유유제약 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 현황당사는 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하는 업체이며, 신약/개량신약/제네릭 의약품을 국내 병,의원에 공급하고 있습니다. 또한 GMP생산시설을 확보함으로써 국내 유수의 제약기업에 당사제품을 납품하는 수탁사업과 동남아시아 등에 완제전문의약품을 수출하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업은 건강기능식품 제조, 판매를 주요산업으로 하는 업체입니다.

(기준일 :2020년 03월 31일) (단위 : 주)

회사명	업종	총주식수	투자주식수	투자비율(%)	소재지

(주)유유헬스케어	건강기능식품 제조, 판매	794,596	414,555	52.2%	강원도 횡성

(주)유유메디컬스	의료기기 판매	50,000	50,000	100%	서울시 중구

다. 연결실체의 당분기 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	총매출액	영업이익	당기순이익

의약품(유유제약)	19,117	2,185	1,690

건강기능식품(유유헬스케어)	4,248	852	679

의료기기도매(유유메디컬스)	1	(5)	(5)

보고부문 합계	23,366	3,032	2,364

연결조정	(132)	9	117

연결재무제표 금액	23,234	3,041	2,481

2. 사업의 개요(1) 지배기업의 개요가. 산업의 특성

① 고부가가치 산업제약산업은 인간 생명에 직ㆍ간접적 영향을 미치는 국민관련 사업의 특성을 가지며 기술집약적ㆍ연구중심적 산업으로 신약개발 연구에서 부터 원료 및 완제 의약품의 제조ㆍ생산ㆍ판매등의 공정을 가지고 있고, 특히 Bio산업과 게놈 연구개발 등은 디지털 기술과 함께 21세기의 핵심기술사업으로 부각되어지고 있음.

② 제약산업의 단계

구 분	내 역	비 고

1950년대	완제 의약품 수입 판매 단계	-

1960년대	완제 의약품 국산화 단계	-

1970년대	원료 의약품 국산화 단계	-

1980년대 전반	신 공정 개발 단계	-

1980년대 후반	신약개발 초기 단계	-

1990년대	신약개발 배양 및 외국인 투자 개방 단계	-

2000년대	바이오 기술 개발 초기 단계	-

나. 산업의 성장성최근 의료제도의 변화와 외국계 제약사의 적극적인 국내시장 진출로 국내 제약업체의 어려움이 가중되고 있는 상황이고 의약분업 등 의료제도의 변화로 인하여 보험약가 인하와 일반의약품 소비 감소가 예상되고 있으며, 또한 외국계 제약사의 국내 시장의 잠식이 가속화되고 있는 실정임.또한, 지속적인 기술혁신과 제품개발, 선진제약업체간의 M, 기술제휴, KGMP, KGSP제도, 의약분업제도, 실거래가 상한제, 약가관리 등과 같은 정책상의 변화에 직면해 있는 실정임. 한편, 바이오기술 및 게놈연구 등의 개발과 진출에 따라 꾸준한 매출 성장이 예상됨.다. 경기변동의 특성제약산업은 타업종에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이나 일반의약품은 경기변동과 계절적인 영향에 다소 민감한 반응을 보임. 다만, 전문의약품과 일부 치료제품은 경기 변동에 비탄력적인 안정적 수요성장을 가지고 있는 편임.라. 경쟁요소① 국내 제약산업의 제품차별화, 낮은 자본투자 등으로 관련산업에서 진입이 용이 ② 대기업과 다국적기업의 제약업 진출 → 유사 품목의 중복생산에 따른 마케팅 경쟁의 치열.③ 시설투자에 따른 원가 상승 → KGMP, KGSP마. 자원 조달상의 특성국내 제약사들이 원료 합성의 새로운 공정 및 기술개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화가 상당한 진전을 이루었으나, 아직까지도 해외에서의 수입의존도가 높은 편이며, 반면에 기술집약적 산업으로 노동력 수급은 안정적임. 바. 시장점유율 등

(단위:백만원)

구 분	2019년	2018년	2017년

전체 매출액	20,958,202	19,499,384	16,487,172

유유제약 매출액	90,878	83,096	62,852

비율(%)	0.43	0.43	0.38

주) 자료출처: 보건뉴스아. 시장의 특성

① 의약품의 품목구조는 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과 의사처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분되고 있음.② 의약분업 이후 일반 소비자보다는 병원 및 약국 마케팅에 주력하고 있음.③ 의약품은 그 고유한 특성상 경기 및 계절적 수요가 비탄력적인 편임.④ 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계 제약사들이 독자적인 사업강화로 제약시장에 대한 잠식을 가속화 하고 있는 실정임.⑤ 외국계 제약유통업체의 진출 등으로 유통구조가 대형화, 현대화되고 있음.⑥ 원료의약품을 중심으로 해외 수출이 진행되고 있음.⑦ 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 기업들이 제약 및 바이오 산업으로 투자를 확대하는 등 연구 개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음.

(2) 종속기업의 개요가. 산업의 특성

소득수준의 향상과 함께 건강지향적 소비성향이 일반화되고 성인병과 만성질환 발병증가로 인해 건강관련 제품에 대한 소비자의 관심이 증대 하고 있습니다. 또한 웰빙 트렌드로 건강기능식품 시장은 성장하고 있으며, 건강기능식품의 안전성과 기능성이 더욱 중요시 되고 있습니다.

나. 영업현황

㈜유유헬스케어는 백화점, 할인점, 편의점 등 일반유통 사업과 주문자상표부착방식의 OEM, 우수한 제품을 직접 기획하여 기업에 제안하는 ODM등의 영업활동을 하고있습니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

주문자상표부착방식의 OEM사업과, 자체제품의 유통사업을 통해 거래처에게 제품을 제공합니다.

라. 경기변동의 특성

건강기능식품은 일반경기 변동이나 계절적 경기변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 경쟁업체의 증가와 가격경쟁의 영향으로 큰 폭으로 성장하지 못하고 있으며, 소비자 니즈에 맞춘 기능성식품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.

마. 경쟁요소(경쟁업체등 )

국내 건강기능식품 관련해서는 진입장벽이 높지 않아 경쟁업체가 난무한 상태이며, 또한 수입브랜드들의 국내시장 유입으로 인하여 경쟁은 더욱 심화되는 추세이나, 갈수록 소득수준향상에 따라 웰빙트랜드 인기증가 및 건강예방의 관심이 높아지면서 잠재시장을 인식한 대기업들도 시장에 진입을 하고 있는 추세 입니다.

바. 자원조달의 특성

건강기능식품은 원료의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 많음.

대체로 원료 대량 수입,유통회사의 우월적 위치를 차지하고 있으며 공장 지리적위치의 특성상 노동력의 수급은 비교적 어려운 편입니다.

사. 관계법령 또는 정부의 규제

건강기능식품의 관계법령은 점차적으로 완화되고 있는 추세인 반면, 식품위생이나 과대광고에 대한 부분은 한층 강화되는 있는 추세임. 현재 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등 입니다.

아. 시장점유율 ○ 18년 국내 건강기능식품 시장규모는 2조 5,221억원으로 17년(2조 2,374억원)에 비해 12.72%가 증가하였으며, 11년 이후 지속적으로 성장하고 있다.※ 국내 시장규모: 생산+수입-수출※ 국내 시장규모(억원): 16,310(14년)→18,230(15년)→21,260(16년)→22,374(17년)→25,221(18년)○ 18년 판매실적은 2조 5,221억원으로 매년 증가하고 있으며, 수입실적도 꾸준히 증가하고 있다. 국내 시장규모는 3조 689억원으로 전년대비 13.5% 증가하였다.○ 품목별로는 홍삼제품의 생산실적이 11,096억원으로 전체 생산실적(2조 5,221억원)의 44.0%를 차지하여 가장 높은 점유율을 보였다.※ 홍삼제품 점유율: (14년) 6,330억원(38.8%) → (15년) 6,943억원(38.1%) → (16년) 9,900억원(46.6%) → (17년) 10,358억원(46.3%)→ (18년) 11,096억원(44.0%) - 홍삼제품 다음으로는 개별인정형 12.8%(3,226억원), 프로바이오틱스 11.9%(2,993억원), 비타민,무기질 9.8%(2,484억원), 밀크씨슬추출물 3.3%(823억원) 제품 순으로 나타났다.○ 업체별로는 ㈜한국인삼공사 원주공장(5,260억원), ㈜한국인삼공사 부여공장(3,209억원), (주)에스트라(362억원), 대동고려삼(주)(억257원) 등의 순이었다.○ 건강기능식품 제조업체수는 500개소로 ’17년(496개소) 대비 0.8% 증가하였고, 이 중 우수건강기능식품제조기준(GMP) 지정업체는 ’18년 281개소이며, 전년에 비하여 34개소로 늘어났으며 전체 매출액(2조 5,221억원) 중 96.3%인 2조 4,293억원을 생산한 것으로 나타났다.

주) 자료출처: 식품의약안전처

3. 주요 제품 및 원재료 등(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	제형	품목명	제81기 1분기

매출액	비율

유유제약(의 약 품)	제품	코팅정	맥스마빌 외	5,950	25.6%

나정	마빌정 외	383	1.6%

연질캅셀	본키캅셀 외	7,032	30.3%

주사제	타나민주 외	1,059	4.6%

의약외품	유판씨정 외	230	1.0%

기타	베노플러스겔 외	1,044	4.5%

상품	기타	피지오머 외	3,419	14.7%

소 계	19,117	82.3%

유유헬스케어(건강기능식품)	제품	나정외	지플렉스 외	4,222	18.2%

상품	기타	황보력 외	27	0.1%

소 계	4,248	18.3%

유유메디컬스 (의료기기)	상품	기타	기타	1	0.0%

소 계	1	0.0%

내부거래 제거	(132)	(0.6%)

합 계	23,234	100.0%

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부분	품 목	제81기 1분기	제80기	제79기

유유제약(의 약 품)	본 키 (100 Capsule)	23,900	24,000	24,000

크 리 드 (500 Tablet)	97,500	97,500	97,500

유유헬스케어(건강기능식품)	종합바이타민 1.2g * 90T	6,100	6,100	6,100

아이브라이트플러스 1g*60T	1,600	1,600	1,590

(3) 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	제81기 1분기

매입액	비율	구입처	비고

유유제약(의 약 품)	원료	Omega-3	2,181	30.5%	KD Pharma외	수입,국내

은행엽엑스	875	12.2%	Schwabe외	수입

기타	1,795	25.1%	-	-

재료	단지함	252	3.5%	성원피앤아이외	국내

타지함	25	0.3%	영동판지산업외	국내

라미네이션	15	0.2%	진우아이앤피	국내

라벨	28	0.4%	삼영특수인쇄외	국내

프라스틱병	27	0.4%	파머플라텍외	국내

기타	238	3.3%	-	-

소 계	5,436	76.1%	-	-

유유헬스케어(건강기능식품)	원료	WPC	45	0.6%	콩코드상사	국내

기타	1,189	16.6%	아이비티 외	국내

재료	용기	83	1.2%	세창프라스틱 외	국내

기타	391	5.5%	옥수 외	국내

소계	1,708	23.9%	-	-

합 계	7,144	100.0%	-	-

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이( 단위 : 원/kg)

사업부분	품 목	제81기 1분기	제80기	제79기

유유제약(의 약 품)	Ticlopidine	-	84,226	80,402

염산메트포르민	30,534	-	31,077

유유헬스케어(건강기능식품)	WPH	16,200	16,200	16,200

토마토추출물	480,000	480,000	480,000

5) 생산능력 및 생산능력의 산출근거※ 생산능력의 산출근거

① 산출기준

생산가능 배치수량을 총 생산가능 수량의 계산

② 산출방법실제생산 배치수량/생산가능 배치수량

(1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업)

(단위:unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

고형제	78,000,000	56,666,256	72.6%

연질캡슐 1	31,200,000	30,653,010	98.2%

연질캡슐 2	19,500,000	9,403,650	48.2%

연고제	507,000	58,465	11.5%

합 계	129,207,000	96,781,381	74.9%

- 유유헬스케어(종속기업) (단위:unit수)

구 분	생산 가능 유닛수	실제 가동 유닛수	가동율(%)

나정	288,000,000	94,401,000	32.8%

스틱	48,000,000	46,029,000	95.9%

하드켑슐	72,000,000	3,634,000	5.0%

합 계	408,000,000	144,064,000	35.3%

(2) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제81기 1분기	제80기	제79기

유유제약(의 약 품)	코팅정	제천공장	2,730	8,831	5,930

나정	292	974	922

연질캅셀	3,720	13,382	10,961

주사제	468	602	416

의약외품	324	633	946

기타	678	1,675	1,978

소계	8,212	26,097	21,153

유유헬스케어(건강기능식품)	나정 외	횡성공장	4,248	12,167	9,178

소계	4,248	12,167	9,178

합 계	12,460	38,264	30,331

(3) 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도 제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당기 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	21,818,241	20,933,577

건물	41,318,017	41,318,017

감가상각누계액	(10,999,483)	(10,740,786)

구축물	2,271,611	2,271,611

감가상각누계액	(636,218)	(613,570)

정부보조금	(385,242)	(390,157)

기계장치	21,105,669	21,303,644

감가상각누계액	(15,751,423)	(15,872,219)

정부보조금	(43,229)	(45,545)

차량운반구	141,289	141,289

감가상각누계액	(99,325)	(96,730)

공기구비품	7,464,309	7,348,824

감가상각누계액	(5,007,798)	(4,832,754)

정부보조금	(9,239)	(9,739)

건설중인자산	3,740,398	1,740,666

합 계	64,927,577	62,456,128

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타(*) 기말 토지 20,933,577 884,664 - - - - 21,818,241 건물 30,577,231 - - (258,697) - - 30,318,534 구축물 1,267,884 - - (17,733) - - 1,250,151 기계장치 5,385,880 119,859 (2) (246,483) 51,763 - 5,311,017 차량운반구 44,559 - - (2,595) - - 41,964 공기구비품 2,506,331 115,486 - (174,545) - - 2,447,272 건설중인자산 1,740,666 2,415,732 - - - (416,000) 3,740,398 합 계 62,456,128 3,535,741 (2) (700,053) 51,763 (416,000) 64,927,577 (*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 19,654,474 - - - 19,654,474 건물 30,704,170 - - (254,534) 30,449,636 구축물 1,028,780 - - (13,988) 1,014,792 기계장치 4,532,638 120,000 (26,988) (212,129) 4,413,521 차량운반구 4,941 - - (273) 4,668 공기구비품 1,737,262 96,404 - (112,218) 1,721,448 건설중인자산 149,386 5,250 - - 154,636 합 계 57,811,651 221,654 (26,988) (593,142) 57,413,175 (4) 진행중인 투자사업보고서 제출기준일 현재 종속회사인 유유헬스케어는 가동률 증가에 따라, 강원도 횡성군에 신규공장 건설을 진행중이며, 2020년 5월경 신공장이 완성될 예정입니다. 신공장 투자금액은(토지+건물) 약 90억원 입니다. (5) 향후 투자계획 (해당사항없음) 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제81기 1분기 제80기 제79기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 맥스마빌 외 5,950 25.6% 28,111 30.9% 25,412 30.6% 나정 마빌정 외 383 1.6% 2,110 2.3% 1,860 2.2% 연질캅셀 본키캅셀 외 7,032 30.3% 24,022 26.4% 18,752 22.6% 주사제 타나민주 외 1,059 4.6% 5,486 6.0% 4,320 5.2% 의약외품 유판씨정 외 230 1.0% 555 0.6% 668 0.8% 기타 베노플러스겔 외 1,044 4.5% 3,344 3.7% 3,014 3.6% 상품 기타 피지오머 외 3,419 14.7% 15,097 16.6% 19,865 23.9% 기타 기타 기타 - - 233 0.3% 157 0.2% 소 계 19,117 82.3% 78,958 86.9% 74,048 89.1% 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 지플렉스 외 4,222 18.2% 12,104 13.3% 9,112 11.0% 상품 기타 황보력 외 27 0.1% 63 0.1% 45 0.1% 소 계 4,248 18.3% 12,167 13.4% 9,157 11.0% 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 1 0.0% - - - - 소 계 1 0.0% - - - - 내부거래 제거 (132) (0.6%) (247) (0.3%) (109) (0.1%) 합 계 23,234 100.0% 90,878 100.0% 83,096 100.0% (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 영업부조직도.jpg 영업부조직도 나. 판매경로 ①국내 구 분 도매 직납 수탁 수출 기타 합계 판매비율 51.10% 16.65% 30.47% 0.19% 1.59% 100% ②국외 : 동남아 다. 판매방법 및 조건 ①현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ②방문판매 및 방문수금③수금비율: 현금(38.8%), 어음(12.2%), 카드(49.0%)④고려택배 위탁배송⑤제품의 BAR CODE화 라. 판매전략 ①전문지광고 및 대중매체 광고의 활성화 ②제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③현장중심의 방문판매와 retail 및 방문수금④활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤해외 신시장개척 노력 등 마. 수주사항(해당사항 없음) 6. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,148,776 - - - 25,148,776 매출채권및기타채권 23,209,632 - - - 23,209,632 기타금융자산 5,000 521,284 1,204,040 - 1,730,324 합 계 48,363,408 521,284 1,204,040 - 50,088,732 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 11,527,918 11,527,918 차입금 - - - 29,398,238 29,398,238 리스부채 - - - 760,926 760,926 기타금융부채 - - - 17,386 17,386 합 계 - - - 41,704,468 41,704,468 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,846,233 - - - 26,846,233 매출채권및기타채권 22,993,878 - - - 22,993,878 기타금융자산 5,000 638,785 956,249 - 1,600,034 합 계 49,845,111 638,785 956,249 - 51,440,145 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,100,557 15,100,557 차입금 - - - 26,120,077 26,120,077 리스부채 - - - 822,480 822,480 기타금융부채 - - - 18,166 18,166 합 계 - - - 42,061,280 42,061,280 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 11,301,184 - 226,734 11,527,918 차입금 1,093,936 22,705,827 5,598,475 29,398,238 기타금융부채 - - 17,386 17,386 리스부채 105,125 315,376 340,425 760,926 합 계 12,500,245 23,021,203 6,183,020 41,704,468 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무및기타채무 14,770,519 - 330,038 15,100,557 차입금 2,093,246 21,344,312 2,682,519 26,120,077 기타금융부채 - - 18,166 18,166 리스부채 108,729 326,188 387,563 822,480 합 계 16,972,494 21,670,500 3,418,286 42,061,280 (4) 이자율위험 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 말 현재 당사의 차입금 중 변동이자부 차입금은 약45억원 입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 49,570,088 47,173,960 현금및현금성자산차감 (25,148,776) (26,846,233) 순부채 (A) 24,421,312 20,327,727 자본총계 (B) 90,677,175 90,544,667 부채비율 (A) / (B) 26.93% 22.45% 7. 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스인(License-in) 계약공시서류 작성기준일(2020년 03월 31일) 기준 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. [라이센스인 계약 총괄표] (단위 : 백만원) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 안구건조증 치료제(YY-101) 인제대학교 (대한민국) 한국 2015.10.26 - 양사 합의하에 비공개 국내 임상 1b/2a상 승인 전립선 비대증 치료제 ㈜아이엠디팜 (대한민국) 전세계 (미국, 유럽제외) 2018.12.26 - 양사 합의하에 비공개 (1) 품목 : 안구건조증 치료제(YY-101) ①계약상대방 인제대학교 ②계약내용 안질환 치료용 약학 조성물에 관한 기술이전 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약체결일: 2015년 10월 26일 ⑤총 계약금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑥지급금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑦계약조건 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑧회계처리방법 ⑨대상기술 콜라겐 유래 펩타이드의 염증억제 기전을 통한 안구건조증 치료제 ⑩개발 진행경과 국내 임상 1b/2a상 승인 ⑪기타사항 (2) 품목 : 전립선 비대증 치료제 ①계약상대방 ㈜아이엠디팜 ②계약내용 나노복합체 기술을 이용한 두타스테리드 단일 정제 및 두타스테리드와 타다라필 복합제 정제 관련 기술이전 ③대상지역 전세계(미국 및 유럽 제외) ④계약기간 계약체결일: 2018년 12월 26일 ⑤총 계약금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑥지급금액 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑦계약조건 양사 합의에 의해 계약 규모 비공개 ⑧회계처리방법 ⑨대상기술 두타스테리드 단일제 및 두타스테리드와 타다라필 복합제의 전립선 비대증 치료제 ⑩개발 진행경과 연구 진행중 ⑪기타사항 - 8. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 가.연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 중앙연구소(1989년 설립)에서 연구·개발업무를 전담하고 있으며 담당이사 중심으로 개발부와 품질관리부에서 지원하고 있으며 인원은 다음과 같습니다. 구분 구성 인원수 중앙연구소 제제연구팀 8 연구기획팀 2 연구임원 1 구 분 박 사 급 석 사 급 학 사 급 기타 계 인 원 0 10 0 1 11 당사의 핵심 연구인력은 다음과 같습니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 비고 이사 박윤상 중앙연구소소장 원광대학교 약학과 석사 前 신일제약 제제연구실 실장 前 경동제약 신제품개발연구실 팀장前 식품의약품안전처 보건연구사 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제81기 1분기 제80기 제79기 비용의성격별 분류 원재료비등 379 1,181 1,598 인건비 143 1,035 1,144 연구개발비용 계 522 2,216 2,742 (정부보조금) - (304) (173) 보조금 차감후 금액 522 1,912 2,569 회계처리 내역 판관비 522 1,912 2,569 제조원가 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 522 1,912 2,569 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액 × 100] 2.7 2.4 3.5% (2) 연구개발 계획1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 기준 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약의 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 신약 개량신약 YY-201 전립선비대증 2015 임상 3상(한국) 2018.3.9 YY-DTT 전립선비대증 2019 연구 진행중 - 바이오 신약 YY-101 안구건조증 2015 임상 1b/2a상 (한국) 2019.3.12 바이오시밀러 천연물 개량신약 1) 품목 : YY-201 ①구 분 개량신약 ②적응증 전립선 비대증 ③작용기전 5-알파 환원효소 억제(두타스테리드) 및 PDE5 억제(타다라필) ④제품의 특성 SNEDDS 기술을 활용하여 복용편의성을 높인 축소 연질캡슐 제형 개발 ⑤진행경과 국내 임상3상 승인 ⑥향후계획 글로벌 licensing-out ⑦경쟁제품 Avodart, Cialis등 양성 전립선 비대증 치료제 ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 ⑩기타사항 제형에 따른 개발 한계로 인하여 제형 변경하여 연구 지속(연질캡슐 → 정제) (2) 품목 : YY-DTT ①구 분 개량신약 ②적응증 전립선 비대증 ③작용기전 5-알파 환원효소 억제(두타스테리드) 및 PDE5 억제(타다라필) ④제품의 특성 SNEDDS 기술을 활용하여 복용편의성을 높인 복합성분 단일정제 개발 ⑤진행경과 연구 진행중 ⑥향후계획 국내 임상 및 허가 / 글로벌 licensing-out ⑦경쟁제품 Avodart, Cialis등 양성 전립선 비대증 치료제 ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 ⑩기타사항 자사 두타스테리드 단일정(유힐릭스정)의 pipeline series 복합제 (3) 품목 : YY-101 ①구 분 바이오신약 ②적응증 안구건조증 ③작용기전 염증억제 ④제품의 특성 1일 2회 투여 ⑤진행경과 국내 임상 1b/2a상 승인 ⑥향후계획 임상 2상 개시 예정(국내) ⑦경쟁제품 Restasis(Allergan) ⑧관련논문 등 - ⑨시장규모 ⑩기타사항 바이오의료기기산업 핵심기술개발사업의 유망바이오IP사업화 촉진사업(한국산업기술평가관리원 주관 국책과제 수행) → 2019년 국책과제 종료 (3) 연구개발 실적공시서류 작성기준일로부터 최근3년간 식약처로부터 허가받은 자사생산 제품(위탁제품 제외) 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 허가완료일 화학합성 제네릭 에소원정20밀리그램(에스오메프라졸마그네슘삼수화물) 위식도역류질환 2016-06-30 에소원정40밀리그램(에스오메프라졸마그네슘삼수화물) 위식도역류질환 2016-08-02 나스타정75밀리그램(나프토피딜) 전립선비대증 2017-07-25 나스타정50밀리그램(나프토피딜) 전립선비대증 2018-02-27 비나폴로100정(표준제조기준) 고함량비타민 2018-05-17 유바로정20밀리그램(리바록사반) 항응고제 2018-05-23 마이그란정50밀리그램(수마트립탄숙신산염) 편두통 2019-01-30 모티움정2밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-03-28 모티움정1밀리그램(프루칼로프라이드숙신산염) 만성변비 2019-04-24 유렉트정1밀리그램(라사길린메실산염) 파킨슨병 2019-11-29 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 2018년 6월 22일 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 발행금액 20,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 -보고서 작성기준일 이후인 2020년 4월 24일 전환사채 100억원을 발행하였으며 내용을 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 발행금액 10,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 4월 24일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2021-04-24 종료일:2025-03-24 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 11,700원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 854,700주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2021년 4월 24일부터 2022년 4월 24일까지 매월의 24일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 -연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제81기 1분기 제80기 제79기 2020년 3월 2019년 12월 2018년 12월 [유동자산] 64,572 65,054 68,870 ㆍ현금및현금성자산 25,148 26,846 26,966 ㆍ금융기관예치금 - - 546 ㆍ매출채권 18,273 18,752 20,000 ㆍ기타수취채권 2,699 1,748 2,432 ㆍ재고자산 17,689 17,016 15,616 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동비금융자산 655 571 3,085 ㆍ반환제품회수권 108 121 225 [비유동자산] 75,675 72,665 66,356 ㆍ금융기관예치금 1,209 961 423 ㆍ기타수취채권 2,238 2,495 2,416 ㆍ기타비유동금융자산 521 638 1,439 ㆍ유형자산 64,928 62,456 57,812 ㆍ무형자산 2,564 1,976 1,702 ㆍ사용권자산 746 806 - ㆍ관계기업에대한 투자자산 2,542 2,426 2,065 ㆍ기타비유동자산 799 799 499 ㆍ이연법인세 자산 128 108 - 자산총계 140,247 137,719 135,226 [유동부채] 41,090 42,496 27,788 [비유동부채] 8,480 4,678 20,566 부채총계 49,570 47,174 48,354 Ⅰ. 지배기업지분 88,502 88,695 85,792 [자본금] 8,043 8,043 8,043 [주식발행초과금] 11,629 11,629 11,629 [이익잉여금] 43,353 42,717 39,690 [자기주식] (4,423) (3,686) (3,830) [기타자본구성요소] 29,900 29,992 30,260 Ⅱ. 비지배기업지분 2,175 1,850 1,080 자본총계 90,677 90,545 86,872 부채 및 자본총계 140,247 137,719 135,226 구 분 제81기 1분기 제80기 제79기 2020.1.1~2020.03.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 23,234 90,878 83,096 영업이익(손실) 3,041 8,075 5,327 당기순이익(손실) 2,481 5,563 4,312 ㆍ지배기업주주지분 2,156 4,722 4,020 ㆍ비지배지분 325 841 292 총포괄손익(손실) 2,467 5,018 3,806 ㆍ지배기업주주지분 2,142 4,248 3,514 ㆍ비지배지분 325 770 292 기본주당이익(단위: 원) 355 756 639 희석주당이익(단위: 원) 326 753 563 연결에 포함된 회사수 2 1 1 -별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제81기 1분기 제80기 제79기 2020년 03월 2019년 12월 2018년 12월 [유동자산] 59,889 61,966 65,564 ㆍ현금및현금성자산 23,806 26,226 25,980 ㆍ금융기관예치금 - - 526 ㆍ매출채권 16,040 17,085 18,459 ㆍ기타수취채권 2,608 1,751 2,435 ㆍ재고자산 16,779 16,326 14,919 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타유동비금융자산 548 458 3,020 ㆍ반환제품회수권 108 120 225 [비유동자산] 64,391 64,641 62,058 ㆍ금융기관예치금 1,209 961 423 ㆍ기타수취채권 2,212 2,469 2,396 ㆍ기타비유동금융자산 521 639 1,439 ㆍ유형자산 54,421 55,371 53,913 ㆍ무형자산 2,387 1,876 1,589 ㆍ사용권자산 686 736 - ㆍ투자부동산 988 872 881 ㆍ관계기업에대한 투자자산 167 167 167 ㆍ종속기업투자 1,001 751 751 ㆍ기타비유동자산 799 799 499 ㆍ이연법인세 자산 - - - 자산총계 124,280 126,607 127,622 [유동부채] 37,770 40,136 24,798 [비유동부채] 2,631 1,934 19,988 부채총계 40,401 42,070 44,786 [자본금] 8,043 8,043 8,043 [주식발행초과금] 11,629 11,629 11,629 [이익잉여금] 39,906 39,734 37,910 [자기주식] (4,423) (3,686) (3,830) [기타자본구성요소] 28,725 28,817 29,084 자본총계 83,879 84,537 82,836 부채 및 자본총계 124,280 126,607 127,622 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제81기 1분기 제80기 제79기 2020.1.1~2020.03.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 19,117 78,958 74,048 영업이익(손실) 2,186 6,113 4,685 당기순이익(손실) 1,690 3,443 3,468 총포괄손익(손실) 1,676 3,046 3,004 기본주당이익(단위: 원) 276 538 545 희석주당이익(단위: 원) 264 538 489 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제81기 1분기보고서 ver2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 81 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 80 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 81 기 1분기말 제 80 기말 자산 유동자산 64,572,811,701 65,053,890,378 현금및현금성자산 25,148,776,233 26,846,232,623 매출채권 및 기타유동채권 20,972,160,339 20,500,097,541 기타유동금융자산 재고자산 17,689,042,905 17,015,981,266 기타유동자산 654,586,820 571,115,068 반환제품회수권 108,245,404 120,463,880 당기법인세자산 비유동자산 75,674,451,291 72,664,736,242 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,237,471,960 2,493,780,568 기타비유동금융자산 1,730,323,764 1,600,034,409 유형자산 64,927,576,879 62,456,128,094 무형자산 2,563,994,507 1,975,522,031 사용권자산 746,400,066 806,393,643 관계기업투자 2,542,298,942 2,425,864,907 기타비유동자산 798,676,433 798,676,433 이연법인세자산 127,708,740 108,336,157 자산총계 140,247,262,992 137,718,626,620 부채 유동부채 41,090,186,744 42,495,630,313 매입채무 및 기타유동채무 11,301,183,175 14,770,518,513 차입금 23,799,763,720 23,437,557,965 유동리스부채 420,501,703 434,916,193 반품충당부채 1,079,028,570 997,571,362 기타유동부채 3,226,931,017 1,434,424,095 당기법인세부채 1,262,778,559 1,420,642,185 비유동부채 8,479,901,405 4,678,329,723 장기매입채무 및 기타비유동채무 226,734,460 330,038,438 차입금 5,598,474,726 2,682,519,488 비유동리스부채 340,424,556 387,563,325 기타비유동부채 17,386,000 18,166,000 퇴직급여부채 2,296,881,663 1,260,042,472 이연법인세부채 부채총계 49,570,088,149 47,173,960,036 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 88,502,478,701 88,694,577,609 자본금 8,042,972,000 8,042,972,000 자본잉여금 11,628,526,786 11,628,526,786 주식발행초과금 11,628,526,786 11,628,526,786 기타자본구성요소 29,900,420,526 29,992,705,729 이익잉여금(결손금) 43,353,565,044 42,716,572,764 자기주식 (4,423,005,655) (3,686,199,670) 비지배지분 2,174,696,142 1,850,088,975 자본총계 90,677,174,843 90,544,666,584 자본과부채총계 140,247,262,992 137,718,626,620 연결 포괄손익계산서 제 81 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 80 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,234,195,259 23,234,195,259 22,154,061,268 22,154,061,268 매출원가 12,050,010,915 12,050,010,915 10,684,962,669 10,684,962,669 매출총이익 11,184,184,344 11,184,184,344 11,469,098,599 11,469,098,599 판매비와관리비 8,143,543,102 8,143,543,102 9,569,266,483 9,569,266,483 영업이익(손실) 3,040,641,242 3,040,641,242 1,899,832,116 1,899,832,116 기타이익 149,133,708 149,133,708 74,600,485 74,600,485 기타손실 44,641,975 44,641,975 29,727,863 29,727,863 금융수익 219,550,531 219,550,531 252,425,488 252,425,488 금융원가 537,117,406 537,117,406 375,718,195 375,718,195 관계기업투자손익 116,434,035 116,434,035 (80,099,485) (80,099,485) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,944,000,135 2,944,000,135 1,741,312,546 1,741,312,546 법인세비용 463,278,965 463,278,965 300,047,337 300,047,337 당기순이익(손실) 2,480,721,170 2,480,721,170 1,441,265,209 1,441,265,209 기타포괄손익 (13,727,070) (13,727,070) 12,359,659 12,359,659 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,727,070) (13,727,070) 12,359,659 12,359,659 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 317,957 317,957 3,879,347 3,879,347 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (18,729,317) (18,729,317) 8,480,312 8,480,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익) 4,684,290 4,684,290 총포괄손익 2,466,994,100 2,466,994,100 1,453,624,868 1,453,624,868 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,156,114,003 2,156,114,003 1,255,047,566 1,255,047,566 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 324,607,167 324,607,167 186,217,643 186,217,643 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,142,386,933 2,142,386,933 1,267,407,225 1,267,407,225 총 포괄손익, 비지배지분 324,607,167 324,607,167 186,217,643 186,217,643 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 355 355 202 202 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 326 326 198 198 연결 자본변동표 제 81 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 80 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 30,260,249,529 39,690,637,592 85,792,394,930 1,079,861,196 86,872,256,126 당기순이익(손실) 1,255,047,566 1,255,047,566 186,217,643 1,441,265,209 확정급여제도의 재측정요소 3,879,347 3,879,347 3,879,347 매도가능금융자산 평가손익 8,480,312 8,480,312 8,480,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 배당금지급 1,443,874,250 1,443,874,250 1,443,874,250 주식보상비용 34,481,638 34,481,638 34,481,638 자기주식의 취득 스톡그랜트 지급 59,345,187 (62,589,893) (3,244,706) (3,244,706) 종속기업투자주식 추가 취득 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,770,645,790) 30,240,621,586 39,505,690,255 85,647,164,837 1,266,078,839 86,913,243,676 2019.03.31 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,770,645,790) 30,240,621,586 39,505,690,255 85,647,164,837 1,266,078,839 86,913,243,676 2020.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,686,199,670) 29,992,705,729 42,716,572,764 88,694,577,609 1,850,088,975 90,544,666,584 당기순이익(손실) 2,156,114,003 2,156,114,003 324,607,167 2,480,721,170 확정급여제도의 재측정요소 317,957 317,957 317,957 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (18,729,317) (18,729,317) (18,729,317) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 4,684,290 4,684,290 4,684,290 배당금지급 1,519,439,680 1,519,439,680 1,519,439,680 주식보상비용 8,977,872 8,977,872 8,977,872 자기주식의 취득 (819,486,550) (819,486,550) (819,486,550) 스톡그랜트 지급 82,680,565 (87,218,048) (4,537,483) (4,537,483) 종속기업투자주식 추가 취득 2020.03.31 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (4,423,005,655) 29,900,420,526 43,353,565,044 88,502,478,701 2,174,696,142 90,677,174,843 연결 현금흐름표 제 81 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 80 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 영업활동현금흐름 (73,406,240) 1,337,045,491 당기순이익(손실) 2,480,721,170 1,441,265,209 당기순이익조정을 위한 가감 2,099,296,815 1,844,459,678 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,012,243,305) (1,844,603,656) 법인세납부(환급) (641,180,920) (104,075,740) 투자활동현금흐름 (3,672,942,238) (7,326,804,492) 이자수취 61,479,339 67,638,238 배당금수취 8,500 291,700 유형자산의 처분 25,000,000 15,000,000 매도가능금융자산의 처분 149,505,500 임차보증금의 감소 200,000,000 단기금융상품의 취득 (6,927,136,547) 장기금융상품의 취득 (247,791,299) (47,791,299) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (50,010,000) 상각후원가 측정 금융자산의 취득 유형자산의 취득 (3,587,502,084) (221,653,818) 무형자산의 취득 (223,632,194) (34,652,766) 임차보증금의 증가 (178,500,000) 재무활동현금흐름 1,912,323,143 (3,971,072,993) 단기차입금 차입 장기차입금 차입 3,012,000,000 신주인수권의 행사 전환새채의 발행 이자의지급 (52,488,874) (169,372,993) 배당금지급 장기차입금 상환 (101,700,000) 단기차입금의 상환 (101,700,000) (3,700,000,000) 자기주식의 취득 (819,486,550) 금융리스부채의 지급 (126,001,433) 비지배지분의 취득 기초현금및현금성자산 26,846,232,623 26,966,546,460 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,697,456,391) (9,902,956,716) 외화표시현금의 환율변동효과 136,568,944 57,875,278 기말현금및현금성자산 25,148,776,233 17,063,589,744 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유유제약(이하 "지배기업")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다.2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 (2)-1 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 업 종 당분기말 전기말 ㈜유유헬스케어 52.17% 52.17% 대한민국 건강 기능식품 제조 판매 ㈜유유메디컬스(*) 100.00% - 대한민국 의료기기 판매 (*) 당기 중 신규 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (2)-2 당분기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 14,154,517 9,239,974 4,914,543 4,248,252 679,094 679,094 ㈜유유메디컬스 245,674 569 245,105 504 (4,895) (4,895) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기손익 총포괄손익 ㈜유유헬스케어 9,461,961 5,226,512 4,235,449 2,879,532 389,577 389,577 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’의 ‘집행가능기간’ 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 다만 연결기업은 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결기업이 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 내수 3,470,908 3,636,629 제품매출액 내수 17,716,814 17,524,239 수출 36,253 313,050 소 계 17,753,067 17,837,289 기타매출액 내수 2,010,220 680,143 합 계 23,234,195 22,154,061 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처가 존재하지 않아 주요 거래처에 대한 정보 및 수익금액을 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,047,747 - 22,527,498 - 대손충당금 (3,774,782) - (3,775,508) - 금융리스채권 - 708,203 - 764,512 미수금 2,717,510 130,274 1,761,030 130,274 대손충당금 (18,315) (130,274) (18,315) (130,274) 미수수익 - - 5,393 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,529,269 - 1,729,269 합 계 20,972,160 2,237,472 20,500,098 2,493,781 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,930,340 4,019,487 대손상각비(환입) (726) 108,274 기말금액 3,929,614 4,127,761 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,204,040 - 956,249 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 521,284 - 638,785 합 계 - 1,730,324 - 1,600,034 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가(*) 미실현손익 손상차손누계액 처분 장부금액 기초 평가 기말 지분증권 상장주식 383,668 (13,111) (24,011) (37,122) - (143,500) 203,046 비상장주식 3,722,628 (3,404,390) - (3,404,390) - - 318,238 소 계 4,106,296 (3,417,501) (24,011) (3,441,512) - (143,500) 521,284 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - - 합 계 6,284,296 (3,417,501) (24,011) (3,441,512) (2,178,000) (143,500) 521,284 (*) 당기 취득분을 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가(*) 미실현손익 손상차손누계액 처분 장부금액 기 초 평 가 기 말 지분증권 상장주식 744,912 833,775 (180,340) 653,435 - (1,027,790) 370,557 비상장주식 3,672,618 (3,404,390) - (3,404,390) - - 268,228 소 계 4,417,530 (2,570,615) (180,340) (2,750,955) - (1,027,790) 638,785 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - - 합 계 6,595,530 (2,570,615) (180,340) (2,750,955) (2,178,000) (1,027,790) 638,785 (*) 전기 취득분을 포함한 금액입니다. (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 638,785 1,438,915 취득 50,010 - 평가손익(법인세 차감전) (24,011) 10,873 처분 (143,500) - 기말금액 521,284 1,449,788 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,925,984 2,924,438 평가손실충당금 (201,174) (128,583) 제품 6,338,476 4,049,811 평가손실충당금 (198,405) (91,643) 재공품 2,494,372 3,701,440 원재료 5,909,100 5,663,915 평가손실충당금 (24,913) (24,913) 미착품 445,603 921,516 합 계 17,689,043 17,015,981 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 179,352 70,809 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 526,809 300,000 421,301 300,000 선급비용 127,778 - 149,814 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 654,587 798,676 571,115 798,676 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 21,818,241 20,933,577 건물 41,318,017 41,318,017 감가상각누계액 (10,999,483) (10,740,786) 구축물 2,271,611 2,271,611 감가상각누계액 (636,218) (613,570) 정부보조금 (385,242) (390,157) 기계장치 21,105,669 21,303,644 감가상각누계액 (15,751,423) (15,872,219) 정부보조금 (43,229) (45,545) 차량운반구 141,289 141,289 감가상각누계액 (99,325) (96,730) 공기구비품 7,464,309 7,348,824 감가상각누계액 (5,007,798) (4,832,754) 정부보조금 (9,239) (9,739) 건설중인자산 3,740,398 1,740,666 합 계 64,927,577 62,456,128 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타(*) 기말 토지 20,933,577 884,664 - - - - 21,818,241 건물 30,577,231 - - (258,697) - - 30,318,534 구축물 1,267,884 - - (17,733) - - 1,250,151 기계장치 5,385,880 119,859 (2) (246,483) 51,763 - 5,311,017 차량운반구 44,559 - - (2,595) - - 41,964 공기구비품 2,506,331 115,486 - (174,545) - - 2,447,272 건설중인자산 1,740,666 2,415,732 - - - (416,000) 3,740,398 합 계 62,456,128 3,535,741 (2) (700,053) 51,763 (416,000) 64,927,577 (*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 19,654,474 - - - 19,654,474 건물 30,704,170 - - (254,534) 30,449,636 구축물 1,028,780 - - (13,988) 1,014,792 기계장치 4,532,638 120,000 (26,988) (212,129) 4,413,521 차량운반구 4,941 - - (273) 4,668 공기구비품 1,737,262 96,404 - (112,218) 1,721,448 건설중인자산 149,386 5,250 - - 154,636 합 계 57,811,651 221,654 (26,988) (593,142) 57,413,175 (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 1,000,000 KEB하나은행 건물(서울사옥) 토지(횡성공장) 1,200,000 운전자금대출 1,000,000 ㈜기업은행 건물(횡성공장) 기계장치(횡성공장) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 1,000,000 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 50,829 50,829 산업재산권 177,599 187,643 시설이용권 1,337,094 1,337,094 기타의무형자산 998,472 399,956 합 계 2,563,994 1,975,522 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 연결범위변동 상각비 기말 영업권 50,829 - - - 50,829 산업재산권 187,643 - - (10,044) 177,599 시설이용권 1,337,094 - - - 1,337,094 기타의무형자산 399,956 558,000 81,633 (41,117) 998,472 합 계 1,975,522 558,000 81,633 (51,161) 2,563,994 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 영업권 50,829 - - 50,829 산업재산권 162,363 34,652 (9,076) 187,939 시설이용권 1,169,389 - - 1,169,389 기타의무형자산 320,181 - (34,728) 285,453 합 계 1,702,762 34,652 (43,804) 1,693,610 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 396,546천원과 813,080천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 리스 (1) 사용권자산 당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 489,858 316,535 806,393 증감 68,384 (10,146) 58,238 감가상각 (81,444) (36,787) (118,231) 기말장부금액 476,798 269,602 746,400 (2) 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 822,480 취득 57,980 이자비용 6,468 지급리스료 (126,001) 기말 760,927 유동리스부채 420,502 비유동리스부채 340,425 (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산의 감가상각비 부동산 81,444 차량운반구 36,787 합 계 118,231 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,468 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,662 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 24,804 12. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 2,542,299 50.00% 2,425,865 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 (주)유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 2,425,865 116,434 2,542,299 (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 기말 ㈜유유테이진메디케어 2,065,216 (80,100) 1,985,116 (3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 17,254,574 12,169,976 5,084,598 4,019,444 232,868 전분기> (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 ㈜유유테이진메디케어 17,321,789 12,470,059 4,851,730 2,782,716 (160,199) (4) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 ㈜유유테이진메디케어 5,084,598 50.00% 2,542,299 2,542,299 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,674,980 - 6,385,086 - 미지급금 3,721,480 226,734 7,387,563 330,038 미지급비용 904,723 - 997,870 - 합 계 11,301,183 226,734 14,770,519 330,038 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 906,800 906,800 현재가치할인차금 (26,850) (29,649) 전환사채 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (74,299) (99,021) 전환권조정 (1,005,887) (1,340,572) 소 계 23,799,764 23,437,558 비유동성 장기차입금 5,725,050 2,814,750 현재가치할인차금 (126,575) (132,231) 소 계 5,598,475 2,682,519 합 계 29,398,239 26,120,077 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 2.00 1,000,000 1,000,000 운영자금 기업은행 2.49 1,000,000 1,000,000 운영자금 KB국민은행 1.95 2,000,000 2,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 1.37~3.22 2,500,000 2,500,000 운영자금 우리은행 1.91 300,000 - 시설투자자금 KEB하나은행 2.92 2,012,000 - 시설투자자금 기업은행 1.50 700,000 - 시설투자자금(*) 신한은행 3.51 1,119,850 1,221,550 할인차금 (153,425) (161,880) 소 계 6,478,425 3,559,670 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (906,800) (906,800) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 26,850 29,649 합 계 5,598,475 2,682,519 (*) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 연결기업이 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - 18,919,814 18,560,407 액면가액 합계 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (74,299) (99,021) 전환권조정 (1,005,887) (1,340,572) 장부금액 합계 18,919,814 18,560,407 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 20,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일을 시작으로, 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 15. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*1) 17,386 18,166 (*1) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다. 16. 반품충당부채 및 반환제품회수권연결기업은 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 120,464 (12,219) 108,245 반품충당부채 997,571 81,458 1,079,029 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 225,189 (31,410) 193,779 반품충당부채 1,569,730 (194,994) 1,374,736 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 692,417 434,403 예수금 236,512 236,339 부가가치세예수금 716,263 699,383 예수보증금 62,299 64,299 미지급배당금 1,519,440 - 합 계 3,226,931 1,434,424 18. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,637,780 9,360,335 사외적립자산의 공정가치 (7,340,898) (8,100,293) 합 계 2,296,882 1,260,042 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,934천원(전기말: 4,934천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 428,241 370,550 순이자 2,166 6,386 합 계 430,407 376,936 19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말 발행주식수 전기말 보통주 (*1) 17,000,000 1,000 원 6,368,587 6,745,427 6,368,587 6,745,427 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (*2) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,666,132 8,042,972 7,666,132 8,042,972 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 492,369 3,686,200 511,508 3,829,991 취득 104,712 819,487 - - 처분 (11,005) (82,681) (7,899) (59,345) 기말 586,076 4,423,006 503,609 3,770,646 연결기업은 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,162,979) (2,148,934) 자기주식처분이익 2,465,111 2,449,023 전환권대가 2,537,963 2,537,963 자산재평가이익 8,253,397 8,253,397 주식선택권 103,445 197,773 기타자본잉여금 18,703,484 18,703,484 합 계 29,900,421 29,992,706 (4) 연결기업은 당기 중 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다. (4)-1 당분기말 현재 연결기업이 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 권리부여일 성격구분 부여주식수 지급주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치 2016.08.01 일반형 14,754 14,754 2016.08.01~2019.08.01 13,700 2017.01.01 일반형 23,595 22,900 2017.01.01~2020.01.01 9,290 2017.08.01 일반형 17,383 7,906 2017.08.01~2020.08.01 10,550 2018.11.01 일반형 2,147 1,073 2018.11.01~2021.01.01 10,950 합 계 57,879 46,633 (4)-2 당분기 및 전기중 스톡그랜트의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 197,773 298,121 당기 비용인식 8,977 114,176 행사 (103,305) (214,524) 기말 103,445 197,773 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 2,967,546 2,816,106 임의적립금 (*2) 2,667,636 2,667,637 미처분이익잉여금 37,718,383 37,232,830 합 계 43,353,565 42,716,573 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결기업의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출(*) 19,767,333 18,479,314 상품매출 3,466,862 3,674,747 합 계 23,234,195 22,154,061 지리적 시장 국외 23,197,942 19,067,548 국내 36,253 3,086,513 합 계 23,234,195 22,154,061 수익인식시기 한 시점에 인식 23,234,195 22,154,061 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 23,234,195 22,154,061 (*) 연결기업의 제품매출에는 기타매출이 포함되어 있습니다. (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권(*) 22,047,748 22,527,498 (*) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당기 및 전기 각각 3,774,782천원, 3,775,508천원 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가(*) 10,232,961 8,834,726 상품매출원가 1,817,051 1,850,237 합 계 12,050,011 10,684,963 (*) 연결기업의 제품원가에는 기타매출원가가 포함되어 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (656,724) 58,975 원료,재료,상품매입액 7,857,118 7,527,251 급여 5,280,874 5,359,399 복리후생비 342,954 314,491 여비교통비 247,656 498,914 감가상각비 818,283 689,641 무형자산상각비 51,160 43,805 광고선전비 874,769 1,405,204 판매촉진비 337,118 439,373 지급수수료 1,503,430 1,457,444 기타비용 3,536,916 2,459,732 합 계 20,193,554 20,254,229 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,523,704 2,535,164 제수당 1,141,300 1,212,514 퇴직급여 300,044 271,364 복리후생비 244,381 239,381 여비교통비 238,341 491,933 통신비 38,261 38,347 수도광열비 22,274 23,486 세금과공과 59,695 92,103 지급임차료 50,324 40,363 소모품비 77,318 74,445 지급수수료 1,307,035 1,324,157 광고선전비 874,769 1,408,189 도서인쇄비 9,857 13,740 접대비 333,598 436,842 운반비 90,261 89,199 교육훈련비 39,454 33,856 감가상각비 306,700 249,368 보험료 24,283 6,940 차량유지비 11,312 16,311 수선비 1,987 6,405 무형자산상각비 52,826 43,805 대손상각비 (726) 108,274 경상개발비 396,545 813,080 합 계 8,143,543 9,569,266 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 4,063 22,775 임대수익 800 - 유형자산처분이익 25,256 - 잡이익 119,015 51,825 합 계 149,134 74,600 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 35,597 11,370 유형자산처분손실 - 11,988 잡손실 9,045 6,370 합 계 44,642 29,728 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 56,087 102,276 배당금수익 9 292 외환차익 21,670 3,792 외화환산이익 141,785 146,065 합 계 219,551 252,425 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 416,376 356,886 외환차손 48,202 2,267 외화환산손실 72,539 16,565 합 계 537,117 375,718 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 483,318 481,271 소 계 483,318 481,271 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (19,373) (174,459) 자본에 직접 가감되는 항목 (666) (6,765) 소 계 (20,039) (181,224) 법인세비용 463,279 300,047 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익 2,156,114,003 1,255,047,566 차감: 우선주배당금 71,221,975 67,984,613 보통주분기순이익 2,084,892,028 1,187,062,954 가중평균유통보통주식수 5,875,305 5,867,490 기본주당순이익 355 202 (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 6,368,587 6,368,587 자기주식 (493,282) (501,907) 합 계 5,875,305 5,867,490 (3) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 2,084,892,028 1,187,062,954 가산 : 희석증권비용효과 359,406,756 292,919,820 희석순이익 2,444,298,784 1,479,982,774 가중평균유통보통주식수 5,875,305 5,867,490 희석증권 주식수 1,626,016 1,626,016 주식수 계 7,501,321 7,493,506 희석주당순이익 326 198 27. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 1,382 153 수입수수료 3,300 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 818 1,075 상품ㆍ원재료 매입 31,722 6,273 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 4,106 3,907 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 7,275 - ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 8,660 8,639 지급수수료 등 74,750 10,500 합 계 수익 10,860 9,867 비용 121,153 20,680 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 1,210 1,210 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 271 27 ㈜유칼릭스 미지급금 1,506 - 주식회사 유(U INC.) 미지급금 4,217 700 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 708,203 764,512 미수금 37,342 13,520 미지급금 - 41,800 합 계 채권 755,556 788,792 채무 34,315 101,505 (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 3,296,500 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,050,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있 습니다. (*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지 급보증을 제공한 것입니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 담보권자 유유헬스케어 대표이사 등 4,452,200 일반대출 등 ㈜유유헬스케어 기업은행 등 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 223,021 256,314 퇴직급여 16,321 15,159 주식기준보상 2,765 합 계 239,342 274,238 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 KEB하나은행 기업일반회전대출외 8,500,000 3,012,000 - 기업은행 기업일반회전대출 4,200,000 4,200,000 - KB국민은행 기업일반회전대출 2,000,000 2,000,000 - 우리은행 기업일반회전대출 300,000 300,000 - 신한은행 시설자금대출 1,119,850 1,119,850 - 할인차금 (153,425) - 합 계 16,119,850 10,478,425 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 KEB하나은행 단기차입금 2.00 2021.02.05 1,000,000 1,000,000 장기차입금 2.92 2024.12.15 2,012,000 - 기업은행 단기차입금 2.49 2020.12.21 1,000,000 1,000,000 장기차입금 1.50 2024.12.20 700,000 - KB국민은행 단기차입금 1.95 2020.08.23 2,000,000 2,000,000 신한은행 장기차입금 3.51 2022.12.29 1,119,850 1,221,550 우리은행 장기차입금 1.91 2023.12.20 300,000 - 기업은행 유동성장기부채 1.37 2020.11.22 500,000 500,000 장기차입금 3.22 2022.08.28 1,000,000 1,000,000 1.75 2028.06.30 1,000,000 1,000,000 할인차금 (153,425) (161,880) 합 계 10,478,425 7,559,670 당기말 현재 연결기업은 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참고). (3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금 융 기 관 보증금액 보증내용 서울보증보험 321,500 이행지급보증 ㈜KEB하나은행 USD 500,000 신용장발행 ( 4) 당기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사 및 임원으로부터 기업은행 등의 대출금액 관련하여 4,452,200 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 국책연구기관과 체결한 중요 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. 1) 연결기업은 2005년 4월 25일 국책연구 과제인 농림기술개발사업과 관련하여 중앙대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 2005년 100,000천원, 2006년 100,000천원을 각각 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 있는 60,000천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 29. 범주별 금융상품 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 25,148,776 - - - 25,148,776 매출채권및기타채권 23,209,632 - - - 23,209,632 기타금융자산 5,000 521,284 1,204,040 - 1,730,324 합 계 48,363,408 521,284 1,204,040 - 50,088,732 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 11,527,918 11,527,918 차입금 - - - 29,398,238 29,398,238 리스부채 - - - 760,926 760,926 기타금융부채 - - - 17,386 17,386 합 계 - - - 41,704,468 41,704,468 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,846,233 - - - 26,846,233 매출채권및기타채권 22,993,878 - - - 22,993,878 기타금융자산 5,000 638,785 956,249 - 1,600,034 합 계 49,845,111 638,785 956,249 - 51,440,145 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 15,100,557 15,100,557 차입금 - - - 26,120,077 26,120,077 리스부채 - - - 822,480 822,480 기타금융부채 - - - 18,166 18,166 합 계 - - - 42,061,280 42,061,280 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 56,087 - - - - 56,087 배당금수익 - 9 - - - 9 외환차익 - - - 21,670 - 21,670 외화환산이익 - - - 141,785 - 141,785 합 계 56,087 9 - 163,455 - 219,551 비용 : 대손상각비 (726) - - - - (726) 이자비용 - - - 416,376 - 416,376 외환차손 - - - 48,203 - 48,203 외화환산손실 - - - 72,539 - 72,539 합 계 (726) - - 537,118 - 536,392 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 102,276 - - - - 102,276 배당금수익 - 292 - - - 292 외환차익 - - - 3,792 - 3,792 외화환산이익 - - - 146,065 - 146,065 합 계 102,276 292 - 149,857 - 252,425 비용 : 대손상각비 108,274 - - - - 108,274 이자비용 - - - 356,886 - 356,886 외환차손 - - - 2,267 - 2,267 외화환산손실 - - - 16,565 - 16,565 합계 108,274 - - 375,718 - 483,992 30. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 49,570,088 47,173,960 현금및현금성자산차감 (25,148,776) (26,846,233) 순부채 (A) 24,421,312 20,327,727 자본총계 (B) 90,677,175 90,544,667 부채비율 (A) / (B) 26.93% 22.45% 31. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,148,776 25,148,776 26,846,233 26,846,233 매출채권및기타채권 23,209,632 23,209,632 22,993,878 22,993,878 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 521,284 521,284 638,785 638,785 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,204,040 1,204,040 956,249 956,249 금융자산 합계 50,088,732 50,088,732 51,440,145 51,440,145 금융부채 매입채무및기타채무 11,527,918 11,527,918 15,100,557 15,100,557 차입금 29,398,238 29,398,238 26,120,077 26,120,077 기타금융부채 17,386 17,386 18,166 18,166 금융부채 합계 40,943,542 40,943,542 41,238,800 41,238,800 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,756 25,145,020 - 25,148,776 매출채권 - - 18,981,169 18,981,169 기타채권 - - 4,228,464 4,228,464 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - 1,204,040 - 1,204,040 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 203,046 - - 203,046 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 6,674,980 6,674,980 기타채무 - - 4,852,937 4,852,937 차입금 - 29,398,238 - 29,398,238 기타금융부채 - - 17,386 17,386 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,230 26,843,003 - 26,846,233 매출채권 - - 19,515,502 19,515,502 기타채권 - - 3,478,376 3,478,376 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - 956,249 - 956,249 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 370,557 - - 370,557 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 6,385,086 6,385,086 기타채무 - - 8,715,471 8,715,471 차입금 - 26,120,077 - 26,120,077 기타금융부채 - - 18,166 18,166 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 463,279 300,047 이자비용 416,376 356,886 이자수익 (56,087) (102,276) 배당금수익 (9) (292) 퇴직급여 430,407 376,936 외화환산손실 72,539 16,565 외화환산이익 (141,785) (146,065) 대손상각비(환입) (726) 108,274 감가상각비 818,283 689,642 무형자산상각비 51,160 43,805 유형자산처분이익 (25,256) - 재고자산평가손실 179,352 82,797 주식보상비용 8,978 34,482 잡이익 (780) - 잡손실 - 3,560 지분법이익 (116,434) 80,099 합계 2,099,297 1,844,460 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 541,276 199,927 미수금의 감소(증가) (956,480) (674,162) 선급금의 감소(증가) (105,508) 624,489 선급비용의 감소(증가) 22,036 (93,165) 재고자산의 감소(증가) (852,413) (345,088) 반환제품회수권의 감소 12,218 31,410 매입채무의 증가(감소) 217,355 (296,055) 미지급금의 증가(감소) (3,769,387) (982,445) 미지급비용의 증가(감소) (91,158) - 선수금의 증가(감소) 266,469 149,868 예수금의 증가(감소) 172 (56,290) 수입보증금의 증가(감소) (2,000) (1,000) 부가세예수금의 증가(감소) 16,880 (69,734) 반품충당부채의 증가(감소) 81,457 (194,994) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (195,202) (218,905) 사외적립자산의 납입 802,042 81,540 합 계 (4,012,243) (1,844,604) 4. 재무제표 재무상태표 제 81 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 80 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 81 기 1분기말 제 80 기말 자산 유동자산 59,888,996,687 61,965,540,318 현금및현금성자산 23,805,895,302 26,226,337,206 매출채권 및 기타유동채권 18,647,583,963 18,835,677,581 기타유동금융자산 재고자산 16,779,313,435 16,325,518,056 기타유동자산 547,958,583 457,543,595 반환제품회수권 108,245,404 120,463,880 비유동자산 64,390,606,922 64,641,305,400 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,212,251,960 2,468,560,568 기타비유동금융자산 1,730,323,764 1,600,034,409 유형자산 54,420,514,315 55,371,485,999 무형자산 2,387,121,007 1,875,975,749 투자부동산 988,032,821 872,816,215 사용권자산 686,107,531 736,176,936 관계기업투자 1,167,579,091 917,579,091 기타비유동자산 798,676,433 798,676,433 이연법인세자산 자산총계 124,279,603,609 126,606,845,718 부채 유동부채 37,770,335,625 40,135,924,936 매입채무 및 기타유동채무 9,229,201,143 13,349,835,789 차입금 23,299,763,720 22,937,557,965 유동리스부채 395,779,056 400,396,101 반품충당부채 1,079,028,570 997,571,362 기타유동부채 2,811,509,402 1,275,953,306 당기법인세부채 955,053,734 1,174,610,413 비유동부채 2,630,487,589 1,934,015,058 장기매입채무 및 기타비유동채무 226,734,460 330,038,438 차입금 693,845,710 789,890,472 비유동리스부채 303,995,962 351,134,731 기타비유동금융부채 17,386,000 18,166,000 퇴직급여부채 1,353,933,648 390,821,025 이연법인세부채 34,591,809 53,964,392 부채총계 40,400,823,214 42,069,939,994 자본 자본금 8,042,972,000 8,042,972,000 주식발행초과금 11,628,526,786 11,628,526,786 자기주식 (4,423,005,655) (3,686,199,670) 기타자본구성요소 28,724,673,144 28,816,958,347 이익잉여금 39,905,614,120 39,734,648,261 자본총계 83,878,780,395 84,536,905,724 자본과부채총계 124,279,603,609 126,606,845,718 포괄손익계산서 제 81 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 80 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,117,116,142 19,117,116,142 19,380,599,436 19,380,599,436 매출원가 9,178,310,531 9,178,310,531 8,696,119,733 8,696,119,733 매출총이익 9,938,805,611 9,938,805,611 10,684,479,703 10,684,479,703 판매비와관리비 7,753,268,568 7,753,268,568 9,320,588,927 9,320,588,927 영업이익(손실) 2,185,537,043 2,185,537,043 1,363,890,776 1,363,890,776 기타이익 139,880,913 139,880,913 78,180,924 78,180,924 기타손실 44,082,984 44,082,984 17,739,377 17,739,377 금융수익 219,231,249 219,231,249 252,082,216 252,082,216 금융원가 513,669,337 513,669,337 369,160,901 369,160,901 법인세비용차감전순이익(손실) 1,986,896,884 1,986,896,884 1,307,253,638 1,307,253,638 법인세비용 296,809,302 296,809,302 175,465,603 175,465,603 당기순이익(손실) 1,690,087,582 1,690,087,582 1,131,788,035 1,131,788,035 기타포괄손익 (13,727,070) (13,727,070) 12,359,659 12,359,659 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,727,070) (13,727,070) 12,359,659 12,359,659 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 317,957 317,957 3,879,347 3,879,347 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (18,729,317) (18,729,317) 8,480,312 8,480,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익) 4,684,290 4,684,290 총포괄손익 1,676,360,512 1,676,360,512 1,144,147,694 1,144,147,694 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 276 276 181 181 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 264 264 181 181 자본변동표 제 81 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 80 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,829,990,977) 29,084,502,147 37,910,489,781 82,836,499,737 당기순이익(손실) 1,131,788,035 1,131,788,035 확정급여제도의 재측정요소 3,879,347 3,879,347 매도가능금융자산 평가손익 8,480,312 8,480,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 배당금지급 1,443,874,250 1,443,874,250 주식보상비용 34,481,638 34,481,638 자기주식의 처분(취득) 스탁그랜트지급 59,345,187 (62,589,893) (3,244,706) 2019.03.31 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,770,645,790) 29,064,874,204 37,602,282,913 82,568,010,113 2020.01.01 (기초자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (3,686,199,670) 28,816,958,347 39,734,648,261 84,536,905,724 당기순이익(손실) 1,690,087,582 1,690,087,582 확정급여제도의 재측정요소 317,957 317,957 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (18,729,317) (18,729,317) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 4,684,290 4,684,290 배당금지급 1,519,439,680 1,519,439,680 주식보상비용 8,977,872 8,977,872 자기주식의 처분(취득) (819,486,550) (819,486,550) 스탁그랜트지급 82,680,565 (87,218,048) (4,537,483) 2020.03.31 (기말자본) 8,042,972,000 11,628,526,786 (4,423,005,655) 28,724,673,144 39,905,614,120 83,878,780,395 현금흐름표 제 81 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 80 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 81 기 1분기 제 80 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,027,795,080) 1,160,615,142 당기순이익(손실) 1,690,087,582 1,131,788,035 당기순이익조정을 위한 가감 1,862,890,985 1,490,298,857 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,044,369,337) (1,357,442,450) 법인세납부(환급) (536,404,310) (104,029,300) 투자활동현금흐름 (463,900,972) (7,144,065,058) 이자수취 61,160,057 67,327,672 배당금의 수취 8,500 291,700 매도가능금융자산의 처분 149,505,500 유형자산의 처분 25,000,000 임차보증금의 감소 200,000,000 단기금융상품의 취득 (6,867,136,547) 장기금융상품의 취득 (247,791,299) (47,791,299) 유형자산의 취득 (209,773,730) (83,603,818) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (50,010,000) 무형자산의 취득 (142,000,000) (34,652,766) 종속기업투자주식의 취득 (250,000,000) 임차보증금의 증가 (178,500,000) 재무활동현금흐름 (1,065,314,795) (3,267,908,519) 단기차입금 실행 장기차입금 실행 전환사채의 증가 이자지급 (28,464,812) (166,208,519) 배당금지급 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 장기차입금 상환 (101,700,000) (101,700,000) 신주인수권의 행사 자기주식의 취득 (819,486,550) 금융리스부채의 지급 (115,663,433) 기초현금및현금성자산 26,226,337,206 25,980,151,560 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,420,441,903) (9,193,483,157) 외화표시현금의 환율변동효과 136,568,944 57,875,278 기말현금및현금성자산 23,805,895,302 16,786,668,403 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유유제약(이하 "당사")은 1941년 2월 28일 의약품 등의 제조 및 판매에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사 및 제조시설은 충청북도 제천시 바이오밸리에 소재하고 있습니다.당사는 1975년 11월 18일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 30일 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 유유에서 주식회사 유유제약으로 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,043백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 유승필 외 2,235,797 35.11% 72,384 5.58% 유유문화재단 125,580 1.97% 10,600 0.82% 유유상조회 42,070 0.66% 6,675 0.51% 자기주식 583,476 9.16% 2,600 0.20% 기타 주주 3,381,664 53.10% 1,205,286 92.89% 계 6,368,587 100.00% 1,297,545 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회 계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’의 ‘집행가능기간’ 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 다만 회사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,668,424 - 20,714,502 - 대손충당금 (3,629,015) - (3,629,740) - 금융리스채권 - 708,203 - 764,512 미수금 2,608,175 130,274 1,745,524 130,274 대손충당금 - (130,274) - (130,274) 미수수익 - - 5,392 - 단기대여금 6,243 - 6,243 - 대손충당금 (6,243) - (6,243) - 보증금 - 1,504,049 - 1,704,049 합 계 18,647,584 2,212,252 18,835,678 2,468,561 (2) 당분 기및 전분 기중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,766,257 3,861,945 대손상각비(환입) (725) 108,274 기말금액 3,765,532 3,970,219 6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 - 5,000 - 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,204,040 - 956,249 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 521,284 - 638,785 합 계 - 1,730,324 - 1,600,034 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 (*) 미실현손익 손상차손누계액 처분 장부금액 기초 평가 기말 지분증권 상장주식 383,668 (13,111) (24,011) (37,122) - (143,500) 203,046 비상장주식 3,722,628 (3,404,390) - (3,404,390) - - 318,238 소 계 4,106,296 (3,417,501) (24,011) (3,441,512) - (143,500) 521,284 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - - 합 계 6,284,296 (3,417,501) (24,011) (3,441,512) (2,178,000) (143,500) 521,284 (*) 당기 취득분을 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가(*) 미실현손익 손상차손누계액 처분 장부금액 기 초 평 가 기 말 지분증권 상장주식 744,912 833,775 (180,340) 653,435 - (1,027,790) 370,557 비상장주식 3,672,618 (3,404,390) - (3,404,390) - - 268,228 소계 4,417,530 (2,570,615) (180,340) (2,750,955) - (1,027,790) 638,785 채무증권 전환사채 2,178,000 - - - (2,178,000) - - 합 계 6,595,530 (2,570,615) (180,340) (2,750,955) (2,178,000) (1,027,790) 638,785 (*) 전기 취득분을 포함한 금액입니다. (2)-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 638,785 1,438,915 취득 50,010 - 평가손익(법인세 차감전) (24,011) 10,873 처분 (143,500) - 기말금액 521,284 1,449,788 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,823,618 2,840,226 평가손실충당금 (118,116) (45,525) 제품 6,131,472 3,953,681 평가손실충당금 (143,704) (36,943) 재공품 2,343,826 3,634,575 원재료 5,321,530 5,082,901 평가손실충당금 (24,913) (24,913) 미착품 445,600 921,516 합 계 16,779,313 16,325,518 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가충당금환입 179,352 70,809 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 476,609 300,000 367,101 300,000 선급비용 71,350 - 90,442 - 기타투자자산 - 498,676 - 498,676 합 계 547,959 798,676 457,543 798,676 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 17,832,161 17,897,252 건물 39,605,680 39,669,216 감가상각누계액 (10,588,418) (10,350,962) 구축물 2,262,347 2,262,347 감가상각누계액 (633,359) (610,769) 정부보조금 (385,242) (390,157) 기계장치 18,524,195 18,793,332 감가상각누계액 (14,392,322) (14,560,778) 정부보조금 (43,229) (45,545) 차량운반구 81,801 81,802 감가상각누계액 (65,038) (63,990) 공기구비품 6,819,827 6,710,512 감가상각누계액 (4,597,889) (4,436,774) 건설중인자산 - 416,000 합 계 54,420,514 55,371,486 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타(*) 기말 토지 17,897,252 - - - (65,091) 17,832,161 건물 29,318,254 - - (240,135) (60,857) 29,017,262 구축물 1,261,421 - - (17,675) - 1,243,746 기계장치 4,187,010 100,459 (2) (198,823) - 4,088,644 차량운반구 17,811 - - (1,048) - 16,763 공구와기구 2,273,738 109,316 - (161,116) - 2,221,938 건설중인자산 416,000 - - - (416,000) - 합 계 55,371,486 209,775 (2) (618,796) (541,948) 54,420,514 (*) 토지와 건물의 임대비율 변경에 따라 투자부동산으로 대체된 금액과 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 타 기 말 토지 18,381,252 - - - 18,381,252 건물 29,405,814 - (243,800) - 29,162,014 구축물 1,022,085 - (13,930) - 1,008,155 기계장치 3,454,876 - (157,076) - 3,297,800 차량운반구 3 - - - 3 공구와기구 1,499,866 83,604 (100,353) - 1,483,117 건설중인자산 149,386 - - - 149,386 합 계 53,913,282 83,604 (515,159) - 53,481,727 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지(서울사옥) 9,600,000 일반대출 1,000,000 KEB하나은행 건물(서울사옥) 토지(제천공장) 2,400,000 일반대출 1,000,000 기업은행 건물(제천공장) 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 166,386 174,723 시설이용권 1,337,094 1,337,094 기타의무형자산 883,641 364,159 합 계 2,387,121 1,875,976 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 174,723 - - (8,337) 166,386 시설이용권 1,337,094 - - - 1,337,094 기타의무형자산 364,159 558,000 - (38,518) 883,641 합 계 1,875,976 558,000 - (46,855) 2,387,121 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 143,394 34,652 - (7,417) 170,629 시설이용권 1,169,389 - - - 1,169,389 기타의무형자산 276,721 - - (24,693) 252,028 합 계 1,589,504 34,652 - (32,110) 1,592,046 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분 기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 379,593천원 과 813,080 천원이며, 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 544,370 479,279 건물 531,362 467,826 감가상각누계액 (87,700) (74,289) 합 계 988,032 872,816 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대 체(*) 감가상각비 기말 토지 479,279 65,091 - 544,370 건물 393,537 60,857 (10,732) 443,662 합 계 872,816 125,948 (10,732) 988,032 (*) 임 대비율 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토지 479,279 - 479,279 건물 401,590 (2,901) 398,689 합 계 880,869 (2,901) 877,968 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 8,882 8,082 운영비용 1,193 1,033 합 계 7,689 7,049 12. 리스 (1) 사용권자산 당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 475,256 260,921 736,177 증감 68,384 (10,146) 58,238 감가상각 (77,497) (30,810) (108,307) 기말장부금액 466,143 219,965 686,108 (2) 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 751,531 증감 57,980 이자비용 5,927 지급리스료 (115,663) 기말 699,775 유동리스부채 395,779 비유동리스부채 303,996 (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 77,497 차량운반구 30,810 합 계 108,307 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,927 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,662 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 23,828 13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 공동기업 ㈜유유테이진메디케어(*) 대한민국 산소발생기 렌탈 50.00% 166,946 50.00% 166,946 종속기업 ㈜유유헬스케어 대한민국 건강기능식품 제조 판매 52.17% 750,633 52.17% 750,633 종속기업 ㈜유유메디컬스 대한민국 의료기기 판매 100.00% 250,000 - - 합 계 1,167,579 917,579 (*) 지배기업의 보통주 지분율이 과반수 미만이며 이사회 등의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 주주간의 별도의 계약상 약정이 없으므로 ㈜유유테이진메디케어를 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,260,423 - 5,590,000 - 미지급금 3,333,819 226,734 7,124,005 330,038 미지급비용 634,959 - 635,831 - 합 계 9,229,201 226,734 13,349,836 330,038 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 406,800 406,800 현재가치할인차금 (26,850) (29,649) 전환사채 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (74,299) (99,021) 전환권조정 (1,005,887) (1,340,572) 소 계 23,299,764 22,937,558 비유동성 장기차입금 713,050 814,750 현재가치할인차금 (19,204) (24,860) 소 계 693,846 789,890 합 계 23,993,610 23,727,448 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 2.00 1,000,000 1,000,000 기업은행 2.49 1,000,000 1,000,000 KB국민은행 1.95 2,000,000 2,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 시설투자자금(*) 신한은행 3.51 1,119,850 1,221,550 할인차금 (46,054) (54,509) 소 계 1,073,796 1,167,041 차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채) (406,800) (406,800) 차감 : 1년이내 만기 도래분 (현재가치할인차금) 26,850 29,649 합 계 693,846 789,890 (*) 시설투자자금은 5년 만기 장기차입금으로 은행계약이율은 3.51%로, 당사가 0.51% 이자를 부담하고 정부에서 3% 이자를 부담합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 28회 전환사채 2018.06.22 2023.06.22 - 18,919,814 18,560,407 액면가액 합계 20,000,000 20,000,000 사채할인발행차금 (74,299) (99,021) 전환권조정 (1,005,887) (1,340,572) 장부금액 합계 18,919,814 18,560,407 (4)-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 20,000,000 용도 운영자금 표면이자율 - 만기보장수익률 - 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 6월 22일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우 에는그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일:2019-06-22 종료일:2023-05-22 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 12,300원 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수 1,626,016 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2020년 12월 22일을 시작으로, 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(call option) 2019년 6월 22일부터 2020년 12월 22일까지 매월의 22일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채발행가액의 50%를(최대 10,000,000,000원) 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 16. 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 금융보증계약부채 (*) 17,386 18,166 (*) 당사의 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 지급보증으로 인하여발생하였습니다. 17. 반품충당부채 및 반환제품회수권 당사는 반품과 관련하여 예상 반품기간, 과거 경험율 등을 기초로 반품매출액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 120,464 (12,219) 108,245 반품충당부채 997,571 81,458 1,079,029 (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책 변경 증가 (감소) 기 말 반환제품회수권 225,189 - (31,410) 193,779 반품충당부채 1,569,730 - (194,994) 1,374,736 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 288,358 284,438 예수금 225,149 227,832 부가가치세예수금 716,263 699,383 예수보증금 62,299 64,300 미지급배당금 1,519,440 - 합 계 2,811,509 1,275,953 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,694,832 8,491,114 사외적립자산의 공정가치 (7,340,898) (8,100,293) 합 계 1,353,934 390,821 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,934천원(전기말: 4,934천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 349,753 326,081 순이자 2,166 6,386 합 계 351,919 332,467 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말 발행주식수 전기말 보통주 (*1) 17,000,000 1,000 원 6,368,587 6,745,427 6,368,587 6,745,427 우선주1 (*2) 3,000,000 1,000 원 1,133,465 1,133,465 1,133,465 1,133,465 우선주2 (*2) 1,000 원 164,080 164,080 164,080 164,080 합 계 20,000,000 7,666,132 8,042,972 7,666,132 8,042,972 (*1) 전기 이전에 이익소각으로 인하여 376,840주가 감소되어 자본금이 발행주식의액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연1%를 금전으로 추가 배당하는 누적적 이익배당우선주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초 492,369 3,686,200 511,508 3,829,991 취득 104,712 819,487 - - 처분 (11,005) (82,681) (7,899) (59,345) 기말 586,076 4,423,006 503,609 3,770,646 당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기중에 일부를 처분하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,159,789) (2,145,744) 자기주식처분이익 2,465,111 2,449,023 전환권대가 2,537,963 2,537,963 자산재평가이익 7,993,798 7,993,798 주식선택권 103,445 197,773 기타자본잉여금 17,784,145 17,784,145 합 계 28,724,673 28,816,958 (4) 당사는 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였습니다. (4)-1 당분기말 현재 당사가 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. (주식단위 : 주, 금액단위 : 천원) 권리부여일 성격구분 부여주식수 지급주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치 2016.08.01 일반형 14,754 14,754 2016.08.01~2019.08.01 13,700 2017.01.01 일반형 23,595 22,900 2017.01.01~2020.01.01 9,290 2017.08.01 일반형 17,383 7,906 2017.08.01~2020.08.01 10,550 2018.11.01 일반형 2,147 1,073 2018.11.01~2021.01.01 10,950 합 계 57,879 46,633 (4)-2 당분기 및 전기중 스톡그랜트의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 197,773 298,121 당기 비용인식 8,977 114,176 행사 (103,305) (214,524) 기말 103,445 197,773 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 2,967,546 2,816,106 임의적립금 (*2) 2,667,636 2,667,637 미처분이익잉여금 34,270,432 34,250,905 합 계 39,905,614 39,734,648 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 15,677,328 15,705,852 상품매출 3,439,788 3,674,747 합 계 19,117,116 19,380,599 지리적 시장 국내 19,080,863 19,067,548 국외 36,253 313,051 합 계 19,117,116 19,380,599 수익인식시기 한 시점에 인식 19,117,116 19,380,599 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 19,117,116 19,380,599 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(주1) 19,668,424 20,714,502 (주1) 매 출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90 ~ 120일 입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당기 및 전기 각각 3,629,015원, 3,629,740 천원 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 7,254,937 6,761,648 상품매출원가 1,923,374 1,934,472 합 계 9,178,311 8,696,120 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (453,795) 85,885 원료,재료,상품매입액 7,058,479 6,304,531 급여 4,361,009 4,403,042 퇴직급여 351,919 332,467 복리후생비 260,610 246,250 여비교통비 229,765 482,541 감가상각비 737,835 614,560 무형자산상각비 46,855 32,110 광고선전비 874,769 1,405,204 판매촉진비및접대비 321,126 426,598 지급수수료 1,272,626 1,387,588 기타비용 1,870,381 2,295,933 합 계 16,931,579 18,016,709 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,501,800 3,590,788 퇴직급여 281,617 265,974 복리후생비 225,023 217,761 여비교통비 228,706 481,861 통신비 37,187 37,323 수도광열비 22,069 22,855 세금과공과 58,780 91,465 지급임차료 30,102 24,466 소모품비 74,047 74,445 지급수수료 1,202,012 1,317,438 광고선전비 874,769 1,405,204 도서인쇄비 9,736 13,707 접대비 320,826 426,153 운반비 89,283 88,678 교육훈련비 35,351 33,487 감가상각비 301,694 248,139 보험료 22,070 4,818 차량유지비 8,822 16,158 수선비 1,987 6,405 무형자산상각비 48,521 32,110 대손상각 (726) 108,274 경상개발비 379,593 813,080 합 계 7,753,269 9,320,589 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 4,363 22,776 임대수익 8,882 8,082 유형자산처분이익 25,256 - 잡이익 101,380 47,323 합 계 139,881 78,181 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 35,597 11,370 잡손실 8,486 6,369 합 계 44,083 17,739 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 55,768 101,966 배당금수익 8 292 외환차익 21,670 3,759 외화환산이익 141,785 146,065 합 계 219,231 252,082 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 392,928 350,329 외환차손 48,202 2,267 외화환산손실 72,539 16,565 합 계 513,669 369,161 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 316,848 356,690 소 계 316,848 356,690 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (19,373) (174,459) 자본에 직접 가감되는 항목 (666) (6,765) 소 계 (20,039) (181,224) 법인세비용 296,809 175,466 (2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 1,690,087,582 1,131,788,035 차감: 우선주배당금 71,221,975 67,984,613 보통주분기순이익 1,618,865,607 1,063,803,423 가중평균유통보통주식수 5,875,305 5,867,490 기본주당순이익 276 181 (1)-2 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주 6,368,587 6,368,587 자기주식 (493,282) (501,097) 합 계 5,875,305 5,867,490 (2) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기(*) 보통주분기순이익 1,618,865,607 1,131,788,035 가산 : 희석증권비용효과 359,406,756 - 희석순이익 1,978,272,363 1,131,788,035 가중평균유통보통주식수 5,875,305 5,867,490 희석증권 주식수 1,626,016 - 주식수 계 7,501,321 5,867,490 희석주당순이익 264 181 (*) 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계1) 당분기말 현재 당사는 유승필 외 기타특수관계자에 의하여 지배되고 있습니다.2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 ㈜유유헬스케어 ㈜유유메디컬스 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 ㈜유유테이진메디케어 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 ㈜유유건강생활 ㈜유칼릭스 ㈜유칼릭스 주식회사 유(U INC.) 주식회사 유(U INC.) ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 ㈜인터내셔널사이언티픽스탠다드 헤이리프라자㈜ 헤이리프라자㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 8,345 2,255 임대수입 8,082 8,082 상품ㆍ원재료 매입 127,641 103,815 수입수수료 300 - ㈜유유메디컬스 임대수입 800 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 1,382 153 수입수수료 3,300 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 818 1,075 상품ㆍ원재료 매입 31,722 6,273 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 4,106 3,907 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 7,275 - ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 8,660 8,639 지급수수료 등 74,750 10,500 합 계 수익 31,687 20,204 비용 245,494 124,495 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 7,980 6,450 미수금 110 3,073 매입채무 28,592 59,005 ㈜유유메디컬스 미수금 440 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 1,210 1,210 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 271 27 ㈜유칼릭스 미지급금 1,506 - 주식회사 유(U INC.) 미지급금 4,217 700 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 708,203 764,512 미수금 37,342 13,520 미지급금 - 41,800 합 계 채권 755,556 788,792 채무 34,315 101,505 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 담보권자 지급보증액 제공받은 회사 지급보증내역 공동기업(*1) ㈜미쓰비시도쿄UFJ은행 3,296,500 ㈜유유테이진메디케어 (*2) ㈜미즈호은행 1,050,000 (*1) 공동기업에 대한 지급보증에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있 습니다. (*2) 공동기업인 ㈜유유테이진메디케어의 차입금에 대한 공동주주사인 Teijin Pharma Ltd.의 지급보증에 대해 당사가 2차로 지 급보증을 제공한 것입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 , 등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 154,256 198,745 퇴직급여 12,900 10,365 주식기준보상 2,765 합 계 167,156 211,875 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 KEB하나은행 기업일반회전대출외 5,000,000 1,000,000 - 기업은행 기업일반회전대출 1,000,000 1,000,000 - KB국민은행 기업일반회전대출 2,000,000 2,000,000 - 신한은행 시설자금대출 1,119,850 1,119,850 - 할인차금 (46,054) - 합 계 9,119,850 5,073,796 - (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기(년) 당분기말 전기말 KEB하나은행 단기차입금 2.00 2021.02.05 1,000,000 1,000,000 기업은행 단기차입금 2.49 2020.12.21 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 단기차입금 - - - - KB국민은행 단기차입금 1.95 2020.08.23 2,000,000 2,000,000 신한은행 장기차입금 3.51 2022.12.29 1,119,850 1,221,550 할인차금 (46,054) (54,509) 합 계 5,073,796 5,167,041 당기말 현재 당사는 금융기관 차입금 등에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조). (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 5,500 이행지급보증 ㈜KEB하나은행 USD 500,000 신용장발행 (4) 보고기간종료일 현재 국책연구기관과 체결한 중요 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. 1) 당사는 2005년 4월 25일 국책연구 과제인 농림기술개발사업과 관련하여 중앙대학교 산학협력단과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 2005년 100,000천원, 2006년 100,000천원을 각각 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가있는 60,000천원을 장기미지급금으로 표시하고 있습니다. 30. 범주별 금융상품 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 23,805,895 - - - 23,805,895 매출채권및기타채권 20,859,836 - - - 20,859,836 기타금융자산 5,000 521,284 1,204,040 - 1,730,324 금융자산 합계 44,670,731 521,284 1,204,040 - 46,396,055 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 9,455,936 9,455,936 차입금 - - - 23,993,609 23,993,609 기타금융부채 - - - 17,386 17,386 리스부채 - - - 699,775 699,775 금융부채 합계 - - - 34,166,706 34,166,706 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 26,226,337 - - - 26,226,337 매출채권및기타채권 21,304,238 - - - 21,304,238 기타금융자산 5,000 638,785 956,249 - 1,600,034 합 계 47,535,575 638,785 956,249 - 49,130,609 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 13,679,874 13,679,874 차입금 - - - 23,727,448 23,727,448 기타금융부채 - - - 18,166 18,166 리스부채 - - - 751,531 751,531 합 계 - - - 38,177,019 38,177,019 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 55,768 - - - - 55,768 배당금수익 - 9 - - - 9 외환차익 - - - 21,670 - 21,670 외화환산이익 - - - 141,785 - 141,785 합 계 55,768 9 - 163,455 - 219,232 비용 : 대손상각비 (726) - - - - (726) 이자비용 - - - 392,928 - 392,928 외환차손 - - - 48,203 - 48,203 외화환산손실 - - - 72,539 - 72,539 합 계 (726) - - 513,670 - 512,944 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 101,966 - - - - 101,966 배당금수익 - 292 - - - 292 외환차익 - - - 3,759 - 3,759 외화환산이익 - - - 146,065 - 146,065 합 계 101,966 292 - 149,824 - 252,082 비용 : 대손상각비 108,274 - - - - 108,274 이자비용 - - - 350,329 - 350,329 외환차손 - - - 2,267 - 2,267 외화환산손실 - - - 16,565 - 16,565 합계 108,274 - - 369,161 - 477,435 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 40,400,823 42,069,940 현금및현금성자산차감 (23,805,895) (26,226,337) 순부채 (A) 16,594,928 15,843,603 자본총계 (B) 83,878,780 84,536,906 부채비율 (A) / (B) 19.78% 18.74% 32. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 23,805,895 23,805,895 26,226,337 26,226,337 매출채권및기타채권 20,859,836 20,859,836 21,304,239 21,304,239 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 521,284 521,284 638,785 638,785 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,204,040 1,204,040 956,249 956,249 금융자산 합계 46,396,055 46,396,055 49,130,610 49,130,610 금융부채 매입채무및기타채무 9,455,936 9,455,936 13,679,874 13,679,874 차입금 23,993,609 23,993,609 23,727,448 23,727,448 기타금융부채 17,386 17,386 18,166 18,166 금융부채 합계 33,466,931 33,466,931 37,425,488 37,425,488 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,756 23,802,139 - 23,805,895 매출채권 - - 16,747,612 16,747,612 기타채권 - - 4,112,224 4,112,224 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - 1,204,040 - 1,204,040 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 203,046 - - 203,046 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,260,423 5,260,423 기타채무 - - 4,195,512 4,195,512 차입금 - 23,993,609 - 23,993,609 기타금융부채 - - 17,386 17,386 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,230 26,223,107 - 26,226,337 매출채권 - - 17,849,274 17,849,274 기타채권 - - 3,454,965 3,454,965 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(비유동) - 956,249 - 956,249 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 370,557 - - 370,557 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 5,590,000 5,590,000 기타채무 - - 8,089,874 8,089,874 차입금 - 23,727,448 - 23,727,448 기타금융부채 - - 18,166 18,166 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 296,809 175,466 이자비용 392,928 350,329 이자수익 (55,768) (101,966) 배당금수익 (9) (292) 퇴직급여 351,919 332,467 외화환산손실 72,539 16,565 외화환산이익 (141,785) (146,065) 대손상각비(환입) (726) 108,274 감가상각비 737,835 614,560 무형자산상각비 46,855 32,110 유형자산처분이익 (25,256) - 재고자산평가손실 179,352 70,809 주식보상비용 8,978 34,482 잡이익 (780) - 잡손실 - 3,560 합계 1,862,891 1,490,299 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,107,604 403,507 미수금의 증가 (862,651) (663,206) 선급금의 감소(증가) (109,508) 622,489 선급비용의 감소(증가) 19,093 (96,019) 재고자산의 감소(증가) (633,147) (468,856) 반환제품회수권의 감소 12,218 31,410 매입채무의 증가(감소) (402,116) 88,034 미지급금의 감소 (3,893,490) (1,086,461) 선수금의 증가 12,374 272,621 예수금의 감소 (2,684) (57,868) 부가세예수금의 증가(감소) 16,880 (69,734) 예수보증금의 감소 (2,000) (1,000) 반품충당부채의 증가(감소) 81,457 (194,994) 퇴직급여부채의 불입과 지급 (190,441) (218,905) 사외적립자산의 납입 802,042 81,540 합계 (4,044,369) (1,357,442) 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성시 유의사항-해당사항 없음 (2)대손충당금 설정현황(연결기준)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제81기 1분기 매 출 채 권 22,047,748 3,774,782 17.1% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,555,986 148,589 4.2% 합 계 25,609,977 3,929,614 15.3% 제80기 매 출 채 권 22,527,498 3,775,508 16.8% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 2,655,815 148,589 5.6% 합 계 25,189,556 3,930,340 15.6% 제79기 매 출 채 권 23,864,449 3,864,655 16.2% 단기 대여금 6,243 6,243 100.0% 미 수 금 3,295,540 148,589 4.5% 합 계 27,166,232 4,019,487 14.8% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제81기 1분기 제80기 제79기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,775,508 3,864,655 4,039,259 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (726) (89,147) (174,604) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,774,782 3,775,508 3,864,655 *상기 대손충당금 현황은 매출채권에 대한 변동 현황입니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 ①대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법을 준용하고 있습니다. ②연령분석법에 의한 대손추정 (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 17,548,661 778,667 3,756,992 22,084,320 특수관계자 36,572 - - 36,572 계 17,512,089 778,667 3,756,992 22,047,748 구성비율 79.4% 3.5% 17.0% 100.0% (6) 재고자산 현황 등(연결기준)- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제81기 1분기 제80기 제79기 비고 의약품 제조및 판매 상 품 2,724,810 2,795,855 2,178,870 - 제 품 6,140,071 3,958,168 5,646,133 - 재공품 2,494,373 3,701,440 2,618,193 - 원 료 5,347,022 5,299,787 3,567,177 - 재 료 537,165 339,215 418,162 - 미착품 445,602 921,516 1,187,421 - 합 계 17,689,043 17,015,981 15,615,956 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.5 12.4 11.6 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8 2.7 2.0 - (7) 재고자산의 실사내역 등1)실사일자 : 당분기에는 재고자산 실사를 시행하지 않았습니다.2)장기체화재고 등 현황 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,925,984 (201,174) 2,724,810 2,924,439 (128,583) 2,795,856 제 품 6,338,476 (198,405) 6,140,071 4,049,812 (91,643) 3,958,169 원 료 5,371,935 (24,913) 5,347,022 5,324,700 (24,913) 5,299,787 합 계 14,636,395 (424,492) 14,211,903 12,298,951 (245,139) 12,053,812 *당분기 평가손실금액은 재고자산손실충당금으로 계상되어 있으며 폐기시에 재고자산산과 상계처리 예정임. (8) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,148,776 25,148,776 26,846,233 26,846,233 매출채권및기타채권 23,209,632 23,209,632 22,993,878 22,993,878 기타금융자산 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 521,284 521,284 638,785 638,785 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,204,040 1,204,040 956,249 956,249 금융자산 합계 50,088,732 50,088,732 51,440,145 51,440,145 금융부채 매입채무및기타채무 11,527,918 11,527,918 15,100,557 15,100,557 차입금 29,398,238 29,398,238 26,120,077 26,120,077 기타금융부채 17,386 17,386 18,166 18,166 금융부채 합계 40,943,542 40,943,542 41,238,800 41,238,800 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (9) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동 금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,756 25,145,020 - 25,148,776 매출채권 - - 18,981,169 18,981,169 기타채권 - - 4,228,464 4,228,464 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - 1,204,040 - 1,204,040 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 318,238 318,238 상장주식 203,046 - - 203,046 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 6,674,980 6,674,980 기타채무 - - 4,852,937 4,852,937 차입금 - 29,398,238 - 29,398,238 기타금융부채 - - 17,386 17,386 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,230 26,843,003 - 26,846,233 매출채권 - - 19,515,502 19,515,502 기타채권 - - 3,478,376 3,478,376 기타금융자산 - - 5,000 5,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(유동) - - - - 기타금융자산(비유동) - 956,249 - 956,249 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 - - 268,228 268,228 상장주식 370,557 - - 370,557 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 - - 6,385,086 6,385,086 기타채무 - - 8,715,471 8,715,471 차입금 - 26,120,077 - 26,120,077 기타금융부채 - - 18,166 18,166 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유유제약 회사채 사모 2018년 06월 22일 20,000 0% - 2023년 06월 22일 미상환 - 합 계 - - - 20,000 0% - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 20,000 - - - 20,000 합계 - - - 20,000 - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제81기(당기) 한영회계법인 - - - 제80기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제품 등의 판매로 인한 발생사실 제79기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 2)별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제81기(당기) 한영회계법인 - - - 제80기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제품 등의 판매로 인한 발생사실 제79기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제81기(당기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 110 - 제80기(전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 100 1,283 제79기(전전기) 한영회계법인 반기(연결)재무제표검토, 재무제표(연결)감사내부회계관리제도 검토 90 1,195 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제81기(당기) - - - - - - - - - - 제80기(전기) - - - - - - - - - - 제79기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2019년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 당사는 5명(사내이사2명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며,이사회 내에는 총 1개의 소위원회(감사위원회) 설치되어 운영 중 입니다나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.07 기업운전기타운전자금대출의 건 가결 2 2020.03.05 1. 제80기 정기주주총회 소집의 건2. 전자투표 도입의 건3. 재무제표 승인의 건 가결 3 2020.03.13 자기주식 취득의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 안형문(출석률:66.7%) 전창기(출석률: 100%) 강승안(출석률:100%) 1 2020.01.07 기업운전기타운전자금대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.05 제80기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 전자투표 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.13 자기주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 이 정관 제36조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 한다. ③ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사로 한다. 안형문,강승안,전창기 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 마. 이사회의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와 기타이해관계 유승필 이사회 업무총괄 보통주 800,000주 보유 최대주주 본인 유원상 이사회 업무총괄 보통주 721,110주 보유 최대주주 子 안형문 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 강승안 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 전창기 이사회 사외이사 및 감사위원 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 2020년 4월 28일 유승필 최대주주의 증여에 따른 지분율 변동에 의해, 유원상대표이사로 최대주주가 변경되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부 사업보고서 작성 기준일 현재 당사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 안형문 예 2019.1~ 현재 상지원대안회계법인2015.3~2019.1 대안회계법인 2013.9~2015.3 김이안세무회계2013.8~2013.9 안세회계법인2012.11~2013.7 삼정회계법인2011.9~2012.11 한영회계법인 예 회계사 8년 강승안 예 1984.5~2006.3 유유제약유유제약 前사장 - - - 전창기 예 1972.2~1996.12 유유제약 유유제약 前부사장유유제약 前감사 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 참석 및 찬반현황 안형문 전창기 강승안 1 2020.03.05 -제80기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.11 -내부회계관리제도 평가 및 보고의 건 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 하반기 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 결산팀 3 과장,대리,주임 회계 자료 작성 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인,지원조직 현황- 해당사항 없음(최근 사업연도말 자산총액 5,000억원 미만) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 분기보고서 작성기준일 현재 서면투표제, 소수주주권은 행사되지 않았으며, 경영권에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유승필 본인 보통주 800,000 12.56 800,000 12.56 - 유승식 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유승지 친인척 보통주 3,000 0.05 3,000 0.05 - 유승선 친인척 보통주 45,170 0.71 45,170 0.71 - " 친인척 우선주 4,490 0.35 4,490 0.35 - 윤명숙 친인척 보통주 406,807 6.39 406,807 6.39 - " 친인척 우선주 39,120 3.01 39,120 3.01 - 유원상 친인척 보통주 721,110 11.32 721,110 11.32 - " 친인척 우선주 28,774 2.22 28,774 2.22 - 현일선 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유경수 친인척 보통주 257,310 4.04 257,310 4.04 - 유정수 친인척 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 유지선 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 유덕상 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 최아이린 친인척 보통주 100 0.00 100 0.00 - 계 보통주 2,235,797 35.11 2,235,797 35.11 - 우선주 72,384 5.58 72,384 5.58 - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일: 2020년 3월 31일) 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2014년 01월~현재) 경력사항 겸임현황 유승필 대표이사 (회장) 유유제약 회장 -前유유제약 사장 -주한명예영사단 단장-주한아이티 명예영사 ISS이사 유유메디컬스이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황보고서 작성 기준일 이후인 2020년 4월 28일 유승필 최대주주의 증여에 따른 지분율 변동에 의해, 유원상 대표이사로 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 4월 28일 공시한 "최대주주 변경" 공시를 참조해 주시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4.주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유승필 800,000 12.56 유원상 721,110 11.32 윤명숙 406,807 6.39 우리사주조합 170 - - 주1) 보통주 기준입니다. 5.소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,847 99.71 3,254,429 51.12 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2의 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는자 또는 회사 경영정상화에 필요한 투자법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 30일 까지 주권의 종류 ①1주권, ②5주권, ③10주권, ④50주권, ⑤100주권, ⑥500주권, ⑦1,000주권, ⑧10,000주권 등 8종 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사홈페이지 또는 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 20년3월 20년2월 20년1월 19년12월 19년11월 19년10월 보통주 최 고 11,450 12,800 14,150 12,700 12,300 11,800 최 저 6,920 10,150 10,550 10,200 10,500 10,450 월간거래량 3,712,862 3,243,230 6,594,964 3,190,322 506,314 939,743 우선주 최 고 7,890 8,400 8,600 8,730 7,640 7,290 최 저 4,610 7,020 6,730 6,640 6,850 6,610 월간거래량 457,447 1,091,059 1,050,096 1,397,853 65,046 83,795 2우선주 최 고 19,150 20,150 19,850 24,750 20,450 20,000 최 저 12,150 17,700 17,900 17,650 17,700 18,350 월간거래량 26,333 34,077 89,267 873,100 17,910 20,896 8. 해외증권시장(해당사항없음) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유승필 남 1946년 09월 대표이사(회장) 등기임원 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 국제경영학 박사前 주한 명예영사 단장 800,000 - 최대주주 본인 1975년 1월~ 2022년 03월 28일 유원상 남 1974년 03월 대표이사(사장) 등기임원 상근 경영총괄 컬럼비아대(미국) 경영대학원 석사前 Merrill Lynch(미국) 컨설턴트前 Novartis(미국) 뉴욕 721,110 28,774 친인척 2012년 11월~ 2021년 03월 28일 안형문 남 1981년 02월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 서강대학교 경영학 졸업 前 역삼세무서 납세자보호위원 現 상지원대안회계법인 회계사 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 강승안 남 1941년 03월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 중앙대 대학원 약제학 박사 前 유유 사장 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 전창기 남 1935년 05월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 경영자문감사위원 서울대 경제학 졸업前 유유제약 감사 - - 없음 2017년 6월~ 2021년 03월 28일 윤명숙 여 1950년 11월 고문 미등기임원 비상근 경영 자문 서울대 응용미술학 졸업前 유유헬스케어 고문 406,807 39,120 친인척 2017년 4월~ - 최인석 남 1953년 10월 고문 미등기임원 상근 경영 자문 한양대 교육학 졸업前유유제약 사장前 CJ제일제당 경영고문 5,396 - 없음 2020년 3월~ - 백성욱 남 1959년 07월 전무 미등기임원 상근 공장관리 서강대 경영대학원前 유유제약 공무부장 1,258 - 없음 1983년 7월~ - 박노용 남 1970년 09월 상무 미등기임원 상근 경영관리본부 바르샤바 경제대 경영학 석사前 유유제약 재경부장 983 - 없음 2013년 4월~ - 천경석 남 1975년 01월 상무 미등기임원 상근 마케팅 중앙대 제약학 졸업前 한국엘러간 마케팅 부장 1,288 - 없음 2015년 4월~ - 장재원 남 1975년 06월 상무 미등기임원 상근 개발 경희대 약학 박사前 일화 의약연구실 개발실장 497 - 없음 2016년 7월~ - 차정희 여 1969년 03월 상무 미등기임원 상근 OTC마케팅 연세대 경영학 석사前 한국애보트 마케팅 이사 - - 없음 2019년 8월~ - 김시몬 남 1972년 04월 이사 미등기임원 상근 준법경영 순천향대 국어국문학과 졸업 前 유유제약 CP 부장 403 - 없음 1998년 12월~ - 유경수 여 1979년 02월 이사 미등기임원 상근 의료기기/수출 로드 아일랜드스쿨 미술학과 졸업 前 유유제약 디자인 부장 257,310 - 친인척 2010년 4월~ - 박윤상 남 1979년 09월 이사 미등기임원 상근 R 원광대 약학과 석사前 신일제약 제제연구실 실장前 식품의약품안전처 보건연구사 - - 없음 2020년 1월~ - 이창윤 남 1966년 10월 이사 미등기임원 상근 생산 충북대 약학과 학사前 한국팜비오 품질 본부장前 식품의약품안전처 5급 사무관 - - 없음 2017년 9월~ - 주1) 이창윤이사는 2020년 4월 1일자로 임원으로 선임되었습니다. (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 제조 판매 남 229 - - - 229 6.11 3,343 15 7 10 17 - 의약품 제조 판매 여 82 - - - 82 3.44 804 10 - 합 계 311 - - - 311 5.41 4,147 13 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 298 30 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 사외이사3명포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 154 31 사외이사3명포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 152 76 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 2 1 - 감사 - - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 구 분 지분율% (보통주) 소재지 사업의내용 (주)유유헬스케어 52.2% 강원도 횡성군 우천면 오원리 814 건강 기능식품 제조 판매 (주)유유테이진메디케어 50.0% 경기도 안양시 만안구 석수동 212-1 1층 산소발생기 랜탈 (주)유유메디컬스 100% 서울시 중구 동호로 197, 5층 의료기기 판매 - (주)유유헬스케어 지분취득 : 2006년06월01일- 일본 테이진파마(주)와 (주)유유테이진메디케어라는 합작사 설립 :2006년10월24일- (주)유유메디컬스 설립일 : 2020년 1월 23일 2. 임원겸직현황 구 분 겸직현황 유승필 대표이사 유유테이진 이사,ISS이사, 유유메디컬스 이사 유원상 대표이사 유유헬스케어 대표이사,유유테이진 감사 박노용 상무 유유헬스케어 감사,ISS감사,유유건강생활 이사 유경수 이사 유유헬스케어 이사, ISS이사,유유메디컬스 이사 윤명숙 고문 유유메디컬스 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 기타상장법인(상장) - 단순투자 75 - - 227 - - -24 - - 203 - - 헤이리프라자(비상장) - 단순투자 268 - 2.7 268 - - - - 2.7 268 18,437 -565 브릿지바이오(비상장) 2019.08.21 단순투자 408 2,500 0 143 -2,500 -143 - - - - 79,952 1,426 BIOCEPT(상장) - 단순투자 60 66 - - - - - 66 - - - - 메가청년일자리 투자조합(비상장) 2019.08.26 단순투자 400 400 2.0 400 200 200 - 600 2.0 600 - - 아름테라퓨틱스 2020.01.14 단순투자 50 - - - 3,334 50 - 3,334 - 50 - - 유유테이진(비상장) - JV 1,470 278,800 50.0 167 - - - 278,800 50.0 167 7,322 721 유유헬스케어(비상장) - 지배 - 414,555 52.2 751 - - - 414,555 52.2 751 9,462 1,760 유유메디컬스(비상장) 2020.01.23 지배 250 - - - 50,000 250 - 50,000 100.0 250 246 -5 합 계 - - 1,956 51,034 357 -24 - - 2,289 - - 주1) 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. 주2) 유유메디컬스의 최근사업연도 재무현황은 2020년 03월 31일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (해당사항 없음)2. 대주주와의 영업거래(해당사항 없음)3. 대주주와의 자산양수도(해당사항 없음)4. 특수관계자와의 거래 내역 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜유유헬스케어 제품ㆍ상품 매출 8,345 2,255 임대수입 8,082 8,082 상품ㆍ원재료 매입 127,641 103,815 수입수수료 300 - ㈜유유메디컬스 임대수입 800 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 제품ㆍ상품 매출 1,382 153 수입수수료 3,300 - 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 제품ㆍ상품 매출 818 1,075 상품ㆍ원재료 매입 31,722 6,273 ㈜유칼릭스 지급수수료 등 4,106 3,907 주식회사 유(U INC.) 지급수수료 7,275 - ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 이자수익 8,660 8,639 지급수수료 등 74,750 10,500 합 계 수익 31,687 20,204 비용 245,494 124,495 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜유유헬스케어 매출채권 7,980 6,450 미수금 110 3,073 매입채무 28,592 59,005 ㈜유유메디컬스 미수금 440 - 공동기업 ㈜유유테이진메디케어 미수금 1,210 1,210 기타특수관계자 ㈜유유건강생활 매출채권 271 27 ㈜유칼릭스 미지급금 1,506 - 주식회사 유(U INC.) 미지급금 4,217 700 ㈜인터내셔널 사이언티픽스탠다드 리스채권 708,203 764,512 미수금 37,342 13,520 미지급금 - 41,800 합 계 채권 755,556 788,792 채무 34,315 101,505 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행 변경사항(해당사항없음) 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제80기주주총회( 2020.03.26 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건유승필 : 재선임(사내이사)제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인 사내이사(유승필) 승인 제79기주주총회( 2019.03.28 ) 제1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명,사외이사3명) 3-1호 유원상 : 신규선임(사내이사) 3-2호 안형문 : 재선임(사외이사) 3-3호 강승안 : 재선임(사외이사) 3-4호 전창기 : 재선임(사외이사) 제4호 의안 : 감사 위원 선임의 건(3명) 4-1호 안형문 : 재선임 4-2호 강승안 : 재선임 4-3호 전창기 : 재선임 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 보고승인승인 사내이사(유원상)사외이사(안형문)사외이사(강승안)사외이사(전창기)승인 감사위원(안형문)감사위원(강승안)감사위원(전창기)승인승인 제78기주주총회( 2018.03.28 ) 제1호 의안 : 이사선임의 건(사내이사2명,사외이사1명) 1-1호 유승필:재선임(사내이사) 1-2호 최인석:재선임(사내이사) 1-3호 이의경:재선임(사외이사) 제2호 의안:이사보수한도액 승인의 건 승인유승필(중임)최인석(중임)이의경(중임)승인 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 전환사채 28회차 2018.06.22 운영자금 20,000 운영자금 (단기차입금 상환 등) 20,000 - 4. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한도금액 실행금액 차입금 지급보증 KEB하나은행 기업일반회전대출외 8,500,000 3,012,000 - 기업은행 기업일반회전대출 4,200,000 4,200,000 - KB국민은행 기업일반회전대출 2,000,000 2,000,000 - 우리은행 기업일반회전대출 300,000 300,000 신한은행 시설자금대출 1,119,850 1,119,850 - 할인차금 (153,425) - 합 계 16,119,850 10,478,425 - (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 금 융 기 관 보증금액 보증내용 서울보증보험 321,500 이행지급보증 ㈜KEB하나은행 USD 500,000 신용장발행 (3) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜유유헬스케어 대표이사 및 임원으로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 금 융 기 관 대출금액 보증금액