두산 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 85 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 84 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 85 기 3분기말	제 84 기말

자산

유동자산	10,858,819,314,904	12,598,323,857,273

현금및현금성자산	2,292,394,194,878	2,707,378,621,227

단기금융상품	1,000,885,215,235	438,760,359,255

단기투자증권	647,554,261,601	608,638,772,717

매출채권	1,387,411,123,493	2,255,531,445,233

기타채권	477,003,892,195	469,128,689,690

미청구공사	1,975,653,522,021	1,756,629,305,829

파생상품평가자산	14,717,764,026	58,569,352,182

확정계약자산	40,403,785,951	5,900,766,998

재고자산	2,072,454,051,401	2,421,951,527,992

매각예정자산	18,551,823,781	1,018,584,230,499

기타유동자산	931,789,680,322	857,250,785,651

비유동자산	15,988,374,536,563	17,519,299,098,227

장기금융상품	72,941,735,202	58,950,464,652

장기투자증권	387,093,260,623	324,132,653,139

관계기업및공동기업투자	218,875,676,073	198,811,853,443

유형자산	5,910,106,389,726	6,982,497,957,947

무형자산	7,691,424,023,008	8,158,218,407,377

투자부동산	404,766,252,762	388,021,572,778

장기매출채권	2,271,665,513	4,969,070,586

장기기타채권	308,864,576,155	244,549,615,398

장기미청구공사	102,739,503,644	102,739,503,644

파생상품평가자산	22,886,635,552	37,748,633,632

확정계약자산	27,961,074,294	9,818,569,590

이연법인세자산	324,553,043,565	457,760,460,581

보증금	471,517,085,013	495,023,811,376

기타비유동자산	42,373,615,433	56,056,524,084

자산총계	26,847,193,851,467	30,117,622,955,500

부채

유동부채	12,520,955,650,270	15,808,245,254,046

매입채무	2,029,404,969,427	2,404,379,345,425

기타채무	747,603,113,160	1,142,632,299,720

초과청구공사	1,813,855,834,697	1,666,422,704,998

단기차입금	4,943,634,815,887	6,295,837,988,399

유동성사채	253,822,459,184	835,034,919,760

유동성장기차입금	945,576,735,656	1,263,652,019,216

유동화채무	101,105,872,341	59,550,657,597

유동성장기유동화채무	114,955,838,009	332,022,061,884

파생상품평가부채	224,407,307,644	61,603,742,869

확정계약부채	7,571,006,369	17,401,805,083

당기법인세부채	341,054,162,144	224,821,106,095

충당부채	343,094,083,065	536,917,606,893

유동리스부채	107,017,812,178	98,837,543,172

매각예정부채	211,531,299,713

기타유동부채	547,851,640,509	657,600,153,222

비유동부채	6,392,719,651,989	6,599,848,971,574

사채	1,667,595,110,093	2,133,792,638,182

장기차입금	1,495,197,110,345	1,195,457,964,253

장기유동화채무	45,172,676,632	215,317,399,320

순확정급여부채	742,929,373,679	746,466,527,690

장기기타채무	713,835,408,905	656,285,441,069

파생상품부채	49,566,106,396	70,772,172,508

확정계약부채	4,770,325,177	24,633,647,381

비유동충당부채	421,828,350,956	383,920,553,466

이연법인세부채	472,336,550,755	601,012,373,630

비유동리스부채	615,807,872,006	444,145,611,201

기타비유동부채	163,680,767,045	128,044,642,874

부채총계	18,913,675,302,259	22,408,094,225,620

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,003,233,526,758	1,659,672,673,877

자본금	123,738,105,000	123,738,105,000

자본잉여금	1,208,748,759,545	1,090,773,788,457

기타자본항목	(1,196,353,597,578)	(1,194,599,080,502)

기타포괄손익누계액	488,538,063,930	480,451,206,606

이익잉여금(결손금)	1,378,562,195,861	1,159,308,654,316

비지배지분	5,930,285,022,450	6,049,856,056,003

자본총계	7,933,518,549,208	7,709,528,729,880

자본과부채총계	26,847,193,851,467	30,117,622,955,500

연결 손익계산서
제 85 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 84 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 85 기 3분기	제 84 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,789,303,589,486	10,599,614,723,599	3,295,285,635,590	9,790,361,465,533

매출원가	3,165,788,923,173	8,775,298,537,931	2,821,964,916,092	8,566,963,851,819

매출총이익	623,514,666,313	1,824,316,185,668	473,320,719,498	1,223,397,613,714

판매비와관리비	364,031,565,931	992,353,790,460	329,119,207,983	1,199,528,560,823

영업이익(손실)	259,483,100,382	831,962,395,208	144,201,511,515	23,869,052,891

금융수익	210,112,730,327	665,361,264,157	(4,137,069,158)	355,974,613,749

금융비용	428,652,297,864	919,000,894,131	110,972,957,349	775,752,375,938

기타영업외수익	13,949,796,648	99,478,346,933	70,688,177,987	82,603,571,231

기타영업외비용	26,416,292,972	97,373,667,488	42,800,344,618	243,250,640,271

지분법적용투자이익(손실)	379,731,274	400,637,390	(1,331,452,316)	(7,631,236,433)

법인세비용차감전순이익(손실)	28,856,767,795	580,828,082,069	55,647,866,061	(564,187,014,771)

법인세비용	133,054,256,723	318,949,646,508	121,945,344,856	234,938,264,989

계속영업이익(손실)	(104,197,488,928)	261,878,435,561	(66,297,478,795)	(799,125,279,760)

중단영업이익(손실)	102,387,048,123	338,717,156,767	30,381,932,102	146,194,185,604

-당기순이익(손실)	(1,810,440,805)	600,595,592,328	(35,915,546,693)	(652,931,094,156)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(44,204,679,663)	176,974,666,985	(20,115,381,712)	(339,156,280,211)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	42,394,238,858	423,620,925,343	(15,800,164,981)	(313,774,813,945)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(4,310)	(38)	(1,989)	(22,020)

구형우선주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(4,310)	(38)	(1,989)	(22,020)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	1,827	9,980	859	2,967

구형우선주기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	1,827	9,980	859	2,967

보통주기본주당순이익 (단위 : 원)	(2,483)	9,942	(1,130)	(19,053)

구형우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	(2,483)	9,942	(1,130)	(19,053)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(4,310)	(38)	(1,989)	(22,020)

구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(4,310)	(38)	(1,989)	(22,020)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	1,827	9,980	859	2,967

구형우선주희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	1,827	9,980	859	2,967

보통주희석주당순이익 (단위 : 원)	(2,483)	9,942	(1,130)	(19,053)

구형우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	(2,483)	9,942	(1,130)	(19,053)

연결 포괄손익계산서
제 85 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 84 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 85 기 3분기	제 84 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

-당기순이익(손실)	(1,810,440,805)	600,595,592,328	(35,915,546,693)	(652,931,094,156)

기타포괄손익	208,297,346,089	405,458,583,388	99,922,998,092	482,955,633,772

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	23,068,831,842	53,348,888,623	121,544,409,089	335,809,747,194

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	11,716,170,258	39,507,958,192	5,663,112,353	(36,255,397,231)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	(64,730,467)	(19,131,332)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,352,661,584	13,840,930,431	115,946,027,203	372,084,275,757

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	185,228,514,247	352,109,694,765	(21,621,410,997)	147,145,886,578

현금흐름위험회피파생상품평가손익	6,434,050,055	13,532,278,393	(8,244,921,782)	(2,659,489,691)

해외사업환산손익	177,842,255,466	338,581,785,583	(18,059,580,186)	144,068,239,577

(부의)지분법자본변동	952,208,726	(4,369,211)	4,683,090,971	5,737,136,692

총포괄손익	206,486,905,284	1,006,054,175,716	64,007,451,399	(169,975,460,384)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(14,371,801,320)	249,199,720,446	93,331,848,551	31,930,618,668

비지배지분	220,858,706,604	756,854,455,270	(29,324,397,152)	(201,906,079,052)

연결 자본변동표
제 85 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 84 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	매각예정자산ㆍ부채 관련 기타포괄손익누계액	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	123,738,105,000	732,266,102,161	(1,192,921,252,356)	648,706,788,956	1,250,724,749,675	1,562,514,493,436	5,257,024,881,975	6,819,539,375,411

총포괄손익:

-당기순이익(손실)	(339,156,280,211)	(339,156,280,211)	(313,774,813,945)	(652,931,094,156)

-확정급여제도의 재측정요소	(16,169,139,680)	(16,169,139,680)	(20,086,257,551)	(36,255,397,231)

-토지재평가잉여금	(60,199,824,175)	60,067,651,060	(132,173,115)	113,041,783	(19,131,332)

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	374,260,535,792	(2,174,386,507)	372,086,149,285	(1,873,528)	372,084,275,757

-현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,595,352,321)	(1,595,352,321)	(1,064,137,370)	(2,659,489,691)

-해외사업환산손익	11,569,251,603	11,569,251,603	132,498,987,974	144,068,239,577

-(부의)지분법자본변동	5,328,163,107	5,328,163,107	408,973,585	5,737,136,692

소계	329,362,774,006	(297,432,155,338)	31,930,618,668	(201,906,079,052)	(169,975,460,384)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

-주식선택권의 취소	1,161,331,400	(1,161,331,400)

-배당금지급	(23,312,085,500)	(23,312,085,500)	(30,333,118,300)	(53,645,203,800)

-연결범위의 변동	(4,132,752,390)	(4,132,752,390)

-종속기업의 주식선택권	418,093,837	(418,093,837)

-종속기업의 신주인수권 행사	(4,380,423,088)	(4,380,423,088)	37,107,076,228	32,726,653,140

-종속기업의 전환사채 발행	835,806,976	835,806,976

-종속기업의 자기주식 취득	(7,322,720,828)	(7,322,720,828)

-종속기업의 지분율변동

-매각예정자산ㆍ부채 관련 기타포괄손익누계액	(100,687,201,048)	(100,687,201,048)	7,819,310,275	92,867,890,773

-기타 자본의변동	104,843,954,881	104,843,954,881	(104,843,954,881)

소계:	102,042,957,030	(1,579,425,237)	(100,687,201,048)	(23,312,085,500)	(23,535,754,755)	(100,870,352,920)	92,867,890,773	(31,538,216,902)

2020.09.30 (기말자본)	123,738,105,000	834,309,059,191	(1,194,500,677,593)	877,382,361,914	929,980,508,837	1,570,909,357,349	4,954,248,450,003	92,867,890,773	6,618,025,698,125

2021.01.01 (기초자본)	123,738,105,000	1,090,773,788,457	(1,194,599,080,502)	480,451,206,606	1,159,308,654,316	1,659,672,673,877	6,049,856,056,003	7,709,528,729,880

총포괄손익:

-당기순이익(손실)	176,974,666,985	176,974,666,985	423,620,925,343	600,595,592,328

-확정급여제도의 재측정요소	13,658,091,255	13,658,091,255	25,849,866,937	39,507,958,192

-토지재평가잉여금	(44,351,799,604)	44,351,799,604

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	2,532,907,714	4,163,938,401	6,696,846,115	7,144,084,316	13,840,930,431

-현금흐름위험회피파생상품평가손익	4,042,055,249	4,042,055,249	9,490,223,144	13,532,278,393

-해외사업환산손익	47,445,308,830	47,445,308,830	291,136,476,753	338,581,785,583

-(부의)지분법자본변동	382,752,012	382,752,012	(387,121,223)	(4,369,211)

소계	10,051,224,201	239,148,496,245	249,199,720,446	756,854,455,270	1,006,054,175,716

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

-주식선택권의 취소	1,004,416,477	(1,004,416,477)

-배당금지급	(19,894,954,700)	(19,894,954,700)	(920,388,700)	(20,815,343,400)

-연결범위의 변동	(1,964,366,877)	(1,964,366,877)	(1,029,844,820,946)	(1,031,809,187,823)

-종속기업의 주식선택권	202,931,721	(202,931,721)

-종속기업의 신주인수권 행사	3,293,983,946	3,293,983,946	386,664,887,384	389,958,871,330

-종속기업의 전환사채 발행

-종속기업의 자기주식 취득	(792,377,635)	(792,377,635)	(1,190,402,275)	(1,982,779,910)

-종속기업의 지분율변동	120,629,189,781	120,629,189,781	(120,629,189,781)

-매각예정자산ㆍ부채 관련 기타포괄손익누계액

-기타 자본의변동	(7,155,550,837)	245,208,757	(6,910,342,080)	(110,505,574,505)	(117,415,916,585)

소계:	117,974,971,088	(1,754,517,076)	(1,964,366,877)	(19,894,954,700)	94,361,132,435	(876,425,488,823)	(782,064,356,388)

2021.09.30 (기말자본)	123,738,105,000	1,208,748,759,545	(1,196,353,597,578)	488,538,063,930	1,378,562,195,861	2,003,233,526,758	5,930,285,022,450	7,933,518,549,208

연결 현금흐름표
제 85 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 84 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 85 기 3분기	제 84 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,547,110,574)	(535,143,447,301)

당기순이익(손실)	600,595,592,328	(652,931,094,156)

조정	1,234,107,448,095	1,665,318,816,580

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,086,011,755,010)	(1,126,223,340,978)

이자수취(영업)	30,767,573,778	36,930,792,079

이자지급(영업)	(354,845,324,083)	(376,994,168,610)

배당금수취(영업)	7,444,393,832	12,200,699,005

법인세납부	(437,605,039,514)	(93,445,151,221)

투자활동으로 인한 현금흐름	(194,672,942,625)	(71,295,017,551)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,660,528,928,836	2,241,694,699,406

단기금융상품의 감소	230,824,516,722	301,653,884,599

단기투자증권의 처분	273,808,523,957	140,273,115,625

단기대여금의 회수	70,607,814,875	271,661,119,166

장기금융상품의 감소	25,745,207,880	30,505,318,214

장기투자증권의 처분	12,035,862,223	28,791,206,475

장기대여금의 감소	24,064,938,611	552,822,151,454

관계기업투자의 처분	18,342,758,666	73,940,990,590

유형자산의 처분	75,095,891,983	286,450,468,842

무형자산의 처분	3,090,626,709	11,796,958,280

투자부동산의 처분	402,395,419	507,614,721,712

사업양도로 인한 순현금흐름	322,329,903,873	34,490,433,520

매각예정자산의 처분	596,262,694,716

기타투자활동	7,917,793,202	1,694,330,929

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,855,201,871,461)	(2,312,989,716,957)

단기금융상품의 증가	869,079,419,686	624,123,992,795

단기투자증권의 취득	301,712,802,273	358,017,315,148

단기대여금의 증가	88,571,471,175	338,210,353,693

장기금융상품의 증가	37,360,336,457	56,146,952,418

장기투자증권의 취득	56,725,185,786	135,681,970,310

장기대여금의 증가	74,936,937,626	175,243,286,565

관계기업투자의 취득	37,155,385,000	16,830,904,002

유형자산의 취득	230,853,611,044	393,001,070,099

무형자산의 취득	151,674,987,243	202,298,114,710

투자부동산의 취득	445,799,610	6,577,473,909

기타투자활동	6,685,935,561	6,858,283,308

재무활동으로 인한 현금흐름	(367,070,987,088)	900,027,077,385

재무활동으로 인한 현금유입액	2,427,608,574,731	6,276,796,025,614

단기차입금의 순증가	3,112,893,118,929

유동화채무의 증가	101,337,320,410	1,028,703,292,427

사채의 발행	888,218,114,867	1,411,955,609,258

장기차입금의 차입	998,842,542,874	690,594,520,320

종속기업의 신주인수권 행사	389,942,756,890	32,649,484,680

기타재무활동	49,267,839,690

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,794,679,561,819)	(5,376,768,948,229)

단기차입금의 순감소	610,788,863,533

유동화채무의 감소	431,961,558,934	1,271,839,000,000

사채의 상환	601,172,398,478	2,434,149,348,523

장기차입금의 상환	1,033,318,569,317	1,528,232,946,129

리스부채의 상환	86,595,000,000	75,804,000,000

배당금의 지급	20,815,343,400	53,645,203,800

종속기업의 자기주식 취득	3,084,207,457	11,109,726,490

종속기업의 주식발행비용	1,988,723,287

종속기업 지분의 추가 취득	668,430,000

판매후리스부채의 상환	6,275,190,700

외화환산으로 인한 현금의 변동	152,306,613,938	15,504,719,999

매각예정자산 및 소유주분배예정자산으로의 대체	(1,651,148,434)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(414,984,426,349)	307,442,184,098

기초현금및현금성자산	2,707,378,621,227	1,840,833,889,385

기말현금및현금성자산	2,292,394,194,878	2,148,276,073,483