두산 분기보고서 (2023.03)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 당분기말 현재 총 124,618백만원 상당액의 손해배상 청구를 받아 계류 중이며, 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

【두산에너빌리티 부문】① 손해배상청구 (대법원2020다26133)

구분	내용

소제기일	- 2011. 07. 11.

소송 당사자	- 원고 : 신진철 외 13명, 피고 : 두산에너빌리티 외 4개사

소송의 내용	- 아산배방 펜타포트 개발사업과 관련하여 주상복합 수분양자들이 수변공원, 무빙워크 등 애초 설명한 편의시설이 완공되지 않았다는 이유로 계약취소, 해제, 원상회복, 손해배상을 요구하는 소송을 제기함

소송가액	- 4.1억원

진행상황	- 2015.02.02. 2심(서울고등법원 2014나507) : 137억원(시공 4사간 내부정산 시 당사부담 29억원)의손해배상을 명하는 판결선고- 2015.02.10. 및 02.12. 당사 상고, 2015.02.23. 원고 상고- 2019.04.23. 3심 : 2심 판결 중 전매세대에 대한 손해배상청구권 인정 부분 및 법정이자 6%를 적용한 부분을 파기환송하고 나머지 원피고들의 상고는 모두 기각함- 2020.02.06. 파기환송심에서 전매자 및 독립당사자참가인 46명의 청구금액 12.5억원 중 6.4억원(당사부담 1.3억원) 배상 판결- 2020.02.24. 원고21명 상고함(상고금액6억원)- 2020.04.09. 원고7명 상고취하- 2021.11.23. 원고1명 상고취하

향후 소송일정 및 대응방안	- 상고심 진행 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 2심 판결선고 후 패소금액을 공탁하였으며 추가적인 재무적 영향은 없을 것으로 판단됨

② 손해배상청구 (대구지방법원 2017가합201266)

구분	내용

소제기일	- 2017.02.16.

소송 당사자	- 원고 : 한국가스공사, 피고 : 두산에너빌리티 외 12개사

소송의 내용	- 액화천연가스 저장탱크 건설공사'의 발주처인 한국가스공사가 당사 포함 13개사의 담합으로 손해를 입었다고 하면서 손해배상을 청구한 사건

소송가액	- 4,230 억원

진행상황	- 2017. 02. 16. 소 제기 이후 3차례 변론기일 진행됨(2017. 08. ~ 2017. 12.)
- 2018. 07. 04. 감정인 지정 결정 후, 2018. 07. 26. 감정기일 진행되었으며 감정 결과 도출 시까지 기일 추정됨
- 2019. 12. 감정서 제출되었으나, 감정결과에 따른 보완감정이 추가적으로 진행되는 중임
- 2021.2. 보완감정서 제출되었으며, 2021.6.3. 변론 재개- 감정의 보완을 위한 용역이 진행됨에 따라 2022.3.24. 변론기일 예정- 용역 결과가 제출되었으며, 2022. 8. 18. 변론 종결되었고, 2022.12.8. 판결 선고기일 예정됨- 2022.8. 원고 2,000억원에서 4,230억원으로 청구취지 변경함- 2022.12.08 판결 선고

향후 소송일정 및 대응방안	- 감정을 통해 나타난 손해액 중 하나를 정하여 시공사들의 책임을 10% 제한한 약 582.3억원을 가스공사에 지급하라는 판결이 선고됨- 가스공사에서 항소하여 피고 회사들도 역시 항소하였음(대구고등법원 2023나10802)- 1심 패소금액 중 회사 부담금액인 127억원 가지급함

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 1심 패소금액 중 회사 부담 금액인 약 127억원 가지급하였으며, 2심 대응 중임

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ('23년 3월 31일 기준)

당분기말 현재 연결기업의 자금보충약정 등과 관련하여 백지수표 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

[수표] (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

법인	3	백지	두산에너빌리티 3매

다. 채무보증 현황

(1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역당분기말 현재 연결기업이 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

1) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결기업은 분양자와 재개발ㆍ재건축조합 지원 및 국내외 기타 영업상의 목적으로 수분양자 및 거래처 등에 348,329백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

보증회사	피보증회사	채무보증금액	비고	지급보증처

당기초	증감	당분기말

두산에너빌리티㈜	여수웅천 복합시설 수분양자 등	203,956	(39,777)	164,179	중도금 대출 등	신한은행 등

우리사주조합	16,987	(3,345)	13,642	조합원 대출	한국증권금융

두산밥캣	최종고객 등	166,987	(2,278)	164,709	지급 보증	Wells Fargo 등

두산퓨얼셀㈜	우리사주조합	10,876	(5,077)	5,799	우리사주 취득자금대출	한국증권금융

합계	398,806	(50,477)	348,329

상기 외, 지배기업은 2019년 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(지배기업) 및 분할신설회사(두산퓨얼셀㈜ 및 솔루스첨단소재㈜(구, 두산솔루스㈜))는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

연결기업은 국내외공사 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 9,608,448백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 백만원)

보증회사	피보증회사	채무보증금액	비고

당기초	증감	당분기말

금융기관	(주)두산	107,389	2,218	109,607	이행보증 등

두산에너빌리티㈜	8,684,678	558,009	9,242,687	공사이행보증 등

두산밥캣	25,863	11,025	36,888	계약이행보증 등

두산퓨얼셀㈜	184,037	19,635	203,672	이행보증 등

두산로보틱스(주)	644	(306)	338	이행보증 등

㈜두산모빌리티이노베이션	521	(447)	74	이행보증

(주)두산베어스	5,323	723	6,046	인허가 등

(주)오리콤	270	(28)	242	지급보증 등

(주)한컴	1,522	(202)	1,320	하자보증 등

두산 로지스틱스 솔루션(주)	6,865	650	7,515	이행보증 등

두산테스나	59	-	59	이행보증 등

두산경영연구원	285	(285)	-	신원보증

합계	9,017,456	610,731	9,608,448

(2) 특수관계자와의 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체내 기업간 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천GBP, 천CNY, 천INR, 천JPY, 천OMR, 천NOK, 천PHP, 천SAR, 천AED, 백만VND)

제공한 회사	제공받은 회사	통화	당기초	증감	당분기말	원화환산액	지급보증내역	지급보증처

㈜두산	Doosan Electro Materials (Vietnam) Co., Ltd	USD	5,544	(1,794)	3,750	4,889	현지금융보증	국민은행(하노이)

USD	15,208	(3,208)	12,000	15,646	현지금융보증	한국수출입은행

Doosan Electro Materials (Changshu) Co., Ltd	USD	7,604	(1,604)	6,000	7,823	현지금융보증	한국산업은행

USD	15,208	(3,208)	12,000	15,646	현지금융보증	한국수출입은행

Doosan Energy Solutions America, Inc.,	USD	77,421	(16,329)	61,092	79,651	이행보증	Wells Fargo VFS, LLC

DESA Service, LLC	USD	8,245	(1,739)	6,506	8,483	이행보증	Key Bank

D-pay 3rd	KRW	197,000	(23,640)	173,360	173,360	채무보증	하나은행 외

HyAxiom, Inc.	KRW	191,125	-	191,125	191,125	이행보증 등	서울보증보험

USD	84,225	(18,106)	66,119	86,207	이행보증 등	BioFuels 등

USD	91,246	(19,246)	72,000	93,874	현지금융보증	한국수출입은행

KRW	60,000	-	60,000	60,000	현지금융보증	NH투자증권

KRW	-	40,000	40,000	40,000	현지금융보증	글로벌베어스제일차

USD	5,006	(1,254)	3,752	4,892	현지금융보증	우리은행(뉴욕)

Doosan Logistics Solutions Co., Ltd.	EUR	13,512	(3,512)	10,000	14,215	채무보증	KNAPP

KRW	43,420	(3,420)	40,000	40,000	채무보증	쿠팡

소 계	835,811

두산에너빌리티(주)	Doosan Babcock Limited	GBP	25,000	-	25,000	40,006	차입금	SC은행 등

GBP	26,700	-	26,700	42,727	공사	NNB Generation(HPC) Ltd.

Doosan Babcock General Maintenance Service LLC	AED	25,000	-	25,000	8,069	차입금	Mashreqbank

AED	-	7,068	7,068	2,281	공사	기계설비건설공제조합

Doosan Enerbility America LLC	USD	4,500	-	4,500	5,335	차입금	우리은행

Doosan Enerbility Japan Corp.	JPY	220,000	-	220,000	2,267	차입금	한국산업은행

Doosan Power Systems S.A.	USD	300,000	-300,000	-	-	신종자본증권(주1)	한국수출입은행

GBP	15,795	12,000	27,795	44,479	차입금	우리은행

EUR	39,480	-19,500	19,980	26,820	차입금	한국산업은행

GBP	-	21,000	21,000	33,605	기타(주2)	London Heights Property LLP

USD	-	270,000	270,000	320,085	차입금	한국수출입은행

Doosan Power Systems Arabia Company Limited	USD	8,000	-	8,000	9,484	차입금	한국수출입은행

SAR	10,000	1,825	11,825	3,734	차입금	SABB

SAR	-	6,000	6,000	1,895	공사	기계설비건설공제조합

Doosan Power Systems India Private Ltd.	EUR	9,095	926	10,021	13,451	공사	Yes Bank 등

INR	47,034,439	1,163,517	48,197,956	767,793	공사	건설공제조합 등

INR	5,250,000	-1,620,000	3,630,000	57,826	차입금	SC은행 등

JPY	362,022	-14,292	347,730	3,582	공사	서울보증보험 등

USD	115,672	-9,561	106,111	125,794	공사	건설공제조합 등

Doosan Enpure Ltd.	GBP	63,280	-	63,280	101,264	공사	Northumbrian Water 등

GBP	6,500	-	6,500	10,402	차입금	SC은행

Doosan Heavy Industries Muscat LLC	OMR	2,214	-782	1,432	4,410	공사	Arab Bank

USD	182,484	-16,178	166,306	197,156	공사(주3)	AL ASILAH DESALINATION COMPANY S.A.O.C등

Doosan Enerbility Vietnam Co., Ltd.	USD	2,423	-2,423	-	-	공사	국민은행 등

USD	119,900	-21,214	98,686	116,992	차입금	한국수출입은행 등

VND	4,554,674	-	4,554,674	237,299	공사	건설공제조합

VND	256,800	495,000	751,800	39,169	차입금	우리은행 등

PT.Doosan Heavy Industries Indonesia	IDR	1,132,674	208,079	1,340,753	111,417	공사	건설공제조합 등

Doosan GridTech Inc.	AUD	122,249	-	122,249	104,998	공사	Wandoan BESS Project Co Pty Ltd 등

USD	11,359	-4,078	7,281	8,631	공사	건설공제조합 등

Doosan Babcock W.LL	QAR	-	25,435	25,435	8,279	공사	기계설비건설공제조합

두산건설(주)	EUR	7,847	-	7,847	10,533	공사	한국수출입은행

USD	1,075	-358	717	850	공사	서울보증보험

Doosan Lentjes GmbH	EUR	17,590	177,262	194,852	261,558	공사	건설공제조합

Doosan Ukudu Power, LLC.	USD	-	1,400	1,400	1,659	공사	건설공제조합

소 계	2,723,850

두산밥캣(주)	Bobcat Bensheim GmbH	USD	20,000	-	20,000	26,076	이행 보증	BNP Paribas Lease Group SA

Clark Equipment Co.	USD	13,800	-	13,800	17,992	이행 보증	Montana Dakota Utilities Co.

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인	EUR	50,000	-	50,000	71,077	이행 보증	Eurofactor GmbH

Clark Equipment Co.	USD	100,000	-	100,000	130,380	이행 보증	PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 1개 법인	USD	30,000	-	30,000	39,114	이행 보증	PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	USD	10,000	-	10,000	13,038	현지금융보증 등	BoA

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	EUR	150,000	-7,895	142,105	202,007	현지금융보증 등	CSOB 외

Clark Equipment Co.	USD	1,458,625	-2,125	1,456,500	1,898,985	현지금융보증 등	미국의 다수기관 투자자 및 은행

Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.	USD	10,000	-	10,000	13,038	현지금융보증 등	한국수출입은행

Doosan Bobcat China Co., Ltd.	USD	15,000	-	15,000	19,557	현지금융보증 등	한국수출입은행

소 계	2,431,264

합 계	5,990,925

(주1) 만기는 30년이며, 자동적으로 연장 가능한 영구채로서, Doosan Power Systems S.A.는 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) DPS S.A.는 사용중인 사옥에 대하여 2033년 9월까지 책임임차의무를 부담하고 있으며, 당사는 동 책임임차와 관련한 지급보증을 제공하고 있습니다.(주3) 당사는 Sharqiyah EPC 프로젝트 수행과 관련하여 발주처에 모회사 지급보증(보증액 : USD 117,657천 / 만기 : 프로젝트 종료 시)을 제공하고 있으며, 한국신용평가기관으로부터 평가받은 당사의 신용등급이 BBB 이상을 유지하여야 하며, 이를 유지하지 못할 경우 신용등급 하락일로부터 10일 이내에 동일 조건의 유효한 보증서를 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 경영환경 변화 등 제반 사정을 고려하여 관련 조항의 적용이 유예된 상태입니다.

라. 그 밖의 우발채무 등(1) 여신한도 약정당분기말 현재 연결기업은 금융기관 등과 체결한 일반대출 및 당좌차월 등 5,988,975백만원의 여신한도 약정을 유지하고 있습니다.(2) 매출채권 할인연결기업의 유동화채무와 관련하여 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 연결재무상태표 상 인식하고 있는 매출채권 등의 장부금액은 27,438백만원 (전기말: 25,840백만원)입니다 (III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 13 및 30 참조).

(3) 기술도입계약당분기말 현재 연결기업은 Mitsubishi Hitachi Power Systems, Ltd. 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 연결기업이 당분기와 전분기에 인식한 기술도입료는 각각 1,649백만원과 304백만원입니다.(4) 기타 약정

1) 지배기업

지배기업이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 지배기업의 연결재무제표 기준으로 부채비율 700% 이하 유지, 자기자본의 500% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등의 이행사항 약정이 포함되어 있습니다. 따라서 지배기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.한편, 당분기말 현재 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 297,000백만원입니다.지배기업이 중국은행 등으로부터 차입한 단기차입금 및 유동화채무 등 203,360백만원은 차입약정기간동안 지배기업의 신용등급이 BBB0 이상을 유지하지 못할 시 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.지배기업이 뉴스타에너빌제일차㈜ 등으로부터 차입한 장기차입금 400,000백만원은차입약정기간동안 지배기업의 신용등급이 BBB- 이상을 유지하지 못할 시 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다. 해당 차입금에는 지배기업이 보유중인 두산에너빌리티㈜ 보통주 37,180,000주가 담보로 제공되어 있으며, 약정 담보유지비율 미달 시 추가로 담보를 제공하여야 합니다.종속기업인 HyAxiom Inc.이 글로벌베어스제일차㈜로부터 차입한 단기차입금 40,000백만원은 지배기업이 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 회사채 신용등급이 BB+ 이하로 하락하거나 국내신용평가기관 3개사 중 1개사 이상으로부터 받은 유효한 기업신용등급이 존재하지 않는 경우 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.2) ㈜두산베어스

종속기업인 ㈜두산베어스는 한국자산관리공사에 경기도 이천 소재 부동산(이천베어스파크)을 매각 후 2020년 11월부터 5년간 임대차계약을 통해 사용하고 있습니다. 임대차계약 체결일로부터 1년이 경과한 날로부터 계약기간 만료 3개월 전까지 ㈜두산베어스는 시가로 우선매수권을 행사할 수 있으며, 우선매수권을 행사 기한 내 미행사 시 한국자산관리공사는 재매입을 요구할 수 있습니다. 연결기업은 위험과 효익이 모두 제거되지 못한다고 판단하여 금융거래로 표시하였습니다.

3) 두산에너빌리티㈜

당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 양산덕계3차 공동주택, 양산덕계5차 공동주택, 순천 도시개발사업 프로젝트, 답십리 오피스텔 개발사업 및 수원망포 지식산업센터 관련하여 두산에너빌리티㈜가 책임 준공 의무를 위반하는 경우 차주의 채무를 인수하는 약정(실행액: 302,629백만원)을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 삼척화력 발전소 1,2호기 EPC 건설공사사업 수행 주체인 삼척블루파워㈜의 지분 출자자로서 관련 출자자 약정서상 2023년 9월에 77,740백만원의 사업비 추가 출자 의무를 부담하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 더제니스홀딩스유한회사가 보유하고 있는 두산건설㈜ 주식(지분율 53.65%) 매각시, 동 매각금액의 최종 분배 금액이 투자자들(단, 대표 PEF인 2018큐씨피13호 사모투자합자회사는 제외)의 출자원금에 미달할 경우, 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산건설㈜ 주식(지분율: 46.35%)의 투자회수 금액 내에서 투자자들에게 미달액을 보전하는 의무를 부담하고 있습니다.종속기업인 두산에너빌리티㈜는 2019년 및 2021년 중 재무적투자자인 뉴스케일코리아 유한회사 등과 함께 NuScale Power LLC의 우선주식을 취득하였으며, 당분기말 현재뉴스케일코리아 유한회사가 취득한 우선주식 USD 12,605천에 대하여 특정조건 미충족시 행사가능한 풋옵션을 부여하고 있습니다. 연결기업은 해당 옵션계약을 파생금융상품으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 옵션의 공정가치 변동분에 대해서 파생상품평가손익 및 파생상품평가부채로 인식한 금액은 없습니다.

당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 발행한 사채 중 해외공모사채 USD 300,000천은 동 사채의 지급보증인인 한국산업은행이 민영화될 시 조기상환청구권을 행사할 수 있도록 하는 약정을 포함하고 있습니다. 또한, 두산에너빌리티㈜가보유한 두산밥캣㈜의 주식 13,884,989주가 동 사채의 담보로 제공되었으며, 기준가격에 미달하는 경우 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 한국산업은행 외 2개사로부터 차입한 단기차입금 80,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣㈜의 주식 3,200,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 두산에너빌리티㈜가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 2개사 이상으로부터 부여받는 장기신용등급이 BB0 이하인 때, 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 한국산업은행 외 3개사로부터 차입한 장기차입금 250,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣㈜의 주식 11,100,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 두산에너빌리티㈜가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 2개사 이상으로부터 부여받는 장기신용등급이 BB0 이하인 때, 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 ㈜한국스탠다드차타드은행과 체결한 차입약정 100,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣㈜의 주식 3,650,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금을 추가로 담보제공하거나 일부 대출금을 조기상환하여야 합니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 발행한 사채 중 제73회 및 제74회 공모사채 총 160,000만원의 경우, 부채비율을 700% 이하로 유지하지 못할 시 기한의 이익을 상실하는 약정을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 한국증권금융㈜와 체결한 차입약정 80,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣㈜의 주식 4,800,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을하여야 합니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 신한투자증권㈜로부터 차입한 단기차입금 10,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣㈜의 주식 600,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식을 추가로 담보제공 혹은 대출금 조기상환을 하여야 합니다.

당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 NH투자증권 등으로부터 차입한 장기차입금 500,000백만원 및 제72회 사모사채 100,000백만원에 대하여, 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산밥캣㈜의 주식 5,500,000주 및 두산퓨얼셀㈜의 주식 20,780,229주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액 비율 미충족시 그 차액에 해당하는 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 두산에너빌리티㈜가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 장기신용등급이 BB+ 이하로 하락하거나 단기 신용등급이 B+ 이하로 하락하는 경우 또는 유효신용등급이 존재하지 않는 경우, 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜가 ㈜한국스탠다드차타드은행과 체결한 차입약정 50,000백만원에 대하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산퓨얼셀㈜의 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입약정과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금을 추가로 담보제공 혹은 일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다.당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 두산메카텍㈜ 주식매매계약 조건에 따라 우리은행과 두산메카텍㈜에 제공한 여신 규모에 해당하는 86,644백만원의 자금보충 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 담보제공자산

1) 당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 관련 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	담보제공자산	담보권자	금융부채	담보설정액

두산	단기금융상품, 유형자산 및 종속기업투자주식 등(주1)	뉴스타에너빌제일차㈜ 등	456,686	980,333

두산인베스트먼트	종속기업투자주식, 장기투자증권 등	신한은행 등	246,765	513,573

두산테스나	유형자산	한국산업은행 등	227,850	331,600

두산로보틱스	종속기업투자주식(주2)	하나은행	10,000	4,950

두산에너빌리티	유형자산(주3)	한국산업은행 등	984,630	1,388,357

종속기업투자주식 및 출자지분(주3,4)	한국산업은행 등	1,638,448	2,445,967

두산밥캣	유형자산	신한은행 등	58,712	88,000

재고자산 등	WELLS FARGO BANK	46	256,004

유형자산, 무형자산 등	미국의 다수기관 투자자 및 은행	1,097,148	3,056,608

유형자산 등	CSOB	130,930	488,261

두산큐벡스	수익권(주5)	우리은행	20,000	24,000

두산퓨얼셀	유형자산	한국산업은행	50,000	60,000

합 계	4,921,215	9,637,653

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 뉴스타에너빌제일차㈜ 등으로부터 차입한 장기차입금 400,000백만원에 대하여, 약정 담보유지비율 미달 시 추가로 담보를 제공하여야 합니다(주석 29 참조).(주2) 당분기말 현재 두산로보틱스의 단기차입금과 관련하여 지배기업이 보유한 두산에너빌리티㈜ 주식 319,844주가 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 당분기말 현재 두산에너빌리티㈜가 보유한 사채, 차입금 및 차입약정에 따라 두산에너빌리티㈜의 종속기업인 두산밥캣㈜의 주식 총 42,734,989주, 두산퓨얼셀㈜의주식 22,780,229주 및 토지 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(주4) 당분기말 현재 두산에너빌리티㈜의 지급보증 등과 관련하여 두산에너빌리티㈜가 보유한 두산건설㈜의 주식 총 50,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(주5) 유형자산에 대한 부동산담보신탁 수익권입니다.

한편, 연결기업의 유동화채무와 관련하여 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 연결재무상태표 상 인식하고 있는 매출채권 등 27,438백만원에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 13 및 주석 29-3) 참조).

2) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 기타의 담보내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 삼척화력발전소 1,2호기 EPC 건설공사 사업과 관련하여 책임준공을 확약하였으며, 두산에너빌리티㈜가 보유중인 삼척블루파워㈜ 주식 1,193,066주(장부금액: 33,610백만원)는 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주인 한국산업은행에 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 한국무역보험공사와 체결한 수출보증보험 한도계약(459,000백만원) 관련하여 창원공장 토지, 건물 및 기계장치 일부 (담보설정금액: 420,000백만원)와 두산에너빌리티㈜가 보유중인 Doosan Power Systems S.A. 지분 전부(담보설정금액: GBP 293백만)를 담보로 제공하고 있습니다(3) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 창원수소액화사업과 관련하여 책임준공을 확약하였으며, 두산에너빌리티㈜가 보유중인 하이창원㈜ 주식 1,400,000주 (장부금액: 7,054백만원)는 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주인 경남은행에 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 두산메카텍㈜ 주식매매계약 조건에 따라 한국산업은행에 두산메카텍㈜의 여신규모(25,755백만원)에 해당하는 두산밥캣㈜ 주식 3,400,000주를 특정근담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업인 두산에너빌리티㈜는 우리사주조합의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융㈜에 8,043백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결기업이 영업활동을 위하여 취득한 자본재공제조합, 기계설비건설공제조합 등의 출자지분이 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다.3) 당분기말 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	담보제공자산	장부금액	담보권자	제공받은자

두산에너빌리티㈜	장기투자증권(주1)	1,424	국민은행 등	경기동서순환도로㈜

두산퓨얼셀㈜	관계기업투자	2,285	한국산업은행	대산그린에너지㈜

합 계	3,709

(주1) 당분기말 현재 두산에너빌리티㈜의 장기투자증권 중 경기동서순환도로㈜의 주식은 해당회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 연결구조화기업 관련 약정

당분기말 현재 연결기업의 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구조화기업명	구조화기업에 대한재무적 지원	구조화기업 지분과 관련한부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한연결기업의 최대노출액

디페이제삼차㈜ (주1)	대출 원리금 등자금보충의무	173,360	208,032

뉴스타베어스㈜ (주2)	8,600	10,320

(주1)	디페이제삼차㈜는 ㈜두산 전자BG의 장래 매출채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABL 등을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 173,360백만원입니다.

(주2)	뉴스타베어스㈜는 종속기업인 ㈜두산베어스의 장래 매출채권을 유동화 할 목적으로 설립된회사로 주로 금융기관으로부터 ABL 등을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 8,600백만원입니다.

(7) 신용보강 제공 현황(단위 : 백만원)

기업명	발행회사(SPC)	증권종류	PF사업장구분	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강 유형	조기상환조항

두산에너빌리티	양산덕계제삼차㈜	Loan	주택	2021년 06월 30일	46,662	46,662	준공책임 및 조건부 채무인수	당사가 책임준공의무를 이행하지 아니한 경우, 책임준공예정일에 자동적으로 즉시 시행사(발행회사)의 대주에 대한 모든 피담보채무를 인수하고 대출약정에서 정한 대주에 대한 지급의무를 부담.

머스트올㈜	Loan	업무시설	2021년 07월 20일	30,000	8,700

㈜엠엔에스프라임	Loan	생활형숙박시설	2020년 03월 16일	74,700	74,700

㈜동부도시개발	Loan	주택	2021년 04월 15일	145,600	145,600

루비유한회사	Loan	업무시설	2022년 05월 20일	51,000	51,000

㈜티스타	Loan	업무시설	2022년 07월 29일	37,000	37,000

(8) 장래매출채권 유동화현황(단위 : 백만원)

기업명	발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

(주)두산	디페이제삼차(주)	판매대금	ABL	2022년 02월 03일	152,000	133,760

디페이제삼차(주)	판매대금	ABSTB	2022년 02월 03일	5,000	4,400

디페이제삼차(주)	판매대금	ABCP	2022년 02월 03일	40,000	35,200

(주)두산베어스	뉴스타베어스㈜	판매대금	ABL	2022년 05월 16일	10,000	8,600

합계	207,000	181,960

※ 조기상환조건: 위탁자의 장기유효신용등급이 BBB- 이하 또는 A3이하로 하락하는 경우, 신탁추심계좌 입금 금액이 신탁원본 회수 추정액 3개월 평균값의 35% 미만 등※ 조기상환방식: 유동화채무 원리금 및 제비용 지급이 완료될 때까지 신탁원본 회수 금액을 우선적으로 지급함

(9) 장래매출채권 유동화채무 비중(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	181,960	-	205,800	-	(23,840)

총차입금	7,235,033	2.51%	6,771,787	3.04%	463,246

매출액	4,351,122	4.18%	16,995,760	1.21%	(12,644,638)

매출채권	1,969,899	9.24%	1,895,478	10.86%	74,426