유한양행 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 95 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 94 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.

회사는 당분기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 통하여 보통주 513,350주를 발행하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 보통주 58,329,480천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,803,509	100	15.46	0.04

자기주식	1,126,391	6,520	9.66	2.76

합 계	2,929,900	6,620	25.12	2.80

(2) 연결대상기업 및 투자현황 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	설립연도	지배권취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,천원)

연결대상종속기업	당분기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

(주)유한화학	4,400,000	108,655,000	100	4,400,000	104,172,167	100

(주)유한메디카	2,870,000	15,908,994	100	2,870,000	15,807,075	100

(3) 주요 재무정보- 당분기 (단위: 천원)

구분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	905,529,285	247,420,507	10,413,614

비유동자산	833,195,302	144,996,709	17,532,077

자산계	1,738,724,587	392,417,216	27,945,691

유동부채	261,538,025	139,432,279	11,168,407

비유동부채	70,160,416	144,329,937	868,290

부채계	331,698,441	283,762,216	12,036,697

지배기업 소유주지분	1,407,026,146	108,655,000	15,908,994

비지배지분	-	-	-

자본계	1,407,026,146	108,655,000	15,908,994

매출	349,419,258	51,258,898	3,737,799

영업손익	27,724,422	6,916,190	157,131

분기순이익	40,474,239	4,482,832	102,039

기타포괄손익	(2,623,561)	-	-

총포괄손익	37,850,678	4,482,832	102,039

- 전기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	868,770,776	240,150,458	10,237,726

비유동자산	829,323,489	150,703,804	17,531,742

자산계	1,698,094,265	390,854,262	27,769,468

유동부채	240,586,860	142,951,176	11,195,347

비유동부채	66,689,347	143,730,919	767,046

부채계	307,276,207	286,682,095	11,962,393

지배기업 소유주지분	1,390,818,058	104,172,167	15,807,075

비지배지분	-	-	-

자본계	1,390,818,058	104,172,167	15,807,075

매출	274,248,067	16,732,468	3,591,295

영업이익	18,434,697	1,175,044	(56,402)

분기순이익	54,969,285	302,994	(97,125)

기타포괄손익	465,734	-	-

총포괄손익	55,435,019	302,994	(97,125)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	195,788,956	-	195,788,956

장기투자자산	21,373,034	107,745,140	-	129,118,174

소 계	21,373,034	303,534,096	-	324,907,130

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	279,816,266	279,816,266

차입금	-	160,418,790	-	160,418,790

소 계	-	160,418,790	279,816,266	440,235,056

합 계	21,373,034	463,952,886	279,816,266	765,142,186

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	230,785,395	-	230,785,395

장기투자자산	23,957,366	108,575,078	-	132,532,444

소 계	23,957,366	339,360,473	-	363,317,839

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	280,524,498	280,524,498

차입금	-	172,016,070	-	172,016,070

소 계	-	172,016,070	280,524,498	452,540,568

합 계	23,957,366	511,376,543	280,524,498	815,858,407

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

4) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.5) 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	15,837,678	13,992,115

5. 부문정보 연 결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당 분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	163,976,239	105,291,198

상품매출	184,612,268	166,791,753

임대수익	963,827	978,921

용역수익	1,646,589	3,415,967

합 계	351,198,923	276,477,839

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분 기 중 연결 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A업체	67,968,057	24,106,083

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	26,000	26,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	240,868,425	241,235,608

차감: 대손충당금	(5,648,829)	(5,648,829)

매출채권(순액)	235,219,596	235,586,779

미수금	38,320,430	13,035,912

합 계	273,540,026	248,622,691

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	37,810,94 8	38,374,014	38,627,097	13,035,912

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	114,763,214	115,262,094	-	-

7 ~ 9개월 이하	55,519,451	52,342,639	-	-

10 ~ 12개월 이하	21,411,646	21,361,585	-	-

1년초과	11,363,166	13,895,276	-	-

소 계	203,057,477	202,861,594	-	-

대손충당금	(5,648,829)	(5,648,829)	-	-

차감 계	197,408,648	197,212,765	-	-

총 계	235,219,59 6	235,586,779	38,627,097	13,035,912

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	195,664,350	195,788,956	195,788,956	124,606

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	228,602,463	230,785,395	230,785,395	2,182,932

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손(환입)

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,526,238	50,526,238	526,238	-

매도가능금융자산	38,140,415	36,925,568	36,925,568	2,323,749	3,538,596

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	15,925,188	21,373,034	21,373,034	5,447,846	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	20,293,334	20,293,334	293,398	-

매도가능금융자산	20,820,420	16,123,136	15,837,678	-	4,982,742

합 계	144,885,959	145,241,310	144,955,852	8,591,231	8,521,338

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,296,066	50,296,066	296,066	-

매도가능금융자산	38,165,587	37,178,835	37,178,835	2,551,844	3,538,596

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	15,925,188	23,957,366	23,957,366	8,032,178	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	21,100,177	21,100,177	1,100,241	-

매도가능금융자산	18,804,921	14,191,055	13,992,115	-	4,812,806

합 계	142,895,632	146,723,499	146,524,559	11,980,329	8,351,402

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	104,363,240	(2,652,426)	101,710,814	90,035,792	(3,164,608)	86,871,184

상품	44,600,009	(2,718,524)	41,881,485	50,608,250	(3,018,055)	47,590,195

반제품 및 재공품	96,799,658	-	96,799,658	87,867,070	-	87,867,070

원재료 및 저장품	62,740,504	-	62,740,504	85,029,176	-	85,029,176

미착품	3,467,569	-	3,467,569	3,291,504	-	3,291,504

합 계	311,970,980	(5,370,950)	306,600,030	316,831,792	(6,182,663)	310,649,129

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 240,334,002천원(전분기: 191,607,192천원)입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 - 천원(전분기: 898,371천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산 평가손실 환입액 811,714 천원(전분기: 626,518천원)이 차감되었습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요 영업활동	주식수(주)	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	264,930,498	30.0	59,402,105	277,284,477

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	16,496,227	50.0	660,350	23,303,746

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	30.0	1,600,200	11,110,984	30.0	1,600,200	10,780,845

㈜유칼릭스	위생용품 제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	3,417,373	40.0	2,720,000	3,422,229

㈜엠지(*1)	수액용주사제 제조판매	2,518,700	대한민국	38.5	10,155,750	10,392,975	38.5	10,155,750	10,409,103

㈜테라젠이텍스(*3)	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	9.2	11,727,155	11,297,788	9.2	11,727,155	11,228,274

㈜바이오니아(*3)	유전자분석 진단장비 제조판매	1,326,260	대한민국	8.2	10,000,000	8,235,231	8.2	10,000,000	8,432,272

㈜코스온(*2)(*3)	화장품 제조판매	689,053	대한민국	-	14,999,995	15,374,995	-	14,999,995	15,299,995

㈜비에스엘(*2)(*3)	보청기 제조판매	95,238	대한민국	-	1,999,998	2,089,998	-	1,999,998	2,079,998

㈜엔솔바이오사이언스(*3)	의약품 개발판매	1,010,860	대한민국	12.0	4,499,995	-	12.0	4,499,995	-

㈜이뮨온시아	의약품 제조판매	2,359,056	대한민국	51.0	12,060,830	11,573,787	51.0	12,060,830	11,891,898

㈜씨앤씨	구강용품 제조판매	21,540	대한민국	35.0	2,540,931	2,501,569	35.0	2,540,931	2,540,931

㈜워랜텍(*4)	임플란트 제조판매	1,600,000	대한민국	35.1	2,025,268	2,025,268	-	-	-

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	3,850,000	인도	26.5	1,035,261	-	26.5	1,035,261	-

합 계	135,427,838	359,446,693	133,402,570	376,673,768

(*1) ㈜ 엠지 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. (*2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의결권지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (*3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*4) 당분기 중 ㈜워랜텍의 지분증권 1,600,000주를 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	277,284,477	-	(24,000,000)	11,475,895	170,126	264,930,498

㈜유한크로락스	23,303,746	-	(6,594,000)	(213,519)	-	16,496,227

㈜한국얀센	10,780,845	-	(826,057)	1,156,196	-	11,110,984

㈜유칼릭스	3,422,229	-	(40,800)	35,650	294	3,417,373

㈜엠지	10,409,103	-	(125,935)	112,531	(2,724)	10,392,975

㈜테라젠이텍스	11,228,274	-	-	46,815	22,699	11,297,788

㈜바이오니아	8,432,272	-	-	(260,586)	63,545	8,235,231

㈜코스온	15,299,995	-	-	75,000	-	15,374,995

㈜비에스엘	2,079,998	-	-	10,000	-	2,089,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	11,891,898	2,694	-	(320,805)	-	11,573,787

㈜씨앤씨	2,540,931	-	-	(39,362)	-	2,501,569

㈜워랜텍	-	2,025,268	-	-	-	2,025,268

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	376,673,768	2,027,962	(31,586,792)	12,077,815	253,940	359,446,693

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	265,767,401	-	(19,500,000)	17,019,677	134,005	263,421,083

㈜유한크로락스	19,191,462	-	(2,967,300)	270,914	-	16,495,076

㈜한국얀센	9,893,322	-	(327,588)	456,076	-	10,021,810

㈜유칼릭스	3,236,458	-	(40,800)	36,145	-	3,231,803

㈜엠지	9,932,366	-	(125,935)	103,833	(1,249)	9,909,015

한올바이오파마㈜	8,246,471	(3,840,000)	-	101,116	-	4,507,587

㈜테라젠이텍스	10,950,211	-	-	107,249	-	11,057,460

㈜바이오니아	9,857,844	-	-	(241,009)	(1,098)	9,615,737

㈜코스온	14,999,995	-	-	75,000	-	15,074,995

㈜비에스엘	2,039,998	-	-	10,000	-	2,049,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	354,115,528	(3,840,000)	(22,961,623)	17,939,001	131,658	345,384,564

(3) 요약 재무정보- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,286,988,700	403,887,038	883,101,662	354,523,387	38,252,984	38,820,072

㈜유한크로락스	54,160,919	20,958,327	33,202,592	10,935,408	(447,421)	(447,421)

㈜한국얀센	144,860,121	106,740,760	38,119,361	54,117,356	3,855,456	3,855,456

㈜유칼릭스	8,170,276	2,733,165	5,437,111	3,173,398	89,123	89,123

㈜엠지	17,520,083	8,164,551	9,355,532	3,964,545	364,170	356,836

㈜테라젠이텍스	143,202,632	59,623,730	83,578,902	23,471,736	(746,924)	(746,924)

㈜바이오니아	62,630,836	38,338,774	24,292,062	5,863,147	(2,530,893)	(1,758,781)

㈜코스온	121,626,837	56,776,632	64,850,205	22,941,250	1,364,599	573,514

㈜비에스엘	3,418,390	2,334,039	1,084,351	436,668	(120,204)	(120,204)

㈜엔솔바이오사이언스	11,597,805	1,009,407	10,588,398	89,571	(1,241,187)	(1,241,187)

㈜이뮨온시아	22,455,190	287,458	22,167,732	-	(629,029)	(629,029)

㈜씨앤씨	15,522,090	9,887,589	5,634,501	3,764,771	127,210	127,210

㈜워랜텍	9,202,281	2,539,939	6,662,342	344,192	(106,305)	(106,305)

인도 G.T.B.L(*)	2,551,145	1,883,062	668,083	5,764,783	818,005	818,005

(*) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	1,287,659,172	409,588,894	878,070,278	397,232,646	56,732,257	57,178,940

㈜유한크로락스	44,944,864	11,873,895	33,070,969	9,242,564	528,818	528,818

㈜한국얀센	124,551,723	90,518,266	34,033,457	53,668,030	4,057,187	4,057,187

㈜유칼릭스	7,177,617	2,204,430	4,973,187	3,016,926	90,361	90,361

㈜엠지	16,422,112	8,306,244	8,115,868	3,594,555	173,209	169,845

한올바이오파마㈜	122,854,863	20,953,140	101,901,723	21,634,954	1,702,528	1,700,708

㈜테라젠이텍스	131,244,052	54,223,489	77,020,563	24,460,880	878,124	878,124

㈜바이오니아	68,782,115	37,002,485	31,779,630	4,481,463	(2,786,227)	(2,786,227)

㈜코스온	82,660,566	28,058,101	54,602,465	20,693,651	1,266,587	1,266,587

㈜비에스엘	5,037,919	2,055,575	2,982,344	191,177	(518,409)	(518,409)

㈜엔솔바이오사이언스	12,271,426	2,543,298	9,728,128	5,758	(777,953)	(777,953)

인도 G.T.B.L(*)	2,601,170	2,740,011	(138,841)	5,454,875	797,076	797,076

(*) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	53,980,133	162,183,142	910,622	100,434,468	1,094,003	13,100,788	2,243,501	333,946,657

취득	-	-	-	1,131,078	-	466,564	6,688,987	8,286,629

처분	-	-	-	-	(25,937)	-	-	(25,937)

감가상각	-	(1,363,220)	(24,066)	(8,993,957)	(113,177)	(1,227,100)	-	(11,721,520)

대체	53,263	(3,503)	-	1,862,412	-	21,000	(2,250,439)	(317,267)

기말순장부금액	54,033,396	160,816,419	886,556	94,434,001	954,889	12,361,252	6,682,049	330,168,562

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	52,686,083	131,416,347	173,813	57,800,495	996,246	7,518,513	57,237,054	307,828,551

취득	-	-	-	1,744,324	273,603	150,852	20,836,662	23,005,441

처분	-	-	-	(25)	-	-	-	(25)

감가상각	-	(1,141,222)	(15,156)	(5,912,942)	(211,874)	(718,398)	-	(7,999,592)

대체	815,409	6,735,003	-	5,653,044	696,002	2,592,670	(11,902,498)	4,589,630

기말순장부금액	53,501,492	137,010,128	158,657	59,284,896	1,753,977	9,543,637	66,171,218	327,424,005

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물, 기계	184,585,918	184,580,000	신한은행 등

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	97,420,747	14,053,202	53,475	111,527,424

상각	-	(209,509)	(1,897)	(211,406)

대체	(53,263)	3,503	-	(49,760)

기말순장부가액	97,367,484	13,847,196	51,578	111,266,258

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	20,384,034	61,062	119,159,893

상각	-	(246,616)	(1,897)	(248,513)

대체	(815,409)	(4,681,003)	-	(5,496,412)

기말순장부가액	97,899,388	15,456,415	59,165	113,414,968

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	963,827	978,921

운영/유지보수비용	(654,802)	(668,892)

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	3,161,980	2,384,271	10,325,671	15,871,922

취득	1,959,380	19,400	-	1,978,780

손상	-	-	(5,500)	(5,500)

상각	(237,228)	(214,135)	-	(451,363)

대체	-	20,000	-	20,000

기말순장부금액	4,884,132	2,209,536	10,320,171	17,413,839

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	1,748,202	7,869,487	11,835,718

취득	50,270	39,903	1,101,210	1,191,383

처분	-	-	(270,580)	(270,580)

상각	(164,965)	(162,672)	-	(327,637)

대체	-	633,000	-	633,000

기말순장부금액	2,103,334	2,258,433	8,700,117	13,061,884

(2) 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조연구비	7,420,849	6,096,824

경상개발비	16,517,116	11,749,402

특정연구개발비	721,570	1,626,441

합 계	24,659,535	19,472,667

14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,100,000	-	51,100,000	-

장기차입금	4,312,500	140,250,000	5,250,000	140,250,000

합 계	50,412,500	140,250,000	56,350,000	140,250,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	3.06~3.14	2018.02.12	30,000,000	35,000,000

신한은행	2.78~3.25	2017.12.27	6,500,000	6,500,000

씨티은행	2.23	2017.11.30	8,000,000	8,000,000

하나은행	2.89	2017.04.20	1,600,000	1,600,000

원화장기차입금	산업은행	1.85~3.14	2023.06.09	111,562,500	112,500,000

신한은행	3.03~3.10	2019.02.01	33,000,000	33,000,000

합 계	190,662,500	196,600,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	190,760,111	185,314,697

사외적립자산의 공정가치	(153,743,295)	(153,678,892)

순확정급여부채 금액	37,016,816	31,635,805

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	185,314,697	166,719,176

당기근무원가	4,516,611	4,362,576

이자비용	1,718,868	1,532,501

재측정요소	(167,525)	183,381

급여지급액	(622,540)	(1,281,683)

기말잔액	190,760,111	171,515,951

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	153,678,892	134,059,807

이자수익	1,489,873	1,284,478

재측정요소	(816,260)	(612,000)

급여지급액	(609,210)	(1,116,138)

기말잔액	153,743,295	133,616,147

16. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(주1) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,820

- 전분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,820

(주1) 2017년 4월 6일에 지급되었음.

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	11,431,009	10,770,479

제수당	11,732,788	8,999,703

퇴직급여	2,880,902	2,801,801

여비교통비	2,403,048	2,343,557

통신비	120,455	114,754

이용료및수수료	4,355,183	4,325,864

광고선전비	9,003,940	7,592,610

소모품비	204,848	232,565

차량유지비	109,374	95,809

수선비	332,183	46,194

수도광열비	175,689	191,122

회의비	297,595	334,483

접대비	53,627	307,610

복리후생비	1,227,194	992,289

보험료	1,175,951	1,007,074

세금과공과	1,021,818	941,625

감가상각비	1,041,412	735,585

무형자산상각비	183,401	141,331

교육훈련비	498,741	352,491

경상판매비	345,798	300,917

판매촉진비	6,080,072	6,287,500

포장비	33,792	49,030

운반비	2,524,262	2,283,097

잡비	46,755	142,705

합 계	57,279,837	51,390,195

18. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

단기투자자산평가이익	11,879	-

단기투자자산처분이익	-	17,494

장기투자자산평가이익	230,173	15,037,813

유형자산처분이익	-	2,375

무형자산처분이익	-	461,650

지분법주식처분이익	-	12,373,326

기타외환차익	542,203	585,441

기타외화환산이익	41,521	149,391

잡이익	1,367,400	1,334,439

합 계	2,193,176	29,961,929

기타비용:

단기투자자산평가손실	4,706	-

단기투자자산처분손실	453,941	-

장기투자자산평가손실	806,843	19,697

유형자산처분손실	5,937	-

무형자산처분손실	-	227

기부금	88,270	42,557

특정연구개발비	721,570	1,626,441

기타외환차손	3,323,809	689,921

기타외화환산손실	421,170	27,265

장기투자자산손상차손	169,936	9,505

무형자산손상차손	5,500	-

잡손실	61,523	127,755

합 계	6,063,205	2,543,368

19. 금융수익 및 금융비용 당 분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	499,483	521,070

단기금융상품	28,302	34,706

단기투자자산	1,277,657	1,702,271

장기투자자산	407,396	491,554

소 계	2,212,838	2,749,601

배당금수익:

장기투자자산	1,185	1,215

외환차익	613,735	2,117,406

외화환산이익	325,236	-

합 계	3,152,994	4,868,222

금융비용

외환차손	(1,972,818)	(1,430,794)

외화환산손실	(4,413,614)	(1,726,361)

이자비용	(1,316,174)	(1,220,138)

합 계	(7,702,606)	(4,377,293)

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.59%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.03%)입니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,080,317	(25,005,746)

원재료 및 상품매입액	198,593,172	197,192,019

종업원급여	42,440,632	36,666,542

감가상각비와 무형자산상각비	12,384,287	8,575,741

기타비용	61,184,718	39,142,445

합 계	315,683,126	256,571,001

22. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜엠지, ㈜테라젠이텍스, ㈜바이오니아, ㈜이뮨온시아, ㈜씨.앤.씨

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	40,800	12,745

㈜엠지	-	-	-	125,935	3,491,240

㈜유한크로락스	-	-	339,410	6,594,000	10,539,565

유한킴벌리㈜	-	-	-	24,000,000	-

㈜한국얀센	-	52,441	-	826,058	8,342,562

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	71,771

㈜바이오니아	-	-	-	-	19,436

㈜이뮨온시아	-	-	7,379	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	-	-	1,430,909

소 계	-	52,441	346,789	31,586,793	23,908,228

(기타특수관계자)

㈜리드팜	681,897	-	-	-	-

합 계	681,897	52,441	346,789	31,586,793	23,908,228

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	40,800	10,425

㈜엠지	-	-	-	125,935	2,931,310

㈜유한크로락스	-	-	345,375	2,967,300	8,890,572

유한킴벌리㈜	-	-	-	19,500,000	-

㈜한국얀센	-	22,637	-	327,588	7,572,248

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	93,780

한올바이오파마㈜ (주1)	-	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	-	26,315

소 계	-	22,637	345,375	22,961,623	20,014,527

(기타특수관계자)

㈜리드팜	725,371	-	-	-	-

합 계	725,371	22,637	345,375	22,961,623	20,014,527

(주1) 전반기 중 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,504	5,504	-	-

㈜엠지	-	-	2,283,417	2,037,55 4	-	-

㈜유한크로락스	-	-	13,715,212	16,138,482	373,351	436,877

유한킴벌리㈜	-	14,530	-	-	-	-

㈜한국얀센	39,072	-	6,128,086	6,482,577	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	47,092	-	-	-

㈜바이오니아	-	-	-	990	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	1,165,234	1,527,306	-	-

소 계	39,072	14,530	23,344,545	26,192,41 3	373,351	436,877

(기타특수관계자)

㈜리드팜	441,86 4	391,887	-	-	-	-

합 계	480,936	406,417	23,344,545	26,192,41 3	373,351	436,877

(4) 당분기말 현재 연결회사가 기타특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(5) 연결 실체 는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	982,080	815,105

퇴직급여	192,934	153,903

합 계	1,175,014	969,008

23. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	2,250,439	11,892,498

장기투자자산 유동성대체	-	10,235,164

투자부동산 대체	49,760	5,496,412

유형자산 취득 미지급 변동	1,425,609	(9,105,186)

무형자산 취득 미지급 변동	(54,994)	3,175

선 급 금의 무형자산 대체	57,770	12,100

무형자산 처분 미수금 회수	35,775	-

24. 우발채무와 약정사항 연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 차입금의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

구 분	신한은행	KEB 하나은행(구,한국외환은행)	씨티은행	KEB 하나은행(구, 하나은행)	산업은행	우리은행

구매론한도	82,400,000	-	-	-	-	-

당좌대출한도	4,500,000	4,000,000	-	120,000	900,000	-

일반자금대출한도	38,000,000	-	8,000,000	1,600,000	-	35,000,000

일람불수입한도	-	-	1,500,000	-	-	-

시설자금대출한도	1,500,000	-	-	-	112,500,000	-

어음할인한도	400,000	-	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-	-	-

수입무역금융등한도	$10,000,000	-	-	-	-	-

상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.