동화약품 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 92(당분기) 기 2020년 3월 31일 현재
제 91(전분기) 기 2019년 3월 31일 현재
동화약품 주식회사

1. 회사의 개요동화약품 주식회사(이하 "당사")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울특별시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에 공장을 두고 있습니다.

당사는 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주 주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	323,740	1.16

기타	20,136,850	72.10

합 계	27,931,470	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	48,211	42,853

예금	75,637,275	37,687,023

합 계	75,685,486	37,729,876

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	59,300,000	79,220,000

당기손익인식금융자산	3,000,000	3,019,764

단기대여금	185,883	188,883

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	741,094	706,304

소 계	63,041,094	82,949,068

비유동:

장기금융자산	12,279,536	12,206,699

보증금	964,570	962,818

소 계	13,244,106	13,169,517

합 계	76,285,200	96,118,585

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	185,883	185,883

설정액(환입액)	-	35,094

제각액	-	(35,094)

기말금액	185,883	185,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	KB국민은행	6,300,000	6,300,000	질권설정

장기금융상품	우리은행외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	6,312,000	6,312,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	62,214,265	73,034,723

대손충당금	(3,110,743)	(2,409,950)

미수금	6,202,238	8,817,066

합 계	65,305,760	79,441,839

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,409,950	1,347,536

설정액	700,740	1,115,123

제각(환입)액	53	(52,709)

기말금액	3,110,743	2,409,950

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,034,147	(497,376)	14,536,771	14,020,166	(536,640)	13,483,526

상품	9,451,650	(370,358)	9,081,292	11,484,536	(259,799)	11,224,737

재공품	1,629,178	(64,093)	1,565,085	1,117,447	(29,598)	1,087,849

원재료	7,313,242	(69,687)	7,243,555	7,640,671	(12,755)	7,627,916

미착품	210,740	-	210,740	6,764	-	6,764

합 계	33,638,957	(1,001,514)	32,637,443	34,269,584	(838,792)	33,430,792

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	162,722	(238,301)

재고자산폐기손실	672,903	2,087,876

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	737,970	834,201

선급금	78,583	608,357

환불자산(*)	4,025,037	4,060,789

환불자산손상차손누계액	(3,670,689)	(3,705,239)

합 계	1,170,901	1,798,108

(*)기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다

9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	3,933,610	3,933,610	3,844,802	4,070,375

㈜제테마	5,000,038	2,524,288	2,524,288	(2,475,750)	2,817,651

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

한국노바티스(*2)	325,000	2,034,240	2,034,240	1,709,240	2,034,240

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,761,657	1,761,657	513,657	1,761,657

충주기업도시㈜(*2)	2,000,000	1,189,600	1,189,600	(810,400)	1,189,600

크라우디㈜(*2)	500,000	211,780	211,780	(288,220)	211,780

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 (*2)	1,000,000	990,510	990,510	(9,490)	990,510

부산시 약사 신협(*1)	107	107	107	-	107

합 계	10,171,951	12,655,790	12,655,790	2,483,839	13,085,918

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 당사는 전기말 현재 시장성없는 지분증권을 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말(*)

㈜제넥신	3,105,622	-	(106,676)	2,998,946

㈜제테마	(1,702,262)	-	(228,823)	(1,931,085)

태양당인쇄㈜	400,652	-	-	400,652

충주기업도시㈜	(632,112)	-	-	(632,112)

크라우디㈜	(224,812)	-	-	(224,812)

한국노바티스	1,333,207	-	-	1,333,207

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(7,402)	-	-	(7,402)

합 계	2,272,893	-	(335,499)	1,937,394

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말(*)

㈜제넥신	3,618,685	-	(513,063)	3,105,622

㈜제테마	(2,721,323)	1,019,061	-	(1,702,262)

태양당인쇄㈜	490,481	-	(89,829)	400,652

충주기업도시㈜	(496,080)	-	(136,032)	(632,112)

크라우디㈜	(58,110)	-	(166,702)	(224,812)

한국노바티스	-	1,333,207	-	1,333,207

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	-	-	(7,402)	(7,402)

합 계	833,653	2,352,268	(913,028)	2,272,893

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

10. 지분법적용투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜디앤케이코퍼레이션(*1,2)	국내	3월 31일	화장품 제조	50.00	-	50.00	-

(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	감소액	전기말

흥진정공㈜	3,952,269	18,882	-	(14,200)	(3,956,951)	-

동화지앤피㈜	3,751,359	101,507	(85)	(29,720)	(3,823,061)	-

동화개발㈜	1,621,203	29,423	-	-	(1,650,626)	-

㈜디앤케이코퍼레이션	561,741	(561,741)	-	-	-	-

합 계	9,886,572	(411,929)	(85)	(43,920)	(9,430,638)	-

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	-	-	-	-

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	감 소	법인세효과	당기말

지분법자본변동	631,072	(808,357)	177,285	-

( 4) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	614,264	781,923	148,670	(75,824)

(*) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보 입니다.2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	642,518	734,354	505,082	(1,232,071)

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	출자금	소유지분율(%)	장부가액	설립일

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	5,010,000	93.8	4,700,000	2018.12.17

(6) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감소	당분기말

종속기업투자주식	4,700,000	-	-	4,700,000

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,812,831	-	(1,041,811)	29,771,020

건물	57,595,328	(22,082,094)	-	35,513,234

구축물	48,597,146	(33,551,619)	-	15,045,527

기계장치	71,203,939	(62,964,992)	-	8,238,947

차량운반구	497,835	(424,329)	-	73,506

공구기구비품	4,069,860	(3,171,883)	-	897,977

건설중인자산	1,694,940	-	-	1,694,940

합 계	214,471,879	(122,194,917)	(1,041,811)	91,235,151

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,812,831	-	(1,041,811)	29,771,020

건물	57,595,328	(21,592,555)	-	36,002,773

구축물	48,636,820	(32,802,366)	-	15,834,454

기계장치	71,083,664	(62,619,398)	-	8,464,266

차량운반구	495,083	(473,654)	-	21,429

공구기구비품	4,146,775	(3,161,150)	-	985,625

건설중인자산	1,228,990	-	-	1,228,990

합 계	213,999,491	(120,649,123)	(1,041,811)	92,308,557

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	당분기말

토지(*1)	29,771,020	-	-	-	-	29,771,020

건물	36,002,773	-	-	-	(489,539)	35,513,234

구축물	15,834,454	-	(4)	-	(788,923)	15,045,527

기계장치	8,464,266	232,295	(113)	-	(457,501)	8,238,947

차량운반구	21,429	54,300	(2)	-	(2,221)	73,506

공구기구비품	985,625	33,115	(335)	-	(120,428)	897,977

건설중인자산(*2)	1,228,990	465,950	-	-	-	1,694,940

합 계	92,308,557	785,660	(454)	-	(1,858,612)	91,235,151

(*1) 당사는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 466백만원이며, 당분기 유형자산 취득액중 미지급된 금액은 221백만원입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	기 말

토지(*1)	29,366,774	212,846	-	191,400	-	29,771,020

건물	37,828,843	128,515	-	-	(1,954,585)	36,002,773

구축물	18,990,148	-	-	-	(3,155,694)	15,834,454

기계장치(*1)	8,058,280	3,067,713	(2,509)	835,197	(3,494,415)	8,464,266

차량운반구	32,745	1,950	-	-	(13,266)	21,429

공구기구비품	408,679	791,596	(379)	-	(214,271)	985,625

건설중인자산(*2,3)	1,327,526	394,200	-	(492,736)	-	1,228,990

미착기계	759,500	-	-	(759,500)	-	-

합 계	96,772,495	4,596,820	(2,888)	(225,639)	(8,832,231)	92,308,557

(*1) 당사는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 당기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 394백만원이며, 당기 유,무형자산 취득액중 미지급된 금액은 200백만원입니다.(*3) 건설중인자산의 일부는 기계장치, 무형자산 등으로 계정대체 되었습니다.

12. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,171,491	(1,608,958)	5,562,533

차량운반구	421,991	(205,911)	216,080

비품 외	965,188	(270,328)	694,860

합계	8,558,670	(2,085,197)	6,473,473

2) 전기

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,166,437	(1,217,060)	5,949,377

차량운반구	382,535	(174,595)	207,940

비품 외	965,188	(216,262)	748,926

합계	8,514,160	(1,607,917)	6,906,243

( 2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1 ) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감가상각비	당분기말

건물	5,949,377	5,054	(391,898)	5,562,533

차량운반구	207,940	57,240	(49,100)	216,080

비품 외	748,926	-	(54,066)	694,860

합계	6,906,243	62,294	(495,064)	6,473,473

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	전기말

건물	-	1,396,226	5,770,211	(1,217,060)	5,949,377

차량운반구	-	263,742	118,793	(174,595)	207,940

비품 외	-	965,188	-	(216,262)	748,926

합계	-	2,625,156	5,889,004	(1,607,917)	6,906,243

(3) 당 분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,793,241	5,115,994	-	-

회계정책변경효과	-	-	738,252	1,886,904

증가	18,394	43,872	1,078,568	4,623,203

이자비용	59,116	-	206,955	-

지급	(571,826)	-	(1,624,647)	-

유동성대체	448,929	(448,929)	1,394,113	(1,394,113)

당기말	1,747,854	4,710,937	1,793,241	5,115,994

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,406,040	(2,594,788)	811,252

디자인권	47,492	(45,992)	1,500

상표권	692,624	(600,941)	91,683

기타의 무형자산	12,111,490	(9,431,060)	2,680,430

회원권	1,952,809	(252,455)	1,700,354

합 계	18,210,455	(12,925,236)	5,285,219

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,330,967	(2,545,160)	785,807

디자인권	47,492	(45,824)	1,668

상표권	681,353	(592,876)	88,477

기타의 무형자산	12,106,610	(9,218,263)	2,888,347

회원권	1,952,809	(252,455)	1,700,354

합 계	18,119,231	(12,654,578)	5,464,653

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손	기 말

특허권	785,807	75,074	-	(49,629)	-	811,252

디자인권	1,668	-	(168)	-	1,500

상표권	88,477	11,271	-	(8,065)	-	91,683

기타의 무형자산	2,888,347	4,879	-	(212,796)	-	2,680,430

회원권	1,700,354	-	-	-	-	1,700,354

합 계	5,464,653	91,224	-	(270,658)	-	5,285,219

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손(환입)	기 말

특허권	790,621	197,382	-	(202,196)	-	785,807

디자인권	2,611	-	-	(943)	-	1,668

상표권	79,819	39,512	-	(30,854)	-	88,477

기타의 무형자산	3,077,764	472,480	148,641	(810,538)	-	2,888,347

회원권	1,630,354	-	-	-	70,000	1,700,354

합 계	5,581,169	709,374	148,641	(1,044,531)	70,000	5,464,653

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,476,044	-	17,322,512	-

미지급금	13,150,786	-	9,364,353	-

유동성장기미지급금	203,830	-	203,830	-

미지급비용	5,165,856	-	8,776,728	-

리스부채	1,747,855	4,710,937	1,793,242	5,115,994

합 계	39,744,371	4,710,937	37,460,665	5,115,994

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	246,000	246,000

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	312,861	341,726

예수금	554,079	651,613

부가세예수금	2,936,840	3,859,593

거래보증금	383,864	34,719

환불부채(*)	6,835,864	6,893,079

합 계	11,023,508	11,780,730

(*) 기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객에게 환불해야 하는 의무에 대한 금액을 환불부채로 계상하였습니다.

17. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말와 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	63,028,085	62,433,049

사외적립자산의 공정가치	(47,600,216)	(48,656,941)

확정급여제도의 부채 인식액	15,427,869	13,776,108

(2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급여	12,990,604	51,737,691

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,691,170	5,983,704

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	107,485	171,043

합 계	14,789,259	57,892,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채	15,427,869	13,776,108

연차수당관련 미지급비용	2,756,900	3,409,961

합 계	18,184,769	17,186,069

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수(*)	27,931,470주	27,931,470주

자본금	27,931,470	27,931,470

(*) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,318,020	26,318,020

자기주식처분이익	149,477	149,477

기타자본잉여금	601,738	601,738

합 계	27,069,235	27,069,235

(3) 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	323,740	(2,521,454)	323,740	(2,521,454)

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	323,740	(2,521,454)	323,740	(2,521,454)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,937,394	2,272,893

합 계	1,937,394	2,272,893

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	10,599,000	10,267,000

재평가적립금	37,616,623	37,616,623

소 계	48,215,623	47,883,623

임의적립금:

기업합리화적립금	4,300,000	4,300,000

재무구조개선적립금	978,000	978,000

시설적립금	48,500,000	48,500,000

임의적립금	135,900,000	128,900,000

소 계	189,678,000	182,678,000

미처분이익잉여금	7,945,647	12,299,592

합 계	245,839,270	246,861,215

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 금액은 자 본전입 또는 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	246,861,215	243,153,038

당기순이익	2,290,983	9,529,176

확정급여제도의 재측정요소	-	(2,508,071)

배당금	(3,312,928)	(3,312,928)

기말금액	245,839,270	246,861,215

(3) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

보통주 1주당 120원(전기 120원)	(3,312,928)	(3,312,928)

21. 주당 순이익 (1) 기본주당 순 이익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

당 기순이익	2,290,983,117	1,877,251,441

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730

기본주당순이익	83	68

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	27,931,470	27,931,470

자기주식 효과	(323,740)	(323,740)

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730

(2) 희석주당순이익

당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

22. 영업손익(1) 매출액1) 수익 원천당분기와 전분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	67,003,673	74,663,351

2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

의약품 제조 및 판매	의약품 제조 및 판매

주요 지리적 시장 :

국내	66,319,990	73,534,428

로컬수출	77,841	198,712

국외수출	605,842	930,211

합 계	67,003,673	74,663,351

주요 제품과 서비스 :

제품 공급	50,723,460	48,739,312

상품 공급	16,280,213	25,924,039

합 계	67,003,673	74,663,351

수익인식시기 :

한 시점에 이행	67,003,673	74,663,351

합 계	67,003,673	74,663,351

3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.따라서, 반품이 예상되는 제품에 대해서는 수익을 인식하지 않고, 환불할 것으로 예상되는 금액은 수익으로 인식되지 않습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	21,440,048	20,988,531

상품매출원가	13,640,572	23,586,901

합 계	35,080,620	44,575,432

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	8,134,026	8,096,299

퇴직급여	1,156,702	1,025,359

복리후생비	317,976	384,867

여비교통비	606,119	943,571

세금과공과	255,997	308,468

감가상각비	729,847	308,591

무형자산상각비	270,658	252,023

보험료	503,485	456,680

광고선전비	5,960,028	5,416,152

운반하조비	1,063,610	1,079,186

홍보비	1,289,079	1,732,045

판매촉진비	554,496	948,844

판매부대비용	272,107	260,114

지급수수료	2,740,810	1,601,046

기타판매비와관리비	1,496,965	1,363,160

합 계	25,351,905	24,176,405

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,817,774	1,670,677

퇴직급여	235,711	195,878

복리후생비	62,876	61,855

여비교통비	13,413	52,563

세금과공과	81,033	72,760

감가상각비	395,615	383,634

보험료	100,728	85,742

연구개발비	524,966	340,895

특정과제연구개발비	(7,306)	117,384

지급수수료	241,767	167,986

시험연구비	109,649	115,798

기타연구개발비	256,046	318,509

합 계	3,832,272	3,583,681

(5) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용된원재료및상품매입	24,043,923	35,096,563

재고자산의 변동	612,964	164,365

종업원급여(*)	15,323,602	14,716,209

감가상각비와 무형자산상각비	2,624,334	2,922,579

외주가공비	4,542,510	2,881,422

광고선전비	5,960,028	5,416,152

운반하조비	1,082,436	1,098,246

판매촉진비	554,496	948,844

지급수수료	3,442,670	2,182,712

기타비용	6,077,834	6,908,425

합 계	64,264,797	72,335,517

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	12,990,604	12,560,070

퇴직급여	1,798,656	1,555,925

복리후생비	534,342	600,214

합 계	15,323,602	14,716,209

23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	2,998	-

잡이익	59,296	78,297

합 계	62,294	78,297

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	62,981	76,434

유형자산처분손실	452	1,596

잡손실	66,654	2,083

합 계	130,087	80,113

24. 순금융이익당분기와 전분기 중 순금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	480,514	482,701

외환차익	58,691	12,445

외화환산이익	84,623	37,346

당기손익인식금융자산처분이익	11,330	9,834

당기손익인식금융자산평가이익	72,837	202,620

금융수익 소계	707,995	744,946

금융비용:

이자비용	59,116	7,215

외화환산손실	9,160	2,229

외환차손	10,317	38,707

금융비용 소계	78,593	48,151

순금융이익	629,402	696,795

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율은 각각 30.6%, 34.6% 입니다.

26. 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채 (A)	76,399,508	74,852,729

차감: 현금및현금성자산 (B)	(75,685,486)	(37,729,876)

순부채 (C=A+B)	714,022	37,122,853

자기자본 (D)	300,255,916	301,613,360

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	300,969,938	338,736,213

부채비율 (F =C÷E)	0.24%	10.96%

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 재무위험관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	75,685,486	-	-	75,685,486

매출채권및기타채권	65,305,760	-	-	65,305,760

단기금융상품	59,300,000	-	-	59,300,000

당기손익인식금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

기타금융자산	741,094	-	-	741,094

소 계	201,032,340	-	3,000,000	204,032,340

비유동자산:

매도가능금융자산	-	12,655,790	-	12,655,790

장기금융자산	12,000	-	12,267,536	12,279,536

보증금	964,570	-	-	964,570

소 계	976,570	12,655,790	12,267,536	25,899,896

합 계	202,008,910	12,655,790	15,267,536	229,932,236

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	37,729,876	-	-	37,729,876

매출채권및기타채권	79,441,839	-	-	79,441,839

단기금융상품	79,220,000	-	-	79,220,000

당기손익인식금융자산	-	-	3,019,764	3,019,764

기타금융자산	709,304	-	-	709,304

소 계	197,101,019	-	3,019,764	200,120,783

비유동자산:

매도가능금융자산	-	13,085,918	-	13,085,918

장기금융자산	12,000	-	12,194,699	12,206,699

보증금	962,818	-	-	962,818

소 계	974,818	13,085,918	12,194,699	26,255,435

합 계	198,075,837	13,085,918	15,214,463	226,376,218

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	39,744,371	37,460,665

소 계	39,744,371	37,460,665

비유동부채:

기타금융부채	246,000	246,000

기타채무	4,710,937	5,115,994

소 계	4,956,937	5,361,994

합 계	44,701,308	42,822,659

(3) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	480,514	-	-	-	480,514

외환차익	56,048	-	-	2,643	58,691

외화환산이익	84,623	-	-	-	84,623

당기손익인식 금융자산평가이익	-	-	-	-	-

장기금융자산평가이익	-	72,837	-	-	72,837

당기손익인식 금융자산처분이익	-	11,330	-	-	11,330

소 계	621,185	84,167	-	2,643	707,995

비용:

이자비용	-	-	-	(59,116)	(59,116)

외환차손	(1,187)	-	-	(9,130)	(10,317)

외화환산손실	(2,453)	-	-	(6,707)	(9,160)

대손상각비	(700,740)	-	-	-	(700,740)

소 계	(704,380)	-	-	(74,953)	(779,333)

순손익 소계	(83,195)	84,167	-	(72,310)	(71,338)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(335,500)	-	(335,500)

합 계	(83,195)	84,167	(335,500)	(72,310)	(406,838)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	482,701	-	-	-	482,701

외환차익	7,403	-	-	5,042	12,445

외화환산이익	37,346	-	-	-	37,346

당기손익인식 금융자산평가이익	-	202,620	-	-	202,620

당기손익인식 금융자산처분이익	-	9,834	-	-	9,834

소 계	527,450	212,454	-	5,042	744,946

비용:

이자비용	-	-	-	(7,215)	(7,215)

외환차손	(4,571)	-	-	(34,136)	(38,707)

외화환산손실	(5)	-	-	(2,224)	(2,229)

대손상각비	(392,397)	-	-	-	(392,397)

소 계	(396,973)	-	-	(43,575)	(440,548)

순손익 소계	130,477	212,454	-	(38,533)	304,398

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	624,819	-	624,819

합 계	130,477	212,454	624,819	(38,533)	929,217

(4) 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*1)	12,655,790	12,655,790	13,085,918	13,085,918

당기손익- 공정가치측정금융자산(*2)	15,267,536	15,267,536	15,214,463	15,214,463

소 계	27,923,326	27,923,326	28,300,381	28,300,381

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	75,685,486	75,685,486	37,729,876	37,729,876

매출채권및기타채권	65,305,760	65,305,760	79,441,839	79,441,839

단기금융상품	59,300,000	59,300,000	79,220,000	79,220,000

장기금융자산	12,000	12,000	12,000	12,000

기타금융자산	1,705,664	1,705,664	1,672,122	1,672,122

소 계	202,008,910	202,008,910	198,075,837	198,075,837

금융자산 합계	229,932,236	229,932,236	226,376,218	226,376,218

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	39,744,371	39,744,371	37,460,665	37,460,665

장기매입채무및기타채무	4,710,937	4,710,937	5,115,994	5,115,994

기타금융부채	246,000	246,000	246,000	246,000

금융부채 합계	44,701,308	44,701,308	42,822,659	42,822,659

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 10,105천원이 당분기말과 전기말 장부금액에 포함되어 있습니다.(*2) 공정가치로 인식되는 당기손익인식금융자산과 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	6,457,898	-	6,187,786	12,645,684

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,251,547	10,015,989	15,267,536

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,888,026	-	6,187,787	13,075,813

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,198,474	10,015,989	15,214,463

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 금액은 당분기말 10,105천원과 전기말 10,105천원으로 상기에는 포함되지 않았습니다.(*2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,187,786	3	미래현금흐름할인법배당할인모형	이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	10,015,989	3	이항모형	이자율주가변동성

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

금융기관	내 용	한 도	실행액

우리은행	일람불수입	USD 500	-

신한은행	지급보증(수입 L/G)	USD 1,300	-

기타약정(수입 OPEN)	USD 1,000	-

KB국민은행	당좌대출	1,000,000	-

KEB하나은행	매출채권할인약정	100	-

매입채무결제약정(*)	3,000,000	396,314

합 계	4,000,100	396,314

USD 2,800	-

(*) 당사는 원재료등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 소송 관련 공탁과 관련하여 서울보증보험에 65,506천원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

종속기업	동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사

공동기업	㈜디앤케이코퍼레이션

기타	동화지앤피㈜, ㈜동화개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	거래 내용	당분기	전분기

매출 등	동화지앤피㈜	기타수익	21,869	45,349

매입 등	동화지앤피㈜	포장재매입, 배당금지급	3,883,498	3,763,100

(주)동화개발	배당금지급	25,901	25,901

경영진 등	배당금지급	548,462	548,462

매입 등 합계	4,457,861	4,337,463

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

동화지앤피㈜	6,103	3,710,535	4,973	3,061,204

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보권자	금 액	내 역

동화지앤피㈜	참빛충북도시가스㈜	408,108	도시가스사용료에 대한 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	217,356	195,018

상여	121,369	155,020

퇴직급여	54,051	49,765

합 계	392,776	399,803

당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

(7) 당분기 중 종업원학자금대여금 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

학자금대여금	3,000	-	(3,000)	-