한국스탠다드차타드은행 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제147 (당) 기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제146 (전) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 한국스탠다드차타드은행 및 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1 지배회사의 개요

지배회사인 주식회사 한국스탠다드차타드은행(이하 "당행")은 1929년 7월 1일 조선저축은행으로 설립되어 1958년부터 은행 명칭을 제일은행으로 사용하였으며, 2005년 9월 12일 한국스탠다드차타드제일은행(Standard Chartered First Bank Korea Limited)으로 상호를 변경 후, 2012년 1월 11일부터는 한국스탠다드차타드은행(Standard Chartered Bank Korea Limited)으로 은행명칭을 변경하였습니다.

지배회사인 당행은 은행법에 의한 은행업무, 외국환거래법에 의한 외국환업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있으며, 당분기말 현재 148개(PB센터 포함)의 국내점포를 두고 있으며, 본점은 서울특별시 종로구 종로 47(공평동)에 소재하고 있습니다.

2009년 6월 30일 설립된 한국스탠다드차타드금융지주(주)(이하 "금융지주회사")는 Standard Chartered NEA Limited가 소유하던 당행의 주식 전부를 포괄적 주식교환을 통해 동일자로 인수하여 당행의 지배회사가 되었습니다. 당행은 2015년 12월 1일자로 Standard Chartered NEA Limited가 소유하던 한국스탠다드차타드금융지주(주)의 주식 1주당 존속법인인 당행의 주식 0.9787558주를 배정하여 한국스탠다드차타드금융지주(주)를 합병함으로써, 한국스탠다드차타드증권의 주식 전부를 인수하여 지배회사가 되었습니다.

1-2 연결대상 종속회사의 개요1-2-1 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속회사명	소유지분율	소재지	재무제표 기준일	업종

당분기말	전기말

한국스탠다드차타드증권	100%	100%	대한민국	12월 31일	금융투자업

① 주식회사 한국스탠다드차타드증권한국스탠다드차타드증권은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 투자매매업과 투자중개업을 영위할 목적으로 2008년 6월 16일 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 종로구 종로 47(공평동)에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 300,000백만원입니다.

② 연결대상 구조화기업

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 구조화기업은 다음과 같습니다.

연결대상 구조화기업	지분율	소재지	재무제표기준일	업 종

당분기말	전기말

원(리)금보전신탁(*)	-	-	대한민국	12월 31일	신탁업

(*) 당행 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")은 원(리)금보전신탁에 대해 지분을 소유하고 있지는 않지만 신탁자산의 운용에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고, 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 권리와 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하고 있습니다.

1-2-2 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기>

(단위 : 백만원)

회사명	총자산	총부채	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

한국스탠다드차타드증권	333,726	25,819	307,907	5,609	865	865

전분기>

(단위 : 백만원)

회사명	총자산	총부채	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

한국스탠다드차타드증권	317,468	10,461	307,007	4,602	(1,446)	(1,446)

1-2-3 연결대상 구조화기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당분기>

(단위 : 백만원)

회사명	총자산	총부채	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

원(리)금보전신탁	61,696	58,997	2,699	535	-	-

전분기>

(단위 : 백만원)

회사명	총자산	총부채	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

원(리)금보전신탁	65,042	62,187	2,855	583	-	-

1-2-4 연결대상 구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도

원(리)금보전신탁	연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정 또는 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 수탁자로서 운용중인 신탁상품의 신용을 보강하기 위해 원리금보전 약정 또는 원금보전 약정을 제공하고 있습니다.

1-3 비연결 구조화기업1-3-1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 및 자금조달 방법

자산유동화	자산유동화회사는 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권의 매입약정 체결(유동성 공여) 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 및 평가손익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 유동화자산이 부실화 된 상태에서 재무지원을 제공하는 실체까지 부실화되는 경우 자산유동화회사가 발행한 자산유동화증권을 매입하거나, 대출금 회수 불가 또는 추가 대출을 실행하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융	구조화금융을 위한 구조화기업은 부동산 프로젝트파이낸싱투자회사, 부동산투자회사, 부동산투자신탁, 재개발 조합 또는 시행사로, 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되거나, 금융수요를 정형화된 기법이나 과정이 아닌 주문형으로 고안된 기법이나 과정으로 해결하기 위하여 별도의 한정된 목적의 회사를 설립하여, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 연결실체는 이와 관련하여 자금을 지원하고 이자수익 및 수수료수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업이 추진하는 사업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생한 상태에서 재무지원을 제공하는 실체까지 부실화되는 경우 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 제ㆍ개정기준서 적용2026년 1월 1일 이후 시행되는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며 아래 제ㆍ개정 기준서의 적용 시, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

2-3 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'2-3-1 주요 회계정책 변경사항기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

- 손익계산서 표시 등 변경

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

-현금흐름 분류 등 변경

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

2-3-2 주요 영향 평가연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 이를 위해 당행은 기업회계기준서 제1118호 도입과 관련하여 영향분석, 회계정책 수립 및 회계시스템 변경 업무를 진행하고 있으며, 동 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 검토 중에 있습니다.

2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및예치금 3-1 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및예치금

현금	154,702	147,383

원화예치금

지준예치금	6,380,950	7,374,675

통화안정계정	520,000	450,000

기타예치금	2,903	3,369

소 계	6,903,853	7,828,044

외화예치금

타점예치금	1,825,800	2,650,091

기타예치금	2,598,280	1,435,549

소 계	4,424,080	4,085,640

예치금손실충당금	(239)	(185)

합 계	11,482,396	12,060,882

3-2 당분기 및 전분기 예치금의 기대신용손실 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 예치금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 181 4 - 충당금 순전입 52 2 - 분기말잔액 233 6 - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 215 - - 충당금 순전입 82 - - 분기말잔액 297 - - 2) 당분기 및 전분기 충당금 설정대상 예치금의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 210,127 57 - 분기 중 증감 42,232 5 - 분기말잔액 252,358 62 - (단위 : 백만원) 구분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 238,201 - - 분기 중 증감 76,465 - - 분기말잔액 314,666 - - (*) 당분기말 및 전분기말 잔액은 원화예치금(예금은행, 기타금융기관) 및 외화타점예치금(예금은행 및 해외은행)으로 구성되어 있습니다. 3-3 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목(*) 구분 거래처 금액 사용제한 사유 원화예치금 지준예치금 한국은행 6,380,950 한국은행법 제55조 외 통화안정계정 한국은행 520,000 한국은행법 제70조 외 기타예치금 한국증권금융 외 2,009 전자금융사고 책임이행 준비금 등 소 계 6,902,959 외화예치금 타점예치금 한국은행 1,580,702 한국은행법 제55조 외 기타예치금 STANDARD CHARTERED BANK 외 2,597,376 파생상품거래관련 담보 등 소 계 4,178,078 합 계 11,081,037 (단위 : 백만원) 과목(*) 구분 거래처 금액 사용제한 사유 원화예치금 지준예치금 한국은행 7,374,675 한국은행법 제55조 외 통화안정계정 한국은행 450,000 한국은행법 제70조 외 기타예치금 한국증권금융 외 2,924 전자금융사고 책임이행 준비금 등 소 계 7,827,599 외화예치금 타점예치금 한국은행 2,444,277 한국은행법 제55조 외 기타예치금 STANDARD CHARTERED BANK 외 1,434,996 파생상품거래관련 담보 등 소 계 3,879,273 합 계 11,706,872 (*) 손실충당금을 제외한 금액입니다. 4. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 매매목적 유가증권 1,886,305 1,674,285 파생상품 23,093,621 13,055,577 소 계 24,979,926 14,729,862 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타 대출채권 3,212 65,725 유가증권 204,752 202,877 소 계 207,964 268,602 합 계 25,187,890 14,998,464 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 매매목적 유가증권 164,969 127,005 파생상품 22,644,299 12,805,364 합 계 22,809,268 12,932,369 4-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채 - 매매목적당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채 - 매매목적의 내역(파생상품 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 매매목적 채무증권(*) 국공채 1,797,714 1,654,307 금융채 78,654 9,947 대여유가증권 9,937 10,031 합 계 1,886,305 1,674,285 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 매매목적 차입매도채무증권(*) 국공채 164,969 127,005 (*) 당분기말 및 전기말 장부금액은 에프앤자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공한 채권시가평가수익률에 근거하여 산정하였습니다. 4-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산-기타의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 3,212 65,725 유가증권 204,752 202,877 상장주식 2 2 비상장주식(*) 9,190 8,737 수익증권 185,800 184,678 기타 9,760 9,460 합 계 207,964 268,602 (*) 당분기말 및 전기말 장부금액은 나이스피앤아이㈜가 제공한 평가금액에 근거하여 산정하였습니다. 4-3 파생상품4-3-1 파생상품 미결제약정금액 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적으로 분류된 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 이자율관련 이자율선도 20,976,357 15,615,305 이자율스왑 1,124,287,622 974,232,784 매입이자율옵션 619,000 464,000 매도이자율옵션 3,487,000 3,237,000 금리선물매입 46,624 - 금리선물매도 32,579 140,710 소 계 1,149,449,182 993,689,799 통화관련 통화선도 365,385,939 329,545,361 통화스왑 142,744,731 98,432,127 매입통화옵션 2,361,405 1,848,294 매도통화옵션 2,361,412 1,848,303 소 계 512,853,487 431,674,085 신용관련 신용부도스왑 140,746 123,401 총수익스왑 8,857,081 5,014,125 소 계 8,997,827 5,137,526 상품관련 상품선도 854,336 716,301 상품스왑 5,842,954 6,659,079 매입상품옵션 3,260,736 2,101,938 매도상품옵션 3,260,736 2,101,938 소 계 13,218,762 11,579,256 합 계 1,684,519,258 1,442,080,666 4-3-2 파생상품 자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적으로 분류된 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율관련 이자율선도 1,617,787 1,492,085 647,107 599,627 이자율스왑 7,290,979 6,978,551 4,292,414 4,202,628 이자율옵션 47,472 242,073 29,367 193,377 소 계 8,956,238 8,712,709 4,968,888 4,995,632 통화관련 통화선도 8,344,491 7,016,543 4,875,163 4,158,370 통화스왑 5,362,214 6,469,954 2,979,840 3,402,312 통화옵션 68,164 57,038 39,328 35,508 소 계 13,774,869 13,543,535 7,894,331 7,596,190 신용관련 신용부도스왑 916 942 984 1,014 총수익스왑 94,067 94,018 65,109 65,259 소 계 94,983 94,960 66,093 66,273 상품관련 상품선도 56,517 57,100 24,597 24,700 상품스왑 52,920 53,714 54,878 55,649 상품옵션 158,094 158,486 46,790 48,134 소 계 267,531 269,300 126,265 128,483 기타 Bid-offer 조정 - 23,795 - 18,786 합 계 23,093,621 22,644,299 13,055,577 12,805,364 4-3-3 파생상품 평가손익당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적으로 분류된 파생상품 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 이자율선도 1,057,909 980,019 294,800 310,037 이자율스왑 4,692,780 4,519,992 1,176,181 1,230,184 이자율옵션 10,379 49,093 8,624 12,130 소 계 5,761,068 5,549,104 1,479,605 1,552,351 통화관련 통화선도 6,688,370 6,014,563 1,444,662 1,385,984 통화스왑 3,091,345 3,867,348 619,159 647,603 통화옵션 50,966 42,682 23,848 20,366 소 계 9,830,681 9,924,593 2,087,669 2,053,953 신용관련 신용부도스왑 126 69 58 134 총수익스왑 64,069 64,020 82,382 82,178 소 계 64,195 64,089 82,440 82,312 상품관련 상품선도 53,872 54,438 1,655 1,667 상품스왑 25,642 26,327 35,195 34,995 상품옵션 136,358 135,657 9,741 9,787 소 계 215,872 216,422 46,591 46,449 기타 Bid-offer 조정 - 5,009 - 3,337 합 계 15,871,816 15,759,217 3,696,305 3,738,402 5. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 및 부채5-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*1) 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산(*2) 채무증권 61,355 61,681 합 계 61,355 61,681 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(*3) 예수부채 2,975,917 2,727,386 발행사채 1,233,345 1,261,215 차입부채 45,412 43,236 합 계 4,254,674 4,031,837 (*1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품으로 지정한 사유는 다음과 같습니다.- 상기 채무증권은 고정금리 채권으로서 금리변동 위험에 노출되어 있고 이러한 위험을 현저하게 감소시키기 위해 파생상품 계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식되는 반면, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동분은 기타포괄손익으로 인식되고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 당기손익-공정가치 측정 항목으로의 지정은 이러한 회계불일치를 현저히 감소시켜주고 있습니다.- 연결실체는 내재파생상품, 이자율 및 중도상환 위험에 노출되어 있는 예수부채와 발행사채의 위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하였습니다. 공정가치로 평가되는 파생상품과 상각후원가로 측정되는 금융부채에서 발생하는 손익의 불일치를 해소하기 위하여, 이러한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 또한, 파생상품이 포함된 복합금융상품 중 내재파생상품으로 인해 현금흐름이 유의적으로 변동되고 주계약과 내재파생상품간의 경제적 특성 및 위험이 밀접하게 관련된 경우에는 해당 복합금융상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. (*2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 공정가치 평가에 대한 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 및 전기말 장부금액은 에프앤자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공한 채권시가평가수익률에 근거하여 산정하였습니다.(*3) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 공정가치 평가에 대한 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 공정가치 측정시 연결실체의 불이행위험으로 인한 효과는 각각 4,783백만원 및 4,476백만원입니다.- 당분기말 및 전기말 장부금액은 에프앤자산평가㈜ 및 KIS자산평가㈜가 제공한 평가금액 등에 근거하여 산정하였습니다. 5-2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 예수부채 3,235,023 2,975,917 259,106 발행사채 1,290,000 1,233,345 56,655 차입부채 45,402 45,412 (10) 합 계 4,570,425 4,254,674 315,751 (단위 : 백만원) 구분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 예수부채 2,863,023 2,727,386 135,637 발행사채 1,280,000 1,261,215 18,785 차입부채 43,047 43,236 (189) 합 계 4,186,070 4,031,837 154,233 5-3 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 당분기 전분기 기초잔액 572 851 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동 220 (132) 분기말잔액 792 719 (*) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 신용위험은 연결실체의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무증권(*) 8,849,465 8,229,665 지분증권 216,581 210,129 합 계 9,066,046 8,439,794 (*) 환매조건부로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 양도함에 따라 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 채무증권의 장부금액 (당분기말 297백만원, 전기말 298백만원)이 포함되어 있습니다. 6-1 지분증권당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 기타포괄손익누계액평가손익(누계) 이연법인세 장부금액(*2) 비상장주식(*1) 147,178 52,608 16,795 216,581 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 기타포괄손익누계액평가손익(누계) 이연법인세 장부금액(*2) 비상장주식(*1) 147,178 47,717 15,234 210,129 (*1) 정책상 필요에 따라 취득한 지분증권으로 기타포괄손익-공정가치선택권을 행사하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 장부금액은 나이스피앤아이(주)가 제공한 평가금액에 근거하여 산정하였습니다. 6-2 채무증권6-2-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 액면금액 상각후원가 평가손익(누계) 이연법인세 장부금액(*1) 기타포괄손익누계액(세후기준) 공정가치위험회피관련손익(*2) 원화채무증권 국공채 1,136,146 1,141,442 (473) (19,225) (151) 1,121,593 금융채 6,080,000 6,077,784 (8,844) (276) (2,824) 6,065,840 자산담보부채권 280,600 280,600 751 439 240 282,030 소 계 7,496,746 7,499,826 (8,566) (19,062) (2,735) 7,469,463 외화채무증권 국공채 1,363,717 1,357,824 (909) - (290) 1,356,625 금융채 23,372 23,375 1 - 1 23,377 소 계 1,387,089 1,381,199 (908) - (289) 1,380,002 합 계 8,883,835 8,881,025 (9,474) (19,062) (3,024) 8,849,465 (단위 : 백만원) 구분 액면금액 상각후원가 평가손익(누계) 이연법인세 장부금액(*1) 기타포괄손익누계액(세후기준) 공정가치위험회피관련손익(*2) 원화채무증권 국공채 1,446,146 1,452,191 217 (14,294) 69 1,438,183 금융채 5,030,000 5,038,064 3,517 - 1,123 5,042,704 자산담보부채권 370,600 370,600 1,370 772 437 373,179 소 계 6,846,746 6,860,855 5,104 (13,522) 1,629 6,854,066 외화채무증권 국공채 1,364,726 1,352,573 615 - 196 1,353,384 기타채권 22,159 22,197 13 - 5 22,215 소 계 1,386,885 1,374,770 628 - 201 1,375,599 합 계 8,233,631 8,235,625 5,732 (13,522) 1,830 8,229,665 (*1) 당분기말 및 전기말 장부금액은 에프앤자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공한 채권시가평가수익률에 근거하여 산정하였습니다.(*2) 고정이자율 수취조건 국채 등의 공정가치변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 동 금액은 공정가치위험회피회계를 적용하여 인식한 누적평가손익입니다. 6-2-2 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실 인식 정보1) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 6,096 - - 충당금 순전입 889 - - 제거 (410) - - 분기말 손실충당금 6,575 - - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 5,518 - - 충당금 순전입 494 - - 제거 - - - 분기말 손실충당금 6,012 - - 2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 평가손익을 제외한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 8,235,625 - - -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 취득 3,728,153 - - 제거 (3,176,041) - - 기타변동 및 환율변동효과 93,288 - - 분기말잔액 8,881,025 - - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 7,172,653 - - -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 취득 2,781,862 - - 제거 (1,851,172) - - 기타변동 및 환율변동효과 13,157 - - 분기말잔액 8,116,500 - - 6-3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 재분류조정(*) 분기말잔액 지분증권 62,952 6,452 - 69,404 채무증권 7,561 (21,567) 1,507 (12,499) 합 계 70,513 (15,115) 1,507 56,905 이연법인세효과 (17,064) (13,771) 장부금액 53,449 43,134 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 재분류조정(*) 분기말잔액 지분증권 35,193 (6,043) - 29,150 채무증권 29,136 1,811 - 30,947 합 계 64,329 (4,232) - 60,097 이연법인세효과 (14,860) (13,882) 장부금액 49,469 46,215 (*) 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 및 수취채권 70,810,007 51,783,394 상각후원가 측정 채무증권 1,703,928 2,038,947 합 계 72,513,935 53,822,341 7-1 대출채권 및 수취채권7-1-1 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 원화예치금 100,000 100,000 원화대출금 39,035,066 38,643,856 외화대출금 1,576,708 829,942 역외외화대출금 79,904 76,956 내국수입유산스 31,939 20,134 콜론 121,072 28,698 매입외환 714,994 770,358 신용카드채권 18,871 24,641 환매조건부채권매수 200,000 - 팩토링채권 351,317 492,669 수출팩토링채권 306,239 771,785 미수금 28,519,456 10,265,215 미수수익 206,538 200,141 이연대출부대손익 41,460 42,817 예치금손실충당금 (64) (64) 대출채권현재가치할인차금 (2,422) (2,098) 대출채권손실충당금 (349,548) (342,167) 미수금손실충당금 (139,342) (137,304) 미수수익손실충당금 (2,181) (2,185) 합 계 70,810,007 51,783,394 7-1-2 대출채권 및 수취채권 손상정보1) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*1) 기업 가계 신용카드 합계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 55,730 47,006 239,657 50,652 8,926 80,977 479 101 290 483,818 -전체기간 기대신용손실로의 대체 (1,188) 1,369 (181) (1,352) 1,858 (506) (10) 11 (1) - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (54) (1,117) 1,171 (1,082) (3,200) 4,282 (15) (25) 40 - -12개월 기대신용손실로의 대체 5,169 (5,167) (2) 1,597 (1,039) (558) 13 (12) (1) - 충당금전입(환입) 12,049 (1,469) 6,943 (1,872) 1,874 9,223 (98) 12 (31) 26,631 상각 (40) (9) (817) (1,714) (895) (15,735) (24) (6) (172) (19,412) 상각채권 회수 - - 239 - - 3,455 - - 78 3,772 대출채권 매각 (4) (47) (35) (72) (302) (753) - (12) (23) (1,248) 기타 변동액(*2) - 654 (640) - - (18) - - - (4) 분기말잔액 71,662 41,220 246,335 46,157 7,222 80,367 345 69 180 493,557 (단위 : 백만원) 구분(*1) 기업 가계 신용카드 합계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 107,566 38,424 161,628 56,025 14,531 66,102 1,111 440 491 446,318 -전체기간 기대신용손실로의 대체 (2,897) 3,282 (385) (3,570) 3,924 (354) (47) 53 (6) - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (182) (1,280) 1,462 (1,232) (3,578) 4,810 (31) (93) 124 - -12개월 기대신용손실로의 대체 4,657 (4,645) (12) 1,996 (1,678) (318) 53 (52) (1) - 충당금전입(환입) 5,695 15,612 362 (1,471) 5,579 8,475 (233) (4) (14) 34,001 상각 (93) (700) (2,528) (1,583) (982) (13,173) (27) (18) (298) (19,402) 상각채권 회수 - - 283 - - 4,414 - - 176 4,873 대출채권 매각 - - (272) (10) (241) (706) - (2) (39) (1,270) 기타 변동액(*2) - 59 (519) - - (12) - - - (472) 분기말잔액 114,746 50,752 160,019 50,155 17,555 69,238 826 324 433 464,048 (*1) 연결실체는 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 기타 변동액은 환율변동효과, 출자전환 및 현재가치할인차금의 유효이자율법에 따른 상각 등에 대한 금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 대출채권 및 수취채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 기업 가계 신용카드 합계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 9,887,885 4,107,960 141,929 27,100,107 280,804 215,713 23,316 1,020 305 41,759,039 -전체기간 기대신용손실로의 대체 (355,927) 356,431 (504) (41,533) 47,789 (6,256) (212) 213 (1) - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (2,989) (3,202) 6,191 (21,815) (18,126) 39,941 (54) (67) 121 - -12개월 기대신용손실로의 대체 592,763 (592,727) (36) 28,526 (25,844) (2,682) 199 (198) (1) - 실행 3,973,016 708,758 942 1,301,651 221 8,614 4,427 188 4 5,997,821 상각 (40) (9) (817) (1,714) (895) (15,735) (24) (6) (172) (19,412) 대출채권 매각 (7) (63) (40) (231) (997) (1,078) (1) (31) (24) (2,472) 상환 등 (2,798,448) (707,446) (4,485) (1,642,039) (17,318) (18,999) (9,807) (286) (38) (5,198,866) 기타의 증감액 - - - - - - - - - - 분기말잔액 11,296,253 3,869,702 143,180 26,722,952 265,634 219,518 17,844 833 194 42,536,110 (단위 : 백만원) 구분(*) 기업 가계 신용카드 합계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 10,472,812 2,710,331 112,243 24,973,654 345,884 180,974 53,969 2,834 528 38,853,229 -전체기간 기대신용손실로의 대체 (301,646) 306,646 (5,000) (79,151) 84,056 (4,905) (599) 606 (7) - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (4,407) (11,276) 15,683 (20,806) (20,433) 41,239 (148) (227) 375 - -12개월 기대신용손실로의 대체 659,791 (659,683) (108) 25,936 (23,900) (2,036) 401 (400) (1) - 실행 3,669,762 1,176,618 2,492 3,161,846 685 8,707 9,244 412 18 8,029,784 상각 (93) (700) (2,528) (1,583) (982) (13,173) (27) (18) (298) (19,402) 대출채권 매각 - - (291) (30) (366) (859) - (4) (46) (1,596) 상환 등 (2,287,503) (759,436) (16,406) (1,613,284) (22,529) (22,182) (21,100) (667) (95) (4,743,202) 기타의 증감액 2,020 - - - - - - - - 2,020 분기말잔액 12,210,736 2,762,500 106,085 26,446,582 362,415 187,765 41,740 2,536 474 42,120,833 (*) 미수금, 미수수익, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 손실충당금을 제외한 금액입니다. 또한, 연결실체는 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다. 7-1-3 이연대출부대손익당분기 및 전분기 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 이연대출부대비용 58,787 2,420 5,275 55,932 이연대출부대수익 (15,970) (1,236) (2,734) (14,472) 이연대출부대손익 42,817 1,184 2,541 41,460 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 이연대출부대비용 48,435 14,443 6,569 56,309 이연대출부대수익 (19,966) (4,354) (5,325) (18,995) 이연대출부대손익 28,469 10,089 1,244 37,314 7-2 상각후원가 측정 채무증권 7-2-1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 채무증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 상각후원가 액면금액 상각후원가 원화채무증권 국공채 1,020,000 1,014,345 1,280,000 1,273,207 금융채 - - 20,000 20,000 자산담보부채권 690,850 690,850 747,250 747,250 손실충당금 (1,267) (1,267) (1,510) (1,510) 합 계 1,709,583 1,703,928 2,045,740 2,038,947 7-2-2 상각후원가 측정 채무증권 손상정보 1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 1,510 - - 충당금 순환입 (243) - - 분기말 손실충당금 1,267 - - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 2,150 - - 충당금 순환입 (241) - - 분기말 손실충당금 1,909 - - 2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 2,040,457 - - 취득 - - - 제거 (336,400) - - 유효이자율상각 1,138 - - 분기말잔액 1,705,195 - - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 2,797,346 - - 취득 21,148 - - 제거 (247,500) - - 유효이자율상각 1,853 - - 분기말잔액 2,572,847 - - 7-3 상각되었지만 당분기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 324,753백만원 및 314,415백만원입니다. 7-4 계약상 현금흐름의 변경의 특성과 영향- 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해온 금융자산 중 당분기 및 전분기 중 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산은 없습니다.- 최초 인식 후 당분기 이전에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 중 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하였으나 당분기 및 전분기 중 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것으로 바뀐 금융자산은 없습니다. 8. 위험회피파생상품8-1 위험관리전략 연결실체는 고정금리 수취조건인 채무증권, 대출채권, 발행사채 등의 공정가치 변동위험에 노출되어 있으며, 이자율스왑을 이용하여 이러한 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 위험회피대상항목으로 지정한 위험요소는 이자율 변동으로 인한 공정가치 변동입니다. 위험회피효과는 위험회피관계의 지정 시점에 검토되고 주기적인 전진적 효과성 검토를 통해 위험회피대상과 위험회피수단 간 경제적 관계가 존재함을 확인합니다. 공정가치위험회피 관련하여 위험회피대상의 신용위험과 상쇄되지 아니하는 위험회피수단의 신용위험(거래상대방 신용위험, 자기 신용위험)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상과 위험회피수단 간 신용위험이 상쇄되지 아니하는부분이 위험회피 비효과성의 주요 원천입니다. 8-2 위험회피파생상품 미결제약정금액당분기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 공정가치위험회피 이자율스왑 1,661,000 1,311,000 8-3 위험회피파생상품 자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율스왑 - 30,960 - 22,370 8-4 공정가치위험회피 파생상품 평가손익당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 위험회피파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 공정가치위험회피 이자율스왑 - 8,426 4,579 - 8-5 위험회피파생상품 명목금액의 시기 및 평균가격당분기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품의 명목 금액의 만기 및 평균가격의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 만기 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 공정가치위험회피 이자율스왑(이자율 위험) 명목금액(*) 166,027 248,449 1,182,584 2,035,984 - 3,633,044 평균 고정금리 3.46% 2.82% 3.59% 4.39% - (단위 : 백만원) 구분 만기 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 공정가치위험회피 이자율스왑(이자율 위험) 명목금액(*) 170,548 156,981 956,058 2,061,370 - 3,344,957 평균 고정금리 3.29% 2.81% 3.11% 3.67% - (*) 파생상품의 만기까지 다수의 현금흐름이 발생하는 이자율스왑에 대하여 상기 표에서는 각 현금흐름이 발생하는 시기별 명목금액을 집계하였습니다. 8-6 공정가치위험회피대상항목의 장부금액과 누적손익당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피 대상항목의 장부금액과 누적손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 액면금액 상각후원가 평가손익(누계) 장부금액 기타포괄손익누계액 (세전기준) 공정가치위험회피관련손익 위험회피대상자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,061,000 1,066,277 (3,765) (19,063) 1,043,449 자산 합계 1,061,000 1,066,277 (3,765) (19,063) 1,043,449 위험회피대상부채 발행사채 600,000 599,991 - (29,683) 570,308 부채 합계 600,000 599,991 - (29,683) 570,308 (단위 : 백만원) 구분 액면금액 상각후원가 평가손익(누계) 장부금액 기타포괄손익누계액 (세전기준) 공정가치위험회피관련손익 위험회피대상자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 711,000 718,625 854 (13,522) 705,957 자산 합계 711,000 718,625 854 (13,522) 705,957 위험회피대상부채 발행사채 600,000 599,990 - (21,246) 578,744 부채 합계 600,000 599,990 - (21,246) 578,744 8-7 공정가치위험회피대상 관련손익 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 공정가치위험회피대상의 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 위험회피대상 당분기 전분기 관련이익 관련손실 관련이익 관련손실 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 226 5,767 3,974 154 상각후원가 측정 금융자산 - - 2,014 743 발행사채 8,437 - - 4,579 합 계 8,663 5,767 5,988 5,476 8-8 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 공정가치위험회피 회계의 비효과적인 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 위험회피대상의 공정가치변동 위험회피수단의 공정가치변동 당기손익으로 인식한 위험회피회계의 비효과적인 부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (5,541) 5,418 (123) 발행사채 8,437 (8,425) 12 합계 2,896 (3,007) (111) (단위 : 백만원) 구분(*) 위험회피대상의 공정가치변동 위험회피수단의 공정가치변동 당기손익으로 인식한 위험회피회계의 비효과적인 부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,820 (3,728) 92 상각후원가 측정 금융자산 1,271 (1,249) 22 발행사채 (4,579) 4,579 - 합계 512 (398) 114 (*) 전분기 중 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분에는 위험회피회계의 중단시점까지 발생한 비효과적인 부분이 포함되어 있습니다. 9. 유형자산9-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 관련 주석 유형자산(리스사용권자산 제외) 427,200 427,970 주석 9-2 리스사용권자산 42,772 45,796 주석 12-1 합 계 469,972 473,766 9-2 당분기 및 전분기 중 유형자산(리스사용권자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 임차점포시설물 동산 합 계 취득원가 기초잔액(*) 332,109 96,741 76,849 300,211 805,910 취득 - - 150 4,689 4,839 처분 - - (50) (1,474) (1,524) 대체 - - - - - 분기말잔액 332,109 96,741 76,949 303,426 809,225 감가상각누계액 기초잔액(*) - 61,882 66,402 249,113 377,397 감가상각 - 748 952 3,903 5,603 처분 - - (50) (1,468) (1,518) 대체 - - - - - 분기말잔액 - 62,630 67,304 251,548 381,482 손상차손누계액 기초잔액 317 226 - - 543 분기말잔액 317 226 - - 543 장부금액 331,792 33,885 9,645 51,878 427,200 (*) 전기 이전에 취득한 국고보조금 취득원가 300백만원, 감가상각누계액 300백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 임차점포시설물 동산 합 계 취득원가 기초잔액(*) 332,117 95,538 73,289 272,565 773,509 취득 - - - 572 572 처분 - - - (31) (31) 대체 (8) (7) - 62 47 분기말잔액 332,109 95,531 73,289 273,168 774,097 감가상각누계액 기초잔액(*) - 58,926 64,352 241,247 364,525 감가상각 - 739 830 2,663 4,232 처분 - - - (31) (31) 대체 - (3) - - (3) 분기말잔액 - 59,662 65,182 243,879 368,723 손상차손누계액 기초잔액 644 1,410 - - 2,054 환입 (327) (1,184) - - (1,511) 분기말잔액 317 226 - - 543 장부금액 331,792 35,643 8,107 29,289 404,831 (*) 전기 이전에 취득한 국고보조금 취득원가 300백만원, 감가상각누계액 300백만원이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 192,539 52,405 244,944 192,531 52,379 244,910 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 대체 - - - 8 7 15 분기말잔액 192,539 52,405 244,944 192,539 52,386 244,925 감가상각누계액 기초잔액 - 35,168 35,168 - 33,484 33,484 감가상각 - 408 408 - 422 422 처분 - - - - - - 대체 - - - - 3 3 분기말잔액 - 35,576 35,576 - 33,909 33,909 손상차손누계액 기초잔액 - - - - - - 분기말잔액 - - - - - - 장부금액 192,539 16,829 209,368 192,539 18,477 211,016 임대수익 3,512 3,426 운영비용 2,159 2,092 10-2 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가기준일 토지 건물 합 계(*) 본점 외 2025-12-31 330,874 31,298 362,172 (단위 : 백만원) 구분 평가기준일 토지 건물 합 계(*) 본점 외 2025-12-31 330,874 31,298 362,172 (*) 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가에 근거하여 산정하였습니다. 11. 무형자산11-1 당분기 및 전분기 중 무형자산(비한정내용연수 무형자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개발비 소프트웨어 임차권리금 기타무형자산 합 계 기초잔액 69,732 9,068 253 17,496 96,549 취득 234 594 - 2,183 3,011 상각 (6,664) (781) (21) (1) (7,467) 대체 661 - - (661) - 분기말잔액 63,963 8,881 232 19,017 92,093 (단위 : 백만원) 구분 개발비 소프트웨어 임차권리금 기타무형자산 합 계 기초잔액 48,213 4,149 337 10,048 62,747 취득 4,718 773 - 4,387 9,878 상각 (4,747) (2,281) (21) (1) (7,050) 대체 8,801 401 - (9,202) - 분기말잔액 56,985 3,042 316 5,232 65,575 11-2 당분기 및 전분기 중 비한정내용연수 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회원권 가입금(*) 합 계 기초잔액 17,237 1,600 18,837 취득 - - - 환입 1,145 - 1,145 처분 등(*) (1,145) - (1,145) 분기말잔액 17,237 1,600 18,837 (*) 당분기 중 회원권 보증금 일부를 주식으로 전환하였으며, 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회원권 가입금(*) 합 계 기초잔액 17,154 1,600 18,754 취득 - - - 환입 - - - 처분 등 - - - 분기말잔액 17,154 1,600 18,754 (*) 한국거래소 가입시 납입한 금액입니다. 12. 리스 12-1 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 리스사용권자산 감가상각누계액 장부금액 임차점포 차량 등 합계 임차점포 차량 등 합계 임차점포 차량 등 합계 기초잔액 137,359 13,716 151,075 102,153 3,126 105,279 35,206 10,590 45,796 신규 4,755 226 4,981 - - - 4,755 226 4,981 처분 (841) (1,320) (2,161) (775) (509) (1,284) (66) (811) (877) 상각 - - - 6,366 762 7,128 (6,366) (762) (7,128) 분기말잔액 141,273 12,622 153,895 107,744 3,379 111,123 33,529 9,243 42,772 (단위 : 백만원) 구분 리스사용권자산 감가상각누계액 장부금액 임차점포 차량 등 합계 임차점포 차량 등 합계 임차점포 차량 등 합계 기초잔액 116,689 14,055 130,744 78,214 5,445 83,659 38,475 8,610 47,085 신규 2,355 204 2,559 - - - 2,355 204 2,559 처분 (420) (1,325) (1,745) (394) (1,310) (1,704) (26) (15) (41) 상각 - - - 5,864 559 6,423 (5,864) (559) (6,423) 분기말잔액 118,624 12,934 131,558 83,684 4,694 88,378 34,940 8,240 43,180 12-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 신규 현할차상각 상환 처분 등 분기말 당분기 46,905 4,789 409 (7,826) (877) 43,400 전분기 49,006 2,559 435 (7,181) 10 44,829 12-3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총현금유출액과 기간별 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 총현금유출액 현재가치할인차금 장부가액 당분기말 22,219 23,135 - 45,354 (1,954) 43,400 전기말 23,303 24,965 - 48,268 (1,363) 46,905 12-4 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스에서 발생한 리스비용은 각각 567백만원 및 792백만원 입니다. 12-5 당분기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스계약에 따라 기간별 수취해야 할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 당분기말 7,432 3,563 - 10,995 전기말 8,131 4,360 - 12,491 13. 기타금융자산 및 기타자산13-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 118,472 120,872 보증금현재가치할인차금 (5,617) (6,553) 미회수내국환채권 2,681,495 1,895,453 기타 1,826 1,526 합 계 2,796,176 2,011,298 13-2 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여자산(*) 24,386 29,512 선급비용 33,446 28,160 기타 2,513 2,278 기타자산현재가치할인차금 (4) (3) 기타자산손실충당금 (99) (104) 합 계 60,242 59,843 (*) 순확정급여자산관련 변동내역 정보는 주석 18-4에 포함되어 있습니다.13-3 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 기타자산 기타금융자산 기타자산 기초잔액 - 107 - 52 순전입 - 18 - 42 상각 등 - (22) - (29) 분기말잔액 - 103 - 65 13-4 기타금융자산의 손상정보 1) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 당분기 전분기 기초 손실충당금 - - -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - 충당금 순환입 - - 분기말 손실충당금 - - (*) 연결실체는 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다.2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 설정대상 기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*1) 당분기 전분기 기초잔액 528 528 -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - 분기 중 증감 - - 분기말잔액(*2) 528 528 (*1) 연결실체는 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다.(*2) 당분기말과 전분기말 잔액은 임차보증금입니다. 14. 매각예정자산연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 경영진의 매각결정에 따라 영업이 중단된 자가점포를 유형자산 및 투자부동산에서 매각예정 비금융자산으로 분류하였습니다. 보고기간 말 현재 매각예정자산에 대한 적극적인 매각활동을 진행중에 있으며, 매각될 가능성이 매우 높을 것으로 예상하고 있습니다. 상기 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성은 낮습니다. 14-1 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금융자산 비금융자산 합계 취득가액 - 9,966 9,966 손상차손누계액 - (644) (644) 합 계 - 9,322 9,322 (단위 : 백만원) 구분 금융자산 비금융자산 합계 취득가액 - 9,966 9,966 손상차손누계액 - (644) (644) 합 계 - 9,322 9,322 14-2 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입 처분 대체 분기말 당분기 644 - - 644 전분기 1,644 - - - 1,644 15. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 원화예수금 요구불예금 2,474,920 2,920,091 저축성예금 42,243,929 39,653,966 수입부금 4,526 4,633 금전신탁 54,992 58,130 소 계 44,778,367 42,636,820 외화예수금 보통예금 4,992,522 3,967,012 정기예금 1,001,314 1,237,624 커스터디외화예금 278,818 276,570 기타예금 641 768 소 계 6,273,295 5,481,974 양도성예금증서 562,968 546,120 합 계 51,614,630 48,664,914 16. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 장부금액 원화차입금 한은차입금 한국은행 1.00 132 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.40~3.00 14,084 소 계 14,216 외화차입금 해외은행 스탠다드차타드 홍콩 외 SOFR 3M + 0.25 ~ 0.55 2,421,440 역외외화차입금 역외금융기관차입금 스탠다드차타드 홍콩 외 SOFR 3M + 0.19 ~ 0.63 83,237 콜머니 원화콜머니 미래에셋자산운용 2.48 10,000 외화콜머니 산업은행 4.05 90,804 소 계 100,804 환매조건부채권매도(*) 원화환매조건부채권매도 한국거래소 외 0.00 ~ 2.60 78,180 외화환매조건부채권매도 스탠다드차타드 홍콩 3.78 69,669 소 계 147,849 합 계 2,767,546 (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 장부금액 원화차입금 한은차입금 한국은행 1.00 132 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.20~3.00 14,778 소 계 14,910 외화차입금 해외은행 스탠다드차타드 홍콩 외 SOFR 3M + 0.25 ~ 0.55 2,295,840 역외외화차입금 역외금융기관차입금 스탠다드차타드 홍콩 외 SOFR 3M + 0.19 ~ 0.63 78,919 콜머니 원화콜머니 미래에셋자산운용 2.48 1,000 환매조건부채권매도(*) 원화환매조건부채권매도 대고객 - 239 합 계 2,390,908 (*) 채권을 양도하면서 환매조건을 체결함에 따라 양도된 증권의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입금입니다. 17. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 일반사채(*) 1.88~5.50 1,656,000 1.52~5.50 1,986,000 후순위사채 2.65~3.28 1,000,000 2.65~3.28 1,000,000 공정가치위험회피관련손익누계액 (29,683) (21,246) 소 계 2,626,317 2,964,754 사채할인발행차금 (355) (455) 합 계 2,625,962 2,964,299 (*) 주택담보대출채권을 기초자산으로 발행한 이중상환청구권부채가 당분기말 및 전기말 현재 각각 400,000백만원 포함되어 있습니다. 18. 충당부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 난외항목에 대한 충당부채 35,135 35,090 기타충당부채 복구충당부채 17,982 15,455 소송 등 기타 153,314 153,785 소 계 171,296 169,240 순확정급여부채(*) 8,948 8,748 합 계 215,379 213,078 (*) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 순확정급여자산은 24,386백만원 및 29,512백만원이며, 연결재무상태표상 기타자산으로 분류하였습니다. 18-2 난외항목에 대한 손상정보18-2-1 난외항목의 손실충당금 (단위 : 백만원) 구분(*) 금융보증 기타보증 미사용약정 합 계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 39 - - 3,781 6,350 - 18,486 6,419 15 35,090 -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - (42) 42 - (2,221) 2,221 - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - - - - - - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 3,247 (3,247) - 743 (743) - - 충당금 순전입(환입)액 - - - (1,241) 607 - 576 (47) 15 (90) 기타변동 - - - 135 - - - - - 135 분기말잔액 39 - - 5,880 3,752 - 17,584 7,850 30 35,135 (단위 : 백만원) 구분(*) 금융보증 기타보증 미사용약정 합 계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 9 - - 5,572 2,770 - 15,346 8,373 2,167 34,237 -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - (286) 286 - (371) 371 - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - - - - - - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 838 (838) - 1,991 (1,991) - - 충당금 순전입(환입)액 - - - (1,181) 1,709 - (930) 417 (2,146) (2,131) 기타변동 - - - (1) - - - - - (1) 분기말잔액 9 - - 4,942 3,927 - 16,036 7,170 21 32,105 (*) 연결실체는 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다. 18-2-2 난외항목 변동내역 (단위 : 백만원) 구분(*) 금융보증 기타보증 미사용약정 합 계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 101,526 - - 1,035,574 426,665 - 7,994,896 1,584,093 591 11,143,345 -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - (10,861) 10,861 - (428,996) 428,996 - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - - - (138) (14) 152 - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 320,130 (320,130) - 220,314 (220,302) (12) - 분기 중 증감 2,434 - - 76,311 5,118 - 1,161,623 (149,976) (230) 1,095,280 분기말잔액 103,960 - - 1,421,154 122,514 - 8,947,699 1,642,797 501 12,238,625 (단위 : 백만원) 구분(*) 금융보증 기타보증 미사용약정 합 계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 17,681 45,569 - 1,053,636 321,836 - 8,184,652 1,241,716 3,793 10,868,883 -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - (58,800) 58,800 - (598,583) 598,585 (2) - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - - - (186) (31) 217 - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 273,166 (273,166) - 544,954 (544,835) (119) - 분기 중 증감 - (109) - (58,102) 11,574 - (293,799) 48,349 (2,924) (295,011) 분기말잔액 17,681 45,460 - 1,209,900 119,044 - 7,837,038 1,343,784 965 10,573,872 (*) 연결실체는 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다. 18-3 기타충당부채18-3-1 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 15,455 14,897 증가 149 - 순전입 2,481 368 사용 (103) - 분기말잔액(*) 17,982 15,265 (*) 임차부동산의 복구시 발생할 비용 추정액입니다. 18-3-2 당분기 및 전분기 중 기타충당부채(복구충당부채 제외)에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 153,785 6,236 순전입 100 49 사용 등 (571) (1,456) 분기말잔액 153,314 4,829 18-4 순확정급여부채연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 대표이사 회장을 위원장으로 하는 퇴직연금위원회(연 2회 이상 개최)를 통해서 확정급여제도에 대한 기여액 및 자산 투자정책 등을 정하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도에서의 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해집니다. 연결실체는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직연금운용자산은 사외적립자산의 과목으로 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.확정기여형 퇴직연금제도에서의 퇴직급여액은 매년 말에 해당년도 임금총액의 1/12금액이 퇴직급여로 정해집니다. 또한 퇴직 종업원이 연결실체의 규정 상 준정년 퇴직대상자에 해당되어 준정년 퇴직을 신청한 경우에는 연결실체의 승인을 거쳐 법정퇴직금 이외에 추가로 준정년 특별 퇴직금을 지급합니다. 연결실체의 법정 퇴직금 및 준정년 특별 퇴직금과 관련된 확정급여채무와 사외적립자산과의 보험수리적 평가는 독립적인 외부계리법인을 통해 수행되었습니다. 이와 같은 보험수리적 평가는 시장 상황의 변동 및 경제 동향, 사망률 추세 등 실제 상황의변화와 다를 수 있습니다. 이러한 가정과 실제 상황과의 차이는 향후 확정급여채무 및 미래에 지급해야할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다. 18-4-1 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 309,487 330,251 (20,764) 당기근무원가 5,603 - 5,603 순이자원가 2,864 3,065 (201) 급여지급액 (36,639) (36,563) (76) 분기말잔액 281,315 296,753 (15,438) (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 308,258 312,378 (4,120) 당기근무원가 6,292 - 6,292 순이자원가 2,704 2,745 (41) 급여지급액 (13,354) (13,630) 276 분기말잔액 303,900 301,493 2,407 18-4-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,603 6,292 순이자원가 (201) (41) 합 계 5,402 6,251 18-4-3 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*3) 당분기말 전기말 현금및현금등가물 6,934 19,464 지분상품(*1) 2,360 1,025 채무상품(*2) 127,362 151,687 투자펀드 126,243 109,674 대출채권 32,326 46,956 기타 1,528 1,445 합 계 296,753 330,251 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품은 활성시장에서 가격이 공시되는 상장주식으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품 중 활성시장에서 가격이 공시되는 국공채는 각각 50,582백만원 및 44,000백만원입니다.(*3) 사외적립자산은 원리금 보장형상품을 구성하는 운용자산을 포함하고 있으며, 해당 금액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 198,745백만원 및 232,827백만원입니다. 18-4-4 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 전기말 할인율(*1) 3.80 미래임금상승률(*2) 4.50 (*1) 기대근속연수에 대한 AA+등급의 회사채 이자율을 고려하여 적용하였습니다.(*2) 예상인플레이션율과 장기적 급여상승 예측치를 고려하여 적용하였습니다. 18-4-5 전기말 현재 확정급여제도하의 퇴직급여 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 전기말 1년 미만 16,098 1년 이상 ~ 2년 미만 31,046 2년 이상 ~ 5년 미만 126,331 5년 이상 ~ 10년 미만 164,030 10년 이상 382,683 합 계 720,188 (*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 각각 4.90 ~ 7.42년입니다. 18-4-6 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무의 현재가치 25 bps 증가 25 bps 감소 할인율 309,487 304,048 315,091 미래임금상승률 309,487 315,408 303,713 18-4-7 당분기 및 전분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,872백만원 및 1,609백만원입니다. 19. 주식기준보상 19-1 당분기말 현재 적금가입형 주가차액보상권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 발행연도 2022년 2023년 2024년 2025년 부여일 2022-11-28 2023-09-18 2024-09-23 2025-09-24 부여조건 재직 중인 임직원이 가입가능하며, 가입 후 매월 일정금액을 적금으로 만기까지 납부 가득기간 3년 3년 3년 3년 최장만기 가득기간 경과 후 6개월 이내(단, 매년1, 2월은 행사불가) 행사가격(원)(*1) 8,432 11,721 12,160 22,126 부여수량 1,160,650 851,790 1,270,679 580,180 수량 변동내역: 기초 1,078,600 786,718 1,240,091 579,992 소멸 - (1,836) - (1,162) 행사(*2) (774,965) (43,054) (33,617) (7,428) 기타 - - - - 분기말 303,635 741,828 1,206,474 571,402 당분기말 기준주가 30,997원 (GBP: 15.55) 옵션 공정가치(원)(*3)(*4) 4,210 4,820 5,029 11,254 (*1) 행사가격은 GBP 기준금액을 2026년 3월 31일 현재의 환율로 환산한 것입니다.(*2) 당기 중 행사된 주식기준보상약정의 행사일 현재 가중평균주가는 35,350원 (GBP 17.96)입니다.(*3) 부여된 주식기준보상약정은 아메리칸 옵션형태의 주가차액보상권을 적절하게 평가하기 위하여 이항모형을 사용하여 공정가액으로 평가하고 있으며 해당 모형에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. - 주가: SC PLC 주식의 각 부여일 기준의 종가 - 연간무위험이자율: 각 부여일 기준으로 잔존만기에 해당하는 국고채수익률 - 예상주가변동성: 각 부여일 기준으로 180일 또는 360일 기준의 역사적 변동성 - 기대배당률: 각 부여일 기준으로 전년도 배당수익률(*4) 옵션 공정가치는 부여시점의 옵션공정가치이며 GBP 기준금액을 해당 옵션 부여일의 환율로 환산한 것입니다. 19-2 당분기말 현재 성과평가형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여조건 임직원 성과보상을 위한 주식부여제도 가득기간 1 ~ 5년 행사가능기간 권리부여일로부터 3 ~ 10년 간 성과조건 가득기간 종료 후 경영성과평가에 따라 행사가능수량 확정 잔여수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 부여일 최장만기 옵션 공정가치(원)(*1) 잔여수량(*2) 2017-03-13 2027-03-13 8,898 3,284 2018-03-09 2028-03-09 10,111 1,951 2019-03-11 2029-03-11 7,924 4,010 2020-03-09 2030-03-09 6,401 20,731 2021-03-15 2031-03-15 6,983 8,342 2022-03-14 2032-03-14 7,896 92,901 2023-03-13 2033-03-13 11,048 143,868 2024-03-11 2034-03-11 11,221 269,569 2025-03-14 2035-03-14 22,123 191,318 2025-09-24 2035-09-24 27,380 6,736 2026-03-09 2036-03-09 31,978 47,499 합 계 790,209 (*1) 적금가입형 주가차액보상권과 동일한 평가방법을 사용하여 평가하였으며, GBP기준금액을 해당 옵션 부여일의 환율로 환산하였습니다.(*2) 당분기말 현재 존속하는 권리부여주식수량입니다. 19-3 당분기 및 전분기 중 상기 주식기준보상과 관련하여 주식보상비용 2,530백만원과 2,190백만원을 각각 연결포괄손익계산서 상 판매비와 관리비로 계상하였습니다. 20. 기타금융부채 및 기타부채20-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 28,576,067 10,122,314 미지급비용 1,256,351 1,318,395 미지급내국환채무 998,890 2,617,479 미지급외국환채무 133,190 123,236 대리점 561,143 426,407 수입보증금 54,097 87,224 대행업무수입금 41,437 69,591 신탁계정미지급금 433,550 671,890 리스부채 43,400 46,905 계약부채 10,002 10,822 기타 5,519 1,378 기타금융부채현재가치할인차금 (132) (151) 합 계 32,113,514 15,495,490 20-2 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 18,585 22,945 수입제세 50,322 57,267 기타 17,074 31,078 합 계 85,981 111,290 21. 공정가치21-1 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 11,482,396 11,482,396 12,060,882 12,060,882 당기손익-공정가치 측정 금융자산 25,187,890 25,187,890 14,998,464 14,998,464 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 61,355 61,355 61,681 61,681 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,066,046 9,066,046 8,439,794 8,439,794 상각후원가 측정 금융자산 72,513,935 72,510,891 53,822,341 53,887,642 기타금융자산 2,796,176 2,796,176 2,011,298 2,011,298 합 계 121,107,798 121,104,754 91,394,460 91,459,761 금융부채 예수부채 51,614,630 51,599,520 48,664,914 48,669,038 당기손익-공정가치 측정 금융부채 22,809,268 22,809,268 12,932,369 12,932,369 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 4,254,674 4,254,674 4,031,837 4,031,837 차입부채 2,767,546 2,767,546 2,390,908 2,390,908 발행사채 2,625,962 2,622,036 2,964,299 2,978,949 위험회피파생상품부채 30,960 30,960 22,370 22,370 기타금융부채 32,113,514 32,113,514 15,495,490 15,495,490 합 계 116,216,554 116,197,518 86,502,187 86,520,961 21-2 공정가치 서열체계21-2-1 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 종류별 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치공시 자산 현금및예치금 8,361,517 - 3,120,879 11,482,396 상각후원가 측정 금융자산(*1) 29,025,118 818,296 42,667,477 72,510,891 기타금융자산(*2) 2,681,495 - 114,681 2,796,176 투자부동산(*3) - - 362,172 362,172 합 계 40,068,130 818,296 46,265,209 87,151,635 공정가치공시 부채 예수부채(*4) 7,746,870 562,449 43,290,201 51,599,520 차입부채(*4) 132 100,804 2,666,610 2,767,546 발행사채(*5) - 2,622,036 - 2,622,036 기타금융부채(*6) 29,155,150 - 2,958,364 32,113,514 합 계 36,902,152 3,285,289 48,915,175 89,102,616 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치공시 자산 현금및예치금 10,172,345 - 1,888,537 12,060,882 상각후원가 측정 금융자산(*1) 11,353,338 792,145 41,742,159 53,887,642 기타금융자산(*2) 1,895,453 - 115,845 2,011,298 투자부동산(*3) - - 362,172 362,172 합 계 23,421,136 792,145 44,108,713 68,321,994 공정가치공시 부채 예수부채(*4) 7,164,276 549,420 40,955,342 48,669,038 차입부채(*4) 132 1,000 2,389,776 2,390,908 발행사채(*5) - 2,978,949 - 2,978,949 기타금융부채(*6) 12,816,216 - 2,679,274 15,495,490 합 계 19,980,624 3,529,369 46,024,392 69,534,385 (*1) 상각후원가 측정 금융자산은 CD금리 및 부도율, 손실률 등을 이용하여 현금흐름할인모형에 의하여 평가하고 있습니다. 다만, 상각후원가 측정 금융자산의 계약만기가 6개월 이하이거나, 변동금리 상품으로 이자율 재설정 주기가 6개월 이하인 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.(*2) 기타금융자산은 현금흐름할인모형에 의하여 평가하고 있습니다. 다만, 기타금융자산의 계약만기 혹은 변동금리 상품의 이자율 재설정 주기가 6개월 이하인 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.(*3) 유사 물건의 실제 거래가격, 감정평가사 제공가격 등을 이용하여 시장접근법에 의하여 산출하고 있습니다.(*4) 예수부채와 차입부채는 현금흐름할인모형에 의하여 평가하고 있습니다. 다만, 부채의 계약만기 혹은 변동금리 상품의 이자율 재설정 주기가 6개월 이하인 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.(*5) 발행사채는 국고채, 은행채수익률 등을 이용하여 현금흐름할인모형에 의하여 산출하고 있습니다.(*6) 기타금융부채는 현금흐름할인모형에 의하여 평가하고 있습니다. 다만, 기타금융부채의 계약만기 혹은 변동금리 상품의 이자율 재설정 주기가 6개월 이하인 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 21-2-2 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대한 금융상품의 각 종류별 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 매매목적(*1)(*2) 1,798,699 23,180,650 577 24,979,926 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타(*2) - 185,800 22,164 207,964 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산(*2) - 61,355 - 61,355 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 8,472,760 376,705 216,581 9,066,046 합 계 10,271,459 23,804,510 239,322 34,315,291 공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 매매목적(*1) 164,970 22,644,298 - 22,809,268 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(*3) - 4,254,674 - 4,254,674 위험회피파생상품부채(*1) - 30,960 - 30,960 합 계 164,970 26,929,932 - 27,094,902 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 매매목적(*1)(*2) 1,555,449 13,172,828 1,585 14,729,862 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타(*2) - 184,678 83,924 268,602 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산(*2) - 61,681 - 61,681 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 7,733,990 495,675 210,129 8,439,794 합 계 9,289,439 13,914,862 295,638 23,499,939 공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 매매목적(*1) 127,005 12,805,364 - 12,932,369 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(*3) - 4,031,837 - 4,031,837 위험회피파생상품부채(*1) - 22,370 - 22,370 합 계 127,005 16,859,571 - 16,986,576 (*1) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품은 파생상품입니다. 파생상품의 평가는 결산일 현재 시장금리, 기준환율, 기초상품의 활성화시장 공시가격 및 기초상품의 내재변동성 등을 이용하여 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등에 의하여 평가하고있습니다.(*2) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산은 수익증권, 지분증권 및 채무증권 등입니다. 지분증권은 결산일 현재 주가 및 시장금리, 업종평균위험치, 피투자자의 재무정보 등을 이용하여 현금흐름할인모형, 상대가치접근법 등에 의하여 평가하고 있습니다. 채무증권은 결산일 현재 국채 및 평가대상채권 혹은 유사 채권의 매수매도 호가수익률, 신용등급별 스프레드를 이용하여 현금흐름할인모형에 의해 평가하고 있습니다. (*3) 수준 2로 분류되는 금융부채는 파생결합예금 및 파생결합증권 등입니다. 예금, 차입금 및 증권은 시장금리 및 금리의 내재변동성, 기준환율, CDS프리미엄 등을 이용하여 현금흐름할인모형에 의해 평가하고 있습니다. 21-3 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 주요관측불가능 변수에 대한 공정가치 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치(*3) 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적(*1) 577 58 (58) - - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 기타(*2) 9,190 2,477 (966) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 216,581 - - 45,355 (20,278) 합 계 226,348 2,535 (1,024) 45,355 (20,278) (단위 : 백만원) 구분 공정가치(*3) 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적(*1) 1,585 159 (159) - - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 기타(*2) 8,736 2,471 (941) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 210,129 - - 45,549 (19,731) 합 계 220,450 2,630 (1,100) 45,549 (19,731) (*1) 민감도 분석 대상은 이자율 관련 파생상품입니다. 이자율 관련 상품의 주요 관측불가능한 변수는 두 개 이상의 기초자산에 대한 상관계수, 기초자산의 변동성 및 상관계수 파라미터 등이며 관측불가능변수를 10% 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.(*2) 민감도 분석 대상은 지분증권 등입니다. 지분증권의 주요 관측불가능한 변수는 할인율과 성장률이며, 성장률 0.5%P, 할인율은 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 당분기말 및 전기말 수준 3으로 분류된 금융상품 중 12,975백만원 및 75,188백만원은 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 분석대상에서 제외하였습니다. 21-4 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 각 상품별 주요 관측불가능한 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다. 구분 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 전기말 파생상품 이자율스왑 기초자산의 변동성 0.34% ~ 0.42% 0.99% ~ 1.22% 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 기타 비상장주식 할인율 8.23% ~ 8.85% 8.24% 성장률 0.00% 0.00% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보통주 할인율 10.69% 10.73% 성장률 0.00% 0.00% 21-5 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 매매목적 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 1,585 83,924 210,129 총손익 당기손익(*) (1,008) 2,783 - 기타포괄손익 - - 6,452 매입/발행 - 994 - 매도/결제 - (65,536) - 수준 3에서의 이동 - - - 분기말잔액 577 22,165 216,581 (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 매매목적 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 1,626 47,384 182,371 총손익 당기손익(*) 754 514 - 기타포괄손익 - - (6,043) 매입/발행 - 229 - 매도/결제 - (30,568) - 수준 3에서의 이동 - - - 분기말잔액 2,380 17,559 176,328 (*) 당분기 및 전분기 중 공시대상 금융상품에서 발생한 당기손익의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 매매목적 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타 당기손익-공정가치측정 금융부채- 매매목적 보유손익 (1,008) (10) - 매매손익 - 2,793 - 당기손익 합계 (1,008) 2,783 - (단위 : 백만원) 구분(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 매매목적 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타 당기손익-공정가치측정 금융부채- 매매목적 보유손익 754 307 - 매매손익 - 207 - 당기손익 합계 754 514 - (*) 당분기 및 전분기 중 발생한 보유손익 및 매매손익은 연결포괄손익계산서상 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익'에 포함되어 있습니다. 22. 우발사항 및 약정사항22-1 당분기말 현재 영업활동과 관련되어 연결실체가 제소한 소송 22건(소송가액: 44,990백만원), 연결실체가 피소당한 소송 22건(소송가액: 61,236백만원)이 관계법원에 계류중이며, 피소건에 대한 자원의 유출가능성을 고려하여 충당부채를 계상하고 있으며, 추가적인 유출가능성은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.22-2 당분기말 현재 연결실체가 피소 당한 법원에 계류 중인 티몬ㆍ위메프 대출 관련 소송은 총 1건(대출금 채무부존재 556억원 확인 청구 소송)이며, 향후 자원의 유출금액과 시기는 예측하기 어렵습니다. 22-3 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 금융보증 확정지급보증 103,961 101,526 기타보증 확정지급보증 1,515,365 1,428,381 미확정지급보증 28,302 33,858 소 계 1,543,667 1,462,239 합 계 1,647,628 1,563,765 22-4 당분기말 및 전기말 현재 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출약정 기업자금대출 6,594,207 5,656,133 가계자금대출 861,598 906,041 신용카드채권 97,360 118,227 외화대출약정 2,032,703 1,934,823 확정지급보증 860,603 820,271 미확정지급보증 144,526 144,085 소 계 10,590,997 9,579,580 원화유가증권매입약정 132,518 132,518 합 계 10,723,515 9,712,098 22-5 연결실체의 홍콩H지수 기초로 한 주가연계증권(ELS) 판매금액은 2026년 3월말 현재 14,474계좌, 1조 2,457억원입니다. 2024년 3월 11일 금융감독원이 홍콩H지수 ELS 판매회사들에 대한 검사결과와 분쟁조정기준안을 발표하였고, 연결실체는 2024년 3월 28일 이사회를 개최하여 분쟁조정기준안 수용 및 자율 보상안을 결의하여 현재 사실관계 확인 및 보상절차를 진행 중입니다. 당분기말 현재 연결실체의 홍콩 H지수 연계 ELS 상품 관련 미지급 배상금액은 2,072백만원으로 추정되어 충당부채로 인식하였습니다. 22-6 연결실체는 홍콩H지수 ELS 불완전판매에 관한 금융감독원의 현장 검사결과 조치안의 과징금 및 과태료 부과금액 150,850백만원을 현재 의무를 이행하기 위한 최선의 추정치로 판단하여 충당부채로 인식하였습니다. 향후, 금융감독원은 금융위원회 및 금융감독원의 심의 절차를 걸쳐 최종 과징금 및 제재를 통보할 예정이며, 연결실체의 자율배상 등의 사후 구제 노력으로 과징금은 감경될 수 있습니다.22-7 당분기말 현재 연결실체는 일중 자금거래를 위한 70,000백만원의 차입약정을 한국증권금융(주)와 체결하였습니다. 23. 연결자본금 및 연결자본잉여금 23-1 연결자본금 당분기말 및 전기말 현재 연결자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,600,000,000 1,600,000,000 발행한 주식의 총수 262,608,618 262,608,618 주당 액면금액 5,000 5,000 보통주자본금 1,313,043,090,000 1,313,043,090,000 23-2 연결신종자본증권신종자본증권은 만기가 없는 영구채이며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 조기상환할 수 있습니다(Issuer Call). 또한, 당행의 재량에 따라 이자지급을 취소할 수 있습니다. (단위 : 백만원) 발행일 만기일 당분기말 전기말 이자율 2021-06-24 - 299,969 299,969 3개월CD금리 + 214 bps 23-3 연결자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 633,391 633,391 기타자본잉여금 6,760 (21,113) 합 계 640,151 612,278 24. 연결자본조정2009년 12월 9일에 종속기업인 ㈜한국스탠다드차타드증권과 ㈜한국스탠다드차타드펀드서비스의 지분 전부를 한국스탠다드차타드금융지주㈜에 매각하였으며, 매각시 발생한 처분손실 5,180백만원(법인세 효과 3,691백만원 차감 후)은 연결자본조정으로 인식하였습니다. 25. 연결기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익 48,117 58,069 확정급여제도의 재측정요소 (38,525) (38,525) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 신용위험 변동 601 434 합 계 10,193 19,978 26. 연결이익잉여금26-1 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 650,591 635,591 임의적립금 대손준비금 287,315 213,906 재평가잉여금 207,075 207,075 기타임의적립금 97,600 97,600 기타준비금 2,165 2,416 소 계 594,155 520,997 미처분이익잉여금 1,942,169 2,054,137 합 계 3,186,915 3,210,725 26-1-1 법정적립금이익준비금은 은행법 제40조 규정에 의하여 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 결산순이익금의 10%이상을 매 결산기에 적립한 금액으로서 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 26-1-2 임의적립금가> 대손준비금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따른 대손추산액이 은행업감독규정에 의한 충당금 요적립액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 매 결산 시(분기별 가결산 시에는 대손준비금 적립이 확정되지 않으므로, 적립예정금액을 산정)마다 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 다만, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립해야 할 금액을 초과하는 경우 초과하는 금액만큼 환입하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 적립액 287,315 213,906 대손준비금 전입 예정액 1,403 73,409 대손준비금 잔액 288,718 287,315 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입 필요액 및 대손준비금 반영후 지배기업 소유주지분에 대한 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입 필요액 1,403 25,299 대손준비금 반영후 조정이익 103,478 86,642 대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위 : 원)(*) 380 314 (*) 신종자본증권 배당금을 반영하여 산출하였습니다.나> 재평가잉여금한국채택국제회계기준 전환일에 이익잉여금으로 계상된 유형자산 및 투자부동산 재평가이익(관련 세액효과 차감 후)입니다. 27. 법인세27-1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) 2,069 (2,239) 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 30,649 31,993 총법인세효과 32,718 29,754 자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액 3,124 894 연결법인세비용 35,842 30,648 27-2 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 세전순이익에 세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 140,723 142,589 적용세율에 따른 세부담액(*) 33,939 35,053 조정사항 비공제비용 744 939 비과세수익 (1,575) (1,955) 외국납부세액 96 171 기타 2,638 (3,560) 합 계 1,903 (4,405) 연결법인세비용 35,842 30,648 유효세율 25.47% 21.49% (*) 적용세율은 법인세율과 지방소득세율(법인세율의 1/10)의 합계이며, 구간별 적용세율은 3,000억원 초과 27.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 2억원 이하 11%입니다. 27-3 당분기 및 전분기 중 차감(가산)할 일시적 차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초(*1) 증가 감소 분기말 이연법인세자산(부채) 종속기업투자주식 3,428 - - 3,428 830 미수수익 (46,829) (53,601) (46,829) (53,601) (12,971) 유가증권평가손익 4,548 8,210 (1,574) 14,332 3,469 파생상품 (372,804) (579,105) (372,804) (579,105) (140,143) 감가상각비 49,851 229 894 49,186 11,884 금융채권평가이익 (21,246) (29,683) (21,246) (29,683) (7,183) 순확정급여부채 (58,275) (12,683) (695) (70,263) (16,988) 대손금 7,396 - - 7,396 1,790 손실충당금 2,800 2,373 2,376 2,797 625 기타충당부채 41,570 41,221 41,570 41,221 9,975 유형자산재평가 (204,610) - - (204,610) (49,516) 이월결손금 162,586 54,729 13,820 203,495 49,151 기타 537,192 560,966 526,370 571,788 138,331 소 계 105,607 (7,344) 141,882 (43,619) (10,746) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 관련손익 (76,608) (63,479) (76,608) (63,479) (15,362) 확정급여제도의 재측정요소 50,804 732 732 50,804 12,279 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 신용위험 변동 (572) (792) (572) (792) (191) 소 계 (26,376) (63,539) (76,448) (13,467) (3,274) 합 계 79,231 (70,883) 65,434 (57,086) (14,020) 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적차이(*2) (70,221) (60,482) (14,637) 이연법인세부채 (28,657) (*1) 전기 연결재무제표 확정 후 추가 세무조정 사항 등이 기초금액에 반영되어 있습니다.(*2) 합병 전 지배회사인 한국스탠다드차타드금융지주㈜의 과거회계기준에 의한 지분법평가로 인한 일시적차이 금액과 연결납세방식 적용 전까지 발생한 이월결손금 등으로 구성되며 이연법인세자산 및 부채의 인식 요건을 충족하지 못하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초(*1) 증가 감소 분기말 이연법인세자산(부채) 종속기업투자주식 3,428 - - 3,428 792 미수수익 (56,250) (60,000) (56,250) (60,000) (13,860) 유가증권평가손익 (13,761) (13,179) (18,634) (8,306) (1,919) 파생상품 66,016 (148,340) 66,016 (148,340) (34,266) 감가상각비 52,511 963 416 53,058 12,171 금융채권평가이익 (20,543) (15,965) (20,543) (15,965) (3,688) 순확정급여부채 (64,606) (4,659) (302) (68,963) (15,915) 대손금 7,909 - - 7,909 1,827 손실충당금 2,028 2,618 1,603 3,043 645 기타충당부채 44,940 41,116 44,940 41,116 9,498 유형자산재평가 (200,260) - 1,511 (201,771) (46,609) 이월결손금 118,675 204,565 3,692 319,548 73,804 기타 260,314 102,050 228,840 133,524 30,665 소 계 200,401 109,169 251,289 58,281 13,145 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 관련손익 (69,846) (66,108) (69,846) (66,108) (15,270) 확정급여제도의 재측정요소 75,621 - - 75,621 17,454 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 신용위험 변동 (851) (719) (851) (719) (166) 소 계 4,924 (66,827) (70,697) 8,794 2,018 합 계 205,325 42,342 180,592 67,075 15,163 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적차이(*2) (76,558) (76,558) (17,685) 이연법인세부채 (2,522) (*1) 전전기 연결재무제표 확정 후 추가 세무조정 사항 등이 기초금액에 반영되어 있습니다.(*2) 합병 전 지배회사인 한국스탠다드차타드금융지주㈜의 과거회계기준에 의한 지분법평가로 인한 일시적차이 금액과 연결납세방식 적용 전까지 발생한 이월결손금 등으로 구성되며 이연법인세자산 및 부채의 인식 요건을 충족하지 못하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 27-4 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 연결주당이익당분기 및 전분기 중 주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구분 당분기 전분기 분기연결순이익 104,881 111,941 신종자본증권 배당 (3,691) (4,091) 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익 101,190 107,850 가중평균유통보통주식수 262,608,618 262,608,618 기본 및 희석주당이익(단위 : 원) 385 411 29. 순이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 예치금 10,732 6,825 상각후원가 측정 금융자산 501,174 531,505 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 매매목적 11,991 20,505 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타 29 39 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 301 602 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 66,678 68,380 기타 2,127 2,095 이자수익 합계 593,032 629,951 이자비용 예수부채 247,181 260,211 차입부채 27,852 34,637 발행사채 20,599 22,952 기타 5,887 4,899 이자비용 합계 301,519 322,699 순이자손익 291,513 307,252 30. 순수수료손익당분기 및 전분기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수입수수료 84,741 97,392 지급보증료 3,337 2,879 신용카드관련수수료 1,050 2,025 기타 20,139 3,841 수수료수익 합계 109,267 106,137 수수료비용 지급수수료 21,796 27,006 신용카드관련수수료 798 1,514 기타 352 240 수수료비용 합계 22,946 28,760 순수수료손익 86,321 77,377 31. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련순손익당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련순손익(이자수익 및 이자비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가손익 매매손익 배당손익 합계 평가손익 매매손익 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적 유가증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (80,343) (39,303) - (119,646) 22,281 31,632 53,913 당기손익-공정가치 측정 금융부채 9,922 22,594 - 32,516 (5,491) (20,983) (26,474) 소 계 (70,421) (16,709) - (87,130) 16,790 10,649 27,439 파생상품 이자율관련 211,964 (163,976) - 47,988 (72,746) 34,766 (37,980) 통화관련 (93,912) 341,276 - 247,364 33,716 (135,699) (101,983) 신용관련 106 1,775 - 1,881 128 (87) 41 상품관련 (550) (6,284) - (6,834) 142 217 359 기타 (5,009) - - (5,009) (3,337) - (3,337) 소 계 112,599 172,791 - 285,390 (42,097) (100,803) (142,900) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 기타 대출채권 - 2,793 - 2,793 - 207 207 유가증권 1,110 - 93 1,203 1,840 - 1,840 소 계 1,110 2,793 93 3,996 1,840 207 2,047 합 계 43,288 158,875 93 202,256 (23,467) (89,947) (113,414) 32. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련순손익(이자수익 및 이자비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가손익 매매손익 합계 평가손익 매매손익 합계 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 채무증권 (326) - (326) 545 - 545 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 예수부채 123,323 (19,097) 104,226 (8,384) (20,970) (29,354) 발행사채 37,808 (2,250) 35,558 (23,467) - (23,467) 차입부채 178 (554) (376) - - - 소 계 161,309 (21,901) 139,408 (31,851) (20,970) (52,821) 합 계 160,983 (21,901) 139,082 (31,306) (20,970) (52,276) 33. 위험회피파생상품 관련순손익 당분기 및 전분기 중 위험회피파생상품 관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자율관련 (3,007) (398) 34. 상각후원가 측정 금융자산 제거 손익당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 금융자산 제거 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 대출채권매각순이익 666 732 35. 금융상품 관련기타순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분순손실 (4,887) - 미결제현물환평가순손익 16,068 (383) 합 계 11,181 (383) 36. 환율변동손익당분기 및 전분기 중 환율변동손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 환율변동이익 82,855 268,531 환율변동손실 (386,429) (69,633) 합 계 (303,574) 198,898 37. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 급여 및 상여 108,241 109,894 해고급여 326 313 퇴직급여:확정급여제도 5,402 6,251 퇴직급여:확정기여제도 1,872 1,609 소 계 115,841 118,067 경비 용역비 46,145 42,256 복리후생비 11,258 10,062 임차료 3,078 2,888 전산업무비 15,816 14,748 광고선전비 1,427 1,333 통신비 1,648 1,685 차량관리비 114 284 보험료 215 191 기타경비 6,986 7,159 소 계 86,687 80,606 유형자산 감가상각비 12,731 10,655 투자부동산 감가상각비 408 422 무형자산 상각비 7,467 7,050 제세공과금 11,005 7,816 기타 1,360 1,405 합 계 235,499 226,021 38. 기타의 영업손익당분기 및 전분기 중 기타의 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타의 영업수익 신탁보수수익 등 2,794 4,250 소 계 2,794 4,250 기타의 영업비용 신용보증기금출연금 (5,501) (6,184) 예금보험료 (15,075) (14,286) 주택신용보증기금출연금 외(*) (7,896) (6,793) 소 계 (28,472) (27,263) 합 계 (25,678) (23,013) (*) 전분기말 민생금융지원방안 관련 기타충당부채의 순전입액 728백만원이 포함되어 있습니다. 39. 영업외손익39-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 3,512 3,426 자산손상차손환입 1,145 1,511 기타영업외수익 912 1,217 합 계 5,569 6,154 39-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 6 - 기타영업외비용(*) 1,183 171 합 계 1,189 171 (*) 당분기말 및 전분기말 홍콩H지수 ELS 자율보상 관련 기타충당부채의 순전입액이 각각 24백만원 및 4백만원 포함되어 있습니다. 40. 현금흐름표 40-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금(*) 11,482,396 12,060,882 사용제한예치금 차감 (3,119,385) (1,887,920) 합 계 8,363,011 10,172,962 (*) 당분기말 및 전기말 현금 및 현금성 자산에는 현금의 정의를 충족하는 사용제한 예치금인 지준예치금이 각각 7,961,652백만원 및 9,818,952백만원 포함되어 있습니다. 40-2 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 분기연결순이익에 대한 손익조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 손익조정항목 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련순손익 (43,381) 23,467 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련순손익 (158,179) 31,306 위험회피파생상품 관련순손익 3,008 (851) 공정가치위험회피대상 관련순이익 (2,896) (512) 금융상품 관련기타순손익 (11,181) 383 충당금 및 충당부채 순전입액 29,838 32,664 감가상각비 및 기타상각비 20,606 18,127 임차보증금 선급리스료 관련상각액 1,370 1,418 순이자손익 (291,513) (307,252) 환율변동손익 50,685 42,846 법인세비용 35,842 30,648 주식보상비용 2,530 2,190 퇴직급여 5,402 6,251 기타조정항목 (1,169) (1,491) 합 계 (359,038) (120,806) 40-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금의 감소(증가) (1,231,519) 395,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 4,483,326 6,502,953 상각후원가 측정 금융자산의 증가 (18,664,122) (9,753,491) 기타금융자산의 증가 (786,293) (1,026,168) 기타자산의 증가 (6,705) (8,200) 예수부채의 증가 2,949,716 4,110,549 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 감소 (4,751,419) (6,554,281) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 증가 372,000 90,000 위험회피파생상품부채의 증가(감소) 164 (496) 기타금융부채의 증가 16,637,195 7,357,888 충당부채의 감소 (612) (1,180) 기타부채의 증가(감소) (25,290) 18,918 합 계 (1,023,559) 1,131,854 40-4 당분기 및 전분기 중 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 비현금거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산 간 대체 - 12 무형자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 간 대체 1,145 - 복구추정자산과 복구추정부채 간 대체 149 - 기타자산과 유형자산 간 대체 - 62 리스사용권자산과 리스부채 간 대체 3,912 2,569 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각 19,412 19,402 주식기준보상관련 자본잉여금과 기타금융부채의 대체 25,343 10,826 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 기타포괄손익누계액 변동 10,315 3,254 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익에 대한 이연법인세효과 3,293 978 40-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 현금흐름 비현금 변동 분기말잔액 환율변동 공정가치변동 공정가치위험회피관련 기타 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,304,451 7,196 2,356 (38,060) - 2,814 1,278,757 장기차입부채 2,389,537 (694) 129,918 - - - 2,518,761 단기차입부채등 1,371 247,414 - - - - 248,785 발행사채 2,964,299 (330,000) - - (8,437) 100 2,625,962 리스부채 46,905 (7,826) - - - 4,321 43,400 기타금융부채등 22,370 - - 8,426 - 164 30,960 재무활동으로부터의 총부채 6,728,933 (83,910) 132,274 (29,634) (8,437) 7,399 6,746,625 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 현금흐름 비현금 변동 분기말잔액 환율변동 공정가치변동 공정가치위험회피관련 기타 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,125,254 52,000 - 23,510 - (48) 1,200,716 장기차입부채 1,986,509 145,662 46,637 - - - 2,178,808 단기차입부채등 418,469 (106,780) (140) - - - 311,549 발행사채 2,772,195 699,615 - - 4,579 424 3,476,813 리스부채 49,006 (7,181) - - - 3,004 44,829 기타금융부채등 22,857 - - 4,579 - (9,654) 17,782 재무활동으로부터의 총부채 6,374,290 783,316 46,497 28,089 4,579 (6,274) 7,230,497 41. 사업부문별 정보 연결실체의 보고부문은 고객구성에 따라 소매금융, 기업금융 및 기타부문으로 구성되며, 각 부문별 업무영역의 내용은 다음과 같습니다. 구분 업무영역 소매금융 개인고객을 대상으로 여신, 수신 및 신용카드서비스 등을 제공 기업금융 기업 및 기관 고객들을 대상으로 여신, 수신, 파생상품거래, 외환거래 및 증권서비스등을 제공- 한국스탠다드차타드은행의 기업금융부문과 한국스탠다드차타드증권 기타 자금관리 및 자본관리 업무와 상기 사업부분에 해당되지 않는 부문- 구 커머셜금융 중 기업금융과 소매금융으로 통합되지 않은 잔여 부문 41-1 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같으며, 모두 국내부문에서 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 소매금융 기업금융 기타 소 계 연결조정 합 계 사업부문별 자산 상각후원가 측정 금융자산 28,926,762 41,528,712 2,247,705 72,703,179 (189,244) 72,513,935 당기손익-공정가치 측정 금융자산 41,609 24,960,231 186,050 25,187,890 - 25,187,890 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 - - 61,355 61,355 - 61,355 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,066,046 9,066,046 - 9,066,046 기타 390,216 2,616,464 12,479,076 15,485,756 (323,320) 15,162,436 합 계 29,358,587 69,105,407 24,040,232 122,504,226 (512,564) 121,991,662 사업부문별 부채 예수부채 23,702,474 27,645,605 458,248 51,806,327 (191,697) 51,614,630 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 22,809,268 - 22,809,268 - 22,809,268 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 4,254,674 - 4,254,674 - 4,254,674 차입부채 239 161,826 2,605,481 2,767,546 - 2,767,546 발행사채 400,136 - 2,225,826 2,625,962 - 2,625,962 위험회피파생상품부채 - - 30,960 30,960 - 30,960 기타 1,381,586 28,870,486 2,221,682 32,473,754 (30,223) 32,443,531 합 계 25,484,435 83,741,859 7,542,197 116,768,491 (221,920) 116,546,571 (단위 : 백만원) 구분 소매금융 기업금융 기타 소 계 연결조정 합 계 사업부문별 자산 상각후원가 측정 금융자산 29,387,957 22,367,838 2,256,090 54,011,885 (189,544) 53,822,341 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,390 14,791,145 184,929 14,998,464 - 14,998,464 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 - - 61,681 61,681 - 61,681 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,439,794 8,439,794 - 8,439,794 기타 409,313 1,453,319 13,438,271 15,300,903 (345,127) 14,955,776 합 계 29,819,660 38,612,302 24,380,765 92,812,727 (534,671) 92,278,056 사업부문별 부채 예수부채 23,313,888 25,087,623 455,284 48,856,795 (191,881) 48,664,914 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 12,932,369 - 12,932,369 - 12,932,369 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 4,031,837 - 4,031,837 - 4,031,837 차입부채 239 14,910 2,375,759 2,390,908 - 2,390,908 발행사채 400,125 - 2,564,174 2,964,299 - 2,964,299 위험회피파생상품부채 - - 22,370 22,370 - 22,370 기타 1,522,647 10,477,589 3,872,574 15,872,810 (52,264) 15,820,546 합 계 25,236,899 52,544,328 9,290,161 87,071,388 (244,145) 86,827,243 41-2 당분기 및 전분기 중 사업부문별 손익 내역은 다음과 같으며, 모두 국내부문에서 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 소매금융 기업금융 기타 소 계 연결조정 합 계 순이자손익 외부고객으로부터의 손익 203,911 (10,841) 98,436 291,506 7 291,513 부문간손익 (61,512) 87,209 (25,697) - - - 소 계 142,399 76,368 72,739 291,506 7 291,513 순수수료손익 55,711 31,499 (889) 86,321 - 86,321 감가상각비 및 무형자산상각비 (13,778) (6,536) (467) (20,781) 175 (20,606) 기타손익 (154,258) (52,020) (9,935) (216,213) (292) (216,505) 법인세비용차감전순이익 30,074 49,311 61,448 140,833 (110) 140,723 (단위 : 백만원) 구분 소매금융 기업금융 기타 소 계 연결조정 합 계 순이자손익 외부고객으로부터의 손익 212,415 11,920 82,907 307,242 10 307,252 부문간손익 (59,077) 78,464 (19,387) - - - 소 계 153,338 90,384 63,520 307,242 10 307,252 순수수료손익 33,017 45,363 (1,003) 77,377 - 77,377 감가상각비 및 무형자산상각비 (11,920) (5,778) (580) (18,278) 151 (18,127) 기타손익 (141,080) (79,412) (3,160) (223,652) (261) (223,913) 법인세비용차감전순이익 33,355 50,557 58,777 142,689 (100) 142,589 42. 특수관계자 거래42-1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관 계 지배회사 Standard Chartered PLC 최상위지배회사 Standard Chartered NEA Limited 직상위지배회사 기타 특수관계자 스탠다드차타드 런던 최상위지배회사의종속기업 스탠다드차타드 싱가포르 스탠다드차타드 홍콩 기타 스탠다드차타드계열사 및 지점 스탠다드차타드 뉴욕 스탠다드차타드 일본 스탠다드차타드 중국 스탠다드차타드 태국 스탠다드차타드 UAE 기타 구분 회사명 관 계 지배회사 Standard Chartered PLC 최상위지배회사 Standard Chartered NEA Limited 직상위지배회사 기타 특수관계자 스탠다드차타드 런던 최상위지배회사의 종속기업 스탠다드차타드 싱가포르 스탠다드차타드 홍콩 기타 스탠다드차타드계열사 및 지점 스탠다드차타드 뉴욕 스탠다드차타드 일본 스탠다드차타드 중국 스탠다드차타드 태국 스탠다드차타드 UAE 기타 42-2 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 지배회사 Standard Chartered NEA Limited 예수부채 - - 기타특수관계자 스탠다드차타드 런던 현금및예치금 36,710 266,596 파생상품자산 10,983,051 6,465,354 상각후원가 측정 금융자산(*1) 2,156,196 1,733,745 손실충당금 42 34 파생상품부채 11,011,291 6,590,364 발행사채 570,308 578,744 기타금융부채 2,666,127 2,238,966 스탠다드차타드 싱가포르 현금및예치금 22,654 11,844 파생상품자산 9,738 5,485 상각후원가 측정 금융자산(*1) 37,603 16,439 손실충당금 17 18 예수부채 1,906 1,965 파생상품부채 30,558 15,358 기타금융부채 113,016 79,398 스탠다드차타드 홍콩 현금및예치금 1,927,976 770,579 파생상품자산 648,848 294,891 상각후원가 측정 금융자산(*1) 327,593 99,743 손실충당금 15 27 예수부채 1,161,288 1,302,753 파생상품부채 2,636,934 1,116,330 차입부채(*2) 2,127,893 1,951,464 발행사채 399,989 399,988 기타금융부채 220,093 87,027 기타 스탠다드차타드계열사 및 지점 현금및예치금 176,169 159,476 파생상품자산 9,411 2,071 상각후원가 측정 금융자산(*1) 23,274 31,530 손실충당금 180 156 파생상품부채 30,359 31,408 차입부채(*2) 446,453 423,296 기타금융부채 28,425 13,165 (*1) 미결제현물환, 콜론, 예치금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 동 차입부채에 대하여 각각 3.78%, SOFR 3M + 0.19%~ 0.63% 및 SOFR 3M + 0.19% ~0.63%의 이자율을 적용하고 있습니다. 42-2-1 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 예수부채 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 특수관계자 기초 실행 상환 분기말 기타특수관계자 스탠다드차타드 홍콩 1,300,900 - (145,000) 1,155,900 (단위 : 백만원) 구분(*) 특수관계자 기초 실행 상환 분기말 기타특수관계자 스탠다드차타드 홍콩 2,620,000 145,000 - 2,765,000 (*) 특수관계자 간 수시입출이 가능한 예수부채 등의 내역은 제외하였습니다. 42-2-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입 및 채권발행 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 특수관계자 기초 차입 등 상환 분기말 기타특수관계자 스탠다드차타드 런던 578,744 (8,436) - 570,308 스탠다드차타드 홍콩 2,351,452 1,780,783 (1,604,353) 2,527,882 기타 스탠다드차타드계열사 및 지점 423,296 23,157 - 446,453 (단위 : 백만원) 구분(*) 특수관계자 기초 차입 등 상환 분기말 기타특수관계자 스탠다드차타드 런던 638,244 3,885 (58,106) 584,023 스탠다드차타드 홍콩 2,663,783 1,410,150 (1,217,561) 2,856,372 (*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 다음의 거래들은 제외하였습니다.- 특수관계자 간 자금대여거래 중 콜론, 매입외환, 내국수입유산스, 미결제현물환 및 미수금거래는 제외하였으며, 당분기와 전분기 중 해당 거래들의 순증가액은 각각 663,210백만원 및 906,570백만원입니다.- 특수관계자 간 자금차입거래 중 내국수입유산스 및 외화타점차거래는 제외하였습니다. 당분기말 및 전기말 내국수입유산스 잔액은 없습니다. 당분기 및 전분기 중 내국수입유산스거래 관련 차입금의 순증(감)액은 없습니다. 42-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 신종자본증권 발행 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 기초 발행 상환 분기말 기타특수관계자 스탠다드차타드 홍콩 299,969 - - 299,969 (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 기초 발행 상환 분기말 기타특수관계자 스탠다드차타드 홍콩 299,969 - - 299,969 42-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 기타 특수관계자 스탠다드차타드 런던 이자수익 2,826 4,457 수수료수익 1,423 805 파생상품 관련순손실 (465,485) (112,568) 금융상품 관련기타수익 2,921 2,378 이자비용 (5,197) (4,707) 수수료비용 (2,007) (1,809) 금융상품 관련기타비용 (2,188) (2,212) 판매비와 관리비(*) (20,152) (25,126) 손실충당금순전입 (8) (16) 스탠다드차타드 싱가포르 이자수익 119 4 수수료수익 1,055 1,122 파생상품 관련순손실 (15,191) (3,228) 금융상품 관련기타수익 50 - 이자비용 - (4) 수수료비용 (762) (954) 금융상품 관련기타비용 (9) - 판매비와 관리비 (10,804) (54,026) 손실충당금순전입 (1) (6) 스탠다드차타드 홍콩 이자수익 10,153 1,904 수수료수익 1,358 1,567 파생상품 관련순손익 (1,255,118) 239,444 금융상품 관련기타수익 166 8 이자비용 (30,643) (57,012) 수수료비용 (3,651) (129) 금융상품 관련기타비용 (15) (29) 판매비와 관리비 (35) (385) 손실충당금순전입(환입) 12 (35) 기타 스탠다드차타드 계열사 및 지점 이자수익 3,170 1,268 수수료수익 5,246 7,945 파생상품 관련순손실 (304) (10,754) 금융상품 관련기타수익 4 3 이자비용 (3,350) (41) 수수료비용 (5,001) (4,599) 금융상품 관련기타비용 (4) - 판매비와 관리비 (596) (405) 손실충당금순전입 (24) (104) (*) 연결실체는 특수관계자로부터 제공받는 경영자문 등에 대한 용역수수료 등을 지급하고 있습니다. 42-5 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증 및 미결제약정 등의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계자 거래내용 당분기말 전기말 기타 특수관계자 스탠다드차타드 런던 확정지급보증 50,953 49,993 이자율선도 979,227 82,837 이자율스왑 832,691,258 723,203,209 매입이자율옵션 619,000 464,000 매도이자율옵션 3,427,000 3,177,000 통화선도 171,456,317 156,115,177 매입통화옵션 1,039,011 844,867 매도통화옵션 1,039,018 821,275 통화스왑 25,068,674 14,999,207 신용부도스왑 95,344 80,354 상품선도 427,168 358,150 상품스왑 2,921,477 3,329,539 매입상품옵션 1,672,191 1,103,945 매도상품옵션 1,588,615 997,993 스탠다드차타드 싱가포르 확정지급보증 15,980 15,528 통화선도 841,584 574,329 스탠다드차타드 홍콩 확정지급보증 27,107 11,479 이자율선도 9,288,508 7,189,063 이자율스왑 8,632,172 7,369,152 총수익스왑 4,428,540 2,507,063 통화선도 878,600 4,600,997 통화스왑 25,417,762 13,098,467 기타 스탠다드차타드 계열사 및 지점 확정지급보증 29,724 31,058 통화선도 455,908 540,820 42-6 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보의 내역은 아래와 같습니다.담보> (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 당분기말 전기말 담보제공사유 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 기타 특수관계자 스탠다드차타드 홍콩 유가증권 68,740 70,000 - - 파생거래 및 차입부채 관련 담보 스탠다드차타드 런던 현금및예치금 18,115 18,115 257,464 257,464 스탠다드차타드 홍콩 현금및예치금 1,925,805 1,925,805 764,730 764,730 스탠다드차타드 싱가포르 현금및예치금 20,113 20,113 9,054 9,054 스탠다드차타드 태국 현금및예치금 - - 2,411 2,411 스탠다드차타드 독일 현금및예치금 30,964 30,964 27,478 27,478 스탠다드차타드 말레이시아 현금및예치금 - - 2,454 2,454 담보> (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 담보수취자산 당분기말 전기말 담보수취사유 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 기타 특수관계자 스탠다드차타드 태국 현금및예치금 5,009 5,009 - - 파생거래관련 담보 스탠다드차타드 말레이시아 현금및예치금 3,466 3,466 - - 42-7 주요 경영진에 대한 특수관계자 공시42-7-1 당분기말 및 전기말 현재 주요 경영진에 대한 약정 및 채권잔액은 다음과 같으며, 채무잔액의 내역은 없습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 1,586 1,312 약정 1,366 1,716 합 계 2,952 3,028 42-7-2 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 8,314 4,108 퇴직급여 124 128 주식기준보상 1,142 892 합 계 9,580 5,128 상기의 주요 경영진은 회사 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 의사결정기구에 참여하는 자로 모든 이사를 포함합니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 (1)은행계정 재무상태표 재무상태표 재무상태표 제 147 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 146 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 147 기 1분기말 제 146 기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 11,478,739 12,056,892 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 25,143,072 14,972,864 Ⅲ.당기손익-공정가치측정지정금융자산 61,355 61,681 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,066,046 8,439,794 Ⅴ.상각후원가측정금융자산 72,391,557 53,716,227 Ⅵ.종속기업에 대한 투자주식 293,032 293,032 Ⅶ.기타금융자산 2,796,174 2,011,296 Ⅷ.유형자산 460,918 464,647 Ⅸ.투자부동산 217,926 218,348 X.무형자산 107,644 112,098 XI.당기법인세자산 23,978 15,375 XII.기타자산 59,203 58,763 XIII.매각예정비유동자산 9,322 9,322 자산총계 122,108,966 92,430,339 자본과 부채 부채 I.예수부채 51,750,333 48,797,089 II.당기손익-공정가치측정금융부채 22,809,268 12,932,369 III.당기손익인식-공정가치측정지정금융부채 4,254,674 4,031,837 IV.차입부채 2,767,546 2,390,908 V.발행사채 2,625,962 2,964,299 VI.위험회피목적파생상품부채 30,960 22,370 VII.기타금융부채 32,110,587 15,529,348 VIII.충당부채 215,379 213,078 IX.이연법인세부채 31,314 3,582 X.기타부채 85,114 111,127 부채총계 116,681,137 86,996,007 자본 I.자본금 1,313,043 1,313,043 II.신종자본증권 299,969 299,969 III.자본잉여금 639,031 611,193 IV.자본조정 (5,180) (5,180) V.기타포괄손익누계액 10,764 20,549 VI.이익잉여금 3,170,202 3,194,758 대손준비금 적립액 287,280 213,857 대손준비금 미적립액 0 0 대손준비금 전입(환입) 필요액 1,406 73,423 대손준비금 적립(환입)예정액 1,406 73,423 자본총계 5,427,829 5,434,332 자본과부채총계 122,108,966 92,430,339 (2) 신탁계정 재무상태표 제147 (당)기 1분기말 (2026. 03. 31 현재) 제146 (전)기말 (2025. 12. 31 현재) 제145 (전전)기말 (2024. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 제147(당)기 1분기말 제146(전)기말 제145(전전)기말 (자산) Ⅰ. 현금및예치금 - - - Ⅱ. 유가증권 2,761,958 2,401,311 1,998,214 1.주식 8,200 8,913 10,496 2.국공채 238,229 249,757 216,456 3.금융채 9,995 9,994 9,993 4.사채 - - - 5.외화유가증권 460,173 351,718 259,243 6.매입어음 30,100 34,900 32,900 7.기타유가증권 2,015,261 1,746,029 1,469,126 Ⅲ. 대출금 3,213 3,519 4,729 1.수익권담보대출 3,213 3,519 4,729 Ⅳ. 기타자산 17,099 87,957 35,936 1.미수이자 855 1,024 1,421 2.미수수익 2,268 3,309 2,485 3.미수금 13,830 82,258 23,924 4.선급금 145 1,366 8,106 5.선급비용 1 - - Ⅴ. 고유계정대 66,337 89,044 120,418 Ⅵ.채권평가충당금 - - (1) 자산총계 2,848,607 2,581,831 2,159,296 (부채) Ⅰ. 금전신탁 2,814,712 2,556,496 2,133,559 1.불특정금전신탁 (약정) 130 131 225 2.적립식목적신탁 (실적) 630 631 627 3.가계금전신탁 3,693 3,687 3,646 4.노후생활연금신탁 318 318 330 5.기업금전신탁 96 94 106 6.국민주신탁 692 695 701 7.개인연금신탁 35,409 37,363 41,394 8.가계장기신탁 1,334 1,336 1,328 9.근로자우대신탁 472 473 471 10.신종적립신탁 405 405 430 11.퇴직신탁 215 215 210 12.특정금전신탁 2,756,817 2,495,457 2,066,728 13.신개인연금신탁 1,005 1,025 1,046 14.연금신탁 13,496 14,666 16,317 Ⅱ. 재산신탁 - - 44 1.금전채권신탁 - - 44 III. 기타부채 31,196 22,480 22,552 1.미지급금 21,665 8,914 11,353 2.미지급신탁보수 1,987 2,500 3,463 3.미지급신탁이익 7,533 11,056 7,724 4.미지급비용 11 10 12 Ⅳ. 특별유보금 2,699 2,855 3,141 부채총계 2,848,607 2,581,831 2,159,296 주) 신탁계정 재무제표는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 동법 시행령의 신탁업자의 신탁계정 회계처리기준 및 기업회계기준서 제5004호 신탁업자의 신탁계정에 따라 작성되었습니다. 나. 포괄손익계산서 (1)은행계정 포괄손익계산서 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 147 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 146 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 147 기 1분기 제 146 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.순이자손익 289,350 289,350 304,419 304,419 이자수익 592,222 592,222 629,730 629,730 상각후원가측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 580,059 580,059 608,738 608,738 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 12,163 12,163 20,992 20,992 이자비용 (302,872) (302,872) (325,311) (325,311) Ⅱ.순수수료손익 82,693 82,693 75,450 75,450 수수료수익 105,591 105,591 104,161 104,161 수수료비용 (22,898) (22,898) (28,711) (28,711) Ⅲ.당기손익-공정가치측정금융상품관련순손익 202,446 202,446 (113,263) (113,263) Ⅳ.당기손익-공정가치측정지정금융상품 관련순손익 139,082 139,082 (52,276) (52,276) Ⅴ.위험회피파생상품 관련순손익 (3,007) (3,007) (398) (398) Ⅵ.공정가치위험회피대상 관련순손익 2,896 2,896 512 512 Ⅶ.금융상품 관련기타순손익 11,181 11,181 (383) (383) Ⅷ.환율변동손익 (303,592) (303,592) 198,899 198,899 Ⅸ.판매비와관리비 (231,314) (231,314) (221,083) (221,083) Ⅹ.상각후원가 측정 금융자산 제거 손익 666 666 732 732 XI.기타영업손익 (25,452) (25,452) (22,844) (22,844) XⅡ.신용손실충당금 순전(환)입액 (27,242) (27,242) (31,184) (31,184) XⅢ.기타충당금 및 충당부채 순전(환)입액 (2,575) (2,575) (455) (455) XIV.영업이익(손실) 135,132 135,132 138,126 138,126 XV.영업외손익 4,533 4,533 6,311 6,311 영업외수익 5,721 5,721 6,482 6,482 영업외비용 (1,188) (1,188) (171) (171) XVI.법인세차감전순이익 139,665 139,665 144,437 144,437 XVII.법인세비용 (35,530) (35,530) (30,984) (30,984) XVIII.당기순이익(손실) 104,135 104,135 113,453 113,453 대손준비금 반영후 조정이익 102,729 102,729 88,150 88,150 XIX.기타포괄손익 (9,785) (9,785) (2,976) (2,976) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (9,952) (9,952) (2,874) (2,874) 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 167 167 (102) (102) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 XX.총포괄손익 94,350 94,350 110,477 110,477 XXI.주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 382 382 416 416 (2) 신탁계정 손익계산서 제147 (당)기 1분기 (2026. 1. 1 부터 2026. 03. 31 까지) 제146 (전)기 1분기 (2025. 1. 1 부터 2025. 03. 31 까지) 제146 (전)기 (2025. 1. 1 부터 2025. 12. 31 까지) 제145 (전전)기 (2024. 1. 1 부터 2024. 12. 31 까지) (단위 : 백만원) 과 목 제147(당)기 1분기 제146 (전)기 1분기 제146(전)기 제145 (전전)기 Ⅰ. 신탁이익 (1) 예치금이자 - - - - (2) 유가증권이자및배당금 21,962 10,895 58,167 53,202 1.국공채이자 1,967 1,082 4,799 4,677 2.금융채이자 62 83 262 515 3.사채이자 - - - 32 4.주식배당금 - - 588 795 5.외화유가증권이자 2,177 1,627 6,978 5,171 6.매입어음이자 479 504 1,813 2,142 7.기타유가증권이자 17,277 7,599 43,727 39,870 (3) 대출금이자 29 39 135 192 1.수익권담보대출이자 29 39 135 192 (4) 추심금전채권이자 1 1 5 13 (5) 유가증권관련수익 169,093 19,450 217,771 229,402 1.유가증권매매이익 169,093 19,447 217,771 229,386 2.유가증권평가이익 - 3 - 16 (6) 기타수익 5,545 4,959 16,863 65,899 1.외환매매이익 5,540 4,954 16,844 65,706 2.상각채권추심이익 5 5 19 193 (7) 고유계정대이자 1,242 1,191 4,658 6,795 (8) 특별유보금환입 157 93 287 283 (9) 채권평가충당금환입 - 1 1 - 신탁이익 계 198,029 36,629 297,887 355,786 Ⅱ. 신탁손실 (1) 금전신탁이익 177,865 22,979 249,276 (481) 1.불특정금전신탁(약정)이익 - 2 6 9 2.적립식목적신탁(실적)이익 4 4 15 22 3.가계금전신탁이익 19 25 87 118 4.노후생활연금신탁이익 2 2 8 11 5.기업금전신탁이익 1 1 2 4 6.국민주신탁이익 4 4 16 23 7.개인연금신탁이익 173 231 809 1,108 8.가계장기신탁이익 8 10 37 50 9.근로자우대신탁이익 3 3 12 16 10.신종적립신탁이익 2 3 10 14 11.퇴직신탁이익 1 1 5 7 12.특정금전신탁이익 177,573 22,551 247,783 (2,570) 13.신개인연금신탁이익 7 8 30 40 14.연금신탁이익 68 134 456 667 (2) 재산신탁이익 6 6 25 207 (3) 지급수수료 6 6 6 6 (4) 유가증권관련비용 14,652 8,659 32,635 339,635 1.유가증권매매손실 14,624 8,659 32,635 339,635 2.유가증권평가손실 28 - - - (5) 기금출연료 25 27 105 114 (6) 신탁보수 3,520 4,593 10,851 13,625 (7) 기타비용 1,954 359 4,988 2,679 (8) 특별유보금전입 1 - 1 - (9) 채권평가충당금전입 - - - 1 신탁손실 계 198,029 36,629 297,887 355,786 주) 신탁계정 재무제표는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 동법 시행령의 신탁업자의 신탁계정 회계처리기준 및 기업회계기준서 제5004호 신탁업자의 신탁계정에 따라 작성되었습니다. 다. 자본변동표 자본변동표 자본변동표 제 147 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 146 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 1,313,043 299,969 658,784 (5,180) (3,261) 3,297,389 5,560,744 자본의 변동 포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 113,453 113,453 2.기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 0 (2,874) 0 (2,874) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 (102) 0 (102) 총기타포괄손익 0 0 0 0 (2,976) 0 (2,976) 총포괄손익 0 0 0 0 (2,976) 113,453 110,477 소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 (232,000) (232,000) 2.신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (4,091) (4,091) 3.주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 (8,976) 0 0 0 (8,976) 소유주와의 거래 합계 0 0 (8,976) 0 0 (236,091) (245,067) 2025.03.31 (Ⅲ.기말자본) 1,313,043 299,969 649,808 (5,180) (6,237) 3,174,751 5,426,154 2026.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,313,043 299,969 611,193 (5,180) 20,549 3,194,758 5,434,332 Ⅱ.자본의 변동 포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 104,135 104,135 2.기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 0 (9,952) 0 (9,952) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 0 0 0 0 167 0 167 총기타포괄손익 0 0 0 0 (9,785) 0 (9,785) 총포괄손익 0 0 0 0 (9,785) 104,135 94,350 소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 (125,000) (125,000) 2.신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (3,691) (3,691) 3.주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 27,838 0 0 0 27,838 소유주와의 거래 합계 0 0 27,838 0 0 (128,691) (100,853) 2026.03.31 (기말자본) 1,313,043 299,969 639,031 (5,180) 10,764 3,170,202 5,427,829 라. 현금흐름표 현금흐름표 현금흐름표 제 147 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 146 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 147 기 1분기 제 146 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (1,047,771) 1,099,528 1.당기순이익(손실) 104,135 113,453 2.손익조정항목 (357,761) (119,108) 3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,022,857) 1,135,954 4.이자수취 518,489 572,962 5.이자지급 (276,593) (587,125) 6.법인세납부(환급) (13,277) (16,608) 7.배당금수취 93 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (556,882) (944,677) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 3,171,154 1,851,172 2.보증금등의 감소 9,283 324 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (3,728,153) (2,781,862) 4.유형자산 및 투자부동산의 취득 (4,690) (572) 5.무형자산의 취득 (3,011) (9,845) 6.보증금등의 증가 (1,465) (3,894) Ⅲ.재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (212,554) 547,274 1.당기손익-공정가치측정지정금융부채의증가-재무활동 7,196 52,000 2.장기차입금의 증가 378,688 221,332 3.단기차입금의 증가 247,414 0 4.발행사채의 증가 0 699,615 5.장기차입금의 감소 (379,382) (75,670) 6.단기차입금의 감소 0 (106,780) 7.발행사채의 감소 (330,000) 0 8.리스부채의 지급 (7,779) (7,132) 9.배당금지급 (125,000) (232,000) 10.신종자본증권의 배당 (3,691) (4,091) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,379 6,675 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (1,810,828) 708,800 Ⅵ.기초현금및현금성자산 10,172,345 6,147,021 Ⅶ.기말현금및현금성자산 8,361,517 6,855,821 5. 재무제표 주석 제147 (당) 기 1분기 2026년 3월 31일 현재 제146 (전) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재 주식회사 한국스탠다드차타드은행 1. 회사의 개요 주식회사 한국스탠다드차타드은행(이하 "당행")은 1929년 7월 1일 조선저축은행으로설립되어 1958년부터 은행 명칭을 제일은행으로 사용하였으며, 2005년 9월 12일 한국스탠다드차타드제일은행(Standard Chartered First Bank Korea Limited)으로 상호를 변경 후, 2012년 1월 11일부터는 한국스탠다드차타드은행(Standard CharteredBank Korea Limited)으로 은행명칭을 변경하였습니다.당행은 은행법에 의한 은행업무, 외국환거래법에 의한 외국환업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있으며, 당분기말 현재 148개(PB센터 포함)의 국내점포를 두고 있으며, 본점은 서울특별시 종로구 종로 47(공평동)에 소재하고 있습니다. 2009년 6월 30일 설립된 한국스탠다드차타드금융지주(주)(이하 "금융지주회사")는 Standard Chartered NEA Limited가 소유하던 당행의 주식 전부를 포괄적 주식교환을 통해 동일자로 인수하여 당행의 지배회사가 되었습니다.당행은 2015년 12월 1일자로 Standard Chartered NEA Limited가 소유하던 한국스탠다드차타드금융지주(주)의 주식 1주당 존속법인인 당행의 주식 0.9787558주를 배정하여 한국스탠다드차타드금융지주(주)를 합병함으로써, 한국스탠다드차타드증권의 주식 전부를 인수하여 지배회사가 되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 회계기준의 적용당행의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 제ㆍ개정기준서 적용2026년 1월 1일 이후 시행되는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며 아래 제ㆍ개정 기준서의 적용 시, 당행의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약2027 회계연도부터 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이를 위해 당행은 기업회계기준서 제1118호 도입과 관련하여 영향분석, 회계정책 수립 및 회계시스템 변경 업무를 진행하고 있으며, 동 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 검토 중에 있습니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 3. 현금및예치금 3-1 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 현금 154,702 147,383 원화예치금 지준예치금 6,380,950 7,374,675 통화안정계정 520,000 450,000 기타예치금 302 379 소 계 6,901,252 7,825,054 외화예치금 타점예치금 1,825,800 2,650,091 기타예치금 2,597,221 1,434,545 소 계 4,423,021 4,084,636 예치금손실충당금 (236) (181) 합 계 11,478,739 12,056,892 3-2 당분기 및 전분기 예치금의 기대신용손실 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 예치금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 177 4 - 충당금 순전입 53 2 - 분기말잔액 230 6 - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 207 - - 충당금 순전입 87 - - 분기말잔액 294 - - 2) 당분기 및 전분기 충당금 설정대상 예치금의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 206,134 57 - 분기 중 증감 39,203 5 - 분기말잔액 245,337 62 - (단위 : 백만원) 구분(*) 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 229,543 - - 분기 중 증감 81,496 - - 분기말잔액 311,039 - - (*) 당분기말 및 전분기말 잔액은 원화예치금(예금은행) 및 외화타점예치금(예금은행 및 해외은행)으로 구성되어 있습니다. 3-3 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목(*) 구분 거래처 금액 사용제한 사유 원화예치금 지준예치금 한국은행 6,380,950 한국은행법 제55조 외 통화안정계정 한국은행 520,000 한국은행법 제70조 외 기타예치금 한국거래소 외 2 시장참가예치금 등 소 계 6,900,952 외화예치금 타점예치금 한국은행 1,580,702 한국은행법 제55조 외 기타예치금 STANDARD CHARTERED BANK 외 2,597,220 파생상품거래관련 담보 등 소 계 4,177,922 합 계 11,078,874 (단위 : 백만원) 과목(*) 구분 거래처 금액 사용제한 사유 원화예치금 지준예치금 한국은행 7,374,675 한국은행법 제55조 외 통화안정계정 한국은행 450,000 한국은행법 제70조 외 기타예치금 한국거래소 외 2 시장참가예치금 등 소 계 7,824,677 외화예치금 타점예치금 한국은행 2,444,277 한국은행법 제55조 외 기타예치금 STANDARD CHARTERED BANK 외 1,434,545 파생상품거래관련 담보 등 소 계 3,878,822 합 계 11,703,499 (*) 손실충당금을 제외한 금액입니다. 4. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 매매목적 유가증권 1,847,909 1,655,414 파생상품 23,093,621 13,055,577 소 계 24,941,530 14,710,991 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타 대출채권 - 62,206 유가증권 201,542 199,667 소 계 201,542 261,873 합 계 25,143,072 14,972,864 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 매매목적 유가증권 164,969 127,005 파생상품 22,644,299 12,805,364 합 계 22,809,268 12,932,369 4-1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채 - 매매목적당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채 - 매매목적의 내역(파생상품 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 매매목적 채무증권(*) 국공채 1,769,232 1,645,383 금융채 68,740 - 대여유가증권 9,937 10,031 합 계 1,847,909 1,655,414 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 매매목적 차입매도채무증권(*) 국공채 164,969 127,005 (*) 당분기말 및 전기말 장부금액은 에프앤자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공한 채권시가평가수익률에 근거하여 산정하였습니다. 4-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산-기타의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 - 62,206 유가증권 201,542 199,667 상장주식 2 2 비상장주식(*) 9,190 8,737 수익증권 185,800 184,678 기타 6,550 6,250 합 계 201,542 261,873 (*) 당분기말 및 전기말 장부금액은 나이스피앤아이㈜가 제공한 평가금액에 근거하여 산정하였습니다. 4-3 파생상품4-3-1 파생상품 미결제약정금액당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적으로 분류된 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 이자율관련 이자율선도 20,976,357 15,615,305 이자율스왑 1,124,287,622 974,232,784 매입이자율옵션 619,000 464,000 매도이자율옵션 3,487,000 3,237,000 금리선물매입 46,624 - 금리선물매도 32,579 140,710 소 계 1,149,449,182 993,689,799 통화관련 통화선도 365,385,939 329,545,361 통화스왑 142,744,731 98,432,127 매입통화옵션 2,361,405 1,848,294 매도통화옵션 2,361,412 1,848,303 소 계 512,853,487 431,674,085 신용관련 신용부도스왑 140,746 123,401 총수익스왑 8,857,081 5,014,125 소 계 8,997,827 5,137,526 상품관련 상품선도 854,336 716,301 상품스왑 5,842,954 6,659,079 매입상품옵션 3,260,736 2,101,938 매도상품옵션 3,260,736 2,101,938 소 계 13,218,762 11,579,256 합 계 1,684,519,258 1,442,080,666 4-3-2 파생상품 자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적으로 분류된 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율관련 이자율선도 1,617,787 1,492,085 647,107 599,627 이자율스왑 7,290,979 6,978,551 4,292,414 4,202,628 이자율옵션 47,472 242,073 29,367 193,377 소 계 8,956,238 8,712,709 4,968,888 4,995,632 통화관련 통화선도 8,344,491 7,016,543 4,875,163 4,158,370 통화스왑 5,362,214 6,469,954 2,979,840 3,402,312 통화옵션 68,164 57,038 39,328 35,508 소 계 13,774,869 13,543,535 7,894,331 7,596,190 신용관련 신용부도스왑 916 942 984 1,014 총수익스왑 94,067 94,018 65,109 65,259 소 계 94,983 94,960 66,093 66,273 상품관련 상품선도 56,517 57,100 24,597 24,700 상품스왑 52,920 53,714 54,878 55,649 상품옵션 158,094 158,486 46,790 48,134 소 계 267,531 269,300 126,265 128,483 기타 Bid-offer 조정 - 23,795 - 18,786 합 계 23,093,621 22,644,299 13,055,577 12,805,364 4-3-3 파생상품 평가손익당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 매매목적으로 분류된 파생상품 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 이자율선도 1,057,909 980,019 294,800 310,037 이자율스왑 4,692,780 4,519,992 1,176,181 1,230,184 이자율옵션 10,379 49,093 8,624 12,130 소 계 5,761,068 5,549,104 1,479,605 1,552,351 통화관련 통화선도 6,688,370 6,014,563 1,444,662 1,385,984 통화스왑 3,091,345 3,867,348 619,159 647,603 통화옵션 50,966 42,682 23,848 20,366 소 계 9,830,681 9,924,593 2,087,669 2,053,953 신용관련 신용부도스왑 126 69 58 134 총수익스왑 64,069 64,020 82,382 82,178 소 계 64,195 64,089 82,440 82,312 상품관련 상품선도 53,872 54,438 1,655 1,667 상품스왑 25,642 26,327 35,195 34,995 상품옵션 136,358 135,657 9,741 9,787 소 계 215,872 216,422 46,591 46,449 기타 Bid-offer 조정 - 5,009 - 3,337 합 계 15,871,816 15,759,217 3,696,305 3,738,402 5. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 및 부채5-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*1) 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산(*2) 채무증권 61,355 61,681 합 계 61,355 61,681 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(*3) 예수부채 2,975,917 2,727,386 발행사채 1,233,345 1,261,215 차입부채 45,412 43,236 합 계 4,254,674 4,031,837 (*1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품으로 지정한 사유는 다음과 같습니다.- 상기 채무증권은 고정금리 채권으로써 금리변동 위험에 노출되어 있고 이러한 위험을 현저하게 감소시키기 위해 파생상품 계약을 체결하였습니다. 파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식되는 반면, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동분은 기타포괄손익으로 인식되고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 당기손익-공정가치 측정 항목으로의 지정은 이러한 회계불일치를 현저히 감소시켜주고 있습니다.- 당행은 내재파생상품, 이자율 및 중도상환 위험에 노출되어 있는 예수부채와 발행사채, 차입부채의 위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하였습니다. 공정가치로 평가되는 파생상품과 상각후원가로 측정되는 금융부채에서 발생하는 손익의 불일치를 해소하기 위하여, 이러한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 또한, 파생상품이 포함된 복합금융상품 중 내재파생상품으로 인해 현금흐름이 유의적으로 변동되고 주계약과 내재파생상품간의 경제적 특성 및 위험이 밀접하게 관련된 경우에는 해당 복합금융상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. (*2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 공정가치 평가에 대한 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 및 전기말 장부금액은 에프앤자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공한 채권시가평가수익률에 근거하여 산정하였습니다.(*3) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 공정가치 평가에 대한 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 공정가치 측정 시 당행의 불이행위험으로 인한 효과는 각각 4,783백만원 및 4,476백만원입니다.- 당분기말 및 전기말 장부금액은 에프앤자산평가㈜ 및 KIS자산평가㈜가 제공한 평가금액 등에 근거하여 산정하였습니다. 5-2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 예수부채 3,235,023 2,975,917 259,106 발행사채 1,290,000 1,233,345 56,655 차입부채 45,402 45,412 (10) 합 계 4,570,425 4,254,674 315,751 (단위 : 백만원) 구분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 예수부채 2,863,023 2,727,386 135,637 발행사채 1,280,000 1,261,215 18,785 차입부채 43,047 43,236 (189) 합 계 4,186,070 4,031,837 154,233 5-3 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 당분기 전분기 기초잔액 572 851 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동 220 (132) 분기말잔액 792 719 (*) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 신용위험은 당행의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무증권(*) 8,849,465 8,229,665 지분증권 216,581 210,129 합 계 9,066,046 8,439,794 (*) 환매조건부로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 양도함에 따라 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 채무증권의 장부금액 (당분기말 297만원, 전기말 298백만원)이 포함되어 있습니다. 6-1 지분증권당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 기타포괄손익누계액평가손익(누계) 이연법인세 장부금액(*2) 비상장주식(*1) 147,178 52,608 16,795 216,581 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 기타포괄손익누계액평가손익(누계) 이연법인세 장부금액(*2) 비상장주식(*1) 147,178 47,717 15,234 210,129 (*1) 정책상 필요에 따라 취득한 지분증권으로 기타포괄손익-공정가치선택권을 행사하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 장부금액은 나이스피앤아이(주)가 제공한 평가금액에 근거하여 산정하였습니다. 6-2 채무증권6-2-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 액면금액 상각후원가 평가손익(누계) 이연법인세 장부금액(*1) 기타포괄손익누계액(세후기준) 공정가치위험회피관련손익(*2) 원화채무증권 국공채 1,136,146 1,141,442 (473) (19,225) (151) 1,121,593 금융채 6,080,000 6,077,784 (8,844) (276) (2,824) 6,065,840 자산담보부채권 280,600 280,600 751 439 240 282,030 소 계 7,496,746 7,499,826 (8,566) (19,062) (2,735) 7,469,463 외화채무증권 국공채 1,363,717 1,357,824 (909) - (290) 1,356,625 금융채 23,372 23,375 1 - 1 23,377 소 계 1,387,089 1,381,199 (908) - (289) 1,380,002 합 계 8,883,835 8,881,025 (9,474) (19,062) (3,024) 8,849,465 (단위 : 백만원) 구분 액면금액 상각후원가 평가손익(누계) 이연법인세 장부금액(*1) 기타포괄손익누계액(세후기준) 공정가치위험회피관련손익(*2) 원화채무증권 국공채 1,446,146 1,452,191 217 (14,294) 69 1,438,183 금융채 5,030,000 5,038,064 3,517 - 1,123 5,042,704 자산담보부채권 370,600 370,600 1,370 772 437 373,179 소 계 6,846,746 6,860,855 5,104 (13,522) 1,629 6,854,066 외화채무증권 국공채 1,364,726 1,352,573 615 - 196 1,353,384 금융채 22,159 22,197 13 - 5 22,215 소 계 1,386,885 1,374,770 628 - 201 1,375,599 합 계 8,233,631 8,235,625 5,732 (13,522) 1,830 8,229,665 (*1) 당분기말 및 전기말 장부금액은 에프앤자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공한 채권시가평가수익률에 근거하여 산정하였습니다.(*2) 고정이자율 수취조건 국채 등의 공정가치변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 동 금액은 공정가치위험회피회계를 적용하여 인식한 누적평가손익입니다. 6-2-2 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실 인식 정보1) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 6,096 - - 충당금 순전입 889 - - 제거 (410) - - 분기말 손실충당금 6,575 - - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 5,518 - - 충당금 순전입 494 - - 제거 - - - 분기말 손실충당금 6,012 - - 2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 평가손익을 제외한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 8,235,625 - - -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 취득 3,728,153 - - 제거 (3,176,041) - - 기타변동 및 환율변동효과 93,288 - - 분기말잔액 8,881,025 - - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 7,172,653 - - -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 취득 2,781,862 - - 제거 (1,851,172) - - 기타변동 및 환율변동효과 13,157 - - 분기말잔액 8,116,500 - - 6-3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 재분류조정(*) 분기말잔액 지분증권 62,952 6,452 - 69,404 채무증권 7,561 (21,567) 1,507 (12,499) 합 계 70,513 (15,115) 1,507 56,905 이연법인세효과 (17,064) (13,771) 장부금액 53,449 43,134 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 재분류조정(*) 분기말잔액 지분증권 35,193 (6,043) - 29,150 채무증권 29,136 1,811 - 30,947 합 계 64,329 (4,232) - 60,097 이연법인세효과 (14,860) (13,882) 장부금액 49,469 46,215 (*) 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 및 수취채권 70,687,629 51,677,280 상각후원가 측정 채무증권 1,703,928 2,038,947 합 계 72,391,557 53,716,227 7-1 대출채권 및 수취채권7-1-1 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 원화대출금 39,035,066 38,643,856 외화대출금 1,576,708 829,942 역외외화대출금 79,904 76,956 내국수입유산스 31,939 20,134 콜론 121,072 28,698 매입외환 714,994 770,358 신용카드채권 18,871 24,641 환매조건부채권매수 200,000 - 팩토링채권 351,317 492,669 수출팩토링채권 306,239 771,785 미수금 28,503,492 10,264,947 미수수익 197,876 192,045 이연대출부대손익 41,460 42,817 대출채권현재가치할인차금 (2,422) (2,098) 대출채권손실충당금 (349,548) (342,167) 미수금손실충당금 (139,339) (137,303) 합 계 70,687,629 51,677,280 7-1-2 대출채권 및 수취채권 손상정보1) 당분기 및 전분기 중 대출채권 및 수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*1) 기업 가계 신용카드 합계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 53,480 47,006 239,657 50,652 8,926 80,977 479 101 290 481,568 -전체기간 기대신용손실로의 대체 (1,188) 1,369 (181) (1,352) 1,858 (506) (10) 11 (1) - -신용이 손상된금융자산으로의 대체 (54) (1,117) 1,171 (1,082) (3,200) 4,282 (15) (25) 40 - -12개월 기대신용손실로의 대체 5,169 (5,167) (2) 1,597 (1,039) (558) 13 (12) (1) - 충당금전입(환입) 12,051 (1,469) 6,943 (1,872) 1,874 9,223 (98) 12 (31) 26,633 상각 (40) (9) (817) (1,714) (895) (15,735) (24) (6) (172) (19,412) 상각채권 회수 - - 239 - - 3,455 - - 78 3,772 대출채권 매각 (4) (47) (35) (72) (302) (753) - (12) (23) (1,248) 기타 변동액(*2) - 654 (640) - - (18) - - - (4) 분기말잔액 69,414 41,220 246,335 46,157 7,222 80,367 345 69 180 491,309 (단위 : 백만원) 구분(*1) 기업 가계 신용카드 합계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 106,412 38,424 161,385 56,025 14,531 66,102 1,111 440 491 444,921 -전체기간 기대신용손실로의 대체 (2,897) 3,282 (385) (3,570) 3,924 (354) (47) 53 (6) - -신용이 손상된금융자산으로의 대체 (182) (1,280) 1,462 (1,232) (3,578) 4,810 (31) (93) 124 - -12개월 기대신용손실로의 대체 4,657 (4,645) (12) 1,996 (1,678) (318) 53 (52) (1) - 충당금전입(환입) 4,669 15,612 362 (1,471) 5,579 8,475 (233) (4) (14) 32,975 상각 (93) (700) (2,528) (1,583) (982) (13,173) (27) (18) (298) (19,402) 상각채권 회수 - - 283 - - 4,414 - - 176 4,873 대출채권 매각 - - (272) (10) (241) (706) - (2) (39) (1,270) 기타 변동액(*2) - 59 (519) - - (12) - - - (472) 분기말잔액 112,566 50,752 159,776 50,155 17,555 69,238 826 324 433 461,625 (*1) 당행은 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 기타 변동액은 환율변동효과, 출자전환 및 현재가치할인차금의 유효이자율법에 따른 상각 등에 대한 금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 대출채권 및 수취채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 기업 가계 신용카드 합계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 9,787,885 4,107,960 141,929 27,100,107 280,804 215,713 23,316 1,020 305 41,659,039 -전체기간 기대신용손실로의 대체 (355,927) 356,431 (504) (41,533) 47,789 (6,256) (212) 213 (1) - -신용이 손상된금융자산으로의 대체 (2,989) (3,202) 6,191 (21,815) (18,126) 39,941 (54) (67) 121 - -12개월 기대신용손실로의 대체 592,763 (592,727) (36) 28,526 (25,844) (2,682) 199 (198) (1) - 실행 3,973,016 708,758 942 1,301,651 221 8,614 4,427 188 4 5,997,821 상각 (40) (9) (817) (1,714) (895) (15,735) (24) (6) (172) (19,412) 대출채권 매각 (7) (63) (40) (231) (997) (1,078) (1) (31) (24) (2,472) 상환 등 (2,798,448) (707,446) (4,485) (1,642,039) (17,318) (18,999) (9,807) (286) (38) (5,198,866) 기타의 증감액 - - - - - - - - - - 분기말잔액 11,196,253 3,869,702 143,180 26,722,952 265,634 219,518 17,844 833 194 42,436,110 (단위 : 백만원) 구분(*) 기업 가계 신용카드 합계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 10,472,812 2,710,331 112,000 24,973,654 345,884 180,974 53,969 2,834 528 38,852,986 -전체기간 기대신용손실로의 대체 (301,646) 306,646 (5,000) (79,151) 84,056 (4,905) (599) 606 (7) - -신용이 손상된금융자산으로의 대체 (4,407) (11,276) 15,683 (20,806) (20,433) 41,239 (148) (227) 375 - -12개월 기대신용손실로의 대체 659,791 (659,683) (108) 25,936 (23,900) (2,036) 401 (400) (1) - 실행 3,669,762 1,176,618 2,492 3,161,846 685 8,707 9,244 412 18 8,029,784 상각 (93) (700) (2,528) (1,583) (982) (13,173) (27) (18) (298) (19,402) 대출채권 매각 - - (291) (30) (366) (859) - (4) (46) (1,596) 상환 등 (2,287,503) (759,436) (16,406) (1,613,284) (22,529) (22,182) (21,100) (667) (95) (4,743,202) 기타의 증감액 2,020 - - - - - - - - 2,020 분기말잔액 12,210,736 2,762,500 105,842 26,446,582 362,415 187,765 41,740 2,536 474 42,120,590 (*) 미수금, 미수수익, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 손실충당금을 제외한금액입니다. 또한, 당행은 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다. 7-1-3 이연대출부대손익당분기 및 전분기 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 이연대출부대비용 58,787 2,420 5,275 55,932 이연대출부대수익 (15,970) (1,236) (2,734) (14,472) 이연대출부대손익 42,817 1,184 2,541 41,460 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 이연대출부대비용 48,435 14,443 6,569 56,309 이연대출부대수익 (19,966) (4,354) (5,325) (18,995) 이연대출부대손익 28,469 10,089 1,244 37,314 7-2 상각후원가 측정 채무증권 7-2-1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 채무증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 상각후원가 액면금액 상각후원가 원화채무증권 국공채 1,020,000 1,014,345 1,280,000 1,273,207 금융채 - - 20,000 20,000 자산담보부채권 690,850 690,850 747,250 747,250 손실충당금 (1,267) (1,267) (1,510) (1,510) 합 계 1,709,583 1,703,928 2,045,740 2,038,947 7-2-2 상각후원가 측정 채무증권 손상정보 1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 1,510 - - 충당금 순환입 (243) - - 분기말 손실충당금 1,267 - - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초 손실충당금 2,150 - - 충당금 순환입 (241) - - 분기말 손실충당금 1,909 - - 2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 2,040,457 - - 취득 - - - 제거 (336,400) - - 유효이자율 상각 1,138 - - 분기말잔액 1,705,195 - - (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 2,797,346 - - 취득 21,148 - - 제거 (247,500) - - 유효이자율 상각 1,853 - - 분기말잔액 2,572,847 - - 7-3 상각되었지만 당분기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 324,753백만원 및 314,415백만원입니다.7-4 계약상 현금흐름의 변경의 특성과 영향- 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해온 금융자산 중 당분기 및 전분기 중 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산은 없습니다.- 최초 인식 후 당분기 이전에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 중 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하였으나 당분기 및 전분기 중 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것으로 바뀐 금융자산은 없습니다. 8. 위험회피파생상품8-1 위험관리전략 당행은 고정금리 수취조건인 채무증권, 대출채권, 발행사채 등의 공정가치 변동위험에 노출되어 있으며, 이자율스왑을 이용하여 이러한 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 위험회피대상항목으로 지정한 위험요소는 이자율 변동으로 인한 공정가치 변동입니다. 위험회피효과는 위험회피관계의 지정 시점에 검토되고 주기적인 전진적 효과성 검토를 통해 위험회피대상과 위험회피수단 간 경제적 관계가 존재함을 확인합니다. 공정가치위험회피와 관련하여 위험회피대상의 신용위험과 상쇄되지 아니하는 위험회피수단의 신용위험(거래상대방 신용위험, 자기 신용위험)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상과 위험회피수단 간 신용위험이 상쇄되지 아니하는 부분이 위험회피 비효과성의 주요 원천입니다. 8-2 위험회피파생상품 미결제약정금액당분기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 공정가치위험회피 이자율스왑 1,661,000 1,311,000 8-3 위험회피파생상품 자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율스왑 - 30,960 - 22,370 8-4 공정가치위험회피 파생상품 평가손익당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 위험회피파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 공정가치위험회피 이자율스왑 - 8,426 4,579 - 8-5 위험회피파생상품 명목금액의 시기 및 평균가격당분기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품의 명목 금액의 만기 및 평균가격의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 만기 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 공정가치위험회피 이자율스왑(이자율 위험) 명목금액(*) 166,027 248,449 1,182,584 2,035,984 - 3,633,044 평균 고정금리 3.46% 2.82% 3.59% 4.39% - (단위 : 백만원) 구분 만기 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합계 공정가치위험회피 이자율스왑(이자율 위험) 명목금액(*) 170,548 156,981 956,058 2,061,370 - 3,344,957 평균 고정금리 3.29% 2.81% 3.11% 3.67% - (*) 파생상품의 만기까지 다수의 현금흐름이 발생하는 이자율스왑에 대하여 상기 표에서는 각 현금흐름이 발생하는 시기별 명목금액을 집계하였습니다. 8-6 공정가치위험회피대상항목의 장부금액과 누적손익당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피 대상항목의 장부금액과 누적손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 액면금액 상각후원가 평가손익(누계) 장부금액 기타포괄손익누계액 (세전기준) 공정가치위험회피관련손익 위험회피대상자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,061,000 1,066,277 (3,765) (19,063) 1,043,449 자산 합계 1,061,000 1,066,277 (3,765) (19,063) 1,043,449 위험회피대상부채 발행사채 600,000 599,991 - (29,683) 570,308 부채 합계 600,000 599,991 - (29,683) 570,308 (단위 : 백만원) 구분 액면금액 상각후원가 평가손익(누계) 장부금액 기타포괄손익누계액 (세전기준) 공정가치위험회피관련손익 위험회피대상자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 711,000 718,625 854 (13,522) 705,957 자산 합계 711,000 718,625 854 (13,522) 705,957 위험회피대상부채 발행사채 600,000 599,990 - (21,246) 578,744 부채 합계 600,000 599,990 - (21,246) 578,744 8-7 공정가치위험회피대상 관련손익 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 공정가치위험회피대상의 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 위험회피대상 당분기 전분기 관련이익 관련손실 관련이익 관련손실 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 226 5,767 3,974 154 상각후원가 측정 금융자산 - - 2,014 743 발행사채 8,437 - - 4,579 합 계 8,663 5,767 5,988 5,476 8-8 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 공정가치위험회피 회계의 비효과적인 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 위험회피대상의 공정가치변동 위험회피수단의 공정가치변동 당기손익으로 인식한 위험회피회계의 비효과적인 부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (5,541) 5,418 (123) 발행사채 8,437 (8,425) 12 합계 2,896 (3,007) (111) (단위 : 백만원) 구분(*) 위험회피대상의 공정가치변동 위험회피수단의 공정가치변동 당기손익으로 인식한 위험회피회계의 비효과적인 부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,820 (3,728) 92 상각후원가 측정 금융자산 1,271 (1,249) 22 발행사채 (4,579) 4,579 - 합계 512 (398) 114 (*) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분에는 위험회피회계의 중단시점까지 발생한 비효과적인 부분이 포함되어 있습니다. 9. 유형자산9-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 관련 주석 유형자산(리스사용권자산 제외) 418,556 419,268 주석 9-2 리스사용권자산 42,362 45,379 주석 12-1 합 계 460,918 464,647 9-2 당분기 및 전분기 중 유형자산(리스사용권자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 임차점포시설물 동산 합 계 취득원가 기초잔액(*) 324,133 94,926 76,849 286,721 782,629 취득 - - 150 4,689 4,839 처분 - - (50) (1,474) (1,524) 대체 - - - - - 분기말잔액 324,133 94,926 76,949 289,936 785,944 감가상각누계액 기초잔액(*) - 60,662 66,402 235,754 362,818 감가상각 - 734 952 3,859 5,545 처분 - - (50) (1,468) (1,518) 대체 - - - - - 분기말잔액 - 61,396 67,304 238,145 366,845 손상차손누계액 기초잔액 317 226 - - 543 분기말잔액 317 226 - - 543 장부금액 323,816 33,304 9,645 51,791 418,556 (*) 전기 이전에 취득한 국고보조금 취득원가 300백만원, 감가상각누계액 300백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 임차점포시설물 동산 합 계 취득원가 기초잔액(*) 323,707 93,387 73,289 258,932 749,315 취득 - - - 572 572 처분 - - - (31) (31) 대체 168 31 - - 199 분기말잔액 323,875 93,418 73,289 259,473 750,055 감가상각누계액 기초잔액(*) - 57,578 64,352 228,034 349,964 감가상각 - 723 830 2,558 4,111 처분 - - - (31) (31) 대체 - 21 - - 21 분기말잔액 - 58,322 65,182 230,561 354,065 손상차손누계액 기초잔액 644 1,410 - - 2,054 환입 (327) (1,184) - - (1,511) 분기말잔액 317 226 - - 543 장부금액 323,558 34,870 8,107 28,912 395,447 (*) 전기 이전에 취득한 국고보조금 취득원가 300백만원, 감가상각누계액 300백만원이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 200,515 54,224 254,739 200,941 54,534 255,475 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 대체 - - - (168) (31) (199) 분기말잔액 200,515 54,224 254,739 200,773 54,503 255,276 감가상각누계액 기초잔액 - 36,391 36,391 - 34,835 34,835 감가상각 - 422 422 - 437 437 처분 - - - - - - 대체 - - - - (21) (21) 분기말잔액 - 36,813 36,813 - 35,251 35,251 손상차손누계액 기초잔액 - - - - - - 분기말잔액 - - - - - - 장부금액 200,515 17,411 217,926 200,773 19,252 220,025 임대수익 3,745 3,787 운영비용 2,159 2,216 10-2 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가기준일 토지 건물 합 계(*) 본점 외 2025-12-31 344,298 32,155 376,453 (단위 : 백만원) 구분 평가기준일 토지 건물 합 계(*) 본점 외 2025-12-31 344,298 32,155 376,453 (*) 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가에 근거하여 산정하였습니다. 다만, 최근 공정가치 평가기준일 이후의 신규취득분은 취득원가를 공정가치로 산정합니다. 11. 무형자산11-1 당분기 및 전분기 중 무형자산(비한정내용연수 무형자산 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 개발비 소프트웨어 임차권리금 기타무형자산 합 계 기초잔액 69,732 9,044 253 17,496 96,525 취득 234 594 - 2,183 3,011 상각 (6,664) (779) (21) (1) (7,465) 대체 661 - - (661) - 분기말잔액 63,963 8,859 232 19,017 92,071 (단위 : 백만원) 구분 개발비 소프트웨어 임차권리금 기타무형자산 합 계 기초잔액 48,213 4,150 337 10,048 62,748 취득 4,718 740 - 4,387 9,845 상각 (4,747) (2,281) (21) (1) (7,050) 대체 8,801 401 - (9,202) - 분기말잔액 56,985 3,010 316 5,232 65,543 11-2 당분기 및 전분기 중 비한정내용연수 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 회원권 회원권 기초잔액 15,573 15,490 취득 - - 환입 1,145 - 처분 등(*) (1,145) - 분기말잔액 15,573 15,490 (*) 당분기 중 회원권 보증금 일부를 주식으로 전환하였으며, 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다. 12. 리스 12-1 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 리스사용권자산 감가상각누계액 장부금액 임차점포 차량 등 합계 임차점포 차량 등 합계 임차점포 차량 등 합계 기초잔액 136,851 13,633 150,484 102,007 3,098 105,105 34,844 10,535 45,379 신규 4,719 226 4,945 - - - 4,719 226 4,945 처분 (807) (1,319) (2,126) (740) (510) (1,250) (67) (809) (876) 상각 - - - 6,329 757 7,086 (6,329) (757) (7,086) 분기말잔액 140,763 12,540 153,303 107,596 3,345 110,941 33,167 9,195 42,362 (단위 : 백만원) 구분 리스사용권자산 감가상각누계액 장부금액 임차점포 차량 등 합계 임차점포 차량 등 합계 임차점포 차량 등 합계 기초잔액 115,759 13,975 129,734 77,793 5,431 83,224 37,966 8,544 46,510 신규 2,320 150 2,470 - - - 2,320 150 2,470 처분 - (1,325) (1,325) - (1,310) (1,310) - (15) (15) 상각 - - - 5,828 552 6,380 (5,828) (552) (6,380) 분기말잔액 118,079 12,800 130,879 83,621 4,673 88,294 34,458 8,127 42,585 12-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 신규 현할차상각 상환 처분 등 분기말 당분기 46,478 4,945 405 (7,779) (1,069) 42,980 전분기 48,432 2,470 429 (7,132) 35 44,234 12-3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총현금유출액과 기간별 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 총현금유출액 현재가치할인차금 장부가액 당분기말 22,056 22,878 - 44,934 (1,954) 42,980 전기말 23,194 24,670 - 47,864 (1,386) 46,478 12-4 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스에서 발생한 리스비용은 각각 528백만원 및 702백만원 입니다. 12-5 당분기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스계약에 따라 기간별 수취해야 할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 당분기말 7,639 3,563 - 11,202 전기말 8,494 4,360 - 12,854 13. 기타금융자산 및 기타자산13-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 118,470 120,870 보증금현재가치할인차금 (5,617) (6,553) 미회수내국환채권 2,681,495 1,895,453 기타 1,826 1,526 합 계 2,796,174 2,011,296 13-2 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여자산(*) 24,368 29,463 선급비용 33,415 28,118 기타 1,523 1,289 기타자산현재가치할인차금 (4) (3) 기타자산손실충당금 (99) (104) 합 계 59,203 58,763 (*) 순확정급여자산 변동내역 정보는 주석 18-4에 포함되어 있습니다.13-3 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 및 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 기타자산 기타금융자산 기타자산 기초잔액 - 107 - 52 순전입 - 18 - 42 상각 등 - (22) - (29) 분기말잔액 - 103 - 65 13-4 기타금융자산의 손상정보 1) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*) 당분기 전분기 기초 손실충당금 - - -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - 충당금 순환입 - - 분기말 손실충당금 - - (*) 당행은 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다.2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 설정대상 기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(*1) 당분기 전분기 기초잔액 528 528 -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - 분기 중 증감 - - 분기말잔액(*2) 528 528 (*1) 당행은 Stage간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 Stage의 변동을 인식합니다.(*2) 당분기말과 전분기말 잔액은 임차보증금입니다. 14. 매각예정자산당행은 당분기말 및 전기말 현재 경영진의 매각결정에 따라 영업이 중단된 자가점포를 유형자산 및 투자부동산에서 매각예정 비금융자산으로 분류하였습니다. 보고기간말 현재 매각예정자산에 대한 적극적인 매각활동을 진행중에 있으며, 매각될 가능성이 매우 높을 것으로 예상하고 있습니다. 상기 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성은 낮습니다. 14-1 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금융자산 비금융자산 합계 취득가액 - 9,966 9,966 손상차손누계액 - (644) (644) 합 계 - 9,322 9,322 (단위 : 백만원) 구분 금융자산 비금융자산 합계 취득가액 - 9,966 9,966 손상차손누계액 - (644) (644) 합 계 - 9,322 9,322 14-2 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 전입 처분 대체 분기말 당분기 644 - - - 644 전분기 1,644 - - - 1,644 15. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 원화예수금 요구불예금 2,474,775 2,919,702 저축성예금 42,434,769 39,844,660 수입부금 4,526 4,633 소 계 44,914,070 42,768,995 외화예수금 보통예금 4,992,522 3,967,012 정기예금 1,001,314 1,237,624 커스터디외화예금 278,818 276,570 기타예금 641 768 소 계 6,273,295 5,481,974 양도성예금증서 562,968 546,120 합 계 51,750,333 48,797,089 16. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 장부금액 원화차입금 한은차입금 한국은행 1.00 132 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.40 ~ 3.00 14,084 소 계 14,216 외화차입금 해외은행 스탠다드차타드 홍콩 외 SOFR 3M + 0.25 ~0.55 2,421,440 역외외화차입금 역외금융기관차입금 스탠다드차타드 홍콩 외 SOFR 3M + 0.19 ~ 0.63 83,237 콜머니 원화콜머니 미래에셋자산운용 2.48 10,000 외화콜머니 산업은행 4.05 90,804 소 계 100,804 환매조건부채권매도(*) 원화환매조건부채권매도 한국거래소 외 0.00 ~ 2.60 78,180 외화환매조건부채권매도 스탠다드차타드 홍콩 3.78 69,669 소 계 147,849 합 계 2,767,546 (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 장부금액 원화차입금 한은차입금 한국은행 1.00 132 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.20 ~ 3.00 14,778 소 계 14,910 외화차입금 해외은행 스탠다드차타드 홍콩 외 SOFR 3M + 0.25 ~ 0.55 2,295,840 역외외화차입금 역외금융기관차입금 스탠다드차타드 홍콩 외 SOFR 3M + 0.19 ~ 0.63 78,919 콜머니 원화콜머니 미래에셋자산운용 2.48 1,000 환매조건부채권매도(*) 원화환매조건부채권매도 대고객 - 239 합 계 2,390,908 (*) 채권을 양도하면서 환매조건을 체결함에 따라 양도된 증권의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입금입니다. 17. 발행사채당분기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 일반사채(*) 1.88~5.50 1,656,000 1.52~5.50 1,986,000 후순위사채 2.65~3.28 1,000,000 2.65~3.28 1,000,000 공정가치위험회피관련손익누계액 (29,683) (21,246) 소 계 2,626,317 2,964,754 사채할인발행차금 (355) (455) 합 계 2,625,962 2,964,299 (*) 주택담보대출채권을 기초자산으로 발행한 이중상환청구권부채가 당분기말 및 전기말 현재 각각 400,000백만원 포함되어 있습니다. 18. 충당부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 난외항목에 대한 충당부채 35,135 35,090 기타충당부채 복구충당부채 17,982 15,455 소송 등 기타 153,314 153,785 소 계 171,296 169,240 순확정급여부채(*) 8,948 8,748 합 계 215,379 213,078 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당행이 인식한 순확정급여자산은 24,368백만원 및 29,463백만원이며, 재무상태표상 기타자산으로 분류하였습니다. 18-2 난외항목에 대한 손상정보18-2-1 난외항목의 손실충당금 (단위 : 백만원) 구분(*) 금융보증 기타보증 미사용약정 합 계 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 12개월 전체기간 손상 기초잔액 39 - - 3,781 6,350 - 18,486 6,419 15 35,090 -전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - (42) 42 - (2,221) 2,221 - - -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - - - - - - - -12개월 기대신용손실로의 대체 - - - 3,247 (3,247) - 743 (743) - - 충당금 순전입(환입)액 - - - (1,241) 607 - 576 (47) 15 (90)