DL 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결의에의하여 3명의 감사위원이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원의 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이한상	예	2006 ~ 2011 The University of Oklahoma 경영대학 회계학과 조교수 2011 ~ 2013 한국회계기준원 초빙연구위원/자문교수 2013 ~ 2015 서울지방국세청 국세심사위원회 위원 2011 ~ 현재 고려대학교 경영대학 교수 2017 ~ 현재 고려대학교 대학사업단장	예	2호 유형(회계·재무분야 학위보유자)	- 미시건스테이트대학교 경영학 박사 (회계학 전공) - 오클라호마대학교 경영대학 회계학과 조교수 ('06~'11)

이영명	예	2006 ~ 2008 Goldman Sachs 2008 ~ 2011 Tiger Asia Management 상무 2012 ~ 2013 Extolia Management 파트너 2013 ~ 2014 한화투자 Private Equity 사업본부장 2015 ~ 2016 Archegos Capital Management Korea, Managing Director 2016 ~ 2021 허브인베스트먼트매니지먼트 ㈜ 대표이사 2021 ~ 현재 OP Investment Management Ltd, Director	-	-	-

이윤 정	예	1996 ~ 2002 매일경제 객원 필자 2002 ~ 2004 중앙일보 Economist 필자 2004 ~ 현재 노 블레스 차이나 편집 어드바이저 2011 한국언론인상 (기자부문) 수상	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 및 전문성 당사는 관련 법령의 규정에 의하여 감 사위원을 선임하고 있으며, 감사위원회의 주요 운영현황은 다음과 같습니다. 1) 감사위원회의 구성 - 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회에서 선임한다. - 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원 의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. - 위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에 서 정하는 회계 또는 재무전문가 이어야 한다. - 사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 제2항 의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원 회의 구성요건이 충족 되도록 하여야 한다. - 감사위원의 선출과 관련된 주요 내용 과 충 족 여부는 아래와 같다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (이한상 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

2) 감사위원회 위원의 독립성

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

이한상	회계 전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영 전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	3년	연임(1)	-	-

이영명	재무 전문가로서 재무, 금융 등에 대한 경험을 바탕으로 객 관적이고 중립적인 시각으로 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	3년	신임	-	-

이 윤정	브랜드 전문가로서 특히 지주사의브랜드 사업에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	3년	신임	-	-

다. 감사위원회의 활동 1 ) 감사위원회 개최 내역

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

이한상 (출석률: 100%)	이영명 (출석률: 100%)	이윤정 (출석률: 100%)

찬반여부

2021.02.18	1호 : 위원장 선임의 건 보고 : 2021년 감사위원회 운영 계획 보고 보고 : 2020년 4분기 내부감사 실적 보고 보고 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

2021.02.25	1호 : 2020년 결산 검토의 건 2호 : 2021년 내부감사 계획 승인의 건 3호 : 내부감사부서 책임자 임명 승인의 건 기타 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 재보고	가결가결가결--	찬성 찬성 찬성 --	찬성 찬성 찬성 --	찬성 찬성 찬성 --

2021.05.11	보고 : 2021년 1분기 재무실적 보고 보고 : 내부감사 실적 보고 보고 : 2021년 내부회계관리제도 운영계획 보고 기 타 : 2020년 외부 감사인 평가	----	----	----	----

2021.08.11	보고 : 자회사 재무실적 및 전망, 경영 이슈, 내부감사실적 보고 보고 : 회사 상반기 재무실적 및 전망, 내부감사실적, 내부회계관리제도 구축 현황 보 고 : 외부 감사인과의 커뮤니케이션	---	---	---	---

※ 보고서 작성 기준일 이후 사항

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

이한상 (출석률: 100%)	이영명 (출석률: 100%)	이윤정 (출석률: 100%)

찬반여부

2021.11.10	보고 : 2021년 3분기 재무실적 보고 보고 : 내부감사 실적 보고 보고 : 2021년 내부회계관리제도 중간 운영 보고 보 고 : 외부 감사인과의 커뮤니케이션	----	----	----	----

라. 감사위원회 교육실시 계획

교육시기	주요 교육내용

2021년 2분기	[기초교육] 감사위원회 역할 등 감사업무 전반

2021년 3분기	[심화교육] 연결 내부회계관리제도 등

※ 2021년 3분기 계획되어 있던 '연결 내부회계관리제도 등'이 'ESG 동향 및 감사위원회 관점의 시사점'으로 변경되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.06.24	삼정회계법인	이한상이영명이윤정	-	거버넌스 및 회계투명성 확보를 위한 감사위원회의 역할 수행 방안

2021.09.30	안진회계법인	이한상이영명이윤정	-	ESG 동향 및 감사위원회 관점의 시사점

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영담당	4	담당 1명부장 3명 (평균 0.75년)	- 윤리경영 감사- 공정거래법 자문 및 점검 - 법률자문 및 준법 점검 - 내부회계관리제도 관리 / 점검 - 감사위원회 운영 지원

재무담당	2	담당임원 1명차장 1명 (평균 0.75년)	- 재무 결산 실적 보고
- 감사위원회 운영 지원

※ 상기 근속연수는 분할 이후 DL ㈜ 에 소속되어 지원 업무를 수행한 기간입니다.

사. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	주요경력	비고

이원상	- 사법연수원 36기 수료 - 前 법무법인 재유 변호사 - 前 대림산업㈜ 법무지원팀장 - 現 DL ㈜ 준법경영담당 부장	-

아. 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

활동일시	주요활동내용	결과

2021.01~2021.09	임직원 준법교육 실시	양호

법률자문, 계 약검토 등 일상적 준법지원 활동	양호

주요 법령 제, 개정 모니터링 및 사내 전파	양호

준법 점검활동	양호

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영담당	3	담당 1명
부장 2명
(평균 0.75년)	- 준법교육
- 소송, 중재 수행
- 법률자문, 계약검토
- 준법점검

※ 상기 근속연수는 분할 이후 DL ㈜ 에 소속되어 지원 업무를 수행한 기간입니다.