동화약품 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

동화약품주식회사(이하 "당사")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울특별시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에 공장을 두고 있습니다.
당사는 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
한편, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서, 종속기업에 대한 투자는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

(1) 회계정책
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
아래의 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.
(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	87,282

예금잔액	6,773,516

현금및현금성자산 합계	6,860,798

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	22,540

예금잔액	16,220,832

현금및현금성자산 합계	16,243,372

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

## 5. 기타금융자산

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	6,127,503	(295,948)	5,831,555

기타유동금융자산	단기금융상품	2,300,000	0	2,300,000

유동 당기손익인식금융자산	3,183,514	0	3,183,514

단기대여금	295,948	(295,948)	0

미수수익	348,041	0	348,041

기타비유동금융자산	32,977,513	0	32,977,513

기타비유동금융자산	장기금융자산	31,921,543	0	31,921,543

보증금	1,055,970	0	1,055,970

합계	39,105,016	(295,948)	38,809,068

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	14,543,368	(295,948)	14,247,420

기타유동금융자산	단기금융상품	2,300,000	0	2,300,000

유동 당기손익인식금융자산	11,692,707	0	11,692,707

단기대여금	295,948	(295,948)	0

미수수익	254,713	0	254,713

기타비유동금융자산	26,183,711	0	26,183,711

기타비유동금융자산	장기금융자산	24,880,650	0	24,880,649

보증금	1,303,061	0	1,303,061

합계	40,727,079	(295,948)	40,431,131

단기대여금 대손충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

단기대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(295,948)

설정액	0

기말금융자산	(295,948)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

단기대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(295,948)

설정액	0

기말금융자산	(295,948)

사용이 제한된 기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

KB국민은행	우리은행 외

사용이 제한된 금융자산	2,300,000	12,000	2,312,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

KB국민은행	우리은행 외

사용이 제한된 금융자산	2,300,000	12,000	2,312,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	당좌개설보증금

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	72,245,393	(1,166,441)	71,078,952

미수금	19,643,441	0	19,643,441

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	69,328,989	(1,308,179)	68,020,810

미수금	16,927,822	0	16,927,822

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,308,179)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	147,752

제각을 통한 감소, 금융자산	(6,014)

기말금융자산	(1,166,441)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,592,876)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	282,451

제각을 통한 감소, 금융자산	2,246

기말금융자산	(1,308,179)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타채권	68,496,711	1,748,591	1,449,193	550,898	72,245,393	164,102	27,065	430,105	545,169	1,166,441	71,078,952	19,643,441	0	0	0	19,643,441	0	0	0	0	0	19,643,441

기대신용손실율	0.0024	0.0155	0.2968	0.9896	0.2674	0.0161	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타채권	65,313,737	2,211,339	1,063,781	740,132	69,328,989	299,020	51,450	228,807	728,902	1,308,179	68,020,810	16,927,822	0	0	0	16,927,822	0	0	0	0	0	16,927,822

기대신용손실율	0.0046	0.0233	0.2151	0.9848	0.2513	0.0189	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	37,613,658	(1,672,844)	35,940,814

상품	20,269,754	(865,802)	19,403,952

재공품	2,169,765	(59,304)	2,110,461

원재료	14,226,476	(132,575)	14,093,901

미착품	209,364	0	209,364

합계	74,489,017	(2,730,525)	71,758,492

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	28,989,180	(1,643,659)	27,345,521

상품	12,798,193	(225,458)	12,572,735

재공품	2,936,714	0	2,936,714

원재료	12,213,803	(257,649)	11,956,154

미착품	989,202	0	989,202

합계	57,927,092	(2,126,766)	55,800,326

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

재고자산과 관련하여 인식한 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	603,759

재고자산 폐기손실	3,816,271

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	958,305

재고자산 폐기손실	2,098,846

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급비용	1,594,302	0	1,594,302

유동선급금	407,919	0	407,919

환불자산	3,422,594	(2,869,859)	552,735

합계	5,424,815	(2,869,859)	2,554,956

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급비용	1,734,627	0	1,734,627

유동선급금	174,225	0	174,225

환불자산	3,100,521	(2,601,345)	499,176

합계	5,009,373	(2,601,345)	2,408,028

(*) 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

## 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	㈜제넥신	88,808

㈜제테마	2,015,435

넥스트바이오메디컬	0

㈜온코크로스	1,000,008

비상장 주식	한국경제신문	9,998

부산시약사신협	115

태양당인쇄㈜	1,248,000

충주기업도시㈜	941,600

크라우디㈜	500,000

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	229,634

아든씨티케이핀테크투자조합	1,000,000

고릴라앤코어컨텐츠	1,000,000

아이비엑스글로벌	1,000,000

㈜지플러스생명과학	1,999,998

스마일게이트뉴딜펀드	4,305,000

이앤에프제2호	18,959,664

피코이노베이션	1,000,000

금융자산, 범주 합계	35,298,260

공정가치	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	㈜제넥신	467,301

㈜제테마	1,370,600

넥스트바이오메디컬	0

㈜온코크로스	896,252

비상장 주식	한국경제신문	9,998

부산시약사신협	115

태양당인쇄㈜	1,101,812

충주기업도시㈜	863,071

크라우디㈜	211,780

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	145,405

아든씨티케이핀테크투자조합	481,772

고릴라앤코어컨텐츠	958,713

아이비엑스글로벌	1,000,000

㈜지플러스생명과학	0

스마일게이트뉴딜펀드	4,305,000

이앤에프제2호	19,899,194

피코이노베이션	1,000,000

금융자산, 범주 합계	32,711,013

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	㈜제넥신

㈜제테마

넥스트바이오메디컬

㈜온코크로스

비상장 주식	한국경제신문

부산시약사신협

태양당인쇄㈜

충주기업도시㈜

크라우디㈜

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합

아든씨티케이핀테크투자조합

고릴라앤코어컨텐츠

아이비엑스글로벌

㈜지플러스생명과학

스마일게이트뉴딜펀드

이앤에프제2호

피코이노베이션

금융자산, 범주 합계

공정가치	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	㈜제넥신	452,063

㈜제테마	1,705,000

넥스트바이오메디컬	4,597,125

㈜온코크로스	626,487

비상장 주식	한국경제신문	9,998

부산시약사신협	115

태양당인쇄㈜	1,101,812

충주기업도시㈜	863,071

크라우디㈜	211,780

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	193,528

아든씨티케이핀테크투자조합	481,772

고릴라앤코어컨텐츠	958,713

아이비엑스글로벌	850,000

㈜지플러스생명과학	0

스마일게이트뉴딜펀드	4,750,000

이앤에프제2호	19,007,401

피코이노베이션	1,000,000

금융자산, 범주 합계	36,808,865

(*1) (주)지플러스생명과학 : 회수가능액이 존재하지 않아, 전액 감액하였습니다.(*2) 아이비엑스글로벌, 이앤에프제2호 : 당분기 중 지분의 일부를 추가로 취득하였습니다.(*3) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 : 당분기 중 지분의 일부를 처분하였습니다.(*4) 넥스트바이오메디컬 : 당분기 중 지분의 전부를 처분하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익
(단위 : 천원)

미실현보유손익

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	㈜제넥신	378,493

㈜제테마	(644,835)

넥스트바이오메디컬	0

㈜온코크로스	(103,756)

비상장 주식	한국경제신문	0

부산시약사신협	0

태양당인쇄㈜	(146,188)

충주기업도시㈜	(78,529)

크라우디㈜	(288,220)

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(84,229)

아든씨티케이핀테크투자조합	(518,228)

고릴라앤코어컨텐츠	(41,287)

아이비엑스글로벌	0

㈜지플러스생명과학	(1,999,998)

스마일게이트뉴딜펀드	0

이앤에프제2호	939,529

피코이노베이션	0

금융자산, 범주 합계	(2,587,248)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익누계액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	기타포괄손익누계액의 증감	기타	기말

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	㈜제넥신	284,429	11,552	0	295,981

㈜제테마	(243,070)	(261,191)	0	(504,261)

넥스트바이오메디컬	1,077,381	(1,077,381)	0	0

㈜온코크로스	(292,466)	211,329	0	(81,137)

태양당인쇄㈜	(114,465)	146	0	(114,319)

충주기업도시㈜	(61,490)	80	0	(61,410)

크라우디㈜	(225,676)	288	0	(225,388)

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(87,778)	21,911	0	(65,867)

아든씨티케이핀테크투자조합	(405,773)	519	0	(405,254)

고릴라앤코어컨텐츠	(32,328)	42	0	(32,286)

㈜지플러스생명과학	(1,565,998)	2,000	0	(1,563,998)

이앤에프제2호	735,651	(940)	0	734,711

금융자산, 범주 합계	(931,583)	(1,091,645)	0	(2,023,228)

전분기 (단위 : 천원)

기초	기타포괄손익누계액의 증감	기타	기말

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	㈜제넥신	586,691	(302,262)	0	284,429

㈜제테마	(238,764)	(4,306)	0	(243,070)

넥스트바이오메디컬	799,630	277,751	0	1,077,381

㈜온코크로스	0	(292,466)	0	(292,466)

태양당인쇄㈜	321,243	(435,708)	0	(114,465)

충주기업도시㈜	(112,047)	50,557	0	(61,490)

크라우디㈜	(225,676)	0	0	(225,676)

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(126,321)	38,543	0	(87,778)

아든씨티케이핀테크투자조합	(390,086)	(15,687)	0	(405,773)

고릴라앤코어컨텐츠	(32,328)	0	0	(32,328)

㈜지플러스생명과학	(1,565,998)	0	0	(1,565,998)

이앤에프제2호	(604,741)	1,340,392	0	735,651

금융자산, 범주 합계	(1,588,397)	656,814	0	(931,583)

(*1) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익누계액 장부금액은 법인세 반영 후의 금액입니다.

## 10. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다.(*3) 당사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전기 중 인식하지 않은 지분법손실 누적금액은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
2) 전기
(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 없습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말
(*1) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보입니다. 2) 전기말
(*1) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.
(5) 당분기말과 전기말 종속기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 지분 46,179주를 추가 취득하였습니다.(6) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기
2) 전기

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	59,370,868

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

정부보조금	(1,041,811)

장부금액 합계	58,329,057

건물	장부금액	총장부금액	93,378,564

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(31,826,276)

정부보조금	0

장부금액 합계	61,552,288

구축물	장부금액	총장부금액	57,929,127

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(47,106,463)

정부보조금	0

장부금액 합계	10,822,664

기계장치	장부금액	총장부금액	99,231,815

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(62,397,798)

정부보조금	0

장부금액 합계	36,834,017

차량운반구	장부금액	총장부금액	565,992

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(395,310)

정부보조금	0

장부금액 합계	170,682

사무용비품	장부금액	총장부금액	7,389,135

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(4,608,174)

정부보조금	0

장부금액 합계	2,780,961

건설중인자산	장부금액	총장부금액	17,561,992

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	17,561,992

유형자산 합계	188,051,661

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	59,369,218

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

정부보조금	(1,041,811)

장부금액 합계	58,327,407

건물	장부금액	총장부금액	57,115,480

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(30,162,878)

정부보조금	0

장부금액 합계	26,952,602

구축물	장부금액	총장부금액	49,699,509

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(46,996,176)

정부보조금	0

장부금액 합계	2,703,333

기계장치	장부금액	총장부금액	96,686,010

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(65,339,434)

정부보조금	0

장부금액 합계	31,346,576

차량운반구	장부금액	총장부금액	588,792

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(398,248)

정부보조금	0

장부금액 합계	190,544

사무용비품	장부금액	총장부금액	5,800,766

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(4,280,319)

정부보조금	0

장부금액 합계	1,520,447

건설중인자산	장부금액	총장부금액	62,494,749

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	62,494,749

유형자산 합계	183,535,658

(*) 당사는 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

유형자산 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	대체	상각	기말 유형자산

유형자산	토지	58,327,407	1,650	0	0	0	58,329,057

건물	26,952,602	2,632,732	0	33,630,352	(1,663,398)	61,552,288

구축물	2,703,333	0	(2)	8,695,126	(575,793)	10,822,664

기계장치	31,346,576	1,652,461	(421,660)	7,725,199	(3,468,559)	36,834,017

차량운반구	190,544	0	(1)	0	(19,861)	170,682

사무용비품	1,520,447	1,586,863	(2,088)	129,595	(453,856)	2,780,961

건설중인자산	62,494,749	31,996,259	0	(76,929,016)	0	17,561,992

유형자산 합계	183,535,658	37,869,965	(423,751)	(26,748,744)	(6,181,467)	188,051,661

전기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	대체	상각	기말 유형자산

유형자산	토지	58,397,145	0	(69,738)	0	0	58,327,407

건물	28,869,696	0	0	0	(1,917,094)	26,952,602

구축물	4,052,654	42,800	(2,050)	761,600	(2,151,671)	2,703,333

기계장치	31,405,150	4,194,670	(343,271)	500,000	(4,409,973)	31,346,576

차량운반구	138,818	72,954	0	0	(21,228)	190,544

사무용비품	1,304,057	538,874	(92,668)	198,820	(428,636)	1,520,447

건설중인자산	33,906,109	30,231,560	0	(1,642,920)	0	62,494,749

유형자산 합계	158,073,629	35,080,858	(507,727)	(182,500)	(8,928,602)	183,535,658

(*1) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 31,996백만원(전기: 30,231백만원)이며, 당분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 차입원가자본화를 제외하고 1,597백만원(전기: 6,435백만원)입니다.(*2) 건설중인자산의 일부가 투자부동산, 무형자산, 소모품비로 대체되었습니다.

차입원가의 자본화
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화이자율(%)	0.0429

자본화된 차입원가	1,042

자본화 차입원가 관련 미지급이자	0

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화이자율(%)

자본화된 차입원가	1,051

자본화 차입원가 관련 미지급이자	93

담보로 제공된 유형자산의 내역
(단위 : 천원)

토지

담보로 제공된 유형자산	4,367,043

담보설정금액	60,000,000

차입금액	38,800,000

담보사유	장기차입금

담보권자	한국산업은행

## 12-1. 리스자산

사용권자산 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	사용권자산	건물	장부금액	총장부금액	2,142,655

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,225,430)

장부금액 합계	917,225

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,189,561

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(693,990)

장부금액 합계	495,571

기타유형자산	장부금액	총장부금액	1,079,246

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(291,588)

장부금액 합계	787,658

자산 합계	2,200,454

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	사용권자산	건물	장부금액	총장부금액	9,517,389

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(7,665,765)

장부금액 합계	1,851,624

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,048,289

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(504,453)

장부금액 합계	543,836

기타유형자산	장부금액	총장부금액	1,564,168

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(644,842)

장부금액 합계	919,326

자산 합계	3,314,786

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	사용권자산	건물	1,851,624	391,111	0	(1,325,510)	917,225

차량운반구	543,836	240,724	(30,244)	(258,745)	495,571

기타유형자산	919,326	20,230	(21,801)	(130,097)	787,658

자산 합계	3,314,786	652,065	(52,045)	(1,714,352)	2,200,454

전기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	사용권자산	건물	2,488,960	1,311,398	(35,946)	(1,912,788)	1,851,624

차량운반구	768,765	142,497	(38,585)	(328,841)	543,836

기타유형자산	1,126,304	0	0	(206,978)	919,326

자산 합계	4,384,029	1,453,895	(74,531)	(2,448,607)	3,314,786

## 12-2. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	3,536,446

증가	652,066

감소	(54,882)

지급	(1,909,476)

이자비용	118,825

외환차이	(14,506)

기말 리스부채	2,328,473

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	4,601,752

증가	1,453,894

감소	(77,557)

지급	(2,673,846)

이자비용	221,978

외환차이	10,225

기말 리스부채	3,536,446

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	768,353

비유동 리스부채	1,560,120

리스부채 합계	2,328,473

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,752,427

비유동 리스부채	1,784,019

리스부채 합계	3,536,446

리스 이용으로 인한 총 현금유출액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,909,476

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,006,875

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	170,395

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	2,131,135

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	633,774

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	106,579

리스 이용으로 인한 총 비용인식액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	118,825

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,006,875

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	170,395

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	175,893

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	633,774

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	106,579

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	특허권	장부금액	총장부금액	3,328,861

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(2,892,168)

정부보조금	0

장부금액 합계	436,693

디자인권, 상표권	장부금액	총장부금액	34,125,507

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,649,022)

정부보조금	0

장부금액 합계	32,476,485

기타의 무형자산	장부금액	총장부금액	17,178,277

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(9,565,972)

정부보조금	(28,333)

장부금액 합계	7,583,972

회원권	장부금액	총장부금액	1,952,809

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(80,955)

정부보조금	0

장부금액 합계	1,871,854

무형자산 및 영업권 합계	42,369,003

전기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	특허권	장부금액	총장부금액	3,514,815

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(3,054,757)

정부보조금	0

장부금액 합계	460,058

디자인권, 상표권	장부금액	총장부금액	34,153,844

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,046,199)

정부보조금	0

장부금액 합계	33,107,645

기타의 무형자산	장부금액	총장부금액	14,945,430

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(9,186,020)

정부보조금	(43,333)

장부금액 합계	5,716,077

회원권	장부금액	총장부금액	1,952,809

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(78,955)

정부보조금	0

장부금액 합계	1,873,854

무형자산 및 영업권 합계	41,157,634

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	취득	대체	처분	상각비	손상차손(환입)	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	특허권	460,058	134,476	0	0	(75,720)	(82,121)	436,693

디자인권, 상표권	33,107,645	13,691	0	(1,229)	(643,488)	(134)	32,476,485

기타의 무형자산	5,716,077	1,849,122	383,725	0	(364,952)	0	7,583,972

회원권	1,873,854	0	0	0	0	(2,000)	1,871,854

무형자산 및 영업권 합계	41,157,634	1,997,289	383,725	(1,229)	(1,084,160)	(84,255)	42,369,003

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	취득	대체	처분	상각비	손상차손(환입)	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	특허권	392,656	187,880	0	0	(86,390)	(34,088)	460,058

디자인권, 상표권	63,086	33,417,669	0	0	(372,622)	(488)	33,107,645

기타의 무형자산	2,510,963	3,727,857	81,000	(129,730)	(474,013)	0	5,716,077

회원권	1,866,188	0	0	0	0	7,666	1,873,854

무형자산 및 영업권 합계	4,832,893	37,333,406	81,000	(129,730)	(933,025)	(26,910)	41,157,634

(*1) 당분기 무형자산 취득액 중 미지급된 금액은 500백만원(전기: 37백만원)입니다.(*2) 건설중인자산의 일부가 무형자산으로 대체되었습니다.

## 14. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

자산	건물	장부금액	총장부금액	27,487,124

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(171,795)

장부금액 합계	27,315,329

자산 합계	27,315,329

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

자산	건물	장부금액	총장부금액	0

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

자산 합계	0

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	취득	대체	감가상각비	기말 투자부동산

자산	건물	0	966,105	26,521,019	(171,795)	27,315,329

자산 합계	0	966,105	26,521,019	(171,795)	27,315,329

전분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	취득	대체	감가상각비	기말 투자부동산

자산	건물	0	0	0	0	0

자산 합계	0	0	0	0	0

(*) 건설중인자산의 일부가 투자부동산자산으로 대체되었습니다.

투자부동산에서 발생한 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대매출	121,580

임대매출원가	(171,795)

순임대매출	(50,215)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대매출	0

임대매출원가	0

순임대매출	0

투자부동산의 미래 최소 리스료의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 미만	773,663

1년 초과 2년 이내	1,758,325

2년 초과 5년 이내	2,602,321

합계 구간 합계	5,134,309

전기말 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 미만	0

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

합계 구간 합계	0

(*) 당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다. 또한 당사의 모든 투자부동산은 직접소유하고 있는 부동산입니다.

## 15. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	33,755,327

미지급금	21,554,310

미지급비용	13,144,785

금융보증부채	349,154

리스부채	768,353

합계	69,571,929

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	미지급비용	2,295,139

리스부채	1,560,120

합계	3,855,259

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	30,818,801

미지급금	23,391,075

미지급비용	11,855,686

금융보증부채	293,750

리스부채	1,752,427

합계	68,111,739

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	미지급비용	2,507,305

리스부채	1,784,019

합계	4,291,324

(*) 자회사 TS Care의 차입금에 대한 지급보증 계약입니다.

## 16. 차입금

단기 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

만기일	단기차입금

차입금명칭	신한은행 - 일반자금대출(한도) 1	2025-01-31	0

신한은행 - 일반자금대출(한도) 2	2025-01-31	0

농협은행 - 일반자금대출(한도)	2026-07-31	10,000,000

수출입은행 - 일반자금대출(한도)	2026-08-01	4,000,000

산업은행 - 일반자금대출(한도)	2026-08-01	15,000,000

차입금명칭 합계	29,000,000

전기말 (단위 : 천원)

만기일	단기차입금

차입금명칭	신한은행 - 일반자금대출(한도) 1	100,000

신한은행 - 일반자금대출(한도) 2	13,900,000

농협은행 - 일반자금대출(한도)	0

수출입은행 - 일반자금대출(한도)	0

산업은행 - 일반자금대출(한도)	0

차입금명칭 합계	14,000,000

단기차입금 이자율

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정

차입금명칭	신한은행 - 일반자금대출(한도) 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

신한은행 - 일반자금대출(한도) 2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000

농협은행 - 일반자금대출(한도)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0361

수출입은행 - 일반자금대출(한도)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0280

산업은행 - 일반자금대출(한도)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0337

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

만기일	장기차입금

차입금명칭	한국산업은행 - 시설자금대출 1	2026-12-06	16,000,000

한국산업은행 - 시설자금대출 2	2026-12-06	5,500,000

한국산업은행 - 시설자금대출 3	2026-12-06	8,300,000

한국산업은행 - 시설자금대출 4	2026-12-06	9,000,000

한국씨티은행 - 운전자금대출	2027-08-30	14,022,000

차입금명칭 합계	52,822,000

전기말 (단위 : 천원)

만기일	장기차입금

차입금명칭	한국산업은행 - 시설자금대출 1	16,000,000

한국산업은행 - 시설자금대출 2	5,500,000

한국산업은행 - 시설자금대출 3	8,300,000

한국산업은행 - 시설자금대출 4	0

한국씨티은행 - 운전자금대출	14,700,000

차입금명칭 합계	44,500,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 시설자금 차입금과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 운전자금 외화차입금과 관련하여, 통화스왑을 체결하고 있습니다.

장기차입금 이자율

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정

차입금명칭	한국산업은행 - 시설자금대출 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0411

한국산업은행 - 시설자금대출 2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0334

한국산업은행 - 시설자금대출 3	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0315

한국산업은행 - 시설자금대출 4	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0028

한국씨티은행 - 운전자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	SOFR	0.0100

## 17. 기타금융부채 및 기타부채

기타 금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	594,012

기타유동금융부채	단기금융부채	594,012

기타비유동금융부채	974,329

기타비유동금융부채	비유동수입보증금	974,329

기타금융부채	1,568,341

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	594,012

기타유동금융부채	단기금융부채	594,012

기타비유동금융부채	243,000

기타비유동금융부채	비유동수입보증금	243,000

기타금융부채	837,012

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	1,231,175

단기예수금	1,061,331

부가가치세예수금	2,630,551

거래보증금	24,100

환불부채	6,983,182

합계	11,930,339

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	1,451,556

단기예수금	1,085,743

부가가치세예수금	1,971,153

거래보증금	24,100

환불부채	6,326,249

합계	10,858,801

(*1) 고객에게 환불해야 하는 의무에 대한 금액을 환불부채로 계상하였습니다.

## 18. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	85,790,720

사외적립자산, 공정가치	(72,627,460)

순확정급여부채	13,163,260

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	81,349,367

사외적립자산, 공정가치	(75,359,928)

순확정급여부채	5,989,439

비용으로 인식된 종업원급여의 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	53,119,261

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	5,224,683

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	495,004

기타장기종업원급여	239,175

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	49,449,660

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	4,038,054

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	145,864

기타장기종업원급여	371,835

종업원급여 관련 순자산과 순부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채	13,163,260

연차수당관련 미지급비용	6,750,368

성과급관련 미지급비용	3,016,363

확정기여형관련 미지급금	72,194

기타장기종업원급여관련 장기미지급비용	2,295,139

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채	5,989,439

연차수당관련 미지급비용	6,415,878

성과급관련 미지급비용	3,485,872

확정기여형관련 미지급금	84,024

기타장기종업원급여관련 장기미지급비용	2,507,305

## 19. 자본금과 자본잉여금, 기타자본구성요소

자본금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수	100,000,000

주당 액면가액 (단위:원)	1,000

총 발행주식수	27,931,470

자본금	27,931,470

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수	100,000,000

주당 액면가액 (단위:원)	1,000

총 발행주식수	27,931,470

자본금	27,931,470

(*1) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	27,597,469

자본잉여금	주식발행초과금	26,318,020

자기주식처분이익	677,711

기타자본잉여금	601,738

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	27,597,469

자본잉여금	주식발행초과금	26,318,020

자기주식처분이익	677,711

기타자본잉여금	601,738

기타자본구성요소의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(1,663,160)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(1,663,160)

자기주식에 대한 공시
당분기말

자기주식

자기주식 수 (단위: 주)	213,540

전기말

자기주식

자기주식 수 (단위: 주)	213,540

## 20. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	(2,023,228)

파생상품평가손익	47,809

합계	(1,975,419)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	(931,584)

파생상품평가손익	276,058

합계	(655,526)

## 21. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	50,706,158

법정적립금	이익준비금	13,089,535

재평가적립금	37,616,623

임의적립금	265,678,000

임의적립금	기업합리화적립금	4,300,000

재무구조개선적립금	978,000

시설적립금	48,500,000

기타 임의적립금	211,900,000

미처분이익잉여금	19,507,991

이익잉여금 합계	335,892,149

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	50,207,234

법정적립금	이익준비금	12,590,611

재평가적립금	37,616,623

임의적립금	261,678,000

임의적립금	기업합리화적립금	4,300,000

재무구조개선적립금	978,000

시설적립금	48,500,000

기타 임의적립금	207,900,000

미처분이익잉여금	16,026,646

이익잉여금 합계	327,911,880

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 금액은 자본전입 또는 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다.

이익잉여금 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초금액	327,911,880

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	10,275,623

확정급여제도의재측정요소	15,393

기타포괄손익대체액	2,678,480

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(4,989,227)

기말금액	335,892,149

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초금액	323,352,733

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	10,043,699

확정급여제도의재측정요소	(2,681,854)

기타포괄손익대체액	2,186,530

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(4,989,228)

기말금액	327,911,880

지급한 배당금
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

배당금	4,989,227

주당 배당금 (단위:원)	180

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

배당금	4,989,228

주당 배당금 (단위:원)	180

## 22. 주당순이익

기본주당순이익 계산내역
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,321,726,423	10,275,623,424

가중평균유통보통주식수	27,717,930	27,717,930

기본주당이익(손실)	48	371

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,287,907,676	8,186,763,325

가중평균유통보통주식수	27,717,930	27,717,930

기본주당이익(손실)	46	295

가중평균유통보통주식수
당분기

보통주

발행주식수	27,931,470

자기주식 효과	(213,540)

가중평균유통보통주식수	27,717,930

전분기

보통주

발행주식수	27,931,470

자기주식 효과	(213,540)

가중평균유통보통주식수	27,717,930

(*1) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

## 23. 영업손익

매출액
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	95,751,420	291,043,879

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	85,645,337	271,473,869

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	본사 소재지 국가	부문	의약품 제조 및 판매, 임대	280,393,596

로컬수출	473,752

국외수출	10,176,531

지역 합계	291,043,879

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	본사 소재지 국가	부문	의약품 제조 및 판매, 임대	265,083,928

로컬수출	227,302

국외수출	6,162,639

지역 합계	271,473,869

재화 또는 용역의 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기 (단위 : 천원)

의약품 제조 및 판매

고객과의 계약에서 생기는 수익	291,043,879

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	219,588,448

상품매출액	71,333,852

임대수익	121,579

전분기 (단위 : 천원)

의약품 제조 및 판매

고객과의 계약에서 생기는 수익	271,473,869

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	215,133,551

상품매출액	56,340,318

임대수익	0

수익의 인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

부문	의약품 제조 및 판매, 임대	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	290,922,300

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	121,579

재화나 용역의 이전 시기 합계	291,043,879

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

부문	의약품 제조 및 판매, 임대	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	271,473,869

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	0

재화나 용역의 이전 시기 합계	271,473,869

수행의무에 대한 공시수행의무에 대한 공시

재화	용역

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	"제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.따라서, 반품이 예상되는 제품에 대해서는 수익을 인식하지 않고, 환불할 것으로 예상되는 금액은 수익으로 인식되지 않습니다."	용역계약은 고객에게 계약 기간 동안 임대 등의 용역을 제공하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매 월 이루어집니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수(통제)한 때 수익을 인식합니다.	고객은 당사가 수행하는 용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다.

계약자산 및 계약부채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	0

계약부채	926,885

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,104,766

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	0

계약부채	1,104,766

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

매출원가의 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품매출원가	32,303,241	97,228,962

상품매출원가	16,664,520	52,513,334

임대매출원가/임대수익원가	171,794	171,794

합계	49,139,555	149,914,090

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품매출원가	29,917,525	91,260,846

상품매출원가	12,871,520	42,074,127

임대매출원가/임대수익원가	0	0

합계	42,789,045	133,334,973

연구개발비의 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 연구개발비	2,351,802	6,966,351

퇴직급여, 연구개발비	236,905	686,000

복리후생비, 연구개발비	79,396	233,002

여비교통비, 연구개발비	51,954	150,533

세금과공과, 연구개발비	105,837	406,258

감가상각비, 연구개발비	460,666	1,514,929

무형자산상각비, 연구개발비	45,793	137,378

보험료, 연구개발비	133,824	402,932

경상개발비, 연구개발비	790,636	2,477,507

특정과제연구개발비, 연구개발비	17,953	43,945

지급수수료, 연구개발비	575,106	1,688,083

시험비, 연구개발비	392,917	1,345,543

기타연구개발비, 연구개발비	503,540	1,434,588

합계	5,746,329	17,487,049

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 연구개발비	2,102,443	6,291,154

퇴직급여, 연구개발비	202,733	607,499

복리후생비, 연구개발비	75,863	229,815

여비교통비, 연구개발비	35,245	124,252

세금과공과, 연구개발비	67,949	375,770

감가상각비, 연구개발비	510,830	1,495,794

무형자산상각비, 연구개발비	43,426	128,691

보험료, 연구개발비	125,715	371,552

경상개발비, 연구개발비	1,307,842	2,883,017

특정과제연구개발비, 연구개발비	5,518	12,642

지급수수료, 연구개발비	486,520	1,461,827

시험비, 연구개발비	329,399	1,136,313

기타연구개발비, 연구개발비	440,321	1,409,540

합계	5,733,804	16,527,866

## 24. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	10,504,936	31,561,837

퇴직급여, 판관비	1,381,368	3,520,739

복리후생비, 판관비	1,100,600	3,289,114

여비교통비, 판관비	1,031,281	2,866,155

세금과공과, 판관비	427,949	1,533,977

감가상각비, 판관비	961,276	2,430,573

무형자산상각비, 판관비	270,443	796,639

보험료, 판관비	693,782	2,112,991

광고선전비, 판관비	7,687,919	23,605,800

운반비, 판관비	2,173,469	6,981,446

홍보비, 판관비	2,859,753	8,689,397

판매촉진비, 판관비	1,148,336	3,989,191

판매부대비, 판관비	84,590	253,470

지급수수료, 판관비	5,991,621	20,319,069

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	265,269	(147,752)

기타판매비와관리비	1,702,002	4,797,852

판매비와관리비	38,284,594	116,600,498

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	9,814,933	30,242,688

퇴직급여, 판관비	917,403	2,272,284

복리후생비, 판관비	1,285,199	3,695,586

여비교통비, 판관비	932,253	2,808,164

세금과공과, 판관비	383,678	1,480,969

감가상각비, 판관비	710,019	2,168,749

무형자산상각비, 판관비	392,663	524,812

보험료, 판관비	672,371	2,079,140

광고선전비, 판관비	6,577,350	22,899,685

운반비, 판관비	2,182,706	6,660,602

홍보비, 판관비	2,321,687	8,210,989

판매촉진비, 판관비	1,880,371	5,097,474

판매부대비, 판관비	45,969	345,886

지급수수료, 판관비	6,466,078	16,899,827

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(103,219)	(433,386)

기타판매비와관리비	1,046,711	3,312,451

판매비와관리비	35,526,172	108,265,920

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

사용된 원재료 및 상품매입	32,298,401	112,654,876

재고자산의 변동	(546,586)	(14,600,257)

종업원급여	21,175,026	63,387,879

감가상각비와 상각비	3,145,282	8,979,981

외주가공비	7,935,938	23,009,944

광고선전비	7,687,919	23,605,800

운반비	2,205,680	7,070,209

판매촉진비	1,148,336	3,989,191

지급수수료	7,094,907	23,565,130

기타 비용	11,025,575	32,338,884

성격별 비용 합계	93,170,478	284,001,637

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

사용된 원재료 및 상품매입	32,841,615	96,228,165

재고자산의 변동	(4,590,516)	(6,974,883)

종업원급여	19,619,253	58,651,819

감가상각비와 상각비	3,108,600	9,504,765

외주가공비	5,669,743	18,671,116

광고선전비	6,577,350	22,899,685

운반비	2,210,560	6,731,792

판매촉진비	1,880,371	5,097,474

지급수수료	7,386,872	19,708,288

기타 비용	9,345,173	27,610,538

성격별 비용 합계	84,049,021	258,128,759

종업원급여의 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	17,618,660	53,358,436

퇴직급여	2,114,124	5,719,687

복리후생비	1,442,242	4,309,756

합계	21,175,026	63,387,879

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	16,445,240	49,821,495

퇴직급여	1,562,107	4,183,918

복리후생비	1,611,906	4,646,406

합계	19,619,253	58,651,819

## 26. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	1,996	38,658

무형자산처분이익	0	8,984,764

무형자산손상차손환입	0	1,333

잡이익	319,214	673,248

기타수익 합계	321,210	9,698,003

기부금	230,275	847,321

유형자산처분손실	2,293	2,408

무형자산처분손실	0	0

무형자산손상차손	29,262	85,589

잡손실	3,965	6,906

기타비용 합계	265,795	942,224

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	0	46,920

무형자산처분이익	0	95,228

무형자산손상차손환입	0	1,000

잡이익	220,920	1,106,610

기타수익 합계	220,920	1,249,758

기부금	13,090	186,425

유형자산처분손실	5,190	86,130

무형자산처분손실	0	33,379

무형자산손상차손	1,482	17,361

잡손실	1,533	92,604

기타비용 합계	21,295	415,899

## 27. 순금융이익

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	131,722	376,885

배당금수익(금융수익)	732,900	837,900

외환차익(금융수익)	47,299	289,885

외화환산이익(금융수익)	(501,181)	759,723

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0

장기금융상품평가이익	(170,982)	592,646

장기금융자산처분이익	0	94,353