경방 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유제품을 판매하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 60.97% 의 지분을 소유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (연결)

2-1. 연결재무제표 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2-2. 제ㆍ개정 기준서의 적용
연결실체는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 기업은 비교 정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 3. 중요한 회계적 추정과 판단 (연결)

연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

## 4. 부문정보 (연결)

제품과 용역에 대한 공시제품과 용역에 대한 공시

주요 재화 및 용역	업종

부문	섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔	대형종합소매업 및 서비스업

기타부문	부동산개발 등	서비스업 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	내부거래조정

섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타부문

수익	62,460,463	52,648,801	37,907	(12,874,529)	102,272,642

감가상긱비 및 무형자산 상각비	3,282,570	5,890,901	1,026	(459,617)	8,714,880

영업손익	(1,090,691)	11,411,451	(108,987)	616,997	10,828,770

비유동자산	88,576,241	823,769,437	9,793	(12,619,419)	899,736,052

비유동자산에 대한 추가기술	금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	내부거래조정

섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타부문

수익	66,433,770	53,679,289	116,534	(22,289,486)	97,940,107

감가상긱비 및 무형자산 상각비	2,982,536	6,662,916	1,308	(399,170)	9,247,590

영업손익	697,840	11,795,704	(27,785)	567,105	13,032,864

비유동자산	90,988,205	821,721,615	13,725	(16,550,391)	896,173,154

비유동자산에 대한 추가기술	금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출액

기업 전체 총계	보고부문	지역	국내매출액	76,978,423

해외매출액	아시아	38,168,748

지역 합계

내부거래조정	지역	국내매출액

해외매출액	아시아

지역 합계	(12,874,529)

기업 전체 총계 합계	102,272,642

전분기 (단위 : 천원)

매출액

기업 전체 총계	보고부문	지역	국내매출액	94,104,918

해외매출액	아시아	26,124,675

지역 합계

내부거래조정	지역	국내매출액

해외매출액	아시아

지역 합계	(22,289,486)

기업 전체 총계 합계	97,940,107

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	30,545,001	0	0	30,545,001

매출채권 및 기타채권	65,872,755	0	0	65,872,755

장기금융기관예치금	9,500	0	0	9,500

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	1,572,493	0	1,572,493

당기손익-공정가치금융자산	0	0	91,733,320	91,733,320

파생상품자산	0	0	8,400,600	8,400,600

합계	96,427,256	1,572,493	100,133,920	198,133,669

금융자산 관련 추가설명	매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.	파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	21,620,477	0	0	21,620,477

매출채권 및 기타채권	67,359,379	0	0	67,359,379

장기금융기관예치금	9,500	0	0	9,500

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	1,572,493	0	1,572,493

당기손익-공정가치금융자산	0	0	92,106,909	92,106,909

파생상품자산	0	0	8,400,600	8,400,600

합계	88,989,356	1,572,493	100,507,509	191,069,358

금융자산 관련 추가설명	매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.	파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	144,875,070	0	144,875,070

장단기차입금	224,360,165	0	224,360,165

리스부채	11,714,461	0	11,714,461

파생상품부채	0	97,302	97,302

합계	380,949,696	97,302	381,046,998

금융부채 대한 추가 설명	매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 단기종업원급여 등을 제외한 미지급비용, 금융부채성격의 기타유동부채, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다. 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	145,967,544	0	145,967,544

장단기차입금	217,732,677	0	217,732,677

리스부채	12,461,669	0	12,461,669

파생상품부채	0	107,942	107,942

합계	376,161,890	107,942	376,269,832

금융부채 대한 추가 설명	매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 단기종업원급여 등을 제외한 미지급비용, 금융부채성격의 기타유동부채, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다. 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

금융자산의 범주별 손익의 공시

금융자산의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	금융자산, 범주 합계

이자수익	98,938	0	0	98,938

기타금융수익	40,657	0	0	40,657

배당금수익	0	9,154	386,719	395,873

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	789,061	789,061

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	1,544,543	1,544,543

파생상품평가이익	0	0	10,640	10,640

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0	3,300,060	3,300,060

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	금융자산, 범주 합계

이자수익	158,538	0	0	158,538

기타금융수익	39,153	0	0	39,153

배당금수익	0	9,154	328,855	338,009

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	566,039	566,039

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	2,332,169	2,332,169

파생상품평가이익	0	0	2,343	2,343

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	103,725	103,725

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0	2,902,611	2,902,611

금융부채의 범주별 손익의 공시

금융부채의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채

이자비용	2,153,535

기타금융비용	1,305,338

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채

이자비용	2,809,174

기타금융비용	1,232,380

## 6-1. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	326,988

당좌예금	3,613,799

보통예금	26,604,214

합계	30,545,001

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	343,406

당좌예금	9,789,149

보통예금	11,487,922

합계	21,620,477

## 6-2. 사용이 제한된 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융기관예치금	보증금

거래상대방

신한은행 등	유진투자선물	신한은행 등	유진투자선물

사용이 제한된 금융자산	9,500	88,852	98,352

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	거래보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융기관예치금	보증금

거래상대방

신한은행 등	유진투자선물	신한은행 등	유진투자선물

사용이 제한된 금융자산	9,500	109,121	118,621

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	거래보증금

## 7. 매출채권 (연결)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

연체상태

6개월이내	6~12개월이내	12개월초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	49,299,734	(23,296)	49,276,438	2,085,372	(18,414)	2,066,958	1,470,622	(1,434,802)	35,820

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

연체상태

6개월이내	6~12개월이내	12개월초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	51,035,464	(41,710)	50,993,754	433,492	0	433,492	1,443,322	(1,443,322)	0

매출채권 장부가액에 대한 공시

매출채권 장부가액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총 장부금액	손상차손누계액

금융자산	52,855,728	(1,476,512)	51,379,216

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총 장부금액	손상차손누계액

금융자산	52,912,278	(1,485,032)	51,427,246

매출채권의 대손충당금 변동내용
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,485,032)

대손상각(환입)	4,200

기타	4,320

기말금융자산	(1,476,512)

대손충당금 관련 회계정책	연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,177,292)

대손상각(환입)	(261,211)

기타	(46,529)

기말금융자산	(1,485,032)

대손충당금 관련 회계정책	연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	24,511,937	(473,150)	24,038,787

원재료	30,233,114	(1,067,813)	29,165,301

재공품	3,136,434	0	3,136,434

합계	57,881,485	(1,540,963)	56,340,522

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	30,538,707	(1,254,221)	29,284,486

원재료	23,098,024	(840,775)	22,257,249

재공품	3,237,449	0	3,237,449

합계	56,874,180	(2,094,996)	54,779,183

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	537,488

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	787,912

## 9. 공정가치금융자산 (연결)

공정가치금융자산에 대한 공시

공정가치금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

기초금융자산	93,679,402

취득	4,287,964

처분	(2,906,036)

공정가치평가	(1,755,517)

기말금융자산	93,305,813

전기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

기초금융자산	84,763,410

취득	58,839,104

처분	(44,902,460)

공정가치평가	(5,020,652)

기말금융자산	93,679,402

공정가치측정에 대한 공시공정가치측정에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수	연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수	연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '상각후원가로 분류된 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.	연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '상각후원가로 분류된 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.	연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '상각후원가로 분류된 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '상각후원가로 분류된 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.	연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '상각후원가로 분류된 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.	연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '상각후원가로 분류된 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다.	만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. 연결실체는 수준3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	1,572,493

당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계 수준 1	25,989,770

공정가치 서열체계 수준 2	10,371,579

공정가치 서열체계 수준 3	55,371,971

파생상품자산	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	8,400,600

전기말 (단위 : 천원)

자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	1,572,493

당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계 수준 1	27,062,995

공정가치 서열체계 수준 2	9,455,237

공정가치 서열체계 수준 3	55,588,677

파생상품자산	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	8,400,600

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채

측정 전체	공정가치	금융부채, 범주	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	97,302

공정가치 서열체계 수준 3	0

전기말 (단위 : 천원)

부채

측정 전체	공정가치	금융부채, 범주	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	107,942

공정가치 서열체계 수준 3	0

## 10. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지분율이 50%를 초과하나 당사는 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 전기 중 새로이 출자하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(*1) 당기와 전기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사에 각각 1,188,000천원, 1,212,575천원을 추가출자 하였습니다. 전기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 투자금액 843,434천원을 회수하였으며, 관계기업손상차손 7,268,000천원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 골든오크 오퍼튜니티 펀드 투자금액 406,504천원을 회수하였습니다. (*3) 전기 중 PTR일본중소형주 1호 227,561천원을 추가출자하였습니다. (*4) 전기 중 마스턴부동산184호 6,400,000천원을 출자히였습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	127,786,657	0	0	0	127,786,657

건물	255,938,829	(98,915,283)	(32,811,983)	(245,540)	123,966,023

구축물	90,347	(36,964)	0	0	53,383

기계장치	147,235,021	(130,101,621)	(4,730,164)	0	12,403,236

차량운반구	875,470	(614,605)	0	0	260,865

기타유형자산	69,291,712	(55,165,391)	0	0	14,126,321

건설중인자산	510,776	0	0	0	510,776

합계	601,728,812	(284,833,864)	(37,542,147)	(245,540)	279,107,260

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	127,786,657	0	0	0	127,786,657

건물	256,395,658	(97,314,033)	(32,846,156)	(248,054)	125,987,415

구축물	90,347	(36,964)	0	0	53,383

기계장치	147,439,513	(128,948,428)	(4,763,185)	0	13,727,900

차량운반구	876,701	(588,404)	0	0	288,297

기타유형자산	69,275,430	(54,210,234)	0	0	15,065,196

건설중인자산	6,823	0	0	0	6,823

합계	601,871,129	(281,098,063)	(37,609,341)	(248,054)	282,915,672

유형자산에 대한 변동 정보 공시

유형자산에 대한 변동 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초	127,786,657	125,987,415	53,383	13,727,901	288,297	15,065,196	6,823	282,915,672

취득	0	0	0	371,565	0	52,926	504,000	928,491

처분

감가상각비	0	(1,772,709)	0	(1,606,766)	(27,052)	(990,043)	0	(4,396,570)

대체

손상차손환입

외환차이	0	(248,683)	0	(89,464)	(380)	(1,758)	(47)	(340,332)

기말	127,786,657	123,966,023	53,383	12,403,236	260,865	14,126,321	510,776	279,107,260

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초	127,982,998	126,218,050	53,383	15,588,007	219,368	9,875,948	101,427	280,039,181

취득	0	1,805,320	0	104,278	161,021	13,166,246	0	15,236,865

처분	0	0	0	0	0	(7,960)	0	(7,960)

감가상각비	0	(6,760,614)	0	(5,633,339)	(95,757)	(7,587,251)	0	(20,076,961)

대체	(196,341)	(168,954)	0	0	0	(403,990)	(95,136)	(864,421)

손상차손환입	0	2,114,680	0	1,566,857	0	0	0	3,681,537

외환차이	0	2,778,933	0	2,102,098	3,664	22,203	532	4,907,430

기말	127,786,657	125,987,415	53,383	13,727,901	288,297	15,065,196	6,823	282,915,672

## 12. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물	구축물	기타투자부동산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

투자부동산	331,337,332	0	0	0	331,337,332	389,044,689	(136,387,918)	(13,085,408)	(478,513)	239,092,850	8,529,160	(532,795)	0	0	7,996,365	39,366,644	(28,661,548)	0	(948)	10,704,148	419,850	0	0	0	419,850

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물	구축물	기타투자부동산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

투자부동산	331,337,332	0	0	0	331,337,332	387,602,828	(133,842,081)	(13,098,788)	(483,412)	240,178,547	8,529,160	(521,488)	0	0	8,007,672	39,336,644	(27,784,438)	0	(2,371)	11,549,835	0	0	0	0	0

투자부동산 합계에 대한 공시

투자부동산 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

투자부동산	768,697,675	(165,582,261)	(13,085,408)	(479,461)	589,550,544

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

투자부동산	766,805,964	(162,148,007)	(13,098,788)	(485,783)	591,073,385

투자부동산에 대한 변동내역 공시

투자부동산에 대한 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산	건설중인자산

토지	건물	구축물	기타투자부동산

기초	331,337,332	240,178,547	8,007,672	11,549,835	0	591,073,385

취득	0	1,625,000	0	30,000	419,850	2,074,850

감가상각비	0	(2,615,770)	(11,307)	(875,687)	0	(3,502,764)

대체

손상차손환입

외환차이	0	(94,927)	0	0	0	(94,927)

기말	331,337,332	239,092,850	7,996,365	10,704,148	419,850	589,550,544

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산	건설중인자산

토지	건물	구축물	기타투자부동산

기초	331,140,991	244,640,814	7,913,902	6,404,732	590,100,439

취득	0	3,768,000	139,000	9,092,900	12,999,900

감가상각비	0	(10,270,420)	(45,230)	(4,016,497)	(14,332,147)

대체	196,341	168,954	0	68,700	433,995

손상차손환입	0	807,181	0	0	807,181

외환차이	0	1,064,018	0	0	1,064,018

기말	331,337,332	240,178,547	8,007,672	11,549,835	0	591,073,385

## 13. 정부보조금 (연결)

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

정부보조금

기초	(733,838)

감가상각비 상계액	8,836

기말	(725,002)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

정부보조금

기초	(769,181)

감가상각비 상계액	35,343

기말	(733,838)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

유형자산 관련 정부보조금 변동내역에 대한 공시

유형자산 관련 정부보조금 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

건물

장부금액

정부보조금

기초	(248,055)

감가상각비 상계액	2,515

기말	(245,540)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

건물

장부금액

정부보조금

기초	(258,111)

감가상각비 상계액	10,056

기말	(248,055)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

투자부동산 관련 정부보조금 변동내역에 대한 공시

투자부동산 관련 정부보조금 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

건물	기타

장부금액

정부보조금

기초	(483,412)	(2,371)

감가상각비 상계액	4,899	1,422

기말	(478,513)	(949)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.	회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

건물	기타

장부금액

정부보조금

기초	(503,010)	(8,060)

감가상각비 상계액	19,598	5,689

기말	(483,412)	(2,371)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.	회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

회원권	1,253,410	0	1,253,410

소프트웨어	406,895	(383,065)	23,830

기타무형자산	2,187,630	(1,620,769)	566,861

합계	3,847,935	(2,003,834)	1,844,102

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	연결실체는 회원권에 대하여 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

회원권	1,253,410	0	1,253,410

소프트웨어	408,374	(379,705)	28,669

기타무형자산	2,057,290	(1,584,791)	472,499

합계	3,719,074	(1,964,496)	1,754,579

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	연결실체는 회원권에 대하여 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

회원권	소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	1,253,410	28,669	472,499	1,754,579

취득	0	0	622	622

상각	0	(4,889)	(36,269)	(41,158)

대체	0	0	130,822	130,822

외환차이	0	50	(813)	(763)

기말	1,253,410	23,830	566,861	1,844,102

전기말 (단위 : 천원)

회원권	소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	1,253,410	51,224	111,164	1,415,798

취득

상각	0	(24,926)	(132,547)	(157,473)

대체	0	0	484,690	484,690

외환차이	0	2,371	9,192	11,563

기말	1,253,410	28,669	472,499	1,754,579

## 15. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지사용권	차량운반구	기타	자산 합계

기초	13,335,822	4,680	7,786,839	21,127,342

증가

감가상각비	(104,504)	(1,755)	(668,131)	(774,390)

리스변경

손상차손환입

외환차이	(92,816)	0	0	(92,816)

기말	13,138,502	2,925	7,118,708	20,260,137

전기말 (단위 : 천원)

토지사용권	차량운반구	기타	자산 합계

기초	12,111,227	11,701	8,713,778	20,836,711

증가	0	0	1,685,391	1,685,391

감가상각비	(372,471)	(7,021)	(2,612,330)	(2,991,822)

리스변경	(217,270)	0	0	(217,270)

손상차손환입	813,632	0	0	813,632

외환차이	1,000,704	0	0	1,000,704

기말	13,335,822	4,680	7,786,839	21,127,342

## 16. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

담보제공처

신한은행 등	유진투자선물	산업은행 등

자산

장기금융기관예치금	보증금	유형자산	유형자산 및 투자부동산	장기금융기관예치금	보증금	유형자산	유형자산 및 투자부동산	장기금융기관예치금	보증금	유형자산	유형자산 및 투자부동산

담보제공자산에 대한 설명	당좌개설보증금	건축물,기계,토지사용권	선물거래증거금	토지, 건축물

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	9,500	1,007,245

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	772,894,871

담보로 제공된 유형자산	19,135,983

담보설정액, 원화	9,500	1,007,245	458,270,000

담보설정액, USD [USD, 일]	11,054,414	12,000,000

담보설정액, VND [VND, 일]	187,102,555,000

관련부채금액, 원화	0	0	211,359,283

관련부채금액, USD [USD, 일]	8,933,172	7,900,000

관련부채금액, VND [VND, 일]	39,041,000,000

담보제공사유	당좌거래	차입금 담보	선물거래	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 등

담보로 제공된 자산에 대한 합계 정보 공시

담보로 제공된 자산에 대한 합계 정보 공시
(단위 : 천원)

보증 관련 우발부채

장부금액	793,047,599

담보설정액, 원화	459,286,745

담보설정액, USD [USD, 일]	23,054,414

담보설정액, VND [VND, 일]	187,102,555,000

관련부채금액, 원화	211,359,283

관련부채금액, USD [USD, 일]	16,833,172

관련부채금액, VND [VND, 일]	39,041,000,000

## 17. 차입금 (연결)

차입금에 대한 추가 정보 공시

차입금에 대한 추가 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	174,360,165

비유동	50,000,000

합계	224,360,165

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	167,732,677

비유동	50,000,000

합계	217,732,677

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금	장기차입금	차입금에 대한 추가정보

차입금명칭	원화 시설대	거래상대방	국민은행 등	범위	하위범위	0.0283

상위범위	0.0322

범위 합계	60,000,000

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0314	50,000,000

외화 USANCE	국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행 등	범위	하위범위	Term SOFR3	0.0080

상위범위	Term SOFR3	0.0129

범위 합계	69,862,419

KEB하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화 시설대	국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행 등	범위	하위범위	Term SOFR3	0.0150

상위범위	Term SOFR3	0.0155

범위 합계	30,948,876

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화 운전자금	국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	Term SOFR3	0.0145	11,585,350

신한은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0190	1,963,520

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	174,360,165	50,000,000	당분기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금, 유동성장기부채와 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금	장기차입금	차입금에 대한 추가정보

차입금명칭	원화 시설대	거래상대방	국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	60,000,000

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	50,000,000

외화 USANCE	국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	63,286,570

KEB하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화 시설대	국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	30,960,147

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화 운전자금	국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	11,613,000

신한은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,872,960

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	167,732,677	50,000,000

## 18. 위탁영업예치금 및 수입보증금 (연결)

위탁영업예치금 및 현재가치할인차금에 대한 공시

위탁운영예치금 및 현재가치할인차금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

위탁영업예치금	27,000,000	(7,018,802)	19,981,198

위탁영업예치금 추가 설명	연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다.

위탁영업예치금의 회계정책에 대한 기술	위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

위탁영업예치금	27,000,000	(7,362,250)	19,637,750

위탁영업예치금 추가 설명	연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다.

위탁영업예치금의 회계정책에 대한 기술	위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

위탁영업예치금 관련 선수수익에 대한 공시

위탁영업예치금 관련 선수수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

(주)신세계

약정의 유형

위탁운영계약

유동	1,122,502

비유동	3,881,988

선수수익의 회계정책에 대한 추가기술	현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

(주)신세계

약정의 유형

위탁운영계약

유동	1,122,502

비유동	4,162,613

선수수익의 회계정책에 대한 추가기술	현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있습니다.

위탁영업예치금의 현재가치할인 관련 손익효과에 대한 공시

위탁영업예치금의 현재가치할인 관련 손익효과에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

거래상대방

(주)신세계

약정의 유형

위탁운영계약

복합쇼핑몰운영수익	280,626

기타금융비용	(343,447)

전분기 (단위 : 천원)

거래상대방

(주)신세계

약정의 유형

위탁운영계약

복합쇼핑몰운영수익	280,626

기타금융비용	(320,984)

수입보증금에 대한 공시

수입보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	20,346,211	(48,238)	20,297,973

비유동	83,343,040	(16,429,615)	66,913,425

수입보증금에 대한 추가 설명	연결실체의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다.

수입보증금의 회계정책에 대한 기술	연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	21,897,211	(63,483)	21,833,728

비유동	82,756,040	(17,280,948)	65,475,092

수입보증금에 대한 추가 설명	연결실체의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다.

수입보증금의 회계정책에 대한 기술	연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

수입보증금 관련 선수수익에 대한 공시

수입보증금 관련 선수수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

복합쇼핑몰운영약정

유동	2,580,088

비유동	8,720,779

선수수익의 회계정책에 대한 기술	현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

복합쇼핑몰운영약정

유동	2,645,101

비유동	9,344,915

선수수익의 회계정책에 대한 기술	현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있습니다.

수입보증금의 현재가치할인차금 관련 손익효과에 대한 공시

수입보증금의 현재가치할인차금 관련 손익효과에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

복합쇼핑몰운영약정

복합쇼핑몰운영수익	650,201

기타금융비용	(827,630)

전분기 (단위 : 천원)

복합쇼핑몰운영약정

복합쇼핑몰운영수익	626,764

기타금융비용	(771,266)

## 19. 확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	668,890

사외적립자산의 공정가치	(663,499)

순확정급여부채(자산)	5,391

제도의 유형에 대한 기술	연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

확정급여부채(자산)에 대한 추가기술	전기말 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	693,549

사외적립자산의 공정가치	(735,042)

순확정급여부채(자산)	(41,493)

제도의 유형에 대한 기술	연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

확정급여부채(자산)에 대한 추가기술	연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	43,886

이자비용	5,921

사외적립자산의 기대수익	(3,817)

합계	45,990

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	39,028

이자비용	5,380

사외적립자산의 기대수익	(4,006)

합계	40,402

## 20. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지사용권	부동산	기타유형자산	차량운반구	자산 합계

기초	3,541,635	7,387,867	1,526,931	5,236	12,461,669

신규

기타금융비용	41,187	72,681	15,395	23	129,286

지급	(50,771)	(729,087)	(69,300)	(1,848)	(851,006)

리스변경

외환차이	(25,488)	0	0	0	(25,488)

기말	3,506,563	6,731,461	1,473,026	3,411	11,714,461

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지사용권	부동산	기타유형자산	차량운반구	자산 합계

기초	3,268,829	9,899,166	0	12,444	13,180,439

신규	0	0	1,685,391	0	1,685,391

기타금융비용	158,076	355,496	49,440	184	563,196

지급	(193,480)	(2,866,795)	(207,900)	(7,392)	(3,275,567)

리스변경	(252,165)	0	0	0	(252,165)

외환차이	560,375	0	0	0	560,375

기말	3,541,635	7,387,867	1,526,931	5,236	12,461,669

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

## 21. 매출액 및 매출원가 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상제품매출액	복합쇼핑몰운영수익	기타매출액	제품과 용역 합계

매출액	60,572,234	40,690,237	1,010,171	102,272,642

고객과의 계약에서 생기는 수익	68,168,032

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	34,104,610

전분기 (단위 : 천원)

상제품매출액	복합쇼핑몰운영수익	기타매출액	제품과 용역 합계

매출액	56,677,142	40,278,335	984,630	97,940,107

고객과의 계약에서 생기는 수익	63,672,857

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	34,267,250

재화나 용역의 이전 시기에 대한 공시

재화나 용역의 이전 시기에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익

수익인식시점	한 시점에 인식	60,572,234

기간에 걸쳐 인식	7,595,798

수익인식시점 합계	68,168,032

전분기 (단위 : 천원)

수익

수익인식시점	한 시점에 인식	56,677,142

기간에 걸쳐 인식	6,995,715

수익인식시점 합계	63,672,857

고객과의 계약과 관련한 자산과 부채

고객과의 계약과 관련한 자산과 부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금-계약부채	254,564

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금-계약부채	321,115

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	80,279

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	98,184

매출원가에 대한 공시

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상제품매출원가	49,167,323

복합쇼핑몰운영원가	19,850,248

기타매출원가	441,171

합계	69,458,742

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상제품매출원가	42,657,223

복합쇼핑몰운영원가	19,091,927

기타매출원가	417,368

합계	62,166,518

## 22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	3,561,730

상품 및 원재료의 매입	31,609,746

급여 등	6,981,140

복리후생비	922,376

접대비	151,915

제세공과금	292,004

감가상각비 및 무형자산 상각비	8,714,878

수선비	1,502,768

소모품비	2,740,167

광고선전비	872,658

운반비	681,466

보험료	196,917

용역비	5,041,078

지급수수료	19,273,567

전력료, 수도광열비	6,617,648

기타	2,283,814

합계	91,443,872

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(6,186,282)

상품 및 원재료의 매입	36,199,727

급여 등	6,502,155

복리후생비	910,934

접대비	149,014

제세공과금	312,442

감가상각비 및 무형자산 상각비	9,247,589

수선비	1,179,099

소모품비	2,135,823

광고선전비	529,624

운반비	471,599

보험료	150,853

용역비	4,933,260

지급수수료	19,755,851

전력료, 수도광열비	6,308,515

기타	2,307,040

합계	84,907,243

## 23. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	2,382,909

이연법인세의 변동	(289,406)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	206

당기에 인식한 조정사항 등	(16,318)

법인세비용	2,077,391

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	2,627,013

이연법인세의 변동	(1,377,487)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	28

당기에 인식한 조정사항 등	806

법인세비용	1,250,360

## 24. 특수관계자와의 거래내용 (연결)

특수관계자에 대한 공시

특수관계자에 대한 공시
(단위 : 천원)

관계기업에 대한 소유지분율	지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자

전체 관계기업 투자금액	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	장부금액	총장부금액	9,600,000

장부금액 합계	0.3243	4,799,612

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	장부금액	총장부금액	79,735,250

장부금액 합계	0.8982	43,406,494

골든오크 오퍼튜니티 펀드	장부금액	총장부금액	9,593,496

장부금액 합계	0.4545	8,725,602

PTR일본중소형주1호	장부금액	총장부금액	1,253,071

장부금액 합계	0.5159	1,351,857

마스턴부동산184호	장부금액	총장부금액	6,400,000

장부금액 합계	0.4295	6,252,268

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출액	매출원가	리스료지급	기타금융비용

전체 특수관계자	관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	77,396	778,879	729,087	72,681

마스턴부동산184호	40,000	0	0	0

전체 특수관계자 합계	117,396	778,879	729,087	72,681

전분기 (단위 : 천원)

매출액	매출원가	리스료지급	기타금융비용

전체 특수관계자	관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	82,511	755,173	707,850	98,298

마스턴부동산184호

전체 특수관계자 합계	82,511	755,173	707,850	98,298

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	마스턴부동산184호

자산과 부채

매출채권	장기보증금	미수금 등	리스 부채	매출채권	장기보증금	미수금 등	리스 부채

수취채권, 특수관계자거래	28,585	4,668,060	41,908	0	0	0

채무액, 특수관계자거래	6,731,462

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	마스턴부동산184호

자산과 부채

매출채권	장기보증금	미수금 등	리스 부채	매출채권	장기보증금	미수금 등	리스 부채

수취채권, 특수관계자거래	27,878	4,668,060	25,005	0	0	40,000

채무액, 특수관계자거래	7,387,868

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 합계에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

자산과 부채

매출채권	장기보증금	미수금 등

수취채권, 특수관계자거래	28,585	4,668,060	41,908

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

자산과 부채

매출채권	장기보증금	미수금 등

수취채권, 특수관계자거래	27,878	4,668,060	65,005

특수관계자거래의 사용권자산에 대한 공시

특수관계자거래의 사용권자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사

사용권자산	5,674,088

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사

사용권자산	6,282,026

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

출자

전체 특수관계자	관계기업	에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	1,188,000

전분기 (단위 : 천원)

출자

전체 특수관계자	관계기업	에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	1,212,575

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	161,722

퇴직급여	47,978

합계	209,700

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	154,601

퇴직급여	44,899

합계	199,500

## 25. 우발채무와 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

(주)신세계

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음

우발부채의 추정재무영향	27,000,000

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	백지어음 1매가 포함되어 있습니다.

약속어음 매수	2매

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액	약정금액 USD [USD, 일]

약정의 유형	당좌차월	거래상대방	신한은행 등	4,000,000

일반자금대출	58,000,000

외화자금대출	29,000,000

무역금융약정 등	118,500,000

외상판매자금	550,000

매입외환약정	2,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험	국민은행 등

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	4,618

기업의 보증금액 비 PF, 외화 USD [USD, 일]	21,000,000

보증내용	매출거래처에 대한 영업보증	장단기차입금

주요 약정에 대한 공시

위탁운영계약 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

위탁운영계약

거래상대방

이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유)	(주)신세계	(주)코람코가치투자부동산제3의1호위탁관리자부동산투자회사

약정에 대한 설명	연결실체는 이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유)가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결기업은 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 최소NOI 70억원에 미달하는 경우그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 이행보증보험증권, 어음발행 등을 통한 이행 보증 의무가 존재합니다.	연결실체는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결기업이 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결기업은 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결기업은 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.	연결실체는 ㈜코람코가치투자부동산제3의1호위탁관리자부동산투자회사가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결실체는 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 연간 이자지급액 상당액(최소NOI)에 미달하는 경우 그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연간 최소 NOI를 달성하지 못해 회사가 지급한 금액은 해당 부동산 매각 시 발생한 매각차익에서 전액 보전 받을 권리가 존재합니다.

우발부채의 추정재무영향	7,000,000