두산 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 두산(이하 '당사')은 1933년 12월 18일 주류의 제조 및 판매회사인 소화기린맥주주식회사로 설립되어 1948년 2월 동양맥주주식회사, 1996년 2월 오비맥주주식회사, 1998년 9월 1일 주식회사 두산으로 상호를 변경하였습니다.1973년 6월 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 24,447백만원을 포함하여 123,738백만원입니다.당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 31.89%, 기타법인 및 개인주주가 55.59%, 자기주식이 12.52%의 지분을 보유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사는 필라2 법인세의 적용대상이나 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음에 따라 이와 관련되는 당기법인세는 인식하지 않았습니다.

## 3. 중요한 회계추정 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 장단기투자증권

투자증권의 내역 공시

투자증권의 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정유가증권	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

단기투자증권	2,757	2,757

장기투자증권	11,667	10,462	22,129

투자증권 합계	14,424	10,462	24,886

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정유가증권	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

단기투자증권	2,757	2,757

장기투자증권	11,525	11,037	22,562

투자증권 합계	14,282	11,037	25,319

투자증권의 세부내역 공시

투자증권의 세부내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정유가증권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	출자금	수익증권	채무증권	시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	출자금	수익증권	채무증권

솔루스첨단소재(주) 우선주 등	강원일보 등	(주)티티씨하우스	건설공제조합 등	Pangaea Ventures Fund IV 등	신보2021 제1차유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 등	솔루스첨단소재(주) 우선주 등	강원일보 등	(주)티티씨하우스	건설공제조합 등	Pangaea Ventures Fund IV 등	신보2021 제1차유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 등

투자증권	10,227	235	10,462	500	2,976	8,191	2,757	14,424	24,886

투자증권의 세부 정보 공시	당사는 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.	해당 채무증권 중 일부가 신보2021제1차 유동화전문유한회사에 근질권이 설정되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정유가증권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	출자금	수익증권	채무증권	시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	출자금	수익증권	채무증권

솔루스첨단소재(주) 우선주 등	강원일보 등	(주)티티씨하우스	건설공제조합 등	Pangaea Ventures Fund IV 등	신보2021 제1차유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 등	솔루스첨단소재(주) 우선주 등	강원일보 등	(주)티티씨하우스	건설공제조합 등	Pangaea Ventures Fund IV 등	신보2021 제1차유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 등

투자증권	10,802	235	11,037	500	2,942	8,083	2,757	14,282	25,319

투자증권의 세부 정보 공시	당사는 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 세부내역에 대한 공시

매출채권 및 기타채권의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	대손충당금	장부금액 합계

유동 합계	220,285	(18,633)	201,652

유동 합계	유동매출채권	184,200	(17,102)	167,098

미수금	13,087	(1,526)	11,561

미수수익	10,919	0	10,919

단기대여금	10,848	(5)	10,843

유동 금융리스채권	1,231	0	1,231

비유동 합계	18,110	0	18,110

비유동 합계	장기대여금	10,449	0	10,449

비유동 금융리스채권	7,661	0	7,661

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	대손충당금	장부금액 합계

유동 합계	226,106	(19,285)	206,821

유동 합계	유동매출채권	204,507	(17,050)	187,457

미수금	16,893	(2,230)	14,663

미수수익	2,165	0	2,165

단기대여금	1,364	(5)	1,359

유동 금융리스채권	1,177	0	1,177

비유동 합계	17,519	0	17,519

비유동 합계	장기대여금	10,147	0	10,147

비유동 금융리스채권	7,372	0	7,372

## 6. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	45	(10)	35

제품	34,142	(6,173)	27,969

재공품	25,312	0	25,312

원재료	70,101	(2,885)	67,216

미착자재	4,662	0	4,662

기타재고	2,089	(70)	2,019

합계	136,351	(9,138)	127,213

재고자산 평가손실(환입)에 대한 기술	당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)740백만원과 (-)128백만원입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	50	(11)	39

제품	25,914	(6,778)	19,136

재공품	24,107	0	24,107

원재료	61,453	(3,022)	58,431

미착자재	5,211	0	5,211

기타재고	2,159	(67)	2,092

합계	118,894	(9,878)	109,016

재고자산 평가손실(환입)에 대한 기술

## 7. 파생상품

파생상품 및 위험회피회계처리의 내용

파생상품 및 위험회피회계처리의 내용
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

통화선도	풋옵션	기타 파생상품

위험

현금흐름위험회피	매매목적	현금흐름위험회피	매매목적	현금흐름위험회피	매매목적

파생상품 및 위험회피회계처리에 대한 기술	외화 예상 현금흐름의 환율변동에 따른 현금흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 지정	공정가치의 변동을 당기손익으로 인식	공정가치의 변동을 당기손익으로 인식

파생상품 평가내역에 대한 공시

파생상품 평가내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

매입통화 KRW, 매도통화 USD인 통화선도계약	풋옵션	기타 파생상품

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입	KRW 84,553

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도	USD 63,900

순파생상품평가자산부채	(969)	(65,258)	(9,572)	(75,799)

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	0	0	0	0

파생상품의 기타포괄손익누계액	(969)	0	0	(969)

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	전기 중 종속기업인 HyAxiom, Inc.이 외부 투자자를 대상으로 전환우선주를 발행하였으며, 당사는 동 외부투자자와 주주간 계약을 체결하고 풋옵션을 부여하였습니다.	소시어스 웰투시인베스트먼트 제2호 기업재무안정사모투자합자회사가 발행한후순위출자지분의 공정가치 변동에 따라 정산된 금액을 수수하는 장외파생상품 계약입니다.

파생상품의 기타포괄손익누계액에 대한 기술	현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로서, 법인세효과 반영 전 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

매입통화 KRW, 매도통화 USD인 통화선도계약	풋옵션	기타 파생상품

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입	KRW 40,264

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도	USD 30,500

순파생상품평가자산부채	1,118	(65,258)	(9,572)	(73,712)

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	0	(2,204)	(9,572)	(11,776)

파생상품의 기타포괄손익누계액	1,118	0	0	1,118

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	종속기업인 HyAxiom, Inc.이 외부 투자자를 대상으로 전환우선주를 발행하였으며, 당사는 동 외부투자자와 주주간 계약을 체결하고 풋옵션을 부여하였습니다.	소시어스 웰투시인베스트먼트 제2호 기업재무안정사모투자합자회사가 발행한후순위출자지분의 공정가치 변동에 따라 정산된 금액을 수수하는 장외파생상품 계약의 공정가치 평가손익입니다.

파생상품의 기타포괄손익누계액에 대한 기술	현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로서, 법인세효과 반영 전 금액입니다.

## 8. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	전체 금융자산 범주 합계

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금

금융자산	0	0	14,425	0	0	0	14,425	0	0	10,461	0	0	0	10,461	0	0	0	0	7	0	7	310,788	54,643	0	219,763	0	38,093	623,287	310,788	54,643	24,886	219,763	7	38,093	648,180

금융자산, 공정가치	310,788	54,643	24,886	219,763	7	38,093	648,180

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	전체 금융자산 범주 합계

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금

금융자산	0	0	14,282	0	0	0	14,282	0	0	11,037	0	0	0	11,037	0	0	0	0	1,118	0	1,118	232,028	53,845	0	224,340	0	38,135	548,348	232,028	53,845	25,319	224,340	1,118	38,135	574,785

금융자산, 공정가치	232,028	53,845	25,319	224,340	1,118	38,135	574,785

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적 파생상품부채	금융보증계약	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	전체 금융부채 범주 합계

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채

금융부채	0	0	0	74,830	74,830	0	0	0	976	976	1,000	0	0	0	1,000	243,083	1,323,039	206,487	0	1,772,609	244,083	1,323,039	206,487	75,806	1,849,415

금융부채, 공정가치	244,083	1,323,039	206,487	75,806	1,849,415

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적 파생상품부채	금융보증계약	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	전체 금융부채 범주 합계

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채

금융부채	0	0	0	74,830	74,830	0	0	0	0	0	1,377	0	0	0	1,377	235,081	1,155,459	214,103	0	1,604,643	236,458	1,155,459	214,103	74,830	1,680,850

금융부채, 공정가치	236,458	1,155,459	214,103	74,830	1,680,850

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산 합계	10,227	7	14,659	24,893

금융자산 합계	당기손익인식금융자산	0	0	14,425	14,425

기타포괄손익인식금융자산	10,227	0	234	10,461

위험회피 파생금융자산	0	7	0	7

금융부채 합계	0	976	74,830	75,806

금융부채 합계	당기손익인식금융부채	0	0	74,830	74,830

위험회피 파생금융부채	0	976	0	976

금융자산 금융부채 차감 계	10,227	(969)	(60,171)	(50,913)

공정가치측정 금융자산과 금융부채에 대한 기술	상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산 합계	10,802	1,118	14,517	26,437

금융자산 합계	당기손익인식금융자산	0	0	14,282	14,282

기타포괄손익인식금융자산	10,802	0	235	11,037

위험회피 파생금융자산	0	1,118	0	1,118

금융부채 합계	0	0	74,830	74,830

금융부채 합계	당기손익인식금융부채	0	0	74,830	74,830

위험회피 파생금융부채	0	0	0	0

금융자산 금융부채 차감 계	10,802	1,118	(60,313)	(48,393)

공정가치측정 금융자산과 금융부채에 대한 기술	상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융자산의 범주별 포괄손익에 대한 공시

금융자산의 범주별 포괄손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

이자	3,429	0	0	3,429

배당	0	14	119	133

평가손익(파생 제외)	0	35	0	35

손상환입(손상)	(52)	0	0	(52)

처분손익	0	0	0	0

외환	8,994	0	0	8,994

기타포괄손익	0	0	(576)	(576)

금융자산의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

이자	3,577	0	0	3,577

배당	0	0	129	129

평가손익(파생 제외)	0	25	0	25

손상환입(손상)	(126)	0	0	(126)

처분손익	0	0	0	0

외환	4,738	0	0	4,738

기타포괄손익	0	0	2,695	2,695

금융자산의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

금융부채의 범주별 포괄손익에 대한 공시

금융부채의 범주별 포괄손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

이자	(20,335)	0	(20,335)

금융보증수익	0	384	384

처분손익	0	0	0

외환	(3,485)	0	(3,485)

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

이자	(17,281)	0	(17,281)

금융보증수익	0	272	272

처분손익	0	0	0

외환	(1,552)	0	(1,552)

파생상품의 포괄손익에 대한 공시

파생상품의 포괄손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

파생상품

매매목적파생상품	현금흐름위험회피목적파생상품

평가	0	0	0

처분	0	(586)	(586)

기타포괄손익	0	(2,086)	(2,086)

파생상품의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

파생상품

매매목적파생상품	현금흐름위험회피목적파생상품

평가	0	0	0

처분	0	1,936	1,936

기타포괄손익	0	(3,225)	(3,225)

파생상품의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

## 9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(주1) 지배력 유무의 평가를 위한 상기 종속기업에 대한 (잠재적)의결권지분율은 과반 미만의 수준이나, 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 상기 종속기업투자 중 일부는 뉴스타에너빌제일차㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(주3) 전기 중 설립하였습니다.(주4) 당사는 전기 중 종속기업이 외부 투자자를 대상으로 전환우선주를 발행하였으며, 당사는 동 외부투자자와 주주간 계약을 체결하여 본 건 주식에 대해 풋옵션을 부여하고 있습니다. 전환우선주를 고려한 당분기말 현재 당사의 지분율 은 86.21%이며, 의결권은 90.82%입니다.(주5) 전기 중 해당 종속기업의 유가증권시장 상장을 위한 유상증자로 인해 당사의 지분율이 변경되었습니다.(주6) 해당 종속기업이 발행한 의결권부 전환상환우선주를 고려한 당사의 당분기말 현재 의결권은 86.12%입니다.(주7) 당사는 당분기 중 200백만원을 출자하여 두산신기술투자조합1호를 설립하였습니다. 당사는 두산신기술투자조합 1호에 대하여 19.80%의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주8) 유동화전문회사에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 당사는 유동화전문회사의 영향에 따른 수익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다. (주9) 당사의 종속 기업이 보유한 지분율을 합산시에도 지분율이 20% 미만이나, 직접또는 간접으로 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주10) 전기 중 해당 관계기업의 손상차손을 인식하였으며, 당사의 종속기업인 두산포트폴리오홀딩스㈜ 의 소유지분과의 합산 지분율은 25.45%입니다.(주11) 당사는 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 4 참조).(주12) 전기 중 해당 기업의 지분을 신규 취득하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 중 활성시장에서 공시되는 시장가격은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초장부금액	45,593	107,978	56,988	23,019	36,973	270,551

취득/자본적지출	0	0	66	587	22,373	23,026

정부보조금 취득	0	0	0	0	0	0

대체	0	93	314	18	(431)	(6)

처분	0	(18)	0	(352)	0	(370)

감가상각비, 유형자산	0	(3,820)	(2,224)	(2,279)	0	(8,323)

손상차손환입(손상차손)	0	0	0	0	0	0

기말장부금액	45,593	104,233	55,144	20,993	58,915	284,878

소유권이 제한된 유형자산의 내용	상기 유형자산 중 일부의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석29참조).

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초장부금액	33,614	116,277	40,102	23,677	40,741	254,411

취득/자본적지출	246	1,201	268	859	13,233	15,807

정부보조금 취득	(989)	0	0	0	0	(989)

대체	11,494	5,987	13,249	747	(28,186)	3,291

처분	0	0	(354)	(48)	(1,734)	(2,136)

감가상각비, 유형자산	0	(3,981)	(2,248)	(2,219)	0	(8,448)

손상차손환입(손상차손)	0	(55)	(877)	(8)	0	(940)

기말장부금액	44,365	119,429	50,140	23,008	24,054	260,996

소유권이 제한된 유형자산의 내용	상기 유형자산 중 일부의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석29참조).

유형자산 기말 장부금액 정보 공시

유형자산 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액

유형자산	33,838	0	(989)	12,744	45,593	191,920	(87,687)	0	0	104,233	250,002	(194,125)	(733)	0	55,144	118,593	(97,577)	(23)	0	20,993	59,963	(1,048)	0	0	58,915	654,316	(380,437)	(1,745)	12,744	284,878

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액

유형자산	33,789	0	(989)	11,565	44,365	193,356	(73,927)	0	0	119,429	237,960	(187,628)	(192)	0	50,140	131,979	(108,939)	(32)	0	23,008	25,102	(1,048)	0	0	24,054	622,186	(371,542)	(1,213)	11,565	260,996

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	61,791	0	2,353	64,144

취득/자본적지출	0	0	246	246

대체	0	0	0	0

처분	0	0	(350)	(350)

감가상각	(3,093)	0	(232)	(3,325)

기말장부금액	58,698	0	2,017	60,715

사용권자산의처분에 대한 기술	리스 계약 해지 등으로 인한 금액입니다.

사용권자산의대체에 대한 기술

전분기 (단위 : 백만원)

건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	74,665	589	5,262	80,516

취득/자본적지출	1,201	0	152	1,353

대체	3,300	0	0	3,300

처분	0	0	(46)	(46)

감가상각	(3,188)	(94)	(612)	(3,894)

기말장부금액	75,978	495	4,756	81,229

사용권자산의처분에 대한 기술	리스 계약 해지 등으로 인한 금액입니다.

사용권자산의대체에 대한 기술	두타몰 전대리스 비율 변경으로 투자부동산을 사용권자산으로 대체한 금액입니다.

사용권자산 기말 장부금액 정보 공시

사용권자산 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	99,154	(40,456)	58,698	0	0	0	5,121	(3,104)	2,017	104,275	(43,560)	60,715

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	105,743	(29,765)	75,978	4,989	(4,494)	495	30,807	(26,051)	4,756	141,539	(60,310)	81,229

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

영업권	산업재산권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초장부금액	8,073	1,386	41,651	17,547	68,657

취득/자본적지출	0	107	1,583	1,033	2,723

정부보조금 취득	0	0	(150)	0	(150)

대체	0	0	46	0	46

처분	0	(18)	0	0	(18)

상각	0	(70)	(1,177)	(631)	(1,878)

기말장부금액	8,073	1,405	41,953	17,949	69,380

전분기 (단위 : 백만원)

영업권	산업재산권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초장부금액	8,073	714	36,406	17,410	62,603

취득/자본적지출	0	90	1,455	20	1,565

정부보조금 취득	0	0	(141)	0	(141)

대체	0	0	48	0	48

처분	0	0	0	(71)	(71)

상각	0	(41)	(861)	(583)	(1,485)

기말장부금액	8,073	763	36,907	16,776	62,519

무형자산 및 영업권의 기말 장부금액 정보 공시

무형자산 및 영업권의 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권	산업재산권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	무형자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

무형자산 및 영업권	8,073	0	0	8,073	5,723	(4,318)	0	1,405	92,925	(48,182)	(2,790)	41,953	67,602	(49,643)	(10)	17,949	174,323	(102,143)	(2,800)	69,380

전분기 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권	산업재산권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	무형자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

무형자산 및 영업권	8,073	0	0	8,073	5,140	(4,377)	0	763	89,447	(49,463)	(3,077)	36,907	64,463	(47,673)	(14)	16,776	167,123	(101,513)	(3,091)	62,519

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	건설중인자산	투자부동산 합계

기초장부금액	198,342	103,503	0	301,845

취득/자본적지출	0	0	0	0

대체	0	0	0	0

공정가치평가	0	(3,782)	0	(3,782)

기말장부금액	198,342	99,721	0	298,063

투자부동산의 공정가치평가손익에 대한 기술	해당 투자부동산의 공정가치 평가손익은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

권리가 제한되어 있는 투자부동산에 대한 기술	상기 투자부동산 중 일부의 토지에 대해서는 지상권과 임차권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조).

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	건설중인자산	투자부동산 합계

기초장부금액	188,763	109,775	7,824	306,362

취득/자본적지출	0	0	5	5

대체	0	(3,300)	0	(3,300)

공정가치평가	0	(3,461)	0	(3,461)

기말장부금액	188,763	103,014	7,829	299,606

투자부동산의 공정가치평가손익에 대한 기술	해당 투자부동산의 공정가치 평가손익은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

권리가 제한되어 있는 투자부동산에 대한 기술	상기 투자부동산 중 일부의 토지에 대해서는 지상권과 임차권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조).

투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산

투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산
당분기 (단위 : 백만원)

투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산

기초장부금액	102,340

대체	0

공정가치평가	(3,782)

기말장부금액	98,558

투자부동산의 공정가치평가손익에 대한 기술	투자부동산에서 사용권자산으로 대체 된 금액입니다.

투자부동산의 대체에 대한 기술	해당 투자부동산의 공정가치 평가손익은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산

기초장부금액	108,414

대체	(3,300)

공정가치평가	(3,461)

기말장부금액	101,653

투자부동산의 공정가치평가손익에 대한 기술	투자부동산에서 사용권자산으로 대체 된 금액입니다.

투자부동산의 대체에 대한 기술	해당 투자부동산의 공정가치 평가손익은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

## 13. 사채 및 차입금

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감: 사채할인발행차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

306-2회 사채	307-1회 사채	307-2회 사채	308회 사채	309회 사채	310-1회 사채	310-2회 사채	306-2회 사채	307-1회 사채	307-2회 사채	308회 사채	309회 사채	310-1회 사채	310-2회 사채

차입금, 이자율	0.0380	0.0000	0.0434	0.0612	0.0574	0.0467	0.0480

사채	33,000	0	40,000	50,000	43,000	40,000	14,000	220,000	(520)	219,480

차감 : 유동성대체	73,000	(56)	(72,944)

사채	146,536

사채의 이자율에 대한 기술	액면이자율 입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감: 사채할인발행차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

306-2회 사채	307-1회 사채	307-2회 사채	308회 사채	309회 사채	310-1회 사채	310-2회 사채	306-2회 사채	307-1회 사채	307-2회 사채	308회 사채	309회 사채	310-1회 사채	310-2회 사채

차입금, 이자율

사채	33,000	70,000	40,000	50,000	43,000	0	0	236,000	(323)	235,677

차감 : 유동성대체	103,000	(36)	(102,964)

사채	132,713

사채의 이자율에 대한 기술	액면이자율 입니다.

단기차입금의 세부내역에 대한 공시

단기차입금의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방

우리은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0505	0.0613

단기차입금	333,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방

우리은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	228,000

장기차입금의 세부내역에 대한 공시

장기차입금의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금

장부금액	장부금액 합계

액면금액	차감: 현재가치할인차금

거래상대방

뉴스타에너빌제일차㈜ 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0465	0.0598

차입금	685,000	(721)	684,279

차감 : 유동성 대체	473,750	(156)	(473,594)

장기차입금	210,685

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금

장부금액	장부금액 합계

액면금액	차감: 현재가치할인차금

거래상대방

뉴스타에너빌제일차㈜ 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금	585,000	(1,182)	583,818

차감 : 유동성 대체	451,875	(494)	(451,381)

장기차입금	132,437

장기유동화채무의 세부내역에 대한 공시

장기유동화채무의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

유동화채무

장부금액	장부금액 합계

액면금액	차감: 현재가치할인차금

거래상대방

디페이제삼차(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0450	0.0680

유동화채무	86,680	(400)	86,280

차감 : 유동성대체	86,680	(400)	(86,280)

장기유동화채무	0

기타 차입금에 대한 기술	상기 유동화채무와 관련하여, 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 재무상태표 상 인식하고 있는 매출채권 등의 장부금액은 31,360백만원 입니다.(주석 28 참조).

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

유동화채무

장부금액	장부금액 합계

액면금액	차감: 현재가치할인차금

거래상대방

디페이제삼차(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동화채무	108,350	(386)	107,964

차감 : 유동성대체	86,680	(309)	(86,371)

장기유동화채무	21,593

기타 차입금에 대한 기술	상기 유동화채무와 관련하여, 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 재무상태표 상 인식하고 있는 매출채권 등의 장부금액은 40,972백만원 입니다.(주석 28 참조).

## 14. 리스

리스 공시의 상호참조에 대한 기술
유형자산 및 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 주석 10-(2) 및 주석 12-(2)에서 기술하고 있습니다.

리스부채에 대한 공시

리스부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

리스 부채

기초 리스부채	214,103

리스자산의 취득	246

리스부채의 상환	(10,511)

이자비용	3,017

계약해지	(368)

기말 리스부채	206,487

전분기 (단위 : 백만원)

리스 부채

기초 리스부채	238,510

리스자산의 취득	1,353

리스부채의 상환	(10,467)

이자비용	3,328

계약해지	(48)

기말 리스부채	232,676

## 15. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	175,783

사외적립자산, 공정가치	(144,331)

합계	31,452

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	176,811

사외적립자산, 공정가치	(151,466)

합계	25,345

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여에 대한 공시

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	4,015

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	304

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,319

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	3,965

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	171

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,136

## 16. 자본금 및 주식발행초과금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주	우선주	주식 합계

발행주식수	16,523,835	4,889,500

자본금	99,291	24,447	123,738

주식발행초과금	322,462

전기말 (단위 : 백만원)

보통주	우선주	주식 합계

발행주식수	16,523,835	4,889,500

자본금	99,291	24,447	123,738

주식발행초과금	322,462

## 17. 자본잉여금

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

주식발행초과금	재평가잉여금	기타자본잉여금	자본 합계

자본잉여금	322,462	277,542	194,496	794,500

전기말 (단위 : 백만원)

주식발행초과금	재평가잉여금	기타자본잉여금	자본 합계

자본잉여금	322,462	277,542	194,288	794,292

## 18. 기타자본항목

기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본항목 합계	(1,139,643)

기타자본항목 합계	자기주식	(185,025)

자기주식처분손실	(16,738)

주식선택권	10,431

감자차손	(948,311)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본항목 합계	(1,140,873)

기타자본항목 합계	자기주식	(185,025)

자기주식처분손실	(16,738)

주식선택권	9,201

감자차손	(948,311)

## 19. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

위험회피파생상품평가손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	재평가이익누계액	자본 합계

기타포괄손익누계액	(746)	(6,954)	26,414	18,714

전기말 (단위 : 백만원)

위험회피파생상품평가손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	재평가이익누계액	자본 합계

기타포괄손익누계액	858	(6,511)	26,414	20,761

## 20. 이익잉여금

이익잉여금

이익잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

법정적립금	미처분이익잉여금	자본 합계

미처분이익잉여금	67,423	3,139,839	3,207,262

법정적립금 성격과 목적에 대한 기술	법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

법정적립금	미처분이익잉여금	자본 합계

미처분이익잉여금	67,423	3,164,862	3,232,285

법정적립금 성격과 목적에 대한 기술	법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.

## 21. 영업수익

영업수익내역 공시

영업수익내역 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	229,306

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	208,902

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	138,420

상품매출액	9,428

기타수익(매출액)	61,054

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외	20,404

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외	배당금수익	15,566

임대수익 등	4,838

임대수익 등에 대한 기술	위험회피회계 적용에 따라 매출액에서 조정한 위험회피손익을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	219,508

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	199,295

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	137,791

상품매출액	10,387

기타수익(매출액)	51,117

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외	20,213

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외	배당금수익	13,730

임대수익 등	6,483

임대수익 등에 대한 기술	위험회피회계 적용에 따라 매출액에서 조정한 위험회피손익을 포함하고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

부문

전자BG	디지털이노베이션BU	기타부문	부문 매출의 합계

수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

고객과의 계약에서 생기는 수익	142,447	45,491	20,964	148,054	60,848	208,902

전분기 (단위 : 백만원)

부문

전자BG	디지털이노베이션BU	기타부문	부문 매출의 합계

수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

고객과의 계약에서 생기는 수익	139,560	38,452	21,283	149,039	50,256	199,295

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 계약자산 계약부채의 장부금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 계약자산 계약부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권에 포함된 수취채권	167,098

계약자산	8,551

계약부채	(11,413)

계약자산 분류에 대한 기술	재무상태표 상 기타채권과 미청구공사에 포함되어 있습니다.

계약부채 분류에 대한 기술	재무상태표 상 초과청구공사와 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

계약자산과 계약부채의 대체에 대한 기술	계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약 등을 위해 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권에 포함된 수취채권	187,457

계약자산	861

계약부채	(10,055)

계약자산 분류에 대한 기술	재무상태표 상 기타채권과 미청구공사에 포함되어 있습니다.

계약부채 분류에 대한 기술	재무상태표 상 초과청구공사와 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

계약자산과 계약부채의 대체에 대한 기술	계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약 등을 위해 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

고객과의 계약체결원가

당기말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	3,102

보고기간 중 매출원가로 인식한 상각액	0

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 상각금액을 산정하기 위해 사용한 방법에 대한 기술	상기 계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가를 산정하면서 내린 판단에 대한 기술	당사는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가인 중개수수료 등에 대하여 자산을 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

고객과의 계약체결원가

당기말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	3,102

보고기간 중 매출원가로 인식한 상각액	254

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 상각금액을 산정하기 위해 사용한 방법에 대한 기술	상기 계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가를 산정하면서 내린 판단에 대한 기술	당사는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가인 중개수수료 등에 대하여 자산을 인식하였습니다.

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

연료전지

잠실진주아파트 주택재건축정비사업 신재생에너지 시스템설치	이문3재정비촉진구역 주택재개발정비사업 신재생에너지 시스템 설치	북아현2재정비촉진구역 주택재개발정비사업 신재생에너지 시스템 설치

기초	12,800	10,368	12,339	35,507

증감	0	0	0	0

매출계상	0	0	0	0

기말	12,800	10,368	12,339	35,507

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

연료전지

잠실진주아파트 주택재건축정비사업 신재생에너지 시스템설치	이문3재정비촉진구역 주택재개발정비사업 신재생에너지 시스템 설치	북아현2재정비촉진구역 주택재개발정비사업 신재생에너지 시스템 설치

기초	9,994	9,994

증감	0	0

매출계상	0	0

기말	9,994	9,994

## 22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동	(18,197)

원재료및상품매입액	97,678

종업원급여비용	53,894

감가상각비와 상각비	10,201

기타 비용	60,698

성격별 비용 합계	204,274

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동	(8,136)

원재료및상품매입액	85,482

종업원급여비용	53,993

감가상각비와 상각비	9,933

기타 비용	64,201

성격별 비용 합계	205,473

## 23. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

판매비와 관리비 합계	48,368

판매비와 관리비 합계	급여, 판관비	20,910

퇴직급여, 판관비	2,317

복리후생비, 판관비	3,738

주식보상비용(환입), 판관비	1,410

여비교통비, 판관비	1,085

수도광열비, 판관비	216

지급수수료, 판관비	4,755

판매수수료, 판관비	313

교육훈련비, 판관비	695

운반보관비, 판관비	2,300

세금과공과, 판관비	358

감가상각비, 판관비	1,799

광고선전비, 판관비	1,013

경상개발비, 판관비	2,930

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	52

무형자산상각비, 판관비	1,443

기타판매비와관리비	3,034

전분기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

판매비와 관리비 합계	50,818

판매비와 관리비 합계	급여, 판관비	20,853

퇴직급여, 판관비	2,338

복리후생비, 판관비	4,025

주식보상비용(환입), 판관비	1,433

여비교통비, 판관비	1,487

수도광열비, 판관비	259

지급수수료, 판관비	5,575

판매수수료, 판관비	94

교육훈련비, 판관비	540

운반보관비, 판관비	2,638

세금과공과, 판관비	413

감가상각비, 판관비	2,018

광고선전비, 판관비	1,213

경상개발비, 판관비	3,527

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	11

무형자산상각비, 판관비	1,130

기타판매비와관리비	3,264

## 24. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	14,409

금융수익	이자수익(금융수익)	3,429

배당금수익(금융수익)	133

외환차익	3,736

외화환산이익	6,727

금융보증(계약)수익	384

금융비용	25,441

금융비용	이자비용	20,339

외환차손	3,017

외화환산손실	1,936

기타금융비용	149

순금융수익(비용)	(11,032)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	12,023

금융수익	이자수익(금융수익)	3,577

배당금수익(금융수익)	129

외환차익	3,649

외화환산이익	4,396

금융보증(계약)수익	272

금융비용	22,145

금융비용	이자비용	17,285

외환차손	3,136

외화환산손실	1,724

기타금융비용	0

순금융수익(비용)	(10,122)

## 25. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타영업외수익	579

기타영업외수익	유형자산처분이익	56

무형자산처분이익	0

장기투자증권평가이익	37

잡이익	486

기타영업외비용	6,348

기타영업외비용	기타의 대손상각비	0

유형자산처분손실	0

무형자산처분손실	18

유형자산손상차손	0

투자부동산평가손실	3,782

기부금	2,224

기타	324

순기타영업외수익(비용)	(5,769)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타영업외수익	757

기타영업외수익	유형자산처분이익	192

무형자산처분이익	6

장기투자증권평가이익	25

잡이익	534

기타영업외비용	7,507

기타영업외비용	기타의 대손상각비	115

유형자산처분손실	1

무형자산처분손실	0

유형자산손상차손	940

투자부동산평가손실	3,461

기부금	2,155

기타	835

순기타영업외수익(비용)	(6,750)

## 26. 법인세

법인세에 대한 공시
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였으며, 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.또한 회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음에 따라 이와 관련되는 당기법인세는 인식하지 않았습니다.

## 27. 주당손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주	구형우선주

기본주당이익(손실) 합계	604	604

주당이익에 대한 설명	이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주	구형우선주

기본주당이익(손실) 합계	190	190

주당이익에 대한 설명	이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다.

보통주귀속당기순이익

보통주귀속당기순이익
당분기 (단위 : 원)

보통주	구형우선주	신형우선주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	10,749,321,322

기본주당이익(손실) 계산에 사용되는, 보통주 외의 참가적 지분상품에 귀속되는 이익(손실)	(2,072,656,130)	(510,386,635)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	8,166,278,557

전분기 (단위 : 원)

보통주	구형우선주	신형우선주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,386,406,383

기본주당이익(손실) 계산에 사용되는, 보통주 외의 참가적 지분상품에 귀속되는 이익(손실)	(652,958,055)	(160,789,366)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,572,658,962

가중평균유통주식수

가중평균유통주식수
당분기 (단위 : 원)

보통주	구형우선주

유통주식수의 기말수량	13,522,969	3,432,220

가중평균유통보통주식수	13,522,969	3,432,220

전분기 (단위 : 원)

보통주	구형우선주

유통주식수의 기말수량	13,522,969	3,432,220

가중평균유통보통주식수	13,522,969	3,432,220

희석주당순익희석주당순익
당분기 (단위 : 원)

보통주	구형우선주

희석주당이익(손실) 합계	604	604

전분기 (단위 : 원)

보통주	구형우선주

희석주당이익(손실) 합계	190	190

보통주 귀속 희석순이익

보통주 귀속 희석순이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	8,166,278,557

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	8,166,278,557

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,572,658,962

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,572,658,962

가중평균 희석주식수

가중평균 희석주식수
당분기 (단위 : 원)

보통주

가중평균유통보통주식수	13,522,969

주식선택권 행사	0

조정된 가중평균유통보통주식수	13,522,969

전분기 (단위 : 원)

보통주

가중평균유통보통주식수	13,522,969

주식선택권 행사	0

조정된 가중평균유통보통주식수	13,522,969

구형우선주 주당손익 설명
구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

우선주배당조건우선주배당조건
(단위 : 원)

구형우선주	신형우선주

주당 액면가액	5,000	5,000

총 발행주식수	3,996,462	893,038

배당조건	보통주 현금배당+1%	연 2% 배당(액면기준), 단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가

## 28. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

뉴스타에너빌제일차㈜등으로부터의 운전자금대출한도 등	하나은행등으로부터의 외상매출채권담보대출한도	우리은행 등으로부터의 시설자금대출한도 등	한국산업은행 등 으로부터의 외화 L/C지급보증등	디페이제삼차㈜로부터의 유동화채무	차입약정에 대한 기한이익상실 약정이 포함된 두산이 발행한 무보증공모사채	차입약정에 대한 기한이익상실 약정이 포함된 사모사채 및 중국은행 등으로부터 차입한 단기차입금 및 유동화채무	담보부 차입약정 및 기한이익상실 약정이 포함된 뉴스타에너빌제일차㈜ 등으로부터 차입한 장기차입금	담보부 차입약정 및 기한이익상실 약정이 포함된 한국증권금융으로부터 차입한 단기차입금	분당두산타워 책임임대차약정	분당두산타워 공동약정	두산기술원 책임임대차약정	두산타워 책임임대차약정	Pangaea Ventures Fund IV L.P 등과의 잔여투자약정	충청남도 태안군 안면읍 중장리 소재 토지에 대한 임대차 계약	담보부 차입약정 및 기한이익상실 약정이 포함된 두산포트폴리오홀딩스㈜가 신한은행 등으로부터 차입한 장기차입금

우발부채의 추정재무영향	1,253,000	5,400	71,600	86,680

우발부채의 추정재무영향, 외화표시	USD 20,000천	USD 73,052천	USD 4,074천

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 당사의 연결재무제표 기준으로 부채비율 700%이하 유지, 자기자본의 500%이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 당사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 당사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 170,000백만원입니다.	당사가 발행한 사모사채 50,000백만원, 중국은행 등으로부터 차입한 단기차입금 80,000백만원 및 유동화채무 86,680백만원은 당사의 신용등급이 BBB0 이상을 유지하지 못할 시 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.	당사가 뉴스타에너빌제일차(주) 등으로부터 차입한 장기차입금 400,000백만원은 차입약정기간동안 당사의 신용등급이 BBB- 이상을 유지하지 못할 시 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다. 해당 차입금에는 당사가 보유중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 37,180,000주가 담보로 제공되어 있으며, 약정 담보유지비율 미달 시추가로 담보를 제공하여야 합니다.	당사가 한국증권금융으로부터 차입한 단기차입금 30,000백만원은 당사가 보유중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 5,000,000주가 담보로 제공되어 있으며, 약정 담보유지비율 미달 시 추가로 담보를 제공해야합니다.	두산프라퍼티㈜는 2021년 1월 8일자로 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사에게 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 소재 분당두산타워를 매각하였습니다. 당사는 두산에너빌리티㈜ 및 두산밥캣코리아㈜와 공동으로 분당두산타워의 매각 이후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당사는 분당두산타워 내 일부분에 대한 책임임대차 의무를 부담하고 있습니다. 일정한 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다. 한편, 전기 중 두산프라퍼티㈜는 ㈜두산큐벡스에 흡수합병 되어 소멸되었습니다.	당사는 분당두산타워 공동 임대차계약에 대해, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 따라 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동영업으로 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 참여지분율은 6.7%입니다.	당사는 경기도 용인시 수지구 성복동 소재 두산기술원을 2019년 중 매각하였으 며, 매각 이후 5년간 책임임대차 의무를 부담하고 있습니다.	당사는 서울특별시 중구 장충단로 275 소재 두산타워를 2020년 중 매각하였으며,매각 이후 5년간 두산타워 내 오피스 및 상가 부분의 책임임대차 의무를 부담하고 있습니다. 한편 임대인이 임대차개시일로부터 4년이 되는 날부터 4년 6개월이 되는 날 전까지 당사에게 두산타워 내 오피스 또는 상가 부분에 대한 임대차 기간을 연장하겠다는 통지를 하는 경우, 당사가 부담하는 책임임대차 의무는 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다.	당사는 Pangaea Ventures Fund IV, L.P. 등과 총 투자 약정액 USD 10,000천의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자 약정금액은 USD 4,074천입니다.	당사는 당사가 보유 중인 충청남도 태안군 안면읍 중장리 소재 토지에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 25일자로 총 25년간(2047년 1월 25일까지)의 임대차기간에 대한 총 임대료인 90,000백만원을 임차인으로부터 수령 완료하였습니다. 해당 임대료는 임대차기간에 걸쳐 정액법으로 상각되어 손익계산서상 임대수익으로 인식되며, 이와 관련하여 당분기말 현재 재무상태표 상 기타비유동부채(장기선수수익) 78,300백만원 및 기타유동부채(선수수익) 3,600백만원을 계상하고 있습니다. 한편, 해당 토지에는 임차인에 의해 지상권과 임차권이 설정되어 있습니다.	당사의 종속회사인 두산포트폴리오홀딩스㈜의 장기차입금 259,002백만원은 재무적 준수사항 및 LTV비율 유지조건을 포함하고 있으며, 위반 시 두산포트폴리오홀딩스㈜는 당사로부터의 유상증자, 당사로부터 후순위차입 또는 두산포트폴리오홀딩스㈜가 보유하고 있는 ㈜두산테스나 주식의 전부 또는 일부를 처분하여 대출금을 조기 상환하거나 ㈜두산테스나의 주식을 추가 취득하여 담보로 제공하여야 합니다.

매출채권 할인매출채권 할인
(단위 : 백만원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사의 유동화채무와 관련하여 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 31,360백만원 (전기말 40,972백만원) 입니다(주석 13 참조).

기업이 계속하여 인식하는 자산	31,360

계류중인 소송계류중인 소송
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사는 23백만원 상당의 부당이득금 청구를 받아 소송 진행중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채	당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다

특수관계인에게 제공한 지급보증

특수관계인에게 제공한 지급보증
(단위 : 백만원)

우발부채

보증 관련 우발부채

금융보증 등

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

두산로지스틱스솔루션(주)	Doosan Electro-Materials(Changshu) Co Ltd	Doosan Electro-Materials Vietnam Company Limited	HyAxiom Inc	Doosan Energy Solutions America, Inc	DESA Service LLC	디페이제삼차(주)

특수관계인에게 제공한 지급보증금액	40,000	351,125	86,680

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 외화표시	EUR 10000 천	USD 13,000 천	USD 13,250 천	USD 111,300 천	USD 61,092 천	USD 8,821 천

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	상기 외, 2019년 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 (당사) 및 분할신설회사(두산퓨얼셀(주)및 솔루스첨단소재㈜)는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.또한 2021년 중 물적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(당사) 및 분할신설회사(두산산업차량㈜)는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증

타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위 : 백만원)

우발부채

보증 관련 우발부채

이행보증	채무보증 등

두산이 서울보증보험으로부터 받은 지급보증	두산이 자본재공제조합으로부터 받은 지급보증	두산이 소프트웨어공제조합으로부터 받은 지급보증	두산이 한국산업은행등으로부터 받은 지급보증	두산이 우리은행등으로부터 받은 지급보증

타인으로부터 제공받은 지급보증	45,791	7,730	8,977

타인으로부터 제공받은 지급보증, 외화표시	USD 14,052천	USD 17,795천

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어 있습니다.	당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어 있습니다.

주주간계약주주간계약
(단위 : 백만원)

전체 종속기업

(주)두산모빌리티이노베이션	HyAxiom, Inc

주식

전환상환우선주	전환우선주	전환상환우선주	전환우선주

총 발행주식수	279,670	159,922

지분의 발행	29,000

지분의 발행, 외화표시	USD 159,922천

기업이 풋가능 금융상품을 재매입 또는 상환을 하기 위한 의무를 관리하는 목적, 정책 및 절차	투자자는 특정한 사유 발생시 투자자가 보유하고 있는 전환상환우선주 전부 또는 일부에 대해 발행금액에 일정수준의 투자수익률을 더한 금액과 회계법인의 감정평가금액 중 큰 금액으로 당사에게 매수청구할 수 있음.	투자자는 특정한 사유 발생시 투자자가 보유하고 있는 전환우선주 전부 또는 일부에 대해 발행금액에 일정수준의 투자수익률을 더하여 산정한 원화금액으로 당사에게 매수청구할 수 있음.

투자자공동매도청구권	당사가 보유한 ㈜두산모빌리티이노베이션 주식의 과반수를 제3자에게 매도할 경우, 투자자는 보유중인 주식을 당사와 함께 공동매도할 수 있는 권리를 보유	당사가 보유한 HyAxiom Inc. 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도할 경우, 투자자는 보유중인 주식을 당사와 함께 공동매도할 수 있는 권리를 보유

비유동파생상품부채	65,258

## 29. 담보제공자산

기업의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시

기업의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보권자	담보권자 합계

한국산업은행	우리은행	뉴스타에너빌제일차㈜ 등	하나은행 등	한국증권금융	국민은행

자산

정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장

금융부채	134,000	41,163	400,000	150,000	11,986	30,000	0

담보설정액	269,750	47,231	640,240	258,720	12,562	70,080	4,725

담보설정액, 외화표시	USD 39,556 천	USD 9,437 천

담보제공자산과 관련된 계정과목	장단기금융상품, 유형자산 및 종속기업투자 등

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사가 뉴스타에너빌제일차㈜ 등으로부터 차입한 차입금 400,000백만원과 한국증권금융으로부터 차입한 30,000백만원에 대하여 약정 담보유지비율 미달 시 추가로 담보를 제공하여야 합니다(주석 28 참조).	당분기말 현재 당사가 하나은행 등으로부터 차입한 차입금 150,000백만원을 위해 제공한 담보는 해당 거래를 위해 설립한 특수목적법인인 두산하나제일차로부터차입한 차입금 50,000백만원 을 위해 제공한 담보를 포함하고 있습니다.	당분기말 현재 당사가 뉴스타에너빌제일차㈜ 등으로부터 차입한 차입금 400,000백만원과 한국증권금융으로부터 차입한 30,000백만원에 대하여 약정 담보유지비율 미달 시 추가로 담보를 제공하여야 합니다(주석 28 참조).

타인의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시

타인의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

두산이 하나은행에게 담보로 제공한 자산

금융부채	5,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사의 종속기업인 두산로지스틱스솔루션㈜가 ㈜하나은행과 체결한 5,000백만원 규모의 대출약정을 위하여 당사가 보유 중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 352,314주를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 차입금 잔액은 5,000백만원입니다.

## 30. 특수관계자

특수관계자 현황 공시특수관계자 현황 공시
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

종속기업의 명칭	두산에너빌리티와 그 종속기업, 두산밥캣과 그 종속기업, 오리콤과 그 종속기업, ㈜두산베어스, Doosan Digital Innovation America, LLC, Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd., Doosan Digital Innovation Europe Limited, 두산경영연구원㈜, 두산로지스틱스솔루션㈜, 두산포트폴리오홀딩스㈜와 그 종속기업, 두산인베스트먼트㈜, Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd., Doosan Electro-Materials Singapore Pte. Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Doosan (Hong Kong) Ltd.와 그 종속기업, Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC, Doosan Electro-Materials Vietnam Company Limited, HyAxiom, Inc.와 그 종속기업, Doosan Energy Solutions America, Inc.와 그 종속기업, 두산로보틱스㈜와 그 종속기업, ㈜두산모빌리티이노베이션과 그 종속기업, 디페이제삼차㈜, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 두산신기술투자조합1호

관계기업의 명칭	케이디디아이코리아㈜, PT. SEGARA AKASA, 마스턴일반사모부동산투자신탁제98호, Versogen, Inc., 티티씨하우스㈜, ㈜세미파이브

공동기업의 명칭	Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited

그 밖의 특수관계의 명칭	두산건설과 그 종속기업, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산연강재단, ㈜원상, 중앙대학교 등

특수관계의 성격에 대한 기술	두산에너빌리티와 그 종속기업에는 두산밥캣과 그 종속기업이 제외되어 있습니다. 두산밥캣과 그 종속기업은 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였으며, 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업이 포함되어있습니다. 두산신기술투자조합1호는 당기 중 신규 설립하였습니다.	두산건설과 그 종속기업을 제외한 기타 특수관계자는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

종속기업의 명칭	두산에너빌리티와 그 종속기업, 두산밥캣과 그 종속기업, 오리콤과 그 종속기업, ㈜두산베어스, Doosan Digital Innovation America, LLC, Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd., Doosan Digital Innovation Europe Limited, 두산경영연구원㈜, 두산로지스틱스솔루션㈜, 두산포트폴리오홀딩스㈜와 그 종속기업, 두산인베스트먼트㈜, Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd., Doosan Electro-Materials Singapore Pte. Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Doosan (Hong Kong) Ltd.와 그 종속기업, Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC, Doosan Electro-Materials Vietnam Company Limited, HyAxiom, Inc.와 그 종속기업, Doosan Energy Solutions America, Inc.와 그 종속기업, 두산로보틱스㈜와 그 종속기업, ㈜두산모빌리티이노베이션과 그 종속기업, 디페이제삼차㈜, 두산제이부동산유동화전문유한회사

관계기업의 명칭	케이디디아이코리아㈜, PT. SEGARA AKASA, 마스턴일반사모부동산투자신탁제98호, Versogen, Inc., 티티씨하우스㈜, ㈜세미파이브

공동기업의 명칭	Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited

그 밖의 특수관계의 명칭	두산건설과 그 종속기업, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산연강재단, ㈜원상, 중앙대학교 등

특수관계의 성격에 대한 기술	두산에너빌리티와 그 종속기업에는 두산밥캣과 그 종속기업이 제외되어 있습니다. 두산밥캣과 그 종속기업은 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였으며, 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업이 포함되어있습니다.	두산건설과 그 종속기업을 제외한 기타 특수관계자는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

두산에너빌리티와 그 종속기업	두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

특수관계자거래

특수관계자거래	매출, 특수관계자거래	20,801	9,200	47,779	77,780	0	111	77,891

기타수익, 특수관계자거래	0	0	880	880	0	5	885

기타(자산 매각 등)	0	0	0	0	0	0	0

재화의 매입, 특수관계자거래	1,749	217	9,814	11,780	12	93	11,885

기타비용, 특수관계자거래	972	577	2,027	3,576	2,796	2,502	8,874

기타(자산 매입 등)	0	0	0	0	0	909	909

특수관계자거래에 대한 기술	두산밥캣과 그 종속기업에는 당분기와 전분기의 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업의 거래내역을 포함하고 있으며, 당기에 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 전분기 특수관계자 거래내역을 재작성하였습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

두산에너빌리티와 그 종속기업	두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

특수관계자거래

특수관계자거래	매출, 특수관계자거래	32,501	6,517	31,905	70,923	0	181	71,104

기타수익, 특수관계자거래	0	0	809	809	0	4	813

기타(자산 매각 등)	0	0	2,278	2,278	0	0	2,278

재화의 매입, 특수관계자거래	1,836	211	6,577	8,624	24	131	8,779

기타비용, 특수관계자거래	999	602	1,700	3,301	3,011	3,466	9,778

기타(자산 매입 등)	0	0	294	294	0	167	461

특수관계자거래에 대한 기술	두산밥캣과 그 종속기업에는 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업의 거래내역을 포함하고 있으며, 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 해당 특수관계자 거래내역을 재작성하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

두산에너빌리티와 그 종속기업	두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권	22,389	1,823	44,190	68,402	0	0	890	69,292

기타채권	4,135	2,833	30,864	37,832	32,200	0	7,630	77,662

특수관계자 채무

특수관계자 채무	매입채무	208	0	3,895	4,103	0	0	823	4,926

기타 미지급금	2,209	1,609	3,527	7,345	3,073	0	74	10,492

리스부채	0	216	0	216	188,687	0	11,023	199,926

유동성장기유동화채무	0	0	86,680	86,680	0	0	0	86,680

특수관계자거래에 대한 기술	두산밥캣과 그 종속기업에는 당분기와 전분기의 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업의 거래내역을 포함하고 있으며, 당기에 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 전분기 특수관계자 거래내역을 재작성하였습니다.

중요한 조정사항에 대한 기술	매출채권잔액은 특수관계자에 대한 대손충당금 15,232백만원이 차감된후의 금액입니다

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

두산에너빌리티와 그 종속기업	두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권	32,921	12,446	39,981	85,348	0	0	924	86,272

기타채권	4,147	2,833	22,054	29,034	32,200	0	7,630	68,864

특수관계자 채무

특수관계자 채무	매입채무	143	0	4,206	4,349	0	0	968	5,317

기타 미지급금	2,289	1,453	4,618	8,360	3,073	0	187	11,620

리스부채	0	856	0	856	194,316	0	11,360	206,532

유동성장기유동화채무	0	0	108,350	108,350	0	0	0	108,350

특수관계자거래에 대한 기술	두산밥캣과 그 종속기업에는 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업의 거래내역을 포함하고 있으며, 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 해당 특수관계자 거래내역을 재작성하였습니다.

중요한 조정사항에 대한 기술	매출채권잔액은 특수관계자에 대한 대손충당금 15,232백만원이 차감된후의 금액입니다

특수관계자와의 자금 및 지분거래 공시

특수관계자와의 자금 및 지분거래 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

자금차입	0	0	0	0	0	0	0

자금상환	0	21,670	21,670	0	0	0	21,670

리스부채증가	0	0	0	0	0	0	0

리스부채감소	647	0	647	8,368	0	505	9,520

출자 수취	0	0	0	0	0	0	0

출자 제공	0	200	200	0	0	0	200

배당금 수령	0	14,968	14,968	598	0	0	15,566

배당금 지급	0	0	0	0	0	0	0

자금대여	0	9,500	9,500	0	0	0	9,500

자금회수	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 간의 배당 거래에 대한 기술	배당금 수익은 영업수익에 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

자금차입	0	0	0	0	0	0	0

자금상환	0	23,640	23,640	0	0	0	23,640

리스부채증가	0	0	0	0	0	162	162

리스부채감소	624	0	624	8,261	0	530	9,415

출자 수취	0	0	0	0	0	0	0

출자 제공	0	0	0	0	0	0	0

배당금 수령	0	13,135	13,135	595	1,323	0	15,053

배당금 지급	0	0	0	0	0	0	0

자금대여	0	0	0	0	0	0	0

자금회수	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 간의 배당 거래에 대한 기술	배당금 수익은 영업수익에 포함되어 있습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 기술
당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증 등을 제공하고 있습니다(주석 28 참조).

주요경영진 보상 공시

주요경영진 보상 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	8,868

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 급여	6,470

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	910

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	1,488

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	9,852

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 급여	6,928

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	1,430

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	1,494

## 31. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정액	12,403

조정액	현금의 유출 없는 비용에 대한 조정	38,839

현금의 유출 없는 비용에 대한 조정	이자비용	20,339

법인세비용(수익)	(2,519)

외화환산손실	1,936

감가상각비	8,323

무형자산상각비	1,878

유형자산처분손실	0

유형자산손상차손	0

무형자산처분손실	18

주식기준보상	1,488

퇴직급여	4,280

대손상각비	52

기타의대손상각비	0

재고자산평가손실(환입)	(740)

투자부동산평가손실	3,782

장ㆍ단기투자증권평가손실	2

현금의 유입 없는 수익에 대한 조정	(26,436)

현금의 유입 없는 수익에 대한 조정	이자수익	3,429

배당금수익	15,700

외화환산이익	6,727

장기투자증권평가이익	37

유형자산처분이익	56

무형자산처분이익	0

충당부채환입액	87

금융보증수익	384

기타수익	16

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(58,029)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증감	34,913

기타채권의 증감	(5,384)

재고자산의 증감	(17,456)

기타유동자산의 증감	(13,889)

장기기타채권의 증감	337

매입채무의 증감	(8,735)

기타채무의 증감	(44,354)

충당부채의 증감	(138)

기타유동부채의 증감	653

장기기타채무의 증감	(2,402)

퇴직금지급액	(1,419)

순확정급여부채의 계열회사 순전출입액	(155)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정액	10,165

조정액	현금의 유출 없는 비용에 대한 조정	32,706

현금의 유출 없는 비용에 대한 조정	이자비용	17,285

법인세비용(수익)	(6,224)

외화환산손실	1,724

감가상각비	8,448

무형자산상각비	1,485

유형자산처분손실	1

유형자산손상차손	940

무형자산처분손실	0

주식기준보상	1,492

퇴직급여	4,096

대손상각비	11

기타의대손상각비	115

재고자산평가손실(환입)	(128)

투자부동산평가손실	3,461

장ㆍ단기투자증권평가손실	0

현금의 유입 없는 수익에 대한 조정	(22,541)

현금의 유입 없는 수익에 대한 조정	이자수익	3,577

배당금수익	13,858

외화환산이익	4,396

장기투자증권평가이익	25

유형자산처분이익	192

무형자산처분이익	6

충당부채환입액	213

금융보증수익	272

기타수익	2

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(39,185)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증감	12,101

기타채권의 증감	1,277

재고자산의 증감	(8,007)

기타유동자산의 증감	(190)

장기기타채권의 증감	53

매입채무의 증감	1,320

기타채무의 증감	(41,849)

충당부채의 증감	51

기타유동부채의 증감	(2,157)

장기기타채무의 증감	(1,035)

퇴직금지급액	(752)

순확정급여부채의 계열회사 순전출입액	3

현금 유출입이 없는 거래에 대한 공시

현금 유출입이 없는 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	430

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	39,944

장기유동화채무의 유동성 대체	21,598

리스부채의 유동성대체	7,168

이익잉여금의 미지급배당금 대체	35,772

종속기업 투자주식의 증감	(827)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	28,186

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	104,824

장기유동화채무의 유동성 대체	21,698

리스부채의 유동성대체	7,893

이익잉여금의 미지급배당금 대체	35,772

종속기업 투자주식의 증감	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성 장기차입금	유동성사채	유동성 장기유동화채무	유동리스부채	장기차입금	사채	장기유동화채무	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	228,000	451,381	102,964	86,371	28,651	132,437	132,713	21,593	185,453	1,369,563

재무활동 현금흐름	105,000	0	(70,000)	(21,784)	(7,494)	100,000	53,722	0	0	159,444

유동성대체	0	21,875	39,944	21,598	7,168	(21,875)	(39,944)	(21,598)	(7,168)	0

기타	0	338	36	95	(196)	123	45	5	73	519

기말	333,000	473,594	72,944	86,280	28,129	210,685	146,536	0	178,358	1,529,526

전분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성 장기차입금	유동성사채	유동성 장기유동화채무	유동리스부채	장기차입금	사채	장기유동화채무	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	175,000	0	153,836	88,380	28,196	418,301	177,635	108,020	210,314	1,359,682

재무활동 현금흐름	111,000	0	0	(23,754)	(7,139)	0	0	0	0	80,107

유동성대체	0	0	104,824	21,698	7,893	0	(104,824)	(21,698)	(7,893)	0

기타	0	0	130	38	(27)	313	26	40	1,331	1,851

기말	286,000	0	258,790	86,362	28,923	418,614	72,837	86,362	203,752	1,441,640

## 32. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

자산의 기타 처분	우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2024년 4월 17일자 이사회 결의에 따라 당사의 고부가 사업 집중을 위해 전극제품 양산을 위한 관련 자산을 당사의 종속기업인 두산퓨얼셀㈜에 양도할 예정(양도예정일 : 2024년 5월 31일, 양도가액 22,408백만원, 양도목적물 : 전극 제품 생산 관련 유형자산, 재고자산 등)입니다.	당사는 2024년 4월 17일자 이사회 결의에 따라 당사의 종속기업인 두산로지스틱스솔루션㈜의 유상증자에 참여할 예정(출자예정일 : 2024년 05월 30일, 출자금액 : 40,000백만원(현금출자 24,672백만원, 당사 보유 부동산 투자신탁 수익증권 현물출자 15,327백만원)입니다.