유한양행 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

1) 감사위원 현황당사는 2023년 3분기말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원 중 재무전문가는 김준철 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준철(감사위원장)	예	현재 다산회계법인 회계사
2018~2021 감사위원회포럼 창립대표/이사
2007~2021 딜로이트안진회계법인 부대표
2017~2020 딜로이트안진회계법인 파트너 이사회 의장	예	1호유형(회계사)	- 기본자격 : 회계사- 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 (2007~2021 딜로이트안진회계법인 부대표)

박동진	예	현재 연세대학교 법학전문대학원장
2012~현재 한국의료분쟁조정중재원 조정위원2021~현재 대한의료법학회 명예회장2022~2022 한국민사법학회 회장	-	-	-

신영재	예	현재 법무법인 린 파트너 변호사
2017~2021 신앤파트너스 법률사무소 대표변호사
2012~2016 법무법인 율촌 파트너변호사
2003~2012 법무법인 화우 파트너변호사	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법시행령」제37조 제2항에 따른회계ㆍ재무전문가 유형입니다.ㆍ 1호유형: 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 사람

2) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 전원이 상법 등 관련 법령상 결격사유가 없는 사외이사로구성되어 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김준철 감사위원장 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김준철 감사위원장)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회 위원은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 감사위원회는 회계와 주요 경영 업무의 감사, 내부회계관리제도 운영실태 평가, 내부감시장치 가동현황 점검, 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항에 대하여심의/의결하며, 이사와 경영진이 합리적 경영 판단을 할 수 있도록 이사와 경영진의 직무 집행을 감사합니다.작성 기준일 현재 감사위원회는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임 횟수

김준철	회계 또는재무전문가	이사회	없음	없음	2021.3 ~ 2024.3 주주총회 종결 시	X

박동진	법률전문가	이사회	없음	없음	2023.3 ~ 2026.3 주주총회 종결 시	1회

신영재	법률전문가	이사회	없음	없음	2021.3 ~ 2024.3 주주총회 종결 시	X

3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원의 성명

김준철
(출석률 100%)	박동진
(출석률 100%)	신영재
(출석률 83%)

찬반여부

1	2023. 2.13	보고	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

2	2023. 2.20	보고	1. 제100기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

승인	2. 제100기 주주총회 안건 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2023. 3. 6	보고	1. 2022년 회계감사 결과보고	-	-	-	-

4	2023. 5. 9	보고	1. 2023년 1분기 검토결과 및 감사 계획 보고	-	-	-	-

2. 2023년 내부회계관리팀 연간 운영계획 및 현황	-	-	-	-

3. 2022년 내부회계관리제도 미비점 개선 관련 진행사항 보고	-	-	-	-

5	2023. 8.10	보고	1. 2023년 반기 검토 결과 및 감사 진행 현황 보고	-	-	-	-

2. 준법감시 업무 보고	-	-	-	-

3. 투자사 관리방안 보고	-	-	-	-

6	2023. 8.29	보고	1. 연결내부회계관리제도 현황 보고	-	-	-	불참

2. 그룹윤리헌장 제정 관련 경과 사항 보고	-	-	-	불참

4) 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정과 내부회계관리규정 업무지침에 따라 감사위원회를 대상으로 연 1회 이상 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부통제 변화사항 등 필요한 주기적인 교육계획을 수립하고 있습니다.

교육일자(계획)	교육실시 주체(계획)	참석 감사위원(계획)	주요 교육내용(계획)

2023년 중	유한양행	감사위원회 위원 전원	내부회계관리제도, 신뢰받는 기업 만들기

2023년 중	유한양행	감사위원회 위원 전원	외부감사법

2023년 중	상장회사협의회	감사위원회 위원 전원	상장회사감사회 조찬강연 또는 (온라인 특별강연)

2023년 중	상장회사협의회	감사위원회 위원 전원	감사 및 감사위원을 위한 직무연수

2023년 중	삼정 KPMG 아카데미	감사위원회 위원 전원	감사위원회 교육과정(입문)

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 03월 09일	유한양행	감사위원 전원	-	R 파이프라인 관련 교육

2023년 08월 29일	유한양행	김준철 감사위원장박동진 감사위원	별도일정 수행	감사위원회 및 종속회사 CFO의 역할과 책임

6) 감사위원회 지원조직 현황(기준일: 2023년 9월 30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	3	팀장 1명 (2년)
대리 2명 (평균 2년)	- 감사위원회 운영 지원
- 내부회계관리제도 운영 실태 평가 수행- 감사위원회 요청사항 Follow up

감사팀	6	팀장 1명 (2년)
이사 1명 (7년)
부장 4명 (평균 7년)	- 내부 감사 실시(정기감사 7회, 확인감사 3회, 수시감사 8회, 금융실사 1회)
- 감사위원회 요청사항 Follow up

- 상기 부서는 감사실 소속이며, 상기 직원 외 감사실장 1명(3년) 재직 중

나. 준법지원인 등

1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

(기준일 : 2023년 9월 30일 )

성명	소속/직위	자격	입사년월	선임일

장미향	법무팀/부장	변호사자격 취득	2019.01	2021.04.29

- 당사는 법령 준수 및 적정한 회사경영을 위하여 직무수행시 임직원이 따라야 할 준법통제에 관한 기준을 제정하여 운영 중이며, 이를 위해 이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다. 또한 준법경영팀에서 공정거래자율준수 프로그램(CP, Compliance Program)을 운영 중에 있습니다.2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과※ 준법관련부서인 준법경영팀 활동내역 및 처리결과

(1) 주요 활동내역

- 경제적 이익등의 제공 내역에 따른 지출보고서(약사법, 의료기기법)

·2022년 제공된 지출보고서 내역 점검 및 검토

·건강보험심사평가원 지출보고서 실태조사 실시에 따른 2022년 지출보고서 자료 제출

- 교육 실시

·임직원 대상 청탁금지법, 약사법, 의료기기법, 공정거래법 등 부패방지 및 컴플라이언스 경영시스템 관련 법규 및 규정 교육 실시 ·종속회사 대상 부패방지 및 컴플라이언스 교육 실시

- 부패 및 위법행위 제보시스템 운영 ·제3자 외부 전문기관 시스템을 통한 제보시스템 리뉴얼

- 캠페인 활동·1월 청렴한 설날

·3월 지출보고서 실태조사 ·5월 공정경쟁규약 준수 ·7월 학술대회 지원의 올바른 이해

·9월 한가위 맞이 청탁금지법 리마인드

- 부패방지 및 컴플라이언스 경영시스템(ISO 37001 ISO 37301) 운영

·2022년 시스템 운영에 대한 경영검토 실시

·전 임직원 부패방지 및 컴플라이언스 서약서 작성

·전 임직원 청렴도 설문 실시 ·부서별 부패방지 및 컴플라이언스 목표에 대한 모니터링 실시 ·통합 내부심사원 1인 추가 양성

(2) 처리결과

- 부패방지 및 컴플라이언스 경영시스템(ISO 37001 ISO 37301) 사후심사 ·실시 일자: '23. 3. 8 ~ 10

·심사 결과: 인증 유지

3) 준법지원인 등 지원조직 현황 (기준일: 2023년 9월30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	7	이사 1명부장 3명
과장 1명, 대리 2명
(평균 3년)	상기 사항 참고
(2023년)