DL 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

대림산업 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 1976년 한국거래소에주식을 상장하였습니다. 당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화케미칼㈜와 함께 여천NCC㈜를 설립하였고, 1999년 엔지니어링 사업과의 시너지효과 제고 및 건설부문의 경쟁력 강화를 위하여 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 보고기간 종료일 현재 토목, 건축 및 플랜트 등의 공사를 수행하는 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한 석유화학사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 납입자본금은 218,500백만원(우선주 21,000백만원 포함)이며당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림코퍼레이션(21.67%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 제1109호의 도입준비를 위하여 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 당사는 당분기말 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향은 예비평가 중입니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은 매출채권및기타채권 4,478,892백만원 및 미청구공사 1,190,422백만원이며,이들 자산의 대손충당금 잔액은 1,248,705백만원입니다.

한편, 동 기준서의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

① 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산). 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 3월 31일 현재 당사가 보유중인 대여금 및 수취채권에 적용할 경우 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 3월 31일 현재 당사가 보유중인 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상되므로 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

③ 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

④ 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 대부분만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

다. 손상기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간 종료일에 갱신하여야 합니다.

당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 대손충당금을 측정할 예정이며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을것으로 판단합니다.

라. 위험회피회계기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하지 아니하고 현행처럼 매매목적으로 분류할 예정이므로 해당 파생상품이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 제1115호의 도입준비를 위하여 예비적 분석조직을 구성하였으며, 당분기말 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향은 예비평가 중입니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 기업회계기준서 제1115호 도입 시 건설계약의 수익인식 시점과 관련하여 재무적 영향이 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 건설계약으로 인한 수익 1,983,383백만원 및 미청구공사 1,190,422백만원, 초과청구공사 1,032,982백만원입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 유형자산 내용연수

당사는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	277,619	1,211,174	511,817	304,100	8,857	2,313,567

II. 매출원가	(290,054)	(1,087,374)	(474,837)	(242,623)	(10,824)	(2,105,712)

III. 매출총이익(손실)	(12,435)	123,800	36,980	61,477	(1,967)	207,855

판매비및관리비	(11,009)	(33,070)	(23,633)	(21,166)	(42,824)	(131,702)

IV. 부문영업이익(손실)	(23,444)	90,730	13,347	40,311	(44,791)	76,153

기타수익	1,275	2,161	90,387	292,400	20,729	406,952

기타비용	(4,377)	(57,860)	(190,007)	(1,871)	(11,412)	(265,527)

금융수익	246	-	5,623	58	15,730	21,657

금융비용	(52)	-	(26,759)	(278)	(49,429)	(76,518)

V. 법인세차감전순이익(손실)	(26,352)	35,031	(107,409)	330,620	(69,173)	162,717

감가상각비	(2,526)	(741)	(216)	(7,336)	(2,395)	(13,214)

무형자산상각비	(1)	-	-	(634)	(683)	(1,318)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	308,693	810,291	528,636	273,390	6,972	1,927,982

II. 매출원가	(280,997)	(707,559)	(549,441)	(199,079)	(10,630)	(1,747,706)

III. 매출총이익(손실)	27,696	102,732	(20,805)	74,311	(3,658)	180,276

판매비및관리비	(11,278)	(22,459)	(36,410)	(19,711)	(31,538)	(121,396)

IV. 부문영업이익(손실)	16,418	80,273	(57,215)	54,600	(35,196)	58,880

기타수익	1,156	1,509	35,207	170,699	49,014	257,585

기타비용	(1,588)	(32,182)	(159,363)	(1,325)	(3,905)	(198,363)

금융수익	191	6,206	3,315	151	6,533	16,396

금융비용	(293)	(12)	(5,714)	(81)	(17,383)	(23,483)

V. 법인세차감전순이익(손실)	15,884	55,794	(183,770)	224,044	(937)	111,015

감가상각비	(297)	(752)	(744)	(6,166)	(1,697)	(9,656)

무형자산상각비	(1)	-	-	(580)	(907)	(1,488)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	7,154	58,684	23,583	430,561	1,012,517	1,532,499

비유동자산(주1)	36,869	144,195	1,898	450,620	438,294	1,071,876

기타자산	1,263,274	3,527,602	1,311,988	291,928	1,960,293	8,355,085

자산총계	1,307,297	3,730,481	1,337,469	1,173,109	3,411,104	10,959,460

부채총계	748,151	1,701,875	1,207,943	199,763	2,398,597	6,256,329

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	5,913	58,684	23,583	430,561	958,455	1,477,196

비유동자산(주1)	29,853	144,937	2,288	448,798	440,098	1,065,974

기타자산	1,187,843	3,576,004	1,392,312	261,335	1,613,524	8,031,018

자산총계	1,223,609	3,779,625	1,418,183	1,140,694	3,012,077	10,574,188

부채총계	505,322	1,740,809	1,315,498	224,710	2,172,667	5,959,006

자산손상(환입)(주2)	11,079	65,119	(4,249)	-	34,076	106,025

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.
(주2) 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다.

(3) 지역에 대한 정보당사는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	9,517,567	835,899	529,462	2,297	74,235	10,959,460

비유동자산(주1)	1,034,425	10,263	26,931	-	257	1,071,876

매출(외부고객으로부터의 수익)	1,814,581	149,983	273,376	42,488	33,139	2,313,567

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	9,068,901	977,120	483,521	2,563	42,083	10,574,188

비유동자산(주1)	1,033,855	9,411	22,416	-	292	1,065,974

매출(외부고객으로부터의 수익)	6,381,403	835,325	1,152,113	163,114	122,066	8,654,021

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	국민은행 외	50,478	50,478	가압류 및 질권설정

단기금융상품	우리은행 외	12,033	11,229	질권설정

장기금융상품	국민은행 외	216	216	당좌개설보증금 외

퇴직연금운용자산	국민은행 외	194,907	195,051	종업원 퇴직금

합 계	257,634	256,974

6. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	4,660,107	72,241	274,856	4,457,492

건축(주1)	18,604,722	548,553	1,205,296	17,947,979

플랜트	4,260,034	1,968,914	503,231	5,725,717

합 계	27,524,863	2,589,708	1,983,383	28,131,188

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	5,893,546	101,788	306,512	5,688,822

건축(주1,2)	17,378,205	2,378,156	807,241	18,949,120

플랜트	6,108,096	(79)	511,003	5,597,014

합 계	29,379,847	2,479,865	1,624,756	30,234,956

(주1) 분양공사 관련 계약잔액은 총분양예정가액입니다.
(주2) 전분기의 공사수익인식액 이외에 대물로 인수받은 재고자산(완성주택)에 대한 4,871백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 미청구공사, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류액

토목	4,632,222	4,182,731	449,491	367,896	464,220	26,304	11,929	27,004

건축	4,658,654	4,189,031	469,623	84,069	453,593	459,308	5,664	290

플랜트	13,286,686	12,646,598	640,088	115,199	272,609	547,370	39,840	351,448

합 계	22,577,562	21,018,360	1,559,202	567,164	1,190,422	1,032,982	57,433	378,742

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류액

토목	4,604,530	4,117,768	486,762	126,199	428,017	38,632	1,889	31,205

건축	4,249,433	3,810,563	438,870	92,626	362,491	499,423	1,297	313

플랜트	14,274,152	13,532,056	742,096	107,764	179,530	658,431	49,277	370,963

합 계	23,128,115	21,460,387	1,667,728	326,589	970,038	1,196,486	52,463	402,481

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계 약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사의 변동효과(주2)	초과청구공사의 변동효과(주2)

당 기	미 래

토목	32,160	73,757	(40,531)	(1,066)	(34,429)	6,102

건축	66,717	74,757	(19,425)	11,385	(16,743)	2,682

플랜트	6,917	18,574	1,160	(12,817)	(4,555)	(5,715)

합 계	105,794	167,088	(58,796)	(2,498)	(55,727)	3,069

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사 및 초과청구공사의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

프로젝트명(주1)	계약일	계약상 완성기한(주2)	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

e편한세상 용인 한숲시티	2015-10-19	2018-06-30	26.8%	58,819	-	16,750	-

e편한세상 춘천 한숲시티 2구역	2017-01-10	2019-12-31	5.0%	18,461	-	-	-

e편한세상 동탄	2015-10-30	2018-01-31	30.8%	30	-	-	-

북평화력발전	2012-09-24	2017-09-30	91.4%	-	-	-	-

S-OIL RUC Project	2015-07-03	2018-04-30	35.1%	138,722	-	-	-

브루나이 Temburong CC2	2015-02-04	2018-11-26	39.0%	69,501	-	10,576	-

싱가포르 TTP1	2015-03-01	2020-12-27	36.5%	22,358	-	16,147	-

사우디아라비아 YERP-3	2010-07-28	2017-06-30	99.2%	-	-	9,844	-

사우디아라비아 YERP-4	2010-08-01	2017-12-31	98.8%	-	-	-	-

쿠웨이트 LPG Train 4	2010-07-19	2017-06-30	99.4%	-	-	47,822	-

사우디아라비아 SADARA MFC	2011-07-26	2017-12-31	98.7%	-	-	49,086	-

베트남 Thai Binh2 PP	2012-05-22	2018-12-31	76.8%	-	-	84,420	-

사우디아라비아 Shoaiba II	2011-10-29	2017-03-31	100.0%	-	-	-	-

사우디아라비아 SADARA Isocyanates	2011-09-15	2017-12-31	98.2%	-	-	51,584	-

사우디아라비아 Elastomers	2012-07-01	2017-12-31	97.5%	-	-	9,700	-

오만 SRIP	2013-11-25	2018-07-24	85.8%	7,183	-	-	-

사우디아라비아 Maaden Ammonia	2013-07-01	2017-12-31	97.9%	-	-	65,333	-

말레이시아 Fast Track 3A	2013-08-21	2017-10-01	86.8%	-	-	1,810	-

쿠웨이트 KNPC SHFP	2013-05-28	2018-12-31	75.3%	-	-	38,117	-

필리핀 SBPL 500MW CFPP	2014-10-08	2019-06-07	27.1%	-	-	14,696	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(5) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

S-OIL RUC Project	3,577,246	1,967,485	55.0%	당사

오만 SRIP	2,456,165	1,229,429	50.1%	당사

e편한세상 춘천 한숲시티 2구역	782,498	547,749	70.0%	당사

북평화력발전	1,506,744	512,293	34.0%	STX중공업㈜

LG사이언스파크	741,036	370,518	50.0%	당사

알제리 Kais CCPP	653,635	326,817	50.0%	지에스건설㈜

제주신화역사공원 호텔	514,591	257,296	50.0%	당사

신분당연장선전철3공구	291,838	220,629	75.6%	당사

BIFC 2단계	250,000	212,500	85.0%	당사

파키스탄 Gulpur 수력발전	275,945	206,958	75.0%	당사

(주) 당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당 액 만큼을 부담하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산(매매목적)	2,847	2,847	4,981	4,981

장기당기손익인식자산	15,000	15,000	15,000	15,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	416,412	416,412	408,853	408,853

매각예정비유동자산	-	-	5,078	5,078

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,650,834	1,650,834	1,318,184	1,318,184

단기금융상품	63,238	63,238	31,229	31,229

매출채권	1,113,575	1,113,575	1,204,910	1,204,910

단기대여금	441,073	441,073	485,703	485,703

미수금	484,076	484,076	491,105	491,105

미수수익	41,638	41,638	37,820	37,820

장기금융상품	9,438	9,438	9,143	9,143

장기매출채권	202,093	202,093	304,255	304,255

장기대여금	638,090	638,090	623,170	623,170

장기미수금	142,432	142,432	235,444	235,444

장기미수수익	16,205	16,205	16,189	16,189

장기보증금	141,172	141,172	154,032	154,032

합 계	5,378,123	5,378,123	5,345,096	5,345,096

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채(매매목적)	15,188	15,188	14,847	14,847

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,350,660	1,350,660	1,473,265	1,473,265

미지급금	266,828	266,828	200,750	200,750

미지급비용	25,996	25,996	50,619	50,619

미지급배당금	11,770	11,770	-	-

단기차입금	505,437	505,437	268,600	268,600

유동성장기부채	567,929	567,929	530,861	530,861

사채	718,496	718,496	778,222	778,222

장기차입금	404,670	404,670	423,662	423,662

장기미지급금	68,394	68,394	78,698	78,698

임대보증금	62,398	62,398	65,911	65,911

금융보증부채	47,442	47,442	64,064	64,064

합 계	4,045,208	4,045,208	3,949,499	3,949,499

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

지분증권

시장성 있는 지분증권	1,224	1,224	1,204	1,204

시장성 없는 지분증권	33,528	33,528	33,528	33,528

출자금	32,909	32,909	32,909	32,909

SOC 지분증권	224,154	224,154	219,532	219,532

수익증권	118,768	118,768	117,424	117,424

소 계	410,583	410,583	404,597	404,597

채무증권

국공채 등	5,829	5,829	4,256	4,256

합 계	416,412	416,412	408,853	408,853

당사는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권, 출자금, SOC지분증권에 대하여미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다.전분기 중 매도가능금융자산에 발생한 손상차손은 779백만원이며, 전액 시장성 없는지분증권에서 발생하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 환입은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	14,558	1,296	(314)	15,540

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	7,497	9,315	(2,254)	14,558

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	505,412	299,350	167,245	972,007	(118,394)	-	853,613

기타미수금	250,751	9,211	131	260,093	(131)	-	259,962

단기대여금	180,891	52	271,335	452,278	(11,205)	-	441,073

미수금	361,391	66,581	146,440	574,412	(90,331)	(5)	484,076

미수수익	41,638	-	79	41,717	(79)	-	41,638

합 계	1,340,083	375,194	585,230	2,300,507	(220,140)	(5)	2,080,362

비유동	장기 매출채권	공사미수금	97,991	-	337,478	435,469	(306,365)	(6,303)	122,801

기타미수금	9,199	-	105,541	114,740	(35,448)	-	79,292

장기대여금	628,050	-	464,310	1,092,360	(451,177)	(3,093)	638,090

장기미수금	4,617	-	360,358	364,975	(222,112)	(431)	142,432

장기미수수익	15,871	-	5,623	21,494	(5,289)	-	16,205

장기보증금	141,172	-	8,174	149,346	(8,174)	-	141,172

합 계	896,900	-	1,281,484	2,178,384	(1,028,565)	(9,827)	1,139,992

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	624,066	313,769	167,995	1,105,830	(118,394)	-	987,436

기타미수금	211,186	6,288	131	217,605	(131)	-	217,474

단기대여금	172,489	48	339,713	512,250	(26,547)	-	485,703

미수금	347,916	86,606	146,618	581,140	(90,030)	(5)	491,105

미수수익	37,775	45	535	38,355	(535)	-	37,820

합 계	1,393,432	406,756	654,992	2,455,180	(235,637)	(5)	2,219,538

비유동	장기 매출채권	공사미수금	192,158	-	337,506	529,664	(297,394)	(12,864)	219,406

기타미수금	10,026	-	112,241	122,267	(37,418)	-	84,849

장기대여금	428,891	-	565,196	994,087	(367,824)	(3,093)	623,170

장기미수금	4,797	-	360,906	365,703	(129,828)	(431)	235,444

장기미수수익	15,854	-	5,640	21,494	(5,305)	-	16,189

장기보증금	154,032	-	8,173	162,205	(8,173)	-	154,032

합 계	805,758	-	1,389,662	2,195,420	(845,942)	(16,388)	1,333,090

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	기타증감(주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	118,394	-	-	-	118,394

기타미수금	131	-	-	-	131

단기대여금	26,547	(286)	-	(15,056)	11,205

미수금	90,030	378	-	(77)	90,331

미수수익	535	(456)	-	-	79

합 계	235,637	(364)	-	(15,133)	220,140

비유동	장기 매출채권	공사미수금	297,394	8,993	-	(22)	306,365

기타미수금	37,418	(1,970)	-	-	35,448

장기대여금	367,824	106,710	-	(23,357)	451,177

장기미수금	129,828	68,927	-	23,357	222,112

장기미수수익	5,305	(16)	-	-	5,289

장기보증금	8,173	2	-	(1)	8,174

합 계	845,942	182,646	-	(23)	1,028,565

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	기타증감(주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	90,499	27,895	-	-	118,394

기타미수금	3,860	22,770	(2,185)	(24,314)	131

단기대여금	33,028	16,876	-	(23,357)	26,547

미수금	122,740	8,053	-	(40,763)	90,030

미수수익	1,810	463	(7)	(1,731)	535

합 계	251,937	76,057	(2,192)	(90,165)	235,637

비유동	장기 매출채권	공사미수금	298,427	(1,039)	-	6	297,394

기타미수금	838	12,265	-	24,315	37,418

장기대여금	113,657	239,379	(8,569)	23,357	367,824

장기미수금	81,239	7,810	-	40,779	129,828

장기미수수익	3,575	-	-	1,730	5,305

장기보증금	1,890	8,111	(1,828)	-	8,173

합 계	499,626	266,526	(10,397)	90,187	845,942

(주1) 기타증감은 채권의 유동성대체액 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	342,235	352,652

선급비용	69,142	39,312

선급공사비	89,840	129,234

소 계	501,217	521,198

비유동	장기선급비용	43	67,414

장기선급공사비	115,366	-

소 계	115,409	67,414

합 계	616,626	588,612

11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11	(11)	-	11	(11)	-

제품	61,121	(424)	60,697	55,925	(408)	55,517

원재료	15,878	(3,226)	12,652	15,064	(3,157)	11,907

저장품	70,738	-	70,738	57,967	-	57,967

미착품	351	-	351	1,010	-	1,010

용지	625,789	-	625,789	641,791	-	641,791

미완성주택	64,229	-	64,229	76,610	-	76,610

건재	1,638	-	1,638	1,212	-	1,212

합 계	839,755	(3,661)	836,094	849,590	(3,576)	846,014

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리함에 따른 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	120	528

재고자산평가손실환입	35	34

12. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	267,743	171,775	34,946	176,949	2,191	24,079	64,680	742,363

취득액	-	38	-	9,613	-	2,287	10,173	22,111

대체액	-	92	313	1,159	(60)	70	(1,574)	-

처분액	-	-	-	-	(10)	(13)	-	(23)

감가상각비	-	(1,563)	(416)	(7,989)	(182)	(2,054)	-	(12,204)

외화환산차이	-	-	-	(1,388)	(85)	(211)	-	(1,684)

기말금액	267,743	170,342	34,843	178,344	1,854	24,158	73,279	750,563

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

취득액	-	620	-	28,004	1,050	6,485	76,632	112,791

대체액	-	1,886	4,813	39,202	359	8,007	(59,382)	(5,115)

처분액	(933)	(21)	(16)	(40)	(469)	(2,743)	-	(4,222)

감가상각비	-	(6,231)	(1,618)	(22,564)	(1,047)	(8,677)	-	(40,137)

정부보조금변동	-	(300)	-	-	-	(49)	-	(349)

외화환산차이	-	-	-	43	98	231	-	372

기말금액	267,743	171,775	34,946	176,949	2,191	24,079	64,680	742,363

한편, 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 23 참조).

13. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	219,807	69,724	4,304	293,835

감가상각비	-	(651)	(359)	(1,010)

기말금액	219,807	69,073	3,945	292,825

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	179,621	17,718	5,739	203,078

취득액	306	537	-	843

대체액	39,880	52,777	-	92,657

감가상각비	-	(1,308)	(1,435)	(2,743)

기말금액	219,807	69,724	4,304	293,835

14. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	238	6,016	19,122	633	3,768	29,777

취득액	-	29	-	-	-	29

무형자산상각비	(12)	(992)	-	-	(314)	(1,318)

기말금액	226	5,053	19,122	633	3,454	28,488

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

취득액	-	2,556	3,200	-	-	5,756

대체액	-	1,397	(103)	113	-	1,407

처분액	-	-	(1,924)	(224)	-	(2,148)

무형자산상각비	(50)	(4,202)	(19)	-	(1,256)	(5,527)

기말금액	238	6,016	19,122	633	3,768	29,777

15. 종속기업, 관계기업및공동기업주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

대림자동차공업 ㈜	대한민국	모터사이클 제조업	12.31	59.02	160,690	160,690	59.02	160,690	160,690

대림씨엔에스㈜(주1)	대한민국	콘크리트관 및 기타 구조용 콘크리트제품 제조업	12.31	50.81	55,223	55,223	50.81	55,223	55,223

오라관광 ㈜	대한민국	호텔업	12.31	100.00	252,038	252,038	100.00	252,038	252,038

송도파워 ㈜	대한민국	부동산임대업	12.31	100.00	17,904	17,904	100.00	17,904	17,904

대림에너지㈜(주2)	대한민국	발전소 등 개발	12.31	70.00	213,135	213,135	70.00	199,135	199,135

청진이삼프로젝트㈜(주3)	대한민국	부동산임대업	12.31	48.46	112,165	112,165	48.46	112,165	112,165

청진이삼자산관리㈜	대한민국	부동산 관련 서비스업	12.31	80.59	57	57	80.59	57	57

㈜ 대림제5호천안원성동기업형 임대위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	부동산관리업	12.31	100.00	300	300	100.00	300	300

Daelim Saudi Arabia Co.,Ltd.(주5)	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	99.99	799,700	-	99.99	799,700	-

P.T.Daelim Utama Construction	인도네시아	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	-	-	100.00	-	-

달림(남경) 건설관리 유한공사	중국	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	5,437	5,437	100.00	5,437	5,437

Daelim Hungary LLC	헝가리	일반건축 건설업	12.31	51.00	10	10	51.00	10	10

Daelim USA, Inc.	미국	일반건축 건설업	12.31	100.00	37	37	100.00	37	37

합 계	1,616,696	816,996	1,602,696	802,996

(주1) 대림씨엔에스㈜는 2016년 1월 6일 자사주 소각 및 1:5 액면분할을 실시하였으며, 2016년 3월 30일 한국거래소가 개설하 는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 상장일에 당사는 대림씨엔에스㈜의 주식 일부를 매각하여 47,726백만원의 처 분이익을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 당분기 중 대림에너지㈜의 2017년 3월 10일 주주배정 유상증자에 참여하여 2,800,000주(장부가액 14,000백만원) 를 취득하였습니다.
(주3) 청진이삼프로젝트㈜은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사 의 의결권 주식 비율은 48.46%입니다. 지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하 거나 해임할 수 있는 권한 등이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주4) 당사는 전기 중 천안 원성동 뉴스테이사업 참여를 위하여 ㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사에 자본금을 출자하였습니다.
(주5) 당사의 종속기업 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 순손실 55,202백만원 이 발생 하였고, 유동부채가 유동자산보다 273,257백만원 만큼 많고, 총부채가 총자산보다 516,943 백만원 만큼 많습니다. 이러 한 사항은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 제기될 수 있으나, 상기 종속기업은 사우디아라 비아 내 공사 수주,수행 등을 위해 설립되었고 현지 영업을 위해서 반드시 계속기업 상태가 유지되어야 하므로 당사는 종 속기업의 계속기업으로서의 존속능력을 유지하기 위해 종속기업에 요구되는 모든 필요한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

고려개발㈜(주1,2)	대한민국	도로 건설업	12.31	62.24	241,847	124,429	62.24	201,786	84,368

㈜ 삼호(주3)	대한민국	도로 건설업	12.31	41.81	106,918	74,247	41.81	106,918	74,247

포천파워㈜(주4)	대한민국	발전업	12.31	6.67	20,532	20,532	6.67	20,532	20,532

험프리에스엘큐원㈜	대한민국	주거용 건물 개발 및 공급업	12.31	43.16	764	764	43.16	764	764

제주항공우주호텔㈜	대한민국	호텔업	12.31	42.10	5,894	5,894	42.10	5,894	5,894

㈜ 생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사(주5)	대한민국	부동산관리업	12.31	78.42	127,835	36,919	78.42	127,835	36,919

㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	27.01	14,760	14,760	27.01	14,760	14,760

Daelim Philippines, Inc.	필리핀	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	839	-	25.00	839	-

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	말레이시아	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	-	-	25.00	-	-

여천NCC ㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	50.00	384,308	384,308	50.00	384,308	384,308

폴리미래㈜(주6)	대한민국	합성수지 및 기타 플라스틱 물질 제조업	12.31	50.00	46,252	46,252	50.00	46,252	46,252

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	싱가포르	토목업	12.31	49.00	5,913	5,913	49.00	5,913	5,913

OMZ-Daelim LLC.	러시아	산업플랜트 건설업	12.31	48.00	243	243	48.00	243	243

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION (주7)	터키	토목업	12.31	25.00	1,242	1,242	-	-	-

합 계	957,347	715,503	916,044	674,200

(주1) 고려개발㈜은 2012년 3월 16일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 의한 경영정상화계획을 위한 약정을 체결 하였습니다. 이에 따라 경영정상화계획 및 자구계획 등을 이행해야 하며, 별도의 요건이 충족될 경우 경영권 및 소유지분 에 관한 제한을 받을 수 있습니다. 한편, 의결권 기준 당사의 지분율은 62.24%이지만, 동 법인의 경영정상화계획 이행약 정 체결에 따라 지배력 행사가 불가하다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 고려개발㈜은 2016년 2월 24일에 불균등무상감자(대주주 5:1, 일반주주 2:1)와 2016년 2월 25일에 유상증자 및 출자전환 을 하였습니다. 당사는 전기 중 1,190,000주 감자 및 대여금의 출자전환을 통해 12,223,000주(장부가액 107,733백만원)를 취득하였으며, 신주와 구주에 대한 발행가액과 공정가치의 차이를 각각 기타의대손상각비 2,273백만원 및 자산손상차손 221백만원을 인식하였습니다. 또한 전기 중 33,854백만원의 자산손상을 추가 인식했습니다. 한편, 당사는 2017년 2월 27 일 출자전환을 통해 상환전환우선주 5,555,550주(장부가액 40,061백만원)를 취득하였습니다.
(주3) ㈜삼호는 2009년 5월 20일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 의한 경영정상화계획을 위한 약정을 체결하였 으나, 2016년 11월 18일에 채권금융기관협의회에서 채권금융기관 공동관리 종결의 건이 가결됨에 따라 2016년 12월 31 일자로 채권금융기관 공동관리 절차가 종결되었습니다.
(주4) 당사는 전기 중 Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.로부터 포천파워㈜ 주식 3,600,000주(장부가액 20,532백만원)를 취득하 였으며, 종속기업인 대림에너지㈜가 보유하고 있는 포천파워㈜의 지분율 33.33%를 고려하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주5) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 총 의결 권 주식수에서 당사의 의결권은 78.4%입니다. 다만, 주주협약에 따라 의결권이 47.84%로 제한되어 관계기업으로 분류하 였습니다. 한편, 당사는 전기에 63,900백만원의 자산손상차손을 인식하였습니다.
(주6) 폴리미래㈜는 전기 중 균등유상감자를 실시하여 10,000백만원 만큼 장부가액이 감소하였습니다.
(주7) 당사는 당분기 중 터키 토목 프로젝트를 위하여 자본금을 출자하였습니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	1,350,660	1,473,265

미지급금	266,828	200,750

미지급비용	25,996	50,619

미지급배당금	11,770	-

소 계	1,655,254	1,724,634

비유동	장기미지급금	68,394	78,698

임대보증금	62,398	65,911

소 계	130,792	144,609

합 계	1,786,046	1,869,243

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반대출	국민은행 외	1.40~3.40	252,972	148,000

기타어음할인	우리은행	2.92	130,000	-

제작금융	한국수출입은행	2.92~3.01	120,000	120,000

외화상생협력대출	한국수출입은행	2.54	1,556	-

환어음매입	KEB하나은행	2.27~3.65	909	600

단기차입금 계	505,437	268,600

장기차입금

일반대출	한국산업은행 외	2.89~3.80	296,000	296,000

운영자금대출	주택도시보증공사	-	4,496	4,496

외화일반대출	HSBC	2.91	111,610	120,850

시설대출	한국산업은행	2.46~3.48	31,600	34,400

제작금융	한국수출입은행	3.01	50,000	50,000

차감 : 현재가치할인발행차금	(681)	(729)

장기차입금 소계	493,025	505,017

차감 : 유동성장기부채	(88,355)	(81,355)

차감 계	404,670	423,662

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제248회 공모사채	2012-11-16	2017-11-16	3.52	200,000	200,000	무보증

제250회 사모사채	2014-03-27	2019-03-27	4.38	50,000	50,000	무보증

제251회 사모사채	2014-04-17	2017-04-17	3.98	30,000	30,000	무보증

제252회 사모사채	2014-09-16	2018-09-16	3.42	100,000	100,000	무보증

제253회 사모사채	2015-05-29	2019-05-29	3.43	95,000	95,000	무보증

제254회 사모사채	2015-06-22	2017-06-22	2.73	100,000	100,000	무보증

제255회 공모사채	2015-07-01	2018-07-01	3.20	235,000	235,000	무보증

제256회 사모사채	2016-06-02	2018-07-02	3.02	190,000	220,000	무보증

제257회 공모사채	2016-10-07	2019-10-07	3.05	200,000	200,000	무보증

합 계	1,200,000	1,230,000

(조정): 유동성장기부채(액면가액)	(480,000)	(450,000)

사채할인발행차금(유동)	(426)	(494)

유동성장기부채(장부가액)	(479,574)	(449,506)

사채할인발행차금(비유동)	(1,504)	(1,778)

차감 계	718,496	778,222

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연 도	장기차입금	사채(액면가액)	합 계

2018.04.01-2019.03.31	269,165	425,000	694,165

2019.04.01-2020.03.31	34,155	295,000	329,155

2020.04.01-2021.03.31	98,155	-	98,155

2021.04.01 이후	3,876	-	3,876

합 계	405,351	720,000	1,125,351

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 및 전분기 요약분기손익계산서에 인식된 총비용 각각 1,721백만원 및 1,005백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생되는 요약분기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	232,216	222,210

사외적립자산의 공정가치	(194,907)	(195,051)

순확정급여부채	37,309	27,159

2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	222,210	(195,051)	27,159

당기근무원가	10,439	10,439

이자비용(이자수익)	2,020	(1,531)	489

소 계	12,459	(1,531)	10,928

제도에서 지급한 금액	(2,530)	1,351	(1,179)

기타(관계사 전출입효과 포함)	77	324	401

기말금액	232,216	(194,907)	37,309

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	209,061	(182,697)	26,364

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	35,812	-	35,812

이자비용(이자수익)	6,066	(5,388)	678

소 계	41,878	(5,388)	36,490

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,893	1,893

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(65)	-	(65)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	532	-	532

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	8,701	-	8,701

소 계	9,168	1,893	11,061

기업이 납부한 기여금	-	(36,500)	(36,500)

제도에서 지급한 금액	(38,452)	28,137	(10,315)

기타(관계사 전출입효과 포함)	555	(496)	59

기말금액	222,210	(195,051)	27,159

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 요약분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	10,439	11,623

이자비용	2,020	1,981

이자수익	(1,531)	(1,347)

종업원급여에 포함된 총비용	10,928	12,257

당분기 및 전분기 중 인식액 중 각각 8,095백만원 및 7,075백만원은 요약분기손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비및관리비 등에 포함되어 있습니다.19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	584,518	330,743

예수금	83,515	84,650

선수수익	2,802	2,802

소 계	670,835	418,195

비유동	장기선수수익	17,788	18,402

합 계	688,623	436,597

20. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	37,523	1,000	(146)	-	-	38,377	-	38,377

준공원가 등(주2)	117,545	17,020	(6,948)	(2,065)	(21)	125,531	125,531	-

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주4)	785	246	-	-	-	1,031	-	1,031

합 계	157,498	18,266	(7,094)	(2,065)	(21)	166,584	125,531	41,053

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	38,714	9,361	(10,187)	(365)	-	37,523	-	37,523

준공원가 등(주2)	46,030	168,966	(97,134)	(159)	(158)	117,545	117,545	-

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주4)	293	786	-	(70)	(224)	785	-	785

합 계	86,682	179,113	(107,321)	(594)	(382)	157,498	117,545	39,953

(주1) 당사는 보고기간 종료일 현재까지의 최종심 결과 등을 고려하여 손실발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 보고기간 종료일 현재 준공 이후 비용 등을 고려하여 발생예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주3) 당사는 보고기간 종료일 현재 장기임차중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채 로 계상하고 있습니다.
(주4) 당사는 보고기간종료일 현재 탄소배출권 비용을 고려하여 발생예상분을 탄소배출권부채로 계상하고 있습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	71,379	70,202

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	17,002	17,002

재무구조개선적립금	840,281	840,281

기타임의적립금	1,960,515	1,970,194

미처분이익잉여금(주3)	1,092,835	962,923

합 계	3,982,012	3,860,602

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이 익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위 해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결 손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개 정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간 종료일 현재 이에 따른 재평가차익 687,805백만 원(법인세효과 차감 후 금액)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사 용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,860,602	3,843,215

당기순이익	133,180	37,541

배당금	(11,770)	(11,770)

확정급여제도 재측정요소	-	(8,384)

기말금액	3,982,012	3,860,602

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	300원	10,440

우선주	3,800,000주	3,800,000주	350원	1,330

합 계	11,770

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	300원	10,440

우선주	3,800,000주	3,800,000주	350원	1,330

합 계	11,770

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	16,060	15,033

매도가능금융자산평가손실	(520)	(475)

해외사업환산손익	(52,371)	(17,928)

합 계	(36,831)	(3,370)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(3,370)	(14,819)

매도가능금융자산평가이익	1,027	6,724

평가이익	1,356	8,870

법인세효과	(329)	(2,146)

매도가능금융자산평가손실	(45)	337

평가손실	(60)	445

법인세효과	15	(108)

해외사업환산손익	(34,443)	4,388

기말금액	(36,831)	(3,370)

23. 담보제공 등 현황(1) 담보제공 현황1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무명	채무금액	비 고

한국산업은행	토지 외	186,907	355,000	차입금	31,600	시설자금

건설공제조합	출자증권	32,817	32,817	차입금	24,972	보증약정 및 융자약정

건설공제조합	수송동사옥	88,203	88,400	차입금	68,000	운영자금

디라이프유한회사	글래드호텔	82,565	124,800	차입금	96,000	운영자금

국민은행	양도성예금	50,000	50,000	차입금	50,000	운영자금

합 계	440,492	651,017	270,572

2) 당분기말 현재 당사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 한국산업은행 등에 매도가능금융자산 등의 주식 및 수익증권(장부금액: 257,538백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무금액은 없습니다.3) 당분기말 현재 당사는 고려개발㈜의 경영정상화계획(워크아웃) 이행 약정 체결에 따라 당사가 보유하고 있는 고려개발㈜ 주식 18,968,550주(장부가액: 124,429백만원)에 대한 주식처분위임장 등을 각사의 채권금융기관협의회에 제공하고 있습니다. (2) 제공한 지급보증1) 당사는 당분기말 현재 동업자들이 "주택도시보증공사 및 건설공제조합" 등에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 8,255,275백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 260,532백만원의 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 건축사업과 관련 시행자의 프로젝트파이낸싱(이하 "PF")대출을 위하여 제공한 지급보증(대출한도의 채권최고액: 956,800백만원)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

ABCP	5건	361,000	5건	361,000

기타 PF Loan	4건	375,000	4건	375,000

합 계	9건	736,000	9건	736,000

한편, 당분기말 현재 상기 PF 대출을 위하여 당사가 제공한 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

채무자	채권자	대출(보증)금액	대출잔액	보증내역	지급보증기간	유형

㈜디케이건설	스마트제이피제일차㈜	44,000	44,000	지급보증	2016.04~2017.04	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	한국스탠다드차타드은행	200,000	200,000	지급보증	2016.06~2017.06	Loan

오산랜드마크프로젝트㈜	오산한숲제일차 유한회사	100,000	100,000	지급보증	2016.06~2017.06	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	홀리워터제일차㈜	60,000	60,000	지급보증	2016.06~2017.05	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	롯데캐피탈	40,000	40,000	지급보증	2016.06~2017.06	Loan

㈜디케이피엠 / ㈜디케이도시개발	에스디제삼차 유한회사	100,000	100,000	지급보증	2016.08~2017.08	ABCP

㈜디케이피엠 / ㈜디케이도시개발	롯데캐피탈	60,000	60,000	지급보증	2016.09~2017.09	Loan

㈜디케이피엠	와이케이에스제이제일차㈜	57,000	57,000	지급보증	2016.09~2017.09	ABCP

㈜시티원	한국스탠다드차타드은행	75,000	75,000	지급보증	2017.03~2018.03	Loan

3) 당사는 당분기말 현재 재개발ㆍ재건축조합 사업비대출과 관련하여 금융기관과의 업무협약에 따라 총 27건 451,846백만원(전기말 총 27건 449,104백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액 578,581백만원)하고 있습니다.또한, 수분양자들의 중도금 대출 관련하여 705,000백만원(전기말 610,000백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액은 854,500백만원이며, 분양계약해약시 채권양도동의서 징구로 채권보존조치 완료)하고 있습니다.

4) 당사는 당분기말 현재 시행자의 PF 대출 및 재개발 재건축조합 사업비대출 등을 위해 제공한 지급보증 등에 대해 해당사업별 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 47,442백만원(전기말 64,064백만원)의 금융보증부채를 설정하고 있습니다.5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 해외 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 주석 "32. 특수관계자의 주요거래 (7)"의 기재내용을 참고하시기 바랍니다.

(3) 제공받은 지급보증1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 국내공사 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

고려개발㈜ 외	36,785	36,785	시공연대보증 외

건설공제조합	728,306	744,851	공사계약보증

건설공제조합	610,555	533,905	선수금보증

건설공제조합	2,512,496	2,448,156	하자보증 외

주택도시보증공사	2,462,405	2,502,078	분양보증

주택도시보증공사	912,798	980,640	하자보증 외

SGI서울보증 외	962,545	952,331	공사이행보증 외

우리은행	649	649	계약이행보증

KEB하나은행	4,464	4,834	계약이행보증

합 계	8,231,003	8,204,229

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 해외공사관련 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

제공자	통화	보증금액	원화환산	국가	보증내용

한국수출입은행	USD	749,340	836,338	사우디아라비아 외	계약이행보증 외

한국수출입은행	EUR	6,004	7,160	이란	계약이행보증

한국수출입은행	KWD	107,093	392,276	쿠웨이트	계약이행보증 외

한국수출입은행	VND	220,920,094	10,825	베트남	계약이행보증 외

한국수출입은행	DZD	752,694	7,662	알제리	계약이행보증 외

한국수출입은행	IDR	38,076,320	3,191	인도네시아	계약이행보증 외

한국수출입은행	KRW	5,958	5,958	인도네시아	계약이행보증 외

한국무역보험공사	USD	103,938	116,005	사우디아라비아 외	계약이행보증 외

한국무역보험공사	EUR	2,569	3,064	사우디아라비아	계약이행보증

한국무역보험공사	JPY	575,662	5,748	베트남	계약이행보증

한국무역보험공사	VND	6,621,195	324	베트남	계약이행보증 외

한국무역보험공사	BND	135,048	107,863	브루나이	계약이행보증 외

KEB하나은행	LYD	3,042	2,390	리비아	계약이행보증 외

우리은행	USD	12,783	14,267	인도네시아 외	계약이행보증 외

우리은행	EUR	1,176	1,403	인도네시아	계약이행보증 외

우리은행	KRW	44,791	44,791	이란	유보금환급보증 외

우리은행	BND	10,000	7,987	브루나이	기타이행보증

우리은행	IDR	180,556,766	15,131	인도네시아	계약이행보증 외

우리은행	SGD	400	319	싱가포르	입찰보증

Arab은행 싱가포르	USD	160,340	178,955	사우디아라비아 외	계약이행보증 외

NBK	KWD	1,854	6,791	쿠웨이트	기타이행보증 외

Mashreq	AED	50	15	아랍에미리트	기타이행보증

Zurich	SGD	15,038	12,011	싱가포르	계약이행보증

Riyad Bank	USD	88,534	98,813	사우디아라비아	유보금환급보증

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 어음 29매(백지 8매, 액면금액 81,821백만원), 수표 26매(백지 25매, 액면금액 6,642백만원)가 관련 법인 등에견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류 중인 소송현황당분기말 현재 당사를 피고로 하는 손해배상 청구소송 등 121건의 소송(소송가액: 554,528백만원) 및 당사를 원고로 하는 준공정산금 및 지연손해금 청구 소송 등 39건의 소송(소송가액: 222,149백만원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 20참조).(3) 특수관계자에 대한 자금대여 약정

1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 관계기업인 고려개발㈜의 용인성복 사업지와 구미봉곡 사업지의 공사비 부족자금의 보충 및 기타 운전자금 명목으로 200,000백만원을 한도로 하여 자산담보부대여를 실행할 것을 결의하였습니다. 그러나 2015년말로 종료되는 고려개발㈜의 경영정상화계획 이행 약정기간이 2017년말까지 연장됨에따라 아래와 같이 대여조건을 변경할 것을 결의하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	고려개발㈜

(2) 거래조건

① 대여금의 명칭	자산담보부대여

② 계약기간	- 당초 : 2011.04.25 ~ 2014.02.28 - 변경(1차) : 2011.04.25 ~ 2015.12.31 - 변경(2차) : 2011.04.25 ~ 2017.12.31

③ 금리	연 3.00%

④ 상환방법	만기일시상환 및 수시상환

(3) 거래금액	- 당초 : 200,000백만원(한도) - 변경(1차) : 158,600백만원(한도) - 변경(2차) : 140,900백만원(한도)

(4) 이사회결의일	- 당초 : 2011.04.25(용인성복 사업지 관련 150,000백만원 한도) 2011.11.29(구미봉곡 사업지 관련 50,000백만원 한도) - 변경(1차) : 2013.12.28 - 변경(2차) : 2015.12.17

(5) 기타	- 상기 거래금액은 총 대여한도임. - 상기 자금대여와 관련하여 고려개발㈜가 보유하고 있는 부동산 및 SOC 지분증권 등을 담보로 제공받고 있음.

상기 이사회 결의 건과 관련하여 제8차 채권금융기관협의회 결의에 따라 고려개발㈜에 대한 대여금 중 110,007백만원을 출자전환(2016년 2월 24일)하였으며, 제12차 채권금융기관협의회 결의에 따라 고려개발㈜에 대한 대여금 및 기타채권 총 50,000백만원을 출자전환(2017년 2월 27일)하여 보고기간 종료일 현재 상기 대여금 잔액은 없습니다.

2) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 관계기업인 고려개발㈜의 의정부 경전철 사업해지에 따른 유동성 확보를 목적으로 50,000백만원을 한도로 하여 자산담보부대여를 실행할 것을 결의하였습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	고려개발㈜

(2) 거래조건

① 대여금의 명칭	자산담보부대여(제3차)

② 계약기간	- 2017.01.18 ~ 2019.12.31(36개월)

③ 금리	연 3.00%

④ 상환방법	만기일시상환 및 수시상환

(3) 거래금액	- 50,000백만원(한도)

(4) 이사회결의일	- 2016.12.22

(5) 기타	- 상기 거래금액은 총 대여한도임. - 상기 자금대여와 관련하여 고려개발㈜가 보유하고 있는 부동산 및 SOC 지분증권 등을 담보로 제공받고 있음.

보고기간 종료일 현재 당사의 고려개발㈜에 대한 상기 대여금 잔액은 35,000백만원입니다.한편, 고려개발㈜는 기업개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관 공동관리를 요청하였고(2011년 11월 30일), 채권금융기관은 2011년 12월 12일자로 관리절차 개시를결정하였으며, 2012년 3월 16일부로 고려개발㈜와 채권금융기관협의회는 경영정상화 계획의 이행약정을 체결하였습니다. 그리고 경영정상화계획의 약정 이행기간은2015년 12월 31일에서 2017년 12월 31일로 연장되었습니다.

3) 당사는 이사회 및 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 275Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.

(2) 대여금액	USD 275Mil

(3) 대여금리	연 6.5%

(4) 대여기간	- USD 45 Mil : 2015.06.22 ~ 2017.06.22 - USD 60 Mil : 2016.02.04 ~ 2018.02.04 - USD 60 Mil : 2016.04.04 ~ 2018.04.04 - USD 40 Mil : 2016.09.13 ~ 2018.09.13 - USD 30 Mil : 2016.11.15 ~ 2018.11.15 - USD 40 Mil : 2016.12.15 ~ 2018.12.15

(5) 이사회 및 재무위원회 결의일	- USD 45 Mil : 2015.06.18 - USD 60 Mil : 2016.01.28 - USD 60 Mil : 2016.03.24 - USD 40 Mil : 2016.08.25 - USD 30 Mil : 2016.11.09 - USD 40 Mil : 2016.12.15

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 306,928백만원입니다4) 당사는 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Philippines, Inc.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 13Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Philippines, Inc.

(2) 대여금액	USD 13Mil

(3) 대여금리	연 6.0%

(4) 대여기간	2016.11.24 ~ 2017.11.24

(5) 재무위원회 결의일	2016.11.09

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 14,509백만원입니다.

5) 당사는 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim USA, Inc.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 22Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim USA, Inc.

(2) 대여금액	USD 22Mil

(3) 대여금리	- 연 4.55%

(4) 대여기간	- 2017.02.15 ~ 2018.02.15

(5) 재무위원회 결의일	- 2017.01.12

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 24,554백만원입니다.

(4) 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

당좌차월(주1)	우리은행 외	KRW	16,000	KRW	-

일반대출	국민은행 외	KRW	410,000	KRW	360,000

기타어음할인	우리은행 외	KRW	250,000	KRW	130,000

B2B어음할인	우리은행 외	KRW	170,000	KRW	82,501

환어음매입	KEB하나은행	KRW	909	KRW	909

시설대출	한국산업은행	KRW	31,600	KRW	31,600

제작금융	한국수출입은행	KRW	170,000	KRW	170,000

외화상생협력대출	한국수출입은행	USD	30,000	USD	1,395

외화일반차입	HSBC	USD	100,000	USD	100,000

L/C(SIGHT, USANCE)	우리은행 외	USD	288,700	USD	82,216

외화보증	우리은행 외	USD	2,887,176	USD	1,636,228

NBK	KWD	1,853	KWD	1,853

원화보증	우리은행 외	KRW	1,013,943	KRW	1,013,943

(주1) 당좌차월은 우리은행 100억원, 신한은행 60억원으로 구성되어 있으며, 우리은행 100억원은 우리은행 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

당사는 위 금융기관 중 우리은행과 2,602억원 및 USD 139,228천(일괄여신 4,200억원)의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다.

(5) 파생상품1) 당사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국스탠다드차타드은행 등과 총 82건의 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	74,213	USD	66,466	1,116.55	27

매매목적	EUR	5,165	USD	5,937	1.1494	10

매매목적	EUR	23,616	KRW	32,018	1,355.74	13

매매목적	GBP	3,258	KRW	5,739	1,761.64	5

매매목적	CNY	239,944	USD	34,549	6.9451	5

매매목적	KRW	22,562	KWD	5,962	3,784.47	4

매매목적	USD	45,442	KWD	13,867	0.30516	7

매매목적	SEK	18,074	USD	1,998	9.04728	2

매매목적	USD	24,794	KRW	27,863	1,123.80	9

(전기말)

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	92,329	USD	83,222	1,109.43	36

매매목적	EUR	7,410	USD	8,486	1.1452	14

매매목적	EUR	27,686	KRW	37,506	1,354.65	16

매매목적	GBP	4,138	KRW	7,288	1,761.18	7

매매목적	CNY	244,743	USD	35,534	6.8876	6

매매목적	KRW	22,514	KWD	5,962	3,776.45	4

매매목적	USD	45,517	KWD	13,867	0.30465	7

매매목적	SEK	61,672	USD	7,062	8.73237	3

매매목적	USD	32,338	KRW	36,151	1,117.92	11

2) 당사는 외화거래에 대한 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 1건의 통화스왑계약을 체결하고 있는바, 당분기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	계약실행일	계약종료일	외화금액	계약금액	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016.12.19	2018.12.14	USD 100,000	118,340	LIBOR + 1.93%	2.95%

3) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	7,739	4,536	2,847	7,399

통화스왑	-	9,313	-	7,455

주주간계약	-	-	-	334

합 계	7,739	13,849	2,847	15,188

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	3,123	10,251	3,123	14,513

통화스왑	1,858	-	1,858	-

주주간계약	-	-	-	334

합 계	4,981	10,251	4,981	14,847

(6) 기타약정사항 당분기말 현재 당사의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다.1) 당사는 e편한세상 오산세마 주택사업 및 안양지식산업센터 개발사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션(주식액면금액: 총 124억원)을 제공하고 있습니다.

2) 당사는 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜ 지분을 대림에너지㈜에 양도하면서 주주간에 체결한 주주협약 변경합의에 따라 밀머란에스피씨㈜의 재무출자자에게 제공한 풋옵션을 대림에너지㈜와 중첩적으로 제공하고 있습니다.3) 당사는 ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 재무적 투자자를 위한 풋옵션(주식액면금액: 총 250억원)을 제공하고 있습니다.

4) 당사는 e편한세상 용인 한숲시티 아파트 개발사업과 관련하여 시행사인 동우개발㈜와 대출기관인 한국산업은행 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2018년 9월 23일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다.5) 당사는 덕송내각고속화도로 SOC 사업에 건설출자자로 참여하였으며, 사업비 조달을 위하여 재무출자자에게 풋옵션(당사분 총 175억원)을 부여하였습니다.6) 당사는 청진이삼프로젝트㈜의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜ 및동부증권㈜와 청진이삼프로젝트㈜ 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 투자종결일로부터 2년 9개월째 해당하는 날에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다. 또한당사는 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 부동산인 'D-tower'에 대하여 2015년 3월 16일부터 10년간 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다.

25. 수익당분기 및 전분기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약수익	1,983,383	1,624,756

재화의 판매로 인한 수익	298,505	263,008

용역의 제공으로 인한 수익	16,508	29,993

기타수익	15,171	10,225

합 계	2,313,567	1,927,982

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재료비	827,680	744,540

재고자산의 변동	98,991	163,783

외주비	883,023	645,696

급여	169,994	155,094

퇴직급여	12,717	12,839

복리후생비	19,277	17,578

감가상각비	12,641	9,141

무형자산상각비	1,305	1,477

제수수료	129,203	111,174

세금과공과	27,495	18,341

기타비용	55,088	(10,561)

합 계	2,237,414	1,869,102

27. 판매비및관리비

당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	2,354	2,163

대손상각비	7,023	11,784

운반비	11,495	11,905

제수수료	16,304	12,091

하자보수비	935	1,333

소 계	38,111	39,276

관리비:

급여	62,256	49,604

복리후생비	5,634	5,112

보험료	1,805	1,083

지대집세	7,652	7,402

기타	16,244	18,919

소 계	93,591	82,120

합 계	131,702	121,396

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

종속기업,관계기업및공동기업 배당금수익	258,881	169,938

기타배당금수익	549	231

임대료수익	56	62

외환차익	4,996	8,910

외화환산이익	75,301	15,565

투자자산처분이익	36,852	47,731

유형자산처분이익	317	41

파생상품거래이익	2,465	2,612

파생상품평가이익	7,739	7,269

금융보증부채환입	15,997	456

기타	3,799	4,771

소 계	406,952	257,586

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타비용:

기부금	122	99

기타의대손상각비	172,007	136,925

외환차손	8,273	10,583

외화환산손실	78,214	17,320

유형자산처분손실	5	272

무형자산처분손실	-	214

파생상품거래손실	675	4,342

파생상품평가손실	4,536	1,709

기타충당부채전입	854	23,818

자산손상차손	-	1,000

기타	841	2,081

소 계	265,527	198,363

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	709	495

장단기금융상품	2,810	3,035

대여금및기타채권	8,447	9,669

매도가능금융자산	18	5

기타	101	69

소 계	12,085	13,273

외환차익	120	2,226

외화환산이익	9,452	898

합 계	21,657	16,397

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금	7,631	8,037

사채	10,164	9,040

소 계	17,795	17,077

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(92)	(237)

차감계	17,703	16,840

외환차손	16,917	147

외화환산손실	32,497	6,496

파생상품거래손실	88	-

파생상품평가손실	9,313	-

합 계	76,518	23,483

(주1) 당사는 당분기 및 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 92백만원 및 237백만원을 자본화하여 재고자산 및 건설중인 자산의 취득원 가에 포함하였으며, 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 3.16% 및 3.64%입니다.

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	82,412	74,303

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(52,562)	(17,752)

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	(314)	(94)

법인세비용	29,536	56,457

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	333,821	178,452

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	281,259	160,700

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	52,562	17,752

(주2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	21,188	5,128	16,060	19,832	4,799	15,033

매도가능금융자산평가손실	(686)	(166)	(520)	(626)	(151)	(475)

확정급여제도 재측정요소	(77,746)	(13,908)	(63,838)	(77,746)	(13,908)	(63,838)

합 계	(57,244)	(8,946)	(48,298)	(58,540)	(9,260)	(49,280)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	162,717	111,015

적용세율에 따른 법인세	39,262	26,750

조정사항:

비과세수익 등	(18,863)	(12,349)

비공제비용 등	1,088	1,058

법인세추납액 등	1,475	9,405

세액공제 등	-	(64)

이연법인세 미설정	9,370	29,041

기타(세율차이 등)	(2,796)	2,616

법인세비용	29,536	56,457

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.15%	50.86%

31. 주당순이익 등

당분기 및 전분기의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 분기기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	133,180,384,033	54,557,960,365

우선주배당금	(332,500,000)	(332,500,000)

우선주 귀속잔여이익	(12,821,346,097)	(5,081,314,751)

보통주 분기순이익(A)	120,026,537,936	49,144,145,614

가중평균유통보통주식수(B)	34,800,000주	34,800,000주

보통주 기본주당순이익(C=A/B)	3,449	1,412

(2) 우선주 분기기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

우선주 배당금 및 우선주 귀속 잔여이익(D)	13,153,846,097	5,413,814,751

가중평균유통우선주식수(E)	3,800,000주	3,800,000주

우선주 기본주당순이익(F=D/E)	3,462	1,425

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 특수관계자 등과의 주요 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	특수관계자 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션

종속기업	대림자동차공업㈜, 대림씨엔에스㈜, 오라관광㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 오라통상㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, ㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Hungary LLC., DAELIM USA, INC.

관계기업	고려개발㈜, ㈜삼호, 포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조 조정부동산투자회사, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사, Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

공동기업	여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC., CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION

기타	Daelim Dar Co.,Ltd., 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Holdings V Limited, Millmerran Holdings VI Limited, Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC, Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited

대규모기업집단계열회사 (주1)	에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, 에이플러스디㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 밀머란에스피씨㈜, 하이웨이솔라㈜, 남서울경전철㈜, 대림에이엠씨㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라 는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등(주1)	매입 등(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	218,529	200,829	104,060	59,585

종속기업	대림자동차공업㈜	-	12	-	-

대림씨엔에스㈜	-	-	12,373	21,844

오라관광㈜(주2)	490	3,598	372	335

송도파워㈜	1	1	-	-

대림에너지㈜	65	54	53	39

포승그린파워㈜(주2)	34,336	-	32	-

청진이삼프로젝트㈜(주2)	-	2,922	10,950	10,986

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등(주1)	매입 등(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	7,632	16,331	584	2,508

달림(남경) 건설관리 유한공사	175	252	-	-

DAELIM USA, INC.	921	620	-	-

관계기업	고려개발㈜	13,501	3,679	11,605	11,871

㈜삼호	12,250	12,378	13,818	15,744

포천파워㈜	-	-	100	-

험프리에스엘큐원㈜	25	25	-	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리 부동산투자회사(주2)	23,188	3,303	-	-

Daelim Philippines, Inc.	3,275	2,314	2	35

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	2,690	2,242	281	-

공동기업	여천NCC㈜(주2)	36,175	35,515	163,381	120,296

폴리미래㈜	12,251	13,027	5,613	8,624

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	41,115	26,734	763	505

OMZ-Daelim LLC. (주2)	1,057	7,989	-	-

기타	케이알코폴리머㈜(주3)	-	1,573	-	-

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	8	14	-	-

상주영천고속도로㈜(주2,4)	-	32,596	-	-

에이플러스디㈜	26	15	-	-

㈜켐텍	7	-	3,453	3,719

덕송내각고속화도로㈜(주2)	2,070	9,754	-	-

서울터널㈜(주2,4)	-	1,221	-	-

밀머란에스피씨㈜	200	-	-	-

대림에이엠씨㈜	18	-	-	-

(주1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 진행률 적용으로 인하여 당분기 (-)9,266백만원과 전분기 16,900백만원의 진행매출이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 ㈜대림코퍼레이션 - 5,741 오라관광㈜ - (1,621) 청진이삼프로젝트㈜ - 1,263 포승그린파워㈜ (9,198) 14,869 ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사 (7,500) (870) 여천NCC㈜ - 3,832 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. (5,822) 6,718 OMZ-Daelim LLC. 2,269 (4,225) 상주영천고속도로㈜(주4) - (8,638) 덕송내각고속화도로㈜ 9,000 (2,453) 서울터널㈜(주4) - (1,743) 남서울경전철㈜ 1,985 4,027 계 (9,266) 16,900
(주3) 케이알코폴리머㈜는 당분기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되어 해당 금액은 전1분기까지의 거래금액입니다.
(주4) 상주영천고속도로㈜ 및 서울터널㈜는 2016년 6월 대규모기업집단계열회사에서 제외되어 해당 금액은 전1분기까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권(주1)	채무(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션	132,208	105,790	45,524	55,648

종속기업	대림씨엔에스㈜	3,881	5	10,419	13,650

오라관광㈜	539	792	179	96

대림에너지㈜	20	21	134	136

포승그린파워㈜(주2)	11,226	12,497	6,846	10,306

청진이삼프로젝트㈜	8,674	8,633	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd	477,800	510,143	3,745	3,349

달림(남경) 건설관리 유한공사	330	213	35	22

Daelim Hungary LLC	90	96	3	3

DAELIM USA, INC.	24,824	146	33	-

관계기업	고려개발㈜	46,083	59,875	7,878	5,986

㈜삼호	6,141	5,480	8,613	2,295

험프리에스엘큐원㈜	28	28	-	-

제주항공우주호텔㈜	499	563	-	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리 부동산투자회사(주2)	13,851	12,232	-	-

Daelim Philippines, Inc.	29,484	28,333	1,120	977

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	5,970	3,795	690	223

공동기업	여천NCC㈜	13,723	22,113	120,175	113,317

폴리미래㈜	63,818	9,344	4,079	3,799

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	38,842	13,716	2,196	1,973

OMZ-Daelim LLC.(주2)	-	2,032	-	-

기타	케이알코폴리머㈜(주3)	-	589	-	-

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	500	800	-	-

김해동서터널㈜	-	-	693	693

에이플러스디㈜	10	14	61	61

㈜켐텍	-	-	1,636	3,111

덕송내각고속화도로㈜(주2)	3	3	-	-

서남그린에너지㈜(주2,4)	-	856	-	3

대림에이엠씨㈜	-	-	41	41

(주1) 해당 금액은 대여금과 차입금이 포함된 금액입니다.

(주2) 진행률 적용으로 인하여 당분기말 40,530백만원(전기말 37,627백만원)의 미청구공사금액과 당분기말 50,274백만원(전기말 35,845백만원)의 초 과청구공사금액이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 미청구공사 초과청구공사 당분기말 전기말 당분기말 전기말 포승그린파워㈜ - - 24,101 14,903 ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사 - - 19,375 11,875 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. 22,358 28,180 - - OMZ-Daelim LLC. - - 6,798 9,067 덕송내각고속화도로㈜ 13,100 4,100 - - 남서울경전철㈜ 5,072 3,087 - - 서남그린에너지㈜(주4) - 2,260 - - 계 40,530 37,627 50,274 35,845
(주3) 케이알코폴리머㈜는 당분기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되었으나 전기말 채권채무 내역이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.
(주4) 서남그린에너지㈜는 2017년 3월 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으나 전기말 채권채무 내역이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.

한편, 상기 특수관계자 등의 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	36,753	(1,970)	-	34,783

대여금	200,220	106,708	-	306,928

미수금	55,159	521	-	55,680

관계기업	고려개발㈜	대여금	15,056	-	(15,056)	-

합 계	307,188	105,259	(15,056)	397,391

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	3,764	32,989	-	36,753

대여금	-	200,220	-	200,220

미수금	45,412	9,747	-	55,159

관계기업	고려개발㈜	대여금	-	15,056	-	15,056

합 계	49,176	258,012	-	307,188

(주1) 기타는 출자전환으로 인한 감소액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 대여거래 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	332,338	-	-	(25,410)	306,928

Daelim USA Inc.	-	25,179	-	(625)	24,554

관계기업	고려개발㈜	28,093	35,000	(139)	(27,954)	35,000

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	15,711	-	-	(1,202)	14,509

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	800	-	(300)	-	500

합 계	377,342	60,179	(439)	(55,191)	381,891

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	99,620	223,762	-	8,956	332,338

관계기업	고려개발㈜	140,900	-	(2,800)	(110,007)	28,093

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	15,236	-	-	475	15,711

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	1,500	-	(700)	-	800

합 계	257,656	223,762	(3,500)	(100,576)	377,342

(주1) 해당 금액은 외화환산 및 출자전환으로 인한 변동액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	종속기업	대림에너지㈜	유상증자	14,000	-

관계기업	고려개발㈜	출자전환	40,061	107,733

공동기업	CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION	신규설립으로 인한 현금출자	1,242	-

대규모기업집단 계열회사	상주영천고속도로㈜(주1)	유상증자	-	3,837

수원순환도로㈜(주1)	유상증자	-	1,407

남서울경전철㈜	유상증자	-	1,373

회수	종속기업	대림씨엔에스㈜	구주매출	-	21,738

(주1) 상주영천고속도로㈜ 및 수원순환도로㈜ 는 2016년 6월 대규모기업집단계열회사에서 제외되어 해당 금액은 전1분기까지의 거래금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	11,346	8,933

퇴직급여	955	927

합 계	12,301	9,860

(주) 주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미화 천달러)

제공받은 회사	보증금액	현장명	보증기간

당분기말	전기말

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	427,319	449,772	사우디아라비아 Ma'aden Ammonia 등	2010.08.26 ~ Obligation종료시

달림(남경) 건설관리 유한공사	-	2,700	중국 BASF MDI 등	2008.11.01 ~ Obligation종료시

Daelim Hungary LLC	-	555	헝가리 한국타이어 2차 본공사	2014.12.01 ~ Obligation종료시

Daelim USA, Inc.	12,649	18,152	미국 DUS HKT 공장 1단계 파일공사 현장	2014.12.01 ~ Obligation종료시

Daelim Philippines, Inc.	334,161	356,582	필리핀 Pagbilao 420MW CFPP 등	2009.12.21 ~ Obligation종료시

Daelim Malaysia Sdn. Bhd.	76,558	86,069	말레이시아 Fast Track Project 3A	2013.07.26 ~ Obligation종료시

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE.	532,959	527,511	싱가포르 Tuas Terminal Phase 1	2015.02.26 ~ Obligation종료시

OMZ-DAELIM LLC	268,594	382,343	러시아 Vysotsk LNG 프로젝트 등	2016.04.04 ~ Obligation종료시

Millmerran Investment Company V VI Pte Ltd.	18,278	17,250	호주 Millmerran 화력발전	2013.12.20 ~ Obligation종료시

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION	7,298	-	터키 Canakkale 교량	2017.03.09 ~ Obligation종료시

합 계	1,677,816	1,840,934

(8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 23.(1) 담보제공 현황 2), 3)에 포함).

(단위: 백만원)

대상 회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

당분기말	전기말

고려개발㈜	주식	124,429	84,368	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	NH농협은행 외

포천파워㈜	주식	20,532	20,532	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	주식	764	764	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	주식	36,919	36,919	타인자본 조달 금융약정 및 옵션 계약 체결	디엠제일차 유한회사

덕송내각고속화도로㈜	주식	17,500	17,500	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

합 계	200,144	160,083

(9) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 자금보충의무 내역은 다음과 같습니다(주석 23.(2) 제공한 지급보증에 포함).

(단위: 백만원)

대상 회사	자금보충의무금액	관련 사업	제공 사유	금융기관

당분기말	전기말

포천파워㈜	5,940	13,064	포천LNG복합화력 발전사업	포천파워㈜의 타인자본 조달 금융 약정에 대한 대림에너지㈜와 중첩적 의무 부담	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	15,129	15,129	평택 미군기지 BTL사업	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사(주1)	-	-	미분양아파트 분양 및 임대사업	주주간협약으로 인한 대상회사에 대한 추가출자 의무	-

밀머란에스피씨㈜(주2)	-	-	호주 Millmerran 화력발전	밀머란에스피씨㈜의 피투자회사 운영자금 부족에 대한 대림에너지 ㈜와 중첩적 추가출자 의무	-

덕송내각고속화도로㈜	20,000	20,000	덕송내각고속화도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

남서울경전철㈜	8,750	8,750	신림선 경전철 사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행

합 계	49,819	56,943

(주1) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 운영자금 부족 등으로 인하여 증자를 결정하는 경우 그 증 자금액을 출자하기로 약정하였습니다.
(주2) 밀머란에스피씨㈜의 피투자회사가 운영자금 부족 등으로 인하여 밀머란에스피씨㈜가 증자를 결정하는 경우 그 증자금액 을 출자하기로 약정하였습니다.

3 3. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

조정:

1.법인세비용	29,536	56,457

2.이자비용	17,795	17,077

3.이자수익	(12,085)	(13,273)

4.외화환산손실	110,711	23,816

5.외화환산이익	(84,753)	(16,463)

6.배당금수익	(259,430)	(170,169)

7.감가상각비	13,214	9,656

8.무형자산상각비	1,318	1,488

9.퇴직급여	10,928	12,257

10.대손상각비	7,023	11,784

11.기타의대손상각비	172,007	136,925

12.투자자산처분이익	(36,852)	(47,731)

13.유형자산처분손실	5	272

14.유형자산처분이익	(317)	(41)

15.무형자산처분손실	-	214

16.파생상품평가손실	13,849	1,709

17.파생상품평가이익	(7,739)	(7,269)

18.재고자산평가손실	85	494

19.공사손실충당부채전입	4,971	24,809

20.하자보수충당부채전입	18,072	3,357

21.기타충당부채전입	16,201	35,992

22.금융보증부채환입	(15,997)	(456)

23.자산손상차손	-	1,000

24.잡이익 등	(5,664)	38

합 계	(7,122)	81,943

( 2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

1.매출채권의 감소(증가)	214,910	(128,203)

2.미청구공사의 증가	(235,110)	(89,718)

3.미수금의 감소(증가)	(138,221)	18,660

4.미수수익의 증가	(172)	(208)

5.선급금의 증가	(21,334)	(10,886)

6.선급비용의 증가	(31,012)	(23,545)

7.선급공사비의 증가	(7,140)	(4,953)

8.재고자산의 감소	9,810	10,107

9.장기매출채권의 증가	(60,689)	(11,908)

10.장기미수금의 감소	4	305

11.장기선급비용의 감소(증가)	(291)	1

12.보증금의 감소(증가)	8,842	(10,749)

13.파생상품자산의 감소	9,873	6,154

14.매입채무의 증가(감소)	30,607	(251,343)

15.미지급금의 증가	89,065	58,935

16.선수금의 증가	254,036	187,972

17.선수수익의 감소	-	(621)

18.초과청구공사의 증가(감소)	(117,244)	242,762

19.예수금의 증가(감소)	(1,188)	18,988

20.미지급비용의 증가(감소)	(24,943)	2,119

21.장기선수금의 감소	(614)	-

22.기타충당부채의 감소	(7,095)	(6,430)

23.임대보증금의 증가(감소)	(3,514)	2,482

24.퇴직금의 지급	(2,453)	(3,013)

25.사외적립자산의 감소	1,675	1,334

26.하자보수충당부채의 감소	(5,594)	(3,672)

27.파생상품부채의 감소	(13,509)	(20,134)

28.해외사업환산손익의 감소	(32,480)	(4,926)

합 계	(83,781)	(20,490)

(3) 당 분기 및 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

미수금 등의 출자전환	22,058	5,530

건설중인자산의 본계정대체	1,574	2,578

장기차입금의 유동성대체	9,800	2,200

사채의 유동성대체	60,000	-

대여금의 출자전환	18,015	107,734

34. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

35. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매출채권	202,093	202,093	304,255	304,255

장기대여금	638,090	638,090	623,170	623,170

장기미수금	142,432	142,432	235,444	235,444

장기미수수익	16,205	16,205	16,189	16,189

장기보증금	141,172	141,172	154,032	154,032

합 계	1,139,992	1,139,992	1,333,090	1,333,090

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	718,496	718,496	778,222	778,222

장기차입금	404,670	404,670	423,662	423,662

장기미지급금	68,395	68,395	78,698	78,698

임대보증금	62,398	62,398	65,911	65,911

금융보증부채	47,442	47,442	64,064	64,064

합 계	1,301,401	1,301,401	1,410,557	1,410,557

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	SOC 지분증권 등(주1)	259,352	254,730

(주1) 당해 SOC 지분증권 등은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 장부금액 554백만원의 금융자산이 전기 중 처분 등으로 인하여 제거되었으며, 관련 처분이익은 5백만원, 처분손실은 95백만원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	92,171	5,829	59,060	157,060

파생상품자산(주1)	-	2,847	-	2,847

소 계	92,171	8,676	59,060	159,907

금융부채

파생상품부채(주1)	-	15,188	-	15,188

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	90,807	4,256	59,060	154,123

파생상품자산(주1)	-	4,981	-	4,981

소 계	90,807	9,237	59,060	159,104

금융부채

파생상품부채(주1)	-	14,847	-	14,847

(주1) 유동성 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	59,060	59,314

총손익

- 당기손익인식금액	-	(12,319)

- 기타포괄손익인식금액	-	1,143

취득	-	8,234

처분	-	-

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	-	2,688

기말금액	59,060	59,060

한편, 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 관련 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	11,061	-	11,061

차감: 법인세효과	(2,677)	-	(2,677)

차감 후 금액	8,384	-	8,384

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	9,918	1,143	11,061

차감: 법인세효과	(2,400)	(277)	(2,677)

차감 후 금액	7,518	866	8,384

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 국공채국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 시장이자율은 시장에서 관측가능한 수익률곡선 등을 통해 도출되므로 당사는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

(7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성

SOC 지분증권	18,776	할인된 현금흐름	할인율	5.27% ~ 7.27%	할인율이 하락하고 성장률이상승한다면 공정가치 상승

(8) 요약분기재무상태표 상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

SOC 지분증권	할인율	±1.00%	9,695	(8,368)