유한양행 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 97 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 96 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 유한양행

1. 회사의 개요

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.회사는 당분기 중 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자를 통하여 보통주 567,761주를 발행하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 보통주 63,885,575천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,988,378	100	15.6	0.0

자기주식	1,121,830	6,520	8.8	2.8

합 계	3,110,208	6,620	24.4	2.8

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 26 에서 설명하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 26 에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	128,863,297	16,200,000	145,063,297

장기투자자산	17,096,139	26,769,610	103,562,255	147,428,004

소 계	17,096,139	155,632,907	119,762,255	292,491,301

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	122,016,295	122,016,295

합 계	17,096,139	155,632,907	241,778,550	414,507,596

- 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

단기투자자산	-	214,946,829	-	214,946,829

장기투자자산	23,110,153	41,921,144	86,562,263	151,593,560

소 계	23,110,153	256,867,974	86,562,263	366,540,390

공시대상 공정가치 측정치 :

투자부동산	-	-	262,684,887	262,684,887

합 계	23,110,153	256,867,974	349,247,150	629,225,277

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

4) 투자부동산회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.

5. 부문정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분 기 및 전분 기 중 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	109,574,024	301,916,856	88,249,859	295,296,509

상품매출	258,588,402	747,316,188	284,709,978	791,650,408

라이선스수익	8,695,141	19,927,248	-	-

임대수익	553,754	1,797,337	804,420	2,735,152

용역수익	2,634,941	6,644,401	1,833,834	5,442,395

합 계	380,046,262	1,077,602,030	375,598,091	1,095,124,464

(2) 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당 분기와 전 분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A업체	126,592,324	131,497,769

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	18,000	18,000

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	361,806,361	345,421,857

차감: 대손충당금	(3,524,332)	(3,524,332)

매출채권(순액)	358,282,029	341,897,525

미수금	14,164,592	9,397,033

합 계	372,446,621	351,294,558

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체 및 손상되지 않은 금융자산	26,991,256	28,828,368	14,164,592	9,397,033

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	280,080,389	258,287,196	-	-

7 ~ 9개월 이하	42,701,395	50,070,098	-	-

10 ~ 12개월 이하	8,254,773	3,794,622	-	-

1년초과	3,778,548	4,441,573	-	-

소 계	334,815,105	316,593,489	-	-

대손충당금	(3,524,332)	(3,524,332)	-	-

차감계	331,290,773	313,069,157	-	-

총 계	358,282,029	341,897,525	14,164,592	9,397,033

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간 1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 신용보강을 위하여 근저당, 지급보증, 질권설정 등 담보를 제공받고 있으며, 이러한 담보를 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	130,292,698	130,550,262	130,550,262	257,564

당기손익-공정가치측정	14,450,249	14,513,035	14,513,035	62,786

합 계	144,742,947	145,063,297	145,063,297	320,350

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	191,835,445	191,836,239	191,836,239	794

당기손익-공정가치측정	12,950,249	13,029,415	13,029,415	79,166

기타포괄손익-공정가치측정	10,000,000	10,081,175	10,081,175	81,175

합 계	214,785,694	214,946,829	214,946,829	161,135

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익-공정가치측정	47,625,494	44,262,614	44,262,614	(3,362,880)

기타포괄손익-공정가치측정	16,452,353	18,813,925	18,813,925	2,361,572

지분증권	당기손익-공정가치측정	32,835,250	29,790,830	29,790,830	(3,044,420)

기타포괄손익-공정가치측정(*)	52,500,090	54,560,635	54,560,635	2,060,545

합 계	149,413,187	147,428,004	147,428,004	(1,985,183)

(*) 위 지분증권의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 자본 내에서 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	16,200,000	16,200,000	16,200,000	-

당기손익-공정가치측정	32,086,898	31,708,397	31,708,397	(378,501)

기타포괄손익-공정가치측정	16,527,291	18,319,676	18,319,676	1,792,385

지분증권	당기손익-공정가치측정	32,835,250	29,790,830	29,790,830	(3,044,420)

기타포괄손익-공정가치측정(*)	44,226,497	55,574,657	55,574,657	11,348,160

합 계	141,875,936	151,593,560	151,593,560	9,717,624

(*) 위 지분증권의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 자본 내에서 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가를 인식한 자산(*1)	13,427,883	26,809,289

계약부채 - 예상 고객환불(*2)	13,959,380	13,959,380

계약부채 - 예상 매출할인(*3)	1,315,615	1,349,272

계약부채 - 예상 판매장려금(*3)	1,092,862	1,030,196

계약부채 - 기술이전계약(*4)	72,915,033	56,255,000

계약부채 - 수출선수금(*4)	6,986,438	41,932,472

계약부채 합계	96,269,328	114,526,320

(*1) 의약품 수출거래 및 기술이전계약과 관련된 금액이며, 재무상태표 상 '선급금'에포함되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 '반품충당부채'에 포함되어 있습니다.(*3) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다.(*4) 재무상태표 상 '선수금'에 포함되어 있습니다.

(2) 전기에서 이월된 계약부채 및 계약이행원가와 관련하여 당기에 수익 및 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기술이전계약	1,791,608	9,258,889

수출선수금	9,089,524	38,207,512

기초의 계약이행원가 잔액 중 당기에 인식한 비용

계약이행원가	1,354,538	14,682,735

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	45,407,462	(4,408,163)	40,999,299	42,292,327	(2,556,167)	39,736,160

상품	52,695,973	(2,069,557)	50,626,416	43,015,179	(2,918,526)	40,096,653

반제품 및 재공품	10,582,412	-	10,582,412	9,436,508	-	9,436,508

원재료 및 저장품	27,918,559	-	27,918,559	29,759,180	-	29,759,180

미착품	4,735,643	-	4,735,643	1,921,928	-	1,921,928

합 계	141,340,049	(6,477,720)	134,862,329	126,425,122	(5,474,693)	120,950,429

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 761,927,506천원 (전분기: 786,773,480천원)입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,851,996천원 (전분기: -천원) 이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 848,969천원 (전분기: 497,626천원) 이 차감되었습니다.

11. 종속기업투자와 관계기업, 공동기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주식수(주)	소유지분율(%)	장부가액	주요 영업활동

[종속기업]

㈜유한화학	대한민국	5,800,000	100.0	98,426,316	정밀화학제품 제조판매

㈜유한메디카	대한민국	2,870,000	100.0	17,454,174	의약품 건강보조식품 제조판매

㈜엠지(*1)	대한민국	2,518,700	38.5	10,155,750	수액용주사제 제조판매

㈜유한건강생활(*5)	대한민국	1,400,000	100.0	7,000,000	화장품 제조판매

YUHAN USA CORPORATION	미국	4,818,180	100.0	5,490,062	의약품 개발판매

YUHAN UZBEKISTAN	우즈베키스탄	유한회사	100.0	1,067,500	의약품 판매

㈜워 랜텍	대한민국	3,200,000	51.7	4,025,268	임플란트 제조판매

애 드파마 ㈜	대한민국	10,000,000	91.8	5,000,000	의약품 개발판매

YUHAN Hong Kong Limited	홍콩	5,300,001	100.0	6,019,741	홍콩내 바이오벤처 투자 및 법인설립

YUHAN ANZ Pty Ltd.	호주	2,439,020	100.0	1,965,045	의약품 개발판매

소 계	156,603,856

[관계기업 및 공동기업]

㈜유칼릭스	대한민국	13,600	40.0	2,720,000	위생용품 제조판매

유한킴벌리㈜	대한민국	12,000,000	30.0	205,560,641	위생용품 제조판매

㈜유한크로락스	대한민국	219,800	50.0	10,742,752	위생용품 제조판매

㈜한국얀센	대한민국	320,040	30.0	12,685,624	의약품 제조판매

㈜테라젠이텍스(*3)	대한민국	2,503,128	8.2	11,727,154	의약품 제조판매

㈜코스온 (*2)(*3)	대한민국	2,705,182	-	39,999,995	화장품 제조판매

㈜이 뮨온시아(*4)	대한민국	2,359,056	51.0	12,063,524	의약품 개발판매

㈜씨 .앤.씨	대한민국	21,540	35.0	2,540,931	구강용품 제조판매

칭다오세브 란스병원( 유)(*3)	중국	유한회사	9.6	20,103,529	의료사업

파라투스에스피사모투자(합)	대한민국	합자회사	31.3	15,000,000	금융투자업

㈜아임뉴런바이오사이언스(*3)	대한민국	49,800	17.1	6,000,900	의약품 개발판매

㈜엔솔바이오사이언스 (*3)	대한민국	1,010,860	11.7	-	의약품 개발판매

인도 G.T.B.L	인도	3,850,000	26.5	-	원료의약품 제조판매

소 계	339,145,050

합 계	495,748,906

(*1) ㈜엠지가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%이며, 지분율이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정시 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) ㈜코스온의 전환우선주를 보유하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 12.2 % 입니다. (*3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단 하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) ㈜이 뮨온시아 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 36.1%입니다. (*5) 법인명이 ㈜유 한필리아에서 ㈜ 유한건강생활으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업과 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	470,003,520	384,888,127

취득 (*1)	32,531,386	62,115,391

처분(*2)	(6,786,000)	(1,999,998)

기말장부가액	495,748,906	445,003,520

(*1) 당분기 중 파라투스에스피사모투자(합) , YUHAN Hong Kong Limited , YUHAN ANZ Pty Ltd., (주)아임뉴런바이오사이언스의 지분을 신규로 취득, YUHAN USA CORPORATION의 지분을 추가 취득하였습니다. 전분기 중 칭다오세브란스병원(유), YUHAN USA CORPORATION, YUHAN UZBEKISTAN의 지분을 신규로 취득, 애드파마㈜ 및 ㈜ 워랜텍의 지분을 추가 취득하였습니다. 또한, 전분기 중 유한화학에 대한 대여금이 출자전환 되었습니다(주석 23 참조). (*2) 당분기 중 (주)바이오니아의 지분을 처분하였으며, 전 분기 중 (주)비에스엘의 전환우선주를 (주)이엠텍과의 주식교환으로 처분하였습니다.

12. 매각예정비유동자산

(1) F(건강기능식품 사업)의 자산 일부 매각2019년 9월 27일 회사는 경영진의 승인에 의하여 F(건강기능식품 사업)의 자산 일부를 종속회사 ㈜유한건강생활에 매각하기로 결정했으며, 이와 관련된 자산을 매각예정비유동자산으로 표시했습니다. 동 거래는 2019년 10월 31일부로 완료되었습니다. - 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	7,605,462	-

무형자산	148,851	-

장기보증금	491,367	-

합 계	8,245,680	-

(2) 군포공장 부지 매각 회사 군포공장 부지를 한국토지주택공사에 매각하는 계획에 따라, 이와 관련된 자산을 당분기말 매각예정비유동자산으로 표시했습니다. 동 거래 관련하여 1년 이내 계약이 완료될 것으로 예상됩니다. - 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	1,715,749	-

투자부동산	56,827,649	-

합 계	58,543,398	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	38,544,742	110,834,540	1,291	34,903,081	976,164	19,828,676	3,615,843	208,704,337

취득	-	-	-	10,916,004	245,032	4,448,547	2,910,917	18,520,500

처분/폐기/손상	-	-	-	(89)	-	(333)	(220,224)	(220,646)

감가상각	-	(3,127,588)	(69)	(13,565,793)	(307,062)	(6,613,354)	-	(23,613,865)

대체	(152,467)	(23,298)	-	1,106,768	7,995	1,784,760	(3,212,338)	(488,581)

매각예정비유동자산으로 대체(*)	(1,715,749)	-	-	(1,226,294)	(17,553)	(6,079,260)	(282,355)	(9,321,212)

기말순장부금액	36,676,526	107,683,654	1,222	32,133,677	904,575	13,369,036	2,811,843	193,580,533

(*) 매각예정으로 분류되어 매각예정비유동자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 9,321,212천원이며, 이는 F(건강기능식품 사업)가 사용하던 자산 및 군포공장 부지와 관련된 것입니다(주석 12 참조).

- 전분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	34,875,357	113,060,075	1,383	38,304,168	544,041	14,217,286	13,449,317	214,451,627

취득	-	-	-	4,017,224	904,070	1,401,927	14,800,001	21,123,222

처분/폐기/손상	(1,526)	(6,143)	-	(5)	(113,330)	-	-	(121,004)

감가상각	-	(3,082,834)	(69)	(13,503,245)	(287,077)	(4,915,299)	-	(21,788,524)

대체	1,263,096	1,464,863	-	8,593,046	24,179	8,119,337	(25,366,686)	(5,902,165)

기말순장부금액	36,136,927	111,435,961	1,314	37,411,188	1,071,883	18,823,251	2,882,632	207,763,156

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가 및 제조비	14,351,813	14,432,691

판매비와관리비	5,186,213	3,646,931

연구개발비	4,075,838	3,708,902

합 계	23,613,865	21,788,524

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물	36,696,398	24,300,000	신한은행

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	85,168,300	9,440,099	94,608,399

감가상각	-	(501,665)	(501,665)

대체	152,467	23,298	175,765

매각예정비유동자산으로 대체(*)	(56,827,649)	-	(56,827,649)

기말순장부가액	28,493,118	8,961,732	37,454,851

(*) 매각예정으로 분류되어 매각예정비유동자산으로 대체된 투자부동산의 장부금액은 56,827,649천원이며 , 이는 군 포공장 부지와 관련된 것입니다(주석 12 참조).

- 전분기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	89,034,572	12,069,076	101,103,647

감가상각	-	(552,135)	(552,135)

대체	(1,263,096)	(1,464,863)	(2,727,960)

기말순장부가액	87,771,476	10,052,078	97,823,552

투자부동산의 감가상각비 501,665천원(전분기: 552,135천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 103,705,465천원 및 245,184,634천원이며, 건물의 공정가치는 각각 18,310,830천원 및 17,500,253천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,797,337	2,735,152

운영/유지보수비용	(1,394,852)	(1,699,748)

15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합 계

기초순장부금액	6,397,371	8,330,026	11,080,074	-	25,807,471

취득	1,155,528	649,705	6,479	646,741	2,458,453

상각	(761,329)	(2,315,100)	-	-	(3,076,429)

대체	8,245	304,570	-	-	312,815

매각예정비유동자산으로 대체(*)	(8,767)	(140,084)	-	-	(148,851)

기말순장부금액	6,791,048	6,829,117	11,086,553	646,741	25,353,460

(*) 매각예정으로 분류되어 매각예정비유동자산으로 대체된 무형자산의 장부금액은 148,851천원이며, 이는 F(건강기능식품 사업)가 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 12 참조).

- 전분기 (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	5,513,289	1,930,011	11,014,654	18,457,955

취득	1,028,743	196,915	803,270	2,028,928

처분/폐기/손상	-	-	(737,850)	(737,850)

상각	(666,947)	(1,806,917)	-	(2,473,865)

대체	10,233	8,619,891	-	8,630,124

기말순장부금액	5,885,318	8,939,900	11,080,074	25,905,292

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가 및 제조비	600,835	326,201

판매비와관리비	1,592,429	1,557,908

연구개발비	883,165	589,756

합 계	3,076,429	2,473,865

(3) 당분기말 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인	계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발중	개량신약	AD-201(*1)	-	-	-	646,741	-	646,741	-	-	646,741	-

(*1) 고혈압 고지혈 3제 복합제로서 국내 임상 3상 진행 중입니다. (4) 회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상 각하지 않고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	10,813,679	29,753,189	8,627,032	23,596,012

경상개발비	19,547,866	62,923,082	19,193,257	51,801,511

특정연구개발비	839,328	4,601,209	2,025,363	2,642,264

합 계	31,200,873	97,277,480	29,845,652	78,039,787

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	234,128,073	222,081,782

사외적립자산의 공정가치	(206,192,156)	(180,667,979)

순확정급여부채 금액	27,935,917	41,413,803

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	222,081,782	206,763,491

당기근무원가	14,658,185	14,183,203

이자비용	6,099,970	6,430,771

재측정요소	(1,486,029)	26,990

급여지급액	(7,225,835)	(6,602,411)

기말잔액	234,128,073	220,802,044

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	180,667,979	165,089,570

이자수익	5,153,739	5,373,756

재측정요소	(2,629,056)	(3,358,393)

제도가입자의 기여금	30,000,000	18,900,000

급여지급액	(7,000,506)	(5,608,781)

기말잔액	206,192,156	180,396,152

17. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (*1) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,209,354주	1,083,776주	11,125,578주	2,000원	22,251,156

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

- 전분기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,665,896주	1,026,391주	10,639,505주	2,000원	21,279,010

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

(*1) 2019년 3월 28일에 지급되었음.

18. 판매비와관리비

당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	12,424,935	38,274,401	12,306,161	36,229,961

제수당	13,539,825	36,890,372	13,674,186	33,655,599

퇴직급여	3,822,848	10,965,121	3,390,870	10,168,884

여비교통비	2,947,195	9,019,052	2,809,968	8,308,744

통신비	174,083	544,440	171,002	521,534

이용료및수수료	7,539,626	22,343,839	7,559,491	19,909,419

광고선전비	19,628,660	54,462,524	14,510,326	44,227,564

소모품비	1,490,460	3,507,702	517,938	1,162,786

차량유지비	87,728	259,701	90,165	271,069

수선비	154,648	335,062	253,315	404,333

수도광열비	260,884	673,968	223,623	539,191

회의비	279,942	879,270	340,915	1,001,393

접대비	93,024	269,731	99,938	252,536

복리후생비	1,341,860	4,258,311	1,347,129	4,330,601

보험료	1,427,116	4,326,712	1,384,794	4,343,126

세금과공과	1,129,721	5,294,121	1,323,666	4,710,061

감가상각비	1,779,997	5,186,213	1,340,986	3,646,931

사용권자산감가상각비	442,153	1,321,047	-	-

무형자산상각비	524,563	1,592,429	550,532	1,557,908

교육훈련비	281,985	1,254,176	343,464	1,328,186

경상판매비	931,859	2,977,307	977,790	2,847,551

판매촉진비	2,816,731	9,510,452	3,254,987	9,146,033

포장비	377,601	1,151,939	473,645	851,345

운반비	3,527,122	9,545,774	3,148,549	8,797,488

잡비	101,601	247,365	84,005	167,078

합 계	77,126,167	225,091,029	70,177,445	198,379,321

19. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

단기투자자산평가이익	-	-	305,999	-

장기투자자산평가이익	-	579,761	-	-

관계기업주식처분이익	856,800	2,353,485	-	21,091

유형자산처분이익	4,967	5,465	124,825	263,744

무형자산처분이익	-	-	-	25,000

기타외환차익	663,042	1,817,959	942,346	1,623,982

기타외화환산이익	118,154	401,594	-	171,009

특정연구지원수익	-	2,266,413	321,938	321,938

잡이익	(2,352,025)	1,374,270	1,395,722	5,281,798

합 계	(709,062)	8,798,947	3,090,830	7,708,562

기타비용:

단기투자자산처분손실	108,270	149,651	836,474	1,190,061

장기투자자산평가손실	355,177	25,544	340,565	1,031,969

장기투자자산처분손실	-	-	5,300	5,300

유형자산처분손실	-	54	-	612

무형자산처분손실	-	-	17,350	17,350

기타외환차손	1,050,683	2,792,789	531,308	1,221,223

기타외화환산손실	-	61,803	497,689	135,515

기부금	176,115	563,535	166,288	422,017

특정연구개발비	839,328	4,601,209	2,025,362	2,642,264

잡손실	3,545	977,246	28,309	2,213,941

합 계	2,533,118	9,171,831	4,448,645	8,880,252

20. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	688,381	2,330,862	729,941	2,332,219

단기금융상품	14,333	95,083	60,129	183,223

단기투자자산	1,204,874	4,091,655	1,636,448	4,065,585

단기대여금	-	-	396,986	1,190,959

장기투자자산	1,068,920	2,972,047	874,188	3,038,767

소 계	2,976,508	9,489,647	3,697,692	10,810,753

배당금수익:

관계기업 및 공동기업	-	29,915,923	-	29,423,664

장기투자자산	-	20,789	-	1,183

소 계	-	29,936,712	-	29,424,847

외환차익	50,843	556,133	249,453	777,782

외화환산이익	1,619,544	3,467,187	-	644,684

합 계	4,646,895	43,449,679	3,947,145	41,658,066

금융비용

외환차손	210,348	571,517	189,723	417,718

외화환산손실	-	-	403,154	249,291

리스부채이자비용	46,870	151,728	-	-

합 계	257,218	723,245	592,877	667,009

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 25.15% (2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 28.50%) 입니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	12,541,373	(13,911,901)	(447,020)	(30,850,197)

원재료 및 상품매입액	251,790,578	744,615,913	271,814,702	791,187,506

종업원급여	44,948,574	129,465,055	43,657,133	117,938,486

감가상각비와 무형자산상각비	9,794,910	28,693,241	8,687,236	24,814,523

기타비용	50,817,974	165,326,254	47,506,700	138,068,034

합 계	369,893,409	1,054,188,562	371,218,751	1,041,158,352

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	㈜유한화학 ,㈜유한메디카 ,㈜엠지, ㈜유한건강생활, YUHAN USA CORPORATION, YUHAN UZBEKISTAN, ㈜워 랜텍 , 애 드파마 ㈜ , YUHAN Hong Kong Limited, YUHAN ANZ Pty Ltd.

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜이뮨온시아, ㈜씨 .앤.씨 , ㈜코 스온 , ㈜엔솔바이오사이언스, 칭다오세브 란스병원( 유), 파라투스에스피사모투자(합), ㈜아임뉴런바이오사이언스

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(종속기업)

㈜유한화학	7,789	12,289	-	-	-	-	-	-	36,795,968	116,098,890

㈜유한메디카	-	295	460	460	-	-	-	-	-	-

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	125,935	267,553	6,837,485

㈜유한건강생활	-	2,036	1,173	5,290	-	-	-	-	13,370	53,915

YUHAN UZBEKISTAN	188,377	261,679	-	-	-	-	-	-	-	-

애 드파마 ㈜	-	14,250	29,291	83,787	2,110	6,330	-	-	250,000	4,863,009

㈜워 랜텍	-	-	-	-	-	-	-	-	323,450	1,103,932

소 계	196,166	290,549	30,924	89,537	2,110	6,330	-	125,935	37,650,341	128,957,231

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	13,260	39,410

㈜유한크로락스	9,009	20,837	-	-	461,821	1,140,233	-	2,198,000	16,648,484	41,137,145

유한킴벌리㈜	1,146	57,367	-	-	-	-	-	26,400,000	109,397	1,552,668

㈜한국얀센	-	-	157,663	323,716	-	-	-	1,151,188	8,620,310	27,473,523

㈜이뮨온시아	-	-	936	16,536	20,760	128,234	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	9,068	-	-	-	-	-	-	2,002,569	5,893,507

㈜코 스온	18,545	37,091	-	-	-	-	-	-	-	340,299

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	155,746

소 계	28,700	124,363	158,599	340,252	482,581	1,268,467	-	29,789,988	27,394,020	76,592,298

(기타특수관계자)

㈜리드팜	680,353	1,843,843	-	-	-	-	-	-	1,860	2,941

합 계	905,219	2,258,755	189,523	429,789	484,691	1,274,797	-	29,915,923	65,046,221	205,552,470

- 전분기 (단위:천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(종속기업)

㈜유한화학	-	2,064	-	-	396,986	1,190,959	-	-	41,846,179	121,307,524

㈜유한메디카	-	345	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	125,935	3,937,211	11,338,513

㈜유한건강생활	-	-	6,486	19,458	-	-	-	-	-	-

YUHAN UZBEKISTAN	275,222	275,222	-	-	-	-	-	-	-	-

애드파마㈜	28,500	37,200	25,272	75,816	800	2,250	-	-	-	-

㈜워랜텍	-	-	-	-	-	-	-	-	337,130	640,694

소 계	303,722	314,831	31,758	95,274	397,786	1,193,209	-	125,935	46,120,520	133,286,731

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	13,181	38,745

㈜유한크로락스	-	-	-	-	443,515	1,153,514	-	5,495,000	14,563,849	38,139,403

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	21,900,000	-	908,239

㈜한국얀센	-	-	81,512	165,656	-	-	-	1,861,929	9,212,464	27,421,165

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24

㈜이뮨온시아	-	-	11,537	32,163	-	-	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	6,312	-	-	-	-	-	-	1,351,073	4,299,864

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	28,380	28,380

소 계	-	6,312	93,049	197,819	443,515	1,153,514	-	29,297,729	25,168,947	70,835,820

(기타특수관계자)

㈜리드팜	489,144	1,669,106	-	-	-	-	-	-	-	4,711

합 계	792,866	1,990,249	124,807	293,093	841,301	2,346,723	-	29,423,664	71,289,467	204,127,262

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금 등 기타자산	예수보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

㈜유한화학	-	-	9,009,967	6,899,288	-	7,682,589	-	-

㈜유한메디카	506	-	-	-	-	-	400,000	-

㈜엠지	-	-	-	1,589,727	1,015,935	-	-	-

㈜유한건강생활	-	-	12,925	-	40,000,000	-	68,000	376,000

YUHAN UZBEKISTAN	1,234,711	898,452	-	-	-	-	-	-

㈜워랜텍	-	-	170,467	274,537	-	-	-	-

애드파마㈜	-	-	-	-	6,380,672	-	-	-

소 계	1,235,217	898,452	9,193,359	8,763,552	47,396,607	7,682,589	468,000	376,000

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	3,152	5,781	-	-	-	-

㈜유한크로락스	508,003	-	12,388,725	5,421,569	-	505,281	-	-

유한킴벌리㈜	-	-	120,337	162,132	-	-	-	-

㈜한국얀센	85,109	-	3,296,826	2,275,523	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	-	4,230	-	-	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	1,304,121	530,886	-	-	-	-

소 계	593,112	4,230	17,113,161	8,395,891	-	505,281	-	-

(기타특수관계자)

㈜리드팜	551,483	460,556	-	-	-	-	-	-

합 계	2,379,812	1,363,238	26,306,520	17,159,443	47,396,607	8,187,870	468,000	376,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

종속기업	㈜유한화학(*)	-	-	-	-	35,000,000	35,000,000

YUHAN USA CORPORATION	-	-	3,545,700	-	-	1,944,362

YUHAN UZBEKISTAN	-	-	-	-	-	1,067,500

애드파마㈜	-	-	-	-	-	2,000,000

㈜워 랜텍	-	-	-	-	-	2,000,000

YUHAN Hong Kong Limited	-	-	6,019,741	-	-	-

YUHAN ANZ Pty Ltd.	-	-	1,965,045	-	-	-

관계기업 및 공동기업	파라투스에스피사모투자(합)	-	-	15,000,000	-	-	-

칭다오세브 란스병원( 유)	-	-	-	-	-	20,103,529

㈜아임뉴런바이오사이언스	-	-	6,000,900	-	-	-

(*) 전분기 ㈜유한화학 회수분은 출자전환되었습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

( 6) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	758,653	2,441,084	784,942	2,284,574

퇴직급여	127,730	383,188	135,310	405,931

합 계	886,383	2,824,272	920,252	2,690,505

24. 현금흐 름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	3,212,338	25,366,686

장기투자자산 유동성 대체	16,200,000	10,125,385

투자부동산과 유형자산 대체	(175,765)	2,727,960

유형자산 취득 미지급금 변동	228,442	(5,689,503)

무형자산 취득 미지급금 변동	(44,855)	41,855

선급금의 무형자산 대체	45,557	67,810

단기대여금의 종속기업투자로 대체	-	35,000,000

관계기업투자주식의 장기투자자산 대체	3,571,200	2,021,089

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	9,321,212	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	56,827,649	-

무형자산의 매각예정비유동자산 대체	148,851	-

장기보증금의 매각예정비유동자산 대체	491,367	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정

(단위:천원)

구 분	리스부채

전기말	-

회계정책의변경효과	6,142,198

당분기 증가	600,559

영업활동으로 표시된 이자 지급액	151,728

현금흐름	(1,605,245)

당분기말	5,289,240

25. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위 )

구 분	신한은행	KEB 하나은행

구매론한도	80,000,000	-

동반성장론한도	20,000,000	-

당좌대출한도	3,000,000	4,000,000

포괄여신한도	-	9,000,000

수입무역금융등한도	$10,000,000	-

상기 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). (2) 기술이전계약1) 회사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.회사는 전기 11월 3일에 미국에 소재한 얀센바이오테크사와 표적항암치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 50,000,000을 전기에 수령하였으며, 얀센바이오테크사에게 지급하는 연구개발비를 차감한 금액을 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익으로 인식하고, 원천기술 개발사인 ㈜오스코텍과 제노스코에 지급하는 수수료는 비용처리 하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건 충족 시 USD 1,205,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 추가로 수령할 수 있습니다. 회사는 당 기 1월 6일에 길리어드 사이언스와 비알콜성 지방간염 치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 15,000,000을 당기에 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건 충족 시 USD 770,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 추가로 수령할 수 있습니다. 회사는 당기 7월 1일에 베링거인겔하임(Boehringer Ingelheim International GMBH)과 비알콜성 지방간염 치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 회사는 반환조건 없는 총 계약금(Upfront payment) USD 40,000,000 중 USD 30,000,000을 계약 체결 시 수령하였으며 USD 10,000,000은 2020년 1분기에 수령할 예정입니다. 당해 계약금은 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 원천기술개발사인 제넥신과 Catalent에 지급하는 수수료는 비용처리 하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건 충족 시 USD 830,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 추가로 수령할 수 있습니다. 2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항회사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (3) 회사는 공탁 및 이행계약등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,517,082천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜엠지의 지분증권 취득시 공동매도권(Tag along right) 조항이 포함된 주주간 계약을 함께 체결하였으며, 상기 조항에따라 제 3 매수인이 공동매도권자가 매도하고자 하는 주식 전부를 당초 제안한 조건이상으로 매수하지 않는 한 주식을 매도할 수 없습니다. (5) 회사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 지분 관련하여 파라투스에스피사모투자(합)와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 파라투스에스피사모투자(합)의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을제3자에게 처분(양도, 이전, 매도, 담보 제공을 포함)할 수 없습니다. 또한 ㈜이뮨온시아가 상장완료 목표일까지 적격 상장이 완료되지 못한 경우, 파라투스에스피사모투자(합)는 회사에 대한 서면통지로써, 회사가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을파라투스에스피사모투자(합)가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식과 동일한 매도 절차에서 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 요구할 수 있는 동반매도청구권을 가지고, 회사는 파라투스에스피사모투자(합)의 동반매도청구권 행사에 따라 이를 매도할 의무를 부담합니다. (6) 회사가 보유한 장기투자자산 중 일부 금융 자산( 공정가치 : 34,477,758천원 ) 은 처분 제한 조건이 있습니다.

26. 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 은 3.36%입니다.

(단위: 천원)

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	6,142,198

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	6,142,198

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,865,244

비유동 리스부채	4,276,954

합 계	6,142,198

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

- 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	4,787,478	6,142,198

차량운반구	453,996	-

합 계	5,241,474	6,142,198

(*) 재무상태표의 '기타비유동자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	1,887,684	1,865,244

비유동	3,401,556	4,276,954

합 계	5,289,240	6,142,198

(*) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다.

- 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,357,128

차량운반구	144,155

합 계	1,501,283

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	151,728

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,708,151

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	160,307

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	150,618

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,624,322천원입 니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 6,142,198천원 증가
­ 리스부채: 6,142,198천원 증가

- 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.