DL 사업보고서 (2023.12)
1. 사업의 개요

□ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사로서 지배구조의 투명성을 제고하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제의 확립, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화할 수 있는 장점이 있습니다.DL㈜는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2021년 1월 4일 (분할 등기일 기준) 舊 대림산업주식회사의 인적분할을 통해 토목, 주택, 플랜트 등의 종합건설업을 영위하는 DL이앤씨㈜와 물적분할을 통해 석유화학제품을 생산하는 화합물질 및 화학제품 제조업을 영위하는 DL케미칼㈜를 각각 설립하였으며, 2021년 3월 11일 공정위로부터 "지주회사 전환" 심사결과 통보서를 받아서 지주회사로 전환하였고 현재 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 배당수익, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다. 연결대상 종속기업들이 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다. 구분 대표기업 주요 제품 및 서비스 제조부문 유화사업, 소재사업 DL케미칼㈜ 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE), 폴리부텐(PB) DL에프엔씨㈜ BOPP 등 디렉스폴리머(유) APAO Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사 Solid IR, IR Latex 등 Kraton Corporation 및 그 종속회사 폴리머 제품(SBS, SEBS),Pine 케미칼 제품(TOFA,TOR) 자동차부품 DL모터스㈜ 엔진부품, 전기차 부품, 클러치, 기어, 휠 등 에너지부문 IPP 지분투자,기타발전업 등 DL에너지㈜ 경영컨설팅(발전소 등 개발), 전력생산(재생에너지 등) 투자 및 기타부문 투자, 관광/레저,부동산임대 등 DL㈜, 글래드호텔앤리조트㈜,송도파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜ 배당금, 브랜드 사용, 호텔, 골프장 운영, 부동산 개발, 임대 및 컨설팅 등 가. 제조부문(석유화학제품 및 Pine 케미칼 제품)은 글로벌 경기침체 및 중국의 대규모 증설 등 어려운 대외 환경의 영향으로 당기 연결 매출이 전기 대비 4.7% 하락한 4조 3,437억원을 기록하였으나, 매출 확대 및 수익성 제고를 위해 지속적인 고객 서비스 제공 및 태양광 봉지재 등 다양한 고객 수요에 특화된 고부가 제품 판매를 확대하며, 국내외 세계 최고 수준의 효율적인 공장 운영을 통한 생산성 극대화 및 원가절감을 지속하고 있습니다. 제조부문 (자동차부품 )은 국내외 고객으로부터 인정받은 기술력을 바탕으로 전기차 확산에 발맞춰 배터리와 구동모터 부품을 수주하며 본격적인 양산에 돌입하였습니다 . 하지만 최근 유럽지역 전기차 수요 둔화로 판매가 예상보다 속도를 내지 못하고 있어 당기 매출은 전기 대비 3.2% 감소한 3,342억원을 달성하였습니다 . 나. 에너지부문은 현재 한국, 호주, 파키스탄, 방글라데시, 요르단, 칠레, 미국 등 글로벌 전역에 위치한 발전회사에 직/간접적으로 투자를 하고 있습니다. DL에너지가 투자한 발전소 중 총 5,451MW는 이미 운영 중에 있으며, 당기 중 약 18.5MW 규모의 여수수소연료전지발전소를 완공하여 상업운전을 실시하였습니다. 에너지 부문의 당기 연결매출은 전기에 편입된 미국 자산 등의 호실적으로 수익성이 개선되어 전기 대비 46.9% 상승한 1,595억원을 달성하였습니다. 다. 투자 및 기타부문은 호텔과 골프장 운영을 통해 관광/레저사업 등을 영위하는 글래드호텔앤리조트㈜, 부동산 개발, 임대 및 컨설팅을 영위하는 에이플러스디㈜, 송도파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜가 있습니다. 당사의 매출실적을 포함한 당기 매출은 자회사 배당수익 감소 등 사유로 전기 대비 32.8% 하락한 2,632억원을 기록하였습니다. 연결 조정 후, 연결실체의 총 매출은 5조 178억원입니다. □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 당사가 수행하는 사업은 주요 공사형태 및 용역 제공방식에 따라 사업을 토목, 주택, 플랜트, 발전/환경사업 등으로 구분할 수 있습니다. 당사의 종속회사가 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다.국내 주택, 토목사업을 영위하는 DL건설㈜, 사업부지 개발 및 아파트 신축, 분양(디벨로퍼) 사업을 수행하는 PFV인 오산랜드마크프로젝트㈜, 부동산 개발 사업을 수행하는 ㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스, 해외 건설공사를 수행하기 위해설립된 해외 현지 법인(DL Saudi Arabia Co., Ltd., PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION, 달림(남경)건설관리 유한공사, DL USA, Inc., DL INSAAT GELISTIRME A.S., Daelim RUS LLC., DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd., DLE FZCO) 그리고 친환경 탈탄소 사업을 영위하는 CARBONCO PTE. LTD. 가 있습니다. 연결실체가 영위하는 각 사업부문의 주된 제품 및 서비스와 당기 매출은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사 주요 제품 및 서비스 당기 매출액 토목사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 해외 현지법인(1개사) : DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역,철구조물 제작/설치용역 1,365,036 주택사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 5,256,862 플랜트사업 DL이앤씨㈜ 해외 현지법인(8개사) : DL Saudi Arabia Co.,Ltd. 달림(남경)건설관리 유한공사 PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION Daelim RUS LLC. DL USA, lnc. CARBONCO PTE. LTD. DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd. DLE FZCO 플랜트공사 건설용역 등 1,619,413 공통 (미배분) - 부동산 임대업 등 5,109 연결조정 - - (255,356) 연결합계 - - 7,991,064 토목공사 건설용역과 철구조물 제작/설치용역 등을 수행하는 토목사업 부문의 당기 매출은 1조 3,650억원이며, 주택공사 건설용역, 부동산 관련서비스 등을 제공하는 주택사업 부문의 당기 매출은 5조 2,569억원입니다.또한, 플랜트공사 건설용역을 수행하는 플랜트 사업 부문의 당기 매출은 1조 6,194억원입니다.당기 연결 조정 후 연결실체의 연결 총 매출은 7조 9,911억원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 주요 제품 및 서비스 등 매출 연결실체의 사업부문별 2023년 당기 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 회사 주요 제품 및 서비스 금액 비율 제조부문 유화사업, 소재사업 DL케미칼㈜DL에프엔씨㈜디렉스폴리머(유) 해외 현지법인(38개사) - Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사(3개)- 이편세(상해)무역유한공사 - Kraton Corporation 및 그 종속회사(34개) 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE),폴리부텐(PB), BOPP,Solid IR, IR Latex,폴리머 제품(SBS, SEBS),Pine 케미칼 제품(TOFA,TOR),APAO 4,343,730 85.2 자동차부품 DL모터스㈜ 엔진부품, 전기차 부품, 클러치, 기어, 휠 등 334,250 6.5 계 - 4,677,980 91.7 에너지부문 IPP 지분투자,기타발전업 등 DL에너지㈜코크레인에스피씨㈜DL에너지글로벌㈜에코원에너지㈜해외 현지법인(3개사)- DE NILES, LLC- DE Cochrane SpA- DL Energy Americas, Inc. 경영컨설팅(발전소 등 개발),전력생산(재생에너지 등) 159,522 3.1 계 - 159,522 3.1 투자 및 기타 부문 투자 DL㈜ 배당금, 브랜드 사용 107,332 2.1 관광/레저 글래드호텔앤리조트㈜송도파워㈜ 호텔, 골프장 운영 105,975 2.1 부동산 임대 등 DL㈜청진이삼자산관리㈜청진이삼프로젝트㈜ 부동산 개발, 임대 및 컨설팅 등 49,910 1.0 계 - 263,217 5.2 단순합계 - 5,100,719 100.0 연결조정 - (82,903) (1.6) 연결합계 - 5,017,816 98.4 ※ 당기 매출이 발생한 회사를 기재하였습니다. 자세한 세부 매출 실적은 "4. 매출 및 수주상황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 1) 주요 제품 등의 가격변동 추이가) 제조부문 - DL케미칼㈜, DL에프엔씨㈜ (단위 : 천원/톤) 품목 주요 상표 등 2023년 2022년 2021년 PE, PB 등 내수 D.XPOLY 등 1,616 1,752 1,400 수출 D.XPOLY 등 1,890 2,139 1,479 BOPP 등 내수 대림오피피 등 3,069 3,233 2,916 수출 대림오피피 등 4,894 5,077 3,912 ※ 일부 제품의 가격 변동은 당사 정책상 표기하지 아니하였습니다. 나) 투자 및 기타부문 - 글래드호텔앤리조트㈜ (단위 : 원/객실) 품목 2023년 2022년 2021년 메종글래드제주 객실료 136,440 143,388 133,902 글래드호텔여의도 객실료 149,646 117,760 87,607 글래드라이브 객실료 - - 95,439 글래드코엑스 객실료 152,205 118,048 84,450 ※ 글래드라이브 호텔은 2021년 12월 31일부로 영업을 종료하였습니다. 2) 가격변동 산출 기준 - PE, PB 등 : 해당 기간 주제품 평균 판매단가 기준 - BOPP 등 : 해당 기간 주제품 평균 판매단가 기준 - 객실료 및 입장료 : 해당 기간 평균 판매단가 기준 3) 주요 가격변동 원인- PE, PB 등 : 유가, Global 수급 Balance, 환율변동 등 - BOPP 등 : 원료가(PP) 및 수급 Balance - 객실료 및 입장료 : 계절 및 수요 변동에 따라 객실료 및 입장료 단가 변동 (주중 및 주말 / 봄ㆍ가을 및 겨울ㆍ여름 등 단가 변동) □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 주요 제품 및 서비스 등 매출연결실체의 사업부문별 2023년 당기 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 회사 주요 제품 및 서비스 금액 비율 건설부문 토목사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 해외 현지법인(1개사) : DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역, 철구조물 제작/설치용역 1,365,036 16.6 주택사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사,㈜엔에스파트너스 주택공사 건설용역, 부동산 관련 서비스 5,256,862 63.6 플랜트사업 DL이앤씨㈜해외 현지법인(8개사) : DL Saudi Arabia Co.,Ltd. 달림(남경)건설관리 유한공사 PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION Daelim RUS LLC. DL USA, lnc. CARBONCO PTE. LTD. DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd. DLE FZCO 플랜트공사 건설용역 등 1,619,413 19.7 계 - 8,241,311 99.9 공통 (미배분) 부동산 임대업 등 5,109 0.1 단순합계 - 8,246,420 100.0 연결조정 - (255,356) (3.1) 연결합계 - 7,991,064 96.9 3. 원재료 및 생산설비 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 지배회사 ● DL㈜ [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 주요 설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 수송동 3,612 75,856 - - - 75,856 107,427 합 계 3,612 75,856 - - - 75,856 ※ 당기말 장부가액은 투자부동산 토지로 분류되어 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 수송동 24,622 1,699 - - 1,132 567 4,705 합 계 24,622 1,699 - - 1,132 567 ※ 당기말 장부가액은 투자부동산 건물로 분류되어 있습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 수송동 1 - - - - - - 합 계 1 - - - - - - ※ 당기말 장부가액은 투자부동산 구축물로 분류되어 있습니다. [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 평동 112 34 12 8 14 24 - 합 계 112 34 12 8 14 24 - [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원) 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 자가보유 종로구 수송동 3 5,256 2,042 66 - 7,232 - 합 계 3 5,256 2,042 66 - 7,232 - ※ 당기말 장부가액은 투자부동산 7,109백만원 및 유형자산 123백만원으로 분류되어 있습니다. 나. 주요 종속회사 ● DL케미칼㈜[주요 원재료에 관한 사항] 1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요매입처 주요매입처와 회사와의 특수관계여부 공급시장 독과점 정도 및공급의 안정성 관련 특이사항 내수/수입 에틸렌, C4 RAFFINATE-1 등 PE, PB 제품 생산 984,575 81 여천NCC㈜ 합작회사 주요 공급업체 2개사 (여천NCC㈜, 한화토탈에너지스㈜) ※ 비율 : 총 재료비 매입액 중 원재료의 비중 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 2022년 2021년 에틸렌, C4 RAFFINATE-1 등 1,042 1,230 943 ※ 산출 기준 : 원재료의 누계 매입액의 평균단가※ 주요 가격변동 원인 : 유가, 환율변동 등 [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거 가) 생산능력 (단위 : 1,000MT) 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 PE, PB 등 여수공장 905 905 905 ※ 연간 생산 기준입니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 생산시설의 연간 가동시간 기준 각 품목별 생산능력 결정 - 평균가동시간 : 년 8,000시간 기준 ※ 정기 보수 기간(약 32일)을 제외한 년 333일(8,000 시간) 기준 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 1,000 MT) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 PE, PB 등 여수 외 696 704 856 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 1,000 MT, %) 품 목 계획생산량 실제생산량 가동률 PE, PB 등 779 696 89.3 ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 전남 여수 외 737,483 122,138 - 1,778 - 120,360 186,631 건물 자가보유 전남 여수 외 158,742 51,585 4,238 353 2,958 52,512 40,392 구축물 자가보유 전남 여수 외 211 52,691 4,649 68 2,404 54,868 - 기계장치 자가보유 전남 여수 외 6,158 255,191 48,991 1,836 38,098 264,248 - 차량운반구 자가보유 전남 여수 외 41 1 76 - 6 71 - 공기구와비품 자가보유 전남 여수 외 1,557 4,510 1,094 - 2,241 3,363 - 기타의 유형자산 자가보유 전남 여수 외 13 1,995 3,882 - 2,487 3,390 - 건설중인 자산 자가보유 전남 여수 외 151 68,587 87,356 63,934 - 92,009 - 합 계 556,698 150,286 67,969 48,194 590,821 - 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업소 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 여수공장 여수산단 녹지전환 사업 8년 공업용지 공장신설 부지확보 57,700 34,542 (7,741) 23,158 PB공장 증설 투자 2년 기계장치 생산능력 확대 24,000 21,347 ( 21,209) 2,653 SLBR 신설투자 3 년 기계장치 생산능력 확대 95,600 2,161 (2,161) 93,439 합 계 177,300 58,050(31,111) 119,250 ※ 여수산단 녹지전환 사업은 2021년 10월 20일 DL케미칼㈜ 제5차 재무위원회를 통해 투자액 증액이 승인되었습니다.※ PB공장 증설투자 사업은 2022년 8월 10일 DL케미칼㈜ 제3차 재무위원회를 통해 투자 승인되었습니다. ※ SLBR공장 투자 사업은 2023년 8월 31일 DL케미칼㈜ 제2차 재무위원회를 통해 투자 승인되었습니다. ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업소 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2024년 2025년 2026년 여수공장 여수산단 녹지전환 사업 토지 23,158 12,700 10,458 - 공장 신설 부지 확보 PB공장 증설 투자 기계장치 2,653 2,653 - - 생산능력 확대 SLBR 신설투자 기계장치 93,439 - 61,425 32,014 생산능력 확대 합 계 119,250 15,353 71,883 32,014 - ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. (3) 종료된 투자 (단위 : 백만원) 사업소 명칭 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총 투자액 비고 여수공장 유틸리티 지원시설 설치 2년 기계장치 등 공장 가동 유틸리티 공급 21,302 - ● Kraton Corporation 및 그 종속회사[주요 원재료에 관한 사항]1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요매입처 주요매입처와 회사와의 특수관계여부 공급시장 독과점 정도 및공급의 안정성 관련 특이사항 내수/수입 부타디엔, 스타이렌,이소프렌 등 폴리머 제품 생산 347,155 79 Basell, LYB,Shell 등 - - 내수/수입 CTO, CST 등 Pine 케미칼제품 생산 629,439 82 InternationalPaper 등 - - ※ 비율 : 총 재료비 매입액 중 원재료의 비중 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 2023년 2022년 2021년 폴리머 부문 부타디엔, 스타이렌, 이소프렌 등 1,431 2,065 1,285 Pine 케미칼 부문 CTO 등 1,143 1,033 548 CST 등 914 715 531 ※ 산출 기준 : 원재료의 누계 매입액의 평균단가※ 주요 가격변동 원인 : 유가, 환율변동 등 [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거가) 생산능력 (단위 : 1,000MT) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 폴리머 부문 SBS, SEBS 등 미국 Belpre 공장 외 331 331 Pine 케미칼 부문 TOFA, TOR 등 미국 Panama City 공장 외 625 625 ※ 연간 생산 기준입니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 각 공장의 연간 가동시간을 기준으로 산출된 가동능력에 정기 유기 보수 일수 및 임시 수선 유지 기간 일수 차감하여 결정 - 평균가동기간 : 각 단위 공장별로 상이 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 1,000 MT) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 폴리머 부문 SBS, SEBS 등 미국 Belpre 공장 외 257 286 Pine 케미칼 부문 TOFA, TOR 등 미국 Panama City 공장 외 423 514 ※ 2022년도의 경우 합병일('22년 3월 15일)로부터 기말까지 실적입니다. 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 1,000 MT, %) 사업부문 품 목 계획생산량 실제생산량 가동률 폴리머 부문 SBS, SEBS 등 304 257 84.5 Pine 케미칼 부문 TOFA, TOR 등 551 423 76.8 ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 환율효과 당기말장부가액 비고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 미국, 유럽 등 19,973 35 - - 672 20,680 - 건물 자가보유 미국, 유럽 등 256,678 12,300 96 17,431 7,143 258,594 - 구축물 자가보유 미국, 유럽 등 46,504 649 - 5,737 1,124 42,540 - 기계장치 자가보유 미국, 유럽 등 1,296,838 105,061 813 128,195 30,789 1,303,680 - 차량운반구 자가보유 미국, 유럽 등 2,321 373 - 594 103 2,203 - 공기구와비품 자가보유 미국, 유럽 등 249,524 28,010 117 34,092 5,316 248,641 - 건설중인 자산 자가보유 미국, 유럽 등 104,611 170,767 154,999 - 2,971 123,350 - 합 계 1,976,449 317,195 156,025 186,049 48,118 1,999,688 - 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자- 설비의 유지 보수 등 경상적 투자 외 현재 진행 중인 투자는 없습니다. (2) 향후 투자계획- 현재 계획 중인 투자는 없으며, 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● Cariflex PTE.LTD.[생산 및 설비에 관한 사항]1) 생산설비의 현황 등 가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소유형태 소재지 수량 기초 장부가액 증감 상각 환율효과 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 건설중인 자산 자가보유 싱가포르 23 137,834 269,872 - - (1,051) 406,655 - 합 계 137,834 269,872 - - (1,051) 406,655 - 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 IR Latex 2년 IR Latex생산 공장 매출 증대 457,226 411,569(267,562) 45,657 ※ 총 투자액 중 일부 투자액은 비용으로 처리되어 기투자액과 취득한 유형자산의 합계는 일치하지 않습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구분 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2024년 IR Latex IR Latex 생산 공장 기계장치 등 45,657 45,657 매출 증대 ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● Cariflex Brazil Industria e Comercio de Produtos Petroquimico Ltda[생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거 가) 생산능력 (단위 : 1,000MT) 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 IR Latex Paulinia, Brazil 14.8 13.0 10.4 ※ 연간 생산 기준입니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 생산시설의 연간 가동시간 기준 각 품목별 생산능력 결정 - 평균가동시간 : 년 8,184시간 기준 ※ 정기보수 기간(약 24일)을 제외한 년 341일(8,184시간) 기준 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 1,000 MT) 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 IR Latex Paulinia, Brazil 11.4 13.4 10.4 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 1,000 MT, %) 품 목 계획생산량 실제생산량 가동률 IR Latex 14.0 11.4 81.4 ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황 등가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 환율효과 기타 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 브라질 648,761 2,464 - - - 238 24,846 27,548 - 건물 자가보유 브라질 22,335 9,774 7 - 743 931 1,816 11,785 - 구축물 자가보유 브라질 34 226 - - 16 21 59 290 - 기계장치 자가보유 브라질 8,254 61,982 8,916 104 4,502 6,060 2,667 75,019 - 차량운반구 자가보유 브라질 13 106 89 - 45 11 4 165 - 공기구와비품 자가보유 브라질 1,160 1,230 228 - 653 111 - 916 - 건설중인 자산 자가보유 브라질 49 2,728 8,325 9,241 - 164 - 1,976 - 합 계 78,510 17,565 9,345 5,959 7,536 29,392 117,699 - 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자- 현재 진행 중이거나 구체화된 투자계획이 없습니다. (2) 향후 투자계획- 현재 계획 중인 투자는 없으며, 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● DL에프엔씨㈜[주요 원재료에 관한 사항] 1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 비 고 PP 등 원재료 33,875 100 폴리미래㈜ 외 - 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 2022년 2021년 PP 등 1,570 1,848 1,578 ※ 산출기준 : 원재료의 누계 매입액의 평균단가 ※ 주요 가격변동원인 : 환율 및 시장수요 변동요인 [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거가) 생산능력 (단위 : 톤) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 필름 완주군 36,000 36,000 39,960 - ※ 연간 생산 기준입니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 생산시설의 연간 가동시간 기준 각 품목별 생산능력 결정 - 평균가동시간 : 1일 24시간, 연간 365일 기준 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 필름 완주군 25,731 28,825 32,409 - 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 톤, %) 구 분 사업소 계획생산량 실제생산량 가동률 필름 완주군 33,000 25,731 78.0 ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황 등가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 전북 완주군 123,146 12,830 - - - 12,830 15,011 건물 자가보유 전북 완주군 40,462 13,078 - - 630 12,448 9,055 구축물 자가보유 전북 완주군 28 1,121 19 - 95 1,045 - 기계장치 자가보유 전북 완주군 513 21,756 1,203 - 5,068 17,891 - 차량운반구 자가보유 전북 완주군 6 - - - - - - 공기구와비품 자가보유 전북 완주군 326 361 157 - 172 346 - 건설중인자산 자가보유 전북 완주군 1 156 1,225 1,381 - - - 합 계 49,302 2,604 1,381 5,965 44,560 - 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등 (1) 진행중인 투자현재 진행 중이거나 구체화된 투자계획이 없습니다.(2) 향후 투자계획현재 계획 중인 투자는 없으며, 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● 디렉스폴리머(유)[생산 및 설비에 관한 사항]1) 생산능력 및 산출 근거가) 생산능력 (단위 : 톤) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 APAO 여수시 44,000 - - ※ 연간 생산 기준입니다.※APAO 생산 공장은 2023년에 상업가동을 개시하였습니다. 나) 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 ① 산출기준 : 각 단위공장의 연간 가동능력에 의한 생산량 ② 산출방법 : 생산시설의 연간 가동시간 기준 각 품목별 생산능력 결정 - 평균가동시간 : 1일 24시간, 연간 365일 기준 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 APAO 여수시 7,726 - - 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 톤, %) 구 분 계획생산량 실제생산량 가동률 APAO 11,326 7,726 68.2 ※ 계획생산량은 생산능력과 가동일수(시간)를 고려하여 설정 하였습니다. 3) 생산설비의 현황 등가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 전남 여수 27,976 9,140 - - - 9,140 5,741 건물 자가보유 전남 여수 9,537 - 88,255 - 1,287 86,968 4,665 기계장치 자가보유 전남 여수 75 - 56,931 - 2,767 54,164 - 차량운반구 자가보유 전남 여수 1 19 - - 5 14 - 공기구와비품 자가보유 전남 여수 56 5 1,454 4 328 1,127 - 건설중인자산 자가보유 전남 여수 5 141,010 11,793 151,166 - 1,637 - 합 계 150,174 158,433 151,170 4,387 153,050 - 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자현재 진행 중이거나 구체화된 투자계획이 없습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구 분 구분 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금액 2024년 2025년 2026년 APAO 위생용 접착제 소재 생산설비 기계장치 등 2,550 2,550 - - 매출 증대 ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. (3) 종료된 투자 (단위 : 백만원) 구 분 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 APAO 친환경 접착제 소재 생산공장 1.5년 건물/ 기계장치 상업생산 설비 150,692 ● DL모터스㈜ [주요 원재료에 관한 사항] 1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 비 고 AL-INGOT 등(주1) 자동차부품 제조 74,144 100 ㈜시코텍 외 - (주1) AL-INGOT 및 AL-액상이 포함된 것임 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2023년 2022년 2021년 AL-INGOT 3,106 3,428 2,967 ※ 가격변동 산출기준 : 주요 원재료(해당기간 평균단가 적용)※ 주요 가격변동원인 : 환율 및 시장수요 변동요인 [생산 및 설비에 관한 사항] 1) 생산능력 및 산출 근거 (단위 : 대) 구 분 2023년 2022년 2021년 밸브바디 1,800,480 1,800,480 1,800,480 ※ 연간 생산 기준입니다.※ 생산능력 산출근거 - 산출방법 등 * 산출기준 : 최대생산 능력(24HR/일) * 산출방법 : 약 6,820EA ×월출근일수(22일) ×12개월 2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적 (단위 : 대) 구 분 2023년 2022년 2021년 밸브바디 1,683,846 1,280,284 1,318,368 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : 시간, %) 구 분 가동가능시간 실제가동시간 가동률 밸브바디 6,336 5,926 93.52 ※ 가동가능시간: 일일가동시간(24HR) ×월출근일수(22일) × 12개월 3) 생산설비의 현황 등가) 주요 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 자가보유 창원시 202,713.27 132,675 7,511 - - 140,186 131,221 건물 자가보유 창원시 95,076.63 27,921 2,115 163 1,753 28,120 17,589 구축물 자가보유 창원시 132 3,404 940 19 515 3,810 - 기계장치 자가보유 창원시 1,869 90,239 5,022 248 16,782 78,231 - 차량운반구 자가보유 창원시 69 339 57 - 107 289 - 기타의 유형자산 자가보유 창원시 외 4,507 15,039 5,950 14 10,177 10,798 - 건설중인자산 자가보유 창원시 20 348 9,083 7,741 - 1,690 - 합 계 269,965 30,678 8,185 29,334 263,124 - 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자현재 진행 중인 투자는 없습니다.(2) 향후 투자계획현재 계획 중인 투자는 없으며, 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● 글래드호텔앤리조트㈜[생산 및 설비에 관한 사항] 1) 사업장 현황 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 호텔부문 메종글래드제주호텔 178,155실 (513실) 187,245실(513실) 187,245실(513실) - 글래드여의도호텔 116,435실 (319실) 116,435실(319실) 116,435실(319실) - 글래드라이브 - - 76,650실(210실) - 글래드코엑스 102,930실 (282실) 102,930실(282실) 102,930실(282실) - 골프부문 오라컨트리클럽 36홀 36홀 36홀 - ※ 생산능력 산출방법 : 객실상품(보유 객실수 ×해당기간), 입장상품(보유 골프홀수) ※ 글래드호텔앤리조트㈜는 상기 사업장 외 글래드마포 호텔을 위탁운영하고 있습니다.※ 오라컨트리클럽은 2020년 9월 1일부로 임대사업으로 전환하였습니다.※ 글래드라이브 호텔은 2021년 12월 31일부로 영업을 종료하였습니다. ※ 메종글래드제주호텔은 객실공사로 2023년 1분기 412실로 운영하였습니다. 2) 사업장별 실적 및 가동률가) 사업장별 실적 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 비 고 호텔부문 메종글래드제주호텔 153,781실 147,032실 118,699실 판매실수 글래드여의도호텔 100,018실 95,477실 74,861실 판매실수 글래드라이브 - - 48,032실 판매실수 글래드코엑스 92,588실 88,289실 67,909실 판매실수 골프부문 오라컨트리클럽 - - - 입장인원 ※ 글래드라이브 호텔은 2021년 12월 31일부로 영업을 종료하였습니다.※ 메종글래드제주호텔은 객실공사로 2023년 1분기 412실로 운영하였습니다. 나) 당해 4분기의 가동률 (누계) 구 분 사업소 평균가동률 비 고 호텔부문 메종글래드제주호텔 86.3% (주1) 판매실수/보유실수 글래드여의도호텔 85.9% 판매실수/보유실수(319실*365일) 글래드코엑스 90.0% 판매실수/보유실수(282실*365일) 골프부문 오라컨트리클럽 100% 임대면적/임대가능면적(토지: 2,057,093㎡, 건물: 11,046㎡) (주1) 메종글래드제주호텔은 객실공사로 2023년 1분기 412실로 운영하였고, 4분기의 평균가동률은 4분기의 누계 평균보유실수 기준입니다. ※ 오라컨트리클럽은 2020년 9월 1일부로 임대사업으로 전환하였습니다. ※ 오라컨트리클럽 임대자산은 2020년 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. ※ 글래드라이브 호텔은 2021년 12월 31일부로 영업을 종료하였습니다. 3) 사업장 설비의 현황 등 가) 사업장 설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 (시가) 증가 감소 토지 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 24,745 46,521 - - - 46,521 86,187 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 3,265 202 - - - 202 194 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 1,486 138,702 6,363 - - 145,065 75,152 소계 29,496 185,425 6,363 - - 191,788 - 건물 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 55,071 37,778 1,700 - 3,019 36,459 13,791 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 3,866 3,013 - - 146 2,867 1,488 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 13,255 28,409 1,430 - 1,055 28,784 13,620 소계 72,192 69,200 3,130 - 4,220 68,110 - 구축물 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 22 3,100 - - 268 2,832 - 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 231 868 - - 495 373 - 소계 253 3,968 - - 763 3,205 - 기계장치 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 1,630 10,310 1,099 - 1,107 10,302 - 글래드여의도호텔 자가보유 서울 영등포구 87 98 - - 34 64 - 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 800 857 750 - 291 1,316 - 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 11 69 - - 26 43 - 소계 2,528 11,334 1,849 - 1,458 11,725 - 차량운반구 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 1 - - - - - - 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 14 - - - - - - 소계 15 - - - - - - 기타의 유형자산 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 24,099 2,944 2,542 - 653 4,833 - 글래드여의도호텔 자가보유 서울 영등포구 219 148 173 - 85 236 - 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 7,806 913 10 - 163 760 - 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 6,277 193 88 - 134 147 - 소계 38,401 4,198 2,813 - 1,035 5,976 - 건설중인자산 메종글래드제주호텔 자가보유 제주 제주시 - 558 3,654 4,043 - 169 - 글래드여의도호텔 자가보유 서울 영등포구 - - 118 65 - 53 - 오라컨트리클럽 자가보유 제주 제주시 - 219 219 438 - - - 글래드코엑스 자가보유 서울 강남구 - - 37 37 - - - 소 계 - 777 4,028 4,583 - 222 - 합 계 274,902 18,183 4,583 7,476 281,026 - 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등(1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 구분 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 호텔부문 메종글래드제주호텔 연회장, 시설장치, 전산장비 구입 매출 증대 6,560 4,707 1,853 - 객실 및 식음업장 비품 교체 매출 증대 1,773 929 844 - 글래드여의도호텔 객실 비품 구입 매출 증대 514 180 334 - 글래드코엑스호텔 객실 비품 구입 매출 증대 171 126 45 - 합 계 9,018 5,942 3,076 - (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구분 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 투자대상 자산 금 액 2023년 2024년 2025년~ 호텔부문 메종글래드제주호텔 연회장, 시설장치, 전산장비 구입 1,853 1,853 - - 매출 증대 객실 및 식음업장 비품 교체 844 844 - - 매출 증대 글래드여의도호텔 객실 비품 구입 334 334 - - 매출 증대 글래드코엑스호텔 객실 비품 구입 45 45 - - 매출 증대 합 계 3,076 3,076 - - - ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ● 청진이삼프로젝트㈜[생산 및 설비에 관한 사항] 1) 임대가능면적 및 가동률 가) 임대가능면적 (단위 : ㎡) 구 분 사업소 2023년 2022년 2021년 임대사업 광화문D타워 105,450 105,450 105,450 나) 임대가능면적 산출근거 ① 산출기준 : 각 빌딩별 임대가능면적을 계산함 ② 산출방법 : 각 빌딩별 임대가능면적을 ㎡로 기재 다) 당해 4분기의 가동률 (누계) (단위 : ㎡, %) 사업소 임대가능면적 임대면적 가동률 광화문D타워 105,450 105,253 99.81 2) 사업장 설비의 현황 등가) 사업장 설비의 현황 (단위 : ㎡, 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량 (면적㎡) 기초 장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가) 증가 감소 토지 광화문D타워 자가보유 서울시 종로구 7,076 470,103 - - - 470,103 375,877 건물 광화문D타워 자가보유 서울시 종로구 105,450 246,977 - - 7,987 238,990 105,070 합 계 717,080 - - 7,987 709,093 - ※ 당기말 장부가액은 투자부동산으로 분류되어 있습니다. 나) 설비의 신설ㆍ매입계획 등현재 진행 중이거나 구체화된 투자계획이 없습니다. □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 주요 자회사● DL이앤씨㈜[주요 원재료에 관한 사항] 1) 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 매입액 비율 주요매입처 단가(원) 비 고 철근 건설기초자재 146,406 15.80% 동국제강㈜, 현대제철㈜ 955,387 SD400 10mm/ton당(기준가) 레미콘 건설기초자재 176,696 19.06% ㈜삼표산업, 유진기업㈜ 87,300 25-24-150/㎥당(서울기준), 협정가 가구류 건설마감자재 78,346 8.45% 현대리바트㈜, ㈜한샘 - - 강관파일 건설기초자재 6,062 0.65% ㈜세아제강, 현대제철㈜ - - 시멘트 건설기초자재 11,605 1.25% ㈜삼표시멘트 106,600 시멘트(벌크)1종, 시장가 기타 - 507,771 54.79% - - - 합계 - 926,886 100.00% - - - 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2023년 2022년 2021년 비 고 철근 955,387 1,000,167 846,675 SD400 10mm/ton당(기준가) 레미콘 87,300 77,200 68,525 25-24-150/㎥당(서울기준), 협정가 시멘트 106,600 92,000 76,750 시멘트(벌크)1종, 시장가 ※ 해당기간 누적 평균단가 적용 [생산 및 설비에 관한 사항] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 본사 자가보유 서울, 강원도 외 97,693 1,252 - - - 1,252 11,212 사업소 자가보유 경기 평택 외 15,958 28,667 - - - 28,667 합계 113,651 29,919 - - - 29,919 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가표준액) 증가 감소 본사 자가보유 서울, 강원도 외 3,769 4,471 - - 173 4,298 37,158 사업소 자가보유 경기 평택 외 70,572 65,621 - - 2,401 63,220 현장 자가보유 천안 - 2,162 - - 57 2,105 합계 74,341 72,254 - - 2,631 69,623 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 사업소 자가보유 경기 평택 외 2 219 - - 24 195 - 현장 자가보유 안전체험학교 18 1,029 - - 61 968 - 합계 20 1,248 - - 85 1,163 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 대전 외 3 493 - - 94 399 - 사업소 자가보유 경기 평택 외 2 330 168 168 158 172 - 현장 자가보유 해외현장,지점 외 14 6,410 6,496 352 2,443 10,111 - 합계 19 7,233 6,664 520 2,695 10,682 - * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 선박] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 사업소 자가보유 경기 인천 3 10 - - 2 8 - 합계 3 10 - - 2 8 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(대) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 1 - - - - - - 사업소 자가보유 강원도 정선 외 3 - - - - - - 현장 자가보유 해외현장,지점 외 12 621 134 8 291 456 - 합계 16 621 134 8 291 456 - * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 외 19,222 10,749 4,418 1,952 3,829 9,386 - 사업소 자가보유 강원 정선 외 360 2,943 130 14 1,371 1,688 - 현장 자가보유 해외현장,지점 외 265 144 213 47 155 155 - 합계 19,847 13,836 4,761 2,013 5,355 11,229 - * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량 (개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 외 1 1,454 1,076 1,439 - 1,091 - 현장 자가보유 대전 외 - 159 - 159 - - - 합계 1 1,613 1,076 1,598 - 1,091 - 나. 주요 자회사의 종속회사 ● DL건설㈜[주요 원재료에 관한 사항] (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 매입액(백만원) 매입액(비율) 단가 변동추이(원) 기준규격 주요매입처 2023년 2022년 2021년 레미콘 건축/토목 163,766 24.2 88,700 80,300 71,000 25-240-15 기준 유진기업 외 철근 건축/토목 142,611 21.1 940,000 968,000 966,000 SD 400 10MM 기준 현대제철 외 시멘트 건축/토목 3,262 0.5 5,400 4,800 3,900 수도권 40KG 기준 동일양회 외 가구류 건축 18,843 2.8 - - - - 현대리바트 외 콘크리트파일 건축 4,300 0.6 330,000 335,000 320,000 D500-10M기준 삼일씨엔에스 외 기타 건축/토목 343,190 50.8 - - - - - 계 675,972 100.0 - ※ 상기 품목은 국내외 원자재 가격변동에 큰 영향을 받으며, 대부분의 원재료는 경쟁시장 품목입니다. [생산 및 설비에 관한 사항] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소 재 지 면적(㎡) 기 초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(공시지가) 취득 대체 폐기/처분 손상차손(환입) 본점 자가보유 경기도 안성시 공도읍 마정리 112-69외 14필지 1,570 707 - - - - - 707 869 자가보유 세종시 조치원읍 신흥리 189-5외 6필지 1,487 406 - - - - - 406 619 자가보유 경기도 평택시 청북읍 옥길리 606-2 351 44 - - - - - 44 13 자가보유 천안시 동남구 성남면 용원리 외(운전리포함) 1,875 114 - - - - - 114 70 자가보유 경기도 수원시 영통구 신동 545 852 - - - - - 852 849 합 계 5,828 2,123 - - - - - 2,123 2,420 ※ 상기 토지의 당기말 장부가액 2,123백만원은 유형자산(토지) 865백만원 및 투자부동산(토지) 1,258백만원의 합계금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소 재 지 면적(㎡) 기 초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가표준액) 취득 대체 폐기/처분 손상차손(환입) 본 점 자가보유 경기도 안성시 공도읍 마정리 112-69 919 93 - - - - 37 56 363 자가보유 경기 수원시 영통구 신동 2,886 2,289 - - - - 69 2,220 2,730 자가보유 천안 성남면 용원리 735 26 7 - - - - - 7 10 합 계 3,831 2,389 - - - - 106 2,283 3,103 ※ 상기 건물의 당기말 장부가액 2,283백만원은 유형자산(건물) 63백만원 및 투자부동산(건물) 2,220백만원의 합계금액입니다. [자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유 소 재 지 구 분(수량) 기 초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본 점 자가보유 서울 등 여의도 IPT 구축 92 - - 48 44 - 자가보유 서울 등 여의도사옥 공유오피스 및 회의실 집기(퍼시스) 47 - - 25 22 - 자가보유 서울 등 여의도 사옥 인테리어(24층) 254 - - 98 156 - 자가보유 서울 등 백본 스위치 51 - - 21 30 - 자가보유 서울 등 가상화서버(가상화서버(HP-DL380)) 86 - - 34 52 - 자가보유 서울 등 24층 직원 사무집기/파티션/3단 서가 등 68 - - 26 42 - 자가보유 서울 등 여의도 사옥 인테리어 243 - - 112 131 - 자가보유 서울 등 25층 접견실 증평 인테리어 276 - - 79 197 - 자가보유 서울 등 DLP 정보유출방지 서버 2대 + WEBKEEPER 1대 110 - - 29 81 - 자가보유 서울 등 Trimble TX-8 Scanner Kit TRW 55 - - 22 33 - 자가보유 서울 등 기 타 1,551 445 5 539 1,452 - 합 계 2,833 445 5 1,033 2,240 - [자산항목 : 소프트웨어] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소 재 지 구분(수량) 기 초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본점 자가보유 서울 등 1EA M-PLAN 매출공정관리시스템 개발 465 - - 124 341 - 자가보유 서울 등 1EA BIM기반 공동주택 내역관리시스템 453 - - 116 337 - 자가보유 서울 등 1EA DL-QMS 품질관리시스템 363 - - 93 270 - 자가보유 서울 등 1EA 표준프레임워크 301 - - 86 215 - 자가보유 서울 등 1EA 안전보건시스템 263 - - 70 193 - 자가보유 서울 등 1EA 건축하자관리시스템(BASS) 개발 245 - - 65 180 - 자가보유 서울 등 1EA EDMS 업그레이드 33 - - 22 11 - 자가보유 서울 등 3EA EDMS/FBS 고도화 인프라 도입 196 - - 110 86 - 자가보유 서울 등 1EA MS EA 3년차 49 - - 21 28 - 자가보유 서울 등 1EA 분양시스템 하자프로세스(TOSS 5.0 framework) 79 - - 31 48 - 자가보유 서울 등 6EA D-Platform 개발 198 - - 65 133 - 자가보유 서울 등 1EA CRM 시스템구축 70 - - 21 49 - 자가보유 서울 등 1EA 건축하자시스템 BASS 2차 258 - - 62 196 - 자가보유 서울 등 기 타 2,557 2,528 - 963 4,122 - 합 계 5,530 2,528 - 1,849 6,209 - 4. 매출 및 수주상황 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 매출 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제조부문 석유화학제품 내수 DL케미칼㈜, DL에프엔씨㈜, 디렉스폴리머(유) 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE),폴리부텐(PB), BOPP,Solid IR, IR Latex,폴리머 제품(SBS, SEBS),Pine 케미칼 제품(TOFA,TOR),APAO 682,406 13.4 832,423 15.4 633,547 26.4 수출 DL케미칼㈜, Kraton Corporation 및 그 종속회사, Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사, DL에프엔씨㈜,이편세(상해)무역유한공사 3,661,324 71.8 3,726,925 69.0 1,199,745 49.9 소계 4,343,730 85.2 4,559,348 84.4 1,833,292 76.3 자동차부품 내수 DL모터스㈜ 엔진부품, 전기차 부품, 클러치, 기어, 휠 등 100,751 2.0 105,119 1.9 98,853 4.1 수출 DL모터스㈜ 233,499 4.5 240,154 4.5 211,008 8.8 소계 334,250 6.5 345,273 6.4 309,861 12.9 계 4,677,980 91.7 4,904,621 90.8 2,143,153 89.2 에너지부문 IPP 지분투자,기타발전업 등 내수 DL에너지㈜ 경영컨설팅(발전소 등 개발),전력생산(재생에너지 등) 67,990 1.3 56,409 1.0 84,970 3.6 수출 DL에너지㈜, DE NILES,LLC, 코크레인에스피씨㈜, DE Cochrane SpA,DL에너지글로벌㈜, DL Energy Americas, Inc., 에코원에너지㈜ 91,532 1.8 52,192 1.0 15,305 0.6 계 159,522 3.1 108,601 2.0 100,275 4.2 투자 및 기타 부문 투자 내수 DL㈜ 배당금, 브랜드 사용 107,332 2.1 215,576 4.0 23,547 0.9 관광/레저 내수 글래드호텔앤리조트㈜, 송도파워㈜ 호텔, 골프장 운영 105,975 2.1 94,021 1.7 69,088 2.9 부동산 임대 등 내수 DL㈜, 청진이삼자산관리㈜, 청진이삼프로젝트㈜ 부동산 개발, 임대 및 컨설팅 등 49,910 1.0 81,873 1.5 66,492 2.8 계 263,217 5.2 391,470 7.2 159,127 6.6 단순 합계 5,100,719 100.0 5,404,692 100.0 2,402,555 100.0 연결 조정 (82,903) (1.6) (230,985) (4.3) (43,780) (1.8) 연결 합계 5,017,816 98.4 5,173,707 95.7 2,358,775 98.2 ※ 각 부문별 매출이 발생한 회사를 기재하였습니다. 나 . 판매 전략 등1) 주요 종속회사 ● DL케미칼㈜ 가) 판매 경로와 방법, 판매전략 및 주요매출처 제품ㆍ서비스의 명칭 시장구분 판매경로(비중) 판매방법(비중) 주요 매출처(비중) 판매 전략 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE), 폴리부텐(PB) 등 내수 내수(일반) (32%) 일반매출 (100%) 여천NCC(주)(33%) 지속적인 고객 서비스 및 다양한 고객 수요에 특화된 신제품 개발을 통한 판매량 확대, 고부가가치 제품 확대를 통한 수익성 극대화 수출 로칼수출 (2%) 비멕스 트레이딩(주)(24%) 직수출 (66%) DL CHEMICAL YIBIANSHI (SHANGHAI) TR(12%) ● Kraton Corporation 및 그 종속회사가) 판매(영업) 조직 구 분 조직명 조직명 폴리머 제품(SBS, SEBS) 등 네덜란드, 브라질, 멕시코,말레이시아, 일본, 중국, 대만 등 영업팀(Sales Team) Pine 케미칼 제품(TOFA,TOR) 등 나) 판매 방법 및 조건 (1) 수출 - 선적 후 약 30일 후 현금 결제 다) 판매 전략 - 고객 맞춤형 제품 공급, 지속적인 고객서비스 및 마케팅 활동 추진 ● Cariflex PTE. LTD. 가) 판매(영업) 조직 구 분 조직명 Solid IR, IR Latex 사업팀, 영업팀 나) 판매 방법 및 조건 (1) 수출 - 선적 후 평균 37일 현금 결제 다) 판매 전략 - 지속적인 고객서비스, 고객 특화 제품개발 및 마케팅을 통한 고급 제품으로 수요전환 ● DL에프엔씨㈜ 가) 판매(영업) 조직 구 분 조직명 필름 영업팀 나) 판매 방법 및 조건 (1) 내수 - 매출확정 후 평균 66일 현금 결제 (2) 수출 - 선적 후 평균 60일 현금 결제 다) 판매 전략 - 내수시장 확대, 수출시장 다변화, 지속적인 고객서비스 및 고객에 특화된 제품 개발 ● DL모터스㈜ 가) 판매(영업) 조직 구분 조직명 자동차부품사업 고객1팀, 고객2팀 나) 판매 방법 및 조건 - 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 제조하여 판매다) 판매 전략 - 원가경쟁력과 제품 차별화를 통한 시장 경쟁 우위 확보로 판매확대 ● 글래드호텔앤리조트㈜ 가) 판매(영업) 조직 조직명 구 분 세일즈팀 국내사무소(서울, 제주) 나) 판매 방법 및 조건 호텔은 객실료 및 식음료, 연회의 판매, 골프장은 입장료 및 식음료, 연회의 판매로 각각 매출이 발생되며 대금의 회수는 현금, 카드, 신용 등의 방법을 택하여 이루어지고 있습니다. 다) 판매 전략 패키지 상품 개발 및 직접 판매를 통해 매출 확대 및 판매 수수료 절감을 위하여 마케팅 활동을 강화하고 있으며 장기적으로 당사의 메인 마켓으로 성장시키기 위한 고객 관리, 홍보 활동에 집중하고 있습니다. 세일즈팀은 시장 요구에 따라 탄력적으로 Target을 선정하고 집중할 수 있도록 조직을 유연화하고 팀원의 역량을 강화하고 있습니다. 다. 수주상황연결실체는 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 수주 계약이 존재하지 않습니다. □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 매출 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 2023년 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건설부문 토목사업 국내 DL이앤씨㈜, DL건설㈜ 토목공사 건설용역,철구조물 제작/설치용역 1,200,240 14.6 1,204,419 16.0 1,205,693 15.8 해외 DL이앤씨㈜, DL INSAAT GELISTIRME A.S. 164,796 2.0 132,766 1.8 298,640 3.9 소계 1,365,036 16.6 1,337,185 17.8 1,504,333 19.7 주택사업 국내 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 5,256,862 63.6 5,252,245 69.8 5,077,348 66.4 소계 5,256,862 63.6 5,252,245 69.8 5,077,348 66.4 플랜트사업 국내 DL이앤씨㈜ 플랜트공사 건설용역 등 460,394 5.6 203,957 2.7 596,447 7.8 해외 DL이앤씨㈜, DL Saudi Arabia Co.,Ltd., 달림(남경)건설관리 유한공사,PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION, Daelim RUS LLC., DL USA, Inc.,CARBONCO PTE. LTD., DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd.,DLE FZCO 1,159,019 14.1 721,779 9.6 461,782 6.0 소계 1,619,413 19.7 925,736 12.3 1,058,229 13.8 계 8,241,311 99.9 7,515,166 99.9 7,639,910 99.9 공통(미배분) 부동산 임대업 등 5,109 0.1 5,043 0.1 5,798 0.1 단순합계 8,246,420 100.0 7,520,209 100.0 7,645,708 100.0 연결조정 (255,356) (3.1) (23,385) (0.3) (14,057) (0.2) 연결합계 7,991,064 96.9 7,496,824 99.7 7,631,651 99.8 나. 수주 및 판매 전략 등1) 주요 자회사● DL이앤씨㈜ 가) 판매(영업) 조직 구 분 조직명 토목사업본부 토목국내사업팀 , 토목국내인프라개발팀 , 토목해외사업 1/2팀 , 토목해외투자사업팀 주택사업본부 사업기획팀, 자산운용팀, 도시개발사업팀, 민간사업1/2/3팀, 공공사업팀, 도시정비1/2팀, 도시정비관리팀 플랜트사업본부 플랜트영업팀, 러시아영업지원팀, 플랜트입찰견적팀, 원자력/SMR사업팀, 2차전지 T/F팀 *판매(영업)조직은 보고서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다. 나) 수주 전략 (1) 관급 공사 - 턴키 공사 : 설계 차별화를 통해 승산/수익성 확보 가능한 사업 선별 참여 - 일반 관도급 : 수익성이 양호한 프로젝트에 집중 (2) 민간 공사 - 수익성/분양성 위주의 사업 수행 (도급 사업, 재개발/재건축 사업) - 신규사업 발굴 및 미래시장 선점 (3) 해외 도급공사 - 수행경험이 있는 공종과 국가에 영업력 집중 - 수익성이 있는 프로젝트 선별 수주 - 해외공사 집행 역량 강화 - Risk Management 강화 다) 판매 전략(분양 및 임대전략) 및 판매 조건 - 정부정책 Positive Point 극대화 및 수요선점 위한 조기 분양 - 선제적인 조건확보로 경쟁사 대비 판매 우위 포지셔닝 확보 - 'e편한세상', 'ACRO' 아파트 브랜드 마케팅 강화 2) 주요 자회사의 종속회사 ● DL건설㈜ 가) 수주판매조직 구 분 조 직 명 토목사업본부 토목사업팀, 토목기술견적팀, 인프라개발팀 주택건축사업본부 민간사업1팀, 민간사업2팀, 공공사업팀, 도시정비사업1팀, 도시정비사업2팀, 도시정비사업3팀, 마케팅팀 나) 수주전략 (1) 관급공사 - 정부 정책 변화에 따른 사업참여 기회 모색 (종합심사낙찰제) - 설계 역량 강화를 통한 T/K, 기술제안 사업 참여 (2) 민간공사 - 비주택부문 실적확보 주력 - 신규 발주처 발굴을 통한 사업참여 확대 - 수익성 및 정부의 정책을 고려한 선별적인 시장 진입 다) 판매 전략(분양 및 임대전략) 및 판매 조건 당사는 철저한 마케팅 분석을 통해 분양성이 입증되고 실수요가 뒷받침되는 사업지 중심으로 신규분양 전략을 수립하여 시행하고 있으며, 기 분양된 사업지별로 차별화된 마케팅을 실시하고 있습니다. 또한 품질경쟁력 및 브랜드 가치 제고에 역점을 두어 신규고객 창출과 충성도 높은 고객 확보를 도모하고 있습니다. 매 출 구 분 판 매 조 건 1. 공사수입 - 공사도급계약서 및 공사기성고에 의한 판매 2. 분양수입(주택/부동산) - 아파트 : 공개청약에 의한 판매와 공사기성고에 따른 중도금 수납에 의한 판매- 부동산 : 상가 등 기타 부동산은 공개입찰/수의계약에 의한 판매 다. 수주상황 1) 주요 자회사● DL이앤씨㈜2023년 12월말 현재 수주잔고 총액은 약 21조 4,915억이며, 수주잔고 4천억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 계약일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비 고 국내 성남도시개발공사 백현마이스 2023-09-27 2031-06-30 2,388,000 - 2,388,000 - 부산 촉진3구역 재개발 정비사업조합 촉진3구역 재개발 정비사업 2023-01-18 2030-06-30 1,607,328 - 1,607,328 - 에쓰-오일(S-OIL)㈜ S-OIL SHAHEEN TC2C 현장 2023-03-08 2026-06-30 1,417,319 167,144 1,250,175 - 상대원2구역 주택재개발정비사업조합 e편한세상 상대원 현장 2021-10-28 2028-08-10 984,885 - 984,885 - 서초신동아아파트 주택재건축사업조합 아크로클라우드파크 2023-07-17 2028-03-10 523,817 - 523,817 - 도화1구역 주택재개발정비사업조합 e편한세상 도화2차 현장 2021-12-30 2028-09-30 417,720 - 417,720 - 합 계 - - 7,339,069 167,144 7,171,925 - ※ 전체 수주잔고 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. 2) 주요 자회사의 종속회사 ● DL건설㈜2023년 12월말 현재 수주잔고 총액은 약 7조 3,452억이며, 수주잔고 2천억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 계약일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비 고 국내 전도관구역주택재개발정비사업조합 전도관구역주택재개발정비사업 2020-06-25 2026-12-28 264,295 - 264,295 - 금송구역주택재개발정비사업조합 금송구역주택재개발정비사업 2020-09-25 2027-07-30 503,140 - 503,140 - 창원 회원2구역 주택재개발정비사업조합 창원 회원2구역 주택재개발정비사업 2023-12-17 2027-05-30 598,663 - 598,663 - 합 계 - - 1,366,098 - 1,366,098 - ※ 전체 수주잔고 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. ● DL INSAAT GELISTIRME A.S. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 발 주 처 공 사 명 계 약 일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 해외 CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION 튀르키예 DIG Canakkale교량 현장 2018-03-16 2023-12-31 842,909 842,909 - - ● DL USA Inc. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 발 주 처 공 사 명 계 약 일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 해외 Golden Triangle Polymers Company LLC 미국 DUS GTPP 현지사업팀 2022-04-05 2026-09-30 652,990 190,613 462,377 - ● Daelim RUS LLC (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 발 주 처 공 사 명 계 약 일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 해외 JSC Gazpromneft-MNPZ 러시아 DRL Moscow AORC HCU 현지사업팀 2021-03-09 2026-03-31 379,448 196,698 182,750 - China National Chemical Engineering No.7 Construction Co. Ltd 러시아 DRL Baltic PE/LAO 현지사업팀 2021-12-29 2026-05-31 332,307 2,181 330,126 - ● DLE FZCO (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 발 주 처 공 사 명 계 약 일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 해외 China National Chemical Engineering No.7 Construction Co. Ltd 러시아 DUF Baltic PE/LAO 현지사업팀 2021-12-29 2026-05-31 1,292,988 252,258 1,040,730 - ※상세 현황은 '상세표-4. 수주상황(상세)_주요 자회사 및 주요 자회사의 종속회사' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. [시장위험과 위험관리] 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 경제환경의 변화에 따라 자본구조를 수정하고 이에 따라 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하는 데, 이와 관련한 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.한편, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본순차입금비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 5,618,258 5,234,328 차감: 현금및현금성자산 (884,275) (904,068) 순차입금 4,733,983 4,330,260 자본총계 4,532,649 4,602,804 자기자본순차입금비율 104.44% 94.08% 나. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결실체는 SOFR, EURIBOR 같은 무위험이자율에 노출됩니다. 익스포저는 파생상품과 비파생금융자산 및 비파생금융부채에서 발생합니다 (예: 환어음, 차입금 및 리스).연결실체의 일부 현금흐름위험회피관계는 이자율지표 개혁의 영향을 받을 수 있습니다. 영향을 받는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 기초 금리는 3개월물 LIBOR이며, 해당 무위험지표금리는 대체될 수 있습니다. 관련 계약서 내 기준 무위험지표금리를 변경하는 대체조항을 미리 반영해 둠에 따라 대체 시점에 즉시 적용될 수 있도록 조치해 두었습니다. 이에 따라 별도의 추가 계약 변경 가능성은 없으며, 본 대체 금리가 도입될 경우에도 이에 따른 추가 이자율 위험이 발생할 가능성은 없습니다.(1) 이자율민감도 분석 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 연결실체는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 위험노출 차입금 3,796,562 3,257,508 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기(주1) (37,966) (37,966) 37,966 37,966 전 기 (32,575) (32,575) 32,575 32,575 (주1) 연결실체는 이자율의 변동으로 인한 변동금리부부채의 현금흐름변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다. 당기에 미치는 효과는 이자율스왑 계약을 통한 헷지효과가 반영되기 전 금액입니다. (2) 이자율스왑계약 연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 연결실체는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 연결실체의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 위험회피수단은 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율스왑계약입니다. (원화단위:백만원, 외화단위: 백만외화금액) 계약처 계약실행일 계약종료일 평균약정 고정이자율(%) 단위 위험회피수단의 명목금액 위험회피 비효과성계산에 이용된 공정가치변동(원화) 우리은행 2021-09-02 2024-09-06 3.13% KRW 100,000 (2,287) KDB산업은행 2022-02-28 2027-03-02 3.88% USD 600 (14,843) KDB산업은행 2022-02-28 2029-02-28 3.47% USD 250 (6,098) 합 계 (23,228) (원화단위:백만원, 외화단위: 백만외화금액) 구 분 단위 위험회피대상항목 자산(부채)의 명목금액 위험회피 비효과성 계산에 이용된 가치 변동(원화) 변동금리 차입금 KRW 100,000 (2,287) USD 600 (14,628) USD 250 (5,981) 합 계 (22,896) 각 위험회피대상항목별 위험회피관계의 효과성과 당기손익으로 재분류된 위험회피 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위: 백만외화금액) 구 분 단위 위험회피대상항목 자산(부채)의 명목금액 기타포괄손익으로 인식한위험회피손익(원화) 당기손익으로 인식한 위험회피에 비효과적인 부분(원화) 당기손익에 영향을 미치는 위험회피대상항목으로 인해 현금흐름위험회피적립금이 재분류된 금액 변동금리 차입금 KRW 100,000 (2,287) - - USD 600 (14,843) 215 - USD 250 (6,098) 117 - 합 계 (23,228) 332 - 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다.나) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.다) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 USD 222,991 146,395 EUR 74,497 79,204 기타 119,448 77,931 합 계 416,936 303,530 부 채 USD 1,273,270 1,225,943 EUR 26,708 24,539 기타 48,073 45,652 합 계 1,348,051 1,296,134 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 USD (105,028) (105,028) 105,028 105,028 EUR 4,779 4,779 (4,779) (4,779) 기타 7,137 7,137 (7,137) (7,137) 합 계 (93,112) (93,112) 93,112 93,112 전 기 USD (107,955) (107,955) 107,955 107,955 EUR 5,467 5,467 (5,467) (5,467) 기타 3,228 3,228 (3,228) (3,228) 합 계 (99,260) (99,260) 99,260 99,260 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 최대노출금액 공정가치측정금융자산 파생상품자산 87,221 87,221 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,873 6,873 상각후원가로측정하는금융자산 현금및현금성자산 884,275 884,275 단기금융자산 70,182 70,182 매출채권 557,339 557,339 단기대여금 24,555 24,555 미수금 89,152 89,152 미수수익 22,640 22,640 보증금 36 36 장기금융상품 22,622 22,622 장기대여금 16,292 16,292 장기미수금 36,622 36,622 장기미수수익 262 262 장기보증금 6,053 6,053 합 계 1,824,124 1,824,124 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 최대노출금액 재개발, 재건축사업 - 326,326 SOC사업및민간투자사업 - 18,558 기타 218 11,297 합 계 218 356,181 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 따라 분할전의 분할회사의 금융보증 및 대여약정과 관련한 신용위험이 포함되어 있습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 884,275 - - 884,275 당기손익-공정가치측정금융자산 2,690 1,917 3,171 7,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 93,973 93,973 단기금융상품 70,182 - - 70,182 매출채권 559,440 - - 559,440 단기대여금 24,555 - - 24,555 미수금 89,152 - - 89,152 미수수익 24,069 - - 24,069 보증금 36 - - 36 장기금융상품 - 1,510 21,112 22,622 장기대여금 - 740 23,239 23,979 장기미수금 - 264 36,358 36,622 장기미수수익 - - 1,323 1,323 장기보증금 - 1,854 4,199 6,053 파생상품자산 41,162 19,762 26,297 87,221 합 계 1,695,561 26,047 209,672 1,931,280 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 581,060 - - 581,060 미지급금 100,973 - - 100,973 임대보증금 25,715 - - 25,715 미지급비용(주1) 209,950 - - 209,950 리스부채 38,304 - - 38,304 단기차입금 982,171 - - 982,171 유동성장기부채 1,053,201 - - 1,053,201 사채 8,816 190,506 53,953 253,275 장기차입금 199,300 579,845 3,365,683 4,144,828 장기미지급금 - 2,456 394 2,850 장기미지급비용 - 5,089 - 5,089 장기임대보증금 - 1,850 36,526 38,376 장기리스부채 - 32,443 109,006 141,449 파생상품부채 1,020 - - 1,020 금융보증계약 및 자금보충약정(주2) 356,181 - - 356,181 합 계 3,556,691 812,189 3,565,562 7,934,442 (주1) 이자지급관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다. (주2) 상법 제530조의 9 제1항 및 분할계획서의 연대책임 조항에 따라 분할 전의 분할회사 보증에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다. 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.다. 금융자산의 양도 보고기간 종료일 현재 존재하는, 전체가 제거되지 못한(양도거래 후에도 해당 자산 전체가 연결재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 할인양도된 매출채권(주1) 당기말 전기말 양도자산의 장부금액 24,593 14,588 관련부채의 장부금액 24,593 14,588 (주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 11,556백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. [파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황]가. 파생상품계약 체결 현황 회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등 위험 회피 목적으로 파생상품 계약을 체결할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가액 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용합니다. 1) 연결실체는 원화 및 외화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 3건의 이자율스왑계약을 체결하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액) 구분 계약실행일 계약종료일 대상원금 수취이자율 지급이자율 현금흐름위험회피 2021.09.02 2024.09.06 KRW 100,000 CD(3M) + 1.46% 3.13% 현금흐름위험회피 2022.02.28 2027.03.02 USD 600,000 SOFR(3M) + 2.36% (주1) 3.88% 현금흐름위험회피 2022.02.28 2029.02.28 USD 250,000 SOFR(3M) + 1.90% 3.47% (주1) 23년 7월 1일부터 USD Libor 금리 산출이 중단되었습니다. 이와 관련하여 23년 6월 30일까지의 적용 금리는 Libor(3M) + 2.10% 입니다. 2) 연결실체는 매매목적으로 총 13건의 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천외화금액) 구분 계약실행일 계약종료일 매도 통화 외화금액 매입 통화 계약금액 매매목적 2023-12-29 2024-02-02 CNY 15,000,000 EUR 1,909,490 2023-12-29 2024-02-02 CNY 80,000,000 USD 11,290,664 2023-12-29 2024-02-02 EUR 20,045,103 JPY 3,111,000,000 2023-12-29 2024-02-02 EUR 14,676,619 SEK 163,000,000 2023-12-29 2024-02-02 EUR 153,277,432 USD 170,000,000 2023-12-29 2024-02-02 JPY 2,328,000,000 EUR 15,000,000 2023-12-29 2024-02-02 JPY 3,235,640,000 USD 23,000,000 2023-12-29 2024-02-02 TWD 245,000,000 EUR 7,247,749 2023-12-29 2024-02-02 USD 18,554,406 BRL 90,000,000 2023-12-29 2024-02-02 USD 109,800,900 EUR 99,000,000 2023-12-29 2024-02-02 USD 235,227,979 EUR 212,089,063 2023-12-29 2024-02-02 USD 1,997,441 JPY 281,000,000 2023-12-29 2024-02-02 USD 1,710,825 TWD 52,000,000 3) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 현금흐름변동위험 회피 (주1) 평가이익 평가손실 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - 3,831 - - - 통화스왑 - - - 1,020 - - 이자율스왑 74 1,335 - - 83,390 - 합 계 74 1,335 3,831 1,020 83,390 - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 현금흐름변동위험 회피 (주1) 평가이익 평가손실 자산 부채 자산 부채 통화선도 2,591 - 2,500 - - - 통화스왑 - 3,520 - 3,396 - - 이자율스왑 2,397 74 1,335 74 106,286 - 합 계 4,988 3,594 3,835 3,470 106,286 - (주1) 연결실체는 매매목적으로 총 13건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (주2) 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 나. 기타약정사항 당기말 현재 연결실체의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다. 1) 연결실체는 공동기업인 밀머란에스피씨㈜가 피투자회사의 운영자금 부족 등으로인하여 증자를 결정하는 경우 그 증자금액에 대하여 출자할 의무를 부담하기로 약정하였습니다. 또한, 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜의 재무적출자자와 만기가 2034년 12월 31일인 풋옵션약정을 체결하였습니다. 행사가액은 재무적출자자의 납입자본에서 누적배당금을 차감한 금액이며, 당기말 현재 누적배당금이 납입자본금을 초과하였습니다. 2) 연결실체는 청진이삼프로젝트㈜의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜및 DB금융투자㈜와 청진이삼프로젝트㈜ 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 정산일(2024년 3월 23일)에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 연결실체에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 연결실체가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다.한편, 본 건 계약의 만기가 도래함에 따라 2024년 3월 5일 이사회에서 기존 계약의 연장(연장 후 정산일: 2027년 3월)을 승인하였습니다. 3) 연결실체가 발행한 무보증 공모사채(당기말 현재 4,080억원)의 사채관리계약서는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 위반하는 경우, 기한 이익의 상실 가능성이 있습니다. 4) 연결실체는 종속회사인 에코원에너지㈜의 재무적출자자 미래에셋증권(주)와 액면금액을 행사가격으로 하는 풋옵션 및 콜옵션 약정을 체결하였습니다- 풋옵션 행사기간 : 착공일로부터 2년이 경과한 날부터 6개월- 콜옵션 행사기간 : 풋옵션 행사기간 경과한 날부터 6개월5) 연결실체는 공동기업인 EMA Power Investment Limited와 Daelim EMA Management Limited의 재무적 출자자인 IDB Infrastructure Fund II와 USD 2,700,000를 행사가격으로하는 풋옵션 및 콜옵션 약정을 체결하였습니다.- 풋옵션 행사기간: 2024년 1월 1일부터 6월 30일까지- 콜옵션 행사기간: 2024년 1월 1일부터 6월 30일까지6) 연결실체는 2023년 12월 중 여수산단 대체녹지 1구간 조정 관련하여 토양정밀조사 실시 명령서를 수령하였으며, 2024년 3월에서 6월까지 행정 명령에 따른 토양 정밀 조사를 진행할 예정입니다. 해당 조사 결과로 인하여 행정처분이 발생할 수 있습니다.7) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 유형자산, 무형자산, 투자부동산 취득 약정액은 146,542백만원 입니다. □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. [시장위험과 위험관리] 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 경제환경의 변화에 따라 자본구조를 수정하고 이에 따라 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하는 데, 이와 관련한 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 한편, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본순차입금비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 1,147,693 1,098,136 차감: 현금및현금성자산 (2,004,092) (1,752,399) 순차입금 (856,399) (654,263) 자본총계 4,768,781 4,692,477 자기자본순차입금비율 -17.96% -13.94% 나. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 연결실체는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 위험노출 차입금(주1) 150,667 338,597 (주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 (1,507) (1,507) 1,507 1,507 전 기 (3,386) (3,386) 3,386 3,386 나) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다. 다) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 1,091,881 1,200,404 부 채 600,011 664,471 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 49,187 49,187 (49,187) (49,187) 전 기 53,593 53,593 (53,593) (53,593) 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 최대노출금액 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 178,284 178,284 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 46,803 46,803 파생상품 13,132 13,132 상각후원가로측정하는금융자산 현금및현금성자산 2,004,092 2,004,092 단기금융자산 204,573 204,573 매출채권 851,222 851,222 단기대여금 73,061 73,061 미수금 396,312 396,312 미수수익 17,617 17,617 보증금 66,751 66,751 상각후원가측정금융자산 204 204 장기금융상품 24,967 24,967 장기매출채권 310,651 310,651 장기대여금 648,865 648,865 장기미수금 445,795 445,795 장기미수수익 14,303 14,303 장기보증금 377,866 377,866 기타자산 리스채권 5,945 5,945 장기리스채권 10,948 10,948 합 계 5,691,391 5,691,391 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 최대노출금액 민간사업 987 880,080 재개발, 재건축사업 4,850 2,471,525 분양자 및 조합원 주택금융 개인대출 - 1,411,066 SOC사업 등 6,460 829,566 기타 - 192,590 합 계 12,297 5,784,827 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 2,004,092 - - 2,004,092 공정가치측정금융자산 27,067 - 211,152 238,219 단기금융상품 204,573 - - 204,573 매출채권 881,536 - - 881,536 단기대여금 73,061 - - 73,061 미수금 454,587 - - 454,587 미수수익 20,860 - - 20,860 보증금 66,935 - - 66,935 리스채권 6,137 - - 6,137 상각후원가금융상품 - 204 - 204 장기금융상품 - 7,288 17,679 24,967 장기매출채권 - 543,998 106,303 650,301 장기대여금 - 1,295,483 (277,769) 1,017,714 장기미수금 - 600,424 93,498 693,922 장기미수수익 - - 46,301 46,301 장기보증금 - 80,315 299,080 379,395 장기리스채권 - 500 11,778 12,278 합 계 3,738,848 2,528,212 508,022 6,775,082 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 1,060,596 - - 1,060,596 미지급금 283,328 - - 283,328 임대보증금 2,194 - - 2,194 미지급비용(주1) 123,152 - - 123,152 리스부채 63,132 - - 63,132 단기차입금(주1) 145,175 - - 145,175 유동성장기부채(주1) 379,122 - - 379,122 사채 3,988 23,988 195,901 223,877 장기차입금(주1) 1,355 106,850 317,330 425,535 장기매입채무 - - 8,861 8,861 장기미지급금 - 489 250 739 장기임대보증금 - 245 10,515 10,760 장기리스부채 - 52,445 11,110 63,555 파생상품부채 81 1,209 6,610 7,900 금융보증부채 12,297 - - 12,297 합 계 2,074,420 185,226 550,577 2,810,223 (주1) 이자지급관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다. 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(손실충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. [파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황]가. 파생상품계약 체결 현황 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 통화선도 계약 연결실체는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국스탠다드차타드은행 등과 총 42건의 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액) 구 분 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 계약환율 계약건수 매매목적 KRW 75,378 USD 58,684 1,284.47 33 매매목적 KRW 891 EUR 637 1,398.94 2 매매목적 USD 20,264 SGD 26,670 1.32 4 매매목적 CNY 82,411 USD 11,989 6.87 1 매매목적 USD 20,000 KRW 25,756 1,287.80 1 매매목적 USD 2,944 CNY 20,408 6.93 1 (전기말) (원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액) 구 분 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 계약환율 계약건수 매매목적 KRW 131,685 USD 101,592 1,296.20 45 매매목적 KRW 891 EUR 637 1,398.94 2 매매목적 USD 19,772 SGD 27,620 1.4 2 매매목적 CNY 82,411 USD 12,413 6.64 1 매매목적 EUR 20,000 KRW 27,660 1,383.00 1 2) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 평가이익 평가손실 자산 부채 통화선도 117 3,472 1,444 1,919 옵션 5,708 200 11,688 5,981 합 계 5,825 3,672 13,132 7,900 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 평가이익 평가손실 자산 부채 통화선도 5,737 2,972 5,750 3,783 옵션 - 181 - - 합 계 5,737 3,153 5,750 3,783 3) 계약기간 만료일 예상되는 손익구조 통화선도.jpg 통화선도 나. 기타약정사항 당기말 현재 연결실체의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다. 1) 연결실체는 오산세마 공동주택개발사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션 및 풋옵션 미이행시 후순위 대여 의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체가 발행한 무보증 공모사채(당기말 현재 3,409억원)의 사채관리계약서는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 위반하는 경우, 기한 이익의 상실 가능성이 있습니다. 3) 연결실체는 당기말 현재 수도권서부고속도로㈜, 덕송내각고속화도로㈜ SOC사업법인의 보유주식을 재무적 출자자에게 매도할 수 있는 매도청구권 약정을 보유하고 있습니다. 4) 연결실체는 당기말 현재 덕송내각고속화도로㈜ 관련하여, 2021년 5월 31일 체결한 주식양수도계약에 의거하여 주식 양도인을 위한 콜옵션을 제공하고 있습니다. 5) 연결실체는 프로젝트피에프브이 3개점(인천인하, 전주완산, 대전문화)의 사채권자들과 사모사채 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 정산일에 해당 사모사채의 기초금액과 상환금액의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 사채권자가 연결실체에, 정산금액이 (-)인 경우에는 연결실체가 사채권자에게 지급하는 차액정산계약을 체결하였습니다. 6) 연결실체는 프로젝트피에프브이 3개점(인천인하, 전주완산, 대전문화)의 재무적 투자자를 위한 풋옵션을 제공하고 있습니다. 7) 연결실체는 프로젝트피에프브이 3개점(인천인하, 전주완산, 대전문화)에 보유하고 있는 주식을 ㈜대림에게 매도하는 풋옵션(매입)/콜옵션(매도) 계약을 체결하였습니다. 연결실체의 풋옵션 행사 시점은 2029년 1월 1일부터이며, 연결실체가 풋옵션을 행사하지 않을 경우 ㈜대림은 콜옵션을 행사할 수 있고, 행사 시점 이전까지 당기에 연결실체 및 ㈜대림이 취득한 주식을 유상감자한 경우 풋옵션/콜옵션은 행사할 수 없습니다. 8) 연결실체는 에스솔루션비오 주식회사와 임대차계약에 따른 권리에 대한 참가계약(해당 권리를 2025년 4월 30일까지 공정가치로 재매입하는 조건 포함)을 체결하고 참가의 대가를 지급받았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 1) 주요 종속회사 ● DL케미칼㈜ 당사는 대전광역시 유성구에 대덕연구소를 설립하여 운영하고 있습니다. 국내 최초 mPE 상업화, 국내 최초 PB 기술 상업화, 국내 최초 미국 시장 독자 기술 수출 등 한국 석유화학 산업 발전에 이정표를 달성해 왔으며, 이와 관련하여 각 사업부별 연구 조직은 유기적으로 연구를 진행 중에 있습니다.당사 연구소에서는 PE, PB, EPO 제품과 관련하여 신규제품 및 Grade 개발, 기술지원 업무를 진행하고 있습니다. 추가적으로 합성고무 및 미래 사업의 지속적 개발을 통해 각 분야에서 시장을 선도하기 위한 연구개발활동에 힘쓰고 있으며, 앞으로도 미래를 선도하는 화학 기업을 목표로 고부가가치 최첨단 기술개발에 지속적으로 매진할 것입니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 ● Kraton Corporation 및 그 종속회사연결실체는 미국, 네덜란드, 중국에 주요 연구 설비를 보유하고 있습니다. 각 지역별 연구조직 운영을 통해 신규 폴리머 제품 및 Pine 케미칼 제품을 개발하고 있고, 각 단위 조직별로 지역적 이점을 살려 각 고객들에게 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 기존 사업군에 대한 연구개발 외에도 신규 혁신 제품 개발을 위한 연구 활동 또한 진행하고 있습니다.연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구개발 담당조직_6.jpg 연구개발 담당조직 ● Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사연결실체는 종속회사인 Cariflex Netherlands B.V.를 통해 Isoprene Monomer를 원재료로 음이온 중합반응을 이용한 2nd Generation Latex, New polymerization 등의 제품 또는 기술을 개발하고 있습니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구개발 담당조직_2.jpg 연구개발 담당조직 ● 디렉스폴리머(유)당사는 대전연구소 내 TS 자체 구성하여 운영하고 있으며, 기존 제품 물성개선 및 신규제품 개발을 진행하고 있습니다.연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 담당조직 ● DL모터스㈜ 연구개발 담당조직 및 주요 연구내용은 아래와 같습니다. 조직명 주요 연구 내용 기술연구소(기업부설연구소) - 미래형 자동차부품 (전기차 ,신소재 , 신공법 등 ) 선행연구 - 신제품 개발계획 수립 및 고객과 공동 연구개발 협업 (Guest 설계 참여 , 신규제품 시작품 및 개발 이벤트 대응 등 ) - 금형 설계 및 사전 시뮬레이션 (유동해석 등 )을 통한 최적화 - 고객사 기술 평가 (현대 5star등 ) 대응- 공정 합리화 , 설비 Lay Out 최적화 개발 추진 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제77기 제76기 제75기 원 재 료 비 1,502 1,238 1,029 인 건 비 49,638 38,429 10,079 감 가 상 각 비 2,020 2,540 2,214 위 탁 용 역 비 7,341 5,734 790 기 타 17,685 14,544 4,989 연구개발비용 계 78,186 62,485 19,101 (정부보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 78,186 62,485 19,101 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액] 1.56% 1.21% 0.81% ※ 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다. ※ 상기 연구개발비용에는 판관비에 반영된 연구개발비와 연결실체의 연구개발 부서의 연구개발 소요비용 및 설계비가 포함되었습니다.※ 제76기 내역에서 Kraton Corporation 및 그 종속회사는 합병으로 신규 편입된 3월 15일부터 12월 31일까지의 연구개발비가 반영되어 있습니다. 다. 연구개발 실적1) 주요 종속회사 ● DL케미칼㈜ 가) 2023년 진행/완료과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 PE 신규제품 개발 2023.01~2023.12 PE 신규 Grade 2건 개발 자체 나) 2022년 완료과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 D.FINE 신규제품 개발 2018.01~2022.05 D.FINE Grade 2건 개발 자체 다) 2021년 완료과제 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 스페셜티 신규 제품 개발 2021.01~2021.12 스페셜티 신규 제품 개발 2건 자체 ● Kraton Corporation 및 그 종속회사 가) 2022.03~2023년 진행/완료과제 구 분 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 진행과제 INF New Grade 등 17건 2022.03~현재 공해 저감 윤활유 첨가제 개발 HSBC 등 ※ 상기 연구개발 실적은 2022년 3월 합병 시점을 기준으로 작성하였습니다. ● Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사 가) 2021~2023년 진행/완료과제 구 분 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 진행과제 신규제품 개발 2011 ~ 현재 2nd Generation Latex, New polymerization 제품 개발 및 상용화 자체 완료과제(중단) 신규제품 개발 2011~2022년 3rd Generation Latex, New polymerization 제품 개발 및 상용화 자체 ● 디렉스폴리머(유)가) 2023년 진행/완료과제 구 분 연구과제명 수행기간 연구내용 비 고 진행과제 DT제품 개발 2023.06~현재 경쟁사 주요 제품들과 유사한 물성을 갖는 신규 제품 개발 자체 □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 연구개발 조직 1) 연구개발 활동을 전담으로 수행하는 회사별 조직은 아래와 같습니다. 회사명 조직명 주요 연구 내용 DL이앤씨㈜ 미래기술센터 (기업부설연구소) 건축구조재료팀 - 건축구조/재료 분야 연구개발 계획 수립 및 수행- 기술검토 자문 및 안전진단- 건축기술/구조/시공 관련 지식재산권 발굴 및 실용화- 외부기술용역 관리 및 수행- 기술교육/품질점검 스마트에코팀 - 건축환경설비 분야 연구개발계획 수립 및 수행- 기술검토 지원/자문- 주택/건축환경 관련 지식재산권 발굴 및 활용- 개발기술 실용화 및 사업화- 외부기술용역 관리 및 수행- 건축환경연구센터 운영 주택공법팀 - 기술개발과제 적용성 검토 및 실용화- 주거성능향상 요소기술 개선 - 시공기술 표준 제정 및 개정- 신공법/신자재 적용 검토- 주택공법 관련 지식재산권 발굴 및 현장시공 기술 적용 융합기술팀 - 플랫폼 기반 신사업 기획 및 사업화- 스마트 건설기술 표준화 및 사업화- 스마트홈 상품 차별화 기술 개발(플랫폼, 월패드, 센서, IoT, 무선통신, 서비스로봇)- 스마트 컨스트럭션 기술 개발(플랫폼, 드론, AI, 스마트 건설안전, 자동화 품질점검 솔루션, 로봇)- 주택시각화 솔루션(D-Virtual) 기술 개발(건축 CG, 게임엔진, AI, 스트리밍, 플랫폼) 주택BIM팀 - 최적화 설계(Generative Design)- 자동화 설계- BIM Convergence(공정, 기성관리)- BIM 기술개발 및 현업 적용 모듈러팀 - 모듈러 사업 및 플랫폼 기획- 모듈러 기술개발 과제 적용 검토 및 실용화- 모듈러 원가/생산성 검토- 모듈러 상품기획 및 입면/평면개발 2) 상기 조직 이외에 연구개발 활동을 수행하는 회사별 조직은 아래와 같습니다. 회사명 조직명 주요 연구 내용 DL이앤씨㈜ 경영/토목/주택/플랜트사업본부 데이터혁신팀 - DT를 위한 Process Innovation - 내외부 주요 데이터 연결 및 통합 인프라 구축 - Biz 문제 해결을 위한 PI 및 workflow 구축 / 데이터 분석 지원 - 상생협력형 성과공유과제 기획 및 운영 - 사내 직무발명제도 운영 및 지식재산권 관리 - D-Library 운영 및 주요 기술정보 관리 토목스마트엔지니어링팀 - 토목분야 기술지원/자문 및 안전진단- 토목분야 기술형입찰 및 민간투자사업 설계 관리/지원- 대덕연구소 환경실험실 운영- 토목 구조/재료, 지반, 기초, 수공, 환경 분야 연구개발 계획수립 및 수행- 스마트 건설기술 발굴 및 현업 적용 주택설비팀/주택전기팀/주택설계팀 - 기술개발과제 적용성 검토 및 실용화- 신기술/신자재 적용 검토 및 현장적용- 설비/전기/건축설계 관련 지식재산권 발굴 및 활용- 시공기술 표준 제정 및 개정- 현장시공 기술지원 상품개발팀/콘텐츠플래닝팀 - 주택/건축 관련 상품, 콘텐츠 기획 및 개발업무 - 주택/건축 관련 지식재산권(디자인) 발굴 및 활용- 프로젝트 개발/관리업무 - 브랜드 Experience Design 기획/개발/관리 공정설계팀/플랜트공사기술팀 - 기술개발과제 수행- 플랜트 관련 지식재산권(특허) 발굴 및 활용- 보유기술 사업화 및 상용화- 설계업무 표준화 및 전산화- 시공기술 지원 및 DB 구축- 시공기술 공법 개발 및 표준 제·개정 플랜트DX팀 - 최적화 설계 및 BIM Modeling 자동화- 품질관리시스템 개발/운영- BIM 협업 Platform 운영 및 BIM 고도화/품질개선 - BIM Data Base 관리 및 Data 체계/표준 구축 - AWP 프로세스 구축 및 시스템 현장 적용 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제3기 제2기 제1기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 10,544 5,792 4,348 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 57,423 36,125 47,723 기 타 5,036 12,641 3,385 연구개발비용 계 73,003 54,558 55,456 (정부보조금) (102) (44) (190) 회계처리 판매비와 관리비 67,311 51,438 46,248 제조경비 5,590 3,076 9,018 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액] 0.91% 0.73% 0.73% ※ 상기 연구개발비용에는 판관비에 반영된 연구개발비와 당사의 연구개발 부서의 연구개발 소요비용 및 설계비가 포함되었습니다. 다. 연구개발 실적 연결실체는 '기둥식 기준층 구조 최적화' 외 다수의 연구개발실적을 보유하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 연구개발 실적(상세)_주요 자회사 및 주요 자회사의 종속회사' 참조 7. 기타 참고사항 □ DL㈜ 및 주요 종속회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 사업부문 현황 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 주요 고객 사업 내용 제조부문 유화사업,소재사업 DL케미칼㈜DL에프엔씨㈜디렉스폴리머(유)해외 현지법인(41개사)- DAELIM CHEMICAL USA, INC.- DAELIM CHEMICAL USA, LLC- Cariflex PTE.LTD.- Cariflex Netherlands B.V.- Cariflex Brazil Industria e Comercio de Produtos Petroquimico Ltda- 이편세(상해)무역유한공사- DLC US Holdings, Inc.- Kraton Corporation 및 그 종속회사(34개) 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE),폴리부텐(PB), BOPP,Solid IR, IR Latex,폴리머 제품(SBS, SEBS),Pine 케미칼 제품(TOFA,TOR),APAO 여천NCC㈜,Lyondellbasell 등 합성수지, FILM, 합성고무, 점접착소재,바이오케미칼 제품 제조 및 판매 자동차부품 DL모터스㈜ 엔진부품, 전기차 부품, 클러치, 기어, 휠 등 현대트랜시스㈜,현대자동차㈜, 현대위아㈜ 등 자동차부품 제조 및 판매 에너지부문 IPP 지분투자,기타발전업 등 DL에너지㈜, 영주에코파워㈜, 코크레인에스피씨㈜,에코원에너지㈜, DL에너지글로벌㈜, 금오도해상풍력㈜, 해남내사리태양광㈜해외 현지법인(4개사)- DE NILES, LLC- DE Cochrane SpA- Infra Equity Power Holdings, LLC- DL Energy Americas, Inc. 경영컨설팅(발전소 등 개발),전력생산(신재생에너지 등) 전력거래소,호주 National Electricity Market 등 전력생산, 판매(신재생에너지 등),경영컨설팅(민자발전사업 개발) 투자 및 기타부문 투자 DL㈜ 배당금, 브랜드 사용 종속/관계회사 지주회사업무 및 지분투자, CI로열티 등 관광/레저 글래드호텔앤리조트㈜, 송도파워㈜ 호텔, 골프장 운영 국제/국내 여행사 등 관광호텔/골프장 운영 부동산 임대 등 DL㈜, 청진이삼자산관리㈜, 청진이삼프로젝트㈜ 부동산 개발, 임대 및 컨설팅 등 기업체, 종로구청 등 오피스 임대, D타워 상가 임대/관리, 위탁관리 ※ 해외 현지법인(45개사) - 미국(15개사) : Daelim Chemical USA, INC., Daelim Chemical USA, LLC, DE NILES, LLC, DLC US Holdings, Inc., Infra Equity Power Holdings, LLC, DL Energy Americas, Inc., Kraton 및 그 종속회사(9개)- 싱가포르(2개사) : Cariflex PTE. LTD., Kraton의 종속회사(1개) - 네덜란드(4개사) : Cariflex Netherlands B.V., Kraton의 종속회사(3개) - 브라질(2개사) : Cariflex Brazil Industria e Comercio de Produtos Petroquimico Ltda, Kraton의 종속회사(1개)- 칠레(1개사) : DE Cochrane SpA- 중국(3개사) : 이편세(상해)무역유한공사, Kraton의 종속회사(2개)- 기타 국가(18개사) : Kraton의 종속회사(18개) 나. 사업부문 요약 재무현황 1) 부문수익 및 이익 당기 및 전기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 제조 에너지 투자 및 기타 조정 및 제거 합 계 I. 매출액 4,677,981 159,522 263,216 (82,903) 5,017,816 II. 매출원가 (3,977,661) (12,658) (100,942) (464) (4,091,725) III. 매출총이익 700,320 146,864 162,274 (83,367) 926,091 판매비및관리비 (740,794) (13,926) (23,733) 3,058 (775,395) IV. 부문영업이익 (40,474) 132,938 138,541 (80,309) 150,696 기타수익 243,256 19,473 9,120 31,820 303,669 기타비용 (235,255) (3,389) (3,452) (146) (242,242) 금융수익 90,828 15,004 12,480 - 118,312 금융비용 (339,397) (26,210) (34,404) - (400,011) 지분법투자손익 (141,648) - 38,694 - (102,954) V. 법인세차감전순이익(손실) (422,690) 137,816 160,979 (48,635) (172,530) 감가상각비 317,682 1,138 20,324 497 339,641 무형자산상각비 89,887 3 651 - 90,541 (전 기) (단위: 백만원) 구 분 제조 에너지 투자 및 기타 조정 및 제거 합 계 I. 매출액 4,904,621 108,601 391,470 (230,985) 5,173,707 II. 매출원가 (4,030,438) (39,618) (99,752) 2,205 (4,167,603) III. 매출총이익 874,183 68,983 291,718 (228,780) 1,006,104 판매비및관리비 (680,993) (16,765) (27,546) 3,671 (721,633) IV. 부문영업이익 193,190 52,218 264,172 (225,109) 284,471 기타수익 164,582 46,788 30,133 25,233 266,736 기타비용 (111,448) (2,019) (43,823) (512) (157,802) 금융수익 53,315 10,624 6,236 (449) 69,726 금융비용 (237,985) (29,435) (30,320) 964 (296,776) 지분법투자손익 (156,685) - 112,025 - (44,660) V. 법인세차감전순이익(손실) (95,031) 78,176 338,423 (199,873) 121,695 감가상각비 262,501 3,633 21,830 (2,287) 285,677 무형자산상각비 77,300 66 618 - 77,984 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다. 보고부문의 회계정책은 기말연결감사보고서 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 2) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 제조 에너지 투자 및 기타 조정 및 제거 합 계 관계기업및공동기업주식 394,340 859,009 732,165 318,903 2,304,417 비유동자산(주1) 5,167,041 98,225 1,261,988 74,361 6,601,615 기타자산 2,461,276 209,013 2,976,349 (2,433,106) 3,213,532 자산총계 8,022,657 1,166,247 4,970,502 (2,039,842) 12,119,564 부채총계 5,935,208 456,055 1,186,353 8,546 7,586,162 자산손상(환입)(주2) - 2,283 - - 2,283 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 제조 에너지 투자 및 기타 조정 및 제거 합 계 관계기업및공동기업주식 537,162 730,399 733,215 276,447 2,277,223 비유동자산(주1) 4,859,032 74,466 1,266,704 74,857 6,275,059 기타자산 2,626,206 248,492 3,008,349 (2,431,296) 3,451,751 자산총계 8,022,400 1,053,357 5,008,268 (2,079,992) 12,004,033 부채총계 5,568,345 511,303 1,307,169 14,412 7,401,229 자산손상(환입)(주2) 3,379 - 7,472 - 10,851 (주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (주2) 당기 및 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다. 3) 지역에 대한 정보 연결실체는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익과 자산에 대한 정보는 다음과같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 한국 중동 아시아 유럽 미주 기타 조정 및 제거 합 계 자산총계 7,994,230 15,963 1,630,216 863,426 3,601,407 54,163 (2,039,841) 12,119,564 비유동자산(주1) 2,514,720 - 1,099,188 352,817 2,506,523 54,006 74,361 6,601,615 매출(외부고객으로부터의 수익) 1,137,812 111,731 1,108,857 1,094,963 1,601,887 45,469 (82,903) 5,017,816 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 한국 중동 아시아 유럽 미주 기타 조정 및 제거 합 계 자산총계 8,049,171 44,991 1,273,637 879,947 3,779,710 56,569 (2,079,992) 12,004,033 비유동자산(주1) 2,473,250 - 825,629 310,445 2,534,463 56,415 74,857 6,275,059 매출(외부고객으로부터의 수익) 1,395,451 121,890 1,150,959 1,124,953 1,566,711 44,728 (230,985) 5,173,707 (주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 4) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.다. 사업부문별 현황 1) 제조부문● 유화사업부문 - DL케미칼㈜, DL에프엔씨㈜ [산업의 특성] 석유화학산업은 원유를 정제하여 생산되는 나프타 등을 원료로 사용하여 자동차 , 건설 , 포장재 등 전방산업에 사용되는 합성수지 등을 생산하는 기술집약적 대규모 장치 산업입니다 . 아울러 제조원가의 65~85%를 원료비가 차지하여 국제유가 변화에 민감한 사업입니다 . [산업의 성장성] 석유화학산업은 세계 경기 및 수급상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기순환형 산업이나 장기적 관점에서 점진적으로 성장하는 세계 경제와 중국 등 개발도상국의 소득수준 향상에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다 . 선진국을 중심으로 환경규제가 강화되고 있으나 고기능성 특수소재의 개발 , 친환경 제품의 개발로 고부가가치화가 더욱 촉진될 수 있는 성장 가능성이 큰 산업입니다 . [경기변동의 특성] 일반적인 석유화학산업 사이클은 7~10년 주기이며 , 식품 포장재 , 산업용 용기 등 다양한 소비재 및 산업용 원료로 사용되어 국내 및 세계 경제 성장률에 밀접하게 영향을 받습니다 . [경쟁요소] 기존 범용 위주의 석유화학 제품은 품질과 생산규모에 따른 가격 경쟁력이 중요한 경쟁요소입니다 . 그러나 셰일가스 등 저가 원료 개발 등으로 석유화학산업을 둘러싼 국내외 여건의 변화로 보다 부가가치가 높은 사업으로의 질적 전환이 요구되어 최근에는 제품의 차별화 및 고객가치 향상이 주요한 경쟁력이 되고 있으며 , 전세계적으로 강화되고 있는 환경규제에 얼마나 잘 대응하는지가 주요한 경쟁요소가 될 것으로 보입니다 . [자원조달상의 특성] 원유에서 생산된 나프타를 기반으로 한 국내 석유화학산업은 원유에 대한 원가 의존도가 매우 높은 구조적인 특성을 가지고 있어 국제유가가 경쟁력에 중요한 영향을 미치고 있습니다 . 다만 , 최근 LPG 및 Condensate를 원료로 활용하여 원료 경직성이 완화되고 있는 추세이나 기존 Cracker 설비의 한계로 일정 부분 이상 대체는 힘들 것으로 판단됩니다 . [국내외 시장여건]글로벌 경기 침체가 지속되는 가운데 이스라엘-하마스 분쟁으로 유가가 일시적으로 $100까지 급등하였으나 다시 $80선에서 정체되고 있습니다. 석유화학제품 스프레드의 경우 중국 수출 감소, 선진국 중심의 경기 둔화, 글로벌 증설 물량 확대에 따른 공급 증가 등으로 2008년 금융위기와 유사한 수준을 유지하고 있습니다.PE사업은 글로벌 경기 침체로 인한 수요 위축과 공급 과잉 악재가 지속됨에 따라 제품가 하락에 의한 스프레드 하방 압력을 지속적으로 받고 있습니다. 다만, 당사는 지속적인 고부가제품 개발 및 판매, 비용절감과 공정혁신 노력으로 '24년 상반기부터 회복세를 기대하고 있습니다. PB사업은 공급 안정성을 최우선으로 하며, 글로벌 시장 수요에 적극 대응하여 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 향후 경기 변화, 유가상승 등 대외 불확실성이 상존하는 경영 환경 속에서도 지속적인 고객 다변화, 신규 용도 개발을 통한 판매 기반 확충과 더불어 고부가가치 제품의 판매 확대를 통해 지속적인 성장을 추구해 나갈 계획입니다. 플라스틱필름 사업은 글로벌 경기침체 및 내수소비 위축에 따른 시장 내 경쟁 심화에도 불구하고 고부가 제품의 판매비중 확대 및 고기능성 제품의 개발을 통하여 당기 흑자유지에 성공하였습니다. 국내 필름 선도업체로서 고객의 다양한 요구조건에 부합하는 특수코팅 솔루션 및 고부가 제품의 개발을 통하여 수익성 극대화 포트폴리오를 구축함과 동시에 자원 재활용에 적합한 제품의 공급을 통해 친환경 기업으로서 역할과 더불어 지속적인 글로벌 시장 개척에 앞장서겠습니다. [시장의 특성]석유화학산업의 성장성은 자동차, 전자, 섬유 및 특수소재, 포장재 등 전방산업의 성장에 크게 좌우되는 산업입니다. 최근 흐름은 기초원료인 석유, 천연가스, 셰일가스가 생산되는 지역으로 저가의 원료를 기반으로 한 범용제품의 생산거점이 옮겨가는 추세에 있으며, 선진국 및 한국의 업체들은 고부가가치를 지닌 특화제품 위주로 생산을 전환하고 있습니다. 더불어 환경규제 강화에 대응하기 위해 설비 고도화와 고부가 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다. [시장점유율]당사 주요 제품의 국내 및 글로벌 시장 점유율은 다음과 같으며 주요 경쟁사의 시장 점유율은 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. PE는 국내 생산량 기준으로 기입하였으며 해외 자료는 추정이 어렵습니다. PB는 국내에서는 유일하게 당사가 생산 중에 있으며, 글로벌 기준 점유율을 기입하였고, 플라스틱필름 부문은 BOPP필름 시장에서의 국내 기준 점유율을 기입하였습니다. 품목 2023년 PE 10.6% (국내) PB 24.9% (글로벌) BOPP 필름 19.5% (국내) ※ 상기 점유율 관련하여 PE는 석유화학협회 추정치이며, PB 및 BOPP 필름은 당사 추정치 입니다. [시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인]시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 제품의 품질, 가격 및 원가경쟁력, 적기공급 가능여부, 기술지원 서비스, 물류시설 확보를 통한 공급의 안정성 등이 주요 요인이며, 당사는 고부가가치 제품 개발, 원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. ● 소재사업부문 - Kraton Corporation 및 그 종속회사, Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사 [산업의 특성]나프타 등을 원료로 사용하는 원유 기반 소재 사업은 자동차, 건설, 수술용 장갑 등 전방 산업의 제조에 필요한 합성 수지를 제공하는 기술집약적 대규모 장치 산업입니다. 또한 Pine 케미칼 소재 사업의 경우 목재로 펄프를 제조할 때 생산되는 부산물 CTO (Crude Tall Oil)와 CST (Crude Sulfate Turpentine)를 원료로 사용하는 친환경 고부가가치 제품으로 점접착제, 코팅, 연료, 타이어 등 다양한 분야에서 첨가제 용도로 사용되고 있습니다. 소재 사업은 제조원가의 65~85%를 원료비가 차지하여 주원료의 가격 변화에 민감한 사업입니다. [산업의 성장성]소재사업은 세계 경기 및 수급상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기 순환형 산업이나 장기적 관점에서 점진적으로 성장하는 세계 경제와 개발도상국의 소득수준 향상에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 또한 고기능성 특수 소재의 개발로 고부가가치화가 더욱 촉진될 수 있는 성장 가능성이 큰 산업입니다. 특히 Pine 케미칼의 경우 지속가능성장에 대한 요구 증가로 친환경 제품에 대한 고객 수요가 확대됨에 따라 미래 큰 폭의 성장이 예상됩니다. 국제사회에서 일회용품 사용 자제에 대한 정책이 확대되고 있고 순환자원경제에 대한 필요가 증가하면서 Bio-based 스페셜티 케미칼 제품에 대한 수요 확대가 예상됩니다. [경기변동의 특성]소재사업의 사이클은 통상 7~10년 주기이며 자동차, 건설, 수술용 장갑, 점접착체 등 다양한 산업용 원료 및 소비재로 사용되어 국내 및 세계 경제 성장률에 밀접하게 영향을 받고 있습니다. 다만 당사는 스페셜티 제품들 중심으로 해당 사이클의 변동성을 최소화하면서 소재사업부문의 경쟁력을 견고히 해나가고자 노력하고 있습니다. [경쟁요소] 원유를 기반으로 하는 소재 사업 제품들은 품질과 생산 규모에 따른 가격 경쟁력이 중요한 경쟁 요소이며, 소나무 부산물을 기반으로 하는 소재 사업의 제품은 석유화학 수지 및 Animal, vegetable base Fatty Acid 등의 경쟁 제품의 글로벌 수급이 중요한 경쟁 요소입니다. 최근 국내외 시장 변동성이 지속적으로 커지고 있어 제품경쟁력을 갖춘 고부가가치 사업으로의 질적 전환이 요구되고 있습니다. 이에 제품의 차별화 및 고객가치 향상 달성 여부가 중요한 기준이 되어가고 있습니다. [국내외 시장여건]합성고무 라텍스 제품의 경우 병원 및 의료용품 제조/유통업체들은 COVID-19 Pandemic 기간 동안 발생한 물류 정체에 대응하기 위하여 보유 재고를 늘려왔습니다. 2022년 하반기부터 물류 정상화가 진행되면서 고객사 및 유통업체들은 재고를 조정하기 시작하였으며, 재고 조정에 따른 단기 시장수요가 침체되는 상황이 발생하였습니다. 이는 당사의 2023년 기간 중 매출 및 사업 수익에 부정적인 요소로 작용하였습니다. 최종소비자인 병원에서의 시장 수요는 2024년부터 개선될 것으로 보고 있으나, 유통업체 및 제조업체가 가지고 있는 재고 조정은 2024년 하반기까지 진행될 것으로 보고 있습니다. 회사의 재무 건전성과 장기적인 성장을 위하여, 회사는 생산원가 및 판관비를 절감하고, 동시에 고객사와 함께 신제품 개발 및 상업화를 위해 브라질 공장 내에 Pilot Plant를 건설하여 가동 중에 있습니다. 또한 현재 진행되는 싱가포르 신공장 건설은 2024년 상반기 중으로 완공 및 상업 운전 가동을 준비하고 있습니다.폴리머 소재 사업(SBS, SEBS 등)은 글로벌 경기 침체에 따른 전방산업 수요 감소 및 원재료비, 물류비 부담으로 인해 어려운 사업 환경이 지속되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 공장의 효율성 개선, 고부가 제품을 중심으로 한 고객 다변화 및 판매 확대 등을 통해 대응해 나갈 계획입니다.Pine 케미칼 소재 사업은 2022년도 TOFA, TOR 제품 등의 견조한 수요에 힘입은 성공적인 판매 정책으로 호실적을 달성하였으나, 2023년은 계절적 요인 및 유럽 아시아 시장 둔화에 따른 수요 약세 전환, 그리고 주 원료인 CTO 가격 상승으로 인해 스프레드 하방 압력을 받았습니다. 이 같은 변화에 대응하고 지속적 성과 창출을 위해 Sustainability 모멘텀을 활용한 고객 다변화, 공장의 생산 효율성 증대 등을 통해 지속적인 성장을 추구해 나갈 계획입니다. [시장의 특성]소재 사업의 성장성은 전방산업의 성장에 크게 좌우되는 산업입니다. 원유를 기반으로 생산되는 제품들의 경우 석유, 천연가스, 셰일 가스가 생산되는 지역으로 저가의 원료를 기반으로 한 제품의 생산거점이 옮겨가는 추세에 있으며, 선진국 및 한국의 업체들은 고부가가치를 지닌 특화 제품 위주로 생산을 전환하고 있습니다. 소나무 부산물을 원료로 생산되는 제품들의 경우 도로포장, Roofing 및 건설자재 등 인프라 산업 그리고 점/접착제 등의 소비재 산업의 성장 추이에 영향을 많이 받습니다. 인프라 수요의 경우 계절 변화 및 기상 여건에 좌우되며, 날이 따뜻한 여름에 상대적으로 증가하였다가 추운 겨울이나 우기에 상대적으로 감소하는 특성을 지니고 있습니다. [시장점유율] 주요 제품 별 국내 및 글로벌 시장 점유율은 아래 표와 같으며 주요 경쟁사의 시장 점유율은 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. 합성고무 라텍스 소재 부문은 Isoprene을 원료로 한 합성고무 수술용 장갑시장에서의 글로벌 기준 점유율을 기입하였습니다. 폴리머 소재 및 Pine 케미칼 소재 부문의 경우 각 제품 시장에서의 글로벌 기준 점유율을 기입하였습니다. 품목 2023년 합성고무 라텍스 83.2% (글로벌) SBS, SEBS 등 16.3% (글로벌) TOFA, TOR 등 30.0% (글로벌) ※ 상기 점유율은 당사 추정치 입니다.[시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인]시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 제품의 품질, 가격 및 원가경쟁력, 적기공급 가능여부, 기술지원 서비스, 물류시설 확보를 통한 공급의 안정성 등이 주요 요인이며, 당사는 고부가가치 제품 개발, 원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. ● 자동차부품 제조 - DL모터스㈜[산업의 특성] 자동차부품 사업의 특성상 많은 설비투자가 수반되며, 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산성을 극대화해야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이는 생산수량의 증가에 따른 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 현재 영위하고 있는 주요 사업영역으로 알루미늄 다이캐스팅 기술을 활용한 엔진/변속기의 내연기관 부품과 배터리/구동모터 등 전기차 부품을 생산하여 공급하고 있습니다. 주요 고객인 현대자동차그룹의 회사정책 및 판매와 밀접한 관계에 있으며, 최근 전기차 부품과 관련 ㈜LG에너지솔루션 및 현대모비스㈜와 신규거래를 시작하여 사업을 확대해 나가고 있습니다. [산업의 성장성]현대자동차그룹이 2021년에 본격적으로 전기차 전용플랫폼(e-GMP)을 탑재한 전기차 양산체제에 돌입함에 따라 전기차로의 전환이 가속화 되고 있습니다. 이에 따라 현대자동차그룹의 전기차 중심 구매구도 변화에 적극 대응하여 장기 물량확보에 주력할 것이며, 거래선 확대에도 주력해 나갈 계획입니다. [경기변동의 특성]국내외 경제 상황, 유가변동 및 정부의 친환경 정책 등에 밀접한 영향을 받고 있습니다. [경쟁요소]자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰방식으로 업체가 선정됩니다. 따라서 경쟁우위를 확보하기 위해서는 품질비용 등 Loss를 최소화하고, 생산설비의 생산성을 극대화하여야 합니다. [자원조달상의 특성]주요 원재료인 알루미늄의 시장수요에 따른 가격변동과 환율에 영향을 받고 있습니다. [국내외 시장여건]현대자동차그룹의 전기차 생산기지 이동으로 밸브바디 등 변속기 부품 중심의 추가 생산 요구가 지속되고 있고, 주요 전기차 부품 시장 진입을 통해 미래 성장기반을 다지고 있습니다. 2025년에는 전체 매출 중 전기차부품의 점유율을 1/3수준까지 끌어 올리는 목표로 수주정책을 추진하고 있습니다. 2) 에너지부문 ● 경영컨설팅(발전소 등 개발) - DL에너지㈜ 및 그 종속회사[산업의 특성]전력산업은 대규모 초기 투자가 들어가는 중장기 장치 산업이자, 국민 생활 전반에 영향을 미치는 국가 기간산업으로 송전, 발전, 배전의 세 분야로 구분됩니다.대부분 국가에서는 전력 시장 안정화를 위하여 송전과 배전 부문을 국가에서 독점 수행하고 있으며, 한국에서도 한국전력공사가 송전 및 배전 부문을 전담하고 있습니다.한편, 미국과 영국 등 일부 선진국에서는 송전 및 배전 부문도 민영화되어 민간기업 참여가 허용되고 있습니다. 발전부문의 경우 전력 생산 단가 완화를 위해 민간기업의 참여가 허용되는 국가가 대부분이며, 발전부문에 참여하는 민간기업을 민자발전사(IPP)라고 부릅니다. 민자발전사의 전력 판매 방식은 전력판매계약(PPA)을 체결하여 판매하는 방식과 도매 시장(Merchant Market)에 판매하는 방식으로 구분되며, 두 방식이 혼합되어 운영 되기도 합니다. 또한 신재생 발전의 경우 각 국가에서 제정한 제도에 따라 보조금과 유사한 성격의 요금을 수령하기도 합니다. 한국의 경우 신재생에너지 공급의무화제도(RPS, Renewable Portfolio Standard)를 통해 일정규모 이상의 발전사(신재생 발전사 제외)의 경우 발전량의 일부분을 신재생에너지 발전으로 공급해야 하며, 이를 위해 신재생에너지를 직접 공급하거나 시장에서 신재생에너지 공급인증서(REC)를 구매하여 할당량을 충당해야 합니다. 따라서 신재생 발전업체의 경우 전력 판매 수익에 추가하여 REC 판매를 통한 추가 수익 확보가 가능합니다. 일반적으로 전력판매계약(PPA)시 요금 구조는 발전소의 가동 유무에 따라 수령하는 용량요금과 실제 송전 시 수령하는 에너지요금으로 구분되며, 연료 가격은 정부에 전가하는 구조로 되어 있습니다. 또한 물가상승 및 환율변화가 요금에 지수화되어 있고, 자연재해 및 각종 불가항력 사유 시에도 일부 금액을 보전 받는 구조로 되어 있어 대규모 자본투자가 이루어지는 중장기 장치산업임에도 안정적인 수익 확보가 가능합니다. 일반적으로 개발도상국의 경우 정부에서 장기판매계약을 제공하여 민간기업의 참여 유인을 높이고 있습니다. 도매시장의 경우 일반적으로 발전업체가 판매단가를 도매시장 운영자에 입찰하고, 그날 발전하는 발전업체 중 가장 비싼 판매 단가가 도매 요금으로 결정되게 됩니다. 따라서 도매시장에서는 발전원가가 저렴할수록 높은 수익을 확보할 수 있습니다. 연결실체는 국내외 발전부문에서 민자발전 사업을 영위하고 있으며, 연결실체가 진출한 국가 중 한국, 호주, 미국에서는 도매시장에, 파키스탄, 요르단, 방글라데시 등에서는 정부와 PPA계약을 통해 전력을 판매합니다. [산업의 성장성]전력수요 및 공급은 국민 소득, 경제 성장, 인구 성장, 도시화, 기존 발전소 퇴역, 정부 에너지 정책 등에 영향을 받습니다. 이 중 전력수요는 국민소득과 가장 밀접한 관계를 맺고 있어 개발도상국일수록 전력수요 증가율이 높은 특성을 보이고 있습니다. IEA(International Energy Agency)에 따르면 전세계 전력수요는 2022~2050년 사이 연평균 약 2.1% 성장할 것으로 전망하고 있으며, 전력공급은 발전원 다변화 및 기존발전소 퇴역으로 인해 연평균 약 2.2%의 성장이 예상됩니다. 특히, 석탄화력 발전소 퇴역(2022~2050년 연평균 21GW 퇴역) 및 신재생 발전소 비중 증가 추세(2022~2050년 연평균 553GW 신설)가 지속될 것으로 예상되며, 그 중에서도 태양광과 풍력 중심의 성장이 예상됩니다. 2015년부터 신규 설치 물량 중 이미 신재생 공급량이 화력 공급량을 초과하였으며, 지속적인 신재생 기술 발전으로 태양광 자원이 우수한 일부 국가에서는 이미 태양광 균등화 발전 비용이 화력의 비용보다 낮아지기도 하였습니다. 한국의 경우 산업통상자원부의 제10차 전력수급기본계획에 의하면 2022∼2036년까지 최대전력수요 증가율은 연평균 1.7%로 높지 않으나, 노후화된 석탄 발전소를 대체하는 가스발전소(2022년 41.3GW → 2036년 64.6GW)와 신재생 발전소(2022년 29.2GW → 2036년 108.3GW) 중심의 사업 기회는 꾸준히 존재할 것으로 보입니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 전력수요는 국민 소득, 경제 성장, 인구 성장, 도시화, 기존 발전소 퇴역, 정부 에너지 정책 등에 영향을 받습니다. 계절적으로는 기온의 영향에 따라 냉방 수요가 많은 여름에 연중 최고 수요를 보이며, 그 다음으로는 난방 수요가 많은 겨울의 전력 수요가 높습니다. 또한 유사한 전력 수요 상황에서도 가뭄, 바람, 일사량 등에 의해 신재생 발전소의 발전량이 감소하거나, 대형 원자력 또는 석탄발전소가 퇴역할 경우 기존 발전소에 대한 수요가 증가합니다. [경쟁요소 및 특성] 국내의 경우 송배전은 한국전력공사가 독점하고 있으며, 발전부문은 도매시장임에도 가격 입찰이 아닌 용량 입찰 방식을 통해 급전여부가 결정되는 제한된 경쟁시장으로 운영되고 있습니다. 즉, 전력거래소 산하 비용검토위원회가 매월 발전기별 발전비용을 검토하여 확정하고, 시간대별 전력수요에 맞춰 비용이 낮은 발전기부터 투입되어 실질적인 경쟁 정도 역시 크지 않습니다. 정부 등과 전력구매계약을 체결한 경우 상업운전 이후에는 정부가 구매를 보장하므로 경쟁이 발생하지 않습니다. 단, 전력구매계약이 국제 입찰로 진행되는 경우 공사비, 금융 비용, 운영 비용, 송전 비용, 연료 비용 등을 종합 고려한 균등화된 발전단가가 낮은 업체일수록 전력구매계약 체결 경쟁에 유리합니다. 해외 도매시장의 경우 가격 입찰을 통해 급전 여부가 결정됨으로 발전 원가에 따라 경쟁 우선 순위가 결정됩니다. 따라서 도매 시장에 투자 결정 시, 연료비, 효율, 생산 원가 등이 급전 순위에서 중요한 요소입니다. 3) 투자 및 기타부문● 관광/레저 - 글래드호텔앤리조트㈜[산업의 특성]호텔/골프 산업은 경제 성장에 따른 소득수준의 향상, 국제교류 확대에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고용효과 및 초기 사업투자비 규모가 큰 반면, 매출의 한계가 있어 투자자본의 회수기간이 장기화되는 특성이 있는 자본회전율이 매우 낮은 자본집약적 산업입니다. [산업의 성장성] 최근 3개년간 제주지역 5성급 호텔 및 골프장의 성장률은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 2021년 2020년 비고(출처) 호텔 매출(백만원) 319,029 296,571 179,909 호텔업협회 성장률(%) 7.6 64.8 -50.8 골프장 내장객수(천명) 2,822 2,899 2,399 제주도청 성장률(%) -2.7 20.8 14.8 [경기변동의 특성] 한국관광공사 통계에 따르면 2023년 방한 외래관광객 수는 약 1,103만명으로 2022년 320만명 대비 약 245% 증가 하였습니다. 국내여행시장은 방한 외국인 관광객이 지속적으로 증가하고, 물가상승 및 객단가의 상승으로 실적이 전반적으로 회복 및 개선 되었습니다. 지속적인 외국인 관광객 증가와 함께 문화체육관광부 등 정부기관도 2024년 외국인 관광객 2,000만명 유치를 목표로 하는 등 국내여행시장은 2024년 상반기까지 지속적인 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 하지만 전체 외국인 관광객 수는 증가하고 있으나, 중국 경기침체로 중국 해외여행객의 회복은 더딘 것으로 보이며, 소비 형태도 단체여행 보다는 개별화, 소규모화 되는 추세입니다. 제주 여행시장의 경우 2023년 제주 입도객 수는 1,340만명으로 전년 대비 약 3.7% 감소하였는데, 이는 해외여행 수요가 펜데믹 이전 수요로 회복하며 일본 등 그 동안 위축되어 온 해외 수요가 증가하면서 상대적으로 회복세가 더딘 모습입니다. [경쟁요소]글래드호텔앤리조트㈜는 메종글래드제주호텔의 부대시설을 개선하여 상품 경쟁력을 확보하고, 객실/식음/부대업장에 대한 탄력 운영을 통해 비용 절감 및 수익성을 개선하고 있습니다.아울러 식음업장 배달 서비스 시행, 가정간편식(HMR) 상품 라인업 및 판매채널 확대 등 적극적으로 시장의 변화와 고객의 니즈에 대응하고 있습니다. ● 부동산 임대 등 - 청진이삼프로젝트㈜법인세법 제51조의2 제1항 제6호에 의한 프로젝트 금융투자회사로서, 서울시 종로3길 17(청진동) 일대 사업 대상지를 취득하여 2014년 10월 20일 업무시설 및 판매시설을 준공하였고(D-tower), D-tower에 대하여 2015년 3월 16일부터 10년간 DL㈜와 책임임대차 계약을 하였으나, 2022년 3월 31일 기준으로 책임임대차 계약을 중도 해지하는데 합의하였습니다. 라. 중요한 신규사업1) DL케미칼㈜ - DL케미칼㈜는 2021년 6월 이사회를 개최하여 미국 REXtac LLC와 국내 합작법인인 디렉스폴리머(유)의 설립을 승인 하였으며, 본 합작법인을 통해 친환경 점접착 소재의 제조시설 구축, 판매 및 운영을 위한 투자를 진행하였고, 2023년 4월부터 상업생산을 개시하였습니다. - DL케미칼㈜는 2021년 9월 27일 이사회를 개최하여 미국 Kraton Corporation("Kraton")의 주식 100%를 주당 46.5불에 인수하는 Merger Agreement의 체결을 승인 하였고, 2022년 3월 15일 인수를 완료하였습니다.본 계약의 합병 대상 회사는 DL케미칼㈜의 손자회사인 DLC US Inc.이며, Kraton사와 역합병을 통해 Kraton이 존속법인으로써 지위를 유지하게 되었습니다.DL케미칼㈜는 본 합병을 통한 글로벌 1위의 SBC(Styrene Block Copolymer) 기술력, 제품 및 Brand를 확보를 통해 고부가가치 사업인 합성고무, 점접착제 시장의 Specialty Top Tier로 도약하길 기대하고 있습니다. 또한 DL케미칼㈜의 운영능력, 제조 노하우 등 현재 보유한 사업역량과 시너지를 바탕으로 하여 글로벌 시장지배력과 수익성을 강화할 계획을 가지고 있습니다. - DL케미칼㈜는 2021년 10월 7일 이사회를 개최하여 ㈜대림의 100% 자회사인 ㈜대림피앤피의 흡수합병을 승인 하였습니다. 본 합병을 통해 석유화학제품의 생산부터 판매, 마케팅에 이르는 제조/판매 통합 역량을 확보하고, 빠르게 변화하는 글로벌 시장에 대한 신속하고 효율적인 대응 체계를 갖추어 사업 경쟁력과 수익성을 크게 도약시킬 수 있길 기대하고 있습니다. 본 합병과 관련한 합병 비율은 DL케미칼㈜ : ㈜대림피앤피 = 5.0694183 : 1 이며,합병 당사회사에 대한 평가기준일(2021년 6월 30일)기준의 현금흐름할인법에 따른 공정가치 평가를 기초로 합병비율을 산출하였습니다. 본 합병은 2021년 10월 25일 임시주주총회 개최 및 채권자 보호절차 등을 거쳐 2021년 11월 30일 최종 마무리 되었고, ㈜대림피앤피의 주주인 ㈜대림이 합병비율에 따라 DL케미칼㈜로부터 신주를 배정받는 방법으로 진행되었습니다.본 합병으로 인하여 피합병법인인 ㈜대림피앤피는 소멸하였고, DL케미칼㈜가 존속회사로 남아 ㈜대림피앤피의 모든 지위를 승계하였습니다. 2) DL에너지㈜- DL에너지㈜는 2022년 3월 종속회사인 DL에너지글로벌㈜를 통하여 1,055MW 미국 페어뷰(Fairview) 발전소 지분 25% 인수를 완료했습니다. 페어뷰 발전소는 펜실베니아주에 위치한 천연가스 복합화력발전소로 GE의 최신 기종 발전 주기기를 사용해 열효율이 뛰어나, 미국 전력 도매시장에서 높은 급전순위를 기록하여 안정적인 매출과 수익성 확보가 가능합니다.- DL에너지㈜는 2023년 12월 여수 수소연료전지 발전소의 상업운전을 개시하였습니다. 해당 발전소는 여수국가산업단지 내 약 8,200㎡ 규모 부지에 건설되었으며, 발전용량은 18.5㎿급으로 연간 약 15만㎿h의 전력을 생산할 수 있습니다. 마. 상표 및 고객관리 정책1) 지배회사 ● DL㈜ 기업 분할 및 지주사 체제로의 전환을 맞아 DL㈜는 새로운 그룹 브랜드 'DL'을 런칭하였습니다. 이는 지난 84년 간 축적된 전문성과 신뢰를 바탕으로 절대경쟁력을 갖춘 글로벌 디벨로퍼로 도약하고자 하는 혁신의지를 담은 사명 변경입니다. 새로워진 DL의 CI는 DL이 전하고자 하는 본질적인 가치를 소비자에게 가장 직관적인 디자인으로 제공하고 있습니다. 다양한 모양의 블록들이 한데 모여 DL의 로고를 이루고 있는 모습은 세상의 기본을 이루는 다양한 요소들로 도시와 도시, 사람과 사람을 연결해 온 DL의 업적과 정체성을 표현하고 있습니다. 메인 컬러인 DL블루는 DL그룹이 오랜시간 고수해 온 브랜드 자산으로 고객의 깊은 신뢰를 바탕으로 끝없이 펼쳐 나가는 무한한 창조성을 상징합니다. DL의 비전은 풍요로운 미래를 창조하는 글로벌 디벨로퍼입니다. 이를 달성하기 위하여 기술력을 통한 미래선도, 혁신을 위한 끊임없는 변화, 신뢰를 기반으로 한 가치창출이라는 3가지 핵심가치를 선정하였습니다. DL㈜는 CI를 새롭게 선보이며 기업브랜드 체계도 리뉴얼 하였습니다. 계열사들의 회사명을 DL 중심으로 개편하여 그룹의 정체성을 강조하였고 사업 전문성을 표현하고자 하였습니다. DL㈜는 그룹 브랜드 DL의 브랜드 가치를 높임으로서 궁극적으로 계열사들의 비즈니스를 지원하는 시너지 효과를 발휘하는 것을 브랜드 관리 정책의 목표로 삼고 있습니다. 이를 위하여, 브랜드 및 비주얼 가이드라인을 전 계열사와 공유하여 소비자에게 일관된 브랜드 이미지를 제공하려고 노력하고 있습니다. 또한 브랜드의 인지도와 호감도를 높이기 위해 적극적인 소비자 대상 브랜드 캠페인을 온ㆍ오프라인을 통해 전개중에 있으며, 그 외에도 디지털 마케팅, 언론PR, 각종 그룹 홍보물 제작 등의 다양한 브랜드 가치 제고 활동을 실행 중입니다. 2) 주요 종속회사● DL케미칼㈜당사는 합성수지 제조 판매 부분에서 오랜 기간 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 "D.FINE", "D.XPOLY", "D.POLYBUTENE 및 "D.SYNOL" 브랜드를 구축해 왔습니다. 당사는 최고 품질의 제품과 서비스 제공을 통한 고객가치 창출을 최우선 가치로 삼고 있으며, 상기의 브랜드를 고객 신뢰의 상징으로 자리매김하는데 노력하고 있습니다. 향후에도 브랜드 이미지 광고 등을 통해 당사 제품의 우수한 품질과 서비스를 지속적으로 홍보하고 해외 전시회 등을 통해 해외에서의 브랜드 마케팅을 지속 실시할 예정입니다. ● Kraton Corporation 및 그 종속회사연결실체는 우수한 기술력을 뒷받침하는 49개의 상표권 등을 바탕으로 핵심 시장에서 지속 가능한 경쟁 우위를 창출하고 있습니다. 최고 품질의 제품과 서비스 제공을 통한 고객가치 창출을 최우선 가치로 삼고 있으며, 상기의 브랜드들이 고객에게 신뢰의 상징으로 인식될 수 있게 노력하고 있습니다. ● Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사연결실체의 합성고무 라텍스는 천연고무가 가지고 있는 탁월한 물리적 특성, 탄력성과 부드러움과 함께 천연고무가 가지지 못하는 순도, 투명도 및 유동성 등에서 천연고무 대비 우수한 물성을 보유하고 있습니다. 특히 연결실체의 합성고무 라텍스는 천연고무에서 발생하는 단백질이 없어 일부 환자에게 발생할 수 있는 천연고무 알러지로 인한 위험을 줄일 수 있습니다.연결실체는 독자적인 음이온 중합기술을 통해 고품질의 합성고무 라텍스를 생산하며, 이는 고부가가치 의료/보건용 소재로 사용되고 있습니다. ● DL에프엔씨㈜당사는 필름 제품 제조 판매 부분에서 오랜 기간 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 "DaelimOPP" 브랜드를 구축해 왔습니다. 당사는 최고 품질의 제품과 서비스 제공을 통한 고객가치 창출을 최우선 가치로 삼고 있으며 상기의 브랜드를 고객 신뢰의 상징으로 자리매김하는데 노력하고 있습니다. 향후에도 브랜드 이미지 광고 등을 통해 당사 제품의 우수한 품질과 서비스를 지속적으로 홍보하고 해외 전시회등을 통해 해외에서의 브랜드 마케팅을 지속 실시할 예정입니다. ● 디렉스폴리머(유)APAO란, Propylene, Ethylene, Butene-1 등의 중합으로 만들어지는 공중합체로, 우수한 접착력, 뛰어난 내열성, 우수한 내한성, 저비용, 물성조절이 용이한 제품입니다. 친환경 소재를 필요로 하는 위생용품은 물론, 자동차 내장재, 필터, 특수포장, 가구 등 다양한 분야에서 사용되고 있습니다. ● DL모터스㈜당사는 DL 등 그룹 브랜드를 사용하고 있습니다. 브랜드가치를 높이기 위해 당사 상표 침해 여부를 지속적으로 관리하고 있으며, 고객가치를 높이기 위해 지속적으로 가치요소를 발굴 개선하고 지속적인 고객관리를 위해 고객관리 프로그램을 운용하고 있습니다. ● 글래드호텔앤리조트㈜당사는 고객의 입장에서 생각하고 의견을 존중하며 고객 요구사항을 반영한 고객감동 및 고품격 서비스 제공을 위해 모두가 노력하고 있습니다. 고객의 소리(VOC) 시스템운영 및 정기적으로 서비스 모니터링, CS활동, 고객만족도 조사 등을 통해 고객의 의견을 수렴하고 개선해 나가고 있으며, 투명경영ㆍ윤리경영이 기업경쟁력의 원동력임을 인식하고 모든 임직원이 지켜야 할 가치판단과 행동의 기준을 마련하고 이를 실천하고 있습니다. 바. 지적재산권 보유 현황 법인명 지적재산권 보유건수 비 고 DL㈜ 144 상표 DL케미칼㈜ 61 특허 Kraton Corporation 및 그 종속회사 1,630 특허, 상표(주1) Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사 15 특허, 상표 DL에프엔씨㈜ 17 특허, 실용신안 글래드호텔앤리조트㈜ 8 상표, 서비스표 ※상세 현황은 '상세표-6. 지적재산권 보유 현황(상세)_DL(주) 및 주요 종속회사' 참조 (주1) 1개의 지적재산권으로 여러 국가의 승인을 받은 건수를 1개로 볼 경우 지적재산권 보유건수는 283건입니다. 사. 정부의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사에 미치는 영향 1) 지배회사 ● DL㈜ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에 따른 자산총액 5,000억원 이상, 자회사의 주식가액 합계액이 회사 자산총액의 50%이상에 해당하는 지주회사 입니다. 당사는 지주회사로서 부채비율 200% 초과 금지, 계열회사가 아닌 국내회사 주식소유 제한 등 지주회사 행위제한 요건을 준수해야 합니다. 또한 지주회사인 당사는 지주회사로서 자회사의 지분을 상장자회사 20% 이상, 비상장자회사 40%이상 보유해야 하며, 보고기간말 기준 지주회사 요건을 충족한 상황입니다.한편, 2021년 12월 30일 시행된 공정거래법 전부개정에 따라 지주회사의 자ㆍ손자회사 의무 지분율 요건이 강화되어 법 시행 이후 자ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우, 자ㆍ손자회사 지분을 상장사 30%, 비상장사 50% 이상 보유해야 합니다.당사는 상호출자제한 기업집단인 DL그룹의 소속회사로서 계열회사간 상호출자 금지, 채무보증 금지, 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지와 같은 규제를 준수하기 위하여 ESG위원회 및 내부 협의체 운영 등 지속적인 모니터링을 통해 법적 리스크를 예방하고자 노력하고 있습니다. 2) 주요 종속회사● DL케미칼㈜ 석유화학 업종에 적용되는 안전, 보건 및 환경 규정을 모두 준수하고 있습니다. 안전/보건 규정으로는 중대재해처벌법, 산업안전보건법, 고압가스안전관리법, 위험물안전관리법 등을 준수하고 있으며, 환경 규정으로 화학물질관리법, 화학물질의 평가 및 등록에 관한 법률, 대기환경/물환경/토양환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권거래제 등을 준수하고 있습니다. 국외 규제사항으로는 EU REACH 등을 적용 받고 있습니다. 당사는 국내외 안전, 보건, 환경 법규를 준수하기 위해 안전, 보건, 환경 사내 기준을 강화하고 관리 절차를 정기적으로 검토, 개선하고 있습니다. 정기적인 직원 교육을 통해 현장 실행력을 강화하고 있으며, 공정안전관리 시스템(PSM/SMS) 요건을 충족하는 안전관리시스템을 유지하고 있습니다. 법규준수평가를 매년 실시하며, 안전, 보건, 환경 법규에 보다 적극적으로 대응하기 위하여 ISO 경영시스템(14001, 45001)을 인증, 운영하고 운영 결과는 경영자로부터 검토 받아 개선하고 있습니다. ● Kraton Corporation 및 그 종속회사미국과 유럽 등에서 광범위한 환경법과 규제를 따르고 있습니다. 건강, 안전, 환경, 보안 등과 관련된 법률 및 규제를 준수하기 위해 필요한 투자를 시행하였으며, 앞으로도 지속할 계획입니다. 시설과 관련된 보수 비용은 보상계약, 보험 또는 적립금을 통해 충당됩니다. 현재 관련 비용이 운영에 중대한 영향을 미치거나, 예상 자본 지출 수준을 크게 초과하지는 않을 것으로 예상하고 있습니다. 환경 관련 부채로 인해 미래 현금유출이 예상되지만, 그러한 지출이 유동성에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되지는 않습니다. 한편, 유럽연합의 화학물질 등록, 평가 및 승인 규정(REACH)에 따라 충분한 위험 평가와 테스트, 문서화를 이행하고 있으며, 화학물질이 건강과 환경에 미칠 수 있는 위험을 관리하고 있습니다. 이는 유럽연합에서 제품을 제조 또는 판매하기 위한 전제 조건이며, 요구조건에 부합하기 위해 적극적인 준비를 하고 있습니다. ● DL에프엔씨㈜업종 특성상 보건/안전/환경(HSE) 관련 규제를 받고 있습니다. 국내 규제사항으로는 안전/보건부문과 관련 산업안전보건법, 고압가스안전관리법, 위험물안전관리법 등이 있으며, 환경부문과 관련 화학물질 관련법규, 온실가스 배출권거래제 및 대기/수질/폐기물/토양 부문 규제 등이 있습니다. 국외 규제사항으로는 EU REACH 등이 존재합니다. 앞으로도 보건/안전/환경(HSE)에 대한 관심이 지속적으로 증가함에 따라 관련 법규 및 규제 수준도 꾸준히 높아질 것으라 예상됩니다. 이런 대내외 규제 요구사항에 대응하기 위해 당사는 내부 안전관리절차 강화, HSE 절차서 개정 및 직원교육 실시 등으로 실행력을 강화하고 있습니다. ● 디렉스폴리머(유)당사는 합성수지 및 플라틱물질 제조업체로서, 적용되는 안전/보건법규에는 중대재해처벌법, 산업안전보건법, 고압가스안전관리법, 위험물안전관리법 등이 있고, 환경법규로는 화학물질관리법, 대기환경/물환경/토양환경보전법, 폐기물관리법 등이 있습니다. 기타 국제 규제사항으로는 온실가스규제 및 EU REACH 등을 적용 받고 있습니다.이 모든 국내외 안전, 보건, 환경 법규 및 규제를 준수하기 위해 안전, 보건, 환경에 대한 국제경영표준을 도입함은 물론 자체 HSEQ경영시스템을 구축하여 운영하고 있고, 운영효율 제고 및 지속적 유지발전을 위해 관련 규정 및 절차에 대한 직원교육, 정기감사, 준수도 평가 등을 체계적으로 실시하고 있습니다. ● DL모터스㈜공정거래법 등 관련 법규를 성실히 준수하기 위하여 내부적으로 조직과 제도를 운영하여 법규 이행상황을 자체적으로 정기점검하고 있으며, 관련 법규의 개정 움직임도 지속적으로 모니터링하여 사전에 대응방안을 체계적으로 마련하기 위하여 철저히 준비하고 있습니다. ● 글래드호텔앤리조트㈜호텔 운영과 관련하여 관광진흥법, 식품위생법 등의 영향을 받고 있고, 골프장 운영과 관련해서는 체육시설 설치 및 이용에 관한 법 등의 영향을 받고 있습니다. 사업장이 제주도에 설치되어 있기 때문에 제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법(제주특별자치도 관광진흥조례)에 의한 관광호텔업 인허가, 제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법 및 체육시설의 설치 이용에 관한 법률에 의한 골프장업 인허가 등의 규제가 있습니다. 아. 환경 관련 정부규제 등에 대한 준수 1) 지배회사● DL㈜ 당사는 지주회사로서 건설, 제조 등의 사업을 영위하지 않기 때문에 대기오염물질 배출 또는 유해물질 사용을 야기하는 공정이 없습니다. 2) 주요 종속회사● DL케미칼㈜ 가) 대기, 수질 오염물질 배출원 관리 대기배출시설에 대한 대기오염물질 배출을 최소화하고 법규를 준수하기 위하여 대기오염 방지시설을 설치, 운영하며 주기적인 점검 및 개선, 그리고 자가 측정을 하고 있습니다. 대기 환경을 개선하기 위해 배출시설을 지속적으로 개선하고, 매년 환경설비 투자계획을 수립하여 집행 및 모니터링 합니다. 또한, 물환경보전법에 따른 폐수 배출허용기준을 준수하기 위해 주기적으로 수질오염물질 전 항목에 대하여 자가 측정하며 안정적으로 관리하고 있습니다. 나) 토양오염물질 배출원 관리 토양환경보전법에서 규정하는 특정 토양오염 관리대상 시설을 등록하여 관리하며, 토양오염도 검사 및 누출 검사를 주기에 맞춰 수행하고 있습니다. 또한, 토양오염물질이 유출, 확산되지 않도록 방호벽, 방류둑 등 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 다) 유해화학물질 관리화학물질관리법에 의거, 유해화학물질 취급시설에 대한 정기검사를 매년 수행하고 있으며 체계적으로 유해화학물질을 관리하기 위하여 화학물질관리시스템과 비산배출원 관리시스템(LDAR)을 운영하고 있습니다. 유해화학물질 취급 시설과 유출 방지시설 및 장비에 대해서는 자체 점검과 외부기관인 한국가스안전공사로부터 정기적으로 검사를 받고 있으며, 유해화학물질 취급 안전 교육을 실시하고 있습니다. 라) 폐기물 관리폐기물관리법을 준수하며, 사업장에서 발생되는 폐기물을 안전하게 처리하기 위하여 검증된 폐기물처리 전문업체에 위탁하여 재활용, 소각 또는 매립으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물처리 전문업체에 대한 실사 및 평가도 정기적으로 수행하고 있습니다. 그 밖에도 매립 또는 소각되는 폐기물을 최소화하고 재활용을 높이는 사내 활동을 추진하고 있습니다. 마) 기후변화 대응기후변화에 선제적으로 대응하기 위하여 중장기 온실가스 배출량 개선 목표 수립 및 목표 달성을 위한 과제를 도출하여 추진하고 있습니다. 배출권거래제 대상기업으로서 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 정부에 보고하며, 제3자 검증을 받고 있습니다. 또한, 온실가스 관리 절차를 제정하여 운영하고 있습니다. ● Kraton Corporation 및 그 종속회사가) 대기, 수질 오염물질 관리공정 모니터링 및 설비 개선을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 주기적으로 점검 및 수선유지를 통해 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있습니다. 또한 최적 방지 시설의 운영 및 지속적인 설비 개선 활동을 통해 2030년까지 용수 사용량을 10% 절감하는 목표를 추진 중입니다. 나) 토양오염물질 관리오염물질 누출 방지를 위해 사업부지 내에 관리 및 제염 활동을 수행하고 있습니다. 또한 지하로의 침투 방지를 위해 예방 활동에 주력하고 있습니다. 다) 유해화학물질 관리모든 유해화학물질은 유럽 REACH 규정에 등록하여 관리하고 있습니다. 취급 설비에 유해화학물질 유출 감지기 및 차단 장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 주기적으로 점검하고 있으며, 정기점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다. 라) 폐기물 관리생산 설비에서 발생되는 모든 폐기물은 각국의 폐기물 처리 법령에 따라 엄격히 관리하고 처리하고 있습니다. 마) 기후변화 대응온실가스 배출량을 감소하는 목표를 지속적으로 설정하고 달성을 추진하고 있습니다. 2014년 해당 연도 배출량의 25%를 2030년까지 절감하는 목표를 설정하였고, 현재 해당 목표치를 초과 달성하였습니다. 또한 2030년까지 추가 20%를 절감하는 목표를 새로 설정하고 관련 절감 활동을 추진하고 있습니다. 이를 위해 보다 효율적인 공장 운영, 신재생 에너지원 전기 구매 확대 등의 다양한 전략을 검토하고 있습니다. ● Cariflex PTE.LTD. 및 그 종속회사IR Latex를 생산하고 있는 브라질 및 신규 공장을 건설하고 있는 싱가포르 등에서 각 국가의 보건/안전/환경과 관련된 법률을 따르고 있습니다. 브라질에는 IR Latex를 생산하는 공장이 있으며, 신규 및 개정된 HSE 정부 규정이 발생할 경우 절차에 따라 사업에 미치는 영향을 평가하고 사전에 반영하고 있습니다. 기존 및 향후의 HSE 정부 규정으로 인해 부정적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 싱가포르 신규 공장은 사업 초기 단계부터 현지의 컨설팅 회사와 환경 영향 평가를 수행하여 정부의 보건, 안전, 환경 규정을 충족하는 선진화된 기술을 적용하여 에너지 효율을 최적화 시켰습니다. 공장 건설 중에는 안전 관리 시스템 준수 및 상업 가동 이후에는 최신 기법의 보건, 안전, 환경 Program을 운용하여 현장 실행력 강화 및 지속 성장 가능 경쟁력 확보를 목표로 하고 있습니다. ● DL에프엔씨㈜온실가스 배출권거래제도 및 오존층 보호를 위한 냉매관리제도 시행과 화학물질 관리 강화를 위한 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률, 화학물질관리법 등의 적용을 받고 있습니다. 토양, 수질 및 폐기물 관리기준도 지속적으로 강화되고 있으며, 대기오염 부문도 비산배출 관련규제(HAPs) 도입 등 그 규제 강도가 높아지고 있습니다. 또한 해양오염사고 발생으로 해양환경관리법 적용 시설 규제도 점차 강화되고 있습니다. 이에 따라 당사는 정부정책 및 동향에 대한 지속적인 모니터링과 분석을 통해서 규제별 체계적인 대응방안을 수립하여 법규 준수는 물론 환경오염인자 발생 억제에 만전을 기하고 있습니다. ● 디렉스폴리머(유)가) 대기, 수질 오염물질 관리대기 및 수질오염물질 배출시설에서의 오염물질 발생을 최소화하고 법규를 준수하기 위하여 대기 및 수질오염 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 아울러 지구온난화에 대응하여 대기 환경을 개선하기 위해 매년 환경설비 개선을 위한 노력에 최선을 다하고자 하며, 물환경보전법에 따른 폐수관리에도 만전을 기하여 수질생태계 보전에 최선을 하고 있습니다 나) 토양오염물질 관리토양환경보전법에서 규정하는 특정 토양오염 관리대상 시설을 등록하여 관리하며, 토양오염도 검사 및 누출 검사를 수행하고 있습니다. 또한, 토양오염물질이 유출, 확산되지 않도록 별도의 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 다) 유해화학물질 관리화학물질관리법에 따른 유해화학물질 관리를 위한 취급설비 및 보호장비구비를 철저히 하고, 취급자 안전을 위한 유해화학물질 취급교육도 전직원에 대해 실시하고 있습니다. 라) 폐기물 관리폐기물관리법에 따른 폐기물의 분리, 수집, 보관, 처리를 위한 제반 절차 및 설비를 구축하여 운영하고 있으며, 특히 폐기물 발생량 최소화를 위해 재활용폐기물의 분리수거에 만전을 기하고 있고, 모든 폐기물의 적법 처리를 위하여 국가가 인정한 업체에 처리하고 있습니다. 마) EU REACH 대응국제적 환경규제인 EU REACH 대응을 위해 관련 전문기관을 통하여 제품수출국가 별 REACH 규제를 파악하여 대응함으로써 국제 환경보호활동 차원의 대응은 물론, 당 사 영업활동에 효과적으로 대처하고 있습니다. ● DL모터스㈜ 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법, 화학물질관리법, 토양환경보전법, 악취방지법, 잔류성유기오염물질관리법, 지하수법, 하수도법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률, 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 등의 환경법규에 따른 규제를 받고 있습니다. 환경관련 국제규격인 ISO 14001 환경경영인증시스템을 도입하여 운영 중에 있으며, 매년 환경성평가를 실시하여 환경적합성을 검토하고 있습니다. 또한 신규설비 도입시 사전 환경성검토 및 저유해 화학물질을 사용함으로써 환경오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 온실가스 배출권거래제와 관련하여 에너지사용 절감활동 및 고효율 설비로의 대체를 통해 온실가스 배출량을 감소시키고 있습니다. ● 글래드호텔앤리조트㈜환경 관련 규제와 관련해서는 제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법(제5장 환경의 보전)에 의한 환경영향평가, 지하수, 빗물이용시설 등의 설치, 관리 등 호텔 및 골프장 규제 등의 영향을 받아 사업을 운영하고 있고, 이러한 환경 관련 법규를 철저히 준수하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. □ 주요 자회사 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현은 각 소제목에 표시된 대상회사를 의미합니다. 가. 사업부문 현황 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 주요 고객 사업 내용 건설부문 토목공사 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 해외 현지법인(1개사) : DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역철구조물 제작/설치용역 정부 및 공공기관, SOC민간투자법인, 해외 정부 등 도로, 교량, 항만, 철도 등 토목공사 주택공사 DL이앤씨㈜, DL건설㈜,오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사,㈜엔에스파트너스 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 재개발/재건축 조합, 시행사, 일반분양계약자, 공공기관 등 주거용 건축물 건립공사 (일반/주상복합 아파트/기타 주거),비주거용 건축물 건립공사 (업무용/상업용/공연시설/기타 비주거),부동산 개발/공급/매매/임대 등 플랜트공사 DL이앤씨㈜ 해외 현지법인(8개사) : DL Saudi Arabia Co.,Ltd. 달림(남경)건설관리 유한공사 PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION Daelim RUS LLC. DL USA, Inc CARBONCO PTE. LTD. DL Engineering Construction DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd. DLE FZCO 플랜트공사 건설용역 등 S-Oil㈜, LG화학, 한국중부발전㈜ 등 국내/해외의 석유회사/석유화학회사/정유사/발전사/전력회사 및 관련 공기업 석유화학공장, 정유공장, 발전소 등 산업설비공사 공통 (미배분) DL이앤씨㈜ 등 부동산 임대업 등 ㈜오렌지링스 등 임차인 부동산 임대 ※ 해외 현지법인(9개사)- 사우디아라비아(1개사) : DL Saudi Arabia Co.,Ltd.- 중국(1개사) : 달림(남경)건설관리 유한공사- 인도네시아(1개사) : PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION- 미국(1개사) : DL USA, Inc.- 튀르키예(1개사) : DL INSAAT GELISTIRME A.S.- 러시아(1개사) : Daelim RUS LLC.- 싱가폴(1개사) : CARBONCO PTE. LTD. - 말레이시아(1개사) : DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd.- 아랍에미리트(1개사) : DLE FZCO 나. 사업부문 요약 재무현황 1) 당기 및 전기 연결실체의 영업수익 및 영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 토목 주택 플랜트 공통(미배분) 조정 및 제거 합 계 I. 매출액 1,365,036 5,256,862 1,619,413 5,109 (255,356) 7,991,064 II. 매출원가 (1,222,030) (4,888,001) (1,344,008) (2,072) 247,158 (7,208,953) III. 매출총이익(손실) 143,006 368,861 275,405 3,037 (8,198) 782,111 판매비및관리비 (55,235) (168,204) (55,460) (159,298) (13,255) (451,452) IV. 부문영업이익(손실) 87,771 200,657 219,945 (156,261) (21,453) 330,659 기타수익 36,194 19,400 23,421 10,481 (12,427) 77,069 기타비용 (42,532) (97,620) (33,353) (25,817) (35,239) (234,561) 금융수익 7,351 55,459 26,730 75,370 (19,201) 145,709 금융비용 (8,741) (35,033) (26,740) (42,706) 49,859 (63,361) 지분법투자손익 (14,900) (5,570) 1,255 43,453 - 24,238 V. 법인세차감전순이익(손실) 65,143 137,293 211,258 (95,480) (38,461) 279,753 감가상각비 (8,314) (45,446) (3,729) (20,173) (20) (77,682) 무형자산상각비 (962) (4,280) (2,419) (2,090) (2,561) (12,312) (전기) (단위: 백만원) 구 분 토목 주택 플랜트 공통(미배분) 조정 및 제거 합 계 I. 매출액 1,337,185 5,294,836 883,145 5,043 (23,385) 7,496,824 II. 매출원가 (1,215,776) (4,688,194) (695,824) (3,287) 37,583 (6,565,498) III. 매출총이익(손실) 121,409 606,642 187,321 1,756 14,198 931,326 판매비및관리비 (52,714) (169,381) (52,678) (160,905) 1,317 (434,361) IV. 부문영업이익(손실) 68,695 437,261 134,643 (159,149) 15,515 496,965 기타수익 37,509 13,804 113,752 20,566 (14,859) 170,772 기타비용 (32,913) (96,883) (68,861) (18,594) 49,743 (167,508) 금융수익 6,232 51,507 49,349 51,816 (17,199) 141,705 금융비용 (2,723) (34,680) (52,413) (32,427) 65,020 (57,223) 지분법투자손익 438 10,000 (496) 821 - 10,763 V. 법인세차감전순이익(손실) 77,238 381,009 175,974 (136,967) 98,220 595,474 감가상각비 (7,365) (44,256) (1,413) (21,410) (2) (74,446) 무형자산상각비 (1,051) (5,266) (2,370) (1,548) 751 (9,484) 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다. 보고부문의 회계정책은 "DL이앤씨㈜ 기말연결감사보고서" 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 토목 주택 플랜트 공통(미배분) 조정 및 제거 합 계 관계기업및공동기업주식 274,641 121,814 59,283 375,921 (346,917) 484,742 비유동자산(주1) 22,820 336,824 7,684 215,964 132 583,424 기타자산 983,748 4,336,962 1,024,480 2,496,254 (565,551) 8,275,893 자산총계 1,281,209 4,795,600 1,091,447 3,088,139 (912,336) 9,344,059 부채총계 746,191 2,527,375 1,827,787 891,696 (1,417,771) 4,575,278 자산손상(환입)(주2) (38,981) - (9,829) (498) (15,557) (64,865) (주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (주2) 당기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 토목 주택 플랜트 공통(미배분) 조정 및 제거 합 계 관계기업및공동기업주식 262,471 77,751 43,253 267,744 (201,709) 449,510 비유동자산(주1) 133,646 398,090 3,956 358,824 (50) 894,466 기타자산 873,772 3,961,478 775,127 2,556,571 (536,207) 7,630,741 자산총계 1,269,889 4,437,319 822,336 3,183,139 (737,966) 8,974,717 부채총계 809,221 2,360,791 1,376,545 1,023,510 (1,287,826) 4,282,241 자산손상(환입)(주2) 520 (26,395) - - - (25,875) (주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (주2) 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다. 3) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익과 자산에 대한 정보는 다음과같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 한국 중동 아시아 유럽 기타 조정 및 제거 합 계 자산총계 8,747,890 391,065 295,604 556,592 265,244 (912,336) 9,344,059 비유동자산(주1) 567,233 109 15,652 268 30 132 583,424 매출(외부고객으로부터의 수익) 6,922,606 341,711 358,563 414,109 209,431 (255,356) 7,991,064 (주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 한국 중동 아시아 유럽 기타 조정 및 제거 합 계 자산총계 8,332,225 431,400 288,288 437,796 222,974 (737,966) 8,974,717 비유동자산(주1) 884,708 415 8,986 358 49 (50) 894,466 매출(외부고객으로부터의 수익) 6,665,663 171,343 212,318 366,596 104,289 (23,385) 7,496,824 (주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 다. 사업부문별 현황 1) 건설부문 ● 토목/주택/플랜트공사 - DL이앤씨㈜, 해외 현지법인 산업의 특성 > 건설산업은 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업입니다. 이에 따라 생산장소의 지속성과 정착성이 없으며 이동성이 강한 특성이 있습니다. 또한, 건설산업은 토지를 기반으로 노동ㆍ자본ㆍ기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하고 관리하여 시설물을 완성하는 종합산업입니다. 건설산업은 주택 및 빌딩 건설부터 도로ㆍ항만 등의 사회간접자본 및 각종 산업 생산기반시설의 확충과 국토개발 및 국제적인 개발사업까지 포함하며, 광범위한 고정자본의 형성 및 실물부문의 생산과정을 담당하는 국가 경제의 기간산업입니다. 여타 산업에 비해 생산, 고용, 부가가치 창출 유발효과가 지대하기 때문에 국가경제의 전략산업이기도 합니다. 산업의 성장성 > 우리나라 경제발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 온 과거와 달리, 경제성장이 완만하게 진행됨에 따라 국가경제에서 차지하는 비중이 큰 건설산업도 성장성에 영향을 받게 될 것입니다. 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지고 있는 현재의 산업 추세로 인해, 건설업도 단순 시공 위주의 사업방식을 탈피하여 스마트건설과 같은 디지털 혁신 기술을 융합하여 적용함으로써 건설공사의 생산성, 안전성, 품질 등을 향상시키고 있습니다. 경기변동의 특성 > 건설산업은 수주산업이며, 경기에 후행하는 특성을 보유하여 전반적인 산업구조, 산업활동의 변동 및 경제성장의 추세에 의해 많은 영향을 받고 있습니다. 특히 정부의 금융정책과 건설 관련 규제 등은 건설경기에 영향을 미치는 주요인입니다. 자원조달상의 특성 > 건설산업은 노동집약적 산업이나 저출산ㆍ고령화와 더불어 3D 업종으로 인식되며 젊은 층의 기피현상이 나타나고 있습니다. 따라서 기계화ㆍ자동화 시공의 확대 보급, 외국인 숙련인력 투입 등으로 인력 부족 문제를 해결하고 생산성 향상을 추진하고 있습니다.건설자재의 수급은 국내외 건설경기, 수급 상황 등에 민감하게 반응합니다. 건설산업은 생산활동이 주로 옥외에서 이루어지는 산업으로 기상, 기후 등 계절적 요인의 영향을 받아 건설자재 수요도 변화합니다. 자본조달 측면에서 건설산업은 발주처의 선수금 및 기성금으로 공사비를 충당하는 구조입니다. 자체 사업, 재건축/재개발 사업 등 주택사업 분야 및 SOC 민간 투자는 금융권 및 제3자로부터 자금을 조달하기도 합니다. 토목사업은 공공의 편익을 위해 국토 환경을 물리적으로 개조하여, 새로운 공간을 창조하는 사업으로 도로, 교량, 철도, 항만, 댐, 환경 등 국가경제 발전의 근간이 되는 인프라 건설을 담당하며, 오랜 시간 경제발전을 주도하여 왔습니다. 대규모 인프라 사업은 경제 및 국민생활 전반에 큰 영향을 미치며, 거시경제 지표에 큰 영향을 받는 사업입니다. 시장의 규모는 주로 정부 SOC 예산 편성에 의해 결정되며, 정부 재정 부족에 따라 민간자본 유치가 활발해지고 있습니다. 주택사업은 공공 또는 민간 발주처의 요구에 따라 최종 목적물을 건설하는 산업으로 업무시설, 생산시설 등 모든 주택/건축 상품에 대한 영업 및 시공을 진행합니다. 인간의 기본 욕구충족을 위한 주택사업은 브랜드, 디자인, 조경과 편의시설 및 가격경쟁력과 입지까지 고려한 소비자의 복합적이며 합리적인 선택에 의해 거래가 결정되고 있습니다. 주택의 기능 역시 단순주거기능을 벗어나 업무, 생활의 공간으로 영역이 확대되고 있습니다. 플랜트사업은 설계, 구매, 시공 등의 단계를 거쳐 완성하는 사업으로 EPC사업(Engineering, Procurement, Construction)이라고도 불립니다. 사업 타당성 분석 및 기초설계, 유지/보수, 운영까지 결합할 수 있는 복합 산업이며, 고도의 기술력뿐 아니라 광범위한 지식서비스를 필요로 하는 고부가 가치 산업입니다. 플랜트사업은 원유 및 가스처리, 원유정제, 석유화학 및 산업설비 사업을 포함한 화공플랜트와 모든 산업의 원동력이 되는 발전, 에너지 등의 발전플랜트로 구분됩니다. 당사는 국내 100대 건설사 중 가장 오래된 80년 이상의 역사를 가지고 있으며, '첫 해외진출 건설사’라는 기록을 보유합니다. 국회의사당, 세종문화회관, 경부고속도로 등 국내외 대표 랜드마크를 시공한 명실상부한 최고(最高)와 최고(最古)의 건설사입니다. 토목 사업 분야에서는 업계 최고의 공공공사 수주 역량 및 민자사업 개발 역량을 보유하며 원가경쟁력을 통해 비교우위를 확보하고 있습니다. 국내 최장의 현수교인 이순신 대교 완공 등 교량/댐/항만에 대해서는 특화된 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 기술력과 민자사업 수행역량을 바탕으로 세계 최장(2,023m) 현수교인 터키 Canakkale 교량을 준공하는 등 사업개발에서 시공, 운영을 포괄하는 글로벌 디벨로퍼로의 도약을 위해 노력하고 있습니다. 또한, 설계 차별화를 통해 남해 서면-여수 신덕 국도건설공사를 수주하는 등 기술 한계를 지속적으로 뛰어넘고 있습니다. 주택/건축 사업 분야는 업계 우위의 브랜드 경쟁력과 상품 경쟁력, 지속적인 원가 절감 노력으로 시장을 선도하고 있습니다. 최초의 브랜드 아파트인 'e편한세상'을 도입하여 시장에 공급하였고, 프리미엄 브랜드인 'ACRO'를 시장에 정착시켜 역대 최고 분양가를 기록한 성수동 '아크로 서울포레스트'를 성공적으로 분양하며 당사의 사업수행 역량을 입증하였습니다. 당사가 개발한 라이프스타일 맞춤 주거 플랫폼인 'C2 HOUSE'는 업계 최초로 평면 구조 특허를 획득하였으며, 국내 최초 '모듈러 단독주택' 타운형 단지를 준공하며 당사의 경쟁력을 높였습니다. 향후 주택경기 하강 국면에 대비하여 임대주택사업 등 사업모델을 다각화하여 시장경쟁력을 유지할 계획입니다. 플랜트 사업 분야는 정유, 가스, 석유화학, 발전 등 다양한 분야에서 고도의 기술력과 노하우를 인정받고 있습니다. 다수의 공사 수행경험을 통해 확보된 차별화된 경쟁력을 바탕으로 세계 최대 폴리카보네이트 생산 공장인 '사우디 카얀 PC 공장'과 동남아 최대 규모의 정유 시설인 '필리핀 RMP-2'를 성공적으로 준공하였고 필리핀 최초 초임계압 석탄화력 발전소인 500MW급의 'SBPL 석탄화력 발전소' 및 총 사업비 5조 규모의 국내 최대 단일 정유시설 플랜트인 'S-OIL RUC'를 성공적으로 수행한 바 있습니다. 또한, 국내 석유화학 역사상 최대규모인 '샤힌 프로젝트(SHAHEEN Project)'를 수주하였습니다. 이러한 축적된 EPC 실적/경험을 활용하여 EPC 뿐 아닌 FEED 수행이 가능한 Top-tier EPC사로 도약하여 Value Chain을 확대해 나가고 있으며, 최근에는 BIM(Building Information Modeling), AWP(Advanced Work Packaging), AI(Artificial Intelligence), 모듈화 공법 등 신기술을 도입하여 미래 사업 환경에 선제적으로 대응하는 등 시장경쟁력 유지를 위해 노력하고 있습니다. ● 토목/건축공사 - DL건설㈜건설업은 도로, 항만, 산업시설, 주택 건설 등 광범위한 고정 자본의 형성 및 실물부문의 생산과정을 담당하는 국가 경제의 기간산업이며 발주자로부터 주문을 받아 구조물, 건축물 등을 완성하는 수주산업입니다. 또한 타산업에 비해 생산, 고용유발 효과 및 부가가치 창출효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 건설업은 주로 옥외 현장을 이동하여 시공하며, 동시에 여러 공사 현장을 운영하는 분산적인 특성을 가지고 있기 때문에 효율적인 관리와 운영이 매우 중요하고 기상 조건에 따라 채산성이 크게 좌우되는 특징을 가지고 있습니다. 건설업은 트렌드 및 기술에 민감하게 반응하는 특성을 보이므로, 건설업도 단순 시공위주의 사업방식을 탈피하여 타 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화할 것으로 예상됩니다. 건설업은 수주산업이며 국내 경제 전반에 영향을 미치는 기간산업으로, 경제 상황에 민감하게 연동하는 성격을 가지기 때문에 전반적인 산업구조 및 산업활동의 변동과 경제성장의 추세와 밀접한 관련이 있습니다. 또한 정부의 엄격한 규제를 받고 정부 정책에 연동한 변동성이 큰 산업이며, 부동산 정책과 건설관련 규제 등은 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인입니다. 전 세계적으로 발생하는 지정학적 불안, 주요국의 긴축적 통화정책 전개와 재정지원 축소 등이 겹치며 세계경제의 회복이 지연되고 있습니다. 이 와중에 국내경제 또한 고금리 기조 속 높은 수준의 인플레이션이 이어지고 있습니다. 특히 건설업은 주택시장의 불안으로 수주, 허가, 착공이 지연되고 있으며, 더하여 급격히 확대되고 있는 PF 리스크에 영향을 받고 있습니다. 당사는 1970~80년대 서울 강남지역에서의 대규모 주택 공급을 통하여 국내 아파트 문화를 선도해온 주택의 명가로 주택사업 부문에서의 오랜 노하우와 전통을 보유하고 있습니다. 그러나 주택경기 변동에 민감한 주택부문 위주의 사업구조를 개선하기 위하여 일반 건축부문의 포트폴리오 비중을 높였으며, 건축부문 및 토목부문 역량을 강화하여 대형 건설사로 재도약하고자 노력하고 있습니다. 추이> (단위 : 억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 토 건 시공능력평가액 순위 시공능력평가액 순위 시공능력평가액 순위 33,018 13 34,723 12 32,493 12 주) 자료출처 : 대한건설협회 ※상기 2023년 시공능력 순위는 2023년 8월 발표된 순위입니다. 라. 상표 및 고객관리 정책1) 주요 자회사 ● DL이앤씨㈜ 당사는 2000년 대한민국 최초의 아파트 브랜드인 e편한세상을 론칭했습니다. 이후 20년간 '진심'과 '편안함'의 가치를 기반으로 '좋은 집'의 기준을 새롭게 정의하며 업계 진화를 이끌어 왔습니다. 2020년 6월 e편한세상은 브랜드 론칭 20주년을 맞아 대대적인 리뉴얼을 단행하며 'For Excellent Life' 즉, '최고의 삶을 선사하는 주거 브랜드'로 거듭날 것을 약속하였습니다. 이를 위해 시대가 요구하는 가장 이상적인 주거 가치와 문화를 선보이고자 하는 e편한세상만의 혁신 철학을 담았습니다. 로고의 변화는 물론 'Expert Solution(전문적 기술)', 'Exclusive Design(독창적 디자인)', 'Experience-driven Service(차별화 서비스)'라는 실체적 브랜드 진화 방향성을 제시하였습니다.같은 해, 당사의 하이엔드 주거 브랜드인 아크로(ACRO) 또한 'The Only One' 컨셉을 반영한 통합 브랜드 리뉴얼을 진행하며 독보적인 하이엔드 주거 브랜드로 거듭났습니다. 아크로는 상위 0.1%의 개성있는 라이프스타일을 반영한 최상의 주거 공간을 선보였으며 모두가 꿈꾸는 하이엔드 주거의 정점을 구현하고 있습니다. 앞으로도 ACRO는 주거 문화의 절대 우위 기준을 제시하는 브랜드로서 시대의 영감이 되는 가장 앞선 하이엔드 라이프 스타일 컬렉션을 선보이며, 최상의 상품과 기술력이 깃든 주거 공간을 통해 트렌드를 선도해 나감으로써 모두가 선망하는 하이엔드 브랜드로서의 입지를 더욱 공고히 할 것입니다.이러한 당사의 두 주거 브랜드의 역량은 글로벌 시장에서도 꾸준히 인정받고 있습니다. '23년 '아크로(ACRO)'와 'e편한세상' 브랜드 가이드라인 'OUR CREED'가 글로벌 디자인 어워드 2관왕을 달성하며 디자인 분야에서의 탁월한 성과를 기록하였습니다. '레드닷 디자인 어워드'의 '디자인 전략 브랜드 가이드라인' 부문에서 본상을 수상한 것은 대한민국 건설사 중에서는 전례 없는 성과로, 이 수상은 '아크로(ACRO)'와 'e편한세상' 브랜드 가이드라인 'OUR CREED'의 혁신, 기능성 및 지속 가능성을 접목한 전략성에 대한 높은 평가에서 비롯되었습니다. 이어서, '2023 IDEA 디자인 어워드'에서 수상한 '디자인 전략' 부문 본상의 경우, 국내 건설사로는 처음, 국내 전체 기업들을 통틀어 세 번째의 대기록입니다. 이러한 가이드라인을 통해 국내 최고의 주택 브랜드로서의 위상을 공고히 하는 것은 물론 세계적인 기준에 부합하는 브랜드로서 고객 및 협력사와의 모든 접점에서 일관된 브랜드 경험을 제공할 예정입니다. 최신 IT기술 도입을 통한 건설산업 분야의 디지털 전환에 대한 중요성이 날로 부각되고 있는 가운데, 당사는 컴퓨터 비전 기술과 사각이 없는 360도 카메라, VR 플랫폼을 활용해 'D-View' (준공 세대 하자 확인을 위한 VR 플랫폼), 'D-Vision' (AI-360도 카메라 기반 현장관리 솔루션), 'D-Virtual' (실시간 가상 주택시각화 솔루션) 세 가지 시각화 솔루션들을 도입해 첨단 기술을 리드하고 있습니다. 당사는 앞으로도 품질 및 안전 개선을 위해 디지털 혁신 기술을 적극 개발해 도입하며 업계를 선도할 계획입니다. 보다 삶에 밀접한 세대 부분에서도, 당사의 기술적 혁신은 지속되고 있습니다. 집이 새로운 삶의 중심으로 자리잡은 포스트 코로나 시대에 가장 돋보인 당사의 특화 기술력은 생활 소음 저감 기술입니다. 특히 당사가 지난 '22년 자체 개발한 'D-사일런트 바닥구조'는 LH품질시험인정센터로부터 경량충격음 1등급, 중량 충격음 2등급 차단 성능을 인정받았고, 상용화 또한 성공하여 업계 최고 수준의 층간소음 저감 기술을 확보하였습니다. 더불어, 당사는 국내 최초로 층간 소음이 감지되면 자동으로 해당 세대 입주민에게 알려주는 'D-사일런스 서비스', 특수 설계된 저소음 고성능 모터를 사용해 소음 수준을 조용한 도서관 수준으로 개선한 'D-사일런트 후드' 주방 팬을 선보인 바 있습니다. 보다 스마트한 삶을 제공하기 위한 e편한세상의 노력은 빅데이터를 통해서도 증명된 바가 있습니다. 2023년 비즈빅데이터 연구소는 스마트 아파트에 대한 실질적인 브랜드 선호 관계를 분석하기 위해 뉴스와 소셜미디어 상의 관련 데이터를 산출, 지수화해 이를 종합한 순위를 발표하였습니다. 그 결과 e편한세상이 '21년 이래 3년 연속으로 '스마트 아파트 브랜드' 1위를 차지하며 대한민국 No.1 스마트 아파트로써 그 위치를 공고히 하였습니다. 한편 아크로의 경우, 지난해 부동산 정보 플랫폼 '다방'이 전국 10~50대 남녀 1만 7,168명을 대상으로 하이엔드 아파트 브랜드 선호도 설문조사'를 실시한 결과 전체 응답의 41.7%가 '아크로'라 답하며, 2020, 2022년에 이어 3회 연속 고객 선호도 조사 1위를 차지하였습니다. 최근 주요 건설사들의 '하이엔드 아파트' 브랜드 경쟁이 높아지고 있는 가운데 그 독보적인 브랜드 가치를 인정받은 사례입니다. 당사는 시장을 리드하는 두 주거 브랜드와, 이를 뒷받침하는 독보적 기술력 기반의 첨단 공사 관리, 업계 최대, 최고의 R 전문기관/기술조직 운영, No.1 건설 경험과 노하우를 갖추었습니다. 당사는 지속적으로 기술 경쟁력 우위를 확보해 시장을 선점하고 새로운 주거 가치를 선사하는 기업으로, 변함없이 업계를 이끌어 나갈 것입니다. 2) 주요 자회사의 종속회사 ● DL건설㈜당사는 최대주주인 DL이앤씨㈜ 와 "e편한세상"이라는 업계 최고수준의 아파트 브랜드를 공유하여 사용하고 있습니다.e편한세상은 'For Excellent Life' 라는 핵심가치 아래 최고 수준의 첨단 기술과 전문성으로 완성한 품질, 그리고 사람을 중심에 두는 차별화된 주거 철학을 바탕으로 모두가 꿈꾸는 최고의 삶, 모두가 바라는 '좋은 집'의 기준을 제시하며 소비자들의 큰 호응을 얻고 있습니다.전 세계적인 경기 침체에도 불구하고 살기 좋은 아파트를 만들기 위해 추구해온 e편한세상의 브랜드 가치는 시대를 앞서가는 사회적 트렌드로 인정받고 있습니다. 입주 후에도 신속하고 편리한 AS 처리를 위하여 모바일 하자접수 서비스를 개발, 운용하며 e편한세상 고객의 가치 향상을 도모하고 있습니다. 마. 지적재산권 보유 현황 법인명 지적재산권 보유건수 비 고 DL이앤씨㈜ 166 특허, 신기술 DL건설㈜ 55 특허, 신기술 ※상세 현황은 '상세표-7. 지적재산권 보유 현황(상세)_주요 자회사 및 주요 자회사의 종속회사' 참조 바. 정부의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사에 미치는 영향1) 주요 자회사● DL이앤씨㈜ 건설산업은 수주산업으로 발주자의 영향이 크고, 고용유발효과, 외화획득 등 국가경제에 큰 영향을 미치는 특성상 정부의 건설관련 각종법령이나 제도의 영향을 크게 받습니다. 당사는 사업 및 공종에 따라 건설산업기본법, 건설기술 진흥법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 도시개발법, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시·광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법등 다양한 법규 및 규제의 영향을 받고 있으며, 정부나 지자체가 발주처인 공공공사의 경우 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 기획재정부 회계예규 등의 적용을 받고 있습니다. 또한, '22년도 1월 27일 중대재해 처벌법이 시행됨에 따라 해당 법의 영향을 받고 있습니다. 2) 주요 자회사의 종속회사● DL건설㈜국가경제에 후행하는 건설경기의 특성상 정부의 경제상황이나 정책목적에 따라 건설 관련 각종 법령이나 제도 또한 변경되어 건설업체들은 이러한 제도 변화에 따라 많은 영향을 받아 왔습니다. 공공공사의 경우 가격 외에 공사수행능력, 사회적 책임 등을 종합적으로 평가하는 종합심사낙찰제가 시범사업, 관련법 개정을 거쳐 전면 시행되었습니다. 또한 근로자를 포함한 건설 현장 전반에서의 안전 강화를 위해 중대재해처벌법이 발효됐으며, 이에 따라 안전경영활동의 중요성이 건설업계에 화두로 떠오르고 있습니다. 사. 환경관련 정부규제 등에 대한 준수1) 주요 자회사● DL이앤씨㈜ 당사는 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법, 대기환경보전법, 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법, 소음진동관리법, 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률, 폐기물관리법, 물환경보전법, 환경영향평가법, 화학물질관리법 등의 환경법규에 따른 규제를 받고 있습니다. 따라서 환경법규를 준수하기 위하여 본사 환경팀은 2023년 58개 현장에 대한 환경지원 및 내부심사를 실시하였습니다. 또한 환경업무 역량 향상을 위하여 환경교육 프로그램을 개발하여 임직원 대상으로 주기적인 환경교육을 실시하고 있으며, 2023년 전 사업장 직원 1,947명이 교육을 수료하였습니다. 현장에서는 특성에 맞는 관련 법규 파악 및 관리방안을 검토한 후 공사를 수행함으로써 환경사고 예방과 성과개선에 노력을 다하고 있습니다.그리고, 국내의 미세먼지 저감을 위해 환경부와 자발적 협약을 맺어 노후건설기계 사용제한, 미세먼지 측정관리 등 건설 공사로 인한 미세먼지 발생 억제활동을 추진 하고 있으며, 범지구적 차원의 2050년 탄소중립 목표달성에 발맞추기 위해 국토교통부 및 한국부동산원 주관 건설업 온실가스 목표관리제를 이행하여 전 현장의 온실가스 저감에 노력하고 있습니다. 2) 주요 자회사의 종속회사● DL건설㈜ 최신 환경정보(사회적 이슈)에 대비한 사전점검 및 환경 교육을 매년 실시하고 있으며, 각 현장에서는 현장 주변에 입히는 환경피해를 방지할 목적으로 환경관련법령(대기환경보전법, 건설폐기물법, 폐기물관리법, 소음진동관리법 등)에서 정한 기준을 준수하기 위해 방진막/살수시설 등 비산먼지억제시설, 폐기물 분리보관장/슬러지 보관소/폐기물 암롤박스 등 폐기물 방지시설, 방음벽/이동식방음벽 등 소음진동방지시설, 오폐수처리시설/오탁방지막/침사지 등 수질오염방지시설을 설치, 운영하여 환경오염 발생 최소화를 위한 노력을 하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ● 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 77기 제 76기 제 75기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 2,818,252 3,002,744 2,512,732 1. 현금및현금성자산 884,275 904,068 1,756,188 2. 단기금융상품 70,182 53,952 73,882 3. 매출채권및기타채권 693,721 678,929 321,575 4. 계약자산 - - 1,360 5. 당기법인세자산 5,392 4,933 1,717 6. 재고자산 1,000,698 1,155,096 329,717 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,603 18,616 - 8. 파생상품자산 41,162 40,203 - 9. 기타유동자산 101,691 100,348 14,616 10. 매각예정자산 18,528 46,599 13,677 [비유동자산] 9,301,312 9,001,289 5,667,984 1. 장기금융상품 22,622 25,949 25,739 2. 장기매출채권및기타채권 59,229 75,865 37,536 3. 관계기업및공동기업주식 2,304,417 2,277,223 2,191,467 4. 당기손익-공정가치측정금융자산 29,703 35,843 66,900 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 94,001 88,093 142,572 6. 유형자산 3,962,864 3,600,622 1,508,445 7. 투자부동산 1,049,024 1,065,359 1,082,329 8. 무형자산 1,415,251 1,452,613 572,291 9. 사용권자산 174,475 156,466 26,480 10. 파생상품자산 46,059 69,918 1,478 11. 이연법인세자산 117,442 94,205 10,633 12. 기타비유동자산 26,225 59,133 2,114 자산총계 12,119,564 12,004,033 8,180,716 [유동부채] 3,123,551 2,323,119 1,460,931 [비유동부채] 4,462,612 5,078,110 2,333,058 부채총계 7,586,163 7,401,229 3,793,989 [지배기업의 소유주지분] 3,842,281 3,920,039 3,792,308 1. 자본금 138,710 138,710 138,710 2. 기타불입자본 (2,809,921) (2,809,921) (2,812,751) 3. 이익잉여금 6,297,202 6,459,826 6,443,481 4. 기타포괄손익누계액 216,290 131,424 22,868 [비지배지분] 691,120 682,765 594,419 자본총계 4,533,401 4,602,804 4,386,727 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 [매출액] 5,017,816 5,173,707 2,358,775 [영업이익] 150,696 284,471 193,162 [계속영업당기순이익] (120,978) 98,153 615,357 [중단영업당기순이익] - - 113,262 [당기순이익(손실)] (120,978) 98,153 728,619 지배지분순이익(손실) (133,445) 69,709 720,378 비지배지분순이익(손실) 12,467 28,444 8,241 [계속영업 보통주 기본 및 희석주당이익(손실)(원)] (5,905) 3,079 29,365 [중단영업 보통주 기본 및 희석주당이익(손실)(원)] - - 5,488 [계속영업 우선주 기본 및 희석주당이익(손실)(원)] (5,855) 3,129 30,024 [중단영업 우선주 기본 및 희석주당이익(손실)(원)] - - 5,488 [기타포괄손익] 98,141 134,762 48,841 [총포괄손익] (22,837) 232,915 777,460 지배주주지분포괄손익 (55,058) 181,656 780,860 비지배주주지분포괄손익 32,221 51,259 (3,400) 연결에 포함된 회사수 61 62 27 ※ 상기 표의 제77기 연결재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ● 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 77기 제 76기 제 75기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 301,417 312,721 149,653 1. 현금및현금성자산 267,242 208,253 88,658 2. 단기금융상품 980 3,347 12,153 3. 매출채권및기타채권 18,287 54,251 15,261 4. 리스채권 - - 19,182 5. 당기법인세자산 - - 495 6. 기타유동자산 32 271 227 7. 매각예정자산 14,876 46,599 13,677 [비유동자산] 3,345,219 3,336,395 3,560,415 1. 장기금융상품 - 880 17,074 2. 장기매출채권및기타채권 5,572 317 3,953 3. 종속기업주식 2,426,628 2,426,628 2,426,628 4. 관계기업주식 732,165 733,215 752,024 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 988 988 59,604 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 93,973 88,093 130,113 7. 유형자산 147 143 1,273 8. 투자부동산 83,532 82,702 124,593 9. 무형자산 603 812 682 10. 사용권자산 1,446 2,213 2,856 11. 리스채권 - - 41,615 12. 순확정급여자산 165 404 - 자산총계 3,646,636 3,649,116 3,710,068 [유동부채] 348,929 310,481 246,563 [비유동부채] 190,133 295,208 492,990 부채총계 539,062 605,689 739,553 1. 자본금 138,710 138,710 138,710 2. 기타불입자본 (2,759,460) (2,759,460) (2,759,460) 3. 이익잉여금 5,682,101 5,622,793 5,518,407 4. 기타포괄손익누계액 46,223 41,384 72,858 자본총계 3,107,574 3,043,427 2,970,515 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 [매출액] 111,126 223,740 46,198 [영업이익(손실)] 91,067 195,878 (14,342) [계속영업당기순이익(손실)] 82,066 147,188 (53,443) [중단영업당기순이익(손실)] - - 454,404 [당기순이익] 82,066 147,188 400,961 [기타포괄손익] 4,780 (31,224) 65,520 [총포괄손익] 86,846 115,964 466,481 ※ 상기 표의 제77기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 77 기 2023.12.31 현재 제 76 기 2022.12.31 현재 제 75 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 77 기 제 76 기 제 75 기 자산 유동자산 2,818,251,796,605 3,002,744,413,405 2,512,731,845,125 현금및현금성자산 (주5,6,38) 884,275,048,589 904,068,490,660 1,756,187,977,008 단기금융자산 (주5,6,38) 70,182,340,122 53,952,436,068 73,881,565,759 매출채권및기타채권 (주6,8,35,38) 693,720,844,272 678,929,254,596 321,575,391,061 계약자산 1,359,816,480 당기법인세자산 5,391,762,556 4,932,938,918 1,717,222,307 재고자산 (주10) 1,000,698,203,841 1,155,096,117,797 329,716,748,446 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,26,38) 2,602,999,584 18,615,988,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,7,26,38) 480,000 파생상품자산 (주6,27,38) 41,162,291,797 40,202,864,529 기타유동자산 (주9) 101,689,892,915 100,346,958,172 14,615,969,071 매각예정자산 (주39) 18,528,412,929 46,598,884,456 13,677,154,993 비유동자산 9,301,311,763,280 9,001,288,356,837 5,667,983,448,730 장기금융상품 (주5,6,38) 22,621,894,316 25,949,487,188 25,738,650,530 장기매출채권및기타채권 (주6,8,35,38) 59,228,846,178 75,865,411,981 37,535,734,976 관계기업및공동기업주식 (주15,26) 2,304,416,608,336 2,277,223,083,750 2,191,466,933,554 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,26,38) 29,702,713,116 35,842,941,730 66,899,820,599 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,7,26,38) 94,000,821,243 88,093,027,447 142,571,688,992 유형자산 (주11) 3,962,864,416,600 3,600,621,633,719 1,508,445,024,103 투자부동산 (주12) 1,049,024,464,592 1,065,358,503,448 1,082,329,080,399 무형자산 (주13) 1,415,250,523,627 1,452,613,279,407 572,290,829,631 사용권자산 (주16) 174,475,147,580 156,465,576,417 26,479,828,568 파생상품자산 (주6,27,38) 46,058,927,258 69,917,862,420 1,478,334,672 이연법인세자산 (주33) 117,442,179,153 94,205,466,501 10,633,090,260 기타비유동자산 (주9,19) 26,225,221,281 59,132,082,829 2,114,432,446 자 산 총 계 12,119,563,559,885 12,004,032,770,242 8,180,715,293,855 부채 유동부채 3,123,550,526,270 2,323,118,787,433 1,460,930,581,946 매입채무및기타채무 (주6,17,35,38) 943,278,023,029 1,055,015,420,403 399,457,624,392 단기차입금및유동성장기부채 (주6,18,27,38) 2,006,419,150,906 1,061,989,537,245 934,280,674,957 리스부채 (주6,16,38) 35,313,045,745 36,379,977,303 6,537,122,888 당기법인세부채 33,978,291,421 66,462,039,261 28,552,762,089 기타충당부채 (주21,26) 4,428,983,555 5,053,347,831 4,648,919,498 금융보증부채 (주6,26,38) 218,368,650 187,589,667 9,507,287,810 파생상품부채 (주6,27,38) 1,020,437,504 3,470,052,532 기타유동부채 (주20) 98,894,225,460 79,503,823,191 77,946,190,312 매각예정부채 (주39) 15,057,000,000 비유동부채 4,462,611,869,298 5,078,110,129,942 2,333,058,081,913 장기매입채무및기타채무 (주6,17,35,38) 46,315,178,403 42,825,787,689 34,032,509,739 차입금및사채 (주6,18,27,38) 3,611,838,414,200 4,172,338,301,654 2,002,971,335,163 리스부채 (주6,16,38) 119,547,706,190 117,771,047,070 21,669,218,054 순확정급여부채 (주5,19) 77,061,627,197 84,438,034,325 1,640,604,521 기타충당부채 (주21) 29,719,878,841 9,670,112,162 126,950,705 이연법인세부채 (주33) 571,116,627,080 642,183,273,727 269,175,660,268 기타비유동부채 (주20) 7,012,437,387 8,883,573,315 3,441,803,463 부 채 총 계 7,586,162,395,568 7,401,228,917,375 3,793,988,663,859 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,842,280,725,009 3,920,038,120,278 3,792,307,366,927 자본금 (주22) 138,709,995,000 138,709,995,000 138,709,995,000 기타불입자본 (주23) (2,809,921,529,525) (2,809,921,529,525) (2,812,752,316,990) 이익잉여금 (주24) 6,297,201,656,334 6,459,826,286,095 6,443,481,412,869 기타포괄손익누계액 (주25) 216,290,603,200 131,423,368,708 22,868,276,048 비지배지분 691,120,439,308 682,765,732,589 594,419,263,069 자 본 총 계 4,533,401,164,317 4,602,803,852,867 4,386,726,629,996 부 채 및 자 본 총 계 12,119,563,559,885 12,004,032,770,242 8,180,715,293,855 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 제 76 기 제 75 기 매출액 (주4,28,35) 5,017,815,821,242 5,173,707,170,177 2,358,774,796,779 매출원가 (주4,29,35) 4,091,724,341,065 4,167,603,807,748 1,937,318,660,208 매출총이익 926,091,480,177 1,006,103,362,429 421,456,136,571 판매비및관리비 등 (주4,29,30,35) 775,395,088,456 721,632,473,414 228,294,051,174 영업이익(손실) 150,696,391,721 284,470,889,015 193,162,085,397 기타수익 (주4,31,35) 303,668,927,204 266,735,773,778 384,456,630,633 기타비용 (주4,31,35) 242,241,709,877 157,802,068,486 28,549,089,718 금융수익 (주4,32,35) 118,312,103,772 69,725,835,556 20,936,420,773 금융비용 (주4,32,35) 400,011,124,558 296,776,480,577 75,645,613,373 지분법투자손익 (주4,15) (102,954,479,901) (44,659,897,211) 223,492,038,844 법인세비용차감전순이익(손실) (172,529,891,639) 121,694,052,075 717,852,472,556 법인세비용(수익) (주33) (51,551,723,114) 23,541,417,322 102,495,458,092 계속영업이익(손실) (120,978,168,525) 98,152,634,753 615,357,014,464 중단영업이익(손실) 113,261,652,656 당기순이익(손실) (120,978,168,525) 98,152,634,753 728,618,667,120 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (133,445,421,109) 69,708,639,320 720,377,478,579 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 (133,445,421,109) 69,708,639,320 607,115,825,923 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 113,261,652,656 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 12,467,252,584 28,443,995,433 8,241,188,541 비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실) 12,467,252,584 28,443,995,433 8,241,188,541 비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실) 주당이익 (주34) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5,905) 3,079 29,365.00 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,488.00 계속영업기본주당이익(손실) - 우선주 (단위 : 원) (5,855) 3,129 30,024.00 중단영업기본주당이익(손실) - 우선주 (단위 : 원) 5,488.00 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 제 76 기 제 75 기 당기순이익(손실) (120,978,168,525) 98,152,634,753 728,618,667,120 기타포괄손익 98,141,442,390 134,762,275,845 48,841,330,256 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,129,702,048) (21,835,263,627) 88,784,720,112 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (주7,25) 5,879,520,000 (41,591,390,000) 85,438,992,280 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주19,24) (3,253,568,281) 31,026,587,033 163,088,494 지분법자본변동 (411,159,172) 지분법이익잉여금변동 (주15) (3,755,653,767) (11,270,460,660) 3,593,798,510 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주7,25,33) (898,955,269) 4,592,158,444 (20,683,693,818) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 96,518,630,550 170,459,885,809 (19,274,668,808) 현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익) (주27) (23,228,277,973) 98,754,590,198 299,879,508 해외사업환산손익 (주25) 79,581,583,390 73,885,765,830 31,479,986,159 지분법자본변동 (주15,25) 40,165,325,133 (2,180,470,219) (51,054,534,475) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세효과 (주7,25,33) 3,651,469,157 (18,454,504,781) 14,972,770 총포괄손익 (22,836,726,135) 232,914,910,598 777,459,997,376 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (55,058,387,469) 181,655,855,604 780,859,570,326 포괄손익, 비지배지분 32,221,661,334 51,259,054,994 (3,399,572,950) 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 합병차익 자기주식처분이익 기타 기타불입자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 218,500,000,000 296,043,884,319 145,062,023,472 98,343,692,390 (3,767,726,270,990) (3,228,276,670,809) 5,771,434,429,011 (168,595,968,694) 2,593,061,789,508 618,262,130,904 3,211,323,920,412 오류수정에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 당기순이익(손실) 720,377,478,579 720,377,478,579 8,241,188,541 728,618,667,120 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 65,086,799,191 65,086,799,191 65,086,799,191 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 (1,268,211,487) 1,268,211,487 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 245,802,875 245,802,875 245,802,875 세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 27,959,204,201 27,959,204,201 3,520,781,958 31,479,986,159 관계기업 자본변동지분 (36,117,431,286) (36,117,431,286) (15,180,616,989) (51,298,048,275) 지분법 이익잉여금 변동 3,199,585,505 3,199,585,505 5,461,674 3,205,047,179 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 108,131,261 108,131,261 13,611,866 121,743,127 기타거래 (6,205,640) (6,205,640) 335,575,084 329,369,444 (23,723,313) 305,646,131 연차배당 (50,370,000,000) (50,370,000,000) (7,136,677,824) (57,506,677,824) 종속기업의 유상증자 사업결합 인/물적분할 (107,363,115,000) (145,465,416,921) 275,438,134,333 129,972,717,412 132,686,083,190 155,295,685,602 (275,236,852,721) (119,941,167,119) 지분의 발행 27,573,110,000 434,681,667,165 434,681,667,165 462,254,777,165 462,254,777,165 자기주식의 취득 (1,963,960,032) (1,963,960,032) (1,963,960,032) (1,963,960,032) 분할조정 연결대상범위의 변동 9,338,591,762 9,338,591,762 9,338,591,762 10,010,000,000 19,348,591,762 지분율의 변동 (156,498,456,848) (156,498,456,848) (156,498,456,848) 251,943,958,973 95,445,502,125 기타변동 자본 증가(감소) 합계 (79,790,005,000) 289,216,250,244 126,308,103,575 415,524,353,819 672,046,983,858 191,464,244,742 1,199,245,577,419 (23,842,867,835) 1,175,402,709,584 2021.12.31 (기말자본) 138,709,995,000 585,260,134,563 145,062,023,472 98,343,692,390 (3,641,418,167,415) (2,812,752,316,990) 6,443,481,412,869 22,868,276,048 3,792,307,366,927 594,419,263,069 4,386,726,629,996 2022.01.01 (기초자본) 138,709,995,000 585,260,134,563 145,062,023,472 98,343,692,390 (3,641,418,167,415) (2,812,752,316,990) 6,443,481,412,869 22,868,276,048 3,792,307,366,927 594,419,263,069 4,386,726,629,996 오류수정에 따른 증가(감소) (21,948,062,025) 8,244,503,707 (13,703,558,318) (5,872,953,565) (19,576,511,883) 수정후 재작성된 금액 138,709,995,000 585,260,134,563 145,062,023,472 98,343,692,390 (3,641,418,167,415) (2,812,752,316,990) 6,421,533,350,844 31,112,779,755 3,778,603,808,609 588,546,309,504 4,367,150,118,113 당기순이익(손실) 69,708,639,320 69,708,639,320 28,443,995,433 98,152,634,753 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (32,033,688,578) (32,033,688,578) (32,033,688,578) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 99,172,142 (99,172,142) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 67,785,844,102 67,785,844,102 8,466,949,283 76,252,793,385 세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 66,838,804,635 66,838,804,635 7,046,961,195 73,885,765,830 관계기업 자본변동지분 (2,839,814,280) (2,839,814,280) 4,048,020,877 1,208,206,597 지분법 이익잉여금 변동 (11,123,540,926) (11,123,540,926) 604,579,125 (10,518,961,801) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 22,336,140,975 22,336,140,975 2,607,972,291 24,944,113,266 기타거래 324,855,140 658,615,216 983,470,356 40,576,790 1,024,047,146 연차배당 (43,052,331,400) (43,052,331,400) (25,065,908,661) (68,118,240,061) 종속기업의 유상증자 1,578,658,455 1,578,658,455 1,578,658,455 6,894,226,909 8,472,885,364 사업결합 62,384,178,853 62,384,178,853 인/물적분할 지분의 발행 자기주식의 취득 분할조정 연결대상범위의 변동 지분율의 변동 기타변동 1,252,129,010 1,252,129,010 1,252,129,010 (1,252,129,010) 자본 증가(감소) 합계 2,830,787,465 2,830,787,465 16,344,873,226 108,555,092,660 127,730,753,351 88,346,469,520 216,077,222,871 2022.12.31 (기말자본) 138,709,995,000 585,260,134,563 145,062,023,472 98,343,692,390 (3,638,587,379,950) (2,809,921,529,525) 6,459,826,286,095 131,423,368,708 3,920,038,120,278 682,765,732,589 4,602,803,852,867 2023.01.01 (기초자본) 138,709,995,000 585,260,134,563 145,062,023,472 98,343,692,390 (3,638,587,379,950) (2,809,921,529,525) 6,459,826,286,095 131,423,368,708 3,920,038,120,278 682,765,732,589 4,602,803,852,867 오류수정에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 당기순이익(손실) (133,445,421,109) (133,445,421,109) 12,467,252,584 (120,978,168,525) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 4,838,382,720 4,838,382,720 4,838,382,720 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (16,563,476,725) (16,563,476,725) (2,068,899,771) (18,632,376,496) 세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 68,489,923,901 68,489,923,901 11,091,659,489 79,581,583,390 관계기업 자본변동지분 28,102,404,596 28,102,404,596 11,118,488,217 39,220,892,813 지분법 이익잉여금 변동 (3,508,968,160) (3,508,968,160) (114,439,867) (3,623,408,027) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,971,232,692) (2,971,232,692) (272,399,318) (3,243,632,010) 기타거래 연차배당 (22,699,007,800) (22,699,007,800) (23,866,954,615) (46,565,962,415) 종속기업의 유상증자 사업결합 인/물적분할 지분의 발행 자기주식의 취득 분할조정 연결대상범위의 변동 지분율의 변동 기타변동 자본 증가(감소) 합계 (162,624,629,761) 84,867,234,492 (77,757,395,269) 8,354,706,719 (69,402,688,550) 2023.12.31 (기말자본) 138,709,995,000 585,260,134,563 145,062,023,472 98,343,692,390 (3,638,587,379,950) (2,809,921,529,525) 6,297,201,656,334 216,290,603,200 3,842,280,725,009 691,120,439,308 4,533,401,164,317 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 77 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 76 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 75 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 77 기 제 76 기 제 75 기 영업활동현금흐름 325,036,281,406 227,911,058,323 300,778,140,679 당기순이익(손실) (120,978,168,525) 98,152,634,753 728,618,667,120 조정 556,409,089,198 557,404,558,356 (398,344,691,562) 순운전자본의 변동 72,743,365,255 (262,429,275,252) (172,305,095,700) 이자의 수취 28,824,344,992 14,303,854,608 9,015,693,774 이자지급(영업) (265,268,219,501) (178,419,078,733) (73,517,490,907) 배당금의 수취 128,355,919,965 113,222,527,101 229,680,023,121 법인세의 환급(납부) (75,050,049,978) (114,324,162,510) (22,368,965,167) 투자활동현금흐름 (587,632,973,730) (2,299,569,336,531) (175,168,342,262) 단기금융상품의 감소 266,899,809,488 102,665,604,175 81,653,162,534 단기대여금의 감소 1,709,599,342 2,395,334,651 139,180,000 장기금융상품의 감소 137,831,768,186 23,016,656,497 8,500,000 장기대여금의 감소 14,815,000 161,020,000 477,761,945 임차보증금의 감소 526,257,914 460,118,131 710,111,282 관계기업주식의 처분 6,198,025,000 20,330,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 480,000 10,280,000 212,202,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 11,832,010,000 11,124,349,699 9,538,145,408 유형자산의 처분 3,248,866,166 8,519,545,686 6,536,607,087 합병으로 인한 순현금흐름 (1,786,939,806,083) 85,789,952,120 매각예정자산의 처분 57,067,317,499 3,870,256,793 무형자산의 처분 1,112,727,272 단기금융상품의 증가 (412,879,052,014) (100,182,434,349) (119,875,048,743) 단기대여금의 증가 (3,972,040) (125,000,000) 장기금융상품의 증가 (3,649,635,628) (25,881,325,005) (3,771,630,000) 장기대여금의 증가 (697,540,000) (25,447,023,380) (5,691,233,099) 임차보증금의 증가 (1,113,824,905) (256,396,858) (689,376,064) 관계기업주식의 취득 (27,986,884,730) (236,974,937,759) (80,313,177,186) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (12,447,750,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 (5,000,000) 유형자산의 취득 (607,384,031,944) (364,460,705,333) (146,506,569,375) 투자부동산의 취득 (1,971,814,029) (295,065,000) (4,845,000,000) 무형자산의 취득 (17,275,167,035) (9,612,346,713) (3,948,406,725) 지배력 획득으로 인한 순현금증감 13,113,656,955 지배력 상실에 따른 현금흐름 81,927,795,110 (242,414,466) 재무활동현금흐름 240,970,367,134 1,204,547,617,458 497,735,393,741 단기차입금의 차입 923,871,549,796 295,686,179,775 675,294,463,387 장기차입금의 차입 533,093,552,921 2,763,369,196,192 851,000,000,000 사채의 증가 50,000,000,000 105,000,000,000 100,000,000,000 종속기업 유상증자 8,861,227,000 10,010,000,000 임대보증금의 증가 2,833,423,350 13,465,895,100 4,518,010,400 단기차입금의 상환 (516,344,255,094) (320,579,281,434) (302,382,273,399) 유동성장기부채의 상환 (666,271,920,771) (363,045,454,544) (111,455,454,544) 장기차입금의 상환 (112,451,123,049) (658,617,500,000) 사업결합 인수부채의 상환 (1,080,756,679,367) 차입금및사채발행비용 (100,520,000) (614,380,000) (2,255,684,000) 신주발행비 지급 (667,190,250) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,963,960,032) 리스부채의 상환 (38,329,115,187) (30,548,083,181) (6,823,635,550) 임대보증금의 감소 (1,723,371,445) (6,350,424,190) (1,414,704,447) 배당금의 지급 (46,058,976,436) (67,489,454,844) (57,506,677,824) 현금및현금성자산의 증가(감소) (21,626,325,190) (867,110,660,750) 623,345,192,158 기초현금및현금성자산 904,068,490,660 1,756,187,977,008 1,134,780,682,945 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,832,883,119 14,991,174,402 (1,937,898,095) 기말현금및현금성자산 884,275,048,589 904,068,490,660 1,756,187,977,008 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 - 연결 (연결) 지배기업의 명칭 DL 주식회사 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DL 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 토목, 주택 및 플랜트 등의 공사를 수행하는 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한 석유화학사업 등을 주요 영업으로하여 왔습니다.당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화솔루션㈜(구, 한화케미칼)과 함께 여천NCC㈜를 설립하였고, 1999년 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 건설사업부문을 DL이앤씨㈜로 인적분할하고 석유화학사업부문을 DL케미칼㈜로 물적분할하였으며, 자회사의 지분관리 등 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사의 사명을 대림산업㈜에서 DL㈜로 변경하였습니다. 설립일자 1939-10-10 주식시장 유가증권시장 기업의 법적 형태 주식회사 최대주주명 ㈜대림(47.93%) 납입자본금 당사는 1976년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 합병 및 분할 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 138,710백만원(우선주 10,431백만원 포함)이며, 당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림(47.93%)입니다. 주요주주 구성내역 주식 보통주 우선주 주주 주주 합계 주주 합계 주주 합계 (주)대림 (학)대림학원 자기주식 기타 (주)대림 (학)대림학원 자기주식 기타 주식수 10,044,002 194,976 25,157 10,691,749 20,955,884 12,392 91,048 2,039 1,580,636 1,686,115 지분율(%) 0.4793 0.0093 0.0012 0.5102 1.0000 0.0073 0.0540 0.0012 0.9375 1.0000 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 - 연결 (연결) IFRS준수 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 계속기업가정 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표의승인 한편, 동 연결재무제표는 2024년 2월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시- 회계정책의 공시 기업회계기준서 제1001 재무제표 표시 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 기업회계기준서 제1012호 법인세 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 기업회계기준서 제1117호 보험계약 기업회계기준서 제1012호 법인세 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 새로운 한국채택국제회계기준의 명칭 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시(개정) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(개정) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의(개정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세(개정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'(개정) 예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결실체의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.글로벌최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도이며 연결실체는 특정요건을 충족하는 지배기업으로서 글로벌최저한세 납부의무가 있습니다.2019년부터 2022년까지의 연결실체의 연결재무제표상 매출액이 모두 7.5억 유로 이상이며, 연결실체는 글로벌최저한세를 제정하고 시행예정인 국가(대한민국, 네덜란드, 영국, 독일 등)에서 영업활동을 영위하고 있습니다.2022년도 재무자료를 기반으로 글로벌최저한세에 대한 잠재적 익스포저를 평가한 결과 그룹이 영업활동을 수행하는 모든 국가에서 필라 2 전환기 세이프하버규정을 통과하거나 유효세율은 15%를 초과합니다. 하지만 연결실체의 종속기업 중 일부 국가에서 유효세율을 15% 미만으로 감소시키는 추가적인 tax incentive를 정부로부터 지원받게 되는 경우, 글로벌 최저한세의 대상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 - 가상자산 공시 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 적용되지 않은 새로운 기준 또는 해석에 대한 설명 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - '가상자산 공시' 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일 2024-01-01 2024-01-01 2024-01-01 2024-01-01 2025-01-01 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 리스의 회계정책에 대한 기술 (2) 리스1) 리스이용자연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율- 기업 특유의 위험조정- 채권수익률에 기초한 신용위험조정- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(11)참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.2) 리스제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 영업권의 회계정책에 대한 기술 (3) 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 회계정책에 대한 기술 (4) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. 수익인식 회계정책에 대한 기술 (5) 수익인식연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매나. 상표권사용수익다. 임대수익 라. 용역 및 운영의 제공마. 이외의 기타 매출가. 재화의 판매연결실체는 각 연결실체 내에서 발생하는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.나. 상표권사용수익상표권사용수익은 계약의 실질에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 다. 임대수익투자부동산 및 전대자산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸 쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.라. 용역 및 운영의 제공연결실체는 용역 및 운영에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있으며,고객은 연결실체의 용역을 통하여 효익을 동시에 얻고 소비하고 있습니다. 또한 회사가 용역 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 받을 권리가 존재하기에, 회사는 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 마. 이외의 기타매출연결실체는 상기 가~라의 항목으로 분류되지 아니하는 매출을 기타매출로 인식하고있으며, 동 매출로 인식하는 수익은 기간의 배분으로 인한 수익 이연에 해당이 없고 고객에게 기타의 용역 및 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식하기 때문에 기타 수익에 관하여 인도기준의 수익기준을 적용하고 있습니다. 외화거래의 회계정책에 대한 기술 (6) 외화환산재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 해당기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입원가의 회계정책에 대한 기술 (7) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술 (8) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데 필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 종업원급여의 회계정책에 대한 기술 (9) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의재측정에 영향을 미칩니다.- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. 법인세의 회계정책에 대한 기술 (10) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.4) 법인세 처리의 불확실성연결실체의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 연결실체가 인지하지 못한 불확실성 때문에 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다. 유형자산의 회계정책에 대한 기술 (11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 내용연수 유형자산 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 내용연수 기술, 유형자산 10년 60년 8년 40년 2년 40년 3년 10년 1년 10년 유형자산 회계처리에 대한 기술 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 회계정책에 대한 기술 (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 4~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권 이외의 무형자산의 회계정책에 대한 기술 (13) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 탄소배출권 및 회원권에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산 2년 15년 3년 10년 3년 20년 사업결합으로 취득한 무형자산과 무형자산의 제거 및 특허권과 상표의 회계처리 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 특허권과 상표특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술 (15) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 선입선출법과 총평균법, 이동평균법, 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 충당부채의 회계정책에 대한 기술 (16) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.또한 연결실체는 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 연결실체가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융상품의 회계정책에 대한 기술 (17) 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 회계정책에 대한 기술 (18) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 (아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '기타매출'과 '기타수익' 항목으로 계상하고 있습니다.1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타수익, 기타비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타수익, 기타비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에기타포괄손익으로 인식됩니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타수익, 기타비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권 및 이외 금융채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다.3-1) 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.- 금융상품의 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드,차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단 합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.3-2) 채무불이행의 정의연결실체는 과거 경험상 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우 등을 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 다만 채무불이행이 연체된 후 90일보다 늦게 발생한다는 것을 입증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 있다면 위의 간주 규정을 반증할 수 있습니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸3-4) 제각정책차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. 금융부채의 회계정책에 대한 기술 (19) 금융부채와 지분상품1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있는 경우- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의불일치를 제거하거나상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 연결실체의 문서화 된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로지정할 수 있는 경우당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타비용'에서 인식하고 있습니다.그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.5) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.6) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액7) 외화환산손익외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타수익, 기타비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).8) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리 합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. 파생금융상품 및 헤지의 회계정책에 대한 기술 (20) 파생상품연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.1) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우- 위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정).기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치 변동 ('대응된 시간가치')은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다. 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에 누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라당기손익으로 재분류됩니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.3) 공정가치위험회피적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.4) 현금흐름위험회피위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 배출권의 회계정책에 대한 기술 (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며, 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 사업결합의 회계정책에 대한 기술 (22) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. 가. 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.나. 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 관계기업투자 및 공동기업투자의 회계정책에 대한 기술 (23) 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자가 손상되었다는 객관적인 증거가 있으면, 연결실체의 순투자와 관련하여 손상차손을 인식할 필요가 있는지를 판단하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 요구사항을 적용합니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 - 연결 (연결) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 비금융자산의 손상 금융상품의 공정가치 평가 확정급여형 퇴직급여제도 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의한 위험이 내포된 추정 불확실성의 원천에 대한 설명 연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 회계연도말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 부문별 정보 - 연결 (연결) 영업부문에 대한 공시 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 부문 수익 및 이익당기 및 전기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 제조 에너지 투자 및 기타 부문간 제거한 금액 부문 합계 수익(매출액) 4,677,981 159,522 263,216 (82,903) 5,017,816 매출원가 (3,977,661) (12,658) (100,942) (464) (4,091,724) 매출총이익 700,320 146,864 162,274 (83,367) 926,091 판매비및관리비 (740,794) (13,926) (23,733) 3,058 (775,395) 영업이익(손실) (40,474) 132,938 138,541 (80,309) 150,696 기타수익 243,256 19,473 9,120 31,820 303,669 기타손실 (235,255) (3,389) (3,452) (146) (242,242) 금융수익 90,828 15,004 12,480 118,312 금융비용 (339,397) (26,210) (34,404) (400,011) 지분법투자손익 (141,648) 38,694 (102,954) 법인세비용차감전순이익(손실) (422,690) 137,816 160,979 (48,635) (172,530) 감가상각비 317,682 1,138 20,324 497 339,641 무형자산상각비 89,887 3 651 90,541 전기 (단위 : 백만원) 제조 에너지 투자 및 기타 부문간 제거한 금액 부문 합계 수익(매출액) 4,904,621 108,601 391,470 (230,985) 5,173,707 매출원가 (4,030,438) (39,618) (99,752) 2,205 (4,167,604) 매출총이익 874,183 68,983 291,718 (228,780) 1,006,103 판매비및관리비 (680,993) (16,765) (27,546) 3,671 (721,632) 영업이익(손실) 193,190 52,218 264,172 (225,109) 284,471 기타수익 164,582 46,788 30,133 25,233 266,736 기타손실 (111,448) (2,019) (43,823) (512) (157,802) 금융수익 53,315 10,624 6,236 (449) 69,726 금융비용 (237,985) (29,435) (30,320) 964 (296,776) 지분법투자손익 (156,685) 112,025 (44,660) 법인세비용차감전순이익(손실) (95,031) 78,176 338,423 (199,873) 121,694 감가상각비 262,501 3,633 21,830 (2,287) 285,677 무형자산상각비 77,300 66 618 77,984 보고부문들의 당기손익 측정치 합계와 기업전체 법인세비용 또는 법인세수익과 중단영업손익 가감전 당기손익과의 차이의 내용에 대한 기술 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다. 보고부문 사이의 거래에 대한 회계처리 방법에 대한 기술 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 부문자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 제조 에너지 투자 및 기타 부문간 제거한 금액 부문 합계 관계기업및공동기업주식 394,340 859,009 732,165 318,903 2,304,417 비유동자산 5,167,041 98,225 1,261,988 74,361 6,601,615 비유동자산 비유동자산에 대한 설명 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 기타자산 2,461,276 209,013 2,976,349 (2,433,106) 3,213,532 자산 8,022,657 1,166,247 4,970,502 (2,039,842) 12,119,564 부채 5,935,208 456,055 1,186,353 8,546 7,586,162 자산손상차손(환입) 2,283 2,283 자산손상차손(환입) 자산손상에 대한 공시 당기 및 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다. 전기 (단위 : 백만원) 제조 에너지 투자 및 기타 부문간 제거한 금액 부문 합계 관계기업및공동기업주식 537,162 730,399 733,215 276,447 2,277,223 비유동자산 4,859,032 74,466 1,266,704 74,857 6,275,059 비유동자산 비유동자산에 대한 설명 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 기타자산 2,626,206 248,492 3,008,349 (2,431,296) 3,451,751 자산 8,022,400 1,053,357 5,008,268 (2,079,992) 12,004,033 부채 5,568,345 511,303 1,307,169 14,412 7,401,229 자산손상차손(환입) 3,379 7,472 10,851 자산손상차손(환입) 자산손상에 대한 공시 당기 및 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다. 지역에 대한 공시 연결실체는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익과 자산에 대한 정보는 다음과같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 한국 중동 아시아 유럽 미주 기타 부문간 제거한 금액 지역 합계 자산 7,994,230 15,963 1,630,216 863,426 3,601,407 54,163 (2,039,841) 12,119,564 비유동자산 2,514,720 1,099,188 352,817 2,506,523 54,006 74,361 6,601,615 비유동자산 비유동자산에 대한 설명 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 수익(매출액) 1,137,812 111,731 1,108,857 1,094,963 1,601,887 45,469 (82,903) 5,017,816 전기 (단위 : 백만원) 한국 중동 아시아 유럽 미주 기타 부문간 제거한 금액 지역 합계 자산 8,049,171 44,991 1,273,637 879,947 3,779,710 56,569 (2,079,992) 12,004,033 비유동자산 2,473,250 825,629 310,445 2,534,463 56,415 74,857 6,275,059 비유동자산 비유동자산에 대한 설명 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 수익(매출액) 1,395,451 121,890 1,150,959 1,124,953 1,566,711 44,728 (230,985) 5,173,707 주요 고객에 대한 공시 주요 고객에 대한 정보 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 등 - 연결 (연결) 사용이 제한된 금융상품 등의 내역 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 통화 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융자산, 분류 현금및현금성자산 한국스탠다드차타드은행 KRW 58,563 질권설정 외 단기금융상품 기업은행 등 KRW 8,915 질권설정 외 장기금융상품 한국스탠다드차티드은행 등 KRW 22,615 질권설정 외 당기손익-공정가치측정 금융자산 KB국민은행 등 KRW 22,331 차입금 지급보증 금융자산, 분류 112,424 전기 (단위 : 백만원) 통화 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융자산, 분류 현금및현금성자산 한국스탠다드차타드은행 KRW 90,275 질권설정 외 단기금융상품 기업은행 등 KRW 5,603 질권설정 외 장기금융상품 한국스탠다드차티드은행 등 KRW 25,019 질권설정 외 당기손익-공정가치측정 금융자산 KB국민은행 등 KRW 32,576 차입금 지급보증 금융자산, 분류 153,473 6. 범주별 금융상품 - 연결 (연결) 금융자산의 공시 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융자산 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 32,306 32,306 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 94,001 94,001 파생상품자산 87,221 87,221 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 884,275 884,275 단기금융자산 70,182 70,182 매출채권 557,338 557,338 단기대여금 24,555 24,555 미수금 89,152 89,152 미수수익 22,640 22,640 보증금 36 36 장기금융상품 22,622 22,622 장기대여금 16,292 16,292 장기미수금 36,622 36,622 장기미수수익 262 262 장기보증금자산 6,053 6,053 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융자산 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 54,459 54,459 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 88,093 88,093 파생상품자산 110,121 110,121 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 904,068 904,068 단기금융자산 53,952 53,952 매출채권 606,577 606,577 단기대여금 164 164 미수금 64,564 64,564 미수수익 7,595 7,595 보증금 29 29 장기금융상품 25,949 25,949 장기대여금 39,583 39,583 장기미수금 26,794 26,794 장기미수수익 4,051 4,051 장기보증금자산 5,438 5,438 금융부채의 공시 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융부채 공정가치측정 금융부채 파생상품 금융부채 1,020 1,020 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기매입채무 581,060 581,060 단기미지급금 100,973 100,973 단기임대보증금 25,715 25,715 단기미지급비용 235,531 235,531 단기차입금 970,331 970,331 유동성장기부채 1,036,088 1,036,088 사채 234,725 234,725 장기차입금 3,377,112 3,377,112 장기미지급금 2,850 2,850 장기미지급비용 5,089 5,089 장기임대보증금 38,376 38,376 기타금융부채 기타금융부채 금융보증부채 218 218 리스부채 35,313 장기리스부채 119,548 리스부채의 공정가치에 대한 설명 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 전기 (단위 : 백만원) 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융부채 공정가치측정 금융부채 파생상품 금융부채 3,470 3,470 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기매입채무 676,393 676,393 단기미지급금 132,113 132,113 단기임대보증금 25,079 25,079 단기미지급비용 221,430 221,430 단기차입금 575,543 575,543 유동성장기부채 486,446 486,446 사채 419,383 419,383 장기차입금 3,752,956 3,752,956 장기미지급금 4,831 4,831 장기미지급비용 4,130 4,130 장기임대보증금 33,865 33,865 기타금융부채 기타금융부채 금융보증부채 188 188 리스부채 36,380 장기리스부채 117,771 리스부채의 공정가치에 대한 설명 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 금융상품의 범주별 손익의 공시 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 공정가치 공정가치측정 금융자산부채 공정가치측정 금융자산부채 파생상품평가이익 406 파생상품평가손익(기타포괄손익) (23,228) 파생상품거래이익 63,183 파생상품평가손실 (1,335) 파생상품거래손실 (70,473) 배당수익 1,045 공정가치측정금융자산 평가이익(당기손익) 2,932 공정가치측정금융자산 평가손실(당기손익) (75) 공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) 5,880 상각후원가로 측정하는 금융자산부채 상각후원가로 측정하는 금융자산부채 이자수익 37,236 외환차익 226,518 외화환산이익 25,349 이자비용 (290,441) 외환차손 (226,922) 외화환산손실 (39,031) 대손상각비 75 기타의대손상각비 (833) 차입금상환손실 기타자산부채 기타자산부채 금융보증부채전입 이자비용(금융리스) (5,526) 전기 (단위 : 백만원) 공정가치 공정가치측정 금융자산부채 공정가치측정 금융자산부채 파생상품평가이익 4,989 파생상품평가손익(기타포괄손익) 98,755 파생상품거래이익 22,688 파생상품평가손실 (3,595) 파생상품거래손실 (35,818) 배당수익 1,459 공정가치측정금융자산 평가이익(당기손익) 14,994 공정가치측정금융자산 평가손실(당기손익) (16,888) 공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) (41,591) 상각후원가로 측정하는 금융자산부채 상각후원가로 측정하는 금융자산부채 이자수익 18,399 외환차익 144,676 외화환산이익 35,373 이자비용 (185,817) 외환차손 (73,661) 외화환산손실 (87,589) 대손상각비 (2,045) 기타의대손상각비 (1,244) 차입금상환손실 (330) 기타자산부채 기타자산부채 금융보증부채전입 (13,014) 이자비용(금융리스) (4,432) 공정가치 서열체계 (4) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) 당기 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,102 29,204 32,306 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28 168 93,805 94,001 파생상품자산 87,221 87,221 소계 3,130 87,389 123,009 213,528 금융부채 금융부채 파생상품부채 1,020 1,020 전기 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,513 12,319 39,626 54,458 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 273 87,820 88,093 파생상품자산 110,121 110,121 소계 2,513 122,713 127,446 252,672 금융부채 금융부채 파생상품부채 3,470 3,470 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역 (5) 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초금액 127,446 당기손익인식금액 2,677 기타포괄손익인식금액 5,985 취득 처분 (13,099) 매각예정자산의 대체 기타 기말금액 123,009 전기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초금액 209,339 당기손익인식금액 (7,021) 기타포괄손익인식금액 (41,743) 취득 5 처분 (26,599) 매각예정자산의 대체 (28,994) 기타 22,459 기말금액 127,446 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역 한편, 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 증감 기말 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 53,958 5,985 59,943 차감 법인세효과 (12,399) (1,064) (13,463) 차감 후 금액 41,559 4,921 46,480 전기