동화약품 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 91(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 90(전) 기 2018년 12월 31일 현재
동화약품주식회사

1. 회사의 개요동화약품 주식회사(이하 "당사")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울특별시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에 공장을 두고 있습니다.

당사는 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당기말 현재 주요 주 주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	323,740	1.16

기타	20,136,850	72.10

합 계	27,931,470	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2020년 2월 24일자 이사회에서 승인 되었으며, 2020년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3 에서 설명하고 있습니다

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7: 매출채권및기타채권- 주석 9: 기타유동자산- 주석17: 기타유동부채

- 주석18: 종업원급여- 주석26: 법인세비용

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29: 금융상품

3. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초 적용 하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당사는 기업회계기준서 제 1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제 1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업 회계기준서 제 1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았 습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제 1116호에 따라 주석 4(11)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초 하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제 1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제 2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 건물, 차량운반구, 사무기기 등의 자산을 리스 하고 있습니다.리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다.기업회계기준서 제 1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.1) 기업회계기준서 제 1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제 1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.- 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함당사는 기업회계기준서 제 1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함(3) 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	2,625,156

유동성리스부채	738,252

비유동성리스부채	1,886,904

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.52%~3.68%입니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일 적용효과

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	3,181,799

2019년1월1일 증분차입이자율로 할인한 금액	2,940,099

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(311,554)

- 소액리스(계약금액 약 $5,000 미만)	(3,389)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	2,625,156

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 지분법적용투자주식

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자회사의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자회사에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다.미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자회사를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자 산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치-채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만 으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모 형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한 하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는),중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.후속측정과 손익

당기손익-공정가치로측정하는 금융 자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환 산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄 손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 파 생상품 파생상품 은 파생 상품 계 약 체결 시점 에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	30년

구 축 물	15년

기 계 장 치	5 ~ 10년

차량운반구	10년

공구기구비품	5 ~ 10년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용 연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권(특허권)	10년

산업재산권(기타무형자산)	5년, 10년

산업재산권(상표권, 디자인권)	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제 1017호 및 기업회계기준해석서 제 2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제 2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '매입채무및기타채무'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

반품충당부채는 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률에 기초하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 23에 기술되어 있습니다.

(18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 의 개정)- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	42,853	50,144

예금	37,687,023	39,679,741

합 계	37,729,876	39,729,885

6. 기 타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

단기금융상품	79,220,000	54,920,000

당기손익인식금융자산	3,019,764	8,132,421

단기대여금	188,883	200,883

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	706,304	377,396

소 계	82,949,068	63,444,817

비유동:

장기금융자산	12,206,699	11,755,521

보증금	962,818	1,116,917

소 계	13,169,517	12,872,438

합 계	96,118,585	76,317,255

(2) 당기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	185,883	824,554

설정액(환입액)	35,094	(3,398)

제각액	(35,094)	(635,273)

기말금액	185,883	185,883

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당기말	전기말

단기금융상품	KB국민은행	6,300,000	-	질권설정

장기금융상품	KB국민은행	-	4,300,000	질권설정

우리은행외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	6,312,000	4,312,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	73,034,723	74,693,623

대손충당금	(2,409,950)	(1,347,536)

미수금	8,817,066	5,211,751

합 계	79,441,839	78,557,838

(2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,347,536	764,504

회계정책변경	-	685,596

설정액	1,115,123	78,598

제각액	(52,709)	(181,162)

기말금액	2,409,950	1,347,536

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	68,542,105	0.66	454,477	8,817,066	0.00	-

연체된일수	6개월 미만	1,473,062	3.63	53,491	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,434,381	26.48	379,756	-	-	-

1년초과	1,585,175	96.03	1,522,226	-	-	-

소 계	4,492,618	43.53	1,955,473	-	-	-

합 계	73,034,723	3.30	2,409,950	8,817,066	0.00	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	65,475,472	0.64	417,916	5,211,751	0.00	-

연체된일수	6개월 미만	7,208,661	2.71	195,088	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,538,862	17.15	263,904	-	-	-

1년초과	470,628	100.00	470,628	-	-	-

소 계	9,218,151	10.08	929,620	-	-	-

합 계	74,693,623	1.80	1,347,536	5,211,751	0.00	-

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,020,166	(536,640)	13,483,526	14,487,721	(1,165,848)	13,321,873

상품	11,484,536	(259,799)	11,224,737	22,052,958	(289,859)	21,763,099

재공품	1,117,447	(29,598)	1,087,849	1,718,562	(122,667)	1,595,895

원재료	7,640,671	(12,755)	7,627,916	6,722,153	(42,195)	6,679,958

미착품	6,764	-	6,764	356,778	-	356,778

합 계	34,269,584	(838,792)	33,430,792	45,338,172	(1,620,569)	43,717,603

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실(환입)	(781,777)	337,042

재고자산폐기손실	6,617,196	4,340,610

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	834,201	225,377

선급금	608,357	466,319

환불자산(*)	4,060,789	3,351,263

환불자산손상차손누계액	(3,705,239)	(3,110,370)

합 계	1,798,108	932,589

(*) 기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

10. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	4,070,375	4,070,375	3,981,567	4,728,148

㈜제테마	5,000,038	2,817,651	2,817,651	(2,182,387)	1,511,162

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

한국노바티스	325,000	2,034,240	2,034,240	1,709,240	325,000

태양당인쇄㈜	1,248,000	1,761,657	1,761,657	513,657	1,876,822

충주기업도시㈜	2,000,000	1,189,600	1,189,600	(810,400)	1,364,000

크라우디㈜	500,000	211,780	211,780	(288,220)	425,500

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	1,000,000	990,510	990,510	(9,490)	-

부산시 약사 신협(*1)	107	107	107	-	107

합 계	10,171,951	13,085,918	13,085,918	2,913,967	10,240,737

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당기말(*)

㈜제넥신	3,618,685	-	(513,063)	3,105,622

㈜제테마	(2,721,323)	1,019,061	-	(1,702,262)

태양당인쇄㈜	490,481	-	(89,829)	400,652

충주기업도시㈜	(496,080)	-	(136,032)	(632,112)

크라우디㈜	(58,110)	-	(166,702)	(224,812)

한국노바티스	-	1,333,207	-	1,333,207

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	-	-	(7,402)	(7,402)

합 계	833,653	2,352,268	(913,028)	2,272,893

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말(*)

㈜제넥신	3,639,004	-	(20,319)	3,618,685

태양당인쇄㈜	501,474	-	(10,993)	490,481

충주기업도시㈜	(203,736)	-	(292,344)	(496,080)

크라우디㈜	-	-	(58,110)	(58,110)

㈜제테마	-	-	(2,721,323)	(2,721,323)

합 계	3,936,742	-	(3,103,089)	833,653

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

11. 지분법적용투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

흥진정공㈜(*1)	국내	-	병마개 생산	-	-	29.58	3,952,269

동화지앤피㈜(*1)	국내	-	유리병 생산	-	-	9.91	3,751,359

동화개발㈜(*1)	국내	-	부동산 임대	-	-	33.81	1,621,203

㈜디앤케이코퍼레이션(*2,3)	국내	12월 31일	화장품 제조	50.00	-	50.00	561,741

합 계	-	9,886,572

(*1) 당기말 현재 해당 지분법적용투자주식 전량 매각하였습니다(*2) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다(*3) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다.(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	감소액	당기말

흥진정공㈜	3,952,269	18,882	-	(14,200)	(3,956,951)	-

동화지앤피㈜	3,751,359	101,507	(85)	(29,720)	(3,823,061)	-

동화개발㈜	1,621,203	29,423	-	-	(1,650,626)	-

㈜디앤케이코퍼레이션	561,741	(561,741)	-	-	-	-

합 계	9,886,572	(411,929)	(85)	(43,920)	(9,430,638)	-

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	전기말

흥진정공㈜	3,532,404	434,065	-	(14,200)	3,952,269

동화지앤피㈜	3,580,342	200,752	(15)	(29,720)	3,751,359

동화개발㈜	1,590,846	30,357	-	-	1,621,203

㈜디앤케이코퍼레이션	906,377	(344,636)	-	-	561,741

합 계	9,609,969	320,538	(15)	(43,920)	9,886,572

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	감 소	법인세효과	당기말

지분법자본변동	631,072	(808,357)	177,285	-

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	전기말

지분법자본변동	631,085	(16)	3	631,072

(4) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

디앤케이코퍼레이션(주)(*)	642,518	734,354	505,082	(1,232,071)

(*) 당기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

흥진정공(주)(*)	14,938,267	1,548,251	14,092,941	1,107,822

동화지앤피(주)	75,042,411	4,306,661	25,388,484	1,990,643

동화개발(주)(*)	4,994,835	200,292	162,000	89,778

디앤케이코퍼레이션(주)(*)	1,191,843	84,473	210,522	(694,539)

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

(5) 당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	출자금	소유지분율(%)	장부가액	설립일

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	5,010,000	93.8	4,700,000	2018.12.17

3) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감소	당기말

종속기업투자주식	4,700,000	-	-	4,700,000

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,812,831	-	(1,041,811)	29,771,020

건물	57,595,328	(21,592,555)	-	36,002,773

구축물	48,636,820	(32,802,366)	-	15,834,454

기계장치	71,083,664	(62,619,398)	-	8,464,266

차량운반구	495,083	(473,654)	-	21,429

공구기구비품	4,146,775	(3,161,150)	-	985,625

건설중인자산	1,228,990	-	-	1,228,990

합 계	213,999,491	(120,649,123)	(1,041,811)	92,308,557

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,408,585	-	(1,041,811)	29,366,774

건물	57,466,813	(19,637,970)	-	37,828,843

구축물	48,636,820	(29,646,672)	-	18,990,148

기계장치	68,016,475	(59,928,433)	(29,762)	8,058,280

차량운반구	493,133	(460,388)	-	32,745

공구기구비품	3,464,323	(3,055,644)	-	408,679

건설중인자산	1,327,526	-	-	1,327,526

미착기계	759,500	-	-	759,500

합 계	210,573,175	(112,729,107)	(1,071,573)	96,772,495

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	기 말

토지(*1)	29,366,774	212,846	-	191,400	-	29,771,020

건물	37,828,843	128,515	-	-	(1,954,585)	36,002,773

구축물	18,990,148	-	-	-	(3,155,694)	15,834,454

기계장치(*1)	8,058,280	3,067,713	(2,509)	835,197	(3,494,415)	8,464,266

차량운반구	32,745	1,950	-	-	(13,266)	21,429

공구기구비품	408,679	791,596	(379)	-	(214,271)	985,625

건설중인자산(*2,3)	1,327,526	394,200	-	(492,736)	-	1,228,990

미착기계	759,500	-	-	(759,500)	-	-

합 계	96,772,495	4,596,820	(2,888)	(225,639)	(8,832,231)	92,308,557

( *1) 당사 는 지 방 이 전 기 업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으 며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (*2) 당기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 394백만원이며, 당기 유,무형자산 취득액중 미지급된 금액은 200백만원입니다. (*3) 건설중인자산의 일부는 기계장치, 무형자산 등으로 계정대체 되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	기 말

토지(*1)	29,366,774	-	-	-	-	29,366,774

건물	39,782,714	-	-	-	(1,953,871)	37,828,843

구축물	22,012,197	133,644	-	-	(3,155,693)	18,990,148

기계장치(*1)	10,878,909	892,607	(6,109)	1,302,086	(5,009,213)	8,058,280

차량운반구	58,380	-	(1)	-	(25,634)	32,745

공구기구비품	454,824	147,330	(228)	4,000	(197,247)	408,679

건설중인자산(*2,3)	1,008,250	1,113,213	-	(793,937)	-	1,327,526

미착기계	184,293	1,454,790	-	(879,583)	-	759,500

합 계	103,746,341	3,741,584	(6,338)	(367,434)	(10,341,658)	96,772,495

(*1) 당사는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 1,113백만원이며, 전기 유형자산 취득액중 미지급된 금액은 312백만원입니다.(*3) 건설중인자산의 일부는 무형자산 등으로 계정대체 되었습니다.

13. 리스리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4(11)을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,166,437	(1,217,060)	5,949,377

차량운반구	382,535	(174,595)	207,940

비품 외	965,188	(216,262)	748,926

합계	8,514,160	(1,607,917)	6,906,243

(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	당기말

건물	-	1,396,226	5,770,211	(1,217,060)	5,949,377

차량운반구	-	263,742	118,793	(174,595)	207,940

비품 외	-	965,188	-	(216,262)	748,926

합계	-	2,625,156	5,889,004	(1,607,917)	6,906,243

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	738,252	1,886,904

증가	1,078,568	4,623,203

이자비용	47,337	159,618

지급	(1,624,647)	-

유동성대체	1,553,731	(1,553,731)

당기말	1,793,241	5,115,994

(4) 당기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	1,624,647	206,955

단기리스	25,260	25,260

소액리스	7,289	7,289

합계	1,657,196	239,504

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,330,967	(2,545,160)	785,807

디자인권	47,492	(45,824)	1,668

상표권	681,353	(592,876)	88,477

기타의 무형자산	12,106,610	(9,218,263)	2,888,347

회원권	1,952,809	(252,455)	1,700,354

합 계	18,119,231	(12,654,578)	5,464,653

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,133,584	(2,342,963)	790,621

디자인권	47,492	(44,881)	2,611

상표권	641,840	(562,021)	79,819

기타의 무형자산	11,485,491	(8,407,727)	3,077,764

회원권	1,952,809	(322,455)	1,630,354

합 계	17,261,216	(11,680,047)	5,581,169

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손(환입)	기 말

특허권	790,621	197,382	-	(202,196)	-	785,807

디자인권	2,611	-	-	(943)	-	1,668

상표권	79,819	39,512	-	(30,854)	-	88,477

기타의 무형자산	3,077,764	472,480	148,641	(810,538)	-	2,888,347

회원권	1,630,354	-	-	-	70,000	1,700,354

합 계	5,581,169	709,374	148,641	(1,044,531)	70,000	5,464,653

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손	기 말

특허권	946,999	141,912	-	(214,893)	(83,397)	790,621

디자인권	2,159	1,699	-	(1,247)	-	2,611

상표권	79,015	37,566	-	(29,713)	(7,049)	79,819

기타의 무형자산	3,469,998	18,999	358,435	(769,668)	-	3,077,764

회원권	1,638,854	-	-	-	(8,500)	1,630,354

합 계	6,137,025	200,176	358,435	(1,015,521)	(98,946)	5,581,169

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,322,512	-	29,965,375	-

미지급금	9,364,353	-	10,444,092	144,845

유동성장기미지급금	203,830	-	-	-

미지급비용	8,776,728	-	7,694,868	-

리스부채	1,793,242	5,115,994	-	-

합 계	37,460,665	5,115,994	48,104,335	144,845

16. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수입보증금	246,000	246,000

17. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	341,726	1,014,936

예수금	651,613	647,616

부가세예수금	3,859,593	2,249,190

거래보증금	34,719	87,892

환불부채(*)	6,893,079	5,840,829

합 계	11,780,730	9,840,463

(*) 기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객에게 환불해야 하는 의무에 대한 금액을 환불부채로 계상하였습니다.

18. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	51,737,691	49,168,925

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	5,983,704	6,219,147

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	171,043	123,663

합 계	57,892,438	55,511,735

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	13,776,108	12,009,465

연차수당 관련 미지급비용	3,409,961	3,178,875

합 계	17,186,069	15,188,340

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,433,049	56,174,563

사외적립자산의 공정가치	(48,656,941)	(44,165,098)

확정급여제도의 부채 인식액	13,776,108	12,009,465

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초금액	56,174,563	49,084,621	(44,165,098)	(39,760,165)	12,009,465	9,324,456

당기비용으로 인식:

당기근무원가	5,701,404	5,952,852	-	-	5,701,404	5,952,852

이자원가	1,320,462	1,401,789	(1,038,162)	(1,135,494)	282,300	266,295

소 계	7,021,866	7,354,641	(1,038,162)	(1,135,494)	5,983,704	6,219,147

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	3,101,501	2,267,850	-	-	3,101,501	2,267,850

인구통계적 가정	6,012	(144,902)	-	-	6,012	(144,902)

재무적 가정	1,941,028	2,639,252	-	-	1,941,028	2,639,252

경험 조정	1,154,461	(226,500)	-	-	1,154,461	(226,500)

- 사외적립자산 수익	-	-	113,974	479,793	113,974	479,793

소 계	3,101,501	2,267,850	113,974	479,793	3,215,475	2,747,643

기타:

퇴직급여 지급액	(3,864,881)	(2,532,549)	2,932,345	2,250,768	(932,536)	(281,781)

기여금 납입액	-	-	(6,500,000)	(6,000,000)	(6,500,000)	(6,000,000)

소 계	(3,864,881)	(2,532,549)	(3,567,655)	(3,749,232)	(7,432,536)	(6,281,781)

기말금액	62,433,049	56,174,563	(48,656,941)	(44,165,098)	13,776,108	12,009,465

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	5	480

유가증권	44,045,694	32,090,628

기타자산 등	4,611,242	12,073,990

합 계	48,656,941	44,165,098

4) 보험수리적가정

(단위: %)

구 분	당 기	전 기

할인율	2.07	2.40

미래임금상승률	4.26	4.29

5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

금 액	금 액

할인율	(5,758,992)	6,776,148

미래임금상승률	6,713,659	(5,817,397)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 6) 당기말 현재 확정급여채무 미래예상지급액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

예상지급액	2,443,869	2,746,220	10,203,605	21,969,260	92,194,717	129,557,671

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수(*)	27,931,470주	27,931,470주

자본금	27,931,470	27,931,470

(*) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	26,318,020	26,318,020

자기주식처분이익	149,477	149,477

기타자본잉여금	601,738	601,738

합 계	27,069,235	27,069,235

(3) 자기주식당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	323,740	(2,521,454)	323,740	(2,521,454)

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	323,740	(2,521,454)	323,740	(2,521,454)

20. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,272,893	833,652

지분법자본변동	-	631,072

합 계	2,272,893	1,464,724

21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	10,267,000	9,935,000

재평가적립금	37,616,623	37,616,623

소 계	47,883,623	47,551,623

임의적립금:

기업합리화적립금	4,300,000	4,300,000

재무구조개선적립금	978,000	978,000

시설적립금	48,500,000	48,500,000

임의적립금	132,900,000	128,900,000

소 계	186,678,000	182,678,000

미처분이익잉여금	12,299,592	12,923,414

합 계(*2)	246,861,215	243,153,037

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 금액은 자 본전입 또는 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 전기말 이익잉여금에는 기업회계기준서 제 1109호의 적용으로 인하여 감소한 기초이익잉여금 534,765천원을 차감하여 표시하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	243,153,038	239,897,650

당기순이익	9,529,176	10,074,475

확정급여제도의 재측정요소	(2,508,071)	(2,143,162)

회계정책변경의 누적효과	-	(534,765)

배당금	(3,312,928)	(4,141,160)

기말금액	246,861,215	243,153,038

(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

보통주 1주당 120원(전기 150원)	(3,312,928)	(4,141,160)

(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2020년 3월 19일	처분확정일: 2019년 3월 21일

I. 미처분이익잉여금	12,299,591	12,923,414

1. 전기이월미처분이익잉여금	5,278,486	5,526,866

2. 당기순이익	9,529,176	10,074,475

3. 확정급여제도의 재측정요소	(2,508,071)	(2,143,162)

4. 회계정책변경의 누적효과	-	(534,765)

II. 이익잉여금처분액	6,644,928	7,644,928

1. 이익준비금	332,000	332,000

2. 임의적립금	3,000,000	4,000,000

3. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 120원(12%) 전기: 120원(12%))	3,312,928	3,312,928

III. 차기이월미처분이익잉여금	5,654,663	5,278,486

22. 주당 순이익 (1) 기본주당 순 이익 1) 당기와 전기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위:주,원)

구 분	당 기	전 기

당 기순이익	9,529,175,971	10,074,474,538

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730

기본주당순이익	345	365

2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	27,931,470	27,931,470

자기주식 효과	(323,740)	(323,740)

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730

(2) 희석주당순이익

당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

23. 영업손익

(1) 매출액1) 수익 원천당기와 전기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	307,150,026	306,602,589

2) 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

의약품 제조 및 판매	의약품 제조 및 판매

주요 지리적 시장 :

국내	302,880,198	300,712,345

로컬수출	833,740	401,611

국외수출	3,436,088	5,488,633

합 계	307,150,026	306,602,589

주요 제품과 서비스 :

제품 공급	182,801,672	177,994,496

상품 공급	124,348,354	128,608,093

합 계	307,150,026	306,602,589

수익인식시기 :

한 시점에 이행	307,150,026	306,602,589

합 계	307,150,026	306,602,589

3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.따라서, 반품이 예상되는 제품에 대해서는 수익을 인식하지 않고, 환불할 것으로 예상되는 금액은 수익으로 인식되지 않습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	78,971,670	78,725,207

상품매출원가	106,307,938	111,967,783

합 계	185,279,608	190,692,990

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	33,332,918	31,211,372

퇴직급여	3,934,637	3,991,142

복리후생비	2,601,802	2,041,685

여비교통비	3,715,897	3,411,831

세금과공과	1,712,689	1,571,355

감가상각비	2,355,535	963,313

무형자산상각비	1,044,531	1,015,521

보험료	1,944,630	1,778,174

광고선전비	17,966,498	17,523,380

운반하조비	4,202,516	4,123,145

홍보비	7,573,483	7,603,507

판매촉진비	3,623,243	4,096,105

판매부대비용	744,253	804,278

지급수수료	6,752,485	5,722,777

대손상각비	1,115,123	78,598

기타판매비와관리비	4,046,984	3,215,334

합 계	95,552,101	89,072,919

(4) 당기와 전기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	7,031,139	6,876,582

퇴직급여	827,118	879,668

복리후생비	222,041	200,452

여비교통비	122,293	141,961

세금과공과	422,009	402,564

감가상각비	1,568,406	1,499,856

보험료	369,174	342,626

연구개발비	2,483,795	2,516,575

특정과제연구개발비	600,027	413,895

지급수수료	907,927	799,176

시험연구비	451,954	496,629

기타연구개발비	1,255,981	1,034,554

합 계	16,261,864	15,604,538

(5) 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

사용된원재료및상품매입	143,291,955	158,344,353

재고자산의 변동	10,884,754	(10,581,389)

종업원급여(*)	61,217,806	58,245,186

감가상각비와 무형자산상각비	11,484,679	11,357,180

외주가공비	13,708,977	13,020,488

광고선전비	17,966,498	17,523,380

운반하조비	4,276,718	4,178,607

판매촉진비	3,623,243	4,096,105

지급수수료	9,511,584	8,194,396

기타비용	21,127,359	30,992,141

합 계	297,093,573	295,370,447

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	51,737,691	49,168,925

퇴직급여	6,154,747	6,342,810

복리후생비	3,325,368	2,733,451

합 계	61,217,806	58,245,186

24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	-	1,998

기타의 대손충당금환입	-	3,398

지분법적용투자주식처분이익	6,497,013	-

무형자산손상차손환입	70,000	21,250

잡이익	504,586	413,966

합 계	7,071,599	440,612

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기부금	136,496	101,386

유형자산처분손실	2,889	6,335

무형자산손상차손	-	120,196

기타의대손상각비	35,094	-

잡손실	1,348,206	13,214

합 계	1,522,685	241,131

25. 순금융이익당기와 전기 중 순금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	1,939,305	2,116,706

배당금수익	-	51,212

외환차익	158,062	185,057

외화환산이익	44,390	5,330

당기손익인식금융자산처분이익	9,834	54,083

당기손익인식금융자산평가이익	63,321	85,833

장기금융자산평가이익	290,869	535,956

금융수익 소계	2,505,781	3,034,177

금융비용:

이자비용	206,955	-

외화환산손실	25,769	22,566

외환차손	183,616	122,388

장기금융자산평가손실	539,690	95,960

금융비용 소계	956,030	240,914

순금융이익	1,549,751	2,793,263

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

법인세부담액	5,316,103	5,122,546

과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	2,263,009	6,764

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	778,758	685,619

소 계	8,357,870	5,814,929

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(1,623,160)	(2,823,696)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	479,303	1,479,717

소 계	(1,143,857)	(1,343,979)

법인세비용	7,214,013	4,470,950

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여부채의 재측정	(3,215,476)	707,405	(2,508,071)	(2,747,644)	604,482	(2,143,162)

공정가치측정지분상품평가손익	1,845,181	(405,940)	1,439,241	(3,978,321)	875,231	(3,103,090)

지분법자본변동	(808,357)	177,838	(630,519)	(16)	4	(12)

합 계	(2,178,652)	479,303	(1,699,349)	(6,725,981)	1,479,717	(5,246,264)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	16,743,189	14,545,424

적용세율에 따른 세부담액(*)	3,661,502	3,177,993

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	186,460	379,457

-세액공제, 감면	(720,530)	(760,139)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	2,263,009	6,764

-기업소득환류세제로 인한 당기법인세	778,758	685,619

-기타	1,044,814	981,256

법인세비용	7,214,013	4,470,950

평균유효세율	43.09%	30.74%

(*) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 이상 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 지방소득세율(법인세과세표준의 1~2.42%)를 고려한 것입니다. ( 4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 이연법인세자산	3,858,358	883,832

회계정책변경효과	-	150,830

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,623,160	2,823,696

기말 이연법인세자산	5,481,518	3,858,358

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%의 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

( 6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 가감	기말금액

퇴직급여충당부채	11,425,757	874,619	707,405	13,007,781

환불부채	1,284,982	231,495	-	1,516,477

대손충당금 한도초과	160,093	229,162	-	389,255

국고보조금	433,573	(156,658)	-	276,915

재고자산평가손실충당금	1,040,807	(41,120)	-	999,687

연차수당	699,352	50,838	-	750,190

환불자산	(737,278)	(156,096)	-	(893,374)

잡손실	673,559	(673,559)	-	-

감가상각비	(920,927)	596,650	-	(324,277)

지분법이익	(963,789)	1,183,789	-	220,000

퇴직연금	(9,716,321)	(988,206)	-	(10,704,527)

무형자산손상차손	76,892	(21,216)	-	55,676

지분법자본변동	(177,838)	-	177,838	-

매도가능금융자산평가이익	(235,132)	-	(405,940)	(641,072)

압축기장충당금	(229,198)	-	-	(229,198)

당기손익인식금융자산평가이익	(137,512)	(27,626)	-	(165,138)

기타	1,181,338	41,785	-	1,223,123

합 계	3,858,358	1,143,857	479,303	5,481,518

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과	당기손익반영	자본에 가감	기말금액

퇴직급여충당부채	9,803,977	-	1,017,298	604,482	11,425,757

환불부채	1,018,756	-	266,226	-	1,284,982

대손충당금 한도초과	197,311	150,830	(188,048)	-	160,093

국고보조금	375,532	-	58,041	-	433,573

재고자산평가손실충당금	282,376	-	758,431	-	1,040,807

연차수당	654,625	-	44,727	-	699,352

환불자산	-	-	(737,278)	-	(737,278)

잡손실	673,559	-	-	-	673,559

감가상각비	(1,923,036)	-	1,002,109	-	(920,927)

지분법이익	(914,426)	-	(49,363)	-	(963,789)

퇴직연금	(8,747,236)	-	(969,085)	-	(9,716,321)

무형자산손상차손	81,267	-	(4,375)	-	76,892

지분법자본변동	(177,842)	-	-	4	(177,838)

매도가능금융자산평가이익	(1,110,363)	-	-	875,231	(235,132)

압축기장충당금	(229,198)	-	-	-	(229,198)

당기손익인식금융자산평가이익	(718)	-	(136,794)	-	(137,512)

기타	899,248	-	282,090	-	1,181,338

합 계	883,832	150,830	1,343,979	1,479,717	3,858,358

27. 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총부채 (A)	74,852,729	73,197,485

차감: 현금및현금성자산 (B)	(37,729,876)	(39,729,885)

순부채 (C=A+B)	37,122,853	33,467,600

자기자본 (D)	301,613,360	297,097,014

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	338,736,213	330,564,614

부채비율 (F =C÷E)	10.96%	10.12%

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산(*1)	37,687,023	39,679,741

매출채권(*2)	73,034,723	74,693,623

기타채권	8,817,066	5,211,751

기타금융자산(*2)	96,304,468	76,503,137

합 계	215,843,280	196,088,252

(*1) 현금성자산에는 현금시재액이 제외되어 있습니다.(*2) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

1) 손상당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건 별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생 ~ 6개월 이하	70,015,167	507,968	72,684,133	613,004

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,434,381	379,756	1,538,862	263,904

1년 초과	1,585,175	1,522,226	470,628	470,628

합 계	73,034,723	2,409,950	74,693,623	1,347,536

(3) 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	30,551,430	30,551,430	30,551,430	-	-	-

기타금융부채	246,000	246,000	-	-	246,000	-

비유동기타채무	5,115,994	5,115,994	-	-	5,115,994	-

리스부채	6,909,235	7,526,568	1,135,864	866,765	4,475,835	1,048,104

(4) 시장 위험1) 환위험 관리당사는 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,075,740	172,382	2,458,183	599,399

JPY	160,850	-	4,204	73,496

EUR	-	61,109	-	70,414

DKK	-	472,624	-	664,826

SGD	147,705	-	-	-

합 계	2,384,295	706,115	2,462,387	1,408,135

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10

JPY	1,069.75	996.27	1,063.47	1,013.18

EUR	1,304.81	1,298.63	1,279.43	1,279.16

DKK	174.76	174.24	173.58	171.31

SGD	854.39	-	858.55	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	95,168	(95,168)	92,939	(92,939)

JPY	8,042	(8,042)	(3,465)	3,465

EUR	(3,055)	3,055	(3,521)	3,521

DKK	(23,631)	23,631	(33,241)	33,241

SGD	7,385	(7,385)	-	-

합 계	83,909	(83,909)	52,712	(52,712)

2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정금리부 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.

29. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

1) 당기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	37,729,876	-	-	37,729,876

매출채권및기타채권	79,441,839	-	-	79,441,839

단기금융상품	79,220,000	-	-	79,220,000

당기손익인식금융자산	-	-	3,019,764	3,019,764

기타금융자산	709,304	-	-	709,304

소 계	197,101,019	-	3,019,764	200,120,783

비유동자산:

매도가능금융자산	-	13,085,918	-	13,085,918

장기금융자산	12,000	-	12,194,699	12,206,699

보증금	962,818	-	-	962,818

소 계	974,818	13,085,918	12,194,699	26,255,435

합 계	198,075,837	13,085,918	15,214,463	226,376,218

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	39,729,885	-	-	39,729,885

매출채권및기타채권	78,557,838	-	-	78,557,838

단기금융상품	54,920,000	-	-	54,920,000

당기손익인식금융자산	-	-	8,132,421	8,132,421

기타금융자산	392,396	-	-	392,396

소 계	173,600,119	-	8,132,421	181,732,540

비유동자산:

매도가능금융자산	-	10,240,737	-	10,240,737

장기금융자산	4,312,000	-	7,443,521	11,755,521

보증금	1,116,917	-	-	1,116,917

소 계	5,428,917	10,240,737	7,443,521	23,113,175

합 계	179,029,036	10,240,737	15,575,942	204,845,715

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	37,460,665	48,104,335

소 계	37,460,665	48,104,335

비유동부채:

기타금융부채	246,000	246,000

기타채무	5,115,994	144,845

소 계	5,361,994	390,845

합 계	42,822,659	48,495,180

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1 ) 당기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	1,939,305	-	-	-	1,939,305

외환차익	118,901	-	-	39,161	158,062

외화환산이익	43,614	-	-	776	44,390

당기손익인식 금융자산평가이익	-	63,321	-	-	63,321

당기손익인식 금융자산처분이익	-	9,834	-	-	9,834

장기금융자산평가이익	-	290,869	-	-	290,869

소 계	2,101,820	364,024	-	39,937	2,505,781

비용:

이자비용	-	-	-	(206,955)	(206,955)

외환차손	(43,287)	-	-	(140,329)	(183,616)

외화환산손실	(21,171)	-	-	(4,598)	(25,769)

대손상각비	(1,115,123)	-	-	-	(1,115,123)

기타의 대손상각비	(35,094)	-	-	-	(35,094)

장기금융자산평가손실	-	(539,690)	-	-	(539,690)

소 계	(1,214,675)	(539,690)	-	(351,882)	(2,106,247)

순손익 소계	887,145	(175,666)	-	(311,945)	399,534

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	1,439,241	-	1,439,241

합 계	887,145	(175,666)	1,439,241	(311,945)	1,838,775

2) 전기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	2,116,706	-	-	-	2,116,706

배당금수익	-	51,212	-	-	51,212

외환차익	127,459	-	-	57,598	185,057

외화환산이익	1,974	-	-	3,356	5,330

당기손익인식 금융자산평가이익	-	85,833	-	-	85,833

당기손익인식 금융자산처분이익	-	54,083	-	-	54,083

장기금융자산평가이익	-	535,956	-	-	535,956

기타의 대손충당금 환입	3,398	-	-	-	3,398

소 계	2,249,537	727,084	-	60,954	3,037,575

비용:

외환차손	(32,011)	-	-	(90,377)	(122,388)

외화환산손실	(20,341)	-	-	(2,225)	(22,566)

대손상각비	(78,598)	-	-	-	(78,598)

장기금융자산평가손실	-	(95,960)	-	-	(95,960)

소 계	(130,950)	(95,960)	-	(92,602)	(319,512)

순손익 소계	2,118,587	631,124	-	(31,648)	2,718,063

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(3,103,090)	-	(3,103,090)

합 계	2,118,587	631,124	(3,103,090)	(31,648)	(385,027)

(4) 공정가치 1) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*1)	13,085,918	13,085,918	10,240,630	10,240,630

당기손익- 공정가치측정금융자산(*2)	15,214,463	15,214,463	15,576,049	15,576,049

소 계	28,300,381	28,300,381	25,816,679	25,816,679

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	37,729,876	37,729,876	39,729,885	39,729,885

매출채권및기타채권	79,441,839	79,441,839	78,557,838	78,557,838

단기금융상품	79,220,000	79,220,000	54,920,000	54,920,000

장기금융자산	12,000	12,000	4,312,000	4,312,000

기타금융자산	1,672,122	1,672,122	1,509,313	1,509,313

소 계	198,075,837	198,075,837	179,029,036	179,029,036

금융자산 합계	226,376,218	226,376,218	204,845,715	204,845,715

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	37,460,665	37,460,665	48,104,335	48,104,335

장기매입채무및기타채무	5,115,994	5,115,994	144,845	144,845

기타금융부채	246,000	246,000	246,000	246,000

금융부채 합계	42,822,659	42,822,659	48,495,180	48,495,180

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 10,105천원이 당기말과 전기말 장부금액에 포함되어 있습니다. (*2) 공정가치로 인식되는 당기손익인식금융자산과 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	6,888,026	-	6,187,787	13,075,813

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,198,474	10,015,989	15,214,463

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,728,148	-	5,512,482	10,240,630

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,036,461	5,539,481	15,575,942

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 금액은 당기말 10,105천원과 전기말 10,105천원으로 상기에는 포함되지 않았습니다. (*2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,187,787	3	미래현금흐름할인법배당할인모형	이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	10,015,989	3	이항모형	이자율주가변동성

30. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산 대체	498,179	373,500

미착기계 대체	759,500	184,293

유형자산 미지급 취득	199,633	312,567

31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

금융기관	내 용	한 도	실행액

우리은행	일람불수입	USD 500	-

신한은행	지급보증(수입 L/G)	USD 1,300	-

기타약정(수입 OPEN)	USD 1,000	-

KB국민은행	당좌대출	1,000,000	-

KEB하나은행	매출채권할인약정	100	-

매입채무결제약정(*)	3,000,000	463,246

합 계	4,000,100	463,246

USD 2,800	-

(*) 당사는 원재료등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사는 공급계약과 관련하여 서울보증보험에 1,342천원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.

32. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

종속기업	동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사

공동기업	㈜디앤케이코퍼레이션

기타	동화지앤피㈜

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	거래 내용	당 기	전 기

매출 등	흥진정공㈜(*1)	배당금수령	14,200	14,200

동화지앤피㈜	배당금수령, 기타수익	84,810	85,465

매출 등 합계	99,010	99,665

매입 등	동화개발㈜(*1)	배당금지급	25,901	32,376

흥진정공㈜(*1)	포장재매입	749,162	1,193,311

동화지앤피㈜	포장재매입, 배당금지급	11,761,943	12,803,525

경영진 등	배당금지급	548,462	687,088

매입 등 합계	13,085,468	14,716,300

자금거래	동화개발㈜	보유주식 매각	5,230,218	-

흥진정공㈜	보유주식 매각	3,961,800	-

동화크립톤 기업가정제일호 창업벤처전문사모투자합자회사	종속기업투자주식 출자	-	4,700,000

자금거래등 합계	9,192,018	4,700,000

(*1) 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 특수관계자에서 제외 되었으며 매각전까지의 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당기말	전기말

매출채권 등	매입채무	매출채권 등	매입채무

흥진정공㈜	-	-	-	156,359

동화지앤피㈜	4,973	3,061,204	5,414	3,520,369

합 계	4,973	3,061,204	5,414	3,676,728

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보권자	금 액	내 역

동화지앤피㈜	참빛충북도시가스㈜	408,108	도시가스사용료에 대한 지급보증

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,004,006	1,007,510

상여	456,193	587,403

퇴직급여	98,944	159,088

합 계	1,559,143	1,754,001

당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

(7) 당기 중 종업원학자금대여금 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

학자금대여금	15,000	-	(12,000)	3,000