성창기업지주 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제90기 반기 2019년 06월 30일 현재
제89기 2018년 12월 31일 현재
성창기업지주 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 성창기업지주 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 합판, 마루판 및 파티클보드 등을 생산하여 판매하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다. 회사는 1976년 6월 2일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장 되었으며, 설립 후 수차의 증자와 물적분할을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 36,000백만원입니다. 한편, 회사의 본사는 부산광역시 사하구 다대로 627에 소재하고 있습니다. (1) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	2019.6.30지배지분율	2018.12.31지배지분율	연차결산월	업 종

성창기업(주)	한국	100	100	12월	합판 및 마루 등의 제조 및 판매

성창보드(주)	한국	100	100	12월	파티클보드 등의 제조 및 판매

지씨테크(주)	한국	100	100	12월	폐목처리업

지씨글로벌(주) (*1)	한국	100	100	12월	합판 및 파티클보드의 유통

(주)블루이엔지	한국	94	94	12월	반도체 등의 검사 장비 제조

성창디벨로퍼스(주)(*2)	한국	100	100	12월	부동산 개발 및 공급업

SCE WORLDWIDE	싱가포르	100	100	12월	해외법인 투자

SCE BAC GIANG ( *3 )	베트남	-	100	12월	합판 제조 및 판매

(*1)(*2)(*3) 전기 중 성창디벨로퍼스(주)에서 지씨글로벌(주)로 상호를 변경하였습니다. 전기 중 지분100%를 신규출자하여 설립한 국내 소재 종속기업입니다. 당반기 중 청산한 종속기업입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 15 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 6. 30	2018. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	8,592,036	8,592,036	8,996,868	8,996,868

매출채권	35,692,251	35,692,251	31,734,553	31,734,553

기타포괄손익-공정가치 금융자산	17,501,843	17,501,843	16,733,911	16,733,911

기타금융자산	11,088,362	11,088,362	7,389,383	7,389,383

합 계	72,874,492	72,874,492	64,854,715	64,854,715

금융부채 :

차입금	88,353,684	88,353,684	76,588,829	76,588,829

전환사채	541,794	541,794	530,946	530,946

매입채무	16,801,340	16,801,340	14,455,555	14,455,555

기타금융부채	6,869,174	6,869,174	6,407,425	6,407,425

합 계	112,565,992	112,565,992	97,982,755	97,982,755

( 2 ) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품	9,066,592	-	8,434,166	17,500,758

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	1,085	-	1,085

기타금융자산(파생상품)	-	16,888	-	16,888

기타금융부채(파생상품)	-	(65,884)	-	(65,884)

합 계	9,066,592	(47,911)	8,434,166	17,452,847

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품	8,298,661	-	8,434,166	16,732,827

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	1,085	-	1,085

기타금융자산(파생상품)	-	16,888	-	16,888

기타금융부채(파생상품)	-	(65,884)	-	(65,884)

합 계	8,298,661	(47,911)	8,434,166	16,684,916

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2019. 6. 30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품 :

일광개발(주)	8,378,866	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

기타비상장주식	55,299	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

기타포괄손익-공정가치 채무상품 :

국공채	1,085	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

기타금융자산 :

파생상품자산	16,888	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

기타금융부채 :

파생상품부채	(65,884)	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

구 분	2018. 12. 31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품 :

일광개발(주)	8,378,866	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

기타비상장주식	55,299	3	현재가치기법	매출성장률, 영업이익률, 할인률 등

기타포괄손익-공정가치 채무상품 :

국공채	1,085	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

기타금융자산 :

파생상품자산	16,888	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

기타금융부채 :

파생상품부채	(65,884)	2	현재가치기법	이자율변동, 만기정보 등

(4) '수준3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 '수준3'으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 경영진에 직접 보고할 뿐만 아니라 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다.(5) '수준3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 '수준3'으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 반기	2018년 반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	1,097,504	(1,009,047)	495,011	(372,006)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 ±0.5%(전반기말: ±1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
- 지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 종속기업의 관리용역수익 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

2019년 반기(누적)	합판 및마루	파티클보드	기 타	조정(*2)	합 계

총부문수익	44,254,818	26,297,265	9,336,166	79,888,249

부문간수익(*1)	(2,060,467)	(33,000)	2,129,988	36,521

외부고객으로부터의 수익	42,194,351	26,264,265	11,466,153	79,924,769

보고부문영업손익	(3,574,493)	(1,873,104)	(13,441)	551,959	( 4,909,079 )

감가상각비와 상각비	(680,693)	(2,614,703)	(628,716)	(3,924,112)

(단위: 천원)

2019년 반기(3개월)	합판 및마루	파티클보드	기 타	조정(*2)	합 계

총부문수익	18,033,351	12,332,794	5,143,986	35,510,131

부문간수익(*1)	(1,232,665)	(16,500)	5,359,316	4,110,151

외부고객으로부터의 수익	16,800,686	12,316,294	10,503,301	39,620,281

보고부문영업손익	(2,315,881)	(1,461,724)	(91,801)	380,493	(3,488,912)

감가상각비와 상각비	(310,088)	(1,221,480)	(315,665)	(1,847,233)

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.
(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

2018년 반기(누적)	합판 및마루	파티클보드	기 타	조정(*2)	합 계

총부문수익	45,889,484	30,771,627	12,089,251	-	88,750,362

부문간수익(*1)	(3,481,377)	(366,515)	(6,788,132)	-	(10,636,024)

외부고객으로부터의 수익	42,408,107	30,405,112	5,301,119	-	78,114,338

보고부문영업손익	(3,984,905)	(405,267)	928,786	205,312	(3,256,074)

감가상각비와 상각비	(767,982)	(2,486,385)	(606,873)	-	(3,861,240)

(단위: 천원)

2018년 반기(3개월)	합판 및마루	파티클보드	기 타	조정(*2)	합 계

총부문수익	24,269,610	15,779,867	6,041,555	46,091,032

부문간수익(*1)	(1,547,468)	(221,491)	(3,409,937)	(5,178,896)

외부고객으로부터의 수익	22,722,142	15,558,376	2,631,617	40,912,136

보고부문영업손익	(2,452,395)	14,714	550,523	259,654	(1,627,50 4 )

감가상각비와 상각비	(381,611)	(1,254,697)	(301,184)	(1,937,492)

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.
(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

6. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산(1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

2019. 1. 1	537,811,692	4,153,555	2,736,558

취 득	4,247,438	7	-

회계정책변경에 따른 사용권자산 증가	1,928,179	-	-

처 분	(23,890)	-	-

감가상각 및 상각	(4,511,933)	(378,005)	-

2019. 6. 30	539,451,486	3,775,557	2,736,558

② 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

2018. 1. 1	532,980,712	5,334,025	2,736,558

취 득	6,831,638	-	-

처 분	(23,761)	-	-

감가상각 및 상각	(3,731,883)	(354,405)	-

2018. 6. 30	536,056,706	4,979,620	2,736,558

(2) 담보제공 유형자산

연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 원화단위: 백만원 )

담보제공처	담보제공자산	2019. 6. 30	2018. 12. 31

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

우리은행	토지	258,052	USD 20,841,000 190,787	258,052	USD 20,841,000 190,787

건물	14,988	14,988

구축물	3,194	3,194

상기 이외에 일부 기계장치와 차량운반구도 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보유토지의 공시지가

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 중 토지, 기타유형자산의 임야와 투자부동산 등에 대한 공시지가 및 장부가액과 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	2019. 6. 30	2018.12.31

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토 지	성창기업지주(주)	온천동 외	4,557	3,178,432	3,689,878	4,557	3,178,432	2,949,968

성창기업(주)	다대동 외	151,244	206,500,444	143,956,841	151,244	206,500,444	134,522,443

성창보드(주)	울산시	73,218	24,220,701	20,026,648	76,635	24,220,701	19,312,639

지씨테크(주)	경산시 외	98,486	8,245,325	7,241,268	98,487	8,245,325	6,900,488

지씨글로벌(주)	인천시	18,521	19,085,566	14,090,625	18,521	19,085,566	14,312,874

소 계	346,026	261,230,468	189,005,260	349,444	261,230,468	177,998,412

임 야	성창기업지주(주)	봉화군 외	81,379,454	162,120,898	84,068,538	81,383,366	162,124,105	78,504,537

지씨테크(주)	공주시	1,905	24,765	14,688	1,905	24,765	14,688

소 계	81,381,359	162,145,663	84,003,226	81,385,271	162,148,870	78,519,225

투자부동산	성창기업지주(주)	울산시	10,821	2,736,558	3,090,335	10,821	2,736,558	2,865,268

합 계	81,738,206	426,112,689	276,178,821	81,745,536	426,093,896	259,382,865

(4) 토지 등의 재평가내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

재평가 기준일	2016년 1월 31일

독립적 재평가 기관	삼일감정평가법인

원가모형 적용시 장부금액	187,684,148천원

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 토지 및 유형자산의 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 사용하였습니다. 공시지가기준법은 면적당 공시지가, 거래사례비교법은 근접한 곳의 비교가능한 토지등의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됩니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격입니다.

(6) '수준3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적으로 재평가모형이 적용된 유형자산의 가치평가를 5년 주기로 수행하며, 동 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 한편, 외부감정평가전문가는 연결회사의 재무부서와 논의시 토지 등의 크기와 취득기간, 상태, 지역경제 등에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정합니다.

(6) 리스계약 관련 사용권자산연결회사는 사무실 및 차량운반구 등을 임차하고 있으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물(사무실)	차량운반구

취득원가	311,320	1,616,859

감가상각누계액	(104,360)	(627,804)

장부금액	206,960	989,055

2) 당반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산감가상각비	732,163

리스부채 이자 비용	29,993

3) 당반기말 현재 리스계약과 관련하여 단기차입금에 계상된 리스부채의 장부금액은 1,208,387천원이며, 당반기 중 리스부채의 총 상환금액은 749,785천원입니다.

(7) 배출권당반기말 현재 배출권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤,천원)

구 분	2017년도 분	2018년도 분	2019년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	27,041	-	26,345	-	28,143	-	81,529	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(28,376)	-	(30,057)	-	(9,100)	-	(67,533)	-

기말	(1,335)	-	(3,712)	-	19,043	-	13,996	-

7. 자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 6. 30	2018. 12. 31

발행할주식의 총수	120,000,000주	120,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	69,751,600주	69,751,600주

보통주자본금(*)	36,000,000	36,000,000

(*) 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 취득한 자기주식을 관계법령이 정하는바에 따라 이사회의 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 전 기 이전에 주주에게 배당할 이익으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식 2,248,400주(5,999,605천원)를 2013년 4월 1일 개최된 이사회 결의에 의거하여 소각한 바 있습니다. 이에 따라 당 반 기말 현재 회사의 납입자본금은 36,000,000천원이나 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 34,875,800천원으로 납입자본금과 상이합니다.

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 6. 30	2018. 12. 31

주식발행초과금	27,101,661	27,101,661

기타자본잉여금	30,491,439	30,491,439

합 계	57,593,100	57,593,100

(3) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 6. 30	2018. 12. 31

자기주식	(10,999,995)	(10,999,995)

회사는 안정적 주가관리 등을 위하여 당반기말 현재 4,085,781주(전기말: 4,085,781주)를 보유하고 있습니다. 이 러한 자기주식은 향후 주가변동추이를 보아 처분손실이 발생하 지 않거나 최소화하는 범위 내에서 처분할 계획입니다. 한편, 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 6. 30	2018. 12. 31

기타포괄손익-공정가치 금융자산	(407,136)	(930,511)

자산재평가잉여금	206,609,489	206,609,489

해외사업환산손익	125,225	43,216

합 계	206,327,578	205,722,194

연결회사는 2016년 1월 31일을 기준일로 회사의 토지 및 기타의유형자산에 대해 자산재평가를 실시하였습니다. 자산재평가로 인해 증가한 유형자산은 265,146,087천원이며, 법인세효과 58,332,139천원을 제외한 잔액이 기타포괄손익누계액으로 계상 되었습니다. 한편, 동 유형자산항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

8. 차입금 및 전환사채(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 6. 30	2018. 12. 31

비유동 :

장기차입금	24,025,100	22,204,168

전환사채	541,794	530,946

유동 :

단기차입금	61,841,040	50,703,167

유동성장기부채	2,487,544	3,681,494

합 계	88,895,478	77,119,775

(2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	2019. 6. 30	2018. 12. 31

원화차입금 :

일반대출	우리은행	2020.04.01	2.92 ~ 4.08%	50,400,000	44,600,000

일반대출	산업은행	2020.06.26	4.08 ~ 4.51%	2,800,000	3,000,000

일반대출	국민은행	2020.03.27	3.56%	5,000,000	-

시설대출	우리은행	2021.03.15	1.75 ~ 3.33%	22,268,974	20,486,150

시설대출	국민은행	2024.03.15	3.29 ~ 3.51%	3,300,000	3,300,000

시설대출	IBK외	2020.06.15	6.30 ~ 7.50%	429,175	539,802

매출채권할인	우리은행	2020.06.15	3.32%	841,959	418,000

외화차입금 :

USANCE	우리은행	2019.06.15	-	1,563,395	3,713,931

전환사채 :

전환사채	산업은행	2021.06.28	5.00%	1,083,589	1,061,892

리스부채 :

리스부채	-	-	-	1,208,387	-

합 계	88,895,479	77,119,775

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석6 참조)

(3) 회사의 종속기업인 (주)블루이엔지는 전환사채를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의종류	제1회 기명식 사모 전환사채

액면가액	1,000,000천원

발행가액	1,000,000천원

액면이자율	1%

만기보장수익률	연복리 5%

사채발행일	2017년 06월 28일

사채만기일	2021년 06월 28일

상환방법	본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%와만기보장수익률을 적용하여 계산한 금액에서 만기까지 지급한 이자를 공제한 금액을 만기에 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	(주)블루이엔지의 기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 12,500원

전환비율	권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 함

전환청구기간	발행일로부터 익일부터 만기일의 직전 영업일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 50%이내에서 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	계약에서 규정한 일정 조건 충족시 전환가액 조정 가능

9. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	427,038	854,076	471,126	942,252

순이자원가	30,225	60,451	27,072	54,144

종업원급여에 포함된 총 비용	457,263	914,527	498,198	996,396

(2) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 6. 30	2018. 12. 31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,650,694	14,103,348

사외적립자산의 공정가치	(8,879,997)	(9,803,306)

재무상태표상 부채	4,770,697	4,300,042

10. 판매비 및 관리비(1) 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

운반비	1,015,269	2,262,974	1,174,724	2,294,845

광고선전비	11,904	25,875	10,601	25,026

해외시장개척비	50,740	85,662	72,527	103,122

포장비	195,463	482,818	382,791	664,064

하자보수비	204,134	388,197	150,130	266,993

합 계	1,477,510	3,245,526	1,790,773	3,354,050

(2) 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,672,583	3,511,870	2,068,288	4,126,326

상여금	80,530	133,949	66,552	130,630

복리후생비	228,274	440,506	240,873	501,931

여비와교통비	167,768	314,090	214,215	374,658

통신비	30,049	63,234	33,576	67,426

소모품비	37,861	85,437	32,911	99,906

세금과공과	619,205	1,116,900	453,710	863,747

임차료	(161,761)	71,844	317,519	649,798

감가상각비	978,790	1,172,682	158,361	321,885

보험료	24,057	54,262	21,307	45,241

수선비	37,892	49,506	19,160	78,790

접대비	89,460	181,559	62,998	132,200

경상연구개발비	8,738	28,842	11,475	23,118

교육훈련비	1,984	2,470	3,495	4,611

도서인쇄비	11,139	16,229	15,752	22,565

수도광열비	34,017	79,180	25,592	77,751

경조금	18,588	40,320	17,955	37,070

차량유지비	51,124	97,211	50,926	101,744

퇴직급여	128,636	255,331	148,207	296,388

지급수수료	(8,248)	443,747	553,621	988,169

무형자산상각비	31,738	287,522	135,473	271,156

임가공비	-	-	20,110	39,498

잡비	45,995	87,833	38,224	70,582

합 계	4,128,419	8,534,524	4,710,300	9,325,190

11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전반기말로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: (-)7.2%) 입니다. 동 법인세율의 감소는 주로 과세소득의 감소에 기인합니다.

12. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 은 없습니다.

13. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	2019. 6. 30	2018. 12. 31

기업어음할인	우리은행	8,000,000	9,500,000

수입신용장개설	우리은행	USD 10,800,000	USD 18,900,000

KEB하나은행	USD 3,500,000	USD 3,500,000

국민은행	USD 13,000,000	USD 3,000,000

산업은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

기업운전자금대출	우리은행	52,500,000	52,500,000

산업은행	5,490,000	8,990,000

B2B 주계약	우리은행	2,000,000	2,000,000

거래이행보증	서울보증보험	2,000,000	7,000,000

합 계	USD 30,300,00067,990,000	USD 28,400,00079,990,000

(2) 우리은행의 기업운전자금대출 등의 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

14, 특수관계자거래(1) 연결회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2019. 6. 30	2018. 12. 31	비 고

기타특수관계자	일광개발(주)	일광개발(주)	최다출자자가 지배하는 회사

(2) 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	429,230	1,061,215	508,600	1,142,136