동화약품 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 95(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 94(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
동화약품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울특별시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에 공장을 두고 있습니다. 보고기간 말 현재 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업"), 지배기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

디더블유피홀딩스㈜(*)	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	252,340	0.90

기타	20,208,250	72.36

합 계	27,931,470	100.00

(*) 2022년 9월 30일 기준으로 동화지앤피㈜에서 디더블유피홀딩스㈜로 최대주주가 변경되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	9월 30일	금융투자	93.81	93.81

주식회사 메디쎄이	대한민국	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	61.99	60.82

Medyssey USA Inc	미국	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	61.99	60.82

Medyssey SPA	칠레	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	61.99	60.82

Medyssey S.A. de C.V	멕시코	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	61.99	60.82

MEDYSSEY DO BRASIL COMERCIO	브라질	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	61.99	60.82

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,247,116	155,655	4,091,461	-	(3,947)

주식회사 메디쎄이(*)	39,604,359	8,077,880	31,526,479	20,104,191	2,142,464

(*) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,252,326	156,917	4,095,409	-	(4,400)

주식회사 메디쎄이(*)	39,365,745	9,911,402	29,454,343	24,614,315	4,575,062

(*) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고기업에 중요한 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

종속기업	비지배지분율	순자산	비지배지분장부가액	당기순이익	총포괄이익	비지배지분당기순이익	비지배지분총포괄이익

주식회사 메디쎄이	38.01%	31,526,479	14,502,096	1,849,052	1,727,270	702,812	656,524

2) 전기말

(단위:천원)

종속기업	비지배지분율	순자산	비지배지분장부가액	당기순이익	총포괄이익	비지배지분당기순이익	비지배지분총포괄이익

주식회사 메디쎄이	39.18%	29,454,343	14,272,824	3,083,092	2,742,388	1,208,024	1,074,529

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 전기와 동일한 추정치를 가정하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

5. 영업부문(1) 영업부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 제약업, 기타금융업, 의료기기 제조업 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제약업	기타금융업	의료기기제조업	연결조정	합 계

당분기:

총매출액	257,350,852	-	20,104,190	(587,463)	276,867,579

순매출액	257,350,852	-	20,104,190	(587,463)	276,867,579

영업이익	19,111,839	(3,948)	1,622,285	(388,075)	20,342,101

자산총액	459,025,054	4,247,116	39,604,359	(12,725,414)	490,151,115

전분기:

총매출액	237,213,102	-	18,754,714	-	255,967,816

순매출액	237,213,102	-	18,754,714	-	255,967,816

영업이익	23,359,567	(2,739)	3,508,351	(299,302)	26,565,877

자산총액	435,104,297	4,288,299	41,265,010	(12,195,971)	468,461,635

(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적

국내	82,883,956	263,278,633	79,176,912	241,484,873

해외	4,573,453	13,588,946	4,278,611	14,482,943

합 계	87,457,409	276,867,579	83,455,523	255,967,816

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	23,258	4,309

예금	94,640,500	34,342,795

합 계	94,663,758	34,347,104

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	5,000,000	47,820,000

당기손익인식금융자산	8,738,550	25,527,411

단기대여금	295,948	295,948

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	538,339	558,201

리스채권	41,019	-

소 계	14,427,973	74,015,677

비유동:

장기금융자산	32,199,517	21,551,400

보증금	1,858,070	1,733,866

소 계	34,057,587	23,285,266

합 계	48,485,560	97,300,943

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행	-	6,820,000	질권설정

장기금융상품	KB국민은행	2,300,000	2,300,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	2,312,000	9,132,000

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	64,101,833	62,887,465

대손충당금	(2,199,451)	(1,693,251)

미수금	6,475,497	4,932,790

합 계	68,377,879	66,127,004

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,693,251	2,091,630

설정액	484,970	259,198

제각액	(1,345)	(668,083)

외환차이	22,575	10,506

기말금액	2,199,451	1,693,251

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	56,306,382	0.53	298,959	6,475,497	-	-

연체된일수	6개월 미만	4,798,949	3.67	176,353	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,594,083	21.41	341,250	-	-	-

1년초과	1,402,419	98.61	1,382,889	-	-	-

소 계	7,795,451	24.38	1,900,492	-	-	-

합 계	64,101,833	3.43	2,199,451	6,475,497	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	55,878,419	0.45	253,136	4,932,790	-	-

연체된일수	6개월 미만	4,446,694	2.21	98,434	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,481,440	17.60	260,769	-	-	-

1년초과	1,080,912	100.00	1,080,912	-	-	-

소 계	7,009,046	20.55	1,440,115	-	-	-

합 계	62,887,465	2.69	1,693,251	4,932,790	-	-

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	32,626,610	(6,187,161)	26,439,449	28,034,112	(6,028,669)	22,005,443

상품	10,359,301	(184,952)	10,174,349	8,636,794	(133,842)	8,502,952

재공품	6,173,981	(1,723,877)	4,450,104	6,496,065	(1,580,965)	4,915,100

원재료	13,408,347	(174,956)	13,233,391	11,142,330	(116,066)	11,026,264

미착품	445,811	-	445,811	333,883	-	333,883

합 계	63,014,050	(8,270,946)	54,743,104	54,643,184	(7,859,542)	46,783,642

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	411,404	(2,075,471)

재고자산폐기손실	1,915,084	4,884,302

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	1,131,203	812,415

선급금	634,708	1,794,796

부가세대급금	35,934	30,962

환불자산(*)	3,216,220	3,460,168

환불자산손상차손누계액	(2,642,439)	(2,863,195)

합 계	2,375,626	3,235,146

(*) 기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	748,359	748,359	659,551	1,217,856

㈜제테마	2,015,435	2,475,000	2,475,000	459,565	1,441,000

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

부산시약사신협(*1)	115	115	115	-	115

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,613,222	1,613,222	365,222	1,613,222

충주기업도시㈜(*2)(*6)	1,176,800	1,255,646	1,255,646	78,846	1,255,646

크라우디㈜(*2)	500,000	211,780	211,780	(288,220)	211,780

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합(*2)(*6)	439,836	278,506	278,506	(161,330)	278,506

아든씨티케이핀테크투자조합(*2)	1,000,000	1,205,982	1,205,982	205,982	1,205,982

고릴라앤코어컨텐츠(*2)	1,000,000	958,713	958,713	(41,287)	958,713

넥스트바이오메디컬(*2)	3,960,400	4,671,391	4,671,391	710,991	4,671,391

아이비엑스글로벌(*1)	700,000	700,000	700,000	-	700,000

㈜지플러스생명과학(*3)	1,999,998	-	-	(1,999,998)	-

스마일게이트뉴딜펀드(*1)(*4)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	-	3,000,000

이앤에프제2호(*1)(*4)	8,794,399	8,794,399	8,794,399	-	8,050,474

피코이노베이션(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

도쿄-더함제1호(*1)(*5)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-

제너럴바이오㈜(*2)	3,161,000	3,545,116	3,545,116	384,116	3,545,116

㈜클라썸(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

농업회사법인록야㈜(*2)	300,012	401,468	401,468	101,456	401,468

래드손㈜(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

㈜마리몬드(*3)	500,000	-	-	(500,000)	-

㈜아마다스(*3)	500,000	-	-	(500,000)	-

합 계	33,694,801	33,169,695	33,169,695	(525,106)	29,861,267

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 연결기업은 시장성 없는 지분증권을 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 경영권 악화로 인하여 회수가 어렵다고 판단, 전액 감액하였습니다.(*4) 당분기 중 지분의 일부를 추가취득하였습니다.(*5) 당분기 중 신규취득하였습니다.(*6) 전기 중 경영 상황 변동에 따라 보유중이던 지분의 일부를 처분하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말(*)

㈜제넥신	881,786	-	(365,358)	516,428

㈜제테마	(448,634)	808,473	-	359,839

태양당인쇄㈜	285,238	-	-	285,238

충주기업도시㈜	61,578	-	-	61,578

크라우디㈜	(225,100)	-	-	(225,100)

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(125,998)	-	-	(125,998)

아든씨티케이핀테크투자조합	160,872	-	-	160,872

넥스트바이오메디컬	555,284	-	-	555,284

고릴라앤코어컨텐츠	(32,245)	-	-	(32,245)

㈜지플러스생명과학	(1,561,998)	-	-	(1,561,998)

제너럴바이오㈜	360,339	-	-	360,339

농업회사법인록야㈜	95,177	-	-	95,177

㈜마리몬드	(469,050)	-	-	(469,050)

㈜아마다스	(469,050)	-	-	(469,050)

합 계	(931,801)	808,473	(365,358)	(488,686)

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	전기말(*)

㈜제넥신	2,858,897	-	(1,977,111)	-	881,786

㈜제테마	180,464	-	(629,098)	-	(448,634)

태양당인쇄㈜	743,074	-	(457,836)	-	285,238

충주기업도시㈜	(113,183)	174,761	-	-	61,578

크라우디㈜	(222,218)	-	(2,882)	-	(225,100)

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(203,620)	79,235	(1,613)	-	(125,998)

아든씨티케이핀테크투자조합	(12,312)	173,184	-	-	160,872

넥스트바이오메디컬	256,415	298,869	-	-	555,284

고릴라앤코어컨텐츠	-	-	(32,245)	-	(32,245)

㈜지플러스생명과학	-	-	(1,561,998)	-	(1,561,998)

제너럴바이오㈜	208,645	175,471	-	(23,777)	360,339

농업회사법인록야㈜	74,238	27,219	-	(6,280)	95,177

㈜마리몬드	(365,859)	-	(134,141)	30,950	(469,050)

㈜아마다스	(365,859)	-	(134,141)	30,950	(469,050)

합 계	3,038,682	928,739	(4,931,065)	31,843	(931,801)

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜디앤케이코퍼레이션(*1,2,3)	국내	9월 30일	화장품 제조	50.00	-	50.00	-

고릴라언택트 사모투자합자회사(*2)	국내	9월 30일	금융투자	38.78	1,871,025	38.78	3,434,322

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1,2,4)	중국	12월 31일	의료기기 제조	50.00	-	50.00	-

합 계	1,871,025	3,434,322

(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 감사 받지 아니한 재무정보를 이용하여 지분법 평가하였습니다.(*3) 전기 중 연결기업은 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전기 중 인식하지 않은 지분법손실의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(326,067)	(286,543)

지분법손실	2,994	(39,524)

기말	(323,073)	(326,067)

(*4) 주식회사 메디쎄이가 보유하고 있는 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	배당	지분법손익	당분기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	3,434,322	(3,616,500)	2,053,203	1,871,025

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	-	-	-	-

합 계	3,434,322	(3,616,500)	2,053,203	1,871,025

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	3,507,649	(73,327)	-	-	3,434,322

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*)	2,440,708	(512,027)	(244,749)	(1,683,932)	-

합 계	5,948,357	(585,354)	(244,749)	(1,683,932)	3,434,322

(*) 전기 중 전액 손상인식하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	(26,709)	-	-	(26,709)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	전기말

지분법자본변동	122,142	(148,851)	-	(26,709)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	218,810	868,750	365,086	5,989

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	4,826,597	1,716	-	5,294,669

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*2)	-	-	-	-

(*1) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보입니다.(*2) 전기 중 경영악화로 인해 관계기업투자주식을 전액 손상인식하였으며, 당분기말 현재 휴(폐)업 상태이므로 재무정보를 입수하지 못하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	300,342	956,272	564,754	(92,574)

고릴라언택트 사모투자합자회사(*)	8,857,597	1,386	-	(176,544)

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*)	5,279,489	1,493,285	170,371	(1,061,495)

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금(*)	장부금액

토지	62,530,662	-	(1,811,042)	60,719,620

건물	62,556,810	(28,725,254)	(681,737)	33,149,819

구축물	49,333,939	(44,552,659)	-	4,781,280

기계장치	98,969,484	(70,508,700)	(271,176)	28,189,608

차량운반구	630,513	(439,814)	-	190,699

공구기구비품	7,227,376	(5,358,459)	-	1,868,917

건설중인자산	29,980,819	-	-	29,980,819

미착기계	437,675	-	-	437,675

합 계	311,667,278	(149,584,886)	(2,763,955)	159,318,437

(*) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금(*)	장부금액

토지	60,501,590	-	(1,811,042)	58,690,548

건물	62,042,151	(27,145,257)	(697,673)	34,199,221

구축물	49,278,969	(42,295,584)	-	6,983,385

기계장치	91,441,284	(68,805,566)	(345,504)	22,290,214

차량운반구	607,359	(464,388)	-	142,971

공구기구비품	6,553,669	(4,991,623)	-	1,562,046

건설중인자산	21,950,993	-	-	21,950,993

미착기계	1,944,857	-	-	1,944,857

합 계	294,320,872	(143,702,418)	(2,854,219)	147,764,235

(*) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	계정대체(*3)	환율차이	감가상각비	당분기말

토지	58,690,548	-	-	2,029,072	-	-	60,719,620

건물	34,199,221	-	-	470,913	-	(1,520,315)	33,149,819

구축물	6,983,385	24,234	(13,024)	231,100	-	(2,444,415)	4,781,280

기계장치	22,290,214	4,296,482	(1,512)	4,608,402	-	(3,003,978)	28,189,608

차량운반구	142,971	74,140	(2)	-	471	(26,881)	190,699

공구기구비품	1,562,046	621,938	(25)	86,600	5,533	(407,175)	1,868,917

건설중인자산(*2)	21,950,993	11,383,540	-	(3,353,714)	-	-	29,980,819

미착기계	1,944,857	437,675	-	(1,944,857)	-	-	437,675

합 계	147,764,235	16,838,009	(14,563)	2,127,516	6,004	(7,402,764)	159,318,437

(*1) 당분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,037백만원입니다.(*2) 건설중인자산의 일부는 기계장치, 무형자산, 제조경비로 계정대체 되었습니다.(*3) 토지 및 건물의 계정대체 금액은 투자부동산 중 일부를 자가사용으로 용도 변경함에 따라 투자부동산으로부터 대체된 금액입니다. (주석 16 참고)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	계정대체(*3)	환율차이	감가상각비	전기말

토지	59,118,083	62,386	(2,011,725)	1,521,804	-	-	58,690,548

건물	36,212,277	-	(357,210)	368,790	-	(2,024,636)	34,199,221

구축물	10,110,031	107,923	(4,114)	11,200	-	(3,241,655)	6,983,385

기계장치	19,288,742	4,510,245	(7,219)	1,820,235	-	(3,321,789)	22,290,214

차량운반구	113,077	53,928	(1)	-	2,031	(26,064)	142,971

공구기구비품	1,202,989	748,057	(1,674)	19,100	25,150	(431,576)	1,562,046

건설중인자산(*2)	11,724,111	11,478,842	-	(1,251,960)	-	-	21,950,993

미착기계	1,904,229	1,570,250	-	(1,529,622)	-	-	1,944,857

합 계	139,673,539	18,531,631	(2,381,943)	959,547	27,181	(9,045,720)	147,764,235

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 2,010백만원입니다.(*2) 건설중인자산의 일부는 기계장치, 무형자산, 제조경비로 계정대체 되었습니다.(*3) 토지 및 건물의 계정대체 금액은 투자부동산 중 일부를 자가사용으로 용도 변경함에 따라 투자부동산으로부터 대체된 금액입니다. (주석 16 참고)(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지, 건물	3,982,026	600,000	500,000	단기차입금	신한은행

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

건물	7,948,682	(5,932,838)	2,015,844

차량운반구	1,250,949	(413,199)	837,750

비품 외	1,571,019	(547,485)	1,023,534

합 계	10,770,650	(6,893,522)	3,877,128

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

건물	7,661,083	(4,740,754)	2,920,329

차량운반구	1,170,606	(808,660)	361,946

비품 외	989,314	(883,144)	106,170

합 계	9,821,003	(6,432,558)	3,388,445

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	당분기말

건물	2,920,329	435,862	(2,689)	(1,342,946)	5,288	2,015,844

차량운반구	361,946	785,406	(38,851)	(270,751)	-	837,750

비품 외	106,170	1,077,282	-	(159,918)	-	1,023,534

합 계	3,388,445	2,298,550	(41,540)	(1,773,615)	5,288	3,877,128

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	전기말

건물	2,289,446	2,010,165	(28,590)	(1,350,692)	2,920,329

차량운반구	557,067	176,848	(19,196)	(352,773)	361,946

비품 외	330,474	-	-	(224,304)	106,170

합 계	3,176,987	2,187,013	(47,786)	(1,927,769)	3,388,445

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,119,662	1,567,186	1,918,479	1,596,124

증가	433,077	1,865,474	293,391	1,809,783

감소	(44,230)	(1,986)	(21,886)	(29,810)

이자비용	155,160	-	143,348	-

지급	(2,164,919)	-	(2,030,790)	-

유동성대체	1,133,278	(1,133,278)	1,814,612	(1,814,612)

환율차이	4,790	4,171	2,508	5,701

기말	1,636,818	2,301,567	2,119,662	1,567,186

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	2,164,919	155,160

단기리스	487,386	487,386

소액리스	79,877	79,877

변동리스	23,215	23,215

합계	2,755,397	745,638

2) 전분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	1,631,055	107,337

단기리스	433,269	433,269

소액리스	28,408	28,408

합계	2,092,732	569,014

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,561,229	(3,134,789)	-	426,440

디자인권	47,661	(47,572)	-	89

상표권	716,021	(655,251)	-	60,770

기타의 무형자산	15,301,281	(12,328,862)	(109,133)	2,863,286

회원권	2,022,307	(114,288)	-	1,908,019

기술력	5,061,032	(759,155)	-	4,301,877

브랜드	296,745	(127,176)	-	169,569

고객관계	2,255,771	(279,879)	-	1,975,892

영업권	4,555,792	-	-	4,555,792

합 계	33,817,839	(17,446,972)	(109,133)	16,261,734

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,492,058	(2,959,419)	-	532,639

디자인권	47,661	(47,426)	-	235

상표권	750,406	(691,687)	-	58,719

기타의 무형자산	17,483,738	(15,457,123)	(139,433)	1,887,182

회원권	2,022,307	(93,288)	-	1,929,019

기술력	5,061,032	(569,366)	-	4,491,666

브랜드	296,745	(95,382)	-	201,363

고객관계	2,255,771	(209,909)	-	2,045,862

영업권	4,555,792	-	-	4,555,792

합 계	35,965,510	(20,123,600)	(139,433)	15,702,477

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득(*)	계정대체	상 각	손상차손(환입)	외환차이	당분기말

특허권	532,639	75,838	-	(77,708)	(104,329)	-	426,440

디자인권	235	-	-	(146)	-	-	89

상표권	58,719	29,026	-	(21,199)	(5,776)	-	60,770

기타의 무형자산	1,887,182	1,553,818	161,399	(739,138)	-	25	2,863,286

회원권	1,929,019	-	-	-	(21,000)	-	1,908,019

기술력	4,491,666	-	-	(189,789)	-	-	4,301,877

브랜드	201,363	-	-	(31,794)	-	-	169,569

고객관계	2,045,862	-	-	(69,970)	-	-	1,975,892

영업권	4,555,792	-	-	-	-	-	4,555,792

합 계	15,702,477	1,658,682	161,399	(1,129,744)	(131,105)	25	16,261,734

(*) 당분기 무형자산 취득액 중 미지급된 금액은 28백만원입니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	정부보조금(*2)	계정대체	상 각	손상차손(환입)(*3)	외환차이	전기말

특허권	608,895	55,089	-	-	(125,621)	(5,724)	-	532,639

디자인권	686	-	-	-	(451)	-	-	235

상표권	64,206	27,150	-	-	(30,126)	(2,511)	-	58,719

기타의 무형자산	3,937,747	1,569,969	(100,000)	929,260	(920,258)	(3,529,769)	233	1,887,182

회원권	1,843,231	25,788	-	-	-	60,000	-	1,929,019

기술력	4,744,717	-	-	-	(253,051)	-	-	4,491,666

브랜드	243,755	-	-	-	(42,392)	-	-	201,363

고객관계	2,139,155	-	-	-	(93,293)	-	-	2,045,862

영업권	4,555,792	-	-	-	-	-	-	4,555,792

합 계	18,138,184	1,677,996	(100,000)	929,260	(1,465,192)	(3,478,004)	233	15,702,477

(*1) 전기 무형자산 취득액 중 미지급된 금액은 22백만원입니다.(*2) 전기 실험실정보관리 시스템 및 시험기기데이터분석 시스템 관련 정부보조금을100백만원 수령하였습니다.(*3) 전기 중 Quantum Genomics와의 라이센스인(License-in) 계약이 중단됨에 따라전액 손상인식한 기타의 무형자산 금액은 3,530백만원입니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	398,296	-	398,296

건물	1,231,523	(388,553)	842,970

합 계	1,629,819	(388,553)	1,241,266

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	2,427,368	-	2,427,368

건물	1,746,182	(400,589)	1,345,593

합 계	4,173,550	(400,589)	3,772,961

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	계정대체(*)	감가상각비	당분기말

토지	2,427,368	(2,029,072)	-	398,296

건물	1,345,593	(470,913)	(31,710)	842,970

합 계	3,772,961	(2,499,985)	(31,710)	1,241,266

(*) 투자부동산 중 일부를 자가사용으로 용도 변경함에 따라 토지 및 건물로 대체된 금액입니다. (주석 13 참고)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	계정대체(*)	감가상각비	전기말

토지	6,963,842	(3,014,670)	(1,521,804)	-	2,427,368

건물	2,132,841	(350,927)	(368,790)	(67,531)	1,345,593

구축물	33,334	(30,421)	-	(2,913)	-

합 계	9,130,017	(3,396,018)	(1,890,594)	(70,444)	3,772,961

(*) 투자부동산 중 일부를 자가사용으로 용도 변경함에 따라 토지 및 건물로 대체된 금액입니다. (주석 13 참조)

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	213,799	300,322

임대매출원가	(51,274)	(83,502)

차감계	162,525	216,820

(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결기업이 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	46,800	80,800

1년에서 2년이하	46,800	46,800

2년에서 5년이하	140,400	140,400

차감계	234,000	268,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다. 또한 연결기업의 모든 투자부동산은 직접소유하고 있는 부동산입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,217,199	-	22,231,801	-

미지급금	19,939,815	-	20,696,374	302,478

유동성장기미지급금	-	-	72,767	-

미지급비용	11,177,362	1,936,852	12,031,970	1,770,516

리스부채(주석 14)	1,636,818	2,301,567	2,119,662	1,567,186

합 계	59,971,194	4,238,419	57,152,574	3,640,180

18. 차입금 및 상환전환우선주부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입 종류	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말