동화약품 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 94(당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 93(전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
동화약품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울특별시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에공장을 두고 있습니다. 보고기간일 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업"), 지배기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

디더블유피홀딩스㈜(*1)	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	252,340	0.90

기타	20,208,250	72.36

합 계	27,931,470	100.00

(*1) 2022년 9월 30일 기준으로 동화지앤피㈜에서 디더블유피홀딩스㈜로 최대주주가 변경되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	9월 30일	금융투자	93.81	93.81

주식회사 메디쎄이	대한민국	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey USA Inc	미국	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey SPA	칠레	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey S.A. de C.V	멕시코	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

MEDYSSEY DO BRASIL COMERCIO	브라질	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,288,299	155,250	4,133,049	-	(2,736)

주식회사 메디쎄이(*1)	41,265,010	9,879,533	31,385,477	18,754,714	6,180,766

(*1) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,291,035	155,250	4,135,785	-	(124,473)

주식회사 메디쎄이(*1)	37,771,412	12,551,426	25,219,986	20,804,924	5,111,542

(*1) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고기업에 중요한 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

종속기업	비지배지분율	순자산	비지배지분장부가액	당기순이익	총포괄이익	비지배지분당기순이익	비지배지분총포괄이익

주식회사 메디쎄이	39.18%	31,385,477	15,111,272	4,897,529	4,882,255	1,918,961	1,912,977

2) 전기말

(단위:천원)

종속기업	비지배지분율	순자산	비지배지분장부가액	전기순이익	총포괄이익	비지배지분당기순이익	비지배지분총포괄이익

주식회사 메디쎄이	39.18%	25,219,986	13,198,295	4,390,006	4,521,359	1,720,102	1,771,569

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업의 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 제약업, 기타금융업, 의료기기 제조업 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제약업	기타금융업	의료기기제조업	연결조정	합 계

당분기:

총매출액	237,213,102	-	18,754,714	-	255,967,816

순매출액	237,213,102	-	18,754,714	-	255,967,816

영업이익	23,359,567	(2,739)	3,508,351	(299,302)	26,565,877

자산총액	435,104,297	4,288,299	41,265,010	(12,195,971)	468,461,635

전분기:

총매출액	201,685,258	-	15,015,470	-	216,700,728

순매출액	201,685,258	-	15,015,470	-	216,700,728

영업이익	13,177,178	(96,420)	3,221,546	(318,778)	15,983,526

자산총액	417,997,871	5,066,942	36,145,492	(11,337,665)	447,872,640

(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적

국내	79,176,912	241,484,873	65,476,547	206,097,337

해외	4,278,611	14,482,943	3,594,595	10,603,391

합 계	83,455,523	255,967,816	69,071,142	216,700,728

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	20,686	15,677

예금	48,299,546	60,463,966

합 계	48,320,232	60,479,643

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	64,120,000	54,800,000

당기손익인식금융자산	5,862,500	6,230,000

단기대여금	295,948	185,883

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	703,651	227,147

소 계	70,796,216	61,257,147

비유동:

장기금융자산	18,215,750	20,054,045

보증금	1,698,199	676,746

소 계	19,913,949	20,730,791

합 계	90,710,165	81,987,938

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	185,883	185,883

설정액	-	-

제각액	-	-

기말금액	185,883	185,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	KB국민은행	2,300,000	2,300,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	2,312,000	2,312,000

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,558,597	58,382,295

대손충당금	(1,411,827)	(2,091,630)

미수금	5,750,152	4,575,667

합 계	63,896,922	60,866,332

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,091,630	2,117,313

설정액(환입)	(47,736)	981

제각액	(651,229)	(40,367)

외환차이	19,162	13,703

기말금액	1,411,827	2,091,630

(3) 당분기와 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	1,151

설정(환입)액	-	(2,151)

제각액	-	1,000

기말금액	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	53,438,080	0.21	110,331	5,750,152	0.00	-

연체된일수	6개월 미만	4,166,696	1.68	69,855	-	-	-

6개월 ~ 1년	893,124	19.14	170,944	-	-	-

1년초과	1,060,697	100.00	1,060,697	-	-	-

소 계	6,120,517	21.26	1,301,496	-	-	-

합 계	59,558,597	2.37	1,411,827	5,750,152	0.00	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	52,224,400	0.37	193,540	4,575,667	0.00	-

연체된일수	6개월 미만	3,518,039	2.34	82,240	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,002,788	17.83	178,782	-	-	-

1년초과	1,637,068	100.00	1,637,068	-	-	-

소 계	6,157,895	30.82	1,898,090	-	-	-

합 계	58,382,295	3.58	2,091,630	4,575,667	0.00	-

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	26,721,590	(5,869,744)	20,851,846	23,946,185	(6,458,750)	17,487,435

상품	11,276,069	(122,765)	11,153,304	8,613,805	(1,458,842)	7,154,963

재공품	6,564,875	(1,726,851)	4,838,024	5,063,774	(1,736,317)	3,327,457

원재료	10,130,604	(169,905)	9,960,699	8,542,687	(310,826)	8,231,861

미착품	263,937	-	263,937	42,261	-	42,261

합 계	54,957,075	(7,889,265)	47,067,810	46,208,712	(9,964,735)	36,243,977

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(2,075,471)	1,790,383

재고자산폐기손실	4,884,302	1,823,912

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	603,892	403,112

선급금	893,889	583,671

부가세대급금	992	-

환불자산(*)	3,291,700	3,308,404

환불자산손상차손누계액	(2,923,238)	(2,944,179)

합 계	1,867,235	1,351,008

(*)기업회계기준서 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	1,488,129	1,488,129	1,399,321	3,796,846

㈜제테마(*7)	2,015,435	1,479,500	1,479,500	(535,935)	2,249,500

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

부산시약사신협(*1)	115	115	115	-	115

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	2,211,780	2,211,780	963,780	2,211,780

충주기업도시㈜(*2)(*6)	1,176,800	1,090,423	1,090,423	(86,377)	1,853,200

크라우디㈜(*2)	500,000	211,780	211,780	(288,220)	211,780

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합(*2)(*6)	439,836	278,505	278,505	(161,330)	455,916

아든씨티케이핀테크투자조합(*2)	1,000,000	984,032	984,032	(15,968)	984,032

고릴라앤코어컨텐츠(*4)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

넥스트바이오메디컬(*2)	3,960,400	4,292,974	4,292,974	332,574	4,292,974

아이비엑스글로벌(*5)	700,000	700,000	700,000	-	400,000

㈜지플러스생명과학(*4)	1,999,998	1,999,998	1,999,998	-	1,999,998

스마일게이트뉴딜펀드(*5)	2,500,000	2,500,000	2,500,000	-	1,000,000

이앤에프제2호(*5)	6,809,555	6,809,555	6,809,555	-	-

피코이노베이션(*5)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

제너럴바이오㈜(*2)	3,161,000	3,446,144	3,446,144	285,144	3,446,144

㈜클라썸(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

농업회사법인록야㈜(*2)	300,012	401,468	401,468	101,456	401,468

래드손㈜(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

㈜마리몬드(*3)	500,000	-	-	(500,000)	-

㈜아마다스(*3)	500,000	-	-	(500,000)	-

합 계	29,209,957	30,204,401	30,204,401	994,445	24,613,751

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 연결기업은 전기말 현재 시장성 없는 지분증권을 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 전기 중 경영권 악화로 인하여 회수가 어렵다고 판단, 전액 감액하였습니다.

(*4) 전기 취득 자산으로 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*5) 당분기 추가 취득 자산으로 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*6) 당분기 보유중이던 지분의 일부를 처분하였습니다.(*7) 전기 중 경영 상황 변동에 따라 보유중이던 지분의 일부를 처분하였습니다. 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적평가손익은 각각 5,008백만원 및 2,023백만원이며 누적평가손익은 이익잉여금으로 대체되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	당분기말(*1)

㈜제넥신	2,858,897	-	(1,781,420)	-	1,077,477

㈜제테마	180,464	-	(593,134)	-	(412,670)

태양당인쇄㈜	743,074	-	-	-	743,074

충주기업도시㈜	(113,183)	46,586	-	-	(66,597)

크라우디㈜	(222,218)	-	-	-	(222,218)

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(203,620)	79,235	-	-	(124,385)

아든씨티케이핀테크투자조합	(12,312)	-	-	-	(12,312)

넥스트바이오메디컬	256,415	-	-	-	256,415

제너럴바이오㈜	208,645	-	-	-	208,645

농업회사법인록야㈜	74,238	-	-	-	74,238

㈜마리몬드	(365,859)	-	-	-	(365,859)

㈜아마다스	(365,859)	-	-	-	(365,859)

합 계	3,038,682	125,821	(2,374,554)	-	789,949

(*1) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	전기말(*1)

㈜제넥신	6,244,956	-	(3,386,059)	-	2,858,897

㈜제테마	974,439	1,229,174	(2,023,149)	-	180,464

태양당인쇄㈜	515,405	227,669	-	-	743,074

충주기업도시㈜	(430,872)	317,689	-	-	(113,183)

크라우디㈜	(224,812)	2,594	-	-	(222,218)

한국노바티스	1,256,904	1,466,391	(2,723,295)	-	-

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	26,539	-	(230,159)	-	(203,620)

아든씨티케이핀테크투자조합	-	-	(12,312)	-	(12,312)

넥스트바이오메디컬	-	256,415	-	-	256,415

제너럴바이오㈜	141,048	81,364	-	(13,767)	208,645

농업회사법인록야㈜	36,466	42,670	-	(4,898)	74,238

㈜마리몬드	37,314	-	(427,314)	24,141	(365,859)

㈜아마다스	(9,549)	-	(380,451)	24,141	(365,859)

합 계	8,567,838	3,623,966	(9,182,739)	29,617	3,038,682

(*1) 법인세 반영 후의 금액입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜디앤케이코퍼레이션(*1,2,3)	국내	9월 30일	화장품 제조	50.00	-	50.00	-

고릴라언택트 사모투자합자회사(*2)	국내	9월 30일	금융투자	38.78	3,451,816	38.78	3,507,649

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1,2,4)	중국	9월 30일	의료기기 제조	50.00	2,359,324	50.00	2,440,708

합 계	5,811,140	5,948,357

(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다.(*3) 전기 이전 연결기업은 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전기 중 인식하지 않은 지분법손실의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(286,543)	(259,687)

지분법손실	(62,434)	(26,856)

분기말	(348,977)	(286,543)

(*4) 전기에 취득한 주식회사 메디쎄이가 보유하고 있는 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	3,507,649	-	(55,833)	-	3,451,816

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	2,440,708	-	(247,471)	166,087	2,359,324

합 계	5,948,357	-	(303,304)	166,087	5,811,140

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	전기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	3,581,334	-	(73,685)	-	3,507,649

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	2,501,295	-	(336,716)	276,129	2,440,708

합 계	6,082,629	-	(410,401)	276,129	5,948,357

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	122,142	101,010	-	223,152

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	전기말

지분법자본변동	(45,794)	167,936	-	122,142

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	230,722	932,471	398,004	(124,853)

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	8,903,151	1,826	-	(131,431)

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1)	6,019,454	1,300,805	724,902	(532,382)

(*1) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	286,547	863,428	468,792	(58,338)

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	9,034,389	1,634	-	(202,561)

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1)	5,678,692	759,835	1,850,367	(721,483)

(*1) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	60,501,591	-	(1,811,042)	58,690,549

건물	62,042,151	(26,635,604)	(702,986)	34,703,561

구축물	49,246,969	(41,483,795)	-	7,763,174

기계장치	91,024,697	(69,447,735)	(370,280)	21,206,682

차량운반구	567,140	(457,267)	-	109,873

공구기구비품	6,390,179	(4,876,113)	-	1,514,066

건설중인자산	19,130,498	-	-	19,130,498

미착기계	2,745,740	-	-	2,745,740

합 계	291,648,965	(142,900,514)	(2,884,308)	145,864,143

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	60,929,125	-	(1,811,042)	59,118,083

건물	63,111,132	(26,179,933)	(718,922)	36,212,277

구축물	49,178,967	(39,068,936)	-	10,110,031

기계장치	87,805,913	(68,072,563)	(444,608)	19,288,742

차량운반구	552,034	(438,957)	-	113,077

공구기구비품	5,773,122	(4,570,133)	-	1,202,989

건설중인자산	11,724,111	-	-	11,724,111

미착기계	1,904,229	-	-	1,904,229

합 계	280,978,633	(138,330,522)	(2,974,572)	139,673,539

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체(*4)	환율차이	감가상각비	당분기말

토지(*1)	59,118,083	62,386	(2,011,724)	1,521,804	-	-	58,690,549

건물(*1)	36,212,277	-	(357,210)	368,790	-	(1,520,296)	34,703,561

구축물	10,110,031	79,623	(4,114)	7,500	-	(2,429,866)	7,763,174

기계장치(*1)	19,288,742	2,986,292	(127)	1,375,415	-	(2,443,640)	21,206,682

차량운반구	113,077	10,487	(1)	-	2,625	(16,315)	109,873

공구기구비품	1,202,989	554,523	(1,669)	22,800	28,104	(292,681)	1,514,066

건설중인자산(*2,3)	11,724,111	8,593,597	-	(1,187,210)	-	-	19,130,498

미착기계	1,904,229	1,991,062	-	(1,149,551)	-	-	2,745,740

합 계	139,673,539	14,277,970	(2,374,845)	959,548	30,729	(6,702,798)	145,864,143

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 8,594백만원이며, 당분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,178백만원입니다.(*3) 건설중인자산의 일부는 구축물, 기계장치, 공구기구비품, 무형자산, 제조경비로 계정대체 되었습니다.(*4) 토지 및 건물의 계정대체 금액은 투자부동산 중 일부를 자가사용으로 용도 변경함에 따라 투자부동산으로부터 대체된 금액입니다. (주석 16 참고)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	환율차이	감가상각비	전기말

토지(*1)	56,061,932	3,141,397	(85,246)	-	-	-	59,118,083

건물(*1)	38,411,807	-	(120,154)	-	-	(2,079,376)	36,212,277

구축물	13,259,153	91,719	-	13,545	-	(3,254,386)	10,110,031

기계장치(*1)	11,006,142	8,377,780	(146,463)	2,664,517	-	(2,613,234)	19,288,742

차량운반구	93,268	52,453	(8,210)	-	(771)	(23,663)	113,077

공구기구비품	1,361,797	529,317	(43,392)	-	(37,737)	(606,996)	1,202,989

건설중인자산(*2,3)	3,337,834	10,338,462	-	(1,952,185)	-	-	11,724,111

미착기계	1,645,225	1,149,571	-	(890,567)	-	-	1,904,229

합 계	125,177,158	23,680,699	(403,465)	(164,690)	(38,508)	(8,577,655)	139,673,539

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 10,338백만원이며, 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,907백만원입니다.(*3) 건설중인자산의 일부는 구축물, 기계장치, 무형자산, 제조경비로 계정대체 되었습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지,건물	4,071,028	2,800,000	1,500,000	장,단기차입금	(주)신한은행

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

건물	7,449,539	(4,378,750)	3,070,789

차량운반구	1,156,353	(790,255)	366,098

비품 외	989,314	(827,068)	162,246

합 계	9,595,206	(5,996,073)	3,599,133

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

건물	5,697,030	(3,407,584)	2,289,446

차량운반구	1,168,865	(611,798)	557,067

비품 외	989,313	(658,839)	330,474

합 계	7,855,208	(4,678,221)	3,176,987

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	당분기말

건물	2,289,446	1,781,813	(28,590)	(971,880)	-	3,070,789

차량운반구	557,067	92,375	(19,196)	(264,148)	-	366,098

비품 외	330,474	-	-	(168,228)	-	162,246

합 계	3,176,987	1,874,188	(47,786)	(1,404,256)	-	3,599,133

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	전기말

건물	4,464,577	138,215	(882,163)	(1,331,865)	(99,318)	2,289,446

차량운반구	754,256	166,544	(2,708)	(361,025)	-	557,067

비품 외	554,779	-	-	(224,305)	-	330,474

합 계	5,773,612	304,759	(884,871)	(1,917,195)	(99,318)	3,176,987

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,918,479	1,596,124	1,814,291	4,074,534

증가	56,498	1,733,851	57,490	247,270

연결범위변동	-	-	-	-

감소	(21,886)	(29,810)	(104,209)	(739,202)

이자비용	107,337	-	174,196	-

지급	(1,631,055)	-	(2,013,499)	-

유동성대체	1,551,614	(1,551,614)	1,988,913	(1,988,913)

환율차이	8,239	10,536	1,297	2,435

기말	1,989,226	1,759,087	1,918,479	1,596,124

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	1,631,055	107,337

단기리스	433,269	433,269

소액리스	28,408	28,408

합계	2,092,732	569,014

2) 전분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	1,690,107	140,512

단기리스	465,671	465,671

소액리스	29,595	29,595

합계	2,185,373	635,778

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,492,058	(2,923,839)	-	568,219

디자인권	47,661	(47,333)	-	328

상표권	681,145	(621,259)	-	59,886

기타의 무형자산	17,133,556	(11,336,091)	(149,533)	5,647,932

회원권	2,022,307	(116,621)	-	1,905,686

기술력	5,061,032	(506,103)	-	4,554,929

브랜드	296,745	(84,784)	-	211,961

고객관계	2,255,771	(186,586)	-	2,069,185

영업권	4,555,792	-	-	4,555,792

합 계	35,546,067	(15,822,616)	(149,533)	19,573,918

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,436,969	(2,828,074)	608,895

디자인권	47,661	(46,975)	686

상표권	723,255	(659,049)	64,206

기타의 무형자산	14,984,508	(11,046,761)	3,937,747

회원권	1,996,519	(153,288)	1,843,231

기술력	5,061,032	(316,315)	4,744,717

브랜드	296,745	(52,990)	243,755

고객관계	2,255,771	(116,616)	2,139,155

영업권	4,555,792	-	4,555,792

합 계	33,358,252	(15,220,068)	18,138,184

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금(*2)	계정대체	상 각	손상차손(환입)	외환차이	당분기말

특허권	608,895	55,089	-	-	(95,765)	-	-	568,219

디자인권	686	-	-	-	(358)	-	-	328

상표권	64,206	21,300	-	-	(23,109)	(2,511)	-	59,886

기타의 무형자산(*1)	3,937,747	1,565,685	(100,000)	929,260	(685,020)	-	260	5,647,932

회원권	1,843,231	25,788	-	-	-	36,667	-	1,905,686

기술력	4,744,717	-	-	-	(189,788)	-	-	4,554,929

브랜드	243,755	-	-	-	(31,794)	-	-	211,961

고객관계	2,139,155	-	-	-	(69,970)	-	-	2,069,185

영업권	4,555,792	-	-	-	-	-	-	4,555,792

합 계	18,138,184	1,667,862	(100,000)	929,260	(1,095,804)	34,156	260	19,573,918

(*1) 당분기 중 무형자산 취득액중 미지급된 금액은 69백만원입니다.(*2) 당분기 LIMS 시스템 관련 정부보조금을 100백만원 수령하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손(환입)	외환차이	전기말

특허권	716,184	118,018	-	(153,407)	(71,900)	-	608,895

디자인권	1,104	75	-	(493)	-	-	686

상표권	84,999	11,293	-	(32,086)	-	-	64,206

기타의 무형자산(*1)	2,314,331	2,664,786	102,910	(939,909)	(204,028)	(343)	3,937,747

회원권	1,784,064	-	-	-	59,167	-	1,843,231

기술력	4,997,769	-	-	(253,052)	-	-	4,744,717

브랜드	286,147	-	-	(42,392)	-	-	243,755

고객관계	2,232,448	-	-	(93,293)	-	-	2,139,155

영업권	4,555,792	-	-	-	-	-	4,555,792

합 계	16,972,838	2,794,172	102,910	(1,514,632)	(216,761)	(343)	18,138,184

(*1) 전기 중 무형자산 취득액중 미지급된 금액은 7백만원입니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	2,427,368	-	2,427,368

건물	1,746,182	(387,588)	1,358,594

합 계	4,173,550	(387,588)	3,785,962

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	6,963,842	-	6,963,842

건물	2,550,740	(417,899)	2,132,841

구축물	38,836	(5,502)	33,334

합 계	9,553,418	(423,401)	9,130,017

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	당분기말

토지	6,963,842	-	(3,014,670)	(1,521,804)	-	2,427,368

건물	2,132,841	-	(350,927)	(368,790)	(54,530)	1,358,594

구축물	33,334	-	(30,421)	-	(2,913)	-

합 계	9,130,017	-	(3,396,018)	(1,890,594)	(57,443)	3,785,962

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	전기말

토지	7,025,745	-	(61,903)	-	6,963,842

건물	2,334,753	-	(122,289)	(79,623)	2,132,841

구축물	37,218	-	-	(3,884)	33,334

합 계	9,397,716	-	(184,192)	(83,507)	9,130,017

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	300,322	159,913

임대매출원가	(83,502)	(129,571)

차감계	216,820	30,342

(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결기업이 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	106,300	191,300

1년에서 2년이하	46,800	74,800

2년에서 5년이하	140,400	140,400

차감계	293,500	406,500

(5) 당분기말 현재 연결기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다. 또한 연결기업의 모든 투자부동산은 직접소유하고 있는 부동산입니다.

(6) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지 및 건물	918,766	2,000,000	2,500,000	단기차입금	(주)신한은행

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,158,209	-	17,118,714	-

미지급금	13,637,412	302,478	15,065,418	302,478

유동성장기미지급금	72,767	-	72,767	-

미지급비용	11,858,313	2,030,716	10,445,028	1,885,226

리스부채(주석 14)	1,989,226	1,759,087	1,918,479	1,596,124

합 계	52,715,927	4,092,281	44,620,406	3,783,828

18. 차입금 및 상환전환우선주부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입 종류	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말