경방 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제138기 제1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제137기 제1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 경방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유상품을 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 59.97%의 지분을 소유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

KYUNGBANG VIETNAM	베 트 남	방적	100.00%	100.00%

JEDI	일 본	부동산개발	97.96%	97.96%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	209,366,767	109,799,966	39,132,973	6,654,285

JEDI	934,934	2,073,469	99,666	(95,275)

나. 전기 (단위:천원)

기 업 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

KYUNGBANG VIETNAM	202,292,794	110,970,403	176,625,899	23,068,823

JEDI	1,069,776	2,156,549	889,184	17,582

상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.2. 연결재무제표의 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 전기의 연차재무제표에 보고된 정보에 대한 갱신사항을 위주로 작성되었으므로 2021년 12월 31일로 종료되는 전기의 연차재무제표를 참조할 필요가 있습니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스, 기업회계기준서 제 1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 상기의 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 상기 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책 대신 '중요한(material)' 회계정책을 공시하도록 개정하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 명확히 합니다. 공시대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보입니다. 관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크거나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요(다른 중요 정보 이해에 필요)하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며, 조기적용이 가능합니다.- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 현행 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하였습니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입 변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며, 조기적용이 가능합니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 기준서 제1012호 문단15.24의 단서(이연법인세 최초 인식 예외규정: (1)사업결합이 아님 (2) 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않음)에 요건(3)을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며, 조기적용이 가능합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항들이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.4. 중요한 회계적 추정과 판단연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다. 5. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔	대형종합소매업 및 서비스업

기타사업부	부동산개발	서비스업 등

(2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	61,879,991	48,548,325	99,666	(13,741,781)	96,786,201

외부수익	61,879,991	48,548,325	99,666	(13,741,781)	96,786,201

영업손익	6,652,429	10,468,151	(103,668)	1,625,827	18,642,739

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타사업부	내부거래조정	합 계

수익	52,473,497	43,649,293	264,162	(13,816,200)	82,570,752

외부수익	52,473,497	43,649,293	264,162	(13,816,200)	82,570,752

영업손익	4,881,175	8,865,650	30,158	(439,407)	13,337,576

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	398,060,680	391,289,634

복합쇼핑몰사업부	1,013,930,798	1,025,192,714

기 타 사 업 부	934,934	1,069,776

내부거래 조정	(132,287,766)	(146,747,006)

총 부 문 자 산	1,280,638,646	1,270,805,118

비 배 분 자 산	-	-

총 자 산	1,280,638,646	1,270,805,118

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

섬 유 사 업 부	151,965,151	152,224,306

복합쇼핑몰사업부	332,125,368	340,859,653

기 타 사 업 부	2,073,469	2,156,550

내부거래 조정	(31,914,804)	(41,944,737)

총 부 문 부 채	454,249,184	453,295,772

비 배 분 부 채 (*)	62,110,987	65,362,926

총 부 채	516,360,171	518,658,698

(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성됨. (4) 지역정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내 매 출 액	82,000,925	70,840,554

해외매출액	아 시 아	28,527,057	25,546,398

내부거래 조정	(13,741,781)	(13,816,200)

합 계	96,786,201	82,570,752

6. 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. (1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 환위험연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 이자율위험 및 가격위험연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다. (5) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장단기차입금	257,001,498	248,908,698

차입금 소계	257,001,498	248,908,698

현금및현금성자산	(24,436,145)	(12,811,974)

장기금융기관예치금	(654,082)	(805,239)

현금및현금성자산 등 소계	(25,090,227)	(13,617,213)

순부채	231,911,271	235,291,485

자본	764,278,475	752,146,420

총자본	996,189,746	987,437,905

순부채조달비율	23.28%	23.83%

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가	현금및현금성자산	24,436,145	24,436,145	12,811,974	12,811,974

매출채권 및 기타채권(*1)	66,514,366	66,514,366	69,614,754	69,614,754

장기금융기관예치금	654,082	654,082	805,239	805,239

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치금융자산	4,721,697	4,721,697	4,721,697	4,721,697

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치금융자산	86,552,613	86,552,613	87,019,390	87,019,390

금 융 자 산 합 계	182,878,903	182,878,903	174,973,054	174,973,054

상각후원가	매입채무 및 기타부채(*2)	136,868,428	136,868,428	142,755,088	142,755,088

장단기차입금	257,001,498	257,001,498	248,908,697	248,908,697

리스부채(*3)	22,407,464	22,407,464	23,301,315	23,301,315

당기손익-공정가치	파생상품부채	2,859,686	2,859,686	1,640,139	1,640,139

금 융 부 채 합 계	419,137,076	419,137,076	416,605,239	416,605,239

( *1 ) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 장단기보증금으로 구성됨.(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성됨. (*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있음. 연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선물가격 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정 (2) 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1수준2수준3	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,721,697

당기손익-공정가치금융자산	63,352,613	-	23,200,000

파생상품부채	-	-	2,859,686

전 기 말	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,721,697

당기손익-공정가치금융자산	64,319,390	-	22,700,000

파생상품부채	-	-	1,640,139

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. 연결실체는 수준3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.(3) 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융자산	이자수익	11,097	16,771

기타금융수익	28,068	27,359

기타포괄손익-공정가치 금융자산	배당금수익	9,154	9,154

당기손익-공정가치 금융자산	배당금수익	103,141	712,865

당기손익-공정가치금융자산처분이익	188,130	2,628,117

파생상품평가이익	-	1,210,300

기타금융수익	1,420,487	1,798,471

합 계	1,760,077	6,403,037

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 금융부채	이자비용	1,054,412	986,933

기타금융비용	1,208,445	1,150,879

당기손익-공정가치 금융부채	파생상품평가손실	1,219,546	-

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산처분손실	73,880	1,784

기타금융비용	4,052,258	1,820,409

합 계	7,608,541	3,960,005

8. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	319,044	391,991

당 좌 예 금	5,174,969	4,914,867

보 통 예 금	18,942,132	7,505,116

합 계	24,436,145	12,811,974

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은 행 명	당 기 말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융기관예치금	신한은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

신한은행	642,082	742,557	전력거래보증금

합 계	654,082	754,557

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6~12개월이내	12개월초과	합 계

당분기말	매출채권	49,560,552	84,787	837,248	50,482,587

대손충당금	(7,782)	-	(837,248)	(845,030)

순장부금액	49,552,770	84,787	-	49,637,557

전 기 말	매출채권	54,075,163	160,811	838,861	55,074,835

대손충당금	(7,782)	(96,830)	(838,861)	(943,473)

순장부금액	54,067,381	160,811	-	54,131,362

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	대손상각(환입)	상각채권추심	기 타	기 말

당 분 기	943,473	(99,749)	-	1,306	845,030

전 기	686,849	252,223	434	3,967	943,473

연결실체는 개별적인 대손사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 대손사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을 가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 있습니다.10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	22,846,850	(154,088)	22,692,762	18,336,630	(86,125)	18,250,505

원 재 료	25,320,899	-	25,320,899	22,342,735	-	22,342,735

재 공 품	2,452,513	-	2,452,513	2,045,467	-	2,045,467

합 계	50,620,262	(154,088)	50,466,174	42,724,832	(86,125)	42,638,707

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 67,963천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 94,814천원입니다.

11. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

토지	8,931	8,931	8,931	8,931

12. 공정가치금융자산(1) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	4,721,697	4,469,897

취득	-	175,000

처분	-	(45,600)

공정가치평가	-	122,400

기말장부금액	4,721,697	4,721,697

나. 당기손익-공정가치금융자산 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	87,019,390	46,122,880

취득	3,572,989	110,632,434

처분	(1,705,308)	(61,343,266)

공정가치평가	(2,334,458)	(8,392,658)

기말장부금액	86,552,613	87,019,390

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

지분증권	5,316,203	4,650,603	4,650,603	(665,600)

조합출자금	71,094	71,094	71,094	-

합 계	5,387,297	4,721,697	4,721,697	(665,600)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

지분증권	5,316,203	4,650,603	4,650,603	(665,600)

조합출자금	71,094	71,094	71,094	-

합 계	5,387,297	4,721,697	4,721,697	(665,600)

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 분 기 말	전 기 말

㈜한국능률협회컨설팅	2.29%	91,540	91,540

㈜한국경제신문	0.02%	49,663	49,663

㈜코엔바이오	0.33%	175,000	175,000

㈜채널에이	0.49%	1,334,400	1,334,400

㈜코크렙51호위탁관리부동산투자회사	3.59%	3,000,000	3,000,000

합 계	4,650,603	4,650,603

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	10,458,042	11,850,194	11,850,194	1,392,152

투자일임계약	10,120,392	7,745,151	7,745,151	(2,375,241)

부동산투자신탁	34,983,241	34,258,077	34,258,077	(725,164)

지분증권	39,564,660	32,699,191	32,699,191	(6,865,469)

합 계	95,126,335	86,552,613	86,552,613	(8,573,722)

나. 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

집합투자증권	9,958,042	10,811,614	10,811,614	853,572

투자일임계약	10,399,224	9,070,110	9,070,110	(1,329,114)

부동산투자신탁	34,983,241	34,424,486	34,424,486	(558,755)

지분증권	38,029,711	32,713,180	32,713,180	(5,316,531)

합 계	93,370,218	87,019,390	87,019,390	(6,350,828)

다. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당 분 기 말	전 기 말

㈜위즈도메인	5.26%	4,000,000	4,000,000

㈜삼양홀딩스	1.10%	6,894,027	6,425,814

㈜메디톡스	1.18%	12,353,557	12,311,940

콘서트 파마수티컬스	0.35%	498,547	456,264

이머션	0.54%	1,227,925	1,234,703

인사이트	0.02%	3,654,146	3,306,597

상가모 세러퓨틱스	0.10%	1,008,304	1,274,401

리겔 파마수티컬스	0.41%	2,549,142	2,149,466

MEI 파머	0.02%	24,074	205,743

아미리스	0.01%	162,226	197,089

파라텍 파마수티컬스	0.17%	327,243	484,383

㈜인트론바이오테크놀로지	0.00%	-	666,780

합 계	32,699,191	32,713,180

13. 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

㈜다우엔터프라이즈	대한민국	기타 도매업	32.21%	32.21%

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	대한민국	부동산업	32.43%	32.43%

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*)	대한민국	사모집합투자기구	89.82%	89.82%

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호(*)	대한민국	사모집합투자기구	42.74%	42.74%

(*) 연결실체가 최대출자자이나 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜다우엔터프라이즈	958,019	-	958,019	-

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	9,600,000	8,297,632	9,600,000	8,142,611

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	82,253,397	59,431,098	82,253,397	60,273,551

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	2,500,000	2,419,526	2,500,000	2,467,307

합 계	95,311,416	70,148,256	95,311,416	70,883,469

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	분기순손익

㈜다우엔터프라이즈	11,437,531	12,699,306	1,706,949	(805,124)

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	72,016,333	46,431,967	1,265,466	477,983

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	66,188,476	21,852	1,881,967	2,926,763

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	5,780,385	118,697	6,888	(108,509)

나. 전기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익

㈜다우엔터프라이즈	9,845,831	11,097,288	18,157,210	(3,291,849)

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	71,415,626	46,309,242	4,724,051	1,556,798

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	67,103,973	-	916,306	(26,595,419)

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	5,773,497	-	2,544	(76,503)

연결실체는 지분법을 적용함에 있어서 피투자기업의 재무정보를 수정하여 사용하였으며, 상기의 요약재무정보는 수정 후 금액입니다. (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	회수	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈(*)	-	-	-	-	-	-

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	8,142,611	-	-	155,021	-	8,297,632

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	60,273,551	-	(3,470,760)	2,628,307	-	59,431,098

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	2,467,307	-	-	(47,781)	-	2,419,526

합 계	70,883,469	-	(3,470,760)	2,735,547	-	70,148,256

(*) ㈜다우엔터프라이즈의 손실 중 인식하지 못한 지분의 당분기분은 3,357천원이며, 누계액은 406,451천원입니다.

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취득	회수	지분법손익	기타증감	기말금액

㈜다우엔터프라이즈(*)	719,967	-	-	(719,967)	-	-

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	8,348,114	-	-	685,824	(891,327)	8,142,611

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	82,201,393	4,102,136	(2,135,566)	(23,894,412)	-	60,273,551

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	-	2,500,000	-	(32,693)	-	2,467,307

합 계	91,269,474	6,602,136	(2,135,566)	(23,961,248)	(891,327)	70,883,469

(*) ㈜다우엔터프라이즈의 손실 중 인식하지 못한 지분의 전기분 및 누계액은 403,094천원입니다.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	295,535,984	291,972,045

감가상각누계액	(177,108,539)	(170,626,433)

정부보조금	(18,016)	(19,438)

장부금액	118,409,429	121,326,174

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	외환차이	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	-	546,643

건물	60,612,335	-	-	-	47,610	1,023,815	61,683,760

기계장치	135,941,654	1,659	-	-	-	1,242,110	137,185,423

차량운반구	569,695	167,297	2,477	-	-	3,074	742,543

기타의유형자산	78,211,497	835,172	-	-	303,600	42,428	79,392,697

사용권자산	15,895,178	-	-	(265,577)	-	200,027	15,829,628

건설중인자산	195,043	310,760	-	-	(351,210)	697	155,290

합 계	291,972,045	1,314,888	2,477	(265,577)	-	2,512,151	295,535,984

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	외환차이	기말금액

토지	546,643	-	-	-	-	-	546,643

건물	54,890,588	32,114	3,343	-	-	5,686,290	60,612,335

기계장치	128,190,939	881,153	-	-	13,928	6,855,634	135,941,654

차량운반구	574,919	57,654	-	(80,162)	-	17,284	569,695

기타의유형자산	76,950,815	1,118,234	-	(107,781)	-	250,229	78,211,497

사용권자산	14,783,915	-	-	-	-	1,111,263	15,895,178

건설중인자산	67,634	190,351	-	-	(68,788)	5,846	195,043

합 계	276,005,453	2,279,506	3,343	(187,943)	(54,860)	13,926,546	291,972,045

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기말금액

건물	14,275,585	792,684	-	-	247,409	15,315,678

기계장치	102,399,054	2,017,219	-	-	721,328	105,137,601

차량운반구	440,459	20,352	-	-	2,782	463,593

기타의유형자산	49,662,351	2,617,284	-	-	27,103	52,306,738

사용권자산	3,848,984	282,282	(265,577)	-	19,240	3,884,929

합 계	142,446,163	5,729,821	(265,577)	-	1,017,862	177,108,539

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기말금액

건물	10,084,299	2,990,815	-	-	1,200,471	14,275,585

기계장치	90,041,986	8,749,396	-	-	3,607,672	102,399,054

차량운반구	397,100	67,754	(39,015)	-	14,620	440,459

기타의유형자산	39,294,600	10,348,144	(130,506)	-	150,113	49,662,351

사용권자산	2,628,178	1,130,931	-	-	89,875	3,848,984

합 계	142,446,163	23,287,040	(169,521)	-	5,062,751	170,626,433

(4) 당분기와 전기 중 유형자산의 기타유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	19,438	25,127

감가상각비 상계액	(1,422)	(5,689)

기말금액	18,016	19,438

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	4,182,380	4,337,182

판매비와관리비	1,546,019	1,520,004

합 계	5,728,399	5,857,186

(6) 당분기와 전기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	상각비	장부금액	상각비

토지사용권	10,578,213	76,551	10,473,977	288,840

기타유형자산	1,330,142	199,521	1,529,663	798,085

차량운반구	36,344	6,210	42,554	44,006

합 계	11,944,699	282,282	12,046,194	1,130,931

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	1,064,522,748	1,063,869,935

감가상각누계액	(180,462,548)	(175,993,368)

손상차손누계액	(39,085,377)	(39,085,377)

정부보조금	(813,015)	(820,429)

장부금액	844,161,808	847,970,761

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	외환차이	기말금액

토지	458,577,345	-	-	-	-	-	458,577,345

건물	561,688,312	-	162,000	-	-	412,064	562,262,376

구축물	8,480,507	-	-	-	-	-	8,480,507

사용권자산	35,123,771	-	-	-	-	78,749	35,202,520

합 계	1,063,869,935	-	162,000	-	-	490,813	1,064,522,748

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	후속적지출	처 분	대 체	외환차이	기말금액

토지	458,577,345	-	-	-	-	-	458,577,345

건물	556,544,834	-	2,593,830	(66,600)	327,000	2,289,248	561,688,312

구축물	8,480,507	-	-	-	-	-	8,480,507

사용권자산	34,934,732	-	-	-	(248,459)	437,498	35,123,771

건설중인자산	-	327,000	-	-	(327,000)	-	-

합 계	1,058,537,418	327,000	2,593,830	(66,600)	(248,459)	2,726,746	1,063,869,935

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	161,563,819	428,446	14,001,103	175,993,368

감가상각비	3,555,410	10,784	793,278	4,359,472

처분	-	-	-	-

외환차이	100,989	-	8,719	109,708

기말금액	165,220,218	439,230	14,803,100	180,462,548

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

손상차손	-	-	-	-

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

나. 전기 (단위:천원)

구 분	건 물	구 축 물	사용권자산	합 계

감가상각누계액

기초금액	146,969,041	385,311	10,877,531	158,231,883

감가상각비	14,134,243	43,135	3,081,611	17,258,989

처분	(18,870)	-	-	(18,870)

외환차이	479,405	-	41,961	521,366

기말금액	161,563,819	428,446	14,001,103	175,993,368

손상차손누계액

기초금액	39,085,377	-	-	39,085,377

손상차손	-	-	-	-

기말금액	39,085,377	-	-	39,085,377

(4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	820,429	850,082

감가상각비 상계액	(7,414)	(29,653)

기 말 금 액	813,015	820,429

상기 정부보조금은 연결실체가 2009년 9월 타임스퀘어 준공과 관련하여 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서 총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 건물 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 투자부동산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	3,453,131	3,322,755

판매비와관리비	898,927	897,916

합 계	4,352,058	4,220,671

(6) 당분기와 전기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	상각비	장부금액	상각비

토지사용권	4,098,062	29,152	4,057,184	109,986

부동산	16,301,358	764,126	17,065,484	2,971,625

합 계	20,399,420	793,278	21,122,668	3,081,611

(7) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

복합쇼핑몰운영수익 등(*)	36,533,644	32,688,761

운영비용	17,232,189	15,877,499

(*) 당분기와 전분기 중 복합쇼핑몰운영수익에 포함된 전대리스 수익은 각각 1,424,933천원과 1,416,959천원입니다. 연결실체는 투자부동산의 사용권자산과 관련된 전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	944,959,787	458,577,345

건물 및 구축물	365,185,043	365,185,043

합 계	1,310,144,830	823,762,388

상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 사용권자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

소프트웨어	416,884	(296,268)	-	120,616

기타의무형자산	146,343	(29,664)	-	116,679

합 계	1,816,637	(325,932)	-	1,490,705

나. 전기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	1,253,410	-	-	1,253,410

소프트웨어	413,537	(281,905)	-	131,632

기타의무형자산	143,858	(28,327)	-	115,531

합 계	1,810,805	(310,232)	-	1,500,573

연결실체는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	131,632	-	-	(12,666)	-	1,650	120,616

기타의무형자산	115,531	-	-	(846)	-	1,994	116,679

합 계	1,500,573	-	-	(13,512)	-	3,644	1,490,705

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	외환차이	기말금액

회원권	1,253,410	-	-	-	-	-	1,253,410

소프트웨어	95,161	15,397	-	(43,158)	54,860	9,372	131,632

기타의무형자산	107,457	-	-	(3,192)	-	11,266	115,531

합 계	1,456,028	15,397	-	(46,350)	54,860	20,638	1,500,573

연결실체는 무형자산에 대한 상각비를 연결손익계산서상 판매비와관리비로 분류하고 있습니다. 17. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정액	관련차입금 등	담보제공사유

장기금융기관예치금	당좌개설보증금	신한은행 외	12,000	12,000	-	당좌거래

보증금	선물거래증거금	유진투자선물	4,590,780	4,590,780	-	선물거래

장기금융기관예치금	정기예적금	Vietnam Electricity	642,082	642,082	-	전력예치금

투자부동산	토지	신한은행 외	458,577,345	512,134,000 USD 12,000,000	287,655,622 -	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외

건축물	339,152,110

유형자산	건축물	신한은행	16,848,362	USD 3,966,195	USD 4,761,360	차입금 담보

기계장치	신한은행	11,522,126	USD 5,041,826

토지사용권	신한은행	2,312,648	USD 2,046,393

합 계	833,657,453	517,378,862 USD 23,054,414	287,655,622 USD 4,761,360

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단 기 차 입 금	123,329,094	114,176,111

유동성장기부채	33,672,403	33,537,222

장 기 차 입 금	100,000,000	101,195,365

합 계	257,001,497	248,908,698

유 동	157,001,497	147,713,333

비 유 동	100,000,000	101,195,365

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원 화	기업어음	-	1.34	50,000,000	50,000,000

외 화	Usance	씨티은행 외	Libor3+0.88~0.96 외	48,943,814	50,853,381

외 화	시설대	국민은행 외	Libor3+1.3~1.55	22,399,800	11,262,250

외 화	운전자금	하나은행	1.90	1,985,480	2,060,480

합 계	123,329,094	114,176,111

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원 화	시설대	신한은행 외	1.96 ~ 2.36	30,000,000	100,000,000	30,000,000	100,000,000

외 화	시설대	신한은행 외	Libor3+1.3~1.45	3,672,403	-	3,537,222	1,195,365

합 계	33,672,403	100,000,000	33,537,222	101,195,365

당분기말 현재 장기차입금 1,000억원은 2024년 7월에 만기가 도래합니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.19. 파생상품당분기와 전기의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익

원면선물거래(파생상품부채)	(2,859,685)	(1,219,546)

나. 전기 (단위:천원)

구 분	공정가치	평가손익

원면선물거래(파생상품부채)	(1,640,139)	(1,640,139)

연결실체는 원면선물거래의 미결제약정에 대한 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.20. 위탁영업예치금 및 선수수익(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

위탁영업예치금	27,000,000	27,000,000

현재가치할인차금	(10,687,259)	(10,967,629)

합 계	16,312,741	16,032,371

연결실체는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	1,122,502	7,249,495	1,122,502	7,530,121

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 256천원과 18,592천원입니다.21. 장기수입보증금(1) 보고기간종료일 현재 장기수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기수입보증금	91,255,040	92,355,040

현재가치할인차금	(25,129,366)	(25,865,976)

합 계	66,125,674	66,489,064

연결실체의 장기수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수수익	2,698,113	15,900,467	2,698,113	16,574,995

(3) 당분기와 전분기 중 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 62,082천원과 22,579천원입니다.22. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	590,824	605,877

사외적립자산의 공정가치	(639,242)	(702,278)

확정급여부채(자산) 잔액	(48,418)	(96,401)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	605,877	657,337

당기근무원가	44,593	201,526

이자비용	4,654	16,749

보험수리적손익	-	(78,215)

급여지급액	(64,300)	(191,520)

기말금액	590,824	605,877

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	702,278	605,176

사외적립자산의 기대수익	3,102	12,516

보험수리적손익	(1,838)	(4,352)

사용자의 기여금	-	280,000

급여지급액	(64,300)	(191,062)

기말금액	639,242	702,278

23. 리스부채(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	추가	기타금융비용	지급	외환차이 등	기말

토지사용권	2,697,542	-	29,790	(37,060)	45,900	2,736,172

부동산	18,968,701	-	121,264	(844,131)	-	18,245,834

기타유형자산	1,590,962	-	9,864	(212,934)	-	1,387,892

차량운반구	44,110	-	203	(6,747)	-	37,566

합 계	23,301,315	-	161,121	(1,100,872)	45,900	22,407,464

나. 전기 (단위:천원)

구 분	기초	추가	기타금융비용	지급	외환차이 등	기말

토지사용권	2,684,080	-	112,933	(164,894)	65,423	2,697,542

부동산	21,756,990	-	529,109	(3,045,977)	(271,421)	18,968,701

기타유형자산	2,390,235	-	52,463	(851,736)	-	1,590,962

차량운반구	88,825	-	1,464	(46,179)	-	44,110

합 계	26,920,130	-	695,969	(4,108,786)	(205,998)	23,301,315

연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년~5년 이내	5년 초과	합 계

토지사용권	151,260	605,040	4,642,233	5,398,533

부동산	3,444,052	14,840,892	1,304,772	19,589,716

기타유형자산	851,736	567,824	-	1,419,560

차량운반구	15,879	22,726	-	38,605

합 계	4,462,927	16,036,482	5,947,005	26,446,414

24. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1 주 의 금 액	500원	500원

발행주식의 수 (*)	27,415,270주	27,415,270주

자 본 금	13,707,635천원	13,707,635천원

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 2,500,000주(전기말: 2,378,604주) 입니다.

(2) 이익준비금상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자산재평가적립금자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과차감후

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(665,600)	161,075	(504,525)

보험수리적손익	(402,303)	97,357	(304,946)

지분법자본변동	(997,219)	241,327	(755,892)

해외사업환산손익	(720,143)	-	(720,143)

합 계	(2,785,265)	499,759	(2,285,506)

전기말	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(665,600)	161,075	(504,525)

보험수리적손익	(400,465)	96,913	(303,552)

지분법자본변동	(997,219)	241,327	(755,892)

해외사업환산손익	(2,600,012)	-	(2,600,012)

합 계	(4,663,296)	499,315	(4,163,981)

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출액	60,341,891	49,620,830

복합쇼핑몰운영수익	35,929,538	32,011,542

기타매출액	514,772	938,380

합 계	96,786,201	82,570,752

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상제품매출원가	39,357,809	33,595,441

복합쇼핑몰운영원가	16,828,073	15,877,499

기타매출원가	404,117	369,999

합 계	56,589,999	49,842,939

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(17,162,537)	(1,965,334)

상품 및 원재료의 매입	44,414,405	23,951,636

급여 등	4,688,498	3,896,476

복리후생비	609,129	593,008

접대비	105,438	125,793

제세공과금	(369,369)	31,948

감가상각비	10,080,457	10,077,857

수선비	804,040	1,179,811

소모품비	1,934,933	1,674,881

광고선전비	383,976	284,953

운반비	536,313	487,398

보험료	198,895	155,880

용역비	4,798,162	4,892,716

지급수수료	18,031,527	15,523,506

전력료, 수도광열비	4,792,016	4,510,915

기타	4,297,579	3,811,732

합 계	78,143,462	69,233,176

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	2,145,592	2,984,471

이연법인세의 변동(*)	(834,798)	16,900

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	445	(40,959)

당기에 인식한 조정사항 등	(7,308)	(438)

법인세비용	1,303,931	2,959,974

(*) 이연법인세의 변동 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초이연법인세부채	54,870,883	56,983,315

기말이연법인세부채	54,036,085	57,000,215

이연법인세의 변동	(834,798)	16,900

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	16,432,850	9,799,928

적용세율에 따른 법인세	3,861,250	2,256,083

조정사항	(2,557,319)	703,891

비공제비용	47,555	92,920

일시적차이의 이연법인세 미인식효과	(2,522,341)	577,178

기타차이	(82,533)	33,793

법인세비용	1,303,931	2,959,974

유효세율	7.93%	30.20%

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주순이익	15,130,864천원	6,839,488천원

가중평균유통보통주식수 (*)	24,932,002주	25,959,024주

주 당 손 익	607원	263원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균 발행주식수	27,415,270	27,415,270

가중평균 자기주식수	(2,483,268)	(1,456,246)

가중평균유통보통주식수	24,932,002	25,959,024

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.29. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자에 대한 투자내역

지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜다우엔터프라이즈	32.21	958,019	-

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	32.43	9,600,000	8,297,632

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	89.82	82,253,397	59,431,098

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	42.74	2,500,000	2,419,526

당분기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 투자금액 3,470,760천원을 회수하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	71,916	938,034	64,507	620,856

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	장기보증금	미수금 등	매출채권	장기보증금	미수금 등

㈜코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사	25,431	5,000,000	46,373	23,997	5,000,000	32,207

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여 및 자금차입 거래는 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	132,865	147,869

퇴직급여	40,831	43,229

합 계	173,696	191,098

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

약속어음	㈜신세계	1	27,000,000

㈜신세계	1	백지

(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 미실행된 일반자금대출 한도 53,000,000천원, 무역금융약정 등 한도 USD 118,000,000 및 VND 103,000,000,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등과 매입외환약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 2,635천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 단기차입금(기업어음) 50,000,000천원에 대하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 장단기차입금에 대하여 국민은행 등으로부터 USD 22,666,667의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결실체가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결실체는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결실체는 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다. 31. 현금흐름정보(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	303,600	327,000

유형자산 취득대금의 미지급금의 증가(감소)	209,410	129,296

장기선급비용의 유동성 대체	401,916	470,254

투자부동산 취득대금의 미지급금의 증가(감소)	-	1,093,999

장기수입보증금의 유동성대체	1,100,000	-

장기수입보증금 현할차(선수수익) 인식	-	20,092

장기차입금의 유동성 대체	1,210,800	1,077,285

장기선수수익의 유동성 대체	1,426,090	1,390,669

리스부채의 유동성 대체	988,012	916,900

배당금의 미지급	3,130,605	3,251,909

연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 연결손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기 말

환율효과	계정대체 등

단기차입금	114,176,111	7,845,634	1,307,349	-	123,329,094

유동성장기부채	33,537,222	(1,150,442)	74,823	1,210,800	33,672,403

장기차입금	101,195,365	-	15,435	(1,210,800)	100,000,000

리스부채의 감소	23,301,315	(939,751)	45,900	-	22,407,464

자기주식의 취득	(28,333,504)	(1,745,623)	-	-	(30,079,127)

합 계	243,876,509	4,009,818	1,443,507	-	249,329,834

나. 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기 말

환율효과	계정대체 등

단기차입금	81,277,542	22,326,109	1,799,985	-	105,403,636

유동성장기부채	74,123,689	(2,913,846)	968,419	1,077,285	73,255,547

유동성사채	28,940,800	-	-	-	30,151,100

장기차입금	34,348,613	-	157,509	(1,077,285)	33,428,837

리스부채의 감소	26,920,130	(651,943)	(85,931)	(271,419)	25,910,837

자기주식의 취득	(15,022,864)	(3,295,719)	-	-	(18,318,583)

합 계	230,587,910	15,464,601	2,839,982	(271,419)	249,831,374