두산 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 두산(이하 '당사')은 1933년 12월 18일 주류의 제조 및 판매회사인 소화기린맥주주식회사로 설립되어 1948년 2월 동양맥주주식회사, 1996년 2월 오비맥주주식회사, 1998년 9월 1일 주식회사 두산으로 상호를 변경하였습니다. 1973년 6월 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 24,447백만원을 포함하여 123,738백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 31.89%, 기타법인 및 개인주주가 55.59%, 자기주식이 12.52%의 지분을 보유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사는 필라2 법인세의 적용대상이나 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음에 따라 이와 관련되는 당기법인세는 인식하지 않았습니다.

## 3. 중요한 회계추정 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 장단기투자증권

금융자산의 공시

투자증권의 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

단기투자증권	1,497	1,497

장기투자증권	11,832	8,217	20,049

투자증권 합계	13,329	8,217	21,546

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

단기투자증권	2,757	2,757

장기투자증권	11,525	11,037	22,562

투자증권 합계	14,282	11,037	25,319

금융상품에 대한 세부 정보 공시

투자증권의 세부내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는지분증권	출자금	수익증권	채무증권	시장성 있는 지분증권	시장성 없는지분증권	출자금	수익증권	채무증권

솔루스첨단소재(주)우선주 등	강원일보 등	(주)티티씨하우스	건설공제조합 등	Pangaea Ventures Fund IV 등	두산제이부동산유동화전문유한회사	솔루스첨단소재(주)우선주 등	강원일보 등	(주)티티씨하우스	건설공제조합 등	Pangaea Ventures Fund IV 등	두산제이부동산유동화전문유한회사

투자증권	7,982	235	0	0	0	0	8,217	0	0	500	2,977	8,355	1,497	13,329	21,546

투자증권의 세부 정보 공시	당사는 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석9참조).

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는지분증권	출자금	수익증권	채무증권	시장성 있는 지분증권	시장성 없는지분증권	출자금	수익증권	채무증권

솔루스첨단소재(주)우선주 등	강원일보 등	(주)티티씨하우스	건설공제조합 등	Pangaea Ventures Fund IV 등	두산제이부동산유동화전문유한회사	솔루스첨단소재(주)우선주 등	강원일보 등	(주)티티씨하우스	건설공제조합 등	Pangaea Ventures Fund IV 등	두산제이부동산유동화전문유한회사

투자증권	10,802	235	0	0	0	0	11,037	0	0	500	2,942	8,083	2,757	14,282	25,319

투자증권의 세부 정보 공시	당사는 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석9참조).

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 세부내역에 대한 공시

매출채권 및 기타채권의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	대손충당금	장부금액 합계

유동 합계	272,206	(18,630)	253,576

유동 합계	유동매출채권	215,288	(17,099)	198,189

미수금	34,723	(1,526)	33,197

미수수익	9,955	0	9,955

단기대여금	10,587	(5)	10,582

유동 금융리스채권	1,653	0	1,653

비유동 합계	27,632	0	27,632

비유동 합계	장기대여금	15,989	0	15,989

비유동 금융리스채권	11,643	0	11,643

매출채권 및 기타채권 합계	299,838	(18,630)	281,208

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	대손충당금	장부금액 합계

유동 합계	226,106	(19,285)	206,821

유동 합계	유동매출채권	204,507	(17,050)	187,457

미수금	16,893	(2,230)	14,663

미수수익	2,165	0	2,165

단기대여금	1,364	(5)	1,359

유동 금융리스채권	1,177	0	1,177

비유동 합계	17,519	0	17,519

비유동 합계	장기대여금	10,147	0	10,147

비유동 금융리스채권	7,372	0	7,372

매출채권 및 기타채권 합계	243,625	(19,285)	224,340

## 6. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	117	(43)	74

제품	35,015	(6,145)	28,870

재공품	26,144	0	26,144

원재료	88,006	(4,840)	83,166

미착품	6,844	0	6,844

기타재고	2,391	(75)	2,316

합계	158,517	(11,103)	147,414

재고자산 평가손실(환입)에 대한 기술	당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 1,225백만원과 (-)575백만원입니다.

매각예정으로 분류된 재고자산에 대한 기술	당분기 중 재고자산의 일부를 매각예정자산으로 대체 후 매각하였습니다 (주석 32 참조).

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	50	(11)	39

제품	25,914	(6,778)	19,136

재공품	24,107	0	24,107

원재료	61,453	(3,022)	58,431

미착품	5,211	0	5,211

기타재고	2,159	(67)	2,092

합계	118,894	(9,878)	109,016

재고자산 평가손실(환입)에 대한 기술

매각예정으로 분류된 재고자산에 대한 기술

## 7. 파생상품

파생상품 및 위험회피회계처리의 내용파생상품 및 위험회피회계처리의 내용

금융상품

파생상품

통화선도	풋옵션	기타 파생상품

위험

현금흐름위험회피	매매목적	현금흐름위험회피	매매목적	현금흐름위험회피	매매목적

파생상품 및 위험회피회계처리에 대한 기술	외화 예상 현금흐름의 환율변동에 따른 현금흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 지정	공정가치의 변동을 당기손익으로 인식	공정가치의 변동을 당기손익으로 인식

파생상품 평가내역에 대한 공시

파생상품 평가내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

매입통화 KRW, 매도통화 USD인 통화선도계약	풋옵션	기타 파생상품

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입	KRW 67,006

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도	USD 49,200천

순파생상품평가자산부채	2,365	(65,258)	(9,572)	(72,465)

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	0	0	0	0

파생상품의 기타포괄손익누계액	2,365	0	0	2,365

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	종속기업인 HyAxiom, Inc.이 외부 투자자를 대상으로 전환우선주를 발행하였으며, 당사는 동 외부투자자와 주주간 계약을 체결하고 풋옵션을 부여하였습니다.	소시어스 웰투시인베스트먼트 제2호 기업재무안정사모투자합자회사가 발행한 후순위출자지분의 공정가치 변동에 따라 정산된 금액을 수수하는 장외파생사품 계약의 공정가치 평가손익입니다.

파생상품의 기타포괄손익누계액에 대한 기술	현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로서, 법인세효과 반영 전 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

매입통화 KRW, 매도통화 USD인 통화선도계약	풋옵션	기타 파생상품

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매입	KRW 40,264

외화공시를 위한 공정가치 측정자산 매도	USD 30,500천

순파생상품평가자산부채	1,118	(65,258)	(9,572)	(73,712)

파생상품의 공정가치 변화로 인한 이익(손실)	0	(2,204)	(9,572)	(11,776)

파생상품의 기타포괄손익누계액	1,118	0	0	1,118

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	종속기업인 HyAxiom, Inc.이 외부 투자자를 대상으로 전환우선주를 발행하였으며, 당사는 동 외부투자자와 주주간 계약을 체결하고 풋옵션을 부여하였습니다.	소시어스 웰투시인베스트먼트 제2호 기업재무안정사모투자합자회사가 발행한 후순위출자지분의 공정가치 변동에 따라 정산된 금액을 수수하는 장외파생사품 계약의 공정가치 평가손익입니다.

파생상품의 기타포괄손익누계액에 대한 기술	현금흐름위험회피 파생상품평가손익으로서, 법인세효과 반영 전 금액입니다.

## 8. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금

금융자산	0	0	13,329	0	0	0	13,329	0	0	8,217	0	0	0	8,217	0	0	0	0	2,365	0	2,365	126,134	68,060	0	281,208	0	38,047	513,449

담보로 제공된 금융자산의 기술	상기 장ㆍ단기금융상품 중 일부의 정기예금은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금

금융자산	0	0	14,282	0	0	0	14,282	0	0	11,037	0	0	0	11,037	0	0	0	0	1,118	0	1,118	232,028	53,845	0	224,340	0	38,135	548,348

담보로 제공된 금융자산의 기술

금융자산 공정가치의 공시

금융자산 공정가치의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	금융자산, 분류 합계

금융자산	126,134	68,060	21,546	281,208	2,365	38,047	537,360

금융자산, 공정가치	126,134	68,060	21,546	281,208	2,365	38,047	537,360

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기투자증권	매출채권 및 기타채권	파생상품평가자산	보증금	금융자산, 분류 합계

금융자산	232,028	53,845	25,319	224,340	1,118	38,135	574,785

금융자산, 공정가치	232,028	53,845	25,319	224,340	1,118	38,135	574,785

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적 파생상품부채	금융보증계약	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	파생상품평가부채

금융부채	0	0	0	74,830	74,830	0	0	0	0	0	4,417	0	0	0	4,417	210,524	1,254,223	192,904	0	1,657,651

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적 파생상품부채	금융보증계약	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	파생상품평가부채	매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동화채무	리스 부채	파생상품평가부채

금융부채	0	0	0	74,830	74,830	0	0	0	0	0	1,377	0	0	0	1,377	235,081	1,155,459	214,103	0	1,604,643

금융부채 공정가치의 공시

금융부채 공정가치의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	214,941	1,254,223	192,904	74,830	1,736,898

금융부채, 공정가치	214,941	1,254,223	192,904	74,830	1,736,898

전기말 (단위 : 백만원)

매입채무 및 기타채무	차입금과 사채 및 유동성채무	리스 부채	파생상품평가부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	236,458	1,155,459	214,103	74,830	1,680,850

금융부채, 공정가치	236,458	1,155,459	214,103	74,830	1,680,850

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산 합계	7,982	2,365	13,564	23,910

금융자산 합계	당기손익인식금융자산	0	0	13,329	13,329

기타포괄손익인식금융자산	7,982	0	235	8,217

위험회피 파생금융자산	0	2,365	0	2,365

금융부채 합계	0	0	74,830	74,830

금융부채 합계	당기손익인식금융부채	0	0	74,830	74,830

위험회피 파생금융부채	0	0	0	0

금융자산 금융부채 차감 계	7,982	2,365	(61,267)	(50,920)

공정가치측정 금융자산과 금융부채에 대한 기술	상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산 합계	10,802	1,118	14,517	26,437

금융자산 합계	당기손익인식금융자산	0	0	14,282	14,282

기타포괄손익인식금융자산	10,802	0	235	11,037

위험회피 파생금융자산	0	1,118	0	1,118

금융부채 합계	0	0	74,830	74,830

금융부채 합계	당기손익인식금융부채	0	0	74,830	74,830

위험회피 파생금융부채	0	0	0	0

금융자산 금융부채 차감 계	10,802	1,118	(60,313)	(48,393)

공정가치측정 금융자산과 금융부채에 대한 기술	상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융자산의 범주별 포괄손익에 대한 공시

금융자산의 범주별 포괄손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

이자	8,935	0	0	8,935

배당	0	3	153	156

평가손익(파생 제외)	0	2,062	0	2,062

손상환입(손상)	(50)	0	0	(50)

처분손익	0	0	0	0

외환	3,299	0	0	3,299

기타포괄손익	0	0	(2,820)	(2,820)

금융자산의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

이자	8,990	0	0	8,990

배당	0	45	149	194

평가손익(파생 제외)	0	(96,431)	0	(96,431)

손상환입(손상)	(115)	0	0	(115)

처분손익	0	(34)	0	(34)

외환	11,426	0	0	11,426

기타포괄손익	0	0	(1,226)	(1,226)

금융자산의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

금융부채의 범주별 포괄손익에 대한 공시

금융부채의 범주별 포괄손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

이자	(61,792)	0	(61,792)

금융보증수익	0	1,331	1,331

평가손익(파생 제외)	0	0	0

처분손익	(66)	0	(66)

외환	(1,227)	0	(1,227)

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

이자	(55,138)	0	(55,138)

금융보증수익	0	899	899

평가손익(파생 제외)	0	0	0

처분손익	0	0	0

외환	(3,808)	0	(3,808)

파생상품의 포괄손익에 대한 공시

파생상품의 포괄손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

파생상품

매매목적파생상품	위험회피목적파생상품

평가	0	0	0

처분	0	(2,995)	(2,995)

기타포괄손익	0	1,248	1,248

파생상품의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

파생상품

매매목적파생상품	위험회피목적파생상품

평가	0	0	0

처분	0	1,551	1,551

기타포괄손익	0	(5,905)	(5,905)

파생상품의 기타포괄손익에 대한 기술	법인세효과 반영전 금액입니다.

## 9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(주1) 지배력 유무의 평가를 위한 상기 종속기업에 대한 (잠재적)의결권지분율은 과반 미만의 수준이나, 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 상기 종속기업투자 중 일부는 하나은행 등 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(주3) 당사는 당기 중 24,672백만원을 유상증자 하였으며, 당기 중 마스턴일반사모부동산투자신탁제98호의 수익증권과의 현물출자로 15,328 백만원을 추가 취득 하였습니다. (주4) 당사는 전기 중 종속기업이 외부 투자자를 대상으로 전환우선주를 발행하였으며, 당사는 동 외부투자자와 주주간 계약을 체결하여 본 건 주식에 대해 풋옵션을 부여하고 있습니다. 전환우선주를 고려한 당분기말 현재 당사의 지분율을 86.21%이며, 의결권은 90.82%입니다.(주5) 전기 중 해당 종속기업의 유가증권시장 상장을 위한 유상증자로 인해 당사의 지분율이 변경되었습니다. (주6) 해당 종속기업이 발행한 의결권부 전환상환우선주를 고려한 당사의 당분기말 현재 의결권은 86.12%입니다. (주7) 당사는 당기 중 두산신기술투자조합1호를 설립하였으며 약정금액 20,000백만원 중 당기 중 총 2,740백만원을 투자하였습니다. 당사는 두산신기술투자조합 1호에 대하여 19.80%의 지분을 보유하고 있으나, 자회사 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주8) 유동화전문회사에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 당사는 유동화전문회사의 영향에 따른 수익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다.(주9) 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 직접 또는 간접으로 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주10) 당사는 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 4 참조). (주11) 당사의 종속기업인 두산테스나㈜의 소유지분과의 합산 지분율은 7.06%입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 중 활성시장에서 공시되는 시장가격은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초장부금액	45,593	107,978	56,988	23,019	36,973	270,551

취득/자본적지출	0	375	302	4,654	44,315	49,646

정부보조금 취득	0	0	0	(20)	0	(20)

대체	0	31,486	33,043	3,265	(72,930)	(5,136)

처분	(2,037)	(8,722)	(2,285)	(574)	(3,793)	(17,411)

감가상각	0	(10,428)	(7,129)	(6,875)	0	(24,432)

손상차손환입(손상차손)	0	0	0	0	0	0

기말장부금액	43,556	120,689	80,919	23,469	4,565	273,198

소유권이 제한된 유형자산의 내용	상기 유형자산 중 일부의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

유형자산의 매각예정자산으로 대체에 대한 기술	당분기 중 유형자산의 일부를 매각예정자산으로 대체 후 매각하였습니다 (주석 32 참조).

원가기준의 유형자산에 대한 기술	당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 31,393백만원(전기말: 32,849백만원)이며, 당분기말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가 금액과 유의적인 차이가 없습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초장부금액	33,614	116,277	40,102	23,677	40,741	254,411

취득/자본적지출	246	2,183	1,158	4,749	35,212	43,548

정부보조금 취득	(989)	0	(605)	0	0	(1,594)

대체	11,494	6,281	25,193	1,172	(47,180)	(3,040)

처분	0	(38)	(358)	(276)	(3,759)	(4,431)

감가상각	0	(11,733)	(6,751)	(6,721)	0	(25,205)

손상차손환입(손상차손)	0	(54)	(2,862)	(26)	0	(2,942)

기말장부금액	44,365	112,916	55,877	22,575	25,014	260,747

소유권이 제한된 유형자산의 내용

유형자산의 매각예정자산으로 대체에 대한 기술

원가기준의 유형자산에 대한 기술

유형자산 기말 장부금액 정보 공시

유형자산 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	628,759	(366,009)	(1,715)	12,163	273,198

유형자산 합계	토지	32,382	0	(989)	12,163	43,556

건물 및 구축물	212,614	(91,925)	0	0	120,689

기계장치	253,951	(172,344)	(688)	0	80,919

기타유형자산	124,199	(100,692)	(38)	0	23,469

건설중인자산	5,613	(1,048)	0	0	4,565

전분기 (단위 : 백만원)

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	재평가이익누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	630,448	(379,472)	(1,794)	11,565	260,747

유형자산 합계	토지	33,789	0	(989)	11,565	44,365

건물 및 구축물	193,328	(80,412)	0	0	112,916

기계장치	248,207	(191,552)	(778)	0	55,877

기타유형자산	129,061	(106,459)	(27)	0	22,575

건설중인자산	26,063	(1,049)	0	0	25,014

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산 합계

기초장부금액	61,791	0	2,353	64,144

취득/자본적지출	362	0	447	809

대체	0	0	0	0

처분	0	0	(424)	(424)

감가상각	(8,153)	0	(654)	(8,807)

기말장부금액	54,000	0	1,722	55,722

사용권자산의처분에 대한 기술	리스 계약 해지 등으로 인한 금액입니다.

사용권자산의대체에 대한 기술

전분기 (단위 : 백만원)

건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산 합계

기초장부금액	74,665	589	5,262	80,516

취득/자본적지출	2,183	0	1,848	4,031

대체	(1,651)	0	(98)	(1,749)

처분	0	0	(144)	(144)

감가상각	(9,314)	(262)	(1,781)	(11,357)

기말장부금액	65,883	327	5,087	71,297

사용권자산의처분에 대한 기술	리스 계약 해지로 인한 금액입니다.

사용권자산의대체에 대한 기술	두타몰 전대리스 비율 변경으로 투자부동산을 사용권자산으로 대체한 금액입니다.

사용권자산 기말 장부금액 정보 공시

사용권자산 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산 합계	104,622	(48,900)	55,722

사용권자산 합계	건물 및 구축물, 사용권자산	99,516	(45,516)	54,000

기계장치, 사용권자산	0	0

기타유형자산, 사용권자산	5,106	(3,384)	1,722

전분기 (단위 : 백만원)

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산 합계	137,644	(66,347)	71,297

사용권자산 합계	건물 및 구축물, 사용권자산	100,566	(34,683)	65,883

기계장치, 사용권자산	4,989	(4,662)	327

기타유형자산, 사용권자산	32,089	(27,002)	5,087

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

영업권	산업재산권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초장부금액	8,073	1,386	41,651	17,547	68,657

취득/자본적지출	0	364	4,106	1,181	5,651

정부보조금 취득	0	0	(284)	0	(284)

대체	0	0	127	216	343

처분	0	(37)	0	(29)	(66)

상각	0	(211)	(3,500)	(1,829)	(5,540)

손상차손	0	0	(503)	0	(503)

기말장부금액	8,073	1,502	41,597	17,086	68,258

무형자산의 매각예정자산으로 대체에 대한 기술	당분기 중 무형자산의 일부가 매각예정자산으로 대체 되었습니다 (주석 32 참조).

전분기 (단위 : 백만원)

영업권	산업재산권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초장부금액	8,073	714	36,406	17,410	62,603

취득/자본적지출	0	171	6,586	122	6,879

정부보조금 취득	0	0	(452)	0	(452)

대체	0	0	199	1,354	1,553

처분	0	0	0	(71)	(71)

상각	0	(122)	(3,106)	(1,749)	(4,977)

손상차손	0	0	0	0	0

기말장부금액	8,073	763	39,633	17,066	65,535

무형자산의 매각예정자산으로 대체에 대한 기술

무형자산 및 영업권의 기말 장부금액 정보 공시

무형자산 및 영업권의 기말 장부금액 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	177,341	(106,610)	(2,473)	68,258

무형자산과 영업권 합계	영업권	8,073	0	0	8,073

산업재산권	5,802	(4,300)	0	1,502

개발 중인 무형자산	95,529	(51,468)	(2,464)	41,597

기타무형자산	67,937	(50,842)	(9)	17,086

전분기 (단위 : 백만원)

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	173,690	(105,215)	(2,940)	65,535

무형자산과 영업권 합계	영업권	8,073	0	0	8,073

산업재산권	5,203	(4,440)	0	763

개발 중인 무형자산	94,729	(52,168)	(2,928)	39,633

기타무형자산	65,685	(48,607)	(12)	17,066

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	건설중인자산	투자부동산 합계

기초장부금액	198,342	103,503	0	301,845

처분	0	0	0	0

대체	0	0	0	0

공정가치평가	0	(11,346)	0	(11,346)

기말장부금액	198,342	92,157	0	290,499

투자부동산의 공정가치평가손익에 대한 기술	해당 투자부동산의 공정가치 평가손익은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

권리가 제한되어 있는 투자부동산에 대한 기술	상기 투자부동산 중 일부의 토지에 대해서는 지상권과 임차권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조).

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	건설중인자산	투자부동산 합계

기초장부금액	188,763	109,775	7,824	306,362

처분	(22)	0	0	(22)

대체	0	1,651	0	1,651

공정가치평가	0	(10,700)	0	(10,700)

기말장부금액	188,741	100,726	7,824	297,291

투자부동산의 공정가치평가손익에 대한 기술	해당 투자부동산의 공정가치 평가손익은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

권리가 제한되어 있는 투자부동산에 대한 기술	상기 투자부동산 중 일부의 토지에 대해서는 지상권과 임차권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조).

투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산

투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산
당분기 (단위 : 백만원)

투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산

기초장부금액	102,340

대체	0

공정가치평가	(11,346)

기말장부금액	90,994

투자부동산의 공정가치평가손익에 대한 기술	해당 투자부동산의 공정가치 평가손익은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산

기초장부금액	108,414

대체	1,651

공정가치평가	(10,700)

기말장부금액	99,365

투자부동산의 공정가치평가손익에 대한 기술	해당 투자부동산의 공정가치 평가손익은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

## 13. 사채 및 차입금

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감: 사채할인발행차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

306-2회 사채	307-1회 사채	307-2회 사채	308회 사채	309회 사채	310-1회 사채	310-2회 사채	311-1회 사채	311-2회 사채	306-2회 사채	307-1회 사채	307-2회 사채	308회 사채	309회 사채	310-1회 사채	310-2회 사채	311-1회 사채	311-2회 사채

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0434	0.0612	0.0574	0.0467	0.0480	0.0387	0.0419

사채	0	0	40,000	50,000	43,000	40,000	14,000	25,000	50,000	262,000	(622)	261,378

차감 : 유동성대체	133,000	(131)	(132,869)

사채	128,509

사채의 이자율에 대한 기술	액면이자율 입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감: 사채할인발행차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

306-2회 사채	307-1회 사채	307-2회 사채	308회 사채	309회 사채	310-1회 사채	310-2회 사채	311-1회 사채	311-2회 사채	306-2회 사채	307-1회 사채	307-2회 사채	308회 사채	309회 사채	310-1회 사채	310-2회 사채	311-1회 사채	311-2회 사채

차입금, 이자율

사채	33,000	70,000	40,000	50,000	43,000	0	0	0	0	236,000	(323)	235,677

차감 : 유동성대체	103,000	(36)	(102,964)

사채	132,713

사채의 이자율에 대한 기술	액면이자율 입니다.

단기차입금의 세부내역에 대한 공시

단기차입금의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방

우리은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0493	0.0581

단기차입금	530,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방

우리은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	228,000

장기차입금의 세부내역에 대한 공시

장기차입금의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금

장부금액	장부금액 합계

액면금액	차감: 현재가치할인차금

거래상대방

신한은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0507	0.0581

차입금	420,000	(315)	419,685

차감 : 유동성 대체	140,000	(315)	(139,685)

장기차입금	280,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금

장부금액	장부금액 합계

액면금액	차감: 현재가치할인차금

거래상대방

신한은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금	585,000	(1,182)	583,818

차감 : 유동성 대체	451,875	(494)	(451,381)

장기차입금	132,437

장기유동화채무의 세부내역에 대한 공시

장기유동화채무의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

유동화채무

장부금액	장부금액 합계

액면금액	차감: 현재가치할인차금

거래상대방

디페이제삼차(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0450	0.0641

유동화채무	43,340	(181)	43,159

차감 : 유동성대체	43,340	(181)	(43,159)

장기유동화채무	0

기타 차입금에 대한 기술	상기 유동화채무와 관련하여, 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 23,050백만원입니다 (주석 28참조).

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

유동화채무

장부금액	장부금액 합계

액면금액	차감: 현재가치할인차금

거래상대방

디페이제삼차(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동화채무	108,350	(386)	107,964

차감 : 유동성대체	86,680	(309)	(86,371)

장기유동화채무	21,593

기타 차입금에 대한 기술	상기 유동화채무와 관련하여, 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 전기말: 40,972백만원입니다 (주석 28참조).

## 14. 리스

리스 공시의 상호참조에 대한 기술
유형자산 및 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 주석 10-(2) 및 주석 12-(2)에서 기술하고 있습니다.

리스부채에 대한 공시

리스부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

리스 부채

기초 리스부채	214,103

리스자산의 취득	811

리스부채의 상환	(30,355)

이자비용	8,792

계약해지	(447)

기말 리스부채	192,904

전분기 (단위 : 백만원)

리스 부채

기초 리스부채	238,510

리스자산의 취득	4,031

리스부채의 상환	(31,452)

이자비용	9,850

계약해지	(145)

기말 리스부채	220,794

## 15. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	184,060

사외적립자산, 공정가치	(144,592)

합계	39,468

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	176,811

사외적립자산, 공정가치	(151,466)

합계	25,345

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여에 대한 공시

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	12,045

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	912

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	12,957

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	11,895

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	514

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	12,409

## 16. 자본금 및 주식발행초과금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주	우선주	주식 합계

발행주식수	16,523,835	4,889,500

자본금	99,291	24,447	123,738

주식발행초과금	322,462

전기말 (단위 : 백만원)

보통주	우선주	주식 합계

발행주식수	16,523,835	4,889,500

자본금	99,291	24,447	123,738

주식발행초과금	322,462

## 17. 자본잉여금

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	794,500

자본잉여금	주식발행초과금	322,462

재평가적립금	277,542

기타자본잉여금	194,496

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	794,292

자본잉여금	주식발행초과금	322,462

재평가적립금	277,542

기타자본잉여금	194,288

## 18. 기타자본항목

기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본항목 합계	(1,133,840)

기타자본항목 합계	자기주식	(185,025)

자기주식처분손실	(16,738)

주식선택권	16,234

감자차손	(948,311)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본항목 합계	(1,140,873)

기타자본항목 합계	자기주식	(185,025)

자기주식처분손실	(16,738)

주식선택권	9,201

감자차손	(948,311)

양도제한조건부주식 공시

양도제한조건부주식 공시
전분기 (단위 : 원)

주식기준보상약정

양도제한조건부주식

2024년에 부여된 양도제한조건부주식

기준주식	주식회사 두산 보통주식

주식기준보상약정의 부여일	2024-05-02

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	87,863

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부)

부여된 양도제한조건부주식의 부여일의 공정가치	146,100

## 19. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

위험회피파생상품평가손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	토지재평가잉여금	자본 합계

기타포괄손익누계액	1,817	(8,679)	25,967	19,105

전기말 (단위 : 백만원)

위험회피파생상품평가손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	토지재평가잉여금	자본 합계

기타포괄손익누계액	858	(6,511)	26,414	20,761

## 20. 이익잉여금

이익잉여금

이익잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

법정적립금	미처분이익잉여금	자본 합계

미처분이익잉여금	67,423	3,134,370	3,201,793

법정적립금 성격과 목적에 대한 기술	법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

법정적립금	미처분이익잉여금	자본 합계

미처분이익잉여금	67,423	3,164,862	3,232,285

법정적립금 성격과 목적에 대한 기술	법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.

## 21. 영업수익

영업수익내역 공시

영업수익내역 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	273,360	759,735

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	252,335	712,022

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	172,849	485,983

상품매출액	11,842	30,264

건설계약으로 인한 수익(매출액)	8,371	12,013

기타수익(매출액)	59,273	183,762

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외	21,025	47,713

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외	배당금수익	15,635	33,362

임대수익 등	5,390	14,351

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 매출에 대한 기술	위험회피회계 적용에 따라 매출액에서 조정한 위험회피손익을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	249,108	716,207

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	242,647	678,981

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	170,139	478,245

상품매출액	9,834	30,848

건설계약으로 인한 수익(매출액)	0	0

기타수익(매출액)	62,674	169,888

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외	6,461	37,226

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외	배당금수익	2,115	20,817

임대수익 등	4,346	16,409

고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 매출에 대한 기술	위험회피회계 적용에 따라 매출액에서 조정한 위험회피손익을 포함하고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

전자BG	디지털이노베이션BU	기타부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	178,887	501,203	44,244	136,448	29,204	74,371	252,335	712,022

전분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

전자BG	디지털이노베이션BU	기타부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	175,382	486,833	44,701	123,983	22,564	68,165	242,647	678,981

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기에 대한 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기에 대한 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	184,787	516,573	67,548	195,449	252,335	712,022

전분기 (단위 : 백만원)

수행의무	수행의무 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	181,944	511,936	60,703	167,045	242,647	678,981

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 계약자산 계약부채의 장부금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 계약자산 계약부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권에 포함된 수취채권	198,189

계약자산	11,144

계약부채	(11,543)

계약자산 분류에 대한 기술	재무상태표 상 기타채권과 미청구공사에 포함되어 있습니다.

계약부채 분류에 대한 기술	재무상태표 상 초과청구공사와 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

계약자산과 계약부채의 대체에 대한 기술	계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약 등을 위해 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권에 포함된 수취채권	187,457

계약자산	861

계약부채	(10,055)

계약자산 분류에 대한 기술	재무상태표 상 기타채권과 미청구공사에 포함되어 있습니다.

계약부채 분류에 대한 기술	재무상태표 상 초과청구공사와 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

계약자산과 계약부채의 대체에 대한 기술	계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약 등을 위해 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

고객과의 계약체결원가

당기말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	1,189

보고기간 중 매출원가로 인식한 상각액	2,421

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 상각금액을 산정하기 위해 사용한 방법에 대한 기술	상기 계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가를 산정하면서 내린 판단에 대한 기술	당사는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가인 중개수수료 등에 대하여 자산을 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

고객과의 계약체결원가

당기말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	3,102

보고기간 중 매출원가로 인식한 상각액	254

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 상각금액을 산정하기 위해 사용한 방법에 대한 기술	상기 계약체결증분원가는 관련된 특정 계약의 진행률에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 동일하게 상각되어 비용으로 처리됩니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가를 산정하면서 내린 판단에 대한 기술	당사는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가인 중개수수료 등에 대하여 자산을 인식하였습니다.

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

연료전지

잠실진주아파트 주택재건축정비사업 신재생에너지 시스템설치	이문3재정비촉진구역 주택재개발정비사업 신재생에너지 시스템 설치	북아현2재정비촉진구역 주택재개발정비사업 신재생에너지 시스템 설치

기초	12,800	10,368	12,339	35,507

증감	0	0	0	0

매출계상	(5,438)	(6,571)	(4)	(12,013)

기말	7,362	3,797	12,335	23,494

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

연료전지

잠실진주아파트 주택재건축정비사업 신재생에너지 시스템설치	이문3재정비촉진구역 주택재개발정비사업 신재생에너지 시스템 설치	북아현2재정비촉진구역 주택재개발정비사업 신재생에너지 시스템 설치

기초	9,994	9,994

증감	0	0

매출계상	0	0

기말	9,994	9,994

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 백만원)

연료전지

공사손실 충당부채	0

추정총계약금액변동	0

추정총계약원가변동	139

당기손익에미치는영향	(187)

미래손익에미치는영향	48

미청구공사(초과청구공사)의 변동	(187)

## 22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(20,182)	(38,398)

원재료및상품매입액	122,194	325,536

종업원급여비용	66,630	180,034

감가상각비와 상각비	10,274	29,972

기타 비용	73,822	203,288

성격별 비용 합계	252,738	700,432

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	2,361	(12,010)

원재료및상품매입액	92,951	280,762

종업원급여비용	61,654	179,157

감가상각비와 상각비	10,261	30,182

기타 비용	78,725	204,788

성격별 비용 합계	245,952	682,879

## 23. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

판매비와 관리비 합계	58,211	158,908

판매비와 관리비 합계	급여, 판관비	23,792	64,085

퇴직급여, 판관비	2,366	6,998

주식보상비용(환입), 판관비	2,293	7,086

복리후생비, 판관비	4,640	12,707

여비교통비, 판관비	1,090	4,168

수도광열비, 판관비	213	581

판매수수료, 판관비	442	1,239

세금과공과, 판관비	779	1,531

감가상각비, 판관비	1,308	4,259

광고선전비, 판관비	3,837	5,894

경상개발비, 판관비	2,982	9,161

운반보관비, 판관비	2,578	7,646

교육훈련비, 판관비	675	2,139

지급수수료, 판관비	5,553	15,939

대손상각비, 판관비	2	50

무형자산상각비, 판관비	1,376	4,225

기타판매비와관리비	4,285	11,200

전분기 (단위 : 백만원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

판매비와 관리비 합계	58,194	159,428

판매비와 관리비 합계	급여, 판관비	22,430	64,137

퇴직급여, 판관비	2,338	6,971

주식보상비용(환입), 판관비	1,440	4,299

복리후생비, 판관비	4,937	13,445

여비교통비, 판관비	1,186	4,278

수도광열비, 판관비	201	608

판매수수료, 판관비	741	1,010

세금과공과, 판관비	696	1,491

감가상각비, 판관비	1,885	5,577

광고선전비, 판관비	6,130	9,959

경상개발비, 판관비	2,621	9,067

운반보관비, 판관비	2,715	7,957

교육훈련비, 판관비	892	2,480

지급수수료, 판관비	5,705	15,539

대손상각비, 판관비	66	5

무형자산상각비, 판관비	1,345	3,895

기타판매비와관리비	2,866	8,710

## 24. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	4,275	31,076

금융수익	이자수익(금융수익)	2,486	8,935

배당금수익(금융수익)	23	156

외환차익	2,567	9,850

외화환산이익	(1,319)	10,804

금융보증(계약)수익	518	1,331

금융비용	28,928	80,894

금융비용	이자비용	20,535	61,807

외환차손	5,627	11,285

외화환산손실	2,555	7,298

차입금상환손실	66	66

기타금융비용	145	438

순금융수익(비용)	(24,653)	(49,818)

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	10,120	29,255

금융수익	이자수익(금융수익)	2,236	8,990

배당금수익(금융수익)	20	194

외환차익	4,265	10,516

외화환산이익	3,289	8,656

금융보증(계약)수익	310	899

금융비용	22,680	66,889

금융비용	이자비용	18,983	55,152

외환차손	2,377	8,618

외화환산손실	1,172	2,936

차입금상환손실	0	0

기타금융비용	148	183

순금융수익(비용)	(12,560)	(37,634)

## 25. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	3,813	6,138

기타영업외수익	관계기업/공동기업투자처분이익	0	144

유형자산처분이익	0	358

무형자산처분이익	0	0

투자부동산처분이익	0	0

매각예정비유동자산처분이익	713	713

장단기투자증권평가이익	1,864	2,064

기타	1,236	2,859

기타영업외비용	5,437	16,257

기타영업외비용	기타의 대손상각비	0	0

유형자산처분손실	0	73

유형자산손상차손	0	0

무형자산처분손실	5	37

무형자산손상차손	503	503

투자부동산평가손실	3,782	11,346

장단기투자증권평가손실	0	2

장단기투자증권처분손실	0	0

기부금	294	2,829

기타	853	1,467

순기타영업외수익(비용)	(1,624)	(10,119)

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	3,129	4,731

기타영업외수익	관계기업/공동기업투자처분이익	0	0

유형자산처분이익	166	604

무형자산처분이익	0	6

투자부동산처분이익	0	49

매각예정비유동자산처분이익	0	0

장단기투자증권평가이익	244	269

기타	2,719	3,803

기타영업외비용	7,296	117,678

기타영업외비용	기타의 대손상각비	0	110

유형자산처분손실	32	88

유형자산손상차손	979	2,942

무형자산처분손실	0	0

무형자산손상차손	0	0

투자부동산평가손실	3,543	10,700

장단기투자증권평가손실	0	96,700

장단기투자증권처분손실	0	34

기부금	276	2,997

기타	2,466	4,107

순기타영업외수익(비용)	(4,167)	(112,947)

## 26. 법인세

법인세에 대한 공시
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하며, 법인세 부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.또한 당사는 필라2 법인세의 적용대상이나 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않음에 따라 이와 관련되는 당기법인세는 인식하지 않았습니다.

## 27. 주당손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주	구형우선주

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실) 합계	(111)	272	(111)	272

주당이익에 대한 설명	이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주	구형우선주

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실) 합계	(586)	(4,598)	(586)	(4,598)

주당이익에 대한 설명	이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다.

보통주귀속당기순이익

보통주귀속당기순이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주	신형우선주	구형우선주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,979,261,117)	4,833,390,989

기본주당이익(손실) 계산에 사용되는, 보통주 외의 참가적 지분상품에 귀속되는 이익(손실)	93,976,949	(229,493,387)	381,635,972	(931,961,857)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,503,648,196)	3,671,935,745

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주	신형우선주	구형우선주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(10,437,035,256)	(81,852,608,503)

기본주당이익(손실) 계산에 사용되는, 보통주 외의 참가적 지분상품에 귀속되는 이익(손실)	495,559,036	3,886,429,309	2,012,441,945	15,782,606,703

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(7,929,034,275)	(62,183,572,491)

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당분기

보통주	구형우선주

유통주식수의 기말수량	13,522,969	3,432,220

가중평균유통보통주식수	13,522,969	3,432,220

전분기

보통주	구형우선주

유통주식수의 기말수량	13,522,969	3,432,220

가중평균유통보통주식수	13,522,969	3,432,220

희석주당순익희석주당순익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주	구형우선주

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익(손실) 합계	(109)	266	(111)	272

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주	구형우선주

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익(손실) 합계	(586)	(4,598)	(586)	(4,598)

보통주 귀속 희석순이익

보통주 귀속 희석순이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,503,648,196)	3,671,935,745

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,503,648,196)	3,671,935,745

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(7,929,034,275)	(62,183,572,491)

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(7,929,034,275)	(62,183,572,491)

가중평균 희석주식수가중평균 희석주식수
당분기

주식

보통주

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,522,969	13,522,969

양도제한조건부 주식수	258,378	258,378

조정된 가중평균유통보통주식수	13,781,347	13,781,347

전분기

주식

보통주

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,522,969	13,522,969

양도제한조건부 주식수	0	0

조정된 가중평균유통보통주식수	13,522,969	13,522,969

구형우선주 주당손익 설명
구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

우선주배당조건우선주배당조건
(단위 : 원)

구형우선주	신형우선주

주당 액면가액	5,000	5,000

총 발행주식수	3,996,462	893,038

배당조건	보통주 현금배당+1%	연 2% 배당(액면기준), 단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가

## 28. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우리은행 등으로부터의 운전자금대출한도 등	하나은행등으로부터의 외상매출채권담보대출한도	한국산업은행 등으로부터의 시설자금대출한도 등	신한은행 등 으로부터의 외화 L/C지급보증 등	디페이제삼차㈜로부터의 유동화채무	차입약정에 대한 기한이익상실 약정이 포함된 두산이 발행한 무보증공모사채	차입약정에 대한 기한이익상실 약정이 포함된 사모사채 및 중국은행 등으로부터 차입한 단기차입금 및 유동화채무	담보부 차입약정 및 기한이익상실 약정이 포함된 한국증권금융으로부터 차입한 단기차입금	분당두산타워 책임임대차약정	분당두산타워 공동약정	두산기술원 책임임대차약정	두산타워 책임임대차약정	Pangaea Ventures Fund IV L.P 등과의 잔여투자약정	충청남도 태안군 안면읍 중장리 소재 토지에 대한 임대차 계약	두산신기술투자조합1호와의 투자약정

우발부채의 추정재무영향	1,203,000	5,400	76,600	43,340

우발부채의 추정재무영향, 외화표시	USD 20,000 천	USD 81,620 천	USD 3,956 천

약정에 대한 설명	당사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 당사의 재무제표 기준으로 부채비율 700%이하 유지, 자기자본의 500%이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 당사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 당사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 212,000백만원입니다.	당사가 발행한 사모사채 50,000백만원, 중국은행 등으로부터 차입한 단기차입금 80,000백만원 및 유동화채무 43,340백만원은 당사의 신용등급이 BBB0 이상을 유지하지 못할 시 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.	한국증권금융으로부터 차입한 단기차입금 30,000백만원은 당사가 보유중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 5,000,000주가 담보로 제공되어 있으며, 약정 담보유지비율 미달 시 추가로 담보를 제공해야합니다.	1)두산프라퍼티㈜는 2021년 1월 8일자로 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사에게 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 소재 분당두산타워를 매각하였습니다. 당사는 두산에너빌리티㈜ 및 두산밥캣코리아㈜와 공동으로 분당두산타워의 매각 이후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 당사는 분당두산타워 내 일부분에 대한 책임임대차 의무를 부담하고 있습니다. 일정한 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다. 한편, 전기 이전 두산프라퍼티㈜는 ㈜두산큐벡스에 흡수합병 되어 소멸되었습니다.	2) 당사는 상기 1)의 공동 임대차계약에 대해, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 따라 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동영업으로 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 참여지분율은 6.7%입니다.	3) 당사는 경기도 용인시 수지구 성복동 소재 두산기술원을 2019년 중 매각하였으 며, 매각 이후 5년간 책임임대차 의무를 부담하고 있습니다.	4) 당사는 서울특별시 중구 장충단로 275 소재 두산타워를 2020년 중 매각하였으며, 매각 이후 5년간 두산타워 내 오피스 및 상가 부분의 책임임대차 의무를 부담하고 있습니다. 한편 임대인이 임대차개시일로부터 4년이 되는 날부터 4년 6개월이 되는 날 전까지 당사에게 두산타워 내 오피스 또는 상가 부분에 대한 임대차 기간을 연장하겠다는 통지를 하는 경우, 당사가 부담하는 책임임대차 의무는 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다.	5) 당사는 Pangaea Ventures Fund IV, L.P. 등과 총 투자 약정액 USD 10,000천의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자 약정금액은 USD 3,956천입니다.	6) 당사는 당사가 보유 중인 충청남도 태안군 안면읍 중장리 소재 토지에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 25일자로 총 25년간(2047년 1월 25일까지)의 임대차기간에 대한 총 임대료인 90,000백만원을 임차인으로부터 수령 완료하였습니다. 해당 임대료는 임대차기간에 걸쳐 정액법으로 상각되어 손익계산서상 임대수익으로 인식되며, 이와 관련하여 당분기말 현재 재무상태표 상 기타비유동부채(장기선수수익) 76,500백만원 및 기타유동부채(선수수익) 3,600백만원을 계상하고 있습니다. 한편, 해당 토지에는 임차인에 의해 지상권과 임차권이 설정되어 있습니다.	7) 당사는 당기 중 두산신기술투자조합1호를 설립하였으며 약정금액 20,000백만원 중 당기 중 총 2,740백만원을 투자하였습니다. 당사는 두산신기술투자조합 1호에 대하여 19.80%의 지분을 보유하고 있으나, 자회사 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

매출채권 할인에 대한 공시

매출채권 할인에 대한 공시
(단위 : 백만원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	한편, 당사의 유동화채무와 관련하여 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 23,050백만원 (전기말 40,972백만원) 입니다. (주석 13 참조).

기업이 계속하여 인식하는 자산	23,050

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공한 지급보증	제공받은 지급보증

Doosan Electro-Materials(Changshu) Co., Ltd. 에게 제공한 지급보증	Doosan Electro-Materials Vietnam Company Limited 에게 제공한 지급보증	HyAxiom, Inc. 에게 제공한 지급보증	Doosan Energy Solutions America, Inc. 에게 제공한 지급보증	DESA Service, LLC 에게 제공한 지급보증	디페이제삼차(주)에게 제공한 지급보증	두산로지스틱스솔루션㈜에게 제공한 지급보증	두산포트폴리오홀딩스㈜에게 제공한 지급보증	서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증	자본재공제조합으로부터 제공받은 지급보증	소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증	한국산업은행등으로부터 제공받은 지급보증	우리은행 등으로부터 제공받은 지급보증

지급보증액	479,125	43,340	40,000	72,000	5,728	46,620	9,149

지급보증액, 외화표시	USD 13,000 천	USD 12,000 천	USD 94,131 천	USD 61,092 천	USD 31,937 천	EUR 10,000천	USD 11,620천	USD 17,092천

보증종류	이행보증 등	이행보증 등	이행보증 등	채무보증 등	외화 L/C 지급보증 등

특수관계 여부	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

지급보증에 대한 비고(설명)	당사는 두산포트폴리오홀딩스㈜에게 상기 지급보증액을 한도로 하여, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 채무보증이 허용되는 여신거래에 한하여 자금보충의무를 부담하고 있습니다.	당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어 있습니다.	당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어 있습니다.	상기 외, 2019년 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 (당사) 및 분할신설회사(두산퓨얼셀㈜ 및 솔루스첨단소재㈜(구, 두산솔루스㈜))는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 2021년 중 물적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(당사) 및 분할신설회사(두산산업차량㈜)는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

주주간 계약에 대한 공시

주주간 계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 종속기업

(주)두산모빌리티이노베이션	HyAxiom, Inc.

주식

전환상환우선주	전환우선주	전환상환우선주	전환우선주

발행주식수	279,670	159,922

지분의 발행	29,000

지분의 발행, 외화표시	USD 159,922천

기업이 풋가능 금융상품을 재매입 또는 상환을 하기 위한 의무를 관리하는 목적, 정책 및 절차	투자자는 특정한 사유 발생시 투자자가 보유하고 있는 전환상환우선주 전부 또는 일부에 대해 발행금액에 일정수준의 투자수익률을 더한 금액과 회계법인의 감정평가금액 중 큰 금액으로 당사에게 매수청구할 수 있음.	투자자는 특정한 사유 발생시 투자자가 보유하고 있는 전환우선주 전부 또는 일부에 대해 발행금액에 일정수준의 투자수익률을 더하여 산정한 원화금액으로 당사에게 매수청구할 수 있음.

투자자공동매도청구권 기술	당사가 보유한 ㈜두산모빌리티이노베이션 주식의 과반수를 제3자에게 매도할 경우, 투자자는 보유중인 주식을 당사와 함께 공동매도할 수 있는 권리를 보유	당사가 보유한 HyAxiom Inc. 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도할 경우, 투자자는 보유중인 주식을 당사와 함께 공동매도할 수 있는 권리를 보유

비유동파생상품부채	65,258

## 29. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보제공처	담보제공처 합계

한국산업은행	우리은행	신한은행	하나은행 등	한국증권금융	국민은행

자산

정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장	정기예금 및 증평, 익산, 김천공장 등	종속기업투자주식	정기예금	김천공장

금융부채	116,000	246,720	100,000	200,000	12,141	30,000	1,736,898

담보설정액	269,750	328,629	168,240	404,370	12,741	72,200	4,725

담보설정액, 외화표시	USD 39,556 천	USD 9,437 천

담보제공자산과 관련된 계정과목	장단기금융상품, 유형자산 및 종속기업투자 등

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	한국증권금융으로부터 차입한 30,000백만원에 대하여 약정 담보유지비율 미달 시 추가로 담보를 제공하여야 합니다 (주석28 참조).

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사가 하나은행 등으로부터 차입한 차입금 120,000백만원을 위해 제공한 담보는 해당 거래를 위해 설립한 특수목적법인인 두산하나제일차로부터 차입한 50,000백만원 차입금을 위해 제공한 담보를 포함하고 있습니다.

타인의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시

타인의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 종속기업

두산로지스틱스솔루션(주)	두산포트폴리오홀딩스(주)

담보제공처

하나은행	하나은행, 신한은행, 우리은행	하나은행	하나은행, 신한은행, 우리은행

약정 금액	5,000	248,825

약정 잔액	5,000	248,825

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 종속기업인 두산로지스틱스솔루션이 하나은행과 체결한 5,000백만원 규모의 대출약정을 위하여 당사가 보유 중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 352,314주를 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 해당 차입금 잔액은 5,000백만원입니다.	당분기말 현재 종속기업인 두산포트폴리오홀딩스㈜가 하나은행, 신한은행, 우리은행과 체결한 248,825백만원의 대출약정을 위하여 당사가 보유 중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 14,999,677주를 담보로 제공하였습니다. 해당 거래는 우리은행 홍콩지점을 통해 두산포트폴리오홀딩스㈜가 발행한 외화사채 USD 37,000천을 위한 담보를 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 차입금 잔액은 248,825백만원입니다.

## 30. 특수관계자

특수관계자 현황 공시특수관계자 현황 공시
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

종속기업의 명칭	두산에너빌리티와 그 종속기업, 두산밥캣과 그 종속기업, 오리콤과 그 종속기업, ㈜두산베어스, Doosan Digital Innovation America, LLC, Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd., Doosan Digital Innovation Europe Limited, 두산경영연구원㈜, 두산로지스틱스솔루션㈜, 두산포트폴리오홀딩스㈜와 그 종속기업, 두산인베스트먼트㈜, Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd., Doosan Electro-Materials Singapore Pte. Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan (Hong Kong) Ltd.와 그 종속기업, Doosan Electro-Materials America, LLC, Doosan Electro-Materials Vietnam Company Limited, HyAxiom, Inc.와 그 종속기업, Doosan Energy Solutions America, Inc.와 그 종속기업, 두산로보틱스㈜와 그 종속기업, ㈜두산모빌리티이노베이션과 그 종속기업, 디페이제삼차㈜, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 두산신기술투자조합1호

관계기업의 명칭	PT. SEGARA AKASA, Versogen, Inc., ㈜티티씨하우스, ㈜세미파이브

공동기업의 명칭	Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited

그 밖의 특수관계의 명칭	두산건설과 그 종속기업, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산연강재단, ㈜원상, 중앙대학교 등

특수관계의 성격에 대한 기술	두산에너빌리티와 그 종속기업에는 두산밥캣과 그 종속기업이 제외되어 있습니다. 두산밥캣과 그 종속기업은 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였으며, 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업이 포함되어 있습니다. 두산신기술투자조합1호는 당기 중 신규 설립하였습니다(주석 9 참조).	케이디디아이코리아㈜는 당기 중 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다.마스턴일반사모부동산투자신탁제98호는 당분기 중 두산로지스틱스솔루션㈜와의 현물출자로 제외되었습니다 (주석 9 참조).	두산건설과 그 종속기업을 제외한 기타 특수관계자는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

종속기업의 명칭	두산에너빌리티와 그 종속기업, 두산밥캣과 그 종속기업, 오리콤과 그 종속기업, ㈜두산베어스, Doosan Digital Innovation America, LLC, Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd., Doosan Digital Innovation Europe Limited, 두산경영연구원㈜, 두산로지스틱스솔루션㈜, 두산포트폴리오홀딩스㈜와 그 종속기업, 두산인베스트먼트㈜, Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd., Doosan Electro-Materials Singapore Pte. Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan (Hong Kong) Ltd.와 그 종속기업, Doosan Electro-Materials America, LLC, Doosan Electro-Materials Vietnam Company Limited, HyAxiom, Inc.와 그 종속기업, Doosan Energy Solutions America, Inc.와 그 종속기업, 두산로보틱스㈜와 그 종속기업, ㈜두산모빌리티이노베이션과 그 종속기업, 디페이제삼차㈜, 두산제이부동산유동화전문유한회사

관계기업의 명칭	케이디디아이코리아㈜, PT. SEGARA AKASA, 마스턴일반사모부동산투자신탁제98호, Versogen, Inc., ㈜티티씨하우스, ㈜세미파이브

공동기업의 명칭	Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited

그 밖의 특수관계의 명칭	두산건설과 그 종속기업, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산연강재단, ㈜원상, 중앙대학교 등

특수관계의 성격에 대한 기술	두산에너빌리티와 그 종속기업에는 두산밥캣과 그 종속기업이 제외되어 있습니다. 두산밥캣과 그 종속기업은 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였으며, 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업이 포함되어 있습니다.	두산건설과 그 종속기업을 제외한 기타 특수관계자는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

두산에너빌리티와 그 종속기업	두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

특수관계자거래

특수관계자거래	매출, 특수관계자거래	23,629	68,882	9,053	39,788	69,198	180,644	101,880	289,314	0	0	150	954	102,030	290,268

기타수익, 특수관계자거래	0	0	41	41	1,179	3,288	1,220	3,329	0	0	1	6	1,221	3,335

기타(자산 매각 등)	22,565	22,565	0	0	0	0	22,565	22,565	0	0	0	0	22,565	22,565

재화의 매입, 특수관계자거래	1,804	5,112	225	664	15,696	36,982	17,725	42,758	23	47	136	351	17,884	43,156

기타비용, 특수관계자거래	1,114	3,113	1,301	2,908	4,805	8,884	7,220	14,905	2,605	8,060	243	3,114	10,068	26,079

기타(자산 매입 등)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	271	1,180	271	1,180

특수관계자거래에 대한 기술	두산밥캣과 그 종속기업에는 당분기와 전분기의 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업의 거래내역을 포함하고 있으며, 당기에 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 전분기 특수관계자 거래내역을 재작성하였습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

두산에너빌리티와 그 종속기업	두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

특수관계자거래

특수관계자거래	매출, 특수관계자거래	37,651	105,473	33,931	48,771	55,387	131,401	126,969	285,645	0	0	138	1,018	127,107	286,663

기타수익, 특수관계자거래	24	50	0	0	150	1,556	174	1,606	0	0	4	11	178	1,617

기타(자산 매각 등)	0	0	0	0	2,175	4,476	2,175	4,476	0	0	0	0	2,175	4,476

재화의 매입, 특수관계자거래	1,768	5,176	218	644	7,472	20,422	9,458	26,242	22	64	153	445	9,633	26,751

기타비용, 특수관계자거래	1,030	2,927	596	1,799	1,993	6,036	3,619	10,762	2,926	8,908	1,631	6,347	8,176	26,017

기타(자산 매입 등)	0	0	0	89	195	499	195	588	0	0	0	162	195	750

특수관계자거래에 대한 기술	두산밥캣과 그 종속기업에는 당분기와 전분기의 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업의 거래내역을 포함하고 있으며, 당기에 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 전분기 특수관계자 거래내역을 재작성하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

두산에너빌리티와 그 종속기업	두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권	22,597	2,318	81,231	106,146	0	1,496	107,642

기타채권	21,600	2,833	45,372	69,805	32,200	7,633	109,638

특수관계자 채무

특수관계자 채무	매입채무	126	0	12,945	13,071	0	3	13,074

기타채무	2,241	1,546	7,228	11,015	3,077	132	14,224

리스부채	0	0	0	0	177,211	10,557	187,768

유동성장기유동화채무	0	0	43,340	43,340	0	0	43,340

특수관계자거래에 대한 기술	두산밥캣과 그 종속기업에는 당분기와 전분기의 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업의 거래내역을 포함하고 있으며, 당기에 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 전기말 특수관계자 채권,채무내역을 재작성하였습니다.

중요한 조정사항에 대한 기술	매출채권잔액은 특수관계자에 대한 대손충당금 15,232백만원이 차감된후의 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

두산에너빌리티와 그 종속기업	두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권	32,921	12,446	39,981	85,348	0	924	86,272

기타채권	4,147	2,833	22,054	29,034	32,200	7,630	68,864

특수관계자 채무

특수관계자 채무	매입채무	143	0	4,206	4,349	0	968	5,317

기타채무	2,289	1,453	4,618	8,360	3,073	187	11,620

리스부채	0	856	0	856	194,316	11,360	206,532

유동성장기유동화채무	0	0	108,350	108,350	0	0	108,350

특수관계자거래에 대한 기술	두산밥캣과 그 종속기업에는 당분기와 전분기의 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업의 거래내역을 포함하고 있으며, 당기에 두산산업차량㈜이 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병한 후 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. 전기말 특수관계자 채권,채무내역을 재작성하였습니다.

중요한 조정사항에 대한 기술	매출채권잔액은 특수관계자에 대한 대손충당금 15,232백만원이 차감된후의 금액입니다.

특수관계자와의 자금 및 지분거래 공시

특수관계자와의 자금 및 지분거래 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

자금차입	0	0	0	0	0	0

자금상환	0	65,010	65,010	0	0	65,010

리스부채증가	0	0	0	0	268	268

리스부채감소	862	0	862	25,108	1,568	27,538

출자 수취	0	0	0	0	0	0

출자 제공	0	42,740	42,740	(15,022)	0	27,718

배당금 수령	0	32,571	32,571	791	0	33,362

배당금 지급	0	0	0	0	3,135	3,135

자금대여	0	20,264	20,264	0	0	20,264

자금회수	0	819	819	0	0	819

특수관계자 간의 배당 거래에 대한 기술	배당금 수익은 영업수익에 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

두산밥캣과 그 종속기업	기타 종속기업	종속기업 소계

자금차입	0	0	0	0	0	0

자금상환	0	66,980	66,980	0	0	66,980

리스부채증가	89	0	89	0	162	251

리스부채감소	1,909	0	1,909	24,786	1,560	28,255

출자 수취	0	0	0	0	0	0

출자 제공	0	300	300	20,359	0	20,659

배당금 수령	0	19,549	19,549	1,268	0	20,817

배당금 지급	0	0	0	0	3,135	3,135

자금대여	0	8,933	8,933	0	0	8,933

자금회수	0	0	0	0	0	0

특수관계자 간의 배당 거래에 대한 기술	배당금 수익은 영업수익에 포함되어 있습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 기술
당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증 등을 제공하고 있습니다(주석 28참조).

주요경영진 보상 공시

주요경영진 보상 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	30,020

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 급여	19,959

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	2,731

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	7,330

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	30,314

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 급여	21,640

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	4,290

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	4,384

## 31. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정액	68,969

조정액	현금의 유출 없는 비용에 대한 조정	127,230

현금의 유출 없는 비용에 대한 조정	이자비용	61,807

법인세비용(수익)	(5,467)

외화환산손실	7,298

감가상각비	24,432

무형자산상각비	5,540

유형자산처분손실	73

유형자산손상차손	0

무형자산처분손실	37

무형자산손상차손	503

주식기준보상	7,331

퇴직급여	12,845

대손상각비	50

기타의대손상각비	0

재고자산평가손실(환입)	1,225

충당부채의 전입	142

차입금상환손실	66

단기투자증권처분손실	0

투자부동산평가손실	11,346

장단기투자증권평가손실	2

현금의 유입 없는 수익에 대한 조정	(58,261)

현금의 유입 없는 수익에 대한 조정	이자수익	8,935

배당금수익	33,518

외화환산이익	10,804

장단기투자증권평가이익	2,064

관계기업투자주식처분이익	144

유형자산처분이익	358

무형자산처분이익	0

투자부동산처분이익	0

매각예정비유동자산처분이익	713

충당부채환입액	0

금융보증수익	1,331

기타수익	394

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(88,774)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증감	11,449

기타채권의 증감	(12,351)

미청구공사의 증감	(2,403)

재고자산의 증감	(44,583)

기타유동자산의 증감	(18,372)

장기기타채권의 증감	986

매입채무의 증감	8,233

기타채무의 증감	(22,237)

초과청구공사의 증감	(3,234)

충당부채의 증감	(348)

기타유동부채의 증감	41

장기기타채무의 증감	(3,759)

퇴직금지급액	(2,026)

퇴직급여채무의 순전출입액	(170)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정액	139,278

조정액	현금의 유출 없는 비용에 대한 조정	180,010

현금의 유출 없는 비용에 대한 조정	이자비용	55,152

법인세비용(수익)	(35,402)

외화환산손실	2,936

감가상각비	25,205

무형자산상각비	4,977

유형자산처분손실	88

유형자산손상차손	2,942

무형자산처분손실	0

무형자산손상차손	0

주식기준보상	4,515

퇴직급여	12,245

대손상각비	5

기타의대손상각비	110

재고자산평가손실(환입)	(575)

충당부채의 전입	378

차입금상환손실	0

단기투자증권처분손실	34

투자부동산평가손실	10,700

장단기투자증권평가손실	96,700

현금의 유입 없는 수익에 대한 조정	(40,732)

현금의 유입 없는 수익에 대한 조정	이자수익	8,990

배당금수익	21,011

외화환산이익	8,656

장단기투자증권평가이익	269

관계기업투자주식처분이익	0

유형자산처분이익	604

무형자산처분이익	6

투자부동산처분이익	49

매각예정비유동자산처분이익	0

충당부채환입액	244

금융보증수익	899

기타수익	4

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(33,719)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증감	(14,707)

기타채권의 증감	2,149

미청구공사의 증감	0

재고자산의 증감	(11,435)

기타유동자산의 증감	(11,191)

장기기타채권의 증감	3,690

매입채무의 증감	22,981

기타채무의 증감	(18,175)

초과청구공사의 증감	1,110

충당부채의 증감	(6,058)

기타유동부채의 증감	1,761

장기기타채무의 증감	(2,359)

퇴직금지급액	(1,433)

퇴직급여채무의 순전출입액	(52)

현금 유출입이 없는 거래에 대한 공시

현금 유출입이 없는 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	72,930

사채의 유동성 대체	132,780

장기차입금의 유동성 대체	137,643

장기유동화채무의 유동성 대체	21,598

리스부채의 유동성대체	21,697

종속기업투자 및 파생상품평가부채의 인식(주석 7,9 및 28 참조)	0

투자주식의 증감	(1,292)

매각자산비유동자산 매각대금 관련 미수금 대체	15,843

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	47,180

사채의 유동성 대체	137,774

장기차입금의 유동성 대체	438,718

장기유동화채무의 유동성 대체	64,944

리스부채의 유동성대체	22,346

종속기업투자 및 파생상품평가부채의 인식(주석 7,9 및 28 참조)	72,326

투자주식의 증감	0

매각자산비유동자산 매각대금 관련 미수금 대체	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성 장기차입금	유동성사채	유동성 장기유동화채무	유동리스부채	장기차입금	사채	장기유동화채무	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	228,000	451,381	102,964	86,371	28,651	132,437	132,713	21,593	185,453	1,369,563

재무활동 현금흐름	302,000	(450,000)	(103,000)	(65,190)	(21,563)	285,000	128,394	0	0	75,641

유동성대체	0	137,643	132,780	21,598	21,697	(137,643)	(132,780)	(21,598)	(21,697)	0

기타	0	661	125	380	(258)	206	182	5	621	1,922

기말	530,000	139,685	132,869	43,159	28,527	280,000	128,509	0	164,377	1,447,126

전분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성 장기차입금	유동성사채	유동성 장기유동화채무	유동리스부채	장기차입금	사채	장기유동화채무	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	175,000	0	153,836	88,380	28,196	418,301	177,635	108,020	210,315	1,359,683

재무활동 현금흐름	109,913	0	(154,000)	(67,094)	(21,603)	164,000	92,697	0	0	123,913

유동성대체	0	438,718	137,774	64,944	22,346	(438,718)	(137,774)	(64,944)	(22,346)	0

기타	87	447	300	137	(63)	603	103	107	3,948	5,669

기말	285,000	439,165	137,910	86,367	28,876	144,186	132,661	43,183	191,917	1,489,265

## 32. 매각예정자산

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술
당사는 2024년 4월 17일자 이사회 결의에 따라 당사의 고부가 사업 집중을 위해 전극제품 양산을 위한 관련 유형자산, 무형자산 및 재고자산을 당사의 종속기업인 두산퓨얼셀㈜에 매각계약을 확정하였으며, 2024년 7월 19일 해당 자산을 매각하고 관련 손익을 인식하였습니다.