두산 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

## 3. 중요한 회계추정 및 판단 (연결)

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 백만원)

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.	연결기업은 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권및 기타채권 뿐만 아니라, 지분증권 성격이 아닌 금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액 등으로부터 발생하고 있습니다.	연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는 데 있습니다. 연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다. 연결기업은 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.	연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.	연결기업의 경영진은상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내중요한 투자자산은 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.	연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.	연결기업의 재무위험관리의 목표는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.

환위험에 대한 공시

환위험에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	GBP	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	2,482,704	266,618	5,568	164,133	587,066	3,506,089

외화금융부채, 원화환산금액	(2,238,955)	(339,132)	(19,601)	(40,253)	(403,923)	(3,041,864)

순외화금융자산, 원화환산금액	243,749	(72,514)	(14,033)	123,880	183,143	464,225

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	GBP	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	1,880,416	179,289	14,146	98,280	621,522	2,793,653

외화금융부채, 원화환산금액	(1,524,580)	(300,820)	(103,010)	(25,852)	(529,167)	(2,483,429)

순외화금융자산, 원화환산금액	355,836	(121,531)	(88,864)	72,428	92,355	310,224

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	46,423

시장변수 상승 시 당기손익 감소	27,391

시장변수 하락 시 당기손익 증가	27,391

시장변수 하락 시 당기손익 감소	46,423

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	31,022

시장변수 상승 시 당기손익 감소	21,902

시장변수 하락 시 당기손익 증가	21,902

시장변수 하락 시 당기손익 감소	31,022

이자율 위험에 대한 공시

이자율 위험에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융자산	489,010

금융부채	(3,228,066)

순금융자산	(2,739,056)

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융자산	669,574

금융부채	(2,859,818)

순금융자산	(2,190,244)

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

위험

신용위험

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권 및 기타채권	보증금	당기손익으로 공정가치 측정되는 지분증권이 아닌 장단기투자증권	파생상품평가자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	3,704,064	250,862	2,498,056	235,775	190,585	98,550	6,977,892

신용위험에 대한 노출정도에 대한 기술	장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

위험

신용위험

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권 및 기타채권	보증금	당기손익으로 공정가치 측정되는 지분증권이 아닌 장단기투자증권	파생상품평가자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	3,539,167	279,427	2,435,928	268,722	227,772	38,436	6,789,452

신용위험에 대한 노출정도에 대한 기술	장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

매출채권 및 계약자산의 신용위험에 대한 공시

매출채권 및 계약자산의 신용위험에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	미청구공사

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	574,542	1,097,107	88,768	37,636	18,681	19,599	1,261,791	1,836,333	1,685,267	3,521,600

기대신용손실율	0.1640	0.0030	0.0113	0.0491	0.1351	0.7190	0.0423

기대신용손실	94,205	3,247	1,006	1,849	2,524	14,092	22,718	116,923	71,341	188,264

매출채권 및 계약자산의 신용위험에 대한 기술	부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 경우입니다.	개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 경우입니다.	부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 경우입니다.

전기 (단위 : 백만원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	미청구공사

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	621,113	1,010,552	109,862	33,935	46,560	63,948	1,264,857	1,885,970	1,551,110	3,437,080

기대신용손실율	0.3008	0.0030	0.0107	0.0972	0.1247	0.3119	0.0386

기대신용손실	186,853	3,032	1,178	3,297	5,806	19,943	33,256	220,109	59,940	280,049

매출채권 및 계약자산의 신용위험에 대한 기술	부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 경우입니다.	개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 경우입니다.	부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 경우입니다.

기타채권 신용위험에 대한 공시

기타채권 신용위험에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

위험

신용위험

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

대여금 및 미수금	1,251,303	66,614	8,997	740	1	35	76,387	1,327,690

미수수익	71,178	568	53	0	0	0	621	71,799

기타채권 합계	1,322,481	67,182	9,050	740	1	35	77,008	1,399,489

기타채권 신용위험에 대한 기술	부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 경우입니다.	개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 경우입니다.

전기 (단위 : 백만원)

위험

신용위험

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

대여금 및 미수금	1,334,699	98,131	9,722	3	0	53	107,909	1,442,608

미수수익	71,602	496	0	0	0	0	496	72,098

기타채권 합계	1,406,301	98,627	9,722	3	0	53	108,405	1,514,706

기타채권 신용위험에 대한 기술	부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 경우입니다.	개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 경우입니다.

기타채권의 대손충당금에 대한 공시

기타채권의 대손충당금에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

장부금액

대손충당금

금융자산	(619,801)

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

장부금액

대손충당금

금융자산	(744,638)

금융부채의 유동성위험에 대한 공시

금융부채의 유동성위험에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융부채	13,488,448

비파생금융부채	13,237,635

파생금융부채	250,813

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융부채	12,132,756

비파생금융부채	12,027,137

파생금융부채	105,619

금융부채의 만기분석에 대한 공시

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	9,532,127	2,706,226	2,973,701	754,658	15,966,711

금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	비파생금융부채의 원금, 할인되지 않은 현금흐름	7,883,056	2,481,900	2,691,491	353,081	13,409,527

비파생금융부채의 이자, 할인되지 않은 현금흐름	349,784	161,392	185,756	958	697,890

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	223,233	26,934	6,649	0	256,816

지급보증계약, 할인되지 않은 현금흐름	1,076,054	36,000	89,805	400,619	1,602,478

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	9,271,753	1,463,095	1,798,872	1,206,667	13,740,387

금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	비파생금융부채의 원금, 할인되지 않은 현금흐름	8,048,486	1,315,512	1,560,142	1,183,189	12,107,329

비파생금융부채의 이자, 할인되지 않은 현금흐름	287,540	118,806	243,000	21,871	671,217

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	64,213	28,777	(4,270)	1,607	90,327

지급보증계약, 할인되지 않은 현금흐름	871,514	0	0	0	871,514

지급보증계약에 대한 기술
지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석 32 참고)

유동성위험에 노출된 금융부채에 대한 기술
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 연결재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다.

공급자금융약정에 대한 공시

공급자금융약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

유동성위험

회사가 금융기관과 체결한 공급자금융약정에 대한 기술	연결기업은 다수의 금융기관과 약정기간이 1년인 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결기업이 공급자에게 지급하여야할 금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

공급자금융약정 부채의 지급기한 범위	인수 후 360일 등

공급자금융약정의 일부가 아닌 부채(동일 사업)의 지급기한 범위	송장 발행일 후 7일~90일 등

공급자금융약정 부채	691,856

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채급자금융약정 부채	363,817

공급자금융약정 부채에 대한 설명	공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

부채비율에 대한 공시

자본위험과 관련된 부채비율에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

부채	18,253,581

자본	11,889,481

부채비율	1.5353

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결기업의 자본위험 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조를 달성하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급하는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

부채	17,080,070

자본	11,206,739

부채비율	1.5241

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결기업의 자본위험 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조를 달성하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급하는 배당을 조정하고 부채 감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있음.

## 5. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	7,550	164,553	27,865	199,968

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	금융여신 관련 질권설정 등	금융여신 관련 질권설정, 동반성장펀드, 국책과제(특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용가능)	금융여신 관련 질권설정, 보증금 관련 질권설정 등

전기 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	31	146,291	45,425	191,747

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	금융여신 관련 질권설정 등	금융여신 관련 질권설정, 동반성장펀드, 국책과제(특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용가능)	금융여신 관련 질권설정, 보증금 관련 질권설정 등

사용이 제한된 집금계좌에 대한 공시

사용이 제한된 집금계좌에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

집금계좌

사용이 제한된 금융자산	14,744

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	지배기업의 매출채권 유동화와 관련하여 지배기업은 물품공급계약과 관련한 지급액을 수령하기 위해 개설한 집금계좌(이하 "집금계좌")에 대한 예금반환채권을 주식회사 국민은행 (이하 "수탁자")에 위탁하였습니다. 해당 집금계좌는 수탁자의 요청 없이는 지급이 불가능하지만, 지배기업이 매월 수탁자가 관리하는 신탁추심계좌에 수익권분할지급액의 1/3을 유보하는 등 가지급 조건을 충족하는 경우 주 2회 자금을 인출할 수 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

집금계좌

사용이 제한된 금융자산	13,120

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	지배기업의 매출채권 유동화와 관련하여 지배기업은 물품공급계약과 관련한 지급액을 수령하기 위해 개설한 집금계좌(이하 "집금계좌")에 대한 예금반환채권을 주식회사 국민은행 (이하 "수탁자")에 위탁하였습니다. 해당 집금계좌는 수탁자의 요청 없이는 지급이 불가능하지만, 지배기업이 매월 수탁자가 관리하는 신탁추심계좌에 수익권분할지급액의 1/3을 유보하는 등 가지급 조건을 충족하는 경우 주 2회 자금을 인출할 수 있습니다.

## 6. 장단기투자증권 (연결)

금융자산의 공시

투자증권의 내역 공시
당기 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

단기투자증권	0	0	0

장기투자증권	24,882	500,980	525,862

투자증권 합계	525,862

장기투자증권에 대한 설명	장기투자증권 중 일부는 프로젝트 파이낸싱 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

전기 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

단기투자증권	0	86,237	86,237

장기투자증권	27,220	230,281	257,501

투자증권 합계	343,738

장기투자증권에 대한 설명

투자증권의 세부내역 공시

투자증권의 세부내역 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정유가증권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	지분투자	수익증권	채무증권	시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	지분투자	수익증권	채무증권

솔루스첨단소재(주) 우선주 등	NuScale Power LLC 등	Movandi 등	밸류그로스(주) 등	건설공제조합 등	Emerald Technology Ventures 등	데스틴파워㈜ 전환사채 등	솔루스첨단소재(주) 우선주 등	NuScale Power LLC 등	Movandi 등	밸류그로스(주) 등	건설공제조합 등	Emerald Technology Ventures 등	데스틴파워㈜ 전환사채 등

투자증권	5,771	19,111	24,882	133,476	176,919	166,711	22,557	1,317	500,980

투자증권의 세부 정보 공시	연결기업은 밸류그로스㈜에 대해 20% 이상의 의결권을 보유하였으나, 동 우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정유가증권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	지분투자	수익증권	채무증권	시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	지분투자	수익증권	채무증권

솔루스첨단소재(주) 우선주 등	NuScale Power LLC 등	Movandi 등	밸류그로스(주) 등	건설공제조합 등	Emerald Technology Ventures 등	데스틴파워㈜ 전환사채 등	솔루스첨단소재(주) 우선주 등	NuScale Power LLC 등	Movandi 등	밸류그로스(주) 등	건설공제조합 등	Emerald Technology Ventures 등	데스틴파워㈜ 전환사채 등

투자증권	10,802	16,418	27,220	21,415	67,331	125,297	20,660	81,815	316,518

투자증권의 세부 정보 공시	연결기업은 밸류그로스㈜에 대해 20% 이상의 의결권을 보유하였으나, 동 우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

공정가치 측정 금융자산의 변동내역 공시

공정가치 측정 금융자산의 변동내역 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정유가증권	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초	316,518	27,220	343,738

취득	107,777	0	107,777

처분	(15,814)	(349)	(16,163)

평가-기타포괄손익	(5,496)	(5,496)

평가-당기손익	99,669	99,669

기타	(7,170)	3,507	(3,663)

기말	500,980	24,882	525,862

공정가치 측정 금융자산의 기타 변동에 대한 기술	외환차이로 인한 금액 등이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정유가증권	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초	462,008	30,689	492,697

취득	19,756	342	20,098

처분	(33,248)	(2,646)	(35,894)

평가-기타포괄손익	(1,994)	(1,994)

평가-당기손익	(127,543)	(127,543)

기타	(4,455)	829	(3,626)

기말	316,518	27,220	343,738

공정가치 측정 금융자산의 기타 변동에 대한 기술	외환차이로 인한 금액 등이 포함되어 있습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 세부내역에 대한 공시

매출채권 및 기타채권의 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동 합계	2,520,214	(237,716)	2,282,498

유동 합계	유동매출채권	1,835,291	(116,923)	1,718,368

미수금	535,378	(55,354)	480,024

미수수익	71,799	(16,487)	55,312

단기대여금	77,746	(48,952)	28,794

비유동 합계	714,566	(499,008)	215,558

비유동 합계	장기매출채권	0	0	0

미수금	90,100	(47,220)	42,880

장기대여금	624,466	(451,788)	172,678

매출채권 및 기타채권 합계	3,234,780	(736,724)	2,498,056

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동 합계	2,674,383	(465,740)	2,208,643

유동 합계	유동매출채권	1,885,842	(220,109)	1,665,733

미수금	520,742	(84,726)	436,016

미수수익	72,098	(13,397)	58,701

단기대여금	195,701	(147,508)	48,193

비유동 합계	726,293	(499,008)	227,285

비유동 합계	장기매출채권	128	0	128

미수금	88,365	(47,220)	41,145

장기대여금	637,800	(451,788)	186,012

매출채권 및 기타채권 합계	3,400,676	(964,748)	2,435,928

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

유동매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	장기대여금

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(220,109)	(84,726)	(13,397)	(147,508)	(47,220)	(451,788)

설정(환입)	12,135	3,295	(3,090)	(20,919)	0	0

제거	95,614	26,077	0	124,196	0	0

기타 변동에 따른 증감	(4,563)	0	0	(4,721)	0	0

기말금융자산	(116,923)	(55,354)	(16,487)	(48,952)	(47,220)	(451,788)

금융자산의 대손충당금의 기타변동에 대한 기술	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

단기대여금의 대손충당금에 대한 기술

계정대체된 대손충당금

전기 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

유동매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	장기대여금

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(198,487)	(59,813)	(12,588)	(71,350)	(21,155)	(451,788)

설정(환입)	(30,572)	(20,184)	(809)	(21,302)	(30,822)	0

제거	8,596	110	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증감	354	(4,839)	0	(54,856)	4,757	0

기말금융자산	(220,109)	(84,726)	(13,397)	(147,508)	(47,220)	(451,788)

금융자산의 대손충당금의 기타변동에 대한 기술	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.	유동성/비유동성 대체 및 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

단기대여금의 대손충당금에 대한 기술	종속기업인 두산에너빌리티㈜에서 회원권 입회금 반환보증 관련 충당부채를 대여금 대손충당금으로 대체한 54,855백만원이 포함되어 있습니다.

계정대체된 대손충당금	54,855

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

상품	332,335	(24,140)	308,195

제품	1,167,055	(66,256)	1,100,799

재공품	406,155	(42,092)	364,063

원재료	1,176,871	(71,352)	1,105,519

미착품	227,646	0	227,646

저장품	31,407	(3,717)	27,690

기타재고	2,480	0	2,480

합계	3,343,949	(207,557)	3,136,392

재고자산에 대한 기술	재고자산 중 일부는 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

상품	205,344	(18,729)	186,615

제품	1,108,767	(55,064)	1,053,703

재공품	381,282	(22,961)	358,321

원재료	1,096,468	(44,286)	1,052,182

미착품	246,091	0	246,091

저장품	31,620	(3,149)	28,471

기타재고	1,737	0	1,737

합계	3,071,309	(144,189)	2,927,120

재고자산에 대한 기술

재고자산평가손실에 대한 공시

재고자산평가손실에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	63,369

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	12,073

## 9. 파생상품 (연결)

파생상품 및 위험회피회계처리의 내용파생상품 및 위험회피회계처리의 내용

파생상품 목적의 지정

공정가치위험회피	현금흐름위험회피	매매 목적

파생상품 유형

통화선도	외화차입금	통화스왑계약	이자율스왑 계약	PRS	통화선도	외화차입금	통화스왑계약	이자율스왑 계약	PRS	통화선도	외화차입금	통화스왑계약	이자율스왑 계약	PRS

파생상품 및 위험회피회계처리에 대한 기술	외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피	외화수금예상분과 외자재 도입 관련 외화지출예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피	외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 외화차입금을 위험회피수단으로 지정	환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약	금리변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약을 체결	미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지 않은 계약	환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지 않은 계약	미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약	매각기준가와 정산시점 간의 주가 차이를 정산하는 매매목적 파생상품계약

파생상품 평가내역에 대한 공시

파생상품 평가내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

매입통화 KRW, 매도통화 USD인 통화선도계약	매입통화 KRW, 매도통화 EUR인 통화선도계약	매입통화 KRW, 매도통화 JPY인 통화선도계약	매입통화 KRW, 매도통화 기타외화통화인 통화선도계약	매입통화 USD, 매도통화 KRW인 통화선도계약	매입통화 EUR, 매도통화 KRW인 통화선도계약	매입통화 JPY, 매도통화 KRW인 통화선도계약	매입통화 기타외화통화, 매도통화 KRW인 통화선도계약	매입통화 기타외화통화, 매도통화 기타외화통화인 통화선도계약	통화스왑계약	이자율스왑 계약	기타파생상품

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입, KRW	2,169,207	147,083	140,627	151,113

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입, USD [USD, 천]	687,575

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입, EUR [EUR, 천]	351,690

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입, JPY [JPY, 천]	26,329,400

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도, KRW	924,907	517,337	260,550	93,293

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도, USD [USD, 천]	1,608,114

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도, EUR [EUR, 천]	100,760

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도, JPY [JPY, 천]	14,297,270

순파생상품평가자산부채	(264,584)	(6,850)	4,082	(11,652)	74,615	20,551	(8,723)	6,388	(8,768)	3,206	119	39,354	(152,262)

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	(248,997)	(1,277)	2,415	(12,729)	69,807	673	(6,410)	4,642	(82)	0	3,964	48,944	(139,050)

파생상품의 기타포괄손익누계액	(18,546)	(5,558)	(3,696)	(1,668)	27,238	19,371	2,108	4,760	(590)	(1,719)	(3,202)	0	18,498

순확정계약자산부채	147,202	685	(3,591)	4,698	(28,494)	(132)	169	(1,159)	0	0	0	0	119,378

확정계약자산	127,787

확정계약부채	8,409

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	소시어스 웰투시인베스트먼트 제2호 기업재무안정사모투자합자회사가 발행한 후순위출자지분의 공정가치 변동에 따라 정산된 금액을 수수하는 장외파생상품계약의 공정가치 평가손익입니다.

파생상품의 기타포괄손익누계액에 대한 기술	현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로 법인세효과 반영전 금액입니다.

순계약자산부채에 대한 기술	공정가치위험회피회계 적용에 따라 당기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 127,787백만원 및 확정계약부채 8,409백만원 계상하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

매입통화 KRW, 매도통화 USD인 통화선도계약	매입통화 KRW, 매도통화 EUR인 통화선도계약	매입통화 KRW, 매도통화 JPY인 통화선도계약	매입통화 KRW, 매도통화 기타외화통화인 통화선도계약	매입통화 USD, 매도통화 KRW인 통화선도계약	매입통화 EUR, 매도통화 KRW인 통화선도계약	매입통화 JPY, 매도통화 KRW인 통화선도계약	매입통화 기타외화통화, 매도통화 KRW인 통화선도계약	매입통화 기타외화통화, 매도통화 기타외화통화인 통화선도계약	통화스왑계약	이자율스왑 계약	기타파생상품

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입, KRW	2,664,301	203,110	157,907	129,703

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입, USD [USD, 천]	892,550

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입, EUR [EUR, 천]	393,798

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입, JPY [JPY, 천]	28,771,532

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도, KRW	1,137,891	564,972	291,788	69,264

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도, USD [USD, 천]	2,118,389

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도, EUR [EUR, 천]	144,558

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도, JPY [JPY, 천]	15,871,930

순파생상품평가자산부채	(36,647)	(2,762)	6,879	(5,100)	(878)	(2,595)	(17,795)	1,389	(734)	1,136	(504)	(9,572)	(67,183)

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	(15,279)	(1,957)	3,041	(6,232)	782	2,653	(6,171)	1,716	396	3,525	(555)	(9,572)	(27,653)

파생상품의 기타포괄손익누계액	5,475	(1,602)	(1,300)	(562)	542	(3,398)	(10,722)	1,247	1,183	211	57	0	(8,869)

순확정계약자산부채	43,276	625	(8,294)	368	2,107	(424)	518	(9)	0	0	0	0	38,167

확정계약자산	63,276

확정계약부채	25,109

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	종속기업인 두산에너빌리티㈜의 두산밥캣㈜ 주식의 주가 변동에 따른 차익을 교환하는 Price Return Swap 계약이 청산되었습니다. 소시어스 웰투시인베스트먼트 제2호 기업재무안정사모투자합자회사가 발행한 후순위출자지분의 공정가치 변동에 따라 정산된 금액을 수수하는 장외파생상품계약의 공정가치 평가손익입니다.

파생상품의 기타포괄손익누계액에 대한 기술	현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로 법인세효과 반영전 금액입니다.

순계약자산부채에 대한 기술	공정가치위험회피회계 적용에 따라 당기 매출액에서 조정한 금액을 고려하여 확정계약자산 63,276백만원 및 확정계약부채 25,109백만원 계상하고 있습니다.

## 10. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금

금융자산	0	0	500,980	0	40,833	0	541,813	0	0	24,882	9,762	0	0	34,644	0	0	0	0	57,717	0	57,717	3,704,064	250,862	0	2,488,294	0	235,775	6,678,995

금융자산에 대한 기술	효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.	상기 장단기금융상품 중 일부의 정기예금은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33참조)

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금

금융자산	0	0	316,518	0	4,673	0	321,191	0	0	27,220	26,613	0	0	53,833	0	0	0	0	33,763	0	33,763	3,539,167	279,427	0	2,409,315	0	268,722	6,496,631

금융자산에 대한 기술	효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.	상기 장단기금융상품 중 일부의 정기예금은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33참조)

금융자산 공정가치의 공시

금융자산 공정가치의 공시
당기 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	금융자산, 분류 합계

금융자산	3,704,064	250,862	525,862	2,498,056	98,550	235,775	7,313,169

금융자산, 공정가치	3,704,064	250,862	525,862	2,498,056	98,550	235,775	7,313,169

전기 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	금융자산, 분류 합계

금융자산	3,539,167	279,427	343,738	2,435,928	38,436	268,722	6,905,418

금융자산, 공정가치	3,539,167	279,427	343,738	2,435,928	38,436	268,722	6,905,418

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	판매후리스부채	파생상품평가부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	판매후리스부채	파생상품평가부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	판매후리스부채	파생상품평가부채	금융보증부채

금융부채	0	0	0	0	12,550	0	12,550	0	0	0	0	238,263	40,323	278,586	4,152,842	8,294,221	721,839	68,732	0	0	13,237,634

금융부채에 대한 기술	효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	판매후리스부채	파생상품평가부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	판매후리스부채	파생상품평가부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	판매후리스부채	파생상품평가부채	금융보증부채

금융부채	0	0	0	0	17,442	0	17,442	0	0	0	0	88,177	27,321	115,498	4,220,135	6,999,582	711,150	96,269	0	0	12,027,136

금융부채에 대한 기술	효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

금융부채 공정가치의 공시

금융부채 공정가치의 공시
당기 (단위 : 백만원)

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	판매후리스부채	파생상품평가부채	금융보증부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	4,152,842	8,294,221	721,839	68,732	250,813	40,323	13,528,770

금융부채, 공정가치	4,152,842	8,294,221	721,839	68,732	250,813	40,323	13,528,770

전기 (단위 : 백만원)

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	판매후리스부채	파생상품평가부채	금융보증부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	4,220,135	6,999,582	711,150	96,269	105,619	27,321	12,160,076

금융부채, 공정가치	4,220,135	6,999,582	711,150	96,269	105,619	27,321	12,160,076

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산 합계	108,632	99,572	425,970	634,174

금융자산 합계	당기손익인식금융자산	102,861	32,094	406,858	541,813

기타포괄손익인식금융자산	5,771	9,761	19,112	34,644

기타금융자산	0	57,717	0	57,717

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산 합계	32,217	67,471	309,099	408,787

금융자산 합계	당기손익인식금융자산	21,415	7,095	292,681	321,191

기타포괄손익인식금융자산	10,802	26,613	16,418	53,833

기타금융자산	0	33,763	0	33,763

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	250,813	40,323	291,136

금융부채	당기손익인식금융부채	0	12,550	0	12,550

기타금융부채	0	238,263	40,323	278,586

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	96,047	36,893	132,940

금융부채	당기손익인식금융부채	0	7,870	9,572	17,442

기타금융부채	0	88,177	27,321	115,498

공정가치측정에 대한 공시

자산과 부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산과 금융부채	108,632	(151,241)	385,647	343,038

공정가치측정 금융자산과 금융부채에 대한 기술	상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산과 금융부채	32,217	(28,576)	272,206	275,847

공정가치측정 금융자산과 금융부채에 대한 기술	상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 공시

금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 공시

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.	활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용하며, 이 때 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.	만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치 서열체계 수준 2인 파생상품에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 2인 파생상품에 대한 공시

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

평가기법

현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	선도환율-통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 시장에서 공시된 선도환율에 기초함(통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정함). 할인율-보고기간 말 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정함.

공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 평가된 공정가치 측정 금융자산의 평가를 위한 가정

공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 평가된 공정가치 측정 금융자산의 평가를 위한 가정

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

경기동서순환도로	건설공제조합	자본재공재조합	엔지니어링공제조합	기계설비건설공제조합	전기공사공제조합	정보통신공제조합	소방산업공제조합	경남지앤텍창조경제혁신펀드	Emerald Technology Ventures	Al Asilah Desalination Company	밸류그로스	기타

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	배당할인모형	예상매각가액평가법	예상매각가액평가법	예상매각가액평가법	예상매각가액평가법	예상매각가액평가법	예상매각가액평가법	예상매각가액평가법	순자산가치평가법	예상매각가액평가법	순자산가치평가법	배당할인모형	예상매각가액평가법 등

할인율	0.1435	0.1045

주요 가정치	예상 배당현금흐름	예상 매각가액	예상 매각가액	예상 매각가액	예상 매각가액	예상 매각가액	예상 매각가액	예상 매각가액	순자산공정가치	운용수익률	순자산공정가치	예상 배당현금흐름	예상 매각가액 등

공정가치 서열체계 수준 3인 금융자산의 변동내역에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 3인 금융자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초금융자산	16,418	292,681	309,099

당기손익	0	13,709	13,709

기타포괄손익	(464)	0	(464)

매입	0	59,778	59,778

매도	(347)	(7,832)	(8,179)

서열체계 재분류	0	0	0

기타 변동에 따른 증감	3,505	9,169	12,674

기말금융자산	19,112	367,505	386,617

서열체계 재분류에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 3인 금융자산의 기타변동에 대한 기술	연결범위변동, 외환차이로 인한 금액 등이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초금융자산	20,598	385,162	405,760

당기손익	0	(97,652)	(97,652)

기타포괄손익	(766)	0	(766)

매입	81	19,756	19,837

매도	(1,299)	(14,093)	(15,392)

서열체계 재분류	(2,744)	0	(2,744)

기타 변동에 따른 증감	548	(492)	56

기말금융자산	16,418	292,681	309,099

서열체계 재분류에 대한 기술	활성시장에서 거래되는 금융자산으로 전환되어 수준 3에서 수준 1로 재분류하였습니다.

공정가치 서열체계 수준 3인 금융자산의 기타변동에 대한 기술	활성시장에서 거래되는 금융자산으로 전환되어 수준 3에서 수준 1로 재분류하였습니다.

금융자산의 범주별 포괄손익에 대한 공시

금융자산의 범주별 포괄손익에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

이자	141,751	0	858	142,609

배당	0	35	2,508	2,543

평가손익(파생 제외)	0	0	99,825	99,825

손상환입(손상)	(13,149)	0	0	(13,149)

처분,상환	(4,453)	(9,993)	204	(14,242)

외환손익	(95,625)	0	0	(95,625)

기타포괄손익	0	(5,496)	0	(5,496)

금융자산의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

전기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

이자	103,420	0	0	103,420

배당	0	153	2,908	3,061

평가손익(파생 제외)	0	0	(127,543)	(127,543)

손상환입(손상)	(105,895)	0	0	(105,895)

처분,상환	(27)	(10,906)	757	(10,176)

외환손익	(23,357)	0	0	(23,357)

기타포괄손익	0	(1,994)	0	(1,994)

금융자산의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

금융부채의 범주별 포괄손익에 대한 공시

금융부채의 범주별 포괄손익에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

이자	(491,547)	0	(491,547)

처분손익	(4,522)	0	(4,522)

금융보증손익	(4,346)	(702)	(5,048)

외환손익	199,901	0	199,901

전기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

이자	(411,367)	0	(411,367)

처분손익	(2,277)	0	(2,277)

금융보증손익	0	(364)	(364)

외환손익	23,357	0	23,357

파생상품의 포괄손익에 대한 공시

파생상품의 포괄손익에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

매매 목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	파생상품 목적의 지정 합계

평가	(95,066)	(37,556)	(6,428)	(139,050)

처분	22,751	0	(3,887)	18,864

기타포괄손익	0	0	27,367	27,367

파생상품의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

파생상품 계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이에 대한 기술	한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산(부채) 등에서 발생하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

매매 목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	파생상품 목적의 지정 합계

평가	(10,222)	(16,819)	(612)	(27,653)