하이트진로 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 지배기업인 하이트진로 주식회사(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 하이트진로음료(주) 외 7개의 국내법인과 7개의 해외현지법인의 현황은 다음과 같습니다.1-1 당사의 개요당사는 1954년 6월 15일에 설립되어 주류 및 발효제품의 제조 및 판매업을 영위하고있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 청담동에 소재하고 있으며, 경기도 이천시 및 강원도 홍천군 등에 공장을 보유하고 있습니다.당사는 2004년 4월 30일에 회사정리계획 인가결정 이후 2005년에 하이트맥주 컨소시엄으로 기업매각이 이루어졌으며, 2005년 9월 27일에 회사정리절차 종결결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 19일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2011년 9월 1일에 하이트맥주 주식회사를 흡수합병 후 상호를 주식회사 진로에서 하이트진로 주식회사로 변경하였으며, 2012년 7월 1일에 당사의 종속기업인 하이스코트 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한 2013년 11월 1일자로 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업인 (주)보배를 흡수합병하였습니다.

1-2 종속기업의 현황 (단위: 원)

종속기업명	당분기말 현재자본금	지분율(%)	소재지	결산월	주요업종

당분기말	전기말

하이트진로산업(주)	8,000,000,000	100.0	100.0	한국	12월	공병 제조ㆍ상표인쇄

블루헤런(주)	2,739,000,000	100.0	100.0	한국	12월	골프장 운영

하이트진로음료(주)	3,633,870,000	100.0	100.0	한국	12월	샘물 제조ㆍ판매

Jinro Inc.	1,025,890,000	100.0	100.0	일본	12월	주류 등 판매

JGC	9,591,780,000	100.0	100.0	일본	12월	음식점업

Jinro America Inc.	164,827,200	100.0	100.0	미국	12월	주류 등 판매

Jinro RUS Food Co., Ltd.	541,600,000	84.9	84.9	러시아	12월	주류 등 판매

Hitejinro Rus Co.	649,124,400	100.0	100.0	러시아	12월	주류 등 판매

북경진로해특주업유한공사	854,336,230	100.0	100.0	중국	12월	주류 등 판매

HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	469,070,000	100.0	100.0	베트남	12월	주류 등 판매

진로양조(주)	2,050,440,000	100.0	100.0	한국	12월	막걸리 및 약주 제조

강원물류(주)	50,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송

수양물류(주)	100,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송

천주물류(주)	100,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송

농업회사법인 팜컬쳐(주)	900,000,000	90.0	90.0	한국	12월	농산물 재배ㆍ판매

당사가 100% 지분을 소유하고 있는 Jinro (HK) International Ltd. 는 당분기 및 전기말 현재 청산진행 중으로 재무제표를 작성하고 있지 아니하므로 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다.

1-3 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황당분기말> (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	분기매출액	분기손익	총포괄손익

하이트진로산업(주)	136,024,225,579	40,528,366,376	95,495,859,203	44,962,492,120	(-)133,211,443	(-)133,211,443

블루헤런(주)	139,826,757,820	86,137,505,831	53,689,251,989	10,281,670,459	(-)84,252,950	(-)84,252,950

하이트진로음료(주)	88,765,924,994	21,063,056,275	67,702,868,719	53,437,478,424	288,234,283	288,234,283

Jinro Inc.	123,522,145,095	31,888,273,950	91,633,871,145	102,413,441,025	1,086,896,291	548,191,157

JGC	11,653,180,633	468,733,111	11,184,447,522	812,959,763	376,588,142	203,980,901

Jinro America Inc.	10,622,825,768	5,356,025,188	5,266,800,580	20,084,941,196	1,538,635,540	1,348,601,214

Jinro RUS Food Co., Ltd.	4,999,209,259	888,368,949	4,110,840,310	2,517,561,505	265,522,753	232,190,199

Hitejinro Rus Co.	1,084,921,497	352,061,320	732,860,177	817,500,266	116,283,262	111,928,734

북경진로해특주업유한공사	5,571,967,415	4,900,262,428	671,704,987	8,418,377,786	(-)884,943,048	(-)918,538,710

HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	2,692,168,565	2,301,396,521	390,772,044	4,864,643,143	39,973,782	29,839,607

진로양조(주)	3,653,337,541	280,264,292	3,373,073,249	1,769,600,320	243,006,313	243,006,313

강원물류(주)	3,229,652,926	3,062,886,473	166,766,453	11,268,466,356	83,886,009	83,886,009

수양물류(주)	2,995,783,189	2,796,967,384	198,815,805	11,355,576,947	70,724,551	70,724,551

천주물류(주)	2,220,469,881	2,250,766,400	(-)30,296,519	8,069,774,736	41,804,920	41,804,920

농업회사법인 팜컬쳐(주)	913,170,682	-	913,170,682	-	(-)3,246,488	(-)3,246,488

전기말> (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	분기매출액	분기손익	총포괄손익

하이트진로산업(주)	137,589,079,374	41,960,008,728	95,629,070,646	59,157,764,034	1,696,342,781	1,696,342,781

블루헤런(주)	139,676,455,968	85,902,951,029	53,773,504,939	9,126,635,346	(-)1,439,529,937	(-)1,439,529,937

하이트진로음료(주)	85,908,353,562	18,493,719,126	67,414,634,436	53,529,455,473	1,754,347,986	1,754,347,986

Jinro Inc.	130,515,961,117	39,430,281,129	91,085,679,988	126,220,277,655	1,596,793,219	10,585,743,441

JGC	11,518,828,690	538,362,069	10,980,466,621	845,257,860	382,356,641	1,516,844,363

Jinro America Inc.	6,233,596,141	2,315,396,775	3,918,199,366	18,666,094,522	637,553,909	400,544,438

Jinro RUS Food Co., Ltd.	4,454,922,470	576,272,359	3,878,650,111	1,878,264,344	372,232,121	617,403,893

Hitejinro Rus Co.	837,591,416	216,659,973	620,931,443	534,294,332	40,527,457	77,380,762

북경진로해특주업유한공사	9,424,881,517	7,834,637,820	1,590,243,697	11,972,813,215	(-)323,543,669	(-)459,792,987

HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	1,456,385,949	1,208,213,512	248,172,437	1,810,521,742	(-)23,940,299	(-)49,075,205

진로양조(주)	3,636,965,169	506,898,233	3,130,066,936	1,945,552,846	287,035,464	287,035,464

강원물류(주)	3,057,996,524	2,860,116,080	197,880,444	12,522,649,870	111,811,345	111,811,345

수양물류(주)	2,992,794,512	2,864,703,258	128,091,254	11,629,721,340	38,667,620	38,667,620

천주물류(주)	2,174,014,779	2,246,116,218	(-)72,101,439	8,258,751,715	5,736,327	5,736,327

농업회사법인 팜컬쳐(주)	916,417,170	-	916,417,170	-	(-)934,017	(-)934,017

1-4 연결대상범위의 변동

전기 중 신규 설립된 HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.가 종속기업에 추가되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준2017년 9월 30일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2-3-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

2-3-1-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결기업은 당분기말 현재 대여금및수취채권 767,563,352,611원 및 매도가능금융자산 13,214,614,307원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금및수취채권 767,563,352,611원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 342,325,000원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12,872,289,307원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다.

2-3-1-2 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목이 없습니다.

2-3-1-3 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있으며, 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 767,563,352,611원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 342,325,000원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 39,337,568,048원을 설정하고 있습니다.

2-3-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 영업부문정보3-1 영업보고부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

소주	소주 생산 및 소주 판매

맥주	맥주 생산 및 맥주 판매

생수	생수 생산 및 생수 판매

기타	수입주류 판매, 용기 생산, 골프장 운영 등

3-2 부문별성과당분기말> (단위: 원)

구분	소주	맥주	생수	기타	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	772,847,253,246	573,341,030,118	53,177,333,188	33,626,209,358	-	1,432,991,825,910

내부거래	14,337,261,253	22,541,043,027	260,145,236	74,103,827,039	(-)111,242,276,555	-

소계	787,184,514,499	595,882,073,145	53,437,478,424	107,730,036,397	(-)111,242,276,555	1,432,991,825,910

영업손익	88,699,637,478	(-)26,959,763,563	307,399,508	3,877,180,942	(-)1,746,564,464	64,177,889,901

감가상각비 및 무형자산상각비	30,038,011,611	55,603,889,248	4,428,670,647	2,218,466,065	(-)2,478,776,326	89,810,261,245

자산	1,747,961,703,687	1,616,383,471,793	88,765,924,994	311,701,457,923	(-)420,844,272,172	3,343,968,286,225

부채	908,544,481,543	1,068,809,990,580	21,063,056,275	141,581,974,826	(-)45,309,232,904	2,094,690,270,320

전기말> (단위: 원)

구분	소주	맥주	생수	기타	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	749,483,662,831	562,530,351,365	53,265,530,580	33,915,966,734	-	1,399,195,511,510

내부거래	13,291,582,106	25,146,597,907	263,924,893	90,036,380,433	(-)128,738,485,339	-

소계	762,775,244,937	587,676,949,272	53,529,455,473	123,952,347,167	(-)128,738,485,339	1,399,195,511,510

영업손익	101,277,145,814	(-)22,151,844,387	1,281,576,995	5,672,511,373	(-)3,533,668,544	82,545,721,251

감가상각비 및 무형자산상각비	23,588,345,897	59,834,969,145	4,833,979,244	2,112,722,938	(-)1,634,855,194	88,735,162,030

자산	1,706,014,349,960	1,718,727,284,406	85,908,353,562	310,019,079,893	(-)419,583,885,728	3,401,085,182,093

부채	882,028,847,776	1,116,037,630,921	18,493,719,126	139,068,329,350	(-)46,446,542,812	2,109,181,984,361

부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

3-3 지역별 정보 (단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (주1)	비유동자산 (주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	1,292,466,220,764	1,236,585,943,232	2,290,668,863,001	2,327,278,506,084

일본	103,068,454,641	127,026,978,075	8,663,668,159	8,996,297,766

기타	37,457,150,505	35,582,590,203	692,134,136	726,918,059

합계	1,432,991,825,910	1,399,195,511,510	2,300,024,665,296	2,337,001,721,909

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-4 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	650,341,424	1,133,022,651

보통예금	52,729,103,951	88,534,203,251

당좌예금	23,159,180,059	7,095,438,800

기타예금	33,837,439,014	61,758,316,144

합계	110,376,064,448	158,520,980,846

5. 매출채권및기타채권5-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	582,696,010,868	52,168,077,716	542,255,359,906	43,729,106,883

대손충당금	(-)34,043,827,636	(-)5,100,199,937	(-)34,449,725,121	(-)4,710,499,794

미수금	3,524,062,695	-	3,486,506,662	-

대손충당금	(-)193,540,475	-	(-)211,672,500	-

합계	551,982,705,452	47,067,877,779	511,080,468,947	39,018,607,089

5-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	34,661,397,621	4,710,499,794	33,942,320,307	6,739,235,786

전입(환입)	1,430,922,392	138,697,354	2,667,960,135	(-)711,561,179

제각	(-)2,030,777,238	-	(-)1,622,808,800	-

현재가치 조정 (주1)	175,825,336	251,002,789	(-)326,074,021	(-)1,317,174,813

기말	34,237,368,111	5,100,199,937	34,661,397,621	4,710,499,794

(주1) 연결기업의 매출채권및기타채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

5-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일기준 연령분석 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기한미도래	585,336,208,884	530,278,025,437

기한경과 미손상금액:

30일이내	2,278,587,797	4,612,010,828

30일 ~ 180일	4,919,335,330	3,613,680,726

180일 ~ 365일	2,984,498,587	1,676,588,573

365일이상	-	-

소계	10,182,421,714	9,902,280,127

손상채권	42,869,520,681	49,290,667,887

합계	638,388,151,279	589,470,973,451

당분기말 현재 손상채권에 대해 32,226,997,089원(전기말: 33,327,539,123원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

5-4 할인한 매출채권 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말	비고

매출채권 팩토링 (주석 15-2)	13,326,508,216	12,962,857,968	소구의무 부담

연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 양도 또는 할인하였으나 제거되지 아니한 매출채권및기타채권은 양도 또는 할인한 매출채권및기타채권의 명목가액만큼 차입금으로 인식하고 있습니다.

5-5 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

매출채권(비유동)	3.11	47,067,877,779	3.17	39,018,607,089

6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 기타금융자산 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	17,159,540,570	2,057,856,550	15,143,948,532	1,875,748,180

대여금	179,919,168	12,197,904,624	94,466,798	12,496,851,408

미수수익	401,278,327	-	539,173,649	-

보증금	-	26,140,205,693	-	24,801,979,790

합계	17,740,738,065	40,395,966,867	15,777,588,979	39,174,579,378

6-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원)

구분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

장기금융상품	신한은행 등	46,300,000	47,800,000	당좌개설보증금

6-3 기타금융부채 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동