유한양행 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 94 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 93 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 55,762,730천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,717,623	100	15.4	0.0

자기주식	1,121,001	6,520	10.1	2.8

합 계	2,838,624	6,620	25.5	2.8

(2) 연결대상기업 및 투자현황 1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	설립연도	지배권취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,천원)

구 분	당기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

㈜유한화학	4,400,000	104,172,167	100	4,400,000	91,005,486	100

㈜유한메디카	2,870,000	15,807,075	100	2,870,000	15,791,458	100

(3) 주요 재무정보- 당기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	868,770,776	240,150,458	10,237,726

비유동자산	829,323,489	150,703,804	17,531,742

자산계	1,698,094,265	390,854,262	27,769,468

유동부채	240,586,860	142,951,176	11,195,347

비유동부채	66,689,347	143,730,919	767,046

부채계	307,276,207	286,682,095	11,962,393

지배기업 소유주지분	1,390,818,058	104,172,167	15,807,075

비지배지분	-	-	-

자본계	1,390,818,058	104,172,167	15,807,075

매출	1,312,018,359	173,618,558	15,777,604

영업이익	72,261,498	23,304,298	454,415

당기순이익	122,400,549	13,466,962	299,290

기타포괄손익	4,355,061	(300,281)	(283,673)

총포괄이익	126,755,610	13,166,681	15,617

- 전기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	808,688,304	151,021,321	9,580,948

비유동자산	775,726,533	143,044,567	17,768,752

자산계	1,584,414,837	294,065,888	27,349,700

유동부채	240,243,176	112,981,729	11,021,774

비유동부채	58,404,648	90,078,673	536,468

부채계	298,647,824	203,060,402	11,558,242

지배기업 소유주지분	1,285,767,014	91,005,486	15,791,458

비지배지분	-	-	-

자본계	1,285,767,014	91,005,486	15,791,458

매출	1,120,937,094	140,862,728	13,268,674

영업이익	70,693,047	19,186,363	(78,651)

당기순이익	107,484,671	12,262,286	(295,174)

기타포괄손익	(10,075,521)	260,050	(44,872)

총포괄손익	97,409,150	12,522,336	(340,046)

(4) 요약 현금흐름의 내용- 당기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

영업활동으로 인한 현금흐름	94,389,537	(20,302,347)	56,896

투자활동으로 인한 현금흐름	(68,836,470)	(48,265,713)	(38,741)

재무활동으로 인한 현금흐름	(21,704,567)	85,000,000	-

현금및현금성자산의 순증감	3,848,500	16,431,940	18,155

기초 현금및현금성자산	207,125,496	13,481,717	1,198,076

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	2,750,673	-	-

기말 현금및현금성자산	213,724,669	29,913,657	1,216,231

- 전기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

영업활동으로 인한 현금흐름	135,324,871	(9,623,266)	533,086

투자활동으로 인한 현금흐름	(54,998,236)	(62,663,707)	(130,600)

재무활동으로 인한 현금흐름	(24,012,193)	81,400,000	-

현금및현금성자산의 순증감	56,314,442	9,113,027	402,486

기초 현금및현금성자산	150,545,017	4,339,853	795,590

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	266,037	28,837	-

기말 현금및현금성자산	207,125,496	13,481,717	1,198,076

2. 연결재무제표작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가 상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' : 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 제품과 상품의 원가는 총평균법에 따라 결정되며, 원재료와 저장품의 원가는 이동평균법, 재공품과 미착품의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산

매각예정비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	4년

차량운반구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금에 부가된 조건을 준수하였을 때 "기타수익"으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

소프트웨어	4년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 또는 손상징후가 있을 때, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "미지급비용및 "예수보증금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원 급여

연 결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가와 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가되며, 재무제표 상 "기타충당 부채"로 표시됩니다.

2.19 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매는 상품 및 제품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.21 연결재무제표 승인

회사의 연결재무제표는 2017년 2월 21일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 또한, 연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

4.1 금융위험 관리요소 1) 시장위험 가. 외환위험연결실체의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원, 외화 각1단위)

구 분	자 산	부 채

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	96,262,000	116,332,628	16,230,604	19,614,686

JPY	27,820,337	288,444	43,891,961	455,076

EUR	-	-	6,505	8,246

- 전기말 (단위: 천원, 외화 각1단위)

구 분	자 산	부 채

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	69,527,839	81,486,628	24,046,003	28,181,916

JPY	115,583,386	1,123,482	78,730,906	765,272

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 7,317,964 천원(전기: 4,067,649 천원) 증가(감소)합니다.

나. 이자율 위험

연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 당기손익은 273,660 천원(전기: 288,522천원) 증가(감소) 합니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

다. 가격 위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 23,957,366천원(전기말: 161,181천원)으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

상승시	-	-	1,815,968	12,218

하락시	-	-	(1,815,968)	(12,218)

2) 신용위험관리

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	244,841,685	221,732,062

단기금융상품	10,793,948	10,958,967

단기투자자산	230,785,395	247,181,797

매출채권(*2)	241,235,608	219,842,909

미수금	13,035,912	21,224,175

장기금융상품	157,000	76,000

장기투자자산	146,524,559	117,819,972

보증금	11,605,948	8,749,377

합 계	898,980,055	847,585,259

(*1) 현금시재액이 제외된 금액임(*2) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임

3) 유동성 위험관리유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 금융위험관리를 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	82,641,026	84,835,664	14,901,055	4,326,500	-	186,704,245

변동금리부부채	2.5	-	-	36,100,000	27,000,000	-	63,100,000

고정금리부부채	2.9	-	15,000,000	-	33,000,000	85,500,000	133,500,000

합 계	82,641,026	99,835,664	51,001,055	64,326,500	85,500,000	383,304,245

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	90,026,036	108,752,829	13,662,547	1,470,000	-	213,911,412

변동금리부부채	2.6	-	-	33,100,000	15,000,000	12,000,000	60,100,000

고정금리부부채	2.9	-	17,500,000	15,000,000	-	59,000,000	91,500,000

합 계	90,026,036	126,252,829	61,762,547	16,470,000	71,000,000	365,511,412

한편, 연결실체의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니한 금액입니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	54,234,671	51,642,924	155,536,605	69,781,892	60,047,387	391,243,479

변동금리부자산	0.9	152,338,097	-	2,793,948	-	-	155,132,045

고정금리부자산	2.4	87,093,550	205,873,297	22,890,636	10,428,037	26,331,883	352,617,403

합 계	293,666,318	257,516,221	181,221,189	80,209,929	86,379,270	898,992,927

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	32,404,548	54,663,659	141,880,847	70,289,890	28,253,087	327,492,031

변동금리부자산	1.1	124,808,951	8,552,355	2,958,967	-	-	136,320,273

고정금리부자산	2.8	145,213,507	160,741,592	33,052,256	20,705,520	24,133,306	383,846,181

합 계	302,427,006	223,957,606	177,892,070	90,995,410	52,386,393	847,658,485

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산하며, 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	549,388,686	516,388,706

자본	1,496,552,355	1,363,939,912

부채비율(%)	36.7%	37.9%

5. 공정가치 (1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

단기투자자산	-	230,785,395	-	230,785,395

장기투자자산	23,957,366	108,575,078	-	132,532,444

소 계	23,957,366	339,360,473	-	363,317,839

공시대상 공정가치 측정치 :

투자부동산	-	-	280,524,498	280,524,498

차입금	-	172,016,070	-	172,016,070

소 계	-	172,016,070	280,524,498	452,540,568

합 계	23,957,366	511,376,543	280,524,498	815,858,407

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

단기투자자산	-	247,181,797	-	247,181,797

장기투자자산	161,181	115,160,128	-	115,321,309

소 계	161,181	362,341,925	-	362,503,106

공시대상 공정가치 측정치 :

투자부동산	-	-	280,934,071	280,934,071

차입금	-	124,948,886	-	124,948,886

소 계	-	124,948,886	280,934,071	405,882,957

합 계	161,181	487,290,811	280,934,071	768,386,063

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

4) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.

5) 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성 없는 지분증권	13,992,115	2,498,663

시장성 없는 지분증 권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 , 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수있게 되는 때에 공정가치로 측정할 계획입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

- 당기말 (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목지정

현금및현금성자산	-	-	244,854,557	-	244,854,557	244,854,557

단기금융상품	-	-	10,793,948	-	10,793,948	10,793,948

단기투자자산	208,722,364	22,063,031	-	-	230,785,395	230,785,395

매출채권(*)	-	-	241,235,608	-	241,235,608	241,235,608

미수금	-	-	13,035,912	-	13,035,912	13,035,912

장기금융상품	-	-	157,000	-	157,000	157,000

장기투자자산	-	71,396,243	-	75,128,316	146,524,559	146,524,559

보증금	-	-	11,605,948	-	11,605,948	11,605,948

계	208,722,364	93,459,274	521,682,973	75,128,316	898,992,927	898,992,927

(*) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임

- 전기말 (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목지정

현금및현금성자산	-	-	221,805,288	-	221,805,288	221,805,288

단기금융상품	-	-	10,958,967	-	10,958,967	10,958,967

단기투자자산	227,476,787	-	-	19,705,010	247,181,797	247,181,797

매출채권(*)	-	-	219,842,909	-	219,842,909	219,842,909

미수금	-	-	21,224,174	-	21,224,174	21,224,174

장기금융상품	-	-	76,000	-	76,000	76,000

장기투자자산	-	69,821,844	-	47,998,128	117,819,972	117,819,972

보증금	-	-	8,749,377	-	8,749,377	8,749,377

계	227,476,787	69,821,844	482,656,715	67,703,138	847,658,484	847,658,484

(*) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임

2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

장부가액	공정가치

당기말	전기말	당기말	전기말

매입채무	142,132,951	151,445,208	142,132,951	151,445,208

미지급금	29,976,086	47,741,567	29,976,086	47,741,567

미지급비용	1,886,522	1,314,451	1,886,522	1,314,451

예수보증금	12,708,686	13,410,186	12,708,686	13,410,186

단기차입금	51,100,000	63,100,000	51,100,000	60,678,041

유동성장기부채	5,250,000	2,500,000	5,250,000	2,509,668

장기차입금	140,250,000	86,000,000	115,666,070	61,761,177

합 계	383,304,245	365,511,412	358,720,315	338,860,298

(2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산

- 당기 (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

단기투자자산평가이익	-	519,340	-	-	519,340

단기투자자산처분이익	89,455	-	-	-	89,455

단기투자자산처분손실	(161,943)	-	-	-	(161,943)

장기투자자산평가이익	-	1,576,432	-	-	1,576,432

장기투자자산평가손실	-	(2,033)	-	-	(2,033)

장기투자자산손상차손환입	-	-	-	2,692,985	2,692,985

장기투자자산손상차손	-	-	-	(9,505)	(9,505)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(3,812,307)	(3,812,307)

이자수익	5,168,297	400,538	2,195,597	1,803,121	9,567,553

배당금수익	-	-	-	1,215	1,215

외환차익	-	-	6,737,029	-	6,737,029

기타외환차익	305,400	-	61,664	-	367,064

외환차손	-	-	(4,521,427)	-	(4,521,427)

기타외환차손	(663,545)	-	(174,619)	-	(838,164)

외화환산이익	-	-	2,765,620	-	2,765,620

기타외화환산이익	1,148,525	-	43,666	-	1,192,191

외화환산손실	-	-	(14,947)	-	(14,947)

계	5,886,189	2,494,277	7,092,583	675,509	16,148,558

- 전기 (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

장기투자자산평가이익	-	108,985	-	-	108,985

장기 투자자산평가손실	-	(287,077)	-	-	(287,077)

단기투자자산처분손실	(18,578)	(1,203,428)	-	-	(1,222,006)

장기투자자산손상차손	-	-	-	(2,439,723)	(2,439,723)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	744,806	744,806

이자수익	6,359,493	-	3,072,981	2,154,774	11,587,248

배당금수익	-	-	-	1,082	1,082

외환차익	-	-	2,794,037	-	2,794,037

외환차손	-	-	(915,638)	-	(915,638)

외화환산이익	-	-	613,763	-	613,763

외화환산손실	-	-	(318,889)	-	(318,889)

기타외환차익	-	-	814,499	-	814,499

기타외환차손	-	-	(1,346,216)	-	(1,346,216)

기타외화환산이익	-	-	40,454	-	40,454

기타외화환산손실	-	-	(105)	-	(105)

파생상품처분이익	149,512	-	-	-	149,512

파생상품처분손실	(1,012,323)	-	-	-	(1,012,323)

계	5,478,104	(1,381,520)	4,754,886	460,939	9,312,409

2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

당기	전기

기타외환차익	5,078,330	3,311,968

기타외화환산이익	49,713	166,575

기타외환차손	(3,039,513)	(2,343,857)

기타외화환산손실	(903,057)	(396,911)

이자비용	(5,330,001)	(3,131,187)

합 계	(4,144,528)	(2,393,412)

7. 부문정보 연 결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당 기 및 전기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	571,113,319	454,588,386

상품매출	736,436,229	656,728,303

임대수익	3,877,547	4,176,983

용역수익	9,370,240	13,237,620

합 계	1,320,797,335	1,128,731,292

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

A업체	228,016,440	142,474,447

8. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	26,000	26,000

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	241,235,608	219,842,909

차감: 대손충당금	(5,648,829)	(5,683,517)

매출채권(순액)	235,586,779	214,159,391

미수금	13,035,912	21,224,175

합 계	248,622,691	235,383,566

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

당기말	전기말	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	38,374,014	31,482,494	13,035,912	21,224,175

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	115,262,094	99,628,161	-	-

7 ~ 9개월 이하	52,342,639	52,346,949	-	-

10 ~ 12개월 이하	21,361,585	19,709,110	-	-

1년초과	13,895,276	16,676,194	-	-

소 계	202,861,594	188,360,414	-	-

대손충당금	(5,648,829)	(5,683,517)	-	-

차감 계	197,212,765	182,676,897	-	-

총 계	235,586,779	214,159,391	13,035,912	21,224,175

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	(5,683,517)	(5,711,445)

손상차손으로 인식된 금액	-	-

환입된금액	-	-

보고기간 중 제각금액	34,688	39,924

상각채권 회수금액	-	(11,996)

기말	(5,648,829)	(5,683,517)

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	90,035,792	(3,164,608)	86,871,184	47,447,395	(3,941,848)	43,505,547

상품	50,608,250	(3,018,055)	47,590,195	72,083,011	(2,266,001)	69,817,010

반제품 및 재공품	87,867,070	-	87,867,070	64,634,400	-	64,634,400

원재료 및 저장품	85,029,176	-	85,029,176	50,756,337	-	50,756,337

미착품	3,291,504	-	3,291,504	13,635,605	-	13,635,605

합 계	316,831,792	(6,182,663)	310,649,129	248,556,748	(6,207,849)	242,348,899

당기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 924,531,582천원(전기: 781,248,153천원)입니다.

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 752,054천원(전기: 2,628,783 천원)이 포함되어 있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 777,240 천원(전기: -천원)이 차감되었습니다.

11. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	228,602,463	230,785,395	230,785,395	2,182,932

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	227,046,677	227,476,787	227,476,787	430,110

매도가능금융자산	19,611,639	19,705,010	19,705,010	93,371

합 계	246,658,316	247,181,797	247,181,797	523,481

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,296,066	50,296,066	296,066	-

매도가능금융자산	38,165,587	37,178,835	37,178,835	2,551,844	3,538,596

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	15,925,188	23,957,366	23,957,366	8,032,178	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	21,100,177	21,100,177	1,100,241	-

매도가능금융자산	18,804,921	14,191,055	13,992,115	-	4,812,806

합 계	142,895,632	146,723,499	146,524,559	11,980,329	8,351,402

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	49,821,908	49,821,908	(178,092)	-

매도가능금융자산	48,263,343	45,338,284	45,338,284	3,306,523	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	7,624	161,181	161,181	153,557	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	19,999,936	19,999,936	-	-

매도가능금융자산	7,501,964	2,667,456	2,498,663	-	5,003,301

합 계	125,772,867	117,988,765	117,819,972	3,281,988	11,234,883

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요 영업활동	주식수(주)	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	277,284,477	30.0	59,402,105	265,767,401

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	23,303,746	50.0	660,350	19,191,462

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	30.0	1,600,200	10,780,845	30.0	1,600,200	9,893,322

㈜유칼릭스	위생용품 제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	3,422,229	40.0	2,720,000	3,236,459

㈜엠지(*1)	수액용주사제 제조판매	2,518,700	대한민국	38.5	10,155,750	10,409,103	38.5	10,155,750	9,932,366

한올바이오파마㈜ (*5)	의약품 제조판매	-	대한민국	-	-	-	4.0	7,680,000	8,246,471

㈜테라젠이텍스(*3)(* 6 )	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	9.2	11,727,155	11,228,274	9.2	11,727,155	10,950,210

㈜바이오니아(*3)(*6)	유전자분석 진단장비 제조판매	1,326,260	대한민국	8.2	10,000,000	8,432,272	8.7	10,000,000	9,857,844

㈜코스온(*2)(*3)	화장품 제조판매	689,053	대한민국	-	14,999,995	15,299,995	-	14,999,995	14,999,995

㈜비에스엘(*2)(*3)(*4)	보청기 제조판매	95,238	대한민국	-	1,999,998	2,079,998	-	1,999,998	2,039,998

㈜엔솔바이오사이언스(*3)(*6)	의약품 개발판매	1,010,860	대한민국	12.0	4,499,995	-	12.5	4,499,995	-

㈜이뮨온시아(*7)	의약품 제조판매	2,359,056	대한민국	51.0	12,060,830	11,891,898	-	-	-

㈜씨앤씨(*8)	구강용품 제조판매	21,540	대한민국	35.0	2,540,931	2,540,931	-	-	-

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	3,850,000	인도	26.5	1,035,261	-	26.5	1,035,261	-

합 계	133,402,570	376,673,768	126,480,809	354,115,528

(*1) ㈜ 엠지 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. (*2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의결권지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (*3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*4) 당기 중 ㈜바이오사운드랩에서 ㈜비에스엘로 회사명이 변경되었습니다. (*5) 당기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업주식에서 장기투자자산으로 재분류하였습니다.(*6) 당기 중 불균등 증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(*7) 당기 중 ㈜이뮨온시아의 지분증권 2,359,056주를 신규로 취득하였습니다. (*8) 당기 중 ㈜씨앤씨의 지분증권 21,540주를 신규로 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득	처분및대체	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	265,767,401	-	-	(43,500,000)	56,731,071	(1,713,995)	277,284,477

㈜유한크로락스	19,191,462	-	-	(2,967,300)	7,116,703	(37,119)	23,303,746

㈜한국얀센	9,893,322	-	-	(327,588)	1,264,469	(49,358)	10,780,845

㈜유칼릭스	3,236,458	-	-	(40,800)	226,571	-	3,422,229

㈜엠지	9,932,366	-	-	(125,935)	672,442	(69,770)	10,409,103

한올바이오파마㈜	8,246,471	-	(8,347,587)	-	101,116	-	-

㈜테라젠이텍스	10,950,211	-	-	-	187,265	90,798	11,228,274

㈜바이오니아	9,857,844	-	-	-	(1,325,217)	(100,355)	8,432,272

㈜코스온	14,999,995	-	-	-	300,000	-	15,299,995

㈜비에스엘	2,039,998	-	-	-	40,000	-	2,079,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	-	12,060,830	-	-	(168,932)	-	11,891,898

㈜씨앤씨	-	2,540,931	-	-	-	-	2,540,931

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-	-

합 계	354,115,528	14,601,761	(8,347,587)	(46,961,623)	65,145,488	(1,879,799)	376,673,768

- 전기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득	처분및대체	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	260,736,444	-	-	(40,500,000)	50,132,768	(4,601,811)	265,767,401

㈜유한크로락스	20,557,319	-	-	(4,396,000)	3,121,818	(91,675)	19,191,462

㈜한국얀센	8,276,619	-	-	-	1,730,733	(114,030)	9,893,322

㈜유칼릭스	2,994,506	-	-	(40,800)	282,752	-	3,236,458

㈜엠지	9,633,992	234,000	-	(97,148)	182,271	(20,749)	9,932,366

한올바이오파마㈜	14,378,880	-	(6,698,880)	-	664,415	(97,944)	8,246,471

㈜테라젠이텍스	11,727,155	-	-	-	(792,851)	15,907	10,950,211

㈜바이오니아	-	10,000,000	-	-	(117,197)	(24,959)	9,857,844

㈜코스온	-	14,999,995	-	-	-	-	14,999,995

㈜비에스엘	-	1,999,998	-	-	40,000	-	2,039,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	1,273,272	(1,273,272)	-

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-	-

합 계	328,304,915	27,233,993	(6,698,880)	(45,033,948)	56,517,981	(6,208,533)	354,115,528

(3) 당기 및 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,247,601,782	323,320,192	924,281,590	1,465,786,286	189,103,568	183,390,252

㈜유한크로락스	55,039,989	8,201,977	46,838,012	46,640,590	14,370,098	14,295,861

㈜한국얀센	148,260,942	111,243,511	37,017,431	245,291,136	7,205,687	7,041,161

㈜유칼릭스	7,511,807	2,061,819	5,449,988	12,600,269	566,428	566,428

㈜엠지	17,155,398	7,792,672	9,362,726	17,623,465	1,604,561	1,416,702

㈜테라젠이텍스	140,122,267	62,082,777	78,039,490	101,097,800	1,745,217	1,457,961

㈜바이오니아	63,695,162	37,544,695	26,150,467	21,703,615	(14,236,668)	(14,534,034)

㈜코스온	102,056,721	41,003,242	61,053,479	83,065,519	6,466,225	7,465,639

㈜비에스엘	3,289,454	2,048,341	1,241,113	1,168,085	(1,243,518)	(1,243,518)

㈜엔솔바이오사이언스	14,392,286	1,168,742	13,223,544	173,972	(4,605,951)	(4,629,250)

㈜이뮨온시아	22,814,514	17,753	22,796,761	-	(331,239)	(331,239)

㈜씨앤씨	15,161,315	9,576,917	5,584,398	15,645,273	843,962	843,962

인도 G.T.B.L(*)	2,551,145	1,883,062	668,083	5,764,783	818,005	818,005

(*) 해외관계기업으로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

- 전기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,252,391,982	366,500,644	885,891,338	1,473,870,204	167,109,227	151,769,859

㈜유한크로락스	43,306,690	4,829,939	38,476,751	41,853,759	6,257,841	6,074,491

㈜한국얀센	131,360,177	97,396,741	33,963,436	226,475,331	4,970,833	4,590,735

㈜유칼릭스	7,087,213	2,102,387	4,984,826	12,124,837	706,880	706,880

㈜엠지	16,157,577	7,856,635	8,300,942	14,480,810	886,959	832,421

한올바이오파마㈜	118,806,511	21,909,163	96,897,348	80,022,560	(5,396,409)	(7,847,809)

㈜테라젠이텍스	137,105,985	61,405,041	75,700,944	99,038,875	(8,600,358)	(8,910,328)

㈜바이오니아	71,985,448	37,454,010	34,531,438	20,833,715	(5,372,140)	(5,899,386)

㈜코스온	73,978,304	23,318,692	50,659,612	61,919,904	4,537,212	4,537,212

㈜비에스엘	5,894,053	2,393,300	3,500,753	986,471	(1,477,323)	(1,477,323)

㈜엔솔바이오사이언스	12,730,435	2,544,259	10,186,176	201,987	(2,575,915)	(2,575,915)

인도 G.T.B.L(*)	2,601,170	2,740,011	(138,841)	5,454,875	797,076	797,076

(*) 해외관계기업으로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구 분	관계기업기말순자산(A)	연결실체지분율(B)(%)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 영업권 등	(-) 내부거래효과 제거	(-) 손상차손누계액	기말장부금액

유한킴벌리㈜	924,281,590	30.0	277,284,477	-	-	-	277,284,477

㈜유한크로락스	46,838,012	50.0	23,419,006	-	(115,260)	-	23,303,746

㈜한국얀센	37,017,431	30.0	11,105,229	-	(324,384)	-	10,780,845

㈜유칼릭스	5,449,988	40.0	2,179,995	1,242,234	-	-	3,422,229

㈜엠지	9,362,726	37.1	3,477,316	7,020,759	(88,972)	-	10,409,103

㈜테라젠이텍스	78,039,490	9.2	7,140,613	4,088,239	(578)	-	11,228,274

㈜바이오니아	26,150,467	8.2	2,152,183	6,280,089	-	-	8,432,272

㈜코스온	61,053,479	0.0	-	15,299,995	-	-	15,299,995

㈜비에스엘	1,241,113	0.0	-	2,079,998	-	-	2,079,998

㈜엔솔바이오사이언스	13,223,544	12.0	1,592,115	(318,843)	-	(1,273,272)	-

㈜이뮨온시아	22,796,761	51.0	11,626,348	265,550	-	-	11,891,898

㈜씨앤씨	5,584,398	35.0	1,954,539	586,392	-	-	2,540,931

인도 G.T.B.L	668,083	26.5	-	-	-	-	-

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	관계기업기말순자산(A)	연결실체지분율(B)(%)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 영업권 등	(-) 내부거래효과 제거	(-) 손상차손누계액	기말장부금액

유한킴벌리㈜	885,891,338	30.0	265,767,401	-	-	-	265,767,401

㈜유한크로락스	38,476,751	50.0	19,238,375	-	(46,913)	-	19,191,462

㈜한국얀센	33,963,436	30.0	10,189,031	-	(295,709)	-	9,893,322

㈜유칼릭스	4,984,826	40.0	1,993,931	1,242,528	-	-	3,236,459

㈜엠지	8,300,942	37.1	3,082,970	7,025,222	(175,826)	-	9,932,366

한올바이오파마㈜	96,897,348	4.0	3,875,894	4,370,577	-	-	8,246,471

㈜테라젠이텍스	75,700,944	9.2	6,926,636	4,024,072	(498)	-	10,950,210

㈜바이오니아	34,531,438	8.7	2,986,969	6,870,875	-	-	9,857,844

㈜코스온	50,659,612	0.0	-	14,999,995	-	-	14,999,995

㈜비에스엘	3,500,753	0.0	-	2,039,998	-	-	2,039,998

㈜엔솔바이오사이언스	10,186,176	12.5	1,273,272	-	-	(1,273,272)	-

인도 G.T.B.L	(138,841)	26.5	-	-	-	-	-

(5) 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전기 이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기지분변동액	전기이전지분변동누적액	합 계

인도 G.T.B.L	216,769	(586,839)	(370,070)

(6) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원,천원)

회사명	당기말	전기말

주당공정가치	주식수	시장가격	주당공정가치	주식수	시장가격

㈜테라젠이텍스	5,830	2,503,128	14,593,236	6,750	2,503,128	16,896,114

㈜바이오니아	7,370	1,326,260	9,774,536	9,870	1,326,260	13,090,186

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	52,686,083	131,416,347	173,813	57,800,495	996,246	7,518,513	57,237,054	307,828,551

취득	-	5,609	-	6,974,286	361,487	2,383,048	52,418,744	62,143,174

처분	-	(334,619)	-	(150)	(12,934)	(193)	-	(347,896)

감가상각	-	(5,126,624)	(82,155)	(30,990,602)	(454,562)	(3,954,826)	-	(40,608,769)

대체	1,294,050	36,222,429	818,964	66,650,439	203,766	7,154,246	(107,412,297)	4,931,597

기말순장부금액	53,980,133	162,183,142	910,622	100,434,468	1,094,003	13,100,788	2,243,501	333,946,657

취득원가	53,980,133	216,986,105	2,445,785	291,056,260	2,581,843	40,415,111	2,243,501	609,708,738

감가상각누계액	-	(54,802,963)	(1,535,163)	(190,621,792)	(1,487,840)	(27,314,323)	-	(275,762,081)

- 전기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	36,052,132	127,288,315	235,478	57,132,026	731,197	4,228,827	10,693,927	236,361,902

취득	142,296	429,500	-	2,925,923	635,304	1,881,767	96,018,854	102,033,644

처분	(145,326)	(134,827)	-	(46)	(113,578)	(43)	-	(393,820)

감가상각	-	(4,461,859)	(61,665)	(21,592,050)	(395,711)	(2,441,555)	-	(28,952,840)

대체	16,636,981	8,295,218	-	19,334,642	139,034	3,849,517	(49,475,727)	(1,220,335)

기말순장부금액	52,686,083	131,416,347	173,813	57,800,495	996,246	7,518,513	57,237,054	307,828,551

취득원가	52,686,083	178,555,882	1,626,821	221,181,041	2,447,516	33,107,862	57,237,054	546,842,259

감가상각누계액	-	(47,139,535)	(1,453,008)	(163,380,546)	(1,451,270)	(25,589,349)	-	(239,013,708)

(2) 당기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지,건물,기계	274,346,725	184,580,000	신한은행외

14. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	20,384,034	61,062	119,159,893

상각	-	(878,290)	(7,587)	(885,877)

대체	(1,294,050)	(5,452,542)	-	(6,746,592)

기말순장부가액	97,420,747	14,053,202	53,475	111,527,424

취득원가	97,420,747	33,692,362	151,733	131,264,842

감가상각누계액	-	(19,639,160)	(98,258)	(19,737,418)

- 전기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	21,423,482	68,649	120,206,928

상각	-	(1,039,448)	(7,587)	(1,047,035)

기말순장부가액	98,714,797	20,384,034	61,062	119,159,893

취득원가	98,714,797	41,701,681	151,733	140,568,211

감가상각누계액	-	(21,317,647)	(90,671)	(21,408,318)

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 258,367,130천원 및 254,378,910천원이며, 건물의 공정가치는 각각 22,157,368천원 및 26,555,161천원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	3,877,547	4,176,983

운영/유지보수비용	(2,427,775)	(2,608,659)

15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	1,748,202	7,869,487	11,835,718

취득	1,640,942	362,411	2,874,764	4,878,117

처분	-	-	(398,080)	(398,080)

손상	(20,500)	(20,500)

상각	(696,991)	(728,425)	-	(1,425,416)

대체	-	1,002,083	-	1,002,083

기말순장부금액	3,161,980	2,384,271	10,325,671	15,871,922

취득원가	9,864,465	11,226,095	11,816,134	32,906,694

상각누계액	(6,702,485)	(8,841,824)	-	(15,544,309)

손상차손누계액	-	-	(1,490,463)	(1,490,463)

- 전기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,607,313	717,660	6,389,137	9,714,110

취득	254,214	738,801	1,564,760	2,557,775

손상	-	-	(84,410)	(84,410)

상각	(643,498)	(413,014)	-	(1,056,512)

대체	-	704,755	-	704,755

기말순장부금액	2,218,029	1,748,202	7,869,487	11,835,718

취득원가	8,316,956	9,861,600	11,469,969	29,648,525

상각누계액	(6,098,927)	(8,113,398)	-	(14,212,325)

손상차손누계액	-	-	(3,600,482)	(3,600,482)

(2) 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제조연구비	27,834,056	25,445,932

경상개발비	52,666,534	39,015,549

특정연구개발비	5,963,696	8,181,897

합 계	86,464,286	72,643,378

16. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	51,100,000	-	63,100,000	-

장기차입금	5,250,000	140,250,000	2,500,000	86,000,000

합 계	56,350,000	140,250,000	65,600,000	86,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	당기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.7~3.2	2017.12.11	35,000,000	35,000,000

신한은행	2.6~3.3	2017.12.27	6,500,000	6,500,000

씨티은행	2.3	2017.11.30	8,000,000	5,000,000

KEB하나은행	2.9	2017.04.20	1,600,000	1,600,000

원화장기차입금	신한은행	3.0~3.1	2019.02.01	33,000,000	103,500,000

산업은행	1.9~3.1	2023.06.09	112,500,000	-

합 계	196,600,000	151,600,000

차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 퇴직급여17.1 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	185,314,697	166,719,176

사외적립자산의 공정가치	(153,678,892)	(134,059,807)

순확정급여부채 금액	31,635,805	32,659,369

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	166,719,176	142,424,025

당기근무원가	17,457,665	15,050,919

이자비용	6,130,066	5,767,587

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	30,665

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(4,030,871)	13,414,726

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	3,406,707	(1,666,470)

급여지급	(4,368,046)	(8,302,276)

기말	185,314,697	166,719,176

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	134,059,807	117,480,085

이자수익	5,138,076	5,072,111

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2,493,227)	(2,285,817)

제도가입자의 기여금	20,670,000	21,850,000

급여지급	(3,695,764)	(8,056,572)

기말	153,678,892	134,059,807

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비 (%)	금액	구성비 (%)

유가증권	142,848,194	93.0	126,357,250	94.3

현금및현금성자산	10,552,438	6.8	7,422,395	5.5

국민연금전환금	278,260	0.2	280,162	0.2

합 계	153,678,892	100.0	134,059,807	100.0

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.4% ~ 4.1%	2.3% ~ 4.0%

미래임금상승률	4.2% ~ 5.7%	4.0% ~ 5.8%

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

할인율 변경(-0.5%)	10,891,285	10,800,999

할인율 변경(+0.5%)	(9,969,655)	(9,848,566)

임금인상률 변경(-0.5%)	(10,063,948)	(9,925,221)

임금인상률 변경(+0.5%)	10,893,568	10,781,260

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 합리적으로 추정하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 13.33년이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	7,920,614	15,863,670	28,262,977	746,707,952	798,755,213

17.2 확정기여제도 당기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 18,260 천원(전기: 119,329천원)입니다.

18. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	3,114,171	6,589,572	3,114,171	6,589,572

기타충당부채	8,172,774	726,315	44,573	8,854,516

- 전기 (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	3,114,171	3,114,171	3,114,171	3,114,171

기타충당부채	5,359,495	2,900,344	87,065	8,172,774

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금의 내역당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	15,000,000	15,000,000

② 1주당 액면금액	5,000	5,000

③ 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주	11,152,546236,188	11,152,546236,188

④ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용: 자기주식 보통주 우선주	1,121,001 6,520	1,115,2016,520

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	95,219,977	95,219,977

자기주식(*)	(164,921,919)	(163,762,861)

기타자본잉여금	20,531,735	20,531,735

합 계	(49,170,207)	(48,011,149)

(*) 연결회사는 자사주식의 주가안정과 주식가치 제고를 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 연결회사는 이를 통해 1,159,058천원(전기: 5,974,059천원)의 자기주식을 취득하였습니다.

20. 이익잉여금과 배당금 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당 이제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금의 세부 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금	23,335,000	21,235,000

임의적립금 :

시설적립금	123,032,500	116,032,500

연구및인력개발준비금	291,550,000	281,550,000

지분평가적립금	369,200,000	322,600,000

사업확장적립금	321,115,500	311,115,500

감채적립금	45,000,000	45,000,000

소 계	1,149,898,000	1,076,298,000

미처분이익잉여금	237,928,805	176,044,997

합 계	1,411,161,805	1,273,577,997

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용① 이익준비금연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,273,577,997	1,180,273,511

당기손익	161,248,744	126,046,995

배당금 지급	(20,545,510)	(18,038,133)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,558,065)	(10,605,149)

지분법기타포괄손익변동	(1,561,361)	(4,099,227)

기말금액	1,411,161,805	1,273,577,997

(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

- 전기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,081,271주	10,071,275주	1,750원	17,624,731

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	1,800원	413,402

21. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재평가적립금	64,105,300	64,105,300

지분법자본변동	14,630,578	14,630,578

매도가능금융자산평가손익	(1,118,791)	2,693,516

소 계	77,617,087	81,429,394

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,693,516	1,948,710

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(5,029,429)	982,594

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	1,217,122	(237,788)

기말금액	(1,118,791)	2,693,516

한편, 연결실체의 당기와 전기 중 재평가적립금 및 지분법자본변동의 변동내역은 없습니다.

22. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급료와임금	44,570,712	41,402,501

제수당	43,283,980	43,957,103

퇴직급여	11,213,592	9,675,973

여비교통비	9,050,217	8,826,384

통신비	450,387	471,061

이용료및수수료	18,801,641	16,444,764

광고선전비	51,272,293	36,475,525

소모품비	946,149	909,261

차량유지비	460,590	473,435

수선비	638,332	603,918

수도광열비	610,817	616,714

회의비	1,304,859	1,774,934

접대비	893,464	1,043,109

복리후생비	4,275,527	7,202,017

보험료	4,535,387	4,436,789

세금과공과	5,690,787	5,339,630

감가상각비	3,519,028	2,244,064

무형자산상각비	625,556	399,268

교육훈련비	1,476,338	950,849

경상판매비	1,118,985	805,072

판매촉진비	23,260,915	21,209,662

포장비	478,028	327,884

운반비	10,224,036	9,637,600

잡비	280,299	588,384

합 계	238,981,919	215,815,901

23. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익:

단기투자자산평가이익	519,340	-

단기투자자산처분이익	89,455	-

장기투자자산평가이익	1,576,432	108,985

장기투자자산손상차손환입	2,692,985	-

지분법적용투자주식처분이익	23,765,740	20,359,677

유형자산처분이익	106,519	615,788

무형자산처분이익	461,650	-

특정연구지원수익	2,528,416	2,094,547

파생상품처분이익	-	149,512

기타외환차익	5,445,394	4,126,467

기타외화환산이익	1,241,904	206,540

잡이익	6,856,426	8,959,666

합 계	45,284,261	36,621,182

기타비용:

단기투자자산처분손실	161,943	1,222,006

장기투자자산평가손실	2,033	287,077

유형자산처분손실	334,827	9,047

무형자산처분손실	7,727	-

기부금	1,052,317	537,713

특정연구개발비	5,963,696	8,181,897

파생상품처분손실	-	1,012,323

기타외환차손	3,877,678	3,690,073

기타외화환산손실	903,057	396,527

장기투자자산손상차손	9,505	2,439,723

지분법적용투자주식손상차손	-	1,273,272

무형자산손상차손	20,500	84,410

잡손실	202,133	2,123,699

합 계	12,535,416	21,257,767

24. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	2,045,875	2,670,712

단기금융상품	148,073	401,892

단기투자자산	5,753,029	6,359,493

장기금융상품	1,649	377

장기투자자산	1,618,927	2,154,774

소 계	9,567,553	11,587,248

배당금수익:

장기투자자산	1,215	1,082

외환차익	6,737,029	2,794,037

외화환산이익	2,765,620	613,763

합 계	19,071,417	14,996,130

금융비용

이자비용	(5,330,001)	(3,131,187)

외환차손	(4,521,427)	(915,639)

외화환산손실	(14,947)	(318,889)

합 계	(9,866,375)	(4,365,715)

총 계	9,205,042	10,630,415

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	36,232,735	34,894,135

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,482,964	2,572,678

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,846,556	4,052,756

기타(법인세추납액 등)	81,403	782,620

법인세비용	43,643,658	42,302,189

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	204,892,402	168,349,184

적용세율에 따른 법인세	47,387,296	40,740,502

조정사항 :

비일시적차이	1,668,136	2,497,316

공제감면세액	(7,074,258)	(7,116,155)

과거에 인식한 일시적차이의 변동	-	5,050,101

미환류소득에 대한 법인세효과	1,570,499	1,616,689

기타(법인세추납액등)	91,985	(486,264)

법인세비용	43,643,658	42,302,189

유효세율	21.3%	25.1%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목 및 자기주식처분손익과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	982,594	(237,788)	744,806

매도가능금융자산평가손실	(5,029,429)	1,217,122	(3,812,307)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(1,869,062)	310,996	(1,558,066)	(14,274,837)	3,454,511	(10,820,326)

관계기업 기타포괄손익변동	(1,879,799)	318,438	(1,561,361)	(4,935,260)	836,033	(4,099,227)

합 계	(8,778,290)	1,846,556	(6,931,734)	(18,227,503)	4,052,756	(14,174,747)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	14,478,406	15,899,270

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,399,577	1,239,440

소 계	15,877,983	17,138,710

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(46,656,611)	(41,749,625)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(423,089)	(1,794,083)

소 계	(47,079,700)	(43,543,708)

이연법인세자산(부채) 순액	(31,201,717)	(26,404,998)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채	7,373,405	311,978	310,996	7,996,379

기타장기종업원급여	1,842,752	282,318	-	2,125,070

감가상각비	23,251	17,831	-	41,082

재고자산평가손실	1,471,188	(5,514)	-	1,465,674

유형자산처분이익	64	-	-	64

수입배당금	144,773	-	-	144,773

대손금	569,020	(951)	-	568,069

대손충당금	848,075	(59,401)	-	788,674

투자유가증권감액손실	2,718,842	(46,100)	-	2,672,742

반품충당부채	753,629	841,047	-	1,594,676

회원권손상차손	872,835	(512,143)	-	360,692

장기투자자산평가손실(I/S)(*)	69,473	(68,981)	-	492

수선비	163,982	(65,593)	-	98,389

건물	140,121	6,260	-	146,381

기계	34,222	(13,689)	-	20,533

외화환산손실	80,242	114,742	-	194,984

업무용승용차	-	1,388	-	1,388

미실현손익	631,914	(429,841)	-	202,073

소 계	17,737,788	373,351	310,996	18,422,135

(가산할 일시적 차이)

미수이자	(230,973)	(69,775)	-	(300,748)

지분법평가이익	(36,537,225)	(3,080,347)	318,438	(39,299,134)

지분법자본변동	(4,126,573)	-	-	(4,126,573)

단기투자자산평가이익	-	(125,680)	-	(125,680)

장기투자자산평가이익(B/S)	(859,935)	(2,756,964)	1,217,122	(2,399,777)

장기투자자산평가이익(I/S)(*)	(26,374)	(1,006,825)	-	(1,033,199)

외화환산이익	(42,539)	25,267	-	(17,272)

퇴직보험충당부채	(1,632,919)	(688,549)	-	(2,321,468)

소 계	(43,456,538)	(7,702,873)	1,535,560	(49,623,851)

합 계	(25,718,750)	(7,329,522)	1,846,556	(31,201,716)

(*) 기초금액에는 세무신고시의 차이금액이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채(*)	5,761,779	(1,842,885)	3,454,511	7,373,405

기타장기종업원급여	1,165,138	677,614	-	1,842,752

감가상각비	23,357	(106)	-	23,251

재고자산평가손실	844,518	626,670	-	1,471,188

유형자산처분이익	64	-	-	64

수입배당금	144,773	-	-	144,773

대손금	573,936	(4,916)	-	569,020

대손충당금	846,402	1,673	-	848,075

단기투자자산평가손실	7,470	(7,470)	-	-

투자유가증권감액손실	8,887,333	(6,168,491)	-	2,718,842

반품충당부채	753,629	-	-	753,629

외화환산손실	40,838	39,404	-	80,242

회원권손상차손	852,407	20,428	-	872,835

장기투자자산평가손실(I/S)	155,878	(53,568)	-	102,310

파생상품평가손실	421,644	(421,644)	-	-

수선비	756	163,226	-	163,982

건물	-	140,121	-	140,121

기계	-	34,222	-	34,222

미실현손익	105,738	526,176	-	631,914

소 계	20,585,660	(6,269,546)	3,454,511	17,770,625

(가산할 일시적 차이)

미수이자	(574,677)	343,702	-	(230,975)

지분법평가이익	(35,427,863)	(1,945,395)	836,033	(36,537,225)

지분법자본변동	(4,126,573)	-	-	(4,126,573)

단기투자자산평가이익	(2,104)	(40,435)	-	(42,539)

장기투자자산평가이익(B/S)	(622,148)	-	(237,787)	(859,935)

장기투자자산평가이익(I/S)(*)	(1,369,111)	623,653	-	(745,458)

외화환산이익	(1,023,996)	1,023,996	-	-

퇴직보험충당부채	(1,241,645)	(432,227)	40,953	(1,632,919)

소 계	(44,388,117)	(426,706)	639,199	(44,175,624)

합 계	(23,802,457)	(6,696,252)	4,093,710	(26,404,999)

(*) 기초금액에는 세무신고시의 차이금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

관계기업 투자지분	17,855,771	21,903,448	처분하지 않을 예정

26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(134,195,702)	(74,879,351)

원재료 및 상품매입액	917,928,398	734,103,230

종업원급여	162,262,933	150,219,356

감가상각비와 무형자산상각비	42,920,063	31,056,389

기타비용	234,088,616	202,394,293

합 계	1,223,004,308	1,042,893,917

27. 주당이익

(1) 당기와 전기의 보통주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	161,248,743,738	126,046,994,757

당기순이익 중 보통주 해당분	157,628,423,926	123,216,159,339

유통보통주식수	10,037,297	10,044,183

보통주의 기본주당이익	15,704	12,267

(2) 당기와 전기의 우선주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	161,248,743,738	126,046,994,757

당기순이익 중 우선주 해당분	3,620,319,812	2,830,835,418

유통우선주식수	229,668	229,668

우선주의 기본주당이익	15,763	12,326

(3) 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당이익과 일치합니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당기와 전기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜엠지, ㈜테라젠이텍스, ㈜바이오니아, ㈜이뮨온시아, ㈜씨.앤.씨

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	매입

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	46,074

㈜엠지	-	-	-	13,483,854

㈜유한크로락스	-	-	1,571,791	44,725,987

유한킴벌리㈜	-	-	13,209	-

㈜한국얀센	-	91,969	-	31,809,482

㈜테라젠이텍스	-	-	-	371,224

한올바이오파마㈜(*)	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	34,565

㈜이뮨온시아	-	-	133,649	-

㈜씨.앤.씨	-	-	-	707,277

소 계	-	91,969	1,718,649	91,668,340

(기타특수관계자)

㈜리드팜	3,014,497	-	-	-

합 계	3,014,497	91,969	1,718,649	91,668,340

(*) 당기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	매입

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	73,977

㈜엠지	-	-	-	10,828,361

㈜유한크로락스	-	-	1,576,273	40,042,038

유한킴벌리㈜	-	-	16,887	-

㈜한국얀센	-	137,821	-	27,596,134

㈜테라젠이텍스	-	-	-	294,410

한올바이오파마㈜	-	279	-	1,537,499

㈜바이오니아	-	-	-	1,840,232

소 계	-	138,100	1,593,160	82,212,651

(기타특수관계자)

㈜리드팜	2,682,011	-	-	-

합 계	2,682,011	138,100	1,593,160	82,212,651

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,504	5,439	-	-

㈜엠지	-	-	2,037,554	1,953,339	-	-

㈜유한크로락스	-	-	16,138,482	13,318,492	436,877	440,442

유한킴벌리㈜	14,530	18,576	-	-	-	5,667,103

㈜한국얀센	-	-	6,482,577	3,805,550	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	-	93,270	-	-

한올바이오파마㈜(*)	-	-	-	338,459	-	-

㈜바이오니아	-	-	990	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	1,527,306	-	-	-

소 계	14,530	18,576	26,192,413	19,514,549	436,877	6,107,545

(기타특수관계자)

㈜리드팜	391,887	436,037	-	-	-	-

합 계	406,417	454,613	26,192,413	19,514,549	436,877	6,107,545

(*) 당기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계 자 에서 제 외 되 었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 기타특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	4,078,889	3,885,808

퇴직급여	672,097	696,203

합 계	4,750,986	4,582,011

(6) 당기와 전기 중 관계기업과 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계자의 명칭	당 기	전 기

유한킴벌리㈜	43,500,000	40,500,000

㈜유한크로락스	2,967,300	4,396,000

㈜엠지	125,935	97,148

㈜유칼릭스	40,800	40,800

㈜한국얀센	327,588	-

합 계	46,961,623	45,033,948

29. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당 기	전 기

건설중인자산 대체	107,412,297	49,475,728

장기투자자산 유동성 대체	10,235,164	20,354,597

투자부동산의 유형자산 대체	6,746,592	-

유형자산 취득 미지급금 변동	(17,933,077)	20,772,018

무형자산 취득 미지급금 변동	52,959	379,141

선급금의 무형자산 대체	276,258	165,189

무형자산 처분 미수금	35,775	-

30. 우발채무와 약정사항

연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입금의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위 )

구 분	신한은행	KEB 하나은행(구,한국외환은행)	씨티은행	KEB 하나은행(구, 하나은행)	산업은행	우리은행

구매론한도	82,400,000	-	-	-	-	-

당좌대출한도	4,500,000	4,000,000	-	120,000	900,000	-

일반자금대출한도	38,000,000	-	8,000,000	1,600,000	-	35,000,000

일람불수입한도	-	-	1,500,000	-	-	-

시설자금대출한도	1,500,000	-	-	-	112,500,000	-

어음할인한도	400,000	-	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-	-	-

수입무역금융등한도	$10,000,000	-	-	-	-	-

상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.