KR모터스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 KR모터스주식회사(이하 "회사")는 1968년 7월 26일에 설립되었으며 이륜차의 생산 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 상호를 대전피혁공업(주)에서 효성기계공업(주), 2007년 3월 28일에 S(주)로 변경하였으며, 2014년 중 현재의 상호로 변경하였습니다. 회사는 1976년 5월 25일 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,681백만원입니다. 회사는 창원시 성산구 완암로 28에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요주주는 엘브이엠씨홀딩스(지분율 37.22%, 특 수관계자포함 58.71%) 이며, 대표이사는 이기복입니다.

2. 유의적인 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2-2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정은 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

2-3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2-4 중요한 회계추정 및 가정

당분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 금융상품3-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	16,649	16,648

제예금	232,168	264,791

합 계	248,817	281,439

3-2 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금 융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기	전 기	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	10,000	10,000	카드사용액 지급

합 계	10,000	10,000

4. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

4-1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

매출채권	2,545,108	-	2,545,108	2,525,992	-	2,525,992

미수금	50,168	-	50,168	10,167	-	10,167

보증금	-	516,478	516,478	-	839,760	839,760

합 계	2,595,276	516,478	3,111,753	2,536,159	839,760	3,375,919

4-2 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

총장부금액	3,859,358	5,516,478	9,375,836	3,800,241	5,839,760	9,640,001

대손충당금:

미수금	1,261,708	5,000,000	6,261,708	1,261,708	5,000,000	6,261,708

보증금	2,374	2,374	2,374	-	2,374

대손충당금합계	1,264,082	5,000,000	6,264,082	1,264,082	5,000,000	6,264,082

순장부금액	2,595,276	516,478	3,111,753	2,536,159	839,760	3,375,919

4-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,264,082	6,264,082

(기타)대손상각비	-	-

기말금액	6,264,082	6,264,082

4-4 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	3,059,769	-	3,059,769	3,363,936	-	3,363,936

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 ~ 2년	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

2년 이상	1,316,066	1,264,082	51,984	1,276,065	1,264,082	11,983

합 계	9,375,836	6,264,082	3,111,753	9,640,001	6,264,082	3,375,919

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

재공품	312,718	(50,829)	261,889	1,231,786	(1,075,079)	156,707

원재료	4,539,497	(4,030,196)	509,301	6,390,452	(4,652,253)	1,738,199

부재료	-	-	-	-	-	-

미착품	517,244	-	517,244	442,098	-	442,098

합 계	5,369,459	(4,081,025)	1,288,434	8,064,336	(5,727,332)	2,337,004

6. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

당 기	전 기

중경은상효성마탁차유한공사	중국	이륜차부품 생산	50.00	3,664,247	-	-

주식회사 무빙	한국	이륜차판매	25.00	250,000	250,000	250,000

합 계	3,914,247	250,000	250,000

회사 는 중경은상효성마탁차(유)의 주식에 대하여 처분 가능성이 없고, 관계기업이 영업 등을 통하여 창출할 것으로 기대되는 미래현금흐름이 없을 것으로 판단하여 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 종속기업 투자당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기	당분기	전기

KR글로벌네트웍스	한국	이륜차 판매	100%	52,878,069	52,878,069	52,878,069	52,878,069

KRM America,Inc.	미국	이륜차 판매	100%	980,755	980,755	-	-

아이티앤티	한국	이륜차 판매	100%	50,000	50,000	50,000	50,000

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.(주)	중국	이륜차 제조,판매	50%	19,197,410	19,197,410	19,197,410	19,197,410

합 계	73,106,234	73,106,234	72,125,479	72,125,479

(주) 회사의 지분율은 50%이나 동사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으며, 기타 제반 조건 등으로 볼 때 실질적 지배력이 있다고 판단하였 습니다. 한편, KRM America,lnc는 배당 또는 처분 등으로 회수할 수 있는 금액이 없다고 보아 전기에 전액 손상처리 하였습니다.

7. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	61,517,648	3,597,953	203,614	106,042	29,355	0	30,967	65,485,578

취득	-	-	0

처분	-	(2)	-	(1,334)	(1,336)

대체	-	4,313	-	4,313

재평가차익	-	-	0

손상	-	-	0

감가상각비	-	(40,797)	(8,220)	(11,344)	(2,512)	-	(3,350)	(66,223)

기말순장부가액	61,517,648	3,557,156	195,394	99,011	26,841	0	26,283	65,422,332

기말장부가액	0

취득원가	61,531,590	7,035,585	1,223,188	5,349,319	277,586	-	1,838,008	77,255,276

감가상각누계액	-	(3,478,430)	(769,527)	(4,151,547)	(250,745)	-	(1,764,096)	(10,414,345)

손상차손누계액	(13,942)	-	(258,268)	(1,098,761)	-	-	(47,628)	(1,418,599)

순장부가액	61,517,648	3,557,156	195,394	99,011	26,841	0	26,283	65,422,332

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	43,897,121	3,886,344	723,160	994,557	39,410	504,576	362,844	50,408,012

취득	-	-	-	-	-	-	5,354	5,354

처분	-	-	-	-	-	-	-	0

대체	-	-	-	-	-	-	-	0

감가상각비	-	(43,156)	(12,154)	(63,808)	(2,514)	-	(63,333)	(184,965)

기말순장부가액	43,897,121	3,843,188	711,006	930,749	36,896	504,576	304,865	50,228,401

기말장부가액

취득원가	43,897,121	7,192,085	1,537,904	7,999,557	277,586	504,576	4,514,795	65,923,624

감가상각누계액	-	(3,348,897)	(826,898)	(5,965,734)	(240,690)	-	(4,162,302)	(14,544,521)

손상차손누계액	-	-	-	(1,103,074)	-	-	(47,628)	(1,150,702)

순장부가액	43,897,121	3,843,188	711,006	930,749	36,896	504,576	304,865	50,228,401

8. 무형자산

8-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	-	8,924	8,924

취득	-	5,234	-	5,234

상각비	-	-	(1,487)	(1,487)

손상차손	-	-	-	-

장부가액	0	5,234	7,436	12,670

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	42,835	5,419,374	34,195	5,496,404

취득	-	29,597	-	29,597

상각비	(1,845)	(240,515)	(6,318)	(248,678)

손상차손	-	-	-	-

장부가액	40,990	5,208,456	27,877	5,277,323

8-2 연구개발비당분기와 전분기 중 회사의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산(개발비)	5,234	29,597

판매비와관리비	24,645	255,993

제조원가	20	5,041

합 계	29,899	290,631

9. 리스9-1 당분기 중 리스자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

기초가액	7,371	182,475	189,846

증가	-	-	0

감소	-	-	0

사용권자산상각비	(3,035)	(16,520)	(19,554)

기말가액	4,336	165,955	170,292

9-2 당분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동	비유동

리스부채	193,907	0	18,109	175,798	59,209	116,590

9-3 당분기 중 리스와 관련하여 발행한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 상각비	19,554

리스부채 이자비용	3,349

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련비용	1,527

합 계	24,430

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 22,904천원 입니다.

10. 담보제공자산 및 지급보증(특수관계자거래 제외) 10 -1 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

스카이파이낸싱제이차	토지,건물	36,000,000	차입금담보

회사는 당분기 중 토지 및 건물에 대하여 신한은행과 스카이파이낸싱제이차를 우선수익자로 지정하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 스카이파이낸싱제이차와의 대출약정에 따라 각종 채무에 충당하기 위하여 468,718천원을 대주 명의의 비용계좌에 예치하고 있습니다.

10-2 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	제공처	금 액	비 고

서울보증보험	조달청 외	40,000	계약이행보증

11. 보험가입 내용

당분기말 현재 회사가 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	비 고

화재보험	유형자산	19,529,869	엠지손해보험

회사는 상기 보험 이외에 판매제품에 대한 제조물 배상책임보험(보험가입금액 : 유럽EUR 1,000,000, 북미 USD 2,000,000, 호주 USD 400,000, 국내 1,000백만원)을 엠지손해보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한 종업원을 위한 상해보험, 가스배상보험과차량운반구에 대한 종합보험 및 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험은 신한금융투자 등에 질권이 설정되어 있습니다.

12. 차입금

12-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전 기

KR글로벌네트윅스	운영자금	-	23,308,397	23,603,293

LVMC홀딩스	〃	4.6	13,981,654	18,125,359

유니온저축은행	〃	10.5	2,500,000

스카이파이낸싱제이차	〃	5.5	30,000,000	30,000,000

내담상사	〃	9.5	8,000,000	-

합 계	75,290,050	74,228,652

12-2 전환사채

1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제50회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,300,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(5,300,000천원)

발행일자	2019년 3월 27일

만기일자	2023년 3월 27일

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 4%

상환방법	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이 되는 날 이후부터 만기일까지 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 권면금액의 만기보장수익률 117.2579%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식수 3,785,714주

전환청구기간	2020년 3월 27일부터 2023년 3월 20일까지

전환가격	1,400원

2) 당분기말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초가액	사채발행	출자전환	상환	평가손실(이익)	상각	당분기말

전환사채의 부채요소

액면가액합계	5,300,000	-	-	-	-	-	5,300,000

상환할증금	914,669	-	-	-	-	-	914,669

전환권조정	(2,830,429)	-	-	-	-	162,028	(2,668,401)

전환사채	3,384,240	-	-	-	-	162,028	3,546,267

파생상품부채	1,385,076	-	-	-	-	-	1,385,076

부채요소 합계	4,769,315	-	-	-	-	162,028	4,931,343

전환사채의 자본요소	1,204,929	-	-	-	-	-	1,204,929

12-3 신주인수권부사채

1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제48회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

액면금액	297,518천원

발행가액	사채의 권면액의 100%

발행일자	2017년 7월 28일

만기일자	2022년 7월 28일

표면이자율	1.00%

이자지급방법	표면이자율적용 3개월마다 1/4씩 분할 후급

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 5%

상환방법	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년 6개월이 되는 날 이후부터 만기일까지 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 122.5629%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 6,911,453주(분리형신주인수권)

행사청구기간	2017년 8월 28일부터 2022년 6월 28일까지

행사가격	3,704원

2) 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초가액	출자전환	상환	상각	당분기말

신주인수권부사채의부채요소

액면가액합계	297,518	-	(8,748)	-	288,770

상환할증금	67,129	-	(1,974)	-	65,155

신주인수권조정	(142,690)	-	4,102	10,556	(128,032)

장부가액	221,957	0	(6,620)	10,556	225,893

신주인수권부사채의 자본요소	118,748	-	(3,470)	-	115,278

13. 종업원급여

13-1 확정급여부채1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

적립형 의무의 현재가치	3,316,494	3,315,682

사외적립자산의 공정가치	(22,343)	(22,343)

확정급여제도의 부채 인식액	3,294,151	3,293,339

2) 퇴직급여부채와 관련된 사외적립자산은 종전 국민연금법의 규정에 따라 국민연금관리공단에 납부한 금액으로 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

3) 당분기와 전분기 중 비용에 포함된 순확정급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	30,492	74,318

이자원가	5,807	27,692

사외적립자산의 기대수익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	36,299	102,010

4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 27백만원 및 75백만원입니다.

13-2 기타종업원급여 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기근속휴가에 대한 부채	47,498	67,436

14. 위험관리14-1 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

14-2 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 14-3 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회 사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

지분증권	25,726	25,726

금융기관예치금	10,000	10,000

매출채권및기타채권	3,111,753	3,375,919

현금및현금성자산	248,817	281,440

합 계	3,396,296	3,693,085

한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

14-4 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년

당분기말:

매입채무및기타채무	7,743,023	7,743,023	7,743,023	-	-

리스부채	175,798	192,549	20,660	61,979	109,910

단기차입금	75,290,050	76,582,849	17,852,165	58,730,684	-

전환사채	4,931,343	5,699,259	5,699,259

신주인수권부사채	225,893	340,220	340,220

장기성매입채무	323,683	323,683	-	-	323,683

합 계	88,689,790	90,881,583	31,655,327	58,792,663	433,593

전기말:

매입채무및기타채무	9,155,884	9,155,884	9,155,884	-	-

리스부채	193,907	212,383	22,788	68,363	121,232

단기차입금	74,228,652	77,600,244	3,186,567	74,413,677	-

전환사채	4,769,315	5,512,000	5,512,000	-	-

신주인수권부사채	221,957	334,292	334,292	-	-

장기성매입채무	343,621	362,337	-	41,576	320,761

합 계	88,913,336	93,177,140	18,211,531	74,523,616	441,993

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 한편, 전환사채의 장부가액은 전환권대가(파생상품부채)의 장부금액을 가산한 금액입니다.

14-5 시장위험1) 환위험회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으나, 환율변동이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 아주 제한적이라고 판단하고 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

USD	EUR	USD	EUR

자산;

현금및현금성자산	8,359	-	240,288	192

매출채권	134,895	-	2,525,992	-

미수금	1,271,794	-	1,271,794	-

자산합계	1,415,048	-	4,038,074	192

부채;

매입채무	1,028,577	-	514,356	-

미지급비용	1,567,212	-	1,224,752	-

단기차입금	13,981,654	-	18,125,359	-

장기차입금	-	-	-	-

부채합계	16,577,442	-	19,864,467	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 하락시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

외화자산	외화부채	순효과	외화자산	외화부채	순효과

USD	(15,334)	1,657,744	1,642,410	(277,637)	1,986,447	1,708,810

EUR	-	-	-	(19)	-	(19)

합 계	(15,334)	1,657,744	1,642,410	(277,656)	1,986,447	1,708,791

2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 14-6 자본관리회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 리스크관리위원회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 회사의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	97,990,425	97,871,749

자본총계	45,041,384	46,459,568

부채비율	217.56%	210.66%

14-7 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	248,817	-	-	-	248,817

매출채권및기타채권	2,595,276	-	-	-	2,595,276

장단기금융자산	10,000	-	25,726	-	35,726

장기매출채권및기타채권	516,478	-	-	-	516,478

금융자산 계	3,370,570	-	25,726	-	3,396,296

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	7,743,023	7,743,023

장단기차입금	-	-	-	75,290,050	75,290,050

전환사채	-	-	-	3,546,267	3,546,267

파생상품부채	-	1,385,076	-	-	1,385,076

신주인수권부사채	-	-	-	225,893	225,893

리스부채	-	-	-	175,798	175,798

장기매입채무및기타채무	-	-	-	323,683	323,683

금융부채 계	0	1,385,076	0	87,304,715	88,689,790

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	281,439	-	-	-	281,439

매출채권및기타채권	2,536,159	-	-	-	2,536,159

장단기금융자산	10,000	-	25,726	-	35,726

장기매출채권및기타채권	839,760	-	-	-	839,760

금융자산 계	3,667,358	-	25,726	-	3,693,084

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	9,155,884	9,155,884

장단기차입금	-	-	-	74,228,652	74,228,652

전환사채	-	-	-	3,384,240	3,384,240

파생상품부채	-	1,385,076	-	-	1,385,076

신주인수권부사채	-	-	-	221,957	221,957

리스부채	-	-	-	193,907	193,907

장기매입채무및기타채무	-	-	-	343,621	343,621

금융부채 계	-	1,385,076	-	87,528,261	88,913,337

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정자산	-	-	25,726	25,726

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,385,076	1,385,076

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정자산	-	-	25,726	25,726

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,385,076	1,385,076

3) 금융상품의 공정가치

상기 지분상품 등을 제외한 금융상품 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 금융상품 의 공정가치에 대한 공시를 생략하였습니다.

15. 자본금 및 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

발행할주식의총수	주당금액	당 기	전 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

400,000,000주	500원	47,361,018주	23,681백만원	189,444,075주	94,722백만원

16. 주식기준보상 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

부여일	2016년 1월 25일	2016년 3월 28일

부여수량	349,866 주	159,030주

행사기간	2018.1.25~2021.1.24	2018.3.28~2021.3.27

행사가격	1,986원	1,876원

가득조건	부여일후 2년간 재직조건

17. 판매비와관리비

당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

급여	244,035	349,497

퇴직급여	26,504	74,919

운반및보관료	312	487

수출제비용	87,828	382,251

보험료	15,508	31,572

광고선전비	1,800

판매보증비	104

여비교통비	10,205	51,868

통신비	5,319	6,956

수도광열비	494	542

도서인쇄비	4,349	5,182

소모품비	2,844	2,844

수선유지비	30

차량유지비	3,622	4,408

개발비	24,645	255,993

접대비	454	3,048

복리후생비	66,990	98,768

교육훈련비	15,684	1,202

지급수수료	79,256	101,527

지급임차료	116	6,230

세금과공과	4,278	8,207

감가상각비	1,266	28,973

청소경비료	191	132

무형자산상각비	1,487	248,677

주식보상비용	26,351

리스자산상각비	19,554	22,021

잡비	198	1,795

합 계	615,140	1,715,383

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	5,260,545	8,574,105

제품 및 재공품의 변동	(919,068)	(614,678)

상품판매원가	(1,177,428)	(1,349,623)

원재료와 소모품의 사용액	(3,721,709)	(6,181,564)

종업원급여비용	(835,691)	(1,291,325)

감가상각비와 기타상각비	(84,287)	(455,663)

재고자산평가손실	1,646,307	420,877

기타비용	(512,848)	(1,137,512)

영업손실	(344,179)	(2,035,383)

19 . 법인 세비용 당분기 및 전분기 중 세무상 누적결손금 등의 영향으로 과세소득에 대하여 납부할 법인세는 없으며, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세자산은 그 실현가능성이 불확실하여 이를인식하지 아니하였습니다.

20. 주당손익당분기 및 전분기의 기본및희석화주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(-)1,410,736천원	(-)4,255,522천원

소유주지분순이익(손실)	(-)1,410,736천원	(-)4,255,522천원

가중평균유통보통주식수	47,355,522주	189,432,496주

기본및희석화주당순이익(손실)	(-)30원	(-)22원

당분기 및 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

21. 특수관계자거래21-1 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

최상위지배회사	-

유의적영향력행사회사	LVMC홀딩스

종속회사	KR글로벌네트웍스

KRM America. Inc

JInan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.

Jinan Qingqi Foreign Trade Co.,Ltd.

Jiangmen Qingqi Huanan Motorcycle Co., Ltd

관계기업	중경은상효성마탁유한공사

주식회사 무빙

기타의특수관계자	LVMC Holdings(Cambodia) Co.,Ltd.

Auto World(LVMC Developing) Co.

KDC Korea Co., Ltd.

내담상사

에스아이비

주주	오세영

21-2 당분기 및 전분기중 특수관계자와 자금거래(지분거래 제외) 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

유의적영향력행사	LVMC홀딩스	단기차입금	18,125,359	3,116,003	7,259,708	13,981,654

전환사채	2,800,000	-	-	2,800,000

종속회사	KR글로벌네트윅스	단기차입금	23,603,293	-	294,896	23,308,397

기타의특수관계자	내담상사	단기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

기타주주	오세영	전환사채	2,500,000	-	-	2,500,000

차입금 계	47,028,652	11,116,003	7,554,604	50,590,050

(주) 전환사채는 액면금액 기준임.

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

유의적영향력행사	LVMC홀딩스	단기차입금	1,587,702	27,974	-	1,615,676

장기차입금	8,441,655	148,735	-	8,590,390

종속회사	KR글로벌네트윅스	단기차입금	13,170,561	-	-	13,170,561

차입금 계	23,199,918	176,709	-	23,376,627

21-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	수입임대료 외	매입	기타

유의적영향력행사기업	LVMC홀딩스	-	56,949	-	42,976

종속회사	KRM America.Inc.	-	-	366,035	-

KR글로벌네트웍스	2,949,441	204,811	-	-

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	-	33,390	335,903	-

기타의특수관계자	내담상사	-	-	286,700	10,383

주주	오세영	-	-	-	-

합 계	2,949,441	295,150	988,638	53,359

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	수입임대료	매입	기타

유의적영향력행사기업	LVMC홀딩스	-	-	-	450,830

종속회사	KRM America.Inc.	-	-	1,127,940	-

KR글로벌네트웍스	4,190,924	170,965	-	-

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	-	-	-	-

기타의특수관계자	Daehan Auto Co., Ltd.	-	-	-	-

내담상사	-	-	1,571,637	-

합 계	4,190,924	170,965	2,699,577	450,830

21-4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

종속회사	KR글로벌네트웍스	-	1,572,454

〃	KRM America.Inc	-	538,597

유의적영향력행사	LVMC홀딩스	10,086	1,199,914

관계회사	중경은상효성마탁유한공사	1,432,117	-

기타의특수관계자	내담상사	-	1,487,883

주주	오세영	-	59,420

합 계	1,442,203	4,858,267

한편, 상기 채권과 관련된 계약조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	관련채권	담보 및지급보증액	대손충당금

조인트벤처	중경은상효성마탁차유한공사	미수금	1,261,708	-	1,261,708

선급금	170,409	-	170,409

합 계	1,432,117	-	1,432,117

- 전기 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

종속회사	KR글로벌네트웍스	-	1,572,454

〃	KRM America.Inc	-	510,050

유의적영향력행사	LVMC홀딩스	10,086	1,228,223

관계회사	중경은상효성마탁유한공사	1,432,117	-

기타의특수관계자	내담상사	-	2,803,625

주주	오세영	-	59,420

합 계	1,442,203	6,173,772

한편, 상기 채권과 관련된 계약조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	관련채권	담보 및지급보증액	대손충당금

조인트벤처	중경은상효성마탁차유한공사	미수금	1,261,708	-	1,261,708

선급금	170,409	-	170,409

합 계	1,432,117	-	1,432,117

21-5 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분	제공자	담보제공자산	담보/보증액	제공처

담보제공	LVMC홀딩스외 1	유가증권	20,000,000	신한금융투자

합 계	20,000,000

한편, KR글로벌네트웍스는 KR모터스의 판매사업부문을 물적분할 하여 설립되었으므로 상법 제530조의9의 규정에 따라 회사의 분할전 채무에 대하여 분할회사와 연대하여 배상할 책임이 있습니다. 21-6 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	54,000	66,500

퇴직후 급여	4,500	13,854

합 계	58,500	80,354

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을포함하였습니다.

22. 중요한 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.

23. 영업현금흐름23-1 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	-

장기차입금의 단기차입금대체	-	-

출자전환으로인한 자본증가	-	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

23-2 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	상환손익	자본대체	회계변경	대체	평가/환율차이

단기차입금	74,228,652	341,816	-	-	-	-	-	719,583	75,290,050

리스부채	193,907	(18,109)	-	-	-	-	-	-	175,798

전환사채	4,769,315	-	162,028	-	-	-	-	-	4,931,343

신주인수권부사채	221,957	(9,674)	10,556	(416)	3,470	-	-	-	225,893

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	0

재무활동으로부터의 총부채	79,413,831	314,033	172,584	(416)	3,470	-	-	719,583	80,623,085

24. 부문별정보회사는 관련 제품과 용역의 차이나 영업지역의 차이에 근거하여 부문이 조직되어 있지 않은 단일의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체수준에서의 주요 제품 등의 내용은 다음과 같습니다.

24-1 제품과 용역에 대한 정보 당분기 및 전분기 회사의 주요 제품별 외부고객으로부터의 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	이륜차	차량부품	합 계

당분기	2,949,441	2,311,105	5,260,545

전분기	4,190,924	4,383,181	8,574,105

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

24-2 지역에 대한 정보회사의 판매대상지역을 기준으로 한 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	합 계

당분기	2,949,441	2,311,105	5,260,545

전분기	4,190,924	4,383,181	8,574,105

24-3 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 회사의 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

고객명	당분기	전분기

KR글로벌네트웍스	2,949,441	4,190,924

Hyundai Corporation Singapore PTE Ltd.	664,475	4,383,181

현대종합상사	1,646,630	-