DL 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

대림산업 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 1976년 한국거래소에주식을 상장하였습니다. 당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화케미칼㈜와 함께 여천NCC㈜를 설립하였고, 1999년 엔지니어링 사업과의 시너지효과 제고 및 건설부문의 경쟁력 강화를 위하여 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 보고기간 종료일 현재 토목, 건축 및 플랜트 등의 공사를 수행하는 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한 석유화학사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 납입자본금은 218,500백만원(우선주 21,000백만원 포함)이며당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림코퍼레이션(21.67%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 회계연도말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 유형자산 내용연수

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당 분기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	973,817	3,023,487	1,466,869	824,961	22,105	6,311,239

II. 매출원가	(903,771)	(2,673,654)	(1,437,320)	(603,978)	(31,323)	(5,650,046)

III. 매출총이익(손실)	70,046	349,833	29,549	220,983	(9,218)	661,193

판매비및관리비	(34,741)	(94,076)	(100,952)	(57,541)	(88,769)	(376,079)

IV. 부문영업이익(손실)	35,305	255,757	(71,403)	163,442	(97,987)	285,114

기타수익	2,479	2,322	94,558	172,166	50,335	321,860

기타비용	(7,802)	(111,993)	(239,184)	(3,286)	(7,513)	(369,778)

금융수익	886	14,690	13,092	315	12,903	41,886

금융비용	(388)	-	(18,146)	(691)	(67,624)	(86,849)

V. 법인세차감전순이익(손실)	30,480	160,776	(221,083)	331,946	(109,886)	192,233

감가상각비	(1,843)	(2,241)	(2,092)	(19,795)	(5,102)	(31,073)

무형자산상각비	(2)	-	(1)	(1,713)	(2,481)	(4,197)

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	861,686	1,763,371	2,226,179	868,408	14,000	5,733,644

II. 매출원가	(783,418)	(1,587,558)	(2,028,468)	(686,954)	(24,700)	(5,111,098)

III. 매출총이익(손실)	78,268	175,813	197,711	181,454	(10,700)	622,546

판매비및관리비	(25,961)	(83,433)	(74,349)	(55,620)	(70,992)	(310,355)

IV. 부문영업이익(손실)	52,307	92,380	123,362	125,834	(81,692)	312,191

기타수익	4,234	8,991	105,140	87,036	25,140	230,541

기타비용	(33,243)	(7,875)	(400,995)	(1,410)	(13,821)	(457,344)

금융수익	1,088	85,354	89,758	434	31,530	208,164

금융비용	(57)	(6)	(46)	(973)	(57,493)	(58,575)

V. 법인세차감전순이익(손실)	24,329	178,844	(82,781)	210,921	(96,336)	234,977

감가상각비	(1,360)	(2,244)	(1,846)	(17,475)	(5,053)	(27,978)

무형자산상각비	-	-	(3)	(1,721)	(3,104)	(4,828)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	5,913	58,384	23,583	451,239	992,309	1,531,428

비유동자산(주1)	18,352	145,757	4,029	429,709	349,716	947,563

기타자산	1,292,121	3,608,751	1,388,610	257,557	1,342,543	7,889,582

자산총계	1,316,386	3,812,892	1,416,222	1,138,505	2,684,568	10,368,573

부채총계	642,939	1,783,951	1,144,771	176,489	1,994,194	5,742,344

자산손상(환입)(주2)	5,619	63,900	(4,275)	-	221	65,465

( 전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	5,913	122,284	23,583	451,239	886,004	1,489,023

비유동자산(주1)	2,753	147,693	6,535	404,465	350,944	912,390

기타자산	1,195,720	3,046,921	1,353,106	257,742	1,995,266	7,848,755

자산총계	1,204,386	3,316,898	1,383,224	1,113,446	3,232,214	10,250,168

부채총계	637,741	1,292,491	1,259,054	171,463	2,303,073	5,663,822

자산손상(환입)(주2)	7,638	28,571	-	-	(639)	35,570

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외 하였습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다.

(3) 당사는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	8,909,772	896,451	533,924	318	28,108	10,368,573

비유동자산(주1)	925,175	9,597	12,527	-	264	947,563

매출(외부고객으로부터의 수익)	4,588,040	617,378	891,814	128,997	85,010	6,311,239

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	8,734,785	1,072,545	404,673	12,605	25,560	10,250,168

비유동자산(주1)	903,227	6,824	1,576	-	763	912,390

매출(외부고객으로부터의 수익)	4,834,533	1,639,302	1,400,853	151,571	109,066	8,135,325

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외 하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	국민은행 외	50,478	54,100	가압류 및 질권설정

단기금융상품	우리은행 외	11,171	3,444	질권설정

장기금융상품	국민은행 외	217	217	당좌개설보증금 외

퇴직보험예치금	교보생명보험 외	-	36	종업원 퇴직금

퇴직연금운용자산	국민은행 외	176,436	182,661	종업원 퇴직금

합 계	238,302	240,458

6. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	5,804,296	179,144	967,395	5,016,045

건축(주1)	17,378,205	4,518,816	3,015,680	18,881,341

플랜트	6,197,346	(120,706)	1,419,798	4,656,842

합 계	29,379,847	4,577,254	5,402,873	28,554,228

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

토목	4,599,214	2,104,012	855,064	5,848,162

건축(주1)	12,114,079	5,019,042	1,755,165	15,377,956

플랜트	5,880,221	2,416,948	2,148,882	6,148,287

합 계	22,593,514	9,540,002	4,759,111	27,374,405

(주1) 당분 기 및 전분기의 공사수익인식액 이외에 대물로 인수받은 재고자산(완성주택)에 대 한 매출액 4,871백만원 및 71,822백 만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 미청구공사, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류액

토목	4,873,728	4,326,705	547,023	342,493	575,029	21,028	3,565	25,476

건축	4,183,766	3,794,838	388,928	163,586	461,626	439,423	1,483	118

플랜트	13,849,454	13,063,664	785,790	128,541	188,728	595,625	29,939	333,463

합 계	22,906,948	21,185,207	1,721,741	634,620	1,225,383	1,056,076	34,987	359,057

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

토목	4,909,158	4,322,023	587,135	172,726	498,096	37,660	16,722

건축	3,287,120	2,999,424	287,696	193,749	428,510	282,316	126

플랜트	13,170,569	12,305,932	864,637	210,792	214,963	468,943	323,359

합 계	21,366,847	19,627,379	1,739,468	577,267	1,141,569	788,919	340,207

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 누적3분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 누적3분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사 및 초과청구공사의 변동효과(주2)

누적3분기	미 래

토목	64,145	101,522	(39,148)	1,771	(39,148)

건축	59,404	83,883	(4,364)	(20,115)	(4,364)

플랜트	103,069	240,159	(113,410)	(23,680)	(113,410)

합 계	226,618	425,564	(156,922)	(42,024)	(156,922)

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 누적3분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사 및 초과청구공사의 변동효과입니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

프로젝트명(주1)	계약일	계약상 완성기한(주2)	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

아크로리버파크 반포	2013-03-26	2016-08-31	100.0%	-	-	85,600	-

e편한세상 용인 한숲시티	2015-10-19	2018-06-30	12.2%	-	-	78,871	-

e편한세상 송도	2015-09-17	2018-10-24	8.2%	4,305	-	-	-

e편한세상 동탄	2015-10-30	2018-01-31	12.8%	-	-	-	-

북평화력발전(주3)	2012-09-24	2017-09-30	97.4%	33,849	-	4,353	-

S-Oil RUC Project	2015-07-03	2018-04-30	13.7%	37,763	-	-	-

브루나이 Temburong CC2	2015-02-04	2018-11-26	29.6%	65,789	-	6,666	-

싱가폴 TTP1	2015-03-01	2020-12-27	20.7%	25,169	-	6,575	-

사우디 YERP-3	2010-07-28	2017-03-31	98.9%	2,051	-	3,042	-

사우디 YERP-4	2010-08-01	2017-12-31	98.7%	-	-	-	-

쿠웨이트 LPG Train 4	2010-07-19	2017-03-31	99.3%	36,011	-	47,437	-

사우디 SADARA MFC	2011-07-26	2017-06-30	98.5%	-	-	48,176	-

베트남 Thai Binh2 PP	2012-05-22	2018-12-31	73.1%	-	-	120,376	-

사우디 Shoaiba II	2011-10-29	2017-12-31	96.3%	-	-	-	-

사우디 SADARA Isocyanates	2011-09-15	2017-12-31	97.1%	11,623	-	46,928	-

사우디 Elastomers	2012-07-01	2017-06-30	95.3%	-	-	15,839	-

오만 SRIP	2013-11-25	2018-07-24	75.9%	-	-	975	-

사우디 Maaden Ammonia	2013-07-01	2017-12-31	95.5%	-	-	62,850	-

말레이시아 Fast Track 3A	2013-08-21	2017-10-01	83.0%	-	-	4,543	-

쿠웨이트 KNPC SHFP	2013-05-28	2018-12-31	68.4%	-	-	31,731	-

필리핀 SBPL 500MW CFPP	2014-10-08	2019-06-07	15.3%	-	-	7,370	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개 계약 은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
(주3) 해당 프로젝트의 예정 공사기한은 공동수급사의 대표사인 STX중공업이 2016년 8월 1일 법원으로부터 기업회생절차 개시 결정을 받음에 따라 변동될 수 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산(매매목적)	4,666	4,666	1,889	1,889

장기당기손익인식자산	15,000	15,000	15,000	15,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	313,235	313,235	268,113	268,113

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,298,986	1,298,986	1,840,587	1,840,587

단기금융상품	28,571	28,571	20,844	20,844

매출채권	1,197,095	1,197,095	1,038,087	1,038,087

단기대여금	766,033	766,033	506,085	506,085

미수금	600,438	600,438	616,812	616,812

미수수익	60,571	60,571	52,387	52,387

장기금융상품	3,467	3,467	1,617	1,617

장기매출채권	280,337	280,337	231,584	231,584

장기대여금	307,032	307,032	499,796	499,796

장기미수금	6,571	6,571	11,948	11,948

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	146,569	146,569	142,448	142,448

합 계	5,028,905	5,028,905	5,247,531	5,247,531

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채(매매목적)	11,535	11,535	40,707	40,707

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,203,048	1,203,048	1,392,484	1,392,484

미지급금	241,339	241,339	205,863	205,863

미지급비용	28,083	28,083	23,681	23,681

단기차입금	443,554	443,554	458,293	458,293

유동성장기부채	275,021	275,021	652,588	652,588

사채	808,128	808,128	808,285	808,285

장기차입금	405,561	405,561	217,896	217,896

장기미지급금	77,997	77,997	-	-

임대보증금	69,927	69,927	67,449	67,449

금융보증부채	63,572	63,572	66,355	66,355

합 계	3,627,765	3,627,765	3,933,601	3,933,601

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권

시장성 있는 지분증권	1,268	1,268	1,114	1,114

시장성 없는 지분증권	33,813	33,813	33,128	33,128

출자금	32,348	32,348	32,348	32,348

SOC 지분증권	214,419	214,419	186,359	186,359

수익증권	27,821	27,821	14,120	14,120

소 계	309,669	309,669	267,069	267,069

채무증권

국공채 등	3,566	3,566	1,044	1,044

합 계	313,235	313,235	268,113	268,113

당사는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권, 출자금, SOC지분증권에 대하여미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에 발생한 손상차손은 각각 5,619백만원 및 5,180백만원입니다. 이 중 당분기 및 전분기에 시장성 없는 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 각각 5,615백만원 및 5,180백만원으로 전액 지분증권에서 발생하였습니다. 그 외 손상차손은 모두 시장성 있는 지분증권에서 발생하였습니다. 한편당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 환입은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	7,497	214	(52)	7,659

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	8,458	(1,268)	307	7,497

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	646,686	280,151	169,120	1,095,957	(118,394)	-	977,563

기타미수금	215,901	3,630	2,162	221,693	(2,161)	-	219,532

단기대여금	402,515	14,300	382,246	799,061	(33,028)	-	766,033

미수금	226,646	86,455	409,098	722,199	(121,755)	(6)	600,438

미수수익	60,571	-	1,817	62,388	(1,817)	-	60,571

합 계	1,552,319	384,536	964,443	2,901,298	(277,155)	(6)	2,624,137

비유동	장기 매출채권	공사미수금	162,815	-	337,447	500,262	(297,335)	(9,523)	193,404

기타미수금	13,953	-	103,198	117,151	(30,218)	-	86,933

장기대여금	202,306	-	380,069	582,375	(275,343)	-	307,032

장기미수금	7,287	-	88,136	95,423	(88,135)	(717)	6,571

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	146,569	-	6,138	152,707	(6,138)	-	146,569

합 계	532,930	-	918,897	1,451,827	(700,744)	(10,240)	740,843

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	435,315	147,880	177,652	760,847	(90,499)	-	670,348

기타미수금	220,852	104,971	45,776	371,599	(3,860)	-	367,739

단기대여금	164,551	35	374,527	539,113	(33,028)	-	506,085

미수금	237,171	84,843	417,585	739,599	(122,740)	(47)	616,812

미수수익	52,387	-	1,810	54,197	(1,810)	-	52,387

합 계	1,110,276	337,729	1,017,350	2,465,355	(251,937)	(47)	2,213,371

비유동	장기 매출채권	공사미수금	203,446	-	338,539	541,985	(298,427)	(12,322)	231,236

기타미수금	1,186	-	-	1,186	(838)	-	348

장기대여금	483,295	-	130,158	613,453	(113,657)	-	499,796

장기미수금	12,912	-	81,239	94,151	(81,239)	(964)	11,948

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	142,448	-	1,890	144,338	(1,890)	-	142,448

합 계	843,287	-	555,735	1,399,022	(499,626)	(13,286)	886,110

( 2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	회 수	기타증감 (주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	90,499	27,895	-	-	-	118,394

기타미수금	3,860	22,615	-	-	(24,314)	2,161

단기대여금	33,028	-	-	-	-	33,028

미수금	122,740	(889)	-	-	(96)	121,755

미수수익	1,810	7	-	-	-	1,817

합 계	251,937	49,628	-	-	(24,410)	277,155

비유동	장기 매출채권	공사미수금	298,427	(1,047)	-	-	(45)	297,335

기타미수금	838	5,066	-	-	24,314	30,218

장기대여금	113,657	163,959	(2,273)	-	-	275,343

장기미수금	81,239	6,896	-	-	-	88,135

장기미수수익	3,575	-	-	-	-	3,575

장기보증금	1,890	4,248	-	-	-	6,138

합 계	499,626	179,122	(2,273)	-	24,269	700,744

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	회 수	기타증감 (주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	91,268	(372)	-	-	(397)	90,499

기타미수금	125	30,699	(26,964)	-	-	3,860

단기대여금	32,357	-	-	-	671	33,028

미수금	68,209	37,178	(527)	-	17,880	122,740

미수수익	2,480	-	-	-	(670)	1,810

합 계	194,439	67,505	(27,491)	-	17,484	251,937

비유동	장기 매출채권	공사미수금	289,183	8,847	-	-	397	298,427

기타미수금	1,047	(209)	-	-	-	838

장기대여금	121,371	7,286	-	-	(15,000)	113,657

장기미수금	80,391	(615)	-	-	1,463	81,239

장기미수수익	3,575	-	-	-	-	3,575

장기보증금	1,726	164	-	-	-	1,890

합 계	497,293	15,473	-	-	(13,140)	499,626

(주1) 기타증감은 채권의 유동성대체액 및 외화환산 에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	312,565	330,688

선급비용	46,164	40,793

선급공사비	164,876	154,559

소 계	523,605	526,040

비유동	장기선급비용	44	46

합 계	523,649	526,086

11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11	-	11	2	-	2

제품	45,816	(331)	45,485	48,829	(268)	48,561

원재료	15,186	(3,358)	11,828	20,867	(3,667)	17,200

저장품	54,792	-	54,792	37,728	-	37,728

미착품	3,204	-	3,204	311	-	311

용지	654,656	-	654,656	511,262	-	511,262

완성주택	88,750	-	88,750	95,577	(2,245)	93,332

미완성주택	63,073	-	63,073	62,794	-	62,794

건재	1,336	-	1,336	1,680	-	1,680

합 계	926,824	(3,689)	923,135	779,050	(6,180)	772,870

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리함에 따른 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실	112	785	2,217	10,220

재고자산평가손실환입	743	1,031	855	2,524

12. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

취득액	-	618	-	13,208	1,193	6,867	47,955	69,841

대체액	-	1,868	4,573	34,737	142	1,697	(44,285)	(1,268)

처분액	(933)	(21)	(10)	(31)	(133)	(698)	-	(1,826)

감가상각비	-	(4,671)	(1,203)	(15,763)	(754)	(6,652)	-	(29,043)

외화환산차이	-	-	-	(110)	(32)	(308)	-	(450)

기말금액	267,743	173,615	35,127	164,345	2,616	21,731	51,100	716,277

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	269,930	182,315	31,507	131,079	831	20,021	22,266	657,949

취득액	-	-	-	1,094	1,580	6,645	54,672	63,991

대체액(주1)	-	-	1,755	19,321	451	2,107	(29,508)	(5,874)

처분액	(1,254)	(3)	(1)	(74)	-	(55)	-	(1,387)

감가상각비	-	(6,491)	(1,494)	(18,264)	(654)	(8,110)	-	(35,013)

정부보조금변동	-	-	-	(864)	-	-	-	(864)

외화환산차이	-	-	-	12	(8)	217	-	221

기말금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

한편, 토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주 석 23 참조).

13. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	179,621	17,718	5,739	203,078

대체액	313	-	-	313

감가상각비	-	(954)	(1,076)	(2,030)

기말금액	179,934	16,764	4,663	201,361

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	180,913	18,991	7,173	207,077

처분액	(1,292)	-	-	(1,292)

감가상각비	-	(1,273)	(1,434)	(2,707)

기말금액	179,621	17,718	5,739	203,078

1 4. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

취득액	-	1,616	3,200	-	-	4,816

대체액	-	1,268	(103)	-	-	1,165

처분액	-	-	(1,924)	(224)	-	(2,148)

무형자산상각비	(37)	(3,210)	(8)	-	(942)	(4,197)

기말금액	251	5,939	19,133	520	4,082	29,925

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	295	10,294	17,842	-	6,280	34,711

취득액	-	938	64	-	-	1,002

대체액	38	156	249	744	-	1,187

처분액	-	(44)	(176)	-	-	(220)

무형자산상각비	(45)	(5,079)	(11)	-	(1,256)	(6,391)

기말금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

15. 종속기업, 관계기업및공 동기업 주식

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

대림자동차공업 ㈜	대한민국	모터사이클 제조업	12.31	59.02	169,812	160,690	59.02	164,026	160,690

대림씨엔에스 ㈜(주1)	대한민국	콘크리트관 및 기타 구조용 콘크리트제품 제조업	12.31	50.81	143,063	55,223	69.77	138,911	76,962

오라관광 ㈜	대한민국	호텔업	12.31	100.00	290,299	252,038	100.00	281,327	252,038

송도파워 ㈜	대한민국	부동산임대업	12.31	100.00	38,321	17,904	100.00	38,247	17,904

대림에너지㈜(주2)	대한민국	발전소 등 개발	12.31	70.00	194,160	199,135	70.00	189,422	199,135

청진이삼프로젝트㈜(주3)	대한민국	부동산임대업	12.31	48.46	111,608	112,165	48.46	114,461	112,165

청진이삼자산관리㈜	대한민국	부동산 관련 서비스업	12.31	80.59	328	57	80.59	188	57

Daelim Saudi Arabia Co.,Ltd.(주4)	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	99.99	(473,575)	-	99.99	(444,194)	-

PT.Daelim Utama Construction	인도네시아	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	(4,172)	-	100.00	(4,495)	-

달림(남경) 건설관리 유한공사	중국	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	10,883	5,437	100.00	13,503	5,437

Daelim Dar Co.,Ltd.(주5)	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	-	-	-	87.50	(637)	-

Daelim Hungary LLC	헝가리	일반건축 건설업	12.31	51.00	432	10	51.00	453	10

Daelim USA, Inc	미국	일반건축 건설업	12.31	100.00	11,127	37	100.00	4,072	37

합 계	492,286	802,696	495,284	824,435

(주1) 대림씨엔에스㈜는 2016년 1월 6일 자사주 소각 및 1:5 액면분할을 실시하였으며, 2016년 3월 30일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 상장일에 당사는 대림씨엔에스㈜의 주식 일부를 매각하여 47,726백만원의 처분이익을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 대림에너지㈜의 2015년 10월 30일 주주배정 유상증자에 참여하여 7,000,000주(장부가액 35,000백만원)를 취득하였습니다.
(주3) 청진이삼프로젝트㈜은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율 은 48.46%입니다. 지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 권한 등이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주4) 한편, 당사는 전기에 종속기업 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.의 자본구조 개선을 위하여 대여금의 출자전환을 통해 2,400,000주(장부가 757,9 52백만원)를 취득하였으며, 추가취득한 주식에 대하여 전액 손상처리하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 순손실 326,473백 만원(전기: 516,704백만원)이 발생하였고, 유동부채가 유동자산보다 356,021백만원 만큼 많고, 총부채가 총자산보다 444,238백만원 만큼 많 습니다. 이러한 사항은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 제기될 수 있으나, 상기 종속기업은 사우디아라비아 내 공사 수주,수행 등을 위해 설립되었고 현지 영업을 위해서 반드시 계속기업 상태가 유지되어야 하므로 당사는 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력을 유지하기 위해 종속기업에 요구되는 모든 필요한 조치를 취할 예정입니다.
(주 5) Daelim Dar Co.,Ltd.는 당분기 중 4,275백만원의 불균등유상감자를 하였으며, 당사는 동 금액만큼 자산손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 2016년 8월 7일 주주총회에서 청산이 결의되어 청산인이 선임됨에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하여 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자 산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업및공동기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

고려개발 ㈜(주1,2)	대한민국	도로 건설업	12.31	62.24	36,133	118,222	29.75	(19,218)	10,710

㈜ 삼호(주1)	대한민국	도로 건설업	12.31	41.81	95,565	74,247	41.81	76,578	74,247

포천파워㈜(주3)	대한민국	발전업	12.31	6.67	15,079	20,532	-	-	-

험프리에스엘큐원㈜	대한민국	주거용 건물 개발 및 공급업	12.31	43.16	(2,124)	764	43.16	(2,139)	764

제주항공우주호텔㈜	대한민국	호텔업	12.31	42.10	5,124	5,894	42.10	5,328	5,894

㈜ 생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사(주4)	대한민국	부동산관리업	12.31	83.64	59,938	36,919	83.64	118,243	100,819

㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	27.01	13,015	14,760	27.01	14,305	14,760

Daelim Philippines, Inc.	필리핀	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	(1,695)	-	25.00	(1,213)	-

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	말레이시아	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	1,021	-	25.00	387	-

케이알코폴리머 ㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	40.00	13,318	10,678	40.00	15,012	10,678

여천NCC ㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	50.00	581,097	384,308	50.00	514,846	384,308

폴리미래 ㈜	대한민국	합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	12.31	50.00	93,409	56,252	50.00	109,382	56,252

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	싱가포르	토목업	12.31	49.00	6,506	5,913	49.00	6,087	5,913

OMZ-Daelim LLC(주5)	러시아	산업플랜트 건설업	12.31	48.00	1,743	243	48.00	1,743	243

합 계	918,129	728,732	839,341	664,588

(주1) 고려개발㈜ 및 ㈜삼호는 각각 2012년 3월 16일과 2009년 5월 20일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 의한 경영정상화계획을 위한 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 경영정상화계획 및 자구계획 등을 이행해야 하며, 별도의 요건이 충족될 경우 경영권 및 소유지분에 관한 제한을 받을 수 있습니다. 한편, 고려개발㈜ 및 ㈜삼호는 전기 중 각각 자산손상차손 23,863백만원과 자산손상차손환입 26,500백만원을 인식하 였습니다.
(주2) 고려개발㈜은 2016년 2월 24일에 불균등무상감자(대주주 5:1, 일반주주 2:1)와 2016년 2월 25일에 유상증자 및 출자전환을 하였습니다. 당사 는 1,190,000주 감자 및 대여금의 출자전환을 통해 12,223,000주(장부가액 107,733백만원)를 취득하였으며, 신주와 구주에 대한 발행가액과 공정가치의 차이를 각각 기타의대손상각비 2,273백만원 및 자산손상차손 221백만원을 인식하였습니다. 한편, 당사의 지분율은 62.24%이지만, 동 법인의 경영정상화계획 이행약정 체결에 따라 지배력 행사가 불가하다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당사는 당분기 중 Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.로부터 포천파워㈜ 주식 3,600,000주(장부가액 20,532백만원)를 취득하였으며, 종속기업인 대림에너지㈜가 보유하고 있는 포천파워㈜의 지분율 33.33%를 고려하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였 습니다.
(주4) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 총 의결권 주식수에서 당사 의 의결권은 78.4%입니다. 다만, 주주협약에 따라 의결권이 47.8%로 제한되어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 당분기 및 전기 중 각각 63,900백만원 및 27,016백만원의 자산손상차손을 인식하였습니다.
(주5) 당사는 전기 중 러시아 플랜트 프로젝트 수주를 위하여 OMZ-Daelim LLC 에 자본금을 출자하였습니다.

16. 매입채무및기 타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	1,203,048	1,392,484

미지급금	241,339	205,863

미지급비용	28,083	23,681

소 계	1,472,470	1,622,028

비유동	장기미지급금	77,997	-

임대보증금	69,927	67,449

소 계	147,924	67,449

합 계	1,620,394	1,689,477

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반대출	국민은행 외	1.40~3.26	242,954	148,000

기타어음할인	우리은행 외	2.87~3.00	130,000	170,000

제작금융	한국수출입은행	2.92~3.02	70,000	140,000

환어음매입	KEB하나은행	2.38~3.35	600	293

단기차입금 계	443,554	458,293

장기차입금

일반대출	대구은행 외	2.95~3.80	296,000	20,000

운영자금대출	주택도시보증공사	-	4,496	4,651

시설대출	한국산업은행	2.46~3.48	36,200	22,000

어음할인	메리츠종금증권 외	-	-	200,000

제작금융	한국수출입은행	3.01~3.02	125,000	424,000

차감 : 현재가치할인발행차금	(780)	-

장기차입금 소계	460,916	670,651

차감 : 유동성장기부채	(55,355)	(452,755)

차감 계	405,561	217,896

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제248회 공모사채	2012-11-16	2017-11-16	3.52	200,000	200,000	무보증

제249회 공모사채	2013-06-27	2016-06-27	3.78	-	200,000	무보증

제250회 사모사채	2014-03-27	2019-03-27	4.38	50,000	50,000	무보증

제251회 사모사채	2014-04-17	2017-04-17	3.98	30,000	30,000	무보증

제252회 사모사채	2014-09-16	2018-09-16	3.42	100,000	100,000	무보증

제253회 사모사채	2015-05-29	2019-05-29	3.43	95,000	95,000	무보증

제254회 사모사채	2015-06-22	2017-06-22	2.73	100,000	100,000	무보증

제255회 공모사채	2015-07-01	2018-07-01	3.20	235,000	235,000	무보증

제256회 사모사채	2016-06-02	2018-07-02	3.06	220,000	-	무보증

합 계	1,030,000	1,010,000

(조정): 유동성장기부채(액면가액)	(220,000)	(200,000)

사채할인발행차금(유동)	(334)	(167)

유동성장기부채(장부가액)	(219,666)	(199,833)

사채할인발행차금(비유동)	(1,872)	(1,715)

차 감 계	808,128	808,285

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연 도	장기차입금	사채(액면가액)	합 계

2017.10.01~2018.09.30	256,355	665,000	921,355

2018.10.01~2019.09.30	45,955	145,000	190,955

2019.10.01~2020.09.30	4,000	-	4,000

2020.10.01 이후	100,031	-	100,031

합 계	406,341	810,000	1,216,341

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 당분기 및 전분기 요약분기손익계산서에 인식된 총비 용 각각 2,995 백만원 및 1,777백 만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생되는 요약분기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	221,084	209,061

사외적립자산의 공정가치	(179,576)	(182,697)

순확정급여부채	41,508	26,364

2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	209,061	(182,697)	26,364

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	27,439	-	27,439

이자비용(이자수익)	4,692	(4,041)	651

소 계	32,131	(4,041)	28,090

기업이 납부한 기여금	-	(7,000)	(7,000)

제도에서 지급한 금액	(20,501)	13,977	(6,524)

기타(관계사 전출입효과 포함)	393	185	578

기말금액	221,084	(179,576)	41,508

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	167,780	(152,508)	15,272

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	36,101	-	36,101

이자비용(이자수익)	5,722	(5,177)	545

소 계	41,823	(5,177)	36,646

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,280	3,280

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(24)	-	(24)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	14,522	-	14,522

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	7,325	-	7,325

소 계	21,823	3,280	25,103

기업이 납부한 기여금	-	(38,500)	(38,500)

제도에서 지급한 금액	(22,408)	10,270	(12,138)

기타(관계사 전출입효과 포함)	43	(62)	(19)

기말금액	209,061	(182,697)	26,364

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 요약분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	7,595	27,439	4,248	23,697

이자비용	1,303	4,692	1,431	4,292

이자수익	(1,347)	(4,041)	(1,538)	(3,883)

종업원급여에 포함된 총비용	7,551	28,090	4,141	24,106

19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	637,749	578,479

예수금	85,686	74,447

선수수익	2,492	2,491

소 계	725,927	655,417

비유동	장기선수수익	17,117	18,988

합 계	743,044	674,405

20. 기타충당부채

당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	38,714	8,231	(5,567)	(245)	-	41,133	-	41,133

준공원가 등(주2)	46,030	68,325	(67,518)	(126)	50	46,761	46,761	-

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주5)	293	615	-	(70)	(224)	614	-	614

합 계	86,682	77,171	(73,085)	(441)	(174)	90,153	46,761	43,392

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	34,789	15,291	(1,004)	(10,362)	-	38,714	-	38,714

준공원가 등(주2)	23,076	62,503	(36,579)	(2,888)	(82)	46,030	46,030	-

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주4)	528,416	261,193	-	(27,016)	(762,300)	293	-	293

합 계	587,926	338,987	(37,583)	(40,266)	(762,382)	86,682	46,030	40,652

(주1) 당사는 보고기간 종료일 현재까지의 최종심 결과 등을 고려하여 손실발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 보고기간 종료일 현재 준공 이후 비용 등을 고려하여 발생예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주3) 당사는 보고기간 종료일 현재 장기임차중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주4) 당사는 전기에 종속기업의 누적결손 보전 예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있었으며, 전기 중 종속기업의 누적결손 보전 예상분(7,773억) 을 종속기업 주식의 자산손상 및 대여금의 대손충당금으로 계정 대체하였습니다.
(주5) 당사는 보고기간 종료일 현재 탄소배출권 비용을 고려하여 발생예상분을 탄소배출권부채로 계상하고 있습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	70,202	69,025

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	17,002	17,002

재무구조개선적립금	840,281	840,281

기타임의적립금	1,970,194	1,984,038

미처분이익잉여금(주3)	1,022,079	932,869

합 계	3,919,758	3,843,215

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하 고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전 입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업 합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간 종료일 현재 이에 따른재평가차익 687,805백만원(법인세효과 차감 후 금액임)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,843,215	3,739,223

당기순이익	88,312	127,071

배당금	(11,769)	(4,050)

확정급여제도 재측정요소	-	(19,029)

기말금액	3,919,758	3,843,215

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당 분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	300원	10,440

우선주	3,800,000주	3,800,000주	350원	1,329

합 계	11,769

(전 분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	100원	3,480

우선주	3,800,000주	3,800,000주	150원	570

합 계	4,050

22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	8,452	8,309

매도가능금융자산평가손실	(793)	(812)

해외사업환산손익	(59,138)	(22,316)

합 계	(51,479)	(14,819)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(14,819)	(25,182)

매도가능금융자산평가이익	142	(2,773)

평가손익	188	(3,659)

법인세효과	(46)	886

매도가능금융자산평가손실	20	1,812

평가손익	26	2,391

법인세효과	(6)	(579)

해외사업환산손익	(36,822)	11,324

기말금액	(51,479)	(14,819)

23. 담보제공 등 현황 (1) 담보제공 현황 1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무명	채무금액	비 고

한국산업은행	토지 외	193,117	371,299	차입금	36,200	시설자금 외

건설공제조합	출자증권	32,257	32,257	차입금	24,953	보증약정 및 융자약정

건설공제조합	수송동사옥	88,465	88,400	차입금	68,000	운영자금

디라이프유한회사	글래드호텔	88,750	124,800	차입금	96,000	운영자금

국민은행	양도성예금	50,000	50,000	차입금	50,000	운영자금

합 계	452,589	666,756	275,153

2) 당분기말 현재 당사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 한국산업은행 등에 매도가능금융자산 등의 주식 및 수익증권(장부금액: 249,892 백만원 )을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무금액은 없습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 ㈜삼호와 고려개발㈜의 경영정상화계획(워크아웃) 이행 약정 체결에 따라 당사가 보유하고 있는 ㈜삼호 주식 6,346,821주(장부가액: 74,247백만원) 및 고려개발㈜ 주식 13,413,000주(장부가액: 118,222백만원) 에 대한 주식처분위임장 등을 각사의 채권금융기관협의회에 제공하고 있습니다. (2) 제공한 지급보증 1) 당사는 당분기말 현재 동업자들이 "주택도시보증공사 및 건설공제조합" 등에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 7,723,907백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 287,654백만원의 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 건축사업과 관련 시행자의 프로젝트파이낸싱(이하 "PF")대출을 위하여 제공한 지급보증(대출한도의 채 권최고액: 956,800백만원 )의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

ABCP	5건	361,000	2건	236,000

기타 PF Loan	4건	375,000	5건	700,000

합 계	9건	736,000	7건	936,000

한편, 당분기말 현재 상기 PF 대출을 위하여 당사가 제공한 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

채무자	채권자	대출(보증)금액	대출잔액	보증내역	지급보증기간	유형

㈜시티원	SC은행	75,000	75,000	지급보증	2016.03~2017.03	Loan

㈜디케이건설	한화투자증권 외	44,000	44,000	지급보증	2016.04~2017.04	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	SC은행	200,000	200,000	지급보증	2016.06~2017.06	Loan

오산랜드마크프로젝트㈜	한국산업은행	100,000	100,000	지급보증	2016.06~2017.06	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	유안타증권 외	60,000	60,000	지급보증	2016.06~2017.05	ABCP

오산랜드마크프로젝트㈜	롯데캐피탈	40,000	40,000	지급보증	2016.06~2017.06	Loan

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	KTB투자증권 외	100,000	100,000	지급보증	2016.08~2017.08	ABCP

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	롯데캐피탈	60,000	60,000	지급보증	2016.09~2017.09	Loan

㈜디케이피엠	유안타증권 외	57,000	57,000	지급보증	2016.09~2017.09	ABCP

또한, 당분기말 현재 재개발ㆍ재건축조합 사업비대출에 대해서는 총 26건 396,330백만원(전기말 총 16건 283,335백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액: 507,817백만원)하고 있습니다. 한 편 , 상기 지급보증과 관련하여 "시행사 소유 토지 등에 신탁 등기 또는 매매예약 가등기 설정"이 되어 있습니다.

3) 당사는 당분기말 현재 일반분양자의 주택금융 개인대출에 대해 총 3건 585,000백만원(전기말 총 1건 220,000백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액은 702,000백만원이며, 분양계약해약에 대비한 채권양도동의서 징구로 채권보존조치 완료)하고 있습니다.

4) 당사는 당분기말 현재 시행자의 PF 대출 및 재개발ㆍ재건축조합 사업비대출 등을위해 제공한 지급보증 등에 대해 해당사업별 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 63,572백만원(전기말 66,355백만원)의 금융보증부채를 설정하고 있습니다. 5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 해외 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 주석 "31. 특수관계자의 주요거래 (7)"의 기재내용을 참고하시기 바랍니다 . (3) 제공받은 지급보증

1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 국내공사 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

고려개발㈜ 외	27,865	4,785	시공연대보증

건설공제조합	780,922	808,877	공사계약보증

건설공제조합	590,690	556,083	선수금보증

건설공제조합	2,386,684	2,272,795	하자보증 외

주택도시보증공사	2,569,760	2,187,331	분양보증

주택도시보증공사	934,857	792,609	하자보증 외

SGI서울보증 외	914,459	937,830	공사이행보증 외

우리은행	1,538	4,543	계약이행보증

신한은행	-	9,622	계약이행보증

KEB하나은행	4,385	4,688	계약이행보증

합 계	8,211,160	7,579,163

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 해외공사관련 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

제공자	통화	보증금액	원화환산	국가	보증내용

한국수출입은행	USD	763,844	837,402	Saudi Arabia 외	계약이행보증 외

한국수출입은행	EUR	6,004	7,387	Iran	계약이행보증

한국수출입은행	KWD	114,117	415,085	Kuwait	계약이행보증 외

한국수출입은행	VND	245,600,659	12,084	Vietnam	계약이행보증 외

한국수출입은행	DZD	752,694	7,534	Algeria	계약이행보증 외

한국수출입은행	IDR	38,076,320	3,217	Indonesia	계약이행보증 외

한국수출입은행	KRW	5,958	5,958	Indonesia	계약이행보증 외

한국무역보험공사	USD	150,368	164,848	Saudi Arabia 외	계약이행보증 외

한국무역보험공사	EUR	2,569	3,161	Saudi Arabia	계약이행보증

한국무역보험공사	JPY	1,151,323	12,477	Vietnam	계약이행보증

한국무역보험공사	VND	13,567,369	668	Vietnam	계약이행보증 외

한국무역보험공사	BND	135,048	108,496	Brunei	계약이행보증 외

KEB하나은행	LYD	6,785	5,389	Libya	계약이행보증 외

우리은행	USD	17,696	19,400	Indonesia	입찰보증 외

우리은행	EUR	1,176	1,447	Indonesia	계약이행보증 외

우리은행	KRW	44,791	44,791	Iran	유보금환급보증 외

우리은행	BND	10,000	8,034	Brunei	기타이행보증

우리은행	IDR	180,556,766	15,257	Indonesia	계약이행보증

우리은행	SGD	400	321	Singapore	입찰보증

Arab은행 싱가폴	USD	190,069	208,373	Saudi Arabia	계약이행보증 외

NBK	KWD	1,891	6,878	Kuwait	입찰보증 외

LONPAC	SGD	15,294	12,287	Singapore	계약이행보증

Mashreq	AED	50	15	U.A.E.	기타이행보증

Zurich	SGD	15,038	12,081	Singapore	계약이행보증

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 어음 29매(백지 8매, 액면금액 81,821백만원), 수표 19매(백지 18매, 액면금액 6,642백만원)가 관련 법인 등에견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류 중인 소송현황 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 손해배상 청구소송 등 124건 의 소송(소송가액: 603,215백만원) 및 당사를 원고로 하는 준공정산금 및 지연손해금 청구 소송 등 35건의 소송(소송가액: 263,890백만원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 20참조). (3) 특수관계자에 대한 자금대여 약정

1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 관계기업인 고려개발㈜의 용인성복 사업지와 구미봉곡 사업지의 공사비 부족자금의 보충 및 기타 운전자금 명목으로 200,000백만원을 한도로 하여 자산담보부대여를 실행할 것을 결의하였습니다. 그러나 2015년말로 종료되는 고려개발㈜의 경영정상화계획 이행 약정기간이 2017년말까지 연장됨에따라 아래와 같이 대여조건을 변경할 것을 결의하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	고려개발㈜

(2) 거래조건

① 대여금의 명칭	자산담보부대여

② 계약기간	- 당초 : 2011.04.25 ~ 2014.02.28 - 변경(1차) : 2011.04.25 ~ 2015.12.31 - 변경(2차) : 2011.04.25 ~ 2017.12.31

③ 금리	연 3.00%

④ 상환방법	만기일시상환 및 수시상환

(3) 거래금액	- 당초 : 200,000백만원(한도) - 변경(1차) : 158,600백만원(한도) - 변경(2차) : 140,900백만원(한도)

(4) 이사회결의일	- 당초 : 2011.04.25(용인성복 사업지 관련 150,000백만원 한도) 2011.11.29(구미봉곡 사업지 관련 50,000백만원 한도) - 변경(1차) : 2013.12.28 - 변경(2차) : 2015.12.17

(5) 기타	- 상기 거래금액은 총 대여한도임. - 상기 자금대여와 관련하여 고려개발㈜가 보유하고 있는 부동산 및 SOC 지분증권 등을 담보로 제공받고 있음.

한편, 고려개발㈜는 기업개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관 공동관리를 요청하였고(2011년 11월 30일), 채권금융기관은 2011년 12월 12일자로 관리절차 개시를 결정하였으며, 2012년 3월 16일부로 고려개발㈜와 채권금융기관협의회는 경영정상화 계획의 이행약정을 체결하였습니다. 그리고 경영정상화계획의 약정 이행기한은2015년 12월 31일에서 2017년 12월 31일로 연장되었습니다.

상기 이사회 결의 건과 관련하여 채권금융기관협의회 결의에 따라 고려개발㈜에 대한 대여금 중 110,007백만원을 출자전환(2016년 2월 25일)하였으며, 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 28,093백만원입니다.

2) 당사는 이사회 및 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd. 의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 205Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.

(2) 대여금액	USD 205Mil

(3) 대여금리	- 연 6.5%

(4) 대여기간	- USD 45 Mil : 2015.06.22 ~ 2017.06.22

- USD 60 Mil : 2016.02.04 ~ 2018.02.04

- USD 60 Mil : 2016.04.04 ~ 2018.04.04

- USD 40 Mil : 2016.09.13 ~ 2018.09.13

(5) 이사회 및 재무위원회 결의일	- USD 45 Mil : 2015.06.18

- USD 60 Mil : 2016.01.28

- USD 60 Mil : 2016.03.24

- USD 40 Mil : 2016.08.25

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 224,742백만원입니다. 3) 당사는 재무위원회 결의에 의거 해외 현 지법인인 Daelim Philippines, Inc.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 13Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Philippines, Inc.

(2) 대여금액	USD 13Mil

(3) 대여금리	연 4.5%

(4) 대여기간	2015.11.24 ~ 2016.11.24

(5) 재무위원회 결의일	2015.11.12

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당분기말 현재 대여금 잔액은 14,252백만원입니다.

(4) 금융기관 약정사항 당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

당좌차월(주1)	우리은행 외	KRW	71,000	KRW	-

일반대출	국민은행 외	KRW	400,000	KRW	350,000

기타어음할인	우리은행 외	KRW	250,000	KRW	130,000

B2B어음할인	우리은행 외	KRW	170,000	KRW	93,262

환어음매입	KEB하나은행	KRW	600	KRW	600

시설대출	한국산업은행	KRW	36,200	KRW	36,200

제작금융	한국수출입은행	KRW	365,000	KRW	195,000

외화상생협력대출	한국수출입은행	USD	50,000	USD	-

L/C (SIGHT, USANCE)	우리은행 외	USD	257,577	USD	70,535

외화보증	우리은행 외	USD	3,127,667	USD	1,684,809

LONPAC	SGD	15,294	SGD	15,294

NBK	KWD	1,891	KWD	1,891

원화보증	우리은행 외	KRW	970,622	KRW	966,746

( 주1) 당좌차월은 HSBC은행 500억원, 우리은행 100억원, 신한은행 90억원, KEB하나은행 20억원으로 구성되어 있으며, 우리은행 100억원은 각 은행 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

당사는 위 금융기관 중 우리은행과 2,556억원 및 USD 149,959천(일괄여신 4,200억원)의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다 .

( 5) 파생 상품 1) 당사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 SC은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(원화단위: 천 원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	136,915,573	USD	125,301	1,092.69	50

매매목적	EUR	7,757	USD	8,878	1.1445	17

매매목적	EUR	34,179	KRW	46,225,299	1352.45	19

매매목적	GBP	4,138	KRW	7,288,476	1761.18	7

매매목적	CNY	304,743	USD	45,676	6.6719	7

매매목적	KRW	35,772,463	KWD	9,384	3812.01	7

매매목적	USD	45,517	KWD	13,867	0.30465	8

매매목적	SEK	61,672	USD	8,412	7.33166	3

매매목적	USD	38,796	KRW	43,334,185	1,116.99	15

(전기말)

(원화단위: 천 원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	465,751,096	USD	423,711	1,099.22	76

매매목적	EUR	19,267	USD	23,115	1.1997	14

매매목적	CNY	591,231	USD	91,748	6.4441	9

매매목적	JPY	573,923	USD	5,690	100.87	9

매매목적	KRW	69,011,927	KWD	18,310	3,769.05	21

매매목적	USD	56,190	KWD	16,918	0.30108	17

매매목적	EUR	2,408	KWD	819	0.34028	1

매매목적	SEK	61,957	USD	8,451	7.33170	3

매매목적	EUR	3,165	SGD	4,857	1.5346	2

2) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	10,402	6,776	4,666	11,201

주주간계약	-	-	-	334

합 계	10,402	6,776	4,666	11,535

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	1,478	24,649	1,889	40,373

주주간계약	-	334	-	334

합 계	1,478	24,983	1,889	40,707

(6) 기타약정사항 당분기말 현재 당사의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당사는 e편한세상 오산세마 주택사업 및 안양지식산업센터 개발사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션(옵션계약부담금액: 총 124억원)을 제공하고 있습니다. 2) 당사는 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜ 지분을 대림에너지㈜에 양도하면서 주주간에 체결한 주주협약 변경합의에 따라 밀머란에스피씨㈜의 재무출자자에게 제공한 풋옵션을 대림에너지㈜와 중첩적으로 제공하고 있습니다. 3) 당사는 ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 재무적 투 자자를 위한 풋옵션(옵션계약부담금액: 총 250억원)을 제공하고 있습니다.

4) 당사는 부산 수영만 주택사업과 관련하여 생보부동산신탁㈜과의 관리형 토지신탁계약에 따라 860억원 한도로 조건부 수익권매매확약을 체결한 바 있습니다. 5) 당사는 e편한세상 광주역 아파트 개발 사업과 관련하여 시행사인 ㈜해냄주택과 대출기관인 삼성생명보험㈜ 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2017년 3월 31일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 6) 당사는 e편한세상 용인 한숲시티 아파트 개발사업과 관련하여 시행사인 동우개발㈜와 대출기관인 한국산업은행 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2018년 9월 23일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 7) 당사는 덕송내각고속화도로 SOC 사업에 건설출자자로 참여하였으며, 사업비 조달을 위하여 재무출자자에게 풋옵션(당사분 총 175억원)을 부여하였습니다.

8) 당사는 청진이삼프로젝트(주)의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜ 및동부증권㈜와 청진이삼프로젝트(주) 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 투자종결일로부터 3년째 해당하는 날에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 부동산인 'D-tower'에 대하여 2015년 3월 16일부터 10년간 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	780,994	2,314,810	935,961	2,628,387

재고자산의 변동	(11,193)	(152,760)	(47,492)	(51,047)

외주비	816,147	2,292,277	613,175	1,616,968

급여	140,200	433,507	115,156	358,406

퇴직급여	9,111	31,184	4,512	24,608

복리후생비	17,969	52,029	15,963	43,625

감가상각비	10,702	29,273	8,983	26,148

무형자산상각비	1,337	4,165	1,570	4,793

제수수료	121,900	359,907	91,882	321,255

세금과공과	28,518	83,624	12,952	46,608

기타비용	149,517	578,108	169,541	401,701

합 계	2,065,202	6,026,124	1,922,203	5,421,452

26. 판매비및관리비

당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

광고선전비	1,482	5,869	1,154	5,323

대손상각비	33,269	54,529	8,383	8,218

운반비	11,326	34,609	11,237	33,686

이자비용	-	1,045	-	1,086

제수수료	17,288	47,920	20,553	62,196

하자보수비	301	3,845	1,037	1,616

소 계	63,666	147,817	42,364	112,125

관리비:

급여	40,774	131,287	36,163	109,678

복리후생비	5,493	14,941	5,198	14,561

보험료	2,148	6,801	2,738	5,264

지대집세	6,437	20,612	7,138	18,752

기타	14,473	54,621	10,856	49,975

소 계	69,325	228,262	62,093	198,230

합 계	132,991	376,079	104,457	310,355

27. 주당순 이익 등

당분기 및 전분기의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 분기기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	20,465,853,065	88,312,192,218	10,927,579,455	115,751,223,940

우선주 배당금	(332,500,000)	(997,500,000)	(142,500,000)	(427,500,000)

우선주 귀속잔여이익	(1,725,096,934)	(7,824,917,887)	(976,095,905)	(11,096,169,714)

보통주 분기순이익	18,408,256,131	79,489,774,331	9,808,983,550	104,227,554,226

가중평균유통보통주식수	34,800,000주	34,800,000주	34,800,000주	34,800,000주

보통주 기본주당순이익	529	2,284	282	2,995

(2) 우선주 분기기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

우선주 배당금 및 우선주 귀속 잔여이익	2,057,596,934	8,822,417,887	1,118,595,905	11,523,669,714

가중평균유통우선주식수	3,800,000주	3,800,000주	3,800,000주	3,800,000주

우선주 기본주당순이익	541	2,322	295	3,033

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

종속기업,관계기업및공동기업 배당금수익	-	169,938	-	91,548

기타배당금수익	-	234	-	649

임대료수익	49	192	48	180

외환차익	8,804	26,557	15,276	35,818

외화환산이익	31,260	41,262	41,916	63,398

투자자산처분이익	-	47,731	-	8,170

유형자산처분이익	177	592	-	565

투자부동산자산처분이익	-	-	-	6,308

파생상품거래이익	5,309	11,663	2,115	8,251

파생상품평가이익	8,367	10,402	-	1,918

금융보증부채환입	-	467	1,737	-

자산손상차손환입	4,275	4,275	-	-

기타	2,544	8,547	3,164	13,736

소 계	60,785	321,860	64,256	230,541

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용:

기부금	2,839	4,049	1,377	1,841

기타의대손상각비	(113)	174,776	2,000	4,903

외환차손	11,835	32,380	4,713	26,551

외화환산손실	34,755	44,263	31,359	50,688

투자자산처분손실	95	95	-	6

유형자산처분손실	41	322	83	101

무형자산처분손실	57	327	44	50

파생상품거래손실	2,515	7,437	10,786	18,394

파생상품평가손실	1,285	6,776	29,086	41,147

기타충당부채전입	74	24,098	182,552	287,266

금융보증부채전입	83	-	-	16,710

자산손상차손	35,300	69,740	-	5,180

기타	2,258	5,515	1,031	4,507

소 계	91,024	369,778	263,031	457,344

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	725	1,913	269	622

장ㆍ단기금융상품	2,650	8,868	3,312	9,251

대여금 및 기타채권	9,735	26,840	91,555	116,274

매도가능금융자산	13	29	47	124

기타	346	480	82	164

소 계	13,469	38,130	95,265	126,435

외환차익	48	2,716	16,658	18,795

외화환산이익	-	1,040	43,060	62,890

파생상품거래이익	-	-	-	44

합 계	13,517	41,886	154,983	208,164

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	6,896	22,136	11,104	31,558

사채 이자	8,812	27,231	9,096	23,363

소 계	15,708	49,367	20,200	54,921

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	22	(185)	(104)	(333)

차감계	15,730	49,182	20,096	54,588

외환차손	14,724	15,029	2,080	2,561

외화환산손실	18,343	22,638	358	1,410

파생상품거래손실	-	-	-	16

합 계	48,797	86,849	22,534	58,575

(주1) 당사는 당분기 및 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 각 각 185 백만원 및 333 백만원 을 자본화하여 재고자산 및 건 설중인 자산의 취득원가에 포함하였으며, 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 3.64% 및 3.86%입니다.

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	131,783	117,132

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(27,810)	1,074

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	(52)	1,020

법인세비용	103,921	119,226

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	188,510	129,243

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	160,700	130,317

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	27,810	(1,074)

(주2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	11,151	2,699	8,452	10,962	2,653	8,309

매도가능금융자산평가손실	(1,046)	(253)	(793)	(1,071)	(259)	(812)

확정급여제도 재측정요소	(66,685)	(11,231)	(55,454)	(66,685)	(11,231)	(55,454)

합 계	(56,580)	(8,785)	(47,795)	(56,794)	(8,837)	(47,957)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	192,233	234,977

적용세율에 따른 법인세	46,174	56,518

조정사항:

비과세수익 등	(12,256)	(7,475)

비공제비용 등	12,330	6,642

법인세 추납액 등	9,349	-

세액공제 등	(167)	(195)

이연법인세 미설정	45,742	63,138

기타(세율차이 등)	2,749	598

법인세비용	103,921	119,226

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	54.06%	50.74%

31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션

종속기업	대림자동차공업㈜, 대림씨엔에스㈜, 오라관광㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 오라통상㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Hungary LLC, Daelim USA, Inc.

관계기업	고려개발㈜, ㈜삼호, 포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산 투자회사 , Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

공동기업	케이알코폴리머㈜, 여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC

기타 특수관계자	이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Holdings V Limited, Millmerran Holdings VI Limited Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC, Daelim EMA Management Limited EMA Power Investment Limited

대규모기업집단계열회사 (주1)	에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, 에이플러스디㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 밀머란에스피씨㈜, 하이웨이솔라㈜, 서남그린에너지㈜, 남서울경전철㈜, 대림에이엠씨㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계 열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자 로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당분 기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	198,796	613,614	222,339	625,480	94,917	247,990	66,991	122,776

종속기업	대림자동차공업㈜	2	22	-	1	-	-	-	-

대림씨엔에스㈜	4	4	30	30	20,568	66,789	20,323	56,133

오라관광㈜(주2)	921	5,816	2,551	4,114	309	892	366	878

송도파워㈜	-	1	1	2	-	-	-	-

대림에너지㈜	60	180	54	165	26	93	24	76

포승그린파워㈜(주2)	39,908	39,912	-	-	-	60	-	-

청진이삼프로젝트㈜(주2)	-	2,922	3,018	15,447	11,122	32,833	11,051	35,512

청진이삼자산관리㈜	-	1	-	1	-	-	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	12,508	44,387	30,554	90,605	1,064	5,415	6,325	22,119

달림(남경) 건설관리 유한공사	201	672	224	4,234	-	-	-	-

Daelim Hungary LLC	-	-	14	137	-	-	-	-

DAELIM USA, INC.	598	1,823	408	998	-	-	-	-

관계기업	고려개발㈜	7,798	21,213	3,330	15,351	10,643	38,654	13,994	31,857

㈜삼호	16,035	42,906	12,363	33,688	17,638	55,447	29,719	80,819

포천파워㈜(주2)	-	-	-	1,687	-	117	-	-

험프리에스엘큐원㈜	25	75	25	75	-	-	-	-

제주항공우주호텔㈜	10	10	-	35	-	-	-	-

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당분 기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산투자회사(주2)	21,183	30,629	-	-	-	1	-	-

Daelim Philippines, Inc.	2,404	6,897	2,212	6,714	21	146	54	153

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	2,613	7,455	1,887	5,297	10	25	-	-

공동기업	케이알코폴리머㈜	1,567	4,693	1,740	4,843	-	-	-	-

여천NCC㈜(주2)	41,793	107,852	57,442	156,696	132,695	373,032	155,211	436,772

폴리미래㈜	12,542	39,288	13,056	38,297	5,208	18,384	9,493	36,889

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	14,315	49,350	-	-	584	1,724	-	-

OMZ-Daelim LLC(주2)	3,363	13,952	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	대림아이앤에스㈜(주3)	-	-	-	5,852	-	-	-	43,595

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	11	37	81	81	-	-	-	-

상주영천고속도로㈜(주2,4)	-	32,596	46,685	104,890	-	-	9	59

에이플러스디㈜	27	64	15	45	-	-	10	61

㈜켐텍	1	6	-	-	6,657	17,051	4,089	7,443

덕송내각고속화도로㈜(주2)	12,723	34,363	16,814	32,365	-	-	-	-

서울터널㈜(주2,4)	-	1,221	-	421	-	-	-	-

밀머란에스피씨㈜	-	-	-	200	-	-	-	-

서남그린에너지㈜(주2)	-	-	-	-	7	11	-	-

남서울경전철㈜(주2)	4,200	4,200	-	-	-	-	-	-

(주1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 진행률 적용으로 인하여 당분기 6,618 백만원 과 전분기 3,592백만원의 진행매출이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜대림코퍼레이션 1,854 8,631 1,433 1,433 오라관광㈜ 526 (76) (505) (90) 청진이삼프로젝트㈜ - 1,263 204 (1,161) 포승그린파워㈜ (29,832) (9,263) - - 포천파워㈜ - - - (752) ㈜위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사 (13,239) (14,876) - - 여천NCC㈜ (1,100) 5,851 (2,812) 2,708 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD. 8,933 25,169 - - OMZ-Daelim LLC 1,473 (2,471) - - 상주영천고속도로㈜(주4) - (8,638) (13,168) 5,399 덕송내각고속화도로㈜ (1,332) (5,556) (5,398) (4,713) 서울터널㈜(주4) - (1,743) 342 768 서남그린에너지㈜ 1,176 4,470 - - 남서울경전철㈜ (1,424) 3,857 - - 합 계 (32,965) 6,618 (19,904) 3,592
(주3) 대림아이앤에스㈜는 2015년 7월 1일로 ㈜대림코퍼레이션에 흡수합병되었으나 전분기 거래금액이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.
(주4) 상주영천고속도로㈜ 및 서울터널 ㈜ 는 2016년 6월 대규모기업집단 계열회사에서 제외되어 해당 금액은 1분기까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권 (주1)	채무 (주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	115,378	130,388	47,564	52,050

종속기업	대림자동차공업㈜	-	37	-	-

대림씨엔에스㈜	563	449	17,998	22,867

오라관광㈜(주2)	1,008	729	54	121

대림에너지㈜	25	34	134	130

포승그린파워㈜(주2)	14,739	-	13,416	-

청진이삼프로젝트㈜(주2)	8,769	11,531	239	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	392,007	312,542	1,792	59,161

달림(남경) 건설관리 유한공사	283	79	30	8

Daelim Hungary LLC	75	1,826	3	3

DAELIM USA, INC.	165	205	-	19

관계기업	고려개발㈜	57,328	171,763	9,224	15,078

㈜삼호	12,359	16,026	12,036	19,695

험프리에스엘큐원㈜	28	28	-	-

제주항공우주호텔㈜	541	514	-	-

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문 위탁관리부동산투자회사(주2)	12,067	-	-	-

Daelim Philippines, Inc.	23,172	17,131	686	129

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	872	650	-	89

공동기업	케이알코폴리머㈜	518	565	-	-

여천NCC㈜(주2)	11,492	17,500	95,424	105,445

폴리미래㈜	9,108	10,393	3,684	4,295

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	7,742	15,050	1,279	2,075

기타 특수관계자	Daelim Dar Co., Ltd(주4)	-	2,187	-	-

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	1,116	1,500	-	-

상주영천고속도로㈜(주2,3)	-	9,081	-	-

김해동서터널㈜	-	-	693	477

에이플러스디㈜	10	-	34	34

㈜켐텍	-	-	1,968	2,597

덕송내각고속화도로㈜(주2)	3	3	-	-

서남그린에너지㈜(주2)	339	-	-	-

(주1) 해당 금액은 대여금과 차입금이 포함된 금액입니다.

( 주2) 진행률 적용으로 인하여 당분기말 38,056백만원(전기말 83,162백만원)의 미청구공사금액과 당분기말 26,106백만원(전기말 17,577백만원)의 초과청구공사금액이 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 미청구공사 초과청구공사 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜대림코퍼레이션 - - - 8,631 오라관광㈜ - 76 - - 청진이삼프로젝트㈜ - - - 1,263 포승그린파워 ㈜ - - 9,263 - ㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사 - - 14,876 - 여천NCC㈜ - - 1,832 7,683 DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., 25,169 - - - OMZ-Daelim LLC - 2,336 135 - 상주영천고속도로㈜(주3) - 61,114 - - 덕송내각고속화도로㈜ 752 6,308 - - 서울터널㈜(주3) - 9,520 - - 남서울경전철㈜ 7,665 3,808 - - 서남그린에너지㈜ 4,470 - - - 합 계 38,056 83,162 26,106 17,577
( 주3) 상주영천고속도로㈜ 및 서울터널 ㈜ 는 2016년 6월 대규모기업집단 계열회사에서 제외되었 으나 전기말 채권채무 내역이 존재하여 해당 금액을 기 재하였습니다.
(주4) Daelim Dar Co., Ltd는 당분기 중 청산이 결의되어 종속기업에서 제외되었으나 전기말 채권채무 내역이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	3,764	25,788	-	29,552

대여금	-	133,220	-	133,220

미수금	45,412	687	-	46,099

합 계	49,176	159,695	-	208,871

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	-	3,764	-	3,764

미수금	-	26,064	19,348	45,412

합 계	-	29,828	19,348	49,176

(주1) 기타는 계정대체로 인한 증감액입니다.

(4 ) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 대여금거 래 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	99,620	141,936	-	(16,814)	224,742

관계기업	고려개발㈜	140,900	-	(2,800)	(110,007)	28,093

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	15,236	-	-	(984)	14,252

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	1,500	-	(400)	-	1,100

합 계	257,656	141,936	(3,200)	(127,805)	268,587

(주1) 해당 금액은 외화환산 및 출자전환으로 인한 변동액입니다.

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	285,792	519,935	-	(706,107)	99,620

관계기업	고려개발㈜	145,300	-	(4,400)	-	140,900

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	-	15,053	-	183	15,236

대규모기업집단계열회사	에코술이홀㈜	2,200	-	(700)	-	1,500

합 계	433,692	534,988	(5,100)	(705,924)	257,656

(주1) 해당 금액은 외화환산 및 출자전환으로 인한 변동액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분 기	전분기

출자	종속기업	청진이삼프로젝트㈜	유상증자	-	110,000

관계기업	고려개발㈜	출자전환	107,733	-

공동기업	DIAP-DAELIM Joint Venture Pte. Ltd.	유상증자	-	5,913

OMZ-Daelim LLC	신규설립으로 인한 현금출자	-	242

대규모기업집단 계열회사	상주영천고속도로㈜(주1)	유상증자	3,837	10,720

수원순환도로㈜(주1)	유상증자	1,407	-

서남그린에너지㈜	유상증자	40	-

남서울경전철㈜	유상증자	6,144	-

대림에이엠씨㈜	신규설립으로 인한 현금출자	630	-

회수	종속기업	대림씨엔에스㈜	구주매출	21,738	-

기타 특수관계자	Daelim Dar Co., Ltd(주2)	유상감자	4,275	-

(주1) 상주영천고속도로㈜ 및 수원순환도로㈜는 2016년 6월 대규모기업집단 계열회사에서 제외되어 해당 금액은 1분기까지의 거래 금액입니다.
(주2) Daelim Dar Co., Ltd는 당분기 중 청산이 결의되어 종속기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 청산결의일까지의 거래금액입니다.

(6) 당분기 및 전 분 기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	6,749	22,328	5,166	17,081

퇴직급여	626	2,347	472	1,737

합 계	7,375	24,675	5,638	18,818

(주) 주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미화 천달러)

제공받은 회사	보증금액	현장명	보증기간

당분기말	전기말

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	509,572	728,447	사우디 Maaden Ammonia 등	2010.08.26 ~ Obligation종료시

달림(남경) 건설관리 유한공사	2,700	2,700	중국 BASF MDI 등	2008.11.01 ~ Obligation종료시

Daelim Hungary LLC	9,289	9,051	헝가리 한국타이어 2차 본공사	2014.12.01 ~ Obligation종료시

Daelim USA, Inc.	21,113	183,704	미국 DUS HKT 공장 1단계 파일공사 현장	2014.12.01 ~ Obligation종료시

Daelim Philippines, Inc.	389,716	469,913	필리핀 Pagbilao 420MW CFPP 등	2009.12.21 ~ Obligation종료시

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	113,805	185,388	말레이시아 Fast Track Project 3A	2013.07.26 ~ Obligation종료시

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE.	587,235	1,068,088	싱가포르 Tuas Terminal Phase 1	2015.02.26 ~ Obligation종료시

OMZ-DAELIM LLC	425,300	-	러시아 Vysotsk LNG 프로젝트	2016.04.04 ~ Obligation 종료시

Millmerran Investment Company V VI Pte Ltd.	15,376	14,143	호주 Millmerran 화력발전	2013.12.20 ~ Obligation종료시

합 계	2,074,106	2,661,434

(8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석23의 (1) 담보제공 현황의 2),3) 금액에 포함) .

(단위: 백만원)

대상 회사	담보제공자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

당분기말	전기말

고려개발㈜	주식	118,222	10,710	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	NH농협은행 외

㈜삼호	주식	74,247	74,247	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	우리은행 외

포천파워㈜	주식	20,532	-	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	주식	764	764	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	주식	36,919	100,819	타인자본 조달 금융약정 및 옵션 계약 체결	디엠제일차 유한회사

상주영천고속도로㈜(주1)	주식	-	85,323	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	주식	17,500	17,500	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

합 계	268,184	289,363

(주1) 상주영천고속도로㈜는 2016년 6월 대규모기업집단 계열회사에서 제외되었 으나 전기말 담보제공 내역이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 있는 자금보충의무 내역은 다음과 같습니다(주석23의 (2) 제공한 지급보증에 포함 ).

(단위: 백만원)

대상 회사	자금보충의무금액	관련 사업	제공 사유	금융기관

당분기말	전기말

포천파워㈜	23,522	34,091	포천LNG복합화력 발전사업	포천파워㈜의 타인자본 조달 금 융 약정에 대한 중첩적 의무 부담	한국산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	15,129	15,129	평택 미군기지 BTL사업	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사 (주1)	-	-	미분양아파트 분양 및 임대사업	주주간협약으로 인한 대상회사에 대한 추가출자 의무	-

밀머란에스피씨㈜(주2)	-	-	호주 Millmerran 화력발전	밀머란에스피씨㈜의 피투자회사 운영자금 부족에 대한 중첩적 추 가출자 의무	-

상주영천고속도로㈜(주3)	-	46,748	상주영천고속도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	20,000	20,000	덕송내각고속화도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

남서울경전철㈜	8,750	-	신림선 경전철 사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행

합 계	67,401	115,968

(주1) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 운영자금부족 등으로 인하여 증자를 결정하는 경우 그 증자 금액을 출자하기로 약정하였습니다.
(주2) 밀머란에스피씨㈜의 피투자회사가 운영자금 부족 등으로 인하여 밀머란에스피씨㈜가 증자를 결정하는 경우 그 증자 금액을 출자하기로 약정 하였습니다.
(주3) 상주영천고속도로㈜는 2016년 6월 대규모기업집단 계열회사에서 제외되었 으나 전기말 자금보충의무 내역이 존재하여 해당 금액을 기재하였 습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

조정:

1.법인세비용	103,921	119,226

2.이자비용	49,367	54,921

3.이자수익	(38,130)	(126,435)

4.외화환산손실	66,901	52,098

5.외화환산이익	(42,302)	(126,288)

6.배당금수익	(170,172)	(92,197)

7.감가상각비	31,073	27,978

8.무형자산상각비	4,197	4,828

9.퇴직급여	28,090	24,106

10.대손상각비	54,529	8,218

11.기타의대손상각비	174,776	4,903

12.투자자산처분손실	95	6

13.투자자산처분이익	(47,731)	(8,170)

14.유형자산처분손실	322	101

15.유형자산처분이익	(592)	(565)

16.투자부동산처분이익	-	(6,308)

17.무형자산처분손실	327	50

18.파생상품평가손실	6,776	41,147

19.파생상품평가이익	(10,402)	(1,918)

20.재고자산평가손실(환입)	(246)	7,696

21.공사손실충당부채전입	5,318	3,319

22.하자보수충당부채전입	13,024	14,109

23.기타충당부채전입	76,730	292,470

24.금융보증부채전입(환입)	(467)	16,710

25.자산손상차손	65,465	5,180

26.잡이익 등	(242)	(1,556)

합 계	370,627	313,629

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

1.매출채권의 증가	(308,649)	(196,767)

2.미청구공사의 감소(증가)	(82,790)	57,641

3.미수금의 증가	(224,547)	(97,933)

4.미수수익의 증가	(965)	(781)

5.선급금의 증가	(24,006)	(67,826)

6.선급비용의 증가	(6,917)	(18,566)

7.선급공사비의 증가	(12,512)	(21,807)

8.재고자산의 감소	11,602	85,710

9.장기매출채권의 감소(증가)	(10,314)	117,419

10.장기미수금의 감소(증가)	841	(1,312)

11.장기선급비용의 감소	2	1

12.보증금의 감소(증가)	(12,925)	26,988

13.파생상품자산의 감소	7,625	4,545

14.매입채무의 증가	20,739	3,926

15.미지급금의 증가(감소)	25,838	(180,993)

16.선수금의 증가(감소)	60,953	(21,084)

17.선수수익의 감소	(1,870)	(1,863)

18.초과청구공사의 증가	291,851	47,184

19.예수금의 증가	28,150	27,698

20.미지급비용의 증가	4,220	4,247

21.기타충당부채의 감소	(73,054)	(31,093)

22.임대보증금의 증가(감소)	3,822	(24,307)

23.퇴직금의 지급	(20,108)	(14,072)

24.사외적립자산의 감소(증가)	7,162	(1,168)

25.하자보수충당부채의 감소	(692)	(10,059)

26.파생상품부채의 감소	(35,947)	(32,481)

27.해외사업환산손익의 감소(증가)	(36,464)	14,978

합 계	(388,955)	(331,775)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 대여금의 출자전환	127,490	6,842

매도가능금융자산의 관계기업주식 대체	-	1,000

매도가능금융자산과 차입금의 상계	-	15,349

건설중인자산의 유형자산 대체	43,017	11,181

건설중인자산의 무형자산 대체	1,268	-

건설중인자산의 재고자산 대체	-	4,686

재고자산의 투자부동산 대체	313	-

회원권의 출자전환	103	-

장기차입금의 유동성대체	78,555	562,875

사채의 유동성대체	219,515	199,775

기타충당부채의 장기대여금 대손충당금 대체	-	762,300

33. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 34. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매출채권	280,337	280,337	231,584	231,584

장기대여금	307,032	307,032	499,796	499,796

장기미수금	6,571	6,571	11,948	11,948

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	146,569	146,569	142,448	142,448

합 계	740,843	740,843	886,110	886,110

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	808,128	808,128	808,285	808,285

장기차입금	405,561	405,561	217,896	217,896

장기미지급금	77,997	77,997	-	-

임대보증금	69,927	69,927	67,449	67,449

금융보증부채	63,572	63,572	66,355	66,355

합 계	1,425,185	1,425,185	1,159,985	1,159,985

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있 습 니다 .

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	221,261	192,521

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치 의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,268	3,566	87,140	91,974

파생상품자산(주1)	-	4,666	-	4,666

소 계	1,268	8,232	87,140	96,640

금융부채

파생상품부채(주1)	-	11,535	-	11,535

(주1) 유동성 금액이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,114	1,044	73,434	75,592

파생상품자산	-	1,889	-	1,889

소 계	1,114	2,933	73,434	77,481

금융부채

파생상품부채	-	40,707	-	40,707

(4) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금 융자산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	73,434	85,356

총손익

- 당기손익인식금액	(5,615)	(1,053)

- 기타포괄손익인식금액	-	(1,393)

취득	19,321	4,126

처분	-	(12,602)

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	-	(1,000)

기말금액	87,140	73,434

한편, 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 관련 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	9,918	-	9,918

차감: 법인세효과	(2,400)	-	(2,400)

차감 후 금액	7,518	-	7,518

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	11,311	(1,393)	9,918

차감: 법인세효과	(2,765)	365	(2,400)

차감 후 금액	8,546	(1,028)	7,518

( 5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

( 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

( 8) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성

비상장주식	19,880	할인된 현금흐름	할인율	4.02%~8.00%	할인율이 하락하고 성장률이 상승한 다면 공정가치 상승

(9) 요약분기재무상태표 상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(SOC)	할인율	±1.00%	10,453	(8,953)

( 10) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 회계팀에서 수행하고 있으며, 회계팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다. 당사는 통화선도에 대해서는 매월 가치평가를 하고 있고, 비상장주식에 대해서는 연 1회 외부평가전문기관이나 내부평가방법에 의해 공정가치 측정을 수행하고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율과 성장률은 비교가능한 상장기업들의 할인율 및 성장률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

( 11) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(12) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

35. 보고기간 후 사건

당사는 2016년 10월 7일에 제257회 무기명식 이권식 무보증사채(액면가액 2,000억원,만기3년)를 발행하였습니다.