유한양행 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 94 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 93 기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상 증자를 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 55,762,730천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,717,623	100	15.40	0.04

자기주식	1,115,201	6,520	10.00	2.76

합 계	2,832,824	6,620	25.40	2.80

(2) 연결대상기업 및 투자현황 1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	설립연도	지배권취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,천원)

연결대상종속기업	당반기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

㈜유한화학	4,400,000	95,175,689	100	4,400,000	91,005,486	100

㈜유한메디카	2,870,000	15,940,526	100	2,870,000	15,791,458	100

(3) 주요 재무정보- 당반기 (단위: 천원)

구분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	876,414,011	224,122,024	10,731,221

비유동자산	813,379,624	160,832,073	17,666,085

자산계	1,689,793,635	384,954,097	28,397,306

유동부채	270,235,752	146,321,717	11,760,502

비유동부채	75,386,774	143,456,691	696,278

부채계	345,622,526	289,778,408	12,456,780

지배기업 소유주지분	1,344,171,109	95,175,689	15,940,526

비지배지분	-	-	-

자본계	1,344,171,109	95,175,689	15,940,526

매출	604,721,697	65,254,398	8,001,567

영업손익	36,020,514	7,882,478	261,205

반기순이익	74,282,867	4,170,203	149,068

기타포괄손익	4,666,737	-	-

총포괄손익	78,949,604	4,170,203	149,068

- 전기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	808,688,304	151,021,321	9,580,948

비유동자산	775,726,533	143,044,567	17,768,752

자산계	1,584,414,837	294,065,888	27,349,700

유동부채	240,243,176	112,981,729	11,021,774

비유동부채	58,404,648	90,078,673	536,468

부채계	298,647,824	203,060,402	11,558,242

지배기업 소유주지분	1,285,767,014	91,005,486	15,791,458

비지배지분	-	-	-

자본계	1,285,767,014	91,005,486	15,791,458

매출	510,445,660	60,998,403	6,165,370

영업이익	37,894,246	4,072,596	(66,233)

반기순이익	50,842,846	2,005,688	(154,879)

기타포괄손익	280,303	-	-

총포괄손익	51,123,149	2,005,688	(154,879)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' , 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	5,489,161	2,498,663

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공 정가치로 측정되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	238,590,626	-	238,590,626

장기투자자산	32,914,232	117,416,054	-	150,330,286

소 계	32,914,232	356,006,680	-	388,920,912

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	271,299,483	271,299,483

합 계	32,914,232	356,006,680	271,299,483	660,220,395

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	247,181,797	-	247,181,797

장기투자자산	161,181	115,160,128	-	115,321,309

소 계	161,181	362,341,925	-	362,503,106

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	280,934,071	280,934,071

합 계	161,181	362,341,925	280,934,071	643,437,177

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 부문정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당 반기 및 전반기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	150,293,968	255,585,166	113,612,889	212,967,837

상품매출	179,203,233	345,994,986	153,440,075	292,099,827

임대수익	962,168	1,941,089	1,064,837	2,126,962

용역수익	2,283,221	5,699,188	3,829,301	6,831,911

합 계	332,742,590	609,220,429	271,947,102	514,026,537

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	81,541,407	62,423,572

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	26,000	26,500

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	226,576,792	219,842,909

차감: 대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)

매출채권(순액)	220,893,275	214,159,391

미수금	11,344,056	21,224,175

합 계	232,237,331	235,383,566

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

1. 연체 및 손상되지 않은 금융자산	47,874,595	31,482,494	11,344,056	21,224,175

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	84,569,248	99,628,161	-	-

7 ~ 9개월 이하	61,261,597	52,346,949	-	-

10 ~ 12개월 이하	18,502,533	19,709,110	-	-

1년초과	14,368,819	16,676,194	-	-

소 계	178,702,197	188,360,414	-	-

대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)	-	-

차감계	173,018,680	182,676,897	-	-

총 계	220,893,275	214,159,391	11,344,056	21,224,175

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	237,966,233	238,590,626	238,590,626	624,393

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	227,046,677	227,476,787	227,476,787	430,110

매도가능금융자산	19,611,639	19,705,010	19,705,010	93,371

합 계	246,658,316	247,181,797	247,181,797	523,481

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,478,169	50,478,169	478,169	-

매도가능금융자산	38,215,194	38,184,921	38,184,921	6,201,309	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	27,829,204	32,914,232	32,914,232	5,085,028	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	28,752,965	28,752,964	8,753,028	-

매도가능금융자산	10,501,968	5,684,925	5,489,161	-	5,012,806

합 계	146,546,302	156,015,212	155,819,447	20,517,534	11,244,388

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	49,821,908	49,821,908	(178,092)	-

매도가능금융자산	48,263,343	45,338,284	45,338,284	3,306,523	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	7,624	161,181	161,181	153,557	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	19,999,936	19,999,936	-	-

매도가능금융자산	7,501,964	2,667,456	2,498,663	-	5,003,301

합 계	125,772,867	117,988,765	117,819,972	3,281,988	11,234,883

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	103,222,165	(1,629,125)	101,593,040	60,537,579	(2,527,654)	58,009,925

상품	44,456,161	(3,492,948)	40,963,213	57,578,633	(2,266,001)	55,312,632

반제품 및 재공품	79,091,329	-	79,091,329	64,634,400	-	64,634,400

원재료 및 저장품	52,562,626	-	52,562,626	50,756,337	-	50,756,337

미착품	2,593,461	-	2,593,461	13,635,605	-	13,635,605

합 계	281,925,742	(5,122,073)	276,803,669	247,142,554	(4,793,655)	242,348,899

당반기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 421,885,188천원(전반기: 355,488,573천원)입니다.

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,226,947천원(전반기: 796,516천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 898,529천원(전반기: -천원)이 차감되었습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요영업활동	주식수(주)	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	276,428,915	30.0	59,402,105	265,767,401

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	16,795,762	50.0	660,350	19,191,462

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	30.0	1,600,200	10,308,188	30.0	1,600,200	9,893,322

㈜유칼릭스	위생용품제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	3,289,019	40.0	2,720,000	3,236,459

㈜엠지(주1)	수액용주사제 제조판매	2,518,700	대한민국	38.5	10,155,750	10,099,434	38.5	10,155,750	9,932,366

한올바이오파마㈜ (주5)	의약품 제조판매	-	대한민국	-	-	-	4.0	7,680,000	8,246,471

㈜테라젠이텍스(주3)	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	9.2	11,727,155	11,130,465	9.2	11,727,155	10,950,210

㈜바이오니아(주3,6)	유전자분석 진단장비 제조판매	1,326,260	대한민국	8.6	10,000,000	9,361,475	8.7	10,000,000	9,857,844

㈜코스온(주2,3)	화장품 제조판매	-	대한민국	-	14,999,995	15,149,995	-	14,999,995	14,999,995

㈜비에스엘(주2,3,4)	보청기 제조판매	-	대한민국	-	1,999,998	2,059,998	-	1,999,998	2,039,998

㈜엔솔바이오사이언스(주3,6)	의약품 개발판매	505,430	대한민국	12.0	4,499,995	-	12.5	4,499,995	-

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	3,850,000	인도	26.5	1,035,261	-	26.5	1,035,261	-

합 계	118,800,809	354,623,251	126,480,809	354,115,528

(주1) ㈜ 엠지 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. (주2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의결권 지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (주3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(주4) 당반기 중 ㈜바이오사운드랩에서 ㈜비에스엘로 회사명이 변경되었습니다. (주5) 당반기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업주식에서 장기투자자산으로 재분류하였습니다.(주6) 당반기 중 불균등 증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

회사명	기 초	처분/대체	지분법손익	배당금	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	265,767,401	-	29,893,504	(19,500,000)	268,010	276,428,915

㈜유한크로락스	19,191,462	-	571,600	(2,967,300)	-	16,795,762

㈜한국얀센	9,893,322	-	742,454	(327,588)	-	10,308,188

㈜유칼릭스	3,236,458	-	93,361	(40,800)	-	3,289,019

㈜엠지	9,932,366	-	295,502	(125,935)	(2,499)	10,099,434

한올바이오파마㈜	8,246,471	(8,347,587)	101,116	-	-	-

㈜테라젠이텍스	10,950,211	-	180,254	-	-	11,130,465

㈜바이오니아	9,857,844	-	(495,272)	-	(1,097)	9,361,475

㈜코스온	14,999,995	-	150,000	-	-	15,149,995

㈜비에스엘	2,039,998	-	20,000	-	-	2,059,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	354,115,528	(8,347,587)	31,552,519	(22,961,623)	264,414	354,623,251

- 전반기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	배당금	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	260,736,443	-	27,673,881	(21,000,000)	58,537	267,468,861

㈜유한크로락스	20,557,319	-	399,237	(4,396,000)	-	16,560,556

㈜한국얀센	8,276,619	-	1,074,642	-	-	9,351,261

㈜유칼릭스	2,994,507	-	172,616	(40,800)	-	3,126,323

㈜엠지	9,633,992	234,000	70,025	(97,148)	-	9,840,869

한올바이오파마㈜	14,378,880	-	22,726	-	-	14,401,606

㈜테라젠이텍스	11,727,155	-	66,520	-	-	11,793,675

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	328,304,915	234,000	29,479,647	(25,533,948)	58,537	332,543,151

(3) 요약 재무정보- 당반기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	반기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	1,269,371,132	347,941,414	921,429,718	764,272,399	99,645,014	100,538,380

㈜유한크로락스	41,974,836	8,279,141	33,695,695	19,897,829	1,153,544	1,153,544

㈜한국얀센	132,545,120	97,218,007	35,327,113	109,659,538	5,350,844	5,350,844

㈜유칼릭스	7,517,105	2,400,879	5,116,226	6,156,477	233,400	233,400

㈜엠지	16,285,845	7,839,334	8,446,511	8,026,552	507,215	500,487

㈜테라젠이텍스	139,115,965	59,371,731	79,744,234	48,291,728	1,500,815	1,439,068

㈜바이오니아	68,117,620	37,937,766	30,179,854	10,162,238	(4,822,599)	(5,012,604)

㈜코스온	89,478,534	33,570,047	55,908,487	41,574,691	2,617,081	2,477,795

㈜비에스엘	4,217,080	1,928,582	2,288,498	476,364	(304,594)	(304,594)

㈜엔솔바이오사이언스	18,138,336	2,298,850	15,839,486	18,394	(1,722,826)	(1,722,826)

인도 G.T.B.L(주1)	2,601,170	2,740,011	(138,841)	5,454,875	797,076	797,076

(주1) 해 외 관계기업으로 반기 결산을 수행하지 아니하므로 연간손익으로 표시하였습니다.

- 전반기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	반기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,241,555,433	349,992,561	891,562,872	741,416,784	92,246,269	92,441,393

㈜유한크로락스	41,370,688	8,179,740	33,190,948	19,141,157	788,688	788,688

㈜한국얀센	127,222,184	94,380,622	32,841,562	100,646,791	3,555,386	3,555,386

㈜유칼릭스	7,439,106	2,729,619	4,709,487	5,959,331	431,541	431,541

㈜엠지	13,944,973	6,439,762	7,505,211	6,446,395	43,277	36,690

㈜테라젠이텍스	128,720,754	45,331,213	83,389,541	54,102,136	725,783	725,783

한올바이오파마㈜	85,337,146	37,537,271	47,799,875	41,235,240	245,426	247,467

㈜엔솔바이오사이언스	12,245,388	9,554,830	2,690,558	196,382	(821,325)	(821,325)

인도 G.T.B.L(주1)	2,601,170	2,740,011	(138,841)	5,454,875	797,076	797,076

(주1) 해 외 관계기업으로 반기 결산을 수행하지 아니하므로 연간손익으로 표시하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	52,686,083	131,416,347	173,813	57,800,495	996,246	7,518,513	57,237,054	307,828,551

취득	-	-	-	2,751,424	109,812	716,586	36,392,560	39,970,382

처분/폐기/손상	-	-	-	(25)	(12,931)	(58)	-	(13,014)

감가상각	-	(2,384,221)	(33,523)	(13,493,372)	(218,153)	(1,742,352)	-	(17,871,621)

대체	1,411,426	36,525,078	818,964	51,873,611	203,767	4,191,121	(88,411,694)	6,612,273

기말순장부금액	54,097,509	165,557,204	959,254	98,932,133	1,078,741	10,683,810	5,217,920	336,526,571

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	36,052,132	127,288,315	235,478	57,132,026	731,197	4,228,827	10,693,927	236,361,902

취득	-	429,500	-	1,805,593	586,335	766,809	30,908,752	34,496,989

처분/폐기/손상	-	-	-	(26)	(113,575)	-	-	(113,601)

감가상각	-	(2,211,500)	(30,833)	(10,291,875)	(186,761)	(1,084,253)	-	(13,805,222)

대체	16,636,981	8,295,218	-	8,303,344	110,126	2,247,416	(36,303,547)	(710,462)

기말순장부금액	52,689,113	133,801,533	204,645	56,949,062	1,127,322	6,158,799	5,299,132	256,229,606

(2) 당반기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물, 기계	120,738,653	93,980,000	신한은행 등

12. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	20,384,035	61,062	119,159,894

상각	-	(462,213)	(3,793)	(466,006)

대체(주1)	(1,411,427)	(5,887,292)	-	(7,298,719)

기말순장부가액	97,303,370	14,034,530	57,269	111,395,169

(주1) 당반기 중 투자부동산의 보유목적변경으로 일부금액이 유형자산으로 재분류 되었습니다.

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	21,423,482	68,649	120,206,928

상각	-	(519,724)	(3,793)	(523,517)

기말순장부가액	98,714,797	20,903,758	64,856	119,683,411

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,941,089	2,126,962

운영/유지보수비용	(1,211,466)	(1,250,452)

13. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	1,748,202	7,869,487	11,835,718

취득	133,611	107,473	1,543,867	1,784,951

처분	-	-	(270,580)	(270,580)

상각	(330,740)	(342,522)	-	(673,262)

대체	-	657,962	-	657,962

기말순장부금액	2,020,900	2,171,115	9,142,774	13,334,789

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,607,313	717,660	6,389,137	9,714,110

취득	83,103	234,670	770	318,543

상각	(320,992)	(183,430)	-	(504,422)

손상	-	-	(84,410)	(84,410)

대체	-	679,860	-	679,860

기말순장부금액	2,369,424	1,448,760	6,305,497	10,123,681

(2) 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	6,429,315	12,526,139	6,035,712	11,428,199

경상개발비	12,117,010	23,866,412	7,919,985	14,804,180

특정연구개발비	2,082,069	3,708,510	2,471,874	4,210,157

합 계	20,628,394	40,101,061	16,427,571	30,442,536

14. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	56,100,000	-	63,100,000	-

장기차입금	-	138,400,000	2,500,000	86,000,000

합 계	56,100,000	138,400,000	65,600,000	86,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.78~2.81	35,000,000	35,000,000

신한은행	2.59~3.06	6,500,000	6,500,000

씨티은행	2.21	8,000,000	5,000,000

하나은행	2.99	1,600,000	1,600,000

산업은행	2.22	5,000,000	15,000,000

원화장기차입금	신한은행	3.03~3.10	33,000,000	-

산업은행	1.96~3.14	105,400,000	88,500,000

합 계	194,500,000	151,600,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

15. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	176,723,938	166,719,176

사외적립자산의 공정가치	(133,736,497)	(134,059,807)

순확정급여부채 금액	42,987,441	32,659,369

(2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	166,719,176	142,424,026

당기근무원가	8,725,252	7,525,471

이자비용	3,065,102	2,883,697

재측정요소	366,810	(514,267)

급여지급액	(2,152,402)	(7,146,469)

기말잔액	176,723,938	145,172,458

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	134,059,807	117,480,085

이자수익	2,561,805	2,536,044

재측정요소	(1,209,430)	(1,103,724)

급여지급액	(1,675,685)	(6,992,780)

기말잔액	133,736,497	111,919,625

16. 배당금

당반기 및 전반기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(주1) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

- 전반기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,081,271주	10,071,275주	1,750원	17,624,731

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	1,800원	413,403

(주1) 2016년 3월 31일에 지급되었음.

17. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	11,025,075	21,795,554	10,493,246	20,102,150

제수당	8,401,049	17,400,752	9,649,527	18,160,308

퇴직급여	2,803,400	5,605,201	2,412,983	4,825,573

여비교통비	2,231,047	4,574,604	2,203,705	4,318,064

통신비	112,589	227,343	114,853	233,397

이용료및수수료	5,387,296	9,713,160	4,127,507	8,126,973

광고선전비	18,235,835	25,828,445	7,696,817	16,881,680

소모품비	250,341	482,906	229,711	431,410

차량유지비	131,205	227,014	130,225	226,185

수선비	93,934	140,128	250,836	302,024

수도광열비	114,630	305,752	115,083	304,110

회의비	310,421	644,904	463,495	826,319

접대비	294,440	602,050	269,632	631,937

복리후생비	1,121,406	2,113,695	1,406,331	2,442,370

보험료	1,309,390	2,316,464	1,232,866	2,373,170

세금과공과	2,181,042	3,122,667	2,061,426	2,934,440

감가상각비	821,190	1,556,775	522,178	989,699

무형자산상각비	154,086	295,417	108,017	182,887

교육훈련비	355,749	708,240	246,340	380,897

경상판매비	280,219	581,136	193,645	349,111

판매촉진비	5,686,895	11,974,394	5,158,508	10,099,709

포장비	84,565	133,595	62,097	102,511

운반비	2,472,928	4,756,025	2,347,192	4,517,686

잡비	42,284	184,990	98,720	229,572

합 계	63,901,016	115,291,211	51,594,940	99,972,182

18. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

단기투자자산처분이익	11,261	28,755	-	-

단기투자자산평가이익	208,238	208,238	-	-

장기투자자산평가이익	-	9,409,289	-	-

관계기업주식처분이익	11,392,414	23,765,740	-	-

유형자산처분이익	24,993	27,368	14,503	14,503

무형자산처분이익	-	461,650	-	-

기타외환차익	270,960	856,401	603,008	711,459

기타외화환산이익	-	24,455	297,969	595,313

특정연구지원수익	877,190	877,190	308,114	312,796

잡이익	762,935	2,097,374	1,094,835	1,997,943

합 계	13,547,991	37,756,460	2,318,429	3,632,014

기타비용:

단기투자자산처분손실	69,440	69,440	-	18,578

단기투자자산평가손실	-	-	394,639	428,250

장기투자자산평가손실	5,608,827	-	-	-

장기투자자산손상차손	-	9,505	11,166	1,241,604

유형자산처분손실	1	1	4,706	4,706

무형자산처분손실	-	227	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	84,410

기타외환차손	354,971	1,044,892	496,134	675,757

기타외화환산손실	213,331	115,660	62,980	74,453

파생상품평가손실	-	-	269,662	313,788

기부금	659,060	701,617	121,992	160,460

특정연구개발비	2,082,069	3,708,510	2,471,874	4,210,157

잡손실	5,871	133,625	510,339	541,032

합 계	8,993,570	5,783,477	4,343,492	7,753,195

19. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	473,007	1,028,784	725,672	1,398,540

단기금융상품	75,489	75,489	57,014	196,061

단기투자자산	1,574,525	3,276,796	1,583,527	3,257,870

장기금융상품	1,422	1,422	-	-

장기투자자산	364,713	856,267	540,670	1,155,670

기타	36,191	36,191	-	-

소 계	2,525,347	5,274,949	2,906,883	6,008,141

배당금수익:

장기투자자산	-	1,215	-	1,082

외환차익	1,074,036	3,191,442	495,377	651,197

외화환산이익	1,364,556	64,490	1,009,655	1,174,975

합 계	4,963,939	8,532,096	4,411,915	7,835,395

금융비용

이자비용	1,405,619	2,625,757	718,031	1,300,971

외환차손	1,296,765	2,727,561	148,354	221,537

외화환산손실	-	426,294	219,247	294,547

합 계	2,702,385	5,779,613	1,085,632	1,817,055

총 계	2,261,554	2,752,483	3,326,283	6,018,340

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.98%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.74%)입니다

21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,449,023)	(34,454,769)	(10,176,614)	(38,302,960)

원재료 및 상품매입액	200,333,498	397,525,517	170,275,508	345,635,434

종업원급여	36,624,948	73,291,490	35,643,652	68,232,669

감가상각비와 무형자산상각비	10,435,149	19,010,890	7,639,821	14,833,161

기타비용	70,173,879	109,316,324	42,922,162	83,067,157

합 계	308,118,451	564,689,452	246,304,529	473,465,461

22. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 ㈜엠지, ㈜테라젠이텍스, ㈜바이오니아

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	매입

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	12,282	22,707

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	3,178,283	6,109,593

㈜유한크로락스	-	-	-	-	382,821	728,196	10,123,699	19,014,271

㈜한국얀센	-	-	31,808	54,445	-	-	8,074,749	15,646,997

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	127,869	221,649

한올바이오파마㈜ (주1)	-	-	-	-	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	26,315

소 계	-	-	31,808	54,445	382,821	728,196	21,516,882	41,531,409

(기타특수관계자)

㈜리드팜	731,136	1,456,508	-	-	-	-	-	-

합 계	731,136	1,456,508	31,808	54,445	382,821	728,196	21,516,882	41,531,409

(주1) 당반기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계 자 에서 제 외 되 었습니다.

- 전반기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	44,741	54,255

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	2,853,476	4,957,436

㈜유한크로락스	-	-	-	-	395,189	719,023	9,978,520	18,295,457

㈜한국얀센	-	-	30,000	66,244	-	-	7,279,754	14,546,045

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	43,073	94,565

한올바이오파마㈜	-	-	-	93	-	-	385,619	651,842

소 계	-	-	30,000	66,337	395,189	719,023	20,585,183	38,599,600

(기타특수관계자)

㈜리드팜	589,558	1,151,631	-	-	-	-	-	-

합 계	589,558	1,151,631	30,000	66,337	395,189	719,023	20,585,183	38,599,600

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,504	5,439	-	-

㈜엠지	-	-	2,376,025	1,953,339	-	-

㈜유한크로락스	-	-	12,954,467	13,318,492	421,103	440,442

유한킴벌리㈜	-	18,576	-	-	-	5,667,103

㈜한국얀센	12,326	-	6,029,781	3,805,550	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	116,894	93,270	-	-

한올바이오 파마㈜ (주1)	-	-	-	338,459	-	-

소 계	12,326	18,576	21,482,671	19,514,549	421,103	6,107,545

(기타특수관계자)

㈜리드팜	401,964	436,037	-	-	-	-

합 계	414,290	454,613	21,482,671	19,514,549	421,103	6,107,545

(주1) 당반기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계 자 에서 제 외 되 었습니다.

(4) 당반기말 현재 기타특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(5) 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	등기이사 등

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	721,412	1,536,517	637,853	1,573,843

퇴직급여	154,003	307,906	136,229	308,828

합 계	875,415	1,844,423	774,082	1,882,671

23. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	88,411,694	36,303,547

투자부동산 대체	7,298,719	-

장기투자자산 유동성 대체	10,235,164	20,354,597

유형자산 취득 미지급	30,912,685	2,245,990

무형자산 취득 미지급	19,795	6,600

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	(주)비보존	㈜유한양행외 1명	손해배상 청구소송	100,000	3심 계류중

연결회사는 상기 소송에 대하여 2016년 7월 7일 3심 승소 판결 선고를 받았습니다.

(2) 연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 차입금의약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내역	신한은행	한국외환은행	씨티은행	하나은행	산업은행	우리은행

구매론한도	82,400,000	-	-	-	-	-

당좌대출한도	4,500,000	4,000,000	-	120,000	900,000	-

일반자금대출한도	38,000,000	-	8,000,000	1,600,000	5,000,000	35,000,000

일람불수입한도	-	-	1,500,000	-	-	-

시설자금대출한도	1,500,000	-	-	-	112,500,000	-

어음할인한도	400,000	-	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-	-	-

수입무역금융등한도	$10,000,000	-	-	-	-	-