하이트진로홀딩스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 연결 (연결)

하이트진로홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1933년 8월 9일에 맥주의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 9월 19일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 2008년 7월 1일자로 인적분할 방식에 의해 주류사업부문 등을 분할신설법인인 하이트맥주(주)로 포괄이전하였으며, 지배기업은 자회사 지분출자를 통한 지주사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 한편, 2012년 3월 23일에 당사상호를 하이트홀딩스 주식회사에서 하이트진로홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.1-2 주주현황당분기말 현재 지배기업의 총 발행주식수는 보통주 23,206,765주, 우선주 470,810주이며, 최대주주인 박문덕 및 특수관계자가 보유한 지분은 보통주 65.9% (15,296,449주), 우선주 5.5%(25,945주) 입니다.
1-3 종속기업의 현황 (단위: 원)
(주1) 차상위 지배기업이 보유한 지분율을 포함하고 있습니다.(주2) 하이트진로산업(주), 하이트진로음료(주), Jinro Inc., Jinro America Inc., HiteJinro RUS Food Co., Ltd., HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd., 수양물류(주)의 지분은 하이트진로(주)가 보유하고 있습니다.(주3) 블루헤런(주)의 지분은 하이트진로산업(주)가 보유하고 있습니다.(주4) 북경진로해특주업유한공사, Hitejinro Rus Co. 및 Hitejinro Philippines Inc.의지분은 Jinro Inc.가 보유하고 있습니다.(주5) HITEJINRO SG PTE.LTD.의 지분은 지배기업, 하이트진로(주), Jinro Inc., (주)진로소주가 보유하고 있습니다. (주6) JINRO SOJU VIETNAM Co.,Ltd의 지분은 HITEJINRO SG PTE.LTD.가 보유하고 있습니다.
1-4 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황
당분기말> (단위: 원)
전기말> (단위: 원)

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 - 연결 (연결)

2-1 연결재무제표 작성기준
연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 1021 '환율변동효과' - 교환가능성결여 등의 개정사항이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 - 연결 (연결)

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 영업부문정보 - 연결 (연결)

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 5개의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문의 구분

기업 전체 총계

영업부문

지주회사부문	소주부문	맥주부문	생수부문	기타부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	자회사 관리	소주 생산 및 소주 판매	맥주 생산 및 맥주 판매	생수 생산 및 생수 판매	기타주류 판매, 용기 생산, 골프장 운영 등

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

지주회사부문	소주부문	맥주부문	생수부문	기타부문

외부매출액	0	389,700,617,323	173,850,407,298	33,580,126,485	12,511,804,022	0	609,642,955,128

내부매출액	26,637,684,758	30,712,580,780	1,481,774,372	163,425,420	38,563,078,655	(97,558,543,985)	0

수익(매출액)	26,637,684,758	420,413,198,103	175,332,181,670	33,743,551,905	51,074,882,677	(97,558,543,985)	609,642,955,128

영업손익	25,411,129,659	60,184,450,440	3,268,754,135	903,990,086	(1,287,419,548)	(23,873,158,545)	64,607,746,227

감가상각비와 상각비	0	20,138,731,148	15,520,837,351	1,490,744,963	1,364,600,079	(2,965,341,456)	35,549,572,085

전분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

지주회사부문	소주부문	맥주부문	생수부문	기타부문

외부매출액	0	374,836,230,676	192,656,853,578	36,129,623,151	14,745,047,859	0	618,367,755,264

내부매출액	35,773,049,425	21,942,396,429	1,384,093,583	180,945,877	34,206,308,114	(93,486,793,428)	0

수익(매출액)	35,773,049,425	396,778,627,105	194,040,947,161	36,310,569,028	48,951,355,973	(93,486,793,428)	618,367,755,264

영업손익	34,497,785,331	39,373,688,176	7,258,257,528	2,496,406,033	(1,891,506,915)	(30,340,844,508)	51,393,785,645

감가상각비와 상각비	0	19,447,853,937	16,690,217,907	1,562,860,672	1,170,133,028	(3,203,074,726)	35,667,990,818

영업부문에 대한 자산 및 부채 공시
당분기말 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

지주회사부문	소주부문	맥주부문	생수부문	기타부문

자산	1,657,055,988,915	2,096,301,722,638	1,304,178,956,096	144,268,318,532	583,490,001,495	(1,659,757,910,300)	4,125,537,077,376

부채	643,613,881,590	956,849,009,835	1,198,647,907,281	33,587,926,184	244,519,586,525	(110,746,778,310)	2,966,471,533,105

전기말 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

지주회사부문	소주부문	맥주부문	생수부문	기타부문

자산	1,631,449,189,360	2,007,171,100,039	1,355,896,972,620	137,207,000,581	591,059,598,500	(1,645,339,896,483)	4,077,443,964,617

부채	629,157,319,332	928,361,827,241	1,185,807,157,104	27,436,983,041	248,950,129,270	(96,684,117,558)	2,923,029,298,430

부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

일본	기타지역

수익(매출액)(주1)	547,754,606,802	15,606,495,502	46,281,852,824	609,642,955,128

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

일본	기타지역

수익(매출액)(주1)	561,626,028,326	14,839,203,632	41,902,523,306	618,367,755,264

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

지역에 대한 자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

일본	기타 국가

투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산	2,873,783,478,055	18,590,590,650	26,272,542,269	2,918,646,610,974

전기말 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

일본	기타 국가

투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산	2,883,931,451,611	17,340,654,236	20,882,692,288	2,922,154,798,135

당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

## 5. 매출채권및기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	357,977,114,457	(17,230,319,858)	340,746,794,599

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	351,825,346,606	(17,038,661,291)	334,786,685,315

단기미수금	6,151,767,851	(191,658,567)	5,960,109,284

매출채권 및 기타비유동채권	13,650,957,176	(3,008,697,994)	10,642,259,182

매출채권 및 기타비유동채권	매출채권	13,650,957,176	(3,008,697,994)	10,642,259,182

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	328,114,516,561	(15,872,323,957)	312,242,192,604

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	324,571,940,026	(15,719,886,710)	308,852,053,316

단기미수금	3,542,576,535	(152,437,247)	3,390,139,288

매출채권 및 기타비유동채권	15,385,475,874	(3,576,865,707)	11,808,610,167

매출채권 및 기타비유동채권	매출채권	15,385,475,874	(3,576,865,707)	11,808,610,167

매출채권의 대손충당금 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초	(15,719,886,710)	(3,576,865,707)

증가(환입)	(31,511,038)	(20,704,476)

제각	0	0

순외환차이	151,182	0

현재가치조정(주1)	(1,287,414,725)	588,872,189

기말	(17,038,661,291)	(3,008,697,994)

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초	(17,114,551,518)	(5,587,077,210)

증가(환입)	(580,521,596)	14,918,232

제각	946,572,600	0

순외환차이	(1,707,993)	0

현재가치조정(주1)	1,030,321,797	1,995,293,271

기말	(15,719,886,710)	(3,576,865,707)

(주1) 매출채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어 만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

기타채권의 대손충당금 변동내역
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

손상차손누계액

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초	(152,437,247)	0

증가(환입)	(39,221,320)	0

기말	(191,658,567)	0

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

손상차손누계액

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초	(192,627,586)	0

증가(환입)	40,190,339	0

기말	(152,437,247)	0

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 - 연결 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	53,727,582,721

기타유동금융자산	단기금융상품	24,928,092,382

단기대여금	1,786,717,503

미수수익	430,967,858

보증금	23,812,146,163

파생상품자산	2,769,658,815

기타비유동금융자산	33,420,872,797

기타비유동금융자산	장기금융상품	48,999,832

장기대여금	8,651,731,472

미수수익	0

보증금	23,012,255,248

파생상품자산	1,707,886,245

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	82,000,164,090

기타유동금융자산	단기금융상품	49,193,756,883

단기대여금	1,773,210,530

미수수익	952,521,412

보증금	27,252,636,713

파생상품자산	2,828,038,552

기타비유동금융자산	27,470,761,843

기타비유동금융자산	장기금융상품	63,711,505

장기대여금	9,076,318,653

미수수익	0

보증금	16,489,051,263

파생상품자산	1,841,680,422

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

(주)하나은행 등

사용이 제한된 금융자산	35,800,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

전기말 (단위 : 원)

(주)하나은행 등

사용이 제한된 금융자산	35,800,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	227,142,555,997

기타유동금융부채	미지급비용 (주1)	99,068,778,521

단기예수보증금	94,209,781,178

단기임대보증금	3,055,983,198

미지급배당금	30,808,013,100

기타비유동금융부채	77,077,047,892

기타비유동금융부채	미지급비용 (주1)	62,048,620,011

예수보증금	9,174,849,896

임대보증금	4,596,819,890

비지배지분부채 (주2)	1,256,758,095

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	200,494,003,043

기타유동금융부채	미지급비용 (주1)	102,596,145,332

단기예수보증금	96,097,006,398

단기임대보증금	1,800,851,313

미지급배당금	0

기타비유동금융부채	72,393,807,761

기타비유동금융부채	미지급비용 (주1)	57,828,211,186

예수보증금	7,451,000,674

임대보증금	5,854,595,901

비지배지분부채 (주2)	1,260,000,000

(주1) 당분기말 현재 종업원급여와 관련한 부채 142,172,594,462원 (전기말: 136,346,050,631원)이 미지급비용에 포함되어 있습니다. (주2) 티피-에스비피 뷰티 제1호 신기술사업투자조합은 존속기간이 정해져 있어 연결기업이 청산을 통제할 수 없으며, 청산 시 지분비율에 따라 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

## 7. 기타자산 및 기타부채 - 연결 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	97,809,549,149

기타유동자산	유동선급금	3,101,861,543

유동선급비용	6,735,079,046

선급주세	84,529,787,994

부가가치세대급금	2,657,434,986

반환자산회수권 (주1)	785,385,580

기타비유동자산	0

기타비유동자산	비유동선급비용	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	88,263,098,940

기타유동자산	유동선급금	2,829,982,334

유동선급비용	7,167,148,774

선급주세	72,529,023,677

부가가치세대급금	4,728,392,315

반환자산회수권 (주1)	1,008,551,840

기타비유동자산	126,000,000

기타비유동자산	비유동선급비용	126,000,000

(주1) 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 연결기업의 권리입니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	422,669,434,221

기타 유동부채	선수금 (주1)	4,774,493,331

선수수익 (주1)	530,843,025

미지급주세	354,019,051,025

단기예수금	6,866,865,176

부가가치세예수금	53,260,183,505

환불부채 (주2)	3,217,998,159

기타 비유동 부채	1,337,784,885

기타 비유동 부채	장기선수수익 (주1)	1,337,784,885

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	392,491,063,413

기타 유동부채	선수금 (주1)	3,397,630,338

선수수익 (주1)	837,400,854

미지급주세	325,060,578,182

단기예수금	8,092,579,509

부가가치세예수금	51,677,851,091

환불부채 (주2)	3,425,023,439

기타 비유동 부채	1,143,180,064

기타 비유동 부채	장기선수수익 (주1)	1,143,180,064

(주1) 당분기말 현재 계약부채로 분류되는 선수금 등의 잔액은 6,628,688,858원(전기말: 5,353,778,873원)입니다. 한편, 당기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 4,014,866,615원(전분기: 3,837,500,913원)입니다.(주2) 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나, 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다.

## 8. 재고자산 - 연결 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	68,337,956,523	(1,261,056,450)	67,076,900,073

제품	95,459,397,496	(795,945,443)	94,663,452,053

반제품 및 재공품	48,742,719,664	(3,725,136,864)	45,017,582,800

원재료 및 부재료	55,538,582,645	(1,541,651,990)	53,996,930,655

저장품	4,755,709,545	(177,512,233)	4,578,197,312

미착품	14,498,770,239	0	14,498,770,239

재고자산	287,333,136,112	(7,501,302,980)	279,831,833,132

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	65,307,206,953	(1,170,868,785)	64,136,338,168

제품	94,795,276,837	(888,866,413)	93,906,410,424

반제품 및 재공품	44,520,833,259	(3,723,099,325)	40,797,733,934

원재료 및 부재료	58,035,083,449	(1,568,473,521)	56,466,609,928

저장품	5,257,801,359	(114,266,040)	5,143,535,319

미착품	23,227,235,609	0	23,227,235,609

재고자산	291,143,437,466	(7,465,574,084)	283,677,863,382

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 감모손실 및 폐기손실
당분기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산평가손실	35,848,377

재고자산 폐기손실	689,759,304

합계	725,607,681

전분기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산평가손실	640,951,976

재고자산 폐기손실	1,099,135,993

합계	1,740,087,969

## 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	855,752,677

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	2,075,285,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,931,037,677

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	855,718,168

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	2,078,350,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,934,068,168

## 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결)

당기손익인식금융자산
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치측정지분증권	3,706,545,507

당기손익-공정가치측정채무증권	37,629,596,445

당기손익-공정가치측정금융자산	41,336,141,952

전기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치측정지분증권	3,793,867,657

당기손익-공정가치측정채무증권	37,622,890,903

당기손익-공정가치측정금융자산	41,416,758,560

## 11. 관계기업 및 공동기업투자 - 연결 (연결)

11-1 관계기업및공동기업투자의 내역 (단위: 원)
(주1) 연결기업은 2020년 중 사모부동산투자신탁이 발행한 2종수익증권에 투자하였습니다. 동 사모부동산투자신탁은 1종수익증권 730억좌와 2종수익증권 100억좌를 발행하였으며, 연결기업은 동 사모부동산투자신탁이 발행한 2종수익증권 전부를 보유하고 있습니다. 한편, 1종수익증권을 포함한 연결기업의 지분율은 12.05%지만, 약정에 따라 사모부동산투자신탁에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여공동기업투자로 분류하였습니다.11-2 관계기업및공동기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 당기초 지분법손실 지분법자본변동 배당 당분기말 세왕금속공업(주) 7,959,940,583 (112,934,204) (11,714,113) (164,430,000) 7,670,862,266 KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호(주1) - - - - - 합계 7,959,940,583 (112,934,204) (11,714,113) (164,430,000) 7,670,862,266 (주1) 연결기업은 전기 이전 중 공동기업투자의 장부금액이 영(0)이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기 중 미반영한 지분법손실은 2,568,363,918원(전분기: 2,743,929,909원)이고, 지분법 적용 중지 이후 미반영한 지분법손실누적액은 26,343,567,367원입니다. (단위: 원) 회사명 전기초 지분법이익 지분법자본변동 배당 전분기말 세왕금속공업(주) 8,328,470,360 (116,373,095) (475,094) (246,645,000) 7,964,977,171 KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호 - - - - - 합계 8,328,470,360 (116,373,095) (475,094) (246,645,000) 7,964,977,171 11-3 관계기업및공동기업투자 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 세왕금속공업(주) KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호(주1) 세왕금속공업(주) KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호(주1) 유동자산 17,822,398,480 8,815,936,453 16,541,811,292 10,865,731,289 비유동자산 13,043,614,485 215,145,012,614 13,785,558,505 216,677,808,295 자산총계 30,866,012,965 223,960,949,067 30,327,369,797 227,543,539,584 유동부채 3,953,701,421 251,126,516,434 2,804,842,898 252,140,743,033 비유동부채 446,717,059 - 56,110,406 - 부채총계 4,400,418,480 251,126,516,434 2,860,953,304 252,140,743,033 자본총계 26,465,594,485 (27,165,567,367) 27,466,416,493 (24,597,203,449) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세왕금속공업(주) KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호(주1) 세왕금속공업(주) KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호(주1) 매출액 9,871,317,037 3,152,345,750 10,046,760,770 3,092,684,777 당기순손익 (446,684,816) (2,568,363,918) (243,306,226) (2,743,929,909) 총포괄손익 (446,684,816) (2,568,363,918) (243,306,226) (2,743,929,909) (주1) 연결기업은 지분법 회계처리를 위하여 피투자기업의 분기재무제표를 수정하여 피투자기업이 발행한 1종수익증권을 금융부채로 인식하였으며, 1종수익권자에게향후 지급할 누적우선배당금은 이자비용으로 인식하였습니다. 11-4 관계기업및공동기업투자 재무정보금액을 관계기업및공동기업지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 세왕금속공업(주) KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호(주1) 세왕금속공업(주) KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호(주1) 자본 26,465,594,485 (27,165,567,367) 27,466,416,493 (24,597,203,449) 지분율(%) 29.00 100.00 29.00 100.00 순자산지분금액 7,675,022,401 (27,165,567,367) 7,965,260,783 (24,597,203,449) 내부미실현손익 (4,160,135) - (5,320,200) - 미반영손실누적액 - 26,343,567,367 - 23,775,203,449 기타 - 822,000,000 - 822,000,000 장부금액 7,670,862,266 - 7,959,940,583 - (주1) 상기 지분율은 1종수익증권을 제외한 전체지분 중 연결기업의 지분율을 적용하였습니다.

## 12. 투자부동산 - 연결 (연결)

투자부동산에 대한 장부금액 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	88,270,373,676	(31,657,348,217)	56,613,025,459

상각	0	(925,987,139)	(925,987,139)

대체 (주1)	260,934,980	0	260,934,980

순외환차이	387,127,152	(4,974,834)	382,152,318

기말	88,918,435,808	(32,588,310,190)	56,330,125,618

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	87,359,959,793	(28,045,692,085)	59,314,267,708

상각	0	(925,834,409)	(925,834,409)

대체 (주1)	(174,155,762)	95,195,054	(78,960,708)

순외환차이	(198,180,375)	1,097,494	(197,082,881)

기말	86,987,623,656	(28,875,233,946)	58,112,389,710

(주1) 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

## 13. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산에 대한 장부금액 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	3,606,953,451,073	(1,524,127,748,336)	2,082,825,702,737

취득	31,382,864,459	0	31,382,864,459

상각	(30,033,543,466)	(30,033,543,466)

처분/폐기	(15,591,270,999)	12,386,706,583	(3,204,564,416)

대체(주1)	(434,969,029)	170,432,584	(264,536,445)

순외환차이	836,557,934	(306,980,818)	529,577,116

기말	3,623,146,633,438	(1,541,911,133,453)	2,081,235,499,985

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	3,387,766,715,885	(1,449,104,953,405)	1,938,661,762,480

취득	23,316,063,132	0	23,316,063,132

상각	(30,348,731,731)	(30,348,731,731)

처분/폐기	(14,303,890,148)	10,096,509,363	(4,207,380,785)

대체(주1)	(215,936,024)	131,318,651	(84,617,373)

순외환차이	(292,355,289)	79,327,515	(213,027,774)

기말	3,396,270,597,556	(1,469,146,529,607)	1,927,124,067,949

(주1) 유형자산과 투자부동산 및 무형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

## 14. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산 및 영업권의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	932,912,744,470	(225,334,098,161)	707,578,646,309

취득	43,951,684	0	43,951,684

대체(주1)	0	0	0

상각	0	(620,797,684)	(620,797,684)

순외환차이	21,526,749	(12,556,522)	8,970,227

기말	932,978,222,903	(225,967,452,367)	707,010,770,536

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	932,310,165,650	(222,970,597,895)	709,339,567,755

취득	88,924,485	0	88,924,485

대체(주1)	160,450,000	0	160,450,000

상각	0	(717,621,129)	(717,621,129)

순외환차이	(7,919,073)	6,218,581	(1,700,492)

기말	932,551,621,062	(223,682,000,443)	708,869,620,619

(주1) 유형자산과 무형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가지는 회원권에 대하여 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

## 15. 리스 - 연결 (연결)

사용권자산에 대한 장부금액 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	129,632,256,690	(54,494,833,060)	75,137,423,630

취득	2,433,752,022	0	2,433,752,022

상각	0	(3,969,243,796)	(3,969,243,796)

재측정	61,882,703	0	61,882,703

종료	(920,026,693)	898,156,944	(21,869,749)

순외환차이	551,942,056	(123,672,031)	428,270,025

기말	131,759,806,778	(57,689,591,943)	74,070,214,835

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	118,057,139,483	(44,137,190,393)	73,919,949,090

취득	571,825,771	0	571,825,771

상각	0	(3,675,803,549)	(3,675,803,549)

재측정	(55,968,178)	0	(55,968,178)

종료	(1,603,629,466)	1,509,727,967	(93,901,499)

순외환차이	554,472,552	(524,800,399)	29,672,153

기말	117,523,840,162	(46,828,066,374)	70,695,773,788

리스부채의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초	105,068,346,423

증가	2,433,752,022

이자비용	1,017,406,860

지급	(5,634,683,120)

종료 및 재측정	37,538,190

순외환차이	539,320,220

기말	103,461,680,595

기말	유동 리스부채	21,035,465,217

비유동 리스부채	82,426,215,378

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초	117,111,505,365

증가	571,825,771

이자비용	1,124,416,119

지급	(5,338,568,503)

종료 및 재측정	(154,308,960)

순외환차이	33,001,980

기말	113,347,871,772

기말	유동 리스부채	20,004,506,905

비유동 리스부채	93,343,364,867

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

기말	21,035,465,217	53,641,686,525	28,784,528,853	103,461,680,595

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

기말	20,641,632,359	53,132,072,115	31,294,641,949	105,068,346,423

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	3,969,243,796

리스부채에 대한 이자비용	1,017,406,860

단기리스와 관련된 비용	431,558,550

소액자산 리스와 관련된 비용	168,841,672

변동리스료에 관련되는 비용	24,344,568,090

리스 현금유출	30,579,651,432

전분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	3,675,803,549

리스부채에 대한 이자비용	1,124,416,119

단기리스와 관련된 비용	430,644,510

소액자산 리스와 관련된 비용	92,495,550

변동리스료에 관련되는 비용	24,710,431,431

리스 현금유출	30,572,139,994

연결기업은 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 한편, 운용리스와 관련하여 당분기 중 인식한 임대수익은 867,314,666원(전분기: 744,299,840원)입니다.

운용리스와 관련하여 인식한 임대수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	867,314,666

전분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	744,299,840

운용리스료의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

운용리스 수익	2,799,665,535	1,045,411,640	195,861,120	4,040,938,295

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

운용리스 수익	2,130,512,822	982,140,980	82,780,945	3,195,434,747

## 16. 차입금 - 연결 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	1,651,604,775,887

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	1,136,843,386,989

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	단기차입금	850,324,677,762

유동성장기차입금	94,699,821,001

유동성사채	191,818,888,226

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	514,761,388,898

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	71,974,700,000

사채	442,786,688,898

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	1,611,559,388,037

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	1,092,374,541,564

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	단기차입금	816,199,200,466

유동성장기차입금	95,225,242,002

유동성사채	180,950,099,096

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	519,184,846,473

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	72,239,800,000

사채	446,945,046,473

유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

당좌차월 - 미쓰이스미토모은행 등	원화한도대출 - (주)우리은행 등	원화일반대출 - KDB산업은행 등	외화한도대출 - (주)하나은행	기업어음할인 - (주)신한은행 등	매출채권 팩토링 - (주)신한은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0112	0.0580	0.0438	0.0455	0.0385	0.0524	0.2270	0.2270	0.0368	0.0403	0.0552	0.0700

유동 차입금(사채 제외)	2,676,080,743	10,000,000,000	719,000,000,000	2,761,600,000	110,000,000,000	5,886,997,019	850,324,677,762

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

당좌차월 - 미쓰이스미토모은행 등	원화한도대출 - (주)우리은행 등	원화일반대출 - KDB산업은행 등	외화한도대출 - (주)하나은행	기업어음할인 - (주)신한은행 등	매출채권 팩토링 - (주)신한은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0580	0.0580	0.0434	0.0483	0.0428	0.0534	0.2070	0.2070	0.0375	0.0455	0.0627	0.0700

유동 차입금(사채 제외)	1,051,555,378	80,000,000,000	676,000,000,000	2,128,000,000	50,000,000,000	7,019,645,088	816,199,200,466

비유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화일반대출 - (주)신한은행 등	외화일반대출 - (주)신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0496	0.0409	0.0469

장기차입금	112,414,021,001	54,260,500,000	166,674,521,001

유동성 대체	(94,699,821,001)

장기차입금	71,974,700,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화일반대출 - (주)신한은행 등	외화일반대출 - (주)신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0509	0.0409	0.0469

장기차입금	113,075,042,002	54,390,000,000	167,465,042,002

유동성 대체	(95,225,242,002)

장기차입금	72,239,800,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제172회 무보증 공모사채	제173회 무보증 사모사채	제174회 무보증 사모사채	제175-1회 무보증 공모사채	제175-2회 무보증 공모사채	제128-2회 무보증 공모사채	제129-2회 무보증 공모사채	제130-1회 무보증 공모사채	제130-2회 무보증 공모사채	제131회 무보증 사모사채 (주1)	제132-1회 무보증 공모사채	제132-2회 무보증 공모사채	제133회 무보증 사모사채	제134-1회 무보증 공모사채	제134-2회 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

차입금, 채무자	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

차입금, 발행일	2022-01-27	2022-06-30	2024-02-02	2024-09-12	2024-09-12	2020-06-09	2021-03-03	2022-03-11	2022-03-11	2023-09-25	2024-03-04	2024-03-04	2024-11-15	2025-03-07	2025-03-07

차입금, 만기	2025-01-27	2025-06-30	2026-02-02	2026-09-11	2027-09-10	2025-06-09	2026-03-03	2025-03-11	2027-03-11	2026-09-25	2026-03-04	2027-03-04	2027-11-15	2028-03-07	2030-03-07

차입금, 이자율	0.0000	0.0485	0.0467	0.0356	0.0367	0.0286	0.0210	0.0000	0.0377	0.0478	0.0401	0.0405	0.0376	0.0310	0.0338

사채, 명목금액	0	20,000,000,000	20,000,000,000	58,000,000,000	84,000,000,000	48,000,000,000	74,000,000,000	0	21,000,000,000	50,000,000,000	30,000,000,000	71,000,000,000	40,000,000,000	82,000,000,000	38,000,000,000	636,000,000,000

사채할인발행차금	(1,394,422,876)

사채	634,605,577,124

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 부분	(191,818,888,226)

비유동 사채의 비유동성 부분	442,786,688,898

전기말 (단위 : 원)

제172회 무보증 공모사채	제173회 무보증 사모사채	제174회 무보증 사모사채	제175-1회 무보증 공모사채	제175-2회 무보증 공모사채	제128-2회 무보증 공모사채	제129-2회 무보증 공모사채	제130-1회 무보증 공모사채	제130-2회 무보증 공모사채	제131회 무보증 사모사채 (주1)	제132-1회 무보증 공모사채	제132-2회 무보증 공모사채	제133회 무보증 사모사채	제134-1회 무보증 공모사채	제134-2회 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

차입금, 채무자	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

차입금, 발행일	2022-01-27	2022-06-30	2024-02-02	2024-09-12	2024-09-12	2020-06-09	2021-03-03	2022-03-11	2022-03-11	2023-09-25	2024-03-04	2024-03-04	2024-11-15	2025-03-07	2025-03-07

차입금, 만기	2025-01-27	2025-06-30	2026-02-02	2026-09-11	2027-09-10	2025-06-09	2026-03-03	2025-03-11	2027-03-11	2026-09-25	2026-03-04	2027-03-04	2027-11-15	2028-03-07	2030-03-07

차입금, 이자율	0.0341	0.0485	0.0467	0.0356	0.0367	0.0286	0.0210	0.0325	0.0377	0.0478	0.0401	0.0405	0.0376

사채, 명목금액	50,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	58,000,000,000	84,000,000,000	48,000,000,000	74,000,000,000	63,000,000,000	21,000,000,000	50,000,000,000	30,000,000,000	71,000,000,000	40,000,000,000	0	0	629,000,000,000

사채할인발행차금	(1,104,854,431)

사채	627,895,145,569

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 부분	(180,950,099,096)

비유동 사채의 비유동성 부분	446,945,046,473

(주1) 제 131회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2023제15차유동화전문 유한회사는 선순위채권 245,012백만원과 후순위채권 5,988백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 750백만원을 취득하였습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

차입금(사채 포함)	1,136,843,386,989	271,137,338,554	243,624,050,344	1,651,604,775,887

차입금(사채 포함)	단기차입금	850,324,677,762	0	0	850,324,677,762

장기차입금	94,699,821,001	71,562,900,000	411,800,000	166,674,521,001

사채	191,818,888,226	199,574,438,554	243,212,250,344	634,605,577,124

## 17. 매입채무및기타채무 - 연결 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	155,454,766,907

미지급금	118,967,264,612

합계	274,422,031,519

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	143,505,468,696

미지급금	206,515,960,786

합계	350,021,429,482

연결기업은 공급자가 은행을 통해 연결기업으로부터 받은 매출채권을 은행에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	115,343,238,445

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	9,559,119,708

지급기일 범위(주1)	청구서 발행일 후 21~120일

전기말 (단위 : 원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	128,885,619,403

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	21,360,328,755

지급기일 범위(주1)	청구서 발행일 후 21 ~ 120일

(주1) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무및기타채무의 지급기일범위는 청구서 발행일 후 1~115일(전기말: 청구서 발행일 후 1~115일)입니다.

## 18. 충당부채 - 연결 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

품질보증충당부채

기타충당부채	991,341,432

전기말 (단위 : 원)

품질보증충당부채

기타충당부채	1,007,600,201

당분기말과 전기말 현재 품질보증충당부채는 재화의 판매와 관련하여 품질보증기간동안 의무를 이행하기 위해 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

## 19. 퇴직급여제도 - 연결 (연결)

연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	610,089,567,285

사외적립자산의 공정가치	(457,881,836,003)

순확정급여부채	152,207,731,282

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	595,221,828,573

사외적립자산의 공정가치	(467,225,752,096)

순확정급여부채	127,996,076,477

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가	0	0	9,640,959,813

순확정급여부채의 순이자	0	0	1,513,583,257

퇴직급여비용, 확정급여제도	5,042,260,909	6,112,282,161	11,154,543,070

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가	0	0	8,762,042,638

순확정급여부채의 순이자	0	0	1,285,836,756

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,407,878,826	5,640,000,568	10,047,879,394

확정기여제도와 관련해 발생한 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	252,416,634	112,447,272	364,863,906

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	423,412,549	74,256,768	497,669,317

## 20. 자본금 - 연결 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주	우선주 (주1)	주식 합계

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	23,206,765	470,810	23,677,575

자본금	116,033,825,000	2,354,050,000	118,387,875,000

전기말 (단위 : 원)

보통주	우선주 (주1)	주식 합계

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	23,206,765	470,810	23,677,575

자본금	116,033,825,000	2,354,050,000	118,387,875,000

(주1) 우선주의 내역지배기업의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이 없으며, 비누적적ㆍ비참가적 우선주로서 우선주주는 현금배당이 있을 경우에 보통주식의 이익배당보다 액면금액을 기준으로 1%를 더 우선적으로 지급받을 권리가 있습니다.

## 21. 자본잉여금 - 연결 (연결)

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	562,134,046,120

자본잉여금	주식발행초과금	561,553,619,061

기타자본잉여금	580,427,059

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	562,134,046,120

자본잉여금	주식발행초과금	561,553,619,061

기타자본잉여금	580,427,059

## 22. 자기주식 - 연결 (연결)

당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 103,146,573,505원 (전기말: 103,458,908,980원)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

자기주식에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	103,146,573,505

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	103,458,908,980

## 23. 기타자본 - 연결 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	(670,929,727,151)

기타자본구성요소	지분법기타포괄손익변동	(1,964,025)

자기주식처분손실	(2,225,089,489)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	5,976,427,206

해외사업장 환산외환차이	10,900,825,216

종속기업투자차액	(685,579,926,059)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	(672,313,556,649)

기타자본구성요소	지분법기타포괄손익변동	8,289,529

자기주식처분손실	(2,221,183,655)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	6,262,894,206

해외사업장 환산외환차이	9,216,369,330

종속기업투자차액	(685,579,926,059)

## 24. 적립금 - 연결 (연결)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금 (주1)	31,880,000,000

임의적립금	364,180,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	6,620,000,000

기업합리화적립금	29,760,000,000

시설적립금	327,800,000,000

적립금 합계	396,060,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금 (주1)	31,113,000,000

임의적립금	367,680,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	6,620,000,000

기업합리화적립금	29,760,000,000

시설적립금	331,300,000,000

적립금 합계	398,793,000,000

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

## 25. 배당금 및 비지배지분 - 연결 (연결)

배당금에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주

보통주에 지급된 배당금	7,478,311,400

보통주에 지급된 주당배당금	350

기타주식에 지급된 배당금	188,178,400

기타주식에 지급된 주당배당금	400

종속기업에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 종속기업

종속기업

비지배지분이 중요한 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.481

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	18,700,829,690

비지배지분	587,880,936,842

전분기 (단위 : 원)

전체 종속기업

종속기업

비지배지분이 중요한 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.481

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,120,736,845

비지배지분	558,545,046,659

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재화의 판매(주1)	971,250,276,273

차감)주세 및 교육세	(364,676,821,957)

소계	606,573,454,316

기타수익	3,069,500,812

합계(주1)	609,642,955,128

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재화의 판매(주1)	987,059,755,627

차감)주세 및 교육세	(371,486,981,845)

소계	615,572,773,782

기타수익	2,794,981,482

합계(주1)	618,367,755,264

(주1) 해당 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.

## 27. 영업이익 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품 및 반제품의 변동	(4,976,890,495)

원재료와 저장품의 사용액	159,791,009,034

상품판매	40,477,463,046

종업원급여	129,957,971,947

감가상각비(투자부동산 및 사용권자산 포함)	35,549,572,085

광고선전비	30,214,999,016

기타	154,021,084,268

합계	545,035,208,901

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품 및 반제품의 변동	16,352,528,114

원재료와 저장품의 사용액	159,862,495,213

상품판매	33,222,676,240

종업원급여	125,270,363,931

감가상각비(투자부동산 및 사용권자산 포함)	35,667,990,818

광고선전비	46,508,005,130

기타	150,089,910,173

합계	566,973,969,619

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	212,921,937,753

판매비와관리비	급여	44,492,269,142

퇴직급여	7,085,080,100

감가상각비(투자부동산 및 사용권자산 포함)및 무형자산상각비	8,555,866,894

복리후생비	15,173,908,443

지급수수료	6,729,601,501

광고선전비	30,214,999,016

운반비	32,642,980,658

용역비	26,757,050,961

대손상각비(대손충당금환입)	789,979,370

기타	40,480,201,668

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	230,491,883,254

판매비와관리비	급여	45,124,672,704

퇴직급여	7,508,732,386

감가상각비(투자부동산 및 사용권자산 포함)및 무형자산상각비	8,122,891,963

복리후생비	13,497,139,634

지급수수료	6,075,771,943

광고선전비	46,508,005,130

운반비	31,442,489,500

용역비	27,212,493,748

대손상각비(대손충당금환입)	2,413,024,427

기타	42,586,661,819

## 28. 영업외손익 - 연결 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	5,800,233,742

기타이익	외화차익	2,272,234,798

외화환산이익	1,690,392,021

당기손익인식금융자산평가이익	11,800

유형자산처분이익	232,502,729

리스조정이익	2,474,764

수입임대료	1,424,663,044

잡이익	177,954,586

기타손실	8,214,993,350

기타손실	외환차손	4,567,723,546

외화환산손실	348,362,575

기타의대손상각비	1,364,400

당기손익인식금융자산평가손실	394,526,040

유형자산처분손실	2,616,155,703

기부금	149,707,500

잡손실	137,153,586

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	4,246,206,802

기타이익	외화차익	1,457,576,771

외화환산이익	792,151,290

당기손익인식금융자산평가이익	305,601,311

유형자산처분이익	294,783,928

리스조정이익	4,439,283

수입임대료	1,133,556,901

잡이익	258,097,318

기타손실	5,073,728,479

기타손실	외환차손	528,579,024

외화환산손실	421,523,287

기타의대손상각비	12,210,500

당기손익인식금융자산평가손실	185,000,000

유형자산처분손실	3,476,428,283

기부금	131,588,773

잡손실	318,398,612

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	2,626,008,949

금융수익	이자수익	1,964,975,980

배당금수익	16,475,100

외환차익	101,975,497

외화환산이익	542,582,372

파생상품평가이익	0

금융비용	18,549,148,042

금융비용	이자비용	18,319,037,147

외환차손	33,710,435

외화환산손실	4,226,546

파생상품평가손실	192,173,914

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	5,383,063,885

금융수익	이자수익	2,187,835,020

배당금수익	49,989,400

외환차익	263,661,775

외화환산이익	634,615,535

파생상품평가이익	2,246,962,155

금융비용	23,164,428,402

금융비용	이자비용	20,893,793,388

외환차손	21,921,262

외화환산손실	2,248,713,752

파생상품평가손실	0

## 29. 법인세 - 연결 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세부담액	14,032,984,154

법인세추납(환급액)	(30,264,020)

법인세부담액 소계:	14,002,720,134

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	8,966,872

총법인세효과	14,011,687,006

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(3,873,866)

법인세비용	14,007,813,140

평균유효세율	0.3035

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세부담액	9,916,411,383

법인세추납(환급액)	(298,540)

법인세부담액 소계:	9,916,112,843

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(212,879,303)

총법인세효과	9,703,233,540

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(17,073,992)

법인세비용	9,686,159,548

평균유효세율	0.2970

글로벌 최저한세
연결기업은 필라2(Pillar2) 법인세에 따른 글로벌최저한세의 적용을 받습니다. 글로벌최저한세는 2026년 12월 31일 이전에 종료하는 사업연도(전환기 사업연도) 기간 동안 전환기 적용면제 요건을 갖춘 국가에 대하여 필라2(Pillar2) 법인세를 영("0")으로 볼 수 있습니다.당분기말 연결기업이 소재하는 국가는 모두 전환기 적용면제 요건 충족 혹은 추정 실효세율이 15% 이상으로 판단되어 필라2(Pillar2) 법인세가 발생하지 않았습니다.

## 30. 주당이익 - 연결 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	13,470,051,877

지배기업지분순이익중 보통주 해당분	13,163,814,096

가중평균유통보통주식수 (주1)	20,615,920

보통주기본주당이익(손실)	639

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	8,861,629,963

지배기업지분순이익중 보통주 해당분	8,640,942,914

가중평균유통보통주식수 (주1)	20,617,970

보통주기본주당이익(손실)	419

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

주당이익(손실), 보통주 외의 참가적 지분상품
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	13,470,051,877

지배기업지분순이익 중 우선주 해당분	306,237,781

가중평균유통우선주식수(주1)	470,446

우선주기본주당이익	651

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	8,861,629,963

지배기업지분순이익 중 우선주 해당분	220,687,049

가중평균유통우선주식수(주1)	470,446

우선주기본주당이익	469

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

연결기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

## 31. 특수관계자 - 연결 (연결)

연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업외 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
31-1 당분기말 현재 하이트진로홀딩스(주)는 연결기업의 최상위 지배기업입니다. 31-2 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황
(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모 기업집단 소속회사들이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

서영이앤티(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	세왕금속공업(주)	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정	(주)연암

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등 합계, 특수관계자거래	319,564,599

매출 등 합계, 특수관계자거래	임대료수익 등	135,541,160	0	0	0	0	0	0

배당금수익	0	0	164,430,000	0	0	0	0	0

상품매출	0	0	0	0	0	0	0

수수료수익	0	0	0	5,732,439	0	0	0

유형자산매각 등	0	0	0	0	0	0	13,861,000

매입 등 합계, 특수관계자거래	15,552,374,912

매입 등 합계, 특수관계자거래	원재료매입 등	3,252,405,186	0	0	0	0	2,022,100,243	0

배당금지급	2,273,790,350	0	228,714,600	0	0	0	0

리스료 등	0	3,196,128,291	0	0	0	0	101,210,358

원재료매입	0	0	2,977,512,434	0	0	0	0	0

리스료	0	0	24,388,550	0	0	0	0

지급수수료	0	0	0	0	51,000,000	0	0

광고선전비	0	0	0	1,425,124,900	0	0	0

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

서영이앤티(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	세왕금속공업(주)	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정	(주)연암

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등 합계, 특수관계자거래	473,753,455

매출 등 합계, 특수관계자거래	임대료수익 등	112,055,614

배당금수익	246,645,000

상품매출	227,273

수수료수익	3,729,568

유형자산매각 등	111,096,000

매입 등 합계, 특수관계자거래	19,027,191,505

매입 등 합계, 특수관계자거래	원재료매입 등	5,719,222,414	1,609,190,641

배당금지급	3,567,509,600	354,817,100

리스료 등	3,118,173,942	13,710,000

원재료매입	2,766,409,510

리스료	18,422,260

지급수수료	53,762,238

광고선전비	1,805,973,800

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

서영이앤티(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	세왕금속공업(주)	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정	(주)연암

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	특수관계자 채권 합계	5,466,755,390

특수관계자 채권 합계	매출채권	5,245,200	0	0	0	0	0	0	0

미수금	264,968,732	0	164,430,000	0	2,111,458	0	0	0

임차보증금	0	5,000,000,000	0	0	0	0	0	30,000,000

특수관계자 채무 합계	104,407,405,969

특수관계자 채무 합계	매입채무	2,551,179,975	0	2,182,785,152	0	214,208,830	0	819,097,295	0

미지급금	1,250,472,410	0	0	0	1,012,176,000	18,700,000	0	0

임대보증금	1,944,440,000	0	0	259,000,000	0	0	0	2,449,500,000

예수보증금	62,800,000	0	0	0	0	0	0	0

리스부채	0	89,077,556,651	0	46,967,981	0	0	0	16,016,725

미지급배당금	2,273,790,350	0	0	228,714,600	0	0	0	0

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

서영이앤티(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	세왕금속공업(주)	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정	(주)연암

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	특수관계자 채권 합계	5,156,390,963

특수관계자 채권 합계	매출채권	0	0	0	0	0	0	0	0

미수금	124,871,610	0	0	0	1,519,353	0	0	0

임차보증금	0	5,000,000,000	0	0	0	0	0	30,000,000

특수관계자 채무 합계	104,770,498,316

특수관계자 채무 합계	매입채무	844,616,686	0	1,685,065,704	0	1,049,664,000	0	449,723,849	0

미지급금	3,973,365,334	0	0	0	517,454,520	22,897,610	0	0

임대보증금	1,944,440,000	0	0	259,000,000	0	0	0	2,439,500,000

예수보증금	62,800,000	0	0	0	0	0	0	0

리스부채	0	91,435,164,044	0	58,967,415	0	0	0	27,839,154

미지급배당금	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

주주, 임원, 종업원

금융자산, 분류

대여금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초	14,916,107	80,521,835	95,437,942

증가	0	0	0

감소	(3,720,856)	0	(3,720,856)

대체	2,242,781	(2,242,781)	0

기말	13,438,032	78,279,054	91,717,086

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

주주, 임원, 종업원

금융자산, 분류

대여금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초	12,000,000	38,500,000	50,500,000

증가	0	60,000,000	60,000,000

감소	(15,062,058)	0	(15,062,058)

대체	17,978,165	(17,978,165)	0

기말	14,916,107	80,521,835	95,437,942

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

급여	920,723,911

퇴직급여	181,601,613

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

급여	1,031,688,770

퇴직급여	200,876,031

## 32. 우발부채 및 약정사항 - 연결 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정사항1	약정사항2	약정사항3	약정사항4	약정사항5	약정사항6	약정사항7	약정사항8

약정에 대한 설명	일반대출약정 및 회전대출약정 등	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	L/C개설약정	L/C개설약정	기타어음할인약정	매출채권 팩토링 약정

약정처	KDB산업은행 등	KDB산업은행 등	KDB산업은행 등	KDB산업은행 등	(주)하나은행 등	(주)하나은행 등	(주)신한은행 등	(주)신한은행 등

약정 금액	1,396,417,371,001	3,318,260,000	220,000,000,000	120,000,000,000

약정 금액 USD [USD, 일]	37,000,000	21,200,000

약정 금액 JPY [JPY, 일]	1,000,000,000

약정 금액 RUB [RUB, 일]	160,000,000

실행금액	851,434,821,452	3,072,280,000	110,000,000,000	5,886,997,019

실행금액 USD [USD, 일]	37,000,000	0

실행금액 JPY [JPY, 일]	250,000,000

실행금액 RUB [RUB, 일]	160,000,000

미발행어음 및 미발행수표에 대한 공시
(단위 : 원)

(주)신한은행 등

미발행어음	36매

미발행수표	380매

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

소송 건수	4

소송 금액	155,072,415

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결기업은 4건의 소송(소송가액: 155,072,415원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

KDB산업은행 등

담보제공자산	유형자산, 투자부동산, 당기손익-공정가치측정금융자산

담보로 제공된 자산의 장부금액(KRW)	885,088,687,664

담보설정금액(KRW)	565,411,112,440

담보설정금액(USD) [USD, 일]	4,050,000

담보목적	금융거래 및 주세납부

담보권자	KDB산업은행 등

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

지급보증 1	지급보증 2

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행보증 등	외화차입금 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,952,825,549

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) USD [USD, 일]	0	21,000,000

보증처	서울보증보험㈜ 등	㈜신한은행

전기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

지급보증 1	지급보증 2

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행보증 등	외화차입금 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	2,429,725,649	0

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) USD [USD, 일]	0	21,000,000

보증처	서울보증보험㈜ 등	㈜신한은행

기타 우발부채 및 약정사항
(단위 : 원)

우발부채 및 약정사항 1	우발부채 및 약정사항 2	우발부채 및 약정사항 3

약정에 대한 설명	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호는 2020년 중 연결기업이임차하여 사용하고 있는 서울시 서초구 소재 부동산을 매입하였습니다. 임대차계약에 따른 임대차계약기간은 2032년 7월까지이며, 임대인의 부동산 매각시 연결기업이 매입하거나 매입자를 지정 할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결기업은 동 사모부동산투자신탁의 2종수익증권에 투자하였으며 약정에 따라 사모부동산투자신탁이 소유한 부동산의 매각차익이 발생할 경우 매각차익의 24%를 분배 받을 권리를 보유하고 있습니다.	당분기말 현재 종속기업인 하이트진로(주)의 128-2회, 129-2회, 130-2회, 132-1회, 132-2회 사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 350% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 200% 이하로 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 50% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 한편, 134-1회, 134-2회 사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 500% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 300% 이하로 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 70% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.	당분기말 현재 지배기업인 하이트진로홀딩스(주)의 175-1회, 175-2회 사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 500%이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 300% 이하로 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 70% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

## 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 - 연결 (연결)

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금성자산 및 매출채권 등을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

이자율위험에 노출된 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액 공시
당분기말 (단위 : 원)

변동이자율

변동이자부 차입금	786,561,518,020

전기말 (단위 : 원)

변동이자율

변동이자부 차입금	738,675,541,903

이자율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동이 연결기업의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(7,865,615,180)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	7,865,615,180

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동이 연결기업의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(7,386,755,419)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	7,386,755,419

연결기업은 주류의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

환율변동으로 인한 위험의 노출정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	JPY	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	71,544,381,744	10,873,390,476	2,059,180,914	84,476,953,134

외화금융부채, 원화환산금액	56,030,934,910	10,770,728,855	8,306,897,135	75,108,560,900

전기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	JPY	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	54,514,983,973	10,726,421,036	2,470,886,802	67,712,291,811

외화금융부채, 원화환산금액	57,400,485,001	11,474,876,690	12,601,496,408	81,476,858,099

환율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

USD	JPY	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.	연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.	연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	775,672,342	5,133,081	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	0	(312,385,811)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	0	312,385,811

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(775,672,342)	(5,133,081)

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

USD	JPY	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.	연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.	연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	0	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(144,275,051)	(37,422,783)	(506,530,480)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	144,275,051	37,422,783	506,530,480

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	0	0

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

지분가격변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

시장위험

기타 가격위험

지분가격위험

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익 및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익 및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	2,215	0

시장변수 상승 시 세전 기타포괄손익 증가에 따른 법인세효과	(536)	0

시장변수 상승 시 세후 기타포괄손익 증가	1,679	0

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(2,215)	0

시장변수 하락 시 세전 기타포괄손익 감소에 따른 법인세효과	536	0

시장변수 하락 시 세후 기타포괄손익 감소	(1,679)	0

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	96,020,933

시장변수 상승 시 세전 당기손익 증가에 따른 법인세효과	0	(23,237,066)

시장변수 상승 시 세후 당기손익 증가	0	72,783,867

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	(96,020,933)

시장변수 하락 시 세전 당기손익 감소에 따른 법인세효과	0	23,237,066

시장변수 하락 시 세후 당기손익 감소	0	(72,783,867)

연결기업의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 한편, 거래상대방이 계약을 불이행 하는 경우 이행을 요구할수 있는 보증 또는 담보등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	345,428,944,497	5,960,109,284	351,389,053,781

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	320,660,663,483	3,390,139,288	324,050,802,771

장ㆍ단기금융상품, 대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.또한, 연결기업은 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행 등 등과 한도대출 및 일반대출을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결재무제표에 반영된 차입금(리스부채 제외)의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율(리스부채 제외)은 68.8%(전기말: 67.8%)입니다. 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.연결기업은 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결기업은 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 정상적인 지급시점 보다 5 ~ 20일 정도 연장됩니다.다음의 만기분석은 당분기말과 전기말 현재 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 제외되었습니다.

파생금융부채 및 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	857,107,624,827	802,867,573,104	598,323,742,719	95,956,698,596	2,354,255,639,246

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	405,516,277,762	731,508,221,001	515,974,700,000	0	1,652,999,198,763

매입채무 및 기타채무	274,422,031,519	0	0	0	274,422,031,519

리스부채	5,422,831,652	15,954,719,608	59,967,417,313	39,025,360,786	120,370,329,359

기타금융부채	171,746,483,894	55,404,632,495	22,381,625,406	56,931,337,810	306,464,079,605

전기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	1,019,427,294,151	644,525,113,751	600,124,680,334	95,982,735,808	2,360,059,824,044

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	509,808,666,089	582,615,776,379	520,239,800,000	0	1,612,664,242,468

매입채무 및 기타채무	350,021,429,482	0	0	0	350,021,429,482

리스부채	5,510,442,362	15,598,340,794	59,362,142,305	42,011,806,823	122,482,732,284

기타금융부채	154,086,756,218	46,310,996,578	20,522,738,029	53,970,928,985	274,891,419,810

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결기업은 순부채를 지배기업소유주지분과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

부채총계	2,966,471,533,105

현금및현금성자산	(303,370,015,146)

순부채	2,663,101,517,959

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	571,184,607,429

순부채 및 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	3,234,286,125,388

부채비율	0.8230

전기말 (단위 : 원)

공시금액

부채총계	2,923,029,298,430

현금및현금성자산	(261,944,658,859)

순부채	2,661,084,639,571

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	563,183,424,219

순부채 및 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	3,224,268,063,790

부채비율	0.8250

## 34. 금융상품의 범주별 분류내역 - 연결 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	695,074,733,651	0	2,769,658,815	697,844,392,466

유동 금융자산	현금및현금성자산	303,370,015,146	0	0	303,370,015,146

매출채권및기타채권	340,746,794,599	0	0	340,746,794,599

기타유동금융자산(비파생상품자산)	50,957,923,906	0	0	50,957,923,906

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	2,769,658,815	2,769,658,815

비유동금융자산	42,355,245,734	2,931,037,677	43,044,028,197	88,330,311,608

비유동금융자산	매출채권및기타채권(비유동)	10,642,259,182	0	0	10,642,259,182

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	2,931,037,677	0	2,931,037,677

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	41,336,141,952	41,336,141,952

기타비유동금융자산(비파생상품자산)	31,712,986,552	0	0	31,712,986,552

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	1,707,886,245	1,707,886,245

금융자산	737,429,979,385	2,931,037,677	45,813,687,012	786,174,704,074

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	653,358,977,001	0	2,828,038,552	656,187,015,553

유동 금융자산	현금및현금성자산	261,944,658,859	0	0	261,944,658,859

매출채권및기타채권	312,242,192,604	0	0	312,242,192,604

기타유동금융자산(비파생상품자산)	79,172,125,538	0	0	79,172,125,538

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	2,828,038,552	2,828,038,552

비유동금융자산	37,437,691,588	2,934,068,168	43,258,438,982	83,630,198,738

비유동금융자산	매출채권및기타채권(비유동)	11,808,610,167	0	0	11,808,610,167

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	2,934,068,168	0	2,934,068,168

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	41,416,758,560	41,416,758,560

기타비유동금융자산(비파생상품자산)	25,629,081,421	0	0	25,629,081,421

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	1,841,680,422	1,841,680,422

금융자산	690,796,668,589	2,934,068,168	46,086,477,534	739,817,214,291

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	0	1,659,443,439,722	1,659,443,439,722

유동금융부채	차입금(유동)	0	1,136,843,386,989	1,136,843,386,989

매입채무및기타채무	0	274,422,031,519	274,422,031,519

리스부채(유동)	0	21,035,465,217	21,035,465,217

기타금융부채(주1)	0	227,142,555,997	227,142,555,997

비유동금융부채	0	674,264,652,168	674,264,652,168

비유동금융부채	차입금(비유동)	0	514,761,388,898	514,761,388,898

리스부채(비유동)	0	82,426,215,378	82,426,215,378

기타금융부채(주1)	0	77,077,047,892	77,077,047,892

금융부채	0	2,333,708,091,890	2,333,708,091,890

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	0	1,663,531,606,448	1,663,531,606,448

유동금융부채	차입금(유동)	0	1,092,374,541,564	1,092,374,541,564

매입채무및기타채무	0	350,021,429,482	350,021,429,482

리스부채(유동)	0	20,641,632,359	20,641,632,359

기타금융부채(주1)	0	200,494,003,043	200,494,003,043

비유동금융부채	0	676,005,368,298	676,005,368,298

비유동금융부채	차입금(비유동)	0	519,184,846,473	519,184,846,473

리스부채(비유동)	0	84,426,714,064	84,426,714,064

기타금융부채(주1)	0	72,393,807,761	72,393,807,761

금융부채	0	2,339,536,974,746	2,339,536,974,746

(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	(789,979,370)	0	0

기타의대손상각비	(1,364,400)	0	0

이자수익	1,958,762,756	6,213,224	0

배당금수익(금융수익)	0	13,578,200	2,896,900

외화환산이익(손실)	2,061,635,680	0	0

순외환이익(손실)	(1,892,395,196)	0	0

이자비용	0	0	0

파생상품평가순이익(손실)	0	0	(192,173,914)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	(394,514,240)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(286,467,000)	0

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	(2,413,024,427)	0	0

기타의대손상각비	(12,210,500)	0	0

이자수익	2,181,667,427	6,167,593	0

배당금수익(금융수익)	0	14,922,200	35,067,200

외화환산이익(손실)	1,283,612,368	0	0

순외환이익(손실)	1,420,085,900	0	0

이자비용	0	0	0

파생상품평가순이익(손실)	0	0	912,345,579

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	120,601,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(8,830)	0

금융부채의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

외화환산이익(손실)	0	(181,250,408)

순외환이익(손실)	0	(334,828,490)

이자비용	0	(18,319,037,147)

파생상품평가순이익(손실)	0	0

전분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

외화환산이익(손실)	0	(2,527,082,582)

순외환이익(손실)	0	(249,347,640)

이자비용	0	(20,893,793,388)

파생상품평가순이익(손실)	1,334,616,576	0

## 35. 공정가치 - 연결 (연결)

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타파생금융자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산(비파생금융자산)

금융자산, 장부가액	2,931,037,677	41,336,141,952	4,477,545,060	303,370,015,146	351,389,053,781	82,670,910,458	786,174,704,074

금융자산, 공정가치	2,931,037,677	41,336,141,952	4,477,545,060	0	0	0	48,744,724,689

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타파생금융자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산(비파생금융자산)

금융자산, 장부가액	2,934,068,168	41,416,758,560	4,669,718,974	261,944,658,859	324,050,802,771	104,801,206,959	739,817,214,291

금융자산, 공정가치	2,934,068,168	41,416,758,560	4,669,718,974	0	0	0	49,020,545,702

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

단기차입금	매입채무및기타채무	장기 차입금	리스 부채	기타금융부채(비파생금융부채)(주1)

금융부채, 장부가액	1,136,843,386,989	274,422,031,519	514,761,388,898	103,461,680,595	304,219,603,889	2,333,708,091,890

금융부채, 공정가치	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

단기차입금	매입채무및기타채무	장기 차입금	리스 부채	기타금융부채(비파생금융부채)(주1)

금융부채, 장부가액	1,092,374,541,564	350,021,429,482	519,184,846,473	105,068,346,423	272,887,810,804	2,339,536,974,746

금융부채, 공정가치	0	0	0	0	0	0

(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계의 수준에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	6,397,264,321	4,477,545,060	37,869,915,308	48,744,724,689

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,300	0	2,930,993,377	2,931,037,677

당기손익-공정가치측정금융자산	6,397,220,021	0	34,938,921,931	41,336,141,952

기타금융자산(파생상품자산)	0	4,477,545,060	0	4,477,545,060

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	6,484,386,029	4,669,718,974	37,866,440,699	49,020,545,702

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	49,400	0	2,934,018,768	2,934,068,168

당기손익-공정가치측정금융자산	6,484,336,629	0	34,932,421,931	41,416,758,560

기타금융자산(파생상품자산)	0	4,669,718,974	0	4,669,718,974

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

공정가치측정에 적용된 평가기법에 대한 기술

공정가치

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 순자산가치접근법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 순자산가치접근법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 111 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 110 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 111 기 1분기말	제 110 기말

자산

유동자산	26,375,224,418	839,386,619

현금및현금성자산	3,598,009	2,698,009

매출채권및기타채권	25,725,541,482	639,603,680

기타유동자산	646,084,927	197,084,930

비유동자산	1,630,680,764,497	1,630,609,802,741

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	632,789,994	632,795,094

당기손익-공정가치측정금융자산	4,477,057,221	4,470,344,429

종속기업에 대한 투자자산	1,616,511,789,146	1,616,511,789,146

관계기업투자	7,392,179,876	7,392,179,876

기타금융자산	199,780,000	199,780,000

이연법인세자산	1,467,168,260	1,402,914,196

자산총계	1,657,055,988,915	1,631,449,189,360

부채

유동부채	480,119,655,046	445,840,566,554

차입금(유동)	470,192,115,139	443,039,169,077

매입채무및기타채무	95,943,895	81,420,617

당기법인세부채	200,730,308	294,378,453

기타금융부채	9,427,542,427	2,230,565,345

기타유동부채	203,323,277	195,033,062

비유동부채	163,494,226,544	183,316,752,778

차입금(비유동)	161,584,723,227	181,500,182,347

기타비유동금융부채	297,966,823	289,903,650

순확정급여부채	1,611,536,494	1,526,666,781

부채총계	643,613,881,590	629,157,319,332

자본

자본금	118,387,875,000	118,387,875,000

자본잉여금	562,134,046,120	562,134,046,120

자기주식	(79,718,342,836)	(80,030,678,311)

기타자본	(2,268,100,643)	(2,264,190,775)

적립금	396,060,000,000	398,793,000,000

이익잉여금	18,846,629,684	5,271,817,994

자본총계	1,013,442,107,325	1,002,291,870,028

부채 및 자본총계	1,657,055,988,915	1,631,449,189,360

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 111 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 110 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 111 기 1분기	제 110 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,651,267,858	26,651,267,858	35,773,049,425	35,773,049,425

배당수익	25,220,653,100	25,220,653,100	34,239,183,100	34,239,183,100

로열티수익	1,430,614,758	1,430,614,758	1,472,154,032	1,472,154,032

용역수익	0	0	61,712,293	61,712,293

판매비와관리비	(1,240,138,199)	(1,240,138,199)	(1,275,264,094)	(1,275,264,094)

영업이익	25,411,129,659	25,411,129,659	34,497,785,331	34,497,785,331

기타이익	432,674	432,674	1,624,894	1,624,894

기타비용	(300,696,640)	(300,696,640)	0	0

금융수익	139,466	139,466	0	0

금융비용	(6,626,791,831)	(6,626,791,831)	(7,421,331,375)	(7,421,331,375)

법인세비용차감전순이익	18,484,213,328	18,484,213,328	27,078,078,850	27,078,078,850

법인세비용	24,088,162	24,088,162	(66,945,736)	(66,945,736)

당기순이익	18,508,301,490	18,508,301,490	27,011,133,114	27,011,133,114

기타포괄손익	(4,034)	(4,034)	(7,830)	(7,830)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(4,034)	(4,034)	(7,830)	(7,830)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,034)	(4,034)	(7,830)	(7,830)

총포괄손익	18,508,297,456	18,508,297,456	27,011,125,284	27,011,125,284

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	847.0	847.0	1,237.0	1,237.0

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	860.0	860.0	1,249.0	1,249.0

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	847.0	847.0	1,237.0	1,237.0

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	860.0	860.0	1,249.0	1,249.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 111 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 110 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본	적립금	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	118,387,875,000	562,134,046,120	(79,290,101,961)	(1,947,493,008)	404,589,000,000	6,560,915,287	1,010,434,241,438

당기순이익	0	0	0	0	0	27,011,133,114	27,011,133,114

기타포괄손익	0	0	0	(7,830)	0	0	(7,830)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(7,830)	0	0	(7,830)

총포괄손익	0	0	0	(7,830)	0	27,011,133,114	27,011,125,284

배당금 지급	0	0	0	0	0	(12,033,702,350)	(12,033,702,350)

임의적립금의 이입	0	0	0	0	(7,000,000,000)	7,000,000,000	0

적립금의 적립	0	0	0	0	1,204,000,000	(1,204,000,000)	0

자기주식의 변동	0	0	(693,278,904)	64,627,581	0	0	(628,651,323)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(693,278,904)	64,619,751	(5,796,000,000)	20,773,430,764	14,348,771,611

2024.03.31 (기말자본)	118,387,875,000	562,134,046,120	(79,983,380,865)	(1,882,873,257)	398,793,000,000	27,334,346,051	1,024,783,013,049

2025.01.01 (기초자본)	118,387,875,000	562,134,046,120	(80,030,678,311)	(2,264,190,775)	398,793,000,000	5,271,817,994	1,002,291,870,028

당기순이익	0	0	0	0	0	18,508,301,490	18,508,301,490

기타포괄손익	0	0	0	(4,034)	0	0	(4,034)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(4,034)	0	0	(4,034)

총포괄손익	0	0	0	(4,034)	0	18,508,301,490	18,508,297,456

배당금 지급	0	0	0	0	0	(7,666,489,800)	(7,666,489,800)

임의적립금의 이입	0	0	0	0	(3,500,000,000)	3,500,000,000	0

적립금의 적립	0	0	0	0	767,000,000	(767,000,000)	0

자기주식의 변동	0	0	312,335,475	(3,905,834)	0	0	308,429,641

자본 증가(감소) 합계	0	0	312,335,475	(3,909,868)	(2,733,000,000)	13,574,811,690	11,150,237,297

2025.03.31 (기말자본)	118,387,875,000	562,134,046,120	(79,718,342,836)	(2,268,100,643)	396,060,000,000	18,846,629,684	1,013,442,107,325

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 111 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 110 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 111 기 1분기	제 110 기 1분기

영업활동현금흐름	(7,169,225,365)	(7,644,021,261)

당기순이익	18,508,301,490	27,011,133,114

비현금조정합계	(18,124,485,298)	(26,587,116,697)

이자수익	(139,466)	0

이자비용	6,626,791,831	7,421,331,375

배당금수익	(25,220,653,100)	(34,239,183,100)

퇴직급여	192,918,759	165,404,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,800)	(1,614,871)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	300,696,640	0

법인세비용(수익)	(24,088,162)	66,945,736

운전자본조정합계	32,972,295	(43,078,184)

기타채권	133,715,298	(66,207,160)

기타채무	14,523,278	30,632,097

기타금융부채(유동)	(23,570,623)	14,374,247

기타금융부채(비유동)	8,063,173	4,875,166

기타유동부채	8,290,215	(11,552,570)

사외적립자산의 증가	272,831,471	(61,998,784)

확정급여채무의 관계기업 전입(전출)액	(380,880,517)	46,798,820

이자의수령	139,466	0

이자의지급	(7,454,372,346)	(8,025,959,494)

배당금의수령	1,000,000	1,000,000

법인세의납부	(132,780,972)	0

투자활동현금흐름	0	0

재무활동현금흐름	7,170,125,365	7,644,283,257

차입금(유동)의 상환	(180,051,555,378)	(150,109,007,082)

차입금(비유동)의 차입	187,221,680,743	157,753,290,339

현금및현금성자산의순증가(감소)	900,000	261,996

기초현금및현금성자산	2,698,009	3,541,013

기말현금및현금성자산	3,598,009	3,803,009

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 별도

하이트진로홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1933년 8월 9일에 맥주의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 9월 19일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2008년 7월 1일자로 인적분할 방식에 의해 주류사업부문 등을 분할신설법인인 하이트맥주(주)로 포괄이전하였으며, 당사는 자회사 지분출자를 통한 지주사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 한편, 2012년 3월 23일에 회사 상호를 하이트홀딩스 주식회사에서 하이트진로홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.1-1 주주현황당분기말 현재 당사의 총 발행주식수는 보통주 23,206,765주, 우선주 470,810주이며, 최대주주인 박문덕 및 특수관계자가 보유한 지분은 보통주 65.9%(15,296,449주), 우선주 5.5%(25,945주) 입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 - 별도

2-1 재무제표 작성기준
당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 1021 '환율변동효과' - 교환가능성 결여 등의개정사항이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 - 별도

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 영업부문정보 - 별도

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.

## 5. 기타채권 - 별도

기타채권의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	25,725,541,482

매출채권 및 기타유동채권	단기미수금	25,725,541,482

기타채권(비유동)	0

기타채권(비유동)	장기미수금	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	639,603,680

매출채권 및 기타유동채권	단기미수금	639,603,680

기타채권(비유동)	0

기타채권(비유동)	장기미수금	0

당분기와 전기 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 - 별도

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	0

기타유동금융자산	단기금융상품	0

보증금	0

기타비유동금융자산	199,780,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000,000

보증금	197,780,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	0

기타유동금융자산	단기금융상품	0

보증금	0

기타비유동금융자산	199,780,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000,000

보증금	197,780,000

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

(주)하나은행

사용이 제한된 금융자산	2,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 원)

(주)하나은행

사용이 제한된 금융자산	2,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	9,427,542,427

기타유동금융부채	미지급비용 (주1)	1,761,052,627

미지급배당금	7,666,489,800

기타비유동금융부채	297,966,823

기타비유동금융부채	미지급비용 (주1)	297,966,823

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	2,230,565,345

기타유동금융부채	미지급비용 (주1)	2,230,565,345

미지급배당금	0

기타비유동금융부채	289,903,650

기타비유동금융부채	미지급비용 (주1)	289,903,650

(주1) 당분기말 현재 종업원급여와 관련된 부채 477,506,423원(전기말: 488,847,492원)이 미지급비용에 포함되어 있습니다.

## 7. 기타자산 및 기타부채 - 별도

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	646,084,927

기타유동자산	유동선급비용	646,084,927

기타비유동자산	0

기타비유동자산	비유동선급비용	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	197,084,930

기타유동자산	유동선급비용	197,084,930

기타비유동자산	0

기타비유동자산	비유동선급비용	0

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	203,323,277

기타 유동부채	단기예수금	82,267,220

부가가치세예수금	121,056,057

기타 비유동 부채	0

기타 비유동 부채	장기예수금	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	195,033,062

기타 유동부채	단기예수금	85,702,230

부가가치세예수금	109,330,832

기타 비유동 부채	0

기타 비유동 부채	장기예수금	0

## 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 별도

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	632,789,994

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	632,795,094

## 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 별도

비유동 당기손익인식금융자산
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치측정채무증권	4,476,801,371

당기손익-공정가치측정지분증권	255,850

당기손익-공정가치측정금융자산	4,477,057,221

전기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치측정채무증권	4,470,095,829

당기손익-공정가치측정지분증권	248,600

당기손익-공정가치측정금융자산	4,470,344,429

## 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 - 별도

10-1 종속기업투자의 내역
(주1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다.(주2) 종속기업인 하이트진로(주)와 (주)진로소주가 보유한 지분 80%를 합산하여 지배력을 행사 할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.
10-2 관계기업투자의 내역

## 11. 리스 - 별도

당사는 영업에 사용되는 사무실 및 비품 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있으며, 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	6,822,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	6,822,000

## 12. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	631,776,838,366

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	470,192,115,139

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	400,221,680,743

유동성장기차입금	30,000,000,000

유동성사채	39,970,434,396

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	161,584,723,227

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	20,000,000,000

사채	141,584,723,227

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	624,539,351,424

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	443,039,169,077

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	343,051,555,378

유동성장기차입금	30,000,000,000

유동성사채	69,987,613,699

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	181,500,182,347

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	20,000,000,000

사채