경방 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제138기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제137기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 경방

1. 회사의 개요 주식회사 경방(이하 "회사")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 회사는 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사및 화섬사 등의 섬유상품을 판매하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 60.61%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(3) 측정기준재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 외화 환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.(3) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용할 정부보조금의 경우 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.(4) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 범주로 구분되며, 이러한 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 지분증권과 채무증권, 장기금융기관예치금 등으로 구성되어 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다.

금융자산은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거하며, 그 밖의 금융자산은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 금융자산을 양도하며 그 양도가 기업회계기준에서 규정한 제거의 조건을 충족하는 경우에 제거합니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법(미착품은 개별법)입니다.(6) 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(7) 종속기업 및 관계기업투자 종속기업이란 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다. 관계기업은 종속기업 또는 조인트벤처 투자지분이 아니면서 회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력입니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물,구축물	20~40년	차량운반구	5년

기계장치	8~10년	기타유형자산	5년

유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 건물과 구축물은 경제적내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 합리적인 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.

무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(11) 자산손상재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산은 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를수행합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (12) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 분류를 결정하고 공정가치로 인식합니다. 다만, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채, 금융보증계약, 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정, 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있는 선택권을 제외하고 모두 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)은 소멸한 경우(계약상 의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 파생상품파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무는 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당해 회계기간 동안의 차입원가에서 차감됩니다. 한편,기타의 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 리스가. 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스이용자로서 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소하며 미래 리스료가 변경되는 경우에는 리스부채를 재측정합니다. 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 리스계약에 포함되어 있는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 $5,000 이하인 소액자산 리스는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용처리합니다. 나. 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(16) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (18) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 5단계 수익인식모형에 따라 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 상품매출액은 재화를 판매하는 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 복합쇼핑몰운영수익과 기타매출액은 주로 용역을 제공하는 기간 또는 임대기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.(19) 종업원급여가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.나. 퇴직급여(확정급여제도)재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다. 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다. 금융비용은 장기수입보증금 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 차입금의 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산(부채)는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 또한, 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. (22) 주당손익보통주에 대한 기본주당손익과 희석주당손익은 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 자기주식자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이 매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(24) 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 영업부문에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(25) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스, 기업회계기준서 제 1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

상기의 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(26) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 상기 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책 대신 '중요한(material)' 회계정책을 공시하도록 개정하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 명확히 합니다. 공시대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보입니다. 관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크거나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요(다른 중요 정보 이해에 필요)하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며, 조기적용이 가능합니다.동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 K-IFRS 제1032호 문단 11 금융부채 정의 중 ⑵에 따라 금융부채로 분류되는 경우, 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익 한정) 등을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다.- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 현행 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하였습니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입 변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며, 조기적용이 가능합니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 기준서 제1012호 문단15.24의 단서(이연법인세 최초 인식 예외규정: (1)사업결합이 아님 (2) 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않음)에 요건(3)을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며, 조기적용이 가능합니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항들이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.4. 중요한 회계적 추정과 판단회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다. 5. 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. (1) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1년이내	1년초과	합 계	1년이내	1년초과	합 계

현금및현금성자산	10,074,855	-	10,074,855	9,547,470	-	9,547,470

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,665,917	4,665,917	-	4,721,697	4,721,697

당기손익-공정가치금융자산	-	82,825,153	82,825,153	-	87,019,390	87,019,390

매출채권 및 기타채권(*)	31,814,296	33,507,789	65,322,085	43,988,044	35,514,369	79,502,413

장기금융기관예치금	-	9,500	9,500	-	12,000	12,000

합 계	41,889,151	121,008,359	162,897,510	53,535,514	127,267,456	180,802,970

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실에서 생기는 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분	채권잔액	손실충당금	장부금액

12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상

현금및현금성자산	10,074,855	-	-	-	10,074,855	-

매출채권 및 기타채권	42,641,336	22,838,296	-	(157,547)	42,641,336	22,680,749

장기금융기관예치금	9,500	-	-	-	9,500	-

합 계	52,725,691	22,838,296	-	(157,547)	52,725,691	22,680,749

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	채권잔액	손실충당금	장부금액

12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상

현금및현금성자산	9,547,470	-	-	-	9,547,470	-

매출채권 및 기타채권	47,237,392	32,458,565	-	(193,545)	47,237,392	32,265,020

장기금융기관예치금	12,000	-	-	-	12,000	-

합 계	56,796,862	32,458,565	-	(193,545)	56,796,862	32,265,020

회사는 고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 충당금설정률표를 이용한 전체기간 기대신용손실을 측정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮다고 판단되는 금융자산은 간편법을 선택하여 12개월 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

(2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1년이내	1년초과	합 계	1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타부채(*1)	64,380,868	115,170,040	179,550,908	60,762,189	119,355,040	180,117,229

장단기차입금	11,500,000	130,000,000	141,500,000	80,000,000	100,000,000	180,000,000

리스부채(*2)	3,578,131	10,678,467	14,256,598	4,289,829	17,822,622	22,112,451

합 계	79,458,999	255,848,507	335,307,506	145,052,018	237,177,662	382,229,680

(*1) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 상기 금융부채 외 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 이행보증 등으로 노출된 유동성 위험의 최대금액은 당기말 현재 138,960,615천원(전기말: 152,247,403천원)입니다.(3) 환위험회사는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (원화단위:천원)

통 화	외화자산	외화부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	26,411,735	33,471,592	2,465,245	3,124,206

JPY	1,985,640	18,927	-	-

HKD	25,354,288	4,121,340	-	-

나. 전기말 (원화단위:천원)

통 화	외화자산	외화부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	43,415,283	51,468,818	6,665,306	7,901,720

JPY	635,000	6,542	-	-

HKD	442,320	67,246	-	-

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,034,739	(3,034,739)	4,356,710	(4,356,710)

JPY	1,893	(1,893)	654	(654)

HKD	412,134	(412,134)	6,725	(6,725)

합 계	3,448,766	(3,448,766)	4,364,089	(4,364,089)

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채를 대상으로 산정하였습니다.

(4) 이자율위험 및 가격위험회사의 이자부자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 회사의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 변동에 대한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

장단기차입금	(1,415,000)	1,415,000	(1,800,000)	1,800,000

회사는 전략적 목적 및 투자수단으로서 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품 등에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 1,623,467천원(전기: 1,889,164천원)입니다.(5) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장단기차입금	141,500,000	180,000,000

차입금 소계	141,500,000	180,000,000

현금및현금성자산	(10,074,855)	(9,547,470)

장기금융기관예치금	(9,500)	(12,000)

현금및현금성자산 등 소계	(10,084,355)	(9,559,470)

순부채	131,415,645	170,440,530

자본	759,186,429	766,715,184

총자본	890,602,074	937,155,714

순부채조달비율	14.76%	18.19%

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	10,074,855	10,074,855	9,547,470	9,547,470

매출채권 및 기타채권(*1)	65,322,085	65,322,085	79,502,413	79,502,413

장기금융기관예치금	9,500	9,500	12,000	12,000

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	4,665,917	4,665,917	4,721,697	4,721,697

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	82,825,153	82,825,153	87,019,390	87,019,390

금 융 자 산 합 계	162,897,510	162,897,510	180,802,970	180,802,970

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*2)	146,838,703	146,838,703	143,283,624	143,283,624

장단기차입금	141,500,000	141,500,000	180,000,000	180,000,000

리스부채(*3)	12,903,619	12,903,619	20,603,774	20,603,774

당기손익-공정가치	파생상품부채	99,057	99,057	1,640,139	1,640,139

금 융 부 채 합 계	301,341,379	301,341,379	345,527,537	345,527,537

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성되어 있습니다.(*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정(2) 금융상품의 공정가치서열회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1수준2수준3	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당 기 말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,665,917

당기손익-공정가치금융자산	58,800,991	-	24,024,162

파생상품부채	-	-	99,057

전 기 말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,721,697

당기손익-공정가치금융자산	64,319,390	-	22,700,000

파생상품부채	-	-	1,640,139

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융수익과 금융비용가. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 기	전 기

상각후원가 금융자산	이자수익	1,395,991	1,687,281

기타금융수익	112,271	109,436

기타포괄손익-공정가치 금융자산	배당금수익	9,367	9,367

당기손익-공정가치 금융자산	배당금수익	702,830	5,365,098

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,432,707	8,120,576

당기손익-공정가치금융자산평가이익	631,402	201,239

파생상품거래이익	1,656,558	85,841

기타금융수익	-	1,093

합 계	6,941,126	15,579,931

나. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 기	전 기

상각후원가 금융부채	이자비용	4,331,416	3,163,934

기타금융비용	4,494,399	4,438,902

당기손익-공정가치 금융부채	파생상품거래손실	4,131,512	8,410

파생상품평가손실	99,057	1,640,139

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산처분손실	556,470	376,068

당기손익-공정가치금융자산평가손실	9,303,349	8,593,897

합 계	22,916,203	18,221,350

7. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현 금	333,817	391,679

당 좌 예 금	1,205,354	4,914,867

보 통 예 금	8,535,684	4,240,924

합 계	10,074,855	9,547,470

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	9,500	12,000	당좌개설보증금

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당 기 말	매출채권	22,534,056	183,223	121,017	22,838,296

대손충당금	(15,281)	(21,249)	(121,017)	(157,547)

순장부금액	22,518,775	161,974	-	22,680,749

전 기 말	매출채권	32,208,822	63,981	185,763	32,458,565

대손충당금	(7,782)	-	(185,763)	(193,545)

순장부금액	32,201,040	63,981	-	32,265,020

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손상각(환입)	상각채권추심	제 각	기 말

당 기	193,545	(35,998)	-	-	157,547

전 기	33,276	159,835	434	-	193,545

회사는 개별적인 대손사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 대손사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	7,834,452	(304,703)	7,529,749	10,490,336	(86,125)	10,404,211

당기 중 인식한 재고자산평가손실은 218,579천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 296,154천원입니다.10. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

토 지	-	-	8,931	8,931

당기 중 매각예정자산의 처분으로 인하여 발생한 이익은 1,069천원입니다.11. 공정가치금융자산(1) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	4,721,697	4,469,897

취득	-	175,000

처분	-	(45,600)

공정가치평가	(55,780)	122,400

기말장부금액	4,665,917	4,721,697

나. 당기손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	87,019,390	46,122,880

취득	21,706,595	110,632,434

처분	(17,228,885)	(61,343,266)

공정가치평가	(8,671,947)	(8,392,658)

기말장부금액	82,825,153	87,019,390

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

지분증권	5,316,203	4,594,823	4,594,823	(721,380)

조합출자금	71,094	71,094	71,094	-

합 계	5,387,297	4,665,917	4,665,917	(721,380)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

지분증권	5,316,203	4,650,603	4,650,603	(665,600)

조합출자금	71,094	71,094	71,094	-

합 계	5,387,297	4,721,697	4,721,697	(665,600)

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 기 말	전 기 말

㈜한국능률협회컨설팅	2.29%	91,540	91,540

㈜한국경제신문	0.02%	49,663	49,663

㈜코엔바이오	0.33%	175,000	175,000

㈜채널에이	0.49%	1,443,200	1,334,400

㈜코크렙51호위탁관리부동산투자회사	3.59%	2,835,420	3,000,000

합 계	4,594,823	4,650,603

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	14,600,980	13,536,597	13,536,597	(1,064,383)

투자일임계약	4,087,288	2,944,008	2,944,008	(1,143,280)

부동산투자신탁	34,983,241	33,001,932	33,001,932	(1,981,309)

지분증권	42,704,957	33,342,616	33,342,616	(9,362,341)

합 계	96,376,466	82,825,153	82,825,153	(13,551,313)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	9,958,042	10,811,614	10,811,614	853,572

투자일임계약	10,399,224	9,070,110	9,070,110	(1,329,114)

부동산투자신탁	34,983,241	34,424,486	34,424,486	(558,755)

지분증권	38,029,711	32,713,180	32,713,180	(5,316,531)

합 계	93,370,218	87,019,390	87,019,390	(6,350,828)

다. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 기 말	전 기 말

㈜위즈도메인	5.26%	3,817,290	4,000,000

㈜삼양홀딩스	1.18%	6,921,869	6,425,814

㈜인트론바이오테크놀로지	0.21%	576,905	666,780

㈜메디톡스	1.48%	12,624,000	12,311,940

한올바이오파마㈜	0.00%	35,600	-

자화전자㈜	0.02%	85,000	-

네이버㈜	0.00%	95,850	-

효성첨단소재㈜	0.01%	86,710	-

디볼트 닉스도르프	0.48%	681,330	-

아미리스	0.06%	389,260	197,089

콘서트 파마슈티컬스	0.25%	904,265	456,264

이노비오 파마슈티컬스	0.05%	266,893	-

상가모 세러퓨틱스	0.09%	570,364	1,274,401

리겔 파마슈티컬스	1.59%	5,239,731	2,149,466

MEI 파머	1.40%	574,141	205,743

파라텍 파마슈티컬스	0.36%	473,408	484,383

이머션	-	-	1,234,703

인사이트	-	-	3,306,597

합 계	33,342,616	32,713,180

12. 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당기말	전기말

㈜다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사(구, ㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사)	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*)	대한민국	사모집합투자기구	89.82%	89.82%

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	대한민국	사모집합투자기구	-	42.74%

골든오크 오퍼튜니티 펀드	대한민국	사모집합투자기구	45.45%	-

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	대한민국	사모집합투자기구	34.48%	-

(*) 회사의 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜다우엔터프라이즈	958,019	-	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	9,600,000	9,600,000	9,600,000	9,600,000

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	78,966,374	46,182,374	82,253,397	82,253,397

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	-	-	2,500,000	2,500,000

골든오크 오퍼튜니티 펀드	5,000,000	5,000,000	-	-

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	2,000,000	2,000,000	-	-

합 계	96,524,393	62,782,374	95,311,416	94,353,397

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

㈜다우엔터프라이즈	18,001,123	18,162,595	34,649,783	295,179

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	70,839,654	54,269,338	5,003,506	(2,679,153)

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	51,415,784	-	2,760,225	(12,028,374)

골든오크 오퍼튜니티 펀드	10,951,916	1,650	7,884	(49,734)

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	5,799,688	636	72	(948)

나. 전기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

㈜다우엔터프라이즈	10,659,204	11,115,855	18,157,210	(2,497,044)

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	71,415,626	46,309,242	4,724,051	1,556,798

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	67,103,973	-	916,306	(26,595,419)

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	5,773,497	-	2,544	(76,503)

상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	-	-	-	-	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	9,600,000	-	-	-	9,600,000

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*)	82,253,397	972,000	(4,259,023)	(32,784,000)	46,182,374

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	2,500,000	-	(2,500,000)	-	-

골든오크 오퍼튜니티 펀드	-	5,000,000	-	-	5,000,000

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	-	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	94,353,397	7,972,000	(6,759,023)	(32,784,000)	62,782,374

(*) 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사가 보유중인 피투자회사의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적이고 지속적으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.

가. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	958,019	-	-	(958,019)	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	9,600,000	-	-	-	9,600,000

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	80,286,826	4,102,137	(2,135,566)	-	82,253,397

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	-	2,500,000	-	-	2,500,000

합 계	90,844,845	6,602,137	(2,135,566)	(958,019)	94,353,397

13. 종속기업주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당기말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	기타	장부금액

KYUNGBANG VIETNAM	102,687,961	(38,500,000)	(131,784)	64,056,177

JEDI	1,315,143	(1,315,143)	-	-

합 계	104,003,104	(39,815,143)	(131,784)	64,056,177

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	기타	장부금액

KYUNGBANG VIETNAM	102,687,961	(38,500,000)	(131,784)	64,056,177

JEDI	1,315,143	(1,315,143)	-	-

합 계	104,003,104	(39,815,143)	(131,784)	64,056,177

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	221,923,530	145,000,210	159,159,587	(17,652,108)

JEDI	988,623	1,983,466	681,566	10,979

나. 전기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	202,292,794	110,970,403	176,625,899	23,068,823

JEDI	1,069,776	2,156,549	889,184	17,582

상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	89,937,261	83,651,313

감가상각누계액	(63,086,670)	(52,107,610)

정부보조금	(13,749)	(19,438)

장부금액	26,836,842	31,524,265

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	546,643

건물	1,350,034	-	-	-	-	1,350,034

기계장치	2,218,644	-	-	-	-	2,218,644

차량운반구	317,708	167,297	2,477	(27,020)	-	460,462

기타의유형자산	74,750,665	6,318,240	416,771	(353,540)	152,600	81,284,736

사용권자산	4,315,819	-	-	(265,577)	-	4,050,242

건설중인자산	151,800	26,500	-	-	(151,800)	26,500

합 계	83,651,313	6,512,037	419,248	(646,137)	800	89,937,261

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	546,643

건물	1,333,639	13,052	3,343	-	-	1,350,034

기계장치	2,218,644	-	-	-	-	2,218,644

차량운반구	336,436	20,287	-	(39,015)	-	317,708

기타의유형자산	73,771,153	1,087,294	-	(107,782)	-	74,750,665

사용권자산	4,315,819	-	-	-	-	4,315,819

건설중인자산	-	151,800	-	-	-	151,800

합 계	82,522,334	1,272,433	3,343	(146,797)	-	83,651,313

(3) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	대 체	기말금액

건물	39,094	36,561	-	-	75,655

기계장치	2,011,176	36,399	-	-	2,047,575

차량운반구	203,321	64,161	(27,019)	-	240,463

기타의유형자산	47,110,417	10,672,022	(353,226)	-	57,429,213

사용권자산	2,743,602	815,739	(265,577)	-	3,293,764

합 계	52,107,610	11,624,882	(645,822)	-	63,086,670

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	대 체	기말금액

건물	2,978	36,116	-	-	39,094

기계장치	1,974,777	36,399	-	-	2,011,176

차량운반구	199,896	42,439	(39,014)	-	203,321

기타의유형자산	37,177,911	10,022,436	(89,930)	-	47,110,417

사용권자산	1,901,511	842,091	-	-	2,743,602

합 계	41,257,073	10,979,481	(128,944)	-	52,107,610

(4) 당기와 전기 중 유형자산의 기타유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	19,438	25,127

감가상각비 상계액	(5,689)	(5,689)

기말금액	13,749	19,438

(5) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	5,083,016	5,058,946

판매비와관리비	6,536,177	5,914,846

합 계	11,619,193	10,973,792

(6) 당기와 전기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

장부금액	상각비	장부금액	상각비

기타유형자산	731,578	798,085	1,529,663	798,085

차량운반구	24,900	17,654	42,554	44,006

합 계	756,478	815,739	1,572,217	842,091

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	1,035,050,565	1,035,457,260

감가상각누계액	(185,485,858)	(169,685,869)

손상차손누계액	(39,085,377)	(39,085,377)

정부보조금	(790,775)	(820,429)

장부금액	809,688,555	825,865,585

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	리스변경	대 체 등	기말금액

토지	458,577,345	-	-	-	-	458,577,345

건물	537,834,361	-	2,656,000	-	(800)	540,489,561

구축물	8,480,507	-	-	-	-	8,480,507

사용권자산	30,565,047	-	-	(3,244,895)	-	27,320,152

건설중인자산	-	183,000	-	-	-	183,000

합 계	1,035,457,260	183,000	2,656,000	(3,244,895)	(800)	1,035,050,565

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체 등	기말금액

토지	458,577,345	-	-	-	-	458,577,345

건물	534,980,132	-	2,593,830	(66,600)	326,999	537,834,361

구축물	8,480,507	-	-	-	-	8,480,507

사용권자산	30,813,505	-	-	-	(248,458)	30,565,047

건설중인자산	-	327,000	-	-	(327,000)	-

합 계	1,032,851,489	327,000	2,593,830	(66,600)	(248,459)	1,035,457,260

(3) 당기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	155,757,860	428,446	13,499,563	169,685,869

감가상각비	12,814,321	43,020	2,942,648	15,799,989

기말금액	168,572,181	471,466	16,442,211	185,485,858

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

손상차손(환입)	-	-	-	-

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	143,028,790	385,311	10,527,948	153,942,049

감가상각비	12,747,940	43,135	2,971,615	15,762,690

처분	(18,870)	-	-	(18,870)

기말금액	155,757,860	428,446	13,499,563	169,685,869

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

손상차손(환입)	-	-	-	-

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

(4) 당기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	820,429	850,082

감가상각비 상계액	(29,654)	(29,653)

기말금액	790,775	820,429

상기 정부보조금은 회사가 2009년 9월 투자부동산의 준공과 관련하여 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.(5) 당기와 전기 중 투자부동산에 대한 감가상각비의 손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	12,174,742	12,137,329

판매비와관리비	3,595,593	3,595,708

합 계	15,770,335	15,733,037

(6) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

복합쇼핑몰운영수익 등(*)	162,217,003	142,700,869

운영비용	83,647,230	79,787,557

(*) 당기와 전기 중 복합쇼핑몰운영수익에 포함된 전대리스 수익은 각각 2,773,661천원과 3,073,355천원입니다.

회사는 투자부동산의 사용권자산과 관련된 전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다. (7) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	1,040,971,866	458,577,345

건물 및 구축물	340,050,269	340,050,269

합 계	1,381,022,135	798,627,614

상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 사용권자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

나. 전기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

회사는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동은 없습니다.17. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 회사의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	9,500	9,500	-	당좌거래

보증금	선물거래증거금	유진투자선물	1,018,290	1,018,290	-	선물거래

투자부동산	토지	산업은행 외	458,577,345	495,250,000 USD 12,000,000	243,617,622 -	차입금 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	332,041,228

합 계	791,646,363	496,277,790 USD 12,000,000	243,617,622 -

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	11,500,000	50,000,000

유동성장기부채	-	30,000,000

장 기 차 입 금	130,000,000	100,000,000

합 계	141,500,000	180,000,000

유 동	11,500,000	80,000,000

비 유 동	130,000,000	100,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당기말연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

원 화	기업어음	-	-	-	50,000,000

원 화	운전자금	산업은행 외	4.67~4.71	11,500,000	-

합 계	11,500,000	50,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당기말연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	산업은행	4.41 ~ 4.44	-	110,000,000	30,000,000	100,000,000

원 화	운전자금	산업은행	4.81	-	20,000,000	-	-

합 계	-	130,000,000	30,000,000	100,000,000

당기말 현재 장기차입금 1,000억원은 2024년 7월에 만기가 도래하며, 300억원은 2025년 7월에 만기가 도래합니다.

(4) 당기말 현재 회사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 파생상품당기와 전기의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익

주식선도거래(파생상품부채)	(99,057)	(99,057)

당기 중 회사는 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사의 지분 전체를 2027년 중 20,091,264천원에 양도하는 계약을 체결하였으며, 이를 주식선도거래로 하여 파생상품 회계처리를 수행하였습니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익

원면선물거래(파생상품부채)	(1,640,139)	(1,640,139)

회사는 원면선물거래의 미결제약정에 대한 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

20. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(9,846,147)	(10,967,629)

합 계	17,153,853	16,032,371

회사는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	1,122,502	6,407,618	1,122,502	7,530,121

(3) 당기와 전기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 1,021천원과 74,366천원입니다.

21. 장기수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 장기수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장기수입보증금	88,170,040	92,355,040

현재가치할인차금	(22,866,058)	(25,865,976)

합 계	65,303,982	66,489,064

회사의 장기수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 회사는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	2,621,959	13,906,150	2,698,113	16,574,995

(3) 당기와 전기 중 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식된 손익효과는 각각 254,047천원과 109,766천원입니다.

22. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	474,393	605,877

사외적립자산의 공정가치	(605,557)	(702,278)

확정급여부채(자산) 잔액	(131,164)	(96,401)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	605,877	657,337

당기근무원가	178,373	201,526

이자비용	18,617	16,749

보험수리적손익	27,324	(78,215)

급여지급액	(355,798)	(191,520)

기말금액	474,393	605,877

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	702,278	605,176

사외적립자산의 기대수익	19,400	12,516

보험수리적손익	(10,747)	(4,352)

사용자의 기여금	250,000	280,000

급여지급액	(355,374)	(191,062)

기말금액	605,557	702,278

(4) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	178,373	201,526

이자비용	18,617	16,749

사외적립자산의 기대수익	(19,400)	(12,516)

합 계	177,590	205,759

(5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당 기 말	전 기 말

할 인 율	5.17	3.23

임 금 상 승 률	2.00	1.00

(6) 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 각각 808,001천원과 757,577천원입니다.

23. 리스부채(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	기초	추가	기타금융비용	지급	리스변경	기말

부동산	18,968,701	-	478,560	(3,297,249)	(4,043,272)	12,106,740

기타유형자산	1,590,962	-	31,514	(851,736)	-	770,740

차량운반구	44,110	-	685	(18,656)	-	26,139

합 계	20,603,773	-	510,759	(4,167,641)	(4,043,272)	12,903,619

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초	추가	기타금융비용	지급	리스변경	기말

부동산	21,756,990	-	529,109	(3,045,977)	(271,421)	18,968,701

기타유형자산	2,390,235	-	52,463	(851,736)	-	1,590,962

차량운반구	88,825	-	1,464	(46,179)	-	44,110

합 계	24,236,050	-	583,036	(3,943,892)	(271,421)	20,603,773

회사는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년~5년 이내	5년 초과	합 계

부동산	2,783,296	10,665,798	-	13,449,094

기타유형자산	780,758	-	-	780,758

차량운반구	14,077	12,669	-	26,746

합 계	3,578,131	10,678,467	-	14,256,598

(3) 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 45,593천원(전기: 55,906천원)이며, 당기 중 리스계약과 관련하여 지급한 총 현금유출액은 4,213,234천원(전기: 3,999,798천원)입니다.

24. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 보통주자본금의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1 주 의 금 액	500원	500원

발행주식의 수 (*)	27,415,270주	27,415,270주

자 본 금	13,707,635천원	13,707,635천원

(*) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 2,500,000주(전기말: 2,378,604주) 입니다. (2) 이익준비금상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자산재평가적립금자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과차감후

당기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(721,380)	167,360	(554,020)

보험수리적손익	(438,536)	101,740	(336,796)

합 계	(1,159,916)	269,100	(890,816)

전기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(665,600)	161,075	(504,525)

보험수리적손익	(400,465)	96,913	(303,552)

합 계	(1,066,065)	257,988	(808,077)

(5) 이익잉여금처분계산서(안)가. 당기와 전기의 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 137 (당) 기	제 136 (전) 기

처분예정일: 2023년 2월 27일	처분확정일: 2022년 2월 23일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	(2,025,787)	23,988,607

1. 전기이월미처분이익잉여금	544,002	682,663

2. 당기순이익(손실)	(2,569,789)	23,305,944

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	6,000,000	-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	3,426,409	23,444,605

1. 이익준비금	312,000	314,000

2. 이익배당금 가. 현금배당 (당기 : 25%, 1주당 125원) (전기 : 25%, 1주당 125원)	3,114,409 (3,114,409)	3,130,605 (3,130,605)

3. 별도적립금	-	20,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	547,804	544,002

상기의 이익잉여금처분계산서(안)는 이사회에서 최종 확정될 예정으로서 이익잉여금 처분액은 향후 최종처분내역과 다를 수 있습니다.나. 당기와 전기의 이익배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 배당금의 산정내역

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금	125원	125원

배당 받을 주식수	24,915,270주	25,044,840주

배당금총액	3,114,409천원	3,130,605천원

- 배당성향 및 배당수익률

구 분	당 기	전 기

배당금	3,114,409천원	3,130,605천원

당기순이익(손실)	(-)2,569,789천원	23,305,944천원

배당성향	-	13.43%

주당배당금	125원	125원

결산일종가	10,800원	13,750원

배당수익률	1.16%	0.91%

25. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상제품매출액	107,563,475	129,017,557

복합쇼핑몰운영수익	162,210,715	142,699,620

기타매출액	6,288	1,248

합 계	269,780,478	271,718,425

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상제품매출원가	59,937,657	85,088,204

복합쇼핑몰운영원가	83,647,229	79,787,556

기타매출원가	1	1

합 계	143,584,887	164,875,761

26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(614,847)	(526,455)

상품 및 원재료의 매입	60,555,935	85,663,168

급여 등	8,011,384	7,082,279

복리후생비	773,770	720,761

접대비	408,524	418,491

제세공과금	11,807,084	11,502,216

감가상각비	27,389,528	26,706,828

수선비	3,685,294	3,322,103

소모품비	404,826	407,380

광고선전비	3,161,223	1,945,735

운반비	117,837	101,953

보험료	190,555	190,789

용역비	19,980,669	24,301,334

지급수수료	75,220,441	63,265,587

전력료, 수도광열비	9,639,194	8,279,656

기타	12,151,834	9,658,627

합 계	232,883,251	243,040,452

27. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	8,354,950	11,039,123

이연법인세의 변동(*)	(10,892,013)	(2,112,432)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	11,112	(160,237)

당기에 인식한 조정사항 등	207,309	93,681

법인세비용(이익)	(2,318,642)	8,860,135

(*) 이연법인세의 변동 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초이연법인세부채	54,870,883	56,983,315

기말이연법인세부채	43,978,870	54,870,883

이연법인세의 변동	(10,892,013)	(2,112,432)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,888,431)	32,166,079

적용세율에 따른 법인세	(1,068,875)	7,322,191

조정사항	(1,249,767)	1,537,944

비공제비용	187,117	188,894

일시적차이의 이연법인세 미인식효과	4,055	220,115

세액공제효과	(19,804)	(92,284)

기타차이	(1,421,135)	1,221,219

법인세비용(이익)	(2,318,642)	8,860,135

유효세율	-	27.54%

(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	일시적 차이

기 초	증 가	감 소	기 말

재고자산평가손실	86,126	231,321	12,743	304,704

종속기업투자주식 등	43,657,195	18,544	-	43,675,739

관계기업투자주식 손상차손	958,019	32,784,000	-	33,742,019

임대보증금 현재가치평가	(6,592,867)	-	(254,047)	(6,338,820)

비상각자산 상각부인	389,272	-	-	389,272

건설중인자산 중 재산세 등	(3,816,372)	-	(137,941)	(3,678,431)

타임스퀘어 손상차손	20,366,721	(697,918)	-	19,668,803

토지재평가차액	(248,076,733)	-	(7,414)	(248,069,319)

투자자산평가	6,985,533	12,795,396	6,027,179	13,753,750

기타	3,919,135	243,968	2,541,158	1,621,945

소 계	(182,123,971)	45,375,311	8,181,678	(144,930,338)

제외금액

종속기업투자주식 등	43,657,195	18,544	-	43,675,739

관계기업투자주식 손상차손	958,019	-	-	958,019

제외금액 소계	44,615,214	18,544	-	44,633,758

차가감 계	(226,739,185)	45,356,767	8,181,678	(189,564,096)

이연법인세자산(부채) 합계	(54,870,883)	10,522,770	(369,243)	(43,978,870)

나. 전기 (단위:천원)

구 분	일시적 차이

기 초	증 가	감 소	기 말

재고자산평가손실	382,279	6,390	302,543	86,126

종속기업투자주식 등	43,648,257	8,938	-	43,657,195

관계기업투자주식 손상차손	-	958,019	-	958,019

임대보증금 현재가치평가	(6,702,634)	-	(109,767)	(6,592,867)

비상각자산 상각부인	389,272	-	-	389,272

건설중인자산 중 재산세 등	(3,954,313)	-	(137,941)	(3,816,372)

타임스퀘어 손상차손	21,064,639	(697,918)	-	20,366,721

토지재평가차액	(248,076,733)	-	-	(248,076,733)

투자자산평가	(1,399,871)	6,383,624	(2,001,780)	6,985,533

기타	2,829,117	1,986,967	896,949	3,919,135

소 계	(191,819,987)	8,646,020	(1,049,996)	(182,123,971)

제외금액

종속기업투자주식 등	43,648,257	8,938	-	43,657,195

관계기업투자주식 손상차손	-	958,019	-	958,019

제외금액 소계	43,648,257	966,957	-	44,615,214

차가감 계	(235,468,244)	7,679,063	(1,049,996)	(226,739,185)

이연법인세자산(부채) 합계	(56,983,315)	1,858,333	(254,099)	(54,870,883)

28. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(-)2,569,789천원	23,305,944천원

가중평균유통보통주식수 (*)	24,919,396주	25,544,190주

주 당 손 익	(-)103원	912원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

가중평균 발행주식수	27,415,270	27,415,270

가중평균 자기주식수	(2,495,874)	(1,871,080)

가중평균유통보통주식수	24,919,396	25,544,190

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.29. 특수관계자와의 거래내용(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자에 대한 투자내역

지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜다우엔터프라이즈	32.21	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 (구 ㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사)	32.43	9,600,000	9,600,000

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	89.82	78,966,374	46,182,374

골든오크 오퍼튜니티 펀드	45.45	5,000,000	5,000,000

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	34.48	2,000,000	2,000,000

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	100.00	102,687,961	64,056,177

JEDI	97.96	1,315,143	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출액	매출원가	기타수익	기타비용	매출액	매출원가	기타수익	기타비용

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	304,548	3,697,011	-	-	262,145	3,326,579	-	-

KYUNGBANG VIETNAM	-	40,011,503	3,879,469	-	2,868	67,611,541	3,440,790	-

JEDI	6,000	447,000	-	-	12,000	-	-	90,000

합 계	310,548	44,155,514	3,879,469	-	277,013	70,938,120	3,440,790	90,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위:천원)

구 분	매출채권	장기대여금	장기보증금	미수금 등	미지급금

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	46,865	-	5,000,000	21,155	-

KYUNGBANG VIETNAM	-	27,880,600	-	885,313	3,124,205

JEDI	-	-	-	200,000	-

합 계	46,865	27,880,600	5,000,000	1,106,468	3,124,205

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	매출채권	장기대여금	장기보증금	미수금 등	미지급금

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	23,997	-	5,000,000	32,207	-

KYUNGBANG VIETNAM	-	30,704,450	-	1,128,721	7,901,720

JEDI	1,100	-	-	295,600	-

합 계	25,097	30,704,450	5,000,000	1,456,528	7,901,720

(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증내용	지급보증한도	관련차입금등	채무종류	보 증 처

KYUNGBANG VIETNAM	지급보증	USD 104,850,000	USD 69,345,576	시설자금 외	신한은행 외

VND 113,300,000,000	VND 96,540,758,103	운전자금	국민은행 외

JEDI	지급보증	JPY 200,000,000	JPY 200,000,000	운전자금	하나은행

(5) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	외화환산손익	기말

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	장기보증금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

KYUNGBANG VIETNAM	장기대여금	30,704,450	2,598,740	(6,994,450)	1,571,860	27,880,600

나. 전기 (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	외화환산손익	기말

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	장기보증금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

KYUNGBANG VIETNAM	장기대여금	50,673,626	7,917,900	(30,110,426)	2,223,350	30,704,450

(6) 당기와 전기 중 등기임원에 대해 재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단 기 급 여	538,473	555,008

퇴 직 급 여	151,691	152,313

합 계	690,164	707,321

30. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	㈜신세계	1	27,000,000

㈜신세계	1	백지

(2) 당기말 현재 회사는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 일반자금대출 한도 53,000,000천원, 외화자금대출 한도 USD 10,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 41,000,000, 외상판매자금 한도 450,000천원, 매입외환 한도 USD 2,000,000의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,030천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 회사가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 회사는 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다. 31. 현금흐름정보(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	151,800	327,000

유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소)	331,980	4,454

투자부동산 취득대금의 미지급금 증가(감소)	183,000	(549)

장기선급비용의 유동성 대체	1,410,757	1,265,677

장기수입보증금 현할차(선수수익) 인식	106,245	137,177

장기수입보증금의 유동성 대체	350,000	9,194,000

장기선수수익의 유동성 대체	5,819,342	5,456,519

리스부채의 유동성 대체	2,926,683	3,800,313

장기차입금의 유동성대체	-	30,000,000

미착상품의 인식	2,401,839	3,823,221

회사는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	수익ㆍ비용	비현금 변동	기 말

리스변경

단기차입금	50,000,000	(38,500,000)	-	-	11,500,000

유동성장기부채	30,000,000	(30,000,000)	-	-	-

장기차입금	100,000,000	30,000,000	-	-	130,000,000

리스부채의 감소	20,603,773	(3,656,882)	-	(4,043,272)	12,903,619

배당금의 지급	-	(3,126,224)	-	-	-

자기주식의 취득	(28,333,505)	(1,745,623)	-	-	(30,079,128)

합 계	172,270,268	(47,028,729)	-	(4,043,272)	124,324,491

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	수익ㆍ비용	비현금 변동	기 말

대 체 등

단기차입금	38,287,104	11,712,896	-	-	50,000,000

유동성장기부채	50,000,000	(50,000,000)	-	30,000,000	30,000,000

유동성사채	28,940,800	(30,000,000)	-	1,059,200	-

장기차입금	30,000,000	100,000,000	-	(30,000,000)	100,000,000

리스부채의 감소	24,236,050	(3,360,856)	-	(271,421)	20,603,773

배당금의 지급	-	(3,247,526)	-	-	-

자기주식의 취득	(15,022,865)	(13,198,709)	-	(111,931)	(28,333,505)

합 계	156,441,089	11,905,805	675,848	172,270,268

32. 재무제표의 사실상 최종확정일 및 승인기관회사의 2022년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2023년 2월 2일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정됩니다.