동화약품 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 90(당분기) 기 2018년 03월 31일 현재
제 89(전분기) 기 2017년 03월 31일 현재
동화약품 주식회사

1. 회사의 개요동화약품 주식회사(이하 "당사")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울시 중구 후암로에 본사를, 충청북도 충주에 공장을두고 있습니다.

당사는 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주 주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	323,740	1.16

기타	20,136,850	72.10

합 계	27,931,470	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당 사 는 다음에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (2) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기 1분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	249,507	(240)	249,267

비유동자산	131,170	-	131,170

자산총계	380,677	(240)	380,437

부채

유동부채	71,158	(240)	70,918

비유동부채	10,853	-	10,853

부채총계	82,011	(240)	81,771

자본

자본금 등	58,733	-	58,733

이익잉여금	239,933	-	239,933

자본총계	298,666	-	298,666

부채 및 자본총계	380,677	(240)	380,437

당기 1분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	76,964	228	77,192

매출원가	(47,801)	(1)	(47,802)

매출총이익	29,163	227	29,390

판매비와관리비	(20,342)	(227)	(20,569)

연구개발비	(3,407)	-	(3,407)

영업이익	5,414	-	5,414

기타손익	232	-	232

금융손익	566	-	566

법인세비용차감전순이익	6,212	-	6,212

법인세비용	(1,501)	-	(1,501)

분기순이익	4,711	-	4,711

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 고객에게 지급할 대가기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리합니다. 당사는 일부 유통사에게 물류대행수수료를 지급하고 있으며이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로 수익금액에서 차감되어야 합니다. ② 반품권당사는 고객에게 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일

기업회계기준서 제 1109 호에 따른 기대신용손실의 인식	686

법인세효과	(151)

2018년 1월 1일 영향	535

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호장부금액	제1109호장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	35,564	35,564

장ㆍ단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정	106,138	106,138

장ㆍ단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	72,309	72,309

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	11,381	11,381

합 계	225,392	225,392

당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 기업회계기준서 제 1109 호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다 . 당사는 2018 년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

(단위:백만원)

2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손	1,589

2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손	685

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손	2,274

3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 분류를 위한 사업모형의 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 당기 1분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 의약품 제조 및 판매를 구성하는 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 보고부문으로의 통합과정없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

국내	76,238,508	60,318,211

해외	725,674	322,854

합 계	76,964,182	60,641,065

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	79,955	69,588

예금	35,484,445	31,518,582

합 계	35,564,400	31,588,170

6. 기 타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	101,320,000	95,020,000

당기손익인식금융자산	3,026,281	3,003,262

단기대여금	845,194	894,554

대손충당금	(821,194)	(824,554)

미수수익	638,971	348,939

소 계	105,009,252	98,442,201

비유동:

장기금융상품	12,000	2,012,000

보증금	1,116,917	1,116,917

소 계	1,128,917	3,128,917

합 계	106,138,169	101,571,118

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	824,554	863,328

설정액(환입액)	(3,360)	189,281

제각액	(228,055)

기말금액	821,194	824,554

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	1,100,000	1,100,000	질권설정

KB국민은행	4,300,000	3,000,000	질권설정

장기금융상품	우리은행외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	4,112,000	4,112,000

7 . 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	68,701,269	62,395,251

대손충당금	(1,359,947)	(764,504)

미수금	4,967,424	4,814,096

합 계	72,308,746	66,444,843

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	764,504	702,429

회계정책변경	685,596	-

설정(환입)액	(90,186)	138,743

제각액	33	(76,668)

기말금액	1,359,947	764,504

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,765,309	(774,206)	10,991,103	11,975,154	(712,406)	11,262,748

상품	17,129,667	(401,252)	16,728,415	17,975,901	(486,590)	17,489,311

재공품	1,650,200	(5,318)	1,644,882	1,568,411	-	1,568,411

원재료	5,942,522	(59,345)	5,883,177	5,348,674	(84,531)	5,264,143

반품재고(*)	2,778,717	(2,539,113)	239,604	-	-	-

미착품	467,159	-	467,159	1,021,630	-	1,021,630

합 계	39,733,574	(3,779,234)	35,954,340	37,889,770	(1,283,527)	36,606,243

(*) 반품충당부채에 대한 회계정책변경으로 반영됨

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	(43,406)	126,459

재고자산폐기손실	1,189,462	624,505

9. 기타유동자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급비용	327,486	303,381

선급금	342,490	1,115,191

합 계	669,976	1,418,572

기타유동부채:

선수금	748,251	546,103

예수금	458,341	546,270

부가세예수금	2,560,474	2,509,931

거래보증금	301,351	86,368

반품충당부채	4,938,508	4,630,710

합 계	9,006,925	8,319,382

(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	4,630,710	4,164,189

전입금액	1,377,891	4,733,246

사용금액	(1,070,093)	(4,266,725)

기 말	4,938,508	4,630,710

반품은 통상 매출 후 1년~1.5년 이내에 발생하며, 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

주식회사 제넥신	88,808	6,916,381	6,916,381	6,827,573	4,754,198

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

한국노바티스(*1)	325,000	325,000	325,000	-	325,000

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,890,916	1,890,916	642,916	1,890,916

충주기업도시㈜(*2)	2,000,000	1,738,800	1,738,800	(261,200)	1,738,800

와이크라우드펀딩㈜(*1)	500,000	500,000	500,000	-	500,000

부산시 약사 신협(*1)	107	107	107	-	107

합 계	4,171,913	11,381,202	11,381,202	7,209,289	9,219,019

(*1) 태양당인쇄㈜와 충주기업도시㈜를 제외한 시장성 없는 지분증권은 활성시장이 존재하지 않고 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 당사는 전기말 현재 시장성없는 지분상품인 태양당인쇄㈜ 와 충주기업도시㈜주식은 한국채택국제회계기준 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였으며, 평가 관련 내용은 다음과 같으며, 당기말 기준으로 공정가치로 재평가하여 변경된 내용을 반영할 예정입니다.

구 분	내 용

평가기관	한국자산평가

가정 및 제한조건	회사의 사업내용, 과거 실적, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등에 대한 고려를 하였으며, 회사의 과거 재무자료는 감사받은 재무제표를 이용함.

비재무적 정보의 분석내용	회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황, 경쟁현황을 고려하여 분석함.

재무정보의 분석내용	성장성, 수익성, 재무안전성, 현금흐름 및 유동성을 고려하여 분석함.

평가방법	태양당인쇄㈜: 평가대상회사의 주식가치와 관련하여 이익접근법 중 현재가치기법과 시장가치접근법 중 유사기업비교법을 적용하여 평가하였음.충주기업도시㈜: 평가대상회사의 주식가치와 관련하여 이익접근법 중 배당할인모형을적용하여 평가하였음.

평가방법의 타당성 및 적용절차	시장접근법 및 이익접근법에 따른 평가방법이며, 기업가치평가에 보편적으로 사용되는 평가방법임.

보통주당 공정평가금액	태양당인쇄㈜: 945,458원

충주기업도시㈜: 4,347원

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	분기말

주식회사 제넥신	3,639,004	2,162,183	(475,680)	5,325,507

태양당인쇄㈜	501,474	-	-	501,474

충주기업도시㈜	(203,736)	-	-	(203,736)

합 계	3,936,742	2,162,183	(475,680)	5,623,245

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	법인세효과	기 말

주식회사 제넥신	2,122,675	1,944,011	-	(427,682)	3,639,004

태양당인쇄㈜	-	642,916	-	(141,442)	501,474

충주기업도시㈜	-	-	(261,200)	57,464	(203,736)

합 계	2,122,675	2,586,927	(261,200)	(511,660)	3,936,742

11. 지분법적용투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

흥진정공㈜	국내	3월 31일	병마개 생산	29.58	3,626,893	29.58	3,532,404

동화지앤피㈜(*)	국내	3월 31일	유리병 생산	9.91	3,654,878	9.91	3,580,342

동화개발㈜	국내	3월 31일	부동산 임대	33.81	1,623,019	33.81	1,590,846

㈜디앤케이코퍼레이션	국내	3월 31일	화장품 제조	50.00	854,416	50.00	906,377

합 계	9,759,206	9,609,969

(*) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나 투자자와 피투자자 사이의 중요한 거래가 존재하고 임원 겸직에 따른 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 지분법으로 평가하였습니다.(*) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 당분기 실적을 추정하여 평가 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

흥진정공㈜	3,532,404	108,689	-	(14,200)	3,626,893

동화지앤피㈜	3,580,342	104,354	(98)	(29,720)	3,654,878

동화개발㈜	1,590,846	32,173	-	-	1,623,019

㈜디앤케이코퍼레이션	906,377	(51,961)	-	-	854,416

합 계	9,609,969	193,255	(98)	(43,920)	9,759,206

(*) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 당분기 실적을 추정하여 평가 하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	전기말

흥진정공㈜	3,555,905	-	(9,301)	-	(14,200)	3,532,404

동화지앤피㈜	3,320,155	-	289,876	31	(29,720)	3,580,342

동화개발㈜	1,561,220	-	29,626	-	-	1,590,846

㈜디앤케이코퍼레이션	-	1,000,000	(93,623)	-	-	906,377

합 계	8,437,280	1,000,000	216,578	31	(43,920)	9,609,969

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	631,085	(98)	22	631,009

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	전기말

지분법자본변동	631,061	31	(7)	631,085

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

흥진정공㈜(*)	13,757,827	1,447,465	2,616,218	(513)

동화지앤피㈜(*)	87,913,650	5,237,709	6,142,446	1,076,187

동화개발㈜(*)	4,981,557	181,081	40,500	95,147

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	1,830,294	21,335	192,447	(109,188)

(*) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보 입니다.2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

흥진정공㈜	14,446,940	2,484,888	14,490,740	(25,607)

동화지앤피㈜	76,788,390	4,980,558	23,910,103	2,838,615

동화개발㈜	4,882,344	177,579	159,400	87,616

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	1,869,894	60,935	320,796	(187,246)

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,408,585	-	(1,041,811)	29,366,774

건물	57,466,813	(18,172,566)	-	39,294,247

구축물	48,503,176	(27,277,960)	21,225,216

기계장치	67,354,610	(56,695,632)	(96,726)	10,562,252

차량운반구	506,173	(454,320)	-	51,853

공구기구비품	3,459,747	(2,982,475)	-	477,272

건설중인자산	1,003,990	-	-	1,003,990

미착기계	152,494	-	-	152,494

합 계	208,855,588	(105,582,953)	(1,138,537)	102,134,098

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,408,585	-	(1,041,811)	29,366,774

건물	57,466,813	(17,684,098)	-	39,782,715

구축물	48,503,176	(26,490,979)	-	22,012,197

기계장치	66,452,559	(55,454,603)	(119,048)	10,878,908

차량운반구	506,173	(447,793)	-	58,380

공구기구비품	3,389,785	(2,934,961)	-	454,824

건설중인자산	1,008,250	-	-	1,008,250

미착기계	184,293	-	-	184,293

합 계	207,919,634	(103,012,434)	(1,160,859)	103,746,341

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(*3)	계정대체(*2)	감가상각비	분 기 말

토지(*1)	29,366,774	-	-	-	-	29,366,774

건물	39,782,715	-	-	-	(488,468)	39,294,247

구축물	22,012,197	-	-	-	(786,981)	21,225,216

기계장치(*1)	10,878,908	699,415	(22)	233,793	(1,249,842)	10,562,252

차량운반구	58,380	-	-	-	(6,527)	51,853

공구기구비품	454,824	69,962	-	-	(47,514)	477,272

건설중인자산(*2)	1,008,250	360,240	-	(364,500)	-	1,003,990

미착기계(*3)	184,293	152,494	-	(184,293)	-	152,494

합 계	103,746,341	1,282,111	(22)	(315,000)	(2,579,332)	102,134,098

(*1) 당사는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 360백만원이며, 일부 금액이 기계장치, 무형자산로 대체되었습니다.(*3) 당분기 중 미착기계에 대한 취득금액은 152백만원이며 기계장치로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체(*3)	감가상각비	기 말

토지(*1)	57,155,707	-	(27,788,933)	-	-	29,366,774

건물	44,698,209	-	(2,661,618)	-	(2,253,876)	39,782,715

구축물	25,136,433	51,500	(19,797)	-	(3,155,939)	22,012,197

기계장치(*1)	14,378,030	1,110,374	(3,139)	351,818	(4,958,175)	10,878,908

차량운반구	85,754	-	-	-	(27,374)	58,380

공구기구비품	478,666	159,160	(5,489)	-	(177,513)	454,824

건설중인자산	163,250	1,242,480	-	(397,480)	-	1,008,250

미착기계	74,864	425,053	-	(315,624)	-	184,293

합 계	142,170,913	2,988,567	(30,478,976)	(361,286)	(10,572,877)	103,746,341

(*1) 당사는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 1,242백만원이며, 일부 금액이 기계장치, 무형자산 및 제조원가로 대체되었습니다.(*3) 당사는 2017년 8월, 아이에스동서㈜에 경기도 안양시 소재 토지와 건물을(운휴중인자산 포함)85,000백만원에 매각하여 54,549백만원의 처분이익이 발생하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,121,061	(2,193,471)	927,590

디자인권	45,868	(43,904)	1,964

상표권	621,892	(543,018)	78,874

기타의 무형자산	11,464,812	(7,828,066)	3,636,746

회원권	1,952,809	(313,955)	1,638,854

합 계	17,206,442	(10,922,414)	6,284,028

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,085,345	(2,138,346)	946,999

디자인권	45,793	(43,634)	2,159

상표권	614,177	(535,162)	79,015

기타의 무형자산	11,108,058	(7,638,060)	3,469,998

회원권	1,952,809	(313,955)	1,638,854

합 계	16,806,182	(10,669,157)	6,137,025

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	분 기 말

특허권	946,999	35,715	-	(55,124)	927,590

디자인권	2,159	75	-	(270)	1,964

상표권	79,015	7,715	-	(7,856)	78,874

기타의 무형자산	3,469,998	41,755	315,000	(190,007)	3,636,746

회원권	1,638,854	-	-	-	1,638,854

합 계	6,137,025	85,260	315,000	(253,257)	6,284,028

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	기 말

특허권	950,416	217,591	-	(221,008)	946,999

디자인권	3,003	533	-	(1,377)	2,159

상표권	66,314	41,023	-	(28,322)	79,015

기타의 무형자산	3,783,750	84,478	279,300	(677,530)	3,469,998

회원권	1,638,854	-	-	-	1,638,854

합 계	6,442,337	343,625	279,300	(928,237)	6,137,025

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	30,694,207	21,776,298

미지급금	19,039,443	10,248,301

미지급비용	3,360,259	6,498,563

합 계	53,093,909	38,523,162

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	240,300	239,300

16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

급여	11,359,183	44,911,334

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,554,787	5,069,385

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	31,474	58,372

합 계	12,945,444	50,039,091

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	10,612,466	9,324,456

연차수당 관련 미지급비용	2,293,818	2,975,570

합 계	12,906,284	12,300,026

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,428,601	49,084,621

사외적립자산의 공정가치	(39,816,135)	(39,760,165)

확정급여제도의 부채 인식액	10,612,466	9,324,456

17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수(*1)	27,931,470주	27,931,470주

자본금	27,931,470	27,931,470

(*1) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,318,020	26,318,020

자기주식처분이익	149,477	149,477

기타자본잉여금	601,738	601,738

합 계	27,069,235	27,069,235

(3) 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	323,740	(2,521,453)	266,740	(1,961,076)

취 득	-	-	100,000	(876,513)

처 분	-	-	(43,000)	316,136

기 말	323,740	(2,521,453)	323,740	(2,521,453)

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	5,623,245	3,936,742

지분법자본변동	631,009	631,085

합 계	6,254,254	4,567,827

19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금 (*)	9,935,000	9,520,000

재평가적립금	37,616,623	37,616,623

소 계	47,551,623	47,136,623

임의적립금:

기업합리화적립금	4,300,000	4,300,000

재무구조개선적립금	978,000	978,000

시설적립금	48,500,000	48,500,000

임의적립금	128,900,000	87,900,000

소 계	182,678,000	141,678,000

미처분이익잉여금	9,552,332	51,083,027

합 계	239,781,955	239,897,650

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 금액은 자본전입 또는 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다.

20. 주당 순이익 (1) 기본주당 순 이익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

손익계산서상 분 기순이익	4,711,061,601	3,429,906,190

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,664,730

기본주당순이익	171	124

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

발행보통주식수	27,931,470	27,931,470

자기주식 효과	(323,740)	(266,740)

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,664,730

(2) 희석주당순이익

당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

21. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	45,715,309	43,857,789

상품매출액	31,248,874	16,783,276

합 계	76,964,183	60,641,065

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	19,939,252	18,695,345

상품매출원가	27,861,771	14,487,820

합 계	47,801,023	33,183,165

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	7,163,309	6,645,511

퇴직급여	1,032,458	848,155

복리후생비	464,870	232,575

여비교통비	811,077	784,872

지급수수료	1,285,059	1,022,771

판매촉진비	852,754	959,809

광고선전비	4,367,834	4,746,068

운반하조비	1,039,021	1,154,846

홍보비	1,351,237	1,051,075

세금과공과	305,409	282,895

보험료	401,928	330,870

감가상각비	238,322	217,394

무형자산상각비	253,257	223,925

판매부대비용	242,413	232,529

기타판매비와관리비	533,069	675,028

합 계	20,342,017	19,408,323

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,632,705	1,498,026

퇴직급여	211,750	167,371

복리후생비	51,576	42,916

여비교통비	45,621	25,101

세금과공과	72,100	73,956

감가상각비	369,351	342,569

보험료	76,744	71,905

연구개발비	367,915	421,402

특정과제연구개발비	25,240	155,998

시험연구비	101,491	107,627

지급수수료	203,159	244,116

기타연구개발비	249,643	243,068

합 계	3,407,295	3,394,055

(5) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	38,106,913	24,351,820

종업원급여(*)	13,616,480	12,141,922

감가상각비와 무형자산상각비	2,832,589	2,763,210

외주가공비	2,654,486	2,271,399

광고선전비	4,367,835	4,746,068

운반하조비	1,049,251	1,166,357

판매촉진비	852,754	959,809

지급수수료	1,886,363	1,601,667

기타비용	6,183,664	5,983,292

합 계	71,550,335	55,985,544

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	11,359,184	10,511,977

퇴직급여	1,586,260	1,279,564

복리후생비	671,036	350,381

합 계	13,616,480	12,141,922

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	1,499	-

대손충당금환입	3,360	-

잡이익	65,359	45,206

합 계	70,218	45,206

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	30,382	48,505

유형자산처분손실	21	397

운휴자산상각비	-	103,244

잡손실	1,025	4,476

합 계	31,428	156,622

23. 순금융이익당분기와 전분기 중 순금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	568,538	229,791

외환차익	14,674	34,427

외화환산이익	19,621	8,338

당기손익인식금융자산평가이익	23,018	-

금융수익 소계	625,851	272,556

금융비용:

외환차손	3,767	8,435

외화환산손실	55,594	36,067

금융비용 소계	59,361	44,502

순금융이익	566,490	228,054

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율은 각각 24.2%, 30.4% 입니다.

25. 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채 (A)	82,010,981	70,280,405

차감: 현금및현금성자산 (B)	(35,564,400)	(31,588,170)

순부채 (C=A+B)	46,446,581	38,692,235

자기자본 (D)	298,515,461	296,944,728

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	344,962,042	335,636,963

부채비율 (F =C÷E)	13.46%	11.53%

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 재무위험관리 목적 및 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

27. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	35,564,400	-	-	35,564,400

매출채권및기타채권	72,308,746	-	-	72,308,746

기타금융자산	101,982,971	3,026,281	-	105,009,252

소 계	209,856,117	3,026,281	-	212,882,398

비유동자산:

매도가능금융자산	-	-	11,381,203	11,381,203

기타금융자산	1,128,917	-	-	1,128,917

소 계	1,128,917	-	11,381,203	12,510,120

합 계	210,985,034	3,026,281	11,381,203	225,392,518

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	31,588,170	-	-	31,588,170

매출채권및기타채권	66,444,843	-	-	66,444,843

기타금융자산	95,438,939	3,003,262	-	98,442,201

소 계	193,471,952	3,003,262	-	196,475,214

비유동자산:

매도가능금융자산	-	-	9,219,019	9,219,019

기타금융자산	3,128,917	-	-	3,128,917

소 계	3,128,917	-	9,219,019	12,347,936

합 계	196,600,869	3,003,262	9,219,019	208,823,150

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	53,093,909	38,523,162

비유동부채:

기타금융부채	240,300	239,300

합 계	53,334,209	38,762,462

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	568,538	-	-	568,538

외환차익	9,268	-	5,406	14,674

외화환산이익	19,621	-	-	19,621

당기손익인식 금융자산평가이익	-	23,018	-	23,018

대손상각비환입	90,186	90,186

기타의 대손상각비 환입	3,360	3,360

소 계	690,973	23,018	5,406	719,397

비용:

외환차손	(6,335)	-	(49,259)	(55,594)

외화환산손실	(3,733)	-	(35)	(3,768)

소 계	(10,068)	(49,294)	(59,362)

합 계	680,905	23,018	(43,888)	660,035

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	229,791	-	229,791

외환차익	886	33,540	34,426

외화환산이익	1,021	7,316	8,337

소 계	231,698	40,856	272,554

비용:

외환차손	(28,101)	(7,966)	(36,067)

외화환산손실	(8,435)	(8,435)

대손상각비	(7,735)	-	(7,735)

소 계	(44,271)	(7,966)	(52,237)

합 계	187,427	32,890	220,317

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	10,546,097	10,546,097	8,383,914	8,383,914

당기손익인식금융자산	3,026,281	3,026,281	3,003,262	3,003,262

소 계	13,572,378	13,572,378	11,387,176	11,387,176

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	35,564,400	35,564,400	31,588,170	31,588,170

매출채권및기타채권	72,308,746	72,308,746	66,444,843	66,444,843

기타금융자산	103,111,888	103,111,888	98,567,856	98,567,856

매도가능금융자산(*)	835,105	835,105	835,105	835,105

소 계	211,820,139	211,820,139	197,435,974	197,435,974

금융자산 합계	225,392,517	225,392,517	208,823,150	208,823,150

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	53,093,909	53,093,909	38,523,162	38,523,162

기타금융부채	240,300	240,300	239,300	239,300

금융부채 합계	53,334,209	53,334,209	38,762,462	38,762,462

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 원가로 측정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	6,916,381	3,629,716	10,546,097

당기손익인식금융자산	3,026,281	3,026,281

전기말:

매도가능금융자산	4,754,198	-	3,629,716	8,383,914

당기손익인식금융자산	3,003,262	-	-	3,003,262

28. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산 대체	364,500	11,250

미착기계 대체	184,293	-

유형자산 미지급 취득	254,009	161,228

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

금융기관	내 용	한 도	실행액

우리은행	당좌대출	1,000,000	-

일람불수입	USD 2,000	-

신한은행	지급보증(수입 L/G)	USD 1,300	USD 61

기타약정(수입 OPEN)	USD 2,300	USD 236

KB국민은행	당좌대출	1,000,000	-

KEB하나은행	매출채권할인약정	100	-

매입채무결제약정(*)	3,000,000	471,112

합 계	5,000,100	471,112

USD 5,600	USD 297

(*) 당사는 원재료등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 소송 관련 공탁과 관련하여 서울보증보험에 55,275천원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

관계기업	동화개발㈜, 흥진정공㈜, 동화지앤피㈜, ㈜디앤케이코퍼레이션

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	거래 내용	당 분 기	전 기

매출 등	흥진정공㈜	배당금수령	14,200	14,200

동화지앤피㈜	배당금수령, 기타수익(*)	45,356	44,158

매출 등 합계	59,556	58,358

매입 등	동화개발㈜	배당금지급	32,376	23,742

흥진정공㈜	포장재매입	316,418	1,060,792

동화지앤피㈜	포장재매입, 배당금지급	3,937,562	11,616,938

경영진 등	배당금지급	687,088	500,086

매입 등 합계	4,973,444	13,201,558

자금거래	㈜디앤케이코퍼레이션	유상증자 참여	-	1,000,000

(*)전 4분기부터 Shared service 시행중임 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

흥진정공㈜	-	250,338	-	231,887

동화지앤피㈜	4,701	3,629,677	5,037	3,150,435

합 계	4,701	3,880,015	5,037	3,382,322

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보권자	금 액	내 역

동화지앤피㈜	참빛충북도시가스㈜	408,108	도시가스사용료에 대한 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	176,367	176,891

상여	200,174	267,872

퇴직급여	39,772	12,090

합 계	416,313	456,853

당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.