두산 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 80 기 2016.12.31 현재
제 79 기 2015.12.31 현재
제 78 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 80 기	제 79 기	제 78 기

자산

유동자산	10,768,750,103,877	12,323,751,612,254	12,276,982,613,489

현금 및 현금성자산	2,016,275,129,904	2,332,606,037,630	1,691,010,038,687

단기금융상품	217,288,576,315	478,964,561,067	608,131,766,989

단기투자증권	241,359,000,589	440,994,129	38,385,470,088

매출채권	2,408,541,772,544	2,835,428,312,948	2,814,779,697,597

기타채권	602,440,768,345	763,920,199,872	1,029,935,059,003

미청구공사	2,060,479,624,812	1,966,147,949,622	2,100,023,167,610

파생상품평가자산	24,896,214,325	26,095,028,728	38,482,519,788

확정계약자산	109,686,922,178	111,500,155,075	64,068,051,449

재고자산	2,145,767,371,762	2,752,318,041,313	2,849,179,547,583

매각예정자산	145,249,954,376	99,698,436,486

기타유동자산	796,764,768,727	956,631,895,384	1,042,987,294,695

비유동자산	17,896,055,038,913	19,232,558,846,414	19,092,317,255,701

장기금융상품	31,642,203,236	77,694,443,865	84,826,208,686

장기투자증권	290,253,739,912	583,769,343,184	393,364,736,061

지분법적용 투자주식	90,320,187,014	74,116,251,529	235,261,816,551

유형자산	8,077,041,606,594	8,796,055,297,033	8,583,527,194,585

무형자산	6,954,177,593,387	7,025,341,342,185	7,173,409,519,492

투자부동산	290,004,781,061	333,241,300,238	479,455,384,081

장기매출채권	8,892,818,663	5,869,349,179	6,626,735,458

장기기타채권	926,258,958,535	1,030,318,559,369	732,799,947,718

파생상품평가자산	80,958,564,225	63,996,129,207	27,913,927,369

확정계약자산	80,307,250,117	73,771,115,605	56,626,716,041

이연법인세자산	677,591,000,043	797,992,838,331	959,323,028,675

보증금	330,564,948,216	258,507,735,698	309,859,845,925

기타비유동자산	58,041,387,910	111,885,140,991	49,322,195,059

자산총계	28,664,805,142,790	31,556,310,458,668	31,369,299,869,190

부채

유동부채	13,440,314,391,609	14,279,681,899,468	12,648,269,448,835

매입채무	2,792,736,492,340	2,535,918,603,127	2,941,892,946,939

기타채무	1,439,015,030,324	1,278,238,602,955	1,144,178,741,154

초과청구공사	908,686,795,566	1,182,382,514,958	1,120,613,912,405

단기차입금	3,848,111,193,494	4,616,776,180,629	3,373,303,137,582

유동성사채	1,535,143,926,167	1,499,290,201,634	844,013,769,120

유동성장기차입금	1,178,914,744,335	1,033,279,423,322	1,067,495,072,748

유동화채무	432,987,691,317	394,044,438,739	397,347,705,208

파생상품평가부채	184,246,445,303	217,655,824,310	190,168,792,794

확정계약부채	11,617,547,945	16,325,825,501	65,365,984,651

당기법인세부채	66,459,882,650	82,693,670,341	86,698,223,741

충당부채	123,990,867,629	138,900,310,589	147,669,640,741

매각예정부채	24,706,942,176

기타유동부채	893,696,832,363	1,284,176,303,363	1,269,521,521,752

비유동부채	7,323,632,626,318	8,883,102,921,471	9,818,689,682,460

사채	2,087,400,113,758	2,797,454,102,631	3,418,741,448,682

장기차입금	2,887,176,773,587	3,715,287,733,677	3,939,559,536,059

장기유동화채무	246,974,997,243	150,408,282,978	42,677,714,962

순확정급여부채	921,547,369,189	966,463,437,052	1,085,040,406,735

장기기타채무	310,701,944,789	399,851,346,213	632,540,848,886

파생상품평가부채	129,234,893,577	147,649,829,074	128,730,391,781

확정계약부채	18,966,908,638	28,734,919,118	26,648,783,925

충당부채	245,249,965,027	251,190,295,940	245,554,692,630

이연법인세부채	260,924,114,266	284,809,000,363	195,913,393,755

기타비유동부채	215,455,546,244	141,253,974,425	103,282,465,045

부채총계	20,763,947,017,927	23,162,784,820,939	22,466,959,131,295

자본

지배회사 소유주지분	2,391,496,311,899	2,577,001,978,757	2,889,408,581,525

납입자본	490,573,938,107	490,573,938,107	490,573,938,107

자본금	134,838,235,000	134,838,235,000	134,838,235,000

주식발행초과금	355,735,703,107	355,735,703,107	355,735,703,107

이익잉여금(결손금)	1,410,659,241,495	1,357,017,458,106	1,816,233,589,293

기타자본구성요소	490,263,132,297	729,410,582,544	582,601,054,125

기타자본잉여금	472,046,782,293	483,167,958,613	589,797,538,948

기타포괄손익누계액	511,895,897,145	768,664,701,717	456,221,044,876

기타자본	(493,679,547,141)	(522,422,077,786)	(463,417,529,699)

비지배지분	5,509,361,812,964	5,816,523,658,972	6,012,932,156,370

자본총계	7,900,858,124,863	8,393,525,637,729	8,902,340,737,895

부채와 자본총계	28,664,805,142,790	31,556,310,458,668	31,369,299,869,190

연결 손익계산서
제 80 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 79 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 78 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 80 기	제 79 기	제 78 기

영업수익	16,410,692,545,519	16,902,387,343,538	18,191,079,536,277

영업비용	13,533,749,739,351	14,351,986,666,479	15,291,046,364,568

매출총이익	2,876,942,806,168	2,550,400,677,059	2,900,033,171,709

판매비와관리비	1,959,700,185,885	2,479,788,839,193	2,161,681,207,537

영업이익	917,242,620,283	70,611,837,866	738,351,964,172

금융수익	1,086,284,552,854	1,245,318,580,963	931,899,901,399

금융비용	1,704,729,239,160	2,017,057,955,004	1,838,574,794,499

기타영업외수익	371,189,560,414	121,612,081,325	157,242,973,816

기타영업외비용	656,993,800,880	970,602,065,646	304,113,589,495

지분법적용투자손익	(13,140,899,147)	(77,688,751,319)	(77,983,883,034)

법인세비용차감전순이익	(147,205,636)	(1,627,806,271,815)	(393,177,427,641)

법인세비용	191,493,041,887	183,884,068,289	(151,112,004,905)

계속영업이익(손실)	(191,640,247,523)	(1,811,690,340,104)	(242,065,422,736)

중단영업이익(손실)	242,056,691,313	110,880,385,824	275,314,889,697

당기순이익(손실)	50,416,443,790	(1,700,809,954,280)	33,249,466,961

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	196,568,281,387	(391,244,620,775)	65,348,813,910

비지배지분	(146,151,837,597)	(1,309,565,333,505)	(32,099,346,949)

주당이익

기본주당순이익	9,981	(20,291)	3,121

계속영업기본주당이익(손실)

보통주기본주당계속영업이익(손실)	4,751	(25,532)	(2,497)

구형우선주기본주당계속영업이익(손실)	4,774	(25,532)	(2,497)

중단영업기본주당이익(손실)

보통주기본주당중단영업이익(손실)	5,221	5,241	5,603

구형우선주기본주당중단영업이익(손실)	5,247	5,241	5,683

보통주기본주당순이익(손실)	9,972	(20,292)	3,106

구형우선주기본주당순이익(손실)	10,022	(20,292)	3,186

희석주당순이익	9,982	(20,290)	3,120

계속영업희석주당이익(손실)

보통주희석주당계속영업이익(손실)	4,750	(25,532)	(2,496)

구형우선주희석주당계속영업이익(손실)	4,774	(25,532)	(2,497)

중단영업희석주당이익(손실)

보통주희석주당중단영업이익(손실)	5,221	5,240	5,601

구형우선주희석주당중단영업이익(손실)	5,247	5,241	5,683

보통주희석주당순이익(손실)	9,972	(20,291)	3,105

구형우선주희석주당순이익(손실)	10,022	(20,292)	3,186

연결 포괄손익계산서
제 80 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 79 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 78 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 80 기	제 79 기	제 78 기

당기순이익(손실)	50,416,443,790	(1,700,809,954,280)	33,249,466,961

기타포괄손익	(269,540,679,609)	524,415,518,815	(301,198,701,625)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(97,341,434,998)	438,887,162,154	(109,199,413,936)

확정급여제도의 재측정요소	(69,493,301,529)	14,085,339,241	(109,007,523,939)

토지재평가잉여금	(27,848,133,469)	424,801,822,913	(191,889,997)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(171,807,268,612)	83,936,709,507	(192,137,547,089)

매도가능금융자산	(210,918,765,497)	138,514,686,606	40,801,354,269

현금흐름위험회피파생상품평가손익	13,758,618,844	14,481,673,929	(5,317,547,861)

해외사업환산손익	25,352,878,041	(69,059,651,028)	(227,621,353,497)

당기손익으로 재분류되는 (부의)지분법자본변동	(391,975,999)	1,591,647,154	138,259,400

총포괄손익	(219,124,235,819)	(1,176,394,435,465)	(267,949,234,664)

포괄손익의 귀속

지배회사 소유주지분	(49,970,639,353)	(74,505,728,746)	27,862,799,452

비지배지분	(169,153,596,466)	(1,101,888,706,719)	(295,812,034,116)

연결 자본변동표
제 80 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 79 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 78 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	132,894,150,000	956,028,260,155	(368,450,253,487)	465,106,087,691	1,852,941,109,126	6,019,464,076,031	9,057,983,429,516

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 재작성된 금액

총포괄손익:	당기연결순이익	65,348,813,906	(32,099,346,945)	33,249,466,961

확정급여채무의 재측정요소	(31,052,604,439)	(77,954,919,500)	(109,007,523,939)

토지재평가잉여금	(2,495,412,944)	2,451,632,800	(148,109,853)	(191,889,997)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	39,796,625,665	1,004,728,604	40,801,354,269

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	8,933,903,418	(14,251,451,279)	(5,317,547,861)

해외사업환산손익	(55,139,693,271)	(172,481,660,226)	(227,621,353,497)

지분법자본변동	19,534,317	118,725,083	138,259,400

소계	(8,885,042,815)	36,747,842,267	(295,812,034,116)	(267,949,234,664)

자본의 변동	배당금지급	(73,455,362,100)	(60,363,544,750)	(133,818,906,850)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	주식선택권의 행사	19,750,000	415,428,500	(144,838,500)	290,340,000

주식선택권의 취소	1,667,522,000	(2,047,220,325)	(379,698,325)

주식기준보상거래의 인식	4,232,591,256	4,232,591,256

자기주식의 취득	(61,224,106,520)	(61,224,106,520)

이익소각

연결범위의 변동

종속기업의 무상증자

종속기업의 유상증자	(38,054,964,808)	(34,540,577,216)	359,600,079,102	287,004,537,078

종속기업의 자기주식취득

종속기업의 자기주식처분	(3,522,066,052)	7,485,795,462	3,963,729,410

종속기업의 추가취득	(581,990,934)	(649,765,752)	(4,247,086,939)	(5,478,843,625)

종속기업의 투자주식 취득

종속기업의 투자주식 처분

종속기업의 전환사채 전환권 발행 및 행사	628,724,996	1,040,562,824	1,669,287,820

종속기업의 신주인수권부대가

합병으로 인한 변동(신주발행)	1,924,335,000	18,045,917,359	19,970,252,359

합병조정	8,273,933,905	8,273,933,905

신종자본증권 배당금	(17,218,500,000)	(17,218,500,000)

종속기업의 지분율 변동

기타자본의 변동	2,632,476,934	(593,359,155)	2,982,808,756	5,021,926,535

소계	1,944,085,000	(10,495,018,100)	(94,967,276,212)	349,643,659,205	246,125,449,893

2014.12.31 (기말자본)	134,838,235,000	945,533,242,055	(463,417,529,699)	456,221,044,876	1,816,233,589,293	6,012,932,156,370	8,902,340,737,895

2015.01.01 (기초자본)	134,838,235,000	945,533,242,055	(463,417,529,699)	456,221,044,876	1,816,233,589,293	6,012,932,156,370	8,902,340,737,895

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 재작성된 금액

총포괄손익:	당기연결순이익	(391,244,620,775)	(1,309,565,333,505)	(1,700,809,954,280)

확정급여채무의 재측정요소	(2,096,421,007)	16,181,760,248	14,085,339,241

토지재평가잉여금	163,930,234,188	6,391,656,195	254,479,932,530	424,801,822,913

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	129,389,278,228	9,125,408,378	138,514,686,606

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	24,811,368,790	(10,329,694,861)	14,481,673,929

해외사업환산손익	(6,815,542,246)	(62,244,108,782)	(69,059,651,028)

지분법자본변동	1,128,317,881	463,329,273	1,591,647,154

소계	312,443,656,841	(386,949,385,587)	(1,101,888,706,719)	(1,176,394,435,465)

자본의 변동	배당금지급	(72,266,745,600)	(136,079,578,906)	(208,346,324,506)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	주식선택권의 행사

주식선택권의 취소	996,859,000	(1,123,329,915)	(126,470,915)

주식기준보상거래의 인식	2,675,745,257	2,675,745,257

자기주식의 취득	(59,201,998,780)	(59,201,998,780)

이익소각

연결범위의 변동

종속기업의 무상증자

종속기업의 유상증자	(93,175,934)	916,770,935,830	916,677,759,896

종속기업의 자기주식취득	9,617,845,997	(19,615,589,327)	(9,997,743,330)

종속기업의 자기주식처분

종속기업의 추가취득

종속기업의 투자주식 취득

종속기업의 투자주식 처분

종속기업의 전환사채 전환권 발행 및 행사	(26,393,453,357)	66,902,920,444	40,509,467,087

종속기업의 신주인수권부대가

합병으로 인한 변동(신주발행)

합병조정

신종자본증권 배당금	(18,500,625,000)	(18,500,625,000)

종속기업의 지분율 변동	(91,411,058,424)	91,411,058,424

기타자본의 변동	560,226,449	(1,261,788,715)	4,591,087,856	3,889,525,590

소계	(106,629,580,335)	(59,004,548,087)	1,041,559,788,227	875,925,659,805

2015.12.31 (기말자본)	134,838,235,000	838,903,661,720	(522,422,077,786)	768,664,701,717	1,357,017,458,106	5,816,523,658,972	8,393,525,637,729

2016.01.01 (기초자본)	134,838,235,000	838,903,661,720	(522,422,077,786)	768,664,701,717	1,357,017,458,106	5,816,523,658,972	8,393,525,637,729

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 재작성된 금액

총포괄손익:	당기연결순이익	196,568,281,387	(146,151,837,597)	50,416,443,790

확정급여채무의 재측정요소	(28,114,582,599)	(41,378,718,930)	(69,493,301,529)

토지재평가잉여금	(43,715,580,690)	40,001,056,748	(24,133,609,527)	(27,848,133,469)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(225,101,016,672)	14,182,251,175	(210,918,765,497)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(2,409,578,725)	16,168,197,569	13,758,618,844

해외사업환산손익	13,104,013,117	12,248,864,924	25,352,878,041

지분법자본변동	(303,231,918)	(88,744,081)	(391,975,999)

소계	(258,425,394,888)	208,454,755,536	(169,153,596,467)	(219,124,235,819)

자본의 변동	배당금지급	(91,267,158,850)	(113,306,202,001)	(204,573,360,851)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	주식선택권의 행사

주식선택권의 취소	6,306,409,200	(6,306,409,200)

주식기준보상거래의 인식	176,550,097	176,550,097

자기주식의 취득	(27,766,879,570)	(27,766,879,570)

이익소각	63,545,813,297	(63,545,813,297)

연결범위의 변동	(167,143,409,430)	(167,143,409,430)

종속기업의 무상증자	(2,860,448)	(2,860,448)

종속기업의 유상증자	220,957,707	3,041,115,178	(2,587,793,600)	674,279,285

종속기업의 자기주식취득	2,363,230,278	(279,193)	(14,689,316,129)	(12,326,365,044)

종속기업의 자기주식처분	(34,086,540,055)	177,370,553,012	143,284,012,957

종속기업의 추가취득

종속기업의 투자주식 취득	(3,604,222,507)	(24,144,435)	(454,405,184,117)	(458,033,551,059)

종속기업의 투자주식 처분	13,491,418,848	(2,554,807,857)	1,656,590,316	449,283,858,721	461,877,060,028

종속기업의 전환사채 전환권 발행 및 행사	(1,895,099,011)	4,216,930,071	2,321,831,060

종속기업의 신주인수권부대가	1,682,147,335	10,409,201,458	12,091,348,793

합병으로 인한 변동(신주발행)

합병조정	3,844,536,502	3,844,536,502

신종자본증권 배당금	(27,324,067,184)	(27,324,067,184)

종속기업의 지분율 변동

기타자본의 변동	555,985,383	(1,368,427,672)	170,040,106	(642,402,183)

소계	(11,121,176,320)	28,742,530,645	1,656,590,316	(63,545,813,297)	(24,702,047,540)	(68,969,916,196)

2016.12.31 (기말자본)	134,838,235,000	827,782,485,400	(493,679,547,141)	511,895,897,145	1,410,659,241,495	5,509,361,812,964	7,900,858,124,863

연결 현금흐름표
제 80 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 79 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 78 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 80 기	제 79 기	제 78 기

영업활동으로 인한 현금흐름	924,981,102,666	(17,769,698,979)	646,789,841,526

영업활동에서 창출된 현금	1,699,608,669,765	734,241,262,435	1,529,843,978,678

당기순이익	50,416,443,790	(1,700,809,954,280)	33,249,466,961

조정	1,645,871,041,886	3,051,788,125,271	1,855,219,568,010

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,321,184,089	(616,736,908,556)	(358,625,056,293)

이자수취	52,099,292,667	45,793,627,378	63,933,191,256

이자지급	(557,074,872,006)	(636,063,143,146)	(683,844,575,016)

배당금수취	4,767,068,386	3,928,381,230	3,632,436,321

법인세납부(환급)	(274,419,056,146)	(165,669,826,876)	(266,775,189,713)

투자활동현금흐름	1,061,184,915,664	(445,760,278,975)	(610,987,492,048)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,325,257,988,594	672,678,655,957	531,321,293,590

단기금융상품의 감소	165,414,798,057	142,213,619,030	196,477,880,463

단기투자증권의 처분	83,543,756,781	17,616,425,218

단기대여금의 감소	36,452,361,586	79,065,051,970

장기금융상품의 감소	63,629,232,758	11,164,950,670	4,431,747,297

장기투자증권의 처분	305,004,879,784	17,624,859,170	6,953,704,798

장기대여금의 감소	231,320,041,173	133,628,693,543	79,843,391,941

종속기업투자의 처분	247,604,112,255	126,667,468,493

관계기업및공동기업의 처분	1,778,212,049	5,999,506,443	6,477,773,289

유형자산의 처분	47,041,962,620	19,272,546,182	16,419,953,473

무형자산의 처분	4,099,399,623	2,548,927,707	4,551,388,109

투자부동산의 처분	27,479,839,088	1,697,101,473	2,091,798,861

사업양도로 인한 순현금흐름	1,087,081,544,576	128,317,226,465	106,947,410,563

매각예정자산의 처분	84,419,819,225	9,665,880,000

사업부문의 합병	778,887,608

기타투자활동	23,931,785,800

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,264,073,072,930)	(1,118,438,934,932)	(1,142,308,785,638)

단기투자증권의 취득	92,766,895,939

단기대여금의 증가	49,560,469,402

장기금융상품의 증가	16,897,050,169	56,269,210,156	1,117,551,401

장기투자증권의 취득	132,405,939,263	12,593,229,612	21,083,476,734

장기대여금의 증가	185,627,349,716	222,113,182,861	300,145,768,756

관계기업및공동기업투자의 취득	9,970,297,060	1,108,000,000	268,400,000

유형자산의 취득	504,261,087,789	407,476,893,300	453,279,867,205

무형자산의 취득	278,650,836,198	265,452,810,249	270,151,736,196

투자부동산의 취득	6,862,006,712	4,124,092,829	15,235,455,050

사업양도	4,573,742,849

종속기업투자주식의 신규 취득	31,841,144,402	99,741,046,523	81,026,530,296

기타투자활동	216,722,833

재무활동현금흐름	(2,253,768,742,490)	1,113,711,689,234	425,808,870,152

재무활동으로 인한 현금유입액	3,159,883,479,121	5,309,863,921,942	5,829,688,300,370

단기차입금의 순증가	1,392,926,536,188	719,974,726,891

유동화채무의 증가	714,113,619,260	1,294,518,541,269	1,028,000,000,000

사채의 발행	946,593,704,001	710,193,878,690	697,988,561,247

신주인수권부사채의 발행	143,200,725,948

장기차입금의 차입	868,920,300,927	993,348,752,328	3,092,390,805,744

주식선택권의 행사	290,340,000

종속기업의 유상증자	694,701,094	916,677,759,896	287,004,537,078

종속기업의 자기주식 처분	160,218,812,676	3,963,729,410

종속기업투자주식의 일부처분	325,707,840,215

기타재무활동	433,775,000	2,198,453,571	75,600,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,413,652,221,611)	(4,196,152,232,708)	(5,403,879,430,218)

단기차입금의 감소	626,767,529,777

유동화채무의 감소	682,900,000,000	1,203,450,000,000	829,350,000,000

사채의 상환	1,642,848,768,050	748,124,548,164	1,234,033,670,621

전환사채의 상환	165,613,101,598

장기차입금의 상환	1,554,890,671,535	1,936,885,391,479	3,122,755,402,602

금융리스부채의 상환	10,605,066,503	11,645,601,449

종속기업의 무상감자수수료	2,860,448

자기주식의 취득	27,766,879,570	59,201,998,780	61,224,106,520

종속기업의 자기주식 취득	12,326,365,036	9,997,743,330

배당금의 지급	204,573,360,851	208,346,324,506	133,818,906,850

신종자본증권 배당금의 지급	27,324,067,184	18,500,625,000	17,218,500,000

종속기업의 추가취득	458,033,551,059	5,478,843,625

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(45,683,995,139)	(8,585,712,337)	(29,050,983,420)

매각예정자산으로분류	(3,044,188,427)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(316,330,907,726)	641,595,998,943	432,560,236,210

기초의 현금	2,332,606,037,630	1,691,010,038,687	1,258,449,802,477

기말의 현금	2,016,275,129,904	2,332,606,037,630	1,691,010,038,687