경방 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제135기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제134기 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 경방과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 경기도 용인시, 경기도 안산시 및 전라남도 광주광역시에 생산공장을 두고 면사, 화섬사 등의 섬유제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 58.62%의 지분을 소유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율(의결권비율)

당분기말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	166,432,030	167,758,707	23,956,061	(2,904,537)

JEDI	1,013,081	2,230,745	286,385	(10,565)

나. 전기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	151,090,320	149,508,766	76,395,313	(5,115,083)

JEDI	1,109,186	2,298,541	826,112	(213,496)

2. 연결재무제표의 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 전기의 연차재무제표에 보고된 정보에 대한 갱신사항을 위주로 작성되었으므로 2018년 12월 31일로 종료되는 전기의 연차재무제표를 참조할 필요가 있습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업

종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.다. 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 라. 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 외화 환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.① 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. ② 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.(4) 정부보조금정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용할 정부보조금의 경우 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.(5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 범주로 구분되며, 이러한 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 지분증권과 채무증권, 장기금융기관예치금 등으로 구성되어 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거하며, 그 밖의 금융자산은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 금융자산을 양도하며 그 양도가 기업회계기준에서 규정한 제거의 조건을 충족하는 경우에 제거합니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법(미착원료는 개별법, 백화점 상품은 매출가격환원법)입니다.(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물,구축물	20~40년	차량운반구	5~6년

기계장치	6~10년	기타유형자산	2~6년

유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 건물과 구축물은 경제적내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 합리적인 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(10) 자산손상재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산은 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를수행합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (11) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 분류를 결정하고 공정가치로 인식합니다. 다만, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채, 금융보증계약, 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정, 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있는 선택권을 제외하고 모두 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)은 소멸한 경우(계약상 의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무는 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (13) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당해 회계기간 동안의 차입원가에서 차감됩니다. 한편,기타의 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 5단계 수익인식모형에 따라 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 상제품매출액은 재화를 판매하는 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 복합쇼핑몰운영수익과 기타매출액은 주로 용역을 제공하는 기간 또는 임대기간에 걸쳐수익으로 인식하고 있습니다.(17) 종업원급여가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. 나. 퇴직급여(확정급여제도)연결재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다. 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(18) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다. 금융비용은 장기수입보증금 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 차입금의 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다. (19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산(부채)는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 또한, 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. (20) 주당손익보통주에 대한 기본주당손익과 희석주당손익은 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 자기주식자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이 매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (23) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)가. 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 과거 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 나. 리스이용자로서의 회계처리기업회계기준서 제1116호 리스의 적용 방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. ㆍ기초자산의 유형이 비슷하고 남은 리스기간도 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용하였습니다. ㆍ최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해서 단기리스와 같은 방식으로 그 리스를 회계처리하였습니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일(전환일) 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단기리스, 소액자산 리스 및 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 계약을 제외하고 연결실체가 현재 리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 39,905백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 33,503백만원입니다. 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 32,334백만원, 33,503백만원 증가하였으며, 이익잉여금은 1,169백만원이 감소하였습니다. 한편, 최초적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 증분차입이자율은 연 2.59%~4.35% 입니다. 다. 리스제공자로서의 회계처리리스제공자로서 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.가. 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.나. 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(24) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.4. 중요한 회계적 추정과 판단연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다. 5. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔	대형종합소매업 및 서비스업

기타사업부	부동산개발	서비스업 등

(2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	48,080,980	44,178,797	286,385	(2,492,221)	90,053,941

외부수익	48,080,980	44,178,797	286,385	(2,492,221)	90,053,941

영업손익	(4,172,302)	12,948,108	(2,162)	164,108	8,937,752

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	39,407,931	42,999,930	101,702	(694,575)	81,814,988

외부수익	39,407,931	42,999,930	101,702	(694,575)	81,814,988

영업손익	(1,470,778)	12,094,550	(135,129)	(87,787)	10,400,856

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	541,411,255	520,378,316

복합쇼핑몰사업부	895,816,796	857,257,386

기 타 사 업 부	1,013,081	1,109,186

내부거래 조정	(89,953,071)	(76,952,047)

총 부 문 자 산	1,348,288,061	1,301,792,841

비 배 분 자 산	-	-

총 자 산	1,348,288,061	1,301,792,841

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	290,947,647	267,815,733

복합쇼핑몰사업부	309,334,788	276,802,505

기 타 사 업 부	2,230,745	2,298,541

내부거래 조정	(67,345,819)	(56,145,563)

총 부 문 부 채	535,167,361	490,771,216

비 배 분 부 채 (*)	104,662,362	102,252,278

총 부 채	639,829,723	593,023,494

(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성됨.

(4) 지역정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내 매 출 액	69,489,963	64,529,865

해외매출액	아 시 아	20,138,867	16,751,004

미 주	81,832	639,514

기 타	2,835,500	589,180

소 계	23,056,199	17,979,698

내부거래 조정	(2,492,221)	(694,575)

합 계	90,053,941	81,814,988

6. 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. (1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 환위험연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 이자율위험 및 가격위험연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다. (5) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	108,979,564	98,123,875

유동성장기부채	13,621,083	14,654,960

장 기 차 입 금	166,372,229	165,400,578

사 채	30,265,480	29,741,460

차 입 금 소 계	319,238,356	307,920,873

현금및현금성자산	(7,269,111)	(6,216,234)

단기금융상품	-	(600,000)

장기금융기관예치금	(12,000)	(13,000)

현금및현금성자산 등 소 계	(7,281,111)	(6,829,234)

순 부 채	311,957,245	301,091,639

자 본	708,458,338	708,769,347

총 자 본	1,020,415,583	1,009,860,986

자 본 조 달 비 율	30.57%	29.82%

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	7,269,111	7,269,111	6,216,234	6,216,234

단기금융상품	-	-	600,000	600,000

매출채권 및 기타채권(*1)	53,759,239	53,759,239	53,891,917	53,891,917

장기금융기관예치금	12,000	12,000	13,000	13,000

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	2,500,265	2,500,265	2,500,265	2,500,265

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	19,285,653	19,285,653	5,594,001	5,594,001

파생상품자산	170,716	170,716	-	-

금 융 자 산 합 계	82,996,984	82,996,984	68,815,417	68,815,417

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*2)	138,700,797	138,700,797	138,599,751	138,599,751

단기차입금	108,979,564	108,979,564	98,123,875	98,123,875

유동성장기부채	13,621,083	13,621,083	14,654,960	14,654,960

장기차입금	166,372,229	166,372,229	165,400,578	165,400,578

사채	30,265,480	30,265,480	29,741,460	29,741,460

리스부채(*3)	32,736,717	32,736,717	-	-

당기손익-공정가치	파생상품부채	224,103	224,103	575,321	575,321

금 융 부 채 합 계	490,899,973	490,899,973	447,095,945	447,095,945

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익 및 장기보증금으로 구성됨.(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성됨.

(*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있음.연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적 인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

(2) 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1수준2수준3	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,500,265

당기손익-공정가치금융자산	19,285,653	-	-

전 기 말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,500,265

당기손익-공정가치금융자산	5,594,001	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. (3) 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융자산	이자수익	918	4,668

기타금융수익	25,995	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	배당금수익	9,154	9,154

당기손익-공정가치 금융자산	이자수익	196	-

배당금수익	15,292	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	8,576	-

파생상품평가이익	524,020	-

기타금융수익	912,816	-

합 계	1,496,967	13,822

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융부채	이자비용	2,306,581	1,757,579

기타금융비용	2,282,503	1,028,440

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산처분손실	42,804	-

기타금융비용	268,267	159,335

합 계	4,900,155	2,945,354

8. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	589,072	608,662

당 좌 예 금	1,352,507	1,726,971

보 통 예 금	5,327,532	3,880,601

합 계	7,269,111	6,216,234

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	12,000	13,000	당좌개설보증금

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당분기말	매출채권	42,418,975	476,328	1,082,795	43,978,098

손상차손누계액	(12,156)	(191,926)	(783,311)	(987,393)

순장부금액	42,406,819	284,402	299,484	42,990,705

전 기 말	매출채권	40,727,097	547,193	901,439	42,175,729

손상차손누계액	(114,291)	(144,308)	(700,125)	(958,724)

순장부금액	40,612,806	402,885	201,314	41,217,005

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손상각(환입)	상각채권추심	기 타	기 말

당 분 기	958,724	28,066	400	203	987,393

전 기	687,305	268,358	2,358	703	958,724

연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	24,633,159	(3,469,052)	21,164,107	29,915,345	(3,687,660)	26,227,685

원 재 료	32,956,222	(280,211)	32,676,011	31,954,857	(1,091,001)	30,863,856

재 공 품	2,493,041	-	2,493,041	2,701,284	-	2,701,284

합 계	60,082,422	(3,749,263)	56,333,159	64,571,486	(4,778,661)	59,792,825

당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 각각 1,037,814천원과 163,816천원입니다.

11. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

시장성 없는 지분증권	2,641,171	2,383,571	2,383,571	(257,600)

조합출자금	116,694	116,694	116,694	-

합 계	2,757,865	2,500,265	2,500,265	(257,600)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

시장성 없는 지분증권	2,641,171	2,383,571	2,383,571	(257,600)

조합출자금	116,694	116,694	116,694	-

합 계	2,757,865	2,500,265	2,500,265	(257,600)

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 분 기 말	전 기 말

지분증권	코리아이플랫폼(주)	1.27%	499,968	499,968

(주)한국능률협회컨설팅	2.29%	91,540	91,540

한국경제신문(주)	0.02%	49,663	49,663

(주)채널에이	0.49%	1,742,400	1,742,400

합 계	2,383,571	2,383,571

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	5,000,000	4,526,953	4,526,953	(473,047)

투자일임계약	1,755,038	1,959,818	1,959,818	204,780

부동산투자신탁	13,041,719	12,798,882	12,798,882	(242,837)

합 계	19,796,757	19,285,653	19,285,653	(511,104)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	5,000,000	3,818,916	3,818,916	(1,181,084)

투자일임계약	2,015,152	1,775,085	1,775,085	(240,067)

합 계	7,015,152	5,594,001	5,594,001	(1,421,151)

12. 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율	의결권비율

(주)다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)다우엔터프라이즈	958,019	1,945,454	958,019	2,426,786

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	9,600,000	8,933,822	9,600,000	8,837,402

합 계	10,558,019	10,879,276	10,558,019	11,264,188

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

㈜다우엔터프라이즈	8,296,052	2,256,649	2,695,570	(611,989)

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	73,782,024	46,236,073	1,181,826	297,294

나. 전기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

㈜다우엔터프라이즈	7,654,701	817,109	28,575,579	(1,598,922)

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	73,361,006	46,112,349	4,660,212	1,096,166

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	2,426,786	-	(421,352)	(59,980)	1,945,454

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	8,837,402	-	96,420	-	8,933,822

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	1,887,288	-	599,478	(59,980)	2,426,786

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	9,034,894	-	355,349	(552,841)	8,837,402

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	외환차이	기말금액

토지	192,295,806	-	-	(2,369,375)	-	189,926,431

건물	79,775,948	-	-	-	533,417	80,309,365

구축물	2,643,725	-	-	-	-	2,643,725

기계장치	139,665,159	-	-	(332,000)	853,957	140,187,116

차량운반구	699,076	-	-	-	2,792	701,868

기타의유형자산	34,843,782	757,327	-	-	25,857	35,626,966

건설중인자산	8,604,420	3,645,779	-	-	648,872	12,899,071

합 계	458,527,916	4,403,106	-	(2,701,375)	2,064,895	462,294,542

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체(*)	외환차이	기말금액

토지	194,233,756	-	-	(1,937,950)	-	-	192,295,806

건물	72,543,207	30,210	-	(25,900)	6,701,066	527,365	79,775,948

구축물	2,643,725	-	-	-	-	-	2,643,725

기계장치	136,219,559	136,185	-	(4,172,473)	6,549,922	931,966	139,665,159

차량운반구	696,958	-	-	(46,253)	45,831	2,540	699,076

기타의유형자산	31,439,004	2,573,643	571,844	(253,617)	487,667	25,241	34,843,782

건설중인자산	31,288,305	11,899,839	-	-	(35,083,694)	499,970	8,604,420

합 계	469,064,514	14,639,877	571,844	(6,436,193)	(21,299,208)	1,987,082	458,527,916

(*) 투자부동산 등으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	외환차이	기말금액

건물	43,720,862	972,461	-	105,687	44,799,010

구축물	2,326,048	11,210	-	-	2,337,258

기계장치	97,907,633	2,744,300	(110,667)	350,247	100,891,513

차량운반구	531,823	14,698	-	1,339	547,860

기타의유형자산	28,211,867	737,868	-	15,432	28,965,167

합 계	172,698,233	4,480,537	(110,667)	472,705	177,540,808

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	외환차이	기말금액

건물	39,966,382	3,820,777	(11,656)	(54,641)	43,720,862

구축물	2,281,175	44,873	-	-	2,326,048

기계장치	90,373,814	11,357,172	(4,172,377)	349,024	97,907,633

차량운반구	517,684	59,147	(46,251)	1,243	531,823

기타의유형자산	25,324,309	2,760,912	(50,258)	176,904	28,211,867

합 계	158,463,364	18,042,881	(4,280,542)	472,530	172,698,233

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	3,373,266	3,293,786

판매비와관리비	1,107,271	1,084,690

합 계	4,480,537	4,378,476

(4) 연결실체는 2018년 10월 11일자 이사회결의에 의해 광주공장을 2020년 3월 중 (예정) 생산중단하기로 결정하였습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	전환일	취 득	후속적지출	외환차이	기말금액

토지	479,583,614	-	-	-	-	479,583,614

건물	559,706,922	-	11,880	-	366,279	560,085,081

구축물	8,753,992	-	-	-	-	8,753,992

사용권자산	-	31,065,216	-	-	-	31,065,216

건설중인자산	-	-	305,000	-	-	305,000

합 계	1,048,044,528	31,065,216	316,880	-	366,279	1,079,792,903

리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산을 인식하였습니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	대 체 (*)	외환차이	기말금액

토 지	479,583,614	-	-	-	-	479,583,614

건 물	540,074,052	-	2,182,200	17,348,838	101,832	559,706,922

구 축 물	8,753,992	-	-	-	-	8,753,992

합 계	1,028,411,658	-	2,182,200	17,348,838	101,832	1,048,044,528

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	121,222,137	489,302	-	121,711,439

전환일	-	-	4,400,906	4,400,906

감가상각비	3,293,641	17,365	776,630	4,087,636

외환차이	25,947	-	-	25,947

기말금액	124,541,725	506,667	5,177,536	130,225,928

손상차손누계액

기초금액	69,591,274	770,019	-	70,361,293

손상차손	-	-	-	-

기말금액	69,591,274	770,019	-	70,361,293

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	합 계

감가상각누계액

기초금액	108,121,260	419,843	108,541,103

감가상각비	13,088,621	69,459	13,158,080

외환차이	12,255	-	12,255

기말금액	121,222,136	489,302	121,711,438

손상차손누계액

기초금액	69,591,274	770,019	70,361,293

손상차손	-	-	-

기말금액	69,591,274	770,019	70,361,293

연결실체는 투자부동산에 대한 감가상각비를 연결손익계산서상 매출원가로 분류하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 투자부동산에 대해서 추가로 인식한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	909,390	939,045

감가상각비 상계액	(7,414)	(29,655)

기 말 금 액	901,976	909,390

상기 정부보조금은 연결실체가 2009년 9월 타임스퀘어 준공과 관련하여 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서 총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 건물 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

복합쇼핑몰운영수익 등(*)	32,906,967	31,260,079

운영비용	15,483,011	14,762,154

(*) 당분기와 전분기 중 복합쇼핑몰운영수익에 포함된 전대리스 수익은 각각 962,657천원과 1,052,754천원입니다. 연결실체는 투자부동산의 사용권자산과 관련된 전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	677,453,086	479,583,614

건물 및 구축물	372,527,412	372,527,412

합 계	1,049,980,498	852,111,026

상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,498,690	-	(130,280)	1,368,410

토지사용권	13,163,511	(870,907)	-	12,292,604

소프트웨어	251,367	(169,944)	-	81,423

사용권자산	6,875,482	(411,239)	-	6,464,243

기타의무형자산	144,784	(27,508)	-	117,276

합 계	21,933,834	(1,479,598)	(130,280)	20,323,956

나. 전기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,498,690	-	(130,280)	1,368,410

토지사용권	13,058,003	(828,665)	-	12,229,338

소프트웨어	249,999	(162,662)	-	87,337

기타의무형자산	142,864	(26,732)	-	116,132

합 계	14,949,556	(1,018,059)	(130,280)	13,801,217

리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 차량운반구 및 기타유형자산 등 리스계약에 대한 사용권자산을 인식하였습니다. 연결실체는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	전환일	취득 및 처분	상 각	외환차이	기말금액

회원권	1,368,410	-	-	-	-	1,368,410

토지사용권	12,229,338	-	-	(42,242)	105,508	12,292,604

소프트웨어	87,337	-	-	(7,282)	1,368	81,423

사용권자산	-	6,697,365	-	(233,122)	-	6,464,243

기타의무형자산	116,132	-	-	(776)	1,920	117,276

합 계	13,801,217	6,697,365	-	(283,422)	108,796	20,323,956

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (*)	외환차이	기말금액

회원권	1,424,208	-	(55,798)	-	-	-	1,368,410

토지사용권	2,690,791	5,835,847	-	(164,801)	3,811,872	55,629	12,229,338

소프트웨어	38,527	17,878	-	(29,651)	59,606	977	87,337

기타의무형자산	116,742	-	-	(3,058)	-	2,448	116,132

합 계	4,270,268	5,853,725	(55,798)	(197,510)	3,871,478	59,054	13,801,217

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산에 대한 상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	271,760	35,624

판매비와관리비	11,662	11,920

합 계	283,422	47,544

(4) 당분기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	상각비

부동산	2,602,890	16,589

기타유형자산	3,724,398	199,521

차량운반구	136,955	17,012

합 계	6,464,243	233,122

16. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	12,000	13,000	-	당좌거래

기타유동자산	보증금	Vietnam Electricity	340,931	340,931	-	전력예치금

유형자산	토지	신한은행 외	189,892,831	139,310,000 USD 37,033,500	44,600,000 USD 8,018,626	차입금 담보 외

건축물	9,448,302

기계장치	4,124,750

투자부동산	토지	신한은행 외	478,806,849	345,244,000	221,337,622 USD 26,600,000	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	326,208,147

유형자산	건축물	신한은행	19,510,321	USD 3,966,195	USD 1,333,572	차입금 담보

기계장치	신한은행 외	24,337,771	USD 5,041,826

무형자산	토지사용권자산	신한은행	2,325,845	USD 2,046,393

합 계	1,055,007,747	484,907,931 USD 48,087,914	265,937,622 USD 35,952,198

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	108,979,564	98,123,875

유동성장기부채	13,621,083	14,654,960

장 기 차 입 금	166,372,229	165,400,578

합 계	288,972,876	278,179,413

유 동	122,600,647	112,778,835

비 유 동	166,372,229	165,400,578

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원 화	운전자금	우리은행 외	2.57~3.20	49,600,000	44,913,876

외 화	Usance	신한은행 외	Libor+0.3~1.2	51,634,084	45,593,139

외 화	시설대	KEB하나은행	Libor3+1.7	5,689,000	5,590,500

외 화	운전자금	KEB하나은행	2.44	2,056,480	2,026,360

합 계	108,979,564	98,123,875

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	신한은행 외	2.43~2.71	-	130,000,000	-	130,000,000

외 화	시설대	신한은행 외	Libor3+1.48~2.0	9,828,416	31,631,396	10,927,960	29,810,078

외 화	운전자금	산업은행	Libor3 + 1.8	3,792,667	4,740,833	3,727,000	5,590,500

합 계	13,621,083	166,372,229	14,654,960	165,400,578

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년초과 2년이내	-	11,378,001	11,378,001

2년초과 3년이내	130,000,000	24,994,228	154,994,228

합 계	130,000,000	36,372,229	166,372,229

(5) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.18. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

외화사채	2018.7.25	2021.7.26	2.65	30,265,480	29,741,460

19. 파생상품(1) 당분기와 전기 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익	기타포괄손익(*)

통화스왑(파생상품자산)	170,716	524,020	30,202

이자율스왑(파생상품부채)	(224,103)	-	(32,288)

합 계	(53,387)	524,020	(2,086)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익	기타포괄손익(*)

통화스왑(파생상품부채)	383,506	(258,540)	(124,966)

이자율스왑(파생상품부채)	191,815	-	(191,815)

합 계	575,321	(258,540)	(316,781)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. (2) 연결실체는 2018년 7월 25일에 발행된 외화사채 USD 26,600,000의 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 2021년 7월 26일 원금 300억원을 지급하고 USD26,600,000을 수취하며, 고정이자율 2.65%의 원화를 지급하고 LIBOR 3M + 1.37%의 USD를 수취합니다. (3) 연결실체는 2018년 7월 25일 차입한 200억원의 이자상환 시에 발생할 이자율변동위험을 회피하기 위하여 씨티은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에따라 연결실체는 2.69%의 고정이자를 지급하고 CD 91일 +0.55%의 변동이자를 수취합니다. 20. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(13,681,999)	(13,910,880)

합 계	13,318,001	13,089,120

연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	1,122,502	10,617,002	1,122,502	10,897,630

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 51,747천원과 66,712천원입니다.21. 장기수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 장기수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기수입보증금	116,554,830	120,490,096

현재가치할인차금	(30,479,830)	(32,332,167)

합 계	86,075,000	88,157,929

연결실체의 장기수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	2,733,449	21,140,141	3,127,284	22,360,266

(3) 당분기와 전분기 중 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 238,377천원과 수익 44,061천원입니다.22. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	631,164	669,782

사외적립자산의 공정가치	(707,517)	(791,856)

확정급여부채(자산) 잔액	(76,353)	(122,074)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	669,782	714,881

당기근무원가	51,264	207,456

이자비용	2,915	13,528

보험수리적손익	-	29,190

급여지급액	(92,797)	(295,273)

기말금액	631,164	669,782

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	791,856	599,582

사외적립자산의 기대수익	2,420	9,511

보험수리적손익	431	(284)

사용자의 기여금	-	440,000

급여지급액	(87,190)	(256,953)

기말금액	707,517	791,856

23. 리스부채(1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환일	추가	기타금융비용	지급	외환차이	기말

부동산	29,417,718	-	200,997	(807,105)	45,030	28,856,640

기타유형자산	3,928,061	-	25,029	(212,934)	-	3,740,156

차량운반구	156,848	-	979	(17,907)	-	139,920

합 계	33,502,627	-	227,005	(1,037,946)	45,030	32,736,716

연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. 리스기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채 및 사용권자산을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년~5년 이내	5년 초과	합 계

부동산	3,291,785	18,102,744	13,353,197	34,747,726

기타유형자산	851,736	3,123,032	-	3,974,768

차량운반구	71,628	72,598	-	144,226

합 계	4,215,149	21,298,374	13,353,197	38,866,720

24. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1 주 의 금 액	500원	500원

발행주식의 수 (*)	27,415,270주	27,415,270주

자 본 금	13,707,635천원	13,707,635천원

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 470,000주(전기말: 446,600주) 입니다. (2) 이익준비금상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다.

(3) 자산재평가적립금자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과차감후

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(257,600)	62,339	(195,261)

파생상품평가손익	(318,867)	77,166	(241,701)

보험수리적손익	(392,049)	94,876	(297,173)

지분법자본변동	(997,219)	241,327	(755,892)

해외사업환산손익	(128,869)	-	(128,869)

합 계	(1,837,004)	413,369	(1,423,635)

전기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(257,600)	62,339	(195,261)

파생상품평가손익	(316,781)	76,661	(240,120)

보험수리적손익	(392,480)	94,980	(297,500)

지분법자본변동	(997,219)	241,327	(755,892)

해외사업환산손익	(1,060,017)	-	(1,060,017)

합 계	(3,024,097)	475,307	(2,548,790)

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출액	56,860,589	50,556,207

복합쇼핑몰운영수익	31,537,835	30,010,308

기타매출액	1,655,517	1,248,473

합 계	90,053,941	81,814,988

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출원가	49,311,881	39,940,692

복합쇼핑몰운영원가	14,795,306	14,166,429

기타매출원가	687,704	595,725

합 계	64,794,891	54,702,846

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	2,404,833	(11,171,568)

상품 및 원재료의 매입	37,162,242	37,754,006

급여 등	4,640,863	5,154,867

복리후생비	735,948	675,366

접대비	104,249	124,457

제세공과금	2,453,654	2,251,765

감가상각비	8,778,069	7,658,146

수선비	933,518	571,233

소모품비	502,177	330,228

광고선전비	202,755	242,968

운반비	127,880	168,244

보험료	119,427	117,054

용역비	2,708,677	2,979,545

지급수수료	14,173,494	14,190,564

전력료, 수도광열비	4,860,826	5,413,080

기타	1,207,577	4,954,177

합 계	81,116,189	71,414,132

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	3,194,765	2,374,971

이연법인세의 변동(*)	(782,140)	(602,700)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	400	7

당기에 인식한 조정사항 등	151	-

법인세비용	2,413,176	1,772,278

(*) 이연법인세의 변동 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초이연법인세부채	95,815,799	99,492,647

기말이연법인세부채	95,033,659	98,889,947

이연법인세의 변동	(782,140)	(602,700)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	5,974,015	7,009,226

적용세율에 따른 법인세	1,330,212	1,580,733

조정사항	1,082,964	191,545

비공제비용	(170,577)	38,057

일시적차이의 이연법인세 미인식효과	1,166,737	144,486

세액공제효과	-	(5,202)

기타차이	86,804	14,204

법인세비용	2,413,176	1,772,278

유효세율	40.39%	25.28%

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주순이익	3,561,054천원	5,239,898천원

가중평균유통보통주식수 (*)	26,947,631주	27,415,270주

주 당 손 익	132원	191원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균 발행주식수	27,415,270	27,415,270

가중평균 자기주식수	(467,639)	-

가중평균유통보통주식수	26,947,631	27,415,270

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.29. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 관계기업인 (주)다우엔터프라이즈와 코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	61,586	870,378	-	850,149

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	장기보증금	매출채권	장기보증금

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	20,433	5,000,000	20,433	5,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여 및 자금차입 거래는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	146,117	150,439

퇴직급여	42,034	43,845

합 계	188,151	194,284

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	(주)신세계 외	2	27,052,815

(주)신세계	1	백 지

(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 미실행된 일반자금대출 한도 18,000,000천원, 외화자금대출 한도 USD 5,000,000, 시설자금대출 한도 USD 63,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 126,500,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등과 매입외환약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 3,200,000입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 144,355천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 사채에 대하여 신한은행으로부터 USD 26,600,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 장단기차입금에 대하여 USD 38,957,840의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 (주)신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결실체가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, (주)신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결실체는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결실체는 (주)신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.

31. 현금흐름정보(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	16,804,020

건설중인자산의 무형자산 대체	-	3,732,787

장기차입금의 유동성 대체	2,543,145	3,865,790

장기선수수익의 유동성 대체	987,538	1,214,636

사용권자산 및 리스부채의 인식	33,502,627	-

리스부채의 유동성 대체	3,360,761	-

배당금의 미지급	3,371,475	4,934,749

연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 연결손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	수익ㆍ비용	비현금 변동	기 말

기타금융비용	환율효과	계정대체

단기차입금	98,123,875	9,952,944	-	902,745	-	108,979,564

유동성장기부채	14,654,960	(4,998,609)	-	1,421,587	2,543,145	13,621,083

장기차입금	165,400,578	4,073,335	-	(558,539)	(2,543,145)	166,372,229

사채	29,741,460	-	-	524,020	-	30,265,480

리스료의 지급	33,502,627	(1,037,946)	227,005	45,030	-	32,736,716

자기주식의 취득	(5,584,995)	(260,873)	-	-	-	(5,845,868)

합 계	335,838,505	7,728,851	227,005	2,334,843	-	346,129,204

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기 말

환율효과	계정대체

단기차입금	56,680,582	7,081,000	(33,039)	-	63,728,543

유동성장기부채	212,543,825	(4,413,341)	127,161	3,865,790	212,123,435

장기차입금	16,667,775	-	(378,622)	(3,865,790)	12,423,363

합 계	285,892,182	2,667,659	(284,500)	-	288,275,341