동화약품 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 96(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 95(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
동화약품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울특별시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에 공장을 두고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업"), 지배기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

디더블유피홀딩스㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	213,540	0.76

기타	20,247,050	72.5

합 계	27,931,470	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

동화크립톤 기업가정신 제일호창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	3월 31일	금융투자	93.81	93.81

주식회사 메디쎄이	대한민국	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey USA Inc	미국	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey SPA	칠레	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey S.A. de C.V	멕시코	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

MEDYSSEY DO BRASIL COMERCIO	브라질	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

TS Care Joint Stock Company	베트남	3월 31일	의약품 유통체인	51.00	51.00

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호창업벤처전문 사모투자합자회사	4,346,315	157,618	4,188,697	-	(297)

주식회사 메디쎄이(*1)	40,753,545	7,784,060	32,969,485	6,593,870	1,244,503

TS Care Joint Stock Company	42,706,074	20,309,013	22,397,061	18,435,022	(1,065,939)

(*1) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다.2) 전기말

단위:천원

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호창업벤처전문 사모투자합자회사	4,346,316	157,322	4,188,994	-	(5,614)

주식회사 메디쎄이(*1)	40,268,519	8,391,642	31,876,877	26,560,973	2,443,841

TS Care Joint Stock Company	58,316,957	35,325,405	22,991,552	-	-

(*1) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 보고기업에 중요한 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

종속기업	비지배지분율	순자산	비지배지분장부가액	당기순이익	총포괄이익	비지배지분당기순이익	비지배지분총포괄이익

주식회사 메디쎄이	38.01%	32,969,485	15,023,563	1,208,683	1,094,245	459,412	415,915

TS Care Joint Stock Company	49.00%	22,397,061	20,377,929	(1,065,939)	(594,491)	(522,284)	(291,286)

2) 전기말

(단위:천원)

종속기업	비지배지분율	순자산	비지배지분장부가액	당기순이익	총포괄이익	비지배지분당기순이익	비지배지분총포괄이익

주식회사 메디쎄이	38.01%	31,876,876	14,607,648	2,102,387	2,004,971	799,103	762,076

TS Care Joint Stock Company	49.00%	22,999,373	20,669,215	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 수정리스료를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유/발행에 따른 지배기업의 회계정책재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 제약업, 기타금융업, 의료기기 제조업 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제약업	기타금융업	의료기기제조업	의약품 유통체인	연결조정	합 계

당분기:

총매출액	93,856,858	-	6,593,870	18,435,022	-	118,885,750

순매출액	93,856,858	-	6,593,870	18,435,022	-	118,885,750

영업이익	6,215,671	(297)	967,289	(628,162)	(16,496)	6,538,005

자산총액	482,170,223	4,346,316	40,753,545	42,706,075	(11,848,345)	558,127,814

전분기:

총매출액	93,124,494	-	6,296,703	-	(1,383)	99,419,814

순매출액	93,124,494	-	6,296,703	-	(1,383)	99,419,814

영업이익	11,705,907	(2,309)	577,561	-	(98,607)	12,182,552

자산총액	446,110,935	4,249,450	39,055,222	-	(12,425,343)	476,990,264

(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	94,894,006	94,682,051

해외	23,991,744	4,737,763

합 계	118,885,750	99,419,814

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	309,416	276,122

예금	60,295,875	72,040,993

합 계	60,605,291	72,317,115

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	신한은행	-	8,000,000	질권설정

합 계	-	8,000,000

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	6,661,580	5,667,660

당기손익인식금융자산	9,199,623	9,249,405

단기대여금	295,948	295,948

대손충당금	(295,948)	(295,948)

미수수익	291,478	546,732

보증금	-	1,596,000

리스채권	19,057	28,896

소 계	16,171,738	17,088,693

비유동:

장기금융자산	31,349,515	33,680,375

보증금	2,391,097	2,342,197

소 계	33,740,612	36,022,572

합 계	49,912,350	53,111,265

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	295,948	185,883

설정액	-	110,065

기말금액	295,948	295,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융상품	KB국민은행	2,300,000	2,300,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	2,312,000	2,312,000

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	72,296,578	67,541,637

대손충당금	(2,340,215)	(2,825,242)

미수금	12,231,752	9,075,646

합 계	82,188,115	73,792,041

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,825,242	1,693,251

설정액(환입액)	(491,953)	1,117,379

제각액	57	(1,248)

외환차이	6,869	15,860

기말금액	2,340,215	2,825,242

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	63,074,099	0.45	281,503	12,231,752	-	-

연체된일수	6개월 미만	6,100,376	2.21	135,084	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,572,405	25.76	405,054	-	-	-

1년초과	1,549,698	97.99	1,518,574	-	-	-

소 계	9,222,479	22.32	2,058,712	-	-	-

합 계	72,296,578	3.24	2,340,215	12,231,752	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	58,865,239	1.09	640,827	9,075,646	-	-

연체된일수	6개월 미만	4,972,806	3.85	191,668	-	-	-

6개월 ~ 1년	2,247,989	24.70	555,272	-	-	-

1년초과	1,455,603	98.75	1,437,475	-	-	-

소 계	8,676,398	25.18	2,184,415	-	-	-

합 계	67,541,637	4.18	2,825,242	9,075,646	-	-

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	32,521,824	(6,093,278)	26,428,546	32,433,347	(6,095,570)	26,337,777

상품	25,588,761	(485,586)	25,103,175	26,268,890	(314,883)	25,954,007

재공품	5,782,694	(1,571,209)	4,211,485	6,353,172	(1,602,423)	4,750,749

원재료	13,903,040	(349,340)	13,553,700	13,545,341	(159,900)	13,385,441

미착품	1,094,888	-	1,094,888	269,210	-	269,210

합 계	78,891,207	(8,499,413)	70,391,794	78,869,960	(8,172,776)	70,697,184

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	325,025	227,461

재고자산폐기손실	664,785	690,460

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	1,981,342	1,796,216

선급금	694,740	415,542

부가세대급금	20,716	116,084

환불자산(*)	3,996,956	3,861,621

환불자산손상차손누계액	(2,395,218)	(2,384,989)

합 계	4,298,536	3,804,474

(*) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	736,507	736,507	647,699	838,094

㈜제테마	2,015,435	1,525,700	1,525,700	(489,735)	1,710,500

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

부산시약사신협(*1)	115	115	115	-	115

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,658,272	1,658,272	410,272	1,658,272

충주기업도시㈜(*2)	1,176,800	1,033,701	1,033,701	(143,099)	1,033,701

크라우디㈜(*2)	500,000	211,780	211,780	(288,220)	211,780

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합(*2)	439,836	278,506	278,506	(161,330)	278,506

아든씨티케이핀테크투자조합(*2)	1,000,000	501,806	501,806	(498,194)	501,806

고릴라앤코어컨텐츠(*2)	1,000,000	958,713	958,713	(41,287)	958,713

넥스트바이오메디컬(*2)	3,960,400	4,981,639	4,981,639	1,021,239	4,981,639

아이비엑스글로벌(*1)	700,000	700,000	700,000	-	700,000

㈜지플러스생명과학(*3)	1,999,998	-	-	(1,999,998)	-

스마일게이트뉴딜펀드(*1)	4,400,000	4,400,000	4,400,000	-	4,400,000

이앤에프제2호(*2)(*4)	12,918,540	12,146,202	12,146,202	(772,338)	12,099,969

피코이노베이션(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

도쿄-더함제1호(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

㈜온코크로스(*1)	1,000,008	1,000,008	1,000,008	-	1,000,008

제너럴바이오㈜	3,161,000	3,710,070	3,710,070	549,070	3,710,070

㈜클라썸	150,000	234,245	234,245	84,245	234,245

농업회사법인록야㈜	300,012	401,468	401,468	101,456	401,468

래드손㈜	150,000	-	-	(150,000)	-

㈜마리몬드	500,000	-	-	(500,000)	-

㈜아마다스	500,000	-	-	(500,000)	-

합 계	39,218,950	36,488,730	36,488,730	(2,730,220)	36,728,884

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 연결기업은 시장성 없는 지분증권을 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'에따라 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 회수가능액이 존재하지 않아, 전액 감액하였습니다.(*4) 당분기 중 지분의 일부를 추가취득하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말(*1)

㈜제넥신	586,691	-	(79,543)	507,148

㈜제테마	(238,764)	-	(144,698)	(383,462)

태양당인쇄㈜	321,243	-	-	321,243

충주기업도시㈜	(112,047)	-	-	(112,047)

크라우디㈜	(225,676)	-	-	(225,676)

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(126,321)	-	-	(126,321)

아든씨티케이핀테크투자조합	(390,086)	-	-	(390,086)

넥스트바이오메디컬	799,630	-	-	799,630

고릴라앤코어컨텐츠	(32,328)	-	-	(32,328)

㈜지플러스생명과학	(1,565,998)	-	-	(1,565,998)

이앤에프제2호	(604,741)	-	-	(604,741)

제너럴바이오㈜	515,082	-	-	515,082

㈜클라썸	79,030	-	-	79,030

농업회사법인록야㈜	95,177	-	-	95,177

래드손㈜	(140,715)	-	-	(140,715)

㈜마리몬드	(469,050)	-	-	(469,050)

㈜아마다스	(469,050)	-	-	(469,050)

합 계	(1,977,923)	-	(224,241)	(2,202,164)

(*1) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	전기말(*1)

㈜제넥신	881,786	-	(295,095)	-	586,691

㈜제테마	(448,634)	209,870	-	-	(238,764)

태양당인쇄㈜	285,238	36,005	-	-	321,243

충주기업도시㈜	61,578	-	(173,625)	-	(112,047)

크라우디㈜	(225,100)	-	(576)	-	(225,676)

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(125,998)	-	(323)	-	(126,321)

아든씨티케이핀테크투자조합	160,872	-	(550,958)	-	(390,086)

넥스트바이오메디컬	555,284	244,346	-	-	799,630

고릴라앤코어컨텐츠	(32,245)	-	(83)	-	(32,328)

㈜지플러스생명과학	(1,561,998)	-	(4,000)	-	(1,565,998)

이앤에프제2호	-	-	(604,741)	-	(604,741)

제너럴바이오㈜	360,339	164,954	-	(10,211)	515,082

㈜클라썸	-	84,245	-	(5,215)	79,030

농업회사법인록야㈜	95,177	-	-	-	95,177

래드손㈜	-	-	(150,000)	9,285	(140,715)

㈜마리몬드	(469,050)	-	-	-	(469,050)

㈜아마다스	(469,050)	-	-	-	(469,050)

합 계	(931,801)	739,420	(1,779,401)	(6,141)	(1,977,923)

(*1) 법인세 반영 후의 금액입니다.

12. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜디앤케이코퍼레이션(*1,2,3)	국내	3월 31일	화장품제조	50.00	-	50.00	-

고릴라언택트 사모투자합자회사(*4)	국내	3월 31일	금융투자	38.78	-	38.78	2,238,183

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1,2,4)	중국	12월 31일	의료기기 제조	50.00	-	50.00	-

(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다.(*3) 전기 중 연결기업은 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전기 중 인식하지 않은 지분법손실 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(324,148)	(326,067)

지분법손실	23,439	1,919

기말	(300,709)	(324,148)

(*4) 당분기 중 전액 회수하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	배당	지분법손익	당분기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	2,238,183	(2,018,810)	(219,373)	-

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	-	-	-	-

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기초	배당	지분법손익	전기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	3,434,322	(3,616,500)	2,420,361	2,238,183

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	-	-	-	-

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	481,802	1,087,015	230,924	34,193

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*2)	-	-	-	-

(*1) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보입니다.(*2) 전기 중 경영악화로 인해 관계기업투자주식을 전액 손상하였으며, 당기말 현재 휴(폐)업 상태이므로 재무정보를 입수하지 못하였습니다.2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	303,669	955,760	470,948	3,916

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	5,833,629	61,946	-	6,241,471

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	-	-	-	-

(*1) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금(*)	장부금액

토지	62,530,662	-	(1,811,042)	60,719,620

건물	62,556,810	(29,753,309)	(671,112)	32,132,388

구축물	54,836,772	(49,204,960)	-	5,631,811

기계장치	105,847,319	(72,731,839)	(221,624)	32,893,856

차량운반구	864,499	(576,830)	-	287,669

공구기구비품	7,500,716	(5,578,343)	-	1,922,373

건설중인자산	37,754,383	-	-	37,754,383

합 계	331,891,160	(157,845,281)	(2,703,778)	171,342,101

(*) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금(*)	장부금액

토지	62,530,662	-	(1,811,042)	60,719,620

건물	62,556,810	(29,239,282)	(676,425)	32,641,103

구축물	54,541,958	(48,045,211)	-	6,496,747

기계장치	105,448,661	(71,703,434)	(246,400)	33,498,827

차량운반구	858,981	(559,340)	-	299,641

공구기구비품	7,442,479	(5,482,554)	-	1,959,925

건설중인자산	33,906,109	-	-	33,906,109

합 계	327,285,660	(155,029,821)	(2,733,867)	169,521,972

(*) 지배기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	환율차이	감가상각비	당분기말

토지	60,719,620	-	-	-	-	60,719,620

건물	32,641,103	-	-	-	(508,715)	32,132,388

구축물	6,496,747	4,000	-	44,498	(913,434)	5,631,811

기계장치	33,498,827	599,018	(21)	482	(1,204,450)	32,893,856

차량운반구	299,641	2,862	-	1,321	(16,155)	287,669

공구기구비품	1,959,925	140,080	(13,381)	(18,847)	(145,404)	1,922,373

건설중인자산	33,906,109	3,848,274	-	-	-	37,754,383

합 계	169,521,972	4,594,234	(13,402)	27,454	(2,788,157)	171,342,101

(*1) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 3,848백만원이며, 당분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 5,116백 만원입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	계정대체	환율차이	감가상각비	전기말

토지(*1)	58,690,548	-	-	-	2,029,072	-	-	60,719,620

건물(*1)	34,199,221	-	-	-	470,913	-	(2,029,031)	32,641,103

구축물	6,983,385	391,778	2,168,655	(13,024)	231,100	-	(3,265,147)	6,496,747

기계장치(*1)	22,290,214	10,739,170	23,656	(1,512)	4,608,402	-	(4,161,103)	33,498,827

차량운반구	142,971	80,689	112,111	(2)	-	93	(36,221)	299,641

공구기구비품	1,562,046	858,490	21,028	(40)	86,600	(2,098)	(566,101)	1,959,925

건설중인자산(*2,3)	21,950,993	15,576,089	-	-	(3,620,973)	-	-	33,906,109

미착기계	1,944,857	-	-	-	(1,944,857)	-	-	-

합 계	147,764,235	27,646,216	2,325,450	(14,578)	1,860,257	(2,005)	(10,057,603)	169,521,972

(*1) 전기 중 건설중 인자산에 대한 취득금액은 15, 576백만원이며, 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 5,116 백만원입니다.(*2) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 계정대체 되었습니다.(*3) 토지 및 건물의 계정대체 금액은 투자부동산 중 일부를 자가사용으로 용도 변경함에 따라 투자부동산으로부터 대체된 금액입니다. (주석 16 참조)

(3) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 4.11%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 당분기 164백만원, 전기 누적 45백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지,건물	8,304,568	600,000	500,000	단기차입금	신한은행

48,000,000	16,000,000	장기차입금	한국산업은행

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	26,340,402	(9,430,499)	16,909,903

차량운반구	1,082,032	(339,183)	742,849

비품 외	1,564,168	(489,609)	1,074,559

합 계	28,986,602	(10,259,291)	18,727,311

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	25,551,385	(8,674,766)	16,876,619

차량운반구	1,276,271	(470,679)	805,592

비품 외	1,564,168	(437,864)	1,126,304

합 계	28,391,824	(9,583,309)	18,808,515

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	당분기말

건물	16,876,619	898,985	(197,968)	(961,200)	293,467	16,909,903

차량운반구	805,592	61,244	(38,584)	(85,403)	-	742,849

비품 외	1,126,304	-	-	(51,745)	-	1,074,559

합 계	18,808,515	960,229	(236,552)	(1,098,348)	293,467	18,727,311

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	연결범위변동	감소	감가상각비	손상차손	전기말

건물	2,920,329	1,669,932	14,237,318	(2,690)	(1,809,696)	(138,574)	16,876,619

차량운반구	361,946	847,836	-	(39,624)	(364,566)	-	805,592

비품 외	106,170	1,232,116	-	-	(211,982)	-	1,126,304

합 계	3,388,445	3,749,884	14,237,318	(42,314)	(2,386,244)	(138,574)	18,808,515

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초	16,303,364	3,686,848

증가	940,645	3,749,884

연결범위변동	-	11,348,893

감소	(39,830)	(47,926)

지급	(1,420,647)	(2,652,253)

이자비용	342,471	219,571

환율차이	41,382	(1,654)

기말금액	16,167,385	16,303,363

재무상태표 :

유동	5,127,776	4,547,231

비유동	11,039,609	11,756,132

합 계	16,167,385	16,303,363

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	1,420,647	342,471

단기리스	198,271	198,271

소액리스	32,995	32,995

변동리스	2,501	2,501

합 계	1,654,414	576,238

2) 전분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	716,411	42,591

단기리스	151,204	151,204

소액리스	19,968	19,968

변동리스	6,856	6,856

합계	894,439	220,619

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,407,883	(3,023,218)	-	384,665

디자인권	47,661	(47,602)	-	59

상표권	712,926	(648,721)	-	64,205

기타의 무형자산	15,884,275	(12,671,764)	(88,933)	3,123,578

회원권	2,022,307	(86,621)	-	1,935,686

기술력	5,061,032	(885,681)	-	4,175,351

브랜드	24,287,599	(148,372)	-	24,139,226

고객관계	2,255,771	(326,526)	-	1,929,245

영업권	20,483,277	-	-	20,483,277

합 계	74,162,731	(17,838,504)	(88,933)	56,235,294

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	3,405,504	(3,001,163)	-	404,341

디자인권	47,661	(47,593)	-	68

상표권	710,305	(645,557)	-	64,748

기타의 무형자산	15,840,855	(12,493,130)	(99,033)	3,248,692

회원권	2,022,307	(86,621)	-	1,935,686

기술력	5,061,032	(822,418)	-	4,238,614

브랜드	24,287,599	(137,774)	-	24,149,825

고객관계	2,255,771	(303,202)	-	1,952,569

영업권	20,483,277	-	-	20,483,277

합 계	74,114,311	(17,537,458)	(99,033)	56,477,820

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상각	외환차이	당분기말

특허권	404,341	2,380	(22,056)	-	384,665

디자인권	68	-	(9)	-	59

상표권	64,748	5,955	(6,498)	-	64,205

기타의 무형자산(*)	3,248,692	43,420	(175,506)	6,972	3,123,578

회원권	1,935,686	-	-	-	1,935,686

기술력	4,238,614	(63,263)	-	4,175,351

브랜드	24,149,825	(10,598)	-	24,139,227

고객관계	1,952,569	-	(23,323)	-	1,929,246

영업권	20,483,277	-	-	-	20,483,277

합 계	56,477,820	51,755	(301,253)	6,972	56,235,294

(*) 당분기 무형자산 취득액 중 미지급된 금액은 75백만원입니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	계정대체	상각	손상차손	외환차이	전기말

특허권	532,639	77,803	-	-	(101,771)	(104,330)	-	404,341

디자인권	235	-	-	-	(167)	-	-	68

상표권	58,719	39,758	-	-	(27,953)	(5,776)	-	64,748

기타의 무형자산(*1)	1,887,182	1,740,057	353,347	411,364	(893,219)	(249,965)	(74)	3,248,692

회원권	1,929,019	-	-	-	-	6,667	-	1,935,686

기술력	4,491,666	-	-	-	(253,052)	-	-	4,238,614

브랜드	201,363	-	23,990,855	-	(42,393)	-	-	24,149,825

고객관계	2,045,862	-	-	-	(93,293)	-	-	1,952,569

영업권	4,555,792	-	15,927,485	-	-	-	-	20,483,277

합 계	15,702,477	1,857,618	40,271,687	411,364	(1,411,848)	(353,404)	(74)	56,477,820

(*) 전기 무형자산 취득액 중 미지급된 금액은 75백만원입니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액및 손상차손누계액	장부금액

토지	398,296	-	398,296

건물	1,231,523	(405,804)	825,719

합 계	1,629,819	(405,804)	1,224,015

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액및 손상차손누계액	장부금액

토지	398,296	-	398,296

건물	1,231,523	(397,178)	834,345

합 계	1,629,819	(397,178)	1,232,641

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	당분기말

토지	398,296	-	398,296

건물	834,345	(8,626)	825,719

합 계	1,232,641	(8,626)	1,224,015

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	계정대체(*1)	감가상각비	전기말

토지	2,427,368	(2,029,072)	-	398,296

건물	1,345,593	(470,913)	(40,335)	834,345

합 계	3,772,961	(2,499,985)	(40,335)	1,232,641

(*1) 투자부동산 중 일부를 자가사용으로 용도 변경함에 따라 토지 및 건물로 대체된 금액입니다. (주석 13 참고)

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	119,493	59,843

임대매출원가	(39,900)	(18,853)

차감계	79,593	40,990

(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결기업이 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	46,800	46,800

1년에서 2년이하	46,800	46,800

2년에서 5년이하	140,400	140,400

차감계	234,000	234,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다. 또한 연결기업의 모든 투자부동산은 직접소유하고 있는 부동산입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	40,504,018	-	31,412,266	-

미지급금	27,096,835	-	27,024,172	-

유동성장기미지급금	-	-	-	-

미지급비용	8,775,168	1,955,707	13,600,724	1,896,718

리스부채(주석 13)	5,127,777	11,039,609	4,547,231	11,756,132

합 계	81,503,798	12,995,316	76,584,393	13,652,850

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입 종류	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말