두산 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 82 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 81 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 82 기 3분기말	제 81 기말

자산

유동자산	11,876,606,302,311	10,867,988,262,098

현금및현금성자산	1,940,119,385,381	2,344,600,297,096

단기금융상품	581,705,666,110	283,255,604,788

단기투자증권	207,272,647,656	133,975,273,587

매출채권	2,748,039,756,769	2,328,337,949,101

기타채권	575,166,718,889	500,116,696,254

단기미청구공사	2,374,310,506,977	2,050,776,983,119

유동파생상품평가자산	85,008,611,939	75,174,106,333

유동확정계약자산	9,153,033,726	6,253,704,029

재고자산	2,460,127,229,539	2,351,625,599,828

기타유동자산	895,702,745,325	793,872,047,963

비유동자산	17,596,512,375,275	17,901,033,635,532

장기금융상품	118,672,689,458	31,670,231,171

장기투자증권	230,967,554,280	205,974,327,642

관계기업및공동기업	204,896,767,828	126,562,324,106

유형자산	7,723,884,303,481	8,198,814,853,198

무형자산	6,929,421,245,967	6,792,010,933,796

투자부동산	475,770,862,355	467,850,738,041

장기매출채권	16,953,297,032	18,578,556,010

장기기타채권	937,209,445,858	1,037,325,128,700

비유동파생상품평가자산	36,702,710,377	56,861,129,282

비유동확정계약자산	9,094,707,976	2,747,639,542

이연법인세자산	537,262,902,207	548,167,214,070

장기보증금자산	332,540,527,842	371,865,297,031

기타비유동자산	43,135,360,614	42,605,262,943

자산총계	29,473,118,677,586	28,769,021,897,630

부채

유동부채	13,034,083,786,033	13,721,912,494,745

매입채무	3,059,853,473,260	3,240,711,137,918

기타채무	1,088,568,353,775	1,161,790,680,862

단기초과청구공사	1,239,570,641,357	841,840,468,599

단기차입금	4,491,467,874,789	4,349,942,596,034

유동성사채	894,879,461,177	1,331,969,108,362

유동성장기차입금	640,394,249,294	999,491,179,765

유동화채무	495,327,197,681	422,709,635,804

유동성장기유동화채무	137,858,233,193	174,914,922,491

유동파생상품평가부채	69,654,404,723	90,114,561,186

유동확정계약부채	15,775,702,945	66,958,419,588

당기법인세부채	55,138,358,297	93,269,062,735

충당부채	207,209,345,191	173,366,615,667

기타유동부채	638,386,490,351	774,834,105,734

비유동부채	8,622,108,953,681	7,443,691,334,020

사채	2,975,573,876,536	2,878,122,090,507

장기차입금	3,285,268,559,574	2,270,385,145,427

장기유동화채무	278,379,888,736	197,479,161,174

퇴직급여부채	759,880,987,936	728,881,831,982

장기기타채무	325,704,320,078	398,405,631,057

비유동파생상품평가부채	63,008,600,332	107,394,126,440

비유동확정계약부채	19,402,985,420	49,556,383,328

비유동충당부채	227,538,795,324	238,546,120,013

이연법인세부채	490,874,774,327	377,700,946,498

기타비유동부채	196,476,165,418	197,219,897,594

부채총계	21,656,192,739,714	21,165,603,828,765

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,178,612,013,927	2,474,066,472,558

자본금	134,845,735,000	134,845,735,000

자본잉여금	761,549,746,374	844,251,163,304

기타자본항목	(452,268,367,999)	(444,472,068,908)

기타포괄손익누계액	543,532,441,819	606,921,334,392

이익잉여금(결손금)	1,190,952,458,733	1,332,520,308,770

비지배지분	5,638,313,923,945	5,129,351,596,307

자본총계	7,816,925,937,872	7,603,418,068,865

자본과부채총계	29,473,118,677,586	28,769,021,897,630

※제 81기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 손익계산서
제 82 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 81 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 82 기 3분기	제 81 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,229,542,639,541	13,283,554,470,255	4,075,576,983,171	12,396,809,121,701

매출원가	3,469,956,495,932	10,726,504,592,608	3,322,072,977,070	10,047,023,708,702

매출총이익	759,586,143,609	2,557,049,877,647	753,504,006,101	2,349,785,412,999

판매비와관리비	498,407,247,154	1,506,777,602,135	494,537,297,515	1,445,836,172,097

영업이익(손실)	261,178,896,455	1,050,272,275,512	258,966,708,586	903,949,240,902

금융수익	77,767,660,097	524,287,254,166	109,040,998,393	774,662,504,740

금융비용	193,705,105,873	967,385,856,630	250,278,523,158	1,181,843,701,570

기타영업외수익	9,783,074,907	45,208,972,756	69,432,137,970	98,836,545,127

기타영업외비용	34,020,066,530	163,568,681,628	67,615,772,693	210,076,088,101

지분법적용투자손익	(1,640,246,000)	1,033,186,128	(2,377,153,091)	(9,045,133,994)

법인세비용차감전순이익(손실)	119,364,213,056	489,847,150,304	117,168,396,007	376,483,367,104

법인세비용	56,760,993,969	220,486,881,201	67,030,431,224	249,775,384,321

계속영업이익(손실)	62,603,219,087	269,360,269,103	50,137,964,783	126,707,982,783

중단영업이익(손실)	(8,289,624,164)	(85,003,294,673)	(26,486,318,397)	(28,582,404,871)

당기순이익(손실)	54,313,594,923	184,356,974,430	23,651,646,386	98,125,577,912

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,360,026,829	11,502,220,758	10,414,685,232	39,958,324,877

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	50,953,568,094	172,854,753,672	13,236,961,154	58,167,253,035

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	171	585	492	1,944

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	269	1,814	883	2,367

구형우선주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	289	1,931	892	2,390

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	(100)	(1,236)	(392)	(426)

구형우선주기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(1,316)	(396)	(430)

보통주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	169	578	491	1,941

구형우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	181	615	496	1,960

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	171	585	492	1,944

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	269	1,814	883	2,367

구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	289	1,931	892	2,390

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	(100)	(1,236)	(392)	(426)

구형우선주희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(1,316)	(396)	(430)

보통주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	169	578	491	1,941

구형우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	181	615	496	1,960

※제 81기 3분기는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 82 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 81 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 82 기 3분기	제 81 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	54,313,594,923	184,356,974,430	23,651,646,386	98,125,577,912

기타포괄손익	(57,038,005,008)	19,367,015,866	159,972,687,171	158,017,364,517

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(11,611,524,042)	(64,598,625,347)	20,168,443,597	(8,611,374,043)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(11,612,161,367)	1,307,154,105	21,549,412,490	12,033,616,545

토지재평가잉여금(세후기타포괄손익)	637,325	(65,905,779,452)	(1,380,968,893)	(20,644,990,588)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(45,276,812,286)	87,802,101,793	139,836,108,747	168,454,519,847

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(32,781,550,566)	(2,006,781,006)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	34,414,425	6,611,186	0	0

현금흐름위험회피파생상품평가손익	1,260,655,685	28,273,935,218	8,687,205,877	7,884,629,164

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(46,571,882,396)	59,521,555,389	163,930,453,436	162,576,671,689

당기손익으로 재분류되는 (부의)지분법 자본변동	(149,668,680)	(3,836,460,580)	(31,865,173)	(1,825,781,287)

총포괄손익	(2,724,410,085)	203,723,990,296	183,624,333,557	256,142,942,429

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(7,980,700,524)	(27,872,548,612)	44,544,491,799	81,151,935,969

총 포괄손익, 비지배지분	5,256,290,439	231,596,538,908	139,079,841,758	174,991,006,460

※제 81기 3분기는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 82 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 81 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	134,838,235,000	827,782,485,400	(493,679,547,141)	511,895,897,145	1,410,659,241,495	2,391,496,311,899	5,509,361,812,964	7,900,858,124,863

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(조정금액)	134,838,235,000	827,782,485,400	(493,679,547,141)	511,895,897,145	1,410,659,241,495	2,391,496,311,899	5,509,361,812,964	7,900,858,124,863

총포괄손익:

당기순이익(손실)	39,958,324,877	39,958,324,877	58,167,253,035	98,125,577,912

-확정급여제도의 재측정요소	4,545,461,190	4,545,461,190	7,488,155,355	12,033,616,545

-토지재평가잉여금	(18,357,466,752)	9,091,125,038	(9,266,341,714)	(11,378,648,874)	(20,644,990,588)

-매도가능금융자산평가손익	150,072,324	150,072,324	(2,156,853,330)	(2,006,781,006)

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

-현금흐름위험회피파생상품평가손익	7,681,956,327	7,681,956,327	202,672,837	7,884,629,164

-해외사업환산손익	40,360,953,666	40,360,953,666	122,215,718,023	162,576,671,689

-(부의)지분법자본변동	(2,278,490,701)	(2,278,490,701)	452,709,414	(1,825,781,287)

소계	27,557,024,864	53,594,911,105	81,151,935,969	174,991,006,460	256,142,942,429

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

-주식발행비용

-주식선택권의 행사	4,000,000	65,758,000	(23,144,000)	46,614,000	46,614,000

-주식선택권의 취소	1,786,357,100	(1,786,357,100)

-배당금지급	(100,425,616,900)	(100,425,616,900)	(65,685,841,285)	(166,111,458,185)

-연결범위의 변동	13,948,638,772	13,948,638,772

-종속기업의 유상증자	(3,343,505)	(3,343,505)	3,343,505

-종속기업의 자기주식 취득	21,904,044	21,904,044	(189,929,723)	(168,025,679)

-종속기업의 투자주식 취득	3,908,005,438	3,908,005,438	(11,281,209,306)	(7,373,203,868)

-종속기업의 분할합병

-종속회사투자주식의 처분

-종속기업의 주식선택권	1,442,185,237	(1,442,185,237)

-종속기업의 전환사채 전환	(11,277,376)	(11,277,376)	22,020,685	10,743,309

-종속기업의 신주인수권 발행	22,621,793,787	22,621,793,787	62,327,760,578	84,949,554,365

-종속기업의 신주인수권 행사	(3,278,774,933)	(3,278,774,933)	4,745,061,542	1,466,286,609

-신종자본증권 배당	(13,278,772,031)	(13,278,772,031)

-종속기업의 지분율 변동	14,230,709,980	14,230,709,980	(14,230,709,980)

-기타 자본의변동	(2,239,333)	(2,239,333)

소계:	4,000,000	40,783,317,772	(3,251,686,337)	(100,425,616,900)	(62,889,985,465)	(23,621,876,576)	(86,511,862,041)

2017.09.30 (기말자본)	134,842,235,000	868,565,803,172	(496,931,233,478)	539,452,922,009	1,363,828,535,700	2,409,758,262,403	5,660,730,942,848	8,070,489,205,251

2018.01.01 (기초자본)	134,845,735,000	844,251,163,304	(444,472,068,908)	606,921,334,392	1,332,520,308,770	2,474,066,472,558	5,129,351,596,307	7,603,418,068,865

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(8,652,701,395)	(16,437,640,120)	(25,090,341,515)	(59,090,167,196)	(84,180,508,711)

기초자본(조정금액)	134,845,735,000	844,251,163,304	(444,472,068,908)	598,268,632,997	1,316,082,668,650	2,448,976,131,043	5,070,261,429,111	7,519,237,560,154

총포괄손익:

당기순이익(손실)	11,502,234,316	11,502,234,316	172,854,740,114	184,356,974,430

-확정급여제도의 재측정요소	857,136,757	857,136,757	450,017,348	1,307,154,105

-토지재평가잉여금	(61,559,556,083)	14,046,415,794	(47,513,140,289)	(18,392,639,163)	(65,905,779,452)

-매도가능금융자산평가손익

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(27,012,061)	1,928,916	(25,083,145)	31,694,331	6,611,186

-현금흐름위험회피파생상품평가손익	6,405,170,078	6,405,170,078	21,868,765,140	28,273,935,218

-해외사업환산손익	2,351,883,510	2,351,883,510	57,169,671,879	59,521,555,389

-(부의)지분법자본변동	(1,450,749,839)	(1,450,749,839)	(2,385,710,741)	(3,836,460,580)

소계	(54,280,264,395)	26,407,715,783	(27,872,548,612)	231,596,538,908	203,723,990,296

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

-주식발행비용	(877,900)	(877,900)	(877,900)

-주식선택권의 행사

-주식선택권의 취소	6,365,065,699	(6,365,065,699)

-배당금지급	(151,537,925,700)	(151,537,925,700)	(60,996,235,447)	(212,534,161,147)

-연결범위의 변동

-종속기업의 유상증자

-종속기업의 자기주식 취득

-종속기업의 투자주식 취득

-종속기업의 분할합병	(52,518,091,993)	(52,518,091,993)	34,245,322,412	(18,272,769,581)

-종속회사투자주식의 처분	(455,926,783)	(455,926,783)	(83,170,330,940)	(83,626,257,723)

-종속기업의 주식선택권	1,431,233,392	(1,431,233,392)

-종속기업의 전환사채 전환

-종속기업의 신주인수권 발행	376,684,331	376,684,331	921,499,607	1,298,183,938

-종속기업의 신주인수권 행사	(34,877,285,090)	(34,877,285,090)	74,266,702,999	39,389,417,909

-신종자본증권 배당

-종속기업의 지분율 변동	(3,478,145,369)	(3,478,145,369)	370,306,572,464	366,828,427,095

-기타 자본의변동	882,424,831	882,424,831

소계:	(82,701,416,930)	(7,796,299,091)	(455,926,783)	(151,537,925,700)	(242,491,568,504)	336,455,955,926	93,964,387,422

2018.09.30 (기말자본)	134,845,735,000	761,549,746,374	(452,268,367,999)	543,532,441,819	1,190,952,458,733	2,178,612,013,927	5,638,313,923,945	7,816,925,937,872

※제 81기 3분기는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 82 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 81 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 82 기 3분기	제 81 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(284,857,053,116)	(607,530,401,789)

당기순이익(손실)	184,356,974,430	98,125,577,912

조정	1,367,083,380,540	1,322,801,036,994

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,343,127,345,264)	(1,591,986,084,042)

이자수취(영업)	35,006,431,596	38,405,866,368

이자지급(영업)	(381,640,690,512)	(378,729,276,044)

배당금수취(영업)	5,011,480,623	4,037,813,188

법인세납부	(151,547,284,529)	(100,185,336,165)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,059,490,808,165)	(329,752,538,198)

투자활동으로 인한 현금유입액	249,087,550,535	375,210,331,498

단기투자증권의 처분	50,014,371,440

장기금융상품의 감소	43,353,495	3,796,117,575

장기투자증권의 처분	12,174,742,845	79,295,951,993

장기대여금의 감소	144,488,791,863	137,016,962,767

종속기업투자의 처분	18,190,238,952	36,523,167,952

관계기업및공동기업의 처분	5,515,336,500	11,414,717,840

유형자산의 처분	15,330,924,042	53,339,768,141

무형자산의 처분	3,329,791,398	3,785,388,760

투자부동산의 처분	45,023,025,999

매각예정자산의 처분	4,100,000,000

기타투자활동	915,230,471

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,308,578,358,700)	(704,962,869,696)

단기금융상품의 증가	371,911,624,899	4,284,198,627

단기투자증권의 취득	124,969,259,637	17,435,828,654

단기대여금의 증가	6,769,959,484	4,155,100,027

장기금융상품의 증가	87,019,717,159	4,737,793,273

장기투자증권의 취득	37,363,695,784	19,552,188,854

장기대여금의 증가	88,480,046,545	128,016,102,140

관계기업및공동기업의 취득	83,769,850,188	6,813,022,000

종속기업투자주식의 신규취득	64,408,222,158

유형자산의 취득	271,122,498,386	248,695,692,200

무형자산의 취득	229,028,299,038	204,205,901,258

투자부동산의 취득	1,799,800,000	1,216,788,780

사업양도	1,442,031,725

기타투자활동	6,343,607,580

재무활동으로 인한 현금흐름	913,732,247,525	903,631,638,974

재무활동으로 인한 현금유입액	5,119,455,675,727	4,882,510,310,297

단기차입금의 순증가	177,206,432,758	1,017,764,588,519

유동화채무의 차입	1,507,630,424,571	1,079,571,632,255

장기유동화채무의 차입	337,287,347,702

사채의 발행	836,949,653,753	2,260,822,921,282

장기차입금의 차입	1,861,900,364,337	524,290,206,571

주식선택권의 행사	46,614,000

종속기업의 신주인수권 행사	31,653,025,509	13,847,670

종속기업투자주식의 일부처분	366,828,427,097

기타재무활동	500,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,205,723,428,202)	(3,978,878,671,323)

유동화채무의 감소	1,660,387,113,869	951,925,000,000

사채의 상환	1,121,380,336,903	1,215,697,622,523

전환사채의 상환	153,546,020,134

장기차입금의 상환	1,193,115,628,676	880,777,200,559

금융리스부채의 상환	9,999,166,982	7,334,717,670

주식선택권의 감소	877,900

배당금의 지급	212,534,161,147	166,111,458,185

신종자본증권 배당금의 지급	13,278,772,031

종속기업주식의 추가취득	7,373,203,868

종속기업의 자기주식 취득	135,234,686	167,738,853

종속기업의 주식발행비용	8,170,908,039

신종자본증권의 상환	582,666,937,500

외화환산으로 인한 현금의 변동	26,134,702,041	(2,109,154,319)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(404,480,911,715)	(35,760,455,332)

기초현금및현금성자산	2,344,600,297,096	2,019,319,318,331

기말현금및현금성자산	1,940,119,385,381	1,983,558,862,999

※제 81기 3분기는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.