유한양행 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 94 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 93 기 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상 증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 55,762,730천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,717,623	100	15.40	0.04

자기주식	1,115,201	6,520	10.00	2.76

합 계	2,832,824	6,620	25.40	2.80

(2) 연결대상기업 및 투자현황 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	설립연도	지배권취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,천원)

연결대상종속기업	당분기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

(주)유한화학	4,400,000	91,308,480	100	4,400,000	91,005,486	100

(주)유한메디카	2,870,000	15,694,333	100	2,870,000	15,791,458	100

(3) 주요 재무정보- 당분기 (단위: 천원)

구분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	830,248,262	200,808,447	10,287,856

비유동자산	782,784,935	154,913,973	17,706,638

자산계	1,613,033,197	355,722,420	27,994,494

유동부채	223,852,018	121,505,908	11,680,313

비유동부채	68,524,655	142,908,032	619,848

부채계	292,376,673	264,413,940	12,300,161

지배기업 소유주지분	1,320,656,524	91,308,480	15,694,333

비지배지분	-	-	-

자본계	1,320,656,524	91,308,480	15,694,333

매출	274,248,067	16,732,468	3,591,295

영업손익	18,434,697	1,175,044	(56,402)

분기순이익	54,969,285	302,994	(97,125)

기타포괄손익	465,734	-	-

총포괄손익	55,435,019	302,994	(97,125)

- 전기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	808,688,304	151,021,321	9,580,948

비유동자산	775,726,533	143,044,567	17,768,752

자산계	1,584,414,837	294,065,888	27,349,700

유동부채	240,243,176	112,981,729	11,021,774

비유동부채	58,404,648	90,078,673	536,468

부채계	298,647,824	203,060,402	11,558,242

지배기업 소유주지분	1,285,767,014	91,005,486	15,791,458

비지배지분	-	-	-

자본계	1,285,767,014	91,005,486	15,791,458

매출	241,030,251	19,268,508	2,824,345

영업이익	15,842,857	(1,426,135)	(119,399)

당기순이익	33,749,465	(1,682,363)	(164,399)

기타포괄손익	713,680	-	-

총포괄손익	34,463,145	(1,682,363)	(164,399)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' , 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	2,489,158	2,498,663

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	235,164,462	-	235,164,462

장기투자자산	188,572	121,420,650	-	121,609,222

소 계	188,572	356,585,112	-	356,773,684

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	274,971,101	274,971,101

합 계	188,572	356,585,112	274,971,101	631,744,785

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	247,181,797	-	247,181,797

장기투자자산	161,181	115,160,128	-	115,321,309

소 계	161,181	362,341,925	-	362,503,106

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	280,934,071	280,934,071

합 계	161,181	362,341,925	280,934,071	643,437,177

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 부문정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당 분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	95,182,023	84,766,815

상품매출	176,900,928	153,247,885

임대수익	978,921	1,062,125

용역수익	3,415,967	3,002,610

합 계	276,477,839	242,079,435

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	26,500	26,500

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	208,667,301	219,842,909

차감: 대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)

매출채권(순액)	202,983,784	214,159,391

미수금	37,236,718	21,224,175

합 계	240,220,502	235,383,566

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	34,608,674	31,482,494	37,236,718	21,224,175

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	84,776,806	99,628,161	-	-

7 ~ 9개월 이하	57,365,468	52,346,949	-	-

10 ~ 12개월 이하	16,472,661	19,709,110	-	-

1년초과	15,443,692	16,676,194	-	-

소 계	174,058,627	188,360,414	-	-

대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)	-	-

차감 계	168,375,110	182,676,897	-	-

총 계	202,983,784	214,159,391	37,236,718	21,224,175

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	224,372,631	224,962,265	224,962,265	589,634

매도가능금융자산	10,000,000	10,202,197	10,202,197	202,197

합 계	234,372,631	235,164,462	235,164,462	791,831

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	227,046,677	227,476,787	227,476,787	430,110

매도가능금융자산	19,611,639	19,705,010	19,705,010	93,371

합 계	246,658,316	247,181,797	247,181,797	523,481

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손(환입)

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,219,043	50,219,043	219,043	-

매도가능금융자산	38,239,309	36,580,690	36,580,690	4,572,963	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	7,624	188,572	188,572	180,948	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	34,620,917	34,620,917	14,620,980	-

매도가능금융자산	7,501,964	2,701,418	2,489,158	-	5,012,806

합 계	115,748,833	124,310,640	124,098,380	19,593,934	11,244,388

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손(환입)

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	49,821,908	49,821,908	(178,092)	-

매도가능금융자산	48,263,343	45,338,284	45,338,284	3,306,523	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	7,624	161,181	161,181	153,557	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	19,999,936	19,999,936	-	-

매도가능금융자산	7,501,964	2,667,456	2,498,663	-	5,003,301

합 계	125,772,867	117,988,765	117,819,972	3,281,988	11,234,883

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	74,064,401	(1,901,136)	72,163,265	46,033,201	(2,527,654)	43,505,547

상품	71,632,576	(3,164,372)	68,468,204	72,083,011	(2,266,001)	69,817,010

반제품 및 재공품	73,883,538	-	73,883,538	64,634,400	-	64,634,400

원재료 및 저장품	50,604,762	-	50,604,762	50,756,337	-	50,756,337

미착품	2,234,876	-	2,234,876	13,635,605	-	13,635,605

합 계	272,420,153	(5,065,508)	267,354,645	247,142,554	(4,793,655)	242,348,899

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 191,607,192천원(전분기: 170,219,026천원)입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 898,371천원(전분기: 698,535천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 626,518천원(전분기: -천원)이 차감되었습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요영업활동	주식수(주)	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	263,421,083	30.0	59,402,105	265,767,401

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	16,495,076	50.0	660,350	19,191,462

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	30.0	1,600,200	10,021,810	30.0	1,600,200	9,893,322

㈜유칼릭스	위생용품제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	3,231,803	40.0	2,720,000	3,236,459

㈜엠지(주1)	수액용주사제 제조판매	2,518,700	대한민국	38.5	10,155,750	9,909,015	38.5	10,155,750	9,932,366

한올바이오파마㈜ (주3)	의약품 제조판매	1,000,000	대한민국	2.0	3,840,000	4,507,587	4.0	7,680,000	8,246,471

㈜테라젠이테스(주3)	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	9.2	11,727,155	11,057,459	9.2	11,727,155	10,950,210

㈜바이오니아(주3)	유전자분석 진단장비 제조판매	1,326,260	대한민국	8.7	10,000,000	9,615,738	8.7	10,000,000	9,857,844

㈜코스온(주2,3)	화장품 제조판매	689,053	대한민국	-	14,999,995	15,074,995	-	14,999,995	14,999,995

㈜비에스엘(주2,3,4)	보청기 제조판매	95,238	대한민국	-	1,999,998	2,049,998	-	1,999,998	2,039,998

㈜엔솔바이오사이언스(주3)	의약품 개발판매	505,430	대한민국	12.5	4,499,995	-	12.5	4,499,995	-

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	3,850,000	인도	26.5	1,035,261	-	26.5	1,035,261	-

합 계	122,640,809	345,384,564	126,480,809	354,115,528

(주1) ㈜ 엠지 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. (주2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의결권 지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (주3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(주4) 당분기중 (주)바이오사운드랩에서 (주)비에스엘로 회사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	265,767,401	-	(19,500,000)	17,019,677	134,005	263,421,083

㈜유한크로락스	19,191,462	-	(2,967,300)	270,914	-	16,495,076

㈜한국얀센	9,893,322	-	(327,588)	456,076	-	10,021,810

㈜유칼릭스	3,236,458	-	(40,800)	36,145	-	3,231,803

㈜엠지	9,932,366	-	(125,935)	103,833	(1,249)	9,909,015

한올바이오파마㈜	8,246,471	(3,840,000)	-	101,116	-	4,507,587

㈜테라젠이텍스	10,950,211	-	-	107,249	-	11,057,460

㈜바이오니아	9,857,844	-	-	(241,009)	(1,098)	9,615,737

㈜코스온	14,999,995	-	-	75,000	-	15,074,995

㈜비에스엘	2,039,998	-	-	10,000	-	2,049,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	354,115,528	(3,840,000)	(22,961,623)	17,939,001	131,658	345,384,564

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	260,736,444	-	(21,000,000)	15,894,521	29,268	255,660,233

㈜유한크로락스	20,557,319	-	(4,396,000)	189,377	-	16,350,696

㈜한국얀센	8,276,619	-	-	33,486	-	8,310,105

㈜유칼릭스	2,994,506	-	(40,800)	44,369	-	2,998,075

㈜엠지	9,633,992	-	(97,148)	(5,833)	-	9,531,011

한올바이오파마㈜	14,378,880	-	-	29,894	-	14,408,774

㈜테라젠이텍스	11,727,155	-	-	33,676	38,300	11,799,131

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	328,304,915	-	(25,533,948)	16,219,490	67,568	319,058,025

(3) 요약 재무정보- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	1,287,659,172	409,588,894	878,070,278	397,232,646	56,732,257	57,178,940

㈜유한크로락스	44,944,864	11,873,895	33,070,969	9,242,564	528,818	528,818

㈜한국얀센	124,551,723	90,518,266	34,033,457	53,668,030	4,057,187	4,057,187

㈜유칼릭스	7,177,617	2,204,430	4,973,187	3,016,926	90,361	90,361

㈜엠지	16,422,112	8,306,244	8,115,868	3,594,555	173,209	169,845

한올바이오파마㈜	122,854,863	20,953,140	101,901,723	21,634,954	1,702,528	1,700,708

㈜테라젠이텍스	131,244,052	54,223,489	77,020,563	24,460,880	878,124	878,124

㈜바이오니아	68,782,115	37,002,485	31,779,630	4,481,463	(2,786,227)	(2,786,227)

㈜코스온	82,660,566	28,058,101	54,602,465	20,693,651	1,266,587	1,266,587

㈜비에스엘	5,037,919	2,055,575	2,982,344	191,177	(518,409)	(518,409)

㈜엔솔바이오사이언스	12,271,426	2,543,298	9,728,128	5,758	(777,953)	(777,953)

인도 G.T.B.L	2,601,170	2,740,011	(138,841)	5,454,875	797,076	797,076

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	1,200,186,949	401,938,390	798,248,559	377,611,031	52,981,738	52,981,738

㈜유한크로락스	47,169,827	14,399,976	32,769,851	8,669,242	367,590	367,590

㈜한국얀센	124,790,866	95,585,182	29,205,684	49,362,807	(80,492)	(80,492)

㈜유칼릭스	6,615,760	2,226,892	4,388,868	2,823,310	110,922	110,922

㈜엠지	14,465,514	7,230,753	7,234,761	2,835,978	(230,467)	(233,760)

한올바이오파마㈜	84,879,202	38,652,527	46,226,675	20,763,827	321,096	321,443

㈜테라젠이텍스	127,135,986	44,582,408	82,553,578	26,616,081	368,149	406,447

㈜엔솔바이오사이언스	13,249,946	4,156,453	9,093,493	138,652	(417,939)	(417,939)

인도 G.T.B.L	2,862,938	3,816,122	(953,184)	5,483,783	821,007	821,007

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	52,686,083	131,416,347	173,813	57,800,495	996,246	7,518,513	57,237,054	307,828,551

취득	-	-	-	1,744,324	273,603	150,852	20,836,662	23,005,441

처분	-	-	-	(25)	-	-	-	(25)

감가상각	-	(1,141,222)	(15,156)	(5,912,942)	(211,874)	(718,398)	-	(7,999,592)

대체	815,409	6,735,003	-	5,653,044	696,002	2,592,670	(11,902,498)	4,589,630

기말순장부금액	53,501,492	137,010,128	158,657	59,284,896	1,753,977	9,543,637	66,171,218	327,424,005

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	36,052,132	127,288,315	235,478	57,132,026	731,197	4,228,827	10,693,927	236,361,902

취득	-	-	-	601,113	106,000	486,514	11,820,313	13,013,940

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(1,086,876)	(15,416)	(5,002,679)	(84,327)	(506,197)	-	(6,695,495)

대체	-	8,225,038	-	7,049,111	-	1,202,026	(16,589,931)	(113,756)

기말순장부금액	36,052,132	134,426,477	220,062	59,779,571	752,870	5,411,170	5,924,309	242,566,591

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물, 기계	120,953,352	93,980,000	신한은행 등

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	20,384,034	61,062	119,159,893

상각	-	(246,616)	(1,897)	(248,513)

대체(주1)	(815,409)	(4,681,003)	-	(5,496,412)

기말순장부가액	97,899,388	15,456,415	59,165	113,414,968

(주1) 당분기중 투자부동산의 보유목적변경으로 일부금액이 유형자산으로 재분류 되었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	21,423,482	68,649	120,206,928

상각	-	(259,862)	(1,897)	(261,759)

대체	-	-	-	-

기말순장부가액	98,714,797	21,163,620	66,752	119,945,169

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	978,921	1,062,125

운영/유지보수비용	(668,892)	(679,329)

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	1,748,202	7,869,487	11,835,718

취득	50,270	39,903	1,101,210	1,191,383

처분	-	-	(270,580)	(270,580)

상각	(164,965)	(162,672)	-	(327,637)

대체	-	633,000	-	633,000

기말순장부금액	2,103,334	2,258,433	8,700,117	13,061,884

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,607,313	717,660	6,389,137	9,714,110

취득	40,500	22,855	-	63,355

손상	-	-	(84,410)	(84,410)

상각	(159,642)	(76,443)	-	(236,085)

대체	-	113,755	-	113,755

기말순장부금액	2,488,171	777,827	6,304,727	9,570,725

(2) 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조연구비	6,096,824	5,392,487

경상개발비	11,749,402	6,884,195

특정연구개발비	1,626,441	1,738,283

합 계	19,472,667	14,014,965

14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	66,100,000	-	63,100,000	-

장기차입금	-	138,400,000	2,500,000	86,000,000

합 계	66,100,000	138,400,000	65,600,000	86,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.84 ~ 2.97	35,000,000	35,000,000

신한은행	2.59 ~ 3.11	6,500,000	6,500,000

씨티은행	2.45	8,000,000	5,000,000

하나은행	2.88	1,600,000	1,600,000

산업은행	2.50 ~ 2.55	15,000,000	15,000,000

원화장기차입금	신한은행	3.03 ~ 3.10	33,000,000	-

산업은행	2.02 ~ 3.14	105,400,000	88,500,000

합 계	204,500,000	151,600,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	171,515,951	166,719,176

사외적립자산의 공정가치	(133,616,147)	(134,059,807)

순확정급여부채 금액	37,899,804	32,659,369

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	166,719,176	142,424,025

당기근무원가	4,362,576	3,762,686

이자비용	1,532,501	1,441,848

재측정요소	183,381	(228,183)

급여지급액	(1,281,683)	(5,024,432)

기말잔액	171,515,951	142,375,944

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	134,059,807	117,480,085

이자수익	1,284,478	1,268,022

재측정요소	(612,000)	(549,375)

급여지급액	(1,116,138)	(4,917,640)

기말잔액	133,616,147	113,281,092

16. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(주1) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,820

- 전분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,081,271주	10,071,275주	1,750원	17,624,731

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	1,800원	413,403

(주1) 2016년 3월 31일에 지급되었음.

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	10,770,479	9,608,904

제수당	8,999,703	8,510,781

퇴직급여	2,801,801	2,412,590

여비교통비	2,343,557	2,114,358

통신비	114,754	118,545

이용료및수수료	4,325,864	3,999,466

광고선전비	7,592,610	9,184,864

소모품비	232,565	201,699

차량유지비	95,809	95,960

수선비	46,194	51,188

수도광열비	191,122	189,026

회의비	334,483	362,824

접대비	307,610	362,305

복리후생비	992,289	1,036,040

보험료	1,007,074	1,140,304

세금과공과	941,625	873,014

감가상각비	735,585	467,521

무형자산상각비	141,331	74,871

교육훈련비	352,491	134,557

경상판매비	300,917	155,467

판매촉진비	6,287,500	4,941,200

포장비	49,030	40,414

운반비	2,283,097	2,170,493

잡비	142,705	130,852

합 계	51,390,195	48,377,243

18. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

단기투자자산평가이익	-	23,450

단기투자자산처분이익	17,494	-

장기투자자산평가이익	15,037,813	-

유형자산처분이익	2,375	-

무형자산처분이익	461,650	-

지분법주식처분이익	12,373,326

특정연구지원수익	-	4,683

기타외환차익	585,441	108,451

기타외화환산이익	149,391	297,345

잡이익	1,334,439	903,107

합 계	29,961,929	1,337,036

기타비용:

단기투자자산평가손실	-	57,061

단기투자자산처분손실	-	18,578

장기투자자산평가손실	19,697	-

유형자산처분손실	227	-

기부금	42,557	38,468

특정연구개발비	1,626,441	1,738,283

파생상품평가손실	-	44,125

기타외환차손	689,921	179,623

기타외화환산손실	27,265	11,473

장기투자자산손상차손	9,505	1,230,438

무형자산손상차손	-	84,410

잡손실	127,755	30,694

합 계	2,543,368	3,433,153

19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	521,070	672,867

단기금융상품	34,706	139,047

단기투자자산	1,702,271	1,674,343

장기투자자산	491,554	615,000

소 계	2,749,601	3,101,257

배당금수익:

장기투자자산	1,215	1,082

외환차익	2,117,406	155,821

외화환산이익	-	165,321

합 계	4,868,222	3,423,481

금융비용

외환차손	1,430,794	73,182

외화환산손실	1,726,361	75,300

이자비용	1,220,138	582,940

합 계	4,377,293	731,422

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.03%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.36%)입니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(25,005,746)	(28,126,346)

원재료 및 상품매입액	197,192,019	175,359,927

종업원급여	36,666,542	32,589,017

감가상각비와 무형자산상각비	8,575,741	7,193,339

기타비용	39,142,445	40,144,995

합 계	256,571,001	227,160,932

22. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, 인도G.T.B.L, ㈜유칼릭스 ㈜엠지, 한올바이오파마㈜, ㈜테라젠이텍스, ㈜엔솔바이오사이언스, ㈜바이오니아,㈜코스온, ㈜비에스엘

기타특수관계자	㈜리드팜, ㈜테라젠테크, ㈜테라젠헬스케어, ㈜지놈케어, ㈜매드팩토, HPI. INC,Bioneer.Inc, Bioneer.Shanghai, COSON HONG KONG CO.,LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	매입

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	10,425

㈜엠지	-	-	-	2,931,310

㈜유한크로락스	-	-	345,375	8,890,572

유한킴벌리㈜	-	-	-	-

㈜한국얀센	-	22,637	-	7,572,248

㈜테라젠이텍스	-	-	-	93,780

한올바이오파마㈜	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	26,315

소 계	-	22,637	345,375	20,014,527

(기타특수관계자)

㈜리드팜	725,371	-	-	-

합 계	725,371	22,637	345,375	20,014,527

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	매입

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	9,514

㈜엠지	-	-	-	2,103,959

㈜유한크로락스	-	-	323,834	8,316,937

유한킴벌리㈜	-	-	-	-

㈜한국얀센	-	36,244	-	7,266,291

㈜테라젠이텍스	-	-	-	51,492

한올바이오파마㈜	-	93	-	266,223

소 계	-	36,337	323,834	18,014,416

(기타특수관계자)

㈜리드팜	562,073	-	-	-

합 계	562,073	36,337	323,834	18,014,416

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,504	5,439	40,800	-

㈜엠지	-	-	2,123,651	1,953,339	125,935	-

㈜유한크로락스	-	-	11,547,501	13,318,492	3,347,212	440,442

유한킴벌리㈜	-	18,576	-	-	25,167,103	5,667,103

㈜한국얀센	-	-	5,689,958	3,805,550	327,588	-

㈜테라젠이텍스	-	-	55,706	93,270	-	-

한올바이오파마㈜	-	-	204,135	338,459	-	-

소 계	-	18,576	19,626,455	19,514,549	29,008,638	6,107,545

(기타특수관계자)

㈜리드팜	433,220	436,037	-	-	-	-

합 계	433,220	454,613	19,626,455	19,514,549	29,008,638	6,107,545

(4) 당분기말 현재 기타특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(5) 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	등기이사 등

당분기	전분기

단기종업원급여	815,105	935,990

퇴직급여	153,903	172,599

합 계	969,008	1,108,589

23. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	11,892,498	16,589,931

장기투자자산 유동성대체	10,235,164	20,354,597

투자부동산 대체	5,496,412	-

유형자산 취득 미지급	11,666,832	738,460

무형자산 취득 미지급	3,175	-

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대법원	(주)비보존	㈜유한양행외 1명	손해배상 청구소송	100,000	3심 계류중

회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 차입금의약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내역	신한은행	한국외환은행	씨티은행	하나은행	산업은행	우리은행

구매론한도	82,400,000	-	-	-	-	-

당좌대출한도	4,500,000	4,000,000	-	120,000	900,000	-

일반자금대출한도	38,000,000	-	8,000,000	1,600,000	15,000,000	35,000,000

일람불수입한도	-	-	1,500,000	-	-	-

시설자금대출한도	1,500,000	-	-	-	112,500,000	-

어음할인한도	400,000	-	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-	-	-

수입무역금융등한도	$10,000,000	-	-	-	-	-