동화약품 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 93(당) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 92(전) 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
동화약품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에공장을 두고 있습니다. 보고기간일 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업"), 지배기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	323,740	1.16

기타	20,136,850	72.10

합 계	27,931,470	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	3월 31일	금융투자	93.81	93.81

주식회사 메디쎄이(*1)	대한민국	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	-

Medyssey USA Inc	미국	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	-

Medyssey SPA	칠레	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	-

Medyssey S.A. de C.V	멕시코	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	-

MEDYSSEY DO BRASIL COMERCIO	브라질	3월 31일	의료기기 제조 및 판매	60.82	-

(*1) 연결실체 내 중간지배기업입니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	5,069,659	157,655	4,912,004	-	(31,984)

주식회사 메디쎄이(*1)	33,696,958	12,907,113	20,789,845	4,638,826	658,375

(*1) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	5,011,760	67,772	4,943,988	-	(129,608)

주식회사 메디쎄이(*1)	34,484,955	17,389,660	17,095,295	4,636,475	390,816

(*1) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다. 전기 매출과 전기순손익은 간주취득일 이후의 재무정보 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업의 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 제약업, 기타금융업, 의료기기 제조업 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제약업	기타금융업	의료기기제조업	연결조정	합 계

당분기:

총매출액	67,188,409	-	4,638,826	-	71,827,235

순매출액	67,188,409	-	4,638,826	-	71,827,235

영업이익	4,853,092	(31,984)	404,495	(106,259)	5,119,344

자산총액	409,627,860	5,069,659	33,696,958	(11,125,145)	437,269,332

전분기:

총매출액	67,003,673	-	-	-	67,003,673

순매출액	67,003,673	-	-	-	67,003,673

영업이익	2,738,876	(31,984)	-	-	2,706,892

자산총액	376,655,423	4,230,481	-	(4,700,000)	376,185,904

(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	68,550,071	66,319,990

해외	3,277,164	683,683

합 계	71,827,235	67,003,673

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	60,800	9,445

예금	58,845,363	58,586,986

합 계	58,906,163	58,596,431

7. 기타금융자산( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	55,100,000	55,100,000

당기손익인식금융자산	6,300,000	6,634,412

단기대여금	188,547	188,440

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	260,734	323,238

소 계	61,663,398	62,060,207

비유동:

장기금융자산	14,220,449	15,773,832

보증금	998,840	1,003,545

소 계	15,219,289	16,777,377

합 계	76,882,687	78,837,584

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	185,883	185,883

설정액	-	78,911

제각액	-	(78,911)

기말금액	185,883	185,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	KB국민은행	6,600,000	6,600,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	6,612,000	6,612,000

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기 말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	61,131,219	59,814,390

대손충당금	(2,285,234)	(2,117,313)

미수금	5,803,562	3,729,996

대손충당금	(1,318)	(1,151)

합 계	64,648,229	61,425,922

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,117,313	2,409,950

연결범위변동	-	566,838

설정액	165,561	195,527

제각액	-	(1,062,281)

외환차이	2,360	7,279

기말금액	2,285,234	2,117,313

(3) 당분기와 전 기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,151	-

연결범위변동	-	5,018

설정(환입)액	167	(3,867)

기말금액	1,318	1,151

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,413,407	(5,271,572)	19,141,835	24,237,947	(5,027,147)	19,210,800

상품	9,534,042	(637,611)	8,896,431	8,580,071	(389,601)	8,190,470

재공품	4,969,506	(2,301,467)	2,668,039	5,391,461	(1,849,859)	3,541,602

원재료	9,507,196	(242,119)	9,265,077	8,496,590	(323,960)	8,172,630

미착품	476,787	-	476,787	388,663	-	388,663

합 계	48,900,938	(8,452,769)	40,448,169	47,094,732	(7,590,567)	39,504,165

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	862,202	162,722

재고자산폐기손실	635,049	672,903

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	516,762	292,914

선급금	249,380	362,896

환불자산(*)	3,370,351	3,374,637

환불자산손상차손누계액	(3,050,483)	(3,053,521)

합 계	1,086,010	976,926

(*)기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	6,219,533	6,219,533	6,130,725	8,095,162

㈜제테마	5,000,038	5,335,117	5,335,117	335,079	6,249,318

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

부산시약사신협(*1)	115	115	115	-	115

한국노바티스(*2)	325,000	1,936,415	1,936,415	1,611,415	1,936,415

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,908,776	1,908,776	660,776	1,908,776

충주기업도시㈜(*2)	2,000,000	1,447,600	1,447,600	(552,400)	1,447,600

크라우디㈜(*2)	500,000	211,780	211,780	(288,220)	211,780

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합(*2)	1,000,000	1,034,025	1,034,025	34,025	1,034,025

아든씨티케이핀테크투자조합(*2)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

고릴라앤코어컨텐츠(*3)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-

넥스트바이오 메디컬(*3)	3,960,400	3,960,400	3,960,400	-	-

제너럴바이오㈜(*2)	3,161,000	3,341,831	3,341,831	180,831	3,341,831

㈜클라썸(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

농업회사법인록야㈜(*2)	300,012	346,763	346,763	46,751	346,763

래드손㈜(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

㈜마리몬드(*2)	500,000	547,839	547,839	47,839	547,839

㈜아마다스(*2)	500,000	487,757	487,757	(12,243)	487,757

합 계	20,893,371	29,087,949	29,087,949	8,194,578	26,917,379

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 연결기업은 당기말 현재 시장성 없는 지분증권을 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 당기 취득 자산으로 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말(*)

㈜제넥신	6,244,956	-	(1,462,990)	4,781,966

㈜제테마	974,438	-	(713,077)	261,361

태양당인쇄㈜	515,405	-	-	515,405

충주기업도시㈜	(430,872)	-	-	(430,872)

크라우디㈜	(224,812)	-	-	(224,812)

한국노바티스	1,256,904	-	-	1,256,904

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	26,540	-	-	26,540

제너럴바이오㈜	141,048	-	-	141,048

농업회사법인록야㈜	36,466	-	-	36,466

㈜마리몬드	37,314	-	-	37,314

㈜아마다스	(9,549)	-	-	(9,549)

합 계	8,567,838	-	(2,176,067)	6,391,771

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말(*)

㈜제넥신	3,105,622	3,139,334	-	6,244,956

㈜제테마	(1,702,262)	2,676,701	-	974,439

태양당인쇄㈜	400,652	114,753	-	515,405

충주기업도시㈜	(632,112)	201,240	-	(430,872)

크라우디㈜	(224,812)	-	-	(224,812)

한국노바티스	1,333,207	-	(76,303)	1,256,904

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(7,402)	33,941	-	26,539

제너럴바이오㈜	(605,852)	746,900	-	141,048

농업회사법인록야㈜	-	36,466	-	36,466

㈜마리몬드	-	37,314	-	37,314

㈜아마다스	-	-	(9,549)	(9,549)

합 계	1,667,041	6,986,649	(85,852)	8,567,838

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

12. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜디앤케이코퍼레이션(*1,2,3)	국내	3월 31일	화장품제조	50.00	-	50.00	-

고릴라언택트 사모투자합자회사(*4)	국내	12월 31일	금융투자	38.78	3,581,334	38.78	3,581,334

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1,2)	중국	3월 31일	의료기기 제조	50.00	2,515,636	50.00	2,501,295

합 계	6,096,970	6,082,629

(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다. (*3) 전기 중 연결기업은 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전기 중 인식하지 않은 지분법손실의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(195,990)	(50,680)

지분법손실	(5,029)	(145,310)

당기말	(201,019)	(195,990)

(*4) 정관에 따른 분기 재무제표 미작성으로 인해 전기말과 동일합니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	연결범위변동	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	3,581,334	-	-	-	-	3,581,334

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	2,501,295	-	-	(67,621)	81,962	2,515,636

합 계	6,082,629	-	-	(67,621)	81,962	6,096,970

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	연결범위변동	지분법손익	지분법자본변동	전기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	-	3,616,500	-	(35,166)	-	3,581,334

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	-	-	2,655,531	(78,939)	(75,297)	2,501,295

합 계	-	3,616,500	2,655,531	(114,105)	(75,297)	6,082,629

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	(45,794)	(50,298)	-	4,504

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	전 기말

지분법자본변동	-	(45,794)	-	(45,794)

( 4) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	558,439	955,144	99,175	(20,118)

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	9,292,480	57,163	-	-

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1)	6,041,529	933,324	438,527	143,802

(*1) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보 입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	352,915	729,407	506,405	(290,525)

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	9,292,480	57,163	-	(90,684)

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1)	5,897,951	809,870	448,268	(207,399)

(*1) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

13. 유 형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	57,872,974	-	(1,811,042)	56,061,932

건물	63,239,647	(24,613,098)	(734,859)	37,891,691

구축물	49,120,722	(36,627,773)	-	12,492,949

기계장치	81,590,025	(70,472,279)	(518,936)	10,598,810

차량운반구	590,312	(472,908)	-	117,404

공구기구비품	6,044,334	(4,751,957)	-	1,292,377

건설중인자산	4,462,584	-	-	4,462,584

미착기계	1,965,402	-	-	1,965,402

합 계	264,886,000	(136,938,015)	(3,064,837)	124,883,148

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	57,872,974	-	(1,811,042)	56,061,932

건물	63,239,647	(24,087,669)	(740,171)	38,411,807

구축물	49,073,702	(35,814,549)	-	13,259,153

기계장치	81,537,281	(69,987,427)	(543,712)	11,006,142

차량운반구	643,630	(550,362)	-	93,268

공구기구비품	5,953,225	(4,591,428)	-	1,361,797

건설중인자산	3,337,834	-	-	3,337,834

미착기계	1,645,225	-	-	1,645,225

합 계	263,303,518	(135,031,435)	(3,094,925)	125,177,158

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	환율차이	감가상각비	당분기말

토지(*1)	56,061,932	-	-	-	-	-	56,061,932

건물(*1)	38,411,807	-	-	-	-	(520,117)	37,891,690

구축물	13,259,153	47,020	-	-	-	(813,224)	12,492,949

기계장치(*1)	11,006,142	126,160	(5)	10,200	-	(543,687)	10,598,810

차량운반구	93,268	28,975	(3)	-	891	(5,727)	117,404

공구기구비품	1,361,797	82,847	(83)	-	5,030	(157,214)	1,292,377

건설중인자산(*2,3)	3,337,834	1,154,850	-	(30,100)	-	-	4,462,584

미착기계	1,645,225	320,177	-	-	-	-	1,965,402

합 계	125,177,158	1,760,029	(91)	(19,900)	5,921	(2,039,969)	124,883,148

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 1,155백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액 은 480백만원입니다. (*3) 건설중인자산의 일부는 기계장치, 무형자산으로 계정대체 되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	계정대체	환율차이	감가상각비	전기말

토지(*1,2)	29,771,020	22,805,720	4,301,465	(816,273)	-	-	-	56,061,932

건물(*1)	36,002,773	179,555	4,219,688	(2,383)	-	-	(1,987,826)	38,411,807

구축물	15,834,454	674,222	58,523	(131,504)	-	-	(3,176,542)	13,259,153

기계장치(*1)	8,464,266	1,723,675	2,613,622	(163)	-	-	(1,795,258)	11,006,142

차량운반구	21,429	54,464	32,602	(2)	-	(1,556)	(13,669)	93,268

공구기구비품	985,625	242,278	420,576	(346)	199,000	9,068	(494,404)	1,361,797

건설중인자산(*3,4)	1,228,990	2,430,844	22,500	-	(344,500)	-	-	3,337,834

미착기계	-	1,645,225	-	-	-	-	-	1,645,225

합 계	92,308,557	29,755,983	11,668,976	(950,671)	(145,500)	7,512	(7,467,699)	125,177,158

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 전기 중 안산시 단원구 성곡동 678-6번지 토지를 신규취득하였습니다. (*3) 전기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 2,431백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액 은 170백만원입니다. (*4) 건설중인자산의 일부는 무형자산 및 판매비와관리비로 계정대체 되었습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지,건물	4,204,530	3,000,000	2,500,000	단기차입금	(주)신한은행

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,240,304	(3,126,222)	4,114,082

차량운반구	1,168,488	(410,019)	758,469

비품 외	989,314	(490,611)	498,703

합 계	9,398,106	(4,026,852)	5,371,254

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,253,666	(2,789,089)	4,464,577

차량운반구	1,301,848	(547,592)	754,256

비품 외	989,314	(434,535)	554,779

합 계	9,544,828	(3,771,216)	5,773,612

( 2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1 ) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	당분기말

건물	4,464,577	-	-	(350,495)	-	4,114,082

차량운반구	754,256	93,497	-	(89,284)	-	758,469

비품 외	554,779	-	-	(56,076)	-	498,703

합 계	5,773,612	93,497	-	(495,855)	-	5,371,254

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	연결범위변동	감소	감가상각비	환율차이	전기말

건물	5,949,377	226,343	14,491	(146,982)	(1,578,240)	(412)	4,464,577

차량운반구	207,940	577,123	239,145	(25,031)	(244,921)	-	754,256

비품 외	748,926	24,126	-	-	(218,273)	-	554,779

합 계	6,906,243	827,592	253,636	(172,013)	(2,041,434)	(412)	5,773,612

(3) 당분 기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,814,291	4,074,534	1,793,241	5,115,994

증가	30,382	63,114	206,908	620,684

연결범위변동	-	-	106,190	144,190

감소	-	-	(26,525)	(151,061)

이자비용	50,642	-	222,986	-

지급	(573,746)	-	(2,145,127)	-

유동성대체	400,839	(400,839)	1,655,273	(1,655,273)

환율차이	-	-	1,345	-

기말	1,722,408	3,736,809	1,814,291	4,074,534

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	573,746	50,642

단기리스	101,502	101,502

소액리스	10,406	3,600

합계	685,654	155,744

2) 전분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	571,826	59,116

단기리스	11,732	11,732

소액리스	5,264	5,264

합계	588,822	76,112

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,365,152	(2,720,398)	644,754

디자인권	47,586	(46,605)	981

상표권	715,239	(635,285)	79,954

기타의 무형자산	12,867,898	(10,722,848)	2,145,050

회원권	1,996,519	(212,455)	1,784,064

기술력	5,061,032	(126,526)	4,934,506

브랜드	296,745	(21,196)	275,549

고객관계	2,255,771	(46,646)	2,209,125

영업권	4,555,792	-	4,555,792

합 계	31,161,734	(14,531,959)	16,629,775

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,424,193	(2,708,008)	716,185

디자인권	47,586	(46,483)	1,103

상표권	711,963	(626,963)	85,000

기타의 무형자산	12,805,682	(10,491,352)	2,314,330

회원권	1,996,519	(212,455)	1,784,064

기술력	5,061,032	(63,263)	4,997,769

브랜드	296,745	(10,598)	286,147

고객관계	2,255,771	(23,323)	2,232,448

영업권	4,555,792	-	4,555,792

합 계	31,155,283	(14,182,445)	16,972,838

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손(환입)	외환차이	당분기말

특허권	716,184	32,424	-	(42,073)	(61,781)	-	644,754

디자인권	1,104	-	-	(123)	-	-	981

상표권	84,999	3,277	-	(8,322)	-	-	79,954

기타의 무형자산(*1)	2,314,331	42,282	19,900	(231,497)	-	34	2,145,050

회원권	1,784,064	-	-	-	-	-	1,784,064

기술력	4,997,769	-	-	(63,263)	-	-	4,934,506

브랜드	286,147	-	-	(10,598)	-	-	275,549

고객관계	2,232,448	-	-	(23,323)	-	-	2,209,125

영업권	4,555,792	-	-	-	-	-	4,555,792

합 계	16,972,838	77,983	19,900	(379,199)	(61,781)	34	16,629,775

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	계정대체	상 각	손상차손(환입)	외환차이	전기말

특허권	785,807	194,981	5	-	(186,452)	(78,157)	-	716,184

디자인권	1,668	94	-	-	(658)	-	-	1,104

상표권	88,477	30,949	301	-	(32,975)	(1,753)	-	84,999

기타의 무형자산(*1)	2,888,347	71,600	137,540	79,000	(862,208)	-	52	2,314,331

회원권	1,700,354	-	43,710	-	-	40,000	-	1,784,064

기술력(*2)	-	-	5,061,032	-	(63,263)	-	-	4,997,769

브랜드(*2)	-	-	296,745	-	(10,598)	-	-	286,147

고객관계(*2)	-	-	2,255,771	-	(23,323)	-	-	2,232,448

영업권(*2)	-	-	4,555,792	-	-	-	-	4,555,792

합 계	5,464,653	297,624	12,350,896	79,000	(1,179,477)	(39,910)	52	16,972,838

(*1) 전기 중 무형자산 취득액중 미지급된 금액은 43백만원입니다. (*2) 전기 중 메디쎄이 취득으로 인해 신규취득하였습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	7,025,745	-	7,025,745

건물	2,723,239	(408,481)	2,314,758

구축물	38,836	(2,589)	36,247

합 계	9,787,820	(411,070)	9,376,750

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	7,025,745	-	7,025,745

건물	2,723,239	(388,486)	2,334,753

구축물	38,836	(1,618)	37,218

합 계	9,787,820	(390,104)	9,397,716

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	당분기말

토지	7,025,745	-	-	7,025,745

건물	2,334,753	-	(19,995)	2,314,758

구축물	37,218	-	(971)	36,247

합 계	9,397,716	-	(20,966)	9,376,750

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	감가상각비	전기말

토지(*1)	-	3,612,842	3,412,903	-	7,025,745

건물(*1)	-	918,054	1,434,079	(17,380)	2,334,753

구축물	-	836	37,367	(985)	37,218

합 계	-	4,531,732	4,884,349	(18,365)	9,397,716

(*1) 전기 중 안산시 단원구 성곡동 678-6번지 토지, 건물을 신규취득하였습니다.

(3) 당분기 중 연결기업의 투자부동산에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

임대매출	55,800

임대매출원가	(3,575)

투자부동산 수익	52,225

(4) 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(*1)

토지	7,025,745	6,801,674

건물	2,314,758	2,299,833

구축물	36,247	-

합 계	9,376,750	9,101,507

(*1) 당분기말 현재 연결기업이 취득한 투자부동산의 경우 연결기업과 관계 없는 독립된 평가인인 법무법인 바른과 티앤비감정평가법인이 2020년 7월에 수행한 평가와대화감정평가법인이 2020년 9월에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 표준공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가치를 산정하였으며, 연결기업의 경영진은 최초 평가기준일의 공정가치와 당분기말 현재 공정가치와는 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 연결기업의 모든 투자부동산은 직접소유하고 있는 부동산입니다.(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액(*1)	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지 및 건물	5,423,050	2,000,000	2,500,000	단기차입금	(주)신한은행

3,600,000	3,000,000	단기차입금	KEB하나은행

(*1) 상기 장부가액에는 유형자산으로 분류된 토지 및 건물 1,705,903천원이 포함되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,341,678	-	18,522,175	-

미지급금	17,319,692	103,591	11,278,220	103,591

유동성장기미지급금	72,767	-	72,767	-

미지급비용	5,811,854	1,863,698	9,084,958	1,855,593

리스부채	1,722,408	3,736,809	1,814,291	4,074,534

합 계	46,268,399	5,704,098	40,772,411	6,033,718

18. 차입금 및 상환전환우선주부채

(1) 당분 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입 종류	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말