하이트진로홀딩스 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음

(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 농업회사법인 팜컬쳐(주) 청산

1. 주주총회	2023년 7월 7일

2. 청산 등기일	2023년 10월 13일

3. 공정거래위원회 계열편입 제외 승인일	2023년 11월 6일

2) HITEJINRO SG PTE. LTD. 설립

1. 이사회결의일	2023년 9월 21일

2. 설립일	2023년 9월 26일

3. 설립목적	글로벌 소주시장 확대를 위한 해외 생산/판매의 Headquarter 구축

4. 자본금 / 취득주식수(예정)	USD 9,000만 / 90,000,000주

※ 보고서 제출일 기준으로 당사 및 진로소주(주), Jinro Inc는 각각 USD 1,400만, 하이트진로(주)가 USD 2,800만 납입하였습니다.

3) JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD. 설립

1. 이사회결의일	2023년 10월 31일

2. 설립일	2023년 12월 11일

3. 설립목적	글로벌 소주시장 확대를 위한 해외 생산법인 설립

4. 자본금 / 취득주식수(예정)	USD 7,700만 / -

※ 상기 법인은 종속회사인 HITEJINRO SG PTE. LTD.(싱가포르)가 100% 출자하여 설립한 법인으로 납입하기로 한 총 자본금 USD 7,700만 중 USD 3,800만은 2024년 1월 23일에 납입하였습니다.※ 상기 이사회결의일은 종속회사인 HITEJINRO SG PTE. LTD.(싱가포르)의 이사회결의일입니다.※ 상기 법인은 유한책임회사로 현지국의 관계 법령에 따라 주식을 발행하지 않으므로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제111기(당기)	삼정회계법인	소주사업부 및 맥주사업부 영업권 손상검사

제110기(전기)	삼정회계법인	소주사업부 및 맥주사업부 영업권 손상검사

제109기(전전기)	삼정회계법인	소주사업부 및 맥주사업부 영업권 손상검사

나. 대손충당금 설정 현황 당사는 사업활동을 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는것을 주된 목적으로 하는 순수 지주회사로서 대손충당금이 없습니다.연결실체에 대한 대손충당금 설정 현황은 아래와 같습니다.

(1) 대손충당금 설정내용(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충담금 설정률

제111기	매출채권	294,897	15,445	5.2

미수금	4,906	141	2.9

합계	299,803	15,586	5.2

제110기	매출채권	339,957	19,297	5.7

미수금	3,543	152	4.3

합계	343,500	19,449	5.7

제109기	매출채권	416,738	22,702	5.4

미수금	4,225	192	4.6

합계	420,963	22,894	5.4

※ 위 대손충당금의 설정현황은 종속기업을 포함한 연결기준으로 작성되었습니다.※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 계정과목별 대손충당금 설정내역 작성하였습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제111기	제110기	제109기

1. 기초 대손충당금 잔액	19,449	22,894	25,144

2. 순대손처리액(①-②±③)	(366)	(947)	(1,045)

① 대손처리액(상각채권액)	(366)	(947)	(1,045)

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,497)	(2.498)	(1,025)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,586	19,449	22,894

[△는 음(-)의 수치임]

(3) 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권(미수금 포함)에 대한 대손충당금을 회사의 매출채권 연체기간에 대한 비율 및 채권에 대한 담보설정금을 고려하여 합리적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편 대손의 위험이 높거나 별도의 관리가 필요하다고 판단되는 채권에 있어서는 다른 채권과 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며 그 외 채권은 도매 및 비도매 집합기준으로 분류하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 세부적인 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. 맥주/소주부문 1) 집합채권평가도매- 일반적인 1차거래처에서 발생하는 채권의 집합으로 1개월 단위로 채권 금액을 배열로 전월매출액과 채권금액의 회수를 월별로 정리하여 연간 연체율을 산정- 대손상각충당금 설정시점에 채권에 대한 담보를 초과하는 금액에 대한 연체구간별채권금액을 정리하여 담보초과채권잔액×연체구간별연체율로 대손상각충당금 설정

비도매- 대형마트, 수출 및 특수유통거래처 채권의 집합으로 1개월 단위로 채권 금액을 배열로 전월매출액과 채권금액의 회수를 월별로 정리하여 연간 연체율을 산정- 대손상각충당금 설정시점에 채권에 대한 담보를 초과하는 금액에 대한 연체구간별채권금액을 정리 담보초과 채권잔액×연체구간별 연체율로 대손상각충당금 설정

2) 개별채권평가- 주류면허정지 처분 등의 사유가 없는 거래처 중 직전 1년 이상 회사와 거래가 없는 거래처 채권에 대한 담보초과분에 대하여 100% 대손상각충당금 설정 기타부문 1) 집합채권- 일반적인 1차거래처에서 발생하는 채권의 집합으로 채권금액을 연령별로 정리하여 합리적으로 산정된 과거 채권손상율을 반영하여 대손상각충당금을 설정 2) 개별채권- 주류면허정지 처분 등의 사유가 없는 거래처중 직전 1년 이상 회사와 거래가 없는 거래처 채권에 대한 담보초과분에 대하여 100% 대손상각충당금 설정 3) 개별분석과 충당금설정률에 의한 장래의 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	만기미도래	만기경과	손상채권	합 계

6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과

금액	224,396	48,859	1,264	11,797	13,487	299,803

구성비율(%)	74.8	16.3	0.4	3.9	4.5	100.0

다. 재고자산 현황 당사는 사업활동을 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 순수 지주회사로서 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.연결실체에 대한 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제111기	제110기	제109기

맥주사업부문	상품	5,715	5,005	6,279

제품	23,606	27,049	22,016

반제품	17,948	19,233	18,278

원재료	36,578	46,337	46,009

저장품	3,858	4,579	4,232

미착품	9,747	19,024	15,939

소 계	97,452	121,227	112,753

소주사업부문	상품	23,504	14,859	3,356

제품	50,839	50,281	52,915

반제품	21,067	20,157	21,178

재공품	321	287	404

원재료	7,338	7,307	8,106

저장품	328	414	406

소 계	103,397	93,305	86,365

기타사업부문	상품	52,640	44,273	49,889

제품	9,013	16,577	12,199

반제품	727	621	409

재공품	200	499	132

원재료	2,177	2,821	1,988

저장품	139	151	144

미착품	2,735	4,204	5,556

소 계	67,631	69,146	70,317

합 계	268,480	283,678	269,435

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.9	7.0	6.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.0	5.0	5.6

(2) 재고자산 실사내용 및 장기체화재고 유무재고자산의 평가방법은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능 가액이 취득원가보다 하락하는 경우에는 순실현가능 가액을 재무상태표 가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 장부에서 직접 차감하거나 평가충당금을 계상하여 처리하고 있습니다.재고자산에 대한 실사는 전국 지점 및 각 공장에서 월 1회 이상 자체적인 재고실사가 이루어지고 있으며, 조사과정에서 발견된 체화재고등의 보유가 확인되는 경우에는 즉시 폐기 처분하는 등 재고 관리에 만전을 기하고 있으며, 회사의 내부감사팀에서 전국 지점 및 각 공장에 대해 정기적으로 년 1회 정밀 재고조사를 실시하고 있습니다. 당사는 2025년 4분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일 현재 재고 마감기준으로 각 공장 및 지점의 재고를 실사하였으며, 재고의 부족 및 잉여분이 발생치 않았으므로 재무상태표상 재고와 실제 재고는 일치합니다. - 실사일자 : 2026.01.02- 입회자 : 삼정회계법인- 실사일과 재무상태표일 사이 해당기간의 재고자산 차이 확인요령 실사일 현재 재고수량과 재무상태표 일 재고수량의 변동내역은 출고의 경우 출고량, 입고의 경우 입고증 등의 증빙확인을 통해 재고자산의 실제성을 확인하였습니다. - 재고자산에 대한 평가현황 (연결기준)

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	당기 평가충당금	장부금액	비고(당기평가손실)

상품	62,252	(1,383)	60,869	213

제품	106,437	(1,989)	104,448	1,100

반제품ㆍ재공품	43,984	(3,723)	40,261	(1)

원ㆍ부재료	46,140	(45)	46,095	(164)

저장품	4,571	(246)	4,325	132

미착품	12,482	-	12,482	-

합계	275,866	(7,386)	268,480	1,280

당사는 지주회사로서 재고자산이 존재하지 않으며, 현재 보유하고 있는 현금 및 유가증권을 당사의 외부감사인이 실사하였으며, 실사 결과 특이사항은 없습니다.

다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정자산	당기손익-공정가치측정자산(부채)	상각후원가측정자산(부채)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	2,874,655,178	54,452,646,736	-	57,327,301,914	57,327,301,914

기타금융자산(파생금융자산)	-	1,147,139,113	-	1,147,139,113	1,147,139,113

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	256,008,384,797	256,008,384,797	-

매출채권및기타채권	-	-	284,217,140,284	284,217,140,284	-

기타금융자산(비파생금융자산)	-	-	82,607,621,171	82,607,621,171	-

합계	2,874,655,178	55,599,785,849	622,833,146,252	681,307,587,279	58,474,441,027

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타금융부채(파생상품부채)	-	(357,392,628)	-	(357,392,628)	(357,392,628)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금(유동)	-	-	(1,039,905,030,866)	(1,039,905,030,866)	-

매입채무및기타채무	-	-	(284,420,443,068)	(284,420,443,068)	-

차입금(비유동)	-	-	(549,960,275,349)	(549,960,275,349)	-

리스부채	-	-	(94,754,698,873)	(94,754,698,873)	-

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	-	-	(310,134,584,567)	(310,134,584,567)	-

합계	-	(357,392,628)	(2,279,175,032,723)	(2,279,532,425,351)	(357,392,628)

(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정자산 당기손익-공정가치측정자산(부채) 상각후원가측정자산(부채) 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 금융자산 2,934,068,168 41,416,758,560 - 44,350,826,728 44,350,826,728 기타금융자산(파생금융자산) - 4,669,718,974 - 4,669,718,974 4,669,718,974 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 261,944,658,859 261,944,658,859 - 매출채권및기타채권 - - 324,050,802,771 324,050,802,771 - 기타금융자산(비파생금융자산) - - 104,801,206,959 104,801,206,959 - 합계 2,934,068,168 46,086,477,534 690,796,668,589 739,817,214,291 49,020,545,702 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 차입금(유동) - - (1,092,374,541,564) (1,092,374,541,564) - 매입채무및기타채무 - - (350,021,429,482) (350,021,429,482) - 차입금(비유동) - - (519,184,846,473) (519,184,846,473) - 리스부채 - - (105,068,346,423) (105,068,346,423) - 기타금융부채(비파생금융부채)(주1) - - (272,887,810,804) (272,887,810,804) - 합계 - - (2,339,536,974,746) (2,339,536,974,746) - (주1) 종업원 급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,900 - 2,874,611,278 2,874,655,178 당기손익-공정가치측정금융자산 7,667,337,261 - 46,785,309,475 54,452,646,736 기타금융자산(파생상품자산) - 1,147,139,113 - 1,147,139,113 합계 7,667,381,161 1,147,139,113 49,659,920,753 58,474,441,027 공정가치로 측정된 금융부채 기타금융부채(파생상품부채) - 357,392,628 - 357,392,628 합계 - 357,392,628 - 357,392,628 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,400 - 2,934,018,768 2,934,068,168 당기손익-공정가치측정금융자산 6,484,336,629 - 34,932,421,931 41,416,758,560 기타금융자산(파생상품자산) - 4,669,718,974 - 4,669,718,974 합계 6,484,386,029 4,669,718,974 37,866,440,699 49,020,545,702 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (4) 공정가치측정에 적용된 평가기법 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 순자산가치접근법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.연결기업은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2025년 세계 경제는 고환율, 고물가, 고금리의 장기화로 인하여 경기둔화가 지속되고 있습니다. 또한 국내 주류시장은 저출산 고령화로 인한 인구감소와 음주행태 변화와 경쟁사의 지속적인 신제품 출시로 경쟁이 치열해지고 있습니다.2025년 연결 기준 매출액은 3.9%(1,006억원) 감소한 2조4,845억원, 매출원가 1.7%(235억) 감소한 1조3,672억원 있었습니다. 판관비는 4%(386억원) 감소한 9,340억이며 영업이익은 17.4%(385억) 감소한 1,833억원 입니다. 연결기업의 부채비율은 81.9%(0.6p%감소), 자기자본비율은 29.2%(0.9p%증가), ROE는 1.4%(6.6%감소)으로 재무 안전성은 소폭 상승하였으나, 수익성 지표는 하락하였습니다. * 재무안정성 지표 : 1) 연결기업 부채비율(순부채/[순부채+지배기업소유지분]) 2) 자기자본비율(자본총계/자산총계) * 수익성지표 : ROE(당기순이익/평균자본총계) 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제111기말(2025년 말) 제110기말(2024년 말) 제109기말(2023년 말) [유동자산] 959,708 1,029,098 1,085,053 [비유동자산] 2,948,454 3,048,346 2,894,698 자산총계 3,908,162 4,077,444 3,979,751 [유동부채] 1,907,242 2,098,358 2,148,800 [비유동부채] 860,759 824,671 725,815 부채총계 2,768,001 2,923,029 2,874,615 [지배기업소유지분] 553,938 563,184 529,058 [비지배지분] 586,223 591,231 576,078 자본총계 1,140,161 1,154,415 1,105,136 자본과 부채총계 3,908,162 4,077,444 3,979,751 ※ 전년대비 연결재무상태표 증감요인 1) 자산은 전년대비 1,693억(4.2%) 감소한 3조 9,081억 입니다. (증가 : 당기손익 공정가치측정 금융자산 130억, 기타자산 137억 등 감소 : 매출채권 398억, 기타금융자산 257억, 재고자산 152억, 무형자산, 679억 유형자산 140억, 투자자산 70억, 사용권자산 82억, 이연법인세자산 121억 등) 2) 부채는 전년 대비 1,550억(5.3%) 감소한 2조 7,680억 입니다. (증가 : 기타금융부채 376억 등 감소 : 매입채무 656억, 유동기타부채 338억, 확정급여부채 336억, 법인세부채 283억 차입금 217억, 리스부채 103억 등 3) 자본은 전년대비 143억(1.2%) 감소한 1조 1,402억 입니다. (이익잉여금 45억, 비지배지분 50억 등 감소) (단위 : 백만원) 구분 제111기(2025.1.1~12.31) 제110기(2024.1.1~12.31) 제109기(2023.1.1~12.31) 매출액 2,484,504 2,585,069 2,506,869 영업이익 183,253 221,795 138,073 당기순이익 15,887 90,773 18,316 지배기업 소유주지분 (2,579) 44,439 897 비지배지분 18,466 46,334 17,419 보통주기본 주당 순이익(원) (123) 2,106 41 우선주기본 주당 순이익(원) (73) 2,156 91 ※ 전년대비 연결손익계산서 주요 증감 요인 1) 매출액은 전년 대비 1,006억(약 3.9%) 감소한 2조 4,845억원 입니다. - 소주 : 253억 / 맥주 : 668억 / 기타 85억 2) 판매비와 관리비는 전년대비 386억(4.0%) 감소한 9,340억 입니다. (증가 : 복리후생비 134억, 지급수수료 37억 등) 감소 : 급여 133억, 퇴직급여 73억, 광고선전비 230억 등) 3) 기타수익은 전년대비 250억(120.8%) 증가한 458억 입니다 (증가 : 공정가치측정금융자산평가이익 219억, 유형자산처분이익 52억 등 감소 : 외화차익 및 외화환산손실 30억 등) 4) 기타비용은 전년대비 602억(143.1%) 증가한 1,022억 입니다. (증가 : 무형자산손상차손 661억, 외화차손 46억 등 감소 : 유형자산처분손실 27억, 유형자산손상차손 50억 등) 5) 금융수익은 전년대비 95억(50.5%) 감소한 93억 입니다. (증가 : 배당금수익 3억 등 감소 : 이자수익 22억, 파생상품평가이익 48억, 파생상품거래이익 21억 등) 6) 금융비용은 전년대비 159억(17.6%) 감소한 744억 입니다. (증가 : 파생상품평가손실 11억, 파생상품거래손실 1억 등 감소 : 이자비용 125억, 외화환산손실 47억 등) 나. 사업부분별 영업실적 당기말> (단위 : 백만원) 구분 지주회사 소주 맥주 생수 기타 조정 및 제거 합계 매출: 외부거래 - 1,522,086 758,105 152,966 51,347 - 2,484,504 내부거래 31,004 167,701 7,075 791 157,514 (364,085) - 소계 31,004 1,689,787 765,180 153,757 208,861 (364,085) 2,484,504 영업손익 26,338 171,660 8,637 5,488 684 (29,554) 183,253 감가상각비 및 무형자산상각비 - 80,240 62,518 6,058 5,362 (11,927) 142,251 자산 1,632,653 2,030,568 1,216,905 135,254 586,450 (1,693,668) 3,908,162 부채 635,676 874,465 1,104,440 29,339 248,227 (124,146) 2,768,001 전기말> (단위 : 백만원) 구분 지주회사 소주 맥주 생수 기타 조정 및 제거 합계 매출: 외부거래 - 1,548,054 823,556 153,112 60,347 - 2,585,069 내부거래 40,574 167,009 8,387 777 163,070 (379,817) - 소계 40,574 1,715,063 831,943 153,889 223,417 (379,817) 2,585,069 영업손익 34,721 183,288 34,337 8,967 (2,467) (37,051) 221,795 감가상각비 및 무형자산상각비 - 78,483 66,505 5,723 4,985 (13,340) 142,356 자산 1,631,449 2,007,171 1,355,897 137,207 591,060 (1,645,340) 4,077,444 부채 629,157 928,362 1,185,807 27,437 248,950 (96,684) 2,923,029 1) 지주회사 부문당사는 순수지주회사로서 로열티 수익, 배당수익, 용역수익이 주 수입원입니다. 1. 로열티 수익은 전년 대비 3억 감소한 58억입니다. (주요원인 : 하이트진로의 매출액 감소에 따라 로열티가 감소하였습니다.)2. 배당수익은 전년대비 90억 감소하였습니다. (주요원인 : 하이트진로의 배당금이 감소한 영향입니다)3. 용역수익은 당기에는 발생되지 않았습니다. ※ 지주회사의 거래내역은 내부거래에 해당되어 연결매출액에서 제외됩니다. 2) 맥주부문 2025년 국내 맥주 시장은 고물가와 경기침체의 영향으로 전반적인 소비가 위축된 가운데, 소비자의 취향이 세분화되고 다양한 주종을 선호하는 경향이 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 이에 따라 당사는 브랜드별 차별화된 경쟁력 강화와 제품 다양화를 통해 라거, 라이트 맥주, 발포주 등 전 영역을 아우르는 포트폴리오를 구축하고, 시장 변화에 능동적으로 대응하고 있습니다. 2019년 3월 출시한 '테라'는 대중성과 브랜드 경쟁력 강화를 위한 리뉴얼과 모델 변경, 온/오프라인 통합 마케팅, 협업 제품 출시 등을 통해 지속적으로 브랜드 존재감을 확대하고 있습니다. 특히 다양한 채널에서의 노출 강화와 소비자 참여형 활동을 통해 젊은 층과의 접점을 확대하고 있으며, 출시 후 누적 판매량 약 57억병을 달성하는 등 국내 대표 맥주 브랜드로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 또한 Non-GMO 인증 획득 및 싱글몰트 한정판 출시 등 원료의 신뢰성과 제품의 진정성을 강화하기 위한 활동을 지속하고 있습니다.2024년 7월 출시된 '테라 라이트'는 제로 슈거 및 저칼로리 특성을 갖춘 대중형 라거로, 부담 없이 즐길 수 있는 가벼운 음용 경험을 제공하며 러닝 등 스포츠 행사와 연계한 마케팅을 통해 건강한 라이프스타일을 추구하는 소비자층으로까지 저변을 확대하고 있습니다. '켈리'는 프리미엄 맥아와 더블 숙성 공법을 적용하여 부드러움과 강렬한 탄산감을 동시에 구현한 라거 맥주로, 출시 이후 꾸준한 판매 성과를 기록하며 주요 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 또한 유기농 홉을 사용한 파생 제품을 출시하는 등 원료 차별화를 통한 프리미엄 이미지를 강화하고 제품 포트폴리오를 확장하고 있습니다.'필라이트'는 가성비를 중시하는 소비자를 중심으로 발포주 시장에서 확고한 1위 지위를 유지하고 있으며, 저칼로리, 퓨린 저감 등 기능적 특성을 반영한 다양한 신제품 출시와 패키지 리뉴얼을 통해 시장을 선도하고 있습니다. 특히 신규 제품 출시를 통해 발포주 시장을 넘어 레귤러 맥주 시장까지 공략 범위를 확대하며 지속적인 성장 기반을 마련하고 있습니다. 이외에도 당사는 다양한 제품 라인업 운영과 패키지 리뉴얼, 한정판 및 협업 제품 출시 등을 통해 신규 소비자 유입을 확대하고 브랜드 활력을 제고하고 있습니다. 또한 스포츠 마케팅 제휴, 판촉물 및 굿즈 활용 프로모션, 온/오프라인 광고 및 이벤트 등 다각적인 마케팅 활동을 통해 소비자 접점을 지속적으로 강화하고 있습니다. 앞으로도 변화하는 음주 트렌드와 소비자 니즈에 대응하여 제품 경쟁력과 브랜드 가치를 동시에 높이고, 국내 맥주 시장에서의 지속적인 성장과 시장 지위를 유지해 나갈 계획입니다. 3) 소주부문 국내 소주 시장은 소비자 취향의 다양화와 레귤러/프리미엄 제품 확대에 따라 경쟁 강도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 이러한 환경 속에서도 당사는 국내 대표 주류기업으로서 시장 지위를 공고히 유지하고 있으며, 주력 브랜드를 중심으로 국내는 물론 해외 시장에서도 경쟁력을 확대하고 있습니다. 특히 '참이슬'은 미국, 일본, 동남아 등 주요 해외 시장에서 판매가 확대되며 소주의 세계화를 선도하고 있습니다. 국내 대표 소주 브랜드인 '참이슬'은 대나무 숯 정제 공법을 기반으로 한 깨끗한 맛을 핵심 가치로 하여 브랜드 경쟁력을 유지하고 있습니다. 2024년 리뉴얼을 통해 정제 공정을 강화하여 더욱 부드럽고 깔끔한 주질을 구현하였으며, 심플하고 현대적인 디자인을 적용하여 브랜드 이미지를 제고하였습니다. 또한 디자인 및 패키지 개선을 지속적으로 추진하며 시장 변화와 소비자 니즈에 대응하고 있습니다. 참이슬은 다양한 온/오프라인 마케팅 활동을 통해 소비자와의 소통을 강화하고 있으며, 음악 페스티벌 및 온라인 콘텐츠 운영, 글로벌 콘텐츠와의 협업 에디션 출시 등 참여형 마케팅을 통해 젊은 소비층과의 접점을 확대하고 있습니다. '진로'는 오랜 브랜드 헤리티지를 현대적으로 재해석한 뉴트로 콘셉트 제품으로, 출시 이후 꾸준한 판매 성과를 이어가고 있습니다. 건강과 가벼운 음용을 중시하는 트렌드를 반영하여 제로 슈거 및 저도수 제품으로 리뉴얼하였으며, 디자인 개선과 캐릭터 중심의 마케팅을 통해 브랜드 친밀도를 높이고 있습니다. 또한 시즌 한정 제품 및 굿즈 운영 등 다양한 소비자 참여형 활동을 통해 대중 브랜드로서의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 프리미엄 증류식 소주 시장에서는 '일품진로'를 중심으로 제품 라인업을 확대하며 고부가가치 시장을 적극 공략하고 있습니다. 패키지 리뉴얼과 브랜드 정체성 강화 활동을 통해 프리미엄 이미지를 제고하고 있으며, 광고 및 커뮤니케이션 활동과 한정판 제품 출시를 통해 소비자 경험을 확대하고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 글로벌 평가 기관에서 공식 증류주로 선정되는 등 품질 경쟁력을 인정받고 있습니다. 당사는 과실주 및 저도주 제품 영역에서도 협업 제품 출시 등을 통해 젊은 소비층을 중심으로 새로운 수요 창출에 힘쓰고 있으며, 다양한 주류 카테고리에서 시장 대응력을 강화하고 있습니다. 당사는 No. 1 주류기업으로서 친환경 경영 활동을 지속 추진하고 있습니다. 저탄소 인증 획득, 재활용이 용이한 패키지 도입, 환경성적표지 인증 확대 등 생산과 제품 전 과정에서 환경 영향을 최소화하기 위한 노력을 이어가고 있으며, 업계 선도 수준의 친환경 제품 운영 체계를 구축하고 있습니다. 향후에도 당사는 급변하는 시장 환경에 신속히 대응하고, 제품 경쟁력 강화와 ESG 기반 경영을 통해 소비자 만족도를 높이며 국내 대표 주류기업으로서의 리딩 컴퍼니 지위를 더욱 공고히 해 나갈 계획입니다. 4) 생수부문 먹는샘물 브랜드 '석수'는 1982년 출시 이후 엄격한 수질 관리와 안정적인 품질을 바탕으로 높은 소비자 신뢰를 유지하고 있으며, 장기간 브랜드 경쟁력을 입증하고 있습니다. 이러한 기반 위에서 2025년에는 먹는샘물을 활용한 탄산수 제품 '석수 스파클링'을 출시하여 제품 영역을 확장하였습니다. 해당 제품은 암반수의 미네랄을 유지하면서 청량감을 강화한 실속형 제품으로, 탄산수 시장 내 소비자 접점 확대와 브랜드 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. RTD 차음료 시장은 최근 다소 둔화된 흐름을 보이고 있으나, 보리차는 물 대용 음료로서 안정적인 소비 기반을 유지하고 있습니다. 당사는 '블랙보리'를 중심으로 제품 차별화를 추진하고 있으며, 제로카페인 및 뉴트로 콘셉트 제품 출시와 대용량 제품 확대를 통해 시장 대응력을 강화하고 있습니다. 특히 '블랙보리 누룽지'는 판매 성장과 함께 누룽지차 카테고리 내 주요 브랜드로 자리매김하였으며, 향후에도 광고 및 프로모션 활동을 통해 핵심 성장 제품으로 육성할 계획입니다. 또한 2025년 아이스티 브랜드 '티도씨(T°C)'를 출시하며 성장성이 높은 RTD 아이스티 시장에 진출하였습니다. 세계적인 홍차 원료를 기반으로 과일 풍미를 결합한 블렌딩 제품으로, 제로칼로리·제로슈거 특성을 갖춘 음료로서 일상적인 소비에 적합하도록 개발되었습니다. 이를 통해 제품 포트폴리오를 다각화하고 신규 시장에서의 입지 확보를 추진하고 있습니다. 토닉워터 시장은 최근 성장세가 둔화되는 추세이나, 당사는 '진로토닉워터'를 중심으로 제로 제품, 다양한 플레이버 제품, 대용량 제품 등을 출시하며 소비자 선택 폭을 확대하고 있습니다. 또한 에너지 성분을 강화한 제품과 업소용 제품 등 새로운 음용 상황에 대응하는 제품을 선보이고, 전용 브랜드몰 운영 및 협업 프로모션을 통해 판매 채널과 소비자 접점을 확대하고 있습니다. 무/비알코올 맥주맛 음료 시장은 건강과 절제 음주 트렌드 확산에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 '하이트제로0.00'을 중심으로 과일 향 제품과 저알코올 제품을 추가 출시하여 라인업을 확대하고 있으며, 디지털 중심 마케팅을 통해 브랜드 인지도와 소비자 접점을 강화하고 있습니다. 해외 시장에서도 관련 제품 수요가 증가하고 국내 유통 채널이 확대됨에 따라 향후 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. 향후에도 당사는 친환경 경영과 소비 트렌드 변화에 적극 대응하고, 먹는샘물과 음료 전반에 걸친 제품 경쟁력 강화 및 신규 시장 개척을 통해 안정적인 성장 기반을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 5) 기타부문 현 경기 침체에 따른 수입주류 소비시장이 중저가와 프리미엄 고가 시장으로 양극화 현상이 나타나고 있으며 가성비 좋은 중저가 상품 도입에 노력하고 있습니다.소비자 접근성이 용이한 편의점 채널에 저가형 위스키 입점 및 판매를 확대하고 있습니다. 또한 앱 결재 후 매장에서 제품을 수령하는 스마트오더의 편리성에 힘입어 소비자들에게 빠른 속도로 확대됨에 따라 중/저가 브랜드 입점을 확대하고 있습니다. 와인 부문은 수익성 강화를 위하여 원가율 재검토와 함께 과감한 브랜드 정리를 실시하였으며, 와인 로드샵 판매에 집중하고 있습니다. 또한, 중국 전통 백주의 유통 채널 판매 확대 및 기획세트를 운용하여 보다 폭넓은 소비자 선택이 이루어질 수 있도록 하고 있습니다.기타부문 중 병과 상표를 판매하는 종속기업은 국제유가 및 환율, 원재료 가격의 변동에 따라 영향을 많이 받는 위험 요소가 있습니다. 뿐만 아니라 포장재 디자인의 중요성이 점차 부각되면서 제품 안전성 확보를 위한 개발비용이 증가하고 있으나 끊임없는 연구개발을 통한 원가절감과 생산성 향상 및 이윤중심의 영업활동을 통해 사업목표 달성과 이익의 극대화를 실현할 것입니다.서비스 관련 종속기업의 골프산업 수익성은 해외 원정 골프 인구 증가 및 급증했던 2030 젊은 세대들의 이탈이 늘어나면서 국내 골프장 이용객이 줄어들고 있습니다. 하지만 당사는 단순히 스포츠를 즐기는 장소를 넘어 자연과의 조화, 최고급 서비스, 도전적인 코스 설계 등을 통해 골프 애호가들을 매료시키며, 골프의 진정한 가치를 전달하고 있습니다.회원제 골프장이 가지는 프라이빗함과 고급스러움, 높은 수준의 서비스 제공으로 고객이 지불하는 그린피가 아깝지 않은 골프장을 운영하는 것이 목표이며, KLPGA 메이저 대회인 하이트진로 챔피언쉽을 통한 명문 골프장으로서의 이미지를 구축하여 수익성을 지속적으로 개선해 나갈 것입니다. 다. 환율변동 영향 연결기업은 주류의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 64,452 46,224 54,515 57,400 JPY 9,174 8,255 10,726 11,475 기타 1,348 5,713 2,471 12,602 합계 74,974 60,192 67,712 81,477 연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 911 (911) (144) 144 JPY 46 (46) (37) 37 기타 (218) 218 (507) 507 합계 739 (739) (688) 688 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 연결기업은 효율적인 환율변동위험관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다. 바. 자산손상인식 연결기업은 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획 및 예측치에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정이 사용되었습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분 부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결기준의 계정과목별 손상차손 인식액은 무형자산 661억원, 유형자산 103억입니다. (단위: 백만원) 구분 금액 내용 비고 무형자산 66,131 회사는 정기적으로 영업권에 대하여 검토를 하고 있으며, 당기중 맥주사업부에서 66,131백만원의 손상차손을 인식하였습니다. - 유형자산 10,274 회사는 정기적으로 향후 사용계획이 없는 공장설비등의 유형자산에 대하여 검토를 하고 있으며, 당기중 10,274백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 손상차손금액은 기타비용에 포함되어 있습니다. - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성요약연결현금흐름표 (단위 : 백만원) 구분 제111기 제110기 제109기 1. 영업활동현금흐름 212,024 274,137 136,002 2. 투자활동현금흐름 (145,204) (251,794) (160,915) 3. 재무활동현금흐름 (71,467) (43,770) 15,675 4. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,289) 7,873 (1,667) 5. 현금및현금성자산의 감소 (5,936) (13,554) (10,905) 6. 기초의 현금및현금성자산 261,944 275,498 286,403 7. 기말의 현금및현금성자산 256,008 261,944 275,498 연결기업의 현금 및 현금성자산 증감 내역2023년- 영업활동현금흐름 중 당기순이익이 537억 감소, 유형자산손상차손 192억, 유형자산 처분손실 38억와 기타유동부채의 3,020억 증가 등의 사유로 전년대비 2,255억 현금유입이 감소, 투자활동현금흐름 중 기타금융자산(유동)의 감소 1,470억 감소 등의 사유로 현금유출이 1,645억이 감소, 재무활동현금흐름 중 차입금 변동에 따른 1,238억 증가 등의 사유로 현금유입이 1,158억원의 증가 영향으로 연결기업의 현금및현금성 자산은 전년 대비 109억 감소한 2,755억 입니다. 2024년- 영업활동현금흐름은 당기순이익 증가와 매출채권의 영향으로 전년대비 1,381억 현급유입이 증가, 투자활동현금흐름은 유형자산 취득 등으로 909억 현금유출이 증가, 재무활동현금흐름은 차입금의 상환 등으로 594억 현금유출이 감소하여 연결기업의 현금및현금성 자산은 전년대비 135억 감소한 2,619억 입니다.2025년- 영업활동현금흐름은 당기순이익 감소와 매출채권의 영향으로 전년대비 621억 현금유입이 감소, 투자활동현금흐름은 유형자산 취득 감소 등으로 1,066억 현금유출이 감소, 재무활동현금흐름은 차입금 상환 및 배당금 지급의 감소 등으로 277억 현금유출이 감소하여 연결기업의 현금및현금성 자산은 전년대비 59억 감소한 2,560억 입니다. 나. 자금조달과 지출 1) 차입금 현황 (단위 : 백만원) 구분 제111기 제110기 증감 비율(%) 유동부채: 단기차입금 737,142 816,199 (79,057) (9.7) 유동성장기차입금 70,899 95,225 (24,326) (25.5) 유동성사채 231,864 180,950 50,914 28.1 소계 1,039,905 1,092,374 (52,469) (4.8) 비유동부채: 장기차입금 134,952 72,240 62,712 86.8 사채 415,008 446,945 (31,937) (7.1) 소계 549,960 519,185 30,775 5.9 합계 1,589,865 1,611,559 (21,694) (1.3) 차입금의존도 40.7% 39.5% 1.2%p 3.0 영업이익대비 이자보상배율 2.6배 2.7 배 (0.1배) (-3.7) ※ 차입금 의존도 : 차입금 / 총자산 이자보상배율 : 영업이익 / 이자비용2) 부채비율 연결기업은 순부채를 지배기업 소유주지분과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제111기 제110기 총부채 2,768,001 2,923,029 차감: 현금및현금성자산 (256,008) (261,945) 순부채 2,511,993 2,661,085 지배기업소유주지분 553,938 563,183 순부채 및 지배기업소유주지분 3,065,931 3,224,268 부채비율 81.9% 82.5% 3) 단기차입금의 변동 내역 (단위 : 백만원) 구분 차입처 당기말 이자율(%) 제111기 제110기 당좌차월 (주)하나은행 4.76 705 1,051 원화한도대출 한국산업은행 등 4.36 1,000 80,000 원화일반대출 한국산업은행 등 3.61 ~ 4.57 655,000 676,000 외화한도대출 (주)하나은행 21.70 2,888 2,128 기업어음할인 (주)신한은행 등 3.97 ~ 4.05 70,000 50,000 매출채권 팩토링 (주)신한은행 등 5.52 ~ 7.00 7,549 7,020 합계 737,142 816,199 4) 장기차입금의 변동 내역 (단위 : 백만원) 구분 차입처 당기말 이자율(%) 제111기 제110기 원화일반대출 (주)신한은행 등 1.75 ~ 4.40 161,370 113,075 외화일반대출 (주)신한은행 3.99 ~ 4.09 44,482 54,390 합계 205,852 167,465 유동성 대체 (70,900) (95,225) 차감후 잔액 134,952 72,240 5) 사채의 발행 내역 (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 제111기 제110기 제172회 무보증 공모사채 2022. 1. 27 2025. 1. 27 - - 50,000 제173회 무보증 사모사채 2022. 6. 30 2025. 6. 30 - - 20,000 제174회 무보증 사모사채 2024. 2. 2 2026. 2. 2 4.67 20,000 20,000 제175-1회 무보증 공모사채 2024. 9. 12 2026. 9. 11 3.56 58,000 58,000 제175-2회 무보증 공모사채 2024. 9. 12 2027. 9. 10 3.67 84,000 84,000 제176회 무보증 공모사채 2025. 9. 11 2028. 9. 11 3.00 80,000 - 소계 242,000 232,000 제128-2회 무보증 공모사채 2020. 6. 9 2025. 6. 9 - - 48,000 제129-2회 무보증 공모사채 2021. 3. 3 2026. 3. 3 2.10 74,000 74,000 제130-1회 무보증 공모사채 2022. 3. 11 2025. 3. 11 - - 63,000 제130-2회 무보증 공모사채 2022. 3. 11 2027. 3. 11 3.77 21,000 21,000 제131회 무보증 사모사채(주1) 2023. 9. 25 2026. 9. 25 4.78 50,000 50,000 제132-1회 무보증 공모사채 2024. 3. 4 2026. 3. 4 4.01 30,000 30,000 제132-2회 무보증 공모사채 2024. 3. 4 2027. 3. 4 4.05 71,000 71,000 제133회 무보증 사모사채 2024.11.15 2027.11.15 3.76 40,000 40,000 제134-1회 무보증 공모사채 2025. 3. 7 2028. 3. 7 3.10 82,000 - 제134-2회 무보증 공모사채 2025. 3. 7 2030. 3. 7 3.38 38,000 - 소계 406,000 397,000 합계 648,000 629,000 사채할인발행차금 (1,128) (1,105) 가감계 646,872 627,895 유동성 대체 (231,864) (180,950) 차감후 잔액 415,008 446,945 (주1) (주1) 제131회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2023제15차유동화전문회사는 선순위채권 245,012백만원과 후순위채권 5,988백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 750백만원을 취득하였습니다. 6) 연도별 상환 계획 (단위 : 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년이내 합계 단기차입금 737,142 - - 737,142 장기차입금 70,899 74,938 60,014 205,851 사채 231,864 215,641 199,367 646,872 합계 1,039,905 290,579 259,381 1,589,865 6) 사채관리계약 이행현황연결기업이 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 연결기업은 이행조건을 준수하고 있습니다. 5. 부외거래 가. 약정사항 당기말 현재 연결기업이 시중은행과 체결한 약정 현황은 다음과 같습니다. (외화단위: JPY,RUB,USD/ 단위: 원) 금융기관 한 도 실행금액 한국산업은행 등 일반대출약정 및 회전대출약정 등 1,359,113,120,000 837,319,544,322 $31,000,000 $31,000,000 ￥1,000,000,000 - RUB160,000,000 RUB160,000,000 (주)하나은행 L/C개설약정 등 3,458,880,000 3,212,900,000 $21,000,000 - (주)신한은행 등 기타어음할인약정 180,000,000,000 70,000,000,000 (주)신한은행 등 매출채권 팩토링 약정 120,000,000,000 7,548,552,614 또한, 당기말 현재 연결기업은 6건의 소송(소송가액: 334,754,461원)에서 피고로 제소되어소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 나. 담보로 제공한 자산의 내역 (단위: USD, 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 종류 담보권자 유형자산, 투자부동산, 당기손익-공정가치측정금융자산 809,805,708,970 551,428,128,440 금융거래 및 주세납부 한국산업은행 등 $1,500,000 $5,550,000 다. 지급보증내용 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 2,037,867,258원(전기말: 2,429,725,649원), 외화차입금과 관련하여 (주)신한은행 등으로부터 $22,500,000(전기말: $21,000,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책에 관한 사항 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) K-IFRS 1107 '금융상품: 공시', K-IFRS 1109 '금융상품' 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 투자종류별 공정가치변동 실현손익 정보에 대한 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 2) K-IFRS 1107 '금융상품:공시', K-IFRS 1109 '금융상품''자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형과 자연의존적 전력 매입ㆍ매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에대한 자가 사용 예외를 구체화합니다. 일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음을 명확히합니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 3) K-IFRS '연차개선'K-IFRS 1007 '현금흐름표', K-IFRS 1101 '한국채택국제회계기준의 최초채택', K-IFRS 1107 '금융상품:공시', K-IFRS 1109 '금융상품', K-IFRS 1110 '연결재무제표'에 대한 일부 개정사항을 포함합니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.4) K-IFRS '재무제표의 표시와 공시'K-IFRS 1118 '재무제표 표시와 공시'는 현행 K-IFRS 제1001 '재무제표 표시'를 대체할 예정입니다. 이 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.연결기업은 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 중요한 영향은 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 5) 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래 전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 6) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을측정해야합니다. 7) 반품에 대한 변동대가 추정연결기업은 반품권과 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 각 재화의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 연결기업과의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다.8) 품질보증충당부채연결기업은 판매한 재화의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 따라서 연결기업은 품질보증비의 과거 발생 경험률을 기초로 한 최선의 추정치에 근거하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니다.9) 글로벌 최저한세필라2(Pillar2) 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 K-IFRS 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결기업은 글로벌최저한세의 도입에 따른 이연법인세 회계처리에 대해서 K-IFRS 제1012호의 예외 규정을 적용하여 필라2(Pillar2) 법인세가 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 합니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 3. 제재 등과 관련된 사항을 참고 하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 재무위험 관리는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 경영관리팀 주관하에 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 있습니다.연결기업에 대한 시장위험 및 위험관리는 연결재무제표에 대한 검토보고서 주석 36 "재무위험관리의 목적 및 정책"을,별도기업에 대한 시장위험 및 위험관리는 재무제표에 대한 검토보고서 주석 29"재무위험관리의 목적 및 정책"을 참고하시기 바랍니다. 연결기업은 외화장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 외화차입금의 만기상환 및 이자율 거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 단위: 원) 계약처 계약기간 총계약금액 약정환율(원/$) 지급이자율(%) 수취이자율(%) 공정가치 (주)신한은행 2024.10.25 ~ 2026.10.26 29,022,000,000/ $21,000,000 1,382.00 4.09 Term SOFR(3M)+1.52 1,117,517,895 (주)신한은행 2025.12.01 ~ 2027.11.30 14,660,000,000/ $10,000,000 1,466.00 3.99 미국채금리(2년)+1.25 (344,949,506) (주)우리은행 2025.06.26 ~ 2026.06.26 30,000,000,000 - 4.06 CD(3M)+1.34 14,810,609 (주)우리은행 2025.06.26 ~ 2026.06.26 30,000,000,000 - 4.06 CD(3M)+1.34 14,810,609 (주)우리은행 2025.04.02 ~ 2027.04.02 40,000,000,000 - 4.29 CD(3M)+1.47 (12,443,122) (외화단위: USD, 단위: 원) 계약처 계약기간 총계약금액 약정환율(원/$) 지급이자율(%) 수취이자율(%) 공정가치 (주)신한은행 2024.10.25 ~ 2026.10.26 29,022,000,000/ USD 21,000,000 1,382.00 4.09 Term SOFR(3M)+1.52 1,841,680,422 (주)신한은행 2023.11.30 ~ 2025.11.30 20,688,000,000/ USD 16,000,000 1,293.00 4.69 미국채금리(2년)+1.32 2,828,038,552 상기 계약 중 위험회피수단으로 지정한 계약에 대한 손익은 기타포괄손익으로 인식하였으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 계약에 대한 손익은 금융손익으로 인식하였습니다 마. 기타 주요계약현황 1) 용인시 소재 부동산 매매계약 체결 1. 매입 부동산의 표시 경기도 용인시 기흥구 중동 433-1외 9필지 및 지상건물 2. 매입금액 약 367억원 (건물 부가세 별도) 3. 거래상대방 하이트진로음료(주) [계열회사] 4. 매입목적 업무활용 예정 부지 매입 5. 계약체결일 2022.11.01 6. 잔금일 2022.12.07 2) 평택 소재 부동산 매매계약 체결 1. 매입 부동산의 표시 평택 브레인시티 일반 산업단지 10-1, 10-2, 10-3 이상 3개 블록 (토지 64,281㎡) 2. 매입금액 약 671억원 3. 거래상대방 평택도시공사 4. 매입목적 업무활용 예정 부지 매입 5. 계약체결일 2023.02.13 6. 잔금일 2025년 하반기 예정 3) JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD.의 베트남 산업단지 토지 및 기반시설 전대차 계약 1. 계약상대방 GREEN i-PARK CORPORATION 2. 계약체결명 LAND AND INFRASTRUCTURE SUBLEASE CONTRACT (토지 및 인프라 전대차 계약) 3. 소재지 Thai Binh province, Vietnam 4. 토지면적 82,083 제곱미터 5. 계약금액 VND 191,282,119,050 (USD 7,797,885) (10,421,873,303원) (인프라 임차료이며, 별도 토지 전차료 발생 예정) 6. 계약체결일 - 가계약 : 2023년 10월 13일 - 본계약 : 2024년 01월 22일 7. 계약기간 계약체결일 ~ 2071년 2월 7일 4) 청담동 소재 부동산 매매계약 체결 1. 매입 부동산의 표시 서울시 강남구 청담동 132-9, 10, 11 이상 3필지 (토지 1,402.5㎡) 2. 매입금액 1,298억원 3. 거래상대방 주식회사 주성알앤디 4. 매입목적 업무용 부지 확보 5. 계약체결일 2024.06.12 6. 잔금일 2025.01.09 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제111기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 없음 없음 특기사항 없음 종속기업투자 하이트진로(주)에 대한 손상검사 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 없음 없음 특기사항 없음 소주사업부 및 맥주사업부 영업권 손상검사 제110기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 없음 없음 특기사항 없음 종속기업투자 하이트진로(주)에 대한 손상검사 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 없음 없음 특기사항 없음 소주사업부 및 맥주사업부 영업권 손상검사 제109기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 없음 없음 특기사항 없음 하이트진로(주)에 대한 종속기업투자 손상검사 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 없음 없음 특기사항 없음 소주사업부 및 맥주사업부 영업권 손상검사 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제111기(당기) 삼정회계법인 분기,중간,기말,연결, 감사 및 검토,내부회계관리 감사 300 3,000 300 2,863 제110기(전기) 삼정회계법인 분기,중간,기말,연결, 감사 및 검토,내부회계관리 감사 300 3,000 300 2,881 제109기(전전기) 삼정회계법인 분기,중간,기말,연결, 감사 및 검토,내부회계관리 감사 300 3,000 310 2,956 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제111기(당기) - - - - - 제110기(전기) - - - - - 제109기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제111기(당기) - - - - - - 제110기(전기) - - - - - - 제109기(전전기) - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 19일 외부감사인, 감사위원회 위원 대면회의 - 회계 감사 결과보고 등 2 2025년 03월 06일 외부감사인, 감사위원회 위원 서면회의 - 감사 종결 최종 보고- 핵심 감사사항 업무 결과보고 등 3 2025년 06월 11일 외부감사인, 감사위원회 위원 대면회의 - 회계 검토 결과보고, 감사계획 논의 등 4 2025년 09월 11일 외부감사인, 감사위원회 위원 대면회의 - 회계 검토 결과보고, 감사계획 논의 등 5 2025년 12월 08일 외부감사인, 감사위원회 위원 대면회의 - 회계 검토 결과보고, 감사계획 논의 등 6 2026년 02월 11일 외부감사인, 감사위원회 위원 대면회의 - 회계 검토 결과보고, 감사계획 논의 등 7 2026년 03월 11일 외부감사인, 감사위원회 위원 서면회의 - 회계 감사 결과 보고- 핵심 감사사항 업무 결과보고 등 감사종결 최종 보고 마. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 계약기간 변경 사유 한영회계법인 삼정회계법인 2023년 ~ 2025년 주기적 감사인 지정 삼정회계법인 한영회계법인 2026년 ~ 2028년 주기적 감사인 지정만료 후 자유선임 - 2022년 11월 29일 삼정회계법인 지정, 12월 13일 감사위원회에서 외부감사인 선임- 주기적 감사인 지정제도 만료되어 2025년 12월 8일 개최된 감사위원회에서 2026년 외부감사인 선정- 주요 종속회사인 하이트진로도 상기와 같은 사유로 동일하게 외부감사인 변경 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제111기(당기) 내부회계관리제도 2026.02.09 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제110기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.06 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제109기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제111기(당기) 내부회계관리제도 2026.03.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제110기(전기) 내부회계관리제도 2025.03.06 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제109기(전전기) 내부회계관리제도 2024.03.07 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제111기(당기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제110기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제109기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리 운영조직 관련 내용 - 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사위원회 3 3 - - 42 이사회 5 5 - - 26 회계,자금,공시부서 3 3 - - 94 내부회계운영부서 4 4 - - 57 전산운영부서 1 1 - - 306 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자(상무보) 오근의 O 3년 2개월 24년 5개월 6 16 회계담당임원(상무보) 오근의 O 3년 2개월 24년 5개월 6 16 회계담당팀장(차장) 김태형 O 23년 9개월 17년 6개월 2 2 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명 총 5명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회 2개의 위원회가 설치되어 있습니다.이사회 의장은 정관에 따라 대표이사인 장인섭 부사장이 맡고 있습니다.전문경영인으로서 회사와 그룹 경영 전반에 관한 전문적인 지식을 갖추고 있어, 급변하는 경영환경 속에 신속한 의사결정을 위해 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - ※ 2026년 3월 정기 주주총회에서 조풍연 사외이사(신임), 서윤정 사외이사(신임) 2인이 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 선임될 예정입니다. 주주총회 결과에 따라 변동 되는 사항이 발생되는 경우 그 내용을 공시할 예정입니다. ※ 2026년 3월 정기 주주총회일에 황대철 사외이사, 이진욱 사외이사 중도 퇴임 예정입니다. 나. 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사외이사 성명 김인규(출석률: 100%) 최경택(출석률: 100%) 장인섭(출석률:100%) 백명규(출석률:100%) 황대철(출석률: 100%) 이진욱(출석률: 100%) 신동권(출석률: 100%) 1 2025.01.22 2025년 예산 편성(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 선임 찬성 찬성 찬성 사규 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.06 2024년도 내부회계관리제도 운영실태보고 보고 - - - - - 제110기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제110기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.03.06 감사위원회의 감사보고서 보고 보고 - - - - - 2024년도 내부회계관리제도 운영실태평가결과 보고 보고 - - - - - 제110기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자기주식 보유현황 보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.03.21 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.05.14 배당 정책 변경 보고 보고 - - - - - 6 2025.08.13 자사주펀드 내 주식매각보고 보고 - - - - - 2025년 하반기 사채발행 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.11.21 임시주주총회 개최를 위한 권리주주 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2025.12.08 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2025.12.30 대표이사 선임의 건 가결 사임 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2026.01.14 자사주펀드 내 주식매각보고 보고 - - - - - 2026년 예산편성(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2026년 사채발행 대표이사 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신임 대표이사 연봉 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2026.02.09 2025년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - 제111기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제111기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원 후보 추천의 건(조풍연, 서윤정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2026.02.25 자회사 하이트진로(주)에 대한 주세 납세 보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2026.03.11 감사위원회의 감사보고서 보고 보고 - - - - - 2025년도 내부회계관리제도 운영실태평가결과 보고 보고 - - - - - 제111기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자기주식 보유현황 및 처리계획 보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 사내이사 김인규, 최경택은 2025.12.30일 일신 상의 사유로 중도사임하였으며, 2025.12.30일 사내이사 장인섭, 백명규가 신규 선임됨 다. 이사회내 위원회당사의 이사회내 위원회는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회로 구성되어 있으며, 기업공시서식 작성기준 제7-1-3조 규정 작성기준에 따라 제외하였습니다. 다. 이사회내 위원회 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사 선임을 위한 이사후보 추천은 관계법령등에 따라 사내이사 후보는 이사회에서, 사외이사 후보는 사외이사후보추천위원회에서 추천하고 있습니다.추천된 이사후보들은 주주총회의 보통결의를 통해 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사 장인섭 경영업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 (계열회사 등기임원) 2025.12.30~2028.12.30 - - 사내이사 백명규 경영전략 수립 및 관련 업무를안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 관리총괄 없음 특수관계인 (계열회사 등기임원) 2025.12.30~2028.12.30 - - 사외이사 황대철 세무관련 경력을 바탕으로 다양한경험을 보유한 세무전문가로서회사의 발전에 기여하기 위함.또한 사외이사로서의 직무공정성,윤리책임성을 충족하고 있어 선임 사외이사후보추천위원회 감사위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원 " " 2024.03.26~2027.03.26 O 1 사외이사 이진욱 법률관련 경력을 바탕으로다양한 경험을 보유한 법률전문가로서회사의 발전에 기여하기 위함.또한 사외이사로서의 직무공정성,윤리책임성을 충족하고 있어 선임 사외이사후보추천위원회 감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원장 " " 2025.03.26~2028.03.26 O 1 사외이사 신동권 제30대 행정고시 출신으로 제4대 한국공정거래조정원 원장을 역임한행정, 법률 전문가로서 회사의 발전에 기여하기 위함.또한 사외이사로서의 직무공정성,윤리책임성을 충족하고 있어 선임 사외이사후보추천위원회 감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원 " " 2024.03.22~2027.03.22 - - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 자산규모 2조원 미만의 법인으로 상법 제542조의8 규정의 의한 대규모법인에 해당하지는 않으나, 사외이사제도에 독립성과 투명성을 제고하기 위하여 이사 총수의 과반수이상을 사외이사로 선임하고 있으며, 사외이사 선임을 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 황 대 철 O 사외이사의 비율 과반수이상(상법 제542조의8 제4항 규정 충족) 이 진 욱 O 신 동 권 O 사외이사후보추천위원회 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사 외 이 사 황대철 (참석율 : 100%) 이진욱 (참석율 : 100%) 신동권 (참석율 :100%) 1 2025.02.06 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2025.03.21 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2026.02.09 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 5 부장(9년 1개월)차장(4년 2개월)차장(2개월)과장(2년2개월)대리(2개월) - 경영정보 안내 및 제공- 이사회 개최 안내- 사외이사 교육 지원- 사외이사 대외활동 지원 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 02월 19일 경영기획팀경영관리팀삼정회계법인 황대철이진욱신동권 - - '24년 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '24년 감사 결과 발표 등- 5%이상 자사주 처리 계획 공시 등 제도 변경 사항 2025년 06월 11일 경영기획팀경영관리팀삼정회계법인 황대철이진욱신동권 - - '25년 1분기 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '25년 감사 계획 발표 등- 사외이사의 역할 교육 등 2025년 09월 11일 경영기획팀경영관리팀삼정회계법인 황대철이진욱신동권 - - '25년 반기 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '25년 반기 감사 결과 발표 등- 제176회 공모사채 발행 2025년 12월 08일 경영기획팀경영관리팀삼정회계법인 황대철이진욱신동권 - - '25년 3분기 경영실적 및 내부회계관리제도 등- 외부감사인 선임 관련 보고- '25년 3분기 감사 결과 발표 등 2026년 02월 11일 경영기획팀경영관리팀삼정회계법인 황대철이진욱신동권 - - '25년 4분기 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '25년 감사 진행 경과 보고 등- 내부통제 변화관리 및 사이버 거버넌스의 감독 역할 교육 등 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 황대철 예 - 시흥세무서장 역임- 前 세무법인 세연 세무사- 現 서안주정 대표이사 예 금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자(4호 유형) 1) 국세청 근무 35년 - 조사분야 : 5년 (서부세무서 외) - 법인세분야 : 1년 (효제세무서) - 유통과정추적조사분야 : 4년 (서울청) - 주세분야 : 15년 (국세청 외) - 기타분야 : 10년 (시흥세무서장 외)2) 前 세무법인 세연 세무사3) 現 서안주정 대표이사 이진욱 예 - 고려대학교 졸업- 대한변호사협회 사업이사 겸 대한변협법률구조재단 사무총장- 現 법무법인 명석 변호사 - - - 신동권 예 - 경희대학교 졸업 - 前 한국공정거래조정원 원장 - 現 법무법인 바른 상임고문- 現 롯데GRS 이사회 의장 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의11 규정에 따른 감사위원회 설치 의무법인은 아니지만, 감사위원회의 독립성을 위하여 상법 제542조의11 및 제542조의12 규정을 준용하여 당사의 정관을 개정하여 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.당사의 감사위원은 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 후보를 주주총회를 통하여 선출하고 있으며, 감사위원 중 1인은 상법 규정에 따라 분리선출을 하여 감사위원회 위원의 독립성을 보장하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고, 그 결과를 검토하며, 또한 필요시에 회사의 비용으로 전문가의 의견을 요청합니다.감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여검토합니다.- 감사위원회 구성인원 현황 구분 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 사외이사 황대철 세무관련 경력을 바탕으로 다양한경험을 보유한 세무전문가로서회사의 발전에 기여하기 위함.또한 사외이사로서의 직무공정성,윤리책임성을 충족하고 있어 선임 사외이사후보추천위원회 감사위원회위원장 " " 2024.03.26~2027.03.26 O 1 사외이사 이진욱 법률관련 경력을 바탕으로 다양한경험을 보유한 법률전문가로서회사의 발전에 기여하기 위함.또한 사외이사로서의 직무공정성,윤리책임성을 충족하고 있어 선임 사외이사후보추천위원회 감사위원회위원 " " 2025.03.26~2028.03.26 O 1 사외이사 신동권 제30대 행정고시 출신으로 제4대 한국공정거래조정원 원장을 역임한행정, 법률 전문가로서 회사의 발전에 기여하기 위함.또한 사외이사로서의 직무공정성,윤리책임성을 충족하고 있어 선임 사외이사후보추천위원회 감사위원회위원 " " 2024.03.22~2027.03.22 - - - 선출기준 충족여부 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2제2항 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(황대철) 상법 제542조의11제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(위원장 황대철) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11제3항 다. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 황대철 (참석율 : 100%) 이진욱 (참석율 : 100%) 신동권 (참석율 : 100%) 1 2025.01.22 자회사 하이트진로(주)의 지속가능경영보고서 발간 용역 계약에 따른 비감사업무 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 2025년 예산 편성(안) 승인의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 사규 개정 승인의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.06 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - 이사회의 제110기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 제110기 영업보고서 승인의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 사내이사 후보 추천의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2025.03.06 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 제110기 정기주주총회 소집 결의의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 자기주식 보유현황 보고에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2025.08.13 이사회의 2025년 하반기 사채발행 위임 승인에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2026.12.08 이사회의 임시주주총회 소집 결의 승인 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 자회사 하이트진로(주)의 글로벌최저한세 사전 검토 용역계약에 따른비감사업무 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2026.01.14 이사회의 2026년 예산편성(안) 승인의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2026년 사채발행 대표이사 위임의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 신임 대표이사 연봉 지급의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2026.02.09 2025년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - 이사회의 제 111기(2025년) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함)승인에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 제111기(2025년) 영업보고서 승인에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 진로소주 베트남법인 세무자문 계약에 따른 비감사업무 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2026.02.25 이사회의 자회사 하이트진로(주)에 대한 주세 납세 보증 승인에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2026.03.11 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 제111기 정기주주총회 소집 결의의 건에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회의 자기주식 보유현황 및 처리계획 승인에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2025.02.19 경영기획팀경영관리팀(삼정회계법인) 황대철이진욱신동권 - - '24년 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '24년 감사 결과 발표 등- 5%이상 자사주 처리 계획 공시 등 제도 변경 사항 2025.06.11 경영기획팀경영관리팀(삼정회계법인) 황대철이진욱신동권 - - '25년 1분기 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '25년 감사 계획 발표 등- 사외이사의 역할 교육 등 2025.09.11 경영기획팀경영관리팀(삼정회계법인) 황대철이진욱신동권 - - '25년 상반기 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '25년 감사 계획 발표 등- 상법 개정과 시사점 교육 등 2025.12.08 경영기획팀경영관리팀(삼정회계법인) 황대철이진욱신동권 - - '25년 3분기 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '25년 감사 계획 발표 등- IFRS18 제무제표 변경 및 공시 기준 변경 교육 등 2026.02.11 경영기획팀경영관리팀(삼정회계법인) 황대철이진욱신동권 - - '25년 4분기 경영실적 및 내부회계관리제도 등- '25년 감사 진행 경과 보고 등- 내부통제 변화관리 및 사이버 거버넌스의 감독 역할 교육 등 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사위원회 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다.내부 감사, 내부 회계와 관련된 사항, 감사위원회 개최와 기타 관련 업무 등은 경영기획팀에서 담당하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았음에 따라, 별도의 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,206,765 - 우선주 470,810 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,839,961 - 우선주 470,810 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,366,804 - 우선주 - - 다. 주식의 사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주 에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. ⑧ 제1항 본문의 규정에도 불구하고, 이 회사가 독점규제및공정거래에관한법률상의 자회사의 주식을 추가로 취득하기 위하여 또는 다른 회사를 같은 법률상의 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식을 현물출자 받는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 주주배정 이외의 방식으로 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자에게 이사회 결의에 의하여 신주를 배정할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주를 정하기 위하여 매 결산기 최종일의 익일로부터 1개월간 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다. ② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 등재되어 있는 주주로 하여금 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. (2019.3.22 본항 개정) 주권의 종류 ※ 주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부(전화 : [(02)368-5863] 주주의 특전 없음 공고방법 hitejinroholdings.com(단, 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을때에는 서울신문으로 게재) 라. 주주총회 1. 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 2025년임시주주총회(2025.12.30) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 장인섭사내이사 백명규 제110기정기주주총회(2025.03.21) 제1호 의안 : 제110기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(현금배당) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 최경택사외이사 이진욱 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 사외이사 이진욱 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 50억원으로 승인 제109기정기주주총회(2024.03.22) 제1호 의안 : 제109기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(현금배당) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 김인규사외이사 신동권 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 사외이사 신동권 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 사외이사 황대철 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 50억원으로 승인 제108기정기주주총회(2023.03.24) 제1호 의안 : 제108기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(현금배당) 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 50억원으로 승인 2. 의사록 세부사항 구분 안건 결의구분 가결여부 의결권있는 발행주식 총수(A) (A)중 의결권행사 주식수 찬성주식수 찬성주식비율(%) 반대기권등 주식수 반대기권등 주식비율(%) 2025년 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건 보통 가결 23,206,765 21,366,804 15,419,488 72.17 12,736 0.06 정기 제1호 의안 : 제110기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 보통 가결 23,206,765 21,366,604 15,450,448 72.31 12,090 0.06 제2호 의안 : 이사 선임의 건 보통 가결 23,206,765 21,366,604 15,298,931 71.60 163,607 0.77 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 보통 가결 23,206,765 8,585,519 2,517,097 29.32 164,356 1.91 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통 가결 23,206,765 21,366,604 15,301,727 71.62 160,811 0.75 2024년 정기 제1호 의안 : 제109기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 보통 가결 23,206,765 21,366,245 15,485,580 72.57 19,775 0.09 제2호 의안 : 이사 선임의 건 보통 가결 23,206,765 21366245 15,304,424 71.63 200,931 0.94 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 보통 가결 23,206,765 8,585,127 2,724,237 31.73 - - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 보통 가결 23,206,765 8,585,127 2,523,306 29.39 200,931 2.34 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통 가결 23,206,765 21,366,245 15,304,424 71.63 200,931 0.94 2023년 정기 제1호 의안 : 제108기 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 보통 가결 23,206,765 21,365,743 15,516,706 72.62 27,106 0.13 제2호 의안 : 정관 변경의 건 특별 가결 23,206,765 21,365,743 15,543,812 72.75 - - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통 가결 23,206,765 21,365,743 15,307,275 71.64 236,537 1.11 ※ 상기 의안중 감사위원 선임 안건 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 안건(분리선출)은 상법제542조의 12 및 당사 정관 제41조의2에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하여 주식을 가진주주는 그 초과하는 주식에 대해서는 의결권이 제한되겠습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박문덕 본인 보통주 6,844,374 29.5 6,844,374 29.5 - 박문덕 본인 우선주 1,875 0.4 1,875 0.4 - 김미정 친인척 보통주 869 0.0 869 0.0 - 박문효 친인척 보통주 942 0.0 942 0.0 - 박문효 친인척 우선주 1,801 0.4 1,801 0.4 - 노영희 친인척 보통주 6 0.0 6 0.0 - 노희정 친인척 보통주 15 0.0 15 0.0 - 김인규 계열사임원 보통주 50 0.0 50 0.0 발행회사 임원 사임 최경택 계열사임원 보통주 50 0.0 50 0.0 발행회사 임원 사임 김창규 계열사임원 보통주 20 0.0 0 0.0 계열사 임원 퇴임 박상희 계열사임원 보통주 0 0.0 100 0.0 계열사 임원 선임 하이트문화재단 재단 보통주 590,338 2.5 590,338 2.5 - 하이트문화재단 재단 우선주 10,042 2.1 10,042 2.1 - 서영이앤티(주) 특수관계인 보통주 6,419,688 27.7 6,419,688 27.7 - 서영이앤티(주) 특수관계인 우선주 12,227 2.6 12,227 2.6 - JINRO INC. 특수관계인 보통주 1,440,017 6.2 1,440,017 6.2 - 계 보통주 15,296,369 65.9 15,296,449 65.9 - 우선주 25,945 5.5 25,945 5.5 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 주 요 경 력 (최근 5년간) 경 력 사 항 겸 임 현 황 비 고 박 문 덕 하이트진로그룹 회장 - 고려대학교 경영학과 졸업 3. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박문덕 6,844,374 29.5 - 서영이앤티(주) 6,419,688 27.7 - JINRO INC. 1,440,017 6.2 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,662 9,678 99.9 6,075,355 23,206,765 26.2 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2025년 12월 2025년 11월 2025년 10월 2025년 9월 2025년 8월 2025년 7월 보통주 주 가 최 고 10,240 10,350 10,000 10,400 10,680 11,790 최 저 9,710 9,540 9,610 9,910 9,950 10,260 평 균 10,108 10,004 9,843 10,124 10,194 11,013 거래량 최고(일) 76,339 63,198 65,551 88,116 98,952 863,424 최저(일) 8,389 5,721 12,010 8,783 8,895 22,550 월 간 26,607 26,507 28,665 25,608 27,909 142,376 우선주 주 가 최 고 13,200 12,690 12,470 12,290 12,880 13,500 최 저 12,200 11,560 11,490 11,170 12,010 12,700 평 균 12,612 12,259 12,091 11,709 12,386 13,147 거래량 최고(일) 692 1,394 2,341 5,521 1,715 2,727 최저(일) 17 31 8 8 2 63 월 간 326 378 720 809 325 833 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박문덕 남 1950.10 회장 미등기 상근 그룹총괄 고려대 졸하이트맥주(주) 사장 6,843,432 74 본인 49년 10개월 - 박태영 남 1978.07 사장 미등기 상근 경영총괄 메트로폴리탄대 졸앤플랫폼기업M 책임자 - - 혈족, 임원 13년 7개월 - 장인섭 남 1967.05 부사장 사내이사 상근 경영총괄 성균관대학교 대학원 졸하이트진로(주) 부사장 - - 임원 신규선임2025.12.30 2028.12.30 백명규 남 1966.05 상무 사내이사 상근 관리총괄 성균관대학교 대학원 졸하이트진로(주) 상무 - - 임원 신규선임2025.12.30 2028.12.30 김인규 남 1962.11 사장 미등기 상근 - 연세대 대학원 졸하이트진로(주) 사장 50 - 임원 13년 10개월 - 오근의 남 1974.12 상무보 미등기 상근 관리총괄 서울시립대졸現 하이트진로 재무,회계총괄 겸직現 서영이앤티(주) 관리총괄 겸직 - - 임원 3년 2개월 - 황대철 남 1958.04 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 시흥세무서장 역임現 서안주정(주) 대표이사 - - - 4년 10개월 2027.03.26 이진욱 남 1969.06 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 고려대 졸, 現 법무법인 명석 변호사 - - - 3년 10개월 2028.03.26 신동권 남 1963.02 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 경희대 졸現 법무법인 바른 상임고문 - - - 1년 10개월 2027.03.22 ※ 2025년 12월 30일 임시 주주총회에서 김인규 사장이 등기에서 미등기 임원으로 변동되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2026년 03월 11일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조풍연 남 1968년 02월 사외이사인감사위원회 위원 국립세무대학교 졸업 前 국세청 법인세과 팀장 前 국세청 법인세과 서기관 前 부산수영세무서장 前서울지방국세청 부가가치세과장現 법무법인(유) 율촌 세무사 2026년 03월 26일 - 선임 서윤정 여 1972년 05월 사외이사인감사위원회 위원 연세대학교 졸업 사법고시 42회 前성광의료재단(차병원) 총괄법무실장 前차의과대학교 의학전문대학원 조교수 前 ㈜제이알제2호기업구조조정 부동산투자회사 사외이사 現 법무법인 엘케이비평산 변호사 現경찰청 징계심의위원/고충심사위원現 식품의약품안전처 고문변호사 2026년 03월 26일 - 다. 등기임원 겸직현황 (기준일: 보고서 제출일 기준) 당사에서의직책 성명 겸직현황 회사의 상호 직책 비고 대표이사 장인섭 하이트진로(주) 대표이사 상근 (주)진로소주 기타비상무이사 비상근 하이트진로산업 사내이사 비상근 블루헤런(주) 사내이사 비상근 사내이사 백명규 하이트진로(주) 사내이사 상근 하이트진로산업(주) 사내이사 비상근 블루헤런(주) 사내이사 비상근 사외이사 황대철 서안주정(주) 대표이사 상근 사외이사 신동권 롯데GRS(주) 사외이사 비상근 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주회사 남 9 - - - 9 19년 4개월 2,470 274 - - - - 지주회사 여 2 - - - 2 20년 0개월 253 126 - 합 계 11 - - - 11 19년 5개월 2,722 247 - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 1,875 469 - 바. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명,%) 구 분 당기(111기) 전기(110기) 전전기(109기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - 1 육아휴직 사용자수(전체) - - 1 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - 1/1(100%) 육아휴직 사용률(전체) - - 1/1(100%) 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아기 단축근무제 사용자수 - - - 배우자 출산휴가 사용자수 - - - ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 사. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구 분 당기(111기) 전기(110기) 전전기(109기) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자수 - - - ※ 1.유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부 2. 선택근무제에 대한 설명 (1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(감사위원 포함) 5 5,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 451 90 - ※ 보수총액은 등기임원(사내이사, 사외이사) 재임기간 중 지급된 보수총액(중도해임인원 포함)입니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 325 163 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 126 42 - 감사 - - - - ※ 보수총액은 등기임원(사내이사, 사외이사) 재임기간 중 지급된 보수총액(중도해임인원 포함)입니다. 다. 이사 ·감사위원회 위원의 보수지급기준 구 분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) ■ 기본연봉(고정임금+변동임금) : 임원보수등에 관한 규정에 따라 이사회 결의로 정함 -. 고정임금: 임원의 직위, 직무, 역할 등을 감안하여 직급별로 정함 -. 변동임금: 회사의 영업이익, 해당 임원에 대한 평가등을 반영하여 기준 금액에서 가감하는 방식으로, 이사회 결의로 정한 범위 내에서 최고 의사결정권자의 승인을 득함■ 복리후생 : 별도로 정하는 기준에 따라, 자녀학자금 지원, 본인 및 배우자의 건강 검진 지원 등의 처우 제공■ 퇴직금 : 주주총회에서 승인된 임원 예우 및 운영에 관한 규정에 따라 퇴직일시금, 퇴직위로금 지급 -. 퇴직일시금: 월 평균보수 X 재임기간 X 지급률(배수) -. 퇴직위로금: 재임기간에 따라 차등지급 사외이사(감사위원회 위원 제외) - 감사위원회 위원(전원 사외이사) ■ 이사회 결의에 따라 매월 급여 지급 ※ 상기 감사위원회 위원은 전원 사외이사인 감사위원임 라. 보수지급액 5억원 이상인 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박문덕 회장 950 - 박태영 사장 600 - 당사는 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황에 대하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(제160조 후단)에 따라 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. 2. 산정기준 및 방법 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박문덕 근로소득 급여 475 ■ 기본연봉은 고정임금과 변동임금으로 구성하며, 임원보수 등에 관한 규정에 따라 이사회 결의로 정함■ 고정임금 : 직급, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원급여 Table 기준에 따라 950백만원을 보수로 산정, 총 보수 중 475백만원을 매월 급여로 대상 공시기간 내 분할하여 지급함 상여 475 ■ 고정임금 : 상기 기준에 의한 임원급여 Table 기준금액 950백만원 중 475백만원을 매월 상여로 대상 공시기간 내 분할하여 지급하였음■ 변동임금 : 해당사항 없음■ 인센티브 : 해당사항 없음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박태영 근로소득 급여 300 ■ 기본연봉은 고정임금과 변동임금으로 구성하며, 임원보수 등에 관한 규정에 따라 이사회 결의로 정함■ 고정임금 : 직급, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원급여 Table 기준에 따라 600백만원을 보수로 산정, 총 보수 중 300백만원을 매월 급여로 대상 공시기간 내 분할하여 지급함 상여 300 ■ 고정임금 : 상기 기준에 의한 임원급여 Table 기준금액 600백만원 중 300백만원을 매월 상여로 대상 공시기간 내 분할하여 지급하였음■ 변동임금 : 해당사항 없음■ 인센티브 : 해당사항 없음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 하이트진로 2 18 20 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열사간 출자현황 계통도 (기준일: 2025년 12월 31일) 투자회사 하이트진로홀딩스(주) 하이트진로(주) (주)진로소주 하이트진로산업(주) 서영이앤티(주) JINROINC. HiteJinroRUS Food Co., Ltd. HITEJINROSG PTE.LTD 합 계 피투자회사 투자지분(%) 하이트진로홀딩스(주) 7.93 - - - 27.66 6.21 - - 41.80 하이트진로(주) 50.86 2.12 - - - 0.35 - - 53.33 (주)진로소주 100.00 - - - - - - - 100.00 하이트진로산업(주) - 100.00 - - - - - - 100.00 하이트진로음료(주) - 100.00 - - - - - - 100.00 수양물류(주) - 100.00 - - - - - - 100.00 블루헤런(주) - - - 100.00 - - - - 100.00 (주)진백글로벌 - - - - 100.00 - - - 100.00 JINRO INC. - 100.00 - - - - - - 100.00 Jinro America Inc. - 100.00 - - - - - - 100.00 HITEJINRO VIETNAM CO., LTD. - 100.00 - - - - - - 100.00 HITEJINRO Rus Food Co. - 84.92 - - - - - - 84.92 북경진로해특주업유한공사(THE HITE-JINRO GROUP CHINA) - - - - - 100.00 - - 100.00 Hitejinro Rus Co. - - - - - 99.95 0.05 - 100.00 HITEJINRO PHILIPPINES Inc. - - - - - 99.99 - - 99.99 HITEJINRO SG PTE. LTD. 20.00 40.00 20.00 - - 20.00 - - 100.00 JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD. - - - - - - - 100.00 100.00 ※ 보통주 기준으로 지분율을 산출하였습니다. 다. 회사와 국내 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 보고서 제출일 기준) 당사에서의직책 성명 겸직현황 회사의 상호 직책 비고 대표이사 장인섭 하이트진로(주) 대표이사 2025.12.30 (주)진로소주 기타비상무이사 2026.01.05 하이트진로산업 사내이사 2025.12.23 블루헤런(주) 사내이사 2026.01.02 사내이사 백명규 하이트진로(주) 사내이사 2025.12.30 하이트진로산업(주) 사내이사 2025.12.23 블루헤런(주) 사내이사 2026.01.02 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 1 2 1,602,885 - - 1,602,885 일반투자 1 2 3 21,019 - - 21,019 단순투자 - 1 1 560 - - 560 계 2 4 6 1,624,464 - - 1,624,464 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없음 2. 특수관계자와 거래내역(별도기준) 가. 특수관계자와의 거래내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 거래내역 당기 전기 하이트진로(주) 종속기업 배당금수익 25,085,319,000 34,041,629,500 로열티수익 5,698,540,917 5,977,871,038 용역수익 - 267,519,789 하이트진로음료(주) 종속기업 로열티수익 98,071,275 88,989,153 세왕금속공업(주) 관계기업 배당금수익 121,751,000 182,626,500 합계 31,003,682,192 40,558,635,980 서영이앤티(주) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 배당금 지급 2,251,781,600 3,538,164,600 하이트진로(주) 종속기업 지급수수료 105,683,644 92,421,600 임차료 25,080,000 25,080,000 Jinro Inc. 종속기업 배당금 지급 504,005,950 792,009,350 하이트문화재단 기타특수관계자 배당금 지급 210,635,100 330,711,100 합계 3,097,186,294 4,778,386,650 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당기말 전기말 하이트진로(주) 종속기업 미수금 507,509,127 632,028,885 임차보증금 197,780,000 197,780,000 하이트진로음료(주) 종속기업 미수금 9,089,235 7,574,795 합계 714,378,362 837,383,680 하이트진로(주) 종속기업 미지급금 11,386,399 12,087,240 3. 결산기 이후 ※ 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내역 신고사항의 진행사항 2025.12.30 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) - 글로벌 소주시장 확대를 위한 해외 생산/판매의 Headquarter 구축을 위해 신규 법인 HITEJINRO SG PTE.LTD. 설립- 하이트진로홀딩스 20%, 하이트진로 40%, 진로소주 20%, JINRO INC 20% 공동출자- 취득예정일 : 2026년 12월 31일내 진행중 2025.12.30 타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항) - 글로벌 소주시장 확대를 위해 종속회사인 HITEJINRO SG PTE.LTD가 100% 출자하여 베트남 현지 생산법인 JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD. 신규 설립- 취득예정일 : 2026년 12월 31일내 진행중 ※ 자세한 내용은 해당일자 공시를 참조하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (연결기준)등 사건번호 원고 피고 소송내용 소제기일 소송가액(천원) 진행상황 향후소송일정 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 대응 방안 수원지방법원2022구합73377 하이트진로(주) 이천세무서장 부가가치세처분취소 2022.07.14. 6,485 진행중 변론기일(2026.03.12) 승소시 : 부가세 환급, 현행 일반매매 유지패소시 : 복지금에 대한 부가세 추가 납부 피고 위수탁거래반박 수원지방법원2022구합77089 하이트진로(주) 이천세무서장 부가가치세처분취소 2022.09.28 99,304 진행중 변론기일(2026.03.04) 승소시 : 부가세 환급, 현행 일반매매 유지패소시 : 복지금에 대한 부가세 추가 납부 피고 위수탁거래반박 서울중앙지방법웡2023가단5192904 최예지 하이트진로(주) 손해배상 2023.05.25 30,000 진행중 변론기일(2026.02.27) 승소시 : 당사에게 미치는 영향 x패소시: 인정되는 배상금액 손해배상 - 광주지방법원2025나30829 윤희선 하이트진로(주) 외 2인 근저당권말소 2025.01.14 15,000 진행중 조정기일(2026.03.17) 승소시: 근저당권 유지패소시: 근저당권 말소 - 서울중앙지방법원2024가합63951 하이트진로(주)외1명 오세억 계약해제에 따른원상회복 등 2024.04.25 531,263 종결 원고 일부승(2025.10.01) 승소시 : 당사 지급한 기부금액 반환패소시 : 당사에게 미치는 영향 x - 서울고등법원2025나210880 하이트진로(주)외1명 오세억 계약해제에 따른원상회복 등 2025.11.13 529,796 진행중 조정기일(2026.02.24) 승소시 : 당사 지급한 기부금액 반환패소시 : 당사에게 미치는 영향 x - 서울중앙지법2024재머5014 김진섭 하이트진로(주) 전세권말소 2024.05.21 13,910 종결 원고 패(2025.02.17) 승소시 : 근저당권 말소 - 서울중앙지법2024차전217982 김진섭 하이트진로(주) 손해배상 2024.11.10 10,910 종결 원고 패(2025.03.10) 당사에게 미치는 영향 x - 대구지방법원2024가단163525 최병임 하이트진로(주) 근저당권말소 2024.12.02 80,072 종결 원고패(2025.10.29) 당사에게 미치는 영향 x - 대구지방법원2025나304006 최병임 하이트진로(주) 근저당권말소 2025.11.10 80,072 진행중 미지정 당사에게 미치는 영향 x - 수원지방법원2025구합61126 하이트진로(주) 논산세무서장 외18명 부가가치세처분취소 2025.02.25 437,989 진행중 변론기일(2026.04.16) 승소시 : 부가세 환급, 현행 일반매매 유지패소시 : 부가세 이미 납부하여 영향 x - 수원지방법원 성남지원2024차전11249 하이트진로(주) 경성종합주류(주)외 2명 주류대금 2025.01.14 76,842 종결 원고 승(2025.05.30) 승소시 : 주류대금 회수패소시 : 주류대금 미회수 - 광주지방법원2025가단41100 하이트진로(주) 유명자 외1명 물품대금 2025.09.17 122,329 진행중 변론기일(2026.03.17) 승소시 : 물품대금 회수 - 서울중앙지방법원2025가단99403 (주)케이알앤씨 하이트진로(주)외 4명 근저당권말소 2025.08.06 79,682 진행중 미지정 승소시 : 근저당권 유지 - 서울중앙지방법원2025가단106042 박근우 하이트진로(주) 손해배상 2025.09.18 100,000 진행중 미지정 패소시 : 인정되는 배상금액 손해배상 - 충주지방법원2025구합50453 하이트진로(주) 충청북도지사 청주 현도일반산업단지계획 변경승인 고시 취소 2025.10.29 50,000 진행중 미지정 승소시 : 고시 변경 취소 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 연결재무제표 및 연결재무제표의 주석34 "특수관계자"와 주석35 "우발부채 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발부채와 약정사항 (연결기준) 등 (1) 당기말 현재 연결기업이 시중은행과 체결한 약정 현황은 다음과 같습니다. (외화단위: JPY,RUB,USD 단위: 원) 금융기관 한 도 실행금액 한국산업은행 등 일반대출약정 및 회전대출약정 등 1,359,113,120,000 837,319,544,322 $31,000,000 $31,000,000 ￥1,000,000,000 - RUB160,000,000 RUB160,000,000 (주)하나은행 L/C개설약정 등 3,458,880,000 3,212,900,000 $21,000,000 - (주)신한은행 등 기타어음할인약정 180,000,000,000 70,000,000,000 (주)신한은행 등 매출채권 팩토링 약정 120,000,000,000 7,548,552,614 (2) 당기말 현재 연결기업은 (주)신한은행 등으로부터 교부받은 미발행어음 55매, 미발행수표 346매가 있습니다. (3) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 연결기업은 6건의 소송(소송가액: 334,754,461원)에서 피고로 제소되어소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (4) 담보로 제공한 자산의 내역 (외화단위: USD 단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 종류 담보권자 유형자산, 투자부동산, 당기손익-공정가치측정금융자산 809,805,708,970 551,428,128,440 금융거래 및 주세납부 한국산업은행 등 $1,500,000 $5,550,000 (5) 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 2,037,867,258원(전기말: 2,429,725,649원), 외화차입금과 관련하여 (주)신한은행 등으로부터 $22,500,000(전기말: $21,000,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) (주)엔에이치제9호위탁관리부동산투자회사는 2025년 5월 연결기업이 임차하여 사용하고 있는 서울시 서초구 소재 부동산을 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호로부터 매입하였습니다. 임대차계약에 따른 임대차계약기간은 2032년 7월까지이며, 임대인의 부동산 매각시 연결기업이 매입하거나 매입자를 지정할수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. (7) 당기말 현재 지배기업인 하이트진로홀딩스(주)의 175-1회, 175-2회, 176회 사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(별도재무제표 기준 부채비율 500%이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 별도재무제표 기준 자기자본의 300% 이하로 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 별도재무제표 기준 자산총계의 70% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.(8) 당기말 현재 종속기업인 하이트진로(주)의 129-2회, 130-2회, 132-1회, 132-2회 사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 350% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 연결재무제표 기준 자기자본의 200% 이하로 유지), 자산의처분 제한(자산처분금액이 연결재무제표 기준 자산총계의 50% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.한편, 134-1회, 134-2회 사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 500% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 연결재무제표 기준 자기자본의 300% 이하로 유지), 자산의처분 제한(자산처분금액이 연결재무제표 기준 자산총계의 70% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 하이트진로홀딩스(주) : 해당사항 없음나. 하이트진로(주) [부당지원행위 등에 대한 건] ① 공정위의 시정명령 및 과징금 처분 1) 처분 일자 : 2018.03.26. 2) 처분 내용 - 시정명령 - 과징금 : 79억 4,700만원 3) 사유 및 근거법령 - 인력지원 : 舊 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법'이라 함) 제23조 제1항 7호 공정거래법 제23조의2 제1항 제1호 - 공캔 거래 : 舊 공정거래법 제23조 제1항 제7호 - 코일 거래 : 舊 공정거래법 제23조 제1항 제7호 - 글라스락 캡 거래 : 舊공정거래법 제23조 제1항 제7호 - 주식매각 우회지원 : 舊 공정거래법 제23조 제1항 제7호 4) 진행사항 - 2018.05.09. 서울고등법원 행정소송 제기 - 2020.02.12. 서울고등법원 판결선고(당사 일부 승소) - 2020.02.25. 대법원 상고 - 2020.07.05. 심리불속행기간 도과 - 2021.03.05. 법리, 쟁점에 관한 종합적 검토 - 2022.05.26. 대법원 판결선고(고법 판결과 동일 : 당사 일부 승소) - 2022.06.16. 공정위 과징금 전액 환급 - 2023.03.06. 공정위 과징금 재산정 및 부과 의결(70억 6,500만원) - 2023.04.06. 공정위 재부과 의결에 대한 이의신청 - 2023.06.29. 공정위 재부과 의결에 대한 행정소송 제기(2심 고등법원) - 2024.05.16. 2심 판결 선고(당사 청구 기각) - 2024.06.05. 대법원 상고 - 2024.10.08. 3심 기각 종결(2심 판결 확정) ② 공정위의 과태료 처분 1) 처분 일자 : 2018.03.26. 2) 처분 내용 : 과태료 - 개인 : 차장(담당) (근속년수 26년 5개월) 과태료 1천만원 - 법인 : 과태료 1억원 3) 사유 및 근거법령 - 허위자료 제출행위 : 공정거래법 제69조의2 제1항 제6호 4) 진행사항 - 개인 : 과태료 결정에 대한 이의신청 → 과태료 3백만원(종결) - 법인 : 과태료 결정에 대한 이의신청 → 과태료 8천만원(종결) ③ 공정위 검찰 고발 1) 처분 일자 : 2018.03.26. 2) 처분 내용 : 검찰 고발 - 개인 : 대표이사(근속년수 29년 5개월), 부사장(근속년수 6년 2개월), 상무(근속년수 25년 5개월) - 법인(양벌규정) 3) 사유 및 근거법령 - 부당지원 : 공정거래법 제66조 제1항 제9의2호, 제70조, 제71조 4) 진행 사항 - 1심판결 선고 : 2020.05.07. 개인 : 대표이사(징역 10월, 집행유예 1년), 부사장(징역 1년 6월, 집행유예 2년 / 120시간 사회봉사명령), 상무(징역 4월, 집행유예 1년) 법인 : 벌금 2억원 - 2심 판결 선고 : 2023.05.23. 개인 : 대표이사(징역 8월, 집행유예 1년), 사장(징역 1년 3월, 집행유예 2년 / 80시간 사회봉사명령), 상무(징역 4월, 집행유예 1년) 법인 : 벌금 1억 5천만원 - 3심 판결 선고 : 2024.03.12. 상고 기각(2심 판결확정) ④ 처벌 또는 조치에 대한 회사 및 임직원의 이행현황 1) 과징금 - 2018.06.22. 과징금 79억 4,700만원 납부 - 2022.06.16. 과징금 79억 4,700만원 환급 - 2023.05.26. 과징금 70억 6,500만원 재납부 2) 과태료 - 개인 : 과태료 3백만원 납부 - 법인 : 과태료 8천만원 납부⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책 - 공정위가 지적한 부당한 지원행위 및 특수관계인에 대한 부당한 이익 제공행위 유형 해소 - 리스크관리위원회 설치 및 관련 규정 제정하여 법률위반 행위 가능성 사전 검토 - 이사회 내 ESG위원회 설치 및 관련 규정 제정하여 법규 준수를 위한 내부 관리 강화 [기타 행정기관의 제재현황] 사업장 일자(고지일 기준) 제재기관 조치내용 사유 및 근거법령 회사 이행현황 재발방지 대책 본사 2024.02.07 서울지방국세청 법인세 등 과세 (약 148억원) 국세기본법 제81조의 12 및동법 시행령 제63조의 13 기한내 추징세액 납부 회계기준 및조세법 준수 특판창원지점 2024.12.02 부산지방국세청 과태료 2,000만원 부과 주류의 거래질서 확립에 관한명령위임 고시 제3조 제1항 위반(주류면허 등에 관한 법률 제37조의2) 과태료 부과 사전 통지서 인정20% 감액비용 16백만원 납부 조세법준수 와인지점 2024.11.27 서울지방국세청 과태료 100만원 부과 주류의 반출 판매 등에 관한명령위임 고시 위반(주류 면허 등에 관한 법률 제17조) 과태료 부과 사전 통지서 인정20% 감액비용 80만원 납부 조세법준수 전주공장 2025.04.04 전북권 중대산업사고예방센터 과태료 112만원 부과 PSM 이행실태 점검 공정안전보고서 미이행 (산업안전보건법 제46조 제1항 위반) 과태료 납부 완료 및 시정조치 결과 제출 산업안전보건법준수 2025.09.25 전북지방환경청 과태료 160만원 부과 대기오염방지시설 기계류 고장 훼손 등(통합환경관리법 제21조제1항 위반) 시설개선 (~ 26. 9월 이내) 및과태료 납부 통합환경관리법준수 이천공장 2024.08.16 중부지방 고용노동청 과태료 120만원 부과 PSM 이행실태 점검 공정안전보고서미이행 (산업안전보건법 제46조 제1항 위반) 과태료 납부 완료 및 시정조치 결과 제출 산업안전보건법준수 다. 중대재해 발생사실당사 및 주요종속회사들은 공시대상기간중 산업안전보건법 제54조 제2항에 따라 고용노동부에 보고한 중대재해 발생 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 하이트진로홀딩스(주) 2026년 2월 2일 제174회 사모사채 200억 상환하이트진로(주) 2026년 3월 3일 공모사채 1,190억 발행- 제135-1회 공모사채 410억 만기일 2년- 제135-2회 공모사채 780억 만기일 3년 나. 녹색경영 (1) 녹색경영시스템 인증 현황 ① 이천공장 (지정기간 : 2024. 7. 24 ~ 2027. 7. 23) ② 강원공장 (지정기간 : 2023. 8. 1 ~ 2026. 7. 31) 14001:2015_환경경영시스템> ① 인증사업장 : 강원, 마산, 전주, 이천, 청주, 익산공장 ② 인증유효기간 : 2024.11.30 ~ 2027.11.29 (2) 제품인증 현황 인증명 인증제품 인증기간 환경성적표지인증 참이슬 오리지널 360㎖ / 640㎖ '23. 01. 31 ~ '26. 01. 30 참이슬 후레쉬 360㎖ / 640㎖ 자몽에이슬 360㎖ 필라이트, 355㎖ / 500㎖ / 1.6 '24. 11. 29 ~ '27. 11. 28 필라이트후레쉬 355㎖ / 500㎖ / 1.0ℓ / 1.6 '24. 11. 29 ~ '27. 11. 28 진로 360㎖ '23. 08. 31 ~ '26. 08. 30 400㎖ / 640㎖ '23. 01. 31 ~ '26. 01. 30 테라 330㎖ / 500㎖ (병 제품)355㎖ / 500㎖ (캔 제품) '23. 08. 31 ~ '26. 08. 30 켈리 500㎖ (병 제품)355㎖ / 500㎖(캔 제품) '23. 12. 19 ~ '26. 12. 18 (3) 온실가스 배출현황 ① '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 준한 배출권거래제 대상기업 지정 ② 2024년 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) 온실가스 배출량 - 온실가스 배출량 : 119,450톤 CO2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 하이트진로(주) 1954.06 서울시 강남구 영동대로 714(청담동)☎ 02-3219-0114홈페이지 : http://www.hitejinro.com 제조업주류 3,033,413 기업회계기준서 제1110호의결권 과반수 해당(자산총액의 10%이상) (주)진로소주 2002.06 경상남도 창원시 마산합포구 진전면 평암로 200☎ 055-249-3131 소주제조및 판매 54,378 기업회계기준서 제1110호의결권 과반수 해당없음 하이트진로산업(주) 1975.12 경기도 안산시 단원구 별망로79번길 55 (성곡동)☎ 031-488-5516 병제조 및판매 167,262 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 100%) 해당(자산총액 750억원 이상) 하이트진로음료(주) 2006.04 경기도 용인시 동백죽전대로 291 하이트진로연구소 4층 ☎ 080-022-5142홈페이지 : http://www.hitejinrobeverage.com 제조업먹는샘물 135,254 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 100%) 해당(자산총액 750억원 이상) 블루헤런(주) 1985.02 경기도 여주시 대신면 고달사로 67☎ 031-880-6851홈페이지 : www.blueheron.co.kr 골프장 163,740 기업회계기준서 제1110호증손자회사(간접지분율 100%) 해당(자산총액 750억원 이상) 수양물류(주) 2003.01 전라북도 완주군 용진면 신지송광로 25☎ 063-244-6903 운송업 9,276 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 100%) 해당없음 JINRO INC. 1988.10 Jinro Roppongi Building4-4-8 Roppongi Minato-ku Tokyo Japan☎ 81-3-5843-1310홈페이지 : http://www.jinro.co.jp 주류판매및 무역 131,501 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 100%) 해당(자산총액 750억원 이상) JINRO America Inc. 1986.09 13422 Alondra Blvd., Cerritos, CA 90703, USA☎ 1-213-637-1500홈페이지 : http://www.jinrousa.com 주류판매 59,432 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 100%) 해당없음 HITEJINRO Rus Food Co. 1995.06 St.17 Leninskaya Sloboda, Moscow,115280, Russia☎ +7-495-675-43-92홈페이지 : HITEJINRO.RU 식품제조및 판매 3,890 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 84.9%) 해당없음 HiteJinro Rus Co. 2013.12 St.17 Leninskaya Sloboda, Moscow,115280, Russia☎ +7-495-675-43-92 주류판매 7,261 기업회계기준서 제1110호증손회사간접지분율 (100%) 해당없음 THE HITE-JINRO GROUP CHINA 2007.11 Unit A-1510, TYG Center, 2C East3rd RingNorth Road,Chaoyang Dis-trict, Beijing China☎ 86-10-8441-7567홈페이지 : http://www.hite-jinrochina.com 주류판매및 무역 36,458 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 100%) 해당없음 HITEJINRO VIETNAM CO., LTD. 2015.12 31st Floor, Handico Building, Me Tri Ha New Urban, Pham Hung Street, Me Tri Ward, Nam Tu Liem District, Ha Noi, Vietnam 홈페이지 : http://hitejinro.com.vn 주류판매및 무역 11,856 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 100%) 해당없음 Hitejinro Philippines Inc. 2019.05 Unit 9B, 9th Floor The Palisades Condominium107 Perea Street Legaspi Village San LorenzoCITY OF MAKATI, FOURTHDISTRICT, NCR, Philippines, 1223 주류판매및 무역 8,248 기업회계기준서 제1110호손자회사(간접지분율 99.9%) 해당없음 HITEJINRO SG PTE.LTD. 2023.09 111 SOMERSET ROAD #06-01H 111SOMERSET SINGAPORE (238164) 중계 무역을포함한 도매업 57,518 기업회계기준서 제1110호 의결권 과반수 해당없음 JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD. 2023.12 Lot E4, Lien Ha Thai (Green iP-1) IP (withinThai Binh Economic Zone), Thai Thuydistrict, Thai Binh province, Vietnam 주류 제조 51,750 기업회계기준서 제1110호 의결권 과반수 해당없음 티피-에스비피 뷰티 제1호 신기술사업투자조합 2024.12 서울시 서초구 서초대로 301, 8층(서초동, 동익성봉빌딩) 기업투자 37,939 기업회계기준서 제1110호 의결권 과반수 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 하이트진로홀딩스(주) 110111-0013766 하이트진로(주) 110111-0028591 비상장 18 (주)진로소주 190111-0047371 하이트진로산업(주) 134111-0002662 하이트진로음료(주) 110111-3436634 블루헤런(주) 210111-0038854 수양물류(주) 131211-0015971 서영이앤티(주) 110111-1849524 (주)연암 134111-0079562 (주)송정 161511-0048491 (주)진백글로벌 130111-1199305 JINRO INC. - Jinro America Inc. - HITEJINRO Rus Food Co. - Hitejinro Rus Co. - 북경진로해특주업유한공사 (THE HITE-JINRO GROUP CHINA) - HITEJINRO VIETNAM CO., LTD. - HITEJINRO PHILIPPINES Inc. - HITEJINRO SG PTE. LTD. - JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 하이트진로(주) 상장 2005.08.04 경영참여 2,022,363 35,672 50.86 1,494,585 - - - 35,672 50.86 1,494,585 3,033,413 48,004 하이트진로(주)우 상장 2014.08.11 투자 2,772 153 - 2,772 - - - 153 - 2,772 3,033,413 48,004 (주)진로소주 비상장 2013.12.24 경영참여 108,300 480 100 108,300 - - - 480 100 108,300 54,378 3,588 HITEJINRO SG PTE.LTD. 비상장 2023.11.02 투자 10,855 8,000 20.0 10,855 - - - 8,000 20.0 10,855 57,518 41 세왕금속공업(주) 비상장 1996.07.05 투자 3,183 122 21.47 7,392 - - - 122 21.47 7,392 29,746 -106 (주)전주방송 비상장 1998.12.07 투자 560 112 2 560 - - - 112 2 560 65,640 2,567 합 계 - - 1,624,464 - - - - - 1,624,464 - - ※ 최근사업연도 재무현황은 각사의 별도기준으로 작성되었습니다.※ (주)전주방송은 2024년 기말 기준으로 작성되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음