CJ대한통운 분기보고서 (2024.03)
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.삼일회계법인은 제115기 1분기 검토를 수행하였습니다. 제115기 1분기 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.삼일회계법인은 당사의 제114기 감사와 제113기 감사를 수행하였습니다. 감사의견은 적정입니다. 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제115기 1분기(당기)	삼일회계법인	-	해당사항 없음	-

제114기(전기)	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	- 건설부문의 수익인식- 영업권의 손상검토

제113기(전전기)	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	- 건설부문의 수익인식- 영업권의 손상검토

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제115기 1분기(당기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사	1,200	10,910	1,200	1,150

제114기(전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사	1,150	11,500	1,150	11,300

제113기(전전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사	1,080	10,800	1,080	11,109

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제115기 1분기(당기)	-	-	-	-	-

제114기(전기)	2023.03	세무 검토용역	2023.01 ~2023.03	20	-

2023.08	세무 검토용역	2023.08 ~ 2023.12	36	-

2023.11	재무 자문용역	2023.11 ~ 2023.12	30	-

제113기(전전기)	2022.10	세무 검토용역	2022.10 ~ 2022.12	45	-

2022.10	세무 검토용역	2022.10 ~ 2022.12	49	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 02월 07일	회사측 : 감사위원회 4인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	- 내부회계관리제도 운영실태보고

2	2024년 03월 07일	회사측 : 감사위원회 4인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	- 2023년 기말감사 결과 보고 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

3	2024년 03월 25일	회사측 : 감사위원회 4인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	- 감사위원회 위원장 선임

5. 조정협의회 주요 협의내용해당사항 없습니다. 6. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보해당사항 없습니다. 7. 종속회사 감사의견최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 8. 회계감사인의 변경당사는 제113기(전전기) 회계감사인을 한영회계법인(EY)에서 삼일회계법인(PwC)으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.이외 종속회사 중 공시 대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이변경된 현황은 아래와 같습니다.

회사명	2024년	2023년	2022년

CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED	G.S. GAMBHIR ASSOCIATES	G.S. GAMBHIR ASSOCIATES	ASHOK KUMAR GOYAL CO, CHARTERED ACCOUNTANTS

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD	SHANGHAI TRUST CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS	SHANGHAI TRUST CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS	SHANGHAI DINGYI ACCOUNTING FIRM (GENERAL PARTNER)

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE	AMCA	AMCA	UNITED AUDITING

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN JIUYAN CERTIFIED TAX AGENTS

CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN JIUYAN CERTIFIED TAX AGENTS

CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN JIUYAN CERTIFIED TAX AGENTS

CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN JIUYAN CERTIFIED TAX AGENTS

CJ SPEEDEX(NINGBO) SUPPLY CHAIN MANAGEMENT SERVICE CO.,LTD	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	SHENZHEN INDUSTRIAL ACCOUNTING FIRM	-

CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.	GONGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS	GONGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS	JAHWA CPAS

CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD	AFC VIETNAM AUDITING	AFC VIETNAM AUDITING	EY

CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD	AFC VIETNAM AUDITING	AFC VIETNAM AUDITING	EY

CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.	FAMAT GROUP	FAMAT GROUP	U HLA TUN ASSOCIATES

9. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 및 감사의견

사업연도	감사인	검토 및 감사의견	중대한 취약점 및 개선대책

제 115 기 1분기 (당기)	삼일회계법인	-	-

제 114 기 (전기)	삼일회계법인	회계감사인은 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 당사의 제114기 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.	-

제 113 기 (전전기)	삼일회계법인	회계감사인은 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 당사의 제113기 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.	-