유유제약 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,543,103	18,543,103	26,226,337	26,226,337

매출채권및기타채권	21,741,643	21,741,643	21,304,239	21,304,239

기타금융자산	5,000	5,000	5,000	5,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	668,553	668,553	638,785	638,785

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,690,463	1,690,463	956,249	956,249

금융자산 합계	42,648,762	42,648,762	49,130,610	49,130,610

금융부채

매입채무및기타채무	8,091,078	8,091,078	13,679,874	13,679,874

차입금	12,486,900	12,486,900	23,727,448	23,727,448

기타금융부채	24,692	24,692	18,166	18,166

금융부채 합계	20,602,670	20,602,670	37,425,488	37,425,488

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

당기말>(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,922	18,540,181	-	18,543,103

매출채권	-	-	16,930,832	16,930,832

기타채권	-	-	4,810,811	4,810,811

기타금융자산	-	-	5,000	5,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	-	1,690,463	-	1,690,463

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	-	-	318,238	318,238

상장주식	350,315	-	-	350,315

재평가되는 유형자산

토지	-	-	26,237,869	26,237,869

부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	-	4,278,752	4,278,752

기타채무	-	-	3,812,326	3,812,326

차입금	-	12,486,900	-	12,486,900

기타금융부채	-	-	24,692	24,692

(단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,230 26,223,107 - 26,226,337 매출채권 - - 17,849,274 17,849,274 기타채권 - - 3,454,965 3,454,965 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - 956,249 - 956,249 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 370,557 - - 370,557 재평가되는 유형자산 토지 - - 17,897,252 17,897,252 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,590,000 5,590,000 기타채무 - - 8,089,874 8,089,874 차입금 - 23,727,448 - 23,727,448 기타금융부채 - - 18,166 18,166 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체의 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 1,008,295 937,912 이자비용 1,623,703 1,750,814 이자수익 (165,021) (337,599) 배당금수익 (44,360) (58,583) 퇴직급여 1,407,676 1,329,870 주식보상비용 21,014 114,176 외화환산손실 231,322 13,249 외화환산이익 (52,901) (86,975) 대손상각비(환입) 211,529 (95,688) 감가상각비(투자부동산 및 사용권자산 포함) 3,082,500 2,643,377 무형자산상각비 255,136 132,307 유형자산처분이익 (38,623) (667,631) 무형자산처분손실 - 27,946 무형자산손상차손 53,650 - 종속기업투자처분손실 11,951 - 재고자산평가손실(환입) 158,939 (200,827) 잡손실 6,525 6,530 금융자산평가손실 65,011 - 금융자산평가이익 (8,061) (6,738) 합 계 7,828,285 5,502,140 (2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소 745,915 1,421,650 미수금의 감소(증가) (378,018) 692,736 선급금의 감소 50,608 2,259,841 선급비용의 감소 54,464 3,405 재고자산의 증가 (6,495,097) (1,206,105) 매입채무의 증가(감소) (1,261,848) 1,617,131 미지급금의 증가(감소) (3,628,580) 681,551 선수금의 증가(감소) (52,428) 33,818 예수금의 증가(감소) 115,546 (26,911) 미지급비용의 증가(감소) 78,374 (868) 수입보증금의 감소 (5,000) (1,000) 부가세예수금의 감소 (51,812) (165,782) 반품충당부채의 증가(감소) 489,598 (572,159) 퇴직금지급액 607,120 (408,884) 사외적립자산의 납입 (2,100,000) (2,000,000) 반환제품회수권의 감소 8,144 104,725 합 계 (11,823,014) 2,433,148 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 416,000 1,467,083 차입금의 유동성 대체 406,800 18,967,207 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 725,246 624,595 매출채권의 제각 1,000,000 - 전환사채의 전환 21,660,668 - 36. COVID-19 영향 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위하는 업체입니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 7 참조), 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상(주석 9 및 주석 11, 12 참조), 충당부채의 인식(주석 19 참조) 등입니다. 회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.37. 보고기간후사건보고기간후사건으로 당사는 2021년 3월 16일 주주가치 제고 및 유동성 증대를 위한 목적으로 이사회를 개최하였으며, 주식발행초과금 8,753,643천원을 재원으로 한 보통주 7,458,698주 및 우선주 1,294,945주의 무상증자를 결의하였습니다.