유한양행 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 97 기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 96 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 유한양행과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다.

회사는 당반기 중 주식발행초과금을 재원으로한 무상증자를 통하여 보 통주 567,761 주를 발행하였습니다. 당반기말 현재의 자본금은 보통주 63,885,575천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

(재)유한재단	1,988,378	100	15.6	0.0

자기주식	1,092,208	6,520	8.6	2.8

합 계	3,080,586	6,620	24.2	2.8

(2) 연결대상기업 및 투자현황

1) 당반기 말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	설립연도	지배권취득연도	주요업무	소재지	결산일

㈜유한화학	1980	1988	의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업	한국	12.31

㈜유한메디카	1982	1988	의약품 제조 및 판매 등	한국	12.31

㈜엠지	2003	2017	수액용주사제 제조판매	한국	12.31

㈜유한필리아	2017	2017	화장품제조판매	한국	12.31

YUHAN USA CORPORATION	2018	2018	의약품 개발판매	미국	12.31

YUHAN UZBEKISTAN	2018	2018	의약품 판매	우즈베키스탄	12.31

㈜워랜텍	2001	2018	임플란트 제조판매	한국	12.31

애드파마㈜	2017	2018	의약품 개발판매	한국	12.31

YUHAN Hong Kong Limited(*)	2019	2019	홍콩내 바이오벤처 투자 및 법인설립	홍콩	12.31

Yuhan ANZ Pty Ltd.(*)	2019	2019	의약품 개발판매	호주	6.30

(*) 당기부터 연결재무제표 작성에 포함되었습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위:주,천원)

연결대상종속기업	당반기말	전기말

투자주식수	자본	지분율(%)	투자주식수	자본	지분율(%)

㈜유한화학	5,800,000	121,282,962	100.0	5,800,000	132,480,921	100.0

㈜유한메디카	2,870,000	16,616,919	100.0	2,870,000	16,545,702	100.0

㈜엠지	2,518,700	14,958,249	38.5	2,518,700	14,295,984	38.5

㈜유한필리아	1,400,000	2,663,978	100.0	1,400,000	3,246,936	100.0

YUHAN USA CORPORATION	1,818,180	1,508,979	100.0	1,818,180	1,774,720	100.0

YUHAN UZBEKISTAN	-	819,986	100.0	-	986,440	100.0

㈜워랜텍	3,200,000	4,448,998	51.7	3,200,000	4,915,536	51.7

애드파마㈜	10,000,000	2,069,843	91.8	10,000,000	2,614,062	91.8

YUHAN Hong Kong Limited	5,300,001	6,179,973	100.0	-	-	-

Yuhan ANZ Pty Ltd.	2,439,020	1,974,432	100.0	-	-	-

(3) 주요 재무정보- 당반기 (단위:천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카	㈜엠지	㈜유한필리아	YUHAN USA CORPORATION	YUHAN UZBEKISTAN	워랜텍㈜	애드파마㈜	YUHAN Hong Kong Limited	Yuhan ANZ Pty Ltd

자산	1,889,579,442	242,488,005	19,584,569	19,091,209	2,697,269	1,533,517	1,823,522	6,732,139	4,244,896	6,187,439	1,974,432

부채	322,014,386	121,205,042	2,967,651	4,132,960	33,290	24,538	1,003,537	2,283,141	2,175,053	7,466	-

자본	1,567,565,056	121,282,963	16,616,919	14,958,249	2,663,978	1,508,979	819,986	4,448,998	2,069,843	6,179,973	1,974,432

매출	697,555,770	79,214,870	3,565,501	9,267,908	114,310	-	191,944	891,533	4,913,009	-	-

반기순이익	41,906,264	(11,197,958)	77,548	909,155	(583,462)	(324,051)	(139,309)	(466,538)	(544,219)	48,466	216

총포괄손익	38,027,371	(11,197,958)	71,216	909,155	(583,462)	(265,741)	(166,455)	(466,538)	(544,219)	160,232	9,387

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	㈜유한양행	㈜유한화학	㈜유한메디카	㈜엠지	㈜유한필리아	YUHAN USA CORPORATION	YUHAN UZBEKISTAN

자산	1,926,647,788	309,306,587	19,381,471	19,279,470	4,212,445	1,944,361	1,101,201

부채	398,714,565	213,736,293	2,961,120	5,870,790	97,637	-	4,680

자본	1,527,933,223	95,570,294	16,420,351	13,408,680	4,114,808	1,944,361	1,096,521

매출	719,526,372	79,506,077	3,830,401	9,912,203	147,224	-	-

반기순이익	63,273,871	(9,685,616)	(520,632)	1,602,164	(1,538,912)	-	(52,624)

총포괄손익	75,684,846	(9,685,616)	(520,632)	1,581,092	(1,538,912)	-	29,021

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017

ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 26에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기투자자산	-	167,799,445	18,200,000	185,999,445

장기투자자산	21,206,770	27,004,736	94,562,255	142,773,761

소 계	21,206,770	194,804,181	112,762,255	328,773,206

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	292,879,990	292,879,990

차입금	-	95,884,577	-	95,884,577

소 계	-	95,884,577	292,879,990	388,764,567

합 계	21,206,770	290,688,758	405,642,245	717,537,773

- 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

단기투자자산	-	214,946,829	-	214,946,829

장기투자자산	23,110,153	41,921,144	86,562,263	151,593,560

소 계	23,110,153	256,867,973	86,562,263	366,540,389

공시대상 공정가치 측정치 :

투자부동산	-	-	281,744,128	281,744,128

차입금	-	103,746,914	-	103,746,914

소 계	-	103,746,914	281,744,128	385,491,042

합 계	23,110,153	360,614,887	368,306,391	752,031,431

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 4) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다. 5) 차입금연결회사는 차입금에 대해 계약상의 미래현금흐름을 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 부문정보 연 결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당 반기 및 전반기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	164,876,312	308,045,312	183,614,056	321,530,341

상품매출	189,279,265	379,565,508	199,959,693	398,987,590

라이선스수익	1,853,220	11,232,108	-	-

임대수익	527,348	1,198,770	914,623	1,917,760

용역수익	2,862,479	4,309,460	1,734,734	3,608,561

합 계	359,398,624	704,351,158	386,223,106	726,044,252

(2) 연결회사는 본사소재지 대한민국외 미국, 홍콩, 호주 및 우즈베키스탄에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 대한민국, 미국 및 우즈베키스탄에 소재하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A업체	89,875,517	80,598,666

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	27,000	27,000

7 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	346,093,562	346,767,623

차감: 대손충당금	(3,581,538)	(3,581,129)

매출채권(순액)	342,512,024	343,186,494

미수금	13,720,304	12,929,797

합 계	356,232,328	356,116,291

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	26,703,622	29,686,325	13,720,304	12,929,797

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	-	38,488	-	-

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

2 ~ 6개월 이하	245,438,980	258,715,045	-	-

7 ~ 9개월 이하	67,720,328	50,085,641	-	-

10 ~ 12개월 이하	3,389,196	3,792,844	-	-

1년초과	2,841,436	4,449,280	-	-

소 계	319,389,940	317,081,298	-	-

대손충당금	(3,581,538)	(3,581,129)	-	-

차감 계	315,808,402	313,500,169	-	-

총 계	342,512,024	343,186,494	13,720,304	12,929,797

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	167,094,107	167,172,810	167,172,810	78,703

당기손익-공정가치측정	18,718,049	18,826,635	18,826,635	108,586

합 계	185,812,156	185,999,445	185,999,445	187,289

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	191,835,445	191,836,239	191,836,239	794

당기손익-공정가치측정	12,950,249	13,029,415	13,029,415	79,166

기타포괄손익-공정가치측정	10,000,000	10,081,175	10,081,175	81,175

합 계	214,785,694	214,946,829	214,946,829	161,135

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	당기손익-공정가치측정	35,086,897	35,617,792	35,617,792	530,895

기타포괄손익-공정가치측정	16,473,474	18,693,880	18,693,880	2,220,406

지분증권	당기손익-공정가치측정	32,835,250	29,790,830	29,790,830	(3,044,420)

기타포괄손익-공정가치측정(*)	51,714,690	58,671,259	58,671,259	6,956,569

합 계	136,110,311	142,773,761	142,773,761	6,663,450

(*) 위 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 자본 내에서 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가 또는상각후원가	공정가액	장부가액	평가손익

채무증권	상각후원가측정	16,200,000	16,200,000	16,200,000	-

당기손익-공정가치측정	32,086,898	31,708,397	31,708,397	(378,501)

기타포괄손익-공정가치측정	16,527,291	18,319,676	18,319,676	1,792,385

지분증권	당기손익-공정가치측정	32,835,250	29,790,830	29,790,830	(3,044,420)

기타포괄손익-공정가치측정(*)	44,226,497	55,574,657	55,574,657	11,348,160

합 계	141,875,936	151,593,560	151,593,560	9,717,624

(*) 위 지분증권의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 자본 내에서 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 - 계약 이행원가(*1)	13,481,092	19,126,700

계약부채 - 예상 고객환불(*2)	14,145,337	14,160,860

계약부채 - 예상 매출할인(*3)	1,197,539	1,349,272

계약부채 - 예상 판매장려금(*3)	1,113,456	1,030,196

계약부채 - 기술이전계약(*4)	53,329,417	56,255,000

계약부채 - 수출선수금(*4)	14,995,500	41,966,655

(*1) 기술이전계약과 관련된 금액이며, 연결재무상태표 상 '선급금'에 포함되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표 상 '반품충당부채'에 포함되어 있습니다.(*3) 연결재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다.(*4) 연결재무상태표 상 '선수금'에 포함되어 있습니다.

(2) 전기에서 이월된 계약부채 및 계약자산과 관련하여 당기에 수익 및 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기술이전계약	(340,680)	7,467,281

수출선수금	45,580	28,336,711

기초의 계약자산 잔액 중 당기에 인식한 비용

계약 이행원가	2,990,901	5,645,608

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	80,575,496	(3,963,841)	76,611,655	85,841,477	(3,277,343)	82,564,134

상품	60,444,195	(3,181,473)	57,262,722	40,590,659	(2,939,617)	37,651,042

반제품 및 재공품	59,366,551	(387,826)	58,978,725	64,520,632	(844,902)	63,675,730

원재료 및 저장품	52,692,282	-	52,692,282	58,986,664	(38,863)	58,947,801

미착품	8,516,998	-	8,516,998	6,021,787	-	6,021,787

합 계	261,595,522	(7,533,140)	254,062,382	255,961,219	(7,100,725)	248,860,494

당반기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 499,150,005천원(전반기: 512,396,221천원)입니다.

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 928,354천원( 전반기: 293,445천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산 평가손실 환입액 495,939천원 (전반기: 1,805,260 천원)이 차감되었습니다.

11. 관계기 업 및 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	주요 영업활동	주식수(주)	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

유한킴벌리㈜	위생용품 제조판매	12,000,000	대한민국	30.0	59,402,105	276,160,654	30.0	59,402,105	282,512,222

㈜유한크로락스	위생용품 제조판매	219,800	대한민국	50.0	660,350	14,742,090	50.0	660,350	16,564,355

㈜한국얀센	의약품 제조판매	320,040	대한민국	30.0	1,600,200	16,028,629	30.0	1,600,200	13,843,361

㈜유칼릭스	위생용품 제조판매	13,600	대한민국	40.0	2,720,000	3,672,491	40.0	2,720,000	3,640,422

㈜테라젠이텍스(*2)	의약품 제조판매	2,503,128	대한민국	8.2	11,727,154	10,806,543	8.3	11,727,154	11,551,392

㈜바이오니아(*2)(*4)	유전자분석 진단장비 제조판매	-	대한민국	-	-	-	4.4	6,786,000	4,207,034

㈜코스온(*1)(*2)	화장품 제조판매	2,705,182	대한민국	-	39,999,994	41,080,236	-	39,999,994	40,920,155

㈜엔솔바이오사이언스(*2)	의약품 개발판매	1,010,860	대한민국	11.7	4,499,995	-	11.8	4,499,995	-

㈜이뮨온시아 (*3)	의약품 제조판매	2,359,056	대한민국	51.0	12,063,524	580,810	51.0	12,063,524	4,081,734

파라투스에스피사모투자(합)	사모집합투자	합자회사	대한민국	31.3	15,000,000	14,915,919	-	-	-

㈜씨앤씨	구강용품 제조판매	21,540	대한민국	35.0	2,540,931	2,422,818	35.0	2,540,931	2,503,938

인도 G.T.B.L	원료의약품 제조판매	3,850,000	인도	26.5	1,035,261	-	26.5	1,035,261	-

칭다오세브란스병원(유) (*2)	의료사업	유한회사	중국	9.6	20,103,529	19,823,959	9.6	20,103,529	19,912,971

㈜아임뉴런바이오사이언스(*2)	의약품 개발판매	49,800	대한민국	19.4	6,000,900	6,000,900	-	-	-

합 계	177,353,943	406,235,049	163,139,043	399,737,584

(*1) ㈜코스온의 전환우선주를 보유하고 있으며, 보통주로 전환시 지분율은 12.2 % 입니다. (*2) 지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단 하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) ㈜이뮨온시아가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 36.1%입니다. (*4) 당반기 중 일부 지분을 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였고, 잔여지분은 전액 장기투자자산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

- 당 반기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득및처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	282,512,222	-	(26,400,000)	21,466,065	(1,417,633)	276,160,654

㈜유한크로락스	16,564,355	-	(2,198,000)	375,735	-	14,742,090

㈜한국얀센	13,843,361	-	(1,151,188)	3,336,457	-	16,028,629

㈜유칼릭스	3,640,422	-	(40,800)	72,869	-	3,672,491

㈜테라젠이텍스	11,551,392	-	-	(649,418)	(95,432)	10,806,543

㈜바이오니아	4,207,034	(3,931,377)	-	(263,993)	(11,663)	-

㈜코스온	40,920,155	-	-	160,081	-	41,080,236

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	4,081,734	-	-	(3,500,924)	-	580,810

파라투스에스피사모투자(합)	-	15,000,000	-	(84,081)	-	14,915,919

㈜씨.앤.씨	2,503,938	-	-	(81,120)	-	2,422,818

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

칭다오세브란스병원(유)	19,912,971	-	-	(209,630)	120,618	19,823,959

㈜아임뉴런바이오사이언스	-	6,000,900	-	-	-	6,000,900

합 계	399,737,584	17,069,523	(29,789,988)	20,622,041	(1,404,110)	406,235,049

- 전반기 (단위: 천원)

회사명	기 초	취득및처분	배당금	지분법손익	기타변동	기 말

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	283,127,877	-	(21,900,000)	13,883,837	885,307	275,997,021

㈜유한크로락스	19,284,713	-	(5,495,000)	345,385	-	14,135,098

㈜한국얀센	15,422,393	-	(1,861,929)	2,709,669	-	16,270,133

㈜유칼릭스	3,528,974	-	(40,800)	22,983	-	3,511,157

㈜테라젠이텍스	11,654,443	-	-	(15,108)	(12,610)	11,626,725

㈜바이오니아	4,773,642	-	-	(392,118)	6,534	4,388,058

㈜코스온	15,599,994	-	-	150,000	-	15,749,994

㈜비에스엘	2,119,998	(2,119,998)	-	-	-	-

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-

㈜이뮨온시아	9,313,812	-	-	(3,034,413)	-	6,279,399

㈜씨.앤.씨	2,489,498	-	-	(9,806)	-	2,479,692

㈜워랜텍	2,387,324	-	-	(36,873)	(1,909)	2,348,542

애드파마㈜	2,883,903	2,000,000	-	(1,483,026)	-	3,400,877

인도 G.T.B.L	-	-	-	-	-	-

칭다오세브란스병원(유)	-	20,103,529	-	(6,265)	-	20,097,264

합 계	372,586,571	19,983,531	(29,297,729)	12,134,265	877,322	376,283,960

(3) 당반기 및 전반기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,251,566,154	330,504,208	921,061,946	675,183,806	71,839,388	71,597,812

㈜유한크로락스	38,680,867	8,943,943	29,736,924	25,423,360	823,182	823,182

㈜한국얀센	216,220,770	162,648,533	53,572,237	132,967,260	10,794,085	10,794,085

㈜유칼릭스	9,086,969	3,012,063	6,074,906	7,074,318	182,171	182,171

㈜테라젠이텍스	174,987,378	85,681,671	89,305,707	66,540,027	(627,905)	(764,095)

㈜코스온	241,907,968	128,600,978	113,306,990	56,152,795	411,231	1,189,625

㈜엔솔바이오사이언스	17,893,368	14,115,306	3,778,062	325,717	(2,208,080)	(2,208,080)

㈜이뮨온시아	47,100,398	45,967,100	1,133,298	-	(6,643,455)	(6,643,455)

파라투스에스피사모투자(합)	47,844,359	147,503	47,696,856	19,167	(269,059)	(269,059)

㈜씨.앤.씨	16,287,290	10,876,570	5,410,720	7,835,958	(158,992)	(158,992)

인도 G.T.B.L(*)	3,356,547	1,373,045	1,983,502	6,685,223	666,310	666,310

칭다오세브란스병원(유)	37,384,091	-	37,384,091	-	(2,188,205)	(2,188,205)

㈜아임뉴런바이오사이언스	6,205,655	18,666	6,186,989	-	(65,911)	(65,911)

(*) 해외관계기업으로 반기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

- 전반기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	총포괄손익

[관계기업 및 공동기업]

유한킴벌리㈜	1,224,490,917	304,372,791	920,118,126	676,686,387	46,299,050	46,402,857

㈜유한크로락스	35,838,622	7,379,837	28,458,785	24,487,485	566,380	566,380

㈜한국얀센	160,514,281	105,400,831	55,113,450	115,563,691	8,900,391	8,900,391

㈜유칼릭스	8,201,233	2,529,661	5,671,572	6,788,283	57,458	57,458

㈜테라젠이텍스	150,127,258	54,042,756	96,084,502	51,669,344	(2,754,862)	(3,048,562)

㈜바이오니아	77,119,029	32,882,033	44,236,996	11,014,618	(5,801,003)	(6,280,455)

㈜코스온	162,429,903	83,821,234	78,608,669	54,498,376	2,244,645	2,397,071

㈜엔솔바이오사이언스	7,473,366	3,015,047	4,458,319	93,398	(2,211,410)	(2,211,410)

㈜이뮨온시아	12,263,843	385,861	11,877,982	-	(5,273,661)	(5,273,661)

㈜씨.앤.씨	15,401,991	9,886,042	5,515,949	7,259,034	(15,788)	(15,788)

㈜워랜텍	9,539,801	2,699,056	6,840,745	1,281,069	22,641	22,641

애드파마㈜	3,575,770	19,289	3,556,481	-	(1,624,030)	(1,624,030)

인도 G.T.B.L(*)	3,688,215	2,296,052	1,392,163	6,117,537	727,643	727,643

칭다오세브란스병원(유)	39,945,960	150,376	39,795,584	-	(65,403)	(65,403)

(*) 해외관계기업으로 반기 결산을 수행하지 아니하므로 최근 결산기말 기준으로 표시하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	69,177,036	162,947,183	869,934	75,658,529	1,613,858	22,311,014	10,729,783	343,307,337

취득	12,210	-	36,220	5,420,926	233,663	3,667,602	8,801,685	18,172,306

처분/폐기/손상	-	(281,832)	-	(57,131)	-	1	(220,224)	(559,186)

감가상각	-	(2,832,596)	(35,497)	(17,214,618)	(341,243)	(4,818,264)	-	(25,242,218)

대체	2,761,728	(293,901)	-	1,283,801	77,069	1,823,068	(6,981,503)	(1,329,738)

기말순장부금액	71,950,974	159,538,854	870,657	65,091,507	1,583,347	22,983,421	12,329,741	334,348,501

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	64,986,191	165,852,399	889,742	92,431,423	989,877	16,183,821	14,078,977	355,412,430

취득	52,659	-	-	3,010,077	1,159,951	877,939	12,155,329	17,255,955

처분/폐기/손상	-	-	-	-	(126,616)	-	-	(126,616)

감가상각	-	(2,824,915)	(44,242)	(20,793,504)	(283,113)	(3,433,200)	-	(27,378,974)

대체	1,325,622	1,464,862	-	7,364,550	170,487	7,222,156	(23,165,971)	(5,618,294)

기말순장부금액	66,364,472	164,492,346	845,500	82,012,546	1,910,586	20,850,716	3,068,335	339,544,501

(2) 당반기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부가액	설정 최고액	설정권자

토지, 건물, 기계	152,394,548	186,320,000	신한은행 외

13. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	93,433,416	11,023,774	38,577	104,495,767

상각	-	(374,142)	(3,521)	(377,663)

대체	250,751	576,301	-	827,052

기말순장부가액	93,684,167	11,225,933	35,056	104,945,156

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

기초순장부가액	97,299,687	13,725,099	45,889	111,070,675

상각	-	(415,272)	(3,656)	(418,928)

대체	(1,263,097)	(1,464,863)	-	(2,727,960)

기말순장부가액	96,036,590	11,844,964	42,233	107,923,787

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 264,106,640천원 및 263,361,189천원이며, 건물의 공정가치는 각각 18,416,162천원 및 18,382,939천원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,243,584	1,930,732

운영/유지보수비용	(1,006,964)	(1,213,069)

14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	4,556,590	9,400,213	11,288,668	5,303,877	3,233,751	33,783,099

취득	81,274	775,572	550	-	-	857,396

상각	(447,356)	(1,752,695)	-	-	(195,985)	(2,396,036)

대체	29,793	490,328	-	(1,442,040)	-	(921,919)

기말순장부금액	4,220,301	8,913,418	11,289,218	3,861,837	3,037,766	31,322,540

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	4,335,062	2,677,093	11,121,351	3,977,675	3,625,721	25,736,902

취득	567,741	192,412	904,737	-	-	1,664,890

손상	-	-	(20,500)	-	-	(20,500)

상각	(429,437)	(1,217,865)	-	-	(195,986)	(1,843,288)

대체	3,989	8,403,491	-	-	-	8,407,480

기말순장부금액	4,477,355	10,055,131	12,005,588	3,977,675	3,429,735	33,945,484

(2) 연결회사는 무형자산 중 회원권 및 영업권 은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조연구비	9,384,121	19,805,393	7,732,156	15,715,851

경상개발비	23,221,520	45,521,277	17,721,722	32,936,191

특정연구개발비	2,155,733	3,761,882	441,081	616,901

합 계	34,761,374	69,088,552	25,894,959	49,268,943

15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,000,000	-	1,300,000	-

장기차입금	12,036,111	70,162,367	47,072,222	70,212,167

합 계	31,036,111	70,162,367	48,372,222	70,212,167

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	신한은행	3.46~3.49	1,000,000	1,300,000

산업은행	2.75~2.84	15,000,000	-

씨티은행	2.83	3,000,000	-

원화장기차입금	신한은행	3.27	277,777	23,388,888

우리은행	3.52~4.03	785,700	835,500

기업은행	2.67	1,110,000	1,110,000

산업은행	2.18~3.14	80,025,000	91,950,000

합 계	101,198,477	118,584,388

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	246,816,917	238,241,591

사외적립자산의 공정가치	(189,935,170)	(193,401,448)

사외적립자산의 퇴직급여채무 초과액	52,244	91,775

퇴직급여채무 금액	56,933,991	44,931,918

(2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	238,241,592	223,265,753

당기근무원가	11,468,481	10,742,225

이자비용	4,243,102	4,493,005

재측정요소	(656,642)	253,547

급여지급액	(6,479,614)	(9,151,139)

기말잔액	246,816,919	229,603,391

( 3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	193,401,448	177,766,812

이자수익	3,551,767	3,726,187

재측정요소	(1,826,122)	(2,276,090)

사용자의기여금	389,712	300,000

급여지급액	(5,581,635)	(7,757,148)

기말잔액	189,935,170	171,759,761

17. 배당금

당반기 및 전반기에 주주총회에서 확정된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (*1) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,209,354주	1,083,776주	11,125,578주	2,000원	22,251,156

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

- 전반기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,665,896주	1,026,391주	10,639,505주	2,000원	21,279,010

우선주	236,188주	6,520주	229,668주	2,050원	470,819

(*1) 2019년 3월 28일에 지급되었음.

18. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	15,078,541	29,078,334	13,346,626	26,438,932

제수당	10,456,932	23,745,245	9,646,154	20,302,223

퇴직급여	4,102,006	7,891,593	4,069,569	7,600,675

여비교통비	3,098,082	6,201,059	2,922,828	5,648,662

통신비	200,587	416,692	190,862	392,575

이용료및수수료	8,536,634	15,822,810	7,556,108	13,057,946

광고선전비	19,503,978	35,024,500	19,588,123	30,487,559

소모품비	1,075,605	2,104,586	430,314	745,807

차량유지비	128,772	236,972	134,535	257,574

수선비	160,840	215,921	122,029	164,686

수도광열비	171,263	419,187	125,576	322,319

회의비	299,267	614,788	341,272	680,690

접대비	102,397	234,055	116,425	215,598

복리후생비	1,823,977	3,370,289	1,774,435	3,430,330

보험료	1,463,927	2,934,607	1,718,638	3,014,736

세금과공과	3,122,731	4,573,618	2,427,971	3,753,938

감가상각비	2,125,462	3,922,038	1,102,054	2,637,271

사용권자산감가상각비	509,865	925,196	-	-

무형자산상각비	704,035	1,432,996	837,123	1,344,594

교육훈련비	489,340	992,119	689,063	999,616

경상판매비	1,034,077	2,045,448	1,014,817	1,869,761

판매촉진비	3,306,639	6,760,678	3,243,660	6,019,541

포장비	224,898	774,630	126,083	377,700

운반비	3,365,024	6,113,765	3,099,287	5,731,765

대손상각비	-	409	-	7,852

잡비	42,755	149,102	29,229	88,419

합 계	81,127,634	156,000,637	74,652,781	135,590,769

19. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

단기투자자산평가이익	-	-	-	48,021

장기투자자산평가이익	748,285	909,394	-	-

유형자산처분이익	498	498	157,542	157,632

무형자산처분이익	-	-	25,000	25,000

관계기업투자주식처분이익	4,351,307	4,351,307	-	-

기타외환차익	997,227	1,154,917	290,547	681,636

기타외화환산이익	215,911	298,280	799,033	941,762

특정연구지원수익	2,266,413	2,266,413	-	-

잡이익	2,042,017	3,894,241	2,093,891	3,984,503

합 계	10,621,658	12,875,050	3,366,013	5,838,554

기타비용:

단기투자자산처분손실	25,000	41,380	65,522	353,588

단기투자자산평가손실	-	-	223,262	354,020

장기투자자산평가손실	-	-	691,404	691,404

유형자산처분손실	6	281,894	1,166	1,166

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	98,909

기타외환차손	1,475,391	1,742,106	191,381	720,092

기타외화환산손실	-	76,644	169,419	408,578

기부금	241,659	402,352	101,160	263,877

특정연구개발비	2,155,733	3,761,882	441,081	616,901

잡손실	1,318,856	1,394,151	2,196,041	2,200,263

합 계	5,216,645	7,700,408	4,080,436	5,708,798

20. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	930,177	1,740,775	890,729	1,654,711

단기금융상품	89,514	164,670	36,742	173,768

단기투자자산	1,462,247	2,886,782	1,251,889	2,429,138

장기투자자산	826,212	1,903,127	1,569,550	2,164,580

소 계	3,308,150	6,695,354	3,748,910	6,422,197

배당금수익	-	20,789	(421,275)	1,183

외환차익	926,506	1,180,923	745,306	1,059,103

외화환산이익	768,337	1,952,706	909,838	935,347

합 계	5,002,993	9,849,772	4,982,778	8,417,830

금융비용

이자비용	743,990	1,528,656	900,993	1,841,921

외환차손	364,688	419,412	230,272	768,048

리스부채이자비용	43,681	108,392	-	-

외화환산손실	268,034	304,915	-	80,636

합 계	1,420,393	2,361,375	1,131,265	2,690,605

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 37.13%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 37.42 %)입니다.

22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	233,103	(5,201,888)	26,809,102	(35,122,159)

원재료 및 상품매입액	216,782,232	449,753,979	225,742,383	499,027,693

종업원급여	48,762,250	101,341,417	43,829,261	87,916,795

감가상각비와 무형자산상각비	14,808,129	29,072,285	15,189,172	29,641,059

기타비용	84,228,296	128,710,954	58,042,584	102,306,308

합 계	364,814,010	703,676,747	369,612,502	683,769,696

23. 특수관계자 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

관계기업 및 공동기업	유한킴벌리㈜, ㈜유한크로락스, ㈜한국얀센, ㈜유칼릭스 , ㈜이뮨온시아, ㈜씨 .앤.씨 , ㈜코 스온 , ㈜엔솔바이오사이언스, 칭다오세브 란스병원( 유), 파라투스에스피사모투자(합), ㈜아임뉴런바이오사이언스

기타특수관계자	㈜리드팜

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	12,365	26,150

㈜유한크로락스	2,658	11,828	-	-	372,079	678,412	-	2,198,000	13,617,169	24,488,661

유한킴벌리㈜	-	56,222	-	-	-	-	-	26,400,000	283,277	1,443,271

㈜한국얀센	-	-	69,768	166,053	-	-	-	1,151,188	9,057,534	18,853,213

㈜이뮨온시아	-	-	7,800	15,600	3,737	107,474	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	9,068	-	-	-	-	-	-	1,887,762	3,890,938

㈜코스온	-	18,545	-	-	-	-	-	-	340,299	340,299

㈜엔솔바이오사이언스	-	-	-	-	-	-	-	-	155,746	155,746

소 계	2,658	95,663	77,568	181,653	375,816	785,886	-	29,789,988	25,354,152	49,198,278

(기타특수관계자)

㈜리드팜	607,366	1,163,490	-	-	-	-	-	-	-	1,082

합 계	610,024	1,259,153	77,568	181,653	375,816	785,886	-	29,789,988	25,354,152	49,199,360

- 전반기 (단위:천원)

특수관계자의 명칭	제상품매출	임대, 용역수익	기타(잡이익등)	배당금수익	매입등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	-	-	-	-	-	40,800	12,819	25,564

㈜유한크로락스	-	-	-	-	377,478	709,999	-	5,495,000	12,470,474	23,575,554

유한킴벌리㈜	-	-	-	-	-	-	-	21,900,000	330,500	908,239

㈜한국얀센	-	-	20,398	84,144	-	-	-	1,861,929	9,295,049	18,208,701

㈜바이오니아	-	-	-	-	-	-	-	-	24	24

㈜이뮨온시아	-	-	10,925	20,626	-	-	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	6,312	6,312	-	-	-	-	-	-	1,503,262	2,948,791

애드파마㈜	4,450	8,700	25,272	50,544	1,450	1,450	-	-	-	-

㈜워랜텍	-	-	-	-	-	-	-	-	236,172	303,564

소 계	10,762	15,012	56,595	155,314	378,928	711,449	-	29,297,729	23,848,300	45,970,437

(기타특수관계자)

㈜리드팜	664,950	1,179,962	-	-	-	-	-	-	-	4,711

합 계	675,712	1,194,974	56,595	155,314	378,928	711,449	-	29,297,729	23,848,300	45,975,148

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출채권	매입채무	미수금 등 기타자산

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(관계기업 및 공동기업)

㈜유칼릭스	-	-	3,029	5,781	-	-

㈜유한크로락스	-	-	5,581,785	5,421,569	409,287	505,281

유한킴벌리㈜	-	-	-	162,132	-	-

㈜한국얀센	-	-	3,328,552	2,275,523	-	-

㈜이뮨온시아	-	4,230	-	-	-	-

㈜씨.앤.씨	-	-	588,489	530,886	-	-

㈜코스온	-	-	197,880	-	-	-

소 계	-	4,230	9,699,735	8,395,891	409,287	505,281

(기타특수관계자)

㈜리드팜	639,882	460,556	-	-	-	-

합 계	639,882	464,786	9,699,735	8,395,891	409,287	505,281

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당반기	전반기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

관계기업 및 공동기업	파라투스에스피사모투자(합)	-	-	15,000,000	-	-	-

칭다오세브 란스병원( 유)	-	-	-	-	-	20,103,529

㈜아임뉴런바이오사이언스	-	-	6,000,900	-	-	-

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,210,685	2,536,778	824,076	2,138,004

퇴직급여	181,046	338,993	618,089	812,264

합 계	1,391,731	2,875,771	1,442,165	2,950,268

24. 현금흐름표

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	6,981,503	23,165,971

장기투자자산 유동성 대체	16,200,000	10,164,475

투자부동산과 유형자산 대체	(827,052)	2,727,960

유형자산 취득 미지급금 변동	(1,542,974)	(4,630,655)

무형자산 취득 미지급금 변동	(824)	27,100

선급금의 무형자산 대체	32,650	17,214

관계기업투자주식의 장기투자자산 대체	2,714,400	-

( 2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정

(단위:천원)

구분	리스부채

전기말	-

회계정책의변경효과	6,142,198

당반기 증가	865,943

영업활동으로 표시된 이자 지급액	108,392

현금흐름	(1,175,518)

당반기말	5,941,015

25. 우발채무와 약정사항 (1) 연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 당 반기 말 현재 차입금의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위 )

내역	신한은행	KEB 하나은행	씨티은행	산업은행	우리은행

구매론한도	82,400,000	-	-	-	-

당좌대출한도	4,500,000	4,120,000	-	900,000	-

일반자금대출한도	21,277,778	-	8,000,000	15,000,000	5,000,000

일람불수입한도	-	-	1,500,000	-	-

시설자금대출한도	-	-	-	112,500,000	-

어음할인한도	400,000	-	-	-	-

포괄여신한도	-	9,000,000	-	-	-

수입무역금융등한도	$10,000,000	-	-	-	-

상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (2) 기술이전계약1) 연결회사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 전기 11월 3일에 미국에 소재한 얀센바이오테크사와 표적항암치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD50,000,000을 전기에 수령하였으며, 추가 개발 및 허가에 따라 최대 USD 1,205,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 기술이전과 관련하여 원천기술 개발사인 (주)오스코텍과 제노스코에 일정율의 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다. 연결회사는 당 기 1월 6일에 길리어드 사이언스와 비알콜성 지방간염 치료제에 대한기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 15,000,000을 당기에 수령하였으며, 추가 개발 및 허가 및 매출에 따라 최대 USD 770,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결회사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (3) 연결회사는 공탁 및 이행계약등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,515,247천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜엠지의 지분증권 취득시 공동매도권(Tag along right) 조항이 포함된 주주간 계약을 함께 체결하였으며, 상기 조항에따라 제 3 매수인이 공동매도권자가 매도하고자 하는 주식 전부를 당초 제안한 조건이상으로 매수하지 않는 한 주식을 매도할 수 없습니다. (5) 연결회사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 지분 관련하여파라투스에스피사모투자(합)와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 파라투스에스피사모투자(합)의 사전 서면 동의 없이 연결회사가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을 제3자에게 처분(양도, 이전, 매도, 담보 제공을 포함)할 수 없습니다. 또한 ㈜이뮨온시아가 상장완료 목표일까지 적격 상장이 완료되지 못한 경우, 파라투스에스피사모투자(합)는 연결회사에 대한 서면통지로써, 회사가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식을 파라투스에스피사모투자(합)가 보유하고 있는 ㈜이뮨온시아의 주식과 동일한 매도 절차에서 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 요구할 수 있는 동반매도청구권을 가지고, 회사는 파라투스에스피사모투자(합)의 동반매도청구권행사에 따라 이를 매도할 의무를 부담합니다. (6) 연결회사가 보유한 장기투자자산 중 일부 금융 자산( 공정가치 : 35,791,107천원 ) 은 처분 제한 조건이 있습니다.

26. 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 연 결 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 은 3.36%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	6,142,198

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	6,142,198

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,865,244

비유동 리스부채	4,276,954

합 계	6,142,198

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

- 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	5,376,655	6,142,198

차량운반구	575,113	-

합 계	5,951,768	6,142,198

(*)재무상태표의 '기타비유동자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채(*)

유동	2,065,849	1,865,244

비유동	3,875,166	4,276,954

합 계	5,941,015	6,142,198

(*)재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다.

- 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	962,663

차량운반구	93,711

합 계	1,056,374

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	108,392

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,206,332

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	137,166

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	90,661

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,609,677 천 원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 6,142,198천원 증가
­ 리스부채: 6,142,198천원 증가

- 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

27. 보고기간 후 발생사건

연결회사는 보고기간종료일 이후인 2019년 7월 1일에 베링거인겔하임(Boehringer Ingelheim International GMBH)과 비알콜성 지방간염 치료제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 40,000,000과 추가 개발 및 허가 및 매출에 따라 최대 USD 830,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 연결회사는 해당 계약이 재무제표에 미치는 영향을 파악하고 있습니다.