두산 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 88 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 87 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 88 기 3분기말	제 87 기말

자산

유동자산	11,485,533,314,291	11,446,327,758,199

현금및현금성자산	3,071,576,517,517	3,539,166,947,066

단기금융상품	178,530,692,682	231,536,505,252

단기투자증권	353,112,000	86,236,777,668

매출채권	1,663,434,938,411	1,665,733,239,617

기타채권	616,700,547,095	542,910,135,873

미청구공사	1,595,019,096,975	1,491,170,128,484

파생상품평가자산	18,939,180,673	21,332,488,441

확정계약자산	48,524,003,809	37,426,844,236

재고자산	3,509,888,597,647	2,927,119,508,674

매각예정자산	1,505,807,360	54,755,404,840

기타유동자산	781,060,820,122	848,939,778,048

비유동자산	17,531,660,969,897	16,840,480,893,386

장기금융상품	38,833,924,399	47,890,823,343

장기투자증권	424,616,234,182	257,501,470,746

관계기업및공동기업투자	494,261,045,699	404,522,346,700

유형자산	6,698,539,999,760	6,509,435,168,360

무형자산	8,244,326,348,753	8,031,701,169,958

투자부동산	380,590,093,449	390,711,413,419

장기매출채권	37,422,750	128,391,885

장기기타채권	293,801,890,035	227,156,542,618

파생상품평가자산	7,590,455,668	17,103,572,237

확정계약자산	9,616,755,646	25,848,796,296

이연법인세자산	504,756,230,914	533,321,489,958

보증금	254,546,111,297	268,721,840,354

순확정급여자산	13,080,499,878	10,383,480,707

기타비유동자산	167,063,957,467	116,054,386,805

자산총계	29,017,194,284,188	28,286,808,651,585

부채

유동부채	10,887,755,684,934	11,438,852,161,739

매입채무	1,803,430,766,636	2,694,052,387,089

기타채무	1,299,488,763,370	1,181,047,445,668

초과청구공사	2,085,782,866,354	2,300,384,523,479

단기차입금	3,189,968,888,779	1,717,485,526,824

유동성사채	264,713,577,994	484,048,108,522

유동성장기차입금	1,026,736,607,334	1,680,071,093,286

유동성장기유동화채무	79,346,526,324	106,765,847,055

파생상품평가부채	71,692,566,000	57,437,914,821

확정계약부채	6,932,579,416	11,661,258,589

당기법인세부채	40,708,450,014	96,684,791,229

충당부채	207,382,572,478	260,890,614,580

유동 리스부채	176,826,923,270	160,779,929,145

기타 유동부채	634,744,596,965	687,542,721,452

비유동부채	6,533,847,208,201	5,641,217,944,139

사채	1,040,500,416,958	626,630,070,084

장기차입금	2,836,539,815,527	2,308,651,666,459

장기유동화채무	27,702,915,490	75,929,973,639

순확정급여부채	561,276,056,935	508,456,849,611

장기기타채무	354,061,268,831	372,356,071,462

파생상품평가부채	35,294,402,825	48,180,853,324

확정계약부채	3,169,650,442	13,447,734,190

충당부채	419,773,897,180	411,733,920,356

이연법인세부채	406,416,009,512	418,991,195,255

비유동 리스부채	630,387,082,155	646,639,480,535

기타 비유동 부채	218,725,692,346	210,200,129,224

부채총계	17,421,602,893,135	17,080,070,105,878

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,550,456,333,046	1,624,122,481,917

자본금	123,738,105,000	123,738,105,000

자본잉여금	1,875,431,367,633	1,881,154,919,337

기타자본구성요소	(1,181,339,315,383)	(1,188,372,746,261)

기타포괄손익누계액	617,385,073,725	599,632,484,936

이익잉여금	115,241,102,071	207,969,718,905

비지배지분	10,045,135,058,007	9,582,616,063,790

자본총계	11,595,591,391,053	11,206,738,545,707

자본과부채총계	29,017,194,284,188	28,286,808,651,585

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 88 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 87 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 88 기 3분기	제 87 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,878,513,049,187	12,933,070,749,053	4,538,767,477,741	13,858,229,394,695

매출원가	3,295,134,432,890	10,761,800,564,489	3,757,014,368,356	11,427,147,859,145

매출총이익	583,378,616,297	2,171,270,184,564	781,753,109,385	2,431,081,535,550

판매비와관리비	473,184,586,314	1,376,449,947,516	462,010,332,296	1,261,141,203,834

영업이익	110,194,029,983	794,820,237,048	319,742,777,089	1,169,940,331,716

금융수익	(78,608,597,534)	600,690,457,156	200,303,688,829	686,329,682,373

금융원가	51,397,719,341	829,152,035,009	305,267,841,097	953,647,572,143

영업외수익	3,734,099,664	80,562,403,680	7,388,625,346	21,554,430,153

영업외비용	17,615,890,714	70,919,859,465	24,931,766,516	235,367,897,052

지분법적용투자손익	6,693,267,753	36,118,582,749	(22,411,088,773)	16,071,430,054

법인세차감전순이익	(27,000,810,189)	612,119,786,159	174,824,394,878	704,880,405,101

법인세비용	67,929,300,739	264,790,904,980	70,439,640,896	311,584,641,773

분기순이익(손실)	(94,930,110,928)	347,328,881,179	104,384,753,982	393,295,763,328

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(88,317,121,504)	(62,715,261,145)	(19,874,149,464)	(128,721,221,922)

비지배지분순이익	(6,612,989,424)	410,044,142,324	124,258,903,446	522,016,985,250

주당이익

보통주기본주당손익 (단위 : 원)	(4,962.0)	(3,523.0)	(1,117.0)	(7,231.0)

보통주희석주당손익 (단위 : 원)	(4,869.0)	(3,457.0)	(1,117.0)	(7,231.0)

구형우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	(4,962.0)	(3,523.0)	(1,117.0)	(7,231.0)

구형우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	(4,962.0)	(3,523.0)	(1,117.0)	(7,231.0)

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 88 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 87 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 88 기 3분기	제 87 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(94,930,110,928)	347,328,881,179	104,384,753,982	393,295,763,328

기타포괄손익	(208,686,937,824)	158,895,354,294	51,228,252,837	292,601,030,949

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	7,499,116,140	15,615,174,305	(14,665,898,492)	(8,327,583,223)

확정급여제도의 재측정요소	9,078,039,128	17,727,153,895	(4,732,481,917)	(3,206,952,500)

토지재평가잉여금	0	2,065,659	113,879,810	(4,660,778,503)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	(1,578,922,988)	(2,114,045,249)	(10,047,296,385)	(459,852,220)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(216,186,053,964)	143,280,179,989	65,894,151,329	300,928,614,172

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(5,222,435,107)	8,313,584,566	3,914,043,783	(2,270,996,114)

해외사업환산손익	(216,813,260,311)	126,668,888,097	53,454,157,713	301,403,364,831

지분법자본변동	5,849,641,454	8,297,707,326	8,525,949,833	1,796,245,455

분기총포괄이익(손실)	(303,617,048,752)	506,224,235,473	155,613,006,819	685,896,794,277

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(110,634,079,048)	(39,203,687,043)	(17,407,172,233)	(91,761,816,844)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(192,982,969,704)	545,427,922,516	173,020,179,052	777,658,611,121

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 88 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 87 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (분기초 자본)	123,738,105,000	1,604,659,761,919	(1,194,103,960,888)	586,987,276,977	669,450,909,854	1,790,732,092,862	8,507,083,673,195	10,297,815,766,057

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(128,721,221,922)	(128,721,221,922)	522,016,985,250	393,295,763,328

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(750,575,032)	(750,575,032)	(2,456,377,468)	(3,206,952,500)

토지재평가잉여금	0	0	0	(1,637,793,137)	221,015,035	(1,416,778,102)	(3,244,000,401)	(4,660,778,503)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(987,065,195)	(30,253,193)	(1,017,318,388)	557,466,168	(459,852,220)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	(3,913,648,921)	0	(3,913,648,921)	1,642,652,807	(2,270,996,114)

해외사업환산손익	0	0	0	44,098,252,907	0	44,098,252,907	257,305,111,924	301,403,364,831

(부의)지분법자본변동	0	0	0	1,516,661,953	(1,557,189,339)	(40,527,386)	1,836,772,841	1,796,245,455

주식선택권의 취소	0	256,329,948	(256,329,948)	0	0	0	0	0

주식기준보상의 인식	0	0	4,477,754,026	0	0	4,477,754,026	1,970,614,360	6,448,368,386

배당금의 지급	0	0	0	0	(35,772,341,000)	(35,772,341,000)	(83,007,510,800)	(118,779,851,800)

종속기업의 주식선택권	0	64,545,487	(64,545,487)	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	276,549,708,075	0	0	0	276,549,708,075	139,517,015,925	416,066,724,000

종속기업의 자기주식취득	0	135,617,336	0	0	0	135,617,336	(2,649,491,396)	(2,513,874,060)

종속기업의 전환권행사	0	0	0	0	0	0	24,540,468,871	24,540,468,871

종속기업투자의 일부처분	0	(5,987,873,041)	0	0	0	(5,987,873,041)	286,524,967,265	280,537,094,224

종속기업지분율 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타변동	0	(670,464,638)	(909,563,035)	0	0	(1,580,027,673)	703,208,794	(876,818,879)

2023.09.30 (분기말 자본)	123,738,105,000	1,875,007,625,086	(1,190,856,645,332)	626,063,684,584	502,840,344,403	1,936,793,113,741	9,652,341,557,335	11,589,134,671,076

2024.01.01 (분기초 자본)	123,738,105,000	1,881,154,919,337	(1,188,372,746,261)	599,632,484,936	207,969,718,903	1,624,122,481,915	9,582,616,063,790	11,206,738,545,705

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(62,715,261,145)	(62,715,261,145)	410,044,142,324	347,328,881,179

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	5,311,544,849	5,311,544,849	12,415,609,046	17,727,153,895

토지재평가잉여금	0	0	0	(446,421,366)	447,440,464	1,019,098	1,046,561	2,065,659

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(2,151,895,141)	0	(2,151,895,141)	37,849,892	(2,114,045,249)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	943,872,461	0	943,872,461	7,369,712,105	8,313,584,566

해외사업환산손익	0	0	0	17,757,660,512	0	17,757,660,512	108,911,227,585	126,668,888,097

(부의)지분법자본변동	0	0	0	1,649,372,323	0	1,649,372,323	6,648,335,003	8,297,707,326

주식선택권의 취소	0	207,758,616	(207,758,616)	0	0	0	0	0

주식기준보상의 인식	0	0	7,241,189,494	0	0	7,241,189,494	2,171,898,032	9,413,087,526

배당금의 지급	0	0	0	0	(35,772,341,000)	(35,772,341,000)	(89,360,427,535)	(125,132,768,535)

종속기업의 주식선택권	0	0	0	0	0	0	1,686,183,364	1,686,183,364

종속기업의 유상증자	0	(6,809,588,973)	0	0	0	(6,809,588,973)	6,809,588,973	0

종속기업의 자기주식취득	0	84,131,852	0	0	0	84,131,852	(3,422,024,332)	(3,337,892,480)

종속기업의 전환권행사	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업투자의 일부처분	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분율 변동	0	794,146,801	0	0	0	794,146,801	(794,146,801)	0

기타변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (분기말 자본)	123,738,105,000	1,875,431,367,633	(1,181,339,315,383)	617,385,073,725	115,241,102,071	1,550,456,333,046	10,045,135,058,007	11,595,591,391,053

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 88 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 87 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 88 기 3분기	제 87 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,042,692,969,247)	1,258,654,098,681

분기순이익(손실)	347,328,881,179	393,295,763,328

조정	1,180,740,170,297	1,423,796,014,008

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,968,920,498,597)	85,189,333,782

이자수취	99,800,292,588	45,493,647,555

이자지급(영업)	(393,527,530,544)	(360,836,725,072)

배당금수취(영업)	10,750,440,513	11,843,778,745

법인세의 납부	(318,864,724,683)	(340,127,713,665)

투자활동현금흐름	(602,583,723,891)	(774,989,343,125)

단기금융상품의 처분	211,736,696,533	158,423,795,164

단기투자증권의 처분	90,372,779,186	29,273,032,599

단기대여금의 회수	323,894,702	43,388,653,835

장기금융상품의 처분	12,518,919,276	1,535,546,694

장기투자증권의 처분	2,553,854,469	4,089,193,847

장기대여금의 감소	1,879,102,443	2,113,113,372

종속기업투자처분	10,445,759,908	16,786,067,996

관계기업및공동기업투자의 처분	9,237,620,000	3,875,310,720

유형자산의 처분	68,765,650,746	8,733,014,077

무형자산의 처분	21,510,114	8,590,189,689

투자부동산의 처분	0	71,604,000

매각예정자산의 처분	37,018,000,995	2,863,580,284

사업양도로 인한 순현금흐름	597,091,435	0

파생상품평가자산의 감소	29,354,207,051	0

기타 투자활동 현금유입	9,982,166,222	7,147,386,493

단기금융상품의 취득	134,508,071,887	141,091,927,807

단기투자증권의 취득	79,989,487,977	0

단기대여금의 증가	3,297,337,569	68,352,937,908

장기금융상품의 취득	13,981,682,273	3,610,264,000

장기투자증권의 취득	32,074,876,298	18,847,910,414

장기대여금 증가	30,826,560,016	160,754,057,303

관계기업투자의 취득	65,308,887,853	31,995,760,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	34,562,506,640	0

유형자산의 취득	527,635,990,723	456,210,238,973

무형자산의 취득	144,056,320,149	172,550,146,061

투자부동산의 취득	2,203,785,780	1,103,760,272

파생상품평가부채의 감소	0	6,157,154,646

기타 투자활동 현금유출	18,945,469,806	1,205,674,511

재무활동현금흐름	1,128,505,722,517	643,314,449,830

단기차입금의 순증가	1,433,162,237,534	0

유동화채무의 증가	0	68,390,100,260

사채의 발행	650,391,918,301	601,895,161,152

장기차입금의 차입	1,709,024,312,563	909,278,295,845

판매후리스부채의 증가	10,246,318,147	8,219,001,541

종속기업의 유상증자	0	416,066,724,000

종속기업투자의 일부 처분	0	274,620,000,100

기타 재무활동 현금유입	137,349,742	0

단기차입금의 순감소	0	128,263,838,119

유동화채무의 감소	76,015,134,268	69,334,099,474

사채의 상환	467,765,136,404	692,120,000,000

유동성장기차입금의 상환	1,873,376,558,071	498,890,552,234

리스부채의 상환	110,815,045,104	105,032,922,236

판매후리스부채의 상환	18,013,878,908	20,159,916,820

종속기업의 자기주식 취득	3,337,892,480	2,513,874,060

종속기업의 주식발행 비용	0	59,778,325

배당금지급	125,132,768,535	118,779,851,800

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	49,180,541,072	94,962,055,081

현금및현금성자산의순증가(감소)	(467,590,429,549)	1,221,941,260,467

분기초의 현금	3,539,166,947,066	2,074,186,431,748

분기말의 현금	3,071,576,517,517	3,296,127,692,215