경방 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 140 (당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 139 (전)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 경방과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유상품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 60.80%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당 분 기 말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100,00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	167,133,231	146,713,156	127,086,467	(6,660,008)

JEDI	1,087,146	1,925,272	394,872	(27,437)

나. 전기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	167,949,396	141,132,496	169,991,201	(50,875,608)

JEDI	1,110,651	1,910,055	782,780	156,266

상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

4. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결기업이 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔	대형종합소매업 및 서비스업

기타사업부	부동산개발 등	서비스업 등

(2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	178,431,786	158,808,819	394,872	(50,831,206)	286,804,271

외부수익	178,431,786	158,808,819	394,872	(50,831,206)	286,804,271

감가상각비 및 무형자산 상각비	8,861,754	20,406,956	3,920	(1,200,926)	28,071,704

영업손익	(2,934,747)	18,319,630	(10,994)	2,276,716	17,650,605

비유동자산(*)	84,095,772	830,567,318	11,566	(12,409,819)	902,264,837

(*) 비유동자산은 당분기말 잔액으로 금융상품, 관계기업투자주식은 제외되어 있습니다.

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	154,379,858	160,734,544	420,961	(30,736,635)	284,798,728

외부수익	154,379,858	160,734,544	420,961	(30,736,635)	284,798,728

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,011,843	20,530,202	4,043	(1,526,749)	30,019,339

영업손익	(24,643,427)	23,928,621	(31,011)	1,681,136	935,319

비유동자산(*)	117,289,190	822,570,895	16,642	(14,810,897)	925,065,830

(*) 비유동자산은 전분기말 잔액으로 금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.(3) 지역정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출액	258,621,024	222,229,771

해외매출액	아 시 아	79,014,454	93,305,592

내부거래 조정	(50,831,207)	(30,736,635)

합 계	286,804,271	284,798,728

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	15,699,830	15,699,830	29,320,807	29,320,807

단기금융상품	-	-	500,000	500,000

매출채권 및 기타채권(*1)	57,998,918	57,998,918	64,482,274	64,482,274

장기금융기관예치금	9,500	9,500	72,208	72,208

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	1,559,246	1,559,246	1,630,340	1,630,340

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	91,938,009	91,938,009	83,133,070	83,133,070

파생상품자산(*2)	7,902,719	7,902,719	7,902,719	7,902,719

금 융 자 산 합 계	175,108,222	175,108,222	187,041,418	187,041,418

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*3)	140,669,563	140,669,563	142,563,590	142,563,590

장단기차입금	211,018,303	211,018,303	227,604,551	227,604,551

리스부채(*4)	12,643,956	12,643,956	13,180,439	13,180,439

당기손익-공정가치	파생상품부채	47,743	47,743	-	-

금 융 부 채 합 계	364,379,565	364,379,565	383,348,580	383,348,580

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산 및 장단기보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.(*3) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 단기종업원 급여 등을 제외한 미지급비용, 금융부채 성격의 기타유동부채, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다.(*4) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.연결기업이 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

(2) 금융상품의 공정가치서열연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,559,246

당기손익-공정가치금융자산	30,959,992	10,583,416	50,394,601

파생상품자산	-	-	7,902,719

파생상품부채	-	-	47,743

전 기 말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,630,340

당기손익-공정가치금융자산	29,254,654	8,335,643	45,542,773

파생상품자산	-	-	7,902,719

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.연결기업은 수준 3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.(3) 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생하는 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산	이자수익	181,964	697,006	62,421	181,820

기타금융수익	39,154	117,460	32,514	90,103

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	9,367	-	9,367

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	(17,727)	12,427,788	174,663	697,849

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,113,556	1,812,680	1,249,486	11,359,032

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,357,080	4,340,082	703,590	2,941,561

파생상품거래이익	-	-	-	14,930

합 계	3,674,027	19,404,383	2,222,674	15,294,662

나. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생하는 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융부채	이자비용	2,515,659	8,236,937	3,106,585	9,212,179

기타금융비용	1,304,504	3,810,927	1,197,585	3,697,045

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품거래손실	-	-	-	14

파생상품평가손실	(46,014)	47,743	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,934	144,951	4,081,970	4,085,119

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,500,351)	2,726,036	(692,142)	4,624,036

합 계	2,282,732	14,966,594	7,693,998	21,618,393

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	331,853	395,127

당 좌 예 금	3,481,233	15,941,514

보 통 예 금	11,886,744	12,984,166

합 계	15,699,830	29,320,807

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

신한은행	-	62,708	전력거래보증금

합 계	9,500	72,208

7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당 분 기 말	매출채권	43,785,678	594,997	993,948	45,374,623

대손충당금	(10,491)	-	(993,948)	(1,004,439)

순장부금액	43,775,187	594,997	-	44,370,184

전 기 말	매출채권	48,152,858	328,280	1,191,640	49,672,778

대손충당금	(10,491)	(5,442)	(1,161,359)	(1,177,292)

순장부금액	48,142,367	322,838	30,281	48,495,486

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손상각(환입)	기 타	기 말

당 분 기	1,177,292	(173,901)	1,048	1,004,439

전 기	1,014,942	170,358	(8,008)	1,177,292

연결기업은 개별적인 대손사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 대손사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을 가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	31,264,438	(1,970,089)	29,294,349	23,169,912	(848,338)	22,321,574

원 재 료	29,283,741	(1,789,481)	27,494,260	28,603,251	(131,986)	28,471,265

재 공 품	2,808,217	-	2,808,217	3,100,788	-	3,100,788

합 계	63,356,396	(3,759,570)	59,596,826	54,873,951	(980,324)	53,893,627

당분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 2,797,113천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가환입액은 12,623,330천원입니다. 9. 공정가치금융자산당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	84,763,410	87,491,070

취득	44,097,204	58,802,628

처분	(36,977,405)	(58,601,405)

공정가치평가	1,614,046	(1,928,883)

기타	-	(1,000,000)

기말장부금액	93,497,255	84,763,410

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*1)	대한민국	사모집합투자기구	89.82%	89.82%

골든오크 오퍼튜니티 펀드	대한민국	사모집합투자기구	45.45%	45.45%

PTR일본중소형주1호 (*2)	대한민국	사모집합투자기구	40.21%	43.22%

마스턴부동산184호 (*3)	대한민국	사모집합투자기구	42.95%	-

(*1) 회사가 최대출자자이나 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기 중 관계기업의 불균등 감자 및 추가 출자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*3) 당분기 중 새로이 출자하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜다우엔터프라이즈(*1)	-	-	958,019	34,043

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	9,600,000	4,950,785	9,600,000	4,988,245

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 (*2)	78,547,250	38,915,553	78,178,110	49,030,682

골든오크 오퍼튜니티 펀드(*3)	9,593,496	9,352,508	10,000,000	9,775,614

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합(*4)	-	-	2,000,000	1,942,245

PTR일본중소형주1호(*5)	1,253,071	1,390,322	1,025,510	1,347,649

마스턴부동산184호(*6)	6,400,000	6,343,394	-	-

합 계	105,393,817	60,952,562	101,761,639	67,118,478

(*1) 당분기 중 불균등 증자로 인하여 지분율이 19.59% 로 변동되어 지분법적용주식에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 1,212,575천원을 추가출자 하였으며, 투자금액 843,434천원을 회수하였습니다.(*3) 당분기 중 투자금액 406,504천원을 회수하였습니다. (*4) 당분기 중 청산하여 지분법적용주식에서 제외되었습니다.(*5) 당분기 중 227,561천원을 추가출자 하였습니다.(*6) 당분기중 새로이 출자하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	회수	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	34,043	-	(34,043)	-	-	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	4,988,245	-	-	563,931	(601,391)	4,950,785

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	49,030,682	1,212,575	(843,434)	(10,484,269)	-	38,915,554

골든오크 오퍼튜니티 펀드	9,775,614	-	(406,504)	(16,602)	-	9,352,508

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	1,942,245	-	(1,942,245)	-	-	-

PTR일본중소형주1호	1,347,648	227,561	-	84,097	(268,984)	1,390,322

마스턴부동산184호	-	6,400,000	-	(56,606)	-	6,343,394

합 계	67,118,477	7,840,136	(3,226,226)	(9,909,449)	(870,375)	60,952,563

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	회수	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	-	-	-	34,043	-	34,043

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	5,374,151	-	-	730,070	(1,115,976)	4,988,245

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	46,181,811	-	(788,263)	3,637,134	-	49,030,682

골든오크 오퍼튜니티 펀드	4,977,389	5,000,000	-	(201,775)	-	9,775,614

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	1,999,670	-	-	(56,719)	(706)	1,942,245

PTR일본중소형주	-	1,025,509	-	352,292	(30,153)	1,347,648

합 계	58,533,021	6,025,509	(788,263)	4,495,045	(1,146,835)	67,118,477

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	603,828,793	588,529,968

감가상각누계액	(271,569,674)	(257,226,978)

정부보조금	(250,568)	(258,111)

손상차손누계액	(42,312,173)	(42,204,745)

장부금액	289,696,378	288,840,134

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	리스변경	대 체	외환차이	기말금액

토지	127,982,998	-	-	-	-	-	-	127,982,998

건물	249,755,037	83,855	1,721,000	-	-	-	455,434	252,015,326

구축물	90,347	-	-	-	-	-	-	90,347

기계장치	139,744,846	26,167	-	-	-	-	1,660,427	141,431,440

차량운반구	751,409	158,396	2,452	(49,705)	-	-	1,534	864,086

기타의유형자산	57,735,963	7,447,483	897,648	-	-	(1,817,269)	21,330	64,285,155

사용권자산	12,367,941	1,685,391	-	-	(226,084)	-	94,819	13,922,067

건설중인자산	101,427	3,216,600	-	-	-	(80,700)	47	3,237,374

합 계	588,529,968	12,617,892	2,621,100	(49,705)	(226,084)	(1,897,969)	2,233,591	603,828,793

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	리스변경	대 체	외환차이	기말금액

토지	129,343,725	-	-	-	-	(1,360,727)	-	127,982,998

건물	251,407,041	117,820	766,712	-	-	(1,963,910)	(572,626)	249,755,037

구축물	90,347	-	-	-	-	-	-	90,347

기계장치	139,983,642	601,573	-	-	-	1,072,278	(1,912,647)	139,744,846

차량운반구	717,913	35,203	-	-	-	-	(1,707)	751,409

기타의유형자산	55,667,658	2,240,072	13,853	(206,100)	-	49,412	(28,932)	57,735,963

사용권자산	12,332,289	-	-	(24,714)	179,887	-	(119,521)	12,367,941

건설중인자산	183,000	1,008,093	-	-	-	(1,089,477)	(189)	101,427

합 계	589,725,615	4,002,761	780,565	(230,814)	179,887	(3,292,424)	(2,635,622)	588,529,968

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	리스변경	대 체	외환차이	기말금액

건물	88,749,131	5,071,439	-	-	-	138,127	93,958,697

구축물	36,964	-	-	-	-	-	36,964

기계장치	118,232,839	4,248,228	-	-	-	358,940	122,840,007

차량운반구	532,040	68,822	(49,705)	-	-	1,564	552,721

기타의유형자산	47,860,015	5,568,614	-	-	(1,413,279)	17,476	52,032,826

사용권자산	1,815,989	328,324	-	(7,527)	-	11,673	2,148,459

합 계	257,226,978	15,285,427	(49,705)	(7,527)	(1,413,279)	527,780	271,569,674

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기말금액

건물	82,596,746	7,284,468	-	(870,854)	(261,229)	88,749,131

구축물	36,964	-	-	-	-	36,964

기계장치	111,904,802	6,985,902	-	-	(657,865)	118,232,839

차량운반구	455,069	78,734	-	-	(1,763)	532,040

기타의유형자산	41,180,274	6,880,673	(170,476)	-	(30,456)	47,860,015

사용권자산	1,521,001	343,173	(24,714)	-	(23,471)	1,815,989

합 계	237,694,856	21,572,950	(195,190)	(870,854)	(974,784)	257,226,978

(4) 당분기와 전기 중 유형자산의 기타유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	258,111	268,167

감가상각비 상계액	(7,543)	(10,056)

기 말 금 액	250,568	258,111

상기 정부보조금은 회사가 2009년 9월 투자부동산의 준공과 관련하여 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서총 수령액은 402,250천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 유형자산의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	손상인식	환율변동효과 등	기말

당분기	건물	34,529,745	-	49,722	34,579,467

기계	5,924,000	-	44,541	5,968,541

사용권자산	1,751,000	-	13,165	1,764,165

합계	42,204,745	-	107,428	42,312,173

전기	건물	27,916,745	6,811,887	(198,887)	34,529,745

기계	-	6,102,165	(178,165)	5,924,000

사용권자산	-	1,803,662	(52,662)	1,751,000

합계	27,916,745	14,717,714	(429,714)	42,204,745

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	798,127,441	787,652,163

감가상각누계액	(183,359,904)	(170,606,264)

손상차손누계액	(14,422,918)	(14,398,632)

정부보조금	(492,105)	(511,070)

장부금액	599,852,514	602,136,197

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	리스변경	외환차이	기말금액

토지	331,140,991	-	-	-	-	331,140,991

건물	381,472,342	-	3,768,000	-	183,140	385,423,482

구축물	8,390,160	-	139,000	-	-	8,529,160

사용권자산	32,483,200	-	-	(36,620)	35,958	32,482,538

기타투자부동산	34,165,470	5,236,200	-	-	-	39,401,670

건설중인자산	-	1,149,600	-	-	-	1,149,600

합 계	787,652,163	6,385,800	3,907,000	(36,620)	219,098	798,127,441

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	외환차이	기말금액

토지	329,780,264	-	-	-	1,360,727	-	331,140,991

건물	376,149,649	-	3,404,708	-	2,146,910	(228,925)	381,472,342

구축물	8,390,160	-	-	-	-	-	8,390,160

사용권자산	36,063,971	-	-	150,120	(3,685,781)	(45,110)	32,483,200

기타투자부동산	29,146,544	1,002,000	-	-	4,016,926	-	34,165,470

건설중인자산	26,500	-	-	-	(26,500)	-	-

합 계	779,557,088	1,002,000	3,404,708	150,120	3,812,282	(274,035)	787,652,163

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	기타투자부동산	합 계

감가상각누계액

기초금액	122,590,885	476,257	19,786,443	27,752,679	170,606,264

감가상각비	7,706,635	33,923	1,899,518	3,051,685	12,691,761

처분	-	-	(1,219)	-	(1,219)

외환차이	58,114	-	4,984	-	63,098

기말금액	130,355,634	510,180	21,689,726	30,804,364	183,359,904

손상차손누계액

기초금액	13,737,632	-	661,000	-	14,398,632

외환차이	19,316	-	4,970	-	24,286

기말금액	13,756,948	-	665,970	-	14,422,918

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	기타투자부동산	합 계

감가상각누계액

기초금액	111,383,791	434,502	20,342,194	19,161,318	151,321,805

감가상각비	10,450,301	41,755	3,482,390	4,600,935	18,575,381

처분	(114,061)	-	(9,557)	-	(123,618)

외환차이	870,854	-	(4,028,584)	3,990,426	832,696

기말금액	122,590,885	476,257	19,786,443	27,752,679	170,606,264

손상차손누계액

기초금액	11,168,632	-	-	-	11,168,632

손상	2,646,263	-	680,880	-	3,327,143

외환차이	(77,263)	-	(19,880)	-	(97,143)

기말금액	13,737,632	-	661,000	-	14,398,632

(4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	503,010	522,608

감가상각비 상계액	(14,698)	(19,598)

기 말 금 액	488,312	503,010

상기 정부보조금은 연결기업이 2009년 9월 타임스퀘어 준공과 관련하여 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서 총 수령액은 783,912천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 건물 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 투자부동산의 기타투자부동산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	8,060	13,749

감가상각비 상계액	(4,267)	(5,689)

기 말 금 액	3,793	8,060

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	1,253,410

소프트웨어	380,782	(348,883)	31,899

기타의무형자산	2,045,969	(1,550,461)	495,508

합 계	3,680,161	(1,899,344)	1,780,817

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	1,253,410

소프트웨어	377,811	(326,587)	51,224

기타의무형자산	146,896	(35,731)	111,165

합 계	1,778,117	(362,318)	1,415,799

연결기업은 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	상 각	대 체	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	51,224	(19,817)	-	492	31,899

기타의무형자산	111,164	(101,206)	484,690	860	495,508

합 계	1,415,798	(121,023)	484,690	1,352	1,780,817

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	89,962	1,769	(40,380)	(127)	51,224

기타의무형자산	115,644	-	(3,505)	(975)	111,164

합 계	1,459,016	1,769	(43,885)	(1,102)	1,415,798

14. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	9,500	9,500	-	당좌거래

보증금	선물거래증거금	유진투자선물	1,081,027	1,081,027	-	선물거래

유형자산 및 투자부동산	토지	산업은행 외	458,577,346	459,370,000	212,107,238	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	319,218,057	USD 12,000,000	USD 4,700,000

유형자산	건축물	신한은행	10,622,614	USD 3,966,195	USD 17,313,774	차입금 담보

기계장치	신한은행 외	3,697,453	USD 5,041,826

토지사용권	신한은행 외	3,803,380	USD 2,046,393

VND 187,102,555,000

합 계	797,009,377	460,460,527	212,107,283

USD 23,054,414	USD 22,013,774

VND 187,102,555,000	-

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	161,018,303	117,604,551

유동성장기부채	-	80,000,000

장 기 차 입 금	50,000,000	30,000,000

합 계	211,018,303	227,604,551

유 동	161,018,303	197,604,551

비 유 동	50,000,000	30,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원 화	운전자금	국민은행 외	3.20~3.34	60,000,000	20,000,000

외 화	운전자금	신한은행	6.26~6.81	6,202,120	-

외 화	Usance	신한은행 외	Term SOFR3 + 0.88~1.29	65,119,819	62,718,889

외 화	시설대	KEB하나은행 외	Term SOFR3 + 1.50~1.65	27,847,344	33,060,342

외 화	운전자금	KEB하나은행	1.90%	1,849,020	1,825,320

합 계	161,018,303	117,604,551

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	산업은행	3.14%	-	50,000,000	80,000,000	30,000,000

합 계	-	50,000,000	80,000,000	30,000,000

(4) 당분기말 현재 연결기업은 상기 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채와 관련하여 연결기업의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참고).

16. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(7,683,234)	(8,646,186)

소 계	19,316,766	18,353,814

연결기업은 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	1,122,502	4,443,239	1,122,502	5,285,116

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 수익과 비용으로 인식된 손익효과는 각각 비용 121,075천원과 비용 58,094천원입니다.

17. 수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 수입보증금 및 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

수입보증금	22,252,211	82,236,040	26,661,550	78,962,040

현재가치할인차금	(11,247)	(17,854,409)	(54,012)	(19,832,275)

소 계	22,240,964	64,381,631	26,607,538	59,129,765

연결기업의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결기업은 수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	2,561,132	9,807,420	2,487,786	11,468,789

(3) 당분기와 전분기 중 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 432,609천원과 비용 308,622천원입니다.

18. 확정급여부채(자산)연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	617,199	569,969

사외적립자산의 공정가치	(587,767)	(658,424)

확정급여부채(자산) 잔액(*)	29,432	(88,455)

(*) 연결기업은 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	39,028	117,084	32,445	97,336

이자비용	5,380	16,139	4,497	13,490

사외적립자산의 기대수익	(6,458)	(16,923)	(6,192)	(16,239)

합 계	37,950	116,300	30,750	94,587

19. 리스부채(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	신규	기타금융비용	지급	리스변경	외화환산	기말

토지사용권	3,268,829	-	118,069	(144,309)	(250,775)	27,138	3,018,952

부동산	9,899,166	-	276,205	(2,137,708)	-	-	8,037,663

기타유형자산	-	1,685,391	33,498	(138,600)	-	-	1,580,289

차량운반구	12,444	-	152	(5,544)	-	-	7,052

합 계	13,180,439	1,685,391	427,924	(2,426,161)	(250,775)	27,138	12,643,956

나. 전기(단위:천원)

구 분	기초	기타금융비용	지급	리스변경	외환차이	기말

토지사용권	3,089,479	147,401	(188,953)	209,026	11,876	3,268,829

부동산	12,106,741	465,138	(2,783,296)	110,583	-	9,899,166

기타유형자산	770,741	10,017	(780,758)	-	-	-

차량운반구	26,139	382	(14,077)	-	-	12,444

합 계	15,993,100	622,938	(3,767,084)	319,609	11,876	13,180,439

연결기업은 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 :

- 상제품매출액	52,974,225	162,179,827	56,503,961	161,640,188

- 복합쇼핑몰운영수익	39,882,703	121,644,621	41,117,604	120,917,659

- 기타매출액	983,555	2,979,823	866,398	2,240,881

총 수익	93,840,482	286,804,271	98,487,963	284,798,728

계약 성격 유형에 따른 구분 :

- 고객과의 계약에서 생기는 수익	61,911,123	188,454,670	64,847,388	184,763,585

- 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	31,929,360	98,349,601	33,640,575	100,035,143

총 수익	93,840,482	286,804,271	98,487,963	284,798,728

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결기업은 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	52,974,225	162,179,827	56,503,961	161,640,188

- 기간에 걸쳐 인식	8,936,898	26,274,844	8,343,427	23,123,397

합계	61,911,123	188,454,671	64,847,388	184,763,585

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금 - 계약부채	491,069	131,392

나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	10,306	113,875	1,432	64,040

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상제품매출원가	44,218,178	126,569,011	44,317,858	144,338,107

복합쇼핑몰운영원가	23,711,477	73,753,387	22,411,527	67,487,448

기타매출원가	417,830	1,252,104	627,658	1,470,674

합 계	68,347,485	201,574,502	67,357,043	213,296,229

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(18,122,080)	(45,309,164)	(5,105,958)	14,967,370

상품 및 원재료의 매입	47,914,580	132,594,613	36,761,949	93,665,693

급여 등	6,904,412	19,733,247	6,578,025	18,557,581

복리후생비	926,969	2,840,597	973,561	2,734,185

접대비	157,453	414,312	141,899	416,225

제세공과금	3,552,309	12,608,607	3,629,633	12,548,876

감가상각비 및 무형자산 상각비	9,481,944	28,071,704	9,924,904	30,019,339

수선비	813,492	6,599,618	679,926	3,359,417

소모품비	3,940,325	8,355,115	2,041,329	5,984,764

광고선전비	871,480	2,726,313	702,700	2,297,465

운반비	556,061	1,615,488	516,210	1,634,683

보험료	141,126	433,902	199,672	562,714

용역비	5,287,172	15,602,095	5,041,434	14,858,503

지급수수료	17,507,728	56,379,178	18,204,577	57,909,861

전력료, 수도광열비	7,592,947	20,405,598	7,304,498	18,568,496

기타	2,072,058	6,082,441	2,011,991	5,778,237

합 계	89,597,975	269,153,666	89,606,350	283,863,409

22. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	(35,653)	7,173,874	654,731	6,400,412

이연법인세의 변동	1,919,374	(2,814,107)	798,328	(1,503,696)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	193	366	(368)	(3,046)

당기에 인식한 조정사항 등	(1)	806	(1)	(86)

법인세비용	1,883,913	4,360,939	1,452,690	4,893,584

23. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자에 대한 투자내역

지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	32.43%	9,600,000	4,950,785

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	89.82%	78,547,250	38,915,553

골든오크 오퍼튜니티 펀드	45.45%	9,593,496	9,352,508

PTR일본중소형주1호	40.21%	1,253,071	1,390,322

마스턴부동산184호	42.95%	6,400,000	6,343,394

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	227,582	2,323,597	249,635	2,522,759

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 관계기업인 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사와 부동산 임대차 계약으로 사용권자산 6,889,964천원(전기말 8,713,778천원), 리스부채 8,037,664천원(전기말 9,899,166천원)을 계상하고 있으며, 당분기 중 리스료 지급액 2,137,708천원(전분기 2,075,446천원), 기타금융비용 276,205천원(전분기 276,868천원)을 인식하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	장기보증금	미수금 등	매출채권	장기보증금	미수금 등

㈜코람코가치투자제4의3호 위탁관리자부동산투자회사	25,547	4,668,060	47,159	26,955	4,668,060	27,709

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

관 계	특수관계자명	자본거래

출자	출자금회수	배당금 수령

관계기업	에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	1,212,575	843,434	-

PTR일본중소형주1호	227,561	-	268,985

골든오크 오퍼튜니티 펀드	-	406,504	-

골든오크-SK증권 혁신유니콘투자조합	-	2,000,000	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	-	-	601,391

마스턴 부동산184호	6,400,000	-	-

가. 전분기 (단위:천원)

관 계	특수관계자명	자본거래

출자	출자금회수	배당금 수령

관계기업	에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	-	788,264	-

PTR일본중소형주1호	25,510	-	30,153

골든오크 오퍼튜니티 펀드	5,000,000	-	-

골든오크-SK증권 혁신유니콘투자조합	-	-	939

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	-	-	268,648

(6) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	154,601	464,463	151,101	451,988

퇴직급여	44,899	134,715	50,072	137,536

합 계	199,500	599,178	201,173	589,524

24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	㈜신세계	1	27,000,000

㈜신세계	1	백지

(2) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 일반자금대출 한도 58,000,000천원, 외화자금대출 한도 USD 29,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 164,500,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등과 매입외환 약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당분기말 현재 연결기업은 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,398천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 국민은행 등으로부터 USD 21,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결기업은 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결기업이 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결기업은 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결기업은 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 연결기업은 이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유)가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결기업은 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 최소NOI 70억원에 미달하는 경우그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연결기업은 이를 위하여 이행보증보험증권, 어음발행 등을 통한 70억원의 이행 보증 의무가 존재합니다.(7) 연결기업은 ㈜코람코가치투자부동산제3의1호위탁관리자부동산투자회사가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결기업은 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 연간 이자지급액 상당액(최소NOI)에 미달하는 경우 그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연간 최소 NOI를 달성하지 못해 연결기업이 지급한 금액은 해당 부동산 매각 시 발생한 매각차익에서 전액 보전 받을 권리가 존재합니다.