유한양행 분기보고서 (2021.09)
1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제99기 3분기(당기)	한영회계법인	검토결과 재무제표가 한국채택국제회계기준의관련된 규정에 따라 중요성의 관점에서 공정하게표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음	-

제98기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	라이선스 수익인식

제97기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	라이선스 수익인식

2) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제99기 3분기(당기)	한영회계법인	분ㆍ반기 별도 및 연결 재무제표 검토	490,000	5,004	190,000	1,826

제98기(전기)	한영회계법인	분ㆍ반기 별도 및 연결 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	420,000	4,532	420,000	4,868

제97기(전전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 별도 및 연결 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	270,000	2,700	270,000	2,795

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황(단위 : 천원, 시간)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제99기 3분기(당기)	2021.09.032021.03.23	세무용역계약세무용역계약	2021.09.03 ~ 2021.03.23 ~	10,000-	추가용역보수 : 환급액의 10%용역보수 : 환급액의 20%

제98기(전기)	-	-	-	-	-

제97기(전전기)	2019.09.10	매출액 등 확인서 작성	2019.09.09~2019.09.16	1,000	-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2018년 12월 07일	회사측: 감사, 회계팀장
감사인측: 업무수행이사 등 2인	대면회의	표준감사시간, 감사의 역할과 책임,내부회계관리제도 변화사항

2	2019년 03월 06일	회사측: 감사
감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사 종결 보고(독립성, 그룹감사 관련 사항 등)

3	2019년 05월 02일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사	대면회의	전기감사에 대한 개선사항 보고, 연간감사계획,변경기준서 등 회계이슈사항보고

4	2020년 01월 31일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사	서면회의	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 핵심감사사항 논의, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 등

5	2020년 03월 11일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사	서면회의	핵심감사사항 논의, 그룹감사, 감사인의 독립성

6	2020년 04월 28일	회사측: 감사
감사인측: 업무수행이사	대면회의	1분기 검토결과 커뮤니케이션

7	2020년 04월 29일	-	서면회의	감사인의 독립성 및 전반감사계획

8	2020년 07월 01일	-	서면회의	유의적 내부통제 미비점에 대한 커뮤니케이션

9	2020년 07월 31일	회사측: 감사
감사인측: 업무수행이사	대면회의	상반기 검토결과 커뮤니케이션

10	2020년 10월 30일	회사측: 감사
감사인측: 업무수행이사	대면회의	3분기 검토결과 커뮤니케이션

11	2021년 02월 03일	회사측: 감사 및 담당자 2인 감사인측: 업무수행이사 외 2인	대면회의	감사결과 커뮤니케이션

12	2021년 04월 29일	회사측 : 감사위원회, 감사실장
감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면회의	1분기 검토결과 및 감사계획

13	2021년 08월 09일	회사측 : 감사위원회, 감사실장, CP팀장
감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면회의	반기 검토결과 및 감사 진행 현황 보고
법무실 업무 현황 보고

5) 당해 사업연도의 연결재무제표에 대한 감사(또는 검토) 절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 첨부된 주식회사 유한양행과 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2021년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2021년과 2020년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영자는 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는 데 있습니다.

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 11일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

※ 상기 감사인의 의견과 관련하여 첨부된 연결재무제표에 대한 감사(또는 검토)보고서를 참조하시기 바랍니다. 6) 당해 사업연도의 재무제표에 대한 감사(또는 검토) 절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 첨부된 주식회사 유한양행의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2021년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2021년과 2020년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표및 분기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영자는 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 11일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

※ 상기 감사인의 의견과 관련하여 첨부된 재무제표에 대한 감사(또는 검토)보고서를 참조하시기 바랍니다.