KR모터스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 케이알모터스 주식회사(이하 "회사")는 1968년 7월 26일에 설립되었으며 이륜차의 생산 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 상호를 대전피혁공업(주)에서 효성기계공업(주), 2007년 3월 28일에 S(주)로 변경하였으며, 2014년 중 현재의 상호로 변경하였습니다. 회사는 1976년 5월 25일 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 48,069백만원입니다. 회사는 창원시 성산구 완암로 28에 위치하고 있으며,당분기말 현재 주요주주는 엘브이엠씨홀딩스 주식회사(지분율 36.87%, 특수관계자포함 52.86%)이며, 대표이사는 노성석입니다.

2. 유의적인 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2-1 회계정책의 변경과 공시

2-1-1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보 개정 기준서는 '유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - '회계추정치'의 정의 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소 개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(자) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 중간기간 법인세비용을 결정하는 데 사용된 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 및 금융상품3-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	539	585

제예금	331,794	584,159

합 계	332,333	584,744

3-2 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금 융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기	전 기	사용제한사유

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품	정기예금	500,000	500,000	은행담보(*)

4. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

4-1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

매출채권	2,474,463	-	2,474,463	2,510,578	-	2,510,578

미수금	67,741	-	67,741	12,385	-	12,385

대여금	180,000	82,000	262,000	-	82,000	82,000

보증금	-	60,925	60,925	-	60,925	60,925

합 계	2,722,204	142,925	2,865,129	2,522,963	142,925	2,665,888

4-2 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	16,368,521	13,894,058	2,474,463	16,483,423	13,972,845	2,510,578

미수금	1,332,569	1,264,828	67,741	1,277,213	1,264,828	12,385

대여금	397,516	217,516	180,000	217,516	217,516	-

보증금	2,374	2,374	-	2,374	2,374	-

소계	18,100,980	15,378,776	2,722,204	17,980,526	15,457,563	2,522,963

비유동자산

매출채권	14,777,914	14,777,914	-	14,777,914	14,777,914	-

미수금	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

대여금	331,716	249,716	82,000	331,716	249,716	82,000

보증금	60,925	-	60,925	60,925	-	60,925

소계	20,170,555	20,027,630	142,925	20,170,555	20,027,630	142,925

합계	38,271,535	35,406,406	2,865,129	38,151,081	35,485,193	2,665,888

4-3 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	1,999,823	84,372	1,915,451	2,105,924	114,512	1,991,412

6개월 ~ 1년	292,773	69,907	222,866	212,267	48,865	163,402

1년이상	35,978,939	35,252,128	726,811	35,832,891	35,321,816	511,075

합 계	38,271,535	35,406,407	2,865,128	38,151,082	35,485,193	2,665,889

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,453,377	(327,265)	1,126,112	1,424,408	(327,265)	1,097,143

제품	1,403,872	(662,266)	741,606	1,582,825	(662,266)	928,647

재공품	679,110	(332,720)	346,390	683,169	(332,720)	350,449

원재료	4,700,683	(2,158,314)	2,542,369	4,361,067	(2,158,314)	2,202,753

부재료	7,544	-	7,544	7,544	-	7,544

미착품	-	-	-	241,671	-	241,671

합 계	8,244,586	(3,480,565)	4,764,021	8,300,684	(3,480,565)	4,828,207

5-2 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가 :

판매원가	3,227,770	14,015,549

재고자산평가손실(환입)	-	1,536

소 계	3,227,770	14,017,085

기타비용 :

광고선전비 외	-	-

소 계	-	-

합 계	3,227,770	14,017,086

6. 종속기업 및 관계기업 투자6-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당분기	전 기	당분기	전 기

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.(*1)	중국	이륜차 제조,판매	50%	19,197,410	19,197,410	13,522,228	13,522,228

KRM America,Inc.(*2)	미국	이륜차 판매	100%	980,755	980,755	-	-

케이알트레이딩(주)	한국	이륜차수입판매	100%	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	20,188,165	20,188,165	13,532,228	13,532,228

(*1) 회사의 지분율은 50%이나 동사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으며, 기타 제반 조건 등으로 볼 때 실질적 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(*2) KRM America,lnc.는 배당 또는 처분 등으로 회수할 수 있는 금액이 없다고 보아 전기에 전액 손상처리 하였습니다.

6-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기	전 기

중경은상효성마탁차유한공사(*1)	중국	이륜차부품생산	50.00	3,664,247	-	-

주식회사 엘브이엠씨그린에너지(*2)	한국	에너지 사업	30.00	30,000	-	-

㈜그린모빌리티(*2)	한국	전기이륜차 개발	47.40%	2,135,983	-	-

합 계	5,830,230	0	0

(*1) 회사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	65,580,616	3,267,855	169,116	88,716	24	-	15,275	69,121,602

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(41,727)	(4,298)	(5,525)	-	-	(1,795)	(53,345)

기말순장부가액	65,580,616	3,226,128	164,818	83,191	23	0	13,480	69,068,256

기말장부가액 구성내역

취득원가	65,594,558	7,035,585	1,223,188	5,378,173	169,968	-	2,176,404	81,577,876

감가상각누계액	-	(3,809,458)	(800,102)	(4,196,222)	(169,945)	-	(2,115,291)	(11,091,018)

손상차손누계액	(13,942)	-	(258,268)	(1,098,761)	-	-	(47,633)	(1,418,604)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	--	(150,000)

순장부가액	65,580,616	3,226,127	164,818	83,190	23	0	13,480	69,068,254

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	61,517,648	3,434,765	186,308	90,802	19,298	3,368	22,787	65,274,976

취득	85,119	-	85,119

대체

감가상각비	-	(41,728)	(4,298)	(5,049)	(2,409)	-	(1,878)	(55,362)

기말순장부가액	61,517,648	3,393,037	182,010	85,753	16,889	88,487	20,909	65,304,733

기말장부가액 구성내역

취득원가	61,531,590	7,035,585	1,223,188	5,359,079	268,993	238,487	2,176,404	77,833,326

감가상각누계액	-	(3,642,548)	(782,910)	(4,174,565)	(252,104)	-	(2,107,862)	(10,959,989)

손상차손누계액	(13,942)	-	(258,268)	(1,098,761)	-	-	(47,633)	(1,418,604)

정부보조금	-	-	-	-	-	(150,000)	-	(150,000)

순장부가액	61,517,648	3,393,037	182,010	85,753	16,889	88,487	20,909	65,304,733

8. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	985	377,601	233,781	612,367

취득	-	-	-	-

사업결합	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

상각비	(377)	-	(5,637)	(6,014)

국고보조금	(160,500)	(160,500)

손상차손	-	-	-	-

장부가액	608	377,601	67,644	445,853

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	4,594	-	4	4,598

취득	-	196,290	-	196,290

대체	-	-	154,187	154,187

사업결합	-	792,046	-	792,046

국고보조금	(60,000)	(60,000)

상각비	(3,129)	-	(15,273)	(18,402)

기말순장부가액	1,465	988,336	78,918	1,068,719

9. 사용권자산9-1 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초가액	1,977	150,177	152,154

증가	23,720	-	23,720

감소	-	-	-

사용권자산상각비	(2,965)	(15,673)	(18,638)

기말가액	22,732	134,504	157,236

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초가액	27,467	183,548	211,015

증가	-	48,266	48,266

감소	(14,618)	(40,299)	(54,917)

사용권자산상각비	(1,977)	(13,027)	(15,004)

기말가액	10,872	178,488	189,360

9-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동	비유동

리스부채	159,695	23,720	(18,232)	165,183	69,757	95,426

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동	비유동

리스부채	215,454	42,772	(69,105)	189,121	63,986	125,135

9-3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발행한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	18,638	15,004

리스부채 이자비용	3,206	4,328

소액자산리스 관련비용	1,578	6,708

합 계	23,422	26,040

10. 담보제공자산 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

10-1 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합	토지, 건물	42,000,000	차입금담보

회사는 "시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합"에 발행한 전환사채 및 (주)대구은행의 지급보증과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 제1순위 우선수익자를 "시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합" 및 제2순위 우선수익자로 (주)대구은행을 지정하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

10-2 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	제공처	금 액	비 고

서울보증보험(주)	조달청 외	129,256	계약이행보증

11. 보험가입 내용당분기말 현재 회사가 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	비 고

화재보험	유형자산	9,527,937	엠지손해보험(주) 외

회사는 상기 보험 이외에 판매제품에 대한 제조물 배상책임보험(보험가입금액 : 유럽EUR 1,000,000, 호주 USD 400,000 북,남미 USD 2,000,000, 호주 USD 400,000, 국내 2,000백만원)을 엠지손해보험㈜에 가입하고 있습니다. 또한 종업원을위한 상해보험, 가스배상보험과차량운반구에 대한 종합보험 및 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험은 시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합에 질권이 설정되어 있습니다.

12. 장ㆍ단기매입채무및기타채무

당분기와 전분기 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	2,732,768	-	2,732,768	3,024,204	-	3,024,204

미지급금	1,301,263	-	1,301,263	808,325	-	808,325

미지급비용	1,208,870	89,761	1,298,631	1,277,139	88,258	1,365,397

예수보증금	-	362,461	362,461	-	354,961	354,961

합 계	5,242,901	452,222	5,695,123	5,109,668	443,219	5,552,887

13. 차입금

13-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당 분 기	전분기

엘브이엠씨홀딩스(주)	〃	4.6	665,940,	2,079,733

오세영	〃	4.6	3,700,000	-

합 계	4,365,940	2,079,733

13-2 전환사채

1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제51회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	35,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%( 35,000,000천원)

발행일자	2020년 12월 23일

만기일자	2024년 12월 23일

표면이자율	3.0%

보장수익률	5.0%

상환방법	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 이후부터 만기일까지 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 권면금액의 만기보장수익률 108.7955%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식수 44,699,872주

전환청구기간	2021년 12월23일부터 2024년 11월 23일까지

전환가격	783원

2) 당분기말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초가액	출자전환	평가손실(이익)	상각	당분기말

전환사채의 부채요소

액면가액합계	35,000,000	-	-	-	35,000,000

상환할증금	3,078,425	-	-	-	3,078,425

전환권조정	(17,413,789)	-	-	1,011,664	(16,402,125)

전환사채	20,664,636	-	-	1,011,664	21,676,300

파생상품부채	17,330,011	-	-	-	17,330,011

부채요소 합계	37,994,647	-	-	1,011,664	39,006,311

전환사채의 자본요소	-	-	-	-	-

13-3 신주인수권부사채

1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제48회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

액면금액	297,518천원

발행가액	사채의 권면액의 100%

발행일자	2017년 7월 28일

만기일자	2022년 7월 28일

표면이자율	1.00%

이자지급방법	표면이자율적용 3개월마다 1/4씩 분할 후급

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 5%

상환방법	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년 6개월이 되는 날 이후부터 만기일까지 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 122.5629%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 11,678,596주(분리형신주인수권)

행사청구기간	2017년 8월 28일부터 2022년 6월 28일까지

행사가격	2,192원

2) 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초가액	출자전환	상환	상각	당분기말

신주인수권부사채의부채요소

액면가액합계	30,575	(576)	(2,097)	-	27,902

상환할증금	6,899	(130)	(473)	-	6,296

신주인수권조정	(3,976)	44	195	1,621	(8,867)

장부가액	33,498	(662)	(2,375)	1,621	32,082

신주인수권부사채의 자본요소	12,710	(240)	(872)	-	11,598

14. 종업원급여

14-1 당분기말과 전분기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

예측단위 적립방식으로 산정한 확정급여채무	1,557,049	2,091,124

사외적립자산의 공정가치	(15,916)	(17,800)

확정급여제도의 부채 인식액	1,541,133	2,073,324

14-2 퇴직급여부채와 관련된 사외적립자산은 종전 국민연금법의 규정에 따라 국민연금관리공단에 납부한 금액으로 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

14-3 당분기와 전분기 중 비용에 포함된 순확정급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	12,831	22,379

이자원가	11,137	8,353

사외적립자산의 기대수익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	23,968	30,732

14-4 충당부채

당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	전입(환입)	감 소	기말잔액

판매보증충당부채	343,326	-	-	343,326

금융보충당부채	13,076	-	( 6,389 )	13,076

합 계	356,402	-	(6,389)	350,013

15. 위험관리15-1 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

15-2 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 15-3 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

금융기관예치금	512,000	512,000

매출채권및기타채권	2,865,129	2,665,889

현금및현금성자산	331,794	584,159

합 계	3,708,923	3,762,048

한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

15-4 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년

당분기말:

매입채무및기타채무	5,242,902	5,242,902	5,242,902	-	-

리스부채	165,184	165,184	19,420	58,259	87,505

단기차입금	4,365,940	4,365,940	-	3,565,940	800,000

전환사채	21,676,300	38,078,425	-	38,078,425	-

신주인수권부사채	34,197	34,197	34,197	-	-

장기성매입채무	452,221	452,221	-	-	452,221

합 계	31,936,744	48,338,869	5,296,519	41,702,624	1,339,726

전기말:

매입채무및기타채무	5,416,891	5,416,891	5,416,891	-	-

리스부채	159,695	159,695	17,320	48,809	93,566

단기차입금	3,552,025	3,552,025	-	3,552,025	-

전환사채	20,664,636	38,078,425	-	38,078,425	-

신주인수권부사채	33,498	37,474	-	37,474	-

장기성매입채무	427,885	427,885	-	-	427,885

합 계	30,254,630	47,672,395	5,434,211	41,716,733	521,451

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

15-5 시장위험 1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY

자산;

현금및현금성자산	1,540	-	-	2	-	-

매출채권	1,222,754	1,351	87,969	1,245,636	1,342	86,229

자산합계	1,224,294	1,351	87,969	1,245,638	1,342	86,229

부채;

매입채무	2,309,111	-	-	2,251,417	-	-

미지급비용	67,438	38,327	-	101,594	38,078	-

단기차입금	665,940	-	-	652,025	-	-

부채합계	3,042,489	38,327	-	3,005,036	38,076	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 하락시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

외화자산	외화부채	순효과	외화자산	외화부채	순효과

USD	(122,429)	304,249	181,820	(124,564)	300,504	175,940

EUR	(135)	3,833	3,698	(134)	3,808	3,674

CNY	(8,797)	-	(8,797)	(61,954)	11,178	(50,776)

합 계	(131,361)	308,082	176,721	(133,321)	304,312	170,991

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

15-6 자본관리회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 리스크관리위원회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 분기재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

회사의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	57,039,784	55,129,984

자본총계	35,340,339	35,046,572

부채비율	161.40%	160.42%

15-7 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	332,333	-	-	-	332,333

매출채권및기타채권	2,722,204	-	-	-	2,722,204

장단기금융자산	512,000	-	25,726	-	537,726

장기매출채권및기타채권	142,925	-	-	-	142,925

금융자산 계	3,709,462	-	25,726	-	3,735,188

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	5,242,902	5,242,902

장단기차입금	-	-	-	4,365,940	4,365,940

전환사채	-	-	-	21,676,300	21,676,300

파생부채	-	17,330,011	-	-	17,330,011

신주인수권부사채	-	-	-	32,081	32,081

리스부채	-	-	-	165,184	165,184

장기매입채무및기타채무	-	-	-	452,221	452,221

금융부채 계	-	17,330,011	-	31,934,628	49,264,639

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	584,743	-	-	-	584,743

매출채권및기타채권	2,522,963	-	-	-	2,522,963

장단기금융자산	512,000	-	25,726	-	537,720

장기매출채권및기타채권	142,925	-	-	-	142,925

금융자산 계	3,762,631	-	25,726	-	3,788,357

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	5,416,891	5,416,89

장단기차입금	-	-	-	3,552,025	3,552,025

전환사채	-	-	-	20,664,636	20,664,636

파생상품부채	-	17,330,011	-	-	17,330,011

신주인수권부사채	-	-	-	33,498	33,498

리스부채	-	-	-	159,695	159,695

장기매입채무및기타채무	-	-	-	427,885	427,885

금융부채 계	-	17,330,011	-	30,254,630	47,584,641

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,726	25,726

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	17,330,011	17,330,011

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,726	25,726

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	17,330,011	17,330,011

3) 금융상품의 공정가치

상기 지분상품을 제외한 금융상품 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 금융상품 의 공정가치에 대한 공시를 생략하였습니다.

16. 자본16-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

발행할주식의총수	주당금액	당분기	전 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

400,000,000주	500원	96,137,631주	48,069백만원	96,137,368주	48,069백만원

16-2 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

일자	구 분	주식수	자본금	자본잉여금

2022-01-31	기초이월	96,137,368	48,068,684	8,784,470

2022-03-31	CB 전환	263	132	597

2022-03-31	당분기말	96,137,631	48,068,816	8,785,067

17. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	317,912	470,734

퇴직급여	69,009	69,339

운반및보관료	46,605	36,849

수출제비용	790	1,833

판매수수료	95

보험료	23,473	22,244

광고선전비	63,810	18,825

판매보증비	100,934	73,326

여비교통비	10,177	22,920

연구개발비	23,754	8,843

복리후생비	71,413	105,696

지급수수료	170,602	174,604

지급임차료	4,481	27,588

세금과공과	2,899	2,598

감가상각비	1,281	3,691

무형자산상각비	6,014	1,459

대손상각비(환입)	(78,787)	(604,908)

기타비용	99,122	88,064

합 계	933,584	523,705

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	208,416	(267,076)

상품판매원가	527,153	464,526

원재료와 소모품의 사용액	2,149,930	1,811,236

종업원급여비용	686,497	920,070

감가상각비와 기타상각비	78,000	71,824

재고자산평가손실	-	-

기타비용	511,359	(28,406)

영업손실	4,161,355	2,972,174

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 세무상 누적결손금 등의 영향으로 과세소득에 대하여 납부할 법인세는 없으며, 당분기말 현재 가산할 차이에 대한 이연법인세효과에서 실현가능하다고 예상되는 세무상 이월결손금의 이연법인세효과를 차감한 잔액을 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.

20. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(2,123,290,697)	(2,123,290,697)	(892,330,268)	(892,330,268)

보통주순이익(손실)	(2,123,290,697)	(2,123,290,697)	(892,330,268)	(892,330,268)

÷가중평균유통보통주식수	91,661,021	91,661,021	95,533,322	95,533,322

기본및희석주당순이익(손실)	(23)	(23)	(9)	(9)

당분기 및 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

21. 특수관계자거래 21-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

최상위 지배기업	-	-

유의적 영향력행사 기업	엘브이엠씨홀딩스(주)	엘브이엠씨홀딩스(주)

종속기업	KRM America. Inc	KRM America. Inc

케이알트레이딩(주)	케이알트레이딩(주)

JInan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	JInan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.

Jinan Qingqi Foreign Trade Co.,Ltd.	Jinan Qingqi Foreign Trade Co.,Ltd.

Jiangmen Qingqi Huanan Motorcycle Co.,Ltd	Jiangmen Qingqi Huanan Motorcycle Co.,Ltd

관계기업	중경은상효성마탁유한공사	중경은상효성마탁유한공사

(주)엘브이엠씨그린에너지	(주)엘브이엠씨그린에너지

(주)그린모빌리티 (*1)	(주)그린모빌리티 (*1)

기타의특수관계자	LVMC Holdings(Cambodia) Co.,Ltd.	LVMC Holdings(Cambodia) Co.,Ltd.

Auto World(LVMC Developing) Co.	Auto World(LVMC Developing) Co.

KDC Korea Co., Ltd.	KDC Korea Co., Ltd.

내담상사	내담상사

에스아이비	에스아이비

주주	오세영	오세영

대표이사	노성석	노성석

21-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래(지분거래 제외) 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

유의적 영향력행사 기업	엘브이엠씨홀딩스(주)	단기차입금	652,025	13,915	-	665,940

전환사채	-	-	-	-

관계기업	(주)그린모빌리티	단기차입금	-	210,000	(30,000)	180,000

기타(주주)	오세영	전환사채	2,900,000	800,000	-	3,700,000

차입금 계	3,552,025	1,023,915	(30,000)	4,545,940

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

유의적 영향력행사 기업	엘브이엠씨홀딩스(주)	단기차입금	690,880	1,388,853	-	2,079,733

전환사채	2,500,000	-	(2,500,000)	-

종속기업	(주)그린모빌리티	단기차입금	-	36,000	-	36,000

기타(주주)	오세영	전환사채	2,800,000	-	(2,800,000)	-

차입금 계	5,990,880	1,424,853	(5,300,000)	2,115,733

(주) 전환사채는 액면금액 기준임.

21-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	수입임대료 외	매입	기타

유의적영향력행사기업	LVMC홀딩스	-	-	-	9,568

종속회사	KRM America.Inc.	10,532	-	35,565	-

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	5,424	-	1,252,167	-

Jiangmen Qingqi Huanan Motorcycle Co.,Ltd.	-	-	12,296	-

케이알트레이딩㈜	-	600	1,437,345	22,072

관계기업	㈜그린모빌리티	-	-	-	-

그린에너지	-

기타의특수관계자	내담상사	-	-	-	-

주주	오세영	-	-	-	37,934

합 계	15,956	600	2,737,373	69,574

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	수입임대료 외	매입	기타

유의적영향력행사기업	LVMC홀딩스	-	-	-	12,390

종속회사	KRM America.Inc.	3,393	-	-	-

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	166,820	-	124,098	-

케이알트레이딩㈜	-	600	1,379,114	21,575

㈜그린모빌리티	-	-	1,964	-

기타의특수관계자	내담상사	2,162	-	-	-

합 계	172,375	600	1,505,176	33,965

21-4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금거래 제외)은다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

유의적영향력행사	엘브이엠씨홀딩스(주)	10,086	75,630

종속회사	KRM America.Inc.	10,904	46,041

케이알트레이딩㈜	1,241	2,062,304

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	146,485	50,440

관계회사	㈜그린모빌리티	50,092	-

중경은상효성마탁유한공사	-

기타의특수관계자	내담상사	1,432,118	-

주주	오세영	-	149,252

합 계	1,650,926	2,383,667

- 전기 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

유의적영향력행사	엘브이엠씨홀딩스(주)	10,086	402,416

종속기업	KRM America.Inc.	-	80,644

케이알트레이딩㈜	581	2,233,696

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	143,425	-

관계기업	중경은상효성마탁유한공사	-	-

기타의특수관계자	내담상사	132,000	139,100

주주	오세영	-	77,694

합 계	286,092	2,933,550

한편, 당분기말 현재 상기 채권과 관련된 계약조건 및 보증의 상세내역과 손실충당금계상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	관련채권	담보 및지급보증액	대손충당금

관계기업	중경은상효성마탁차유한공사	미수금	1,261,708	-	1,261,708

선급금	170,409	-	170,409

합 계	1,432,117	-	1,432,117

21-5 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.21-6 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 채무 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	특수관계자	담보제공자산	담보/보증액	제공처

담보제공	케이알트레이딩(주)	토지, 건물	USD 2,400,000	(주)대구은행

지급보증	케이알트레이딩(주)	-	USD 720,000	(주)대구은행

담보제공	케이알트레이딩(주)	정기예금	500,000	(주)대구은행

21-7 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	44,250	62,597

퇴직후 급여	4,406	31,298

합 계	48,656	93,895

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을포함하였습니다.

22. 영업현금흐름22-1 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,123,291)	(892,330)

조정	1,432,843	420,891

이자비용	1,326,516	1,077,565

이자수익	(180)	(324)

퇴직급여	84,714	89,300

감가상각비	53,348	55,362

무형자산상각비	6,014	1,459

사용권자산상각비	18,638	15,004

재고자산평가손실(환입)	-	-

대손상각비	(78,787)	(604,908)

외화환산이익	(27,529)	(181,632)

외화환산손실	6,282	2,794

사채상환이익	(680)	(32,399)

유형자산처분이익	(726)

잡이익	(8,530)	(2,776)

잡손실	53,763	1,446

채무면제이익	-	-

자산부채의증감	397,357	(877,943)

매출채권및기타채권의감소(증가)	90,481	263,256

재고자산의감소(증가)	64,186	(363,022)

기타유동자산의감소(증가)	35,885	213,497

매입채무및기타채무의증가(감소)	22,123	(645,644)

기타유동부채의증가(감소)	353,320	(276,809)

장기성매입채무및기타채무의증가(감소)	24,336	(500)

퇴직금의지급	(141,095)	(68,721)

사외적립자산의감소(증가)	(51,879)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(293,091)	(1,349,382)

22-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 종속업투자주식 대체	-	1,000,000

리스부채의 유동성대체	12,351	-

전환사채의 주식 전환	576	6,395,187

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.22-3 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	상환손익	자본대체	환율차이/기타

단기차입금	3,552,025	800,000	-	-	-	13,915	4,365,940

리스부채	159,695	(18,232)	-	-	-	23,721	165,184

전환사채	20,664,636	1,011,664	-	-	21,676,300

신주인수권부사채	33,498	(3,468)	1,860	(680)	873	-	32,083

재무활동으로부터의 총부채	24,409,854	1,013,524	1,013,524	(680)	873	37,636	26,239,507

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	상환손익	자본대체	환율차이/기타

단기차입금	690,880	1,417,310	-	-	-	(28,457)	2,079,733

리스부채	215,454	(18,352)	-	-	-	(7,981)	189,121

전환사채	40,330,022	792,863	-	(5,371,621)	-	35,751,264

신주인수권부사채	209,628	(227,608)	993	(32,399)	79,586	-	30,200

재무활동으로부터의 총부채	41,445,984	1,171,350	793,856	(32,399)	(5,292,035)	(36,438)	38,050,318

23. 부문별정보

회사는 관련 제품과 용역의 차이나 영업지역의 차이에 근거하여 부문이 조직되어 있지 않은 단일의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체수준에서의 주요 제품 등의 내용은 다음과 같습니다.

23-1 제품과 용역에 대한 정보 당분기 및 전분기 회사의 주요 제품별 외부고객으로부터의 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이륜차	사륜차(중고)	합 계	이륜차	사륜차(중고)	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	2,665,535	-	2,665,535	1,892,850	-	1,892,850

상품매출	756,208	-	756,208	875,583	-	875,583

용역매출	-	-	0	-	136,254	136,254

합계	3,421,743	0	3,421,743	2,768,433	136,254	2,904,687

재화의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	3,421,743	-	3,421,743	2,768,433	136,254	2,904,687

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

23-2 지역에 대한 정보회사의 판매대상지역을 기준으로 한 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

당분기	2,665,536	756,208	3,421,744

전분기	2,704,958	199,729	2,904,687

23-3 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기에 회사의 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

고객명	당분기	전분기

부산중부대리점	427,045	495,260

24. 우발부채(1) 미회수 어음당분기말 현재 미회수된 어음 중 확인되지 아니한 약속어음 37매가 있습니다. 한편, 동 어음은 1997년 이전에 교부된 것으로 회사는 제권판결을 예정하고 있습니다.