DL 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

대림산업 주식회사(이하 "당사")는 1939년 10월 10일 창립하여 1976년 한국거래소에주식을 상장하였습니다.당사는 1999년 NCC사업을 분사하여 한화석유화학㈜와 함께 여천NCC㈜를 설립하였고, 1999년 엔지니어링 사업과의 시너지효과 제고 및 건설부문의 경쟁력 강화를 위하여 대림엔지니어링㈜를 흡수 합병하였으며, 보고기간종료일 현재 토목, 건축 및 플랜트 등의 공사를 수행하는 건설사업과 폴리에틸렌 제품 등의 제조 및 판매를 위한석유화학사업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 납입자본금은 218,500백만원(우선주 21,000백만원 포함)이며,당사의 보통주에 대한 최대주주는 ㈜대림코퍼레이션(21.67%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 당사의 재무제표는 2016년 2월 25일에 개최된 이사회에서 발행승인되었으며,2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 종속기업주식, 관계기업 및 공동기업주식 당사는 종속기업 및 관계기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업 등으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

한편, 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(4) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 기준으로 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 로열티수익로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(5) 건설계약

당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 도급계약 등에 따라 아직 회수하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(6) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 당사가 리스제공자인 경우 회계처리당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다

(7) 외화환산 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

재무제표를 작성하기 위하여 당사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 종료일의 환율을 사용하여 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 한편, 해외사업장을 처분하는 경우 당사에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(8) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연 수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(11) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(12) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 일부 기타의유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	20~40년

구축물	10~40년

기계장치	4~12년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4~12년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 4~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(완성주택, 미완성주택, 용지 및 미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(17) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 손익계산서상 '기타수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금및수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(19) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

7) 금융부채의 제거

당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거하며, 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 파생상품

당사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다.파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(21) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며, 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 순확정급여부채는 26,364백만원(전기말: 15,272백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다.

(2) 유형자산 내용연수

주석2.(12)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정내용연수를검토하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가 주석2.(21)에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석37은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문수익 및 이익 당 기 및 전기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	1,382,229	2,645,750	2,945,869	1,141,177	20,300	8,135,325

II. 매출원가	(1,275,843)	(2,399,984)	(2,663,657)	(903,385)	(34,782)	(7,277,651)

III. 매출총이익(손실)	106,386	245,766	282,212	237,792	(14,482)	857,674

판매비및관리비	(33,428)	(96,984)	(130,768)	(76,254)	(95,557)	(432,991)

IV. 부문영업이익(손실)	72,958	148,782	151,444	161,538	(110,039)	424,683

기타수익	3,624	13,094	113,497	87,857	53,651	271,723

기타비용	(47,190)	(26,192)	(466,628)	(2,979)	(41,496)	(584,485)

금융수익	1,334	89,808	94,285	511	36,776	222,714

금융비용	(277)	(6)	(84)	(1,075)	(78,369)	(79,811)

V. 법인세차감전순이익(손실)	30,449	225,486	(107,486)	245,852	(139,477)	254,824

감가상각비	(1,646)	(2,996)	(2,736)	(23,601)	(6,741)	(37,720)

무형자산상각비	-	-	(3)	(2,293)	(4,095)	(6,391)

( 전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

I. 매출액	1,130,938	1,999,438	3,337,684	1,360,969	16,365	7,845,394

II. 매출원가	(1,013,589)	(1,901,052)	(3,163,889)	(1,204,308)	(12,545)	(7,295,383)

III. 매출총이익	117,349	98,386	173,795	156,661	3,820	550,011

판매비및관리비	(35,268)	(76,457)	(112,259)	(68,596)	(102,898)	(395,478)

IV. 부문영업이익(손실)	82,081	21,929	61,536	88,065	(99,078)	154,533

기타수익	5,446	5,395	151,095	80,431	7,187	249,554

기타비용	(94,622)	(43,540)	(694,580)	(2,518)	(9,153)	(844,413)

금융수익	706	17,426	19,306	874	79,239	117,551

금융비용	(104)	(1)	(527)	(2,695)	(112,853)	(116,180)

V. 법인세차감전순이익(손실)	(6,493)	1,209	(463,170)	164,157	(134,658)	(438,955)

감가상각비	(2,917)	(2,986)	(879)	(21,130)	(6,484)	(34,396)

무형자산상각비	-	-	(1)	(2,358)	(4,384)	(6,743)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (2) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 당기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	5,913	122,284	23,583	451,239	886,004	1,489,023

비유동자산(주1)	2,753	147,693	6,535	404,465	350,944	912,390

기타자산	1,195,720	3,046,921	1,353,106	257,742	1,995,266	7,848,755

자산총계	1,204,386	3,316,898	1,383,224	1,113,446	3,232,214	10,250,168

부채총계	637,741	1,292,491	1,259,054	171,463	2,303,073	5,663,822

자산손상 및 환입(주2)	(7,638)	(28,571)	-	-	639	(35,570)

( 전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토목	건축	플랜트	제조	공통(미배분)	합 계

종속기업, 관계기업및 공동기업주식	-	134,541	23,340	451,239	738,144	1,347,264

비유동자산(주1)	3,159	150,585	5,771	383,960	356,263	899,738

기타자산	1,003,199	3,421,981	1,558,033	264,883	1,558,985	7,807,081

자산총계	1,006,358	3,707,107	1,587,144	1,100,082	2,653,392	10,054,083

부채총계	345,486	1,376,572	1,828,215	203,450	1,828,370	5,582,093

자산손상 및 환입(주2)	(24,166)	(4,946)	(8,405)	-	(398)	(37,915)

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.
(주2) 당기 및 전기 중 각 부문 별로 인식한 손상차손 및 손상차손환입입니다.

( 3) 지역에 대한 정보 당사는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	8,734,785	1,072,545	404,673	12,605	25,560	10,250,168

비유동자산(주1)	903,227	6,824	1576	-	763	912,390

매출(외부고객으로부터의 수익)	4,834,533	1,639,302	1,400,853	151,571	109,066	8,135,325

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	한국	중동	아시아	유럽	기타	합 계

자산총계	8,855,806	840,328	328,880	1,446	27,623	10,054,083

비유동자산(주1)	893,533	5,661	492	-	52	899,738

매출(외부고객으로부터의 수익)	4,517,514	1,811,352	1,264,611	136,337	115,580	7,845,394

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	국민은행 외	54,100	4,099	가압류 및 질권설정

단기금융상품	우리은행	3,444	-	질권설정

장기금융상품	우리은행 외	217	217	당좌개설 보증금 외

퇴직보험예치금	교보생명보험 외	36	36	종업원 퇴직금

퇴직연금운용자산	국민은행 외	182,661	152,472	종업원 퇴직금

합 계	240,458	156,824

6. 건설계약

(1) 당기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

국내토목	4,086,694	1,042,203	1,111,602	4,017,295

국내건축	10,967,539	7,258,361	2,463,013	15,762,887

국내플랜트	538,108	2,266,028	479,621	2,324,515

분양공사(주1,2)	1,134,397	652,550	171,630	1,615,317

해외도급	5,866,776	2,417,346	2,624,289	5,659,833

합 계	22,593,514	13,636,488	6,850,155	29,379,847

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

국내토목	4,167,683	977,527	1,058,516	4,086,694

국내건축	8,572,323	4,155,138	1,759,922	10,967,539

국내플랜트	1,271,189	20,246	753,327	538,108

분양공사(주1,2)	1,298,814	57,036	221,453	1,134,397

해외도급	7,072,335	1,316,692	2,522,251	5,866,776

합 계	22,382,344	6,526,639	6,315,469	22,593,514

(주1) 분양공사관련 계약잔액은 총분양예정가액입니다.

(주2) 당 기 및 전기의 분양공사 공사수익인식액 이외에 대물로 인수받은 재고자산(완성주택)에 대 한 매출액 112,976 백만원 및 59,569 백만원 이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 미청구공사, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

국내토목	4,076,321	3,582,687	493,634	40,659	339,684	37,550	-

국내건축	3,249,097	2,963,959	285,138	133,859	421,923	282,316	-

국내플랜트	1,796,327	1,603,459	192,868	106,923	56,911	28,120	-

분양공사	38,023	35,465	2,558	21,150	3,742	-	-

해외도급	12,207,079	11,441,809	765,270	238,608	319,309	440,933	340,207

합 계	21,366,847	19,627,379	1,739,468	541,199	1,141,569	788,919	340,207

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	선수금	미청구공사	초과청구공사	회수보류액

국내토목	3,716,881	3,248,859	468,022	25,098	399,855	22,084	-

국내건축	2,005,207	1,848,582	156,625	264,961	331,037	234,567	115,820

국내플랜트	2,384,194	2,086,900	297,294	272	130,434	34,229	-

분양공사	142,625	121,037	21,588	34	32,416	-	-

해외도급	11,255,294	10,470,148	785,146	241,713	395,018	374,063	251,590

합 계	19,504,201	17,775,526	1,728,675	532,078	1,288,760	664,943	367,410

(3) 당기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 전기말 대비 추정총계약수익과 추정총계약원가가 각각 1,042,978백만원 및 985,875백만원이 증가하였으며, 이러한 추정의 변경으로 인하여 당기의 손익은 108,529백만원이 감소하였고, 미래기간의 손익은 165,632백만원이 증가할 것으로 예상됩니다.당기와 미래손익에 미치는 영향은 당기말 현재 추정한 총계약수익과 총계약원가의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약수익과 총계약원가의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산(매매목적)	1,889	1,889	5,178	5,178

장기당기손익인식자산	15,000	15,000	15,000	15,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	268,113	268,113	223,534	223,534

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,840,587	1,840,587	1,236,041	1,236,041

단기금융상품	20,844	20,844	33,200	33,200

매출채권	1,038,087	1,038,087	844,802	844,802

단기대여금	506,085	506,085	519,142	519,142

미수금	616,812	616,812	626,692	626,692

미수수익	52,387	52,387	65,794	65,794

장기금융상품	1,617	1,617	217	217

장기매출채권	231,584	231,584	332,584	332,584

장기대여금	499,796	499,796	937,893	937,893

장기미수금	11,948	11,948	12,043	12,043

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	142,448	142,448	146,106	146,106

합 계	5,247,531	5,247,531	4,998,560	4,998,560

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채(매매목적)	40,707	40,707	52,636	52,636

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,392,484	1,392,484	1,233,916	1,233,916

미지급금	205,863	205,863	416,198	416,198

미지급비용	23,681	23,681	11,877	11,877

단기차입금	458,293	458,293	244,953	244,953

유동성장기부채	652,588	652,588	172,773	172,773

사채	808,285	808,285	578,497	578,497

장기차입금	217,896	217,896	727,200	727,200

임대보증금	67,449	67,449	88,246	88,246

금융보증부채	66,355	66,355	50,752	50,752

합 계	3,933,601	3,933,601	3,577,048	3,577,048

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권

시장성 있는 지분증권	1,114	1,114	13	13

시장성 없는 지분증권	33,128	33,128	17,499	17,499

출자금	32,348	32,348	30,218	30,218

SOC 지분증권	186,359	186,359	155,336	155,336

수익증권	14,120	14,120	14,120	14,120

소 계	267,069	267,069	217,186	217,186

채무증권

국공채 등	1,044	1,044	6,348	6,348

합 계	268,113	268,113	223,534	223,534

당사는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권, 출자금, SOC지분증권에 대하여미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에 발생한 손상차손은 각각 9,192백만원 및 30,674백만원입니다. 이 중 당기 및 전기에서 시장성 없는 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 총 7,307백만원 및 30,623백만원이며, 증권별로는 지분증권은 당기및 전기에 각각 7,307백만원 및 30,225백만원이고 채무증권은 전기에 398백만원입니다. 그 외 손상차손은 모두 시장성 있는 지분증권에서 발생하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 환입은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

남광토건㈜	42	-	3	-	-	(3)

범양건영㈜	912	-	382	12	(1)	(369)

동부건설㈜	119,481	0.23	2,987	1,102	-	(1,885)

합 계	3,372	1,114	(1)	(2,257)

(전기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

남광토건㈜	91	-	4	-	-	(4)

범양건영㈜	912	-	382	13	-	(369)

합 계	386	13	-	(373)

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜기협기술금융대부	60,000	1.04	300	409	109	-

㈜마이크로글로브	31,287	1.10	16	16	-	-

㈜비채누리	11,500	11.50	58	-	-	(58)

㈜비채누리개발	657,800	11.50	3,289	-	-	(3,289)

㈜제주국제컨벤션센터	100,000	0.30	500	449	(51)	-

㈜한국경제신문	41,806	0.22	527	500	268	(295)

거제빅아일랜드피에프브이㈜	400,000	10.00	2,000	1,953	(47)	-

범양건영자산관리㈜	1,477	0.25	90	90	-	-

쌍용건설㈜	18,476	0.05	6,349	-	-	(6,349)

안양케이디씨자산관리㈜	1,999	19.99	10	10	-	-

안양케이디씨프로젝트㈜	518,000	19.92	2,590	2,622	32	-

여수페트로㈜	5,000	5.00	25	25	-	-

우림건설㈜	2,797	0.16	560	-	-	(560)

중앙개발㈜	8	-	1	-	-	(1)

풍림산업㈜	12,068	0.09	603	18	(8)	(577)

화남건설㈜	29,268	7.90	1,171	963	(208)	-

㈜펜타포트개발	780,000	6.50	3,900	-	-	(3,900)

㈜펜타포트	3,900	6.50	20	-	-	(20)

오산랜드마크프로젝트㈜	190,000	19.00	950	-	-	(950)

대양건설㈜	31,782	5.23	1,271	-	-	(1,271)

서울라이트타워㈜	807,665	5.04	4,038	-	-	(4,038)

남광건설㈜	4,830	4.64	1,449	173	-	(1,276)

㈜씨엘	69,406	6.26	694	-	-	(694)

인천도화공공임대개발전문 위탁관리부동산투자회사	280,000	13.33	2,800	2,800	-	-

인천도화뉴스테이기업형임대 개발전문위탁관리부동산투자회사	2,310,000	15.02	23,100	23,100	-	-

합 계	56,311	33,128	95	(23,278)

(전기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜기협기술 금융 대부	60,000	1.04	300	402	102	-

㈜마이크로글로브	31,287	1.10	16	16	-	-

㈜비채누리	11,500	11.50	58	-	-	(58)

㈜비채누리개발	657,800	11.50	3,289	-	-	(3,289)

㈜제주국제컨벤션센터	100,000	0.30	500	454	(46)	-

㈜한국경제신문	41,806	0.22	527	375	143	(295)

거제빅아일랜드피에프브이㈜	400,000	10.00	2,000	-	(2,000)	-

대한주택보증㈜	1,565,564	0.24	32,958	12,592	5,403	(25,769)

범양자산관리㈜	1,477	0.28	90	90	-	-

쌍용건설㈜	171,567	0.88	4,366	-	-	(4,366)

안양케이디씨자산관리㈜	1,999	19.99	10	10	-	-

안양케이디씨프로젝트㈜	519,999	19.99	2,600	2,555	(45)	-

여수페트로㈜	5,000	5.00	25	25	-	-

우림건설㈜	2,797	0.16	560	-	-	(560)

중앙개발㈜	8	0.001	1	-	-	(1)

풍림산업㈜	12,068	0.09	603	27	-	(576)

화남건설㈜	29,268	7.90	1,171	953	(218)	-

㈜펜타포트개발	780,000	6.50	3,900	-	-	(3,900)

㈜펜타포트	3,900	6.50	20	-	-	(20)

청진이삼프로젝트㈜	199,999	19.99	1,000	-	(1,000)	-

청진이삼자산관리㈜	1,999	19.99	10	-	-	(10)

오산랜드마크프로젝트㈜	190,000	19.00	950	-	-	(950)

대양건설㈜	31,782	5.23	1,271	-	-	(1,271)

서울라이트타워㈜	973,091	5.04	5,100	-	-	(5,100)

합 계	61,325	17,499	2,339	(46,165)

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계

건설공제조합	22,887	0.60	21,703	32,256	10,553

전기공사공제조합	300	0.01	57	57	-

정보통신공제조합	100	0.01	15	15	-

한국전력기술인협회	200	0.15	20	20	-

합 계	21,795	32,348	10,553

(전기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계

건설공제조합	22,887	0.59	21,703	30,126	8,423

전기공사공제조합	300	0.01	57	57	-

정보통신공제조합	100	0.01	15	15	-

한국전력기술인협회	200	0.12	20	20	-

합 계	21,795	30,218	8,423

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권 중 SOC지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(당기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜피워터스	43,372	2.40	217	217	-	-

NWEDC	5,101,345	15.74	6,082	6,082	-	-

강남순환도로㈜	414,000	1.34	2,070	2,070	-	-

경기철도㈜	836,550	4.68	4,183	4,183	-	-

제이외곽순환고속도로㈜(주1)	422,720	20.00	2,113	2,113	-	-

김해동서터널㈜(주1)	155,400	37.00	777	777	-	-

남서울경전철㈜(주1)	33,130	23.82	166	166	-	-

네오트랜스㈜	2,858	14.29	14	14	-	-

대구그린에너지센터㈜	177,800	3.82	889	889	-	-

덕송내각고속화도로㈜(주1)	3,500,000	50.00	17,500	17,500	-	-

상주영천고속도로㈜(주1)	17,064,632	32.29	85,323	85,323	-	-

새서울철도㈜	88,207	10.49	441	441	-	-

서울터널㈜(주1)	1,642,806	36.00	8,214	8,214	-	-

수도권서부고속도로㈜	587,160	1.20	2,936	2,936	-	-

시흥에코피아㈜	93,938	10.80	470	470	-	-

신분당선㈜	4,122,000	9.71	20,610	19,880	(730)	-

에코술이홀㈜(주1)	640,000	100.00	3,200	3,200	-	-

용마터널㈜	537,600	9.60	2,688	2,688	-	-

제이경인연결고속도로㈜	3,204,462	16.02	16,022	16,022	-	-

평택에코피아㈜	170,200	11.90	851	-	-	(851)

포항영일신항만㈜(주1)	4,602,000	29.50	23,010	-	-	(23,010)

푸른김포㈜	188,158	10.65	910	910	-	-

Mira Power Ltd.	7,798,142	18.00	9,128	9,128	-	-

서남그린에너지㈜(주1)	124,180	70.00	621	621	-	-

수원외곽순환도로㈜(주1)	502,918	32.68	2,515	2,515	-	-

합 계	210,950	186,359	(730)	(23,861)

(전기말)

(단위: 백만원)

피투자회사명	주식/좌수	지분율(%)	취득원가	장부금액	미실현보유손익계	손상차손누계액

㈜ 피워터스	43,372	2.40	217	217	-	-

NWEDC	3,931,345	15.54	4,764	4,764	-	-

강남순환도로㈜	414,000	1.63	2,070	2,070	-	-

경기철도㈜	836,550	7.73	4,183	4,183	-	-

제이외곽순환고속도로㈜(주1)	400	20.00	2	2	-	-

김해동서터널㈜(주1)	155,400	37.00	777	777	-	-

남서울경전철㈜	1,400	14.00	7	7	-	-

네오트랜스㈜	2,858	14.29	14	14	-	-

대구그린에너지센터㈜	177,800	15.00	889	889	-	-

덕송내각고속화도로㈜(주1)	3,500,000	50.00	17,500	17,500	-	-

상주영천고속도로㈜(주1)	13,940,576	32.24	69,703	69,703	-	-

새서울철도㈜	88,207	10.49	441	441	-	-

서울터널㈜(주1)	806,158	35.88	4,031	4,031	-	-

수도권서부고속도로㈜	587,160	1.35	2,936	2,936	-	-

시흥에코피아㈜	93,938	10.80	470	470	-	-

신분당선㈜	4,122,000	9.71	20,610	21,158	548	-

에코술이홀㈜(주1)	640,000	100.00	3,200	3,200	-	-

용마터널㈜	537,600	9.60	2,688	2,688	-	-

제이경인연결고속도로㈜	3,204,462	18.56	16,022	16,022	-	-

평택에코피아㈜	170,200	11.90	851	851	-	-

포항영일신항만㈜(주1)	4,602,000	29.50	23,010	2,503	-	(20,507)

푸른김포㈜	188,158	10.65	910	910	-	-

합 계	175,295	155,336	548	(20,507)

(주1) 사회간접시설에 대한 민간투자법에 의해 설립된 피투자법인의 보유지분에 대해서는 당사가 실질적으로 재무 및 영업정책에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 종속기업 및 관계기업주식으로 분류하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 순자산가액은 당기말 현재의 가결산 재무제표 또는 최근 결산일의 재무제표를 이용하였으며, 당기말 현재의 감사 및 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	공정가액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부금액	장부금액

KIAMCO도로투자사모특별자산 투자신탁 제1호	14,120	14,120	-	-	14,120	14,120

(7) 보고기간종료일 현재 당사의 채무증권 중 국공채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	공정가액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부금액	장부금액

국민주택채권	231	228	(3)	-	228	821

도시철도공채	16	16	-	-	16	3,133

지역개발공채	823	800	(23)	-	800	2,394

합 계	1,070	1,044	(26)	-	1,044	6,348

한편, 국공채 등의 보고기간종료일 현재 만기별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

만기일	당기말	전기말

회사(종목)명	취득가액	공정가액	장부금액	장부금액

1년 초과 5년 이내	국민주택채권	231	228	228	821

도시철도공채	16	16	16	1,470

지역개발공채	823	800	800	2,394

소 계	1,070	1,044	1,044	4,685

5년 초과 10년 이내	도시철도공채	-	-	-	1,663

합 계	1,070	1,044	1,044	6,348

(8) 보고기간종료일 현재 당사의 채무증권 중 후순위채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	공정가액	미실현보유손익계	손상차손누계액	장부금액	장부금액

주신보NH제일차유동화	1,138	-	-	(1,138)	-	-

한편, 상기 후순위채는 P-CBO의 발행과 관련한 유동화SPC의 후순위채에 해당합니다. (9) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	8,458	(1,268)	307	7,497

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	6,545	2,524	(611)	8,458

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	435,315	147,880	177,652	760,847	(90,499)	-	670,348

기타미수금	220,852	104,971	45,776	371,599	(3,860)	-	367,739

단기대여금	164,551	35	374,527	539,113	(33,028)	-	506,085

미수금	237,171	84,843	417,585	739,599	(122,740)	(47)	616,812

미수수익	52,387	-	1,810	54,197	(1,810)	-	52,387

합 계	1,110,276	337,729	1,017,350	2,465,355	(251,937)	(47)	2,213,371

비유동	장기 매출채권	공사미수금	203,446	-	338,539	541,985	(298,427)	(12,322)	231,236

기타미수금	1,186	-	-	1,186	(838)	-	348

장기대여금	483,295	-	130,158	613,453	(113,657)	-	499,796

장기미수금	12,912	-	81,239	94,151	(81,239)	(964)	11,948

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	142,448	-	1,890	144,338	(1,890)	-	142,448

합 계	843,287	-	555,735	1,399,022	(499,626)	(13,286)	886,110

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	현재가치할인차금	합 계

유동	매출채권	공사미수금	305,242	139,119	179,024	623,385	(91,268)	-	532,117

기타미수금	229,139	83,497	174	312,810	(125)	-	312,685

단기대여금	92,805	24	458,670	551,499	(32,357)	-	519,142

미수금	231,470	79,994	383,454	694,918	(68,209)	(17)	626,692

미수수익	52,850	193	15,231	68,274	(2,480)	-	65,794

합 계	911,506	302,827	1,036,553	2,250,886	(194,439)	(17)	2,056,430

비유동	장기 매출채권	공사미수금	295,662	-	338,098	633,760	(289,183)	(12,370)	332,207

기타미수금	377	-	1,047	1,424	(1,047)	-	377

장기대여금	924,642	-	134,622	1,059,264	(121,371)	-	937,893

장기미수금	12,905	-	80,607	93,512	(80,391)	(1,078)	12,043

장기미수수익	-	-	3,909	3,909	(3,575)	-	334

장기보증금	146,106	-	1,726	147,832	(1,726)	-	146,106

합 계	1,379,692	-	560,009	1,939,701	(497,293)	(13,448)	1,428,960

( 2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월이상1년미만	2년미만	3년미만	3년이상	합 계

유동	매출채권	공사미수금	41,378	31,522	36,960	38,020	147,880

기타미수금	29,619	62,635	11,704	1,013	104,971

단기대여금	35	-	-	-	35

미수금	24,579	36,420	11,309	12,535	84,843

합 계	95,611	130,577	59,973	51,568	337,729

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월이상1년미만	2년미만	3년미만	3년이상	합 계

유동	매출채권	공사미수금	38,289	61,316	18,910	20,604	139,119

기타미수금	53,091	29,456	600	350	83,497

단기대여금	24	-	-	-	24

미수금	27,435	37,784	6,787	7,988	79,994

미수수익	193	-	-	-	193

합 계	119,032	128,556	26,297	28,942	302,827

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	3년이상	합 계

유동	매출채권	공사미수금	-	-	-	-	177,652	177,652

기타미수금	10,875	10,974	19,816	4,087	24	45,776

단기대여금	32,506	33,351	99,310	190,140	19,220	374,527

미수금	32,346	17,925	15,988	10,281	341,045	417,585

미수수익	-	19	60	1,731	-	1,810

합 계	75,727	62,269	135,174	206,239	537,941	1,017,350

비유동	장기매출채권	공사미수금	-	-	254	73,383	264,902	338,539

장기대여금	134	4,676	11,324	1,601	112,423	130,158

장기미수금	-	47	255	776	80,161	81,239

장기미수수익	-	-	-	2,030	1,879	3,909

보증금	-	-	-	-	1,890	1,890

합 계	134	4,723	11,833	77,790	461,255	555,735

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	6개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	3년이상	합 계

유동	매출채권	공사미수금	-	-	-	12,653	166,371	179,024

기타미수금	109	-	41	-	24	174

단기대여금	95,060	4,250	330,140	5,450	23,770	458,670

미수금	23,403	10,039	7,741	59,092	283,179	383,454

미수수익	26	60	1,731	13,414	-	15,231

합 계	118,598	14,349	339,653	90,609	473,344	1,036,553

비유동	장기매출채권	공사미수금	-	250	73,383	39,476	224,989	338,098

기타미수금	-	-	-	-	1,047	1,047

장기대여금	27,063	8	1,574	6,821	99,156	134,622

장기미수금	-	255	1,064	7,534	71,754	80,607

장기미수수익	-	-	2,029	113	1,767	3,909

보증금	-	-	-	1,129	597	1,726

합 계	27,063	513	78,050	55,073	399,310	560,009

( 4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	회 수	기타증감 (주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	91,268	(372)	-	-	(397)	90,499

기타미수금	125	30,699	(26,964)	-	-	3,860

단기대여금	32,357	-	-	-	671	33,028

미수금	68,209	37,178	(527)	-	17,880	122,740

미수수익	2,480	-	-	-	(670)	1,810

합 계	194,439	67,505	(27,491)	-	17,484	251,937

비유동	장기 매출채권	공사미수금	289,183	8,847	-	-	397	298,427

기타미수금	1,047	(209)	-	-	-	838

장기대여금	121,371	7,286	-	-	(15,000)	113,657

장기미수금	80,391	(615)	-	-	1,463	81,239

장기미수수익	3,575	-	-	-	-	3,575

보증금	1,726	164	-	-	-	1,890

합 계	497,293	15,473	-	-	(13,140)	499,626

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제 각	회 수	기타증감 (주1)	기말잔액

유동	매출채권	공사미수금	210,200	2,737	(37,498)	-	(84,171)	91,268

기타미수금	1,016	(891)	-	-	-	125

단기대여금	42,877	16,100	-	-	(26,620)	32,357

미수금	122,607	(6,502)	-	-	(47,896)	68,209

미수수익	4,795	79	-	-	(2,394)	2,480

합 계	381,495	11,523	(37,498)	-	(161,081)	194,439

비유동	장기 매출채권	공사미수금	201,509	(1,704)	(3,051)	-	92,429	289,183

기타미수금	1,366	(319)	-	-	-	1,047

장기대여금	100,089	(1,475)	(5,440)	-	28,197	121,371

장기미수금	41,591	540	-	-	38,260	80,391

장기미수수익	1,432	(60)	-	-	2,203	3,575

보증금	1,651	75	-	-	-	1,726

합 계	347,638	(2,943)	(8,491)	-	161,089	497,293

(주1) 기타증감은 채권의 유동성대체액 및 외화환산 에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (6) 당기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당기 중 발생한 금융자산의 양도거래는 은행에 매출채권 36,758백만원을 할인양도한 거래입니다. 양도거래로부터 수취한 대가는 36,698백만원이며 처분손실 60백만원을 인식하였습니다. 10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	선급금	330,688	305,998

선급비용	40,793	41,004

선급공사비	154,559	151,939

소 계	526,040	498,941

비유동	장기선급비용	46	910

합 계	526,086	499,851

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2	-	2	5	-	5

제품	48,829	(268)	48,561	68,026	(1,366)	66,660

원재료	20,867	(3,667)	17,200	17,367	(1,213)	16,154

저장품	37,728	-	37,728	35,746	-	35,746

미착품	311	-	311	474	-	474

용지	511,262	-	511,262	510,955	-	510,955

완성주택	95,577	(2,245)	93,332	250,113	(48,291)	201,822

미완성주택	62,794	-	62,794	55,571	-	55,571

건재	1,680	-	1,680	2,208	-	2,208

합 계	779,050	(6,180)	772,870	940,465	(50,870)	889,595

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리함에 따른 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실	14,371	60,347

재고자산평가손실환입	5,210	2,628

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	268,676	241,724	46,882	338,723	7,368	68,163	47,430	1,018,966

감가상각누계액	-	(65,662)	(15,115)	(205,596)	(5,168)	(47,272)	-	(338,813)

정부보조금	-	(241)	-	(823)	-	(66)	-	(1,130)

장부금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	269,930	241,736	45,135	318,829	5,517	61,801	22,266	965,214

감가상각누계액	-	(59,155)	(13,628)	(187,647)	(4,686)	(41,754)	-	(306,870)

정부보조금	-	(266)	-	(103)	-	(26)	-	(395)

장부금액	269,930	182,315	31,507	131,079	831	20,021	22,266	657,949

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	269,930	182,315	31,507	131,079	831	20,021	22,266	657,949

취득액	-	-	-	1,094	1,580	6,645	54,672	63,991

대체액(주1)	-	-	1,755	19,321	451	2,107	(29,508)	(5,874)

처분액	(1,254)	(3)	(1)	(74)	-	(55)	-	(1,387)

감가상각비	-	(6,491)	(1,494)	(18,264)	(654)	(8,110)	-	(35,013)

정부보조금변동	-	-	-	(864)	-	-	-	(864)

외화환산차이	-	-	-	12	(8)	217	-	221

기말금액	268,676	175,821	31,767	132,304	2,200	20,825	47,430	679,023

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	301,241	188,266	32,800	134,622	1,141	13,725	33,625	705,420

취득액	-	-	-	438	262	6,846	55,419	62,965

대체액(주1)	(31,273)	533	186	13,812	49	5,186	(66,778)	(78,285)

처분액	(38)	(3)	-	(178)	(133)	(77)	-	(429)

감가상각비	-	(6,481)	(1,479)	(17,577)	(484)	(5,654)	-	(31,675)

외화환산차이	-	-	-	(38)	(4)	(5)	-	(47)

기말금액	269,930	182,315	31,507	131,079	831	20,021	22,266	657,949

(주1) 당기 중 건설중인자산 4,686백만원, 전기 중 토지 31,273백만원, 건설중인자산 48,549백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

토지와 건물 등이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 25 참조).

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

취득원가	179,621	36,127	9,561	225,309

감가상각누계액	-	(12,056)	(3,822)	(15,878)

손상차손누계액	-	(6,353)	-	(6,353)

장부금액	179,621	17,718	5,739	203,078

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

취득원가	180,913	36,127	9,561	226,601

감가상각누계액	-	(10,783)	(2,388)	(13,171)

손상차손누계액	-	(6,353)	-	(6,353)

장부금액	180,913	18,991	7,173	207,077

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	180,913	18,991	7,173	207,077

처분액	(1,292)	-	-	(1,292)

감가상각비	-	(1,273)	(1,434)	(2,707)

기말금액	179,621	17,718	5,739	203,078

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초금액	182,326	21,052	8,607	211,985

처분액	(1,413)	(774)	-	(2,187)

감가상각비	-	(1,287)	(1,434)	(2,721)

기말금액	180,913	18,991	7,173	207,077

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	5,797	5,955

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(4,839)	(4,930)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	-	(67)

합 계	958	958

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	179,621	186,033	180,913	180,914

건 물	17,718	18,745	18,991	22,808

기 타	5,739	5,959	7,173	7,173

합 계	203,078	210,737	207,077	210,895

(주) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 태평양감정평가법인이 2016년 1월 12일에 평가기준일을 2015년 12월 31일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 당사는 당기말 현재 장부가 대비 공정가치의 변동이 현저하지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 변동하지 아니하였습니다. 1 4. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

취득원가	424	28,448	21,114	744	23,703	74,433

상각누계액	(136)	(22,183)	(101)	-	(18,679)	(41,099)

손상차손누계액	-	-	(3,045)	-	-	(3,045)

장부금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

취득원가	386	27,709	20,977	-	23,703	72,775

상각누계액	(91)	(17,415)	(90)	-	(17,423)	(35,019)

손상차손누계액	-	-	(3,045)	-	-	(3,045)

장부금액	295	10,294	17,842	-	6,280	34,711

(2) 당기 및 전기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	295	10,294	17,842	-	6,280	34,711

취득액	-	938	64	-	-	1,002

대체액	38	156	249	744	-	1,187

처분액	-	(44)	(176)	-	-	(220)

무형자산상각비	(45)	(5,079)	(11)	-	(1,256)	(6,391)

기말금액	288	6,265	17,968	744	5,024	30,289

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	탄소배출권	기타의무형자산	합 계

기초금액	247	14,778	16,504	-	7,536	39,065

취득액	-	921	1,365	-	-	2,286

대체액	87	19	-	-	-	106

처분액	-	-	(3)	-	-	(3)

무형자산상각비	(39)	(5,424)	(24)	-	(1,256)	(6,743)

기말금액	295	10,294	17,842	-	6,280	34,711

15. 종속기업, 관계기업및공 동기업 주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

대림자동차공업㈜	대한민국	모터사이클 제조업	12.31	59.02	164,026	160,690	59.02	161,637	160,690

대림씨엔에스 ㈜	대한민국	콘크리트관 및 기타 구조용 콘크리트제품 제조업	12.31	69.77	138,911	76,962	69.77	120,782	76,962

오라관광 ㈜	대한민국	호텔업	12.31	100.00	281,327	252,038	100.00	287,906	252,038

송도파워 ㈜	대한민국	부동산임대업	12.31	100.00	38,247	17,904	100.00	38,176	17,904

대림에너지㈜	대한민국	발전소 등 개발	12.31	70.00	189,422	199,135	70.00	164,552	164,135

청진이삼프로젝트㈜(주1)	대한민국	부동산임대업	12.31	48.46	114,461	112,165	-	-	-

청진이삼자산관리㈜(주2)	대한민국	부동산 관련 서비스업	12.31	80.59	188	57	-	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	99.99	(444,194)	-	98.00	(795,605)	-

PT. Daelim Utama Construction	인도네시아	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	(4,495)	-	100.00	(4,140)	-

달림(남경) 건설관리 유한공사	중국	산업플랜트 건설업	12.31	100.00	13,503	5,437	100.00	18,942	5,437

Daelim Dar Co., Ltd.	사우디아라비아	산업플랜트 건설업	12.31	87.50	(637)	-	87.50	(567)	-

Daelim Hungary LLC	헝가리	일반건축 건설업	12.31	51.00	453	10	51.00	2,228	10

Daelim USA, Inc.	미국	일반건축 건설업	12.31	100.00	4,072	37	100.00	(42)	37

합 계	495,284	824,435	(6,131)	677,213

(주1) 당사는 당기 중 부동산 임대업을 주사업 목적으로 하는 청진이삼프로젝트의 유상증자에 참여하였습니다. 동 법인은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 48.46%입니다. 지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 권한 등이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 당사는 당기에 청진이삼자산관리㈜의 지분 인수를 통해서 지배력을 획득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업및공동기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

고려개발 ㈜	대한민국	도로 건설업	12.31	29.75	(19,218)	10,710	29.75	17,006	36,573

㈜ 삼호	대한민국	도로 건설업	12.31	41.81	76,578	74,247	41.81	59,534	47,747

험프리에스엘큐원㈜	대한민국	주거용 건물 개발 및 공급업	12.31	43.16	(2,139)	764	43.16	(1,383)	764

제주항공우주호텔㈜	대한민국	호텔업	12.31	42.10	5,328	5,894	42.10	5,626	5,894

㈜ 생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	대한민국	부동산관리업	12.31	83.64	118,243	100,819	83.64	123,823	127,835

㈜ 위례뉴스테이기업형임대개발 전문위탁관리부동산투자회사(주1)	대한민국	부동산관리업	12.31	27.01	14,305	14,760	-	-	-

Daelim Philippines, Inc.	필리핀	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	(1,213)	-	25.00	(63)	-

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	말레이시아	산업플랜트 건설업	12.31	25.00	387	-	25.00	23	-

케이알코폴리머 ㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	40.00	15,012	10,678	40.00	12,709	10,678

여천NCC ㈜	대한민국	석유화학계 기초화학 물질 제조업	12.31	50.00	514,846	384,308	50.00	459,785	384,308

폴리미래 ㈜	대한민국	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업	12.31	50.00	109,382	56,252	50.00	63,226	56,252

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	싱가포르	토목업	12.31	49.00	6,087	5,913	49.00	-	-

OMZ-Daelim LLC(주2)	러시아	산업플랜트 건설업	12.31	48.00	1,743	243	-	-	-

합 계	839,341	664,588	740,286	670,051

(주1) 당사는 당기에 뉴스테이 사업 참여를 위하여 자본금을 출자하였습니다.

(주2) 당사는 당기에 러시아 플랜트 프로젝트 수주를 위하여 자본금을 출자하였습니다.

관계기업인 고려개발㈜ 및 ㈜삼호는 각각 2012년 3월 16일과 2009년 5월 20일 채권금융기관협의회와 기업구조조정촉진법에 의한 경영정상화계획을 위한 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 경영정상화계획 및 자구계획 등을 이행해야 하며, 별도의 요건이 충족될 경우 경영권 및 소유지분에 관한 제한을 받을 수 있습니다.또한, 당사는 당기 중 관계기업인 고려개발㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사에 대하여 각각 25,863백만원과 27,016백만원의 손상차손을 인식하였으며, ㈜삼호에 대하여 손상차손 26,500백만원을 환입하였습니다. 전기에 Daelim Dar Co., Ltd.와 Daelim Philippines, Inc.는 자본잠식으로 인한 손상징후가 발생하여 각각 장부금액 6,403백만원과 840백만원을 전액 손상처리하였으며, 케이알코폴리머㈜는 균등유상감자를 실시하여 유상감자금액 6,000백만원 만큼 장부가액이 감소하였습니다. 당사는 기존 에너지 관련 사업과의 시너지 확대 및 신규사업 진출을 위해 2014년 4월 29일에 종속기업인 대림에너지㈜의 주주배정 유상증자에 참여하였으며, 당사의 관계기업인 포천파워㈜ 주식 전액에 대한 현물출자(장부가액 89,880백만원, 출자가액 110,655백만원)와 현금 49,980백만원을 납입하였습니다. 동 거래에서 발생한 관계기업주식처분이익 20,221백만원을 투자자산처분이익으로 인식하였습니다. 또한, 2014년 5월 16일에 당사의 공동기업인 밀머란에스피씨㈜ 주식 전액을 당사의 종속기업인 대림에너지㈜에 장부가액인 71,400백만원에 매각하였습니다. 또한 2015년 10월 30일 주주배정 유상증자에 참여하여 7,000,000주(장부가액 35,000백만원)를 추가 취득하였습니다.당사는 전기 중 미분양아파트에 대한 유동화를 목적으로 부동산투자회사법상 설립된㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 지분을 취득하였습니다. 또한 동 법인은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는바, 총 의결권 주식수에서 당사의 의결권은 78.4%입니다. 다만, 주주협 약에 따라 의결권이 47.8%로 제한되어 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당사는 당기에 종속기업 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.의 자본구조 개선을 위하여 대여금의 출자전환을 통해 2,400,000주(장부가 757,952백만원)를 취득하였으며, 추가취득한 주식에 대하여 전액 손상처리하였습니다. 동 종속기업은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 순손실 326,473백만원(전기: 516,704백만원)이 발생하였고, 유동부채가 유동자산보다 356,021백만원 만큼 많고, 총부채가 총자산보다444,238백만원 만큼 많습니다. 이러한 사항은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 제기될 수 있으나, 상기 종속기업은 사우디아라비아 내 공사수주,수행 등을 위해 설립되었고 현지 영업을 위해서 반드시 계속기업 상태가 유지되어야 하므로 당사는 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력을 유지하기 위해 종속기업에 요구되는 모든 필요한 조치를 취할 예정입니다.

16. 매입채무및기 타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	매입채무	1,392,484	1,233,916

미지급금	205,863	416,198

미지급비용	23,681	11,877

소 계	1,622,028	1,661,991

비유동	임대보증금	67,449	88,246

합 계	1,689,477	1,750,237

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금

일반대출	농협은행 외	2.83 ~ 3.41	148,000	104,953

기타어음할인	우리은행 외	3.14 ~ 3.68	170,000	140,000

제작금융	한국수출입은행	2.92 ~ 4.09	140,000	-

환어음매입	KEB하나은행	2.09 ~ 3.11	293	-

단기차입금 계	458,293	244,953

장기차입금

일반대출	대구은행	3.57	20,000	-

운영자금대출	주택도시보증공사	-	4,651	20,000

시설대출	한국산업은행	2.96 ~ 3.48	22,000	30,100

어음할인	메리츠 종금 증권 외	3.37	200,000	200,000

제작금융	한국수출입은행	3.01~4.09	424,000	500,000

장기차입금 소계	670,651	750,100

차감: 유동성장기부채	(452,755)	(22,900)

차 감 계	217,896	727,200

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환일	당기말이자율(%)	당기말	전기말	보증여부

제247회 공모사채	2012-07-06	2015-07-06	3.80	-	150,000	무보증

제248회 공모사채	2012-11-16	2017-11-16	3.52	200,000	200,000	무보증

제249회 공모사채	2013-06-27	2016-06-27	3.78	200,000	200,000	무보증

제250회 사모사채	2014-03-27	2019-03-27	4.38	50,000	50,000	무보증

제251회 사모사채	2014-04-17	2017-04-17	3.98	30,000	30,000	무보증

제252회 사모사채	2014-09-16	2018-09-16	3.42	100,000	100,000	무보증

제253회 사모사채	2015-05-29	2019-05-29	3.43	95,000	-	무보증

제254회 사모사채	2015-06-22	2017-06-22	2.73	100,000	-	무보증

제255회 공모사채	2015-07-01	2018-07-01	3.20	235,000	-	무보증

합 계	1,010,000	730,000

(조정): 유동성장기부채(액면가액)	(200,000)	(150,000)

사채할인발행차금(유동)	(167)	(127)

유동성장기부채(장부가액)	(199,833)	(149,873)

사채할인발행차금(비유동)	(1,715)	(1,503)

차 감 계	808,285	578,497

(3) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연 도	장기차입금	사채(액면가액)	합 계

2017. 01 .01~2017.12.31	203,955	330,000	533,955

2018.01.01~2018.12.31	8,955	335,000	343,955

2019.01.01~2019.12.31	955	145,000	145,955

2020.01.01 이후	4,031	-	4,031

합 계	217,896	810,000	1,027,896

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당기 및 전기 손익계산서에 인식된 총비 용 각각 2,526 백만원 및 2,873백 만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생되는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	209,061	167,780

사외적립자산의 공정가치	(182,697)	(152,508)

순확정급여부채	26,364	15,272

2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	167,780	(152,508)	15,272

당기근무원가	36,101	-	36,101

이자비용(이자수익)	5,722	(5,177)	545

소 계	209,603	(157,685)	51,918

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,280	3,280

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(24)	-	(24)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	14,522	-	14,522

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	7,325	-	7,325

소 계	21,823	3,280	25,103

기업이 납부한 기여금	-	(38,500)	(38,500)

제도에서 지급한 금액	(22,408)	10,270	(12,138)

기타(관계사 전출입효과 포함)	43	(62)	(19)

기말금액	209,061	(182,697)	26,364

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	140,067	(129,654)	10,413

당기근무원가	30,201	-	30,201

이자비용(이자수익)	5,917	(5,453)	464

소 계	176,185	(135,107)	41,078

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,925	1,925

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	284	-	284

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	6,170	-	6,170

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	8,809	-	8,809

소 계	15,263	1,925	17,188

기업이 납부한 기여금	-	(29,300)	(29,300)

제도에서 지급한 금액	(23,700)	10,315	(13,385)

기타(관계사 전출입효과 포함)	32	(341)	(309)

기말금액	167,780	(152,508)	15,272

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.

3) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	36,101	30,201

이자비용	5,722	5,917

이자수익	(5,177)	(5,453)

종업원급여에 포함된 총비용	36,646	30,665

당기 인식액 중 22,427백만원(전기: 21,733백만원)은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비및관리비 등에 포함되어 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니 다.

구 분	당기말	전기말

할인률	3.10%, 3.00%	3.60%, 3.30%

기대임금상승률(물가상승률 포함)	3.65%, 4.00%	3.33%, 4.00%

( 주) 당사는 건설사업 부문(건설)과 석유화학사업 부문(유화)으로 구성되어 있으며, 각각 다른 퇴직급여제도를 운영하고 있어 편의상 건설 및 유화 순으로 사용된 주요추정을 표기하였습니다.

한편, 사망률과 관련하여서는 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 당기에 확정급여채무에 미치는 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(18,682)	22,053	(14,532)	17,037

기대임금상승률의 1% 변동	22,202	(19,127)	16,907	(14,696)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	선수금	578,479	549,765

예수금	74,447	74,515

선수수익	2,491	2,491

소 계	655,417	626,771

비유동	장기선수수익	18,988	21,479

합 계	674,405	648,250

20. 기타충당부채

당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	34,789	15,291	(1,004)	(10,362)	-	38,714	-	38,714

준공원가 등(주2)	23,076	62,503	(36,579)	(2,888)	(82)	46,030	46,030	-

복구충당(주3)	1,645	-	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주4,5)	528,416	261,193	-	(27,016)	(762,300)	293	-	293

합 계	587,926	338,987	(37,583)	(40,266)	(762,382)	86,682	46,030	40,652

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말금액	유동	비유동

법적소송(주1)	34,612	4,203	(3,258)	(768)	-	34,789	-	34,789

준공원가 등(주2)	24,051	83,853	(83,720)	(1,019)	(89)	23,076	23,076	-

복구충당(주3)	-	1,645	-	-	-	1,645	-	1,645

기타(주4)	-	528,416	-	-	-	528,416	-	528,416

합 계	58,663	618,117	(86,978)	(1,787)	(89)	587,926	23,076	564,850

(주1) 당사는 보고기간종료일 현재까지의 최종심 결과 등을 고려하여 손실발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 보고기간종료일 현재 준공 이후 비용 등을 고려하여 발생예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(주3) 당사는 보고기간종료일 현재 장기임차중인 오피스 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(주4) 당사는 보고기간종료일 현재 종속기업의 누적결손 보전 예상분 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당기까지 계상한 종속기업의 누적결손 보전 예상분(7,773억)을 종속기업 주식의 자산손상 및 대여금의 대손충당금으로 계정 대체하였습니다.
(주5) 당사는 보고기간종료일 현재 탄소배출권 비용을 고려하여 발생예상분을 탄소배출권부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주 우선주(주1)	34,800,000주3,800,000주	34,800,000주3,800,000주

④ 자본금: 보통주 우선주	197,500백만원21,000백만원	197,500백만원21,000백만원

(주1) 우선주에 대하여는 소정의 배당을 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 되어 있으며, 30,000,000주의 범위 내에서 발행할 수 있습니다.

한편, 당사는 2004년 1월 28일과 2004년 11월 3일자로 (구)증권거래법 제189조에 의거 4,700,000주의 보통주 자기주식과 400,000주의 우선주 자기주식을 당사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식수의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

22. 기타불 입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	296,044	296,044

합병차익	145,062	145,062

자기주식처분이익	98,344	98,344

합 계	539,450	539,450

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	69,025	68,620

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	17,002	17,002

재무구조개선적립금	840,281	840,281

기타임의적립금	1,984,038	2,005,038

미처분이익잉여금(주3)	932,869	808,282

합 계	3,843,215	3,739,223

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간종료일 현재 이에 따른재평가차익 687,805백만원(법인세효과 차감 후 금액임)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,739,223	4,228,416

당기순이익(손실)	127,071	(472,115)

배당금	(4,050)	(4,050)

확정급여제도 재측정요소	(19,029)	(13,028)

기말금액	3,843,215	3,739,223

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	100원	3,480

우선주	3,800,000주	3,800,000주	150원	570

합 계	4,050

(전 기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	34,800,000주	34,800,000주	100원	3,480

우선주	3,800,000주	3,800,000주	150원	570

합 계	4,050

(4) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서

제 69 기 2015년 1월 1일부터 제 68 기 2014년 1월 1일부터
2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 20일
대림산업 주식회사 (단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익	824,827(19,029)127,071	932,869	1,293,425 (13,028) (472,115)	808,282

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 연구및인력개발준비금	13,845	13,845	21,000	21,000

Ⅲ. 합계	946,714	829,282

Ⅳ. 이익잉여금 처분액 이익준비금 배당금 현금배당 주당배당금(률) : 보통주 : 당기 300원(6%) 전기 100원(2%) 우선주 : 당기 350원(7%) 전기 150원(3%)	1,17711,77011,770	12,947	4054,050 4,050	4,455

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금	933,767	824,827

24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	8,309	11,082

매도가능금융자산평가손실	(812)	(2,624)

해외사업환산손익	(22,316)	(33,640)

합 계	(14,819)	(25,182)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(25,182)	(33,444)

매도가능금융자산평가이익	(2,773)	1,193

평가손익	(3,659)	1,575

법인세효과	886	(382)

매도가능금융자산평가손실	1,812	719

평가손익	2,391	948

법인세효과	(579)	(229)

매각예정 매도가능금융자산평가손익	-	(88)

평가손익	-	(116)

법인세효과	-	28

해외사업환산손익	11,324	6,438

기말금액	(14,819)	(25,182)

25. 담보제공 등 현황 (1) 담보제공 현황 1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무명	채무금액	비 고

한국산업은행	토지 외	168,508	351,766	차입금	22,000	시설자금 외

건설공제조합	출자증권	32,257	32,257	-	-	보증약정 및 융자약정

건설공제조합	수송동사옥	88,235	88,400	차입금	68,000	운영자금

국민은행	양도성예금	50,000	50,000	차입금	50,000	운영자금

합 계	339,000	522,423	140,000

2) 당기말 현재 당사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 한국산업은행 등에 매도가능금융자산 등의 주식 및 수익증권(장부금액: 268,764백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무금액은 없습니다. 3) 당기말 현재 당사는 ㈜삼호와 고려개발㈜의 경영정상화계획(워크아웃) 이행 약정 체결에 따라 당사가 보유하고 있는 ㈜삼호 주식 6,346,821주(장부가액 : 74,247백만원) 및 고려개발㈜ 주식 5,950,000주(장부가액 : 10,710백만원)에 대한 주식처분위임장 등을 각사의 채권금융기관협의회에 제공하고 있습니다. (2) 제공한 지급보증 1) 당사는 당기말 현재 동업자들이 "주택도시보증공사 및 건설공제조합" 등에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 5,904,423백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 278,904백만원의 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사가 건축사업과 관련 시행자의 프로젝트파이낸싱(이하 "PF")대출을 위하여 제공한 지급보증(대출한도의 채권최고액: 1,216,800백만원)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당기말	전기말

건수	금액	건수	금액

ABCP	2건	236,000	3건	280,000

기타 PF Loan	5건	700,000	6건	725,764

합 계	7건	936,000	9건	1,005,764

한편, 당기말 현재 상기 PF 대출을 위하여 당사가 제공한 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

채무자	채권자	대출(보증)금액	대출잔액	보증내역	지급보증기간	유형

오산랜드마크프로젝트㈜	한국산업은행 외	450,000	450,000	지급보증	2014.06~2016.06	Loan

오산랜드마크프로젝트㈜	우리종합금융 외	150,000	150,000	지급보증	2014.07~2016.06	ABCP

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	한화투자증권 외	86,000	86,000	지급보증	2015.08~2016.08	ABCP

㈜시티원	SC은행	75,000	75,000	지급보증	2015.03~2016.03	Loan

㈜디케이피엠 / 디케이도시개발	롯데캐피탈	74,000	74,000	지급보증	2015.09~2016.09	Loan

㈜디케이피엠	삼성생명	57,000	57,000	지급보증	2015.11~2016.09	Loan

㈜디케이건설	한국투자증권	44,000	44,000	지급보증	2015.10~2016.04	Loan

또한, 당기말 현재 재개발ㆍ재건축조합 사업비대출에 대해서는 총 16건 283,335백만원(전기말 총 16건 625,202백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액: 367,864백만원)하고 있습니다. 상기 지급보증과 관련하여 "시행사 소유 토지 등에 신탁 등기 또는 매매예약 가등기 설정"이 되어있습니다.

3) 당사는 당기말 현재 분양자 및 조합원의 주택금융 개인대출에 대해 총 1건 220,000백만원(전기말 총 2건 42,850백만원)의 지급보증을 제공(대출한도의 채권최고액은 264,000백만원이며, 분양계약해약 및 조합원 탈퇴에 대비한 채권양도동의서 징구로 채권보존조치 완료)하고 있습니다. 4) 당사는 당기말 현재 시행자의 PF 대출 및 재개발 재건축조합 사업비대출 등을 위해 제공한 지급보증 등에 대해 해당사업별 발생가능한 손실을 신뢰성 있게 추정하여 66,355백만원(전기말 50,752백만원)의 금융보증부채를 설정하고 있습니다. 5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 해외 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 주석 "33. 특수관계자의 주요거래 (7)"의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. (3) 제공받은 지급보증

1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 국내공사 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

당기말	전기말

고려개발㈜ 외	4,785	81,959	시공연대보증

건설공제조합	808,877	811,134	공사계약보증

건설공제조합	556,083	574,754	선수금보증

건설공제조합	2,272,795	2,014,545	하자보증 외

주택도시보증공사	2,187,331	2,095,799	분양보증

주택도시보증공사	792,609	1,194,128	하자보증 외

SGI서울보증	937,830	821,031	공사이행보증 외

우리은행	4,543	-	계약이행보증

신한은행	9,622	19,243	계약이행보증

KEB하나은행	4,688	21,142	계약이행보증

합 계	7,579,163	7,633,735

2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 해외공사관련 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

제공자	통화	보증금액	원화환산	국가	보증내용

한국수출입은행	USD	902,502	1,057,732	Saudi 외	계약이행보증 외

한국수출입은행	EUR	6,004	7,688	Iran	계약이행보증

한국수출입은행	KWD	120,139	463,930	Kuwait	계약이행보증 외

한국수출입은행	VND	260,681,814	13,608	Vietnam	계약이행보증 외

한국수출입은행	DZD	794,918	8,712	Algeria	계약이행보증 외

한국수출입은행	IDR	38,076,320	3,236	Indonesia	계약이행보증 외

한국수출입은행	KRW	5,958	5,958	Indonesia	계약이행보증 외

한국무역보험공사	USD	207,998	243,774	Saudi 외	계약이행보증 외

한국무역보험공사	EUR	12,432	15,920	Saudi 외	계약이행보증

한국무역보험공사	JPY	1,203,730	11,700	Vietnam	계약이행보증 외

한국무역보험공사	VND	17,118,036	894	Vietnam	계약이행보증 외

한국무역보험공사	BND	135,048	111,832	Brunei	계약이행보증 외

KEB하나은행	USD	1,514	1,774	Nepal 외	계약이행보증 외

KEB하나은행	LYD	6,785	5,729	Libya	계약이행보증 외

우리은행	USD	18,625	21,829	Indonesia	입찰보증 외

우리은행	EUR	1,229	1,574	Indonesia	계약이행보증 외

우리은행	KRW	44,791	44,791	Iran	유보금환급보증 외

우리은행	BND	10,000	8,281	Brunei	기타이행보증

우리은행	IDR	180,556,766	15,347	Indonesia	계약이행보증

우리은행	SGD	1,000	828	Singapore	입찰보증

HSBC	EUR	750	960	Denmark	입찰보증

Arab은행 싱가폴	USD	217,056	254,390	Saudi	계약이행보증 외

Arab은행 싱가폴	SGD	500	414	Singapore	입찰보증

NBK	KWD	2,267	8,754	Kuwait	입찰보증 외

LONPAC	SGD	15,294	12,665	Singapore	계약이행보증

Mashreq	AED	50	16	U.A.E.	기타이행보증

Zurich	SGD	30,076	24,906	Singapore	계약이행보증 외

Prudential	USD	147,791	173,211	Philippines	하자이행보증

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음 및 수표 당기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 어음 24매(백지 8매, 액면금액 75,022백만원), 수표 21매(백지 18매, 액면금액 20,211백만원)가 관련 법인 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류 중인 소송현황 당기말 현재 당사를 피고로 하는 손해배상 청구소송 등 98건의 소송(소송가액: 592,871백만원) 및 당사를 원고로 하는 준공정산금 및 지연손해금 청구 소송 등 33건의소송(소송가액 : 181,859백만원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 20참조). (3) 특수관계자에 대한 자금대여 약정

1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 관계기업인 고려개발㈜의 용인성복 사업지와 구미봉곡 사업지의 공사비 부족자금의 보충 및 기타 운전자금 명목으로 200,000백만원을 한도로 하여 자산담보부대여를 실행할 것을 결의하였습니다. 그러나 2015년말로 종료되는 고려개발㈜의 경영정상화계획 이행 약정기간이 2017년말까지 연장됨에따라 아래와 같이 대여조건을 변경할 것을 결의하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	고려개발㈜

(2) 거래조건

① 대여금의 명칭	자산담보부대여

② 계약기간	- 당초 : 2011.04.25 ~ 2014.02.28 - 변경(1차) : 2011.04.25 ~ 2015.12.31 - 변경(2차) : 2011.04.25 ~ 2017.12.31

③ 금리	연 3.00%

④ 상환방법	만기일시상환 및 수시상환

(3) 거래금액	- 당초 : 200,000백만원(한도) - 변경(1차) : 158,600백만원(한도) - 변경(2차) : 140,900백만원(한도)

(4) 이사회결의일	- 당초 : 2011.04.25(용인성복 사업지 관련 150,000백만원 한도) 2011.11.29(구미봉곡 사업지 관련 50,000백만원 한도) - 변경(1차) : 2013.12.28 - 변경(2차) : 2015.12.17

(5) 기타	- 상기 거래금액은 총 대여한도임. - 상기 자금대여와 관련하여 고려개발㈜가 보유하고 있는 부동산 및 SOC 지분증권 등을 담보로 제공받고 있음.

한편 고려개발㈜는 기업개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관 공동관리를 요청하였고(2011년 11월 30일), 채권금융기관은 2011년 12월 12일자로 관리절차 개시를결정하였으며, 2012년 3월 16일부로 고려개발㈜와 채권금융기관협의회는 경영정상화 계획의 이행약정을 체결하였습니다. 그리고 경영정상화계획의 약정 이행기간은 2015년 12월 31일 에서 2017년 12월 31일로 연장되었습니다.

상기 자산담보부 대여 와 관련하여 당기말 현재 대여금 잔액은 140,900백만원 입니다.

2) 당사는 이사회 및 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd. 의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 85Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.

(2) 대여금액	USD 85Mil

(3) 대여금리	- 연 6.5%

(4) 대여기간	- 2015.09.18 ~ 2017.09.18

(5) 재무위원회 결의일	- 2015.09.17

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

(7) 조기상환 수수료	연 1%

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당기말 현재 대여금 잔 액은 99,620백만원입니다. 3) 당사는 재무위원회 결의에 의거 해외 현지법인인 Daelim Philippines, Inc.의 자금 부족을 해소하기 위하여 동사와 총 USD 13Mil의 대여약정(Loan Agreement)을 체결하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

(1) 거래상대방	Daelim Philippines, Inc.

(2) 대여금액	USD 13Mil

(3) 대여금리	- 연 4.5%

(4) 대여기간	- 2015.11.24 ~ 2016.11.24

(5) 재무위원회 결의일	- 2015.11.12

(6) 원리금 수령	원리금 일시 상환

상기 해외 현지법인 대여와 관련한 당기말 현재 대여금 잔액은 15,236백만원입니다.

(4) 금융기관 약정사항 당기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

당좌차월(주1)	우리은행 외	KRW	35,000	-	-

일반대출	농협은행 외	KRW	230,000	KRW	100,000

기타어음할인	우리은행 외	KRW	290,000	KRW	170,000

B2B어음할인	우리은행 외	KRW	170,000	KRW	83,134

기업어음할인	메리츠종금증권 외	KRW	200,000	KRW	200,000

환어음매입	KEB하나은행	KRW	293	KRW	293

시설대출	한국산업은행	KRW	248,000	KRW	22,000

제작금융	한국수출입은행	KRW	1,140,000	KRW	564,000

외화상생협력대출	한국수출입은행	USD	50,000	-	-

L/C (SIGHT, USANCE)	우리은행 외	USD	341,426	USD	51,440

외화보증	우리은행 외	USD	3,691,504	USD	2,093,260

LONPAC	SGD	15,294	SGD	15,294

NBK	KWD	2,267	KWD	2,267

원화보증	우리은행 외	KRW	1,003,615	KRW	1,002,744

( 주1) 당좌차월은 HSBC은행 110억원, 우리은행 100억원, 신한은행 90억원, KEB하나은행 50억원으로 구성되어 있으며, 우리은행 100억원 및 KEB하나은행 50억원은 각 은행 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

당사는 위 금융기관 중 우리은행과 1,556억원 및 USD 139,228천(일괄여신 3,200억원), KEB하나은행과 1,350억원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다.

( 5) 파생 상품

1 ) 통화선도 계약 당사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위 하여 SC은행 등과 통 화선도계약 등을 체결하고 있는바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(원화단위: 천 원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	465,751,096	USD	423,711	1,099.22	76

매매목적	EUR	19,267	USD	23,115	1.1997	14

매매목적	CNY	591,231	USD	91,748	6.4441	9

매매목적	JPY	573,923	USD	5,690	100.87	9

매매목적	KRW	69,011,927	KWD	18,310	3769.05	21

매매목적	USD	56,190	KWD	16,918	0.30108	17

매매목적	EUR	2,408	KWD	819	0.34028	1

매매목적	SEK	61,957	USD	8,451	7.3317	3

매매목적	EUR	3,165	SGD	4,857	1.5346	2

(전기말)

(원화단위: 천 원, 외화단위: 천외화금액)

구 분	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	계약환율	계약건수

매매목적	KRW	735,122,701	USD	693,321	1,060.29	208

매매목적	EUR	85,856	USD	115,101	1.3406	63

매매목적	CNY	1,183,404	USD	188,970	6.2624	13

매매목적	JPY	2,757,622	USD	27,294	101.03	24

매매목적	USD	2,100	JPY	250,000	119.02	1

매매목적	KRW	91,320,791	KWD	24,395	3,743.45	35

매매목적	USD	111,712	KWD	32,041	0.28682	31

매매목적	EUR	10,206	KWD	3,854	0.37759	8

매매목적	SEK	77,182	USD	10,507	7.3455	4

2) 파생상품별 평가내역보고기간종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	1,478	24,649	1,889	40,373

주주간계약	-	334	-	334

합 계	1,478	24,983	1,889	40,707

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

통화선도	4,216	55,892	5,178	52,636

(6) 기타약정사항 당기말 현재 당사의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당사는 e편한세상 오산세마 주택사업, 안양지식산업센터 개발사업 및 장교 4지구 사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션(옵션계약부담금액: 총 164억원)을 제공하고 있습니다. 2) 당사는 호주 Millmerran Power Partners의 지분 및 후순위채권 인수를 위하여 설립한 밀머란에스피씨㈜ 지분을 대림에너지㈜에 양도하면서 주주간에 체결한 주주협약 변경합의에 따라 밀머란에스피씨㈜의 재무출자자에게 제공한 풋옵션을 대림에너지㈜와 중첩적으로 제공하고 있습니다. 3) 당사는 ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 재무적 투자자를 위한 풋옵션(옵션계약부담금액 총 250억원)을 제공하고 있습니다.

4) 당사는 부산 수영만, 구미 봉곡동 주택사업과 관련하여 생보부동산신탁㈜, 대한토지신탁㈜와의 관리형 토지신탁 계약에 따라 각각 860억원, 270억원을 한도로 하는 조건부 수익권매매확약을 체결한 바 있습니다.5) 당사는 e편한세상 광주역 아파트 개발 사업과 관련하여 시행사인 ㈜해냄주택과 대출기관인 삼성생명보험㈜ 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2017년 3월 31일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다.6) 당사는 e편한세상 용인 한숲시티 아파트 개발사업과 관련하여 시행사인 동우개발㈜와 대출기관인 한국산업은행 등과 대출을 실행한 후 대출만기일인 2018년 9월 23일 이내에 책임준공 및 책임분양확약을 이행하기로 하는 계약을 체결하였습니다.7) 당사는 신분당선 연장선, 덕송내각고속화도로 등 SOC 사업에 건설출자자로 참여하였으며, 사업비 조달을 위하여 재무출자자에게 풋옵션(당사분 총 343억원)을 부여하였습니다.8) 당사는 강남순환고속도로 민간투자사업의 주식매매계약과 관련하여 건설기간 중 실시협약이 해지될 경우 주식매매대금을 반환하는 약정(당사분 31억원)을 체결하였습니다.9) 당사는 청진이삼프로젝트 ㈜ 의 주주인 디오네랜드마크(유), 디아스랜드마크㈜ 및동부증권㈜와 청진이삼프로젝트 ㈜ 주식 매매 등에 따라 지급되는 각각의 금원을 상호 이전하고 투자종결일로부터 3년째 해당하는 날에 해당 주식의 공정가액과 청산가격의 차이를 정산하여 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급하는 스왑 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 부동산인 'D-tower'에 대하여 2015년 3월 16일부터 10년간 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

재료비	3,544,730	4,200,778

재고자산의 변동	(75,032)	(131,322)

외주비	2,454,270	1,944,943

급여	489,816	481,477

퇴직급여	33,175	31,707

복리후생비	59,650	56,148

감가상각비	35,355	32,557

무형자산상각비	6,346	6,689

제수수료	474,779	467,815

세금과공과	68,824	47,349

기타비용	618,729	552,720

합 계	7,710,642	7,690,861

28. 판매비및관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

판매비:

광고선전비	6,557	6,952

대손상각비	38,965	(176)

운반비	44,380	40,172

이자비용	1,071	1,836

제수수료	79,761	87,045

하자보수비	2,681	4,824

소 계	173,415	140,653

관리비:

급여	144,047	139,717

복리후생비	18,860	18,898

보험료	6,959	5,908

지대집세	26,532	17,890

기타	63,178	72,412

소 계	259,576	254,825

합 계	432,991	395,478

29. 주당순 이익(손실) 등

당기 및 전기의 당사의 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)(A)	114,389,907,337	(425,808,878,622)

가중평균유통보통주식수(B)	34,800,000	34,800,000

보통주 기본주당순이익(손실)(C=A/B)	3,287	(12,236)

(2) 우선주 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

우선주 당기순이익(손실)(D)	12,680,851,951	(46,306,371,804)

가중평균유통우선주식수(E)	3,800,000	3,800,000

우선주 기본주당순이익(손실)(F=D/E)	3,337	(12,186)

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익(손실) 및 우선주 희석주당순이익(손실)은 보통주 기본주당순이익(손실) 및 우선주 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기타수익:

종속기업,관계기업및 공동기업 배당금수익	93,279	78,668

기타배당금수익	648	397

임대료수익	365	396

외환차익	51,015	62,444

외화환산이익	56,278	30,585

투자자산처분이익	8,170	24,607

유형자산처분이익	568	210

투자부동산자산처분이익	6,308	88

파생상품거래이익	9,112	34,141

파생상품평가이익	1,478	4,216

금융보증부채환입	-	13

자산손상차손환입	26,501	-

기타	18,001	13,789

소 계	271,723	249,554

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기타비용:

기부금	2,882	3,356

기타의대손상각비	43,439	9,849

외환차손	32,917	50,023

외화환산손실	67,469	30,180

투자자산처분손실	190	724

유형자산처분손실	123	226

투자부동산처분손실	-	415

무형자산처분손실	50	-

파생상품거래손실	25,676	30,762

파생상품평가손실	24,983	55,893

기타충당부채전입	279,835	595,543

금융보증부채전입	16,629	-

자산손상차손	62,071	37,915

기타	28,221	29,527

소 계	584,485	844,413

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

현금및현금성자산	1,007	829

장단기금융상품	12,955	21,706

대여금및기타채권	134,442	30,943

매도가능금융자산	168	80

기타	247	220

소 계	148,819	53,778

외환차익	65,531	52,150

외화환산이익	8,320	11,598

파생상품거래이익	44	26

합 계	222,714	117,552

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	22,385	56,976

장단기금융상품	12,955	21,706

대여금및기타채권	180,498	30,943

매도가능금융자산	168	80

기타	6,708	7,847

합 계	222,714	117,552

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

이자비용:

일반차입금	41,303	47,254

사채	32,316	26,727

소 계	73,619	73,981

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(367)	(969)

차감계	73,252	73,012

외환차손	6,314	41,908

외화환산손실	229	1,260

파생상품거래손실	16	-

합 계	79,811	116,180

(주1) 당사는 당기 및 전기 중 차입금에서 발생한 차 입원 가 중 각각 367 백만원 및 969 백만원 을 자 본화하여 재고자산 및 건설중인 자산의 취득원가에 포함하였으며, 당기 및 전기에 적용된 자본화 이자율은 각각 3.86 % 및 3.84 % 입니 다.

(4) 당기 및 전기 중 자산 및 부채의 범 주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	3,412	42,453

일반차입금	43,603	46,285

사채	32,316	26,727

기타	480	715

합 계	79,811	116,180

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	151,755	73,342

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(30,383)	(43,759)

±자본에 직접 반영된 법인세비용(주2)	6,381	3,577

법인세비용	127,753	33,160

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	160,700	130,317

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	130,317	86,558

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	30,383	43,759

(주2) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	10,962	2,653	8,309	14,621	3,539	11,082

매도가능금융자산평가손실	(1,071)	(259)	(812)	(3,462)	(838)	(2,624)

확정급여제도 재측정요소	(66,685)	(11,231)	(55,454)	(41,582)	(5,157)	(36,425)

합 계	(56,794)	(8,837)	(47,957)	(30,423)	(2,456)	(27,967)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	254,824	(438,955)

적용세율에 따른 법인세	61,205	(106,689)

조정사항:

비과세수익 등	(7,468)	(5,700)

비공제비용 등	192,342	21,124

세액공제 등	(221)	(404)

이연법인세 미설정 유보	(121,279)	124,940

기타(세율차이 등)	3,174	(111)

법인세비용	127,753	33,160

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	50.13%	(주1)

(주1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산(부채)

종속기업, 관계기업및 공동지배기업주식	(364,200)	26,379	(337,821)	19,503

매도가능증권평가	(11,158)	1,267	(9,891)	(2,394)

유형자산재평가	(260,683)	5,096	(255,587)	(61,852)

파생상품평가	47,458	(8,640)	38,818	9,394

유형자산감가상각한도초과	(37,028)	(11,088)	(48,116)	(11,644)

제충당금	475,616	(479,527)	(3,911)	(946)

손상차손	137,441	(61,322)	76,119	18,421

연구및인력개발준비금	(29,101)	11,446	(17,655)	(4,273)

대손상각한도초과	656,628	61,812	718,440	173,863

외화환산손익	(13,657)	16,372	2,715	657

미수수익	(72,184)	14,079	(58,105)	(14,062)

기타	92,107	48,522	140,629	34,033

합 계	621,239	(375,604)	245,635	160,700

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산(부채)

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업주식	(366,572)	2,372	(364,200)	16,809

매도가능증권평가	(8,751)	(2,407)	(11,158)	(2,700)

유형자산재평가	(287,862)	27,179	(260,683)	(63,085)

파생상품평가	(23,948)	71,406	47,458	11,485

유형자산감가상각한도초과	(31,019)	(6,009)	(37,028)	(8,961)

제충당금	(66,275)	541,891	475,616	(9,870)

손상차손	58,496	78,945	137,441	33,261

연구및인력개발준비금	(57,500)	28,399	(29,101)	(7,042)

대손상각한도초과	696,711	(40,083)	656,628	158,904

외화환산손익	(1,557)	(12,100)	(13,657)	(3,305)

미수수익	(66,243)	(5,941)	(72,184)	(17,468)

기타	78,656	13,451	92,107	22,289

합 계	(75,864)	697,103	621,239	130,317

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분	(418,414)	(433,644)

제충당금	-	516,400

합 계	(418,414)	82,756

33. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션

종속기업	대림자동차공업㈜, 대림씨엔에스㈜, 오라관광㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 오라통상㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜,청진이삼자산관리㈜, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Dar Co., Ltd., Daelim Hungary LLC, Daelim USA, Inc.

관계기업	고려개발㈜, ㈜삼호, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산 투자회사 , Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

공동기업	케이알코폴리머㈜, 여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC

기타	포천파워㈜, 에코술이홀㈜, 상주영천고속도로㈜, 김해동서터널㈜, 에이플러스디㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 서울터널㈜,밀머란에스피씨㈜, 하이웨이솔라㈜, 서남그린에너지㈜, 남서울경전철㈜, 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Holdings V Limited, Millmerran Holdings VI Limited, Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd.,Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

당 기	전 기	당 기	전 기

당사에 유의적인 영향 력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	849,789	911,176	216,232	132,729

종속기업	대림자동차공업㈜	70	20	-	3

대림씨엔에스㈜	47	203	95,182	46,455

오라관광㈜(주2)	6,095	103	1,202	1,548

송도파워㈜	2	3	-	-

대림에너지㈜	233	175	93	108

포승그린파워㈜	1	-	-	-

청진이삼프로젝트㈜(주2)	18,032	-	36,085	-

청진이삼자산관리㈜	1	-	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	118,148	95,329	26,308	29,829

PT. Daelim Utama Construction	-	-	4	5

달림(남경) 건설관리 유한공사	4,504	5,282	-	-

Daelim Dar Co., Ltd.	-	119	-	83

Daelim Hungary LLC	199	997	-	-

Daelim USA, Inc.	1,564	314	-	-

관계기업	고려개발㈜	20,911	37,749	52,196	13,505

㈜삼호	54,316	46,957	107,601	105,695

험프리에스엘큐원㈜	100	100	-	-

제주항공우주호텔㈜(주2)	63	937	-	-

Daelim Philippines, Inc.	9,078	19,584	249	6,259

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	7,389	3,525	15	-

공동기업	케이알코폴리머㈜	6,339	6,798	-	-

여천NCC㈜(주2)	212,756	259,642	578,151	886,728

폴리미래㈜	51,798	50,799	44,820	66,734

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	28,156	-	103	-

OMZ-Daelim LLC (주2)	2,463	-	-	-

기타	포천파워㈜(주2,3)	1,687	49,286	-	133

대림아이앤에스㈜(주4)	5,852	3,155	43,595	145,267

에코술이홀㈜	82	-	-	-

상주영천고속도로㈜(주2)	148,794	93,083	50	33

에이플러스디㈜	60	45	27	331

㈜켐텍	-	1	12,759	8,327

덕송내각고속화도로㈜(주2)	48,812	29,804	-	-

서울터널㈜(주2)	2,294	1,767	-	-

밀머란에스피씨㈜(주3)	200	300	-	-

(주1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 진행률 적용으로 인하여 당기 31,525백만원과 전기 39,849백만원의 진행매출이 제외되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

㈜대림코퍼레이션	(8,631)	-

오라관광㈜	76	-

청진이삼프로젝트㈜	(1,165)	-

제주항공우주호텔㈜	-	800

여천NCC㈜	4,465	(12,148)

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	24,989	-

OMZ-Daelim LLC	2,336	-

포천파워㈜	(752)	37,384

상주영천고속도로㈜	12,154	10,587

덕송내각고속화도로㈜	(6,993)	2,954

서울터널㈜	1,238	272

남서울경전철㈜	3,808	-

합 계	31,525	39,849

(주3) 포천파워㈜, 밀머란에스피씨㈜는 전기 중 종속기업인 대림에너지㈜로 매각하여 관계기업 및 공동기업에서 기타특수관계자로 재분류하였습니다.
(주4) 대림아이앤에스㈜는 2015년 7월 1일 ㈜대림코퍼레이션에 흡수합병되어 해당 금액은 2분기까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권 (주1)	채무 (주1)

당기말	전기말	당기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜대림코퍼레이션(주2)	130,388	97,170	52,050	7,543

종속기업	대림자동차공업㈜	37	-	-	-

대림씨엔에스㈜	449	39	22,867	11,832

오라관광㈜(주2)	729	107	121	867

대림에너지㈜	34	20	130	137

청진이삼프로젝트㈜(주2)	11,531	-	-	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	312,542	381,174	59,161	31,192

PT. Daelim Utama Construction	-	-	-	22

달림(남경) 건설관리 유한공사	79	1,671	8	31

Daelim Dar Co., Ltd.	2,187	2,052	12	11

Daelim Hungary LLC	1,826	50	3	-

Daelim USA, Inc.	205	320	19	-

관계기업	고려개발㈜	171,763	173,982	15,078	3,317

㈜삼호	16,026	11,578	19,695	23,677

험프리에스엘큐원㈜	28	28	-	-

제주항공우주호텔㈜	514	448	-	-

Daelim Philippines, Inc.	17,131	35,042	129	6,352

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	650	824	89	121

공동기업	케이알코폴리머㈜	565	606	-	-

여천NCC㈜(주2)	17,500	16,894	105,445	134,584

폴리미래㈜	10,393	12,096	4,295	7,123

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.(주2)	15,050	-	2,075	-

기타	대림아이앤에스㈜(주3)	-	1,505	-	26,512

에코술이홀㈜	1,500	2,200	-	-

상주영천고속도로㈜(주2)	9,081	7,242	-	-

김해동서터널㈜	-	-	477	477

에이플러스디㈜	-	5	34	67

㈜켐텍	-	-	2,597	343

덕송내각고속화도로㈜(주2)	3	3	-	-

(주1) 해당 금액은 대여금과 차입금이 포함된 금액입니다.

( 주2) 진행률 적용으로 인하여 당기말 108,233백만원(전기말 71,375백만원)의 미청구공사금액과 당기말 17,577백만원(전기말12,148백만원)의 초과청구공사금액이 제외되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	미청구공사	초과청구공사

당기말	전기말	당기말	전기말

㈜대림코퍼레이션	-	-	8,631	-

오라관광㈜	76	-	-	-

청진이삼프로젝트㈜	-	-	1,263	-

여천NCC㈜	-	-	7,683	12,148

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	24,989	-	-	-

OMZ-Daelim LLC	2,336	-	-	-

포천파워㈜	-	752	-	-

상주영천고속도로㈜	61,196	49,041	-	-

덕송내각고속화도로㈜	6,308	13,300	-	-

서울터널㈜	9,520	8,282	-	-

남서울경전철㈜	3,808	-	-	-

합 계	108,233	71,375	17,577	12,148

(주3) 대림아이앤에스㈜는 2015년 7월 1일로 ㈜대림코퍼레이션에 흡수합병되었으나, 전기말 현재 채권채무 내역이 존재하여 해당 금액을 기재하였습니다.

한편, 상기 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	구 분	기 초	손상차손	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	매출채권	-	3,764	-	3,764

미수금	-	26,064	19,348	45,412

합 계	-	29,828	19,348	49,176

(주1) 기타는 계정대체로 인한 증감액입니다.

(4 ) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 대여금거 래 변동내역은 다음과 같습니다

(당 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	285,792	519,935	-	(706,107)	99,620

관계기업	고려개발㈜	145,300	-	(4,400)	-	140,900

제주항공우주호텔㈜	400	-	-	-	400

Daelim Philippines, Inc.	-	15,053	-	183	15,236

기타	에코술이홀㈜	2,200	-	(700)	-	1,500

합 계	433,692	534,988	(5,100)	(705,924)	257,656

(주1) 해당 금액은 외화환산 및 출자전환으로 인한 변동액입니다.

(전 기)

(단위: 백만원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	기 초	대 여	상 환	기 타(주1)	기 말

종속기업	Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	42,212	234,868	-	8,712	285,792

관계기업	고려개발㈜	158,600	-	(13,300)	-	145,300

제주항공우주호텔㈜	-	400	-	-	400

기타	에코술이홀㈜	700	1,500	-	-	2,200

합 계	201,512	236,768	(13,300)	8,712	433,692

(주1) 해당 금액은 외화환산으로 인한 변동액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당 기	전 기

출자	종속기업	대림에너지㈜	유상증자(현물출자 포함)	35,000	160,635

청진이삼프로젝트㈜	유상증자	110,000	-

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	출자전환	757,952	-

Daelim USA, Inc.	신규설립으로 인한 현금출자	-	37

관계기업	㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사	신규설립으로 인한 현금출자	-	127,835

㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산투자회사	신규설립으로 인한 현금출자	14,760	-

공동기업	DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	유상증자	5,913	-

OMZ-Daelim LLC	신규설립으로 인한 현금출자	242	-

기타	상주영천고속도로㈜	유상증자	15,620	16,514

서남그린에너지㈜	신규설립으로 인한 현금출자	621	-

남서울경전철㈜	유상증자	159	-

서울터널㈜	유상증자	4,183	-

회수	종속기업	대림에너지㈜	밀머란에스피씨 주식매각	-	71,400

공동기업	케이알코폴리머㈜	유상감자	-	6,000

(6) 당기 및 전 기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	21,910	22,608

퇴직급여	2,467	2,860

합 계	24,377	25,468

(주) 주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 공사이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미화 천달러)

제공받은 회사	보증금액	현장명	보증기간

당기말	전기말

Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.	728,447	1,217,278	사우디 Ma'aden Ammonia 등	2010.08.26 ~ Obligation종료시

달림(남경) 건설관리 유한공사	2,700	3,600	중국 BASF MDI 등	2008.11.01 ~ Obligation종료시

Daelim Hungary LLC	9,051	9,429	헝가리 한국타이어 2차 본공사	2013.07.19 ~ Obligation종료시

Daelim USA, Inc.	183,704	7,934	미국 DUS HKT 공장 1단계 파일공사 현장	2014.12.01 ~ Obligation종료시

Daelim Philippines, Inc.	469,913	248,282	필리핀 Pagbilao 420MW CFPP 등	2009.12.21 ~ Obligation종료시

Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.	185,388	317,371	말레이시아 Fast Track Project 3A	2013.07.26 ~ Obligation종료시

DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.	1,068,088	-	싱가포르 Tuas Terminal Phase 1	2015.02.26 ~ Obligation종료시

Millmerran Investment Company V VI Pte. Ltd.	14,143	10,973	호주 Millmerran 화력발전	2013.12.20 ~ Obligation종료시

Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd.	-	12,174	호주 Millmerran 화력발전	2013.12.23 ~ Obligation종료시

합 계	2,661,434	1,827,041

(8) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석25의 (1) 담보제공 현황 2), 3)에 포함 ).

(단위: 백만원)

대상 회사	담보제공 자산	담보제공금액	제공 사유	담보권자

당기말	전기말

고려개발㈜	주식	10,710	36,573	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	농협은행 외

㈜삼호	주식	74,247	47,747	경영정상화계획 이행약정 체결에 따른 주식처분위임장 제공	우리은행 외

험프리에스엘큐원㈜	주식	764	764	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사	주식	100,819	127,835	타인자본 조달 금융약정 및 옵션 계약 체결	디엠제일차 유한회사

상주영천고속도로㈜	주식	85,323	69,703	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	주식	17,500	17,500	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

합 계	289,363	300,122

(9) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 있는 자금보충의무 내역은 다음과 같습니다(주석25의 (2) 제공한 지급보증에 포함 ).

(단위: 백만원)

대상 회사	자금보충의무금액	관련 사업	제공 사유	금융기관

당기말	전기말

포천파워㈜	34,091	34,091	포천LNG복합화력 발전사업	포천파워㈜의 타인자본 조달 금융 약정에 대한 중첩적 의무 부담	한구산업은행 외

험프리에스엘큐원㈜	15,129	15,129	평택 미군기지 BTL사업	타인자본 조달 금융약정 체결	우리은행 외

㈜생보우투신영임대주택제2호 기업구조조정부동산투자회사 (주1)	-	-	미분양아파트 분양 및 임대사업	주주간협약으로 인한 대상회사에 대한 추가출자 의무	-

밀머란에스피씨㈜(주2)	-	-	호주 Millmerran 화력발전	밀머란에스피씨㈜의 피투자회사 운영자금 부족에 대한 중첩적 추가 출자 의무	-

상주영천고속도로㈜	46,748	46,748	상주영천고속도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	한국산업은행 외

덕송내각고속화도로㈜	20,000	20,000	덕송내각고속화도로 민자사업	타인자본 조달 금융약정 체결	기업은행 외

합 계	115,968	115,968

(주1) ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사의 운영자금 부족등으로 인하여 증자를 결정하는 경우 그 증자금액을 출자하기로 약정하였습니다.
(주2) 밀머란에스피씨㈜의 피투자회사가 운영자금 부족 등으로 인하여 밀머란에스피씨㈜가 증자를 결정하는 경우 그 증자금액을 출자하기로 약정하였습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

조정:

1.법인세비용	127,753	33,160

2.이자비용	73,619	73,981

3.이자수익	(148,819)	(53,778)

4.외화환산손실	67,698	31,440

5.외화환산이익	(64,598)	(42,183)

6.배당금수익	(93,927)	(79,065)

7.감가상각비	37,720	34,396

8.무형자산상각비	6,391	6,743

9.퇴직급여	32,626	30,665

10.대손상각비	38,965	(176)

11.기타의대손상각비	43,439	9,849

12.투자자산처분손실	190	724

13.투자자산처분이익	(8,170)	(24,607)

14.유형자산처분손실	123	226

15.유형자산처분이익	(568)	(210)

16.투자부동산처분손실	-	415

17.투자부동산처분이익	(6,308)	(88)

18.무형자산처분손실	50	-

19.파생상품평가손실	24,983	55,893

20.파생상품평가이익	(1,478)	(4,216)

21.재고자산평가손실	9,161	57,719

22.공사손실충당부채전입(환입)	(4,740)	14,327

23.하자보수충당부채전입	21,676	10,981

24.기타충당부채전입	298,721	616,330

25.금융보증부채전입(환입)	16,629	(13)

26.자산손상차손	35,570	37,915

27.잡이익 등	4,120	7,512

합 계	510,826	817,940

(2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

순운전자본의 변동:

1.매출채권의 감소(증가)	(244,933)	11,730

2.미청구공사의 감소	156,611	21,735

3.미수금의 감소(증가)	(215,743)	63,790

4.미수수익의 증가	(447)	(180)

5.선급금의 증가	(29,512)	(95,378)

6.선급비용의 감소(증가)	(5,446)	1,008

7.선급공사비의 감소	1,936	15,166

8.재고자산의 감소	112,250	145,279

9.장기매출채권의 감소(증가)	101,228	(154,613)

10.장기미수금의 감소(증가)	(1,312)	14,357

11.장기선급비용의 증가	(22)	(21)

12.보증금의 증가	(1,311)	(37,772)

13.파생상품자산의 감소	4,767	28,308

14.매입채무의 증가(감소)	333,370	(154,767)

15.미지급금의 증가(감소)	(154,785)	90,860

16.선수금의 증가(감소)	28,528	(27,460)

17.선수수익의 감소	(2,491)	(2,491)

18.초과청구공사의 증가	100,434	102,816

19.예수금의 증가(감소)	(1,388)	1,740

20.미지급비용의 증가(감소)	10,459	(3,819)

21.기타충당부채의 감소	(37,541)	(88,669)

22.임대보증금의 감소	(19,980)	(1,062)

23.퇴직금의 지급	(22,365)	(23,668)

24.사외적립자산의 증가	(28,292)	(19,326)

25.하자보수충당부채의 감소	(13,839)	(15,448)

26.파생상품부채의 감소	(36,912)	(8,579)

27.해외사업환산손익의 증가	11,016	6,404

합 계	44,280	(130,060)

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

공사미수금 대물변제로 인한 재고자산 증가	-	7,175

매출채권및기타채권의 출자전환	6,842	10,797

단기대여금의 만기연장	-	75,062

장기대여금의 출자전환	757,952	-

매도가능금융자산의 관계기업주식 대체	1,000	-

매도가능금융자산과 차입금의 상계	15,349	-

토지의 재고자산 대체	-	31,273

건설중인자산의 본계정대체	29,509	66,778

장기차입금의 유동성대체	634,755	22,900

사채의 유동성대체	199,775	149,756

복구충당부채 설정	-	1,645

35. 조정영업손익 손익계산서상 영업손익에 포함되지는 않지만 당사의 고유 영업환경을 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 반영하여 조정한 당사 자체의 영업성과 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

손익계산서상 영업손익	424,683	154,533

배당금수익	93,927	79,065

기부금	(2,882)	(3,356)

기타의대손상각비	(43,439)	(9,849)

외환차손익	18,098	12,421

외화환산손익	(11,191)	405

투자자산처분손익	7,980	23,883

유형자산처분손익	445	(16)

투자부동산자산처분손익	6,308	(327)

무형자산처분손익	(50)	-

파생상품거래손익	(16,564)	3,379

파생상품평가손익	(23,505)	(51,677)

자산손상차손	(35,570)	(37,915)

금융보증부채환(전)입	(16,629)	13

기타충당부채전입	(279,835)	(595,543)

기타	(9,855)	(15,342)

조정영업손익	111,921	(440,326)

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 경제환경의 변화에 따라 자본구조를 수정하고 이에 따라 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하는 데 , 이와 관련한 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.한편, 당사는 자본관리지표로 자기자본순차입금비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	2,137,062	1,723,423

차감: 현금및현금성자산	(1,840,587)	(1,236,041)

순차입금	296,475	487,382

자본총계	4,586,346	4,471,990

자기자본순차입금비율	6.46%	10.90%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

위험노출 차입금(주1)	246,247	238,986

(주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다.

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당 기	(2,462)	(2,462)	2,462	2,462

전 기	(2,390)	(2,390)	2,390	2,390

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다.다. 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

자 산	1,482,609	1,424,132

부 채	665,315	662,063

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인 한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당 기	81,729	81,729	(81,729)	(81,729)

전 기	76,207	76,207	(76,207)	(76,207)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	계정과목	장부금액	최대노출금액

당기손익인식금융자산	파생상품자산(매매목적)	1,889	1,889

장기당기손익인식자산	15,000	15,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,044	1,044

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,840,587	1,840,587

단기금융상품	20,844	20,844

매출채권	1,038,087	1,038,087

단기대여금	506,085	506,085

미수금	616,812	616,812

미수수익	52,387	52,387

장기금융상품	1,617	1,617

장기매출채권	231,584	231,584

장기대여금	499,796	499,796

장기미수금	11,948	11,948

장기미수수익	334	334

장기보증금	142,448	142,448

합 계	4,980,462	4,980,462

또한, 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	최대노출금액

민간사업	43,481	936,000

재개발, 재건축사업	2,550	283,335

분양자 및 조합원 주택금융 개인대출	-	220,000

SOC사업 등	20,284	278,904

기타	40	122,056

합 계	66,355	1,840,295

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

현금및현금성자산	1,840,587	-	-	1,840,587

매도가능금융자산	-	-	268,113	268,113

단기금융상품	20,844	-	-	20,844

매출채권	1,132,446	-	-	1,132,446

단기대여금	539,113	-	-	539,113

미수금	739,599	-	-	739,599

미수수익	54,197	-	-	54,197

장기금융상품	-	-	1,617	1,617

장기금융자산	-	-	15,000	15,000

장기매출채권	-	155,882	387,289	543,171

장기대여금	-	323,249	290,204	613,453

장기미수금	-	90,045	4,106	94,151

장기미수수익	-	-	3,909	3,909

장기보증금	-	103,509	40,829	144,338

파생상품자산	1,889	-	-	1,889

합 계	4,328,675	672,685	1,011,067	6,012,427

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	1,392,484	-	-	1,392,484

미지급금	205,863	-	-	205,863

미지급비용(주1)	19,028	-	-	19,028

단기차입금	460,518	-	-	460,518

유동성장기부채	661,690	-	-	661,690

사채	27,380	149,975	701,697	879,052

장기차입금	105,178	106,657	14,147	225,982

임대보증금	-	23,312	44,137	67,449

금융보증계약	1,037,393	133,462	449,440	1,620,295

파생상품부채	36,111	4,262	334	40,707

합 계	3,945,645	417,668	1,209,755	5,573,068

(주1) 이자지급관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다.

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기매출채권	231,584	231,584	332,584	332,584

장기대여금	499,796	499,796	937,893	937,893

장기미수금	11,948	11,948	12,043	12,043

장기미수수익	334	334	334	334

장기보증금	142,448	142,448	146,106	146,106

합 계	886,110	886,110	1,428,960	1,428,960

(금융부채)

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	808,285	808,285	578,497	578,497

장기차입금	217,896	217,896	727,200	727,200

임대보증금	67,449	67,449	88,246	88,246

금융보증부채	66,355	66,355	50,752	50,752

합 계	1,159,985	1,159,985	1,444,695	1,444,695

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있 습 니다 .

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	192,521	131,817

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신 뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	1,114	1,044	73,434	75,592

파생상품자산(주1)	-	1,889	-	1,889

소 계	1,114	2,933	73,434	77,481

금융부채

파생상품부채(주1)	-	40,707	-	40,707

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	13	6,348	85,356	91,717

파생상품자산(주1)	-	5,178	-	5,178

소 계	13	11,526	85,356	96,895

금융부채

파생상품부채(주1)	-	52,636	-	52,636

(주1) 유동성 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금 융자산(매 각 예정 비유동자산 포함)의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	85,356	100,748

총손익

- 당기손익인식금액	(1,053)	(29,186)

- 기타포괄손익인식금액	(1,393)	2,435

취득	4,126	6,516

처분	(12,602)	(39,127)

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	(1,000)	43,970

기말금액	73,434	85,356

한편, 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 관련 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	11,311	(1,393)	9,918

차감: 법인세효과	(2,765)	365	(2,400)

차감 후 금액	8,546	(1,028)	7,518

(전 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능금융자산평가손익	8,876	2,435	11,311

차감: 법인세효과	(2,148)	(617)	(2,765)

차감 후 금액	6,728	1,818	8,546

( 5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. ( 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

( 8) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	19,880	할인된 현금흐름	할인율	4.02%~8.00%	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면 공정가치 상승

(9) 재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 전기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(SOC)	할인율	±1.00%	10,453	(8,953)

( 10) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 재무보고목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 회계팀에서 수행하고 있으며, 회계팀은 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다. 당사는 통화선도에 대해서는 매월 가치평가를 하고 있고, 비상장주식에 대해서는 연 1회 외부평가전문기관이나 내부평가방법에 의해 공정가치 측정을 수행하고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율과 성장률은 비교가능한 상장기업들의 할인율 및 성장률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. ( 11) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(12) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3 8. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	172,526

2016년분	165,424

2017년분	162,626

합 계	500,576

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	172,526	-	165,424	-	162,626	-	500,576	-

매입	66,000	744	-	-	-	-	66,000	744

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	238,526	744	165,424	-	162,626	-	566,576	744

한편 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	-	293	-	293

한편, 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 196,972KAU 입니다.

(4) 당사는 당기말 현재 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제12조에 따라 1차 계획기간(2015년~2017년)의 배출권 500,576KAU을 할당받았습니다. 이에 대하여 온실가스 절감 ITEM을 발굴하여 온실가스 감축 대응 활동을 수립하여 실행 중에 있습니다.

39. 운용리스1) 리스계약 당사는 당기 중 청진이삼프로젝트㈜가 보유하고 있는 "D-Tower"를 이용할 수 있는 운용리스 계약을 체결하였으며, 리스기간은 10년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 건물 및 토지를 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.2) 당기 중 상기 운용리스와 관련하여 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같으며, 전기 중 인식된 리스료는 없습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기

최소리스료	33,367

수취한 전대리스료	(4,024)

합 계	29,343

3) 당기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당기말

1년 이내	42,118

1년 초과 5년 이내	171,525

5년 초과	188,338

합 계	401,981

40. 보고기간 후 사건

(1) 당사의 이사회는 2016년 1월 중 "용인한숲시티" 공동주택사업의 중도금대출(대출금액 2,650억원 이내)에 대한 연대보증을 승인하였으며, 2016년 2월 중 시행사인 동우개발㈜에 대여한 대여금 700억원에 대하여 만기연장을 승인하였습니다.

(2) 당사의 이사회는 2016년 1월 중 당사의 종속기업인 Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.에 대하여 운영자금목적으로 USD 60Mil의 대여에 대하여 승인하였습니다.

(3) 당사의 이사회는 2016년 1월 중 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 관계기업인 고려개발㈜의 3자배정 유상증자(대여금 1,100억원을 주당 9,000원에 12,223천주 출자전환) 참여에 대하여 승인하였습니다. (4) 당사의 이사회는 2016년 1월 중 남서울경전철㈜의 차주인 대주단에 대하여, 남서울경전철㈜의 건설투자자인 당사가 자금보충약정(당사분 한도 87.5억원) 제공 계약 체결을 승인하였고, 2월 중 유상증자(14억원) 참여를 승인하였습니다.

(5) 당사의 이사회는 2016년 2월 중 러시아 Vysotsk LNG Project관련 러시아 현지 법인인 OMZ-Daelim LLC가 자금 의무 미준수 시 EUR 51Mil에 대한 보증을 승인하였습니다.

(6) 당사의 이사회는 2016년 2월 중 연결대상 종속기업인 대림씨엔에스㈜가 기업공개(IPO)를 추진함에 따라 재무구조 개선을 목적으로 당사의 보유주식 중 일부인 2,546,389주를 외부에 매각하기로 결의하였습니다.