유한양행 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 94 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 93 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 유한양행

1. 회사의 개요

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상 증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 55,762,730천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,717,623	100	15.40	0.04

자기주식	1,115,201	6,520	10.00	2.76

합 계	2,832,824	6,620	25.40	2.80

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' , 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	13,992,115	2,498,663

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공 정가치로 측정되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	180,968,275	-	180,968,275

장기투자자산	33,833,929	112,119,067	-	145,952,996

소 계	33,833,929	293,087,342	-	326,921,271

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	261,915,647	261,915,647

합 계	33,833,929	293,087,342	261,915,647	588,836,918

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	247,181,797	-	247,181,797

장기투자자산	161,181	115,160,128	-	115,321,309

소 계	161,181	362,341,925	-	362,503,106

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	263,117,282	263,117,282

합 계	161,181	362,341,925	263,117,282	625,620,388

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당 분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	76,607,444	238,534,832	63,348,469	192,844,864

상품매출	280,031,877	714,830,675	242,326,763	613,941,299

임대수익	967,501	2,908,590	1,059,710	3,186,672

용역수익	2,060,226	8,114,648	3,230,685	10,438,452

합 계	359,667,048	964,388,745	309,965,627	820,411,287

(2) 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	165,349,486	116,492,713

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	18,500	18,500

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	258,304,588	215,556,242

차감: 대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)

매출채권(순액)	252,621,071	209,872,725

기타채권	47,403,097	12,296,464

합 계	300,024,168	222,169,189

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체 및 손상되지 않은 금융자산	75,647,060	27,195,828	47,403,097	12,296,464

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	97,203,648	99,628,161	-	-

7 ~ 9개월 이하	51,892,083	52,346,949	-	-

10 ~ 12개월 이하	18,479,097	19,709,110	-	-

1년초과	15,082,700	16,676,194	-	-

소 계	182,657,528	188,360,414	-	-

대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)	-	-

차감계	176,974,011	182,676,897	-	-

총 계	252,621,071	209,872,725	47,403,097	12,296,464

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간 1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	181,874,581	180,968,275	180,968,275	(906,306)

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	227,046,677	227,476,787	227,476,787	430,110

매도가능금융자산	19,611,639	19,705,010	19,705,010	93,371

합 계	246,658,316	247,181,797	247,181,797	523,481

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,484,373	50,484,373	484,373	-

매도가능금융자산	38,190,510	37,869,488	37,869,488	5,910,560	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	15,925,188	33,833,929	33,833,929	17,908,741	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	23,765,206	23,765,206	3,765,270	-

매도가능금융자산	19,004,921	14,201,078	13,992,115	-	5,012,806

합 계	143,120,555	160,154,074	159,945,111	28,068,944	11,244,388

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	49,821,908	49,821,908	(178,092)	-

매도가능금융자산	48,263,343	45,338,284	45,338,284	3,306,523	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	7,624	161,181	161,181	153,557	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	19,999,936	19,999,936	-	-

매도가능금융자산	7,501,964	2,667,456	2,498,663	-	5,003,301

합 계	125,772,867	117,988,765	117,819,972	3,281,988	11,234,883

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	32,291,102	(1,892,605)	30,398,497	26,943,411	(2,527,654)	24,415,757

상품	72,237,469	(3,002,258)	69,235,211	74,811,788	(2,266,001)	72,545,787

반제품 및 재공품	8,993,275	-	8,993,275	10,698,410	-	10,698,410

원재료 및 저장품	15,157,062	-	15,157,062	12,572,818	-	12,572,818

미착품	2,136,902	-	2,136,902	1,691,884	-	1,691,884

합 계	130,815,810	(4,894,863)	125,920,947	126,718,311	(4,793,655)	121,924,656

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 696,726,527천원(전분기: 579,266,577천원)입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 736,257천원(전분기: 1,134,694천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 635,049천원(전분기: -천원)이 차감되었습니다.

10. 종속기업투자와 관계기업, 공동기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주식수(주)	소유지분율(%)	장부가액	주요영업활동

[종속기업]

㈜유한화학	대한민국	4,400,000	100.0	63,426,316	정밀화학제품 제조판매

㈜유한메디카	대한민국	2,870,000	100.0	17,454,174	의약품 건강보조식품 제조판매

소 계	80,880,490

[관계기업 및 공동기업]

㈜유칼릭스	대한민국	13,600	40.0	2,720,000	위생용품제조판매

㈜엠지(주1)	대한민국	2,518,700	38.5	10,155,750	수액용주사제 제조판매

유한킴벌리㈜	대한민국	12,000,000	30.0	205,560,641	위생용품 제조판매

㈜유한크로락스	대한민국	219,800	50.0	10,742,752	위생용품 제조판매

㈜한국얀센	대한민국	320,040	30.0	12,685,624	의약품 제조판매

㈜테라젠이텍스(주3)	대한민국	2,503,128	9.2	11,727,154	의약품 제조판매

㈜바이오니아(주3)	대한민국	1,326,260	8.6	10,000,000	유전자분석 진단장비 제조판매

㈜코스온 (주2,3)	대한민국	-	-	14,999,995	화장품 제조판매

㈜비 에스엘(주2,3,4)	대한민국	-	-	1,999,998	보청기 제조판매

㈜이 뮨온시아	대한민국	2,359,056	51.0	11,795,280	의약품 개발판매

㈜엔솔바이오사이언스 (주3)	대한민국	505,430	12.0	-	의약품 개발판매

인도 G.T.B.L	인도	3,850,000	26.5	-	원료의약품 제조판매

소 계	292,387,194

합 계	373,267,684

(주1) ㈜ 엠지 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. (주2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의결권 지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (주3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(주4) 당분기 중 ㈜바이오사운드랩에서 ㈜비에스엘로 회사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업과 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	369,152,404	348,617,291

취득(주1)	11,795,280	-

처분(주2)	(3,840,000)	-

대체(주3)	(3,840,000)	-

기말장부가액	373,267,684	348,617,291

(주1) 당분기 중 ㈜이뮨온시아의 지분증권 2,359,056주(51.0%)를 신규로 취득하였습니다.(주2) 당분기 중 한올바이오파마㈜의 지분증권 2,000,000주 중 1,000,000주를 처분하였으며, 관련한 처분이익은 12,373,326천원입니다.(주3) 당분기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업주식에서 장기투자자산으로 재분류 하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	28,845,106	99,612,826	1,959	21,305,294	688,286	6,032,344	3,872,548	160,358,363

취득	-	5,609	-	3,500,390	359,957	1,017,438	17,283,740	22,167,134

처분/폐기/손상	-	-	-	(25)	(5)	(59)	-	(89)

감가상각	-	(2,771,325)	(334)	(8,077,596)	(244,619)	(2,358,609)	-	(13,452,483)

대체	1,331,600	8,239,196	-	9,002,352	-	5,782,855	(18,269,651)	6,086,352

기말순장부금액	30,176,706	105,086,306	1,625	25,730,415	803,619	10,473,969	2,886,637	175,159,277

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	28,990,432	102,685,553	3,443	18,209,860	560,352	3,889,069	1,386,921	155,725,630

취득	-	429,500	-	1,435,350	480,335	1,309,715	10,311,749	13,966,649

처분/폐기/손상	(14,906)	(28,132)	-	(29)	(99,091)	-	-	(142,158)

감가상각	-	(2,618,032)	(1,115)	(6,814,138)	(220,047)	(1,506,708)	-	(11,160,040)

대체	-	120,000	-	6,766,028	-	1,601,751	(8,624,483)	(136,704)

기말순장부금액	28,975,526	100,588,889	2,328	19,597,071	721,549	5,293,827	3,074,187	158,253,377

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물	39,272,783	24,300,000	신한은행

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	90,449,681	18,583,318	109,032,999

상각	-	(614,608)	(614,608)

대체(주1)	(1,331,600)	(5,555,196)	(6,886,796)

기말순장부가액	89,118,081	12,413,514	101,531,595

(주1) 당분기 중 투자부동산의 보유목적변경으로 일부금액이 유형자산으로 재분류 되었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	90,449,681	19,550,418	110,000,099

상각	-	(725,325)	(725,325)

기말순장부가액	90,449,681	18,825,093	109,274,774

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,908,590	3,186,672

운영/유지보수비용	1,791,458	1,920,647

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	935,177	7,869,487	11,022,693

취득	299,742	104,861	2,739,467	3,144,070

처분	-	-	(270,580)	(270,580)

상각	(500,027)	(376,885)	-	(876,912)

손상	-	-	(18,500)	(18,500)

대체	-	657,963	-	657,963

기말순장부금액	2,017,744	1,321,116	10,319,874	13,658,734

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,607,313	573,216	6,389,137	9,569,666

취득	149,847	266,050	1,100	416,997

상각	(480,961)	(189,269)	-	(670,230)

손상	-	-	(84,410)	(84,410)

기말순장부금액	2,276,199	649,997	6,305,827	9,232,023

(2) 회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상 각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	6,956,240	18,855,857	6,453,413	17,405,293

경상개발비	13,835,830	37,702,243	11,478,941	26,283,121

특정연구개발비	1,489,454	5,197,964	1,648,982	5,859,139

합 계	22,281,524	61,756,064	19,581,336	49,547,553

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	168,436,438	155,280,806

사외적립자산의 공정가치	(143,583,086)	(126,619,413)

순확정급여부채 금액	24,853,352	28,661,393

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	155,280,806	132,599,793

당기근무원가	11,298,027	9,818,009

이자비용	4,395,125	4,124,161

재측정요소	17,463	(771,974)

급여지급액	(2,554,983)	(7,012,358)

기말잔액	168,436,438	138,757,631

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	126,619,413	111,818,208

이자수익	3,718,980	3,686,970

재측정요소	(1,809,226)	(1,656,489)

제도가입자의 기여금	17,300,000	20,000,000

급여지급액	(2,246,081)	(6,965,686)

기말잔액	143,583,086	126,883,003

15. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(주1) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

- 전분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,081,271주	10,071,275주	1,750원	17,624,731

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	1,800원	413,402

(주1) 2016년 3월 31일에 지급되었음.

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	10,592,848	31,139,475	9,951,439	28,990,146

제수당	12,163,581	29,179,702	11,378,454	29,227,611

퇴직급여	2,690,708	8,079,848	2,319,544	6,947,524

여비교통비	2,178,648	6,727,719	2,236,407	6,531,166

통신비	98,502	301,822	112,892	327,930

이용료및수수료	4,814,830	14,185,121	3,670,151	11,489,889

광고선전비	13,516,378	39,342,947	8,659,628	25,541,075

소모품비	164,153	537,174	169,887	510,269

차량유지비	103,452	286,292	103,003	293,829

수선비	65,152	204,586	194,669	495,199

수도광열비	179,379	485,131	182,462	486,554

회의비	312,257	942,644	473,098	1,286,649

접대비	218,771	739,855	170,597	730,211

복리후생비	939,263	2,758,002	1,135,028	3,357,711

보험료	1,105,297	3,418,118	1,017,563	3,386,860

세금과공과	720,313	3,507,031	669,649	3,356,664

감가상각비	791,588	2,122,360	492,787	1,320,301

무형자산상각비	104,971	304,098	62,777	185,823

교육훈련비	306,148	998,573	221,167	599,831

경상판매비	231,841	812,977	236,437	585,549

판매촉진비	6,048,739	18,023,133	5,730,686	15,830,395

포장비	180,784	314,379	117,138	219,649

운반비	2,795,047	7,543,478	2,545,738	7,057,369

잡비	65,983	240,713	130,528	350,148

합 계	60,388,633	172,195,178	51,981,729	149,108,352

17. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

단기투자자산처분이익	-	28,755	-	-

단기투자자산평가이익	-	144,538	48,530	-

장기투자자산평가이익	-	4,427,735	-	-

관계기업주식처분이익	-	12,373,326	20,359,677	20,359,677

유형자산처분이익	37,997	57,385	64,962	79,465

무형자산처분이익	-	461,650	-	-

기타외환차익	1,406,394	2,262,795	716,370	1,427,830

기타외화환산이익	24,323	48,778	1,392,455	1,987,768

특정연구지원수익	1,651,226	2,528,416	-	312,796

잡이익	1,103,976	3,053,541	1,431,769	2,980,269

합 계	4,223,916	25,386,919	24,013,763	27,147,805

기타비용:

단기투자자산처분손실	5,487	74,927	-	18,578

단기투자자산평가손실	63,700	-	-	379,720

장기투자자산평가손실	4,981,554	-	949,665	949,665

장기투자자산손상차손	-	9,505	1,074,147	2,315,750

유형자산처분손실	-	-	3	1,134

무형자산처분손실	-	227	-	-

무형자산손상차손	18,500	18,500	-	84,410

기타외환차손	1,021,514	2,066,406	508,044	1,183,801

기타외화환산손실	2,195,999	2,311,659	6,493	80,946

파생상품평가손실	-	-	1,237,797	1,551,585

기부금	115,421	813,078	179,927	336,127

특정연구개발비	1,489,454	5,197,964	1,648,982	5,859,138

잡손실	1,500	128,483	64,991	490,789

합 계	9,893,129	10,620,749	5,670,049	13,251,643

18. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	332,957	1,265,283	633,829	1,991,390

단기금융상품	30,488	98,450	123,284	305,217

단기투자자산	1,320,951	4,597,747	1,703,649	4,961,519

단기대여금	462,514	970,273	-	-

장기투자자산	396,502	1,252,769	437,203	1,592,873

기타	2,340	38,532	-	-

소 계	2,545,752	8,223,054	2,897,965	8,850,999

배당금수익:

관계기업 및 공동기업	-	22,961,623	-	25,533,948

장기투자자산	-	1,215	-	1,082

소 계	-	22,962,838	-	25,535,030

외환차익	225,846	2,907,577	1,561,643	1,862,592

외화환산이익	43,091	107,581	697,829	1,599,617

합 계	2,814,689	34,201,050	5,157,437	37,848,238

금융비용

외환차손	1,876,941	4,209,695	137,054	137,054

외화환산손실	4,652,915	5,079,209	-	21,360

합 계	6,529,856	9,288,904	137,054	158,414

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.89%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 29.26%)입니다.

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(17,907,666)	(3,996,291)	8,276,261	(6,073,662)

원재료 및 상품매입액	259,938,817	632,902,895	194,712,044	534,368,575

종업원급여	37,574,256	100,391,302	34,223,774	93,990,970

감가상각비와 무형자산상각비	5,402,031	14,944,003	4,325,114	12,555,594

기타비용	58,710,399	168,177,110	46,265,393	125,512,523

합 계	343,717,837	912,419,019	287,802,586	760,354,000

21. 특수관계자 거래

(1) 회사의 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	㈜유한화학, ㈜유한메디카

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜엠지, ㈜테라젠이텍스, ㈜바이오니아

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익 등)	배당금수익	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(종속기업)

㈜유한화학	743	4,143	-	-	462,514	970,273	-	-	69,026,774	133,829,857

㈜유한메디카	-	500	178,110	533,344	35,287	90,707	-	-	1,114,227	3,974,404

소 계	743	4,643	178,110	533,344	497,801	1,060,980	-	-	70,141,001	137,804,261

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	10,864	33,571

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	125,935	3,932,766	10,042,359

㈜유한크로락스	-	-	-	-	446,435	1,174,631	-	2,967,300	13,293,550	32,307,821

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	19,500,000	-	-

㈜한국얀센	-	-	26,319	80,764	-	-	-	327,588	7,839,886	23,486,883

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	115,135	336,784

한올바이오파마㈜ (주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	7,200	33,515

소 계	-	-	26,319	80,764	446,435	1,174,631	-	22,961,623	25,199,401	66,730,810

(기타특수관계자)

㈜리드팜	728,725	2,185,233	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	729,468	2,189,876	204,429	614,108	944,236	2,235,611	-	22,961,623	95,340,402	204,535,071

(주1) 당분기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계 자 에서 제 외 되 었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(종속기업)

㈜유한화학	956	4,758	-	-	-	-	-	-	39,130,604	99,917,529

㈜유한메디카	-	555	289,890	665,745	36,036	89,835	-	-	1,083,035	3,024,895

소 계	956	5,313	289,890	665,745	36,036	89,835	-	-	40,213,639	102,942,424

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	9,728	63,983

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	97,148	2,914,863	7,872,299

㈜유한크로락스	-	-	-	-	456,848	1,175,871	-	4,396,000	11,544,477	29,839,934

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	21,000,000

㈜한국얀센	-	-	34,053	100,297	-	-	-	-	6,547,812	21,093,857

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	93,583	188,148

한올바이오파마㈜	-	-	186	279	-	-	-	-	195,163	847,005

소 계	-	-	34,239	100,576	456,848	1,175,871	-	25,533,948	21,305,626	59,905,226

(기타특수관계자)

㈜리드팜	763,524	1,915,155	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	764, 4 80	1,920,468	324,129	766,321	492,884	1,265,706	-	25,533,948	61,519,265	162,847,650

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금	대여금	예수보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

㈜유한화학	294	-	4,036,994	6,124,477	970,273	-	40,000,000	-	-

㈜유한메디카	155,738	142,833	768,331	781,383	12,480	8,755	-	-	558,000	558,000

소 계	156,032	142,833	4,805,325	6,905,860	982,753	8,755	40,000,000	-	558,000	558,000

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,504	5,439	-	-	-	-	-	-

㈜엠지	-	-	2,621,173	1,953,339	-	-	-	-	-	-

㈜유한크로락스	-	-	16,727,609	13,318,492	491,078	440,442	-	-	-	-

유한킴벌리㈜	-	18,576	-	-	5,667,103	-	-	-	-

㈜한국얀센	16,376	-	5,953,675	3,805,550	-	-	-	-	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	126,648	93,270	-	-	-	-	-	-

한올바이오파마㈜ (주1)	-	-	-	338,459	-	-	-	-	-	-

바이오니아	-	-	7,920	-	-	-	-	-	-	-

소 계	16,376	18,576	25,442,529	19,514,549	491,078	6,107,545	-	-	-	-

(기타특수관계자)

㈜리드팜	342,707	436,037	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	515,115	597,446	30,247,854	26,420,409	1,473,831	6,116,300	40,000,000	-	558,000	558,000

(주1) 당분기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계 자 에서 제 외 되 었습니다.

(4) 당분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계의 명칭	자금대여 거래

대 여	회 수

㈜유한화학	40,000,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	보증 금액

㈜유한메디카	일반대출	신한은행	2,470,000

일반대출	하나은행	1,920,000

(6) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	등기이사 등

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	778,395	1,814,792	700,043	1,939,076

퇴직급여	88,761	266,283	133,832	338,613

합 계	867,156	2,081,075	833,875	2,277,689

22. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	18,269,651	8,624,483

장기투자자산 유동성 대체	10,235,164	20,354,597

투자부동산의 유형자산 대체	6,886,795	-

유형자산 취득 미지급금 변동	4,129,607	2,023,462

무형자산 취득 미지급금 변동	1,359	45,645

선급금의 무형자산 대체	173,597	87,771

23. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 당좌대출한도 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내 역	신한은행	KEB 하나은행(구, 한국외환은행)

구매론한도	80,000,000	-

당좌대출한도	3,000,000	4,000,000

포괄여신한도	-	9,000,000

수입무역금융등한도	$10,000,000	-