메리츠화재해상보험 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제106(당)기 1분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제105(전)기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
메리츠화재해상보험주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업

메리츠화재해상보험주식회사(이하 "지배기업")는 보험 및 재보험의 계약체결과 그 계약에 의한 보험료의 수금과 보험금의 지급, 보험금 지급을 위한 재산이용 등 손해보험 관계법령상 허용되는 일체의 사업 등을 사업목적으로 하며 1922년 7월 30일 조선화재해상보험주식회사로 설립되었습니다.1950년 5월 23일 동양화재해상보험주식회사로 상호변경을 거쳐 1956년 7월 보험사최초로 증권상장되었으며, 1957년 7월 한국증권거래소에 주식상장되었습니다. 2005년 10월 상호를 메리츠화재해상보험주식회사로 변경하였고, 2011년 1월 11일자 임시주주총회의 승인에 따라 2011년 3월 25일자로 인적분할을 실시하여 183억원의 감자를 실시하였으며, 그 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 보통주자본금은60,313백만원입니다.한편, 2022년 11월 21일 이사회는 지배기업의 최대 주주인 ㈜메리츠금융지주와 완전 자회사 전환 및 한국거래소 유가증권 시장 상장폐지를 위한 포괄적 주식교환 및 이전을 결의하였습니다.당 결의는 2023년 1월 5일 임시주주총회에서 최종 승인되었으며, 2023년 2월 1일자로 교환 및 이전 거래가 완료되었습니다. 이에 따라 지배기업은 2023년 2월 21일자로 한국거래소 유가증권 시장에서 상장폐지 되었습니다. 당분기말 현재 지배기업에 대한 (주)메리츠금융지주의 지분율은 100%입니다.

1.2 연결대상종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 수익증권을 제외한 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

PT.MERITZ KORINDO INSURANCE	51%	51%	인도네시아	2026.03.31	보험업

메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	95%	95%	대한민국	2026.03.31	투자펀드

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분

PT. Bumi Indawa Niaga	468	7,782

PT. Pelayaran Korindo	12	7,477

메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	92	1,346

합 계	572	16,605

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

PT.MERITZ KORINDO INSURANCE	71,441	40,318	62,219	33,285

메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	27,814	18	25,197	-

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업손익	분기순손익	영업손익	분기순손익

PT.MERITZ KORINDO INSURANCE	324	981	1,885	1,830

메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	2,599	2,599	50	50

1.3 연결대상구조화기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 구조화기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율(%) 영업소재지 주요사업 결산일 JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형] 71.42 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호 99.93 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종) 99.67 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2 100.00 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 메리츠일반사모부동산투자신탁19호 75.00 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I 92.73 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호 100.00 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호 90.00 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 알파선순위대출일반사모부동산투자신탁1호 99.50 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권] 99.99 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권] 99.82 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호 99.50 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S 91.46 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호 99.67 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호 99.50 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호 99.88 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 BKPL일반사모투자신탁제20호 99.83 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁1-A호 67.32 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 라이프한국기업ESG향상일반사모투자신탁제1호ClassC-I 93.67 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 한화글로벌세컨더리일반사모투자신탁3호(재간접형) 66.67 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 KCGI초단기우량채증권투자신탁[채권]종류CI 100.00 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 알세온PGCS일반사모투자신탁1종 100.00 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 KCGI코리아증권투자신탁1호(주식)종류CI(공모) 73.55 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 라이프ENGAGEMENT일반사모투자신탁제14호 66.66 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 KCGI코리아스몰캡증권투자신탁CI 100.00 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 캡스톤스페셜반송일반사모투자신탁6호(적격) 66.67 대한민국 집합투자기구 2026.03.31 구 분 소유지분율(%) 영업소재지 주요사업 결산일 JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형] 71.42 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호 99.93 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종) 99.67 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2 100.00 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 메리츠일반사모부동산투자신탁19호 75.00 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I 92.73 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호 100.00 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호 90.00 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 알파선순위대출일반사모부동산투자신탁1호 99.50 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권] 99.99 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권] 99.82 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호 99.50 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S 91.41 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호 99.67 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호 99.50 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호 99.88 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 BKPL일반사모투자신탁제20호 99.83 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 라이프한국기업ESG향상일반사모투자신탁제1호ClassC-I 71.30 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 한화글로벌세컨더리일반사모투자신탁3호(재간접형) 66.67 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁1-A호 67.32 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 한국투자LITARF일반사모투자신탁1호(UH) 75.42 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 KCGI초단기우량채증권투자신탁[채권]종류CI 77.66 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 알세온PGCS일반사모투자신탁1종 100.00 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 KCGI코리아증권투자신탁1호(주식)종류CI(공모) 77.18 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 라이프ENGAGEMENT일반사모투자신탁제14호 66.66 대한민국 집합투자기구 2025.12.31 연결기업은 구조화기업의 설립 약정 조건을 고려하여, 구조화기업의 영업에 따른 변동이익에 노출되어 있고 이러한 변동이익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유한 경우 해당 구조화기업을 연결대상으로 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결기업의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 구조화기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형] 23,276 - 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호 13,982 5 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종) 9,414 - KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2 20,066 4 메리츠일반사모부동산투자신탁19호 171,213 12,979 SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I 29,134 77 PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호 34,167 33 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호 23,398 820 알파선순위대출일반사모부동산투자신탁1호 5,462 47 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권] 93,161 33 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권] 112,214 9 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호 311 - SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S 40,536 139 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호 2,997 2 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호 2,616 5 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호 8,379 17 BKPL일반사모투자신탁제20호 6,654 13 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁1-A호 11,169 149 라이프한국기업ESG향상일반사모투자신탁제1호ClassC-I 223,544 557 한화글로벌세컨더리일반사모투자신탁3호(재간접형) 19,918 1,612 KCGI초단기우량채증권투자신탁[채권]종류CI 104,341 25 알세온PGCS일반사모투자신탁1종 36,459 1,670 KCGI코리아증권투자신탁1호(주식)종류CI(공모) 69,481 117 라이프ENGAGEMENT일반사모투자신탁제14호 52,799 39 KCGI코리아스몰캡증권투자신탁CI 8,985 7 캡스톤스페셜반송일반사모투자신탁6호(적격) 89,565 2,638 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형] 22,710 - 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호 14,997 5 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종) 9,271 - KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2 20,135 5 메리츠일반사모부동산투자신탁19호 160,641 2,764 SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I 23,125 59 PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호 35,155 52 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호 22,096 9 알파선순위대출일반사모부동산투자신탁1호 5,619 211 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권] 93,369 8 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권] 112,254 9 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호 309 - SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S 32,558 116 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호 3,243 2 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호 2,454 5 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호 8,319 17 BKPL일반사모투자신탁제20호 6,522 13 라이프한국기업ESG향상일반사모투자신탁제1호ClassC-I 214,438 551 한화글로벌세컨더리일반사모투자신탁3호(재간접형) 15,022 783 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁1-A호 11,060 176 한국투자LITARF일반사모투자신탁1호(UH) 13,129 6 KCGI초단기우량채증권투자신탁[채권]종류CI 137,417 33 알세온PGCS일반사모투자신탁1종 35,848 1,075 KCGI코리아증권투자신탁1호(주식)종류CI(공모) 53,642 88 라이프ENGAGEMENT일반사모투자신탁제14호 45,262 32 (3) 당분기와 전분기 중 구조화기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업이익(손실) 분기순이익(손실) JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형] 566 566 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호 123 123 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종) 251 251 KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2 (69) (69) 메리츠일반사모부동산투자신탁19호 7,614 7,614 SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I 5,991 5,991 PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호 (969) (969) 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호 489 489 알파선순위대출일반사모부동산투자신탁1호 55 55 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권] (234) (234) 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권] (40) (40) 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호 2 2 SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S 7,975 7,975 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호 21 21 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호 162 162 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호 60 60 BKPL일반사모투자신탁제20호 131 131 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁1-A호 241 241 라이프한국기업ESG향상일반사모투자신탁제1호ClassC-I 50,298 50,298 한화글로벌세컨더리일반사모투자신탁3호(재간접형) 1,446 1,446 KCGI초단기우량채증권투자신탁[채권]종류CI 786 786 알세온PGCS일반사모투자신탁1종 617 617 KCGI코리아증권투자신탁1호(주식)종류CI(공모) 12,573 12,573 라이프ENGAGEMENT일반사모투자신탁제14호 7,530 7,530 KCGI코리아스몰캡증권투자신탁CI (1,022) (1,022) 캡스톤스페셜반송일반사모투자신탁6호(적격) 58 58 (단위: 백만원) 구분 영업이익(손실) 분기순이익(손실) JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형] 771 771 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종) 231 231 KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2 216 216 메리츠일반사모부동산투자신탁19호 4,608 4,608 PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호 (3,807) (3,807) 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호 (514) (514) 알파선순위대출일반투자형사모부동산투자신탁1호 1,311 1,311 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호 26 26 SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I (186) (186) SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S (235) (235) 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권] 853 853 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권] 1,054 1,054 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호 (13) (13) 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호 1 1 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호 47 47 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호 60 60 BKPL일반사모투자신탁제20호 102 102 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁1-A호 258 258 (4) 당분기 중 구조화기업의 연결대상범위 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 중 연결대상에 포함된 구조화기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 KCGI코리아스몰캡증권투자신탁CI 신규 지분 투자 및 지분율 증가, 또는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배력을 보유한다고 판단되어 연결범위에 추가 캡스톤스페셜반송일반사모투자신탁6호(적격) 2) 당분기 중 연결대상에 제외된 구조화기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 한국투자LITARF일반사모투자신탁1호(UH) 지분율 하락에 따라 전기대비 연결에서 제외 1.4 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 (단위: 백만원) 유 형 목 적 주요자본조달방법 총자산규모 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 ABL / ABCP 발행 등 2,301,600 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트개발 사업 추진 등 출자 및 차입, ABS 발행 등 55,576,159 선박금융 및 인수금융 등 선박확보자금 및 지분 인수를 위한 자금 조달 등 선박 건조,매입 등의 자금 상환과투자 및 회수 38,631 투자펀드 및 투자신탁 부동산신탁 및 펀드 운용 등 수익증권 발행 등 22,360,137 (2) 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 등 투자펀드 및투자신탁 합 계 자산 대출채권 803,206 13,619,565 37,861 - 14,460,632 유가증권 98,474 9,773 - 2,573,056 2,681,303 합 계 901,680 13,629,338 37,861 2,573,056 17,141,935 최대손실노출금액 보유자산 901,680 13,629,338 37,861 2,573,056 17,141,935 미실행신용공여 등 - 2,062,636 - 1,073,228 3,135,864 합 계 901,680 15,691,974 37,861 3,646,284 20,277,799 2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 제ㆍ개정 기준서 적용연결기업은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정ㆍ금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'1) 주요 회계정책 변경사항기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결기업이 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결기업이 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다.기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.2) 주요 영향 평가연결기업은 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.연결기업은 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.① 손익계산서, 현금흐름표 등 변동기업회계기준서 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주, 후순위사채의 이자비용 등은 재무 범주, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다. 그 결과 연결기업의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업에서 창출된 현금흐름 산출 시 사용되는 당기순이익이 영업손익으로 변경되고, 관련 손익 조정과 자산 및 부채의 변동 항목이 바뀌면서 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 평가연결기업은 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.③ 특정한 주된 사업활동 평가한편, 연결기업은 투자부동산에 대한 투자 사업이 연결기업의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 보험계약자산부채를 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4 - 보통예금 54,604 133,201 당좌예금 18,816 19,714 외화당좌예금 6,827 8,246 MMDA 127,500 175,300 기타예금 397,000 616,000 합 계 604,751 952,461 5. 금융자산 5.1 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 30,000 30,000 외화정기예금 23,873 22,378 기타예치금 등 176,616 501,307 합 계 230,489 553,685 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 내용 당분기말 전기말 기타예금 하나은행 등 당좌개설보증금 7 7 보통예금 신한은행 등 소송관련 압류 등 194 86 합 계 201 93 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 113,765 113,225 출자금 133,700 139,225 특수채 27,811 28,574 금융채 182,075 174,999 회사채 96,060 107,314 수익증권 4,048,588 4,993,908 외화유가증권 344,197 326,808 기타유가증권 1,104,281 978,975 매매목적파생상품자산 5,080 476 대출채권 1,063,526 909,035 합 계 7,119,083 7,772,539 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 주식 174,467 196,643 69,952 74,665 외화유가증권 205,020 217,343 99,844 125,824 기타유가증권 1,071,000 1,059,978 881,000 857,773 소 계 1,450,487 1,473,964 1,050,796 1,058,262 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 국공채 12,765,774 9,573,269 12,230,152 9,986,946 특수채 2,782,125 2,365,831 2,845,039 2,597,387 금융채 1,607,306 1,587,648 1,279,984 1,276,048 회사채 2,233,356 2,092,390 2,192,619 2,094,637 외화유가증권 1,196,851 898,987 1,167,583 894,780 대출채권 13,793,158 13,926,736 13,516,214 13,658,685 소 계 34,378,570 30,444,861 33,231,591 30,508,483 합 계 35,829,057 31,918,825 34,282,387 31,566,745 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 4,712 17,469 - - (6) 22,175 외화유가증권 25,979 (13,677) - - 18 12,320 기타유가증권 (23,227) 12,205 - - - (11,022) 소 계 7,464 15,997 - - 12 23,473 채무상품 국공채 (2,243,206) (949,252) - (46) - (3,192,504) 특수채 (246,755) (168,390) (270) (252) - (415,667) 금융채 (2,325) (15,644) (450) (78) - (18,497) 회사채 (96,858) (42,756) (326) (228) - (140,168) 외화유가증권 (272,360) (25,041) (143) (18) - (297,562) 대출채권 162,912 (13,405) (31,110) - - 118,397 소 계 (2,698,592) (1,214,488) (32,299) (622) - (3,946,001) 법인세 고려전기타포괄손익 (2,691,128) (1,198,491) (32,299) (622) 12 (3,922,528) 법인세효과 775,216 1,097,774 합 계 (1,915,912) (2,824,754) (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 (103) 148 - - - 45 외화유가증권 17,862 (6,276) - - - 11,586 기타유가증권 (25,398) 9,609 - - - (15,789) 소 계 (7,639) 3,481 - - - (4,158) 채무상품 국공채 (1,364,190) 530,122 - 614 - (833,454) 특수채 (68,002) 51,572 (83) (13) - (16,526) 금융채 12,141 1,528 (81) (78) - 13,510 회사채 (60,118) 16,126 (88) (31) - (44,111) 외화유가증권 (329,512) 7,150 (51) - - (322,413) 대출채권 342,366 3,501 (8,674) - - 337,193 소 계 (1,467,315) 609,999 (8,977) 492 - (865,801) 법인세 고려전기타포괄손익 (1,474,954) 613,480 (8,977) 492 - (869,959) 법인세효과 435,555 275,922 합 계 (1,039,399) (594,037) (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 138,467 11,961 40,288 190,716 전체기간 기대신용손실로 대체 (157) 157 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (385) (1,431) 1,816 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (4,809) - (309) (5,118) 기대신용손실전입(환입) (34,494) (1,357) (636) (36,487) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 9,306 - - 9,306 분기말 107,928 9,330 41,159 158,417 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 144,848 13,221 42,188 200,257 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,000) 1,000 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,051) (1,559) 5,610 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (13,041) (427) (730) (14,198) 기대신용손실전입(환입) (12,126) 1,062 2,329 (8,735) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 13,472 - 484 13,956 분기말 128,102 13,297 49,881 191,280 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 29,573,018 271,848 663,617 30,508,483 전체기간 기대신용손실로 대체 (8,927) 8,927 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (12,913) (22,321) 35,234 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,646,061 - - 2,646,061 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,566,781) (231) (8,182) (1,575,194) 유효이자율 상각 14,778 - - 14,778 환율변동 등 기타 (1,150,719) 495 957 (1,149,267) 분기말 29,494,517 258,718 691,626 30,444,861 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 29,788,535 232,275 342,096 30,362,906 전체기간 기대신용손실로 대체 (54,445) 54,445 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (492,447) (50,997) 543,444 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,582,719 - 2,420 1,585,139 보고기간 중 제거된 금융자산 (2,536,486) (5,093) (55,268) (2,596,847) 유효이자율 상각 14,164 - - 14,164 환율변동 등 기타 666,930 (579) (14,551) 651,800 분기말 28,968,970 230,051 818,141 30,017,162 5.4 상각후원가측정금융자산-대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자계약 보험약관대출금 850 803 부동산담보대출금 520,866 534,311 지급보증대출금 1 1 소 계 521,717 535,115 이연대출부대비용 98 98 신용손실충당금 (4,205) (4,299) 합 계 517,610 530,914 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 379 247 3,673 4,299 12개월 기대신용손실로 대체 24 (13) (11) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (18) 22 (4) - 보고기간 중 제거된 금융자산 (9) (4) (30) (43) 기대신용손실전입(환입) (15) (11) (25) (51) 분기말 361 241 3,603 4,205 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 700 296 2,434 3,430 12개월 기대신용손실로 대체 31 (31) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (28) 28 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1) (1) (6) (8) 기대신용손실전입(환입) 5 (7) (1) (3) 분기말 707 285 2,427 3,419 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 271,396 171,100 92,619 535,115 12개월 기대신용손실로 대체 8,987 (8,707) (280) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (12,849) 12,934 (85) - 보고기간 중 제거된 금융자산 (7,958) (4,113) (1,327) (13,398) 분기말 259,576 171,214 90,927 521,717 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 729,733 278,650 61,828 1,070,211 12개월 기대신용손실로 대체 31,276 (31,276) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (28,941) 28,941 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (5,015) (979) (225) (6,219) 분기말 727,053 275,336 61,603 1,063,992 (4) 당분기와 전분기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 발생 환입(상각) 분기말 부동산담보대출금 98 4 (4) 98 (단위: 백만원) 구 분 기초 발생 환입(상각) 분기말 부동산담보대출금 (111) 12 107 8 5.5 상각후원가측정기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 124,426 131,323 임차보증금 34,550 34,822 기타보증금 82 82 미수수익 278,103 288,230 받을어음 23 17 소 계 437,184 454,474 신용손실충당금 (8,866) (8,804) 현재가치할인차금 (1,079) (997) 합 계 427,239 444,673 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,804 8,438 전입(환입) 62 (671) 기타 - (98) 분기말 8,866 7,669 5.6 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권,외화대출채권 통화선도 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 통화스왑통화선도 환율, 이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 채권예상매입거래 채권선도 이자율 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권,외화대출채권 통화선도 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 통화스왑통화선도 환율, 이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 채권예상매입거래 채권선도 이자율 (2) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피 (단위: USD, 백만원) 구 분 위험회피수단의명목금액 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 당기손익으로인식된 위험회피의비효과적인 부분 자산 부채 환위험 통화선도 USD 294,793,537.94 - 25,528 위험회피목적파생상품자산(부채) 26,346 377 (단위: USD, 백만원) 구 분 위험회피수단의명목금액 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 당기손익으로인식된 위험회피의비효과적인 부분 자산 부채 환위험 통화선도 USD 284,208,863.31 11 13,269 위험회피목적파생상품자산(부채) 6,552 - 2) 현금흐름위험회피 (단위: USD, EUR, 백만원) 구 분 위험회피수단의명목금액 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 자산 부채 환위험 및 이자율위험 통화스왑 USD 552,500,000.00 - 92,255 위험회피목적파생상품자산(부채) (92,092) EUR 82,000,000.00 - 11,452 위험회피목적파생상품자산(부채) (11,314) 소 계 - 103,707 (103,406) 이자율위험 채권선도 KRW 5,850,000 16,268 522,835 위험회피목적파생상품자산(부채) (461,450) 합 계 16,268 626,542 (564,856) (단위: USD, EUR, 백만원) 구 분 위험회피수단의명목금액 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 자산 부채 환위험 및 이자율위험 통화스왑 USD 572,500,000.00 1,860 62,669 위험회피목적파생상품자산(부채) (59,921) EUR 82,000,000.00 - 10,005 위험회피목적파생상품자산(부채) (9,844) 소 계 1,860 72,674 (69,765) 이자율위험 채권선도 KRW 5,555,000 143,524 238,439 위험회피목적파생상품자산(부채) (60,446) 합 계 145,384 311,113 (130,211) (3) 당분기말과 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피조정누적액 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 87,158 - 40,256 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,256 외화유가증권 134,920 - 6,543 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,543 외화대출채권 133,943 - 5,114 - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,114 합 계 356,021 - 51,913 - 51,913 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피조정누적액 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 81,288 - 31,621 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,621 외화유가증권 123,834 - (232) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (232) 외화대출채권 125,506 - (503) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (503) 합 계 330,628 - 30,886 - 30,886 2) 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구 분 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 환위험 외화유가증권 (103,860) (5,965) 이자율위험 채권예상 매입거래 (459,423) (545,624) 합 계 (563,283) (551,589) (단위: 백만원) 구 분 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 환위험 외화유가증권 (70,308) (4,437) 이자율위험 채권예상 매입거래 (57,991) (109,078) 합 계 (128,299) (113,515) (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로인식된 위험회피수단의가치변동 당기손익으로인식된 위험회피의비효과적인 부분 당기손익으로인식된 계정과목 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는계정과목 환위험 및 이자율위험 통화스왑 (1,463) (8) 위험회피목적파생상품평가손익 64 위험회피목적파생상품거래손익 이자율위험 채권선도 (451,040) (1,209) 위험회피목적파생상품평가손익 (540) 위험회피목적파생상품거래손익 (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로인식된 위험회피수단의가치변동 당기손익으로인식된 위험회피의비효과적인 부분 당기손익으로인식된 계정과목 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는계정과목 환위험 통화선도 (123) (2) 위험회피목적파생상품평가손익 - 위험회피목적파생상품거래손익 환위험 및 이자율위험 통화스왑 (3,937) (8) 위험회피목적파생상품평가손익 19 위험회피목적파생상품거래손익 이자율위험 채권선도 240,498 31 위험회피목적파생상품평가손익 10,022 위험회피목적파생상품거래손익 (5) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 잔존만기별 명목금액 및 평균가격은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 잔존만기 평균가격(원) 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 환위험 통화선도 - 35,744 334,726 75,670 - 1,382.72 환위험 및 이자율위험 통화스왑 - 111,992 255,721 610,578 - 1,382.02 이자율위험 채권선도 85,000 170,000 800,000 4,605,000 190,000 1.00 (단위: 백만원) 구 분 잔존만기 평균가격(원) 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 환위험 통화선도 - 236,562 99,505 71,745 - 1,361.42 환위험 및 이자율위험 통화스왑 31,206 124,836 258,241 545,426 - 1,360.52 이자율위험 채권선도 100,000 175,000 775,000 4,265,000 240,000 1.00 (6) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제공기관 담보제공채권 통화 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 미래에셋증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 13,964 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 34,753 NH투자증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 14,567 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 7,407 KB증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 31,688 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 47,790 신한투자증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 8,684 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 10,128 삼성증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 7,663 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 4,571 하나증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 37,887 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 36,938 IBK투자증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 32,619 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 22,104 한국투자증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 9,887 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 4,129 ㈜우리은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 72,293 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 64,192 ㈜하나은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 171,474 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 95,530 ㈜국민은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 118,883 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 80,512 중소기업은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 50,991 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 826 한국산업은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 81,185 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 37,866 홍콩상하이은행 국고채권 02375-3809(18-7) KRW 3,335 ㈜신한은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 93,036 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 40,729 합 계 KRW 1,235,631 (단위: 백만원) 구 분 제공기관 담보제공채권 통화 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 미래에셋증권㈜ 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 39,508 NH투자증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 3,511 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 9,515 KB증권㈜ 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 54,457 신한투자증권㈜ 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 11,814 삼성증권㈜ 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 7,826 하나증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 9,636 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 35,297 IBK투자증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 7,503 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 23,001 한국투자증권㈜ 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 3,396 ㈜우리은행 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 72,239 ㈜하나은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 63,465 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 97,759 ㈜국민은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 56,622 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 76,196 중소기업은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 38,039 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 914 한국산업은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 37,280 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 37,874 홍콩상하이은행 국고채권 02375-3809(18-7) KRW 6,976 ㈜신한은행 국고채권 02000-4903(19-2) KRW 44,087 국고채권 01500-5003(20-2) KRW 42,242 합 계 KRW 779,157 (7) 연결기업은 장외파생상품 및 현물환 거래와 관련 ISDA (International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사한 약정을 통해 거래 상대방과 일괄상계 약정 거래를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 자산 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 21,348 145,765 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 21,348 145,765 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 21,348 88,053 금융담보 - - 순액 - 57,712 2) 부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 671,195 329,773 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 671,195 329,773 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 21,348 88,053 금융담보 634,116 238,214 순액 15,731 3,506 6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 604,751 604,751 예치금 230,489 230,489 당기손익-공정가치측정금융자산 7,119,083 7,119,083 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,918,825 31,918,825 상각후원가측정금융자산-대출채권 517,610 518,967 상각후원가측정기타금융자산 427,239 427,239 위험회피목적파생상품자산 16,268 16,268 합 계 40,834,265 40,835,622 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 19,125 19,125 상각후원가측정금융부채 350,853 350,853 차입부채 1,797,482 1,797,482 리스부채 25,406 25,406 투자계약부채 11,138,887 11,138,887 위험회피목적파생상품부채 652,070 652,070 합 계 13,983,823 13,983,823 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 952,461 952,461 예치금 553,685 553,685 당기손익-공정가치측정금융자산 7,772,539 7,772,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,566,745 31,566,745 상각후원가측정금융자산-대출채권 530,914 534,203 상각후원가측정기타금융자산 444,673 444,673 위험회피목적파생상품자산 145,395 145,395 합 계 41,966,412 41,969,701 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 5,391 5,391 상각후원가측정금융부채 411,861 411,861 차입부채 1,797,155 1,797,155 리스부채 24,090 24,090 투자계약부채 10,891,756 10,891,756 위험회피목적파생상품부채 324,382 324,382 합 계 13,454,635 13,454,635 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산-대출채권 상각후원가측정금융자산-대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 상각후원가측정기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 투자계약부채 투자계약부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 129,120 3,258,618 3,731,345 7,119,083 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,993,406 6,938,603 14,986,816 31,918,825 위험회피목적파생상품자산 - 16,268 - 16,268 합 계 10,122,526 10,213,489 18,718,161 39,054,176 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 19,125 - 19,125 위험회피목적파생상품부채 - 652,070 - 652,070 합 계 - 671,195 - 671,195 (단위: 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 118,803 4,019,059 3,634,677 7,772,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,193,340 6,856,846 14,516,559 31,566,745 위험회피목적파생상품자산 - 145,395 - 145,395 합 계 10,312,143 11,021,300 18,151,236 39,484,679 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,391 - 5,391 위험회피목적파생상품부채 - 324,382 - 324,382 합 계 - 329,773 - 329,773 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 계 기초 3,634,677 14,516,559 18,151,236 취득 322,432 1,550,869 1,873,301 처분/상환 (314,956) (1,105,216) (1,420,172) 당기손익 89,192 25,804 114,996 기타포괄손익 - (1,200) (1,200) 분기말 3,731,345 14,986,816 18,718,161 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 계 기초 3,003,590 14,206,228 17,209,818 취득 261,487 1,249,882 1,511,369 처분/상환 (69,540) (2,430,634) (2,500,174) 당기손익 160,881 69,655 230,536 기타포괄손익 - 13,109 13,109 분기말 3,356,418 13,108,240 16,464,658 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 141 DCF모형 할인율 채무증권 3,253,397 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 5,080 Forward Approach 할인율, 환율 등 소 계 3,258,618 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 6,938,603 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산: 위험회피목적파생상품자산 16,268 Forward Approach 할인율, 환율 등 합 계 10,213,489 당기손익-공정가치측정금융부채 19,125 Forward Approach 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 652,070 Forward Approach 할인율, 환율 등 합 계 671,195 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 9 DCF모형 할인율 채무증권 4,018,574 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 476 Forward Approach 할인율, 환율 등 소 계 4,019,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 6,856,846 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산: 위험회피목적파생상품자산 145,395 Forward Approach 할인율, 환율 등 합 계 11,021,300 당기손익-공정가치측정금융부채 5,391 Forward Approach 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 324,382 Forward Approach 할인율, 환율 등 합 계 329,773 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 21,670 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model) 등 자기자본 자본비용, 영구성장률, 배당할인율, 가중평균자본비용, 타인자본비용 등 자기자본 자본비용, 영구성장률, 배당할인율, 가중평균자본비용, 타인자본비용 등 채무증권 3,709,675 현금흐름할인모형, 부도확률 산출방법 등 Credit spread, Swap curve, 부도율, 회수율, 상관계수 등 부도율, 회수율, 상관계수 등 합 계 3,731,345 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 1,060,079 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model) 등 자기자본 자본비용, 영구성장률, 배당할인율, 가중평균자본비용, 타인자본비용 등 자기자본 자본비용, 영구성장률, 배당할인율, 가중평균자본비용, 타인자본비용 등 채무증권 13,926,737 현금흐름할인모형, 부도확률 산출방법 등 Credit spread, Swap curve, 부도율, 회수율, 상관계수 등 부도율, 회수율, 상관계수 등 합 계 14,986,816 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 19,960 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model) 등 자기자본 자본비용, 영구성장률, 배당할인율, 가중평균자본비용, 타인자본비용 등 자기자본 자본비용, 영구성장률, 배당할인율, 가중평균자본비용, 타인자본비용 등 채무증권 3,614,717 현금흐름할인모형, 부도확률 산출방법 등 Credit spread, Swap curve, 부도율, 회수율, 상관계수 등 부도율, 회수율, 상관계수 등 합 계 3,634,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 857,874 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model) 등 자기자본 자본비용, 영구성장률, 배당할인율, 가중평균자본비용, 타인자본비용 등 자기자본 자본비용, 영구성장률, 배당할인율, 가중평균자본비용, 타인자본비용 등 채무증권 13,658,685 현금흐름할인모형, 부도확률 산출방법 등 Credit spread, Swap curve, 부도율, 회수율, 상관계수 등 부도율, 회수율, 상관계수 등 합 계 14,516,559 (5) 당분기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 투입변수의 변동내역 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 지분증권 성장률 또는 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,026 (723) 채무증권 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 소 계 1,026 (723) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분증권 성장률 또는 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 67,194 (61,889) 채무증권 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 193,192 (173,400) 소 계 260,386 (235,289) 합 계 261,412 (236,012) (*) 일부 복합금융상품, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 현금및현금성자산 4 604,747 - 604,751 예치금 - 230,489 - 230,489 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 518,967 518,967 상각후원가측정기타금융자산 - - 427,239 427,239 합 계 4 835,236 946,206 1,781,446 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 350,853 350,853 차입부채 - - 1,797,482 1,797,482 리스부채 - - 25,406 25,406 투자계약부채 - - 11,138,887 11,138,887 합 계 - - 13,312,628 13,312,628 (단위: 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 현금및현금성자산 - 952,461 - 952,461 예치금 - 553,685 - 553,685 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 534,203 534,203 상각후원가측정기타금융자산 - - 444,673 444,673 합 계 - 1,506,146 978,876 2,485,022 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 411,861 411,861 차입부채 - - 1,797,155 1,797,155 리스부채 - - 24,090 24,090 투자계약부채 - - 10,891,756 10,891,756 합 계 - - 13,124,862 13,124,862 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 상각후원가측정금융자산-대출채권 518,967 DCF모형 할인율 상각후원가측정기타금융자산 427,239 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 합 계 946,206 금융부채: 상각후원가측정금융부채 350,853 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 1,797,482 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 리스부채 25,406 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 투자계약부채 11,138,887 - - 합 계 13,312,628 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 상각후원가측정금융자산-대출채권 534,203 DCF모형 할인율 상각후원가측정기타금융자산 444,673 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 합 계 978,876 금융부채: 상각후원가측정금융부채 411,861 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 1,797,155 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 리스부채 24,090 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 투자계약부채 10,891,756 - - 합 계 13,124,862 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 재무제표 기준일 국가 지분율 당분기말 전기말 케이에이아이-디아이 히든태그 조합 2026.03.31 대한민국 24.29% 473 457 피에스에이뷰티테크사모투자합자회사 2026.03.31 대한민국 49.75% 8,593 8,644 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사 2026.03.31 대한민국 29.37% 36,171 35,982 스틱유진스타사모투자합자회사 2026.03.31 대한민국 23.29% 27,831 27,714 엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사 2026.03.31 대한민국 29.92% 34,480 34,550 2024아이비케이씨-라이프세컨더리메자닌신기술투자조합 2026.03.31 대한민국 29.13% 6,796 6,342 시몬느오션제1호사모투자합자회사 2026.03.31 대한민국 28.93% 30,462 26,409 메리츠현대인베스트먼트리얼에스테이트스트레티지제1호사모투자합자회사 2026.03.31 대한민국 20.24% 70,451 63,749 북항퀸즈타운더블유피에프브이 2026.03.31 대한민국 8.00% 399 400 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 케이에이아이-디아이 히든태그 조합 1,947 1 1,883 1 피에스에이뷰티테크사모투자합자회사 17,419 148 17,429 56 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사 124,052 1,082 123,876 1,644 스틱유진스타사모투자합자회사 119,593 118 122,303 113 엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사 115,483 230 115,717 231 2024아이비케이씨-라이프세컨더리메자닌신기술투자조합 23,334 - 21,776 - 시몬느오션제1호사모투자합자회사 105,378 78 91,441 150 메리츠현대인베스트먼트리얼에스테이트스트레티지제1호사모투자합자회사 353,853 1,708 321,984 1,235 북항퀸즈타운더블유피에프브이 67,091 62,097 50,056 45,056 (3) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 영업손익 분기순손익 영업손익 분기순손익 케이에이아이-디아이 히든태그 조합 64 64 59 59 피에스에이뷰티테크사모투자합자회사 (103) (103) (250) (250) 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사 3,483 3,483 9,489 9,489 스틱유진스타사모투자합자회사 503 503 457 457 엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사 (233) (233) (1,017) (1,018) 메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사(*) - - 3,467 3,467 2024아이비케이씨-라이프세컨더리메자닌신기술투자조합 (442) (442) (536) (536) 시몬느오션제1호사모투자합자회사 14,010 14,010 - - 메리츠현대인베스트먼트리얼에스테이트스트레티지제1호사모투자합자회사 3,370 3,370 - - 북항퀸즈타운더블유피에프브이 (7) (7) - - (*) 전기 중 지분을 모두 매각 또는 회수하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 705,591 272,589 177,955 53 52,378 3,466 1,212,032 취득 - - 1,491 - 9,329 601 11,421 처분/해지 - - (1,266) - (9,234) - (10,500) 대체 15 524 5,525 - - (590) 5,474 기타(*) - - 15 - - - 15 분기말 705,606 273,113 183,720 53 52,473 3,477 1,218,442 감가상각누계액 기초 - (94,282) (145,971) (43) (26,127) - (266,423) 기중 감가상각 - (1,720) (3,720) (4) (6,140) - (11,584) 처분/해지 - - 1,263 - 8,288 - 9,551 기타(*) - - (15) - - - (15) 분기말 - (96,002) (148,443) (47) (23,979) - (268,471) 장부금액 분기말 705,606 177,111 35,277 6 28,494 3,477 949,971 (*) 환산으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 684,485 266,113 169,686 53 47,722 1,675 1,169,734 취득 - - 1,447 - 6,015 209 7,671 처분/해지 - - (11) - (4,182) - (4,193) 대체 21,531 5,945 869 - - (69) 28,276 기타 - (770) - - - - (770) 분기말 706,016 271,288 171,991 53 49,555 1,815 1,200,718 감가상각누계액 기초 - (85,126) (139,199) (29) (22,116) - (246,470) 기중 감가상각 - (1,713) (3,266) (4) (5,778) - (10,761) 처분/해지 - - - - 5,386 - 5,386 대체 - (2,825) - - - - (2,825) 분기말 - (89,664) (142,465) (33) (22,508) - (254,670) 장부금액 분기말 706,016 181,624 29,526 20 27,047 1,815 946,048 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 50,508 (22,924) 27,584 차량운반구 1,965 (1,055) 910 합 계 52,473 (23,979) 28,494 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 50,720 (25,150) 25,570 차량운반구 1,658 (977) 681 합 계 52,378 (26,127) 26,251 (3) 재평가 모형의 적용1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지(자가사용분) 705,606 338,371 705,591 338,355 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 및 주요 투입변수 토지 인근지역내의 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 등을 고려하여 공정가치 평가를 수행하는 공시지가기준법과 거래사례비교법이 사용되었습니다. 2) 당분기와 전분기 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 없습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 705,606 705,606 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 705,591 705,591 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 23,064 9,649 선급금 3,621 278 공탁금 19,575 19,665 그밖의기타자산 3,167 3,030 합 계 49,427 32,622 10. 보험계약자산부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 배당요소가 있는 보험계약 배당요소가 없는 보험계약 합 계 장기손해 장기손해 일반 자동차 보험계약자산 - 46,613 6 - 46,619 보험계약부채 1,529,285 19,001,580 955,150 626,695 22,112,710 순보험계약부채 1,529,285 18,954,967 955,144 626,695 22,066,091 재보험계약자산 - 570,966 322,810 21,664 915,440 재보험계약부채 - 73,573 - - 73,573 순재보험계약자산 - 497,393 322,810 21,664 841,867 (단위: 백만원) 구 분 배당요소가 있는 보험계약 배당요소가 없는 보험계약 합 계 장기손해 장기손해 일반 자동차 보험계약자산 - 34,761 14 - 34,775 보험계약부채 1,539,724 20,640,457 929,908 625,600 23,735,689 순보험계약부채 1,539,724 20,605,696 929,894 625,600 23,700,914 재보험계약자산 - 615,585 339,564 20,214 975,363 재보험계약부채 - 57,481 - - 57,481 순재보험계약자산 - 558,104 339,564 20,214 917,882 (2) 원수 및 출재 보험부채의 변동내역1) 당분기와 전분기 중 배당요소가 있는 원수 보험부채 변동내역은 다음과 같습니다.1-1) 장기손해 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 보험계약자산 - - - - - 기초 보험계약부채 1,387,035 19,810 132,864 16 1,539,725 기초 순장부금액 1,387,035 19,810 132,864 16 1,539,725 보험수익 (3,023) - - - (3,023) 수정소급법을 적용한 보험계약 (68) - - - (68) 공정가치법을 적용한 보험계약 (2,926) - - - (2,926) 그 외의 보험계약 (29) - - - (29) 보험서비스비용 101 885 969 (2) 1,953 보험금 및 기타보험서비스비용 - (198) 1,027 5 834 보험취득현금흐름 상각 101 - - - 101 발생사고 이행현금흐름 변동 - - (58) (7) (65) 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 1,083 - - 1,083 투자요소 (28,837) - 28,837 - - 보험서비스결과 (31,759) 885 29,806 (2) (1,070) 순보험금융손익 1,075 44 1,722 - 2,841 현금흐름 20,230 - (32,441) - (12,211) 수취한 보험료 20,983 - - - 20,983 보험취득현금흐름 (753) - - - (753) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (32,441) - (32,441) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 1,376,581 20,739 131,951 14 1,529,285 분기말 보험계약자산 - - - - - 분기말 보험계약부채 1,376,581 20,739 131,951 14 1,529,285 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 보험계약자산 - - - - - 기초 보험계약부채 1,391,723 19,162 131,554 15 1,542,454 기초 순장부금액 1,391,723 19,162 131,554 15 1,542,454 보험수익 (2,871) - - - (2,871) 수정소급법을 적용한 보험계약 (59) - - - (59) 공정가치법을 적용한 보험계약 (2,821) - - - (2,821) 그 외의 보험계약 9 - - - 9 보험서비스비용 82 244 1,002 - 1,328 보험금 및 기타보험서비스비용 - (161) 1,013 6 858 보험취득현금흐름 상각 82 - - - 82 발생사고 이행현금흐름 변동 - - (11) (6) (17) 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 405 - - 405 투자요소 (19,928) - 19,928 - - 보험서비스결과 (22,717) 244 20,930 - (1,543) 순보험금융손익 12,009 143 4,804 - 16,956 현금흐름 20,645 - (23,137) - (2,492) 수취한 보험료 21,315 - - - 21,315 보험취득현금흐름 (670) - - - (670) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (23,137) - (23,137) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 1,401,660 19,549 134,151 15 1,555,375 분기말 보험계약자산 - - - - - 분기말 보험계약부채 1,401,660 19,549 134,151 15 1,555,375 2) 당분기와 전분기의 배당요소가 없는 원수재 보험부채의 변동내역은 다음과 같습니다.2-1) 장기손해 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 보험계약자산 171,621 (5,737) (126,135) (4,989) 34,760 기초 보험계약부채 18,409,953 562,848 1,619,645 48,010 20,640,456 기초 순장부금액 18,238,332 568,585 1,745,780 52,999 20,605,696 보험수익 (2,000,737) - - - (2,000,737) 수정소급법을 적용한 보험계약 (620,381) - - - (620,381) 공정가치법을 적용한 보험계약 (656,401) - - - (656,401) 그 외의 보험계약 (723,955) - - - (723,955) 보험서비스비용 262,834 10,169 1,374,938 (3,084) 1,644,857 보험금 및 기타보험서비스비용 - (21,946) 1,446,029 23,937 1,448,020 보험취득현금흐름 상각 262,834 - - - 262,834 발생사고 이행현금흐름 변동 - - (71,091) (27,021) (98,112) 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 32,115 - - 32,115 투자요소 (355,802) - 355,802 - - 보험서비스결과 (2,093,705) 10,169 1,730,740 (3,084) (355,880) 순보험금융손익 (1,595,681) 1,593 3,961 - (1,590,127) 현금흐름 2,026,112 - (1,730,834) - 295,278 수취한 보험료 2,635,288 - - - 2,635,288 보험취득현금흐름 (609,176) - - - (609,176) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (1,730,834) - (1,730,834) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 16,575,058 580,347 1,749,647 49,915 18,954,967 분기말 보험계약자산 182,027 (5,271) (125,377) (4,766) 46,613 분기말 보험계약부채 16,757,085 575,076 1,624,270 45,149 19,001,580 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 보험계약자산 18,842 (1,222) (3,784) (428) 13,408 기초 보험계약부채 18,756,060 965,435 1,584,683 56,354 21,362,532 기초 순장부금액 18,737,218 966,657 1,588,467 56,782 21,349,124 보험수익 (1,827,409) - - - (1,827,409) 수정소급법을 적용한 보험계약 (634,700) - - - (634,700) 공정가치법을 적용한 보험계약 (647,685) - - - (647,685) 그 외의 보험계약 (545,024) - - - (545,024) 보험서비스비용 218,304 (43,438) 1,255,646 (2,009) 1,428,503 보험금 및 기타보험서비스비용 - (30,972) 1,244,503 25,229 1,238,760 보험취득현금흐름 상각 218,304 - - - 218,304 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 11,143 (27,238) (16,095) 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (12,466) - - (12,466) 투자요소 (398,588) - 398,588 - - 보험서비스결과 (2,007,693) (43,438) 1,654,234 (2,009) (398,906) 순보험금융손익 1,567,056 6,493 17,742 - 1,591,291 현금흐름 2,003,961 - (1,634,960) - 369,001 수취한 보험료 2,497,909 - - - 2,497,909 보험취득현금흐름 (493,948) - - - (493,948) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (1,634,960) - (1,634,960) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 20,300,542 929,712 1,625,483 54,773 22,910,510 분기말 보험계약자산 19,537 (2,906) (3,794) (407) 12,430 분기말 보험계약부채 20,320,079 926,806 1,621,689 54,366 22,922,940 2-2) 일반 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 보험계약자산 - - 14 - 14 기초 보험계약부채 353,973 1,935 543,506 30,494 929,908 기초 순장부금액 353,973 1,935 543,492 30,494 929,894 보험수익 (248,370) - - - (248,370) 수정소급법을 적용한 보험계약 - - - - - 공정가치법을 적용한 보험계약 - - - - - 그 외의 보험계약 (248,370) - - - (248,370) 보험서비스비용 40,806 (834) 140,083 (3,065) 176,990 보험금 및 기타보험서비스비용 - - 121,360 2,477 123,837 보험취득현금흐름 상각 40,806 - - - 40,806 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 18,723 (5,542) 13,181 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (834) - - (834) 투자요소 - - - - - 보험서비스결과 (207,564) (834) 140,083 (3,065) (71,380) 순보험금융손익 1,378 - 494 - 1,872 현금흐름 248,121 - (154,076) - 94,045 수취한 보험료 289,968 - - - 289,968 보험취득현금흐름 (41,847) - - - (41,847) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (154,076) - (154,076) 기타 항목 4,457 - (3,744) - 713 분기말 순장부금액 400,365 1,101 526,249 27,429 955,144 분기말 보험계약자산 - - 6 - 6 분기말 보험계약부채 400,365 1,101 526,255 27,429 955,150 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 보험계약자산 - - 15 - 15 기초 보험계약부채 335,207 1,859 499,697 26,211 862,974 기초 순장부금액 335,207 1,859 499,682 26,211 862,959 보험수익 (238,711) - - - (238,711) 수정소급법을 적용한 보험계약 - - - - - 공정가치법을 적용한 보험계약 - - - - - 그 외의 보험계약 (238,711) - - - (238,711) 보험서비스비용 53,810 (986) 141,078 842 194,744 보험금 및 기타보험서비스비용 - - 109,540 2,686 112,226 보험취득현금흐름 상각 53,810 - - - 53,810 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 31,538 (1,844) 29,694 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (986) - - (986) 투자요소 - - - - - 보험서비스결과 (184,901) (986) 141,078 842 (43,967) 순보험금융손익 353 - 4,044 - 4,397 현금흐름 212,594 - (130,530) - 82,064 수취한 보험료 252,131 - - - 252,131 보험취득현금흐름 (39,537) - - - (39,537) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (130,530) - (130,530) 기타 항목 5,854 - (5,480) - 374 분기말 순장부금액 369,107 873 508,794 27,053 905,827 분기말 보험계약자산 - - 14 - 14 분기말 보험계약부채 369,107 873 508,808 27,053 905,841 2-3) 자동차 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 보험계약자산 - - - - - 기초 보험계약부채 458,109 - 159,860 7,631 625,600 기초 순장부금액 458,109 - 159,860 7,631 625,600 보험수익 (187,238) - - - (187,238) 수정소급법을 적용한 보험계약 - - - - - 공정가치법을 적용한 보험계약 - - - - - 그 외의 보험계약 (187,238) - - - (187,238) 보험서비스비용 23,059 - 171,613 (65) 194,607 보험금 및 기타보험서비스비용 - - 168,132 1,034 169,166 보험취득현금흐름 상각 23,059 - - - 23,059 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 3,481 (1,099) 2,382 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - - - - - 투자요소 - - - - - 보험서비스결과 (164,179) - 171,613 (65) 7,369 순보험금융손익 - - (38) - (38) 현금흐름 171,474 - (177,710) - (6,236) 수취한 보험료 194,533 - - - 194,533 보험취득현금흐름 (23,059) - - - (23,059) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (177,710) - (177,710) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 465,404 - 153,725 7,566 626,695 분기말 보험계약자산 - - - - - 분기말 보험계약부채 465,404 - 153,725 7,566 626,695 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 보험계약자산 - - - - - 기초 보험계약부채 439,383 - 161,375 7,676 608,434 기초 순장부금액 439,383 - 161,375 7,676 608,434 보험수익 (182,333) - - - (182,333) 수정소급법을 적용한 보험계약 - - - - - 공정가치법을 적용한 보험계약 - - - - - 그 외의 보험계약 (182,333) - - - (182,333) 보험서비스비용 21,993 - 167,602 (75) 189,520 보험금 및 기타보험서비스비용 - - 162,934 1,018 163,952 보험취득현금흐름 상각 21,993 - - - 21,993 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 4,668 (1,093) 3,575 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - - - - - 투자요소 - - - - - 보험서비스결과 (160,340) - 167,602 (75) 7,187 순보험금융손익 - - 1,320 - 1,320 현금흐름 160,651 - (171,555) - (10,904) 수취한 보험료 182,644 - - - 182,644 보험취득현금흐름 (21,993) - - - (21,993) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (171,555) - (171,555) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 439,694 - 158,742 7,601 606,037 분기말 보험계약자산 - - - - - 분기말 보험계약부채 439,694 - 158,742 7,601 606,037 3) 당분기와 전분기의 배당요소가 없는 출재 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 3-1) 장기손해 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 재보험계약자산 281,738 33,026 295,394 5,428 615,586 기초 재보험계약부채 97,773 - (40,179) (113) 57,481 기초 순장부금액 183,965 33,026 335,573 5,541 558,105 재보험료의 배분 (83,976) - - - (83,976) 수정소급법을 적용한 보험계약 (41,559) - - - (41,559) 공정가치법을 적용한 보험계약 (6,598) - - - (6,598) 그 외의 보험계약 (35,819) - - - (35,819) 재보험자로부터 회수한 금액 - (2,642) 72,705 (308) 69,755 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,149) 96,062 2,515 97,428 손실회수요소의 발생 및 환입 - (1,493) - - (1,493) 발생사고 이행현금흐름 변동 - - (23,357) (2,823) (26,180) 투자요소 (59,758) - 59,758 - - 재보험 순원가(마진) (143,734) (2,642) 132,463 (308) (14,221) 순재보험금융손익 (39,722) 271 405 - (39,046) 재보험자 불이행위험 변동효과 239 - 1 - 240 재보험자 불이행위험 외 재보험금융손익 (39,961) 271 404 - (39,286) 현금흐름 163,538 - (170,983) - (7,445) 지급한 재보험료 163,538 - - - 163,538 재보험자로부터 회수한 금액 - - (170,983) - (170,983) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 164,047 30,655 297,458 5,233 497,393 분기말 재보험계약자산 261,460 30,655 273,791 5,060 570,966 분기말 재보험계약부채 97,413 - (23,667) (173) 73,573 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 재보험계약자산 186,767 53,255 377,130 5,854 623,006 기초 재보험계약부채 2,418 - (2,028) (5) 385 기초 순장부금액 184,349 53,255 379,158 5,859 622,621 재보험료의 배분 (74,369) - - - (74,369) 수정소급법을 적용한 보험계약 (38,811) - - - (38,811) 공정가치법을 적용한 보험계약 (6,485) - - - (6,485) 그 외의 보험계약 (29,073) - - - (29,073) 재보험자로부터 회수한 금액 - (1,922) 72,301 (177) 70,202 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,558) 80,534 2,623 81,599 손실회수요소의 발생 및 환입 - (364) - - (364) 발생사고 이행현금흐름 변동 - - (8,233) (2,800) (11,033) 투자요소 (145,955) - 145,955 - - 재보험 순원가(마진) (220,324) (1,922) 218,256 (177) (4,167) 순재보험금융손익 36,850 (3,252) 1,475 - 35,073 재보험자 불이행위험 변동효과 (219) - (2) - (221) 재보험자 불이행위험 외 재보험금융손익 37,069 (3,252) 1,477 - 35,294 현금흐름 305,687 - (307,375) - (1,688) 지급한 재보험료 305,687 - - - 305,687 재보험자로부터 회수한 금액 - - (307,375) - (307,375) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 306,562 48,081 291,514 5,682 651,839 분기말 재보험계약자산 308,897 48,081 289,570 5,678 652,226 분기말 재보험계약부채 2,335 - (1,944) (4) 387 3-2) 일반 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 재보험계약자산 45,692 42 281,245 12,584 339,563 기초 재보험계약부채 - - - - - 기초 순장부금액 45,692 42 281,245 12,584 339,563 재보험료의 배분 (94,394) - - - (94,394) 수정소급법을 적용한 보험계약 - - - - - 공정가치법을 적용한 보험계약 - - - - - 그 외의 보험계약 (94,394) - - - (94,394) 재보험자로부터 회수한 금액 - 188 47,204 (1,009) 46,383 보험금 및 기타보험서비스비용 - - 45,773 1,610 47,383 손실회수요소의 발생 및 환입 - 188 - - 188 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 1,431 (2,619) (1,188) 투자요소 - - - - - 재보험 순원가(마진) (94,394) 188 47,204 (1,009) (48,011) 순재보험금융손익 675 - 170 - 845 재보험자 불이행위험 변동효과 - - 12 - 12 재보험자 불이행위험 외 재보험금융손익 675 - 158 - 833 현금흐름 83,241 - (56,069) - 27,172 지급한 재보험료 83,241 - - - 83,241 재보험자로부터 회수한 금액 - - (56,069) - (56,069) 기타 항목 6,342 - (3,101) - 3,241 분기말 순장부금액 41,556 230 269,449 11,575 322,810 분기말 재보험계약자산 41,556 230 269,449 11,575 322,810 분기말 재보험계약부채 - - - - - (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 재보험계약자산 52,189 152 264,757 10,976 328,074 기초 재보험계약부채 - - - - - 기초 순장부금액 52,189 152 264,757 10,976 328,074 재보험료의 배분 (100,041) - - - (100,041) 수정소급법을 적용한 보험계약 - - - - - 공정가치법을 적용한 보험계약 - - - - - 그 외의 보험계약 (100,041) - - - (100,041) 재보험자로부터 회수한 금액 - (121) 50,797 978 51,654 보험금 및 기타보험서비스비용 - - 37,205 2,403 39,608 손실회수요소의 발생 및 환입 - (121) - - (121) 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 13,592 (1,425) 12,167 투자요소 - - - - - 재보험 순원가(마진) (100,041) (121) 50,797 978 (48,387) 순재보험금융손익 1,022 - 1,065 - 2,087 재보험자 불이행위험 변동효과 - - (23) - (23) 재보험자 불이행위험 외 재보험금융손익 1,022 - 1,088 - 2,110 현금흐름 90,764 - (55,808) - 34,956 지급한 재보험료 90,764 - - - 90,764 재보험자로부터 회수한 금액 - - (55,808) - (55,808) 기타 항목 (4,151) - (6,317) - (10,468) 분기말 순장부금액 39,783 31 254,494 11,954 306,262 분기말 재보험계약자산 39,783 31 254,494 11,954 306,262 분기말 재보험계약부채 - - - - - 3-3) 자동차 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 재보험계약자산 (655) - 20,841 30 20,216 기초 재보험계약부채 - - - - - 기초 순장부금액 (655) - 20,841 30 20,216 재보험료의 배분 (685) - - - (685) 수정소급법을 적용한 보험계약 - - - - - 공정가치법을 적용한 보험계약 - - - - - 그 외의 보험계약 (685) - - - (685) 재보험자로부터 회수한 금액 - - 1,640 - 1,640 보험금 및 기타보험서비스비용 - - 36 6 42 손실회수요소의 발생 및 환입 - - - - - 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 1,604 (6) 1,598 투자요소 - - - - - 재보험 순원가(마진) (685) - 1,640 - 955 순재보험금융손익 - - (121) - (121) 재보험자 불이행위험 변동효과 - - (121) - (121) 재보험자 불이행위험 외 재보험금융손익 - - - - - 현금흐름 655 - (41) - 614 지급한 재보험료 655 - - - 655 재보험자로부터 회수한 금액 - - (41) - (41) 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 (685) - 22,319 30 21,664 분기말 재보험계약자산 (685) - 22,319 30 21,664 분기말 재보험계약부채 - - - - - (단위: 백만원) 구 분 잔여보장 발생사고 합 계 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 재보험계약자산 (1,366) - 17,254 56 15,944 기초 재보험계약부채 - - - - - 기초 순장부금액 (1,366) - 17,254 56 15,944 재보험료의 배분 (649) - - - (649) 수정소급법을 적용한 보험계약 - - - - - 공정가치법을 적용한 보험계약 - - - - - 그 외의 보험계약 (649) - - - (649) 재보험자로부터 회수한 금액 - - 980 (10) 970 보험금 및 기타보험서비스비용 - - 18 8 26 손실회수요소의 발생 및 환입 - - - - - 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 962 (18) 944 투자요소 - - - - - 재보험 순원가(마진) (649) - 980 (10) 321 순재보험금융손익 - - 9 - 9 재보험자 불이행위험 변동효과 - - 1 - 1 재보험자 불이행위험 외 재보험금융손익 - - 8 - 8 현금흐름 1,367 - - - 1,367 지급한 재보험료 1,367 - - - 1,367 재보험자로부터 회수한 금액 - - - - - 기타 항목 - - - - - 분기말 순장부금액 (648) - 18,243 46 17,641 분기말 재보험계약자산 (648) - 18,243 46 17,641 분기말 재보험계약부채 - - - - - (3) 원수 및 출재 측정요소별 변동내역1) 당분기와 전분기 중 원수 일반모형 보험부채 상세변동내역은 다음과 같습니다.1-1) 배당요소가 있는 보험계약 (단위: 백만원) 구 분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진(수정소급법) 보험계약마진(공정가치법) 보험계약마진(그 외 보험계약) 합 계 기초 보험계약자산 - - - - - - 기초 보험계약부채 1,490,420 651 - 48,468 186 1,539,725 기초 순장부금액 1,490,420 651 - 48,468 186 1,539,725 미래서비스관련 변동 1,153 8 - (89) 13 1,085 신계약효과 370 9 - - - 379 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 90 (13) - (89) 13 1 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치 변동 693 12 - - - 705 당기서비스관련 변동 (380) (15) - (1,692) (1) (2,088) 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - - (1,692) (1) (1,693) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (15) - - - (15) 경험조정 (380) - - - - (380) 과거서비스관련 변동 (58) (7) - - - (65) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (58) (7) - - - (65) 보험서비스결과 715 (14) - (1,781) 12 (1,068) 순보험금융손익 2,485 - - 355 2 2,842 현금흐름 (12,213) - - - - (12,213) 수취한 보험료 20,981 - - - - 20,981 보험취득현금흐름 (753) - - - - (753) 지급한 보험금 및 기타보험서비스비용 (32,441) - - - - (32,441) 기타항목 - - - - - - 분기말 순장부금액 1,481,407 637 - 47,042 200 1,529,286 분기말 보험계약자산 - - - - - - 분기말 보험계약부채 1,481,407 637 - 47,042 200 1,529,286 (단위: 백만원) 구 분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진(수정소급법) 보험계약마진(공정가치법) 보험계약마진(그 외 보험계약) 합 계 기초 보험계약자산 - - - - - - 기초 보험계약부채 1,493,842 1,421 - 47,089 102 1,542,454 기초 순장부금액 1,493,842 1,421 - 47,089 102 1,542,454 미래서비스관련 변동 295 90 - (4) 23 404 신계약효과 421 11 - - - 432 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (103) 83 - (4) 23 (1) 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치 변동 (23) (4) - - - (27) 당기서비스관련 변동 (392) (35) - (1,503) (1) (1,931) 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - - (1,503) (1) (1,504) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (35) - - - (35) 경험조정 (392) - - - - (392) 과거서비스관련 변동 (11) (6) - - - (17) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (11) (6) - - - (17) 보험서비스결과 (108) 49 - (1,507) 22 (1,544) 순보험금융손익 16,621 - - 333 1 16,955 현금흐름 (2,492) - - - - (2,492) 수취한 보험료 21,315 - - - - 21,315 보험취득현금흐름 (670) - - - - (670) 지급한 보험금 및 기타보험서비스비용 (23,137) - - - - (23,137) 기타항목 - - - - - - 분기말 순장부금액 1,507,863 1,470 - 45,915 125 1,555,373 분기말 보험계약자산 - - - - - - 분기말 보험계약부채 1,507,863 1,470 - 45,915 125 1,555,373 1-2) 배당요소가 없는 보험계약 (단위: 백만원) 구 분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진(수정소급법) 보험계약마진(공정가치법) 보험계약마진(그 외 보험계약) 합 계 기초 보험계약자산 517,450 (103,832) (139,932) (8,873) (230,054) 34,759 기초 보험계약부채 8,600,751 1,363,519 3,866,684 3,228,253 3,581,246 20,640,453 기초 순장부금액 8,083,301 1,467,351 4,006,616 3,237,126 3,811,300 20,605,694 미래서비스관련 변동 (419,796) 48,433 44,427 (289,753) 648,804 32,115 신계약효과 (491,910) 59,716 - - 440,252 8,058 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 44,843 (8,069) 44,427 (289,753) 208,552 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치 변동 27,271 (3,214) - - - 24,057 당기서비스관련 변동 39,086 (26,541) (94,638) (72,920) (134,870) (289,883) 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (94,638) (72,920) (134,870) (302,428) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (26,541) - - - (26,541) 경험조정 39,086 - - - - 39,086 과거서비스관련 변동 (71,091) (27,021) - - - (98,112) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (71,091) (27,021) - - - (98,112) 보험서비스결과 (451,801) (5,129) (50,211) (362,673) 513,934 (355,880) 순보험금융손익 (1,678,524) - 27,386 23,699 37,313 (1,590,126) 현금흐름 295,279 - - - - 295,279 수취한 보험료 2,635,289 - - - - 2,635,289 보험취득현금흐름 (609,176) - - - - (609,176) 지급한 보험금 및 기타보험서비스비용 (1,730,834) - - - - (1,730,834) 기타항목 - - - - - - 분기말 순장부금액 6,248,255 1,462,222 3,983,791 2,898,152 4,362,547 18,954,967 분기말 보험계약자산 556,320 (102,295) (139,255) (7,509) (260,648) 46,613 분기말 보험계약부채 6,804,575 1,359,927 3,844,536 2,890,643 4,101,899 19,001,580 (단위: 백만원) 구 분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진(수정소급법) 보험계약마진(공정가치법) 보험계약마진(그 외 보험계약) 합 계 기초 보험계약자산 77,138 (3,039) (40,205) - (20,486) 13,408 기초 보험계약부채 8,814,271 1,468,254 4,416,893 3,661,203 3,001,911 21,362,532 기초 순장부금액 8,737,133 1,471,293 4,457,098 3,661,203 3,022,397 21,349,124 미래서비스관련 변동 (263,074) 73,357 (76,051) 6,399 246,904 (12,465) 신계약효과 (392,822) 50,931 - - 356,791 14,900 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 92,918 86,622 (76,051) 6,399 (109,887) 1 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치 변동 36,830 (64,196) - - - (27,366) 당기서비스관련 변동 (66,495) (17,710) (99,187) (86,032) (100,921) (370,345) 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (99,187) (86,032) (100,921) (286,140) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (17,710) - - - (17,710) 경험조정 (66,495) - - - - (66,495) 과거서비스관련 변동 11,143 (27,238) - - - (16,095) 발생사고의 이행현금흐름 변동 11,143 (27,238) - - - (16,095) 보험서비스결과 (318,426) 28,409 (175,238) (79,633) 145,983 (398,905) 순보험금융손익 1,502,061 - 30,214 25,922 33,096 1,591,293 현금흐름 369,000 - - - - 369,000 수취한 보험료 2,497,908 - - - - 2,497,908 보험취득현금흐름 (493,948) - - - - (493,948) 지급한 보험금 및 기타보험서비스비용 (1,634,960) - - - - (1,634,960) 기타항목 - - - - - - 분기말 순장부금액 10,289,768 1,499,702 4,312,074 3,607,492 3,201,476 22,910,512 분기말 보험계약자산 65,685 (2,462) (32,260) - (18,533) 12,430 분기말 보험계약부채 10,355,453 1,497,240 4,279,814 3,607,492 3,182,943 22,922,942 2) 당분기와 전분기 중 출재 일반모형 재보험자산 상세변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진(수정소급법) 보험계약마진(공정가치법) 보험계약마진(그 외 보험계약) 합 계 기초 재보험계약자산 508,700 116,480 (289,054) 80,079 197,541 613,746 기초 재보험계약부채 140,810 (638) - - (82,690) 57,482 기초 순장부금액 367,890 117,118 (289,054) 80,079 280,231 556,264 미래서비스관련 변동 (41,896) (4,071) 20,938 184 23,352 (1,493) 신계약효과 (18,035) 1,463 - - 16,606 34 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (21,868) (6,000) 20,938 184 6,746 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치 변동 (1,993) 466 - - - (1,527) 당기서비스관련 변동 26,832 526 4,693 (4,984) (13,578) 13,489 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - 4,693 (4,984) (13,578) (13,869) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 526 - - - 526 경험조정 26,832 - - - - 26,832 과거서비스관련 변동 (22,959) (2,813) - - - (25,772) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (22,959) (2,813) - - - (25,772) 재보험 순원가(마진) (38,023) (6,358) 25,631 (4,800) 9,774 (13,776) 순재보험금융손익 (40,256) - (2,045) 586 2,667 (39,048) 재보험자 불이행위험 변동효과 240 - - - - 240 재보험자 불이행위험 외 재보험금융손익 (40,496) - (2,045) 586 2,667 (39,288) 현금흐름 (6,268) - - - - (6,268) 지급한 재보험료 163,376 - - - - 163,376 재보험자로부터 회수한 금액 (169,644) - - - - (169,644) 기타항목 - - - - - - 분기말 순장부금액 283,343 110,760 (265,468) 75,865 292,672 497,172 분기말 재보험계약자산 437,508 110,069 (265,468) 75,865 212,771 570,745 분기말 재보험계약부채 154,165 (691) - - (79,901) 73,573 (단위: 백만원) 구 분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진(수정소급법) 보험계약마진(공정가치법) 보험계약마진(그 외 보험계약) 합 계 기초 재보험계약자산 603,147 142,903 (360,577) 99,238 137,853 622,564 기초 재보험계약부채 (1,774) (11) (1) 2,170 - 384 기초 순장부금액 604,921 142,914 (360,576) 97,068 137,853 622,180 미래서비스관련 변동 (6,884) 6,912 (31,679) (80) 31,367 (364) 신계약효과 (36,000) 1,687 - - 34,365 52 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 29,597 5,160 (31,679) (80) (2,998) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치 변동 (481) 65 - - - (416) 당기서비스관련 변동 11,516 643 6,909 (4,709) (7,155) 7,204 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - 6,909 (4,709) (7,155) (4,955) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 643 - - - 643 경험조정 11,516 - - - - 11,516 과거서비스관련 변동 (9,794) (2,789) - - - (12,583) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (9,794) (2,789) - - - (12,583) 재보험 순원가(마진) (5,162) 4,766 (24,770) (4,789) 24,212 (5,743) 순재보험금융손익 35,390 - (2,680) 687 1,674 35,071 재보험자 불이행위험 변동효과 (220) - - - - (220) 재보험자 불이행위험 외 재보험금융손익 35,610 - (2,680) 687 1,674 35,291 현금흐름 (1,871) - - - - (1,871) 지급한 재보험료 305,501 - - - - 305,501 재보험자로부터 회수한 금액 (307,372) - - - - (307,372) 기타항목 - - - - - - 분기말 순장부금액 633,278 147,680 (388,026) 92,966 163,739 649,637 분기말 재보험계약자산 631,582 147,670 (388,027) 95,062 163,739 650,026 분기말 재보험계약부채 (1,696) (10) (1) 2,096 - 389 (4) 당분기 및 전분기의 (재)보험손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국내 해외 합 계 장기 일반 자동차 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 2,003,760 - - - 2,003,760 예상보험금 및 보험서비스비용 1,342,273 - - - 1,342,273 위험해제에 따른 위험조정 변동 50,072 - - - 50,072 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 304,121 - - - 304,121 그 밖의 금액 44,359 - - - 44,359 보험취득현금흐름의 회수 262,935 - - - 262,935 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - 238,579 187,238 9,792 435,609 총 보험수익 2,003,760 238,579 187,238 9,791 2,439,369 보험서비스비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 1,646,810 - - - 1,646,810 보험금 및 보험서비스비용 1,448,854 - - - 1,448,854 보험취득현금흐름 262,935 - - - 262,935 발생사고 이행현금흐름 변동분 (98,177) - - - (98,177) 손실부담계약의 손실 및 환입 33,198 - - - 33,198 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - 170,517 194,608 6,473 371,598 총 보험서비스비용 1,646,810 170,517 194,608 6,473 2,018,408 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 69,922 - - - 69,922 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 97,187 - - - 97,187 발생사고 이행현금흐름 변동분 (25,772) - - - (25,772) 손실회수요소의 인식 및 환입 (1,493) - - - (1,493) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 (167) 41,655 1,640 4,728 47,856 총 재보험수익 69,755 41,655 1,640 4,728 117,778 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용 83,697 - - - 83,697 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 74,018 - - - 74,018 위험해제에 따른 위험조정 변동 1,950 - - - 1,950 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 13,869 - - - 13,869 그 밖의 금액 (6,140) - - - (6,140) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용 279 83,990 685 10,404 95,358 총 재보험비용 83,976 83,990 685 10,404 179,055 총 보험서비스결과 342,729 25,727 (6,415) (2,358) 359,684 (단위: 백만원) 구 분 국내 해외 합 계 장기 일반 자동차 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 1,830,280 - - - 1,830,280 예상보험금 및 보험서비스비용 1,252,334 - - - 1,252,334 위험해제에 따른 위험조정 변동 42,375 - - - 42,375 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 287,644 - - - 287,644 그 밖의 금액 29,541 - - - 29,541 보험취득현금흐름의 회수 218,386 - - - 218,386 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - 227,297 182,333 11,415 421,045 총 보험수익 1,830,280 227,297 182,333 11,415 2,251,325 보험서비스비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 1,429,831 - - - 1,429,831 보험금 및 보험서비스비용 1,239,619 - - - 1,239,619 보험취득현금흐름 218,386 - - - 218,386 발생사고 이행현금흐름 변동분 (16,112) - - - (16,112) 손실부담계약의 손실 및 환입 (12,062) - - - (12,062) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - 186,650 189,522 8,094 384,266 총 보험서비스비용 1,429,831 186,650 189,522 8,094 1,814,097 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 68,467 - - - 68,467 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 81,414 - - - 81,414 발생사고 이행현금흐름 변동분 (12,583) - - - (12,583) 손실회수요소의 인식 및 환입 (364) - - - (364) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 1,736 44,942 970 6,712 54,360 총 재보험수익 70,203 44,942 970 6,712 122,827 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용 74,209 - - - 74,209 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 72,896 - - - 72,896 위험해제에 따른 위험조정 변동 1,929 - - - 1,929 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 4,954 - - - 4,954 그 밖의 금액 (5,570) - - - (5,570) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용 159 89,242 649 10,800 100,850 총 재보험비용 74,368 89,242 649 10,800 175,059 총 보험서비스결과 396,284 (3,653) (6,868) (767) 384,996 (5) 당분기와 전분기 중 일반모형을 적용하는 최초로 인식한 원수 및 출재 계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 원수보험1-1) 원수 배당요소가 있는 장기손해보험 (단위: 백만원) 구 분 발행계약 합 계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 현재가치 4 7,685 7,689 보험취득현금흐름 - 452 452 보험취득현금흐름 외 4 7,233 7,237 미래 현금 유입액의 현재가치 (4) (7,315) (7,319) 비금융위험에 대한 위험조정 - 9 9 보험계약마진 - - - 최초인식계약의 손실요소금액 - 379 379 (단위: 백만원) 구 분 발행계약 합 계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 현재가치 - 10,885 10,885 보험취득현금흐름 - 514 514 보험취득현금흐름 외 - 10,371 10,371 미래 현금 유입액의 현재가치 - (10,465) (10,465) 비금융위험에 대한 위험조정 - 11 11 보험계약마진 - - - 최초인식계약의 손실요소금액 - 431 431 1-2) 원수 배당요소가 없는 장기손해보험 (단위: 백만원) 구 분 발행계약 합 계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 현재가치 2,162,859 130,435 2,293,294 보험취득현금흐름 611,375 35,651 647,026 보험취득현금흐름 외 1,551,484 94,784 1,646,268 미래 현금 유입액의 현재가치 (2,660,629) (124,575) (2,785,204) 비금융위험에 대한 위험조정 57,518 2,198 59,716 보험계약마진 440,252 - 440,252 최초인식계약의 손실요소금액 - 8,058 8,058 (단위: 백만원) 구 분 발행계약 합 계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 현재가치 1,858,993 157,699 2,016,692 보험취득현금흐름 482,854 36,825 519,679 보험취득현금흐름 외 1,376,139 120,874 1,497,013 미래 현금 유입액의 현재가치 (2,263,883) (145,631) (2,409,514) 비금융위험에 대한 위험조정 48,099 2,832 50,931 보험계약마진 356,791 - 356,791 최초인식계약의 손실요소금액 - 14,900 14,900 2) 출재보험2-1) 출재 배당요소가 없는 장기손해보험 (단위: 백만원) 구 분 구입계약 합 계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유입액의 현재가치 140,151 215 140,366 미래 현금 유출액의 현재가치 (158,272) (129) (158,401) 비금융위험에 대한 위험조정 1,460 3 1,463 보험계약마진 16,696 (89) 16,607 최초인식계약의 손실회수요소금액 35 - 35 (단위: 백만원) 구 분 구입계약 합 계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유입액의 현재가치 267,375 14,836 282,211 미래 현금 유출액의 현재가치 (303,412) (14,800) (318,212) 비금융위험에 대한 위험조정 1,585 102 1,687 보험계약마진 34,500 (135) 34,365 최초인식계약의 손실회수요소금액 48 3 51 (6) 당분기말과 전분기말 현재 남아있는 보험계약마진의 향후 상각금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합 계 발행한 보험계약 1,124,305 973,767 853,064 752,705 669,743 2,483,390 2,645,829 1,110,387 678,540 11,291,730 배당요소가 있는 장기손해보험 6,356 5,723 5,110 4,534 3,962 13,077 7,425 965 88 47,240 배당요소가 없는 장기손해보험 1,117,949 968,044 847,954 748,171 665,781 2,470,313 2,638,404 1,109,422 678,452 11,244,490 보유한 재보험계약 (50,836) (41,595) (30,698) (18,948) (13,599) (16,564) 22,749 28,156 18,267 (103,068) 배당요소가 없는 장기손해보험 (50,836) (41,595) (30,698) (18,948) (13,599) (16,564) 22,749 28,156 18,267 (103,068) (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합 계 발행한 보험계약 1,072,688 937,016 828,494 738,493 659,484 2,448,518 2,618,416 1,120,898 743,073 11,167,080 배당요소가 있는 장기손해보험 5,740 5,272 4,789 4,306 3,831 13,091 7,881 1,035 96 46,041 배당요소가 없는 장기손해보험 1,066,948 931,744 823,705 734,187 655,653 2,435,427 2,610,535 1,119,863 742,977 11,121,039 보유한 재보험계약 (18,010) (12,637) (8,285) (4,100) 1,043 34,651 66,990 40,655 31,013 131,320 배당요소가 없는 장기손해보험 (18,010) (12,637) (8,285) (4,100) 1,043 34,651 66,990 40,655 31,013 131,320 (7) 당분기와 전분기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손해보험 합 계 장기손해 일반 및 자동차 그외 투자손익 순이자수익 266,529 - - 266,529 배당수익 15,595 - - 15,595 유가증권평가및처분손실 (1,122,972) - - (1,122,972) 대출채권및기타수취채권평가및처분손실 (7,286) - - (7,286) 파생상품관련손실 (523,586) - - (523,586) 외화거래이익 74,567 - - 74,567 기타투자손익 90,724 - - 90,724 당기손익으로 인식된 투자손익 463,045 - - 463,045 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 (1,669,474) - - (1,669,474) 투자손익 합계 (1,206,429) - - (1,206,429) 보험금융손익 순이자비용 (165,617) (5,396) - (171,013) 할인율 및 금융가정의 변경효과 1,752,903 4,558 - 1,757,461 환율변경효과 - (995) - (995) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (165,617) (6,391) - (172,008) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 1,752,903 4,558 - 1,757,461 보험금융손익 합계 1,587,286 (1,833) - 1,585,453 재보험금융손익 순이자수익 3,581 2,259 - 5,840 할인율 및 금융가정의 변경효과 (42,872) (1,396) - (44,268) 재보험자의 불이행위험 변동 240 (109) - 131 환율변경효과 5 (30) - (25) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 3,825 1,960 - 5,785 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 (42,871) (1,236) - (44,107) 재보험금융손익 합계 (39,046) 724 - (38,322) 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 341,811 (1,109) - 340,702 (단위: 백만원) 구 분 손해보험 합 계 장기 일반 및 자동차 그외 투자손익 순이자수익 325,538 - - 325,538 배당수익 10,308 - - 10,308 유가증권평가및처분이익 632,165 - - 632,165 대출채권및기타수취채권평가및처분이익 5,232 - - 5,232 파생상품관련이익 217,012 - - 217,012 외화거래이익 6,806 - - 6,806 기타투자손익 57,045 - - 57,045 당기손익으로 인식된 투자손익 422,715 - - 422,715 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 831,391 - - 831,391 투자손익 합계 1,254,106 - - 1,254,106 보험금융손익 순이자비용 (159,300) (6,037) - (165,337) 할인율 및 금융가정의 변경효과 (1,448,947) 160 - (1,448,787) 환율변경효과 - 160 - 160 당기손익으로 인식된 보험금융손익 (162,180) (5,877) - (168,057) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (1,446,067) 160 - (1,445,907) 보험금융손익 합계 (1,608,247) (5,717) - (1,613,964) 재보험금융손익 순이자수익 4,077 2,829 - 6,906 할인율 및 금융가정의 변경효과 31,218 (795) - 30,423 재보험자의 불이행위험 변동 (220) (22) - (242) 환율변경효과 - 84 - 84 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 3,900 2,346 - 6,246 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 31,175 (250) - 30,925 재보험금융손익 합계 35,075 2,096 - 37,171 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 (319,066) (3,621) - (322,687) 11. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 미지급금 175,042 195,345 임대보증금 20,736 20,736 현재가치할인차금 (1,022) (1,089) 기타금융부채 156,097 196,870 소 계 350,853 411,862 차입부채 1,797,482 1,797,155 리스부채 25,406 24,090 합 계 2,173,741 2,233,107 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 당분기말 전기말 메리츠화재해상보험7 2021-04-12 2031-04-12 3.40 210,000 210,000 메리츠화재해상보험8 2022-05-13 2032-05-13 4.87 296,000 296,000 메리츠화재해상보험9 2022-06-20 2032-06-20 5.00 90,000 90,000 메리츠화재해상보험10 2024-04-12 2034-04-12 4.74 150,000 150,000 메리츠화재해상보험11 2024-08-28 2034-08-28 4.50 650,000 650,000 메리츠화재해상보험12 2025-02-13 2035-02-13 4.19 300,000 300,000 메리츠화재해상보험13 2025-10-27 2035-10-27 3.70 105,000 105,000 사채할인발행차금 (3,518) (3,845) 합 계 1,797,482 1,797,155 상기 후순위사채는 발행 후 5년이 경과한 시점부터 연결기업이 조기상환을 할 수 있습니다. 발행일로부터 5년이 경과한 시점에 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 12. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여부채(자산)로 인식되는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 106,045 111,411 사외적립자산의 공정가치 (122,221) (131,274) 순확정급여자산(*) (16,275) (19,951) 순확정급여부채(*) 99 88 (*) 당분기말과 전기말 지배기업의 확정급여제도 초과적립액을 종속기업의 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 법적 집행 권리가 없어, 초과적립액만큼을 순확정급여자산으로, 사외적립자산의 공정가치와 확정급여채무의 현재가치의 차액을 순확정급여부채로 구분공시 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,632 1,332 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 111,411 104,715 급여비용(당기손익) 당기근무원가 3,292 3,118 이자비용 1,258 1,107 소 계 4,550 4,225 퇴직급여지급액 (9,927) (6,246) 기타 11 (3) 분기말 106,045 102,691 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 131,274 118,289 기대이자수익 1,454 1,266 퇴직급여지급액 (9,927) (6,195) 확정급여제도의 재측정요소 (580) (364) 분기말 122,221 112,996 사외적립자산의 실제 수익 874 901 13. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 7,329 7,164 난외약정관련 충당부채 5,213 7,043 합 계 12,542 14,207 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 신규 전입(환입) 해지 분기말 복구충당부채 7,164 2,361 48 (2,244) 7,329 난외약정관련 충당부채 7,043 1,706 (2,944) (592) 5,213 합 계 14,207 4,067 (2,896) (2,836) 12,542 (단위: 백만원) 구 분 기초 신규 전입(환입) 해지 분기말 복구충당부채 5,768 1,777 50 (1,096) 6,499 난외약정관련 충당부채 8,199 795 (1,267) (934) 6,793 합 계 13,967 2,572 (1,217) (2,030) 13,292 (3) 당분기와 전분기 중 난외약정관련 충당부채의 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 7,043 - - 7,043 실행 또는 매입한 새로운 약정 1,706 - - 1,706 제거된 약정 (592) - - (592) 환입 (2,944) - - (2,944) 분기말 5,213 - - 5,213 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 8,199 - - 8,199 실행 또는 매입한 새로운 약정 795 - - 795 제거된 약정 (934) - - (934) 환입 (1,267) - - (1,267) 분기말 6,793 - - 6,793 14. 약정사항 및 우발사항(1) 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구 분 보종 소송건수 소송금액 소송내용 피소 자동차보험 1,015 36,835 손해배상, 구상금청구 등 일반/장기보험 등 1,009 199,254 손해배상, 구상금청구 등 합 계 2,024 236,089 제소 자동차보험 1,166 8,879 구상금 청구 등 일반/장기보험 등 627 134,251 채무부존재 등 합 계 1,793 143,130 한편, 상기 계류 중인 소송사건 중 보험사건과 관련된 추정손해액 상당액은 보험계약부채에 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 약정잔액 약정금액 약정잔액 유가증권(Capital call 방식의 출자약정) 3,066,200 692,193 3,132,856 696,394 한도대출 17,463,486 2,062,636 16,884,740 1,807,194 합 계 20,529,686 2,754,829 20,017,596 2,503,588 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 내역 거래처 당분기말 전기말 한도금액 미사용한도금액 한도금액 미사용한도금액 한도대출약정 미사용 약정한도 우리은행 2,400 2,400 2,400 2,400 이행지급보증, 공탁보증 등 계약보증금, 가압류 담보 등 서울보증보험 98,841 - 100,332 - (4) 당분기말 현재 공동재보험과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 106,795백만원(전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 84,073백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 법인세연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기와전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 등 31,097 59,110 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 160,883 (43,286) 자본에 직접 반영된 법인세 (20,335) 149,493 기타 (4,451) (2,825) 법인세비용 167,194 162,492 16. 금융상품 관련 손익당분기와 전분기 중 당기손익에 반영되는 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익 이자비용 배당수익 처분이익 평가이익 기타투자수익 처분손실 평가손실 신용손실충당금 외화환산손익 외환차손익 금융자산: 현금및현금성자산 3,763 - - - - - - - - 245 146 예치금 1,141 - - - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 34,766 - 2,009 13,526 152,042 85,795 (55,090) (39,007) - 12,457 93 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 351,410 - - - - - (39) - 34,128 60,683 872 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 13,586 - - - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - - 5 - - (2,695) - - - - 상각후원가측정금융자산-대출채권 4,624 - - - - - - - 94 - - 상각후원가측정기타금융자산 244 - - - - - - - 310 77 138 소 계 395,948 - 15,595 13,531 152,042 85,795 (57,824) (39,007) 34,532 73,462 1,249 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - (14,105) - - - 상각후원가측정금융부채 - (12,975) - - - - - - - - - 차입부채 - (19,915) - - - - - - - - - 리스부채 - (224) - - - - - - - - - 투자계약부채 - (96,306) - - - - - - - - - 위험회피목적파생상품부채 - - - 176 56 - (8,645) (62,892) - - - 소 계 - (129,420) - 176 56 - (8,645) (76,997) - - - 합 계 395,948 (129,420) 15,595 13,707 152,098 85,795 (66,469) (116,004) 34,532 73,462 1,249 (단위: 백만원) 구 분 이자수익 이자비용 배당수익 처분이익 평가이익 기타투자수익 처분손실 평가손실 신용손실충당금 외화환산손익 외환차손익 금융자산: 현금및현금성자산 4,202 - - - - - - - - (133) - 예치금 865 - - - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 27,372 - 602 24,682 57,257 52,436 (19,532) (39,471) - 3,591 152 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 406,638 - - 445 - - (2) - 10,394 2,589 475 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 9,706 - - - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - - 12 - - - - - - - 상각후원가측정금융자산-대출채권 9,817 - - - - - - - (1) - - 상각후원가측정기타금융자산 267 - - - - - - - 873 (23) 90 소 계 449,161 - 10,308 25,139 57,257 52,436 (19,534) (39,471) 11,266 6,024 717 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - (1,653) - - - 상각후원가측정금융부채 - (1,481) - - - - - - - - - 차입부채 - (18,044) - - - - - - - - - 리스부채 - (243) - - - - - - - - - 투자계약부채 - (103,855) - - - - - - - - - 위험회피목적파생상품부채 - - - 1,276 2,617 - - (11,590) - - - 소 계 - (123,623) - 1,276 2,617 - - (13,243) - - - 합 계 449,161 (123,623) 10,308 26,415 59,874 52,436 (19,534) (52,714) 11,266 6,024 717 17. 기타투자수익 및 기타투자비용(1) 당분기와 전분기 중 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융상품손상차손환입 38,810 31,436 외환거래이익 74,653 10,804 임대료수익 7,029 5,820 수수료수익 6,182 2,963 기타투자수익 89,605 60,762 합 계 216,279 111,785 (2) 당분기와 전분기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융상품손상차손 4,278 20,170 외환거래손실 86 3,998 감가상각비(투자부동산) 1,022 1,009 무형자산상각비 3,135 2,686 부동산관리비 1,130 1,557 기타투자비용 2,211 6,412 합 계 11,862 35,832 18. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 메리츠금융지주㈜ 관계기업 케이에이아이-디아이 히든태그 조합, 피에스에이뷰티테크사모투자합자회사, 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사, 스틱유진스타사모투자합자회사, 엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사, 2024아이비케이씨-라이프세컨더리메자닌신기술투자조합, 시몬느오션제1호사모투자합자회사, 메리츠현대인베스트먼트리얼에스테이트스트레티지제1호사모투자합자회사, 북항퀸즈타운더블유피에프브이 기타 메리츠증권㈜, 메리츠대체투자운용㈜, AIP Euro Green 일반사모부동산신탁 8호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호, 유나이티드파트너스해외부동산일반사모투자신탁제6호, 메리츠일반사모부동산투자신탁21호, 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호, 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-2호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호, 에코데이지, 디케이프로젝트제사차, 뷰티테크유한회사, 신광교테라제일차, NH-AMUNDI북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호(전문), 메리츠GlobalSpecialSituation일반사모부동산투자신탁1호, 제마 주식회사, 넥스라이즈제일차 주식회사, 메리츠일반사모부동산투자신탁32호, NH헤지코벤메자닌일반사모투자신탁제3호, 메리츠일반사모부동산투자신탁34호, 브레인코스닥벤처일반사모투자신탁5호, 비엔비IPO벤처M일반사모증권투자신탁제9호, 수성코스닥벤처H4일반사모투자신탁, 아이트러스트M코스닥벤처일반사모증권투자신탁8호, 웰컴스마트코스닥벤처일반사모투자신탁제1호, 타임폴리오코스닥벤처MezzanineK1호일반사모증권투자신탁(전문), 메리츠캐피탈㈜, 브레인코스닥벤처일반사모2호C-I, 머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호, 글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호, W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호, IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호(모펀드), IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드), 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형], 루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호, 프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁, W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호, 아이트러스트일반사모증권투자신탁6호, 베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형), 아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호, 한국채권스마트일반사모투자신탁1호, 키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호, 제이피일반사모투자신탁17호, 르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호, 오스카공모주일반사모투자신탁제3호, 에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호, 비피공모주일반사모투자신탁1호, 월넛공모주일반사모투자신탁제2호, 타이거대체공모주일반사모투자신탁20호, 아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호, 제이피일반사모투자신탁14호, KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호, 엘엑스 IPO Opportunity 일반사모투자신탁2호, 더글로벌일반사모투자신탁4호, 다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호, 원에이츠공모주일반사모투자신탁제1호, 다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호, 크라운락공모주플러스일반사모1호, 케이펙스공모주일반사모투자신탁제1호, 코리아IPO일반사모투자신탁2호, 원에이츠공모주일반사모투자신탁제3호, 스피네이커 Pure IPO 일반사모투자신탁, 베아투스공모주일반사모투자신탁제3호, INMARK NewStar Opportunity 공모주제1호일반사모투자신탁, 그레이스IPO일반사모투자신탁제2호[전문], 한국대안투자스마트교육시스템일반사모특별자산신탁1호, INMARK영국일반사모부동산투자신탁제19-1호, 제네시스북미업스트림기업1호 사모투자합자회사, 제네시스업스트림유한회사, GM Presidio, LLC, Presidio Co-Investors A LLC, Southlake Indiana LLC, Southlake Mall, 마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사, 에이아이파트너스에너지인프라일반사모특별자산투자신탁3호, Lyric REIT LLC, Lyric Joint Venture LLC, Lyric Property Owner LLC, 스프랏글로벌신재생일반사모투자신탁제1호, 마일스톤일반사모부동산투자신탁15호, 마일스톤센트럴일반사모투자신탁, 마일스톤일반사모부동산투자신탁16호, 마일스톤하버이스트일반사모투자신탁, 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제9호[특별자산], 스틱유진스타홀딩스, 에이아이파트너스업스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호, 제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사, Genesis Upstream 2 LLC, 캔디엑스홀딩스, 제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사, 제네시스미드스트림투유한회사, 에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁4호, 아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접), 에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁3호, 위솔공모주일반사모투자신탁제1호, 퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호, 베아투스공모주일반사모투자신탁제4호, 벤코어IPO일반사모투자신탁제2호, 비피공모주일반사모투자신탁2호, 삼성글로벌혁신치료제증권자투자신탁UH[주식]Cf, 아테나공모주일반사모투자신탁제1호, 에이플랜공모주일반사모투자신탁제2호, 유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제6호, 케이펙스공모주일반사모투자신탁제2호, 한백인컴형일반사모투자신탁제2호, 르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제3호, 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제10호, 시그니처IPO일반사모투자신탁4호, 에이치원공모주일반사모투자신탁4호, 엑스포넨셜든든한IPO일반사모투자신탁제1호, 원에이츠공모주일반사모투자신탁제4호, 크라운락공모주플러스일반사모투자신탁제2호, 페블즈공모주일반사모투자신탁제8호, 페어웨이공모주일반사모투자신탁제3호, 사우스레이크제일차, 메이플베이, 쥐피아이제육차, 시그너스제이차, 메리밀라노, 케이에스엘제일차, 케이에스엘제이차, 비엔나로즈, 쥐피아이제십오차, 에코그란데, 쥐피아이제십칠차, 쥐피아이제십구차, 에이치디비에이제삼차, 서초테라스힐제일차, 에스코퍼제일차, 카탈리스트제이차, 지에이치불당제일차, 헤리스빌제일차, 그레이트대치제일차, 스타크제일차, 제이디울산제일차, 에스엘티뉴욕제일차, 스마트논현제일차, 쥐피아이제이십차, 더퍼스트지엠제삼십이차, 그레이트인덕원제일차, 지에스제오차, 에이아이에스독일제일차, 네오라온, 네오아이디티, 그레이트평택고덕제일차, 마운트아크로, 제이에코컴퍼니, 광주농성제일차, 마인드유틸리티, 스마트플러스제삼차, 스마트피에프제일차, 로즈힐스제일차, 메릴랜드, 콜롬비아, 마인드스탠스, 그레이트신광교제일차, 루미너스양주제일차, 카스타드제일차, 칼디아제일차, 유포리아제십차, 밸류스타제일차, 엠제이베스트제일차, 그레이트엠디제일차, 에너지인프라제일차, 유포리아제십일차, 케이제이비제일차, 아스톤리버제구차, 오에스와이제일차, 이터널과천제일차, 블루베어제일차, 블루베어제이차, 하우메아제일차, 에이아이피프라이어티, 에스엘티금오, 에스엘티중외제일차, 그리니치제사차, 스마트플러스제사차, 스마트플러스제육차, 아스테이온제일차, 오거스트제일차, 메리츠경북에너지, 메리츠전북에너지, 메리츠평택에너지, 제이와이케이제이차, 프라임리드원, 엠피제일차, 라이즈실버, 럭키비키제일차, 블루베어제삼차, 에너지인프라제이차, 에스엘티연산제일차, 엠신천제일차, 엠에프시네제일차, 비이피엔피유제1호, 케이에이치피제삼차, 코스모스블루, 코스모스퍼플, 키스풍동제일차, 페어웨이제이차, 페어웨이제일차, 넥스트비전제오차, 뉴에이지제이차, 멜로디제일차, 블루가든제일차, 아우라제일차, 에너지인프라제삼차, 에스엘티가산제일차, 에스엘티프린세스, 에스엘티화도, 엠아이엘제육차, 울산알프스제이차, 울산알프스제일차, 이르제일차, 나이스을지로제이차, 나이스을지로제일차, 노바에이비일차, 더케이온더, 레아제일차, 블루베어제사차, 스마트연동제일차, 에비뉴고덕제일차, 에스엘티수원제일차, 에스엘티신정제일차, 에이버리일차, 엠가야제일차, 엠마린제일차, 엠문현제일차, 엠상방제일차, 위드지엠제삼십차, 자이언트평거제일차, 제이와이제이제육차, 케이에이치엘제일차, 파빌리온역삼제일차, 팔라스제일차, 프라임비전제이차, 프라임비전제일차, 회룡역파크뷰분양제일차, 회룡역파크뷰임대제이차, 회룡역파크뷰임대제일차, 그레이트감삼제일차, 뉴제로제삼차, 뉴제로제이차, 뉴젠에너지제1호, 뉴젠에너지제2호, 뉴젠에너지제3호, 베스트에프제오차, 비에스디제이차, 비에스디제일차, 에스엘티세마, 에스엘티야음, 에스엘티울주, 에이원브리즈, 에이치쓰리제일차, 엠마포비제일차, 엠마포에이제이차, 엠마포에이제일차, 엠퍼스트일봉제일차, 웜워터제일차, 위드지엠제사십사차, 위드지엠제삼십칠차, 케이더블유플랜에이, 플루아이제이차, 필릭스대신밸류, 넥스젠에너지제1호, 넥스젠에너지제2호, 넥스젠에너지제3호, 디아나제일차, 디온제일차, 브로스베타제일차, 신광교테라제이차, 에너지인프라제오차, 에스씨엠제일차, 에스엘티과천제일차, 에스엘티마곡제이차, 에스엘티마곡제일차, 에스엘티범어제일차, 에스엘티옥포제이차, 에스피에이제일차, 엠에프시네제이차, 엠퍼스트일봉제삼차, 엠포레스트제일차, 용산프로젝트제일차, 제이비제삼차, 제이에스트리플호스피탈리티, 제이온라운드, 케이에이치엘제십차, 티제이에스엔티, 티케이동인제일차, 티케이본제일차, 프로미스제일차, 프로핏제일차, 하이퍼라이트제일차, DBI공모주일반사모투자신탁제2호, 네오오정제일차, 뉴블레스제일차, 베네핏제이차, 베스트에이제이차, 베스트에이제일차, 비에스디제삼차, 센티넬지엠제십삼차, 씨엘코스닥벤처일반사모투자신탁제3호, 알더일반사모투자신탁제8호, 에프엔송악제이차, 엠퍼스트광천제일차, 엠퍼스트사일제일차, 엠퍼스트사일제이차, 유나이티드파트너스해외부동산투자신탁8호(전문), 팬서스제일차, 하이웨이블루, 한국투자항공기펀드5호, 한국투자항공기펀드6호, 메리츠일반사모부동산투자신탁8호, 엠플러스스카이일반사모투자신탁4호, 흥국플라이트일반사모10호, 흥국플라이트일반사모11호, 흥국플라이트일반사모12호, 흥국플라이트일반사모13호, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호, 칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호, 브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁, 아시아그로쓰제1호사모투자합자회사, 제네시스북미파워기업1호, 공평십오십육피에프브이, 힉스프론티어, 티케이빌드, 메리츠디에스신기술투자조합, 충무로피에프브이, 다온종합건설, 갈매피에프브이, 대산이엔지산업건설, 넥스트브이시티피에프브이, 메리츠-케이클라비스신기술조합제1호, 안성성은물류피에프브이, 디엠메탈, 한다리츠, 메리츠골든에그신기술금융조합제1호, 에스알산업, 신촌이칠개발피에프브이, 대훈파트너스, 제이큐, 흥영산업개발주식회사, 더퍼스트포르테2, 케이아이청평피에프브이, 부울경물류프로젝트금융투자, 준금건설, 김해대동스마트로지스틱스, 케이알서초, 코스모스, 메리츠엔에이치헬스케어제1호, 메리츠SNP신기술금융조합제1호, 에스티씨엘, 무한도시개발, 메리츠-GCI시스템반도체펀드1호, 아산배방복합개발피에프브이, 김해대동그린스마트로지스틱스, 구리아이타워피에프브이, 씨엔엠파트너스, 이스트청라, 삼일디엔씨, 지엠디태우개발, 어센트-메리츠신기술금융조합제2호, 더엘원, 메리츠-수성글로벌바이오제1호, 메리츠-포워드신기술금융조합제1호, 브릿지폴-나이스벤처투자조합1호, 포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호, 메리츠-GCI시스템반도체펀드2호, 메리츠-제이비신기술금융조합제1호, 유니온홀딩스, 평택제이첨단복합산업단지, 인베스트위드-메리츠신기술금융조합제1호, 파라투스-메리츠신기술투자조합1호, 트럼프디앤씨, NH Presidio Investments LLC, Edelweiss Alternative Solutions Trust, 신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호, PT. Wampu Electric Power, 싸이토젠, NH Mission Creek Investments, LLC, Durango Co-Investors A, LLC, 마스턴펀드파트너스사모투자합자회사, AES Mong Duong Power Company Limited, Mong Duong Finance Holdings B.V., PIONEER WORLDWIDE VCC, 안다KGrowth+Engagement일반사모투자신탁제1호C-S, 파인앤파트너스일반사모부동산투자신탁제9호, 클로브2호사모투자합자회사, 메리츠-대아신기술투자조합제1호, 마이다스-메리츠신기술금융조합제1호, 케이씨지아이제2호사모투자합자회사, 메리츠지씨아이에이아이반도체조합, 대신-컴파-패스웨이신기술투자조합제1호, 마스터IPO밸런스일반사모투자신탁(전문)C-S, 엠씨엠코리아, 호산-메리츠신기술투자조합제1호, 와이지-코너스톤모빌리티신기술조합, 에이펙스뉴메인신기술투자조합제1호, 엔에이치-메리츠바이오신기술투자조합제1호, 퍼시픽제94호일반사모부동산투자회사, 폴코리아반포피에프브이, 나래에너지서비스, 여주에너지서비스, 메리츠제1호스팩, AFWP-메리츠기후테크조합제1호, KAISPACE신기술투자조합1호, 메리츠제2호스팩, 에스티52호신기술투자조합, 원티드랩-파인밸류1호신기술투자조합, 키움-씨스퀘어반도체신기술사업투자조합, AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호, 성남고등제일풍경채일반사모부동산투자신탁제1호, 킹고바이오그로스제3호투자조합, 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호, 케이클라비스 신기술조합 제24호, KCGI베트남증권투자신탁[주식혼합], 시노코페트로케미컬, 트러스톤CVD일반사모증권1호 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 보험거래 금융상품관련투자수익 기타 합계 메리츠증권㈜ 324 13,603 112 14,039 메리츠캐피탈㈜ 477 3,733 6 4,216 메리츠금융지주㈜ - - 355 355 밸류스타제일차 - 693 - 693 에코데이지 - 296 - 296 그레이트대치제일차 - 858 178 1,036 공평십오십육피에프브이 - 370 22 392 한다리츠 - 326 587 913 스마트논현제일차 - 384 305 689 마운트아크로 - 1,379 - 1,379 지엠디태우개발 - 7 13 20 더엘원 - 7 12 19 신광교테라제일차 - 3,167 310 3,477 삼일디엔씨 - 2 - 2 메리츠경북에너지 - 389 - 389 메리츠전북에너지 - 47 - 47 메리츠평택에너지 - 742 - 742 트럼프디앤씨 - 842 441 1,283 페어웨이제일차 - 499 37 536 울산알프스제이차 - 381 157 538 울산알프스제일차 - 381 157 538 블루베어제사차 - 232 119 351 에스엘티신정제일차 - 875 25 900 북항퀸즈타운더블유피에프브이 - 355 118 473 뉴제로제이차 - 1,486 66 1,552 뉴젠에너지제2호 - 278 7 285 뉴젠에너지제3호 - 2,619 49 2,668 비에스디제일차 - 1,153 244 1,397 케이더블유플랜에이 - 1,844 58 1,902 넥스젠에너지제1호 - 2,604 95 2,699 넥스젠에너지제2호 - 2,130 78 2,208 제이에스트리플호스피탈리티 - 729 - 729 엠에프시네제이차 - 1,006 59 1,065 에스엘티옥포제이차 - 2,712 77 2,789 폴코리아반포피에프브이 - 3,633 888 4,521 하이퍼라이트제일차 - 957 - 957 KCGI베트남증권투자신탁[주식혼합] - - 2,212 2,212 브레인코스닥벤처일반사모2호C-I - - 5 5 W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호 - - 141 141 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사 - - 834 834 트러스톤CVD일반사모증권1호 - - 601 601 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호 - - 1,289 1,289 NH-AMUNDI북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호(전문) - - 5,144 5,144 메리츠현대인베스트먼트리얼에스테이트스트레티지제1호사모투자합자회사 - - 997 997 합 계 801 50,719 15,798 67,318 (단위: 백만원) 특수관계자명 비용 보험거래 기타 합계 메리츠증권㈜ - 260 260 메리츠캐피탈㈜ - 221 221 메리츠금융지주㈜ - 5,779 5,779 밸류스타제일차 - 5 5 제이에스트리플호스피탈리티 - 26 26 합계 - 6,291 6,291 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 보험거래 금융상품관련투자수익 기타 합계 메리츠증권㈜ 29 11,981 114 12,124 메리츠캐피탈㈜ 232 4,652 9 4,893 메리츠대체투자운용㈜ - - 694 694 ㈜메리츠금융지주 - - 347 347 밸류스타제일차 - 693 - 693 미디어그로쓰캐피탈제1호 - 365 - 365 그레이트대치제일차 - 865 - 865 공평십오십육피에프브이 - 275 - 275 더퍼스트포르테2 - 7 - 7 마스턴제116호강남프리미어피에프브이 - 1,513 - 1,513 한다리츠 - 1,751 - 1,751 스마트논현제일차 - 1,102 - 1,102 마운트아크로 - 3,144 - 3,144 지엠디태우개발 - 8,009 1,070 9,079 더엘원 - 7 - 7 신광교테라제일차 - 3,227 - 3,227 삼일디엔씨 - 2 - 2 에코시그니처 - 697 - 697 에코컨티넨탈 - 2,033 - 2,033 아스톤리버제구차 - 927 - 927 프로젝트성내원 - 3,045 203 3,248 프로젝트성내투 - 3,045 203 3,248 메리츠경북에너지 - 389 - 389 메리츠전북에너지 - 47 - 47 메리츠평택에너지 - 742 - 742 트럼프디앤씨 - 842 - 842 에스엘티옥포제일차 - 970 188 1,158 페어웨이제일차 - 186 - 186 KCGI베트남증권투자신탁[주식혼합] - - 1,115 1,115 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호 - - 354 354 W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호 - - 7 7 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호 - - 242 242 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사 - - 2,997 2,997 신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호 - - 1,380 1,380 NH-AMUNDI북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호(전문) - - 4,089 4,089 합 계 261 50,516 13,012 63,789 (단위: 백만원) 특수관계자명 비용 보험거래 기타 합계 ㈜메리츠금융지주 - 5,779 5,779 밸류스타제일차 - 2 2 미디어그로쓰캐피탈제1호 - 2 2 그레이트대치제일차 - 21 21 공평십오십육피에프브이 - 5 5 더퍼스트포르테2 - 2 2 마스턴제116호강남프리미어피에프브이 - 28 28 한다리츠 - 8 8 스마트논현제일차 - 33 33 더엘원 - 2 2 신광교테라제일차 - 22 22 아스톤리버제구차 - 9 9 트럼프디앤씨 - 83 83 페어웨이제일차 - 23 23 울산알프스제이차 - 718 718 울산알프스제일차 - 718 718 합계 - 7,455 7,455 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 메리츠증권㈜ 1,127,043 130 메리츠캐피탈㈜ 388,154 - 메리츠금융지주㈜ - 738 밸류스타제일차 55,018 - 디케이프로젝트제사차 11,364 - 에코데이지 20,226 - 그레이트대치제일차 51,683 - 공평십오십육피에프브이 19,327 80 스마트논현제일차 65,310 - 마운트아크로 91,223 - 지엠디태우개발 700 - 더엘원 697 - 신광교테라제일차 154,466 617 메리츠경북에너지 17,928 - 메리츠전북에너지 2,197 - 메리츠평택에너지 39,081 - 트럼프디앤씨 53,762 - 페어웨이제일차 20,319 54 울산알프스제이차 25,152 - 울산알프스제일차 25,152 - 에스엘티신정제일차 61,651 194 북항퀸즈타운더블유피에프브이 17,937 91 뉴제로제이차 105,518 1,194 뉴젠에너지제2호 25,043 - 뉴젠에너지제3호 176,561 - 비에스디제일차 51,777 489 케이더블유플랜에이 133,896 1,353 넥스젠에너지제1호 240,616 - 넥스젠에너지제2호 196,868 - 제이에스트리플호스피탈리티 85,891 - 엠에프시네제이차 53,416 467 에스엘티옥포제이차 200,205 1,868 폴코리아반포피에프브이 242,069 2,334 하이퍼라이트제일차 61,206 - 합 계 3,821,456 9,609 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 메리츠증권㈜ 965,769 163 메리츠캐피탈㈜ 391,149 3 메리츠금융지주㈜ - 745 밸류스타제일차 55,054 - 미디어그로쓰캐피탈제1호 30,090 - 디케이프로젝트제사차 11,364 - 에코데이지 20,123 - 그레이트대치제일차 50,833 - 공평십오십육피에프브이 18,874 165 한다리츠 97,360 - 스마트논현제일차 64,845 - 마운트아크로 89,411 - 지엠디태우개발 695 - 더엘원 695 - 신광교테라제일차 153,150 618 메리츠경북에너지 17,602 - 메리츠전북에너지 2,154 - 메리츠평택에너지 38,455 - 트럼프디앤씨 53,170 - 페어웨이제일차 19,739 49 울산알프스제이차 24,681 - 울산알프스제일차 24,681 - 블루베어제사차 27,934 27 에스엘티신정제일차 61,166 194 북항퀸즈타운더블유피에프브이 18,003 91 뉴제로제이차 105,388 1,180 뉴젠에너지제2호 26,010 - 뉴젠에너지제3호 179,140 - 비에스디제일차 51,598 499 케이더블유플랜에이 133,992 1,312 넥스젠에너지제1호 241,020 - 넥스젠에너지제2호 197,199 - 제이에스트리플호스피탈리티 50,710 - 엠에프시네제이차 52,111 455 에스엘티옥포제이차 198,680 1,868 폴코리아반포피에프브이 241,055 2,339 하이퍼라이트제일차 60,015 - 합 계 3,773,915 9,708 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 자금대여거래 추가출자 원본회수 대여 회수 메리츠증권㈜ 150,000 - - - 공평십오십육피에프브이 400 - - - 한다리츠 - (95,733) - - 페어웨이제일차 560 - - - 블루베어제사차 - (27,880) - - 제이에스트리플호스피탈리티 35,500 - - - 엠에프시네제이차 12,239 (10,767) - - 메리츠일반사모부동산투자신탁34호(*) - - 1,602 - 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호 - - 3,828 - 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호 - - 3,593 - 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호 - - 4,385 - 트러스톤CVD일반사모증권1호 - - - (5,994) 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호 - - 7,587 - 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호 - - - (13,579) NH-AMUNDI북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호(전문) - - - (511) 메리츠GLOBALSPECIALSITUATION일반사모부동산투자신탁1호 - - 81,093 - 2024아이비케이씨-라이프세컨더리메자닌신기술투자조합 - - 583 - 메리츠현대인베스트먼트리얼에스테이트스트레티지제1호사모투자합자회사 - - 7,018 - NH헤지코벤메자닌일반사모투자신탁제3호 - - 4,000 - 브레인코스닥벤처일반사모투자신탁5호 - - 4,000 - 비엔비IPO벤처M일반사모증권투자신탁제9호 - - 4,000 - 수성코스닥벤처H4일반사모투자신탁 - - 4,000 - 아이트러스트M코스닥벤처일반사모증권투자신탁8호 - - 4,000 - 웰컴스마트코스닥벤처일반사모투자신탁제1호 - - 4,000 - 타임폴리오코스닥벤처MezzanineK1호일반사모증권투자신탁(전문) - - 4,000 - 씨엘코스닥벤처일반사모투자신탁제3호 - - 2,000 - 합계 198,699 (134,380) 139,689 (20,084) (*) 키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호가 메리츠일반사모부동산투자신탁34호로 명칭이 변경되었습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 자금대여거래 추가출자 원본회수 대여 회수 메리츠증권㈜ 200,000 - - - 공평십오십육피에프브이 500 - - - 마스턴제116호강남프리미어피에프브이 1,660 - - - 지엠디태우개발 - (119,800) - - 프로젝트성내원 - (34,300) - - 프로젝트성내투 - (34,300) - - 페어웨이제일차 2,520 - - - 메리츠일반사모부동산투자신탁34호(*) - - 4,663 - 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호 - - 10,137 - 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호 - - - (2,879) 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호 - - 522 - 신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호 - - 20,330 - 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호 - - 16,987 - 메리츠GLOBALSPECIALSITUATION일반사모부동산투자신탁1호 - - 88,140 - 2024아이비케이씨-라이프세컨더리메자닌신기술투자조합 - - 1,614 - 합계 204,680 (188,400) 142,393 (2,879) (*) 키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호가 메리츠일반사모부동산투자신탁34호로 명칭이 변경되었습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유가증권 287,088 291,801 한도대출 21,528 38,960 합 계 308,616 330,761 상기 건 이외에도 당분기말 현재 메리츠증권㈜와 체결하고 있는 이자율옵션 거래에 따른 미결제약정 금액은 1,076,500백만원(전기말: 1,076,500백만원)입니다. (6) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 종업원급여 2,190 2,143 퇴직급여 407 440 합 계 2,597 2,583 (*) 보고기간종료일 현재 재직중인 경영진에 대한 보상금액입니다. (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 채권 양수도 계약에 따라 양수한 대출채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 메리츠증권㈜ 331,600 - 메리츠캐피탈㈜ 99,100 - 합 계 430,700 - 19. 현금흐름표 19.1 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 167,194 162,492 이자비용 129,420 123,623 보험비용 2,018,409 1,814,097 재보험비용 179,056 175,059 보험금융비용 172,009 168,057 퇴직급여 3,096 2,959 신용손실충당금전입 - 2 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 53,112 41,124 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 39 2 기타포괄손익-공정가치측정금융상품기대신용손실전입액 6,107 21,574 위험회피목적파생상품평가손실 62,892 11,590 위험회피목적파생상품거래손실 11,340 - 외화관련손실 11 4,155 감가상각비(유형자산) 11,583 10,761 감가상각비(투자부동산) 1,022 1,009 무형자산상각비 3,135 2,686 유형자산처분손실 223 54 무형자산손상차손 - 4 복구충당부채전입액 48 50 지분법손실 250 585 재산관리비 372 200 이자수익 (395,948) (449,161) 배당수익 (15,595) (10,308) 보험수익 (2,439,369) (2,251,325) 재보험수익 (117,778) (122,827) 재보험금융수익 (5,785) (6,246) 신용손실충당금환입 (2,233) (2,290) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (152,042) (57,257) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 - (445) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품기대신용손실환입액 (38,406) (30,551) 위험회피목적파생상품평가이익 (56) (2,617) 위험회피목적파생상품거래이익 (182) (1,288) 외화관련이익 (74,346) (10,809) 유형자산처분이익 (59) (1,708) 지분법이익 (5,891) (3,943) 합 계 (428,372) (410,692) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 예치금 323,476 127,293 당기손익-공정가치측정금융자산 767,521 (1,128,630) 상각후원가측정금융자산 13,386 6,197 상각후원가측정기타금융자산 17,247 66,603 보험계약자산 (11,845) 979 재보험계약자산 (39,395) (36,970) 그밖의기타자산 (21,994) (16,807) 당기손익-공정가치측정금융부채 13,734 1,609 보험계약부채 383,797 436,834 재보험계약부채 16,091 1 투자계약부채 247,131 167,003 상각후원가측정금융부채 (60,974) (58,001) 순확정급여자산 - (51) 기타부채 (2,244) (1,096) 그밖의기타부채 (206,742) (213,194) 합 계 1,439,189 (648,230) 19.2 현금유출입이 없는 주요 거래 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산 대체 51 24,651 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 591 - 선급금에서 유형자산으로 대체 5,524 869 보험계약 관련 금융손익 1,284,704 (1,069,971) 재보험계약 관련 금융손익 (32,242) 22,885 위험회피목적파생상품평가손익 (320,232) 167,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 등 (908,842) 445,365 순확정급여부채의 재측정요소 (418) (272) 19.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 신규 등 기타(*) 분기말 임대보증금 19,646 - - 69 19,715 차입부채 1,797,155 - - 327 1,797,482 리스부채 24,090 (5,144) 6,968 (508) 25,406 합 계 1,840,891 (5,144) 6,968 (112) 1,842,603 (*) 부채의 시간경과에 따른 상각 및 리스계약 조건 변경 또는 해지 등에 따른 금액변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 신규 등 기타(*) 분기말 임대보증금 18,268 (1,402) - 94 16,960 차입부채 1,542,175 149,092 - 294 1,691,561 리스부채 25,309 (4,874) 4,238 (208) 24,465 합 계 1,585,752 142,816 4,238 180 1,732,986 (*) 부채의 시간경과에 따른 상각 및 리스계약 조건 변경 또는 해지 등에 따른 금액변동효과 등이 포함되어 있습니다. 20. 재무위험관리 연결기업은 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 장기보험위험 및 일반보험위험, 신용위험, 시장위험, 운영위험, 종속회사 위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 적정성 여부를 평가하여 위험을 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다. 연결기업의 리스크관리는 "리스크관리위원회", "리스크관리실무위원회", "보험상품심의위원회", "투융자심의위원회", "리스크관리주관부서", "리스크관리담당부서"에서 수행합니다. 리스크관리업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 리스크관리규정, 리스크관리위원회규정, 지급여력비율관리규정, 리스크관리실무위원회운영지침, 보험상품심의위원회운영지침, 투융자심의위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 리스크관리조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 연결기업은 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 K-ICS 제도기준에 따라 K-ICS 비율을 산출하고 있으며, K-ICS 제도기준에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별(장기보험, 일반보험, 신용, 시장, 운영 및 종속회사 위험)로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 리스크관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제/관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결기업은 장기보험, 일반보험, 신용, 시장, 운영 및 종속회사 위험에 대하여 금감원위험기준인 K-ICS를 기준으로 측정, 관리하고 있습니다. 21. 재무공시확대(1) 재무정보 요약 사항이번 분기 영업이익은 6,314억원입니다. 영업이익 6,314억원 중 보험손익은 3,346억원이며, 투자손익은 2,968억원입니다. 영업외손익은 66억원입니다. 법인세비용은 1,672억원이며 영업이익에서 영업외손익을 가산하고 법인세비용을 차감한 연결분기순이익은 4,708억원입니다.보험이익의 주요 원인은 예상 보험금 대비 실제 보험금 차이가 △231억원이고, 예상 사업비 대비 실제 사업비 차이는 143억원입니다. 보험계약마진은 상각전 보험계약마진 11.60조원 중 2.6%인 3,041억원이 상각되어 수익으로 인식하였고 위험조정은 상각전 위험조정 1.47조원 중 3.4%인 505억원이 상각되어 수익으로 인식되었습니다. 투자손익 주요 요인으로는 순보험금융비용 △1,662억, 금융상품관련손익 2,655억, 수익증권 배당수익을 비롯한 기타투자손익 1,976억원 등이 각각 반영되었습니다.자산은 43.35조원이며 이 중 운용자산은 41.76조원으로 채권 15.93조원, 대출채권 15.51조원, 외화유가증권 1.46조원, 부동산 1.16조원, 기타 7.71조원입니다. 자산의 주요 변동원인은 2026년 1분기 금리 상승 등으로 인해 운용자산 기초 대비 0.98조 감소, 위험회피목적파생상품 기초 대비 0.12조 감소입니다.장기원수 잔여보장보험부채는 최선추정부채 5.85조원, 위험조정 1.41조원, 보험계약마진 11.29조원입니다. 기초 대비 최선추정부채의 주요변동원인은 신계약 효과 △0.49조원, 기중현금흐름 0.40조원, 할인율 변동 효과 △1.74조원 등입니다. 보험계약마진의 주요변동원인은 신계약 0.44조원, 가정변경 △0.18조원, 물량변경 0.20조원, 상각 △0.30조원 등입니다.자본은 5조 8,797억원이며 이중 자본금 603억원, 자본잉여금 1,016억원, 이익잉여금 6조 2,761억원, 기타포괄손익누계액 △7,367억원 등으로 구성됩니다.기타포괄손익누계액 주요변동원인은 순보험계약부채 순금융손익 1.25조 증가, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 0.91조 감소, 위험회피파생상품평가손익 0.32조 감소입니다. (2) 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채현황당분기말과 전기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 Non-Par(*1) 무배당상해 (3,162,134) 324,000 2,940,316 - 무배당질병 174,824 60,340 463,939 - 무배당재물 (41,963) 1,368 27,855 - 유배당연금ㆍ저축 13,698 4 3,597 - 무배당연금ㆍ저축 188,701 14 1,196 - 무배당기타 1,765 6 - - Indirect-Par(*2) 무배당상해 7,263,197 821,146 6,968,805 - 무배당질병 370,107 104,420 393,756 - 무배당재물 108,042 4,582 68,732 - 유배당연금ㆍ저축 1,335,757 620 43,643 - 무배당연금ㆍ저축 235,800 271 333 - 무배당기타 (639,736) 96,161 379,558 - 일반 - - - 401,466 자동차 - - - 465,403 합계 5,848,058 1,412,932 11,291,730 866,869 (*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(*1)금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약집합의 경우 Non-Par로 분류합니다.(*2)금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우 Indirect-Par로 분류합니다. (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 Non-Par(*1) 무배당상해 (2,241,137) 298,165 2,500,187 - 무배당질병 328,052 60,047 429,035 - 무배당재물 (44,303) 1,446 29,401 - 유배당연금ㆍ저축 14,480 4 3,840 - 무배당연금ㆍ저축 197,927 16 1,186 - 무배당기타 1,764 7 - - Indirect-Par(*2) 무배당상해 7,895,624 842,961 7,275,590 - 무배당질병 413,138 109,386 400,195 - 무배당재물 124,337 4,638 69,611 - 유배당연금ㆍ저축 1,343,074 633 44,813 - 무배당연금ㆍ저축 261,400 290 382 - 무배당기타 (599,283) 97,398 349,457 - 일반 - - - 355,908 자동차 - - - 458,108 합계 7,695,073 1,414,991 11,103,697 814,016 (*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(*1) 금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약집합의 경우 Non-Par로 분류합니다.(*2) 금융위험과 관련된 가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우 Indirect-Par로 분류합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 106 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 105 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 106 기 1분기말 제 105 기말 자산 현금및현금성자산 595,549,651,878 940,729,251,382 예치금 205,200,583,720 530,092,763,563 당기손익-공정가치측정금융자산 6,939,552,440,989 7,569,926,137,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,912,573,007,467 31,560,738,837,675 상각후원가측정금융자산-대출채권 517,609,561,299 530,913,802,201 상각후원가측정기타금융자산 422,258,812,611 441,189,847,754 위험회피목적파생상품자산 16,267,994,104 145,394,910,665 관계종속기업투자자산-원가법 227,356,906,124 219,756,806,124 유형자산 949,964,890,520 945,602,996,261 투자부동산 273,357,540,668 274,328,032,748 매각예정비유동자산 1,350,716,000 1,350,716,000 보험계약자산 46,619,391,274 34,774,598,623 배당요소가 있는 보험계약자산 0 0 배당요소가 없는 보험계약자산 46,619,391,274 34,774,598,623 재보험계약자산 897,957,626,642 958,975,156,161 무형자산 45,525,833,621 37,408,893,949 순확정급여자산 16,274,893,730 19,951,427,866 기타자산 48,479,897,581 31,658,066,064 자산총계 43,115,899,748,228 44,242,792,244,563 자본과 부채 부채 보험계약부채 22,092,105,191,429 23,715,710,921,184 배당요소가 있는 보험계약부채 1,529,285,142,771 1,539,723,590,603 배당요소가 없는 보험계약부채 20,562,820,048,658 22,175,987,330,581 재보험계약부채 73,572,602,410 57,481,152,108 투자계약부채 11,138,887,342,150 10,891,756,074,550 당기손익-공정가치측정금융부채 3,827,184,799 1,961,031,883 상각후원가측정금융부채 194,074,623,297 214,024,255,012 차입부채 1,797,481,938,809 1,797,155,311,695 위험회피목적파생상품부채 652,069,735,172 324,382,424,210 충당부채 12,542,083,352 14,207,268,653 당기법인세부채 35,323,729,423 57,154,936,584 이연법인세부채 590,186,356,862 431,883,928,696 리스부채 25,405,737,139 24,090,353,004 기타부채 648,702,952,391 858,665,788,189 부채총계 37,264,179,477,233 38,388,473,445,768 자본 자본금 60,312,500,000 60,312,500,000 자본잉여금 101,623,120,971 101,623,120,971 신종자본증권 179,195,320,000 179,195,320,000 자본조정 (528,001,858) (528,001,858) 기타포괄손익누계액 (736,298,871,021) (759,257,610,688) 이익잉여금(결손금) 6,247,416,202,903 6,272,973,470,370 대손준비금 기적립액 451,943,366,535 195,650,349,399 대손준비금 적립(환입)예정액 34,306,169,596 256,293,017,136 비상위험준비금 기적립액 405,810,303,982 384,383,518,460 비상위험준비금 적립(환입)예정액 6,237,504,091 21,426,785,522 해약환급금준비금 기적립액 2,976,566,402,034 1,793,089,349,103 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 248,664,298,472 1,183,477,052,931 자본총계 5,851,720,270,995 5,854,318,798,795 자본과부채총계 43,115,899,748,228 44,242,792,244,563 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 106 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 105 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 106 기 1분기 제 105 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 보험손익 334,565,043,124 334,565,043,124 359,840,075,626 359,840,075,626 보험영업수익 2,542,627,405,767 2,542,627,405,767 2,356,025,936,379 2,356,025,936,379 보험수익 2,429,577,742,411 2,429,577,742,411 2,239,910,666,989 2,239,910,666,989 재보험수익 113,049,663,356 113,049,663,356 116,115,269,390 116,115,269,390 보험서비스비용 2,208,062,362,643 2,208,062,362,643 1,996,185,860,753 1,996,185,860,753 보험비용 2,011,935,575,902 2,011,935,575,902 1,806,003,085,314 1,806,003,085,314 재보험비용 168,651,846,407 168,651,846,407 164,259,605,462 164,259,605,462 기타사업비용 27,474,940,334 27,474,940,334 25,923,169,977 25,923,169,977 투자손익 296,179,670,347 296,179,670,347 262,066,998,393 262,066,998,393 투자영업수익 765,245,977,490 765,245,977,490 657,672,249,429 657,672,249,429 재보험금융수익 5,785,350,024 5,785,350,024 6,245,607,863 6,245,607,863 이자수익 387,653,074,272 387,653,074,272 441,574,254,069 441,574,254,069 배당금수익 14,479,218,350 14,479,218,350 10,307,875,635 10,307,875,635 금융상품투자수익 137,727,033,953 137,727,033,953 80,057,575,489 80,057,575,489 기타투자수익 219,601,300,891 219,601,300,891 119,486,936,373 119,486,936,373 투자영업비용 469,066,307,143 469,066,307,143 395,605,251,036 395,605,251,036 보험금융비용 172,008,519,193 172,008,519,193 168,056,830,150 168,056,830,150