하이트진로 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 연결 (연결)

하이트진로 주식회사(이하 "지배기업")의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1954년 6월 15일에 설립되어 주류 및 발효제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울시 강남구 청담동에 소재하고 있으며, 경기도이천시 및 강원도 홍천군 등에 공장을 보유하고 있습니다.지배기업은 2004년 4월 30일에 회사정리계획 인가결정 이후 2005년에 하이트맥주 컨소시엄으로 기업매각이 이루어졌으며, 2005년 9월 27일에 회사정리절차 종결결정을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2009년 10월 19일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업은 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2011년 9월 1일에 하이트맥주 주식회사를 흡수합병 후 상호를 주식회사 진로에서 하이트진로 주식회사로 변경하였으며, 2012년 7월 1일에 지배기업의 종속기업인 하이스코트 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한 2013년 11월 1일자로 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업인 (주)보배를 흡수합병하였습니다.
1-2 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)
1-3 종속기업의 현황 (단위: 원)
(주1) 차상위 지배기업이 보유한 지분율을 포함하고 있습니다.(주2) 블루헤런(주)의 지분은 하이트진로산업(주)가 보유하고 있습니다.(주3) 북경진로해특주업유한공사, Hitejinro Rus Co. 및 Hitejinro Philippines Inc.의 지분은 Jinro Inc.가 보유하고 있습니다.
(주4) HITEJINRO SG PTE.LTD.의 지분은 지배기업과 Jinro Inc.가 보유하고 있습니다.
1-4 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황 당분기말> (단위: 원)
전기말> (단위: 원)

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 - 연결 (연결)

2-1 연결재무제표 작성기준
연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 1021 '환율변동효과' - 교환가능성결여 등의 개정사항이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 - 연결 (연결)

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 영업부문정보 - 연결 (연결)

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문의 구분
(단위 : 원)

기업 전체 총계

영업부문

소주부문	맥주부문	생수부문	기타부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	소주 생산 및 소주 판매	맥주 생산 및 맥주 판매	생수 생산 및 생수 판매	기타주류 판매, 용기 생산, 골프장 운영 등

영업부문별 성과에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	조정 및 제거

소주	맥주	생수	기타

외부거래	389,700,617,323	173,850,407,298	33,580,126,485	15,645,750,566	0	612,776,901,672

내부거래	21,483,090,994	1,481,774,372	163,425,420	35,429,132,111	(58,557,422,897)	0

수익(매출액)	411,183,708,317	175,332,181,670	33,743,551,905	51,074,882,677	(58,557,422,897)	612,776,901,672

계속영업이익(손실)	59,604,574,288	3,268,754,135	903,990,086	(1,102,288,453)	50,438,432	62,725,468,488

감가상각비 및 기타자산상각비	19,957,648,137	15,520,837,351	1,490,744,963	1,364,600,079	(1,468,018,919)	36,865,811,611

전분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	조정 및 제거

소주	맥주	생수	기타

외부거래	374,836,230,676	192,656,853,578	36,129,623,151	17,526,661,087	0	621,149,368,492

내부거래	12,563,965,273	1,384,093,583	180,945,877	31,424,694,886	(45,553,699,619)	0

수익(매출액)	387,400,195,949	194,040,947,161	36,310,569,028	48,951,355,973	(45,553,699,619)	621,149,368,492

계속영업이익(손실)	38,790,345,272	7,258,257,528	2,496,406,033	(1,891,506,915)	1,698,462,409	48,351,964,327

감가상각비 및 기타자산상각비	19,240,080,541	16,690,217,907	1,562,860,672	1,170,133,028	(1,316,915,289)	37,346,376,859

영업부문에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	조정 및 제거

소주	맥주	생수	기타

자산	2,047,505,206,003	1,304,178,956,096	144,268,318,532	557,294,816,910	(565,256,437,133)	3,487,990,860,408

부채	949,181,488,919	1,198,647,907,281	33,587,926,184	244,516,836,525	(79,413,411,959)	2,346,520,746,950

전기말 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	조정 및 제거

소주	맥주	생수	기타

자산	1,957,175,457,227	1,355,896,972,620	137,207,000,581	564,799,598,500	(573,540,430,000)	3,441,538,598,928

부채	919,004,536,386	1,185,807,157,104	27,436,983,041	248,950,129,270	(89,155,904,225)	2,292,042,901,576

부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

지역별 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

외부고객으로부터의 수익 (주1)

지역	한국	한국	550,888,553,346

외국	일본	15,606,495,502

기타	46,281,852,824

지역 합계	612,776,901,672

전분기 (단위 : 원)

외부고객으로부터의 수익 (주1)

지역	한국	한국	564,407,641,554

외국	일본	14,839,203,632

기타	41,902,523,306

지역 합계	621,149,368,492

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

지역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

비유동자산(주2)

지역	한국	2,268,138,443,065

외국	일본	18,590,590,650

기타	26,272,542,269

지역 합계	2,313,001,575,984

전기말 (단위 : 원)

비유동자산(주2)

지역	한국	2,279,607,955,147

외국	일본	17,340,654,236

기타	20,882,692,288

지역 합계	2,317,831,301,671

(주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

- 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

## 5. 매출채권및기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

유동	비유동

유동매출채권	단기미수금	비유동매출채권

장부금액	장부 총액	352,743,001,953	6,644,479,474	13,650,957,176

대손충당금	(17,038,661,291)	(191,658,567)	(3,008,697,994)

장부금액 합계	335,704,340,662	6,452,820,907	10,642,259,182

전기말 (단위 : 원)

유동	비유동

유동매출채권	단기미수금	비유동매출채권

장부금액	장부 총액	325,343,181,611	3,656,776,231	15,385,475,874

대손충당금	(15,719,886,710)	(152,437,247)	(3,576,865,707)

장부금액 합계	309,623,294,901	3,504,338,984	11,808,610,167

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동	유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	15,719,886,710	3,576,865,707	152,437,247	0

전입(환입)	31,511,038	20,704,476	39,221,320	0

제각	0	0	0	0

순외환차이	(151,182)	0	0	0

현재가치 조정 (주1)	1,287,414,725	(588,872,189)	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	17,038,661,291	3,008,697,994	191,658,567	0

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동	유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	17,114,551,518	5,587,077,210	192,627,586	0

전입(환입)	580,521,596	(14,918,232)	(40,190,339)	0

제각	(946,572,600)	0	0	0

순외환차이	1,707,993	0	0	0

현재가치 조정 (주1)	(1,030,321,797)	(1,995,293,271)	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	15,719,886,710	3,576,865,707	152,437,247	0

(주1) 매출채권및기타채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어 만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 - 연결 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	53,288,498,611

기타유동금융자산	유동 비파생 금융자산	50,518,839,796

유동 비파생 금융자산	단기금융상품	24,928,092,382

대여금	1,786,717,503

미수수익	322,063,748

보증금	23,481,966,163

유동 파생상품 금융자산	2,769,658,815

기타비유동금융자산	33,238,872,797

기타비유동금융자산	비유동 비파생 금융자산	31,530,986,552

비유동 비파생 금융자산	장기금융상품	46,999,832

대여금	8,651,731,472

미수수익	0

보증금	22,832,255,248

비유동 파생상품 금융자산	1,707,886,245

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	80,593,515,186

기타유동금융자산	유동 비파생 금융자산	77,765,476,634

유동 비파생 금융자산	단기금융상품	48,193,756,883

대여금	1,773,210,530

미수수익	876,052,508

보증금	26,922,456,713

유동 파생상품 금융자산	2,828,038,552

기타비유동금융자산	27,288,761,843

기타비유동금융자산	비유동 비파생 금융자산	25,447,081,421

비유동 비파생 금융자산	장기금융상품	61,711,505

대여금	9,076,318,653

미수수익	0

보증금	16,309,051,263

비유동 파생상품 금융자산	1,841,680,422

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

거래상대방	하나은행 등	33,800,000	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

거래상대방 합계	33,800,000

전기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

거래상대방	하나은행 등	33,800,000	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

거래상대방 합계	33,800,000

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	242,203,472,089

기타유동금융부채	유동 비파생금융부채	242,203,472,089

유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	96,206,859,463

예수보증금	94,209,781,178

보증금	3,055,983,198

미지급 배당금	48,730,848,250

유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채	74,052,820,422

기타비유동금융부채	비유동 비파생금융부채	74,052,820,422

비유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	60,083,370,636

예수보증금	9,174,849,896

보증금	4,794,599,890

비유동 파생상품 금융부채	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	196,292,214,740

기타유동금융부채	유동 비파생금융부채	196,292,214,740

유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	98,509,857,029

예수보증금	96,097,006,398

보증금	1,685,351,313

미지급 배당금	0

유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채	69,539,662,820

기타비유동금융부채	비유동 비파생금융부채	69,539,662,820

비유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	55,920,786,245

예수보증금	7,451,000,674

보증금	6,167,875,901

비유동 파생상품 금융부채	0

(주1) 당분기말 현재 종업원급여와 관련한 부채 138,952,563,337원 (전기말: 132,610,904,898원)이 미지급비용에 포함되어 있습니다.

## 7. 기타자산 및 기타부채 - 연결 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산 합계	96,236,564,204

기타유동자산 합계	선급금	3,101,861,543

선급비용	5,871,221,245

선급주세	84,529,787,994

부가가치세대급금	1,948,307,842

반환권자산회수권 (주1)	785,385,580

기타비유동자산	0

기타비유동자산	선급비용	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산 합계	86,644,275,176

기타유동자산 합계	선급금	2,829,982,334

선급비용	6,565,561,217

선급주세	72,529,023,677

부가가치세대급금	3,711,156,108

반환권자산회수권 (주1)	1,008,551,840

기타비유동자산	126,000,000

기타비유동자산	선급비용	126,000,000

(주1) 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 연결기업의 권리입니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	422,323,935,211

기타 유동부채	선수금 (주1)	4,774,493,331

선수수익 (주1)	530,843,025

미지급주세	354,019,051,025

단기예수금	6,642,422,223

부가가치세예수금	53,139,127,448

환불부채 (주2)	3,217,998,159

기타 비유동 부채	1,337,784,885

기타 비유동 부채	선수수익	1,337,784,885

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	392,113,993,148

기타 유동부채	선수금 (주1)	3,771,602,940

선수수익 (주1)	463,428,252

미지급주세	325,060,578,182

단기예수금	7,824,840,076

부가가치세예수금	51,568,520,259

환불부채 (주2)	3,425,023,439

기타 비유동 부채	1,143,180,064

기타 비유동 부채	선수수익	1,143,180,064

(주1) 당분기말 현재 계약부채로 분류되는 선수금 등의 잔액은 6,628,688,858원(전기말 : 5,353,778,873원)입니다. 한편, 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 4,014,866,615원(전분기: 3,763,726,122원)입니다.(주2) 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나, 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다.

## 8. 재고자산 - 연결 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	86,344,761,114	(1,311,118,771)	85,033,642,343

제품	76,599,618,703	(745,883,122)	75,853,735,581

반제품 및 재공품	48,301,486,225	(3,725,136,864)	44,576,349,361

원재료 및 부재료	54,832,728,382	(1,541,651,990)	53,291,076,392

저장품	4,748,948,310	(177,512,233)	4,571,436,077

미착품	14,498,770,239	0	14,498,770,239

총유동재고자산	285,326,312,973	(7,501,302,980)	277,825,009,993

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	85,751,245,480	(1,221,050,587)	84,530,194,893

제품	74,379,032,153	(838,684,611)	73,540,347,542

반제품 및 재공품	44,098,085,757	(3,723,099,325)	40,374,986,432

원재료 및 부재료	57,427,794,280	(1,568,473,521)	55,859,320,759

저장품	5,236,027,414	(114,266,040)	5,121,761,374

미착품	23,227,235,609	0	23,227,235,609

총유동재고자산	290,119,420,693	(7,465,574,084)	282,653,846,609

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(충당금환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 감모손실 및 폐기손실
당분기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산평가손실(충당금환입)	35,848,377

재고자산 폐기손실	687,610,048

합계	723,458,425

전분기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산평가손실(충당금환입)	640,951,976

재고자산 폐기손실	1,094,422,475

합계	1,735,374,451

## 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	12,329,111,187

채무증권	2,075,285,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계	14,404,396,187

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	13,427,357,067

채무증권	2,078,350,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계	15,505,707,067

## 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	3,883,509,664

채무증권	8,152,795,074

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	12,036,304,738

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분증권	3,970,839,064

채무증권	8,152,795,074

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	12,123,634,138

## 11. 공동기업투자 - 연결 (연결)

11-1 관계기업 및 공동기업투자의 내역
(단위: 원)
(주1) 연결기업은 2020년 중 사모부동산투자신탁이 발행한 2종수익증권에 투자하였습니다. 동 사모부동산투자신탁은 1종수익증권 730억좌와 2종수익증권 100억좌를 발행하였으며, 연결기업은 동 사모부동산투자신탁이 발행한 2종수익증권 전부를 보유하고 있습니다. 한편, 1종수익증권을 포함한 연결기업의 지분율은 12.05%지만, 약정에 따라 사모부동산투자신탁에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여공동기업투자로 분류하였습니다.(주2) 연결기업은 2024년 중 티피-에스비피 뷰티 제1호 신기술사업투자조합에 LP (펀드투자자)로 출자하였으며, 연결기업의 지분율은 57.12%로 약정에 따라 티피-에스비피 뷰티 제1호 신기술사업투자조합에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
11-2 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 당기초 지분법손익 당분기말 KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호(주1) - - - 티피-에스비피 뷰티 제1호 신기술사업투자조합 15,000,000,000 (38,594,106) 14,961,405,894 합계 15,000,000,000 (38,594,106) 14,961,405,894 (주1) 연결기업은 전기 이전 중 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호의 장부금액이 영(0)이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기 중 미반영한 지분법손실은 2,568,363,918원(전분기: 2,743,929,909원)이며, 지분법 적용 중지 이후 미반영한 지분법손실누적액은 26,343,567,367원입니다. (단위: 원) 회사명 전기초 지분법손익 전분기말 KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호 - - - 11-3 관계기업 및 공동기업투자 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호 (주1) 티피-에스비피 뷰티 제1호 신기술사업투자조합 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호 (주1) 티피-에스비피 뷰티 제1호 신기술사업투자조합 유동자산 8,815,936,453 1,195,184,585 10,865,731,289 1,260,000,000 비유동자산 215,145,012,614 25,000,000,000 216,677,808,295 25,000,000,000 자산총계 223,960,949,067 26,195,184,585 227,543,539,584 26,260,000,000 유동부채 251,126,516,434 2,750,000 252,140,743,033 - 비유동부채 - - - - 부채총계 251,126,516,434 2,750,000 252,140,743,033 - 자본총계 (27,165,567,367) 26,192,434,585 (24,597,203,449) 26,260,000,000 (단위: 원) 구분 당분기 전기 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호(주1) 티피-에스비피 뷰티 제1호신기술사업투자조합 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호(주1) 티피-에스비피 뷰티 제1호신기술사업투자조합 매출액 3,152,345,750 - 3,092,684,777 - 당기순손실 (2,568,363,918) (67,565,415) (2,743,929,909) - 총포괄손실 (2,568,363,918) (67,565,415) (2,743,929,909) - (주1) 연결기업은 지분법 회계처리를 위하여 피투자기업의 재무제표를 수정하여 피투자기업이 발행한 1종수익증권을 금융부채로 인식하였으며, 1종수익권자에게 향후지급할 누적우선배당금은 이자비용으로 인식하였습니다. 11-4 관계기업 및 공동기업투자 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업투자지분의 장부금액으로 조정 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호 (주1) 티피-에스비피 뷰티 제1호신기술사업투자조합 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호 (주1) 티피-에스비피 뷰티 제1호신기술사업투자조합 자본 (27,165,567,367) 26,192,434,585 (24,597,203,449) 26,260,000,000 지분율(%) 100 57.12 100 57.12 순자산지분금액 (27,165,567,367) 14,961,405,894 (24,597,203,449) 15,000,000,000 미반영손실누적액 26,343,567,367 - 23,775,203,449 - 기타 822,000,000 - 822,000,000 - 장부금액 - 14,961,405,894 - 15,000,000,000 (주1) 상기 지분율은 1종수익증권을 제외한 전체지분 중 연결기업의 지분율을 적용하였습니다.

## 12. 투자부동산 - 연결 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	88,933,605,183	(31,950,309,373)	56,983,295,810

취득	0	0	0

처분	0	0	0

감가상각비	0	(938,193,854)	(938,193,854)

대체(주1)	260,934,980	260,934,980

순외환차이	387,127,152	(4,974,834)	382,152,318

기말	89,581,667,315	(32,893,478,061)	56,688,189,254

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	88,023,694,766	(28,289,826,382)	59,733,868,384

취득	0	0	0

처분	0	0	0

감가상각비	0	(938,041,124)	(938,041,124)

대체(주1)	(174,155,762)	95,195,054	(78,960,708)

순외환차이	(198,180,375)	1,097,494	(197,082,881)

기말	87,651,358,629	(29,131,574,958)	58,519,783,671

(주1) 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

## 13. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	3,601,951,674,965	(1,523,147,561,924)	2,078,804,113,041

취득	31,377,564,459	0	31,377,564,459

감가상각비	0	(29,871,683,140)	(29,871,683,140)

처분 및 폐기	(15,584,170,999)	12,379,607,583	(3,204,563,416)

대체(주1)	(434,969,029)	170,432,584	(264,536,445)

순외환차이	836,557,934	(306,980,818)	529,577,116

기말	3,618,146,657,330	(1,540,776,185,715)	2,077,370,471,615

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	3,382,919,838,040	(1,448,817,488,559)	1,934,102,349,481

취득	23,308,585,132	0	23,308,585,132

감가상각비	0	(30,160,037,757)	(30,160,037,757)

처분 및 폐기	(14,209,480,368)	10,036,834,963	(4,172,645,405)

대체(주1)	(215,936,024)	131,318,651	(84,617,373)

순외환차이	(292,355,288)	79,327,514	(213,027,774)

기말	3,391,510,651,492	(1,468,730,045,188)	1,922,780,606,304

(주1) 유형자산과 투자부동산 및 무형자산의 대체 금액 등이 포함되어 있습니다.

## 14. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	261,654,903,961	(154,378,164,420)	107,276,739,541

취득	43,951,684	0	43,951,684

처분과 폐기	0	0	0

대체(주1)	0	0	0

기타 상각비	0	(2,098,897,536)	(2,098,897,536)

순외환차이	21,526,749	(12,556,522)	8,970,227

기말	261,720,382,394	(156,489,618,478)	105,230,763,916

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	261,052,287,571	(125,098,284,256)	135,954,003,315

취득	87,212,055	0	87,212,055

처분과 폐기	0	0	0

대체(주1)	160,450,000	0	160,450,000

기타 상각비	0	(2,584,701,144)	(2,584,701,144)

순외환차이	(7,919,073)	6,218,581	(1,700,492)

기말	261,292,030,553	(127,676,766,819)	133,615,263,734

(주1) 유형자산과 무형자산의 대체금액이 포함되어 있습니다.(주2) 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가지는 회원권에 대하여 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

## 15. 리스 - 연결 (연결)

연결기업은 영업에 사용되는 건물, 기계장치, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초	128,969,025,183	(54,201,871,904)	74,767,153,279

취득	2,433,752,022	0	2,433,752,022

감가상각비	0	(3,957,037,081)	(3,957,037,081)

재측정	61,882,703	0	61,882,703

계약 종료 또는 해지	(920,026,693)	898,156,944	(21,869,749)

순외환차이	551,942,056	(123,672,031)	428,270,025

기말	131,096,575,271	(57,384,424,072)	73,712,151,199

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초	117,393,404,510	(43,893,056,096)	73,500,348,414

취득	571,825,771	0	571,825,771

감가상각비	0	(3,663,596,834)	(3,663,596,834)

재측정	(55,968,178)	0	(55,968,178)

계약 종료 또는 해지	(1,603,629,466)	1,509,727,967	(93,901,499)

순외환차이	554,472,552	(524,800,399)	29,672,153

기말	116,860,105,189	(46,571,725,362)	70,288,379,827

리스부채의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초	105,068,346,423

증가	2,433,752,022

이자비용	1,017,406,860

지급	(5,634,683,120)

계약 종료 또는 해지	37,538,190

순외환차이	539,320,220

리스부채, 기말	103,461,680,595

리스부채, 기말	유동	21,035,465,217

비유동	82,426,215,378

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초	117,111,505,365

증가	571,825,771

이자비용	1,124,416,119

지급	(5,338,568,503)

계약 종료 또는 해지	(154,308,960)

순외환차이	33,001,980

리스부채, 기말	113,347,871,772

리스부채, 기말	유동	20,004,506,905

비유동	93,343,364,867

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

리스부채, 기말

합계 구간	1년 이내	21,035,465,217

1년 초과 5년 이내	53,641,686,525

5년 초과	28,784,528,853

합계 구간 합계	103,461,680,595

전기말 (단위 : 원)

리스부채, 기말

합계 구간	1년 이내	20,641,632,359

1년 초과 5년 이내	53,132,072,115

5년 초과	31,294,641,949

합계 구간 합계	105,068,346,423

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비	3,957,037,081

이자비용	1,017,406,860

단기리스 비용	431,558,550

소액자산리스 비용	168,289,672

변동리스료	24,344,568,090

리스의 총현금유출	30,579,099,432

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비	3,663,596,834

이자비용	1,124,416,119

단기리스 비용	430,644,510

소액자산리스 비용	91,943,550

변동리스료	24,710,431,431

리스의 총현금유출	30,571,587,994

리스제공자연결기업은 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 한편, 운용리스와 관련하여 당분기 중 인식한 임대수익은 873,584,666원(전분기: 752,939,840원)입니다.

운용리스와 관련하여 인식한 임대수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	873,584,666

전분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	752,939,840

운용리스료의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

운용 리스료

합계 구간	1년 이내	2,824,745,535

1년 초과 2년 이내	1,051,681,640

2년 초과 5년 이내	195,861,120

합계 구간 합계	4,072,288,295

전기말 (단위 : 원)

운용 리스료

합계 구간	1년 이내	2,155,592,822

1년 초과 2년 이내	994,680,980

2년 초과 5년 이내	82,780,945

합계 구간 합계	3,233,054,747

## 16. 차입금 - 연결 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	1,019,827,937,521

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	666,651,271,850

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	단기차입금	450,102,997,019

유동성장기차입금	64,699,821,001

유동성사채	151,848,453,830

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	353,176,665,671

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	51,974,700,000

차감후 잔액(사채)	301,201,965,671

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	987,020,036,613

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	649,335,372,487

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	단기차입금	473,147,645,088

유동성장기차입금	65,225,242,002

유동성사채	110,962,485,397

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	337,684,664,126

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	52,239,800,000

차감후 잔액(사채)	285,444,864,126

유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입처	이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	당좌차월	범위	하위범위	0.0112

상위범위	0.0112

범위 합계	미쓰이스미토모은행	2,454,400,000

원화한도대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

원화일반대출	범위	하위범위	0.0385

상위범위	0.0524

범위 합계	KDB산업은행 등	439,000,000,000

외화한도대출	범위	하위범위	0.2270

상위범위	0.2270

범위 합계	(주)하나은행	2,761,600,000

매출채권 팩토링	범위	하위범위	0.0552

상위범위	0.0700

범위 합계	(주)신한은행 등	5,886,997,019

차입금명칭 합계	450,102,997,019

전기말 (단위 : 원)

차입처	이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	당좌차월	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

원화한도대출	범위	하위범위	0.0434

상위범위	0.0478

범위 합계	KDB산업은행 등	78,000,000,000

원화일반대출	범위	하위범위	0.0428

상위범위	0.0527

범위 합계	KDB산업은행 등	386,000,000,000

외화한도대출	범위	하위범위	0.2070

상위범위	0.2070

범위 합계	(주)하나은행	2,128,000,000

매출채권 팩토링	범위	하위범위	0.0627

상위범위	0.0700

범위 합계	(주)신한은행 등	7,019,645,088

차입금명칭 합계	473,147,645,088

비유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입처	이자율	장기차입금 소계	유동성 대체	차감후 잔액

차입금명칭	장기 차입금	원화일반대출	범위	하위범위	0.0175

상위범위	0.0496

범위 합계	(주)신한은행 등	62,414,021,001

외화일반대출	범위	하위범위	0.0409

상위범위	0.0469

범위 합계	(주)신한은행	54,260,500,000

차입금명칭 합계	116,674,521,001	(64,699,821,001)	51,974,700,000

전기말 (단위 : 원)

차입처	이자율	장기차입금 소계	유동성 대체	차감후 잔액

차입금명칭	장기 차입금	원화일반대출	범위	하위범위	0.0175

상위범위	0.0489

범위 합계	(주)신한은행 등	63,075,042,002

외화일반대출	범위	하위범위	0.0409

상위범위	0.0469

범위 합계	(주)신한은행	54,390,000,000

차입금명칭 합계	117,465,042,002	(65,225,242,002)	52,239,800,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	가감계(사채)	유동성 대체	차감후 잔액(사채)

차입금명칭	제128-2회 무보증 공모사채	2020-06-09	2025-06-09	0.0286	48,000,000,000

제129-2회 무보증 공모사채	2021-03-03	2026-03-03	0.0210	74,000,000,000

제130-1회 무보증 공모사채	2022-03-11	2025-03-11	0.0325	0

제130-2회 무보증 공모사채	2022-03-11	2027-03-11	0.0377	21,000,000,000

제131회 무보증 사모사채(주1)	2023-09-25	2026-09-25	0.0478	50,000,000,000

제132-1회 무보증 공모사채	2024-03-04	2026-03-04	0.0401	30,000,000,000

제132-2회 무보증 공모사채	2024-03-04	2027-03-04	0.0405	71,000,000,000

제133회 무보증 사모사채	2024-11-15	2027-11-15	0.0376	40,000,000,000

제134-1회 무보증 공모사채	2025-03-07	2028-03-07	0.0310	82,000,000,000

제134-2회 무보증 공모사채	2025-03-07	2030-03-07	0.0338	38,000,000,000

차입금명칭 합계	454,000,000,000	(949,580,499)	453,050,419,501	(151,848,453,830)	301,201,965,671

전기말 (단위 : 원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	가감계(사채)	유동성 대체	차감후 잔액(사채)

차입금명칭	제128-2회 무보증 공모사채	2020-06-09	2025-06-09	0.0286	48,000,000,000

제129-2회 무보증 공모사채	2021-03-03	2026-03-03	0.0210	74,000,000,000

제130-1회 무보증 공모사채	2022-03-11	2025-03-11	0.0325	63,000,000,000

제130-2회 무보증 공모사채	2022-03-11	2027-03-11	0.0377	21,000,000,000

제131회 무보증 사모사채(주1)	2023-09-25	2026-09-25	0.0478	50,000,000,000

제132-1회 무보증 공모사채	2024-03-04	2026-03-04	0.0401	30,000,000,000

제132-2회 무보증 공모사채	2024-03-04	2027-03-04	0.0405	71,000,000,000

제133회 무보증 사모사채	2024-11-15	2027-11-15	0.0376	40,000,000,000

제134-1회 무보증 공모사채

제134-2회 무보증 공모사채

차입금명칭 합계	397,000,000,000	(592,650,477)	396,407,349,523	(110,962,485,397)	285,444,864,126

(주1) 제 131회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2023제15차유동화전문 유한회사는 선순위채권 245,012백만원과 후순위채권 5,988백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신보2023제15차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 750백만원을 취득하였습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

차입금(사채 포함)	666,651,271,850	193,297,184,171	159,879,481,500	1,019,827,937,521

차입금(사채 포함)	단기차입금	450,102,997,019	0	0	450,102,997,019

장기차입금	64,699,821,001	51,562,900,000	411,800,000	116,674,521,001

사채	151,848,453,830	141,734,284,171	159,467,681,500	453,050,419,501

## 17. 매입채무및기타채무 - 연결 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	158,077,288,010

미지급금	119,045,926,929

합계(매입채무 및 기타유동채무)	277,123,214,939

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	147,074,547,060

미지급금	206,600,822,958

합계(매입채무 및 기타유동채무)	353,675,370,018

공급자금융약정의 내역 연결기업은 공급자가 은행을 통해 연결기업으로부터 받은 매출채권을 은행에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결기업의 공급자금융약정 관련 매입채무및기타채무에 대한 내용은 다음과 같습니다.

공급자금융약정의 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	115,343,238,445

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	9,559,119,708

지급기일 범위(주1)	청구서 발행일 후 21 ~ 120일

전분기 (단위 : 원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	128,885,619,403

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	21,360,328,755

지급기일 범위(주1)	청구서 발행일 후 21 ~ 120일

(주1) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무및기타채무의 지급기일범위는 청구서 발행일 후 1 ~ 115일 (전기말: 청구서 발행일 후 1 ~ 115일)입니다.

## 18. 충당부채 - 연결 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

품질보증충당부채	991,341,432

전기말 (단위 : 원)

공시금액

품질보증충당부채	1,007,600,201

(주1) 당분기말과 전기말 현재 품질보증충당부채는 재화의 판매와 관련하여 품질보증기간동안 의무를 이행하기 위해 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

## 19. 퇴직급여제도 - 연결 (연결)

연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	591,952,138,124

사외적립자산, 공정가치	(441,518,107,487)

순확정급여부채	150,434,030,637

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	577,220,335,499

사외적립자산, 공정가치	(450,750,296,664)

순확정급여부채	126,470,038,835

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가	9,281,271,158

순이자비용(수익)	1,493,121,221

퇴직급여비용 합계(확정급여제도)	4,877,468,200	5,896,924,179	10,774,392,379

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가	8,413,531,959

순이자비용(수익)	1,283,175,989

퇴직급여비용 합계(확정급여제도)	4,246,384,116	5,450,323,832	9,696,707,948

확정기여제도와 관련해 발생한 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용 합계(확정기여제도)

기능별 항목	매출원가	252,416,634

판매비와 일반관리비	112,447,272

기능별 항목 합계	364,863,906

전분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용 합계(확정기여제도)

기능별 항목	매출원가	423,412,549

판매비와 일반관리비	74,256,768

기능별 항목 합계	497,669,317

## 20. 자본금 - 연결 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주 (주1)	우선주 (주2)	주식 합계

수권주식수	400,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	70,133,611	1,134,835	71,268,446

자본금	363,168,055,000	5,674,175,000	368,842,230,000

전기말 (단위 : 원)

보통주 (주1)	우선주 (주2)	주식 합계

수권주식수	400,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	70,133,611	1,134,835	71,268,446

자본금	363,168,055,000	5,674,175,000	368,842,230,000

(주1) 전기 이전에 이사회결의에 의해 이익소각 목적으로 보통주 2,500,000주를 90,471,068,000원에 취득하여 주주에게 배당할 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(주2) 우선주의 내역지배기업의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이 없으며, 비누적적ㆍ참가적(일부 우선주는 비참가적) 우선주로서 우선주주는 현금배당이 있을 경우에 보통주식의 이익배당보다 액면금액을 기준으로 1%를 더 우선적으로 지급받을 권리가 있습니다.

## 21. 자본잉여금 - 연결 (연결)

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	509,299,320,749

자본잉여금	주식발행초과금	524,009,161,624

기타자본잉여금	(14,709,840,875)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	509,299,320,749

자본잉여금	주식발행초과금	524,009,161,624

기타자본잉여금	(14,709,840,875)

## 22. 자기주식 - 연결 (연결)

당분기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 76,799,811,874원(보통주 1,732,266주, 우선주 1,626주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

자기주식에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

자기주식수량	1,732,266	1,626

자기주식	76,799,811,874

## 23. 기타자본 - 연결 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	(12,203,470,914)

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(2,279,180,697)

해외사업장 환산외환차이	7,491,065,816

자기주식처분손실	(11,587,389,154)

연결범위의 변동	(5,827,966,879)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	(15,106,959,711)

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(1,128,089,723)

해외사업장 환산외환차이	3,436,486,045

자기주식처분손실	(11,587,389,154)

연결범위의 변동	(5,827,966,879)

## 24. 적립금 - 연결 (연결)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

법정적립금

이익준비금(주1)	114,465,400,000

전기말 (단위 : 원)

법정적립금

이익준비금(주1)	109,574,400,000

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

## 25. 배당금 - 연결 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

처분확정일	2025-03-21	2025-03-21

1주당 배당금(보통주)	700

1주당 배당금(우선주)	750

대상 주식수	68,649,427	1,133,209	69,782,636

배당금총액	48,054,598,900	849,906,750	48,904,505,650

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

처분확정일	2024-03-22	2024-03-22

1주당 배당금(보통주)	950

1주당 배당금(우선주)	1,000

대상 주식수	68,649,427	1,133,209

배당금총액	65,216,955,650	1,133,209,000	66,350,164,650

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재화의 판매(주1)	974,212,859,845

주세 및 교육세	(364,676,821,957)

소계(순매출액)	609,536,037,888

기타매출	3,240,863,784

합계(총수익)	612,776,901,672

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재화의 판매(주1)	989,712,516,960

주세 및 교육세	(371,486,981,845)

소계(순매출액)	618,225,535,115

기타매출	2,923,833,377

합계(총수익)	621,149,368,492

(주1) 해당 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.

## 27. 영업이익 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품 및 반제품의 변동	(6,514,750,968)

원재료와 소모품의 사용액	169,799,180,811

상품매출원가	55,905,381,296

종업원급여비용	126,564,139,764

감가상각비 및 기타자산상각비	36,865,811,611

광고선전비	30,214,999,016

기타 비용	137,216,671,654

합계(성격별 비용)	550,051,433,184

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품 및 반제품의 변동	15,715,205,074

원재료와 소모품의 사용액	154,331,790,995

상품매출원가	48,969,072,011

종업원급여비용	121,916,207,198

감가상각비 및 기타자산상각비	37,346,376,859

광고선전비	46,508,005,130

기타 비용	148,010,746,898

합계(성격별 비용)	572,797,404,165

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	213,663,432,661

판매비와관리비	급여	43,406,094,791

퇴직급여	6,869,722,118

감가상각비 및 무형자산상각비	10,045,790,847

복리후생비	14,986,645,579

지급수수료	7,754,643,779

광고선전비	30,214,999,016

운반비	32,519,371,892

용역비	26,666,387,371

대손상각비(대손충당금환입)	789,979,370

기타판매비와관리비	40,409,797,898

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	231,903,942,623

판매비와관리비	급여	43,974,518,158

퇴직급여	7,319,055,650

감가상각비 및 무형자산상각비	10,036,366,334

복리후생비	13,309,314,128

지급수수료	7,415,822,291

광고선전비	46,508,005,130

운반비	31,349,171,764

용역비	27,104,683,018

대손상각비(대손충당금환입)	2,413,024,427

기타판매비와관리비	42,473,981,723

## 28. 영업외손익 - 연결 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	5,780,047,923

기타이익	외환차익	2,257,799,640

외화환산이익	1,683,680,257

당기손익인식금융자산평가이익	0

유형자산처분이익	232,502,729

수입임대료	1,430,783,044

리스조정이익	2,474,764

잡이익	172,807,489

기타손실	7,904,394,498

기타손실	외환차손	4,558,031,979

외화환산손실	348,152,936

기타의대손상각비	1,364,400

당기손익인식금융자산평가손실	93,829,400

유형자산처분손실	2,616,154,703

기부금	149,707,500

잡손실	137,153,580

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	4,223,985,150

기타이익	외환차익	1,471,767,057

외화환산이익	787,070,554

당기손익인식금융자산평가이익	303,986,440

유형자산처분이익	264,404,608

수입임대료	1,139,676,901

리스조정이익	4,439,283

잡이익	252,640,307

기타손실	5,060,918,839

기타손실	외환차손	519,569,068

외화환산손실	421,523,287

기타의대손상각비	12,210,500

당기손익인식금융자산평가손실	185,000,000

유형자산처분손실	3,476,428,283

기부금	131,588,773

잡손실	314,598,928

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	2,998,210,877

금융수익	이자수익	1,824,179,872

배당금수익	534,376,991

외환차익	97,071,642

외화환산이익	542,582,372

파생상품평가이익	0

금융원가	11,918,647,194

금융원가	이자비용	11,692,245,316

외환차손	30,001,418

외화환산손실	4,226,546

파생상품평가손실	192,173,914

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	6,092,133,876

금융수익	이자수익	2,050,497,270

배당금수익	897,488,597

외환차익	262,570,319

외화환산이익	634,615,535

파생상품평가이익	2,246,962,155

금융원가	15,584,315,863

금융원가	이자비용	13,314,212,521

외환차손	21,389,590

외화환산손실	2,248,713,752

파생상품평가손실	0

## 29. 법인세 - 연결 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세 부담액:

법인세 부담액:	당기법인세부담액	14,117,421,798

법인세환급액	(30,264,020)

법인세부담액	14,087,157,778

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(965,462,036)

총법인세효과	13,121,695,742

자본에 직접 반영된 법인세비용	524,917,643

법인세비용(수익)	13,646,613,385

유효세율	0.2640

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세 부담액:

법인세 부담액:	당기법인세부담액	9,695,312,304

법인세환급액	(298,540)

법인세부담액	9,695,013,764

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,354,015,184

총법인세효과	12,049,028,948

자본에 직접 반영된 법인세비용	(188,921,418)

법인세비용(수익)	11,860,107,530

유효세율	0.3120

[글로벌 최저한세]연결기업은 필라2(Pillar2) 법인세에 따른 글로벌최저한세의 적용을 받습니다.글로벌최저한세는 2026년 12월 31일 이전에 종료하는 사업연도(전환기 사업연도) 기간 동안 전환기 적용면제 요건을 갖춘 국가에 대하여 필라2(Pillar2) 법인세를 영 ("0")으로 볼 수 있습니다.당분기말 연결기업이 소재하는 국가는 모두 전환기 적용면제 요건 충족 혹은 추정 실효세율이 15% 이상으로 판단되어 필라2(Pillar2) 법인세가 발생하지 않았습니다.

## 30. 주당이익 - 연결 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	38,013,778,889

지배기업지분순이익 중 보통주 해당분	37,382,533,270

가중평균유통보통주식수 (주1)	68,401,345

기본주당이익(손실)	546

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	26,252,613,727

지배기업지분순이익 중 보통주 해당분	25,810,838,967

가중평균유통보통주식수 (주1)	68,401,345

기본주당이익(손실)	377

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 68,401,345주입니다.

주당이익(손실), 보통주 외의 참가적 지분상품
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	38,013,778,889

지배기업지분순이익 중 우선주 해당분	631,245,619

가중평균유통우선주식수(주1)	1,133,209

우선주기본주당이익	557

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업지분순이익	26,252,613,727

지배기업지분순이익 중 우선주 해당분	441,774,760

가중평균유통우선주식수(주1)	1,133,209

우선주기본주당이익	390

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감한 1,133,209주입니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만, 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로구분되어 별도 표시됩니다.

연결기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

## 31. 특수관계자 - 연결 (연결)

연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 하이트진로홀딩스(주)는 연결기업의 최상위 지배기업입니다.당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황[공동기업]KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호티피-에스비피 뷰티 제1호 신기술사업투자조합[기타의 특수관계자](주1)(주)진로소주,세왕금속공업(주),서영이앤티(주),하이트문화재단,(주)놀이터컴퍼니, (주)연암,(주)송정,임원(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모 기업집단 소속회사들이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등 합계, 특수관계자거래	3,842,036,093

매출 등 합계, 특수관계자거래	제품/상품매출	2,962,583,572

수수료수익	5,732,439

수수료수익 등	146,959,188

배당금수익 등	534,679,734

배당금수익	42,679,000

임대료수익 등	135,541,160	13,861,000

임대료 등

유형자산매각 등

매입 등 합계, 특수관계자거래	48,534,630,156

매입 등 합계, 특수관계자거래	로열티	1,430,614,758

배당금 지급	25,085,319,000	22,008,750	18,079,500

세금과공과

리스료 등	3,196,128,291	24,388,550	101,210,358

상품 매입 등	9,229,489,786

원재료매입	2,709,398,834

원재료매입 등	3,219,767,186	2,022,100,243

용기매입 등

광고선전비	1,425,124,900

유형자산매입 등

지급수수료	51,000,000

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등 합계, 특수관계자거래	3,877,128,818

매출 등 합계, 특수관계자거래	제품/상품매출	2,642,026,256	227,273

수수료수익	3,729,568

수수료수익 등	116,384,410

배당금수익 등	827,591,197

배당금수익	64,018,500

임대료수익 등	112,055,614	111,096,000

임대료 등

유형자산매각 등	0

매입 등 합계, 특수관계자거래	59,905,540,386

매입 등 합계, 특수관계자거래	로열티	1,533,866,325

배당금 지급	34,041,629,500	29,345,000	24,106,000

세금과공과

리스료 등	3,118,173,942	18,422,260	13,710,000

상품 매입 등	9,378,431,156

원재료매입	2,566,883,110

원재료매입 등	5,712,046,414	1,609,190,641

용기매입 등

광고선전비	1,805,973,800

유형자산매입 등

지급수수료	53,762,238

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	특수관계자 채권 합계	6,889,705,460

특수관계자 채권 합계	미수금	11,967,475	94,460,919	264,968,732	2,111,458

임차보증금	5,000,000,000	30,000,000

매출채권	934,266,726	5,245,200

미수배당금	504,005,950	42,679,000

특수관계자 채무 합계	132,815,908,645

특수관계자 채무 합계	미지급금	505,888,382	1,228,384,410	214,208,830	18,700,000

임대보증금	197,780,000	2,007,240,000	259,000,000	2,449,500,000	0

미지급 배당금	25,085,319,000	22,008,750	18,079,500	0	0

리스부채	0	89,077,556,651	0	46,967,981	16,016,725

매입채무	0	5,256,435,994	2,030,369,152	2,551,179,975	819,097,295	0	1,012,176,000

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자	임원 등

하이트진로홀딩스(주)	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제12호	(주)진로소주	세왕금속공업(주)	서영이앤티(주)	(주)연암	하이트문화재단	(주)놀이터컴퍼니	(주)송정

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	특수관계자 채권 합계	6,042,340,970

특수관계자 채권 합계	미수금	12,087,240	102,621,182	124,871,610	1,519,353

임차보증금	5,000,000,000	30,000,000

매출채권	771,241,585

미수배당금

특수관계자 채무 합계	112,511,977,530

특수관계자 채무 합계	미지급금	639,603,680	3,973,365,334	517,454,520	22,897,610

임대보증금	197,780,000	2,007,240,000	259,000,000	2,439,500,000

미지급 배당금

리스부채	91,435,164,044	58,967,415	27,839,154

매입채무	7,070,914,846	1,518,246,392	844,616,686	449,723,849	1,049,664,000

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 대여금	증가	감소	대체	기말 대여금

전체 특수관계자	특수관계자	주주, 임원, 종업원	금융자산, 분류	대여금	자산부채변동의 유동비유동 분류	유동	14,916,107	0	(3,720,856)	2,242,781	13,438,032

비유동	80,521,835	0	0	(2,242,781)	78,279,054

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	95,437,942	0	(3,720,856)	0	91,717,086

전분기 (단위 : 원)

기초 대여금	증가	감소	대체	기말 대여금

전체 특수관계자	특수관계자	주주, 임원, 종업원	금융자산, 분류	대여금	자산부채변동의 유동비유동 분류	유동	12,000,000	0	(3,000,000)	3,000,000	12,000,000

비유동	38,500,000	30,000,000	(931,607)	(3,000,000)	64,568,393

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	50,500,000	30,000,000	(3,931,607)	0	76,568,393

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기종업원급여	764,309,599

퇴직급여	154,361,752

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기종업원급여	880,412,871

퇴직급여	174,074,797

## 32. 우발부채 및 약정사항 - 연결 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정에 대한 설명	약정처	약정 금액 (단위 : 원)	금융기관 약정한도액 (외화단위: JPY,RUB,USD)	실행금액 (단위: 원)	실행금액 (외화단위: JPY,RUB,USD)

약정의 유형	약정사항1	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	KDB산업은행 등	981,177,371,001	510,973,140,709

약정사항2	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	KDB산업은행 등	USD 37,000,000	0	USD 37,000,000

약정사항3	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	KDB산업은행 등	￥1,000,000,000	￥250,000,000

약정사항4	당좌차월약정 및 회전대출약정 등	KDB산업은행 등	RUB 160,000,000	RUB 160,000,000

약정사항5	L/C개설약정	(주)하나은행 등	3,318,260,000	3,072,280,000

약정사항6	L/C개설약정	(주)하나은행 등	0	USD 21,200,000	0	0

약정사항7	기타어음할인약정	(주)신한은행 등	60,000,000,000	0

약정사항8	매출채권 팩토링 약정	(주)신한은행 등	120,000,000,000	5,886,997,019

당분기말 현재 연결기업은 신한은행 등으로부터 교부받은 미발행어음 30매, 미발행수표 366매가 있습니다.

미발행어음 및 미발행수표에 대한 공시

신한은행 등

미발행어음	30매

미발행수표	366매

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

소송 건수	4

소송 금액	155,072,415

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결기업은 4건의 소송(소송가액: 155,072,415원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

담보로 제공된 자산
(단위 : 원)

담보제공자산1

담보제공자산	단기금융상품, 유형자산, 투자부동산, 당기손익-공정가치측정금융자산

장부금액(KRW)	885,088,687,664

장부금액(USD)	0

담보설정금액(KRW)	565,411,112,440

담보설정금액(USD)	4,050,000

담보목적	금융거래 및 주세납부

담보권자	KDB산업은행 등

당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 1,952,825,549원(전기말: 2,429,725,649원), 외화차입금과 관련하여 (주)신한은행 으로부터 $21,000,000(전기말: $21,000,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

제공받은 보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행보증 등	외화차입금 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,952,825,549

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) (외화단위 : USD)	USD 21,000,000

보증처	서울보증보험(주) 등	(주)신한은행 등

전기말 (단위 : 원)

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행보증 등	외화차입금 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	2,429,725,649

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) (외화단위 : USD)	USD 21,000,000

보증처	서울보증보험(주) 등	(주)신한은행 등

기타 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 설명

약정의 유형	우발부채 및 약정사항 1	KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁제12호는 2020년 중 연결기업이임차하여 사용하고 있는 서울시 서초구 소재 부동산을 매입하였습니다. 임대차계약에 따른 임대차계약기간은 2032년 7월까지이며, 임대인의 부동산 매각시 연결기업이 매입하거나 매입자를 지정 할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결기업은 동 사모부동산투자신탁의 2종 수익증권에 투자하였으며 약정에 따라 사모부동산투자신탁이 소유한 부동산의 매각차익이 발생할 경우 매각차익의 24%를 분배 받을 권리를 보유하고 있습니다.

우발부채 및 약정사항 2	연결기업은 (주)진로소주와 무형자산사용(상표사용, 연구개발 결과물) 및 수출대행과 관련하여 진로소주의 일본향 매출액의 5%에 상당하는 금액을 지급받는 계약을 체결하고 있으며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.

우발부채 및 약정사항 3	연결기업은 하이트진로홀딩스(주)와 CI상표 사용권에 대해서 연간 대상매출액의 0.08%~0.3%를 로열티로 지급하는 계약을 체결하고 있으며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.

우발부채 및 약정사항 4	당분기말 현재 128-2회, 129-2회, 130-2회, 132-1회, 132-2회 사채와 관련한차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 350%이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 200% 이하로 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 50% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 한편, 134-1회, 134-2회 사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지 (부채비율 500% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 300% 이하로 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 70% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

## 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 - 연결 (연결)

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금성자산 및 매출채권 등을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

이자율위험에 노출된 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액 공시
당분기말 (단위 : 원)

변동이자율

차입금	406,561,518,020

전기말 (단위 : 원)

변동이자율

차입금	448,484,687,090

연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동이 연결기업의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

이자율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동(1% 상승 및 1% 하락)이 연결기업의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(4,065,615,180)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	4,065,615,180

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동(1% 상승 및 1% 하락)이 연결기업의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(4,484,846,871)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	4,484,846,871

환율변동위험연결기업은 주류의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

환율변동으로 인한 위험의 노출정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	부채

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	71,544,381,744	56,030,934,912

JPY	10,873,390,476	11,878,368,670

그밖의 통화	2,059,180,914	8,306,897,135

기능통화 또는 표시통화 합계	84,476,953,134	76,216,200,717

전기말 (단위 : 원)

자산	부채

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	54,514,983,973	57,400,485,001

JPY	10,726,421,036	12,613,150,636

그밖의 통화	2,470,886,802	12,601,496,408

기능통화 또는 표시통화 합계	67,712,291,811	82,615,132,045

연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

환율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가(감소)	시장변수 하락 시 당기손익 증가(감소)

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	775,672,342	(775,672,342)

JPY	(50,248,910)	50,248,910

그밖의 통화	(312,385,811)	312,385,811

기능통화 또는 표시통화 합계	연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동(5% 상승 및 5% 하락)이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.	413,037,621	(413,037,621)

전기말 (단위 : 원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가(감소)	시장변수 하락 시 당기손익 증가(감소)

위험	시장위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	(144,275,051)	144,275,051

JPY	(94,336,480)	94,336,480

그밖의 통화	(506,530,480)	506,530,480

기능통화 또는 표시통화 합계	연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동(5% 상승 및 5% 하락)이 연결기업의 세전손익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.	(745,142,011)	745,142,011

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

가격위험연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익 및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

지분가격변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

시장위험

기타 가격위험

지분가격위험

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익 및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익 및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 세전 기타포괄손익 증가(감소)	605,307,425

시장변수 상승 시 세전 기타포괄손익 증가(감소)에 따른 법인세효과	(146,484,397)

시장변수 상승 시 세후 기타포괄손익 증가(감소)	458,823,028

시장변수 하락 시 세전 기타포괄손익 증가(감소)	(605,307,425)

시장변수 하락 시 세전 기타포괄손익 증가(감소)에 따른 법인세효과	146,484,397

시장변수 하락 시 세후 기타포괄손익 증가(감소)	(458,823,028)

시장변수 상승 시 세전 손익 증가(감소)	96,008,140

시장변수 상승 시 세전 손익 증가(감소)에 따른 법인세효과	(23,233,970)

시장변수 상승 시 세후 손익 증가(감소)	72,774,170

시장변수 하락 시 세전 손익 증가(감소)	(96,008,140)

시장변수 하락 시 세전 손익 증가(감소)에 따른 법인세효과	23,233,970

시장변수 하락 시 세후 손익 증가(감소)	(72,774,170)

신용위험연결기업의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 한편, 거래상대방이 계약을 불이행 하는 경우 이행을 요구할수 있는 보증 또는 담보등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

최대 노출정도

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권	346,346,599,844

기타채권	6,452,820,907

금융자산, 분류 합계	352,799,420,751

전기말 (단위 : 원)

최대 노출정도

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권	321,431,905,068

기타채권	3,504,338,984

금융자산, 분류 합계	324,936,244,052

기타자산장ㆍ단기금융상품, 대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.또한, 연결기업은 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

유동성위험연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 연결재무제표에 반영된 차입금(리스부채 제외)의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금(리스부채 제외) 비율은 65.3% (전기말: 65.8%) 입니다. 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였으며, 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.연결기업은 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결기업은 개별 공급자에게 갚아야할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 정상적인 지급시점 보다 5 ~ 20일 정도 연장됩니다. 다음의 만기분석은 당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 제외되었습니다.

파생금융부채 및 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	705,334,477,941	502,997,483,104	434,559,400,286	93,991,449,221	1,736,882,810,552

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	235,294,597,019	431,508,221,001	353,974,700,000	0	1,020,777,518,020

매입채무 및 기타채무	277,123,214,939	0	0	0	277,123,214,939

리스부채	5,519,401,669	15,969,129,608	59,967,417,303	39,025,360,786	120,481,309,366

기타금융부채	187,397,264,314	55,520,132,495	20,617,282,983	54,966,088,435	318,500,768,227

전기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	833,994,946,384	386,473,558,373	418,322,460,334	92,815,310,867	1,731,606,275,958

파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금	324,808,666,089	324,564,221,001	338,239,800,000	0	987,612,687,090

매입채무 및 기타채무	353,675,370,018	0	0	0	353,675,370,018

리스부채	5,510,442,362	15,598,340,794	59,362,142,305	42,011,806,823	122,482,732,284

기타금융부채	150,000,467,915	46,310,996,578	20,720,518,029	50,803,504,044	267,835,486,566

자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결기업은 순부채를 지배기업 소유주지분과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

총부채	2,346,520,746,950

차감 : 현금및현금성자산	(299,607,730,408)

순부채	2,046,913,016,542

지배기업 소유주지분	1,119,029,323,206

순부채 및 지배기업 소유주지분	3,165,942,339,748

부채비율	0.6470

전기말 (단위 : 원)

공시금액

총부채	2,292,042,901,576

차감 : 현금및현금성자산	(259,177,129,748)

순부채	2,032,865,771,828

지배기업 소유주지분	1,126,847,810,711

순부채 및 지배기업 소유주지분	3,159,713,582,539

부채비율	0.6430

## 34. 금융상품의 범주별 분류내역 - 연결 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	692,283,731,773	0	2,769,658,815	695,053,390,588

유동 금융자산	현금및현금성자산	299,607,730,408	0	0	299,607,730,408

매출채권 및 기타채권	342,157,161,569	0	0	342,157,161,569

기타금융자산(비파생상품자산)	50,518,839,796	0	0	50,518,839,796

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	2,769,658,815	2,769,658,815

비유동금융자산	42,173,245,734	14,404,396,187	13,744,190,983	70,321,832,904

비유동금융자산	매출채권 및 기타채권	10,642,259,182	0	0	10,642,259,182

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	14,404,396,187	0	14,404,396,187

당기손익인식금융자산	0	0	12,036,304,738	12,036,304,738

기타금융자산(비파생상품자산)	31,530,986,552	0	0	31,530,986,552

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	1,707,886,245	1,707,886,245

금융자산	734,456,977,507	14,404,396,187	16,513,849,798	765,375,223,492

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	650,070,240,267	0	2,828,038,552	652,898,278,819

유동 금융자산	현금및현금성자산	259,177,129,748	0	0	259,177,129,748

매출채권 및 기타채권	313,127,633,885	0	0	313,127,633,885

기타금융자산(비파생상품자산)	77,765,476,634	0	0	77,765,476,634

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	2,828,038,552	2,828,038,552

비유동금융자산	37,255,691,588	15,505,707,067	13,965,314,560	66,726,713,215

비유동금융자산	매출채권 및 기타채권	11,808,610,167	0	0	11,808,610,167

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	15,505,707,067	0	15,505,707,067

당기손익인식금융자산	0	0	12,123,634,138	12,123,634,138

기타금융자산(비파생상품자산)	25,447,081,421	0	0	25,447,081,421

기타금융자산(파생상품자산)	0	0	1,841,680,422	1,841,680,422

금융자산	687,325,931,855	15,505,707,067	16,793,353,112	719,624,992,034

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	0	1,207,013,424,095	1,207,013,424,095

유동금융부채	차입금(유동)	0	666,651,271,850	666,651,271,850

매입채무및기타채무	0	277,123,214,939	277,123,214,939

리스부채(유동)	0	21,035,465,217	21,035,465,217

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	242,203,472,089	242,203,472,089

비유동금융부채	0	509,655,701,471	509,655,701,471

비유동금융부채	차입금(비유동)	0	353,176,665,671	353,176,665,671

리스부채(비유동)	0	82,426,215,378	82,426,215,378

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	74,052,820,422	74,052,820,422

금융부채	0	1,716,669,125,566	1,716,669,125,566

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	1,219,944,589,604	1,219,944,589,604

유동금융부채	차입금(유동)	0	649,335,372,487	649,335,372,487

매입채무및기타채무	0	353,675,370,018	353,675,370,018

리스부채(유동)	0	20,641,632,359	20,641,632,359

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	196,292,214,740	196,292,214,740

비유동금융부채	0	491,651,041,010	491,651,041,010

비유동금융부채	차입금(비유동)	0	337,684,664,126	337,684,664,126

리스부채(비유동)	0	84,426,714,064	84,426,714,064

기타금융부채(비파생금융부채)(주1)	0	69,539,662,820	69,539,662,820

금융부채	0	1,711,595,630,614	1,711,595,630,614

(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융상품, 범주 합계

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	1,183,422,808	495,019,215	(240,432,314)	0	(12,208,324,214)	(10,770,314,505)

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	대손상각비	(789,979,370)	0	0	0	0	(789,979,370)

기타의대손상각비	(1,364,400)	0	0	0	0	(1,364,400)

이자수익	1,817,966,648	6,213,224	0	0	0	1,824,179,872

배당금수익(금융수익)	0	488,805,991	45,571,000	0	0	534,376,991

외화환산손익	2,055,133,555	0	0	0	(181,250,408)	1,873,883,147

외환차손익	(1,898,333,625)	0	0	0	(334,828,490)	(2,233,162,115)

이자비용	0	0	0	0	(11,692,245,316)	(11,692,245,316)

파생상품평가순이익(손실)	0	0	(192,173,914)	0	0	(192,173,914)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	(93,829,400)	0	0	(93,829,400)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	(1,151,090,974)	0	0	0	(1,151,090,974)

금융상품의 범주별 순이익(손실) 합계	1,183,422,808	(656,071,759)	(240,432,314)	0	(12,208,324,214)	(11,921,405,479)

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융상품, 범주 합계

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	2,340,352,740	804,575,390	1,130,412,819	1,334,616,576	(16,090,642,743)	(10,480,685,218)

당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순이익(손실)	대손상각비	(2,413,024,427)	0	0	0	0	(2,413,024,427)

기타의대손상각비	(12,210,500)	0	0	0	0	(12,210,500)

이자수익	2,044,329,677	6,167,593	0	0	0	2,050,497,270

배당금수익(금융수익)	0	798,407,797	99,080,800	0	0	897,488,597

외화환산손익	1,278,531,632	0	0	0	(2,527,082,582)	(1,248,550,950)

외환차손익	1,442,726,358	0	0	0	(249,347,640)	1,193,378,718

이자비용	0	0	0	0	(13,314,212,521)	(13,314,212,521)

파생상품평가순이익(손실)	0	0	912,345,579	1,334,616,576	0	2,246,962,155

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	118,986,440	0	0	118,986,440

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	428,062,311	0	0	0	428,062,311

금융상품의 범주별 순이익(손실) 합계	2,340,352,740	1,232,637,701	1,130,412,819	1,334,616,576	(16,090,642,743)	(10,052,622,907)

## 35. 공정가치 - 연결 (연결)

금융상품의 장부금액 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,404,396,187	14,404,396,187

당기손익인식금융자산	12,036,304,738	12,036,304,738

기타금융자산(파생상품자산)	4,477,545,060	4,477,545,060

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	현금및현금성자산	299,607,730,408

매출채권및기타채권	352,799,420,751

기타금융자산	82,049,826,348

금융자산, 분류 합계	765,375,223,492	30,918,245,985

전기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,505,707,067	15,505,707,067

당기손익인식금융자산	12,123,634,138	12,123,634,138

기타금융자산(파생상품자산)	4,669,718,974	4,669,718,974

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	현금및현금성자산	259,177,129,748

매출채권및기타채권	324,936,244,052

기타금융자산	103,212,558,055

금융자산, 분류 합계	719,624,992,034	32,299,060,179

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	금융부채(파생금융부채)	0	0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	차입금(유동)	666,651,271,850

매입채무및기타채무	277,123,214,939

차입금(비유동)	353,176,665,671

리스 부채	103,461,680,595

기타금융부채 (주1)	316,256,292,511

금융부채, 분류 합계	1,716,669,125,566	0

전기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	금융부채(파생금융부채)	0	0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	차입금(유동)	649,335,372,487

매입채무및기타채무	353,675,370,018

차입금(비유동)	337,684,664,126

리스 부채	105,068,346,423

기타금융부채 (주1)	265,831,877,560

금융부채, 분류 합계	1,711,595,630,614	0

(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.

공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정된 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	12,106,148,505	0	2,298,247,682	14,404,396,187

당기손익인식금융자산	1,920,162,800	0	10,116,141,938	12,036,304,738

기타금융자산(파생금융자산)	0	4,477,545,060	0	4,477,545,060

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정된 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	13,204,433,984	0	2,301,273,083	15,505,707,067

당기손익인식금융자산	2,013,992,200	0	10,109,641,938	12,123,634,138

기타금융자산(파생금융자산)	0	4,669,718,974	0	4,669,718,974

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 순자산가치접근법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 74 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 73 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 74 기 1분기말	제 73 기말

자산

유동자산	879,918,353,232	836,685,888,084

현금및현금성자산	227,317,297,529	210,929,852,755

매출채권 및 기타유동채권	327,090,382,143	300,827,838,155

기타금융자산(유동)	27,465,879,370	41,601,000,660

재고자산	225,232,013,922	224,864,127,964

기타유동자산	72,812,780,268	58,463,068,550

비유동자산	2,356,347,794,343	2,351,610,834,373

매출채권 및 기타비유동채권	10,642,259,182	11,808,610,167

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,324,625,000	1,324,385,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,036,304,738	12,123,634,138

종속기업투자	293,576,506,532	293,576,506,532

공동기업투자	0	0

기타금융자산(비유동)	40,231,376,259	24,622,015,824

투자부동산	54,858,287,027	55,541,155,883

유형자산	1,794,429,149,509	1,799,976,480,397

무형자산	88,600,534,474	90,642,740,519

사용권자산	55,984,968,824	57,913,970,518

이연법인세자산	4,663,782,798	4,081,335,395

자산총계	3,236,266,147,575	3,188,296,722,457

부채

유동부채	1,511,088,884,778	1,488,407,680,338

차입금(유동)	640,199,450,849	625,502,130,485

매입채무및기타채무	230,631,958,149	301,389,565,357

당기법인세부채	33,901,777,930	38,086,307,774

리스부채(유동)	18,108,917,523	18,100,357,933

충당부채	991,341,432	1,007,600,201

기타금융부채(유동)	173,119,573,953	119,575,875,772

기타유동부채	414,135,864,942	384,745,842,816

비유동부채	631,699,035,887	592,936,128,708

차입금(비유동)	351,998,465,671	336,314,864,126

리스부채(비유동)	77,338,454,901	80,521,496,426

기타금융부채(비유동)	60,877,656,472	58,188,715,507

순확정급여부채	141,484,458,843	117,911,052,649

총부채	2,142,787,920,665	2,081,343,809,046

자본

자본금	368,842,230,000	368,842,230,000

자본잉여금	493,225,432,390	493,225,432,390

자기주식	(61,134,543,551)	(61,134,543,551)

기타자본구성요소	(11,587,389,154)	(11,587,389,154)

적립금	114,465,400,000	109,574,400,000

이익잉여금	189,667,097,225	208,032,783,726

자본총계	1,093,478,226,910	1,106,952,913,411

부채 및 자본총계	3,236,266,147,575	3,188,296,722,457

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 74 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 74 기 1분기	제 73 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	546,194,737,435	546,194,737,435	545,373,594,745	545,373,594,745

매출원가	301,071,555,805	301,071,555,805	301,154,894,610	301,154,894,610

매출총이익	245,123,181,630	245,123,181,630	244,218,700,135	244,218,700,135

판매비와관리비	184,963,038,029	184,963,038,029	203,496,025,117	203,496,025,117

영업이익	60,160,143,601	60,160,143,601	40,722,675,018	40,722,675,018

기타수익	5,003,415,243	5,003,415,243	3,643,628,903	3,643,628,903

기타비용	7,622,720,403	7,622,720,403	5,018,842,699	5,018,842,699

금융수익	1,806,256,440	1,806,256,440	14,685,326,328	14,685,326,328

금융비용	11,301,174,142	11,301,174,142	15,039,723,392	15,039,723,392

법인세비용차감전순이익	48,045,920,739	48,045,920,739	38,993,064,158	38,993,064,158

법인세비용	12,616,101,590	12,616,101,590	8,344,442,190	8,344,442,190

분기순이익	35,429,819,149	35,429,819,149	30,648,621,968	30,648,621,968

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	35,429,819,149	35,429,819,149	30,648,621,968	30,648,621,968

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	508.0	508.0	439.0	439.0

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	520.0	520.0	451.0	451.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	508.0	508.0	439.0	439.0

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	520.0	520.0	451.0	451.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 74 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본	적립금	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	368,842,230,000	493,225,432,390	(61,134,543,551)	(11,587,389,154)	102,934,400,000	196,919,601,027	1,089,199,730,712

분기순이익	0	0	0	0	0	30,648,621,968	30,648,621,968

총포괄손익	0	0	0	0	0	30,648,621,968	30,648,621,968

배당금 지급	0	0	0	0	0	(66,350,164,650)	(66,350,164,650)

적립금의 적립	0	0	0	0	6,640,000,000	(6,640,000,000)	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	6,640,000,000	(42,341,542,682)	(35,701,542,682)

2024.03.31 (기말자본)	368,842,230,000	493,225,432,390	(61,134,543,551)	(11,587,389,154)	109,574,400,000	154,578,058,345	1,053,498,188,030

2025.01.01 (기초자본)	368,842,230,000	493,225,432,390	(61,134,543,551)	(11,587,389,154)	109,574,400,000	208,032,783,726	1,106,952,913,411

분기순이익	0	0	0	0	0	35,429,819,149	35,429,819,149

총포괄손익	0	0	0	0	0	35,429,819,149	35,429,819,149

배당금 지급	0	0	0	0	0	(48,904,505,650)	(48,904,505,650)

적립금의 적립	0	0	0	0	4,891,000,000	(4,891,000,000)	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	4,891,000,000	(18,365,686,501)	(13,474,686,501)

2025.03.31 (기말자본)	368,842,230,000	493,225,432,390	(61,134,543,551)	(11,587,389,154)	114,465,400,000	189,667,097,225	1,093,478,226,910

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 74 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 73 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 74 기 1분기	제 73 기 1분기

영업활동현금흐름	71,924,054,344	8,823,090,775

분기순이익	35,429,819,149	30,648,621,968

비현금조정합계	71,974,928,815	59,179,367,232

외화환산이익	(2,193,598,082)	(1,415,511,310)

외화환산손실	201,737,323	2,355,643,238

대손상각비(대손충당금환입)	776,403,203	203,422,247

기타의 대손상각비(기타의대손충당금환입)	1,364,400	12,210,500

재고자산평가손실(충당금환입)	146,150,615	700,630,293

재고자산폐기손실	607,527,450	1,060,692,603

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	(303,986,440)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	93,829,400	185,000,000

감가상각비(투자부동산)	943,803,836	944,689,275

감가상각비(유형자산)	28,663,167,293	28,791,573,416

감가상각비(사용권자산)	3,251,760,852	3,252,022,951

유형자산처분이익	(161,618,970)	(196,746,630)

유형자산처분손실	2,947,855,467	3,860,604,208

무형자산상각비	2,085,637,729	2,583,698,825

리스조정이익	(663,326)	(2,816,460)

퇴직급여	10,960,796,879	9,054,600,022

충당부채전입액	991,341,432	748,251,785

이자수익	(1,207,449,157)	(1,414,809,936)

배당금수익	(45,571,000)	(10,128,562,000)

파생금융자산평가이익	0	(2,246,962,155)

파생금융자산평가손실	192,173,914	0

이자비용	11,104,177,967	12,791,280,610

법인세비용	12,616,101,590	8,344,442,190

운전자본조정합계	(9,156,004,373)	(61,194,437,023)

매출채권(비유동 포함)	(23,180,840,951)	18,405,075,653

기타채권	(966,061,249)	(71,564,742)

기타금융자산(유동)	82,762,276	1,224,357,815

기타금융자산(비유동)	200,000	349,000

재고자산	(1,117,962,558)	705,078,252

기타유동자산	(14,351,728,156)	2,270,900,201

매입채무	15,305,908,125	(7,507,830,940)

기타채무	(33,200,690,071)	(29,286,193,618)

충당부채	(1,007,600,201)	(766,476,713)

기타금융부채(유동)	3,206,596,006	619,274,484

기타유동부채	29,390,022,126	(59,711,736,202)

기타금융부채(비유동)	4,070,780,965	2,119,475,338

퇴직금의지급	(1,401,903,472)	(3,145,056,026)

확정급여채무의 관계기업 전입(전출)액	391,575,104	253,618,167

사외적립자산의 감소	13,622,937,683	13,696,292,308

이자의수령	1,017,094,828	1,234,046,176

이자의지급	(9,958,705,238)	(11,628,191,874)

법인세의납부	(17,383,078,837)	(9,416,315,704)

투자활동현금흐름	(81,539,852,361)	(24,366,891,317)

기타채권(유형자산 처분)의 감소(증가)	(33,869,022)	(3,049,964)

기타채무(유형자산 취득)의 증가(감소)	(53,059,707,308)	(935,254,644)

기타금융자산(유동)의 감소	20,431,266,000	4,662,467,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	450,000	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(690,000)	(755,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(6,500,000)	(1,000,069,180)

기타금융자산(비유동)의 감소	72,500,000	293,600,000

기타금융자산(비유동)의 증가	(22,733,261,000)	(6,226,100,000)

유형자산의 처분	748,588,929	889,918,891

유형자산의 취득	(26,915,198,276)	(21,960,436,365)

무형자산의 취득	(43,431,684)	(87,212,055)

재무활동현금흐름	25,590,443,152	(6,508,020,697)

차입금(유동)의 차입(상환)	(89,132,648,069)	(100,453,760,607)

차입금(비유동)의 차입	119,526,796,800	100,560,560,000

리스부채의 지급	(4,753,705,579)	(4,672,245,090)

기타금융부채(유동)의 감소	(619,560,000)	(3,915,200,000)

기타금융부채(비유동)의 감소	569,560,000	1,972,625,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	412,799,639	512,134,320

현금및현금성자산의순증가(감소)	16,387,444,774	(21,539,686,919)

기초현금및현금성자산	210,929,852,755	161,680,041,966

기말현금및현금성자산	227,317,297,529	140,140,355,047

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 별도

하이트진로 주식회사(이하 "당사")는 1954년 6월 15일에 설립되어 주류 및 발효제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 청담동에 소재하고 있으며, 경기도 이천시 및 강원도 홍천군 등에 공장을 보유하고 있습니다.당사는 2004년 4월 30일에 회사정리계획 인가결정 이후 2005년에 하이트맥주 컨소시엄으로 기업매각이 이루어졌으며, 2005년 9월 27일에 회사정리절차 종결결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 19일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2011년 9월 1일에 하이트맥주 주식회사를 흡수합병 후 상호를 주식회사 진로에서 하이트진로 주식회사로 변경하였으며, 2012년 7월 1일에 당사의 종속기업인 하이스코트 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2013년 11월 1일자로 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업인 (주)보배를 흡수합병하였습니다.
1-1 주주현황당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 - 별도

2-1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 K-IFRS 1021 '환율변동효과' - 교환가능성결여 등의 개정사항이 있으나, 그 기준들은 당사의재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 - 별도

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 영업부문정보 - 별도

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

## 5. 매출채권및기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

유동	비유동

유동매출채권	단기미수금	비유동매출채권

장부금액	장부 총액	337,156,184,449	4,663,206,978	13,650,957,176

대손충당금	(14,578,787,903)	(150,221,381)	(3,008,697,994)

장부금액 합계	322,577,396,546	4,512,985,597	10,642,259,182

전기말 (단위 : 원)

유동	비유동

유동매출채권	단기미수금	비유동매출채권

장부금액	장부 총액	310,594,545,552	3,617,730,971	15,385,475,874

대손충당금	(13,273,438,307)	(111,000,061)	(3,576,865,707)

장부금액 합계	297,321,107,245	3,506,730,910	11,808,610,167

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	13,273,438,307	3,576,865,707

전입(환입)	17,934,871	20,704,476

제각	0	0

현재가치 조정 (주1)	1,287,414,725	(588,872,189)

금융자산의 기말 대손충당금	14,578,787,903	3,008,697,994

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	17,205,042,417	5,587,077,210

전입(환입)	(1,954,709,713)	(14,918,232)

제각	(946,572,600)	0

현재가치 조정 (주1)	(1,030,321,797)	(1,995,293,271)

금융자산의 기말 대손충당금	13,273,438,307	3,576,865,707

(주1) 매출채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어 만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	111,000,061	0

전입(환입)	39,221,320	0

제각	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	150,221,381	0

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

금융자산의 기초 대손충당금	151,190,400	0

전입(환입)	(40,190,339)	0

제각	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	111,000,061	0

## 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 - 별도

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	27,465,879,370

기타유동금융자산	유동 비파생 금융자산	24,696,220,555

유동 비파생 금융자산	단기금융상품	0

유동대여금	1,653,970,000

미수수익	48,070,456

유동보증금	22,994,180,099

유동 파생상품 금융자산	2,769,658,815

기타비유동금융자산	40,231,376,259

기타비유동금융자산	비유동 비파생 금융자산	38,523,490,014

비유동 비파생 금융자산	장기금융상품	30,300,000

비유동대여금	8,448,605,300

미수수익	0

비유동보증금	30,044,584,714

비유동 파생상품 금융자산	1,707,886,245

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	41,601,000,660

기타유동금융자산	유동 비파생 금융자산	38,772,962,108

유동 비파생 금융자산	단기금융상품	0

유동대여금	1,729,495,000

미수수익	43,679,015

유동보증금	36,999,788,093

유동 파생상품 금융자산	2,828,038,552

기타비유동금융자산	24,622,015,824

기타비유동금융자산	비유동 비파생 금융자산	22,780,335,402

비유동 비파생 금융자산	장기금융상품	30,300,000

비유동대여금	8,872,449,700

미수수익	0

비유동보증금	13,877,585,702

비유동 파생상품 금융자산	1,841,680,422

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

신한은행 등

사용이 제한된 금융자산	30,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

전기말 (단위 : 원)

신한은행 등

사용이 제한된 금융자산	30,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 (제공사유: 당좌개설보증금)

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	173,119,573,953

기타유동금융부채	유동 비파생금융부채	173,119,573,953

유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	92,938,039,048

미지급 배당금	48,904,505,650

예수보증금	28,263,529,997

보증금	3,013,499,258

유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채	60,877,656,472

기타비유동금융부채	비유동 비파생금융부채	60,877,656,472

비유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	57,681,221,472

예수보증금	0

비유동 보증금	3,196,435,000

비유동 파생상품 금융부채	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	119,575,875,772

기타유동금융부채	유동 비파생금융부채	119,575,875,772

유동 비파생금융부채	미지급비용 (주1)	90,808,803,875

미지급 배당금	0

예수보증금	27,075,223,457

보증금	1,691,848,440

유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채	58,188,715,507

기타비유동금융부채