우리은행 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제193(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제192(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 우리은행과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 우리은행(이하 '은행')은 1899년에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법')에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있습니다.당분기말 현재 은행의 지분은 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일자로 설립된 주식회사 우리금융지주(이하 '우리금융지주')가 100% 보유하고 있습니다. 은행의 당분기말 현재 납입자본금은 보통주자본금 3,581,392백만원이며, 총 발행주식수는 보통주 716백만주 입니다.

은행의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 국내에 656개의 지점 및 출장소와 해외에 16개의 지점, 8개의 출장소 및 4개의 사무소를 두고 영업 중입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행 및 종속기업(이하 '연결회사')은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	지분율(%)	소재지	사용재무제표일

제193(당)기 1분기말	제192(전)기말

주식회사우리은행	우리아메리카은행	금융업	100.0	100.0	미국	2026.03.31

홍콩우리투자은행	금융업	100.0	100.0	홍콩	2026.03.31

중국우리은행	금융업	100.0	100.0	중국	2026.03.31

러시아우리은행(*4)	금융업	100.0	100.0	러시아	2026.03.31

인도네시아 우리소다라은행	금융업	90.8	90.8	인도네시아	2026.03.31

브라질우리은행	금융업	100.0	100.0	브라질	2026.03.31

한국비티엘인프라투융자회사	금융업	99.9	99.9	대한민국	2026.03.31

우리파이낸스미얀마	금융업	100.0	100.0	미얀마	2026.03.31

우리웰스뱅크필리핀	금융업	51.0	51.0	필리핀	2026.03.31

베트남우리은행	금융업	100.0	100.0	베트남	2026.03.31

캄보디아 우리은행	금융업	100.0	100.0	캄보디아	2026.03.31

유럽우리은행	금융업	100.0	100.0	독일	2026.03.31

캠코밸류리크리에이션 제일차유동화전문유한회사(*1)	자산유동화업	15.0	15.0	대한민국	2026.03.31

전주아이원유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

원주아이원유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

하이츠제삼차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리한숲제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리큐에스제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리드림제이차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리케이제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리디스플레이제삼차(주)(*5)	자산유동화업	-	0.0	대한민국	-

우리에이치더블유제일차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리드림제삼차 유한회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에스제이에스제일차(주)(*5)	자산유동화업	-	0.0	대한민국	-

에스피지제일차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에이치더블유씨제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에이치씨제삼차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에이치씨제사차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에스케이알제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에이치케미칼제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

에이치이제일차㈜(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리허브제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리케이제삼차㈜(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리케이에프제일차㈜(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리엘용산제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에이치피제일차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리케이에프제이차주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에이치더블유제이차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에이치알제이차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리큐에스제이차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리플라즈마제일차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

투자회사	피투자회사	업종	지분율(%)	소재지	사용재무제표일

제193(당)기 1분기말	제192(전)기말

주식회사우리은행	우리유진제일차 주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리원제일차 주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에너빌리티제일차 주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리에이치엘제일차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리서울역세권제일차 주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리파크원제이차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리히어로즈제일차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리강남알파제일차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리블라썸제일차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리디케이제일차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리테크원제일차㈜(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리테크원제이차(주)(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리소노제일차 주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리엔씨제일차 주식회사(*1)	자산유동화업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

흥국글로벌일반사모투자신탁1호(*2)	유가증권투자업	98.8	98.8	대한민국	2026.03.31

에이아이파트너스UK상수도일반사모특별자산투자신탁제2호(*2)	유가증권투자업	97.3	97.3	대한민국	2026.03.31

미래에셋멀티해외부동산일반사모투자신탁제5-2호(*2)	유가증권투자업	99.0	99.0	대한민국	2026.03.31

이지스호주일반사모부동산투자신탁209-1호(*2)	유가증권투자업	99.4	99.4	대한민국	2026.03.31

우리북미에너지인프라일반사모특별자산투자신탁1호(*2)	유가증권투자업	99.3	99.3	대한민국	2026.03.31

우리글로벌발전인프라시너지업 일반사모특별 자산투자신탁(*2)	유가증권투자업	99.9	99.9	대한민국	2026.03.31

우리인프라뉴딜일반사모투자신탁1호(*2)	유가증권투자업	99.5	99.5	대한민국	2026.03.31

우리글로벌세컨더리일반사모투자신탁1호(*2)	유가증권투자업	98.8	98.8	대한민국	2026.03.31

우리ESG인프라개발일반사모투자신탁1호(*2)	유가증권투자업	95.2	95.2	대한민국	2026.03.31

키움하모니일반사모투자신탁제1호(*2)	유가증권투자업	97.7	97.7	대한민국	2026.03.31

JB에어라인일반사모특별자산투자신탁8호(*5)	유가증권투자업	-	97.0	대한민국	-

키움하모니일반사모투자신탁제4호(*2)	유가증권투자업	96.2	96.2	대한민국	2026.03.31

우리부동산금융안정화일반사모투자신탁1호(*2)	유가증권투자업	93.5	93.5	대한민국	2026.03.31

우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁(*2)	유가증권투자업	99.0	99.0	대한민국	2026.03.31

키움하모니일반사모투자신탁제9호(*2)	유가증권투자업	100.0	100.0	대한민국	2026.03.31

우리파트너스일반사모투자신탁4호(*2)	유가증권투자업	99.0	99.0	대한민국	2026.03.31

우리파트너스일반사모투자신탁5호(*2)	유가증권투자업	99.0	-	대한민국	2026.03.31

우리은행 원본보전신탁(*3)	신탁업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

우리은행 원리금보전신탁(*3)	신탁업	0.0	0.0	대한민국	2026.03.31

미래에셋멀티해외부동산전문투자형사모투자신탁 제5-2호	MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.	자산유동화업	54.6	54.6	룩셈부르크	2026.03.31

MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.	ADP16 Brussels	자산유동화업	100.0	100.0	벨기에	2026.03.31

우리 ESG인프라개발일반 사모투자신탁1호	우리글로벌인프라개발 주식회사	기타금융업	100.0	100.0	대한민국	2026.03.31

남양주자원순환시설개발 주식회사	기타전문서비스업	100.0	100.0	대한민국	2026.03.31

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 자본시장법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*4) 2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 제재 조치로 인해 은행이 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 2026년 3월 31일 현재 종속기업인 러시아우리은행의 사업에 향후 재무적 영향이 있을 것으로 예상하나 추정치를 합리적으로 예상할 수 없습니다.
(*5) 당기 중 신용공여 종료로 연결에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반수 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

구조화기업	제193(당)기 1분기말

소재지	업종	지분율(%)

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*1)	대한민국	유가증권투자업	59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	88.9

이지스유럽일반사모부동산자투자신탁163-2호(*2)	대한민국	유가증권투자업	97.8

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁148-1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	69.0

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁148-2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	69.0

미래에셋서울고속도로일반사모특별자산투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	66.7

한강푸른물 일반사모특별자산투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.6

한국투자포천화도고속도로일반사모특별자산투자신탁2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.2

우리혁신성장일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.0

마이다스글로벌일반사모부동산투자신탁제7-2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	58.3

다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호(*3)	대한민국	유가증권투자업	100.0

우리혁신성장일반사모투자신탁제2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.0

우리 우리은행파트너스일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	92.6

우리일반사모부동산투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	86.8

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁 제18-1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	93.8

키움비브라토일반사모투자신탁1-W(EUR)(*2)	대한민국	유가증권투자업	99.5

우리글로벌미드마켓세컨더리일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	80.0

KOTAM글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁제1-4호(*2)	대한민국	유가증권투자업	99.7

하나UBS클래스원특별자산3호C2(*1)	대한민국	유가증권투자업	51.0

칸서스경주그린일반사모특별자산투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	50.0

우리 우리은행파트너스일반사모투자신탁2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	90.9

우리일반사모부동산투자신탁5호(*1)	대한민국	유가증권투자업	87.0

키움하모니일반사모투자신탁제3호(*1)	대한민국	유가증권투자업	76.7

우리혁신성장뉴딜일반사모투자신탁제3호(*1)	대한민국	유가증권투자업	79.8

우리신재생뉴딜일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.0

우리정책형뉴딜(인프라투자)일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	66.7

우리GP커밋론일반사모투자신탁2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	80.0

키움오로라일반사모증권투자신탁제2호(USD)(*1)	대한민국	유가증권투자업	60.0

NH-Amundi WSCP VIII 일반사모투자신탁2호(USD)(*1)	대한민국	유가증권투자업	65.2

에이아이파트너스글로벌인프라일반사모특별자산 자투자신탁2호(USD)(*2)	대한민국	유가증권투자업	98.0

우리지분투자일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	93.8

한강뉴딜인프라BTL일반사모특별자산투자신탁제4호(*1)	대한민국	유가증권투자업	60.0

우리부산물류인프라일반사모투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	66.7

우리금융디지털투자조합1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	88.0

우리GP커밋론일반사모투자신탁 3호(*1)	대한민국	유가증권투자업	85.0

이지스글로벌일반사모부동산자투자신탁316-1호(*2)	대한민국	유가증권투자업	99.3

INMARK스페인일반사모부동산자투자신탁제26-2(*2)	대한민국	유가증권투자업	97.7

우리일본블라인드일반사모부동산자투자신탁1호(*2)	대한민국	유가증권투자업	99.9

우리일반사모부동산투자신탁6호(*1)	대한민국	유가증권투자업	85.0

우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	70.9

우리자산 글로벌파트너쉽 일반 사모투자신탁 제5호(*1)	대한민국	유가증권투자업	57.7

우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	82.6

키움하모니일반사모투자신탁제6호(*1)	대한민국	유가증권투자업	76.9

스프랏칠레신재생일반사모투자신탁제2호(*2)	대한민국	유가증권투자업	75.2

우리금융디노랩투자조합1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	70.0

우리파트너스일반사모투자신탁3호(*1)	대한민국	유가증권투자업	90.9

우리NATIXIS파트너십글로벌사모대출일반사모투자신탁제1-1호(USD)(*1)	대한민국	유가증권투자업	80.0

NH-Amundi BXD 일반 사모특별자산투자신탁 2호(USD)(*2)	대한민국	유가증권투자업	77.8

우리일반사모부동산투자신탁7호(*1)	대한민국	유가증권투자업	87.0

우리중순위에쿼티 일반사모투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	85.0

한강그린환경특별자산투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	50.0

우리부동산금융안정화일반사모투자신탁2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	92.8

우리금융디노랩투자조합2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	60.0

우리Top-Class선중순위 일반사모투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	85.0

우리부동산블라인드투자일반사모투자신탁1호(*2)	대한민국	유가증권투자업	69.5

우리 NATIXIS 파트너십 글로벌 사모대출 일반사모투자신탁 제1-2호(EUR)(*1)	대한민국	유가증권투자업	80.0

KB소셜인프라BTL일반사모특별자산투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	78.7

우리 Top-Class Equity 재간접 일반사모투자신탁(*2)	대한민국	유가증권투자업	85.0

우리 미래동반성장 첨단전략 일반사모투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	65.0

우리기업대출(PDF)일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	75.0

KIAMCO대장홍대선사모특별자산투자신탁(일반)(*1)	대한민국	유가증권투자업	52.0

(*1) 투자일임방식펀드는 투자 관련 활동을 펀드운용사가 단독으로 결정할 수 있는 권한을 가지므로, 연결회사는 펀드의 관련 활동을 직간접으로 결정할 수 없고 펀드운용사의 권한이 연결회사만을 위해 수행된다고 볼 수 없습니다. 즉, 연결회사는 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.
(*2) 해당 펀드는 투자대상이 사전에 결정되어 있고 투자자산의 처분을 연결회사가 결정할 수 없으며, 재간접펀드로서 상위 펀드에 대한 투자자산 관련 의사결정에도 관여할 수 없습니다. 즉, 연결회사는 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.
(*3) 증권시장안정펀드의 관련 활동은 의사결정기구인 투자관리위원회에서 수행되고, 연결회사는 의사결정기구인 투자관리위원회에 대한 의사결정권한에 영향을 미칠 수 있는 실질적인 권리를 보유하고 있지 않습니다. 즉, 연결회사는 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

구조화기업	제192(전)기말

소재지	업종	지분율(%)

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*1)	대한민국	유가증권투자업	59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	88.9

이지스유럽일반사모부동산자투자신탁163-2호(*2)	대한민국	유가증권투자업	97.8

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁148-1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	69.0

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁148-2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	69.0

미래에셋서울고속도로일반사모특별자산투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	66.7

한강푸른물 일반사모특별자산투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.6

한국투자포천화도고속도로일반사모특별자산투자신탁2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.2

우리혁신성장일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.0

마이다스글로벌일반사모부동산투자신탁제7-2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	58.3

다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호(*3)	대한민국	유가증권투자업	100.0

우리혁신성장일반사모투자신탁제2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.0

우리 우리은행파트너스일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	92.6

우리일반사모부동산투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	86.8

INMARK프랑스일반사모부동산투자신탁 제18-1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	93.8

키움비브라토일반사모투자신탁1-W(EUR)(*2)	대한민국	유가증권투자업	99.5

우리글로벌미드마켓세컨더리일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	80.0

KOTAM글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁제1-4호(*2)	대한민국	유가증권투자업	99.7

하나UBS클래스원특별자산3호C2(*1)	대한민국	유가증권투자업	51.0

칸서스경주그린일반사모특별자산투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	50.0

우리 우리은행파트너스일반사모투자신탁2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	90.9

우리Equity브릿지론일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	65.0

우리일반사모부동산투자신탁5호(*1)	대한민국	유가증권투자업	87.0

키움하모니일반사모투자신탁제3호(*1)	대한민국	유가증권투자업	76.7

우리혁신성장뉴딜일반사모투자신탁제3호(*1)	대한민국	유가증권투자업	79.8

우리신재생뉴딜일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	55.0

우리정책형뉴딜(인프라투자)일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	66.7

우리GP커밋론일반사모투자신탁2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	80.0

키움오로라일반사모증권투자신탁제2호(USD)(*1)	대한민국	유가증권투자업	60.0

NH-Amundi WSCP VIII 일반사모투자신탁2호(USD)(*1)	대한민국	유가증권투자업	65.2

에이아이파트너스글로벌인프라일반사모특별자산 자투자신탁2호(USD)(*2)	대한민국	유가증권투자업	98.0

우리지분투자일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	93.8

한강뉴딜인프라BTL일반사모특별자산투자신탁제4호(*1)	대한민국	유가증권투자업	60.0

우리부산물류인프라일반사모투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	66.7

우리금융디지털투자조합1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	88.0

우리GP커밋론일반사모투자신탁 3호(*1)	대한민국	유가증권투자업	85.0

이지스글로벌일반사모부동산자투자신탁316-1호(*2)	대한민국	유가증권투자업	99.3

INMARK스페인일반사모부동산자투자신탁제26-2(*2)	대한민국	유가증권투자업	97.7

우리일본블라인드일반사모부동산자투자신탁1호(*2)	대한민국	유가증권투자업	99.9

우리일반사모부동산투자신탁6호(*1)	대한민국	유가증권투자업	85.0

우리신성장크레딧일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	70.9

우리자산 글로벌파트너쉽 일반 사모투자신탁 제5호(*1)	대한민국	유가증권투자업	57.7

우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	82.6

키움하모니일반사모투자신탁제6호(*1)	대한민국	유가증권투자업	76.9

스프랏칠레신재생일반사모투자신탁제2호(*2)	대한민국	유가증권투자업	75.2

우리금융디노랩투자조합1호(*1)	대한민국	유가증권투자업	70.0

우리파트너스일반사모투자신탁3호(*1)	대한민국	유가증권투자업	90.9

우리NATIXIS파트너십글로벌사모대출일반사모투자신탁제1-1호(USD)(*1)	대한민국	유가증권투자업	80.0

NH-Amundi BXD 일반 사모특별자산투자신탁 2호(USD)(*2)	대한민국	유가증권투자업	77.8

우리일반사모부동산투자신탁7호(*1)	대한민국	유가증권투자업	87.0

우리중순위에쿼티 일반사모투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	85.0

한강그린환경특별자산투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	50.0

우리부동산금융안정화일반사모투자신탁2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	92.8

우리금융디노랩투자조합2호(*1)	대한민국	유가증권투자업	60.0

우리Top-Class선중순위 일반사모투자신탁(*1)	대한민국	유가증권투자업	85.0

우리부동산블라인드투자일반사모투자신탁1호(*2)	대한민국	유가증권투자업	70.0

우리 NATIXIS 파트너십 글로벌 사모대출 일반사모투자신탁 제1-2호(EUR)(*1)	대한민국	유가증권투자업	80.0

(*1) 투자일임방식펀드는 투자 관련 활동을 펀드운용사가 단독으로 결정할 수 있는 권한을 가지므로, 연결회사는 펀드의 관련 활동을 직간접으로 결정할 수 없고 펀드운용사의 권한이 연결회사만을 위해 수행된다고 볼 수 없습니다. 즉, 연결회사는 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.
(*2) 해당 펀드는 투자대상이 사전에 결정되어 있고 투자자산의 처분을 연결회사가 결정할 수 없으며, 재간접펀드로서 상위 펀드에 대한 투자자산 관련 의사결정에도 관여할 수 없습니다. 즉, 연결회사는 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.
(*3) 증권시장안정펀드의 관련 활동은 의사결정기구인 투자관리위원회에서 수행되고, 연결회사는 의사결정기구인 투자관리위원회에 대한 의사결정권한에 영향을 미칠 수 있는 실질적인 권리를 보유하고 있지 않습니다. 즉, 연결회사는 과반수 이상의 지분을 보유하더라도 해당 펀드 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업들의 요약 재무제표는 다음과 같으며, 각 종속기업의 재무정보는 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.

(단위:백만원)

회사명	제193(당)기 1분기말

자산	부채	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리아메리카은행	6,146,822	5,317,807	75,738	10,626	64,132

홍콩우리투자은행	962,782	690,737	14,147	4,569	18,076

중국우리은행	7,219,718	6,441,135	80,271	1,394	51,555

러시아우리은행	665,753	491,394	14,375	5,014	10,200

인도네시아 우리소다라은행	5,238,774	4,188,070	86,879	(96,856)	(50,155)

브라질우리은행	221,903	205,644	6,567	(1,471)	935

한국비티엘인프라투융자회사	802,595	288	7,015	6,304	6,255

우리파이낸스미얀마	53,038	24,715	3,053	664	2,120

우리웰스뱅크필리핀	285,701	239,439	5,268	(241)	767

베트남우리은행	5,451,739	4,372,987	91,961	15,879	68,160

캄보디아 우리은행	1,997,841	1,348,864	52,917	(1,403)	32,286

유럽우리은행	941,104	813,606	6,807	(1,211)	2,449

자본시장법에 의한 금전신탁	1,075,419	1,055,727	14,609	(2,948)	(2,948)

자산유동화를 위한 구조화기업	2,123,984	2,479,627	24,671	603	599

유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업	2,311,478	66,928	43,974	25,412	31,673

(단위:백만원)

회사명	제192(전)기말

자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리아메리카은행	5,689,437	4,924,553	300,381	52,975	39,253

홍콩우리투자은행	860,673	606,703	60,135	21,735	17,816

중국우리은행	6,588,780	5,861,752	275,334	(52,742)	(45,931)

러시아우리은행	616,006	451,847	67,350	31,127	68,949

인도네시아 우리소다라은행	5,261,114	4,160,256	361,526	(74,133)	(143,527)

브라질우리은행	222,794	207,470	25,143	(8,712)	(5,113)

한국비티엘인프라투융자회사	766,563	292	26,464	23,751	24,604

우리파이낸스미얀마	49,785	23,582	11,592	2,911	2,369

우리웰스뱅크필리핀	284,766	239,272	21,399	(1,474)	(3,434)

베트남우리은행	4,670,022	3,659,430	422,688	71,646	17,780

캄보디아 우리은행	1,920,614	1,303,923	233,323	4,316	(10,624)

유럽우리은행	963,445	838,396	27,849	(4,193)	8,391

자본시장법에 의한 금전신탁	1,120,413	1,097,773	52,318	(3,466)	(3,466)

자산유동화를 위한 구조화기업	2,218,545	2,573,528	92,275	2,106	(188)

유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업	2,246,851	63,940	109,913	91,228	90,067

(5) 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용은 다음과 같습니다.- 자산유동화를 위한 구조화기업자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱 대출채권, 회사채 등의 유동화를위하여 설립되었으며, 연결회사는 동 자산유동화회사가 발행한 자산담보부 기업어음에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여 약정을 제공 또는 자산유동화회사에 직접적으로 여신을 제공하거나, 자산유동화회사가 발행한 후순위증권을 100% 보유하는 방법으로 관여하고 있습니다.- 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업은 연결회사가 투자신탁에 자금을 출자하여 수익증권을 취득하였으며, 투자신탁의 집합투자업자가 투자신탁을 운용하여 발생한 투자성과에 따라 연결회사가 출자한 금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.- 자본시장법에 의한 금전신탁연결회사는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원본보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원본보전 약정은 신탁상품의 운용 결과에 따라 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 상기에서 설명하고 있는 구조화기업에 대해 신용공여를 각각 2,106,468백만원 및 2,199,949백만원 제공하고 있으며, 유가증권매입약정을 각각 2,617,011백만원 및 1,727,021백만원 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사에 중요한 비지배지분이 포함된 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

1) 보고기간말 누적 비지배지분

(단위:백만원)

구 분	제193(당)기 1분기말	제192(전)기말

인도네시아우리소다라은행	85,128	89,767

우리웰스뱅크필리핀	22,668	22,292

2) 비지배지분에 배분된 분기순손익

(단위:백만원)

구 분	제193(당)기 1분기	제192(전)기 1분기

인도네시아우리소다라은행	(8,957)	1,248

우리웰스뱅크필리핀	(118)	(151)

3) 비지배지분에 지급된 배당금

(단위:백만원)

구 분	제193(당)기 1분기	제192(전)기 1분기

인도네시아우리소다라은행	-	983

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 요약중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(2) 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.- 손익계산서 표시 등 변경제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 영업수익에서 영업비용을 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

- 현금흐름 분류 등 변경한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 제1118호 제정으로 인한 제1007호 및 기업회계기준서 제1033호의 개정 내용과 개정된 제1008호 및 제1107호는 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.- 주요 영향 평가연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하고 있습니다.

(3) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 유형자산 중 토지에 대한 재평가 모형 적용연결회사는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정과 관련된 회계정책을 역사적 원가모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여 당분기부터 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결회사는 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

가) 당분기말 현재 토지의 재평가에 따른 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	3,663,965	1,399,092

당분기말 현재 토지의 재평가 기준일은 2026년 3월 31일이며, 공정가치는 독립된 외부 감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.나) 당분기 중 토지의 재평가로 인해 평가이익 2,270,950백만원(법인세효과 622,638백만원 차감 전)의 기타포괄손익을 인식하였습니다. 한편, 토지의 재평가로 인해 인식된 재평가잉여금(기타포괄이익)은 상법상 배당가능이익에 포함되지 않습니다.다) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	-	3,663,965	3,663,965

라) 당분기말 공정가치로 측정되는 수준3의 토지에 대한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 세부내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측가능하지 않은 유의적인 투입변수	관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 공정가치 측정치 간 상관관계

공시지가기준법	지가변동률, 개별요인 비교치 등	양(+)의 상관관계

거래사례비교법	개별요인 비교치, 지가변동률, 자본수익률 등	양(+)의 상관관계

기타(수익환원법)	적정 임대료 및 관리비	양(+)의 상관관계

공실률, 운영경비비율, 할인율, 최종환원율	음(-)의 상관관계

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 유형자산 재평가모형의 적용을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들을 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

연결회사의 사업활동은 사전에 설정된 수용 가능한 리스크 범위 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

위험은 의결된 정책을 기준으로 관리되며, 리스크관리위원회는 위험관리의 최고 의사결정기구로서 내부자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한 의사결정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 「신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결회사가 입을 수도 있는 미래의 잠재적손실」을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 연결회사가 감내할 수 있는 수준 내에서 유지하고 위험이 반영된 연결회사의 수익률을 최적화하는 것 입니다.1) 신용위험의 관리

가) 신용공여 한도관리공유차주(Aggregation) 관리, Total Exposure 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신취급시 공유차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를 산정 및 관리하고 있습니다.

나) 심사조직 및 역할

① 대기업심사부- 대기업(주채무 계열소속 중소기업 포함) 여신 심사, 승인 및 사후 관리- 국가기관, 공공기관(정부 50%이상 출자, 출연) 및 기타법인에 대한 여신 심사, 승인 및 사후관리- 소관 부동산PF(시공사가 대기업 또는 미확정인 경우) 심사, 승인 및 사후관리- 「은행감독규정」등에서 정하는「계열기업군에 대한 여신관리」업무 통할 등- 소관기업체에 대한 Total Exposure 한도설정 및 관리

- 승인여신의 관리 (연체, 자산건전성, 포트폴리오 등)

- 소관기업체에 대한 은행법 등에서 정하는 신용공여한도 관리

② IB/글로벌심사부- IB그룹 Investment Banking 업무 관련 여신 심사, 승인 및 사후관리(블라인드펀드 제외한 Principal Investment, 외화유가증권의 구조화 증권, 부동산PF, 영업점 연계 IB Deal 포함)

- 국내기업의 해외지사 및 현지법인, 순수 해외기업 등 국외영업점 여신심사, 승인 및 사후관리

- 국외심사센터 여신심사 및 사후관리 등 관련 업무 지원

- 승인여신의 관리 (연체, 자산건전성, 포트폴리오 등)

- 소관기업체에 대한 Total Exposure 한도설정 및 관리

- 소관기업체에 대한 은행법 등에서 정하는 신용공여한도 관리(감축계획 포함)

- 소관기업체에 대한 신용조사 및 신용평가

- 소관 고객에 대한 파생 관련 리스크 심사 및 사후관리

③ 중기업심사부

- 중소기업(주채무 계열소속 중소기업 제외) 여신 심사, 승인 및 사후관리(여신성 유가증권, 신용파생상품, 여신성 예치금 포함)- 공공기관(정부 50%미만 출자, 출연) 및 기타법인에 대한 여신 심사, 승인 및 사후관리- 소관 기업체의 해외지사 및 현지법인의 여신심사 협의, 여신승인(사후관리 포함) 합의- 소관 부동산PF(시공사 중소기업) 심사, 승인 및 사후관리- 주택도시기금대출 관련 사업자대출 심사, 승인 및 사후관리 등- 심사기법 개발, 유지- 승인여신의 관리(연체, 자산건전성, 포트폴리오 등)- 소관기업체에 대한 Total Exposure 한도설정 및 관리- 소관기업체에 대한 신용조사 및 신용평가- 소관기업체에 대한 은행법 등에서 정하는 신용공여 한도관리(감축계획 포함)- 소관 고객에 대한 파생 관련 리스크 심사 및 사후관리

④ 개인심사부

- 개인 및 개인사업자 여신 심사, 승인 및 사후관리- 소관기업체에 대한 신용조사 및 신용평가

- 승인여신의 관리(연체, 자산건전성, 포트폴리오 등)

- 집단대출 심사 및 승인(시공사가 기업개선대상업체인 경우도 포함)

⑤ 기업경영개선부- 기업개선작업(Workout) 대상기업 등 관리업무 통할- 기업경영개선(Pre-Workout) 대상기업 등 관리업무 통할 - 기업회생 절차 진행중인 차주에 대한 관리 및 통할- 소관기업체에 대한 기업개선계획 수립, 추진 등 기업개선업무- 소관기업체에 대한 기업경영진단 및 관리계획 수립, 추진 등 기업 경영개선업무- 소관기업체에 대한 여신심사, 승인, Total Exposure 한도설정 및 사후관리

다) 여신감리 및 사후관리① 목적

- 적정 신용등급의 유지, 자산 건전성 제고

② 주요 업무

- 신용 및 여신등급의 적정성 검토 및 등급 적용의 일관성 유지

- 자산건전성 분류 및 대손충당금 등 적립의 적정성 검토

- 여신 Portfolio의 질에 대한 전반적인 분석

- 여신 정책 및 관련 제규정의 준수여부 점검, 정책수정 권고

- 여신승인의 적정성 및 대출약정의 준수여부 검토

- 여신담당자의 문제여신 식별의 정확성 및 조치의 시의성 점검- 영업점장 전결여신 사후점검- 감리 결과와 조치사항에 대한 경영진 보고 및 사후관리- 용도외 유용 영업점 점검결과 모니터링- 기업신용위험 상시 평가- Watch List업체 관리업무 적정성 Review- 국외 영업점 감리 업무 지원 및 관리 총괄

2) 측정방법별 현황가) 위험가중자산 산출방법① 연결회사는 내부등급법 승인을 획득하여 신용리스크 위험가중자산을 산출하고 있습니다.② 내부등급법은 리스크 측정시 선진화된 기법의 사용은 물론 내부통제 및 리스크관리 체제 구축 등 금융감독원에서 정한 질적·양적 요건을 충족시킴으로써 표준방법에 비하여 신용리스크를 정확히 측정·관리할 수 있습니다.- 내부등급법 연결회사의 내부등급에 따른 부도율(PD) 및 부도시 손실률(LGD), 부도시 익스포져(EAD), 유효만기(M) 등 자체 추정한 신용리스크 측정요소를 적용하여 위험가중자산을 산출하고 있습니다.

나) 신용등급평가모형의 개요 및 활용범위개요>

① 기업 신용평가모형의 정의

거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하는 것으로, 재무제표 등을 활용한 계량적 방법에 따라 평가하는 Scoring 평가와 대표자의 은행 및 타 금융기관의 여신, 수신 등을 활용한 계량적 방법에 따라 평가하는 대표자 평가와 평가자의 주관적인 판단에 의해 평가하는 Judgment 평가를 모두 포함하며, 이에 따라 평가된 신용위험 정도를체계적인 등급으로 표시하는 것을 의미합니다.

② 기업 신용평가모형 운영현황- 일반기업 평가모형:총자산, 매출액 규모, 회계기준, 외부감사 여부, 개인/법인 구분에 따라 외감IFRS, 외감GAAP, 비외감1, 비외감2, 개인사업자로 구분- 지방자치단체 평가모형- 공공기관 평가모형- 금융기관 평가모형:은행, 보험사, 금융투자, 기타금융- 해외기업 평가모형- 비영리 평가모형:사립학교, 의료기관, 종교단체, 기타단체- 특수금융 평가모형:프로젝트 금융(PF, Project Finance)(*1), 오브젝트 금융(OF, Object Finance)(*2), 상품금융(CF, Commodities Finance)(*3), 분양용 부동산금융, 임대용 부동산금융, 펀드금융, 인수금융, 자산유동화

(*1) 프로젝트 금융 (PF, Project Finance)
발전소, 교통시설 등 큰 비용을 수반하는 대형 설비 프로젝트에 대한 여신으로, 동 프로젝트에 의해 담보되고 여기서 발생하는 현금흐름을 상환재원으로 하는 여신
(*2) 오브젝트 금융 (OF, Object Finance)
선박, 항공기 등과 같은 유형자산을 구입하기 위한 여신으로 동 자산에 의해 담보되고 여기서 발생하는 현금흐름을 상환재원으로 하는 여신
(*3) 상품금융 (CF, Commodities Finance)
공인된 거래소에서 거래되는 상품과 관련된 매장자원, 재고자산 또는 미수금 등에 의해 담보되고 동 자산의 판매대금을 상환재원으로 하는 여신

③ 기업 신용평가 등급체계:기업 신용등급 체계는 14등급(정상 13개, 부도 1개)체계로 구분하여, 각 신용등급은 영문(AAA∼D)으로 표시 합니다.

개요>① 소매 신용평점모형의 정의:

소매여신고객에 대한 신용도를 고객정보를 이용하여 통계적으로 신용평점을 산출하는 모형을 의미하며, 적용되는 차주의 여신성격에 따라 신청평점모형 및 행동평점모형으로 구분하여 운용됩니다.

- 신청평점모형(ASS, Application Scoring System) : 신규 소매여신 신청에 대한 신용도를 신상정보, 거래정보 및 신용정보 등을 이용하여 통계적으로 신용평점을 산출하는 모형

- 행동평점모형(BSS, Behavior Scoring System) : 기존 소매여신에 대한 신용도를 거래정보 및 신용정보 등을 이용하여 통계적으로 신용평점을 산출하는 모형

② 소매 신용평점모형 운영현황

- SOHO여신 신용평점모형 : ASS / BSS 평점모형

- 가계 여신 신용평점모형 : ASS / BSS 평점모형

③ 소매 신용평점모형 등급체계 : 1∼10등급 체계로 숫자표시 방식

① BIS 신용위험가중자산 산출 시 핵심요소로 활용 ② 금리(Pricing), 전결권 등에 활용되어 신속한 여신의사결정 지원 ③ 자산건전성, 충당금 설정 등 전행적인 리스크 측정에 활용 ④ RAPM(*)과 관련한 성과측정의 지표로 활용 등 (*) RAPM (Risk Adjusted Performance Management) : 위험조정 성과평가 다) 신용평가시스템에 대한 통제구조(등급변경 관련 내용 포함) ① 신용등급 부여의 독립성 확보 신용등급의 부여는 영업조직과 독립된 심사부서(대기업, 중기업, 개인 등)을 통해 이루어 지고 있으며, 다만, 여신규모에 따라 소규모 여신에 대해 영업점장이 신용등급을 부여하는 권한을 부여하고 있습니다. 신용등급 부여 시에 등급변경(Override)과 Check List, 권한 및 절차, Review 등의 절차를 명확히 규정하여 운영하고 있습니다. 영업점 및 심사부서에서 부여한 신용등급에 대해서는 여신감리부를 통해 수시, 정기 Loan Review를 실시하여 신용등급의 일관성 및 적시성을 점검하고 있습니다. ② 신용리스크 통제업무의 독립성 확보 신용평가시스템의 설계, 운영 및 성과의 감시/감독, 상시적인 검토(On-Going Review)와 변경에 대한 책임은 영업조직과 독립된 리스크관리그룹 내 신용리스크관리부가담당하고 있으며, 신용리스크관리부에서는 신용등급에 대한 자체검증 및 모니터링, 신용평가모형의 개발, 시행 등의 업무를 수행하고 있습니다. ③ 독립적인 제 3자에 의한 신용평가시스템 검증 신용평가시스템의 적합성 확보를 위해 신용평가시스템 관련 업무와 독립된 리스크관리그룹 내 리스크모형검증부에서 제 3자에 의한 신용평가시스템 검증(Validation)을 실시하고 있으며, 리스크모형검증부에서는 신용평가시스템에 대해 정기적으로 신용평가시스템 설계의 적정성, BIS 최소요건 부합여부, 리스크 측정요소(PD, LGD, EAD 등)의 활용 및 산출절차 등에 대한 검증을 실시하고 있습니다. 신용리스크관리부의 신용평가모형 개발/시행, 리스크 측정요소 추정 업무 및 리스크모형검증부의 제 3자 Validation 업무 등에 대해 본부감사부에서 제 3자 Review를 실시하고 있습니다. ④ 이사회 및 경영진의 역할 강화 신용평가시스템 및 리스크 측정요소와 관련 주요한 의사결정 사항은 리스크관리 심의회 및 위원회(이사회) 등의 승인과정을 필히 진행하고 있으며, 신용평가시스템, 리스크 측정요소의 검증 및 모니터링 관련사항은 리스크관리심의회 및 위원회(이사회)에 정기적으로 보고되고 있습니다. 라) 내부등급법 적용범위 BIS 비율 산출방법 익스포져 구분 승인 일자 표준방법 영구표준방법 국가, 공공기관, 은행 2008.10.30 표준방법 자회사, 해외지점, 기타자산 2008.10.30 내부등급법 대기업/중소기업 익스포져(외감IFRS, 외감GAAP, 비외감1, 비외감2, 개인사업자 모형), 소매익스포져, 자산유동화 익스포져(신용등급법) 2008.10.30. 2015.02.13. 단계적 적용 특수금융, 금융기관, 비영리단체 2008.10.30 3) 기대신용손실 측정 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 Stage1 Stage2 Stage3 정의 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 신용이 손상된 경우 손실충당금 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 (*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 매 보고기간말에 연결회사는 최초인식시점 대비 보고기간말에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가하고 있습니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하기 위하여 신용등급, 자산건전성, 조기경보시스템, 연체일수 등을 이용하고 있습니다. 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 경우에도 동일한 기준으로 신용위험의 유의적 증가 여부를 평가합니다. 연결회사는 기업/소매 익스포져를 구분하여신용위험의 증가를 판단하고 있으며, 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업 익스포져 소매 익스포져 자산건전성 요주의 이하 자산건전성 요주의 이하 연체 30일 이상 연체 30일 이상 조기경보 경고등급 신용등급의 유의적 하락 재무적어려움차주 (완전자본잠식, 감사의견 부적정·의견거절) 원리금상환유예 신용등급의 유의적 하락 이자유예 원리금상환유예 - 이자유예 - 연결회사는 보유하고 있는 금융자산이 다음의 상황에 해당하는 경우 신용이 손상되었다고 판단하고 있습니다. - 신용상태의 심각한 악화로 대출채권의 원리금이 90일 이상 연체된 상태 - 90일 이내 연체로 보유 담보물의 처분 등 상환청구 조치를 취하지 않으면 채무자로부터 채무의 일부라도 상환받지 못할 것으로 판단되는 경우 - 그 외 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 확인된 경우 또한 연결회사는 미래경기전망 계수를 부도율 및 부도시손실률 추정치에 반영하고 있으며, 대내외 경제 불확실성의 증가로 인한 잠재부실화 가능성 등을 고려하여 미래경기전망 계수를 조정하여 기대신용손실충당금을 추가로 인식하고 있습니다.연결회사는 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래경기전망정보를 추가로 반영한 추정모형을 이용하여 기대신용손실충당금을 산출합니다. 차주유형, 신용등급, 포트폴리오 등의 요소를 고려하여 각 금융자산별로 추정한 부도율(PD), 부도시손실률(LGD)를 적용하여 산출하며, 추정치는 실제손실과의 차이를 줄이기 위해 정기적인 검토가 이루어지고 있습니다. 연결회사는 미래경제적 상황을 예측하기 위하여 국내총생산(실질, 원계열) 성장률, 제조업 평균가동률, 아파트매매가격지수(KB, 서울), 실업률(원계열) 등 합리적으로 뒷받침될 수 있는 거시경제변수를 이용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 연결회사는 미래경제적 상황 예측모형을 적용하고 있으며, 그 결과를 정기적으로 검토합니다. 4) 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 기대신용손실충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액, 그리고 대출약정은 미사용 약정금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 정부 780,786 158,916 은행 27,820,190 22,306,039 기업 167,434,914 165,693,847 소매 186,509,053 183,050,503 소 계 382,544,943 371,209,305 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 예치금 303,916 261,470 채무증권 3,988,029 4,117,965 파생상품자산 8,395,145 5,806,126 소 계 12,687,090 10,185,561 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 등 46,453,253 47,686,718 상각후원가측정유가증권 채무증권 18,767,880 18,707,459 파생상품자산(위험회피목적) 5,223 37,010 난외계정 지급보증(*2) 17,738,159 16,070,080 대출약정 90,996,585 88,699,685 소 계 108,734,744 104,769,765 합 계 569,193,133 552,595,818 (*1) 풋가능금융상품은 포함되지 않았습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 금융보증 금액이 각각 5,367,792백만원, 5,032,789백만원이 포함되어 있습니다. 가) 신용위험 분포(지역별) 금융자산의 지역별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 한국 중국 미국 영국 일본 기타(*) 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 350,314,002 6,270,134 6,645,884 812,650 1,321,956 17,180,317 382,544,943 상각후원가측정유가증권 17,896,465 92,498 650,331 - - 128,586 18,767,880 당기손익-공정가치측정금융자산 9,583,502 189 1,092,658 736,891 222,262 1,051,588 12,687,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,990,717 656,821 2,708,996 774,518 - 1,322,201 46,453,253 파생상품자산(위험회피목적) - - 2,916 - 2,307 - 5,223 난외계정 101,237,211 1,107,979 1,397,308 410,927 51,936 4,529,383 108,734,744 지급보증 14,659,729 340,136 451,081 270,737 29,145 1,987,331 17,738,159 대출약정 86,577,482 767,843 946,227 140,190 22,791 2,542,052 90,996,585 합 계 520,021,897 8,127,621 12,498,093 2,734,986 1,598,461 24,212,075 569,193,133 (*) 기타 항목은 인도네시아, 홍콩, 독일, 호주 그리고 기타 국가에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 제192(전)기말 한국 중국 미국 영국 일본 기타(*) 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 341,410,916 5,451,709 6,441,065 773,798 1,259,028 15,872,789 371,209,305 상각후원가측정유가증권 17,720,610 55,390 779,676 - - 151,783 18,707,459 당기손익-공정가치측정금융자산 7,607,000 32 1,040,587 502,905 277,765 757,272 10,185,561 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,866,104 655,937 2,294,306 309,252 - 1,561,119 47,686,718 파생상품자산(위험회피목적) - - 30,719 - 6,291 - 37,010 난외계정 97,169,751 1,069,795 1,352,886 756,252 35,333 4,385,748 104,769,765 지급보증 13,271,393 285,532 419,757 261,870 13,746 1,817,782 16,070,080 대출약정 83,898,358 784,263 933,129 494,382 21,587 2,567,966 88,699,685 합 계 506,774,381 7,232,863 11,939,239 2,342,207 1,578,417 22,728,711 552,595,818 (*) 기타 항목은 인도네시아, 홍콩, 독일, 호주 그리고 기타 국가에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다. 나) 신용위험 분포(산업별) ① 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업 분류코드에 따라 아래와 같이 서비스업, 제조업, 금융 및 보험업, 건설업, 개인 및 기타로 구분하였습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 서비스업 제조업 금융 및 보험업 건설업 개인 기타 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 83,121,577 51,805,522 40,163,473 4,644,858 184,198,102 18,611,411 382,544,943 상각후원가측정유가증권 109,885 - 8,164,057 39,969 - 10,453,969 18,767,880 당기손익-공정가치측정금융자산 49,215 745,371 8,068,249 1,879 17 3,822,359 12,687,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 280,606 350,231 30,706,507 95,505 - 15,020,404 46,453,253 파생상품자산(위험회피목적) - - 5,223 - - - 5,223 난외계정 22,159,485 27,625,982 14,786,629 2,939,181 32,955,885 8,267,582 108,734,744 지급보증 5,539,142 8,364,117 1,758,297 649,416 4,374 1,422,813 17,738,159 대출약정 16,620,343 19,261,865 13,028,332 2,289,765 32,951,511 6,844,769 90,996,585 합 계 105,720,768 80,527,106 101,894,138 7,721,392 217,154,004 56,175,725 569,193,133 (단위:백만원) 구 분 제192(전)기말 서비스업 제조업 금융 및 보험업 건설업 개인 기타 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 82,661,426 50,363,769 32,939,748 4,468,456 180,689,079 20,086,827 371,209,305 상각후원가측정유가증권 89,611 - 8,009,336 39,968 - 10,568,544 18,707,459 당기손익-공정가치측정금융자산 65,673 424,379 5,710,158 4,392 100 3,980,859 10,185,561 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 179,072 265,129 33,749,595 79,600 - 13,413,322 47,686,718 파생상품자산(위험회피목적) - - 37,010 - - - 37,010 난외계정 21,447,783 25,003,158 14,659,721 3,024,118 33,261,431 7,373,554 104,769,765 지급보증 5,062,242 7,346,416 1,575,301 718,525 4,257 1,363,339 16,070,080 대출약정 16,385,541 17,656,742 13,084,420 2,305,593 33,257,174 6,010,215 88,699,685 합 계 104,443,565 76,056,435 95,105,568 7,616,534 213,950,610 55,423,106 552,595,818 5) 신용위험 익스포저 가) 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산(위험회피목적)을 제외한 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 제193(당)기 1분기말 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 기대신용손실충당금 순 액 담보가치 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) Stage1 Stage2 Stage3 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 331,389,892 27,202,570 13,094,470 10,787,955 2,475,565 384,950,452 (2,405,509) 382,544,943 239,628,447 21,601,388 1,066,397 262,296,232 정부 781,233 - - - - 781,233 (447) 780,786 127,483 - - 127,483 은행 27,383,472 466,985 - - - 27,850,457 (30,267) 27,820,190 2,045,886 - - 2,045,886 기업 138,709,156 22,606,029 2,470,321 4,176,366 973,224 168,935,096 (1,500,182) 167,434,914 97,751,570 6,047,673 559,141 104,358,384 일반기업 103,441,726 15,927,454 2,134,958 3,015,824 814,326 125,334,288 (1,231,164) 124,103,124 61,943,741 4,673,284 469,511 67,086,536 중소기업 23,482,117 6,349,781 310,827 1,158,942 158,898 31,460,565 (228,424) 31,232,141 27,555,642 1,325,648 89,630 28,970,920 프로젝트파이낸싱 등 11,785,313 328,794 24,536 1,600 - 12,140,243 (40,594) 12,099,649 8,252,187 48,741 - 8,300,928 소매 164,516,031 4,129,556 10,624,149 6,611,589 1,502,341 187,383,666 (874,613) 186,509,053 139,703,508 15,553,715 507,256 155,764,479 상각후원가측정유가증권 18,778,922 - - - - 18,778,922 (11,042) 18,767,880 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 46,279,724 173,529 - - - 46,453,253 (28,578) 46,453,253 - - - - 합 계 396,448,538 27,376,099 13,094,470 10,787,955 2,475,565 450,182,627 (2,445,129) 447,766,076 239,628,447 21,601,388 1,066,397 262,296,232 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (*3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금은 장부가액을 줄이지 아니하므로 총액 표시하였습니다. (단위:백만원) 금융자산 제192(전)기말 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 기대신용손실충당금 순 액 담보가치 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) Stage1 Stage2 Stage3 합 계 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 320,987,247 25,876,614 12,791,200 11,526,507 2,290,607 373,472,175 (2,262,870) 371,209,305 233,729,937 21,699,210 1,009,058 256,438,205 정부 159,419 - - - - 159,419 (503) 158,916 103,817 - - 103,817 은행 21,947,704 380,844 - - - 22,328,548 (22,509) 22,306,039 1,815,479 - - 1,815,479 기업 137,760,518 21,175,120 2,405,192 4,949,910 979,847 167,270,587 (1,576,740) 165,693,847 92,470,615 6,504,152 556,479 99,531,246 일반기업 99,660,976 14,532,450 2,075,889 3,692,874 822,745 120,784,934 (1,271,965) 119,512,969 61,019,442 5,128,816 475,788 66,624,046 중소기업 26,324,391 6,316,669 321,059 1,253,836 155,743 34,371,698 (261,253) 34,110,445 23,443,754 1,375,336 80,691 24,899,781 프로젝트파이낸싱 등 11,775,151 326,001 8,244 3,200 1,359 12,113,955 (43,522) 12,070,433 8,007,419 - - 8,007,419 소매 161,119,606 4,320,650 10,386,008 6,576,597 1,310,760 183,713,621 (663,118) 183,050,503 139,340,026 15,195,058 452,579 154,987,663 상각후원가측정유가증권 18,718,526 - - - - 18,718,526 (11,067) 18,707,459 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 47,527,021 159,697 - - - 47,686,718 (28,937) 47,686,718 - - - - 합 계 387,232,794 26,036,311 12,791,200 11,526,507 2,290,607 439,877,419 (2,302,874) 437,603,482 233,729,937 21,699,210 1,009,058 256,438,205 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (*3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금은 장부가액을 줄이지 아니하므로 총액 표시하였습니다. 나) 지급보증 및 대출약정당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 대출약정의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 제193(당)기 1분기말 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 난외 - 지급보증 16,789,932 798,275 61,752 69,460 18,740 17,738,159 난외 - 대출약정 85,600,184 2,907,244 2,388,688 100,224 245 90,996,585 합 계 102,390,116 3,705,519 2,450,440 169,684 18,985 108,734,744 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. (단위:백만원) 금융자산 제192(전)기말 Stage1 Stage2 Stage3 총 액 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 적정신용등급이상(*1) 제한적신용등급이하(*2) 난외 - 지급보증 15,186,127 776,038 18,603 66,204 23,108 16,070,080 난외 - 대출약정 83,416,740 2,902,883 2,179,241 200,588 233 88,699,685 합 계 98,602,867 3,678,921 2,197,844 266,792 23,341 104,769,765 (*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다. (*2) 기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다. 6) 담보 및 그 밖의 신용보강 당분기 중 연결회사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 연결회사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사가 트레이딩 계정과 비트레이딩 계정으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격 등에 따라 변동성에 노출되어 있습니다. 시장위험의 관리는 트레이딩부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 1) 트레이딩 부문의 시장위험 관리 2023년 시장리스크 바젤Ⅲ 규제 도입으로 연결회사는 은행업감독업무시행세칙에 따라 바젤Ⅲ 표준방법으로 시장위험을 측정하고 있습니다. 연결기준으로 산출한 민감도방법에 의한 소요자기자본, 부도리스크 소요자기자본, 잔여리스크 소요자기자본을 합산하여 BIS 비율 계산에 사용되는 시장위험 소요자기자본을 산출하고 있으며, 설정된 내부자본한도 내에서 관리하고 있습니다. 민감도방법에 의하여 금리, 신용스프레드, 주가, 환율, 일반상품 가격 등의 비우호적인 변동으로 발생할 수 있는 선형·비선형 손실을 측정하며, 민감도 방법에서 고려되지 않는 갑작스러운 부도로 발생할 수 있는 손실을 부도리스크 소요자기자본으로 측정합니다. 이 외 민감도방법 및 부도리스크에서 고려되지 않는 그 밖의 손실은 잔여리스크 소요자기자본으로 측정하고 있습니다. 환율 변동이 자본비율에 미치는 영향을 경감하기 위해 의도적으로 오픈한 외환포지션 중 영업상 주요 통화인 IDR, VND, CNY 해외영업 투자 부분에 대해서는 감독당국의 구조적 외환포지션 승인을 받아 시장리스크 소요자기자본 산출시 제외하며 시장내부자본 등에서는 관리하고 있습니다. 그리고 IMF 사태와 글로벌 금융위기 등 극단적인 상황이 발생할 때 손실규모를 측정하는 스트레스 테스트를 매월 실시하여 위기상황에 대비하고 있습니다. 내부자본한도, 손실한도, VaR한도 등의 시장위험 한도는 매년 리스크관리위원회 및 리스크관리심의회에서 사업그룹별, 부서별 또는 팀별, 리스크요인별 등으로 관리단위를 구분하여 부여하며, 파생상품북을 제외한 하부 영업단위에 대한 한도는 주어진 한도 범위 내에서 포지션 운용부서가 설정하고 있습니다. 한도 준수 여부는 운용부서와 독립적으로 리스크총괄부가 모니터링을 실시하고, 한도 모니터링 내역은 리스크관리심의회와 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 2) 비트레이딩 부문의 시장위험 관리 비트레이딩 부문은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 NII(Net Interest Income: 순이자이익), NPV(Net Present Value:순현재가치) 시뮬레이션을 시행하여 △NII(change in Net Interest Income, 순이자이익의변동)와 △EVE(change in Economic Value of Equity, 자본의 경제적 가치 변동)로 산출하는 등 다양한 분석방법으로 금리리스크를 관리ㆍ측정하고 있습니다. NII는 주로 단기간의 금리변화로 인한 단기간 수익변화를 보여주는 수익중심의 지표로서 자산의 수입이자에서 부채의 지급이자를 차감하여 측정됩니다. NPV는 금리의 변동에 따른 경제가치적 관점의 리스크를 나타내는 지표로서 자산의 현재가치에서 부채의 현재가치를 차감하여 측정됩니다. 한편, △NII는 금리의 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타내며, △EVE는 금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타냅니다. 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준의 금리리스크 산출을 위해서는 6가지 금리충격 시나리오(평행상승, 평행하락, 스티프너(steepener), 플래트너(flattener), 단기금리상승, 단기금리하락)를 활용합니다. 위의 6가지 시나리오를 기준으로 각 자기자본의 경제적 가치 변동(△EVE)을 측정하며 이 중 최대값이 최종 △EVE가 됩니다. 또한 2가지 시나리오(평행상승, 평행하락)를 적용하여 최대값을 최종 △NII로 산출합니다. 3) 환위험은행은 국내 및 국외 현물, 선물 외환포지션을 모두 포함한 종합 포지션에 기반하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리위원회는 각 그룹별 시장내부자본 한도를설정하여 환위험을 포함한 그룹별 시장위험을 관리하고 있으며 트레이딩데스크 및 딜러들은 설정된 시장리스크 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 및 통화파생상품 운용을 함으로써 종합포지션을 관리하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성리스크관리란 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 금융기관이 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무제표상의 모든 자산 및 부채와 현금흐름이 발생할 수 있는 난외계정 등이 유동성리스크 관리의 대상이 됩니다.1) 유동성위험의 관리 가) 바젤Ⅲ 규제 대응표준 ALM시스템을 통하여 단기(유동성커버리지비율, 30일 이내) 및 중장기(순안정자금조달비율, 1년 이상)로 나누어 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 일별로 유동성커버리지비율(LCR) 및 분기별로 순안정자금조달비율(NSFR)을 산출하고 모니터링하고 있으며 바젤은행감독위원회(BCBS, Basel Committee on Banking Supervision) 공시기준에 따라 관련 정보를 제공하고 있습니다.나) 만기별 조달·운용 현황 분석 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM계정과목(COA; Chart of account) 단위로 그룹화하여 다양한 시간, 구간별(예: 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 보고서를 통하여 갭비율을 파악한 후 당해 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 또한 이탈가능성이 높은 특정 자금조달원에 대한 편중도 관리 목표비율을 설정하여 관리하고 있습니다. 아울러 일일 ALM 시스템을 통하여 사업그룹별 해당 만기분류 보고서 조회 기능을 제공하여 유관부서 (예: 재무기획부, 자금부, 각 사업그룹 등)에서 유동성리스크 관리 지표 및 현황을 파악할 수 있도록 하고 있습니다. 다) Contingency Plan(위기관리대책) 수립 및 시행 급격하고 예기치 못한 시장상황변동에 따른 자금유출 및 조달위험에 효과적으로 대처하기 위하여 전행 Contingency Plan(위기관리대책)을 수립하여 정기적으로 점검함으로써 유동성리스크와 관련된 다양한 점검 항목들을 일별 또는 주별로 모니터링하고 있습니다. 또한, 2012년 1월부터는 외화유동성 Contingency Plan을 별도로 운영함으로써 외화유동성 관련 모니터링을 더욱 강화하였습니다. - Contingency Plan 점검표 상 유동성 리스크 관련 점검항목 · 원화/외화 자금과부족 규모 · 유동성커버리지비율(월 평잔, 일 잔액) · 예수금입출액 규모(원화저축성예금, 수탁고) · 당좌대출 한도소진율 · 거치식수신 잔액 감소율 · 주체별/기간별 자금 편중도 비율 · 원화/외화 조달 스프레드 등 2) 비파생금융부채의 만기분석당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융상품분류 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제193(당)기1분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 387,665 52,982 33,579 172,258 242,387 - 888,871 예수부채 237,057,869 40,311,443 45,579,939 32,510,191 18,315,657 1,173,343 374,948,442 차입부채 12,551,880 4,133,591 3,678,009 3,823,785 3,804,907 509,506 28,501,678 발행사채 1,617,254 1,921,693 2,297,304 3,182,787 17,886,049 2,603,576 29,508,663 리스부채 48,954 45,409 40,538 36,966 256,579 20,470 448,916 기타금융부채 35,821,985 99,017 428 3,590 539,816 3,585,941 40,050,777 합 계 287,485,607 46,564,135 51,629,797 39,729,577 41,045,395 7,892,836 474,347,347 제192(전)기말 당기손익-공정가치측정금융부채 436,572 53,234 52,655 32,389 324,118 17,501 916,469 예수부채 240,375,790 42,639,701 31,088,985 45,721,916 16,993,271 1,212,200 378,031,863 차입부채 14,281,066 4,327,804 3,581,578 3,018,431 3,360,731 518,214 29,087,824 발행사채 3,398,896 1,691,707 1,922,086 2,277,982 19,036,653 2,555,145 30,882,469 리스부채 52,235 42,363 38,545 33,985 255,895 19,382 442,405 기타금융부채 22,585,097 82,539 - 2,626 235,446 3,847,739 26,753,447 합 계 281,129,656 48,837,348 36,683,849 51,087,329 40,206,114 8,170,181 466,114,477 3) 파생금융부채의 만기분석매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다. 위험회피목적 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 제193(당)기1분기말 공정가치위험회피 24,686 (12,132) 28,439 (13,191) 23,546 (36,931) 14,417 매매목적 7,451,663 - - - - - 7,451,663 제192(전)기말 공정가치위험회피 4,867 11,239 (3,279) 13,407 1,247 (10,613) 16,868 매매목적 5,121,181 - - - - - 5,121,181 4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조지급보증은 고객이 제3자에게 이행했어야 하는 의무의 이행을 하지 못한 경우 그 의무를 대신 이행해야만 하는 구속력 있는 계약입니다. 대출약정은 연결회사가 고객에게 신용공여를 약속한 경우 그 한도를 나타냅니다. 대출약정은 예비약정과 대출한도,자산유동화전문회사 등에 대한 유동성지원 그리고 활용된 당좌대월약정을 포함합니다. 보증 혹은 대출약정에 따라 연결회사에게 요구되는 최대 지급한도는 원금에 해당하는 금액이며 연결회사가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 지급보증 17,738,159 16,070,080 대출약정 90,996,585 88,699,685 기타약정 6,506,108 5,636,343 (4) 운영위험1) 개념 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부요인으로 인해 발생하는 손실 위험을 말합니다. 2) 측정 및 관리방법연결회사는 바젤Ⅲ 표준방법을 적용하여 운영리스크 자본량을 측정하고 있습니다. 바젤Ⅲ 표준방법은 영업규모를 판단하는「영업지수요소(BIC: Business Indicator Component)」와 영업규모 대비 실제 발생한 과거 내부손실금액의 규모를 나타내는「내부손실승수(ILM :Internal Loss Multiplier)」를 곱하여 운영리스크 소요자기자본을 산출하는 방법입니다. 리스크관리위원회의 승인을 통해 운영위험한도를 설정하고 있으며, 정기적으로 운영리스크 자본량을 산출하여 경영진과 리스크관리위원회 등에 보고하고 있습니다.내부손실사건의 규모가 줄어들수록 운영리스크 자본량이 감소하기 때문에 손실사건을 사전에 예방하는 것이 중요합니다. 이에 따라 리스크통제자가진단(RCSA), 주요리스크지표(KRI) 및 손실데이터를 활용하여 운영리스크 관리활동을 수행하고 있습니다. 또한, 재해/재난 등 비상상황에서도 업무를 수행할 수 있도록 영업연속성계획(BCP)을 수립하고 매년 모의훈련을 실시하고 있습니다. (5) 자본관리 연결회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로,한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 연결재무제표를 기초로 하여, 자기자본금액을 위험가중자산 총액으로 나누어 산출합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 동 기준에 따라 각각 보통주자본비율 9.0%, 기본자본비율 10.5%, 총자본비율을 12.5% 이상으로 유지하고 있습니다. 5. 영업부문최고 영업의사결정자는 연결회사의 성과를 평가하거나 자원을 배분할 때 대상 고객별로 부문 정보를 공시하는 방법을 사용하고 있습니다. 동 주석에 공시된 부문들은 최고 영업의사결정자에 의해 정기적으로 검토되고 있습니다.(1) 대상 고객별 부문 연결회사의 보고부문은 개인금융부문, 기업금융부문, 투자금융부문, 자금시장부문, 본사 및 기타 부문으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 각각의 보고부문이 서비스를 제공하는 대상 고객을 기준으로 구별되었습니다. 구 분 업무영역 개인금융 개인고객에 대한 여수신 및 금융관련 서비스 등 기업금융 대기업, 중소기업, 기관고객에 대한 여수신, 수출입 및 관련 금융서비스 등 투자금융 국내외투자, 구조화 금융, M, Equity 및 펀드 투자 관련 업무, Venture 자문관련 업무, 부동산 SOC 개발 업무 등 자금시장 유가증권 및 파생상품 투자업무 등 본사/기타 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 영업부문항목명 제193(당)기 1분기 개인금융 기업금융 투자금융 자금시장 본사/기타 보고부문합계 조정(*) 합 계 순이자이익 566,921 782,833 (69,274) (3,461) 505,173 1,782,192 259,228 2,041,420 이자수익 1,453,741 1,665,978 100,833 30,998 978,371 4,229,921 158,341 4,388,262 이자비용 (519,804) (1,397,515) (7) 3,903 (534,306) (2,447,729) 100,887 (2,346,842) 내부이자손익 (367,016) 514,370 (170,100) (38,362) 61,108 - - - 비이자이익 149,642 136,422 150,021 31,566 (68,797) 398,854 (237,996) 160,858 비이자수익 105,638 140,581 244,281 6,821,346 356,085 7,667,931 (7,047,407) 620,524 비이자비용 (7,353) (27,526) (94,260) (6,789,780) (350,158) (7,269,077) 6,809,411 (459,666) 내부비이자손익 51,357 23,367 - - (74,724) - - - 기타손익 (516,940) (470,244) (8,730) (5,097) (543,474) (1,544,485) 6,133 (1,538,352) 관리비성비용 (491,175) (314,526) (7,605) (5,139) (360,799) (1,179,244) (9,138) (1,188,382) 대손관련손익 (25,765) (155,718) (1,125) 42 (182,675) (365,241) 15,271 (349,970) 영업이익 199,623 449,011 72,017 23,008 (107,098) 636,561 27,365 663,926 영업외손익 (471) (5,230) 10,580 (231) 62,279 66,927 (49,232) 17,695 관계기업투자자산평가손익 - - 9,704 55 296 10,055 - 10,055 기타영업외손익 (471) (5,230) 876 (286) 61,983 56,872 (49,232) 7,640 법인세비용차감전순이익 199,152 443,781 82,597 22,777 (44,819) 703,488 (21,867) 681,621 법인세비용 (54,767) (117,361) (22,714) (6,264) 46,241 (154,865) (4,957) (159,822) 분기순이익 144,385 326,420 59,883 16,513 1,422 548,623 (26,824) 521,799 (*) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생합니다. (단위:백만원) 영업부문항목명 제192(전)기 1분기 개인금융 기업금융 투자금융 자금시장 본사/기타 보고부문합계 조정(*) 합 계 순이자이익 510,933 791,765 (61,081) (2,965) 425,838 1,664,490 253,664 1,918,154 이자수익 1,475,581 1,924,253 118,522 30,224 989,151 4,537,731 146,263 4,683,994 이자비용 (651,826) (1,683,905) (7) 4,506 (542,009) (2,873,241) 107,401 (2,765,840) 내부이자손익 (312,822) 551,417 (179,596) (37,695) (21,304) - - - 비이자이익 113,162 160,280 113,592 47,856 108,668 543,558 (289,905) 253,653 비이자수익 99,941 163,955 204,075 2,829,605 500,699 3,798,275 (3,195,336) 602,939 비이자비용 (9,385) (26,041) (90,483) (2,781,749) (347,059) (3,254,717) 2,905,431 (349,286) 내부비이자손익 22,606 22,366 - - (44,972) - - - 기타손익 (444,693) (448,380) (9,238) (1,090) (452,424) (1,355,825) (924) (1,356,749) 관리비성비용 (459,305) (283,711) (5,281) (5,932) (362,664) (1,116,893) (9,891) (1,126,784) 대손관련손익 14,612 (164,669) (3,957) 4,842 (89,760) (238,932) 8,967 (229,965) 영업이익 179,402 503,665 43,273 43,801 82,082 852,223 (37,165) 815,058 영업외손익 (1,101) (39) 13,437 - 11,951 24,248 (21,125) 3,123 관계기업투자자산평가손익 - - 3,170 64 (1,365) 1,869 - 1,869 기타영업외손익 (1,101) (39) 10,267 (64) 13,316 22,379 (21,125) 1,254 법인세비용차감전순이익 178,301 503,626 56,710 43,801 94,033 876,471 (58,290) 818,181 법인세비용 (47,071) (123,835) (14,971) (11,563) 13,206 (184,234) 1,271 (182,963) 분기순이익 131,230 379,791 41,739 32,238 107,239 692,237 (57,019) 635,218 (*) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생합니다. (2) 상품과 용역에 대한 정보 연결회사의 상품은 대여금, 예금 및 채무증서와 같은 이자상품과 대출약정, 신용약 정, 지분상품 및 신용카드 서비스와 같은 비이자상품으로 구분할 수 있습니다. 이러한 상품의 구분은 이자수익과 비이자수익을 나타내는 상기 부문 정보에 반영되어 있습니다. (3) 지역에 대한 정보 연결회사의 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 비이자수익) 중 당분기 및 전분기 중 국내 발생금액은 각각 4,292,437백만원 및 4,502,183백만원이며, 해외 발생금액은 716,349백만원 및 784,750백만원입니다. 연결회사의 비유동자산(관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자산 및 무형자산) 중 당분기말 및 전기말의 국내 귀속금액은 각각 6,434,794백만원 및 4,690,338백만원이며, 해외 귀속금액은 각각 437,222백만원 및 395,309백만원입니다.(4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 현금 2,743,373 1,825,654 외국통화 958,057 641,954 요구불예금 28,936,822 34,641,585 정기예금 93,083 125,897 합 계 32,731,335 37,235,090 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 거래상대방 금액 사용제한사유 원화요구불예금 한국은행 원화예치금 한국은행 12,358,542 한국은행법 외화요구불예금 외화예치금 한국은행 등 2,116,577 지준예치금 등 합 계 14,475,119 (단위:백만원) 구 분 제192(전)기말 거래상대방 금액 사용제한사유 원화요구불예금 한국은행 원화예치금 한국은행 16,555,802 한국은행법 외화요구불예금 외화예치금 한국은행 등 6,919,255 지준예치금 등 합 계 23,475,057 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 예치금 골드뱅킹자산 303,916 261,470 유가증권 채무증권 국공채 3,393,220 3,555,331 금융채 158,873 139,440 회사채 385,936 320,323 기타 50,000 102,871 지분증권 318,935 313,287 출자금 2,540,595 2,445,936 수익증권 7,745,336 7,906,695 기타 178,927 181,982 소 계 14,771,822 14,965,865 파생상품자산 8,395,145 5,806,126 기타자산 88,826 83,949 합 계 23,559,709 21,117,410 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 아니합니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 채무증권 국공채 9,839,743 6,333,111 금융채 23,737,198 27,980,461 회사채 3,916,103 3,248,996 외화채권 6,690,728 5,740,314 대여유가증권 885,988 238,406 담보제공채무증권 1,372,565 4,135,189 소 계 46,442,325 47,676,477 지분증권(*) 주식 1,210,230 924,071 출자금 11,633 11,633 소 계 1,221,863 935,704 대출채권 10,928 10,241 합 계 47,675,116 48,622,422 (*) 연결회사는 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권과 관련하여 기타포괄손익으로 표시한 공정가치 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 분기 중 제거한지분증권 분기말 보유중인지분증권 분기 중 제거한지분증권 분기말 보유중인지분증권 주식 - 61,451 (4,716) 44,591 (3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권의 당분기와 전분기 중 처분 사유는 출자전환취득주식의 처분 등이며 처분시의 공정가치 및 누적손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 처분시 공정가치 처분시점누적손익 처분시 공정가치 처분시점누적손익 주식 - - 42 (1,353) (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 손실충당금 (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (28,937) - - (28,937) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입(전입)액 (1,564) - - (1,564) 처분 2,009 - - 2,009 기타증감액(*) (86) - - (86) 분기말 (28,578) - - (28,578) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (29,082) - - (29,082) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입(전입)액 (728) - - (728) 처분 1,531 - - 1,531 기타증감액(*) (114) - - (114) 분기말 (28,393) - - (28,393) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총장부가액 (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 47,686,718 - - 47,686,718 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 10,706,569 - - 10,706,569 처분/상환 (11,911,879) - - (11,911,879) 공정가치평가손익 (330,593) - - (330,593) 유효이자 상각액 14,863 - - 14,863 기타증감액(*) 287,575 - - 287,575 분기말 46,453,253 - - 46,453,253 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 42,912,557 - - 42,912,557 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 7,259,892 - - 7,259,892 처분/상환 (8,642,369) - - (8,642,369) 공정가치평가손익 66,300 - - 66,300 유효이자 상각액 49,896 - - 49,896 기타증감액(*) (132,714) - - (132,714) 분기말 41,513,562 - - 41,513,562 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 9. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 국공채 9,500,220 9,698,695 금융채 3,688,821 3,352,648 회사채 4,633,080 4,587,882 외화채권 944,312 1,067,156 담보제공채무증권 12,489 12,145 손실충당금 (11,042) (11,067) 합 계 18,767,880 18,707,459 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 손실충당금 (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (11,067) - - (11,067) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입(전입)액 52 - - 52 기타증감액(*) (27) - - (27) 분기말 (11,042) - - (11,042) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (10,754) - - (10,754) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입(전입)액 90 - - 90 기타증감액(*) 4 - - 4 분기말 (10,660) - - (10,660) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총장부가액 (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 18,718,526 - - 18,718,526 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 956,205 - - 956,205 처분/상환 (977,562) - - (977,562) 유효이자 상각액 28,688 - - 28,688 기타증감액(*) 53,065 - - 53,065 분기말 18,778,922 - - 18,778,922 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 19,203,940 - - 19,203,940 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 1,005,252 - - 1,005,252 처분/상환 (1,167,352) - - (1,167,352) 유효이자 상각액 26,984 - - 26,984 기타증감액(*) (3,731) - - (3,731) 분기말 19,065,093 - - 19,065,093 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 10. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권및기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 예치금 2,310,209 1,525,783 대출채권 358,905,838 359,839,901 기타금융자산 21,328,896 9,843,621 합 계 382,544,943 371,209,305 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 원화예치금 비통화금융기관 원화예치금 21,755 20,624 기타원화예치금 51,594 16,249 손실충당금 (98) (27) 소 계 73,251 36,846 외화예치금 외화타점예치금 172,382 149,839 정기외화예치금 442,919 276,498 기타외화예치금 1,628,433 1,066,872 손실충당금 (6,776) (4,272) 소 계 2,236,958 1,488,937 합 계 2,310,209 1,525,783 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 기타원화예치금 MSBI LIMITED Seoul 등 51,591 CSA 담보금 등 소 계 51,591 외화예치금 외화타점예치금 NATIONAL BANK OF CAMBODIA 등 171,730 지급준비금 등 외화정기예치금 TORONTO DOMINION BANK, NEW YORK 등 181,608 Federal Reserve Discount Window 기타외화예치금 BNP-PARIBAS, PAR 등 1,214,957 CSA 담보금 등 소 계 1,568,295 합 계 1,619,886 (단위:백만원) 구 분 제192(전)기말 거래상대방 금액 사용제한사유 원화예치금 기타원화예치금 MSBI LIMITED Seoul 등 16,246 CSA 담보금 등 소 계 16,246 외화예치금 외화타점예치금 NATIONAL BANK OF CAMBODIA 등 149,279 지급준비금 등 외화정기예치금 TORONTO DOMINION BANK, NEW YORK 등 129,141 Federal Reserve Discount Window 기타외화예치금 GOLDMAN SACHS INTL., LON 등 772,024 CSA 담보금 등 소 계 1,050,444 합 계 1,066,690 (4) 당분기와 전분기 중 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 손실충당금 (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (4,299) - - (4,299) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입(전입)액 (2,536) - - (2,536) 기타증감액(*) (39) - - (39) 분기말 (6,874) - - (6,874) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (6,324) - - (6,324) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 환입(전입)액 601 - - 601 기타증감액(*) (19) - - (19) 분기말 (5,742) - - (5,742) (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 2) 총장부가액 (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 1,530,082 - - 1,530,082 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 733,664 - - 733,664 기타증감액(*) 53,337 - - 53,337 분기말 2,317,083 - - 2,317,083 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 2,121,528 - - 2,121,528 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 (92,315) - - (92,315) 기타증감액(*) 2,293 - - 2,293 분기말 2,031,506 - - 2,031,506 (*) 기타증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 원화대출금 305,376,558 303,140,737 외화대출금 35,480,340 32,243,233 내국수입유산스 2,909,377 2,647,891 신용카드채권 17,227 16,199 매입외환 4,043,914 4,396,122 매입어음 88,676 82,657 팩토링채권 74 130 대지급금 30,802 11,909 사모사채 76,712 75,397 유동화대출 2,094,854 2,187,733 콜론 2,677,346 2,430,625 환매조건부채권매수 7,545,738 13,886,494 이연대출부대손익 807,874 810,170 현재가치할인차금 (72) (73) 손실충당금 (2,243,582) (2,089,323) 합 계 358,905,838 359,839,901 (6) 당분기와 전분기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 가계 기업 신용카드 합 계 (*) Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 (135,461) (128,813) (201,528) (842,818) (382,814) (397,409) (480) - - (978,759) (511,627) (598,937) 12개월 기대신용손실로 대체 (18,535) 18,157 378 (30,061) 29,470 591 - - - (48,596) 47,627 969 전체기간 기대신용손실로 대체 10,138 (11,476) 1,338 12,781 (13,847) 1,066 - - - 22,919 (25,323) 2,404 신용이 손상된 금융자산으로 대체 1,208 9,031 (10,239) 9,111 42,657 (51,768) - - - 10,319 51,688 (62,007) 환입(전입)액 (3,541) (18,456) (181,377) (9,580) 2,343 (154,412) (43) - - (13,164) (16,113) (335,789) 상각채권의 회수 - - (9,134) - - (20,130) - - - - - (29,264) 대손처리액 - - 57,082 - - 131,175 - - - - - 188,257 매각 35 236 1,760 3 651 54,698 - - - 38 887 56,458 손상된 대출채권의 이자수익 - - 3,308 - - 7,018 - - - - - 10,326 기타증감액 (723) (1,167) (5,261) (4,100) (1,103) (3,541) - - - (4,823) (2,270) (8,802) 분기말 (146,879) (132,488) (343,673) (864,664) (322,643) (432,712) (523) - - (1,012,066) (455,131) (776,385) (*) COVID-19 관련 정부 지원 정책을 적용 받은 차주에 대한 추가 손실충당금 적립액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 가계 기업 신용카드 합 계 (*) Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 (157,643) (110,025) (154,861) (901,184) (558,150) (294,468) (482) - - (1,059,309) (668,175) (449,329) 12개월 기대신용손실로 대체 (20,059) 19,575 484 (55,411) 54,036 1,375 - - - (75,470) 73,611 1,859 전체기간 기대신용손실로 대체 13,436 (14,316) 880 17,164 (20,152) 2,988 - - - 30,600 (34,468) 3,868 신용이 손상된 금융자산으로 대체 1,258 10,109 (11,367) 5,662 75,715 (81,377) - - - 6,920 85,824 (92,744) 환입(전입)액 34,798 (35,645) (29,826) 18,666 (80,939) (132,832) (12) - - 53,452 (116,584) (162,658) 상각채권의 회수 - - (8,482) - - (5,456) - - - - - (13,938) 대손처리액 - - 37,615 - - 78,509 - - - - - 116,124 매각 2 127 3,706 - 391 32,774 - - - 2 518 36,480 손상된 대출채권의 이자수익 - - 2,566 - - 5,401 - - - - - 7,967 기타증감액 (1,329) (161) 279 5,612 567 2,177 - - - 4,283 406 2,456 분기말 (129,537) (130,336) (159,006) (909,491) (528,532) (390,909) (494) - - (1,039,522) (658,868) (549,915) (*) COVID-19 관련 정부 지원 정책을 적용 받은 차주에 대한 추가 손실충당금 적립액이 포함되어 있습니다. (7) 당분기와 전분기 중 대출채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 가계 기업 신용카드 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 142,355,625 14,954,019 753,548 193,415,947 9,309,716 1,124,170 16,199 - - 335,787,771 24,263,735 1,877,718 12개월 기대신용손실로 대체 2,807,730 (2,802,271) (5,459) 1,184,907 (1,181,617) (3,290) - - - 3,992,637 (3,983,888) (8,749) 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,802,041) 3,823,358 (21,317) (1,452,743) 1,456,347 (3,604) - - - (5,254,784) 5,279,705 (24,921) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (38,467) (129,558) 168,025 (205,840) (317,605) 523,445 - - - (244,307) (447,163) 691,470 상각 - - (57,082) - - (131,175) - - - - - (188,257) 매각 (182) (540) (31,750) (39) (1,659) (229,616) - - - (221) (2,199) (261,366) 순증감 714,088 (588,850) 113,394 280,600 (704,910) (143,111) 1,028 - - 995,716 (1,293,760) (29,717) 분기말 142,036,753 15,256,158 919,359 193,222,832 8,560,272 1,136,819 17,227 - - 335,276,812 23,816,430 2,056,178 (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 가계 기업 신용카드 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초 136,642,369 14,794,056 582,284 193,727,219 10,797,740 925,654 13,524 - - 330,383,112 25,591,796 1,507,938 12개월 기대신용손실로 대체 3,026,110 (3,021,406) (4,704) 2,130,470 (2,127,932) (2,538) - - - 5,156,580 (5,149,338) (7,242) 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,086,595) 4,109,884 (23,289) (1,386,834) 1,398,379 (11,545) - - - (5,473,429) 5,508,263 (34,834) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (39,202) (140,684) 179,886 (218,331) (397,694) 616,025 - - - (257,533) (538,378) 795,911 상각 - - (37,615) - - (78,509) - - - - - (116,124) 매각 (16) (422) (28,736) - (1,718) (157,880) - - - (16) (2,140) (186,616) 순증감 465,306 (906,378) (112,249) 4,465,624 (669,594) (122,692) 475 - - 4,931,405 (1,575,972) (234,941) 분기말 136,007,972 14,835,050 555,577 198,718,148 8,999,181 1,168,515 13,999 - - 334,740,119 23,834,231 1,724,092 (8) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 미수금 18,089,881 7,129,791 미수수익 1,576,295 1,459,223 전신전화가입권과 보증금 728,535 727,616 기타자산 1,089,238 696,239 손실충당금 (155,053) (169,248) 합 계 21,328,896 9,843,621 (9) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (20,750) (6,971) (141,527) (169,248) 12개월 기대신용손실로 대체 (127) 101 26 - 전체기간 기대신용손실로 대체 75 (95) 20 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 33 299 (332) - 환입(전입)액 11,817 6 3,841 15,664 대손처리액 - - 119 119 매각 - - 44 44 기타증감액 (315) (218) (1,099) (1,632) 분기말 (9,267) (6,878) (138,908) (155,053) (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 (17,377) (4,566) (132,399) (154,342) 12개월 기대신용손실로 대체 (210) 191 19 - 전체기간 기대신용손실로 대체 105 (127) 22 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 35 2,411 (2,446) - 환입(전입)액 (12,562) (899) 3,188 (10,273) 대손처리액 - - 1,030 1,030 매각 - - 103 103 기타증감액 161 (4) 32 189 분기말 (29,848) (2,994) (130,451) (163,293) (10) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 9,546,008 53,972 412,889 10,012,869 12개월 기대신용손실로 대체 7,189 (7,161) (28) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,984) 11,007 (23) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (829) (2,231) 3,060 - 상각 - - (119) (119) 매각 - - (74) (74) 순증감 11,457,183 10,408 3,682 11,471,273 분기말 20,998,567 65,995 419,387 21,483,949 (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초 8,837,712 59,175 384,059 9,280,946 12개월 기대신용손실로 대체 9,755 (9,733) (22) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,582) 10,606 (24) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (853) (5,787) 6,640 - 상각 - - (1,030) (1,030) 매각 - - (122) (122) 순증감 9,378,372 6,543 (5,716) 9,379,199 분기말 18,214,404 60,804 383,785 18,658,993 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우,동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 연결회사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 303,916 - - 303,916 채무증권 3,375,534 612,495 - 3,988,029 지분증권 25,274 - 293,661 318,935 출자금 - 291 2,540,304 2,540,595 수익증권 311,019 2,720,254 4,714,063 7,745,336 파생상품자산 - 8,394,268 877 8,395,145 외화기타금융자산 - - 88,826 88,826 기타 - - 178,927 178,927 소 계 4,015,743 11,727,308 7,816,658 23,559,709 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 15,068,085 31,374,240 - 46,442,325 지분증권 606,477 - 615,386 1,221,863 대출채권 - - 10,928 10,928 소 계 15,674,562 31,374,240 626,314 47,675,116 파생상품자산(위험회피목적) - 5,223 - 5,223 합 계 19,690,305 43,106,771 8,442,972 71,240,048 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 304,098 - - 304,098 파생상품부채 - 7,451,663 - 7,451,663 매도유가증권 29,939 - - 29,939 소 계 334,037 7,451,663 - 7,785,700 당기손익-공정가치측정지정금융부채 예수부채 - 529,941 - 529,941 파생상품부채(위험회피목적) - 48,416 - 48,416 합 계 334,037 8,030,020 - 8,364,057 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위:백만원) 과 목 제192(전)기말 수준1(*) 수준2(*) 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 예치금 261,470 - - 261,470 채무증권 3,516,654 601,311 - 4,117,965 지분증권 19,789 - 293,498 313,287 출자금 - 325 2,445,611 2,445,936 수익증권 290,242 2,928,546 4,687,907 7,906,695 파생상품자산 - 5,805,206 920 5,806,126 외화기타금융자산 - - 83,949 83,949 기타 - - 181,982 181,982 소 계 4,088,155 9,335,388 7,693,867 21,117,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 13,495,614 34,180,863 - 47,676,477 지분증권 359,601 - 576,103 935,704 대출채권 - - 10,241 10,241 소 계 13,855,215 34,180,863 586,344 48,622,422 파생상품자산(위험회피목적) - 37,010 - 37,010 합 계 17,943,370 43,553,261 8,280,211 69,776,842 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 예수부채 263,251 - - 263,251 파생상품부채 - 5,121,181 - 5,121,181 매도유가증권 70,298 - - 70,298 소 계 333,549 5,121,181 - 5,454,730 당기손익-공정가치측정지정금융부채 예수부채 - 557,501 - 557,501 파생상품부채(위험회피목적) - 27,050 - 27,050 합 계 333,549 5,705,732 - 6,039,281 (*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융자산및 금융부채, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산 및 부채는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 수준2로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 채무증권 신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 신용스프레드 출자금 및 수익증권 출자금 및 수익증권은 순자산가치법으로 측정하고 있습니다. 채권 등 기초자산의 가격 파생상품 옵션가격결정모형 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 할인율, 변동성, 환율 등 예수부채 Hull-White 모형으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 할인율, Swaption Volatility 등 ② 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 대출채권 기초자산의 가격, 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기초자산 가격, 변동성 주식, 출자금 및수익증권 등 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법, LSMC, 이항모형(Binomial Tree) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타, 주가, 기초자산 변동성 등 파생상품 옵션가격결정모형 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 상관계수, 주가, 기초자산 변동성 등 기타 기초자산의 가격은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)등을 활용하여 공정가치를 산출한 후 산출된 기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree)를 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주가, 기초자산 변동성 등 당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품자산 옵션가격결정모형 등 주식관련 주가, 기초자산 변동성 26.79% 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 16.01% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00% 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 주식, 출자금 및 수익증권 Binomial Tree 주가, 기초자산 변동성 15.29%~37.39% 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 등 할인율 4.36%~17.75% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 영구성장률 0.00%, 1.00% 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 -1.00%~1.00% 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 대출채권 DCF모형 할인율 1.1%~1.3% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 기타 Binomial Tree 등 주가, 기초자산 변동성 15.29%~50.79% 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 2) 전기말 구 분 가치평가기법 종류 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품자산 옵션가격결정모형 등 주식관련 주가, 기초자산 변동성 22.55% 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 16.88% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00% 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 주식, 출자금 및 수익증권 Binomial Tree 주가, 기초자산 변동성 14.91%~34.34% 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 DCF모형 등 할인율 4.21%~18.15% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 영구성장률 0.00%, 1.00% 영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 -1.00%~1.00% 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 대출채권 DCF모형 할인율 0.7%~0.9% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 기타 Binomial Tree 등 주가, 기초자산 변동성 14.91%~42.44% 주가, 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치측정에서 사용된 관측가능하지 않은 투입변수는 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 기초 분기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(*2) 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 지분증권 293,498 2,293 - 2,086 (2,855) (1,361) 293,661 출자금 2,445,611 77,939 - 78,742 (61,988) - 2,540,304 수익증권 4,687,907 99,893 - 189,989 (263,726) - 4,714,063 파생상품자산 920 (43) - - - - 877 외화기타금융자산 83,949 2,856 - 2,021 - - 88,826 기타 181,982 (2,342) - - (713) - 178,927 소 계 7,693,867 180,596 - 272,838 (329,282) (1,361) 7,816,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 576,103 - 38,124 1,199 (39) - 615,387 대출채권 10,241 - 687 - - - 10,928 소 계 586,344 - 38,811 1,199 (39) - 626,315 합 계 8,280,211 180,596 38,811 274,037 (329,321) (1,361) 8,442,973 (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 당분기 손익으로 인식된 금액 중 당분기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 116,211백만원입니다. (*2) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (단위:백만원) 과 목 제192(전)기 1분기 기초 분기손익(*1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(*2) 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 지분증권 299,731 (373) - 2,547 (148) (7,650) 294,107 출자금 2,258,811 5,971 - 105,503 (65,860) - 2,304,425 수익증권 4,353,361 21,114 - 223,104 (66,281) - 4,531,298 파생상품자산 1,186 34 - - (52) - 1,168 외화기타금융자산 48,346 (116) - - - - 48,230 기타 188,878 4,262 - - (3,777) - 189,363 소 계 7,150,313 30,892 - 331,154 (136,118) (7,650) 7,368,591 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 469,888 - 18,609 - (11) - 488,486 소 계 7,620,201 30,892 18,609 331,154 (136,129) (7,650) 7,857,077 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 1,401 - - - (1,401) - - 합 계 1,401 - - - (1,401) - - (*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다. 전분기 손익으로 인식된 금액 중 전분기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은 27,349백만원입니다. (*2) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 이자율관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 주식관련 파생상품과 주가연계증권, 수익증권, 대출채권 등이 있 고, 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 지분증권 등이 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 수준3로 분류된 금융상품 8,442,973백만원 및 8,280,211백만원 중 지분상품 등 7,653,610백만원 및 7,431,613백만원은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1)(*2) 20 (20) - - 지분증권(*2)(*3) 16,063 (11,968) - - 수익증권(*3)(*4) 835 (835) - - 기타(*2) 2,009 (1,743) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3) - - 23,951 (18,156) 합 계 18,927 (14,566) 23,951 (18,156) (*1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 또는 할인율을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위:백만원) 과 목 제192(전)기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1)(*2) 19 (19) - - 지분증권(*2)(*3) 16,040 (11,738) - - 수익증권(*3)(*4) 835 (835) - - 기타(*2) 2,731 (2,458) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*3) - - 24,554 (17,814) 합 계 19,625 (15,050) 24,554 (17,814) (*1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 또는 할인율을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 현금에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 6,918,663 11,668,329 - 18,586,992 18,767,880 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 - 18,487,768 364,328,285 382,816,053 382,544,943 금융부채 예수부채 - 368,834,821 - 368,834,821 368,998,108 차입부채 - 27,690,233 - 27,690,233 27,786,719 발행사채 - 26,897,657 - 26,897,657 27,274,414 기타금융부채(*) - 46,908,200 - 46,908,200 46,908,415 (*) 당분기말 리스부채는 제외되어 있습니다. (단위:백만원) 과 목 제192(전)기말 공정가치 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 상각후원가측정유가증권 6,900,334 11,750,572 - 18,650,906 18,707,459 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 - 7,170,646 365,766,384 372,937,030 371,209,305 금융부채 예수부채 - 372,487,253 - 372,487,253 372,337,805 차입부채 - 28,898,915 - 28,898,915 28,933,534 발행사채 - 28,537,580 - 28,537,580 28,662,268 기타금융부채(*) - 34,547,172 - 34,547,172 34,547,235 (*) 전기말 리스부채는 제외되어 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 상각후원가측정유가증권 신용스프레드를 가산한 무위험 시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 신용스프레드 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률, 신용스프레드, 중도상환율 예수부채, 차입부채,발행사채 및 기타금융부채 관련된 연결회사 내의 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 무위험 시장수익률,신용스프레드 (6) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 제193(당)기 1분기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 예치금 303,916 - 2,310,209 - 2,614,125 유가증권 14,771,822 47,664,188 18,767,880 - 81,203,890 대출채권 - 10,928 358,905,838 - 358,916,766 파생상품자산 8,395,145 - - 5,223 8,400,368 기타금융자산 88,826 - 21,328,896 - 21,417,722 합 계 23,559,709 47,675,116 401,312,823 5,223 472,552,871 (단위: 백만원) 금융부채 제193(당)기 1분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 예수부채 304,098 529,941 368,998,108 - 369,832,147 차입부채 29,939 - 27,786,719 - 27,816,658 발행사채 - - 27,274,414 - 27,274,414 파생상품부채 7,451,663 - - 48,416 7,500,079 기타금융부채(*) - - 46,908,415 - 46,908,415 합 계 7,785,700 529,941 470,967,656 48,416 479,331,713 (*) 당분기말 리스부채는 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 금융자산 제192(전)기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산(위험회피목적) 합 계 예치금 261,470 - 1,525,783 - 1,787,253 유가증권 14,965,865 48,612,181 18,707,459 - 82,285,505 대출채권 - 10,241 359,839,901 - 359,850,142 파생상품자산 5,806,126 - - 37,010 5,843,136 기타금융자산 83,949 - 9,843,621 - 9,927,570 합 계 21,117,410 48,622,422 389,916,764 37,010 459,693,606 (단위: 백만원) 금융부채 제192(전)기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 예수부채 263,251 557,501 372,337,805 - 373,158,557 차입부채 70,298 - 28,933,534 - 29,003,832 발행사채 - - 28,662,268 - 28,662,268 파생상품부채 5,121,181 - - 27,050 5,148,231 기타금융부채(*) - - 34,547,235 - 34,547,235 합 계 5,454,730 557,501 464,480,842 27,050 470,520,123 (*) 전기말 리스부채는 제외되어 있습니다. 12. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업종 지분율(%) 소재지 사용 재무제표일 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 주식회사 우리은행 주식회사 더블유서비스네트워크(*1) 화물운송업 4.9 4.9 대한민국 2026.02.28(*4) 코리아크레딧뷰로주식회사(*2) 신용정보업 9.9 9.9 대한민국 2026.03.31 한국금융안전주식회사(*2) 경비업 15.0 15.0 대한민국 2026.02.28(*4) 주식회사 동우씨앤씨(*3) 건설업 23.2 23.2 대한민국 - 에스제이개발주식회사(*3) 골재운송 및 도매업 27.5 27.5 대한민국 - 주식회사 지투컬렉션(*3) 도소매업 28.9 28.9 대한민국 - 주식회사 계산종합건설(*3) 건설업 23.2 23.2 대한민국 - 주식회사 굿소프트웨어랩(*3) 서비스업 28.9 28.9 대한민국 - 주식회사 원광(*3) 도매 및 부동산업 29.0 29.0 대한민국 - 주식회사 세진건설(*3) 건설업 29.6 29.6 대한민국 - 주식회사 대아에스엔씨(*3) 도소매업 24.0 24.0 대한민국 - 주식회사 아레스테크(*3) 전자부품제조업 23.4 23.4 대한민국 - 주식회사 프렉코(*3) 제조업 28.1 28.1 대한민국 - 지원도금주식회사(*3) 도금업 20.5 20.5 대한민국 - 영동씨푸드주식회사(*3) 수산가공식품제조업 24.0 24.0 대한민국 - 주식회사범교(*3) 통신기기소매업 23.1 23.1 대한민국 - 주식회사 케이뱅크(*5) 금융업 - 12.0 대한민국 - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 기타금융업 23.3 23.3 대한민국 2026.03.31 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사(*3) 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2026.03.31 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 25.0 25.0 대한민국 2026.03.31 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 기타금융업 24.5 24.5 대한민국 2026.03.31 롯데카드주식회사 신용카드 및 할부금융업 20.0 20.0 대한민국 2025.12.31(*4) 우리큐기업재무안정사모투자합자회사(*7) 신탁업 및 집합투자업 19.7 19.7 대한민국 2026.03.31 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 기타금융업 26.9 26.9 대한민국 2026.03.31 다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호 기타금융업 100.0 100.0 대한민국 2026.03.31 유니온기술금융투자조합 기타금융업 29.7 29.7 대한민국 2026.03.31 금화(*3) 통신기기소매업 20.0 20.0 대한민국 2026.03.31 파라투스우리소부장사모투자합자회사 기타금융업 20.8 20.8 대한민국 2026.03.31 주식회사 진명플러스(*3) 제조업 20.2 20.2 대한민국 - 오리엔트광양조선(*3) 선박 구성 부분품 제조업 22.7 22.7 대한민국 2025.12.31(*4) 비티에스제2호사모투자합자회사 기타금융업 20.0 20.0 대한민국 2026.03.31 우리금융디지털투자조합1호 기타금융업 88.0 88.0 대한민국 2026.03.31 스타셋제3호창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 28.3 28.3 대한민국 2026.03.31 KG패션(*3) 제조업 20.8 20.8 대한민국 2026.02.28(*4) ㈜윈모기지(*1) 기타금융업 4.5 4.5 대한민국 2025.12.31(*4) NH우리뉴딜그로쓰알파제1호 기타금융업 22.3 22.3 대한민국 2026.03.31 SF CREDIT PARTNERS, LLC(*2) 기타금융업 10.0 10.0 미국 2026.03.31 레아컴퍼니(*3) 제조업 24.5 24.5 대한민국 - 아람씨엠씨(*3) 제조업 20.0 20.0 대한민국 - 우리금융디노랩투자조합1호 기타금융업 70.0 70.0 대한민국 2026.03.31 우리기업재무안정제1호사모투자합자회사 기타금융업 27.3 27.3 대한민국 2026.03.31 주식회사 마켓앤팜(*3) 도매및상품중개업 23.7 23.7 대한민국 2026.03.31 투자회사 피투자회사 업종 지분율(%) 소재지 사용 재무제표일 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 주식회사 우리은행 주식회사 삼지섬유(*3) 도매및상품중개업 29.4 29.4 대한민국 - 우리금융디노랩투자조합2호 기타금융업 60.0 60.0 대한민국 2026.03.31 주식회사 티에이치인터내셔널(*3) 화장품 도매업 및 일반여행업 21.3 21.3 대한민국 - 우리금융디노랩투자조합3호(*6) 기타금융업 50.0 - 대한민국 2026.03.31 우리ESG인프라개발일반사모투자신탁1호 울산여천개발 주식회사 하수 및 폐수 처리업 50.0 50.0 대한민국 2026.03.31 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 중요한 거래는 대부분 연결회사와 이루어지고 있습니다. (*2) 연결회사는 관계기업의 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있습니다. (*3) 당분기말 및 전기말 현재 투자잔액은 없습니다. (*4) 보고기간말 결산 재무제표를 입수 할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용 하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결회사의 보고기간종료일사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다. (*5) 당분기 중 매각 등으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다. (*6) 당분기 중 관계기업에 추가되었습니다. (*7) 최초출자약정비율에 따라 의결권을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법적용투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 피투자회사 제193(당)기 1분기 취득원가 기초금액 관계기업투자자산평가손익 등 취득 처분 등 배당금 자본변동 등 분기말금액 주식회사 더블유서비스네트워크 108 204 (9) - - (5) - 190 코리아크레딧뷰로주식회사 3,313 12,354 220 - - (450) - 12,124 한국금융안전주식회사 3,267 3,832 (2) - - - - 3,830 주식회사 케이뱅크 - 269,700 - - (269,700) - - - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 5,039 2,010 (525) - - - - 1,485 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 - 1,235 - - - - - 1,235 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 4,630 4,630 (590) - - - - 4,040 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 3,638 25,211 2,881 - - - - 28,092 롯데카드주식회사 346,810 590,619 (2,771) - - (4,723) 6,077 589,202 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 16,186 19,274 1,302 - - - - 20,576 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 6,462 5,599 100 - (538) - - 5,161 다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호 10,000 11,082 55 - - - - 11,137 유니온기술금융투자조합 13,449 9,283 (485) - - - - 8,798 금화(*) - - - - - - - - 파라투스우리소부장사모투자합자회사(*) - 5,622 864 - (6,486) - - - 주식회사 진명플러스 - 10 - - - - - 10 오리엔트광양조선(*) - - - - - - - - 비티에스제2호사모투자합자회사 9,823 8,244 58 1,058 - - - 9,360 우리금융디지털투자조합1호 41,700 41,614 1,367 - - - - 42,981 스타셋제3호창업벤처전문사모투자합자회사 15,000 12,439 (1,441) 1,500 - - - 12,498 KG패션(*) - - - - - - - - ㈜윈모기지 23 101 (23) - - - - 78 NH우리뉴딜그로쓰알파제1호 40,272 40,209 8,091 - - - - 48,300 SF CREDIT PARTNERS, LLC 15,504 19,016 345 - - - 1,023 20,384 우리금융디노랩투자조합1호 3,500 3,316 18 - - - - 3,334 우리기업재무안정제1호사모투자합자회사 1,718 3,823 511 - - - - 4,334 마켓앤팜(*) - - - - - - - - 우리금융디노랩투자조합2호 6,000 5,893 (36) - - - - 5,857 울산여천개발 주식회사 207 201 (5) - - - - 196 합 계 546,649 1,095,521 9,925 2,558 (276,724) (5,178) 7,100 833,202 (*) 당분기 지분법 중단으로 인하여 관계기업의 손실을 인식하지 않은 금액은 파라투스우리소부장사모투자합자회사 96백만원, KG패션 6백만원, 마켓앤팜 6백만원, 오리엔트광양조선 7백만원이며, 누적금액은 파라투스우리소부장사모투자합자회사 96백만원, 금화가 4백만원, 오리엔트광양조선 55백만원, KG패션 195백만원, 마켓앤팜 44백만원입니다. (단위:백만원) 피투자회사 제192(전)기 1분기 취득원가 기초금액 관계기업투자자산평가손익 등 취득 처분 등 배당금 자본변동 등 분기말금액 주식회사 더블유서비스네트워크 108 204 (28) - - (5) - 171 코리아크레딧뷰로주식회사 3,313 9,001 442 - - (90) - 9,353 한국금융안전주식회사 3,267 3,616 29 - - - - 3,645 주식회사 케이뱅크 224,657 262,250 (1,869) - - - 162 260,543 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 5,039 2,123 (31) - - - - 2,092 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 - 2,263 (8) - - - - 2,255 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 4,532 4,532 - - - - - 4,532 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 7,868 20,702 604 - (368) - - 20,938 롯데카드주식회사 346,810 575,580 5,012 - - (7,743) 207 573,056 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 17,446 20,386 (52) - - - - 20,334 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 7,000 5,994 (36) - - - - 5,958 다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호 10,000 10,847 64 - - - - 10,911 유니온기술금융투자조합 13,449 11,770 (2,385) - - - - 9,385 금화(*) - - - - - - - - 파라투스우리소부장사모투자합자회사 12,300 11,615 (45) - - - - 11,570 주식회사 진명플러스 - 9 2 - - - - 11 오리엔트광양조선(*) - - - - - - - - 비티에스제2호사모투자합자회사 8,146 7,799 (42) - - - - 7,757 우리금융디지털투자조합1호 44,000 43,564 (154) - - - - 43,410 스타셋제3호창업벤처전문사모투자합자회사 12,000 11,178 (49) - - - - 11,129 KG패션(*) - - - - - - - - ㈜윈모기지 23 135 (31) - - (9) - 95 NH우리뉴딜그로쓰알파제1호 29,504 36,752 125 - (4,532) - - 32,345 SF CREDIT PARTNERS, LLC 13,059 16,000 159 - - - (35) 16,124 우리금융디노랩투자조합1호 3,500 3,426 (30) - - - - 3,396 우리기업재무안정제1호사모투자합자회사 8,361 8,134 106 - - - - 8,240 레아컴퍼니(*) - - - - - - - - 주식회사 마켓앤팜(*) - - - - - - - - 합 계 774,382 1,067,880 1,783 - (4,900) (7,847) 334 1,057,250 (*) 전분기 지분법 중단으로 인하여 관계기업의 손실을 인식하지 않은 금액은 KG패션 13백만원, 마켓앤팜 8백만원이고, 누적금액은 금화가 4백만원, 오리엔트광양조선 47백만원, KG패션 172백만원, 레아컴퍼니 118백만원, 마켓앤팜 8백만원입니다. 13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 선급비용 409,049 335,506 선급금 8,836 10,121 비업무용자산 44,020 43,050 기타 32,774 34,112 합 계 494,679 422,789 14. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 당기손익-공정가치측정항목 7,785,700 5,454,730 당기손익-공정가치측정지정금융부채 529,941 557,501 합 계 8,315,641 6,012,231 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 예수부채 골드뱅킹부채 304,098 263,251 차입부채 매도유가증권 29,939 70,298 파생상품부채 7,451,663 5,121,181 합 계 7,785,700 5,454,730 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 예수부채 정기예금 529,941 557,501 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품 집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하고 있어, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 것이 정보를 더 목적 적합하게 하는 경우에 해당하여 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채에 반영한 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 분기말 당기손익-공정가치측정지정금융부채 529,941 567,820 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동(*) 110 (35) 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 (1,647) (1,866) (*) 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식한 손실은 110백만원, 누적이익은 1,647백만원이며, 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 이익은 35백만원, 누적이익은 1,866백만원입니다. 예수부채를 공정가치로 측정하는 경우 연결회사의 신용위험을 반영한 조정이 반영됩니다. 이는 신용평가에서 관측된 연결회사의 신용 스프레드를 조정하여 결정하는 방법입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기금액의 차이금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 장부금액 529,941 557,501 만기금액 540,000 540,000 차이금액 (10,059) 17,501 15. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 유형별 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 원화예수부채 원화요구불예금 9,160,062 8,210,457 원화수시입출금가능한 저축 성예금 125,010,353 125,842,027 원화기타저축성예금 174,696,282 172,747,445 상호부금 17,361 18,219 양도성예금증서 6,689,972 9,274,299 기타예수금 917,370 955,588 소 계 316,491,400 317,048,035 외화예수부채 외화예수금 52,593,783 55,428,731 현재가치할인차금 (87,075) (138,961) 합 계 368,998,108 372,337,805 16. 차입부채와 발행사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 주요 차입처 이자율(%) 금 액 주요 차입처 이자율(%) 금 액 원화차입금 한은차입금 한국은행 1.0 1,824,691 한국은행 1.0 1,845,239 재정자금차입금 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 3.5 2,215,899 소상공인시장진흥공단 등 0.0 ~ 3.5 2,195,534 기타 한국산업은행 등 0.0 ~ 4.6 6,178,336 한국산업은행 등 0.0 ~ 4.6 6,037,670 소 계 10,218,926 10,078,443 외화차입금 한국수출입은행 등 0.8 ~ 8.0 13,609,344 한국수출입은행 등 0.8 ~ 8.0 12,884,832 매출어음 기타 0.0 ~ 2.0 1,960 기타 0.0 ~ 2.0 1,033 콜머니 일반은행 등 1.3 ~ 10.0 2,364,791 일반은행 등 1.7 ~ 10.0 2,013,940 환매조건부채권매도 한국은행 등 1.0 ~ 14.7 1,592,301 한국은행 등 1.0 ~ 14.9 3,955,860 현재가치할인차금 (603) (574) 합 계 27,786,719 28,933,534 (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 사채액면금액(*) 일반사채 2.0 ~ 5.7 23,650,714 0.8 ~ 5.4 24,816,021 후순위채 1.9 ~ 5.1 3,642,792 1.9 ~ 5.1 3,872,768 기타사채 17.0 4,006 17.0 4,006 소 계 27,297,512 28,692,795 차감항목 사채할인발행차금 (23,098) (30,527) 합 계 27,274,414 28,662,268 (*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상인 발행사채가 각각 3,449,606백만원 및 4,046,624백만원 포함되어 있습니다. 17. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 지급보증충당부채(*1) 74,436 79,315 미사용약정충당부채 70,687 72,412 복구충당부채 98,834 91,231 기타충당부채(*2) 392,353 394,517 합 계 636,310 637,475 (*1) 지급보증충당부채에는 금융보증부채가 당분기말 및 전기말 현재 각각 49,112백만원 및 52,730백만원 포함되어 있습니다. (*2) 기타충당부채는 소송충당부채 및 손실보전충당부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증충당부채 (단위:백만원) 구분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 60,089 3,407 15,819 79,315 12개월 기대신용손실로 대체 179 (179) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (26) 26 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4) (45) 49 - 전입(환입)액 1,223 230 (2,897) (1,444) 기타증감액(*) (3,436) 1 - (3,435) 분기말금액 58,025 3,440 12,971 74,436 (*) 금융보증부채 변동 등에 따른 효과입니다. (단위:백만원) 구분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 56,525 2,534 11,627 70,686 12개월 기대신용손실로 대체 329 (329) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (90) 90 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6) (7) 13 - 전입(환입)액 1,391 (675) (3,335) (2,619) 기타증감액(*) (90) (4) - (94) 분기말금액 58,059 1,609 8,305 67,973 (*) 금융보증부채 변동 등에 따른 효과입니다. 2) 미사용약정충당부채 (단위:백만원) 구분 제193(당)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 67,297 5,111 4 72,412 12개월 기대신용손실로 대체 1,075 (1,075) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (362) 362 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (16) (13) 29 - 전입(환입)액 (1,887) (120) (29) (2,036) 기타증감액 311 - - 311 분기말금액 66,418 4,265 4 70,687 (단위:백만원) 구분 제192(전)기 1분기 Stage1 Stage2 Stage3 합 계 기초금액 67,341 9,372 - 76,713 12개월 기대신용손실로 대체 1,609 (1,609) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (765) 765 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (240) (45) 285 - 전입(환입)액 (2,694) (537) (285) (3,516) 기타증감액 (49) - - (49) 분기말금액 65,202 7,946 - 73,148 (3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 기초금액 91,231 87,599 신규 충당부채 2,355 363 기중 사용액 (128) (3,715) 상각 231 216 복구비용 증감 등 5,145 9,934 분기말금액 98,834 94,397 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 임차계약이 종료된 임차점포의 유형별 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 직전연도의 인플레이션율을 사용하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 그 외의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 기초금액 394,517 295,108 추가 충당부채 전입 2,954 2,315 기중 사용액 등 (1,476) (1,223) 미사용액의 환입 (3,271) (58) 외화환산차이 39 33 기타증감 (410) (280) 분기말금액 392,353 295,895 (5) 기타① 연결회사는 2019년 중 발생한 파생결합펀드(Derivative linked fund, 이하 DLF)의불완전판매와 관련하여 당분기말 시점 금융위원회로부터 부과될 것으로 예상되는 과태료를 포함한 현재의무를 이행하기 위해 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 바탕으로 충당부채를 인식하였습니다.② 연결회사는 펀드 환매지연 등으로 예상되는 고객 손실 관련하여 지급할 가능성이 있는 계약 반환금 및 손실 보상금 추정액에 대하여 충당부채를 인식하였으며 당분기말 잔액은 258,331백만원, 전기말 잔액은 259,168백만원입니다. 또한 주가연계증권에 투자한 고객의 예상손실에 대한 추정배상금액과 금융위원회로부터 부과될 것으로예상되는 과태료 및 과징금에 대하여 당분기말 2,756백만원, 전기말 2,847백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 18. 순확정급여부채(자산) 연결회사의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다. 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장유의적인 위험은 다음과 같습니다. 자산의 변동성 확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 우량회사채 수익률의 하락 우량회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다. 물가상승 위험 대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 확정급여채무의 현재가치 1,649,100 1,714,739 사외적립자산의 공정가치 (1,791,500) (1,872,173) 순확정급여부채(자산) (142,400) (157,434) (2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및 총포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 당기근무원가 32,629 31,406 순이자손익 (2,521) (2,028) 분기손익으로 인식된 비용 30,108 29,378 재측정요소 19,080 145,852 총포괄손익으로 인식된 비용(수익) 49,188 175,230 한편, 연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 1,056백만원 및 926백만원입니다. 19. 기타금융부채 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 기타금융부채 미지급금 18,577,694 7,413,925 미지급비용 3,828,134 4,013,134 신탁계정 미지급금(구분계정차) 6,610,952 7,692,762 대행업무수입금 679,785 594,684 미지급외국환채무 757,033 784,357 미지급내국환채무 10,652,628 11,740,938 리스부채 425,790 411,186 기타금융잡부채 5,803,390 2,308,664 현재가치할인차금 (1,201) (1,229) 소 계 47,334,205 34,958,421 기타부채 선수수익 77,035 72,837 기타잡부채 280,720 240,782 소 계 357,755 313,619 합 계 47,691,960 35,272,040 20. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 계약금액 제193(당)기 1분기말 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 매매목적 이자율 이자율선물 89,078 - - - - 이자율선도 3,410,000 - 325,827 - 8,726 이자율스왑 140,207,243 5,223 107,170 48,416 225,754 매도이자율옵션 320,000 - - - 10,121 통화 통화선도 107,469,336 - 3,939,295 - 1,535,573 통화스왑 80,899,068 - 4,020,046 - 5,670,450 매입통화옵션 118,204 - 1,931 - - 매도통화옵션 133,338 - - - 1,039 주식 주식선도 163 - 96 - - 매입주식옵션 1,711 - 780 - - 합 계 332,648,141 5,223 8,395,145 48,416 7,451,663 (단위:백만원) 과 목 계약금액 제192(전)기말 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 매매목적 이자율 이자율선물 49,325 - - - - 이자율선도 3,340,000 - 155,174 - 92,925 이자율스왑 134,530,759 37,010 136,924 27,050 144,643 매도이자율옵션 320,000 - - - 8,194 통화 통화선도 106,808,822 - 2,681,099 - 1,173,984 통화스왑 71,716,550 - 2,830,743 - 3,700,608 매입통화옵션 67,650 - 1,267 - - 매도통화옵션 81,999 - - - 827 주식 주식선도 163 - 104 - - 매입주식옵션 1,711 - 815 - - 합 계 316,916,979 37,010 5,806,126 27,050 5,121,181 파생상품자산ㆍ부채는 매매목적 파생상품의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석7) 및 당기손익-공정가치측정금융부채(주석14)에서, 위험회피목적금융상품의 경우 파생상품자산(위험회피목적) 및 파생상품부채(위험회피목적)로 연결재무상태표에 표시되어 있습니다. (2) 연결회사의 위험회피회계의 개요1) 공정가치위험회피당분기말 현재 연결회사는 고정금리조건 외화발행사채 3,131,999백만원, 원화발행사채 317,607백만원에 대해 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위험회피전략은 시장이자율의 변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채 공정가치 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.이자율스왑 계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 외화발행사채 및 원화발행사채의 고정금리 조건이 변동금리 조건으로 전환되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 이자율스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 공정가치변동요소 중 가장 유의적인 부분인 시장이자율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급 시기의 불일치, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 이자율스왑계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율의 변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며, 평균이자율은보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 Compounding SOFR 또는 CD 3M + 가산금리입니다. 연결회사는 위험회피수단으로 지정된 각 이자율스왑 계약조건에 따라 고정이자율에 따른 이자를 수취하고 변동이자율에 따른 이자를 지급하고 있습니다. 2) 순투자위험회피외화익스포저는 USD를 기능통화로 사용하는 우리아메리카은행, 캄보디아 우리은행,홍콩우리투자은행 및 해외지점에 대한 연결회사의 순투자로부터 발생합니다. 해당 위험은 USD와 KRW간의 현물환율 변동에서 발생합니다. 이로 인해 순투자 금액이 달라질 수 있습니다.순투자 위험회피에서 회피된 위험은 우리아메리카은행, 캄보디아 우리은행, 홍콩우리투자은행 및 해외지점에 대한 연결회사의 순투자 장부금액을 감소시킬수 있는 USD에 대한 KRW의 변동위험 입니다.우리아메리카은행, 캄보디아 우리은행, 홍콩우리투자은행 및 해외지점에 대한 연결회사의 순투자 중 일부분은 USD로 표시된 외화발행사채(2026년 3월말 장부금액: USD 863,959,317)로 위험회피되고, 종속기업의 순자산에서 발생하는 환위험을 완화시킵니다. 해당 사채는 USD/KRW 현물환율의 변동에서 기인하는 순투자의 가치변동에 대해 위험회피수단으로 지정되었습니다.위험회피효과를 평가하기 위해 연결회사는 현물환율의 변동으로 인한 해외 사업 투자금액의 변동과 현물환율 변동에 기인한 부채의 장부금액의 변동을 비교(상계 방법)하여 위험회피수단과 위험회피대상항목의 경제적 관계를 결정합니다. 연결회사의 정책은 부채의 원금 범위내에서만 순투자금액을 위험회피하는 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 명목금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 800,000,000 1,300,000,000 - 2,100,000,000 이자율스왑(KRW) - - 340,000 340,000 순투자위험회피 환위험 외화발행사채(USD) 300,000,000 563,959,317 - 863,959,317 (단위: USD, 백만원) 구 분 제192(전)기말 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 550,000,000 2,100,000,000 - 2,650,000,000 이자율스왑(KRW) - - 290,000 290,000 순투자위험회피 환위험 외화발행사채(USD) - 863,959,317 - 863,959,317 (4) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 평균금리 및 평균환율은 다음과 같습니다. 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑(USD) 고정 4.18% 수취 / (C.SOFR) + 1.21% 지급 고정 3.47% 수취 / (C.SOFR) + 1.06% 지급 이자율스왑(KRW) 고정 4.20% 수취 / CD 3M + 0.01% 지급 고정 3.94% 수취 / CD 3M + 0.01% 지급 순투자위험회피 환위험 외화발행사채 USD/KRW = 1,462.20원 USD/KRW = 1,421.88원 (5) 공정가치위험회피1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, 백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑 USD 2,100,000,000 5,223 48,416 파생상품자산(위험회피목적)파생상품부채(위험회피목적) (30,176) 340,000 (단위:USD, 백만원) 구 분 제192(전)기말 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 이자율스왑 USD 2,650,000,000 37,010 27,050 파생상품자산(위험회피목적)파생상품부채(위험회피목적) 93,549 290,000 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른 조정액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피조정의 누적금액(*) 연결재무상태표상위험회피대상을 포함한 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 외화발행사채 - 3,131,999 - 38,226 발행사채 16,200 원화발행사채 - 317,607 - 22,393 발행사채 15,039 (*) 당분기말 외화발행사채 누적이익금액은 38,226백만원, 원화발행사채 누적이익금액은 22,393백만원입니다. (단위:백만원) 구 분 제192(전)기말 위험회피대상의 장부금액 위험회피대상의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피조정의 누적금액(*) 연결재무상태표상위험회피대상을 포함한 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 이자율위험 외화발행사채 - 3,763,978 - 29,538 발행사채 (91,877) 원화발행사채 - 282,646 - 7,354 발행사채 11,117 (*) 전기말 외화발행사채 누적이익금액은 29,538백만원, 원화발행사채 누적이익금액은 7,354백만원입니다. 3) 당분기와 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식한계정과목명 공정가치위험회피 이자율위험 1,063 기타영업손익 3,655 기타영업손익 (6) 해외사업장순투자위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, 백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 해외사업장순투자위험회피 환율위험 외화발행사채 USD 863,959,317 - 1,307,516 외화발행사채 (67,821) (단위:USD, 백만원) 구 분 제192(전)기말 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 해외사업장순투자위험회피 환율위험 외화발행사채 USD 863,959,317 - 1,239,695 외화발행사채 30,325 2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 위험회피회계를 적용하는 외화환산적립금의 잔액 해외사업장순투자위험회피 환율위험 해외사업장순자산 67,821 (176,428) (단위: 백만원) 구 분 제192(전)기말 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 위험회피회계를 적용하는 외화환산적립금의 잔액 해외사업장순투자위험회피 환율위험 해외사업장순자산 (30,325) (127,258) 3) 당분기 및 전분기 중 해외사업장순투자위험회피와 관련된 기타포괄손익 및 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익으로인식된 위험회피손익 법인세효과 합계 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 비효과적인 부분을인식한 계정과목 해외사업장순투자위험회피 환율위험 (67,821) 18,651 (49,170) - - (단위:백만원) 구 분 제192(전)기 1분기 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익으로인식된 위험회피손익 법인세효과 합계 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 비효과적인 부분을인식한 계정과목 해외사업장순투자위험회피 환율위험 3,024 (798) 2,226 - - 당분기 및 전분기 중 해외사업장순투자위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다. 21. 이연최초거래일손익 당분기 및 전분기 중 이연최초거래일손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 기초금액 - 28 기중 손익인식 - (28) 분기말금액 - - 일부 공정가치 평가에 필요한 요소들이 시장에서 관측 가능하지 않음에도 불구하고 평가기법을 통하여 금융상품의 공정가치를 산정한 경우가 있습니다. 그러한 금융상품은 최초 인식시점에 관련 공정가치 평가를 통하여 얻은 가격이 실제 거래가격과 다르더라도 거래가격으로 인식되었습니다. 위의 표는 당분기 및 전분기 현재 손익으로 인식되지 않은 총 차이금액과 그 내용을 보여주고 있습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다. 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000 주 5,000,000,000 주 주당 액면가액 5,000 원 5,000 원 발행 주식의 총수 716,000,000 주 716,000,000 주 자본금 3,581,392 백만원 3,581,392 백만원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 주식발행초과금 1,068,420 1,068,420 기타자본잉여금 40,214 40,255 합 계 1,108,634 1,108,675 23. 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 원화신종자본증권 2022.09.21 - 5.2 320,000 320,000 2022.09.21 - 5.5 30,000 30,000 2023.10.16 - 5.4 300,000 300,000 외화신종자본증권 2024.07.24 - 6.4 761,805 761,805 발행비용 (5,292) (5,292) 합 계 1,406,513 1,406,513 상기 신종자본증권은 만기가 없거나 만기일에 동일한 조건으로 연결회사가 만기를 계속적으로 연장할 수 있으며, 발행일로부터 5년, 7년 또는 10년이 경과한 이후 조기상환 할 수 있습니다(Issuer Call). 또한, 연결회사의 재량에 따라 이자지급의 정지 및취소가 가능합니다. 24. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (204,195) (9,489) 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익 1,194 1,274 지분법적용투자주식평가손익 3,950 (4,480) 해외사업환산손익 682,330 416,980 해외사업장순투자위험회피평가손익 (176,428) (127,258) 확정급여제도의 재측정요소 (107,964) (94,186) 유형자산재평가잉여금 1,648,312 - 소 계 1,847,199 182,841 기타자본조정 (1,608,607) (1,609,023) 합 계 238,592 (1,426,182) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 기초 증감 재분류조정 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,489) (247,715) (19,415) 72,424 (204,195) 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익 1,274 (110) - 30 1,194 지분법적용투자주식평가손익 (4,480) 7,100 3,533 (2,203) 3,950 해외사업환산손익 416,980 268,746 - (3,396) 682,330 해외사업장순투자위험회피평가손익 (127,258) (67,821) - 18,651 (176,428) 확정급여제도의 재측정요소 (94,186) (19,080) - 5,302 (107,964) 유형자산재평가잉여금 - 2,270,950 - (622,638) 1,648,312 합 계 182,841 2,212,070 (15,882) (531,830) 1,847,199 (단위:백만원) 과 목 제192(전)기 1분기 기초 증감(*) 재분류조정 법인세효과(*) 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 29,121 137,912 (28,886) (29,453) 108,694 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동손익 1,348 35 - (9) 1,374 지분법적용투자주식평가손익 (1,230) 333 - (88) (985) 해외사업환산손익 525,556 (469) - 91 525,178 해외사업장순투자위험회피평가손익 (149,577) 3,024 - (798) (147,351) 확정급여제도의 재측정요소 (74,068) (145,852) - 37,819 (182,101) 합 계 331,150 (5,017) (28,886) 7,562 304,809 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분증권의 처분으로 인해 평가손실 996백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 25. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 법정적립금 이익준비금 3,585,754 3,329,754 기타준비금 33,239 33,239 소 계 3,618,993 3,362,993 임의적립금 기업합리화적립금 8,000 8,000 재무구조개선적립금 235,400 235,400 별도준비금 8,576,104 8,576,104 대손준비금 2,399,598 2,160,089 재평가차액적립금 667,947 701,685 소 계 11,887,049 11,681,278 미처분이익잉여금 8,729,303 9,860,112 합 계 24,235,345 24,904,383 1) 이익준비금 이익준비금은 은행법 제40조의 규정에 따라 납입자본금에 달할 때까지 배당시 법인세비용차감후순이익의 10분의 1 이상을 적립한 것입니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입이외에는 사용할 수 없습니다. 2) 기타준비금 기타준비금은 일본, 인도 및 방글라데시 소재지점에서 현지 법규에 따라 적립한 준비금으로 현지소재지점의 결손보전을 위해 사용할 수 있습니다. 3) 기업합리화적립금 은행은 2001년 귀속 조세감면분까지 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금을 적립하였으나, 2002년부터 동 규정이 삭제되어 더이상 적립의무는 없습니다. 4) 재무구조개선적립금 은행은 2002년부터 2014년까지 금융감독원의 권고에 따라 단순자기자본비율이 100분의 5.5에 달할 때까지 매 보고기간의 당기순이익에서 이월결손금을 차감한 금액의 100분의 10이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였고, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 사용이 제한되었습니다. 한편, 2015년부터 동 적립금의 적립 및 처분은 은행의 자율적판단사항입니다. 5) 별도준비금 별도준비금은 특별한 사용목적 없이 이익을 유보한 적립금으로 자본의 충실화, 경영의 건전화를 위한 자발적 적립금입니다. 6) 대손준비금 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행업감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다. 7) 재평가차액적립금 한국채택국제회계기준 도입 시 전환일에 발생한 부동산에 대한 재평가차익을 이사회의 결의로 배당제한한 금액입니다. 26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 대손준비금 잔액당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 대손준비금 적립액 2,399,598 2,160,089 대손준비금 전입(환입) 예정액 58,595 239,509 대손준비금 잔액 2,458,193 2,399,598 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 대손준비금 반영전 분기순이익 521,799 635,218 대손준비금 전입(환입) 필요액 58,595 41,058 대손준비금 반영후 조정이익 463,204 594,160 대손준비금 반영후 주당 조정이익(*) 599원 779원 (*) 당분기 및 전분기는 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 산정 시 대손준비금 반영 후 조정이익에서 신종자본증권분배금을 각각 34,326백만원 및 36,457백만원 차감하여 산정하였습니다. 27. 배당금당분기 및 전분기의 주당 배당금은 각각 1,627원 및 1,889원이며, 총 배당금은 각각 1,164,932백만원 및 1,352,524백만원입니다. 28. 순이자이익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 33,053 35,167 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익 352,050 348,957 상각후원가측정유가증권이자수익 130,888 137,769 상각후원가측정대출채권및기타금융자산이자수익 예치금이자 116,492 122,966 대출채권이자 3,748,464 4,030,712 기타이자 7,315 8,423 소 계 3,872,271 4,162,101 합 계 4,388,262 4,683,994 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 예수부채이자 1,785,371 2,171,059 차입부채이자 240,895 269,009 발행사채이자 232,772 240,792 리스부채이자 3,952 4,314 기타이자비용 83,852 80,666 합 계 2,346,842 2,765,840 29. 순수수료이익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 판매대리수수료 56,510 58,520 여신관련수입수수료 32,418 37,207 전자금융수입수수료 33,695 32,140 외국환취급수수료 13,557 13,772 외환수입수수료 27,218 27,452 수입보증료 22,432 24,402 신용카드수입수수료 820 631 증권업무수입수수료 21,232 12,544 신탁업무운용수익 46,348 46,326 기타 72,460 30,620 합 계 326,690 283,614 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 지급수수료 49,042 46,608 신용카드관련지급수수료 786 463 증권업무수수료 6 6 기타 1,074 1,125 합 계 50,908 48,202 30. 배당수익 (1) 당분기 및 전분기 중 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 당기손익-공정가치측정금융자산관련배당수익 주식배당금 11,913 6,719 출자금분배금 13,824 10,723 수익증권분배금 50,479 55,267 소 계 76,216 72,709 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련배당수익 주식배당금 15,469 13,729 소 계 15,469 13,729 합 계 91,685 86,438 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 당기 중 제거한 지분상품 당분기말 보유중인 지분상품 당기 중 제거한 지분상품 당분기말 보유중인 지분상품 주식 - 15,469 - 13,729 31. 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 당기손익-공정가치측정항목관련손익 180,312 220,764 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익 27,670 (10,040) 합 계 207,982 210,724 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정항목관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 당기손익-공정가치측정항목 유가증권 평가 및 거래이익 169,157 320,258 평가 및 거래손실 (417,516) (106,465) 소 계 (248,359) 213,793 기타금융상품 평가 및 거래이익 31,681 2,719 평가 및 거래손실 (30,166) (2,364) 소 계 1,515 355 합 계 (246,844) 214,148 매매목적 파생금융상품(*) 이자율관련 평가 및 거래이익 1,097,894 350,980 평가 및 거래손실 (759,839) (550,256) 소 계 338,055 (199,276) 통화관련 평가 및 거래이익 5,550,960 2,339,102 평가 및 거래손실 (5,461,816) (2,133,266) 소 계 89,144 205,836 주식관련 평가 및 거래이익 - 93 평가 및 거래손실 (43) (37) 소 계 (43) 56 합 계 427,156 6,616 합 계 180,312 220,764 (*) 연결회사는 국내 및 국외 현물, 선물 외환포지션을 모두 포함한 종합 포지션에 기반하여 외환위험을관리하고 있으며, 외환관련손익은 주석 34. (2) 및 (3)에서 기술하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 예수부채관련손익 예수금평가손익 27,670 (10,040) 32. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 유가증권매매손익 11,826 33,256 33. 신용손실충당금환입(전입)액 당분기 및 전분기 중 인식한 신용손실충당금환입(전입)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실충당금환입(전입)액 (1,564) (728) 상각후원가측정 유가증권 신용손실충당금환입(전입)액 52 90 상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 신용손실충당금환입(전입)액 (351,938) (235,462) 지급보증충당부채 환입(전입)액 1,444 2,619 미사용약정충당부채 환입(전입)액 2,036 3,516 합 계 (349,970) (229,965) 34. 일반관리비 및 기타영업손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 종업원급여 단기종업원급여 급여 394,268 388,746 복리후생비 173,135 123,714 주식보상비용 19,793 4,441 퇴직급여 31,164 30,304 해고급여 181,305 169,013 소 계 799,665 716,218 감가상각비 및 상각비 115,672 112,830 기타일반관리비 임차료 23,141 24,641 세금과공과 61,656 43,193 용역비 60,316 60,098 전산업무비 54,783 51,355 통신비 13,765 14,436 광고선전비 28,542 23,293 인쇄비 939 1,068 여비교통비 3,407 2,466 소모품비 1,386 1,375 보험료 3,686 3,400 유지비 4,817 4,961 수도광열비 5,298 5,354 차량관리비 2,033 2,124 기타 9,276 59,972 소 계 273,045 297,736 합 계 1,188,382 1,126,784 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 외환거래이익(*) 243,085 284,605 파생상품관련이익(위험회피목적) 3,591 47,553 공정가치위험회피대상관련이익 32,679 2,067 기타 10,208 2,644 합 계 289,563 336,869 (*) 연결회사는 국내 및 국외 현물, 선물 외환포지션을 모두 포함한 종합 포지션에 기반하여 외환위험을관리하고 있으며, 파생관련손익은 주석 31. (2)에서 기술하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 외환거래손실(*1) 359,677 304,946 예금보험료 122,288 126,738 기금출연료 138,931 128,867 파생상품관련손실(위험회피목적) 31,182 339 공정가치위험회피대상관련손실 10,047 45,158 기타(*2) 36,196 31,905 합 계 698,321 637,953 (*1) 연결회사는 국내 및 국외 현물, 선물 외환포지션을 모두 포함한 종합 포지션에 기반하여 외환위험을 관리하고 있으며, 파생관련손익은 주석 31. (2)에서 기술하고 있습니다. (*2) 당분기 및 전분기 기타비용에는 무형자산상각비 6,782백만원 및 8,137백만원이 포함되어 있습니다. (4) 주식기준보상당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.1) 성과연동형 주식보상 구 분 부여방법 성과평가 대상기간 지급기준일 공정가치(*1) 공정가치결정방법 배당률 기대만기 결산일기준측정수량(*2)(*3) 제193(당)기1분기말 제192(전)기말 2022년 부여분 현금결제형 2022-01-01 ~ 2025-12-31 2026-01-01 27,713원 블랙숄즈모형 7.300% 0년 737,601 주 737,601 주 2023년 부여분 현금결제형 2023-01-01 ~ 2026-12-31 2027-01-01 31,892원 블랙숄즈모형 6.700% 0.75년 755,920 주 755,920 주 2024년 부여분 현금결제형 2024-01-01 ~ 2027-12-31 2028-01-01 29,825원 블랙숄즈모형 6.700% 1.75년 1,189,935 주 1,189,935 주 2025년 부여분 현금결제형 2025-01-01 ~ 2028-12-31 2029-01-01 27,892원 블랙숄즈모형 6.700% 2.75년 875,569 주 875,569 주 2026년 부여분 현금결제형 2026-01-01 ~ 2029-12-31 2030-01-01 26,085원 블랙숄즈모형 6.700% 3.75년 124,171주 - (*1) 당분기말 우리금융지주의 과거 1주일, 1개월, 2개월 간의 거래량 가중평균 주가를 산술평균한 주가에 과거 4개년 평균배당률을 반영하여 블랙숄즈모형으로 산출한 공정가치를 부채의 측정에 사용하였습니다. (*2) 최초시점(매 회계연도 1월 1일)에 최대부여수량이 책정되고, 당해연도를 포함하여 총 4개년의 장기성과지표의 평가결과에 따라 지급수량을 확정한 후 지급시점의 기준주가를 반영하여 최종 현금으로 보상하는 제도입니다. 장기성과지표는 상대적주주수익률, 보통주자본비율, 당기순이익, 자기자본이익률(ROE), 판매관리비용률(C/I ratio), 고정이하여신비율, 담당업무 성과 등이 있습니다. (*3) 당분기말 현재 잔여수량과 부여수량은 동일합니다. 2) 연결회사는 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 연결회사가 인식한 부채의 장부금액은 107,699백만원, 87,906백만원입니다. 35. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 인식한 관계기업투자자산평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 관계기업투자자산평가이익 15,941 6,621 관계기업투자자산평가손실 (5,886) (4,752) 합 계 10,055 1,869 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 기타영업외수익 29,938 23,763 기타영업외비용 (22,298) (22,509) 합 계 7,640 1,254 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 임대수익 8,692 8,174 관계기업투자자산처분이익 16,024 - 유ㆍ무형자산및기타자산의처분이익 268 321 기타(*) 4,954 15,268 합 계 29,938 23,763 (*) 당분기 기타충당부채와 관련된 기타특별이익이 421백만원 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 투자부동산 감가상각비 1,576 1,633 임대보증금 관련 이자비용 284 287 관계기업투자자산처분손실 - 34 유ㆍ무형자산및기타자산의처분손실 3,606 377 유ㆍ무형자산및기타자산의손상차손 350 261 유형자산재평가손실 6,754 - 기부금 6,296 15,155 기타(*) 3,432 4,762 합 계 22,298 22,509 (*) 당분기 및 전분기 기타충당부채와 관련된 기타특별손실이 각각 231백만원 및 64백만원 포함되어 있습니다. 36. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 당기법인세비용 법인세부담액 131,344 222,007 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (7,084) (1,492) 기타자본에 직접 반영된 법인세비용 18,653 (797) 소 계 142,913 219,718 이연법인세비용(수익) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액 567,392 (45,114) 기타자본에 직접 반영된 법인세비용 (550,483) 8,359 소 계 16,909 (36,755) 법인세비용 159,822 182,963 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말(*) 제192(전)기말(*) 확정지급보증 융자담보지급보증 73,549 69,961 인수 612,097 495,942 수입화물선취보증 61,287 66,879 기타확정지급보증 11,353,088 10,831,666 소 계 12,100,021 11,464,448 미확정지급보증 내국신용장관련 188,493 161,120 수입신용장관련 3,080,009 2,615,813 기타미확정지급보증 1,880,531 1,331,305 소 계 5,149,033 4,108,238 기업어음 매입약정 등 489,105 497,394 합 계 17,738,159 16,070,080 (*) 당분기말과 전기말 현재 금융보증 금액이 각각 5,367,792백만원, 5,032,789백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 대출약정 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 대출약정 90,996,585 88,699,685 기타약정 6,506,108 5,636,343 (3) 소송사건당분기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제193(당)기 1분기말 제소 피소 사건수(*) 40건 195건 소송금액 334,367백만원 224,822백만원 소송충당부채설정액 46,826백만원 구 분 제192(전)기말 제소 피소 사건수(*) 32건 192건 소송금액 286,147백만원 217,645백만원 소송충당부채설정액 46,594백만원 (*) 당분기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 집행 또는 단순 시효연장목적 등의 소송, 실질적인 당사자가 연결회사가 아닌 소송, 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다. 38. 특수관계자 거래 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무 및 보증내용, 그리고 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 손익거래 및 주요경영진 보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 구 분 회사명 지배기업 주식회사 우리금융지주 관계기업(*1) 주식회사 더블유서비스네트워크, 코리아크레딧뷰로주식회사, 한국금융안전주식회사, 롯데카드주식회사, 기타(주식회사 동우씨앤씨 외 41개 관계기업) 그밖의특수관계자 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업(*2), 주식회사우리카드와 그 종속기업, 우리금융캐피탈주식회사와 그 종속기업 및 관계기업, 우리투자증권주식회사와 그 종속기업 및 관계기업,에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업(*2), 우리자산신탁주식회사, 주식회사우리금융저축은행, 우리금융에프앤아이주식회사와 그 종속기업 및 관계기업, 우리자산운용주식회사와 그 종속기업 및 관계기업, 우리벤처파트너스주식회사와 그 종속기업 및 관계기업, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사와 그 관계기업, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 제이씨어슈어런스 제2호사모투자합자회사, 아이젠2022제일호사모투자합자회사 등 (*1) 당기 중 주식회사 케이뱅크는 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업, 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업은 그룹사로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래에 의한 채권 및 채무 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목명 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 1. 지배기업 주식회사 우리금융지주 기타자산 33,378 27,364 예수부채 1,485,933 489,321 기타부채 678,642 652,362 2. 관계기업 주식회사 더블유서비스네트워크 예수부채 3,044 3,009 기타부채 316 316 코리아크레딧뷰로주식회사 예수부채 1,457 2,615 기타부채 16 10 한국금융안전주식회사 대출채권 3,200 3,400 손실충당금 (22) (23) 예수부채 4,291 2,138 기타부채 2 1 롯데카드주식회사 대출채권 15,134 26,880 손실충당금 (30) (295) 파생상품자산 178 564 기타자산 45 85 예수부채 29,413 22,869 파생상품부채 1,333 807 기타부채 289 289 주식회사 케이뱅크 기타자산 - 43 기타부채 - 158,668 기타(*) 예수부채 1,524 1,830 기타부채 986 541 3. 그밖의특수관계자 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 파생상품자산 49,574 31,821 기타자산 265,575 266,487 예수부채 94,232 94,371 파생상품부채 91 827 기타부채 9,580 8,328 주식회사 우리카드와 그 종속기업 대출채권 9,389 13,224 손실충당금 (47) (66) 파생상품자산 - 102 기타자산 22,254 14,047 예수부채 41,142 67,095 차입부채 - 22,733 파생상품부채 6,551 32,449 기타부채 19,911 23,537 우리투자증권주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 예수부채 268,816 399,312 기타부채 1,828 1,942 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 파생상품자산 733 - 기타자산 235 - 예수부채 4,198 8,286 기타부채 71 70 우리에프아이에스주식회사 기타자산 116 177 예수부채 14,457 9,082 기타부채 13,623 15,682 우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사와 그 관계기업 예수부채 15,670 15,408 기타부채 49 18 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목명 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 주식회사 우리금융경영연구소 예수부채 4,931 1,301 기타부채 568 553 우리신용정보주식회사 기타자산 3 6 예수부채 12,812 14,039 기타부채 9,908 9,852 우리펀드서비스주식회사 기타자산 10 - 예수부채 20,778 20,939 기타부채 1,721 1,619 우리자산운용주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 예수부채 18,707 33,797 우리자산신탁주식회사 예수부채 95,120 93,370 기타부채 105 116 우리금융캐피탈주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 파생상품자산 1,203 - 예수부채 22,608 79,619 기타부채 8,622 8,084 우리금융에프앤아이주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 대출채권 93,000 - 손실충당금 (185) - 예수부채 15,553 10,185 기타부채 34 86 주식회사우리금융저축은행 기타자산 7 18 우리벤처파트너스주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 예수부채 50,058 56,120 기타부채 147 189 제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사 예수부채 1 1 아이젠2022제일호사모투자합자회사 예수부채 516 428 (*) 당분기말 및 전기말 현재 주식회사 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 주식회사 동우씨앤씨 등이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 손익거래 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목명 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 1. 지배기업 주식회사 우리금융지주 수수료수익 3 2 기타수익 1,119 1,082 이자비용 2,476 8,068 수수료비용 443 459 2. 관계기업 주식회사 더블유서비스네트워크 기타수익 9 9 이자비용 15 8 코리아크레딧뷰로주식회사 이자비용 6 - 한국금융안전주식회사 이자수익 38 35 이자비용 1 - 신용손실전입(환입)액 (1) (1) 롯데카드주식회사 이자수익 274 395 수수료수익 781 920 파생상품관련이익 177 631 이자비용 347 455 파생상품관련손실 912 352 신용손실전입(환입)액 (265) (269) 케이뱅크 기타비용 2 - 기타(*) 이자비용 2,726 2,597 3. 그밖의특수관계자 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 수수료수익 2,675 - 파생상품관련이익 18,580 - 기타수익 2,988 - 이자비용 1 - 파생상품관련손실 91 - 기타비용 36 - 주식회사 우리카드와 그 종속기업 이자수익 210 352 수수료수익 16,172 17,210 파생상품관련이익 - 2,290 기타수익 316 284 이자비용 84 - 수수료비용 259 285 파생상품관련손실 10,642 3,060 신용손실전입(환입)액 (19) 12 우리투자증권주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 이자수익 19 - 수수료수익 864 868 이자비용 52 34 기타비용 143 146 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 수수료수익 4,685 - 파생상품관련이익 733 - 이자비용 4 - 우리에프아이에스주식회사 수수료수익 87 88 기타수익 2,108 2,061 기타비용 39,990 37,698 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목명 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사와 그 관계기업 수수료수익 6 5 파생상품관련이익 - 314 이자비용 69 66 파생상품관련손실 - 56 주식회사 우리금융경영연구소 수수료수익 5 5 기타수익 213 204 이자비용 14 16 우리신용정보주식회사 수수료수익 20 21 기타수익 118 123 이자비용 124 108 수수료비용 3,191 3,436 우리펀드서비스주식회사 수수료수익 10 10 기타수익 74 74 이자비용 130 139 수수료비용 63 60 우리자산운용주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 수수료수익 31 27 이자비용 24 17 우리자산신탁주식회사 수수료수익 38 54 이자비용 618 1,229 수수료비용 1,266 713 우리금융캐피탈주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 수수료수익 1,158 734 파생상품관련이익 1,203 - 이자비용 10 19 기타비용 1,356 1,243 주식회사우리금융저축은행 수수료수익 83 199 우리벤처파트너스주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 수수료수익 42 - 이자비용 511 824 우리금융에프앤아이주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 이자수익 35 182 수수료수익 252 433 이자비용 3 3 신용손실전입(환입)액 133 203 오케아노스제1호합동회사 이자수익 - 124 신용손실전입(환입)액 - (108) (*) 당분기말 및 전기말 현재 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 주식회사 동우씨앤씨 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 제193(당)기 1분기 기초 대여 회수 기타 분기말(*) 관계기업 롯데카드주식회사 26,880 - 12,531 785 15,134 한국금융안전주식회사 3,400 - 200 - 3,200 그밖의특수관계자 주식회사 우리카드와 그 종속기업 13,224 - 4,149 314 9,389 우리금융에프앤아이주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 - 93,000 - - 93,000 (*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 거래는 제외하였으며, 한도성 여신의 경우 순증감으로 표시하였습니다. (단위:백만원) 특수관계자 제192(전)기 1분기 기초 대여 회수 기타 분기말(*) 관계기업 롯데카드주식회사 27,913 - 13,213 (35) 14,665 한국금융안전주식회사 3,200 200 400 - 3,000 기타 41 - - - 41 그밖의특수관계자 주식회사 우리카드와 그 종속기업 5,880 7,735 - (14) 13,601 우리금융에프앤아이주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 4,900 176,400 31,300 - 150,000 오케아노스제1호합동회사 38,770 - 16,346 1,875 24,299 (*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 거래는 제외하였으며, 한도성 여신의 경우 순증감으로 표시하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 예수부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 제193(당)기 1분기 기초 차입 상환 등(*2) 분기말(*1) 지배기업 주식회사 우리금융지주 465,000 1,024,000 580,000 909,000 관계기업 주식회사 더블유서비스네트워크 1,000 1,550 - 2,550 코리아크레딧뷰로주식회사 1,000 - - 1,000 ㈜윈모기지 1,352 1,066 1,352 1,066 그밖의특수관계자 우리신용정보주식회사 10,099 2,000 1,000 11,099 우리펀드서비스주식회사 19,500 - - 19,500 우리투자증권주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 1,431 1,000 1,000 1,431 주식회사 우리금융경영연구소 1,000 1,000 - 2,000 우리자산신탁주식회사 90,000 90,070 90,070 90,000 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사와 그 관계기업 10,000 16,000 16,000 10,000 우리벤처파트너스주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 54,000 44,000 54,000 44,000 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 92,550 - 1,252 91,298 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 55 - 25 30 (*1) 특수관계자 간 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 내역은 제외하였습니다. (*2) 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업의 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가손익이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 특수관계자 제192(전)기 1분기 기초 차입 상환 등 분기말(*) 지배기업 주식회사 우리금융지주 1,274,000 2,401,000 1,680,000 1,995,000 관계기업 주식회사더블유서비스네트워크 1,000 - - 1,000 ㈜윈모기지 1,387 732 1,187 932 그밖의특수관계자 우리신용정보주식회사 5,599 1,000 1,000 5,599 우리펀드서비스주식회사 15,500 - - 15,500 우리투자증권주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 2,431 2,000 2,000 2,431 주식회사 우리금융경영연구소 800 3,000 800 3,000 우리자산신탁주식회사 175,000 163,691 188,691 150,000 우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사와 그 관계기업 10,000 27,000 24,000 13,000 우리벤처파트너스 주식회사 76,000 60,000 76,000 60,000 (*) 특수관계자 간 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 내역은 제외하였습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 특수관계자 제193(당)기 1분기 기초 차입 상환 기타 분기말 그밖의특수관계자 주식회사 우리카드와 그 종속기업(*) 22,733 67,844 71,440 - 19,137 (*) 주식회사 우리카드와 그 종속기업과의 신용카드 미결제금액은 기타부채에 포함되어있습니다. (단위:백만원) 특수관계자 제192(전)기 1분기 기초 차입 상환 기타 분기말 그밖의특수관계자 주식회사 우리카드와 그 종속기업(*) 25,482 87,187 87,176 - 25,493 (*) 주식회사 우리카드와 그 종속기업과의 신용카드 미결제금액은 기타부채에 포함되어있습니다. (7) 특수관계자와의 중요한 보증내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 보증내용 롯데카드주식회사 1,740 1,650 확정외화지급보증 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 보증내용 주식회사 우리카드와 그 종속기업 128,727 149,960 원화대출약정 (8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 파생상품관련 및 기타약정금액 (단위:백만원) 특수관계자 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 비고 주식회사 우리카드와 그 종속기업 225,670 293,490 파생상품약정 510,029 505,356 미사용한도 우리투자증권주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 150,000 150,000 미사용한도 우리금융캐피탈주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 302,680 - 파생상품약정 200,000 200,000 미사용한도 우리금융에프앤아이주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 57,000 150,000 미사용한도 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 543,977 472,165 파생상품약정 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 및 관계기업 20,000 20,000 미사용한도 26,001 - 파생상품약정 한국금융안전주식회사 400 200 미사용한도 롯데카드주식회사 478,300 478,300 미사용한도 440,000 440,000 파생상품약정 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사 4,664 4,664 유가증권매입약정 크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 50 50 유가증권매입약정 다함께코리아삼성민간투자일반사모증권투자신탁3호 990,000 990,000 유가증권매입약정 스타셋제3호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,500 유가증권매입약정 NH우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자 합자회사 611 611 유가증권매입약정 비티에스제2호사모투자합자회사 176 1,234 유가증권매입약정 우리기업재무안정제1호사모투자합자회사 17,391 17,391 유가증권매입약정 우리금융디노랩투자조합3호 10,000 - 유가증권매입약정 그린이에스지성장제1호사모투자합자회사 7,048 7,048 유가증권매입약정 우리Equity 브릿지론일반사모투자신탁1호 - 14,235 유가증권매입약정 우리GP커밋론일반사모투자신탁2호 1,120 2,480 유가증권매입약정 우리GP커밋론일반사모투자신탁3호 9,450 9,450 유가증권매입약정 우리글로벌미드마켓세컨더리일반사모투자신탁1호 6,987 6,794 유가증권매입약정 우리신재생뉴딜 일반사모투자신탁1호 10,074 10,888 유가증권매입약정 우리 우리은행파트너스일반사모투자신탁1호 327,861 327,861 유가증권매입약정 우리 우리은행파트너스일반사모투자신탁2호 386,165 386,165 유가증권매입약정 우리일반사모부동산투자신탁1호 35,137 35,137 유가증권매입약정 우리일반사모부동산투자신탁5호 48,071 49,214 유가증권매입약정 우리일본블라인드일반사모부동산자투자신탁1호 335 324 유가증권매입약정 우리정책형뉴딜(인프라투자) 일반사모투자신탁 1호 5,312 5,312 유가증권매입약정 우리지분투자일반사모투자신탁1호 456 456 유가증권매입약정 우리NATIXIS파트너십글로벌사모대출일반사모투자신탁제1-1호(USD) 58,710 65,588 유가증권매입약정 우리서울고속도로일반사모특별자산투자신탁1호 26,072 27,103 유가증권매입약정 우리자산 글로벌파트너쉽 일반 사모투자신탁 제5호 63,750 75,000 유가증권매입약정 우리 신성장 크레딧 일반 사모투자신탁 제1호 2,044 2,044 유가증권매입약정 우리클린에너지 일반사모특별자산투자신탁2호 - 551 유가증권매입약정 우리혁신성장(인프라) 일반사모투자신탁 2호 23,106 23,341 유가증권매입약정 우리일반사모부동산투자신탁6호 58,698 58,698 유가증권매입약정 우리ESG인프라개발일반사모투자신탁2호 5,653 6,958 유가증권매입약정 시냅틱미래성장제1호사모투자 합자회사 1,223 1,249 유가증권매입약정 우리동부간선지하도로일반사모특별자산투자신탁 14,765 14,816 유가증권매입약정 우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호 25,537 25,537 유가증권매입약정 우리부동산금융안정화일반사모투자신탁1호 93 93 유가증권매입약정 우리파트너스일반사모투자신탁3호 152,778 165,776 유가증권매입약정 우리일반사모부동산투자신탁7호 57,566 61,387 유가증권매입약정 우리 시니어론일반사모투자신탁3호 78,779 87,939 유가증권매입약정 우리NATIXIS파트너십글로벌사모대출일반사모투자신탁제1-2호(EUR) 131,736 128,115 유가증권매입약정 우리미래에너지사모특별자산투자신탁(일반)제1호 33,600 33,600 유가증권매입약정 우리부동산금융안정화일반사모투자신탁2호 64,844 64,844 유가증권매입약정 우리생산적금융교육인프라일반사모특별자산투자신탁1호 2,901 3,000 유가증권매입약정 우리발안남양고속화도로일반사모특별자산투자신탁 44,349 44,349 유가증권매입약정 우리미래동반성장첨단전략일반사모투자신탁 104,000 130,000 유가증권매입약정 우리 국민성장매칭 일반 사모투자신탁 제1호 16,000 - 유가증권매입약정 우리엔에이치동반성장1호사모투자합자회사 60,424 - 유가증권매입약정 특수관계자에게 제공한 약정과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 충당부채는 각각 813백만원과 865백만원 입니다. (9) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사명 제193(당)기 1분기 출자 등(*) 회수 등(*) 동일지배기업 및 동일지배기업의 관계기업 우리Equity 브릿지론일반사모투자신탁1호 - 19,820 우리GP커밋론일반사모투자신탁1호 - 390 우리GP커밋론일반사모투자신탁2호 1,360 94 우리GP커밋론일반사모투자신탁3호 - 2,490 우리시니어론일반사모투자신탁2호 - 14,444 우리신재생뉴딜 일반사모투자신탁1호 814 183 우리우리은행파트너스일반사모투자신탁1호 - 74,505 우리일반사모부동산투자신탁1호 - 30,733 우리일반사모부동산투자신탁2호 19,376 21,373 우리일반사모부동산투자신탁5호 1,144 - 우리일본블라인드일반사모부동산자투자신탁1호 - 229 우리정책형뉴딜(인프라투자)일반사모투자신탁1호 - 543 우리지분투자일반사모투자신탁1호 11,087 8,116 시냅틱그린소부장제1호 사모투자합자회사 - 4,946 아이젠2022제일호사모투자합자회사 - 104 오케스트라프라이빗에쿼티제4호사모투자합자회사 - 5,264 우리서울고속도로일반사모특별자산투자신탁1호 1,030 6 일본호텔일반사모부동산투자신탁제2호 - 40 제네시스환경1호사모투자합자회사 - 5,900 우리 신성장 크레딧 일반 사모투자신탁 제1호 12,956 5,499 우리클린에너지 일반사모특별자산투자신탁2호 - 14,892 우리혁신성장(인프라) 일반사모투자신탁 2호 234 116 우리ESG인프라개발일반사모투자신탁2호 1,306 - 우리자산글로벌파트너쉽일반사모투자신탁제5호 11,250 1,632 시냅틱미래성장제1호사모투자 합자회사 5,517 6,232 우리동부간선지하도로일반사모특별자산투자신탁 51 - 우리PE세컨더리일반사모투자신탁제1호 22,149 23,728 우리NATIXIS파트너십글로벌사모대출일반사모투자신탁제1-1호(USD) 10,021 111 우리일반사모부동산투자신탁7호 3,821 - 우리시니어론일반사모투자신탁3호 9,160 9,498 우리부동산블라인드투자일반사모투자신탁1호 - 412 우리Top-Class선중순위 일반사모투자신탁 117,555 8,418 우리시니어론일반사모투자신탁1호 - 60 우리 Top-Class Equity 재간접 일반사모투자신탁 1,015 - 우리엔에이치동반성장1호 사모투자합자회사 - 5,444 (단위:백만원) 구분 회사명 제193(당)기 1분기 출자 등(*) 회수 등(*) 동일지배기업 및 동일지배기업의 관계기업 우리생산적금융교육인프라일반사모특별자산투자신탁1호 99 - 우리 미래동반성장 첨단전략 일반사모투자신탁 26,000 - 우리기업대출(PDF)일반사모투자신탁1호 22,500 - (*) 관계기업의 출자 및 회수거래는 주석 12. (2)에 기재되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 회사명 제192(전)기 1분기 출자 등(*) 회수 등(*) 동일지배기업 및 동일지배기업의 관계기업 그린이에스지성장제1호사모투자합자회사 5,238 2,675 우리 부산 물류인프라 일반사모 투자신탁 - 96 우리Equity 브릿지론일반사모투자신탁1호 - 12,220 우리GP커밋론일반사모투자신탁1호 691 606 우리GP커밋론일반사모투자신탁2호 - 7,231 우리GP커밋론일반사모투자신탁3호 - 243 우리신재생뉴딜 일반사모투자신탁1호 864 119 우리일반사모부동산투자신탁1호 40,000 - 우리일반사모부동산투자신탁5호 3,065 - 우리일본블라인드일반사모부동산자투자신탁1호 - 13,231 우리지분투자일반사모투자신탁1호 - 1,666 우리서울고속도로일반사모특별자산투자신탁1호 1,049 - 일본호텔일반사모부동산투자신탁제2호 - 12 우리 신성장 크레딧 일반 사모투자신탁 제1호 - 14,748 우리클린에너지 일반사모특별자산투자신탁2호 1,571 - 우리혁신성장(인프라) 일반사모투자신탁 2호 - 23 우리일반사모부동산투자신탁6호 289 - 우리ESG인프라개발일반사모투자신탁2호 76 - 시냅틱미래성장제1호사모투자 합자회사 - 334 우리동부간선지하도로일반사모특별자산투자신탁 67 - 우리부동산금융안정화일반사모투자신탁1호 4,732 - 우리일반사모증권투자신탁5호[채권] 60,000 - 우리큰만족일반사모증권투자신탁3호[채권] 10,000 - 우리일반사모증권투자신탁6호[채권] 40,000 - 우리일반사모증권투자신탁7호[채권] 40,000 - 우리펀드파이낸싱 일반사모투자신탁 11,721 6,303 우리NATIXIS파트너십글로벌사모대출일반사모투자신탁제1-1호(USD) 13,957 - 우리일반사모부동산투자신탁7호 6,254 - 우리스마트알파일반사모증권투자신탁1호[채권] 40,000 - 우리부동산금융안정화일반사모투자신탁2호 3,247 151 (*) 관계기업의 출자 및 회수거래는 주석 12. (2)에 기재되어 있습니다. (10) 주요 경영진 보상 (단위:백만원) 과 목 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 단기종업원급여 3,131 2,997 주식기준보상 4,384 1,196 퇴직급여 232 134 합 계 7,747 4,327 주요 경영진은 등기임원 및 비등기임원을 대상으로 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 주요 경영진과의 거래에서 인식한 채권은 각각 3,234백만원, 3,203백만원입니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 인식한 채무는 각각 13,236백만원, 11,562백만원입니다. (11) 연결회사와 주식회사 우리카드와 그 종속기업은 분할 전의 은행 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(12) 당분기 중 우리투자증권주식회사를 통해 채권을 매수 및 매도한 금액은 각각 490,000백만원 및 50,000백만원 입니다.(13) 당분기말 및 전기말 현재 동양생명보험주식회사가 운용 및 관리하는 DB형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산은 265,451백만원, 266,169백만원 입니다. 39. 신탁관련 성과보고(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신탁계정 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 자산총계 영업수익 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 총 신탁 96,885,291 94,330,961 1,020,248 573,692 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 신탁 간 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 채권 미수신탁보수 47,458 48,172 채무 예수부채 270,631 119,733 신탁계정 미지급금 4,818,811 6,047,905 합 계 5,089,442 6,167,638 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 신탁이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제193(당)기 1분기 제192(전)기 1분기 수익 신탁보수 41,589 42,019 중도해지수수료 29,189 1,374 합 계 70,778 43,393 비용 예수부채 이자비용 220 232 신탁계정 미지급금 이자비용 33,241 35,611 합 계 33,461 35,843 (4) 원본보전약정 및 원리금보전약정 신탁당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 원본보전약정이나 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 펀드명 제193(당)기 1분기말 제192(전)기말 일부원금보전약정 가계금전 7,373 7,456 기업금전 194 193 적립식목적 1,463 1,465 소 계 9,030 9,114 원본보전약정 노후연금신탁 2,428 2,455 개인연금신탁 356,882 369,257 연금신탁 516,857 542,034 퇴직신탁 25,690 26,043 신개인연금신탁 5,398 5,579 신노후연금신탁 732 753 소 계 907,987 946,121 원리금보전약정 개발신탁 19 19 불특정금전신탁 333 333 소 계 352 352 합 계 917,369 955,587 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 193 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 192 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 193 기 1분기말 제 192 기말 자산 현금및현금성자산 30,390,110 35,070,209 당기손익-공정가치측정금융자산 24,631,088 22,126,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 46,141,683 47,136,304 상각후원가측정유가증권 18,488,398 18,445,064 상각후원가측정대출채권및기타금융자산 357,155,408 348,003,249 종속기업및관계기업투자자산 4,251,975 4,445,482 투자부동산 379,367 429,551 유형자산 4,832,574 2,760,879 무형자산 352,157 364,984 매각예정자산 368,235 125,068 당기법인세자산 33,829 26,747 파생상품자산(위험회피목적) 5,223 37,010 순확정급여자산 145,390 160,337 기타자산 386,814 317,090 자산총계 487,562,251 479,448,738 자본과 부채 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 8,311,776 5,998,588 예수부채 350,606,293 355,117,074 차입부채 24,296,101 26,056,653 발행사채 27,139,252 28,535,472 충당부채 636,835 638,047 당기법인세부채 705,583 676,845 이연법인세부채 1,082,799 478,169 파생상품부채(위험회피목적) 48,416 27,050 기타금융부채 46,103,355 34,134,277 기타부채 300,960 256,839 부채총계 459,231,370 451,919,014 자본 자본금 3,581,392 3,581,392 신종자본증권 1,406,513 1,406,513 자본잉여금 1,068,420 1,068,420 기타자본 1,349,331 (78,910) 이익잉여금 20,925,225 21,552,309 대손준비금 적립액 (2,177,518) (1,952,942) 대손준비금 환입(전입)필요액 (41,866) (224,576) 대손준비금 환입(전입)예정액 (41,866) (224,576) 자본총계 28,330,881 27,529,724 자본과부채총계 487,562,251 479,448,738 [신탁계정] 재 무 상 태 표 (신 탁 계 정) 제193(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재 제192(전)기 2025년 12월 31일 현재 제191(전전)기 2024년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 2026년 1분기말 2025년말 2024년말 제193기 제192기 제191기 [자 산] I. 현 금 예 치 금 26,322,279 26,918,753 26,102,466 II. 대 출 금 45,712 47,183 53,117 1. 부동산저당대출 139 139 145 2. 채권담보대출 - - - 3. 수익권담보대출 45,573 47,044 52,972 4. 보증대출 - - - 5. 증서대출 - - - 6. 어음대출 - - - III. 사 모 사 채 458,000 295,574 129,491 IV. 콜 론 - - - V. 환매조건부채권매입 16,338,914 13,040,167 12,761,600 VI. 금 전 채 권 8,865,499 9,225,322 7,751,085 VII. 동산·부동산 17,578,426 17,764,722 17,666,590 VIII. 유 가 증 권 19,181,124 17,560,095 13,287,384 1. 국채 405,015 536,259 751,068 2. 금융채 390,046 370,489 399,623 3. 지방채 9,616 14,521 871 4. 사채 3,655,096 3,550,866 3,164,132 5. 주식 5,751,282 3,929,576 1,207,246 6. 외화유가증권 630,087 643,165 513,686 7. 매입어음 1,441,405 1,380,568 1,453,639 8. 기타유가증권 6,898,577 7,134,651 5,797,119 IX. 기타자산 3,182,482 3,279,967 2,822,786 X. 고유계정대 4,912,875 6,199,212 5,320,239 XI. 채권평가충당금 (20) (34) (18) 자 산 총 계 96,885,291 94,330,961 85,894,740 [부 채] I. 금전신탁 65,027,008 62,262,233 56,785,391 1. 불특정 금전신탁합동 333 333 333 가. 일반불특정금전신탁 157 157 157 나. 적립식목적신탁(확정) 176 176 176 2. 개발신탁 19 19 19 3. 가계금전신탁 7,373 7,456 7,824 4. 노후생활연금신탁 2,428 2,455 2,450 5. 기업금전신탁 194 193 189 6. 특정금전신탁 25,905,175 22,866,931 20,800,025 7. 국민주신탁 1,536 1,542 1,480 8. 퇴직신탁 25,690 26,043 26,159 9. 적립식목적신탁(실적) 1,463 1,465 1,544 10. 개인연금신탁 356,882 369,257 399,860 11. 가계장기신탁 1,425 1,431 1,484 12. 근로자우대신탁 305 306 308 13. 신종적립식목적신탁 550 555 560 14. 단위금전신탁 1 1 1 15. 추가금전신탁 18 18 17 16. 신개인연금신탁 5,398 5,579 6,084 17. 신노후생활연금신탁 732 754 815 18. 연금신탁 516,857 542,034 592,534 19. 퇴직연금신탁 36,992,082 37,240,491 33,698,479 20. 개인종합자산관리 1,208,547 1,195,370 1,245,226 II. 재산신탁 28,651,509 29,178,398 27,164,543 1. 유가증권신탁 1,115,638 1,093,638 40,150 2. 금전채권신탁 9,955,131 10,319,425 9,457,196 3. 동산·부동산신탁 17,580,740 17,765,335 17,667,197 III. 공익신탁 - - - 1. 기타의 공익신탁 - - - IV. 기타부채 3,169,608 2,852,690 1,906,301 V. 특별유보금 37,166 37,640 38,505 부 채 총 계 96,885,291 94,330,961 85,894,740 매입 주가지수 선물 - - - 매도 주가지수 선물 - - - 매입 KOSPI200 옵션 - - - 매도 KOSPI200 옵션 - - - 매입 금리 선물 - - - 매도 금리 선물 - - - 상 각 채 권 5,751 5,751 7,307 환 매 권 부 대 출 채 권 매 각 - - - 근로자퇴직급여보장법에 의한 퇴직연금신탁 수탁액 40,657,150 41,576,695 39,743,157 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 193 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 192 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지