두산 분기보고서 (2024.09)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체는 총 169,172백만원 상당액의 손해배상 청구를 진행 중이고 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 계류중인 당사의 주요 소송내역은 다음과 같습니다.

【두산에너빌리티㈜ 부문】

① 손해배상청구 (대법원2020다26133)

구분	내용

소제기일	- 2011. 07. 11.

소송 당사자	- 원고 : 신진철 외 13명, 피고 : 두산에너빌리티㈜ 외 4개사

소송의 내용	- 아산배방 펜타포트 개발사업과 관련하여 주상복합 수분양자들이 수변공원, 무빙워크 등 애초 설명한 편의시설이 완공되지 않았다는 이유로 계약취소, 해제, 원상회복, 손해배상을 요구하는 소송을 제기함

소송가액	- 5.3 억 원

진행상황	- 2015. 2. 2. 137억 원(시공 4사간 내부정산 시 당사부담 29억 원)의 손해배상을 명하는 항소심 판결 (서울고등법원 2014나507)- 2015. 2. 23. 쌍방 상고(대법원 2015다28968)- 2019. 4. 23. 상고심 판결 선고(2심 판결 중 전매세대에 대한 손해배상청구권 인정 부분 및 법정이자 6%를 적용한 부분을 파기환송하고 나머지 원피고들의 상고는 모두 기각)- 2020. 2. 6. 파기환송심에서 전매자 및 독립당사자참가인 46명의 청구금액 12.5억 원 중 6.4억 원 (당사부담 1.3억 원) 배상 판결(서울고등법원 2019나23888)- 2020. 2. 24. 원고 일부 상고(상고 금액 6억 원, 대법원 2020다26133)- 2024. 1. 25. 상고심 판결 선고(최종 상고심 청구액 4억 원 중 약 2.8억 원에 대하여 파기환송)- 2024. 2. 5. 파기환송심 사건 접수(서울고등법원 2024나70)- 2024. 8. 23. 파기환송심 판결 선고(2024. 9. 14. 판결 확정, 약 2.8억 원 인용)

향후 소송일정 및 대응방안	- 판결 확정되어 향후 소송일정 없음

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 2심 판결 선고 이후 패소금액을 공탁하였으며, 추가적인 재무적 영향은 없을 것으로 판단됨

② 손해배상청구 (대구지방법원 2017가합201266)

구분	내용

소제기일	- 2017.02.16.

소송 당사자	- 원고 : 한국가스공사, 피고 : 두산에너빌리티㈜ 외 12개사

소송의 내용	- 액화천연가스 저장탱크 건설공사'의 발주처인 한국가스공사가 당사 포함 13개사의 담합으로 손해를 입었다고 하면서 손해배상을 청구한 사건

소송가액	- 4,230 억원

진행상황	- 2017. 2. 16. 소장 접수- 2022. 12. 8. 1심 판결 선고(582.3억 원 인용)- 2023. 2. 1. 쌍방 항소(대구고등법원 2023나10802)- 2024. 2. 7. 항소심 판결 선고- 2024. 3. 4. 원고 상고(대법원 2024다231506)- 2024. 7. 11. 심리불속행 기각 및 판결 확정

향후 소송일정 및 대응방안	- 판결 확정되어 향후 소송일정 없음

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 추가적인 재무적 영향은 없을 것으로 판단됨

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당분기말 현재 연결기업은 봉담송산 고속도로 건설공사와 관련하여 경기동서순환도로 (주)에게 백지수표 2매를 견질로 제공하였습니다.

[수표] (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

법인	2	백지	두산에너빌리티 2매

다. 채무보증 현황

1) PF 우발부채(1) 부동산 PF 종합 요약표

당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 책임준공의무 위반시 사업비 대출에 436,150백만원(전기말: 459,262백만원)의 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 기타사업은 모두 두산에너빌리티㈜의 단독사업이며, 이 중 특수관계자에게 제공하는 신용보강은 없습니다.전기말에는 우발채무로 계상되었으나, 당분기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다.기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같으며, 정비사업과 관련된 사항은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당분기말	만기 구분	전기말

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과12개월 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

기타사업	본 PF	564,590	436,150	335,500	-	165,000	-	137,200	-	33,300	353,278

(2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역당분기말과 전기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 책임준공의무 위반시 아래와 같이 사업비대출에 대한 조건부 채무인수약정을 체결하고 있습니다.PF 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 등이 발생시 436,150백만원(전기말: 459,262백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	사업장구분	PF종류	신용보강종류	보증한도	부담률	보증금액	채무자	특수관계자여부	채권기관종류	대출잔액	대출기간	유동화증권만기일	유형	책임준공약정금액

당분기말	전기말

경남양산시	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	32,578	-	-	-	-

전남순천시	공동주택	본 PF	조건부채무인수	292,500	100%	214,500	(주)동부도시개발 등	비특수관계자	새마을금고 등	165,000	200,200	2021.05.04~2025.03.04	-	PFLoan	683,532

서울특별시	오피스텔	본 PF	조건부채무인수	143,000	100%	109,330	루비유한회사	비특수관계자	새마을금고 등	84,100	67,400	2022.05.19~2026.02.19	-	PFLoan	49,820

조기상환조항	차주는 대주가 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정이 정한 바에 따라, 토지신탁수익의 신탁종료 전 지급기준상 허용하는 범위내에서 요청하는 경우 조기 상환함

경기도수원시	지식산업센터	본 PF	조건부채무인수	85,800	100%	69,030	(주)티스타	비특수관계자	캐피탈사 등	53,100	53,100	2022.07.29~2025.11.29	-	PFLoan	36,446

조기상환조항	차주는 대주가 관리형토지신탁계약이 정한 바에 따라 선상환이 가능한 범위내에서 조기상환함

충남논산시	공동주택	본 PF	조건부채무인수	43,290	100%	43,290	(주)건우씨엠	비특수관계자	증권사 등	33,300	-	2024.07.26~2028.02.25	-	PF Loan	117,139

조기상환조항	차주 등은 기한전 상환 예정일(매월 이자지급일의 응당일을 의미함)의 5영업일 이전(단, 대리금융기관의 사전 동의시 단축될 수 있음)에 대리금융기관에 서면통지를 함으로써 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있음

합계	564,590	436,150	335,500	353,278	886,937

(3) 부동산 PF 책임준공 약정당분기말과 전기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 체결하고 있으며, 정비사업과 관련된 사항은 없습니다.

(단위: 건, 백만원)

구분	당분기말(주1)	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	5	995,586	886,937	342,400	4	1,083,768	1,083,768	353,278

(주1) 책임준공의무 외의 신용보강은 존재하지 않는 삼척 공동주택 공사의 도급금액 및 대출잔액이 포함되어 있습니다.

(4) 부동산 PF의 SOC 보증종속기업인 두산에너빌리티㈜는 사업시행자의 귀책사유로 인해 중도 해지됨에 따라 SOC법인이 주무관청으로부터 지급받은 해지시 지급금이 SOC법인의 모든 채무액 및 재무출자자들 출자원금의 합계액보다 적은 경우, 채권단 대리은행의 청구에 따라 그 부족분 상당액을 의무분담비율에 따라 연대하여 제공할 의무가 있습니다.(5) 본 PF의 중도금대출 보증당분기말과 전기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 수분양자의 중도금 대출에 대하여 120,017백만원(전기말: 104,543백만원)을보증하는 약정을 체결하고 있습니다. 기타사업은 모두 두산에너빌리티㈜의 단독사업이며, 정비사업과 관련된 사항은 없습니다.

(단위: 건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

기타사업	4	282,084	120,017	370,196	3	282,084	104,543	460,572

2) 비PF 지급보증(1) 종합요약표

당분기말 현재 연결기업은 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여, 아래와 같이 179,508백만원(전기말 : 177,758백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수관계자 여부

제공한 지급보증	Tuwaiq Casting Forging Company 등	차입금보증 등	115,132	10,914	Saudi Industrial Development Fund 등	특수관계자

최종고객 등	금융보증 등	168,594	168,594	Doosan Bobcat North America Inc 등	비특수관계자

제공받은 지급보증	㈜두산 등	이행보증 등	507,519	151,702	서울보증보험 등	비특수관계자

두산에너빌리티(주) 등	공사보증 등	15,825,992	11,273,987	건설공제조합 등	비특수관계자

(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	피보증기업	보증종류	보증한도	보증금액	보증처

관계기업	두산건설㈜	공사보증	10,914	10,914	한국수출입은행

Tuwaiq Casting Forging Company	차입금보증	104,218	-	Saudi Industrial Development Fund 등

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	피보증처	보증종류	보증한도	보증금액	보증처

두산에너빌리티(주2)	Altrad Babcock W.L.L	공사보증	2,824	2,824	기계설비건설공제조합

DPSI 직원등	직원대출	788	788	Doosan Power SystemsIndia Private Ltd.

두산밥캣(주1)	최종고객등	금융보증 등	164,982	164,982	Doosan Bobcat North America Inc 등

(주1) 해당 부문의 연결대상 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 상기 (주1)을 제외한 해당 부문의 연결대상 종속기업을 포함하고 있습니다.

상기 외, 지배기업은 2019년 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(지배기업) 및 분할신설회사(두산퓨얼셀㈜ 및 솔루스첨단소재㈜)는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 2021년 중 물적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(지배기업) 및 분할신설회사(두산산업차량㈜)는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	보증회사	보증한도	보증금액

㈜두산	서울보증보험	5,728	5,728

소프트웨어공제조합(주1)	19,160	9,149

자본재공제조합(주1)	180,563	46,620

우리은행 등	138,030	22,554

산업은행 등	23,792	15,333

㈜오리콤	서울보증보험	247	247

㈜두산베어스	서울보증보험	8,618	8,618

㈜한컴	서울보증보험	527	527

두산로지스틱스솔루션㈜	서울보증보험	6,088	6,088

자본재공제조합(주1)	121,148	33,772

하나은행	1,751	1,751

두산로보틱스㈜	서울보증보험	679	679

우리은행	600	48

Woori America Bank	574	574

(주)두산테스나	서울보증보험	4	4

㈜엔지온	서울보증보험	8	8

㈜두산모빌리티이노베이션	서울보증보험	2	2

두산에너빌리티㈜(주3)	하나은행	83,507	67,673

한국수출입은행	406,982	406,982

무역보험공사	422,272	36,742

우리은행	82,343	51,799

기계설비건설공제조합(주1)	1,384,702	1,169,228

건설공제조합(주1)	7,431,108	4,436,026

서울보증보험	278,429	278,429

자본재공제조합 (주1)	2,636,031	2,442,752

엔지니어링공제조합(주1)	633,470	441,508

중소기업중앙회	20,000	7,200

한국산업은행 등	439,427	439,427

SABB 등	1,224,439	712,939

Standard Chartered Bank 등	246,701	246,701

두산밥캣㈜(주2)	자본재공제조합(주1)	1,923	1,923

서울보증보험	1,185	1,185

우리은행	69,149	69,149

신한은행	18,551	18,551

기타	8,848	8,848

두산퓨얼셀㈜	자본재공제조합 (주1)	215,239	215,239

서울보증보험	221,686	221,686

합 계	16,333,511	11,425,689

(주1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다.

(주2) 해당 부문의 연결대상 종속기업을 포함하고 있습니다.(주3) 상기 (주2)을 제외한 해당 부문의 연결대상 종속기업을 포함하고 있습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 여신한도 약정당분기말 현재 연결기업은 금융기관 등과 체결한 일반대출 및 당좌차월 등 8,150,937백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다.

(2) 매출채권 할인연결 기업의 유동화채무와 관련하여, 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 30,420백만원 (전기말: 33,155 백만원)입니다(III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 13 및 30 참조).(3) 기술도입계약당분기말 현재 연결기업은 Mitsubishi Hitachi Power Systems, Ltd. 등과 주요 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연결기업이 당분기와 전반기에 지급한 기술도입료는 각각 8,811백만원과 6,405백만원입니다.(4) 기타 약정

(1) 두산지배기업이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 지배기업의 연결재무제표 기준으로 부채비율 700% 이하 유지, 자기자본의 500% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등의 이행사항 약정이 포함되어 있습니다. 따라서 지배기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.한편, 당분기말 현재 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 212,000백만원입니다.지배기업이 발행한 사모사채 50,000백만원, 중국은행 등으로부터 차입한 단기차입금 80,000백만원 및 유동화채무 43,340백만원은 당사의 신용등급이 BBB0 이상을 유지하지 못할 시 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.지배기업이 한국증권금융으로부터 차입한 단기차입금 30,000백만원은 지배기업이 보유중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 5,000,000주가 담보로 제공되어 있으며, 약정 담보유지비율 미달시 추가로 담보를 제공해야합니다.

종속기업인 HyAxiom, Inc.이 에스와이글로벌제일차㈜로부터 차입한 장기차입금 30,000백만원은 지배기업이 국내신용평가기관 3개사 (나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 회사채 신용등급이 BBB- 이하로 하락하거나 국내신용평가기관 3개사 중 2개사 이상으로부터 받은 유효한 기업신용등급 또는 회사채 신용등급이 존재하지 않는 경우 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.

종속기업인 HyAxiom, Inc.이 에스와이글로벌제이차㈜로부터 차입한 단기차입금 20,000백만원은 지배기업이 국내신용평가기관 3개사 (나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 회사채 신용등급이 BBB- 이하로 하락하거나 국내신용평가기관 3개사 중 2개사 이상으로부터 받은 유효한 기업신용등급 또는 회사채 신용등급이 존재하지 않는 경우 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.종속기업인 HyAxiom, Inc.이 한국투자증권㈜으로부터 차입한 단기차입금 총 80,000백만원은 지배기업이 국내신용평가기관 3개사 (나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 회사채 신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.종속기업인 HyAxiom, Inc.이 KB증권㈜으로부터 차입한 단기차입금 총 50,000백만원은 지배기업이 국내신용평가기관 3개사 (나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 회사채 신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.종속기업인 HyAxiom, Inc.이 글로벌베어스제일차로부터 차입한 단기차입금 총 48,000백만원은 지배기업이 국내신용평가기관 3개사 (나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 회사채 신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.종속기업인 HyAxiom, Inc.이 미래에셋증권㈜으로부터 차입한 단기차입금 총 10,000백만원은 지배기업이 국내신용평가기관 3개사 (나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 회사채 신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.종속기업인 HyAxiom, Inc.이 NH투자증권㈜으로부터 차입한 단기차입금 총 50,000백만원은 지배기업이 국내신용평가기관 3개사 (나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 회사채 신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.종속기업인 두산포트폴리오홀딩스㈜가 ㈜우리은행으로부터 차입한 장기차입금 총 198,825백만원에 대하여 지배기업이 보유한 두산에너빌리티㈜의 주식 13,470,000주,두산포트폴리오홀딩스㈜가 보유한 ㈜두산테스나 보통주 1,080,638 및 우선주 2,320,672주를 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다. 해당 거래는 우리은행 홍콩지점을 통해 두산포트폴리오홀딩스㈜가 발행한 외화사채 USD 37,000천을 위한 담보를 포함하고 있습니다.종속기업인 두산포트폴리오홀딩스㈜가 ㈜신한은행으로부터 차입한 장기차입금 총 30,000백만원에 대하여 지배기업이 보유한 두산에너빌리티㈜의 주식 900,000주, 두산포트폴리오홀딩스㈜가 보유한 ㈜두산테스나 보통주 1,528,366를 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족시 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다. 또한 Leverage Ratio를 8배 이내로 유지하여야 하며, 미충족 사유 발생일 10일 이내 미치유시 기한이익을 상실합니다. 지배기업은 두산포트폴리오홀딩스㈜를 위해 36,000백만원의 자금보충약정을 체결하였습니다.종속기업인 두산포트폴리오홀딩스㈜가 ㈜한국스탠다드차타드은행으로부터 차입한 단기차입금 총 30,000백만원에 대하여 두산포트폴리오홀딩스㈜가 보유한 ㈜두산테스나 보통주 1,528,366를 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다. 지배기업은 두산포트폴리오홀딩스㈜를 위해 36,000백만원의 자금보충약정을 체결하였습니다.종속기업인 두산포트폴리오홀딩스㈜가 하나은행㈜로부터 차입한 단기차입금 총 20,000백만원에 대하여 지배기업이 보유한 두산에너빌리티㈜의 주식 629,677주, 두산포트폴리오홀딩스㈜가 보유한 ㈜두산테스나 보통주 1,018,911주를 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다.

(2) 두산에너빌리티당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 발행한 사채 중 해외공모사채 USD 300,000천은 동 사채의 지급보증인인 한국산업은행이 민영화될 시 조기상환청구권을 행사할 수 있도록 하는 약정을 포함하고 있습니다. 또한, 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣(주)의 주식 11,000,000주가 상기 사채의 담보로 제공되었으며, 기준가격에 미달하는 경우 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야합니다.

당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 SC제일은행과 체결한 차입 약정 100,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣(주)의 주식 3,650,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 유안타증권 등으로부터 차입한 장기차입금 300,000백만원에 대하여, 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣(주)의 주식 2,500,000주 및 두산퓨얼셀(주)의 주식 18,500,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액 비율 미충족 시 그 차액에 해당하는 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 두산에너빌리티㈜가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 무보증 선순위 회사채의 신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 기한전 상환 조항을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 한국증권금융(주)와 체결한 차입약정110,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣(주)의 주식 5,000,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 ㈜한국스탠다드차타드은행과 체결한 차입약정 50,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산퓨얼셀㈜의 주식 3,000,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 한국산업은행 외 3개사로부터 차입한 장기차입금 250,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣㈜의 주식 11,100,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 두산에너빌리티㈜가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 2개사 이상으로부터 부여받는 장기신용등급이 BB0 이하인 때, 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 에너빌리티하나제이차 유한회사로부터 차입한 장기차입금 70,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜의 종속기업인 두산밥캣(주)의 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식을 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 두산에너빌리티㈜가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사,한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 2개사 이상으로부터 부여받는 장기 신용등급이 BB+ 이하로 하락하는 경우 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 중국광대은행으로부터 차입한 단기차입금 30,000백만원에 대하여, ㈜두산이 지배기업의 최대주주 지위를 유지하며 두산에너빌리티㈜의 회사채 신용등급이 BBB-이상을 유지할 조건을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 중국은행으로부터 차입한 단기차입금 30,000백만원에 대하여, 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 2개사 이상으로부터 지배기업의 회사채 신용등급이 BBB- 이상을 유지할 조건을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 우리종합금융으로부터 차입한 장기차입금 20,000백만원에 대하여, 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 2개사 이상으로부터 부여받는 당사의 회사채 신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 두산에너빌리티㈜가 우리에너빌리티제일차 주식회사로부터 차입한 장기차입금 40,000백만원에 대하여 대주 이외의 금융기관 등에 대하여 부담하는 채무(차입금채무, 보증채무) 또는 차주가 발행한 증권에 관하여 기한의 이익이 상실되었거나 기간의 경과 또는 채권자의 통지가 있는 경우 및 그 기한의 이익이 상실될 수 있는 사유가 발생한 경우 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.

(3) 두산퓨얼셀㈜ 당분기말 현재 종속기업인 두산퓨얼셀㈜가 발행한 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 두산퓨얼셀(주)의 재무제표 기준으로 부채비율 700%이하 유지, 자기자본의 500%이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있으며 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 두산퓨얼셀㈜가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 238,000백만원입니다.당분기말 현재 종속기업인 두산퓨얼셀㈜가 발행한 무보증사모사채의 인수계약서에는 차입약정기간동안 두산퓨얼셀㈜의 신용등급이 BB+이하로 하락 등 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다. 한편, 두산퓨얼셀㈜가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 10,000백만원입니다.당분기말 현재 종속기업인 두산퓨얼셀㈜가 뉴스타에프씨제일차 주식회사 등으로부터 조달한 유동화채무 61,600백만원과 관련하여, 차주인 두산퓨얼셀㈜은 금융계약에 정한 바에 따라 대주에게 제공한 담보(신탁계약상 신탁원본인 LTSA 계약하에 수금될 예금반환채권, 기타 이에 부수하는 권리 포함)를 제3자에게 양도, 담보 제공 등을 할 경우 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.

(5) 담보제공자산

1) 당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 관련 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	담보제공자산	담보권자	금융부채	담보설정액

두산	장ㆍ단기금융상품, 유형자산 및 종속기업투자주식 등(주1,2)	하나은행 등	704,860	1,325,305

두산포트폴리오홀딩스	종속기업투자주식 등	우리은행 등	278,825	367,887

두산테스나	유형자산(주3)	한국산업은행 등	263,250	379,600

두산 로지스틱스솔루션	종속기업투자주식(주4)	하나은행	5,000	4,500

두산에너빌리티	유형자산(주5)	한국산업은행 등	1,086,515	1,229,840

종속기업투자주식 및 출자지분(주5,6)	한국산업은행 등	1,467,485	2,157,133

두산밥캣	유형자산 등	신한은행 등	111,325	155,918

재고자산 등	Unitcreidt 등	174,560	505,700

유형자산, 무형자산 및 종속기업투자주식 등	미국의 다수기관 투자자 및 은행	1,199,580	3,465,237

두산퓨얼셀	유형자산	한국산업은행	100,000	90,000

주식회사엔지온	유형자산(주3)	기업은행 등	14,093	16,922

합 계	5,405,493	9,698,042

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 한국증권금융으로부터 차입한 30,000백만원에 대하여 약정 담보유지비율 미달 시 추가로 담보를 제공하여야 합니다(주석 29 참조).(주2) 당분기말 현재 지배기업이 하나은행 등으로부터 차입한 차입금 120,000백만원을 위해 제공한 담보는 해당 거래를 위해 설립한 특수목적법인인 두산하나제일차로부터 차입한 차입금 50,000백만원을 위해 제공한 담보를 포함하고 있습니다.(주3) 상기 유형자산 이외에 당분기말 ㈜두산테스나 및 주식회사엔지온이 가입한 보험의 부보금액에 대해 한국산업은행 외 금융기관에 559,650백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (주석 13참조).(주4) 당분기말 현재 종속기업인 두산로지스틱스솔루션(주)이 하나은행과 체결한 5,000백만원 규모의 대출약정을 위하여 지배기업이 보유 중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 352,314주를 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 해당 차입금 잔액은 5,000백만원입니다(주석 29 참조).(주5) 당분기말 현재 두산에너빌리티㈜가 보유한 사채, 차입금 및 차입약정에 따라 두산에너빌리티㈜의 종속기업인 두산밥캣(주)의 주식 총 34,750,000주, 두산퓨얼셀(주)의 주식 총 21,500,000주 및 토지 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(주6) 당분기말 현재 두산에너빌리티㈜의 지급보증 등과 관련하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산건설㈜의 주식 총 50,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 연결기업의 유동화채무와 관련하여 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 연결재무상태표 상 인식하고 있는 매출채권 등 30,420백만원에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 13 및 주석 29-3) 참조).지배기업은 디페이제삼차㈜의 대주단으로부터 유동화채무를 조달하기 위해 ㈜두산 전자BG의 장래매출채권을 국민은행에 신탁하고, 디페이제삼차㈜에게 발행된 제1종수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.종속기업인 ㈜두산베어스는 뉴스타베어스㈜의 대주단으로부터 유동화채무를 조달하기 위해 입장수익 및 광고수익 관련 장래매출채권을 KB증권㈜에 신탁하고, 뉴스타베어스㈜에게 발행된 제1종 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.종속기업인 두산퓨얼셀(주)는 뉴스타에프씨제일차(주)의 대주인 하나은행 등 2개의 금융기관 및 두산퓨얼셀(주)의 대주인 키스에스에프제십오차(주), (주)IBK캐피탈, KB증권(주)에 두산퓨얼셀(주)의 장래 매출채권에 기초한 예금반환채권을 신탁재산으로 하여 발행된 제1종 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공기간은 2023년 4월 3일부터 2026년 4월 3일까지이며, 신탁재산으로부터의 예상 현금흐름이 약정에 미달할 시 추가로 채권을 신탁하여야 합니다.

2) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 기타의 담보내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 삼척화력발전소 1,2호기 EPC 건설공사 사업과 관련하여 책임준공을 확약하였으며, 지배기업이 보유중인 삼척블루파워(주) 주식 1,193,066주(장부금액: 91,746백만원)는 해당회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당PF 대주인 한국산업은행에 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 무역보험공사와 체결한 수출보증보험 한도 (459,000백만원) 관련하여 창원공장 토지, 건물 및 기계장치 일부(담보설정금액: 420,000백만원)와 DPS S.A. 지분 전부(담보설정금액: GBP 293백만)를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 보유중인 하이창원㈜ 주식 1,400,000주 (장부금액: 6,299백만원)는 해당회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주인 중소기업은행에 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜와 두산퓨얼셀㈜는 우리사주조합의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융㈜에 각각 5,403백만원 및 1,400백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 영업활동을 위하여 취득한 자본재공제조합, 기계설비건설공제조합, 전기공사공제조합의 출자지분이 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 삼척시 교동 공동주택 개발사업과 관련하여 대주단에게 대출약정금 5,500백만원 (담보설정금액 6,600백만원)의 공사대금채권 양도담보를 제공하고 있습니다.

3) 당분기말 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	담보제공자산	장부금액	담보권자	제공받은자

두산에너빌리티㈜	장기투자증권(주1)	1,221	농협은행	경기동서순환도로㈜

두산퓨얼셀㈜	관계기업투자	4,380	한국산업은행	대산그린에너지㈜

합 계	5,601

(주1) 당분기말 현재 두산에너빌리티㈜가 보유한 경기동서순환도로㈜의 주식은 해당회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).

6) 연결구조화기업 관련 약정

당분기말 현재 연결기업의 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한재무적 지원	구조화기업 지분과 관련한부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한연결기업의 최대노출액

㈜두산	디페이제삼차㈜ (주1)	대출 원리금 등자금보충의무	43,340	52,008

㈜두산베어스	뉴스타베어스㈜ (주2)	3,000	3,600

(주1) 디페이제삼차㈜는 ㈜두산 전자BG의 장래 매출채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABL 등을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 43,340백만원입니다.

(주2) 뉴스타베어스㈜는 종속기업인 ㈜두산베어스의 장래 매출채권을 유동화 할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABL 등을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 3,000백만원입니다.