경방 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제137기 제1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지제136기 제1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 경방과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유상품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 59.88%의 지분을 소유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	195,849,478	127,211,783	39,095,436	5,186,862

JEDI	1,057,585	2,136,366	264,162	22,780

나. 전기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	188,169,254	127,385,387	114,400,639	(4,055,991)

JEDI	1,075,927	2,205,837	836,068	(130,663)

2. 연결재무제표의 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 전기의 연차재무제표에 보고된 정보에 대한 갱신사항을 위주로 작성되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 전기의 연차재무제표를 참조할 필요가 있습니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2021년 1월 1일부터 시행일이 도래하여 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스, 기업회계기준서 제 1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.4. 중요한 회계적 추정과 판단연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다. 5. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔	대형종합소매업 및 서비스업

기타사업부	부동산개발	서비스업 등

(2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	52,473,497	43,649,293	264,162	(13,816,200)	82,570,752

외부수익	52,473,497	43,649,293	264,162	(13,816,200)	82,570,752

영업손익	4,881,175	8,865,650	30,158	(439,407)	13,337,576

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	38,119,599	38,870,115	171,573	(3,167,123)	73,994,164

외부수익	38,119,599	38,870,115	171,573	(3,167,123)	73,994,164

영업손익	(2,038,253)	5,530,532	(85,161)	(231,733)	3,175,385

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	380,975,640	362,926,200

복합쇼핑몰사업부	1,034,629,572	1,037,636,888

기 타 사 업 부	1,057,585	1,075,927

내부거래 조정	(140,308,505)	(136,736,964)

총 부 문 자 산	1,276,354,292	1,264,902,051

비 배 분 자 산	-	-

총 자 산	1,276,354,292	1,264,902,051

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	147,096,374	136,009,998

복합쇼핑몰사업부	350,272,145	341,404,344

기 타 사 업 부	2,136,366	2,205,837

내부거래 조정	(55,425,009)	(59,542,923)

총 부 문 부 채	444,079,876	420,077,256

비 배 분 부 채 (*)	87,210,355	102,894,988

총 부 채	531,290,231	522,972,244

(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성됨. (4) 지역정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내 매 출 액	70,840,554	55,074,005

해외매출액	아 시 아	25,546,398	22,087,282

내부거래 조정	(13,816,200)	(3,167,123)

합 계	82,570,752	73,994,164

6. 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. (1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 환위험연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 이자율위험 및 가격위험연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다.

(5) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장단기차입금	212,088,020	189,749,845

사채	30,151,100	28,940,800

차입금 소계	242,239,120	218,690,645

현금및현금성자산	(21,337,593)	(39,545,764)

단기금융상품	-	(2,355,000)

장기금융기관예치금	(12,000)	(12,000)

현금및현금성자산 등 소계	(21,349,593)	(41,912,764)

순부채	220,889,527	176,777,881

자본	745,064,061	741,929,808

총자본	965,953,588	918,707,689

순부채조달비율	22.87%	19.24%

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	21,337,593	21,337,593	39,545,764	39,545,764

단기금융상품	-	-	2,355,000	2,355,000

매출채권 및 기타채권(*1)	46,615,697	46,615,697	44,956,337	44,956,337

장기금융기관예치금	12,000	12,000	12,000	12,000

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	4,424,297	4,424,297	4,469,897	4,469,897

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	78,873,111	78,873,111	46,122,880	46,122,880

금 융 자 산 합 계	151,262,698	151,262,698	137,461,878	137,461,878

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*2)	135,192,404	135,192,404	131,167,512	131,167,512

장단기차입금	212,088,021	212,088,021	189,749,845	189,749,845

사채	30,151,100	30,151,100	28,940,800	28,940,800

리스부채(*3)	25,910,837	25,910,837	26,920,130	26,920,130

당기손익-공정가치	파생상품부채	144,564	144,564	1,525,072	1,525,072

금 융 부 채 합 계	403,486,926	403,486,926	378,303,359	378,303,359

( *1 ) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 단기대여금 및 장기보증금으로 구성됨.(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성됨. (*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있음. 연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정 (2) 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1수준2수준3	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,424,297

당기손익-공정가치금융자산	62,973,111	-	15,900,000

전 기 말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,469,897

당기손익-공정가치금융자산	29,722,880	-	16,400,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.(3) 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융자산	이자수익	16,771	26,849

기타금융수익	27,359	26,669

기타포괄손익-공정가치 금융자산	배당금수익	9,154	9,154

당기손익-공정가치 금융자산	이자수익	-	73

배당금수익	712,865	21,341

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,628,117	12,572

파생상품평가이익	1,210,300	1,723,680

기타금융수익	1,798,471	111,376

합 계	6,403,037	1,931,714

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융부채	이자비용	986,933	1,918,124

기타금융비용	1,150,879	4,746,515

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,784	52,409

기타금융비용	1,820,409	91,944

합 계	3,960,005	6,808,992

8. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	491,391	415,683

당 좌 예 금	1,905,306	6,163,916

보 통 예 금	18,940,896	32,966,165

합 계	21,337,593	39,545,764

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당분기말	매출채권	35,821,257	163,045	1,022,071	37,006,373

대손충당금	(9,240)	-	(1,022,071)	(1,031,311)

순장부금액	35,812,017	163,045	-	35,975,062

전 기 말	매출채권	33,877,616	406,087	1,204,848	35,488,551

대손충당금	(3,919)	-	(682,930)	(686,849)

순장부금액	33,873,697	406,087	521,918	34,801,702

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손상각(환입)	상각채권추심	기 타	기 말

당 분 기	686,849	344,276	326	(140)	1,031,311

전 기	803,752	3,240	1,700	(121,843)	686,849

연결실체는 개별적인 대손사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 대손사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 있습니다.10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	14,334,899	(287,464)	14,047,435	10,142,823	(374,019)	9,768,804

원 재 료	15,792,039	-	15,792,039	15,120,243	-	15,120,243

재 공 품	2,213,489	-	2,213,489	1,689,511	-	1,689,511

합 계	32,340,427	(287,464)	32,052,963	26,952,577	(374,019)	26,578,558

당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 94,814천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 643,273천원입니다.

11. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

토지	8,931	8,931	8,931	8,931

전분기 중 발생한 매각예정자산처분손익은 81,128천원입니다.12. 공정가치금융자산(1) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	4,469,897	4,695,897

취득	-	-

처분	(45,600)	-

공정가치평가	-	(226,000)

기말장부금액	4,424,297	4,469,897

나. 당기손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	46,122,880	20,293,271

취득	50,193,291	73,259,824

처분	(17,421,122)	(49,362,511)

공정가치평가	(21,938)	1,932,296

기말장부금액	78,873,111	46,122,880

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

지분증권	5,141,203	4,353,203	4,353,203	(788,000)

조합출자금	71,094	71,094	71,094	-

합 계	5,212,297	4,424,297	4,424,297	(788,000)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

지분증권	5,141,203	4,353,203	4,353,203	(788,000)

조합출자금	116,694	116,694	116,694	-

합 계	5,257,897	4,469,897	4,469,897	(788,000)

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 분 기 말	전 기 말

㈜한국능률협회컨설팅	2.29%	91,540	91,540

㈜한국경제신문	0.02%	49,663	49,663

㈜채널에이	0.49%	1,212,000	1,212,000

㈜코크렙51호위탁관리부동산투자회사	3.67%	3,000,000	3,000,000

합 계	4,353,203	4,353,203

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	11,343,894	12,895,924	12,895,924	1,552,030

투자일임계약	3,945,346	3,956,639	3,956,639	11,293

부동산투자신탁	33,041,719	34,099,794	34,099,794	1,058,075

지분증권	28,522,260	27,920,754	27,920,754	(601,506)

합 계	76,853,219	78,873,111	78,873,111	2,019,892

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	7,900,000	8,692,433	8,692,433	792,433

투자일임계약	2,076,152	2,152,610	2,152,610	76,458

부동산투자신탁	28,041,719	29,291,116	29,291,116	1,249,397

지분증권	5,917,138	5,986,721	5,986,721	69,583

합 계	43,935,009	46,122,880	46,122,880	2,187,871

다. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 분 기 말	전 기 말

㈜삼양홀딩스	0.89%	7,171,704	1,316,564

㈜메디톡스	0.21%	2,382,961	125,475

TRANSLTE BIO INC	0.11%	1,476,622	141,566

리겔 파마수티컬스	0.22%	1,434,331	162,221

콘서트 파마수티컬스	0.38%	691,076	35,495

인사이트	0.02%	3,500,543	56,781

㈜위즈도메인	5.26%	4,000,000	3,000,000

조선내화㈜	0.10%	328,400	-

일신방직㈜	0.02%	52,259	-

삼성전자㈜	0.00%	1,790,800	-

태평양물산㈜	0.01%	9,525	-

㈜한라홀딩스	0.29%	1,248,766	-

㈜케어젠	0.14%	1,006,208	-

애로우헤드 파마수티컬스	0.00%	75,162	-

이머션	0.21%	716,689	-

상가모 세러퓨틱스	0.10%	2,035,708	-

삼영무역㈜	-	-	2,254

㈜마크로밀엠브레인	-	-	243,423

씨제이씨지브이㈜	-	-	43,999

이노비오 파마수티컬스	-	-	73,179

MEI 파마	-	-	34,468

어타이어 파마	-	-	51,155

사이토키네틱스	-	-	40,696

파라텍 파마수티컬스	-	-	81,731

반다 파마수티컬스	-	-	28,592

이뮤노젠	-	-	49,122

㈜용인스마트물류	-	-	500,000

합 계	27,920,754	5,986,721

13. 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

㈜다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*)	대한민국	사모투자집합기구	89.82%	89.82%

(*) 지분율이 50%를 초과하나 당사는 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜다우엔터프라이즈	958,019	364,084	958,019	719,967

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	9,600,000	8,371,663	9,600,000	8,348,114

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	80,286,826	75,558,745	80,286,826	82,201,393

합계	90,844,845	84,294,492	90,844,845	91,269,474

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

㈜다우엔터프라이즈	9,515,553	8,385,302	4,800,618	(910,142)

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	71,940,571	46,127,943	941,393	72,610

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	84,127,216	5,147	8,381	(7,395,482)

나. 전기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

㈜다우엔터프라이즈	10,492,469	8,452,076	20,473,286	(2,007,417)

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	71,814,628	46,074,610	4,624,087	1,138,600

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	91,517,551	-	11,285	2,131,551

연결실체는 지분법을 적용함에 있어서 피투자기업의 재무정보를 수정하여 사용하였으며, 상기의 요약재무정보는 수정 후 금액입니다. (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	719,967	-	(355,883)	-	364,084

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	8,348,114	-	23,549	-	8,371,663

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	82,201,393	-	(6,642,648)	-	75,558,745

합 계	91,269,474	-	(6,974,982)	-	84,294,492

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	1,459,141	-	(739,174)	-	719,967

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	8,585,153	-	331,537	(568,576)	8,348,114

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	-	80,286,826	1,914,567	-	82,201,393

합 계	10,044,294	80,286,826	1,506,930	(568,576)	91,269,474

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	282,781,696	276,005,453

감가상각누계액	(150,181,269)	(142,446,163)

정부보조금	(23,705)	(25,127)

장부금액	132,576,722	133,534,163

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	외환차이	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	-	546,643

건물	54,890,588	-	-	-	-	2,274,180	57,164,768

기계장치	128,190,939	133,826	-	-	-	3,539,643	131,864,408

차량운반구	574,919	-	-	-	-	6,980	581,899

기타의유형자산	76,950,815	286,120	-	(23,281)	-	98,016	77,311,670

사용권자산	14,783,915	-	-	-	-	444,505	15,228,420

건설중인자산	67,634	13,164	-	-	-	3,090	83,888

합 계	276,005,453	433,110	-	(23,281)	-	6,366,414	282,781,696

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체 (*)	외환차이	기말금액

토지	30,742,093	517,963	28,680	-	(30,742,093)	-	546,643

건물	48,313,591	1,337,053	62,982	-	8,731,089	(3,554,127)	54,890,588

구축물	983,410	-	-	-	(983,410)	-	-

기계장치	135,612,059	3,307,789	-	(11,192,089)	4,505,001	(4,041,821)	128,190,939

차량운반구	549,259	114,769	8,285	(97,391)	-	(3)	574,919

기타의유형자산	57,081,398	3,573,651	-	(1,910,945)	18,385,899	(179,188)	76,950,815

사용권자산	4,256,003	59,816	-	-	11,383,618	(915,522)	14,783,915

건설중인자산	10,999,934	29,748,044	-	-	(40,942,000)	261,656	67,634

합 계	288,537,747	38,659,085	99,947	(13,200,425)	(29,661,896)	(8,429,005)	276,005,453

(*) 매각예정자산으로 대체 후 매각되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기말금액

건물	10,084,299	723,904	-	-	439,923	11,248,126

기계장치	90,041,986	2,225,727	-	-	1,349,336	93,617,049

차량운반구	397,100	19,035	-	-	5,028	421,163

기타의유형자산	39,294,600	2,609,524	(5,432)	-	55,631	41,954,323

사용권자산	2,628,178	280,418	-	-	32,012	2,940,608

합 계	142,446,163	5,858,608	(5,432)	-	1,881,930	150,181,269

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	대 체 (*)	외환차이	기말금액

건물	14,488,728	2,449,735	-	(6,195,767)	(658,397)	10,084,299

구축물	928,383	1,479	-	(929,862)	-	-

기계장치	94,353,715	8,939,011	(11,105,131)	(140,821)	(2,004,788)	90,041,986

차량운반구	435,727	51,593	(86,856)	-	(3,364)	397,100

기타의유형자산	31,603,815	10,280,290	(1,784,350)	(747,891)	(57,264)	39,294,600

사용권자산	1,044,251	1,030,669	-	600,729	(47,471)	2,628,178

합 계	142,854,619	22,752,777	(12,976,337)	(7,413,612)	(2,771,284)	142,446,163

(*) 매각예정자산으로 대체 후 매각되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 유형자산의 기타유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	25,127	-

당기 수취액	-	28,446

감가상각비 상계액	(1,422)	(3,319)

기말금액	23,705	25,127

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	3,439,266	3,193,341

판매비와관리비	2,417,920	1,848,257

합 계	5,857,186	5,041,598

(6) 당분기와 전기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	상각비	장부금액	상각비

토지사용권	10,084,027	69,895	9,741,429	173,409

기타유형자산	2,128,227	199,521	2,327,749	798,085

차량운반구	75,558	11,002	86,559	59,175

합 계	12,287,812	280,418	12,155,737	1,030,669

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	1,060,473,658	1,058,537,418

감가상각누계액	(162,648,124)	(158,231,883)

손상차손누계액	(39,085,377)	(39,085,377)

정부보조금	(842,669)	(850,082)

장부금액	857,897,488	860,370,076

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	대 체	외환차이	기말금액

토지	458,577,345	-	-	-	-	458,577,345

건물	556,544,834	-	766,999	327,000	915,700	558,554,533

구축물	8,480,507	-	-	-	-	8,480,507

사용권자산	34,934,732	-	-	(248,458)	174,999	34,861,273

건설중인자산	-	327,000	-	(327,000)	-	-

합 계	1,058,537,418	327,000	766,999	(248,458)	1,090,699	1,060,473,658

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	대 체 (*)	외환차이	기말금액

토지	479,583,614	-	-	(21,006,269)	-	458,577,345

건물	561,603,730	-	846,900	(4,578,032)	(1,327,764)	556,544,834

구축물	9,259,992	-	-	(779,485)	-	8,480,507

사용권자산	31,065,216	-	-	4,123,265	(253,749)	34,934,732

건설중인자산	95,000	354,000	-	(449,000)	-	-

합 계	1,081,607,552	354,000	846,900	(22,689,521)	(1,581,513)	1,058,537,418

(*) 매각예정자산 등으로 대체 후 매각되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	146,969,041	385,311	10,877,531	158,231,883

감가상각비	3,511,447	10,784	705,853	4,228,084

외환차이	172,870	-	15,287	188,157

기말금액	150,653,358	396,095	11,598,671	162,648,124

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

손상차손	-	-	-	-

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	134,515,462	571,411	7,507,427	142,594,300

감가상각비	14,225,728	52,878	3,132,501	17,411,107

외환차이	(264,830)	-	(23,289)	(288,119)

대체 (*1)	(1,507,319)	(238,978)	260,892	(1,485,405)

기말금액	146,969,041	385,311	10,877,531	158,231,883

손상차손누계액

기초금액	36,085,377	-	-	36,085,377

손상차손 (*2)	3,000,000	-	-	3,000,000

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

(*1) 매각예정자산으로 대체 후 매각되었습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 호텔 운영자산에 대한 손상검사 수행 결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하여 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였으며, 이를 기타비용으로 계상하였습니다. 연결실체는 투자부동산에 대한 감가상각비를 연결손익계산서상 매출원가로 분류하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	850,082	879,736

감가상각비 상계액	(7,413)	(29,654)

기 말 금 액	842,669	850,082

상기 정부보조금은 연결실체가 2009년 9월 타임스퀘어 준공과 관련하여 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서 총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 건물 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. (5) 당분기와 전기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	상각비	장부금액	상각비

토지사용권	3,904,739	26,617	3,771,644	111,980

부동산	19,357,863	679,236	20,285,557	3,020,521

합 계	23,262,602	705,853	24,057,201	3,132,501

(6) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

복합쇼핑몰운영수익 등(*)	32,688,761	29,977,967

운영비용	15,877,499	17,287,500

(*) 당분기와 전분기 중 복합쇼핑몰운영수익에 포함된 전대리스 수익은 각각 1,416,959천원과 989,200천원입니다. 연결실체는 투자부동산의 사용권자산과 관련된 전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	871,172,039	458,577,345

건물 및 구축물	376,057,541	376,057,541

합 계	1,247,229,580	834,634,886

상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 사용권자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

소프트웨어	324,468	(235,096)	-	89,372

기타의무형자산	135,575	(24,341)	-	111,234

합 계	1,713,453	(259,437)	-	1,454,016

나. 전기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

소프트웨어	315,974	(220,814)	-	95,160

기타의무형자산	130,053	(22,596)	-	107,457

합 계	1,699,437	(243,410)	-	1,456,027

연결실체는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	95,160	-	-	(8,587)	-	2,799	89,372

기타의무형자산	107,457	-	-	(773)	-	4,550	111,234

합 계	1,456,027	-	-	(9,360)	-	7,349	1,454,016

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (*)	외환차이	기말금액

회원권	1,368,410	-	(115,000)	-	-	-	1,253,410

토지사용권	12,293,904	-	-	-	(12,293,904)	-	-

소프트웨어	78,082	23,608	-	(31,090)	30,195	(5,635)	95,160

사용권자산	2,603,070	-	-	-	(2,603,070)	-	-

기타의무형자산	117,269	-	-	(3,249)	-	(6,563)	107,457

합 계	16,460,735	23,608	(115,000)	(34,339)	(14,866,779)	(12,198)	1,456,027

(*) 전기 중 유형자산 및 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산에 대한 상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	40,868

판매비와관리비	9,360	30,929

합 계	9,360	71,797

17. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	12,000	12,000	-	당좌거래

기타유동자산	보증금	Vietnam Electricity	560,411	560,411	-	전력예치금

투자부동산	토지	신한은행 외	457,800,580	524,614,000 USD 12,000,000	224,570,622 USD 26,600,000	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	349,941,310

유형자산	건축물	신한은행	16,922,430	USD 3,966,195	USD 2,194,286	차입금 담보

기계장치	신한은행	15,203,742	USD 5,041,826

토지사용권	신한은행	2,205,178	USD 2,046,393

합 계	842,645,651	525,186,411 USD 23,054,414	224,570,622 USD 28,794,286

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	105,403,636	81,277,542

유동성장기부채	73,255,547	74,123,689

장 기 차 입 금	33,428,837	34,348,613

합 계	212,088,020	189,749,844

유 동	178,659,183	155,401,231

비 유 동	33,428,837	34,348,613

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원 화	운전자금	산업은행 외	1.49~1.71	58,000,000	38,000,000

외 화	Usance	하나은행 외	Libor3+0.6~0.96	34,580,726	30,833,022

외 화	시설대	하나은행 외	Libor3+1.16~2.0	10,768,250	10,336,000

외 화	운전자금	하나은행	1.94	2,054,660	2,108,520

합 계	105,403,636	81,277,542

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	신한은행 외	1.24~2.69	50,000,000	30,000,000	50,000,000	30,000,000

외 화	시설대	신한은행 외	Libor3+1.3~1.8	23,255,547	3,428,837	24,123,689	4,348,613

합 계	73,255,547	33,428,837	74,123,689	34,348,613

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년초과 2년이내	30,000,000	2,287,272	32,287,272

2년초과 3년이내	-	1,141,565	1,141,565

합 계	30,000,000	3,428,837	33,428,837

(5) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.19. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

외화일반사채	2018.7.25	2021.7.26	2.65	30,151,100	28,940,800

20. 파생상품(1) 당분기와 전기의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익	기타포괄손익(*)

통화스왑(파생상품부채)	(3,562)	1,210,300	91,465

이자율스왑(파생상품부채)	(141,002)	-	78,742

합 계	(144,564)	1,210,300	170,207

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익	기타포괄손익(*)

통화스왑(파생상품부채)	(1,305,328)	(1,856,680)	(36,876)

이자율스왑(파생상품부채)	(219,744)	-	51,444

합 계	(1,525,072)	(1,856,680)	14,568

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(2) 연결실체는 2018년 7월 25일에 발행된 외화사채 USD 26,600,000의 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 2021년 7월 26일 원금 300억원을 지급하고 USD26,600,000을 수취하며, 고정이자율 2.65%의 원화를 지급하고 LIBOR 3M + 1.37%의 USD를 수취합니다. (3) 연결실체는 2018년 7월 25일 차입한 200억원의 이자상환 시에 발생할 이자율변동위험을 회피하기 위하여 씨티은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에따라 연결실체는 2.69%의 고정이자를 지급하고 CD 91일 +0.55%의 변동이자를 수취합니다. 21. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(11,753,731)	(12,015,765)

합 계	15,246,269	14,984,235

연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	1,122,502	8,371,997	1,122,502	8,652,623

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 18,592천원과 35,728천원입니다.22. 장기수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 장기수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기수입보증금	102,119,040	100,939,040

현재가치할인차금	(27,852,178)	(28,528,039)

합 계	74,266,862	72,411,001

연결실체의 장기수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	2,690,478	18,481,645	2,689,474	19,135,931

(3) 당분기와 전분기 중 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 22,579천원과 수익 15,117천원입니다.23. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	686,575	657,337

사외적립자산의 공정가치	(579,898)	(605,176)

확정급여부채(자산) 잔액	106,677	52,161

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	657,337	543,738

당기근무원가	50,382	195,750

이자비용	4,187	7,811

보험수리적손익	-	39,681

급여지급액	(25,331)	(129,643)

기말금액	686,575	657,337

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	605,176	711,956

사외적립자산의 기대수익	1,007	8,791

보험수리적손익	(954)	3,527

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(25,331)	(119,098)

기말금액	579,898	605,176

24. 리스부채(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	추가	기타금융비용	지급	외환차이 등	기말

토지사용권	2,684,080	-	27,245	(61,510)	(85,931)	2,563,884

부동산	21,756,990	-	137,649	(546,364)	(271,419)	21,076,856

기타유형자산	2,390,235	-	15,050	(212,934)	-	2,192,351

차량운반구	88,825	-	465	(11,544)	-	77,746

합 계	26,920,130	-	180,409	(832,352)	(357,350)	25,910,837

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초	추가	기타금융비용	지급	외환차이 등	기말

토지사용권	2,665,504	-	116,673	(261,853)	163,756	2,684,080

부동산	24,378,762	-	595,482	(2,949,303)	(267,951)	21,756,990

기타유형자산	3,169,094	-	72,877	(851,736)	-	2,390,235

차량운반구	88,475	59,816	1,878	(61,344)	-	88,825

합 계	30,301,835	59,816	786,910	(4,124,236)	(104,195)	26,920,130

연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년~5년 이내	5년 초과	합 계

토지사용권	29,053	129,705	2,405,126	2,563,884

부동산	2,831,019	13,159,068	5,086,768	21,076,855

기타유형자산	804,459	1,387,892	-	2,192,351

차량운반구	40,180	37,566	-	77,746

합 계	3,704,711	14,714,231	7,491,894	25,910,836

25. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1 주 의 금 액	500원	500원

발행주식의 수 (*)	27,415,270주	27,415,270주

자 본 금	13,707,635천원	13,707,635천원

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 1,657,949주(전기말: 1,400,000주) 입니다. (2) 이익준비금상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자산재평가적립금자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과차감후

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(788,000)	190,696	(597,304)

파생상품평가손익	(295,664)	71,551	(224,113)

보험수리적손익	(475,282)	115,018	(360,264)

지분법자본변동	(997,219)	241,327	(755,892)

해외사업환산손익	(3,881,818)	-	(3,881,818)

합 계	(6,437,983)	618,592	(5,819,391)

전기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(788,000)	190,696	(597,304)

파생상품평가손익	(465,872)	112,741	(353,131)

보험수리적손익	(474,329)	114,788	(359,541)

지분법자본변동	(997,219)	241,327	(755,892)

해외사업환산손익	(6,594,873)	-	(6,594,873)

합 계	(9,320,293)	659,552	(8,660,741)

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출액	49,620,830	43,847,624

복합쇼핑몰운영수익	32,011,542	28,747,554

기타매출액	938,380	1,398,986

합 계	82,570,752	73,994,164

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출원가	33,595,441	37,074,836

복합쇼핑몰운영원가	15,877,499	16,795,011

기타매출원가	369,999	492,488

합 계	49,842,939	54,362,335

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,965,334)	(1,881,766)

상품 및 원재료의 매입	23,951,636	27,258,159

급여 등	3,896,476	3,830,539

복리후생비	593,008	547,758

접대비	125,793	101,536

제세공과금	31,948	2,708,906

감가상각비	10,077,857	9,430,276

수선비	1,179,811	562,083

소모품비	1,674,881	1,706,494

광고선전비	284,953	191,281

운반비	487,398	48,200

보험료	155,880	132,433

용역비	4,892,716	3,664,577

지급수수료	15,523,506	13,649,111

전력료, 수도광열비	4,510,915	4,210,924

기타	3,811,732	4,658,268

합 계	69,233,176	70,818,779

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	2,984,471	3,046,653

이연법인세의 변동(*)	16,900	(2,324,901)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	(40,959)	110,056

당기에 인식한 조정사항 등	(438)	(507)

법인세비용	2,959,974	831,301

(*) 이연법인세의 변동 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초이연법인세부채	56,983,315	97,093,483

기말이연법인세부채	57,000,215	94,768,582

이연법인세의 변동	16,900	(2,324,901)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	9,799,928	(2,336,045)

적용세율에 따른 법인세	2,256,083	(508,430)

조정사항	703,891	1,339,731

비공제비용	92,920	43,310

일시적차이의 이연법인세 미인식효과	577,178	1,317,094

기타차이	33,793	(20,673)

법인세비용	2,959,974	831,301

유효세율	30.20%	-35.59%

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주순이익(손실)	6,839,488천원	(3,165,460)천원

가중평균유통보통주식수 (*)	25,959,024주	26,341,244주

주 당 손 익	263원	(120)원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균 발행주식수	27,415,270	27,415,270

가중평균 자기주식수	(1,456,246)	(1,074,026)

가중평균유통보통주식수	25,959,024	26,341,244

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.30. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 관계기업인 ㈜다우엔터프라이즈, ㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사와 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	64,507	620,856	65,182	892,871

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	장기보증금	매출채권	장기보증금

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	24,433	5,000,000	25,235	5,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여 및 자금차입 거래는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	147,869	146,359

퇴직급여	43,229	43,229

합 계	191,098	189,588

31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	㈜신세계	1	27,000,000

㈜신세계	1	백지

(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 미실행된 일반자금대출 한도 47,000,000천원, 무역금융약정 등 한도 USD 91,500,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등과 매입외환약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,641천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 사채에 대하여 신한은행으로부터 USD 26,600,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 장단기차입금에 대하여 하나은행 등으로부터 USD 33,207,831의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 (주)신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결실체가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, (주)신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결실체는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결실체는 (주)신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.

32. 현금흐름정보(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	327,000	8,149,812

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	25,066,490

유형자산을 매각예정자산으로 계정대체	-	57,262,663

유형자산 취득대금의 미지급금의 증가(감소)	129,296	6,128,185

투자부동산 취득대금의 미지급금의 증가(감소)	1,093,999	-

장기수입보증금의 유동성대체	20,092	538,584

장기차입금의 유동성 대체	1,077,285	3,199,634

장기선수수익의 유동성 대체	1,390,669	1,581,329

리스부채의 유동성 대체	916,900	914,875

배당금의 미지급	3,251,909	3,301,909

연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 연결손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기 말

환율효과	계정대체 등

단기차입금	81,277,542	22,326,109	1,799,985	-	105,403,636

유동성장기부채	74,123,689	(2,913,846)	968,419	1,077,285	73,255,547

유동성사채	28,940,800	-	-	-	30,151,100

장기차입금	34,348,613	-	157,509	(1,077,285)	33,428,837

리스부채의 감소	26,920,130	(651,943)	(85,931)	(271,419)	25,910,837

자기주식의 취득	(15,022,864)	(3,295,719)	-	-	(18,318,583)

합 계	230,587,910	15,464,601	2,839,982	(271,419)	249,831,374

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기 말

환율효과	계정대체 등

단기차입금	122,000,203	26,509,802	1,278,553	-	149,788,558

유동성장기부채	11,610,000	(3,105,672)	1,087,307	3,199,634	12,791,269

장기차입금	149,162,959	1,184,004	1,343,018	(3,199,634)	148,490,347

사채	30,797,480	-	1,723,680	-	32,521,160

리스부채의 감소	30,301,835	(886,114)	147,321	-	29,563,042

자기주식의 취득	(11,239,138)	(2,706,650)	-	-	(13,945,788)

합 계	332,633,339	20,995,370	5,579,879	-	359,208,588