유한양행 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제96기 1분기	매출채권	267,924	2,760	1.0%

미수금	54,127	0	0.0%

합계	322,051	2,760	0.9%

제95기	매출채권	286,467	2,752	1.0%

미수금	9,585	0	0.0%

합계	296,052	2,752	0.9%

제94기	매출채권	241,236	5,649	2.3%

미수금	13,036	0	0.0%

합계	254,272	5,649	2.2%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제96기 1분기	제95기	제94기

기초	(2,751,814)	(5,648,829)	(5,683,517)

연결범위의 변동	-	(39,614)	-

손상차손으로 인식된 금액	(7,852)	-	-

환입된금액	-	2,897,927	-

보고기간 중 제각금액	-	38,702	34,688

상각채권 회수금액	-	-	-

기말	(2,759,666)	(2,751,814)	(5,648,829)

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 신용보강을 위하여 근저당, 지급보증, 질권설정 등 담보를 제공받고 있으며, 이러한 담보를 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황

- 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	35,442,142	51,899,400	54,127,067	9,585,090

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	12,061	12,061	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	151,204,059	148,858,684	-	-

7 ~ 9개월 이하	61,541,902	52,767,004	-	-

10 ~ 12개월 이하	14,748,762	17,841,252	-	-

1년초과	4,974,677	15,088,287	-	-

소 계	232,481,461	234,567,288	-	-

대손충당금	(2,759,666)	(2,751,814)	-	-

차감 계	229,721,795	231,815,474	-	-

총 계	265,163,937	283,714,874	54,127,067	9,585,090

나. 재고자산 현황 등 (연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제96기	제95기	제94기	비고

약품사업본부	상품	66,660	37,935	42,052	-

제품	34,393	28,921	27,442	-

재공품	19,484	12,457	9,793	-

원재료	20,333	20,687	13,949	-

저장품	228	332	409	-

미착품	448	1,478	819	-

연결대상 재고자산	2,078	2,152	1,139	-

내부거래조정	-338	-450	-103	-

합 계	143,286	103,512	95,500	-

생활건강사업부	상품	6,766	7,238	5,883	-

제품	1,624	1,168	1,106	-

재공품	140	33	0	-

원재료	646	203	87	-

저장품	432	409	398	-

미착품	1,399	-334	1,346	-

합 계	11,007	8,717	8,820	-

해외사업부	상품	187	1,216	5,350	-

제품	135	911	343	-

재공품	22	196	84	-

원재료	156	197	262	-

저장품	-	-	37	-

미착품	-	440	304	-

유한화학 재고자산	178,324	156,135	200,923	-

내부거래조정	-3	-139	-974	-

합 계	178,821	158,956	206,329	-

합 계	상품	73,613	46,389	53,285	-

제품	36,153	30,999	28,891	-

재공품	19,647	12,685	9,877	-

원재료	21,134	21,087	14,298	-

저장품	659	741	844	-

미착품	1,848	1,585	2,469	-

연결회사 재고자산	180,402	158,287	202,062	-

내부거래조정	-341	-589	-1,077	-

합 계	333,115	271,184	310,649	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.5%	12.9%	15.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2	3.6	3.4	-

2) 지배회사 재고자산의 실사내용

※ 유한양행가) 실시일자 - 6월말 및 12월말 연간 2회 재고자산 실사 실시( 외부감사법인 실사는 연간1회)나) 실사방법 - 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부항목에 대하 여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함다) 실사인 : 삼일회계법인(외부감사법인), 실사위원라) 실사일자 및 장소

일 자	내 용	장 소

2017.12.28	원재료, 재공품	오창공장

2017.12.26	상품, 제품	오창공장,백암CJ물류, 본사 임플란트 창고

2017.06.30	원재료, 재공품	오창공장

2017.06.26	상품, 제품	오창공장,백암CJ물류,본사 임플란트 창고

2016.12.29	원재료, 재공품	오창공장

2016.12.27	상품, 제품	오창공장,백암CJ물류,본사 임플란트 창고

2016.06.27	상품, 제품	오창공장,백암CJ물류,본사 임플란트 창고

2016.06.24	원재료, 재공품	오창공장

2015.12.23	원재료, 재공품	오창공장

2015.12.21	상품, 제품	오창공장,백암CJ물류,본사 임플란트 창고

2015.06.29	원재료, 재공품	오창공장

2015.06.22	상품, 제품	오창공장,백암CJ물류, 본사 임플란트 창고

마) 장기체화재고등의 현황- 해당사항 없음

3) 주요종속회사 재고자산 실사내용※ 유한화학

가) 실시일자

- 6월말(내부자체실사) 및 12월말(외부감사) 연간 2회 재고자산 실사 실시 (외부감사법인 실사는 연간1회)

나) 실사방법

- 내부실사 시에는 전수검사를 하며, 외부감사 시에는 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함

다) 실사인 : 신한회계법인(외부감사법인), 실사위원

라) 실사일자 및 장소

일자	내용	장소

2017.12.29	원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품	유한화학

2017.08.16	원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품	유한화학

2016.12.30	원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품	유한화학

2016.06.30	원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품	유한화학

2015.12.30	원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품	유한화학

2015.06.30	원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품	유한화학

2014.12.30	원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품	유한화학

2014.06.30	원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품	유한화학

마) 장기체화재고등의 현황- 해당사항 없음

다. 공정가치평가 내 역

(1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	240,266,370	-	240,266,370

장기투자자산	24,605,437	51,908,434	41,807,312	118,321,183

소 계	24,605,437	292,174,804	41,807,312	358,587,553

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	286,218,414	286,218,414

차입금	-	109,095,195	-	109,095,195

소 계	-	109,095,195	286,218,414	395,313,609

합 계	24,605,437	401,269,999	328,025,726	753,901,162

- 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

단기투자자산	-	208,520,252	-	208,520,252

장기투자자산	51,548,605	51,940,483	23,152,557	126,641,645

소 계	51,548,605	260,460,735	23,152,557	335,161,897

공시대상 공정가치 측정치 :

투자부동산	-	-	288,111,942	288,111,942

차입금	-	122,154,253	-	122,154,253

소 계	-	122,154,253	288,111,942	410,266,195

합 계	51,548,605	382,614,988	311,264,499	745,428,092

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

4) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.5) 기타매출채권 및 미수금 의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-