유한양행 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 95 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 94 기 : 2 016년 12월 31일 현재
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.

회사는 당 분 기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 통하여 보통주 513,350주를 발행하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 보통주 58,329,480천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,803,509	100	15.46	0.04

자기주식	1,126,391	6,520	9.66	2.76

합 계	2,929,900	6,620	25.12	2.80

(2) 연결대상기업 및 투자현황 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	설립연도	지배권취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

㈜엠지	2003	2017	수액용주사제 제조판매	한국	12.31

㈜유한필리아	2017	2017	화장품제조판매	한국	12.31

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,천원)

연결대상종속기업	당분기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

㈜유한화학	4,400,000	109,244,837	100.0	4,400,000	104,172,167	100.0

㈜유한메디카	2,870,000	17,044,012	100.0	2,870,000	15,807,075	100.0

㈜엠지	2,518,700	10,614,949	38.5	-	-	-

㈜유한필리아	3,500,000	6,247,074	100.0	-	-	-

(3) 주요 재무정보- 당분기 (단위: 천원)

구분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카	(주)엠지	(주)유한필리아

유동자산	926,672,613	220,489,609	10,080,231	14,010,244	5,897,490

비유동자산	831,992,754	138,006,913	10,416,261	4,736,836	488,821

자산계	1,758,665,367	358,496,522	20,496,492	18,747,080	6,386,311

유동부채	262,570,367	103,928,388	2,407,321	4,900,326	139,237

비유동부채	57,434,861	145,323,297	1,045,159	3,231,805	-

부채계	320,005,228	249,251,685	3,452,480	8,132,131	139,237

지배기업 소유주지분	1,438,660,139	109,244,837	17,044,012	4,087,241	6,247,074

비지배지분	-	-	-	6,527,708	-

자본계	1,438,660,139	109,244,837	17,044,012	10,614,949	6,247,074

매출	1,078,596,049	142,903,580	9,982,694	10,079,092	66

영업손익	66,470,455	10,432,312	249,808	1,868,685	(773,905)

분기순이익(손실)	78,238,282	5,072,670	1,237,057	1,274,085	(752,926)

기타포괄손익	(8,753,611)	-	-	(14,668)	-

총포괄손익	69,484,671	5,072,670	1,237,057	1,259,417	(752,926)

- 전분기 (단위: 천원)

구분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	868,770,776	240,150,458	10,237,726

비유동자산	829,323,489	150,703,804	17,531,742

자산계	1,698,094,265	390,854,262	27,769,468

유동부채	240,586,860	142,951,176	11,195,347

비유동부채	66,689,347	143,730,919	767,046

부채계	307,276,207	286,682,095	11,962,393

지배기업 소유주지분	1,390,818,058	104,172,167	15,807,075

비지배지분	-	-	-

자본계	1,390,818,058	104,172,167	15,807,075

매출	964,388,745	134,352,836	11,842,723

영업손익	51,969,726	17,064,634	243,350

분 기순이익	69,752,113	10,090,284	90,311

기타포괄손익	13,976,883	-	-

총포괄손익	83,728,996	10,090,284	90,311

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9 개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결 회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연 결회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 최초 적용일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결 회사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 요약 분 기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공 정가치로 측정되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

단기투자자산	-	232,077,083	-	232,077,083

장기투자자산	14,497,953	81,748,526	-	96,246,479

소 계	14,497,953	313,825,609	-	328,323,562

공시대상 공정가치 측정치:

투자부동산	-	-	287,296,067	287,296,067

차입금	-	116,660,881	-	116,660,881

소 계	-	116,660,881	287,296,067	403,956,948

합 계	14,497,953	430,486,490	287,296,067	732,280,510

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

단기투자자산	-	230,785,395	-	230,785,395

장기투자자산	23,957,366	108,575,078	-	132,532,444

소 계	23,957,366	339,360,473	-	363,317,839

공시대상 공정가치 측정치 :

투자부동산	-	-	280,524,498	280,524,498

차입금	-	172,016,070	-	172,016,070

소 계	-	172,016,070	280,524,498	452,540,568

합 계	23,957,366	511,376,543	280,524,498	815,858,407

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

4) 투자부동산회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.5) 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	15,873,453	13,992,115

5. 부문정보 연 결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당 분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	160,966,018	495,206,296	165,935,033	421,520,199

상품매출	214,773,330	581,381,405	193,036,312	539,031,297

임대수익	989,246	2,923,315	967,501	2,908,590

용역수익	2,005,618	5,481,742	1,882,117	7,581,305

합 계	378,734,212	1,084,992,758	361,820,963	971,041,391

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A 업체	187,077,462	165,349,486

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	27,500	26,000

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	272,791,504	241,235,608

차감: 대손충당금	(6,438,509)	(5,648,829)

매출채권(순액)	266,352,995	235,586,779

미수금	10,020,801	13,035,912

합 계	276,373,796	248,622,691

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체 및 손상되지 않은 금융자산	70,398,911	38,374,014	10,012,411	13,035,912

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	117,722,914	115,262,094	-	-

7 ~ 9개월 이하	54,626,023	52,342,639	-	-

10 ~ 12개월 이하	16,785,062	21,361,585	-	-

1년초과	13,258,594	13,895,276	8,390	-

소 계	202,392,593	202,861,594	8,390	-

대손충당금	(6,438,509)	(5,648,829)	-	-

차감계	195,954,084	197,212,765	8,390	-

총 계	266,352,995	235,586,779	10,020,801	13,035,912

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	230,325,695	232,077,083	232,077,083	1,751,388

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	228,602,463	230,785,395	230,785,395	2,182,932

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는 상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	매도가능금융자산	59,289,534	58,203,368	58,203,368	2,452,430	3,538,596

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	15,809,988	14,497,954	14,497,954	(1,312,034)	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	23,545,157	23,545,157	3,545,221	-

매도가능금융자산	20,856,196	16,158,911	15,873,454	-	4,982,742

합 계	115,955,654	112,405,390	112,119,933	4,685,617	8,521,338

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,296,066	50,296,066	296,066	-

매도가능금융자산	38,165,587	37,178,835	37,178,835	2,551,844	3,538,596

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	15,925,188	23,957,366	23,957,366	8,032,178	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	21,100,177	21,100,177	1,100,241	-

매도가능금융자산	18,804,921	14,191,055	13,992,115	-	4,812,806

합 계	142,895,632	146,723,499	146,524,559	11,980,329	8,351,402

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	100,906,196	(2,010,511)	98,895,685	90,035,792	(3,164,608)	86,871,184

상품	64,899,648	(2,413,656)	62,485,992	50,608,250	(3,018,055)	47,590,195

반제품 및 재공품	98,198,327	-	98,198,327	87,867,070	-	87,867,070

원재료 및 저장품	50,081,647	-	50,081,647	85,029,176	-	85,029,176

미착품	5,179,241	-	5,179,241	3,291,504	-	3,291,504

합 계	319,265,059	(4,424,167)	314,840,892	316,831,792	(6,182,663)	310,649,129

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 755,572,790 천원(전분기: 680,833,986 천원)입니다.당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 -천원(전분기: 736,257천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산 평가손실 환입액 1,743,525천원(전분기: 635,049천원)이 차감되었습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요 영업활동	주식수(주)	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	286,485,399	30.0	59,402,105	277,284,477

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	17,823,209	50.0	660,350	23,303,746

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	30.0	1,600,200	14,204,860	30.0	1,600,200	10,780,845

㈜유칼릭스	위생용품 제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	3,465,058	40.0	2,720,000	3,422,229

㈜엠지(*1)	수액용주사제 제조판매	2,518,700	대한민국	-	-	-	38.5	10,155,750	10,409,103

㈜테라젠이텍스(*3)	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	9.2	11,727,155	11,113,336	9.2	11,727,155	11,228,274

㈜바이오니아(*3)	유전자분석 진단장비 제조판매	1,326,260	대한민국	6.4	10,000,000	7,829,199	8.2	10,000,000	8,432,272

㈜코스온(*2)(*3)	화장품 제조판매	689,053	대한민국	-	14,999,995	15,524,995	-	14,999,995	15,299,995

㈜비에스엘(*2)(*3)	보청기 제조판매	95,238	대한민국	-	1,999,998	2,109,998	-	1,999,998	2,079,998

㈜엔솔바이오사이언스(*3)	의약품 개발판매	1,010,860	대한민국	12.0	4,499,995	-	12.0	4,499,995	-

㈜이뮨온시아	의약품 제조판매	2,359,056	대한민국	51.0	12,060,830	10,703,295	51.0	12,060,830	11,891,898

㈜씨앤씨	구강용품 제조판매	21,540	대한민국	35.0	2,540,931	2,489,500	35.0	2,540,931	2,540,931

㈜워 랜텍(*4)	임플란트 제조판매	1,600,000	대한민국	35.1	2,025,268	2,065,171	-	-	-

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	3,850,000	인도	26.5	1,035,261	-	26.5	1,035,261	-

합 계	125,272,088	373,814,020	133,402,570	376,673,768

(*1) ㈜엠지가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%로 지분율이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정시 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 당분기부터 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 보통주로 전환시 의결권지분율은 각각 3.7%와 19.4%입니다. (*3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*4) 당 분 기 중 ㈜ 워랜텍의 지분증권 1,600,000주를 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득/대체	지분법손익	배당금	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	277,284,477	-	32,690,543	(24,000,000)	510,379	286,485,399

㈜유한크로락스	23,303,746	-	1,113,463	(6,594,000)	-	17,823,209

㈜한국얀센	10,780,845	-	4,250,072	(826,058)	-	14,204,859

㈜유칼릭스	3,422,229	-	83,334	(40,800)	294	3,465,057

㈜엠지	10,409,103	-	112,531	(125,935)	(10,395,699)	-

㈜테라젠이텍스	11,228,274	-	(108,271)	-	(6,665)	11,113,338

㈜바이오니아	8,432,272	-	(663,262)	-	60,189	7,829,199

㈜코스온	15,299,995	-	225,000	-	-	15,524,995

㈜비에스엘	2,079,998	-	30,000	-	-	2,109,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	11,891,898	2,694	(1,191,297)	-	-	10,703,295

㈜씨앤씨	2,540,931	-	(51,431)	-	-	2,489,500

㈜워 랜텍	-	2,025,268	39,903	-	-	2,065,171

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	376,673,768	2,027,962	36,530,585	(31,586,793)	(9,831,502)	373,814,020

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득/처분	지분법손익	배당금	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	265,767,401	-	43,874,996	(19,500,000)	402,015	290,544,412

㈜유한크로락스	19,191,462	-	1,628,866	(2,967,300)	-	17,853,028

㈜한국얀센	9,893,322	-	1,415,846	(327,588)	-	10,981,580

㈜유칼릭스	3,236,458	-	148,013	(40,800)	-	3,343,671

㈜엠지	9,932,366	-	431,741	(125,935)	(3,748)	10,234,424

한올바이오파마㈜	8,246,471	(8,347,587)	101,116	-	-	-

㈜테라젠이텍스	10,950,211	-	165,480	-	(5,650)	11,110,041

㈜바이오니아	9,857,844	-	(401,362)	-	(16,435)	9,440,047

㈜코스온	14,999,995	-	225,000	-	-	15,224,995

㈜비에스엘	2,039,998	-	30,000	-	-	2,069,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	-	11,795,280	-	-	-	11,795,280

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	354,115,528	3,447,693	47,619,696	(22,961,623)	376,182	382,597,476

(3) 요약 재무정보- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	1,267,135,170	312,072,472	955,062,698	1,005,344,844	109,079,843	110,781,108

㈜유한크로락스	43,934,351	7,846,819	36,087,532	40,993,428	2,437,520	2,437,520

㈜한국얀센	137,487,785	88,877,337	48,610,448	167,015,902	14,346,543	14,346,543

㈜유칼릭스	8,315,977	2,759,654	5,556,323	9,805,305	208,335	208,335

㈜테라젠이텍스	143,966,065	59,787,756	84,178,309	77,100,223	(1,464,875)	(1,336,347)

㈜바이오니아	69,504,794	30,837,037	38,667,757	17,485,812	(5,297,189)	(4,860,249)

㈜코스온	124,834,415	52,503,905	72,330,510	73,947,069	4,027,933	2,844,452

㈜비에스엘	4,409,321	2,541,910	1,867,411	1,143,026	(353,266)	(353,266)

㈜엔솔바이오사이언스	9,272,020	950,781	8,321,239	86,768	(3,780,023)	(3,763,168)

㈜이뮨온시아	20,497,969	37,084	20,460,885	-	(2,335,876)	(2,335,876)

㈜씨앤씨	15,881,293	10,305,079	5,576,214	10,720,727	37,966	37,966

㈜워 랜텍	9,190,532	2,507,093	6,683,439	1,441,408	(79,916)	(79,916)

인도 G.T.B.L (*)	3,688,215	2,296,052	1,392,163	6,117,537	727,643	727,643

(*) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	1,311,075,777	342,594,404	968,481,373	1,119,599,487	146,249,986	147,590,035

㈜유한크로락스	45,371,292	9,393,807	35,977,485	33,808,868	3,435,333	3,435,333

㈜한국얀센	149,923,068	94,052,996	55,870,072	164,677,190	7,611,657	7,611,657

㈜유칼릭스	7,727,642	2,474,783	5,252,859	9,362,276	370,033	370,033

㈜엠지	16,969,644	8,053,858	8,915,786	12,955,712	979,854	969,762

㈜테라젠이텍스	137,777,901	58,958,478	78,819,423	71,350,416	1,924,289	1,872,037

㈜바이오니아	64,763,294	38,268,074	26,495,220	15,236,631	(10,135,672)	(9,466,567)

㈜코스온	90,418,269	33,131,931	57,286,338	61,624,616	4,179,058	4,426,163

㈜비에스엘	4,718,452	1,875,509	2,842,943	776,191	(657,810)	(657,810)

㈜엔솔바이오사이언스	16,241,147	1,748,169	14,492,978	94,647	(3,185,428)	(3,185,428)

㈜이뮨온시아	23,128,000	-	23,128,000	-	-	-

인도 G.T.B.L (*)	2,551,145	1,883,062	668,083	5,764,783	818,005	818,005

(*) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	53,980,133	162,183,142	910,622	100,434,468	1,094,003	13,100,788	2,243,501	333,946,657

연결범위의 변동	212,937	2,537,811	70,917	1,004,850	5,557	125,466	9,976	3,967,514

취득	-	-	5,500	5,092,849	254,553	1,099,753	36,231,274	42,683,929

처분/폐기/손상	(17,903)	-	-	(65)	(25,940)	-	-	(43,908)

감가상각	-	(4,136,267)	(73,324)	(27,706,023)	(343,426)	(3,742,800)	-	(36,001,840)

대체	240,228	355,013	-	12,908,916	86,316	880,445	(15,549,726)	(1,078,808)

기말순장부금액	54,415,395	160,939,699	913,715	91,734,995	1,071,063	11,463,652	22,935,025	343,473,544

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	52,686,083	131,416,347	173,813	57,800,495	996,246	7,518,513	57,237,054	307,828,551

취득	-	5,609	-	5,205,536	361,486	1,386,871	44,720,011	51,679,513

처분/폐기/손상	-	(334,619)	-	(46)	(12,934)	(59)	-	(347,658)

감가상각	-	(3,757,043)	(58,015)	(22,107,709)	(336,626)	(2,788,320)	-	(29,047,713)

대체	1,331,600	36,284,783	818,964	59,251,138	203,767	6,505,857	(98,942,788)	5,453,321

기말순장부금액	54,017,683	163,615,077	934,762	100,149,414	1,211,939	12,622,862	3,014,277	335,566,014

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물, 기계	278,634,370	184,580,000	신한은행 등

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	97,420,747	14,053,202	53,475	111,527,424

상각	-	(643,195)	(5,690)	(648,885)

대체(주1)	(240,229)	(71,018)	-	(311,247)

기말순장부가액	97,180,518	13,338,989	47,785	110,567,292

(주1) 당분기 중 투자부동산의 보유목적변경으로 일부금액이 유형자산으로 재분류 되었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	20,384,035	61,062	119,159,894

상각	-	(668,868)	(5,690)	(674,558)

대체(주1)	(1,331,600)	(5,555,196)	-	(6,886,796)

기말순장부가액	97,383,197	14,159,971	55,372	111,598,540

(주1) 전분 기 중 투자부동산의 보유목적변경으로 일부금액이 유형자산으로 재분류 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,934,125	2,908,590

운영/유지보수비용	1,893,688	1,851,408

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초순장부금액	3,161,980	2,384,271	10,325,671	-	15,871,922

연결범위의 변동	-	68,677	-	6,790,667	6,859,344

취득	2,094,493	203,419	330	-	2,298,242

손상	-	-	(5,500)	-	(5,500)

상각	(714,168)	(656,603)	-	-	(1,370,771)

대체	-	856,632	-	-	856,632

기말순장부금액	4,542,305	2,856,396	10,320,501	6,790,667	24,509,869

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	1,748,202	7,869,487	11,835,718

취득	299,742	122,641	2,843,867	3,266,250

처분	-	-	(270,580)	(270,580)

상각	(500,027)	(521,632)	-	(1,021,659)

손상	-	-	(18,500)	(18,500)

대체	-	657,963	-	657,963

기말순장부금액	2,017,744	2,007,174	10,424,274	14,449,192

(2) 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	7,445,319	22,253,172	7,293,259	19,819,397

경상개발비	16,764,244	48,572,163	13,835,830	37,702,243

특정연구개발비	721,799	1,923,145	1,489,454	5,197,964

합 계	24,931,362	72,748,480	22,618,543	62,719,604

14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,990,000	-	51,100,000	-

장기차입금	1,743,056	140,861,111	5,250,000	140,250,000

합 계	3,733,056	140,861,111	56,350,000	140,250,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	-	-	35,000,000

신한은행	1.85~3.14	1,390,000	6,500,000

씨티은행	-	-	8,000,000

KEB하나은행	-	-	1,600,000

광동제약 (*)	-	600,000	-

원화장기차입금	신한은행	2.89~3.10	33,666,667	33,000,000

산업은행	1.85~3.14	108,937,500	112,500,000

합 계	144,594,167	196,600,000

(*) 누적상환우선주이며 연결회사는 해당지분을 부채로 분류하였습니다.상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	202,648,192	185,314,697

사외적립자산의 공정가치	(175,802,166)	(153,678,892)

순확정급여부채 금액	26,846,026	31,635,805

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	185,314,697	166,719,176

연결범위의 변동	2,560,997	-

당기근무원가	13,751,433	13,087,928

이자비용	5,175,651	4,597,604

재측정요소	(313,469)	17,463

급여지급액	(3,841,117)	(2,922,283)

기말잔액	202,648,192	181,499,888

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	153,678,892	134,059,807

연결범위의 변동	997,234	-

이자수익	4,475,624	3,846,384

재측정요소	(2,432,811)	(1,809,226)

제도가입자의 기여금	22,300,000	17,300,000

급여지급액	(3,216,773)	(2,434,986)

기말잔액	175,802,166	150,961,979

16. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 지배회사의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

- 전 분 기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	13,464,484	37,534,347	11,302,014	33,097,567

제수당	10,393,108	33,152,362	12,399,270	29,800,023

퇴직급여	2,902,328	8,719,207	2,798,838	8,404,039

여비교통비	2,405,871	7,173,898	2,199,097	6,773,701

통신비	117,799	351,019	110,710	338,053

이용료및수수료	5,903,714	16,185,278	4,945,203	14,658,363

광고선전비	16,004,881	45,709,171	13,516,378	39,344,823

소모품비	256,781	729,435	210,175	693,081

차량유지비	128,625	381,864	118,090	345,104

수선비	(340,237)	342,502	65,302	205,431

수도광열비	187,561	481,772	179,379	485,131

회의비	317,261	922,877	320,412	965,317

접대비	137,931	319,014	247,037	849,086

복리후생비	1,316,270	3,736,623	1,077,877	3,191,571

보험료	1,173,631	3,718,496	1,105,297	3,421,762

세금과공과	865,337	4,222,177	854,158	3,976,825

감가상각비	1,064,204	3,162,508	935,478	2,492,252

무형자산상각비	185,195	550,027	153,310	448,727

교육훈련비	599,299	1,475,693	314,648	1,022,888

경상판매비	372,759	1,075,876	231,841	812,977

판매촉진비	6,023,175	18,077,100	6,048,739	18,023,133

포장비	173,302	296,543	180,784	314,379

운반비	3,114,779	8,520,199	2,798,625	7,554,650

대손상각비	(4,696)	750,067	-	-

잡비	72,201	158,224	71,342	256,332

합 계	66,835,563	197,746,279	62,184,004	177,475,215

18. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

단기투자자산처분이익	-	-	-	28,755

단기투자자산평가이익	845	27,361	-	144,538

장기투자자산처분이익	-	547,947	-	-

장기투자자산평가이익	22,815	3,209,460	-	4,427,735

관계기업주식처분이익	-	-	-	23,765,740

유형자산처분이익	70,572	93,749	67,753	95,121

무형자산처분이익	-	-	-	461,650

기타외환차익	648,942	2,115,847	1,406,394	2,262,795

기타외화환산이익	-	198,270	24,323	48,778

특정연구지원수익	-	1,885,446	1,651,226	2,528,416

잡이익	1,199,848	4,083,173	1,115,278	3,212,652

합 계	1,943,022	12,161,253	4,264,974	36,976,180

기타비용:

단기투자자산평가손실	-	-	63,700	-

단기투자자산처분손실	47,718	501,659	5,487	74,927

장기투자자산평가손실	-	-	4,981,554	-

장기투자자산손상차손	-	169,936	-	9,505

유형자산처분손실	-	5,937	334,620	334,621

무형자산처분손실	-	-	-	227

무형자산손상차손	-	5,500	18,500	18,500

기타외환차손	967,830	5,413,595	1,021,514	2,066,406

기타외화환산손실	137,525	114,591	2,195,998	2,311,658

기부금	161,041	345,530	115,901	817,518

특정연구개발비	721,799	1,923,145	1,489,454	5,197,964

잡손실	141,690	354,275	4,167	137,792

합 계	2,177,603	8,834,168	10,230,895	10,969,118

19. 금융수익 및 금융비용 당 분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	471,347	1,526,303	414,043	1,442,827

단기금융상품	45,377	113,993	30,487	105,976

단기투자자산	1,313,914	3,730,678	1,320,951	4,597,747

장기금융상품	-	-	-	1,422

장기투자자산	563,630	1,331,069	396,502	1,252,769

기타	-	-	2,341	38,532

소 계	2,394,268	6,702,043	2,164,324	7,439,273

배당금수익:

장기투자자산	-	1,185	-	1,215

외환차익	682,736	1,663,764	511,405	3,702,847

외화환산이익	1,207,059	956,450	43,091	107,581

합 계	4,284,063	9,323,442	2,718,820	11,250,916

금융비용

이자비용	1,217,788	3,606,359	1,357,131	3,982,888

외환차손	616,149	3,754,951	1,966,764	4,694,325

외화환산손실	-	644,069	4,652,914	5,079,209

합 계	1,833,937	8,005,379	7,976,809	13,756,422

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.02%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.32%)입니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,501,779)	(1,648,799)	(4,737,899)	(39,192,668)

원재료 및 상품매입액	231,316,784	627,063,642	219,685,927	617,211,444

종업원급여	43,970,159	130,336,673	43,387,308	116,678,798

감가상각비와 무형자산상각비	13,087,274	38,021,496	11,733,039	30,743,929

기타비용	72,888,813	212,988,641	66,515,344	175,831,668

합 계	356,761,251	1,006,761,653	336,583,719	901,273,171

22. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜테라젠이텍스, ㈜바이오니아, ㈜이뮨온시아, ㈜씨.앤.씨 , ㈜ 엠지(*)

기타특수관계자	㈜리드팜

(*)2017년 4월 1일자부터 종속회사로 분류되어, 당기 1분기까지의 거래금액은 특수관계자 거래내역에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	13,319	39,257

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	125,935	-	3,491,240

㈜유한크로락스	-	-	-	-	471,369	1,189,120	-	6,594,000	16,110,941	39,425,232

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	24,000,000	-	585,135

㈜한국얀센	-	-	34,419	171,049	-	-	-	826,058	8,781,479	26,026,417

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	77,185	302,813

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,436

㈜이뮨온시아	-	-	47,747	60,227	2,837	7,438	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	-	-	-	-	-	-	1,449,118	4,417,226

소 계	-	-	82,166	231,276	474,206	1,196,558	-	31,586,793	26,432,042	74,306,756

(기타특수관계자)

㈜리드팜	566,030	2,043,224	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	566,030	2,043,224	82,166	231,276	474,206	1,196,558	-	31,586,793	26,432,042	74,306,756

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	10,864	33,571

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	125,935	3,932,766	10,042,359

㈜유한크로락스	-	-	-	-	446,435	1,174,631	-	2,967,300	13,293,550	32,307,821

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	19,500,000	-	-

㈜한국얀센	-	-	26,319	80,764	-	-	-	327,588	7,839,886	23,486,883

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	115,135	336,784

한올바이오파마㈜ (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	7,200	33,515

소 계	-	-	26,319	80,764	446,435	1,174,631	-	22,961,623	25,199,401	66,730,810

(기타특수관계자)

㈜리드팜	728,725	2,185,233	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	728,725	2,185,233	26,319	80,764	446,435	1,174,631	-	22,961,623	25,199,401	66,730,810

(*) 전분기 중 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금 등 기타자산

당 분 기말	전기말	당 분 기말	전기말	당 분 기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,612	5,504	-	-

㈜엠지(*)	-	-	-	2,037,554	-	-

㈜유한크로락스	-	-	11,858,467	16,138,482	518,506	436,877

유한킴벌리㈜	-	14,530	-	-	-	-

㈜한국얀센	13,211	-	6,703,249	6,482,577	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	47,020	-	-	-

㈜바이오니아	-	-	-	990	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	946,983	1,527,306	-	-

소 계	13,211	14,530	19,561,331	26,192,413	518,506	436,877

(기타특수관계자)

㈜리드팜	289,741	391,887	-	-	-	-

합 계	302,952	406,417	19,561,331	26,192,413	518,506	436,877

(*)당분기부터 종속기업에 포함되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(4) 당분기말 현재 기타특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(5) 연결회사는 등기이사 및 연결 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	등기이사 등

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,053,361	3,154,010	1,065,035	2,601,552

퇴직급여	218,850	631,924	154,412	462,319

합 계	1,272,211	3,785,934	1,219,447	3,063,871

23. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	21,659,000	98,942,788

장기투자자산 유동성 대체	51,060,546	10,235,164

투자부동산의 유형자산 대체	311,247	6,886,796

유형자산 취득 미지급금 변동	5,517,692	(12,463,303)

무형자산 취득 미지급금 변동	(51,365)	2,659

선급금의 무형자산 대체	124,216	173,597

무형자산 처분 미수금	-	35,775

퇴직급여의 건설중인자산 대체	55,734	-

24. 우발채무와 약정사항

연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 차입금의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내역	신한은행	한국외환은행	씨티은행	하나은행	산업은행	우리은행

구매론한도	82,400,000	-	-	-	-	-

당좌대출한도	4,500,000	4,000,000	-	120,000	900,000	-

일반자금대출한도	35,450,000	-	8,000,000	-	-	35,000,000

일람불수입한도	$800,000	-	1,500,000	-	-	-

시설자금대출한도	-	-	-	-	112,500,000	-

어음할인한도	400,000	-	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-	-	-

수입무역금융등한도	$10,000,000	-	-	-	-	-

상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).