성창기업지주 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정 현황

회사의 분할로 인하여 당사는 지주사업을 하는 회사입니다. 따라서 고유한 영업행위가 없어서 대손충당금 설정등의 내용 이 2018년 12월 31일 현재 없으나 사업 자회 사의 연결 대손충당금 설정등의 내용은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제89 기	매출채권	32,688,387	989,813	3.02

미 수 금	507,557	7,121	1.40

합 계	33,195,944	996,934	3.00

제88 기	매출채권	33,962,782	370,467	1.09

미 수 금	615,796	3,755	0.06

합 계	34,578,578	374,222	1.08

제87 기	매출채권	36,594,324	423,177	1.14

미 수 금	524,335	-	0.00

합 계	37,118,659	423,177	1.14

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제89기	제88기	제87기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(374,222)	(423,177)	(507,419)

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	148,538	-

① 대손처리액(상각채권액)	(622,712)	(148,538)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(99,583)	(84,242)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(996,934)	(374,222)	(423,177)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험을 근거로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. ① 거래처별 개별분석 : 낙찰가에 대한 가압류 비율만큼 회수 가능액 추정후 설정하였으며, 기준시가에 대한 선순위 확인 검토후 해당액 설정하였습니다. 또한 부동산에 대한 현시세 파악이 곤란한 경우에는 개별공시지가로 추정합니다. ② 경험율 산정방법 : 거래처 개별분석후 충당금 설정 대상업체를 제외한 정상업체에 대하여 1~6개월 미만 채권은 1%, 7~12개월 미만 채권은 10%, 12개월 이상 채권은 50%를 추가로 설정합니다. ③ 부도업체 ④ 4개월이상의 장기 미수업체

2) 매출채권의 대손처리 기준 ① 담보처리후의 배당완료, 소송이나 강제집행 등으로 채권회수를 이미하였거나 나머지 잔액에 대하여는 집행이 불가능한 업체. ② 장기간 계속하여 채무자 및 연대보증인등 재산추적을 한 결과 재산이 없는 것 으로 판단된 업체. ③ 채무자의 사망 또는 행방불명으로 채권회수가 불가능한 업체.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	30,443,756	1,501,522	429,909	313,200	32,688,387

구성비율	93.1%	4.6%	1.3%	1.0%	100.0%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역회사의 분할로 인하여 당사는 지주사업을 하는 회사입니다. 따라서 고유한 영업행위가 없어서 재고자산의 보유 등의 내 용이 2018년 12월 31일 현재 없으나 사업 자회사 의 연결 재고자산의 보유현황 등의 내용은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

회사별	계정과목	제89기	제88기	제87기	비 고

성창기업(주)[합판,마루]	상 품	2,714	1,333	786	-

제 품	8,893	17,019	14,601	-

원재료	8,577	10,451	5,510	-

저장품	923	956	549	-

보조재료	2,936	2,133	2,533	-

미착품	2,035	2,119	6,156	-

소 계	26,078	34,011	30,135	-

성창보드(주)[파티클보드]	상 품	91	103	57	-

제 품	4,355	2,164	1,526	-

원재료	283	373	568	-

저장품	85	29	177	-

보조재료	122	150	306	-

미착품	0	0	0	-

소 계	4,936	2,819	2,634	-

지씨테크(주)[우드칩]	상 품	0	0	0	-

제 품	30	19	6

원재료	105	125	201	-

미착품	0	0	0	-

소 계	135	144	207	-

(주)블루이엔지	제 품	2,126	2,753	2,625	-

원재료	1,625	1,159	1,226	-

소 계	3,751	3,912	3,851	-

합 계	상 품	2,805	1,436	843	-

제 품	15,404	21,955	18,758	-

원재료	10,590	12,108	7,505	-

저장품	1,008	985	726	-

보조재료	3,058	2,283	2,839	-

미착품	2,035	2,119	6,156	-

합 계	34,900	40,886	36,827	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계×100]	5.38%	6.25%	5.79%	-

재고자산회전율 (횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)}÷2]	3.79회	3.89회	4.34회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

구 분	제89기 연간	제88기 연간	제87기 연간	비고

1. 실사일자	2019.01.02	2018.01.02	2017.01.02	-

① 대차대조표일 이후 재고자산 차이 확인요령	기말 재고자산은 자체실사하고 매년 회계연도 말일 마감된 재고자산수불부와 실사시 차이 발생시 당일 생산일보와 당일 출고된 출고증과 (재공투입)의 대조후 증감 확인.	-

2. 재고자산 실사기관	영앤진회계법인	영앤진회계법인	삼일회계법인	-

① 회계감사인의참여여부	9명참여	11명참여	5명참여	-

3. 장기체화재고등 현황	-	-	-	-

(3) 장기체화재고 등의 현황

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

목재(제품, 상품, 반제품, 보조재료)	5,111	5,111	2,178	2,933	-

4) 수주계약 현황

- 해당사항 없음(사업의 내용 중 5. 수주상황 참조)

5) 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	8,996,868	8,996,868	13,885,066	13,885,066

매출채권	31,734,553	31,734,553	33,598,811	33,598,811

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,733,911	16,733,911	-	-

매도가능금융자산(*)	-	-	16,398,735	16,398,735

기타금융자산	7,389,383	7,389,383	6,411,747	6,411,747

합 계	64,854,715	64,854,715	70,294,359	70,294,359

금융부채 :

차입금	76,588,829	76,588,829	61,063,114	61,063,114

전환사채	530,946	530,946	1,020,111	1,020,111

매입채무	14,455,555	14,455,555	20,646,479	20,646,479

기타금융부채	6,407,425	6,407,425	6,618,256	6,618,256

합 계	97,982,755	97,982,755	89,347,960	89,347,960

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

매도가능금융자산	557,384

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치지분상품	8,298,661	-	8,434,166	16,732,827

기타포괄손익-공정가치채무상품	-	1,085	-	1,085

기타금융자산(파생상품)	-	16,888	-	16,888

기타금융부채(파생상품)	-	(65,884)	-	(65,884)

합 계	8,298,661	(47,911)	8,434,166	16,684,916

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치 :

매도가능금융자산	4,519,109	3,500,760	8,378,866	16,398,735

기타금융자산(파생상품)	-	57,963	-	57,963

합 계	4,519,109	3,558,723	8,378,866	16,456,698

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품 :

일광개발(주)	8,378,866	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

기타비상장주식	55,299	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

기타포괄손익-공정가치 채무상품 :

국공채	1,085	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

기타금융자산 :

파생상품자산	16,888	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

기타금융부채 :

파생상품부채	(65,884)	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산 :

일광개발(주)	8,378,866	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

수익증권	3,500,760	2	시장접근기법	지분가격 등

기타금융자산 :

파생상품자산	57,963	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 회계팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치에 대한 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

매도가능금융자산(*)	-	1,097,504	-	(1,009,047)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (-0.5% ~ +0.5%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6) 채무증권 발행실적 등가 . 채무증권 발행 실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)블루이엔지	회사채	사모	2017.06.28	1,000,000	5.0	-	2021.06.28	미상환	-

합 계	-	-	-	1,000,000	-	-	-	-	-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합계	-	-	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7 ) 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	261,230,468	-	261,230,468	261,230,468	-	261,230,468

건물	20,159,249	(4,529,999)	15,629,250	19,853,987	(4,030,324)	15,823,663

구축물	7,155,481	(2,188,528)	4,966,953	6,947,096	(1,836,126)	5,110,970

기계장치	62,455,124	(28,307,381)	34,147,743	59,082,178	(22,505,138)	36,577,040

차량운반구	2,919,749	(1,617,282)	1,302,467	2,709,036	(1,497,738)	1,211,298

공구와기구	414,564	(298,166)	116,398	475,953	(290,103)	185,850

비품	3,187,222	(2,872,895)	314,327	3,180,752	(2,646,879)	533,873

기타의유형자산	210,244,922	-	210,244,922	210,231,602	-	210,231,602

건설중인자산	9,859,164	-	9,859,164	2,075,948	-	2,075,948

합 계	577,625,943	(39,814,251)	537,811,692	565,787,020	(32,806,308)	532,980,712

(2) 유형자산의 변동① 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초	261,230,468	15,823,663	5,110,970	36,577,040	1,211,298	185,850	533,873	210,231,602	2,075,948	532,980,712

취득	-	305,262	120,435	1,021,925	649,942	-	38,451	37,080	10,799,849	12,972,946

처분	-	-	-	(340,581)	(84,421)	-	(8,638)	(23,760)	-	(457,400)

감가상각	-	(499,675)	(352,402)	(6,039,324)	(474,352)	(69,452)	(249,359)	-	-	(7,684,566)

대체	-	-	87,950	2,928,683	-	-	-	-	(3,016,633)	-

기말	261,230,468	15,629,250	4,966,953	34,147,743	1,302,467	116,398	314,327	210,244,922	9,859,164	537,811,692

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초	242,541,894	15,264,438	4,025,100	34,167,772	1,225,960	101,805	681,078	210,412,528	4,192,790	512,613,365

취득	19,509,648	337,999	150,000	1,476,662	496,987	8,184	157,547	-	7,634,483	29,771,510

처분	(821,074)	(68,472)	-	(1,401,858)	(38,534)	-	(1)	(180,926)	-	(2,510,865)

감가상각	-	(497,581)	(298,255)	(5,151,249)	(473,115)	(50,639)	(304,751)	-	-	(6,775,590)

대체	-	787,279	1,234,125	7,485,713	-	126,500	-	-	(9,751,325)	(117,708)

기말	261,230,468	15,823,663	5,110,970	36,577,040	1,211,298	185,850	533,873	210,231,602	2,075,948	532,980,712

(*) 2016년 1월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가인인 삼일감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 토지 등을 재평가하였습니다.

감가상각비 중 7,022,378천원(전기: 6,138,231천원)은 매출원가에 662,188천원(전기: 637,359천원)은 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역① 당기말

(원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토지	258,052	USD 20,841,000190,787	차입금 등(주석 21)	72,518	우리은행 외

건물	14,988

구축물	3,194

② 전기말(원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토지	19,325	USD 20,841,00019,643	차입금(주석 21)	16,040	우리은행

건물	15,142

상기 이외에 일부 기계장치와 차량운반구도 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

연결회사가 보유하고 있는 유형자산 중 토지, 기타유형자산의 임야와 투자부동산 등에 대한 공시지가와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유회사	소재지	당기말	전기말

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토지	성창기업지주	온천동 외	4,557	3,178,432	2,949,968	4,557	3,178,432	2,511,978

성창기업	다대동 외	151,244	206,500,444	134,522,443	151,244	206,500,444	125,699,150

성창보드	울산시	76,635	24,220,701	19,312,639	76,635	24,220,701	18,226,279

지씨테크	경산시 외	98,487	8,245,325	6,900,488	98,487	8,245,325	6,285,601

지씨글로벌	인천시	18,521	19,085,566	14,312,874	18,521	19,085,566	14,142,483

소 계	349,444	261,230,468	177,998,412	349,444	261,230,468	166,865,491

임야	성창기업지주	봉화군 외	81,383,366	162,124,105	78,504,537	81,382,774	162,110,785	71,908,174

지씨테크	공주시	1,905	24,765	14,688	1,905	24,765	14,573

소 계	81,385,271	162,148,870	78,519,225	81,384,679	162,135,550	71,922,747

투자부동산	성창기업지주	울산시	10,821	2,736,558	2,865,268	10,821	2,736,558	2,562,294

합 계	81,745,536	426,093,896	259,382,865	81,744,944	426,102,576	241,350,532

8) 유형자산 재평가 회사는 2016년 1월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가인인 삼일감정평가법인의 토지감정평가 결과에 의거하여 토지를 재평가하였습니다.

(1) 토지 등의 재평가내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

재평가 기준일	2016년 1월 31일

독립적 재평가 기관	삼일감정평가법인

원가모형 적용시 장부금액	187,684,148천원

(2) 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 서열체계는 다음과 같습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

비반복적인 공정가치 측정 :

토지	-	-	261,230,468	261,230,468

기타의유형자산	-	-	210,244,922	210,244,922

토지 및 기타의유형자산의 '수준3' 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 사용하였으며, 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지 등의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됩니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격입니다.

(3) 회사의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적으로 재평가모형이 적용된 유형자산의 가치평가를 5년 주기로 수행하며, 동 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 한편, 외부감정평가전문가는 회사의 재무부서와논의시 토지 등의 크기와 취득기간, 상태, 지역경제 등에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정하고 있습니다.

9 ) 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	2,596,303	(2,482,749)	-	113,554	2,596,303	(2,399,566)	-	196,737

산업재산권	53,654	(45,114)	-	8,540	53,654	(39,861)	-	13,793

회원권	1,600	-	-	1,600	1,600	-	-	1,600

개발비	3,104,231	(1,867,642)	(631,006)	605,583	3,065,771	(1,597,889)	(631,006)	836,876

고객관계	2,250,482	(1,350,289)	-	900,193	2,250,482	(900,193)	-	1,350,289

영업권	5,193,000	-	(2,668,915)	2,524,085	5,193,000	-	(2,258,270)	2,934,730

합 계	13,199,270	(5,745,794)	(3,299,921)	4,153,555	13,160,810	(4,937,509)	(2,889,276)	5,334,025

(2) 무형자산의 변동① 당기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비	고객관계	영업권	합 계

기초	196,737	13,793	1,600	836,876	1,350,289	2,934,730	5,334,025

취득	-	-	-	38,460	-	-	38,460

상각	(83,183)	(5,253)	-	(269,753)	(450,096)	-	(808,285)

손상차손	-	-	-	-	-	(410,645)	(410,645)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말	113,554	8,540	1,600	605,583	900,193	2,524,085	4,153,555

② 전기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	개발비	고객관계	영업권	합 계

기초	476,392	21,710	1,600	1,117,686	1,800,386	4,369,567	7,787,341

취득	13,380	-	-	720,947	-	-	734,327

상각	(293,035)	(17,692)	-	(370,751)	(450,097)	-	(1,131,575)

손상차손	-	-	-	(631,006)	-	(1,434,837)	(2,065,843)

대체	-	9,775	-	-	-	-	9,775

기말	196,737	13,793	1,600	836,876	1,350,289	2,934,730	5,334,025

무형자산상각비 중 269,753천원(전기: 370,753천원)은 매출원가에 538,532천원(전기: 760,825천원)은 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 영업권의 손상평가보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 사업결합으로 인해 발생하였으며, 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위집단으로 배부되었습니다.

당기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위집단	기 초	사업결합으로인한 취득	손 상	기 말

(주)블루이엔지	2,934,730	-	(410,645)	2,524,085

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 독립적인외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 사용가치로 보아 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 사용가치는 DCF(Discounted Cash Flow Model)을 활용하여 결정되었습니다. 사용가치의 산정시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 당기말 현재 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정 및 현금창출단위에 손상차손이 있는 경우 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)블루이엔지

매출성장률	13.35%

영구성장률	0%

세후할인률	11.81%

현금창출단위의 회수가능액	6,776,000

매출성장률은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 성장률입니다. 이는 과거 실적과 시장개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 세후할인률은 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용입니다.영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, (주)블루이엔지의 장부금액이 회수가능액을 초과하므로 관련 영업권에 대해 410,645천원의 손상차손을 인식하였으며, 기타비용에 반영하였습니다.

(4) 배출권

당기말 현재 배출권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년분	2017년분	2018년분	합 계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	27,609	-	27,041	-	26,345	-	80,995	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(26,454)	-	(28,376)	-	(30,057)	-	(84,887)	-

기말	1,155	-	(1,335)	-	(3,712)	-	(3,892)	-

10) 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	2,736,558	2,736,558

(2) 투자부동산의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	2,748,407	2,748,407

연결회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름 할인 방법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

11) 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동	유 동	비유동	유 동

은행예치금(*)	32,976	5,956,421	73,708	4,557,549

보증금	882,661	-	1,110,486	-

미수금	-	500,437	-	612,041

파생상품자산	16,888	-	57,963	-

합 계	932,525	6,456,858	1,242,157	5,169,590

(*) 장기금융상품(비유동 은행예치금) 중 11,500천원(전기말 11,500천원)은 우리은행 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	507,558	615,796

대손충당금	(7,121)	(3,755)

합 계	500,437	612,041

12) 결산일 이후 발생한 중요한 사항 : 해당사항 없음.