유한양행 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 94 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 93 기 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 유한양행

1. 회사의 개요

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상 증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 55,762,730천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,717,623	100	15.40	0.04

자기주식	1,115,201	6,520	10.00	2.76

합 계	2,832,824	6,620	25.40	2.80

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' , 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	2,489,158	2,498,663

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공 정가치로 측정되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	235,164,462	-	235,164,462

장기투자자산	188,572	121,420,650	-	121,609,222

소 계	188,572	356,585,112	-	356,773,684

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	257,154,311	257,154,311

합 계	188,572	356,585,112	257,154,311	613,927,995

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	247,181,797	-	247,181,797

장기투자자산	161,181	115,160,128	-	115,321,309

소 계	161,181	362,341,925	-	362,503,106

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	263,117,282	263,117,282

합 계	161,181	362,341,925	263,117,282	625,620,388

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당 분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	76,588,911	63,605,941

상품매출	193,135,549	173,159,845

임대수익	978,921	1,062,125

용역수익	3,544,686	3,202,340

합 계	274,248,067	241,030,251

(2) 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	18,500	18,500

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	204,307,836	215,556,242

차감: 대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)

매출채권(순액)	198,624,319	209,872,725

미수금	31,503,083	12,296,464

합 계	230,127,402	222,169,189

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체 및 손상되지 않은 금융자산	30,249,209	27,195,828	31,503,083	12,296,464

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	84,776,806	99,628,161	-	-

7 ~ 9개월 이하	57,365,468	52,346,949	-	-

10 ~ 12개월 이하	16,472,661	19,709,110	-	-

1년초과	15,443,692	16,676,194	-	-

소 계	174,058,627	188,360,414	-	-

대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)	-	-

차감계	168,375,110	182,676,897	-	-

총 계	198,624,319	209,872,725	31,503,083	12,296,464

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간 1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	224,372,631	224,962,265	224,962,265	589,634

매도가능금융자산	10,000,000	10,202,197	10,202,197	202,197

합 계	234,372,631	235,164,462	235,164,462	791,831

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	227,046,677	227,476,787	227,476,787	430,110

매도가능금융자산	19,611,639	19,705,010	19,705,010	93,371

합 계	246,658,316	247,181,797	247,181,797	523,481

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손(환입)

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,219,043	50,219,043	219,043	-

매도가능금융자산	38,239,309	36,580,690	36,580,690	4,572,963	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	7,624	188,572	188,572	180,948	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	34,620,917	34,620,917	14,620,980	-

매도가능금융자산	7,501,964	2,701,418	2,489,158	-	5,012,806

합 계	115,748,833	124,310,640	124,098,380	19,593,934	11,244,388

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손(환입)

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	49,821,908	49,821,908	(178,092)	-

매도가능금융자산	48,263,343	45,338,284	45,338,284	3,306,523	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	7,624	161,181	161,181	153,557	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	19,999,936	19,999,936	-	-

매도가능금융자산	7,501,964	2,667,456	2,498,663	-	5,003,301

합 계	125,772,867	117,988,765	117,819,972	3,281,988	11,234,883

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	27,968,435	(1,901,136)	26,067,299	26,943,411	(2,527,654)	24,415,757

상품	73,977,397	(3,164,372)	70,813,025	74,811,788	(2,266,001)	72,545,787

반제품 및 재공품	11,130,726	-	11,130,726	10,698,410	-	10,698,410

원재료 및 저장품	13,915,633	-	13,915,633	12,572,818	-	12,572,818

미착품	1,965,501	-	1,965,501	1,691,884	-	1,691,884

합 계	128,957,692	(5,065,508)	123,892,184	126,718,311	(4,793,655)	121,924,656

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 192,427,052천원(전분기: 169,381,335천원)입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 898,371천원(전분기: 698,535천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 626,518천원(전분기: -천원)이 차감되었습니다.

10. 종속기업투자와 관계기업, 공동기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주식수(주)	소유지분율(%)	장부가액	주요영업활동

[종속기업]

㈜유한화학	대한민국	4,400,000	100.0	63,426,316	정밀화학제품 제조판매

㈜유한메디카	대한민국	2,870,000	100.0	17,454,174	의약품 건강보조식품 제조판매

소 계	80,880,490

[관계기업 및 공동기업]

㈜유칼릭스	대한민국	13,600	40.0	2,720,000	위생용품제조판매

㈜엠지(주1)	대한민국	2,518,700	38.5	10,155,750	수액용주사제 제조판매

유한킴벌리㈜	대한민국	12,000,000	30.0	205,560,641	위생용품 제조판매

㈜유한크로락스	대한민국	219,800	50.0	10,742,752	위생용품 제조판매

㈜한국얀센	대한민국	320,040	30.0	12,685,624	의약품 제조판매

㈜테라젠이테스(주3)	대한민국	2,503,128	9.2	11,727,154	의약품 제조판매

한올바이오파마㈜(주3)	대한민국	1,000,000	2.0	3,840,000	의약품 제조판매

㈜바이오니아(주3)	대한민국	1,326,260	8.7	10,000,001	유전자분석 진단장비 제조판매

㈜코스온 (주2,3)	대한민국	-	-	14,999,995	화장품 제조판매

㈜비 에스엘(주2,3,4)	대한민국	-	-	1,999,998	보청기 제조판매

㈜엔솔바이오사이언스 (주3)	대한민국	505,430	12.5	-	의약품 개발판매

인도 G.T.B.L	인도	3,850,000	26.5	-	원료의약품 제조판매

소 계	284,431,915

합 계	365,312,405

(주1) ㈜ 엠지 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. (주2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의결권 지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (주3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(주4) 당분기중 (주)바이오사운드랩에서 (주)비에스엘로 회사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업과 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	369,152,405	348,617,291

처분(주1)	(3,840,000)	-

기말장부가액	365,312,405	348,617,291

(주1) 회사는 당분기 중 한올바이오파마㈜의 지분증권 2,000,000주 중 1,000,000주를 처분하였으며, 관련한 처분이익은 12,373,326천원입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	28,845,106	99,612,826	1,959	21,305,294	688,286	6,032,344	3,872,548	160,358,363

취득	-	-	-	494,940	108,283	149,323	6,402,811	7,155,357

처분/폐기/손상	-	-	-	(25)	-	-	-	(25)

감가상각	-	(890,245)	(111)	(2,616,231)	(84,749)	(680,138)	-	(4,271,474)

대체	815,409	6,735,003	-	321,950	-	2,523,170	(5,535,268)	4,860,264

기말순장부금액	29,660,515	105,457,584	1,848	19,505,928	711,820	8,024,699	4,740,091	168,102,485

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	28,990,432	102,685,553	3,443	18,209,860	560,352	3,889,069	1,386,921	155,725,630

취득	-	-	-	386,350	-	203,150	2,001,904	2,591,404

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(869,830)	(371)	(2,182,458)	(64,045)	(457,982)	-	(3,574,686)

대체	-	-	-	1,844,174	-	224,500	(2,068,674)	-

기말순장부금액	28,990,432	101,815,723	3,072	18,257,926	496,307	3,858,737	1,320,151	154,742,348

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물	39,702,181	24,300,000	신한은행

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	90,449,681	18,583,318	109,032,999

상각	-	(228,530)	(228,530)

대체(주1)	(815,409)	(4,681,003)	(5,496,412)

기말순장부가액	89,634,272	13,673,785	103,308,057

(주1) 당분기중 투자부동산의 보유목적변경으로 일부금액이 유형자산으로 재분류 되었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	90,449,681	19,550,418	110,000,099

상각	-	(241,775)	(241,775)

대체	-	-	-

기말순장부가액	90,449,681	19,308,643	109,758,324

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	978,921	1,062,125

운영/유지보수비용	(648,909)	(659,346)

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	935,177	7,869,487	11,022,693

취득	50,270	31,403	1,101,210	1,182,883

처분	-	-	(270,580)	(270,580)

상각	(164,965)	(114,527)	-	(279,492)

대체	-	633,000	-	633,000

기말순장부금액	2,103,334	1,485,053	8,700,117	12,288,504

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,607,313	573,216	6,389,137	9,569,666

취득	40,500	4,735	-	45,235

상각	(159,642)	(56,603)	-	(216,245)

손상	-	-	(84,410)	(84,410)

기말순장부금액	2,488,171	521,348	6,304,727	9,314,246

(2) 회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상 각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조연구비	5,782,098	5,147,524

경상개발비	11,749,402	6,884,195

특정연구개발비	1,626,441	1,738,283

합 계	19,157,941	13,770,002

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	159,704,841	155,280,806

사외적립자산의 공정가치	(126,280,525)	(126,619,413)

순확정급여부채 금액	33,424,316	28,661,393

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	155,280,806	132,599,793

당기근무원가	3,766,009	3,272,670

이자비용	1,465,042	1,374,720

재측정요소	183,381	(228,183)

급여지급액	(990,397)	(4,886,377)

기말잔액	159,704,841	132,132,623

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	126,619,413	111,818,208

이자수익	1,239,660	1,228,990

재측정요소	(604,850)	(549,375)

급여지급액	(973,698)	(4,857,910)

기말잔액	126,280,525	107,639,913

15. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(주1) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,820

- 전분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,081,271주	10,071,275주	1,750원	17,624,731

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	1,800원	413,402

(주1) 2016년 3월 31일에 지급되었음.

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	10,115,299	9,096,629

제수당	8,811,769	8,360,871

퇴직급여	2,693,771	2,313,493

여비교통비	2,333,699	2,105,974

통신비	103,114	109,363

이용료및수수료	4,121,678	3,816,651

광고선전비	7,592,552	9,184,736

소모품비	181,684	169,918

차량유지비	81,424	83,637

수선비	45,750	50,566

수도광열비	191,122	189,017

회의비	326,833	358,537

접대비	265,131	326,947

복리후생비	849,759	927,501

보험료	1,005,435	1,138,363

세금과공과	841,873	792,313

감가상각비	629,563	397,996

무형자산상각비	93,186	55,030

교육훈련비	346,056	133,630

경상판매비	300,917	155,467

판매촉진비	6,287,500	4,941,200

포장비	49,030	40,414

운반비	2,279,759	2,166,712

잡비	137,081	126,701

합 계	49,683,985	47,041,666

17. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

단기투자자산평가이익	-	23,450

단기투자자산처분이익	17,494	-

장기투자자산평가이익	15,037,814	-

유형자산처분이익	2,375	-

무형자산처분이익	461,650	-

관계기업주식처분이익	12,373,326	-

특정연구지원수익	-	4,682

기타외환차익	585,441	108,451

기타외화환산이익	149,391	297,345

잡이익	1,198,718	594,410

합 계	29,826,209	1,028,338

기타비용:

단기투자자산평가손실	-	57,062

단기투자자산처분손실	-	18,578

장기투자자산평가손실	19,697	-

무형자산처분손실	227	-

기부금	39,077	34,688

특정연구개발비	1,626,441	1,738,283

파생상품평가손실	-	44,125

기타외환차손	689,921	179,623

기타외화환산손실	27,265	11,473

장기투자자산손상차손	9,505	1,230,438

무형자산손상차손	-	84,410

잡손실	122,270	20,155

합 계	2,534,403	3,418,835

18. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	490,201	654,609

단기금융상품	34,706	136,887

단기투자자산	1,702,271	1,674,343

단기대여금	50,273	-

장기투자자산	491,554	615,000

소 계	2,769,005	3,080,839

배당금수익:

관계기업 및 공동기업	22,961,623	25,533,948

장기투자자산	1,216	1,082

소 계	22,962,839	25,535,030

외환차익	1,665,795	129,726

외화환산이익	-	165,321

합 계	27,397,639	28,910,916

금융비용

외환차손	(1,243,357)	-

외화환산손실	(1,726,361)	(75,300)

합 계	(2,969,718)	(75,300)

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.65%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.19%)입니다.

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,967,528)	(2,166,446)

원재료 및 상품매입액	175,539,125	157,092,647

종업원급여	31,359,100	28,472,900

감가상각비와 무형자산상각비	4,779,495	4,032,707

기타비용	46,103,178	37,755,586

합 계	255,813,370	225,187,394

21. 특수관계자 거래

(1) 회사의 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	㈜유한화학, ㈜유한메디카

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, 인도G.T.B.L, ㈜유칼릭스 ㈜엠지, 한올바이오파마㈜, ㈜테라젠이텍스, ㈜엔솔바이오사이언스 ㈜바이오니아,㈜코스온, ㈜비에스엘

기타특수관계자	㈜리드팜, ㈜테라젠테크, ㈜테라젠헬스케어, ㈜지놈케어, ㈜매드팩토 HPI. INC,Bioneer.Inc, Bioneer.Shanghai, COSON HONG KONG CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

(종속기업)

㈜유한화학	2,824	-	-	-	16,518,146

㈜유한메디카	-	128,719	26,341	-	1,048,558

소 계	2,824	128,719	26,341	-	17,566,704

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	40,800	10,425

㈜엠지	-	-	-	125,935	2,931,310

㈜유한크로락스	-	-	345,375	2,967,300	8,890,572

유한킴벌리㈜	-	-	-	19,500,000	-

㈜한국얀센	-	22,637	-	327,588	7,572,248

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	93,780

한올바이오파마㈜	-	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	-	26,315

소 계	-	22,637	345,375	22,961,623	20,014,527

(기타특수관계자)

㈜리드팜	725,371	-	-	-	-

합 계	728,195	151,356	371,716	22,961,623	37,581,231

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

(종속기업)

㈜유한화학	576	-	-	-	19,264,812

㈜유한메디카	-	199 ,730	28,133	-	1,166,502

소 계	576	199,730	28,133	-	20,431,314

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	40,800	9,514

㈜엠지	-	-	-	97,148	2,103,959

㈜유한크로락스	-	-	323,834	4,396,000	8,316,937

유한킴벌리㈜	-	-	-	21,000,000	-

㈜한국얀센	-	36 ,244	-	-	7,266,291

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	51,492

한올바이오파마㈜	-	93	-	-	266,223

소 계	-	36,337	323,834	25,533,948	18,014,416

(기타특수관계자)

㈜리드팜	562,073	-	-	-	-

합 계	562,649	236,067	351,967	25,533,948	38,445,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금	대여금	예수보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

㈜유한화학	-	-	9,499,302	6,124,477	50,273	-	40,000,000	-	-	-

㈜유한메디카	450,416	142,833	569,550	781,383	9,000	8,755	-	-	558,000	558,000

소 계	450,416	142,833	10,068,852	6,905,860	59,273	8,755	40,000,000	-	558,000	558,000

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,504	5,439	40,800	-	-	-	-	-

㈜엠지	-	-	2,123,651	1,953,339	125,935	-	-	-	-	-

㈜유한크로락스	-	-	11,547,501	13,318,492	3,347,212	440,442	-	-	-	-

유한킴벌리㈜	-	18,576	-	-	25,167,103	5,667,103	-	-	-	-

㈜한국얀센	-	-	5,689,958	3,805,550	327,588	-	-	-	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	55,706	93,270	-	-	-	-	-	-

한올바이오파마㈜	-	-	204,135	338,459	-	-	-	-	-	-

소 계	-	18,576	19,626,455	19,514,549	29,008,638	6,107,545	-	-	-	-

(기타특수관계자)

㈜리드팜	433,220	436,037	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	883,636	597,446	29,695,307	26,420,409	29,067,911	6,116,300	40,000,000	-	558,000	558,000

(4) 당분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계의 명칭	자금대여 거래

대 여	회 수

㈜유한화학	40,000,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	보증 금액

㈜유한메디카	일반대출	신한은행	2,470,000

일반대출	하나은행	1,920,000

(6) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	등기이사 등

당분기	전분기

단기종업원급여	549,825	715,037

퇴직급여	88,761	112,871

합 계	638,586	827,908

22. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	5,535,268	2,068,674

장기투자자산 유동성 대체	10,235,164	20,354,597

투자부동산 대체	5,496,412	-

유형자산 취득 미지급	1,872,460	738,460

무형자산 취득 미지급	3,175	1,735

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	(주)비보존	㈜유한양행외 1명	손해배상 청구소송	100,000	3심 계류중

회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당좌대출한도 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내 역	신한은행	KEB 하나은행(구, 한국외환은행)

구매론한도	80,000,000	-

당좌대출한도	3,000,000	4,000,000

포괄여신한도	-	9,000,000

수입무역금융등한도	$10,000,000	-