DL 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 대림자동차공업 ㈜ 는 2014년 8월 20일 이사회 결의에 의거 2014년 10월 1일을 합병기일로 대현기계 주식회사를 흡수합병하였습니다. 종속회사에 대한 흡수합병으로 합병비율은 1:0입니다(공시일자 : 2014년 8월 26일). 동 합병으로 인하여 자산 2,895백만원, 부채 1,847백만원이 증가하였으며, 염가매수차익으로 475백만원 계상하였습니다.

- 당사는 2017년 7월 6일 재무위원회에서 종속기업인 대림자동차공업㈜의 이륜차 사업부를 인적분할하여 설립되는 이륜차 신설법인의 주식을 전량 매각하기로 결의하였고, 대림자동차공업㈜는 2017년 8월말 이사회 및 주주총회에서 이륜차사업부문의 분할 계획을 승인할 예정입니다.

2 . 대손충당금 설정 현황 당반기말 현재 연결실체의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제71기반기	매출채권	공사미수금	1,295,491	136,144	10.5%

분양미수금	48,378	-	0.0%

기타미수금	323,493	4,261	1.3%

단기대여금	419,902	11,206	2.7%

미수금	482,377	36,124	7.5%

미수수익	46,506	1,631	3.5%

장기매출채권	공사미수금	448,190	306,373	68.4%

기타미수금	19,724	665	3.4%

장기대여금	990,589	151,066	15.3%

장기미수금	364,345	222,252	61.0%

장기미수수익	21,493	5,288	24.6%

장기보증금	151,456	8,174	5.4%

합 계	4,611,944	883,184	19.1%

제70기	매출채권	공사미수금	1,223,700	118,394	9.7%

기타미수금	319,639	4,077	1.3%

단기대여금	512,615	26,547	5.2%

미수금	538,639	36,211	6.7%

미수수익	38,502	534	1.4%

장기매출채권	공사미수금	576,982	297,393	51.5%

기타미수금	3,010	665	22.1%

장기대여금	663,795	167,604	25.2%

장기미수금	363,396	129,828	35.7%

장기미수수익	21,493	5,305	24.7%

장기보증금	168,400	8,173	4.9%

합 계	4,430,171	794,731	17.9%

제69기	매출채권	공사미수금	939,055	90,499	9.6%

기타미수금	310,494	5,856	1.9%

단기대여금	539,132	33,028	6.1%

미수금	733,425	77,328	10.5%

미수수익	54,211	1,810	3.3%

장기매출채권	공사미수금	592,653	298,427	50.4%

기타미수금	2,516	838	33.3%

장기대여금	514,442	113,657	22.1%

장기미수금	94,151	81,239	86.3%

장기미수수익	3,909	3,575	91.5%

장기보증금	149,868	1,890	1.3%

합 계	3,933,856	708,147	18.0%

나. 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구분	제 71기 반기	제 70기	제 69기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	794,731	708,147	697,760

2. 순대손처리액(①+②+③)	(15,133)	(14,707)	(25,133)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(14,734)	(29,479)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(15,133)	27	4,346

3. 대손상각비 계상(환입)액	103,586	101,291	35,520

4. 기말 대손충당금 잔액합계	883,184	794,731	708,147

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침

재무상태표 작성기준일 현재로 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.

2) 대손충당금 설정방법

대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고 있습니다.

또한, 신용판매에 따른 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라 . 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 ~ 3년 미만	3년 이상	합계

금 액	1,459,548	468,796	196,608	65,787	791,259	2,981,998

구성비율	49.0%	15.7%	6.6%	2.2%	26.5%	100.0%

※ 상기 매출채권은 연결 검 토보고서 주석 "9 . 매출채권및기타채권 "에서 장/단기 대여금, 미수수익, 보증금을 제외한 금액입니다. 자세한 내용은 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 재고자산 현황 등 당반기말 현재 연결실체의 재고자산 현황 등은 다음과 같습니다.

가. 재고자산의 보유 현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 71기 반기	제 70기	제 69기

토목사업	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	11,250	11,464	14,332

저장품	56,881	28,139	12,648

미착품	-	-	-

건재	102	102	97

완성주택	-	-	-

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	68,233	39,705	27,077

건축사업	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	11,425	11,081	7,751

미착품	-	-	-

건재	362	370	384

완성주택	-	-	4,582

미완성주택	74,556	76,610	62,794

용지	757,080	641,791	511,262

소계	843,423	729,852	586,773

플랜트사업	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	896	932	48

미착품	-	6	-

건재	-	-	3

완성주택	-	-	-

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	896	938	51

제조부문	상품	2,137	2,214	1,777

제품	80,333	74,672	66,314

재공품	7,783	7,312	5,957

원재료	23,786	22,623	29,317

저장품	20,886	19,618	18,780

미착품	2,374	1,152	649

건재	-	-	-

완성주택	-	-	-

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	137,299	127,591	122,794

기타부문	상품	218	116	86

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	495	653	480

저장품	2,349	2,331	2,165

미착품	22	20	13

건재	-	-	(66)

완성주택	-	-	-

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	3,084	3,120	2,678

공통(미배분)	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

건재	935	740	1,197

완성주택	-	-	88,750

미완성주택	-	-	-

용지	-	-	-

소계	935	740	89,947

합 계	상품	2,355	2,330	1,863

제품	80,333	74,672	66,314

재공품	7,783	7,312	5,957

원재료	35,531	34,740	44,129

저장품	92,437	62,101	41,392

미착품	2,396	1,178	662

건재	1,399	1,212	1,681

완성주택	-	-	93,332

미완성주택	74,556	76,610	62,794

용지	757,080	641,791	511,262

소계	1,053,870	901,946	829,386

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계]	7.98%	7.28%	6.87%

재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.29	10.26	9.91

나. 재고자산의 실사 내역 등 1) 지배회사 ● 대림산 업(주) 건설사업부 2016 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당현장을 Sampling하여 실시하였습니다. 가) 일시 : ㆍ 국내현장 - 2016.11.16 ~ 2016.11.18 ㆍ 해외현장 - 2016.11.29 ~ 2016.12.09 나) 장소 : ㆍ 국내현장 - 수도권(토목 2개, 건축 3개 현장), 지방(토목 3개, 건축 2개, 플랜트 2개 현장) ㆍ해외현장 - 해외(토목 2개, 플랜트 4개 현장) 다) 실사내용 : 재고자산 관련 재고현황, 진행수입 인식관련 계약현황 및 공사원가 투자현황 등라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 감사인 : 안진회계법인 이한균 회계사 외 9명 바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표 일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. ● 대림산업(주) 석유화학사업부

가) 일시 : 2016.12.27~2016.12.29

나) 장소 : 여수공장, 전주공장다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 감사인 : 안진회계법인 양성준 회계사 외 1명

2) 연결대상 종속기업 ● 대림자동차공업(주)

2016 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 Item을 Sampling하여 실시하였습니다.

가) 일시 : 2016.12.29 ~ 2016.12.30

나) 장소 : 모터사이클공장 및 자동차부품공장

다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인

라) 실사결과 : 특이사항 없음

마) 감사인 : 안진회계법인 최 승식 회계사 외 1명

● 대림씨엔에스(주)

2016년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 결산 감사와 관련하여 아래와 같이 실시하였습니다.

가) 일 시 : 2017.01.02나) 장 소 : 용인공장, 부여공장

다) 실사내용 : 재고자산의 실물재고와 장부상 일치 여부 확인

라) 실사결과 : 특이사항 없음

마) 감 사 인: 안진회계법인 홍석진 회계사 외 1명

● 오라관광(주)

2016 사업 년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 Item을 Sampling하여 실시하였습니다.

가) 일시 : 2017.01.05

나) 장소 : ㆍ 메종글래드제주 - (식자재 창고, 일반자재 창고),

(식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고)

ㆍ 항공우주호텔 - (식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고) ㆍ 글래드호텔여의도 - (식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고) ㆍHIEX 을지 - (식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고)

ㆍ 글래드라이브 - ( 식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고 )

ㆍ골프장 - (식자재 업장 창고, 일반자재 업장 창고)

다) 실사내용 : 재고자산 관련 재고현황과 장부상 대조확인

라) 실사결과 : 특이사항 없음

마) 감사인 : 안진회계법인 김재유 회계사 외 1명 다. 장기체화재고 등 현황

(단위 : 백만원)

구분	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말장부금액

상품	2,408	2,355	-	2,355

제품	81,453	80,333	583	80,333

재공품	8,117	7,783	-	7,783

원재료	39,894	35,531	169	35,531

저장품	92,465	92,437	-	92,437

합 계	224,337	218,439	752	218,439

4. 진행률적용 수주계약 현황

가. 도급액이 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상인 현장

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	발 주 처	공 사 명	계 약 일	완공예정일(주2)	기본도급액	완성공사액	계약잔액	진행률	미청구공사	공사미수금	비고

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

국내	(주)생보부동산신탁	e편한세상 용인 한숲시티 현장	2015-10-19	2018-06-30	907,843	371,190	536,653	40.9%	-	-	239,584	-

자체분양	e편한세상 춘천 한숲시티 2구역 현장	2017-01-10	2019-12-31	551,634	52,797	498,837	9.6%	31,791	-	12,308	-

자체분양	e편한세상 동탄 현장	2015-10-30	2018-01-31	551,910	248,702	303,208	45.5%	404	-	-	-

(주)지에스동해전력	북평화력발전(E) 현장	2012-09-24	2017-09-30	512,293	475,413	36,880	92.8%	-	-	-	-

S-OIL(주)	S-OIL RUC Project 현장	2015-07-03	2018-04-30	1,967,485	1,018,646	948,839	51.8%	248,635	-	55,264	-

해외	Ministry of Development Negara Brunei Darussalam	브루나이 Temburong CC2 현장	2015-02-04	2018-11-26	495,203	211,170	284,033	42.6%	66,167	-	13,717	-

YANBU ARAMCO SINOPEC REFINING COMPANY(YERP-3)	사우디 YERP-3사업팀	2010-07-28	2017-06-30	1,000,380	1,000,380	-	100.0%	-	-	-	-

YANBU ARAMCO SINOPEC REFINING COMPANY(YERP-4)	사우디 YERP-4사업팀	2010-08-01	2017-12-31	647,892	640,137	7,755	98.8%	-	-	-	-

KNPC	쿠웨이트 LPG Train 4 현장	2010-07-19	2017-06-30	985,651	985,651	-	100.0%	-	-	49,126	-

ARAMCO OVERSEAS CO.B.V. DOW EUROPE HOLDING B.V.	사우디 SADARA MFC 사업팀	2011-07-26	2017-06-30	790,197	790,197	-	100.0%	-	-	-	-

PVC(Petro Vietnam Construction Joint Stock Corporation)	베트남 Thai Binh2 PP 사업팀	2012-05-22	2018-12-31	783,753	604,591	179,162	77.1%	-	-	93,334	-

Saudi Electricity Company (Shoaiba)	사우디 Shoaiba II 발전 사업팀	2011-10-29	2017-03-31	910,475	910,475	-	100.0%	-	-	-	-

ARAMCO OVERSEAS CO.B.V. DOW EUROPE HOLDING B.V.(Isocyanates)	사우디SADARA Isocyanates사업팀	2011-09-15	2017-06-30	862,922	862,922	-	100.0%	-	-	2,090	-

Al-Jubail Petrochemical Company	사우디 Elastomers 사업팀	2012-07-01	2017-12-31	544,681	536,510	8,171	98.5%	-	-	5,865	-

Oman Oil Refineries and Petroleum Industries Company SAOC	오만 SRIP 사업팀	2013-11-25	2018-07-24	1,232,920	1,087,315	145,605	88.2%	9,463	-	-	-

Saudi Arabian Mining Company	사우디 Maaden Ammonia 사업팀	2013-07-01	2017-12-31	633,845	625,276	8,569	98.6%	-	-	66,709	-

Tenaga Nasional Berhad	말레이시아 Fast Track 3A 사업팀	2013-08-21	2017-10-01	887,475	786,190	101,285	88.5%	-	-	924	-

Kuwait National Petroleum Company(SHFP)	쿠웨이트 KNPC SHFP 현장	2013-05-28	2018-12-31	514,307	407,242	107,065	79.2%	-	-	39,265	-

San Buenaventura Power Ltd.Co.	필리핀 SBPL 500MW CFPP 사업팀	2014-10-08	2019-06-07	516,898	205,681	311,217	39.8%	-	-	19,334	-

ARAMCO OVERSEAS CO.B.V. DOW EUROPE HOLDING B.V.(Isocyanates)	사우디 DSA SADARA ISOCYANATES 현장	2011-09-15	2017-06-30	626,284	626,284	-	100.0%	-	-	4,499	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

나. 도급액이 직전사업연도 별도 매출액의 5% 이상인 현장

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	발 주 처	공 사 명	계 약 일	완공예정일(주2)	기본도급액	완성공사액	계약잔액	진행률	미청구공사	공사미수금	비고

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

국내	(주)생보부동산신탁	e편한세상 용인 한숲시티 현장	2015-10-19	2018-06-30	907,843	371,190	536,653	40.9%	-	-	239,584	-

자체분양	e편한세상 춘천 한숲시티 2구역 현장	2017-01-10	2019-12-31	551,634	52,797	498,837	9.6%	31,791	-	12,308	-

자체분양	e편한세상 동탄 현장	2015-10-30	2018-01-31	551,910	248,702	303,208	45.5%	404	-	-	-

고덕3단지아파트주택재건축정비사업조합	고덕대림아파트 현장	2015-06-30	2020-02-26	453,467	16,529	436,938	3.6%	16,529	-	-	-

(주)지에스동해전력	북평화력발전(E) 현장	2012-09-24	2017-09-30	512,293	475,413	36,880	92.8%	-	-	-	-

S-OIL(주)	S-OIL RUC Project 현장	2015-07-03	2018-04-30	1,967,485	1,018,646	948,839	51.8%	248,635	-	55,264	-

해외	Ministry of Development Negara Brunei Darussalam	브루나이 Temburong CC2 현장	2015-02-04	2018-11-26	495,203	211,170	284,033	42.6%	66,167	-	13,717	-

DIAP-DAELIM Joint Venture Pte. Ltd.	싱가폴 TTP1 현장	2015-03-01	2020-12-27	477,532	205,778	271,754	43.1%	15,122	-	13,668	-

YANBU ARAMCO SINOPEC REFINING COMPANY(YERP-3)	사우디 YERP-3사업팀	2010-07-28	2017-06-30	1,000,380	1,000,380	-	100.0%	-	-	-	-

YANBU ARAMCO SINOPEC REFINING COMPANY(YERP-4)	사우디 YERP-4사업팀	2010-08-01	2017-12-31	647,892	640,137	7,755	98.8%	-	-	-	-

KNPC	쿠웨이트 LPG Train 4 현장	2010-07-19	2017-06-30	985,651	985,651	-	100.0%	-	-	49,126	-

ARAMCO OVERSEAS CO.B.V. DOW EUROPE HOLDING B.V.	사우디 SADARA MFC 사업팀	2011-07-26	2017-06-30	790,197	790,197	-	100.0%	-	-	-	-

PVC(Petro Vietnam Construction Joint Stock Corporation)	베트남 Thai Binh2 PP 사업팀	2012-05-22	2018-12-31	783,753	604,591	179,162	77.1%	-	-	93,334	-

Saudi Electricity Company (Shoaiba)	사우디 Shoaiba II 발전 사업팀	2011-10-29	2017-03-31	910,475	910,475	-	100.0%	-	-	-	-

ARAMCO OVERSEAS CO.B.V. DOW EUROPE HOLDING B.V.(Isocyanates)	사우디SADARA Isocyanates사업팀	2011-09-15	2017-06-30	862,922	862,922	-	100.0%	-	-	2,090	-

Al-Jubail Petrochemical Company	사우디 Elastomers 사업팀	2012-07-01	2017-12-31	544,681	536,510	8,171	98.5%	-	-	5,865	-

Oman Oil Refineries and Petroleum Industries Company SAOC	오만 SRIP 사업팀	2013-11-25	2018-07-24	1,232,920	1,087,315	145,605	88.2%	9,463	-	-	-

Saudi Arabian Mining Company	사우디 Maaden Ammonia 사업팀	2013-07-01	2017-12-31	633,845	625,276	8,569	98.6%	-	-	66,709	-

Tenaga Nasional Berhad	말레이시아 Fast Track 3A 사업팀	2013-08-21	2017-10-01	887,475	786,190	101,285	88.5%	-	-	924	-

Kuwait National Petroleum Company(SHFP)	쿠웨이트 KNPC SHFP 현장	2013-05-28	2018-12-31	514,307	407,242	107,065	79.2%	-	-	39,265	-

San Buenaventura Power Ltd.Co.	필리핀 SBPL 500MW CFPP 사업팀	2014-10-08	2019-06-07	516,898	205,681	311,217	39.8%	-	-	19,334	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개 계약은 존재하지 않습니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

5. 전자단기사채 등 미상환 잔액

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대림산업	회사채	공모	2012.11.16	200,000	3.520	AA- (NICE, 한신평)	2017.11.16	미상환	KB증권

대림산업	회사채	사모	2014.03.27	50,000	4.383	-	2019.03.27	미상환	동부증권

대림산업	회사채	사모	2014.09.16	100,000	3.418	-	2018.09.16	미상환	메리츠종금증권

대림산업	회사채	사모	2015.05.29	95,000	3.434	-	2019.05.29	미상환	메리츠종금증권

대림산업	회사채	공모	2015.07.01	235,000	3.201	A+ (NICE, 한기평)	2018.07.01	미상환	한국투자증권 등

대림산업	회사채	사모	2016.06.02	220,000	3.060	-	2018.07.02	일부상환(주1)	케이한숲제일차

대림산업	회사채	공모	2016.10.07	200,000	3.053	A+ (NICE, 한신평)	2019.10.07	미상환	IBK투자증권 등

대림산업	기업어음증권	사모	2017.01.02	100,000	2.970	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2017.03.31	상환	우리은행

대림산업	기업어음증권	사모	2017.01.02	30,000	2.970	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2017.03.31	상환	우리은행

대림산업	기업어음증권	사모	2017.02.24	70,000	2.850	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2017.03.23	상환	우리은행

대림산업	기업어음증권	사모	2017.02.24	50,000	2.950	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2017.03.23	상환	신한은행

대림산업	기업어음증권	사모	2017.03.31	100,000	2.920	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2017.06.29	상환	우리은행

대림산업	기업어음증권	사모	2017.03.31	30,000	2.920	A2+ (NICE, 한기평, 한신평)	2017.06.29	상환	우리은행

대림산업	회사채	공모	2017.06.02	146,000	2.947	A+ (한기평, 한신평)	2020.06.02	미상환	한국투자증권 등

대림산업	회사채	공모	2017.06.02	54,000	3.519	A+ (한기평, 한신평)	2022.06.02	미상환	한국투자증권 등

대림산업	회사채	사모	2017.06.22	100,000	2.830	-	2019.06.22	미상환	우리한숲제일차

대림에너지	회사채	사모	2015.05.20	50,000	3.900	A0 (한기평, 한신평)	2018.05.20	미상환	KB증권

대림에너지	회사채	사모	2016.02.22	22,000	4.800	A0 (한기평), A-(한신평)	2019.02.22	미상환	NH투자증권

대림에너지	회사채	사모	2017.05.08	20,000	3.950	A-(한신평)	2018.11.08	미상환	신영증권

합 계	-	-	-	1,872,000	-	-	-	-	-

(주1) 케이한숲제일차 주관 발행한 사모사채 220,000백만원은 2017년 1월 2일, 2017년 4월 3일에 각 30,000백만원씩 분할상환하였습니다.

※ 공시대상기간 이전에 발행되었으나 미상환 잔액이 있는 채무증권 의 내역과 최근사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권의 내역을 기재하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

248회 공모사채	2012.11.16	2017.11.16	200,000	2012.11.06	유진투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지

이행현황	이행( 부채비율 139.36% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 700% 이하

이행현황	이행( 지급보증 및 담보비율 294.07% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한

이행현황	이행( 처분 가능 자산금액 비율 144.06 % )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

255회 공모사채	2015.07.01	2018.07.01	235,000	2015.06.19	유진투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지

이행현황	이행( 부채비율 139.36% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 700% 이하

이행현황	이행( 지급보증 및 담보비율 294.07% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한

이행현황	이행( 처분 가능 자산금액 비율 144.06 % )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

257회 공모사채	2016.10.07	2019.10.07	200,000	2016.09.26	유진투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지

이행현황	이행(부채비율 139.36% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 700% 이하

이행현황	이행(지급보증 및 담보비율 294.07% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(처분 가능 자산금액 비율 144.06% )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.26 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

258-1회 공모사채	2017.06.02	2020.06.02	146,000	2017.05.23	IBK투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지

이행현황	이행(부채비율 139.36% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 700% 이하

이행현황	이행(지급보증 및 담보비율 294.07% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(처분 가능 자산금액 비율 144.06%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

258-2회 공모사채	2017.06.02	2022.06.02	54,000	2017.05.23	IBK투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지

이행현황	이행(부채비율 139.36% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 700% 이하

이행현황	이행(지급보증 및 담보비율 294.07% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(처분 가능 자산금액 비율 144.06% )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	200,000	235,000	346,000	-	54,000	-	-	835,000

사모	200,000	397,000	-	-	-	-	-	597,000

합계	400,000	632,000	346,000	-	54,000	-	-	1,432,000

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	200,000	235,000	346,000	-	54,000	-	-	835,000

사모	150,000	355,000	-	-	-	-	-	505,000

합계	350,000	590,000	346,000	-	54,000	-	-	1,340,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 또는 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매출채권	154,225	154,225	268,866	268,866

장기대여금	836,430	836,430	493,097	493,097

장기미수금	141,662	141,662	233,137	233,137

장기미수수익	16,205	16,205	16,188	16,188

장기보증금	143,282	143,282	160,227	160,227

합 계	1,291,804	1,291,804	1,171,515	1,171,515

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	1,029,885	1,029,885	849,957	849,957

장기차입금	1,016,050	1,016,050	1,079,020	1,079,020

장기매입채무	733	733	13,980	13,980

장기미지급금	69,200	69,200	78,776	78,776

임대보증금	61,664	61,664	69,296	69,296

금융보증부채	81,037	81,037	64,064	64,064

합 계	2,258,569	2,258,569	2,155,093	2,155,093

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 요약반기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있 습 니 다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	SOC 지분증권 등(주1)	274,892	271,398

(주1) 당해 SOC 지분증권 등은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 장부금액 554백만원의 금융자산이 전기 중 처분 등으로 인하여 제거되었으며, 관련 처분이익은 5백만원, 처분손실은 95백만원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 요약반기연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,445	9,526	96,779	107,750

파생상품자산	-	1,987	-	1,987

소 계	1,445	11,513	96,779	109,737

금융부채

파생상품부채	-	8,091	-	8,091

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	90,813	5,528	96,779	193,120

파생상품자산	-	4,981	-	4,981

소 계	90,813	10,509	96,779	198,101

금융부채

파생상품부채	-	14,847	-	14,847

(4) 당반기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금 융자산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	96,779	99,265

총손익

- 당기손익인식금액	-	(12,319)

- 기타포괄손익인식금액	-	(1,089)

취득	-	8,234

처분	-	-

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	-	2,688

기말금액	96,779	96,779

한편, 당반기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 관련 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	40,846	-	40,846

차감: 법인세효과	(9,727)	-	(9,727)

차감 후 금액	31,119	-	31,119

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	41,935	(1,089)	40,846

차감: 법인세효과	(9,956)	229	(9,727)

차감 후 금액	31,979	(860)	31,119

( 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

( 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 국공채국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 시장이자율은 시장에서 관측가능한 수익률곡선 등을 통해 도출되므로 당사는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. ( 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성

SOC 지분증권	18,776	할인된 현금흐름	할인율	5.27% ~ 7.27%	할인율이 하락하고 성장률이상승한다면 공정가치 상승

시장성 없는 지분증권	37,719	할인된 현금흐름	할인율	6.88% ~ 8.88%

성장률	-1.00% ~ 1.00%

(8) 요약반기연결재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당반기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

SOC 지분증권	할인율	±1.00%	9,695	(8,368)

시장성 없는 지분증권	할인율	±1.00%	3,587	(2,776)

성장률	±1.00%	2,564	(2,320)

7 . 유형자산 재평가시 공정가치와 그 평가방법

(기준일 : 2009년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구분	토지	비고

평가전	197,002

재평가에 따른 증감	218,279

평가후	415,281

※ 재평가 내역은 당사가 도입한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도 재무제표 기준입니다.회사의 토지는 2009년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 미처분이익잉여금으로 표시하고 있으며 재평가손실 428백만원은 당기 손익으로 반영하였습니다. ※ 평가방법에 대한 세부 내용은 첨부된 연결 검 토보고서 주석 "2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책" 에서 설명하고 있습니다 .