삼양홀딩스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

금융기관과의 주요 약정내용금융기관과의 주요 약정내용

금융기관과의 약정 한도금액

계약의 유형	금융기관과의 주요 약정	당좌차월	기능통화 또는 표시통화	원화	KRW 13000 백만

USD

JPY

EUR

HUF

일반자금대출	원화	KRW 71250 백만

USD	USD 96000 천

JPY

EUR	EUR 26040 천

HUF

시설자금대출	원화	KRW 23500 백만

USD	USD 4375 천

JPY

EUR

HUF

수입신용장	원화

USD	USD 451000 천

JPY

EUR

HUF

외상매출담보대출	원화	KRW 2000 백만

USD

JPY

EUR

HUF

무역금융	원화	KRW 18000 백만

USD	USD 30000 천

JPY

EUR

HUF

지급보증	원화

USD	USD 101060 천

JPY	JPY 200000 천

EUR	EUR 26040 천

HUF	HUF 1557212 천

파생상품	원화

USD	USD 17400 천

JPY	JPY 48000 천

EUR	EUR 400 천

HUF

매입외환	원화

USD	USD 1000 천

JPY

EUR

HUF

전자방식외담대	원화	KRW 110000 백만

USD

JPY

EUR

HUF

기타약정	원화

USD

JPY

EUR

HUF

사용이 제한된 금융자산의 공시

사용이 제한된 금융자산의 공시
(단위 : 백만원)

금액	사용제한 내용

자산	기타유동금융자산	980	질권설정, 당좌개설보증금

기타비유동금융자산	21	당좌개설보증금

담보 제공 자산에 대한 담보권자와 재무적 영향에 대한 공시

담보 제공 자산에 대한 담보권자와 재무적 영향에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보제공자산	유형자산 장부금액	재고자산 장부금액	채무잔액	담보설정금액

자산	담보제공자산	토지, 건물, 구축물, 기계장치	담보권자	한국산업은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	115,683	31,250	120,000

한국수출입은행

(주)우리은행, 한국산업은행

재고자산	한국산업은행

한국수출입은행	0	0	0

(주)우리은행, 한국산업은행

토지, 건물 등	한국산업은행	토지, 건물 등	38,686	9,654	44,400

한국수출입은행

(주)우리은행, 한국산업은행	0	0	0

건물, 구축물, 기계장치	한국산업은행	건물, 구축물, 기계장치	81,300	100,000	120,000

한국수출입은행

(주)우리은행, 한국산업은행

계류 중인 소송 사건

계류 중인 소송 사건
(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

손해배상 청구	추가공사비 청구	채무부존재 확인

우발부채의 추정재무영향	300	242	3,888

계류중인 소송사건의 수	1	1	1

공동기업 처분 제한 약정에 대한 공시공동기업 처분 제한 약정에 대한 공시

공동지배력을 보유하는 다른 투자자

의무의 성격에 대한 기술, 공동기업 처분 제한 약정	연결기업은 공동기업에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제 3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 예외적으로 상대방 당사자의 서면 동의 없이 연결기업의 계열사에 지분을 양도할 수 있으나, 이 경우에도 계열사는 연결기업의 계약상 의무를 승계할 것을 약정하였습니다. 상기 조항은 연결기업이 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 연결기업의경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.

공모사채 이행사항 약정에 대한 공시공모사채 이행사항 약정에 대한 공시

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 공모사채 이행사항 약정	연결기업이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 200% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 5,000억원 이상 또는 자산총액 4,000억원 이상 또는 자산 총계 50% 이상 자산처분제한, 지배구조변경 제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서 연결기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

보유지분 관련 권리에 대한 공시보유지분 관련 권리에 대한 공시

금융상품

지분투자

(주)팜캐드	엠큐렉스(주)	Valo Health LLC

약정의 성격에 대한 기술, 보유 지분 관련 권리	연결기업은 보유하고 있는 (주)팜캐드의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 주금 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고있습니다. 또한 연결기업은 (주)팜캐드의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.	연결기업은 엠큐렉스(주)의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 엠큐렉스(주)가 유상증자 등을 실시하여 지분증권을 발행하는 경우, 당해 지분증권 발행 결의일 전일을 기준으로 연결기업이 보유하고 있는 지분비율에 따라 발행한 지분증권을 다른 제 3자 보다 우선하여 인수하거나 매입할 권리를 보유하고 있습니다.	연결기업은 Valo Health, LLC의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 Valo Health, LLC에 이어 2순위로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

관계기업 및 공동기업투자 관련 권리에 대한 공시

관계기업 및 공동기업투자 관련 권리에 대한 공시

전체 특수관계자

관계기업

(주)솔리드아이오닉스	(주)스테이튠	(주)킨포크뷰티	(주)오에스씨코리아	XARNA Medicine, LLC

약정의 성격에 대한 기술, 관계기업 및 공동기업투자 관련 권리	연결기업은 보유하고 있는 (주)솔리드아이오닉스의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 (주)솔리드아이오닉스의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.	연결기업은 보유하고 있는 (주)스테이튠의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 (주)스테이튠의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경 우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.	연결기업은 (주)킨포크뷰티에 대한 주식과 전환사채를 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 상기 조항은 연결기업이 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 연결기업의 경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.	연결기업은 (주)오에스씨코리아의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.	연결기업은 XARNA Medicine, LLC에 대한 지분을 연결기업의 특수관계자가 아닌 제3자에게 처분 등을 하고자 할 경우 이사회의 사전 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 또한 연결기업은 XARNA Medicine, LLC의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리와 신주 발행 시 지분비율에 따라 제3자보다 우선해서 매입할 권리를 가지고 있습니다.

정부보조금에 대한 공시정부보조금에 대한 공시

기타우발부채

정부보조금의 수취	5,671

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결기업은 국책연구과제 등과 관련하여 당기 중 5,671백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 1,622백만원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

상환조건에 따라 상환할 금액, 정부보조금	1,622

특수관계자와의 장기공급계약에 대한 약정

특수관계자와의 장기공급계약에 대한 약정

삼양화성(주)	삼양화인테크놀로지(주)

약정의 성격에 대한 기술, 특수관계자와의 장기공급계약	연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기공급계약을 체결하고 있습니다.	연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

기술도입계약에 대한 공시기술도입계약에 대한 공시

Mitsubishi Chemical Corporation	삼양화인테크놀로지(주)

약정의 성격에 대한 기술, 기술도입계약	연결기업은 Mitsubishi Chemical Corporation과 BPA 제품 제조와 관련된 기술정보제공 등에 관한 권리를 부여받은 기술도입 계약 및 이온수지생산기술에 대한 라이선스계약을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 이온수지생산기술에 대한 라이선스계약에 근거하여 연결기업은 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스 계약을 체결하였습니다.	연결기업은 Mitsubishi Chemical Corporation과 BPA 제품 제조와 관련된 기술정보제공 등에 관한 권리를 부여받은 기술도입 계약 및 이온수지생산기술에 대한 라이선스계약을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 이온수지생산기술에 대한 라이선스계약에 근거하여 연결기업은 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스 계약을 체결하였습니다.

출자 약정에 대한 공시출자 약정에 대한 공시

KSV Global Fund II, LP	Averin Health Opportunities Fund I

달러화로 표시된 출자약정 금액	200만불	200만불

달러화로 표시된 출자 금액	155만불	103만불

출자금액을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	연결기업은 2022년 7월에 KSV Global Fund II, LP에 최대 4년간 200만불을 투자하는 약정을 체결하였습니다. 당기말 기준 155만 불이 납입되어 있으며, 동 금액은 수익증권에 포함되어 있습니다.	연결기업은 2025년 9월에 Averin Health Opportunities Fund I에 최대 5년간 200만불을 투자하는 약정을 체결하였습니다. 당기말 기준 103만불이 납입되어 있으며, 동 금액은 수익증권에 포함되어 있습니다.

공급자금융관련 공시
연결기업은 일부 공급자들과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있으며, 연결기업은 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하고 있습니다. 공급자금융약정에 따른 채무는 재무상태표의 매입채무및기타채무와 단기차입금에 포함되며 내역은 다음과 같습니다.공급자금융약정의 일부에 해당하는 매입채무및기타채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.공급자금융약정의 일부에 해당하는 단기차입금은 약정에 따라 지급기일이 유의적으로 증가하는 등 채무의 조건이 실질적으로 변경되었다고 판단하여 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 차입금으로 분류됩니다. 금융기관에 대한 지급으로 관련 현금흐름은 회사가 대금을 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.한편, 공급자금융약정의 일부에 해당하는 매입채무및기타채무와 단기차입금의 지급기일은 6개월 이내입니다.

공급자금융관련 공시
당기 (단위 : 백만원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액

공급자금융약정의 일부에 해당하는 매입채무및기타채무와 단기차입금	181,541

이 중 공급자가 지급받은 금액	160,200

전기 (단위 : 백만원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액

공급자금융약정의 일부에 해당하는 매입채무및기타채무와 단기차입금	153,315

이 중 공급자가 지급받은 금액	131,938

인적분할로 인한 연대책임에 대한 공시인적분할로 인한 연대책임에 대한 공시

(주)삼양바이오팜

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	당기말 현재 지배기업은 2025년 중 지배기업으로부터 분할되어 설립된 분할신설회사인 (주)삼양바이오팜의 분할기준일인 2025년 11월 1일 기준의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

법령 위반 행위 조사 및 관련 회계처리에 대한 공시

법령 위반 행위 조사 및 관련 회계처리에 대한 공시

공정거래위원회

법령 위반 행위 조사에 대한 설명	종속회사인 (주)삼양사는 공정거래위원회 소관 법령 위반에 해당하는 행위가 있는지에 대하여 조사를 받고 있습니다. 연결기업은 공정거래위원회에 성실히 협조하고 있으며, 연결기업의 입장을 적극적으로 소명하고 있습니다.

예상되는 과징금의 회계처리에 대한 기술	연결기업은 현재 공정거래위원회의 의견에 따라 예상되는 과징금 금액을 미지급비용과 기타충당부채로 계상하고 있습니다.