하이트진로 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 지배기업인 하이트진로 주식회사(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 하이트진로음료(주) 외 7개의 국내법인과 7개의 해외현지법인의 현황은 다음과 같습니다.1-1 당사의 개요당사는 1954년 6월 15일에 설립되어 주류 및 발효제품의 제조 및 판매업을 영위하고있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 청담동에 소재하고 있으며, 경기도 이천시 및 강원도 홍천군 등에 공장을 보유하고 있습니다.당사는 2004년 4월 30일에 회사정리계획 인가결정 이후 2005년에 하이트맥주 컨소시엄으로 기업매각이 이루어졌으며, 2005년 9월 27일에 회사정리절차 종결결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 19일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2011년 9월 1일에 하이트맥주 주식회사를 흡수합병 후 상호를 주식회사 진로에서 하이트진로 주식회사로 변경하였으며, 2012년 7월 1일에 당사의 종속기업인 하이스코트 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한 2013년 11월 1일자로 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업인 (주)보배를 흡수합병하였습니다.

1-2 종속기업의 현황 (단위: 원)

종속기업명	당분기말 현재자본금	지분율(%)	소재지	결산월	주요업종

당분기말	전기말

하이트진로산업(주)	8,000,000,000	100.0	100.0	한국	12월	공병 제조ㆍ상표인쇄

블루헤런(주)	2,739,000,000	100.0	100.0	한국	12월	골프장 운영

하이트진로음료(주)	3,633,870,000	100.0	100.0	한국	12월	샘물 제조ㆍ판매

Jinro Inc.	1,025,890,000	100.0	100.0	일본	12월	주류 등 판매

JGC	9,591,780,000	100.0	100.0	일본	12월	음식점업

Jinro America Inc.	164,827,200	100.0	100.0	미국	12월	주류 등 판매

Jinro RUS Food Co., Ltd.	541,600,000	84.9	84.9	러시아	12월	주류 등 판매

Hitejinro Rus Co.	649,124,400	100.0	100.0	러시아	12월	주류 등 판매

북경진로해특주업유한공사	854,336,230	100.0	100.0	중국	12월	주류 등 판매

HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	356,310,000	100.0	100.0	베트남	12월	주류 등 판매

진로양조(주)	2,050,440,000	100.0	100.0	한국	12월	막걸리 및 약주 제조

강원물류(주)	50,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송

수양물류(주)	100,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송

천주물류(주)	100,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송

농업회사법인 팜컬쳐(주)	900,000,000	90.0	90.0	한국	12월	농산물 재배ㆍ판매

당사가 100% 지분을 소유하고 있는 Jinro (HK) International Ltd. 는 당분기 및 전기말 현재 청산진행 중으로 재무제표를 작성하고 있지 아니하므로 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다.

1-3 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황당분기말> (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	당분기매출액	당분기손익	총포괄손익

하이트진로산업(주)	133,753,911,264	38,362,434,011	95,391,477,253	13,066,503,626	(-)237,593,393	(-)237,593,393

블루헤런(주)	139,815,627,980	86,474,977,825	53,340,650,155	2,087,713,178	(-)432,854,784	(-)432,854,784

하이트진로음료(주)	85,640,350,456	18,236,031,833	67,404,318,623	15,102,114,923	(-)10,315,813	(-)10,315,813

Jinro Inc.	112,660,309,404	24,552,355,965	88,107,953,439	30,203,965,681	259,563,952	(-)2,977,726,549

JGC	11,128,684,944	446,379,899	10,682,305,045	270,395,513	109,186,571	(-)298,161,576

Jinro America Inc.	8,134,369,597	3,674,410,579	4,459,959,018	6,725,750,495	870,768,686	541,759,652

Jinro RUS Food Co., Ltd.	4,668,834,105	708,989,495	3,959,844,610	753,010,636	93,539,522	81,194,500

Hitejinro Rus Co.	888,982,093	210,676,892	678,305,201	247,880,242	58,770,870	58,770,870

북경진로해특주업유한공사	7,927,453,904	6,745,972,039	1,181,481,865	3,368,786,879	(-)319,029,346	(-)408,761,832

HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	1,479,733,956	1,225,510,566	254,223,390	1,449,628,579	26,190,692	6,050,953

진로양조(주)	3,557,484,199	349,255,671	3,208,228,528	606,170,760	78,161,592	78,161,592

강원물류(주)	2,389,214,719	2,300,746,577	88,468,142	2,991,525,125	5,587,698	5,587,698

수양물류(주)	2,509,880,883	2,370,821,076	139,059,807	3,392,836,134	10,968,553	10,968,553

천주물류(주)	1,758,893,188	1,837,837,652	(-)78,944,464	2,181,313,128	(-)6,843,025	(-)6,843,025

농업회사법인 팜컬쳐(주)	916,087,170	-	916,087,170	-	(-)330,000	(-)330,000

전기말> (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	분기매출액	분기손익	총포괄손익

하이트진로산업(주)	137,589,079,374	41,960,008,728	95,629,070,646	17,027,130,290	537,632,400	537,632,400

블루헤런(주)	139,676,455,968	85,902,951,029	53,773,504,939	1,717,819,770	(-)573,573,237	(-)573,573,237

하이트진로음료(주)	85,908,353,562	18,493,719,126	67,414,634,436	15,137,333,797	194,634,458	194,634,458

Jinro Inc.	130,515,961,117	39,430,281,129	91,085,679,988	35,406,304,039	1,317,832,139	7,340,262,537

JGC	11,518,828,690	538,362,069	10,980,466,621	267,682,601	105,444,651	650,267,608

Jinro America Inc.	6,233,596,141	2,315,396,775	3,918,199,366	7,631,819,859	505,132,964	435,820,582

Jinro RUS Food Co., Ltd.	4,454,922,470	576,272,359	3,878,650,111	578,545,154	114,329,295	280,811,978

Hitejinro Rus Co.	837,591,416	216,659,973	620,931,443	51,513,852	(-)1,667,049	22,672,964

북경진로해특주업유한공사	9,424,881,517	7,834,637,820	1,590,243,697	3,271,710,860	(-)201,450,825	(-)204,068,434

HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	1,456,385,949	1,208,213,512	248,172,437	-	(-)94,544,658	(-)94,544,658

진로양조(주)	3,636,965,169	506,898,233	3,130,066,936	611,537,046	87,421,349	87,421,349

강원물류(주)	3,057,996,524	2,860,116,080	197,880,444	3,684,582,114	25,550,474	25,550,474

수양물류(주)	2,992,794,512	2,864,703,258	128,091,254	3,694,508,933	(-)7,449,455	(-)7,449,455

천주물류(주)	2,174,014,779	2,246,116,218	(-)72,101,439	2,588,625,235	(-)13,381,995	(-)13,381,995

농업회사법인 팜컬쳐(주)	916,417,170	-	916,417,170	-	(-)330,000	(-)330,000

1-4 연결대상범위의 변동

전기 중 신규 설립된 HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.가 종속기업에 추가되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 영업부문정보3-1 영업보고부문

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

소주	소주 생산 및 소주 판매

맥주	맥주 생산 및 맥주 판매

생수	생수 생산 및 생수 판매

기타	수입주류 판매, 용기 생산, 골프장 운영 등

3-2 부문별성과당분기말> (단위: 원)

구분	소주	맥주	생수	기타	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	249,023,281,754	140,243,482,474	15,057,265,261	9,052,141,200	-	413,376,170,689

내부거래	5,029,240,180	4,917,379,069	44,849,662	21,363,660,045	(-)31,355,128,956	-

소계	254,052,521,934	145,160,861,543	15,102,114,923	30,415,801,245	(-)31,355,128,956	413,376,170,689

영업손익	6,334,895,971	(-)34,363,436,400	(-)226,097,793	163,576,610	711,488,680	(-)27,379,572,932

감가상각비 및 무형자산상각비	8,948,109,651	19,607,894,346	1,486,041,723	713,200,593	(-)748,095,484	30,007,150,829

자산	1,723,467,993,520	1,576,861,114,433	85,640,350,456	307,960,083,485	(-)414,002,251,145	3,279,927,290,749

부채	930,171,384,175	1,032,727,394,917	18,236,031,833	138,282,697,007	(-)42,541,219,907	2,076,876,288,025

전기말> (단위: 원)

구분	소주	맥주	생수	기타	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	243,429,778,962	140,884,323,790	15,086,707,324	9,857,851,427	-	409,258,661,503

내부거래	4,347,910,535	4,858,777,702	50,626,473	26,511,270,000	(-)35,768,584,710	-

소계	247,777,689,497	145,743,101,492	15,137,333,797	36,369,121,427	(-)35,768,584,710	409,258,661,503

영업손익	36,713,055,324	(-)9,578,984,631	6,231,486	1,402,633,467	(-)1,347,040,876	27,195,894,770

감가상각비 및 무형자산상각비	8,049,410,382	19,735,348,280	1,666,259,158	699,671,830	(-)529,733,799	29,620,955,851

자산	1,706,014,349,960	1,718,727,284,406	85,908,353,562	310,019,079,893	(-)419,583,885,728	3,401,085,182,093

부채	882,028,847,776	1,116,037,630,921	18,493,719,126	139,068,329,350	(-)46,446,542,812	2,109,181,984,361

부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

3-3 지역별 정보 (단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (주1)	비유동자산 (주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	370,172,197,441	362,007,305,371	2,309,414,254,747	2,327,278,506,084

일본	30,462,174,354	35,603,891,120	8,613,346,832	8,996,297,766

기타	12,741,798,894	11,647,465,012	644,480,188	726,918,059

합계	413,376,170,689	409,258,661,503	2,318,672,081,767	2,337,001,721,909

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-4 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,226,438,654	1,133,022,651

보통예금	86,382,320,974	88,534,203,251

당좌예금	15,038,415,381	7,095,438,800

기타예금	51,953,309,236	61,758,316,144

합계	154,600,484,245	158,520,980,846

5. 매출채권및기타채권5-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	464,138,376,015	45,209,252,438	542,255,359,906	43,729,106,883

대손충당금	(-)34,090,316,426	(-)4,995,094,982	(-)34,449,725,121	(-)4,710,499,794

미수금	3,869,678,579	-	3,486,506,662	-

대손충당금	(-)291,030,958	-	(-)211,672,500	-

합계	433,626,707,210	40,214,157,456	511,080,468,947	39,018,607,089

5-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	34,661,397,621	4,710,499,794	33,942,320,307	6,739,235,786

전입(환입)	(-)326,770,504	182,915,300	2,667,960,135	(-)711,561,179

제각	-	-	(-)1,622,808,800	-

현재가치 조정 (주1)	46,720,267	101,679,888	(-)326,074,021	(-)1,317,174,813

기말	34,381,347,384	4,995,094,982	34,661,397,621	4,710,499,794

(주1) 연결기업의 매출채권및기타채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

5-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기한미도래	453,723,679,174	530,278,025,437

기한경과 미손상금액:

30일이내	4,322,931,072	4,612,010,828

30일 ~ 180일	5,074,420,179	3,613,680,726

180일 ~ 365일	1,048,168,064	1,676,588,573

365일이상	-	-

소계	10,445,519,315	9,902,280,127

손상채권	49,048,108,543	49,290,667,887

합계	513,217,307,032	589,470,973,451

당분기말 현재 손상채권에 대해 33,115,662,586원(전기말: 33,327,539,123원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

5-4 할인한 매출채권 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말	비고

매출채권 팩토링 (주석 15-2)	18,693,738,437	12,962,857,968	소구의무 부담

연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 양도 또는 할인하였으나 제거되지 아니한 매출채권및기타채권은 양도 또는 할인한 매출채권및기타채권의 명목가액만큼 차입금으로 인식하고 있습니다.

5-5 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

매출채권(비유동)	3.25	40,214,157,456	3.17	39,018,607,089

6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 기타금융자산 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	10,568,534,284	1,935,450,970	15,143,948,532	1,875,748,180

대여금	87,714,375	11,821,843,356	94,466,798	12,496,851,408

미수수익	466,477,008	-	539,173,649	-

보증금	-	25,456,221,880	-	24,801,979,790

합계	11,122,725,667	39,213,516,206	15,777,588,979	39,174,579,378

6-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원)

구분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

장기금융상품	신한은행 등	46,300,000	47,800,000	당좌개설보증금

6-3 기타금융부채 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동