하이트진로 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 연결 (연결)

하이트진로 주식회사(이하 "지배기업")의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1954년 6월 15일에 설립되어 주류 및 발효제품의 제조 및 판매업을 영위하고있습니다. 지배기업의 본사는 서울시 강남구 청담동에 소재하고 있으며, 경기도 이천시 및 강원도 홍천군 등에 공장을 보유하고 있습니다.지배기업은 2004년 4월 30일에 회사정리계획 인가결정 이후 2005년에 하이트맥주 컨소시엄으로 기업매각이 이루어졌으며, 2005년 9월 27일에 회사정리절차 종결결정을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2009년 10월 19일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업은 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2011년 9월 1일에 하이트맥주 주식회사를 흡수합병 후 상호를 주식회사 진로에서 하이트진로 주식회사로 변경하였으며, 2012년 7월 1일에 지배기업의 종속기업인 하이스코트 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한 2013년 11월 1일자로 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업인 (주)보배를 흡수합병하였습니다.
1-2 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)
1-3 종속기업의 현황 (단위: 원)
(주1) 차상위 지배기업이 보유한 지분율을 포함하고 있습니다.(주2) 블루헤런(주)의 지분은 하이트진로산업(주)가 보유하고 있습니다.(주3) 북경진로해특주업유한공사, Hitejinro Rus Co. 및 Hitejinro Philippines Inc.의 지분은 Jinro Inc.가 보유하고 있습니다.
(주4) HITEJINRO SG PTE.LTD.의 지분은 지배기업과 Jinro Inc.가 보유하고 있습니다.(주5) HITEJINRO SG PTE.LTD.는 2023년 12월 11일자로 JINRO SOJU VIETNAM Co.,Ltd.을 신규 설립하여 지배력을 획득하였으며, 당분기 중 자본금을 납입하였습니다.
1-4 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황당분기말> (단위: 원)
전기말> (단위: 원)

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 - 연결 (연결)

2-1 연결재무제표 작성기준
연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 등의 개정사항 등이 있으나, 그 기준들은연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 - 연결 (연결)

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 영업부문정보 - 연결 (연결)

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문의 구분
(단위 : 원)

기업 전체 총계

영업부문

소주부문	맥주부문	생수부문	기타부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	소주 생산 및 소주 판매	맥주 생산 및 맥주 판매	생수 생산 및 생수 판매	기타주류 판매, 용기 생산, 골프장 운영 등

영업부문별 성과에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	조정 및 제거

소주	맥주	생수	기타

외부거래	374,836,230,676	192,656,853,578	36,129,623,151	17,526,661,087	0	621,149,368,492

내부거래	12,563,965,273	1,384,093,583	180,945,877	31,424,694,886	(45,553,699,619)	0

수익(매출액)	387,400,195,949	194,040,947,161	36,310,569,028	48,951,355,973	(45,553,699,619)	621,149,368,492

계속영업이익(손실)	38,790,345,272	7,258,257,528	2,496,406,033	(1,891,506,915)	1,698,462,409	48,351,964,327

감가상각비 및 기타자산상각비	19,240,080,541	16,690,217,907	1,562,860,672	1,170,133,028	(1,316,915,289)	37,346,376,859

전분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	조정 및 제거

소주	맥주	생수	기타

외부거래	366,284,777,266	183,797,903,364	37,277,821,946	16,114,153,921	0	603,474,656,497

내부거래	26,583,265,085	2,861,318,041	401,290,298	41,168,465,789	(71,014,339,213)	0

수익(매출액)	392,868,042,351	186,659,221,405	37,679,112,244	57,282,619,710	(71,014,339,213)	603,474,656,497

계속영업이익(손실)	43,376,799,873	(3,478,533,795)	3,226,093,362	723,532,875	(5,152,869,668)	38,695,022,647

감가상각비 및 기타자산상각비	18,915,752,012	15,792,297,595	1,511,794,351	1,164,615,820	(920,240,899)	36,464,218,879

영업부문에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	조정 및 제거

소주	맥주	생수	기타

자산	1,776,544,146,802	1,368,921,762,491	153,193,817,710	541,147,108,102	(548,933,949,583)	3,290,762,022,172

부채	845,269,126,752	1,149,118,143,565	50,147,800,096	239,109,149,003	(70,511,261,172)	2,213,132,958,244

전기말 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	조정 및 제거

소주	맥주	생수	기타

자산	1,806,907,056,237	1,409,850,409,446	147,835,274,269	492,326,547,989	(498,572,082,411)	3,358,347,205,530

부채	852,918,950,759	1,178,840,758,147	37,147,589,009	242,411,598,780	(68,847,319,507)	2,242,471,577,188

부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

지역별 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

한국	일본	기타

외부고객으로부터의 수익 (주1)	564,407,641,554	14,839,203,632	41,902,523,306	621,149,368,492

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

한국	일본	기타

외부고객으로부터의 수익 (주1)	542,766,444,940	17,326,735,388	43,381,476,169	603,474,656,497

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

지역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

일본	기타

비유동자산(주2)	2,165,184,265,003	16,897,322,068	3,122,446,465	2,185,204,033,536

전기말 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

일본	기타

비유동자산(주2)	2,182,646,496,865	17,334,689,484	3,309,383,245	2,203,290,569,594

(주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

- 주요고객에 대한 정보당분기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

## 5. 매출채권및기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

장부 총액	대손충당금	장부 총액	대손충당금

유동	377,576,475,782	(19,554,784,151)	6,766,497,705	(524,143,277)	364,264,046,059

비유동	24,030,209,853	(5,228,775,662)	0	0	18,801,434,191

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

장부 총액	대손충당금	장부 총액	대손충당금

유동	395,593,342,922	(17,114,551,518)	4,338,695,379	(192,627,586)	382,624,859,197

비유동	22,175,751,020	(5,587,077,210)	0	0	16,588,673,810

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	17,114,551,518	5,587,077,210	192,627,586	0

전입(환입)	443,790,938	83,344,081	331,515,691	0

제각	0	0	0	0

순외환차이	422,349	0	0	0

현재가치 조정 (주1)	1,996,019,346	(441,645,629)	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	19,554,784,151	5,228,775,662	524,143,277	0

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	20,082,235,628	4,732,624,146	329,029,006	0

전입(환입)	(2,081,773,058)	38,294,600	(135,501,420)	0

제각	(1,044,170,407)	0	(900,000)	0

순외환차이	(433,627)	0	0	0

현재가치 조정 (주1)	158,692,982	816,158,464	0

금융자산의 기말 대손충당금	17,114,551,518	5,587,077,210	192,627,586	0

(주1) 매출채권및기타채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어 만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 - 연결 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	58,780,760,829

기타유동금융자산	유동 비파생 금융자산	58,780,760,829

유동 비파생 금융자산	단기금융상품	34,419,615,820

유동 대여금	2,231,942,918

미수수익	597,644,046

유동 보증금	21,531,558,045

유동 파생상품 금융자산	0

기타비유동금융자산	30,289,606,675

기타비유동금융자산	비유동 비파생 금융자산	29,536,473,342

비유동 비파생 금융자산	장기금융상품	56,568,392

비유동 대여금	10,357,978,191

미수수익	0

비유동 보증금	19,121,926,759

비유동 파생상품 금융자산	753,133,333

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	63,468,198,068

기타유동금융자산	유동 비파생 금융자산	63,468,198,068

유동 비파생 금융자산	단기금융상품	37,994,288,522

유동 대여금	2,327,155,892

미수수익	398,273,044

유동 보증금	22,748,480,610

유동 파생상품 금융자산

기타비유동금융자산	28,273,034,762

기타비유동금융자산	비유동 비파생 금융자산	28,273,034,762

비유동 비파생 금융자산	장기금융상품	54,854,021

비유동 대여금	10,700,850,817

미수수익	0

비유동 보증금	17,517,329,924

비유동 파생상품 금융자산	0

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

Bank of Hope	신한은행 등	거래상대방 합계

사용이 제한된 금융자산	1,286,782,336	33,800,000	1,320,582,336

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 (제공사유: L/C보증금)	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

전기말 (단위 : 원)

Bank of Hope	신한은행 등	거래상대방 합계

사용이 제한된 금융자산	1,231,940,261	33,800,000	1,265,740,261

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 (제공사유: L/C보증금)	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	249,779,520,470

기타유동금융부채	유동 비파생금융부채	247,958,356,489

유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	75,014,581,189

예수보증금	99,475,470,897

미지급 배당금	66,114,486,750

임대보증금	7,353,817,653

유동 파생상품 금융부채	1,821,163,981

기타비유동금융부채	50,640,895,881

기타비유동금융부채	비유동 비파생금융부채	50,640,895,881

비유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	43,756,958,462

예수보증금	4,475,247,888

임대보증금	2,408,689,531

비유동 파생상품 금융부채	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	194,922,902,131

기타유동금융부채	유동 비파생금융부채	191,767,121,574

유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	79,782,697,381

예수보증금	101,145,478,549

미지급 배당금	0

임대보증금	10,838,945,644

유동 파생상품 금융부채	3,155,780,557

기타비유동금융부채	46,302,913,183

기타비유동금융부채	비유동 비파생금융부채	46,143,700,937

비유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	41,584,129,781

예수보증금	3,683,791,667

임대보증금	875,779,489

비유동 파생상품 금융부채	159,212,246

(주1) 당분기말 현재 종업원급여와 관련한 부채 102,878,121,139원 (전기말: 100,333,111,350원)이 미지급비용에 포함되어 있습니다.

## 7. 기타자산 및 기타부채 - 연결 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	2,701,887,458

선급비용	8,650,162,764

선급주세	55,412,238,405

부가가치세대급금	624,995,278

반환자산회수권 (주1)	961,777,164

기타유동자산 합계	68,351,061,069

기타비유동자산

기타비유동자산	선급비용	6,232,026,818

기타비유동자산 합계	6,232,026,818

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	7,671,888,277

선급비용	6,304,460,486

선급주세	63,800,275,088

부가가치세대급금	1,699,676,494

반환자산회수권 (주1)	1,209,794,540

기타유동자산 합계	80,686,094,885

기타비유동자산

기타비유동자산	선급비용	142,977

기타비유동자산 합계	142,977

(주1) 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 연결기업의 권리입니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	413,643,042,084

기타 유동부채	선수금 (주1)	4,439,080,189

선수수익 (주1)	891,003,087

미지급주세	343,606,413,736

단기예수금	6,188,872,630

부가가치세예수금	55,431,784,821

환불부채 (주2)	3,085,887,621

기타 비유동 부채	3,778,424

기타 비유동 부채	선수수익	3,778,424

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	471,586,237,110

기타 유동부채	선수금 (주1)	3,768,674,998

선수수익 (주1)	291,599,121

미지급주세	399,077,775,247

단기예수금	7,722,071,935

부가가치세예수금	57,398,404,107

환불부채 (주2)	3,327,711,702

기타 비유동 부채	406,142,254

기타 비유동 부채	선수수익	406,142,254

(주1) 당분기말 현재 계약부채로 분류되는 선수금 등의 잔액은 5,329,491,317원(전기말 : 4,462,045,990원)입니다. 한편, 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 3,763,726,122원(전분기: 6,338,136,380원)입니다.(주2) 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나, 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다.

## 8. 재고자산 - 연결 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	70,036,200,962	(1,972,026,708)	68,064,174,254

제품	54,993,280,957	(594,926,666)	54,398,354,291

반제품 및 재공품	47,961,787,994	(3,722,696,555)	44,239,091,439

원재료 및 부재료	57,386,221,880	(164,652,283)	57,221,569,597

저장품	4,988,564,364	(55,776,658)	4,932,787,706

미착품	27,235,247,526	0	27,235,247,526

총유동재고자산	262,601,303,683	(6,510,078,870)	256,091,224,813

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	73,429,390,570	(1,228,063,918)	72,201,326,652

제품	74,899,081,806	(549,466,974)	74,349,614,832

반제품 및 재공품	43,850,666,569	(3,847,630,597)	40,003,035,972

원재료 및 부재료	55,479,849,982	(193,942,316)	55,285,907,666

저장품	4,823,332,939	(48,063,609)	4,775,269,330

미착품	21,494,936,418	0	21,494,936,418

총유동재고자산	273,977,258,284	(5,867,167,414)	268,110,090,870

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 감모손실 및 폐기손실
당분기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산평가손실환입	640,951,976

재고자산 폐기손실	1,094,422,475

합계	1,735,374,451

전분기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산평가손실환입	(1,165,252,372)

재고자산 폐기손실	1,396,651,496

합계	231,399,124

## 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	13,177,297,336

채무증권	2,109,735,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계	15,287,032,336

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	12,886,484,728

채무증권	2,111,920,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계	14,998,404,728

## 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	5,931,359,674

채무증권	7,654,048,395

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	13,585,408,069

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	5,812,373,234

채무증권	6,653,979,215

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	12,466,352,449

## 11. 공동기업투자 - 연결 (연결)

11-1 공동기업투자의 내역
(단위: 원)
(주1) 연결기업은 2020년 중 사모부동산투자신탁이 발행한 2종수익증권에 투자하였습니다. 동 사모부동산투자신탁은 1종수익증권 730억좌와 2종수익증권 100억좌를 발행하였으며, 연결기업은 동 사모부동산투자신탁이 발행한 2종수익증권 전부를 보유하고 있습니다. 한편, 1종수익증권을 포함한 연결기업의 지분율은 12.05%지만, 약정에 따라 사모부동산투자신탁에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여공동기업투자로 분류하였습니다.11-2 공동기업투자의 변동내역연결기업은 전기 이전 중 공동기업투자의 장부금액이 영(0)이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기 중 미반영한 지분법손실은 2,743,929,909원 (전분기: 1,280,719,478원)이며, 지분법 적용 중지 이후 미반영한 지분법손실누적액은 18,380,413,644원입니다.
11-3 공동기업투자 요약재무정보KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
(단위: 원)
연결기업은 지분법 회계처리를 위하여 피투자기업의 재무제표를 수정하여 피투자기업이 발행한 1종수익증권을 금융부채로 인식하였으며, 1종수익권자에게 향후 지급할 누적우선배당금 역시 이자비용으로 인식하였습니다.
11-4 공동기업 재무정보금액을 공동기업지분의 장부금액으로 조정 내역 (단위: 원)
(주1) 상기 지분율은 1종수익증권을 제외한 전체지분 중 연결기업의 지분율을 적용하였습니다.

## 12. 투자부동산 - 연결 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	88,023,694,766	(28,289,826,382)	59,733,868,384

처분	0	0	0

감가상각비	0	(938,041,124)	(938,041,124)

대체(주1)	(174,155,762)	95,195,054	(78,960,708)

순외환차이	(198,180,375)	1,097,494	(197,082,881)

기말	87,651,358,629	(29,131,574,958)	58,519,783,671

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	83,471,323,913	(25,031,444,660)	58,439,879,253

처분	(623,030,596)	237,679,985	(385,350,611)

감가상각비	0	(921,332,104)	(921,332,104)

대체(주1)	(28,472,098)	13,615,122	(14,856,976)

순외환차이	0	0	0

기말	82,819,821,219	(25,701,481,657)	57,118,339,562

(주1) 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

## 13. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	3,382,919,838,040	(1,448,817,488,559)	1,934,102,349,481

취득	23,308,585,132	0	23,308,585,132

감가상각비	(30,160,037,757)	(30,160,037,757)

처분 및 폐기	(14,209,480,368)	10,036,834,963	(4,172,645,405)

대체(주1)	(215,936,024)	131,318,651	(84,617,373)

순외환차이	(292,355,288)	79,327,514	(213,027,774)

손상차손환입	0	0	0

기말	3,391,510,651,492	(1,468,730,045,188)	1,922,780,606,304

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	3,332,836,196,174	(1,407,928,653,416)	1,924,907,542,758

취득	35,481,161,706	0	35,481,161,706

감가상각비	(29,729,534,604)	(29,729,534,604)

처분 및 폐기	(20,749,245,812)	15,299,407,681	(5,449,838,131)

대체(주1)	(703,836,072)	263,659,683	(440,176,389)

순외환차이	401,060,830	(122,149,555)	278,911,275

손상차손환입	0	1,000	1,000

기말	3,347,265,336,826	(1,422,217,269,211)	1,925,048,067,615

(주1) 유형자산과 투자부동산 및 무형자산의 대체 금액 등이 포함되어 있습니다.

## 14. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	261,052,287,571	(125,098,284,256)	135,954,003,315

취득	87,212,055	0	87,212,055

처분과 폐기	0	0	0

대체(주1)	160,450,000	0	160,450,000

기타 상각비	0	(2,584,701,144)	(2,584,701,144)

순외환차이	(7,919,073)	6,218,581	(1,700,492)

기말	261,292,030,553	(127,676,766,819)	133,615,263,734

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	259,707,655,101	(115,589,736,941)	144,117,918,160

취득	122,272,921	0	122,272,921

처분과 폐기	(1,322,718,381)	1,292,118,381	(30,600,000)

대체(주1)	357,453,600	0	357,453,600

기타 상각비	0	(2,748,086,373)	(2,748,086,373)

순외환차이	22,163,373	(19,712,460)	2,450,913

기말	258,886,826,614	(117,065,417,393)	141,821,409,221

(주1) 유형자산과 무형자산의 대체금액이 포함되어 있습니다.(주2) 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가지는 회원권에 대하여 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

## 15. 리스 - 연결 (연결)

연결기업은 영업에 사용되는 건물, 기계장치, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초	117,393,404,510	(43,893,056,096)	73,500,348,414

추가	571,825,771	0	571,825,771

감가상각비	0	(3,663,596,834)	(3,663,596,834)

재측정	(55,968,178)	0	(55,968,178)

계약 종료 또는 해지	(1,603,629,466)	1,509,727,967	(93,901,499)

대체	0	0	0

순외환차이	554,472,552	(524,800,399)	29,672,153

기말	116,860,105,189	(46,571,725,362)	70,288,379,827

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초	114,776,511,082	(40,891,524,728)	73,884,986,354

추가	6,578,726,652	0	6,578,726,652

감가상각비	0	(3,065,265,798)	(3,065,265,798)

재측정	(75,148,447)	0	(75,148,447)

계약 종료 또는 해지	(327,551,418)	236,552,791	(90,998,627)

대체	0	0	0

순외환차이	191,183,501	(115,439,842)	75,743,659

기말	121,143,721,370	(43,835,677,577)	77,308,043,793

리스부채의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초	117,111,505,365

증가	571,825,771

이자비용	1,124,416,119

지급	(5,338,568,503)

계약 종료 또는 해지	(154,308,960)

외화환산	0

순외환차이	33,001,980

리스부채, 기말	113,347,871,772

리스부채, 기말	유동	20,004,506,905

비유동	93,343,364,867

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초	118,500,464,770

증가	6,578,726,652

이자비용	1,124,473,473

지급	(4,327,779,206)

계약 종료 또는 해지	(167,825,823)

외화환산	4,954,982

순외환차이	78,164,977

리스부채, 기말	121,791,179,825

리스부채, 기말	유동	18,129,023,578

비유동	103,662,156,247

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스부채, 기말	20,004,506,905	54,130,555,639	39,212,809,228	113,347,871,772

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스부채, 기말	20,124,846,494	55,104,112,821	41,882,546,050	117,111,505,365

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비	3,663,596,834

이자비용	1,124,416,119

단기리스 비용	430,644,510

소액자산리스 비용	91,943,550

변동리스료	24,710,431,431

총 현금유출	30,571,587,994

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비	3,065,265,798

이자비용	1,124,473,473

단기리스 비용	453,737,802

소액자산리스 비용	88,951,441

변동리스료	25,162,947,591

총 현금유출	30,033,416,040

연결기업은 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스와 관련하여 인식한 임대수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	752,939,840

전분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	595,927,295

운용리스료의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

운용 리스료	1,937,775,671	881,607,429	232,271,640	3,051,654,740

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

운용 리스료	1,530,862,561	177,296,637	93,000,000	1,801,159,198

## 16. 차입금 - 연결 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금	952,525,764,040

차입금	유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	575,309,702,781

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	단기차입금	481,473,804,439

유동성장기차입금	30,926,884,004

유동성사채	62,909,014,338

비유동차입금의 비유동성 부분	377,216,061,259

비유동차입금의 비유동성 부분	장기차입금	83,962,821,001

차감후 잔액(사채)	293,253,240,258

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금	948,893,467,798

차입금	유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	609,660,644,057

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	단기차입금	439,966,805,046

유동성장기차입금	29,721,484,004

유동성사채	139,972,355,007

비유동차입금의 비유동성 부분	339,232,823,741

비유동차입금의 비유동성 부분	장기차입금	83,705,442,002

차감후 잔액(사채)	255,527,381,739

유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입처	이자율	유동 차입금 합계

차입금명칭	단기차입금	원화일반대출	범위	하위범위	0.0470

상위범위	0.0602

범위 합계	KDB산업은행 등	474,185,000,000

외화한도대출	범위	하위범위	0.1770

상위범위	0.1770

범위 합계	(주)하나은행	2,328,000,000

외화일반대출	범위	하위범위	0.0043

상위범위	0.0043

범위 합계	미쓰이스미토모은행	0.0920	1,778,960,000

매출채권 팩토링	범위	하위범위	0.0627

상위범위	0.0700

범위 합계	(주)신한은행 등	3,181,844,439

차입금명칭 합계	481,473,804,439

전기말 (단위 : 원)

차입처	이자율	유동 차입금 합계

차입금명칭	단기차입금	원화일반대출	범위	하위범위	0.0225

상위범위	6.1600

범위 합계	KDB산업은행 등	434,000,000,000

외화한도대출	범위	하위범위	0.0920

상위범위	0.0920

범위 합계	미쓰이스미토모은행	2,331,200,000

외화일반대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	KDB산업은행 등

매출채권 팩토링	범위	하위범위	0.0700

상위범위	0.0700

범위 합계	신한은행 등	3,635,605,046

차입금명칭 합계	439,966,805,046

비유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입처	이자율	장기차입금 소계	유동성 대체	차감후 잔액

차입금명칭	장기 차입금	원화일반대출	범위	하위범위	0.0225

상위범위	0.0539

범위 합계	에스타이거진로(주) 등	65,058,105,005

외화일반대출	범위	하위범위	0.0469

상위범위	0.0535

범위 합계	(주)신한은행	49,831,600,000

차입금명칭 합계	114,889,705,005	(30,926,884,004)	83,962,821,001

전기말 (단위 : 원)

차입처	이자율	장기차입금 소계	유동성 대체	차감후 잔액

차입금명칭	장기 차입금	원화일반대출	범위	하위범위	0.0225

상위범위	0.0539

범위 합계	에스타이거진로(주) 등	65,719,126,006

외화일반대출	범위	하위범위	0.0469

상위범위	0.0535

범위 합계	신한은행	47,707,800,000

차입금명칭 합계	113,426,926,006	(29,721,484,004)	83,705,442,002

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	가감계(사채)	유동성 대체	차감후 잔액(사채)

차입금명칭	제127-2회 무보증 공모사채	2019-03-05	2024-03-05	0.0000	0

제128-2회 무보증 공모사채	2020-06-09	2025-06-09	0.0286	48,000,000,000

제129-1회 무보증 공모사채	2021-03-03	2024-03-03	0.0000	0

제129-2회 무보증 공모사채	2021-03-03	2026-03-03	0.0210	74,000,000,000

제130-1회 무보증 공모사채	2022-03-11	2025-03-11	0.0325	63,000,000,000

제130-2회 무보증 공모사채	2022-03-11	2027-03-11	0.0377	21,000,000,000

제131회 무보증 사모사채(주1)	2023-09-25	2026-09-25	0.0478	50,000,000,000

제132-1회 무보증 공모사채	2024-03-04	2026-03-04	0.0401	30,000,000,000

제132-2회 무보증 공모사채	2024-03-04	2027-03-04	0.0405	71,000,000,000

차입금명칭 합계	357,000,000,000	(837,745,404)	356,162,254,596	(62,909,014,338)	293,253,240,258

전기말 (단위 : 원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	가감계(사채)	유동성 대체	차감후 잔액(사채)

차입금명칭	제127-2회 무보증 공모사채	2019-03-05	2024-03-05	0.0303	90,000,000,000

제128-2회 무보증 공모사채	2020-06-09	2025-06-09	0.0286	48,000,000,000

제129-1회 무보증 공모사채	2021-03-03	2024-03-03	0.0138	50,000,000,000

제129-2회 무보증 공모사채	2021-03-03	2026-03-03	0.0210	74,000,000,000

제130-1회 무보증 공모사채	2022-03-11	2025-03-11	0.0325	63,000,000,000

제130-2회 무보증 공모사채	2022-03-11	2027-03-11	0.0377	21,000,000,000

제131회 무보증 사모사채(주1)	2023-09-25	2026-09-25	0.0478	50,000,000,000

제132-1회 무보증 공모사채	2024-03-04	2026-03-04

제132-2회 무보증 공모사채	2024-03-04	2027-03-04

차입금명칭 합계	396,000,000,000	(500,263,254)	395,499,736,746	(139,972,355,007)	255,527,381,739

(주1) 제 131회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2023제15차유동화전문 유한회사는 선순위채권 245,012백만원과 후순위채권 5,988백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 750백만원을 취득하였습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	575,309,702,781	214,441,369,862	162,774,691,397	0	952,525,764,040

차입금	단기차입금	481,473,804,439	0	0	0	481,473,804,439

장기차입금	30,926,884,004	62,784,621,001	21,178,200,000	0	114,889,705,005

사채	62,909,014,338	151,656,748,861	141,596,491,397	0	356,162,254,596

## 17. 매입채무및기타채무 - 연결 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	156,907,709,236

미지급금	121,245,337,899

합계(매입채무 및 기타유동채무)	278,153,047,135

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	177,129,084,084

미지급금	152,804,842,964

합계(매입채무 및 기타유동채무)	329,933,927,048

## 18. 충당부채 - 연결 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

제품보증충당부채	748,251,785

전기말 (단위 : 원)

공시금액

제품보증충당부채	766,476,713

## 19. 퇴직급여제도 - 연결 (연결)

연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	532,216,201,870

사외적립자산, 공정가치	(416,353,811,272)

순확정급여부채	115,862,390,598

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	520,750,018,803

사외적립자산, 공정가치	(425,939,680,442)

순확정급여부채	94,810,338,361

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가	8,413,531,959

순이자비용(수익)	1,283,175,989

과거근무원가와 정산 손익	0

퇴직급여비용 합계(확정급여제도)	4,246,384,116	5,450,323,832	9,696,707,948

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가	7,941,430,174

순이자비용(수익)	882,592,750

과거근무원가와 정산 손익	0

퇴직급여비용 합계(확정급여제도)	3,952,081,321	4,871,941,603	8,824,022,924

확정기여제도와 관련해 발생한 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계(확정기여제도)	423,412,549	74,256,768	497,669,317

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계(확정기여제도)	208,282,860	53,939,134	262,221,994

## 20. 자본금 - 연결 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주 (주1)	우선주 (주2)	주식 합계

수권주식수	400,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	70,133,611	1,134,835	71,268,446

자본금	363,168,055,000	5,674,175,000	368,842,230,000

전기말 (단위 : 원)

보통주 (주1)	우선주 (주2)	주식 합계

수권주식수	400,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	70,133,611	1,134,835	71,268,446

자본금	363,168,055,000	5,674,175,000	368,842,230,000

(주1) 전기 이전에 이사회결의에 의해 이익소각 목적으로 보통주 2,500,000주를 90,471,068,000원에 취득하여 주주에게 배당할 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(주2) 우선주의 내역지배기업의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이 없으며, 비누적적ㆍ참가적(일부 우선주는 비참가적) 우선주로서 우선주주는 현금배당이 있을 경우에 보통주식의 이익배당보다 액면금액을 기준으로 1%를 더 우선적으로 지급받을 권리가 있습니다.

## 21. 자본잉여금 - 연결 (연결)

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자본잉여금

자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	주식발행초과금	524,009,161,624

기타자본잉여금	(14,709,840,875)

자본 합계	509,299,320,749

전기말 (단위 : 원)

자본잉여금

자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	주식발행초과금	524,009,161,624

기타자본잉여금	(14,709,840,875)

자본 합계	509,299,320,749

## 22. 자기주식 - 연결 (연결)

당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 76,799,811,874원(보통주 1,732,266주, 우선주 1,626주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

자기주식에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

자기주식수량	1,732,266주	1,626주

자기주식	76,799,811,874

## 23. 기타자본 - 연결 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

기타자본구성요소

기타자본	기타포괄손익-공정가치측정	(882,153,884)

해외사업장 환산외환차이	(3,786,155,811)

자기주식처분손실	(11,587,389,154)

연결범위의 변동	(5,827,966,879)

기타자본 합계	(22,083,665,728)

전기말 (단위 : 원)

기타자본구성요소

기타자본	기타포괄손익-공정가치측정	(1,310,216,195)

해외사업장 환산외환차이	(4,407,666,360)

자기주식처분손실	(11,587,389,154)

연결범위의 변동	(5,827,966,879)

기타자본 합계	(23,133,238,588)

## 24. 적립금 - 연결 (연결)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

법정적립금

이익준비금(주1)	109,574,400,000

전기말 (단위 : 원)

법정적립금

이익준비금(주1)	102,934,400,000

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

## 25. 이익잉여금 - 연결 (연결)

2024년 3월 22일 및 2023 년 3월 24일 지배기업의 정기 주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다.

배당금의 계산내역
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

처분일	2024-03-22	2024-03-22

대상 주식수	68,649,427	1,133,209

1주당 배당금(보통주)	950	0

1주당 배당금(우선주)	0	1,000

배당금총액	65,216,955,650	1,133,209,000	66,350,164,650

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

처분일	2023-03-24	2023-03-24

대상 주식수	68,649,427	1,133,209

1주당 배당금(보통주)	950

1주당 배당금(우선주)	1,000

배당금총액	65,216,955,650	1,133,209,000	66,350,164,650

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재화의 판매(주1)	989,712,516,960

주세 및 교육세	(371,486,981,845)

소계(순매출액)	618,225,535,115

기타수익	2,923,833,377

합계(총수익)	621,149,368,492

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재화의 판매(주1)	1,036,363,255,507

주세 및 교육세	(436,082,330,606)

소계(순매출액)	600,280,924,901

기타수익	3,193,731,596

합계(총수익)	603,474,656,497

(주1) 해당 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.

## 27. 영업이익 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품 및 반제품의 변동	15,715,205,074

원재료와 소모품의 사용액	154,331,790,995

상품매출원가	48,969,072,011

종업원급여비용	121,916,207,198

감가상각비 및 기타자산상각비	37,346,376,859

광고선전비	46,508,005,130

기타 비용	148,010,746,898

합계(성격별 비용)	572,797,404,165

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품 및 반제품의 변동	(8,378,404,368)

원재료와 소모품의 사용액	168,852,360,467

상품매출원가	44,677,824,412

종업원급여비용	116,755,023,042

감가상각비 및 기타자산상각비	36,464,218,879

광고선전비	58,225,193,488

기타 비용	148,183,417,930

합계(성격별 비용)	564,779,633,850

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	231,903,942,623

판매비와관리비	급여	43,974,518,158

퇴직급여	7,319,055,650

감가상각비 및 무형자산상각비	10,036,366,334

복리후생비	13,309,314,128

지급수수료	7,415,822,291

광고선전비	46,508,005,130

운반비	31,349,171,764

판매촉진비	484,878,809

용역비	27,104,683,018

대손상각비(대손충당금환입)	2,413,024,427

기타판매비와관리비	41,989,102,914

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	229,602,210,009

판매비와관리비	급여	41,680,208,270

퇴직급여	5,566,279,004

감가상각비 및 무형자산상각비	9,585,573,616

복리후생비	12,482,420,147

지급수수료	7,209,554,295

광고선전비	58,225,193,488

운반비	28,539,272,137

판매촉진비	767,670,240

용역비	24,711,963,213

대손상각비(대손충당금환입)	(1,952,891,940)

기타판매비와관리비	42,786,967,539

## 28. 영업외손익 - 연결 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	4,223,985,150

기타이익	외환차익	1,471,767,057

외화환산이익	787,070,554

기타대손충당금환입	0

당기손익인식금융자산평가이익	303,986,440

유형자산처분이익	264,404,608

유형자산손상차손환입	0

무형자산처분이익	0

수입임대료	1,139,676,901

리스조정이익	4,439,283

잡이익	252,640,307

기타손실	5,060,918,839

기타손실	외환차손	519,569,068

외화환산손실	421,523,287

기타의대손상각비	12,210,500

투자부동산처분손실	0

당기손익인식금융자산평가손실	185,000,000

유형자산처분손실	3,476,428,283

기부금	131,588,773

리스조정손실	0

잡손실	314,598,928

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	7,392,964,824

기타이익	외환차익	1,812,494,481

외화환산이익	1,180,704,143

기타대손충당금환입	0

당기손익인식금융자산평가이익	666,660

유형자산처분이익	1,681,520,685

유형자산손상차손환입	1,000

무형자산처분이익	369,400,000

수입임대료	1,031,764,627

리스조정이익	2,727,410

잡이익	1,313,685,818

기타손실	8,294,940,620

기타손실	외환차손	1,827,027,078

외화환산손실	884,292,087

기타의대손상각비	14,572,500

투자부동산처분손실	385,350,611

당기손익인식금융자산평가손실	130,731,315

유형자산처분손실	4,493,457,498

기부금	308,360,000

리스조정손실	1,048,660

잡손실	250,100,871

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	6,092,133,876

금융수익	이자수익	2,050,497,270

배당금수익	897,488,597

외환차익	262,570,319

외화환산이익	634,615,535

파생상품평가이익	2,246,962,155

금융원가	15,584,315,863

금융원가	이자비용	13,314,212,521

외환차손	21,389,590

외화환산손실	2,248,713,752

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	6,635,964,311

금융수익	이자수익	2,938,839,209

배당금수익	813,568,771

외환차익	1,082,965,023

외화환산이익	1,075,903,892

파생상품평가이익	724,687,416

금융원가	12,593,647,007

금융원가	이자비용	11,794,882,878

외환차손	25,244,425

외화환산손실	773,519,704

## 29. 법인세 - 연결 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세 부담액:

법인세 부담액:	당기법인세부담액	9,695,312,304

법인세환급액	(298,540)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,354,015,184

총법인세효과	12,049,028,948

자본에 직접 반영된 법인세비용	188,921,418

법인세비용(수익)	11,860,107,530

유효세율	0.3120

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세 부담액:

법인세 부담액:	당기법인세부담액	8,486,663,798

법인세환급액	(151,953,087)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,342,199,674

총법인세효과	9,676,910,385

자본에 직접 반영된 법인세비용	184,927,856

법인세비용(수익)	9,861,838,241

유효세율	0.3100

## 30. 주당이익 - 연결 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	26,252,613,727

지배기업지분순이익 중 보통주 해당분	25,810,838,967

가중평균유통보통주식수 (주1)	68,401,345

기본주당이익(손실)	377

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	21,995,007,012

지배기업지분순이익 중 보통주 해당분	21,622,618,736

가중평균유통보통주식수 (주1)	68,401,345

기본주당이익(손실)	316

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 68,401,345주입니다.

주당이익(손실), 보통주 외의 참가적 지분상품
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	26,252,613,727

지배기업지분순이익 중 우선주 해당분	441,774,760

가중평균유통우선주식수(주1)	1,133,209

우선주기본주당이익	390

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	21,995,007,012

지배기업지분순이익 중 우선주 해당분	372,388,276

가중평균유통우선주식수(주1)	1,133,209

우선주기본주당이익	329

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감한 1,133,209주입니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만, 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로구분되어 별도 표시됩니다

연결기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

## 31. 특수관계자 - 연결 (연결)

연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 하이트진로홀딩스(주)는 연결기업의 최상위 지배기업입니다.당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황[공동기업]KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호[기타의 특수관계자](주1)(주)진로소주,세왕금속공업(주),서영이앤티(주),하이트문화재단,(주)놀이터컴퍼니, (주)연암,(주)송정,임원 등(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모 기업집단 소속회사들이 포함되어 있습니다. 대우컴바인(주), 대우패키지(주), 대우화학(주)는 2023년 12월 27일부로 공정위로부터 계열 제외 통보받아 제외되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	대우컴바인(주) (주1)	(주)연암	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	대우화학(주) (주1)	(주)송정

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등 합계, 특수관계자거래	3,877,128,818

매출 등 합계, 특수관계자거래	제품/상품매출	2,642,026,256	227,273

수수료수익	3,729,568

수수료수익 등	116,384,410

배당금수익 등	827,591,197

배당금수익	64,018,500

임대료수익 등	112,055,614

임대료 등

유형자산매각 등	111,096,000

매입 등 합계, 특수관계자거래	59,905,540,386

매입 등 합계, 특수관계자거래	로열티	1,533,866,325

배당금 지급	34,041,629,500	29,345,000	24,106,000

세금과공과

리스료 등	3,118,173,942	18,422,260	13,710,000

상품 매입 등	9,378,431,156

원재료매입	2,566,883,110

원재료매입 등	5,712,046,414	1,609,190,641

용기매입 등

광고선전비	1,805,973,800

유형자산매입 등

지급수수료	53,762,238

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	대우컴바인(주) (주1)	(주)연암	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	대우화학(주) (주1)	(주)송정

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등 합계, 특수관계자거래	3,587,276,677

매출 등 합계, 특수관계자거래	제품/상품매출	2,626,374,242	1,272,728

수수료수익

수수료수익 등	80,090,642

배당금수익 등	747,115,738

배당금수익	42,679,000

임대료수익 등	58,492,327	11,984,000

임대료 등	19,268,000

유형자산매각 등

매입 등 합계, 특수관계자거래	65,083,589,741

매입 등 합계, 특수관계자거래	로열티	1,439,538,137

배당금 지급	34,041,629,500	29,345,000	24,106,000

세금과공과

리스료 등	3,042,120,918	3,489,720	11,850,000

상품 매입 등	9,726,285,143

원재료매입	2,634,113,001

원재료매입 등	5,207,717,269	3,168,456,271	2,049,207,622

용기매입 등	3,278,115,160

광고선전비	413,556,000

유형자산매입 등

지급수수료	12,500,000

(주1) 전기 중 공정위로부터 계열 제외 통보받아 당분기 거래내역을 제외하였습니다.

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정

특수관계자 채권 합계	7,401,176,952

특수관계자 채권 합계	미수금	815,133,777	98,491,619	364,018,500	119,319,522	2,042,568

임차보증금	5,000,000,000	30,000,000

매출채권	970,298,566	1,872,400

특수관계자 채무 합계	152,790,839,889

특수관계자 채무 합계	미지급금	34,655,644,323	2,963,908,329	616,792	24,106,000	593,917,830	37,400,000

임대보증금	197,680,000	2,007,240,000	259,000,000	2,386,000,000

리스부채	98,301,260,879	48,370,578	62,352,131

매입채무	4,345,095,052	1,822,449,312	3,389,180,774	679,755,889	1,016,862,000

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정

특수관계자 채권 합계	6,617,540,432

특수관계자 채권 합계	미수금	20,611,993	87,446,765	300,000,000	134,785,405	3,433,642

임차보증금	5,000,000,000	30,000,000

매출채권	1,030,680,067	10,582,560

특수관계자 채무 합계	124,977,132,893

특수관계자 채무 합계	미지급금	547,807,663	1,640,297,178	55,754,058	621,182,870	18,700,000

임대보증금	197,680,000	3,917,892,000	259,000,000	2,386,000,000

리스부채	100,496,596,363	66,137,972	73,551,537

매입채무	8,158,525,024	1,768,511,412	3,497,352,283	381,804,533	890,340,000

31-5 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역

특수관계자에 대한 대여금의 증감내역 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주주, 임원, 종업원

금융자산, 분류

단기대여금	장기대여금

기초 대여금, 특수관계자	12,000,000	38,500,000	50,500,000

대여금의 증가, 특수관계자	0	30,000,000	30,000,000

대여금의 감소, 특수관계자	(3,000,000)	(931,607)	(3,931,607)

대여금의 대체, 특수관계자	3,000,000	(3,000,000)	0

기말 대여금, 특수관계자	12,000,000	64,568,393	76,568,393

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주주, 임원, 종업원

금융자산, 분류

단기대여금	장기대여금

기초 대여금, 특수관계자	12,000,000	135,500,000	147,500,000

대여금의 증가, 특수관계자	0	15,000,000	15,000,000

대여금의 감소, 특수관계자	(12,000,000)	(100,000,000)	(112,000,000)

대여금의 대체, 특수관계자	12,000,000	(12,000,000)	0

기말 대여금, 특수관계자	12,000,000	38,500,000	50,500,000

31-6 주요 경영진에 대한 보상당분기에 주요 경영진(연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 880,412,871원(전분기: 749,925,729원) 및 퇴직급여 174,074,797원(전분기: 122,869,809)을 인식하였습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기종업원급여	880,412,871

퇴직급여	174,074,797

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기종업원급여	749,925,729

퇴직급여	122,869,809

## 32. 우발부채 및 약정사항 - 연결 (연결)

금융기관 약정한도액에 대한 공시
(단위 : 원)

금융기관	금융기관 약정한도액 (원화단위 : 원, 외화단위 : USD)	실행금액

약정사항	당좌차월 및 회전대출약정 등 (KRW)	(주)신한은행 등	KRW 986,159,751,011	KRW 557,056,618,704

당좌차월 및 회전대출약정 등 (USD)	(주)신한은행 등	USD 37,000,000	USD 37,000,000

당좌차월 및 회전대출약정 등 (JPY)	(주)신한은행 등	￥1,000,000,000	￥ 200,000,000

당좌차월 및 회전대출약정 등 (RUB)	(주)신한은행 등	RUB 160,000,000	RUB 160,000,000

L/C 약정 (KRW)	(주)하나은행 등	KRW 2,835,880,000	KRW 2,589,900,000

L/C 약정 (USD)	(주)하나은행 등	USD 22,798,000	USD 1,162,000

기업어음할인	(주)신한은행 등	67,000,000,000	185,000,000

매출채권팩토링	(주)신한은행 등	120,000,000,000	3,181,844,439

당분기말 현재 연결기업은 신한은행 등으로부터 교부받은 미발행어음 83매, 미발행수표 412매가 있습니다.

미발행어음 및 미발행수표에 대한 공시

신한은행 등

미발행어음	83매

미발행수표	412매

당분기말 현재 연결기업은 7건의 소송(소송가액: 190,340,094원)에서 피고로 제소되어소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

계류중인 소송사건에 대한 공시
(단위 : 원)

법적소송우발부채

소송건수	7건

우발부채의 추정재무영향	190,340,094

담보로 제공된 자산
(단위 : 원)

담보제공자산1

담보제공자산	단기금융상품, 유형자산, 투자부동산, 당기손익-공정가치측정금융자산

장부금액(KRW)	1,076,991,929,799

장부금액(USD)	950,000

담보설정금액(KRW)	573,851,112,440

담보설정금액(USD)	5,000,000

담보목적	금융거래 및 주세납부

담보권자	KDB산업은행 등

당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 2,005,962,858원(전기말: 2,440,229,042원), 외화차입금과 관련하여 (주)신한은행 등으로부터 US$21,950,000(전기말: US$21,950,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

제공받은 보증에 대한 공시
당분기말

서울보증보험㈜	㈜신한은행

제공받은 보증	계약이행보증 등	외화차입금 지급보증

보증금액	KRW 2,005,962,858	USD 21,950,000

전기말

서울보증보험㈜	㈜신한은행

제공받은 보증	계약이행보증 등	외화차입금 지급보증

보증금액	KRW 2,440,229,042	USD 21,950,000

- KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호는 2020년 중 연결기업이임차하여 사용하고 있는 서울시 서초구 소재 부동산을 매입하였습니다. 임대차계약에 따른 임대차계약기간은 2032년 7월까지이며, 임대인의 부동산 매각시 연결기업이 매입하거나 매입자를 지정 할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결기업은 동 사모부동산투자신탁의 2종수익증권에 투자하였으며 약정에 따라 사모부동산투자신탁이 소유한 부동산의 매각차익이 발생할 경우 매각차익의 24%를 분배 받을 권리를 보유하고 있습니다.- 연결기업은 (주)진로소주와 무형자산사용(상표사용, 연구개발 결과물) 및 수출대행과 관련하여 일본매출액의 5%에 상당하는 금액을 지급받는 계약을 체결하고 있으며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.- 연결기업은 하이트진로홀딩스(주)와 CI상표 사용권에 대해서 연간 대상매출액의 0.08%~0.3%를 로열티로 지급하는 계약을 체결하고 있으며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다. 또한, 하이트진로홀딩스(주)와 IR업무자문용역과 관련하여 발생비용과 발생비용의 5%를 지급하는 계약을 체결하고 있으며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.- 당분기말 현재 128-2회, 129-2회, 130-1회, 130-2회, 132-1회, 132-2회 사채와 관련하여, 차입약정상 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 350% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의합계액을 자기자본의 200%이하로 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 50% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

## 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 - 연결 (연결)

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금성자산 및 매출채권 등을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

33-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

33-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

이자율위험에 노출된 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액 공시
당분기말 (단위 : 원)

변동이자율

차입금	352,071,549,444

전기말 (단위 : 원)

변동이자율

차입금	298,062,531,052

연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동이 연결기업의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

이자율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 상승시	0.01

이자 증가금액	(3,520,715,494)

이자율 하락시	0.01

이자 감소금액	3,520,715,494

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 상승시	0.01

이자 증가금액	(2,980,625,311)

이자율 하락시	0.01

이자 감소금액	2,980,625,311

33-1-2 환율변동위험연결기업은 주류의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

환율변동으로 인한 위험의 노출정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	JPY	그밖의 통화

자산	32,753,503,476	12,931,500,151	2,732,307,511	48,417,311,138

부채	53,042,005,100	891,602,395	11,833,751,315	65,767,358,810

전기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	JPY	그밖의 통화

자산	44,413,825,820	15,662,360,680	2,626,965,624	62,703,152,124

부채	52,986,485,170	918,627,519	9,277,267,065	63,182,379,754

연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

환율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	JPY	그밖의 통화

환율 상승시	0.05	0.05	0.05

증가금액	(1,014,425,081)	601,994,888	(455,072,190)	(867,502,383)

환율 하락시	0.05	0.05	0.05

감소금액	1,014,425,081	(601,994,888)	455,072,190	867,502,383

전기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	JPY	그밖의 통화

환율 상승시	0.05	0.05	0.05

증가금액	(428,632,967)	737,186,658	(332,515,072)	(23,961,381)

환율 하락시	0.05	0.05	0.05

감소금액	428,632,967	(737,186,658)	332,515,072	23,961,381

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

33-1-3 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익 및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

지분가격변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

시장위험

기타 가격위험

지분가격위험

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

주가지수 상승시	0.05	0.05

법인세효과 차감전 기타포괄손익	647,718,088

법인세효과 차감전 당기손익	174,395,593

법인세효과	(156,747,777)	(42,203,734)

법인세효과 차감후 기타포괄손익	490,970,311

법인세효과 차감후 당기손익	132,191,859

주가지수 하락시	0.05	0.05

법인세효과 차감전 기타포괄손익	(647,718,088)

법인세효과 차감전 당기손익	(174,395,593)

법인세효과	156,747,777	42,203,734

법인세효과 차감후 기타포괄손익	(490,970,311)

법인세효과 차감후 당기손익	(132,191,859)

33-2 신용위험연결기업의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 한편, 거래상대방이 계약을 불이행 하는 경우 이행을 요구할수 있는 보증 또는 담보등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

33-2-1 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

최대 노출정도	376,823,125,822	6,242,354,428	383,065,480,250

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

최대 노출정도	395,067,465,214	4,146,067,793	399,213,533,007

33-2-2 기타자산장ㆍ단기금융상품, 대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.또한, 연결기업은 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

33-3 유동성위험연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 연결재무제표에 반영된 차입금(리스부채 제외)의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금(리스부채 제외) 비율은 60.4% (전기말: 64.2%) 입니다. 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.다음의 만기분석은 당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 제외되었습니다.

파생금융부채 및 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	647,164,927,186	476,653,672,372	450,347,058,383	91,811,029,450	1,665,976,687,391

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	164,134,825,440	411,265,863,003	377,962,821,001	0	953,363,509,444

매입채무 및 기타채무	278,153,047,135	0	0	0	278,153,047,135

리스부채	5,104,005,557	15,349,858,610	60,450,880,238	51,990,965,281	132,895,709,686

기타금융부채	199,773,049,054	50,037,950,759	11,933,357,144	39,820,064,169	301,564,421,126

전기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	865,268,093,309	289,930,019,825	410,811,047,935	93,289,989,240	1,659,299,150,309

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	367,627,826,047	242,060,463,003	339,705,442,002	0	949,393,731,052

매입채무 및 기타채무	329,933,927,048	0	0	0	329,933,927,048

리스부채	5,234,890,738	15,373,899,994	61,484,828,439	55,689,301,247	137,782,920,418

기타금융부채	162,471,449,476	32,495,656,828	9,620,777,494	37,600,687,993	242,188,571,791

33-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결기업은 순부채를 지배기업 소유주지분과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

총부채	2,213,132,958,244

차감 : 현금및현금성자산	(260,204,269,519)

순부채	1,952,928,688,725

지배기업 소유주지분	1,056,325,501,405

순부채 및 지배기업 소유주지분	3,009,254,190,130

부채비율	0.6490

전기말 (단위 : 원)

공시금액

총부채	2,242,471,577,188

차감 : 현금및현금성자산	(272,487,716,214)

순부채	1,969,983,860,974

지배기업 소유주지분	1,095,137,801,568

순부채 및 지배기업 소유주지분	3,065,121,662,542

부채비율	0.6430

## 34. 금융상품의 범주별 분류내역 - 연결 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	683,249,076,407	0	0	683,249,076,407

유동 금융자산	현금및현금성자산	260,204,269,519	0	0	260,204,269,519

매출채권 및 기타채권	364,264,046,059	0	0	364,264,046,059

유동비파생기타금융자산	58,780,760,829	0	0	58,780,760,829

비유동금융자산	48,337,907,533	15,287,032,336	14,338,541,402	77,963,481,271

비유동금융자산	매출채권 및 기타채권	18,801,434,191	0	0	18,801,434,191

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	15,287,032,336	0	15,287,032,336

당기손익인식금융자산	0	0	13,585,408,069	13,585,408,069

비유동 비파생 금융자산	29,536,473,342	0	0	29,536,473,342

비유동 파생상품 금융자산	0	0	753,133,333	753,133,333

금융자산	731,586,983,940	15,287,032,336	14,338,541,402	761,212,557,678

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	718,580,773,479	0	0	718,580,773,479

유동 금융자산	현금및현금성자산	272,487,716,214	0	0	272,487,716,214

매출채권 및 기타채권	382,624,859,197	0	0	382,624,859,197

유동비파생기타금융자산	63,468,198,068	0	0	63,468,198,068

비유동금융자산	44,861,708,572	14,998,404,728	12,466,352,449	72,326,465,749

비유동금융자산	매출채권 및 기타채권	16,588,673,810	0	0	16,588,673,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	14,998,404,728	0	14,998,404,728

당기손익인식금융자산	0	0	12,466,352,449	12,466,352,449

비유동 비파생 금융자산	28,273,034,762	0	0	28,273,034,762

비유동 파생상품 금융자산	0	0	0	0

금융자산	763,442,482,051	14,998,404,728	12,466,352,449	790,907,239,228

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	1,821,163,981	1,121,425,613,310	1,123,246,777,291

유동금융부채	차입금(유동)	0	575,309,702,781	575,309,702,781

매입채무및기타채무	0	278,153,047,135	278,153,047,135

리스부채(유동)	0	20,004,506,905	20,004,506,905

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	247,958,356,489	247,958,356,489

기타금융부채(파생금융부채)	1,821,163,981	1,821,163,981

비유동금융부채	0	521,200,322,007	521,200,322,007

비유동금융부채	차입금(비유동)	0	377,216,061,259	377,216,061,259

리스부채(비유동)	0	93,343,364,867	93,343,364,867

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	50,640,895,881	50,640,895,881

기타금융부채(파생금융부채)	0	0	0

금융부채	1,821,163,981	1,642,625,935,317	1,644,447,099,298

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	3,155,780,557	1,151,486,539,173	1,154,642,319,730

유동금융부채	차입금(유동)	0	609,660,644,057	609,660,644,057

매입채무및기타채무	0	329,933,927,048	329,933,927,048

리스부채(유동)	0	20,124,846,494	20,124,846,494

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	191,767,121,574	191,767,121,574

기타금융부채(파생금융부채)	3,155,780,557	0	3,155,780,557

비유동금융부채	159,212,246	482,363,183,549	482,522,395,795

비유동금융부채	차입금(비유동)	0	339,232,823,741	339,232,823,741

리스부채(비유동)	0	96,986,658,871	96,986,658,871

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	46,143,700,937	46,143,700,937

기타금융부채(파생금융부채)	159,212,246	0	159,212,246

금융부채	3,314,992,803	1,633,849,722,722	1,637,164,715,525

(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융상품, 범주 합계

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	2,340,352,740	804,575,390	1,130,412,819	1,334,616,576	(16,090,642,743)	(10,480,685,218)

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	대손충당금환입(대손상각비)	(2,413,024,427)	0	0	0	0	(2,413,024,427)

기타의대손상각비	(12,210,500)	0	0	0	0	(12,210,500)

이자수익	2,044,329,677	6,167,593	0	0	0	2,050,497,270

배당금수익(금융수익)	0	798,407,797	99,080,800	0	0	897,488,597

외화환산이익(손실)	1,278,531,632	0	0	0	(2,527,082,582)	(1,248,550,950)

순외환이익(손실)	1,442,726,358	0	0	0	(249,347,640)	1,193,378,718

이자비용	0	0	0	0	(13,314,212,521)	(13,314,212,521)

파생상품평가순이익(손실)	0	0	912,345,579	1,334,616,576	0	2,246,962,155

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	118,986,440	0	0	118,986,440

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	428,062,311	0	0	0	428,062,311

금융상품의 범주별 순이익(손실) 합계	2,340,352,740	1,232,637,701	1,130,412,819	1,334,616,576	(16,090,642,743)	(10,052,622,907)

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융상품, 범주 합계

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	8,085,463,943	721,210,962	(32,115,655)	724,687,416	(13,366,795,118)	(3,867,548,452)

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	대손충당금환입(대손상각비)	1,952,891,940	0	0	0	0	1,952,891,940

기타의대손상각비	(14,572,500)	0	0	0	0	(14,572,500)

이자수익	2,933,248,018	5,591,191	0	0	0	2,938,839,209

배당금수익(금융수익)	0	715,619,771	97,949,000	0	0	813,568,771

외화환산이익(손실)	1,385,186,685	0	0	0	(786,390,441)	598,796,244

순외환이익(손실)	1,828,709,800	0	0	0	(785,521,799)	1,043,188,001

이자비용	0	0	0	0	(11,794,882,878)	(11,794,882,878)

파생상품평가순이익(손실)	0	0	0	724,687,416	0	724,687,416

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	(130,064,655)	0	0	(130,064,655)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	(661,597,903)	0	0	0	(661,597,903)

금융상품의 범주별 순이익(손실) 합계	8,085,463,943	59,613,059	(32,115,655)	724,687,416	(13,366,795,118)	(4,529,146,355)

## 35. 공정가치 - 연결 (연결)

35-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,287,032,336	15,287,032,336

당기손익인식금융자산	13,585,408,069	13,585,408,069

기타금융자산(파생상품자산)	753,133,333	753,133,333

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	현금및현금성자산	260,204,269,519

매출채권및기타채권	383,065,480,250

기타금융자산	88,317,234,171

금융자산, 분류 합계	761,212,557,678	29,625,573,738

전기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,998,404,728	14,998,404,728

당기손익인식금융자산	12,466,352,449	12,466,352,449

기타금융자산(파생상품자산)	0	0

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	현금및현금성자산	272,487,716,214

매출채권및기타채권	399,213,533,007

기타금융자산	91,741,232,830

금융자산, 분류 합계	790,907,239,228	27,464,757,177

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	금융부채(파생금융부채)	1,821,163,981	1,821,163,981

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	차입금(유동)	575,309,702,781

매입채무및기타채무	278,153,047,135

차입금(비유동)	377,216,061,259

리스 부채	113,347,871,772

기타금융부채 (주1)	298,599,252,370

금융부채, 분류 합계	1,644,447,099,298	1,821,163,981

전기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	금융부채(파생금융부채)	3,314,992,803	3,314,992,803

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	차입금(유동)	609,660,644,057

매입채무및기타채무	329,933,927,048

차입금(비유동)	339,232,823,741

리스 부채	117,111,505,365

기타금융부채 (주1)	237,910,822,511

금융부채, 분류 합계	1,637,164,715,525	3,314,992,803

(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

35-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

35-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정된 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	12,954,361,753	0	2,332,670,583	15,287,032,336

당기손익인식금융자산	3,487,911,860	0	10,097,496,209	13,585,408,069

기타금융자산(파생금융자산)	0	753,133,333	0	753,133,333

공정가치로 측정된 금융부채

공정가치로 측정된 금융부채	기타금융부채(파생금융부채)	0	1,821,163,981	0	1,821,163,981

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정된 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	12,663,547,945	0	2,334,856,783	14,998,404,728

당기손익인식금융자산	3,368,925,420	0	9,097,427,029	12,466,352,449

기타금융자산(파생금융자산)	0	0	0	0

공정가치로 측정된 금융부채

공정가치로 측정된 금융부채	기타금융부채(파생금융부채)	0	3,314,992,803	0	3,314,992,803

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

35-4 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 순자산가치접근법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.