE INC 대표이사(비상근) 박노용 사내이사 유유헬스케어 감사(비상근) 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 161 - - - 161 6.7 3,717 23 - - - - 의약품 제조 판매 여 85 - - - 85 4.4 1,501 18 - 합 계 246 - - - 246 5.9 5,218 21 - 라. 육아지원제도 사용 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 마. 유연근무제도 사용 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 655 55 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2026.03.18에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 유유 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 유유제약 지분도.jpg 유유제약 지분도 다. 임원겸직현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 구 분 겸직현황 유원상 대표이사(상근) 유유테이진메디케어 대표이사(상근), YUYU VENTURES LLC 대표이사(비상근), YUYU BIO INC 대표이사(비상근), MERVYNS PETCARE INC 대표이사(비상근) 박노용 대표이사(상근) 유유헬스케어 감사(비상근) 유승필 명예회장(비상근) 유유테이진 이사(비상근), 유유메디컬스 이사(비상근) 윤명숙 고문(비상근) 유유테이진 감사(비상근), 유유메디컬스 감사(비상근) 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 9,070 -505 - 8,565 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 5 5 3,227 - -34 3,193 계 - 9 9 12,297 -505 -34 11,758 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 거래상대방 회사와의관계 거래일자 거래종류 거래금액 브롬턴벤처스 외 4인 특수관계인 2026.03.30 (주)유유메디컬스 주식양수도 532,165 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 임대수입 11,275 16,425 수입수수료 16,831 17,278 상품ㆍ원재료 매입 등 9,100 61,955 ㈜유유메디컬스 제품ㆍ상품 매출 3,264 1,384 임대수입 등 3,270 3,150 상품 매입 등 222 - MERVYNS PETCARE INC 제품ㆍ상품 매출 등 69,523 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 수입수수료 등 33,865 34,489 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 6,215 4,385 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 등 - 1,950 수익 합계 138,028 72,726 비용 합계 15,537 68,290 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 미수금 - 6,023 매입채무 - 19,250 임대보증금 40,000 40,000 ㈜유유메디컬스 매출채권 1,760 - 매입채무 245 - 임대보증금 8,000 8,000 MERVYNS PETCARE INC 매출채권 69,523 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 7,370 7,700 매출채권 - 178 기타특수관계자 ㈜유칼릭스 미지급금 1,512 862 대표이사 임대보증금 600,000 600,000 채권 합계 78,653 13,901 채무 합계 649,757 668,112 다. 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 출자 종속기업 YUYU VENTURES LLC 6,203,250 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (해당사항 없음) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건(해당사항 없음) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (해당사항 없음) 다. 채무보증 현황 1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 1,100,000 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 215,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지급보증을 제공한 것이며, 지급보증 한도금액은 3,139,500천원 입니다. (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 3,885,781 이행지급보증 (3) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 구분 재공처 한도액 실행금액 신용장발행 하나은행 500,000 - (4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 120,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)유유메디컬스는 대표이사로부터 기업은행 대출금액 관련하여 1,440,000천원의 지급보증을 제공받고있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 하나은행 기업일반회전대출외 10,000,000 8,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 8,900,000 8,224,990 - 산업은행 기업일반회전대출 16,000,000 - - 합 계 34,900,000 16,224,990 - 2) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 15,600,000 일반대출 8,000,000 하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 19,200,000 시설자금대출 - 산업은행 건물(횡성공장) 토지(제천공장)(*1) 8,400,000 일반대출 7,000,000 기업은행 건물(제천공장) (*1) 연결기업은 제천공장에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 재산종합보험과 관련하여 기업은행은 2,300,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다.나. 행정기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사 유 근거법령 2021.03 대전지방식품의약품안전청 ㈜유유제약 마빌큐주제조업무정지 3개월 - 前 수탁자(유니메드제약)의 범위와 준수사항 위반에 대한 관리 감독 의무 소홀 약사법 2021.04 서울지방식품의약품안전청 ㈜유유헬스케어 그린맘락토화이바제조정지 1개월 - 주원료에 대한 함량미달 건강기능식품법 2022.05 대전지방식품의약품안전청 ㈜유유제약 유니딥정제조업무정지 3개월 - 용출시험 부적합 약사법 주1) 당사는 약사법, 건강기능식품법 등 법률 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대해 관련 예방교육을 시행하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 전환사채상환- 당사는 제31회차 전환사채 발행금액 24,500백만원 중 2,450백만원에 대하여 2026년 04월 22일 조기상환청구권(풋옵션) 행사에 따라 05월 22일에 상환 및 소각예정이며, 미상환 잔액은 7,860백만원입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)유유헬스케어 2006.05.30 강원도 횡성군 우천면 건강기능식품 제조 및 판매 30,992 실질적 지배(주1) 해당 (주)유유메디컬스 2020.01.23 서울시 중구 동호로 197 의료기기 판매 4,973 실질적 지배(주1) 미해당 YUYU VENTURES LLC 2025.07.15 미국 투자회사 6,380 지분 50% 초과 미해당 YUYU BIO INC(주2) 2025.07.15 미국 동물신약연구 3,920 지분 50% 초과 미해당 MERVYNS PETCARE INC(주2) 2025.07.15 미국 동물건기능 판매 237 지분 50% 초과 미해당 주1) 유유헬스케어 및 유유메디컬스 지분율은 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여, 종속기업으로 분류하였습니다.주2) 투자회사인 YUYU VENTURES가 지분을 취득하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 (주)유유헬스케어 145111-0005035 (주)유유테이진메디케어 134111-0146733 (주)유유메디컬스 110111-7367950 YUYU VENTURES LLC - YUYU BIO INC - MERVYNS PETCARE INC - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 메가청년일자리 투자조합 비상장 2019년 08월 26일 단순투자 400 40 2.0 934 - - -122 40 2.0 812 - - 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 비상장 2022년 05월 26일 단순투자 250 885 1.1 905 - - 14 885 1.1 919 - - VETMAB BIOSCIENCES, INC 비상장 2024년 11월 05일 단순투자 960 - - 1,004 - - 55 - - 1,059 - - DOG PPL INC 비상장 2024년 12월 06일 단순투자 283 - - 287 - - 16 - - 303 - - 유유테이진 비상장 - JV 1,470 278,800 50.0 337 - - - 278,800 50.0 337 15,380 1,071 유유헬스케어 비상장 - 경영참여 - 357,670 45.0 1,540 - - - 357,670 45.0 1,540 30,992 2,107 유유메디컬스 비상장 2020년 01월 23일 경영참여 250 198,000 100.0 990 -100,980 -505 - 97,020 49.0 485 4,973 23 YUYU VENTURES LLC 비상장 2025년 07월 15일 경영참여 6,203 - 100.0 6,203 - - - - 100.0 6,203 6,380 -78 Hello Ella Limited 비상장 2025년 11월 30일 단순투자 94 216 - 97 - - 3 - - 100 - - 합 계 - - 12,297 -100,980 -505 -34 - - 11,758 - - 주1) 최근사업년도 재무현황은 2025년 12월 기준 입니다.주2) 지분율은 보통주 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계