하이트진로홀딩스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용기업으로, 당사의 연결대상 법인에는 지주회사, 맥주, 소주, 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 가. 하이트진로그룹 사업부문별 현황

[기준일 : 2017년 09월 30일]

사업부분	주 요 회 사 명	제품과 용역의 유형	비고

지주회사	국내	하이트진로홀딩스(주)	자회사 관리	-

맥주	국내	하이트진로(주)	맥주 생산 및 판매	-

해외	Jinro Inc., Jinro America Inc., 북경진로해특주업유한공사, Hitejinro Vietnam Company Limited

소주	국내	하이트진로(주), (주)진로소주	소주 생산 및 판매	-

해외	Jinro Inc., Jinro America Inc., 북경진로해특주업유한공사, Hitejinro Vietnam Company Limited

기타	국내	하이트진로(주), 하이트진로산업(주), 하이트진로음료(주), 블루헤런(주), 진로양조(주),천주물류(주), 강원물류(주), 수양물류(주), 팜컬쳐(주)	수입주류 판매, 병용기/ 생수 생산 및 판매, 골프장 운영, 운송업임대업 등	-

해외	JGC, HiteJinro RUS Food, 북경진로해특주업유한공사, Hitejinro Rus	-

나. 사업부문별 요약 재무현황당분기말> (단위: 원)

구분	지주회사	소주	맥주	기타	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	-	772,781,125,077	573,341,030,118	80,535,395,300	-	1,426,657,550,495

내부거래	36,673,502,294	42,091,601,220	22,541,043,027	80,632,119,521	(-)181,938,266,062	-

소계	36,673,502,294	814,872,726,297	595,882,073,145	161,167,514,821	(-)181,938,266,062	1,426,657,550,495

영업손익	34,403,507,889	89,681,086,199	(-)26,959,763,563	4,184,580,450	(-)28,198,478,733	73,110,932,242

감가상각비 및 무형자산상각비	96,218,645	31,112,049,278	55,603,820,307	6,647,136,712	(-)8,982,456,406	84,476,768,536

자산	1,622,681,863,826	1,786,968,230,510	1,616,383,471,793	400,467,382,917	(-)1,528,156,209,117	3,898,344,739,929

부채	628,601,267,183	916,032,891,042	1,068,809,990,580	162,645,031,101	(-)56,640,033,562	2,719,449,146,344

전기말> (단위: 원)

구분	지주회사	소주	맥주	기타	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	-	763,216,504,174	562,530,351,365	81,161,932,567	-	1,406,908,788,106

내부거래	42,545,019,075	40,315,458,933	25,146,597,907	96,319,870,073	(-)204,326,945,988	-

소계	42,545,019,075	803,531,963,107	587,676,949,272	177,481,802,640	(-)204,326,945,988	1,406,908,788,106

영업손익	40,385,585,464	104,336,167,800	(-)22,151,844,387	6,954,088,368	(-)38,531,111,806	90,992,885,439

감가상각비 및 무형자산상각비	119,312,590	24,931,950,421	59,834,969,145	6,946,702,182	(-)6,217,403,597	85,615,530,741

자산	1,641,786,912,764	1,767,198,435,589	1,718,727,284,406	395,927,433,455	(-)1,556,529,398,163	3,967,110,668,051

부채	658,873,287,771	897,241,627,785	1,116,037,630,921	157,562,048,476	(-)66,100,070,005	2,763,614,524,948

다. 지역별 정보(단위 : 원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (주1)	비유동자산 (주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	1,286,131,945,349	1,244,299,219,828	2,823,497,258,147	2,854,204,102,709

일본	103,068,454,641	127,026,978,075	8,663,668,159	8,996,297,766

기타	37,457,150,505	35,582,590,203	692,134,136	726,918,059

합계	1,426,657,550,495	1,406,908,788,106	2,832,853,060,442	2,863,927,318,534

2. 업계의 현황

가. 지주회사 사업부문 - 하이트진로홀딩스(주) 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 맥주, 소주사업부- 하이트진로(주)

(1) 산업의 특성

주류산업은 세계 어느 나라를 막론하고 국가 재정 측면의 조세정책, 알코올 남용 방지를 위한 국민건강보호정책, 경쟁력 강화 측면의 산업육성정책 등으로 인해 보호와 규제를 동시에 받고 있는 산업입니다. 그리고 성숙시장에 진입한 주류산업은 고객 욕구의 다양화가 수직적(가격) 및 수평적(맛, 원산지, 패키지 등)으로 진행되고 있어 물량적 확대에서 질적 성장시장으로의 큰 변화가 예상됩니다.

이 밖에도 주류산업은 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 물가정책,양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등이 그것입니다. 농가 소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약 재배 등은 양곡 정책의 일환이며, 물가와 직결되는 주류의 가격은 국가로부터 공익차원에서 관리되기도 했습니다. 주류산업의 조세수입은 근대화가 이루어진 1960년대부터 현재까지 우리나라 경제의 기초를 세우고 발전해 오는데 큰 공헌을해 온 주요 조세 산업 중 하나입니다.

(2) 산업의 성장성(가) 물량적 측면

국제통화기금은는 올해 한국 경제성장률 전망치를 지난 4월 제시한 2.6%에서 3.0%로 추가 상향 조정하며 점진적인 경기 회복세를 예상하고 있습니다. 특히 세계무역 및 중국의 수입 수요 회복에 따라 대외 의존도가 높은 한국의 성장 전망이 긍정적이라고 판단하고 있습니다. 2018년까지 이러한 흐름이 연결되어 2018년 경제성장률 전망치는 3.0%를 예상하고 있어 경기 회복세는 당분간 지속될 것으로 판단됩니다. 이에 따라 국내 주류시장 소비의 전반적인 개선이 예상되며, 가장 비중이 높은 맥주 및 소주의 소비량도 전년대비 개선될 것으로 예상하고 있습니다 .◈ 연도별 주종별 국내소비량*

(주류별-지역별 주세신고현황 기준 국내 출고량 기준 / '15년 이후 자료는 현재 공시되어 있지 않음)

단위: ㎘

구분	'12년	'13년	'14년	'15년

맥주**	2,031,271	2,062,054	2,055,761	2,040,833

소주***	951,469	906,561	958,411	956,461

위스키	1,196	940	907	439

* 자료출처 : 국세청 국세통계 주류별-지역별 주세신고현황

** 맥주 : 상기 항목상 맥주로 분류되는 주류로, 상기 수치는 주류별-지역별 주세신고 기준 (수입 제외)

***소주 : 증류식 및 희석식소주 출고량 기준

(나) 성장 전망

주류산업 중 시장 규모가 가장 큰 맥주 시장은 닐슨 Retail Index 판매량 기준으로 2016년 9월 누적 판매량 대비 2017년 9월 누적 판매량이 +0.1% 수준의 증가가 나타나며 보합세인 것으로 나타나고 있습니다. 수입맥주가 동기간 동안 38.9% 성장했으나, 국산 맥주 판매량이 동기간 동안 -8.0% 감소한 상황입니다. 소주 시장 규모는 Retail Index 2016년 9월 누적 대비 2017년 9월 누적 판매량은 1.7%수준으로 증가하였으며,이는 PET 시장이 9.2% 성장하며 전체 소주시장의 성장을 견인하고 있는 상황으로 추정됩니다.

(3) 경기변동상의 특성

최근 글로벌 및 국내 경제의 위축으로 인해 소비자 체감 경제는 갈수록 악화되고 있습니다. 특히, 수출 및 제조업 중심의 국내 경제 상황을 감안시, 중국의 성장 둔화 등 세계적인 경기 침체로 인한 국내 경제 저성장 고착화가 진행되고 있습니다. 이로 인해 저성장, 저물가, 저금리, 저투자 현상이 지속되며 전반적인 주류시장에도 부정적 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 경쟁요소

기존 하이트맥주, 두산 오비, 진로쿠어스 카스의 3자 구도의 경쟁구조는 IMF 및 벨기에 기업 Inbev의 오비맥주, 카스맥주 M 등을 거쳐, 현재 국내 유일의 토종주류회사하이트진로㈜와 외국주주회사 오비맥주의 양사 경쟁구도로 재편되었습니다. 지난 2009년 글로벌 사모펀드인 KKR(콜버그크래비스로버츠)와 AEP(어피니티에쿼티파트너스)가 인베브로부터 오비맥주 인수작업을 완료하여 오비맥주의 모기업이 다른 외국계 기업으로 변경되었습니다. 그리고 2014년 인베브의 오비맥주 재인수 및 2014년 롯데 그룹의 클라우드 출시로 2015년 맥주사업 경쟁이 심화되었습니다. 또한,주류 시장 내 진입장벽이 완화되면서 지역맥주 출시가 가시화되고 있으며, 소규모 양조장의 증가로 인해 맥주 시장의 경쟁 상황은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

2015년 과일소주 열풍으로 다양한 신제품이 출시되며 소주 시장의 다양화가 진행되고 있습니다. 특히, 이미 출시된 부라더 소다 출시 이후에도 다양한 탄산제품의 출시가 진행되고 있어 향후에도 소주 시장의 새로운 변화 바람은 지속될 것으로 예상됩니다. 치열한 경쟁 상황 속에서 하이트진로㈜는 내실 경영을 통한 수익성 확대를 이루어 왔으며 드라이d, 맥스 스페셜 호프 Series, 맥스 프리미엄 에디션 출시, 국내 대형사 최초로 프리미엄 에일 맥주인 퀸즈에일 출시를 하는 등의 다양한 소비자 니즈 충족을위해 많은 노력을 하고 있습니다. 그 어느때보다 치열한 경쟁이 예상되는 2017년에도필라이트 신제품 출시를 통해 국산 발포주 시장의 구축을 주도하고 있습니다. 향후에도 개발과 그 동안 축적되엉온 영업 노하우, 공격적인 마케팅 실행을 통해 시장점유율을 더욱 높여 이익창출을 이루도록 노력할 예정입니다.

- JINRO INC.

(1) 주류시장의 현황

2017년 맥주주조조합에서 발표한 맥주 5개사의 1~9월 맥주류(맥주, 발포주, 제3맥주)의 총 출하량은 전년비97.6%인 2억9,576만c/s(환산기준12.66L/대병20본환산)로 집계 된 가운데, 그 중 맥주는 전년비97.5%인 14.779만c/s, 발포주는 95.8%인 4,069만c/s, 제3맥주는 98.5%인 10,727만c/s 의 판매실적을 보였습니다.

2017년1월부터 6월까지 국세청 과세기준에 의하면 주류 전체시장은 전년 동기대비 0.6% 증가한 411만KL을 기록하였습니다. 청주는 98.5%, 을류소주는 100.5% 갑류소주는 98.6%로 정체 감소추세인 반면 위스키와 리큐르는 각각 107.3%, 102.9%로 성장,유지하고 있습니다. 특히 리큐르 시장의 성장은 맥주 소비자들의 음주패턴 변화와 고알코올 주류를 기피하는 소비자들이 증가하면서 자연스럽게 츄하이, 하이볼(위스키)의 음주전환이 이루어졌다고 판단하고 있습니다.

(2) 경쟁사 활동

산토리는 17년 4월1일 국내 주류사업을 총괄하는 자회사로 산토리 홀딩스 산하에 산토리 BWS를 설립하였고 BWS사에는 산토리 맥주, 산토리 주류, 산토리 와인 인터내셔널을 흡수하였고, 주류사업을 총괄하는 경영기획부를 설치, 주류사업 강화를 도모하고 있습니다

다. 기타사업부- 하이트진로산업(주) 1) 산업의 특성 ① 병유리 제조사업부병유리제조는 규사, 소다회, 재활용 폐유리등을 용해로에 용융, 성형하여 생산된 병유리 제품을 주류회사, 음료회사에 공급하는 산업으로 초기 투자비가 과다한 업종으로 국제원유가격의 파급효과가 큰 산업입니다. ② 그라비아 인쇄사업부그라비아 인쇄산업은 종이, 필름 등에 그라비아 인쇄 및 EMBOSSING등 가공 생산 공정을 거쳐 주류회사 및 음료회사에 산업용 포장지를 공급하는 산업으로 주요 원재료인 종이는 수입에 의존되어 안정된 확보가 필요하고, 제품을 적절하게 계획된 대량생산으로 수익을 창출할 수 있는 산업입니다.2) 산업의 성장성 ① 병유리 제조사업부당사의 주요 제품인 주류병시장은 주류시장의 성장정체 심화와 취급이 가볍고 편리한 PET병과 CAN 등으로 전환되고 있어 병유리산업의 성장동력이 약화된 점은 있으나, 최근 친환경적이고 재활용이 용이한 유리용기 사용이 이슈가 되고 있어 성장 잠재력은 풍부하다고 판단됩니다. ② 그라비아 인쇄사업부주류 및 음료의 산업용 포장지 시장은 최종생산품(주류, 음료)의 제품의 다양화와 관련 제품의 디자인 경쟁에 힘입어 신제품 기술개발과 안정된 제품생산에 노력을 경주한다면 꾸준한 성장을 이룩할 것으로 판단됩니다.3) 경기에 따른 변동성 ① 병유리 제조 사업부병유리사업은 주류 및 음료 시장의 성장성, 계절적 요인 및 소비경기에 민감한 산업이며 특히 에너지 과소비 업종으로 국제유가 및 환율에 큰 영향을 받은 산업입니다. ② 그라비아 인쇄사업부 그라비아 인쇄사업은 병유리 포장산업에 비해 생산 및 판매수량이 일정하게 유지되는 산업으로 지속적인 신제품 기술개발 및 최상의 제품생산을 노력함과 동시에 원재료의 원활한 확보가 중요한 요소이며 경기 변동성면에서는 안정적인 편입니다.4) 동종업계에서의 위치① 병유리 제조 사업부자동제병산업은 삼광유리, 금비, 테크팩솔루션外 7-8개사가 경쟁하고 있으며, 현재 주류시장에는 당사의 관계회사인 하이트진로(주)가 주류시장에서 높은 점유율을 확보하고 있어 당사는 상당히 유리한 위치에 있으며 또한 신규거래처 확충과 제품기술개발을 통해 지속적으로 경쟁우위를 점하도록 노력할 것입니다. ② 그라비아 인쇄사업부 당사는 대부분의 매출이 관계사인 하이트진로㈜와 이루어지고 있어 안정적이고 최상의 품질을 공급하는데 주요 목표로 삼고 있으며 지속적인 영업활동을 하여 수익창출을 할 수 있도록 노력할 것입니다. - 하이트진로음료(주)

국내 먹는 샘물 시장의 규모는 2016년 기준 약 7,000억원으로 추산되며, 국내 먹는샘물 제조업체는 약 65개로 대기업을 제외하면 대부분 소규모 영세성을 벗어나지 못하고 있습니다. 전체시장에서 상위 5개사(하이트진로음료, 광동제약, 농심, 해태, 롯데)가 차지하는 비율이 65%를 넘으며, 향후 상위 10개 업체 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상되며, 최근에는 프리미업 생수등 수입생수에 대한 수요가 증가되어 먹는샘물 수입규모는 매년 증가되고 있습니다.

- 블루헤런(주)외환위기 이전까지 국내 골프산업은 사치성 산업으로 여겨져 일반 국민들에게는 부정적인 인식을 주는 산업이었음. 그러나 1998년 이후 박세리 선수의 LPGA우승을 계기로 골프에 대한 인식이 대중들에게 새롭게 인식되고, 1999년 정부의 '골프 대중화' 선언 이후 골프 대중화의 기틀이 마련되었음.

이후 골프인구 급증에 따른 초과수요 현상과 시중 저금리로 인한 기업들의 투자처 확보에 대한 이해가 맞물리면서 골프장 건설 붐이 일어난 2000년대 초반까지는 많은 건설비와 세금으로 인해 회원제 골프장 위주의 건설이 이루어 졌으나 현재는 골프인구 증가에 따른 퍼블릭 골프장 건설이 늘어나고 있음. 2016년 기준 운영중인 골프장은 555개소이고, 이 중 315개소가 퍼블릭 골프장으로 퍼블릭 골프장의 비중이 높아지고 있으며 특히 지방 공기업의 퍼블릭 골프장 사업진출과 정부의 골프장사업 장려로 인해 골프 대중화 시대의 도래가 예상됨.

한 때 고액 그린피, 부킹의 어려움 등으로 해외 골프여행 수요가 증가했으나, 현재는 고환율, 유가상승 등에 따라 해외 골프여행객이 감소하고 있는 추세로, 국내 골프장 내장객수는 점차 회복세를 보임.

골프사업의 주요 원재료에 해당하는 품목은 없으며, 여러 가지 원재료가 필요하기 때문에 원재료의 조달 및 노동력의 조달은 골프장이 위치한 지역에서 주로 충당하고 있습니다.

3. 회사의 현황가. 지주회사 사업부문- 하이트진로홀딩스(주)1) 영업개황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 보고서 제출일 현재 하이트진로(주), (주)진로소주를 자회사로 두고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분당사는 주권상장법인으로서 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장공시규정 제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 신고대상 자회사의 범위는 보고서 제출일 현재 대차대조표상 가액 기준으로 지주회사가 소유하고 있는 자회사 주식의 장부가액이 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사는 하이트진로(주) 입니다. 한편, 한국거래소의 유가증권시장 공시규정의 개정에 따라 연결자산총액의 1,000분의 25 이상에 해당되는 종속회사는 주요종속회사로 주요경영사항을 신고하게 되어 있습니다. 이에 따라 당사는 2013년 3월 29일 "지배회사의주요종속회사편입" 공시를 통하여 당사의 주요종속회사로 하이트진로(주), 하이트진로산업(주), 블루헤런(주),JINRO INC가 해당됨을 공시하였고, 향후 변동사항이 발생할 경우 공시할 예정입니다. 나. 맥주, 소주사업부문- 하이트진로(주)_맥주부문

(1) 영업개황

1993년 출시된 하이트는 2017년 4월 또 다른 도약을 위해 새로운 캠페인을 준비하였습니다. 이번 신규 캠페인은 기존의 엑스트라콜드(Extra Cold) 공법을 더욱 업그레이드하기 위해 최적화된 도수의 4.5%로 주질을 변경하였습니다. 업그레이드 된 엑스트라콜드 공법은 숙성부터 여과까지 생산 전 공정을 얼음이 얼기 직전 온도로 제조함으로써 불순물과 잡미를 완벽히 제거하여 페일라거의 깔끔한 맛을 살려 더욱 맛이 향상되었습니다. 또한 새로운 캠페인 진행을 위해 엑스트라 콜드 공법을 강조한 신규 라벨 디자인을 적용하였으며, 브랜드 모델도 다니엘 헤니로 교 체하여 적극적인 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 실제로 신규 캠페인 진행 이후 뜨거운 반응이 이어지고 있습니다. 3분기 다니엘 헤니와 WANNA ONE 광고와 이슈를적극 활용하여 경쟁 브랜드 대비 높은 온라인 Buzz량을 기록하고 있습니다. 이런 활동으로 하이트는 브랜드의 성장성을 나타내는 모멘텀지표가 전년 동기(8월기준) 대비 5.0%가 상승하였으며, 광고 호감도 역시 맥주 제품 중에 가장 높은 수준을 유지하고 있습니다. 국내 최초 100% 보리맥주 '맥스'는 출시 14주년을 맞이하여 2017년 5월 '크림에 미치다'를 컨셉으로 크림생맥주의 시즐감과 트렌디함을 강조하기 위해 리뉴얼을 진행하였습니다. 패키지에는 크림거품과 맥주 고유의 컬러를 직접적으로 노출하여 시즐감을 강조하였고, 시대에 맞는 트렌디함을 강조하였습니다. 그리고 거품 포지력 향상을위한 주질 개선 노력을 지속하고 있습니다. 또한 맥스는 세계 3대 주류 품평회인 몽드셀렉션 주류품평회에서 5년 연속 금상을 수상하였으며, 맥주의 오스카상이라 불리는 IBA(International Brewing Awards)에서 아시아 참가국 유일의 금상을 수상하며 그 우수성을 전 세계적으로 인정받고 있습니다.

2017년 4월에는 맥아와 보리의 황금비율로 가성비를 높이고 100% 아로마호프로 고유의 풍미를 살려낸 신개념 발포주 필라이트(FiLite)를 출시하였습니다. 필라이트(FiLite)는 국내 최초로 선보이는 신개념 발포주로서, 하이트진로의 90년 역사 주류 제조 노하우와 수년간의 연구개발과정을 통해 만들어낸 제품으로 알코올 도수는 4.5도 입니다. 필라이트는 가성비를 높여, 대형마트에서 만원에 12캔을 구매할 수 있는 '말도 안되는 행사'를 론칭 초기 캠페인으로 진행하여 가성비를 중시하는 고객들에게 어필했으며 출시 20일만에 초도 생산물량이 완판되면서, 주요 SNS에서 품절대란의 아이콘으로 이슈화되어 성공적으로 시장에 안착하고 있습니다.

드라이타입의 맥주인 드라이d는 드라이 효모를 통해 맥주의 불필요한 잡맛을 제거하고 깔끔한 끝 맛을 강화하여, 한국인의 입맛에 적합한 맥주 본연의 시원함을 완성한 제품입니다. 드라이d는 브랜드 주요 타깃인 20대 젊은이들에게 열정적이고, 시원한 브랜드 아이덴티티를 공고히하고 있습니다. 또한 국내 최초 저칼로리 'S'와 국내 유일의 프리미엄 흑맥주 '스타우트', 국내 대형사 최초 에일맥주인 '퀸즈에일'등의 선전으로 국내 프리미엄 맥주 시장에서도 리더십을 발휘하고 있습니다.

그리고 2016년 가볍게 즐기는 젊은층을 위해 3월 이슬톡톡, 6월 하이트 망고링고를 출시했습니다. 특히 이슬톡톡은 여성 음용층의 증가와 취하기 보다는 가볍게 즐기는 것을 선호하는 음주 문화의 확대에 맞춰 시원한 탄산과 과일 맛, 낮은 도수로 부담없이 가볍게 즐기기 좋은 술입니다. 투명유리병 사용과 캐릭터를 활용한 디자인 등 기존 제품과 차별화하였으며, 새롭게 주목받고 있는 탄산주 시장에서 No.1브랜드로 많은 사랑을 받고 있습니다.

하이트진로㈜는 하이트, 맥스, 드라이d, S, 스타우트, 퀸즈에일, 이슬톡톡, 망고링고, 필라이트 등 어디에 내놓아도 손색이 없는 제품들이 제대로 빛을 발휘할 수 있도록 새로운 맥주 수요 창출을 위해 신유통 개발 등의 노력을 하고 있습니다. 멀티플렉스 영화관, 공연 프로덕션, CRM 솔루션 전문 업체와의 제휴를 통해 주요 타깃과의 지속적인 커뮤니케이션을 하고 있으며, 소비자의 호응이 높은 기획 상품 제작, 업소 스크래치 카드 행사 등 다양한 프로모션을 진행하고 있습니다.

또한 하이트진로(주)의 트렌디한 이미지 강조를 위해 인터넷 활용을 선호하는 젊은 층을 대상으로 온라인 업체와의 프로모션, 대한축구협회 및 프로야구 각 구단과 스포츠 마케팅 제휴 등의 다양한 활동을 펼치고 있습니다. 또한, 국내 최초로 크리스마스한정판 제품을 출시하여 비성수기 시즌에도 소비자들이 즐겁게 술자리를 즐길 수 있도록 노력하며 국내 주류 선도기업으로서 마케팅 트렌드를 리드하고 있습니다. 2017년에도 임직원의 결속을 바탕으로 변화 무쌍한 시장 흐름에 빠르게 대처하고, 시장을 선도하는 리딩컴퍼니의 자리를 더욱 공고히 할 것입니다. 특히 고객감동을 최우선으로 하는 경영 및 영업을 통하여 소비자 편익 창출에 매진할 것입니다. 최상의 품질과 서비스로 고객을 감동시키는, 소비자에게 영원히 기억되고 사랑 받는 하이트진로㈜가 될 것을 약속 드립니다.

(2) 시장점유율

당사는 96년 시장점유율 1위를 탈환한 이래 2007년 59.15%, 2008년 58.15%, 2009년 56.32%, 2010년 53.69%, 2011년 48.18%(과세+면세), 50.26%(과세), 2012년 누계 43.15%(과세+면세 기준), 44.34%(과세 기준)의 시장점유율을 보이고 있습니다.

◈ 국내 맥주 시장점유율(과세+면세 기준)

(단위 : %)

구분	2008년	2009년	2010년	2011년	2012년	2013년 3월

당사	58.15%	56.32%	53.69%	48.18%	43.15%	39.23%

OB(CASS)	41.85%	43.68%	46.31%	51.82%	56.85%	60.77%

주1) 상기 수치는 과세 + 면세(수출) 포함한 기준입니다. 주2) 자료출처 : 한국주류산업협회 연도별 출고실적 (2013년 3월 이후 출고실적 비공개 中)

◈ 국내 맥주 시장점유율(과세 기준)

(단위 : %)

구분	2008년	2009년	2010년	2011년	2012년	2013년 3월

당사	59.3%	57.5%	55.8%	50.26%	44.34%	40.50%

OB(CASS)	40.7%	42.5%	44.2%	49.74%	55.66%	59.50%

주1) 상기 수치는 과세 기준입니다.

주2) 자료출처 : 한국주류산업협회 연도별 출고실적 (2013년 3월 이후 출고실적 비공개 中)

(3) 시장의 특성

소비자들의 다양한 욕구와 트렌드 변화 등으로 인해 시장 내 신제품 개발, 패키지 다양화 등이 지속적으로 이루어지고 있으며, 프리미엄 맥주 및 수입 맥주의 증가, 프랜차이즈 맥주전문점 증가 등을 통해 맥주 시장의 신규 수요 전망은 긍정적으로 판단됩니다.

- 하이트진로(주)_소주부문(1) 영업의 개황

당사는 대한민국 대표 소주 브랜드를 넘어, 글로벌 소주 브랜드 '참이슬' 로서의 위상을 굳건히 하고 있습니다. 당사 소주 판매량 강세지역인 수도권을 필두로 전국 시장에서 대한민국 No1. 소주 '참이슬' 브랜드를 강화해 나가고 있습니다. 특히 호남권에서 통합영업시너지를 바탕으로 폭발적인 M/S 성장이 지속되고 있으며, 그 동안 당사가 열세였던 영남권에서 참이슬16.9 출시를 통해 저도수 시장을 적극적으로 공략하여 영남권에서 M/S 성장세가 계속되고 있습니다. 앞으로도 지속적인 발전과 개선으로 글로벌 No1. 소주 '참이슬' 의 역할을 성실히 수행하겠습니다.

참이슬은 시장을 리딩하는 브랜드로서, 소비자의 니즈와 시장의 흐름을 읽고 이에 맞춰 나가고자 노력하고 있습니다. 특히 참이슬의 '깨끗함' 및 '이슬' 이미지를 강화하고자 '대나무숯 정제로 이슬 같은 깨끗함'이라는 Product concept을 재정립하고 컨셉의 이해도 및 연계성을 높이기 위해 라벨 내 '대나무'와 '이슬'을 핵심 오브제로 활용하였습니다. 더불어 참이슬 만의 '깨끗함'을 강화하기 위해 자연 정제방식인 대나무숯 정제방식을 개선하여대한민국 대표 소주로서 기준이 되는 맛과 품질을 향상시키는데 주력하고 있습니다. 소비자 소통 측면으로는 다양한 장르 및 연령대의 가수들과의 콜라보레이션 마케팅 및 전 연령층에서 인지도가 높고, 실력을 인정받고 있는 아이유를 모델로 활용하며 참이슬의 대세감과 대중성을 상징적으로 전달하고자 하였습니다. 또한 당사는 매체가 한정된 주류광고 환경에서 각종 온/오프라인 활동을 통한 커뮤니케이션 진행을 통해 소비자의 관심과 사랑을 높여가며, 소비자와 소통/공감하는 브랜드로 성장하고 있습니다. 온라인 활동으로는 시작된 셀럽들의 술자리 라이브 영상, 이른바 '이슬라이브'가 대중들에게 꾸준한 인기를 얻었으며, 그 결과 'The International Business Awards(2016 IBA)'올해의 마케팅 켐페인 금상, '2016 서울영상광고제' 비 TV 부문 동상 및 세계 3대 광고제로 꼽히는 '뉴욕 페스티벌'에서 디지털 커뮤니케이션 부문 1.5만편 중 Finalist 68편으로 선정되며 2017년 현재까지 소비자들에게 많은 관심을 얻고 있습니다. 또한 오프라인 활동으로는 참이슬 정수기 이벤트를 활용한 유명 예능프로그램의 PPL 및 유명업소 이벤트 등을 기획하여 역대 최고의 SNS 노출량 및 공감/댓글 등 소비자 참여를 기록했습니다.

지방권의 경우 대한민국 대표 소주로서 보유하고 있는 기술력과 노하우를 통해 영남권 소비자의 입맛에 적합한 지역 특화 브랜드인 '참이슬16.9' 출시를 통해 저도화 트렌드의 중심지역인 영남권에서 지속적인 경쟁력 강화가 진행되고 있습니다. 또한 호남권에서도 통합된 영업망을 바탕으로 참이슬의 활동이 강화되면서 판매량 확대가 지속되고 있는 상황입니다. 당사 열세지역인 영/호남권 모두에서 당사 경쟁력이 지속강화되면서 명실상부한 전국 대표 브랜드로서의 위상도 강화되고 있는 상황입니다. 향후에도 적극적인 지원을 통해 이러한 추세가 가속화 및 확산될 수 있도록 호남권 시장공략을 강화해 나갈 예정입니다. 최근에는 레귤러 병제품 외에도 다양한 용기/알콜도수에 대한 니즈가 발생되고 있습니다. 아웃도어/캠핑 인구의 증가 추세와 함께 페트 제품의 판매도 지속적으로 증가하여, 휴대가 용이한 소용량 페트 제품을 중심으로 페트 제품 판매가 증가세에 있습니다. 이러한 시장의 흐름을 읽어 참이슬은 소용량 페트 제품의 홍보물 제작 및 프로모션을 강화하는 등의 지원활동을 통해 페트 시장의 성장을 주도하고 있습니다. 또한국내 최고급 프리미엄 소주 브랜드인 '일품진로'를 통하여 소주 시장 개척에 앞장서고 있으며 점진적인 시장 확대를 진행하고 있습니다.

(2) 시장점유율추이

최근 3년 주요제품 국내시장 점유율의 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : %)

구 분	2007년	2008년	2009년	2010.1분기

소 주	하이트진로	50.0	51.4	48.3	50.1

롯데주류	11.0	11.1	13.1	13.5

금복주	9.2	8.8	8.9	8.5

대 선	8.2	7.8	7.6	6.7

무 학	7.9	7.8	8.5	9.0

보 해	6.3	5.7	6.2	5.7

선 양	3.3	3.5	3.3	3.2

보 배	1.5	1.3	1.2	1.0

한라산	1.2	1.2	1.3	1.3

충북소주	1.4	1.5	1.6	1.0

합 계	100	100	100	100

주1) 자료출처 : 한국주류산업협회 지역별 판매실적

주2) 수출면세 판매 제외 실적입니다.

주3) 上記 수치는 지역별 판매량에 대한 M/S로 출고량과 상이할 수 있습니다.

주4) 한국주류산업협회 일부 회원사의 판매자료 미제출로 2010년 3월 이후 실적은 집계되고 있 지않습니다. (3) 시장의 특성 소주시장은 1993년 3월 1일부터 제조면허가 전면 개방되었으나, 당사를 포함한 소주사들이 자도지역에서 강력한 시장 지배력을 가지고 있어 신규 사업자의 소주 시장 진출은 어려운 실정입니다. 이에 따라, 신규로 소주시장에 진출하는 외국기업은 전무하고, 국내기업도 기업인수의 방법으로 진출한 극소수에 불과한 실정이며, 현재 소주제조사의 생산능력이 소주 소비량을 상회하고 있어 새로운 사업자가 소주 제조면허를받기도 어려운 상황입니다. 따라서, 현재와 같은 소주 10개사 시장 체제가 상당기간유지될 것으로 예상되어 소주시장은 상당히 안정적인 상황입니다.

주류제조면허는 약 20여년간 원칙적으로 발급이 금지된 가운데 특별한 경우에 한해서만 허용되어 왔으나, 1991년 9월 1일부터 단계적으로 주세법상의 설비 요건을 갖춘업체에 대해서는 면허를 허용, 개방을 시작하여 현재 주세법상으로는 주류제조 면허취득에 있어서 설비조건 등 법률의 규정을 충족할 경우 원칙적으로 면허취득이 가능합니다.

주류제조 면허 개방의 주요 내용은 다음과 같습니다.

▶ 제1단계- 개방시기 : 1991년 9월 1일

- 대상주류 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

▶ 제2단계- 개방시기 : 1993년 3월 1일

- 대상주류 : 탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

▶ 제3단계- 개방시기 : 1993년 7월 1일

- 대상주류 : 모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

이러한 면허개방에 따라 소주시장은 1993년 3월 1일부터 개방되었습니다. 그러나 맥주, 위스키, 와인 등 세계적으로 소비되고 있는 주류가 거대 외국계 기업이 생산, 판매를 주도하는 것과 달리 소주, 과실주, 약주, 민속주등 국내소비가 대부분을 차지하는 주류에 대해서는 외국기업의 진입이 전무합니다.

2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하되어 맥주 소비가 다소 증가할 것으로 예상되었으나, 맥주 제조사가 주세율 인하분 만큼의 제품 가격 인상에 반영하여 맥주 판매가 급격히증가되지는 않아 주류시장의 큰 변동은 없었습니다. 또한 정부에서는「고도주고세율저도주 저세율」원칙을 적용한 주세율 개편을 추진하고 있어 소주, 위스키 고도주의 주세율 인상으로 인한 경쟁력 약화 가능성이 상존하고 있으므로 이에 대한 대책 마련이 필요할 것으로 판단하고 있습니다.

또한, 소주는 동일한 원료(주정)를 동일한 경로로 구입하여, 회사의 고유한 제조 기술로 제품을 생산 및 판매하는 사업으로 제품 제조시 사용하는 첨가물의 종류와 제조 Know-How에 따라 소주 맛이 결정됩니다. 또한, 소주 제품의 성상(모양)과 제품유통 경로의 법제화, 제품 가격의 유사성 등의 영향으로 제조사들은 광고 및 판촉활동 강화, 주질 향상, 신제품 개발능력 등을 통해 타사 제품보다 뛰어난 제품임을 소비자에게 인식시키는 활동에 주력하고 있습니다. 그리고 소주는 1996년에 입법된 자도주 50%구입 의무(1996년 12월 26일 헌법재판소 위헌판결에 따라 폐지)제도의 영향과 해당지역 소주사의 지역정서 호소 활동으로 현재도 자도지역에서 제조된 소주를 더 많이 선호하는 경향이 강하게 나타나고 있으므로, 소주 지역주의의 한계 극복이 매출증대에 필수적인 요인이 될 수 있습니다.

- JINRO INC.

당사의 2017년 1-9월 누계 총 판매량(8.4L)은 작년 동기 대비 97%인 495만C/S로 기록하였습니다. 카테고리별로는 소주87.3%, 막걸리 96.9%, 맥주류(PB포함)는101.3%의 실적을 나타내고 있습니다. 갑류소주의 경우 전반적인 외식불황 영향 및 하이볼, 저알코올(칵테일)등의 음용패턴 전환 등으로 지속적인 감소 추세를 보이고 있습니다. 당사에서는 2016년 핵심 제품인 JINRO소주의 판매활성화를 위해 BI(Brand Identity)를 변경하였으며. 작년 6월 말부터12월까지 주력상품 JINRO제품으로 8년만에 TV CM을 제작하여 방영하였습니다. CM모델로는 일본 인기 아티스트 오카자기 다이이쿠(岡崎 育)로 당사와 콜라보레이션을 통해 CM이외에도 점두POP, 이벤트 홍보(소비자행사) 등 다양한 프로모션과 진로만의음용방법 제안 등 2017년도에도 지속해서 전개해 나가고 있으며 라인 업 강화를 위해 JINRO 35%를 9월 출시하였습니다.

막걸리는 혐한문제로 다소 한.일관계에 영향을 받고 있지만, 지속적으로 한류를 따르고 있는 20-50대 여성들 사이에서 인지도 또한 높은 편입니다. 특히 동경 한인타운인 신오쿠보에서는 생막걸리를 공급하고 있는 음식점들이 지속 증가하고 있는데, 이는 일본인들도 기존의 살균 막걸리보다 생막걸리에 대한 수요가 점점 커지고 있기 때문이라 판단되고 있습니다. 이에 당사에서는 일본 현지 트랜드에 맞는 생막걸리를 2016년 4월에 발매하였고, 일본 파워블로거를 통한 막걸리홍보 프로모션, 2017년에는 막걸리 음용방법 제안등을 기획하는 등 막걸리 판매증대를 위해 지속 노력하고 있습니다.

맥주는 9월까지 전년비101.3%인 343만C/S를 기록하였으나, 매출로는 81.8%의 실적을 보였습니다. 이는 판매량 50% 이상을 점유하던 써클K산쿠스의 고부가가치 제품이 2016년9월 훼미리마트로 인수되면서 판매가 종료된 부분이 영향을 미쳤습니다.

또한 일본 메이커의 다양한 프로모션과 가격인하 영향으로 기존 한국산 저가맥주(제3맥주)를 선호했던 소비자의 구매패턴이 일본산 맥주 구매로 변화한 요인도 영향을 주었습니다. 당사는 올 4월부터 일본 로손CVS(1만2천점포)에 납품을 시작하였으나 이상기온(저하) 등으로 시장 정착이 지연되고 있으나 판매 신장을 기대하고 있습니다.

※ 참고자료: 국세청, 일간 양조산업속보, 일본양조주조협회, 맥주주조조합, 주류음료일보

다. 기타사업부분- 하이트진로음료(주)가. 사업의 성장성 국내 먹는샘물 시장은 광범위한 유통망을 확보한 대기업 위주의 경쟁구도를 보이고 있으며, 크게 가정, 사무실용 등 대형생수(PC 18.9리터)와 소형 페트병(PET:500ml, 2L) 생수로 나뉘는데, 대형생수 성장은 저조한 반면,PET 시장은 고성장을 지속하고 있습니다. PET 시장의 고성장은 레저 및 야외활동 증가에 따른 휴대용 PET 제품의 이용률이 높아졌기 때문이며, 이에 석수, 삼다수, 아이시스등 기존 대기업 브랜드 생수제품 외에 유통전문업체의 PB제품의 성장도 눈에 띄는 상황입니다. 소비자의 소득수준 증가 및 웰빙의 확산 등으로 향후 기존제품의 판매증가는 물론이며, 과거 수입생수를 주축으로 이뤄졌던 프리미엄급 생수시장은 주춤하고 있는 반면 탄산수시장은 경쟁기업들의 잇다른 신제품 출시로 시장규모가 급격히 성장하고 있습니다. 이러한 추세 속에서 생수시장 규모는 중장기적으로 지속적으로 성장할 것으로 예상됨에 따라 경쟁우위를 점하기 위한 양질의 취수원 확보와 안정적인 제품공급 능력 확보는 필수 불가결한 상황입니다.나. 중장기 계획 생수생산설비 보강 및 확충을 통한 품질 향상과 안정적인 제품공급능력 확보는 물론 지속적인 브랜드이미지 개선을 통해 신선하고 친숙한 브랜드로 소비자에게 다가가 명실공히 대한민국 먹는샘물 전문기업으로서의 위상을 더욱 공고히 할 계획입니다. 또한 '석수', '퓨리스' 등 생수 위주였던 음료사업을 확대해 무알콜음료(하이트제로)와 탄산수(디아망)등 다양한 신제품을 지속적으로 선보여 음료사업 영역을 확대하여 먹는샘물 전문업체가 아닌 종합음료회사로 성장할 비젼을 가지고 실행 중에 있습니다.

4. 주요제품, 원재료, 생산 및 설비, 매출에 관한 사항가. 지주회사 사업부문- 하이트진로홀딩스(주)당사는 순수 지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하여 주요제품, 원재료, 생산 및 설비, 매출은 존재하지 않습니다. 다만, 당사는 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금수익과 로열티수익으로 지주회사 회계처리시 영업수익으로 표기하고 있습니다영업수익에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구 분	제103기 3분기	제102기 3분기

배당금 수익	33,315	39,269

로열티 수익	3,358	3,276

합 계	36,673	42,545

나. 맥주, 소주사업부문- 하이트진로(주)1. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원)

사업부문	매출유형	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

맥주	맥주 외	음용	하이트 외	573,341,030	40.01%

소주	소주 외	음용	참이슬 외	772,847,253	53.93%

생수	먹는샘물	음용	석수 외	53,177,333	3.71%

기타	기타주류외	음용	막걸리 외	33,626,210	2.35%

합 계	1,432,991,826	100.00%

※ 연결기업은 국내 수입맥주 시장의 성장에 따라 기타 수입주류판매에 포함되었던 수입맥주부문을 맥주부문으로 변경하였습니다.※ 종속회사를 포함한 연결기준으로 작성하였으며, 기타는 기타주류 및 임대수익 등이 포함되었습니다.

※ 하이트진로(주)의 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원)

매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

제품	맥주	음용	하이트	295,520,833	23.40%

〃	맥스	84,009,118	6.65%

〃	기타브랜드	112,185,777	8.88%

소주	〃	참이슬 외	647,675,180	51.28%

기재주	〃	기타브랜드	19,439,787	1.54%

상품	소주 외	음용	참이슬 외	101,493,953	8.03%

기타	상표사용료외	-	-	2,834,970	0.22%

합 계	1,263,159,618	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 원)

품 목	제66기 3분기('17.01~'17.09)	제65기('16.01~'16.12)	제64기('15.01~'15.12)

맥주	하이트	내수	22,933.20	22,933.20	21,592.40

수출	10,139.20	10,139.20	10,139.20

수입맥주	기린이치방	내수	50,160.00	50,160.00	50,160.00

수출	-	-	-

소주	참이슬	내수	30,471.00	30,471.00	30,471.00

수출	12,522.00	12,522.00	12,522.00

위스키	킹덤	내수	157,938.00	157,938.00	157,938.00

수출	46,004.00	46,004.00	46,004.00

와인	무스까또다스띠	내수	158,400.00	158,400.00	158,400.00

수출	-	-	-

※ 당사(연결기준) 제품 중 매출 비중이 제일 큰 제품에 대한 가격변동추이 입니다. ※ 당사는 위스키제품(내수용)에 한하여 2013년 1월12일 00시부터 출고가격을 5.5%~5.7%인상하였습니다. ※ 당사는 소주제품(내수용)에 한하여 2015년 11월30일 00시부터 출고가격을 5.62%인상하였습니다. ※ 당사는 맥주제품(내수용)에 한하여 2016년 12월27일 00시부터 출고가격을 평균 6.33%인상하였습니다. (1) 산출기준 맥 주 : 내수 - 하이트맥주 1C/S (500ml ×20본입) 기준의 공장출고가 ※ 공장출고가 : 출고원가,주세,교육세,부가세 포함가격 수출 - 하이트맥주 1C/S (500ml ×20본입) 기준의 계약단가 수입맥주 : 내수 - 기린이치방 1C/S (330ml ×24본입) 기준의 출고가 ※ 출고가 : 출고원가(관세, 주세, 교육세포함),부가세 포함가격 소주 : 내수 - 참이슬 1C/S (360ml ×30본입) 기준의 공장출고가 ※ 공장출고가 : 출고원가,주세,교육세,부가세 포함가격 수출 - 참이슬 1C/S (360ml ×30본입) 기준의 계약단가위스키 : 내수 - 킹덤 12년산 1C/S (500ml ×6본입) 기준의 출고가 ※ 출고가 : 출고원가(관세, 주세, 교육세포함),부가세 포함가격 수출 - 킹덤 12년산 1C/S (500ml ×6본입) 기준의 계약단가와인 : 내수 - 무스까또다스티(750ml ×12본입) 기준의 출고가 ※ 출고가 : 출고원가(관세, 주세, 교육세포함),부가세 포함가격 2. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

맥주	원재료	맥아 외	맥주 제조	51,530,953	14.77%

포장재료	78,275,404	22.43%

기 타	9,781,724	2.80%

원 재 료 소 계	139,588,081	40.00%

소주	원재료	주정 외	소주 제조	151,323,684	43.36%

포장재료	50,623,062	14.51%

기 타	7,440,569	2.13%

원 재 료 소 계	209,387,315	60.00%

합 계	348,975,396	100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	단위	제66기 3분기('17.01~'17.09)	제65기('16.01~'16.12)	제64기('15.01~'15.12)

맥주맥	국내	KG	-	1,358.09	1,589.34

수입	KG	-	-	-

맥아	국내	KG	-	-	-

수입	KG	731.26	805.00	820.71

호프	수입	KG	21,299.60	17,024.81	16,977.01

주정	국 내	ℓ	1,591.30	1,591.46	1,591.43

※ 상기 kg당 매입 단가는 구입 가격뿐만 아니라 관세, 운반비 등의 총 부대비용이 포함된 단가입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 맥주제조 강원, 마산, 전주 3개 공장을 가동 중이며, 소주제조 이천, 청주, 익산 3개 공장을 가동 중에 있습니다. 각 공장의 생산능력과 평균 가동시간은 다음과같습니다.(1) 생산능력

(단위 : KL)

사업부문	품목	사업소	제66기 3분기(2017.01.01~2017.09.30)	제65기(2016.01.01~2016.12.31)	제64기(2015.01.01~2015.12.31)

맥주제조	맥주	강원공장	415,943	554,590	554,590

마산공장	258,165	344,220	344,220

전주공장	450,705	600,940	600,940

맥주부문 합계	1,124,813	1,499,750	1,499,750

소주제조	소주	이천공장	346,392	461,856	461,856

청주공장	325,369	433,826	433,826

익산공장	73,763	98,351	98,351

기타	청주공장	21,096	28,128	28,128

소주부문 합계	766,620	1,022,161	1,022,161

(2) 평균가동시간(단위 : 시간)

사업부문	품목	사 업 소	일 평균가동시간	월 평균가동일수	평균가동일수	평균가동시간

맥주제조	맥주	강원공장	12	22	198	2,376

마산공장	12	22	198	2,376

전주공장	12	22	198	2,376

맥주부문 합계	36	66	594	7,128

소주제조	소주	이천공장	12	22	198	2,376

청주공장	12	22	198	2,376

익산공장	12	22	198	2,376

기타	청주공장	12	22	198	2,376

소주부문 합계	48	88	792	9,504

나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적

(단위 : ㎘)

사업부문	품 목	사업소	제66기 3분기 (2017.01.01~2017.09.30)	제65기 (2016.01.01~2016.12.31)	제64기 (2015.01.01~2015.12.31)

맥주제조	맥주	강원공장	213,881	277,024	307,987

마산공장	103,841	187,397	214,778

전주공장	119,090	198,287	222,555

맥주부문 합계	436,812	662,708	745,320

소주제조	소주	이천공장	270,779	361,625	349,285

청주공장	179,525	229,634	227,544

익산공장	30,848	42,232	37,124

기타	청주공장	8,991	21,048	23,035

소주부문 합계	490,143	654,539	636,989

(2) 당기의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당기 가동 가능시간	당기 실제 가동시간	평균 가동률

맥주	강원공장	2,376	1,222	51.42%

마산공장	2,376	956	40.22%

전주공장	2,376	628	26.42%

맥주부문 합계	7,128	2,805	38.83%

소주	이천공장	2,376	1,857	78.17%

청주공장	2,376	1,311	55.18%

익산공장	2,376	994	41.82%

기타	청주공장	2,376	1,013	42.62%

소주부문 합계	9,504	5,175	63.94%

※ 당기 가동 가능시간 = 월 가동 가능시간 × 9개월 , 당기 실제 가동시간 = 평균 가동률 × 당기 가동 가능시간, 평균 가동률 = 생산실적 ÷ 생산능력

다. 생산설비의 현황 등- 하이트진로(주)의 생산설비 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기말장부가액	비고(*)

증가	감소

마산공장	자가	창원시	62,926,831	-	-	-	62,926,831	64,168,296

전주공장	"	완주군	28,963,092	3,522	54,262	-	28,912,352	31,363,758

강원공장	"	홍천군	60,037,782	-	-	-	60,037,782	59,291,444

함안공장	"	함안군	3,642,238	-	-	-	3,642,238	2,311,051

이천공장	"	이천시	60,931,758	3,654	-	-	60,935,412	58,302,408

청주공장	"	청주시	43,444,090	-	-	-	43,444,090	45,800,469

익산공장	"	익산시	5,037,272	-	-	-	5,037,272	4,572,341

직매장(서서울지점외)	"	서울 외	510,252,312	-	-	-	510,252,312	449,250,162

합 계	775,235,375	7,176	54,262	-	775,188,289	715,059,929

(*) 2017년 9월 30일 현재 공시지가 임. ※ 위 현황은 투자부동산의 토지 및 매각예정 비유동자산을 포함하고 있습니다.

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

마산공장	자가	창원시	15,932,579	169,741	-	488,508	15,613,812

전주공장	"	완주군	42,196,270	707,303	-	873,437	42,030,136

강원공장	"	홍천군	73,577,769	98,401	-	1,893,017	71,783,153

함안공장	"	함안군	490,278	-	-	19,319	470,959

이천공장	"	이천시	15,438,705	-45,356	-	419,907	14,973,442

청주공장	"	청주시	19,781,770	-	-	813,087	18,968,683

익산공장	"	익산시	1,224,532	23,999	-	30,413	1,218,118

직매장(서서울지점외)	"	서울 외	104,860,570	218,040	-	2,283,587	102,795,023

합 계	273,502,473	1,172,128	-	6,821,275	267,853,326

※ 위 현황은 투자부동산의 건물 및 매각예정 비유동자산을 포함하고 있습니다.

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

마산공장	자가	창원시	7,906,808	6,200	-	499,308	7,413,700

전주공장	"	완주군	7,358,677	205,000	-	543,264	7,020,413

강원공장	"	홍천군	26,382,460	126,000	-	1,389,526	25,118,934

함안공장	"	함안군	116,265	-	-	6,232	110,033

이천공장	"	이천시	13,596,650	252,400	-	412,694	13,436,356

청주공장	"	청주시	3,885,318	90,000	-	131,055	3,844,263

익산공장	"	익산시	726,350	11,400	-	26,950	710,800

직매장(서서울지점외)	"	서울 외	6,682,623	-	-	515,099	6,167,524

합 계	66,655,151	691,000	-	3,524,128	63,822,023

※ 위 현황은 매각예정 비유동자산을 포함하고 있습니다.

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

마산공장	자가	창원시	106,005,631	2,174,193	11,035	5,235,553	102,933,236

전주공장	"	완주군	272,768,935	4,828,182	5	10,325,626	267,271,486

강원공장	"	홍천군	208,026,647	4,078,435	5	9,400,616	202,704,461

함안공장	"	함안군	-	-	-	-	-

이천공장	"	이천시	39,134,225	3,083,861	5	3,898,801	38,319,280

청주공장	"	청주시	19,858,374	310,320	-	2,248,357	17,920,337

익산공장	"	익산시	2,506,096	684,833	-	204,246	2,986,683

직매장(서서울지점외)	"	서울 외	83,359	-	-	9,351	74,008

합 계	648,383,267	15,159,824	11,050	31,322,550	632,209,491

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

마산공장	자가	창원시	546,237	123,192	4	87,900	581,525

전주공장	"	완주군	605,759	198,730	3	86,483	718,003

강원공장	"	홍천군	490,332	-	1	83,623	406,708

함안공장	"	함안군	-	-	-	-	-

이천공장	"	이천시	249,592	202,553	-	40,943	411,202

청주공장	"	청주시	12,994	-	-	5,205	7,789

익산공장	"	익산시	75,000	-	-	15,525	59,475

직매장(서서울지점외)	"	서울 외	1,525,567	428,176	166,883	350,165	1,436,695

합 계	3,505,481	952,651	166,891	669,844	3,621,397

[자산항목 : 기타유형자산(공기구,용기,비품 등)] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

마산공장	자가	창원시	492,572	101,495	41	104,739	489,287

전주공장	"	완주군	767,398	212,370	22	157,716	822,030

강원공장	"	홍천군	1,578,307	74,856	16	240,464	1,412,683

함안공장	"	함안군	-	-	-	-	-

이천공장	"	이천시	745,212	245,614	4	202,757	788,065

청주공장	"	청주시	204,904	35,950	-	75,763	165,091

익산공장	"	익산시	66,211	587,562	-	102,537	551,236

직매장(서서울지점외)	"	서울 외	209,535,839	42,842,064	11,781,845	36,784,202	203,811,856

합 계	213,390,443	44,099,911	11,781,928	37,668,178	208,040,248

4. 매출에 관한 사항가. 부문별 매출 실적

[별도기준] (단위 : 천원)

사업부문	매출유형	제66기 3분기 ('17.01.01~'17.09.30)	제65기 3분기 ('16.01.01~'16.09.30)	제64기 3분기 ('15.01.01~'15.09.30)	비고

맥주	맥주	491,715,728	502,730,052	573,547,910

상품/기타	65,278,813	35,319,654	24,958,686

소주	소주	667,048,130	622,906,441	584,288,728

기타제재주	21,592,550	29,733,286	26,839,804

상표사용료 외	1,795,207	1,362,300	1,421,882

기타	위스키	6,833,154	11,660,136	14,872,193

와인	8,896,036	6,124,074	5,282,391

합 계	1,263,159,618	1,209,835,943	1,231,211,594

※ 국내 수입맥주시장의 성장에 따라 기타부문에 포함되었던 수입맥주 부문을 맥주부문으로 변경하였습니다. ※ 종속회사를 제외한 별도기준으로 작성하였으며, 기타는 용역 및 임대수익 등이 포함되 어 있습니다.나. 지역별 매출 실적

[별도기준] (단위 : 천원)

구 분	제66기 3분기 ('17.01.01~'17.09.30)	제65기 3분기 ('16.01.01~'16.09.30)	제64기 3분기 ('15.01.01~'15.09.30)	비고

한 국	1,195,087,964	1,140,962,740	1,165,273,940

일 본	30,790,397	32,768,632	33,464,329

기 타	37,281,257	36,104,571	32,473,325

합 계	1,263,159,618	1,209,835,943	1,231,211,594

※ 외부고객으로부터의 수익을 기준으로 작성하였으며, 3개의 주요지역 한국(본사 소재지 국가) 및 일본과 기타국가(미국, 러시아, 중국 등)로 세분화 하였습니다. ※ 종속회사를 제외한 별도기준으로 작성하였습니다.※ 하이트진로(주)의 매출현황 (별도)

(단위 : 천원)

매출구분	매출유형	제66기 3분기 ('17.01.01~'17.09.30)	제65기 3분기 ('16.01.01~'16.09.30)	제64기 3분기 ('15.01.01~'15.09.30)	비고

맥주	내 수	491,142,812	464,139,430	549,181,710

수 출	41,800,591	45,978,979	47,034,137

소 계	532,943,403	510,118,409	596,215,847

위스키	내 수	7,236,208	12,468,253	15,804,678

수 출	105,317	83,643	83,835

소 계	7,341,525	12,551,896	15,888,513

와인	내 수	8,896,036	6,124,074	5,282,391

수 출	-	-	-

소 계	8,896,036	6,124,074	5,282,391

소주	내 수	647,064,716	604,595,847	568,123,834

수 출	19,983,414	18,310,594	16,164,894

소 계	667,048,130	622,906,441	584,288,728

기타제재주	내 수	37,913,222	50,445,148	23,168,696

수 출	5,571,320	4,409,662	2,654,788

소 계	43,484,542	54,854,810	25,823,484

기타 (용역 외)	내 수	2,834,970	3,189,988	3,712,631

수 출	611,012	90,325	-

소계	3,445,982	3,280,313	3,712,631

합 계	내 수	1,195,087,964	1,140,962,740	1,165,273,940

수 출	68,071,654	68,873,203	65,937,654

합계	1,263,159,618	1,209,835,943	1,231,211,594

- JINRO INC.매출에 관한 사항

(단위: C/S, ￥)

구분	2017.9월 누계	2016.9월 누계

수량(C/S)	금액	수량(C/S)	금액

소주	1,299,520	6,415,803,817	1,488,706	7,306,936,026

막걸리	211,678	641,593,490	218,425	662,014,485

맥주	3,434,634	3,295,821,970	3,390,029	4,025,309,112

기타	-	93,643,325	241,184,559

합계	4,945,832	10,446,862,602	5,097,160	12,262,444,182

다. 기타 사업부문- 하이트진로산업(주)1. 주요제품 및 매출에 관한 사항1) 주요제품 및 매출액

(2017년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원)

매출유형	품목	매출액	총매출액비율

제품 매출	맥주병	53	0.12%

소주병	16,993	37.79%

상표(라벨)	3,466	7.71%

소계	20,512	45.62%

상품 매출	맥주병	893	1.99%

소주병	12,152	27.03%

기타주류병	7,383	16.42%

소주컵	1,532	3.41%

맥주컵	839	1.87%

조끼잔	1,379	3.07%

상표(라벨)	146	0.32%

기타	126	0.28%

소계	24,450	54.38%

합 계	44,962	100.00%

2) 주요거래처별 매출액

(2017년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원)

거래처명	매출품명	매출액	비율

하이트진로㈜	맥주, 소주병 외	39,418	87.67%

㈜진로소주	수출용 소주병	5,402	12.01%

JINRO INC	롱샷잔	21	0.05%

기타(외주)	양주잔, 외주상표 외	121	0.27%

소 계	44,962	100.00%

2. 생산설비에 관한 사항1) 사업부문별 생산설비 현황

(2017년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원)

구분	인쇄사업부	병유리사업부	기타(임대)

토지	3,213	20,966	23,978

건물	179	1,377	2,16

기계장치	471	2,143	13

구축물외	98	446	52

소 계	3,961	24,932	26,205

2) 제품공정 및 주요설비 현황(1) 병유리 제조 사업부① 제품공정 : 배합→용융→제병→서냉→검사→포장 *배합 : 원재료, 파유리를 선별하여 배합하는 공정 *용융 : 배합된 원료를 알루미늄등 기타 불필요한 물질을 제거 후 유리물(액체)로 녹이는 공정 *제병 : 유리물을 일정 규격에 맞게 잘라서 금형에 놓어 병형하는 공정 *서냉 : 고온에서 유리제품의 변형을 막기 위해 서냉 및 코팅하는 공정 *검사 : 유리제품의 기포, 이물질, 치수불량 등 결점을 잦아내는 공정 *포장 : 검사완료된 유리제품을 용기에 담아내는 공정② 주요설비

설비명	부속설비명	규격	용 도	비 고

용해로설비	용해로	140~165 Ton/Hr	원료용융	GAS BC유겸용설비

Booster	1,200 KVA

Forehearth	1호기(10 Sec)	48"(110 Ton/Day)	유리물온도조절	전기식

2호기(8 Sec)	36"(80 Ton/Day)

서냉설비	1호기(10 Sec)	100 Ton/Day	제품 Strain 제거	GAS 식

2호기(8 Sec)	80 Ton/Day

Coating 설비	Hot Caoting	100 Ton/Day	Micro Crack 보완

Cold Caoting	100 Ton/Day	Scretch 방지

검사설비	비전검사기	Kirin	Side Wall 외관검사

Veritas

Delta Cam	바닥, 병구 외관검사

Sealcam

Check 검사기	MPCI	Crack 검사

포장설비	Case Packer	600 BPM / Min	제품포장

Palletizer	600 BPM / Min	제품적재

Dpalletizer	600 BPM / Min	P-BOX 공급

Bulk Palletizer Assy	300 BPM / Min	Bulk 포장

(2) 그라비아 인쇄사업부① 그라비아 인쇄 특징 그라비아인쇄방식은 볼록판과는 반대로 판의 움푹 들어간 부분에 잉크를 채워, 튀 어나온 부분의 불필요한 잉크를 Doctor라는 금속체기구로 긁어내어 음푹 들어간 부분의 잉크에 압력을 걸어 인쇄물에 전이시키는 방식이다. 그라비아인쇄의 특징 은 건조가 빠르며, 얇은 종이에도 인쇄가 가능한 특징이 있다.

② 제품공정 : 원재료 투입→그라비아인쇄→embossing→sheet cutter→sheet제단→펀칭→완제품검수→포장

공정	특징

원재료투입	이탈리아(캄사) 수입지수입증착지(수입라벨지+증착) : 68g*788mm, 68g*810mm수입라벨지 : 68g*790mm, 68g*810mm

그라비아인쇄	그라비아 1호기 : 하이트맥주 상표 인쇄 작업그라비아 2호기 : 하이트맥주 상표 후면부 코팅 및 전면부 코팅 작업

Embossing	페이퍼 롤에 조각롤을 가압시켜 우아한 문양 형성, 접착성 및 세병성 향상을 위한 공정

Sheet Cutter	Roll상태의 인쇄물을 1,000매 1판 Sheet지로 재단Sheet Cutter 후 400kg의 중량물로 일정시간 눌러줌(Curling 방지목적)

Sheet 재단·펀칭	Sheet지 상표를 1,000매에 1묶음씩 자동재단(낱장단위)Round 상표는 추가로 펀칭작업 실시

검수·포장	인쇄상표 종류에 따라 묶음 종이밴드 색상별로 구분사용(유흥->황색, 가정->흰색, 할인->녹색)자동Punching 포장기로 재단하여 자동 밴딩한 상표를 육안으로 전수 검수검수 완료한 상표는 1차 비닐봉투로 포장하여 밀봉 후 Box 포장후 밴딩 처리

출 하	제품출고(선입선출 준수)

- 하이트진로음료(주)

1. 주요 제품 및 원재료가. 주요 제품등의 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)

먹는샘물	제품	먹는샘물	PC	석수외	20,703(38.74%)

먹는샘물	제품	먹는샘물	PET	석수외	23,290(43.58%)

기타	상품	청량음료외	-	토닉워터외	9,444(17.68%)

합 계	-	-	53,437(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제12기 3분기
('17.01~'17.09)	제11기 ('16.01~'16.12)	제10기
(’15.01 ~ ’15.12)

먹는샘물	진로석수	258.37	269.48	293.46

※ 산출기준 : 단순평균가격{총금액/총수량(1本기준)}

다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 먹는샘물제조를 위해 사용하는 주요 원재료는 지하수입니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	단위	제12기 3분기
('17.01~'17.09)	제11기 ('16.01~'16.12)	제10기 ('15.01~'15.12)

상 표	국 내	1개	3.02	3.07	3.09

왕 관	국 내	〃	7.3	7.99	8.15

필름	국 내	"	59.44	59.59	62.20

PET병	국 내	〃	37.33	37.80	40.44

(1) 산출기준 : 단순평균가격(총금액/총수량)

(2) 주요 가격변동원인 ▶ 유가의 변동에 의한 석유화학원료 변동시 구입단가 변동 ▶ 청원공장 설비변경에 따른 투입 원재료 변경 : 지박스포장에서 필름포장으로 변경

2. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제12기 3분기 (17.01~17.09)	제11기 ('16.01~'16.12)	제10기 ('15.01~'15.12)

먹는샘물제조	수출	진로석수외	790,694	1,068,795	677,862

먹는샘물제조	내수	진로석수외	52,646,784	68,264,439	68,880,398

합 계	53,437,478	69,333,234	69,558,260

3. 생산설비현황 등

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감	3분기 상각	17년 3분기 장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가	청원군 가덕면 금거내암로 308 외	4,183	4,183

천안공장	자가	천안시 목천읍 덕전1길 223 외	2,585	2,585

세종공장	자가	세종시 전의면 상대부길 33외	3,127	3,127

합 계	9,895	9,895

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감	3분기 상각	17년 3분기
장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가	청원군 가덕면 금거내암로 308 외	4,228	11	111	4,128

천안공장	자가	천안시 목천읍 덕전1길223 외	904	23	881

세종공장	자가	세종시 전의면 상대부길 33 외	842	41	801

합 계	5,974	11	175	5,810

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감	3분기 상각	17년 3분기
장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가	청원군 가덕면 금거내암로 308 외	797	62	735

천안공장	자가	천안시 목천읍 덕전1길223 외	429	33	396

세종공장	자가	세종시 전의면 상대부길 33 외	11	1	10

합 계	1,237	96	1,141

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감	3분기 상각	17년 3분기
장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가	청원군 가덕면 금거내암로 308 외	10,236	82	1,121	9,197

천안공장	자가	천안시 목천읍 덕전1길223 외	204	48	29	223

세종공장	자가	세종시 전의면 상대부길 33 외	102	13	25	90

합 계	10,542	143	1,175	9,510

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감	3분기 상각	17년 3분기
장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가	청원군 가덕면 금거내암로 308 외	0	24	2	22

천안공장	자가	천안시 목천읍 덕전1길223 외	46	8	38

세종공장	자가	세종시 전의면 상대부길 33 외	0	0

합 계	46	24	10	60

[자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감	3분기 상각	17년 3분기
장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가	청원군 가덕면 금거내암로 308 외	1,249	561	365	1,445

천안공장	자가	천안시 목천읍 덕전1길223 외	13	1	4	10

세종공장	자가	세종시 전의면 상대부길 33 외	183	56	60	179

합 계	1,445	618	429	1,634

[자산항목 : 용기] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감	3분기 상각	17년 3분기
장부가액	비고

증가	감소

청원공장	자가	청원군 가덕면 금거내암로 308 외	2,269	1,284	882	2,671

세종공장	자가	세종시 전의면 상대부길 33 외	945	312	395	862

합 계	3,214	1,596	1,277	3,533

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품목	제12기	제11기	제10기

먹는샘물제조	먹는샘물	241,920	241,920	241,920

※ 1) 각 품목별 생산능력의 단순 수량합산 (월 8시간, 월 25일 근무기준) 2) 자가공장 중 청원공장 설비투자 후 생산능력 재계산(연간 50,400천개 증가)

나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적(단위 : 천개, 백만원)

사업부문	품목	제12기 3분기	제11기	제10기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

먹는샘물제조	먹는샘물	155,127	20,165	196,893	26,276	174,388	25,251

주) 수량 단위는 품목별 생산량의 단순합산

2) 공장 가동률(2017년 3분기)

(단위 : 시간, %)

사업부문	가동가능시간	실제가동시간	평균가동율

먹는샘물제조	9,600	8,813	91.80%

주) 가동가능시간 산출근거 - 가동가능일( 25일*12월 )*8시간*4개라인 * 1.25(성수기 4~9월 주야생산)

- 블루헤런(주)블루헤런 자산 현황(단위 : 백만원)

구분	소유형태	소재지	기초 장부가액	3분기 증감	3분기상각	3분기말
장부가액	비 고

증가	감소

토지	자가	경기 여주 대신 고달사로 67 외	119,962	119,962	-

입목	자가	경기 여주 대신 고달사로 67 외	7,403	7,403	-

건물	자가	경기 여주 대신 고달사로 67 외	4,700	77	129	4,648	-

코스	자가	경기 여주 대신 고달사로 67 외	2,293	74	2,219	-

구축물	자가	경기 여주 대신 고달사로 67 외	4,265	21	216	4,070	-

차량운반구	자가	경기 여주 대신 고달사로 67 외	229	128	37	46	274	-

기계장치	자가	경기 여주 대신 고달사로 67 외	66	74	27	3	110	-

공기구비품	자가	경기 여주 대신 고달사로 67 외	207	150	16	67	274	-

매출액 현황(단위 : 백만원)

구분	2017년 1월~9월	2016년 1월 ~ 9월	비 고

입장료매출	8,498	7,555	-

식음료매출	1,353	1,155	-

기타매출	431	416	-

합계	10,282	9,126	-

5. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환율변동위험연결기업은 주류의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	17,186,487,887	329,153,171	15,592,014,322	147,831,889

JPY	5,019,788,587	-	20,969,999,681	977,193,259

기타	1,309	70,532,951	-	575,991,226

합계	22,206,277,783	399,686,122	36,562,014,003	1,701,016,374

연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원)

통화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	842,866,736	(-)842,866,736	772,209,122	(-)772,209,122

JPY	250,989,429	(-)250,989,429	999,640,321	(-)999,640,321

기타	(-)3,526,582	3,526,582	(-)28,799,561	28,799,561

합계	1,090,329,583	(-)1,090,329,583	1,743,049,882	(-)1,743,049,882

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

내역	상승시	하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	607,010,559	(-)607,010,559

법인세효과	(-)146,896,555	146,896,555

법인세효과 차감후 기타포괄손익	460,114,004	(-)460,114,004

나. 신용위험

연결기업의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간종료일 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(비유동 포함)	595,011,568,109	546,127,824,890

기타채권(비유동 포함)	3,228,064,494	3,087,521,682

합계	598,239,632,603	549,215,346,572

2) 기타자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 63.1%(전기말:67.2%)입니다. 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될수 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 226,401,370,314 880,500,000,000 648,000,000,000 - 1,754,901,370,314 매입채무및기타채무 192,111,568,450 25,180,737,676 - - 217,292,306,126 기타금융부채 59,194,468,288 8,673,092,434 59,467,850,900 11,714,996,872 139,050,408,494 합계 477,707,407,052 914,353,830,110 707,467,850,900 11,714,996,872 2,111,244,084,934 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 398,062,857,968 774,900,000,000 575,000,000,000 - 1,747,962,857,968 매입채무및기타채무 215,349,439,813 33,996,602,106 - - 249,346,041,919 기타금융부채 73,931,072,425 9,989,040,962 55,514,894,860 11,716,707,940 151,151,716,187 합계 687,343,370,206 818,885,643,068 630,514,894,860 11,716,707,940 2,148,460,616,074 라. 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 순부채를 지배기업소유주지분과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 2,719,449,146,344 2,763,614,524,948 차감: 현금및현금성자산 (-)125,899,881,056 (-)185,720,239,609 순부채 2,593,549,265,288 2,577,894,285,339 지배기업소유주지분 525,493,168,752 531,345,178,320 순부채 및 지배기업소유주지분 3,119,042,434,040 3,109,239,463,659 부채비율 83.2% 82.9% 마. 파생상품거래 현황 (1) 통화옵션계약 1) 통화옵션계약(Range Forward) 2) 거래대상/계약금액 : 우리은행 / JPY 2,400,000,000- 3) 계약-만기일 : 2015년 1월 16일 ~ 2015년 12월 29일 4) 목적 : 환율위험 회피 5) 계약내용 구분 만기일 환율조건 거래내용 비고 1 Fix ≤ 905.00 당사가 100엔당 905.00원에 계약된 JPY를 매도 2 905.00＜Fix＜ 945.00 해당사항 없음 3 945.00 ≤ Fix 당사가 100엔당 945.00원에 계약된 JPY를 매도 (2) 이자율스왑 계약 1) 이자율스왑 계약(Interest Rate Swap) 2) 거래대상/계약금액 : 우리은행 / ￦105,000,000,000- 3) 계약-만기일 : 2017년 2월 23일 ~ 2018년 2월 23일 4) 목적 : 금리위험 회피 5) 계약내용 이자교환 이자율조건 비고 고정금리 3.49% 지급이자율 변동금리 91일물CD금리 + 1.64% 수취이자율 (3) 이자율스왑 계약 1) 이자율스왑 계약(Interest Rate Swap) 2) 거래대상/계약금액 : 국민은행 / ￦15,000,000,000- 3) 계약-만기일 : 2017년 3월 3일 ~ 2018년 3월 3일 4) 목적 : 금리위험 회피 5) 계약내용 이자교환 이자율조건 비고 고정금리 3.45% 지급이자율 변동금리 3개월 MOR + 1.73% 수취이자율 (4) 이자율스왑 계약 1) 이자율스왑 계약(Interest Rate Swap) 2) 거래대상/계약금액 : 국민은행 / ￦20,000,000,000- 3) 계약-만기일 : 2017년 4월 3일 ~ 2018년 4월 1일 4) 목적 : 금리위험 회피 5) 계약내용 이자교환 이자율조건 비고 고정금리 3.27% 지급이자율 변동금리 3개월 MOR + 1.68% 수취이자율 (5) 이자율스왑 계약 1) 이자율스왑 계약(Interest Rate Swap) 2) 거래대상/계약금액 : 국민은행 / ￦20,000,000,000- 3) 계약-만기일 : 2017년 6월 8일 ~ 2018년 6월 8일 4) 목적 : 금리위험 회피 5) 계약내용 이자교환 이자율조건 비고 고정금리 2.79% 지급이자율 변동금리 3개월 MOR + 1.24% 수취이자율 (6) 이자율스왑 계약 1) 이자율스왑 계약(Interest Rate Swap) 2) 거래대상/계약금액 : 국민은행 / ￦20,000,000,000- 3) 계약-만기일 : 2016년 11월 22일 ~ 2017년 11월 28일 4) 목적 : 금리위험 회피 5) 계약내용 이자교환 이자율조건 비고 고정금리 3.38% 지급이자율 변동금리 3개월 MOR + 1.87% 수취이자율 (7) 이자율스왑 계약 1) 이자율스왑 계약(Interest Rate Swap) 2) 거래대상/계약금액 : 우리은행 / ￦40,000,000,000- 3) 계약-만기일 : 2017년 03월 31일 ~ 2018년 04월 04일 4) 목적 : 금리위험 회피 5) 계약내용 이자교환 이자율조건 비고 고정금리 3.50% 지급이자율 변동금리 CD(91일)+1.64% 수취이자율 (8) 파생상품 평가손익 현황 (2017년 09월 30일 기준) (단위 : 원) 계약처 계약기간 총계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 공정가치 국민은행 2017. 3. 3 ~ 2018. 3. 3 15,000,000,000 3개월 MOR+1.73 3.45 (-)21,275,962 국민은행 2017. 4. 3 ~ 2018. 4. 1 20,000,000,000 3개월 MOR+1.68 3.27 (-)17,606,610 국민은행 2017. 6. 8 ~ 2018. 6. 8 20,000,000,000 3개월 MOR+1.24 2.79 (-)8,650,497 국민은행 2016. 11. 22 ~ 2017. 11. 28 20,000,000,000 3개월 MOR+1.87 3.38 (-)4,004,290 우리은행 2017. 2. 23 ~ 2018. 2. 23 105,000,000,000 CD(91일)+1.64 3.49 (-)180,730,640 우리은행 2017. 3. 31 ~ 2018. 4. 4 40,000,000,000 CD(91일)+1.64 3.50 (-)96,345,747 합계 (-)328,613,746 7. 연구개발활동하이트진로(주)가. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 ▶ 연구부문은 분기보고서 제출일 현재 4개팀 9개 파트로 운영되고 있습니다. (2) 수행업무 팀/파트명 업무 분장 주류개발1팀 맥주개발파트 맥주 신제품 개발에 관한 사항 생산기술1파트 맥주 원료, 자재, 제조 공정 관리 및 개선에 관한 사항 기초연구1팀 생물공학파트 맥주 관련 미생물 연구개발에 관한 사항 분석화학1파트 각 공장 및 연구소내 의뢰 시료분석에 관한 사항 주류개발2팀 증류주파트 증류주 신제품 개발에 관한 사항 기재주파트 기재주, 막걸리 신제품 개발에 관한 사항 생산기술2파트 주류 생산기술, 공정 연구에 관한 사항 기초연구2팀 기초연구파트 주류 미생물, 효모, 식품 및 음료 등 관련 연구개발 분석화학2파트 연구소, 공장 및 계열사 의뢰 시료분석에 관한 사항 나. 연구개발 실적 (1) 연구과제 당사 연구소의 주요 연구개발 방향은 국내외의 시장변화에 따른 지속적이고, 능동적인 신제품 개발, 미생물 및 효모에 관한 연구, 첨단 기기 및 기계를 이용한 분석방법의 개발과 공정개선 및 엄격한 품질관리를 통해 품질향상을 꾀하고 있습니다. 또한 효모의 독자성을 확보하기 위하여 생물 ·유전 공학기술을 이용하여 효모의 연구개발 및 효모의 보존기술 확보, 새로운 양질의 효모 개발과 함께 미래의 Yeast Bank를 계획하고 추진하고 있습니다. (2) 연구기관 소장명 김진국 직위 상무 설립일 홍천 : 1993. 3. 5. 청원 : 1974. 10. 3 인가일 홍천 : 1994. 9. 24. 청주 : 1981. 10. 24 소재지 맥주부문연구소 : 강원도 홍천군 북방면 도둔길 49 (033) 430 8586 소주부문연구소 : 충청북도 청주시 서원구 현도면 현도공단로 177 (043) 270 1824 연구분야의 개요 ① 효모의 연구, 개발 ② 신제품 개발 기술의 확립 및 개발 신제품의 상품화 ③ 제품, 포장, 용기 개선에 관한 연구 ④ 제조공정 개선에 관한 연구 ⑤ 주류 및 수질 등의 정밀 분석방법 개발 ⑥ 기타 위의 사항에 수반하는 분야의 연구, 개발 (3) 연구결과 및 기대효과 [맥주부문] 국내 최초의 비열처리 맥주인 "hite"를 개발하여 이미 국내 최고의 맥주브랜드임을 소비자로부터 입증 받았으며, 일본, 미국 등 세계 여러 나라에 수출하여 세계적인 맥주로서 정착되고 있습니다. 본 연구소는 소비자의 다양한 요구를 충족시키기 위하여 신제품 개발을 주도하고 있고, 우수한 제품을 소비자에게 제공하기 위하여 원료에서 포장까지 공정개선 및 관리를 하고 있습니다. 또한 본 연구소는 맥주의 향미와 품질 개선을 위한 기술 도입 및 기술 개발을 위한 업무를 지속적으로 추진하고 있으며, 캐나다의 First key를 통하여 양조기술 분야의 세계적 수준의 컨설팅을 받고 있습니다. 생물공학과 분석화학 등의 분야에도 우수 인력 및 첨단장비를 도입하여 차세대 과학 및 기초과학 분야에서도 많은 노력을 하고 있습니다. 2009년도 12월에 출시한 "Max The Premium Edition"은 호주 프리미엄 맥아와 호주 Tasmania섬에서 재배된 호프를 사용하여 특별 한정 제품으로 출시하였습니다. 2010년 8월에는 최적의 드라이효모와 드라이피니쉬 공법을 이용한 깨끗한 뒷맛의 "Dry d"를 출시하였습니다. 2011년 4월에 리뉴얼된 "Stout"는 독일의 로스트 스페셜 맥아를 증량하여 정통 흑맥주 스타일의 깊고 풍부한 맛을 구현하였고, "S"맥주 또한 리뉴얼을 통하여 칼로리를 하이트맥주 대비 1/3을 낮추어 소비자의 웰빙 요구에 부합하도록 하였습니다. 2012년 11월에 출시한 싱가폴 수출용 맥주인 "Dester"는 드라이타입 맥주로서 Lubri社와 수출 계약을 맺고 싱가폴과 말레이시아에 수출을 개시한 이후 현지의 높은 만족도로 수출을 하고 있습니다. 또한 11월에 출시한 하이트제로는 국내 최초 무발효 NAB로 출시 직후 선풍적인 인기몰이를 하고 있습니다. 일본에 수출 중인 제3의 맥주는 기존 맥주 원료 비율과는 달리 부원료의 비율을 높여풍부한 향과 담백한 맛을 내도록 개발, 생산되었습니다. 건강지향적 기능성 제3의 맥주도 출시 이후 계속 증가하고 있으며, 당질, 알코올, 칼로리가 제로인 기능성 맥주음료 또한 현지 시장에서 좋은 반응을 얻고 있습니다. 2013년 4월에 출시한 일본 수출용 All free type NAB는 알코올, 당질, 칼로리 제로 제품으로 산토리 All free를 타겟으로 개발되었으며, 일본 수출용 NAB 전량을 대체함으로써 일본 시장의 요구에 신속하게 대처를 하였습니다. 그리고 9월에 출시한 Ale 맥주인 "Queen's Ale"은 Blonde type과 Extra bitter type의 두 종류를 동시에 출시를 하였습니다. 국내 시장에 대형 맥주사에서 처음 출시한 Ale 맥주이며, 다양함과 독특함을 추구하는 소비자의 트랜드에 부합한 프리미엄 제품으로 미국과 호주에서 주목받고 있다는 점, 시장 상승세가 있다는 점 다양한 맛을 구현할 수 있다는 점이 향후 성장 잠재성이 많다는 점이 장점이라 할 수 있습니다. "Queen's Ale"은 맥주의 올림픽이라 불리는 미국 WBC와 Ale맥주의 본 고장인 영국 등 세계적인 맥주 품평회에서 수상하며 맛과 품질의 우수성이 입증되고 있습니다. 2014년 4월에는 하이트를 4.3% 알코올로 리뉴얼하여 수도권을 중심으로 브랜드지표와 MS가 상승하며 그 판매량이 증가하였고, 5월에는 "Max czech Special hop"를 출시하여 최고급 호프 품종인 사쯔 호프를 100% 적용하여 전통 체코식 필스너를 국내시장에 소개하였으며 맥주 소비자들에게 각광을 받았습니다. 2015년 4월 "Max"는 아로마호프와 크리미한 거품이 강화된 새로운 "Max"를 시장에 출시하여 그 차별적인 특징으로 시장에서 좋은 평가를 받고 있습니다. 또한 한정 출시한 Max special hop Super Aroma는 센터니얼 호프의 시트러스한 향의 특징과 풍부한 맛의 제품입니다. 그리고 일본에서 샤인몰츠 리뉴얼과 리치타입의 신제품을 출시하며 일본 소비자로부터 호평을 받으며 34개 브랜드의 제3의 맥주 제품 라인업이 강화되었습니다. 2016년 3월에는 더욱 상쾌한 풍미와 깨끗함이 강화된 새로워진 하이트제로를 출시하였습니다. 4월에는 목넘김이 강화된 제3세대 하이트리뉴얼을 출시하여 국내외 소비자들로부터 호평을 받고 있으며, 6월에는 과일믹스형 주류인 망고링고를 출시하여 가볍게 즐길 수 있는 과일형 주류시장을 끌어가고 있어 국내외 소비자들로부터 좋은 평가를 받으며 그 판매량이 증가하고 있습니다.또한 젊은 여성의 마음을 공략할 신제품, '이슬톡톡 복숭아'를 개발, 출시하였습니다.이 제품은 도수가 낮고, 청량감이 뛰어나 언제 어디서나 부담없이 즐길 수 있는 것이 특징이며, 시장의 호평과 함께 탄산주 시장 1위를 기록하여, 시장을 선도하고 있습니다. 다양한 소비자 기호에 맞추기 위하여 후속 시리즈 제품으로 '이슬톡톡 파인애플'을 개발, 2016년 12월 26일 출시하였습니다. 이 제품은 기존 복숭아와 같은 알코올 3%이며, 파인애플 과즙 5% 함유하고 있으며, 파인애플 특유의 새콤달콤한 맛과 청량감 높은 맛을 느낄 수 있는 제품입니다. 추가 라인업으로 이슬톡톡 브랜드의 가치를 높이며 매출 증대에 기여할 것으로 기대됩니다. 2017년 4월 국내 최초 신개념 주류인 '필라이트'를 출시하였습니다. 16년간의 일본 발포주 수출 경험 및 당사의 우수한 양조기술을 이용하여 개발된 제품으로, 국산보리와 아로마호프 100%를 사용하여 뛰어난 맛과 동시에 높은 가격 경쟁력을 구현하였습니다. 지불가치를 뛰어넘는 가성비로 시장에서 그 판매량 또한 예상을 뛰어넘어 급성장하고 있습니다. 일본 수출용으로 퓨린 함량과 당질 함량이 제로인 '프라임제로'를 4월 출시하였습니다. 퓨린 함량과 당질함량을 저감한 제조방법에 대하여 국내 특허 등록되었으며, 일본 바이어들로부터 맛에 대한 호평을 받아가며 그 성장이 예상되고 있습니다. 5월 저온에서 만들어지는 맥주 본연의 시원함과 상쾌함이 강화된 '하이트 엑스트라 콜드'로 더욱 새롭고 업그레이드된 하이트를 출시하였습니다. 국내외시장에서 소비자들의 입맛을 만족시키며 그 판매량 또한 증가하고 있습니다. 8월 흑맥주 스타우트를 리뉴얼 실시하였습니다. 더욱 세련된 디자인과 함께 흑맥주 본연의 풍미와 시원하고, 상쾌한 맛의 흑맥주로써 꾸준히 그 판매량을 이어가고 있습니다. [소주부문] 주류업계 최고의 역사를 가지며, 국내 주류 연구의 산실임을 자부하는 소주부문 연구소의 성과를 돌아보면, 1990년 소주의 첨가물인 사카린의 안정성 이슈가 대두되었을때,「無사카린 소주」를 개발하여 주류업계를 선도하는 사명을 수행한 바 있습니다.또한 국민주인 소주의 고급화를 지속적으로 추구하여 1993년에는 「진로 골드소주」를 개발하였습니다. 이 제품은 소주병 마개의 스크류캡 시대를 열어 제품 포장 부문에 큰 변화를 가져왔습니다. 1996년에는 '목통숙성'이라는 새로운 공정을 접목시킨 프리미엄 소주 「참나무통 맑은 소주」의 개발, 출시하여 공전의 히트상품이 되었습니다. 1998년 당 연구소는 '대나무 숯 여과 공법'이라는 신 기술을 개발하고 이를 소주 제품에 도입한 "참眞이슬露", 즉 "참이슬"을 개발, 출시하였습니다. '대나무 숯' 기술은 특허 출원 및 등록되어 타 주류회사가 모방할 수 없게 되었습니다. "참이슬"은 출시 1년여 만에 판매량 5억병을 넘어서면서, 국내 소주업계 사상 최단시간 최다판매량의 기록을 단번에 뛰어넘는 전무후무한 기록을 세우게 되었습니다. "참이슬"의 인기에 힘입어, 30% 중반까지 하락했던, 당사의 전국 소주 시장점유율은 2001년에 53%의 점유율을 기록한 이후 계속해서 50% 전후의 점유율을 유지하고 있으며, 그 이후로도 2006년 "참이슬 후레쉬" 출시 등 지속적인 신제품 개발과 리뉴얼을 통해 시장 선도 기업으로서의 위치를 굳건하게 지켜가고 있습니다. 이러한 성공에힘입어, "참이슬"과 "참이슬 후레쉬"는 2010년까지 8년 연속 세계 증류주 시장 1위를 지키고 있는, 세계 최고의 증류주로 자리잡게 되었습니다. 이렇게, 회사 경영 정상화의 숨은 견인차 역할을 톡톡히 해내면서, 국내 최고의 주류 전문 연구소로 명성을 이어오고 있습니다. 2009년도 일본수출용으로 참나무통 목통주를 이용한 "타루타시"를 출시하였습니다. 중국수출용으로 국화수와 당사 특허 고향기 효모를 이용한 증류식 원주를 활용하여 "진로주"를 출시하였습니다. 2010년도 5월에는 당사 목통숙성 증류식소주와 최고급 홍삼 엑기스를 혼합한 "월드컵 기념주"를 한정 제품으로 출시하였습니다. 증류식 소주인 "일품진로"의 주질을 향상시키기 위해 10년 숙성원주를 활용하여 고급화 시켰습니다. 또한, 과실주인 "동의보감 복분자주"의 원액 함량을 높여 출시하였습니다. 12월에는 저도 소주 시장의 성장에 맞춰, 숙취해소에 효능이 있는 5가지 아미노산을 첨가하여 국내 최저 도수 소주를 실현한 "즐겨찾기"를 개발하였습니다. 일본수출용 매실주인 "매주" 제품의 칼로리를 낮추고, 식이섬유를 첨가하여 기능성을 강화한 "아데야까 우메슈"를 출시하였습니다. 2011년도 자연주의 참이슬을 표방하여 천연첨가물을 사용한 알코올 19%의 "참이슬"과 알코올 20.1%의 "참이슬 클래식"을 출시하였습니다. 저도 소주제품인 "즐겨찾기"의 주질을 개선하였고, 일본 수출용 제품인 "진로 홋카이도"를 개발하여 수출하였습니다. 2012년도 5월에는 천연 향과 사과과즙을 첨가한 일반증류주 "참이슬 애플"을 개발하여 출시하였습니다. 부산 경남지역에서 저도 소주의 수요가 확산됨에 따라 부산, 경남지역 한정으로 저도 소주인 "쏘달"을 출시하였습니다. 일본 수출용으로 테네시 목통에 숙성된 원액을 사용한 "진로오츠"와 칵테일 막걸리인 "요구르트막걸리", "망고막걸리", "복숭아막걸리"를 개발하여 출시하였습니다. 중국 수출용으로 중국 현지 소비자들의 입맛에 맞추기 위해 증류식소주의 초류성분을 강화해서 향을 강하게 만든 "명품진로"를 개발하여 출시하였습니다. 2013년도 일본수출용 "일본 이온 PB소주" 출시 및 중국수출용 "명품진로"를 리뉴얼 하였으며, 인도 수출용 JINRO 24용 원액을 수출하였습니다. 또한, 복분자주는 올해 수확한 과실로 만들어 맛이 더욱 신선해지고 영양성분이 보다 풍부해진 "햇복분자주"로 리뉴얼 하였습니다. 대구 경북 지역 소비자 입맛에 특화된 "참이슬 네이처" 제품을 출시하였으며, "일품 진로" 제품의 제조 공정을 개선하고 알코올 도수를 변경하여 리뉴얼 제품을 출시하여2013년 말 동기 대비 100% 판매 증가를 기록하였습니다. 2014년도 "참이슬 후레쉬"의 도수를 1차로 18.5%로 낮춘 다음, 2차로 17.8%로 인하하고, 깔끔하고 부드러운 맛으로 개선하였습니다. 당사 창립 90주년을 기념하는 한정판정통 증류식소주 "진로 1924"를 개발 출시하여 최고의 전통과 기술을 시장에 어필하였습니다. 2013년 출시한 "참이슬 네이처" 제품도 소비자 기호에 맞춰서 도수 인하하여 맛을 개선한 리뉴얼 제품을 개발하여 출시하였습니다. 기타 다양한, 저도의 일반 증류주류 연구개발을 진행 중이며, 일본 수출용 Flavor 타입, JINRO grapefruit 제품을개발하여 출시하였습니다. 기타로는 원가절감 및 주질 개선을 위한 다양한 연구개발 과제를 진행하고 있습니다. 2015년도 6월에 "자몽에 이슬"을 발매하였습니다. 이 제품은 과일소주 중에서 후발 주자였지만, 출시 즉시 시장에서 인기가 급상승하여 단기간에 과일소주 제품 중에서 가장 인기가 있는 제품이 되었습니다. 제품개발에 있어 가장 큰 주안점은 자몽과 소주와의 조화였습니다. 소비자가 선호하는 자몽 향의 선별 및 과즙과의 조화, 그리고 자몽 특유의 향미가 소주와 만났을 때 나타나는 쓴맛을 위한 최적의 첨가물 밸런스를개발하여 최적의 주질을 완성할 수 있었습니다. "자몽에 이슬"은 풍부한 자몽 과일 향미가 소주와 잘 어울려 소비자들에게 크게 어필한 것으로 평가 받고 있습니다. 2016년도 6월에 "자몽에 이슬" 후속으로 "청포도에 이슬"을 개발, 출시하여 젊은 층과 여성층, 음주량이 적은 Light User 소비자를 적극 공략할 수 있게 되었습니다.또한, 캐나다 수출용 참이슬을 개발하여 소주의 해외 수출량을 증대시킬 수 있게 되었습니다. 2017년도 8월에 미국 수출용 소주 “JINRO 24” 리뉴얼하여 출시하였습니다. 9월에 일본 수출용 “JINRO 35” 제품을 개발하여 출시하였습니다. ‘JINRO’ 브랜드 확장을 위한 신제품으로 소비자가 원하는 비율로 탄산수 등에 섞어 마실 수 있도록 만든 제품입니다. 또한, 일본 수출용 리큐르 타입인 “참이슬 16.9”를 개발하여 출시하였으며, 이 제품은 일본 한인시장에서의 매출 확장을 위해 개발한 것으로 참이슬 브랜드 가치를 높이는 데 기여할 것으로 기대됩니다. (4) 연구결과가 제품 등에 반영된 경우 당해 제품 등의 명칭과 그 반영내용 [맥주부문] 해당분야 연구결과 당해제품명칭 반 영 내 용 맥주제조 리뉴얼 Hite Extra Cold Extra Cold 목넘김, 깨끗한 맛 강화(2017년) All malt beer Max All malt 본연의 진한 맛, 크리미한 거품과 Cascade 아로마 호프를 사용하여 싱그러운 향이 조화된 제품 칼로리 감량 S 기존 S 대비 알코올을 4.0%에서 3.8%로 낮추고, 칼로리 또한 하이트 대비 1/3로 낮춰 식이섬유와 함께 기능성을 갖춘 라이트 제품 Black Beer 리뉴얼 Stout 로스트 스페셜 맥아를 증량하여 정통 흑맥주 스타일의 깊고, 풍부한 맛을 구현한 제품. Special hop Max Special Hop 2009 뉴질랜드 청정지역에서 재배된 Nelson Sauvin hop를사용하여 호프 특유의 향을 부여한 제품 Max Special Hop 2010 남아프리카 공화국에서 재배한 Fine Aroma Hop의 향을 부여한 제품 Max Special Hop 2011 뉴질랜드 청정지역에서 재배된 Rakau 호프를 사용하여 호프 특유의 향을 부여한 제품 Max Special Hop 2012 영국산 호프 100% 사용하여 Fruity, Floral 호프 향을 부여한 제품 Max Special Hop 2013 독일산 호프 100% 사용 및 Octoberfest 주질로개발한 프리미엄 제품 Max Special Hop 2014 최고급 체코산 Saaz hop 100%를 이용한 체코식 필스너 Max Special Hop 2015 미국 '센터니얼' 호프를 이용하여 시트러 풍미구현 Premium 맥아와 hop Max The Premium Edition 호주 프리미엄 맥아와 호주 Tasmania섬에서 재배된 호프를 사용한 특별 한정 제품 Dry beer Dry d 최적의 드라이 효모와 드라이피니시 공법을 이용한 목넘김이 깨끗한 제품 Ale beer Queen's Ale(Blonde type) 정통 프리미엄 페일 에일맥주로 고미와색도의 강도 차이를 둔 "Blonde type"과 "Extra bitter type"의 2종류로써 Tripple hopping process로 완성된 국내 최초로 선보인 에일제품 기타주류 국내 필라이트 국산보리와 아로마호프 100%의 '가성비' 제품 신장르 Super Prime (수출용) 발포주에 스프릿을 첨가한 수출용 주류를 개발하여 전량 수출 Super Prime green 기존 Super Prime에 비해 당질 50% cut-off 싱가폴 수출용 맥주 Dester OB 싱가폴 수출 맥주 "Dester" 와 동일 주질의 드라이 타입 맥주 탄수화물 저감맥주 Super Gent당질 70% 컷 탄수화물(당질)이 저감된 다이어트 기능성 주류 NAB 리뉴얼 하이트제로0.00 국내 최초 발효를 하지 않은 NAB로 1번즙과 고급아로마 호프를 사용함청량감 및 깨끗한 풍미 강화(2016년) All free typeNAB 제로 클리어 알코올, 당질, 칼로리 제로 일본 수출용 NAB 과실주 RTD 이슬톡톡 복숭아 탄산 함유 저도 과실주복숭아 과즙감 및 청량감 구현 이슬톡톡 파인애플 탄산 함유 저도 과실주파인애플 향미의 새콤달콤한 맛과 청량감 구현 [소주부문] 해당분야 연구결과 당해제품명칭 반 영 내 용 소주 참이슬 리뉴얼 2009년 참이슬Fresh 참이슬 Original 자연주의, 고급 감미료, 카툰 라벨 2010년 참이슬Fresh 참이슬Original 특허출원 탈취방법 활용을 통한 깨끗한 이미지 및 맛 구현 2011년 참이슬, 참이슬 CLASSIC 천연감미료 사용 알콜도수 조정 2014년 참이슬 깔끔하고 부드러운 맛 구현 / 알콜도수 조정 과일 한정판 참이슬 애플 천연사과향과 사과과즙 사용 과일 소주 자몽에이슬 자몽의 향미를 강조한 플레버 소주 청포도에이슬 상큼, 달콤하며 청포도 맛 구현 저도소주 신제품 즐겨찾기 숙취에 좋은 아미노산, 국내 최저도수 소주 쏘달 자일리톨 첨가 / 부산, 경남지역 한정 출시 증류식 소주 리뉴얼 일품진로 10년 숙성원주 이용 / 저도화 (30도→23도) 일반증류주 월드컵기념주 홍삼엑기스와 증류식소주 블랜딩 진로1924 90년 노하우로 증류된 우리 쌀의 깊은 맛 수출주 중국 수출 진로주 기능수인 국화수사용 고향기생성효모의 증류식원주 사용 명품진로 초류 성분을 강화한 향미 강화 명품진로 리뉴얼 첨가물 미세 조정 일본수출주 타루다시 참나무통 숙성 원액 사용 진로 오츠 테네시목통 숙성 원액 사용 이온PB소주 25% 소주 갑류 4L PET 제품 매주리뉴얼 아데야까 우메슈 칼로리 오프 40% 식이섬유 함유 참이슬Fresh 리큐르 무관세, 리큐르 타입 참이슬16.9리큐르 알코올16.9% 리큐르 타입 JINRO35 알코올 35% 소주 기타 수출주 캐나다용 참이슬 알코올 17.9% 현지화 주질 리뉴얼 JINRO24 미국 수출용 소주 주질 조정 과실주 복분자 리뉴얼 햇복분자 올해 수확한 과실로 만들어 신선함 (5) 특허 등록 및 출원 사업년도 연구기관 연구과제 구분 제66기 자체연구 향기 성분 고생산성 사카로마이세스 세레비제 JY231효모 및 이를 이용한 주류의 제조 방법 특허등록 과즙을 함유하는 복합 코팅 캡슐의 제조방법 특허등록 무알콜 칵테일 음료의 제조방법 특허등록 식이섬유 함량이 높고 탄수화물 함량이 낮은 저칼로리 맥주의 제조방법 특허등록 퓨린 함량이 감소된 주류의 제조방법 특허등록 제65기 자체연구 베타글루칸을 포함하는 성장촉진용 조성물 특허등록 제64기 자체연구 천연색소로서의 착색 화합물, 이의 제조방법 및 이를 포함한 유색 주류 특허등록 제 63기 자체연구 향기성분 고생산성 시카로마이세스 세레비제 JY230효모 및 이를 이용한 주류 제조 방법 특허등록 자체연구 카프론산에틸을 고농도로 생산하는 사카로마이세스세레비제 JY218 및 이를 이용한 주류의 제조방법 특허등록 제 62기 자체연구 카프론산에틸을 고농도로 생산하는 사카로마이세스 세레비제 JY218 및 이를 이용한 주류의 제조방법 특허등록 자체연구 우수한 향미 특성을 갖는 증류식 소주의 제조방법 특허등록 공동연구 곤충의 표지 유전자를 이용한, 곤충의 맥주 유입시기계산방법 특허등록 자체연구 아라빅검을 이용한 주류의 침전 억제 방법 특허등록 자체연구 관능미가 향상된 당귀 막걸리의 제조 방법 특허출원 자체연구 우수한 향미 특성을 갖는 증류식 소주의 제조방법 특허등록 자체연구 손잡이 부위의 인장강도를 향상시킨 손잡이가 구비된 포장박스 특허등록 자체연구 술덧의 상등액을 비열처리 방식으로 제균하는 탁주의 제조 방법 특허등록 제 61기 자체연구 무알콜 막걸리 음료의 제조방법 특허출원 자체연구 향기성분 고생산성 사카로마이세스 세레비제JY230 효모 및 이를 이용한 주류 제조 방법 특허출원 자체연구 키토산을 이용한 식물원료 침출주의 제조방법 특허등록 자체연구 3종의 스팀활성탄을 이용한 탈취주정의 제조방법 특허등록 제 60기 자체연구 마름 추출물을 포함하는 숙취해소용 조성물 특허등록 자체연구 우수한 향미 특성을 갖는 증류식 소주의 제조방법 특허출원 자체연구 카프론산에틸을 고농도로 생산하는 사카로마이세스 세레비제 JY218 및 이를 이용한 주류의 제조 방법 특허출원 자체연구 효소처리루틴을 이용한 주류 또는 음료의 제조방법 특허등록 자체연구 아르기나아제 결손 변이주 사카로마이세스 세레비제 및 이를 이용한 주류의 제조방법 특허등록 자체연구 향미성분의 감소로 관능특성을 개선한 증류식 소주의 제조방법 특허등록 자체연구 아르기나아제 결손 변이주 사카로마이세스 세레비제 JY214 및 이를 이용한 주류의 제조방법 특허등록 자체연구 아황산계 산화장비제로 핵과류 과실주 / 에틸카바메이트(EC)저감법 특허등록 제 59기 자체연구 아라빅검을 이용한 주류의 침전 억제방법 특허출원 자체연구 오리나무 또는 황벽나무 줄기 수피 추출물을 포함하는 피부 미백용 조성물 특허출원 자체연구 대나무 죽탄패드 후탈취 및 여과공정을 이용한 주류의 제조방법 특허등록 자체연구 천연물의 혼합추출물을 포함하는 항산화 활성을 가는 조성물 특허출원 자체연구 3종의 스팀활성탄을 이용한 탈취주정의 제조방법 특허출원 제 58기 자체연구 키토산 이용 식물원료 침출주 제조방법 특허출원 자체연구 EC 비생성 효모 JY214 특허출원 EC 비생성 고향기 효모 JY215 특허출원 자체연구 율피 숙취해소 조성물 특허출원 흡착제 이용 향기 포집 발효법 특허등록 자체연구 나노막여과기술 이용 수처리 특허등록 자연대류를 이용한 매실침출방법 특허출원 활성탄소섬유 탈취 여과법 특허등록 ※ 하이트진로(주) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제66기 3분기(2017.01.01~2017.09.30) 제65기 (2016.01.01~2016.12.31) 제64기 (2015.01.01~2015.12.31) 원 재 료 비 305,313 535,445 607,105 인 건 비 2,834,884 3,617,030 3,457,841 감 가 상 각 비 297,832 409,839 484,747 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 3,438,029 4,562,314 4,549,693 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.3% 0.3% 0.3% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제103기 3분기 제102기 제101기 [유동자산] 948,077 986,590 881,306 ㆍ현금및현금성자산 125,900 185,720 172,797 ㆍ매출채권및기타채권 551,172 510,197 526,341 ㆍ기타금융자산(유동) 17,768 16,804 6,146 ㆍ재고자산 121,838 130,016 140,124 ㆍ기타유동자산 40,399 52,853 35,898 ㆍ매각예정비유동자산 91,000 91,000 - [비유동자산] 2,950,268 2,980,521 3,187,481 ㆍ매출채권 및 기타채권(비유동) 47,068 39,019 55,986 ㆍ매도가능금융자산 18,094 26,134 24,865 ㆍ관계기업투자 10,029 10,930 12,017 ㆍ기타금융자산(비유동) 40,698 39,477 42,499 ㆍ투자부동산 24,552 27,933 30,960 ㆍ유형자산 2,071,284 2,097,416 2,243,398 ㆍ무형자산 737,017 738,579 774,672 ㆍ이연법인세자산 1,461 990 3,025 ㆍ기타비유동자산 65 43 59 자산총계 3,898,345 3,967,111 4,068,787 [유동부채] 1,825,495 1,938,650 1,934,883 [비유동부채] 893,954 824,965 1,022,443 부채총계 2,719,449 2,763,615 2,957,326 [자본금] 118,388 118,388 118,388 [자본잉여금] 562,287 562,287 562,287 [자기주식] (100,365) (100,365) (101,255) [기타자본항목] (671,024) (665,932) (683,706) [적립금] 378,196 358,457 344,318 [이익잉여금] 238,011 258,510 255,282 지배기업소유지분합계 525,493 531,345 495,314 비지배지분 653,403 672,151 616,147 자본총계 1,178,896 1,203,496 1,111,461 자본과 부채총계 3,898,345 3,967,111 4,068,787 평가 관계기업투자 취득원가로 평가 취득원가로 평가 취득원가로 평가 방법 취득원가로 평가 취득원가로 평가 취득원가로 평가 연결에 포함된 회사수 17개 17개 17개 구분 제103기3분기 제102기 3분기 제102기 제101기 매출액 1,426,657 1,406,909 1,895,437 1,927,125 영업이익 73,111 90,993 132,939 145,874 당기순이익 16,703 59,966 46,283 44,719 지배기업 소유주지분 3,572 47,301 27,925 18,362 비지배지분 13,131 12,665 18,358 26,357 보통주기본 주당 순이익(원) 163 2,164 1,277 840 우선주기본 주당 순이익(원) 200 2,202 1,327 890 ※ 당사는 희석성 잠재적 보통주, 우선주가 없습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제103기 3분기 제102기 제101기 [유동자산] 980 16,009 3,676 ㆍ현금및현금성자산 4 14,510 3 ㆍ매출채권및기타채권 493 424 399 ㆍ기타금융자산(유동) - 7 7 ㆍ기타유동자산 483 1,068 3,267 [비유동자산] 1,621,702 1,625,778 1,776,316 ㆍ매도가능금융자산 7,805 12,335 14,484 ㆍ관계기업투자 7,392 7,392 8,554 ㆍ종속기업투자 1,605,657 1,605,657 1,751,687 ㆍ기타금융자산(비유동) 264 265 253 ㆍ유형자산 2 1 - ㆍ무형자산 32 128 278 ㆍ이연법인세 550 - 1,060 자산총계 1,622,682 1,641,787 1,779,992 [유동부채] 348,492 528,400 494,325 [비유동부채] 280,109 130,473 324,716 부채총계 628,601 658,873 819,041 [자본금] 118,388 118,388 118,388 [자본잉여금] 562,287 562,287 562,287 [자기주식] (83,209) (83,209) (83,209) [기타자본항목] (688) 2,793 568 [적립금] 378,196 358,457 344,318 [이익잉여금(결손금)] 19,107 24,198 18,599 자본총계 994,081 982,914 960,951 자본과 부채총계 1,622,682 1,641,787 1,779,992 평가 관계기업투자 취득원가로 평가 취득원가로 평가 취득원가로 평가 방법 종속기업투자 취득원가로 평가 취득원가로 평가 구분 제103기3분기 제102기3분기 제102기 제101기 영업수익 36,673 42,545 43,690 43,572 영업이익 34,403 40,386 40,949 40,909 당기순이익 19,035 29,238 24,259 18,460 보통주 기본주당 순이익(원) 864 1,328 1,102 838 우선주 기본주당 순이익(원) 902 1,366 1,152 888 ※ 당사는 희석성 잠재적 보통주, 우선주가 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_103_00148993_하이트진로홀딩스(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 103 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 102 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 103 기 3분기말 제 102 기말 자산 유동자산 948,076,970,017 986,589,919,303 현금및현금성자산 125,899,881,056 185,720,239,609 매출채권 및 기타채권 551,171,754,824 510,196,739,483 기타금융자산(유동) 17,767,784,503 16,804,107,868 재고자산 121,838,674,667 130,016,314,566 기타유동자산 40,398,874,967 52,852,517,777 매각예정 비유동자산 91,000,000,000 91,000,000,000 비유동자산 2,950,267,769,912 2,980,520,748,748 장기매출채권 및 기타비유동채권 47,067,877,779 39,018,607,089 매도가능금융자산 18,093,582,514 26,134,314,662 관계기업에 대한 투자자산 10,028,566,987 10,929,666,231 기타금융자산(비유동) 40,698,146,867 39,477,259,378 투자부동산 24,551,617,240 27,932,985,918 유형자산 2,071,284,141,479 2,097,415,951,647 무형자산 737,017,301,723 738,578,380,969 이연법인세자산 1,461,347,220 990,377,364 기타비유동자산 65,188,103 43,205,490 자산총계 3,898,344,739,929 3,967,110,668,051 부채 유동부채 1,825,494,774,218 1,938,649,676,637 단기차입금 1,106,706,206,334 1,172,757,956,146 매입채무 및 기타채무 217,292,306,126 249,346,041,919 당기법인세부채 10,639,151,848 7,583,275,095 기타금융부채(유동) 67,867,560,722 83,920,113,387 기타유동부채 422,989,549,188 425,042,290,090 비유동부채 893,954,372,126 824,964,848,311 장기차입금 646,566,952,230 573,747,508,935 기타금융부채(비유동) 71,182,847,772 67,231,602,800 확정급여부채 135,523,929,231 140,268,933,566 이연법인세부채 34,977,422,672 38,280,383,359 기타비유동부채 5,703,220,221 5,436,419,651 부채총계 2,719,449,146,344 2,763,614,524,948 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 525,493,168,752 531,345,178,320 자본금 118,387,875,000 118,387,875,000 보통주자본금 116,033,825,000 116,033,825,000 우선주자본금 2,354,050,000 2,354,050,000 자본잉여금 562,287,514,390 562,287,514,390 자기주식 (100,365,259,614) (100,365,259,614) 기타자본 (671,024,040,535) (665,931,644,404) 법정적립금 25,416,000,000 24,977,000,000 임의적립금 352,780,000,000 333,480,000,000 이익잉여금 238,011,079,511 258,509,692,948 비지배지분 653,402,424,833 672,150,964,783 자본총계 1,178,895,593,585 1,203,496,143,103 자본과부채총계 3,898,344,739,929 3,967,110,668,051 연결 포괄손익계산서 제 103 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 102 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 103 기 3분기 제 102 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 526,072,335,828 1,426,657,550,495 487,355,552,855 1,406,908,788,106 매출원가 284,699,667,888 808,546,256,383 269,781,281,776 788,112,563,903 매출총이익 241,372,667,940 618,111,294,112 217,574,271,079 618,796,224,203 판매비와관리비 181,664,536,787 545,000,361,870 186,299,105,346 527,803,338,764 영업이익(손실) 59,708,131,153 73,110,932,242 31,275,165,733 90,992,885,439 기타수익 1,292,863,808 20,138,227,414 48,302,376,478 65,474,253,526 기타비용 5,505,488,564 15,363,113,164 8,071,311,849 29,705,685,441 금융수익 553,200,546 1,370,030,844 155,791,285 2,172,614,141 금융비용 14,809,142,860 46,748,885,714 16,130,367,332 50,688,999,773 관계기업지분법이익 5,458,521 490,385,832 5,984,329 570,489,093 법인세비용차감전순이익(손실) 41,245,022,604 32,997,577,454 55,537,638,644 78,815,556,985 법인세비용 13,287,650,185 16,294,950,105 19,263,639,683 18,849,185,930 당기순이익(손실) 27,957,372,419 16,702,627,349 36,273,998,961 59,966,371,055 기타포괄손익 (2,839,380,531) (6,584,612,917) (3,674,303,476) 16,164,026,821 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,839,380,531) (6,584,612,917) (3,674,303,476) 16,164,026,821 지분법자본변동 674,324 (249,100) 매도가능금융자산평가손익 (3,358,739,443) (5,053,312,072) 897,077,175 6,823,693,104 해외사업장환산외환차이 519,358,912 (1,531,975,169) (4,571,380,651) 9,340,582,817 총포괄손익 25,117,991,888 10,118,014,432 32,599,695,485 76,130,397,876 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주분 12,858,435,843 3,571,558,863 32,070,337,335 47,301,077,851 비지배지분 15,098,936,576 13,131,068,486 4,203,661,626 12,665,293,204 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주분 10,364,852,045 (1,520,837,268) 30,100,799,899 58,080,426,385 비지배지분 14,753,139,843 11,638,851,700 2,498,895,586 18,049,971,491 주당이익 보통주 주당이익(손실) 588 163 1,467 2,164 우선주 주당이익(손실) 601 200 1,480 2,202 연결 자본변동표 제 103 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 102 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본 적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 118,387,875,000 562,287,514,390 (101,254,827,866) (683,706,741,043) 344,318,000,000 255,282,006,321 495,313,826,802 616,146,851,031 1,111,460,677,833 당기순이익(손실) 47,301,077,851 47,301,077,851 12,665,293,204 59,966,371,055 기타포괄손익 지분법자본변동 (249,100) (249,100) (249,100) 매도금융자산평가손익 5,728,476,976 5,728,476,976 1,095,216,128 6,823,693,104 해외사업장 환산외환차이 5,051,120,658 5,051,120,658 4,289,462,159 9,340,582,817 종속기업에 대한 지분변동 889,568,252 10,108,046,717 10,997,614,969 69,109,283,539 80,106,898,508 배당금지급 (4,331,130,300) (4,331,130,300) (30,758,322,850) (35,089,453,150) 적립금의 적립 14,139,000,000 (14,139,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2016.09.30 (기말자본) 118,387,875,000 562,287,514,390 (100,365,259,614) (662,819,345,792) 358,457,000,000 284,112,953,872 560,060,737,856 672,547,783,211 1,232,608,521,067 2017.01.01 (기초자본) 118,387,875,000 562,287,514,390 (100,365,259,614) (665,931,644,404) 358,457,000,000 258,509,692,948 531,345,178,320 672,150,964,783 1,203,496,143,103 당기순이익(손실) 3,571,558,863 3,571,558,863 13,131,068,486 16,702,627,349 기타포괄손익 지분법자본변동 594,027 594,027 80,297 674,324 매도금융자산평가손익 (4,298,081,140) (4,298,081,140) (755,230,932) (5,053,312,072) 해외사업장 환산외환차이 (794,909,018) (794,909,018) (737,066,151) (1,531,975,169) 종속기업에 대한 지분변동 배당금지급 (4,331,172,300) (4,331,172,300) (30,387,391,650) (34,718,563,950) 적립금의 적립 19,739,000,000 (19,739,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2017.09.30 (기말자본) 118,387,875,000 562,287,514,390 (100,365,259,614) (671,024,040,535) 378,196,000,000 238,011,079,511 525,493,168,752 653,402,424,833 1,178,895,593,585 연결 현금흐름표 제 103 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 102 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 103 기 3분기 제 102 기 3분기 영업활동현금흐름 26,488,672,260 88,779,849,206 당기순이익(손실) 16,702,627,349 59,966,371,055 당기순이익조정을 위한 가감 235,530,619,450 136,911,673,857 외화환산이익 (195,779,374) (65,274,151) 외화환산손실 435,872,341 1,188,790,260 대손상각비 1,996,447,871 553,036,408 재고자산폐기손실 1,800,137,039 2,340,902,891 매도가능금융자산처분이익 (511,781,940) (307,800,000) 매도가능금융자산처분손실 28,185,645 매도가능금융자산손상차손 200,000,000 관계기업지분법이익 (490,385,832) (570,489,093) 관계기업투자처분이익 (344,804,648) 종속기업투자처분이익 (46,140,785,795) 감가상각비(투자부동산) 91,682,616 127,839,934 투자부동산처분이익 (813,480,039) 투자부동산처분손실 189,570,756 감가상각비 81,892,147,505 81,996,438,278 유형자산처분이익 (1,231,256,068) (8,041,794,091) 유형자산처분손실 8,923,837,181 12,373,693,693 무형자산상각비 2,492,938,415 3,491,252,529 무형자산처분이익 (6,705,000) 무형자산처분손실 10,738,392 17,653,800 퇴직급여 78,676,324,677 22,921,405,802 이자수익 (850,797,169) (931,350,258) 배당금 수익 (99,156,155) (142,972,289) 파생상품거래이익 (1,131,148) 이자비용 45,543,377,111 49,479,537,083 파생상품평가손실 174,052,104 338,970,679 파생상품거래손실 555,789,986 203,277,326 법인세비용 16,294,950,105 18,849,185,930 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (168,981,504,679) (56,498,865,783) 매출채권(비유동 포함) (53,503,647,398) 60,420,726,661 기타채권 1,297,866 (1,338,677,765) 기타유동자산 11,555,595,748 (15,605,246,181) 재고자산 7,935,960,406 2,949,210,150 기타비유동자산 (21,982,613) (21,179,688) 매입채무 (24,316,286,102) (45,129,875,048) 기타채무 (14,647,047,755) (21,672,346,061) 기타금융부채(유동) (16,813,427,436) (12,654,116,020) 기타유동부채 (13,091,409) (17,698,642,668) 기타금융부채(비유동) 3,951,244,972 909,968,050 기타비유동부채의 증가(감소) 266,800,570 669,661,580 퇴직금의 지급 (115,495,226,980) (7,520,768,721) 사외적립자산의 감소(증가) 32,118,305,452 192,419,928 이자의 수령 1,012,121,263 878,940,676 이자의 지급 (44,023,262,260) (48,631,816,119) 배당금 수령 99,156,155 142,972,289 관계기업투자의 배당금 수령 1,392,159,400 543,024,000 법인세납부(환급) (15,243,244,418) (4,532,450,769) 투자활동현금흐름 (56,409,149,626) 16,355,168,499 기타채권(유형자산 처분)의 증감 (123,708,653) 27,000,000 기타채무(유형자산 취득)의 증감 6,906,078,813 123,680,102 기타금융자산(유동)의 감소 5,311,342,162 13,500,000 기타금융자산(유동)의 증가 (6,372,042,642) (10,231,091,771) 매도가능금융자산의 처분 2,091,715,289 5,421,903,830 매도가능금융자산의 취득 (50,557,920) (8,365,000) 관계기업투자의 처분 1,598,801,820 종속기업투자의 처분 71,669,146,304 기타금융자산(비유동)의 감소 5,878,068,411 5,078,806,747 기타금융자산(비유동)의 증가 (7,142,841,960) (3,821,806,496) 투자부동산의 처분 3,484,714,973 유형자산의 처분 2,781,585,882 41,743,041,673 유형자산의 취득 (65,008,429,117) (97,772,323,491) 무형자산의 처분 205,589,811 무형자산의 취득 (885,949,702) (971,840,192) 재무활동현금흐름 (28,856,231,604) (113,292,247,366) 차입금(단기)의 증가(감소) 98,938,512,346 (312,656,892,724) 차입금의 차입 321,923,820,000 154,347,200,000 차입금의 상환 (415,000,000,000) 배당금의 지급 (34,718,563,950) (35,089,453,150) 종속기업투자의 처분(지배력 유지) 80,106,898,508 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,043,649,583) 3,454,653,972 현금및현금성자산의순증가(감소) (59,820,358,553) (4,702,575,689) 기초현금및현금성자산 185,720,239,609 172,797,231,487 기말현금및현금성자산 125,899,881,056 168,094,655,798 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항지배기업인 하이트진로홀딩스 주식회사(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 하이트진로(주) 외 9개의 국내법인과 7개의 해외현지법인의 현황은 다음과 같습니다. 1-1 당사의 개요당사는 1933년 8월 9일에 맥주의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 9월 19일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2008년 7월 1일자로 인적분할 방식에 의해 주류사업부문 등을 분할신설법인인 하이트맥주(주)로 포괄이전하였으며, 당사는 자회사 지분출자를 통한 지주사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 한편, 2012년 3월 23일에 회사 상호를 하이트홀딩스 주식회사에서 하이트진로홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 1-2 종속기업의 현황 (단위: 원) 종속기업명 당분기말 현재자본금 지분율(%) (주1) 소재지 결산월 주요업종 당분기말 전기말 하이트진로(주) 368,842,230,000 51.9 51.9 한국 12월 맥주ㆍ소주 제조ㆍ판매 (주)진로소주 4,800,220,000 100.0 100.0 한국 12월 주류 등 제조ㆍ판매 하이트진로산업(주) 8,000,000,000 100.0 100.0 한국 12월 공병 제조ㆍ상표인쇄 블루헤런(주) 2,739,000,000 100.0 100.0 한국 12월 골프장 운영 하이트진로음료(주) 3,633,870,000 100.0 100.0 한국 12월 샘물 제조ㆍ판매 Jinro Inc. 1,025,890,000 100.0 100.0 일본 12월 주류 등 판매 JGC 9,591,780,000 100.0 100.0 일본 12월 음식점업 Jinro America Inc. 164,827,200 100.0 100.0 미국 12월 주류 등 판매 Jinro RUS Food Co., Ltd. 541,600,000 84.9 84.9 러시아 12월 주류 등 판매 Hitejinro Rus Co. 649,124,400 100.0 100.0 러시아 12월 주류 등 판매 북경진로해특주업유한공사 854,336,230 100.0 100.0 중국 12월 주류 등 판매 HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd 469,070,000 100.0 100.0 베트남 12월 주류 등 판매 진로양조(주) 2,050,440,000 100.0 100.0 한국 12월 막걸리 및 약주 제조 강원물류(주) 50,000,000 100.0 100.0 한국 12월 운송 수양물류(주) 100,000,000 100.0 100.0 한국 12월 운송 천주물류(주) 100,000,000 100.0 100.0 한국 12월 운송 농업회사법인 팜컬쳐(주) 900,000,000 90.0 90.0 한국 12월 농산물 재배ㆍ판매 (주1) 차상위 지배기업이 보유한 지분율을 포함하고 있으며, 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다. 종속기업인 하이트진로(주)가 100% 지분을 보유하고 있는 Jinro (HK) International Ltd. 는 당분기 및 전기말 현재 청산진행 중으로 재무제표를 작성하고 있지 아니하므로 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1-3 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황 당분기말> (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 분기매출액 분기손익 총포괄손익 하이트진로(주) 3,227,036,817,553 1,937,724,568,726 1,289,312,248,827 1,263,159,618,419 22,265,773,530 20,572,649,078 (주)진로소주 39,006,526,823 7,488,409,499 31,518,117,324 27,688,211,798 758,702,402 758,702,402 하이트진로산업(주) 136,024,225,579 40,528,366,376 95,495,859,203 44,962,492,120 (-)133,211,443 (-)133,211,443 블루헤런(주) 139,826,757,820 86,137,505,831 53,689,251,989 10,281,670,459 (-)84,252,950 (-)84,252,950 하이트진로음료(주) 88,765,924,994 21,063,056,275 67,702,868,719 53,437,478,424 288,234,283 288,234,283 Jinro Inc. 123,522,145,095 31,888,273,950 91,633,871,145 102,413,441,025 1,086,896,291 548,191,157 JGC 11,653,180,633 468,733,111 11,184,447,522 812,959,763 376,588,142 203,980,901 Jinro America Inc. 10,622,825,768 5,356,025,188 5,266,800,580 20,084,941,196 1,538,635,540 1,348,601,214 Jinro RUS Food Co.,Ltd. 4,999,209,259 888,368,949 4,110,840,310 2,517,561,505 265,522,753 232,190,199 Hitejinro Rus Co. 1,084,921,497 352,061,320 732,860,177 817,500,266 116,283,262 111,928,734 북경진로해특주업유한공사 5,571,967,415 4,900,262,428 671,704,987 8,418,377,786 (-)884,943,048 (-)918,538,710 HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd. 2,692,168,565 2,301,396,521 390,772,044 4,864,643,143 39,973,782 29,839,607 진로양조(주) 3,653,337,541 280,264,292 3,373,073,249 1,769,600,320 243,006,313 243,006,313 강원물류(주) 3,229,652,926 3,062,886,473 166,766,453 11,268,466,356 83,886,009 83,886,009 수양물류(주) 2,995,783,189 2,796,967,384 198,815,805 11,355,576,947 70,724,551 70,724,551 천주물류(주) 2,220,469,881 2,250,766,400 (-)30,296,519 8,069,774,736 41,804,920 41,804,920 농업회사법인 팜컬쳐(주) 913,170,682 - 913,170,682 - (-)3,246,488 (-)3,246,488 전기말> (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 분기매출액 분기손익 총포괄손익 하이트진로(주) 3,280,274,823,463 1,948,674,190,864 1,331,600,632,599 1,209,835,942,555 34,660,951,945 37,169,735,964 (주)진로소주 38,524,764,208 7,765,349,286 30,759,414,922 26,946,838,551 644,739,381 644,739,381 하이트진로에탄올(주) (주1) - - - 13,809,879,619 1,113,880,587 1,113,880,587 하이트진로산업(주) 137,589,079,374 41,960,008,728 95,629,070,646 59,157,764,034 1,696,342,781 1,696,342,781 블루헤런(주) 139,676,455,968 85,902,951,029 53,773,504,939 9,126,635,346 (-)1,439,529,937 (-)1,439,529,937 하이트진로음료(주) 85,908,353,562 18,493,719,126 67,414,634,436 53,529,455,473 1,754,347,986 1,754,347,986 Jinro Inc. 130,515,961,117 39,430,281,129 91,085,679,988 126,220,277,655 1,596,793,219 10,585,743,441 JGC 11,518,828,690 538,362,069 10,980,466,621 845,257,860 382,356,641 1,516,844,363 Jinro America Inc. 6,233,596,141 2,315,396,775 3,918,199,366 18,666,094,522 637,553,909 400,544,438 Jinro RUS Food Co.,Ltd. 4,454,922,470 576,272,359 3,878,650,111 1,878,264,344 372,232,121 617,403,893 Hitejinro Rus Co. 837,591,416 216,659,973 620,931,443 534,294,332 40,527,457 77,380,762 북경진로해특주업유한공사 9,424,881,517 7,834,637,820 1,590,243,697 11,972,813,215 (-)323,543,669 (-)459,792,987 HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd. 1,456,385,949 1,208,213,512 248,172,437 1,810,521,742 (-)23,940,299 (-)49,075,205 진로양조(주) 3,636,965,169 506,898,233 3,130,066,936 1,945,552,846 287,035,464 287,035,464 강원물류(주) 3,057,996,524 2,860,116,080 197,880,444 12,522,649,870 111,811,345 111,811,345 수양물류(주) 2,992,794,512 2,864,703,258 128,091,254 11,629,721,340 38,667,620 38,667,620 천주물류(주) 2,174,014,779 2,246,116,218 (-)72,101,439 8,258,751,715 5,736,327 5,736,327 농업회사법인 팜컬쳐(주) 916,417,170 - 916,417,170 - (-)934,017 (-)934,017 (주1) 종속기업에서 제외되기 전의 경영성과입니다. 1-4 연결대상범위의 변동전기 중 신규 설립된 HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd. 가 종속기업에 추가되었습니다. 한편, 전기 중 당사가 하이트진로에탄올(주)의 지분을 전부 처분함에 따라 하이트진로에탄올(주)가 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준2017년 9월 30일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 2-3-1-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결기업은 당분기말 현재 대여금및수취채권 782,605,445,029원 및 매도가능금융자산 18,093,582,514원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금및수취채권 782,605,445,029원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 342,325,000원을 보유하고 있습니 다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 17,751,257,514원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다. 2-3-1-2 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목이 없습니다. 2-3-1-3 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있으며, 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 782,605,445,029원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 342,325,000원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 39,337,568,048원을 설정하고 있습니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문정보3-1 영업보고부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 지주회사 자회사 관리 소주 소주 생산 및 소주 판매 맥주 맥주 생산 및 맥주 판매 기타 용기 및 생수 생산 및 판매, 골프장 운영 등 3-2 부문별성과당분기말> (단위: 원) 구분 지주회사 소주 맥주 기타 조정 및 제거 합계 매출: 외부거래 - 772,781,125,077 573,341,030,118 80,535,395,300 - 1,426,657,550,495 내부거래 36,673,502,294 42,091,601,220 22,541,043,027 80,632,119,521 (-)181,938,266,062 - 소계 36,673,502,294 814,872,726,297 595,882,073,145 161,167,514,821 (-)181,938,266,062 1,426,657,550,495 영업손익 34,403,507,889 89,681,086,199 (-)26,959,763,563 4,184,580,450 (-)28,198,478,733 73,110,932,242 감가상각비 및 무형자산상각비 96,218,645 31,112,049,278 55,603,820,307 6,647,136,712 (-)8,982,456,406 84,476,768,536 자산 1,622,681,863,826 1,786,968,230,510 1,616,383,471,793 400,467,382,917 (-)1,528,156,209,117 3,898,344,739,929 부채 628,601,267,183 916,032,891,042 1,068,809,990,580 162,645,031,101 (-)56,640,033,562 2,719,449,146,344 전기말> (단위: 원) 구분 지주회사 소주 맥주 기타 조정 및 제거 합계 매출: 외부거래 - 763,216,504,174 562,530,351,365 81,161,932,567 - 1,406,908,788,106 내부거래 42,545,019,075 40,315,458,933 25,146,597,907 96,319,870,073 (-)204,326,945,988 - 소계 42,545,019,075 803,531,963,107 587,676,949,272 177,481,802,640 (-)204,326,945,988 1,406,908,788,106 영업손익 40,385,585,464 104,336,167,800 (-)22,151,844,387 6,954,088,368 (-)38,531,111,806 90,992,885,439 감가상각비 및 무형자산상각비 119,312,590 24,931,950,421 59,834,969,145 6,946,702,182 (-)6,217,403,597 85,615,530,741 자산 1,641,786,912,764 1,767,198,435,589 1,718,727,284,406 395,927,433,455 (-)1,556,529,398,163 3,967,110,668,051 부채 658,873,287,771 897,241,627,785 1,116,037,630,921 157,562,048,476 (-)66,100,070,005 2,763,614,524,948 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. 3-3 지역별 정보 (단위: 원) 구분 외부고객으로부터의 수익 (주1) 비유동자산 (주2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 1,286,131,945,349 1,244,299,219,828 2,823,497,258,147 2,854,204,102,709 일본 103,068,454,641 127,026,978,075 8,663,668,159 8,996,297,766 기타 37,457,150,505 35,582,590,203 692,134,136 726,918,059 합계 1,426,657,550,495 1,406,908,788,106 2,832,853,060,442 2,863,927,318,534 3-4 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 654,324,164 1,135,723,770 보통예금 53,500,559,893 88,853,390,066 당좌예금 23,159,180,059 7,096,040,870 기타예금 48,585,816,940 88,635,084,903 합계 125,899,881,056 185,720,239,609 5. 매출채권및기타채권5-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 581,987,517,966 52,168,077,716 541,558,942,922 43,729,106,883 대손충당금 (-)34,043,827,636 (-)5,100,199,937 (-)34,449,725,121 (-)4,710,499,794 미수금 3,421,604,969 - 3,299,194,182 - 대손충당금 (-)193,540,475 - (-)211,672,500 - 합계 551,171,754,824 47,067,877,779 510,196,739,483 39,018,607,089 5-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 34,661,397,621 4,710,499,794 33,996,575,007 6,739,235,786 전입(환입) 1,430,922,392 138,697,354 2,667,960,135 (-)711,561,179 제각 (-)2,030,777,238 - (-)1,622,808,800 - 현재가치 조정 (주1) 175,825,336 251,002,789 (-)326,074,021 (-)1,317,174,813 연결범위의 변동 - - (-)54,254,700 - 기말 34,237,368,111 5,100,199,937 34,661,397,621 4,710,499,794 (주1) 연결기업의 매출채권및기타채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 5-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기한미도래 584,525,258,256 529,394,295,973 기한경과 미손상금액: 30일이내 2,278,587,797 4,612,010,828 30일 ~ 180일 4,919,335,330 3,613,680,726 180일 ~ 365일 2,984,498,587 1,676,588,573 365일이상 - - 소계 10,182,421,714 9,902,280,127 손상채권 42,869,520,681 49,290,667,887 합계 637,577,200,651 588,587,243,987 당분기말 현재 손상채권 에 대해 32,226,997,089원( 전기말: 33,327,539,123원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 5-4 할인 및 배서한 매출채권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비고 매출채권 팩토링 (주석 15-2) 13,326,508,216 12,962,857,968 소구의무 부담 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 양도 또는 할인하였으나 제거되지 아니한 매출채권및기타채권은 양도 또는 할인한 매출채권및기타채권의 명목가액만큼 차입금으로 인식하고 있습니다. 5-5 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 매출채권(비유동) 3.11 47,067,877,779 3.17 39,018,607,089 6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 17,159,540,570 2,059,856,550 16,150,378,271 1,878,248,180 대여금 179,919,168 12,197,904,624 94,466,798 12,496,851,408 미수수익 428,324,765 - 559,262,799 - 보증금 - 26,440,385,693 - 25,102,159,790 합계 17,767,784,503 40,698,146,867 16,804,107,868 39,477,259,378 6-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 신한은행 등 48,300,000 50,300,000 당좌개설보증금 6-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 23,589,766,900 11,714,996,872 24,397,156,023 11,716,707,940 예수보증금 43,949,180,076 50,668,747,835 59,368,395,722 48,655,482,706 임대보증금 - 8,799,103,065 - 6,859,412,154 소계 67,538,946,976 71,182,847,772 83,765,551,745 67,231,602,800 파생상품부채 328,613,746 - 154,561,642 - 합계 67,867,560,722 71,182,847,772 83,920,113,387 67,231,602,800 6-4 파생상품연결기업은 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약기간 총계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 공정가치 국민은행 2017. 3. 3 ~ 2018. 3. 3 15,000,000,000 3개월 MOR+1.73 3.45 (-)21,275,962 국민은행 2017. 4. 3 ~ 2018. 4. 1 20,000,000,000 3개월 MOR+1.68 3.27 (-)17,606,610 국민은행 2017. 6. 8 ~ 2018. 6. 8 20,000,000,000 3개월 MOR+1.24 2.79 (-)8,650,497 국민은행 2016. 11. 22 ~ 2017. 11. 28 20,000,000,000 3개월 MOR+1.87 3.38 (-)4,004,290 우리은행 2017. 2. 23 ~ 2018. 2. 23 105,000,000,000 CD(91일)+1.64 3.49 (-)180,730,640 우리은행 2017. 3. 31 ~ 2018. 4. 4 40,000,000,000 CD(91일)+1.64 3.50 (-)96,345,747 합계 (-)328,613,746 평가손익은 상기 계약이 위험회피수단으로 지정되지 않아 금융비용으로 처리하였습니다(주석 26-4). 7. 기타자산 및 기타부채7-1 기타자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,486,384,177 - 2,283,876,994 - 선급비용 7,878,955,470 65,188,103 7,553,226,170 43,205,490 선급주세 29,691,827,185 - 41,092,780,959 - 부가가치세선급금 677,758,822 - 993,439,914 - 당기법인세자산 123,620 - 314,449,649 - 기타 663,825,693 - 614,744,091 - 합계 40,398,874,967 65,188,103 52,852,517,777 43,205,490 7-2 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 17,575,276,715 - 13,996,986,381 - 선수수익 2,980,764,258 5,188,291,034 2,723,323,249 5,167,054,422 미지급주세 344,369,215,288 - 354,461,867,525 - 예수금 5,026,048,560 - 5,146,207,153 - 부가가치세예수금 51,344,467,072 - 48,142,219,492 - 기타 1,693,777,295 514,929,187 571,686,290 269,365,229 합계 422,989,549,188 5,703,220,221 425,042,290,090 5,436,419,651 8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 13,236,677,876 8,068,931,949 제품 40,165,926,169 52,158,938,382 반제품ㆍ재공품 39,912,969,524 34,823,863,261 원ㆍ부재료 19,380,916,527 21,818,495,925 저장품 7,121,881,755 8,917,897,745 미착품 2,020,302,816 4,228,187,304 합계 121,838,674,667 130,016,314,566 9. 매각예정비유동자산연결기업은 전기 중 자산관리 효율화를 통한 재무구조 개선을 위하여 이사회 결의에 따라 서울시 서초구에 소재한 토지 등을 910억원에 매각하는 계약을 체결하고, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 103,222,839,756 103,222,839,756 감가상각누계액 (-)4,113,097,481 (-)4,113,097,481 손상차손누계액 (-)8,109,742,275 (-)8,109,742,275 합계 91,000,000,000 91,000,000,000 10. 매도가능금융자산10-1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 26,134,314,662 24,865,276,344 취득 50,557,920 8,365,000 대체 96,000,000 - 연결범위의 변동 - (-)779,451,156 순외환차이 (-)70,425,554 454,549,003 자본으로 계상한 평가손익 (-)6,508,745,520 8,823,511,501 처분 (-)1,608,118,994 (-)5,114,103,830 손상 - (-)200,000,000 기말 18,093,582,514 28,058,146,862 10-2 매도가능금융자산의 세부내역 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 지분증권> (주)YTN 60,000 1.43 1,842,000,000 1,278,000,000 1,278,000,000 1,488,000,000 SK하이닉스(주) - - - - - 511,591,500 기타 - - 7,961,639,774 10,858,494,187 10,862,211,187 17,190,618,004 소계 9,803,639,774 12,136,494,187 12,140,211,187 19,190,209,504 지분증권> (주)전주방송 등 - - 2,875,451,637 (주1) 2,506,049,244 2,449,057,571 대우조선해양건설 등 - - 42,611,673,247 (주1) 84,423,126 84,423,126 소계 45,487,124,884 2,590,472,370 2,533,480,697 국공채 등 - - 342,325,000 342,325,000 342,325,000 1,791,490,000 기타채무증권 - - 1,058,754,026 3,020,573,957 3,020,573,957 2,619,134,461 소계 1,401,079,026 3,362,898,957 3,362,898,957 4,410,624,461 합계 56,691,843,684 18,093,582,514 26,134,314,662 (주1) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 한편, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다(전분기: 200,000,000원). 11. 관계기업투자11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 세왕금속공업(주) 병마개 제조ㆍ판매 한국 12월 28.55 10,028,566,987 28.55 10,929,666,231 (주)고려양주 (주1) 청산진행 중 한국 12월 30.00 - 30.00 - 합계 10,028,566,987 10,929,666,231 (주1) 청산진행 중으로 전기 이전에 투자금액의 회수가능액이 없다고 판단하여 장부금액(9,750,679,134원) 전액을 손상차손으로 인식하고, 지분법적용을 중단하였습니다. 한편, 손상차손을 인식한 이후 (주)고려양주는 신뢰성 있는 재무제표를 작성하고 있지 아니하므로 미인식한 지분법손실 및 누계액을 기재하지 아니하였습니다. 11-2 관계기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 지분법이익 지분법자본변동 배당 처분 당분기말 세왕금속공업(주) 10,929,666,231 490,385,832 674,324 (-)1,392,159,400 - 10,028,566,987 (단위: 원) 회사명 기초 지분법이익 지분법자본변동 배당 처분 전분기말 세왕금속공업(주) 12,017,004,827 570,489,093 (-)249,100 (-)543,024,000 (-)1,253,997,172 10,790,223,648 11-3 관계기업투자 요약재무정보 당분기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기손익 세왕금속공업(주) 39,360,944,430 3,971,987,207 35,388,957,223 27,285,323,149 1,560,508,378 전분기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기손익 세왕금속공업(주) 41,996,747,886 3,775,983,869 38,220,764,017 27,387,152,695 1,754,763,590 11-4 관계기업 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자본 35,388,957,223 38,220,764,017 지분율(%) 28.55 28.55 순자산지분금액 10,103,578,494 10,912,061,831 투자차액 (-)62,304,511 (-)111,669,472 내부미실현손익 (-)12,706,996 (-)10,168,711 장부금액 10,028,566,987 10,790,223,648 12. 투자부동산12-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 23,640,440,060 6,810,542,180 7,200,000 30,458,182,240 대체 (-)2,139,465,000 (-)1,232,379,700 - (-)3,371,844,700 기말 21,500,975,060 5,578,162,480 7,200,000 27,086,337,540 감가상각누계액: 기초 - 2,519,262,322 5,934,000 2,525,196,322 상각 - 91,466,616 216,000 91,682,616 대체 - (-)82,158,638 - (-)82,158,638 기말 - 2,528,570,300 6,150,000 2,534,720,300 장부금액: 기초 23,640,440,060 4,291,279,858 1,266,000 27,932,985,918 기말 21,500,975,060 3,049,592,180 1,050,000 24,551,617,240 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 25,874,895,360 8,035,260,407 7,200,000 33,917,355,767 처분 (-)2,234,455,300 (-)1,224,718,227 - (-)3,459,173,527 기말 23,640,440,060 6,810,542,180 7,200,000 30,458,182,240 감가상각누계액: 기초 - 2,951,814,989 5,646,000 2,957,460,989 상각 - 127,623,934 216,000 127,839,934 처분 - (-)598,367,837 - (-)598,367,837 기말 - 2,481,071,086 5,862,000 2,486,933,086 장부금액: 기초 25,874,895,360 5,083,445,418 1,554,000 30,959,894,778 기말 23,640,440,060 4,329,471,094 1,338,000 27,971,249,154 12-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 870,834,614 1,211,555,033 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용 (-)91,682,616 (-)127,839,934 합계 779,151,998 1,083,715,099 12-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 유형자산13-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 용기 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 840,997,941,008 428,247,733,381 158,735,646,436 1,457,275,292,288 333,207,957,783 333,391,224,823 10,571,295,815 3,562,427,091,534 취득 264,011,570 986,728,847 508,399,000 9,064,286,007 29,468,469,284 13,708,672,404 11,007,862,005 65,008,429,117 처분/폐기 (-)54,262,758 (-)29,577,894 - (-)9,486,475,065 (-)22,229,283,319 (-)6,663,616,556 - (-)38,463,215,592 대체 2,146,641,158 1,626,312,730 205,000,000 6,888,478,694 (-)2,154,887,663 1,319,559,487 (-)9,168,947,369 862,157,037 순외환차이 (-)92,043,749 (-)95,775,471 (-)1,907,639 (-)7,686,537 - (-)14,168,302 - (-)211,581,698 기말 843,262,287,229 430,735,421,593 159,447,137,797 1,463,733,895,387 338,292,256,085 341,741,671,856 12,410,210,451 3,589,622,880,398 감가상각누계액: 기초 - 143,074,452,400 84,246,957,303 791,443,565,721 213,244,415,269 233,001,749,194 - 1,465,011,139,887 상각 - 7,142,983,443 3,927,684,494 34,466,236,244 23,806,343,137 12,548,900,187 - 81,892,147,505 처분/폐기 - (-)28,832,202 - (-)9,475,424,211 (-)12,006,111,092 (-)6,478,681,092 - (-)27,989,048,597 대체 - 82,158,638 - - (-)596,430,117 - - (-)514,271,479 순외환차이 - (-)44,503,211 (-)1,243,932 (-)4,325,941 - (-)11,155,313 - (-)61,228,397 기말 - 150,226,259,068 88,173,397,865 816,430,051,813 224,448,217,197 239,060,812,976 - 1,518,338,738,919 장부금액: 기초 840,997,941,008 285,173,280,981 74,488,689,133 665,831,726,567 119,963,542,514 100,389,475,629 10,571,295,815 2,097,415,951,647 기말 843,262,287,229 280,509,162,525 71,273,739,932 647,303,843,574 113,844,038,888 102,680,858,880 12,410,210,451 2,071,284,141,479 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 용기 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 968,627,775,557 432,248,494,335 160,228,678,749 1,416,534,713,727 304,671,524,106 318,502,655,710 27,447,274,646 3,628,261,116,830 취득 946,411,607 2,129,212,646 611,194,850 10,667,559,946 51,628,607,500 14,411,702,673 17,377,634,269 97,772,323,491 처분/폐기 (-)27,943,039,533 (-)4,539,750,983 (-)555,326,658 (-)660,307,771 (-)27,693,032,164 (-)3,429,505,805 - (-)64,820,962,914 대체 201,115,250 3,140,841,900 263,448,712 15,175,147,449 (-)1,937,514,571 490,118,344 (-)19,426,952,610 (-)2,093,795,526 연결범위의 변동 (-)3,456,347,000 (-)928,671,954 (-)2,177,315,808 (-)4,923,573,757 - (-)428,680,346 - (-)11,914,588,865 순외환차이 627,121,747 645,564,136 12,997,322 29,355,912 - 43,313,538 - 1,358,352,655 기말 939,003,037,628 432,695,690,080 158,383,677,167 1,436,822,895,506 326,669,584,871 329,589,604,114 25,397,956,305 3,648,562,445,671 감가상각누계액: 기초 - 138,234,153,555 80,131,652,632 749,316,681,981 201,767,485,640 215,412,651,135 - 1,384,862,624,943 상각 - 7,192,892,101 3,999,464,298 34,537,967,045 21,953,121,948 14,312,992,886 - 81,996,438,278 처분/폐기 - (-)472,614,951 (-)291,847,955 (-)487,413,243 (-)14,213,600,373 (-)3,280,545,117 - (-)18,746,021,639 대체 - - - - (-)58,606,198 - - (-)58,606,198 연결범위의 변동 - (-)377,892,418 (-)783,655,754 (-)3,511,407,907 - (-)326,381,130 - (-)4,999,337,209 순외환차이 - 287,212,964 7,348,272 29,355,912 - 20,072,330 - 343,989,478 기말 - 144,863,751,251 83,062,961,493 779,885,183,788 209,448,401,017 226,138,790,104 - 1,443,399,087,653 장부금액: 기초 968,627,775,557 294,014,340,780 80,097,026,117 667,218,031,746 102,904,038,466 103,090,004,575 27,447,274,646 2,243,398,491,887 기말 939,003,037,628 287,831,938,829 75,320,715,674 656,937,711,718 117,221,183,854 103,450,814,010 25,397,956,305 2,205,163,358,018 13-2 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 14. 무형자산14-1 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초 872,137,930,618 5,891,854,694 10,056,798,303 37,022,890,831 925,109,474,446 취득 - 299,191,702 - 586,758,000 885,949,702 처분 - - (-)209,623,203 - (-)209,623,203 대체 - 279,800,000 (-)96,000,000 75,000,000 258,800,000 순외환차이 - (-)2,243,177 (-)1,791,998 (-)20,657,808 (-)24,692,983 기말 872,137,930,618 6,468,603,219 9,749,383,102 37,663,991,023 926,019,907,962 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 157,638,655,793 3,390,074,509 - 25,502,363,175 186,531,093,477 상각 - 402,729,679 - 2,090,208,736 2,492,938,415 순외환차이 - (-)2,200,392 - (-)19,225,261 (-)21,425,653 기말 157,638,655,793 3,790,603,796 - 27,573,346,650 189,002,606,239 장부금액: 기초 714,499,274,825 2,501,780,185 10,056,798,303 11,520,527,656 738,578,380,969 기말 714,499,274,825 2,677,999,423 9,749,383,102 10,090,644,373 737,017,301,723 (단위: 원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초 883,613,143,888 5,199,541,420 10,275,235,366 36,163,661,862 935,251,582,536 취득 - 278,340,958 32,995,200 660,504,034 971,840,192 처분 - - (-)17,653,800 - (-)17,653,800 대체 - 282,400,000 (-)87,314,400 14,814,900 209,900,500 연결범위의 변동 (-)11,475,213,270 - - - (-)11,475,213,270 순외환차이 - 15,283,435 11,780,388 132,984,558 160,048,381 기말 872,137,930,618 5,775,565,813 10,215,042,754 36,971,965,354 925,100,504,539 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 136,127,655,793 2,894,252,044 - 21,557,686,605 160,579,594,442 상각 - 362,439,635 - 3,128,812,894 3,491,252,529 순외환차이 - 14,748,991 - 127,332,830 142,081,821 기말 136,127,655,793 3,271,440,670 - 24,813,832,329 164,212,928,792 장부금액: 기초 747,485,488,095 2,305,289,376 10,275,235,366 14,605,975,257 774,671,988,094 기말 736,010,274,825 2,504,125,143 10,215,042,754 12,158,133,025 760,887,575,747 14-2 현금창출단위에 배분된 영업권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 소주사업부 617,788,547,384 617,788,547,384 맥주사업부 81,944,354,695 81,944,354,695 기타 14,766,372,746 14,766,372,746 합계 714,499,274,825 714,499,274,825 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업권에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 한편 당분기와 전분기 중 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 14-3 비한정 내용연수의 무형자산의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타무형자산: 면허권 5,612,129,726 5,612,129,726 회원권: 골프회원권 5,994,080,403 6,264,366,529 기타시설회원권 3,755,302,699 3,792,431,774 소계 9,749,383,102 10,056,798,303 합계 15,361,512,828 15,668,928,029 연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 면허권 및 회원권에 대하여 매년 12월 31일과손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 차입금15-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 856,901,370,314 757,962,857,968 유동성사채 249,804,836,020 414,795,098,178 소계 1,106,706,206,334 1,172,757,956,146 비유동부채: 사채 646,566,952,230 573,747,508,935 합계 1,753,273,158,564 1,746,505,465,081 15-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 당좌차월 KEB하나은행 4.01 974,862,098 - 원화일반대출 KDB산업은행 등 2.44 ~ 4.90 619,100,000,000 594,000,000,000 원화한도대출 KDB산업은행 등 2.49 ~ 3.24 73,500,000,000 1,000,000,000 기업어음할인 신한은행 등 3.08 ~ 3.20 150,000,000,000 150,000,000,000 매출채권 팩토링 신한은행 등 - 13,326,508,216 12,962,857,968 합계 856,901,370,314 757,962,857,968 15-3 사채의 내역 (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제158회 무보증 공모사채 2014. 2. 24 2017. 2. 24 - - 130,000,000,000 제159회 무보증 공모사채 2014. 9. 16 2017. 9. 16 - - 105,000,000,000 제160회 무보증 공모사채 2015. 10. 5 2018. 10. 5 2.878 50,000,000,000 50,000,000,000 제161회 무보증 사모사채 2015. 10. 8 2018. 10. 8 3.00 40,000,000,000 40,000,000,000 제162회 무보증 사모사채 2016. 12. 16 2019. 12. 16 3.714 10,000,000,000 10,000,000,000 제163회 무보증 사모사채 2016. 12. 19 2018. 6. 19 3.30 30,000,000,000 30,000,000,000 제164회 무보증 공모사채 2017. 2. 22 2019. 2. 22 3.119 60,000,000,000 - 제165회 무보증 사모사채 2017. 6. 30 2019. 3. 30 3.15 40,000,000,000 - 제166회 무보증 공모사채 2017. 7. 25 2019. 7. 25 3.183 80,000,000,000 - 소계 310,000,000,000 365,000,000,000 제116-2회 무보증 공모사채 2012. 4. 23 2017. 4. 23 - - 100,000,000,000 제118-2회 무보증 공모사채 2013. 3. 4 2018. 3. 4 3.27 100,000,000,000 100,000,000,000 제119-2회 무보증 공모사채 2014. 4. 24 2017. 4. 24 - - 80,000,000,000 제119-3회 무보증 공모사채 2014. 4. 24 2019. 4. 24 3.939 70,000,000,000 70,000,000,000 제120회 무보증 공모사채 2015. 4. 23 2018. 4. 23 2.318 120,000,000,000 120,000,000,000 제121회 무보증 사모사채 2016. 3. 11 2019. 3. 11 2.985 30,000,000,000 30,000,000,000 제122회 무보증 공모사채 2016. 4. 21 2019. 4. 21 2.584 125,000,000,000 125,000,000,000 제123회 무보증 공모사채 2017. 4. 14 2020. 4. 14 3.172 143,000,000,000 - 소계 588,000,000,000 625,000,000,000 합계 898,000,000,000 990,000,000,000 사채할인발행차금 (-)1,628,211,750 (-)1,457,392,887 가감계 896,371,788,250 988,542,607,113 유동성 대체 (-)249,804,836,020 (-)414,795,098,178 차감후 잔액 646,566,952,230 573,747,508,935 15-4 당분기말 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 856,901,370,314 - - - 856,901,370,314 사채 249,804,836,020 494,056,521,719 152,510,430,511 - 896,371,788,250 합계 1,106,706,206,334 494,056,521,719 152,510,430,511 - 1,753,273,158,564 16. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 112,714,815,521 - 137,027,616,801 - 미지급금 104,577,490,605 - 112,318,425,118 - 합계 217,292,306,126 - 249,346,041,919 - 17. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17-1 확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 284,223,068,304 317,259,316,811 사외적립자산의 공정가치(-) (-)148,699,139,073 (-)176,990,383,245 확정급여부채 135,523,929,231 140,268,933,566 17-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 20,345,540,032 20,281,647,045 확정급여부채의 순이자 2,963,780,285 2,693,378,302 건설중인자산으로 대체 - (-)53,619,545 합계 23,309,320,317 22,921,405,802 매출원가 인식액 (주1) 9,993,852,618 9,497,989,517 판매비와관리비 인식액 (주1) 13,315,467,699 13,423,416,285 (주1) 당기손익에 인식된 금액에는 당분기 중 발생한 퇴직위로금 55,367,004,360원 (매출원가: 11,702,862,360원, 판매비와관리비: 43,664,142,000원)은 포함되지 않았습니다. 17-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 317,259,316,811 285,985,360,487 당기근무원가 20,345,540,032 20,281,647,045 이자비용 6,790,841,565 6,145,151,552 지급액 (-)60,128,222,620 (-)7,520,768,721 연결범위의 변동 - (-)2,466,344,887 순외환차이 (-)44,407,484 439,229,645 기말 284,223,068,304 302,864,275,121 17-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 176,990,383,245 152,650,938,952 이자수익 3,827,061,280 3,451,773,250 고용인의 기여금 - 11,750,000,000 지급액 (-)32,557,368,693 (-)11,942,419,928 관계기업 전입액 439,063,241 - 연결범위의 변동 - (-)2,192,975,292 기말 148,699,139,073 153,717,316,982 17-5 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채(미지급비용) 11,714,996,872 11,716,707,940 18. 자본금18-1 자본금의 내역 (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식의 총수: 보통주 23,206,765 23,206,765 우선주 470,810 470,810 납입자본금: 보통주 116,033,825,000 116,033,825,000 우선주 (주1) 2,354,050,000 2,354,050,000 합계 118,387,875,000 118,387,875,000 (주1) 우선주의 내역당사의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이없으며, 비누적적ㆍ비참가적 우선주입니다. 우선주주는 현금배당이 있을 경우에 보통주식의 이익배당보다 액면금액을 기준으로 1%를 더 추가적으로 지급받을 권리가 있습니다. 19. 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 561,553,619,061 561,553,619,061 자기주식처분이익 153,468,270 153,468,270 기타 580,427,059 580,427,059 합계 562,287,514,390 562,287,514,390 20. 자기주식 보 고 기간종료일 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 100,365,259,614원 의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 21. 기타자본 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (-)678,237 (-)1,272,264 매도가능금융자산평가이익 7,612,035,556 11,910,116,696 해외사업장 환산외환차이 6,979,916,747 7,774,825,765 종속기업투자차액 (-)685,615,314,601 (-)685,615,314,601 합계 (-)671,024,040,535 (-)665,931,644,404 22. 적립금적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 25,416,000,000 24,977,000,000 임의적립금: 재무구조개선적립금 6,620,000,000 6,620,000,000 기업합리화적립금 29,760,000,000 29,760,000,000 시설적립금 316,400,000,000 297,100,000,000 소계 352,780,000,000 333,480,000,000 합계 378,196,000,000 358,457,000,000 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 배당금 및 비지배지분23-1 2017년 3월 17일 및 2016년 3월 25일 당사의 정기 주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 1주당 배당금 보통주 200 200 우선주 250 250 대상주식수 보통주 21,348,549 21,348,339 우선주 470,446 470,446 배당금총액 보통주 4,269,709,800 4,269,667,800 우선주 117,611,500 117,611,500 합계 4,387,321,300 4,387,279,300 23-2 비지배지분이 중요한 종속기업 (단위: 원) 구분 비지배지분지분율(%) 기중 비지배지분에배분된 분기손익 분기말누적비지배지분 하이트진로(주) 48.1 11,042,526,165 580,878,207,241 하이트진로산업(주) 48.1 540,748,225 38,905,181,621 블루헤런(주) 48.1 (-)40,472,653 25,790,746,453 하이트진로음료(주) 48.1 138,459,320 10,323,190,714 Jinro Inc. 48.1 522,113,191 (-)8,729,358,131 기타 - 927,694,238 6,234,456,935 합계 13,131,068,486 653,402,424,833 (단위: 원) 구분 비지배지분지분율(%) 기중 비지배지분에배분된 분기손익 분기말누적비지배지분 하이트진로(주) 48.1 11,176,305,220 599,231,760,874 하이트진로산업(주) 48.1 (-)164,190,583 39,536,864,612 블루헤런(주) 48.1 (-)666,442,763 25,293,898,701 하이트진로음료(주) 48.1 834,231,882 10,375,192,153 Jinro Inc. 48.1 709,463,113 (-)6,694,137,075 기타 - 775,926,335 4,804,203,946 합계 12,665,293,204 672,547,783,211 24. 매출액매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 재화의 판매 881,176,983,502 2,425,584,930,221 829,667,672,872 2,403,042,375,839 차감)주세 및 교육세 (-)364,158,259,997 (-)1,014,137,490,394 (-)345,833,809,245 (-)1,006,424,398,607 소계 517,018,723,505 1,411,447,439,827 483,833,863,627 1,396,617,977,232 기타수익 9,053,612,323 15,210,110,668 3,521,689,228 10,290,810,874 합계 526,072,335,828 1,426,657,550,495 487,355,552,855 1,406,908,788,106 25. 영업이익25-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 제품과 재공품 및 반제품의 변동 3,206,247,266 6,903,905,950 6,118,468,406 (-)5,321,709,545 원재료와 저장품의 사용액 157,333,277,697 434,875,990,096 146,810,053,740 450,112,431,255 상품판매 25,501,555,964 65,761,813,141 34,300,800,169 69,939,002,271 종업원급여 93,143,845,128 336,379,465,941 98,210,352,187 288,664,010,805 감가상각비(투자부동산 포함) 및 무형자산상각비 28,014,327,279 84,476,768,536 28,278,091,971 85,615,530,741 광고선전비 47,549,913,471 115,392,972,054 51,809,952,821 129,242,537,382 기타 111,615,037,870 309,755,702,535 90,552,667,828 297,664,099,758 합계 466,364,204,675 1,353,546,618,253 456,080,387,122 1,315,915,902,667 25-2 종업원급여 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 급여 68,872,317,799 205,816,239,299 72,964,097,538 212,909,468,257 퇴직급여(주1) 7,643,325,291 78,676,324,677 7,305,826,808 22,921,405,802 복리후생비 16,628,202,038 51,886,901,965 17,940,427,841 52,833,136,746 합계 93,143,845,128 336,379,465,941 98,210,352,187 288,664,010,805 (주1) 당분기 중 발생한 퇴직위로금 55,367,004,360원이 포함되어 있습니다. 25-3 판매비와관리비 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 급여 38,023,457,762 113,397,748,430 39,728,242,571 118,690,930,276 퇴직급여 4,416,875,067 56,979,609,699 4,154,119,574 13,423,416,285 감가상각비 및 무형자산상각비 3,267,086,354 10,002,732,515 3,457,556,634 11,542,517,906 복리후생비 8,132,848,599 26,865,744,017 9,604,858,723 28,929,199,350 지급수수료 4,061,644,924 10,668,503,702 2,565,262,163 8,465,759,872 광고선전비 47,549,913,471 115,392,972,054 51,809,952,821 129,242,537,382 운반비 21,808,130,826 57,344,886,061 18,301,866,045 53,573,291,932 판매촉진비 6,296,889,202 16,654,917,565 7,732,858,719 20,369,997,282 용역비 16,391,367,073 46,443,607,573 16,208,063,225 48,492,774,136 대손상각비 1,137,796,430 1,996,447,871 183,378,914 553,036,408 기타 30,578,527,079 89,253,192,383 32,552,945,957 94,519,877,935 합계 181,664,536,787 545,000,361,870 186,299,105,346 527,803,338,764 26. 영업외손익26-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 외환차익 253,736,739 1,109,918,092 700,279,989 2,190,019,835 외화환산이익 125,446,516 195,779,374 (-)313,352,570 63,803,436 매도가능금융자산처분이익 - 511,781,940 - 307,800,000 투자부동산처분이익 - - - 813,480,039 유형자산처분이익 376,338,089 1,231,256,068 438,621,949 8,041,794,091 무형자산처분이익 - 6,705,000 - - 관계기업투자처분이익 - - - 344,804,648 종속기업투자처분이익 - - 46,140,785,795 46,140,785,795 임대료 266,099,406 1,062,250,733 435,903,957 1,449,139,128 잡이익 271,243,058 16,020,536,207 900,137,358 6,122,626,554 합계 1,292,863,808 20,138,227,414 48,302,376,478 65,474,253,526 26-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 외환차손 717,924,164 2,996,152,034 625,427,811 2,900,336,764 외화환산손실 (-)97,038,201 51,428,421 403,449,453 535,033,727 매도가능금융자산처분손실 - 28,185,645 - - 매도가능금융자산손상차손 - - - 200,000,000 투자부동산처분손실 - - - 189,570,756 유형자산처분손실 3,193,162,920 8,923,837,181 4,716,396,921 12,373,693,693 무형자산처분손실 10,738,392 10,738,392 - 17,653,800 기부금 228,049,940 610,004,020 428,323,426 1,040,623,978 잡손실 1,452,651,349 2,742,767,471 1,897,714,238 12,448,772,723 합계 5,505,488,564 15,363,113,164 8,071,311,849 29,705,685,441 26-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 이자수익 243,250,307 850,797,169 306,920,693 931,350,258 배당금수익 21,377,634 99,156,155 17,928,695 142,972,289 외환차익 288,572,605 420,077,520 18,231,911 1,095,689,731 외화환산이익 - - (-)187,290,014 1,470,715 파생상품거래이익 - - - 1,131,148 합계 553,200,546 1,370,030,844 155,791,285 2,172,614,141 26-4 금융비용 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 이자비용 14,988,591,161 45,543,377,111 15,548,561,594 49,479,537,083 외환차손 44,224,746 91,222,593 12,107,250 13,458,152 외화환산손실 (-)276,645,837 384,443,920 614,164,673 653,756,533 파생상품평가손실 (-)153,745,014 174,052,104 (-)157,762,635 338,970,679 파생상품거래손실 206,717,804 555,789,986 113,296,450 203,277,326 합계 14,809,142,860 46,748,885,714 16,130,367,332 50,688,999,773 27. 법인세법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액: 18,613,447,200 11,559,963,550 당기법인세부담액 15,924,491,955 11,842,990,606 법인세환급액 2,688,955,245 (-)283,027,056 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (-)3,773,930,543 9,575,470,062 총법인세효과 14,839,516,657 21,135,433,612 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,455,433,448 (-)1,999,818,397 연결범위의 변동 - (-)286,429,285 법인세비용 16,294,950,105 18,849,185,930 28. 주당손익28-1 보통주 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 지배기업지분순이익 12,858,435,843 3,571,558,863 32,070,337,335 47,301,077,851 지배기업지분순이익 중 보통주 해당분 12,575,877,221 3,477,411,663 31,374,202,482 46,265,275,760 가중평균유통보통주식수 21,383,233 21,383,233 21,383,233 21,379,158 보통주기본주당이익 588 163 1,467 2,164 28-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2017. 7. 1 ~ 2017. 9. 30 기초 23,206,765 92 2,135,022,380 자기주식보유효과 (-)167,764,973 합계 1,967,257,407 * 가중평균유통보통주식수: 1,967,257,407주 ÷92일 = 21,383,233주 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2017. 1. 1 ~ 2017. 9. 30 기초 23,206,765 273 6,335,446,845 자기주식보유효과 (-)497,824,321 합계 5,837,622,524 * 가중평균유통보통주식수: 5,837,622,524주 ÷273일 = 21,383,233주 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2016. 7. 1 ~ 2016. 9. 30 기초 23,206,765 92 2,135,022,380 자기주식보유효과 (-)167,764,973 합계 1,967,257,407 * 가중평균유통보통주식수: 1,967,257,407주 ÷92일 = 21,383,233주 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2016. 1. 1 ~ 2016. 9. 30 기초 23,206,765 274 6,358,653,610 자기주식보유효과 (-)500,764,300 합계 5,857,889,310 * 가중평균유통보통주식수: 5,857,889,310주 ÷274일 = 21,379,158주 28-3 우선주 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 지배기업지분순이익 12,858,435,843 3,571,558,863 32,070,337,335 47,301,077,851 지배기업지분순이익 중 우선주 해당분 282,558,622 94,147,200 696,134,853 1,035,802,091 가중평균유통우선주식수 470,446 470,446 470,446 470,446 우선주기본주당이익 601 200 1,480 2,202 28-4 가중평균유통우선주식수의 산정내역 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감한 470,446주입니다. 동 우선주는 1995년에 상법이 개정되기 이전에 발행된 구형우선주로서 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다. 28-5 지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 29. 특수관계자 연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 기타특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 29-1 지배ㆍ종속관계는 주석 1 참조 29-2 특수관계자와의 거래내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 거래내역 당분기 전분기 서영이앤티(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 수수료수익 1,341,665,292 747,466,611 세왕금속공업(주) 관계기업 배당금수익 1,414,098,000 550,677,000 합계 2,755,763,292 1,298,143,611 서영이앤티(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 원재료 매입 14,310,698,186 17,261,442,015 배당금 지급 1,314,872,100 1,317,806,600 세왕금속공업(주) 관계기업 원재료 매입 4,005,009,102 4,740,586,143 하이트문화재단 기타특수관계자 배당금 지급 375,333,200 377,743,800 합계 20,005,912,588 23,697,578,558 29-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당분기말 전기말 서영이앤티(주) 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 매출채권 348,968,884 52,743,000 미수금 57,339,837 72,666,985 합계 406,308,721 125,409,985 서영이앤티(주) 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 매입채무 1,198,211,265 139,657,558 미지급금 2,100,947,914 128,266,850 임대보증금 4,104,303,000 4,091,903,000 세왕금속공업(주) 관계기업 매입채무 1,157,837,943 1,475,911,703 하이트문화재단 기타특수관계자 임대보증금 156,000,000 156,000,000 합계 8,717,300,122 5,991,739,111 29-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역 (단위: 원) 구분 당기초 감소 대체 당분기말 주주ㆍ임원ㆍ종업원 20,000,000 (-)15,500,000 13,500,000 18,000,000 주주ㆍ임원ㆍ종업원 140,000,000 - (-)13,500,000 126,500,000 합계 160,000,000 (-)15,500,000 - 144,500,000 (단위: 원) 구분 전기초 감소 대체 전기말 주주ㆍ임원ㆍ종업원 18,000,000 (-)18,000,000 20,000,000 20,000,000 주주ㆍ임원ㆍ종업원 160,000,000 - (-)20,000,000 140,000,000 합계 178,000,000 (-)18,000,000 - 160,000,000 29-5 주요 경영진에 대한 보상 당분기에 주요 경영진(연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 1,407,777,908원 (전분기: 1,347,486,847원) 및 퇴직급여 182,278,901원(전분기: 161,847,252원)이 계상되었습니다. 30. 우발부채 및 약정사항 30-1 당분기말 현재 연결기업은 우리은행 등과 원화 11,009억원(전기말: 11,064억원 및 JP ￥1,000,000,000 ) 을 한도로 하는 당좌차월약정 및 회전대출약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 우리은행 등과 US$26,000,000 및 40억원(전기말: US$30,000,000 및 60억원)을 한도로 하는 L/C 개설약정, 2,410억원(전기말: 2,390억원 및 US$400,000)을 한도로 하는 기타어음할인약정 및 2,030억원(전기말: 2,030억원)을 한도로 하는 매출채권 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 30-2 당사는 2008년 7월 1일을 기준으로 상법 제530조의 2 내지 제530조의 11의 규정에 의하여 주류사업부문을 인적분할하여 하이트맥주(주)를 신설하였습니다. 분할회사인 당사는 분할계획서에 따라 분할기일 현재 존재하고 있는 분할신설회사가 승계받은 기존채무에 대하여 연대보증의 의무를 부담하고 있습니다. 30-3 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업은 2건의 소송(소송가액: 466,387,210원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.30-4 담보로 제공한 자산의 내역당분기말 현재 금융거래 및 주세납부와 관련하여 산업은행 등이 유형자산 및 투자부동산에 대하여 552,817,262,440원 및 US$4,050,000(전기말: 550,347,262,440원 및 US$4,050,000)의 근저당권을 설정하고 있습니다. 30-5 판매후리스종속기업인 하이트진로(주)는 2012년 중 본사 사옥 및 토지를 처분함과 동시에 리스기간 20년의 운용리스계약을 체결하였습니다. 한편, 당분기말 현재 취소불능 리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1년 이내 10,822,386,260 1년 초과 5년 이내 46,063,631,255 5년 초과 133,286,047,257 합계 190,172,064,772 30-6 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 2,988,741,540원(전기말: 2,816,126,244원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 31-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 31-1-2 환율변동위험연결기업은 주류의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 17,186,487,887 329,153,171 15,592,014,322 147,831,889 JPY 5,019,788,587 - 20,969,999,681 977,193,259 기타 1,309 70,532,951 - 575,991,226 합계 22,206,277,783 399,686,122 36,562,014,003 1,701,016,374 연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 842,866,736 (-)842,866,736 772,209,122 (-)772,209,122 JPY 250,989,429 (-)250,989,429 999,640,321 (-)999,640,321 기타 (-)3,526,582 3,526,582 (-)28,799,561 28,799,561 합계 1,090,329,583 (-)1,090,329,583 1,743,049,882 (-)1,743,049,882 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 31-1-3 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 607,010,559 (-)607,010,559 법인세효과 (-)146,896,555 146,896,555 법인세효과 차감후 기타포괄손익 460,114,004 (-)460,114,004 31-2 신용위험 연결기업의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간종료일 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. 31-2-1 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권(비유동 포함) 595,011,568,109 546,127,824,890 기타채권(비유동 포함) 3,228,064,494 3,087,521,682 합계 598,239,632,603 549,215,346,572 31-2-2 기타자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 63.1%(전기말:67.2%)입니다. 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 226,401,370,314 880,500,000,000 648,000,000,000 - 1,754,901,370,314 매입채무및기타채무 192,111,568,450 25,180,737,676 - - 217,292,306,126 기타금융부채 59,194,468,288 8,673,092,434 59,467,850,900 11,714,996,872 139,050,408,494 합계 477,707,407,052 914,353,830,110 707,467,850,900 11,714,996,872 2,111,244,084,934 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 398,062,857,968 774,900,000,000 575,000,000,000 - 1,747,962,857,968 매입채무및기타채무 215,349,439,813 33,996,602,106 - - 249,346,041,919 기타금융부채 73,931,072,425 9,989,040,962 55,514,894,860 11,716,707,940 151,151,716,187 합계 687,343,370,206 818,885,643,068 630,514,894,860 11,716,707,940 2,148,460,616,074 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 순부채를 지배기업소유주지분과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 2,719,449,146,344 2,763,614,524,948 차감: 현금및현금성자산 (-)125,899,881,056 (-)185,720,239,609 순부채 2,593,549,265,288 2,577,894,285,339 지배기업소유주지분 525,493,168,752 531,345,178,320 순부채 및 지배기업소유주지분 3,119,042,434,040 3,109,239,463,659 부채비율 83.2% 82.9% 32. 금융상품의 범주별 분류내역32-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 125,899,881,056 - 125,899,881,056 매출채권및기타채권 551,171,754,824 - 551,171,754,824 기타금융자산(비파생금융자산) 17,767,784,503 - 17,767,784,503 소계 694,839,420,383 - 694,839,420,383 매출채권및기타채권 47,067,877,779 - 47,067,877,779 매도가능금융자산 - 18,093,582,514 18,093,582,514 기타금융자산(비파생금융자산) 40,698,146,867 - 40,698,146,867 소계 87,766,024,646 18,093,582,514 105,859,607,160 합계 782,605,445,029 18,093,582,514 800,699,027,543 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 185,720,239,609 - 185,720,239,609 매출채권및기타채권 510,196,739,483 - 510,196,739,483 기타금융자산(비파생금융자산) 16,804,107,868 - 16,804,107,868 소계 712,721,086,960 - 712,721,086,960 매출채권및기타채권 39,018,607,089 - 39,018,607,089 매도가능금융자산 - 26,134,314,662 26,134,314,662 기타금융자산(비파생금융자산) 39,477,259,378 - 39,477,259,378 소계 78,495,866,467 26,134,314,662 104,630,181,129 합계 791,216,953,427 26,134,314,662 817,351,268,089 32-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금(단기) - 1,106,706,206,334 1,106,706,206,334 매입채무및기타채무 - 217,292,306,126 217,292,306,126 기타금융부채(비파생금융부채) - 67,538,946,976 67,538,946,976 기타금융부채(파생금융부채) 328,613,746 - 328,613,746 소계 328,613,746 1,391,537,459,436 1,391,866,073,182 차입금 - 646,566,952,230 646,566,952,230 기타금융부채(비파생금융부채) - 71,182,847,772 71,182,847,772 소계 - 717,749,800,002 717,749,800,002 합계 328,613,746 2,109,287,259,438 2,109,615,873,184 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금(단기) - 1,172,757,956,146 1,172,757,956,146 매입채무및기타채무 - 249,346,041,919 249,346,041,919 기타금융부채(비파생금융부채) - 83,765,551,745 83,765,551,745 기타금융부채(파생금융부채) 154,561,642 - 154,561,642 소계 154,561,642 1,505,869,549,810 1,506,024,111,452 차입금 - 573,747,508,935 573,747,508,935 기타금융부채(비파생금융부채) - 67,231,602,800 67,231,602,800 소계 - 640,979,111,735 640,979,111,735 합계 154,561,642 2,146,848,661,545 2,147,003,223,187 32-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (-)1,996,447,871 - - - (-)1,996,447,871 이자수익 815,484,624 35,312,545 - - 850,797,169 배당금수익 - 99,156,155 - - 99,156,155 외화환산손익 (-)236,573,716 - - (-)3,519,251 (-)240,092,967 외환차손익 (-)940,071,601 - - (-)617,307,414 (-)1,557,379,015 이자비용 - - - (-)45,543,377,111 (-)45,543,377,111 파생상품평가손익 - - (-)174,052,104 - (-)174,052,104 파생상품거래손익 - - (-)555,789,986 - (-)555,789,986 매도가능금융자산처분손익 - 483,596,295 - - 483,596,295 소계 (-)2,357,608,564 618,064,995 (-)729,842,090 (-)46,164,203,776 (-)48,633,589,435 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손익 - (-)5,053,312,072 - - (-)5,053,312,072 합계 (-)2,357,608,564 (-)4,435,247,077 (-)729,842,090 (-)46,164,203,776 (-)53,686,901,507 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (-)553,036,408 - - - (-)553,036,408 이자수익 891,848,156 39,502,102 - - 931,350,258 배당금수익 - 142,972,289 - - 142,972,289 외화환산손익 (-)1,172,709,690 - - 49,193,581 (-)1,123,516,109 외환차손익 1,182,748,916 - - (-)810,834,266 371,914,650 이자비용 - - - (-)49,479,537,083 (-)49,479,537,083 파생상품평가손익 - - (-)338,970,679 - (-)338,970,679 파생상품거래손익 - - (-)202,146,178 - (-)202,146,178 매도가능금융자산손상차손 - (-)200,000,000 - - (-)200,000,000 매도가능금융자산처분손익 - 307,800,000 - - 307,800,000 소계 348,850,974 290,274,391 (-)541,116,857 (-)50,241,177,768 (-)50,143,169,260 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손익 - 6,823,693,104 - - 6,823,693,104 합계 348,850,974 7,113,967,495 (-)541,116,857 (-)50,241,177,768 (-)43,319,476,156 33. 공정가치33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 18,093,582,514 18,093,582,514 26,134,314,662 26,134,314,662 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 125,899,881,056 125,899,881,056 185,720,239,609 185,720,239,609 매출채권및기타채권 598,239,632,603 598,239,632,603 549,215,346,572 549,215,346,572 기타금융자산(비파생금융자산) 58,465,931,370 58,465,931,370 56,281,367,246 56,281,367,246 소계 782,605,445,029 782,605,445,029 791,216,953,427 791,216,953,427 합계 800,699,027,543 800,699,027,543 817,351,268,089 817,351,268,089 공정가치로 인식된 금융부채: 기타금융부채(파생금융부채) 328,613,746 328,613,746 154,561,642 154,561,642 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(단기) 1,106,706,206,334 1,106,706,206,334 1,172,757,956,146 1,172,757,956,146 매입채무및기타채무 217,292,306,126 217,292,306,126 249,346,041,919 249,346,041,919 차입금 646,566,952,230 654,375,483,144 573,747,508,935 575,722,668,799 기타금융부채(비파생금융부채) 138,721,794,748 138,721,794,748 150,997,154,545 150,997,154,545 소계 2,109,287,259,438 2,117,095,790,352 2,146,848,661,545 2,148,823,821,409 합계 2,109,615,873,184 2,117,424,404,098 2,147,003,223,187 2,148,978,383,051 33-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 33-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산: 매도가능금융자산 12,140,211,187 - - 12,140,211,187 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 654,324,164 125,245,556,892 - 125,899,881,056 매출채권및기타채권 - - 598,239,632,603 598,239,632,603 매도가능금융자산 - 3,020,573,957 2,932,797,370 5,953,371,327 기타금융자산(비파생금융자산) - 19,219,397,120 39,246,534,250 58,465,931,370 소계 654,324,164 147,485,527,969 640,418,964,223 788,558,816,356 합계 12,794,535,351 147,485,527,969 640,418,964,223 800,699,027,543 공정가치로 측정된 금융부채: 기타금융부채(파생금융부채) - 328,613,746 - 328,613,746 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 1,106,706,206,334 - 1,106,706,206,334 매입채무및기타채무 - - 217,292,306,126 217,292,306,126 차입금 - 654,375,483,144 - 654,375,483,144 기타금융부채(비파생금융부채) - - 138,721,794,748 138,721,794,748 소계 - 1,761,081,689,478 356,014,100,874 2,117,095,790,352 합계 - 1,761,410,303,224 356,014,100,874 2,117,424,404,098 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산: 매도가능금융자산 19,190,209,504 - - 19,190,209,504 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 1,135,723,770 184,584,515,839 - 185,720,239,609 매출채권및기타채권 - - 549,215,346,572 549,215,346,572 매도가능금융자산 - 2,619,134,461 4,324,970,697 6,944,105,158 기타금융자산(비파생금융자산) - 18,028,626,451 38,252,740,795 56,281,367,246 소계 1,135,723,770 205,232,276,751 591,793,058,064 798,161,058,585 합계 20,325,933,274 205,232,276,751 591,793,058,064 817,351,268,089 공정가치로 측정된 금융부채: 기타금융부채(파생금융부채) - 154,561,642 - 154,561,642 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 1,172,757,956,146 - 1,172,757,956,146 매입채무및기타채무 - - 249,346,041,919 249,346,041,919 차입금 - 575,722,668,799 - 575,722,668,799 기타금융부채(비파생금융부채) - - 150,997,154,545 150,997,154,545 소계 - 1,748,480,624,945 400,343,196,464 2,148,823,821,409 합계 - 1,748,635,186,587 400,343,196,464 2,148,978,383,051 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 33-4 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였으며, 연결기업이 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 차입금 2.49% ~ 3.09% 2.57% ~ 3.38% 4. 재무제표 재무상태표 제 103 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 102 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 103 기 3분기말 제 102 기말 자산 유동자산 979,753,911 16,008,823,004 현금및현금성자산 3,569,280 14,510,267,548 매출채권 및 기타채권 492,792,862 423,959,284 기타금융자산(유동) 6,501,820 기타유동자산 483,391,769 1,068,094,352 비유동자산 1,621,702,109,915 1,625,778,089,760 매도가능금융자산 7,804,966,500 12,335,250,583 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 1,613,048,769,022 1,613,048,769,022 종속기업에 대한 투자자산 1,605,656,589,146 1,605,656,589,146 관계기업에 대한 투자자산 7,392,179,876 7,392,179,876 기타금융자산(비유동) 264,280,000 264,780,000 유형자산 2,302,336 1,402,000 무형자산 32,109,174 127,888,155 이연법인세자산 549,682,883 자산총계 1,622,681,863,826 1,641,786,912,764 부채 유동부채 348,492,233,513 528,399,852,650 단기차입금 346,422,672,927 526,862,487,346 매입채무 및 기타채무 99,276,837 2,942,374 당기법인세부채 28,294,758 기타금융부채(유동) 1,805,785,284 1,388,008,686 기타유동부채 136,203,707 146,414,244 비유동부채 280,109,033,670 130,473,435,121 장기차입금 279,491,760,888 129,744,819,729 확정급여부채 617,272,782 504,170,153 이연법인세부채 224,445,239 부채총계 628,601,267,183 658,873,287,771 자본 자본금 118,387,875,000 118,387,875,000 보통주자본금 116,033,825,000 116,033,825,000 우선주자본금 2,354,050,000 2,354,050,000 자본잉여금 562,287,514,390 562,287,514,390 자기주식 (83,209,225,792) (83,209,225,792) 기타자본 (688,444,312) 2,792,684,345 법정적립금 25,416,000,000 24,977,000,000 임의적립금 352,780,000,000 333,480,000,000 이익잉여금 19,106,877,357 24,197,777,050 자본총계 994,080,596,643 982,913,624,993 자본과부채총계 1,622,681,863,826 1,641,786,912,764 포괄손익계산서 제 103 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 102 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 103 기 3분기 제 102 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,889,921,007 36,673,502,294 1,117,581,399 42,545,019,075 영업비용 576,791,105 2,269,994,405 547,751,122 2,159,433,611 영업이익(손실) 1,313,129,902 34,403,507,889 569,830,277 40,385,585,464 기타수익 752,548 512,980,236 52,490,282,223 53,246,875,028 기타비용 64,500,000 141,750,000 88,500,000 45,774,226,499 금융수익 1 4,305,848 19,864 66,077 금융비용 5,032,844,271 15,345,646,569 5,355,448,403 18,053,943,034 법인세비용차감전순이익(손실) (3,783,461,820) 19,433,397,404 47,616,183,961 29,804,357,036 법인세비용 207,349,776 397,975,797 15,322,505,733 566,194,822 당기순이익(손실) (3,990,811,596) 19,035,421,607 32,293,678,228 29,238,162,214 기타포괄손익 (2,098,240,772) (3,481,128,657) (154,760,943) 4,381,762,543 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,098,240,772) (3,481,128,657) (154,760,943) 4,381,762,543 매도가능금융자산평가손익 (2,098,240,772) (3,481,128,657) (154,760,943) 4,381,762,543 총포괄손익 (6,089,052,368) 15,554,292,950 32,138,917,285 33,619,924,757 주당이익 보통주 주당이익(손실) (182) 864 1,468 1,328 우선주 주당이익(손실) (169) 902 1,480 1,366 자본변동표 제 103 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 102 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본 적립금 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 118,387,875,000 562,287,514,390 (83,209,225,792) 568,286,076 344,318,000,000 18,599,072,362 960,951,522,036 당기순이익(손실) 29,238,162,214 29,238,162,214 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 4,381,762,543 4,381,762,543 배당금지급 (4,387,279,300) (4,387,279,300) 적립금의 적립 14,139,000,000 (14,139,000,000) 2016.09.30 (기말자본) 118,387,875,000 562,287,514,390 (83,209,225,792) 4,950,048,619 358,457,000,000 29,310,955,276 990,184,167,493 2017.01.01 (기초자본) 118,387,875,000 562,287,514,390 (83,209,225,792) 2,792,684,345 358,457,000,000 24,197,777,050 982,913,624,993 당기순이익(손실) 19,035,421,607 19,035,421,607 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 (3,481,128,657) (3,481,128,657) 배당금지급 (4,387,321,300) (4,387,321,300) 적립금의 적립 19,739,000,000 (19,739,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 118,387,875,000 562,287,514,390 (83,209,225,792) (688,444,312) 378,196,000,000 19,106,877,357 994,080,596,643 현금흐름표 제 103 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 102 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 103 기 3분기 제 102 기 3분기 영업활동현금흐름 20,331,750,629 25,301,213,963 당기순이익(손실) 19,035,421,607 29,238,162,214 당기순이익조정을 위한 가감 (17,468,775,148) (28,085,871,140) 이자수익 (4,305,848) (66,077) 이자비용 15,145,334,266 18,053,943,034 배당금 수익 (33,314,978,600) (39,268,539,600) 퇴직급여 522,450,229 92,575,821 감가상각비 439,664 261,000 무형자산상각비 95,778,981 119,051,590 매도가능금융자산처분이익 (511,781,940) (307,800,000) 관계기업투자처분이익 (437,373,916) 종속기업투자처분이익 (52,490,272,208) 종속기업투자처분손실 45,586,154,394 파생상품거래손실 149,436,697 파생상품평가손실 50,875,606 법인세비용 397,975,797 566,194,822 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (556,999,175) 277,041,735 기타채권 (68,638,078) (29,364,779) 기타채무 96,334,463 (56,464,167) 기타금융부채(유동) (165,137,423) 1,947,230 기타유동부채 (10,210,537) 360,923,451 퇴직금의 지급 (1,026,878,143) 사외적립자산의 감소(증가) 382,427,284 확정급여부채의 관계기업 전입액 235,103,259 이자의 수령 4,377,929 100,615 이자의 지급 (13,836,086,873) (17,789,937,466) 배당금 수령 33,314,978,600 39,268,539,600 법인세납부(환급) (161,166,311) 2,393,178,405 투자활동현금흐름 584,670,305 159,827,691,091 기타금융자산(유동)의 감소 6,429,739 기타금융자산(비유동)의 감소 500,000 기타금융자산(비유동)의 증가 (11,500,000) 매도가능금융자산의 처분 579,080,566 5,307,800,000 관계기업투자의 처분 1,598,801,820 종속기업투자의 처분 152,934,788,271 유형자산의 취득 (1,340,000) (1,740,000) 무형자산의 취득 (459,000) 재무활동현금흐름 (35,423,119,202) (185,130,689,364) 차입금(단기)의 증가(감소) 24,474,862,098 (180,743,410,064) 차입금의 차입 179,489,340,000 차입금의 상환 (235,000,000,000) 배당금의 지급 (4,387,321,300) (4,387,279,300) 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,506,698,268) (1,784,310) 기초현금및현금성자산 14,510,267,548 2,836,529 기말현금및현금성자산 3,569,280 1,052,219 5. 재무제표 주석 1. 일반사항하이트진로홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1933년 8월 9일에 맥주의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 9월 19일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2008년 7월 1일자로 인적분할 방식에 의해 주류사업부문 등을 분할신설법인인 하이트맥주(주)로 포괄이전하였으며, 당사는 자회사 지분출자를 통한 지주사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 한편, 2012년 3월 23일에 회사 상호를 하이트홀딩스 주식회사에서 하이트진로홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준2017년 9월 30일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 2-3-1-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 760,642,142원 및 매도가능금융자산 7,804,966,500원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 760,642,142원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,804,966,500원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다. 2-3-1-2 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목이 없습니다. 2-3-1-3 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있으며, 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 760,642,142원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문정보당사는 자회사 지분출자를 통한 지주사업을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,569,280 2,287,659 당좌예금 - 602,070 기타예금 - 14,507,377,819 합계 3,569,280 14,510,267,548 5. 기타채권기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 492,792,862 - 423,959,284 - 당분기말 및 전기말 현재 만기경과한 기타채권은 없습니다. 6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 - 2,000,000 6,429,739 2,500,000 미수수익 - - 72,081 - 임차보증금 - 262,280,000 - 262,280,000 합계 - 264,280,000 6,501,820 264,780,000 6-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 KEB하나은행 2,000,000 2,500,000 당좌개설보증금 6-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,705,435,247 - 1,338,534,255 - 파생상품부채 100,350,037 - 49,474,431 - 합계 1,805,785,284 - 1,388,008,686 - 6-4 파생상품 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 계약기간 총계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 공정가치 국민은행 2016. 11. 22 ~ 2017. 11. 28 20,000,000,000 3개월 MOR+1.87 3.38 (-)4,004,290 우리은행 2017. 3. 31 ~ 2018. 4. 4 40,000,000,000 CD(91일)+1.64 3.50 (-)96,345,747 합계 (-)100,350,037 평가손익은 상기 계약이 위험회피수단으로 지정되지 않아 금융비용으로 처리되었습니다(주석 22-4). 7. 기타자산 및 기타부채7-1 기타자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 483,391,769 - 1,067,112,802 - 당기법인세자산 - - 981,550 - 합계 483,391,769 - 1,068,094,352 - 7-2 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 136,203,707 - 146,414,244 - 8. 매도가능금융자산8-1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 12,335,250,583 14,483,457,930 처분 (-)67,298,626 (-)5,000,000,000 자본으로 계상한 평가손익 (-)4,462,985,457 5,617,644,287 기말 7,804,966,500 15,101,102,217 8-2 매도가능금융자산의 세부내역 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)YTN 600,000 1.43 1,842,000,000 1,278,000,000 1,278,000,000 1,488,000,000 SK하이닉스(주) - - - - - 511,591,500 기타 - - 6,191,209,286 5,872,588,374 5,872,588,374 9,681,280,957 소계 8,033,209,286 7,150,588,374 7,150,588,374 11,680,872,457 (주)한국경제신문 9,576 0.08 117,141,519 (주1) 62,745,694 62,745,694 (주)전주방송 112,000 2.00 560,000,000 (주1) 560,000,000 560,000,000 기타 - - 585,116,728 (주1) 31,632,432 31,632,432 소계 1,262,258,247 654,378,126 654,378,126 합계 9,295,467,533 7,804,966,500 12,335,250,583 (주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 9. 종속기업투자 및 관계기업투자9-1 종속기업투자의 내역 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%)(주1) 장부금액 지분율(%)(주1) 장부금액 하이트진로(주) 맥주,소주 제조ㆍ판매 한국 12월 50.86 1,497,356,589,146 50.86 1,497,356,589,146 (주)진로소주 소주 제조ㆍ판매 한국 12월 100.00 108,300,000,000 100.00 108,300,000,000 합계 1,605,656,589,146 1,605,656,589,146 (주1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다. 9-2 관계기업투자의 내역 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 세왕금속공업(주) 금속캔 및 기타포장용기 제조 한국 21.47 7,392,179,876 21.47 7,392,179,876 10. 유형자산10-1 당사의 유형자산은 기타의유형자산으로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기초 24,706,545 (-)23,304,545 1,402,000 취득 1,340,000 - 1,340,000 상각 - (-)439,664 (-)439,664 기말 26,046,545 (-)23,744,209 2,302,336 (단위: 원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기초 22,966,545 (-)22,956,545 10,000 취득 1,740,000 - 1,740,000 상각 - (-)261,000 (-)261,000 기말 24,706,545 (-)23,217,545 1,489,000 10-2 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 11. 무형자산무형자산(산업재산권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 127,888,155 278,407,072 취득 - 459,000 상각 (-)95,778,981 (-)119,051,590 기말 32,109,174 159,814,482 12. 차입금12-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 316,474,862,098 292,000,000,000 유동성사채 29,947,810,829 234,862,487,346 소계 346,422,672,927 526,862,487,346 비유동부채: 사채 279,491,760,888 129,744,819,729 합계 625,914,433,815 656,607,307,075 12-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 당좌차월 KEB하나은행 4.01 974,862,098 - 원화일반대출 KEB하나은행 외 2.95 ~ 3.50 132,000,000,000 142,000,000,000 원화한도대출 우리은행 외 2.91 ~ 3.24 33,500,000,000 - 기업어음할인 신한은행 외 3.08 ~ 3.20 150,000,000,000 150,000,000,000 합계 316,474,862,098 292,000,000,000 12-3 사채의 내역 (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제158회 무보증 공모사채 2014. 2. 24 2017. 2. 24 3.761 - 130,000,000,000 제159회 무보증 공모사채 2014. 9. 16 2017. 9. 16 3.241 - 105,000,000,000 제160회 무보증 공모사채 2015. 10. 5 2018. 10. 5 2.878 50,000,000,000 50,000,000,000 제161회 무보증 사모사채 2015. 10. 8 2018. 10. 8 3.00 40,000,000,000 40,000,000,000 제162회 무보증 사모사채 2016.12.16 2019.12.16 3.714 10,000,000,000 10,000,000,000 제163회 무보증 사모사채 2016.12.19 2018. 6. 19 3.30 30,000,000,000 30,000,000,000 제164회 무보증 공모사채 2017. 2. 22 2019. 2. 22 3.119 60,000,000,000 - 제165회 무보증 사모사채 2017. 6. 30 2019. 3. 30 3.15 40,000,000,000 - 제166회 무보증 공모사채 2017. 7. 25 2019. 7. 25 3.183 80,000,000,000 - 소계 310,000,000,000 365,000,000,000 사채할인발행차금 (-)560,428,283 (-)392,692,925 가감계 309,439,571,717 364,607,307,075 차감: 유동성 대체 (-)29,947,810,829 (-)234,862,487,346 합계 279,491,760,888 129,744,819,729 12-4 당분기말 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 316,474,862,098 - - - 316,474,862,098 사채 29,947,810,829 279,491,760,888 - - 309,439,571,717 합계 346,422,672,927 279,491,760,888 - - 625,914,433,815 13. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 99,276,837 - 2,942,374 - 14. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.14-1 확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,275,053,019 1,523,363,935 사외적립자산의 공정가치(-) (-)657,780,237 (-)1,019,193,782 확정급여부채 617,272,782 504,170,153 14-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 102,447,300 84,812,244 확정급여부채의 순이자 10,655,329 7,763,577 합계 113,102,629 92,575,821 판매비와관리비(주1) 113,102,629 92,575,821 (주1) 당기 손익에 인식된 금액에는 퇴직위로금 409,347,600원은 포함되어 있지 않습니다.14-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,523,363,935 1,215,890,843 당기근무원가 102,447,300 84,812,244 이자비용 31,669,068 25,676,745 지급액 (-)617,530,543 - 관계기업 전입액 235,103,259 - 기말 1,275,053,019 1,326,379,832 14-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,019,193,782 807,229,246 이자수익 21,013,739 17,913,168 지급액 (-)617,530,543 - 관계기업 전입액 235,103,259 - 기말 657,780,237 825,142,414 15. 자본금자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식의 총수: 보통주 23,206,765 23,206,765 우선주 470,810 470,810 납입자본금: 보통주 116,033,825,000 116,033,825,000 우선주 (주1) 2,354,050,000 2,354,050,000 합계 118,387,875,000 118,387,875,000 (주1) 우선주의 내역당사의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이없으며, 비누적적ㆍ비참가적 우선주입니다. 우선주주는 현금배당이 있을 경우에 보통주식의 이익배당보다 액면금액을 기준으로 1%를 더 추가적으로 지급받을 권리가 있습니다. 16. 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 561,553,619,061 561,553,619,061 자기주식처분이익 153,468,270 153,468,270 기타 580,427,059 580,427,059 합계 562,287,514,390 562,287,514,390 17. 자기주식보고기간종료일 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 83,209,225,792원의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 18. 기타자본기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (-)688,444,312 2,792,684,345 19. 적립금적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 (주1) 25,416,000,000 24,977,000,000 임의적립금: 재무구조개선적립금 6,620,000,000 6,620,000,000 기업합리화적립금 29,760,000,000 29,760,000,000 시설적립금 316,400,000,000 297,100,000,000 소계 352,780,000,000 333,480,000,000 합계 378,196,000,000 358,457,000,000 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 배당금 2017년 3월 17일 및 2016년 3월 25일 당사의 정기 주주총회에서 승인 된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 1주당 배당금 보통주 200 200 우선주 250 250 대상주식수 보통주 21,348,549 21,348,339 우선주 470,446 470,446 배당금총액 보통주 4,269,709,800 4,269,667,800 우선주 117,611,500 117,611,500 합계 4,387,321,300 4,387,279,300 21. 영업이익21-1 당사는 지주회사로서 비용의 성격별 분류가 기능별 분류와 동일합니다. 21-2 판매비와관리비 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 종업원급여: 급여 356,479,600 1,123,114,146 344,502,046 1,043,407,002 퇴직급여 37,700,876 522,450,229 30,858,607 92,575,821 복리후생비 56,418,305 176,530,562 51,268,551 145,020,933 소계 450,598,781 1,822,094,937 426,629,204 1,281,003,756 감가상각비 및 무형자산상각비 32,080,326 96,218,645 32,175,778 119,312,590 지급수수료 57,975,996 219,631,727 40,832,966 606,270,567 기타 36,136,002 132,049,096 48,113,174 152,846,698 합계 576,791,105 2,269,994,405 547,751,122 2,159,433,611 22. 영업외손익22-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 매도가능금융자산처분이익 - 511,781,940 - 307,800,000 종속기업투자주식처분이익 - - 52,490,272,208 52,490,272,208 관계기업투자처분이익 - - 437,373,916 잡이익 752,548 1,198,296 10,015 11,428,904 합계 752,548 512,980,236 52,490,282,223 53,246,875,028 22-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 종속기업투자주식처분손실 - - - 45,586,154,394 기부금 64,500,000 141,750,000 88,500,000 188,000,000 잡손실 - - - 72,105 합계 64,500,000 141,750,000 88,500,000 45,774,226,499 22-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 이자수익 1 4,305,848 19,864 66,077 22-4 금융비용 (단위: 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 이자비용 5,007,753,642 15,145,334,266 5,355,448,403 18,053,943,034 파생상품평가손실 (-)29,353,205 50,875,606 - - 파생상품거래손실 54,443,834 149,436,697 - - 합계 5,032,844,271 15,345,646,569 5,355,448,403 18,053,943,034 23. 법인세법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 190,247,119 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (-)774,128,122 1,802,076,566 총법인세효과 (-)583,881,003 1,802,076,566 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 981,856,800 (-)1,235,881,744 법인세비용 397,975,797 566,194,822 24. 주당이익(손실)24-1 기본주당이익(손실) (단위: 원,주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 분기순이익(손실) (-)3,990,811,596 19,035,421,607 32,293,678,228 29,238,162,214 우선주배당금 (-)5,880,575 (-)17,641,725 (-)5,880,575 (-)17,641,725 우선주 귀속 분기순이익(손실) 85,215,099 (-)406,682,573 (-)690,453,076 (-)624,861,394 보통주 분기순이익(손실) (-)3,911,477,072 18,611,097,309 31,597,344,577 28,595,659,095 가중평균유통보통주식수 (주1) 21,529,116 21,529,116 21,529,116 21,529,116 보통주기본주당이익(손실) (-)182 864 1,468 1,328 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. 24-2 우선주 기본주당이익(손실) (단위: 원,주) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 분기순이익(손실) (-)3,990,811,596 19,035,421,607 32,293,678,228 29,238,162,214 우선주 분기순이익(손실) (-)79,334,524 424,324,298 696,333,651 642,503,119 가중평균유통우선주식수 (주1) 470,446 470,446 470,446 470,446 우선주기본주당이익(손실) (-)169 902 1,480 1,366 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.동 우선주는 1995년에 상법이 개정되기 이전에 발행된 구형우선주로서 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다. 24-3 당사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다.25. 특수관계자 거래 25-1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역 회사명 구분 하이트진로(주) 당사의 종속기업 (주)진로소주 하이트진로산업(주) 하이트진로(주)의 종속기업 강원물류(주) 수양물류(주) 천주물류(주) 하이트진로음료(주) 진로양조(주) Jinro Inc. Jinro America Inc. Jinro RUS Food Co.,Ltd. Jinro (HK) International Ltd. 북경진로해특주업유한공사 농업회사법인 팜컬쳐(주) 블루헤런(주) 하이트진로산업(주)의 종속기업 JGC Jinro Inc.의 종속기업 Hitejinro Rus Co. HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd. 25-2 특수관계자와의 거래내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 거래내역 당분기 전분기 하이트진로(주) 종속기업 배당금수익 32,250,367,400 38,832,891,600 로얄티수익 3,321,484,392 3,240,744,187 하이트진로음료(주) 종속기업 로얄티수익 37,039,302 35,735,288 세왕금속공업(주) 관계기업 배당금수익 1,047,058,600 422,640,000 합계 36,655,949,694 42,532,011,075 하이트진로(주) 종속기업 지급수수료 19,974,742 19,343,276 Jinro Inc. 종속기업 배당금 지급 56,149,000 56,149,000 서영이앤티(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 배당금 지급 1,286,994,350 1,286,994,350 하이트문화재단 기타특수관계자 배당금 지급 352,432,500 352,432,500 합계 1,715,550,592 1,714,919,126 25-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당분기말 전기말 하이트진로(주) 종속기업 미수금 488,030,123 420,086,966 임차보증금 262,280,000 262,280,000 하이트진로음료(주) 종속기업 미수금 4,568,339 3,872,318 합계 754,878,462 686,239,284 하이트진로(주) 종속기업 미지급금 2,630,508 2,362,376 25-4 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사)에 대한 보상 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 67,500,000 67,500,000 26. 우발부채 및 약정사항 26-1 당분기말 현재 신한은행 등과 원화 3,950억원(전기말: 4,380억원)을 한도로 하는 당좌차월약정, 기업어음할인약정 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다. 26-2 당사는 2008년 7월 1일을 기준으로 상법 제530조의 2 내지 제530조의 11의 규정에 의하여 주류사업부문을 인적분할하여 하이트맥주(주)를 신설하였습니다. 분할회사인 당사는 분할계획서에 따라 분할기일 현재 존재하고 있는 분할신설회사가 승계받은 기존채무에 대하여 연대보증의 의무를 부담하고 있습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동(종속기업 및 관계기업에 대한 지분투자)에서 발생하는 기타채권, 현금 및 예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 27-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 27-1-2 환율변동위험당사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 27-1-3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 매도가능금융자산평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 357,529,419 (-)357,529,419 법인세효과 (-)78,656,472 78,656,472 법인세효과 차감후 기타포괄손익 278,872,947 (-)278,872,947 27-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. 27-2-1 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타채권 492,792,862 423,959,284 27-2-2 기타자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 27-3 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인차입금 비율은 55.3%(전기말: 80.2%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 208,974,862,098 137,500,000,000 280,000,000,000 626,474,862,098 기타채무 99,276,837 99,276,837 기타금융부채 1,805,785,284 1,805,785,284 합계 209,074,138,935 139,305,785,284 280,000,000,000 - 628,379,924,219 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 150,000,000,000 377,000,000,000 130,000,000,000 - 657,000,000,000 기타채무 2,942,374 - - - 2,942,374 기타금융부채 - 1,388,008,686 - - 1,388,008,686 합계 150,002,942,374 378,388,008,686 130,000,000,000 - 658,390,951,060 27-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당분기 말 현재 부채비율은 63.2%(전기말: 67.0%)입니다.한편, 당사는 독점규제및공정거래에관한법률 제8조에 의한 지주회사로서 동법 제8조의2에 의하여 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 없습니다. 28. 금융상품의 범주별 분류내역 28-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,569,280 - 3,569,280 기타채권 492,792,862 - 492,792,862 소계 496,362,142 - 496,362,142 매도가능금융자산 - 7,804,966,500 7,804,966,500 기타금융자산(비파생금융자산) 264,280,000 - 264,280,000 소계 264,280,000 7,804,966,500 8,069,246,500 합계 760,642,142 7,804,966,500 8,565,608,642 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 14,510,267,548 - 14,510,267,548 기타채권 423,959,284 - 423,959,284 기타금융자산(비파생금융자산) 6,501,820 - 6,501,820 소계 14,940,728,652 - 14,940,728,652 매도가능금융자산 - 12,335,250,583 12,335,250,583 기타금융자산(비파생금융자산) 264,780,000 - 264,780,000 소계 264,780,000 12,335,250,583 12,600,030,583 합계 15,205,508,652 12,335,250,583 27,540,759,235 28-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금(단기) - 346,422,672,927 346,422,672,927 매입채무및기타채무 - 99,276,837 99,276,837 기타금융부채(비파생금융부채) - 1,705,435,247 1,705,435,247 기타금융부채(파생금융부채) 100,350,037 - 100,350,037 소계 100,350,037 348,227,385,011 348,327,735,048 차입금 - 279,491,760,888 279,491,760,888 합계 100,350,037 627,719,145,899 627,819,495,936 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금(단기) - 526,862,487,346 526,862,487,346 매입채무및기타채무 - 2,942,374 2,942,374 기타금융부채(비파생금융부채) - 1,338,534,255 1,338,534,255 기타금융부채(파생금융부채) 49,474,431 - 49,474,431 소계 49,474,431 528,203,963,975 528,253,438,406 차입금 - 129,744,819,729 129,744,819,729 합계 49,474,431 657,948,783,704 657,998,258,135 28-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익으로측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 4,305,848 - - - 4,305,848 배당금수익 - 17,552,600 - - 17,552,600 이자비용 - - - (-)15,145,334,266 (-)15,145,334,266 파생상품거래손실 - - (-)149,436,697 - (-)149,436,697 파생상품평가손실 - - (-)50,875,606 - (-)50,875,606 매도가능금융자산처분이익 - 511,781,940 - - 511,781,940 소계 4,305,848 529,334,540 (-)200,312,303 (-)15,145,334,266 (-)14,812,006,181 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손실 - (-)3,481,128,657 - - (-)3,481,128,657 합계 4,305,848 (-)2,951,794,117 (-)200,312,303 (-)15,145,334,266 (-)18,293,134,838 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 66,077 - - 66,077 배당금수익 - 13,008,000 - 13,008,000 이자비용 - - (-)18,053,943,034 (-)18,053,943,034 매도가능금융자산처분이익 - 307,800,000 - 307,800,000 소계 66,077 320,808,000 (-)18,053,943,034 (-)17,733,068,957 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가이익 - 4,381,762,543 - 4,381,762,543 합계 66,077 4,702,570,543 (-)18,053,943,034 (-)13,351,306,414 29. 공정가치29-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 7,804,966,500 7,804,966,500 12,335,250,583 12,335,250,583 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 3,569,280 3,569,280 14,510,267,548 14,510,267,548 기타채권 492,792,862 492,792,862 423,959,284 423,959,284 기타금융자산(비파생금융자산) 264,280,000 264,280,000 271,281,820 271,281,820 소계 760,642,142 760,642,142 15,205,508,652 15,205,508,652 합계 8,565,608,642 8,565,608,642 27,540,759,235 27,540,759,235 공정가치로 인식된 금융부채: 기타금융부채(파생금융부채) 100,350,037 100,350,037 49,474,431 49,474,431 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(단기) 346,422,672,927 346,422,672,927 526,862,487,346 526,862,487,346 기타채무 99,276,837 99,276,837 2,942,374 2,942,374 차입금 279,491,760,888 282,438,461,025 129,744,819,729 131,080,830,884 기타금융부채(비파생금융부채) 1,705,435,247 1,705,435,247 1,338,534,255 1,338,534,255 소계 627,719,145,899 630,665,846,036 657,948,783,704 659,284,794,859 합계 627,819,495,936 630,766,196,073 657,998,258,135 659,334,269,290 29-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산: 매도가능금융자산 7,150,588,374 - - 7,150,588,374 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 3,569,280 - - 3,569,280 기타채권 - - 492,792,862 492,792,862 매도가능금융자산 - - 654,378,126 654,378,126 기타금융자산(비파생금융자산) - 2,000,000 262,280,000 264,280,000 소계 3,569,280 2,000,000 1,409,450,988 1,415,020,268 합계 7,154,157,654 2,000,000 1,409,450,988 8,565,608,642 공정가치로 측정된 금융부채: 기타금융부채(파생금융부채) - 100,350,037 - 100,350,037 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 346,422,672,927 - 346,422,672,927 기타채무 - - 99,276,837 99,276,837 차입금 - 282,438,461,025 - 282,438,461,025 기타금융부채(비파생금융부채) - - 1,705,435,247 1,705,435,247 소계 - 628,861,133,952 1,804,712,084 630,665,846,036 합계 - 628,961,483,989 1,804,712,084 630,766,196,073 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산: 매도가능금융자산 11,680,872,457 - - 11,680,872,457 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 2,287,659 14,507,979,889 - 14,510,267,548 기타채권 - - 423,959,284 423,959,284 매도가능금융자산 - - 654,378,126 654,378,126 기타금융자산(비파생금융자산) - 8,929,739 262,352,081 271,281,820 소계 2,287,659 14,516,909,628 1,340,689,491 15,859,886,778 합계 11,683,160,116 14,516,909,628 1,340,689,491 27,540,759,235 공정가치로 측정된 금융부채 기타금융부채(파생금융부채) - 49,474,431 - 49,474,431 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 526,862,487,346 - 526,862,487,346 기타채무 - - 2,942,374 2,942,374 차입금 - 131,080,830,884 - 131,080,830,884 기타금융부채(비파생금융부채) - - 1,338,534,255 1,338,534,255 소계 - 657,943,318,230 1,341,476,629 659,284,794,859 합계 - 657,992,792,661 1,341,476,629 659,334,269,290 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 29-4 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며, 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 차입금 2.65% ~ 3.06% 2.81% ~ 3.38% 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 하이트진로(주) 회사채 공모 2013.03.04 100,000 3.27 A(한국신용평가. NICE신용평가) 2018.03.04 미상환 한국투자증권외 하이트진로(주) 회사채 공모 2014.04.24 70,000 3.939 A(한국신용평가. NICE신용평가) 2019.04.24 미상환 케이비투자증권 외 하이트진로(주) 회사채 공모 2015.04.23 120,000 2.318 A(한국신용평가. NICE신용평가) 2018.04.23 미상환 신한금융투자 외 하이트진로(주) 기업어음증권 사모 2015.10.27 40,000 2.17 A2+(NICE신용평가),A2(한국신용평가) 2015.11.30 상환 신한은행 하이트진로(주) 기업어음증권 사모 2016.01.26 40,000 2.54 A2+(NICE신용평가),A2(한국신용평가) 2016.02.29 상환 신한은행 하이트진로(주) 회사채 사모 2016.03.11 30,000 2.985 - 2019.03.11 미상환 써니금융제이차(주)