DL 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 75 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 74 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
DL 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DL 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 토목, 주택 및 플랜트 등의 공사를 수행하는 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한 석유화학사업 등을 주요 영업으로하여 왔습니다. 당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화솔루션㈜(구, 한화케미칼) 과 함께 여천NCC㈜를 설립하였고, 1999년 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 건설사업부문을 DL이앤씨 ㈜ 로 인적분할하고 석유화학사업부문을 DL케미칼 ㈜ 로 물적분할하였으며, 자회사의 지분관리 등 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사의 사명을 대림산업 ㈜ 에서 DL ㈜ 로 변경하였습니다 . 당사는 1976년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 합병 및 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 111,137 백만원(우선주 10,431 백만원 포함)이며, 당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림(21.67%) 입니다.

당분기말 현재 주요주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)대림	3,346,122	21.67%	11,092	0.66%

(학)대림학원	194,976	1.26%	91,048	5.40%

자기주식	25,156	0.16%	2,039	0.12%

기타	11,875,008	76.91%	1,581,936	93.82%

합 계	15,441,262	100.00%	1,686,115	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 회계연도말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 유형자산 내용연수

연결실체는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	제조	에너지	투자 및 기타	조정 및제거	합 계

I. 매출액	427,432	32,115	31,376	18,985	509,908

II. 매출원가	(368,083)	(9,830)	(22,125)	5,847	(394,191)

III. 매출총이익	59,349	22,285	9,251	24,832	115,717

판매비및관리비	(39,740)	(3,238)	(6,994)	206	(49,766)

IV. 부문영업이익	19,609	19,047	2,257	25,038	65,951

기타수익	198,764	180	2,821	(164,978)	36,787

기타비용	(1,494)	-	(1,143)	(1,159)	(3,796)

금융수익	1,224	3,916	1,337	(592)	5,885

금융비용	(7,410)	(6,051)	(10,351)	2,057	(21,755)

지분법투자손익	98,406	-	60,077	-	158,483

V. 법인세차감전순이익(손실)	309,099	17,092	54,998	(139,634)	241,555

(전분기) (주1)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	에너지	기타	공통(미배분)	조정 및제거	합 계

I. 매출액	377,601	1,411,291	326,968	361,974	34,187	27,827	7,093	(37,566)	2,509,375

II. 매출원가	(325,976)	(1,123,433)	(265,282)	(319,672)	(14,915)	(19,201)	(6,749)	32,926	(2,042,302)

III. 매출총이익	51,625	287,858	61,686	42,302	19,272	8,626	344	(4,640)	467,073

판매비및관리비	(13,873)	(51,679)	(31,706)	(39,091)	(3,941)	174	(42,882)	6,106	(176,892)

IV. 부문영업이익	37,752	236,179	29,980	3,211	15,331	8,800	(42,538)	1,466	290,181

기타수익	5,234	1,830	29,703	183,342	46	549	5,544	(184,255)	41,993

기타비용	(6,415)	(4,759)	(48,831)	(4,465)	(62)	(608)	(393)	28,051	(37,482)

금융수익	2,994	3,897	22,199	12,929	2,514	1,433	24,407	(4,062)	66,311

금융비용	(718)	(525)	(4,607)	(1,517)	(4,974)	(5,754)	(16,928)	5,528	(29,495)

지분법투자손익	(245)	425	-	(30,742)	-	-	10	-	(30,552)

V. 법인세차감전순이익(손실)	38,602	237,047	28,444	162,758	12,855	4,420	(29,898)	(153,272)	300,956

(주1) 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	제조	에너지	투자 및 기타	조정 및 제거	합 계

자산총계	2,925,217	1,015,280	4,593,547	(1,915,651)	6,618,393

부채총계	1,371,827	502,604	1,507,490	(140,580)	3,241,341

(전기말) (주1)

(단위: 백만원)

구 분	토목	주택	플랜트	제조	에너지	기타	공통(미배분)	조정 및제거	합 계

자산총계	982,274	3,746,218	723,404	3,665,184	966,861	1,984,730	3,738,322	(1,905,133)	13,901,860

부채총계	657,938	1,404,429	1,271,879	1,965,091	491,530	844,388	5,389,950	(1,334,670)	10,690,535

(주1) 소유주분배예정으로 분류된 자산, 부채금액이 포함되어 있습니다.

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익과 자산에 대한 정보는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	조정 및 제거	합 계

자산총계	7,668,004	49,743	552,883	1,240	513,314	(2,166,791)	6,618,393

매출(외부고객으로부터의 수익)	220,126	4,645	159,458	45,306	69,559	10,814	509,908

(전기말) (주1)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	조정 및 제거	합 계

자산총계	13,931,393	585,974	723,270	189,764	626,398	(2,154,939)	13,901,860

매출(외부고객으로부터의 수익)	8,581,954	463,829	626,423	392,967	292,995	(88,184)	10,269,984

(주1) 중단영업손익으로 분류된 금액 및 소유주분배예정으로 분류된 자산 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 제조부문의 매출액은 211,903백만원 입니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래처	통화	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행 외	KRW	25,742	22,484	질권설정 외

단기금융상품	우리은행 외	KRW	4,337	16,750	질권설정 외

장기금융상품	산업은행 외	KRW	18,534	18,275	질권설정 외

퇴직연금운용자산	국민은행 외	KRW	73,091	74,315	종업원 퇴직금

합 계	121,704	131,824

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	55,835	55,835	59,835	59,835

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,570	44,570	45,017	45,017

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	1,301,698	1,301,698	1,134,781	1,134,781

단기금융상품	11,427	11,427	38,840	38,840

매출채권	283,485	283,485	203,873	203,873

단기대여금	570	570	675	675

미수금	134,528	134,528	41,155	41,155

미수수익	1,568	1,568	1,536	1,536

보증금	7	7	102	102

장기금융상품	30,564	30,564	18,425	18,425

장기대여금	18,031	18,031	14,458	14,458

장기미수금	8,785	8,785	7,566	7,566

장기미수수익	914	914	392	392

장기보증금	2,440	2,440	2,933	2,933

합 계	1,894,422	1,894,422	1,569,588	1,569,588

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융부채	파생상품부채	9	9	638	638

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	236,128	236,128	140,934	140,934

미지급금	114,829	114,829	64,151	64,151

임대보증금	19,611	19,611	21,876	21,876

미지급비용	27,211	27,211	39,244	39,244

미지급배당금	50,370	50,370	3,832,202	3,832,202

리스부채	7,889	7,889	7,172	7,172

단기차입금	181,780	181,780	153,134	153,134

유동성장기부채	144,339	144,339	145,233	145,233

금융보증부채	9,394	9,394	9,429	9,429

사채	843,494	843,494	843,322	843,322

장기차입금	1,229,450	1,229,450	1,200,064	1,200,064

장기미지급금	8,871	8,871	8,391	8,391

장기임대보증금	31,873	31,873	29,057	29,057

장기리스부채	34,798	34,798	34,520	34,520

합 계	2,940,046	2,940,046	6,529,367	6,529,367

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품(PFV)	2,000	2,000

채무상품(수익증권 등)	7,073	7,073

채무상품(SOC)	46,762	46,762

소 계	55,835	55,835

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(비시장성)	44,558	44,558

채무상품(국공채)	12	12

소 계	44,570	44,570

합 계	100,405	100,405

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품(PFV)	2,000	2,000

채무상품(출자금)	-	-

채무상품(수익증권 등)	8,977	8,977

채무상품(SOC)	48,858	48,858

소 계	59,835	59,835

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(시장성)	-	-

지분상품(비시장성)	45,005	45,005

채무상품(국공채)	12	12

소 계	45,017	45,017

합 계	104,852	104,852

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	기업분할로 인한 변동	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	6,873	(705)	(446)	289	6,011

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,336)	79	(21)	(5,278)

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	284,628	(1,144)	-	283,484

단기대여금	570	-	-	570

미수금	134,528	-	-	134,528

미수수익	1,578	(11)	-	1,567

보증금	7	-	-	7

합 계	421,311	(1,155)	-	420,156

비유동	장기대여금	56,155	(38,124)	-	18,031

장기미수금	8,785	-	-	8,785

장기미수수익	1,918	(1,004)	-	914

장기보증금	2,767	-	(327)	2,440

합 계	69,625	(39,128)	(327)	30,170

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	205,093	(1,220)	-	203,873

단기대여금	675	-	-	675

미수금	41,155	-	-	41,155

미수수익	1,547	(11)	-	1,536

보증금	102	-	-	102

합 계	248,572	(1,231)	-	247,341

비유동	장기대여금	52,420	(37,962)	-	14,458

장기미수금	7,566	-	-	7,566

장기미수수익	1,358	(966)	-	392

장기보증금	3,262	-	(329)	2,933

합 계	64,606	(38,928)	(329)	25,349

(2) 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금각 산업별 채권에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감(주2)	기말잔액

개별평가(환입)	집합평가(주1)

유동	매출채권	1,220	-	(78)	2	1,144

미수수익	11	-	-	-	11

합 계	1,231	-	(78)	2	1,155

비유동	장기대여금	37,962	1,067	-	(905)	38,124

장기미수수익	966	1	-	37	1,004

합 계	38,928	1,068	-	(868)	39,128

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제각	연결범위변동	기타증감(주2)	기말잔액

개별평가(환입)	집합평가(주1)

유동	매출채권	212,962	628	4,346	(220)	56	2	217,774

단기대여금	81,450	-	10	-	-	-	81,460

미수금	104,701	(341)	(554)	-	-	-	103,806

미수수익	4,749	39	4	-	-	-	4,792

보증금	120	-	-	-	-	-	120

합 계	403,982	326	3,806	(220)	56	2	407,952

비유동	장기매출채권	339,400	2,001	312	-	-	-	341,713

장기대여금	531,706	4,911	152	-	-	-	536,769

장기미수금	214,768	(19)	-	-	-	-	214,749

장기미수수익	31,755	-	-	-	-	-	31,755

장기보증금	2,189	(250)	2	-	-	-	1,941

합 계	1,119,818	6,643	466	-	-	-	1,126,927

(주1) 연결실체는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며, 당기말 연령별 채권잔액에 따른전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.
(주2) 기타증감은 외화환산에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	9,171	7,639

선급비용	3,417	2,664

매입부가세	3,321	8,974

소 계	15,909	19,277

비유동	장기선급비용	609	654

장기선급금	570	-

소 계	1,179	654

합 계	17,088	19,931

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,894	(1)	25,893	23,094	(1)	23,093

제품	89,537	(2,814)	86,723	56,727	(2,998)	53,729

재공품	7,268	(426)	6,842	6,718	(431)	6,287

원재료	24,470	(1,950)	22,520	24,539	(2,038)	22,501

저장품	30,405	(2,095)	28,310	29,638	(1,982)	27,656

미착품	2,972	-	2,972	5,023	-	5,023

REC재고	7,162	-	7,162	7,218	-	7,218

합 계	187,708	(7,286)	180,422	152,957	(7,450)	145,507

(주1) 전기말 연결실체의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산으로 1,031,112백만원 대체하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리함에 따른 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,708	710

재고자산평가손실환입	1,880	1,912

11. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	운용리스자산(건물)	합 계

기초금액	490,121	180,528	88,644	403,281	737	31,914	257,708	4,880	1,457,813

취득액	3,406	553	263	7,699	39	2,248	23,567	-	37,775

대체액	1,109	18,869	16,883	170,344	29	2,982	(203,234)	1,025	8,007

처분액	-	-	-	(59)	(10)	(1)	-	-	(70)

감가상각비	-	(2,511)	(1,211)	(16,375)	(94)	(4,020)	-	(79)	(24,290)

외화환산차이	770	(57)	-	(635)	(3)	(25)	(1,605)	-	(1,555)

기말금액	495,406	197,382	104,579	564,255	698	33,098	76,436	5,826	1,477,680

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	운용리스자산(토지)	운용리스자산(건물)	합 계

기초금액	876,726	430,067	100,619	417,185	1,681	50,211	104,230	24,979	11,643	2,017,341

취득액	139,325	32,755	2,747	7,640	714	26,969	222,334	-	1,040	433,524

대체액	(419,878)	(133,638)	1,362	34,941	92	2,623	(58,000)	(24,979)	(7,520)	(604,997)

처분액	(140)	(541)	-	(2,722)	(63)	(1,352)	(163)	-	-	(4,981)

감가상각비	-	(14,056)	(5,044)	(60,090)	(843)	(21,405)	-	-	(283)	(101,721)

손상차손	(2,483)	(12,153)	-	(162)	-	-	-	-	-	(14,798)

외화환산차이	(2,355)	(929)	(205)	(4,605)	34	(291)	(2,508)	-	-	(10,859)

연결범위 변동	(71,917)	(42,808)	(8,714)	16,034	77	(2,792)	(6,400)	-	-	(116,520)

소유주분배예정자산으로 대체	(29,157)	(78,169)	(2,121)	(4,940)	(955)	(22,049)	(1,785)	-	-	(139,176)

기말금액	490,121	180,528	88,644	403,281	737	31,914	257,708	-	4,880	1,457,813

한편, 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 27 참조).

12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	776,848	303,445	4,978	1,085,271

대체액	21,424	(394)	-	21,030

감가상각비	-	(2,443)	(18)	(2,461)

기말금액	798,272	300,608	4,960	1,103,840

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	사용권자산	합 계

기초금액	675,096	290,303	4,234	-	969,633

취득액	7	25	-	-	32

처분액	(13,579)	(4,911)	-	-	(18,490)

대체액	352,851	135,074	4,088	21,828	513,841

감가상각비	-	(11,838)	(279)	-	(12,117)

손상차손	(7,499)	(15,789)	-	-	(23,288)

소유주분배예정자산으로 대체	(230,028)	(89,419)	(3,065)	(21,828)	(344,340)

기말금액	776,848	303,445	4,978	-	1,085,271

13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	탄소배출권	기타의무형자산(주1)	합 계

기초금액	863	5,076	5,015	64,612	254	401,622	477,442

취득액	-	17	17	-	-	-	34

대체액	31	-	-	-	-	-	31

무형자산상각비	(49)	(394)	-	-	-	(5,943)	(6,386)

외화환산	-	97	16	2,702	-	16,685	19,500

기말금액	845	4,796	5,048	67,314	254	412,364	490,621

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	탄소배출권	기타의무형자산(주1)	합 계

기초금액	3,591	997	17,395	20,027	-	254	23,994	66,258

취득액	204	106	5,782	416	-	-	3	6,511

대체액	-	230	2,418	108	-	-	293	3,049

처분액	-	(13)	-	(109)	-	-	-	(122)

무형자산상각비	(360)	(225)	(6,813)	-	-	-	(27,888)	(35,286)

손상차손환입	-	-	-	70	-	-	-	70

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(395)	(395)

외화환산	-	-	(204)	(32)	(5,760)	-	(34,293)	(40,289)

연결범위 변동	(3,435)	(228)	(121)	(1,206)	70,372	-	456,821	522,203

소유주분배예정자산으로 대체	-	(4)	(13,381)	(14,259)	-	-	(16,913)	(44,557)

기말금액	-	863	5,076	5,015	64,612	254	401,622	477,442

(주1) 미국 Kraton사로부터 Cariflex 사업부를 인수하면서 취득한 고객관계, 기술력, 상표권 등이 포함되어 있습니다.

14. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

DL케미칼㈜ (주1)	대한민국	석유화학 제품 제조업	12.31	100.00	-

DL에프엔씨㈜	대한민국	플라스틱 필름 제조업	12.31	100.00	100.00

Daelim Chemical USA, INC.	미국	석유화학 사업개발 투자	12.31	100.00	100.00

Daelim Chemical USA LLC	미국	석유화학 사업개발 투자	12.31	100.00	100.00

DL에너지㈜	대한민국	발전소 등 개발	12.31	70.00	70.00

포승그린파워㈜ (주2)	대한민국	에너지 사업	12.31	100.00	100.00

DE NILES, LLC	미국	에너지사업	12.31	100.00	100.00

영주에코파워㈜	대한민국	에너지사업	12.31	100.00	100.00

코크레인에스피씨㈜	대한민국	에너지사업	12.31	100.00	100.00

DE Cochrane SpA	칠레	에너지사업	12.31	100.00	100.00

에코원에너지㈜ (주3)	대한민국	에너지사업	12.31	100.00	-

글래드호텔앤리조트㈜	대한민국	호텔업	12.31	100.00	100.00

에이플러스디㈜	대한민국	부동산 개발 및 컨설팅	12.31	100.00	100.00

DL모터스㈜	대한민국	자동차 부품 제조업	12.31	100.00	100.00

청진이삼프로젝트㈜ (주4)	대한민국	부동산임대업	6.30/12.31	48.46	48.46

청진이삼자산관리㈜	대한민국	부동산 관련 서비스업	12.31	80.59	80.59

송도파워㈜	대한민국	부동산임대업	12.31	100.00	100.00

㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산임대업	12.31	100.00	100.00

Cariflex PTE.LTD.	싱가포르	석유화학제품 유통업	12.31	100.00	100.00

Cariflex Netherlands B.V.	네덜란드	석유화학제품 위탁연구개발	12.31	100.00	100.00

Cariflex Brazil Industria e Comercio de Produtos Petroquimico Ltda	브라질	석유화학제품 제조업	12.31	100.00	100.00

DL건설㈜ (주5)	대한민국	종합 건설업	12.31	-	63.94

오산랜드마크프로젝트㈜ (주5)	대한민국	부동산개발업	12.31	-	48.00

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd. (주5)	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	-	100.00

PT. Daelim Utama Construction (주5)	인도네시아	산업플랜트 건설업	12.31	-	100.00

달림(남경) 건설관리 유한공사 (주5)	중국	산업플랜트 건설업	12.31	-	100.00

Daelim USA, Inc. (주5)	미국	건설업	12.31	-	100.00

DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S. (주5)	터키	토목업	12.31	-	100.00

Daelim RUS LLC (주5)	러시아	산업플랜트 건설업	12.31	-	100.00

(주1) DL㈜는 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법으로 DL케미칼㈜을 신설하였습니다.
(주2) 연결실체의 약정으로 인하여 2016년 1월 21일 포승그린파워㈜가 발행한 우선주를 부채로 분류하였으며 우선주 지분율이 제외되어 있습니다.
(주3) DL에너지㈜는 당기 중 에코원에너지㈜에 신규출자 하였습니다.
(주4) 청진이삼프로젝트㈜은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 연결실체의 의결권 주식 비율은 48.46%입니다. 지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약을 통해서 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 권한 등이 있으므로지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주5) 2021년 1월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 통해 DL이앤씨㈜로 이전되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

DL케미칼㈜	728,168	1,017,375	306,384	414,943	1,024,217	-

DL모터스㈜	111,547	280,353	174,029	36,690	181,181	-

글래드호텔앤리조트㈜	33,450	441,530	16,316	152,003	306,661	-

DL에너지㈜ (주1)	213,238	802,042	130,936	371,668	358,873	153,803

청진이삼프로젝트㈜	18,851	739,186	14,938	494,147	50,702	198,250

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

DL모터스㈜	93,515	274,781	142,719	39,885	185,692	-

글래드호텔앤리조트㈜	34,943	443,710	17,835	152,993	307,825	-

DL에너지㈜ (주1)	193,283	773,578	140,472	351,058	332,732	142,599

청진이삼프로젝트㈜	20,686	738,008	14,613	494,303	49,572	200,206

(주1) 종속기업인 포승그린파워㈜ 등을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약경영성과는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

DL케미칼㈜	283,199	20,303	192,415	-	192,415

DL모터스㈜	72,071	(5,871)	(4,512)	-	(4,512)

글래드호텔앤리조트㈜	11,793	(439)	(1,164)	-	(1,164)

DL에너지㈜ (주1)	32,115	19,047	15,095	22,250	37,345

청진이삼프로젝트㈜	10,830	8,429	3,086	-	3,086

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

DL모터스㈜	63,241	(373)	(449)	-	(449)

글래드호텔앤리조트㈜	14,547	(2,797)	(2,690)	-	(2,690)

DL에너지㈜ (주1)	34,187	15,331	13,345	12,601	25,946

청진이삼프로젝트㈜	10,913	8,654	4,232	-	4,232

(주1) 종속기업인 포승그린파워㈜를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금 및현금성자산 환율변동효과	기말 현금및현금성자산

DL케미칼㈜	167,249	7,459	(314)	174,394	216,954	-	391,348

DL모터스㈜	10,218	(4,594)	2,852	8,476	17,610	25	26,111

글래드호텔앤리조트㈜	(43)	4,756	(1,167)	3,546	16,387	-	19,933

DL에너지㈜ (주1)	(11,370)	18,075	16,452	23,157	153,547	135	176,839

청진이삼프로젝트㈜	6,985	1,301	(5,393)	2,893	14,917	-	17,810

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금 및현금성자산 환율변동효과	기말 현금및현금성자산

DL모터스㈜	3,712	(7,359)	40,850	37,203	12,929	77	50,209

글래드호텔앤리조트㈜	(4,953)	1,832	(1,586)	(4,707)	29,143	-	24,436

DL에너지㈜ (주1)	39,549	13,529	(2,905)	50,173	106,101	(127)	156,147

청진이삼프로젝트㈜	6,361	-	(3,912)	2,449	12,682	-	15,131

(주1) 종속기업인 포승그린파워㈜를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

DL에너지㈜ (주1)	30.00	153,803	4,528	11,203	-

청진이삼프로젝트㈜ (주2)	51.54	198,250	1,956	1,956	(3,912)

청진이삼자산관리㈜	19.41	202	4	4	-

합 계	352,255	6,488	13,163	(3,912)

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

㈜삼호	27.06	138,607	14,321	14,323	(1,643)

고려개발㈜	47.30	88,462	3,756	3,752	-

DL모터스㈜	40.98	99,776	(184)	(184)	-

디엔에이모터스㈜	40.98	12,475	(1)	(1)	-

삼일씨엔에스㈜	49.19	137,078	329	328	(238)

DL에너지㈜ (주1)	30.00	146,486	4,106	7,887	-

청진이삼프로젝트㈜ (주2)	51.54	198,250	1,956	1,956	(3,912)

청진이삼자산관리㈜	19.41	180	5	5	-

코람코전문투자형사모부동산제103호 (주1)	1.94	401	-	-	-

합 계	821,715	24,288	28,066	(5,793)

(주1) 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 이익배당우선주를 보유하고 있으므로 비지배지분이 보유한 소유지분율에 귀속되는 당기순손익 및 총포괄손익은 일치하지 않습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

15. 관계기업및공동기업주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말(주6)

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

포천파워㈜	대한민국	발전업	12.31	40.00	160,834	40.00	127,472

험프리에스엘큐원㈜	대한민국	주거용 건물 개발 및 공급업	12.31	43.16	-	43.16	-

제주항공우주호텔㈜	대한민국	호텔업	12.31	42.10	538	42.10	511

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	27.01	2,501	27.01	-

과천지산옥타피에프브이㈜	대한민국	부동산개발업	12.31	21.00	117	21.00	-

㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	30.00	16,987	30.00	17,531

㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	49.27	23,313	49.27	24,028

㈜고덕강일10피에프브이(주5)	대한민국	부동산개발업	12.31	-	-	25.10	-

㈜삼호시트론시티(주5)	대한민국	부동산개발업	12.31	-	-	30.00	23

남원테마파크㈜(주5)	대한민국	부동산개발업	12.31	-	-	25.00	500

원주부론일반산업단지㈜(주5)	대한민국	부동산개발업	12.31	-	-	25.71	26

페블스톤엠디피에프브이㈜(주5)	대한민국	부동산개발업	12.31	-	-	14.46	1,500

㈜사우북변(주5)	대한민국	부동산개발업	12.31	-	-	34.90	698

발곡㈜(주1)	대한민국	부동산개발업	12.31	29.96	-	29.96	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	대한민국	부동산개발업	12.31	28.33	59,119	28.33	60,673

효제피에프브이㈜(주5)	대한민국	부동산개발업	12.31	-	-	66.00	15,984

엘비전문투자형27호사모부동산투자회사	대한민국	부동산임대업	12.31	49.48	93,403	49.48	27,604

Daelim Philippines, Inc.(주5)	필리핀	산업플랜트 건설업	12.31	-	-	40.00	-

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.(주5)	말레이시아	산업플랜트 건설업	12.31	-	-	25.00	-

Empresa Electrica Cochrane SpA	칠레	화력발전업	12.31	40.00	126,457	40.00	119,035

여천NCC㈜	대한민국	석유화학계 기초화학물질 제조업	12.31	50.00	545,620	50.00	627,254

폴리미래㈜	대한민국	합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	12.31	50.00	64,239	50.00	78,317

밀머란에스피씨㈜(주2)	대한민국	전력사업 지원	12.31	72.05	136,061	72.05	137,889

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호(주5)	대한민국	부동산 펀드	12.31	-	-	44.40	5,355

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주5)	싱가포르	토목업	12.31	-	-	49.00	5,738

OMZ-Daelim LLC.(주5)	러시아	산업플랜트 건설업	12.31	-	-	48.00	1,787

Daehan Wind Power Company P.S.C.	요르단	에너지사업	12.31	50.00	1,093	50.00	-

Daelim EMA Management Limited	두바이	에너지사업	12.31	51.00	412	51.00	441

EMA Power Investment Limited	두바이	에너지사업	12.31	49.00	36,338	49.00	34,298

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION(주5)	터키	토목업	12.31	-	-	25.00	159,017

Infraco Asia Keenjhar Wind Pte Ltd(주3)	싱가포르	풍력발전업	12.31	81.23	6,773	81.23	5,481

Infraco Asia Indus Wind Pte Ltd(주3)	싱가포르	풍력발전업	12.31	87.95	18,635	87.95	17,495

DE ENERGIA SpA(주4)	칠레	에너지 사업	12.31	51.00	-	51.00	-

Indeck Niles Development, LLC.(주3)	미국	화력발전업	12.31	30.00	75,303	30.00	66,510

Indeck Niles Asset Management LLC(주3)	미국	화력발전업 지원	12.31	33.33	180	33.33	91

합 계	1,367,923	1,535,258

(주1) 발곡㈜는 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 29.96%입니다.
(주2) 밀머란에스피씨㈜는 보통주 외에 의결권있는 우선주를 발행하였는바, 총 의결권 주식수에서 연결실체의 의결권은 72.05%입니다. 다만, 주주협약서 및 정관에 따라 의결권의 과반을 행사할 수 없고, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 주주간 공동 협약에 의해 중요한 재무정책과 영업정책을 결정하는 이사회에서 만장일치 및 이에 준하는 방식에 의해 결의됨에 따라 공동기업으로 포함하였습니다.
(주4) DE ENERGIA SpA는 의결권있는 우선주를 발행하였는 바, 보통주 지분율은 100%이며, 우선주를 포함한 총 의결권 주식수에서 연결실체의 의결권은 51.00%입니다. 다만, 주주협약서 및 정관에 따라 공동 지배력을 보유하는 당사자들이 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주5) 2021년 1월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 통해 DL이앤씨㈜로 이전되었습니다.
(주6) 소유주분배예정으로 분류된 자산금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업주식및공동기업주식은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중의 관계기업및공동기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	기 초	취득/처분	지분법투자손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수취	기타증감(주2)	기 말

포천파워㈜(주1)	127,472	-	33,362	-	-	-	-	160,834

제주항공우주호텔㈜	511	-	27	-	-	-	-	538

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	-	-	2,501	-	-	-	-	2,501

과천지산옥타피에프브이㈜	-	-	117	-	-	-	-	117

㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사	17,531	-	(544)	-	-	-	-	16,987

㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사	24,028	-	(715)	-	-	-	-	23,313

㈜고덕강일10피에프브이	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜삼호시트론시티	23	-	-	-	-	-	(23)	-

남원테마파크㈜	500	-	-	-	-	-	(500)	-

원주부론일반산업단지㈜	26	-	-	-	-	-	(26)	-

페블스톤엠디피에프브이㈜	1,500	-	-	-	-	-	(1,500)	-

㈜사우북변	698	-	-	-	-	-	(698)	-

발곡㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	60,673	-	(1,554)	-	-	-	-	59,119

효제피에프브이㈜	15,984	-	-	-	-	-	(15,984)	-

엘비전문투자형27호사모부동산투자회사	27,604	-	65,799	-	-	-	-	93,403

Empresa Electrica Cochrane SpA(주1)	119,035	-	1,582	795	-	-	5,045	126,457

여천NCC㈜	627,254	-	88,366	-	-	(170,000)	-	545,620

폴리미래㈜	78,317	-	9,922	-	-	(24,000)	-	64,239

밀머란에스피씨㈜(주1)	137,889	-	4,778	7,107	-	(13,713)	-	136,061

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호	5,355	-	-	-	-	-	(5,355)	-

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	5,738	-	-	-	-	-	(5,738)	-

OMZ-Daelim LLC	1,787	-	-	-	-	-	(1,787)	-

Daehan Wind Power Company P.S.C.(주1)	-	-	(193)	1,286	-	-	-	1,093

Daelim EMA Management Limited(주1)	441	-	(47)	18	-	-	-	412

EMA Power Investment Limited(주1)	34,298	-	620	1,420	-	-	-	36,338

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION	159,017	-	-	-	-	-	(159,017)	-

Infraco Asia Keenjhar Wind Pte Ltd(주1)	5,481	-	488	804	-	-	-	6,773

Infraco Asia Indus Wind Pte Ltd(주1)	17,495	-	687	1,348	-	(895)	-	18,635

DE ENERGIA SPA(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

Indeck Niles Development, LLC.(주1)	66,510	-	3,089	2,819	-	-	2,885	75,303

Indeck Niles Asset Management LLC(주1)	91	-	84	-	-	-	5	180

합 계	1,535,258	-	208,369	15,597	-	(208,608)	(182,693)	1,367,923

(전기)

(단위: 백만원)

회사명	기 초	취득/처분	지분법투자손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수취	기타증감(주2)	기 말

포천파워㈜(주1)	114,620	-	12,842	-	10	-	-	127,472

제주항공우주호텔㈜	577	-	(66)	-	-	-	-	511

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	1,028	-	(1,028)	-	-	-	-	-

과천지산옥타피에프브이㈜	809	-	(809)	-	-	-	-	-

㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사	18,851	-	(1,320)	-	-	-	-	17,531

㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	27,000	(2,838)	(134)	-	-	-	24,028

㈜고덕강일10피에프브이	-	1,255	(1,255)	-	-	-	-	-

㈜삼호시트론시티	-	23	-	-	-	-	-	23

남원테마파크㈜	-	500	-	-	-	-	-	500

원주부론일반산업단지㈜	-	26	-	-	-	-	-	26

페블스톤엠디피에프브이㈜	-	1,500	-	-	-	-	-	1,500

㈜사우북변	-	698	-	-	-	-	-	698

발곡㈜	-	90	(90)	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	-	64,960	(4,121)	-	(166)	-	-	60,673

효제피에프브이㈜	-	16,500	(516)	-	-	-	-	15,984

엘비전문투자형27호사모부동산투자회사	-	95,500	(67,896)	-	-	-	-	27,604

Empresa Electrica Cochrane SpA(주1)	-	118,484	28,915	609	-	-	(28,973)	119,035

여천NCC㈜	676,728	-	118,287	-	(2,761)	(165,000)	-	627,254

폴리미래㈜	65,580	-	44,237	-	-	(31,500)	-	78,317

밀머란에스피씨㈜(주1)	127,087	-	22,715	14,775	-	(26,688)	-	137,889

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호	5,355	-	44	-	-	(44)	-	5,355

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	8,050	-	(2,050)	(262)	-	-	-	5,738

OMZ-Daelim LLC	3,877	-	(1,229)	(861)	-	-	-	1,787

Daehan Wind Power Company P.S.C.(주1)	1,549	4,306	(763)	(5,092)	-	-	-	-

Daelim EMA Management Limited(주1)	823	-	(360)	(22)	-	-	-	441

EMA Power Investment Limited(주1)	86,589	(30,553)	1,158	(2,056)	-	(20,840)	-	34,298

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION	118,686	62,462	(10,527)	25,633	-	-	(37,237)	159,017

Infraco Asia Keenjhar Wind Pte Ltd(주1)	3,014	-	3,181	(714)	-	-	-	5,481

Infraco Asia Indus Wind Pte Ltd(주1)	16,017	-	2,750	(1,272)	-	-	-	17,495

DE ENERGIA SPA(주1)	4,662	-	(5,611)	949	-	-	-	-

Indeck Niles Development, LLC.(주1)	83,593	-	(8,112)	(4,950)	-	-	(4,021)	66,510

Indeck Niles Asset Management LLC(주1)	79	-	341	-	-	(321)	(8)	91

합 계	1,337,574	362,751	125,879	26,603	(2,917)	(244,393)	(70,239)	1,535,258

(주1) 연결실체의 주된 영업활동에 해당하여 매출액으로 계상하고 있습니다.
(주2) 기타증감은 인적분할로 인한 감소액, 불균등증자로 인한 증가액 및 환율차이, 연결범위 변동에 의한 변동액 입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 주요 관계기업및공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

포천파워㈜	236,511	893,541	121,283	665,652	343,117

여천NCC㈜	1,367,083	1,794,957	835,342	1,216,192	1,110,506

폴리미래㈜	216,208	187,731	247,376	26,911	129,652

밀머란에스피씨㈜	67,459	192,874	24,737	17,828	217,768

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

포천파워㈜	182,820	895,500	102,971	650,473	324,876

여천NCC㈜	1,014,294	1,791,444	508,418	982,324	1,314,996

폴리미래㈜	188,208	179,200	182,010	27,362	158,036

밀머란에스피씨㈜	69,228	172,221	4,571	16,126	220,752

상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업및공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기의 주요 관계기업및공동기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

포천파워㈜	128,748	31,810	18,271	-	18,271

여천NCC㈜	1,276,416	187,926	135,510	-	135,510

폴리미래㈜	240,762	27,441	19,616	-	19,616

밀머란에스피씨㈜	8,650	8,402	7,804	11,606	19,410

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

포천파워㈜	114,633	38,560	29,987	-	29,987

여천NCC㈜	1,235,966	(115,840)	(85,627)	-	(85,627)

폴리미래㈜	229,786	21,254	15,873	-	15,873

밀머란에스피씨㈜	15,575	15,283	14,561	8,888	23,449

상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업및공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 주요 공동기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목의 내역은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	여천NCC㈜	폴리미래㈜	밀머란에스피씨㈜

현금및현금성자산	2,819	21,918	40,297

유동금융부채(주1)	298,244	16,000	-

비유동금융부채(주1)	1,175,506	20,000	-

감가상각비	20,944	1,737	-

무형자산상각비	280	98	-

이자수익	361	58	135

이자비용	4,338	228	-

법인세비용	47,583	7,143	733

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명	여천NCC㈜	폴리미래㈜	밀머란에스피씨㈜

현금및현금성자산	131,861	35,195	8,654

유동금융부채(주1)	173,674	20,000	-

비유동금융부채(주1)	946,156	20,000	-

감가상각비	86,819	6,838	-

무형자산상각비	933	397	-

이자수익	1,539	356	322

이자비용	6,869	1,069	915

법인세비용	57,880	34,316	6,520

(주1) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채 중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 관계기업및공동기업의 순자산에서 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	기말순자산(A)	연결실체지분율(%)(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	기타	장부금액

포천파워㈜ (주1)	343,117	40.00	137,247	5,603	-	17,984	160,834

여천NCC㈜	1,110,506	50.00	555,253	-	(9,633)	-	545,620

폴리미래㈜	129,652	50.00	64,826	-	(587)	-	64,239

밀머란에스피씨㈜ (주2,3)	131,615	100	131,615	4,446	-	-	136,061

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명	기말순자산(A)	연결실체지분율(%)(B)	순자산지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	기타	장부금액

포천파워㈜ (주1)	324,876	40.00	129,950	5,603	(26,072)	17,991	127,472

여천NCC㈜	1,314,996	50.00	657,498	-	(30,244)	-	627,254

폴리미래㈜	158,036	50.00	79,018	-	(701)	-	78,317

밀머란에스피씨㈜ (주2,3)	133,443	100	133,443	4,446	-	-	137,889

(주1) 포천파워㈜의 기타변동액은 전기 연결실체가 취득한 우선주의 장부금액입니다.
(주2) 이익배당우선주를 보유하고 있으므로 상기 표의 순자산가액이 동 주석 (4)의 자본과 일치하지 않습니다.
(주3) 우선주를 제외한 보통주 지분율을 사용하여 동 주석(1)의 지분율과 일치하지 않습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명	미반영 당기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

험프리에스엘큐원㈜	(535)	3,154

과천지산옥타피에프브이㈜	(1,542)	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	(757)	-

발곡㈜	320	4,397

Daehan Wind Power Company P.S.C.	(1,272)	-

DE ENERGIA SpA	3,989	20,696

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명	미반영 당기 지분변동액	미반영 누적 지분변동액

험프리에스엘큐원㈜	(211)	3,689

Daelim Philippines, Inc.	3,651	5,236

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	(515)	2,994

과천지산옥타피에프브이㈜	1,542	1,542

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	757	757

㈜고덕강일10피에프브이	522	522

발곡㈜	4,077	4,077

Daehan Wind Power Company P.S.C.	1,272	1,272

DE ENERGIA SpA	16,707	16,707

16. 사용권자산

연결실체는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구, 현장장비 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득금액	42,642	2,197	4,767	49,606

감가상각누계액	(13,135)	(827)	(722)	(14,684)

장부금액	29,507	1,370	4,045	34,922

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산	차량운반구	현장장비	기타	합 계

취득금액	39,217	1,866	-	5,777	46,860

감가상각누계액	(11,565)	(696)	-	(672)	(12,933)

장부금액	27,652	1,170	-	5,105	33,927

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초금액	27,652	1,170	5,105	33,927

취득액	3,429	345	165	3,939

대체액	-	1	-	1

처분액	(11)	-	(1,154)	(1,165)

감가상각비	(1,587)	(152)	(63)	(1,802)

외화환산차이	24	6	(8)	22

기말금액	29,507	1,370	4,045	34,922

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량운반구	현장장비	기타	합 계

기초금액	67,121	5,636	8,704	821	82,282

취득액	142,854	6,423	19,663	6,590	175,530

대체액	(22,491)	(1)	(40)	-	(22,532)

처분액	(35,277)	(902)	(2,871)	(564)	(39,614)

감가상각비	(22,119)	(3,652)	(13,523)	(1,476)	(40,770)

손상차손	(6,300)	-	-	-	(6,300)

연결범위 변동	(2,217)	(85)	-	64	(2,238)

외화환산차이	(77)	(27)	2	(9)	(111)

소유주분배예정자산으로 대체	(93,842)	(6,222)	(11,935)	(321)	(112,320)

기말금액	27,652	1,170	-	5,105	33,927

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,802	8,436

리스부채 이자비용	279	1,461

단기리스 관련 비용	164	15,365

소액자산리스 관련 비용	64	532

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	2	2,167

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 2,323백만원, 29,356백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	236,128	140,934

미지급금	114,829	64,151

임대보증금	19,611	21,876

미지급비용	27,211	39,244

미지급배당금	50,370	3,832,202

소 계	448,149	4,098,407

비유동	장기미지급금	8,871	8,391

장기임대보증금	31,873	29,057

소 계	40,744	37,448

합 계	488,893	4,135,855

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반대출 외	한국산업은행 외	1.14~2.95	181,780	153,134

장기차입금

시설대출	한국산업은행 외	2.32~3.40	629,227	630,364

운영자금대출 외	국민은행 외	1.98~5.40	669,723	638,117

장기차입금 소계	1,298,950	1,268,481

차감 : 유동성장기부채	(65,191)	(66,124)

현재가치할인차금(유동)	(839)	(844)

유동성장기부채(장부가액)	(64,352)	(65,280)

차감 : 현재가치할인발행차금(비유동)	(4,308)	(2,293)

차감 계	1,229,451	1,200,064

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제258-2회 공모사채	2017-06-02	2022-06-02	3.52	54,000	54,000	무보증

제260-2회 공모사채	2017-09-15	2022-09-15	3.24	31,000	31,000	무보증

제261-2회 공모사채	2018-04-06	2023-04-06	3.37	60,000	60,000	무보증

제262회 사모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.80	30,000	30,000	무보증

제263-1회 공모사채	2019-10-04	2022-10-04	1.72	150,000	150,000	무보증

제263-2회 공모사채	2019-10-04	2024-10-04	1.94	150,000	150,000	무보증

제264-1회 공모사채	2020-05-28	2023-05-26	1.73	120,000	120,000	무보증

제264-2회 공모사채	2020-05-28	2025-05-28	1.95	80,000	80,000	무보증

제4회 무보증 사모사채	2018-04-30	2021-04-30	3M CD+3.10%	50,000	50,000	무보증

제5회 무보증 공모사채	2019-06-05	2022-06-03	2.28	100,000	100,000	무보증

제6회 무보증 공모사채	2020-09-23	2023-09-22	2.24	100,000	100,000	무보증

합 계	925,000	925,000

차감 : 유동성장기부채(액면가액)	(80,000)	(80,000)

사채할인발행차금(유동)	(14)	(47)

유동성장기부채(장부가액)	(79,986)	(79,953)

차감 : 사채할인발행차금(비유동)	(1,506)	(1,678)

차감 계	843,494	843,322

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연 도	장기차입금	사채	합 계

2022.04.01~2023.03.31	36,168	335,000	371,168

2023.04.01~2024.03.31	651,079	280,000	931,079

2024.04.01~2025.03.31	78,862	150,000	228,862

2025.04.01 이후	467,650	80,000	547,650

합 계	1,233,759	845,000	2,078,759

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 연결손익계산서에 인식된 총비용 각각 1,151백만원 및 3,822백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜ 등에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생되는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	79,486	78,598

사외적립자산의 공정가치	(73,092)	(74,315)

순확정급여부채	6,394	4,283

2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	78,598	(74,315)	4,283

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,060	-	2,060

이자비용(이자수익)	373	(298)	75

소 계	2,433	(298)	2,135

기업이 납부한 기여금	-	48	48

제도에서 지급한 금액	(1,570)	1,575	5

기타(관계사 전출입효과 포함)	25	(102)	(77)

분기말금액	79,486	(73,092)	6,394

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	304,402	(257,300)	47,102

당기근무원가	13,445	-	13,445

이자비용(이자수익)	2,175	(1,523)	652

소 계	15,620	(1,523)	14,097

기업이 납부한 기여금	-	(3)	(3)

제도에서 지급한 금액	(9,559)	8,404	(1,155)

연결범위 변동	969	-	969

기타(관계사 전출입효과 포함)	(3)	237	234

분기말금액	311,429	(250,185)	61,244

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,060	13,445

이자비용	373	2,175

이자수익	(298)	(1,523)

종업원급여에 포함된 총비용	2,135	14,097

4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니 다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.76% ~ 7.01%	1.76% ~ 7.01%

기대임금상승률(물가상승률 포함)	2.00% ~ 6.60%	2.00% ~ 6.60%

한편, 사망률과 관련하여서는 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 예정사망률을 사용하였습니다.20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	24,653	25,466

예수금	7,351	9,368

부가세예수금	2,505	5,312

선수수익	3,140	2,920

소 계	37,649	43,066

비유동	장기선수수익	1,989	1,989

소 계	1,989	1,989

합 계	39,638	45,055

21. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

판매보증(주1)	260	35	(75)	-	220	220	-

법적소송(주2)	3,476	-	-	-	3,476	3,476	-

기타(주3)	10,026	-	-	(1,066)	8,960	8,960	-

복구충당(주4)	88	-	-	-	88	-	88

탄소배출권부채(주5)	-	119	-	-	119	119	-

합 계	13,850	154	(75)	(1,066)	12,863	12,775	88

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	연결범위의 변동	전입액	사용액	환입액	기타증감	소유주분배예정부채로 대체	기말금액	유동	비유동

판매보증(주1)	2,327	(2,015)	1,572	(1,624)	-	-	-	260	260	-

법적소송(주2)	41,406	(373)	9,455	(20,333)	(1,359)	(12,373)	(12,947)	3,476	3,476	-

기타(주3)	193,362	-	293,974	(143,793)	(45,183)	(1,974)	(286,360)	10,026	10,026	-

복구충당(주4)	2,380	(845)	889	(1,207)	-	-	(1,129)	88	-	88

공사손실충당	70,452	(561)	3,946	(17,985)	(604)	(340)	(54,908)	-	-	-

탄소배출권부채(주5)	30	-	1	(1)	(30)	-	-	-	-	-

합 계	309,957	(3,794)	309,837	(184,943)	(47,176)	(14,687)	(355,344)	13,850	13,762	88

(주1) 연결실체는 판매한 물품에 대하여 일정기간 동안에 발생하는 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 발생하는 판매보증비용에 충당하기 위하여 과거의 경험률에 의하여 산정된 금액을 기타충당부채로 설정하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 최종심 결과 등을 고려하여 손실발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주3) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 제이경인연결고속도로 주식회사에 대한 자금보충의무의 향후 발생 예상금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 전기말 잔액은 준공 이후 비용을 고려한 발생예상분이 포함되어 있습니다.
(주4) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 장기임차 중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주5) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 탄소배출권 비용을 고려하여 발생예상분을 탄소배출권부채 등으로 계상하고 있습니다.

22. 리스부채(1) 리스계약연결실체는 평균 5년 동안 부동산, 차량운반구, 현장장비 등을 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	8,587	7,889	7,887	7,172

1년 초과 5년 이내	32,516	30,781	28,522	26,832

5년 초과	7,222	4,017	9,803	7,687

합 계	48,325	42,687	46,212	41,691

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	7,889	7,172

비유동부채	34,798	34,519

합 계	42,687	41,691

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수:

보통주	15,441,262주	34,800,000주

우선주(주1)	1,686,115주	3,800,000주

④ 자본금:

보통주	100,706백만원	197,500백만원

우선주	10,431백만원	21,000백만원

(주1) 우선주에 대하여는 소정의 배당을 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 되어있으며, 30,000,000주의 범위 내에서 발행할 수 있습니다.

(2) 지배기업은 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 분할기일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식과 동종의 주식으로 1주당 0.5562856주의 비율로 신설회사의 주식을 배정하였으며 분할되는 회사의 주식은1주당 0.4437144주의 비율로 주식을 병합하였습니다.(3) 한편, 지배기업 2004년 1월 28일과 2004년 11월 3일자로 (구)증권거래법 제189조에 의거 4,700,000주의 보통주 자기주식과 400,000주의 우선주 자기주식을 회사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식수의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

24. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	150,578	296,044

합병차익	145,062	145,062

자기주식처분이익	98,344	98,344

기타자본잉여금	86,835	64,487

자기주식	(1,964)	(12)

기타자본조정	(3,589,151)	(3,832,202)

합 계	(3,110,296)	(3,228,277)

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,228,277)	538,430

기업분할로 인한 변동	119,945	-

자기주식의 취득	(1,964)	-

기말금액	(3,110,296)	538,430

25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	86,876	86,876

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	17,002	17,002

개인정보보호 손해배상책임 준비금	500	500

재무구조개선적립금	840,281	840,281

기타임의적립금	1,952,538	1,952,538

미처분이익잉여금(주3)	3,141,995	2,874,237

합 계	6,039,192	5,771,434

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간 종료일 현재 이에 따른 재평가차익 687,805백만원(법인세효과 차감 후 금액임)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,771,434	5,329,942

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	318,128	198,911

배당금 지급	(50,370)	(50,370)

기말금액	6,039,192	5,478,483

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	1,300원	45,240

우선주	3,800,000주	3,800,000주	1,350원	5,130

합 계	50,370

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	1,300원	45,240

우선주	3,800,000주	3,800,000주	1,350원	5,130

합 계	50,370

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	6,011	6,167

해외사업환산손익	(22,447)	(31,545)

지분법자본변동	1,200	(10,532)

소유주분배예정	-	(132,686)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	-	(2,367)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	-	728

해외사업환산손익	-	(148,600)

지분법자본변동	-	17,553

합 계	(15,236)	(168,596)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(168,596)	(149,608)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(342)	(109)

평가손익	(446)	(148)

법인세효과	104	39

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	-	169

평가손익	-	231

법인세효과	-	(62)

해외사업환산손익	9,099	(15,401)

지분법자본변동	11,732	723

평가손익	11,732	459

법인세효과	-	264

기업분할로 인한 변동	132,686	-

기타	185	-

분기말금액	(15,236)	(164,226)

27. 담보제공 등 현황

(1) 담보제공 현황1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무명	채무금액	비 고

한국스탠다드차타드 은행 외	토지 및 건물 외	1,890,766	1,488,073	차입금	1,029,088	시설자금 외

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 한국산업은행 등에 공정가치측정금융자산 등의 주식 및 수익증권(장부금액: 315,690백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무금액은 없습니다.

(2) 제공한 지급보증1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 "사회기반시설에대한민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 146,662백만원(전체분: 596,789백만원)의 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있으며, 사업별 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 9,394백만원의 금융보증부채를 설정하고 있습니다.

2) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 해외사업을 위하여 USD 63 Mil 및 AUD 23 Mil의 이행보증을 제공하고 있습니다.3) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.4) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 '36. 특수관계자의 주요거래 (7)'의 기재내용을 참고하시기 바랍니다.

(3) 제공받은 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

제 공 자	통화	보증금액	원화환산	보증내용

SGI서울보증	KRW	1,088	1,088	계약이행보증 외

한국여행업협회	KRW	50	50	영업보증 외

한국수출입은행	USD	5,564	6,307	기타이행보증

우리은행	USD	10,635	12,055	이행보증 외

국민은행	USD	13,390	15,178	이행보증 외

KEB하나은행	USD	3,007	3,408	이행보증 외

KEB하나은행	AUD	24,500	21,103	이행보증 외

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 수표 2매(백지 2매)가 관련 법인 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류 중인 소송현황보고기간 종료일 현재 연결실체를 피고로 하는 10건의 소송(소송가액: 344백만원) 및 연결실체를 원고로 하는 4건의 소송(소송가액: 1,222백만원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 자금대여 약정

1) 연결실체는 이사회 결의에 의거 연결실체의 공동기업인 DE Energia SpA에 발전소 건설 및 운영자금을 지원하기 위하여 총 USD 22Mil을 한도로 하는 대여약정(Loan agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	DE Energia SpA

(2) 대여금액	- USD 6Mil (최초 USD 13Mil 대여 후, USD 7Mil 상환)

(3) 대여기간 및 금리	- 대여기간: 대여일(2018.12.11)로부터 25년, 금리 : 연 7%

(4) 이사회 내 위원회 결의일	2018.10.22

(5) 원리금 수령	원리금 분할 상환

상기 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금의 원금은 6,758백만원입니다. 한편, 동 대여금에 대하여 손실충당금 6,758백만원이 설정되어 있습니다.2) 연결실체는 이사회 결의에 의거 연결실체의 공동기업인 Daehan Wind Power Company P.S.C.에 기존 차입금 상환 및 운영자금을 지원하기 위하여 총 USD 12Mil의대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daehan Wind Power Company P.S.C.

(2) 대여금액	- USD 12Mil

(3) 대여기간 및 금리	- 대여기간: 10Mil 에 대해서 대여일(2020.06.23)로부터 177개월, 2Mil에 대해서 대여일(2021.03.25)로부터 177개월 - 금리 : 연 7%

(4) 이사회 내 위원회 결의일	2018.09.07

(5) 원리금 수령	원리금 분할 상환

상기 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 13,075백만원입니다.

3) 연결실체는 이사회 결의에 의거 연결실체의 공동기업인 Infraco Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd.에 총 USD 13Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Infraco Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd.

(2) 대여금액	- USD 8Mil (최초 USD 13Mil 대여 후, USD 5Mil 상환)

(3) 대여기간 및 금리	- 대여기간: 2017.09.25 ~ 2045.01.08 (만기 전 상환 가능), 무이자

(4) 이사회 내 위원회 결의일	2015.10.28

(5) 원리금 수령	원리금 일시 또는 분할 상환

상기 대여와 관련한 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액은7,073백만원입니다.4) 연결실체는 이사회 결의에 의거 연결실체의 공동기업인 Infraco Asia Indus Wind Pte Ltd.에 총 USD 3Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Infraco Asia Indus Wind Pte Ltd.

(2) 대여금액	- USD 0Mil (최초 USD 3Mil 대여 후, USD 3Mil 상환)

(3) 대여기간 및 금리	- 대여기간: 2017.09.25 ~ 2043.01.11 (만기 전 상환 가능), 무이자

(4) 이사회 내 위원회 결의일	2015.10.28

(5) 원리금 수령	원리금 일시 또는 분할 상환

상기 대여금은 전액 상환되어 당분기말 현재 잔액은 없습니다.

(4) 금융기관 약정사항보고기간 종료일 현재 연결실체의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

당좌차월	신한은행	KRW	9,000	KRW	-

일반대출	한국산업은행 외	KRW	904,000	KRW	784,350

한국산업은행 외	USD	340,000	USD	322,550

PF대출	NH농협은행 외	KRW	178,000	KRW	175,000

시설대출	한국산업은행 외	KRW	195,000	KRW	129,227

L/C (SIGHT, USANCE)	KB국민은행	USD	20,000	USD	-

외화보증	우리은행 외	USD	27,033	USD	27,033

KEB하나은행	AUD	24,500	AUD	22,498

(5) 파생상품1) 연결실체는 외화거래에 대한 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 1건의 통화스왑계약을 체결하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구분	계약실행일	계약종료일	외화금액	계약금액	수취이자율	지급이자율

매매목적	2018.11.08	2021.11.08	USD 13,000	14,592	LIBOR(3M) + 0.95%	3.43%

(전기말)

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구분	계약실행일	계약종료일	외화금액	계약금액	수취이자율	지급이자율

매매목적	2018.11.08	2021.11.08	USD 13,000	14,592	LIBOR(3M) + 0.95%	3.43%

2) 전기말 연결실체의 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 통화선도 계약은 보고기간 종료일 현재 종료되어 존재하지 않습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화스왑	629	-	-	9

합 계	629	-	-	9

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	11,241	2,251	169	1,328

통화스왑	-	954	-	638

옵션	-	2,184	2,184

소유주분배예정자산부채집단으로 재분류	-	-	(169)	(3,512)

중단영업손익으로 재분류	(171)	(3,512)	-	-

합 계	11,070	1,877	-	638

(6) 기타약정사항당분기말 현재 연결실체의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다.

1) 연결실체는 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜의 재무출자자에게 풋옵션을 제공하고 있습니다.

2) 연결실체는 청진이삼프로젝트㈜의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜및 DB금융투자㈜와 청진이삼프로젝트㈜ 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 정산일(2024년 3월 23일)에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 연결실체에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 연결실체가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다.

3) 연결실체는 우리은행을 대리은행으로 하는 대주단과 체결한 프로젝트금융 약정에따라 종속기업인 포승그린파워㈜가 우리은행에 개설한 모든 계좌와 연결실체가 보유한 포승그린파워㈜의 주식에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 프로젝트를 진행하며 가입한 재산종합보험에 보험근질권이 설정되어있으며, 프로젝트의 주요계약인 공사도급계약, 투자계약, REC매매계약, 우드펠릿구매계약, 책임연료구매대행계약 등에 대하여는 계약상 연결실체의 모든 권리(계약상의 지위를 포함)를 담보목적으로 양도하는 양도담보가 설정되어 있습니다. 이와 더불어 공장재단에 근저당권 설정이 되어 있습니다.한편, 연결실체는 2022년 1월 25일에 포승그린파워㈜의 우선주주가 보유한 우선주를 USD 22,500,000로 매입 등을 할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

4) 연결실체가 발행한 무보증 공모사채(당분기말 현재 8,450억원)의 사채관리계약서는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 위반하는 경우, 기한 이익의 상실 가능성이 있습니다.

5) 연결실체는 당분기말 현재 서울터널㈜, 수도권서부고속도로㈜, 상주영천고속도로㈜ 등 SOC 사업법인의 보유주식을 재무적출자자에게 매도할 수 있는 매도청구권(풋옵 션) 약정을 보유하고 있습니다.

29. 수익

당분기 및 전분기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행

제품 및 상품 수익	-	433,344	-	83,954

투자 및 기타수익	-	67,954	-	293,561

용역수익	8,610	-	8,345	-

합 계	8,610	501,298	8,345	377,515

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재료비	336,875	250,084

재고자산의 변동	(40,259)	(15,957)

외주비	10,533	10,158

급여	32,154	26,983

퇴직급여	2,834	2,840

복리후생비	4,606	3,210

감가상각비	28,553	28,681

무형자산상각비	6,386	2,495

제수수료	21,254	20,866

세금과공과	1,246	1,455

기타비용	39,774	32,489

합 계	443,956	363,304

31. 판매비및관리비

당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	82	63

대손상각비	(78)	280

운반비	8,080	6,384

제수수료	12,471	13,668

소 계	20,555	20,395

관리비:

급여	11,680	7,878

복리후생비	1,535	1,147

보험료	443	281

지대집세	301	302

기타	15,252	10,735

소 계	29,211	20,343

합 계	49,766	40,738

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	32	10

외환차익	2,950	1,803

외화환산이익	2,189	851

공정가치측정금융자산평가이익	161	367

유형자산처분이익	29,728	72

기타충당부채환입	1,067	-

금융보증부채환입	-	1,094

기타	660	378

합 계	36,787	4,575

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기부금	62	26

기타의대손상각비	1,067	1,094

외환차손	542	2,766

외화환산손실	586	402

공정가치측정금융자산평가손실	-	618

유형자산처분손실	60	-

기타	1,479	1,122

합 계	3,796	6,028

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	1,635	4,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9	8

소 계	1,644	4,353

외환차익	225	337

외화환산이익	3,387	2,193

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	629	10,760

합 계	5,885	17,643

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	11,070	9,161

사채 이자	5,413	4,608

리스 이자	279	1,120

기타	579	573

소 계	17,341	15,462

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(328)	(482)

차감계	17,013	14,980

외환차손	1,278	60

외화환산손실	3,420	971

파생상품거래손실	44	-

파생상품평가손실	-	1

합 계	21,755	16,012

(주1) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 328백만원 및 482백만원을 자본화하여 재고자산 및 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 당기 및 전기에 적용된 자본화이자율은 각각 1.79% 및 3.09%입니다.

34. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기(주2)

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	25,856	121,286

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	6,733	(42,892)

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주3)	290	243

±소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액	(2,678)	(880)

법인세비용	30,201	77,757

계속사업 법인세비용	30,201	(7,216)

중단사업 법인세비용	-	84,973

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	(165,789)	391,089

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	352,830	381,130

분할로 인한 이연법인세자산	(511,886)	(32,933)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,733)	42,892

(주2) 전분기 금액은 계속영업 및 중단영업이 합산된 금액입니다.(주3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	834	(49)	785	1,281	(339)	942

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	952	(255)	697	952	(255)	697

지분법자본변동	18,609	219	18,828	1,849	219	2,068

지분법이익잉여금	(22,028)	4,907	(17,121)	(22,028)	4,907	(17,121)

합 계	(1,633)	4,822	3,189	(17,946)	4,532	(13,414)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기(주1)

법인세비용차감전순이익	241,555	300,956

적용세율에 따른 법인세	58,104	109,559

조정사항:

비과세수익 등	(26,061)	(32,405)

비공제비용 등	19	(701)

법인세추납액 등	(4,777)	24

세액공제 등	-	(938)

이연법인세 미설정	(1,736)	(445)

미환류소득에 대한 당기법인세비용	1,827	2,475

기타(세율차이 등)	2,825	188

법인세비용	30,201	77,757

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	12.50%	25.84%

계속사업 법인세비용	30,201	(7,216)

중단사업 법인세비용	-	84,973

(주1) 전분기 금액은 계속영업 및 중단영업이 합산된 금액입니다.35. 주당순이익 등

(1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기)1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업

지배기업주주 귀속 분기순이익(손실)	204,866,267,279	113,261,652,656

우선주 배당금	(1,282,500,000)	-

우선주 귀속잔여이익	(18,934,146,101)	(11,153,433,510)

보통주 분기순이익(손실) (A)	184,649,621,178	102,108,219,146

가중평균유통보통주식수 (B)	15,421,477	15,421,477

보통주 기본주당순이익(손실) (C=A/B)	11,974	6,621

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업

우선주 배당금 및 우선주 귀속 잔여이익(손실) (D)	20,216,646,101	11,153,433,510

가중평균유통우선주식수 (E)	1,684,511	1,684,511

우선주 기본주당순이익(손실) (F=D/E)	12,001	6,621

(전분기)1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업

지배기업주주 귀속 분기순이익(손실)	(6,081,235,443)	204,991,917,532

우선주 배당금	(1,662,500,000)	-

우선주 귀속잔여이익	2,218,347,013	(20,180,551,467)

보통주 분기순이익(손실) (A)	(5,525,388,430)	184,811,366,065

가중평균유통보통주식수 (B)	34,800,000	34,800,000

보통주 기본주당순이익(손실) (C=A/B)	(159)	5,311

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업

우선주 배당금 및 우선주 귀속 잔여이익(손실) (D)	(555,847,013)	20,180,551,467

가중평균유통우선주식수 (E)	3,800,000	3,800,000

우선주 기본주당순이익(손실) (F=D/E)	(146)	5,311

(2) 가중평균유통주식수의 산출1) 가중평균유통보통주식수

(당분기)

(단위: 일,주)

구분	유통주식수	기간	일수	적수

기초	15,441,262	2021.01.01 ~2021.03.31	89	1,374,272,318

자기주식	25,155	2021.01.20 ~2021.03.31	70	(1,760,850)

자기주식	1	2021.02.19 ~2021.03.31	40	(40)

가중평균유통보통주식수	15,421,477

(전분기)

(단위: 일,주)

구분	유통주식수	기간	일수	적수

기초	34,800,000	2020.01.01 ~2020.03.31	89	3,097,200,000

가중평균유통보통주식수	34,800,000

2) 가중평균유통우선주식수(당분기)

(단위: 일,주)

구분	유통주식수	기간	일수	적수

기초	1,686,115	2021.01.01 ~2021.03.31	89	150,064,235

자기주식	2,039	2021.01.20 ~2021.03.31	70	(142,730)

가중평균유통우선주식수	1,684,511

(전분기)

(단위: 일,주)

구분	유통주식수	기간	일수	적수

기초	3,800,000	2020.01.01 ~2020.03.31	89	338,200,000

가중평균유통우선주식수	3,800,000

(3) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

36. 특수관계자 등과의 주요 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	특수관계자 명칭

당사에 유의적인영향력을 행사하는 회사	㈜대림

관계기업	포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산, 과천지산옥타피에프브이㈜, ㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사, ㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사, 발곡㈜, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호, 엘비전문투자형27호사모부동산투자회사, Empresa Electrica Cochrane SpA

공동기업	여천NCC㈜, 폴리미래㈜, 밀머란에스피씨㈜, Daehan Wind Power Company PSC., Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited., InfraCo Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd., InfraCo Asia Indus Wind Pte. Ltd., DE Energia SpA, Indeck Niles Development, LLC., Indeck Niles Asset Management, LLC.

기타	㈜대림피앤피, 흥국하이클래스사모부동산 12호, 대림에이엠씨㈜, ㈜인천금송임대주택위탁관리부동산투자회사, 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., GR Chanquihue SPA, GR Tamarugo SpA, GR Guindo SpA, Sol de Septiembre SpA, Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Indeck Niles, LLC., Woodland Global Fund Management Pte. Ltd, Woodland Global Investment #1 Pte. Ltd 등

대규모기업집단계열회사(주1)	DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 효제피에프브이㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜, ㈜울산의정부프로젝트피에프브이, ㈜삼호시트론시티, 에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 하이웨이솔라㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2) 당분기말 특수관계자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 변동 사유 편입 DL이앤씨㈜ 연결실체는 2021년 1월 인적분할을 통해 DL이앤씨㈜를 설립하였습니다. ㈜울산의정부프로젝트피에프브이 DL이앤씨㈜, ㈜대림, 대림에이엠씨㈜는 2021년 1월 ㈜울산의정부프로젝트피에프브이를 설립하였습니다. 제외 ㈜고덕강일10피에프브이 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 남원테마파크㈜ 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 원주부론일반산업단지㈜ 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 페블스톤엠디피에프브이㈜ 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. ㈜사우북변 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. Daelim Philippines, Inc., 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. Daelim Malaysia, Sdn. Bhd. 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. OMZ-Daelim LLC. 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION 인적분할로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지않습니다. 연결실체와 다른 특수관계자 등 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	매출 등(주1)	매입 등(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

DL㈜	㈜대림	-	1,537	94	39,597

DL이앤씨㈜	2,779	-	2,208	-

험프리에스엘큐원㈜	25	25	-	-

제주항공우주호텔㈜	2	2	-	-

여천NCC㈜(주3)	-	76,849	-	152,454

폴리미래㈜	-	14,915	-	10,318

덕송내각고속화도로㈜	-	639	-	-

대림에이엠씨㈜	-	56	-	-

㈜대림피앤피	-	163,417	-	465

Daelim Philppines Inc(주2)	-	734	-	1

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.(주2)	-	1,463	-	37

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	-	2,729	-	130

OMZ-Daelim LLC.(주2)	-	39	-	412

DL케미칼㈜	㈜대림	1,157	-	8,656	-

DL이앤씨㈜	49	-	1,563	-

여천NCC㈜	35,523	-	197,065	-

폴리미래㈜	15,327	-	5,161	-

㈜대림피앤피	211,903	-	677	-

DL건설㈜(주4)	㈜대림	-	11,321	-	10,563

삼일씨엔에스㈜(주5)	㈜대림	-	-	-	55

DL모터스㈜	㈜대림	-	-	485	323

DL이앤씨㈜	1	-	-	-

디엔에이모터스㈜(주6)	㈜대림	-	-	-	169

글래드호텔앤리조트㈜	㈜대림	612	1,023	864	844

DL이앤씨㈜	226	-	450	-

DL건설㈜	10	-	-	-

제주항공우주호텔㈜	-	1	-	13

㈜대림피앤피	15	17	-	-

송도파워㈜	DL이앤씨㈜	-	-	1	-

에이플러스디㈜	㈜대림	16	-	-	392

㈜대림피앤피	-	2	-	-

DL에너지㈜	㈜대림	-	-	83	72

DL이앤씨㈜	3	-	3	-

포천파워㈜	482	522	2	12

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	-	-	116	-

Daehan Wind Power Company PSC	194	-	-	-

Daelim EMA Management Limited	156	147	-	-

DE Energia SPA	-	124	-	-

포승그린파워㈜	㈜대림	-	-	5	-

포천파워㈜	3,244	2,551	-	-

DL에프엔씨㈜	㈜대림	-	-	522	-

폴리미래㈜	-	-	4,031	-

코크레인에스피씨㈜	포천파워㈜	-	-	2	-

CARIFLEX PTE. LTD	㈜대림	-	-	510	-

DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S.(주4)	CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION (주2, 4)	-	157	-	-

(주1) 전분기 거래에 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어있습니다.
(주2) 인적분할로 인하여 당분기 말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.

(주3) 진행률 적용으로 인하여 전분기 6,724백만원의 진행매출이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 특수관계자 명칭 당분기 전분기 DL㈜ 여천NCC㈜ - 5,058 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. - 784 OMZ-Daelim LLC. - 648 DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S.(주4) CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGECONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION (주2) - 234 합 계 - 6,724

(주4) 인적분할로 인하여 연결실체에서 제외되었으며 인적분할 이전까지의 거래금액은 연결실체의 거래내역으로 기재하였습니다.
(주5) 삼일씨엔에스㈜는 2020년 08월 매각되었습니다. 매각일 이전까지의 거래금액은 연결실체의 거래내역으로 기재하였습니다.
(주6) 디엔에이모터스㈜는 2020년 08월 매각되었습니다. 매각일 이전까지의 거래금액은 연결실체의 거래내역으로 기재하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계자 등과의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	채권(주1, 2)	채무(주1, 2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

DL㈜	㈜대림	-	460	34	13,146

DL이앤씨㈜	51,451	-	1,152	-

험프리에스엘큐원㈜	28	28	-	-

제주항공우주호텔㈜	371	369	-	-

여천NCC㈜ (주3)	-	26,789	-	85,346

폴리미래㈜	-	12,529	-	2,855

덕송내각고속화도로㈜	-	10,088	-	-

㈜대림피앤피	-	83,359	-	260

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	-	9,144	-	-

엘비전문투자형27호사모부동산투자회사	-	2,849	-	-

효제피에프브이㈜	-	27,054	-	-

Daelim Philppines Inc(주3)	-	42,579	-	1,051

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.(주3)	-	11,362	-	1,460

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주3, 4)	-	1,324	-	864

OMZ-Daelim LLC.(주3, 4)	-	606	-	-

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION (주3)	-	-	-	212

DL케미칼㈜	㈜대림	581	-	3,725	-

DL이앤씨㈜	27	-	60	-

여천NCC㈜(주4)	15,870	-	159,537	-

폴리미래㈜	10,318	-	3,661	-

㈜대림피앤피	148,568	-	263	-

DL건설㈜(주5)	㈜대림	-	5,610	-	7,521

김해동서터널㈜	-	-	-	322

DL모터스㈜	㈜대림	-	-	376	210

DL이앤씨㈜	-	-	-	-

글래드호텔앤리조트㈜	㈜대림	296	515	288	288

DL이앤씨㈜	78	-	508	-

DL건설㈜	11	-	-	-

송도파워㈜	제주항공우주호텔㈜	-	-	1	-

에이플러스디㈜	㈜대림	3	4	-	-

DL에너지㈜	㈜대림	-	-	27	26

DL이앤씨㈜	1	-	5	-

포천파워㈜	177	177	-	-

밀머란에스피씨㈜	13,713	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	278	278	-	-

Daelim EMA Management Limited	156	103	-	-

InfraCo Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd.	7,073	7,716	-	-

InfraCo Asia Indus Wind Pte. Ltd.	-	1,261	-	-

DE Energia SpA	6	19	-	-

Daehan Wind Power Company PSC.	13,563	9,944	-	-

Millmerran Investment Company V	-	229	-	-

Millmerran Investment Company VI	-	229	-	-

포승그린파워㈜	㈜대림	-	-	3	-

DL에프엔씨㈜	㈜대림	-	-	207	171

폴리미래㈜	-	-	1,355	1,212

CARIFLEX PTE. LTD	㈜대림	-	-	149	1,094

DAELIM INSAATGELISTIRMEA.S.(주5)	CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION (주3)	-	152	-	-

(주1) 해당 금액은 대여금과 차입금이 포함된 금액입니다.
(주2) 리스회계처리와 관련된 채권 및 채무가 제외된 금액입니다.
(주3) 인적분할로 인하여 당분기 말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주4) 진행률 적용으로 인하여 전기말 10,954백만원의 계약자산금액과 전기말 49,335백만원의 계약부채금액이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 특수관계자 명칭 계약자산 계약부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DL㈜ 여천NCC㈜ - 9,869 - 14,821 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., - 1,085 - - OMZ-Daelim LLC. - - - 2,081 DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S.(주5) CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION(주3) - - - 32,433
(주5) 인적분할로 인하여 연결실체에서 제외되었으며 인적분할 이전까지의 거래금액은 연결실체의 거래내역으로 기재하였습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 등의 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타	기 말

관계기업	제주항공우주호텔㈜	미수수익	11	-	-	11

공동기업	DE Energia SpA	대여금	6,903	-	(145)	6,758

미수수익	966	-	38	1,004

Daehan Wind Power Company PSC.	대여금	1,175	(1,175)	-	-

대규모기업집단계열회사	덕송내각고속화도로㈜ (주1)	대여금	9,847	-	(9,847)	-

(주1) 인적분할로 인하여 DL이앤씨㈜로 이전되었습니다.

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타	기 말

관계기업	제주항공우주호텔㈜	미수수익	11	-	-	11

Daelim Philippines, Inc.	매출채권	31,654	(606)	-	31,048

대여금	-	8,704	-	8,704

미수금	-	1,777	-	1,777

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	매출채권	8,620	904	-	9,524

미수금	-	66	-	66

공동기업	DE Energia SpA	대여금	-	6,903	-	6,903

미수수익	-	966	-	966

Daehan Wind Power Company PSC.	대여금	-	1,175	-	1,175

대규모기업집단계열회사	덕송내각고속화도로㈜	대여금	-	9,847	-	9,847

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등의 주요 대여거래 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

DL㈜	제주항공우주호텔㈜	200	-	-	-	200

효제피에프브이㈜ (주2)	27,000	-	-	(27,000)	-

덕송내각고속화도로㈜ (주2)	9,847	-	-	(9,847)	-

DL에너지㈜	DE Energia SpA	6,903	-	-	(145)	6,758

Daehan Wind Power Company P.S.C.	10,700	1,928	-	447	13,075

Infraco Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd.	7,716	-	(1,088)	445	7,073

Infraco Asia Indus Wind Pte Ltd.	1,261	-	(1,261)	-	-

(전 기)

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

DL㈜	효제피에프브이㈜	-	27,000	-	-	27,000

Daelim Philippines, Inc.	34,734	-	(25,472)	(558)	8,704

제주항공우주호텔㈜	200	-	-	-	200

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	5,789	-	(5,789)	-	-

덕송내각고속화도로㈜	-	9,847	-	-	9,847

DL에너지㈜	DE Energia SpA	6,903	-	-	-	6,903

Daehan Wind Power Company P.S.C.	-	11,944	-	(1,244)	10,700

Infraco Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd.	12,382	-	(2,295)	(2,371)	7,716

Infraco Asia Indus Wind Pte Ltd.	1,342	-	-	(81)	1,261

(주1) 해당 금액은 외화환산 및 출자전환 등으로 인한 변동액입니다.
(주2) 인적분할로 인하여 DL이앤씨㈜로 이전되었습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	기초	신규리스	상환	이자비용	기타	기말

DL케미칼㈜	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호 (주1)	-	-	(221)	27	5,957	5,763

글래드호텔앤리조트㈜	(주)대림	16,423	-	(808)	116	-	15,731

글래드호텔앤리조트㈜	DL이앤씨㈜	7,256	-	(450)	44	-	6,850

DL㈜	DL이앤씨㈜	-	3,389	(125)	16	-	3,280

DL㈜	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호 (주1)	97,738	-	-	-	(97,738)	-

DL㈜	엘비전문투자형27호사모부동산투자회사 (주2)	29,063	-	-	-	(29,063)	-

DL에너지㈜	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	3,099	-	(116)	17	-	3,000

(주1) 인적분할 및 물적분할로 인하여 DL이앤씨㈜와 DL케미칼 ㈜ 로 이전되었습니다.
(주2) 인적분할로 인하여 DL이앤씨㈜로 이전되었습니다.

(전 기)

(단위: 백만원)

회사명	특수관계자 명칭	기초	신규리스	상환	이자비용	기타	기말

글래드호텔앤리조트㈜	㈜대림	19,140	-	(3,230)	513	-	16,423

DL㈜	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	-	98,008	(1,030)	760	-	97,738

DL㈜	엘비전문투자형27호사모부동산투자회사	-	29,037	(31)	57	-	29,063

DL에너지㈜	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제79호	-	3,106	(35)	29	-	3,099

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	DL㈜	㈜고덕강일10피에프브이(주2)	신규출자	-	1,255

DL건설㈜(주1)	㈜삼호시트론시티	지분취득	-	225

DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S.(주1)	CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION(주2)	유상증자	-	14,975

(주1) 인적분할로 인하여 연결실체에서 제외되었습니다.
(주2) 인적분할로 인하여 당분기 말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기(주2)

단기급여	5,452	13,236

퇴직급여	313	1,210

합 계	5,765	14,446

(주1) 주요 경영진은 연결실체가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.(주2) 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 연결실체가 제공하고 있는 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천외화금액)

제공받은 회사	통화	보증금액	현장명	보증기간

당분기말	전기말

Daehan Wind Power Company PSC	USD	5,498	5,498	요르단 Tafila 풍력발전	2018.09.18 ~ Obligation종료시

DE Energia SPA	USD	1,109	1,109	칠레 태양광발전사업	2018.11.23 ~ Obligation종료시

Indeck Niles Development, LLC	USD	56,000	56,000	미국 복합화력 프로젝트	2019.04.24 ~ Obligation종료시

Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd.	USD	8,548	8,663	호주 에너지투자업	2019.07.29 ~ Obligation종료시

Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd.	USD	8,548	8,663	호주 에너지투자업	2019.07.29 ~ Obligation종료시

Daelim Philippines, Inc.(주1)	USD	-	29,658	필리핀 Pagbilao 420MW CFPP 등	2009.12.21 ~ Obligation종료시

Daelim Malaysia Sdn. Bhd.(주1)	USD	-	10,102	말레이시아 Fast Track Project 3A	2013.07.26 ~ Obligation종료시

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE.(주1)	USD	-	127,032	싱가포르 Tuas Terminal Phase 1	2015.02.26 ~ Obligation종료시

OMZ-DAELIM LLC(주1)	USD	-	1,405	러시아 Vysotsk LNG 프로젝트 등	2016.04.04 ~ Obligation종료시

CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION(주1)	USD	-	3,657	터키 Canakkale 교량	2017.03.09 ~ Obligation종료시

(주1) 인적분할로 인하여 당분기 말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주2) 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할 전 대림산업㈜가 특수관계자 등에 제공한 공사이행보증 및 지급보증에 대해 분할 신설회사 (DL이앤씨㈜)와 연대 보증 책임을 가지고 있습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 연결실체가 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 27.(1) 담보제공 현황 2)에 포함).

(단위: 백만원)

대상 회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

당분기말	전기말

포천파워㈜	주식	160,834	127,472	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	주식	-	-	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

덕송내각고속화도로㈜(주1, 2)	주식	-	-	타인자본 조달 금융약정 체결	IBK기업은행 외

Daehan Wind Power Company PSC	주식	1,093	-	타인자본 조달 금융약정 체결	SCB(요르단)

DE Energia SpA	주식	-	-	타인자본 조달 금융약정 체결	IBK기업은행 외

Empresa Electrica Cochrane SpA	주식	126,457	119,035	주식인수대금 지급보증	DIAMOND PACIFICINVESTMENT LIMITADA

남원테마파크㈜(주3)	주식	-	500	타인자본 조달 금융약정 체결	사우스힐모노레일제일차 유한회사 외

㈜삼호시트론시티(주4)	주식	-	23	타인자본 조달 금융약정 체결	새마을금고 외

(주1) 인적분할로 인하여 담보제공자산이 DL이앤씨㈜로 이전 되었습니다.
(주2) 전기말 덕송내각고속화도로㈜ 주식 관련 감액 19,336백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 인적분할로 인하여 당분기 말 기준 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주4) 인적분할로 인하여 담보제공자인 DL건설㈜가 연결실체에서 제외됨에 따라 담보제공 잔액이 이전되었습니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 연결실체가 제공하는 있는 자금보충의무 내역은 다음과 같습니다(주석 27.(2) 제공한 지급보증에 포함).

(단위: 백만원)

대상 회사	자금보충의무금액	관련 사업	제공 사유	금융기관

당분기말	전기말

포천파워㈜	6,818	6,818	포천LNG복합화력 발전사업	포천파워㈜의 타인자본 조달 금융 약정에 대한 의무 부담	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	15,129	15,129	평택 미군기지 BTL사업	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

밀머란에스피씨㈜(주1)	-	-	호주 Millmerran 화력발전	밀머란에스피씨㈜의 피투자회사 운영자금 부족에 대한 추가 출자 의무	-

(주1) 밀머란에스피씨㈜의 피투자회사가 운영자금 부족 등으로 인하여 밀머란에스피씨㈜가 증자를 결정하는 경우 그 증자금액을 출자하기로 약정하였습니다.
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 분할 전 대림산업㈜가 특수관계자 등에 제공한 자금보충의무에 대해 분할 신설회사(DL이앤씨㈜)와 연대 보증 책임을 가지고 있습니다.

37. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

조정:

1. 법인세비용	30,201	77,757

2. 이자비용	17,013	23,635

3. 이자수익	(1,644)	(12,121)

4. 외화환산손실	4,006	20,192

5. 외화환산이익	(5,576)	(57,110)

6. 배당금수익	(239)	(414)

7. 감가상각비	28,553	37,391

8. 무형자산상각비	6,386	5,767

9. 퇴직급여	2,134	14,097

10. 대손상각비(환입)	(78)	8,608

11. 기타의대손상각비	1,067	1,552

12. 투자자산처분손실	-	126

13. 투자자산처분이익	-	(121)

14. 유형자산처분손실	60	35

15. 유형자산처분이익	(29,728)	(358)

16. 리스자산처분손실	5	1

17. 리스자산손상차손환입 등	-	(131)

18. 파생상품평가손실	-	2,308

19. 파생상품평가이익	(629)	(11,385)

20. 재고자산평가손실(환입)	(172)	(1,202)

21. 하자보수충당부채전입	-	14,230

22. 기타충당부채전입(환입)	(913)	36,467

23. 금융보증부채전입(환입)	-	(798)

24. 투자자산평가손실	-	3,120

25. 투자자산평가이익	(161)	(188)

26. 지분법손실	8,477	45,004

27. 지분법이익	(211,422)	(30,261)

28. 중단영업처분이익	(113,262)	-

29. 잡손익 등	1,373	(425)

소 계	(264,549)	175,776

(주1) 전분기 금액에는 중단영업으로부터의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

1. 매출채권의 증가(감소)	(76,456)	114,511

2. 계약자산의 증가	(2,560)	(86,427)

3. 미수금의 감소	3,584	74,530

4. 미수수익의 증가	(897)	(330)

5. 선급금의 증가	(1,319)	(23,591)

6. 선급비용의 증가	(709)	(48,187)

7. 선급공사비의 증가	-	(2,661)

8. 재고자산의 증가(감소)	(33,530)	25,302

9. 장기매출채권의 감소	-	11,762

10. 장기미수금의 증가(감소)	(930)	2,396

11. 장기선급비용의 감소	71	29

12. 장기선급금의 증가	(570)	-

13. 장기선급공사비의 증가	-	(2,163)

14. 보증금의 증가	(1)	(58,183)

15. 파생상품자산의 감소	-	10,167

16. 매입채무의 증가(감소)	94,588	(31,386)

17. 미지급금의 감소(증가)	(35,157)	103,238

18. 선수금의 감소(증가)	(821)	210,366

19. 선수수익의 감소	(465)	(9,305)

20. 계약부채의 감소	-	(142,925)

21. 예수금의 감소	(1,939)	(23,335)

22. 미지급비용의 감소	(1,010)	(16,807)

23. 장기선수금의 감소	-	(648)

24. 기타충당부채의 감소	(75)	(23,837)

25. 장기매입채무의 감소	-	(110)

26. 장기미지급금의 증가	1	-

27. 퇴직급여충당부채의 감소	(1,467)	(9,490)

28. 사외적립자산의 감소	1,521	8,638

29. 하자보수충당부채의 감소	-	(45,826)

30. 파생상품부채의 감소	-	(2,906)

31. 해외사업환산손익의 감소(증가)	(595)	40,375

32. 기타자산의 감소	-	230

소 계	(58,736)	73,427

(3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급 거래	8,525	4,234

무형자산의 미지급 거래	69	13

유형자산 미수금 거래	-	44

건설중인자산의 본계정대체	203,234	26,853

신규리스	3,939	21,255

매각예정자산 대체	3,659	20,685

장기차입금의 유동성대체	916	29,280

38. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

39. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,301,698	1,301,698	1,134,781	1,134,781

단기금융상품	11,427	11,427	38,840	38,840

매출채권	283,485	283,485	203,873	203,873

단기대여금	570	570	675	675

미수금	134,528	134,528	41,155	41,155

미수수익	1,568	1,568	1,536	1,536

보증금	7	7	102	102

장기금융상품	30,564	30,564	18,425	18,425

장기대여금	18,031	18,031	14,458	14,458

장기미수금	8,785	8,785	7,566	7,566

장기미수수익	914	914	392	392

장기보증금	2,440	2,440	2,933	2,933

합 계	1,794,017	1,794,017	1,464,736	1,464,736

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	236,128	236,128	140,934	140,934

미지급금	114,829	114,829	64,151	64,151

임대보증금	19,611	19,611	21,876	21,876

미지급비용	27,211	27,211	39,244	39,244

미지급배당금	50,370	50,370	3,832,202	3,832,202

리스부채	7,889	7,889	7,172	7,172

단기차입금	181,780	181,780	153,134	153,134

유동성장기부채	144,339	144,339	145,233	145,233

금융보증부채	9,394	9,394	9,429	9,429

사채	843,494	843,494	843,322	843,322

장기차입금	1,229,450	1,229,450	1,200,064	1,200,064

장기미지급금	8,871	8,871	8,391	8,391

장기임대보증금	31,873	31,873	29,057	29,057

장기리스부채	34,798	34,798	34,520	34,520

합 계	2,940,037	2,940,037	6,528,729	6,528,729

(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	55,835	55,835

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	142	44,428	44,570

소 계	-	142	100,263	100,405

금융부채

파생상품부채	-	9	-	9

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	59,835	59,835

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	342	44,675	45,017

소 계	-	342	104,510	104,852

금융부채

파생상품부채	-	638	-	638

(3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	104,510	229,745

총손익

- 당기손익인식금액	2,008	(16,070)

- 기타포괄손익인식금액	(246)	8,971

취득	-	83,796

처분	(2,349)	(66,735)

매각예정 자산 대체	(3,659)	(12,694)

소유주분배예정자산 대체	-	(122,503)

기말금액	100,264	104,510

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

파생상품자산,부채	할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

수익증권,SOC,비시장성 지분증권,	이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이이용됩니다	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률	매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고매출액성장률이 상승(하락)한다면장부금액은 증가(감소)할 것입니다.

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률	세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가동일하고 세전영업이익(세전이익)이상승(하락)한다면 장부금액은증가(감소)할 것입니다

가중평균자본비용 및 자기자본비용	가중평균자본비용(자기자본비용)이증가할수록 공정가치는 감소합니다.다른 변수가 동일하고가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은감소(증가)할 것입니다.

국공채	할인된 현금흐름이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

40. 매각예정자산

연결실체는 2021년 2월 에코술이홀㈜에 대한 청산결의에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산 3,659백만원을 매각예정투자자산으로 대체하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

매각예정투자자산	16,298	12,639

합 계	16,298	12,639

(주1) 전기중 네팔 트리슐리 수력발전사업 관련 보유 지분을 매각하기로 결정하였습니다.

41. 인적분할 및 소유주분배예정 자산 부채(1) 기업분할연결실체는 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 DL이앤씨㈜를신설하며, 물적분할의 방법으로 DL케미칼㈜을 신설하고, 분할존속회사는 DL㈜로 결정하였습니다. 인적분할에 의한 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 인적분할에 의한 분할신설회사 부문과 관련하여 전기말에 소유주분배예정자산(부채)집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

처분자산 집단

유동자산	5,158,330

현금및현금성자산	1,682,145

단기금융상품	154,651

매출채권및기타채권	1,385,488

계약자산	863,748

매각예정자산	37,205

당기손익-공정가치측정금융자산	514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,298

재고자산	1,031,112

파생상품자산	169

비유동자산	2,564,187

장기금융상품	621

장기매출채권및기타채권	1,093,725

관계기업및공동기업주식	185,191

당기손익-공정가치측정금융자산	124,368

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	27,507

유형자산	139,176

투자부동산	344,339

무형자산	44,557

사용권자산	112,320

이연법인세자산	492,383

자산총계	7,722,517

처분자산 집단 내 부채

부 채

유동부채	3,244,411

매입채무및기타채무	1,084,942

계약부채	824,883

리스부채	39,543

단기차입금및유동성장기부채	450,183

당기법인세부채	153,854

파생상품부채	1,959

금융보증부채	30,813

하자보수충당부채	63,639

기타충당부채	354,647

선수금	51,265

기타유동부채	188,683

비유동부채	616,615

장기매입채무및기타채무	7,473

차입금및사채	378,427

리스부채	112,437

순확정급여부채	27,033

기타충당부채	697

파생상품부채	1,553

기타비유동부채	88,995

부채총계	3,861,026

(3) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	2,123,247

매출원가	-	1,719,493

매출총이익	-	403,754

판매비와관리비	-	136,100

영업이익	-	267,654

기타수익	-	37,389

기타비용	-	31,453

금융수익	-	48,668

금융비용	-	13,483

지분법손익	-	(405)

중단영업처분이익	113,262	-

세전 중단영업손익	113,262	308,370

법인세비용	-	84,973

세후중단영업손익	113,262	223,397

(4) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	-	483,338

투자활동현금흐름	-	(81,583)

재무활동현금흐름	-	(56,561)

(5) 연결실체는 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산ㆍ부채의 공정가치에 대해 전기말에 미지급배당금 3,832,202백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 해당 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	가정값

할인율	8.90%

영구성장률	-%

매출액증가율	-19.49% ~ 18.72%

주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분	할인율	영구성장률

0.5%p 증가	0.5%p 감소	0.5%p 증가	1%p 증가

미지급배당금의 증가(감소)	(96,130)	107,338	71,628	152,322

(6) 연결실체는 분배시점의 분배대상 자산 및 부채와 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

분할 사업부문 공정가치(A)	3,832,202

분할 사업부문 장부금액(B)	(3,861,491)

분할 사업부문 비지배지분(C)	275,237

분할 사업부문 기타포괄손익누계액(D)	(132,686)

중단영업처분이익(A+B+C+D)	113,262

42. 보고기간후 사건(1) 연결실체는 2021년 3월 이사회에서 DL이앤씨㈜ 주식을 현물출자 받고 그 대가로지배기업의 신주를 발행하여 배정하는 유상증자를 결의하였으며, 공개매수 청약 결과에 따라 현물출자 주식 납입(DL이앤씨㈜ 보통주 4,195,056주) 및 신주 발행(DL㈜ 보통주 5,514,622주)이 확정되었습니다.