유한양행 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 94 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 93 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

주식회사 유한양행(이하 "당사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.

당사는 수차례의 유ㆍ무상 증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 55,762,730천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,717,623	100	15.40	0.04

자기주식	1,115,201	6,520	10.00	2.76

합 계	2,832,824	6,620	25.40	2.80

(2) 연결대상기업 및 투자현황 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	설립연도	지배권취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 주,천원)

연결대상종속기업	당분기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

㈜유한화학	4,400,000	101,095,770	100	4,400,000	91,005,486	100

㈜유한메디카	2,870,000	15,881,768	100	2,870,000	15,791,458	100

(3) 주요 재무정보- 당분기 (단위: 천원)

구분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	825,105,481	235,095,824	10,617,466

비유동자산	834,602,575	156,103,868	17,641,929

자산계	1,659,708,056	391,199,692	28,259,395

유동부채	249,518,841	139,008,685	11,610,031

비유동부채	61,238,714	151,095,237	767,596

부채계	310,757,555	290,103,922	12,377,627

지배기업 소유주지분	1,348,950,501	101,095,770	15,881,768

비지배지분	-	-	-

자본계	1,348,950,501	101,095,770	15,881,768

매출	964,388,745	134,352,836	11,842,723

영업손익	51,969,726	17,064,634	243,350

당기순이익	69,752,113	10,090,284	90,311

기타포괄손익	13,976,883	-	-

총포괄손익	83,728,996	10,090,284	90,311

- 전기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카

유동자산	808,688,304	151,021,321	9,580,948

비유동자산	775,726,533	143,044,567	17,768,752

자산계	1,584,414,837	294,065,888	27,349,700

유동부채	240,243,176	112,981,729	11,021,774

비유동부채	58,404,648	90,078,673	536,468

부채계	298,647,824	203,060,402	11,558,242

지배기업 소유주지분	1,285,767,014	91,005,486	15,791,458

비지배지분	-	-	-

자본계	1,285,767,014	91,005,486	15,791,458

매출	820,411,287	100,129,007	9,819,802,

영업이익	60,057,287	12,699,592	(106,817)

당기순이익	78,976,998	7,385,162	(243,554)

기타포괄손익	185,373	-	-

총포괄손익	79,162,371	7,385,162	(243,554)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' , 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기투자자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	13,992,115	2,498,663

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공 정가치로 측정되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	180,968,275	-	180,968,275

장기투자자산	33,833,929	112,119,067	-	145,952,996

소 계	33,833,929	293,087,342	-	326,921,271

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	280,230,943	280,230,943

합 계	33,833,929	293,087,342	280,230,943	607,152,214

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	247,181,797	-	247,181,797

장기투자자산	161,181	115,160,128	-	115,321,309

소 계	161,181	362,341,925	-	362,503,106

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	280,934,071	280,934,071

합 계	161,181	362,341,925	280,934,071	643,437,177

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 부문정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당 분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	165,935,033	421,520,199	132,881,973	345,849,810

상품매출	193,036,312	539,031,297	174,852,268	466,952,095

임대수익	967,501	2,908,590	1,059,710	3,186,672

용역수익	1,882,117	7,581,305	2,940,795	9,772,706

합 계	361,820,963	971,041,391	311,734,746	825,761,283

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	165,349,486	116,492,713

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	26,000	26,500

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	262,732,258	219,842,909

차감: 대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)

매출채권(순액)	257,048,741	214,159,391

미수금	10,263,274	21,224,175

합 계	267,312,015	235,383,566

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체 및 손상되지 않은 금융자산	80,074,730	31,482,494	10,263,274	21,224,175

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	97,203,648	99,628,161	-	-

7 ~ 9개월 이하	51,892,083	52,346,949	-	-

10 ~ 12개월 이하	18,479,097	19,709,110	-	-

1년초과	15,082,700	16,676,194	-	-

소 계	182,657,528	188,360,414	-	-

대손충당금	(5,683,517)	(5,683,517)	-	-

차감계	176,974,011	182,676,897	-	-

총 계	257,048,741	214,159,391	10,263,274	21,224,175

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	181,874,581	180,968,275	180,968,275	(906,306)

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	227,046,677	227,476,787	227,476,787	430,110

매도가능금융자산	19,611,639	19,705,010	19,705,010	93,371

합 계	246,658,316	247,181,797	247,181,797	523,481

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,484,373	50,484,373	484,373	-

매도가능금융자산	38,190,510	37,869,488	37,869,488	5,910,560	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	27,985,188	33,833,929	33,833,929	5,848,741	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	23,765,206	23,765,206	3,765,270	-

매도가능금융자산	19,004,921	14,201,078	13,992,115	-	5,012,806

합 계	155,180,555	160,154,074	159,945,111	16,008,944	11,244,388

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	49,821,908	49,821,908	(178,092)	-

매도가능금융자산	48,263,343	45,338,284	45,338,284	3,306,523	6,231,582

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	7,624	161,181	161,181	153,557	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	19,999,936	19,999,936	-	-

매도가능금융자산	7,501,964	2,667,456	2,498,663	-	5,003,301

합 계	125,772,867	117,988,765	117,819,972	3,281,988	11,234,883

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	107,864,262	(1,892,605)	105,971,657	60,537,579	(2,527,654)	58,009,925

상품	57,921,541	(3,002,258)	54,919,283	57,578,633	(2,266,001)	55,312,632

반제품 및 재공품	67,945,131	-	67,945,131	64,634,400	-	64,634,400

원재료 및 저장품	49,729,651	-	49,729,651	50,756,337	-	50,756,337

미착품	2,975,846	-	2,975,846	13,635,605	-	13,635,605

합 계	286,436,431	(4,894,863)	281,541,568	247,142,554	(4,793,655)	242,348,899

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 680,833,986천원(전분기: 568,658,648천원)입니다.당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 736,257천원(전분기: 1,134,694천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 635,049천원(전분기: -천원)이 차감되었습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요영업활동	주식수(주)	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	290,544,412	30.0	59,402,105	265,767,401

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	17,853,028	50.0	660,350	19,191,462

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	30.0	1,600,200	10,981,580	30.0	1,600,200	9,893,322

㈜유칼릭스	위생용품제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	3,343,671	40.0	2,720,000	3,236,459

㈜엠지(주1)	수액용주사제 제조판매	2,518,700	대한민국	38.5	10,155,750	10,234,424	38.5	10,155,750	9,932,366

한올바이오파마㈜ (주5)	의약품 제조판매	-	대한민국	-	-	-	4.0	7,680,000	8,246,471

㈜테라젠이텍스(주3)	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	9.2	11,727,155	11,110,041	9.2	11,727,155	10,950,210

㈜바이오니아(주3,6)	유전자분석 진단장비 제조판매	1,326,260	대한민국	8.6	10,000,000	9,440,047	8.7	10,000,000	9,857,844

㈜코스온(주2,3)	화장품 제조판매	-	대한민국	-	14,999,995	15,224,995	-	14,999,995	14,999,995

㈜비에스엘(주2,3,4)	보청기 제조판매	-	대한민국	-	1,999,998	2,069,998	-	1,999,998	2,039,998

㈜엔솔바이오사이언스(주3,6)	의약품 개발판매	505,430	대한민국	12.0	4,499,995	-	12.5	4,499,995	-

㈜이뮨온시아(주7)	의약품 제조판매	2,359,056	대한민국	51.0	11,795,280	11,795,280	-	-	-

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	3,850,000	인도	26.5	1,035,261	-	26.5	1,035,261	-

합 계	130,596,089	382,597,476	126,480,809	354,115,528

(주1) ㈜ 엠지 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. (주2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의결권 지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (주3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(주4) 당분기 중 ㈜바이오사운드랩에서 ㈜비에스엘로 회사명이 변경되었습니다. (주5) 당분기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업주식에서 장기투자자산으로 재분류하였습니다.(주6) 당분기 중 불균등 증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(주7) 당분기 중 ㈜이뮨온시아의 지분증권 2,359,056주를 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득/처분	지분법손익	배당금	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	265,767,401	-	43,874,996	(19,500,000)	402,015	290,544,412

㈜유한크로락스	19,191,462	-	1,628,866	(2,967,300)	-	17,853,028

㈜한국얀센	9,893,322	-	1,415,846	(327,588)	-	10,981,580

㈜유칼릭스	3,236,458	-	148,013	(40,800)	-	3,343,671

㈜엠지	9,932,366	-	431,741	(125,935)	(3,748)	10,234,424

한올바이오파마㈜	8,246,471	(8,347,587)	101,116	-	-	-

㈜테라젠이텍스	10,950,211	-	165,480	-	(5,650)	11,110,041

㈜바이오니아	9,857,844	-	(401,362)	-	(16,435)	9,440,047

㈜코스온	14,999,995	-	225,000	-	-	15,224,995

㈜비에스엘	2,039,998	-	30,000	-	-	2,069,998

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	-	11,795,280	-	-	-	11,795,280

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	354,115,528	3,447,693	47,619,696	(22,961,623)	376,182	382,597,476

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득/처분	지분법손익	배당금	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	260,736,443	-	38,799,889	(21,000,000)	87,806	278,624,138

㈜유한크로락스	20,557,319	-	1,482,727	(4,396,000)	-	17,644,046

㈜한국얀센	8,276,619	-	1,902,165	-	-	10,178,784

㈜유칼릭스	2,994,507	-	225,399	(40,800)	-	3,179,106

㈜엠지	9,633,992	234,000	28,972	(97,148)	(9,880)	9,789,936

한올바이오파마㈜	14,378,880	-	(95,100)	-	(6,698,514)	7,585,266

㈜테라젠이텍스	11,727,155	-	68,117	-	-	11,795,272

㈜바이오니아	-	10,000,000	10,000,000

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

합 계	328,304,915	10,234,000	42,412,169	(25,533,948)	(6,620,588)	348,796,548

(3) 요약 재무정보- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리 ㈜	1,311,075,777	342,594,404	968,481,373	1,119,599,487	146,249,986	147,590,035

㈜유한크로락스	45,371,292	9,393,807	35,977,485	33,808,868	3,435,333	3,435,333

㈜한국얀센	149,923,068	94,052,996	55,870,072	164,677,190	7,611,657	7,611,657

㈜유칼릭스	7,727,642	2,474,783	5,252,859	9,362,276	370,033	370,033

㈜엠지	16,969,644	8,053,858	8,915,786	12,955,712	979,854	969,762

㈜테라젠이텍스	137,777,901	58,958,478	78,819,423	71,350,416	1,924,289	1,872,037

㈜바이오니아	64,763,294	38,268,074	26,495,220	15,236,631	(10,135,672)	(9,466,567)

㈜코스온	90,418,269	33,131,931	57,286,338	61,624,616	4,179,058	4,426,163

㈜비에스엘	4,718,452	1,875,509	2,842,943	776,191	(657,810)	(657,810)

㈜엔솔바이오사이언스	16,241,147	1,748,169	14,492,978	94,647	(3,185,428)	(3,185,428)

㈜이뮨온시아	23,128,000	-	23,128,000	-	-	-

인도 G.T.B.L(주1)	2,551,145	1,883,062	668,083	5,764,783	818,005	818,005

(주1) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,296,079,956	367,332,828	928,747,128	1,098,657,714	129,332,963	129,625,650

㈜유한크로락스	42,797,623	7,423,247	35,374,376	31,303,382	2,972,115	2,972,115

㈜한국얀센	128,999,829	93,920,096	35,079,733	153,163,730	5,793,557	5,793,557

㈜유유칼믹	7,301,540	2,460,096	4,841,443	9,019,456	563,498	563,498

㈜엠지	15,624,171	7,724,279	7,899,892	10,483,638	441,251	431,371

㈜테라젠이텍스	133,534,289	47,951,543	85,582,746	80,549,111	751,929	751,929

한올바이오파마㈜	122,548,683	20,105,935	102,442,748	59,544,491	(2,377,506)	(2,368,361)

㈜엔솔바이오사이언스	16,629,756	9,261,552	7,368,203	110,838	(1,741,332)	(1,741,332)

㈜바이오니아	72,457,982	36,340,492	36,117,490	14,826,457	(4,017,263)	(4,255,964)

인도 G.T.B.L(주1)	2,601,170	2,740,011	(138,841)	5,454,875	797,076	797,076

(주1) 해외관계기업으로 분기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	52,686,083	131,416,347	173,813	57,800,495	996,246	7,518,513	57,237,054	307,828,551

취득	-	5,609	-	5,205,536	361,486	1,386,871	44,720,011	51,679,513

처분/폐기/손상	-	(334,619)	-	(46)	(12,934)	(59)	-	(347,658)

감가상각	-	(3,757,043)	(58,015)	(22,107,709)	(336,626)	(2,788,320)	-	(29,047,713)

대체	1,331,600	36,284,783	818,964	59,251,138	203,767	6,505,857	(98,942,788)	5,453,321

기말순장부금액	54,017,683	163,615,077	934,762	100,149,414	1,211,939	12,622,862	3,014,277	335,566,014

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	36,052,132	127,288,315	235,478	57,132,026	731,197	4,228,827	10,693,927	236,361,902

취득	142,296	429,500	-	2,240,593	586,335	1,659,743	51,235,866	56,294,333

처분/폐기/손상	(14,906)	(32,425)	-	(44)	(113,576)	-	-	(160,951)

감가상각	-	(3,337,193)	(46,251)	(15,725,170)	(288,222)	(1,728,800)	-	(21,125,636)

대체	16,636,981	8,295,218	-	15,279,096	139,034	2,579,277	(43,724,067)	(794,461)

기말순장부금액	52,816,503	132,643,415	189,227	58,926,501	1,054,768	6,739,047	18,205,726	270,575,187

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물, 기계	274,065,109	184,580,000	신한은행 등

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	20,384,035	61,062	119,159,894

상각	-	(668,868)	(5,690)	(674,558)

대체(주1)	(1,331,600)	(5,555,196)	-	(6,886,796)

기말순장부가액	97,383,197	14,159,971	55,372	111,598,540

(주1) 당분기 중 투자부동산의 보유목적변경으로 일부금액이 유형자산으로 재분류 되었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	98,714,797	21,423,482	68,649	120,206,928

상각	-	(779,585)	(5,690)	(785,275)

기말순장부가액	98,714,797	20,643,897	62,959	119,421,653

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,908,590	3,186,672

운영/유지보수비용	1,851,408	1,980,597

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	1,748,202	7,869,487	11,835,718

취득	299,742	122,641	2,843,867	3,266,250

처분	-	-	(270,580)	(270,580)

상각	(500,027)	(521,632)	-	(1,021,659)

손상	-	-	(18,500)	(18,500)

대체	-	657,963	-	657,963

기말순장부금액	2,017,744	2,007,174	10,424,274	14,449,192

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,607,313	717,660	6,389,137	9,714,110

취득	149,847	291,466	1,100	442,413

상각	(480,961)	(294,497)	-	(775,458)

손상	-	-	(84,410)	(84,410)

대체	-	657,755	-	657,755

기말순장부금액	2,276,199	1,372,384	6,305,827	9,954,410

(2) 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	7,293,259	19,819,397	6,679,010	18,107,209

경상개발비	13,835,830	37,702,243	11,478,941	26,283,121

특정연구개발비	1,489,454	5,197,964	1,648,982	5,859,139

합 계	22,618,543	62,719,604	19,806,933	50,249,469

14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	51,100,000	-	63,100,000	-

장기차입금	-	145,500,000	2,500,000	86,000,000

합 계	51,100,000	145,500,000	65,600,000	86,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.68	35,000,000	35,000,000

신한은행	2.55~3.06	6,500,000	6,500,000

씨티은행	2.21	8,000,000	5,000,000

하나은행	2.99	1,600,000	1,600,000

산업은행	-	-	15,000,000

원화장기차입금	신한은행	3.03~3.10	33,000,000	-

산업은행	1.96~3.14	112,500,000	88,500,000

합 계	196,600,000	151,600,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	181,499,888	166,719,176

사외적립자산의 공정가치	(150,961,979)	(134,059,807)

순확정급여부채 금액	30,537,909	32,659,369

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	166,719,176	142,424,025

당기근무원가	13,087,928	11,288,257

이자비용	4,597,604	4,325,545

재측정요소	17,463	(771,974)

급여지급액	(2,922,283)	(7,357,474)

기말잔액	181,499,888	149,908,379

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	134,059,807	117,480,085

이자수익	3,846,384	3,804,067

재측정요소	(1,809,226)	(1,656,489)

제도가입자의 기여금	17,300,000	20,000,000

급여지급액	(2,434,986)	(7,146,380)

기말잔액	150,961,979	116,890,941

16. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(주1) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

- 전분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,081,271주	10,071,275주	1,750원	17,624,731

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	1,800원	413,403

(주1) 2016년 3월 31일에 지급되었음.

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	11,302,014	33,097,567	10,587,682	30,689,832

제수당	12,399,270	29,800,023	11,571,845	29,732,153

퇴직급여	2,798,838	8,404,039	2,418,140	7,243,714

여비교통비	2,199,097	6,773,701	2,244,853	6,562,916

통신비	110,710	338,053	121,722	355,119

이용료및수수료	4,945,203	14,658,363	3,781,768	11,908,742

광고선전비	13,516,378	39,344,823	8,659,652	25,541,332

소모품비	210,175	693,081	220,431	651,841

차량유지비	118,090	345,104	117,659	343,844

수선비	65,302	205,431	195,042	497,066

수도광열비	179,379	485,131	182,468	486,577

회의비	320,412	965,317	480,711	1,307,030

접대비	247,037	849,086	214,113	846,050

복리후생비	1,077,877	3,191,571	1,276,693	3,719,064

보험료	1,105,297	3,421,762	1,017,563	3,390,732

세금과공과	854,158	3,976,825	767,990	3,702,430

감가상각비	935,478	2,492,252	588,248	1,577,947

무형자산상각비	153,310	448,727	108,164	291,051

교육훈련비	314,648	1,022,888	224,135	605,032

경상판매비	231,841	812,977	236,437	585,549

판매촉진비	6,048,739	18,023,133	5,730,686	15,830,395

포장비	180,784	314,379	117,138	219,649

운반비	2,798,625	7,554,650	2,549,272	7,066,958

잡비	71,342	256,332	135,527	365,099

합 계	62,184,004	177,475,215	53,547,939	153,520,122

18. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

단기투자자산평가이익	-	144,538	48,530	-

단기투자자산처분이익	-	28,755	-	-

장기투자자산평가이익	-	4,427,735	-	-

유형자산처분이익	67,753	95,121	97,379	111,882

무형자산처분이익	-	461,650	-	-

관계기업주식처분이익	-	23,765,740	20,359,677	20,359,677

특정연구지원수익	1,651,226	2,528,416	-	312,796

기타외환차익	1,406,394	2,262,795	716,370	1,427,830

기타외화환산이익	24,323	48,778	1,392,455	1,987,768

잡이익	1,115,278	3,212,652	1,748,840	3,746,782

합 계	4,264,974	36,976,180	24,363,251	27,946,735

기타비용:

단기투자자산평가손실	63,700	-	-	379,720

단기투자자산처분손실	5,487	74,927	-	18,578

장기투자자산평가손실	4,981,554	-	949,665	949,665

기부금	115,901	817,518	180,408	340,867

특정연구개발비	1,489,454	5,197,964	1,648,982	5,859,139

유형자산처분손실	334,620	334,621	4,296	9,002

무형자산처분손실	-	227	-	-

파생상품평가손실	-	-	1,237,797	1,551,585

기타외환차손	1,021,514	2,066,406	508,044	1,183,801

기타외화환산손실	2,195,998	2,311,658	6,492	80,946

장기투자자산손상차손	-	9,505	1,074,147	2,315,750

무형자산손상차손	18,500	18,500	-	84,410

잡손실	4,167	137,792	66,059	607,092

합 계	10,230,895	10,969,118	5,675,890	13,380,555

19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	414,043	1,442,827	674,642	2,073,181

단기금융상품	30,487	105,976	123,284	319,345

단기투자자산	1,320,951	4,597,747	1,703,649	4,961,519

장기금융상품	-	1,422	-	-

장기투자자산	396,502	1,252,769	437,203	1,592,873

기타	2,341	38,532	-	-

소 계	2,164,324	7,439,273	2,938,778	8,946,918

배당금수익:

장기투자자산	-	1,215	-	1,082

외환차익	511,405	3,702,847	1,777,010	2,428,207

외화환산이익	43,091	107,581	697,829	1,599,617

합 계	2,718,820	11,250,916	5,413,617	12,975,824

금융비용

이자비용	1,357,131	3,982,888	833,730	2,134,701

외화차손	1,966,764	4,694,325	1,043,255	1,264,791

외화환산손실	4,652,914	5,079,209	-	21,360

합 계	7,976,809	13,756,422	1,876,985	3,420,852

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.32%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.61%)입니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,737,899)	(39,192,668)	2,691,338	(35,611,622)

원재료 및 상품매입액	219,685,927	617,211,444	177,171,979	522,807,413

종업원급여	43,387,308	116,678,798	38,928,904	107,161,573

감가상각비와 무형자산상각비	11,733,039	30,743,929	7,853,208	22,686,369

기타비용	66,515,344	175,831,668	53,381,205	136,448,362

합 계	336,583,719	901,273,171	280,026,634	753,492,095

22. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜엠지, ㈜테라젠이텍스, ㈜바이오니아

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	10,864	33,571

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	125,935	3,932,766	10,042,359

㈜유한크로락스	-	-	-	-	446,435	1,174,631	-	2,967,300	13,293,550	32,307,821

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	19,500,000	-	-

㈜한국얀센	-	-	26,319	80,764	-	-	-	327,588	7,839,886	23,486,883

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	115,135	336,784

한올바이오파마㈜ (주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	7,200	33,515

소 계	-	-	26,319	80,764	446,435	1,174,631	-	22,961,623	25,199,401	66,730,810

(기타특수관계자)

㈜리드팜	728,725	2,185,233	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	728,725	2,185,233	26,319	80,764	446,435	1,174,631	-	22,961,623	25,199,401	66,730,810

(주1) 당분기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계 자 에서 제 외 되 었습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	9,728	63,983

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	97,148	2,914,863	7,872,299

㈜유한크로락스	-	-	-	-	456,848	1,175,871	-	4,396,000	11,544,477	29,839,934

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	21,000,000	-	-

㈜한국얀센	-	-	34,053	100,297	-	-	-	-	6,547,812	21,093,857

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	93,583	188,148

한올바이오파마㈜	-	-	186	279	-	-	-	-	195,163	847,005

소 계	-	-	34,239	100,576	456,848	1,175,871	-	25,533,948	21,305,626	59,905,226

(기타특수관계자)

㈜리드팜	763,524	1,915,155	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	763,524	1,915,155	34,239	100,576	456,848	1,175,871	-	25,533,948	21,305,626	59,905,226

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,504	5,439	-	-

㈜엠지	-	-	2,621,174	1,953,339	-	-

㈜유한크로락스	-	-	16,727,609	13,318,492	491,078	440,442

유한킴벌리㈜	-	18,576	-	-	-	5,667,103

㈜한국얀센	16,376	-	5,953,675	3,805,550	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	126,648	93,270	-	-

한올바이오파마㈜ (주1)	-	-	-	338,459	-	-

바이오니아	-	-	7,920	-	-	-

소 계	16,376	18,576	25,442,530	19,514,549	491,078	6,107,545

(기타특수관계자)

㈜리드팜	342,707	436,037	-	-	-	-

합 계	359,083	454,613	25,442,530	19,514,549	491,078	6,107,545

(주1) 당분기 중 한올바이오파마㈜에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계 자 에서 제 외 되 었습니다.

(4) 당분기말 현재 기타특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(5) 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	등기이사 등

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,065,035	2,601,552	972,308	2,667,550

퇴직급여	154,412	462,319	193,843	518,171

합 계	1,219,447	3,063,871	1,166,151	3,185,721

23. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	98,942,788	43,724,067

장기투자자산 유동성 대체	10,235,164	20,354,597

투자부동산의 유형자산 대체	6,886,796	-

유형자산 취득 미지급금 변동	(12,463,303)	2,023,463

무형자산 취득 미지급금 변동	2,659	45,645

선급금의 무형자산 대체	173,597	87,771

24. 우발채무와 약정사항

연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 차입금의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내역	신한은행	한국외환은행	씨티은행	하나은행	산업은행	우리은행

구매론한도	82,400,000	-	-	-	-	-

당좌대출한도	4,500,000	4,000,000	-	120,000	900,000	-

일반자금대출한도	38,000,000	-	8,000,000	1,600,000	-	35,000,000

일람불수입한도	-	-	1,500,000	-	-	-

시설자금대출한도	1,500,000	-	-	-	112,500,000	-

어음할인한도	400,000	-	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-	-	-

수입무역금융등한도	$10,000,000	-	-	-	-	-