성창기업지주 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제88기 분기 2017년 09월 30일 현재
제87기 2016년 12월 31일 현재
성창기업지주 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 성창기업지주 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 합판, 마루판 및 파티클보드 등을 생산하여 판매하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다. 회사는 1976년 6월 2일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장 되었으며, 설립 후 수차의 증자와 물적분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 36,000백만원입니다. 한편, 회사의 본사는 부산광역시 사하구 다대로 627에 소재하고 있습니다. (1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	2017.9.30지배지분율	2016.12.31지배지분율	연차결산월	업 종

성창기업(주)	한국	100	100	12월	합판 및 마루 등의 제조 및 판매

성창보드(주)	한국	100	100	12월	파티클보드 등의 제조 및 판매

지씨테크(주)	한국	100	100	12월	폐목처리업

성창디벨로퍼스(주)	한국	100	100	12월	부동산 개발 및 공급업

(주)블루이엔지(*)	한국	94	70	12월	반도체 등의 검사 장비 제조

(*) 당분기 중 회사의 종속기업인 성창기업(주)는 (주)블루이엔지의 지분 24%를 추가 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일에 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.
- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.
- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	10,943,949	10,943,949	13,027,262	13,027,262

매출채권	29,895,143	29,895,143	36,272,937	36,272,937

매도가능금융자산	12,206,945	12,206,945	12,097,799	12,097,799

만기보유금융자산	1,200,000	1,200,000	8,700,000	8,700,000

기타금융자산	11,880,224	11,880,224	4,715,646	4,715,646

합 계	66,126,261	66,126,261	74,813,644	74,813,644

금융부채 :

차입금	34,471,551	34,471,551	35,913,111	35,913,111

전환사채	1,009,979	1,009,979	-	-

매입채무	19,532,040	19,532,040	26,544,293	26,544,293

기타금융부채	6,168,060	6,168,060	6,391,311	6,391,311

합 계	61,181,630	61,181,630	68,848,715	68,848,715

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

매도가능금융자산	566,051	65,051

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

매도가능금융자산	3,262,028	8,378,866	11,640,894

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

매도가능금융자산	619,681	3,034,201	8,378,866	12,032,748

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산 :

일광개발(주)	8,378,866	8,378,866	3	현재가치기법	할인율

(5) '수준3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 '수준3'으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 경영진에 직접 보고할 뿐만 아니라 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다.(6) '수준3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 '수준3'으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(*)	495,011	(372,006)	495,011	(372,006)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 ±1% 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
- 지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 종속기업의 관리용역수익 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

2017년 분기(누적)	합판 및마루	파티클보드	기 타	조정(*2)	합 계

총부문수익	77,019,482	51,061,156	19,904,620	-	147,985,258

부문간수익(*1)	(4,281,638)	(561,034)	(9,936,127)	-	(14,778,799)

외부고객으로부터의 수익	72,737,844	50,500,122	9,968,493	-	133,206,459

보고부문영업손익	(539,937)	2,440,468	572,676	30,242	2,503,449

감가상각비와 상각비	(1,259,216)	(3,172,090)	(1,577,425)	-	(6,008,731)

(단위: 천원)

2017년 분기(3개월)	합판 및마루	파티클보드	기 타	조정(*2)	합 계

총부문수익	24,409,630	15,576,666	5,867,179	-	45,853,475

부문간수익(*1)	(1,168,509)	(178,778)	(3,352,272)	-	(4,699,559)

외부고객으로부터의 수익	23,241,121	15,397,888	2,514,907	-	41,153,916

보고부문영업손익	(638,839)	262,522	181,383	8,504	(186,430)

감가상각비와 상각비	(390,021)	(1,069,299)	(501,428)	-	(1,960,748)

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.
(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

2016년 분기(누적)	합판 및마루	파티클보드	기 타	조정(*2)	합 계

총부문수익	81,390,352	44,975,101	21,083,342	-	147,448,795

부문간수익(*1)	(3,211,052)	(437,936)	(9,583,695)	-	(13,232,683)

외부고객으로부터의 수익	78,179,300	44,537,165	11,499,647	-	134,216,112

보고부문영업손익	(61,223)	110,467	808,972	202,277	1,060,493

감가상각비와 상각비	(1,281,811)	(2,410,136)	(1,003,656)	-	(4,695,603)

(단위: 천원)

2016년 분기(3개월)	합판 및마루	파티클보드	기 타	조정(*2)	합 계

총부문수익	26,036,091	15,317,949	5,948,200	-	47,302,240

부문간수익(*1)	(1,067,840)	(142,529)	(3,157,565)	-	(4,367,934)

외부고객으로부터의 수익	24,968,251	15,175,420	2,790,634	-	42,934,305

보고부문영업손익	164,480	(157,982)	255,328	76,638	338,464

감가상각비와 상각비	(433,665)	(861,139)	(402,476)	-	(1,697,280)

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.
(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

6. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산(1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

2017. 1. 1	512,613,365	7,787,341	2,736,558

취 득	9,105,600	979,110	-

처 분	(1,383,724)	(244,783)	-

감가상각 및 상각	(4,931,260)	(1,077,471)	-

재평가	-	-	-

2017. 9. 30	515,403,981	7,444,197	2,736,558

② 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

2016. 1. 1	232,644,608	931,081	2,736,558

취 득	19,334,441	9,579,516	-

처 분	(1,280,187)	-	-

감가상각 및 상각	(4,282,523)	(413,080)	-

재평가(*)	264,454,318	-	-

2016. 9. 30	510,870,657	10,097,517	2,736,558

(*) 2016년 1월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가인인 삼일감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 토지 등을 재평가하였습니다.

(2) 담보제공 유형자산

연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	2017. 9. 30	2016. 12. 31

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

우리은행	토지	242,145	USD 20,841,000143,278	239,362	USD 20,841,000 143,278

건물	15,760	14,543

(3) 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 중 토지, 기타유형자산의 임야와 투자부동산 등에 대한 공시지가 및 장부가액과 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	2017. 9. 30	2016. 12. 31

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토 지	성창기업지주(주)	온천동 외	4,557	3,178,432	2,511,978	4,557	3,178,432	2,217,907

성창기업(주)	다대동 외	151,244	206,500,444	120,279,022	151,244	206,500,444	120,279,022

성창보드(주)	울산시	72,945	24,220,701	17,859,493	74,241	24,505,398	17,335,369

지씨테크(주)	경산시 외	98,487	8,245,325	6,300,341	99,090	8,357,619	6,117,429

소 계	327,233	242,144,902	146,950,834	329,132	242,541,893	145,949,727

임 야	성창기업지주(주)	봉화군 외	81,386,120	162,283,412	71,792,061	81,390,428	162,289,299	65,442,790

지씨테크(주)	공주시	1,905	24,765	14,573	1,905	24,765	14,573

소 계	81,388,025	162,308,177	71,806,634	81,392,333	162,314,064	65,457,363

투자부동산	성창기업지주(주)	울산시	10,820	2,736,558	2,562,294	10,820	2,736,558	2,393,495

합 계	81,726,078	407,189,637	221,319,762	81,732,285	407,592,515	213,800,585

(4) 토지 등의 재평가내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

재평가 기준일	2016년 1월 31일

독립적 재평가 기관	삼일감정평가법인

원가모형 적용시 장부가액	187,684,148천원

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 토지 및 유형자산의 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 사용하였습니다. 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지등의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됩니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격입니다.

(6) '수준3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적으로 재평가모형이 적용된 유형자산의 가치평가를 5년 주기로 수행하며, 동 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 한편, 외부감정평가전문가는 연결회사의 재무부서와 논의시 토지 등의 크기와 취득기간, 상태, 지역경제 등에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정합니다.

(7) 배출권당분기말 현재 배출권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤,천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	합 계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	28,188	-	27,609	-	27,041	-	82,838	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(25,609)	-	(26,454)	-	(20,905)	-	(72,968)	-

기말	2,579	-	1,155	-	6,136	-	9,870	-

7. 자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

발행할주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	69,751,600주	69,751,600주

보통주자본금(*)	36,000,000	36,000,000

(*) 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 취득한 자기주식을 관계법령이 정하는바에 따라 이사회의 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 전 기 이전에 주주에게 배당할 이익으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식 2,248,400주(5,999,605천원)를 2013년 4월 1일 개최된 이사회 결의에 의거하여 소각한 바 있습니다. 이에 따라 당 분 기말 현재 회사의 납입자본금은 36,000,000천원이나 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 34,875,800천원으로 납입자본금과 상이합니다.

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

주식발행초과금	27,101,661	27,101,661

기타자본잉여금	30,491,439	30,039,799

합 계	57,593,100	57,141,460

(3) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

자기주식	(5,522,752)	(2,752,993)

회사는 안정적 주가관리 등을 위하여 당분기말 현재 1,570,539주(전기말 968,247주)를 보유하고 있습니다. 이 러한 자기주식은 향후 주가변동추이를 보아 처분손실이 발생하 지 않거나 최소화하는 범위 내에서 처분할 계획입니다. 한편, 이러한 자기주식은상법상 의결권이 제한되어있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

매도가능증권평가손익	(138,157)	42,024

자산재평가잉여금	206,813,948	206,813,948

합 계	206,675,791	206,855,972

회사는 2016년 1월 31일을 기준일로 회사의 토지 및 기타의유형자산에 대해 자산재평가를 실시하였습니다. 자산재평가로 인해 증가한 유형자산은 200,444,236천원이며, 법인세효과 44,097,732천원을 제외한 잔액이 기타포괄손익누계액으로 계상되어있습니다.

8. 차입금 및 전환사채(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

비유동 :

장기차입금	7,277,150	12,192,550

유동 :

단기차입금	18,385,851	18,421,111

유동성장기부채	8,808,550	5,299,450

합 계	34,471,551	35,913,111

(2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	2017. 9. 30	2016. 12. 31

원화차입금 :

일반자금	우리은행	2018.04.01	2.84 ~ 7.00%	4,856,000	7,536,000

일반자금	산업은행	2018.06.24	4.42 ~ 4.45%	2,000,000	1,000,000

일반자금	일반법인 등	2017.12.31	-	-	510,000

시설자금	우리은행	2024.03.15	1.75 ~ 2.99%	13,529,700	16,656,000

기업어음할인	우리은행	2018.06.15	2.95%	10,000,000	5,000,000

매출채권할인	우리은행	-	3.19%	-	166,073

외화차입금 :

USANCE	우리은행	2018.06.15	1.70%	4,085,851	5,045,038

합 계	34,471,551	35,913,111

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석6 참조)

(3) 당분기 중 회사의 종속기업인 (주)블루이엔지는 전환사채를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의종류	제1회 기명식 사모 전환사채

액면가액	1,000,000천원

발행가액	1,000,000천원

액면이자율	1%

만기보장수익률	연복리 5%

사채발행일	2017년 06월 28일

사채만기일	2021년 06월 28일

상환방법	본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%와만기보장수익률을 적용하여 계산한 금액에서 만기까지 지급한 이자를 공제한 금액을 만기에 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	(주)블루이엔지의 기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 12,500원

전환비율	권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 함

전환청구기간	발행일로부터 익일부터 만기일의 직전 영업일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 50%이내에서 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	계약에서 규정한 일정 조건 충족시 전환가액 조정 가능

9. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	492,854	1,478,562	500,488	1,517,524

순이자원가	27,276	81,829	19,330	57,990

종업원급여에 포함된 총 비용	520,130	1,560,391	519,818	1,575,514

(2) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,851,285	12,888,059

사외적립자산의 공정가치	(8,953,013)	(9,095,511)

재무상태표상 부채	4,898,272	3,792,548

10. 판매비 및 관리비(1) 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

운반비	1,151,685	3,859,064	1,243,021	3,741,307

광고선전비	7,612	53,669	41,512	208,908

해외시장개척비	85,711	219,285	20,490	152,737

포장비	278,383	877,481	220,155	610,895

하자보수비	119,580	412,411	105,118	346,873

합 계	1,642,971	5,421,910	1,630,296	5,060,720

(2) 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,955,302	5,838,060	1,899,436	5,643,515

상여금	56,969	164,684	127,043	392,926

복리후생비	331,731	872,214	279,538	829,895

여비와교통비	208,167	543,184	153,043	492,593

통신비	34,126	101,651	33,706	102,726

소모품비	72,380	147,698	56,082	169,536

세금과공과	431,047	1,275,801	645,468	1,384,390

임차료	177,339	604,652	169,115	566,592

감가상각비	168,951	487,573	152,621	457,655

보험료	27,668	62,836	28,964	72,619

수선비	31,745	80,491	12,246	48,438

접대비	77,806	228,849	84,670	255,058

경상연구개발비	10,832	33,850	11,478	33,894

교육훈련비	9,829	28,687	10,887	29,127

도서인쇄비	7,664	32,029	39,995	66,722

수도광열비	34,775	114,240	32,635	110,474

경조금	16,639	53,324	15,379	54,062

차량유지비	56,654	154,042	41,343	124,401

퇴직급여	158,066	471,377	140,716	435,295

지급수수료	599,811	1,545,743	494,663	2,162,716

무형자산상각비	139,019	605,196	471	413,080

임가공비	60,532	222,583	96,655	262,315

잡비	31,134	107,673	36,130	104,138

합 계	4,698,186	13,776,437	4,562,284	14,212,167

11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.4%(전분기말로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: 0%) 입니다. 동 법인세율의 증가는 주로 이월결손금의 소멸에 기인합니다. 12. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 687,834천원은 2017년 4월 에 지급되었습니다.

13. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	2017. 9. 30	2016. 12. 31

어음할인	우리은행	8,100,000	7,100,000

아이비케이캐피탈	5,000,000	5,000,000

수입신용장개설	우리은행	USD 19,300,000	USD 22,950,000

KEB하나은행	USD 7,000,000	USD 7,000,000

운전자금대출	우리은행	23,336,000	23,336,000

산업은행	1,000,000	1,000,000

기타어음할인	우리은행	20,000,000	21,000,000

B2B 주계약	우리은행	2,000,000	3,500,000

거래이행	서울보증보험	7,000,000	7,000,000

합 계	USD 26,300,00066,436,000	USD 29,950,00067,936,000

14, 특수관계자거래(1) 연결회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2017. 9. 30	2016. 12. 31	비 고

기타특수관계자	일광개발(주)	일광개발(주)	최대주주 등이 지배하는 회사

(2) 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	560,502	1,810,164	536,433	1,627,044