DL 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대림산업 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 1976년 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화석유화학㈜와 함께 여천 NCC㈜를 설립하였고, 1999년 엔지니어링 사업과의 시너지효과 제고 및 건설부문의 경쟁력 강화를 위하여 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 보고기간 종료일 현재 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한 석유화학사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 납입자본금은 218,500백만원(우선주 21,000백만원 포함)이며, 당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림코퍼레이션(21.67%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당 분기 및 전분기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	에너지	기타	공통(미배분)	조정 및제거	합 계

I. 매출액	329,274	862,029	662,974	422,777	8,739	27,438	6,972	(66,494)	2,253,709

II. 매출원가	(300,094)	(757,278)	(698,797)	(315,836)	(17)	(15,902)	(10,629)	66,295	(2,032,258)

III. 매출총이익(손실)	29,180	104,751	(35,823)	106,941	8,722	11,536	(3,657)	(199)	221,451

판매비및관리비	(12,146)	(22,515)	(38,029)	(33,347)	(1,706)	(1,909)	(31,538)	10,515	(130,675)

IV. 부문영업이익(손실)	17,034	82,236	(73,852)	73,594	7,016	9,627	(35,195)	10,316	90,776

기타수익	1,166	1,513	35,431	171,280	12	810	49,014	(218,134)	41,092

기타비용	(1,843)	(32,203)	(159,812)	(1,559)	-	(162)	(3,905)	107,111	(92,373)

금융수익	209	6,207	3,548	346	556	115	6,534	(2,414)	15,101

금융비용	(650)	(13)	(8,856)	(622)	(467)	(4,897)	(17,383)	2,342	(30,546)

지분법투자손익	-	-	-	-	-	-	-	46,089	46,089

V. 법인세차감전순이익(손실)	15,916	57,740	(203,541)	243,039	7,117	5,493	(935)	(54,690)	70,139

감가상각비	(1,243)	(755)	(1,319)	(15,447)	(6)	(3,541)	(1,698)	(119)	(24,128)

무형자산상각비	(2)	-	-	(859)	(8)	(14)	(909)	-	(1,792)

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	에너지	기타	공통(미배분)	조정 및제거	합 계

I. 매출액	240,752	440,259	936,054	415,713	8,622	14,454	4,069	(41,745)	2,018,178

II. 매출원가	(213,478)	(406,801)	(902,226)	(337,779)	(412)	(12,096)	(4,119)	41,366	(1,835,545)

III. 매출총이익(손실)	27,274	33,458	33,828	77,934	8,210	2,358	(50)	(379)	182,633

판매비및관리비	(8,197)	(21,420)	(25,228)	(33,244)	(1,674)	(1,402)	(23,368)	569	(113,964)

IV. 부문영업이익(손실)	19,077	12,038	8,600	44,690	6,536	956	(23,418)	190	68,669

기타수익	1,045	2,502	24,946	84,365	1	816	10,858	(89,339)	35,194

기타비용	3,267	(4,318)	(65,793)	(975)	-	(17)	(2,037)	24,900	(44,973)

금융수익	212	4,057	10,704	263	148	163	4,707	(6,376)	13,878

금융비용	(684)	(194)	(7,117)	(555)	(2)	(11)	(17,338)	6,399	(19,502)

지분법투자손익	-	-	-	-	-	-	-	28,550	28,550

V. 법인세차감전순이익(손실)	22,917	14,085	(28,660)	127,788	6,683	1,907	(27,228)	(35,676)	81,816

감가상각비	(1,343)	(744)	(1,259)	(12,245)	(4)	(1,459)	(1,685)	31	(18,708)

무형자산상각비	-	-	-	(978)	(6)	(7)	(1,057)	-	(2,048)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 연결실체내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	에너지	기타	공통(미배분)	조정 및제거	합 계

관계기업및공동기업주식	5,913	122,284	23,583	451,239	185,484	300	971,778	(849,671)	910,910

비유동자산(주1)	113,515	24,690	8,600	841,488	15,974	1,201,661	348,916	90,692	2,645,536

기타자산	1,292,480	3,226,287	2,020,880	493,956	178,692	103,578	1,807,397	(347,637)	8,775,633

자산총계	1,411,908	3,373,261	2,053,063	1,786,683	380,150	1,305,539	3,128,091	(1,106,616)	12,332,079

부채총계	813,326	1,523,986	2,332,357	361,264	75,280	686,172	2,063,981	(466,651)	7,389,715

자산손상(환입)(주2)	779	-	-	-	-	-	221	(221)	779

( 전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	에너지	기타	공통(미배분)	조정 및제거	합 계

관계기업및공동기업주식	5,913	122,284	23,583	451,239	184,005	300	886,004	(741,615)	931,713

비유동자산(주1)	111,992	147,736	9,729	845,995	15,249	1,078,790	350,944	78,792	2,639,227

기타자산	1,261,164	3,111,568	1,808,379	436,769	138,630	113,820	1,995,266	(371,642)	8,493,954

자산총계	1,379,069	3,381,588	1,841,691	1,734,003	337,884	1,192,910	3,232,214	(1,034,465)	12,064,894

부채총계	723,731	1,352,220	2,153,480	403,699	57,975	636,719	2,303,073	(371,772)	7,259,125

자산손상(환입)(주2)	12,156	28,571	-	5,767	-	-	(639)	(7,911)	37,944

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 보험계약 등에서 발생한 자산은 제외하였습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손입니다.

(3) 연결실체는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	대한민국	중동	아시아	유럽	기타	조정 및 제거	합 계

자산총계	11,191,838	1,603,705	538,507	12,794	91,851	(1,106,616)	12,332,079

비유동자산(주1)	2,541,460	10,749	1,722	-	913	90,692	2,645,536

매출(외부고객으로부터의 수익)	1,455,338	353,919	338,857	48,104	123,985	(66,494)	2,253,709

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	대한민국	중동	아시아	유럽	기타	조정 및 제거	합 계

자산총계	11,060,818	1,516,733	418,953	17,560	85,295	(1,034,465)	12,064,894

비유동자산(주1)	2,548,033	10,013	1,583	-	806	78,792	2,639,227

매출(외부고객으로부터의 수익)	5,373,492	2,394,193	1,456,366	164,789	308,750	(183,917)	9,513,673

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 보험계약 등에서 발생한 자산은 제외하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	국민은행 외	84,576	93,889	가압류 및 질권설정

단기금융상품	신한은행	13,794	13,494	질권설정

장기금융상품	우리은행 외	245	246	당좌개설보증금 외

매도가능금융자산	신한생명보험 외	800	800	주식근질권설정

퇴직보험예치금	교보생명보험 외	36	36	종업원퇴직금

퇴직연금운용자산	국민은행 외	206,075	207,798	종업원퇴직금

합 계	305,526	316,263

6. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	5,971,687	121,025	314,882	5,777,830

건축(주1)	17,589,404	2,250,383	839,676	19,000,111

플랜트	6,507,045	30	645,221	5,861,854

합 계	30,068,136	2,371,438	1,799,779	30,639,795

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	4,764,216	1,032,818	232,887	5,564,147

건축(주1)	12,124,755	588,576	436,893	12,276,438

플랜트	6,645,656	226,085	901,669	7,773,410

합 계	23,534,627	1,847,479	1,571,449	25,613,995

(주1) 당 분기 및 전분기의 공사수익인식액 이외에 대물로 인수받은 재고자산(완성주택)에 대한 매출액 4,871백만원 및 1,691 백 만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 진행중인 건설계약과 관련한 누적공 사손익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 미청구공사, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에포함하였습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류액

토목	5,258,896	4,634,951	623,945	371,680	555,310	36,909	3,953	20,945

건축	3,343,164	2,994,590	348,574	202,746	411,873	337,430	1,032	4,765

플랜트	16,729,050	16,935,660	(206,610)	185,204	275,742	874,161	138,586	441,462

합 계	25,331,110	24,565,201	765,909	759,630	1,242,925	1,248,500	143,571	467,172

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

토목	5,043,206	4,446,653	596,553	172,726	512,050	57,276	16,722

건축	3,330,562	3,040,319	290,243	202,219	436,864	282,316	2,097

플랜트	16,223,890	16,242,362	(18,472)	218,612	265,437	700,178	428,120

합 계	24,597,658	23,729,334	868,324	593,557	1,214,351	1,039,770	446,939

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사의 변동효과(주2)

당분기	미 래

토목	12,763	15,478	(8,553)	5,838	(8,553)

건축	102,640	71,670	4,335	26,635	4,335

플랜트	63,498	182,634	(98,885)	(20,251)	(98,885)

합 계	178,901	269,782	(103,103)	12,222	(103,103)

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

프로젝트명(주1)	계약일	계약상 완성기한(주2)	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

아크로리버파크 반포	2013-03-26	2016-08-31	67.5%	9,633	-	-	-

e편한세상 용인 한숲시티	2015-10-19	2018-06-30	6.7%	2,826	-	21,840	-

e편한세상 동탄	2015-10-30	2018-01-31	3.8%	-	-	-	-

북평화력발전	2012-09-24	2016-10-01	96.6%	30,294	-	-	-

S-Oil RUC Project	2015-07-03	2018-04-30	5.5%	47,935	-	-	-

브루나이 Temburong CC2	2015-02-04	2018-11-26	19.0%	58,825	-	8,820	-

싱가폴 TTP1	2015-03-01	2020-12-27	11.5%	6,718	-	6,613	-

사우디 YERP-3	2010-07-28	2016-09-30	98.8%	2,762	-	8,071	-

사우디 YERP-4	2010-08-01	2017-12-31	96.3%	-	-	-	-

쿠웨이트 LPG Train 4	2010-07-19	2016-08-31	99.3%	38,346	-	49,824	-

사우디 SADARA MFC	2011-07-26	2016-07-31	97.5%	-	-	50,690	-

베트남 Thai Binh2 PP	2012-05-22	2018-12-31	66.0%	-	-	141,694	-

사우디 Shoaiba II	2011-10-29	2017-12-31	95.8%	-	-	-	-

사우디 SADARA Isocyanates	2011-09-15	2017-12-31	95.3%	-	-	49,932	-

사우디 Elastomers	2012-07-01	2016-12-31	94.0%	-	-	24,851	-

오만 SRIP	2013-11-25	2018-07-24	62.8%	-	-	105,853	-

사우디 Maaden Ammonia	2013-07-01	2016-09-30	92.0%	-	-	65,173	-

말레이시아 Fast Track 3A	2013-08-21	2017-10-01	70.9%	-	-	12,734	-

쿠웨이트 KNPC SHFP	2013-05-28	2018-12-31	50.7%	-	-	28,820	-

필리핀 SBPL 500MW CFPP	2014-10-08	2019-06-07	9.0%	42,804	-	1,538	-

사우디 DSA SADARA Isocyanates	2011-09-15	2017-12-31	88.8%	-	-	35,575	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산(매매목적)	3,004	3,004	1,889	1,889

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	7	7	10	10

매도가능금융자산	338,245	338,245	324,362	324,362

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,128,863	2,128,863	2,167,920	2,167,920

단기금융상품	41,194	41,194	40,894	40,894

매출채권	1,323,879	1,323,879	1,153,194	1,153,194

단기대여금	526,958	526,958	506,104	506,104

미수금	686,691	686,691	656,050	656,050

미수수익	58,450	58,450	52,401	52,401

장기금융상품	2,245	2,245	1,978	1,978

장기매출채권	275,172	275,172	283,370	283,370

장기대여금	317,090	317,090	400,785	400,785

장기미수금	5,419	5,419	11,948	11,948

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	150,709	150,709	147,978	147,978

합 계	5,858,260	5,858,260	5,749,217	5,749,217

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채(매매목적)	22,281	22,281	40,707	40,707

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,356,232	1,356,232	1,575,600	1,575,600

미지급금	347,095	347,095	272,409	272,409

미지급비용	36,637	36,637	34,285	34,285

미지급배당금	11,770	11,770	1,680	1,680

단기차입금	530,614	530,614	538,644	538,644

유동성장기부채	396,975	396,975	725,344	725,344

사채	880,022	880,022	857,937	857,937

장기차입금	920,164	920,164	832,807	832,807

장기매입채무	36	36	40,145	40,145

장기미지급금	87,430	87,430	-	-

임대보증금	70,793	70,793	69,955	69,955

금융보증부채	62,465	62,465	66,355	66,355

합 계	4,722,514	4,722,514	5,055,868	5,055,868

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

지분증권

시장성 있는 지분증권	1,495	1,495	1,115	1,115

시장성 없는 지분증권	78,773	78,773	73,923	73,923

출자금	32,776	32,776	32,781	32,781

SOC 지분증권	193,676	193,676	186,359	186,359

수익증권	29,120	29,120	29,120	29,120

소 계	335,840	335,840	323,298	323,298

채무증권

국공채 등	2,412	2,412	1,074	1,074

차감: 유동성 대체	(7)	(7)	(10)	(10)

차감계	2,405	2,405	1,064	1,064

합 계	338,245	338,245	324,362	324,362

연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권, 출자금, SOC지분증권에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다. 당분기 중 매도가능금융자산에 발생한 손상차손은 779백만원이며, 전액 시장성 없는지분증권에서 발생하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 환입은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	31,958	384	(93)	32,249

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	42,144	(13,478)	3,292	31,958

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	634,231	280,257	171,799	1,086,287	(92,508)	-	993,779

기타미수금	148,223	25,385	162,014	335,622	(5,522)	-	330,100

단기대여금	182,329	40	377,617	559,986	(33,028)	-	526,958

미수금	270,438	79,759	412,554	762,751	(76,024)	(36)	686,691

미수수익	58,450	-	1,817	60,267	(1,817)	-	58,450

합 계	1,293,671	385,441	1,125,801	2,804,913	(208,899)	(36)	2,595,978

비유동	장기 매출채권	공사미수금	245,769	-	337,497	583,266	(297,384)	(12,143)	273,739

기타미수금	317	-	2,137	2,454	(809)	(212)	1,433

장기대여금	133,476	-	313,733	447,209	(130,119)	-	317,090

장기미수금	6,559	-	88,491	95,050	(88,491)	(1,140)	5,419

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	150,709	-	6,138	156,847	(6,138)	-	150,709

합 계	536,830	-	751,905	1,288,735	(526,516)	(13,495)	748,724

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	612,316	147,880	178,859	939,055	(90,499)	-	848,556

기타미수금	148,234	106,617	55,643	310,494	(5,856)	-	304,638

단기대여금	164,570	35	374,527	539,132	(33,028)	-	506,104

미수금	230,970	84,870	417,585	733,425	(77,328)	(47)	656,050

미수수익	52,401	-	1,810	54,211	(1,810)	-	52,401

합 계	1,208,491	339,402	1,028,424	2,576,317	(208,521)	(47)	2,367,749

비유동	장기 매출채권	공사미수금	254,114	-	338,539	592,653	(298,427)	(12,322)	281,904

기타미수금	1,186	-	1,330	2,516	(838)	(212)	1,466

장기대여금	384,284	-	130,158	514,442	(113,657)	-	400,785

장기미수금	12,912	-	81,239	94,151	(81,239)	(964)	11,948

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	147,978	-	1,890	149,868	(1,890)	-	147,978

합 계	800,474	-	557,065	1,357,539	(499,626)	(13,498)	844,415

( 2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	손상차손(환입)	제 각	회 수	기타증감(주1)	기 말

유동	매출채권	공사미수금	90,499	2,009	-	-	-	92,508

기타미수금	5,856	156	(165)	-	(325)	5,522

단기대여금	33,028	-	-	-	-	33,028

미수금	77,328	(1,325)	-	-	21	76,024

미수수익	1,810	7	-	-	-	1,817

합 계	208,521	847	(165)	-	(304)	208,899

비유동	장기 매출채권	공사미수금	298,427	(1,035)	-	-	(8)	297,384

기타미수금	838	(29)	-	-	-	809

장기대여금	113,657	18,735	(2,273)	-	-	130,119

장기미수금	81,239	7,252	-	-	-	88,491

장기미수수익	3,575	-	-	-	-	3,575

장기보증금	1,890	4,248	-	-	-	6,138

합 계	499,626	29,171	(2,273)	-	(8)	526,516

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	손상차손(환입)	제 각	회 수	기타증감(주1)	기 말

유동	매출채권	공사미수금	91,268	(372)	-	-	(397)	90,499

기타미수금	6,151	28,653	(28,952)	-	4	5,856

단기대여금	32,357	-	-	-	671	33,028

미수금	68,209	(8,234)	(527)	-	17,880	77,328

미수수익	2,480	-	-	-	(670)	1,810

합 계	200,465	20,047	(29,479)	-	17,488	208,521

비유동	장기 매출채권	공사미수금	289,184	8,847	-	-	396	298,427

기타미수금	1,047	(209)	-	-	-	838

장기대여금	121,371	7,287	-	-	(15,001)	113,657

장기미수금	80,392	(616)	-	-	1,463	81,239

장기미수수익	3,575	-	-	-	-	3,575

장기보증금	1,726	164	-	-	-	1,890

합 계	497,295	15,473	-	-	(13,142)	499,626

(주1) 기타증감은 채권의 유동성대체액 및 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	318,019	351,644

선급비용	54,634	42,650

선급공사비	156,087	154,558

부가세대급금	84	29

기타당좌자산	595	109

소 계	529,419	548,990

비유동	장기선급비용	45	46

합 계	529,464	549,036

11. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,477	(51)	1,426	1,914	(51)	1,863

제품	58,623	(594)	58,029	66,804	(490)	66,314

원재료	44,444	(4,883)	39,561	48,622	(4,493)	44,129

재공품	6,332	(617)	5,715	6,578	(621)	5,957

저장품	45,236	(162)	45,074	41,554	(162)	41,392

미착품	1,107	-	1,107	662	-	662

용지	667,611	-	667,611	511,262	-	511,262

완성주택	89,063	-	89,063	95,577	(2,245)	93,332

미완성주택	65,488	-	65,488	62,794	-	62,794

건재	1,587	-	1,587	1,681	-	1,681

합 계	980,968	(6,307)	974,661	837,448	(8,062)	829,386

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리함에 따른 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	528	7,108

재고자산평가손실환입	34	719

12. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	915,029	442,836	51,599	262,084	5,146	61,715	93,181	1,831,590

취득액	-	-	151	661	1,661	3,416	28,580	34,469

대체액(주1)	-	2,022	191	1,979	1	4,445	(8,919)	(281)

처분액	(934)	(205)	(152)	(147)	(667)	(247)	-	(2,352)

감가상각비	-	(3,931)	(815)	(10,083)	(709)	(6,520)	-	(22,058)

외화환산차이	-	-	-	27	157	(49)	-	135

기말금액	914,095	440,722	50,974	254,521	5,589	62,760	112,842	1,841,503

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	690,777	305,539	47,211	212,701	4,713	45,907	34,840	1,341,688

취득액	116	11,920	2,802	63,642	2,903	31,290	108,797	221,470

대체액(주1)	-	9,397	4,794	23,380	533	6,331	(50,402)	(5,967)

처분액	(3,210)	(48)	(44)	(456)	(52)	(98)	(54)	(3,962)

감가상각비	-	(12,273)	(3,164)	(36,094)	(2,525)	(21,852)	-	(75,908)

정부보조금변동	146	-	-	(864)	-	-	-	(718)

외화환산차이	-	-	-	(225)	(426)	137	-	(514)

연결범위변동	227,200	128,301	-	-	-	-	-	355,501

기말금액	915,029	442,836	51,599	262,084	5,146	61,715	93,181	1,831,590

(주1) 당분기 중 건설중인자산 183백만원이 선급금으로 대체되었으며, 전기 중 건설중인자산이 선급금 및 재고자산으로 각각 93 백만원 및 4,686백만원 대체되었습니다.

한편, 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 24 참조).

13. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	529,173	205,102	7,560	741,835

감가상각비	-	(1,587)	(483)	(2,070)

기말금액	529,173	203,515	7,077	739,765

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	207,666	24,463	9,494	241,623

처분액	(1,292)	-	-	(1,292)

감가상각비	-	(1,647)	(1,934)	(3,581)

연결범위변동	322,799	182,286	-	505,085

기말금액	529,173	205,102	7,560	741,835

14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,683	471	7,609	19,843	24,615	744	5,838	65,803

취득액	617	5	157	988	-	-	-	1,767

대체액	-	-	98	-	-	-	-	98

처분액	-	-	-	(1,608)	-	-	-	(1,608)

무형자산상각비	(123)	(29)	(1,260)	(3)	-	-	(377)	(1,792)

기말금액	7,177	447	6,604	19,220	24,615	744	5,461	64,268

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	9,804	430	11,462	19,699	29,133	-	7,295	77,823

취득액	3,192	106	1,473	121	-	-	51	4,943

대체액	-	37	157	250	-	744	-	1,188

처분액	-	-	(44)	(176)	-	-	-	(220)

무형자산상각비	(593)	(102)	(5,439)	(11)	-	-	(1,508)	(7,653)

손상차손	(5,720)	-	-	(40)	(4,518)	-	-	(10,278)

기말금액	6,683	471	7,609	19,843	24,615	744	5,838	65,803

15. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

대림자동차공업㈜	대한민국	12.31	모터사이클 제조업	59.02	59.02

대림씨엔에스㈜(주1)	대한민국	12.31	콘크리트관 및 기타 구조용 콘크리트제품 제조업	50.81	69.77

오라관광㈜	대한민국	12.31	호텔업	100.00	100.00

오라통상㈜	대한민국	12.31	주류수입 및 판매업	100.00	100.00

송도파워㈜	대한민국	12.31	부동산임대업	100.00	100.00

대림에너지㈜(주2)	대한민국	12.31	발전소 등 개발	70.00	70.00

포승그린파워㈜(주3)	대한민국	12.31	에너지 사업	63.33	99.89

청진이삼프로젝트㈜(주4)	대한민국	12.31	부동산임대업	48.46	48.46

청진이삼자산관리㈜(주5)	대한민국	12.31	부동산 관련 서비스업	80.59	80.59

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	사우디아라비아	12.31	산업플랜트 건설업	100.00	100.00

Daelim Dar Co., Ltd.	사우디아라비아	12.31	산업플랜트 건설업	87.50	87.50

PT. Daelim Utama Construction	인도네시아	12.31	산업플랜트 건설업	100.00	100.00

달림(남경) 건설관리 유한공사	중국	12.31	산업플랜트 건설업	100.00	100.00

Daelim Hungary LLC	헝가리	12.31	일반건축 건설업	51.00	51.00

Daelim USA, Inc.	미국	12.31	일반건축 건설업	100.00	100.00

(주1) 대림씨엔에스㈜는 2016년 1월 6일 자사주 소각 및 1:5 액면분할을 실시하였습니다. 또한 2016년 3월 30일 한국거래소 가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 상장일에 주식 일부를 매각하여 지분율이 감소하였습니다.
(주2) 전기 중 연결실체는 대림에너지㈜의 주주배정 유상증자에 참여하여 7,000,000주(장부가액 35,000백만원)를 추가 취득하 였습니다.
(주3) 당분기 중 연결실체는 포승그린파워 ㈜의 유상증자에 참여하여 7,124,800주(장부가액 35,624백만원)을 추가 취득하였습 니다.
(주4) 전기 중 부동산 임대업을 주사업 목적으로 하는 청진이삼프로젝트㈜의 유상증자에 참여하였습니다. 동 법인은 보통주 외 에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 연결실체의 의결권 주식 비율은 48.46 %입니다. 지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약을 통해서 지배력을 획득하였습니다.
(주5) 전기에 청진이삼자산관리㈜의 지분 인수를 통해서 지배력을 획득하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분	비지배지분

대림자동차공업㈜	107,921	338,661	81,412	83,512	166,235	115,423

대림씨엔에스㈜	161,979	211,615	89,708	21,664	133,241	128,981

오라관광㈜	18,031	322,987	17,318	40,811	282,889	-

대림에너지㈜	177,039	203,111	3,483	71,798	195,254	109,615

청진이삼프로젝트㈜	39,744	755,559	20,211	545,050	31,792	198,250

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	403,132	30,575	722,188	168,630	(457,111)	-

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분	비지배지분

대림자동차공업㈜	113,585	343,104	94,241	84,532	164,026	113,890

대림씨엔에스㈜	126,700	211,850	114,903	24,549	138,911	60,187

오라관광㈜	19,480	320,324	18,010	40,467	281,327	-

대림에너지㈜	135,346	185,632	540	49,836	189,422	81,180

청진이삼프로젝트㈜	49,437	757,413	25,603	545,050	30,856	205,341

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	386,114	52,779	742,135	140,996	(444,238)	-

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

대림자동차공업㈜	100,473	4,453	3,743	-	3,743

대림씨엔에스㈜	69,495	15,159	11,066	-	11,066

오라관광㈜	16,618	1,163	1,562	-	1,562

대림에너지㈜	8,739	7,016	6,702	1,873	8,575

청진이삼프로젝트㈜	10,480	8,382	3,607	-	3,607

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	134,338	(16,114)	(19,409)	6,535	(12,874)

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

대림자동차공업㈜	91,470	1,646	1,759	-	1,759

대림씨엔에스㈜	55,684	9,995	7,632	-	7,632

오라관광㈜	14,222	956	1,485	-	1,485

대림에너지㈜	8,622	6,536	5,767	745	6,512

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	261,612	(18,598)	(24,931)	(3,792)	(28,723)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금 및현금성자산 환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대림자동차공업㈜	14,209	(14,848)	(1,750)	(2,389)	17,551	(69)	15,093

대림씨엔에스㈜	22,030	(1,605)	39,724	60,149	9,861	-	70,010

오라관광㈜	2,543	(4,328)	(22)	(1,807)	12,541	-	10,734

대림에너지㈜	(2,942)	(5,258)	47,360	39,160	114,769	-	153,929

청진이삼프로젝트㈜	5,399	-	(14,712)	(9,313)	39,789	-	30,476

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	(79,265)	433	73,002	(5,830)	68,446	-	62,616

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대림자동차공업㈜	23,303	(9,697)	(4,100)	9,506	18,218	(121)	27,603

대림씨엔에스㈜	9,325	(412)	(9,833)	(920)	1,170	1	251

오라관광㈜	2,133	(4,433)	(22)	(2,322)	37,063	1	34,742

대림에너지㈜	(2,003)	(42)	-	(2,045)	39,722	-	37,677

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	(122,720)	(319)	193,318	70,279	20,772	-	91,051

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

대림자동차공업㈜	40.98	115,423	1,534	1,534	-

대림씨엔에스㈜	49.19	128,981	2,183	2,183	-

대림에너지㈜	30.00	109,615	2,029	2,591	-

청진이삼프로젝트㈜	51.54	198,250	2,671	2,671	(9,762)

청진이삼자산관리㈜	19.41	53	8	8	-

Daelim Dar Co.,Ltd.	12.50	(91)	-	1	-

Daelim Hungary LLC	49.00	435	(10)	(2)	-

합 계	552,666	8,415	8,986	(9,762)

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게 지급된 배당금

대림자동차공업㈜	40.98	112,952	721	721	-

대림씨엔에스㈜	30.23	52,940	2,307	2,307	(1,670)

대림에너지㈜	30.00	72,476	1,730	1,954	-

포승그린파워㈜	20.00	10	-	-	-

청진이삼자산관리㈜	19.41	26	-	-	-

Daelim Dar Co.,Ltd.	12.50	(82)	(1)	(1)	-

Daelim Hungary LLC	49.00	2,141	167	-	-

합 계	240,463	4,924	4,981	(1,670)

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	거래전지분율(%)	거래후지분율(%)	지분취득대가(또는 증자로 인한 유입대가)(A)	비지배지분의 증감(B)	기타불입자본의 증감(A-B)

대림씨엔에스㈜	69.77%	50.81%	109,972	66,616	43,356

포승그린파워㈜	99.89%	63.33%	25,722	25,846	(124)

합 계	135,694	92,462	43,232

16. 관계기업및공동기업주 식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

고려개발㈜(주1,2)	대한민국	도로 건설업	62.24	37,144	91,603	29.75	(19,218)	-

㈜삼호(주1)	대한민국	도로 건설업	41.81	81,449	75,612	41.81	76,578	70,708

포천파워㈜	대한민국	화력발전업	33.33	88,333	53,791	33.33	87,770	52,783

험프리에스엘큐원㈜	대한민국	주거용건물 개발 및 공급업	43.16	(2,027)	-	43.16	(2,139)	-

제주항공우주호텔㈜	대한민국	호텔업	42.10	5,336	5,311	42.10	5,328	5,302

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사(주3)	대한민국	부동산관리업	83.64	117,015	99,755	83.64	118,243	100,983

㈜위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	부동산관리업	27.01	13,778	13,877	27.01	14,305	14,551

Daelim Philippines, Inc.	필리핀	산업플랜트 건설업	25.00	(994)	-	25.00	(1,213)	-

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	말레이시아	산업플랜트 건설업	25.00	584	584	25.00	387	387

Daehan Wind Power Company PSC(주5)	요르단	기타 발전업	49.99	222	222	-	-	-

케이알코폴리머㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	40.00	11,512	11,804	40.00	15,012	15,307

여천NCC㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	50.00	439,119	417,321	50.00	514,846	492,503

폴리미래㈜	대한민국	합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	50.00	60,946	58,422	50.00	109,382	106,803

밀머란에스피씨㈜(주6)	대한민국	전력사업 지원	100.00	70,145	74,591	100.00	60,110	64,556

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	싱가포르	토목업	49.00	6,274	6,274	49.00	6,087	6,087

OMZ-Daelim LLC(주7)	러시아	산업플랜트 건설업	48.00	1,743	1,743	48.00	1,743	1,743

합 계	930,579	910,910	987,221	931,713

(주1) 관계기업인 고려개발㈜ 및 ㈜삼호는 각각 2012년 3월 16일과 2009년 5월 20일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진 법에 의한 경영정상화계획을 위한 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 경영정상화계획 및 자구계획 등을 이행해야 하며, 별도의 요건이 충족될 경우 경영권 및 소유지분에 관한 제한을 받을 수 있습니다.
(주2) 고려개발㈜은 2016년 2월 24일에 불균등무상감자(대주주 5:1, 일반주주 2:1)와 2016년 2월 25일에 유상증자 및 출자전 환을 하였습니다. 연결실체는 1,190,000주 감자 및 대여금의 출자전환을 통해 12,223,000주(장부가액 107,734백만원)를 취득하였으며, 발행가액과 공정가치의 차이를 각각 기타의대손상각비 2,273백만원을 인식하였습니다. 한편, 연결실체의 지분율은 62.24%이지만, 동 법인의 경영정상화계획 이행약정 체결에 따라 지배력 행사가 불가하다고 판단하여 관계기업 으로 분류하였습니다.
(주3) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사는 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 총 의결 권 주식수에서 연결실체의 의결권은 78.4%입니다. 다만, 주주협약에 따라 의결권이 47.8%로 제한되어 관계기업으로 분 류하였습니다.
(주4) 연결실체는 전기에 뉴스테이 사업 참여를 위하여 자본금을 출자하였습니다.
(주5) 연결실체는 당기에 해외 풍력 발전사업 진출을 위하여 자본금을 출자하였습니다.
(주6) 밀머란에스피씨㈜는 보통주 외에 의결권있는 우선주를 발행하였는바, 총 의결권 주식수에서 연결실체의 의결권은 72.05 % 입니다. 다만, 주주협약서 및 정관에 따라 의결권의 과반을 행사할 수 없고, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한, 동 법인은 전 기 중 균등유상감자를 실시하여 6,124백만원 만큼 장부가액이 감소하였습니다.
(주7) 연결실체는 전기에 러시아 플랜트 프로젝트 수주를 위하여 자본금을 출자하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

고려개발㈜	118,222	28,144

㈜삼호	99,010	98,693

(3) 당분기 및 전기 중의 관계기업및공동기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	기 초	취득/처분	지분법투자손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수취	기타증감	기 말

고려개발㈜	-	107,733	-	(27)	(16,103)	-	-	91,603

㈜삼호	70,708	-	4,922	(18)	-	-	-	75,612

포천파워㈜(주1)	52,783	-	1,008	-	-	-	-	53,791

제주항공우주호텔㈜	5,302	-	9	-	-	-	-	5,311

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	100,983	-	(1,228)	-	-	-	-	99,755

㈜위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사	14,551	-	(674)	-	-	-	-	13,877

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	387	-	188	9	-	-	-	584

Daehan Wind Power Company PSC (주1)	-	288	(66)	-	-	-	-	222

케이알코폴리머㈜	15,307	-	1,435	-	-	(4,938)	-	11,804

여천NCC㈜	492,503	-	24,818	-	-	(100,000)	-	417,321

폴리미래㈜	106,803	-	16,619	-	-	(65,000)	-	58,422

밀머란에스피씨㈜(주1)	64,556	-	8,084	1,951	-	-	74,591

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	6,087	-	-	187	-	-	-	6,274

OMZ-Daelim LLC	1,743	-	-	-	-	-	-	1,743

합 계	931,713	108,021	55,115	2,102	(16,103)	(169,938)	-	910,910

(전 기)

(단위: 백만원)

회사명	기 초	취득/처분	지분법투자손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수취	기타증감	기 말

고려개발㈜	8,759	-	(8,392)	(367)	-	-	-	-

㈜삼호	54,001	-	16,436	271	-	-	-	70,708

포천파워㈜(주1)	55,270	-	(2,678)	190	1	-	-	52,783

제주항공우주호텔㈜	5,597	-	(295)	-	-	-	-	5,302

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사(주2)	125,029	-	(5,580)	-	-	-	(18,466)	100,983

청진이삼프로젝트㈜(주3)	-	111,165	(5,596)	-	-	-	(105,569)	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사	-	14,760	(209)	-	-	-	-	14,551

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	23	-	372	(8)	-	-	-	387

케이알코폴리머㈜	13,038	-	5,487	-	-	(3,218)	-	15,307

여천NCC㈜	440,047	-	112,456	-	-	(60,000)	-	492,503

폴리미래㈜	60,707	-	66,096	-	-	(20,000)	-	106,803

밀머란에스피씨㈜(주1,4)	73,531	-	3,112	(5,963)	-	-	(6,124)	64,556

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	-	5,913	-	174	-	-	-	6,087

OMZ-Daelim LLC	-	242	1,743	(242)	-	-	-	1,743

합 계	836,002	132,080	182,952	(5,945)	1	(83,218)	(130,159)	931,713

(주1) 연결실체의 주된 영업활동에 해당하여 매출액으로 계상하고 있습니다.
(주2) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 기타증감은 지배기업에서 반영한 손상차손입니다.
(주3) 청진이삼프로젝트㈜의 기타증감은 관계기업주식에서 종속기업주식으로 재분류하면서 발생한 변동액입니다.
(주4) 밀머란에스피씨㈜의 기타증감은 균등유상감자로 인한 변동액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 주요 관계기업및공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

고려개발㈜	393,409	252,407	269,887	316,250	59,679

㈜삼호	593,923	96,918	430,632	65,402	194,807

포천파워㈜	107,055	1,089,510	123,584	807,956	265,025

여천NCC㈜	800,756	1,055,882	577,123	401,277	878,238

폴리미래㈜	316,305	67,730	259,042	3,101	121,892

밀머란에스피씨㈜	22,518	148,808	407	53,552	117,367

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

고려개발㈜	388,827	250,265	277,504	426,186	(64,598)

㈜삼호	606,630	100,194	455,183	68,484	183,157

포천파워㈜	97,044	1,106,179	125,391	814,495	263,337

여천NCC㈜	1,139,893	1,056,953	720,862	446,293	1,029,691

폴리미래㈜	305,799	63,368	149,870	533	218,764

밀머란에스피씨㈜	17,469	137,257	197	53,552	100,977

상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업및공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기의 주요 관계기업및공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

고려개발㈜	162,705	12,863	6,963	(88)	6,875

㈜삼호	174,596	16,906	11,696	(46)	11,650

포천파워㈜	157,443	10,452	1,661	1	1,662

여천NCC㈜	935,375	65,034	48,546	-	48,546

폴리미래㈜	192,460	42,642	33,128	-	33,128

밀머란에스피씨㈜	12,083	11,367	13,317	3,073	16,390

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

고려개발㈜	137,448	(1,295)	(3,207)	(46)	(3,253)

㈜삼호	208,438	17,685	11,061	(141)	10,920

포천파워㈜	272,996	36,811	15,696	3,710	19,406

여천NCC㈜	1,126,398	30,410	19,441	-	19,441

폴리미래㈜	223,153	43,657	33,764	-	33,764

밀머란에스피씨㈜	6,756	5,941	4,886	(1,577)	3,309

상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업및공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 주요 공동 기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	여천NCC㈜	폴리미래㈜	밀머란에스피씨㈜

현금및현금성자산	80,655	178,248	17,319

유동금융부채(주1)	270,432	-	-

비유동금융부채(주1)	367,170	-	53,400

감가상각비	32,984	1,258	-

무형자산상각비	990	77	361

이자수익	927	766	21

이자비용	3,661	-	1,068

법인세비용	16,157	9,996	-

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	여천NCC㈜	폴리미래㈜	밀머란에스피씨㈜

현금및현금성자산	297,835	151,360	17,319

유동금융부채(주1)	326,126	-	-

비유동금융부채(주1)	418,709	-	53,400

감가상각비	133,645	4,686	-

무형자산상각비	3,961	389	1,445

이자수익	1,424	1,483	14,443

이자비용	15,766	3	4,284

법인세비용	72,666	41,956	1,115

(주1) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채 중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	미반영 당분기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

험프리에스엘큐원㈜	(130)	2,662

Daelim Philippines, Inc.	(219)	994

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명	미반영 당기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

고려개발㈜	27,079	27,079

험프리에스엘큐원㈜	682	2,792

Daelim Philippines, Inc.	1,150	1,213

17. 매입채무 및 기 타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	1,356,232	1,575,600

미지급금	347,095	272,409

미지급비용	36,637	34,285

미지급배당금	11,770	1,680

소 계	1,751,734	1,883,974

비유동	장기매입채무	36	40,145

장기미지급금	87,430	-

임대보증금	70,793	69,955

소 계	158,259	110,100

합 계	1,909,993	1,994,074

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반대출 외	NH농협은행 외	1.40~3.75	530,614	538,644

장기차입금

시설대출	한국산업은행 외	1.75~4.07	102,088	105,427

운영자금대출 외	한국산업은행 외	0.00~3.80	1,015,967	1,252,891

차감 : 현재가치할인발행차금	(862)	-

장기차입금 소계	1,117,193	1,358,318

차감 : 유동성장기부채	(197,029)	(525,511)

차감 계	920,164	832,807

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제248회 공모사채	2012-11-16	2017-11-16	3.52	200,000	200,000	무보증

제249회 공모사채	2013-06-27	2016-06-27	3.78	200,000	200,000	무보증

제250회 사모사채	2014-03-27	2019-03-27	4.38	50,000	50,000	무보증

제251회 사모사채	2014-04-17	2017-04-17	3.98	30,000	30,000	무보증

제252회 사모사채	2014-09-16	2018-09-16	3.42	100,000	100,000	무보증

제253회 사모사채	2015-05-29	2019-05-29	3.43	95,000	95,000	무보증

제254회 사모사채	2015-06-22	2017-06-22	2.73	100,000	100,000	무보증

제255회 공모사채	2015-07-01	2018-07-01	3.20	235,000	235,000	무보증

제1회 무기명식 이권부 사모사채	2015-05-20	2018-05-20	3.90	50,000	50,000	무보증

제2회 무기명식 이권부 사모사채	2016-02-22	2019-02-22	4.80	22,000	-	무보증

장기사채 합계	1,082,000	1,060,000

(조정): 유동성장기부채(액면가액)	(200,000)	(200,000)

사채할인발행차금(유동)	(54)	(167)

유동성장기부채(장부가액)	(199,946)	(199,833)

사채할인발행차금(비유동)	(1,978)	(2,063)

차 감 계	880,022	857,937

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연 도	장기차입금	사채(액면가액)	합 계

2017.04.01-2018.03.31	225,993	330,000	555,993

2018.04.01-2019.03.31	25,892	457,000	482,892

2019.04.01-2020.03.31	19,292	95,000	114,292

2020.04.01 이후	649,849	-	649,849

합 계	921,026	882,000	1,803,026

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 연결손익계산서에 인식된 총비용 각각 1,141백만원 및 958백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜ 등에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생되는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	257,490	245,694

사외적립자산의 공정가치	(207,150)	(207,891)

순확정급여부채	50,340	37,803

2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	245,694	(207,891)	37,803

당기근무원가	13,308	-	13,308

이자비용(이자수익)	2,243	(1,534)	709

소 계	261,245	(209,425)	51,820

제도에서 지급한 금액	(3,890)	2,099	(1,791)

기타(관계사 전출입효과 포함)	135	176	311

기말금액	257,490	(207,150)	50,340

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	198,547	(171,748)	26,799

당기근무원가	43,770	-	43,770

이자비용(이자수익)	6,825	(5,870)	955

소 계	249,142	(177,618)	71,524

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,532	3,532

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	15,017	-	15,017

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	7,638	-	7,638

소 계	22,655	3,532	26,187

기업이 납부한 기여금	-	(45,500)	(45,500)

제도에서 지급한 금액	(26,670)	11,716	(14,954)

기타(관계사 전출입효과 포함)	567	(21)	546

기말금액	245,694	(207,891)	37,803

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	13,308	9,549

이자비용	2,243	1,701

이자수익	(1,534)	(1,324)

종업원급여에 포함된 총비용	14,017	9,926

20. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	807,780	634,634

예수금	90,802	89,121

부가세예수금	558	1,010

선수수익	3,208	12,078

소 계	902,348	736,843

비유동	장기선수수익	24,999	25,620

합 계	927,347	762,463

21. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감액	기말금액	유동	비유동

판매보증(주1)	3,547	517	(641)	-	-	3,423	3,423	-

법적소송(주2)	38,714	3,298	(173)	-	-	41,839	-	41,839

준공원가 등(주3)	50,303	32,679	(6,887)	(79)	(61)	75,955	75,955	-

복구충당(주4)	3,396	107	(56)	-	-	3,447	-	3,447

기타(주5)	1,082	93	-	-	-	1,175	788	387

합 계	97,042	36,694	(7,757)	(79)	(61)	125,839	80,166	45,673

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감액	기말금액	유동	비유동

판매보증(주1)	3,686	2,378	(2,517)	-	-	3,547	3,547	-

법적소송(주2)	34,789	15,290	(1,004)	(10,361)	-	38,714	-	38,714

준공원가 등(주3)	27,315	65,305	(39,592)	(2,887)	162	50,303	50,303	-

복구충당(주4)	3,018	645	(267)	-	-	3,396	-	3,396

기타(주5)	15,460	293	(3,041)	(27,017)	15,387	1,082	789	293

합 계	84,268	83,911	(46,421)	(40,265)	15,549	97,042	54,639	42,403

(주1) 연결실체는 판매한 물품에 대하여 일정기간 동안에 발생하는 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 발생하는 판매보증비용 에 충당하기 위하여 과거의 경험율에 의하여 산정된 금액을 기타충당부채로 설정하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 최종심 결과 등을 고려하여 손실발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다
(주3) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 준공 이후 비용 등을 고려하여 발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주4) 연결실체는 골재채취사업과 관련하여 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및 수 량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무를 부담하고 있습 니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 이러한 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 장기 임차 중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채로 설정하고 있습니다.
(주5) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 탄소배출권 비용을 고려하여 발생예상분을 탄소배출권부채 등으로 계상하고 있습니다. 또한, 해고무효소송의 패소로 인한 보상비용에 대한 금액을 기타충당부채로 설정하고 있습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	70,202	69,025

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	17,002	17,002

재무구조개선적립금	840,281	840,281

기타임의적립금	1,970,193	1,984,038

미처분이익잉여금(주3)	773,581	762,244

합 계	3,671,259	3,672,590

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며 , 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에조 세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적 립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간 종료일 현재 이에 따른 재 평가차익 687,805 백 만원(법인세효과 차감 후 금액임)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,672,590	3,489,562

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	22,622	206,768

배당금 지급	(11,770)	(4,050)

확정급여제도 재측정요소	-	(19,686)

지분법이익잉여금	(12,183)	(4)

기말금액	3,671,259	3,672,590

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	300원	10,440

우선주	3,800,000주	3,800,000주	350원	1,330

합 계	11,770

(전 분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	100원	3,480

우선주	3,800,000주	3,800,000주	150원	570

합 계	4,050

23. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	32,249	31,958

해외사업환산손익	(112,896)	(114,198)

지분법자본변동	36,903	36,755

부의지분법자본변동	(4,441)	(5,706)

합 계	(48,185)	(51,191)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(51,191)	14,971

매도가능금융자산평가손익	291	(10,186)

평가손익	384	(13,478)

법인세효과	(93)	3,292

해외사업환산손익	1,302	(52,141)

지분법자본변동	148	403

평가손익	196	445

법인세효과	(48)	(42)

부의지분법자본변동	1,265	(4,238)

평가손익	1,329	(4,658)

법인세효과	(64)	420

기말금액	(48,185)	(51,191)

24. 담보제공 등 현황(1) 담보제공 현황

1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무명	채무금액	비 고

한국산업은행 외	토지 외	1,221,167	1,282,019	차입금	658,721	시설자금 외

건설공제조합	출자증권	32,257	32,257	차입금	24,953	보증약정 및 융자약정

건설공제조합	수송동사옥	88,107	88,400	차입금	68,000	운영자금

디라이프유한회사	글래드호텔	88,750	124,800	차입금	96,000	운영자금

국민은행	양도성예금	50,000	50,000	차입금	50,000	운영자금

합 계	1,480,281	1,577,476	897,674

2) 당분기말 현재 연결실체는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 한국산업은행 외에 매도가능금융자산 등의 주식(장부금액: 399,954백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무금액은 없습니다.

3) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜삼호와 고려개발㈜의 경영정상화계획(워크아웃) 이행 약정 체결에 따라 연결실체가 보유하고 있는 ㈜삼호 주식 6,346,821주(장부가액 :75,612백만원) 및 고려개발㈜ 주식 13,410,000주(장부가액 : 91,603백만원)에 대한 주식처분위임장 등을 각사의 채권금융기관협의회에 제공하고 있습니다. (2) 제공한 지급보증 1) 연결실체는 당분기말 현재 동업자들이 "주택도시보증공사 및 건설공제조합" 등에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 6,286,760 백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 287,654 백만원의 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 건축사업과 관련 시행자의 프로젝트파이낸싱(이하 "PF")대출을 위하여 제공한 지급보증(대출한도의 채권최고액은 1,216,800백만원임)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

ABCP	3건	280,000	2건	236,000

기타 PF Loan	4건	656,000	5건	700,000

합 계	7건	936,000	7건	936,000

한편, 당분기말 현재 상기 PF 대출을 위하여 연결실체가 제공한 주요 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

채무자	채권자	대출(보증)금액	대출잔액	보증내역	지급보증기간	유형

오산랜드마크프로젝트㈜	한국산업은행 외	450,000	450,000	지급보증	2014.06~2016.06	Loan

오산랜드마크프로젝트㈜	한국투자증권 외	150,000	150,000	지급보증	2014.07~2016.06	ABCP

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	한화투자증권 외	86,000	86,000	지급보증	2015.08~2016.08	ABCP

㈜시티원	SC은행	75,000	75,000	지급보증	2016.03~2017.03	Loan

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	롯데캐피탈	74,000	74,000	지급보증	2015.09~2016.09	Loan

㈜디케이피엠	삼성생명	57,000	57,000	지급보증	2015.11~2016.09	Loan

㈜디케이건설	한국투자증권	44,000	44,000	지급보증	2015.10~2016.04	ABCP

또한, 당분기말 현재 재개발ㆍ재건축조합 사업비대출에 대해서는 총 15건 272,285백만원(전기말 총 16건 283,335백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액은 352,736백만원)하고 있습니다.

상기 지급보증과 관련하여 "시행사 소유 토지 등에 신탁 1순위 및 매매예약 가등기 설정"이 되어 있습니다.

3) 연결실체는 당분기말 현재 분양자 및 조합원의 주택금융 개인대출에 대해 총 2건 485,000백만원(전기말 총 1건 220,000백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액: 582,000백만원)하고 있습니다.

4) 연결실체는 당분기말 현재 시행자의 PF 대출 및 재개발ㆍ재건축조합 사업비대출 등을 위해 제공한 지급보증 등에 대해 해당사업별 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 62,465백만원(전기말 66,355백만원)의 금융보증부채를 설정하고 있습니다.

5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 해외 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 주석 "32. 특수관계자와의 주요거래(6)"의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. (3) 제공받은 지급보증

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 국내공사 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

고려개발㈜ 외	27,865	4,785	시공연대보증

㈜삼호 외	1,127	1,077	계약이행보증 외

건설공제조합	798,313	808,877	공사계약보증

건설공제조합	570,767	556,083	선수금보증

건설공제조합	2,375,783	2,272,795	하자보증 외

주택도시보증공사	2,187,330	2,187,331	분양보증

주택도시보증공사	916,378	792,609	하자보증 외

SGI서울보증	885,443	982,110	공사이행보증 외

우리은행	4,543	4,543	계약이행보증

신한은행	9,622	9,622	계약이행보증

신한은행	65	65	항공권판매지급보증

KEB하나은행	5,042	5,155	계약이행보증

합 계	7,782,278	7,625,052

2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 해외공사관련 지급보증 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

제공자	통화	보증금액	원화환산	국가	보증내용

한국수출입은행	USD	932,690	1,075,858	Saudi 외	계약이행보증 외

한국수출입은행	EUR	6,004	7,850	Iran	계약이행보증

한국수출입은행	KWD	118,381	452,161	Kuwait	계약이행보증 외

한국수출입은행	VND	245,600,659	12,722	Vietnam	계약이행보증 외

한국수출입은행	DZD	794,918	8,434	Algeria	계약이행보증 외

한국수출입은행	IDR	38,076,320	3,309	Indonesia	계약이행보증 외

한국수출입은행	KRW	5,958	5,958	Indonesia	계약이행보증 외

한국수출입은행	SAR	88,052	27,080	Saudi	계약이행보증 외

한국무역보험공사	USD	281,496	324,706	Saudi 외	계약이행보증 외

한국무역보험공사	EUR	12,432	16,254	Saudi 외	계약이행보증

한국무역보험공사	JPY	1,203,730	12,351	Vietnam	계약이행보증 외

한국무역보험공사	VND	17,118,036	887	Vietnam	계약이행보증 외

한국무역보험공사	BND	135,048	115,263	Brunei	계약이행보증 외

한국무역보험공사	SAR	78,766	24,224	Saudi	계약이행보증 외

KEB하나은행	USD	514	593	Nepal 외	계약이행보증 외

KEB하나은행	LYD	6,785	5,691	Libya	계약이행보증 외

우리은행	USD	45,517	52,504	Indonesia 외	입찰보증 외

우리은행	EUR	1,229	1,607	Indonesia	계약이행보증 외

우리은행	KRW	44,791	44,791	Iran	유보금환급보증 외

우리은행	BND	10,000	8,535	Brunei	기타이행보증

우리은행	IDR	180,556,766	15,690	Indonesia	계약이행보증 외

우리은행	SGD	500	427	Singapore	입찰보증

HSBC	EUR	750	981	Denmark	입찰보증

HSBC	BND	3,112	2,656	Brunei	입찰보증

Arab은행 싱가폴	USD	234,393	270,372	Saudi	계약이행보증 외

Arab은행 싱가폴	SAR	69,344	21,327	Saudi	선수금환급보증 외

NBK	KWD	1,879	7,177	Kuwait	입찰보증 외

LONPAC	SGD	15,294	13,054	Singapore	계약이행보증

Mashreq	AED	50	16	U.A.E.	기타이행보증

Zurich	SGD	15,038	12,836	Singapore	계약이행보증 외

Prudential	USD	147,791	170,477	Philippines	하자이행보증

건설공제조합	USD	2,750	3,172	Philippines	입찰보증

SGI서울보증	USD	823	949	USA	하자보수보증

SGI서울보증	EUR	8,284	10,831	Hungary	하자보수보증

NH농협은행	USD	4,000	4,614	Mexico	입찰보증

25. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음 및 수표

당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 어음 29매(백지 8매, 액면금액 81,821백만원)와 수표 23매(백지 20매, 액면금액 21,036 백만원)가 관련 은행 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류 중인 소송현황 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 115건의 소송(소송가액: 608,344백만원) 및 연결실체를 원고로 하는 준공정산금 및 지연손해금 청구 소송등 36건의 소송(소송가액: 170,102백만원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 21 참조).

(3) 특수관계자에 대한 자금대여 약정 1) 연결실체의 이사회는 연결실체의 관계기업인 고려개발㈜의 용인성복 사업지와 구미봉곡 사업지의 공사비 부족자금의 보충 및 기타 운전자금 명목으로 200,000백만원을 한도로 하여 자산담보부대여를 실행할 것을 결의하였습니다. 그러나 2015년말로 종료되는 고려개발㈜의 경영정상화계획 이행 약정기간이 2017년말까지 연장됨에 따라 아래와 같이 대여조건을 변경할 것을 결의하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	고려개발㈜

(2) 거래조건

① 대여금의 명칭	자산담보부대여

② 계약기간	- 당초 : 2011.04.25 ~ 2014.02.28 - 변경(1차) : 2011.04.25 ~ 2015.12.31 - 변경(2차) : 2011.04.25 ~ 2017.12.31

③ 금리	연 3.00%

④ 상환방법	만기일시상환 및 수시상환

(3) 거래금액	- 당초 : 200,000백만원(한도) - 변경(1차) : 158,600백만원(한도) - 변경(2차) : 140,900백만원(한도)

(4) 이사회결의일	- 당초 : 2011.04.25(용인성복 사업지 관련 150,000백만원 한도) 2011.11.29(구미봉곡 사업지 관련 50,000백만원 한도) - 변경(1차) : 2013.12.28 - 변경(2차) : 2015.12.17

(5) 기타	- 상기 거래금액은 총 대여한도임. - 상기 자금대여와 관련하여 고려개발㈜가 보유하고 있는 부동산 및 SOC 지분증권 등을 담보로 제공받고 있음.

한편 고려개발㈜는 기업개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관 공동관리를 요청하였고(2011년 11월 30일), 채권금융기관은 2011년 12월 12일자로 관리절차 개시를결정하였으며, 2012년 3월 16일부로 고려개발㈜와 채권금융기관협의회는 경영정상화 계획의 이행약정을 체결하였습니다. 그리고 경영정상화계획의 약정 이행기한은 2015년 12월 31일까지에서 2017년 12월 31일까지로 연장 되었습니다.

상기 이사회 결의 건과 관련하여 채권금융기관협의회 결의에 따라 고려개발㈜에 대한 대여금 중 110,007백만원을 출자전환(2016년 2월 25일)하였으며, 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 30,293백만원입니다.

2 ) 연결실체는 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Philippines, Inc.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 13Mil의 대여약정(Loan Agreement)을체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Philippines, Inc.

(2) 대여금액	USD 13Mil

(3) 대여금리	연 4.5%

(4) 대여기간	2015.11.24 ~ 2016.11.24

(5) 재무위원회 결의일	2015.11.12

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 14,996백만원입니다. (4) 금융기관 약정사항

당분기말 현재 연결실체의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

당좌차월(주1)	우리은행 외	KRW	85,000	KRW	-

일반대출	NH농협은행 외	KRW	910,091	KRW	863,633

한국수출입은행 외	USD	97,000	USD	90,059

기타어음할인	우리은행 외	KRW	250,000	KRW	130,000

B2B어음할인	우리은행 외	KRW	238,600	KRW	64,035

환어음매입	KEB하나은행	KRW	581	KRW	581

시설대출	한국산업은행	KRW	28,000	KRW	22,000

제작금융	한국수출입은행	KRW	640,000	KRW	324,000

외화상생협력대출	한국수출입은행	USD	50,000	USD	9,546

L/C (SIGHT, USANCE)	우리은행 외	USD	341,300	USD	83,932

외화보증	우리은행 외	USD	3,887,853	USD	2,313,767

LONPAC	SGD	15,294	SGD	15,294

NBK	KWD	1,879	KWD	1,879

원화보증	우리은행 외	KRW	909,624	KRW	908,753

(주1) 당좌차월은 HSBC 500억원, 우리 은행 180 억원, 신한은행 110 억원, KEB 하나은행 50억원, 제주은행 10억원으로 구성되어 있으며, 우리은행 당 좌차월 100억원은 우리은행 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

연결실체는 위 금융기관 중 우리은행과 2,602억원 및 USD 138,535천 (일괄여신 4,200억원), KEB하나은행과 1,350억원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다.

( 5) 파생 상품

1 ) 연결실체는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위 하여 SC은행 등과 통 화선도계약 등을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다 (당분기말)

(원화단위: 천 원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	332,169,334	USD	301,927	1,100.17	58

매매목적	EUR	11,215	USD	13,617	1.2143	24

매매목적	EUR	42,835	KRW	57,616,110	1,345.08	26

매매목적	GBP	4,138	KRW	7,288,476	1,761.18	7

매매목적	CNY	433,843	USD	66,302	6.5435	11

매매목적	JPY	382,615	USD	3,802	100.63	6

매매목적	KRW	57,551,424	KWD	14,998	3,837.15	17

매매목적	USD	49,776	KWD	15,059	0.30254	12

매매목적	SEK	61,957	USD	8,451	7.3317	3

(전기말)

(원화단위: 천 원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	465,751,096	USD	423,711	1,099.22	76

매매목적	EUR	19,267	USD	23,115	1.1997	14

매매목적	CNY	591,231	USD	91,748	6.4441	9

매매목적	JPY	573,923	USD	5,690	100.87	9

매매목적	KRW	69,011,927	KWD	18,310	3,769.05	21

매매목적	USD	56,190	KWD	16,918	0.30108	17

매매목적	EUR	2,408	KWD	819	0.34028	1

매매목적	SEK	61,957	USD	8,451	7.33170	3

매매목적	EUR	3,165	SGD	4,857	1.5346	2

2) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	7,269	1,709	3,004	21,947

주주간계약	-	-	-	334

합 계	7,269	1,709	3,004	22,281

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	1,478	24,649	1,889	40,373

주주간계약	-	334	-	334

합 계	1,478	24,983	1,889	40,707

(6) 기타약정사항 당분기말 현재 연결실체의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다.

1) 연결실체는 e편한세상 오산 세마2차 주택사업, 안양지식산업센터 개발사업 및 장교 4지구 사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션(옵션계약부담금액: 총 164억원)을 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜의 재무출자자에 게 제공한 풋옵션을 제공하고 있습니다. 3) 연결실체는 ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 재무적투자자를 위한 풋옵션(옵션계약부담금액 총 250억원)을 제공하고 있습니다.

4) 연결실체는 부산 수영만 주택사업과 관련하여 생보부동산신탁㈜과의 관리형 토지신탁계약에 따라 860억원을 한도로 하는 조건부 수익권매매확약을 체결한 바 있습니다.5) 연결실체는 e편한세상 광주역 아파트 개발 사업과 관련하여 시행사인 ㈜해냄주택과 대출기관인 삼성생명보험㈜ 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2017년 3월 31일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다.

6) 연결실체 는 e편한세상 용인 한숲시티 아파트 개발사업과 관련하여 시행사인 동우개발㈜와 대출기관인 한국산업은행 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2018년 9월 23일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다.7) 연결실체 는 신분당선 연장선, 덕송내각고속화도로 등 SOC 사업에 건설출자자로 참여하였으며, 사업비 조달을 위하여 재무출자자에게 풋옵션(연결실체분 총 343억원)을 부여하였습니다.

8) 연결실체 는 강남순환고속도로 민간투자사업의 주식매매계약과 관련하여 건설기간 중 실시협약이 해지될 경우 주식매매대금을 반환하는 약정(연결실체분 31억원)을체결하였습니다. 9) 연결실체는 청진이삼프로젝트㈜의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜및 동부증권㈜와 청진이삼프로젝트㈜ 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 투자종결일로부터 3년째 해당하는 날에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 연결실체에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 연결실체가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다. 10) 연결실체는 2015년 10월 29일 Infraco Asia Indus Wind Pte. Ltd.의 주식 87.9%와 대출채권 및 Infraco Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd.의 주식 81.2%와 대출채권을 인수하는 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 취득한 주식 및 대출채권은 없으며, 당기 중 동 주식 및 대출채권을 취득할 예정입니다.

11) 연결실체는 2015년 12월 4일 Daelim EMA Management의 주식 51% 및 EMA Power Investment의 주식 49%를 취득하는 계약을 체결하였으며, 양사 이사회에서 증자 결의시 지분비율에 따라 출자의무가 있습니다. 당분기말 현재 취득한 주식은 없으며, 당기 중 동 주식을 취득할 예정입니다.

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

재료비	840,970	859,474

재고자산의 변동	147,883	(9,501)

외주비	839,542	693,514

급여	180,749	153,114

퇴직급여	14,872	9,752

복리후생비	25,570	26,199

감가상각비	24,275	18,117

무형자산상각비	1,780	2,037

제수수료	123,827	103,440

세금과공과	19,615	13,827

기타비용	(56,150)	79,536

합 계	2,162,933	1,949,509

27. 판매비및관리비

당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	2,594	2,190

대손상각비	1,101	43

운반비	17,356	17,487

이자비용	-	810

제수수료	15,152	20,975

하자보수비	1,343	448

소 계	37,546	41,953

관리비

급여	54,886	42,468

복리후생비	6,195	6,512

보험료	1,233	904

지대집세	7,950	1,265

기타	22,865	20,862

소 계	93,129	72,011

합 계	130,675	113,964

28. 주당순 이익 등 당분기 및 전분기의 연결실체의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 분기기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(A)	20,352,503,511	46,009,037,823

가중평균유통보통주식수(B)	34,800,000	34,800,000

보통주 분기기본주당순이익(C=A/B)	585	1,322

(2) 우선주 분기기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

우선주 분기순이익(D)	2,269,899,809	5,071,475,394

가중평균유통보통주식수(E)	3,800,000	3,800,000

우선주 분기기본주당순이익(F=D/E)	597	1,335

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 분기희석주당순이익 및 우선주 분기희석주당순이익은 보통주 분기기본주당순이익 및 우선주 분기기본주당순이익과 일치합니다.

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수익	1,032	1,439

임대료수익	82	80

외화환산이익	15,609	8,313

외환차익	9,164	10,455

투자자산처분이익	5	2,641

유형자산처분이익	376	654

파생상품거래이익	2,612	1,843

파생상품평가이익	7,269	5,125

금융보증부채환입	456	1,298

기타	4,487	3,346

소 계	41,092	35,194

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타비용:

기부금	115	147

기타의대손상각비	30,034	(444)

외화환산손실	17,364	7,866

외환차손	10,807	11,892

유형자산처분손실	638	137

투자자산처분손실	-	6

무형자산처분손실	214	-

파생상품거래손실	4,342	2,156

파생상품평가손실	1,709	14,562

기타충당부채전입	23,818	5,965

자산손상차손	779	-

기타	2,553	2,686

소 계	92,373	44,973

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	1,368	579

장단기금융상품	3,035	3,107

대여금및기타채권	7,276	5,310

매도가능금융자산	5	37

기타	70	43

소 계	11,754	9,076

외환차익	2,251	197

외화환산이익	1,096	4,561

파생상품거래이익	-	44

합 계	15,101	13,878

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	14,386	10,802

사채 이자	9,506	6,960

기타 이자비용	-	30

소 계	23,892	17,792

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(237)	(140)

차 감 계	23,655	17,652

외환차손	183	362

외화환산손실	6,708	1,473

파생상품거래손실	-	16

합 계	30,546	19,503

(주1) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 237백만원 및 140백 만원을 자본화하여 재고자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화이자율은 3.64% (전 분기: 3.84 %)입니다.

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	78,699	36,848

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(31,747)	(11,231)

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	(7,850)	194

법인세비용	39,102	25,811

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	76,525	124,109

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	44,778	112,878

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	31,747	11,231

(주2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	42,292	10,043	32,249	41,908	9,950	31,958

확정급여제도 재측정요소	(84,703)	(20,037)	(64,666)	(84,703)	(20,037)	(64,666)

지분법자본변동	36,994	91	36,903	36,798	43	36,755

부의지분법자본변동	(7,294)	(1,365)	(5,929)	(9,201)	(1,445)	(7,756)

지분법이익잉여금	(16,143)	(3,920)	(12,223)	(41)	-	(41)

기타자본잉여금	47,724	11,549	36,175	-	-	-

합 계	18,870	(3,639)	22,509	(15,239)	(11,489)	(3,750)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	70,139	81,816

적용세율에 따른 법인세	18,193	20,044

조정사항:

비과세수익 등	(12,662)	(7,550)

비공제비용 등	1,077	1,818

법인세 추납액 등	9,547	-

세액공제	(64)	(69)

이연법인세 미설정	32,865	6,097

기타(세율차이 등)	(9,854)	5,471

법인세비용	39,102	25,811

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	55.75%	31.55%

32. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션

종속기업	대림자동차공업㈜, 대림씨엔에스㈜, 오라관광㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 오라통상㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리(주), Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Dar Co., Ltd., Daelim Hungary LLC, Daelim USA, Inc.

관계기업	고려개발㈜, ㈜삼호, 포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사, Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd, Daehan Wind Power Company PSC

공동기업	케이알코폴리머㈜, 여천NCC㈜, 폴리미래㈜, 밀머란에스피씨㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC

기타	에코술이홀㈜, 상주영천고속도로㈜, 김해동서터널㈜, 에이플러스디㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 서울터널㈜, 하이웨이솔라㈜, 서남그린에너지㈜, 남서울경전철㈜, 수원순환도로㈜, 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Holdings V Limited, Millmerran Holdings VI Limited, Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd.

2) 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

대림산업㈜	㈜대림코퍼레이션(주2,3)	200,829	209,436	59,585	27,390

고려개발㈜	3,679	7,472	11,871	6,008

㈜삼호	12,378	9,403	15,744	21,602

포천파워㈜(주2)	-	1,687	-	-

험프리에스엘큐원㈜	25	25	-	-

제주항공우주호텔㈜	-	18	-	-

청진이삼프로젝트㈜(주4)	-	8,803	-	3,313

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산 (주2)	3,303	-	-	-

Daelim Philippines Inc.	2,314	2,350	35	25

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	2,242	1,601	-	-

밀머란에스피씨㈜	-	200	-	-

케이알코폴리머㈜	1,573	1,539	-	-

여천NCC㈜(주2)	35,515	49,334	120,296	144,836

폴리미래㈜	13,027	12,436	8,624	14,597

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. L TD.(주2)	26,734	-	505	-

OMZ-Daelim LLC.(주2)	7,989	-	-	-

대림아이앤에스㈜(주3)	-	2,004	-	19,402

에코술이홀(주)	14	-	-	-

상주영천고속도로㈜(주2)	32,596	23,449	-	-

에이플러스디㈜	15	15	-	-

㈜켐텍	-	-	3,719	1,126

덕송내각고속화도로㈜(주2)	9,754	5,929	-	-

서울터널㈜(주2)	1,221	-	-	-

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

대림자동차공업㈜	㈜대림코퍼레이션(주3)	-	-	6,052	75

대림아이앤에스㈜(주3)	-	-	-	457

대림씨엔에스㈜	㈜대림코퍼레이션(주3)	-	-	2,559	2,340

고려개발㈜(주2)	1,381	1,095	-	-

㈜삼호(주2)	991	1,729	-	-

대림아이앤에스㈜(주3)	-	-	-	34

오라관광㈜	㈜대림코퍼레이션(주3)	-	-	14	-

제주항공우주호텔㈜	-	-	66	-

대림아이앤에스㈜(주3)	-	-	-	130

에이플러스디㈜	-	-	65	-

대림에너지㈜	㈜대림코퍼레이션(주3)	-	-	16	-

포천파워㈜	60	127	1	-

밀머란에스피씨㈜	100	100	-	-

대림아이앤에스㈜(주3)	-	-	-	14

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd	㈜대림코퍼레이션(주3)	5	-	68	123

(주1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.
( 주 2) 진행율 적용으로 인하여 당분기 2,410 백만원과 전분기 3,793 백만원 의 진행매출이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 특수관계자명 당분기 전분기 대림산업㈜ ㈜대림코퍼레이션 5,741 - 포천파워㈜ - (752) 청진이삼프로젝트㈜(주4) - (1,582) ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산 (870) - 여천NCC㈜ 3,832 323 DIAP-DAELIM JOINT VENTUR E PTE. LTD. 6,718 - OMZ-Daelim LLC (4,225) - 상주영천고속도로㈜ (8,638) 5,337 덕송내각고속화도로㈜ (2,453) (26) 서울터널㈜ (1,743) 156 남서울경전철㈜ 4,027 - 대림씨엔에스㈜ 고려개발㈜ 582 79 ㈜삼호 (561) 258 합 계 2,410 3,793
(주3) 대림아이앤에스㈜는 2015년 7월 1일로 ㈜대림코퍼레이션에 흡수합병되었으나 전분기 거래금액이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.
(주4) 청진이삼프로젝트㈜는 2015년 12월 31일 기준 종속기업으로 재분류하였으나 전분기 거래금액이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	채권(주1)	채무(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대림산업㈜	㈜대림코퍼레이션(주2)	123,509	130,388	35,278	52,050

고려개발㈜	56,542	171,763	10,178	15,078

㈜삼호	12,890	16,026	12,019	19,695

험프리에스엘큐원㈜	28	28	-	-

제주항공우주호텔㈜	477	514	-	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산(주2)	3,304	-	-	-

Daelim Philppines, Inc.	19,393	17,131	292	129

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	625	650	-	89

케이알코폴리머㈜	584	565	-	-

여천NCC㈜(주2)	8,981	17,500	85,706	105,445

폴리미래㈜	74,728	10,393	4,498	4,295

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	7,404	15,050	1,327	2,075

OMZ-Daelim LLC(주2)	4,210	-	-	-

에코술이홀㈜	1,500	1,500	-	-

상주영천고속도로㈜(주2)	3,919	9,081	-	-

김해동서터널㈜	-	-	477	477

에이플러스디㈜	5	-	34	34

㈜켐텍	-	-	1,209	2,597

덕송내각고속화도로㈜(주2)	3	3	-	-

대림씨엔에스㈜	㈜대림코퍼레이션	-	-	1,754	1,846

고려개발㈜(주2)	1,498	10,320	-	-

㈜삼호(주2)	1,377	1,165	-	-

대림자동차공업㈜	㈜대림코퍼레이션	-	-	4,833	314

오라관광㈜	㈜대림코퍼레이션	-	-	5	5

제주항공우주호텔㈜	-	-	-	36

에이플러스디㈜	-	-	25	70

대림에너지㈜	㈜대림코퍼레이션	-	-	6	6

포천파워㈜	22	26	-	-

밀머란에스피씨㈜	110	-	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	㈜대림코퍼레이션(주3)	-	-	83	68

(주1) 해당 금액은 대여금과 차입금이 포함된 금액입니다.
(주2) 진행률 적용으로 인하여 당분기말 80,212 백만원(전기말 84,799백만원)의 미청구공사금액과 당분기 말 12, 980 백만원(전기말 19,977백만원)의 초과청구공사금액이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 구 분 미청구공사 초과청구공사 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대림산업㈜ ㈜대림코퍼레이션 - - 2,890 8,631 ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산 - - 870 - 여천NCC㈜ - - 3,851 7,683 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. 6,718 - - - OMZ-Daelim LLC - 2,336 1,889 - 상주영천고속도로㈜ 52,476 61,114 - - 덕송내각고속화도로㈜ 3,855 6,308 - - 서울터널㈜ 7,777 9,520 - - 남서울경전철㈜ 7,835 3,808 - - 대림씨엔에스㈜ 고려개발㈜ 1,550 1,151 3,480 3,663 ㈜삼호 1 562 - - 합 계 80,212 84,799 12,980 19,977

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타	기 말

대림산업㈜	고려개발㈜	140,900	-	(600)	(110,007)	30,293

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	15,236	-	-	(240)	14,996

에코술이홀㈜	1,500	-	-	-	1,500

합 계	158,036	-	(600)	(110,247)	47,189

(전 기)

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타	기 말

대림산업㈜	고려개발㈜	145,300	-	(4,400)	-	140,900

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	-	15,053	-	183	15,236

에코술이홀㈜	2,200	-	(700)	-	1,500

합 계	147,900	15,053	(5,100)	183	158,036

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분 기	전분기

출자	관계기업	고려개발㈜	출자전환	107,734	-

Daehan Wind Power Company PSC	신규설립으로 인한 현금출자	288	-

공동기업	DIAP-DAELIM Joint Venture Pte. Ltd.	유상증자	-	4,637

기타	상주영천고속도로㈜	유상증자	3,837	3,079

수원순환도로㈜	유상증자	1,407	-

남서울경전철㈜	유상증자	1,373	-

(5) 당분기 및 전분 기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	9,948	7,921

퇴직급여	1,046	848

합 계	10,994	8,769

(주) 주요 경영진은 연결실체가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미화 천달러)

제공받은 회사	보증금액	현장명	보증기간

당분기말	전기말

Daelim Philippines, Inc.	492,470	469,913	필리핀 Pagbilao 420MW CFPP 등	2009.12.21 ~ Obligation종료시

Daelim Malaysia Sdn Bhd.	155,059	185,388	말레이시아 Fast Track Project 3A	2013.07.26 ~ Obligation종료시

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	1,090,199	1,068,088	싱가포르 Tuas Terminal Phase 1	2015.02.26 ~ Obligation종료시

Millmerran Investment Company V VI Pte Ltd.	14,893	14,143	호주 Millmerran 화력발전	2013.12.20 ~ Obligation종료시

합 계	1,752,621	1,737,532

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 연결실체가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석24의 (1) 담보제공 현황의 2),3) 금액에 포함 ).

(단위: 백만원)

대상 회사	담보제공 자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

당분기말	전기말

고려개발㈜	주식	91,603	-	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	NH농협은행 외

㈜삼호	주식	75,612	70,708	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	우리은행 외

포천파워㈜	주식	53,791	52,783	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	주식	-	-	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	주식	99,755	100,983	타인자본 조달 금융약정 및 옵션 계약 체결	디엠제일차유한회사

밀머란에스피씨㈜	주식	74,591	64,556	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행

상주영천고속도로㈜	주식	89,160	85,323	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	주식	17,500	17,500	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

합 계	502,012	391,853

(8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 연결실체가 제공하는 있는 자금보충의무 내역은 다음과 같습니다(주석 24 의 (2) 제공한 지급보증에 포함).

(단위: 백만원)

대상 회사	자금보충의무금액	관련 사업	제공 사유	금융기관

당분기말	전기말

포천파워㈜	34,091	34,091	포천LNG복합화력 발전사업	포천파워㈜의 타인자본 조달 금 융 약정에 대한 중첩적 의무 부담	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	15,129	15,129	평택 미군기지 BTL사업	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사 (주1)	-	-	미분양아파트 분양 및 임대사업	주주간협약으로 인한 대상회사에 대한 추가출자 의무	-

밀머란에스피씨㈜(주2)	-	-	호주 Millmerran 화력발전	밀머란에스피씨㈜의 피투자회사 운영자금 부족에 대한 중첩적 추가출자 의무	-

상주영천고속도로㈜	46,748	46,748	상주영천고속도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	20,000	20,000	덕송내각고속화도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

남서울경전철㈜	8,750	-	신림선 경전철 사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행

수원순환도로㈜	4,902	-	수원외곽순환도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	발해인프라투융자회사

합 계	129,620	115,968

(주1) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 운영자금 부족등으로 인하여 증자를 결정하는 경우 그 증자금액을 출자하기로 약정하였습니다.
(주2) 밀머란에스피씨㈜의 피투자회사가 운영자금 부족 등으로 인하여 밀머란에스피씨㈜가 증자를 결정하는 경우 그 증자금액을 출자하기로 약정 하였습니다.

33. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

조정:

1.법인세비용	39,102	25,811

2.이자비용	23,892	17,792

3.이자수익	(11,754)	(9,076)

4.외화환산손실	24,072	9,339

5.외화환산이익	(16,705)	(12,874)

6.배당금수익	(1,032)	(1,439)

7.감가상각비	24,128	18,708

8.무형자산상각비	1,792	2,048

9.퇴직급여	14,017	9,926

10.대손상각비	1,101	43

11.기타의대손상각비	30,034	(444)

12.투자자산처분손실	-	6

13.투자자산처분이익	(5)	(2,641)

14.유형자산처분손실	638	137

15.유형자산처분이익	(376)	(654)

16.무형자산처분손실	214	-

17.파생상품평가손실	1,709	14,562

18.파생상품평가이익	(7,269)	(5,125)

19.재고자산평가손실	494	6,389

20.재고자산폐기손실	164	212

21.공사손실충당부채환입	(8,138)	(60,721)

22.하자보수충당부채전입	3,368	3,277

23.기타충당부채전입	36,615	17,203

24.금융보증부채환입	(456)	(1,298)

25.자산손상차손	779	-

26.지분법손실	1,902	3,631

27.지분법이익	(57,017)	(39,979)

28.잡이익 등	111	(347)

소 계	101,380	(5,514)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

1.매출채권의 감소(증가)	(185,186)	12,526

2.미청구공사의 감소(증가)	(29,627)	13,471

3.미수금의 감소	18,059	24,124

4.미수수익의 증가	(208)	-

5.선급금의 증가	(8,942)	(19,113)

6.선급비용의 증가	(14,386)	(29,535)

7.선급공사비의 증가	(4,962)	(1,048)

8.재고자산의 감소	16,001	6,293

9.장기매출채권의 감소	6,299	85,686

10.장기미수금의 감소	305	1,623

11.장기선급비용의 감소	1	-

12.보증금의 감소(증가)	(11,301)	22,316

13.파생상품자산의 감소	6,154	3,497

14.매입채무의 감소	(212,044)	(184,581)

15.미지급금의 증가(감소)	50,184	(55,152)

16.선수금의 증가	173,147	116,258

17.선수수익의 감소	(9,491)	(828)

18.초과청구공사의 증가	227,419	3,620

19.예수금의 증가(감소)	18,709	(1,696)

20.미지급비용의 증가(감소)	2,318	(10,096)

21.기타충당부채의 감소	(7,757)	(11,243)

22.장기매입채무의 감소	(40,109)	(41,162)

23.임대보증금의 증가	2,512	1,888

24.퇴직금의 지급	(3,755)	(4,567)

25.사외적립자산의 감소	2,275	2,299

26.하자보수충당부채의 감소	(3,678)	(2,719)

27.파생상품부채의 감소	(20,134)	(10,230)

28.해외사업환산손익의 감소	(5,668)	(5,004)

소 계	(33,865)	(83,373)

(3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 등의 출자전환	5,530	3,855

매도가능금융자산의 관계기업주식 대체	-	1,000

건설중인자산의 본계정대체	8,919	6,127

장기차입금의 유동성대체	7,860	444,610

장기대여금의 출자전환	107,734	-

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

35. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매출채권	275,172	275,172	283,370	283,370

장기대여금	317,090	317,090	400,785	400,785

장기미수금	5,419	5,419	11,948	11,948

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	150,709	150,709	147,978	147,978

합 계	748,724	748,724	844,415	844,415

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매입채무	36	36	40,145	40,145

사채	880,022	880,022	857,937	857,937

장기차입금	920,164	920,164	832,807	832,807

임대보증금	70,793	70,793	69,955	69,955

금융보증부채	62,465	62,465	66,355	66,355

합 계	1,933,480	1,933,480	1,867,199	1,867,199

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있 습 니 다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	220,960	208,799

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치 의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,495	2,412	113,385	117,292

파생상품자산	-	3,004	-	3,004

소 계	1,495	5,416	113,385	120,296

금융부채

파생상품부채	-	22,281	-	22,281

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,114	1,074	113,385	115,573

파생상품자산	-	1,889	-	1,889

소 계	1,114	2,963	113,385	117,462

금융부채

파생상품부채	-	40,707	-	40,707

(4) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금 융자산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	113,385	137,517

총손익

- 당기손익인식금액	-	(1,053)

- 기타포괄손익인식금액	-	(13,603)

취득	-	4,126

처분	-	(12,602)

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	-	(1,000)

기말금액	113,385	113,385

한편, 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 관련 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	41,935	-	41,935

차감: 법인세효과	(9,956)	-	(9,956)

차감 후 금액	31,979	-	31,979

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	55,538	(13,603)	41,935

차감: 법인세효과	(13,306)	3,350	(9,956)

차감 후 금액	42,232	(10,253)	31,979

( 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

( 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

( 8) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	59,831	할인된 현금흐름	할인율	4.02%~8.00%	할인율이 하락하고 성장율이 상승한다면 공정가치 상승

성장률	-1% ~ 1%

(9) 연결재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(비상장주식)	할인율	±1.00%	1,490	(1,137)

성장률	±1.00%	1,085	(672)

매도가능금융자산(SOC)	할인율	±1.00%	2,599	(2,226)

( 10) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 회계팀에서 수행하고 있으며, 회계팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에게 직접 보고하고있습니다. 연결실체는 통화선도에 대해서는 매월 가치평가를 하고 있고, 비상장주식에 대해서는 연 1회 외부평가전문기관이나 내부평가방법에 의해 공정가치 측정을 수행하고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율과 성장율은 비교가능한 상장기업들의 할인율 및 성장율의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

( 11) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(12) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3 6. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	201,557

2016년분	194,121

2017년분	190,749

합 계	586,427

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	201,557	-	194,121	-	190,749	-	586,427	-

매입	66,000	744	-	-	-	-	66,000	744

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	267,557	744	194,121	-	190,749	-	652,427	744

(3) 당분기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	293	94	-	387

한편, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 58,756KAU입니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제 12조에 따라 1차 계획기간(2015~2017년)의 배출권 586,427KAU을 할당받았습니다. 이에 대하여 온실가스 절감 ITEM을 발굴하여 온실가스 감축 대응 활동을 수립하여 실행 중에 있습니다.

37. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주요영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

청진이삼프로젝트㈜	부동산임대업	2015.12.31	48.46%	109,199

청진이삼프로젝트㈜는 부동산 임대사업의 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 위하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 사업결합으로 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치, 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

이전대가

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	109,199

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	39,789

매출채권및기타채권	9,336

기타유동자산	345

유형자산	355,501

투자부동산	505,086

매입채무및기타채무	(8,639)

기타유동부채	(12,014)

차입금	(550,000)

이연법인세부채	(24,976)

식별가능 순자산의 공정가치	314,428

비지배지분(주1)	(205,341)

투자자산처분이익(주2)	112

합 계	109,199

(주1) 청진이삼프로젝트㈜의 비지배지분(51.54%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.
(주2) 연결실체는 이전대가와 식별가능한 순자산의 공정가치 차액을 투자자산처분이익에서 차감하였습니다.

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전 기

취득한 현금 및 현금성자산	39,789

38. 보고기간 후 사건2016년 5월 중 이사회결의를 통하여 "용인한숲시티" 공동주택사업의 중도금대출(대출금액 1,000억원 이내)에 대한 연대보증을 승인하였습니다.