경방 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 139 (당)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 138 (전)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 경방과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유상품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 60.83%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호(*)	한 국	사모집합투자기구	83.19%	-

(*) 당분기 중 지배기업은 PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호를 취득하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	206,418,019	143,904,380	38,426,089	(16,559,588)

JEDI	1,023,535	2,021,127	186,199	26,273

PTR NASDAQ100딥밸류 일반 사모투자신탁 1호	639,583	281	-	44,252

나. 전기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	221,923,530	145,000,210	159,159,587	(17,652,108)

JEDI	988,623	1,983,466	681,566	10,979

상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

3. 중요한 회계적 추정과 판단연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

4. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결기업이 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔	대형종합소매업 및 서비스업

기타사업부	부동산개발 등	서비스업 등

(2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	50,268,013	52,534,312	186,199	(11,465,577)	91,522,947

외부수익	50,268,013	52,534,312	186,199	(11,465,577)	91,522,947

영업손익	(14,950,065)	11,771,401	30,522	(17,603)	(3,165,745)

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	61,879,991	48,548,325	99,666	(13,741,781)	96,786,201

외부수익	61,879,991	48,548,325	99,666	(13,741,781)	96,786,201

영업손익	6,652,429	10,468,151	(103,668)	1,625,827	18,642,739

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	396,929,455	394,787,980

복합쇼핑몰사업부	961,372,056	967,357,204

기 타 사 업 부	1,663,118	988,623

내부거래 조정	(123,677,376)	(114,815,493)

총 부 문 자 산	1,236,287,253	1,248,318,314

비 배 분 자 산	-	-

총 자 산	1,236,287,253	1,248,318,314

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	190,598,549	179,609,936

복합쇼핑몰사업부	285,277,249	298,463,361

기 타 사 업 부	2,021,408	1,983,466

내부거래 조정	(40,751,277)	(34,086,275)

총 부 문 부 채	437,145,929	445,970,488

비 배 분 부 채 (*)	49,103,157	47,339,366

총 부 채	486,249,086	493,309,854

(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성되어 있습니다.(4) 지역정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출액	73,847,378	82,000,925

해외매출액	아 시 아	29,141,146	28,527,057

내부거래 조정	(11,465,577)	(13,741,781)

합 계	91,522,947	96,786,201

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	18,041,287	18,041,287	20,627,098	20,627,098

매출채권 및 기타채권(*1)	55,888,385	55,888,385	50,595,513	50,595,513

장기금융기관예치금	641,740	641,740	693,983	693,983

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	4,665,917	4,665,917	4,665,917	4,665,917

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	90,663,083	90,663,083	82,825,153	82,825,153

파생상품자산	7,067	7,067	-	-

금 융 자 산 합 계	169,907,479	169,907,479	159,407,664	159,407,664

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*2)	139,282,504	139,282,504	146,049,660	146,049,660

장단기차입금	248,014,612	248,014,612	251,857,256	251,857,256

리스부채(*3)	15,368,538	15,368,538	15,993,098	15,993,098

당기손익-공정가치	파생상품부채	99,057	99,057	99,057	99,057

금 융 부 채 합 계	402,764,711	402,764,711	413,999,071	413,999,071

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익 및 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 금융부채 성격의 미지급비용, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다.(*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.연결기업이 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

(2) 금융상품의 공정가치서열연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당 분 기 말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,665,917

당기손익-공정가치측정금융자산	39,302,166	8,975,557	42,385,360

파생상품자산	-	-	7,067

파생상품부채	-	-	99,057

전 기 말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,665,917

당기손익-공정가치금융자산	58,800,991	-	24,024,162

파생상품부채	-	-	99,057

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.연결기업은 수준 3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.(3) 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융자산	이자수익	55,558	11,097

기타금융수익	28,795	28,068

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	9,154	9,154

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	151,936	103,141

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,265,700	188,130

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,593,022	1,420,487

파생상품거래이익	2,520	-

파생상품평가이익	7,067	-

합 계	10,113,752	1,760,077

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융부채	이자비용	3,019,071	1,054,412

기타금융비용	1,254,877	1,208,445

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품거래손실	15	297,312

파생상품평가손실	-	1,219,546

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	73,880

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,044,118	3,754,946

합 계	6,318,081	7,608,541

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	325,521	337,583

당 좌 예 금	3,185,069	1,205,354

보 통 예 금	14,530,697	19,084,161

합 계	18,041,287	20,627,098

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

신한은행	632,240	684,483	전력거래보증금

합 계	641,740	693,983

7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당 분 기 말	매출채권	40,654,557	461,153	1,135,594	42,251,304

대손충당금	(11,815)	(22,628)	(966,044)	(1,000,487)

순장부금액	40,642,742	438,525	169,550	41,250,817

전 기 말	매출채권	36,341,713	183,223	978,412	37,503,348

대손충당금	(15,281)	(21,249)	(978,412)	(1,014,942)

순장부금액	36,326,432	161,974	-	36,488,406

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손상각(환입)	기 타	기 말

당 분 기	1,014,942	(21,453)	6,998	1,000,487

전 기	943,473	42,063	29,406	1,014,942

연결기업은 개별적인 대손사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 대손사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	29,142,202	(7,268,371)	21,873,831	36,670,724	(8,273,991)	28,396,733

상 품	6,039,671	(109,589)	5,930,082	12,427,749	(744,535)	11,683,214

원 재 료	36,286,249	(6,425,956)	29,860,293	41,755,688	(5,503,348)	36,252,339

재 공 품	3,889,571	-	3,889,571	4,289,860	-	4,289,860

합 계	75,357,692	(13,803,916)	61,553,777	95,144,021	(14,521,875)	80,622,146

당분기 중 인식한 재고자산평가충당금환입은 1,145,880천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 67,963천원입니다.

9. 공정가치금융자산당분기와 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	4,665,917	4,721,697

공정가치평가	-	(55,780)

기말장부금액	4,665,917	4,665,917

나. 당기손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	82,825,153	87,019,390

취득	38,309,370	21,706,595

처분	(31,020,344)	(17,228,885)

공정가치평가	548,904	(8,671,947)

기말장부금액	90,663,083	82,825,153

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

㈜다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*)	대한민국	사모집합투자기구	89.82%	89.82%

골든오크 오퍼튜니티 펀드	대한민국	사모집합투자기구	45.45%	45.45%

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	대한민국	사모집합투자기구	28.05%	34.48%

(*) 연결기업의 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜다우엔터프라이즈	958,019	-	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	9,600,000	5,363,506	9,600,000	5,374,151

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	78,966,374	44,988,707	78,966,374	46,181,811

골든오크 오퍼튜니티 펀드	5,000,000	4,923,196	5,000,000	4,977,389

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	2,000,000	1,976,963	2,000,000	1,999,670

합 계	96,524,393	57,252,372	96,524,393	58,533,021

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈(*)	-	-	-	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	5,374,151	(10,645)	5,363,506

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	46,181,811	(1,193,104)	-	44,988,707

골든오크 오퍼튜니티 펀드	4,977,389	(54,193)	-	4,923,196

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	1,999,670	(22,001)	(706)	1,976,963

합 계	58,533,021	(1,279,943)	(706)	57,252,372

(*) ㈜다우엔터프라이즈의 손실 중 인식하지 못한 지분의 누계액은 144,663천원입니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	회수	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	-	-	-	-	-	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	8,142,611	-	-	(1,211,545)	(1,556,915)	5,374,151

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	60,273,551	972,000	(4,259,023)	(10,804,717)	-	46,181,811

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	2,467,307	-	(2,467,307)	-	-	-

골든오크 오퍼튜니티 펀드	-	5,000,000	-	(22,611)	-	4,977,389

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	-	2,000,000	-	(330)	-	1,999,670

합 계	70,883,469	7,972,000	(6,726,330)	(12,039,203)	(1,556,915)	58,533,021

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	311,116,438	304,892,236

감가상각누계액	(203,555,680)	(195,413,535)

정부보조금	(12,327)	(13,749)

장부금액	107,548,431	109,464,952

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	외환차이	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	546,643

건물	62,480,621	-	-	-	2,049,070	64,529,691

기계장치	139,983,642	27,559	-	(49,420)	2,548,076	142,509,857

차량운반구	717,913	-	6,146	724,059

기타의유형자산	84,814,202	971,572	1,950	(203,500)	93,770	85,677,994

사용권자산	16,322,715	-	-	411,368	16,734,083

건설중인자산	26,500	367,566	-	-	45	394,111

합 계	304,892,236	1,366,697	1,950	(252,920)	5,108,475	311,116,438

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	외환차이	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	-	546,643

건물	60,612,335	-	-	-	49,590	1,818,696	62,480,621

기계장치	135,941,654	1,881,911	-	-	-	2,160,077	139,983,642

차량운반구	569,695	167,297	2,477	(27,020)	-	5,464	717,913

기타의유형자산	78,211,497	6,340,328	416,771	(399,834)	170,783	74,657	84,814,202

사용권자산	15,895,178	-	-	(265,577)	-	693,114	16,322,715

건설중인자산	195,043	48,540	-	-	(219,573)	2,490	26,500

합 계	291,972,045	8,438,076	419,248	(692,431)	800	4,754,498	304,892,236

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	외환차이	기말금액

건물	17,932,223	810,894	-	619,292	19,362,409

기계장치	111,904,802	1,908,238	(49,420)	1,732,888	115,496,508

차량운반구	455,069	19,487	-	4,813	479,369

기타의유형자산	60,341,592	2,852,867	(167,877)	75,180	63,101,762

사용권자산	4,779,849	283,886	-	51,897	5,115,632

합 계	195,413,535	5,875,372	(217,297)	2,484,070	203,555,680

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	외환차이	기말금액

건물	14,275,585	3,302,413	-	354,225	17,932,223

기계장치	102,399,054	8,424,587	-	1,081,161	111,904,802

차량운반구	440,459	80,652	(71,823)	5,781	455,069

기타의유형자산	49,662,351	10,995,210	(354,716)	38,747	60,341,592

사용권자산	3,848,984	1,171,536	(265,577)	24,906	4,779,849

합 계	170,626,433	23,974,398	(692,116)	1,504,820	195,413,535

(4) 당분기와 전기 중 유형자산의 기타유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	13,749	19,438

감가상각비 상계액	(1,422)	(5,689)

기말금액	12,327	13,749

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	1,066,304,928	1,064,390,467

감가상각누계액	(198,099,006)	(193,603,124)

손상차손누계액	(39,085,377)	(39,085,377)

정부보조금	(783,361)	(790,775)

장부금액	828,337,184	830,911,191

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	외환차이	기말금액

토지	458,577,345	-	-	458,577,345

건물	565,076,070	-	824,129	565,900,199

구축물	8,480,507	-	8,480,507

사용권자산	32,073,545	-	159,332	32,232,877

건설중인자산	183,000	931,000	-	1,114,000

합 계	1,064,390,467	931,000	983,461	1,066,304,928

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	외환차이	기말금액

토지	458,577,345	-	-	-	-	-	458,577,345

건물	561,688,312	-	2,656,000	-	(800)	732,558	565,076,070

구축물	8,480,507	-	-	-	-	8,480,507

사용권자산	35,123,771	-	-	(3,244,895)	-	194,669	32,073,545

건설중인자산	-	183,000	-	-	-	-	183,000

합 계	1,063,869,935	183,000	2,656,000	(3,244,895)	(800)	927,227	1,064,390,467

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	176,048,314	471,466	17,083,344	193,603,124

감가상각비	3,579,326	10,439	623,522	4,213,287

외환차이	260,321	-	22,274	282,595

기말금액	179,887,961	481,905	17,729,140	198,099,006

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	161,563,819	428,446	14,001,103	175,993,368

감가상각비	14,345,088	43,020	3,070,077	17,458,185

처분	-	-	-	-

외환차이	139,407	-	12,164	151,571

기말금액	176,048,314	471,466	17,083,344	193,603,124

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

(4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	790,775	820,429

감가상각비 상계액	(7,414)	(29,654)

기 말 금 액	783,361	790,775

상기 정부보조금은 연결기업이 2009년 9월 타임스퀘어 준공과 관련하여 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서 총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 건물 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	1,253,410

소프트웨어	438,526	(356,214)	82,312

기타의무형자산	153,247	(34,614)	118,633

합 계	1,845,183	(390,828)	1,454,355

나. 전기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	1,253,410

소프트웨어	422,744	(332,782)	89,962

기타의무형자산	148,276	(32,632)	115,644

합 계	1,824,430	(365,414)	1,459,016

연결기업은 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	89,962	1,832	(12,177)	2,695	82,312

기타의무형자산	115,644	-	(865)	3,854	118,633

합 계	1,459,016	1,832	(13,042)	6,549	1,454,355

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	131,632	8,991	(901)	(53,687)	3,927	89,962

기타의무형자산	115,531	-	-	(3,525)	3,638	115,644

합 계	1,500,573	8,991	(901)	(57,212)	7,565	1,459,016

연결기업은 무형자산에 대한 상각비를 연결손익계산서상 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

14. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 연결기업의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	9,500	9,500	-	당좌거래

장기금융기관예치금	정기예적금	Vietnam Electricity	632,240	632,240	-	전력예치금

보증금	선물거래증거금	유진투자선물	1,050,197	1,050,197	-	선물거래

투자부동산	토지	산업은행 외	458,577,345	495,250,000	243,090,622	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	328,845,061	USD 12,000,000	USD 5,300,000

유형자산	건축물	신한은행	16,157,987	USD 3,966,195	USD 7,145,645	차입금 담보

기계장치	신한은행	7,121,782	USD 5,041,826

토지사용권	신한은행	2,350,855	USD 2,046,393

합 계	814,744,967	496,941,937	243,090,622

USD 23,054,414	USD 12,445,645

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	118,014,612	120,584,376

유동성장기부채	-	1,272,880

장 기 차 입 금	130,000,000	130,000,000

합 계	248,014,612	251,857,256

유 동	118,014,612	121,857,256

비 유 동	130,000,000	130,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원 화	운전자금	산업은행 외	4.42	10,000,000	11,500,000

외 화	운전자금	신한은행	6.23~6.61	6,910,140	-

외 화	Usance	신한은행 외	Term SOFR3 + 0.88~1.29	75,021,292	83,732,966

외 화	시설대	하나은행 외	Term SOFR3 + 1.55~1.65	24,120,300	23,445,050

외 화	운전자금	하나은행	1.90%	1,962,880	1,906,360

합 계	118,014,612	120,584,376

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

비유동	유동	비유동

원 화	시설대	산업은행	4.14 ~ 4.19	110,000,000	-	110,000,000

원 화	운전자금	산업은행	4.54	20,000,000	-	20,000,000

외 화	시설대	신한은행 외	-	-	1,272,880	-

합 계	130,000,000	1,272,880	130,000,000

(4) 당분기말 현재 연결기업은 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(9,546,157)	(9,846,147)

소 계	17,453,843	17,153,853

연결기업은 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	1,122,502	6,126,993	1,122,502	6,407,618

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 19,365천원과 256천원입니다.

17. 수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 수입보증금 및 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

수입보증금	15,614,550	89,390,040	17,341,550	88,170,040

현재가치할인차금	(7,525)	(22,100,400)	(872)	(22,866,058)

소 계	15,607,025	67,289,640	17,340,678	65,303,982

연결기업의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결기업은 수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	2,587,331	13,284,657	2,621,959	13,906,150

(3) 당분기와 전분기 중 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식된 손익효과는 각각 102,884천원과 62,082천원입니다.

18. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	483,272	474,393

사외적립자산의 공정가치	(583,056)	(605,557)

확정급여부채(자산) 잔액(*)	(99,784)	(131,164)

(*) 연결기업은 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	32,445	44,593

이자비용	4,497	4,654

사외적립자산의 기대수익	(3,855)	(3,101)

합 계	33,087	46,146

19. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	기타금융비용	지급	리스변경 등	기말

토지사용권	3,089,479	34,354	(45,052)	151,716	3,230,497

부동산	12,106,740	133,896	(687,234)	-	11,553,402

기타유형자산	770,740	4,541	(212,934)	-	562,347

차량운반구	26,139	123	(3,970)	-	22,292

합 계	15,993,098	172,914	(949,190)	151,716	15,368,538

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초	기타금융비용	지급	리스변경 등	기말

토지사용권	2,697,542	194,412	(234,693)	432,218	3,089,479

부동산	18,968,701	478,560	(3,297,249)	(4,043,272)	12,106,740

기타유형자산	1,590,962	31,514	(851,736)	-	770,740

차량운반구	44,110	685	(18,656)	-	26,139

합 계	23,301,315	705,171	(4,402,334)	(3,611,054)	15,993,098

연결기업은 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출액	51,912,220	60,341,891

복합쇼핑몰운영수익	38,972,053	35,929,538

기타매출액	638,674	514,772

합 계	91,522,947	96,786,201

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출원가	53,017,684	39,357,809

복합쇼핑몰운영원가	17,778,728	16,828,073

기타매출원가	413,724	404,117

합 계	71,210,136	56,589,999

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	12,366,218	(17,162,537)

상품 및 원재료의 매입	28,228,566	44,414,405

급여 등	5,947,144	5,806,272

복리후생비	770,596	777,756

접대비	161,905	105,437

제세공과금	274,219	(343,772)

감가상각비	10,079,824	10,080,457

수선비	715,496	887,045

소모품비	1,850,241	2,170,731

광고선전비	571,986	448,719

운반비	651,745	536,313

보험료	211,912	206,028

용역비	4,664,015	4,798,162

지급수수료	19,617,249	18,334,770

전력료, 수도광열비	5,189,352	4,970,150

기타	3,388,224	2,113,526

합 계	94,688,692	78,143,462

22. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	2,979,547	2,145,592

이연법인세의 변동	403,933	(834,798)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	(2,310)	445

당기에 인식한 조정사항 등	(85)	(7,308)

법인세비용	3,381,085	1,303,931

23. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	특수관계자에 대한 투자내역

지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜다우엔터프라이즈	32.21	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	32.43	9,600,000	5,363,506

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	89.82	78,966,374	44,988,707

골든오크 오퍼튜니티 펀드	45.45	5,000,000	4,923,196

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	28.05	2,000,000	1,976,963

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	105,751	737,985	71,916	938,034

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	장기보증금	미수금 등	매출채권	장기보증금	미수금 등

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	24,944	5,000,000	28,039	46,865	5,000,000	21,155

(4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용은 없습니다.

(5) 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 전분기 (단위:천원)

관 계	특 수 관 계 자 명	자본거래	자금대여 거래

출자	출자금 회수	자금 대여	대여금 회수

관계기업	에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	-	3,470,760	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	149,786	132,865

퇴직급여	50,072	40,831

합 계	199,858	173,696

24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	㈜신세계	1	27,000,000

㈜신세계	1	백지

(2) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 일반자금대출 한도 53,000,000천원, 외화자금대출 한도 USD 10,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 154,000,000 및 VND 103,000,000,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등과 매입외환 약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당분기말 현재 연결기업은 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,030천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 국민은행 등으로부터 USD 21,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결기업은 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결기업이 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결기업은 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결기업은 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.