두산 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 87 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 86 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 87 기 3분기말	제 86 기말

자산

유동자산	11,517,898,267,005	9,526,315,384,836

현금및현금성자산	3,296,127,692,215	2,074,186,431,748

단기금융상품	147,270,419,746	160,916,144,934

단기투자증권	78,982,417,798	33,347,906,989

매출채권	1,981,623,539,171	1,895,477,518,134

기타채권	551,478,497,644	332,336,150,780

미청구공사	1,313,051,377,667	1,177,231,442,816

파생상품평가자산	22,491,362,897	77,099,865,917

확정계약자산	75,526,506,666	54,959,871,522

재고자산	3,098,080,094,968	2,756,671,475,081

매각예정자산	14,265,033,183	4,684,773,519

기타유동자산	939,001,325,050	959,403,803,396

비유동자산	17,120,462,822,545	16,789,037,238,375

장기금융상품	45,803,857,892	42,975,238,910

장기투자증권	278,005,111,094	459,348,913,297

관계기업및공동기업투자	469,920,794,823	431,385,152,841

유형자산	6,373,993,830,183	6,273,316,148,740

무형자산	8,291,972,191,745	7,890,852,550,074

투자부동산	453,541,869,833	458,919,181,837

장기매출채권	41,944,758

장기기타채권	255,383,540,339	136,753,784,735

장기미청구공사	3,327,728,592	105,935,277,325

파생상품평가자산	25,268,087,923	18,057,362,857

확정계약자산	46,501,507,781	40,539,228,724

이연법인세자산	430,424,488,468	445,453,458,195

보증금	324,745,580,259	388,989,192,676

순확정급여자산	8,262,481,471	14,508,413,601

기타비유동자산	113,269,807,384	82,003,334,563

자산총계	28,638,361,089,550	26,315,352,623,211

부채

유동부채	11,077,602,648,306	9,478,485,386,427

매입채무	2,497,468,847,791	2,692,983,817,753

기타채무	1,186,413,057,827	939,009,039,833

초과청구공사	2,449,928,195,280	1,738,401,827,087

단기차입금	1,785,462,552,169	1,862,739,580,080

유동성사채	502,358,444,456	717,884,940,866

유동성장기차입금	1,370,150,652,651	229,800,840,095

유동성장기유동화채무	98,202,640,856	91,731,243,911

파생상품평가부채	110,822,537,822	75,362,726,315

확정계약부채	6,521,492,610	16,710,336,818

당기법인세부채	101,395,972,008	166,929,545,726

충당부채	286,403,157,388	324,263,249,547

유동 리스부채	135,551,511,924	142,390,772,667

기타 유동부채	546,923,585,524	480,277,465,729

비유동부채	5,971,623,770,168	6,539,051,470,727

사채	661,293,144,494	533,982,293,586

장기차입금	2,559,376,900,204	3,207,531,330,134

장기유동화채무	107,294,749,894	113,352,929,033

순확정급여부채	435,906,764,172	471,756,337,739

장기기타채무	450,398,835,874	458,315,737,928

파생상품평가부채	68,686,906,423	41,217,731,602

확정계약부채	3,801,747,754	6,307,158,879

충당부채	407,417,735,424	407,111,783,104

이연법인세부채	499,830,699,754	499,652,968,049

비유동 리스부채	570,250,528,753	606,746,430,261

기타 비유동 부채	207,365,757,422	193,076,770,412

부채총계	17,049,226,418,474	16,017,536,857,154

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,936,793,113,741	1,790,732,092,862

자본금	123,738,105,000	123,738,105,000

자본잉여금	1,875,007,625,086	1,604,659,761,919

기타자본구성요소	(1,190,856,645,332)	(1,194,103,960,888)

기타포괄손익누계액	626,063,684,584	586,987,276,977

이익잉여금(결손금)	502,840,344,403	669,450,909,854

비지배지분	9,652,341,557,335	8,507,083,673,195

자본총계	11,589,134,671,076	10,297,815,766,057

자본과부채총계	28,638,361,089,550	26,315,352,623,211

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 87 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 86 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 87 기 3분기	제 86 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,538,767,477,741	13,858,229,394,695	4,388,253,907,654	12,091,513,369,782

매출원가	3,757,014,368,356	11,427,147,859,145	3,639,225,673,022	10,015,974,627,523

매출총이익	781,753,109,385	2,431,081,535,550	749,028,234,632	2,075,538,742,259

판매비와관리비	462,010,332,296	1,261,141,203,834	408,396,642,669	1,180,460,788,411

영업이익(손실)	319,742,777,089	1,169,940,331,716	340,631,591,963	895,077,953,848

금융수익	200,303,688,829	686,329,682,373	683,739,639,403	1,228,660,858,404

금융원가	305,267,841,097	953,647,572,143	848,347,736,331	1,776,015,591,607

영업외수익	7,388,625,346	21,554,430,153	26,305,303,431	129,991,565,949

영업외비용	24,931,766,516	235,367,897,052	27,842,801,983	85,908,100,922

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(22,411,088,773)	16,071,430,054	(2,404,660,361)	(11,404,114,578)

법인세차감전순이익	174,824,394,878	704,880,405,101	172,081,336,122	380,402,571,094

법인세비용	70,439,640,896	311,584,641,773	159,083,147,508	318,465,671,133

계속영업이익(손실)	104,384,753,982	393,295,763,328	12,998,188,614	61,936,899,961

중단영업이익(손실)	0	0	70,785,875,924	(98,263,995,383)

분기순이익(손실)	104,384,753,982	393,295,763,328	83,784,064,538	(36,327,095,422)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분순이익	(19,874,149,464)	(128,721,221,922)	(43,961,497,301)	(140,869,550,406)

비지배지분순이익	124,258,903,446	522,016,985,250	127,745,561,839	104,542,454,984

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,117)	(7,231)	(2,470)	(7,914)

보통주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(1,117)	(7,231)	(3,743)	(5,684)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,117)	(7,231)	(2,470)	(7,914)

보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(1,117)	(7,231)	(3,743)	(5,684)

구형우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	(1,117)	(7,231)	(2,470)	(7,914)

구형우선주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(1,117)	(7,231)	(3,743)	(5,684)

구형우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	(1,117)	(7,231)	(2,470)	(7,914)

구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(1,117)	(7,231)	(3,743)	(5,684)

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 87 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 86 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 87 기 3분기	제 86 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	104,384,753,982	393,295,763,328	83,784,064,538	(36,327,095,422)

기타포괄손익	51,228,252,837	292,601,030,949	488,095,972,256	821,703,259,239

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(14,665,898,492)	(8,327,583,223)	(27,673,262,233)	(13,371,431,092)

확정급여제도의 재측정요소	(4,732,481,917)	(3,206,952,500)	(24,701,459,212)	806,540,825

토지재평가잉여금	113,879,810	(4,660,778,503)	0	(430,403)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(10,047,296,385)	(459,852,220)	(2,971,803,021)	(14,177,541,514)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	65,894,151,329	300,928,614,172	515,769,234,489	835,074,690,331

위험회피파생상품평가손익	3,914,043,783	(2,270,996,114)	39,028,964,677	51,867,519,237

해외사업환산손익	53,454,157,713	301,403,364,831	470,631,812,827	776,873,507,817

지분법자본변동	8,525,949,833	1,796,245,455	6,108,456,985	6,333,663,277

총포괄손익	155,613,006,819	685,896,794,277	571,880,036,794	785,376,163,817

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(17,407,172,233)	(91,761,816,844)	57,983,167,637	45,311,005,972

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	173,020,179,052	777,658,611,121	513,896,869,157	740,065,157,845

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 87 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 86 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	123,738,105,000	1,237,398,733,162	(1,196,429,122,967)	530,156,333,574	1,383,279,055,697	2,078,143,104,466	6,331,975,597,779	8,410,118,702,245

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(140,869,550,406)	(140,869,550,406)	104,542,454,984	(36,327,095,422)

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	1,242,166,617	1,242,166,617	(435,625,792)	806,540,825

토지재평가잉여금	0	0	0	(97,145,234)	96,986,622	(158,612)	(271,791)	(430,403)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(13,094,200,788)	519,505,802	(12,574,694,986)	(1,602,846,528)	(14,177,541,514)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	11,476,291,487	0	11,476,291,487	40,391,227,750	51,867,519,237

해외사업환산손익	0	0	0	184,490,120,782	0	184,490,120,782	592,383,387,035	776,873,507,817

(부의)지분법자본변동	0	0	0	1,546,831,090	0	1,546,831,090	4,786,832,187	6,333,663,277

주식선택권의 취소	0	579,290,038	(579,290,038)	0	0	0	0	0

주식기준보상거래의 인식	0	0	2,411,957,674	0	0	2,411,957,674	88,979,516	2,500,937,190

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(35,772,341,000)	(35,772,341,000)	(89,260,367,300)	(125,032,708,300)

연결대상범위의 변동	0	592,507,586	0	(5,278,530,659)	2,655,888,438	(2,030,134,635)	(2,846,456,107)	(4,876,590,742)

종속기업의 유상증자	0	55,039,554,748	0	0	0	55,039,554,748	891,925,743,794	946,965,298,542

종속기업의 주식선택권	0	237,317,587	(237,317,587)	0	0	0	0	0

종속기업의 전환권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 신주인수권행사	0	35,310,741,422	0	0	0	35,310,741,422	443,694,233,847	479,004,975,269

종속기업의 자기주식취득	0	0	0	0	0	0	(1,566,232,607)	(1,566,232,607)

종속기업지분율 변동	0	66,074,805,053	0	0	0	66,074,805,053	(66,074,805,053)	0

종속기업투자의 일부처분	0	195,567,208,374	0	0	0	195,567,208,374	371,801,609,502	567,368,817,876

사업결합에 따른 비지배지분의 증가	0	0	0	0	0	0	188,896,547,394	188,896,547,394

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	(2,111,180)	0	(2,111,180)	1,844,487,706	1,842,376,526

2022.09.30 (기말자본)	123,738,105,000	1,590,800,157,970	(1,194,833,772,918)	709,197,589,072	1,211,151,711,770	2,440,053,790,894	8,810,544,496,316	11,250,598,287,210

2023.01.01 (기초자본)	123,738,105,000	1,604,659,761,919	(1,194,103,960,888)	586,987,276,977	669,450,909,854	1,790,732,092,862	8,507,083,673,195	10,297,815,766,057

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(128,721,221,922)	(128,721,221,922)	522,016,985,250	393,295,763,328

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(750,575,032)	(750,575,032)	(2,456,377,468)	(3,206,952,500)

토지재평가잉여금	0	0	0	(1,637,793,137)	221,015,035	(1,416,778,102)	(3,244,000,401)	(4,660,778,503)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(987,065,195)	(30,253,193)	(1,017,318,388)	557,466,168	(459,852,220)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	(3,913,648,921)	0	(3,913,648,921)	1,642,652,807	(2,270,996,114)

해외사업환산손익	0	0	0	44,098,252,907	0	44,098,252,907	257,305,111,924	301,403,364,831

(부의)지분법자본변동	0	0	0	1,516,661,953	(1,557,189,339)	(40,527,386)	1,836,772,841	1,796,245,455

주식선택권의 취소	0	256,329,948	(256,329,948)	0	0	0	0	0

주식기준보상거래의 인식	0	0	4,477,754,026	0	0	4,477,754,026	1,970,614,360	6,448,368,386

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(35,772,341,000)	(35,772,341,000)	(83,007,510,800)	(118,779,851,800)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상증자	0	276,549,708,075	0	0	0	276,549,708,075	139,517,015,925	416,066,724,000

종속기업의 주식선택권	0	64,545,487	(64,545,487)	0	0	0	0	0

종속기업의 전환권 행사	0	0	0	0	0	0	24,540,468,871	24,540,468,871

종속기업의 신주인수권행사	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 자기주식취득	0	135,617,336	0	0	0	135,617,336	(2,649,491,396)	(2,513,874,060)

종속기업지분율 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업투자의 일부처분	0	(5,987,873,041)	0	0	0	(5,987,873,041)	286,524,967,265	280,537,094,224

사업결합에 따른 비지배지분의 증가	0	0	0	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(670,464,638)	(909,563,035)	0	0	(1,580,027,673)	703,208,794	(876,818,879)

2023.09.30 (기말자본)	123,738,105,000	1,875,007,625,086	(1,190,856,645,332)	626,063,684,584	502,840,344,403	1,936,793,113,741	9,652,341,557,335	11,589,134,671,076

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 87 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 86 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 87 기 3분기	제 86 기 3분기

영업활동현금흐름	1,258,654,098,681	417,538,071,223

분기순이익(손실)	393,295,763,328	(36,327,095,422)

조정	1,423,796,014,008	1,643,773,955,428

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	85,189,333,782	(487,480,438,532)

이자수취	45,493,647,555	28,713,532,152

이자지급(영업)	(360,836,725,072)	(264,361,924,854)

배당금수취(영업)	11,843,778,745	13,355,273,504

법인세환급(납부)	(340,127,713,665)	(480,135,231,053)

투자활동현금흐름	(774,989,343,125)	(51,577,060,707)

단기금융상품의 처분	158,423,795,164	1,129,424,682,251

단기투자증권의 처분	29,273,032,599	193,576,633,565

단기대여금의 회수	43,388,653,835	3,437,314,329

장기금융상품의 처분	1,535,546,694	373,273,713

장기투자증권의 처분	4,089,193,847	67,584,654,408

장기대여금의 감소	2,113,113,372	1,973,355,826

관계기업및공동기업투자의 취득	3,875,310,720	0

종속기업투자처분	16,786,067,996	105,845,096,292

유형자산의 처분	8,733,014,077	7,598,472,109

무형자산의 처분	8,590,189,689	5,310,176,474

투자부동산의 처분	71,604,000	0

매각예정자산의 처분	2,863,580,284	39,742,556,478

기타 투자활동 현금유입	7,147,386,493	1,972,012,338

단기금융상품의 취득	141,091,927,807	385,285,922,944

단기투자증권의 취득	0	32,660,410,414

단기대여금의 증가	68,352,937,908	1,321,908,413

장기금융상품의 취득	3,610,264,000	17,872,611,272

장기투자증권의 취득	18,847,910,414	77,513,566,307

장기대여금의 증가	160,754,057,303	9,961,536,557

지분법적용 투자지분의 취득	31,995,760,000	51,989,217,238

종속기업투자 취득	0	413,052,210,489

유형자산의 취득	456,210,238,973	399,503,934,590

무형자산의 취득	172,550,146,061	177,921,691,957

투자부동산의 취득	1,103,760,272	0

파생상품평가부채의 감소	6,157,154,646	41,278,795,809

기타 투자활동 현금유출	1,205,674,511	53,482,500

재무활동현금흐름	643,314,449,830	(440,263,589,100)

유동화채무의 증가	68,390,100,260	206,009,250,000

사채의 발행	601,895,161,152	449,309,282,177

장기차입금의 차입	909,278,295,845	2,630,329,880,152

판매후리스부채의 증가	8,219,001,541	11,665,727,318

종속기업의 신주인수권 행사	0	479,004,975,269

종속기업의 유상증자	416,066,724,000	955,475,986,892

종속기업투자의 일부 처분	274,620,000,100	567,368,817,876

기타 재무활동 현금유입	0	3,287,908

단기차입금의 상환	128,263,838,119	2,770,818,267,226

유동화채무의 감소	69,334,099,474	119,742,886,154

사채의 상환	692,120,000,000	602,373,177,083

장기차입금의 상환	498,890,552,234	1,978,492,329,546

리스부채의 상환	105,032,922,236	91,676,048,792

판매후리스부채의 상환	20,159,916,820	37,925,546,835

배당금지급	118,779,851,800	125,032,708,300

종속기업의 자기주식 취득	2,513,874,060	1,629,196,028

종속기업의 주식발행비용	59,778,325	11,734,717,310

기타 재무활동 현금유출	0	5,919,418

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	94,962,055,081	219,029,850,441

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,221,941,260,467	144,727,271,857

기초현금및현금성자산	2,074,186,431,748	2,235,362,000,986

기말현금및현금성자산	3,296,127,692,215	2,380,089,272,843