DL 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

대림산업 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 1976년 한국거래소에주식을 상장하였습니다. 당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화케미칼㈜와 함께 여천NCC㈜를 설립하였고, 1999년 엔지니어링 사업과의 시너지효과 제고 및 건설부문의 경쟁력 강화를 위하여 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 보고기간 종료일 현재 토목, 건축 및 플랜트 등의 공사를 수행하는 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한 석유화학사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 납입자본금은 218,500백만원(우선주 21,000백만원 포함)이며당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림코퍼레이션(21.67%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 동 재무제표는 2017년 3월 2일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 제1109호의 도입준비를 위하여 당기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 당사는 당기말 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향은 예비평가 중입니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2016년 12월 31일 현재 잔액은 매출채권및기타채권 4,650,600백만원 및 미청구공사 970,038백만원이며,이들 자산의 대손충당금 잔액은 1,081,579백만원입니다.

한편, 동 기준서의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

① 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산). 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 현재 당사가 보유중인 대여금 및 수취채권에 적용할 경우 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 현재 당사가 보유중인 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상되므로 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

③ 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

④ 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

다. 손상기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간 종료일에 갱신하여야 합니다.

당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 대손충당금을 측정할 예정이며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을것으로 판단합니다.라. 위험회피회계기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하지 아니하고 현행처럼 매매목적으로 분류할 예정이므로 해당 파생상품이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ' 건설계약 ' , 제1018호 ' 수익 ' , 기업회계기준해석서 제2113호 ' 고객충성제도 ' , 제2115호 ' 부동산건설약정 ' , 제2118호 ' 고객으로부터의 자산이전 ' , 제2031호 ' 수익: 광고용역의 교환거래 ' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 제1115호의 도입준비를 위하여 당기말 현재 예비적 분석조직을 구성하였으며, 당기말 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향은 예비평가 중입니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 기업회계기준서 제1115호 도입 시 건설계약의 수익인식 시점과 관련하여 재무적 영향이 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2016년 12월 31일 현재 건설계약으로 인한 수익 7,463,092백만원 및 미청구공사 970,038백만원, 초과청구공사 1,196,486백만원입니다.

(2) 종속기업주식, 관계기업 및 공동기업주식 당사는 종속기업 및 관계기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업 등으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

당사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 당사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 당사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 당사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 당사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(4) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다.

한편, 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(5) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 기준으로 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 로열티수익로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

5) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(7)에서 설명하고 있습니다.

(6) 건설계약

당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 도급계약 등에 따라 아직 회수하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

(7) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 당사가 리스제공자인 경우당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다

(8) 외화환산 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성항목 외환차이는 다음을 제외하고 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권 이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러 한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기 손익으로 재분류하고 있습니다.

재무제표를 작성하기 위하여 당사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 종료일의 환율을 사용하여 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 한편, 해외사업장을 처분하는 경우 당사에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(9) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(13) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타의유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	4~8년

차량운반구	4~5년

기타의유형자산	4~12년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 4~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

한편, 무형자산 중 탄소배출권 및 일부의 회원권에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권	10년

소프트웨어	4년

회원권	2~6년

기타의무형자산	9년

3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(완성주택, 미완성주택, 용지 및 미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(18) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(19) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일 치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또 는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리 하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금 융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정 할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 손익계산서상 '기타수익 및 기타비용' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금및수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식한 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(20) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또 는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리 하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1 039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 손익계산서상 '기타수익 및 기타비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

7) 금융부채의 제거

당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거하며, 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 파생상품

당사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 관리하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(22) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(23) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며, 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 순확정급여부채는 27,159백만원(전기말: 26,364백만원)이며, 세부사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다.

(2) 유형자산 내용연수

주석 2.(13)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

주석 2.(22)에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 38은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 기업소득 환류세제에 따른 추정의 불확실성

기업소득 환류세제에 따라 2015년부터 3년간 당사는 투자, 인건비증가 및 배당액 등의 수준에 따른 추가적인 세부담이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 경영진은 예상되는 투자, 인건비증가 및 배당액 등의 수준을 고려하여 당사가 부담할 것으로 예상하는 법인세효과를 측정하고 있으며, 기업소득 환류세제와 관련한 이러한 추정에는 불확실성이 존재합니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 부문수익 및 이익당 기 및 전기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	1,361,815	4,230,515	1,957,275	1,074,458	29,958	8,654,021

II. 매출원가	(1,292,394)	(3,735,840)	(1,957,416)	(801,637)	(42,271)	(7,829,558)

III. 매출총이익(손실)	69,421	494,675	(141)	272,821	(12,313)	824,463

판매비및관리비	(45,133)	(119,666)	(137,585)	(80,718)	(116,654)	(499,756)

IV. 부문영업이익(손실)	24,288	375,009	(137,726)	192,103	(128,967)	324,707

기타수익	19,591	3,952	79,003	208,891	51,397	362,834

기타비용	(17,123)	(180,176)	(354,957)	(3,449)	(56,465)	(612,170)

금융수익	741	19,157	28,310	645	46,582	95,435

금융비용	(400)	-	(96)	(973)	(83,093)	(84,562)

V. 법인세차감전순이익(손실)	27,097	217,942	(385,466)	397,217	(170,546)	86,244

감가상각비	(3,486)	(2,982)	(2,673)	(26,917)	(6,822)	(42,880)

무형자산상각비	(3)	-	(1)	(2,363)	(3,160)	(5,527)

( 전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	1,382,229	2,645,750	2,945,869	1,141,177	20,300	8,135,325

II. 매출원가	(1,275,843)	(2,399,984)	(2,663,657)	(903,385)	(34,782)	(7,277,651)

III. 매출총이익(손실)	106,386	245,766	282,212	237,792	(14,482)	857,674

판매비및관리비	(33,428)	(96,984)	(130,768)	(76,254)	(95,557)	(432,991)

IV. 부문영업이익(손실)	72,958	148,782	151,444	161,538	(110,039)	424,683

기타수익	3,624	13,094	113,497	87,857	53,651	271,723

기타비용	(47,190)	(26,192)	(466,628)	(2,979)	(41,496)	(584,485)

금융수익	1,334	89,808	94,285	511	36,776	222,714

금융비용	(277)	(6)	(84)	(1,075)	(78,369)	(79,811)

V. 법인세차감전순이익(손실)	30,449	225,486	(107,486)	245,852	(139,477)	254,824

감가상각비	(1,646)	(2,996)	(2,736)	(23,601)	(6,741)	(37,720)

무형자산상각비	-	-	(3)	(2,293)	(4,095)	(6,391)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 당기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	5,913	58,684	23,583	430,561	958,455	1,477,196

비유동자산(주1)	29,853	144,937	2,288	448,798	440,098	1,065,974

기타자산	1,187,843	3,576,004	1,392,312	261,335	1,613,524	8,031,018

자산총계	1,223,609	3,779,625	1,418,183	1,140,694	3,012,077	10,574,188

부채총계	505,322	1,740,809	1,315,498	224,710	2,172,667	5,959,006

자산손상(환입)(주2)	11,079	65,119	(4,249)	-	34,076	106,025

( 전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	5,913	122,284	23,583	451,239	886,004	1,489,023

비유동자산(주1)	2,753	147,693	6,535	404,465	350,944	912,390

기타자산	1,195,720	3,046,921	1,353,106	257,742	1,995,266	7,848,755

자산총계	1,204,386	3,316,898	1,383,224	1,113,446	3,232,214	10,250,168

부채총계	637,741	1,292,491	1,259,054	171,463	2,303,073	5,663,822

자산손상(환입)(주2)	7,638	28,571	-	-	(639)	35,570

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.
(주2) 당기 및 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다.

(3) 지역에 대한 정보당사는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	9,068,901	977,120	483,521	2,563	42,083	10,574,188

비유동자산(주1)	1,033,855	9,411	22,416	-	292	1,065,974

매출(외부고객으로부터의 수익)	6,381,403	835,325	1,152,113	163,114	122,066	8,654,021

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	8,734,785	1,072,545	404,673	12,605	25,560	10,250,168

비유동자산(주1)	903,227	6,824	1,576	-	763	912,390

매출(외부고객으로부터의 수익)	4,834,533	1,639,302	1,400,853	151,571	109,066	8,135,325

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	국민은행 외	50,478	54,100	가압류 및 질권설정

단기금융상품	우리은행 외	11,229	3,444	질권설정

장기금융상품	국민은행 외	216	217	당좌개설보증금 외

퇴직보험예치금	교보생명보험 외	-	36	종업원 퇴직금

퇴직연금운용자산	국민은행 외	195,051	182,661	종업원 퇴직금

합 계	256,974	240,458

6. 건설계약

(1) 당기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	5,804,296	207,725	1,351,914	4,660,107

건축(주1,2)	17,378,204	5,439,519	4,213,001	18,604,722

플랜트	6,197,346	(39,135)	1,898,177	4,260,034

합 계	29,379,846	5,608,109	7,463,092	27,524,863

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	4,688,464	2,486,118	1,370,286	5,804,296

건축(주1,2)	12,114,079	7,898,768	2,634,643	17,378,204

플랜트	5,790,970	3,251,602	2,845,226	6,197,346

합 계	22,593,513	13,636,488	6,850,155	29,379,846

(주1) 분양공사 관련 계약잔액은 총분양예정가액입니다.
(주2) 당 기 및 전기의 공사수익인식액 이외에 대물로 인수받은 재고자산(완성주택)에 대 한 매출액 4,871백만원 및 112,976백만 원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 미청구공사, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류액

토목	4,604,530	4,117,768	486,762	126,199	428,017	38,632	1,889	31,205

건축	4,249,433	3,810,563	438,870	92,626	362,491	499,423	1,297	313

플랜트	14,274,152	13,532,056	742,096	107,764	179,530	658,431	49,277	370,963

합 계	23,128,115	21,460,387	1,667,728	326,589	970,038	1,196,486	52,463	402,481

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류액

토목	4,909,158	4,322,023	587,135	172,726	498,096	37,660	2,122	16,722

건축	3,287,120	2,999,424	287,696	193,749	428,510	282,316	1,730	126

플랜트	13,170,569	12,305,932	864,637	210,792	214,963	468,943	25,817	323,359

합 계	21,366,847	19,627,379	1,739,468	577,267	1,141,569	788,919	29,669	340,207

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사의 변동효과(주2)	초과청구공사의 변동효과(주2)

당 기	미 래

토목	84,689	166,087	(79,939)	(1,459)	(84,008)	(4,069)

건축	112,477	48,875	38,429	25,173	11,670	(26,759)

플랜트	94,411	293,068	(196,457)	(2,200)	(134,699)	61,758

합 계	291,577	508,030	(237,967)	21,514	(207,037)	30,930

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사 및 초과청구공사의 변동효과입니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명(주1)	계약일	계약상 완성기한(주2)	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

아크로리버파크 반포	2013-03-26	2016-08-31	100.0%	-	-	-	-

e편한세상 용인 한숲시티	2015-10-19	2018-06-30	18.8%	-	-	76,750	-

e편한세상 송도	2015-09-17	2018-10-24	13.3%	5,225	-	-	-

e편한세상 동탄	2015-10-30	2018-01-31	21.2%	162	-	-	-

북평화력발전	2012-09-24	2017-09-30	89.6%	-	-	4,353	-

S-OIL RUC Project	2015-07-03	2018-04-30	24.1%	54,423	-	-	-

브루나이 Temburong CC2	2015-02-04	2018-11-26	33.8%	70,093	-	9,192	-

싱가폴 TTP1	2015-03-01	2020-12-27	27.8%	28,180	-	13,327	-

사우디 YERP-3	2010-07-28	2017-03-31	99.1%	-	-	10,275	-

사우디 YERP-4	2010-08-01	2017-12-31	98.7%	-	-	1,899	-

쿠웨이트 LPG Train 4	2010-07-19	2017-03-31	99.5%	-	-	51,553	-

사우디 SADARA MFC	2011-07-26	2017-06-30	98.5%	-	-	53,150	-

베트남 Thai Binh2 PP	2012-05-22	2018-12-31	73.6%	-	-	60,881	-

사우디 Shoaiba II	2011-10-29	2017-12-31	99.3%	-	-	-	-

사우디 SADARA Isocyanates	2011-09-15	2017-12-31	97.6%	-	-	82,040	-

사우디 Elastomers	2012-07-01	2017-09-30	96.0%	-	-	14,465	-

오만 SRIP	2013-11-25	2018-07-24	80.1%	-	-	11,681	-

사우디 Maaden Ammonia	2013-07-01	2017-12-31	96.7%	-	-	70,394	-

말레이시아 Fast Track 3A	2013-08-21	2017-10-01	84.4%	-	-	1,943	-

쿠웨이트 KNPC SHFP	2013-05-28	2018-12-31	68.1%	-	-	36,576	-

필리핀 SBPL 500MW CFPP	2014-10-08	2019-06-07	17.1%	-	-	11,968	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(5) 당기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

S-OIL RUC Project	3,577,246	1,967,485	55.0%	당사

오만 SRIP	2,491,433	1,247,082	50.1%	당사

북평화력발전	1,506,744	512,293	34.0%	STX중공업㈜

알제리 Kais CCPP	691,705	345,853	50.0%	지에스건설㈜

LG사이언스파크	678,000	339,000	50.0%	당사

제주신화역사공원 호텔	514,591	257,296	50.0%	당사

신분당연장선전철3공구	291,838	220,629	75.6%	당사

파키스탄 Gulpur 수력발전	290,080	217,560	75.0%	당사

BIFC 2단계	250,000	212,500	85.0%	당사

서해선홍성-송산전철5공구	405,885	202,943	50.0%	당사

(주) 당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당 액 만큼을 부담하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산(매매목적)	4,981	4,981	1,889	1,889

장기당기손익인식자산	15,000	15,000	15,000	15,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	408,853	408,853	268,113	268,113

매각예정비유동자산	5,078	5,078	-	-

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,318,184	1,318,184	1,840,587	1,840,587

단기금융상품	31,229	31,229	20,844	20,844

매출채권	1,204,910	1,204,910	1,038,087	1,038,087

단기대여금	485,703	485,703	506,085	506,085

미수금	491,105	491,105	616,812	616,812

미수수익	37,820	37,820	52,387	52,387

장기금융상품	9,143	9,143	1,617	1,617

장기매출채권	304,255	304,255	231,584	231,584

장기대여금	623,170	623,170	499,796	499,796

장기미수금	235,444	235,444	11,948	11,948

장기미수수익	16,189	16,189	334	334

장기보증금	154,032	154,032	142,448	142,448

합 계	5,345,096	5,345,096	5,247,531	5,247,531

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채(매매목적)	14,847	14,847	40,707	40,707

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,473,265	1,473,265	1,392,484	1,392,484

미지급금	200,750	200,750	205,863	205,863

미지급비용	50,619	50,619	23,681	23,681

단기차입금	268,600	268,600	458,293	458,293

유동성장기부채	530,861	530,861	652,588	652,588

사채	778,222	778,222	808,285	808,285

장기차입금	423,662	423,662	217,896	217,896

장기미지급금	78,698	78,698	-	-

임대보증금	65,911	65,911	67,449	67,449

금융보증부채	64,064	64,064	66,355	66,355

합 계	3,949,499	3,949,499	3,933,601	3,933,601

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권

시장성 있는 지분증권	1,204	1,204	1,114	1,114

시장성 없는 지분증권	33,528	33,528	33,128	33,128

출자금	32,909	32,909	32,348	32,348

SOC 지분증권	219,532	219,532	186,359	186,359

수익증권	117,424	117,424	14,120	14,120

소 계	404,597	404,597	267,069	267,069

채무증권

국공채 등	4,256	4,256	1,044	1,044

합 계	408,853	408,853	268,113	268,113

당사는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권, 출자금, SOC지분증권에 대하여미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에 발생한 손상차손은 각각 12,325백만원 및 9,192백만원입니다. 이 중 당기 및 전기에 시장성 없는 지분증권에서 발생한 손상차손은 각각 8,306백만원 및 3,952백만원이며 SOC 지분증권에서 발생한 손상차손은 각각 4,013백만원 및 3,354백만원입니다. 그 외 손상차손은 모두 시장성 있는 지분증권에서 발생하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 환입은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

남광토건㈜	8	-	3	-	-	(3)

범양건영㈜	912	-	382	12	(1)	(369)

동부건설㈜	119,506	0.57	2,987	1,191	89	(1,885)

삼부토건㈜	132	-	7	1	-	(6)

합 계	3,379	1,204	88	(2,263)

(전기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

남광토건㈜	8	-	3	-	-	(3)

범양건영㈜	912	-	382	12	(1)	(369)

동부건설㈜	119,481	0.23	2,987	1,102	-	(1,885)

합 계	3,372	1,114	(1)	(2,257)

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액

㈜기협기술금융대부	60,000	1.03	300	425	125	-

㈜마이크로글로브	31,287	1.10	16	16	-	-

㈜비채누리	11,500	11.50	58	-	-	(58)

㈜비채누리개발	657,800	11.50	3,289	-	-	(3,289)

㈜제주국제컨벤션센터	100,000	0.30	500	446	(54)	-

㈜한국경제신문	41,806	0.22	527	557	325	(295)

거제빅아일랜드피에프브이㈜	400,000	10.00	2,000	1,954	(46)	-

범양건영자산관리㈜	1,477	0.25	90	-	-	(90)

쌍용건설㈜	18,476	0.05	6,349	-	-	(6,349)

안양케이디씨프로젝트㈜	518,000	19.92	2,590	2,522	(68)	-

여수페트로㈜	5,000	5.00	25	25	-	-

우림건설㈜	2,797	0.15	560	-	-	(560)

중앙개발㈜	8	-	1	-	-	(1)

풍림산업㈜	12,068	0.09	603	-	-	(603)

화남건설㈜	29,268	6.22	1,171	776	(395)	-

㈜펜타포트개발	780,000	6.50	3,900	-	-	(3,900)

㈜펜타포트	3,900	6.50	20	-	-	(20)

오산랜드마크프로젝트㈜	190,000	19.00	950	-	-	(950)

대양건설㈜	31,782	5.23	1,271	-	-	(1,271)

서울라이트타워㈜	807,665	5.04	4,038	-	-	(4,038)

남광건설㈜	4,830	4.64	1,449	231	58	(1,276)

㈜씨엘	69,406	6.26	694	-	-	(694)

인천도화공공임대개발전문 위탁관리부동산투자회사	280,000	13.33	2,800	2,800	-	-

인천도화뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산투자회사	2,310,000	15.02	23,100	23,100	-	-

대원건설산업㈜	84,815	10.56	2,544	-	-	(2,544)

대아건설㈜	197,195	40.91	2,958	-	-	(2,958)

경남기업㈜	13,418	0.13	1,342	30	-	(1,312)

유영이앤엘㈜	472	0.09	59	-	-	(59)

진한전설㈜	9	0.01	-	-	-	-

대림에이엠씨㈜	126,000	9.00	630	630	-	-

Daelim Dar Co .,Ltd. (주1)	7,000	70.00	2,127	-	-	(2,127)

티이씨건설㈜	667	0.07	23	2	-	(21)

㈜동양건설산업	1,162	0.05	1,308	14	-	(1,294)

합 계	67,292	33,528	(55)	(33,709)

(주1) 전기말 현재 종속기업으로 분류한 Daelim Dar Co.,Ltd. 의 2016년 8월 7일 청산결의로 인하여 당기 중 지배력을 상실하였으 며, 당기말 현재 계속 보유 중인 70% 지분은 매도가능금융자산으로 분류하였습니다(주석 15 참고).

(전기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액

㈜기협기술금융대부	60,000	1.03	300	409	109	-

㈜마이크로글로브	31,287	1.10	16	16	-	-

㈜비채누리	11,500	11.50	58	-	-	(58)

㈜비채누리개발	657,800	11.50	3,289	-	-	(3,289)

㈜제주국제컨벤션센터	100,000	0.30	500	449	(51)	-

㈜한국경제신문	41,806	0.22	527	500	268	(295)

거제빅아일랜드피에프브이㈜	400,000	10.00	2,000	1,953	(47)	-

범양건영자산관리㈜	1,477	0.25	90	90	-	-

쌍용건설㈜	18,476	0.05	6,349	-	-	(6,349)

안양케이디씨자산관리㈜	1,999	19.99	10	10	-	-

안양케이디씨프로젝트㈜	518,000	19.92	2,590	2,622	32	-

여수페트로㈜	5,000	5.00	25	25	-	-

우림건설㈜	2,797	0.15	560	-	-	(560)

중앙개발㈜	8	-	1	-	-	(1)

풍림산업㈜	12,068	0.09	603	18	(8)	(577)

화남건설㈜	29,268	6.22	1,171	963	(208)	-

㈜펜타포트개발	780,000	6.50	3,900	-	-	(3,900)

㈜펜타포트	3,900	6.50	20	-	-	(20)

오산랜드마크프로젝트㈜	190,000	19.00	950	-	-	(950)

대양건설㈜	31,782	5.23	1,271	-	-	(1,271)

서울라이트타워㈜	807,665	5.04	4,038	-	-	(4,038)

남광건설㈜	4,830	4.64	1,449	173	-	(1,276)

㈜씨엘	69,406	6.26	694	-	-	(694)

㈜인천도화공공임대개발전문 위탁관리부동산투자회사	280,000	13.33	2,800	2,800	-	-

㈜인천도화뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사	2,310,000	15.02	23,100	23,100	-	-

합 계	56,311	33,128	95	(23,278)

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액

건설공제조합	22,887	0.60	21,703	32,817	11,114

전기공사공제조합	300	0.01	57	57	-

정보통신공제조합	100	0.01	15	15	-

한국전력기술인협회	200	0.15	20	20	-

합 계	21,795	32,909	11,114

(전기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액

건설공제조합	22,887	0.60	21,703	32,256	10,553

전기공사공제조합	300	0.01	57	57	-

정보통신공제조합	100	0.01	15	15	-

한국전력기술인협회	200	0.15	20	20	-

합 계	21,795	32,348	10,553

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권 중 SOC지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(당기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액

㈜피워터스	43,372	2.40	217	217	-	-

NWEDC	5,101,345	15.74	6,082	6,082	-	-

강남순환도로㈜	414,000	1.16	2,070	2,070	-	-

경기철도㈜	836,550	4.35	4,183	4,183	-	-

제이외곽순환고속도로㈜(주1)	671,440	20.00	3,357	3,357	-	-

김해동서터널㈜(주1)	155,400	37.00	777	777	-	-

남서울경전철㈜(주1)	1,263,300	25.00	6,316	6,316	-	-

네오트랜스㈜	2,858	14.29	14	14	-	-

대구그린에너지센터㈜	177,800	3.82	889	889	-	-

덕송내각고속화도로㈜(주1)	3,500,000	50.00	17,500	17,500	-	-

상주영천고속도로㈜(주1)	20,572,344	32.24	102,861	102,861	-	-

서울터널㈜(주1)	3,441,600	26.56	17,208	17,208	-	-

수도권서부고속도로㈜	587,160	1.20	2,936	2,936	-	-

시흥에코피아㈜	93,938	10.80	470	470	-	-

신분당선㈜	4,122,000	9.71	20,610	18,776	-	(1,834)

에코술이홀㈜(주1)	640,000	100.00	3,200	3,200	-	-

용마터널㈜	537,600	9.60	2,688	510	-	(2,178)

제이경인연결고속도로㈜	3,204,462	12.47	16,022	16,022	-	-

평택에코피아㈜	170,200	11.90	851	-	-	(851)

포항영일신항만㈜(주1)	4,602,000	29.50	23,010	-	-	(23,010)

푸른김포㈜	188,158	10.65	910	910	-	-

Mira Power Ltd	7,758,358	18.01	9,128	9,128	-	-

서남그린에너지㈜(주1)	132,160	35.00	661	661	-	-

수원외곽순환도로㈜(주1)	948,960	39.54	4,745	4,745	-	-

평택이오스㈜	140,000	5.83	700	700	-	-

합 계	247,405	219,532	-	(27,873)

(전기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액

㈜피워터스	43,372	2.40	217	217	-	-

NWEDC	5,101,345	15.74	6,082	6,082	-	-

강남순환도로㈜	414,000	1.34	2,070	2,070	-	-

경기철도㈜	836,550	4.68	4,183	4,183	-	-

제이외곽순환고속도로㈜(주1)	422,720	20.00	2,113	2,113	-	-

김해동서터널㈜(주1)	155,400	37.00	777	777	-	-

남서울경전철㈜(주1)	33,130	23.82	166	166	-	-

네오트랜스㈜	2,858	14.29	14	14	-	-

대구그린에너지센터㈜	177,800	3.82	889	889	-	-

덕송내각고속화도로㈜(주1)	3,500,000	50.00	17,500	17,500	-	-

상주영천고속도로㈜(주1)	17,064,632	32.29	85,323	85,323	-	-

새서울철도㈜	88,207	10.49	441	441	-	-

서울터널㈜(주1)	1,642,806	36.00	8,214	8,214	-	-

수도권서부고속도로㈜	587,160	1.20	2,936	2,936	-	-

시흥에코피아㈜	93,938	10.80	470	470	-	-

신분당선㈜	4,122,000	9.71	20,610	19,880	(730)	-

에코술이홀㈜(주1)	640,000	100.00	3,200	3,200	-	-

용마터널㈜	537,600	9.60	2,688	2,688	-	-

제이경인연결고속도로㈜	3,204,462	16.02	16,022	16,022	-	-

평택에코피아㈜	170,200	11.90	851	-	-	(851)

포항영일신항만㈜(주1)	4,602,000	29.50	23,010	-	-	(23,010)

푸른김포㈜	188,158	10.65	910	910	-	-

Mira Power Ltd	7,758,358	18.01	9,128	9,128	-	-

서남그린에너지㈜(주1)	124,180	70.00	621	621	-	-

수원외곽순환도로㈜(주1)	502,918	32.68	2,515	2,515	-	-

합 계	210,950	186,359	(730)	(23,861)

(주1) 사회간접시설에 대한 민간투자법에 의해 설립된 피투자법인의 보유지분에 대해서는 당사가 실질적으로 재무 및 영업정책 에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 종속기업 및 관계기업주식으로 분류하지 아니하고 매도가능 금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

순자산가액은 보고기간 종료일 현재의 가결산 재무제표 또는 최근 결산일의 재무제표를 이용하였으며, 감사 및 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	공정가액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제1호	14,120	14,120	-	-	14,120	14,120

KIAMCO경기철도투자 사모특별자산투자신탁	13,701	13,701	-	-	13,701	-

유진 맞춤 전문투자형 사모투자신탁 1호	81,482	89,603	8,121	-	89,603	-

합 계	109,303	117,424	8,121	-	117,424	14,120

(7) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무증권 중 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	공정가액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

국민주택채권	578	578	-	-	578	228

도시철도공채	823	805	(18)	-	805	16

지역개발공채	2,918	2,873	(45)	-	2,873	800

합 계	4,319	4,256	(63)	-	4,256	1,044

한편, 국공채 등의 보고기간 종료일 현재 만기별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

만기일	당기말	전기말

회사(종목)명	취득가액	공정가액	장부금액	장부금액

1년 초과 5년 이내	국민주택채권	578	578	578	228

도시철도공채	230	229	229	16

지역개발공채	2,918	2,873	2,873	800

소 계	3,726	3,680	3,680	1,044

5년 초과 10년 이내	도시철도공채	593	576	576	-

합 계	4,319	4,256	4,256	1,044

(8) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무증권 중 후순위채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	공정가액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

주신보NH제일차유동화	1,138	-	-	(1,138)	-	-

한편, 상기 후순위채는 P-CBO의 발행과 관련한 유동화SPC의 후순위채입니다.

(9) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	7,497	9,315	(2,254)	14,558

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	8,458	(1,268)	307	7,497

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	624,066	313,769	167,995	1,105,830	(118,394)	-	987,436

기타미수금	211,186	6,288	131	217,605	(131)	-	217,474

단기대여금	172,489	48	339,713	512,250	(26,547)	-	485,703

미수금	347,916	86,606	146,618	581,140	(90,030)	(5)	491,105

미수수익	37,775	45	535	38,355	(535)	-	37,820

합 계	1,393,432	406,756	654,992	2,455,180	(235,637)	(5)	2,219,538

비유동	장기 매출채권	공사미수금	192,158	-	337,506	529,664	(297,394)	(12,864)	219,406

기타미수금	10,026	-	112,241	122,267	(37,418)	-	84,849

장기대여금	428,891	-	565,196	994,087	(367,824)	(3,093)	623,170

장기미수금	4,797	-	360,906	365,703	(129,828)	(431)	235,444

장기미수수익	15,854	-	5,640	21,494	(5,305)	-	16,189

장기보증금	154,032	-	8,173	162,205	(8,173)	-	154,032

합 계	805,758	-	1,389,662	2,195,420	(845,942)	(16,388)	1,333,090

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	435,315	147,880	177,652	760,847	(90,499)	-	670,348

기타미수금	220,852	104,971	45,776	371,599	(3,860)	-	367,739

단기대여금	164,551	35	374,527	539,113	(33,028)	-	506,085

미수금	237,171	84,843	417,585	739,599	(122,740)	(47)	616,812

미수수익	52,387	-	1,810	54,197	(1,810)	-	52,387

합 계	1,110,276	337,729	1,017,350	2,465,355	(251,937)	(47)	2,213,371

비유동	장기 매출채권	공사미수금	203,446	-	338,539	541,985	(298,427)	(12,322)	231,236

기타미수금	1,186	-	-	1,186	(838)	-	348

장기대여금	483,295	-	130,158	613,453	(113,657)	-	499,796

장기미수금	12,912	-	81,239	94,151	(81,239)	(964)	11,948

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	142,448	-	1,890	144,338	(1,890)	-	142,448

합 계	843,287	-	555,735	1,399,022	(499,626)	(13,286)	886,110

( 2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월이상 1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합 계

유동	매출채권	공사미수금	114,369	107,912	19,751	71,737	313,769

기타미수금	4,483	1,805	-	-	6,288

단기대여금	48	-	-	-	48

미수금	19,305	20,148	25,802	21,351	86,606

미수수익	-	-	45	-	45

합 계	138,205	129,865	45,598	93,088	406,756

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월이상 1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합 계

유동	매출채권	공사미수금	41,378	31,522	36,960	38,020	147,880

기타미수금	29,619	62,635	11,704	1,013	104,971

단기대여금	35	-	-	-	35

미수금	24,579	36,420	11,309	12,535	84,843

합 계	95,611	130,577	59,973	51,568	337,729

(3) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월미만	6개월이상1년미만	1년이상2년미만	2년이상3년미만	3년이상	합 계

유동	매출채권	공사미수금	-	-	-	-	167,995	167,995

기타미수금	35	-	-	31	65	131

단기대여금	337,893	-	-	-	1,820	339,713

미수금	12,343	6,258	37,199	12,504	78,314	146,618

미수수익	456	-	19	60	-	535

합 계	350,727	6,258	37,218	12,595	248,194	654,992

비유동	장기 매출채권	공사미수금	172	-	-	257	337,077	337,506

기타미수금	57,270	54,306	-	665	-	112,241

장기대여금	160,175	149,573	59,193	59,702	136,553	565,196

장기미수금	271,857	-	47	252	88,750	360,906

장기미수수익	1,748	-	-	-	3,892	5,640

보증금	-	-	250	-	7,923	8,173

합 계	491,222	203,879	59,490	60,876	574,195	1,389,662

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월미만	6개월이상1년미만	1년이상2년미만	2년이상3년미만	3년이상	합 계

유동	매출채권	공사미수금	-	-	-	-	177,652	177,652

기타미수금	10,875	10,974	19,816	4,087	24	45,776

단기대여금	32,506	33,351	99,310	190,140	19,220	374,527

미수금	32,346	17,925	15,988	10,281	341,045	417,585

미수수익	-	19	60	1,731	-	1,810

합 계	75,727	62,269	135,174	206,239	537,941	1,017,350

비유동	장기 매출채권	공사미수금	-	-	254	73,383	264,902	338,539

장기대여금	134	4,676	11,324	1,601	112,423	130,158

장기미수금	-	47	255	776	80,161	81,239

장기미수수익	-	-	-	2,030	1,879	3,909

보증금	-	-	-	-	1,890	1,890

합 계	134	4,723	11,833	77,790	461,255	555,735

( 4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	기타증감 (주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	90,499	27,895	-	-	118,394

기타미수금	3,860	22,770	(2,185)	(24,314)	131

단기대여금	33,028	16,876	-	(23,357)	26,547

미수금	122,740	8,053	-	(40,763)	90,030

미수수익	1,810	463	(7)	(1,731)	535

합 계	251,937	76,057	(2,192)	(90,165)	235,637

비유동	장기 매출채권	공사미수금	298,427	(1,039)	-	6	297,394

기타미수금	838	12,265	-	24,315	37,418

장기대여금	113,657	239,379	(8,569)	23,357	367,824

장기미수금	81,239	7,810	-	40,779	129,828

장기미수수익	3,575	-	-	1,730	5,305

장기보증금	1,890	8,111	(1,828)	-	8,173

합 계	499,626	266,526	(10,397)	90,187	845,942

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	기타증감 (주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	91,268	(372)	-	(397)	90,499

기타미수금	125	30,699	(26,964)	-	3,860

단기대여금	32,357	-	-	671	33,028

미수금	68,209	37,178	(527)	17,880	122,740

미수수익	2,480	-	-	(670)	1,810

합 계	194,439	67,505	(27,491)	17,484	251,937

비유동	장기 매출채권	공사미수금	289,183	8,847	-	397	298,427

기타미수금	1,047	(209)	-	-	838

장기대여금	121,371	7,286	-	(15,000)	113,657

장기미수금	80,391	(615)	-	1,463	81,239

장기미수수익	3,575	-	-	-	3,575

장기보증금	1,726	164	-	-	1,890

합 계	497,293	15,473	-	(13,140)	499,626

(주1) 기타증감은 채권의 유동성대체액 및 외화환산 에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(6) 전기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 전기 중 발생한 금융자산의 양도거래는 은행에 매출채권 36,758백만원을 할인양도한 거래입니다. 양도거래로부터 수취한 대가는 36,698백만원이며 처분손실 60백만원을 인식하였습니다. 10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	선급금	352,652	330,688

선급비용	39,312	40,793

선급공사비	129,234	154,559

소 계	521,198	526,040

비유동	장기선급비용	67,414	46

합 계	588,612	526,086

11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11	(11)	-	2	-	2

제품	55,925	(408)	55,517	48,829	(268)	48,561

원재료	15,064	(3,157)	11,907	20,867	(3,667)	17,200

저장품	57,967	-	57,967	37,728	-	37,728

미착품	1,010	-	1,010	311	-	311

용지	641,791	-	641,791	511,262	-	511,262

완성주택	-	-	-	95,577	(2,245)	93,332

미완성주택	76,610	-	76,610	62,794	-	62,794

건재	1,212	-	1,212	1,680	-	1,680

합 계	849,590	(3,576)	846,014	779,050	(6,180)	772,870

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리함에 따른 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실	1,014	14,371

재고자산평가손실환입	1,373	5,210

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	267,743	244,194	51,629	404,951	6,983	74,485	64,680	1,114,665

감가상각누계액	-	(71,905)	(16,683)	(227,252)	(4,792)	(50,322)	-	(370,954)

정부보조금	-	(514)	-	(750)	-	(84)	-	(1,348)

장부금액	267,743	171,775	34,946	176,949	2,191	24,079	64,680	742,363

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	268,676	241,724	46,882	338,723	7,368	68,163	47,430	1,018,966

감가상각누계액	-	(65,662)	(15,115)	(205,596)	(5,168)	(47,272)	-	(338,813)

정부보조금	-	(241)	-	(823)	-	(66)	-	(1,130)

장부금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

취득액	-	620	-	28,004	1,050	6,485	76,632	112,791

대체액	-	1,886	4,813	39,202	359	8,007	(59,382)	(5,115)

처분액	(933)	(21)	(16)	(40)	(469)	(2,743)	-	(4,222)

감가상각비	-	(6,231)	(1,618)	(22,564)	(1,047)	(8,677)	-	(40,137)

정부보조금변동	-	(300)	-	-	-	(49)	-	(349)

외화환산차이	-	-	-	43	98	231	-	372

기말금액	267,743	171,775	34,946	176,949	2,191	24,079	64,680	742,363

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	269,930	182,315	31,507	131,079	831	20,021	22,266	657,949

취득액	-	-	-	1,094	1,580	6,645	54,672	63,991

대체액	-	-	1,755	19,321	451	2,107	(29,508)	(5,874)

처분액	(1,254)	(3)	(1)	(74)	-	(55)	-	(1,387)

감가상각비	-	(6,491)	(1,494)	(18,264)	(654)	(8,110)	-	(35,013)

정부보조금변동	-	-	-	(864)	-	-	-	(864)

외화환산차이	-	-	-	12	(8)	217	-	221

기말금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

(3) 담보로 제공된 자산 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 25 참조).

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

취득원가	219,807	89,441	9,561	318,809

감가상각누계액	-	(13,364)	(5,257)	(18,621)

손상차손누계액	-	(6,353)	-	(6,353)

장부금액	219,807	69,724	4,304	293,835

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

취득원가	179,621	36,127	9,561	225,309

감가상각누계액	-	(12,056)	(3,822)	(15,878)

손상차손누계액	-	(6,353)	-	(6,353)

장부금액	179,621	17,718	5,739	203,078

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	179,621	17,718	5,739	203,078

취득액	306	537	-	843

대체액	39,880	52,777	-	92,657

감가상각비	-	(1,308)	(1,435)	(2,743)

기말금액	219,807	69,724	4,304	293,835

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	180,913	18,991	7,173	207,077

처분액	(1,292)	-	-	(1,292)

감가상각비	-	(1,273)	(1,434)	(2,707)

기말금액	179,621	17,718	5,739	203,078

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	6,490	5,797

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(4,961)	(4,839)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(75)	(71)

합 계	1,454	887

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	219,807	243,758	179,621	186,033

건 물	69,724	81,020	17,718	18,745

기 타	4,304	5,959	5,739	5,959

합 계	293,835	330,737	203,078	210,737

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

1 4. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

취득원가	424	32,397	22,167	633	23,703	79,324

상각누계액	(186)	(26,381)	-	-	(19,935)	(46,502)

손상차손누계액	-	-	(3,045)	-	-	(3,045)

장부금액	238	6,016	19,122	633	3,768	29,777

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

취득원가	424	28,448	21,114	744	23,703	74,433

상각누계액	(136)	(22,183)	(101)	-	(18,679)	(41,099)

손상차손누계액	-	-	(3,045)	-	-	(3,045)

장부금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

(2) 당기 및 전기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

취득액	-	2,556	3,200	-	-	5,756

대체액	-	1,397	(103)	113	-	1,407

처분액	-	-	(1,924)	(224)	-	(2,148)

무형자산상각비	(50)	(4,202)	(19)	-	(1,256)	(5,527)

기말금액	238	6,016	19,122	633	3,768	29,777

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	295	10,294	17,842	-	6,280	34,711

취득액	-	938	64	-	-	1,002

대체액	38	156	249	744	-	1,187

처분액	-	(44)	(176)	-	-	(220)

무형자산상각비	(45)	(5,079)	(11)	-	(1,256)	(6,391)

기말금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

15. 종속기업, 관계기업및공 동기업 주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

대림자동차공업 ㈜	대한민국	모터사이클 제조업	12.31	59.02	165,558	160,690	59.02	164,026	160,690

대림씨엔에스㈜(주1)	대한민국	콘크리트관 및 기타 구조용 콘크리트제품 제조업	12.31	50.81	146,702	55,223	69.77	138,911	76,962

오라관광 ㈜	대한민국	호텔업	12.31	100.00	291,164	252,038	100.00	281,327	252,038

송도파워 ㈜	대한민국	부동산임대업	12.31	100.00	38,348	17,904	100.00	38,247	17,904

대림에너지㈜(주2)	대한민국	발전소 등 개발	12.31	70.00	178,476	199,135	70.00	189,422	199,135

청진이삼프로젝트㈜(주3)	대한민국	부동산임대업	12.31	48.46	113,004	112,165	48.46	114,461	112,165

청진이삼자산관리㈜	대한민국	부동산 관련 서비스업	12.31	80.59	382	57	80.59	188	57

㈜ 대림제5호천안원성동기업형 임대위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	부동산관리업	12.31	100.00	299	300	-	-	-

Daelim Saudi Arabia Co.,Ltd.(주5)	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	99.99	(516,891)	-	99.99	(444,194)	-

P.T.Daelim Utama Construction	인도네시아	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	(4,634)	-	100.00	(4,495)	-

달림(남경) 건설관리 유한공사	중국	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	11,391	5,437	100.00	13,503	5,437

Daelim Dar Co.,Ltd.(주6)	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	-	-	-	87.50	(637)	-

Daelim Hungary LLC	헝가리	일반건축 건설업	12.31	51.00	442	10	51.00	453	10

Daelim USA Inc	미국	일반건축 건설업	12.31	100.00	(7,201)	37	100.00	4,072	37

합 계	417,040	802,996	495,284	824,435

(주1) 대림씨엔에스㈜는 2016년 1월 6일 자사주 소각 및 1:5 액면분할을 실시하였으며, 2016년 3월 30일 한국거래소가 개설하 는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 상장일에 당사는 대림씨엔에스㈜의 주식 일부를 매각하여 47,726백만원의 처 분이익을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 대림에너지㈜의 2015년 10월 30일 주주배정 유상증자에 참여하여 7,000,000주(장부가액 35,000백만원) 를 취득하였습니다.
(주3) 청진이삼프로젝트㈜은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사 의 의결권 주식 비율은 48.46%입니다. 지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하 거나 해임할 수 있는 권한 등이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주4) 당사는 당기 중 천안 원성동 뉴스테이사업 참여를 위하여 ㈜ 대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사에 자본금을 출자하였습니다.
(주 5) 당사는 전기에 종속기업 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.의 자본구조 개선을 위하여 대여금의 출자전환을 통해 2,400,000주 (장부가 757,952백만원)를 취득하였으며, 추가취득한 주식에 대하여 전액 손상처리하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료 되는 회계연도에 당기순손실 55,202백만원(전기: 326,473백만원)이 발생하였고, 유동부채가 유동자산보다 273,257백만 원만큼 많고, 총부채가 총자산보다 516,943백만원 만큼 많습니다. 이러한 사항은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력 에 중요한 불확실성이 제기될 수 있으나, 상기 종속기업은 사우디아라비아 내 공사 수주,수행 등을 위해 설립되었고 현지 영업을 위해서 반드시 계속기업 상태가 유지되어야 하므로 당사는 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력을 유지하기 위 해 종속기업에 요구되는 모든 필요한 조치를 취하고 있습니다.
(주6) Daelim Dar Co.,Ltd.는 당기 중 4,275백만원의 불균등유상감자를 하였으며, 당사는 동 금액만큼 자산손상차손환입을 인식 하였습니다. 한편, 2016년 8월 7일 주주총회에서 청산이 결의되어 청산인이 선임됨에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하 여 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

고려개발㈜(주1,3)	대한민국	도로 건설업	12.31	62.24	13,468	84,368	29.75	(19,218)	10,710

㈜ 삼호(주2)	대한민국	도로 건설업	12.31	41.81	108,022	74,247	41.81	76,578	74,247

포천파워㈜(주4)	대한민국	발전업	12.31	6.67	14,628	20,532	-	-	-

험프리에스엘큐원㈜	대한민국	주거용 건물 개발 및 공급업	12.31	43.16	(2,191)	764	43.16	(2,139)	764

제주항공우주호텔㈜	대한민국	호텔업	12.31	42.10	5,059	5,894	42.10	5,328	5,894

㈜ 생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사(주5)	대한민국	부동산관리업	12.31	78.42	58,649	36,919	78.42	118,243	100,819

㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사(주6)	대한민국	부동산관리업	12.31	27.01	12,672	14,760	27.01	14,305	14,760

Daelim Philippines, Inc.	필리핀	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	(2,023)	-	25.00	(1,213)	-

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	말레이시아	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	1,395	-	25.00	387	-

케이알코폴리머㈜(주7)	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	-	-	-	40.00	15,012	10,678

여천NCC ㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	50.00	623,603	384,308	50.00	514,846	384,308

폴리미래㈜(주8)	대한민국	합성수지 및 기타 플라스틱 물질 제조업	12.31	50.00	96,199	46,252	50.00	109,382	56,252

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	싱가포르	토목업	12.31	49.00	7,073	5,913	49.00	6,087	5,913

OMZ-Daelim LLC.(주9)	러시아	산업플랜트 건설업	12.31	48.00	7,420	243	48.00	1,743	243

합 계	943,974	674,200	839,341	664,588

(주1) 고려개발㈜은 2012년 3월 16일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 의한 경영정상화계획을 위한 약정을 체결 하였습니다. 이에 따라 경영정상화계획 및 자구계획 등을 이행해야 하며, 별도의 요건이 충족될 경우 경영권 및 소유지분 에 관한 제한을 받을 수 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 자산손상차손으로 각각 34,076백만원 및 23,863백만원을 인식하 였습니다.
(주2) ㈜삼호는 2009년 5월 20일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 의한 경영정상화계획을 위한 약정을 체결하였 으나, 2016년 11월 18일에 채권금융기관협의회에서 채권금융기관 공동관리 종결의 건이 가결됨에 따라 2016년 12월 31 일자로 채권금융기관 공동관리 절차가 종결되었습니다.
(주3) 고려개발㈜은 2016년 2월 24일에 불균등무상감자(대주주 5:1, 일반주주 2:1)와 2016년 2월 25일에 유상증자 및 출자전환 을 하였습니다. 당사는 1,190,000주 감자 및 대여금의 출자전환을 통해 12,223,000주(장부가액 107,733백만원)를 취득하 였으며, 신주와 구주에 대한 발행가액과 공정가치의 차이를 각각 기타대손상각비 2,273백만원 및 자산손상차손 221백만 원을 인식하였습니다. 또한 당기 중 33,854백만원의 자산손상을 추가 인식했습니다. 한편, 당사의 지분율은 62.24%이지 만, 동 법인의 경영정상화계획 이행약정 체결에 따라 지배력 행사가 불가하다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 당사는 당기 중 Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.로부터 포천파워㈜ 주식 3,600,000주(장부가액 20,532백만원)를 취득하 였으며, 종속기업인 대림에너지㈜가 보유하고 있는 포천파워㈜의 지분율 33.33%를 고려하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주5) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 총 의결 권 주식수에서 당사의 의결권은 78.42%입니다. 다만, 주주협약에 따라 의결권이 47.8%로 제한되어 관계기업으로 분류하 였습니다. 한편, 당사는 당기 및 전기 중 각각 63,900백만원 및 27,016백만원의 자산손상차손을 인식하였습니다.
(주6) 당사는 전기에 뉴스테이 사업참여를 위하여 ㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사 에 자본금을 출 자하였습니다.
(주7) 케이알코폴리머㈜는 당기 중 주식매매계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
(주8) 폴리미래㈜는 당기 중 균등유상감자를 실시하여 10,000백만원 만큼 장부가액이 감소하였습니다.
(주9) 당사는 전기 중 러시아 플랜트 프로젝트 수주를 위하여 OMZ-Daelim LLC.에 자본금을 출자하였습니다.

16. 매입채무및기 타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	매입채무	1,473,265	1,392,484

미지급금	200,750	205,863

미지급비용	50,619	23,681

소 계	1,724,634	1,622,028

비유동	장기미지급금	78,698	-

임대보증금	65,911	67,449

소 계	144,609	67,449

합 계	1,869,243	1,689,477

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금

일반대출	국민은행 외	2.35 ~ 3.34	148,000	148,000

기타어음할인	우리은행 외	-	-	170,000

제작금융	한국수출입은행	2.92 ~ 3.01	120,000	140,000

환어음매입	KEB하나은행	2.29 ~ 3.44	600	293

단기차입금 계	268,600	458,293

장기차입금

일반대출	한국산업은행 외	2.91 ~ 3.80	296,000	20,000

운영자금대출	주택도시보증공사	-	4,496	4,651

외화일반대출	HSBC	2.67	120,850	-

시설대출	한국산업은행	2.46 ~ 3.48	34,400	22,000

어음할인	메리츠종금증권 외	-	-	200,000

제작금융	한국수출입은행	3.01	50,000	424,000

차감 : 현재가치할인발행차금	(729)	-

장기차입금 소계	505,017	670,651

차감 : 유동성장기부채	(81,355)	(452,755)

차감 계	423,662	217,896

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환일	당기말이자율(%)	당기말	전기말	보증여부

제248회 공모사채	2012-11-16	2017-11-16	3.52	200,000	200,000	무보증

제249회 공모사채	2013-06-27	2016-06-27	-	-	200,000	무보증

제250회 사모사채	2014-03-27	2019-03-27	4.38	50,000	50,000	무보증

제251회 사모사채	2014-04-17	2017-04-17	3.98	30,000	30,000	무보증

제252회 사모사채	2014-09-16	2018-09-16	3.42	100,000	100,000	무보증

제253회 사모사채	2015-05-29	2019-05-29	3.43	95,000	95,000	무보증

제254회 사모사채	2015-06-22	2017-06-22	2.73	100,000	100,000	무보증

제255회 공모사채	2015-07-01	2018-07-01	3.20	235,000	235,000	무보증

제256회 사모사채	2016-06-02	2018-07-02	3.06	220,000	-	무보증

제257회 공모사채	2016-10-07	2019-10-07	3.05	200,000	-	무보증

합 계	1,230,000	1,010,000

(조정): 유동성장기부채(액면가액)	(450,000)	(200,000)

사채할인발행차금(유동)	(494)	(167)

유동성장기부채(장부가액)	(449,506)	(199,833)

사채할인발행차금(비유동)	(1,778)	(1,715)

차 감 계	778,222	808,285

(3) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연 도	장기차입금	사채(액면가액)	합 계

2018.01.01~2018.12.31	282,705	435,000	717,705

2019.01.01~2019.12.31	38,655	345,000	383,655

2020.01.01~2020.12.31	3,000	-	3,000

2021.01.01 이후	100,031	-	100,031

합 계	424,391	780,000	1,204,391

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전기 손익계산서에 인식된 총비 용 각각 4,093 백만원 및 2,526백 만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생되는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	222,210	209,061

사외적립자산의 공정가치	(195,051)	(182,697)

순확정급여부채	27,159	26,364

2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	209,061	(182,697)	26,364

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	35,812	-	35,812

이자비용(이자수익)	6,066	(5,388)	678

소 계	41,878	(5,388)	36,490

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,893	1,893

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(65)	-	(65)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	532	-	532

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	8,701	-	8,701

소 계	9,168	1,893	11,061

기업이 납부한 기여금	-	(36,500)	(36,500)

제도에서 지급한 금액	(38,452)	28,137	(10,315)

기타(관계사 전출입효과 포함)	555	(496)	59

기말금액	222,210	(195,051)	27,159

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	167,780	(152,508)	15,272

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	36,101	-	36,101

이자비용(이자수익)	5,722	(5,177)	545

소 계	41,823	(5,177)	36,646

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,280	3,280

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(24)	-	(24)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	14,522	-	14,522

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	7,325	-	7,325

소 계	21,823	3,280	25,103

기업이 납부한 기여금	-	(38,500)	(38,500)

제도에서 지급한 금액	(22,408)	10,270	(12,138)

기타(관계사 전출입효과 포함)	43	(62)	(19)

기말금액	209,061	(182,697)	26,364

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.

3) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	35,812	36,101

이자비용	6,066	5,722

이자수익	(5,388)	(5,177)

종업원급여에 포함된 총비용	36,490	36,646

당기 인식액 중 26,069백만원은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비및관리비 등에 포함되어 있습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니 다.

구 분	당기말	전기말

건설사업부문	석유화학사업부문	건설사업부문	석유화학사업부문

할인률	3.34%	2.98%	3.10%	3.00%

기대임금상승률(물가상승률 포함)	3.76%	4.00%	3.65%	4.00%

(주1) 당사는 건설사업부문과 석유화학사업부문으로 구성되어 있으며, 각각 다른 퇴직급여제도를 운영하고 있으므로 사용된 주 요 추정치를 각각 표기하였습니다.

한편, 사망률과 관련하여서는 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 예정사망률을 사용하였습니다.

5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기 및 전기 중 순확정급여부채에 미치는 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(17,261)	19,964	(18,682)	22,053

기대임금상승률의 1% 변동	20,043	(17,635)	22,202	(19,127)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

한편, 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 58,383백만원(전기: 57,995백만원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	선수금	330,743	578,479

예수금	84,650	74,447

선수수익	2,802	2,491

소 계	418,195	655,417

비유동	장기선수수익	18,402	18,988

합 계	436,597	674,405

20. 기타충당부채

당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	38,714	9,361	(10,187)	(365)	-	37,523	-	37,523

준공원가 등(주2)	46,030	168,966	(97,134)	(159)	(158)	117,545	117,545	-

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주5)	293	786	-	(70)	(224)	785	-	785

합 계	86,682	179,113	(107,321)	(594)	(382)	157,498	117,545	39,953

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	34,789	15,291	(1,004)	(10,362)	-	38,714	-	38,714

준공원가 등(주2)	23,076	62,503	(36,579)	(2,888)	(82)	46,030	46,030

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주4,5)	528,416	261,193	-	(27,016)	(762,300)	293	-	293

합 계	587,926	338,987	(37,583)	(40,266)	(762,382)	86,682	46,030	40,652

(주1) 당사는 보고기간 종료일 현재까지의 최종심 결과 등을 고려하여 손실발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 보고기간 종료일 현재 준공 이후 비용 등을 고려하여 발생예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주3) 당사는 보고기간 종료일 현재 장기임차중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채 로 계상하고 있습니다.
(주4) 당사는 전기에 종속기업의 누적결손 보전 예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 전기 중 종속기업의 누적결손 보 전 예상분(7,773억)을 종속기업주식의 자산손상 및 대여금의 대손충당금으로 계정 대체하였습니다.
(주5) 당사는 보고기간 종료일 현재 탄소배출권 비용을 고려하여 발생예상분을 탄소배출권부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주 우선주(주1)	34,800,000주3,800,000주	34,800,000주3,800,000주

④ 자본금: 보통주 우선주	197,500백만원21,000백만원	197,500백만원21,000백만원

(주1) 우선주에 대하여는 소정의 배당을 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배 당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 되어 있으며, 30,000,000주의 범위 내에서 발행할 수 있습니다.

한편, 당사는 2004년 1월 28일과 2004년 11월 3일자로 (구)증권거래법 제189조에 의거 4,700,000주의 보통주 자기주식과 400,000주의 우선주 자기주식을 당사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식수의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

22. 기타불 입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	296,044	296,044

합병차익	145,062	145,062

자기주식처분이익	98,344	98,344

합 계	539,450	539,450

23. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	70,202	69,025

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	17,002	17,002

재무구조개선적립금	840,281	840,281

기타임의적립금	1,970,194	1,984,038

미처분이익잉여금(주3)	962,923	932,869

합 계	3,860,602	3,843,215

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이 익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위 해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결 손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개 정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간 종료일 현재 이에 따른 재평가차익 687,805백만 원(법인세효과 차감 후 금액)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사 용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,843,215	3,739,223

당기순이익	37,541	127,071

배당금	(11,770)	(4,050)

확정급여제도 재측정요소	(8,384)	(19,029)

기말금액	3,860,602	3,843,215

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	300원	10,440

우선주	3,800,000주	3,800,000주	350원	1,330

합 계	11,770

(전 기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	100원	3,480

우선주	3,800,000주	3,800,000주	150원	570

합 계	4,050

(4) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서

제 70 기 2016년 1월 1일부터 제 69 기 2015년 1월 1일부터
2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지
처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일
대림산업 주식회사 (단위: 백만원)

구 분	제 70(당) 기	제 69(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익	933,767(8,385)37,541	962,923	824,827(19,029)127,071	932,869

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 연구및인력개발준비금	9,678	9,678	13,845	13,845

Ⅲ. 합계	972,601	946,714

Ⅳ. 이익잉여금 처분액 이익준비금 배당금 현금배당 주당배당금(률) : 보통주 : 당기 300원(6%) 전기 300원(6%) 우선주 : 당기 350원(7%) 전기 350원(7%)	1,17711,77011,770	12,947	1,17711,77011,770	12,947

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금	959,654	933,767

24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	15,033	8,309

매도가능금융자산평가손실	(475)	(812)

해외사업환산손익	(17,928)	(22,316)

합 계	(3,370)	(14,819)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(14,819)	(25,182)

매도가능금융자산평가이익	6,724	(2,773)

평가이익	8,870	(3,659)

법인세효과	(2,146)	886

매도가능금융자산평가손실	337	1,812

평가손실	445	2,391

법인세효과	(108)	(579)

해외사업환산손익	4,388	11,324

기말금액	(3,370)	(14,819)

25. 담보제공 등 현황 (1) 담보제공 현황 1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무명	채무금액	비 고

한국산업은행	토지 외	189,988	366,077	차입금	34,400	시설자금

건설공제조합	출자증권	32,817	32,817	차입금	-	보증약정 및 융자약정

건설공제조합	수송동사옥	88,335	88,400	차입금	68,000	운영자금

디라이프유한회사	글래드호텔	88,750	124,800	차입금	96,000	운영자금

국민은행	양도성예금	50,000	50,000	차입금	-	운영자금

합 계	449,890	662,094	198,400

2) 당기말 현재 당사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 한국산업은행 등에 매도가능금융자산 등의 주식 및 수익증권(장부금액: 253,379백만원 )을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무금액은 없습니다. 3) 당기말 현재 당사는 고려개발㈜의 경영정상화계획(워크아웃) 이행 약정 체결에 따라 당사가 보유하고 있는 고려개발㈜ 주식 13,413,000주(장부가액: 84,368백만원)에대한 주식처분위임장 등을 채권금융기관협의회에 제공하고 있습니다. (2) 제공한 지급보증 1) 당사는 당기말 현재 동업자들이 "주택도시보증공사 및 건설공제조합" 등에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 7,352,791백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 266,627백만원의지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 건축사업과 관련 시행자의 프로젝트파이낸싱(이하 "PF")대출을 위하여 제공한 지급보증(대출한도의 채 권최고액: 956,800백만원 )의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당기말	전기말

건수	금액	건수	금액

ABCP	5건	361,000	2건	236,000

기타 PF Loan	4건	375,000	5건	700,000

합 계	9건	736,000	7건	936,000

한편, 당기말 현재 상기 PF 대출을 위하여 당사가 제공한 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

채무자	채권자	대출(보증)금액	대출잔액	보증내역	지급보증기간	유형

㈜시티원	한국스탠다드차타드은행	75,000	75,000	지급보증	2016.03~2017.03	Loan

㈜디케이건설	스마트제이피제일차㈜	44,000	44,000	지급보증	2016.04~2017.04	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	한국스탠다드차타드은행	200,000	200,000	지급보증	2016.06~2017.06	Loan

오산랜드마크프로젝트㈜	오산한숲제일차 유한회사	100,000	100,000	지급보증	2016.06~2017.06	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	홀리워터제일차㈜	60,000	60,000	지급보증	2016.06~2017.05	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	롯데캐피탈	40,000	40,000	지급보증	2016.06~2017.06	Loan

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	에스디제삼차 유한회사	100,000	100,000	지급보증	2016.08~2017.08	ABCP

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	롯데캐피탈	60,000	60,000	지급보증	2016.09~2017.09	Loan

㈜디케이피엠	와이케이에스제이제일차㈜	57,000	57,000	지급보증	2016.09~2017.09	ABCP

또한, 당기말 현재 재개발ㆍ재건축조합 사업비대출에 대해서는 총 27건 449,104백만원(전기말 총 16건 283,335백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액: 574,278백만원)하고 있습니다. 한편, 상기 지급보증과 관련하여 "시행사 소유 토지 등에 신탁 등기 또는 매매예약 가등기 설정"이 되어 있습니다.

3) 당사는 당기말 현재 일반분양자의 주택금융 개인대출에 대해 총 4건 610,000백만원(전기말 총 1건 220,000백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액은 732,000백만원이며, 분양계약해약에 대비한 채권양도동의서 징구로 채권보존조치 완료)하고 있습니다. 4) 당사는 당기말 현재 시행자의 PF 대출 및 재개발 재건축조합 사업비대출 등을 위해 제공한 지급보증 등에 대해 해당사업별 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 64,064백만원(전기말 66,355백만원)의 금융보증부채를 설정하고 있습니다. 5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 해외 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 주석 "34. 특수관계자의 주요거래 (7)"의 기재내용을 참고하시기 바랍니다 .

(3) 제공받은 지급보증 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 국내공사 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

당기말	전기말

고려개발㈜ 외	36,785	4,785	시공연대보증

건설공제조합	744,851	808,877	공사계약보증

건설공제조합	533,905	556,083	선수금보증

건설공제조합	2,448,156	2,272,795	하자보증 외

주택도시보증공사	2,502,078	2,187,331	분양보증

주택도시보증공사	980,640	792,609	하자보증 외

SGI서울보증 외	952,331	937,830	공사이행보증 외

우리은행	649	4,543	계약이행보증

신한은행	-	9,622	계약이행보증

KEB하나은행	4,834	4,688	계약이행보증

합 계	8,204,229	7,579,163

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 해외공사관련 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

제공자	통화	보증금액	원화환산	국가	보증내용

한국수출입은행	USD	759,890	918,327	Saudi Arabia 외	계약이행보증 외

한국수출입은행	EUR	6,004	7,611	Iran	계약이행보증

한국수출입은행	KWD	112,538	444,379	Kuwait	계약이행보증 외

한국수출입은행	VND	245,600,659	13,041	Vietnam	계약이행보증 외

한국수출입은행	DZD	752,694	8,212	Algeria	계약이행보증 외

한국수출입은행	IDR	38,076,320	3,419	Indonesia	계약이행보증 외

한국수출입은행	KRW	5,958	5,958	Indonesia	계약이행보증 외

한국무역보험공사	USD	149,813	181,049	Saudi Arabia 외	계약이행보증 외

한국무역보험공사	EUR	2,569	3,256	Saudi Arabia	계약이행보증

한국무역보험공사	JPY	1,151,323	11,937	Vietnam	계약이행보증

한국무역보험공사	VND	13,159,395	699	Vietnam	계약이행보증 외

한국무역보험공사	BND	135,048	112,711	Brunei	계약이행보증 외

KEB하나은행	LYD	3,042	2,551	Libya	계약이행보증 외

우리은행	USD	12,696	15,343	Indonesia 외	계약이행보증 외

우리은행	EUR	1,176	1,491	Indonesia	계약이행보증 외

우리은행	KRW	44,791	44,791	Iran	유보금환급보증 외

우리은행	BND	10,000	8,346	Brunei	기타이행보증

우리은행	IDR	180,556,766	16,214	Indonesia	계약이행보증 외

우리은행	SGD	400	334	Singapore	입찰보증

Arab은행 싱가폴	USD	188,766	228,124	Saudi Arabia 외	계약이행보증 외

NBK	KWD	1,804	7,123	Kuwait	기타이행보증 외

Mashreq	AED	50	16	U.A.E.	기타이행보증

Zurich	SGD	15,038	12,551	Singapore	계약이행보증

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표 당기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 어음 24매(백지 8매, 액면금액 75,022백만원), 수표 22매(백지 21매, 액면금액 6,642백만원)가 관련 법인 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류 중인 소송현황 당기말 현재 당사를 피고로 하는 손해배상 청구소송 등 114건의 소송(소송가액: 576,550백만원) 및 당사를 원고로 하는 준공정산금 및 지연손해금 청구 소송 등 31건의 소송(소송가액: 259,470백만원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 20참조). (3) 특수관계자에 대한 자금대여 약정

1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 관계기업인 고려개발㈜의 용인성복 사업지와 구미봉곡 사업지의 공사비 부족자금의 보충 및 기타 운전자금 명목으로 200,000백만원을 한도로 하여 자산담보부대여를 실행할 것을 결의하였습니다. 그러나 2015년말로 종료되는 고려개발㈜의 경영정상화계획 이행 약정기간이 2017년말까지 연장됨에따라 아래와 같이 대여조건을 변경할 것을 결의하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	고려개발㈜

(2) 거래조건

① 대여금의 명칭	자산담보부대여

② 계약기간	- 당초 : 2011.04.25 ~ 2014.02.28 - 변경(1차) : 2011.04.25 ~ 2015.12.31 - 변경(2차) : 2011.04.25 ~ 2017.12.31

③ 금리	연 3.00%

④ 상환방법	만기일시상환 및 수시상환

(3) 거래금액	- 당초 : 200,000백만원(한도) - 변경(1차) : 158,600백만원(한도) - 변경(2차) : 140,900백만원(한도)

(4) 이사회결의일	- 당초 : 2011.04.25(용인성복 사업지 관련 150,000백만원 한도) 2011.11.29(구미봉곡 사업지 관련 50,000백만원 한도) - 변경(1차) : 2013.12.28 - 변경(2차) : 2015.12.17

(5) 기타	- 상기 거래금액은 총 대여한도임. - 상기 자금대여와 관련하여 고려개발㈜가 보유하고 있는 부동산 및 SOC 지분증권 등을 담보로 제공받고 있음.

한편 고려개발㈜는 기업개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관 공동관리를 요청하였고(2011년 11월 30일), 채권금융기관은 2011년 12월 12일자로 관리절차 개시를결정하였으며, 2012년 3월 16일부로 고려개발㈜와 채권금융기관협의회는 경영정상화 계획의 이행약정을 체결하였습니다. 그리고 경영정상화계획의 약정 이행기간은 2015년 12월 31일에서 2017년 12월 31일로 연장되었습니다. 상기 이사회 결의 건과 관련하여 채권금융기관협의회 결의에 따라 고려개발㈜에 대한 대여금 중 110,007백만원을 출자전환(2016년 2월 24일)하였으며, 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 28,093백만원입니다.

2) 당사는 이사회 및 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 275Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.

(2) 대여금액	USD 275Mil

(3) 대여금리	연 6.5%

(4) 대여기간	- USD 45 Mil : 2015.06.22 ~ 2017.06.22 - USD 60 Mil : 2016.02.04 ~ 2018.02.04 - USD 60 Mil : 2016.04.04 ~ 2018.04.04 - USD 40 Mil : 2016.09.13 ~ 2018.09.13 - USD 30 Mil : 2016.11.15 ~ 2018.11.15 - USD 40 Mil : 2016.12.15 ~ 2018.12.15

(5) 이사회 및 재무위원회 결의일	- USD 45 Mil : 2015.06.18 - USD 60 Mil : 2016.01.28 - USD 60 Mil : 2016.03.24 - USD 40 Mil : 2016.08.25 - USD 30 Mil : 2016.11.09 - USD 40 Mil : 2016.12.15

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당기말 현재 대여금 잔액은 332,338백만원입니다

3) 당사는 재무위원회 결의에 의거 해외 현 지법인인 Daelim Philippines, Inc.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 13Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Philippines, Inc.

(2) 대여금액	USD 13Mil

(3) 대여금리	연 6.0%

(4) 대여기간	2016.11.24 ~ 2017.11.24

(5) 재무위원회 결의일	2016.11.09

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당기말 현재 대여금 잔액은 15,711백만원입니다.

(4) 금융기관 약정사항 당기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

당좌차월(주1)	우리은행 외	KRW	19,000	KRW	-

일반대출	국민은행 외	KRW	410,000	KRW	280,000

기타어음할인	우리은행 외	KRW	250,000	KRW	-

B2B어음할인	우리은행 외	KRW	170,000	KRW	98,215

환어음매입	KEB하나은행	KRW	600	KRW	600

시설대출	한국산업은행	KRW	34,400	KRW	34,400

제작금융	한국수출입은행	KRW	170,000	KRW	170,000

외화상생협력대출	한국수출입은행	USD	30,000	USD	-

외화일반차입	HSBC	USD	100,000	USD	100,000

L/C(SIGHT, USANCE)	우리은행 외	USD	291,817	USD	75,054

외화보증	우리은행 외	USD	2,936,451	USD	1,650,270

NBK	KWD	1,804	KWD	1,804

원화보증	우리은행 외	KRW	1,003,729	KRW	1,003,729

( 주1) 당좌차월은 우리은행 100억원, 신한은행 90억원 구성되어 있으며, 우리은행 당좌차월 100억원은 우리은행 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

당사는 위 금융기관 중 우리은행과 2,602억원 및 USD 132,230천(일괄여신 4,200억원)의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다 .

( 5) 파생 상품 1) 당사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국스탠다드차타드은행 등과 총 104건통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료 일 현재 그 내역은다음과 같습니 다 (당기말)

(원화단위: 백 만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	92,329	USD	83,222	1,109.43	36

매매목적	EUR	7,410	USD	8,486	1.1452	14

매매목적	EUR	27,686	KRW	37,506	1,354.65	16

매매목적	GBP	4,138	KRW	7,288	1,761.18	7

매매목적	CNY	244,743	USD	35,534	6.8876	6

매매목적	KRW	22,514	KWD	5,962	3,776.45	4

매매목적	USD	45,517	KWD	13,867	0.30465	7

매매목적	SEK	61,672	USD	7,062	8.73237	3

매매목적	USD	32,338	KRW	36,151	1,117.92	11

(전기말)

(원화단위: 백 만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	465,751	USD	423,711	1,099.22	76

매매목적	EUR	19,267	USD	23,115	1.1997	14

매매목적	CNY	591,231	USD	91,748	6.4441	9

매매목적	JPY	573,923	USD	5,690	100.87	9

매매목적	KRW	69,012	KWD	18,310	3,769.05	21

매매목적	USD	56,190	KWD	16,918	0.30108	17

매매목적	EUR	2,408	KWD	819	0.34028	1

매매목적	SEK	61,957	USD	8,451	7.33170	3

매매목적	EUR	3,165	SGD	4,857	1.5346	2

2) 당사는 외화거래에 대한 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 1건의 통화스왑계약을 체결하고 있는바, 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백 만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	계약실행일	계약종료일	외화금액	계약금액	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016.12.19	2018.12.14	USD 100,000	118,340	LIBOR + 1.93%	2.95%

3) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	3,123	10,251	3,123	14,513

통화스왑	1,858	-	1,858	-

주주간계약	-	-	-	334

합 계	4,981	10,251	4,981	14,847

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	1,478	24,649	1,889	40,373

주주간계약	-	334	-	334

합 계	1,478	24,983	1,889	40,707

(6) 기타약정사항 당기말 현재 당사의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당사는 e편한세상 오산세마 주택사업 및 안양지식산업센터 개발사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션(주식액면금액: 총 124억원)을 제공하고 있습니다. 2) 당사는 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜ 지분을 대림에너지㈜에 양도하면서 주주간에 체결한 주주협약 변경합의에 따라 밀머란에스피씨㈜의 재무출자자에게 제공한 풋옵션을 대림에너지㈜와 중첩적으로 제공하고 있습니다. 3) 당사는 ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 재무적 투자자를 위한 풋옵션(주식액면금액: 총 250억원)을 제공하고 있습니다.

4) 당사는 e편한세상 광주역 아파트 개발 사업과 관련하여 시행사인 ㈜해냄주택과 대출기관인 삼성생명보험㈜ 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2017년 3월 31일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 5) 당사는 e편한세상 용인 한숲시티 아파트 개발사업과 관련하여 시행사인 동우개발㈜와 대출기관인 한국산업은행 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2018년 9월 23일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다.6) 당사는 덕송내각고속화도로 SOC 사업에 건설출자자로 참여하였으며, 사업비 조달을 위하여 재무출자자에게 풋옵션(당사분 총 175억원)을 부여하였습니다. 7) 당사는 청진이삼프로젝트 ㈜ 의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜ 및동부증권㈜와 청진이삼프로젝트 ㈜ 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 투자종결일로부터 2년 9개월째 해당하는 날에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다. 또한당사는 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 부동산인 'D-tower'에 대하여 2015년 3월 16일부터 10년간 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다.

27. 수익당기 및 전기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

건설계약수익	7,463,092	6,850,155

재화의 판매로 인한 수익	1,042,764	1,113,621

용역의 제공으로 인한 수익	99,890	125,218

기타수익	48,275	46,331

합 계	8,654,021	8,135,325

28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

재료비	3,132,342	3,544,730

재고자산의 변동	(78,423)	125,332

외주비	3,245,778	2,454,270

급여	578,692	489,816

퇴직급여	40,564	33,175

복리후생비	71,183	59,650

감가상각비	40,036	35,355

무형자산상각비	5,476	6,346

제수수료	503,902	474,779

세금과공과	113,623	68,824

기타비용	676,142	418,365

합 계	8,329,315	7,710,642

29. 판매비및관리비

당기 및 전기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

판매비:

광고선전비	8,666	6,557

대손상각비	61,891	38,965

운반비	44,545	44,380

이자비용	1,045	1,071

제수수료	72,996	79,761

하자보수비	4,034	2,681

소 계	193,177	173,415

관리비:

급여	175,593	144,047

복리후생비	21,431	18,860

보험료	8,730	6,959

지대집세	27,170	26,532

기타	73,655	63,178

소 계	306,579	259,576

합 계	499,756	432,991

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기타수익:

종속기업,관계기업및공동기업 배당금수익	204,938	93,279

기타배당금수익	234	648

임대료수익	388	365

외환차익	33,345	51,015

외화환산이익	26,876	56,278

투자자산처분이익	47,731	8,170

유형자산처분이익	649	568

투자부동산자산처분이익	-	6,308

파생상품거래이익	12,917	9,112

파생상품평가이익	3,123	1,478

금융보증부채환입	336	-

자산손상차손환입	4,275	26,501

기타	28,022	18,001

합 계	362,834	271,723

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기타비용:

기부금	4,096	2,882

기타의대손상각비	328,865	43,439

외환차손	42,535	32,917

외화환산손실	23,946	67,469

투자자산처분손실	95	190

유형자산처분손실	385	123

무형자산처분손실	327	50

파생상품거래손실	10,507	25,676

파생상품평가손실	10,251	24,983

기타충당부채전입	66,006	279,835

금융보증부채전입	-	16,629

자산손상차손	110,300	62,071

기타	14,857	28,221

합 계	612,170	584,485

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

현금및현금성자산	2,511	1,007

장ㆍ단기금융상품	11,942	12,955

대여금및기타채권	36,412	134,442

매도가능금융자산	43	168

기타	-	247

소 계	50,908	148,819

외환차익	24,920	65,531

외화환산이익	17,749	8,320

파생상품거래이익	-	44

파생상품평가이익	1,858	-

합 계	95,435	222,714

(2) 당기 및 전기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	35,143	22,385

장 ㆍ 단기금융상품	11,942	12,955

대여금및기타채권	45,842	180,498

매도가능금융자산	43	168

차입금	607	-

파생상품	1,858	-

기타	-	6,708

합 계	95,435	222,714

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

이자비용:

일반차입금 이자	28,539	41,303

사채 이자	37,490	32,316

소 계	66,029	73,619

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(194)	(367)

차감계	65,835	73,252

외환차손	15,300	6,314

외화환산손실	3,427	229

파생상품거래손실	-	16

합 계	84,562	79,811

(주1) 당사는 당기 및 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 각 각 194 백만원 및 367 백만원 을 자본화하여 재고자산 및 건설중 인자산의 취득원가에 포함하였으며, 당기 및 전기에 적용된 자본화이자율은 각각 3.64% 및 3.86%입니다.

(4) 당기 및 전기 중 자산 및 부채의 범 주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	15,566	3,412

차입금	31,506	43,603

사채	37,490	32,316

기타	-	480

합 계	84,562	79,811

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	168,839	151,755

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(120,559)	(30,383)

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	423	6,381

법인세비용	48,703	127,753

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	281,259	160,700

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	160,700	130,317

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	120,559	30,383

(주2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	19,832	4,799	15,033	10,962	2,653	8,309

매도가능금융자산평가손실	(626)	(151)	(475)	(1,071)	(259)	(812)

확정급여제도 재측정요소	(77,746)	(13,908)	(63,838)	(66,685)	(11,231)	(55,454)

합 계	(58,540)	(9,260)	(49,280)	(56,794)	(8,837)	(47,957)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	86,244	254,824

적용세율에 따른 법인세	20,409	61,205

조정사항:

비과세수익 등	(18,379)	(7,468)

비공제비용 등	11,744	192,342

법인세추납액 등	9,349	(2,405)

세액공제 등	(2,526)	(221)

이연법인세 미설정	6,351	(121,279)

미환류소득에 대한 당기법인세비용	18,679	4,943

기타(세율차이 등)	3,076	636

법인세비용	48,703	127,753

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	56.47%	50.13%

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산(부채)

종속기업, 관계기업및공동기업주식	(337,821)	102,382	(235,439)	35,313

매도가능금융자산평가	(9,891)	(9,315)	(19,206)	(4,648)

유형자산재평가	(255,587)	872	(254,715)	(61,641)

파생상품평가	38,818	(28,952)	9,866	2,388

유형자산감가상각한도초과	(48,116)	(1,267)	(49,383)	(11,951)

제충당금	(3,911)	121,470	117,559	28,450

손상차손	76,119	(611)	75,508	18,273

연구및인력개발준비금	(17,655)	9,677	(7,978)	(1,931)

대손상각한도초과	718,440	336,258	1,054,698	255,237

외화환산손익	2,715	(617)	2,098	509

미수수익	(58,105)	(1,743)	(59,848)	(14,483)

기타	140,629	7,080	147,709	35,743

합 계	245,635	535,234	780,869	281,259

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산(부채)

종속기업, 관계기업및공동기업주식	(364,200)	26,379	(337,821)	19,503

매도가능금융자산평가	(11,158)	1,267	(9,891)	(2,394)

유형자산재평가	(260,683)	5,096	(255,587)	(61,852)

파생상품평가	47,458	(8,640)	38,818	9,394

유형자산감가상각한도초과	(37,028)	(11,088)	(48,116)	(11,644)

제충당금	475,616	(479,527)	(3,911)	(946)

손상차손	137,441	(61,322)	76,119	18,421

연구및인력개발준비금	(29,101)	11,446	(17,655)	(4,273)

대손상각한도초과	656,628	61,812	718,440	173,863

외화환산손익	(13,657)	16,372	2,715	657

미수수익	(72,184)	14,079	(58,105)	(14,062)

기타	92,107	48,522	140,629	34,033

합 계	621,239	(375,604)	245,635	160,700

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업및공동기업주식과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

종속기업, 관계기업및공동기업주식	(381,360)	(418,414)

33. 주당순 이익 등

당기 및 전기의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	37,541,446,571	127,070,759,288

우선주 배당금	(1,330,000,000)	(570,000,000)

우선주 귀속잔여이익	(2,537,085,414)	(12,110,851,951)

보통주 당기순이익	33,674,361,157	114,389,907,337

가중평균유통보통주식수	34,800,000주	34,800,000주

보통주 기본주당순이익	968	3,287

(2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

우선주 배당금 및 우선주 귀속 잔여이익	3,867,085,414	12,680,851,951

가중평균유통우선주식수	3,800,000주	3,800,000주

우선주 기본주당순이익	1,018	3,337

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 특수관계자 등과의 주요 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	특수관계자 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션

종속기업	대림자동차공업㈜, 대림씨엔에스㈜, 오라관광㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 오라통상㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, ㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Hungary LLC., DAELIM USA, INC.

관계기업	고려개발㈜, ㈜삼호, 포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조 조정부동산투자회사, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사, Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

공동기업	여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC.

기타	케이알코폴리머㈜, Daelim Dar Co.,Ltd., 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Holdings V Limited, Millmerran Holdings VI Limited, Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC., Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited.

대규모기업집단계열회사 (주1)	에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, 에이플러스디㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 밀머란에스피씨㈜, 하이웨이솔라㈜, 서남그린에너지㈜, 남서울경전철㈜, 대림에이엠씨㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라 는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당 기	전 기	당 기	전 기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	796,585	849,789	345,305	216,232

종속기업	대림자동차공업㈜	36	70	-	-

대림씨엔에스㈜	33	47	89,265	95,182

오라관광㈜(주2)	6,547	6,095	1,350	1,202

송도파워㈜	2	2	-	-

대림에너지㈜	245	233	121	93

포승그린파워㈜(주2)	68,226	1	96	-

청진이삼프로젝트㈜(주2)	2,922	18,032	43,890	36,085

청진이삼자산관리㈜	1	1	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	54,189	118,148	6,449	26,308

PT. Daelim Utama Construction	-	-	1	4

달림(남경) 건설관리 유한공사	849	4,504	-	-

Daelim Hungary LLC	19	199	-	-

DAELIM USA, INC.	2,413	1,564	-	-

관계기업	고려개발㈜	36,104	20,911	49,345	52,196

㈜삼호	68,487	54,316	73,849	107,601

포천파워㈜(주2)	-	1,687	117	-

험프리에스엘큐원㈜	100	100	-	-

제주항공우주호텔㈜	48	63	-	-

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당 기	전 기	당 기	전 기

관계기업	㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산투자회사(주2)	41,335	-	1	-

Daelim Philippines, Inc.	10,003	9,078	149	249

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	10,479	7,389	32	15

공동기업	여천NCC㈜(주2)	136,308	212,756	497,414	578,151

폴리미래㈜	51,866	51,798	23,600	44,820

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	84,772	28,156	2,181	103

OMZ-Daelim LLC.(주2)	27,262	2,463	-	-

기타	케이알코폴리머㈜	6,280	6,339	-	-

대림아이앤에스㈜(주3)	-	5,852	-	43,595

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	47	82	-	-

상주영천고속도로㈜(주2,4)	32,596	148,794	-	50

에이플러스디㈜	97	60	-	27

㈜켐텍	11	-	24,271	12,759

덕송내각고속화도로㈜(주2)	45,271	48,812	-	-

서울터널㈜(주2,4)	1,221	2,294	-	-

밀머란에스피씨㈜	200	200	-	-

서남그린에너지㈜(주2)	5,194	-	11	-

남서울경전철㈜(주2)	4,200	-	-	-

대림에이엠씨㈜	18	-	-	-

(주1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 진행률 적용으로 인하여 당기 (-)28,539백만원과 전기 31,525백만원의 진행매출이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 ㈜대림코퍼레이션 8,631 (8,631) 오라관광㈜ (76) 76 청진이삼프로젝트㈜ 1,263 (1,165) 포승그린파워 ㈜ (14,903) - 포천파워㈜ - (752) ㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사 (11,875) - 여천NCC㈜ 7,683 4,465 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. 3,191 24,989 OMZ-Daelim LLC. (11,403) 2,336 상주영천고속도로㈜(주4) (8,638) 12,154 덕송내각고속화도로㈜ (2,208) (6,993) 서울터널㈜(주4) (1,743) 1,238 남서울경전철㈜ (721) 3,808 서남그린에너지㈜ 2,260 - 합 계 (28,539) 31,525
(주3) 대림아이앤에스㈜는 2015년 7월 1일로 ㈜대림코퍼레이션에 흡수합병되었으나 전기 거래금액이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.
(주4) 상주영천고속도로㈜ 및 서울터널㈜는 2016년 6월 대규모기업집단계열회사에서 제외되어 해당 금액은 1분기까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권 (주1)	채무 (주1)

당기말	전기말	당기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	105,790	130,388	55,648	52,050

종속기업	대림자동차공업㈜	-	37	-	-

대림씨엔에스㈜	5	449	13,650	22,867

오라관광㈜(주2)	792	729	96	121

대림에너지㈜	21	34	136	130

포승그린파워㈜(주2)	12,497	-	10,306	-

청진이삼프로젝트㈜(주2)	8,633	11,531	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd	510,143	312,542	3,349	59,161

달림(남경) 건설관리 유한공사	213	79	22	8

Daelim Hungary LLC	96	1,826	3	3

DAELIM USA, INC.	146	205	-	19

관계기업	고려개발㈜	59,875	171,763	5,986	15,078

㈜삼호	5,480	16,026	2,295	19,695

험프리에스엘큐원㈜	28	28	-	-

제주항공우주호텔㈜	563	514	-	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산투자회사(주2)	12,232	-	-	-

Daelim Philippines, Inc.	28,333	17,131	977	129

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	3,795	650	223	89

공동기업	여천NCC㈜(주2)	22,113	17,500	113,317	105,445

폴리미래㈜	9,344	10,393	3,799	4,295

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	13,716	15,050	1,973	2,075

OMZ-Daelim LLC.(주2)	2,032	-	-	-

기타	Daelim Dar Co., Ltd(주4)	-	2,187	-	12

케이알코폴리머㈜	589	565	-	-

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	800	1,500	-	-

상주영천고속도로㈜(주2,3)	-	9,081	-	-

김해동서터널㈜	-	-	693	477

에이플러스디㈜	14	-	61	34

㈜켐텍	-	-	3,111	2,597

덕송내각고속화도로㈜(주2)	3	3	-	-

서남그린에너지㈜(주2)	856	-	3	-

대림에이엠씨㈜	-	-	41	-

(주1) 해당 금액은 대여금과 차입금이 포함된 금액입니다.
(주2) 진행률 적용으로 인하여 당기말 37,627백만원(전기말 108,151백만원)의 미청구공사금액과 당기말 35,845백만원(전기말 17,577백만원)의 초과 청구공사금액이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 미청구공사 초과청구공사 당기말 전기말 당기말 전기말 ㈜대림코퍼레이션 - - - 8,631 오라관광㈜ - 76 - - 청진이삼프로젝트㈜ - - - 1,263

(단위: 백만원) 구 분 미청구공사 초과청구공사 당기말 전기말 당기말 전기말 포승그린파워 ㈜ - - 14,903 - ㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사 - - 11,875 - 여천NCC㈜ - - - 7,683 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., 28,180 24,989 - - OMZ-Daelim LLC. - 2,336 9,067 - 상주영천고속도로㈜(주4) - 61,114 - - 덕송내각고속화도로㈜ 4,100 6,308 - - 서울터널㈜(주4) - 9,520 - - 남서울경전철㈜ 3,087 3,808 - - 서남그린에너지㈜ 2,260 - - - 합 계 37,627 108,151 35,845 17,577
(주3) 상주영천고속도로㈜ 및 서울터널㈜는 2016년 6월 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으나 전기 채권채무 내역이 존재하여 해당 금액을 기재 하였습니다.
(주4) Daelim Dar Co., Ltd는 당기 중 청산이 결의되어 종속기업에서 제외되었으나 전기말 채권채무 내역이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.

한편, 상기 특수관계자 등의 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	3,764	32,989	-	36,753

대여금	-	200,220	-	200,220

미수금	45,412	9,747	-	55,159

관계기업	고려개발㈜	대여금	-	15,056	-	15,056

합 계	49,176	258,012	-	307,188

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	-	3,764	-	3,764

미수금	-	26,064	19,348	45,412

합 계	-	29,828	19,348	49,176

(주1) 기타는 계정대체로 인한 증감액입니다.

(4 ) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 대여거 래 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	99,620	223,762	-	8,956	332,338

관계기업	고려개발㈜	140,900	-	(2,800)	(110,007)	28,093

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	15,236	-	-	475	15,711

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	1,500	-	(700)	-	800

합 계	257,656	223,762	(3,500)	(100,576)	377,342

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	285,792	519,935	-	(706,107)	99,620

관계기업	고려개발㈜	145,300	-	(4,400)	-	140,900

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	-	15,053	-	183	15,236

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	2,200	-	(700)	-	1,500

합 계	433,692	534,988	(5,100)	(705,924)	257,656

(주1) 해당 금액은 외화환산 및 출자전환으로 인한 변동액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당 기	전 기

출자	종속기업	대림에너지㈜	유상증자(현물출자 포함)	-	35,000

청진이삼프로젝트 ㈜	유상증자	-	110,000

㈜ 대림제5호천안원성동기업형임대 위탁관리부동산투자회사	신규설립으로 인한 현금출자	300	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	출자전환	-	757,952

관계기업	고려개발㈜	출자전환	107,733	-

㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산투자회사	신규설립으로 인한 현금출자	-	14,760

공동기업	DIAP-DAELIM Joint Venture Pte. Ltd.	유상증자	-	5,913

OMZ-Daelim LLC.	신규설립으로 인한 현금출자	-	242

대규모기업집단계열회사	상주영천고속도로㈜(주1)	유상증자	3,837	15,620

수원순환도로㈜(주1)	유상증자	1,407	-

서남그린에너지㈜	유상증자	40	621

남서울경전철㈜	유상증자	6,144	159

서울터널㈜(주1)	유상증자	-	4,183

대림에이엠씨㈜	신규설립으로 인한 현금출자	630	-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당 기	전 기

회수	종속기업	대림씨엔에스㈜	구주매출	21,738	-

공동기업	폴리미래㈜	유상감자	10,000	-

기타	케이알코폴리머㈜	유상감자	5,600	-

Daelim Dar Co., Ltd.(주2)	유상감자	4,275	-

(주1) 상주영천고속도로㈜, 수원순환도로㈜ 및 서울터널㈜는 2016년 6월 대규모기업집단계열회사에서 제외되어 해당 금액은 각각 1분기 및 전기까지 의 거래금액입니다.
(주2) Daelim Dar Co., Ltd.는 당기 중 청산이 결의되어 종속기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 청산결의일까지의 거래금액입니다.

(6) 당기 및 전 기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	28,881	21,910

퇴직급여	2,959	2,467

합 계	31,840	24,377

(주) 주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미화 천달러)

제공받은 회사	보증금액	현장명	보증기간

당기말	전기말

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	449,772	728,447	사우디 Ma'aden Ammonia 등	2010.08.26 ~ Obligation종료시

달림(남경) 건설관리 유한공사	2,700	2,700	중국 BASF MDI	2008.11.01 ~ Obligation종료시

Daelim Hungary LLC	555	9,051	헝가리 한국타이어 2차 본공사	2014.12.01 ~ Obligation종료시

Daelim USA, Inc.	18,152	183,704	미국 DUS HKT 공장 1단계 파일공사	2014.12.01 ~ Obligation종료시

Daelim Philippines, Inc.	356,582	469,913	필리핀 Pagbilao 420MW CFPP 등	2009.12.21 ~ Obligation종료시

Daelim Malaysia Sdn. Bhd.	86,069	185,388	말레이시아 Fast Track Project 3A	2013.07.26 ~ Obligation종료시

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE.	527,511	1,068,088	싱가포르 Tuas Terminal Phase 1	2015.02.26 ~ Obligation종료시

OMZ-DAELIM LLC	382,343	-	러시아 Vysotsk LNG 프로젝트 등	2016.04.04 ~ Obligation종료시

Millmerran Investment Company V VI Pte Ltd.	17,250	14,143	호주 Millmerran 화력발전	2013.12.20 ~ Obligation종료시

합 계	1,840,934	2,661,434

(8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 25.(1) 담보제공 현황 2), 3)에 포함 ).

(단위: 백만원)

대상 회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

당기말	전기말

고려개발㈜	주식	84,368	10,710	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	NH농협은행 외

㈜삼호(주1)	주식	-	74,247	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	우리은행 외

포천파워㈜	주식	20,532	-	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	주식	764	764	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	주식	36,919	100,819	타인자본 조달 금융약정 및 옵션계약 체결	디엠제일차 유한회사

상주영천고속도로㈜(주2)	주식	-	85,323	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	주식	17,500	17,500	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

합 계	160,083	289,363

(주1) ㈜삼호의 경영정상화계획 이행약정이 2016년 12월 31일 종결됨에 따라 주식처분위임 등의 효력을 상실하였습니다.
(주2) 상주영천고속도로㈜는 2016년 6월 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으나 전기말 담보제공내역이 존재하여 해당 금 액을 기재하였습니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 자금보충의무 내역은 다음과 같습니다(주석 25.(2) 제공한 지급보증에 포함 ).

(단위: 백만원)

대상 회사	자금보충의무금액	관련 사업	제공 사유	금융기관

당기말	전기말

포천파워㈜	13,064	34,091	포천LNG복합화력 발전사업	포천파워㈜의 타인자본 조달 금융 약정에 대하여 대림에너지㈜와 중 첩적 의무 부담	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	15,129	15,129	평택 미군기지 BTL사업	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사 (주1)	-	-	미분양아파트 분양 및 임대사업	주주간협약으로 인한 대상회사에 대한 추가출자 의무	-

밀머란에스피씨㈜(주2)	-	-	호주 Millmerran 화력발전	밀머란에스피씨㈜의 피투자회사 운영자금 부족에 대하여 대림에너 지㈜와 중첩적 의무 부담	-

상주영천고속도로㈜(주3)	-	46,748	상주영천고속도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	20,000	20,000	덕송내각고속화도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

남서울경전철㈜	8,750	-	신림선 경전철 사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행

합 계	56,943	115,968

(주1) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 운영자금 부족 등으로 인하여 증자를 결정하는 경우 그 증 자금액을 출자하기로 약정하였습니다.
(주2) 밀머란에스피씨㈜의 피투자회사가 운영자금 부족 등으로 인하여 밀머란에스피씨㈜가 증자를 결정하는 경우 그 증자금액 을 출자하기로 약정하였습니다.
(주3) 상주영천고속도로㈜는 2016년 6월 대규모기업집단 계열회사에서 제외되었으나 전기말 자금보충의무 내역이 존재하여 해 당 금액을 기재하였습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

조정:

1.법인세비용	48,703	127,753

2.이자비용	66,029	73,619

3.이자수익	(50,908)	(148,819)

4.외화환산손실	27,373	67,698

5.외화환산이익	(44,625)	(64,598)

6.배당금수익	(205,172)	(93,927)

7.감가상각비	42,880	37,720

8.무형자산상각비	5,527	6,391

9.퇴직급여	36,490	32,626

10.대손상각비	61,891	38,965

11.기타의대손상각비	328,865	43,439

12.투자자산처분손실	95	190

13.투자자산처분이익	(47,731)	(8,170)

14.유형자산처분손실	385	123

15.유형자산처분이익	(649)	(568)

16.투자부동산처분이익	-	(6,308)

17.무형자산처분손실	327	50

18.파생상품평가손실	10,251	24,983

19.파생상품평가이익	(4,981)	(1,478)

20.재고자산평가손실(환입)	(359)	9,161

21.공사손실충당부채전입(환입)	22,794	(4,740)

22.하자보수충당부채전입	33,712	21,676

23.기타충당부채전입	173,299	298,721

24.금융보증부채전입(환입)	(336)	16,629

25.자산손상차손	106,025	35,570

26.잡이익 등	8,200	4,120

합 계	618,085	510,826

(2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

순운전자본의 변동:

1.매출채권의 증가	(297,151)	(244,933)

2.미청구공사의 감소	193,909	156,611

3.미수금의 증가	(457,890)	(215,743)

4.미수수익의 감소(증가)	494	(447)

5.선급금의 증가	(63,035)	(29,512)

6.선급비용의 증가	(750)	(5,446)

7.선급공사비의 감소(증가)	(44,637)	1,936

8.재고자산의 감소(증가)	(360)	112,250

9.장기매출채권의 감소(증가)	(21,001)	101,228

10.장기미수금의 감소(증가)	1,384	(1,312)

11.장기선급비용의 증가	(45,559)	(22)

12.보증금의 증가	(28,221)	(1,311)

13.파생상품자산의 감소	1,889	4,767

14.매입채무의 증가	406,639	333,370

15.미지급금의 증가(감소)	7,458	(154,785)

16.선수금의 증가(감소)	(245,727)	28,528

17.선수수익의 감소	(2,498)	(2,491)

18.초과청구공사의 증가	346,456	100,434

19.예수금의 증가(감소)	27,571	(1,388)

20.미지급비용의 증가(감소)	(1,172)	10,459

21.기타충당부채의 감소	(107,290)	(37,541)

22.임대보증금의 감소	(206)	(19,980)

23.퇴직금의 지급	(37,897)	(22,365)

24.사외적립자산의 증가	(8,859)	(28,292)

25.하자보수충당부채의 감소	(15,892)	(13,839)

26.파생상품부채의 감소	(36,111)	(36,912)

27.해외사업환산손익의 증가	9,103	11,016

합 계	(419,353)	44,280

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

매출채권 및 대여금의 출자전환	131,300	764,794

매도가능금융자산의 관계기업주식 대체	-	1,000

건설중인자산의 유형자산 대체	48,405	23,635

건설중인자산의 투자부동산 대체	9,456	-

건설중인자산의 무형자산 대체	1,510	1,188

건설중인자산의 재고자산 대체	-	4,686

재고자산의 유형자산 대체	5,862	-

재고자산의 투자부동산 대체	83,201	-

회원권의 출자전환	103	-

장기차입금의 유동성대체	131,355	634,755

사채의 유동성대체	449,146	199,775

매도가능금융자산과 차입금의 상계	-	15,349

36. 조정영업손익 손익계산서상 영업손익에 포함되지는 않지만 당사의 고유 영업환경을 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 반영하여 조정한 당사 자체의 영업성과 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

손익계산서상 영업손익	324,707	424,683

배당금수익	205,172	93,927

기부금	(4,096)	(2,882)

기타의대손상각비	(328,865)	(43,439)

외환차손익	(9,190)	18,098

외화환산손익	2,930	(11,191)

투자자산처분손익	47,636	7,980

유형자산처분손익	264	445

투자부동산자산처분손익	-	6,308

무형자산처분손익	(327)	(50)

파생상품거래손익	2,410	(16,564)

파생상품평가손익	(7,128)	(23,505)

자산손상차손	(106,025)	(35,570)

금융보증부채환(전)입	336	(16,629)

기타충당부채전입	(66,006)	(279,835)

기타	13,553	(9,855)

조정영업손익	75,371	111,921

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 경제환경의 변화에 따라 자본구조를 수정하고 이에 따라 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하는 데 , 이와 관련한 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.한편, 당사는 자본관리지표로 자기자본순차입금비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	2,001,345	2,137,062

차감: 현금및현금성자산	(1,318,184)	(1,840,587)

순차입금	683,161	296,475

자본총계	4,615,182	4,586,346

자기자본순차입금비율	14.80%	6.46%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

위험노출 차입금(주1)	599,257	246,247

(주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다.

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당 기	(5,993)	(5,993)	5,993	5,993

전 기	(2,462)	(2,462)	2,462	2,462

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다.다. 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

자 산	1,424,984	1,482,609

부 채	725,119	665,315

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인 한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당 기	69,987	69,987	(69,987)	(69,987)

전 기	81,729	81,729	(81,729)	(81,729)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	장부금액	최대노출금액

당기손익인식금융자산	파생상품자산(매매목적)	4,981	4,981

장기당기손익인식자산	15,000	15,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	4,256	4,256

매각예정비유동자산	5,078	5,078

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,318,184	1,318,184

단기금융상품	31,229	31,229

매출채권	1,204,910	1,204,910

단기대여금	485,703	485,703

미수금	491,105	491,105

미수수익	37,820	37,820

장기금융상품	9,143	9,143

장기매출채권	304,255	304,255

장기대여금	623,170	623,170

장기미수금	235,444	235,444

장기미수수익	16,189	16,189

장기보증금	154,032	154,032

합 계	4,940,499	4,940,499

또한, 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	최대노출금액

민간건축사업	39,698	736,000

재개발, 재건축사업	4,042	449,104

분양자 및 조합원 주택금융 개인대출	-	610,000

SOC사업 등	20,284	266,627

관계사 대여약정한도잔액	-	112,807

기타	40	69,186

합 계	64,064	2,243,724

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

현금및현금성자산	1,318,184	-	-	1,318,184

매도가능금융자산	-	-	408,853	408,853

매각예정비유동자산	5,078	-	-	5,078

단기금융상품	31,229	-	-	31,229

매출채권	1,323,435	-	-	1,323,435

단기대여금	512,250	-	-	512,250

미수금	581,140	-	-	581,140

미수수익	38,355	-	-	38,355

장기금융상품	-	-	9,143	9,143

장기금융자산	-	-	15,000	15,000

장기매출채권	-	315,340	336,591	651,931

장기대여금	-	606,246	387,841	994,087

장기미수금	-	289,517	76,186	365,703

장기미수수익	-	-	21,494	21,494

장기보증금	-	138,081	24,124	162,205

파생상품자산	3,069	1,912	-	4,981

합 계	3,812,740	1,351,096	1,279,232	6,443,068

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	1,473,265	-	-	1,473,265

미지급금	201,086	-	-	201,086

장기미지급금	22,753	62,571	85,324

미지급비용(주1)	44,324	-	-	44,324

단기차입금	274,267	-	-	274,267

유동성장기부채	544,501	-	-	544,501

사채	25,945	455,144	353,285	834,374

장기차입금	11,670	275,322	166,667	453,659

임대보증금	-	19,657	46,254	65,911

금융보증계약	846,163	-	1,284,754	2,130,917

대여약정한도잔액	112,807	-	-	112,807

파생상품부채	13,398	1,449	-	14,847

합 계	3,547,426	774,325	1,913,531	6,235,282

(주1) 이자지급관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다.

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

38. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매출채권	304,255	304,255	231,584	231,584

장기대여금	623,170	623,170	499,796	499,796

장기미수금	235,444	235,444	11,948	11,948

장기미수수익	16,189	16,189	334	334

장기보증금	154,032	154,032	142,448	142,448

합 계	1,333,090	1,333,090	886,110	886,110

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	778,222	778,222	808,285	808,285

장기차입금	423,662	423,662	217,896	217,896

장기미지급금	78,698	78,698	-	-

임대보증금	65,911	65,911	67,449	67,449

금융보증부채	64,064	64,064	66,355	66,355

합 계	1,410,557	1,410,557	1,159,985	1,159,985

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있 습 니다 .

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	SOC 지분증권 등(주1)	254,730	206,641

(주1) 당해 SOC 지분증권 등은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 장부금액 554백만원의 금융자산이 당기 중 처분 등으로 인하여 제거되었으며, 관련 처분이익은 5백만원, 처분손실은 95백만원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	90,807	4,256	59,060	154,123

파생상품자산(주1)	-	4,981	-	4,981

소 계	90,807	9,237	59,060	159,104

금융부채

파생상품부채(주1)	-	14,847	-	14,847

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,114	1,044	59,314	61,472

파생상품자산(주1)	-	1,889	-	1,889

소 계	1,114	2,933	59,314	63,361

금융부채

파생상품부채(주1)	-	40,707	-	40,707

(주1) 유동성 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금 융자산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	59,314	71,236

총손익

- 당기손익인식금액	(12,319)	(1,053)

- 기타포괄손익인식금액	1,143	(1,393)

취득	8,234	4,126

처분	-	(12,602)

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	2,688	(1,000)

기말금액	59,060	59,314

한편, 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 관련 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	9,918	1,143	11,061

차감: 법인세효과	(2,400)	(277)	(2,677)

차감 후 금액	7,518	866	8,384

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	11,311	(1,393)	9,918

차감: 법인세효과	(2,765)	365	(2,400)

차감 후 금액	8,546	(1,028)	7,518

( 5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

( 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 국공채국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 시장이자율은 시장에서 관측가능한 수익률곡선 등을 통해 도출되므로 당사는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

( 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성

SOC 지분증권	18,776	할인된 현금흐름	할인율	5.27% ~ 7.27%	할인율이 하락하고 성장률이상승한다면 공정가치 상승

(8) 재무상태표 상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

SOC 지분증권	할인율	±1.00%	9,695	(8,368)

3 9. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	175,379

2016년분	163,353

2017년분	160,590

합 계	499,322

(2) 당기 및 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	238,526	744	165,424	-	162,626	-	566,576	744

무상할당	2,853	-	(2,071)	-	(2,036)	-	(1,254)	-

매입	-	-	6,100	113	-	-	6,100	113

차입	3,175	-	(3,175)	-	-	-	-	-

제출	(198,393)	(224)	-	-	-	-	(198,393)	(224)

이월	(46,161)	(520)	46,161	520	-	-	-	-

기말	-	-	212,439	633	160,590	-	373,029	633

(전 기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	172,526	-	165,424	-	162,626	-	500,576	-

매입	66,000	744	-	-	-	-	66,000	744

기말	238,526	744	165,424	-	162,626	-	566,576	744

한편, 당기 및 전기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	293	785	(293)	785

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	-	293	-	293

한편, 당기 및 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 209,885KAU 및 196,972KAU입니다.

40. 운용리스계약1) 주요 리스계약 당사는 2015년 3월 16일 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 "D-Tower"를 이용할수 있는 운용리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 10년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 건물 및 토지를 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 2) 당기 및 전기 중 상기 운용리스와 관련하여 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

최소리스료	42,000	33,367

수취한 전대리스료	(12,668)	(4,024)

합 계	29,332	29,343

3) 당기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	42,000	42,118

1년 초과 5년 이내	174,338	171,525

5년 초과	144,315	188,338

합 계	360,653	401,981

41. 보고기간 후 사건 (1) 당사의 이사회는 2017년 2월 중 신분당선 복선전철 민간투자사업 재금융약정 체결과 관련하여 사업시행자인 경기철도㈜와 한국산업은행을 주선은행, 대리은행 겸 담보관리은행으로 하는 대주단 사이에 체결되는 총 약정금 654,000백만원을 초과하지 않는 대출약정서와 관련된 주식근질권설정, 수익증권근질권설정, 투자자간협약 등을 승인하였습니다.(2) 당사의 이사회는 2017년 2월 중 관계기업인 고려개발㈜의 3자배정 유상증자(대여금 등 50,000백만원을 주당 9,000원에 상환전환우선주 5,555,550주 출자전환) 참여에 대하여 승인하였습니다. 동 상환전환우선주는 무의결권 비상장주식으로서 누적적ㆍ비참가적(발행가액 3% 이익배당) 조건이며, 상환권은 고려개발㈜가 보유하고 전환권은 당사가 보유합니다. 한편, 상기 상환전환우선주는 고려개발㈜의 경영정상화계획 이행을 위한 약정 체결에 의거, 고려개발㈜의 채권금융기관협의회에 당사가 보유 중인 고려개발㈜ 주식에 대한 주식처분위임장 등을 제공하고 있습니다.(3) 당사의 이사회는 2017년 2월 중 터키 Canakkale 사업을 위한 법인 설립 출자를 위하여 당사분 출자금액 TRY 16,000,000(주식수 16,000,000주, 당사지분율 25%)을승인하였습니다.(4) 당사의 이사회는 2017년 2월 중 종속기업인 대림에너지㈜의 유상증자 참여(당사 출자금액: 14,000백만원)를 승인하였습니다.(5) 한국가스공사는 당사를 포함한 13개 건설사에게 연대하여 2,000억원을 지급하라는 소송을 제기하였고, 당사는 2017년 3월 9일 법원으로부터 소장을 접수하였습니다