성창기업지주 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정 현황

회사의 분할로 인하여 당사는 지주사업을 하는 회사입니다. 따라서 고유한 영업행위가 없어서 대손충당금 설정등의 내용 이 2018년 09월 30일 현재 없으나 사업 자회 사의 연결 대손충당금 설정등의 내용은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제89 기3분기	매출채권	27,326,013	370,467	1.36

미 수 금	478,188	3,755	0.07

합 계	27,804,201	374,222	1.35

제88 기	매출채권	33,962,782	370,467	1.09

미 수 금	615,796	3,755	0.06

합 계	34,578,578	374,222	1.08

제87 기	매출채권	36,594,324	423,177	1.14

미 수 금	524,335	-	0.00

합 계	37,118,659	423,177	1.14

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제89기 3분기	제88기	제87기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(374,222)	(423,177)	(507,419)

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	148,538	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(148,538)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(99,583)	(84,242)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(374,222)	(374,222)	(423,177)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험을 근거로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. ① 거래처별 개별분석 : 낙찰가에 대한 가압류 비율만큼 회수 가능액 추정후 설정하였으며, 기준시가에 대한 선순위 확인 검토후 해당액 설정하였습니다. 또한 부동산에 대한 현시세 파악이 곤란한 경우에는 개별공시지가로 추정합니다. ② 경험율 산정방법 : 거래처 개별분석후 충당금 설정 대상업체를 제외한 정상업체에 대하여 1~6개월 미만 채권은 1%, 7~12개월 미만 채권은 10%, 12개월 이상 채권은 50%를 추가로 설정합니다. ③ 부도업체 ④ 4개월이상의 장기 미수업체

2) 매출채권의 대손처리 기준 ① 담보처리후의 배당완료, 소송이나 강제집행 등으로 채권회수를 이미하였거나 나머지 잔액에 대하여는 집행이 불가능한 업체. ② 장기간 계속하여 채무자 및 연대보증인등 재산추적을 한 결과 재산이 없는 것 으로 판단된 업체. ③ 채무자의 사망 또는 행방불명으로 채권회수가 불가능한 업체.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	25,463,166	1,467,585	123,745	375,484	27,429,980

구성비율	92.8%	5.3%	0.5%	1.4%	100.0%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역회사의 분할로 인하여 당사는 지주사업을 하는 회사입니다. 따라서 고유한 영업행위가 없어서 재고자산의 보유 등의 내 용이 2018년 9월 30일 현재 없으나 사업 자회사 의 연결 재고자산의 보유현황 등의 내용은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

회사별	계정과목	제89기3분기	제88기	제87기	비 고

성창기업(주)[합판,마루]	상 품	3,869	1,333	786	-

제 품	10,716	17,019	14,601	-

원재료	6,423	10,451	5,510	-

저장품	935	956	549	-

보조재료	3,083	2,133	2,533	-

미착품	1,203	2,119	6,156	-

소 계	26,229	34,011	30,135	-

성창보드(주)[파티클보드]	상 품	83	103	57	-

제 품	4,150	2,164	1,526	-

원재료	403	373	568	-

저장품	75	29	177	-

보조재료	138	150	306	-

미착품	0	0	0	-

소 계	4,849	2,819	2,634	-

지씨테크(주)[우드칩]	상 품	0	0	0	-

제 품	6	19	6

원재료	136	125	201	-

미착품	0	0	0	-

소 계	142	144	207	-

(주)블루이엔지	제 품	1,976	2,753	2,625	-

원재료	1,284	1,159	1,226	-

소 계	3,260	3,912	3,851	-

합 계	상 품	3,952	1,436	843	-

제 품	16,848	21,955	18,758	-

원재료	8,246	12,108	7,505	-

저장품	1,010	985	726	-

보조재료	3,221	2,283	2,839	-

미착품	1,203	2,119	6,156	-

합 계	34,480	40,886	36,827	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계×100]	5.28%	6.25%	5.79%	-

재고자산회전율 (횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)}÷2]	3.62회	3.89회	4.34회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

구 분	제88기 연간	제87기 연간	제86기 연간	비고

1. 실사일자	2018.01.02	2017.01.02	2016.01.02	-

① 대차대조표일 이후 재고자산 차이 확인요령	기말 재고자산은 자체실사하고 매년 회계연도 말일 마감된 재고자산수불부와 실사시 차이 발생시 당일 생산일보와 당일 출고된 출고증과 (재공투입)의 대조후 증감 확인.	-

2. 재고자산 실사기관	영앤진회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인	-

① 회계감사인의참여여부	5명참여	5명참여	5명참여	-

3. 장기체화재고등 현황	-	-	-	-

4) 수주계약 현황

- 해당사항 없음(사업의 내용 중 5. 수주상황 참조)

5) 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양 한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	13,705,761	13,705,761	13,885,066	13,885,066

매출채권	26,955,546	26,955,546	33,598,811	33,598,811

매도가능금융자산(*)	-	-	16,398,735	16,398,735

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,601,221	16,601,221	-	-

기타금융자산	9,301,154	9,301,154	6,411,747	6,411,747

합 계	66,563,682	66,563,682	70,294,359	70,294,359

금융부채 :

차입금	69,496,464	69,496,464	61,063,114	61,063,114

전환사채	1,051,245	1,051,245	1,020,111	1,020,111

매입채무	18,721,083	18,721,083	20,646,479	20,646,479

기타금융부채	6,296,819	6,296,819	6,618,256	6,618,256

합 계	95,565,611	95,565,611	89,347,960	89,347,960

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018. 9. 30	2017. 12. 31

매도가능금융자산	-	557,384

전기말 현재 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품	7,362,660	-	9,237,476	16,600,136

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	1,085	-	1,085

기타금융자산(파생상품)	-	57,963	-	57,963

합 계	7,362,660	59,048	9,237,476	16,659,184

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

매도가능금융자산	4,519,109	3,500,760	8,378,866	16,398,735

기타금융자산(파생상품)	-	57,963	-	57,963

합 계	4,519,109	3,558,723	8,378,866	16,456,698

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018. 9. 30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품 :

일광개발(주)	8,378,866	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

기타비상장주식	55,300	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

기타포괄손익-공정가치 채무상품 :

국공채	1,085	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

기타금융자산 :

파생상품자산	57,963	2	옵션모델	이자율변동, 만기정보 등

구 분	2017. 12. 31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산 :

일광개발(주)	8,378,866	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

수익증권	3,500,760	2	시장접근기법	지분가격 등

기타금융자산 :

파생상품자산	57,963	2	옵션모델	이자율변동, 만기정보 등

(5) '수준3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 '수준3'으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 경영진에 직접 보고할 뿐만 아니라 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다.(6) '수준3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 '수준3'으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(*)	495,011	(372,006)	495,011	(372,006)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 ±1% 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6) 채무증권 발행실적 등가 . 채무증권 발행 실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)블루이엔지	회사채	사모	2017.06.28	1,000,000	5.0	-	2021.06.28	미상환	-

합 계	-	-	-	1,000,000	-	-	-	-	-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합계	-	-	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7 ) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

2018. 1. 1	532,980,712	5,334,025	2,736,558

취 득	10,937,831	-	-

처 분	(173,102)	-	-

감가상각 및 상각	(5,684,894)	(531,502)	-

2018. 9. 30	538,060,547	4,802,523	2,736,558

② 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

2017. 1. 1	512,613,365	7,787,341	2,736,558

취 득	9,105,600	979,110	-

처 분	(1,383,724)	(244,783)	-

감가상각 및 상각	(4,931,260)	(1,077,471)	-

2017. 9. 30	515,403,981	7,444,197	2,736,558

(2) 담보제공 유형자산

연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 원화단위: 백만원 )

담보제공처	담보제공자산	2018. 9. 30	2017. 12. 31

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

우리은행	토지	19,324	USD 20,841,000 19,643	19,324	USD 20,841,000 19,643

건물	15,101	15,142

상기 이외에 일부 기계장치와 차량운반구도 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 중 토지, 기타유형자산의 임야와 투자부동산 등에 대한 공시지가 및 장부가액과 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	2018. 9. 30	2017. 12. 31

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토 지	성창기업지주(주)	온천동 외	4,557	3,178,432	2,949,968	4,557	3,178,432	2,511,978

성창기업(주)	다대동 외	151,244	206,500,444	134,522,443	151,244	206,500,444	125,699,150

성창보드(주)	울산시	76,635	24,220,701	19,312,639	76,635	24,220,701	18,226,279

지씨테크(주)	경산시 외	98,487	8,245,325	6,900,448	98,487	8,245,325	6,285,601

지씨글로벌(주)	인천시	18,521	19,085,566	14,312,874	18,521	19,085,566	14,142,483

소 계	349,444	261,230,468	177,998,372	349,444	261,230,468	166,865,491

임 야	성창기업지주(주)	봉화군 외	81,383,366	162,124,105	78,504,537	81,382,774	162,110,785	71,908,174

지씨테크(주)	공주시	1,905	2,765	14,688	1,905	24,765	14,573

소 계	81,385,271	162,126,870	78,519,225	81,384,679	162,135,550	71,922,747

투자부동산	성창기업지주(주)	울산시	10,821	2,736,558	2,865,268	10,821	2,736,558	2,562,294

합 계	81,745,536	426,093,896	259,382,865	81,744,944	426,102,576	241,350,532

라. 배출권

당분기말 현재 배출권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤,천원)

구 분	2016년도 분	2017년도 분	2018년도 분	합 계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	27,609	-	27,041	-	26,345	-	80,995	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(26,454)	-	(28,376)	-	(22,197)	-	(77,027)	-

기말	1,155	-	(1,335)	-	4,148	-	3,968	-

8) 유형자산 재평가 회사는 2016년 1월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가인인 삼일감정평가법인의 토지감정평가 결과에 의거하여 토지를 재평가하였습니다.

가. 토지 등의 재평가내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

재평가 기준일	2016년 1월 31일

독립적 재평가 기관	삼일감정평가법인

원가모형 적용시 장부금액	187,684,148천원

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 토지 및 유형자산의 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 사용하였습니다. 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지등의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됩니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격입니다.

(6) '수준3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적으로 재평가모형이 적용된 유형자산의 가치평가를 5년 주기로 수행하며, 동 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 한편, 외부감정평가전문가는 연결회사의 재무부서와 논의시 토지 등의 크기와 취득기간, 상태, 지역경제 등에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정합니다.

9) 기타금융자산

가. 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

비 유 동	유 동	비 유 동	유 동

은행예금(*)	50,708	7,615,789	73,708	4,557,549

보 증 금	988,261	-	1,110,486	-

대 여 금	-	-	-	-

미 수 금	-	474,433	-	612,041

합 계	1,038,969	8,090,222	1,184,194	5,169,590

나. 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10) 결산일 이후 발생한 중요한 사항 : 해당사항 없음.