두산 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 86 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 85 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 86 기 3분기말	제 85 기말

자산

유동자산	10,659,966,478,364	9,895,281,692,159

현금및현금성자산	2,380,089,272,843	2,235,362,000,986

단기금융상품	203,478,735,193	1,063,278,992,989

단기투자증권	33,642,613,873	197,303,691,549

매출채권	1,889,452,424,134	1,200,207,123,894

기타채권	310,034,688,449	299,131,813,657

미청구공사	1,456,392,007,147	1,654,560,197,709

파생상품평가자산	206,115,734,855	30,477,894,846

확정계약자산	162,434,725,966	45,877,394,613

재고자산	2,967,591,563,521	2,027,873,938,222

매각예정자산	30,644,739,129	319,607,727,615

기타유동자산	1,020,089,973,254	821,600,916,079

비유동자산	17,963,003,784,600	16,114,570,479,590

장기금융상품	45,010,977,547	40,829,884,045

장기투자증권	559,294,812,975	508,468,044,157

관계기업및공동기업투자	780,179,348,902	740,002,545,608

유형자산	6,408,852,418,783	5,963,449,229,467

무형자산	8,720,898,833,458	7,611,458,909,723

투자부동산	361,708,140,664	362,693,422,126

장기기타채권	92,748,232,651	67,433,353,174

장기미청구공사	102,739,503,644	102,739,503,644

파생상품평가자산	25,303,672,576	8,683,481,005

확정계약자산	118,386,423,640	20,892,251,073

이연법인세자산	274,069,544,687	251,568,872,923

보증금	415,633,497,736	394,832,867,743

기타비유동자산	58,178,377,337	41,518,114,902

자산총계	28,622,970,262,964	26,009,852,171,749

부채

유동부채	10,606,699,371,797	12,006,449,215,983

매입채무	2,610,055,973,610	2,029,122,718,046

기타채무	976,935,665,202	817,707,544,559

초과청구공사	2,018,781,313,545	1,468,213,289,760

단기차입금	2,033,168,919,727	4,725,060,883,659

유동성사채	1,356,412,483,915	690,900,817,693

유동성장기차입금	86,845,627,047	463,728,899,773

유동성장기유동화채무	82,492,958,852	115,042,422,078

파생상품평가부채	325,863,813,660	212,986,357,385

확정계약부채	6,735,240,128	10,120,811,188

당기법인세부채	168,254,080,229	326,719,612,348

충당부채	321,702,107,110	328,911,072,600

유동리스부채	143,070,266,942	99,478,825,596

매각예정부채	273,469,051,609

기타유동부채	476,380,921,830	444,986,909,689

비유동부채	6,678,738,369,703	5,506,350,019,267

사채	506,758,166,133	1,139,453,849,847

장기차입금	2,925,677,677,544	1,520,833,919,822

장기유동화채무	136,102,571,531	16,434,564,878

순확정급여부채	710,478,830,967	578,380,866,156

장기기타채무	472,040,052,269	676,529,515,464

파생상품부채	161,119,194,104	37,802,056,172

확정계약부채	4,322,298,408	5,651,863,540

충당부채	344,713,956,330	316,311,587,838

당기법인세부채	571,064,283,583	483,114,613,725

비유동리스부채	641,876,339,688	591,533,452,732

기타비유동부채	204,584,999,146	140,303,729,093

부채총계	17,285,437,741,500	17,512,799,235,250

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,526,988,025,148	2,165,077,338,720

자본금	123,738,105,000	123,738,105,000

자본잉여금	1,590,800,157,971	1,237,398,733,163

기타자본항목	(1,194,833,772,918)	(1,196,429,122,967)

기타포괄손익누계액	711,270,235,741	532,228,980,243

이익잉여금(결손금)	1,296,013,299,354	1,468,140,643,281

비지배지분	8,810,544,496,316	6,331,975,597,779

자본총계	11,337,532,521,464	8,497,052,936,499

자본과부채총계	28,622,970,262,964	26,009,852,171,749

연결 손익계산서
제 86 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 85 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 86 기 3분기	제 85 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,388,253,907,654	12,091,513,369,782	3,262,139,475,130	9,136,023,019,375

매출원가	3,639,225,673,022	10,015,974,627,523	2,690,658,095,921	7,474,828,650,692

매출총이익	749,028,234,632	2,075,538,742,259	571,481,379,209	1,661,194,368,683

판매비와관리비	408,396,642,669	1,180,460,788,411	332,915,676,684	894,149,651,977

영업이익(손실)	340,631,591,963	895,077,953,848	238,565,702,525	767,044,716,706

금융수익	683,739,639,403	1,228,660,858,404	199,955,212,425	639,746,531,465

금융비용	848,347,736,331	1,776,015,591,607	413,428,035,924	869,317,909,563

기타영업외수익	26,305,303,431	129,991,565,949	16,450,595,458	85,465,999,600

기타영업외비용	27,842,801,983	85,908,100,922	20,976,612,246	66,903,100,658

지분법적용투자이익(손실)	(2,404,660,361)	(11,404,114,578)	1,956,526,778	3,497,256,396

법인세비용차감전순이익(손실)	172,081,336,122	380,402,571,094	22,523,389,016	559,533,493,946

법인세비용	159,083,147,508	318,465,671,133	132,744,543,043	316,068,077,389

계속영업이익(손실)	12,998,188,614	61,936,899,961	(110,221,154,027)	243,465,416,557

중단영업이익(손실)	70,785,875,924	(98,263,995,383)	108,410,713,222	357,130,175,771

-당기순이익(손실)	83,784,064,538	(36,327,095,422)	(1,810,440,805)	600,595,592,328

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,961,497,301)	(140,869,550,406)	(44,204,679,663)	176,974,666,985

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	127,745,561,839	104,542,454,984	42,394,238,858	423,620,925,343

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(3,743)	(5,684)	(4,171)	(286)

구형우선주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(3,743)	(5,684)	(4,171)	(286)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	1,273	(2,230)	1,688	10,228

구형우선주기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	1,273	(2,230)	1,688	10,228

보통주기본주당순이익 (단위 : 원)	(2,470)	(7,914)	(2,483)	9,942

구형우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	(2,470)	(7,914)	(2,483)	9,942

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(3,743)	(5,684)	(4,171)	(286)

구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(3,743)	(5,684)	(4,171)	(286)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	1,273	(2,230)	1,688	10,228

구형우선주희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원)	1,273	(2,230)	1,688	10,228

보통주희석주당순이익 (단위 : 원)	(2,470)	(7,914)	(2,483)	9,942

구형우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	(2,470)	(7,914)	(2,483)	9,942

연결 포괄손익계산서
제 86 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 85 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 86 기 3분기	제 85 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

-당기순이익(손실)	83,784,064,538	(36,327,095,422)	(1,810,440,805)	600,595,592,328

기타포괄손익	488,095,972,256	821,703,259,239	208,297,346,089	405,458,583,388

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(27,673,262,233)	(13,371,431,092)	23,068,831,842	53,348,888,623

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(24,701,459,212)	806,540,825	11,716,170,258	39,507,958,192

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	(430,403)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,971,803,021)	(14,177,541,514)	11,352,661,584	13,840,930,431

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	515,769,234,489	835,074,690,331	185,228,514,247	352,109,694,765

현금흐름위험회피파생상품평가손익	39,028,964,677	51,867,519,237	6,434,050,055	13,532,278,393

해외사업환산손익	470,631,812,827	776,873,507,817	177,842,255,466	338,581,785,583

(부의)지분법자본변동	6,108,456,985	6,333,663,277	952,208,726	(4,369,211)

총포괄손익	571,880,036,794	785,376,163,817	206,486,905,284	1,006,054,175,716

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	57,983,167,637	45,311,005,972	(14,371,801,320)	249,199,720,446

비지배지분	513,896,869,157	740,065,157,845	220,858,706,604	756,854,455,270

연결 자본변동표
제 86 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 85 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	123,738,105,000	1,090,773,788,457	(1,194,599,080,502)	480,451,206,606	1,159,308,654,316	1,659,672,673,877	6,049,856,056,003	7,709,528,729,880

총포괄손익:

-당기순이익(손실)	176,974,666,985	176,974,666,985	423,620,925,343	600,595,592,328

-확정급여제도의 재측정요소	13,658,091,255	13,658,091,255	25,849,866,937	39,507,958,192

-토지재평가잉여금	(44,351,799,604)	44,351,799,604

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	2,532,907,714	4,163,938,401	6,696,846,115	7,144,084,316	13,840,930,431

-현금흐름위험회피파생상품평가손익	4,042,055,249	4,042,055,249	9,490,223,144	13,532,278,393

-해외사업환산손익	47,445,308,830	47,445,308,830	291,136,476,753	338,581,785,583

-(부의)지분법자본변동	382,752,012	382,752,012	(387,121,223)	(4,369,211)

소계	10,051,224,201	239,148,496,245	249,199,720,446	756,854,455,270	1,006,054,175,716

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

-주식선택권의 취소	1,004,416,477	(1,004,416,477)

-주식기준보상의 인식

-배당금지급	(19,894,954,700)	(19,894,954,700)	(920,388,700)	(20,815,343,400)

-연결범위의 변동	(1,964,366,877)	(1,964,366,877)	(1,029,844,820,946)	(1,031,809,187,823)

-종속기업의 유상증자

-종속기업의 주식선택권	202,931,721	(202,931,721)

-종속기업의 신주인수권 행사	3,293,983,946	3,293,983,946	386,664,887,384	389,958,871,330

-종속기업의 자기주식 취득	(792,377,635)	(792,377,635)	(1,190,402,275)	(1,982,779,910)

-종속기업의 지분율변동	120,629,189,781	120,629,189,781	(120,629,189,781)

-종속기업투자의 일부 처분

-사업결합에 따른 비지배지분의 증가

-기타 자본의변동	(7,155,550,837)	245,208,757	(6,910,342,080)	(110,505,574,505)	(117,415,916,585)

소계:	117,974,971,088	(1,754,517,076)	(1,964,366,877)	(19,894,954,700)	94,361,132,435	(876,425,488,823)	(782,064,356,388)

2021.09.30 (기말자본)	123,738,105,000	1,208,748,759,545	(1,196,353,597,578)	488,538,063,930	1,378,562,195,861	2,003,233,526,758	5,930,285,022,450	7,933,518,549,208

2022.01.01 (기초자본)	123,738,105,000	1,237,398,733,163	(1,196,429,122,967)	532,228,980,243	1,468,140,643,281	2,165,077,338,720	6,331,975,597,779	8,497,052,936,499

총포괄손익:

-당기순이익(손실)	(140,869,550,406)	(140,869,550,406)	104,542,454,984	(36,327,095,422)

-확정급여제도의 재측정요소	1,242,166,617	1,242,166,617	(435,625,792)	806,540,825

-토지재평가잉여금	(97,145,234)	96,986,622	(158,612)	(271,791)	(430,403)

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(13,094,200,788)	519,505,802	(12,574,694,986)	(1,602,846,528)	(14,177,541,514)

-현금흐름위험회피파생상품평가손익	11,476,291,487	11,476,291,487	40,391,227,750	51,867,519,237

-해외사업환산손익	184,490,120,782	184,490,120,782	592,383,387,035	776,873,507,817

-(부의)지분법자본변동	1,546,831,090	1,546,831,090	4,786,832,187	6,333,663,277

소계	184,321,897,337	(139,010,891,365)	45,311,005,972	740,065,157,845	785,376,163,817

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

-주식선택권의 취소	579,290,038	(579,290,038)

-주식기준보상의 인식	2,411,957,674	2,411,957,674	88,979,516	2,500,937,190

-배당금지급	(35,772,341,000)	(35,772,341,000)	(89,260,367,300)	(125,032,708,300)

-연결범위의 변동	592,507,586	(5,278,530,659)	2,655,888,438	(2,030,134,635)	(2,846,456,107)	(4,876,590,742)

-종속기업의 유상증자	55,039,554,748	55,039,554,748	891,925,743,794	946,965,298,542

-종속기업의 주식선택권	237,317,587	(237,317,587)

-종속기업의 신주인수권 행사	35,310,741,422	35,310,741,422	443,694,233,847	479,004,975,269

-종속기업의 자기주식 취득	(1,566,232,607)	(1,566,232,607)

-종속기업의 지분율변동	66,074,805,053	66,074,805,053	(66,074,805,053)

-종속기업투자의 일부 처분	195,567,208,374	195,567,208,374	371,801,609,502	567,368,817,876

-사업결합에 따른 비지배지분의 증가	188,896,547,394	188,896,547,394

-기타 자본의변동	(2,111,180)	(2,111,180)	1,844,487,706	1,842,376,526

소계:	353,401,424,808	1,595,350,049	(5,280,641,839)	(33,116,452,562)	316,599,680,456	1,738,503,740,692	2,055,103,421,148

2022.09.30 (기말자본)	123,738,105,000	1,590,800,157,971	(1,194,833,772,918)	711,270,235,741	1,296,013,299,354	2,526,988,025,148	8,810,544,496,316	11,337,532,521,464

연결 현금흐름표
제 86 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 85 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 86 기 3분기	제 85 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	417,538,071,223	(5,547,110,574)

당기순이익(손실)	(36,327,095,422)	600,595,592,328

조정	1,643,773,955,428	1,234,107,448,095

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(487,480,438,532)	(1,086,011,755,010)

이자수취(영업)	28,713,532,152	30,767,573,778

이자지급(영업)	(264,361,924,854)	(354,845,324,083)

배당금수취(영업)	13,355,273,504	7,444,393,832

법인세납부	(480,135,231,053)	(437,605,039,514)

투자활동으로 인한 현금흐름	(51,577,060,707)	(194,672,942,625)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,556,838,227,783	1,660,528,928,836

단기금융상품의 감소	1,129,424,682,251	230,824,516,722

단기투자증권의 처분	193,576,633,565	273,808,523,957

단기대여금의 회수	3,437,314,329	70,607,814,875

장기금융상품의 감소	373,273,713	25,745,207,880

장기투자증권의 처분	67,584,654,408	12,035,862,223

장기대여금의 감소	1,973,355,826	24,064,938,611

관계기업투자의 처분	18,342,758,666

종속기업투자주식의 처분	105,845,096,292	322,329,903,873

유형자산의 처분	7,598,472,109	75,095,891,983

무형자산의 처분	5,310,176,474	3,090,626,709

투자부동산의 처분	402,395,419

매각예정자산의 처분	39,742,556,478	596,262,694,716

기타투자활동	1,972,012,338	7,917,793,202

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,608,415,288,490)	(1,855,201,871,461)

단기금융상품의 증가	385,285,922,944	869,079,419,686

단기투자증권의 취득	32,660,410,414	301,712,802,273

단기대여금의 증가	1,321,908,413	88,571,471,175

장기금융상품의 증가	17,872,611,272	37,360,336,457

장기투자증권의 취득	77,513,566,307	56,725,185,786

장기대여금의 증가	9,961,536,557	74,936,937,626

관계기업및공동기업의 취득	51,989,217,238	37,155,385,000

종속기업투자주식의 취득	413,052,210,489

유형자산의 취득	399,503,934,590	230,853,611,044

무형자산의 취득	177,921,691,957	151,674,987,243

투자부동산의 취득	445,799,610

파생상품 평가부채의 감소	41,278,795,809

기타투자활동	53,482,500	6,685,935,561

재무활동으로 인한 현금흐름	(440,263,589,100)	(367,070,987,088)

재무활동으로 인한 현금유입액	5,299,167,207,592	2,427,608,574,731

유동화채무의 증가	206,009,250,000	101,337,320,410

사채의 발행	449,309,282,177	888,218,114,867

장기차입금의 차입	2,630,329,880,152	998,842,542,874

판매후리스부채의 증가	11,665,727,318

종속기업의 신주인수권 행사	479,004,975,269	389,942,756,890

종속기업의 유상증자	955,475,986,892

종속기업투자의 일부 처분	567,368,817,876

기타 재무활동으로 인한 현금유입	3,287,908	49,267,839,690

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,739,430,796,692)	(2,794,679,561,819)

단기차입금의 순감소	2,770,818,267,226	610,788,863,533

유동화채무의 감소	119,742,886,154	431,961,558,934

사채의 상환	602,373,177,083	601,172,398,478

장기차입금의 상환	1,978,492,329,546	1,033,318,569,317

금융리스부채의 상환	91,676,048,792	86,595,000,000

판매후리스부채의 상환	37,925,546,835	6,275,190,700

배당금의 지급	125,032,708,300	20,815,343,400

종속기업의 자기주식 취득	1,629,196,028	3,084,207,457

종속기업의 주식발행비용	11,734,717,310

종속기업 지분의 추가 취득	668,430,000

기타 재무활동으로 인한 현금유출	5,919,418

외화환산으로 인한 현금의 변동	219,029,850,441	152,306,613,938

현금및현금성자산의순증가(감소)	144,727,271,857	(414,984,426,349)

기초현금및현금성자산	2,235,362,000,986	2,707,378,621,227

기말현금및현금성자산	2,380,089,272,843	2,292,394,194,878