KR모터스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배회사의 개요

케이알모터스 주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 7월 26일에 설립되었으며, 이륜차의 생산 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 상호를 대전피혁공업(주)에서 효성기계공업(주)로, 2007년 3월 28일에 S(주)로 변경하였으며, 2014년 중 케이알모터스(주)로 변경하였습니다. 지배회사는 1976년 5월 25일 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장된 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 48,069백만원입니다. 지배회사는 창원시 성산구 완암로 28에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요주주는 엘브이엠씨홀딩스(주)(지분율 37.68%, 특수관계자포함 53.64%)이며, 대표이사는 고재철입니다.

1-2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

회사명	소재지	업종	결산일	자본금	투자비율

KRM America,Inc.	미국	이륜차 판매	12월	961,920	100%

케이알트레이딩(주)	한국	수출입대행	〃	10,000	100%

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	중국	이륜차 제조, 판매	〃	38,394,821	50%

Jinan Qingqi Foreign Trade Co.,Ltd.(*)	중국	이륜차 판매	〃	815,800	50%

Jiangmen Qingqi Huanan Motorcycle Co.,Ltd.(*)	중국	이륜차 제조, 판매	〃	855,500	50%

(*) Jinan Qingqi Foreign Trade Co.,Ltd.과 Jiangmen Qingqi Huanan Motorcycle Co.,Ltd.은 Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업으로 Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.에 대한 투자비율(50%)을 고려하여 투자비율을 기재하였습니다.

- 전기 (단위 : 천원)

회사명	소재지	업종	결산일	자본금	투자비율

KRM America,Inc.	미국	이륜차 판매	12월	961,920	100%

케이알트레이딩(주)	한국	수출입대행	〃	10,000	100%

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.	중국	이륜차 제조, 판매	〃	38,394,821	50%

Jinan Qingqi Foreign Trade Co.,Ltd.(*)	중국	이륜차 판매	〃	815,800	50%

Jiangmen Qingqi Huanan Motorcycle Co.,Ltd.(*)	중국	이륜차 제조, 판매	〃	855,500	50%

(*) Jinan Qingqi Foreign Trade Co.,Ltd.과 Jiangmen Qingqi Huanan Motorcycle Co.,Ltd.은 Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업으로 Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.에 대한 투자비율(50%)을 고려하여 투자비율을 기재하였습니다.

1-3 종속기업의 요약재무정보당분기 및 전기의 연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	포괄손익

KRM America,Inc.	429,881	17,048,238	159,591	(20,330)	(485,431)

케이알트레이딩(주)	1,983,949	1,889,759	9,000	6,844	6,844

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd(주1).	59,785,568	47,364,572	13,662,409	(2,027,956)	(1,471,290)

(주1) Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.는 연결기준 금액입니다.

- 전기 (단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	포괄손익

KRM America,Inc.	489,122	16,622,048	615,054	(155,569)	(1,184,078)

케이알트레이딩(주)	2,611,176	2,523,830	36,000	33,005	33,005

Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.(주1)	65,463,145	51,570,859	106,635,709	(12,588,936)	(12,609,043)

(주1) Jinan Qingqi KR Motorcycle Co.,Ltd.는 연결기준 금액입니다.

2-1 재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 중간기간 법인세비용을 결정하는 데 사용된 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 금융상품3-1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	1,514	383

제예금	10,180,589	12,964,689

합 계	10,182,103	12,965,072

3-2 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당 분 기	전 기	사용제한사유

장기금융상품	별단예금	4,651,782	4,482,971	당좌개설보증금

단기금융상품	정기예금	2,000	2,000	은행담보(*)

합 계	4,653,782	4,484,971

4. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

4-1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

매출채권	9,078,475	-	9,078,475	12,980,455	-	12,980,455

미수금	1,180,399	-	1,180,399	930,332	-	930,332

대여금	-	61,500	61,500	-	61,500	61,500

미수수익	7,072	-	7,072	3,274	-	3,274

보증금	14,790	746,159	760,948	14,376	720,782	735,157

합 계	10,280,736	807,659	11,088,395	13,928,437	782,282	14,710,719

4-2 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	23,363,237	14,284,762	9,078,475	27,185,701	14,205,246	12,980,455

미수금	2,527,022	1,346,623	1,180,399	2,273,912	1,343,580	930,332

대여금	1,031,680	1,031,680	-	1,031,681	1,031,681	-

미수수익	7,070	-	7,071	3,273	-	3,274

보증금	17,164	2,374	14,790	16,750	2,374	14,376

소계	26,946,173	16,665,439	10,280,735	30,511,317	16,582,881	13,928,437

비유동자산

미수금	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

대여금	331,716	270,216	61,500	331,716	270,216	61,500

보증금	746,159	-	746,159	720,782	-	720,782

소계	6,077,875	5,270,216	807,659	6,052,498	5,270,216	782,282

합계	33,024,048	21,935,655	11,088,394	36,563,815	21,853,097	14,710,719

4-3 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전분기

기초금액	21,853,096	20,821,517

대손상각비	67,604	(78,787)

채권제각	-	-

사업결합	-	-

환율변동효과	14,955	498

기말금액	21,935,655	20,743,228

4-4 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	10,792,216	615,442	10,176,774	14,488,027	543,913	13,944,114

6개월 ~ 1년	396,315	167,535	228,780	1,067,461	964,763	102,698

1년 이상	21,835,519	21,152,678	682,841	21,008,327	20,344,420	663,907

합 계	33,024,050	21,935,655	11,088,395	36,563,815	21,853,096	14,710,719

5. 재고자산

5-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	1,878,809	(337,577)	1,541,232	1,696,564	(308,411)	1,388,153

제 품	9,749,167	(2,561,795)	7,187,372	8,897,432	(2,324,071)	6,573,361

재공품	2,808,681	(438,296)	2,370,385	2,651,769	(411,706)	2,240,062

원재료	18,514,266	(3,164,722)	15,349,544	18,320,978	(3,137,764)	15,183,215

부재료	-	-	-	-	-	-

미착품	18	-	18	48,330	-	48,330

합 계	32,950,941	(6,502,390)	26,448,551	31,615,073	(6,181,952)	25,433,121

5-2 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :	15,209,087	25,259,286

판매원가	206,193	-

재고자산평가손실(환입)	15,415,280	25,259,286

합 계	15,415,280	25,259,286

5-3 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분/폐기	환입	평가손실	환율효과	기말금액

상품	308,411	-	(5,794)	29,166	5,794	337,577

제품	2,324,071	-	-	186,684	51,040	2,561,795

재공품	411,706	-	-	22,346	4,244	438,296

원재료	3,137,764	-	(26,208)	-	53,166	3,164,722

합 계	6,181,952	-	(32,002)	238,196	114,244	6,502,390

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분/폐기	환입	평가손실	환율효과	기말금액

상품	327,265	-	-	-	-	327,265

제품	2,525,826	-	-	-	43,738	2,569,564

재공품	832,571	-	-	-	10,090	842,661

원재료	2,844,035	-	-	-	13,843	2,857,878

합 계	6,529,697	-	-	-	67,671	6,597,368

6. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	당분말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

중경은상효성마탁차유한공사 (*1)	중국	이륜차부품생산	50.00	3,664,247	-	50.00	3,664,247	-

주식회사 그린모빌리티 (*2)	한국	이륜차판매	47.40	2,135,983	-	47.40	2,135,983	-

주식회사 엘브이엠씨그린에너지(*3)	한국	에너지 사업	27.27	30,000	-	27.27	30,000	-

합 계	5,860,230	-	5,860,230	-

(*1) 연결회사는 중경은상효성마탁차(유) 주식에 대하여 처분가능성이 없고, 관계기업이 영업 등을 통하여 창출할 것으로 기대되는 미래현금흐름이 없을 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 2021년 주식회사 그린모빌리티의 주식을 취득하여 종속기업투자주식으로 계상하였으나 지분일부를 처분하여 관계기업투자식으로 대체하였습니다.

7. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	69,855,725	4,193,165	151,924	4,443,235	51,587	203,821	97,604	78,997,061

취득	-	-	-	15,020	-	164,269	5,058	184,347

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	140,625	140,625

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	65,590	-	185,667	1,908	8,722	9,850	271,737

감가상각비	-	(88,218)	(4,298)	(182,363)	(5,912)	-	(20,624)	(301,415)

기말순장부가액	69,855,725	4,170,537	147,626	4,461,559	47,583	376,812	232,511	79,292,353

기말장부가액

취득원가	69,855,725	11,840,296	1,223,188	18,569,868	467,644	376,812	3,101,876	105,435,409

감가상각누계액	-	(6,041,614)	(817,295)	(9,668,165)	(390,591)	-	(2,612,233)	(19,529,898)

손상차손누계액	-	(1,628,145)	(258,268)	(4,440,144)	(29,469)	-	(257,128)	(6,613,155)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부가액	69,855,725	4,170,537	147,625	4,461,559	47,584	376,812	232,515	79,292,356

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	65,580,616	6,355,759	169,116	7,742,006	96,640	192,753	551,975	80,688,865

취득	-	-	-	27,456	14,820	-	16,782	59,058

처분	-	-	-	(16,432)	(1)	-	-	(16,433)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	62,160	-	153,951	1,986	20,707	(6,020)	232,784

감가상각비	-	(129,146)	(4,298)	(288,473)	(6,954)	-	(37,575)	(466,446)

기말순장부가액	65,580,616	6,288,773	164,818	7,618,508	106,491	213,460	525,160	80,497,826

기말장부가액

취득원가	65,594,558	11,862,906	1,223,188	17,289,237	528,713	213,460	3,113,912	99,825,974

감가상각누계액	-	(5,574,133)	(800,103)	(8,571,968)	(422,223)	-	(2,541,116)	(17,909,543)

손상차손누계액	(13,942)	-	(258,268)	(1,098,761)	-	-	(47,633)	(1,418,604)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부가액	65,580,616	6,288,773	164,817	7,618,508	106,490	213,460	525,163	80,497,827

8. 영업권당분기 및 전분기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득(사업결합)	-	-

순외환차이	-	-

기말금액	-	-

9. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	-	584,196	116,580	700,776

취득	-	224,608	-	224,608

사업결합	-	-	-	-

상각비	-	(255,696)	(12,046)	(267,742)

국고보조금	-	-	-	-

환율변동효과	-	24,267	4,750	29,017

기말장부가액	-	577,375	109,284	686,659

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	985	2,495,416	307,462	2,803,863

취득	-	437,456	-	437,456

사업결합	-	-	-	-

상각비	(377)	(374,614)	(12,318)	(387,309)

국고보조금	-	-	(160,500)	(160,500)

환율변동효과	-	42,878	1,474	44,352

기말장부가액	608	2,601,136	136,118	2,737,862

10. 사용권자산10-1 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초가액	7,795,563	-	7,795,563

증가	-	18,317	18,317

감소	-	-	-

사용권자산상각비	(281,854)	-	(281,854)

사용권자산손상	-	(18,317)	(18,317)

환율차이	323,000	-	323,000

기말가액	7,836,709	-	7,836,709

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초가액	15,104,975	150,177	15,255,152

증가	23,720	-	23,720

감소	(17)	-	(17)

사용권자산상각비	(440,722)	(15,673)	(456,395)

환율차이	304,085	-	304,085

기말가액	14,992,041	134,504	15,126,545

10-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	사업결합	감소	환율변동	기말	유동	비유동

리스부채	15,411,869	18,317	-	(742,251)	738,734	15,426,669	1,537,130	13,889,539

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	사업결합	감소	환율변동	기말	유동	비유동

리스부채	16,680,159	23,720	-	(340,395)	332,928	16,696,412	1,388,407	15,308,005

10-2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	281,854	456,396

리스부채 이자비용	373,459	404,103

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련비용	2,146	1,578

합 계	657,459	862,077

11. 담보제공자산 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

11-1 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합	토지,건물	42,000,000	차입금담보

연결회사는 "시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합"에 발행한 전환사채 및 (주)대구은행의 지급보증과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 제1순위 우선수익자를 "시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합" 및 제2순위 우선수익자로 (주)대구은행을지정하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

11-2 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	제공처	금 액	비 고

서울보증보험	조달청 외	11,000	계약이행보증

12. 보험가입 내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	비 고

화재보험	유형자산	9,527,937	엠지손해보험 외

자산일체형	유형자산 및 재고자산	RMB226,293,893	중국인민재산보험공사

연결회사는 상기 보험 이외에 판매제품에 대한 제조물 배상책임보험(보험가입금액 : 유럽EUR 1,000,000, 호주 USD 400,000 북,남미 USD 2,000,000, 호주 USD 400,000, 국내 2,000백만원)을 엠지손해보험㈜에 가입하고 있습니다. 또한 종업원을 위한 상해보험, 가스배상보험과차량운반구에 대한 종합보험 및 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험은 시너지 그린뉴딜 제1호 신기술사업투자조합에 질권이 설정되어 있습니다.

13. 차입금

13-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당 분 기	전 기

엘브이엠씨홀딩스(주)	운영자금	4.60	11,647,110	8,601,005

주주	운영자금	4.60	2,000,000	2,000,000

(주)대구은행	무역금융 외	1.14	1,885,050	2,516,171

주주	운영자금	4.60	175,000	175,000

합 계	15,707,160	13,292,176

13-2 전환사채

1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제51회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	35,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%( 35,000,000천원)

발행일자	2020년 12월 23일

만기일자	2024년 12월 23일

표면이자율	3.0%

보장수익률	5.0%

상환방법	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 이후부터 만기일까지 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 권면금액의 만기보장수익률 108.7955%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식수 44,699,872주

전환청구기간	2021년 12월23일부터 2024년 11월 23일까지

전환가격	783원

구 분	기초가액	전환권행사	평가손실(이익)	상각	당기말

전환사채의 부채요소

액면가액합계	35,000,000	-	-	-	35,000,000

상환할증금	3,078,425	-	-	-	3,078,425

전환권조정	(12,895,336)	-	-	1,290,581	(11,604,755)

전환사채	25,183,089	-	-	1,290,581	26,473,670

파생상품부채	11,777,197	-	-	-	11,777,19 7

부채요소 합계	36,960,286	-	-	1,290,581	38,250,86 7

전환사채의 자산요소

파생상품자산(*)	889.833	-	-	-	889.833

3) 연결회사는 전기중 신주인수권부사채 관련하여 액면가액 2,404천원이 행사되고, 액면금액 28,170천원이 상환되어 기말잔액은 없습니다.14. 종업원급여

14-1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예측단위 적립방식으로 산정한 확정급여채무	1,542,725	1,519,283

사외적립자산의 공정가치	(15,916)	(15,916)

확정급여제도의 부채 인식액	1,526,809	1,503,367

14-2 퇴직급여부채와 관련된 사외적립자산은 종전 국민연금법의 규정에 따라 국민연금관리공단에 납부한 금액으로 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

14-3 당분기와 전분기 중 비용에 포함된 순확정급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	27,139	12,831

이자원가	9,357	11,137

종업원 급여에 포함된 총 비용	36,496	23,968

15. 위험관리15-1 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

15-2 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 15-3 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

금융기관예치금	4,653,782	4,484,971

매출채권및기타채권	11,088,396	14,710,720

현금성자산	10,180,589	12,964,689

합 계	25,922,767	32,160,380

한편, 연결회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

15-4 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년

당분기말:

매입채무및기타채무	33,406,758	33,406,758	16,542,611	16,864,148	-

단기차입금	15,707,160	15,707,160	1,885,050	13,822,110	-

전환사채	26,473,671	38,078,425	-	-	38,078,425

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

리스부채	15,426,669	15,426,669	748,018	789,112	13,889,538

장기성매입채무및기타채무	410,533	410,533	-	-	410,533

합 계	91,424,791	103,029,545	19,175,679	31,475,370	52,378,496

전기말:

매입채무및기타채무	36,784,462	36,784,462	20,389,580	16,394,882	-

단기차입금	13,372,176	13,372,176	2,516,171	10,856,005	-

전환사채	25,183,089	38,078,425	-	38,078,425	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

리스부채	15,152,335	15,152,335	790,578	685,130	13,676,627

장기성매입채무및기타채무	410,533	410,533	-	-	410,533

합 계	90,902,595	103,797,931	23,696,329	66,014,442	14,087,160

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

15-5 시장위험1) 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY

자산;

현금및현금성자산	827,791	-	-	827,791	-	-

매출채권	1,286,306	1,351	83,997	1,286,306	1,351	83,997

자산합계	2,114,097	1,351	83,997	2,114,097	1,351	83,997

부채;

매입채무	2,629,412	-	-	2,629,412	-	-

미지급비용	309,925	38,329	-	309,925	38,329	-

단기차입금	8,681,005	-	-	8,681,005	-	-

부채합계	11,620,342	38,329	11,620,342	38,329	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 하락시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

외화자산	외화부채	순효과	외화자산	외화부채	순효과

USD	(211,410)	1,162,034	950,624	(211,410)	1,162,034	950,624

EUR	(135)	3,833	3,698	(135)	3,833	3,698

CNY	(8,400)	-	(8,400)	(8,400)	-	(8,400)

합 계	(219,945)	1,165,867	945,922	(219,945)	1,165,867	945,922

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 없습니다.15-6 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 리스크관리위원회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 분기연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	109,034,720	109,161,230

자본총계	34,965,328	40,024,015

부채비율	311.84%	272.74%

15-7 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,182,103	-	-	-	10,182,103

단기금융상품	4,653,782	4,653,782

매출채권및기타채권	10,280,737	-	-	-	10,280,737

장단기금융자산	-	-	25,726	-	25,726

파생상품자산	-	889,833	-	-	889,833

장기매출채권및기타채권	807,659	-	-	-	807,659

금융자산 계	25,924,281	889,833	25,726	-	26,839,840

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	33,406,758	33,406,758

장단기차입금	-	-	-	15,707,160	15,707,160

전환사채	-	-	-	26,473,671	26,473,671

파생상품부채	-	11,777,196	-	-	11,777,196

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	15,426,669	15,426,669

장기매입채무및기타채무	-	-	-	410,533	410,533

금융부채 계	-	11,777,196	-	91,424,791	103,201,987

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	12,965,072	-	-	-	12,965,072

장단기금융상품	4,484,971	-	-	-	4,484,971

매출채권및기타채권	13,928,437	-	-	-	13,928,437

파생상품자산	-	889,833	-	-	889,833

장기금융자산	-	-	25,726	-	25,726

장기매출채권및기타채권	782,282	-	-	-	782,282

금융자산 계	32,160,762	889,833	25,726	-	33,076,321

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	36,784,462	36,784,462

장단기차입금	-	-	-	13,372,176	13,372,176

전환사채	-	-	-	25,183,089	25,183,089

파생상품부채	-	11,777,196	-	-	11,777,196

리스부채	-	-	-	15,152,335	15,152,335

장기매입채무및기타채무	-	-	-	410,533	410,533

금융부채 계	-	11,777,196	-	90,902,595	102,679,791

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	889,833	889,833

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	11,777,196	11,777,196

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,726	25,726

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	889,833	889,833

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	11,777,196	11,777,196

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,726	25,726

3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당기 (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

전환사채 콜옵션	889,833	3	옵션가격결정모형	주가, 주가변동성, 이자율 등

당기손익-공정가치측정 금융부채

전환사채 풋옵션	11,777,196	3	옵션가격결정모형	주가, 주가변동성, 이자율 등

- 전기 (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

전환사채 콜옵션	889,833	3	옵션가격결정모형	주가, 주가변동성, 이자율 등

당기손익-공정가치측정 금융부채

전환사채 풋옵션	11,777,196	3	옵션가격결정모형	주가, 주가변동성, 이자율 등

16. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매보증충당부채(주1)	860,449	838,436

금융보증충당부채	-	-

합 계	860,449	838,436

(주1) 제품보증관련 충당부채는 이륜차에 대한 연결회사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것으로 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

17. 지배주주지분

17-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

발행할주식의총수	주당금액	당분기	전 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

400,000,000주	500원	96,138,465	48,069백만원	96,138,465주	48,069백만원

17-2 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

일자	구 분	주식수	자본금	자본잉여금

2023-01-01	기초이월	96,138,465	48,069,233	7,864,305

2023-03-31	당분기말	96,138,465	48,069,233	7,864,305

17-3 기타자본항목1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(14,021)	(14,021)

신주인수권대가	12,710	12,710

주식할인발행차금	(7,534,797)	(7,534,797)

합 계	(7,536,108)	(7,536,108)

2) 자기주식지배회사가 보유한 자기주식은 무상감자시 발생한 단주의 처리를 위하여 취득한 기명식 보통주 7,199주입니다.

17-4 기타포괄손익누계액당분기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말

해외사업환산손익	(680,528)	-	(186,767)	(867,295)

재평가차익	20,507,311	-	-	20,507,311

합 계	19,826,783	-	(186,767)	19,640,016

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말

해외사업환산손익	358,035	-	(1,038,563)	(680,528)

재평가차익	16,913,001	3,594,311	-	20,507,312

합 계	17,271,036	3,594,311	(1,038,563)	19,826,784

18. 판매비와관리비

18-1 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,484,155	1,633,204

퇴직급여	33,523	69,009

포장비	2,472	1,376

운반및보관료	114,729	422,622

수출제비용	4,205	896

판매수수료	9,842	3,722

보험료	91,592	32,551

광고선전비	93,931	142,864

판매보증비	71,493	100,934

여비교통비	70,423	41,209

복리후생비	529,816	586,790

지급수수료	268,030	193,775

지급임차료	(511,693)	81,127

세금과공과	10,824	11,826

감가상각비	69,746	124,757

무형자산상각비	267,742	12,278

개발비	810,232	1,075,810

리스자산상각비	210,577	367,203

대손상각비(환입)	67,604	(78,787)

기타비용	402,776	420,755

합계	4,102,019	5,243,921

18-2 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,126,306)	(402,713)

상품, 원재료와 소모품의 사용액	13,532,688	21,958,912

종업원급여비용	3,267,437	4,209,945

감가상각비와 기타상각비	1,713,041	836,876

재고자산평가손실(환입)	206,193	-

기타비용	1,924,248	3,900,187

합 계	19,517,301	30,503,207

19. 금융수익과 금융비용

19-1 당분기와 전분기중 인식된 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	67,201	74,480

예적금	67,201	74,480

배당금수익	-	-

외환차익	242,037	18,767

외화환산이익	49,354	27,529

파생상품평가이익	-	-

사채상환이익	-	680

합 계	358,592	121,456

이자비용	1,979,773	1,742,381

일반차입금이자	424,134	63,726

사채이자	1,553,081	1,275,808

기타이자비용	2,558	402,847

외환차손	13,375	54,392

외화환산손실	814,489	114,642

파생상품평가손실	-	-

사채상환손실	-	-

합 계	2,807,637	1,911,415

20. 법인세비용

연결회사 내 각 회사는 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 평균연간법인세율을 추정에 기초하여 법인세비용을 계상하고 있습니다.

21. 지배회사소유주에 대한 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(4,136,275,089)	(4,136,275,089)	(2,230,595,631)	(2,230,595,631)

보통주순이익(손실)	(4,136,275,089)	(4,136,275,089)	(2,230,595,631)	(2,230,595,631)

÷가중평균유통보통주식수	96,138,465	96,138,465	96,137,371	96,137,371

기본및희석주당이익(손실)	(43)	(43)	(23)	(23)

당분기 및 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

22. 특수관계자거래

22-1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

최상위지배회사	-	-

유의적영향력행사회사	엘브이엠씨홀딩스(주)	엘브이엠씨홀딩스(주)

관계기업	중경은상효성마탁유한공사	중경은상효성마탁유한공사

㈜그린모빌리티	㈜그린모빌리티

주식회사 엘브이엠씨 그린에너지	주식회사 엘브이엠씨 그린에너지

기타의특수관계자	LVMC Holdings(Cambodia) Co.,Ltd.	LVMC Holdings(Cambodia) Co.,Ltd.

Auto World(LVMC Developing) Co.	Auto World(LVMC Developing) Co.

KDC Korea Co., Ltd.	KDC Korea Co., Ltd.

내담상사	내담상사

에스아이비	에스아이비

주주	오세영	오세영

주주	노성석	-

대표이사	-	노성석

22-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래(지분거래 제외) 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

유의적 영향력행사 기업	엘브이엠씨홀딩스(주)	단기차입금	8,681,005	2,612,920	-	11,293,925

관계기업	(주)그린모빌리티	단기대여금	814,164	-	-	814,164

기타(주주)	오세영	단기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

기타(주주)	노성석	단기차입금	175,000	-	-	175,000

차입금 계	11,670,169	2,612,920	-	14,283,089

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기초	증가	감소	기말

유의적 영향력행사 기업	엘브이엠씨홀딩스(주)	단기차입금	652,025	13,915	-	665,940

관계기업	(주)그린모빌리티	단기대여금	-	210,000	(30,000)	180,000

기타(주주)	오세영	단기차입금	2,900,000	800,000	-	3,700,000

차입금 계	3,552,025	1,023,915	(30,000)	4,545,940

22-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	수입임대료 외	매입	기타

유의적영향력행사기업	LVMC홀딩스	-	-	-	116,792

주주	노성석	-	-	-	1,985

주주	오세영	-	-	-	22,685

합 계	-	-	2,017,060	141,462

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	수입임대료 외	매입	기타

유의적영향력행사기업	LVMC홀딩스	-	-	-	9,568

주주	오세영	-	-	-	37,934

합 계	15,956	600	2,737,373	69,574

22-4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금거래 제외)은다음과 같습니다 .

- 당분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

유의적영향력행사	엘브이엠씨홀딩스(주)	10,086	406,587

주주	노성석	-	5,350

주주	오세영	-	215,505

합 계	10,086	627,442

- 전기 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대주주	엘브이엠씨홀딩스(주)	10,086	289,796

관계기업	중경은상효성마탁유한공사	-	-

대표이사	노성석	-	3,365

주주	오세영	-	192,820

합 계	10,086	485,981

한편, 상기 채권과 관련된 계약조건 및 보증의 상세내역과 손실충당금의 계상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	관련채권	담보 및지급보증액	손실충당금

관계회사	중경은상효성마탁차유한공사	미수금	1,261,708	-	1,261,708

선급금	170,409	-	170,409

(주)그린모빌리티	대여금	814,164	-	814,164

합 계	2,246,281	-	2,246,281

22-5 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

22-6 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 채무 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	특수관계자	담보제공자산	담보/보증액	제공처

담보제공	케이알트레이딩(주)	토지, 건물	USD 2,400,000	(주)대구은행

담보제공	케이알트레이딩(주)	정기예금	500,000	(주)대구은행

22-7 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	648,475	619,479

퇴직후급여	6,188	4,406

합 계	654,663	623,885

23. 영업현금흐름

23-1 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	(5,150,253)	(3,055,328)

조정	3,917,448	3,017,631

이자비용	1,979,773	1,742,381

이자수익	(67,201)	(74,480)

퇴직급여	50,777	84,714

감가상각비	301,415	466,446

무형자산상각비	267,742	387,309

사용권자산상각비	281,854	456,396

재고자산평가손익	206,193	-

대손상각비(환입)	67,604	(78,787)

외화환산이익	(49,354)	(27,529)

외화환산손실	814,489	114,641

판매보증비	-	-

채무면제이익	-	-

리스자산해지이익	-	-

사채상환이익	-	(680)

유형자산처분이익	-	(726)

사용권자산손상차손	18,317	-

잡손실	118,197	74,326

잡이익	(72,358)	(126,380)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의 변동:	(2,532,775)	(1,417,579)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	4,244,183	101,190

재고자산의 감소(증가)	(373,485)	(722,334)

기타유동자산의 감소(증가)	214,326	2,022,296

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(5,795,926)	(2,008,058)

기타유동부채의 증가(감소)	(808,818)	(642,035)

장기성매입채무 및 기타채무의증가(감소)	-	24,336

퇴직금의지급	(13,055)	(141,095)

사외적립자산의감소(증가)	-	(51,879)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,765,580)	(1,455,276)

23-2 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채의 유동성대체	372,858	284,591

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

23-3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	상환손익	자본대체	사업결합	환율차이/기타

단기차입금	13,372,176	1,981,799	-	-	-	-	-	15,353,975

리스부채	15,152,335	(744,809)	-	-	-	-	-	14,407,526

전환사채	25,183,089	-	1,290,580	-	-	-	-	26,473,669

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-	-	0

재무활동으로부터의 총부채	53,707,600	1,201,921	1,290,580	-	-	-	-	56,200,101

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	상환손익	자본대체	사업결합	환율차이/기타

단기차입금	8,515,333	111,564	-	-	-	-	69,307	8,696,204

리스부채	16,679,799	(2,805)	-	-	-	19,418	16,696,412

전환사채	20,664,635	1,011,664	-	21,676,299

신주인수권부사채	33,498	(3,468)	1,860	(680)	873	-	-	32,083

재무활동으로부터의 총부채	45,893,265	105,291	1,013,524	(680)	873	-	88,725	47,100,998

24. 부문별정보

연결회사는 관련 제품과 용역의 차이나 영업지역의 차이에 근거하여 부문이 조직되어 있지 않은 단일의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체수준에서의 주요 제품 등의 내용은 다음과 같습니다.

24-1 제품과 용역에 대한 정보당분기 및 전분기 연결회사의 주요 제품별 외부고객으로부터의 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이륜차	사륜차(중고)	합 계	이륜차	사륜차(중고)	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	15,923,784	-	15,923,784	28,328,149	-	28,328,149

상품매출	709,732	-	709,732	822,391	-	822,391

용역매출	-	-	0	-	-	0

합계	16,633,516	-	16,633,516	29,150,540	-	29,150,540

재화의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	16,633,516	-	16,633,516	29,150,540	-	29,150,540

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 연결회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

24-2 지역별 부문정보연결회사는 지역별 부문을 이륜차 제품의 판매대상지역을 기준으로 내수부문과 수출부문으로 구분하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	미 주	기타지역	합 계

당분기	3,355,785	13,216,954	-	60,777	-	16,633,516

전분기	2,674,535	26,411,192	-	64,813	-	29,150,540

24-3 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사의 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

24-4 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전분기

제품매출원가	14,897,811	24,730,935

상품매출원가	517,469	528,351

합 계	15,415,280	25,259,286