경방 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 140 (당)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 139 (전)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 경방

1. 회사의 개요주식회사 경방(이하 "회사")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 회사는 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사및 화섬사 등의 섬유제품을 판매하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 61.09%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 회사의중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스'개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	37,268,410	37,268,410	22,240,300	22,240,300

단기금융상품	-	-	500,000	500,000

매출채권 및 기타채권(*1)	89,424,922	89,424,922	79,470,741	79,470,741

장기금융기관예치금	9,500	9,500	9,500	9,500

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	1,630,340	1,630,340	1,630,340	1,630,340

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	85,114,698	85,114,698	83,133,070	83,133,070

파생상품자산(*2)	7,905,062	7,905,062	7,902,719	7,902,719

금 융 자 산 합 계	221,352,932	221,352,932	194,886,670	194,886,670

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*3)	156,251,379	156,251,379	145,129,555	145,129,555

차입금	138,080,800	138,080,800	130,000,000	130,000,000

리스부채(*4)	9,300,269	9,300,269	9,911,610	9,911,610

금융보증계약	금융보증부채(*5)	1,916,285	1,916,285	2,039,846	2,039,846

금 융 부 채 합 계	305,548,733	305,548,733	287,081,011	287,081,011

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기대여금 및 장단기보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 비유동 파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. (*3) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 금융보증부채 및 단기종업원급여 등을 제외한 미지급비용, 금융부채성격의 기타유동부채, 장단기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. ( *5) 금융보증부채는 미지급비용 및 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정(2) 금융상품의 공정가치서열회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,630,340

당기손익-공정가치측정금융자산	29,615,041	10,183,576	45,316,081

파생상품자산	-	-	7,905,062

전기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,630,340

당기손익-공정가치측정금융자산	29,254,654	8,335,643	45,542,773

파생상품자산	-	-	7,902,719

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인,산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.회사는 수준3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융자산	이자수익	667,884	354,900

기타금융수익	39,153	28,795

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	9,154	9,154

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	328,855	151,687

당기손익-공정가치금융자산처분이익	566,039	7,265,700

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,332,169	2,548,318

파생상품거래이익	-	2,520

파생상품평가이익	2,343	7,067

합 계	3,945,597	10,368,141

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융부채	이자비용	1,489,545	1,533,004

기타금융비용	1,190,622	1,197,556

당기손익-공정가치 금융부채	파생상품거래손실	-	14

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산처분손실	103,725	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,902,611	2,044,118

합 계	5,686,503	4,774,692

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	350,245	384,276

당좌예금	3,915,682	15,941,515

보통예금	33,002,483	5,914,509

합 계	37,268,410	22,240,300

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당 분 기 말	매출채권	34,271,876	-	110,415	34,382,291

대손충당금	(10,491)	-	(110,415)	(120,906)

순장부금액	34,261,385	-	-	34,261,385

전 기 말	매출채권	31,033,656	5,442	109,173	31,148,271

대손충당금	(10,491)	(5,442)	(109,173)	(125,106)

순장부금액	31,023,165	-	-	31,023,165

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손환입	기 말

당 분 기	125,106	(4,200)	120,906

전 기	157,547	(32,441)	125,106

회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	6,547,174	(19,772)	6,527,402	8,768,362	(112,009)	8,656,353

당분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 92,237천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 136,175천원입니다.

8. 공정가치금융자산

당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	84,763,410	87,491,070

취득	20,522,388	58,802,628

처분	(17,970,318)	(58,601,405)

공정가치평가	(570,442)	(1,928,883)

기타(계정 재분류)	-	(1,000,000)

기말장부금액	86,745,038	84,763,410

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당 분 기 말	전 기 말

㈜다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*1)	대한민국	사모집합투자기구	89.82%	89.82%

골든오크 오퍼튜니티 펀드	대한민국	사모집합투자기구	45.45%	45.45%

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	대한민국	사모집합투자기구	28.05%	28.05%

PTR일본중소형주 1호(*2)	대한민국	사모집합투자기구	46.52%	43.22%

(*1) 회사가 최대출자자이나 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기 중 관계기업의 불균등 감자로 인하여 지분율이 변동되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 업 명	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜다우엔터프라이즈	958,019	-	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	9,600,000	9,600,000	9,600,000	9,600,000

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*1)	79,390,685	50,242,685	78,178,110	49,030,110

골든오크 오퍼튜니티 펀드(*2)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

PTR일본중소형주 1호	1,025,509	1,025,509	1,025,509	1,025,509

합 계	102,974,213	72,868,194	101,761,638	71,655,619

(*1) 당분기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 투자금액 1,212,575천원을 추가출자 하였습니다. 전기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 투자금 액 7 88,264천원을 회수하였으며 3,636,000천원 손상차손환입을 인식했습니다 . (*2) 전기 중 골든오크 오퍼튜니티 펀드에 5,000,000천원을 추가출자 하였습니다.

10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당 분 기 말	전 기 말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

기 업 명	취득원가	손상차손누계액	기타	장부금액

KYUNGBANG VIETNAM	102,687,961	(75,739,000)	(131,784)	26,817,177

JEDI	1,315,143	(1,315,143)	-	-

합 계	104,003,104	(77,054,143)	(131,784)	26,817,177

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	기타	장부금액

KYUNGBANG VIETNAM	102,687,961	(75,739,000)	(131,784)	26,817,177

JEDI	1,315,143	(1,315,143)	-	-

합 계	104,003,104	(77,054,143)	(131,784)	26,817,177

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	377,154,123	374,532,579

감가상각누계액	(117,811,534)	(115,081,101)

정부보조금	(255,597)	(258,111)

손상차손누계액	(27,916,745)	(27,916,745)

장부금액	231,170,247	231,276,622

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	기말금액

토지	127,982,997	-	-	127,982,997

건물	189,079,256	-	-	189,079,256

구축물	90,347	-	-	90,347

기계장치	2,218,644	-	-	2,218,644

차량운반구	495,664	-	2,452	498,116

기타의유형자산	54,235,431	327,232	-	54,562,663

사용권자산	35,103	-	-	35,103

건설중인자산	395,137	2,291,860	-	2,686,997

합 계	374,532,579	2,619,092	2,452	377,154,123

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	기말금액

토지	129,343,724	-	-	-	(1,360,727)	127,982,997

건물	190,276,454	-	766,712	-	(1,963,910)	189,079,256

구축물	90,347	-	-	-	-	90,347

기계장치	2,218,644	-	-	-	-	2,218,644

차량운반구	460,461	35,203	-	-	-	495,664

기타의유형자산	52,138,194	2,240,072	13,853	(206,100)	49,412	54,235,431

사용권자산	59,817	-	-	(24,714)	-	35,103

건설중인자산	183,000	186,813	-	-	25,324	395,137

합 계	374,770,641	2,462,088	780,565	(230,814)	(3,249,901)	374,532,579

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	67,901,197	36,964	2,083,974	303,673	44,731,892	23,401	115,081,101

감가상각비	1,007,968	-	9,100	17,538	1,694,072	1,755	2,730,433

기말금액	68,909,165	36,964	2,093,074	321,211	46,425,964	25,156	117,811,534

손상차손누계액

기초금액	27,916,745	-	-	-	-	-	27,916,745

기말금액	27,916,745	-	-	-	-	-	27,916,745

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	64,740,178	36,964	2,047,575	240,463	38,267,895	34,916	105,367,991

감가상각비	4,031,873	-	36,399	63,210	6,634,473	13,199	10,779,154

처분 및 대체	(870,854)	-	-	-	(170,476)	(24,714)	(1,066,044)

기말금액	67,901,197	36,964	2,083,974	303,673	44,731,892	23,401	115,081,101

손상차손누계액

기초금액	27,916,745	-	-	-	-	-	27,916,745

기말금액	27,916,745	-	-	-	-	-	27,916,745

(4) 당분기와 전기 중 유형자산의 기타유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	258,111	268,167

감가상각비 상계액	(2,514)	(10,056)

기말금액	255,597	258,111

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	759,710,657	758,557,157

감가상각누계액	(164,927,232)	(160,967,317)

손상차손누계액	(11,168,632)	(11,168,632)

정부보조금	(504,749)	(511,070)

장부금액	583,110,044	585,910,138

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	기말금액

토지	331,140,991	-	331,140,991

건물	357,114,757	-	357,114,757

구축물	8,390,160	-	8,390,160

사용권자산	27,745,779	-	27,745,779

기타투자부동산	34,165,470	25,500	34,190,970

건설중인자산	-	1,128,000	1,128,000

합 계	758,557,157	1,153,500	759,710,657

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	리스변경	대 체 등	기말금액

토지	329,780,264	-	-	-	1,360,727	331,140,991

건물	351,563,140	-	3,404,708	-	2,146,909	357,114,757

구축물	8,390,160	-	-	-	-	8,390,160

사용권자산	31,310,578	-	-	120,982	(3,685,781)	27,745,779

기타투자부동산	29,146,544	1,002,000	-	-	4,016,926	34,165,470

건설중인자산	26,500	-	-	-	(26,500)	-

합 계	750,217,186	1,002,000	3,404,708	120,982	3,812,281	758,557,157

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	투자부동산 기타	합 계

감가상각누계액

기초금액	113,706,382	476,257	19,031,999	27,752,679	160,967,317

감가상각비	2,231,967	10,439	607,938	1,109,571	3,959,915

기말금액	115,938,349	486,696	19,639,937	28,862,250	164,927,232

손상차손누계액

기초금액	11,168,632	-	-	-	11,168,632

기말금액	11,168,632	-	-	-	11,168,632

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	투자부동산 기타	합 계

감가상각누계액

기초금액	103,907,658	434,502	19,701,059	19,161,318	143,204,537

감가상각비	8,927,869	41,755	3,359,524	4,600,935	16,930,083

대체	870,854	-	(4,028,584)	3,990,426	832,696

기말금액	113,706,382	476,257	19,031,999	27,752,679	160,967,317

손상차손누계액

기초금액	11,168,632	-	-	-	11,168,632

기말금액	11,168,632	-	-	-	11,168,632

(4) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	기타투자부동산

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기초금액	503,010	522,608	8,060	13,749

감가상각비 상계액	(4,899)	(19,598)	(1,422)	(5,689)

기말금액	498,111	503,010	6,638	8,060

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

회사는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 없습니다.

14. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	9,500	9,500	-	당좌거래

보증금	선물거래증거금	유진투자선물	1,097,553	1,097,553	-	선물거래

유형자산 및 투자부동산	토지	산업은행 외	458,577,346	471,370,000USD 12,000,000	233,042,622USD 6,000,000	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	320,278,739

합 계	779,963,138	472,477,053USD 12,000,000	233,042,622USD 6,000,000

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	28,080,800	20,000,000

유동성장기부채	80,000,000	80,000,000

장 기 차 입 금	30,000,000	30,000,000

합 계	138,080,800	130,000,000

유 동	108,080,800	100,000,000

비 유 동	30,000,000	30,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당분기말 연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원 화	운전자금	산업은행 외	4.26~4.38	20,000,000	20,000,000

외 화	운영대	신한은행 외	6.81~6.83	8,080,800	-

합 계	28,080,800	20,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말 연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	산업은행	4.16~4.20	80,000,000	30,000,000	80,000,000	30,000,000

(4) 당분기말 현재 회사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

16. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(8,325,202)	(8,646,186)

소 계	18,674,798	18,353,814

회사는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 수 수 익	1,122,502	5,004,490	1,122,502	5,285,116

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 40,358천원과 비용 19,365원입니다.

17. 수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 수입보증금 및 수입보증금의 현재가치평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

수입보증금	26,257,550	79,206,040	26,661,550	78,962,040

현재가치할인차금	(35,463)	(19,079,558)	(54,012)	(19,832,275)

합 계	26,222,087	60,126,482	26,607,538	59,129,765

회사의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 회사는 수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 수 수 익	2,494,864	10,834,947	2,487,786	11,468,789

(3) 당분기와 전분기 중 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 144,502천원과 비용 102,884천원입니다.

18. 확정급여부채(자산)회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	607,815	569,969

사외적립자산의 공정가치	(655,750)	(658,424)

확정급여부채(자산) 잔액(*1)	(47,935)	(88,455)

(*1) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	39,028	32,445

이자비용	5,380	4,497

사외적립자산의 기대수익	(4,006)	(3,855)

합 계	40,402	33,087

19. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	기타금융비용	지급	기말

부동산	9,899,166	98,298	(707,850)	9,289,614

차량운반구	12,444	59	(1,848)	10,655

합 계	9,911,610	98,357	(709,698)	9,300,269

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초	기타금융비용	지급	리스변경	기말

부동산	12,106,741	465,138	(2,783,296)	110,583	9,899,166

기타유형자산	770,741	10,017	(780,758)	-	-

차량운반구	26,139	382	(14,077)	-	12,444

합 계	12,903,621	475,537	(3,578,131)	110,583	9,911,610

회사는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기중 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 :

- 상제품매출액	35,080,339	25,402,191

- 복합쇼핑몰운영수익	40,278,335	38,972,053

- 기타매출액	1,992	1,992

총 수익	75,360,666	64,376,236

계약 성격 유형에 따른 구분 :

- 고객과의 계약에서 생기는 수익	41,959,520	31,893,765

- 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 리스 수익	33,401,146	32,482,471

총 수익	75,360,666	64,376,236

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	35,080,339	25,402,191

- 기간에 걸쳐 인식	6,879,181	6,491,574

합 계	41,959,520	31,893,765

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금 - 계약부채	145,583	131,645

나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	98,184	43,280

(4) 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출원가	23,408,862	13,547,142

복합쇼핑몰운영원가	19,091,928	17,778,728

합 계	42,500,790	31,325,870

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(708,856)	(792,606)

상품 및 원재료의 매입	24,118,087	14,338,565

급여 등	3,837,336	3,652,351

복리후생비	367,303	339,198

접대비	106,855	132,061

제세공과금	310,583	265,620

감가상각비	6,681,512	6,819,032

수선비	1,115,849	615,667

소모품비	261,533	353,982

광고선전비	502,453	529,031

운반비	48,121	44,807

보험료	57,391	55,988

용역비	4,933,260	4,664,015

지급수수료	19,261,882	19,074,016

전력료, 수도광열비	2,977,081	2,829,012

기타	504,786	530,827

합 계	64,375,176	53,451,566

22. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	2,627,013	2,979,548

이연법인세의 변동	27,845	844,693

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	28	(1,554)

당기에 인식한 조정사항 등	806	(86)

법인세비용	2,655,692	3,822,601

23. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	특수관계자에 대한 투자내역

지분율	취득원가	장부금액

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	100.00%	102,687,961	26,817,177

JEDI	97.96%	1,315,142	-

관계기업	㈜다우엔터프라이즈	32.21%	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	32.43%	9,600,000	9,600,000

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	89.82%	79,390,685	50,242,685

골든오크 오퍼튜니티 펀드	45.45%	10,000,000	10,000,000

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	28.05%	2,000,000	2,000,000

PTR 일본중소형주1호	46.52%	1,025,509	1,025,509

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	당 분 기	전 분 기

매출액	매출원가	기타수익	매출액	매출원가	기타수익	자산취득

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	-	18,935,464	1,211,005	-	9,416,607	964,111	-

JEDI	-	-	-	-	-	-	100,000

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	82,511	755,173	-	105,751	737,985	-	-

합 계	82,511	19,690,637	1,211,005	105,751	10,154,592	964,111	100,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	매출채권	장기대여금	장기보증금	미수금 등	미지급금

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM(*1)	-	44,444,400	-	929,511	14,871,131

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	25,893	-	4,668,060	28,247	-

합 계	25,893	44,444,400	4,668,060	957,758	14,871,131

(*1) KYUNGBANG VIETNAM에 대한 장기대여금 채권은 대손충당금 설정 전 잔액으로 상기 채권과 관련하여 대손충당금 4,406,000천원이 계상되어 있습니다.

나. 전기말 (단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	매출채권	장기대여금	장기보증금	미수금 등	미지급금

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM(*1)	-	36,103,200	-	1,323,045	7,003,302

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	26,955	-	4,668,060	27,709	-

합 계	26,955	36,103,200	4,668,060	1,350,754	7,003,302

(*1) KYUNGBANG VIETNAM에 대한 장기대여금 채권은 대손충당금 설정 전 잔액으로 상기 채권과 관련하여 대손충당금 4,406,000천원이 계상되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사는 관계기업인 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사와 부동산 임대차 계약으로 사용권자산 8,105,840천원(전기말 8,713,778천원), 리스부채 9,289,614천원(전기말 9,899,166천원), 리스료 지급액 707,850천원(전분기 687,234천원), 기타금융비용 59,144천원(전분기 105,101천원)을 인식하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증내용	지급보증한도	관련차입금등	채무종류	보 증 처

KYUNGBANG VIETNAM	지급보증	USD 104,850,000	USD 53,534,065	시설자금 외	신한은행 외

VND 113,300,000,000	VND 7,150,374,176	운전자금	국민은행 외

JEDI	지급보증	JPY 200,000,000	JPY 200,000,000	운전자금	하나은행

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (원화 단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	자본거래	자금대여 거래

출자	자금 대여

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	-	USD 5,000,000

관계기업	에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	1,212,575	-

합 계	1,212,575	USD 5,000,000

나. 전분기 (원화 단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	자본거래	자금대여 거래

출자	자금 대여

종속기업	KYUNGBANG VIETNAM	-	USD 4,000,000

PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호	500,000	-

합 계	500,000	USD 4,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	154,601	149,786

퇴 직 급 여	44,899	50,072

합 계	199,500	199,858

24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	㈜신세계	1	27,000,000

㈜신세계	1	백지

(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행 등과 당좌차 월 한도 4,000,000천원, 일반자금대출 한도 58,000,000천원, 외화자금대출 USD 10,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 41,000,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 신한은행 등과 매입외환 약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,398천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 (주)신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 회사가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, (주)신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 회사는 (주)신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다. (5) 회사는 이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유)가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 회사는 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 최소NOI 70억원에 미달하는 경우 그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 회사는 이를 위하여 이행 보증보험증권, 어음발행 등을 통한 70억원의 이행 보증 의무가 존재합니다. (6) 회사는 ㈜코람코가치투자부동산제3의1호위탁관리자부동산투자회사가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 회사는 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 연간 이자지급액 상당액(최소NOI)에 미달하는 경우 그 차액을 지급하는 최소 NOI 확약이 체결되어 있으며, 연간 최소 NOI를달성하지 못해 회사가 지급한 금액은 해당 부동산 매각 시 발생한 매각차익에서 전액보전 받을 권리가 존재합니다. 보고기간말 현재 회사는 최소NOI확약 약정에 따라 충당부채 2,487,757천원을 인식하였습니다.