성창기업지주 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정 현황

회사의 분할로 인하여 당사는 지주사업을 하는 회사입니다. 따라서 고유한 영업행위가 없어서 대손충당금 설정등의 내용 이 2017년 03월 31일 현재 없으나 사업 자회사인 성창기업(주), 성창보드(주), 지씨테크(주), (주)블루이엔지 의 연결 대손충당금 설정등의 내용은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제88 기1분기	매출채권	37,408,764	423,177	1.13

미 수 금	522,213	-	0.00

합 계	37,930,977	423,177	1.13

제87 기	매출채권	36,594,324	423,177	1.14

미 수 금	524,335	-	0.00

합 계	37,118,659	423,177	1.14

제86 기	매출채권	29,683,121	507,419	1.71

미 수 금	43,923	-	0.00

합 계	29,727,044	507,419	1.71

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제88기 1분기	제87기	제86기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(423,177)	(507,419)	(521,640)

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	14,221

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(14,221)

② 상각채권회수액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(84,242)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(423,177)	(423,177)	(507,419)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험을 근거로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. ① 거래처별 개별분석 : 낙찰가에 대한 가압류 비율만큼 회수 가능액 추정후 설정하였으며, 기준시가에 대한 선순위 확인 검토후 해당액 설정하였습니다. 또한 부동산에 대한 현시세 파악이 곤란한 경우에는 개별공시지가로 추정합니다. ② 경험율 산정방법 : 거래처 개별분석후 충당금 설정 대상업체를 제외한 정상업체에 대하여 1~6개월 미만 채권은 1%, 7~12개월 미만 채권은 10%, 12개월 이상 채권은 50%를 추가로 설정합니다. ③ 부도업체 ④ 4개월이상의 장기 미수업체

2) 매출채권의 대손처리 기준 ① 담보처리후의 배당완료, 소송이나 강제집행 등으로 채권회수를 이미하였거나 나머지 잔액에 대하여는 집행이 불가능한 업체. ② 장기간 계속하여 채무자 및 연대보증인등 재산추적을 한 결과 재산이 없는 것 으로 판단된 업체. ③ 채무자의 사망 또는 행방불명으로 채권회수가 불가능한 업체.

3) 재고자산의 보유 및 실사내역회사의 분할로 인하여 당사는 지주사업을 하는 회사입니다. 따라서 고유한 영업행위가 없어서 재고자산의 보유 등의 내 용이 2016년 12월 31일 현재 없으나 사업 자회사인 성창기업(주), 성창보드(주), 지씨테크 (주), (주)블루이엔지 의 연결 재고자산의 보유현황 등의 내용은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

회사별	계정과목	제88기1분기	제 87 기	제 86 기	비 고

성창기업(주)[합판,마루]	상 품	1,366	786	624	-

제 품	15,438	14,601	13,186	-

원재료	6,021	5,510	5,473	-

저장품	546	549	661	-

보조재료	2,435	2,533	2,008	-

미착품	4,590	6,156	6,951	-

소 계	30,396	30,135	28,903	-

성창보드(주)[파티클보드]	상 품	61	57	74	-

제 품	1,355	1,526	2,455	-

원재료	477	568	609	-

저장품	179	177	309	-

보조재료	89	306	88	-

미착품	0	0	459	-

소 계	2,161	2,634	3,994	-

지씨테크(주)[우드칩]	상 품	10	0	503	-

제 품	5	6	10

원재료	107	201	145	-

미착품	0	0	1

소 계	122	207	659

(주)블루이엔지	제 품	2,118	2,625	-	-

원재료	1,201	1,226	-	-

소 계	3,319	3,851	-	-

합 계	상 품	1,437	843	1,201	-

제 품	18,916	18,758	15,651	-

원재료	7,806	7,505	6,226	-

저장품	725	726	970	-

보조재료	2,524	2,839	2,097	-

미착품	4,590	6,156	7,411	-

합 계	35,998	36,827	33,556	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계×100]	5.70%	5.79%	9.26%	-

재고자산회전율 (횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)}÷2]	4.57회	4.34회	3.95회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

구 분	제87기	제86기 연간	제85기 연간	비고

1. 실사일자	2017.01.02	2016.01.02	2015.01.02	-

① 대차대조표일 이후 재고자산 차이 확인요령	기말 재고자산은 자체실사하고 매년 회계연도 말일 마감된 재고자산수불부와 실사시 차이 발생시 당일 생산일보와 당일 출고된 출고증과 (재공투입)의 대조후 증감 확인.	-

2. 재고자산 실사기관	삼일회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인	-

① 회계감사인의참여여부	5명참여	5명참여	5명참여	-

3. 장기체화재고등 현황	-	-	-	-

4) 수주계약 현황

- 해당사항 없음(사업의 내용 중 5. 수주상황 참조)

5) 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양 한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .

2017년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채 등의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 등 종류별 공정가치 금융상품 등의 종류별 장부금액 및 공정가치 세 부 내역(단위: 천원)

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	9,029,060	9,029,060	13,027,262	13,027,262

매출채권	37,408,764	37,408,764	36,272,937	36,272,937

매도가능금융자산(*)	10,074,021	10,074,021	12,032,748	12,032,748

만기보유금융자산	2,200,000	2,200,000	8,700,000	8,700,000

기타금융자산	10,513,056	10,513,056	4,715,646	4,715,646

소 계	69,224,901	69,224,901	74,748,593	74,748,593

금융부채

차입금	38,486,241	38,486,241	35,913,111	35,913,111

매입채무	18,168,279	18,168,279	26,544,293	26,544,293

기타금융부채	7,198,807	7,198,807	6,391,311	6,391,311

소 계	63,853,327	63,853,327	68,848,715	68,848,715

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 거래일 평가손익

보 고기간종료일 현재 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를이용하여 평가하는 금융상품은 없습니다.

다. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원)

구 분	2017. 3. 31	2016. 12. 31

출 자 금 등	65,051	65,051

라. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017. 3. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	1,695,155	-	8,378,866	10,074,021

구 분	2016. 12. 31

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	619,681	3,034,201	8,378,866	12,032,748

마. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	2017. 3. 31

공 정 가 치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

매도가능금융자산

수익증권	-	-	-	-

일광개발(주)	8,378,866	3	현재가치기법	할 인 율

구 분	2016. 12. 31

공 정 가 치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

매도가능금융자산

수익증권	3,034,201	2	시장접근법	지 분 가 격

일광개발(주)	8,378,866	3	현재가치기법	할 인 율

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 경영진에 직접 보고할 뿐만 아니라 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다. 또한, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 투자부동산에 대해서는감정평가법인의 평가방법에 따라 원가법(제조품원가에 의한 간접법)을 적용하여 산출하였습니다.

사. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(*1)	495,011	(372,006)	495,011	(372,006)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (-1~1%)사이 의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행 실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 범주별 금융상품

가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

연결재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

비유동성

기타금융자산	1,127,396	-	-	1,127,396

매도가능금융자산	-	10,139,072	-	10,139,072

유동성

매출채권	37,408,764	-	-	37,408,764

기타금융자산	9,385,660	-	-	9,385,660

만기보유금융자산	-	-	2,200,000	2,200,000

현금및현금성자산	9,029,060	-	-	9,029,060

(단위: 천원)

연결재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

비유동성

차입금	11,966,550

유동성

차입금	26,519,691

매입채무	18,168,279

기타금융부채	7,198,807

2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

연결재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

비유동성

기타금융자산	1,238,733	-	-	1,238,733

매도가능금융자산	-	9,063,598	-	9,063,598

유동성

매출채권	36,272,937	-	-	36,272,937

기타금융자산	3,476,913	-	-	3,476,913

매도가능금융자산	-	3,034,201	-	3,034,201

만기보유금융자산	-	-	8,700,000	8,700,000

현금및현금성자산	13,027,262	-	-	13,027,262

(단위: 천원)

연결재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

비유동성

차입금	12,192,550

유동성

차입금	23,720,561

매입채무	26,544,293

기타금융부채	6,391,311

나. 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년

대여금 및 수취채권

이자수익	72,620	214,750

외화환산이익	-	165,485

외화환산손실	142,075	-

대손상각비	-	84,243

기타의대손상각비	-	(161,389)

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	(87,526)	42,025

매도가능금융자산처분손실	-	-

배당수익	570	613

만기보유금융자산

이자수익	42,164	522,000

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(289,107)	(1,578,498)

외화환산이익	197,928	-

외환차익	177,362	287,574

외화환산손실	(63)	(288,732)

외환차손	(2,826)	(159,342)

8) 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 가. 금융기관예치금의 신용건전성

(단위: 천원)

은행예금 및 은행예치금(*)	2017.03.31	2016.12.31

AAA	20,632,556	16,037,564

AA	40,177	40,036

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

9 ) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

가. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	투 자 부 동 산

2017. 1. 1	512,613,365	7,787,341	2,736,558

취 득	2,258,562	425,443	-

처 분	(322,584)	-	-

감가상각 및 상각	(1,597,888)	(244,985)	-

2017. 3. 31	512,951,455	7,967,799	2,736,558

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	투 자 부 동 산

2016. 1. 1	232,644,608	931,081	2,736,558

취 득	5,137,596	7,311,266	-

처 분	(11)	-	-

감가상각 및 상각	(1,264,508)	(198,012)	-

재 평 가(*)	264,454,318	-	-

2016. 3. 31	500,972,003	8,044,335	2,736,558

(*) 2016년 1월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가인인 삼일감정평가법인의 토지감정평가 결과에 의거하여 토지를 재평가하였습니다. 나. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정액(원화단위: 백만원)

2017. 3. 31	2016.12. 31	2017. 3. 31	2016. 12. 31

우 리 은 행	토 지	242,595	239,362	USD 20,841,000 143,278	USD 20,841,000 143,278

건 물	15,801	14,543

다. 보유토지의 공시지가2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 중토지, 기타유형자산의 임야와 투자부동산 등에 대한 공시지가 및 장부가액과 평가금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사	공 장 별	2017. 3.31	2016.12.31

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토 지	성창기업지주(주)	온천동 외	4,557	3,178,432	2,217,907	4,557	3,178,432	2,217,907

성창기업(주)	다대동 외	151,244	206,500,444	120,279,022	151,244	206,500,444	120,279,022

성창보드(주)	울산시	79,776	24,800,081	17,823,556	74,241	24,505,398	17,335,369

지씨테크(주)	경산시 외	93,555	8,115,924	5,629,242	99,090	8,357,619	6,117,429

소 계	329,132	242,594,881	145,949,727	329,132	242,541,893	145,949,727

임 야	성창기업지주(주)	봉화군 외	81,390,211	162,285,610	65,441,241	81,390,428	162,289,299	65,442,790

지씨테크(주)	공주시	1,905	24,765	14,573	1,905	24,765	14,573

소 계	81,392,116	162,314,064	65,455,814	81,392,333	162,314,064	65,457,363

투자부동산	성창기업지주(주)	울산시	10,820	2,736,558	2,393,495	10,820	2,736,558	2,393,495

합 계	81,732,068	407,645,503	213,799,036	81,732,285	407,592,515	213,800,585

라. 배출권

보고기간말 현재 배출권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-

무상할당	28,188	-	27,609	-	27,041	-	82,838	-

매입	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-

정부제출	25,609	-	26,454	-	6,603	-	58,666	-

기말	2,579	-	1,155	-	20,438	-	24,172	-

10) 유형자산 재평가 회사는 2016년 1월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가인인 삼일감정평가법인의 토지감정평가 결과에 의거하여 토지를 재평가하였습니다.

가. 토지등의 재평가내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

재평가 기준일	2016년 1월 31일

독립적 재평가 기관	삼일감정평가법인

원가모형 적용시 장부가액	187,684,148천원

나. 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 서열체계는 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공정가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

구 분	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

토 지	-	242,594,881	242,594,881

기타의유형자산	-	210,284,653	210,284,653

토지 및 기타의유형자산의 수준2 공정가치는 거래사례비교법을 사용했으며, 근접한 곳의 비교가능한 토지 등의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 가격입니다.- 회사의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적으로 재평가모형이 적용된 유형자산의 가치평가를 5년 주기로 수행하며, 동 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다.외부감정평가전문가는 회사의 재무부서와 논의시 토지 등의 크기와 취득기간, 상태, 지역경제 등에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정하였습니다.

11) 기타금융자산

가. 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

비 유 동	유 동	비 유 동	유 동

은행예금(*)	45,321	8,788,808	173,779	2,877,939

보 증 금	1,082,075	-	1,064,954	-

대 여 금	-	74,639	-	74,639

미 수 금	-	522,213	-	524,335

합 계	1,127,396	9,385,660	1,238,733	3,476,913

나. 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

12) 결산일 이후 발생한 중요한 사항 해 당사항 없음.