삼양홀딩스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 73 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 72 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 73 기 3분기말	제 72 기말

자산

유동자산	1,894,757	1,747,899

현금및현금성자산	205,223	231,375

매출채권및기타채권	404,076	368,697

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	1

기타유동금융자산	767,422	558,364

재고자산	483,941	530,620

당기법인세자산	1,324	4,916

기타유동자산	32,771	19,454

매각예정자산	0	34,472

비유동자산	2,924,179	2,799,882

유형자산	1,667,603	1,615,970

영업권	237,200	237,200

기타무형자산	114,520	121,548

투자부동산	96,408	97,487

관계기업및공동기업주식	271,397	285,013

장기기타채권	39,809	9,862

당기손익-공정가치금융자산	27,519	23,808

기타포괄손익-공정가치금융자산	443,242	381,375

기타비유동금융자산	4,453	26

순확정급여자산	11,492	21,040

이연법인세자산	9,987	5,712

기타비유동자산	549	841

자산총계	4,818,936	4,547,781

부채

유동부채	1,225,198	754,977

매입채무및기타채무	300,754	280,385

단기차입금	299,348	276,814

유동성장기차입금	58,969	75,132

유동성사채	353,829	0

기타유동금융부채	66,612	17,681

당기법인세부채	50,196	12,585

기타 유동부채	95,490	92,380

비유동부채	833,588	1,269,293

장기기타채무	8,536	8,490

장기차입금	199,037	237,716

사채	419,299	772,753

기타비유동금융부채	24,062	80,912

퇴직급여부채	75	40

이연법인세부채	173,206	160,895

기타 비유동 부채	9,373	8,487

부채총계	2,058,786	2,024,270

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,975,769	1,791,931

자본금	44,342	44,342

자본잉여금	330,531	330,531

기타포괄손익누계액	110,192	77,527

기타자본항목	(11,724)	(11,700)

이익잉여금	1,502,428	1,351,231

비지배지분	784,381	731,580

자본총계	2,760,150	2,523,511

자본과부채총계	4,818,936	4,547,781

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 73 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 72 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 73 기 3분기	제 72 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	799,421	2,426,328	838,036	2,523,172

매출원가	661,549	2,027,937	705,440	2,090,333

매출총이익	137,872	398,391	132,596	432,839

판매비와 관리비	102,846	318,157	103,848	303,664

영업이익	35,026	80,234	28,748	129,175

금융수익	19,707	79,716	28,406	68,630

금융비용	11,859	46,753	11,029	29,422

지분법관련손익	(688)	(1,698)	(3,739)	6,531

기타영업외수익	172,190	208,041	19,293	47,121

기타영업외비용	14,225	51,634	43,421	91,011

법인세비용차감전순이익	200,151	267,906	18,258	131,024

법인세비용(수익)	36,831	44,557	4,460	27,082

당기순이익(손실)	163,320	223,349	13,798	103,942

기타포괄손익	34,184	51,112	(10,243)	(47,737)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	33,435	48,497	(15,848)	(56,827)

순확정급여부채의 재측정요소	308	985	(220)	(604)

지분법이익잉여금변동	15	41	(1)	(2)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	33,112	47,471	(15,627)	(56,221)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	749	2,615	5,605	9,090

지분법자본변동	342	292	1,109	2,201

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1)	32	(13)	(106)

해외사업환산손익	408	2,291	4,509	6,995

총포괄손익	197,504	274,461	3,555	56,205

분기순이익의 귀속

지배기업소유주지분	145,416	177,470	4,348	72,371

비지배지분	17,904	45,879	9,450	31,571

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	167,309	210,966	(2,088)	40,225

비지배지분	30,195	63,495	5,643	15,980

주당이익

보통주기본및희석주당이익 (단위 : 원)	18,788	22,929	561	9,349

우선주기본및희석주당이익 (단위 : 원)	18,800	22,966	574	9,387

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 73 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 72 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	44,342	334,668	92,435	1,291,583	(11,466)	1,751,562	673,845	2,425,407

당기순이익(손실)	0	0	0	72,371	0	72,371	31,571	103,942

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(395)	0	(395)	(209)	(604)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	(2)	0	(2)	0	(2)

지분법자본변동	0	0	2,188	0	0	2,188	13	2,201

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	(39,711)	0	0	(39,711)	(16,616)	(56,327)

해외사업환산손익	0	0	5,774	0	0	5,774	1,221	6,995

기타포괄손익-공정가치금융자산처분으로 인한 자본변동	0	0	26	(26)	0	0	0	0

연차 배당금	0	0	0	(23,234)	0	(23,234)	(10,448)	(33,682)

종속기업에 대한 소유지분 변동	0	(3,548)	3	0	0	(3,545)	30,408	26,863

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	44,342	331,120	60,715	1,340,297	(11,466)	1,765,008	709,785	2,474,793

2023.01.01 (기초자본)	44,342	330,531	77,527	1,351,231	(11,700)	1,791,931	731,580	2,523,511

당기순이익(손실)	0	0	0	177,470	0	177,470	45,879	223,349

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	790	0	790	195	985

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	41	0	41	0	41

지분법자본변동	0	0	351	0	0	351	(59)	292

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	30,306	0	0	30,306	17,197	47,503

해외사업환산손익	0	0	2,008	0	0	2,008	283	2,291

기타포괄손익-공정가치금융자산처분으로 인한 자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

연차 배당금	0	0	0	(27,104)	0	(27,104)	(10,681)	(37,785)

종속기업에 대한 소유지분 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	(24)	(24)	(13)	(37)

2023.09.30 (기말자본)	44,342	330,531	110,192	1,502,428	(11,724)	1,975,769	784,381	2,760,150

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 73 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 72 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 백만원)

제 73 기 3분기	제 72 기 3분기

영업활동현금흐름	207,437	28,587

영업현금흐름 창출액	196,226	68,283

이자 지급액	(30,013)	(21,648)

이자 수취액	10,327	8,111

배당금 수취액	40,234	30,867

법인세 납부액	(11,502)	(57,215)

법인세 환급액	2,165	189

투자활동현금흐름	(150,957)	(17,976)

기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분	6	40

단기대여금의 감소	221	205

장기대여금의 감소	555	440

기타유동금융자산의 감소	317,562	639,228

기타비유동금융자산의 감소	0	4

보증금의 감소	1,737	3,314

유형자산의 처분	3,554	962

무형자산의 처분	0	1,292

투자부동산의 처분	0	147

정부보조금으로 인한 현금유입액	9,669	3,813

영업양도로 인한 현금유입액	22,693	0

매각예정자산의 처분	162,000	0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(6)	(1,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,601)	(5,278)

단기대여금의 증가	(32)	0

장기대여금의 증가	(29,960)	(642)

기타유동금융자산의 증가	(525,811)	(537,000)

기타비유동금융자산의 증가	0	(79)

보증금의 증가	(903)	(2,399)

유형자산의 취득	(108,007)	(111,598)

무형자산의 취득	(289)	(8,407)

투자부동산의 취득	0	(128)

정부보조금으로 인한 현금유출액	(1,345)	(890)

재무활동현금흐름	(83,321)	17,465

단기차입금의 증가	335,340	352,586

장기차입금의 증가	0	143,236

사채의 증가	0	180,000

사채발행비용 환급	0	8

상환의무있는 정부보조금으로 인한 현금유입액	7	30

연결자본거래로 인한 현금유입액	0	38,051

단기차입금의 감소	(321,968)	(327,408)

유동성장기차입금의 감소	(54,982)	(118,742)

장기차입금의 감소	0	(1,034)

유동성사채의 감소	0	(200,000)

리스부채의 감소	(3,933)	(3,811)

배당금지급	(37,785)	(33,682)

사채발행비용	0	(582)

연결자본거래로 인한 현금유출	0	(11,187)

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	1,077	3,755

재무제표의 환산으로 인한 조정	(24)	1,649

현금및현금성자산의순증감	(25,788)	33,480

기초현금및현금성자산	231,766	176,379

기말현금및현금성자산	205,978	209,859