동화약품 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 91(당분기) 기 2019년 3월 31일 현재
제 90(전분기) 기 2018년 3월 31일 현재
동화약품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에공장을두고 있습니다. 보고기간일 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 지배기업의 관계기업 및 공동 기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주 주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	323,740	1.16

기타	20,136,850	72.10

합 계	27,931,470	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

동화크립톤기업가정신제일호창업벤처전문사모투자합자회사	대한민국	3월 31일	사모투자전문회사	93.81	93.81

전기 중 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

동화크립톤기업가정신제일호창업벤처전문사모투자합자회사	4,968	-	4,968	-	(35)	(35)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 다음에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(2) 회계정책의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 한편, 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법정 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

(나) 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용누적효과를 최초 적용일(2019년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영하였으며, 비교 정보는 재작성하지 않았습니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.

2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 세후적용효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

리스로 발생한 전환효과	(7,646)

2019년 1월 1일 적용 효과	(7,646)

기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말 공시금액	조정	제1116호 반영후 금액

자산

유동자산	227,887,463	227,887,463

비유동자산	142,711,780	143,512,970

유,무형자산	102,353,664	102,353,664

사용권자산	-	801,190	801,190

기타비유동자산	40,358,116	40,358,116

자산 총계	370,599,243	801,190	371,400,433

부채

유동부채	60,798,281	60,798,281

비유동부채	12,400,310	13,209,146

금융리스부채	-	808,836	808,836

확정급여부채	12,009,465	12,009,465

기타비유동부채	390,845	390,845

부채 총계	73,198,591	808,836	74,007,427

자본

Ⅰ. 소유주지분	297,091,046	297,083,400

자본금 등	53,943,977	53,943,977

이익잉여금	243,147,069	(7,646)	243,139,423

Ⅱ. 비지배지분	309,606	309,606

자본 총계	297,400,652	(7,646)	297,393,006

부채와자본 총계	370,599,243	801,190	371,400,433

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019 년 1 월 1 일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.68%입니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일 적용효과

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	1,276,109

2019년1월1일 증분차입이자율로 할인한 금액	1,217,969

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(405,744)

- 소액리스(계약금액 약5,000$ 미만)	(3,389)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	808,836

4. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 의약품 제조 및 판매를 구성하는 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 보고부문으로의 통합과정없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	73,534,428	76,238,508

해외	1,128,923	725,674

합 계	74,663,351	76,964,182

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	86,537	50,144

예금	34,102,435	40,564,371

합 계	34,188,972	40,614,515

6. 기 타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	59,920,000	54,920,000

당기손익인식금융자산	3,112,921	8,132,421

단기대여금	197,883	200,883

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	570,095	377,396

소 계	63,615,016	63,444,817

비유동:

장기금융자산	17,933,761	11,755,521

보증금	1,231,551	1,116,917

소 계	19,165,312	12,872,438

합 계	82,780,328	76,317,255

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	185,883	824,554

설정액(환입액)	-	(3,398)

제각액	-	(635,273)

기말금액	185,883	185,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융상품	KB국민은행	4,300,000	4,300,000	질권설정

우리은행외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	4,312,000	4,312,000

7 . 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	76,210,587	74,693,623

대손충당금	(1,739,966)	(1,347,536)

미수금	5,982,834	5,211,751

대출채권	-	500,000

합 계	80,453,455	79,057,838

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,347,536	764,504

회계정책변경	-	685,596

설정(환입)액	392,430	78,598

제각액	-	(181,162)

기말금액	1,739,966	1,347,536

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,456,886	(464,815)	12,992,071	14,487,721	(1,165,848)	13,321,873

상품	22,871,080	(870,546)	22,000,534	22,052,958	(289,859)	21,763,099

재공품	1,529,214	(5,318)	1,523,896	1,718,562	(122,667)	1,595,895

원재료	7,356,750	(41,589)	7,315,161	6,722,153	(42,195)	6,679,958

미착품	529,964	-	529,964	356,778	-	356,778

합 계	45,743,894	(1,382,268)	44,361,626	45,338,172	(1,620,569)	43,717,603

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	(238,301)	(43,406)

재고자산폐기손실	2,087,876	1,189,462

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	452,994	345,479

선급금	171,635	466,319

환불자산(*)	3,368,495	3,351,263

환불자산손상차손누계액	(3,130,566)	(3,110,370)

합 계	862,558	1,052,692

(*)기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	5,529,197	5,529,197	5,440,389	4,728,148

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

한국노바티스(*1)	325,000	325,000	325,000	-	325,000

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,876,822	1,876,822	628,822	1,876,822

충주기업도시㈜(*2)	2,000,000	1,364,000	1,364,000	(636,000)	1,364,000

크라우디㈜(*2)	500,000	425,500	425,500	(74,500)	425,500

부산시 약사 신협(*1)	107	107	107	-	107

㈜제테마(*2)	5,000,038	1,511,162	1,511,162	(3,488,876)	1,511,162

제너럴바이오㈜(*3)	3,161,000	3,161,000	3,161,000	-	2,900,000

㈜클라썸(*3)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

농업회사법인록야㈜(*3)	300,012	300,012	300,012	-	300,012

래드손㈜(*3)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

마리몬드(*3)	500,000	500,000	500,000	-	-

아마다스(*3)	500,000	500,000	500,000	-	-

합 계	13,932,963	15,802,798	15,802,798	1,869,835	13,740,749

(*1) 시장성 없는 지분증권중 한국경제신문, 한국노바티스, 부산시 약사 신협은 활성시장이 존재하지 않고 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(*2) 연결실체는 전기말 현재 시장성없는 지분상품인 태양당인쇄㈜ , 충주기업도시㈜크라우디(주), (주)제테마주식은 한국채택국제회계기준 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였으며, 당기말 기준으로 공정가치로 재평가하여 변경된 내용을 반영할 예정입니다.(*3) 지분증권의 공정가치는 자본시장법 시행령 제260조 제1항 1호에 의거 취득가격으로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말(*)

㈜제넥신	3,618,685	624,818	-	4,243,503

태양당인쇄㈜	490,481	-	-	490,481

충주기업도시㈜	(496,080)	-	-	(496,080)

크라우디㈜	(58,110)	-	-	(58,110)

㈜제테마	(2,721,323)	-	-	(2,721,323)

합 계	833,653	624,818	-	1,458,471

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말(*)

㈜제넥신	3,639,004	-	(20,319)	3,618,685

태양당인쇄㈜	501,474	-	(10,993)	490,481

충주기업도시㈜	(203,736)	-	(292,344)	(496,080)

크라우디㈜	-	-	(58,110)	(58,110)

㈜제테마	-	-	(2,721,323)	(2,721,323)

합 계	3,936,742	-	(3,103,089)	833,653

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.11. 지분법적용투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 및 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

지분법적용투자주식(*)	흥진정공㈜	국내	3월 31일	병마개 생산	29.58	3,932,302	29.58	3,952,269

동화지앤피㈜(*1)	국내	3월 31일	유리병 생산	9.91	3,806,691	9.91	3,751,359

동화개발㈜	국내	3월 31일	부동산 임대	33.81	1,650,537	33.81	1,621,203

㈜디앤케이코퍼레이션	국내	3월 31일	화장품 제조	50.00	299,898	50.00	561,741

합 계	9,689,428	9,886,572

종속기업투자주식	동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	국내	3월 31일	투자	93.8	4,700,000	93.8	4,700,000

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나 투자자와 피투자자 사이의 중요한 거래가 존재하고 임원 겸직에 따른 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 지분법으로 평가하였습니다.(*) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 당분기 실적을 추정하여 평가 하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자주식 및 종속기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

지분법적용투자주식	흥진정공㈜	3,952,269	(5,768)	-	(14,200)	3,932,301

동화지앤피㈜	3,751,359	85,139	(87)	(29,720)	3,806,691

동화개발㈜	1,621,203	29,334	-	-	1,650,537

㈜디앤케이코퍼레이션	561,741	(261,842)	-	-	299,899

합 계	9,886,572	(153,137)	(87)	(43,920)	9,689,428

종속기업투자주식	동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,700,000	4,700,000

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기업명	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	전기말

지분법적용투자주식	흥진정공㈜	3,532,404	434,065	-	(14,200)	3,952,269

동화지앤피㈜	3,580,342	200,752	(15)	(29,720)	3,751,359

동화개발㈜	1,590,846	30,357	-	-	1,621,203

㈜디앤케이코퍼레이션	906,377	(344,636)	-	-	561,741

합 계	9,609,969	320,538	(15)	(43,920)	9,886,572

종속기업투자주식	동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	4,700,000	-	-	-	4,700,000

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	631,072	(87)	19	631,004

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	전기말

지분법자본변동	631,085	(16)	3	631,072

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

흥진정공㈜(*)	15,147,419	1,783,261	2,103,148	540,011

동화지앤피㈜(*)	76,733,300	4,613,604	6,432,780	902,081

동화개발㈜(*)	5,082,750	191,360	40,500	86,753

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	876,532	292,847	77,246	(523,684)

(*) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보 입니다.2) 전기

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

흥진정공㈜	14,938,267	1,548,251	14,092,941	1,107,822

동화지앤피㈜	75,042,411	4,306,661	25,388,484	1,990,643

동화개발㈜	4,994,835	200,292	162,000	89,778

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	1,191,843	84,473	210,522	(694,539)

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,408,585	-	(1,041,811)	29,366,774

건물	57,466,813	(20,126,438)	-	37,340,375

구축물	48,636,820	(30,435,596)	-	18,201,224

기계장치	68,016,475	(61,155,627)	(7,440)	6,879,300

차량운반구	493,133	(466,558)	-	26,575

공구기구비품	3,464,323	(3,102,909)	-	415,287

건설중인자산	1,327,526	-	-	1,516,926

미착기계	759,500	-	-	871,787

합 계	210,573,175	(15,287,128)	(1,049,251)	94,618,248

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,408,585	-	(1,041,811)	29,366,774

건물	57,466,813	(19,637,970)	-	37,828,843

구축물	48,636,820	(29,646,672)	-	18,990,148

기계장치	68,016,475	(59,928,433)	(29,762)	8,058,280

차량운반구	493,133	(460,388)	-	32,745

공구기구비품	3,464,323	(3,055,644)	-	408,679

건설중인자산	1,327,526	-	-	1,327,526

미착기계	759,500	-	-	759,500

합 계	210,573,175	(112,729,107)	(1,071,573)	96,772,495

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	기 말

토지(*1)	29,366,774	-	-	-	-	29,366,774

건물	37,828,843	-	-	(488,468)	37,340,375

구축물	18,990,148	-	-	(788,923)	18,201,225

기계장치(*1)	8,058,280	81,654	(1,360)	-	(1,259,275)	6,879,299

차량운반구	32,745	-	-	-	(6,170)	26,575

공구기구비품	408,679	58,625	(236)	-	(51,781)	415,287

건설중인자산(*2)	1,327,526	238,000	-	(48,600)	-	1,516,926

미착기계	759,500	112,287	-	-	-	871,787

합 계	96,772,495	490,566	(1,596)	(48,600)	(2,594,617)	94,618,248

(*1) 연결실체는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 일부는 무형자산 등으로 계정대체 되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	기 말

토지(*1)	29,366,774	-	-	-	-	29,366,774

건물	39,782,714	-	-	-	(1,953,871)	37,828,843

구축물	22,012,197	133,644	-	-	(3,155,693)	18,990,148

기계장치(*1)	10,878,909	892,607	(6,109)	1,302,086	(5,009,213)	8,058,280

차량운반구	58,380	-	(1)	-	(25,634)	32,745

공구기구비품	454,824	147,330	(228)	4,000	(197,247)	408,679

건설중인자산(*2,3)	1,008,250	1,113,213	-	(793,937)	-	1,327,526

미착기계	184,293	1,454,790	-	(879,583)	-	759,500

합 계	103,746,341	3,741,584	(6,338)	(367,434)	(10,341,658)	96,772,495

(*1) 연결실체는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 1,113백만원이며, 전기 유형자산 취득액중 미지급된 금액은 312백만원입니다.(*3) 건설중인자산의 일부는 무형자산 등으로 계정대체 되었습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,173,299	(2,393,024)	780,275

디자인권	47,492	(45,157)	2,335

상표권	657,204	(569,586)	87,618

기타의 무형자산	11,539,744	(8,601,849)	2,937,895

회원권	1,952,809	(322,455)	1,630,354

합 계	17,370,548	(11,932,071)	5,438,477

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,133,584	(2,342,963)	790,621

디자인권	47,492	(44,881)	2,611

상표권	641,840	(562,021)	79,819

기타의 무형자산	11,485,491	(8,407,727)	3,077,764

회원권	1,952,809	(322,455)	1,630,354

합 계	17,261,216	(11,680,047)	5,581,169

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손	기 말

특허권	790,621	39,715	-	(50,061)	-	780,275

디자인권	2,611	-	-	(276)	-	2,335

상표권	79,819	15,363	-	(7,564)	-	87,618

기타의 무형자산	3,077,764	5,653	48,600	(194,122)	-	2,937,895

회원권	1,630,354	-	-	-	-	1,630,354

합 계	5,581,169	60,731	48,600	(252,023)	-	5,438,477

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손	기 말

특허권	946,999	141,912	-	(214,893)	(83,397)	790,621

디자인권	2,159	1,699	-	(1,247)	-	2,611

상표권	79,015	37,566	-	(29,713)	(7,049)	79,819

기타의 무형자산	3,469,998	18,999	358,434	(769,668)	-	3,077,763

회원권	1,638,854	-	-	-	(8,500)	1,630,354

합 계	6,137,025	200,176	358,434	(1,015,521)	(98,946)	5,581,168

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,874,244	-	29,965,375	-

미지급금	14,022,711	144,845	10,445,198	144,845

미지급비용	4,845,911	-	7,694,868	-

합 계	48,742,866	144,845	48,105,441	144,845

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	246,000	246,000

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	857,769	1,014,936

예수금	617,081	647,616

부가세예수금	2,473,570	2,249,190

거래보증금	538,422	87,892

환불부채(*)	5,866,743	5,840,829

합 계	10,353,585	9,840,463

(*)기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객에게 환불해야 하는 의무에 대한 금액을 환불부채로 계상하였습니다.17. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말와 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,836,483	56,174,563

사외적립자산의 공정가치	(43,664,771)	(44,165,098)

합계	13,171,712	12,009,465

(2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급여	12,560,070	49,168,925

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,495,926	6,219,147

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	59,998	123,663

합계	14,115,994	55,511,735

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채	13,171,712	12,009,465

연차수당관련 미지급비용	2,524,585	3,178,875

합계	15,696,297	15,188,340

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수(*)	27,931,470주	27,931,470주

자본금	27,931,470	27,931,470

(*) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,318,020	26,318,020

자기주식처분이익	149,477	149,477

기타자본잉여금	601,738	601,738

합 계	27,069,235	27,069,235

(3) 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	323,740	(2,521,454)	323,740	(2,521,454)

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	323,740	(2,521,454)	323,740	(2,521,454)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,458,471	833,652

지분법자본변동	631,004	631,072

합 계	2,089,475	1,464,724

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	10,267,000	9,935,000

재평가적립금	37,616,623	37,616,623

소 계	47,883,623	47,551,623

임의적립금:

기업합리화적립금	4,300,000	4,300,000

재무구조개선적립금	978,000	978,000

시설적립금	48,500,000	48,500,000

임의적립금	132,900,000	128,900,000

소 계	186,678,000	182,678,000

미처분이익잉여금	7,108,935	12,917,446

합 계(*2)	241,670,558	243,147,069

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 금액은 자 본전입 또는 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 당분기말 이익잉여금에는 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 인하여 감소한 기초이익잉여금 7,646천원을 차감하여 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	243,147,069	239,897,650

지배기업주주지분 귀속당기순이익	1,844,062	10,068,506

확정급여제도의 재측정요소	-	(2,143,162)

회계정책변경의 누적효과	(7,646)	(534,765)

배당금	(3,312,927)	(4,141,160)

기말금액	241,670,558	243,147,069

(3) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

보통주 1주당 120원(전기 150원)	(3,312,927)	(4,141,160)

21. 주당 순이익 (1) 기본주당 순 이익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지 배기업의 소유주지분 당 기순이익	1,844,063,262	4,711,061,601

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730

기본주당순이익	67	171

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	27,931,470	27,931,470

자기주식 효과	(323,740)	(323,740)

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730

(2) 희석주당순이익

연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

22. 영업손익(1) 매출액1) 수익 원천당분기와 전분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	74,663,351	76,964,183

2) 수익의 구분당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	의약품 제조 및 판매	합 계

주요 지리적 시장 :

국내	73,534,428	73,534,428

로컬수출	198,712	198,712

국외수출	930,211	930,211

합 계	74,663,351	74,663,351

주요 제품과 서비스 :

제품 공급	48,739,312	48,739,312

상품 공급	25,924,039	25,924,039

합 계	74,663,351	74,663,351

수익인식시기 :

한 시점에 이행	74,663,351	74,663,351

합 계	74,663,351	74,663,351

3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용)

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.따라서, 반품이 예상되는 제품에 대해서는 수익을 인식하지 않고, 환불할 것으로 예상되는 금액은 수익으로 인식되지 않습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.	제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	20,988,531	19,939,252

상품매출원가	23,586,901	27,861,771

금융매출원가	38,584	-

합 계	44,614,016	47,801,023

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	8,096,299	7,163,309

퇴직급여	1,025,359	1,032,458

복리후생비	384,867	464,870

여비교통비	943,571	811,077

세금과공과	308,468	305,409

감가상각비	308,591	238,322

무형자산상각비	252,023	253,257

보험료	456,680	401,928

광고선전비	5,416,152	4,367,835

운반하조비	1,079,186	1,039,021

홍보비	1,732,045	1,351,237

판매촉진비	948,844	852,754

판매부대비용	260,114	242,413

지급수수료	1,601,046	1,285,059

기타판매비와관리비	1,363,160	533,068

합 계	24,176,405	20,342,017

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,670,677	1,632,705

퇴직급여	195,878	211,750

복리후생비	61,855	51,576

여비교통비	52,563	45,621

세금과공과	72,760	72,100

감가상각비	383,634	369,351

보험료	85,742	76,744

연구개발비	340,895	367,915

특정과제연구개발비	117,384	25,240

지급수수료	167,986	101,491

시험연구비	115,798	203,159

기타연구개발비	318,509	249,643

합 계	3,583,681	3,407,295

(5) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	34,345,458	38,106,913

종업원급여(*)	14,716,209	13,616,480

감가상각비와 무형자산상각비	2,922,579	2,832,589

외주가공비	2,881,422	2,654,486

광고선전비	5,416,152	4,367,835

운반하조비	1,098,246	1,049,251

판매촉진비	948,844	852,754

지급수수료	2,182,712	1,886,363

기타비용	7,823,895	6,183,664

합 계	72,335,517	71,550,335

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	12,560,070	11,359,184

퇴직급여	1,555,925	1,586,260

복리후생비	600,214	671,036

합 계	14,716,209	13,616,480

23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	1,499

기타의 대손충당금환입	-	3,360

잡이익	78,297	65,359

합 계	78,297	70,218

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	76,434	30,382

유형자산처분손실	1,596	21

잡손실	2,083	1,025

합 계	80,113	31,428

24. 순금융이익당분기와 전분기 중 순금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	485,907	568,538

외환차익	12,445	14,674

외화환산이익	37,346	19,621

당기손익인식금융자산처분이익	9,834	-

당기손익인식금융자산평가이익	202,620	23,018

금융수익 소계	748,152	625,851

금융비용:

이자비용	7,215	-

외화환산손실	2,229	3,767

외환차손	38,707	55,594

금융비용 소계	48,151	59,361

순금융이익	700,001	566,490

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율은 각각 35.0%, 24.2% 입니다.

26. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채 (A)	75,724,103	73,198,591

차감: 현금및현금성자산 (B)	(34,188,972)	(40,614,515)

순부채 (C=A+B)	41,535,131	32,584,076

자기자본 (D)	296,546,702	297,091,045

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	338,081,833	329,675,121

부채비율 (F =C÷E)	12.29%	9.83%

27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 재무위험관리 목적 및 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	34,188,972	-	-	34,188,972

매출채권및기타채권	80,453,455	-	-	80,453,455

단기금융상품	59,920,000	-	-	59,920,000

당기손익인식금융자산	-	-	3,112,921	3,112,921

기타금융자산	582,095	-	-	582,095

소 계	175,144,522	-	3,112,921	178,257,443

비유동자산:

매도가능금융자산	-	15,802,798	-	15,802,798

장기금융자산	4,312,000	-	13,621,761	17,933,761

기타금융자산	1,231,551	-	-	1,231,551

소 계	5,543,551	15,802,798	13,621,761	34,968,110

합 계	180,688,073	15,802,798	16,734,682	213,225,553

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	40,614,515	-	-	40,614,515

매출채권및기타채권	79,057,838	-	-	79,057,838

단기금융상품	54,920,000	-	-	54,920,000

당기손익인식금융자산	-	-	8,132,421	8,132,421

기타금융자산	392,396	-	-	392,396

소 계	174,984,749	-	8,132,421	183,117,170

비유동자산:

매도가능금융자산	-	13,740,748	-	13,740,748

장기금융자산	4,312,000	-	7,443,521	11,755,521

기타금융자산	1,116,917	-	-	1,116,917

소 계	5,428,917	13,740,748	7,443,521	26,613,186

합 계	180,413,666	13,740,748	15,575,942	209,730,356

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	48,742,866	48,105,441

소 계	48,742,866	48,105,441

비유동부채:

기타금융부채	246,000	246,000

기타채무	144,845	144,845

소 계	390,845	390,845

합 계	49,133,711	48,496,286

(3) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	485,907	485,907

외환차익	7,403	5,042	12,445

외화환산이익	37,346	-	37,346

당기손익인식 금융자산평가이익	202,620	202,620

당기손익인식 금융자산처분이익	9,834	9,834

소 계	530,656	212,454	5,042	748,152

비용:

이자비용	(7,215)	(7,215)

외환차손	(4,571)	(34,136)	(38,707)

외화환산손실	(5)	(2,224)	(2,229)

대손상각비	(392,397)	(392,397)

소 계	(396,973)	(43,575)	(440,548)

순손익 소계	133,683	212,454	(38,533)	307,604

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	624,819	624,819

합 계	133,683	212,454	624,819	(38,533)	932,423

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	568,537	568,537

배당금수익

외환차익	19,621	19,621

외화환산이익	9,268	5,406	14,674

당기손익인식 금융자산평가이익	23,019	23,019

기타의 대손충당금 환입	3,360	3,360

대손충당금환입	90,186	90,186

소 계	690,972	23,019	5,406	719,397

비용:

외환차손	(6,335)	(49,259)	(55,594)

외화환산손실	(3,732)	(35)	(3,767)

소 계	(10,067)	(49,294)	(59,361)

순손익 소계	680,905	23,019	(43,888)	660,036

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,686,503	1,686,503

합 계	680,905	23,019	1,686,503	(43,888)	2,346,539

(4) 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*)	15,802,797	15,802,797	13,740,748	13,740,748

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	3,112,921	3,112,921	8,132,421	8,132,421

장기금융자산	13,621,761	13,621,761	7,443,521	7,443,521

소 계	32,537,479	32,537,479	29,316,690	29,316,690

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	34,188,972	34,188,972	40,614,515	40,614,515

매출채권및기타채권	80,453,455	80,453,455	79,057,838	79,057,838

단기금융상품	59,920,000	59,920,000	54,920,000	54,920,000

장기금융자산	4,312,000	4,312,000	4,312,000	4,312,000

기타금융자산	1,813,646	1,813,646	1,509,313	1,509,313

소 계	180,688,073	180,688,073	180,413,666	180,413,666

금융자산 합계	213,225,552	213,225,552	209,730,356	209,730,356

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	48,742,866	48,742,866	48,105,441	48,105,441

기타금융부채	246,000	246,000	246,000	246,000

기타채무	144,845	144,845	144,845	144,845

금융부채 합계	49,133,711	49,133,711	48,496,286	48,496,286

(*) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정한 335,106천원이 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	5,529,198	-	10,273,600	15,802,798

당기손익-공정가치측정금융자산	5,195,200	-	11,539,482	16,734,682

전기말:

매도가능금융자산	4,728,148	-	5,512,589	10,240,737

당기손익인식금융자산	10,036,461	-	5,539,481	15,575,942

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정한 335,106천원은 포함하고 있지 않습니다. (*2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,273,600	3	미래현금흐름할인법배당할인모형	이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	11,539,482	3	이항모형	이자율주가변동성

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

금융기관	내 용	한 도	실행액

우리은행	일람불수입	USD 500	-

신한은행	지급보증(수입 L/G)	USD 1,300	USD 241

기타약정(수입 OPEN)	USD 2,300

KB국민은행	당좌대출	1,000,000	-

KEB하나은행	매출채권할인약정	100	-

매입채무결제약정(*)	3,000,000

합 계	4,000,100

USD 4,100	USD 241

(*) 연결실체는 원재료등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 소송 관련 공탁과 관련하여 서울보증보험에 65,506천원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

종속기업	동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사

관계기업	동화개발㈜, 흥진정공㈜, 동화지앤피㈜, ㈜디앤케이코퍼레이션

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	거래 내용	당분기	전분기

매출 등	흥진정공㈜	배당금수령	14,200	14,200

동화지앤피㈜	배당금수령, 기타수익	45,349	45,356

매출 등 합계	59,549	59,556

매입 등	동화개발㈜	배당금지급	25,901	32,376

흥진정공㈜	포장재매입	249,009	316,418

동화지앤피㈜	포장재매입, 배당금지급	3,763,100	3,937,562

경영진 등	배당금지급	548,462	687,088

매입 등 합계	4,586,472	4,973,444

자금거래	㈜디앤케이코퍼레이션	유상증자 참여	-	-

동화크립톤 기업가정제일호 창업벤처전문사모투자합자회사	종속기업투자주식 출자	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

흥진정공㈜	169,503	-	156,359

동화지앤피㈜	4,334	3,578,098	5,414	3,520,369

합 계	4,334	3,747,601	5,414	3,676,728

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보권자	금 액	내 역

동화지앤피㈜	참빛충북도시가스㈜	408,108	도시가스사용료에 대한 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	195,018	176,367

상여	155,020	200,174

퇴직급여	49,765	39,772

합 계	399,803	416,313

연결실체의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

(7) 당분기 중 종업원학자금대여금 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

학자금대여금	15,000	-	(3,000)	12,000