하이트진로 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 별도

하이트진로 주식회사(이하 "당사")는 1954년 6월 15일에 설립되어 주류 및 발효제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 청담동에 소재하고 있으며, 경기도 이천시 및 강원도 홍천군 등에 공장을 보유하고 있습니다.당사는 2004년 4월 30일에 회사정리계획 인가결정 이후 2005년에 하이트맥주 컨소시엄으로 기업매각이 이루어졌으며, 2005년 9월 27일에 회사정리절차 종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 19일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2011년 9월 1일에 하이트맥주 주식회사를 흡수합병 후 상호를 주식회사 진로에서 하이트진로 주식회사로 변경하였으며, 2012년 7월 1일에 당사의 종속기업인 하이스코트 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2013년 11월 1일자로 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업인 (주)보배를 흡수합병하였습니다.
1-1 주주현황당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 - 별도

2-1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 등의 개정사항 등이 있으나, 그 기준들은 당사의재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 - 별도

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 영업부문정보 - 별도

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

## 5. 매출채권및기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

장부 총액	대손충당금	장부금액 합계

유동	336,227,699,891	(14,898,033,228)	321,329,666,663

유동	유동매출채권	331,662,684,590	(14,757,539,570)	316,905,145,020

단기미수금	4,565,015,301	(140,493,658)	4,424,521,643

비유동	16,380,842,830	(3,922,189,693)	12,458,653,137

비유동	비유동매출채권	16,380,842,830	(3,922,189,693)	12,458,653,137

전기말 (단위 : 원)

장부 총액	대손충당금	장부금액 합계

유동	376,864,082,242	(17,356,232,817)	359,507,849,425

유동	유동매출채권	372,541,630,910	(17,205,042,417)	355,336,588,493

단기미수금	4,322,451,332	(151,190,400)	4,171,260,932

비유동	22,175,751,020	(5,587,077,210)	16,588,673,810

비유동	비유동매출채권	22,175,751,020	(5,587,077,210)	16,588,673,810

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	17,205,042,417	5,587,077,210

전입(환입)	(2,150,092,456)	(5,498,439)

제각	0	0

현재가치 조정 (주1)	(297,410,391)	(1,659,389,078)

금융자산의 기말 대손충당금	14,757,539,570	3,922,189,693

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	23,477,911,438	4,732,624,146

전입(환입)	(5,387,391,596)	38,294,600

제각	(1,044,170,407)	0

현재가치 조정 (주1)	158,692,982	816,158,464

금융자산의 기말 대손충당금	17,205,042,417	5,587,077,210

(주1) 매출채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어 만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	151,190,400	0

전입(환입)	(10,696,742)	0

제각	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	140,493,658	0

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	286,574,465	0

전입(환입)	(134,484,065)	0

제각	(900,000)	0

금융자산의 기말 대손충당금	151,190,400	0

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 - 별도

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	32,688,377,649

기타유동금융자산	유동 비파생 금융자산	32,688,377,649

유동 비파생 금융자산	단기금융상품	0

유동대여금	1,841,860,000

미수수익	39,469,479

유동보증금	30,807,048,170

유동 파생상품 금융자산	0

기타비유동금융자산	27,158,413,251

기타비유동금융자산	비유동 비파생 금융자산	26,711,230,260

비유동 비파생 금융자산	장기금융상품	30,300,000

비유동대여금	9,262,823,500

미수수익	0

비유동보증금	17,418,106,760

비유동 파생상품 금융자산	447,182,991

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	24,997,637,069

기타유동금융자산	유동 비파생 금융자산	24,997,637,069

유동 비파생 금융자산	단기금융상품	0

유동대여금	2,273,532,000

미수수익	28,463,834

유동보증금	22,695,641,235

유동 파생상품 금융자산	0

기타비유동금융자산	35,070,573,396

기타비유동금융자산	비유동 비파생 금융자산	35,070,573,396

비유동 비파생 금융자산	장기금융상품	30,300,000

비유동대여금	10,417,974,500

미수수익	0

비유동보증금	24,622,298,896

비유동 파생상품 금융자산	0

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

신한은행 등

사용이 제한된 금융자산	30,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

전기말 (단위 : 원)

신한은행 등

사용이 제한된 금융자산	30,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	109,586,798,073

기타유동금융부채	유동 비파생금융부채	107,258,407,564

유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	72,486,427,588

미지급 배당금	0

예수보증금	32,732,365,957

보증금	2,039,614,019

유동 파생상품 금융부채	2,328,390,509

기타비유동금융부채	53,197,828,729

기타비유동금융부채	비유동 비파생금융부채	53,197,828,729

비유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	49,095,173,729

예수보증금	0

비유동 보증금	4,102,655,000

비유동 파생상품 금융부채	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	114,753,607,191

기타유동금융부채	유동 비파생금융부채	111,597,826,634

유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	70,445,993,028

미지급 배당금	0

예수보증금	31,819,068,957

보증금	9,332,764,649

유동 파생상품 금융부채	3,155,780,557

기타비유동금융부채	40,960,797,300

기타비유동금융부채	비유동 비파생금융부채	40,801,585,054

비유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	39,979,403,054

예수보증금	0

비유동 보증금	822,182,000

비유동 파생상품 금융부채	159,212,246

(주1) 당분기말 현재 종업원급여와 관련한 부채 106,600,208,149원(전기말: 97,673,637,690원)이 미지급비용에 포함되어 있습니다.

## 7. 기타자산 및 기타부채 - 별도

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	912,127,341

선급비용	8,537,539,913

선급주세	59,122,037,851

반환자산회수권 (주1)	1,069,134,042

기타유동자산 합계	69,640,839,147

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	2,805,135,546

선급비용	6,146,708,050

선급주세	46,301,381,347

반환자산회수권 (주1)	1,209,794,540

기타유동자산 합계	56,463,019,483

(주1) 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 당사의 권리입니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채 합계	434,180,909,035

기타 유동부채 합계	선수금 (주1)	941,544,046

미지급주세	368,691,468,365

단기예수금	6,581,533,281

부가가치세예수금	54,525,467,272

환불부채 (주2)	3,440,896,071

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채 합계	464,558,606,956

기타 유동부채 합계	선수금 (주1)	342,315,887

미지급주세	399,077,775,247

단기예수금	6,514,067,990

부가가치세예수금	55,296,736,130

환불부채 (주2)	3,327,711,702

(주1) 당분기말 현재 계약부채로 분류되는 선수금 잔액은 927,111,663원(전기말: 337,945,504원) 입니다. 한편, 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 337,945,504원(전분기: 392,142,670원) 입니다.(주2) 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나, 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다.

## 8. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	59,454,170,996	(1,474,898,768)	57,979,272,228

제품	53,293,316,028	(457,060,335)	52,836,255,693

반제품 및 재공품	48,256,306,090	(3,723,710,772)	44,532,595,318

원재료 및 부재료	52,944,331,561	(82,670,194)	52,861,661,367

저장품	5,056,989,720	(49,136,566)	5,007,853,154

미착품	21,093,827,297	0	21,093,827,297

총유동재고자산	240,098,941,692	(5,787,476,635)	234,311,465,057

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	52,661,926,994	(1,183,360,417)	51,478,566,577

제품	50,570,119,286	(461,245,889)	50,108,873,397

반제품 및 재공품	43,308,746,652	(3,847,630,597)	39,461,116,055

원재료 및 부재료	53,350,378,923	(53,265,074)	53,297,113,849

저장품	4,679,227,711	(48,063,609)	4,631,164,102

미착품	21,494,936,418	0	21,494,936,418

총유동재고자산	226,065,335,984	(5,593,565,586)	220,471,770,398

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 감모손실 및 폐기손실
당분기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산평가손실(충당금환입)	193,911,049

재고자산 폐기손실	4,269,638,026

합계	4,463,549,075

전분기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산평가손실(충당금환입)	(1,987,959,074)

재고자산 폐기손실	2,730,008,544

합계	742,049,470

## 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 별도

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	1,323,990,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	1,354,215,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 채무상품(국공채)으로 구성되어 있습니다.

## 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 별도

당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	4,604,894,774

채무증권	8,154,664,689

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	12,759,559,463

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	5,812,373,234

채무증권	6,653,979,215

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	12,466,352,449

## 11. 종속기업투자 - 별도

(단위: 원)
(주1) 종속기업 Jinro Inc.가 보유한 지분 20%를 합산하여 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

## 12. 공동기업투자 - 별도

(단위: 원)
(주1) 당사는 2020년 중 사모부동산투자신탁이 발행한 2종 수익증권에 투자하였습니다. 동 사모부동산투자신탁은 1종 수익증권 730억좌와 2종 수익증권 100억좌를 발행하였으며, 당사는 동 사모부동산투자신탁이 발행한 2종 수익증권 전부를 보유하고 있습니다. 한편, 1종 수익증권을 포함한 당사의 지분율은 12.05%지만, 약정에 따라 사모부동산투자신탁에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

## 13. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	85,234,668,380	(26,716,055,494)	58,518,612,886

처분	0	0	0

감가상각비	0	(2,832,243,086)	(2,832,243,086)

대체(주1)	(81,107,048)	43,358,890	(37,748,158)

기말	85,153,561,332	(29,504,939,690)	55,648,621,642

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	87,784,701,169	(23,036,297,831)	64,748,403,338

처분	(623,030,596)	237,679,985	(385,350,611)

감가상각비	0	(2,722,794,881)	(2,722,794,881)

대체(주1)	53,662,148	(29,068,265)	24,593,883

기말	87,215,332,721	(25,550,480,992)	61,664,851,729

(주1) 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

## 14. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	3,011,618,299,434	(1,333,155,861,752)	1,678,462,437,682

취득	239,275,323,931	0	239,275,323,931

감가상각비	0	(86,574,241,270)	(86,574,241,270)

처분 및 폐기	(57,371,657,794)	34,888,334,849	(22,483,322,945)

대체(주1)	(1,107,621,680)	831,745,195	(275,876,485)

유형자산손상차손	0	0	0

기말	3,192,414,343,891	(1,384,010,022,978)	1,808,404,320,913

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	2,960,774,764,293	(1,296,275,908,546)	1,664,498,855,747

취득	117,259,428,899	0	117,259,428,899

감가상각비	0	(86,149,041,286)	(86,149,041,286)

처분 및 폐기	(70,652,198,281)	51,937,752,530	(18,714,445,751)

대체(주1)	(2,143,088,909)	682,429,912	(1,460,658,997)

유형자산손상차손	0	(166,816,799)	(166,816,799)

기말	3,005,238,906,002	(1,329,971,584,189)	1,675,267,321,813

(주1) 투자부동산과 유형자산 및 무형자산의 대체 금액 등이 포함되어 있습니다.

## 15. 무형자산 - 별도

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	239,545,896,873	(120,349,427,454)	119,196,469,419

취득	283,942,122	0	283,942,122

처분과 폐기	(414,354,900)	414,348,900	(6,000)

대체(주1)	288,424,800	0	288,424,800

기타 상각비	0	(7,713,544,910)	(7,713,544,910)

기말	239,703,908,895	(127,648,623,464)	112,055,285,431

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	237,184,511,055	(110,010,743,104)	127,173,767,951

취득	1,284,613,478	0	1,284,613,478

처분과 폐기	(518,574,690)	271,859,690	(246,715,000)

대체(주1)	1,275,623,600	0	1,275,623,600

기타 상각비	0	(8,027,651,137)	(8,027,651,137)

기말	239,226,173,443	(117,766,534,551)	121,459,638,892

(주1) 유형자산과 무형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.당사는 비한정 내용연수를 가지는 회원권에 대하여 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

## 16. 리스 - 별도

당사는 영업에 사용되는 건물, 기계장치, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초	108,503,147,677	(39,924,978,451)	68,578,169,226

취득	1,347,583,312	0	1,347,583,312

감가상각비	0	(9,675,591,127)	(9,675,591,127)

재측정	(669,832)	0	(669,832)

계약 종료 또는 해지	(1,579,013,946)	1,427,032,243	(151,981,703)

기말	108,271,047,211	(48,173,537,335)	60,097,509,876

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초	105,133,880,673	(36,597,546,150)	68,536,334,523

취득	12,025,634,135	0	12,025,634,135

감가상각비	0	(9,229,473,129)	(9,229,473,129)

재측정	2,517,638	0	2,517,638

계약 종료 또는 해지	(8,294,113,320)	8,187,052,477	(107,060,843)

기말	108,867,919,126	(37,639,966,802)	71,227,952,324

리스부채의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초	111,212,525,105

증가	1,347,583,312

이자비용	3,060,929,514

지급	(14,022,760,960)

계약 종료 또는 해지	(161,829,372)

외화환산	0

리스부채, 기말	101,436,447,599

리스부채, 기말	유동	17,876,256,586

비유동	83,560,191,013

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초	112,826,837,040

증가	10,912,493,492

이자비용	3,313,610,588

지급	(13,155,524,916)

계약 종료 또는 해지	(108,089,942)

외화환산	6,455,324

리스부채, 기말	113,795,781,586

리스부채, 기말	유동	17,670,489,395

비유동	96,125,292,191

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

리스부채, 기말

합계 구간	1년 이내	17,876,256,586

1년 초과 5년 이내	51,318,301,639

5년 초과	32,241,889,374

합계 구간 합계	101,436,447,599

전기말 (단위 : 원)

리스부채, 기말

합계 구간	1년 이내	18,008,187,630

1년 초과 5년 이내	53,107,378,764

5년 초과	40,096,958,711

합계 구간 합계	111,212,525,105

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비	9,675,591,127

이자비용	3,060,929,514

단기리스 비용	51,337,036

소액자산리스 비용	205,713,000

변동리스료	77,293,301,077

총 현금유출	91,573,112,073

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비	9,229,473,129

이자비용	3,313,610,588

단기리스 비용	68,984,815

소액자산리스 비용	205,886,000

변동리스료	74,401,499,397

총 현금유출	87,831,895,128

당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 한편, 운용리스와 관련하여 당분기 중 인식 한 임대수익은 2,451,286,706원(전분기: 1,776,892,318원) 입니다.

운용리스와 관련하여 인식한 임대수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	2,451,286,706

전분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	1,776,892,318

운용리스료의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

운용 리스료	1,813,865,800	691,743,480	59,346,660	2,564,955,940

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

운용 리스료	1,522,834,131	224,711,787	0	1,747,545,918

## 17. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금	919,311,813,382

차입금	유동부채	632,753,232,312

유동부채	단기차입금	454,114,278,900

유동성장기차입금	67,711,600,000

유동성사채	110,927,353,412

비유동부채	286,558,581,070

비유동부채	장기차입금	41,113,600,000

사채	245,444,981,070

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금	920,843,141,792

차입금	유동부채	584,685,360,053

유동부채	단기차입금	417,635,605,046

유동성장기차입금	27,077,400,000

유동성사채	139,972,355,007

비유동부채	336,157,781,739

비유동부채	장기차입금	80,630,400,000

사채	255,527,381,739

유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 차입처	차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	원화일반대출	범위	하위범위	0.0462

상위범위	0.0530

범위 합계	KDB산업은행 등	444,000,000,000

매출채권 팩토링	범위	하위범위	0.0627

상위범위	0.0700

범위 합계	(주)신한은행	10,114,278,900

차입금명칭 합계	454,114,278,900

전기말 (단위 : 원)

차입금, 차입처	차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	원화일반대출	범위	하위범위	0.0496

상위범위	0.0613

범위 합계	KDB산업은행 등	414,000,000,000

매출채권 팩토링	범위	하위범위	0.0700

상위범위	0.0700

범위 합계	(주)신한은행	3,635,605,046

차입금명칭 합계	417,635,605,046

비유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 차입처	차입금, 이자율	장기차입금 소계	비유동 차입금의 유동성 부분	차감후 잔액

차입금명칭	장기 차입금	원화일반대출 1	범위	하위범위	0.0469

상위범위	0.0507

범위 합계	(주)신한은행	40,000,000,000

원화일반대출 2	범위	하위범위	0.0502

상위범위	0.0502

범위 합계	에스타이거진로(주)	20,000,000,000

외화한도대출	범위	하위범위	0.0469

상위범위	0.0535

범위 합계	(주)신한은행	48,825,200,000

차입금명칭 합계	108,825,200,000	(67,711,600,000)	41,113,600,000

전기말 (단위 : 원)

차입금, 차입처	차입금, 이자율	장기차입금 소계	비유동 차입금의 유동성 부분	차감후 잔액

차입금명칭	장기 차입금	원화일반대출 1	범위	하위범위	0.0527

상위범위	0.0539

범위 합계	(주)신한은행	40,000,000,000

원화일반대출 2	범위	하위범위	0.0527

상위범위	0.0527

범위 합계	에스타이거진로(주)	20,000,000,000

외화한도대출	범위	하위범위	0.0469

상위범위	0.0535

범위 합계	(주)신한은행	47,707,800,000

차입금명칭 합계	107,707,800,000	(27,077,400,000)	80,630,400,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	사채	유동성 대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제127-2회 무보증 공모사채	2019-03-05	2024-03-05	0.0000	0

제128-2회 무보증 공모사채	2020-06-09	2025-06-09	0.0286	48,000,000,000

제129-1회 무보증 공모사채	2021-03-03	2024-03-03	0.0000	0

제129-2회 무보증 공모사채	2021-03-03	2026-03-03	0.0210	74,000,000,000

제130-1회 무보증 공모사채	2022-03-11	2025-03-11	0.0325	63,000,000,000

제130-2회 무보증 공모사채	2022-03-11	2027-03-11	0.0377	21,000,000,000

제131회 무보증 사모사채 (주1)	2023-09-25	2026-09-25	0.0478	50,000,000,000

제132-1회 무보증 공모사채	2024-03-04	2026-03-04	0.0401	30,000,000,000

제132-2회 무보증 공모사채	2024-03-04	2027-03-04	0.0405	71,000,000,000

차입금명칭 합계	357,000,000,000	(627,665,518)	356,372,334,482	(110,927,353,412)	245,444,981,070

전기말 (단위 : 원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	사채	유동성 대체	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제127-2회 무보증 공모사채	90,000,000,000

제128-2회 무보증 공모사채	48,000,000,000

제129-1회 무보증 공모사채	50,000,000,000

제129-2회 무보증 공모사채	74,000,000,000

제130-1회 무보증 공모사채	63,000,000,000

제130-2회 무보증 공모사채	21,000,000,000

제131회 무보증 사모사채 (주1)	50,000,000,000

제132-1회 무보증 공모사채	0

제132-2회 무보증 공모사채	0

차입금명칭 합계	396,000,000,000	(500,263,254)	395,499,736,746	(139,972,355,007)	255,527,381,739

(주1) 제 131회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2023제15차유동화전문 유한회사는 선순위채권 245,012백만원과 후순위채권 5,988백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 750백만원을 취득하였습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

차입금(사채 포함)	632,753,232,312	174,820,635,824	111,737,945,246	919,311,813,382

차입금(사채 포함)	단기차입금	454,114,278,900	0	0	454,114,278,900

장기차입금	67,711,600,000	21,113,600,000	20,000,000,000	108,825,200,000

사채	110,927,353,412	153,707,035,824	91,737,945,246	356,372,334,482

## 18. 매입채무및기타채무 - 별도

매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	119,120,911,095

미지급금	178,628,467,620

합계(매입채무 및 기타유동채무)	297,749,378,715

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	121,794,449,429

미지급금	141,684,557,023

합계(매입채무 및 기타유동채무)	263,479,006,452

## 19. 충당부채 - 별도

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

품질보증충당부채	1,057,744,939

전기말 (단위 : 원)

공시금액

품질보증충당부채	766,476,713

## 20. 퇴직급여제도 - 별도

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	531,939,100,723

사외적립자산, 공정가치	(430,292,606,349)

비유동 순확정급여부채	101,646,494,374

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	497,281,536,139

사외적립자산, 공정가치	(412,752,553,244)

비유동 순확정급여부채	84,528,982,895

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가	24,565,516,386

순이자비용(수익)	3,556,306,124

과거근무원가와 정산 손익	0

퇴직급여비용 합계(확정급여제도)	12,212,773,089	15,909,049,421	28,121,822,510

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가	22,240,751,534

순이자비용(수익)	2,290,804,507

과거근무원가와 정산 손익	0

퇴직급여비용 합계(확정급여제도)	10,997,094,843	13,534,461,198	24,531,556,041

확정기여제도와 관련해 발생한 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	984,157,664	227,105,981	1,211,263,645

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	627,308,717	161,817,403	789,126,120

## 21. 자본금 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주 (주1)	우선주 (주2)	주식 합계

수권주식수	400,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	70,133,611	1,134,835	71,268,446

자본금	363,168,055,000	5,674,175,000	368,842,230,000

전기말 (단위 : 원)

보통주 (주1)	우선주 (주2)	주식 합계

수권주식수	400,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	70,133,611	1,134,835	71,268,446

자본금	363,168,055,000	5,674,175,000	368,842,230,000

(주1) 전기 이전에 이사회결의에 의해 이익소각 목적으로 보통주 2,500,000주를 90,471,068,000원에 취득하여 주주에게 배당할 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(주2) 우선주의 내역당사의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이 없으며, 비누적적ㆍ참가적(일부 우선주는 비참가적) 우선주로서 우선주주는 현금배당이 있을 경우에 보통주식의 이익배당보다 액면금액을 기준으로 1%를 더 우선적으로 지급받을 권리가 있습니다.

## 22. 자본잉여금 - 별도

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	493,225,432,390

자본잉여금	주식발행초과금	516,410,108,887

기타자본잉여금	(23,184,676,497)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	493,225,432,390

자본잉여금	주식발행초과금	516,410,108,887

기타자본잉여금	(23,184,676,497)

## 23. 자기주식 - 별도

당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 61,134,543,551원(보통주 1,484,184주, 우선주 1,626주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

자기주식에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

자기주식수량	1,484,184	1,626

자기주식	61,134,543,551

## 24. 기타자본 - 별도

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식처분손실	(11,587,389,154)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식처분손실	(11,587,389,154)

## 25. 적립금 - 별도

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

법정적립금

이익준비금(주1)	109,574,400,000

전기말 (단위 : 원)

법정적립금

이익준비금(주1)	102,934,400,000

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

## 26. 배당금 - 별도

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

처분 예정일(처분확정일)	2024-03-22	2024-03-22

1주당 배당금(보통주)	950

1주당 배당금(우선주)	1,000

대상 주식수	68,649,427	1,133,209

배당금총액	65,216,955,650	1,133,209,000	66,350,164,650

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

처분 예정일(처분확정일)	2023-03-24	2023-03-24

1주당 배당금(보통주)	950

1주당 배당금(우선주)	1,000

대상 주식수	68,649,427	1,133,209

배당금총액	65,216,955,650	1,133,209,000	66,350,164,650

## 27. 고객과의 계약에서 생긴 수익 - 별도

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재화의 판매(주1)	1,003,367,209,528	2,877,076,242,171

주세 및 교육세	(387,600,943,351)	(1,121,132,475,160)

소계(순매출액)	615,766,266,177	1,755,943,767,011

기타수익	1,541,122,473	4,080,078,642

매출액	617,307,388,650	1,760,023,845,653

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재화의 판매(주1)	1,023,055,213,807	2,987,808,045,036

주세 및 교육세	(451,395,610,168)	(1,307,890,491,755)

소계(순매출액)	571,659,603,639	1,679,917,553,281

기타수익	1,393,307,602	4,235,113,738

매출액	573,052,911,241	1,684,152,667,019

(주1) 해당 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.

## 28. 영업이익 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품 및 반제품의 변동	7,367,152,120	(7,798,861,559)

원재료와 저장품의 사용액	165,395,698,901	492,353,924,699

상품매출원가	34,974,921,211	96,028,550,122

종업원급여비용	117,092,052,528	339,415,039,056

감가상각비 및 기타자산상각비	35,769,001,507	106,795,620,393

광고선전비	49,953,451,642	148,873,442,382

기타 비용	140,051,153,994	412,017,198,504

합계(성격별 비용)	550,603,431,903	1,587,684,913,597

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품 및 반제품의 변동	2,465,507,381	(705,738,466)

원재료와 저장품의 사용액	172,330,423,763	506,392,958,528

상품매출원가	28,499,761,326	83,943,938,196

종업원급여비용	103,663,840,221	309,674,260,679

감가상각비 및 기타자산상각비	36,158,900,514	106,128,960,433

광고선전비	56,898,384,551	189,795,711,553

기타 비용	139,925,093,428	415,740,627,136

합계(성격별 비용)	539,941,911,184	1,610,970,718,059

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	215,274,997,126	637,990,054,025

판매비와관리비	급여, 판관비	39,451,654,715	115,564,455,273

퇴직급여, 판관비	5,568,451,384	18,916,866,452

감가상각비 및 무형자산상각비	9,123,194,873	27,255,116,959

복리후생비	12,436,108,735	34,716,502,262

지급수수료	3,457,171,798	19,472,754,102

광고선전비	49,953,451,642	148,873,442,382

운반비	24,202,128,681	70,874,761,809

판매촉진비	27,450,961	75,576,242

용역비	28,607,042,217	83,035,961,947

대손상각비(대손충당금환입)	(2,028,025,161)	(4,123,087,106)

기타판매비와관리비	44,476,367,281	123,327,703,703

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	217,296,346,425	660,959,787,850

판매비와관리비	급여, 판관비	36,403,135,974	108,262,542,414

퇴직급여, 판관비	4,566,331,939	14,336,676,868

감가상각비 및 무형자산상각비	9,179,598,605	27,077,191,315

복리후생비	9,869,386,143	30,355,102,979

지급수수료	8,326,030,775	24,556,072,369

광고선전비	56,898,384,551	189,795,711,553

운반비	22,936,669,358	68,091,251,722

판매촉진비	27,225,891	97,300,247

용역비	26,954,062,378	78,880,377,449

대손상각비(대손충당금환입)	(196,408,504)	(3,633,300,457)

기타판매비와관리비	42,331,929,315	123,140,861,391

## 29. 영업외손익 - 별도

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,795,059,611	8,095,485,405

기타이익	외환차익	504,384,453	3,138,938,911

외화환산이익	(877,462,059)	127,589,968

당기손익인식금융자산평가이익	257,860	330,975,326

유형자산처분이익	257,968,713	664,778,661

무형자산처분이익	0	0

유형자산손상차손환입	0	0

리스조정이익	461,207	9,177,837

수입임대료	879,080,547	2,535,233,477

잡이익	1,030,368,890	1,288,791,225

기타손실	7,564,250,629	17,769,236,208

기타손실	외환차손	1,130,055,797	2,133,880,499

외화환산손실	909,149,543	979,944,097

기타의대손상각비	4,786,500	11,966,000

당기손익인식금융자산평가손실	(103,382,800)	283,086,076

유형자산처분손실	4,646,940,579	12,854,657,945

유형자산손상차손	0	0

투자부동산처분손실	0	0

기부금	308,585,620	524,932,393

잡손실	668,115,390	980,769,198

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,830,540,771	9,583,656,447

기타이익	외환차익	626,104,659	3,385,623,519

외화환산이익	396,240,684	653,519,118

당기손익인식금융자산평가이익	(239,056,939)	231,494,158

유형자산처분이익	245,383,425	1,434,509,350

무형자산처분이익	0	369,400,000

유형자산손상차손환입	0	1,000

리스조정이익	1,508,530	3,546,737

수입임대료	630,575,751	1,869,481,669

잡이익	169,784,661	1,636,080,896

기타손실	6,605,222,559	21,903,914,674

기타손실	외환차손	959,437,843	3,575,331,426

외화환산손실	(229,158,620)	60,781,200

기타의대손상각비	15,068,100	33,926,100

당기손익인식금융자산평가손실	166,377,561	328,545,216

유형자산처분손실	5,056,413,947	15,799,502,238

유형자산손상차손	0	166,817,799

투자부동산처분손실	0	385,350,611

기부금	513,591,898	889,725,104

잡손실	123,491,830	663,934,980

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(2,409,507,610)	16,386,300,572

금융수익	이자수익	1,253,636,087	4,245,528,539

배당금수익(금융수익)	638,000	10,143,139,200

외환차익(금융수익)	4,169	550,033,847

외화환산이익(금융수익)	(1,253,569,340)	13,813,701

파생상품평가이익(금융수익)	(2,410,216,526)	1,433,785,285

금융원가	11,385,578,651	41,305,151,130

금융원가	이자비용	13,315,780,697	39,410,375,865

외환차손(금융원가)	4,265,361	4,303,769

외화환산손실(금융원가)	(1,934,467,407)	1,890,471,496

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	3,836,152,998	16,925,103,702

금융수익	이자수익	1,505,598,430	5,783,787,646

배당금수익(금융수익)	13,378,400	5,138,808,400

외환차익(금융수익)	524,239,157	2,347,007,893

외화환산이익(금융수익)	955,804,505	1,714,514,603

파생상품평가이익(금융수익)	837,132,506	1,940,985,160

금융원가	12,949,318,387	37,270,381,708

금융원가	이자비용	12,368,511,499	35,413,915,138

외환차손(금융원가)	33,449	62,016

외화환산손실(금융원가)	580,773,439	1,856,404,554

## 30. 법인세 - 별도

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세 부담액:

법인세 부담액:	당기법인세부담액	36,246,026,870

법인세환급액	(4,875,298,286)

법인세부담액	31,370,728,584

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,224,798,579)

총법인세효과	30,145,930,005

자본에 직접 반영된 법인세비용	0

법인세비용(수익)	30,145,930,005

유효세율	0.2190

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세 부담액:

법인세 부담액:	당기법인세부담액	15,481,134,324

법인세환급액	0

법인세부담액	15,481,134,324

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,839,477,008)

총법인세효과	13,641,657,316

자본에 직접 반영된 법인세비용	(107,050,148)

법인세비용(수익)	13,534,607,168

유효세율	0.3340

## 31. 주당이익 - 별도

주당이익
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

분기순이익	38,956,355,209	107,600,400,690

지배기업지분순이익 중 보통주 해당분	38,309,802,975	105,811,259,003

가중평균유통보통주식수 (주1)	68,649,427	68,649,427

기본주당이익(손실)	558	1,541

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

분기순이익	12,733,758,513	26,981,805,559

지배기업지분순이익 중 보통주 해당분	12,513,038,323	26,501,839,376

가중평균유통보통주식수 (주1)	68,649,427	68,649,427

기본주당이익(손실)	182	386

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 68,649,427주입니다.

주당이익(손실), 보통주 외의 참가적 지분상품
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

분기순이익	38,956,355,209	107,600,400,690

지배기업지분순이익 중 우선주 해당분	646,552,234	1,789,141,687

가중평균유통우선주식수(주1)	1,133,209	1,133,209

우선주기본주당이익	571	1,579

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

분기순이익	12,733,758,513	26,981,805,559

지배기업지분순이익 중 우선주 해당분	220,720,190	479,966,183

가중평균유통우선주식수(주1)	1,133,209	1,133,209

우선주기본주당이익	195	424

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감한 1,133,209주입니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만, 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.

당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

## 32. 특수관계자 - 별도

당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황[지배기업]하이트진로홀딩스(주)[종속기업]하이트진로산업(주), 수양물류(주), 하이트진로음료(주), Jinro Inc., Jinro America Inc., HiteJinro RUS Food Co.,Ltd., HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd., 블루헤런(주), Hitejinro Rus Co., 북경진로해특주업유한공사, Hitejinro Philippines Inc.,HITEJINRO SG PTE.LTD., JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD.[공동기업]KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호[기타의 특수관계자](주1)(주)진로소주,세왕금속공업(주),서영이앤티(주),하이트문화재단,(주)놀이터컴퍼니, (주)연암,(주)송정,임원 등(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모 기업집단 소속회사들이 포함되어 있습니다. 대우컴바인(주), 대우패키지(주), 대우화학(주)는 2023년 12월 27일부로 공정위로부터 계열 제외 통보받아 제외되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	하이트진로산업(주)	수양물류(주)	하이트진로음료(주)	Jinro Inc.	Jinro America Inc.	HiteJinro RUS Food Co., Ltd.	Hitejinro Rus Co.	HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	HITEJINRO SG PTE.LTD	북경진로해특주업유한공사	Hitejinro Philippines Inc.	블루헤런(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	(주)놀이터컴퍼니	하이트문화재단	대우컴바인(주) (주1)	대우패키지(주) (주1)	대우화학(주) (주1)

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등 합계, 특수관계자거래	95,741,088,591

매출 등 합계, 특수관계자거래	제품/상품매출	663,637

제품/상품매출 등	1,992,313,950	10,835,464,154	30,241,766,943	5,691,454,893	29,208,565,299	5,307,711,784

수수료수익	31,700,765	10,979,370

수수료수익 등	88,078,200	0	490,563,648	0

파유리매각 등	1,239,027,869

종속기업투자매각

배당금수익	10,029,481,200	64,018,500

임대료수익 등	54,540,235	355,758,144

리스 등	0	0

유형자산매각	99,000,000

매입 등 합계, 특수관계자거래	231,369,614,184

매입 등 합계, 특수관계자거래	로열티 지급 등	4,755,806,980

배당금 지급	34,041,629,500	235,677,900	29,345,000	24,106,000

세금과공과

리스료 등	17,856,760	41,130,000

리스 등	9,432,476,175

상품 매입	1,659,984,697

상품 매입 등	27,551,690,010

원재료매입	8,284,848,725	0	6,021,538,328

원재료매입 등	0	22,919,698,403

광고선전비	373,972,602	5,529,430,300

광고선전비 등	527,759,512

회원권

용기매입 등	69,774,806,180

운반비	40,147,857,112

유형자산매입 등

지급수수료

관리비

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	하이트진로산업(주)	수양물류(주)	하이트진로음료(주)	Jinro Inc.	Jinro America Inc.	HiteJinro RUS Food Co., Ltd.	Hitejinro Rus Co.	HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	HITEJINRO SG PTE.LTD	북경진로해특주업유한공사	Hitejinro Philippines Inc.	블루헤런(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	(주)놀이터컴퍼니	하이트문화재단	대우컴바인(주) (주1)	대우패키지(주) (주1)	대우화학(주) (주1)

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등 합계, 특수관계자거래	87,902,530,036

매출 등 합계, 특수관계자거래	제품/상품매출	4,127,813	292,631,460	1,818,183

제품/상품매출 등	1,585,115,329	10,952,057,477	28,131,836,517	5,094,860,824	30,845,546,692	4,176,319,779

수수료수익	11,066,129

수수료수익 등	81,803,026	468,174,815	0

파유리매각 등	870,055,816

종속기업투자매각

배당금수익	5,014,740,600	42,679,000

임대료수익 등	111,583,191	110,133,385

리스 등	0	0

유형자산매각	107,980,000

매입 등 합계, 특수관계자거래	250,965,051,255

매입 등 합계, 특수관계자거래	로열티 지급 등	4,459,906,929

배당금 지급	34,041,629,500	235,677,900	29,345,000	24,106,000

세금과공과

리스료 등	9,203,167,189	18,487,820	40,430,000

리스 등	0

상품 매입	699,712,631

상품 매입 등	24,012,336,945

원재료매입	8,595,020,535	0	5,783,816,091	5,527,619,801	631,300

원재료매입 등	0	22,760,049,118

광고선전비	373,972,602	0

광고선전비 등	787,176,095	2,449,800	3,314,286,000

회원권

용기매입 등	77,114,760,809	7,435,533,300

운반비	46,504,935,890

유형자산매입 등

지급수수료

관리비

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	하이트진로산업(주)	수양물류(주)	하이트진로음료(주)	Jinro Inc. (주1)	Jinro America Inc. (주1)	HiteJinro RUS Food Co., Ltd. (주1)	Hitejinro Rus Co. (주1)	HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd. (주1)	HITEJINRO SG PTE.LTD	북경진로해특주업유한공사 (주1)	Hitejinro Philippines Inc. (주1)	블루헤런(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	(주)놀이터컴퍼니	하이트문화재단	대우컴바인(주)	대우패키지(주)	대우화학(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	특수관계자 채권 합계	0	0	55,763,230,454

특수관계자 채권 합계	미수금	12,140,040	214,516,489	346,131,995	31,489,800	71,146,194	300,000,000	133,282,821	480,000	1,830,670

임차보증금	10,708,100,000	5,000,000,000	30,000,000

매출채권	3,892,891	1,259,914,288	11,387,158,960	8,629,260,280	8,204,882,858	5,074,403,168

보증금

회원권	4,354,600,000

선급비용

특수관계자 채무 합계	131,872,792,238

특수관계자 채무 합계	미지급금	629,986,575	6,827,334,532	4,305,026,189	71,086,510	15,864,592	4,983,516,018	356,837,470

임대보증금	197,780,000	115,500,000	1,944,440,000	259,000,000	984,500,000

리스부채	93,771,097,364	49,750,757	39,501,084

매입채무	3,581,261,563	124,553,616	66,610,872	4,794,972,760	2,043,114,037	5,078,846,902	919,939,397	712,272,000

미지급배당금

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	하이트진로산업(주)	수양물류(주)	하이트진로음료(주)	Jinro Inc. (주1)	Jinro America Inc. (주1)	HiteJinro RUS Food Co., Ltd. (주1)	Hitejinro Rus Co. (주1)	HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd. (주1)	HITEJINRO SG PTE.LTD	북경진로해특주업유한공사 (주1)	Hitejinro Philippines Inc. (주1)	블루헤런(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	(주)놀이터컴퍼니	하이트문화재단	대우컴바인(주)	대우패키지(주)	대우화학(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	특수관계자 채권 합계	62,610,712,636

특수관계자 채권 합계	미수금	20,611,993	173,017,776	32,037,500	269,481,383	18,448,582	87,446,765	300,000,000	134,785,405	3,433,642

임차보증금	10,708,100,000	5,000,000,000	30,000,000

매출채권	3,756,071	2,490,604,664	14,480,610,440	287,923,020	8,117,108,244	9,885,291,476	5,839,483,073

보증금

회원권	4,354,600,000

선급비용	373,972,602

특수관계자 채무 합계	131,018,873,771

특수관계자 채무 합계	미지급금	539,371,991	4,300,084,294	3,827,114,897	26,649,876	1,957,656	1,633,055,978	621,182,870

임대보증금	197,680,000	115,500,000	3,855,092,000	259,000,000	971,000,000

리스부채	100,496,596,363	66,137,972	73,545,519

매입채무	2,490,542,089	118,354,933	39,067,689	4,860,326,140	1,768,511,412	3,497,352,283	370,409,809	890,340,000

미지급배당금

(주1) 해당 종속기업 매출채권에 대하여 당분기말 현재 대손충당금(전기말: 2,196,717,733원)은 없습니다. 당분기 중 인식한 대손충당금환입은 2,196,717,733원이며, 전분기 중 인식한 대손충당금환입은 4,147,264,821원입니다.

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

특수관계자

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0

전기말 (단위 : 원)

특수관계자

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	2,196,717,733

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

특수관계자

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	0

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손충당금환입	2,196,717,733

전분기 (단위 : 원)

특수관계자

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	0

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손충당금환입	4,147,264,821

특수관계자로부터 제공받은 지급보증에 대한 공시

전체 특수관계자

종속기업

하이트진로산업(주)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	전주세무서에 대한 주세보증

보증기한	2025년 2월 28일까지

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	16,818,000,000

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시

제공한 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	(주)하나은행 차입금에 대한 지급보증

피보증처명	HiteJinro RUS Food Co.,Ltd.

보증기한	2024년 7월 27일까지

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) (외화금액)	RUB 178,000,000

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

주주, 임원, 종업원

금융자산, 분류

대여금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동	비유동

기초 대여금, 특수관계자	12,000,000	23,500,000	35,500,000

대여거래, 대여	0	60,000,000	60,000,000

대여거래, 회수	(9,000,000)	0	(9,000,000)

대여금의 대체, 특수관계자	9,000,000	(9,000,000)	0

기말 대여금, 특수관계자	12,000,000	74,500,000	86,500,000

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

주주, 임원, 종업원

금융자산, 분류

대여금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동	비유동

기초 대여금, 특수관계자	12,000,000	35,500,000	47,500,000

대여거래, 대여	0	0	0

대여거래, 회수	(9,000,000)	0	(9,000,000)

대여금의 대체, 특수관계자	9,000,000	(9,000,000)	0

기말 대여금, 특수관계자	12,000,000	26,500,000	38,500,000

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,706,012,082

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	327,706,623

전분기 (단위 : 원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,763,229,243

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	159,378,021

## 33. 우발부채 및 약정사항 - 별도

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정에 대한 설명	약정처	약정 금액 (단위 : 원)	금융기관 약정한도액 (외화단위: JPY,RUB,USD)	실행금액 (단위: 원)	실행금액 (외화단위: USD)

약정의 유형	약정사항1	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	(주)신한은행 등	927,263,800,000	520,532,496,393

약정사항2	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	(주)신한은행 등	USD 37,000,000	USD 37,000,000

약정사항3	L/C개설약정	(주)하나은행 등	2,736,200,000	2,490,220,000

약정사항4	L/C개설약정	(주)하나은행 등	USD 20,000,000	USD 0

약정사항5	기타어음할인약정	(주)신한은행 등	60,000,000,000	0

약정사항6	매출채권 팩토링 약정	(주)신한은행 등	120,000,000,000	10,114,278,900

미발행어음 및 미발행수표에 대한 공시

신한은행 등

미발행어음	28매

미발행수표	93매

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

소송 건수	4

소송 금액	75,595,212

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사는 4건의 소송(소송가액: 75,595,212원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

담보로 제공된 자산
(단위 : 원)

담보제공자산1

담보제공자산	유형자산, 투자부동산,당기손익-공정가치측정금융자산

장부금액(KRW)	1,127,764,699,257

담보설정금액(KRW)	528,505,112,440

담보설정금액(USD)	$4,050,000

담보목적	금융거래 및 주세납부

담보권자	KDB산업은행 등

제공받은 보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행보증 등	외화차입금 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,173,146,110

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) (외화단위 : USD)	USD 21,000,000

보증처	서울보증보험(주)	신한은행

전기말 (단위 : 원)

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행보증 등	외화차입금 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,199,975,720

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) (외화단위 : USD)	USD 21,000,000

보증처	서울보증보험(주)	신한은행

기타 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 설명

약정의 유형	우발부채 및 약정사항 1	KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호는 2020년 중 당사가 임차하여 사용하고 있는 서울시 서초구 소재 부동산을 매입하였습니다. 임대차계약에 따른 임대차계약기간은 2032년 7월까지이며, 임대인의 부동산 매각시 당사가 매입하거나 매입자를 지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 동 사모부동산투자신탁의 2종 수익증권에 투자하였으며 약정에 따라 사모부동산투자신탁이 소유한 부동산의 매각차익이 발생할 경우 매각차익의 24%를 분배 받을 권리를 보유하고 있습니다.

우발부채 및 약정사항 2	당사는 (주)진로소주와 무형자산사용(상표사용, 연구개발 결과물) 및 수출대행과 관련하여 진로소주의 일본향 매출액의 5%에 상당하는 금액을 지급받는 계약을 체결하고 있으 며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.

우발부채 및 약정사항 3	당사는 하이트진로홀딩스(주)와 CI상표 사용권에 대해서 연간 대상매출액의 0.3%를 로열티로 지급하는 계약을 체결하고 있으며, 상호이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다. 또한, 하이트진로홀딩스(주)와 IR업무자문용역과 관련하여 발생비용과 발생비용의 5%를 지급하는 계약을 체결하고 있으며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.

우발부채 및 약정사항 4	당사는 하이트진로음료(주)와 BI상표 사용권에 대해서 연간 대상매출액의 1.49%를 로열티로 수취하는 계약을 체결하고 있으며, 상호이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.

우발부채 및 약정사항 5	당분기말 현재 128-2회, 129-2회, 130-1회, 130-2회, 132-1회, 132-2회 사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 350% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 200% 이하로 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 50% 미만 유지), 지배구조 변경 제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

## 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 - 별도

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금성자산 및 매출채권 등을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

34-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

34-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

이자율위험에 노출된 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액 공시
당분기말 (단위 : 원)

변동이자율

차입금	402,939,478,900

전기말 (단위 : 원)

변동이자율

차입금	292,343,405,046

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동이 당사의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

이자율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동(1% 상승 및 1% 하락)이 당사의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(4,029,394,789)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	4,029,394,789

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동(1% 상승 및 1% 하락)이 당사의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,923,434,050)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,923,434,050

34-1-2 환율변동위험당사는 주류의 수출 등에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

환율변동으로 인한 위험의 노출정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	그밖의 통화

자산	103,201,355,024	10,353,785,335	2,318,872,439	115,874,012,798

부채	50,505,602,947	8,942,765,366	10,002,709,380	69,451,077,693

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	그밖의 통화

자산	68,531,759,015	15,662,360,679	2,626,965,624	86,821,085,318

부채	52,986,485,170	918,627,519	9,277,267,065	63,182,379,754

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

환율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동(5% 상승 및 5% 하락)이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가(감소)	2,634,787,604	70,550,998	(384,191,847)	2,321,146,755

시장변수 하락 시 당기손익 증가(감소)	(2,634,787,604)	(70,550,998)	384,191,847	(2,321,146,755)

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동(5% 상승 및 5% 하락)이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가(감소)	777,263,692	737,186,658	(332,515,072)	1,181,935,278

시장변수 하락 시 당기손익 증가(감소)	(777,263,692)	(737,186,658)	332,515,072	(1,181,935,278)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

34-1-3 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

지분가격변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

시장위험

기타 가격위험

지분가격위험

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 세전 손익 증가(감소)	108,074,598

시장변수 상승 시 세전 손익 증가(감소)에 따른 법인세효과	(24,965,232)

시장변수 상승 시 세후 손익 증가(감소)	83,109,366

시장변수 하락 시 세전 손익 증가(감소)	(108,074,598)

시장변수 하락 시 세전 손익 증가(감소)에 따른 법인세효과	24,965,232

시장변수 하락 시 세후 손익 증가(감소)	(83,109,366)

34-2 신용위험당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

34-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

최대 노출정도	329,363,798,157	4,424,521,643	333,788,319,800

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

최대 노출정도	371,925,262,303	4,171,260,932	376,096,523,235

34-2-2 기타금융자산장ㆍ단기금융상품, 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 기타금융자산은 없습니다.또한, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

34-3 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 한도대출 및 일반대출을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 재무제표에 반영된 차입금(리스부채 제외)의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금(리스부채 제외) 비율은 68.8%(전기말: 63.5%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.다음의 만기분석은 당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 제외되었습니다.

파생금융부채 및 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	377,187,857,721	681,248,747,479	352,480,036,399	86,029,541,265	1,496,946,182,864

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	20,114,278,900	612,711,600,000	287,113,600,000	0	919,939,478,900

매입채무 및 기타채무	297,749,378,715	0	0	0	297,749,378,715

리스부채	4,650,844,358	13,623,705,154	57,326,887,106	40,871,261,829	116,472,698,447

기타금융부채	54,673,355,748	54,913,442,325	8,039,549,293	45,158,279,436	162,784,626,802

전기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	714,708,731,323	266,643,382,195	400,886,909,475	87,539,204,109	1,469,778,227,102

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	361,635,605,046	223,077,400,000	336,630,400,000	0	921,343,405,046

매입채무 및 기타채무	263,479,006,452	0	0	0	263,479,006,452

리스부채	4,658,125,057	13,748,369,772	59,291,673,441	51,543,242,843	129,241,411,113

기타금융부채	84,935,994,768	29,817,612,423	4,964,836,034	35,995,961,266	155,714,404,491

한편, 당분기말 현재 상기 금융부채 외 종속기업에 대한 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 RUB 178,000,000입니다.

34-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

총부채	2,058,618,076,102

차감 : 현금및현금성자산	(147,614,834,093)

순부채	1,911,003,242,009

자기자본	1,130,449,966,752

순부채및자기자본	3,041,453,208,761

부채비율	0.6280

전기말 (단위 : 원)

공시금액

총부채	2,017,732,598,029

차감 : 현금및현금성자산	(161,680,041,966)

순부채	1,856,052,556,063

자기자본	1,089,199,730,712

순부채및자기자본	2,945,252,286,775

부채비율	0.6300

## 35. 금융상품의 범주별 분류내역 - 별도

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	501,632,878,405	0	0	501,632,878,405

유동 금융자산	현금및현금성자산	147,614,834,093	0	0	147,614,834,093

매출채권 및 기타채권	321,329,666,663	0	0	321,329,666,663

기타금융자산	32,688,377,649	0	0	32,688,377,649

비유동금융자산	39,169,883,397	1,323,990,000	13,206,742,454	53,700,615,851

비유동금융자산	매출채권 및 기타채권	12,458,653,137	0	0	12,458,653,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	1,323,990,000	0	1,323,990,000

당기손익인식금융자산	0	0	12,759,559,463	12,759,559,463

기타비유동금융자산(비파생상품자산)	26,711,230,260	0	0	26,711,230,260

기타비유동금융자산(파생상품자산)	0	0	447,182,991	447,182,991

금융자산	540,802,761,802	1,323,990,000	13,206,742,454	555,333,494,256

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	546,185,528,460	0	0	546,185,528,460

유동 금융자산	현금및현금성자산	161,680,041,966	0	0	161,680,041,966

매출채권 및 기타채권	359,507,849,425	0	0	359,507,849,425

기타금융자산	24,997,637,069	0	0	24,997,637,069

비유동금융자산	51,659,247,206	1,354,215,000	12,466,352,449	65,479,814,655

비유동금융자산	매출채권 및 기타채권	16,588,673,810	0	0	16,588,673,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	1,354,215,000	0	1,354,215,000

당기손익인식금융자산	0	0	12,466,352,449	12,466,352,449

기타비유동금융자산(비파생상품자산)	35,070,573,396	0	0	35,070,573,396

기타비유동금융자산(파생상품자산)	0	0	0	0

금융자산	597,844,775,666	1,354,215,000	12,466,352,449	611,665,343,115

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	2,328,390,509	1,055,637,275,177	1,057,965,665,686

유동금융부채	차입금(유동)	0	632,753,232,312	632,753,232,312

매입채무및기타채무	0	297,749,378,715	297,749,378,715

리스부채(유동)	0	17,876,256,586	17,876,256,586

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	107,258,407,564	107,258,407,564

기타금융부채(파생금융부채)	2,328,390,509	0	2,328,390,509

비유동금융부채	0	423,316,600,812	423,316,600,812

비유동금융부채	차입금(비유동)	0	286,558,581,070	286,558,581,070

리스부채(비유동)	0	83,560,191,013	83,560,191,013

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	53,197,828,729	53,197,828,729

기타금융부채(파생금융부채)	0	0	0

금융부채	2,328,390,509	1,478,953,875,989	1,481,282,266,498

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	3,155,780,557	977,770,380,769	980,926,161,326

유동금융부채	차입금(유동)	0	584,685,360,053	584,685,360,053

매입채무및기타채무	0	263,479,006,452	263,479,006,452

리스부채(유동)	0	18,008,187,630	18,008,187,630

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	111,597,826,634	111,597,826,634

기타금융부채(파생금융부채)	3,155,780,557	0	3,155,780,557

비유동금융부채	159,212,246	470,163,704,268	470,322,916,514

비유동금융부채	차입금(비유동)	0	336,157,781,739	336,157,781,739

리스부채(비유동)	0	93,204,337,475	93,204,337,475

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	40,801,585,054	40,801,585,054

기타금융부채(파생금융부채)	159,212,246	0	159,212,246

금융부채	3,314,992,803	1,447,934,085,037	1,451,249,077,840

(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융상품, 범주 합계

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	8,931,699,934	16,664,248	767,942,487	827,390,048	(41,180,313,836)	(30,636,617,119)

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	대손충당금환입(대손상각비)	4,123,087,106	0	0	0	0	4,123,087,106

기타의대손상각비	(11,966,000)	0	0	0	0	(11,966,000)

이자수익	4,228,864,291	16,664,248	0	0	0	4,245,528,539

배당금수익 (주1)	0	0	113,658,000	0	0	113,658,000

외화환산이익(손실)	(1,703,313,911)	0	0	0	(1,025,698,013)	(2,729,011,924)

순외환이익(손실)	2,295,028,448	0	0	0	(744,239,958)	1,550,788,490

이자비용	0	0	0	0	(39,410,375,865)	(39,410,375,865)

파생상품평가순이익(손실)	0	0	606,395,237	827,390,048	0	1,433,785,285

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	47,889,250	0	0	47,889,250

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융상품, 범주 합계

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	14,933,720,776	11,445,673	27,016,742	1,940,985,160	(38,367,833,647)	(21,454,665,296)

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	대손충당금환입(대손상각비)	3,633,300,457	0	0	0	0	3,633,300,457

기타의대손상각비	(33,926,100)	0	0	0	0	(33,926,100)

이자수익	5,772,341,973	11,445,673	0	0	0	5,783,787,646

배당금수익 (주1)	0	0	124,067,800	0	0	124,067,800

외화환산이익(손실)	2,115,236,292	0	0	0	(1,664,388,325)	450,847,967

순외환이익(손실)	3,446,768,154	0	0	0	(1,289,530,184)	2,157,237,970

이자비용	0	0	0	0	(35,413,915,138)	(35,413,915,138)

파생상품평가순이익(손실)	0	0	0	1,940,985,160	0	1,940,985,160

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	(97,051,058)	0	0	(97,051,058)

(주1) 상기 금액 외 배당금수익은 종속기업투자로부터 수령한 금액입니다.

## 36. 공정가치 - 별도

36-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,323,990,000	1,323,990,000

당기손익인식금융자산	12,759,559,463	12,759,559,463

기타금융자산(파생상품자산)	447,182,991	447,182,991

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	현금및현금성자산	147,614,834,093

매출채권및기타채권	333,788,319,800

기타금융자산	59,399,607,909

금융자산, 분류 합계	555,333,494,256	14,530,732,454

전기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,354,215,000	1,354,215,000

당기손익인식금융자산	12,466,352,449	12,466,352,449

기타금융자산(파생상품자산)	0	0

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	현금및현금성자산	161,680,041,966

매출채권및기타채권	376,096,523,235

기타금융자산	60,068,210,465

금융자산, 분류 합계	611,665,343,115	13,820,567,449

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	2,328,390,509	2,328,390,509

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	단기차입금	632,753,232,312

매입채무및기타채무	297,749,378,715

장기 차입금	286,558,581,070

리스 부채	101,436,447,599

기타비파생금융부채 (주1)	160,456,236,293

금융부채, 분류 합계	1,481,282,266,498	2,328,390,509

전기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	3,314,992,803	3,314,992,803

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	단기차입금	584,685,360,053

매입채무및기타채무	263,479,006,452

장기 차입금	336,157,781,739

리스 부채	111,212,525,105

기타비파생금융부채 (주1)	152,399,411,688

금융부채, 분류 합계	1,451,249,077,840	3,314,992,803

(주1) 종업원급여과 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

36-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

36-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정된 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	1,323,990,000	1,323,990,000

당기손익인식금융자산	2,161,491,960	0	10,598,067,503	12,759,559,463

기타금융자산(파생상품자산)	0	447,182,991	0	447,182,991

공정가치로 측정된 금융부채

공정가치로 측정된 금융부채	파생상품부채	0	2,328,390,509	0	2,328,390,509

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정된 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	1,354,215,000	1,354,215,000

당기손익인식금융자산	3,368,925,420	0	9,097,427,029	12,466,352,449

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	0	0

공정가치로 측정된 금융부채

공정가치로 측정된 금융부채	파생상품부채	0	3,314,992,803	0	3,314,992,803

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

36-4 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.