경방 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유제품을 판매하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 55.45%의 지분을 소유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (연결)

2-1. 연결재무제표 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다 .- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11이 적용되었으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.연결회사는 현재 개정사항이 주요 연결재무제표와 연결재무제표 주석에 미칠 영향 파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다.
ㆍ 임대수익, 투자부동산의 공정가치 변동, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익은 손익계산서에서 투자 범주로 분류될 것입니다. ㆍ 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류합니다.ㆍ 다음의 새로운 공시가 추가됩니다.(1) 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs)(2) 손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용(3) 손익계산서 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성한 금액과 기업회계기준서 제1001호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용ㆍ 연결현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될예정입니다.

## 3. 중요한 회계적 추정과 판단 (연결)

연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

## 4. 부문정보 (연결)

제품과 용역에 대한 공시제품과 용역에 대한 공시

주요 재화 및 용역	업종

부문	섬유사업부	면사, 혼방사, 가공, 임대	제조, 도매업

복합쇼핑몰사업부	복합쇼핑몰, 백화점, 호텔	대형종합소매업 및 서비스업

기타부문	부동산개발 등	서비스업 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	내부거래조정

섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타부문

수익	67,313,970	56,452,172	62,088	(12,809,529)	111,018,701

감가상긱비 및 무형자산 상각비	2,815,697	5,915,646	646	(503,973)	8,228,016

영업손익	2,418,347	14,543,207	(89,251)	950,086	17,822,389

비유동자산	88,298,770	807,352,974	5,732	(10,736,288)	884,921,188

비유동자산에 대한 추가기술	금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	내부거래조정

섬유사업부	복합쇼핑몰사업부	기타부문

수익	62,460,463	52,648,801	37,907	(12,874,529)	102,272,642

감가상긱비 및 무형자산 상각비	3,282,570	5,890,901	1,026	(459,617)	8,714,880

영업손익	(1,090,691)	11,411,451	(108,987)	616,997	10,828,770

비유동자산	88,576,241	823,769,437	9,793	(12,619,419)	899,736,052

비유동자산에 대한 추가기술	금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출액

기업 전체 총계	보고부문	지역	국내매출액	81,969,396

해외매출액	아시아	41,858,834

내부거래조정	지역 합계	(12,809,529)

기업 전체 총계 합계	111,018,701

전분기 (단위 : 천원)

매출액

기업 전체 총계	보고부문	지역	국내매출액	76,978,423

해외매출액	아시아	38,168,748

내부거래조정	지역 합계	(12,874,529)

기업 전체 총계 합계	102,272,642

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	65,298,356	65,298,356

매출채권 및 기타채권	63,067,116	63,067,116

장기금융기관예치금	9,500	9,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,142,252	9,142,252

당기손익-공정가치금융자산	120,807,709	120,807,709

파생상품자산	8,634,094	8,634,094

합계	128,374,972	9,142,252	129,441,803	266,959,027

금융자산 관련 추가설명	매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.	파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	65,355,315	65,355,315

매출채권 및 기타채권	57,825,086	57,825,086

장기금융기관예치금	9,500	9,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,918,394	9,918,394

당기손익-공정가치금융자산	101,651,971	101,651,971

파생상품자산	8,634,094	8,634,094

합계	123,189,901	9,918,394	110,286,065	243,394,360

금융자산 관련 추가설명	매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.	파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	151,560,089	151,560,089

장단기차입금	201,532,169	201,532,169

리스부채	8,875,027	8,875,027

파생상품부채

합계	361,967,285	361,967,285

금융부채 대한 추가 설명	매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 단기종업원급여 등을 제외한 미지급비용, 금융부채성격의 기타유동부채, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다. 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	153,275,861	153,275,861

장단기차입금	201,681,508	201,681,508

리스부채	9,408,158	9,408,158

파생상품부채	151,525	151,525

합계	364,365,527	151,525	364,517,052

금융부채 대한 추가 설명	매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 단기종업원급여 등을 제외한 미지급비용, 금융부채성격의 기타유동부채, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다. 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

금융자산의 범주별 손익의 공시

금융자산의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산

이자수익(금융수익)	259,446

기타금융수익	42,218

배당금수익	9,154	136,777

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	5,537,490

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	4,007,599

파생상품평가이익	151,525

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	6,876,476

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산

이자수익(금융수익)	98,938

기타금융수익	40,657

배당금수익	9,154	386,719

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	789,061

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,544,543

파생상품평가이익	10,640

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	3,300,060

금융부채의 범주별 손익의 공시

금융부채의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자비용	1,708,906

기타금융비용	1,366,644

파생상품거래손실(금융원가)	189,490

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자비용	2,153,535

기타금융비용	1,305,338

파생상품거래손실(금융원가)

## 6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	392,210

당좌예금	4,656,909

보통예금	60,249,237

합계	65,298,356

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	391,877

당좌예금	33,293,417

보통예금	31,670,020

합계	65,355,315

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기성예금	보증금

거래상대방

신한은행 등	유진투자선물

사용이 제한된 금융자산	9,500	9,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기성예금	보증금

거래상대방

신한은행 등	유진투자선물

사용이 제한된 금융자산	9,500	71,974	81,474

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	위탁증거금

## 7. 매출채권 (연결)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

연체상태

6개월이내	6~12개월이내	12개월초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	49,054,511	(7,967)	49,046,544	99,799	99,799	2,483,696	(1,979,944)	503,752

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

연체상태

6개월이내	6~12개월이내	12개월초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	42,685,933	(7,967)	42,677,966	682,843	(14,458)	668,385	1,953,356	(1,953,356)

매출채권 장부가액에 대한 공시

매출채권 장부가액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총 장부금액	손상차손누계액

금융자산	51,638,006	(1,987,911)	49,650,095

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총 장부금액	손상차손누계액

금융자산	45,322,132	(1,975,781)	43,346,351

매출채권의 대손충당금 변동내용
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,975,781)

대손상각(환입)	46,475

기타	(58,605)

기말금융자산	(1,987,911)

대손충당금 관련 회계정책	연결회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,485,032)

대손상각(환입)	(526,985)

기타	36,236

기말금융자산	(1,975,781)

대손충당금 관련 회계정책	연결회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	27,562,267	(173,736)	27,388,531

원재료	16,931,016	(44,327)	16,886,689

재공품	3,833,467	3,833,467

합계	48,326,750	(218,063)	48,108,688

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	32,682,000	(248,170)	32,433,830

원재료	27,478,695	(938,916)	26,539,779

재공품	2,839,915	2,839,915

합계	63,000,610	(1,187,086)	61,813,524

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	1,001,900

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	537,488

## 9. 공정가치금융자산 (연결)

공정가치금융자산에 대한 공시

공정가치금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

기초금융자산	111,570,365

취득	82,889,726

처분	(60,865,110)

공정가치평가	(3,645,020)

기말금융자산	129,949,961

전기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

기초금융자산	93,679,402

취득	65,821,044

처분	(52,344,684)

공정가치평가	4,414,603

기말금융자산	111,570,365

공정가치측정에 대한 공시공정가치측정에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수	연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수	연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	연결회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.	연결회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.	연결회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	연결회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.	연결회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.	연결회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 '유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격', '파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정', '유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정', '기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정' 이용하였습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다.	만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. 연결회사는 수준3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	7,679,729

공정가치 서열체계 수준 3	1,462,523

당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계 수준 1	37,971,007

공정가치 서열체계 수준 2	21,349,889

공정가치 서열체계 수준 3	61,486,812

파생상품자산	공정가치 서열체계 수준 3	8,634,094

전기말 (단위 : 천원)

자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	8,455,871

공정가치 서열체계 수준 3	1,462,523

당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계 수준 1	25,822,329

공정가치 서열체계 수준 2	15,794,353

공정가치 서열체계 수준 3	60,035,289

파생상품자산	공정가치 서열체계 수준 3	8,634,094

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채

측정 전체	공정가치	금융부채, 범주	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

전기말 (단위 : 천원)

부채

측정 전체	공정가치	금융부채, 범주	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	151,525

## 10. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지분율이 50%를 초과하나 당사는 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 연결 회사가 전기 중 PTR일본중소형주 1호 투자금액 1,253,071천원을 회수하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(*1) 지분율이 50%를 초과하나 당사는 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. 당기와 전기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사에 각각 1,188,000천원, 1,188,000천원을 추가 출자 하였습니다. 또한 전기 중 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사로부터 788,264천원을 회수하였으며, 손상차손 환입 1,864,000천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 마스턴부동산184호로부터 6,310,124천원을 회수하였습니다.
(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	127,786,657	127,786,657

건물	257,423,036	(106,122,449)	(30,407,988)	(235,484)	120,657,115

구축물	90,347	(36,964)	53,383

기계장치	151,903,844	(134,245,444)	(3,245,852)	14,412,548

차량운반구	875,778	(710,698)	165,080

기타유형자산	71,759,092	(59,220,299)	12,538,793

건설중인자산	1,962	1,962

합계	609,840,716	(300,335,854)	(33,653,840)	(235,484)	275,615,538

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	127,786,657	127,786,657

건물	254,225,234	(102,910,277)	(30,286,464)	(237,998)	120,790,495

구축물	90,347	(36,964)	53,383

기계장치	147,316,283	(129,754,786)	(3,087,519)	14,473,978

차량운반구	867,163	(683,135)	184,028

기타유형자산	71,430,834	(58,108,815)	13,322,019

건설중인자산	1,867	1,867

합계	601,718,385	(291,493,977)	(33,373,983)	(237,998)	276,612,427

유형자산에 대한 변동 정보 공시

유형자산에 대한 변동 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상차손환입	외환차이	기말

유형자산	토지	127,786,657	127,786,657

건물	120,790,495	(1,805,410)	1,672,030	120,657,115

구축물	53,383	53,383

기계장치	14,473,978	305,521	(1,045,777)	678,826	14,412,548

차량운반구	184,028	(20,832)	1,884	165,080

기타유형자산	13,322,019	226,385	(4,142)	(1,064,373)	49,200	9,704	12,538,793

건설중인자산	1,867	95	1,962

유형자산 합계	276,612,427	531,906	(4,142)	(3,936,392)	49,200	2,362,539	275,615,538

전기말 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상차손환입	외환차이	기말

유형자산	토지	127,786,657	127,786,657

건물	125,987,415	1,370,000	(6,960,305)	2,299,056	(1,905,671)	120,790,495

구축물	53,383	53,383

기계장치	13,727,901	4,365,009	(4,377,691)	4,598	1,422,359	(668,198)	14,473,978

차량운반구	288,297	(101,426)	(2,843)	184,028

기타유형자산	15,065,196	2,333,711	(4,063,801)	(13,087)	13,322,019

건설중인자산	6,823	(4,598)	(358)	1,867

유형자산 합계	282,915,672	8,068,720	(15,503,223)	3,721,415	(2,590,157)	276,612,427

## 12. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물	구축물	기타투자부동산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

투자부동산	331,337,332	331,337,332	390,538,774	(146,969,486)	(12,188,402)	(458,915)	230,921,971	8,529,160	(578,025)	7,951,135	41,147,244	(32,032,926)	9,114,318

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물	구축물	기타투자부동산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

투자부동산	331,337,332	331,337,332	389,256,796	(143,709,593)	(12,138,657)	(463,814)	232,944,731	8,529,160	(566,718)	7,962,442	41,147,244	(31,215,591)	9,931,653

투자부동산 합계에 대한 공시

투자부동산 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

투자부동산	771,552,510	(179,580,437)	(12,188,402)	(458,915)	579,324,756

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

투자부동산	770,270,532	(175,491,902)	(12,138,657)	(463,815)	582,176,159

투자부동산에 대한 변동내역 공시

투자부동산에 대한 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물	구축물	기타투자부동산

기초	331,337,332	232,944,731	7,962,442	9,931,653	582,176,159

취득

감가상각비	(2,643,283)	(11,307)	(817,335)	(3,471,925)

손상차손환입

외환차이	620,523	620,523

기말	331,337,332	230,921,971	7,951,135	9,114,318	579,324,756

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물	구축물	기타투자부동산

기초	331,337,332	240,178,547	8,007,672	11,549,835	591,073,385

취득	3,073,300	1,810,600	4,883,900

감가상각비	(10,439,918)	(45,230)	(3,428,782)	(13,913,930)

손상차손환입	858,001	858,001

외환차이	(725,199)	(725,199)

기말	331,337,332	232,944,731	7,962,442	9,931,653	582,176,159

## 13. 정부보조금 (연결)

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초	701,813

감가상각비 상계액	(7,413)

기말	694,400

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초	733,838

감가상각비 상계액	(32,025)

기말	701,813

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

유형자산 관련 정부보조금 변동내역에 대한 공시

유형자산 관련 정부보조금 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

건물

장부금액

정부보조금

기초	(237,999)

감가상각비 상계액	2,514

기말	(235,485)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

건물

장부금액

정부보조금

기초	(248,055)

감가상각비 상계액	10,056

기말	(237,999)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

투자부동산 관련 정부보조금 변동내역에 대한 공시

투자부동산 관련 정부보조금 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

건물	기타

장부금액

정부보조금

기초	(463,814)

감가상각비 상계액	4,899

기말	(458,915)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.	연결회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

건물	기타

장부금액

정부보조금

기초	(483,412)	(2,371)

감가상각비 상계액	19,598	2,371

기말	(463,814)

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.	연결회사는 2009년 9월 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.	정부보조금을 관련 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

회원권	1,253,410	1,253,410

소프트웨어	423,144	(402,970)	20,174

기타무형자산	2,187,906	(1,764,078)	423,828

합계	3,864,460	(2,167,048)	1,697,412

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	연결회사는 회원권에 대하여 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

회원권	1,253,410	1,253,410

소프트웨어	402,949	(378,776)	24,173

기타무형자산	2,180,174	(1,726,552)	453,622

합계	3,836,533	(2,105,328)	1,731,206

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	연결회사는 회원권에 대하여 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	대체	외환차이	기말	무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목에 대한 기술

영업권 이외의 무형자산	회원권	1,253,410	1,253,410

소프트웨어	24,173	(5,061)	1,062	20,174

기타무형자산	453,623	(35,262)	5,467	423,828

영업권 이외의 무형자산 합계	1,731,206	(40,323)	6,529	1,697,412	연결회사는 무형자산상각비를 연결손익계산서상 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	대체	외환차이	기말	무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목에 대한 기술

영업권 이외의 무형자산	회원권	1,253,410	1,253,410

소프트웨어	28,669	15,722	(18,949)	(1,269)	24,173

기타무형자산	472,499	622	(144,048)	130,822	(6,272)	453,623

영업권 이외의 무형자산 합계	1,754,579	16,344	(162,997)	130,822	(7,541)	1,731,206	연결회사는 무형자산상각비를 연결손익계산서상 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

## 15. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

영업권 이외의 무형자산	유형자산

토지사용권	차량운반구	기타

기초	13,158,545	5,114,318	18,272,863

취득	68,415	68,415

감가상각비	(109,037)	(670,338)	(779,375)

손상차손환입

외환차이	671,872	671,872

기말	13,721,380	4,512,395	18,233,775

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

영업권 이외의 무형자산	유형자산

토지사용권	차량운반구	기타

기초	13,335,822	4,680	7,786,839	21,127,342

취득

감가상각비	(396,475)	(4,680)	(2,672,521)	(3,073,676)

손상차손환입	936,669	936,669

외환차이	(717,471)	(717,471)

기말	13,158,545	5,114,318	18,272,863

## 16. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

담보제공처

신한은행 등	산업은행 등

자산

장기금융기관예치금	유형자산	유형자산 및 투자부동산

담보제공자산에 대한 설명	당좌개설보증금	건축물,기계,토지사용권	토지, 건축물

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	9,500

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	762,553,722

담보로 제공된 유형자산	18,693,450

담보설정액, 원화	9,500	459,230,000

담보설정액, USD [USD, 일]	11,054,414	12,000,000

담보설정액, VND [VND, 일]	187,102,555,000

관련부채금액, 원화	212,401,283

관련부채금액, USD [USD, 일]	9,397,900

관련부채금액, VND [VND, 일]	17,541,000,000

담보제공사유	당좌거래	차입금 담보	차입금, 임차보증금 근저당권 설정 등

## 17. 차입금 (연결)

차입금에 대한 추가 정보 공시

차입금에 대한 추가 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	186,532,169

비유동	15,000,000

합계	201,532,169

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	186,681,508

비유동	15,000,000

합계	201,681,508

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금	장기차입금

차입금명칭	원화 시설대	거래상대방	국민은행 등	범위	하위범위	0.0253

상위범위	0.0364

범위 합계	95,000,000

산업은행	범위 합계	0.0314	15,000,000

외화 USANCE	신한은행 등	범위	하위범위	Term SOFR3	0.0080

상위범위	Term SOFR3	0.0129

범위 합계	59,291,329

외화 시설대	KEB하나은행 등	범위	하위범위	Term SOFR3	0.0150

상위범위	Term SOFR3	0.0155

범위 합계	30,347,380

외화 운전자금	KEB하나은행	범위 합계	Tibor3	0.0093	1,893,460

차입금명칭 합계	186,532,169	15,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금	장기차입금

차입금명칭	원화 시설대	거래상대방	국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	95,000,000

산업은행	범위 합계	15,000,000

외화 USANCE	신한은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	59,535,877

외화 시설대	KEB하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	30,310,371

외화 운전자금	KEB하나은행	범위 합계	1,835,260

차입금명칭 합계	186,681,508	15,000,000

## 18. 위탁영업예치금 및 수입보증금 (연결)

위탁영업예치금 및 현재가치할인차금에 대한 공시

위탁운영예치금 및 현재가치할인차금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

위탁영업예치금	27,000,000	(5,620,977)	21,379,023

위탁영업예치금 추가 설명	연결회사는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다.

위탁영업예치금의 회계정책에 대한 기술	위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

위탁영업예치금	27,000,000	(5,988,460)	21,011,540

위탁영업예치금 추가 설명	연결회사는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다.

위탁영업예치금의 회계정책에 대한 기술	위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

위탁영업예치금 관련 선수수익에 대한 공시

위탁영업예치금 관련 선수수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

(주)신세계

약정의 유형

위탁운영계약

유동	1,122,502

비유동	2,759,485

선수수익의 회계정책에 대한 추가기술	현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

(주)신세계

약정의 유형

위탁운영계약

유동	1,122,502

비유동	3,040,111

선수수익의 회계정책에 대한 추가기술	현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있습니다.

위탁영업예치금의 현재가치할인 관련 손익효과에 대한 공시

위탁영업예치금의 현재가치할인 관련 손익효과에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

거래상대방

(주)신세계

약정의 유형

위탁운영계약

복합쇼핑몰운영수익	280,626

기타금융비용	(367,483)

전분기 (단위 : 천원)

거래상대방

(주)신세계

약정의 유형

위탁운영계약

복합쇼핑몰운영수익	280,626

기타금융비용	(343,447)

수입보증금에 대한 공시

수입보증금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	18,051,403	(6,220)	18,045,183

비유동	86,259,848	(13,150,856)	73,108,992

수입보증금에 대한 추가 설명	연결회사의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다.

수입보증금의 회계정책에 대한 기술	연결회사는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동	18,493,403	(8,293)	18,485,110

비유동	85,679,848	(14,004,153)	71,675,695

수입보증금에 대한 추가 설명	연결회사의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다.

수입보증금의 회계정책에 대한 기술	연결회사는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

수입보증금 관련 선수수익에 대한 공시

수입보증금 관련 선수수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

복합쇼핑몰운영약정

유동	2,522,493

비유동	6,246,947

선수수익의 회계정책에 대한 기술	현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

복합쇼핑몰운영약정

유동	2,526,187

비유동	6,862,507

선수수익의 회계정책에 대한 기술	현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있습니다.

수입보증금의 현재가치할인차금 관련 손익효과에 대한 공시

수입보증금의 현재가치할인차금 관련 손익효과에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

복합쇼핑몰운영약정

복합쇼핑몰운영수익	632,194

기타금융비용	(868,309)

전분기 (단위 : 천원)

복합쇼핑몰운영약정

복합쇼핑몰운영수익	650,201

기타금융비용	(827,630)

## 19. 확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	738,150

사외적립자산의 공정가치	(732,019)

순확정급여부채(자산)	6,131

제도의 유형에 대한 기술	회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

확정급여부채(자산)에 대한 추가기술	회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	707,592

사외적립자산의 공정가치	(755,062)

순확정급여부채(자산)	(47,470)

제도의 유형에 대한 기술	회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

확정급여부채(자산)에 대한 추가기술	회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	50,170

이자비용	6,213

사외적립자산의 기대수익	(4,274)

합계	52,109

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	43,886

이자비용	5,921

사외적립자산의 기대수익	(3,817)

합계	45,990

## 20. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

영업권 이외의 무형자산	유형자산

토지사용권	부동산	기타유형자산	차량운반구

기초	3,414,973	4,685,209	1,307,976	9,408,158

기타금융비용	39,840	45,117	10,857	95,814

지급	(49,704)	(750,960)	(70,258)	(870,922)

리스변경	68,415	68,415

외환차이	173,562	173,562

기말	3,578,671	3,979,366	1,316,990	8,875,027

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	연결회사는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

영업권 이외의 무형자산	유형자산

토지사용권	부동산	기타유형자산	차량운반구

기초	3,541,635	7,387,867	1,526,931	5,236	12,461,669

기타금융비용	157,124	250,145	58,245	41	465,555

지급	(194,547)	(2,952,803)	(277,200)	(5,277)	(3,429,827)

리스변경

외환차이	(89,239)	(89,239)

기말	3,414,973	4,685,209	1,307,976	9,408,158

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	연결회사는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

## 21. 매출액 및 매출원가 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상제품매출액	복합쇼핑몰운영수익	기타매출액	제품과 용역 합계

매출액	66,051,091	44,008,621	958,989	111,018,701

고객과의 계약에서 생기는 수익	74,811,860

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	36,206,841

전분기 (단위 : 천원)

상제품매출액	복합쇼핑몰운영수익	기타매출액	제품과 용역 합계

매출액	60,572,234	40,690,237	1,010,171	102,272,642

고객과의 계약에서 생기는 수익	68,168,032

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	34,104,610

재화나 용역의 이전 시기에 대한 공시

재화나 용역의 이전 시기에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익

수익인식시점	한 시점에 인식	66,051,091

기간에 걸쳐 인식	8,760,769

수익인식시점 합계	74,811,860

전분기 (단위 : 천원)

수익

수익인식시점	한 시점에 인식	60,572,234

기간에 걸쳐 인식	7,595,798

수익인식시점 합계	68,168,032

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

고객과의 계약과 관련한 자산과 부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금-계약부채	717,776

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금-계약부채	264,553

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	66,138

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	80,279

매출원가에 대한 공시

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상제품매출원가	50,233,216

복합쇼핑몰운영원가	19,958,502

기타매출원가	432,472

합계	70,624,190

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상제품매출원가	49,167,323

복합쇼핑몰운영원가	19,850,248

기타매출원가	441,171

합계	69,458,742

## 22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	8,468,850

상품 및 원재료의 매입	27,586,049

급여 등	7,046,418

복리후생비	1,006,865

접대비	161,030

제세공과금	313,257

감가상각비	8,228,017

수선비	648,359

소모품비	3,195,035

광고선전비	785,174

운반비	554,284

보험료	163,643

용역비	5,507,802

지급수수료	20,335,099

전력료, 수도광열비	6,986,010

기타	2,210,420

합계	93,196,312

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	3,561,730

상품 및 원재료의 매입	31,609,746

급여 등	6,981,140

복리후생비	922,376

접대비	151,915

제세공과금	292,004

감가상각비	8,714,878

수선비	1,502,768

소모품비	2,740,167

광고선전비	872,658

운반비	681,466

보험료	196,917

용역비	5,041,078

지급수수료	19,273,567

전력료, 수도광열비	6,617,648

기타	2,283,814

합계	91,443,872

## 23. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	6,048,907

이연법인세의 변동	(686,646)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	164,164

당기에 인식한 조정사항 등	(21,985)

법인세비용	5,504,440

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	2,382,909

이연법인세의 변동	(289,406)

자본에 직접 가감된 이연법인세변동	206

당기에 인식한 조정사항 등	(16,318)

법인세비용	2,077,391

## 24. 특수관계자와의 거래내용 (연결)

특수관계자에 대한 공시

특수관계자에 대한 공시
(단위 : 천원)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	관계기업에 대한 소유지분율

전체 관계기업 투자금액	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	장부금액	총장부금액	9,600,000

장부금액 합계	4,482,458	0.3243

에이치와이케이제일호 사모투자합자회사	장부금액	총장부금액	80,134,987

장부금액 합계	44,012,270	0.8982

골든오크 오퍼튜니티 펀드	장부금액	총장부금액	9,593,496

장부금액 합계	8,056,762	0.4545

마스턴부동산184호	장부금액	총장부금액	89,875

장부금액 합계	160,757	0.4295

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출액	매출원가	리스료지급	이자비용

전체 특수관계자	관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	102,425	799,711	750,960	45,117

마스턴부동산184호	100,000

전체 특수관계자 합계	202,425	799,711	750,960	45,117

전분기 (단위 : 천원)

매출액	매출원가	리스료지급	이자비용

전체 특수관계자	관계기업	㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	77,396	778,879	729,087	72,681

마스턴부동산184호	40,000

전체 특수관계자 합계	117,396	778,879	729,087	72,681

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	마스턴부동산184호

자산과 부채

매출채권	보증금	기타채권	리스 부채	기타채권

수취채권, 특수관계자거래	33,499	4,668,060	31,987

채무액, 특수관계자거래	3,979,366

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사	마스턴부동산184호

자산과 부채

매출채권	보증금	기타채권	리스 부채	기타채권

수취채권, 특수관계자거래	32,236	4,668,060	23,641	40,000

채무액, 특수관계자거래	4,685,210

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 합계에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

자산과 부채

매출채권	보증금	기타채권

수취채권, 특수관계자거래	33,499	4,668,060	31,987

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

자산과 부채

매출채권	보증금	기타채권

수취채권, 특수관계자거래	32,236	4,668,060	63,641

특수관계자거래의 사용권자산에 대한 공시

특수관계자거래의 사용권자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사

사용권자산	3,242,336

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업

㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사

사용권자산	3,850,274

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

출자	출자금회수

전체 특수관계자	관계기업	에이치와이케이베일호 사모투자합자회사	1,188,000

마스턴부동산184호	6,310,124

전분기 (단위 : 천원)

출자	출자금회수

전체 특수관계자	관계기업	에이치와이케이베일호 사모투자합자회사	1,188,000

마스턴부동산184호

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	175,901

퇴직급여	50,457

합계	226,358

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	161,722

퇴직급여	47,978

합계	209,700

## 25. 우발채무와 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

(주)신세계 외	(주)신세계

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음	연결회사의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음

우발부채의 추정재무영향	27,000,000

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	백지

약속어음 매수	1매	1매

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액	약정금액 USD [USD, 일]

약정의 유형	당좌차월	거래상대방	신한은행 등	4,000,000

일반자금대출	58,000,000

외화자금대출	29,000,000

무역금융약정 등	22,000,000

외상판매자금	550,000

매입외환약정	2,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험	국민은행 등

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	4,655

기업의 보증금액 비 PF, 외화 USD [USD, 일]	20,000,000

보증내용	매출거래처에 대한 영업보증	장단기차입금

주요 약정에 대한 공시

위탁운영계약 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

위탁운영계약

거래상대방

이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유	(주)신세계	㈜코람코가치투자제3의1호위탁관리자부동산투자회사

약정에 대한 설명	연결회사는 이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유)가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결기업은 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 최소NOI 70억원에 미달하는 경우그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있습니다. 결기업은 이를 위하여 이행보증보험증권, 어음발행 등을 통한 이행 보증 의무가 존재합니다.	연결회사는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결회사가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결회사는 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.	연결회사는 ㈜코람코가치투자부동산제3의1호위탁관리자부동산투자회사가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결회사는 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 연간 이자지급액 상당액(최소NOI)에 미달하는 경우 그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연간 최소 NOI를 달성하지 못해 회사가 지급한 금액은 해당 부동산 매각 시 발생한 매각차익에서 전액보전 받을 권리가 존재합니다.

우발부채의 추정재무영향	7,000,000