삼양홀딩스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 제도당사는 제68기 정기주주총회(2019년 3월 22일)의 승인으로 감사위원회를 설치하였으며, 현재 사외이사 4명으로 구성하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.

2. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

유관희	예	ㆍ서울대학교 경영학과 학사ㆍ인디애나대학교 경영학 석사ㆍ박사ㆍ(전)고려대학교 경영학과 교수(1996 ~ 2007)ㆍ(주)오리콤 사외이사(現)ㆍ고려대학교 경영대학 경영학과 명예교수(現)ㆍ(주)삼양홀딩스 사외이사(現)	예	회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)	① 기관 : 고려대학교 경영대학 경영학과 교수(관리회계, 재무회계)② 기간 : 1996.03 ~ 2017.08(17년 5개월)

이용모	예	ㆍ조지워싱턴대학교 통계학 학사ㆍ뉴욕대학교 행정대학원 행정학 박사ㆍ쌍용건설(주) 비상근감사(現)ㆍ건국대학교 사회과학대학 행정학 전공 교수(現)ㆍ(주)삼양홀딩스 사외이사(現)	-	-	-

이준영	예	ㆍ서울대학교 섬유공학과 학사ㆍ석사ㆍUniversity of Massachusetts-Lowell 박사ㆍ(전)성균관대학교 공과대학 부학장ㆍ(전)성균관대학교 공대학장ㆍ한국고분자학회장ㆍ성균관대학교 기획조정처장(現)ㆍ(주)삼양홀딩스 사외이사(現)	-	-	-

남판우	예	ㆍ서울대학교 농경제학과 학사ㆍ행정학과 석사ㆍ미국 사우스캐롤라이나 주립대학교 법학 박사ㆍ(전)중부지방국세청 징세송무국장ㆍ제38회 행정고시 합격ㆍ김 법률사무소(現)ㆍ(주)삼양홀딩스 사외이사(現)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등경력자(4호 유형)	① 기관 : 국세청② 기간 : 1996 ~ 2018(22년)

※ 감사위원회 회계 재무전문가 종류 및 요건

유형	기본자격	근무기간

①	공인회계사	자격관련 업무에 5년 이상 종사

②	회계ㆍ재무분야 학위보유자	관련분야 연구원 또는 조교수 이상 근무경력 합산 5년 이상

③	상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자	임원 5년 또는 임직원 10년 이상

④	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	업무 또는 감독경력 합산 5년 이상

※ 감사위원 선출기준의 주요내용

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(유관희, 남판우 2인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

3. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	추천인	활동분야	최대주주와의 관계	회사와의 거래 내역	임기	연임 여부	연임횟수	선임배경	비고

유관희	이사회	감사위원회 위원	없음	없음	3년	연임	1	이사회 추천	감사위원장

이용모	이사회	감사위원회 위원	없음	없음	3년	연임	1	이사회 추천	-

이준영	이사회	감사위원회 위원	없음	없음	3년	-	-	이사회 추천	-

남판우	이사회	감사위원회 위원	없음	없음	3년	-	-	이사회 추천	-

4. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 성명 및 출석률

유관희(100%)	이용모(100%)	이준영(100%)	남판우(100%)

찬 반 여 부

제1회	2023.02.08	① 제72기 정기주주총회 목적사항 심의	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

제2회	2023.03.16	① 2022년 내부감시장치 가동 현황 평가② 내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가 및 심의③ 감사위원회의 감사보고서 확정	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

제3회	2023.05.26	① 제73기 1분기 검토보고서 보고② 이사회 결의사항 감사 보고	검토검토	--	--	--	--

제4회	2023.08.11	① 외부감사인 비감사용역 계약 승인의 건② 제73기 반기 검토보고서 보고③ 이사회 결의사항 감사 보고	가결검토검토	찬성--	찬성--	찬성--	찬성--

제5회	2023.11.01	① 제73기 3분기 검토보고서 보고② 이사회 결의사항 감사 보고③ 2023년 내부감사 실적 보고	검토검토검토	---	---	---	---

5. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.02.09	외부감사인재경실장재무기획팀장회계기획팀장	유관희, 이두성, 이용모	-	- 기말감사 경과보고- 경영진 커뮤니케이션- 핵심감사사항- 내부회계관리제도 감사 진행 현황

2021.06.04	삼일회계법인	유관희, 이용모, 이준영	-	- 감사에 대한 감사인의 책임- 부정위험에 대한 고려- 계획된 감사 범위와 시기의 개요 및 분기 감사결과

2021.06.04	재경실장재무기획팀장회계기획팀장	유관희, 이용모, 이준영	-	이사 직무수행 편람 제작 및 배포- 감사위원회 운영- 기업지배구조- 영업보고서- 상법- 정관- 이사회 규정- 감사위원회 규정- 내부회계 관리규정- 공시정보 관리규정- 준법통제기준 등

2021.08.11	삼일회계법인	유관희, 이용모, 이준영	-	- 반기 검토 경과 보고- 핵심 감사사항

2021.11.05	삼일회계법인	유관희, 이용모, 이준영	-	- 3분기 검토 경과 및 보고기간 후 사건 보고- 핵심 감사사항

2022.08.10	삼일회계법인	유관희, 이준영, 남판우	이용모(건강/보건)	- 반기 검토 경과 보고- 상장회사 중점심사 회계이슈- 비상장법인 재무제표 중점 점검 분야

2022.08.10	재경실장재무기획팀장회계기획팀장	유관희, 이준영, 남판우	이용모(건강/보건)	이사 직무수행 편람 제작 및 배포- 이사회 운영- 기업지배구조- 영업보고서- 상법- 정관- 이사회 규정- 감사위원회 규정- 사외이사후보추천위원회 규정- 내부회계 관리규정- 공시정보 관리규정 등

2023.05.26	재경실장재무기획팀장회계기획팀장한영회계법인	유관희, 이용모, 이준영, 남판우	-	- 1분기 검토 경과 보고- 감사인의 업무범위, 연간일정 및 독립성

2023.08.11	재경실장재무기획팀장회계기획팀장한영회계법인	유관희, 이용모, 이준영, 남판우	-	- 반기 주요 검토절차 및 검토결과, 감사계획, 연간일정

2023.11.01	재경실장재무기획팀장회계기획팀장한영회계법인	유관희, 이용모, 이준영, 남판우	-	- 3분기 주요 검토절차 및 검토결과, 감사수행, 연간일정

6. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance실 경영진단팀	7	팀장 1명, 부장 6명 (평균 27년)	감사 직무수행 보조

재무기획팀	5	팀장 1명, 과장 1명, 사원 3명 (평균 8년)	감사위원회 사무국

7. 준법지원인 현황

성명	성별	출생년월	상근여부	임기	담당업무	주요경력	선임일

이탁헌	남	1971.10	상근	3년	Compliance실장	- 서울대 사회교육과- 노스웨스턴대 로스쿨 석사- 제41회 사법시험 합격- (현)삼양홀딩스 Compliance실장	2023.02.08

8. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	팀장 1명, 대리 2명, 사원 1명 (평균 5년)	- 준법지원인의 업무 수행 지원- 준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 예정- 임직원 대상 온/오프라인 교육 진행 예정