유한양행 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원 현황 당사는 2023년 12월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원 중 재무전문가는 김준철 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준철(감사위원장)	예	현재 다산회계법인 회계사
2018~2021 감사위원회포럼 창립대표/이사
2007~2021 딜로이트안진회계법인 부대표
2017~2020 딜로이트안진회계법인 파트너 이사회 의장	예	1호유형(회계사)	- 기본자격 : 회계사- 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 (2007~2021 딜로이트안진회계법인 부대표)

박동진	예	현재 연세대학교 법학전문대학원장
2012~현재 한국의료분쟁조정중재원 조정위원2021~현재 대한의료법학회 명예회장2022~2022 한국민사법학회 회장	-	-	-

신영재	예	현재 법무법인 린 파트너 변호사
2017~2021 신앤파트너스 법률사무소 대표변호사
2012~2016 법무법인 율촌 파트너변호사
2003~2012 법무법인 화우 파트너변호사	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법시행령」제37조 제2항에 따른회계ㆍ재무전문가 유형입니다.ㆍ 1호유형: 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 사람

2) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 전원이 상법 등 관련 법령상 결격사유가 없는 사외이사로구성되어 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김준철 감사위원장 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김준철 감사위원장)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회 위원은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 감사위원회는 회계와 주요 경영 업무의 감사, 내부회계관리제도 운영실태 평가, 내부감시장치 가동현황 점검, 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항에 대하여심의/의결하며, 이사와 경영진이 합리적 경영 판단을 할 수 있도록 이사와 경영진의 직무 집행을 감사합니다.

작성 기준일 현재 감사위원회는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임 횟수

김준철	회계 또는재무전문가	이사회	없음	없음	2021.3 ~ 2024.3 주주총회 종결 시	X

박동진	법률전문가	이사회	없음	없음	2023.3 ~ 2026.3 주주총회 종결 시	1회

신영재	법률전문가	이사회	없음	없음	2021.3 ~ 2024.3 주주총회 종결 시	X

3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원의 성명

김준철
(출석률 100%)	박동진
(출석률 100%)	신영재
( 출석률 100%)

찬반여부

1	2023. 2.13	보고	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

2	2023. 2.20	보고	1. 제100기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

승인	2. 제100기 주주총회 안건 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2023. 3. 6	보고	1. 2022년 회계감사 결과보고	-	-	-	-

4	2023. 5. 9	보고	1. 2023년 1분기 검토결과 및 감사 계획 보고	-	-	-	-

2. 2023년 내부회계관리팀 연간 운영계획 및 현황	-	-	-	-

3. 2022년 내부회계관리제도 미비점 개선 관련 진행사항 보고	-	-	-	-

5	2023. 8.10	보고	1. 2023년 반기 검토 결과 및 감사 진행 현황 보고	-	-	-	-

2. 준법감시 업무 보고	-	-	-	-

3. 투자사 관리방안 보고	-	-	-	-

6	2023. 8.29	보고	1. 연결내부회계관리제도 현황 보고	-	-	-	-

2. 그룹윤리헌장 제정 관련 경과 사항 보고	-	-	-	-

7	2023.11. 9	보고	1. 2023년 3분기 재무감사 결과 보고	-	-	-	-

2. 연결내부회계관리제도 상반기 운영평가 보고	-	-	-	-

3. 감사실 업무 현황 및 향후 계획 보고	-	-	-	-

8	2023.12. 6	승인	1. 2023년 감사실적 보고 및 2024년 감사계획 승인	가결	찬성	찬성	찬성

보고	2. 재무팀 현황 및 결산 진행 계획 보고	-	-	-	-

3. 2023년 기말 핵심 감사 사항 보고	-	-	-	-

4) 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정과 내부회계관리규정 업무지침에 따라 감사위원회를 대상으로 연 1회 이상 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부통제 변화사항 등 필요한 주기적인 교육계획을 수립하고 있습니다.

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 03월 09일	유한양행	감사위원 전원	-	R 파이프라인 관련 교육

2023년 08월 29일	유한양행	감사위원 전원	-	감사위원회 및 종속회사 CFO의 역할과 책임

2023년 11월 09일	딜로이트 안진	감사위원 전원	-	투명공시와 新외부감사법의 효과 등

6) 감사위원회 지원조직 현황 (기준일: 2023년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	3	팀장 1명(2년)
대리 2명(평균 2년)	- 감사위원회 운영 지원
- 내부회계관리제도 운영 실태 평가 수행- 감사위원회 요청사항 Follow up

감사팀	6	팀장 1명(2년)
이사 1명(7년)
부장 4명(평균 7년)	- 내부 감사 실시( 정기감사 10회, 확인감사 3회, 수시감사 10회 , 금융실사 1회)
- 감사위원회 요청사항 Follow up

- 상기 부서는 감사실 소속이며, 상기 직원 외 감사실장 1명(3년) 재직 중 나. 준법지원인 등

1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

(기준일 : 2024년 2월 6일 )

성명	소속/직위	자격	입사년월	선임일

이승민	준법경영팀/ 이사대우부장	변호사자격 취득	2021.06	2024.02.06

- 2024. 2. 6 개최된 이사회에서 준법지원인이 '장미향'에서 '이승민'으로 변경 선임됨 - 당사는 법령 준수 및 적정한 회사경영을 위하여 직무수행시 임직원이 따라야 할 준법통제에 관한 기준을 제정하여 운영 중이며, 이를 위해 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다. 또한 준법경영팀에서 공정거래자율준수 프로그램(CP, Compliance Program)을 운영 중에 있습니다.2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과- 준법관련부서인 준법경영팀 활동내역 및 처리결과

주요 활동 내역	일시/빈도	주요내용	처리결과

경영활동
전반에 대한준법준수 여부점검	상시	- 공정거래, 부정경쟁방지, 부정청탁금지 등의 준법 검토 및 점검 실시	전반적으로양호하였으며,일부 개선이필요한 사항은보완 중

준법 교육 실시	수시	- 신규 채용자 대상 부패방지 및 컴플라이언스 교육

매월	- 약품사업본부/Dental영업부 온라인 컴플라이언스 교육 및 TEST

2월	- 유한USA 컴플라이언스 교육
- 영업 부서장 대상 컴플라이언스 교육

4월	- 약품사업본부 신입 대상 리베이트 예방 교육

5월	- 상반기 영업지점 방문 대면 컴플라이언스 교육
- ETC/OTC마케팅 대상 컴플라이언스 교육
- 약품사업본부 경력 입사자 대상 리베이트 예방 교육
- 종속기업 대상 부패방지 및 컴플라이언스 교육

6월	- ETC마케팅 대상 컴플라이언스 교육
- 영업 부서장 대상 컴플라이언스 교육

7월	- ESG경영실 대상 기부행위 컴플라이언스 교육

8월	- 영업 부서장 대상 컴플라이언스 교육

9월	- ETC마케팅 대상 컴플라이언스 교육
- 외부강사 초청 윤리/준법경영 교육
- 코프로모션 관계사 컴플라이언스 전달교육

11월	- 하반기 영업지점 방문 대면 교육
- 전임직원 ISO 37001 ISO 37301 시스템 및 내부제보시스템 교육
- 외부강사 초청 상위 관리자 컴플라이언스 교육
- ISO37001 ISO37301 내부심사원 교육

12월	- 제3자 이해관계자 대상 컴플라이언스 교육
- ISO37001 ISO37301 리스크 평가 교육

홍보 캠페인 실시	1, 3, 5, 7, 9, 11월	- 주요 컴플라이언스 리스크에 대한 인식 제고 캠페인 실시 (지출보고서, 학술대회지원, 내부제보시스템 등)

준법뉴스 레터 배포	매월	- 컴플라이언스 관련 업계의 이슈, 자율준수 메시지 등 현장 전파

기타	2월	- 전임직원 부패방지 및 컴플라이언스 서약서 작성
- ISO37001 ISO37301 이사회 경영검토 보고

3월	- ISO37001 ISO37301 외부기관 심사
·심사결과: 인증유지

5월	- 부패 및 위법행위 제보시스템 리뉴얼 오픈
·제3자 외부 전문기관을 통한 시스템으로 구축

7월	- CP 핸드북 제작 및 배포

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	7	이사 1명,부장 3명,
과장 1명, 대리 2명
(평균 3년 9개월)	상기 사항 참고(2023년)