한국스탠다드차타드은행 분기보고서 (2026.03)
2. 영업의 현황

2-1. 영업의 현황

가. 영업개황 당행은 한국에서 유일하게 소매ㆍ기업금융을 취급하는 외국계 시중은행으로서 꾸준한 영업기반 강화에 힘입은 이자이익 및 비이자이익의 꾸준한 창출, 기업금융 부문의 선진적이고 차별화한 네트워크 경쟁력, 철저한 비용관리 및 생산성 향상 노력, 선제적인 리스크 관리를 통한 지속적인 자산포트폴리오 건전성 유지 등에 노력하고 있습니다. 한국스탠다드차타드은행은 급변하는 금융 환경 속에서도 고객이 가장 신뢰하는 금융 파트너로 자리매김하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 소매금융 부문에서는 모기업인 스탠다드차타드(SC)그룹과의 긴밀한 협력을 통해 글로벌 자산관리 역량과 선진 금융 솔루션을 강화하는 한편, 금융소비자 보호 체계를 고도화하고 있습니다. 기업금융 부문에서는 전 세계 54개 시장에 걸친 SC그룹의 글로벌 네트워크와 국경간 비즈니스(Cross-border) 역량을 바탕으로 해외 투자와 무역을 추진하는 국내 기업 고객에게 경쟁력 있는 금융 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.아울러 한국스탠다드차타드은행은 ESG(환경·사회·지배구조) 경영을 핵심 경영 원칙으로 삼아 지속 가능한 성장을 위한 금융 지원, 리스크 관리, 지배구조 체계를 체계적으로 운영하고 있습니다. 특히 국제적 수준의 내부통제와 지배구조 확립에 대한 지속적인 노력을 통해, 은행권 최초로 한국ESG기준원(KCGS)으로부터 2019년부터 2025년까지 7년 연속 지배구조 A+ 등급을 획득하는 성과를 거두었습니다. 앞으로도 한국스탠다드차타드은행은 SC그룹의 글로벌 역량과 96년 이상 국내에서 축적해 온 견고한 영업 기반을 바탕으로 자산관리 서비스에 대한 투자를 확대하고, 디지털 인프라를 고도화하며, 글로벌 기업금융 분야에서의 전문성과 경쟁력을 지속적으로 강화해 나가겠습니다. 또한 언제나 고객을 최우선으로 두고 소매 및 기업 고객을 아우르는 통합적 금융 서비스를 통해 신뢰받는 금융기관으로서의 역할을 충실히 수행해 나가겠습니다.

나. 영업의 종류 -「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무

- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무

- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달 실적

[은행계정]
(단위 : 억원, % )

구 분	조달항목	제147기 1분기(2026.01.01~2026.03.31)	제146기(2025.01.01~2025.12.31)	제145기(2024.01.01~2024.12.31)

평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중

원화자금	예수금 주2)	440,184	2.28	36.41	426,882	2.37	38.96	396,862	2.95	39.57

양도성예금(CD)	5,468	2.59	0.45	9,211	2.79	0.84	5,022	3.62	0.50

원화차입금	147	2.07	0.01	154	2.01	0.01	2,023	1.92	0.20

원화콜머니	2,980	2.49	0.25	2,970	2.68	0.27	2,659	3.39	0.27

원화발행금융채권	40,035	3.05	3.31	43,524	2.95	3.97	44,932	3.16	4.48

기타	67,216	0.38	5.56	58,231	0.45	5.31	49,495	0.47	4.93

소계	556,030	2.11	45.99	540,972	2.22	49.36	500,993	2.73	49.95

외화자금	예수금	57,955	2.72	4.79	48,214	3.01	4.40	37,659	3.43	3.75

외화차입금	23,800	4.18	1.97	22,148	4.74	2.02	17,721	5.62	1.77

외화콜머니	653	3.76	0.05	2,330	4.43	0.21	490	5.38	0.05

기타	818	5.67	0.07	535	3.63	0.05	1,413	4.80	0.14

소계	83,226	3.17	6.88	73,227	3.59	6.68	57,283	4.16	5.71

비용성자금 계	639,256	2.25	52.87	614,199	2.38	56.04	558,276	2.88	55.66

기타	자본총계	55,198	-	4.57	55,870	-	5.10	54,574	-	5.44

충당금	4,760	-	0.39	3,567	-	0.33	3,771	-	0.38

기타	509,705	-	42.17	422,163	-	38.53	386,349	-	38.52

무비용성자금 계	569,663	-	47.13	481,600	-	43.96	444,694	-	44.34

합 계	1,208,919	1.19	100.00	1,095,799	1.34	100.00	1,002,970	1.60	100.00

주1) 금융감독원 업무보고서 별도재무제표 기준임.주2) 예수금: 원화예수금에서 예금성타점권 및 지준예치금, 은행간조정자금콜론을 차감함.

[신탁계정]
(단위 : 억원, % )

구 분	조달항목	제147기 1분기(2026.01.01~2026.03.31)	제146기(2025.01.01~2025.12.31)	제145기(2024.01.01~2024.12.31)

평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중

비용성	금전신탁	28,001	25.76	92.95	26,131	9.54	93.87	29,298	(0.02)	92.20

무비용성	특별유보금	29	-	0.10	31	-	0.11	34	-	0.11

기타 주)	2,095	-	6.95	1,677	-	6.02	2,443	-	7.69

합 계	30,125	23,94	100.00	27,839	8.95	100.00	31,775	(0.02)	100.00

주) 재산신탁 포함.

(2) 자금운용 실적[은행계정]
(단위 : 억원, % )

구 분	운용항목	제147기 1분기(2026.01.01~2026.03.31)	제146기(2025.01.01~2025.12.31)	제145기(2024.01.01~2024.12.31)

평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중

원화자금	예치금 주2)	6,357	1.54	0.53	8,218	2.33	0.75	14,158	3.07	1.41

유가증권	116,421	(1.63)	9.63	121,835	2.32	11.12	124,617	4.46	12.42

대출금	391,149	4.01	32.36	392,128	4.11	35.78	354,276	4.67	35.32

지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	1	-	-

원화콜론	10,235	7.55	0.85	7,428	5.48	0.68	5,324	7.49	0.53

기타	99,158	1.26	8.20	89,983	1.34	8.21	82,060	1.81	8.18

대손충당금(-)	3,419	-	0.28	3,418	-	0.31	2,955	-	0.29

소계	619,901	2.57	51.29	616,174	3.37	56.23	577,481	4.23	57.57

외화자금	예치금	28,317	1.19	2.34	13,879	0.94	1.27	11,807	1.45	1.18

유가증권	16,186	3.18	1.34	15,520	4.72	1.42	12,807	6.31	1.28

대출금	9,075	4.79	0.75	13,854	5.25	1.26	16,163	6.49	1.61

매입외환	7,287	4.62	0.60	6,020	5.32	0.55	2,897	6.15	0.29

외화콜론	14,420	3.67	1.19	17,113	4.25	1.56	11,381	5.27	1.13

역외외화콜론	148	3.73	0.01	242	4.37	0.02	111	5.44	0.01

기타	4,061	4.87	0.34	2,921	5.21	0.27	3,529	6.07	0.35

대손충당금(-)	334	-	0.03	330	-	0.03	319	-	0.03

소계	79,160	2.97	6.54	69,219	4.05	6.32	58,376	5.18	5.82

수익성자금 계	699,061	2.61	57.83	685,393	3.44	62.55	635,857	4.32	63.39

기타	현금	1,529	-	0.13	1,556	-	0.14	1,810	-	0.18

유형자산	4,681	-	0.39	4,471	-	0.41	4,585	-	0.46

기타	503,648	-	41.65	404,379	-	36.90	360,718	-	35.97

무수익성자금 계	509,858	-	42.17	410,406	-	37.45	367,113	-	36.61

합 계	1,208,919	1.51	100.00	1,095,799	2.15	100.00	1,002,970	2.74	100.00

주1) 금융감독원 업무보고서 별도재무제표 기준임.주2) 원화예치금에서 지준예치금을 제외함.

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	제147기 1분기(2026.01.01~2026.03.31)	제146기(2025.01.01~2025.12.31)	제145기(2024.01.01~2024.12.31)

평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중

수익성	대출금	34	3.42	0.11	40	3.34	0.14	50	3.81	0.16

유가증권	25,926	28.16	86.06	24,162	10.56	86.79	27,070	0.22	85.19

기타 주)	2,015	2.51	6.69	1,775	2.64	6.38	1,995	3.51	6.28

소계	27,975	26.28	92.86	25,977	10.01	93.31	29,115	0.45	91.63

무수익성	2,150	-	7.14	1,862	-	6.69	2,660	-	8.37

합 계	30,125	24.40	100	27,839	9.34	100.00	31,775	0.42	100.00

주) 예치금 및 고유계정대 포함.

2-2. 영업 종류별 현황가. 영업실적

(단위 : 억원)

구 분	제147기 1분기	제146기 1분기	제146기	제145기

이자부문	이자수익(A)	5,930	6,300	24,740	26,357

예치금	107	68	238	337

상각후원가 측정 금융자산	5,012	5,315	21,101	22,470

당기손익-공정가치 측정 금융자산	120	205	633	814

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3	6	17	23

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	667	684	2,676	2,630

기타	21	22	75	83

이자비용(B)	3,015	3,227	12,664	14,036

예수금	2,472	2,602	10,280	11,543

차입금	278	346	1,243	1,221

사채	206	230	891	1,057

기타	59	49	250	215

소계(A-B)	2,915	3,073	12,076	12,321

수수료부문	수수료수익(C)	891	1,023	3,155	3,012

수수료비용(D)	229	288	1,190	940

소계(C-D)	662	735	1,965	2,072

신탁부문	신탁업무운용수익	28	43	91	216

중도해지수수료	201	38	394	383

소계	229	81	485	599

기타영업부문	당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련순손익	2,023	(1,134)	564	(4,458)

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련순손익	1,391	(523)	177	(1,379)

충당금 및 충당부채 순전입액	(298)	(327)	(1,067)	(1,284)

환율변동손익	(3,036)	1,989	942	7,580

기타	(168)	(268)	(1,021)	(1,030)

소계	(88)	(263)	(405)	(571)

부문별이익합계	3,718	3,626	14,121	14,421

판매비와관리비(△)	2,355	2,260	10,753	9,136

충당금 및 충당부채 반영후 영업이익	1,363	1,366	3,368	5,285

영업외손익	44	60	(1,296)	(993)

법인세비용차감전순이익	1,407	1,426	2,072	4,292

법인세비용(△)	358	307	657	981

분기(당기)연결순이익	1,049	1,119	1,415	3,311

지배기업주주지분순이익	1,049	1,119	1,415	3,311

비지배지분순손익	-	-	-	-

주) 연결재무제표 기준임.

나. 종류별 영업현황연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(1) 예금업무

(단위 : 억원, %)

구 분	제147기 1분기말	제146기말	제145기말

잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비

원화예수금	요구불예금	24,749	4.53	29,201	5.68	17,109	3.76

저축성예금 주)	452,198	82.84	423,814	82.47	389,145	85.63

수입부금	45	0.01	46	0.01	49	0.01

금전신탁	550	0.10	581	0.11	639	0.14

소 계	477,542	87.48	453,642	88.27	406,942	89.54

외화예수금	62,733	11.49	54,820	10.67	43,378	9.55

양도성예금	5,630	1.03	5,461	1.06	4,121	0.91

합 계	545,905	100.00	513,923	100.00	454,441	100.00

주) 당기손익-공정가치 측정 지정예수금 포함.

(2) 대출업무(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분	제147기 1분기말	제146기말	제145기말

잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비

원화대출금 주)	390,351	95.84	387,061	97.65	361,532	96.88

신탁대출금	32	0.01	35	0.01	47	0.01

외화대출금 주)	16,886	4.15	9,270	2.34	11,585	3.11

지급보증대지급금	-	-	-	-	2	-

합 계	407,269	100.00	396,366	100.00	373,166	100.00

주) 원화대출금은 할인어음, 당기손익-공정가치측정 대출금 포함, 외화대출금은 내국수입유산스, 은행간외화대여금, 외화차관자금대출금, 역외외화대출금이 포함됨.

(나) 자금용도별 원화대출 현황(단위 : 억원, %)

구 분	제147기 1분기말	제146기말	제145기말

잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비

기업자금대출	운전자금대출	56,519	14.48	51,080	13.19	54,697	15.13

시설자금대출	40,699	10.43	39,822	10.29	37,874	10.48

가계자금대출	272,081	69.70	275,966	71.30	255,005	70.53

공공 및 기타 자금대출	운전자금대출	21,052	5.39	20,193	5.22	13,956	3.86

시설자금대출	-	-	-	-	-	-

합 계	390,351	100.00	387,061	100.00	361,532	100.00

(다) 원화 예대율(단위 : 억원, %)

구 분	제147기 1분기	제146기	제145기

가중치 적용 후 원화대출금(A)	421,615	421,308	389,156

가중치 적용 후 원화예수금(B)	474,403	467,527	426,511

원화예대율(A/B)	88.87	90.11	91.24

주1) 별도재무제표 기준임.
주2) 공시대상기간 최종월 월평균 잔액으로 산정함.

(3) 지급보증 및 약정(가) 지급보증

(단위 : 억원)

구 분	제147기 1분기말	제146기말	제145기말

금융보증

확정지급보증	1,039	1,015	633

기타보증

확정지급보증	15,154	14,284	13,580

미확정지급보증	283	339	175

소 계	15,437	14,623	13,755

합 계	16,476	15,638	14,388

(나) 약정(단위 : 억원)

구 분	제147기 1분기말	제146기말	제145기말

대출약정

기업자금대출	65,942	56,561	49,002

가계자금대출	8,616	9,061	11,531

신용카드채권	974	1,182	2,933

외화대출약정	20,327	19,348	23,332

확정지급보증	8,606	8,203	6,244

미확정지급보증	1,445	1,441	1,260

소 계	105,910	95,796	94,302

원화유가증권매입약정	1,325	1,325	1,325

합 계	107,235	97,121	95,627

(4) 유가증권 투자업무(단위 : 억원 )

구 분	제147기 1분기말	제146기말	제145기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산-매매목적	18,863	16,743	30,098

당기손익-공정가치 측정 금융자산-기타	1,950	1,934	1,888

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	90,660	84,398	73,692

당기손익-공정가치측정지정 금융자산	614	617	1,029

상각후원가 측정 금융자산 주)	17,039	20,389	27,952

합 계	129,126	124,081	134,659

주) 손실충당금 반영 후 장부가액(5) 신탁업무(가) 신탁예수금

(단위 : 억원)

구 분	제147기 1분기	제146기	제145기

평균잔액	기말잔액	신탁보수	평균잔액	기말잔액	신탁보수	평균잔액	기말잔액	신탁보수

금전신탁	28,001	28,147	237	26,131	25,565	503	29,298	21,336	519

재산신탁	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 신탁계정 재무제표 기준임.(나) 신탁대출금

(단위 : 억원)

구 분	제147기 1분기	제146기	제145기

평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액

신탁대출금	34	32	40	35	50	47

주) 신탁계정 재무제표 기준임.

(다) 신탁유가증권 잔액/손익 현황(단위 : 억원)

구분	제147기 1분기	제146기	제145기

취득원가	기말장부가액	운용손익(I/S)	취득원가	기말장부가액	운용손익(I/S)	취득원가	기말장부가액	운용손익(I/S)

신탁계정	27,620	27,620	1,764	24,013	24,013	2,433	19,982	19,982	(570)

주) 신탁계정 재무제표 기준임.

(6) 신용카드업무(단위 : 천회원, 억원)

구 분	제147기 1분기	제146기	제145기

회원수 주)	법 인	-	-	1

개 인	49	60	118

수익상황	매출액	749	4,887	11,695

수수료수입액	19	114	182

주) 체크카드 및 기업구매카드 회원이 제외된 신용카드 회원수임.

다. 주요상품ㆍ서비스 개요

▶ 수신업무

구분	입출금이자유로운예금	거치식예금	단기고수익상품	적립식예금	구조화예금	외화예금

상품수	33	6	3	4	1	4

※상세 현황은 '상세표-4-1. 주요상품ㆍ서비스 개요-수신업무(상세)' 참조

▶ 여신업무

구분	기업여신	담보여신	신용여신

상품수	26	9

※상세 현황은 '상세표-4-2. 주요상품ㆍ서비스 개요-여신업무(상세)' 참조

▶ 신탁업무

주요상품ㆍ서비스	개 요

특정금전신탁	위탁자(고객)별로 펀드를 설정하고, 위탁자의 자산운용 지시에 따라 신탁자금을 유가증권(국공채, 회사채, 정기예금, CP,주식, ETF, ELS 등)등에 운용한 후 그 발생 수익을 고객에게 실적 배당하는 금전신탁

신탁대출	당행에 가입한 신탁의 수익권을 담보로 취급하는 수익권담보대출

▶ 국제업무

주요상품ㆍ서비스	개 요

외환업무	외국통화 매입 및 매도, 외화수표의 매입 및 추심, 당발송금(전신송금, 송금수표), 타발송금, 국내 외화자금이체

외환딜링업무 및 서비스	원/달러, 이종통화, 외화 장단기 자금조달 등

파생상품업무	통화관련(선도, 스왑, 옵션, 선물), 이자율 관련(스왑, 옵션, 국채금리선물), 신용관련 파생상품, 상품관련 파생상품 등

유가증권업무	유가증권의 매매 및 투자 등

투자금융	산업시설, SOC시설 등 금융업무지원

▶ 신용카드

주요상품ㆍ서비스	개 요

기본서비스	신용결제(일시불, 할부), 단기카드대출(현금서비스)결제, 직불결제, 선불결제, 일부결제금액 이월약정(리볼빙)결제

부가서비스	후불제교통카드, 신용카드자동이체납부/소득공제, 인터넷안전결제/바로알림서비스, 모기지 절약서비스(현재 신규 중단), BCIC, 플래티늄서비스 등

당행개인카드상품	시그마카드, 퍼스트시그니처카드(스카이패스/아시아나), 퍼스트골드카드(스카이패스/아시아나/캐시백/OK캐시백), 에이스플러스체크카드, The CJ레포츠카드, 리워드플러스카드, 타임카드, ACE캐시백카드, 딜라이트카드, OK캐시백프로카드, 드라이빙카드, 에이스체크카드, New두드림체크카드, 뉴타임카드, 리워드W카드(신용/체크), 두드림체크카드V2 등 (2022.11.01 BC카드 신규발급 중단)

비씨사공동상품	TOP카드, 스카이패스카드, 아시아나클럽카드, 기프트카드, 후불하이패스카드, 키자니아에듀카드, 국민행복카드(신용/체크), 부자되세요더마일리지체크카드 등 (2022.11.01 BC카드 신규발급 중단)

개인삼성카드상품	- SC제일은행 제휴 신용카드 9종(The1/The 1 스카이패스/The 1 BIZ/스페셜마일리지 스카이패스/신세계이마트2/ 데일리/라이프/디지털/드라이브카드)- SC제일은행 제휴 체크카드 4종 (캐시백, 포인트, 영, 글로벌)

개인현대카드상품	SC제일은행 제휴 개인신용카드 6종(SC제일은행 현대카드 the Red Stripe edition2/the Red/대한항공060/M/ZERO edition3(포인트형/할인형)), SC제일은행 제휴 개인사업자신용카드 2종(SC제일은행 현대카드 MY BUSINESS ZERO edition3(포인트형/할인형)), SC제일은행 제휴 개인체크카드 2종(SC제일은행 현대카드 M CHECK/X CHECK)

당행기업카드상품	비즈포인트카드, 비씨 파트너스카드, 스카이패스카드, 아시아나클럽카드, 팜코카드, 정부구매카드, SK비씨카드, 클린카드, SK주유전용카드, 공기관코퍼레이트카드, 럭키비씨카드, 일반기업카드, 으뜸플러스체크카드, 주류구매카드 (2022.11.01 BC카드 신규발급 중단)

기업삼성카드상품	SC제일은행 삼성카드 CORPORATE, SC제일은행 삼성카드 CORPORATE 플래티늄(스카이패스), SC제일은행 삼성카드 CORPORATE PRESTIGE(스카이패스), SC제일은행 삼성법인카드 후불하이패스전용, SC제일은행 삼성법인카드 주유전용

기업현대카드상품	SC제일은행 제휴 법인신용카드 2종(SC제일은행 현대카드 MY COMPANY 법인리워드/대한항공마일리지), SC제일은행 제휴 법인체크카드 1종(SC제일은행 현대카드 MY COMPANY 체크카드, SC제일은행 제휴 법인후불하이패스카드 1종(SC제일은행 현대카드 MY COMPANY 후불하이패스전용카드)

장기카드대출(카드론)	신용카드회원이면서 장기카드대출(카드론)에 동의한 고객 중 신용도 등 결제능력을 감안하여 별도의 은행방문이나 서류제출 등의 절차 없이 비대면채널을 통해 즉시 대출가능한 금융상품(2023. 10. 1 신규 중단)

▶ 방카슈랑스

주요상품ㆍ서비스	개 요

생명보험 상품판매	저축/생사혼합, 일반연금형, 개인연금형(세제적격), 보장성보험 상품의 판매▷ 제휴 생명보험사: 13개 (2026. 03. 31 현재)

손해보험 상품판매	장기저축성, 장기보장성(환급형), 제3보험 상품의 판매▷ 제휴 손해보험사: 0개 (2026. 03. 31 현재)(2025년 1월부터 손해보험 일시 판매 중지)

보험가입의 상담 및 계약 모집	생명보험 및 손해보험 상품의 가입 상담 및 계약모집

보험료 수납 및 영수증 발급	계약모집에 따른 보험료 수납 및 영수증 발급서비스

계약의 철회 및 부활 신청 접수	기 가입상품에 대한 계약의 철회 및 부활신청 접수

보험사고접수 및 보험절차 안내	보험사고 발생시 사고접수 처리 및 보상절차 안내

민원의 접수방법 및 처리안내	계약에 대한 민원 발생시 접수 및 처리 안내

▶ 집합투자상품

주요상품ㆍ서비스	개 요

투자상품 판매업무	고객의 투자성향을 분석하여 고객이 투자성향에 적합한 집합투자증권을 권유하는 서비스고객이 투자하고자 하는 집합투자증권에 대한 내용을 설명하는 서비스집합투자증권의 분기별 자산운용보고서 발송서비스집합투자증권에 대한 E-mail, SMS 월별정기잔고통지 서비스집합투자증권에 대한 목표수익률 SMS통보 서비스집합투자증권에 대한 투자세미나 서비스

▶ 기타

주요상품ㆍ서비스	개 요

대여금고	은행에서 별도의 금고를 설치하여 고객의 각종 권리증서, 채권, 계약서, 귀금속 등 중요한 재산을 보관해주는 업무

보관어음서비스	어음수표의 보관 및 결제 대행

기타부수업무	자동이체업무, 주식납입금 수납대행, 보호예수, 국고금 및 시공금 수납 등

전자금융서비스	인터넷뱅킹, 텔레뱅킹, 비즈니스뱅킹, 모바일뱅킹, 펌뱅킹, 퍼스트알리미서비스(SMS) 등

360°rewards	은행거래실적에 따른 포인트 혜택 및 수수료 면제 혜택

증권수탁	집합투자기구(펀드)의 보관, 관리하는 업무

보관업무	기관투자자의 국내 및 해외 유가증권 및 중요증서 보관 및 대리 업무