두산 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제84기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제83기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 두산

1. 일반사항주식회사 두산(이하 '당사')은 1933년 12월 18일 소화기린맥주주식회사로 설립되어 1948년 2월 동양맥주주식회사, 1996년 2월 오비맥주주식회사, 1998년 9월 1일 주식회사 두산으로 상호를 변경하였습니다.1973년 6월 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 24,447백만원을 포함하 여 123,738 백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황 은 다음과 같습니다.

주주	소유 보통주식수	지분율(%)

특수관계자	7,805,623	47.24

자기주식	3,000,866	18.16

기타	5,717,346	34.60

합 계	16,523,835	100.00

한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 35.9%, 기타법인 및 개인주주가 51.6%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판 단당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 장ㆍ단기투자증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기투자증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,997	3,997

장기투자증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	169,311	220,150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,898	6,767

소계	176,209	226,917

합계	180,206	230,914

(2) 당분기말 과 전기말 현 재 장ㆍ단기투자증권의 구성별 세부 내역 은 다음과 같습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	두산솔루스(주) 및 두산퓨얼셀(주) 등 (주1)	169,076	219,915

시장성 없는 지분증권	(주)한국경제신문 등	235	235

소계	169,311	220,150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	건설공제조합 등	4,098	4,098

수익증권	Pangaea Ventures Fund IV	2,000	1,869

채무증권	해피투모로우아폴로사차(주) 등	4,797	4,797

소계	10,895	10,764

합계	180,206	230,914

(주 1) 당분기말 현재 해당 지분증권 중 일부가 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습 니다 ( 주석 28 참조) .

5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	486,887	(21,016)	465,871	391,886	(20,753)	371,133

미수금	41,735	(3,236)	38,499	29,179	(1,315)	27,864

미수수익	1,183	-	1,183	179	-	179

단기대여금	20,509	(763)	19,746	45,681	(763)	44,918

기타	73	-	73	73	-	73

합계	550,387	(25,015)	525,372	466,998	(22,831)	444,167

비유동	매출채권	181	(181)	-	181	(181)	-

미수금	35	(35)	-	35	(35)	-

장기대여금	32,005	-	32,005	4,173	-	4,173

합계	32,221	(216)	32,005	4,389	(216)	4,173

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	21,343	(2,166)	19,177	18,181	(1,956)	16,225

제품	61,267	(2,913)	58,354	46,357	(2,464)	43,893

재공품	42,775	(8)	42,767	38,300	(7)	38,293

원재료	129,078	(4,344)	124,734	123,168	(4,019)	119,149

미착품	18,585	-	18,585	15,380	-	15,380

기타	4,191	-	4,191	4,189	-	4,189

합계	277,239	(9,431)	267,808	245,575	(8,446)	237,129

당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 각 각 985백만원과 102 만원입니다.

7. 파생상품

(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

종류	목적	내용

통화선도	현금흐름위험회피	외화예상매출의 현금흐름 변동위험에 대해 외화매출 발생금액을 원화금액으로 조정

신주인수권 등	매매목적	공정가치의 차이를 당기손익으로 인식

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

구분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	177,739	USD	150,000	(4,477)	-	(4,477)

KRW	3,091	GBP	2,000	104	-	104

KRW	63,673	CNY	379,000	(1,059)	-	(1,059)

합계	(5,432)	-	(5,432)

(주1) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로, 법인세효과 반영전 금액입니다.2) 전기말

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

구분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	101,799	USD	97,000	1,954	-	1,954

KRW	3,091	GBP	2,000	55	-	55

KRW	33,338	CNY	202,000	2	-	2

신주인수권(주2)	-	(168)	-

합계	2,011	(168)	2,011

(주1) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로, 법인세효과 반영 전 금액입니다.(주2) 두산중공업(주)가 발행한 신주인수권에 대한 평가입니다.

8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로측정하는 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	-	230,435	230,435	230,435

장ㆍ단기금융상품	9,000	-	-	22,109	31,109	31,109

장ㆍ단기투자증권	10,895	169,311	-	-	180,206	180,206

매출채권및기타채권	-	-	-	557,377	557,377	557,377

파생상품평가자산	-	-	107	-	107	107

보증금	-	-	-	14,059	14,059	14,059

합계	19,895	169,311	107	823,980	1,013,293	1,013,293

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	금융보증계약	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	-	4,793	659,096	663,889	663,889

차입금, 사채 및 유동화채무	-	-	-	1,817,456	1,817,456	1,817,456

리스부채	-	-	-	17,402	17,402	17,402

파생상품평가부채	-	5,539	-	-	5,539	5,539

합계	-	5,539	4,793	2,493,954	2,504,286	2,504,286

2) 전기말(단위 : 백만원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로측정하는 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	-	126,345	126,345	126,345

장ㆍ단기금융상품	9,000	-	-	12,516	21,516	21,516

장ㆍ단기투자증권	10,764	220,150	-	-	230,914	230,914

매출채권및기타채권	-	-	-	448,340	448,340	448,340

파생상품평가자산	-	-	2,404	-	2,404	2,404

보증금	-	-	-	13,201	13,201	13,201

합계	19,764	220,150	2,404	600,402	842,720	842,720

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품부채	금융보증계약	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	-	3,690	662,333	666,023	666,023

차입금, 사채 및 유동화채무	-	-	-	1,569,573	1,569,573	1,569,573

리스부채	-	-	-	17,509	17,509	17,509

파생상품평가부채	-	393	-	-	393	393

합계	-	393	3,690	2,249,415	2,253,498	2,253,498

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,000	10,895	19,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	169,076	-	235	169,311

위험회피목적 파생상품자산	-	107	-	107

합 계	169,076	9,107	11,130	189,313

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

위험회피목적 파생상품부채	-	(5,539)	-	(5,539)

합 계	-	(5,539)	-	(5,539)

차감 계	169,076	3,568	11,130	183,774

2) 전기말(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,000	10,764	19,764

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	219,915	-	235	220,150

위험회피목적 파생상품자산	-	2,404	-	2,404

합 계	219,915	11,404	10,999	242,318

공정가치로 측정되는 금융부채 :

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

위험회피목적 파생상품부채	-	(393)	-	(393)

합 계	-	(393)	-	(393)

차감 계	219,915	11,011	10,999	241,925

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 백만원)

구분	당기손익(주1)	기타포괄손익(주2)

이자	배당금	금융보증수익	손상/환입	처분/상환	외환

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,189	-	-	(563)	(606)	20,047	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	30	-	-	-	-	(50,839)

합계	1,189	30	-	(563)	(606)	20,047	(50,839)

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	(18,575)	-	-	-	(627)	(7,040)	-

금융보증계약	-	-	751	-	-	-	-

합계	(18,575)	-	751	-	(627)	(7,040)	-

(주1) 손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 법인세효과 반영전 금액입니다.

2) 전분기(단위 : 백만원)

구분	당기손익(주1)	기타포괄손익(주2)

이자	배당금	금융보증수익	손상/환입	처분/상환	외환

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,595	-	-	676	(607)	8,977	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9	-	-	-	-	9

합계	1,595	9	-	676	(607)	8,977	9

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	(19,404)	-	-	-	-	(3,341)	-

금융보증계약	-	-	403	-	-	-	-

합계	(19,404)	-	403	-	-	(3,341)	-

(주1) 손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 법인세효과 반영전 금액입니다.

상기 이외에 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익(주1)	당기손익	기타포괄손익(주1)

평가	처분	평가	처분

매매목적 파생상품	-	212	-	(167)	-	-

위험회피 파생상품	-	-	(7,443)	-	-	(2,862)

합계	-	212	(7,443)	(167)	-	(2,862)

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

9. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

종목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업:

두산중공업(주) (주1, 주2)	한국	44.86	1,615,334	1,374,533

(주)오리콤	한국	62.30	23,168	23,168

(주)두산베어스	한국	100.00	15,559	15,559

두산경영연구원(주) (주7)	한국	100.00	8,000	8,000

Doosan Digital Innovation America LLC.	미국	100.00	4,889	4,889

Doosan Digital Innovation China LLC	중국	100.00	3,230	3,230

Doosan Digital Innovation Europe Limited	영국	100.00	4,870	4,870

Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd.	중국	100.00	21,601	21,601

Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd.	중국	100.00	45,964	45,964

Doosan Electro-Materials America, LLC	미국	100.00	1,101	1,101

Doosan Industrial Vehicle Europe N.A.	벨기에	100.00	16,934	16,934

Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.	영국	100.00	1,909	1,909

Doosan Logistics Europe GmbH	독일	100.00	1,979	1,979

Doosan Industrial Vehicle America Corp.	미국	100.00	27,016	27,016

Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd.	중국	100.00	10,617	10,617

Doosan Fuel Cell America, Inc.	미국	100.00	112,512	112,512

Doosan Energy Solutions America, Inc.	미국	100.00	1,680	1,680

두산큐벡스(주) (주1)	한국	25.76	32,636	32,636

디비씨(주) (주1)	한국	46.00	49,004	49,004

두산로보틱스(주)	한국	100.00	72,000	72,000

(주)두산모빌리티이노베이션 (주3)	한국	100.00	50,300	42,900

두산메카텍(주) (주2)	한국	-	-	197,853

네오플럭스(주)	한국	96.77	49,047	49,047

두산로지스틱스솔루션(주)	한국	100.00	20,000	20,000

디페이제일차(주) (주4, 주5)	한국	-	-	-

디페이제이차(주) (주4, 주6)	한국	-	-	-

소계	2,189,350	2,139,002

관계기업:

프레스토라이트아시아(주)	한국	28.36	468	468

(주)와이즈패션	한국	20.88	3,018	3,018

소계	3,486	3,486

공동기업:

Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited	중국	50.00	2,526	2,526

합계	2,195,362	2,145,014

(주1) 지배력 유무의 평가를 위한 상기 종속기업에 대한 (잠재적)의결권지분율은 과반 미만의 수준이나, 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2) 당분기 중 당사가 보유 중인 두산메카텍(주)의 보통주 100%를 당사의 종속기업인 두산중공업(주)에 현물출자하였습니다. 이에 따라 당분기 중 두산중공업(주) 보통주 44,102,845주(취득금액: 240,801백만원)를 추가 취득하였습니다.

(주3) 당분기 중 7,400백만원을 유상증자하였습니다.

(주4) 유동화전문회사에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 당사는 유동화전문회사의 영향에 따른 수익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화 기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다. (주5) 당분기말 현재 청산 진행 중 입니다. (주6) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(주7) 당분기 중 디엘아이(주)가 두산경영연구원(주)로 기업의 명칭을 변경하였습니다.상기 종속기업 투자 중 일부는 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습 니다 ( 주석 28 참조) . (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 중 활성시장에서 공시되는 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	시장가격	장부금액	시장가격

종속기업 :

두산중공업(주)	1,615,334	387,807	1,374,533	397,294

(주)오리콤	23,168	23,550	23,168	36,383

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	384,978	151,727	77,177	74,927	22,823	711,632

취득/자본적지출	-	2,292	369	6,516	12,124	21,301

대체	(134,610)	(59,601)	2,983	538	(5,291)	(195,981)

처분	-	-	(1)	(3,690)	(5,785)	(9,476)

감가상각	(11)	(2,966)	(4,550)	(6,606)	-	(14,133)

기말장부금액	250,357	91,452	75,978	71,685	23,871	513,343

- 취득원가	225,575	161,952	315,851	232,988	24,919	961,285

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(70,500)	(239,010)	(161,281)	(1,048)	(471,839)

- 정부보조금	-	-	(863)	(22)	-	(885)

- 재평가이익누계액	24,782	-	-	-	-	24,782

2) 전분기(단위 : 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	424,872	186,319	115,391	76,548	22,338	825,468

회계정책변경효과	-	9,270	-	2,946	-	12,216

취득/자본적지출	-	96	3,354	6,782	6,484	16,716

대체	-	136	929	376	(2,465)	(1,024)

처분	-	-	(44)	(1)	-	(45)

감가상각	(11)	(4,413)	(5,624)	(7,947)	-	(17,995)

손상	-	(31)	(365)	-	-	(396)

기말장부금액	424,861	191,377	113,641	78,704	26,357	834,940

- 취득원가	376,826	258,608	378,455	237,943	27,405	1,279,237

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(67,231)	(263,779)	(159,238)	(1,048)	(491,296)

- 정부보조금	-	-	(1,035)	(1)	-	(1,036)

- 재평가이익누계액	48,035	-	-	-	-	48,035

상기 유형자산 중 일부의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있으 며 ( 주석 28 참조) , 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지 를 측정하였을 경우의 장부금액은 225,575백만원(전기말: 332,135백만원) 입니 다.

(2) 유형자산으로 분류된 사용권자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	-	4,266	1,209	10,133	-	15,608

취득/자본적지출	-	2,287	154	304	-	2,745

대체	-	-	-	(18)	-	(18)

처분(주1)	-	-	-	(91)	-	(91)

감가상각	-	(870)	(167)	(1,566)	-	(2,603)

기말장부금액	-	5,683	1,196	8,762	-	15,641

- 취득원가	-	10,400	4,276	28,188	-	42,864

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(4,717)	(3,080)	(19,426)	-	(27,223)

(주1) 리스 계약 해지로 인한 금액입니다.2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	-	-	1,270	10,712	-	11,982

회계정책변경효과	-	9,270	-	2,946	-	12,216

취득/자본적지출	-	-	7	229	-	236

감가상각	-	(1,065)	(166)	(1,707)	-	(2,938)

기말장부금액	-	8,205	1,111	12,180	-	21,496

- 취득원가	-	9,270	3,485	25,030	-	37,785

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(1,065)	(2,374)	(12,850)	-	(16,289)

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합계

기초장부금액	107,711	1,389	27,071	28,101	164,272

취득/자본적지출	-	97	3,941	387	4,425

정부보조금	-	-	(3)	-	(3)

대체	-	(8)	69	817	878

상각	-	(108)	(566)	(1,181)	(1,855)

손상차손	-	-	(189)	-	(189)

매각예정자산 대체	-	-	-	204	204

기말장부금액	107,711	1,370	30,323	28,328	167,732

- 취득원가	107,711	5,258	72,980	88,985	274,934

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(3,888)	(36,601)	(60,657)	(101,146)

- 정부보조금	-	-	(6,056)	-	(6,056)

2) 전분기(단위 : 백만원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합계

기초장부금액	131,943	2,265	27,304	32,691	194,203

취득/자본적지출	-	86	3,816	852	4,754

정부보조금	-	-	(106)	-	(106)

대체	-	-	85	1,013	1,098

처분	-	(42)	-	-	(42)

상각	-	(134)	(716)	(1,320)	(2,170)

기말장부금액	131,943	2,175	30,383	33,236	197,737

- 취득원가	131,943	5,093	68,086	91,351	296,473

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(2,918)	(30,543)	(58,115)	(91,576)

- 정부보조금	-	-	(7,160)	-	(7,160)

12. 사채 및 차입금 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사채(단위 : 백만원)

사채종류	연이자율(%)(주1)	당분기말	전기말

제 291 회	4.77	-	100,000

제 292-1 회	2.64	30,000	30,000

제 292-2 회	4.20	120,000	120,000

제 293 회	4.36	10,000	50,000

제 295-1 회	4.22	-	20,000

제 296 회	4.26	30,000	30,000

제 297 회	4.50	53,000	53,000

제 298 회	4.52	55,000	55,000

제 299 회	4.53	75,000	-

소계	373,000	458,000

차감: 사채할인발행차금	(1,132)	(1,111)

차감 후 소계	371,868	456,889

차감: 유동성 대체	(9,995)	(169,891)

- 사채 원금	10,000	170,000

- 사채할인발행차금	(5)	(109)

차감 후 장부금액	361,873	286,998

(주1) 액면이자율 입니다.

(2) 단기차입금(단위 : 백만원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반 차입금	한국수출입은행 등	2.90~4.00	930,000	508,000

(3) 장기차입금(단위 : 백만원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행	3.81~3.90	90,000	90,000

신한은행	3.04~3.16	40,000	40,000

중국은행	4.42~4.53	30,000	30,000

농협은행	3.90	25,000	25,000

하나은행	3.90	30,000	30,000

한국수출입은행	-	-	90,000

NH생명보험 등	3.90	125,000	125,000

외화차입금	한국수출입은행	3.94~4.09	28,120	26,629

소계	368,120	456,629

차감: 현재가치할인차금	(1,805)	(1,946)

차감 후 소계	366,315	454,683

차감: 유동성 대체	(54,060)	(143,315)

차감 후 장부금액	312,255	311,368

(4) 장기유동화채무

당분기와 전기 중 당사는 장래에 발생할 매출채권 일부를 유동화회사에 양도하여 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동화채무	디페이제일차(주)	4.20~4.75	-	150,000

디페이제이차(주)	4.50	150,000	-

소계	150,000	150,000

차감: 현재가치할인차금	(728)	-

차감 후 소계	149,272	150,000

차감: 유동성 대체	(18,000)	(150,000)

차감 후 장부금액	131,272	-

상기 유동화채무와 관련하여, 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 35,050백만원(전기말: 1,852백만원)입니다(주석 27 참조).

13. 리스

(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 주석 10-(2)에서 기술하고 있습니다.

(2) 리스부채당분기와 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	17,509	12,448

회계정책변경효과	-	12,216

리스자산의 취득	2,745	236

리스료의 지급	(2,938)	(3,164)

계약해지	(94)	-

이자비용	180	248

기타	-	1,228

기말	17,402	23,212

14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	198,001	198,435

사외적립자산의 공정가치	(164,132)	(171,369)

순확정급여부채	33,869	27,066

(2) 당분기와 전분기에 인식한 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,149	5,674

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	217	198

축소ㆍ정산으로 인한 효과	59	-

합계	5,425	5,872

15. 자본금 및 주식발행초과금

당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

일자	변동내역	발행주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	우선주	보통주	우선주	합계

2019-01-01	전기초	18,238,102	5,396,759	107,862	26,984	134,846	355,915

2019-10-01	인적분할	(1,714,267)	(507,259)	(8,571)	(2,537)	(11,108)	(33,453)

2019-12-31	전기말	16,523,835	4,889,500	99,291	24,447	123,738	322,462

2020-01-01	당분기초	16,523,835	4,889,500	99,291	24,447	123,738	322,462

2020-03-31	당분기말	16,523,835	4,889,500	99,291	24,447	123,738	322,462

16. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	322,462	322,462

재평가적립금	277,542	277,542

기타자본잉여금	197,499	197,116

합계	797,503	797,120

17. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(185,025)	(185,025)

자기주식처분손실	(16,738)	(16,738)

주식선택권	2,882	3,265

감자차손	(948,311)	(948,311)

합계	(1,147,192)	(1,146,809)

18. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(4,117)	1,524

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	18,006	56,542

토지재평가잉여금	143,290	143,290

합계	157,179	201,356

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	67,423	67,423

미처분이익잉여금	2,144,555	2,101,824

합계	2,211,978	2,169,247

법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.

20. 영 업 수익 당분기와 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. 1) 영업수익의 내역

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	549,014	511,378

제품매출	444,701	406,969

상품매출	54,351	59,935

기타매출	49,962	44,474

2. 기타	9,069	8,100

배당금수익	3,217	1,844

임대수익 등	5,852	6,256

합계	558,083	519,478

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

부문별 구분:

전자BG	160,542	122,555

산업차량BG	200,235	192,414

모트롤BG	140,871	153,364

디지털이노베이션BU	29,263	28,675

기타	18,103	14,370

합계	549,014	511,378

수익인식시기:

한 시점에 이전	498,343	465,263

기간에 걸쳐 이전	50,671	46,115

합계	549,014	511,378

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(30,674)	(19,803)

원재료 및 상품매입액	308,304	293,523

종업원급여	82,806	71,953

감가상각비 및 무형자산상각비	15,984	15,688

기타비용	121,074	117,119

합계	497,494	478,480

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	21,910	22,238

퇴직급여	2,064	1,811

복리후생비	4,849	4,672

여비교통비	968	2,160

수도광열비	144	183

판매수수료	4,829	4,347

세금과공과	566	853

감가상각비	3,322	4,923

광고선전비	2,052	1,753

포장비	1,861	1,569

경상개발비	6,884	7,120

교육훈련비	1,106	1,464

운반보관비	2,612	2,092

지급수수료	4,160	3,595

견본비	441	615

대손상각비(충당금환입)	264	(260)

무형자산상각비	1,206	987

기타비용	3,728	2,125

합 계	62,966	62,247

23. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,189	1,595

배당금수익	30	9

외환차익	10,533	2,712

외화환산이익	12,644	6,396

파생상품거래이익	212	-

금융보증수익	751	403

금융수익 합계	25,359	11,115

금융비용 :

이자비용	17,864	15,579

외환차손	3,847	921

외화환산손실	6,596	2,115

파생상품평가손실	-	167

기타금융비용	977	97

금융비용 합계	29,284	18,879

순금융수익(비용)	(3,925)	(7,764)

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

종속기업투자주식처분이익	41,877	-

유형자산처분이익	513	30

기타	613	1,500

합계	43,003	1,530

기타영업외비용 :

매출채권처분손실	606	607

유형자산처분손실	133	44

무형자산처분손실	-	42

무형자산손상차손	189	-

기타의대손상각비(충당금환입)	11	(420)

기부금	3,537	3,729

기타	1,145	763

합계	5,621	4,765

순기타영업외수익(비용)	37,382	(3,235)

25. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기와 전분기의평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 25.02% 와 29.43%입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속	중단	합계	계속	중단	합계

보통주 기본주당손익	3,974	(264)	3,710	1,088	(292)	796

구형우선주 기본주당손익(주1)	3,974	(264)	3,710	1,105	(296)	809

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출함.

2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속	중단	합계	계속	중단	합계

분기순손익	70,518,695,300	(4,475,575,114)	66,043,120,186	21,171,762,048	(5,478,135,736)	15,693,626,312

차감: 신형우선주 귀속 분기순손익	(3,135,781,774)	-	(3,135,781,774)	(743,037,734)	-	(743,037,734)

차감: 구형우선주 귀속 분기순손익	(13,640,248,036)	905,985,679	(12,734,262,357)	(4,187,376,932)	1,122,880,649	(3,064,496,283)

보통주 귀속 분기순손익	53,742,665,490	(3,569,589,435)	50,173,076,055	16,241,347,382	(4,355,255,087)	11,886,092,295

3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

보통주	구형우선주	보통주	구형우선주

기초유통주식수	13,522,969	3,432,220	14,931,933	3,790,262

주식선택권 행사	-	-	-	-

가중평균유통주식수	13,522,969	3,432,220	14,931,933	3,790,262

(2) 희석주당이익1) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속	중단	합계	계속	중단	합계

보통주 희석주당손익	3,974	(264)	3,710	1,088	(292)	796

구형우선주 희석주당손익	3,974	(264)	3,710	1,105	(296)	809

2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 희석순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속	중단	합계	계속	중단	합계

보통주 귀속 분기순손익	53,742,665,490	(3,569,589,435)	50,173,076,055	16,241,347,382	(4,355,255,087)	11,886,092,295

주식보상비용(법인세효과 차감후)	-	-	-	-	-	-

보통주 귀속 희석분기순손익	53,742,665,490	(3,569,589,435)	50,173,076,055	16,241,347,382	(4,355,255,087)	11,886,092,295

3) 당분기와 전분기 보통주의 가중평균희석주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통주식수	13,522,969	14,931,933

주식선택권 행사	-	-

가중평균희석주식수	13,522,969	14,931,933

4) 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(3) 우선주 배당조건(단위 : 원, 주)

구분	액면가액	발행주식수	배당조건

구형우선주	5,000	3,996,462	보통주 현금배당+1%

신형우선주	5,000	893,038	연 2% 배당(액면기준),단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가

27. 우발부채와 약정사항

(1) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지수표 2매 가 금융기관 등 에 견질로 제공되어 있습니다. (2) 여신한도약정당분기말 현재 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 백만원)

구분	금융기관	한도액

운전자금대출한도 등	한국수출입은행 등	845,000

외상매출채권담보대출한도	우리은행 등	58,400

시설자금대출한도 등	한국수출입은행 등	108,065

USD 23,000

외화 L/C지급보증 등	한국산업은행 등	USD 66,005

기업어음	케이비증권(주) 등	215,000

전자단기사채	키움증권(주)	150,000

유동화채무	디페이제이차(주)	150,000

합계	1,526,465

USD 89,005

(3) 매출채권 할인 등 당사의 유동화채무와 관련하여 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 35,050백만원(전기말: 1,852백만원)입니다 (주석 12 참조).

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 6,594 백만원 상당의 손해배상 청구를 받아 소송 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(5) 기술도입계약당분기말 현재 당사는 외국회사인 나브테스코사, 호츠만사 등과 주요 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당 분기 중 당사가 지급한 기술도입료는 103 백만원입니다.

(6) 지급보증 당분기말 현재 당사가 제 공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 백만원)

피보증회사	지급보증액	보증내역	특수관계

Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd.	USD 7,000	금융보증 등	종속기업

CNY 95,000

Doosan Electro Materials (Changshu) Co., Ltd.	USD 35,000

Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.	GBP 9,000

Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd.	USD 10,000

Doosan Fuel Cell America, Inc.	USD 166,043

KRW 89,765

Doosan Energy Solutions America, Inc.	USD 67,598

디페이제이차(주)	KRW 150,000

두산메카텍(주)	USD 50,900

KRW 30,000

두산로지스틱스솔루션(주)	EUR 10,000

Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl	USD 4,000	기타 특수관계자

Circuit Foil Luxembourg Sarl	EUR 17,000

Doosan Energy Solution Kft.	EUR 81,000

Doosan Corporation Europe kft.	USD 57,038

합계	USD 397,579

CNY 95,000

GBP 9,000

EUR 108,000

KRW 269,765

상기 외, 전기 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(당사) 및 분할신설회사(두산퓨얼셀㈜ 및 두산솔루스㈜)는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이와 관련하여, 당분기말 현재 당사가 제공한 연대보증 대상 차입금 및 사채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피보증회사	대상 차입금 및 사채

두산퓨얼셀㈜	99,000

두산솔루스㈜	40,000

합계	139,000

당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

보증회사	지급보증액	보증내역

서울보증보험	126,848	이행보증(주1)

한국방위산업진흥회	82,020

자본재공제조합	50,602

소프트웨어공제조합(주2)	1,674

한국산업은행	USD 12,831	채무보증 등

우리은행 등	USD 23,514	외화 L/C지급보증

합계	261,144

USD 36,345

(주1) 해당 이행보증의 대상 계약 중 일부가 전기 중 인적분할에 따라 분할신설회사 (두산퓨얼셀㈜ 및 두산솔루스㈜)에 승계되었습니다( 주석 31-(1) 참조 ). (주2) 이와 관련하여 당분기말 현재 당사의 출자지분 84 백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(7) 통상임금당사가 과거 지급한 급여 중 정기상여금 등 기존에 통상임금에 포함되지 않았던 급여항목이 통상임금에 해당한다면 향후 과거분 급여를 추가적으로 지급하여야 할 수 도 있습니다.

(8) 주주간 계약당사는 전기 이전에 다음 종속기업의 상환전환우선주의 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	두산큐벡스(주)	두산경영연구원(주) (구, 디엘아이(주))

인수인의 풋옵션	투자자는 2021년 10월 24일에 투자자가 보유하고 있는 상환전환우선주 전부 또는 일부에 대해 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매수청구할 수 있음.	투자자는 2020년 6월 26일에 투자자가 보유 하고 있는 상환전환우선주 전부 또는 일부에 대해 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매수청구할 수 있음.

조기풋옵션	투자자는 일정한 사유 발생시, 상환일 전에도 당사에 매수를 청구할 수 있으며 정산금액의 산정방식은 상기와 동일함.	투자자는 일정한 사유 발생시, 상환일 전에도 당사에 매수를 청구할 수 있으며 정산금액의 산정방식은 상기와 동일함.

콜옵션	당사는 2021년 10월 24일에 투자자가 보유하고 있는 상환전환우선주 전부 또는 일부에 대해 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도청구할 수 있음.	당사는 2020년 6월 26일에 투자자가 보유하 고 있는 상환전환우선주 전부 또는 일부에 대해 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도청구할 수 있음.

(9) 기타 약정사항1) 당사는 전기 이전에 종속기업인 디비씨(주)와 임차개시일로부터 15년간의 (가칭)두산분당센터 임차계약을 체결하였습니다. 2) 당사는 경기도 용인시 수지구 성복동 소재 두산기술원을 2019년 중 매각하였으 며, 매각 이후 5년간 책임임대차 의무를 부담하고 있습니다.

28. 담보제공자산

(1) 당분기말 현 재 당사의 금융부채를 위하여 제공 한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

담보권자	담보제공자산	관련 계정과목	금융부채	담보설정액

한국산업은행	정기예금 및 증평, 익산, 창원공장 등	단기금융상품,유형자산 및투자부동산 등	83,000	226,290

-	USD 58,499

우리은행	안면도 토지 등	123,000	132,000

신한은행	인천공장	40,000	40,000

한국산업은행 등	두산타워	409,980	491,976

상기 외, 당분기말 현재 당사가 한국투자증권(주) 및 신영증권(주)로부터 차입한 차입금 110,000백만원에 대하여 당사가 보유하고 있는 자산 등이 담보로 제공되어 있으 며, 약정 담보유지비율 미달 등 발생 시 당사가 추가로 담보를 제공하지 않으면 한국투자증권(주) 및 신영증권(주)가 해당 담보를 처분할 수 있습니다. 해당 담보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	주식수	관련 계정과목	장부금액	비고

(주)두산 우선주	612,104	자기주식	13,795	(주1)

(주)오리콤 보통주	7,291,150	종속기업 투자	23,168	(주1)

두산솔루스(주) 보통주	5,521,220	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	101,867	-

두산솔루스(주) 1우선주	1,036,701	7,485	-

두산솔루스(주) 2우선주	87,209	1,548	(주1)

두산퓨얼셀(주) 보통주	10,016,672	52,287	-

두산퓨얼셀(주) 우선주	2,039,091	5,800	(주1)

(주1) 당분기 중 주가 하락에 대응하여 담보 보충의 형태로 추가 제공되었습니다.

(2) 타인을 위하여 제공한 담보내역 1) 당분기말 현재 종속기업인 두산경영연구원(주)(구, 디엘아이(주))의 산은캐피탈 등에 대한 대출약정을 위하여 당사의 토지 및 건물(담보금액 14,413백만원)의 부동산 신탁 수익권에 근질권( 채권최고액 24,700백만원 )이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 해당 차입금 잔액은 19,000백만원 입니다.2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 디비씨(주)가 두산분당센터 건립을 위해 한국증권금융(주)와 체결한 375,000백만원 규모의 PF 대출계약에 대해 당사가 보유 중인 디비씨(주 )의 주식 578,760주(담보금액 29,114백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.당분기말 현재 해당 차입금 잔액 은 246,200 백만원 입니 다.3) 당분기말 현재 종속기업인 두산중공업(주)가 한국산업은행 및 한국수출입은행과 체결한 1,000,000백만원 규모의 대출약정을 위하여 당사가 보유 중인 두산중공업㈜ 보통주 113,559,768주 및 두산타워 신탁수익권 등을 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 해당 차입금 잔액은 278,600백만원입니다.

29. 특수관계 자 거래(1) 주요 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	두산중공업과 그 종속기업	두산중공업과 그 종속기업	주1, 주2

두산인프라코어와 그 종속기업	두산인프라코어와 그 종속기업

두산건설과 그 종속기업	두산건설과 그 종속기업

(주)오리콤	(주)오리콤

(주)두산베어스	(주)두산베어스

두산경영연구원(주)	디엘아이(주)	주3

두산큐벡스(주)	두산큐벡스(주)

디비씨(주)	디비씨(주)

두산로보틱스(주)	두산로보틱스(주)

(주)두산모빌리티이노베이션	(주)두산모빌리티이노베이션

-	두산메카텍(주)	주2

(주)네오플럭스	(주)네오플럭스

디페이제일차(주)	디페이제일차(주)	주4

디페이제이차(주)	-

Doosan Digital Innovation America LLC	Doosan Digital Innovation America LLC

Doosan Digital Innovation China LLC	Doosan Digital Innovation China LLC

Doosan Digital Innovation Europe Limited	Doosan Digital Innovation Europe Limited

Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd	Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd

Doosan (Hong Kong) Ltd.와 그 종속기업	Doosan (Hong Kong) Ltd.와 그 종속기업

Doosan Electro-Materials Singapore Pte. Ltd.	Doosan Electro-Materials Singapore Pte. Ltd.

Doosan (Shanghai) Chemical Materials Co., Ltd	Doosan (Shanghai) Chemical Materials Co., Ltd

Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd	Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd

Doosan Electro-Materials America, LLC	Doosan Electro-Materials America, LLC

Doosan Industrial Vehicle Europe N.A.	Doosan Industrial Vehicle Europe N.A.

Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.와 그 종속기업	Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.와 그 종속기업

Doosan Logistics Europe GmbH	Doosan Logistics Europe GmbH

Doosan Industrial Vehicle America Corp.와 그 종속기업	Doosan Industrial Vehicle America Corp.와 그 종속기업

Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd	Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd

Doosan Fuel Cell America, Inc.	Doosan Fuel Cell America, Inc.

두산로지스틱스솔루션(주)	두산로지스틱스솔루션(주)

Doosan Energy Solutions America, Inc.	Doosan Energy Solutions America, Inc.

관계기업	프레스토라이트아시아(주)	프레스토라이트아시아(주)

케이디디아이코리아(주)	케이디디아이코리아(주)

(주)와이즈패션	(주)와이즈패션

공동기업	Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited	Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited

기타특수관계자	두산퓨얼셀(주)	두산퓨얼셀(주)	주5

두산솔루스(주)	두산솔루스(주)

Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl와 그 종속기업	Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl와 그 종속기업

Doosan Corporation Europe Kft.와 그 종속기업	Doosan Corporation Europe Kft.와 그 종속기업

네오트랜스	네오트랜스

연강재단	연강재단

중앙대학교	중앙대학교

동대문미래창조재단 등	동대문미래창조재단 등

(주1) 두산인프라코어와 그 종속기업 및 두산건설과 그 종속기업이 제외되어 있습니다.

(주2) 당분기 중 당사가 보유 중인 두산메카텍(주)의 보통주 100%를 당사의 종속기업인 두산중공업(주)에 현물출자 하였습니다. 이에 따라 당분기 중 두산중공업(주)의 종속기업에 포함되었습니다. (주3) 당분기 중 기업의 명칭을 변경하였습니다. (주4) 당분기말 현재 청산 진행 중입니다.

(주5) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매출	기타수익	기타(자산매각등)	매입	기타비용	기타(자산매입등)	매출	기타수익	기타(자산매각등)	매입	기타비용	기타(자산매입등)

종속기업	두산중공업과 그 종속기업	13,376	-	-	1,409	1,580	143	12,642	388	-	1,737	3,099	22

두산인프라코어와 그 종속기업	36,021	-	-	18,006	1,455	471	38,140	29	-	18,561	374	8

두산건설과 그 종속기업	1,514	32	-	-	-	6	1,587	32	-	-	-	2,348

산업차량BG 해외종속기업(주1)	105,832	309	-	15,418	118	-	89,483	33	-	11,248	583	-

기타	95,471	720	-	4,034	4,067	-	92,039	850	-	40,532	4,964	-

소계	252,214	1,061	-	38,867	7,220	620	233,891	1,332	-	72,078	9,020	2,378

기타특수관계자	12,125	1,098	6,134	5,420	2,664	-	814	-	-	591	2,714	-

합계	264,339	2,159	6,134	44,287	9,884	620	234,705	1,332	-	72,669	11,734	2,378

(주1) Doosan Industrial Vehicle UK, Ltd., Doosan Industrial Vehicle America Corp. 및 Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 등 상기 거래내역은 당분기와 전분기 손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	유동화채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	유동화채무

종속기업	두산중공업과 그 종속기업	13,750	5,647	242	341	-	9,999	5,477	678	226	-

두산인프라코어와 그 종속기업	14,395	2,657	29,016	5,075	-	14,991	2,431	10,931	4,913	-

두산건설과 그 종속기업	3,154	4,556	2	118	-	3,304	4,383	7	105	-

산업차량BG 해외종속기업(주1)	175,494	1,891	15,425	841	-	123,763	1,879	13,012	398	-

기타	89,480	49,990	2,283	3,491	150,000	60,810	51,273	3,121	4,202	150,000

소계	296,273	64,741	46,968	9,866	150,000	212,867	65,443	27,749	9,844	150,000

기타특수관계자	19,446	6,773	11,099	3,568	-	18,027	4,888	7,603	5,093	-

합계	315,719	71,514	58,067	13,434	150,000	230,894	70,331	35,352	14,937	150,000

(주1) Doosan Industrial Vehicle UK, Ltd., Doosan Industrial Vehicle America Corp. 및 Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 등

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 등은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 백만원)

구분	차입	출자 등	배당	대여

차입	상환	수취	제공	수익	지급	대여	회수

종속기업	두산중공업과 그 종속기업	-	-	-	240,802	-	-	-	-

기타	150,000	150,000	-	(190,453)	2,663	-	18,667	13,501

소계	150,000	150,000	-	50,349	2,663	-	18,667	13,501

공동기업	-	-	-	-	554	-	-	-

합계	150,000	150,000	-	50,349	3,217	-	18,667	13,501

2) 전분기(단위 : 백만원)

구분	차입	출자 등	배당	대여

차입	상환	수취	제공	수익	지급	대여	회수

종속기업	기타	150,000	-	-	11,275	1,604	-	-	-

관계기업	-	-	-	-	240	-	-	-

기타특수관계자	-	-	-	-	-	2,384	-	-

합계	150,000	-	-	11,275	1,844	2,384	-	-

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관 계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다( 주석 27 및 28 참조) .

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	8,082	8,198

퇴직급여	446	502

합계	8,528	8,700

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

조정액 :

현금유출 없는 비용 등의 가산	75,344	55,162

이자비용	18,575	19,404

법인세비용	22,099	5,431

외화환산손실	6,603	2,803

파생상품평가손실	-	167

사채상환손실	627	-

매출채권처분손실	606	607

재고자산처분손실	-	212

감가상각비	14,133	17,995

무형자산상각비	1,855	2,170

유형자산처분손실	3,649	44

무형자산처분손실	-	42

리스해지손실	2	-

유형자산손상차손	-	396

무형자산손상차손	189	-

퇴직급여	5,269	5,872

대손상각비(충당금환입)	551	(256)

기타의대손상각비(충당금환입)	11	(420)

재고자산평가손실	986	118

판매보증충당부채전입액	189	577

현금유입 없는 수익 등의 차감	(64,102)	(10,807)

이자수익	1,189	1,595

배당금수익	3,246	1,853

외화환산이익	12,979	6,926

유형자산처분이익	513	30

리스해지이익	18	-

매각예정비유동자산처분이익	3,529	-

종속기업투자주식처분이익	41,877	-

금융보증수익	751	403

합계	11,242	44,355

구분	당분기	전분기

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 증감	(84,876)	(89,625)

기타채권의 증감	(11,857)	(11,221)

재고자산의 증감	(31,160)	(78,562)

기타유동자산의 증감	6,756	6,878

장기기타채권의 증감	(858)	(300)

기타비유동자산의 증감	-	(202)

매입채무의 증감	(26,500)	24,055

기타채무의 증감	(62,122)	(57,515)

충당부채의 증감	(204)	-

기타유동부채의 증감	3,036	21,787

장기기타채무의 증감	7,413	5,601

퇴직금 지급액	1,598	1,354

퇴직급여채무 순전출입액	(220)	1,473

합계	(198,994)	(176,277)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,291	2,465

사채의 유동성 대체	-	99,746

장기유동화채무의 유동성 대체	18,000	-

리스부채의 유동성 대체	3,118	5,760

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	환율변동	유동성대체	기타	기말

단기차입금	508,000	422,000	-	-	-	930,000

유동성장기차입금	143,315	(90,000)	745	-	-	54,060

유동성사채	169,891	(160,577)	-	-	681	9,995

유동성장기유동화채무	150,000	(150,000)	-	18,000	-	18,000

유동성리스부채	8,925	(2,745)	-	3,118	(53)	9,245

장기차입금	311,368	-	745	-	142	312,255

사채	286,998	74,685	-	-	191	361,874

장기유동화채무	-	149,229	-	(18,000)	43	131,272

리스부채	8,584	-	-	(3,118)	2,691	8,157

합 계	1,587,081	242,592	1,490	-	3,695	1,834,858

2) 전분기(단위 : 백만원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	환율변동	유동성대체	기타 (주1)	기말

단기차입금	104,645	1,117	(2)	-	-	105,760

유동성장기차입금	82,858	-	227	99,000	-	182,085

유동성사채	299,663	-	-	99,746	146	399,555

유동성리스부채 (주1)	5,254	-	-	5,760	-	11,014

장기차입금	413,198	149,093	453	(99,000)	184	463,928

사채	447,268	-	-	(99,746)	183	347,705

리스부채 (주1)	7,195	(3,165)	-	(5,760)	13,929	12,199

합 계	1,360,081	147,045	678	-	14,442	1,522,246

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 도입에 따른 회계기준변동효과를 포함하고 있습니다.

31. 중단영업(1) 당분기와 전분기의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

중단영업	면세 사업부문	연료전지 사업부문	소재 사업부문	면세 사업부문

주요 영업활동	면세품 판매	연료전지 등 제조 및 판매	OLED 등 제조 및 판매	면세품 판매

영업중단 방법	사업부문 양도 (주1)	인적분할 (주2)	사업부문 양도 (주1)

(주1) 당사는 2019년 10월 29일자 이사회에서 면세 사업 중단을 결의하였습니다. 2019년 12월 30일, 당사는 ㈜현대백화점면세점과 면세 사업부문의 재고자산 및 유무형자산의 일부를 양도하는 계약을 체결하였으며, 2020년 2월 13일자로 매각 완료되었습니다(양도대가: 361억원). 전기말 현재 해당 양수도계약의 대상인 면세 사업부문의 자산은 재무상태표 상 매각예정자산으로 분류되었습니다 .(주2) 당사는 2019년 8월 13일자 주주총회 결의에 따라 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 당사가 영위하는 사업 중 연료전지 사업부문을 분할하여 두산퓨얼셀㈜를 설립하고 소재 사업부문을 분할하여 두산솔루스㈜를 설립하는 인적분할방식의 회사분할을 완료하였습니다.상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 재작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	면세 사업부문

매출액	4,660

매출원가	1,701

판매비와관리비	8,397

영업이익(손실)	(5,438)

영업외손익	(479)

세전이익(손실)	(5,917)

법인세비용(수익)	(1,432)

중단영업활동에서 발생한 손익 계	(4,485)

세전 중단영업처분이익 및 손상차손	13

관련 법인세비용	4

중단영업처분이익 및 손상차손 계	9

중단영업손익	(4,476)

2) 전분기(단위 : 백만원)

구분	연료전지사업부문	소재사업부문	면세사업부문	합계

매출액	31,600	21,839	90,185	143,624

매출원가	29,225	10,349	51,855	91,429

판매비와관리비	3,776	6,347	45,611	55,734

영업이익(손실)	(1,401)	5,143	(7,281)	(3,539)

영업외손익	(2,819)	(385)	(2,131)	(5,335)

세전이익(손실)	(4,220)	4,758	(9,412)	(8,874)

법인세비용(수익)	(2,270)	1,152	(2,278)	(3,396)

중단영업활동에서 발생한 손익 계	(1,950)	3,606	(7,134)	(5,478)

중단영업손익	(1,950)	3,606	(7,134)	(5,478)

(3) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	면세 사업부문

영업활동 순현금흐름	(4,522)

투자활동 순현금흐름(주1)	33,264

재무활동 순현금흐름	-

순현금흐름	28,742

(주1) 중단영업 매각관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 백만원)

구분	연료전지사업부문	소재사업부문	면세사업부문	합계

영업활동 순현금흐름	(456)	4,871	(5,610)	(1,195)

투자활동 순현금흐름	(435)	(12,267)	(2,966)	(15,668)

재무활동 순현금흐름	-	-	-	-

순현금흐름	(891)	(7,396)	(8,576)	(16,863)

32. 매각예정자산

재무 제표에 대한 주석 31 에서 기술한 바와 같이, 전기말 현재 당사는 매각예정인 면세 사업부문의 일부 자산을 재무상태표 상 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 전기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	전기말

손상 전 장부금액	손상차손	순공정가치

선급금	7,265	(4,400)	2,865

재고자산	26,793	(5,932)	20,861

유형자산	11,671	(2,750)	8,921

무형자산	9,793	(7,119)	2,674

합계	55,522	(20,201)	35,321

33. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 다양한 산업재의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.34. 보고기간 후 사건 당사의 종속기업인 두산중공업㈜는 한국산업은행 및 한국수출입은행과 2020년 4월 29일자로 800,000백만원의 긴급운영자금 차입약정을 추가 체결하였습니다.