유한양행 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 99 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 98 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.

회사는 당분기 중 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자를 통하여 2021년 1월 1일에 보통주 3,116,149주를 발행하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 보통주 69,972,959천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	10,960,980	500	15.7	-

자기주식	5,894,046	32,600	8.4	2.8

합 계	16,855,026	33,100	24.1	2.8

(2) 연결대상기업 및 투자현황

1) 당분기 말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	설립연도	지배력취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

㈜엠지	2003	2017	수액용주사제 제조판매	한국	12.31

㈜유한건강생활	2017	2017	화장품제조판매	한국	12.31

YUHAN USA CORPORATION	2018	2018	의약품 개발판매	미국	12.31

YUHAN UZBEKISTAN	2018	2018	의약품 판매	우즈베키스탄	12.31

애드파마㈜	2017	2018	의약품 개발판매	한국	12.31

YUHAN Hong Kong Limited	2019	2019	홍콩내 바이오벤처 투자 및 법인설립	홍콩	12.31

Yuhan ANZ Pty Ltd.	2019	2019	의약품 개발판매	호주	12.31

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위:주,천원)

연결대상종속기업	당분기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

㈜유한화학	5,800,000	113,528,351	100	5,800,000	109,168,517	100.0

㈜유한메디카	2,870,000	36,644,935	100	2,870,000	16,665,253	100.0

㈜엠지	8,046,226	34,390,731	61.56	2,518,700	7,998,813	38.5

㈜유한건강생활	33,582,208	20,911,368	86.3	32,112,440	19,389,773	87.4

YUHAN USA CORPORATION	13,318,180	17,643,186	100	7,818,180	9,037,666	100.0

YUHAN UZBEKISTAN	유한회사	(539,333)	100	유한회사	(190,003)	100.0

애드파마㈜	10,000,000	196,407	68.03	10,000,000	5,615,303	68.5

YUHAN Hong Kong Limited	유한회사	5,941,418	100	유한회사	5,902,298	100.0

Yuhan ANZ Pty Ltd.	유한회사	1,136,292	100	유한회사	1,478,431	100.0

(3) 주요 재무정보- 당분기 (단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순이익	총포괄손익

㈜유한양행	2,172,910,358	376,500,023	1,214,506,020	77,603,019	84,087,064

㈜유한화학	220,819,449	107,291,098	112,013,906	4,359,834	4,359,834

㈜유한메디카	43,841,413	7,196,478	4,647,665	19,982,981	19,979,682

㈜엠지	41,872,182	7,481,451	11,709,500	1,353,168	1,353,168

㈜유한건강생활	45,884,424	24,973,056	40,437,701	(7,033,481)	(7,033,473)

YUHAN USA CORPORATION	17,662,729	19,543	-	(449,948)	2,238,120

YUHAN UZBEKISTAN	146,500	685,832	6,298	(556,228)	(575,689)

애드파마㈜	27,664,764	27,468,357	9,971,406	(5,468,649)	(5,468,649)

YUHAN Hong Kong Limited	5,944,016	2,598	-	(10,256)	39,119

Yuhan ANZ Pty Ltd	1,319,122	182,830	-	(370,032)	(342,140)

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순이익	총포괄손익

㈜유한양행	2,155,691,775	394,361,099	1,128,464,695	168,728,262	214,176,785

㈜유한화학	213,740,126	94,930,803	86,727,328	(861,061)	(861,061)

㈜유한메디카	18,431,964	1,796,337	5,464,651	(209,058)	(209,058)

㈜엠지	18,706,362	11,876,396	2,663,704	(2,326,070)	(2,326,070)

㈜유한건강생활	41,080,528	12,679,338	19,956,895	(11,798,233)	(11,798,233)

YUHAN USA CORPORATION	7,801,639	18,508	-	(556,080)	(516,163)

YUHAN UZBEKISTAN	509,864	668,116	59,209	(652,687)	(761,504)

애드파마㈜	24,618,182	20,006,849	16,493,047	2,128,241	2,128,241

YUHAN Hong Kong Limited	6,047,336	2,574	-	(8,509)	87,032

Yuhan ANZ Pty Ltd	1,682,981	88,142	-	(275,263)	(232,367)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족 하는 것으로 보는 한시적 면제연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 공정가치 (1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

단기투자자산	-	-	171,984,292	171,984,292

장기투자자산	92,999,093	5,825,232	64,819,877	163,644,202

소 계	92,999,093	5,825,232	236,804,169	335,628,494

공시대상 공정가치 측정치 :

투자부동산	-	-	129,282,846	129,282,846

차입금	-	116,933,193	-	116,933,193

소 계	-	116,933,193	129,282,846	246,216,039

합 계	92,999,093	122,758,425	366,087,015	581,844,533

- 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

단기투자자산	-	79,899,158	2,216,808	82,115,966

장기투자자산	87,131,604	24,360,668	90,900,649	202,392,921

소 계	87,131,604	104,259,826	93,117,457	284,508,887

공시대상 공정가치 측정치 :

투자부동산	-	-	147,959,693	147,959,693

차입금	-	114,227,602	-	114,227,602

소 계	-	114,227,602	147,959,693	262,187,295

합 계	87,131,604	218,487,428	241,077,150	546,696,182

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

4) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다. 5) 차입금연결회사는 차입금에 대해 계약상의 미래현금흐름을 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 부문정보 연 결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당 분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	167,316,779	476,619,324	163,762,460	414,264,738

상품매출	271,820,785	730,187,797	242,781,366	653,343,273

라이선스수익	6,419,690	38,566,731	16,858,635	77,869,585

임대수익	444,401	1,415,976	498,424	1494841

용역수익	5,465,780	17,049,712	5,780,000	11,471,004

합 계	451,467,435	1,263,839,540	429,680,885	1,158,443,441

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국, 미국, 홍콩, 호주 및 우즈베키스탄에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국, 미국, 홍콩, 호주 및 우즈베키스탄에 소재하고 있습니다.

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	26,000	26,000	당좌개설보증금 외

현금및현금성자산	100,596	100,596

7 . 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	459,476,440	447,723,713

차감: 대손충당금	(5,462,371)	(5,020,044)

매출채권(순액)	454,014,069	442,703,669

미수금	28,048,010	21,522,480

합 계	482,062,079	464,226,149

8. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

채무증권	당기손익-공정가치측정	164,155,000	171,984,292	171,984,292	7,829,292

합 계	164,155,000	171,984,292	171,984,292	7,829,292

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	79,899,158	79,899,158	79,899,158	-

당기손익-공정가치측정	2,200,000	2,216,808	2,216,808	16,808

합 계	82,099,158	82,115,966	82,115,966	16,808

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가치	장부금액	평가손익

채무증권	당기손익-공정가치측정	54,225,493	46,947,960	46,947,960	(7,277,533)

지분증권	기타포괄손익-공정가치측정(*)	78,177,050	116,696,242	116,696,242	38,519,192

합 계	132,402,543	163,644,202	163,644,202	31,241,659

(*) 위 지분증권의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 자본 내에서 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가치	장부금액	평가손익

채무증권	당기손익-공정가치측정	57,425,493	52,476,552	52,476,552	(4,948,941)

기타포괄손익-공정가치측정	16,314,093	18,066,476	18,066,476	1,752,383

지분증권	기타포괄손익-공정가치측정(*)	79,908,740	131,849,893	131,849,893	51,941,153

합 계	153,648,326	202,392,921	202,392,921	48,744,595

(*) 위 지분증권의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 자본 내에서 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가를 인식한 자산(*1)	4,984,763	5,640,584

계약부채 - 예상 고객환불(*2)	26,775,220	25,354,131

계약부채 - 예상 매출할인(*3)	1,614,905	1,336,459

계약부채 - 예상 판매장려금(*3)	1,382,441	1,090,779

계약부채 - 위험분담제 외(*3)	2,570,761	-

계약부채 - 기술이전계약(*4)	19,044,062	24,730,686

계약부채 - 수출선수금(*4)	2,819,340	6,676,383

계약부채 - 정액기술료 및 개발비 선수금(*4)	5,337,987	8,620,449

계약부채 합계	59,544,716	67,808,887

(*1) 기술이전계약과 관련된 금액이며, 연결재무상태표 상 '선급금'에 포함되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표 상 '유동반품충당부채' 및 '반품충당부채"에 포함되어 있으며, 반품회수권자산은 '기타유동자산' 및 '기타비유동자산'에 각각 10,889,850천원, 2,025,808천원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다.(*4) 연결재무상태표 상 '선수금'에 포함되어 있습니다.

(2) 전기에서 이월된 계약부채 및 계약자산과 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기술이전계약	2,307,119	17,909,019	15,504,156	40,707,241

수출선수금	-	4,877,430	-	830,170

공동개발계약	-	5,990,080	-	-

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	86,971,905	(9,672,113)	77,299,792	100,402,736	(8,979,710)	91,423,026

상품	76,522,642	(4,936,166)	71,586,476	74,932,123	(5,085,951)	69,846,172

반제품 및 재공품	52,829,719	(492,045)	52,337,674	40,659,235	-	40,659,235

원재료 및 저장품	43,530,242	(354,664)	43,175,578	42,831,801	(121,721)	42,710,080

미착품	15,617,175	-	15,617,175	7,346,601	-	7,346,601

합 계	275,471,683	(15,454,988)	260,016,695	266,172,496	(14,187,382)	251,985,114

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 867,140,432천원(전분기: 770,640,530천원)입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 2,005,676 천원( 전분기: 1,257,547천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 738,070천원 (전분기: 778,550천원)이 차감되었습니다.

11. 관계기 업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요 영업활동	주식수(주)	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	292,977,513	30.0	59,402,105	273,845,322

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	18,488,613	50.0	660,350	17,770,562

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	29.1	1,600,200	40,025,576	30.0	1,600,200	29,430,039

㈜유칼릭스	위생용품 제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	4,588,106	40.0	2,720,000	4,496,128

㈜테라젠이텍스(*3)	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	7.8	11,727,154	24,214,559	7.8	11,727,154	33,894,525

㈜코스온(*1)(*3)(*9)	화장품 제조판매	2,999,735	대한민국	4.1	29,332,779	6,958,968	-	39,999,994	17,019,976

㈜엔솔바이오사이언스(*3)	의약품 개발판매	810,860	대한민국	8.4	3,609,665	-	11.3	4,499,995	-

㈜이뮨온시아(*4)	의약품 제조판매	2,359,056	대한민국	51.0	12,063,524	-	51.0	12,063,524	-

파라투스에스피사모투자(합)	사모집합투자	합자회사	대한민국	31.3	15,000,000	17,261,083	31.3	15,000,000	17,400,804

㈜씨.앤.씨	구강용품 제조판매	21,540	대한민국	38.0	2,540,931	2,328,611	35.0	2,540,931	2,251,314

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	-	인도	-	-	-	26.5	1,035,261	1,266,388

칭다오세브란스병원(유)(*3)	의료사업	유한회사	중국	9.6	20,103,529	20,039,381	9.6	20,103,529	19,568,164

㈜아임뉴런바이오사이언스(*5)	의약품 개발판매	89,936	대한민국	21.5	13,037,904	14,600,124	23.7	11,037,900	10,002,593

㈜워랜텍	임플란트 제조판매	3,200,000	대한민국	34.4	10,457,600	10,101,293	34.4	10,457,600	10,157,708

류신(칭다오)건강(유)(*7)	화장품 생활용품 판매	유한회사	중국	60.0	5,602,365	5,085,244	60.0	5,602,365	4,898,560

㈜유앤생명과학(*3)	의약품 제조판매	114,492	대한민국	19.1	3,600,773	1,994,942	20.1	3,600,773	2,735,580

㈜지아이이노베이션(*3)(*5)(*9)	의약품 개발판매	783,030	대한민국	3.9	16,169,430	17,961,809	-	6,000,000	6,169,440

㈜휴이노(*2)(*3)(*6)	의료용기기 제조판매	242,182	대한민국	-	8,000,162	8,000,162	-	8,000,162	8,000,162

아밀로이드솔루션㈜(*2)(*3)(*6)	의약품 개발판매	71,205	대한민국	-	5,000,015	5,000,015	-	5,000,015	5,000,015

㈜지아이바이옴(*1)(*3)(*6)	의약품 개발판매	968,524	대한민국	-	10,000,010	10,000,010	-	10,000,010	10,000,010

㈜메디오젠(*2)(*6)	건강기능식품 제조판매	2,345,697	대한민국	-	39,876,849	39,876,849	-	39,876,849	39,876,849

㈜에이프릴바이오(*2)(*3)(*5)(*6)	의약품 개발판매	215,575	대한민국	-	13,000,072	13,000,072	-	3,000,006	3,000,006

㈜내츄럴엔도텍(*3)(*8)	건강기능식품 제조판매	3,176,236	대한민국	11.6	10,853,198	10,454,714	-	10,824,619	10,853,198

㈜테라베스트(*1)(*3)(*6)	의약품 제조판매	83,333	대한민국	-	2,999,988	2,999,988	-	-	-

㈜성보펫헬스케어(*2)(*6)	반려동물 의약품 및 사료 제조 판매	31,267	대한민국	-	6,999,931	6,999,931	-	-	-

㈜네오딘바이오벳(*2)(*6)	반려동물 진단검사 서비스	149,500	대한민국	-	6,499,961	6,499,961	-	-	-

주노랩㈜(*2)(*6)	인수공통 전염병 연구, 펫 진단시약 및 진단키트 개발	15,000	대한민국	-	300,000	300,000	-	-	-

퍼멘텍㈜	미생물 배양기 제조판매	400,000	대한민국	26.7	10,000,000	10,000,000	-	-	-

합 계	321,158,495	589,757,524	284,753,342	527,637,343

(*1) ㈜코스온, ㈜지아이바이옴 및 ㈜테라베스트의 전환우선주를 보유하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 각각 11.4%, 8.2% 및 2.1%입니다.(*2) ㈜휴이노, 아밀로이드솔루션㈜, ㈜메디오젠, ㈜에이프릴바이오, ㈜성보펫헬스케어, ㈜네오딘바이오벳 및 주노랩㈜의 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 각각 12.3%, 3.4%, 29.9%, 12.0%, 21.87%, 24.53% 및 23.08%입니다.(*3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한 등을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) ㈜이뮨온시아가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 35.7%입니다.(*5) 당분기 중 ㈜지아이이노베이션, ㈜에이프릴바이오, ㈜아임뉴런바이오사이언스의 지분을 추가 취득하였습니다.(*6) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주 및 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.(*7) 지분율이 50%를 초과하나 이사회의 주요 결의사항에 대해 다른 주주와 공동지배력을 보유한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*8) 전기 중 ㈜내츄럴엔도텍의 전환사채를 취득하였으며, 당분기 중 보통주로 전환하였습니다.(*9) 당분기 중 ㈜코스온의 전환우선주 일부와 ㈜지아이이노베이션의 전환우선주를 보통주로 전환하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득및처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	273,845,322	-	(19,500,000)	27,305,928	11,326,263	292,977,513

㈜유한크로락스	17,770,562	-	(2,747,500)	3,465,551	-	18,488,613

㈜한국얀센	29,430,039	-	-	10,595,537	-	40,025,576

㈜유칼릭스	4,496,128	-	(40,800)	132,778	-	4,588,106

㈜테라젠이텍스	33,894,525	-	-	(491,066)	(9,188,900)	24,214,559

㈜코스온	17,019,976	-	-	(2,237,602)	(7,823,406)	6,958,968

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	-	-	-	-	-	-

파라투스에스피사모투자(합)	17,400,804	-	-	(139,721)	-	17,261,083

㈜씨.앤.씨	2,251,314	-	-	77,297	-	2,328,611

인도 G.T.B.L	1,266,388	(3,349,208)	(100,497)	1,252,523	930,794	-

칭다오세브란스병원(유)	19,568,164	-	-	28,837	442,380	20,039,381

㈜아임뉴런바이오사이언스	10,002,593	2,000,004	-	2,597,527	-	14,600,124

㈜워랜텍	10,157,708	-	-	(56,415)	-	10,101,293

류신(칭다오)건강(유)	4,898,560	-	-	(271,727)	458,411	5,085,244

㈜유앤생명과학	2,735,580	-	-	(740,638)	-	1,994,942

㈜지아이이노베이션	6,169,440	9,999,990	-	1,792,379	-	17,961,809

㈜휴이노	8,000,162	-	-	-	-	8,000,162

아밀로이드솔루션㈜	5,000,015	-	-	-	-	5,000,015

㈜지아이바이옴	10,000,010	-	-	-	-	10,000,010

㈜메디오젠	39,876,849	-	-	-	-	39,876,849

㈜에이프릴바이오	3,000,006	10,000,066	-	-	-	13,000,072

㈜내츄럴엔도텍	10,853,198	-	-	(398,499)	15	10,454,714

㈜테라베스트	-	2,999,988	-	-	-	2,999,988

㈜성보펫헬스케어	-	6,999,931	-	-	-	6,999,931

㈜네오딘바이오벳	-	6,499,961	-	-	-	6,499,961

주노랩㈜	-	300,000	-	-	-	300,000

퍼멘텍㈜	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

합 계	527,637,343	45,450,732	(22,388,797)	42,912,689	(3,854,443)	589,757,524

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득및처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	272,482,795	-	(20,100,000)	40,532,471	(71,942)	292,843,324

㈜유한크로락스	17,354,698	-	(3,846,500)	3,208,055	-	16,716,253

㈜한국얀센	18,447,474	-	-	10,681,619	-	29,129,093

㈜유칼릭스	3,958,368	-	(40,800)	218,388	-	4,135,956

㈜테라젠이텍스	16,491,820	-	-	(723,291)	5,852,799	21,621,328

㈜코스온	19,284,395	-	-	240,121	-	19,524,516

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	-	-	-	-	-	-

파라투스에스피사모투자(합)	15,225,653	-	-	(140,998)	-	15,084,655

㈜씨.앤.씨	2,400,105	-	-	(47,804)	-	2,352,301

인도G.T.B.L	260,654	-	-	1,046,465	(40,731)	1,266,388

칭다오세브란스병원(유)	19,633,732	-	-	(93,095)	129,640	19,670,277

㈜아임뉴런바이오사이언스	5,768,297	5,037,000	-	(413,788)	-	10,391,509

㈜워랜텍	10,457,600	-	-	(273,693)	-	10,183,907

류신(칭다오)건강(유)	5,342,405	-	-	(283,429)	197,738	5,256,714

㈜지아이이노베이션	-	-	-	-	6,000,000	6,000,000

㈜휴이노	-	5,000,164	-	-	-	5,000,164

아밀로이드솔루션㈜	-	5,000,015	-	-	-	5,000,015

㈜지아이바이옴	-	10,000,010	-	-	-	10,000,010

㈜메디오젠	-	39,876,849	-	-	-	39,876,849

㈜내츄럴엔도텍	-	10,824,619	-	-	-	10,824,619

합 계	407,107,996	75,738,657	(23,987,300)	53,951,021	12,067,504	524,877,878

(3) 당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	709,280,831	662,543,353	305,887,962	89,142,690	1,094,470,851	93,295,441	93,295,441

㈜유한크로락스	33,815,934	12,220,334	7,971,523	768,722	56,753,007	6,973,117	6,973,117

㈜한국얀센	212,774,287	25,429,674	82,327,347	20,255,581	254,472,480	39,614,084	39,614,084

㈜유칼릭스	5,546,482	6,230,152	2,566,583	846,106	11,220,460	68,205	68,205

㈜테라젠이텍스	94,500,905	267,716,264	69,688,176	47,396,983	120,348,472	(4,846,227)	(138,999,036)

㈜코스온	50,674,211	89,942,146	95,829,741	5,573,686	21,576,106	(53,587,433)	(52,697,106)

㈜엔솔바이오사이언스	12,039,184	4,922,646	15,470,925	1,197,516	288,548	(8,176,877)	(8,176,877)

㈜이뮨온시아	19,648,910	8,644,597	7,680,841	52,784,797	-	(6,592,697)	(6,592,697)

파라투스에스피사모투자(합)	1,523,957	53,826,873	149,448	-	841	(447,105)	(447,105)

㈜씨.앤.씨	6,240,951	11,247,518	1,900,370	10,863,159	11,460,552	(873)	(873)

인도 G.T.B.L(*)	9,770,507	3,848,767	2,441,504	384,917	14,154,950	4,717,079	4,712,281

칭다오세브란스병원(유)	52,747,265	475	-	-	-	301,011	301,011

㈜아임뉴런바이오사이언스	33,843,302	10,980,629	4,250,118	-	-	(4,263,675)	(4,263,675)

㈜워랜텍	12,240,550	2,878,115	353,604	343,819	2,119,782	(546,471)	(546,471)

류신(칭다오)건강(유)	4,388,822	4,125,715	44,068	-	3,012	(452,879)	(452,879)

㈜유앤생명과학	2,319,057	13,292,058	9,467,425	1,380,000	983,190	(4,124,110)	(4,124,110)

㈜지아이이노베이션	142,727,584	59,412,783	3,665,451	4,312,650	5,500,000	(125,455,157)	(125,455,157)

㈜휴이노	21,430,874	1,112,341	672,052	1,092,767	10,125	(6,241,913)	(6,241,913)

아밀로이드솔루션㈜	19,481,484	13,303,409	346,078	668,135	-	(4,837,190)	(4,837,190)

㈜지아이바이옴	13,489,658	18,032,781	39,510,799	2,500,271	406,111	(21,341,200)	(21,341,200)

㈜메디오젠	45,346,600	41,170,934	59,203,220	3,406,130	31,477,799	3,543,038	3,550,604

㈜에이프릴바이오	40,434,518	1,759,700	95,710,641	127,433	-	(65,233,311)	(65,233,311)

㈜내츄럴엔도텍	22,413,541	30,560,787	4,990,901	650,942	12,963,254	(2,115,829)	(2,109,674)

㈜테라베스트	4,949,790	12,738,321	5,039,607	14,866,632	-	(5,902,306)	(5,902,306)

㈜성보펫헬스케어	8,989,378	9,697,176	1,139,697	5,031,919	4,537,865	(1,490,971)	(1,490,971)

㈜네오딘바이오벳	6,985,098	2,804,217	963,897	1,492,935	2,407,562	(1,016,047)	(1,016,047)

주노랩㈜	242,398	194,479	175,322	-	87,282	(43,498)	(43,498)

퍼멘텍㈜	15,304,971	8,407,978	901,313	6,607,650	5,285,111	116,335	116,335

(*) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	725,980,541	624,958,381	279,312,040	95,143,924	1,135,734,536	134,812,132	134,572,327

㈜유한크로락스	30,582,103	12,300,410	8,314,556	860,966	53,346,609	6,404,993	6,404,993

㈜한국얀센	176,810,534	27,654,406	90,210,553	19,344,470	226,953,354	35,091,486	35,091,486

㈜유칼릭스	5,461,830	5,280,929	2,766,918	742,271	11,869,334	548,176	548,176

㈜테라젠이텍스	106,637,460	418,738,619	60,415,806	45,020,662	105,021,307	(6,673,488)	257,128,689

㈜코스온	62,004,314	150,102,129	86,975,112	34,372,166	70,867,092	(20,163,977)	(19,510,244)

㈜엔솔바이오사이언스	9,243,919	4,854,626	4,469,759	11,603,640	541,134	(6,799,690)	(6,799,690)

㈜이뮨온시아	23,778,173	8,260,335	1,455,641	46,223,007	500	(9,174,714)	(9,174,714)

파라투스에스피사모투자(합)	2,113,731	46,272,121	149,040	-	17,829	(451,193)	(451,193)

㈜씨.앤.씨	5,859,476	12,024,956	2,030,984	10,697,494	10,431,820	(262,634)	(262,634)

인도G.T.B.L(*)	4,651,589	5,735,130	2,810,879	736,015	14,198,750	3,948,923	3,949,090

칭다오세브란스병원(유)	48,132,731	1,014	-	-	-	(971,774)	(971,774)

㈜아임뉴런바이오사이언스	14,828,313	3,987,406	2,327,290	-	-	(2,479,584)	(2,479,584)

㈜워랜텍	14,926,563	2,371,519	743,993	1,637,532	1,280,382	(159,894)	(159,894)

류신(칭다오)건강(유)	4,732,438	4,112,096	88,280	-	1,338	(472,381)	(472,381)

㈜지아이이노베이션	25,228,054	39,077,782	3,090,998	182,707,650	11,000,000	(73,458,564)	(73,458,564)

㈜휴이노	7,910,378	698,522	215,532	769,249	27,273	(2,879,485)	(2,879,485)

아밀로이드솔루션㈜	26,441,291	3,697,741	94,014	513,839	-	(3,227,793)	(3,227,793)

㈜지아이바이옴	24,887,282	14,636,769	781,009	26,958,786	-	(3,254,827)	(3,254,827)

㈜메디오젠	54,649,714	28,905,878	51,464,538	8,619,385	22,825,597	2,892,318	2,819,420

㈜내츄럴엔도텍	21,164,731	31,298,583	28,264,086	3,959,091	8,724,761	(1,048,152)	(1,046,158)

(*) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	86,455,288	155,826,290	2,177,678	50,975,551	1,210,391	21,765,701	7,471,879	325,882,778

취득	165,828	5,335,582	-	13,202,305	1,171,002	3,715,003	14,222,899	37,812,619

처분/폐기/손상	-	-	-	(130,371)	(221,320)	(861,519)	-	(1,213,210)

감가상각	-	(4,599,863)	(91,979)	(20,132,109)	(539,458)	(7,663,026)	-	(33,026,435)

대체(*)	9,060,607	8,379,723	(55,551)	2,574,411	186,925	1,577,242	(10,181,585)	11,541,772

기말순장부금액	95,681,723	164,941,732	2,030,148	46,489,787	1,807,540	18,533,401	11,513,193	340,997,524

(*) 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	70,221,981	155,926,567	820,037	59,233,873	1,423,979	22,174,914	17,697,862	327,499,212

취득	15,910,381	3,397,840	24,300	7,426,866	365,514	6,082,980	8,790,968	41,998,849

처분/폐기/손상	-	(28)	(466)	(80,146)	(51,694)	(14,100)	(30,000)	(176,434)

감가상각	-	(4,349,746)	(102,593)	(25,566,169)	(479,500)	(7,616,496)	-	(38,114,502)

대체(*)	322,925	2,312,610	1,456,048	12,684,400	70,048	2,386,054	(19,338,335)	(106,250)

기말순장부금액	86,455,287	157,287,243	2,197,326	53,698,824	1,328,347	23,013,352	7,120,495	331,100,875

(*) 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

담보제공자산	순장부금액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물, 기계	317,465,091	199,970,000	신한은행 등

- 전기말 (단위: 천원)

담보제공자산	순장부금액	설정 최고액	설정권자

토지,건물,기계	303,190,473	186,970,000	신한은행 외

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부금액	38,462,130	8,360,001	24,537	46,846,668

상각	-	(314,273)	(3,342)	(317,615)

대체	(9,060,608)	(2,946,580)	(440)	(12,007,628)

기말순장부금액	29,401,522	5,099,148	20,755	34,521,425

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부금액	38,785,055	9,018,788	31,535	47,835,378

상각	-	(345,592)	(5,248)	(350,840)

처분/폐기/손상	-	(509)	-	(509)

대체	(322,925)	(193,923)	-	(516,848)

기말순장부금액	38,462,130	8,478,764	26,287	46,967,181

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 120,507,274천원 및 134,894,627천원이며, 건물의 공정가치는 각각 8,775,573천원 및 13,065,066천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	628,024	2,085,755	761,202	2,374,840

운영/유지보수비용	(519,175)	(1,716,092)	(663,308)	(1,794,750)

14. 무형자산 (1 ) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	3,831,034	6,820,350	5,675,176	39,710,731	125,445	2,338,203	58,500,939

외부취득	240,077	597,030	1,608,135	-	-	-	2,445,242

내부개발	-	-	-	24,306,725	-	-	24,306,725

처분/폐기/손상	-	-	(613,200)	-	-	-	(613,200)

상각	(507,068)	(2,927,992)	-	(339,734)	-	(280,585)	(4,055,379)

대체	15,233	200,314	-	-	-	-	215,547

기말순장부금액	3,579,276	4,689,702	6,670,111	63,677,722	125,445	2,057,618	80,799,874

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	4,083,394	7,437,185	11,330,148	3,042,218	125,445	2,712,315	28,730,705

취득	299,213	1,428,701	560	2,914,040	-	-	4,642,514

처분/폐기/손상	(306,004)	(5,597)	(6,118,855)	-	-	-	(6,430,456)

상각	(537,200)	(2,735,857)	-	-	-	(280,584)	(3,553,641)

대체	(85,422)	952,139	463,323	-	-	-	1,330,040

기말순장부금액	3,453,981	7,076,571	5,675,176	5,956,258	125,445	2,431,731	24,719,162

(2) 당분기말 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인	계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발중	개량신약	AD-201(*1)	-	-	-	2,291,644	-	2,291,644	-	-	2,291,644	-

개발비	판매중	개량신약	AD-203(*2)	-	-	-	-	2,912,002	2,912,002	-	(339,734)	2,572,268	5년

개발비	개발중	개량신약	AD-207(*3)	-	-	-	1,843,590	-	1,843,590	-	-	1,843,590	-

개발비	개발중	개량신약	AD-202(*1)	-	-	-	953,707	-	953,707	-	-	953,707	-

개발비	개발중	신약	YH25448(*4)	-	-	-	55,116,332	-	55,116,332	-	-	55,116,332	-

개발비	개발중	개량신약	AD-208(*5)	-	-	-	68,888	-	68,888	-	-	68,888	-

개발비	개발중	개량신약	AD-220(*6)	-	-	-	630,881	-	630,881	-	-	630,881	-

개발비	개발중	개량신약	AD-221(*6)	-	-	-	200,412	-	200,412	-	-	200,412	-

합 계	-	-	-	61,105,454	2,912,002	64,017,456	-	(339,734)	63,677,722

(*1) 고혈압 고지혈 3제 복합제로서 국내 임상 3상 진행 중입니다.

(*2) 위염치료제로서 국내 판매중입니다.

(*3) 고혈압 고지혈 4제 복합제로서 국내 임상 3상 진행 중입니다.

(*4) 상피세포성장인자(EGFR)에 돌연변이가 있는 비소세포폐암의 표적치료제로서 글로벌 임상3상 진행중입니다.

(*5) 저용량 탈모치료제로서 국내 임상 3상 진행 중입니다.

(*6) 저용량 고지혈 2제 복합제로서 국내 임상 3상 진행 중입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	9,807,698	29,100,897	9,651,239	28,475,867

경상개발비	27,534,141	71,647,023	35,274,193	93,253,339

합 계	37,341,839	100,747,920	44,925,432	121,729,206

15. 차입금 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	64,000,000	-	48,500,000	-

장기차입금	6,400,000	47,175,000	20,475,000	46,775,000

합 계	70,400,000	47,175,000	68,975,000	46,775,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	신한은행	2.61	3,000,000	7,500,000

산업은행	1.62~1.82	45,000,000	30,000,000

씨티은행	1.83	11,000,000	11,000,000

기업은행	3.56	5,000,000	-

원화장기차입금	기업은행	1.53~3.14	31,825,000	16,000,000

산업은행	2.36	1,750,000	44,250,000

신한은행	2.67	4,000,000	2,000,000

국민은행	2.27	16,000,000	5,000,000

합 계	117,575,000	115,750,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	320,947,465	313,941,978

사외적립자산의 공정가치	(265,016,697)	(260,306,304)

사외적립자산의 퇴직급여채무 초과액	-	37,345

순확정급여부채 금액	55,930,768	53,673,020

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	313,941,978	262,301,565

당기근무원가	22,375,688	18,345,007

이자비용	7,795,210	6,461,639

재측정요소	(503,658)	(622,609)

급여지급액	(22,661,753)	(6,758,675)

기말잔액	320,947,465	279,726,927

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	260,306,304	250,442,204

이자수익	6,476,416	6,197,640

재측정요소	(3,266,839)	(2,455,114)

사용자의기여금	20,347,995	10,183,215

급여지급액	(18,847,179)	(5,926,266)

기말잔액	265,016,697	258,441,679

17. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (*) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	66,856,810주	5,682,165주	61,174,645주	400원	24,469,858

우선주	1,180,940주	32,600주	1,148,340주	410원	470,819

(*) 2021년 4월 2일에 지급되었음.

- 전분기(*) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,777,115주	1,121,830주	11,655,285주	2,000원	23,310,570

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

(*) 2020년 4월 3일에 지급되었음.

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	17,716,490	52,813,415	16,225,592	49,475,871

제수당	17,404,830	40,514,526	15,070,589	35,902,591

퇴직급여	4,654,630	15,696,038	3,833,900	11,368,688

여비교통비	2,671,058	8,542,882	2,757,046	8,508,619

통신비	186,857	622,025	195,712	593,590

이용료및수수료	8,413,331	23,763,315	7,216,122	20,918,793

광고선전비	30,927,365	72,315,835	16,017,471	48,640,251

소모품비	337,494	1,186,823	870,146	2,499,759

차량유지비	116,724	330,643	104,668	304,940

수선비	387,305	597,590	218,674	373,456

수도광열비	535,061	1,199,105	123,341	682,900

회의비	127,351	495,862	175,381	562,573

접대비	146,957	455,901	121,809	341,376

복리후생비	1,710,218	5,582,003	1,915,583	5,394,279

보험료	1,976,609	5,341,721	1,723,197	4,627,338

세금과공과	1,596,458	5,588,957	871,163	5,181,325

감가상각비	1,983,869	6,285,349	1,962,827	6,118,706

사용권자산감가상각비	794,108	2,193,897	497,963	1,544,149

무형자산상각비	525,557	1,791,735	617,850	1,849,895

교육훈련비	411,234	1,127,587	360,375	939,037

경상판매비	1,049,397	3,215,525	900,492	2,632,992

판매촉진비	2,657,382	8,139,966	2,513,686	7,429,429

포장비	421,356	1,218,596	405,382	1,086,591

운반비	4,572,936	12,982,456	4,501,908	12,514,428

대손상각비(환입)	(2,922,737)	442,327	1,107,006	693,326

주식보상비용	147,435	475,746	205,190	341,983

잡비	157,599	466,730	133,876	335,372

합 계	98,706,874	273,386,555	80,646,949	230,862,257

19. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

장기투자자산처분이익	1,299,844	1,395,073	-	-

장기투자자산평가이익	-	16,113	-	-

유형자산처분이익	134,787	350,609	41,466	80,890

매각예정자산처분이익	-	-	-	132,771,642

무형자산처분이익	-	-	92,610	199,182

관계기업주식처분이익	5,861,853	8,895,773	-	-

관계기업투자주식손상차손환입	1,035,261	1,035,261	-	-

기타외환차익	2,132,995	4,283,697	653,782	2,477,594

기타외화환산이익	6,408,656	7,964,785	-	91,168

잡이익	446,169	1,418,447	229,504	2,999,076

합 계	17,319,565	25,359,758	1,017,362	138,619,552

기타비용:

단기투자자산처분손실	-	-	-	6,950

장기투자자산처분손실	16,808	16,808	-	-

장기투자자산평가손실	361,627	1,961,340	479,338	5,208,387

관계기업주식손상차손	293,244	7,859,296	-	-

유형자산처분손실	-	723,921	-	139,193

무형자산처분손실	-	13,200	227,686	318,345

기타외환차손	789,536	2,363,518	535,858	1,606,456

기타외화환산손실	-	264,782	392,926	181,878

기부금	166,523	1,147,765	536,589	1,246,007

잡손실	1,698,058	1,906,980	432,884	1,857,103

합 계	3,325,796	16,257,610	2,605,281	10,564,319

2 0. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	335,548	847,281	508,162	1,909,951

단기금융상품	5,563	9,995	31,195	64,104

단기투자자산	629,373	1,501,507	153,810	1,843,445

장기투자자산	305,772	931,253	566,494	1,775,529

소 계	1,276,256	3,290,036	1,259,661	5,593,029

배당금수익

관계기업 및 공동기업	-	134,073	100,497	100,497

장기투자자산	-	1,495	-	1,817

소 계	-	135,568	100,497	102,314

외환차익	3,807,143	5,619,972	212,066	1,540,716

외화환산이익	-	5,059,984	-	802,636

합 계	5,083,399	14,105,560	1,572,224	8,038,695

금융비용

이자비용	650,526	2,051,145	596,823	1,686,801

외환차손	78,423	592,147	226,153	547,562

리스부채이자비용	85,274	221,767	41,297	131,535

외화환산손실	1,486,797	605,082	4,168,901	5,964,991

합 계	2,301,020	3,470,141	5,033,174	8,330,889

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.68% 입니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	12,982,319	(8,031,581)	2,278,550	(64,936,831)

원재료 및 상품매입액	225,089,575	710,210,365	407,098,442	878,955,672

종업원급여	61,675,190	171,214,038	56,988,629	156,212,070

감가상각비와 무형자산상각비	12,495,703	40,095,572	14,649,325	44,205,646

기타비용	132,708,908	306,507,111	(71,705,327)	86,904,935

합 계	444,951,695	1,219,995,505	409,309,619	1,101,341,492

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜유칼릭스, ㈜한국얀센, ㈜이뮨온시아, ㈜씨.앤.씨㈜아임뉴런바이오사이언스, ㈜워랜텍, 인도 G.T.B.L, ㈜지아이이노베이션, ㈜휴이노아말로이드솔루션㈜, ㈜지아이바이옴, ㈜메디오젠, 퍼멘텍㈜, ㈜에이프릴바이오 ㈜테라베스트, ㈜성보펫헬스케어, ㈜네오딘바이오벳, 주노랩㈜ ㈜내츄럴엔도텍, 류신(칭다오)건강(유), ㈜유앤생명과학,㈜테라젠이텍스, ㈜코스온

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	16,983	49,333

㈜유한크로락스	1,172	5,896	445,231	1,233,996	-	-	-	2,747,500	21,469,328	54,891,008

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	19,500,000	71,354	777,282

㈜한국얀센	-	-	204,661	386,623	-	-	-	-	9,155,232	27,954,479

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	91,734	265,231

㈜코스온	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,348

㈜이뮨온시아	-	-	936	2,808	900	2,700	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	-	-	-	-	-	-	1,473,434	4,600,743

㈜워랜텍	-	-	-	-	-	26,782	-	-	518,225	940,558

㈜메디오젠	-	-	-	-	-	-	-	234,570	5,021,195	5,529,718

㈜지아이이노베이션	-	-	-	-	-	-	-	-	5,500,000	5,500,000

㈜네오딘바이오벳	-	-	-	-	-	-	-	-	50,000	50,000

㈜성보펫헬스케어	-	-	-	-	-	-	-	-	2,169,128	2,169,128

㈜유앤생명과학	-	-	174,280	329,451	-	-	-	-	105,392	119,192

㈜내츄럴엔도텍	-	-	-	-	-	-	-	2	-	31,864

류신(칭다오)건강(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,568	1,568

소 계	1,172	5,896	825,108	1,952,878	900	29,482	-	22,522,872	45,643,573	102,900,452

(기타특수관계자)

㈜리드팜	1,184,952	2,904,235	-	-	-	-	-	-	1,910	5,392

합 계	1,186,124	2,910,131	825,108	1,952,878	900	29,482	-	22,522,872	45,645,483	102,905,844

- 전분기 (단위:천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	28,935	59,644

㈜유한크로락스	-	-	494,521	1,292,238	-	-	-	3,846,500	19,772,512	51,822,524

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	20,100,000	1,802,269	4,197,732

㈜한국얀센	-	-	71,200	213,958	-	-	-	-	9,300,811	28,478,498

㈜이뮨온시아	-	-	936	2,808	900	2,700	-	-	-	500

㈜씨.앤.씨	-	-	-	-	-	-	-	-	1,557,964	5,301,577

㈜워랜텍	-	-	-	-	-	-	-	-	376,552	905,939

㈜아임뉴런바이오사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,200,000

㈜지아이이노베이션	-	-	-	-	-	-	-	-	11,000,000	11,000,000

인도G.T.B.L	-	-	-	-	-	-	100,497	100,497	-	-

소 계	-	-	566,657	1,509,004	900	2,700	100,497	24,087,797	43,839,043	102,966,414

(기타특수관계자)

㈜리드팜	990,185	2,271,072	-	-	-	-	-	-	-	834

합 계	990,185	2,271,072	566,657	1,509,004	900	2,700	100,497	24,087,797	43,839,043	102,967,248

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금 등 기타자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	1,610	3,217	-	-

㈜유한크로락스	490,044	429,311	15,519,203	12,021,324	-	-

유한킴벌리㈜	-	20,093	41,402	864,395	-	-

㈜한국얀센	180,127	-	6,655,976	4,661,158	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	64,842	65,261	-	-

㈜코스온	-	-	-	36,260	236	-

㈜이뮨온시아	343	-	-	-	330	-

㈜씨.앤.씨	-	-	1,127,656	930,452	-	-

㈜워랜텍	-	-	397,781	854,687	-	-

㈜메디오젠	-	-	3,244,677	-	-	-

㈜성보펫헬스케어	-	-	1,589,197	-	-	-

㈜유앤생명과학	186,648	139,368	84,254	-	1,760	-

소 계	857,162	588,772	28,726,598	19,436,754	2,326	-

(기타특수관계자)

㈜리드팜	1,288,856	1,159,489	-	-	-	-

합 계	2,146,018	1,748,261	28,726,598	19,436,754	2,326	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

관계기업 및 공동기업	㈜지아이이노베이션	-	-	9,999,990	-	-	-

㈜휴이노	-	-	-	-	-	5,000,164

아밀로이드솔루션㈜	-	-	-	-	-	5,000,015

㈜지아이바이옴	-	-	-	-	-	10,000,010

㈜메디오젠	-	-	-	-	-	39,876,849

㈜에이프릴바이오	-	-	10,000,066	-	-	-

㈜아임뉴런바이오사이언스	-	-	2,000,004	-	-	5,037,000

㈜테라베스트	-	-	2,999,988	-	-	-

㈜성보펫헬스케어	-	-	6,999,931	-	-	-

㈜네오딘바이오벳	-	-	6,499,961	-	-	-

주노랩㈜	-	-	300,000	-	-	-

퍼멘텍㈜	-	-	10,000,000	-	-	-

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,344,128	4,562,961	1,356,148	4,148,255

퇴직급여	227,129	1,278,469	391,717	635,575

합 계	1,571,257	5,841,430	1,747,865	4,783,830

2 4. 현금흐 름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	10,181,585	19,338,335

투자부동산과 유형자산 대체	(12,007,628)	(516,848)

유형자산 취득 미지급금 변동	3,622,221	(1,427,498)

무형자산 취득 미지급금 변동	23,470	308,245

선급금의 무형자산 대체	70,544	110,204

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정

- 당분기 (단위:천원)

구분	리스부채	차입금

당기초	7,337,023	115,750,000

당기 증가	4,386,617	-

현금흐름	(2,251,167)	1,825,000

기타	(222,357)	-

당분기말	9,250,116	117,575,000

- 전분기 (단위:천원)

구분	리스부채	차입금

전기말	8,208,764	83,266,667

당기 증가	818,488	-

현금흐름	(2,201,854)	25,945,833

기타	(76,170)	-

전분기말	6,749,228	109,212,500

25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내역	신한은행	하나은행	씨티은행	산업은행

구매론한도	81,000,000	-	-	-

당좌대출한도	3,900,000	4,000,000	-	-

동반성장론한도	20,000,000	-	-	-

일반자금대출한도	80,000	-	11,000,000	45,000,000

시설자금대출한도	1,850,000	-	-	31,825,000

어음할인한도	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-

수입무역금융등한도	$10,000,000	-	-	-

상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 기술이전계약

1) 연결회사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2018년 11월 3일에 미국에 소재한 얀센바이오테크사와 비소세포폐암 표적항암치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 2018년 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 50,000,000 및 2020년 USD 35,000,000 및당기초 USD 65,000,000의 마일스톤(Milestone payment)을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익으로 인식하고, 원천기술 개발사인 ㈜오스코텍과 제노스코에 지급하는 수수료는 비용처리 하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족 시 USD 1,105,000,000 규모의 추가 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.연결회사는 2019년 1월 6일에 길리어드 사이언스와 신약후보물질(비알콜성 지방간염, 특발성 폐 섬유증, 건선 등)에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 15,000,000을 2019년에 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족 시 총 USD 770,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.연결회사는 2019년 7월 1일에 베링거인겔하임(Boehringer Ingelheim International GMBH)과 비알콜성 지방간염 치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 40,000,000 중 USD 30,000,000을 계약체결시에, 잔액 USD 10,000,000을 2020년에 수령하였으며, 동 계약금은수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 원천기술개발사인 제넥신과 Catalent에 지급하는 수수료는 비용처리 하고 있습니다. 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족 시 USD 830,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.연결회사는 2020년 8월 19일에 프로세사 파머수티컬스와 기능성 위장관 질환 치료제에 대한기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 2,000,000을 계약체결시 및 2021년 상반기에 각각 USD 1,000,000에 상당하는 계약상대방의 보통주로 수령하였습니다. 연결회사는 동 계약금을 수행의무 이행 기간 동안 진행기준으로 수익을 인식합니다. 향후 계약서 상 개발단계별마일스톤 지급 조건을 모두 충족 시 USD 408,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment, USD 2,500,000 상당의 계약상대 보통주 포함)을 수령할 수 있습니다. 2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결회사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (3) 연결회사는 공탁 및 이행계약등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,032,311천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜엠지의 지분증권 취득시 공동매도권(Tag along right) 조항이 포함된 주주간 계약을 함께 체결하였으며, 상기 조항에따라 제 3 매수인이 공동매도권자가 매도하고자 하는 주식 전부를 당초 제안한 조건이상으로 매수하지 않는 한 주식을 매도할 수 없습니다.(5) 연결회사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 지분 관련하여파라투스에스피사모투자(합)와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 파라투스에스피사모투자(합)의 사전 서면 동의 없이 연결회사가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을 제3자에게 처분(양도, 이전, 매도, 담보 제공을 포함)할 수 없습니다. 또한 ㈜이뮨온시아가 상장완료 목표일까지 적격 상장이 완료되지 못한 경우, 파라투스에스피사모투자(합)는 연결회사에 대한 서면통지로써, 연결회사가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을 파라투스에스피사모투자(합)가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식과 동일한 매도 절차에서 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 요구할 수 있는 동반매도청구권을 가지고, 연결회사는 파라투스에스피사모투자(합)의 동반매도청구권 행사에 따라 이를 매도할 의무를 부담합니다. 또한 연결회사는 ㈜이뮨온시아가 경영실적 목표를 달성하였음에도 상장완료 목표일까지 적격 상장이 완료되지 못한 경우, 파라투스에스피사모투자(합)가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을 매입할 의무를 부담합니다.(6) 연결회사는 관계기업및공동기업 주식으로 보유하고 있는 ㈜워랜텍의 지분과 관련하여 공동매도권(Tag along right) 조항이 포함된 주주간 계약을 체결하였으며, 상기 조항에 따라 다른 주주가 매도를 반대하는 경우는 공동매도권자가 매도하고자 하는 주식을 매도할 수 없습니다.(7) 연결회사가 보유한 장기투자자산 중 일부 금융자산(공정가치 : 1,999,998천원)은 처분 제한 조건이 있습니다. 26. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다.연결회사의 영업은 의약품 제조 및 판매 등에 의존하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등입 니다. 연결회사는 코로나 19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19이 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.