DL 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 75 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 74 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
DL 주식회사

1. 당사의 개요

DL 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 토목, 주택 및 플랜트 등의 공사를 수행하는 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한 석유화학사업 등을 주요 영업으로 하여 왔습니다. 당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화솔루션㈜(구, 한화케미칼) 과 함께 여천NCC㈜를 설립하였고, 1999년 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 건설사업부문을 DL이앤씨 ㈜ 로 인적분할하고 석유화학사업부문을 DL케미칼 ㈜ 로 물적분할하였으며, 자회사의 지분관리 등 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사의 사명을 대림산업 ㈜ 에서 DL ㈜ 로 변경하였습니다 . 당사는 1976년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 합병 및 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 111,137 백만원(우선주 10,431 백만원 포함)이며, 당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림(21.67%) 입니다.

당분기말 현재 주요주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)대림	3,346,122	21.67%	11,092	0.66%

(학)대림학원	194,976	1.26%	91,048	5.40%

자기주식	25,156	0.16%	2,039	0.12%

기타	11,875,008	76.91%	1,581,936	93.82%

합 계	15,441,262	100.00%	1,686,115	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 회계연도말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 유형자산 내용연수

당사는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	4,287	3,406	질권설정 외

장기금융상품	산업은행 외	13,525	13,436	질권설정 외

퇴직연금운용자산	미래에셋대우 외	1,818	40,476	종업원 퇴직금

합계	19,630	57,318

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	48,762	48,762	50,858	50,858

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	43,928	43,928	44,375	44,375

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	623,783	623,783	866,954	866,954

단기금융상품	4,287	4,287	3,406	3,406

매출채권	4,387	4,387	110,140	110,140

단기대여금	200	200	19,240	19,240

미수금	64,261	64,261	24,047	24,047

미수수익	536	536	1,641	1,641

리스채권	16,201	16,201	15,897	15,897

장기금융상품	22,175	22,175	13,436	13,436

장기대여금	3,392	3,392	3,256	3,256

장기미수금	-	-	7,452	7,452

장기미수수익	311	311	-	-

장기보증금	2	2	1,485	1,485

장기리스채권	46,404	46,404	49,440	49,440

합 계	878,629	878,629	1,211,627	1,211,627

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,110	1,110	80,336	80,336

미지급금	61,322	61,322	14,615	14,615

임대보증금	2,043	2,043	21,876	21,876

미지급비용	1,757	1,757	5,102	5,102

미지급배당금	50,370	50,370	3,832,202	3,832,202

리스부채	44,443	44,443	45,330	45,330

단기차입금	50,000	50,000	90,000	90,000

유동성장기부채	29,997	29,997	29,994	29,994

금융보증부채	9,220	9,220	19,388	19,388

사채	414,287	414,287	643,762	643,762

장기차입금	-	-	119,000	119,000

장기미지급금	-	-	10	10

장기임대보증금	21,475	21,475	21,102	21,102

장기리스부채	117,727	117,727	134,725	134,725

합 계	803,751	803,751	5,057,442	5,057,442

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품(PFV)	2,000	2,000

채무상품(SOC)	46,762	48,858

소 계	48,762	50,858

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(비시장성)	43,928	44,375

소 계	43,928	44,375

합 계	92,690	95,233

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	기업분할로 인한 변동	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	6,899	(731)	(446)	289	6,011

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,325)	83	(22)	(5,264)

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권(총액)	차감 : 손실충당금	채권(순액)

유동	매출채권	4,387	-	4,387

단기대여금	200	-	200

미수금	64,261	-	64,261

미수수익	547	(11)	536

합 계	69,395	(11)	69,384

비유동	장기대여금	34,758	(31,366)	3,392

장기미수수익	311	-	311

장기보증금	2	-	2

합 계	35,071	(31,366)	3,705

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 : 현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	110,148	(8)	-	110,140

단기대여금	19,240	-	-	19,240

미수금	24,148	-	(101)	24,047

미수수익	1,652	(11)	-	1,641

합 계	155,188	(19)	(101)	155,068

비유동	장기대여금	33,556	(30,300)	-	3,256

장기미수금	7,775	-	(323)	7,452

장기보증금	1,485	-	-	1,485

합 계	42,816	(30,300)	(323)	12,193

(2) 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금각 산업별 채권에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권을 제각하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감(주2)	기말잔액

개별평가
(환입)	집합평가(주1)

유동	매출채권	8	-	-	(8)	-

미수수익	11	-	-	-	11

합 계	19	-	-	(8)	11

비유동	장기대여금	30,300	1,066	-	-	31,366

합 계	30,300	1,066	-	-	31,366

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감(주2)	기말잔액

개별평가
(환입)	집합평가(주1)

유동	매출채권	182,012	(398)	4,125	-	185,739

단기대여금	55,050	-	-	-	55,050

미수금	78,716	2,691	(430)	-	80,977

미수수익	1,502	-	-	-	1,502

합 계	317,280	2,293	3,695	-	323,268

비유동	장기매출채권	458,360	6,804	310	-	465,474

장기대여금	769,670	20,233	-	-	789,903

장기미수금	251,011	3,724	-	-	254,735

장기미수수익	31,754	-	-	-	31,754

장기보증금	2,185	(250)	2	-	1,937

합 계	1,512,980	30,511	312	-	1,543,803

(주1) 당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며, 분기말 연령별 채권잔액에 따른전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.
(주2) 기타증감은 채권의 물적분할에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급법인세	2,464	-

선급비용	71	491

선급금	-	821

소 계	2,535	1,312

비유동	장기선급금	570	-

합 계	3,105	1,312

10. 리스채권(1) 보고기간 종료일 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스채권	16,461	50,024	16,173	53,528

차감: 현재가치할인차금	(260)	(3,620)	(276)	(4,088)

차 감 계	16,201	46,404	15,897	49,440

당사는 사무실, 상가 등을 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 5년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다. 모든 리스는 원화로 체결되어 당사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기간별 리스료

1년 이내	16,461	16,173

1년 초과 2년 이내	16,661	16,619

2년 초과 3년 이내	16,791	16,841

3년 초과 4년 이내	16,572	16,668

4년 초과 5년 이내	-	3,400

5년 초과	-	-

리스료 계	66,485	69,701

무보증 잔존가치	-	-

리스 총투자 계	66,485	69,701

차감: 미실현이자수익	(3,880)	(4,364)

총 현금흐름의 현재가치	62,605	65,337

리스채권에 대한 손실충당금	-	-

리스 순투자 계	62,605	65,337

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융리스순투자금융수익	484	532

(4) 당분기 및 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

운용리스의 리스수익	4,640	4,767

(5) 경영진은 보고기간 종료일 현재 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 또한 경영진은 리스채권에 대한 손실충당금 금액이 중요하지 않다고 판단하여 손실충당금을 동 재무제표에 계상하지 않았습니다.

11. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	127,277	36,035	40,732	135,067	31	6,887	219,021	565,050

취득액	-	-	-	-	-	35	77	112

감가상각비	-	-	-	-	-	(61)	-	(61)

물적분할	(127,277)	(36,035)	(40,732)	(135,067)	(31)	(5,770)	(218,724)	(563,636)

기말금액	-	-	-	-	-	1,091	374	1,465

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	운용리스자산(토지)	운용리스자산(건물)	합 계

기초금액	241,662	155,311	41,215	180,705	282	15,976	88,939	24,979	6,472	755,541

취득액	5	2,260	2,263	3,381	15	17,185	154,844	-	-	179,953

대체액	(74,201)	(12,112)	1,363	17,488	-	1,312	(22,902)	(24,979)	(6,455)	(120,486)

처분액	(69)	(143)	-	(1,898)	(3)	(965)	-	-	-	(3,078)

감가상각비	-	(5,469)	(1,556)	(31,228)	(161)	(7,055)	-	-	(17)	(45,486)

손상차손(주1)	(2,437)	(12,153)	-	-	-	-	-	-	-	(14,590)

외화환산차이	-	-	-	(460)	(3)	(74)	-	-	-	(537)

물적분할	(12,684)	(14,184)	(1,166)	(28,465)	(6)	(277)	(75)	-	-	(56,857)

소유주 분배예정자산 대체	(24,999)	(77,475)	(1,387)	(4,456)	(93)	(19,215)	(1,785)	-	-	(129,410)

기말금액	127,277	36,035	40,732	135,067	31	6,887	219,021	-	-	565,050

(주1) 정선콘도사업소의 감정평가를 받은 후 토지 약 24억원, 건물 약 122억원의 손상차손을 반영하였습니다.

12. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	사용권자산	합 계

기초금액	75,856	10,150	2	93,679	179,687

감가상각비	-	(127)	-	(5,511)	(5,638)

기말금액	75,856	10,023	2	88,168	174,049

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	사용권자산	합 계

기초금액	310,938	100,269	3,272	81,156	495,635

대체액	1,338	12,292	2	49,600	63,232

처분액	(313)	-	-	-	(313)

감가상각비	-	(2,727)	(207)	(15,249)	(18,183)

손상차손	(6,846)	(12,318)	-	-	(19,164)

소유주 분배예정자산 대체	(229,261)	(87,366)	(3,065)	(21,828)	(341,520)

기말금액	75,856	10,150	2	93,679	179,687

13. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	합 계

기초금액	833	343	3,147	221	4,544

취득액	-	17	-	-	17

무형자산상각비	-	(1)	-	-	(1)

물적분할	(833)	(343)	(3,147)	(221)	(4,544)

기말금액	-	16	-	-	16

(전 기)

(단위: 백만원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	합 계

기초금액	723	14,307	12,819	254	28,103

취득액	96	2,764	-	-	2,860

대체액	228	74	-	-	302

처분액	(13)	-	(109)	-	(122)

무형자산상각비	(172)	(5,291)	-	-	(5,463)

물적분할	(29)	-	(220)	(33)	(282)

소유주 분배예정자산 대체	-	(11,511)	(9,343)	-	(20,854)

기말금액	833	343	3,147	221	4,544

14. 종속기업, 관계기업및공동기업주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DL케미칼㈜ (주1)	대한민국	석유화학 제품 제조업	12.31	100.00	802,269	-	-

DL에프엔씨㈜	대한민국	플라스틱 필름 제조업	12.31	100.00	77,915	100.00	77,915

DL에너지㈜	대한민국	발전소 등 개발	12.31	70.00	297,135	70.00	297,135

글래드호텔앤리조트㈜	대한민국	호텔업	12.31	100.00	252,038	100.00	252,038

DL모터스㈜	대한민국	자동차 부품 제조업	12.31	100.00	143,545	100.00	143,545

청진이삼프로젝트㈜ (주2)	대한민국	부동산임대업	6.30/ 12.31	48.46	112,165	48.46	112,165

청진이삼자산관리㈜	대한민국	부동산 관련 서비스업	12.31	80.59	57	80.59	57

송도파워㈜	대한민국	부동산임대업	12.31	100.00	18,304	100.00	18,304

㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	100.00	300	100.00	300

Cariflex PTE.LTD.	싱가포르	석유화학 제품 제조업	12.31	100.00	272,831	100.00	272,831

Daelim Chemical USA, INC.	미국	석유화학 사업개발 투자	12.31	100.00	359	100.00	359

합 계	1,976,918	1,174,649

(주1) 당사는 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법으로 DL케미칼㈜을 신설하였습니다.
(주2) 청진이삼프로젝트㈜은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 48.46%입니다. 지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 권한 등이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

포천파워㈜ (주1)	대한민국	발전업	12.31	6.67	20,532	6.67	20,532

험프리에스엘큐원㈜	대한민국	주거용 건물 개발 및 공급업	12.31	43.16	764	43.16	764

제주항공우주호텔㈜	대한민국	호텔업	12.31	42.10	591	42.10	591

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	27.01	14,760	27.01	14,760

과천지산옥타피에프브이㈜	대한민국	부동산개발업	12.31	21.00	1,050	21.00	1,050

㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	30.00	20,330	30.00	20,330

㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	49.27	27,000	49.27	27,000

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	대한민국	부동산관리업	12.31	28.33	64,960	28.33	64,960

발곡 주식회사 (주2)	대한민국	부동산개발업	12.31	29.96	90	29.96	90

엘비전문투자형27호사모부동산투자회사	대한민국	부동산투자업	12.31	49.48	95,500	49.48	95,500

여천NCC㈜ (주3)	대한민국	석유화학계 기초화학물질 제조업	12.31	-	-	50.00	384,308

폴리미래㈜ (주3)	대한민국	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업	12.31	-	-	50.00	46,252

합 계	245,577	676,137

(주1) 종속기업인 DL에너지㈜가 보유하고 있는 포천파워㈜의 지분율 33.33%를 고려하여 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 발곡㈜는 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 29.96%입니다.
(주3) 2021년 1월 1일을 분할기일로 하는 물적분할을 통해 DL케미칼㈜로 이전되었습니다.

15. 사용권자산당사는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	3,389	312	3,701

감가상각누계액	(170)	(123)	(293)

장부금액	3,219	189	3,408

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

취득금액	7,416	945	5,628	13,989

감가상각누계액	(2,099)	(386)	(604)	(3,089)

장부금액	5,317	559	5,024	10,900

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	5,317	559	5,024	10,900

취득액	3,389	47	-	3,436

감가상각비	(170)	(19)	-	(189)

물적분할	(5,317)	(398)	(5,024)	(10,739)

기말금액	3,219	189	-	3,408

(전 기)

(단위: 백만원)

구분	부동산	차량운반구	현장장비	기타	합계

기초금액	67,726	3,956	4,143	706	76,531

취득액	124,424	4,532	16,505	6,590	152,051

대체액	(68,860)	-	-	-	(68,860)

처분액	(1,666)	(546)	(2,740)	(563)	(5,515)

감가상각비	(24,721)	(2,561)	(7,999)	(1,388)	(36,669)

외화환산차이	(8)	(12)	2	-	(18)

물적분할	(46)	(16)	-	-	(62)

소유주분배예정자산 대체	(91,532)	(4,794)	(9,911)	(321)	(106,558)

기말금액	5,317	559	-	5,024	10,900

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(주1)	5,700	11,076

리스부채 이자비용	1,280	1,732

단기리스 관련 비용	2	11,046

소액자산리스 관련 비용	-	355

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	2,119

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	4,640	4,767

(주1) 당분기 및 전분기 사용권자산 감가상각비에는 투자부동산(사용권자산)의 감가상각비 각 5,511백만원 및 3,864백만원이 포함되어 있습니다

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 11,287백만원 및 29,136백만원입니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	1,110	80,336

미지급금	61,322	14,615

미지급비용	1,757	5,102

미지급배당금	50,370	3,832,202

임대보증금	2,043	21,876

소 계	116,602	3,954,131

비유동	장기미지급금	-	10

장기임대보증금	21,475	21,102

소 계	21,475	21,112

합 계	138,077	3,975,243

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반대출	한국산업은행	1.92	50,000	90,000

단기차입금 계	50,000	90,000

장기차입금

시설대출	한국산업은행	-	-	119,000

장기차입금 소계	-	119,000

차감 : 유동성장기부채(액면)	-	-

현재가치할인차금(유동성장기부채)	-	-

유동성장기부채(장부가액)	-	-

현재가치할인차금(장기차입금)	-	-

차감 계	-	119,000

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제258-2회 공모사채	2017-06-02	2022-06-02	3.52	54,000	54,000	무보증

제260-2회 공모사채	2017-09-15	2022-09-15	3.24	31,000	31,000	무보증

제261-2회 공모사채	2018-04-06	2023-04-06	3.37	60,000	60,000	무보증

제262회 사모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.80	30,000	30,000	무보증

제263-1회 공모사채 (주1)	2019-10-04	2022-10-04	1.72	-	150,000	무보증

제263-2회 공모사채	2019-10-04	2024-10-04	1.94	150,000	150,000	무보증

제264-1회 공모사채	2020-05-28	2023-05-26	1.73	120,000	120,000	무보증

제264-2회 공모사채 (주1)	2020-05-28	2025-05-28	1.95	-	80,000	무보증

합 계	445,000	675,000

차감 : 유동성장기부채(액면가액)	(30,000)	(30,000)

사채할인발행차금(유동)	(3)	(6)

유동성장기부채(장부가액)	(29,997)	(29,994)

사채할인발행차금(비유동)	(713)	(1,238)

차감 계	414,287	643,762

(주1) 2021년 1월 1일을 분할기일로 하는 물적분할을 통해 DL케미칼㈜로 이전되었습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연 도	장기차입금	사채(액면가액)	합 계

2022.04.01~2023.03.31	-	85,000	85,000

2023.04.01~2024.03.31	-	180,000	180,000

2024.04.01~2025.03.31	-	150,000	150,000

합 계	-	415,000	415,000

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 중단영업부문을 포함한 총비용 각 95백만원및 3,446백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생되는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,787	43,069

사외적립자산의 공정가치	(1,818)	(40,476)

순확정급여부채(자산)	(31)	2,593

2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	43,069	(40,476)	2,593

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	41	-	41

이자비용(이자수익)	9	(8)	1

소 계	50	(8)	42

제도에서 지급한 금액	-	-	-

기타(관계사 전출입효과 포함)	23	(23)	-

물적분할로 인한 이전	(41,355)	38,689	(2,666)

기말금액	1,787	(1,818)	(31)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	213,242	(185,444)	27,798

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	10,344	-	10,344

이자비용(이자수익)	1,754	(1,154)	600

소 계	12,098	(1,154)	10,944

제도에서 지급한 금액	(8,395)	7,325	(1,070)

기타(관계사 전출입효과 포함)	58	249	307

기말금액	217,003	(179,024)	37,979

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	41	10,344

이자비용	9	1,754

이자수익	(8)	(1,154)

종업원급여에 포함된 총비용	42	10,944

4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

건설사업부문	석유화학사업부문	건설사업부문	석유화학사업부문

할인률	2.10%	2.21%	2.10%	2.21%

기대임금상승률(물가상승률 포함)	4.26%	4.00%	4.26%	4.00%

(주) 당사는 분할기일 이전에 건설사업부문과 석유화학사업부문으로 구성되어 있으며, 각각 다른 퇴직급여제도를 운영하고 있으므로 사용된 주요 추정치를 각각 표기하였습니다.

한편, 사망률과 관련하여서는 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 예정사망률을 사용하였습니다.

19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	13,233	13,238

선수수익	688	2,017

예수금	150	2,828

합 계	14,071	18,083

20. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	환입액	물적분할	기말금액	유동	비유동

복구충당	44	-	(44)	-	-	-

기타(주2)	10,026	(1,067)	-	8,960	8,960	-

합 계	10,070	(1,067)	(44)	8,960	8,960	-

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	소유주분배예정부채로 대체	기말금액	유동	비유동

법적소송	14,695	520	(12,860)	(1,248)	-	(1,107)	-	-	-

준공충당 등(주2)	172,082	201,151	(81,931)	(43,455)	188	(238,009)	10,026	10,026	-

복구충당(주1)	1,261	741	(829)	-	-	(1,129)	44	-	44

공사손실충당	68,676	2,607	(17,667)	(162)	(342)	(53,112)	-	-	-

탄소배출권부채	30	1	-	(30)	(1)	-	-	-	-

합 계	256,744	205,020	(113,287)	(44,895)	(155)	(293,357)	10,070	10,026	44

(주1) 당사는 보고기간 종료일 현재 장기임차중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 보고기간 종료일 현재 제이경인연결고속도로 주식회사에 대한 자금보충의무의 향후 발생 예상금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 리스부채(1) 리스계약당사는 평균 약 5년 동안 부동산, 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 리스자산에 대한법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

총 현금유출	총 현금유출의현재가치	총 현금유출	총 현금유출의현재가치

1년 이내	45,273	44,443	46,169	45,330

1년 초과 5년 이내	126,795	117,728	141,306	130,841

5년 초과	-	-	5,038	3,884

합 계	172,068	162,171	192,513	180,055

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	44,443	45,330

비유동부채	117,728	134,725

합 계	162,171	180,055

22. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수:

보통주	15,441,262주	34,800,000주

우선주(주1)	1,686,115주	3,800,000주

④ 자본금:

보통주	100,706백만원	197,500백만원

우선주	10,431백만원	21,000백만원

(주1) 우선주에 대하여는 소정의 배당을 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 되어있으며, 30,000,000주의 범위 내에서 발행할 수 있습니다.

(2) 당사는 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 분할기일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식과 동종의 주식으로 1주당 0.5562856주의 비율로 신설회사의 주식을 배정하였으며 분할되는 회사의 주식은1주당 0.4437144주의 비율로 주식을 병합하였습니다.(3) 한편, 당사는 2004년 1월 28일과 2004년 11월 3일자로 (구)증권거래법 제189조에 의거 4,700,000주의 보통주 자기주식과 400,000주의 우선주 자기주식을 회사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식수의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

23. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	150,578	296,044

합병차익	145,062	145,062

자기주식처분이익	98,344	98,344

자기주식	(1,964)	-

기타자본조정	(3,586,161)	(3,832,202)

합 계	(3,194,141)	(3,292,752)

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,292,752)	539,450

기업분할로 인한 변동	100,575	-

자기주식의 취득	(1,964)	-

기말금액	(3,194,141)	539,450

24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	86,876	86,876

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	17,002	17,002

재무구조개선적립금	840,281	840,281

기타임의적립금	1,953,038	1,953,038

미처분이익잉여금(주3)	2,665,797	2,271,454

합 계	5,562,994	5,168,651

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간 종료일 현재 이에 따른 재평가차익 687,805백만원(법인세효과 차감 후 금액)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,168,651	4,729,883

분기순이익	444,713	308,131

배당금지급	(50,370)	(50,370)

분기말금액	5,562,994	4,987,644

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	1,300원	45,240

우선주	3,800,000주	3,800,000주	1,350원	5,130

합 계	50,370

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	1,300원	45,240

우선주	3,800,000주	3,800,000주	1,350원	5,130

합 계	50,370

25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	6,011	6,168

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	-	731

해외사업환산손익	-	(55,223)

합 계	6,011	(48,324)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(48,324)	(41,211)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(342)	(109)

평가손익	(446)	(148)

법인세효과	104	39

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	-	170

평가손익	-	231

법인세효과	-	(61)

해외사업환산손익	-	2,541

기업분할로 인한 변동	54,492	-

법인세율 변동 효과	185	-

기말금액	6,011	(38,609)

26. 담보제공 등 현황(1) 담보제공 현황당분기말 현재 당사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에대하여 한국산업은행 등에 공정가치측정금융자산등의 주식 및 수익증권 (장부금액 : 48,603백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무금액은 없습니다. (2) 제공한 지급보증1) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 139,844백만원(전체지분 589,971백만원)의 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있으며, 사업별 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 9,220백만원의 금융보증부채를설정하고 있습니다.

2) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.3) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 해외공사이행보증 및 지급보증의 내역은 주석 '35. 특수관계자의 주요거래 (8)'의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. (3) 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

제 공 자	통화	보증금액	원화환산	보증내용

한국수출입은행	USD	5,564	6,307	기타이행보증

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 수표 2매(백지 2매)가 관련 법인 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류 중인 소송현황당분기말 현재 당사를 피고로 하는 7건의 소송(소송가액: 211백만원) 및 당사를 원고로 2건의 소송(소송가액 : 219백만원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반대출	한국산업은행	KRW	50,000	KRW	50,000

(4) 기타약정사항 당분기말 현재 당사의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다.1) 당사는 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜ 지분을 DL에너지㈜에 양도하면서 주주간에 체결한 주주협약 변경합의에 따라 밀머란에스피씨㈜의 재무출자자에게 제공한 풋옵션을 DL에너지㈜와 중첩적으로 제공하고 있습니다.

2) 당사는 청진이삼프로젝트㈜의 투자자인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜ 및 DB금융투자㈜와 청진이삼프로젝트㈜ 주식매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호이전하고 정산일(2024년 3월 23일)에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (＋)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (－)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급하는 차액정산계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 부동산인 'D-tower'에 대하여 2015년 3월 16일부터 10년간 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다.3) 당사가 발행한 무보증 공모사채(당분기말 현재 4,150억원)의 사채관리계약서는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 위반하는 경우, 기한 이익의 상실 가능성이 있습니다.4) 당사는 당분기말 현재 서울터널㈜, 수도권서부고속도로㈜, 상주영천고속도로㈜ 등 SOC 사업법인의 보유주식을 재무적출자자에게 매도할 수 있는 매도청구권 약정을 보유하고 있습니다.

28. 수익당분기 및 전분기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

배당수익	239	180,246

브랜드수익	2,861	-

임대수익	5,322	4,910

용역수익	25	9,666

제품 및 상품 수익	-	242,912

합 계	8,447	437,734

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재료비	-	195,185

재고자산의 변동	-	(7,806)

외주비	-	840

급여	3,796	16,627

퇴직급여	137	1,704

복리후생비	50	2,258

감가상각비	5,888	19,384

무형자산상각비	1	138

제수수료	2,898	15,125

세금과공과	62	876

기타	1,502	10,784

합 계	14,334	255,115

30. 판매비및관리비

당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	-	48

대손상각비	-	8

운반비	1	5,135

제수수료	640	10,208

소 계	641	15,399

관리비:

급여	3,777	4,406

복리후생비	50	685

보험료	93	105

지대집세	-	211

기타	455	5,327

소 계	4,375	10,734

합 계	5,016	26,133

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	1,443

외화환산이익	1,707	583

기타충당부채환입	1,067	1,094

기타	30	585

합 계	2,804	3,705

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	1,066	1,094

외환차손	-	2,712

외화환산손실	4	135

공정가치측정금융자산 평가손실	-	618

기타	-	1022

합 계	1,070	5,581

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	1,265	4,008

소 계	1,265	4,008

외환차익	-	307

외화환산이익	-	701

파생상품평가이익	-	10,144

합 계	1,265	15,160

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	317	1,242

사채 이자	2,673	3,459

리스 이자	1,280	1,470

소 계	4,270	6,171

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	-	(482)

차감계	4,270	5,689

외환차손	-	28

파생상품평가손실	-	1

합 계	4,270	5,718

(주1) 당사는 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 482백만원을 자본화하여 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 전분기에 적용된 자본화이자율은 3.09%입니다.

33. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기(주2)

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,241	95,521

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	-	(21,292)

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주3)	290	(22)

법인세비용	2,531	74,207

계속사업 법인세비용	2,531	20,231

중단사업 법인세비용	-	53,976

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	13,284	592,833

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	527,803	571,540

분할로 인한 이연법인세 변동액	(514,519)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	21,293

(주2) 전분기 금액은 계속영업 및 중단영업이 합산된 금액입니다.(주3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	7,942	(1,931)	6,011	8,389	(2,221)	6,168

합 계	7,942	(1,931)	6,011	8,389	(2,221)	6,168

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기(주1)

법인세비용차감전순이익	(7,159)	382,337

적용세율에 따른 법인세	(788)	102,552

조정사항:

비과세수익 등	-	(25,337)

비공제비용 등	-	1,065

법인세 추납액 등	2,422	(1,586)

미환류소득에 대한 법인세	-	2,475

이연법인세 미설정	894	(5,709)

기타(세율차이 등)	3	747

법인세비용	2,531	74,207

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	19.41%

계속사업 법인세비용	2,531	20,231

중단사업 법인세비용	-	53,976

(주1) 전분기 금액은 계속영업 및 중단영업이 합산된 금액입니다.

34. 주당순이익

(1) 당분기 및 전분기의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기)1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업

분기순이익(손실)	(9,690,645,854)	454,404,036,281

우선주 배당금	(1,282,500,000)	-

우선주 귀속잔여이익	2,194,331,266	(44,747,406,438)

보통주 분기순이익 (A)	(8,778,814,588)	409,656,629,843

가중평균유통보통주식수 (B)	15,421,477	15,421,477

보통주 기본주당순이익(손실) (C=A/B)	(569)	26,564

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업

우선주 배당금 및 우선주 귀속 잔여이익(손실) (D)	(911,831,266)	44,747,406,438

가중평균유통우선주식수 (E)	1,684,511	1,684,511

우선주 기본주당순이익(손실) (F=D/E)	(541)	26,564

(전분기)1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업

분기순이익(손실)	169,953,213,988	138,177,431,696

우선주 배당금	(1,282,500,000)	-

우선주 귀속잔여이익	(15,491,469,253)	(13,602,959,597)

보통주 분기순이익 (A)	153,179,244,735	124,574,472,099

가중평균유통보통주식수 (B)	34,800,000	34,800,000

보통주 기본주당순이익(손실) (C=A/B)	4,402	3,580

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업

우선주 배당금 및 우선주 귀속 잔여이익(손실) (D)	16,773,969,253	13,602,959,597

가중평균유통우선주식수 (E)	3,800,000	3,800,000

우선주 기본주당순이익(손실) (F=D/E)	4,414	3,580

(2) 가중평균유통주식수의 산출1) 가중평균유통보통주식수

(당분기)

(단위: 일,주)

구분	유통주식수	기간	일수	적수

기초	15,441,262	2021.01.01 ~ 2021.03.31	89	1,374,272,318

자기주식	25,155	2021.01.20 ~ 2021.03.31	70	(1,760,850)

자기주식	1	2021.02.19 ~ 2021.03.31	40	(40)

가중평균유통보통주식수	15,421,477

(전분기)

(단위: 일,주)

구분	유통주식수	기간	일수	적수

기초	34,800,000	2020.01.01 ~ 2020.03.31	89	3,097,200,000

가중평균유통보통주식수	34,800,000

2) 가중평균유통우선주식수(당분기)

(단위: 일,주)

구분	유통주식수	기간	일수	적수

기초	1,686,115	2021.01.01 ~ 2021.03.31	89	150,064,235

자기주식	2,039	2021.01.20 ~ 2021.03.31	70	(142,730)

가중평균유통우선주식수	1,684,511

(전분기)

(단위: 일,주)

구분	유통주식수	기간	일수	적수

기초	3,800,000	2020.01.01 ~ 2020.03.31	89	338,200,000

가중평균유통우선주식수	3,800,000

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 특수관계자 등과의 주요 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

당사에 유의적인영향력을 행사하는 회사	㈜대림

종속기업	DL케미칼㈜, DL모터스㈜, 글래드호텔앤리조트㈜, 송도파워㈜, DL에너지㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, ㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사, DL에프엔씨㈜, DAELIM CHEMICAL USA, INC., CARIFLEX PTE. LTD.

관계기업	포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산, 과천지산옥타피에프브이㈜, ㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사, ㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사, 발곡㈜, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호, 엘비전문투자형27호사모부동산투자회사

기타	여천NCC㈜, 폴리미래㈜, 밀머란에스피씨㈜, 에이플러스디㈜, 포승그린파워㈜, ㈜대림피앤피, 흥국하이클래스사모부동산 12호, 대림에이엠씨㈜, 영주에코파워㈜, 코크레인에스피씨㈜, 에코원에너지㈜, ㈜인천금송임대주택위탁관리부동산투자회사, 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., DE Energia SpA, GR Chanquihue SPA, GR Tamarugo SpA, GR Guindo SpA, Sol de Septiembre SpA, DE NILES LLC., Indeck Niles Development, LLC., Indeck Niles, LLC., Indeck Niles Asset Management, LLC., Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC., Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited, InfraCo Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd., InfraCo Asia Indus Wind Pte. Ltd., DAELIM CHEMICAL USA LLC., Cariflex Netherlands B.V, Cariflex Brazil Industria e Comercio de Produtos Petroquimico Ltda, DE Cochrane SpA, Empresa Electrica Cochrane SpA, Woodland Global Fund Management Pte. Ltd, Woodland Global Investment #1 Pte. Ltd 등

대규모기업집단계열회사(주1)	DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 효제피에프브이㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜, ㈜울산의정부프로젝트피에프브이, ㈜삼호시트론시티, 에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 하이웨이솔라㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2) 당분기말 특수관계자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등(주1)	매입 등(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

당사에 유의적인영향력을 행사하는 회사	㈜대림	-	1,537	94	39,597

종속기업	DL케미칼㈜	560	-	76	-

DL모터스㈜	-	-	-	1

글래드호텔앤리조트㈜	-	459	1	292

송도파워㈜	-	1	-	-

DL에너지㈜	-	40	-	-

청진이삼프로젝트㈜	-	-	11,581	11,315

삼일씨엔에스㈜(주4)	-	3	-	9,672

디엔에이모터스㈜(주5)	-	3	-	-

CARIFLEX PTE. LTD	-	511	-	43

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.(주2)	-	4,611	-	-

달림(남경) 건설관리 유한공사(주2)	-	137	-	-

DAELIM USA, INC.(주2)	-	4,327	-	-

DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S.(주2)	-	1,314	-	-

PT. Daelim Utama Construction(주2)	-	-	-	5

관계기업	험프리에스엘큐원㈜	25	25	-	-

제주항공우주호텔㈜	2	2	-	-

Daelim Philippines, Inc.(주2)	-	734	-	1

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.(주2)	-	1,463	-	37

공동기업	DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. (주2, 3)	-	2,729	-	130

OMZ-Daelim LLC. (주2, 3)	-	39	-	412

기타특수관계자	여천NCC㈜(주3)	-	76,849	-	152,454

폴리미래㈜	-	14,915	-	10,318

에이플러스디㈜	-	-	-	139

㈜대림피앤피	-	163,417	-	465

대림에이엠씨㈜	-	56	-	-

Daelim Chemical USA LLC	-	1,954	-	-

대규모기업집단계열회사	DL이앤씨㈜	2,779	-	2,208	-

DL건설㈜	-	21,083	-	56,302

덕송내각고속화도로㈜	-	639	-	-

(주1) 전분기 거래에 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어있습니다.
(주2) 인적분할로 인하여 당분기 말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주3) 진행률 적용으로 인하여 전분기 6,490백만원의 진행매출이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 여천NCC㈜ - 5,058 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. - 784 OMZ-Daelim LLC. - 648 합 계 - 6,490
(주4) 삼일씨엔에스㈜(구, 대림씨엔에스㈜)는 2020년 08월 매각되었습니다. 매각일 이전까지의 거래금액은 종속기업과의 거래내역으로 기재하였습니다.
(주5) 디엔에이모터스㈜는 2020년 08월 매각되었습니다. 매각일 이전까지의 거래금액은 종속기업과의 거래내역으로 기재하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권(주1, 2)	채무(주1, 2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 행사하는 회사	㈜대림	-	460	34	13,146

종속기업	DL케미칼㈜	13,544	-	91	-

글래드호텔앤리조트㈜	-	504	-	126

DL에너지㈜	-	5	-	-

CARIFLEX PTE. LTD.	-	23,268	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.(주3)	-	427,990	-	5,200

P.T Daelim Utama Construction(주3)	-	-	-	-

달림(남경) 건설관리 유한공사(주3)	-	536	-	106

DAELIM USA, INC.(주3)	-	38,461	-	-

DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S.(주3)	-	4,128	-	-

관계기업	험프리에스엘큐원㈜	28	28	-	-

제주항공우주호텔㈜	371	369	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	-	9,144	-	-

엘비전문투자형27호사모부동산투자회사	-	2,849	-	-

Daelim Philippines, Inc.(주3)	-	42,579	-	1,051

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.(주3)	-	11,362	-	1,460

공동기업	DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. (주3, 4)	-	1,324	-	864

OMZ-Daelim LLC. (주3, 4)	-	606	-	-

기타 특수관계자	여천NCC㈜(주4)	-	26,789	-	85,346

폴리미래㈜	-	12,529	-	2,855

㈜대림피앤피	-	83,359	-	260

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION(주3)	-	-	-	212

대규모기업집단계열회사	DL이앤씨㈜	51,451	-	1,152	-

DL건설㈜	-	16,827	-	36,975

오산랜드마크프로젝트㈜	-	586,151	-	-

효제피에프브이㈜	-	27,054	-	-

덕송내각고속화도로㈜	-	10,088	-	-

(주1) 해당 금액은 대여금과 차입금이 포함된 금액입니다.
(주2) 리스회계처리와 관련된 채권 및 채무가 제외된 금액입니다.
(주3) 인적분할로 인하여 당분기 말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주4) 진행률 적용으로 인하여 전기말 9,871백만원의 계약자산금액과 전기말 16,902백만원의 계약부채금액이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 여천NCC㈜ - 9,869 - 14,821 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. - 2 - - OMZ-Daelim LLC. - - - 2,081 합 계 - 9,871 - 16,902

한편, 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 등의 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타	기 말

관계기업	제주항공우주호텔㈜	미수수익	11	-	-	11

대규모기업집단계열회사	오산랜드마크프로젝트㈜(주1)	대여금	225,463	-	(225,463)	-

미수금	1,551	-	(1,551)	-

덕송내각고속화도로㈜ (주1)	대여금	9,847	-	(9,847)	-

(주1) 인적분할로 인하여 DL이앤씨㈜로 이전되었습니다.

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타	기 말

종속기업	오산랜드마크프로젝트㈜	대여금	221,303	4,160	-	225,463

미수금	1,551	-	-	1,551

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd	매출채권	119,071	(9,071)	-	110,000

대여금	283,662	(17,101)	-	266,561

미수금	39,414	(921)	-	38,493

DAELIM USA, INC.	대여금	33,171	5,290	-	38,461

미수금	21	(21)	-	-

관계기업	제주항공우주호텔㈜	미수수익	11	-	-	11

Daelim Philippines, Inc.	매출채권	31,654	(606)	-	31,048

대여금	-	8,704	-	8,704

미수금	-	1,777	-	1,777

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	매출채권	8,620	904	-	9,524

미수금	-	66	-	66

대규모기업집단계열회사	덕송내각고속화도로㈜	대여금	-	9,847	-	9,847

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 대여거래 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타	기 말

종속기업	Cariflex PTE. LTD. (주1)	19,040	-	-	(19,040)	-

관계기업	제주항공우주호텔㈜	200	-	-	-	200

대규모기업집단계열회사	오산랜드마크프로젝트㈜ (주2)	584,600	-	-	(584,600)	-

효제피에프브이㈜ (주2)	27,000	-	-	(27,000)	-

덕송내각고속화도로㈜ (주2)	9,847	-	-	(9,847)	-

(주1) 대여금액을 DL케미칼 ㈜ 로 이전하였습니다.
(주2) 인적분할로 인하여 DL이앤씨㈜로 이전되었습니다.

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타	기 말

종속기업	오산랜드마크프로젝트㈜	430,600	154,000	-	-	584,600

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	283,661	-	-	(17,101)	266,560

Daelim USA Inc.	33,171	7,810	-	(2,520)	38,461

Cariflex PTE. LTD.	-	21,646	-	(2,606)	19,040

관계기업	효제피에프브이㈜	-	27,000	-	-	27,000

Daelim Philippines, Inc.	34,734	-	(25,472)	(558)	8,704

제주항공우주호텔㈜	200	-	-	-	200

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	5,789	-	(5,789)	-	-

대규모기업집단계열회사	덕송내각고속화도로㈜	-	9,847	-	-	9,847

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

회사명	기초	신규리스	상환	이자비용	기타	기말

청진이삼프로젝트㈜	168,576	-	(11,139)	1,262	-	158,699

DL이앤씨㈜	-	3,389	(125)	16	-	3,280

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호(주1)	97,738	-	-	-	(97,738)	-

엘비전문투자형27호사모부동산투자회사(주2)	29,063	-	-	-	(29,063)	-

(주1) 인적분할 및 물적분할로 인하여 DL이앤씨㈜와 DL케미칼 ㈜ 로 이전되었습니다.
(주2) 인적분할로 인하여 DL이앤씨㈜로 이전되었습니다.

(전 기)

(단위: 백만원)

회사명	기초	신규리스	상환	이자비용	기말

청진이삼프로젝트㈜	206,080	-	(43,260)	5,756	168,576

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	-	98,008	(1,030)	760	97,738

엘비전문투자형27호사모부동산투자회사	-	29,037	(31)	57	29,063

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	종속기업	DAELIM CHEMICAL USA, INC.	유상증자	-	3,667

Cariflex PTE.LTD.	신규설립으로 인한 현금출자 및 유상증자	-	272,831

Daelim RUS LLC.(주1)	유상증자	-	652

관계기업	㈜고덕강일10피에프브이(주1)	신규설립으로 인한 현금출자	-	1,255

(주1) 인적분할로 인하여 당분기말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,912	10,007

퇴직급여	89	962

합 계	3,001	10,969

(주1) 주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미화 천달러)

제공받은 회사	보증금액	현장명	보증기간

당분기말	전기말

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.(주1)	-	340,953	사우디 Ma'aden Ammonia 등	2010.08.26 ~ Obligation종료시

Daelim Philippines, Inc.(주1)	-	29,658	필리핀 SBPL 500MW CFPP 등	2009.12.21 ~ Obligation종료시

Daelim Malaysia Sdn. Bhd.(주1)	-	10,102	말레이시아 Petron ULSADO 등	2013.07.26 ~ Obligation종료시

Daelim USA Inc.(주1)	-	71,575	미국 DUS USGC II 등	2019.10.01 ~ Obligation종료시

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE.(주1)	-	127,032	싱가포르 Tuas Terminal Phase 1	2015.02.26 ~ Obligation종료시

OMZ-DAELIM LLC.(주1)	-	1,405	러시아 Omsk DCC	2016.04.04 ~ Obligation종료시

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION(주1)	-	3,657	터키 Canakkale 교량	2017.03.09 ~ Obligation종료시

DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S. (주1)	-	431,114	터키 Canakkale 교량	2017.08.19 ~ Obligation종료시

Cariflex PTE.LTD.	-	411,000	Cariflex 인수금융 보증 및 Line 개설보증	2020.03.04 ~ 2025.03.04

(주1) 인적분할로 인하여 당분기 말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주2) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할 전 대림산업㈜가 특수관계자 등에 제공한 공사이행보증 및 지급보증에 대해 분할 신설회사(DL이앤씨㈜, DL케미칼㈜)와 연대 보증 책임을 가지고 있습니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 26.(1) 담보제공 현황에 포함).

(단위: 백만원)

대상 회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

당분기말	전기말

포천파워㈜	주식	20,532	20,532	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	주식	764	764	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

덕송내각고속화도로㈜ (주1), (주2)	주식	-	-	타인자본 조달 금융약정 체결	IBK기업은행 외

(주1) 인적분할로 인하여 담보제공자산이 DL이앤씨㈜로 이전 되었습니다.
(주2) 전기말 덕송내각고속화도로㈜ 주식 관련 감액 19,336백만원이 포함되어 있습니다.

(10) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 자금보충의무 내역은 다음과 같습니다(주석 26.(2) 제공한 지급보증에 포함).

(단위: 백만원)

대상 회사	자금보충의무금액	관련 사업	제공 사유	금융기관

당분기말	전기말

험프리에스엘큐원㈜	15,129	15,129	평택 미군기지 BTL사업	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

밀머란에스피씨㈜(주1)	-	-	호주 Millmerran 화력발전	밀머란에스피씨㈜의 피투자회사 운영자금 부족에 대한 대림에너지㈜와 중첩적 추가출자 의무	-

(주1) 밀머란에스피씨㈜의 피투자회사가 운영자금 부족 등으로 인하여 밀머란에스피씨㈜가 증자를 결정하는 경우 그 증자금액을 출자하기로 약정하였습니다.
(주2) 보고기간 종료일 현재 당사는 분할 전 대림산업㈜가 특수관계자 등에 제공한 자금보충의무에 대해 분할 신설회사(DL이앤씨㈜, DL케미칼㈜)와 연대 보증 책임을 가지고 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

조정:

1. 법인세비용	2,531	74,207

2. 이자비용	4,270	12,097

3. 이자수익	(1,265)	(12,920)

4. 외화환산손실	4	17,777

5. 외화환산이익	(1,707)	(53,778)

6. 배당금수익	(239)	(184,675)

7. 감가상각비	5,888	24,768

8. 무형자산상각비	1	1,409

9 .퇴직급여	42	10,944

10. 대손상각비	-	11,255

11. 기타의대손상각비	1,067	25,970

12. 공정가치측정금융자산 평가손실	-	2,454

13. 유형자산처분손실	-	34

14. 유형자산처분이익	-	(87)

15. 투자자산처분손실	-	10

16. 투자자산처분이익	-	(37)

17. 리스자산처분이익	-	(130)

18. 파생상품평가손실	-	2,308

19. 파생상품평가이익	-	(10,560)

20. 재고자산평가손실(환입)	-	(1,062)

21. 하자보수충당부채전입	-	11,198

22. 기타충당부채전입(환입)	(1,067)	11,320

23. 금융보증부채환입	-	(782)

24. 중단영업처분이익	(454,404)	-

25. 잡손익	-	19

합 계	(444,879)	(58,261)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

1.매출채권의 감소(증가)	(3,049)	83,601

2.계약자산의 증가	-	(64,213)

3.미수금의 증가(감소)	(1,734)	74,649

4.미수수익의 감소	-	719

5.선급금의 감소	-	4,324

6.선급비용의 증가	-	(49,101)

7.선급공사비의 증가	-	(5,663)

8.재고자산의 감소	-	32,357

9. 리스채권의 감소	2,732	2,450

10.장기매출채권의 감소	-	9,887

11.장기미수금의 감소	-	69

12. 장기선급금의 증가	(570)	-

13.장기선급비용의 증가	-	(10)

14.장기선급공사비의 증가	-	(2,163)

15.보증금의 증가	(2)	(42,292)

16.파생상품자산의 감소	-	10,167

17.매입채무의 증가(감소)	1,099	(47,870)

18.미지급금의 증가	1,156	96,302

19.선수금의 증가	-	160,979

20.선수수익의 증가(감소)	3	(212)

21.계약부채의 감소	-	(145,880)

22.예수금의 감소	(271)	(807)

23.미지급비용의 감소	-	(12,432)

24.장기선수금의 감소	-	(648)

25.기타충당부채의 감소	-	(14,573)

26.퇴직금여충당부채 증가(감소)	23	(8,337)

27.사외적립자산의 증가(감소)	(23)	7,574

28.하자보수충당부채의 감소	-	(44,166)

29.파생상품부채의 감소	-	(2,906)

30.해외사업환산손익의 감소	-	34,259

합 계	(636)	76,064

(3) 당분기 및 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	19,680

유형자산의 미지급 거래	1	787

리스부채 유동성 재분류	10,009	12,998

매각예정자산으로의 분류	3,659	20,685

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

38. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	623,783	623,783	866,954	866,954

단기금융상품	4,287	4,287	3,406	3,406

매출채권	4,387	4,387	110,140	110,140

단기대여금	200	200	19,240	19,240

미수금	64,261	64,261	24,047	24,047

미수수익	536	536	1,641	1,641

리스채권	16,201	16,201	15,897	15,897

장기금융상품	22,175	22,175	13,436	13,436

장기대여금	3,392	3,392	3,256	3,256

장기미수금	-	-	7,452	7,452

장기미수수익	311	311	-	-

장기보증금	2	2	1,485	1,485

장기리스채권	46,404	46,404	49,440	49,440

합 계	785,939	785,939	1,116,394	1,116,394

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	1,110	1,110	80,336	80,336

미지급금	61,322	61,322	14,615	14,615

미지급비용	1,757	1,757	5,102	5,102

미지급배당금	50,370	50,370	3,832,202	3,832,202

임대보증금	2,043	2,043	21,876	21,876

리스부채	44,443	44,443	45,330	45,330

단기차입금	50,000	50,000	90,000	90,000

유동성장기부채	29,997	29,997	29,994	29,994

금융보증부채	9,220	9,220	19,388	19,388

사채	414,287	414,287	643,762	643,762

장기차입금	-	-	119,000	119,000

장기미지급금	-	-	10	10

장기임대보증금	21,475	21,475	21,102	21,102

장기리스부채	117,727	117,727	134,725	134,725

합 계	803,751	803,751	5,057,442	5,057,442

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	48,762	48,762

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	130	43,798	43,928

합 계	-	130	92,560	92,690

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	50,857	50,857

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	330	44,045	44,375

소 계	-	330	94,902	95,232

(3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	94,902	141,989

총손익

- 당기손익인식금액	1,564	(7,206)

- 기타포괄손익인식금액	(246)	8,971

취득	-	10,194

처분	-	(3,690)

매각예정투자자산 대체	(3,659)	(12,694)

소유주분배예정자산 대체	-	(42,662)

기말금액	92,561	94,902

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

파생상품자산,부채	할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

수익증권,SOC,비시장성 지분증권	이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률	매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고 매출액성장률이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다.

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률	세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 세전영업이익(세전이익)이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다

가중평균자본비용 및 자기자본비용	가중평균자본비용(자기자본비용)이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 다른 변수가 동일하고 가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은 감소(증가)할 것입니다.

국공채	할인된 현금흐름이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

39. 매각예정비유동자산당사는 2021년 2월 에코술이홀㈜에 대한 청산결의에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산 3,659백만원을 매각예정투자자산으로 대체하였습니다.당사는 전기에 주식매각계획에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산 12,639백만원을 매각예정투자자산으로 대체하였습니다.보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정투자자산	16,298	12,639

합 계	16,298	12,639

40. 물적분할(1) 당사는 2020년 9월 10일자 이사회 및 2020년 12월 4일 주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회사명	사업부문

분할회사	DL㈜	분할 대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문

(DL Holdings CO., LTD.)

분할신설회사	DL케미칼㈜	분할 대상 사업부문(석유화학 사업부문)

(DL Chemical CO., LTD.)

(2) 분할방법에 대한 설명상기 분할은 상법 제 530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업부문 중 분할 대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 물적분할 방식입니다.

(3) 당분기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

자산

유동자산	443,634,087,504

현금및현금성자산	216,954,367,866

매출채권및기타채권	151,377,074,504

재고자산	74,061,452,963

기타유동자산	1,241,192,171

비유동자산	1,018,427,824,569

장기금융상품	11,500,000

장기매출채권및기타채권	8,936,647,610

관계기업및공동기업주식	430,560,892,221

유형자산	563,636,503,210

무형자산	4,543,682,590

사용권자산	10,738,598,938

자산총계	1,462,061,912,073

부채

유동부채	215,902,664,887

매입채무및기타채무	122,120,179,140

리스부채	1,513,558,526

단기차입금및유동성장기부채	40,000,000,000

당기법인세부채	37,671,274,722

금융보증부채	10,167,581,582

기타유동부채	4,430,070,917

비유동부채	443,890,124,181

장기매입채무및기타채무	560,277,795

차입금및사채	348,549,709,626

리스부채	9,801,615,237

순확정급여부채	2,666,332,905

기타충당부채	44,323,712

이연법인세부채	82,206,328,906

기타비유동부채	61,536,000

부채총계	659,792,789,068

순자산 금액	802,269,123,005

41. 인적분할 및 소유주분배예정 자산 부채(1) 기업분할당사는 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 DL이앤씨㈜를 신설하며, 물적분할의 방법으로 DL케미칼㈜을 신설하고, 분할존속회사는 DL㈜로 결정하였습니다. 인적분할에 의한 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 인적분할에 의한 분할신설회사 부문과 관련하여 전기말에 소유주분배예정자산(부채)집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

처분자산 집단

유동자산	3,456,957

현금및현금성자산	1,039,635

단기금융상품	110,984

매출채권및기타채권	1,007,037

계약자산	608,091

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,839

재고자산	530,339

파생상품자산	150

기타유동자산	120,677

매각예정자산	37,205

비유동자산	2,799,686

장기금융상품	595

장기매출채권및기타채권	1,227,259

종속기업주식	261,370

관계기업및공동기업주식	23,910

당기손익-공정가치측정금융자산	42,662

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,362

유형자산	129,410

투자부동산	341,520

무형자산	20,854

사용권자산	106,558

이연법인세자산	596,725

기타비유동자산	24,461

자산총계	6,256,643

처분자산 집단 내 부채

유동부채	2,423,096

매입채무및기타채무	847,562

계약부채	622,034

리스부채	36,091

단기차입금및유동성장기부채	350,086

당기법인세부채	105,155

기타충당부채	292,658

파생상품부채	1,959

금융보증부채	929

하자보수충당부채	44,890

기타유동부채	121,732

비유동부채	510,240

장기매입채무및기타채무	2,657

차입금및사채	278,607

리스부채	110,605

순확정급여부채	21,276

하자보수충당부채	88,479

기타충당부채	697

파생상품부채	1,553

기타비유동부채	6,366

부채총계	2,933,336

(3) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	1,458,132

매출원가	-	1,173,814

매출총이익	-	284,318

판매비와관리비	-	116,429

영업이익	-	167,889

기타수익	-	39,518

기타비용	-	52,885

금융수익	-	47,413

금융비용	-	9,783

중단영업처분이익	454,404	-

세전 중단영업손익	454,404	192,152

법인세비용	-	53,975

세후중단영업손익	454,404	138,177

(4) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	-	358,908

투자활동현금흐름	-	(19,009)

재무활동현금흐름	-	(68,034)

(5) 회사는 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산ㆍ부채의 공정가치에 대해 전기말에 미지급배당금 3,832,202백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 해당 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	가정값

할인율	8.90%

영구성장률	-%

매출액증가율	-19.49% ~ 18.72%

주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분	할인율	영구성장률

0.5%p 증가	0.5%p 감소	0.5%p 증가	1%p 증가

미지급배당금의 증가(감소)	(96,130)	107,338	71,628	152,322

(6) 회사는 분배시점의 분배대상 자산 및 부채와 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

분할 사업부문 공정가치(A)	3,832,202

분할 사업부문 장부금액(B)	(3,323,306)

분할 사업부문 기타포괄손익누계액(C)	(54,492)

중단영업처분이익(A+B+C)	454,404

42. 보고기간후 사건(1) 당사는 2021년 3월 이사회에서 DL이앤씨㈜ 주식을 현물출자 받고 그 대가로 당사의 신주를 발행하여 배정하는 유상증자를 결의하였으며, 공개매수 청약 결과에 따라 현물출자 주식 납입(DL이앤씨㈜ 보통주 4,195,056주) 및 신주 발행(DL㈜ 보통주 5,514,622주)이 확정되었습니다.