유한양행 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 95 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 94 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 유한양행

1. 회사의 개요

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.회사는 당분기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 통하여 보통주 513,350주를 발행하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 보통주 58,329,480천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,803,509	100	15.46	0.04

자기주식	1,126,391	6,520	9.66	2.76

합 계	2,929,900	6,620	25.12	2.80

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 20 17년 9 월 30 일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제21 15호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 최초 적용일 현재 완료된계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

단기투자자산	-	232,077,083	-	232,077,083

장기투자자산	14,497,953	81,748,526	-	96,246,479

소 계	14,497,953	313,825,609	-	328,323,562

공시대상 공정가치 측정치:

투자부동산	-	-	268,736,591	268,736,591

합 계	14,497,953	313,825,609	268,736,591	597,060,153

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

단기투자자산	-	230,785,395	-	230,785,395

장기투자자산	23,957,366	108,575,078	-	132,532,444

소 계	23,957,366	339,360,473	-	363,317,839

공시대상 공정가치 측정치:

투자부동산	-	-	262,209,202	262,209,202

합 계	23,957,366	339,360,473	262,209,202	625,527,041

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

4) 투자부동산회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.5) 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	15,873,453	13,992,115

5. 부문정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당 분기 및 전분기 중 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	87,119,067	273,721,363	76,607,444	238,534,832

상품매출	286,341,790	795,729,819	280,031,877	714,830,675

임대수익	995,732	2,934,125	967,501	2,908,590

용역수익	2,167,614	6,210,742	2,060,226	8,114,648

합 계	376,624,203	1,078,596,049	359,667,048	964,388,745

(2) 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당 분 기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A업체	187,077,462	165,349,486

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	18,500	18,500

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	268,493,937	236,637,281

차감: 대손충당금	(6,395,011)	(5,648,829)

매출채권(순액)	262,098,926	230,988,452

미수금	7,868,305	6,647,512

합 계	269,967,231	237,635,964

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체 및 손상되지 않은 금융자산	67,773,694	33,775,687	7,868,305	6,647,512

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산

2 ~ 6개월 이하	116,171,421	115,262,094	-	-

7 ~ 9개월 이하	54,506,327	52,342,639	-	-

10 ~ 12개월 이하	16,783,901	21,361,585	-	-

1년초과	13,258,594	13,895,276	-	-

소 계	200,720,243	202,861,594	-	-

대손충당금	(6,395,011)	(5,648,829)	-	-

차감계	194,325,232	197,212,765	-	-

총 계	262,098,926	230,988,452	7,868,305	6,647,512

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간 1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	230,325,695	232,077,083	232,077,083	1,751,388

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익인식금융자산	228,602,463	230,785,395	230,785,395	2,182,932

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는 상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	매도가능금융자산	59,289,534	58,203,368	58,203,368	2,452,430	3,538,596

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	15,809,988	14,497,954	14,497,954	(1,312,034)	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	23,545,157	23,545,157	3,545,221	-

매도가능금융자산	20,856,196	16,158,911	15,873,454	-	4,982,742

합 계	115,955,654	112,405,390	112,119,933	4,685,617	8,521,338

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	평가손익	손상차손

채무증권	당기손익인식금융자산	50,000,000	50,296,066	50,296,066	296,066	-

매도가능금융자산	38,165,587	37,178,835	37,178,835	2,551,844	3,538,596

시장성 있는 지분증권	매도가능금융자산	15,925,188	23,957,366	23,957,366	8,032,178	-

시장성 없는 지분증권	당기손익인식금융자산	19,999,936	21,100,177	21,100,177	1,100,241	-

매도가능금융자산	18,804,921	14,191,055	13,992,115	-	4,812,806

합 계	142,895,632	146,723,499	146,524,559	11,980,329	8,351,402

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	35,176,657	(1,957,175)	33,219,482	30,667,816	(1,776,848)	28,890,968

상품	66,368,436	(2,406,723)	63,961,713	56,302,436	(3,018,055)	53,284,381

반제품 및 재공품	11,640,928	-	11,640,928	9,877,299	-	9,877,299

원재료 및 저장품	20,642,094	-	20,642,094	15,141,826	-	15,141,826

미착품	4,807,240	-	4,807,240	2,469,188	-	2,469,188

합 계	138,635,355	(4,363,898)	134,271,457	114,458,565	(4,794,903)	109,663,662

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 768,528,761천원(전분기: 696,726,527천원)입니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 180,327천원(전분기: 736,257천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 611,332천원(전분기: 635,049천원)이 차감되었습니다.

10. 종속기업투자와 관계기업, 공동기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	법인설립 및영업소재지	주식수(주)	소유지분율(%)	장부가액	주요 영업활동

[종속기업]

㈜유한화학	대한민국	4,400,000	100.0	63,426,316	정밀화학제품 제조판매

㈜유한메디카	대한민국	2,870,000	100.0	17,454,174	의약품 건강보조식품 제조판매

㈜엠지(*1)	대한민국	2,518,700	38.5	10,155,750	수액용주사제 제조판매

㈜유한필리아	대한민국	1,400,000	100.0	7,000,000	화장품 제조판매

소 계	98,036,240

[관계기업 및 공동기업]

㈜유칼릭스	대한민국	13,600	40.0	2,720,000	위생용품 제조판매

유한킴벌리㈜	대한민국	12,000,000	30.0	205,560,641	위생용품 제조판매

㈜유한크로락스	대한민국	219,800	50.0	10,742,752	위생용품 제조판매

㈜한국얀센	대한민국	320,040	30.0	12,685,624	의약품 제조판매

㈜테라젠이텍스(*3)	대한민국	2,503,128	9.2	11,727,154	의약품 제조판매

㈜바이오니아(*3)	대한민국	1,326,260	6.4	10,000,000	유전자분석 진단장비 제조판매

㈜코스온 (*2)(*3)	대한민국	689,053	-	14,999,995	화장품 제조판매

㈜비 에스엘(*2)(*3)	대한민국	95,238	-	1,999,998	보청기 제조판매

㈜이 뮨온시아	대한민국	2,359,056	51.0	12,063,524	의약품 개발판매

㈜씨 .앤.씨	대한민국	21,540	35.0	2,540,931	구강용품 제조판매

㈜워 랜텍	대한민국	1,600,000	35.1	2,025,268	임플란트 제조판매

㈜엔솔바이오사이언스 (*3)	대한민국	1,010,860	12.0	-	의약품 개발판매

인도 G.T.B.L	인도	3,850,000	26.5	-	원료의약품 제조판매

소 계	287,065,887

합 계	385,102,127

(*1) ㈜ 엠지 가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. 지분율이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정시 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 당분기부터 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) ㈜코스온과 ㈜비에스엘의 전환우선주를 보유하고 있으며, 보통주로 전환시 의결권지분율은 각각 3.7%와 19.4%입니다. (*3) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업과 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	376,074,165	369,152,404

대체	-	(3,840,000)

취득 (주1)	9,027,962	11,795,280

처분(주2)	-	(3,840,000)

기말장부가액	385,102,127	373,267,684

(주1) 당분기 중 ㈜ 워 랜텍 의 지분증권 1,600,000주(35.1%) 및 ㈜유한필리아의 지분증권 1,400,000주(100%)를 신규로 취득하였습니다.(주2) 전분기 중 한올바이오파마㈜의 지분증권 2,000,000주 중 1,000,000주를 처분하였으며, 관련한 처분이익은 12,373,326천원입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	30,139,156	104,078,417	1,518	31,093,286	716,897	11,074,294	2,164,461	179,268,029

취득	-	-	-	4,552,793	134,552	979,651	36,624,295	42,291,291

처분/폐기/손상	-	-	-	(47)	(25,940)	-	-	(25,987)

감가상각	-	(2,816,172)	(102)	(10,411,069)	(238,601)	(3,222,501)	-	(16,688,445)

대체	240,229	6,464,287	-	7,831,476	-	860,030	(16,287,102)	(891,080)

기말순장부금액	30,379,385	107,726,532	1,416	33,066,439	586,908	9,691,474	22,501,654	203,953,808

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	28,845,106	99,612,826	1,959	21,305,294	688,286	6,032,344	3,872,548	160,358,363

취득	-	5,609	-	3,500,390	359,957	1,017,438	17,283,740	22,167,134

처분/폐기/손상	-	-	-	(25)	(5)	(59)	-	(89)

감가상각	-	(2,771,325)	(334)	(8,077,596)	(244,619)	(2,358,609)	-	(13,452,483)

대체	1,331,600	8,239,196	-	9,002,352	-	5,782,855	(18,269,651)	6,086,352

기말순장부금액	30,176,706	105,086,306	1,625	25,730,415	803,619	10,473,969	2,886,637	175,159,277

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물	38,413,988	24,300,000	신한은행

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	89,155,631	12,324,832	101,480,463

감가상각	-	(588,934)	(588,934)

대체	(240,229)	(71,019)	(311,248)

기말순장부가액	88,915,402	11,664,879	100,580,281

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초순장부가액	90,449,681	18,583,318	109,032,999

감가상각	-	(614,608)	(614,608)

대체	(1,331,600)	(5,555,196)	(6,886,796)

기말순장부가액	89,118,081	12,413,514	101,531,595

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 248,140,545 천원 및 240,992,821천원이며, 건물의 공정가치는 각각 20,596,046천원 및 21,216,381천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,934,125	2,908,590

운영/유지보수비용	1,833,738	1,791,458

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	3,161,980	1,555,145	10,218,974	14,936,099

취득	3,323,558	160,511	330	3,484,399

처분	(41,080)	-	-	(41,080)

손상	-	-	(5,500)	(5,500)

상각	(714,168)	(470,138)	-	(1,184,306)

대체	-	851,800	-	851,800

기말순장부금액	5,730,290	2,097,318	10,213,804	18,041,412

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부금액	2,218,029	935,177	7,869,487	11,022,693

취득	299,742	104,861	2,739,467	3,144,070

처분	-	-	(270,580)	(270,580)

손상	-	-	(18,500)	(18,500)

상각	(500,027)	(376,885)	-	(876,912)

대체	-	657,963	-	657,963

기말순장부금액	2,017,744	1,321,116	10,319,874	13,658,734

(2) 회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상 각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	7,097,495	21,205,076	6,956,240	18,855,857

경상개발비	16,474,205	48,121,089	13,835,830	37,702,243

특정연구개발비	721,798	1,923,145	1,489,454	5,197,964

합 계	24,293,498	71,249,310	22,281,524	61,756,064

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	185,407,659	171,302,113

사외적립자산의 공정가치	(165,391,832)	(143,108,731)

순확정급여부채 금액	20,015,827	28,193,382

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	171,302,113	155,280,806

당기근무원가	11,613,427	11,298,027

이자비용	4,910,051	4,395,125

재측정요소	(313,469)	17,463

급여지급액	(2,104,463)	(2,554,983)

기말잔액	185,407,659	168,436,438

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	143,108,731	126,619,413

이자수익	4,276,885	3,718,980

재측정요소	(2,418,143)	(1,809,226)

제도가입자의 기여금	22,100,000	17,300,000

급여지급액	(1,675,641)	(2,246,081)

기말잔액	165,391,832	143,583,086

15. 배당금

당분기 및 전분기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,820

- 전분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,152,546주	1,115,201주	10,037,345주	2,000원	20,074,690

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,820

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	12,015,535	34,280,841	10,592,848	31,139,475

제수당	10,148,747	32,497,877	12,163,581	29,179,702

퇴직급여	2,715,544	8,222,419	2,690,708	8,079,848

여비교통비	2,336,974	7,033,726	2,178,648	6,727,719

통신비	98,034	299,895	98,502	301,822

이용료및수수료	5,605,201	15,418,361	4,814,830	14,185,121

광고선전비	15,937,809	45,582,506	13,516,378	39,342,947

소모품비	198,490	589,994	164,153	537,174

차량유지비	95,780	297,879	103,452	286,292

수선비	(344,638)	337,300	65,152	204,586

수도광열비	183,909	475,565	179,379	485,131

회의비	267,784	810,081	312,257	942,644

접대비	65,181	162,219	218,771	739,855

복리후생비	1,084,989	3,174,830	939,263	2,758,002

보험료	1,143,147	3,685,056	1,105,297	3,418,118

세금과공과	814,628	3,719,276	720,313	3,507,031

감가상각비	913,937	2,719,187	791,588	2,122,360

무형자산상각비	120,766	363,983	104,971	304,098

교육훈련비	589,732	1,444,253	306,148	998,573

경상판매비	372,759	1,075,876	231,841	812,977

판매촉진비	6,004,638	18,037,599	6,048,739	18,023,133

포장비	173,301	296,543	180,784	314,379

운반비	3,078,661	8,461,711	2,795,047	7,543,478

대손상각비	-	746,182	-	-

잡비	68,381	143,165	65,983	240,713

합 계	63,689,289	189,876,324	60,388,633	172,195,178

17. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

단기투자자산처분이익	-	-	-	28,755

단기투자자산평가이익	845	27,361	-	144,538

장기투자자산처분이익	-	547,947	-	-

장기투자자산평가이익	22,815	3,209,460	-	4,427,735

관계기업주식처분이익	-	-	-	12,373,326

유형자산처분이익	28,543	50,426	37,997	57,385

무형자산처분이익	-	10	-	461,650

기타외환차익	648,942	2,115,847	1,406,394	2,262,795

기타외화환산이익	-	198,270	24,323	48,778

특정연구지원수익	-	1,885,446	1,651,226	2,528,416

잡이익	1,027,373	3,300,226	1,103,976	3,053,541

합 계	1,728,518	11,334,993	4,223,916	25,386,919

기타비용:

단기투자자산처분손실	47,718	501,659	5,487	74,927

단기투자자산평가손실	-	-	63,700	-

장기투자자산평가손실	-	-	4,981,554	-

장기투자자산손상차손	-	169,936	-	9,505

유형자산처분손실	-	5,937	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	227

무형자산손상차손	-	5,500	18,500	18,500

기타외환차손	967,830	5,413,595	1,021,514	2,066,406

기타외화환산손실	137,525	114,591	2,195,999	2,311,659

기부금	159,561	338,890	115,421	813,078

특정연구개발비	721,799	1,923,145	1,489,454	5,197,964

잡손실	123,551	300,162	1,500	128,483

합 계	2,157,984	8,773,415	9,893,129	10,620,749

18. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	458,581	1,409,764	332,957	1,265,283

단기금융상품	27,425	82,765	30,488	98,450

단기투자자산	1,313,914	3,730,678	1,320,951	4,597,747

단기대여금	396,986	1,274,347	462,514	970,273

장기투자자산	563,630	1,331,069	396,502	1,252,769

기타	-	-	2,340	38,532

소 계	2,760,536	7,828,623	2,545,752	8,223,054

배당금수익:	-

관계기업 및 공동기업	-	31,586,792	-	22,961,623

장기투자자산	-	1,185	-	1,215

소 계	-	31,587,977	-	22,962,838

외환차익	662,553	1,312,230	225,846	2,907,577

외화환산이익	1,188,066	956,450	43,091	107,581

합 계	4,611,155	41,685,280	2,814,689	34,201,050

금융비용

외환차손	613,359	3,727,497	1,876,941	4,209,695

외화환산손실	-	609,714	4,652,915	5,079,209

합 계	613,359	4,337,211	6,529,856	9,288,904

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.45%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.89%)입니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(21,897,773)	(24,607,795)	(17,907,666)	(3,996,291)

원재료 및 상품매입액	271,522,587	714,257,543	259,938,817	632,902,895

종업원급여	36,937,883	110,907,682	37,574,256	100,391,302

감가상각비와 무형자산상각비	6,481,780	18,461,686	5,402,031	14,944,003

기타비용	64,258,450	193,106,478	58,710,399	168,177,110

합 계	357,302,927	1,012,125,594	343,717,837	912,419,019

21. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	㈜유한화학, ㈜유한메디카, ㈜엠지, ㈜유한필리아

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜테라젠이텍스, ㈜바이오니아, ㈜이뮨온시아, ㈜씨 .앤.씨

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(종속기업)

㈜유한화학	320	1,793	-	-	396,986	1,274,347	-	-	44,826,816	142,688,906

㈜유한메디카	-	9,953	161,997	729,000	27,018	79,015	-	-	3,627,059	12,376,261

㈜엠지 (*)	-	-	-	-	-	-	-	125,935	4,120,882	11,691,978

㈜유한필리아	-	-	6,486	10,810	-	77,577	-	-	-	-

소 계	320	11,746	168,483	739,810	424,004	1,430,939	-	125,935	52,574,757	166,757,145

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	13,319	39,257

㈜유한크로락스	-	-	-	-	471,369	1,189,120	-	6,594,000	16,110,941	39,425,232

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	24,000,000	-	585,135

㈜한국얀센	-	-	34,419	171,049	-	-	-	826,058	8,781,479	26,026,417

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	77,185	302,813

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,436

㈜이뮨온시아	-	-	47,747	60,227	2,837	7,438	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	-	-	-	-	-	-	1,449,118	4,417,226

소 계	-	-	82,166	231,276	474,206	1,196,558	-	31,460,858	26,432,042	70,815,516

(기타특수관계자)

㈜리드팜	566,030	2,043,224	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	566,350	2,054,970	250,649	971,086	898,210	2,627,497	-	31,586,793	79,006,799	237,572,661

(*) 당분기부터 종속기업으로 분류하였습니다(주석10 참조).

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(종속기업)

㈜유한화학	743	4,143	-	-	462,514	970,273	-	-	69,026,774	133,829,857

㈜유한메디카	-	500	178,110	533,344	35,287	90,707	-	-	1,114,227	3,974,404

소 계	743	4,643	178,110	533,344	497,801	1,060,980	-	-	70,141,001	137,804,261

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	10,864	33,571

㈜엠지	-	-	-	-	-	-	-	125,935	3,932,766	10,042,359

㈜유한크로락스	-	-	-	-	446,435	1,174,631	-	2,967,300	13,293,550	32,307,821

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	19,500,000	-	-

㈜한국얀센	-	-	26,319	80,764	-	-	-	327,588	7,839,886	23,486,883

㈜테라젠이텍스	-	-	-	-	-	-	-	-	115,135	336,784

한올바이오파마㈜ (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	489,877

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	7,200	33,515

소 계	-	-	26,319	80,764	446,435	1,174,631	-	22,961,623	25,199,401	66,730,810

(기타특수관계자)

㈜리드팜	728,725	2,185,233	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	729,468	2,189,876	204,429	614,108	944,236	2,235,611	-	22,961,623	95,340,402	204,535,071

(*) 전분기 중 유의적 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금 등 기타자산	대여금	예수보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

㈜유한화학	-	-	6,027,109	1,918,859	45,777,449	26,545,189	35,000,000	40,000,000	-	-

㈜유한메디카	-	250,670	260,263	1,016,900	5,893	10,272	-	-	-	558,000

㈜엠지 (*)	-	-	2,356,963	2,037,554	-	-	-	-	-	-

㈜유한필리아	-	-	-	-	-	-	-	-	376,000	-

소 계	-	250,670	8,644,335	4,973,313	45,783,342	26,555,461	35,000,000	40,000,000	376,000	558,000

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	5,612	5,504	-	-	-	-	-	-

㈜유한크로락스	-	-	11,858,467	16,138,482	518,506	436,877	-	-	-	-

유한킴벌리㈜	-	14,530	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜한국얀센	13,211	-	6,703,249	6,482,577	-	-	-	-	-	-

㈜테라젠이텍스	-	-	47,020	-	-	-	-	-	-	-

㈜바이오니아	-	-	-	990	-	-	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	946,983	1,527,306	-	-	-	-	-	-

소 계	13,211	14,530	19,561,331	24,154,859	518,506	436,877	-	-	-	-

(기타특수관계자)

㈜리드팜	289,741	391,887	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	302,952	657,087	28,205,666	29,128,172	46,301,848	26,992,338	35,000,000	40,000,000	376,000	558,000

(*) 당분기부터 종속기업으로 분류하였습니다(주석10 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	㈜유한화학	-	5,000,000	40,000,000	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. ( 5 ) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	689,381	2,144,460	778,395	1,814,792

퇴직급여	105,673	317,018	88,761	266,283

합 계	795,054	2,461,478	867,156	2,081,075

22. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	16,287,102	18,269,651

장기투자자산 유동성 대체	51,060,546	10,235,164

투자부동산의 유형자산 대체	311,248	6,886,795

유형자산 취득 미지급금 변동	1,821,57 8	4,129,607

무형자산 취득 미지급금 변동	(3,394)	1,359

선급금의 무형자산 대체	124,21 7	173,597

무형자산 처분 미수금	-	35,775

퇴직급여의 건설중인자산 대체	55,734	-

23. 우발채무와 약정사항

회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 차입금의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내 역	신한은행	KEB 하나은행

구매론한도	80,000,000	-

당좌대출한도	3,000,000	4,000,000

포괄여신한도	-	9,000,000

수입무역금융등한도	$10,000,000	-

상기 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).