동화약품 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 91 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 90 기 분기 2018년 9월 30일 현재
동화약품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에공장을 두고 있습니다. 보고기간일 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 지배기업의 관계기업 및 공동 기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주 주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	323,740	1.16

기타	20,136,850	72.10

합계	27,931,470	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

동화크립톤기업가정신제일호창업벤처전문사모투자합자회사	대한민국	9월 30일	사모투자전문회사	93.81	93.81

전기 중 취득하여 종속회사(청산예정일 : 2021년 12월 16일)로 편입되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

동화크립톤기업가정신제일호창업벤처전문사모투자합자회사	4,903	1	4,902	-	(102)	(102)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 리스

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	808,836

유동성리스부채	300,010

비유동성리스부채	508,826

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019 년 1 월 1 일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.52%~3.68%입니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일 적용효과

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	1,276,109

2019년1월1일 증분차입이자율로 할인한 금액	1,217,969

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(405,744)

- 소액리스(계약금액 약5,000$ 미만)	(3,389)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	808,836

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 3,698백만원, 3,737백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용 및 이자수익을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당기 분기 동안 감가상각비 850백만원, 이자비용 77백만원, 이자수익 1백만원을 인식하였습니다.

(2) 연결1) 비지배지분존속기한이 정해진 종속기업을 보유하고 있는 지배기업의 경우, 해당 종속기업의 존속기간을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분은 금융부채로 분류합니다. 4. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 제약업, 기타금융업(전기말 추가)을 영위하고 있으며, 당분기 중 기타금융업에서 발생된 매출은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	73,317,505	220,675,459	72,761,738	226,862,413

해외	899,489	3,133,548	2,153,005	4,354,028

합계	74,216,994	223,809,007	74,914,743	231,216,441

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	63,706	50,144

예금	40,137,550	40,564,371

합계	40,201,256	40,614,515

6. 기 타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	52,920,000	54,920,000

당기손익인식금융자산	3,001,451	8,132,421

단기대여금	191,883	200,883

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	572,536	377,396

소계	56,499,987	63,444,817

비유동:

장기금융자산	17,938,958	11,755,521

보증금	983,686	1,116,917

소계	18,922,644	12,872,438

합계	75,422,631	76,317,255

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	185,883	824,554

설정액(환입액)	35,094	(3,398)

제각액	(35,094)	(635,273)

기말금액	185,883	185,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융자산	KB국민은행	6,300,000	4,300,000	질권설정

우리은행외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합계	6,312,000	4,312,000

7 . 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	73,294,001	74,693,623

대손충당금	(2,769,430)	(1,347,536)

미수금	7,152,671	5,211,751

대출채권	-	500,000

합계	77,677,242	79,057,838

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,347,536	764,504

회계정책변경	-	685,596

설정액	1,449,941	78,598

제각액	(28,047)	(181,162)

기말금액	2,769,430	1,347,536

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,921,624	(548,883)	15,372,741	14,487,721	(1,165,848)	13,321,873

상품	25,774,245	(1,040,182)	24,734,063	22,052,958	(289,859)	21,763,099

재공품	1,690,225	(30,870)	1,659,355	1,718,562	(122,667)	1,595,895

원재료	7,350,958	(19,228)	7,331,730	6,722,153	(42,195)	6,679,958

미착품	894,654	-	894,654	356,778	-	356,778

합계	51,631,706	(1,639,163)	49,992,543	45,338,172	(1,620,569)	43,717,603

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	18,594	836,736

재고자산폐기손실	4,546,376	2,896,122

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	846,375	345,479

선급금	263,756	466,319

환불자산	3,623,526	3,351,263

환불자산손상차손누계액	(3,320,908)	(3,110,370)

합계	1,412,749	1,052,691

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	3,308,401	3,308,401	3,219,593	4,728,148

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

한국노바티스(*1)	325,000	325,000	325,000	-	325,000

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,876,822	1,876,822	628,822	1,876,822

충주기업도시㈜(*2)	2,000,000	1,364,000	1,364,000	(636,000)	1,364,000

크라우디㈜(*2)	500,000	425,500	425,500	(74,500)	425,500

부산시 약사 신협(*1)	107	107	107	-	107

㈜제테마(*2)	5,000,038	1,511,162	1,511,162	(3,488,876)	1,511,162

제너럴바이오㈜(*3)	3,161,000	3,161,000	3,161,000	-	2,900,000

㈜클라썸(*3)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

농업회사법인록야㈜(*3)	300,012	300,012	300,012	-	300,012

래드손㈜(*3)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

마리몬드(*3)	500,000	500,000	500,000	-	-

아마다스(*3)	500,000	500,000	500,000	-	-

합계	13,932,963	13,582,002	13,582,002	(350,961)	13,740,749

(*1) 시장성 없는 지분증권 중 한국경제신문, 한국노바티스, 부산시 약사 신협은 활성시장이 존재하지 않고 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(*2) 전기말 현재 시장성없는 지분증권인 태양당인쇄㈜ , 충주기업도시㈜, 크라우디㈜, ㈜제테마주식은 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 지분증권의 공정가치는 자본시장법 시행령 제260조 제1항 1호에 의거 취득가격으로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말(*)

㈜제넥신	3,618,685	-	(1,107,403)	2,511,282

태양당인쇄㈜	490,481	-	-	490,481

충주기업도시㈜	(496,080)	-	-	(496,080)

크라우디㈜	(58,110)	-	-	(58,110)

㈜제테마	(2,721,323)	-	-	(2,721,323)

합계	833,653	-	(1,107,403)	(273,750)

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말(*)

㈜제넥신	3,639,004	-	(20,319)	3,618,685

태양당인쇄㈜	501,474	-	(10,993)	490,481

충주기업도시㈜	(203,736)	-	(292,344)	(496,080)

크라우디㈜	-	-	(58,110)	(58,110)

㈜제테마	-	-	(2,721,323)	(2,721,323)

합계	3,936,742	-	(3,103,089)	833,653

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

11. 지분법적용투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

지분법적용투자주식(*3)	흥진정공㈜	국내	9월 30일	병마개 생산	29.58	3,956,951	29.58	3,952,269

동화지앤피㈜(*1)	국내	9월 30일	유리병 생산	9.91	3,823,062	9.91	3,751,359

동화개발㈜	국내	9월 30일	부동산 임대	33.81	1,650,626	33.81	1,621,203

㈜디앤케이코퍼레이션(*2)	국내	9월 30일	화장품 제조	50.00	40,870	50.00	561,741

합계	9,471,509	9,886,572

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나 투자자와 피투자자 사이의 중요한 거래가 존재하고 임원 겸직에 따른 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 공동기업투자주식에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*3) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 당분기 실적을 추정하여 평가 하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

지분법적용투자주식	흥진정공㈜	3,952,269	18,882	-	(14,200)	3,956,951

동화지앤피㈜	3,751,359	101,507	(85)	(29,720)	3,823,061

동화개발㈜	1,621,203	29,423	-	-	1,650,626

㈜디앤케이코퍼레이션	561,741	(520,870)	-	-	40,871

합계	9,886,572	(371,058)	(85)	(43,920)	9,471,509

2) 전기

(단위:천원)

구분	기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	전기말

지분법적용투자주식	흥진정공㈜	3,532,404	434,065	-	(14,200)	3,952,269

동화지앤피㈜	3,580,342	200,752	(15)	(29,720)	3,751,359

동화개발㈜	1,590,846	30,357	-	-	1,621,203

㈜디앤케이코퍼레이션	906,377	(344,636)	-	-	561,741

합계	9,609,969	320,538	(15)	(43,920)	9,886,572

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

흥진정공㈜(*)	15,317,135	1,913,133	8,344,646	579,633

동화지앤피㈜(*)	70,657,973	4,653,873	19,647,777	1,122,497

동화개발㈜(*)	5,086,391	194,738	121,500	87,016

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	743,223	677,593	353,814	(1,041,740)

(*) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보 입니다.2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

흥진정공㈜	14,938,267	1,548,251	14,092,941	1,107,822

동화지앤피㈜	75,042,411	4,306,661	25,388,484	1,990,643

동화개발㈜	4,994,835	200,292	162,000	89,778

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	1,191,843	84,473	210,522	(694,539)

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

1 2. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,408,585	-	(1,041,811)	29,366,774

건물	57,466,813	(21,103,374)	-	36,363,439

구축물	48,636,820	(32,013,442)	-	16,623,378

기계장치	70,279,073	(62,131,268)	-	8,147,805

차량운반구	495,083	(471,751)	-	23,332

공구기구비품	3,525,957	(3,091,680)	-	434,277

건설중인자산	1,732,490	-	-	1,732,490

미착기계	351,747	-	-	351,747

합계	212,896,568	(118,811,515)	(1,041,811)	93,043,242

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,408,585	-	(1,041,811)	29,366,774

건물	57,466,813	(19,637,970)	-	37,828,843

구축물	48,636,820	(29,646,672)	-	18,990,148

기계장치	68,016,475	(59,928,433)	(29,762)	8,058,280

차량운반구	493,133	(460,388)	-	32,745

공구기구비품	3,464,323	(3,055,644)	-	408,679

건설중인자산	1,327,526	-	-	1,327,526

미착기계	759,500	-	-	759,500

합계	210,573,175	(112,729,107)	(1,071,573)	96,772,495

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	계정대체	감가상각비	분기말

토지(*1)	29,366,774	-	-	-	-	29,366,774

건물	37,828,843	-	-	-	(1,465,404)	36,363,439

구축물	18,990,148	-	-	-	(2,366,770)	16,623,378

기계장치(*1)	8,058,280	2,457,153	(2,441)	483,449	(2,848,636)	8,147,805

차량운반구	32,745	1,950	-	-	(11,363)	23,332

공구기구비품	408,679	170,315	(378)	-	(144,339)	434,277

건설중인자산(*2,3)	1,327,526	629,300	-	(224,336)	1,732,490

미착기계	759,500	-	-	(407,753)	351,747

합계	96,772,495	3,258,718	(2,819)	(148,640)	(6,836,512)	93,043,242

(*1) 연결실체는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 629백만원이며, 당분기 유형자산 취득액중 미지급된 금액은 547백만원입니다. (*3) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 계정대체 되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	계정대체	감가상각비	기말

토지(*1)	29,366,774	-	-	-	-	29,366,774

건물	39,782,714	-	-	-	(1,953,871)	37,828,843

구축물	22,012,197	133,644	-	-	(3,155,693)	18,990,148

기계장치(*1)	10,878,909	892,607	(6,109)	1,302,087	(5,009,214)	8,058,280

차량운반구	58,380	-	(1)	-	(25,634)	32,745

공구기구비품	454,824	147,330	(228)	4,000	(197,247)	408,679

건설중인자산(*2,3)	1,008,250	1,113,213	-	(793,937)	-	1,327,526

미착기계	184,293	1,454,790	-	(879,583)	-	759,500

합계	103,746,341	3,741,584	(6,338)	(367,433)	(10,341,659)	96,772,495

(*1) 연결실체는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 1,113백만원이며, 전기 유형자산 취득액중 미지급된 금액은 312백만원입니다.(*3) 건설중인자산의 일부는 무형자산 등으로 계정대체 되었습니다.

13. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,558,889	(584,066)	2,974,823

차량운반구	264,029	(128,944)	135,085

비품외	725,157	(136,855)	588,302

합계	4,548,075	(849,865)	3,698,210

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	분기말

건물	-	51,356	3,507,533	(584,066)	2,974,823

차량운반구	-	263,742	287	(128,944)	135,085

비품외	-	493,738	231,419	(136,855)	588,302

합계	-	808,836	3,739,239	(849,865)	3,698,210

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	300,010	508,826

증가	1,288,537	2,316,054

이자비용	76,820	-

지급	(753,041)	-

유동성대체	897,304	(897,304)

분기말	1,809,630	1,927,576

(4) 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	763,368	76,820

단기리스	8,926	8,926

소액리스	5,473	5,473

합계	777,767	91,219

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,284,486	(2,495,248)	789,238

디자인권	47,492	(45,631)	1,861

상표권	674,515	(584,852)	89,663

기타의 무형자산	11,921,058	(9,000,267)	2,920,791

회원권	1,952,809	(322,455)	1,630,354

합계	17,880,360	(12,448,453)	5,431,907

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,133,584	(2,342,963)	790,621

디자인권	47,492	(44,881)	2,611

상표권	641,840	(562,021)	79,819

기타의 무형자산	11,485,491	(8,407,727)	3,077,764

회원권	1,952,809	(322,455)	1,630,354

합계	17,261,216	(11,680,047)	5,581,169

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	계정대체	상각	분기말

특허권	790,621	150,902	-	(152,285)	789,238

디자인권	2,611	-	-	(750)	1,861

상표권	79,819	32,674	-	(22,830)	89,663

기타의 무형자산	3,077,764	286,927	148,639	(592,539)	2,920,791

회원권	1,630,354	-	-	-	1,630,354

합계	5,581,169	470,503	148,639	(768,404)	5,431,907

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	계정대체	상각	손상차손	기말

특허권	946,999	141,912	-	(214,893)	(83,397)	790,621

디자인권	2,159	1,699	-	(1,247)	-	2,611

상표권	79,015	37,566	-	(29,713)	(7,049)	79,819

기타의 무형자산	3,469,998	18,999	358,435	(769,668)	-	3,077,764

회원권	1,638,854	-	-	-	(8,500)	1,630,354

합계	6,137,025	200,176	358,435	(1,015,521)	(98,946)	5,581,169

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,540,914	-	29,965,375	-

미지급금	10,806,927	166,639	10,445,198	144,845

미지급비용	6,847,538	-	7,694,868	-

리스부채	1,809,630	1,927,576	-	-

합계	52,005,009	2,094,215	48,105,441	144,845

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	705,749	1,014,936

예수금	825,758	647,616

부가세예수금	1,757,733	2,249,190

거래보증금	221,937	87,892

환불부채	6,226,190	5,840,829

합계	9,737,367	9,840,463

17. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수입보증금	246,000	246,000

18. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말와 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	58,205,726	56,174,564

사외적립자산의 공정가치	(42,451,548)	(44,165,099)

합계	15,754,178	12,009,465

(2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

급여	38,407,989	49,168,925

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	4,487,778	6,219,147

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	133,603	123,663

합계	43,029,370	55,511,735

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	15,754,178	12,009,465

연차수당관련 미지급비용	3,170,577	3,178,875

합계	18,924,755	15,188,340

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수(*)	27,931,470주	27,931,470주

자본금	27,931,470	27,931,470

(*) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,318,020	26,318,020

자기주식처분이익	149,477	149,477

기타자본잉여금	601,738	601,738

합계	27,069,235	27,069,235

(3) 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	323,740	(2,521,454)	323,740	(2,521,454)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(273,750)	833,652

지분법자본변동	631,006	631,072

합계	357,256	1,464,724

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	10,267,000	9,935,000

재평가적립금	37,616,623	37,616,623

소계	47,883,623	47,551,623

임의적립금:

기업합리화적립금	4,300,000	4,300,000

재무구조개선적립금	978,000	978,000

시설적립금	48,500,000	48,500,000

임의적립금	132,900,000	128,900,000

소계	186,678,000	182,678,000

미처분이익잉여금	6,723,059	12,917,446

합계	241,284,682	243,147,069

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 금액은 자 본전입 또는 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	243,147,069	239,897,650

지배기업주주지분 귀속분기순이익	1,450,540	10,068,506

확정급여제도의 재측정요소	-	(2,143,162)

회계정책변경의 누적효과	-	(534,765)

배당금	(3,312,927)	(4,141,160)

기말금액	241,284,682	243,147,069

(3) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보통주 1주당 120원(전기 150원)	(3,312,927)	(4,141,160)

22. 주당 순이익 (1) 기본주당 순 이익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분분 기순이익	235,457,789	1,450,540,310	1,177,559,917	6,638,525,838

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730	27,607,730	27,607,730

기본주당순이익	8	53	43	240

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	27,931,470	27,931,470

자기주식 효과	(323,740)	(323,740)

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730

(2) 희석주당순이익

연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

23. 영업손익(1) 매출액1) 수익 원천 당분기와 전분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	74,216,994	223,809,007	74,914,743	231,216,442

2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	의약품 제조 및 판매	합계

주요 지리적 시장:

국내	220,675,459	220,675,459

로컬수출	694,468	694,468

국외수출	2,439,080	2,439,080

합계	223,809,007	223,809,007

주요 제품과 서비스:

제품 공급	131,871,003	131,871,003

상품 공급	91,938,004	91,938,004

합계	223,809,007	223,809,007

수익인식시기:

한 시점에 이행	223,809,007	223,809,007

합계	223,809,007	223,809,007

② 전분기

(단위:천원)

구분	의약품 제조 및 판매	합계

주요 지리적 시장:

국내	226,865,618	226,865,618

로컬수출	313,042	313,042

국외수출	4,037,782	4,037,782

합계	231,216,442	231,216,442

주요 제품과 서비스:

제품 공급	129,116,866	129,116,866

상품 공급	102,099,576	102,099,576

합계	231,216,442	231,216,442

수익인식시기:

한 시점에 이행	231,216,442	231,216,442

합계	231,216,442	231,216,442

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,686,674	56,817,569	19,659,584	57,416,420

상품매출원가	28,253,548	80,976,923	27,615,030	89,784,181

금융매출원가	32,670	105,220	-	-

합계	45,972,892	137,899,712	47,274,614	147,200,601

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,267,842	24,660,456	8,555,258	23,213,564

퇴직급여	958,654	2,956,701	981,951	2,992,242

복리후생비	867,385	1,669,347	579,441	1,290,090

여비교통비	931,732	2,830,080	887,576	2,532,417

대손상각비	(55,518)	1,449,941	127,455	(92,483)

세금과공과	317,638	1,107,603	310,316	1,073,093

감가상각비	545,359	1,412,984	241,841	716,941

무형자산상각비	264,157	768,405	253,620	765,288

보험료	469,208	1,474,434	418,350	1,348,500

광고선전비	4,761,768	14,395,452	3,240,058	13,007,110

운반하조비	960,361	3,068,634	962,261	3,019,860

홍보비	2,057,310	5,950,740	2,150,937	5,142,485

판매촉진비	945,890	2,869,987	1,036,533	2,974,415

판매부대비용	196,735	615,146	265,568	695,234

지급수수료	1,532,794	4,794,320	1,377,606	4,119,111

기타판매비와관리비	637,017	2,173,490	1,018,766	2,611,109

합계	23,658,332	72,197,720	22,407,537	65,408,976

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,741,578	5,175,984	1,776,051	5,127,768

퇴직급여	207,684	611,777	217,974	657,660

복리후생비	62,573	171,520	52,579	149,800

여비교통비	21,599	100,405	26,374	114,746

세금과공과	75,355	315,670	76,713	307,451

감가상각비	392,299	1,171,789	379,777	1,124,669

보험료	89,962	277,335	82,038	259,102

연구개발비	640,600	1,467,344	427,513	1,119,980

특정과제연구개발비	68,434	302,138	41,148	214,892

지급수수료	235,526	665,271	203,310	611,172

시험연구비	100,687	357,723	126,395	324,265

기타연구개발비	263,385	984,360	264,684	786,509

합계	3,899,682	11,601,316	3,674,556	10,798,014

( 5) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료 및 상품 매입	36,652,546	111,241,847	35,954,020	119,772,978

재고자산의 변동	(1,546,541)	(5,085,293)	(3,273)	(4,443,510)

금융매출원가	32,670	105,220	-	-

종업원급여(*2)	15,559,538	45,264,574	15,669,702	43,150,860

감가상각비와 무형자산상각비	2,689,582	8,454,783	2,835,433	8,521,241

외주가공비	3,619,819	9,785,488	3,629,841	9,295,301

광고선전비	4,761,768	14,395,452	3,240,058	13,007,110

운반하조비	975,785	3,120,924	975,758	3,056,457

판매촉진비	945,890	2,869,987	1,036,533	2,974,415

지급수수료	2,237,161	6,810,218	1,982,943	5,949,873

기타비용	7,602,687	24,735,549	8,035,691	22,122,867

합계(*1)	73,530,905	221,698,749	73,356,706	223,407,592

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비 및 연구개발비 합계 금액과 일치합니다.(*2) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,951,972	38,407,989	13,312,588	36,572,746

퇴직급여	1,535,685	4,621,381	1,589,757	4,755,446

복리후생비	1,071,881	2,235,204	767,357	1,822,668

합계	15,559,538	45,264,574	15,669,702	43,150,860

24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	1,998

기타의 대손충당금환입	-	-	38	3,398

잡이익	115,933	447,923	79,808	266,385

합계	115,933	447,923	79,846	271,781

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,794	94,884	4,012	77,118

유형자산처분손실	912	2,819	2,170	5,937

기타의대손상각비	-	35,094	-	-

잡손실	633,394	656,037	2,258	5,337

합계	638,100	788,834	8,440	88,392

25. 순금융이익당분기와 전분기 중 순금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	520,673	1,498,205	484,092	1,625,895

외환차익	32,625	129,346	62,503	125,737

외화환산이익	49,931	98,457	(63,458)	8,727

당기손익인식금융자산처분이익	-	9,834	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(1,142)	45,008	71,301	115,288

장기금융자산평가이익	112,275	183,438	-	-

금융수익 소계	714,362	1,964,288	554,438	1,875,647

금융비용:

이자비용	33,976	76,820	-	-

외화환산손실	2,643	16,024	16,845	24,572

외환차손	52,982	145,619	19,784	86,883

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(2,020)	87,240

금융비용 소계	89,601	238,463	34,609	198,695

순금융이익	624,761	1,725,825	519,829	1,676,952

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율은 각각 53.7%, 32.5% 입니다.

27. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총부채 (A)	80,656,910	73,508,197

차감: 현금및현금성자산 (B)	(40,201,256)	(40,614,515)

순부채 (C=A+B)	40,455,654	32,893,682

자기자본 (D)	294,121,189	297,091,045

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	334,576,843	329,984,727

부채비율 (F =C÷E)	12.09%	9.97%

28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 재무위험관리 목적 및 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	40,201,256	-	-	40,201,256

매출채권및기타채권	77,677,242	-	-	77,677,242

단기금융상품	52,920,000	-	-	52,920,000

당기손익인식금융자산	-	-	3,001,451	3,001,451

기타금융자산	578,536	-	-	578,536

소계	171,377,034	-	3,001,451	174,378,485

비유동자산:

매도가능금융자산	-	13,581,894	107	13,582,001

장기금융자산	4,312,000	-	13,626,958	17,938,958

기타금융자산	983,686	-	-	983,686

소계	5,295,686	13,581,894	13,627,065	32,504,645

합계	176,672,720	13,581,894	16,628,516	206,883,130

2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	40,614,515	-	-	40,614,515

매출채권및기타채권	79,057,838	-	-	79,057,838

단기금융상품	`	54,920,000

당기손익인식금융자산	8,132,421

기타금융자산	392,396

소계	174,984,749	-	8,132,421	183,117,170

비유동자산:

매도가능금융자산	-	13,740,641	107	13,740,748

장기금융자산	4,312,000	-	7,443,521	11,755,521

기타금융자산	1,116,917	-	-	1,116,917

소계	5,428,917	13,740,641	7,443,628	26,613,186

합계	180,413,666	13,740,641	15,576,049	209,730,356

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	52,005,009	48,105,441

소계	52,005,009	48,105,441

비유동부채:

장기매입채무및기타채무	2,094,215	144,845

기타금융부채	246,000	246,000

소계	2,340,215	390,845

합계	54,345,224	48,496,286

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

수익:

이자수익	1,498,205	-	-	-	1,498,205

외환차익	111,458	-	-	17,889	129,347

외화환산이익	97,082	-	-	1,375	98,457

당기손익인식 금융자산평가이익	-	45,008	-	-	45,008

장기금융자산평가이익	-	183,437	-	-	183,437

당기손익인식 금융자산처분이익	-	9,834	-	-	9,834

소계	1,706,745	238,279	-	19,264	1,964,288

비용:

이자비용	-	-	-	(76,820)	(76,820)

외환차손	(9,883)	-	-	(135,736)	(145,619)

외화환산손실	(7,413)	-	-	(8,611)	(16,024)

대손상각비	(1,449,941)	-	-	-	(1,449,941)

기타의 대손상각비	(35,094)	-	-	-	(35,094)

소계	(1,502,331)	-	-	(221,167)	(1,723,498)

순손익 소계	204,414	238,279	(201,903)	240,790

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(1,107,403)	-	(1,107,403)

합계	204,414	238,279	(1,107,403)	(201,903)	(866,613)

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

수익:

이자수익	1,625,895	-	-	-	1,625,895

외환차익	84,109	-	-	41,628	125,737

외화환산이익	8,189	-	-	538	8,727

당기손익인식 금융자산평가이익	-	115,288	-	-	115,288

기타의 대손충당금 환입	3,398	-	-	-	3,398

대손충당금환입	92,483	-	-	-	92,483

소계	1,814,074	115,288	-	42,166	1,971,528

비용:

외환차손	(11,053)	-	-	(75,830)	(86,883)

외화환산손실	(22,288)	-	-	(2,284)	(24,572)

당기손익인식 금융자산평가손실	-	(87,240)	-	-	(87,240)

소계	(33,341)	(87,240)	(78,114)	(198,695)

순손익 소계	1,780,733	28,048	(35,948)	1,772,833

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	1,574,747	-	1,574,747

합계	1,780,733	28,048	1,574,747	(35,948)	3,347,580

(4) 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*1)	13,581,894	13,581,894	13,740,748	13,740,748

당기손익-
공정가치측정금융자산(*2,3)	16,628,516	16,628,516	15,575,942	15,575,942

소계	30,210,410	30,210,410	29,316,690	29,316,690

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	40,201,256	40,201,256	40,614,515	40,614,515

매출채권및기타채권	77,677,242	77,677,242	79,057,838	79,057,838

단기금융상품	52,920,000	52,920,000	54,920,000	54,920,000

장기금융자산	4,312,000	4,312,000	4,312,000	4,312,000

기타금융자산	1,562,223	1,562,223	1,509,313	1,509,313

소계	176,672,721	176,672,721	180,413,666	180,413,666

금융자산 합계	206,883,131	206,883,131	209,730,356	209,730,356

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	52,005,009	52,005,009	48,105,441	48,105,441

장기매입채무및기타채무	2,094,215	2,094,215	144,845	144,845

기타금융부채	246,000	246,000	246,000	246,000

금융부채 합계	54,345,224	54,345,224	48,496,286	48,496,286

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정한 334,998천원과 자본시장법 시행령 제 260조 제1항 1호에 의거하여, 취득원가를 공정가치로 측정한 4,761,012천원이 당분기말 장부금액에 포함되어 있습니다.(*2) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정한 6,000,107천원이 당분기말 장부금액에 포함되어 있습니다.(*3) 공정가치로 인식되는 당기손익인식금융자산과 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*3)	합계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	3,308,400	-	5,177,484	8,485,884

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	5,088,928	5,539,481	10,628,409

전기말:

매도가능금융자산	4,728,148	-	5,512,589	10,240,737

당기손익인식금융자산	-	10,036,461	5,539,481	15,575,942

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정한 334,998천원과 자본시장법 시행령 제 260조 제1항 1호에 의거하여, 취득원가를 공정가치로 측정한 4,761,012천원은 포함하고 있지 않습니다.(*2) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정한 6,000,107천원은 포함하고 있지 않습니다. (*3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,177,484	3	미래현금흐름할인법배당할인모형	이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	5,539,481	3	이항모형	이자율주가변동성

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

금융기관	내용	한도	실행액

우리은행	일람불수입	USD 500	-

신한은행	지급보증(수입 L/G)	USD 1,300	USD 563

기타약정(수입 OPEN)	USD 2,300	-

KB국민은행	당좌대출	1,000,000	-

KEB하나은행	매출채권할인약정	100	-

매입채무결제약정(*)	3,000,000	200,000

합계	4,000,100	200,000

USD 4,100	USD 563

(*) 연결실체는 원재료등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 46,232천원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

관계기업	동화개발㈜, 흥진정공㈜, 동화지앤피㈜, ㈜디앤케이코퍼레이션

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	내용	당분기	전분기

매출 등	흥진정공㈜	배당금수령	14,200	14,200

동화지앤피㈜	배당금수령, 기타수익	71,686	71,717

매출 등 합계	85,886	85,917

매입 등	동화개발㈜	배당금지급	25,901	32,376

흥진정공㈜	포장재매입	585,662	928,661

동화지앤피㈜	포장재매입, 배당금지급	8,979,030	9,603,190

경영진 등	배당금지급	548,462	687,088

매입 등 합계	10,139,055	11,251,315

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

흥진정공㈜	-	62,049	-	156,359

동화지앤피㈜	5,283	2,850,391	5,414	3,520,369

합 계	5,283	2,912,440	5,414	3,676,728

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보권자	금액	내역

동화지앤피㈜	참빛충북도시가스㈜	408,108	도시가스사용료에 대한 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	783,650	751,744

상여	338,928	366,855

퇴직급여	82,551	119,316

합계	1,205,129	1,237,915

연결실체의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

(7) 당분기 중 종업원학자금대여금 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

학자금대여금	15,000	-	(9,000)	6,000