성창기업지주 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음.(2) 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 : 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황회사의 분할로 인하여 당사는 지주사업을 하는 회사입니다. 따라서 고유한 영업행위가 없어서 대손충당금 설정등의 내용이 보고서 제출일 현재 없으나 사업 자회사의 연결 대손충당금 설정등의 내용은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제93기반기	매출채권	41,798,666	1,284,620	3.07

미 수 금	314,105	29,614	9.43

합 계	42,112,771	1,314,234	3.12

제92기	매출채권	30,542,012	1,082,305	3.54

미 수 금	367,168	-	-

합 계	30,909,180	1,082,305	3.50

제91기	매출채권	33,674,666	1,490,101	4.43

미 수 금	287,844	7,623	2.65

합 계	33,962,510	1,497,724	4.41

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제93기 반기	제92기	제91기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(1,082,306)	(1,497,724)	(1,082,722)

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(231,928)	(334,728)	(415,002)

② 상각채권회수액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	750,146	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(1,314,234)	(1,082,306)	(1,497,724)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험을 근거로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다.① 거래처별 개별분석 : 낙찰가에 대한 가압류 비율만큼 회수 가능액 추정후 설정하였으며, 기준시가에 대한 선순위 확인 검토후 해당액 설정하였습니다. 또한 부동산에 대한 현시세 파악이 곤란한 경우에는 개별공시지가로 추정합니다.② 경험율 산정방법 : 거래처 개별 분석 후 충당금 설정 대상업체를 제외한 정상업체에 대해 거래처 개별 부도 채권금액과 3개년 평균 부도율을 적용하여 설정합니다.③ 부도업체④ 4개월이상의 장기 미수업체

(4) 매출채권의 대손처리 기준 ① 담보처리후의 배당완료, 소송이나 강제집행 등으로 채권회수를 이미하였거나 나머지 잔액에 대하여는 집행이 불가능한 업체. ② 장기간 계속하여 채무자 및 연대보증인등 재산추적을 한 결과 재산이 없는 것으로 판단된 업체. ③ 채무자의 사망 또는 행방불명으로 채권회수가 불가능한 업체.

(5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	39,157,361	541,048	1,713,709	386,548	41,798,666

구성비율	93.7%	1.3%	4.1%	0.9%	100.0%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역회사의 분할로 인하여 당사는 지주사업을 하는 회사입니다. 따라서 고유한 영업행위가 없어서 재고자산의 보유 등의 내용이 보고서 제출일 현재 없으나 사업 자회사의 연결 재고자산의 보유현황 등의 내용은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

회사별	계정과목	제93기반기	제92기	제91기	비 고

성창기업(주)[합판,마루]	상 품	23	240	324	-

제 품	1,642	1,901	5,082	-

원재료	8,656	12,450	7,291	-

저장품	204	149	166	-

보조재료	463	661	1,384	-

미착품	3,565	1,241	3,064	-

소 계	14,553	16,642	17,311	-

성창보드(주)[파티클보드]	상 품	-	-	-	-

제 품	113	358	798	-

원재료	161	245	135	-

저장품	50	178	161	-

보조재료	578	204	117	-

미착품	-	-	-	-

소 계	902	985	1,211	-

지씨테크(주)[우드칩]	상 품	-	-	-	-

제 품	4	4	3

원재료	35	68	92	-

저장품	-	-	-	-

보조재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	39	72	95	-

지씨글로벌(주)[합판/PB 상품]	상 품	6,940	4,450	1,868	-

미착품	2,952	2,751	949	-

소 계	9,892	7,201	2,817	-

(주)블루이엔지	상 품	-	-	-	-

제 품	1,087	1,087	1,123	-

원재료	1,056	980	1,679	-

저장품	-	-	-	-

보조재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	2,143	2,067	2,802	-

합 계	상 품	6,963	4,690	2,192	-

제 품	2,846	3,350	7,007	-

원재료	9,908	13,743	9,196	-

저장품	254	327	328	-

보조재료	1,041	865	1,500	-

미착품	6,517	3,992	4,013	-

합 계	27,529	26,967	24,236	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계×100]	3.84%	3.73%	3.43%	-

재고자산회전율 (횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)}÷2]	2.12 회	6.31회	4.96회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

구 분	제93기 반기	제92기 연간	제91기 연간	비고

1. 실사일자	-	2022.01.02	2021.01.02	-

① 대차대조표일 이후 재고자산 차이 확인요령	기말 재고자산은 자체실사하고 매년 회계연도 말일 마감된 재고자산수불부와 실사시 차이 발생시 당일 생산일보와 당일 출고된 출고증과 (재공투입)의 대조후 증감 확인.	-

2. 재고자산 실사기관	-	삼덕회계법인	삼덕회계법인	-

① 회계감사인의참여여부	-	10명참여	10명참여	-

(3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음

4. 수주계약 현황- 해당사항 없음.

5. 공정가치평가 내역공정가치평가에 대한 상세한 설명은 연결재무제표 주석 4. 공정가치를 참고하여 주시기 바랍니다.

6. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

유형자산, 무형자산 및 투자부동산에 대한 상세한 설명은 연결재무제표 주석 6. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산을 참고하여 주시기 바랍니다.