두산 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 84 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 83 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 84 기 3분기말	제 83 기말

자산

유동자산	12,110,456,127,435	11,048,031,755,639

현금및현금성자산	2,148,276,073,483	1,840,833,889,385

단기금융상품	618,248,852,235	296,380,362,231

단기투자증권	348,997,746,440	129,155,768,878

매출채권	2,734,678,857,860	2,523,770,217,794

기타채권	558,076,668,389	680,644,700,160

미청구공사	1,853,208,594,648	1,868,060,276,653

파생상품평가자산	20,291,774,219	37,907,546,898

확정계약자산	14,190,897,299	26,665,172,484

재고자산	2,623,978,138,330	2,681,748,260,970

매각예정자산	270,970,492,231	35,320,502,217

기타유동자산	919,538,032,301	927,545,057,969

비유동자산	17,811,441,475,174	18,121,715,060,452

장기금융상품	29,998,816,661	4,698,786,446

장기투자증권	819,233,348,604	432,322,313,186

관계기업및공동기업투자	127,321,901,605	173,874,347,708

유형자산	7,572,527,041,147	7,953,359,055,167

무형자산	7,568,702,261,850	7,357,788,872,212

투자부동산	303,990,902,567	507,187,843,886

장기매출채권	5,766,942,116	4,486,968,691

장기기타채권	280,930,886,921	740,744,349,684

장기미청구공사	102,739,503,644	102,739,503,644

파생상품평가자산	26,095,017,810	17,033,382,925

확정계약자산	19,007,815,097	18,341,954,763

이연법인세자산	421,943,570,243	416,185,443,991

보증금	489,025,882,999	356,689,700,820

기타비유동자산	44,157,583,910	36,262,537,329

자산총계	29,921,897,602,609	29,169,746,816,091

부채

유동부채	16,198,013,191,887	16,205,783,141,791

매입채무	2,510,792,411,119	3,089,735,336,927

기타채무	1,116,617,421,164	1,560,250,806,181

초과청구공사	1,656,018,933,377	1,485,148,224,877

단기차입금	7,725,688,911,163	4,614,068,042,514

유동성사채	739,712,515,594	2,423,497,646,535

유동성장기차입금	493,708,984,081	1,109,271,243,258

유동화채무	100,478,500,238	381,573,986,887

유동성장기유동화채무	302,370,334,987	227,844,778,849

파생상품평가부채	34,820,203,961	75,579,397,085

확정계약부채	7,070,748,762	11,224,179,696

당기법인세부채	212,520,643,139	56,411,389,032

충당부채	462,976,518,391	260,484,356,372

유동리스부채	101,892,218,619	86,441,288,354

매각예정부채	13,736,922,758

기타유동부채	719,607,924,534	824,252,465,224

비유동부채	7,105,858,712,597	6,144,424,298,889

사채	1,863,832,519,535	1,133,832,947,800

장기차입금	2,058,370,889,449	2,258,813,692,216

장기유동화채무	257,424,390,164	292,290,321,272

순확정급여부채	829,543,902,544	716,313,286,829

장기기타채무	569,656,034,107	541,899,233,521

파생상품부채	74,149,103,553	57,298,260,230

확정계약부채	7,419,705,889	13,248,086,707

충당부채	391,997,632,641	251,588,867,668

이연법인세부채	613,246,062,586	484,366,106,233

비유동리스부채	325,930,017,403	215,913,882,587

기타비유동부채	114,288,454,726	178,859,613,826

부채총계	23,303,871,904,484	22,350,207,440,680

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,570,909,357,349	1,562,514,493,436

자본금	123,738,105,000	123,738,105,000

자본잉여금	834,309,059,191	732,266,102,161

기타자본항목	(1,194,500,677,593)	(1,192,921,252,356)

기타포괄손익누계액	877,382,361,914	648,706,788,956

이익잉여금(결손금)	929,980,508,837	1,250,724,749,675

비지배지분	4,954,248,450,003	5,257,024,881,975

매각예정자산ㆍ부채 관련 기타포괄손익누계액	92,867,890,773

지배기업 소유주지분	100,687,201,048

비지배지분	(7,819,310,275)

자본총계	6,618,025,698,125	6,819,539,375,411

자본과부채총계	29,921,897,602,609	29,169,746,816,091

연결 손익계산서
제 84 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 83 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,199,464,740,230	12,830,248,871,520	4,239,377,521,475	13,413,545,662,565

매출원가	3,523,427,658,879	10,932,810,306,697	3,589,993,270,074	11,050,438,514,360

매출총이익	676,037,081,351	1,897,438,564,823	649,384,251,401	2,363,107,148,205

판매비와관리비	458,626,864,722	1,581,045,413,206	468,131,028,487	1,379,646,282,812

영업이익(손실)	217,410,216,629	316,393,151,617	181,253,222,914	983,460,865,393

금융수익	11,216,763,282	442,909,035,294	252,497,672,720	728,265,126,260

금융비용	164,177,608,556	946,830,693,526	359,083,613,509	1,160,885,598,276

기타영업외수익	75,103,959,143	89,056,043,460	7,131,912,047	24,496,321,131

기타영업외비용	45,414,963,735	256,220,933,892	40,936,687,025	129,415,269,839

지분법적용투자이익(손실)	(1,852,631,924)	(9,630,110,293)	(793,979,214)	(1,264,257,623)

법인세비용차감전순이익(손실)	92,285,734,839	(364,323,507,340)	40,068,527,933	444,657,187,046

법인세비용	132,955,345,784	288,095,109,428	96,589,380,984	245,669,989,865

계속영업이익(손실)	(40,669,610,945)	(652,418,616,768)	(56,520,853,051)	198,987,197,181

중단영업이익(손실)	4,754,064,252	(512,477,388)	(25,872,010,672)	(36,903,457,297)

-당기순이익(손실)	(35,915,546,693)	(652,931,094,156)	(82,392,863,723)	162,083,739,884

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(20,115,381,712)	(339,156,280,211)	(49,279,116,179)	(23,876,834,932)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(15,800,164,981)	(313,774,813,945)	(33,113,747,544)	185,960,574,816

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(1,409)	(19,022)	(1,526)	58

구형우선주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(1,409)	(19,022)	(1,519)	56

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	279	(31)	(984)	(1,280)

구형우선주기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	279	(31)	(978)	(1,240)

보통주기본주당순이익 (단위 : 원)	(1,130)	(19,053)	(2,510)	(1,222)

구형우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	(1,130)	(19,053)	(2,497)	(1,184)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(1,409)	(19,022)	(1,526)	58

구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(1,409)	(19,022)	(1,519)	56

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	279	(31)	(984)	(1,280)

구형우선주희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	279	(31)	(978)	(1,240)

보통주희석주당순이익 (단위 : 원)	(1,130)	(19,053)	(2,510)	(1,222)

구형우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	(1,130)	(19,053)	(2,497)	(1,184)

연결 포괄손익계산서
제 84 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 83 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

-당기순이익(손실)	(35,915,546,693)	(652,931,094,156)	(82,392,863,723)	162,083,739,884

기타포괄손익	99,922,998,092	482,955,633,772	57,391,824,202	263,501,256,161

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	121,544,409,089	335,809,747,194	(8,693,442,289)	13,930,112,777

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	5,663,112,353	(36,255,397,231)	(8,683,733,682)	3,557,124,714

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	(64,730,467)	(19,131,332)	10,399,400,949

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	115,946,027,203	372,084,275,757	(9,708,607)	(26,412,886)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(21,621,410,997)	147,145,886,578	66,085,266,491	249,571,143,384

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(8,244,921,782)	(2,659,489,691)	6,135,162,409	4,673,930,859

해외사업환산손익	(18,059,580,186)	144,068,239,577	59,894,032,106	244,957,532,798

(부의)지분법자본변동	4,683,090,971	5,737,136,692	56,071,976	(60,320,273)

총포괄손익	64,007,451,399	(169,975,460,384)	(25,001,039,521)	425,584,996,045

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	93,331,848,551	31,930,618,668	(45,607,539,966)	14,173,767,330

비지배지분	(29,324,397,152)	(201,906,079,052)	20,606,500,445	411,411,228,715

연결 자본변동표
제 84 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 83 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	매각예정자산ㆍ부채 관련 기타포괄손익누계액	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	134,845,735,000	761,433,751,850	(396,336,775,538)	551,449,281,371	960,134,735,858	2,011,526,728,541	5,133,519,462,531	7,145,046,191,072

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(3,232,785,098)	(3,232,785,098)	(10,972,504,430)	(14,205,289,528)

기초자본(조정금액)	134,845,735,000	761,433,751,850	(396,336,775,538)	551,449,281,371	956,901,950,760	2,008,293,943,443	5,122,546,958,101	7,130,840,901,544

총포괄손익:

-당기순이익(손실)	(23,876,834,932)	(23,876,834,932)	185,960,574,816	162,083,739,884

-확정급여제도의 재측정요소	1,191,680,176	1,191,680,176	2,365,444,538	3,557,124,714

-토지재평가잉여금	2,267,177,814	37,810,821	2,304,988,635	8,094,412,314	10,399,400,949

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(11,729,788)	(11,729,788)	(14,683,098)	(26,412,886)

-현금흐름위험회피파생상품평가손익	3,543,287,270	3,543,287,270	1,130,643,589	4,673,930,859

-해외사업환산손익	31,084,197,266	31,084,197,266	213,873,335,532	244,957,532,798

-(부의)지분법자본변동	(61,821,297)	(61,821,297)	1,501,024	(60,320,273)

소계	36,821,111,265	(22,647,343,935)	14,173,767,330	411,411,228,715	425,584,996,045

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

-주식선택권의 취소	460,905,100	(460,905,100)

-배당금지급	(76,846,501,300)	(76,846,501,300)	(69,214,473,023)	(146,060,974,323)

-연결범위의 변동

-인적분할에 따른 비현금자산의 분배 예정	(848,814,000,000)	(848,814,000,000)	(848,814,000,000)

-종속기업의 유상증자	(21,237,797,330)	(21,237,797,330)	356,212,269,003	334,974,471,673

-종속기업의 주식선택권	710,883,778	(710,883,778)

-종속기업의 신주인수권	(49,728,008)	(49,728,008)	70,377,020	20,649,012

-종속기업의 신주인수권 행사

-종속기업의 자기주식 취득

-종속기업의 전환사채 발행

-종속기업의 지분율변동	517,634,370	517,634,370	(517,634,370)

-매각예정자산ㆍ부채 관련 기타포괄손익누계액

-기타 자본의변동	(7,392,810,287)	7,392,810,287

소계:	(26,990,912,377)	(842,592,978,591)	(76,846,501,300)	(946,430,392,268)	286,550,538,630	(659,879,853,638)

2019.09.30 (기말자본)	134,845,735,000	734,442,839,473	(1,238,929,754,129)	588,270,392,636	857,408,105,525	1,076,037,318,505	5,820,508,725,446	6,896,546,043,951

2020.01.01 (기초자본)	123,738,105,000	732,266,102,161	(1,192,921,252,356)	648,706,788,956	1,250,724,749,675	1,562,514,493,436	5,257,024,881,975	6,819,539,375,411

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(조정금액)	123,738,105,000	732,266,102,161	(1,192,921,252,356)	648,706,788,956	1,250,724,749,675	1,562,514,493,436	5,257,024,881,975	6,819,539,375,411

총포괄손익:

-당기순이익(손실)	(339,156,280,211)	(339,156,280,211)	(313,774,813,945)	(652,931,094,156)

-확정급여제도의 재측정요소	(16,169,139,680)	(16,169,139,680)	(20,086,257,551)	(36,255,397,231)

-토지재평가잉여금	(60,199,824,175)	60,067,651,060	(132,173,115)	113,041,783	(19,131,332)

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	374,260,535,792	(2,174,386,507)	372,086,149,285	(1,873,528)	372,084,275,757

-현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,595,352,321)	(1,595,352,321)	(1,064,137,370)	(2,659,489,691)

-해외사업환산손익	11,569,251,603	11,569,251,603	132,498,987,974	144,068,239,577

-(부의)지분법자본변동	5,328,163,107	5,328,163,107	408,973,585	5,737,136,692

소계	329,362,774,006	(297,432,155,338)	31,930,618,668	(201,906,079,052)	(169,975,460,384)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

-주식선택권의 취소	1,161,331,400	(1,161,331,400)

-배당금지급	(23,312,085,500)	(23,312,085,500)	(30,333,118,300)	(53,645,203,800)

-연결범위의 변동	(4,132,752,390)	(4,132,752,390)

-인적분할에 따른 비현금자산의 분배 예정

-종속기업의 유상증자

-종속기업의 주식선택권	418,093,837	(418,093,837)

-종속기업의 신주인수권

-종속기업의 신주인수권 행사	(4,380,423,088)	(4,380,423,088)	37,107,076,228	32,726,653,140

-종속기업의 자기주식 취득	(7,322,720,828)	(7,322,720,828)

-종속기업의 전환사채 발행	835,806,976	835,806,976

-종속기업의 지분율변동

-매각예정자산ㆍ부채 관련 기타포괄손익누계액	(100,687,201,048)	(100,687,201,048)	7,819,310,275	92,867,890,773

-기타 자본의변동	104,843,954,881	104,843,954,881	(104,843,954,881)

소계:	102,042,957,030	(1,579,425,237)	(100,687,201,048)	(23,312,085,500)	(23,535,754,755)	(100,870,352,920)	92,867,890,773	(31,538,216,902)

2020.09.30 (기말자본)	123,738,105,000	834,309,059,191	(1,194,500,677,593)	877,382,361,914	929,980,508,837	1,570,909,357,349	4,954,248,450,003	92,867,890,773	6,618,025,698,125

연결 현금흐름표
제 84 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 83 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 84 기 3분기	제 83 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(535,143,447,301)	(809,025,131,548)

당기순이익(손실)	(652,931,094,156)	162,083,739,884

조정	1,665,318,816,580	1,334,589,199,252

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,126,223,340,978)	(1,811,948,080,844)

이자수취(영업)	36,930,792,079	31,659,570,908

이자지급(영업)	(376,994,168,610)	(381,563,315,540)

배당금수취(영업)	12,200,699,005	2,426,214,943

법인세납부	(93,445,151,221)	(146,272,460,151)

투자활동으로 인한 현금흐름	(71,295,017,551)	(693,714,867,805)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,241,694,699,406	547,551,941,757

단기금융상품의 감소	301,653,884,599	111,620,427,509

단기투자증권의 처분	140,273,115,625	20,050,520,000

단기대여금의 회수	271,661,119,166	19,500,589,196

장기금융상품의 감소	30,505,318,214	15,853,557,484

장기투자증권의 처분	28,791,206,475	17,642,402,955

장기대여금의 감소	552,822,151,454	338,387,385,662

관계기업및공동기업의 처분	73,940,990,590	6,669,997,004

유형자산의 처분	286,450,468,842	10,892,914,533

무형자산의 처분	11,796,958,280	3,701,008,477

투자부동산의 처분	507,614,721,712

사업양도로 인한 순현금흐름	34,490,433,520

기타투자활동	1,694,330,929	3,233,138,937

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,312,989,716,957)	(1,241,266,809,562)

단기금융상품의 증가	624,123,992,795

단기투자증권의 취득	358,017,315,148	226,780,048,024

단기대여금의 증가	338,210,353,693	43,638,115,960

장기금융상품의 증가	56,146,952,418	22,187,368,849

장기투자증권의 취득	135,681,970,310	32,248,311,059

장기대여금의 증가	175,243,286,565	215,113,055,175

관계기업및공동기업의 취득	16,830,904,002	32,562,358,040

유형자산의 취득	393,001,070,099	388,267,270,586

무형자산의 취득	202,298,114,710	263,935,034,335

투자부동산의 취득	6,577,473,909	4,562,733,708

기타투자활동	6,858,283,308	11,972,513,826

재무활동으로 인한 현금흐름	900,027,077,385	740,482,126,274

재무활동으로 인한 현금유입액	6,276,796,025,614	5,067,651,103,353

단기차입금의 순증가	3,112,893,118,929	1,480,704,382,334

유동화채무의 증가	1,028,703,292,427	1,872,530,006,329

사채의 발행	1,411,955,609,258	617,784,979,371

장기차입금의 차입	690,594,520,320	761,646,887,498

종속기업의 유상증자	334,974,471,673

종속기업의 신주인수권 행사	32,649,484,680	10,376,148

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,376,768,948,229)	(4,327,168,977,079)

유동화채무의 감소	1,271,839,000,000	1,739,500,000,000

사채의 상환	2,434,149,348,523	683,508,159,610

장기차입금의 상환	1,528,232,946,129	1,713,428,843,144

리스부채의 상환	75,804,000,000	44,671,000,000

배당금의 지급	53,645,203,800	146,060,974,325

종속기업의 자기주식 취득	11,109,726,490

종속기업의 주식발행비용	1,988,723,287

외화환산으로 인한 현금의 변동	15,504,719,999	76,601,456,116

매각예정자산 및 소유주분배예정자산으로의 대체	(1,651,148,434)	(166,602,665,958)

현금및현금성자산의순증가(감소)	307,442,184,098	(852,259,082,921)

기초현금및현금성자산	1,840,833,889,385	2,456,189,369,971

기말현금및현금성자산	2,148,276,073,483	1,603,930,287,050