DL 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

대림산업 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 1976년 한국거래소에주식을 상장하였습니다.당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화석유화학㈜와 함께 여천NCC㈜를 설립하였고, 1999년 엔지니어링 사업과의 시너지효과 제고 및 건설부문의 경쟁력 강화를 위하여 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 보고기간 종료일 현재 토목, 건축 및플랜트 등의 공사를 수행하는 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한석유화학사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 납입자본금은 218,500백만원(우선주 21,000백만원 포함)이며,당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림코퍼레이션(21.67%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당 분기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	308,693	810,291	528,636	273,390	6,972	1,927,982

II. 매출원가	(280,997)	(707,559)	(549,441)	(199,079)	(10,630)	(1,747,706)

III. 매출총이익(손실)	27,696	102,732	(20,805)	74,311	(3,658)	180,276

판매비및관리비	(11,278)	(22,459)	(36,410)	(19,711)	(31,538)	(121,396)

IV. 부문영업이익(손실)	16,418	80,273	(57,215)	54,600	(35,196)	58,880

기타수익	1,156	1,509	35,207	170,699	49,014	257,585

기타비용	(1,588)	(32,182)	(159,363)	(1,325)	(3,905)	(198,363)

금융수익	191	6,206	3,315	151	6,533	16,396

금융비용	(293)	(12)	(5,714)	(81)	(17,383)	(23,483)

V. 법인세차감전순이익(손실)	15,884	55,794	(183,770)	224,044	(937)	111,015

감가상각비	(297)	(752)	(744)	(6,166)	(1,697)	(9,656)

무형자산상각비	(1)	-	-	(580)	(907)	(1,488)

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	222,344	427,203	674,109	286,968	4,069	1,614,693

II. 매출원가	(197,783)	(395,227)	(618,696)	(231,480)	(4,119)	(1,447,305)

III. 매출총이익	24,561	31,976	55,413	55,488	(50)	167,388

판매비및관리비	(7,583)	(21,320)	(24,139)	(20,340)	(23,368)	(96,750)

IV. 부문영업이익(손실)	16,978	10,656	31,274	35,148	(23,418)	70,638

기타수익	1,031	2,462	24,663	83,879	10,858	122,893

기타비용	3,267	(4,292)	(65,718)	(527)	(2,037)	(69,307)

금융수익	208	4,055	10,630	108	4,707	19,708

금융비용	(23)	(6)	(326)	(310)	(17,338)	(18,003)

V. 법인세차감전순이익(손실)	21,461	12,875	523	118,298	(27,228)	125,929

감가상각비	(502)	(744)	(549)	(5,696)	(1,685)	(9,176)

무형자산상각비	-	-	-	(578)	(1,057)	(1,635)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	5,913	122,284	23,583	451,239	971,777	1,574,796

비유동자산(주1)	4,748	146,941	6,047	403,798	348,916	910,450

기타자산	1,257,094	3,160,716	1,570,598	255,623	1,807,397	8,051,428

자산총계	1,267,755	3,429,941	1,600,228	1,110,660	3,128,090	10,536,674

부채총계	752,454	1,519,769	1,430,194	145,839	2,063,981	5,912,237

자산손상(환입)(주2)	779	-	-	-	221	1,000

( 전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	5,913	122,284	23,583	451,239	886,004	1,489,023

비유동자산(주1)	2,753	147,693	6,535	404,465	350,944	912,390

기타자산	1,195,720	3,046,921	1,353,106	257,742	1,995,266	7,848,755

자산총계	1,204,386	3,316,898	1,383,224	1,113,446	3,232,214	10,250,168

부채총계	637,741	1,292,491	1,259,054	171,463	2,303,073	5,663,822

자산손상(환입)(주2)	7,638	28,571	-	-	(639)	35,570

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 보험계약 등에서 발생한 자산은 제외하였습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다.

(3) 당사는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	8,809,074	1,164,789	524,588	11753	26470	10,536,674

비유동자산(주1)	899,671	8,202	1716	-	861	910,450

매출(외부고객으로부터의 수익)	1,307,113	219,581	323,876	45,606	31,806	1,927,982

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	8,734,785	1,072,545	404,673	12,605	25,560	10,250,168

비유동자산(주1)	903,227	6,824	1,576	-	763	912,390

매출(외부고객으로부터의 수익)	4,834,533	1,639,302	1,400,853	151,571	109,066	8,135,325

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 보험계약 등에서 발생한 자산은 제외하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	국민은행 외	54,099	54,100	가압류 및 질권설정

단기금융상품	우리은행	3,744	3,444	질권설정

장기금융상품	국민은행 외	217	217	당좌개설보증금 외

퇴직보험예치금	교보생명보험 외	36	36	종업원 퇴직금

퇴직연금운용자산	국민은행 외	181,689	182,661	종업원 퇴직금

합 계	239,785	240,458

6. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	5,893,546	101,788	306,512	5,688,822

건축(주1)	17,378,205	2,378,156	807,241	18,949,120

플랜트	6,108,096	(79)	511,003	5,597,014

합 계	29,379,847	2,479,865	1,624,756	30,234,956

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	4,663,384	1,015,338	217,092	5,461,630

건축(주1)	12,114,079	591,025	424,014	12,281,090

플랜트	5,816,051	151,788	647,446	5,320,393

합 계	22,593,514	1,758,151	1,288,552	23,063,113

(주1) 당분 기 및 전분기의 공사수익인식액 이외에 대물로 인수받은 재고자산(완성주택)에 대 한 매출액 4,871 백만원 및 1,69 1백 만원 이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 미청구공사, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류액

토목	4,974,266	4,377,635	596,631	371,246	542,629	20,428	2,885	20,945

건축	3,444,428	3,078,547	365,881	170,149	422,468	338,975	1,032	124

플랜트	13,392,780	12,614,625	778,155	181,160	270,555	691,955	50,561	330,325

합 계	21,811,474	20,070,807	1,740,667	722,555	1,235,652	1,051,358	54,478	351,394

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

토목	4,909,158	4,322,023	587,135	172,726	498,096	37,660	16,722

건축	3,287,120	2,999,424	287,696	157,681	428,510	282,316	126

플랜트	13,170,569	12,305,932	864,637	210,792	214,963	468,943	323,359

합 계	21,366,847	19,627,379	1,739,468	541,199	1,141,569	788,919	340,207

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사의 변동효과(주2)

당분기	미 래

토목	12,652	15,279	(7,580)	4,953	(7,580)

건축	102,640	69,031	5,329	28,280	5,328

플랜트	29,436	130,678	(80,992)	(20,250)	(80,992)

합 계	144,728	214,988	(83,243)	12,983	(83,243)

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

프로젝트명(주1)	계약일	계약상 완성기한(주2)	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

아크로리버파크 반포	2013-03-26	2016-08-31	67.5%	9,633	-	-	-

e편한세상 용인 한숲시티	2015-10-19	2018-06-30	6.7%	2,826	-	21,840	-

e편한세상 송도	2015-09-17	2018-10-24	0.6%	2,450	-	-	-

e편한세상 동탄	2015-10-30	2018-01-31	3.8%	-	-	-	-

북평화력발전	2012-09-24	2016-10-01	96.6%	30,294	-	-	-

S-Oil RUC Project	2015-07-03	2018-04-30	5.5%	47,935	-	-	-

브루나이 Temburong CC2	2015-02-04	2018-11-26	19.0%	58,825	-	8,820	-

싱가폴 TTP1	2015-03-01	2020-12-27	11.5%	6,718	-	6,613	-

사우디 YERP-3	2010-07-28	2016-09-30	98.8%	2,762	-	8,071	-

사우디 YERP-4	2010-08-01	2017-12-31	96.3%	-	-	-	-

쿠웨이트 LPG Train 4	2010-07-19	2016-08-31	99.3%	38,346	-	49,824	-

사우디 SADARA MFC	2011-07-26	2016-07-31	97.5%	-	-	50,690	-

베트남 Thai Binh2 PP	2012-05-22	2018-12-31	66.0%	-	-	141,694	-

사우디 Shoaiba II	2011-10-29	2017-12-31	95.8%	-	-	-	-

사우디 SADARA Isocyanates	2011-09-15	2017-12-31	95.3%	-	-	49,932	-

사우디 Elastomers	2012-07-01	2016-12-31	94.0%	-	-	24,851	-

오만 SRIP	2013-11-25	2018-07-24	62.8%	-	-	105,853	-

사우디 Maaden Ammonia	2013-07-01	2016-09-30	92.0%	-	-	65,173	-

말레이시아 Fast Track 3A	2013-08-21	2017-10-01	70.9%	-	-	12,734	-

쿠웨이트 KNPC SHFP	2013-05-28	2018-12-31	50.7%	-	-	28,820	-

필리핀 SBPL 500MW CFPP	2014-10-08	2019-06-07	9.0%	42,804	-	1,538	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산(매매목적)	3,004	3,004	1,889	1,889

장기당기손익인식자산	15,000	15,000	15,000	15,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	281,981	281,981	268,113	268,113

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,732,792	1,732,792	1,840,587	1,840,587

단기금융상품	21,144	21,144	20,844	20,844

매출채권	1,140,535	1,140,535	1,038,087	1,038,087

단기대여금	526,884	526,884	506,085	506,085

미수금	643,304	643,304	616,812	616,812

미수수익	58,439	58,439	52,387	52,387

장기금융상품	2,216	2,216	1,617	1,617

장기매출채권	242,273	242,273	231,584	231,584

장기대여금	378,226	378,226	499,796	499,796

장기미수금	5,420	5,420	11,948	11,948

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	144,624	144,624	142,448	142,448

합 계	5,196,176	5,196,176	5,247,531	5,247,531

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채(매매목적)	22,281	22,281	40,707	40,707

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,133,884	1,133,884	1,392,484	1,392,484

미지급금	301,719	301,719	205,863	205,863

미지급비용	25,863	25,863	23,681	23,681

미지급배당금	11,770	11,770	-	-

단기차입금	514,545	514,545	458,293	458,293

유동성장기부채	274,901	274,901	652,588	652,588

사채	808,406	808,406	808,285	808,285

장기차입금	310,834	310,834	217,896	217,896

장기미지급금	87,430	87,430	-	-

임대보증금	68,257	68,257	67,449	67,449

금융보증부채	62,465	62,465	66,355	66,355

합 계	3,622,355	3,622,355	3,933,601	3,933,601

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권

시장성 있는 지분증권	1,493	1,493	1,114	1,114

시장성 없는 지분증권	37,959	37,959	33,128	33,128

출자금	32,348	32,348	32,348	32,348

SOC 지분증권	193,676	193,676	186,359	186,359

수익증권	14,120	14,120	14,120	14,120

소 계	279,596	279,596	267,069	267,069

채무증권

국공채 등	2,385	2,385	1,044	1,044

합 계	281,981	281,981	268,113	268,113

당사는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권, 출자금, SOC지분증권에 대하여미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다. 당분기 중 매도가능금융자산에 발생한 손상차손은 779백만원이며, 전액 시장성 없는지분증권에서 발생하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 환입은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	7,497	384	(93)	7,788

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	8,458	(1,268)	307	7,497

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	385,816	280,257	171,010	837,083	(92,508)	-	744,575

기타미수금	234,187	23,996	152,475	410,658	(14,698)	-	395,960

단기대여금	182,255	40	377,617	559,912	(33,028)	-	526,884

미수금	273,980	79,733	412,553	766,266	(122,927)	(35)	643,304

미수수익	58,439	-	1,817	60,256	(1,817)	-	58,439

합 계	1,134,677	384,026	1,115,472	2,634,175	(264,978)	(35)	2,369,162

비유동	장기 매출채권	공사미수금	213,986	-	337,497	551,483	(297,384)	(12,143)	241,956

기타미수금	317	-	809	1,126	(809)	-	317

장기대여금	300,012	-	313,733	613,745	(235,519)	-	378,226

장기미수금	6,559	-	88,491	95,050	(88,491)	(1,139)	5,420

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	144,624	-	6,138	150,762	(6,138)	-	144,624

합 계	665,498	-	750,577	1,416,075	(631,916)	(13,282)	770,877

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	435,315	147,880	177,652	760,847	(90,499)	-	670,348

기타미수금	220,852	104,971	45,776	371,599	(3,860)	-	367,739

단기대여금	164,551	35	374,527	539,113	(33,028)	-	506,085

미수금	237,171	84,843	417,585	739,599	(122,740)	(47)	616,812

미수수익	52,387	-	1,810	54,197	(1,810)	-	52,387

합 계	1,110,276	337,729	1,017,350	2,465,355	(251,937)	(47)	2,213,371

비유동	장기 매출채권	공사미수금	203,446	-	338,539	541,985	(298,427)	(12,322)	231,236

기타미수금	1,186	-	-	1,186	(838)	-	348

장기대여금	483,295	-	130,158	613,453	(113,657)	-	499,796

장기미수금	12,912	-	81,239	94,151	(81,239)	(964)	11,948

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	142,448	-	1,890	144,338	(1,890)	-	142,448

합 계	843,287	-	555,735	1,399,022	(499,626)	(13,286)	886,110

( 2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	회 수	기타증감 (주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	90,499	2,009	-	-	-	92,508

기타미수금	3,860	10,838	-	-	-	14,698

단기대여금	33,028	-	-	-	-	33,028

미수금	122,740	166	-	-	21	122,927

미수수익	1,810	7	-	-	-	1,817

합 계	251,937	13,020	-	-	21	264,978

비유동	장기 매출채권	공사미수금	298,427	(1,034)	-	-	(9)	297,384

기타미수금	838	(29)	-	-	-	809

장기대여금	113,657	124,135	(2,273)	-	-	235,519

장기미수금	81,239	7,252	-	-	-	88,491

장기미수수익	3,575	-	-	-	-	3,575

장기보증금	1,890	4,248	-	-	-	6,138

합 계	499,626	134,572	(2,273)	-	(9)	631,916

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	회 수	기타증감 (주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	91,268	(372)	-	-	(397)	90,499

기타미수금	125	30,699	(26,964)	-	-	3,860

단기대여금	32,357	-	-	-	671	33,028

미수금	68,209	37,178	(527)	-	17,880	122,740

미수수익	2,480	-	-	-	(670)	1,810

합 계	194,439	67,505	(27,491)	-	17,484	251,937

비유동	장기 매출채권	공사미수금	289,183	8,847	-	-	397	298,427

기타미수금	1,047	(209)	-	-	-	838

장기대여금	121,371	7,286	-	-	(15,000)	113,657

장기미수금	80,391	(615)	-	-	1,463	81,239

장기미수수익	3,575	-	-	-	-	3,575

장기보증금	1,726	164	-	-	-	1,890

합 계	497,293	15,473	-	-	(13,140)	499,626

(주1) 기타증감은 채권의 유동성대체액 및 외화환산 에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	298,883	330,688

선급비용	61,937	40,793

선급공사비	156,078	154,559

소 계	516,898	526,040

비유동	장기선급비용	45	46

합 계	516,943	526,086

11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11	-	11	2	-	2

제품	42,735	(372)	42,363	48,829	(268)	48,561

원재료	19,938	(4,057)	15,881	20,867	(3,667)	17,200

저장품	41,393	-	41,393	37,728	-	37,728

미착품	807	-	807	311	-	311

용지	667,611	-	667,611	511,262	-	511,262

완성주택	89,063	-	89,063	95,577	(2,245)	93,332

미완성주택	65,488	-	65,488	62,794	-	62,794

건재	1,586	-	1,586	1,680	-	1,680

합 계	928,632	(4,429)	924,203	779,050	(6,180)	772,870

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리함에 따른 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	528	7,108

재고자산평가손실환입	34	719

12. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

취득액	-	-	-	170	1,063	2,412	7,023	10,668

대체액	-	1,397	156	761	1	165	(2,578)	(98)

처분액	(933)	-	(11)	-	-	(1)	-	(945)

감가상각비	-	(1,555)	(384)	(4,678)	(245)	(2,118)	-	(8,980)

외화환산차이	-	-	-	(20)	34	(70)	-	(56)

분기말금액	267,743	175,663	31,528	128,537	3,053	21,213	51,875	679,612

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	269,930	182,315	31,507	131,079	831	20,021	22,266	657,949

취득액	-	-	-	1,094	1,580	6,645	54,672	63,991

대체액(주1)	-	-	1,755	19,321	451	2,107	(29,508)	(5,874)

처분액	(1,254)	(3)	(1)	(74)	-	(55)	-	(1,387)

감가상각비	-	(6,491)	(1,494)	(18,264)	(654)	(8,110)	-	(35,013)

정부보조금변동	-	-	-	(864)	-	-	-	(864)

외화환산차이	-	-	-	12	(8)	217	-	221

기말금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

(주1) 전기 중 건설중인자산 4,686백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.

한편, 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주 석 23 참조).

13. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	179,621	17,718	5,739	203,078

감가상각비	-	(318)	(358)	(676)

기말금액	179,621	17,400	5,381	202,402

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	180,913	18,991	7,173	207,077

처분액	(1,292)	-	-	(1,292)

감가상각비	-	(1,273)	(1,434)	(2,707)

기말금액	179,621	17,718	5,739	203,078

1 4. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

취득액	-	157	988	-	-	1,145

대체액	-	98	-	-	-	98

처분액	-	-	(1,608)	-	-	(1,608)

무형자산상각비	(13)	(1,158)	(3)	-	(314)	(1,488)

기말금액	275	5,362	17,345	744	4,710	28,436

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	295	10,294	17,842	-	6,280	34,711

취득액	-	938	64	-	-	1,002

대체액	38	156	249	744	-	1,187

처분액	-	(44)	(176)	-	-	(220)

무형자산상각비	(45)	(5,079)	(11)	-	(1,256)	(6,391)

기말금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

15. 종속기업, 관계기업및공 동기업 주식

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

대림자동차공업㈜	대한민국	모터사이클 제조업	12.31	59.02	166,235	160,690	59.02	164,026	160,690

대림씨엔에스 ㈜	대한민국	콘크리트관 및 기타 구조용 콘크리트제품 제조업	12.31	50.81	133,235	55,223	69.77	138,911	76,962

오라관광 ㈜	대한민국	호텔업	12.31	100.00	282,889	252,038	100.00	281,327	252,038

송도파워 ㈜	대한민국	부동산임대업	12.31	100.00	38,275	17,904	100.00	38,247	17,904

대림에너지㈜	대한민국	발전소 등 개발	12.31	70.00	213,408	199,135	70.00	189,422	199,135

청진이삼프로젝트㈜	대한민국	부동산임대업	12.31	48.46	111,478	112,165	48.46	114,461	112,165

청진이삼자산관리㈜	대한민국	부동산 관련 서비스업	12.31	80.59	222	57	80.59	188	57

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	99.99	(457,066)	-	99.99	(444,194)	-

PT. Daelim Utama Construction	인도네시아	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	(4,399)	-	100.00	(4,495)	-

달림(남경) 건설관리 유한공사	중국	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	12,906	5,437	100.00	13,503	5,437

Daelim Dar Co., Ltd.	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	87.50	(633)	-	87.50	(637)	-

Daelim Hungary LLC	헝가리	일반건축 건설업	12.31	51.00	451	10	51.00	453	10

Daelim USA, Inc.	미국	일반건축 건설업	12.31	100.00	5,920	37	100.00	4,072	37

합 계	502,921	802,696	495,284	824,435

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업및공동기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

고려개발 ㈜	대한민국	도로 건설업	12.31	62.24	37,144	118,222	29.75	(19,218)	10,710

㈜ 삼호	대한민국	도로 건설업	12.31	41.81	81,449	74,247	41.81	76,578	74,247

험프리에스엘큐원㈜	대한민국	주거용 건물 개발 및 공급업	12.31	43.16	(2,027)	764	43.16	(2,139)	764

제주항공우주호텔㈜	대한민국	호텔업	12.31	42.10	5,336	5,894	42.10	5,328	5,894

㈜ 생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	83.64	117,015	100,819	83.64	118,243	100,819

㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	27.01	13,778	14,760	27.01	14,305	14,760

Daelim Philippines, Inc.	필리핀	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	(994)	-	25.00	(1,213)	-

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	말레이시아	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	584	-	25.00	387	-

케이알코폴리머 ㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	40.00	11,512	10,678	40.00	15,012	10,678

여천NCC ㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	50.00	439,119	384,308	50.00	514,846	384,308

폴리미래 ㈜	대한민국	합성수지 및 기타 플라스틱 물질 제조업	12.31	50.00	60,946	56,252	50.00	109,382	56,252

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	싱가포르	토목업	12.31	49.00	6,274	5,913	49.00	6,087	5,913

OMZ-Daelim LLC	러시아	산업플랜트 건설업	12.31	48.00	1,743	243	48.00	1,743	243

합 계	771,879	772,100	839,341	664,588

관계기업인 고려개발㈜ 및 ㈜삼호는 각각 2012년 3월 16일과 2009년 5월 20일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 의한 경영정상화계획을 위한 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 경영정상화계획 및 자구계획 등을 이행해야 하며, 별도의 요건이 충족될 경우 경영권 및 소유지분에 관한 제한을 받을 수 있습니다. 고려개발㈜은 2016년 2월 24일에 불균등무상감자(대주주 5:1, 일반주주 2:1)와 2016년 2월 25일에 유상증자 및 출자전환을 하였습니다. 당사는 1,190,000주 감자 및 대여금의 출자전환을 통해 12,223,000주(장부가액 107,734백만원)를 취득하였으며, 신주와 구주에 대한 발행가액과 공정가치의 차이를 각각 기타의대손상각비 2,273백만원 및 자산손상차손 221백만원을 인식하였습니다. 한편, 당사의 지분율은 62.24%이지만, 동 법인의 경영정상화계획 이행약정 체결에 따라 지배력 행사가 불가하다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 종속기업인 대림씨엔에스㈜는 2016년 1월 6일 자사주 소각 및 1:5 액면분할을 실시하였으며, 2016년 3월 30일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 상장일에 당사는 대림씨엔에스㈜의 주식 일부를 매각하여 47,726백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

또한, 당사는 전기 중 관계기업투자인 고려개발㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사에 대하여 각각 25,863백만원과 27,01 6 백만원의 손상차손을 인식하였으며, ㈜삼호에 대하여 손상차손 26,500백만원을 환입하였습니다.

당사는 전기 중 대림에너지㈜의 주주배정 유상증자에 참여하여 7,000,000주(장부가액 35,000백만원)를 추가 취득하였습니다.㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 총 의결권 주식수에서 당사의 의결권은 78.4%입니다. 다만, 주주협약에 따라 의결권이 47.8%로 제한되어 관계기업으로 분류하였습니다. 또한, 청진이삼프로젝트㈜은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 48.46%입니다. 지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 권한 등이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

한편, 당사는 전기에 종속기업 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.의 자본구조 개선을 위하여 대여금의 출자전환을 통해 2,400,000주 (장부가 757,952백만원)를 취득하였으며, 추가취득한 주식에 대하여 전액 손상처리하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 순손실 326,473백만원이 발생하였고, 유동부채가 유동자산보다 356,021백만원 만큼 많고, 총부채가 총자산보다 444,238백만원 만큼 많습니다. 이러한사항은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 제기될 수 있으나, 상기 종속기업은 사우디아라비아 내 공사 수주,수행 등을 위해 설립되었고 현지 영업을 위해서 반드시 계속기업 상태가 유지되어야 하므로 당사는 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력을 유지하기 위해 종속기업에 요구되는 모든 필요한 조치를 취할 예정입니다.

16. 매입채무및기 타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	1,133,884	1,392,484

미지급금	301,719	205,863

미지급비용	25,863	23,681

미지급배당금	11,770	-

소 계	1,473,236	1,622,028

비유동	장기미지급금	87,430	-

임대보증금	68,257	67,449

소 계	155,687	67,449

합 계	1,628,923	1,689,477

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반대출	NH농협은행 외	1.4~3.47	292,953	148,000

기타어음할인	우리은행 외	3.10~3.23	130,000	170,000

제작금융	한국수출입은행	2.92~3.47	80,000	140,000

외화상생협력대출	한국수출입은행	2.00~2.02	11,011	-

환어음매입	KEB하나은행	3.12~3.14	581	293

단기차입금 계	514,545	458,293

장기차입금

일반대출	대구은행 등	3.51~3.80	116,000	20,000

운영자금대출	주택도시보증공사	-	4,651	4,651

시설대출	한국산업은행	2.96~3.48	22,000	22,000

어음할인	메리츠종금증권 외	-	-	200,000

제작금융	한국수출입은행	3.01~3.47	244,000	424,000

차감 : 현재가치할인발행차금	(862)	-

장기차입금 소계	385,789	670,651

차감 : 유동성장기부채	(74,955)	(452,755)

차감 계	310,834	217,896

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제248회 공모사채	2012-11-16	2017-11-16	3.52	200,000	200,000	무보증

제249회 공모사채	2013-06-27	2016-06-27	3.78	200,000	200,000	무보증

제250회 사모사채	2014-03-27	2019-03-27	4.38	50,000	50,000	무보증

제251회 사모사채	2014-04-17	2017-04-17	3.98	30,000	30,000	무보증

제252회 사모사채	2014-09-16	2018-09-16	3.42	100,000	100,000	무보증

제253회 사모사채	2015-05-29	2019-05-29	3.43	95,000	95,000	무보증

제254회 사모사채	2015-06-22	2017-06-22	2.73	100,000	100,000	무보증

제255회 공모사채	2015-07-01	2018-07-01	3.20	235,000	235,000	무보증

합 계	1,010,000	1,010,000

(조정): 유동성장기부채(액면가액)	(200,000)	(200,000)

사채할인발행차금(유동)	(54)	(167)

유동성장기부채(장부가액)	(199,946)	(199,833)

사채할인발행차금(비유동)	(1,594)	(1,715)

차 감 계	808,406	808,285

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연 도	장기차입금	사채(액면가액)	합 계

2017.04.01~2018.03.31	203,955	330,000	533,955

2018.04.01~2019.03.31	7,155	385,000	392,155

2019.04.01~2020.03.31	555	95,000	95,555

2020.04.01 이후	100,031	-	100,031

합 계	311,696	810,000	1,121,696

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비 용 각각 1,005 백만원 및 825백 만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생되는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	219,652	209,061

사외적립자산의 공정가치	(182,710)	(182,697)

순확정급여부채	36,942	26,364

2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	209,061	(182,697)	26,364

당기근무원가	11,623	-	11,623

이자비용(이자수익)	1,981	(1,347)	634

소 계	222,665	(184,044)	38,621

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(3,147)	1,158	(1,989)

기타(관계사 전출입효과 포함)	134	176	310

기말금액	219,652	(182,710)	36,942

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	167,780	(152,508)	15,272

당기근무원가	36,101	-	36,101

이자비용(이자수익)	5,722	(5,177)	545

소 계	209,603	(157,685)	51,918

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,280	3,280

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(24)	-	(24)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	14,522	-	14,522

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	7,325	-	7,325

소 계	21,823	3,280	25,103

기업이 납부한 기여금	-	(38,500)	(38,500)

제도에서 지급한 금액	(22,408)	10,270	(12,138)

기타(관계사 전출입효과 포함)	43	(62)	(19)

기말금액	209,061	(182,697)	26,364

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,623	7,899

이자비용	1,981	1,431

이자수익	(1,347)	(1,156)

종업원급여에 포함된 총비용	12,257	8,174

19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	766,451	578,479

예수금	75,939	74,447

선수수익	2,491	2,491

소 계	844,881	655,417

비유동	장기선수수익	18,367	18,988

합 계	863,248	674,405

20. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	38,714	3,298	(173)	-	-	41,839	-	41,839

준공원가 등(주2)	46,030	32,679	(6,257)	(79)	(6)	72,367	72,367	-

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주5)	293	94	-	-	-	387	-	387

합 계	86,682	36,071	(6,430)	(79)	(6)	116,238	72,367	43,871

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	34,789	15,291	(1,004)	(10,362)	-	38,714	-	38,714

준공원가 등(주2)	23,076	62,503	(36,579)	(2,888)	(82)	46,030	46,030	-

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주4)	528,416	261,193	-	(27,016)	(762,300)	293	-	293

합 계	587,926	338,987	(37,583)	(40,266)	(762,382)	86,682	46,030	40,652

(주1) 당사는 보고기간 종료일 현재까지의 최종심 결과 등을 고려하여 손실발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 보고기간 종료일 현재 준공 이후 비용 등을 고려하여 발생예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주3) 당사는 보고기간 종료일 현재 장기임차중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주4) 당사는 전기에 종속기업의 누적결손 보전 예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있었으며, 전기 중 종속기업의 누적결손 보전 예상분(7,773억) 을 종속기업 주식의 자산손상 및 대여금의 대손충당금으로 계정 대체하였습니다.
(주5) 당사는 보고기간 종료일 현재 탄소배출권 비용을 고려하여 발생예상분을 탄소배출권부채로 계상하고 있습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	70,202	69,025

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	17,002	17,002

재무구조개선적립금	840,281	840,281

기타임의적립금	1,970,193	1,984,038

미처분이익잉여금(주3)	988,325	932,869

합 계	3,886,003	3,843,215

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하 고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전 입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업 합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간 종료일 현재 이에 따른재평가차익 687,805백만원(법인세효과 차감 후 금액임)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,843,215	3,739,223

당기순이익	54,558	127,071

배당금	(11,770)	(4,050)

확정급여제도 재측정요소	-	(19,029)

기말금액	3,886,003	3,843,215

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당 분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	300원	10,440

우선주	3,800,000주	3,800,000주	350원	1,330

합 계	11,770

(전 분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	100원	3,480

우선주	3,800,000주	3,800,000주	150원	570

합 계	4,050

22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	8,598	8,309

매도가능금융자산평가손실	(810)	(812)

해외사업환산손익	(27,304)	(22,316)

합 계	(19,516)	(14,819)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(14,819)	(25,182)

매도가능금융자산평가이익	288	(2,773)

평가손익	382	(3,659)

법인세효과	(94)	886

매도가능금융자산평가손실	2	1,812

평가손익	2	2,391

법인세효과	-	(579)

해외사업환산손익	(4,987)	11,324

기말금액	(19,516)	(14,819)

23. 담보제공 등 현황 (1) 담보제공 현황 1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무명	채무금액	비 고

한국산업은행	토지 외	166,003	361,884	차입금	22,000	시설자금 외

건설공제조합	출자증권	32,257	32,257	차입금	24,953	보증약정 및 융자약정

건설공제조합	수송동사옥	88,107	88,400	차입금	68,000	운영자금

디라이프유한회사	글래드호텔	88,750	124,800	차입금	96,000	운영자금

국민은행	양도성예금	50,000	50,000	차입금	50,000	운영자금

합 계	425,117	657,341	260,953

2) 당분기말 현재 당사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 한국산업은행 등에 매도가능금융자산 등의 주식 및 수익증권(장부금액: 272,601 백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무금액은 없습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 ㈜삼호와 고려개발㈜의 경영정상화계획(워크아웃) 이행 약정 체결에 따라 당사가 보유하고 있는 ㈜삼호 주식 6,346,821주(장부가액 : 74,247백만원) 및 고려개발㈜ 주식 13,413,000주(장부가액 : 118,222백만원) 에 대한 주식처분위임장 등을 각사의 채권금융기관협의회에 제공하고 있습니다. (2) 제공한 지급보증 1) 당사는 당분기말 현재 동업자들이 "주택도시보증공사 및 건설공제조합" 등에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 6,286,760백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, "사회기반시설에대한민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 287,654백만원의 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 건축사업과 관련 시행자의 프로젝트파이낸싱(이하 "PF")대출을 위하여 제공한 지급보증(대출한도의 채권최고액: 1,216,800백만원)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

ABCP	3건	280,000	2건	236,000

기타 PF Loan	4건	656,000	5건	700,000

합 계	7건	936,000	7건	936,000

한편, 당분기말 현재 상기 PF 대출을 위하여 당사가 제공한 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

채무자	채권자	대출(보증)금액	대출잔액	보증내역	지급보증기간	유형

오산랜드마크프로젝트㈜	한국산업은행 외	450,000	450,000	지급보증	2014.06~2016.06	Loan

오산랜드마크프로젝트㈜	한국투자증권 외	150,000	150,000	지급보증	2014.07~2016.06	ABCP

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	한화투자증권 외	86,000	86,000	지급보증	2015.08~2016.08	ABCP

㈜시티원	SC은행	75,000	75,000	지급보증	2016.03~2017.03	Loan

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	롯데캐피탈	74,000	74,000	지급보증	2015.09~2016.09	Loan

㈜디케이피엠	삼성생명	57,000	57,000	지급보증	2015.11~2016.09	Loan

㈜디케이건설	한국투자증권	44,000	44,000	지급보증	2015.10~2016.04	ABCP

또한, 당분기말 현재 재개발ㆍ재건축조합 사업비대출에 대해서는 총 15건 272,285백만원(전기말 총 16건 283,335백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액: 352,736백만원)하고 있습니다. 상기 지급보증과 관련하여 "시행사 소유 토지 등에 신탁 등기 또는 매매예약 가등기 설정"이 되어 있습니다.

3) 당사는 당분기말 현재 분양자 및 조합원의 주택금융 개인대출에 대해 총 2건 485,000백만원(전기말 총 1건 220,000백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액은 582,000백만원이며, 분양계약해약 및 조합원 탈퇴에 대비한 채권양도동의서 징구로 채권보존조치 완료)하고 있습니다.

4) 당사는 당분기말 현재 시행자의 PF 대출 및 재개발 재건축조합 사업비대출 등을 위해 제공한 지급보증 등에 대해 해당사업별 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 62,465백만원(전기말 66,355백만원)의 금융보증부채를 설정하고 있습니다. 5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 해외 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 주석 "31. 특수관계자의 주요거래 (7)"의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. (3) 제공받은 지급보증

1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 국내공사 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

고려개발㈜ 외	27,865	4,785	시공연대보증

건설공제조합	798,313	808,877	공사계약보증

건설공제조합	570,767	556,083	선수금보증

건설공제조합	2,375,783	2,272,795	하자보증 외

주택도시보증공사	2,187,330	2,187,331	분양보증

주택도시보증공사	916,378	792,609	하자보증 외

SGI서울보증	843,839	937,830	공사이행보증 외

우리은행	4,543	4,543	계약이행보증

신한은행	9,622	9,622	계약이행보증

KEB하나은행	4,614	4,688	계약이행보증

합 계	7,739,054	7,579,163

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 해외공사관련 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

제공자	통화	보증금액	원화환산	국가	보증내용

한국수출입은행	USD	847,602	977,709	Saudi 외	계약이행보증 외

한국수출입은행	EUR	6,004	7,850	Iran	계약이행보증

한국수출입은행	KWD	118,381	452,161	Kuwait	계약이행보증 외

한국수출입은행	VND	245,600,659	12,722	Vietnam	계약이행보증 외

한국수출입은행	DZD	794,918	8,434	Algeria	계약이행보증 외

한국수출입은행	IDR	38,076,320	3,309	Indonesia	계약이행보증 외

한국수출입은행	KRW	5,958	5,958	Indonesia	계약이행보증 외

한국무역보험공사	USD	171,706	198,063	Saudi 외	계약이행보증 외

한국무역보험공사	EUR	12,432	16,254	Saudi 외	계약이행보증

한국무역보험공사	JPY	1,203,730	12,351	Vietnam	계약이행보증 외

한국무역보험공사	VND	17,118,036	887	Vietnam	계약이행보증 외

한국무역보험공사	BND	135,048	115,263	Brunei	계약이행보증 외

KEB하나은행	USD	514	593	Nepal 외	계약이행보증 외

KEB하나은행	LYD	6,785	5,691	Libya	계약이행보증 외

우리은행	USD	16,900	19,494	Indonesia	입찰보증 외

우리은행	EUR	1,229	1,607	Indonesia	계약이행보증 외

우리은행	KRW	44,791	44,791	Iran	유보금환급보증 외

우리은행	BND	10,000	8,535	Brunei	기타이행보증

우리은행	IDR	180,556,766	15,690	Indonesia	계약이행보증 외

우리은행	SGD	500	427	Singapore	입찰보증

HSBC	EUR	750	981	Denmark	입찰보증

HSBC	BND	3,112	2,656	Brunei	입찰보증

Arab은행 싱가폴	USD	203,286	234,490	Saudi	계약이행보증 외

NBK	KWD	1,879	7,177	Kuwait	입찰보증 외

LONPAC	SGD	15,294	13,054	Singapore	계약이행보증

Mashreq	AED	50	16	U.A.E.	기타이행보증

Zurich	SGD	15,038	12,836	Singapore	계약이행보증 외

Prudential	USD	147,791	170,477	Philippines	하자이행보증

건설공제조합	USD	2,750	3,172	Philippines	입찰보증

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 어음 29매(백지 8매, 액면금액 81,821백만원), 수표 21매(백지 18매, 액면금액 21,036백만원)가 관련 법인 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류 중인 소송현황 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 손해배상 청구소송 등 113건의 소송(소송가액: 607,255백만원) 및 당사를 원고로 하는 준공정산금 및 지연손해금 청구 소송 등 36건의 소송(소송가액 : 170,102백만원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 20참조). (3) 특수관계자에 대한 자금대여 약정

1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 관계기업인 고려개발㈜의 용인성복 사업지와 구미봉곡 사업지의 공사비 부족자금의 보충 및 기타 운전자금 명목으로 200,000백만원을 한도로 하여 자산담보부대여를 실행할 것을 결의하였습니다. 그러나 2015년말로 종료되는 고려개발㈜의 경영정상화계획 이행 약정기간이 2017년말까지 연장됨에따라 아래와 같이 대여조건을 변경할 것을 결의하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	고려개발㈜

(2) 거래조건

① 대여금의 명칭	자산담보부대여

② 계약기간	- 당초 : 2011.04.25 ~ 2014.02.28 - 변경(1차) : 2011.04.25 ~ 2015.12.31 - 변경(2차) : 2011.04.25 ~ 2017.12.31

③ 금리	연 3.00%

④ 상환방법	만기일시상환 및 수시상환

(3) 거래금액	- 당초 : 200,000백만원(한도) - 변경(1차) : 158,600백만원(한도) - 변경(2차) : 140,900백만원(한도)

(4) 이사회결의일	- 당초 : 2011.04.25(용인성복 사업지 관련 150,000백만원 한도) 2011.11.29(구미봉곡 사업지 관련 50,000백만원 한도) - 변경(1차) : 2013.12.28 - 변경(2차) : 2015.12.17

(5) 기타	- 상기 거래금액은 총 대여한도임. - 상기 자금대여와 관련하여 고려개발㈜가 보유하고 있는 부동산 및 SOC 지분증권 등을 담보로 제공받고 있음.

한편 고려개발㈜는 기업개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관 공동관리를 요청하였고(2011년 11월 30일), 채권금융기관은 2011년 12월 12일자로 관리절차 개시를결정하였으며, 2012년 3월 16일부로 고려개발㈜와 채권금융기관협의회는 경영정상화계획의 이행약정을 체결하였습니다. 그리고 경영정상화계획의 약정 이행기한은 2015년 12월 31일에서 2017년 12월 31일로 연장되었습니다.

상기 이사회 결의 건과 관련하여 채권금융기관협의회 결의에 따라 고려개발㈜에 대한 대여금 중 110,007백만원을 출자전환(2016년 2월 24일)하였으며, 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 30,293백만원입니다.

2) 당사는 이사회 및 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd. 의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 145Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.

(2) 대여금액	USD 145Mil

(3) 대여금리	- 연 6.5%

(4) 대여기간	- USD 85 Mil : 2015.09.18 ~ 2017.09.18

- USD 60 Mil : 2016.02.04 ~ 2018.02.04

(5) 이사회 및 재무위원회 결의일	- USD 85 Mil : 2015.09.17

- USD 60 Mil : 2016.01.28

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

(7) 조기상환 수수료	연 1%

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 167,258백만원입니다. 3) 당사는 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Philippines, Inc.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 13Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Philippines, Inc.

(2) 대여금액	USD 13Mil

(3) 대여금리	연 4.5%

(4) 대여기간	2015.11.24 ~ 2016.11.24

(5) 재무위원회 결의일	2015.11.12

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 14,996백만원입니다.

(4) 금융기관 약정사항 당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

당좌차월(주1)	우리은행 외	KRW	74,000	KRW	-

일반대출	NH농협은행 외	KRW	230,000	KRW	220,000

기타어음할인	우리은행 외	KRW	250,000	KRW	130,000

B2B어음할인	우리은행 외	KRW	170,000	KRW	50,726

환어음매입	KEB하나은행	KRW	581	KRW	581

시설대출	한국산업은행	KRW	28,000	KRW	22,000

제작금융	한국수출입은행	KRW	640,000	KRW	324,000

외화상생협력대출	한국수출입은행	USD	50,000	USD	9,546

L/C (SIGHT, USANCE)	우리은행 외	USD	330,500	USD	81,318

외화보증	우리은행 외	USD	3,556,078	USD	1,981,992

LONPAC	SGD	15,294	SGD	15,294

NBK	KWD	1,879	KWD	1,879

원화보증	우리은행 외	KRW	909,624	KRW	908,753

( 주1) 당좌차월은 HSBC은행 500억원, 우리은행 100억원, 신한은행 90억원, KEB하나은행 50억원으로 구성되어 있으며, 우리은행 100억원 및 KEB하 나은행 50억원은 각 은행 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

당사는 위 금융기관 중 우리은행과 2,602억원 및 USD 138,535천 (일괄여신 4,200억원), KEB하나은행과 1,350억원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다.

( 5) 파생 상품 1) 당사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 SC은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(원화단위: 천 원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	332,169,334	USD	301,927	1,100.17	58

매매목적	EUR	11,215	USD	13,617	1.2143	24

매매목적	EUR	42,835	KRW	57,616,110	1,345.08	26

매매목적	GBP	4,138	KRW	7,288,476	1,761.18	7

매매목적	CNY	433,843	USD	66,302	6.5435	11

매매목적	JPY	382,615	USD	3,802	100.63	6

매매목적	KRW	57,551,424	KWD	14,998	3,837.15	17

매매목적	USD	49,776	KWD	15,059	0.30254	12

매매목적	SEK	61,957	USD	8,451	7.3317	3

(전기말)

(원화단위: 천 원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	465,751,096	USD	423,711	1,099.22	76

매매목적	EUR	19,267	USD	23,115	1.1997	14

매매목적	CNY	591,231	USD	91,748	6.4441	9

매매목적	JPY	573,923	USD	5,690	100.87	9

매매목적	KRW	69,011,927	KWD	18,310	3,769.05	21

매매목적	USD	56,190	KWD	16,918	0.30108	17

매매목적	EUR	2,408	KWD	819	0.34028	1

매매목적	SEK	61,957	USD	8,451	7.33170	3

매매목적	EUR	3,165	SGD	4,857	1.5346	2

2) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	7,269	1,709	3,004	21,947

주주간계약	-	-	-	334

합 계	7,269	1,709	3,004	22,281

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	1,478	24,649	1,889	40,373

주주간계약	-	334	-	334

합 계	1,478	24,983	1,889	40,707

(6) 기타약정사항 당분기말 현재 당사의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당사는 e편한세상 오산 세마2차 주택사업, 안양지식산업센터 개발사업 및 장교 4지구 사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션(옵션계약부담금액: 총 164억원)을 제공하고 있습니다. 2) 당사는 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜ 지분을 대림에너지㈜에 양도하면서 주주간에 체결한 주주협약 변경합의에 따라 밀머란에스피씨㈜의 재무출자자에게 제공한 풋옵션을 대림에너지㈜와 중첩적으로 제공하고 있습니다. 3) 당사는 ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 재무적 투자자를 위한 풋옵션(옵션계약부담금액 총 250억원)을 제공하고 있습니다.

4) 당사는 부산 수영만 주택사업과 관련하여 생보부동산신탁㈜과의 관리형 토지신탁계약에 따라 각각 860억원을 한도로 하는 조건부 수익권매매확약을 체결한 바 있습니다. 5) 당사는 e편한세상 광주역 아파트 개발 사업과 관련하여 시행사인 ㈜해냄주택과 대출기관인 삼성생명보험㈜ 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2017년 3월 31일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다.6) 당사는 e편한세상 용인 한숲시티 아파트 개발사업과 관련하여 시행사인 동우개발㈜와 대출기관인 한국산업은행 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2018년 9월 23일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다.7) 당사는 신분당선 연장선, 덕송내각고속화도로 등 SOC 사업에 건설출자자로 참여하였으며, 사업비 조달을 위하여 재무출자자에게 풋옵션(당사분 총 343억원)을 부여하였습니다.

8) 당사는 강남순환고속도로 민간투자사업의 주식매매계약과 관련하여 건설기간 중 실시협약이 해지될 경우 주식매매대금을 반환하는 약정(당사분 31억원)을 체결하였습니다. 9) 당사는 청진이삼프로젝트㈜의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜ 및동부증권㈜와 청진이삼프로젝트㈜ 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 투자종결일로부터 3년째 해당하는 날에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 부동산인 'D-tower'에 대하여 2015년 3월 16일부터 10년간 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재료비	744,540	771,061

재고자산의 변동	163,783	2,227

외주비	645,696	417,046

급여	155,094	123,216

퇴직급여	12,839	7,867

복리후생비	17,578	15,033

감가상각비	9,141	8,603

무형자산상각비	1,477	1,621

제수수료	111,174	87,693

세금과공과	18,341	9,440

기타비용	(10,561)	100,247

합 계	1,869,102	1,544,054

26. 판매비및관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	2,163	1,617

대손상각비	11,784	(16)

운반비	11,905	12,834

이자비용	-	810

제수수료	12,091	19,062

하자보수비	1,333	448

소 계	39,276	34,755

관리비:

급여	49,604	37,938

복리후생비	5,112	5,582

보험료	1,083	743

지대집세	7,402	804

기타	18,919	16,928

소 계	82,120	61,995

합 계	121,396	96,750

27. 주당순 이익 등

당분기 및 전분기의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 분기기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(A)	49,144,145,614	85,445,824,037

가중평균유통보통주식수(B)	34,800,000	34,800,000

보통주 기본주당순이익(C=A/B)	1,412	2,455

(2) 우선주 분기기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

우선주 당기순이익(D)	5,413,814,751	9,377,791,131

가중평균유통우선주식수(E)	3,800,000	3,800,000

우선주 기본주당순이익(F=D/E)	1,425	2,468

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

종속기업,관계기업및공동기업 배당금수익	169,938	91,548

기타배당금수익	231	643

임대료수익	62	60

외환차익	8,910	10,208

외화환산이익	15,565	8,253

투자자산처분이익	47,731	10

유형자산처분이익	41	549

파생상품거래이익	2,612	1,843

파생상품평가이익	7,269	5,125

금융보증부채환입	456	1,298

기타	4,771	3,356

소 계	257,586	122,893

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타비용:

기부금	99	147

기타의대손상각비	136,925	(444)

외환차손	10,583	11,504

외화환산손실	17,320	7,846

투자자산처분손실	-	6

유형자산처분손실	272	15

무형자산처분손실	214	-

파생상품거래손실	4,342	2,156

파생상품평가손실	1,709	14,562

기타충당부채전입	23,818	30,865

자산손상차손	1,000	-

기타	2,081	2,650

소 계	198,363	69,307

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	495	141

장단기금융상품	3,035	3,082

대여금및기타채권	9,669	11,632

매도가능금융자산	5	37

기타	69	43

소 계	13,273	14,935

외환차익	2,226	167

외화환산이익	898	4,561

파생상품거래이익	-	44

합 계	16,397	19,707

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금	8,037	9,863

사채	9,040	6,960

소 계	17,077	16,823

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(237)	(140)

차감계	16,840	16,683

외환차손	147	293

외화환산손실	6,496	1,011

파생상품거래손실	-	16

합 계	23,483	18,003

(주1) 당사는 당분기 및 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 237백만원 및 140백만원을 자본화하여 재고자산 및 건설중인 자산의 취득원 가에 포함하였으며, 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 3.64% 및 3.84%입니다.

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	74,303	34,838

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(17,752)	(3,453)

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	(94)	(280)

법인세비용	56,457	31,105

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	178,452	133,770

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	160,700	130,317

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	17,752	3,453

(주2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	11,344	2,745	8,599	10,962	2,653	8,309

매도가능금융자산평가손실	(1,069)	(259)	(810)	(1,071)	(259)	(812)

확정급여제도 재측정요소	(66,685)	(11,231)	(55,454)	(66,685)	(11,231)	(55,454)

합 계	(56,410)	(8,745)	(47,665)	(56,794)	(8,837)	(47,957)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	111,015	125,929

적용세율에 따른 법인세	26,750	30,359

조정사항:

비과세수익 등	(12,349)	(7,013)

비공제비용 등	1,058	1,818

법인세 추납액 등	9,405	-

세액공제 등	(64)	(69)

이연법인세 미설정	29,041	6,026

기타(세율차이 등)	2,616	(16)

법인세비용	56,457	31,105

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	50.86%	24.70%

31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션

종속기업	대림자동차공업㈜, 대림씨엔에스㈜, 오라관광㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 오라통상㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Dar Co., Ltd., Daelim Hungary LLC, Daelim USA, Inc.

관계기업	고려개발㈜, ㈜삼호, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산 투자회사 , Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

공동기업	케이알코폴리머㈜, 여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC

기타	포천파워㈜, 에코술이홀㈜, 상주영천고속도로㈜, 김해동서터널㈜, 에이플러스디㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 서울터널㈜, 밀머란에스피씨㈜, 하이웨이솔라㈜, 서남그린에너지㈜, 남서울경전철㈜, 수원순환도로㈜, 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Holdings V Limited, Millmerran Holdings VI Limited, Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당분 기	전분기	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	200,829	209,436	59,585	27,390

종속기업	대림자동차공업㈜	12	1	-	-

대림씨엔에스㈜	-	-	21,844	13,125

오라관광㈜(주2)	3,598	451	335	326

송도파워㈜	1	1	-	-

대림에너지㈜	54	55	39	25

청진이삼프로젝트㈜(주2)	2,922	8,803	10,986	3,313

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	16,331	29,704	2,508	4,910

달림(남경) 건설관리 유한공사	252	3,927	-	-

Daelim Hungary LLC	-	86	-	-

Daelim USA, Inc.	620	269	-	-

관계기업	고려개발㈜	3,679	7,472	11,871	6,008

㈜삼호	12,378	9,403	15,744	21,602

험프리에스엘큐원㈜	25	25	-	-

제주항공우주호텔㈜	-	18	-	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리 부동산투자회사(주2)	3,303	-	-	-

Daelim Philippines, Inc.	2,314	2,350	35	25

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	2,242	1,601	-	-

공동기업	케이알코폴리머㈜	1,573	1,539	-	-

여천NCC㈜ (주2)	35,515	49,334	120,296	144,836

폴리미래㈜	13,027	12,436	8,624	14,597

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	26,734	-	505	-

OMZ-Daelim LLC.(주2)	7,989	-	-	-

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당분 기	전분기	당분기	전분기

기타	포천파워㈜(주2)	-	1,687	-	-

대림아이앤에스㈜(주3)	-	2,004	-	19,402

에코술이홀㈜	14	-	-	-

상주영천고속도로㈜(주2)	32,596	23,449	-	-

에이플러스디㈜	15	15	-	-

㈜켐텍	-	-	3,719	1,126

덕송내각고속화도로㈜(주2)	9,754	5,929	-	-

서울터널㈜(주2)	1,221	-	-	-

밀머란에스피씨㈜	-	200	-	-

(주1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 진행률 적용으로 인하여 당분기 16,900백만원 과 전분기 3,633백만 원 의 진행 매출이 제외되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

㈜대림코퍼레이션	5,741	-

오라관광㈜	(1,621)	177

청진이삼프로젝트㈜	1,263	(1,582)

포승그린파워㈜	14,869	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	(870)	-

여천NCC㈜	3,832	323

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	6,718	-

OMZ-Daelim LLC.	(4,225)	-

포천파워㈜	-	(752)

상주영천고속도로㈜	(8,638)	5,337

덕송내각고속화도로㈜	(2,453)	(26)

서울터널㈜	(1,743)	156

남서울경전철㈜	4,027	-

합 계	16,900	3,633

(주3) 대림아이앤에스㈜는 2015년 7월 1일로 ㈜대림코퍼레이션에 흡수합병되었으나 전분기 거래금액이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권 (주1)	채무 (주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	123,509	130,388	35,278	52,050

종속기업	대림자동차공업㈜	-	37	-	-

대림씨엔에스㈜	434	449	15,148	22,867

오라관광㈜(주2)	3,173	729	62	121

대림에너지㈜	20	34	130	130

청진이삼프로젝트㈜(주2)	11,888	11,531	42	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd	390,452	312,542	60,789	59,161

달림(남경) 건설관리 유한공사	290	79	30	8

Daelim Dar Co., Ltd	2,153	2,187	12	12

Daelim Hungary LLC	80	1,826	3	3

Daelim USA, Inc.	139	205	-	19

관계기업	고려개발㈜	56,542	171,763	10,178	15,078

㈜삼호	12,890	16,026	12,019	19,695

험프리에스엘큐원㈜	28	28	-	-

제주항공우주호텔㈜	477	514	-	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리 부동산투자회사(주2)	3,304	-	-	-

Daelim Philippines, Inc.	19,393	17,131	292	129

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	625	650	-	89

공동기업	케이알코폴리머㈜	584	565	-	-

여천NCC㈜(주2)	8,981	17,500	85,706	105,445

폴리미래㈜	74,728	10,393	4,498	4,295

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	7,404	15,050	1,327	2,075

OMZ-Daelim LLC.(주2)	4,210	-	-	-

기타	에코술이홀㈜	1,500	1,500	-	-

상주영천고속도로㈜(주2)	3,919	9,081	-	-

김해동서터널㈜	-	-	477	477

에이플러스디㈜	5	-	34	34

㈜켐텍	-	-	1,209	2,597

덕송내각고속화도로㈜(주2)	3	3	-	-

(주1) 해당 금액은 대여금과 차입금이 포함된 금액입니다.

( 주2) 진행률 적용으로 인하여 당분기말 93,530백만원( 전기말 83,162백만원 )의 미청구공사금액과 당분기말 11,045백만원(전기말 17,577백만원)의 초과청구공사금액이 제외되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	미청구공사	초과청구공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜대림코퍼레이션	-	-	2,890	8,631

오라관광㈜	-	76	1,545	-

청진이삼프로젝트㈜	-	-	-	1,263

포승그린파워㈜	14,869	-	-	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	-	-	870	-

여천NCC㈜	-	-	3,851	7,683

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	6,718	-	-	-

OMZ-Daelim LLC.	-	2,336	1,889	-

상주영천고속도로㈜	52,476	61,114	-	-

덕송내각고속화도로㈜	3,855	6,308	-	-

서울터널㈜	7,777	9,520	-	-

남서울경전철㈜	7,835	3,808	-	-

합 계	93,530	83,162	11,045	17,577

한편, 상기 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	3,764	10,839	-	14,603

미수금	45,412	1,490	-	46,902

대여금	-	105,400	-	105,400

합 계	49,176	117,729	-	166,905

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	-	3,764	-	3,764

미수금	-	26,064	19,348	45,412

합 계	-	29,828	19,348	49,176

(주1) 기타는 계정대체로 인한 증감액입니다.

(4 ) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 대여금거 래 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	99,620	73,002	-	(5,364)	167,258

관계기업	고려개발㈜	140,900	-	(600)	(110,007)	30,293

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	15,236	-	-	(240)	14,996

기타	에코술이홀㈜	1,500	-	-	-	1,500

합 계	257,656	73,002	(600)	(115,611)	214,447

(주1) 해당 금액은 외화환산 및 출자전환으로 인한 변동액입니다.

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	285,792	519,935	-	(706,107)	99,620

관계기업	고려개발㈜	145,300	-	(4,400)	-	140,900

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	-	15,053	-	183	15,236

기타	에코술이홀㈜	2,200	-	(700)	-	1,500

합 계	433,692	534,988	(5,100)	(705,924)	257,656

(주1) 해당 금액은 외화환산 및 출자전환으로 인한 변동액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분 기	전분기

출자	종속기업	청진이삼프로젝트 ㈜	유상증자	-	110,000

관계기업	고려개발㈜	출자전환	107,734	-

공동기업	DIAP-DAELIM Joint Venture Pte. Ltd.	유상증자	-	4,637

기타	상주영천고속도로㈜	유상증자	3,837	3,079

수원순환도로㈜	유상증자	1,407	-

남서울경전철㈜	유상증자	1,373	-

회수	종속기업	대림씨엔에스㈜	구주매출	21,738	-

(6) 당분기 및 전 분 기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	8,933	6,859

퇴직급여	927	789

합 계	9,860	7,648

(주) 주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미화 천달러)

제공받은 회사	보증금액	현장명	보증기간

당분기말	전기말

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	633,225	728,447	사우디 Ma'aden Ammonia 등	2010.08.26 ~ Obligation종료시

달림(남경) 건설관리 유한공사	2,700	2,700	중국 BASF MDI 등	2008.11.01 ~ Obligation종료시

Daelim Hungary LLC	9,389	9,051	헝가리 한국타이어 2차 본공사	2013.07.19 ~ Obligation종료시

Daelim USA, Inc.	140,296	183,704	미국 DUS HKT 공장 1단계 파일공사 현장	2014.12.01 ~ Obligation종료시

Daelim Philippines, Inc.	492,470	469,913	필리핀 Pagbilao 420MW CFPP 등	2009.12.21 ~ Obligation종료시

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	155,059	185,388	말레이시아 Fast Track Project 3A	2013.07.26 ~ Obligation종료시

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	1,090,199	1,068,088	싱가포르 Tuas Terminal Phase 1	2015.02.26 ~ Obligation종료시

Millmerran Investment Company V VI Pte. Ltd.	14,893	14,143	호주 Millmerran 화력발전	2013.12.20 ~ Obligation종료시

합 계	2,538,231	2,661,434

(8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석23의 (1) 담보제공 현황의 2),3) 금액에 포함) .

(단위: 백만원)

대상 회사	담보제공 자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

당분기말	전기말

고려개발㈜	주식	118,222	10,710	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	NH농협은행 외

㈜삼호	주식	74,247	74,247	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	우리은행 외

험프리에스엘큐원㈜	주식	764	764	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	주식	100,819	100,819	타인자본 조달 금융약정 및 옵션 계약 체결	디엠제일차 유한회사

상주영천고속도로㈜	주식	89,160	85,323	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	주식	17,500	17,500	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

합 계	400,712	289,363

(9) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 있는 자금보충의무 내역은 다음과 같습니다(주석23의 (2) 제공한 지급보증에 포함 ).

(단위: 백만원)

대상 회사	자금보충의무금액	관련 사업	제공 사유	금융기관

당분기말	전기말

포천파워㈜	34,091	34,091	포천LNG복합화력 발전사업	포천파워㈜의 타인자본 조달 금 융 약정에 대한 중첩적 의무 부담	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	15,129	15,129	평택 미군기지 BTL사업	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사 (주1)	-	-	미분양아파트 분양 및 임대사업	주주간협약으로 인한 대상회사에 대한 추가출자 의무	-

밀머란에스피씨㈜(주2)	-	-	호주 Millmerran 화력발전	밀머란에스피씨㈜의 피투자회사 운영자금 부족에 대한 중첩적 추가출자 의무	-

상주영천고속도로㈜	46,748	46,748	상주영천고속도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	20,000	20,000	덕송내각고속화도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

남서울경전철㈜	8,750	-	신림선 경전철 사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행

수원순환도로㈜	4,902	-	수원외곽순환도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	발해인프라투융자회사

합 계	129,620	115,968

(주1) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 운영자금 부족등으로 인하여 증자를 결정하는 경우 그 증자금액을 출자하기로 약정하였습니다.
(주2) 밀머란에스피씨㈜의 피투자회사가 운영자금 부족 등으로 인하여 밀머란에스피씨㈜가 증자를 결정하는 경우 그 증자금액을 출자하기로 약정 하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

조정:

1.법인세비용	56,457	31,105

2.이자비용	17,077	16,823

3.이자수익	(13,273)	(14,935)

4.외화환산손실	23,816	8,857

5.외화환산이익	(16,463)	(12,814)

6.배당금수익	(170,169)	(92,191)

7.감가상각비	9,656	9,176

8.무형자산상각비	1,488	1,635

9.퇴직급여	12,257	8,174

10.대손상각비	11,784	(16)

11.기타의대손상각비	136,925	(444)

12.투자자산처분손실	-	6

13.투자자산처분이익	(47,731)	(10)

14.유형자산처분손실	272	15

15.유형자산처분이익	(41)	(549)

16.무형자산처분손실	214	-

17.파생상품평가손실	1,709	14,562

18.파생상품평가이익	(7,269)	(5,125)

19.재고자산평가손실	494	6,389

20.공사손실충당부채전입(환입)	24,809	(4,962)

21.하자보수충당부채전입	3,357	3,277

22.기타충당부채전입	35,992	38,254

23.금융보증부채환입	(456)	(1,298)

24.자산손상차손	1,000	-

25.잡이익 등	38	(349)

합 계	81,943	5,580

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

1.매출채권의 감소(증가)	(128,203)	18,095

2.미청구공사의 감소(증가)	(89,718)	15,361

3.미수금의 감소	18,660	595

4.미수수익의 증가	(208)	-

5.선급금의 증가	(10,886)	(28,846)

6.선급비용의 증가	(23,545)	(30,050)

7.선급공사비의 증가	(4,953)	(1,048)

8.재고자산의 감소	10,107	16,907

9.장기매출채권의 감소(증가)	(11,908)	65,556

10.장기미수금의 감소	305	1,623

11.장기선급비용의 감소	1	-

12.보증금의 감소(증가)	(10,749)	22,323

13.파생상품자산의 감소	6,154	3,497

14.매입채무의 감소	(251,343)	(243,700)

15.미지급금의 증가(감소)	58,935	(51,580)

16.선수금의 증가	187,972	128,690

17.선수수익의 감소	(621)	(614)

18.초과청구공사의 증가	242,762	52,510

19.예수금의 증가(감소)	18,988	(939)

20.미지급비용의 증가	2,119	4,109

21.기타충당부채의 감소	(6,430)	(10,605)

22.임대보증금의 증가	2,482	1,654

23.퇴직금의 지급	(3,013)	(3,772)

24.사외적립자산의 감소	1,334	1,527

25.하자보수충당부채의 감소	(3,672)	(2,719)

26.파생상품부채의 감소	(20,134)	(10,230)

27.해외사업환산손익의 감소	(4,926)	(3,202)

합 계	(20,490)	(54,858)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 등의 출자전환	5,530	3,855

매도가능금융자산의 관계기업주식 대체	-	1,000

건설중인자산의 본계정대체	2,578	2,332

장기차입금의 유동성대체	2,200	440,000

대여금의 출자전환	107,734	-

33. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

34. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매출채권	242,273	242,273	231,584	231,584

장기대여금	378,226	378,226	499,796	499,796

장기미수금	5,420	5,420	11,948	11,948

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	144,624	144,624	142,448	142,448

합 계	770,877	770,877	886,110	886,110

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	808,406	808,406	808,284	808,284

장기차입금	310,834	310,834	217,896	217,896

장기미지급금	87,430	87,430	-	-

임대보증금	68,257	68,257	67,449	67,449

금융보증부채	62,465	62,465	66,355	66,355

합 계	1,337,392	1,337,392	1,159,984	1,159,984

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있 습 니다 .

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	204,669	192,521

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치 의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,493	2,385	73,434	77,312

파생상품자산	-	3,004	-	3,004

소 계	1,493	5,389	73,434	80,316

금융부채

파생상품부채	-	22,281	-	22,281

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,114	1,044	73,434	75,592

파생상품자산	-	1,889	-	1,889

소 계	1,114	2,933	73,434	77,481

금융부채

파생상품부채	-	40,707	-	40,707

(4) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금 융자산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	73,434	85,356

총손익

- 당기손익인식금액	-	(1,053)

- 기타포괄손익인식금액	-	(1,393)

취득	-	4,126

처분	-	(12,602)

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	-	(1,000)

기말금액	73,434	73,434

한편, 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 관련 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	9,918	-	9,918

차감: 법인세효과	(2,400)	-	(2,400)

차감 후 금액	7,518	-	7,518

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	11,311	(1,393)	9,918

차감: 법인세효과	(2,765)	365	(2,400)

차감 후 금액	8,546	(1,028)	7,518

( 5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

( 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

( 8) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	19,880	할인된 현금흐름	할인율	4.02%~8.00%	할인율이 하락하고 성장률이 상승한 다면 공정가치 상승

(9) 재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(SOC)	할인율	±1.00%	2,599	(2,226)

( 10) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 회계팀에서 수행하고 있으며, 회계팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다. 당사는 통화선도에 대해서는 매월 가치평가를 하고 있고, 비상장주식에 대해서는 연 1회 외부평가전문기관이나 내부평가방법에 의해 공정가치 측정을 수행하고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율과 성장률은 비교가능한 상장기업들의 할인율 및 성장률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. ( 11) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(12) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3 5. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	172,526

2016년분	165,424

2017년분	162,626

합 계	500,576

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	172,526	-	165,424	-	162,626	-	500,576	-

매입	66,000	744	-	-	-	-	66,000	744

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	238,526	744	165,424	-	162,626	-	566,576	744

한편 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당분기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	293	94	-	387

한편, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 46,603KAU입니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제 12조에 따라 1차 계획기간(2015~2017년)의 배출권 500,576KAU을 할당받았습니다. 이에 대하여 온실가스 절감 ITEM을 발굴하여 온실가스 감축 대응 활동을 수립하여 실행 중에 있습니다.

36. 운용리스 (1) 당사는 2015년 3월 16일에 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 "D-Tower"를 이용할 수 있는 운용리스 계약을 체결하였으며, 리스기간은 10년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 건물 및 토지를 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 상기 운용리스와 관련하여 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	10,459	1,846

수취한 전대리스료	(2,794)	(12)

합 계	7,665	1,834

(3) 보고기간 종료일 현재 상기 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	42,000	42,118

1년 초과 5년 이내	171,892	171,525

5년 초과	177,615	188,338

합 계	391,507	401,981

37. 보고기간 후 사건2016년 5월 중 이사회결의를 통하여 "용인한숲시티" 공동주택사업의 중도금대출(대출금액 1,000억원 이내)에 대한 연대보증을 승인하였습니다.