CJ대한통운 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 대손충당금 설정내용최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 매출채권 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제115기 1분기	매출채권	1,586,313	66,654	4.2

제114기	매출채권	1,592,251	65,967	4.1

제113기	매출채권	1,572,673	63,357	4.0

※ 연결 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제115기 1분기	제114기	제113기

1. 기초 대손충당금	65,967	63,357	65,322

2. 대손충당금 설정	(607)	2,284	2,663

3. 대손충당금 제각	(301)	(1,181)	(5,498)

4. 기타 증감액	1,595	1,507	870

5. 기말 대손충당금	66,654	65,967	63,357

※ 연결 기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

구분	설정대상	대손처리 기준

집합평가	개별충당 제외 채권	연체 전이율(Roll-rate) 방식으로 계산된 기대신용손실율을 설정대상 채권 금액에 곱하여 설정함

개별평가	개별채권	1년이상의 채권, 채무자의 파산, 폐업, 소멸시효 완성 등 회수 가능성이 높지 않아 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단되는 채권을 설정함(단, 유치권 행사등과 같이 회수할 수 있는 법적 조치가 진행된 채권가액만큼은 제외)

(4) 매출채권잔액 현황(단위:백만원)

구 분	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3~6개월	6~12개월	12개월 초과	대손확정	계

금 액	1,292,147	150,890	20,652	25,668	30,302	66,654	1,586,313

구성비율	81.5%	9.5%	1.3%	1.6%	1.9%	4.2%	100.0%

※ 연결 기준입니다.

라. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제115기 1분기	제114기	제113기

CL사업부문	상 품	9,190	9,862	11,130

저장품	3,149	3,239	2,728

원재료	-	-	-

소 계	12,339	13,101	13,858

택배사업부문	상 품	-	-	-

저장품	569	424	316

원재료	-	-	-

소 계	569	424	316

글로벌사업부문	상 품	2,976	5,090	10,193

저장품	2,661	2,809	1,476

원재료	1,808	1,706	1,171

소 계	7,445	9,605	12,840

건설사업부문	상 품	3,162	2,682	2,463

저장품	5,098	3,808	4,625

원재료	258	216	197

소 계	8,518	6,706	7,285

합 계	상 품	15,328	17,634	23,786

저장품	11,477	10,280	9,145

원재료	2,066	1,922	1,368

합 계	28,871	29,836	34,299

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.30%	0.32%	0.35%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	3.3회	3.7회

(2) 재고자산의 실사내용 등당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

1) 실사일자 : 당사는 내부적인 규정에 의해 매분기마다 자체 재고실사를 하고 있습니다.또한 2023년 12월 31일, 2024년 1월 2일 2일간 외부감사인 입회하에 서울, 수원, 천안, 아산, 제주 사무소 소재 재고자산에 대한 실사를 수행하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.2) 장기체화 재고 등 현황 : 당사는 재고자산의 품질이 저하되었거나, 진부화되어 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 재무상태표가액으로 하였으며, 당분기말 현재 장기체화 재고는 없습니다. 마. 수주 계약 현황 해당사항 없습니다.

바. 공정가치 평가 내역 (1) 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(3) 공정가치 측정 서열체계

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 및 채무상품 - 15,305,623 32,346,788 47,652,411 기타금융자산 - 53,768,616 - 53,768,616 합 계 - 69,074,239 32,346,788 101,421,027 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 - 148,856,388 - 148,856,388 지분상품 198,651,372 6,927,640 4,138,643 209,717,655 합 계 198,651,372 155,784,028 4,138,643 358,574,043 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 1,434,369 46,981,152 48,415,521 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 및 채무상품 - 15,305,623 32,626,788 47,932,411 파생상품자산 - 1,220,780 - 1,220,780 기타금융자산 - 53,768,616 - 53,768,616 합 계 - 70,295,019 32,626,788 102,921,807 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 - 89,230,648 - 89,230,648 지분상품 234,638,842 7,364,387 4,638,608 246,641,837 합 계 234,638,842 96,595,035 4,638,608 335,872,485 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 46,981,152 46,981,152 (4) 당분기 중 에이피알 주식회사 주식이 유가증권 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로이동하였으며, 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.