유한양행 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 97 기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 96 기 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.

회사는 당분기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 통하여 보 통주 567,761 주를 발행하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 보통주 63,885,575천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,988,378	100	15.6	0.0

자기주식	1,121,830	6,520	8.8	2.8

합 계	3,110,208	6,620	24.4	2.8

(2) 연결대상기업 및 투자현황

1) 당분기 말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	설립연도	지배권취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

㈜엠지	2003	2017	수액용주사제 제조판매	한국	12.31

㈜유한건강생활(*2)	2017	2017	화장품제조판매	한국	12.31

YUHAN USA CORPORATION	2018	2018	의약품 개발판매	미국	12.31

YUHAN UZBEKISTAN	2018	2018	의약품 판매	우즈베키스탄	12.31

㈜워랜텍	2001	2018	임플란트 제조판매	한국	12.31

애드파마㈜	2017	2018	의약품 개발판매	한국	12.31

YUHAN Hong Kong Limited(*1)	2019	2019	홍콩내 바이오벤처 투자 및 법인설립	홍콩	12.31

Yuhan ANZ Pty Ltd.(*1)	2019	2019	의약품 개발판매	호주	6.30

(*1) 당기부터 연결재무제표 작성에 포함되었습니다. (*2) 법인명이 ㈜유 한필리아에서 ㈜ 유한건강생활으로 변경되었습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위:주,천원)

연결대상종속기업	당분기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

㈜유한화학	5,800,000	118,818,261	100.0	5,800,000	132,480,921	100.0

㈜유한메디카	2,870,000	16,723,865	100.0	2,870,000	16,545,702	100.0

㈜엠지	2,518,700	12,800,368	38.5	2,518,700	14,295,984	38.5

㈜유한건강생활(*)	1,400,000	2,369,308	100.0	1,400,000	3,246,936	100.0

YUHAN USA CORPORATION	4,818,180	5,038,761	100.0	1,818,180	1,774,720	100.0

YUHAN UZBEKISTAN	-	697,701	100.0	-	986,440	100.0

㈜워랜텍	3,200,000	4,316,217	51.7	3,200,000	4,915,536	51.7

애드파마㈜	10,000,000	(818,198)	91.8	10,000,000	2,614,062	91.8

YUHAN Hong Kong Limited	5,300,001	9,742,251	100.0	-	-	-

Yuhan ANZ Pty Ltd.	2,439,020	1,923,446	100.0	-	-	-

(*) 법인명이 ㈜유 한필리아에서 ㈜ 유한건강생활로 변경되었습니다.

(3) 주요 재무정보- 당분기 (단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순이익	총포괄손익

㈜유한양행	1,925,263,171	360,454,842	1,077,602,031	49,226,376	41,704,432

㈜유한화학	227,111,932	108,293,670	116,015,510	(13,662,659)	(13,662,659)

㈜유한메디카	19,704,462	2,980,596	5,674,720	184,495	178,163

㈜엠지	16,968,272	4,167,904	9,620,581	(1,248,726)	(1,248,726)

㈜유한건강생활(*)	42,456,534	40,087,226	143,361	(878,132)	(878,132)

YUHAN USA CORPORATION	5,057,173	18,412	-	(456,457)	(281,659)

YUHAN UZBEKISTAN	1,942,312	1,244,611	344,623	(264,658)	(288,739)

워랜텍㈜	6,590,654	2,274,437	1,236,130	(599,319)	(599,319)

애드파마㈜	5,725,700	6,543,897	5,213,009	(3,432,260)	(3,432,260)

YUHAN Hong Kong Limited	9,790,644	48,393	-	(103,590)	(51,058)

Yuhan ANZ Pty Ltd	1,930,871	7,425	-	(58,636)	(41,599)

(*) 법인명이 ㈜유 한필리아에서 ㈜ 유한건강생활로 변경되었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순이익	총포괄손익

㈜유한양행	1,888,283,893	360,754,271	1,095,124,464	67,053,934	75,281,245

㈜유한화학	288,654,231	158,633,275	121,586,758	(10,200,296)	(10,200,296)

㈜유한메디카	18,703,212	2,302,315	5,268,638	(540,085)	(540,085)

㈜엠지	19,981,363	6,114,565	14,840,267	2,070,817	2,039,209

㈜유한건강생활(*)	4,264,692	94,101	197,573	(1,483,130)	(1,483,130)

YUHAN USA CORPORATION	1,965,977	7,549	-	(65,177)	14,067

YUHAN UZBEKISTAN	1,300,348	269,260	1,672	(85,111)	(36,412)

㈜워랜텍	7,508,160	2,843,896	1,328,070	(756,944)	(756,944)

애드파마㈜	2,123,110	27,550	-	(3,084,952)	(3,084,952)

(*) 법인명이 ㈜유 한필리아에서 ㈜ 유한건강생활으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017

ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 27에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	128,863,297	16,200,000	145,063,297

장기투자자산	17,096,139	26,769,610	107,166,163	151,031,912

소 계	17,096,139	155,632,907	123,366,163	296,095,209

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	123,156,384	123,156,384

차입금	-	90,557,869	-	90,557,869

소 계	-	90,557,869	123,156,384	213,714,253

합 계	17,096,139	246,190,776	246,522,547	509,809,462

- 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	214,946,829	-	214,946,829

장기투자자산	23,110,153	41,921,144	86,562,263	151,593,560

소 계	23,110,153	256,867,973	86,562,263	366,540,389

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	281,744,128	281,744,128

차입금	-	103,746,914	-	103,746,914

소 계	-	103,746,914	281,744,128	385,491,042

합 계	23,110,153	360,614,887	368,306,391	752,031,431

당분기와 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 4) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다. 5) 차입금연결회사는 차입금에 대해 계약상의 미래현금흐름을 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 부문정보 연 결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당 분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	153,228,247	461,273,559	149,261,493	470,791,834

상품매출	217,119,629	596,685,137	226,768,210	625,755,800

라이선스수익	8,695,140	19,927,248	-	-

임대수익	530,190	1,728,961	742,818	2,660,578

용역수익	2,684,941	6,994,401	1,833,834	5,442,395

합 계	382,258,147	1,086,609,306	378,606,355	1,104,650,607

(2) 연결회사는 본사소재지 대한민국외 미국, 홍콩, 호주 및 우즈베키스탄에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 대한민국, 미국, 홍콩, 호주 및 우즈베키스탄에 소재하고있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A업체	126,592,324	131,497,769

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	27,000	27,000

7 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	365,071,340	346,767,623

차감: 대손충당금	(3,577,962)	(3,581,129)

매출채권(순액)	361,493,378	343,186,494

미수금	15,746,045	12,929,797

합 계	377,239,423	356,116,291

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	30,157,352	29,686,325	15,746,045	12,929,797

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	-	38,488	-	-

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

2 ~ 6개월 이하	280,114,696	258,715,045	-	-

7 ~ 9개월 이하	42,701,849	50,085,641	-	-

10 ~ 12개월 이하	8,256,022	3,792,844	-	-

1년초과	3,841,421	4,449,280	-	-

소 계	334,913,988	317,081,298	-	-

대손충당금	(3,577,962)	(3,581,129)	-	-

차감 계	331,336,026	313,500,169	-	-

총 계	361,493,378	343,186,494	15,746,045	12,929,797

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	130,292,698	130,550,262	130,550,262	257,564

당기손익-공정가치측정	14,450,249	14,513,035	14,513,035	62,786

합 계	144,742,947	145,063,297	145,063,297	320,350

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	191,835,445	191,836,239	191,836,239	794

당기손익-공정가치측정	12,950,249	13,029,415	13,029,415	79,166

기타포괄손익-공정가치측정	10,000,000	10,081,175	10,081,175	81,175

합 계	214,785,694	214,946,829	214,946,829	161,135

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익-공정가치측정	47,625,494	44,262,614	44,262,614	(3,362,880)

기타포괄손익-공정가치측정	16,452,353	18,813,925	18,813,925	2,361,572

지분증권	당기손익-공정가치측정	32,835,250	29,790,830	29,790,830	(3,044,420)

기타포괄손익-공정가치측정(*)	56,103,998	58,164,543	58,164,543	2,060,545

합 계	153,017,095	151,031,912	151,031,912	(1,985,183)

(*) 위 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 자본 내에서 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	16,200,000	16,200,000	16,200,000	-

당기손익-공정가치측정	32,086,898	31,708,397	31,708,397	(378,501)

기타포괄손익-공정가치측정	16,527,291	18,319,676	18,319,676	1,792,385

지분증권	당기손익-공정가치측정	32,835,250	29,790,830	29,790,830	(3,044,420)

기타포괄손익-공정가치측정(*)	44,226,497	55,574,657	55,574,657	11,348,160

합 계	141,875,936	151,593,560	151,593,560	9,717,624

(*) 위 지분증권의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 자본 내에서 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가를 인식한 자산(*1)	13,427,883	19,126,700

계약부채 - 예상 고객환불(*2)	14,137,291	14,160,860

계약부채 - 예상 매출할인(*3)	1,315,615	1,349,272

계약부채 - 예상 판매장려금(*3)	1,092,862	1,030,196

계약부채 - 기술이전계약(*4)	72,915,033	56,255,000

계약부채 - 수출선수금(*4)	6,986,438	41,966,655

계약부채 합계	96,447,239	114,761,983

(*1) 기술이전계약과 관련된 금액이며, 연결재무상태표 상 '선급금'에 포함되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표 상 '반품충당부채'에 포함되어 있습니다.(*3) 연결재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다.(*4) 연결재무상태표 상 '선수금'에 포함되어 있습니다.

(2) 전기에서 이월된 계약부채 및 계약이행원가와 관련하여 당기에 수익 및 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기술이전계약	1,791,608	9,258,889

수출선수금	9,089,524	38,207,512

기초의 계약이행원가 잔액 중 당기에 인식한 비용

계약이행원가	1,354,538	7,000,146

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	82,217,822	(5,233,032)	76,984,790	85,841,477	(3,277,343)	82,564,134

상품	49,124,380	(2,078,239)	47,046,141	40,590,659	(2,939,617)	37,651,042

반제품 및 재공품	51,682,110	(387,826)	51,294,284	64,520,632	(844,902)	63,675,730

원재료 및 저장품	43,155,462	-	43,155,462	58,986,664	(38,863)	58,947,801

미착품	4,859,903	-	4,859,903	6,021,787	-	6,021,787

합 계	231,039,677	(7,699,097)	223,340,580	255,961,219	(7,100,725)	248,860,494

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 775,057,404천원(전분기: 793,145,494천원)입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,955,689천원( 전분기: -천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산 평가손실 환입액 1,357,317천원 (전분기: 1,614,340 천원)이 차감되었습니다.

11. 관계기 업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요 영업활동	주식수(주)	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	287,399,401	30.0	59,402,105	282,512,222

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	16,250,009	50.0	660,350	16,564,355

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	30.0	1,600,200	18,377,334	30.0	1,600,200	13,843,361

㈜유칼릭스	위생용품 제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	3,766,419	40.0	2,720,000	3,640,422

㈜테라젠이텍스(*2)	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	8.2	11,727,154	11,230,870	8.3	11,727,154	11,551,392

㈜바이오니아(*2)(*4)	유전자분석 진단장비 제조판매	-	대한민국	-	-	-	4.4	6,786,000	4,207,034

㈜코스온(*1)(*2)	화장품 제조판매	2,705,182	대한민국	-	39,999,994	41,160,276	-	39,999,994	40,920,155

㈜엔솔바이오사이언스(*2)	의약품 개발판매	1,010,860	대한민국	11.7	4,499,995	-	11.8	4,499,995	-

㈜이뮨온시아 (*3)	의약품 제조판매	2,359,056	대한민국	51.0	12,063,524	-	51.0	12,063,524	4,081,734

파라투스에스피사모투자(합)	사모집합투자	합자회사	대한민국	31.3	15,000,000	14,871,330	-	-	-

㈜씨앤씨	구강용품 제조판매	21,540	대한민국	35.0	2,540,931	2,368,603	35.0	2,540,931	2,503,938

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	3,850,000	인도	26.5	1,035,261	-	26.5	1,035,261	-

칭다오세브란스병원(유) (*2)	의료사업	유한회사	중국	9.6	20,103,529	19,736,204	9.6	20,103,529	19,912,971

㈜아임뉴런바이오사이언스(*2)	의약품 개발판매	49,800	대한민국	17.1	6,000,900	5,878,268	-	-	-

합 계	177,353,943	421,038,714	163,139,043	399,737,584

(*1) ㈜코스온의 전환우선주를 보유하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 12.2 % 입니다. (*2) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단 하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) ㈜이뮨온시아가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 36.1%입니다. (*4) 당분기 중 일부 지분을 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였고, 잔여지분은 전액 장기투자자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득및처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	282,512,222	-	(26,400,000)	32,348,468	(1,061,289)	287,399,401

㈜유한크로락스	16,564,355	-	(2,198,000)	1,883,654	-	16,250,009

㈜한국얀센	13,843,361	-	(1,151,188)	5,685,162	-	18,377,335

㈜유칼릭스	3,640,422	-	(40,800)	166,796	-	3,766,418

㈜테라젠이텍스	11,551,392	-	-	(246,315)	(74,209)	11,230,868

㈜바이오니아	4,207,034	(3,931,377)	-	(263,993)	(11,664)	-

㈜코스온	40,920,155	-	-	240,121	-	41,160,276

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	4,081,734	-	-	(4,081,734)	-	-

파라투스에스피사모투자(합)	-	15,000,000	-	(128,670)	-	14,871,330

㈜씨.앤.씨	2,503,938	-	-	(135,335)	-	2,368,603

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

칭다오세브란스병원(유)	19,912,971	-	-	(307,734)	130,969	19,736,206

㈜아임뉴런바이오사이언스	-	6,000,900	-	(122,632)	-	5,878,268

합 계	399,737,584	17,069,523	(29,789,988)	35,037,788	(1,016,193)	421,038,714

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득및처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	283,127,877	-	(21,900,000)	23,624,673	900,878	285,753,428

㈜유한크로락스	19,284,713	-	(5,495,000)	1,510,825	-	15,300,539

㈜한국얀센	15,422,393	-	(1,861,929)	4,579,238	-	18,139,702

㈜유칼릭스	3,528,973	-	(40,800)	36,146	-	3,524,320

㈜테라젠이텍스	11,654,443	-	-	83,193	12,160	11,749,796

㈜바이오니아	4,773,642	-	-	(592,974)	(21,627)	4,159,040

㈜코스온	15,599,995	-	-	225,000	-	15,824,995

㈜비에스엘	2,119,998	(2,119,998)	-	-	-	-

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	9,313,812	-	-	(3,875,000)	-	5,438,812

㈜씨.앤.씨	2,489,498	-	-	(27,613)	-	2,461,884

㈜워랜텍	2,387,324	-	-	-	(2,387,324)	-

애드파마㈜	2,883,903	-	-	-	(2,883,903)	-

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

칭다오세브란스병원(유)	-	20,103,529	-	(8,016)	(189,520)	19,905,993

합 계	372,586,571	17,983,531	(29,297,729)	25,555,472	(4,569,336)	382,258,510

(3) 당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,272,096,470	313,546,062	958,550,408	1,002,071,355	108,140,037	109,086,274

㈜유한크로락스	41,917,255	9,190,240	32,727,015	42,771,865	3,813,273	3,813,273

㈜한국얀센	200,283,243	139,007,775	61,275,468	204,856,054	18,497,317	18,497,317

㈜유칼릭스	9,511,477	3,201,751	6,309,726	10,765,599	416,991	416,991

㈜테라젠이텍스	177,179,129	83,304,297	93,874,832	101,403,486	3,618,937	3,743,875

㈜코스온	230,008,991	119,790,546	110,218,445	82,453,677	(2,761,271)	(1,958,745)

㈜엔솔바이오사이언스	16,803,812	12,809,196	3,994,616	405,871	(2,175,729)	(2,175,729)

㈜이뮨온시아	44,338,256	46,584,375	(2,246,119)	-	(10,063,765)	(10,063,765)

파라투스에스피사모투자(합)	47,703,619	149,448	47,554,171	30,730	(411,744)	(411,744)

㈜씨.앤.씨	16,426,195	11,122,050	5,304,145	11,877,755	(36,878)	(36,878)

인도 G.T.B.L(*)	5,385,398	2,340,793	3,044,605	6,543,354	1,021,595	1,021,595

칭다오세브란스병원(유)	36,468,070	-	36,468,070	-	(3,212,259)	(3,212,259)

㈜아임뉴런바이오사이언스	9,594,771	124,574	9,470,195	-	(783,304)	(783,304)

(*) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,262,877,595	310,237,795	952,639,800	996,998,176	78,768,821	78,924,532

㈜유한크로락스	37,735,153	6,930,626	30,804,527	39,735,217	2,912,123	2,912,123

㈜한국얀센	153,884,461	92,965,632	60,918,829	175,314,591	14,705,770	14,705,770

㈜유칼릭스	8,326,472	2,621,993	5,704,479	10,384,604	90,365	90,365

㈜테라젠이텍스	160,026,706	62,555,472	97,471,234	82,292,226	(4,715,983)	(4,401,712)

㈜바이오니아	74,058,664	49,646,838	24,411,826	11,014,618	(4,145,626)	(4,641,662)

㈜코스온	176,039,637	97,530,757	78,508,880	80,293,013	2,077,967	1,918,522

㈜엔솔바이오사이언스	6,834,954	3,087,996	3,746,958	260,314	(3,032,025)	(3,032,025)

㈜이뮨온시아	10,437,499	207,727	10,229,772	-	(6,921,872)	(6,921,872)

㈜씨.앤.씨	15,244,265	9,794,732	5,449,533	11,015,622	(83,649)	(83,649)

인도 G.T.B.L(*)	3,356,547	1,373,045	1,983,502	6,685,223	666,310	666,310

칭다오세브란스병원(유)	38,225,769	240,671	37,985,098	-	(83,675)	(83,675)

(*) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

12. 매각예정비유동자산

연 결회사 군포공장 부지를 한국토지주택공사에 매각하는 계획에 따라, 이와 관련된 자산을 당분기말 매각예정비유동자산으로 표시했습니다. 동 거래 관련하여 1년 이내계약이 완료될 것으로 예상됩니다. - 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	1,715,749	-

투자부동산	64,827,564	-

합 계	66,543,313	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	69,177,036	162,947,183	869,934	75,658,529	1,613,858	22,311,014	10,729,783	343,307,337

취득	12,210	-	56,086	11,643,571	284,069	4,817,161	18,102,355	34,915,452

처분/폐기/손상	-	(281,832)	-	(57,170)	(3,495)	(334)	(220,224)	(563,055)

감가상각	-	(4,280,602)	(55,010)	(26,049,090)	(474,036)	(7,355,436)	-	(38,214,174)

대체	2,860,013	639,122	3	4,292,996	76,379	1,901,906	(10,508,108)	(737,689)

매각예정비유동자산으로 대체(*)	(1,715,749)	-	-	-	-	-	-	(1,715,749)

기말순장부금액	70,333,510	159,023,871	871,013	65,488,836	1,496,775	21,674,311	18,103,806	336,992,122

(*) 매각예정으로 분류되어 매각예정비유동자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 1,715,749천원이며, 군포공장 부지와 관련된 것입니다(주석 12 참조).

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	64,986,191	165,852,399	889,741	92,431,423	989,877	16,183,821	14,078,977	355,412,429

연결범위의 변동	406,275	845,054	-	1,552,438	-	389,233	-	3,193,000

취득	52,659	90,000	23,650	6,545,165	1,163,447	1,529,517	21,591,067	30,995,505

처분/폐기/손상	(1,527)	(6,143)	-	(29)	(126,615)	-	-	(134,314)

감가상각	-	(4,292,431)	(59,854)	(30,549,427)	(431,514)	(5,520,880)	-	(40,854,106)

대체	1,325,621	1,463,393	-	10,872,917	170,487	8,307,255	(28,087,609)	(5,947,936)

기말순장부금액	66,769,219	163,952,272	853,537	80,852,487	1,765,682	20,888,946	7,582,435	342,664,578

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가 및 제조비	28,118,077	32,788,689

판매비와관리비	5,674,417	4,093,640

연구개발비	4,421,67 8	3,971,777

합 계	38,214,172	40,854,106

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물, 기계	151,326,099	186,320,000	신한은행 외

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	93,433,416	11,023,774	38,577	104,495,767

상각	-	(555,925)	(5,281)	(561,206)

대체	152,467	23,298	-	175,765

매각예정비유동자산으로 대체(*)	(64,827,564)	-	-	(64,827,564)

기말순장부가액	28,758,319	10,491,147	33,296	39,282,762

(*) 매각예정으로 분류되어 매각예정비유동자산으로 대체된 투자부동산의 장부금액은 64,827,564천원이며 , 이는 군 포공장 부지와 관련된 것입니다(주석 12 참조).

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	97,299,687	13,725,099	45,889	111,070,675

상각	-	(606,395)	(5,484)	(611,879)

대체	(1,263,097)	(1,464,863)	-	(2,727,960)

기말순장부가액	96,036,590	11,653,841	40,405	107,730,836

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 103,988,789천원 및 263,361,189천원이며, 건물의 공정가치는 각각 19,167,595천원 및 18,382,939천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가 및 제조비	501,665	552,135

판매비와관리비	59,541	59,744

합 계	561,206	611,879

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,728,961	2,660,578

운영/유지보수비용	(1,454,394)	(1,759,492)

15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	4,556,590	9,400,213	11,288,668	-	5,303,877	3,233,751	33,783,099

취득	105,528	707,738	6,479	646,741	-	-	1,466,486

처분/폐기/손상	(526)	-	-	-	-	-	(526)

상각	(420,694)	(2,650,441)	-	-	-	(293,977)	(3,365,112)

대체	38,090	520,147	-	-	(1,442,040)	-	(883,803)

기말순장부금액	4,278,988	7,977,657	11,295,147	646,741	3,861,837	2,939,774	31,000,144

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초순장부가액	4,335,062	2,677,092	11,121,351	3,977,675	3,625,721	25,736,901

연결실체의 변동	29,238	-	-	-	-	29,238

취득	1,043,586	481,516	905,167	1,326,202	-	3,756,471

처분/폐기/손상	-	-	(737,850)	-	-	(737,850)

상각	(676,040)	(2,026,029)	-	-	(146,989)	(2,849,058)

대체	10,233	8,726,891	-	-	-	8,737,124

기말순장부가액	4,742,079	9,859,470	11,288,668	5,303,877	3,478,732	34,672,826

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가 및 제조비	600,835	326,200

판매비와관리비	1,881,112	1,933,102

연구개발비	883,165	589,756

합 계	3,365,112	2,849,058

(3) 연결회사는 무형자산 중 회원권 및 영업권 은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인	계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발중	개량신약	AD-201(*1)	-	-	-	646,741	-	646,741	-	-	646,741	-

(*1) 고혈압 고지혈 3제 복합제로서 국내 임상 3상 진행 중입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	11,217,981	31,023,374	8,982,921	24,698,772

경상개발비	20,612,071	66,133,348	22,418,012	55,354,203

특정연구개발비	839,327	4,601,209	2,025,363	2,642,264

합 계	32,669,379	101,757,931	33,426,296	82,695,239

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,000,000	-	1,300,000	-

장기차입금	6,018,056	70,154,867	47,072,222	70,212,167

합 계	25,018,056	70,154,867	48,372,222	70,212,167

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	신한은행	3.2	1,000,000	1,300,000

산업은행	2.75~2.84	15,000,000	-

씨티은행	2.51	3,000,000	-

원화장기차입금	산업은행	2.1~3.14	74,062,500	91,950,000

신한은행	2.88	222,222	23,388,888

우리은행	3.24~4.03	778,200	835,500

기업은행	2.67	1,110,000	1,110,000

합 계	95,172,922	118,584,388

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	251,030,606	238,241,591

사외적립자산의 공정가치	(218,397,185)	(193,401,448)

사외적립자산의 퇴직급여채무 초과액	35,544	91,775

퇴직급여채무 금액	32,668,965	44,931,918

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	238,241,592	223,265,753

연결범위의 변동	-	286,397

당기근무원가	17,143,946	16,118,888

이자비용	6,364,652	6,741,457

재측정요소	(1,486,029)	58,598

급여지급액	(9,233,555)	(10,400,267)

기말잔액	251,030,606	236,070,826

( 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	193,401,448	177,766,812

연결범위의 변동	-	23,593

이자수익	5,327,652	5,591,181

재측정요소	(2,635,387)	(3,358,393)

사용자의기여금	30,389,712	19,200,000

급여지급액	(8,086,239)	(8,592,800)

기말잔액	218,397,186	190,630,393

18. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (*1) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,209,354주	1,083,776주	11,125,578주	2,000원	22,251,156

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

- 전분기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,665,896주	1,026,391주	10,639,505주	2,000원	21,279,010

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

(*1) 2019년 3월 28일에 지급되었음.

19. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	14,314,876	43,393,210	13,973,017	40,411,949

제수당	13,619,797	37,365,042	13,865,519	34,167,742

퇴직급여	4,087,773	11,979,366	3,557,267	11,157,942

여비교통비	3,031,345	9,232,404	2,922,080	8,570,742

통신비	195,671	612,363	198,905	591,480

이용료및수수료	8,243,301	24,066,110	8,524,040	21,581,986

광고선전비	19,649,426	54,673,925	14,276,464	44,764,023

소모품비	1,540,477	3,645,062	574,297	1,320,104

차량유지비	124,131	361,103	151,807	409,381

수선비	194,606	410,527	255,732	420,418

수도광열비	263,300	682,487	234,206	556,525

회의비	287,273	902,061	358,334	1,039,024

접대비	132,635	366,690	144,728	360,326

복리후생비	1,640,389	5,010,679	1,611,051	5,041,381

보험료	1,436,782	4,371,389	1,401,847	4,416,583

세금과공과	1,325,990	5,899,607	1,384,567	5,138,505

감가상각비	2,061,995	5,984,032	1,516,122	4,153,393

사용권자산감가상각비	465,303	1,390,500	-	-

무형자산상각비	448,181	1,881,177	588,509	1,933,103

교육훈련비	285,896	1,278,016	350,133	1,349,749

경상판매비	931,859	2,977,307	977,790	2,847,551

판매촉진비	2,842,851	9,603,529	3,302,068	9,321,609

포장비	377,699	1,152,329	473,731	851,431

운반비	3,540,365	9,654,130	3,197,191	8,928,956

대손상각비	(3,472)	(3,063)	3,341	11,193

잡비	113,066	262,170	87,015	175,434

합 계	81,151,515	237,152,152	73,929,761	209,520,530

20. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

단기투자자산평가이익	-	-	305,999	-

장기투자자산평가이익	-	579,761	-	-

유형자산처분이익	26,126	26,624	143,731	301,363

무형자산처분이익	1,339	1,339	-	25,000

관계기업투자주식처분이익	856,800	5,208,107	-	-

기타외환차익	663,042	1,817,959	942,345	1,623,982

기타외화환산이익	118,154	401,594	-	171,009

특정연구지원수익	-	2,266,413	321,938	321,938

잡이익	(2,251,619)	1,642,621	2,631,165	6,615,668

합 계	(586,158)	11,944,418	4,345,178	9,058,960

기타비용:

단기투자자산처분손실	108,271	149,651	836,474	1,190,061

장기투자자산평가손실	355,178	25,544	340,565	1,031,969

장기투자자산처분손실	-	-	5,300	5,300

유형자산처분손실	-	281,894	-	1,166

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	98,909

무형자산처분손실	-	-	17,350	17,350

기타외환차손	1,050,683	2,792,789	501,131	1,221,223

기타외화환산손실	-	61,803	497,689	135,515

기부금	191,371	593,723	172,178	436,055

특정연구개발비	839,328	4,601,209	2,025,362	2,642,264

잡손실	307,347	1,701,497	278,641	2,478,904

합 계	2,852,178	10,208,110	4,674,690	9,258,716

21. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	652,461	2,393,235	755,095	2,409,806

단기금융상품	125,987	290,656	151,170	324,938

단기투자자산	1,204,874	4,091,655	1,636,447	4,065,585

장기투자자산	1,069,652	2,972,779	874,187	3,038,767

소 계	3,052,974	9,748,325	3,416,899	9,839,096

배당금수익	-	20,789	-	1,183

외환차익	644,675	1,825,598	802,397	1,861,500

외화환산이익	1,938,457	3,722,655	-	728,678

합 계	5,636,106	15,317,367	4,219,296	12,430,457

금융비용

이자비용	700,977	2,229,634	945,211	2,787,133

외환차손	909,505	1,328,917	289,880	1,057,927

리스부채이자비용	48,289	156,681	-	-

외화환산손실	-	136,407	483,188	357,156

합 계	1,658,771	3,851,639	1,718,279	4,202,216

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 35.12%(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 36.05 %)입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	30,721,802	25,519,914	9,240,672	(25,881,487)

원재료 및 상품매입액	220,823,849	670,577,828	244,659,024	743,686,717

종업원급여	50,539,077	151,880,494	52,141,856	140,058,651

감가상각비와 무형자산상각비	14,659,501	43,731,786	14,673,989	44,315,048

기타비용	62,168,872	190,879,826	57,739,031	160,045,339

합 계	378,913,101	1,082,589,848	378,454,572	1,062,224,268

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜이뮨온시아, ㈜씨 .앤.씨 , ㈜코 스온 , ㈜엔솔바이오사이언스, 칭다오세브 란스병원( 유), 파라투스에스피사모투자(합), ㈜아임뉴런바이오사이언스

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	13,260	39,410

㈜유한크로락스	9,009	20,837	-	-	461,821	1,140,233	-	2,198,000	16,648,484	41,137,145

유한킴벌리㈜	1,146	57,367	-	-	-	-	-	26,400,000	109,397	1,552,668

㈜한국얀센	-	-	157,663	323,716	-	-	-	1,151,188	8,620,310	27,473,523

㈜이뮨온시아	-	-	936	16,536	20,760	128,234	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	9,068	-	-	-	-	-	-	2,002,569	5,893,507

㈜코스온	18,545	37,091	-	-	-	-	-	-	-	340,299

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	155,746

소 계	28,700	124,363	158,599	340,252	482,581	1,268,467	-	29,789,988	27,394,020	76,592,298

(기타특수관계자)

㈜리드팜	680,353	1,843,843	-	-	-	-	-	-	1,860	2,941

합 계	709,053	1,968,206	158,599	340,252	482,581	1,268,467	-	29,789,988	27,395,880	76,595,239

- 전분기 (단위:천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	13,182	38,745

㈜유한크로락스	-	-	-	-	443,515	1,153,514	-	5,495,000	14,563,849	38,139,403

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	21,900,000	-	908,239

㈜한국얀센	-	-	81,512	165,656	-	-	-	1,861,929	9,212,464	27,421,165

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24

㈜이뮨온시아	-	-	11,537	32,163	-	-	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	6,312	-	-	-	-	-	-	1,351,072	4,299,864

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	28,380	28,380

소 계	-	6,312	93,049	197,819	443,515	1,153,514	-	29,297,729	25,168,947	70,835,820

(기타특수관계자)

㈜리드팜	489,144	1,669,106	-	-	-	-	-	-	-	4,711

합 계	489,144	1,675,418	93,049	197,819	443,515	1,153,514	-	29,297,729	25,168,947	70,840,531

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금 등 기타자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	3,152	5,781	-	-

㈜유한크로락스	508,003	-	12,388,725	5,421,569	-	505,281

유한킴벌리㈜	-	-	120,337	162,132	-	-

㈜한국얀센	85,109	-	3,296,826	2,275,523	-	-

㈜이뮨온시아	-	4,230	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	1,304,121	530,886	-	-

소 계	593,112	4,230	17,113,161	8,395,891	-	505,281

(기타특수관계자)

㈜리드팜	551,483	460,556	-	-	-	-

합 계	1,144,595	464,786	17,113,161	8,395,891	-	505,281

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

관계기업 및 공동기업	파라투스에스피사모투자(합)	-	-	15,000,000	-	-	-

칭다오세브 란스병원( 유)	-	-	-	-	-	20,103,529

㈜아임뉴런바이오사이언스	-	-	6,000,900	-	-	-

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,140,175	3,676,953	1,457,889	3,595,893

퇴직급여	161,141	500,133	169,006	981,270

합 계	1,301,316	4,177,086	1,626,895	4,577,163

25. 현금흐름표

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	10,508,108	28,087,609

장기투자자산 유동성 대체	16,200,000	10,125,384

투자부동산과 유형자산 대체	(175,765)	2,727,960

유형자산 취득 미지급금 변동	924,378	(5,689,503)

무형자산 취득 미지급금 변동	161,747	41,855

선급금의 무형자산 대체	45,557	67,811

관계기업투자주식의 장기투자자산 대체	3,571,200	2,021,089

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	1,715,750	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	64,827,564	-

( 2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정

(단위:천원)

구 분	리스부채

전기말	-

회계정책의변경효과	6,142,198

당분기 증가	931,565

영업활동으로 표시된 이자 지급액	156,681

현금흐름	(1,702,898)

당분기말	5,527,546

26. 우발채무와 약정사항 (1) 연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 당 분기 말 현재 차입금의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내역	신한은행	KEB 하나은행	씨티은행	산업은행	우리은행

구매론한도	82,400,000	-	-	-	-

당좌대출한도	4,500,000	4,120,000	-	900,000	-

일반자금대출한도	20,000,000	-	8,000,000	15,000,000	5,000,000

일람불수입한도	-	-	1,500,000	-	-

시설자금대출한도	-	-	-	112,500,000	-

어음할인한도	400,000	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-	-

수입무역금융등한도	$10,800,000	-	-	-	-

상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). (2) 기술이전계약 1) 연결회사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 전기 11월 3일에 미국에 소재한 얀센바이오테크사와 표적항암치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 50,000,000을 전기에 수령하였으며, 얀센바이오테크사에게 지급하는 연구개발비를 차감한 금액을 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익으로 인식하고, 원천기술 개발사인 ㈜오스코텍과 제노스코에 지급하는 수수료는 비용처리 하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건 충족 시 USD 1,205,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 추가로 수령할 수 있습니다. 연결회사는 당 기 1월 6일에 길리어드 사이언스와 비알콜성 지방간염 치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 15,000,000을 당기에 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건 충족 시 USD 770,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 추가로 수령할 수 있습니다. 연결회사는 당기 7월 1일에 베링거인겔하임(Boehringer Ingelheim International GMBH)과 비알콜성 지방간염 치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 회사는반환조건 없는 총 계약금(Upfront payment) USD 40,000,000 중 USD 30,000,000을 계약 체결 시 수령하였으며 USD 10,000,000은 2020년 1분기에 수령할 예정입니다. 당해 계약금은 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 원천기술개발사인 제넥신과 Catalent에 지급하는 수수료는 비용처리 하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건 충족 시 USD 830,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 추가로 수령할 수 있습니다. 2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결회사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (3) 연결회사는 공탁 및 이행계약등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,517,082천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜엠지의 지분증권 취득시 공동매도권(Tag along right) 조항이 포함된 주주간 계약을 함께 체결하였으며, 상기 조항에따라 제 3 매수인이 공동매도권자가 매도하고자 하는 주식 전부를 당초 제안한 조건이상으로 매수하지 않는 한 주식을 매도할 수 없습니다. (5) 연결회사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 지분 관련하여 파라투스에스피사모투자(합)와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 파라투스에스피사모투자(합)의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을제3자에게 처분(양도, 이전, 매도, 담보 제공을 포함)할 수 없습니다. 또한 ㈜이뮨온시아가 상장완료 목표일까지 적격 상장이 완료되지 못한 경우, 파라투스에스피사모투자(합)는 연결회사에 대한 서면통지로써, 회사가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을파라투스에스피사모투자(합)가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식과 동일한 매도 절차에서 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 요구할 수 있는 동반매도청구권을 가지고, 연결회사는 파라투스에스피사모투자(합)의 동반매도청구권 행사에 따라 이를 매도할 의무를 부담합니다. (6) 연결회사가 보유한 장기투자자산 중 일부 금융 자산( 공정가치 : 34,477,758천원 ) 은 처분 제한 조건이 있습니다.

27. 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 연 결 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 은 3.36%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	6,142,198

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	6,142,198

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,865,244

비유동 리스부채	4,276,954

합 계	6,142,198

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

- 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	4,977,633	6,142,198

차량운반구	500,342	-

합 계	5,477,975	6,142,198

(*)재무상태표의 '기타비유동자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	1,995,309	1,865,244

비유동	3,532,237	4,276,954

합 계	5,527,546	6,142,198

(*)재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다.

- 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,447,139

차량운반구	144,155

합 계	1,591,294

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	156,681

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,825,842

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	205,147

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	150,618

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,884,505 천 원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 6,142,198천원 증가
­ 리스부채: 6,142,198천원 증가

- 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.