경방 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 139 (당)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 138 (전)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 경방

1. 회사의 개요주식회사 경방(이하 "회사")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 회사는 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사및 화섬사 등의 섬유제품을 판매하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 60.83%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다

3. 중요한 회계적 추정과 판단회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	13,333,091	13,333,091	10,074,855	10,074,855

매출채권 및 기타채권(*1)	72,326,042	72,326,042	65,322,085	65,322,085

장기금융기관예치금	9,500	9,500	9,500	9,500

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	4,665,917	4,665,917	4,665,917	4,665,917

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	90,171,003	90,171,003	82,825,153	82,825,153

파생상품자산	7,067	7,067	-	-

금 융 자 산 합 계	180,512,620	180,512,620	162,897,510	162,897,510

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*2)	137,282,642	137,282,642	144,765,083	144,765,083

장단기차입금	146,910,140	146,910,140	141,500,000	141,500,000

리스부채(*3)	12,138,043	12,138,043	12,903,621	12,903,621

당기손익-공정가치	파생상품부채	99,057	99,057	99,057	99,057

금융보증계약	금융보증부채	2,073,620	2,073,620	2,073,620	2,073,620

금 융 부 채 합 계	298,503,502	298,503,502	301,341,381	301,341,381

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 금융보증부채 등을 제외한 미지급비용, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다.(*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정(2) 금융상품의 공정가치서열회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,665,917

당기손익-공정가치측정금융자산	38,810,086	8,975,557	42,385,360

파생상품자산	-	-	7,067

파생상품부채	-	-	99,057

전기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,665,917

당기손익-공정가치측정금융자산	58,800,991	-	24,024,162

파생상품부채	-	-	99,057

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인,산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.회사는 수준3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융자산	이자수익	354,900	354,848

기타금융수익	28,795	28,068

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	9,154	9,154

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	151,687	103,141

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,265,700	188,130

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,548,318	1,420,487

파생상품거래이익	2,520	-

파생상품평가이익	7,067	-

합 계	10,368,141	2,103,828

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융부채	이자비용	1,533,004	823,282

기타금융비용	1,197,556	1,148,312

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품거래손실	14	297,312

파생상품평가손실	-	1,219,546

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	73,880

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,044,118	3,754,946

합 계	4,774,692	7,317,278

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	316,018	333,817

당좌예금	3,185,069	1,205,354

보통예금	9,832,004	8,535,684

합 계	13,333,091	10,074,855

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당 분 기 말	매출채권	22,343,254	78,374	165,622	22,587,250

대손충당금	(11,815)	(22,424)	(101,855)	(136,094)

순장부금액	22,331,439	55,950	63,767	22,451,156

전 기 말	매출채권	22,534,056	183,223	121,017	22,838,296

대손충당금	(15,281)	(21,249)	(121,017)	(157,547)

순장부금액	22,518,775	161,974	-	22,680,749

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손환입	기 말

당 분 기	157,547	(21,453)	136,094

전 기	193,545	(35,998)	157,547

회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	6,149,823	(168,529)	5,981,294	7,834,452	(304,703)	7,529,749

당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 136,175천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 67,963천원입니다.

8. 공정가치금융자산당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	4,665,917	4,721,697

공정가치평가	-	(55,780)

기말장부금액	4,665,917	4,665,917

나. 당기손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	82,825,153	87,019,390

취득	37,861,994	21,706,595

처분	(31,020,344)	(17,228,885)

공정가치평가	504,200	(8,671,947)

기말장부금액	90,171,003	82,825,153

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

㈜다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*1)	대한민국	사모집합투자기구	89.82%	89.82%

골든오크 오퍼튜니티 펀드	대한민국	사모집합투자기구	45.45%	45.45%

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	대한민국	사모집합투자기구	28.05%	34.48%

(*1) 회사가 최대출자자이나 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 업 명	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜다우엔터프라이즈	958,019	-	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	9,600,000	9,600,000	9,600,000	9,600,000

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	78,966,374	46,182,374	78,966,374	46,182,374

골든오크 오퍼튜니티 펀드	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	96,524,393	62,782,374	96,524,393	62,782,374

10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호(*)	한 국	사모집합투자기구	83.19%	-

(*) 당분기 중 회사는 PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

기 업 명	취득원가	손상차손누계액	기타	장부금액

KYUNGBANG VIETNAM	102,687,961	(38,500,000)	(131,784)	64,056,177

JEDI	1,315,143	(1,315,143)	-	-

PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호	500,000	-	-	500,000

합 계	104,503,104	(39,815,143)	(131,784)	64,556,177

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	기타	장부금액

KYUNGBANG VIETNAM	102,687,961	(38,500,000)	(131,784)	64,056,177

JEDI	1,315,143	(1,315,143)	-	-

합 계	104,003,104	(39,815,143)	(131,784)	64,056,177

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	91,373,083	89,937,261

감가상각누계액	(65,939,300)	(63,086,670)

정부보조금	(12,327)	(13,749)

장부금액	25,421,456	26,836,842

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	546,643

건물	1,350,034	-	-	-	-	1,350,034

기계장치	2,218,644	-	-	-	-	2,218,644

차량운반구	460,462	-	-	-	-	460,462

기타의유형자산	81,284,736	971,572	1,950	(203,500)	-	82,054,758

사용권자산	4,050,242	-	-	-	-	4,050,242

건설중인자산	26,500	465,800	-	-	200,000	692,300

합 계	89,937,261	1,437,372	1,950	(203,500)	200,000	91,373,083

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	546,643

건물	1,350,034	-	-	-	-	1,350,034

기계장치	2,218,644	-	-	-	-	2,218,644

차량운반구	317,708	167,297	2,477	(27,020)	-	460,462

기타의유형자산	74,750,665	6,318,240	416,771	(353,540)	152,600	81,284,736

사용권자산	4,315,819	-	-	(265,577)	-	4,050,242

건설중인자산	151,800	26,500	-	-	(151,800)	26,500

합 계	83,651,313	6,512,037	419,248	(646,137)	800	89,937,261

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	기말금액

건물	75,655	9,140	-	84,795

기계장치	2,047,575	9,100	-	2,056,675

차량운반구	240,463	15,656	-	256,119

기타의유형자산	57,429,213	2,783,275	(167,877)	60,044,611

사용권자산	3,293,764	203,336	-	3,497,100

합 계	63,086,670	3,020,507	(167,877)	65,939,300

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	기말금액

건물	39,094	36,561	-	75,655

기계장치	2,011,176	36,399	-	2,047,575

차량운반구	203,321	64,161	(27,019)	240,463

기타의유형자산	47,110,417	10,672,022	(353,226)	57,429,213

사용권자산	2,743,602	815,739	(265,577)	3,293,764

합 계	52,107,610	11,624,882	(645,822)	63,086,670

(4) 당분기와 전기 중 유형자산의 기타유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	13,749	19,438

감가상각비 상계액	(1,422)	(5,689)

기말금액	12,327	13,749

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	1,035,981,565	1,035,050,565

감가상각누계액	(189,293,220)	(185,485,858)

손상차손누계액	(39,085,377)	(39,085,377)

정부보조금	(783,361)	(790,775)

장부금액	806,819,607	809,688,555

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	기말금액

토지	458,577,345	-	458,577,345

건물	540,489,561	-	540,489,561

구축물	8,480,507	-	8,480,507

사용권자산	27,320,152	-	27,320,152

건설중인자산	183,000	931,000	1,114,000

합 계	1,035,050,565	931,000	1,035,981,565

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	리스변경	대 체 등	기말금액

토지	458,577,345	-	-	-	-	458,577,345

건물	537,834,361	-	2,656,000	-	(800)	540,489,561

구축물	8,480,507	-	-	-	-	8,480,507

사용권자산	30,565,047	-	-	(3,244,895)	-	27,320,152

건설중인자산	-	183,000	-	-	-	183,000

합 계	1,035,457,260	183,000	2,656,000	(3,244,895)	(800)	1,035,050,565

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	168,572,181	471,466	16,442,211	185,485,858

감가상각비	3,203,581	10,439	593,342	3,807,362

기말금액	171,775,762	481,905	17,035,553	189,293,220

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	155,757,860	428,446	13,499,563	169,685,869

감가상각비	12,814,321	43,020	2,942,648	15,799,989

기말금액	168,572,181	471,466	16,442,211	185,485,858

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

(4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	790,775	820,429

감가상각비 상계액	(7,414)	(29,654)

기말금액	783,361	790,775

상기 정부보조금은 회사가 2009년 9월 투자부동산의 준공과 관련하여 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

회사는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 없습니다.

14. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	9,500	9,500	-	당좌거래

보증금	선물거래증거금	유진투자선물	1,050,197	1,050,197	-	선물거래

투자부동산	토지	산업은행 외	458,577,345	495,250,000	243,090,622	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건물	328,845,061	USD 12,000,000	USD 5,300,000

합 계	788,482,103	496,309,697	243,090,622

USD 12,000,000	USD 5,300,000

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	16,910,140	11,500,000

장 기 차 입 금	130,000,000	130,000,000

합 계	146,910,140	141,500,000

유 동	16,910,140	11,500,000

비 유 동	130,000,000	130,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당분기말 연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원 화	운전자금	산업은행 외	4.42	10,000,000	11,500,000

외 화	운전자금	신한은행	6.23~6.61	6,910,140	-

합 계	16,910,140	11,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말 연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	산업은행	4.14 ~ 4.19	-	110,000,000	-	110,000,000

원 화	운전자금	산업은행	4.54	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	-	130,000,000	-	130,000,000

(4) 당분기말 현재 회사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(9,546,157)	(9,846,147)

소 계	17,453,843	17,153,853

회사는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 수 수 익	1,122,502	6,126,993	1,122,502	6,407,618

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식된 손익효과는 각각 비용 19,365천원과 256천원입니다.

17. 수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 수입보증금 및 수입보증금의 현재가치평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

수입보증금	15,614,550	89,390,040	17,341,550	88,170,040

현재가치할인차금	(7,525)	(22,100,400)	(872)	(22,866,058)

소 계	15,607,025	67,289,640	17,340,678	65,303,982

회사의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 회사는 수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 수 수 익	2,587,331	13,284,657	2,621,959	13,906,150

(3) 당분와 전분기 중 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 102,884천원과 비용 62,082천원입니다.

18. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	483,272	474,393

사외적립자산의 공정가치	(583,056)	(605,557)

확정급여부채(자산) 잔액(*1)	(99,784)	(131,164)

(*1) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	32,445	44,593

이자비용	4,497	4,654

사외적립자산의 기대수익	(3,855)	(3,101)

합 계	33,087	46,146

19. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	기타금융비용	지급	기말

부동산	12,106,741	133,896	(687,234)	11,553,403

기타유형자산	770,741	4,541	(212,934)	562,348

차량운반구	26,139	123	(3,970)	22,292

합 계	12,903,621	138,560	(904,138)	12,138,043

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초	기타금융비용	지급	리스변경	기말

부동산	18,968,701	478,560	(3,297,250)	(4,043,270)	12,106,741

기타유형자산	1,590,962	31,514	(851,735)	-	770,741

차량운반구	44,110	685	(18,656)	-	26,139

합 계	20,603,773	510,759	(4,167,641)	(4,043,270)	12,903,621

회사는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출액	25,402,191	35,362,493

복합쇼핑몰운영수익	38,972,053	35,932,538

기타매출액	1,992	312

합 계	64,376,236	71,295,343

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출원가	13,547,142	24,256,838

복합쇼핑몰운영원가	17,778,728	16,828,073

합 계	31,325,870	41,084,911

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(792,606)	(1,574,178)

상품 및 원재료의 매입	14,338,565	25,832,384

급여 등	3,652,351	3,344,677

복리후생비	339,198	377,451

접대비	132,061	89,408

제세공과금	265,620	(345,460)

감가상각비	6,819,032	6,731,436

수선비	615,667	841,709

소모품비	353,982	325,378

광고선전비	529,031	430,876

운반비	44,807	27,707

보험료	55,988	55,623

용역비	4,664,015	4,798,162

지급수수료	19,074,016	17,914,892

전력료, 수도광열비	2,829,012	2,306,188

기타	530,827	468,708

합 계	53,451,566	61,624,963

22. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	2,979,548	2,145,592

이연법인세의 변동	844,693	(834,798)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	(1,554)	445

당기에 인식한 조정사항 등	(86)	(7,308)

법인세비용	3,822,601	1,303,931

23. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	특수관계자에 대한 투자내역

지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	100.00	102,687,961	64,056,177

PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호	83.19	500,000	500,000

JEDI	97.96	1,315,143	-

관계기업	㈜다우엔터프라이즈	32.21	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	32.43	9,600,000	9,600,000

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	89.82	78,966,374	46,182,374

골든오크 오퍼튜니티 펀드	45.45	5,000,000	5,000,000

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	28.05	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	당 분 기	전 분 기

매출액	매출원가	기타수익	자산취득	매출액	매출원가	기타수익

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	-	9,416,607	964,111	-	-	11,657,944	929,238

JEDI	-	-	-	100,000	3,000	27,400	-

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	105,751	737,985	-	-	71,916	938,034	-

합 계	105,751	10,154,592	964,111	100,000	74,916	12,623,378	929,238

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	매출채권	장기대여금	장기보증금	미수금 등	미지급금

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	-	33,898,800	-	1,523,526	2,762,480

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	24,944	-	5,000,000	28,039	-

합 계	24,944	33,898,800	5,000,000	1,551,565	2,762,480

나. 전기말 (단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	매출채권	장기대여금	장기보증금	미수금 등	미지급금

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	-	27,880,600	-	885,313	3,124,205

JEDI	-	-	-	200,000	-

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	46,865	-	5,000,000	21,155	-

합 계	46,865	27,880,600	5,000,000	1,106,468	3,124,205

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증내용	지급보증한도	관련차입금등	채무종류	보 증 처

KYUNGBANG VIETNAM	지급보증	USD 104,850,000	USD 61,352,685	시설자금 외	신한은행 외

VND 113,300,000,000	VND 51,107,117,595	운전자금	국민은행 외

JEDI	지급보증	JPY 200,000,000	JPY 200,000,000	운전자금	하나은행

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	자본거래	자금대여 거래

출자	출자금 회수	자금 대여	대여금 회수

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	-	-	USD 4,000,000	-

PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호	500,000	-	-	-

나. 전분기 (단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	자본거래	자금대여 거래

출자	출자금 회수	자금 대여	대여금 회수

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	-	-	-	USD 3,000,000

관계기업	에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	-	3,470,760	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	149,786	132,865

퇴 직 급 여	50,072	40,831

합 계	199,858	173,696

24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	㈜신세계	1	27,000,000

㈜신세계	1	백지

(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 일반자금대출 한도 53,000,000천원, 외화자금대출 USD 10,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 41,000,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 신한은행 등과 매입외환 약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,030천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 회사가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 회사는 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여정산하는 계약을 체결하고 있습니다.