경방 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 140 (당)기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 139 (전)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 경방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유상품을 판매하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 61.09%의 지분을 소유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	반기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	177,049,551	155,595,531	86,256,647	(6,013,015)

JEDI	1,017,249	1,796,251	266,994	(22,556)

나. 전기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	167,949,396	141,132,496	169,991,201	(50,875,608)

JEDI	1,110,651	1,910,055	782,780	156,266

상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스'개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

4. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결기업이 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔 등	대형종합소매업 및 서비스업

기타사업부	부동산개발 등	서비스업 등

(2) 부문의 수익 및 성과당반기와 전반기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	124,255,981	108,069,198	266,994	(39,628,384)	192,963,789

외부수익	124,255,981	108,069,198	266,994	(39,628,384)	192,963,789

감가상각비 및 무형자산 상각비	5,928,099	13,481,657	2,594	(798,980)	18,613,370

영업손익	90,976	11,888,299	(10,667)	1,439,493	13,408,101

비유동자산(*)	87,851,939	827,334,104	12,075	(13,068,260)	902,129,858

(*) 비유동자산은 당반기말 잔액으로 금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.

나. 전반기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	100,571,107	107,266,100	353,876	(21,880,318)	186,310,765

외부수익	100,571,107	107,266,100	353,876	(21,880,318)	186,310,765

감가상각비 및 무형자산 상각비	7,430,241	13,668,485	2,625	(1,016,693)	20,084,658

영업손익	(23,146,372)	14,834,605	39,521	325,952	(7,946,294)

비유동자산(*)	120,909,768	828,558,722	18,139	(15,227,488)	934,259,141

(*) 비유동자산은 전반기말 잔액으로 금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.

(3) 지역정보당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국내매출액	182,195,312	149,616,983

해외매출액	아시아	50,396,861	58,574,100

내부거래 조정	(39,628,384)	(21,880,318)

합 계	192,963,789	186,310,765

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	50,376,442	50,376,442	29,320,807	29,320,807

단기금융상품	-	-	500,000	500,000

매출채권 및 기타채권(*1)	57,352,836	57,352,836	64,482,274	64,482,274

장기금융기관예치금	9,500	9,500	72,208	72,208

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,630,340	1,630,340	1,630,340	1,630,340

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	79,406,624	79,406,624	83,133,070	83,133,070

파생상품자산(*2)	7,902,719	7,902,719	7,902,719	7,902,719

금 융 자 산 합 계	196,678,461	196,678,461	187,041,418	187,041,418

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*3)	144,576,999	144,576,999	142,563,590	142,563,590

장단기차입금	242,421,701	242,421,701	227,604,551	227,604,551

리스부채(*4)	13,400,040	13,400,040	13,180,439	13,180,439

당기손익-공정가치	파생상품부채	93,757	93,757	-	-

금 융 부 채 합 계	400,492,497	400,492,497	383,348,580	383,348,580

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산 및 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.(*3) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 금융부채 성격의 미지급비용, 금융부채 성격의 기타유동부채, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성되어 있습니다.(*4) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.연결기업이 금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

(2) 금융상품의 공정가치서열연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당 반 기 말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,630,340

당기손익-공정가치측정금융자산	28,787,077	10,111,874	40,507,672

파생상품자산	-	-	7,902,719

파생상품부채	-	-	93,757

전 기 말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,630,340

당기손익-공정가치측정금융자산	29,254,654	8,335,643	45,542,773

파생상품자산	-	-	7,902,719

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.연결기업은 수준 3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융수익과 금융비용가. 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가	이자수익	356,505	515,042	62,903	118,461

기타금융수익	39,153	78,306	28,794	57,589

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	11,703	20,857	213	9,367

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	12,105,170	12,434,025	371,249	523,185

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	133,084	699,124	2,843,846	10,109,546

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(349,168)	1,983,002	(355,051)	2,237,971

파생상품거래이익	-	-	12,410	14,930

파생상품평가이익	(2,343)	-	(7,067)	-

합 계	12,294,104	15,730,356	2,957,297	13,071,049

나. 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 금융부채	이자비용	2,912,103	5,721,278	3,086,523	6,105,594

기타금융비용	1,274,043	2,506,423	1,244,583	2,499,460

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품거래손실	-	-	-	14

파생상품평가손실	93,757	93,757	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	32,293	136,017	3,149	3,149

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,323,775	4,226,387	3,272,059	5,316,178

합 계	5,635,971	12,683,862	7,606,314	13,924,395

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현 금	324,914	395,127

당 좌 예 금	3,630,762	15,941,514

보 통 예 금	46,420,766	12,984,166

합 계	50,376,442	29,320,807

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 반 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

신한은행	-	62,708	전력거래보증금

합 계	9,500	72,208

7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당 반 기 말	매출채권	43,752,247	467,423	962,699	45,182,369

대손충당금	(10,491)	-	(962,699)	(973,190)

순장부금액	43,741,756	467,423	-	44,209,179

전 기 말	매출채권	48,152,858	328,280	1,191,640	49,672,778

대손충당금	(10,491)	(5,442)	(1,161,359)	(1,177,292)

순장부금액	48,142,367	322,838	30,281	48,495,486

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손상각(환입)	기 타	기 말

당 반 기	1,177,292	(212,555)	8,453	973,190

전 기	1,014,942	170,358	(8,008)	1,177,292

연결기업은 개별적인 대손사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 대손사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을 가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 있습니다.8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	28,016,859	(534,462)	27,482,397	23,169,912	(848,338)	22,321,574

원 재 료	35,281,643	(1,872,544)	33,409,099	28,603,251	(131,986)	28,471,265

재 공 품	3,063,560	-	3,063,560	3,100,787	-	3,100,787

합 계	66,362,062	(2,407,006)	63,955,056	54,873,950	(980,324)	53,893,626

당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 1,391,104천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 6,926,108천원입니다.

9. 공정가치측정금융자산당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초장부금액	84,763,410	87,491,070

취득	24,994,956	58,802,628

처분	(26,478,017)	(58,601,405)

공정가치평가	(2,243,385)	(1,928,883)

기타(계정재분류)	-	(1,000,000)

기말장부금액	81,036,964	84,763,410

10. 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

㈜다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*1)	대한민국	사모집합투자기구	89.82%	89.82%

골든오크 오퍼튜니티 펀드	대한민국	사모집합투자기구	45.45%	45.45%

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	대한민국	사모집합투자기구	28.05%	28.05%

PTR일본중소형주1호(*2)	대한민국	사모집합투자기구	49.16%	43.22%

마스턴부동산 184호(*3)	대한민국	사모집합투자기구	42.95%	-

(*1) 연결기업이 최대출자자이나 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당반기 중 관계기업의 불균등 감자 및 추가 출자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*3) 당반기 중 새로이 출자하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜다우엔터프라이즈	958,019	-	958,019	34,043

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	9,600,000	4,807,361	9,600,000	4,988,245

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*1)	78,547,250	39,835,321	78,178,110	49,030,682

골든오크 오퍼튜니티 펀드(*2)	9,593,496	9,399,644	10,000,000	9,775,614

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	2,000,000	2,817,641	2,000,000	1,942,245

PTR일본중소형주1호(*3)	1,253,071	1,526,711	1,025,509	1,347,648

마스턴부동산 184호(*4)	6,400,000	6,400,000	-	-

합 계	108,351,836	64,786,678	101,761,638	67,118,477

(*1) 당반기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 투자금액 1,212,575천원을 추가출자 하였으며 843,434천원을 회수하였습니다. 전기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 투자금 액 7 88,264천원을 회수하였습 니다.(*2) 당반기 중 골든오크 오퍼튜니티 펀드 투자금액 406,504천원을 회수하였습니다. 전기 중 골든오크 오퍼튜니티 펀드에 5,000,000천원을 추가출자 하였습니다.(*3) 당반기 중 PTR일본중소형주 1호 투자금액 227,561천원을 추가출자 하였습니다.(*4) 당반기 중 마스턴부동산 184호에 6,400,000천원을 출자하였으며 사모투자신탁 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	회수	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈(*)	34,043	-	-	(34,043)	-	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	4,988,245	-	-	420,507	(601,391)	4,807,361

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	49,030,682	1,212,575	(843,434)	(9,564,502)	-	39,835,321

골든오크 오퍼튜니티 펀드	9,775,614	-	(406,504)	30,534	-	9,399,644

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	1,942,245	-	-	875,396	-	2,817,641

PTR일본중소형주1호	1,347,648	227,561	-	(48,498)	-	1,526,711

마스턴부동산 184호	-	6,400,000	-	-	-	6,400,000

합 계	67,118,477	7,840,136	(1,249,938)	(8,320,606)	(601,391)	64,786,678

(*) 당반기말 현재 ㈜다우엔터프라이즈의 미반영 지분법 손실은 163,440천원입니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	회수	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈	-	-	-	34,043	-	34,043

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	5,374,151	-	-	730,070	(1,115,976)	4,988,245

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	46,181,811	-	(788,263)	3,637,134	-	49,030,682

골든오크 오퍼튜니티 펀드	4,977,389	5,000,000	-	(201,775)	-	9,775,614

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	1,999,670	-	-	(56,719)	(706)	1,942,245

PTR일본중소형주1호	-	1,025,509	-	352,292	(30,153)	1,347,648

합 계	58,533,021	6,025,509	(788,263)	4,495,045	(1,146,835)	67,118,477

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	602,082,564	588,529,968

감가상각누계액	(267,994,108)	(257,226,978)

손상차손누계액	(42,580,745)	(42,204,745)

정부보조금	(253,083)	(258,111)

장부금액	291,254,628	288,840,134

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	리스변경	대 체	외환차이	기말금액

토지	127,982,998	-	-	-	-	-	127,982,998

건물	249,755,037	83,855	1,721,000	-	-	1,597,507	253,157,399

구축물	90,347	-	-	-	-	-	90,347

기계장치	139,744,846	26,167	-	-	-	3,103,838	142,874,851

차량운반구	751,409	126,962	2,452	-	-	4,779	885,602

기타의유형자산	57,735,963	5,476,415	59,550	-	(1,817,269)	66,722	61,521,381

사용권자산	12,367,941	1,685,391	-	(226,084)	-	322,460	14,149,708

건설중인자산	101,427	1,399,385	-	-	(80,700)	166	1,420,278

합 계	588,529,968	8,798,175	1,783,002	(226,084)	(1,897,969)	5,095,472	602,082,564

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	리스변경	대 체	외환차이	기말금액

토지	129,343,725	-	-	-	-	(1,360,727)	-	127,982,998

건물	251,407,041	117,820	766,712	-	-	(1,963,910)	(572,626)	249,755,037

구축물	90,347	-	-	-	-	-	-	90,347

기계장치	139,983,642	601,573	-	-	-	1,072,278	(1,912,647)	139,744,846

차량운반구	717,913	35,203	-	-	-	-	(1,707)	751,409

기타의유형자산	55,667,658	2,240,072	13,853	(206,100)	-	49,412	(28,932)	57,735,963

사용권자산	12,332,289	-	-	(24,714)	179,887	-	(119,521)	12,367,941

건설중인자산	183,000	1,008,093	-	-	-	(1,089,477)	(189)	101,427

합 계	589,725,615	4,002,761	780,565	(230,814)	179,887	(3,292,424)	(2,635,622)	588,529,968

(3) 당반기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	88,749,131	36,964	118,232,839	532,040	47,860,015	1,815,989	257,226,978

감가상각비	3,379,562	-	2,840,480	42,853	3,582,977	198,818	10,044,690

처분 및 대체	-	-	-	-	(1,413,279)	-	(1,413,279)

리스변경	-	-	-	-	-	(7,527)	(7,527)

외환차이	561,034	-	1,471,731	4,101	58,028	48,352	2,143,246

기말금액	92,689,727	36,964	122,545,050	578,994	50,087,741	2,055,632	267,994,108

손상차손누계액

기초금액	34,529,745	-	5,924,000	-	-	1,751,000	42,204,745

외환차이	174,026	-	155,895	-	-	46,079	376,000

기말금액	34,703,771	-	6,079,895	-	-	1,797,079	42,580,745

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	82,596,746	36,964	111,904,802	455,069	41,180,274	1,521,001	237,694,856

감가상각비	7,284,468	-	6,985,902	78,734	6,880,673	343,173	21,572,950

처분 및 대체	(870,854)	-	-	-	(170,476)	(24,714)	(1,066,044)

외환차이	(261,229)	-	(657,865)	(1,763)	(30,456)	(23,471)	(974,784)

기말금액	88,749,131	36,964	118,232,839	532,040	47,860,015	1,815,989	257,226,978

손상차손누계액

기초금액	27,916,745	-	-	-	-	-	27,916,745

손상	6,811,887	-	6,102,165	-	-	1,803,662	14,717,714

외환차이	(198,887)	-	(178,165)	-	-	(52,662)	(429,714)

기말금액	34,529,745	-	5,924,000	-	-	1,751,000	42,204,745

(4) 당반기와 전기 중 유형자산의 기타유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	258,111	268,167

감가상각비 상계액	(5,028)	(10,056)

기 말 금 액	253,083	258,111

상기 정부보조금은 연결기업이 2009년 9월 투자부동산의 준공과 관련하여 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서총 수령액은 402,250천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	793,989,462	787,652,163

감가상각누계액	(179,367,181)	(170,606,264)

손상차손누계액	(14,483,632)	(14,398,632)

정부보조금	(498,426)	(511,070)

장부금액	599,640,223	602,136,197

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	리스변경	외환차이	기말금액

토지	331,140,991	-	-	-	-	331,140,991

건물	381,472,342	-	3,768,000	-	640,988	385,881,330

구축물	8,390,160	-	139,000	-	-	8,529,160

사용권자산	32,483,200	-	-	(36,621)	124,332	32,570,911

기타투자부동산	34,165,470	25,500	-	-	-	34,190,970

건설중인자산	-	1,676,100	-	-	-	1,676,100

합 계	787,652,163	1,701,600	3,907,000	(36,621)	765,320	793,989,462

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	리스변경	대 체	외환차이	기말금액

토지	329,780,264	-	-	-	1,360,727	-	331,140,991

건물	376,149,649	-	3,404,708	-	2,146,910	(228,925)	381,472,342

구축물	8,390,160	-	-	-	-	-	8,390,160

사용권자산	36,063,971	-	-	150,120	(3,685,781)	(45,110)	32,483,200

기타투자부동산	29,146,544	1,002,000	-	-	4,016,926	-	34,165,470

건설중인자산	26,500	-	-	-	(26,500)	-	-

합 계	779,557,088	1,002,000	3,404,708	150,120	3,812,282	(274,035)	787,652,163

(3) 당반기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	기타투자부동산	합 계

감가상각누계액

기초금액	122,590,885	476,257	19,786,443	27,752,679	170,606,264

감가상각비	5,137,756	22,615	1,266,345	2,075,513	8,502,229

리스변경	-	-	(1,219)	-	(1,219)

외환차이	239,597	-	20,310	-	259,907

기말금액	127,968,238	498,872	21,071,879	29,828,192	179,367,181

손상차손누계액

기초금액	13,737,632	-	661,000	-	14,398,632

외환차이	67,605	-	17,395	-	85,000

기말금액	13,805,237	-	678,395	-	14,483,632

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	기타투자부동산	합 계

감가상각누계액

기초금액	111,383,791	434,502	20,342,194	19,161,318	151,321,805

감가상각비	10,450,301	41,755	3,482,390	4,600,935	18,575,381

대체	870,854	-	(4,028,584)	3,990,426	832,696

외환차이	(114,061)	-	(9,557)	-	(123,618)

기말금액	122,590,885	476,257	19,786,443	27,752,679	170,606,264

손상차손누계액

기초금액	11,168,632	-	-	-	11,168,632

손상	2,646,263	-	680,880	-	3,327,143

외환차이	(77,263)	-	(19,880)	-	(97,143)

기말금액	13,737,632	-	661,000	-	14,398,632

(4) 당반기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	503,010	522,608

감가상각비 상계액	(9,799)	(19,598)

기말금액	493,211	503,010

상기 정부보조금은 회사가 2009년 9월 투자부동산의 준공과 관련하여 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 투자부동산의 기타투자부동산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	8,060	13,749

감가상각비 상계액	(2,845)	(5,689)

기말금액	5,215	8,060

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	1,253,410

소프트웨어	385,863	(348,908)	36,955

기타의무형자산	2,048,730	(1,519,257)	529,473

합 계	3,688,003	(1,868,165)	1,819,838

나. 전기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	1,253,410

소프트웨어	377,811	(326,587)	51,224

기타의무형자산	146,896	(35,731)	111,165

합 계	1,778,117	(362,318)	1,415,799

연결기업은 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	상 각	대 체	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	51,224	(14,832)	-	563	36,955

기타의무형자산	111,164	(69,290)	484,690	2,909	529,473

합 계	1,415,798	(84,122)	484,690	3,472	1,819,838

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	89,962	1,769	(40,380)	(127)	51,224

기타의무형자산	115,644	-	(3,505)	(975)	111,164

합 계	1,459,016	1,769	(43,885)	(1,102)	1,415,798

14. 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공된 연결기업의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	9,500	9,500	-	당좌거래

보증금	선물거래증거금	유진투자선물	1,135,096	1,135,096	-	선물거래

유형자산 및 투자부동산	토지	산업은행 외	458,577,346	471,370,000	223,002,622	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	322,475,745	USD 12,000,000	USD 14,700,000

유형자산	건축물	신한은행	11,005,691	USD 3,966,195	USD 5,784,544	차입금 담보

기계장치	신한은행	4,609,562	USD 5,041,826

토지사용권	신한은행	3,904,209	USD 2,046,393VND 187,102,555,000

합 계	801,717,149	472,514,596	223,002,622

USD 23,054,414	USD 20,484,544

VND 187,102,555,000

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	132,421,701	117,604,551

유동성장기부채	80,000,000	80,000,000

장 기 차 입 금	30,000,000	30,000,000

합 계	242,421,701	227,604,551

유 동	212,421,701	197,604,551

비 유 동	30,000,000	30,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당반기말연이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

원 화	운전자금	산업은행	4.38	10,000,000	20,000,000

외 화	운전자금	신한은행	6.77 ~ 6.83	20,421,240	-

Usance	신한은행 외	Term SOFR3 + 0.88~1.29	71,692,836	62,718,889

시설대	하나은행 외	Term SOFR3 + 1.50~1.65	28,579,005	33,060,342

운전자금	하나은행	1.90	1,728,620	1,825,320

합 계	132,421,701	117,604,551

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당반기말연이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	산업은행	4.04 ~ 4.07	80,000,000	30,000,000	80,000,000	30,000,000

(4) 당반기말 현재 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참고).

16. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(8,004,218)	(8,646,186)

합 계	18,995,782	18,353,814

연결기업은 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 수 수 익	1,122,502	4,723,864	1,122,502	5,285,116

(3) 당반기와 전반기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 80,716천원과 비용 38,729천원입니다.

17. 수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 수입보증금 및 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

수입보증금	26,417,550	79,006,040	26,661,550	78,962,040

현재가치할인차금	(20,507)	(18,324,991)	(54,012)	(19,832,275)

합 계	26,397,043	60,681,049	26,607,538	59,129,765

연결기업의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결기업은 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 수 수 익	2,503,607	10,201,104	2,487,786	11,468,789

(3) 당반기와 전반기 중 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 288,926천원과 비용 205,697천원입니다.

18. 확정급여부채(자산)연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	575,792	569,969

사외적립자산의 공정가치	(585,148)	(658,424)

확정급여부채(자산) 잔액(*1)	(9,356)	(88,455)

(*1) 연결기업은 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	39,028	78,056	32,446	64,891

이자비용	5,379	10,759	4,496	8,993

사외적립자산의 기대수익	(6,459)	(10,465)	(6,192)	(10,047)

합 계	37,948	78,350	30,750	63,837

19. 리스부채당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

구 분	기초금액	신규인식	기타금융비용	지급	리스변경	외환차이	기말금액

토지사용권	3,268,829	-	78,822	(96,206)	(250,775)	83,543	3,084,213

부동산	9,899,166	-	190,395	(1,415,700)	-	-	8,673,861

기타유형자산	-	1,685,391	17,017	(69,300)	-	-	1,633,108

차량운반구	12,444	-	110	(3,696)	-	-	8,858

합 계	13,180,439	1,685,391	286,344	(1,584,902)	(250,775)	83,543	13,400,040

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	기타금융비용	지급	리스변경	외환차이	기말금액

토지사용권	3,089,479	147,401	(188,953)	209,026	11,876	3,268,829

부동산	12,106,741	465,138	(2,783,296)	110,583	-	9,899,166

기타유형자산	770,741	10,017	(780,758)	-	-	-

차량운반구	26,139	382	(14,077)	-	-	12,444

합 계	15,993,100	622,938	(3,767,084)	319,609	11,876	13,180,439

연결기업은 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 :

- 상제품매출액	52,528,460	109,205,602	53,224,007	105,136,227

- 복합쇼핑몰운영수익	41,483,583	81,761,918	40,828,002	79,800,055

- 기타매출액	1,011,639	1,996,269	735,809	1,374,483

총 수 익	95,023,682	192,963,789	94,787,818	186,310,765

계약 성격 유형에 따른 구분 :

- 고객과의 계약에서 생기는 수익	61,693,499	125,366,356	61,425,159	119,916,197

- 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익	33,330,183	67,597,433	33,362,659	66,394,568

총 수 익	95,023,682	192,963,789	94,787,818	186,310,765

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결기업은 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익인식 시점 :

- 한 시점에 인식	52,528,460	109,205,602	53,224,007	105,136,227

- 기간에 걸쳐 인식	9,165,039	16,160,754	8,201,152	14,779,970

합 계	61,693,499	125,366,356	61,425,159	119,916,197

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금 - 계약부채	207,104	131,645

나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기와 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	5,385	103,569	19,328	62,608

(4) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상제품매출원가	39,693,610	82,350,833	47,002,565	100,020,249

복합쇼핑몰운영원가	30,949,983	50,041,910	27,297,193	45,075,921

기타매출원가	416,906	834,274	429,292	843,016

합 계	71,060,499	133,227,017	74,729,050	145,939,186

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(21,000,802)	(27,187,084)	7,707,110	20,073,328

상품 및 원재료의 매입	48,480,306	84,680,033	28,675,178	56,903,744

급여 등	6,326,680	12,828,835	6,032,412	11,979,556

복리후생비	1,002,694	1,913,628	990,028	1,760,624

접대비	107,845	256,859	112,421	274,326

제세공과금	8,743,856	9,056,298	8,645,024	8,919,243

감가상각비	9,291,060	18,529,248	9,980,254	20,060,077

수선비	4,607,027	5,786,126	1,963,995	2,679,491

소모품비	2,278,967	4,414,790	2,093,194	3,943,435

광고선전비	1,325,209	1,854,833	1,022,779	1,594,765

운반비	587,828	1,059,427	466,728	1,118,473

보험료	141,923	292,776	151,130	363,042

용역비	5,381,663	10,314,923	5,153,054	9,817,069

지급수수료	19,115,599	38,871,450	20,088,035	39,705,284

전력료, 수도광열비	6,504,136	12,812,651	6,074,646	11,263,998

기타	1,754,454	4,070,896	412,380	3,800,604

합 계	94,648,445	179,555,689	99,568,368	194,257,059

22. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	4,582,514	7,209,527	2,766,134	5,745,681

이연법인세의 변동	(3,355,992)	(4,733,481)	(2,705,957)	(2,302,024)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	145	173	(368)	(2,678)

당기에 인식한 조정사항 등	-	807	-	(85)

법인세비용	1,226,667	2,477,026	59,809	3,440,894

23. 특수관계자와의 거래내용(1) 당반기말 현재 특수관계자에 해당되는 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자에 대한 투자내역

지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜다우엔터프라이즈	32.21	958,019	-

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	32.43	9,600,000	4,807,361

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	89.82	78,547,250	39,835,321

골든오크 오퍼튜니티 펀드	45.45	9,593,496	9,399,644

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	28.05	2,000,000	2,817,641

PTR일본중소형주1호	49.16	1,253,071	1,526,711

마스턴부동산 184호	42.95	6,400,000	6,400,000

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	154,837	1,492,366	173,283	1,452,720

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	장기보증금	미수금 등	매출채권	장기보증금	미수금 등

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	25,694	4,668,060	21,805	26,955	4,668,060	27,709

(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 관계기업인 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사와 부동산 임대차 계약으로 사용권자산 7,497,902천원(전기말 8,713,779천원), 리스부채 8,673,862천원(전기말 9,899,166천원)을 계상하고 있으며, 당반기 중 리스료 지급액 1,415,700천원(전반기 1,374,468천원), 기타금융비용 112,089천원(전반기 192,625천원)을 인식하고 있습니다 (5) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용은 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위:천원)

관 계	특수관계자명	자본거래

출자	출자금회수	배당금 수령

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	-	-	601,391

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	1,212,575	843,434	-

골든오크 오퍼튜니티 펀드	-	406,504	-

PTR일본중소형주1호	227,561	-	268,985

마스턴부동산 184호	6,400,000	-	-

합 계	7,840,136	1,249,938	870,376

나. 전반기 (단위:천원)

관 계	특수관계자명	자본거래

출자	출자금회수	배당금 수령

관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	-	-	268,648

에이치와이케이제일호사모투자합자회사	-	788,264	-

골든오크 오퍼튜니티 펀드	5,000,000	-	-

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	-	-	939

PTR일본중소형주1호	25,510	-	30,153

합 계	5,025,510	788,264	299,740

(6) 당반기와 전반기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

단 기 급 여	155,261	309,862	151,101	300,887

퇴 직 급 여	44,917	89,816	37,392	87,464

합 계	200,178	399,678	188,493	388,351

24. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	㈜신세계	1	27,000,000

㈜신세계	1	백지

(2) 당반기말 현재 연결기업은 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 일반자금대출 한도 58,000,000천원, 외화자금대출 한도 USD 20,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 148,500,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등과 매입외환 약정을체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당반기말 현재 연결기업은 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,398천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 국민은행 등으로부터 USD 21,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결기업은 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결기업이 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결기업은 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결기업은 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.

(6) 연결기업은 이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유)가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결기업은 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 최소NOI 70억원에 미달하는 경우그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연결기업은 이를 위하여 이행보증보험증권, 어음발행 등을 통한 70억원의 이행 보증 의무가 존재합니다.(7) 연결기업은 ㈜코람코가치투자부동산제3의1호위탁관리자부동산투자회사가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결기업은 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 연간 이자지급액 상당액(최소NOI)에 미달하는 경우 그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연간 최소 NOI를달성하지 못해 연결기업이 지급한 금액은 해당 부동산 매각 시 발생한 매각차익에서 전액보전 받을 권리가 존재합니다.