DL 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1 . 대손충당금 설정 현황 당분기말 현재 연결실체의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제70기3분기	매출채권	공사미수금	1,236,995	118,394	9.6%

기타미수금	315,064	6,387	2.0%

단기대여금	799,163	33,028	4.1%

미수금	690,925	75,656	10.9%

미수수익	62,649	1,817	2.9%

장기매출채권	공사미수금	538,278	297,334	55.2%

기타미수금	3,051	665	21.8%

장기대여금	358,277	142,123	39.7%

장기미수금	93,515	88,137	94.2%

장기미수수익	3,909	3,575	91.5%

장기보증금	158,958	6,137	3.9%

합 계	4,260,784	773,253	18.1%

제69기	매출채권	공사미수금	939,055	90,499	9.6%

기타미수금	310,494	5,856	1.9%

단기대여금	539,132	33,028	6.1%

미수금	733,425	77,328	10.5%

미수수익	54,211	1,810	3.3%

장기매출채권	공사미수금	592,653	298,427	50.4%

기타미수금	2,516	838	33.3%

장기대여금	514,442	113,657	22.1%

장기미수금	94,151	81,239	86.3%

장기미수수익	3,909	3,575	91.5%

장기보증금	149,868	1,890	1.3%

합 계	3,933,856	708,147	18.0%

제68기	매출채권	공사미수금	739,919	91,268	12.3%

기타미수금	297,258	6,151	2.1%

단기대여금	551,523	32,357	5.9%

미수금	715,497	68,209	9.5%

미수수익	68,376	2,480	3.6%

장기매출채권	공사미수금	674,894	289,184	42.8%

기타미수금	3,394	1,047	30.8%

장기대여금	774,108	121,371	15.7%

장기미수금	93,513	80,392	86.0%

장기미수수익	3,909	3,575	91.5%

장기보증금	150,602	1,726	1.1%

합 계	4,072,993	697,760	17.1%

나. 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구분	제70기 3분기	제69기	제68기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	708,147	697,760	735,597

2. 순대손처리액(①+②+③)	(4,443)	(25,133)	(47,337)

① 대손처리액(상각채권액)	(4,215)	(29,479)	(47,470)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(228)	4,346	133

3. 대손상각비 계상(환입)액	69,549	35,520	9,500

4. 기말 대손충당금 잔액합계	773,253	708,147	697,760

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침

재무상태표 작성기준일 현재로 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.

2) 대손충당금 설정방법

대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고 있습니다.

또한, 신용판매에 따른 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라 . 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 ~ 3년 미만	3년 이상	합계

금 액	1,305,832	170,016	237,933	96,423	1,067,624	2,877,828

구성비율	45.4%	5.9%	8.3%	3.4%	37.0%	100.0%

※ 상기 매출채권은 연결 검토보고서 " 주석 9 . 매출채권및기타채권 "에서 장/단기 대여금, 미수수익, 보증금을 제외한 금액입니다. 자세한 내용은 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 재고자산 현황 등 당분기말 현재 연결실체의 재고자산 현황 등은 다음과 같습니다.

가. 재고자산의 보유 현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 70기 3분기	제 69기	제68기

토목사업	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	14,656	14,332	3,066

저장품	26,282	12,648	13,472

미착품	-	-	-

건재	102	97	99

완성주택	-	-	-

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	41,040	27,077	16,637

건축사업	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	9,181	7,751	5,358

미착품	-	-	-

건재	376	384	359

완성주택	-	4,582	117,804

미완성주택	63,073	62,794	55,571

용지	654,656	511,262	510,955

소계	727,286	586,773	690,047

플랜트사업	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	521	48	285

미착품	5	-	5

건재	-	3	-

완성주택	-	-	-

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	526	51	290

제조부문	상품	2,608	1,777	795

제품	63,789	66,314	82,439

재공품	6,775	5,957	6,869

원재료	23,444	29,317	29,504

저장품	20,554	18,780	17,763

미착품	4,196	649	1,145

건재	-	-	-

완성주택	-	-	-

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	121,366	122,794	138,515

기타부문	상품	88	86	90

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	650	480	544

저장품	2,264	2,165	1,714

미착품	36	13	-

건재	-	(66)	(94)

완성주택	-	-	-

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	3,038	2,678	2,254

공통(미배분)	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

건재	857	1,197	1,750

완성주택	88,750	88,750	84,018

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	89,607	89,947	85,768

합 계	상품	2,696	1,863	885

제품	63,789	66,314	82,439

재공품	6,775	5,957	6,869

원재료	38,750	44,129	33,114

저장품	58,802	41,392	38,592

미착품	4,237	662	1,150

건재	1,335	1,681	2,208

완성주택	88,750	93,332	201,822

미완성주택	63,073	62,794	55,571

용지	654,656	511,262	510,955

소계	982,863	829,386	933,605

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계]	8.07%	6.87%	8.81%

재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.57	9.91	9.24

나. 재고자산의 실사 내역 등 1) 지배회사 ● 대림산 업(주) 건설사업부 2015 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당현장을 Sampling하여 실시하였습니다. 가) 일시 : ㆍ국내현장 - 2015.11.17 ~ 2015.11.19 ㆍ해외현장 - 2015.11.30 ~ 2015.12.09 나) 장소 : ㆍ국내현장 - 수도권(토목 3개, 건축 3개 현장), 지방(토목 4개, 건축 2개 현장) ㆍ해외현장 - 해외(토목 1개, 플랜트 4개 현장) 다) 실사내용 : 재고자산 관련 재고현황, 진행수입 인식관련 계약현황 및 공사원가 투자현황 등라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 감사인 : 안진회계법인 이철형 회계사 외 8명 바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표 일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. ● 대림산업(주) 석유화학사업부

가) 일시 : 2015.12.28 ~ 2015.12.30

나) 장소 : 여수공장, 전주공장다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 감사인 : 안진회계법인 양성준 회계사 외 1명

2) 연결대상 종속기업 ● 대림자동차공업(주)

2015 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 Item을 Sampling하여 실시하였습니다.

가) 일시 : 2015.12.30 ~ 2015.12.31

나) 장소 : 모터사이클공장 및 자동차부품공장

다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인

라) 실사결과 : 특이사항 없음

마) 감사인 : 안진회계법인 김현중 회계사

● 대림씨엔에스(주)

2015년 재고자산 실사는 외부감사인이 감사와 관련하여 콘크리트/스틸 사업부 전 공장(석산 사업소 포함)을 대상으로 실시하였습니다.

가) 일시 : 2015.07.10~2015.07.11

나) 장소 : 용인공장 외 전 공장

다) 실사내용 : 재고자산의 실물재고와 장부상 일치 여부 확인

라) 실사결과 : 특이사항 없음

마) 감사인 : 삼정회계법인 오시천 회계사 외 3명 2015년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 결산 감사와 관련하여 아래와 같이 실시하였습니다.

가) 일시 : 2016.01.04나) 장소 : 용인공장, 군산공장

다) 실사내용 : 재고자산의 실물재고와 장부상 일치 여부 확인

라) 실사결과 : 특이사항 없음

마) 감사인: 삼정회계법인 오준헌 회계사 외 1명

● 오라관광(주)

2015 사업 년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 Item을 Sampling하여 실시하였습니다.

가) 일시 : 2016.01.07

나) 장소 : ㆍ 메종글래드제주 - (식자재 창고, 일반자재 창고),

(식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고)

ㆍ 항공우주호텔 - (식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고) ㆍ 글래드호텔여의도 - (식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고) ㆍHIEX 을지 - (식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고)

ㆍ골프장 - (식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고)

다) 실사내용 : 재고자산 관련 재고현황과 장부상 대조확인

라) 실사결과 : 특이사항 없음

마) 감사인 : 안진회계법인 김재유 회계사 외 1명 다. 장기체화재고 등 현황

(단위 : 백만원)

구분	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말장부금액

상품	2,747	2,696	-	2,696

제품	64,342	63,789	255	63,789

재공품	7,392	6,775	-	6,775

원재료	42,934	38,750	530	38,750

저장품	58,964	58,802	-	58,802

합 계	176,379	170,812	785	170,812

3. 전자단기사채 등 미상환 잔액

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대림산업	기업어음증권	사모	2012.01.20	80,000	5.100	A1 (NICE, 한기평)	2012.02.17	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.01.20	70,000	5.100	A1 (NICE, 한기평)	2012.02.17	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.02.17	50,000	5.100	A1 (NICE, 한기평)	2012.03.16	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.02.28	30,000	5.220	A1 (NICE, 한기평)	2012.03.16	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.03.09	40,000	5.750	A1 (NICE, 한기평)	2012.06.08	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.03.26	50,000	5.100	A1 (NICE, 한기평)	2012.03.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.03.26	50,000	5.270	A1 (NICE, 한기평)	2012.03.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.03.30	100,000	5.610	A1 (NICE, 한기평)	2012.06.29	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.04.24	80,000	5.110	A1 (NICE, 한기평)	2012.05.02	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.05.24	40,000	5.110	A1 (NICE, 한기평)	2012.05.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.05.24	60,000	5.110	A1 (NICE, 한기평)	2012.05.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.06.08	40,000	5.450	A1 (NICE, 한기평)	2012.09.07	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.06.11	30,000	4.710	A1 (NICE, 한기평)	2012.07.10	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.06.11	70,000	5.110	A1 (NICE, 한기평)	2012.07.10	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.06.29	100,000	5.600	A1 (NICE, 한기평)	2012.09.28	상환	-

대림산업	회사채	공모	2012.07.06	150,000	3.800	AA- (NICE, 한기평)	2015.07.06	상환	동양증권

대림산업	기업어음증권	사모	2012.07.24	50,000	4.840	A1 (NICE, 한기평)	2012.07.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.07.24	50,000	4.570	A1 (NICE, 한기평)	2012.07.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.08.24	80,000	5.100	A1 (NICE, 한기평)	2012.08.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.08.29	50,000	4.650	A1 (NICE, 한기평)	2012.09.05	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.09.07	40,000	5.100	A1 (NICE, 한기평)	2012.12.06	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.09.04	50,000	4.600	A1 (NICE, 한기평)	2012.09.28	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.09.14	50,000	4.820	A1 (NICE, 한기평)	2012.09.28	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.09.28	100,000	5.200	A1 (NICE, 한기평)	2012.10.08	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.10.08	80,000	5.050	A1 (NICE, 한기평)	2012.12.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.10.11	50,000	4.550	A1 (NICE, 한기평)	2012.11.09	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.10.24	40,000	4.620	A1 (NICE, 한기평)	2012.11.19	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.10.30	40,000	4.620	A1 (NICE, 한기평)	2012.10.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.10.30	30,000	4.620	A1 (NICE, 한기평)	2012.10.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.11.09	50,000	4.540	A1 (NICE, 한기평)	2012.12.10	상환	-

대림산업	회사채	공모	2012.11.16	200,000	3.520	AA- (NICE, 한신평)	2017.11.16	미상환	KB투자증권

대림산업	기업어음증권	사모	2012.11.19	50,000	4.610	A1 (NICE, 한기평)	2012.12.18	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.11.19	40,000	4.610	A1 (NICE, 한기평)	2012.12.18	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.12.06	40,000	4.760	A1 (NICE, 한기평)	2013.03.06	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2012.12.10	50,000	4.560	A1 (NICE, 한기평)	2012.12.28	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.01.02	80,000	4.740	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.04.01	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.01.21	50,000	4.470	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.01.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.01.21	30,000	4.320	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.01.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.02.01	20,000	4.520	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.02.28	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.02.01	20,000	4.500	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.02.28	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.02.20	100,000	3.370	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2016.02.18	상환	SK증권

대림산업	기업어음증권	사모	2013.02.20	100,000	3.370	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2016.02.18	상환	메리츠종금증권

대림산업	기업어음증권	사모	2013.03.06	40,000	4.650	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.03.08	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.03.08	40,000	4.700	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.06.10	상환	-

대림씨엔에스	회사채	사모	2013.03.28	15,000	5.40	-	2014.09.29	상환	KTB투자증권

대림산업	기업어음증권	사모	2013.04.01	80,000	4.680	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.06.28	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.05.13	30,000	4.290	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.05.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.05.13	50,000	4.350	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.05.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.05.29	50,000	4.230	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.06.21	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.06.10	40,000	4.380	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.06.28	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.06.21	50,000	4.230	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.06.28	상환	-

대림산업	회사채	공모	2013.06.27	200,000	3.780	AA- (한기평, 한신평)	2016.06.27	상환	대우증권

대림산업	기업어음증권	사모	2013.07.01	40,000	4.470	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.09.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.07.01	80,000	4.470	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.09.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.08.20	100,000	4.300	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.11.19	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.08.23	50,000	4.070	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.09.17	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.08.23	30,000	4.210	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.09.17	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.09.17	40,000	4.090	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.09.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.09.17	30,000	4.050	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.09.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.09.30	40,000	4.440	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.12.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.10.24	50,000	4.060	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.10.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.11.08	40,000	4.090	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.12.06	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.11.08	30,000	4.070	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.12.06	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.11.19	100,000	4.260	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.12.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.11.25	20,000	4.070	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.12.24	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.11.25	10,000	4.090	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.12.24	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2013.12.24	30,000	4.130	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2013.12.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.01.02	40,000	4.400	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.03.09	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.01.02	100,000	4.300	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.03.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.02.24	30,000	4.070	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.03.21	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.03.10	40,000	4.430	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.06.10	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.03.21	30,000	4.080	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.03.31	상환	-

대림산업	회사채	사모	2014.03.27	50,000	4.383	-	2019.03.27	미상환	동부증권

대림산업	기업어음증권	사모	2014.03.31	100,000	4.290	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.06.27	상환	-

대림산업	회사채	사모	2014.04.17	30,000	3.978	-	2017.04.17	미상환	전북은행

대림산업	기업어음증권	사모	2014.06.10	40,000	4.430	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.09.11	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.06.27	100,000	4.290	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.09.26	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.09.11	40,000	4.110	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.11.25	상환	-

대림산업	회사채	사모	2014.09.16	100,000	3.418	-	2018.09.16	미상환	메리츠종금증권

대림산업	기업어음증권	사모	2014.09.26	100,000	3.940	A1 (NICE, 한기평, 한신평)	2014.10.08	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.10.08	100,000	3.950	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2014.12.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.10.23	30,000	3.520	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2014.11.21	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.11.21	50,000	3.590	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2014.12.19	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.11.21	30,000	3.480	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2014.12.19	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.11.25	40,000	3.880	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.02.06	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2014.12.31	100,000	3.730	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.03.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.01.29	20,000	3.630	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.02.27	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.02.06	40,000	3.840	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.03.09	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.03.09	40,000	4.180	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.06.09	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.03.30	100,000	3.470	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.06.29	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.04.20	50,000	3.100	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.05.19	상환	-

대림에너지	회사채	사모	2015.05.20	50,000	3.90	A0 (한기평, 한신평)	2018.05.20	미상환	현대증권

대림산업	회사채	사모	2015.05.29	95,000	3.434	-	2019.05.29	미상환	메리츠종금증권

대림산업	기업어음증권	사모	2015.06.09	40,000	3.780	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.06.30	상환	-

대림산업	회사채	사모	2015.06.22	100,000	2.730	-	2017.06.22	미상환	우리한숲제일차

대림산업	기업어음증권	사모	2015.06.29	100,000	3.280	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.10.08	상환	-

대림산업	회사채	공모	2015.07.01	235,000	3.201	A+ (NICE, 한기평)	2018.07.01	미상환	한국투자증권 등

대림산업	기업어음증권	사모	2015.07.01	30,000	3.150	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.10.08	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.07.01	40,000	3.680	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.09.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.08.28	50,000	2.980	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.09.24	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.09.30	40,000	3.630	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.12.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.10.08	100,000	3.200	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.12.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.10.08	30,000	3.070	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.12.31	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.11.27	50,000	3.040	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2015.12.24	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.12.31	40,000	3.680	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.03.09	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.12.31	100,000	3.270	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.03.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2015.12.31	30,000	3.140	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.03.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2016.01.22	50,000	3.000	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.02.19	상환	-

대림에너지	회사채	사모	2016.02.22	22,000	4.80	A0 (한기평), A-(한신평)	2019.02.22	미상환	NH투자증권

대림산업	기업어음증권	사모	2016.03.30	100,000	3.230	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.06.29	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2016.03.30	30,000	3.100	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.06.29	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2016.06.02	70,000	3.020	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.06.29	상환	-

대림산업	회사채	사모	2016.06.02	220,000	3.060	-	2018.07.02	미상환	케이한숲제일차

대림산업	기업어음증권	사모	2016.06.29	100,000	3.000	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.10.07	미상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2016.06.29	30,000	2.870	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.10.07	미상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2016.08.08	70,000	3.020	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.08.30	상환	-

대림산업	기업어음증권	사모	2016.09.02	70,000	3.020	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2016.09.30	상환	-

합 계	-	-	-	7,157,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

248회 공모사채	2012.11.16	2017.11.16	200,000	2012.11.06	유진투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지

이행현황	이행(부채비율 124.13%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 700% 이하

이행현황	이행(지급보증 및 담보비율 294.68%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(처분 가능 자산금액 비율 146.60%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.23 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

255회 공모사채	2015.07.01	2018.07.01	235,000	2015.06.19	유진투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지

이행현황	이행(부채비율 124.13%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 700% 이하

이행현황	이행(지급보증 및 담보비율 294.68%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(처분 가능 자산금액 비율 146.60%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.23 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	130,000	-	-	-	-	-	-	-	130,000

합계	130,000	-	-	-	-	-	-	-	130,000

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	130,000	-	-	-	-	-	-	-	130,000

합계	130,000	-	-	-	-	-	-	-	130,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	435,000	-	-	-	-	-	435,000

사모	220,000	280,000	167,000	-	-	-	-	667,000

합계	220,000	715,000	167,000	-	-	-	-	1,102,000

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	435,000	-	-	-	-	-	435,000

사모	220,000	230,000	145,000	-	-	-	-	595,000

합계	220,000	665,000	145,000	-	-	-	-	1,030,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 또는 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매출채권	233,552	233,552	283,370	283,370

장기대여금	216,154	216,154	400,785	400,785

장기미수금	4,661	4,661	11,948	11,948

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	152,821	152,821	147,978	147,978

합 계	607,522	607,522	844,415	844,415

(금융부채)

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매입채무	34	34	40,145	40,145

사채	879,819	879,819	857,937	857,937

장기차입금	998,285	998,285	832,807	832,807

장기미지급금	77,997	77,997	-	-

임대보증금	72,715	72,715	69,955	69,955

금융보증부채	63,572	63,572	66,355	66,355

합 계	2,092,422	2,092,422	1,867,199	1,867,199

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있 습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	237,633	208,799

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,274	5,155	127,091	133,520

파생상품자산	-	4,666	-	4,666

소 계	1,274	9,821	127,091	138,186

금융부채

파생상품부채	-	11,535	-	11,535

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,114	1,074	113,385	115,573

파생상품자산	-	1,889	-	1,889

소 계	1,114	2,963	113,385	117,462

금융부채

파생상품부채	-	40,707	-	40,707

(4) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금 융자산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	113,385	137,517

총손익

- 당기손익인식금액	(5,615)	(1,053)

- 기타포괄손익인식금액	-	(13,603)

취득	19,321	4,126

처분	-	(12,602)

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	-	(1,000)

기말금액	127,091	113,385

한편, 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 관련 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	41,935	-	41,935

차감: 법인세효과	(9,956)	-	(9,956)

차감 후 금액	31,979	-	31,979

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	55,538	(13,603)	41,935

차감: 법인세효과	(13,306)	3,350	(9,956)

차감 후 금액	42,232	(10,253)	31,979

( 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. ( 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

( 8 ) 다 음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	전기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	59,831	할인된 현금흐름	할인율	4.02%~8.00%	할인율이 하락하고 성장율이 상승한다면 공정가치 상승

성장률	-1% ~ 1%

(9) 연결재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변 동이 당분기 손익 및 기타포괄손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(비상장주식)	할인율	±1.00%	5,993	(4,571)

성장률	±1.00%	4,364	(2,704)

매도가능금융자산(SOC)	할인율	±1.00%	10,453	(8,953)

( 10) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 회계팀에서 수행하고 있으며, 회계팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에게 직접 보고하고있습니다. 연결실체는 통화선도에 대해서는 매월 가치평가를 하고 있고, 비상장주식에 대해서는 연 1회 외부평가전문기관이나 내부평가방법에 의해 공정가치 측정을 수행하고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율과 성장률은 비교가능한 상장기업들의 할인율 및 성장률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

( 11) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(12) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5 . 유형자산 재평가시 공정가치와 그 평가방법

(기준일 : 2009년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	토지	비고

평가전	197,002

재평가에 따른 증감	218,279

평가후	415,281

※ 재평가 내역은 당사가 도입한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도 재무제표 기준입니다.회사의 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 미처분이익잉여금으로 표시하고 있으며 재평가손실 428백만원은 당기 손익으로 반영하였습니다. ※ 평가방법에 대한 세부 내용은 첨부된 연결검토보고서 "주석 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책" 에서 설명하고 있습니다 .