동화약품 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 92(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 91(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
동화약품 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에공장을 두고 있습니다. 보고기간일 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업"), 지배기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	323,740	1.16

기타	20,136,850	72.10

합 계	27,931,470	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	12월 31일	금융투자	93.81	93.81

주식회사 메디쎄이(*1)	대한민국	12월 31일	의료기기 제조	59.95	-

(*1) 당 분기 중 신규취득 하였습니다. 연결실체 내 중간지배기업이며, 해당 회사의 종속기업들도 당사의 연결대상 종속기업에 해당합니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,202	36	4,166	-	(96)	(96)

주식회사 메디쎄이(*1)	33,759	17,113	16,646	14,122	(585)	(585)

(*1) 당 분기 중 신규취득 하였습니다. 연결실체 내 중간지배기업이며, 해당 회사의 종속기업들도 당사의 연결대상 종속기업에 해당합니다.2) 전기말

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,262	-	4,262	-	(135)	(741)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기 연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결기업의 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 분기연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ' 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요 ' 합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 분기연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 분기 연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 제약업, 기타금융업 등을영위하고 있습니다. 당분기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제약업	기타금융업	의료기기제조 및 판매업	연결조정	합 계

당분기:

총매출액	203,405,176	-	-	203,405,176

순매출액	203,405,176	-	-	203,405,176

영업손익	16,223,654	(96,424)	-	16,127,230

자산총액	404,325,111	4,202,267	33,759,219	(17,725,055)	424,561,542

전분기:

총매출액	223,809,007	-	-	223,809,007

순매출액	223,809,007	-	-	223,809,007

영업손익	2,215,479	(105,220)	-	2,110,259

자산총액	374,575,255	4,902,844	-	(4,700,000)	374,778,099

(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적

국내	65,527,076	200,718,860	73,317,505	220,675,459

해외	1,041,130	2,686,316	899,489	3,133,548

합 계	66,568,206	203,405,176	74,216,994	223,809,007

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	40,456	42,853

예금	72,356,885	37,736,330

합 계	72,397,341	37,779,183

6. 기타금융자산( 1) 당분말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	52,800,000	79,220,000

당기손익인식금융자산	11,013,010	3,019,764

단기대여금	188,641	188,883

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	604,319	706,304

소 계	64,420,087	82,949,068

비유동:

장기금융자산	15,129,268	12,206,699

보증금	1,025,882	962,818

소 계	16,155,150	13,169,517

합 계	80,575,237	96,118,585

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	185,883	185,883

설정액	-	35,094

제각액	-	(35,094)

기말금액	185,883	185,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	KB국민은행	6,300,000	6,300,000	질권설정

장기금융상품	우리은행외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	6,312,000	6,312,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기 말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	63,914,082	73,034,723

대손충당금	(3,093,642)	(2,409,950)

미수금	8,081,606	8,817,066

대손충당금	(5,018)	-

합 계	68,897,028	79,441,839

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,409,950	1,347,536

연결범위변동	554,687	-

설정액	157,857	1,115,123

제각(환입)액	(28,852)	(52,709)

기말금액	3,093,642	2,409,950

(3) 당분기와 전 기 중 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

연결범위변동	5,018

설정액	-	-

제각(환입)액	-	-

기말금액	5,018	-

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,026,887	(5,085,295)	18,941,592	14,020,166	(536,640)	13,483,526

상품	7,894,102	(266,439)	7,627,663	11,484,536	(259,799)	11,224,737

재공품	5,032,702	(1,736,791)	3,295,911	1,117,447	(29,598)	1,087,849

원재료	9,230,016	(366,708)	8,863,308	7,640,671	(12,755)	7,627,916

미착품	229,078	-	229,078	6,764	-	6,764

합 계	46,412,785	(7,455,233)	38,957,552	34,269,584	(838,792)	33,430,792

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	156,464	18,594

재고자산폐기손실	2,073,663	4,546,376

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	404,023	891,678

선급금	471,841	608,357

환불자산(*)	3,725,510	4,060,789

환불자산손상차손누계액	(3,392,384)	(3,705,239)

합 계	1,208,990	1,855,585

(*)기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	9,299,993	9,299,993	9,211,185	4,070,375

㈜제테마	5,000,038	6,945,203	6,945,203	1,945,165	2,817,651

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

한국노바티스(*2)	325,000	2,034,240	2,034,240	1,709,240	2,034,240

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,761,656	1,761,656	513,656	1,761,657

충주기업도시㈜(*2)	2,000,000	1,189,600	1,189,600	(810,400)	1,189,600

크라우디㈜(*2)	500,000	211,780	211,780	(288,220)	211,780

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 (*2)	1,000,000	990,510	990,510	(9,490)	990,510

부산시 약사 신협(*1)	115	115	115	-	107

제너럴바이오㈜(*2)	3,161,000	2,384,265	2,384,265	(776,735)	2,384,265

㈜클라썸(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

농업회사법인록야㈜(*1)	300,012	300,012	300,012	-	300,012

래드손㈜(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

㈜마리몬드(*1)	500,000	500,000	500,000	-	500,000

㈜아마다스(*1)	500,000	500,000	500,000	-	500,000

합 계	14,932,971	26,427,372	26,427,372	11,494,401	17,070,195

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 연결기업은 전기말 현재 시장성 없는 지분증권을 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.

( 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 공정가치측정금융자산평가손 익의 변동내역은 다음과 같 습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말(*)

㈜제넥신	3,105,622	4,079,102	-	7,184,724

㈜제테마	(1,702,262)	3,219,490	-	1,517,228

태양당인쇄㈜	400,652	-	-	400,652

충주기업도시㈜	(632,112)	-	-	(632,112)

크라우디㈜	(224,812)	-	-	(224,812)

한국노바티스	1,333,207	-	-	1,333,207

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(7,402)	-	-	(7,402)

제너럴바이오㈜	(605,852)	-	-	(605,852)

합 계	1,667,041	7,298,592	-	8,965,633

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말(*)

㈜제넥신	3,618,685	-	(513,063)	3,105,622

㈜제테마	(2,721,323)	1,019,061	-	(1,702,262)

태양당인쇄㈜	490,481	-	(89,829)	400,652

충주기업도시㈜	(496,080)	-	(136,032)	(632,112)

크라우디㈜	(58,110)	-	(166,702)	(224,812)

한국노바티스	-	1,333,207	-	1,333,207

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	-	-	(7,402)	(7,402)

제너럴바이오㈜	-	-	(605,852)	(605,852)

합 계	833,653	2,352,268	(1,518,880)	1,667,041

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜디앤케이코퍼레이션(*1,2,3)	국내	9월 30일	화장품 제조	50.00	-	50.00	-

고릴라언택트 사모투자합자회사(*4)	국내	-	금융투자	38.78	3,616,500	-	-

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1,5)	중국	9월30일	의료기기 제조	50.00	2,655,530	-	-

(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다. (*3) 전기 중 당사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전기 중 인식하지 않은 지분법손실 누적금액은 각각 183,904천원 및 50,680천원입니다. (*4) 2020년 7월에 지분투자한 신설 사모투자합자회사입니다.(*5) 당 분기에 취득한 주식회사 메디쎄이에 속한 관계기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	연결범위변동	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	-	3,616,500	-	-	-	3,616,500

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	-	-	2,655,530	-	-	2,655,530

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	감소액	전기말

흥진정공㈜	3,952,269	18,882	-	(14,200)	(3,956,951)	-

동화지앤피㈜	3,751,359	101,507	(85)	(29,720)	(3,823,061)	-

동화개발㈜	1,621,203	29,423	-	-	(1,650,626)	-

㈜디앤케이코퍼레이션	561,741	(561,741)	-	-	-	-

합 계	9,886,572	(411,929)	(85)	(43,920)	(9,430,638)	-

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	-	-	-	-

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	감소	법인세효과	전 기말

지분법자본변동	631,072	(808,357)	177,285	-

( 4) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	402,954	761,237	375,271	(266,447)

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	9,326,000	-	-	-

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1)	6,250,397	804,324	2,187,080	328,095

(*1) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보 입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	642,518	734,354	505,082	(1,224,841)

(*1) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

12. 유 형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	33,362,038	-	(1,811,042)	31,550,996

건물	62,202,431	(23,562,549)	(745,484)	37,894,398

구축물	48,828,721	(35,007,258)	-	13,821,463

기계장치	81,418,860	(69,463,249)	(568,488)	11,387,123

차량운반구	658,631	(558,360)	-	100,271

공구기구비품	5,598,320	(4,440,982)	-	1,157,338

건설중인자산	4,204,440	-	-	4,204,440

미착기계	1,125,438	-	-	1,125,438

합 계	237,398,879	(133,032,398)	(3,125,014)	101,241,467

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,812,831	-	(1,041,811)	29,771,020

건물	57,595,328	(21,592,555)	-	36,002,773

구축물	48,636,820	(32,802,366)	-	15,834,454

기계장치	71,083,664	(62,619,398)	-	8,464,266

차량운반구	495,083	(473,654)	-	21,429

공구기구비품	4,146,775	(3,161,150)	-	985,625

건설중인자산	1,228,990	-	-	1,228,990

합 계	213,999,491	(120,649,123)	(1,041,811)	92,308,557

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	계정대체	감가상각비	당분기말

토지(*1,2)	29,771,020	-	2,596,249	(816,273)	-	-	31,550,996

건물(*1,2)	36,002,773	-	3,362,027	(2,383)	-	(1,468,019)	37,894,398

구축물	15,834,454	429,240	58,524	(131,504)	-	(2,369,251)	13,821,463

기계장치(*1,2)	8,464,266	1,560,166	2,613,622	(149)	-	(1,250,782)	11,387,123

차량운반구	21,429	54,300	32,603	(3)	-	(8,058)	100,271

공구기구비품	985,625	89,908	420,576	(339)	-	(338,432)	1,157,338

건설중인자산(*3,4)	1,228,990	3,055,950	22,500	-	(103,000)	-	4,204,440

미착기계	-	1,125,438	-	-	-	-	1,125,438

합 계	92,308,557	6,315,002	9,106,101	(950,651)	(103,000)	(5,434,542)	101,241,467

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 입지불리 재정지원 명목으로 2015년에 제천시로부터 정부보조금을 받았습니다. (*2) 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (*3) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 3,055,950백만원 이며, 당분기 유형자산취득액 중 미지급된 금액은 (45)백만원입니다. (*4) 건설중인자산의 일부는 무형자산 및 판매비와관리비로 계정대체 되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	기 말

토지(*1,2)	29,366,774	212,846	-	191,400	-	29,771,020

건물	37,828,843	128,515	-	-	(1,954,585)	36,002,773

구축물	18,990,148	-	-	-	(3,155,694)	15,834,454

기계장치(*1,2)	8,058,280	3,067,713	(2,509)	835,197	(3,494,415)	8,464,266

차량운반구	32,745	1,950	-	-	(13,266)	21,429

공구기구비품	408,679	791,596	(379)	-	(214,271)	985,625

건설중인자산(*3)	1,327,526	394,200	-	(492,736)	-	1,228,990

미착기계	759,500	-	-	(759,500)	-	-

합 계	96,772,495	4,596,820	(2,888)	(225,639)	(8,832,231)	92,308,557

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (*2) 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (*3) 건설중인자산의 일부는 기계장치, 무형자산 등으로 계정대체 되었습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지,건물	4,249,031	3,000,000	2,500,000	단기차입금	(주)신한은행

13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,323,258	(2,456,233)	4,867,025

차량운반구	1,308,969	(469,664)	839,305

비품 외	965,188	(378,459)	586,729

합 계	9,597,415	(3,304,356)	6,293,059

2) 전기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,166,437	(1,217,060)	5,949,377

차량운반구	382,535	(174,595)	207,940

비품 외	965,188	(216,262)	748,926

합 계	8,514,160	(1,607,917)	6,906,243

( 2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1 ) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	연결범위변동	감소	감가상각비	당분기말

건물	5,949,377	226,343	14,491	(146,982)	(1,176,204)	4,867,025

차량운반구	207,940	557,250	239,145	(4,785)	(160,245)	839,305

비품 외	748,926	-	-	-	(162,197)	586,729

합 계	6,906,243	783,593	253,636	(151,767)	(1,498,646)	6,293,059

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	전기말

건물	-	1,396,226	5,770,211	(1,217,060)	5,949,377

차량운반구	-	263,742	118,793	(174,595)	207,940

비품 외	-	965,188	-	(216,262)	748,926

합 계	-	2,625,156	5,889,004	(1,607,917)	6,906,243

(3) 당 분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,793,241	5,115,994	-	-

회계정책변경효과	-	-	738,252	1,886,904

증가	196,205	587,387	1,078,568	4,623,203

연결범위변동	106,190	144,190	-	-

감소	(16,700)	(137,053)	-	-

이자비용	169,234	-	206,955	-

지급	(1,731,361)	-	(1,624,647)	-

유동성대체	1,361,370	(1,361,370)	1,394,113	(1,394,113)

기말	1,878,179	4,349,148	1,793,241	5,115,994

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,553,151	-	-	2,553,151

건물	1,480,462	(371,107)	-	1,109,355

구축물	38,000	(633)	-	37,367

합 계	4,071,613	(371,740)	-	3,699,873

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	계정대체	감가상각비	당분기말

토지	-	-	2,553,151	-	-	-	2,553,151

건물	-	-	1,109,355	-	-	-	1,109,355

구축물	-	-	37,367	-	-	-	37,367

합 계	-	-	3,699,873	-	-	-	3,699,873

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	당분기말

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액(*1)	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지 및 건물	5,371,753	2,000,000	2,500,000	단기차입금	(주)신한은행

4,080,000	3,400,000	단기차입금	(주)우리은행

(*1) 상기 장부가액에는 유형자산으로 분류된 토지 및 건물 1,709,246천원이 포함되어 있습니다.15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,491,156	(2,754,803)	736,353

디자인권	47,586	(46,322)	1,264

상표권	708,331	(618,775)	89,556

기타의 무형자산	12,650,850	(10,160,452)	2,490,398

회원권	1,996,519	(252,455)	1,744,064

영업권(*1)	8,956,289	-	8,956,289

합 계	18,894,442	(13,832,807)	14,017,924

(*1) 당 분기에 주식회사 메디쎄이와의 사업결합을 통해 발생한 영업권으로, 현재 잠정적으로 결정된 것이며 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다 (주석 34 참조).2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,330,967	(2,545,160)	785,807

디자인권	47,492	(45,824)	1,668

상표권	681,353	(592,876)	88,477

기타의 무형자산	12,106,610	(9,218,263)	2,888,347

회원권	1,952,809	(252,455)	1,700,354

합 계	18,119,231	(12,654,578)	5,464,653

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	계정대체	상 각	손상차손	분 기 말

특허권	785,807	152,508	5	-	(141,788)	(60,179)	736,353

디자인권	1,668	94	-	-	(498)	-	1,264

상표권	88,477	25,255	301	-	(24,477)	-	89,556

기타의 무형자산	2,888,347	38,820	137,540	59,000	(633,309)	-	2,490,398

회원권	1,700,354	-	43,710	-	-	-	1,744,064

영업권	-	-	8,956,289	-	-	-	8,956,289

합 계	5,464,653	216,677	9,137,845	59,000	(800,072)	(60,179)	14,017,924

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손(환입)	기 말

특허권	790,621	197,382	-	(202,196)	-	785,807

디자인권	2,611	-	-	(943)	-	1,668

상표권	79,819	39,512	-	(30,854)	-	88,477

기타의 무형자산 (*1)	3,077,764	472,480	148,641	(810,538)	-	2,888,347

회원권	1,630,354	-	-	-	70,000	1,700,354

합 계	5,581,169	709,374	148,641	(1,044,531)	70,000	5,464,653

(*1) 전기 중 무형자산 취득액중 미지급된 금액은 34백만원입니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,476,877	-	17,322,512	-

미지급금	11,669,465	-	9,364,353	-

유동성장기미지급금	104,993	-	203,830	-

미지급비용	7,866,570	-	8,776,728	-

리스부채	1,878,180	4,349,148	1,793,242	5,115,994

합 계	41,996,085	4,349,148	37,460,665	5,115,994

17. 단기차입금 및 상환전환우선주부채

(1) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입 종류	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	무역금융대출	2021-07-26	1.86	2,500,000	-

우리은행	R	2021-02-26	2.31	3,400,000	-

신한은행	운전자금대출	2021-06-15	2.06~2.36	2,000,000	-

신한은행	운전자금대출	2021-04-03	2.61	500,000	-

우리은행	운전자금대출	2021-03-15	2.78	400,000	-

수출입은행	수출성장자금대출	2020-11-12	2.76	1,000,000	-

합 계	9,800,000	-

(*) 당기말 현재 연결기업은 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말