경방 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제136기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지제135기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 경방과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유상품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 58.95%의 지분을 소유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율(의결권비율)

당분기말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	185,352,864	174,627,015	25,043,195	(5,527,921)

JEDI	1,159,960	2,333,553	171,573	(92,413)

나. 전기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	169,635,141	157,373,365	102,755,478	(13,651,048)

JEDI	1,180,617	2,194,654	1,441,618	235,740

2. 연결재무제표의 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 전기의 연차재무제표에 보고된 정보에 대한 갱신사항을 위주로 작성되었으므로 2019년 12월 31일로 종료되는 전기의 연차재무제표를 참조할 필요가 있습니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 기준서는 거래를 사업결합으로 회계처리해야 하는지 아니면 자산의 취득으로 회계처리해야 하는지를 결정하는 기업을 돕기 위한 목적으로, 사업의 정의를 명확히 하기 위하여 개정되었으며, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다. 상기의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.4. 중요한 회계적 추정과 판단연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다. 5. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔	대형종합소매업 및 서비스업

기타사업부	부동산개발	서비스업 등

(2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	38,119,599	38,870,115	171,573	(3,167,123)	73,994,164

외부수익	38,119,599	38,870,115	171,573	(3,167,123)	73,994,164

영업손익	(2,038,253)	5,530,532	(85,161)	(231,733)	3,175,385

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	48,080,980	44,178,797	286,385	(2,492,221)	90,053,941

외부수익	48,080,980	44,178,797	286,385	(2,492,221)	90,053,941

영업손익	(4,172,302)	12,948,108	(2,162)	164,108	8,937,752

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	536,297,856	515,804,983

복합쇼핑몰사업부	977,906,545	950,095,589

기 타 사 업 부	1,159,960	1,180,617

내부거래 조정	(109,073,068)	(96,338,698)

총 부 문 자 산	1,406,291,293	1,370,742,491

비 배 분 자 산	-	-

총 자 산	1,406,291,293	1,370,742,491

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	293,453,225	273,744,279

복합쇼핑몰사업부	372,117,979	337,497,076

기 타 사 업 부	2,333,552	2,194,654

내부거래 조정	(95,035,654)	(85,912,285)

총 부 문 부 채	572,869,102	527,523,724

비 배 분 부 채 (*)	100,498,357	101,665,568

총 부 채	673,367,459	629,189,292

(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성됨. (4) 지역정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내 매 출 액	55,074,005	69,489,963

해외매출액	아 시 아	22,087,282	20,138,867

미 주	-	81,832

기 타	-	2,835,500

소 계	22,087,282	23,056,199

내부거래 조정	(3,167,123)	(2,492,221)

합 계	73,994,164	90,053,941

6. 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. (1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 환위험연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 이자율위험 및 가격위험연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다.

(5) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	149,788,558	122,000,203

유동성장기부채	12,791,269	11,610,000

장 기 차 입 금	148,490,347	149,162,959

사 채	32,521,160	30,797,480

차 입 금 소 계	343,591,334	313,570,642

현금및현금성자산	(22,573,979)	(13,004,343)

단기금융상품	(500,000)	(500,000)

장기금융기관예치금	(12,000)	(12,000)

현금및현금성자산 등 소 계	(23,085,979)	(13,516,343)

순 부 채	320,505,355	300,054,299

자 본	732,923,834	741,553,199

총 자 본	1,053,429,189	1,041,607,498

자 본 조 달 비 율	30.42%	28.81%

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	22,573,979	22,573,979	13,004,343	13,004,343

단기금융상품	500,000	500,000	500,000	500,000

매출채권 및 기타채권(*1)	48,743,651	48,743,651	51,981,338	51,981,338

장기금융기관예치금	12,000	12,000	12,000	12,000

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	4,695,897	4,695,897	4,695,897	4,695,897

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	32,624,908	32,624,908	20,293,271	20,293,271

파생상품자산	1,912,532	1,912,532	588,229	588,229

금 융 자 산 합 계	111,062,967	111,062,967	91,075,078	91,075,078

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*2)	137,281,428	137,281,428	139,480,316	139,480,316

단기차입금	149,788,558	149,788,558	122,000,203	122,000,203

유동성장기부채	12,791,269	12,791,269	11,610,000	11,610,000

장기차입금	148,490,347	148,490,347	149,162,959	149,162,959

사채	32,521,160	32,521,160	30,797,480	30,797,480

리스부채(*3)	29,563,042	29,563,042	30,301,835	30,301,835

당기손익-공정가치	파생상품부채	327,683	327,683	271,188	271,188

금 융 부 채 합 계	510,763,487	510,763,487	483,623,981	483,623,981

( *1 ) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 단기대여금 및 장기보증금으로 구성됨. (*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성됨. (*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있음. 연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정 (2) 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1수준2수준3	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,695,897

당기손익-공정가치금융자산	32,124,908	-	500,000

전 기 말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,695,897

당기손익-공정가치금융자산	20,293,271	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. (3) 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융자산	이자수익	26,849	918

기타금융수익	26,669	25,995

기타포괄손익-공정가치 금융자산	배당금수익	9,154	9,154

당기손익-공정가치 금융자산	이자수익	73	196

배당금수익	21,341	15,292

당기손익-공정가치금융자산처분이익	12,572	8,576

파생상품평가이익	1,723,680	524,020

기타금융수익	111,376	912,816

합 계	1,931,714	1,496,967

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융부채	이자비용	1,918,124	2,306,581

기타금융비용	4,746,515	2,282,503

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산처분손실	52,409	42,804

기타금융비용	91,944	268,267

합 계	6,808,992	4,900,155

8. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	464,670	571,554

당 좌 예 금	6,203,885	2,082,214

보 통 예 금	15,905,424	10,350,575

합 계	22,573,979	13,004,343

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당분기말	매출채권	33,206,876	326,789	1,181,868	34,715,533

손상차손누계액	(13,150)	(37,200)	(753,867)	(804,217)

순장부금액	33,193,726	289,589	428,001	33,911,316

전 기 말	매출채권	36,231,797	396,183	1,169,890	37,797,870

손상차손누계액	(12,829)	(37,200)	(753,723)	(803,752)

순장부금액	36,218,968	358,983	416,167	36,994,118

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손상각(환입)	상각채권추심	기 타	기 말

당 분 기	803,752	(182)	325	322	804,217

전 기	958,724	(162,488)	7,110	406	803,752

연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	14,570,478	(1,264,832)	13,305,646	14,117,712	(1,095,736)	13,021,976

원 재 료	19,245,911	(624,777)	18,621,134	17,297,780	(160,953)	17,136,827

재 공 품	1,508,975	-	1,508,975	1,149,238	-	1,149,238

합 계	35,325,364	(1,889,609)	33,435,755	32,564,730	(1,256,689)	31,308,041

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 643,273천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 1,037,814천원입니다.

11. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	205,836,350	-	205,836,350	157,635,239	-	157,635,239

건물	49,072,987	(39,802,323)	9,270,664	39,206,639	(32,941,109)	6,265,530

구축물	3,391,254	(2,578,629)	812,625	1,660,315	(1,438,478)	221,837

차량운반구	22,466	(22,409)	57	12,119	(12,117)	2

기타의유형자산	132,890	(6,727)	126,163	31,050	(6,728)	24,322

합 계	258,455,947	(42,410,088)	216,045,859	198,545,362	(34,398,432)	164,146,930

연결실체는 국내 섬유제품의 생산을 중단하고 광주공장, 용인공장, 반월공장의 부동산을 매각하는 중에 있으며, 관련 장부금액은 향후 1년 이내에 처분을 통해 회수될 가능성이 매우 높다고 판단되어 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 발생한 매각예정자산처분손익은 81,128천원입니다.12. 공정가치금융자산(1) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	4,695,897	2,500,265

취득	-	3,000,000

처분	-	(499,968)

공정가치평가	-	(398,107)

처분으로 인한 이익잉여금 대체	-	93,707

기말장부금액	4,695,897	4,695,897

나. 당기손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	20,293,271	5,594,002

취득	16,225,680	14,282,261

처분	(301,586)	(1,259,717)

공정가치평가	(3,592,457)	1,676,725

기말장부금액	32,624,908	20,293,271

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

지분증권	5,141,203	4,579,203	4,579,203	(562,000)

조합출자금	116,694	116,694	116,694	-

합 계	5,257,897	4,695,897	4,695,897	(562,000)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

지분증권	5,141,203	4,579,203	4,579,203	(562,000)

조합출자금	116,694	116,694	116,694	-

합 계	5,257,897	4,695,897	4,695,897	(562,000)

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 분 기 말	전 기 말

(주)한국능률협회컨설팅	2.29%	91,540	91,540

한국경제신문(주)	0.02%	49,663	49,663

(주)채널에이	0.49%	1,438,000	1,438,000

(주)코크렙51호위탁관리부동산투자회사	3.59%	3,000,000	3,000,000

합 계	4,579,203	4,579,203

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	5,000,000	4,871,044	4,871,044	(128,956)

투자일임계약	1,882,960	1,448,626	1,448,626	(434,334)

부동산투자신탁	13,041,719	13,061,151	13,061,151	19,432

지분증권	15,943,283	13,244,086	13,244,086	(2,699,197)

합 계	35,867,962	32,624,907	32,624,907	(3,243,055)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	5,000,000	5,441,347	5,441,347	441,347

투자일임계약	1,755,910	1,902,149	1,902,149	146,239

부동산투자신탁	13,041,719	12,949,775	12,949,775	(91,944)

합 계	19,797,629	20,293,271	20,293,271	495,642

다. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 분 기 말	전 기 말

(주)한진	3.47%	12,744,086	-

(주)용인스마트물류	12.47%	500,000	-

합 계	13,244,086	-

13. 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율	의결권비율

(주)다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)다우엔터프라이즈	958,019	1,016,981	958,019	1,459,141

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	9,600,000	8,687,307	9,600,000	8,585,153

합 계	10,558,019	9,704,288	10,558,019	10,044,294

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

㈜다우엔터프라이즈	8,619,406	5,462,323	4,366,029	(890,727)

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	73,019,629	46,233,765	1,205,954	314,975

나. 전기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

㈜다우엔터프라이즈	9,866,071	5,818,262	14,261,494	(2,603,583)

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	72,591,102	46,120,213	4,862,051	1,288,450

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득 및 처분	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	1,459,141	-	(442,160)	-	1,016,981

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	8,585,153	-	102,154	-	8,687,307

합 계	10,044,294	-	(340,006)	-	9,704,288

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득 및 처분	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	2,426,786	-	(907,665)	(59,980)	1,459,141

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	8,837,402	-	513,970	(766,219)	8,585,153

합 계	11,264,188	-	(393,695)	(826,199)	10,044,294

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	266,621,646	288,537,747

감가상각누계액	(134,514,676)	(142,854,619)

장부금액	132,106,970	145,683,128

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체(*)	외환차이	기말금액

토지	30,742,093	-	-	-	(30,742,093)	-	-

건물	48,313,591	-	-	-	(7,494,403)	1,387,852	42,207,040

구축물	983,410	-	-	-	(983,410)	-	-

기계장치	135,612,059	-	-	(6,267,017)	-	3,124,567	132,469,609

차량운반구	549,259	-	-	(65,827)	(12,347)	5,933	477,018

기타의유형자산	57,081,398	1,142,930	-	(1,304,727)	8,149,812	93,902	65,163,315

사용권자산	4,256,003	-	-	-	-	-	4,256,003

건설중인자산	10,999,934	18,712,179	-	-	(8,149,812)	486,360	22,048,661

합 계	288,537,747	19,855,109	-	(7,637,571)	(39,232,253)	5,098,614	266,621,646

(*) 건설중인자산은 기타의유형자산으로 대체되었으며, 기타의 대체는 매각예정자산으로 대체된 것입니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	전환일(*1)	취 득	후속적지출	처 분	대 체(*2)	외환차이	기말금액

토지	192,295,806	-	-	-	(3,918,475)	(157,635,238)	-	30,742,093

건물	79,775,948	-	185,968	119	(936,666)	(31,882,043)	1,170,265	48,313,591

구축물	2,643,725	-	-	-	-	(1,660,315)	-	983,410

기계장치	139,665,159	-	3,818,013	-	(4,073,450)	(4,704,023)	906,360	135,612,059

차량운반구	699,076	-	-	-	-	(156,099)	6,282	549,259

기타의유형자산	34,843,782	-	22,652,050	-	(90,966)	(378,741)	55,273	57,081,398

사용권자산	-	4,256,003	-	-	-	-	-	4,256,003

건설중인자산	8,604,420	-	16,778,618	-	-	(14,846,866)	463,762	10,999,934

합 계	458,527,916	4,256,003	43,434,649	119	(9,019,557)	(211,263,325)	2,601,942	288,537,747

(*1) 리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 차량운반구 및 기타유형자산 리스계약에 대한 사용권자산을 인식하였습니다. (*2) 매각예정자산 등으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	대 체(*)	외환차이	기말금액

건물	14,488,728	606,017	-	(6,195,767)	288,103	9,187,081

구축물	928,383	1,479	-	(929,862)	-	-

기계장치	94,353,715	2,186,862	(6,147,252)	-	913,693	91,307,018

차량운반구	435,727	12,735	(65,641)	(12,292)	3,741	374,270

기타의유형자산	31,603,815	2,017,972	(1,283,853)	-	47,589	32,385,523

사용권자산	1,044,251	216,533	-	-	-	1,260,784

합 계	142,854,619	5,041,598	(7,496,746)	(7,137,921)	1,253,126	134,514,676

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	전환일	감가상각비	처 분	대 체(*)	외환차이	기말금액

건물	43,720,862	-	3,883,374	(394,146)	(32,941,109)	219,747	14,488,728

구축물	2,326,048	-	40,813	-	(1,438,478)	-	928,383

기계장치	97,907,633	-	9,850,168	(3,179,641)	(10,786,981)	562,536	94,353,715

차량운반구	531,823	-	56,617	-	(155,447)	2,734	435,727

기타의유형자산	28,211,867	-	4,447,741	(90,856)	(1,007,261)	42,324	31,603,815

사용권자산	-	178,117	866,134	-	-	1,044,251

합 계	172,698,233	178,117	19,144,847	(3,664,643)	(46,329,276)	827,341	142,854,619

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	3,193,341	3,373,266

판매비와관리비	1,848,257	1,107,271

합 계	5,041,598	4,480,537

(5) 당분기와 전기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	상각비	장부금액	상각비

기타유형자산	2,926,312	199,521	3,125,833	798,085

차량운반구	68,907	17,012	85,919	68,049

합 계	2,995,219	216,533	3,211,752	866,134

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	1,055,573,109	1,081,607,552

감가상각누계액	(145,341,861)	(142,594,300)

손상차손누계액	(36,085,377)	(36,085,377)

정부보조금	(872,323)	(879,737)

장부금액	873,273,548	902,048,138

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	대 체(*)	외환차이	기말금액

토지	479,583,614	-	-	(21,006,269)	-	458,577,345

건물	561,603,730	-	-	(5,027,033)	778,344	557,355,041

구축물	9,259,992	-	-	(779,485)	-	8,480,507

사용권자산	31,065,216	-	-	-	-	31,065,216

건설중인자산	95,000	-	-	-	-	95,000

합 계	1,081,607,552	-	-	(26,812,787)	778,344	1,055,573,109

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	전환일(*)	취 득	후속적지출	외환차이	기말금액

토지	479,583,614	-	-	-	-	479,583,614

건물	559,706,922	-	-	1,072,680	824,128	561,603,730

구축물	8,753,992	-	-	506,000	-	9,259,992

사용권자산	-	31,065,216	-	-	-	31,065,216

건설중인자산	-	-	95,000	-	-	95,000

합 계	1,048,044,528	31,065,216	95,000	1,578,680	824,128	1,081,607,552

(*) 리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산을 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	134,515,462	571,411	7,507,427	142,594,300

감가상각비	3,598,934	20,527	776,630	4,396,091

외환차이	97,767	-	-	97,767

대체	(1,507,319)	(238,978)	-	(1,746,297)

기말금액	136,704,844	352,960	8,284,057	145,341,861

손상차손누계액

기초금액	36,085,377	-	-	36,085,377

손상차손	-	-	-	-

기말금액	36,085,377	-	-	36,085,377

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	121,222,137	489,302	-	121,711,439

전환일	-	-	4,400,906	4,400,906

감가상각비	13,248,313	82,109	3,106,521	16,436,943

외환차이	45,012	-	-	45,012

기말금액	134,515,462	571,411	7,507,427	142,594,300

손상차손누계액

기초금액	69,591,274	770,019	-	70,361,293

손상차손(환입)	(33,505,897)	(770,019)	-	(34,275,916)

기말금액	36,085,377	-	-	36,085,377

연결실체는 투자부동산에 대한 감가상각비를 연결손익계산서상 매출원가로 분류하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	879,737	909,390

감가상각비 상계액	(7,414)	(29,653)

기 말 금 액	872,323	879,737

상기 정부보조금은 연결실체가 2009년 9월 타임스퀘어 준공과 관련하여 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서 총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 건물 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

복합쇼핑몰운영수익 등(*)	29,977,967	32,906,967

운영비용	17,287,500	15,483,011

(*) 당분기와 전분기 중 복합쇼핑몰운영수익에 포함된 전대리스 수익은 각각 989,200천원과 962,657천원입니다. 연결실체는 투자부동산의 사용권자산과 관련된 전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	746,307,944	458,577,345

건물 및 구축물	391,820,044	391,820,044

합 계	1,138,127,988	850,397,389

상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 사용권자산 및 건설중인자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

토지사용권	13,332,161	(863,712)	-	12,468,449

소프트웨어	290,170	(217,455)	-	72,715

사용권자산	2,763,806	(90,617)	-	2,673,189

기타의무형자산	142,754	(22,323)	-	120,431

합 계	17,782,301	(1,194,107)	-	16,588,194

나. 전기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,498,690	-	(130,280)	1,368,410

토지사용권	13,085,667	(791,763)	-	12,293,904

소프트웨어	279,020	(200,938)	-	78,082

사용권자산	2,672,927	(69,857)	-	2,603,070

기타의무형자산	138,060	(20,791)	-	117,269

합 계	17,674,364	(1,083,349)	(130,280)	16,460,735

리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 토지사용권리에 대한 사용권자산을 인식하였습니다. 연결실체는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	외환차이	기말금액

회원권	1,368,410	-	(115,000)	-	-	-	1,253,410

토지사용권	12,293,904	-	-	(44,681)	-	219,226	12,468,449

소프트웨어	78,082	-	-	(8,054)	-	2,687	72,715

사용권자산	2,603,070	-	-	(18,242)	-	88,361	2,673,189

기타의무형자산	117,269	-	-	(820)	-	3,982	120,431

합 계	16,460,735	-	(115,000)	(71,797)	-	314,256	16,588,194

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	전환일	취 득	상 각	대 체	외환차이	기말금액

회원권	1,368,410	-	-	-	-	-	1,368,410

토지사용권	12,229,338	-	-	(174,891)	-	239,457	12,293,904

소프트웨어	87,337	-	3,368	(32,068)	16,072	3,373	78,082

사용권자산	-	2,672,938	-	(70,137)	-	269	2,603,070

기타의무형자산	116,132	-	-	(3,211)	-	4,348	117,269

합 계	13,801,217	2,672,938	3,368	(280,307)	16,072	247,447	16,460,735

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산에 대한 상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	40,868	271,760

판매비와관리비	30,929	11,662

합 계	71,797	283,422

(4) 당분기와 전기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	상각비	장부금액	상각비

토지사용권리	2,673,189	18,242	2,603,070	70,137

17. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	12,000	12,000	-	당좌거래

기타유동자산	보증금	Vietnam Electricity	528,012	528,012	-	전력예치금

유형자산 및 매각예정자산	토지	신한은행 외	184,830,081	139,310,000 USD 37,033,500	109,800,000	차입금 담보 외

건축물	5,750,951

기계장치	1,217,438

투자부동산 및 매각예정자산	토지	신한은행 외	476,871,478	370,054,000	228,373,622 USD 26,600,000	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	363,269,528

유형자산	건축물	신한은행	16,376,891	USD 3,966,195	USD 5,121,767	차입금 담보

기계장치	신한은행 외	20,778,149	USD 5,041,826

무형자산	토지사용권자산	신한은행	2,387,976	USD 2,046,393

합 계	1,072,022,504	509,904,012 USD 48,087,914	338,173,622 USD 31,721,767

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	149,788,558	122,000,203

유동성장기부채	12,791,269	11,610,000

장 기 차 입 금	148,490,347	149,162,959

합 계	311,070,174	282,773,162

유 동	162,579,827	133,610,203

비 유 동	148,490,347	149,162,959

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원 화	운전자금	우리은행 외	1.90~2.35	109,800,000	88,868,413

외 화	Usance	신한은행 외	Libor+0.9~1.1	26,112,198	20,005,750

외 화	시설대	하나은행 외	Libor3+1.2~1.55	11,614,700	10,999,100

외 화	운전자금	하나은행	1.94	2,261,660	2,126,940

합 계	149,788,558	122,000,203

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	신한은행 외	1.92~2.69	-	120,000,000	-	120,000,000

외 화	시설대	신한은행 외	Libor3+1.3~2.0	12,791,269	28,490,347	11,610,000	29,162,959

합 계	12,791,269	148,490,347	11,610,000	149,162,959

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년초과 2년이내	120,000,000	6,685,531	126,685,531

2년초과 3년이내	-	21,804,816	21,804,816

합 계	120,000,000	28,490,347	148,490,347

(5) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.19. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

외화사채	2018.7.25	2021.7.26	2.65	32,521,160	30,797,480

20. 파생상품(1) 당분기와 전기의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익	기타포괄손익(*)

통화스왑(파생상품자산)	1,912,532	1,723,680	(399,377)

이자율스왑(파생상품부채)	(327,683)	-	(56,495)

합 계	1,584,849	1,723,680	(455,872)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익	기타포괄손익(*)

통화스왑(파생상품자산)	588,228	1,056,020	(84,285)

이자율스왑(파생상품부채)	(271,188)	-	(79,373)

합 계	317,040	1,056,020	(163,658)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(2) 연결실체는 2018년 7월 25일에 발행된 외화사채 USD 26,600,000의 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 2021년 7월 26일 원금 300억원을 지급하고 USD26,600,000을 수취하며, 고정이자율 2.65%의 원화를 지급하고 LIBOR 3M + 1.37%의 USD를 수취합니다. (3) 연결실체는 2018년 7월 25일 차입한 200억원의 이자상환 시에 발생할 이자율변동위험을 회피하기 위하여 씨티은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에따라 연결실체는 2.69%의 고정이자를 지급하고 CD 91일 +0.55%의 변동이자를 수취합니다. 21. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(12,750,457)	(12,995,354)

합 계	14,249,543	14,004,646

연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	1,122,502	9,494,500	1,122,502	9,775,125

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 35,728천원과 51,747천원입니다.22. 장기수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 장기수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기수입보증금	113,162,520	113,431,870

현재가치할인차금	(30,712,266)	(30,841,317)

합 계	82,450,254	82,590,553

연결실체의 장기수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	2,731,003	21,320,395	2,650,526	21,545,040

(3) 당분기와 전분기 중 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 수익 15,117천원과 비용 238,377천원입니다.23. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	559,871	543,738

사외적립자산의 공정가치	(688,784)	(711,956)

확정급여부채(자산) 잔액	(128,913)	(168,218)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	543,738	669,782

당기근무원가	49,589	195,743

이자비용	1,953	11,658

보험수리적손익	-	47,053

급여지급액	(35,409)	(380,498)

기말금액	559,871	543,738

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	711,956	791,856

사외적립자산의 기대수익	599	10,990

보험수리적손익	1,093	1,359

사용자의 기여금	-	250,000

급여지급액	(24,864)	(342,249)

기말금액	688,784	711,956

24. 리스부채(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	추가	기타금융비용	지급	외환차이	기말

부동산	27,044,266	-	186,096	(862,008)	147,321	26,515,675

기타유형자산	3,169,094	-	20,104	(212,934)	-	2,976,264

차량운반구	88,475	-	535	(17,907)	-	71,103

합 계	30,301,835	-	206,735	(1,092,849)	147,321	29,563,042

나. 전기 (단위:천원)

구 분	전환일	추가	기타금융비용	지급	외환차이	기말

부동산	29,513,944	-	782,829	(3,364,243)	111,736	27,044,266

기타유형자산	3,928,061	-	92,769	(851,736)	-	3,169,094

차량운반구	156,848	-	3,255	(71,628)	-	88,475

합 계	33,598,853	-	878,853	(4,287,607)	111,736	30,301,835

연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. 리스기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채 및 사용권자산을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년~5년 이내	5년 초과	합 계

부동산	3,396,772	18,354,067	10,098,329	31,849,168

기타유형자산	851,736	2,271,296	-	3,123,032

차량운반구	47,095	25,503	-	72,598

합 계	4,295,603	20,650,866	10,098,329	35,044,798

25. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1 주 의 금 액	500원	500원

발행주식의 수 (*)	27,415,270주	27,415,270주

자 본 금	13,707,635천원	13,707,635천원

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 1,296,175주(전기말: 1,000,000주) 입니다. (2) 이익준비금상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자산재평가적립금자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과차감후

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(562,000)	136,004	(425,996)

파생상품평가손익	(936,312)	226,588	(709,724)

보험수리적손익	(437,081)	105,774	(331,307)

지분법자본변동	(997,219)	241,327	(755,892)

해외사업환산손익	(326,150)	-	(326,150)

합 계	(3,258,762)	709,693	(2,549,069)

전기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(562,000)	136,004	(425,996)

파생상품평가손익	(480,440)	116,267	(364,173)

보험수리적손익	(438,174)	106,038	(332,136)

지분법자본변동	(997,219)	241,327	(755,892)

해외사업환산손익	(1,218,783)	-	(1,218,783)

합 계	(3,696,616)	599,636	(3,096,980)

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출액	43,847,624	56,860,589

복합쇼핑몰운영수익	28,747,554	31,537,835

기타매출액	1,398,986	1,655,517

합 계	73,994,164	90,053,941

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출원가	37,074,836	49,311,881

복합쇼핑몰운영원가	16,795,011	14,795,306

기타매출원가	492,488	687,704

합 계	54,362,335	64,794,891

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,881,766)	2,404,833

상품 및 원재료의 매입	27,258,159	37,162,242

급여 등	3,830,539	4,640,863

복리후생비	547,758	735,948

접대비	101,536	104,249

제세공과금	2,708,906	2,453,654

감가상각비	9,430,276	8,778,069

수선비	562,083	933,518

소모품비	1,706,494	502,177

광고선전비	191,281	202,755

운반비	48,200	127,880

보험료	132,433	119,427

용역비	3,664,577	2,708,677

지급수수료	13,649,111	14,173,494

전력료, 수도광열비	4,210,924	4,860,826

기타	4,658,268	1,207,577

합 계	70,818,779	81,116,189

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	3,046,653	3,194,765

이연법인세의 변동(*)	(2,324,901)	(782,140)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	110,056	400

당기에 인식한 조정사항 등	(507)	151

법인세비용	831,301	2,413,176

(*) 이연법인세의 변동 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초이연법인세부채	97,093,483	95,815,799

기말이연법인세부채	94,768,582	95,033,659

이연법인세의 변동	(2,324,901)	(782,140)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	(2,336,045)	5,974,015

적용세율에 따른 법인세	(508,430)	1,330,212

조정사항	1,339,731	1,082,964

비공제비용	43,310	(170,577)

일시적차이의 이연법인세 미인식효과	1,317,094	1,166,737

기타차이	(20,673)	86,804

법인세비용	831,301	2,413,176

유효세율	-35.59%	40.39%

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주순이익	(3,165,460)천원	3,561,054천원

가중평균유통보통주식수 (*)	26,341,244주	26,947,631주

주 당 손 익	(120)원	132원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균 발행주식수	27,415,270	27,415,270

가중평균 자기주식수	(1,074,026)	(467,639)

가중평균유통보통주식수	26,341,244	26,947,631

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.30. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 관계기업인 (주)다우엔터프라이즈와 코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	65,182	892,871	61,586	870,378

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	장기보증금	매출채권	장기보증금

코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	24,686	5,000,000	24,779	5,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여 및 자금차입 거래는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	146,359	146,117

퇴직급여	43,229	42,034

합 계	189,588	188,151

31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	(주)신세계 외	2	27,052,815

(주)신세계	1	백 지

(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 미실행된 일반자금대출 한도 42,200,000천원, 외화자금대출 한도 USD 5,000,000, 시설자금대출 한도 USD 95,500,000, 무역금융약정 등 한도 USD 91,500,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등과 매입외환약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 3,000,000입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 10,641천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 사채에 대하여 신한은행으로부터 USD 26,600,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 장단기차입금에 대하여 하나은행 등으로부터 USD 19,964,396의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 (주)신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결실체가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, (주)신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결실체는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결실체는 (주)신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.

32. 현금흐름정보(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산의 매각예정자산 대체	25,066,490	-

건설중인자산의 본계정 대체	8,149,812	-

유형자산을 매각예정자산으로 계정대체	57,262,663	-

유형자산 취득대금의 미지급금 계상	6,128,185	-

장기차입금의 유동성 대체	3,199,634	2,543,145

장기선수수익의 유동성 대체	1,581,329	987,538

사용권자산 및 리스부채의 인식	-	33,502,627

리스부채의 유동성 대체	3,522,209	3,360,761

배당금의 미지급	3,301,909	3,371,475

장기수입보증금 현할차(선수수익) 인식	538,584	-

연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 연결손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기 말

환율효과	계정대체

단기차입금	122,000,203	26,509,802	1,278,553	-	149,788,558

유동성장기부채	11,610,000	(3,105,672)	1,087,307	3,199,634	12,791,269

장기차입금	149,162,959	1,184,004	1,343,018	(3,199,634)	148,490,347

사채	30,797,480	-	1,723,680	-	32,521,160

리스료의 지급	30,301,835	(886,114)	147,321	-	29,563,042

자기주식의 취득	(11,239,138)	(2,706,650)	-	-	(13,945,788)

합 계	332,633,339	20,995,370	5,579,879	-	359,208,588

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	수익ㆍ비용	비현금 변동	기 말

기타금융비용	환율효과	계정대체

단기차입금	98,123,875	9,952,944	-	902,745	-	108,979,564

유동성장기부채	14,654,960	(4,998,609)	-	1,421,587	2,543,145	13,621,083

장기차입금	165,400,578	4,073,335	-	(558,539)	(2,543,145)	166,372,229

사채	29,741,460	-	-	524,020	-	30,265,480

리스료의 지급	33,502,627	(1,037,946)	227,005	45,030	-	32,736,716

자기주식의 취득	(5,584,995)	(260,873)	-	-	-	(5,845,868)

합 계	335,838,505	7,728,851	227,005	2,334,843	-	346,129,204