DL 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장기미수금과 예수금 상계	53,048	-

건설중인자산의 본계정대체	21,716	13,039

유형자산의 미지급 거래	138	2,222

장기차입금의 유동성재분류	80,155	170,486

사채의 유동성재분류	269,357	308,000

유동성장기부채의 단기차입금대체	50,000	-

리스채권 유동성 재분류	10,425	10,004

리스부채 유동성 재분류	43,211	33,203

매각예정자산으로의 분류	93,055	-

분할자산으로의 분류	77,916	-

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리

1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

38. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,492,992	1,492,992	1,886,224	1,886,224

단기금융상품	53,377	53,377	62,667	62,667

매출채권	556,994	556,994	568,515	568,515

단기대여금	41,971	41,971	2,378	2,378

미수금	541,229	541,229	398,028	398,028

미수수익	26,590	26,590	23,654	23,654

보증금	23,768	23,768	24,162	24,162

리스채권	16,100	16,100	14,561	14,561

장기금융상품	13,388	13,388	8,549	8,549

장기매출채권	291,517	291,517	216,399	216,399

장기대여금	774,391	774,391	679,471	679,471

장기미수금	157,142	157,142	143,704	143,704

장기미수수익	14,303	14,303	14,303	14,303

장기보증금	149,214	149,214	201,584	201,584

장기리스채권	51,640	51,640	57,093	57,093

합 계	4,204,616	4,204,616	4,301,291	4,301,291

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	735,544	735,544	942,469	942,469

미지급금	171,050	171,050	246,782	246,782

미지급비용	33,569	33,569	51,242	51,242

리스부채	73,970	73,970	53,823	53,823

임대보증금	25,223	25,223	30,751	30,751

단기차입금	120,000	120,000	101,017	101,017

유동성장기부채	350,011	350,011	455,333	455,333

금융보증부채	51,488	51,488	44,356	44,356

사채	723,523	723,523	713,563	713,563

장기차입금	237,721	237,721	226,876	226,876

장기미지급금	9	9	-	-

장기임대보증금	21,815	21,815	19,460	19,460

장기리스부채	229,687	229,687	172,032	172,032

합 계	2,773,610	2,773,610	3,057,703	3,057,703

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당사는 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (수준 1) 동 일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ( 당 분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	108,100	108,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,109	26,768	35,421	63,298

파생상품자산	-	-	-	-

소 계	1,109	26,768	143,521	171,398

금융부채

파생상품부채	-	782	-	782

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	106,840	106,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	862	22,516	35,149	58,527

파생상품자산	-	24	-	24

소 계	862	22,540	141,989	165,391

금융부채

파생상품부채	-	4,753	-	4,753

(3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	141,989	165,658

총손익

- 당기손익인식금액	(6,132)	(33,536)

- 기타포괄손익인식금액	-	4,135

취득	10,953	7,169

처분	(3,289)	(1,437)

기말금액	143,521	141,989

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가 치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

파생상품자산,부채	할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

수익증권,SOC,비시장성 지분증권	이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률	매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고 매출액성장률이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다.

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률	세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 세전영업이익(세전이익)이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다

가중평균자본비용 및 자기자본비용	가중평균자본비용(자기자본비용)이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 다른 변수가 동일하고 가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은 감소(증가)할 것입니다.

국공채	할인된 현금흐름이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

39. 물적분할 (1) 당사는 2020년 3월 12일자 이사회 및 2020년 3월 27일 주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2020년 4월 1일을 분할기일로 하여 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회사명	사업부문

분할회사	대림산업 주식회사 (DAELIM INDUSTRIAL CO.,LTD)	분할 대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사	대림에프엔씨 주식회사 (DAELIM FnC CO.,LTD)	분할 대상 사업부문(필름 사업부문)

(2) 분할방법에 대한 설명상기 분할은 상법 제 530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업부문 중 분할 대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 물적분할 방식입니다.

(3) 당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

자산

유동자산	28,012,403,116

현금및현금성자산	3,000,000,000

매출채권및기타채권	14,347,210,431

재고자산	10,186,899,872

기타유동자산	478,292,813

비유동자산	58,068,592,477

유형자산	56,858,058,635

무형자산	282,249,479

사용권자산	62,590,363

기타비유동자산	865,694,000

자산총계	86,080,995,593

부채	-

유동부채	7,007,060,575

매입채무및기타채무	5,940,505,834

단기차입금및유동성장기부채	580,117,768

기타유동부채	486,436,973

비유동부채	1,158,139,374

순확정급여부채	1,134,753,775

기타부채	23,385,599

부채총계	8,165,199,949

순자산 금액	77,915,795,644

40. 회사분할 결정 당사는 2020년 9월 10일 이사회를 개최하여 회사의 인적분할 및 물적분할을 결의하였고, 이후 분할계획을 수정 결의하였습니다(2020년 9월 22일 및 2020년 10월 28일).추후 2020년 12월 4일 임시주주총회를 개최하여 동 분할계획을 승인할 예정입니다. 분할존속회사는 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 인적분할신설회사 및 물적분할신설회사는 각각 건설사업부문과 석유화학사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 최종 분할기일은 2021년 1월 1일로 예정되어 있습니다. 동 인적분할에 대한 상세 계획 등에 대해서는 본 보고서 제출일 현재 금융감독원 전자공시시스템에 공시되어 있는 회사의 '[기재정정] 증권신고서(분할)'을 참조하시기 바랍니다 .