유한양행 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

1) 감사위원 현황당사는 2022년 12월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원 중 재무전문가는 김준철 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준철(감사위원장)	예	현재 다산회계법인 회계사
2018~2021 감사위원회포럼 창립대표/이사
2007~2021 딜로이트안진회계법인 부대표
2017~2020 딜로이트안진회계법인 파트너 이사회 의장	예	1호유형(회계사)	- 기본자격 : 회계사- 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 (2007~2021 딜로이트안진회계법인 부대표)

박동진	예	현재 연세대학교 법학전문대학원장
2012~현재 한국의료분쟁조정중재원 조정위원2022~2022 한국민사법학회 회장
2019~2020 대한의료법학회 회장	-	-	-

신영재	예	현재 법무법인 린 파트너 변호사
2017~2021 신앤파트너스 법률사무소 대표변호사
2012~2016 법무법인 율촌 파트너변호사
2003~2012 법무법인 화우 파트너변호사	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법시행령」제37조 제2항에 따른회계ㆍ재무전문가 유형입니다.ㆍ 1호유형: 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

2) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 전원이 상법 등 관련 법령상 결격사유가 없는 사외이사로구성되어 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김준철 감사위원장 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김준철 감사위원장)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회 위원은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 감사위원회는 회계와 주요 경영 업무의 감사, 내부회계관리제도 운영실태 평가, 내부감시장치 가동현황 점검, 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항에 대하여심의/의결하며, 이사와 경영진이 합리적 경영 판단을 할 수 있도록 이사와 경영진의 직무 집행을 감사합니다. 작성 기준일 현재 감사위원회는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임 횟수

김준철	회계 또는재무전문가	이사회	최근3년간 거래내역 1건
내부회계관리제도고도화,
2019. 6.~ 9.
(감사위원의 전소속법인인
안진회계법인과의
일회성경쟁계약임)	없음	2021.3 ~ 2024.3 주주총회 종결 시	X

박동진	법률전문가	이사회	없음	없음	2021.3 ~ 2023.3 주주총회 종결 시	X

신영재	법률전문가	이사회	없음	없음	2021.3 ~ 2024.3 주주총회 종결 시	X

3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원의 성명

김준철
(출석률 100%)	박동진
(출석률 100%)	신영재
(출석률 100%)

찬반여부

1	2022. 2.11	보고	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

2	2022. 2.15	보고	1. 제 99기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

승인	2. 주주총회 안건 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	4. 내부감사 실적 및 계획 보고의 건	-	-	-	-

3	2022. 3. 8	보고	1. 2021년 회계감사 감사위원회 보고	-	-	-	-

4	2022. 5.10	보고	1. 준법감시 업무 보고	-	-	-	-

2. 감사실 업무 보고	-	-	-	-

3. 한영회계법인 1분기 검토결과 및 감사계획보고	-	-	-	-

4. 유한건강생활 사업 현황 보고	-	-	-	-

5	2022. 8. 9	보고	1. 내부회계관리제도 변화관리 사항 보고	-	-	-	-

2. 한영회계법인 2분기 검토결과 및 감사진행현황 보고	-	-	-	-

6	2022.10.11	보고	1. ESG경영실 업무 현황 보고	-	-	-	-

2. 수시 감사 결과 보고

7	2022.11. 8	보고	1. 2022년 3분기 검토 결과 보고	-	-	-	-

2. 2022년 내부회계관리제도 상반기 운영평가 결과 보고	-	-	-	-

3. 외부감사인 후보 평가 기준(안) 보고	-	-	-	-

8	2022.12. 7	승인	1. 외부감사인 후보 평가 및 선정기준 승인	가결	찬성	찬성	찬성

보고	2. 감사팀 제 100기 업무 실적 및 제 101기 업무 계획(안)	-	-	-	-

3. 2023년 내부회계관리팀 주요 이슈 및 해결 방안	-	-	-	-

4. 외부감사인 선임 제안서에 대한 질의 응답	-	-	-	-

9	2022.12.13	승인	1. 감사인 선임	가결	찬성	찬성	찬성

보고	2. 준법감시 업무 보고	-	-	-	-

3. 재무팀 현황 및 기말 결산 진행 계획 보고	-	-	-	-

4) 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정과 내부회계관리규정 업무지침에 따라 감사위원회를 대상으로 연 1회 이상 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부통제 변화사항 등 필요한 주기적인 교육계획을 수립하고 있습니다.

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.05.10	감사위원회포럼	김준철 감사위원장
박동진 감사위원	별도일정 수행	코로나 시대와 ESG /
ESG관련 보고와 감사(위원회)의 역할

2021.06.30	유한양행	감사위원 전원	-	내부회계관리제도 KSOX기본교육 (비금융)

2021.06.25	유한양행
중앙연구소	김준철 감사위원장	별도일정 수행	유한양행의 연구과제 진행 현황 및
중앙 연구소 구성 및 운영 소개

2021.08.09	안진회계법인	감사위원 전원	-	내부회계관리제도와 감사위원회 고려사항

2021.11.26	유한양행
중앙연구소	감사위원 전원	-	제약산업의 현황 및 발전전략

2021.12.06	유한양행	감사위원 전원	-	R 현황 및 주요 R 파이프라인 소개

2022.06.30	상장회사협의회	감사위원회 위원 전원	-	내부회계관리제도 교육(감사위원회 대상)

2022.07.29	안진회계법인	김준철 감사위원장
박동진 감사위원	별도일정 수행	연결내부회계관리제도의 이해

2022.10.11	유한양행	사외이사 전원	-	ESG 관련 교육

2022.11.03	유한양행	사외이사 전원	-	오픈이노베이션 관련 교육

2022.11.14	유한양행	감사위원회 위원 전원	-	국제회계기준 및 내부회계관리제도 교육

6) 감사위원회 지원조직 현황(기준일: 2022년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	3	팀장 1명 (2년)
부장 1명 (3년)
대리 1명 (2년)	- 감사위원회 운영 지원
- 내부회계관리제도 운영 실태 평가 수행 - 감사위원회 요청사항 Follow up

감사팀	5	팀장 1명 (1년)
이사 1명 (6년)
부장 3명 (평균 4년)	- 내부 감사 실시(정기감사 6회, 확인감사 7회, 수시감사 1회, 금융실사 1회)
- 감사위원회 요청사항 Follow up

- 상기 부서는 감사실 소속이며, 상기 직원 외 감사실장 1명(2년) 재직 중

나. 준법지원인 등

1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

(기준일 : 2022년 12월 31일 )

성명	소속/직위	자격	입사년월	선임일

장미향	법무팀/부장	변호사자격 취득	2019.01	2021.04.29

- 당사는 법령 준수 및 적정한 회사경영을 위하여 직무수행시 임직원이 따라야 할 준법통제에 관한 기준을 제정하여 운영 중이며, 이를 위해 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다. 또한 CP(Compliance Program)팀에서 공정거래자율준수 프로그램을 운영 중에 있습니다.2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과※ 준법관련부서인 CP팀 활동내역 및 처리결과

(1) 주요 활동내역- 교육 실시

·청탁금지법, 약사법, 공정거래법 등 부패방지 및 컴플라이언스 경영시스템 관련 법규 및 규정

- 부패 및 위법행위 제보시스템 운영 및 제보자 보호에 대한 안내 개선- 공정거래 자율준수 편람 및 운영규정 개정, 배포

- 캠페인 활동·1월 청렴한 설날 보내기

·3월 의약품 거래에 관한 공정경쟁규약 준수

·5월 부패방지 및 컴플라이언스 방침

·7월 ISO 37001 ISO 37301 인증의 이해

·9월 청렴한 한가위 보내기·11월 쉽게 알아보는 횡령과 배임

- 부패방지 및 컴플라이언스 경영시스템(ISO 37001 ISO 37301) 운영

·방침 및 운영 규정 제, 개정·통합 내부심사원 29인 양성

·내부심사 및 리스크 평가 실시(2) 처리결과

- 부패방지 및 컴플라이언스 경영시스템(ISO 37001 ISO 37301) 심사 ·실시 일자: '22. 5.26 ~ 27, '22. 6. 7 ~ 10

·심사 결과 °ISO 37001 : 인증 유지

°ISO 37301 : 최초 인증 획득

3) 준법지원인 등 지원조직 현황 (기준일: 2022년 12월31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	6	부장 3명,
과장 2명, 대리 1명
(평균 2년)	상기 사항 참고
(2022년)