동화약품 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 92(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
제 91(전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
동화약품 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에공장을 두고 있습니다. 보고기간일 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업"), 지배기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	323,740	1.16

기타	20,136,850	72.10

합 계	27,931,470	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당반기말	전기말

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	3월 31일	사모투자전문회사	93.81	93.81

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당반기순손익	총포괄손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,202	4	4,198	-	(64)	(64)

2) 전기말

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	4,262	-	4,262	-	(135)	(741)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 반기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기 연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결기업의 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 반기연결 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 반기연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ' 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요 ' 합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 반기연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 반기 연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 제약업, 기타금융업 등을영위하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제약업	기타금융업	연결조정	합 계

당반기:

총매출액	136,836,970	-	-	136,836,970

순매출액	136,836,970	-	-	136,836,970

영업손익	8,994,751	(64,511)	-	8,930,240

자산총액	388,788,184	4,202,267	(4,700,000)	388,290,451

전반기:

총매출액	149,592,013	-	-	149,592,013

순매출액	149,592,013	-	-	149,592,013

영업손익	1,496,721	(72,550)	-	1,424,171

자산총액	375,836,124	4,934,414	(4,700,000)	376,070,538

(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

국내	68,871,794	135,191,784	73,823,525	147,357,953

해외	961,503	1,645,186	1,105,138	2,234,060

합 계	69,833,297	136,836,970	74,928,663	149,592,013

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	34,341	42,853

예금	111,447,489	37,736,330

합 계	111,481,830	37,779,183

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

단기금융상품	27,800,000	79,220,000

당기손익인식금융자산	9,253,977	3,019,764

단기대여금	185,883	188,883

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	491,643	706,304

소 계	37,545,620	82,949,068

비유동:

장기금융자산	12,033,259	12,206,699

보증금	966,336	962,818

소 계	12,999,595	13,169,517

합 계	50,545,215	96,118,585

(2) 당반기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	185,883	185,883

설정액	-	35,094

제각액	-	(35,094)

기말금액	185,883	185,883

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	KB국민은행	6,300,000	6,300,000	질권설정

장기금융상품	우리은행외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	6,312,000	6,312,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	56,851,871	73,034,723

대손충당금	(2,660,350)	(2,409,950)

미수금	7,731,918	8,817,066

합 계	61,923,439	79,441,839

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,409,950	1,347,536

설정액	279,286	1,115,123

제각(환입)액	(28,886)	(52,709)

기말금액	2,660,350	2,409,950

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	17,457,387	(552,907)	16,904,480	14,020,166	(536,640)	13,483,526

상품	7,985,562	(196,143)	7,789,419	11,484,536	(259,799)	11,224,737

재공품	1,445,798	(64,093)	1,381,705	1,117,447	(29,598)	1,087,849

원재료	7,256,210	(74,740)	7,181,470	7,640,671	(12,755)	7,627,916

미착품	360,971	-	360,971	6,764	-	6,764

합 계	34,505,928	(887,883)	33,618,045	34,269,584	(838,792)	33,430,792

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	49,091	(208,346)

재고자산폐기손실	1,298,379	3,413,342

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	639,474	891,678

선급금	246,868	608,357

환불자산(*)	3,910,853	4,060,789

환불자산손상차손누계액	(3,564,359)	(3,705,239)

합 계	1,232,836	1,855,585

(*)기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	6,115,331	6,115,331	6,026,523	4,070,375

㈜제테마	5,000,038	6,726,886	6,726,886	1,726,848	2,817,651

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

한국노바티스(*2)	325,000	2,034,240	2,034,240	1,709,240	2,034,240

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,761,656	1,761,656	513,656	1,761,657

충주기업도시㈜(*2)	2,000,000	1,189,600	1,189,600	(810,400)	1,189,600

크라우디㈜(*2)	500,000	211,780	211,780	(288,220)	211,780

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 (*2)	1,000,000	990,510	990,510	(9,490)	990,510

부산시 약사 신협(*1)	115	115	115	-	107

제너럴바이오㈜ (*2)	3,161,000	2,384,265	2,384,265	(776,735)	2,384,265

㈜클라썸(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

농업회사법인록야㈜(*1)	300,012	300,012	300,012	-	300,012

래드손㈜(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

㈜마리몬드(*1)	500,000	500,000	500,000	-	500,000

㈜아마다스(*1)	500,000	500,000	500,000	-	500,000

합 계	14,932,971	23,024,393	23,024,393	8,091,422	17,070,195

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 연결기업은 전기말 현재 시장성 없는 지분증권을 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말(*)

㈜제넥신	3,105,622	1,595,066	-	4,700,688

㈜제테마	(1,702,262)	3,049,203	-	1,346,941

태양당인쇄㈜	400,652	-	-	400,652

충주기업도시㈜	(632,112)	-	-	(632,112)

크라우디㈜	(224,812)	-	-	(224,812)

한국노바티스	1,333,207	-	-	1,333,207

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(7,402)	-	-	(7,402)

제너럴바이오㈜	(605,852)	-	-	(605,852)

합 계	1,667,041	4,644,269	-	6,311,310

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말(*)

㈜제넥신	3,618,685	-	(513,063)	3,105,622

㈜제테마	(2,721,323)	1,019,061	-	(1,702,262)

태양당인쇄㈜	490,481	-	(89,829)	400,652

충주기업도시㈜	(496,080)	-	(136,032)	(632,112)

크라우디㈜	(58,110)	-	(166,702)	(224,812)

한국노바티스	-	1,333,207	-	1,333,207

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	-	-	(7,402)	(7,402)

제너럴바이오㈜	-	-	(605,852)	(605,852)

합 계	833,653	2,352,268	(1,518,880)	1,667,041

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

11. 지분법적용투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜디앤케이코퍼레이션(*1,2,3)	국내	6월 30일	화장품 제조	50.00	-	50.00	-

(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다. (*3) 전기 중 연결기업은 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 당반기 및 전기 중 인식하지 않은 지분법손실 누적금액은 각각 164,606천원 및 50,680천원입니다. (2) 당반기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당반기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	감소액	전기말

흥진정공㈜	3,952,269	18,882	-	(14,200)	(3,956,951)	-

동화지앤피㈜	3,751,359	101,507	(85)	(29,720)	(3,823,061)	-

동화개발㈜	1,621,203	29,423	-	-	(1,650,626)	-

㈜디앤케이코퍼레이션	561,741	(561,741)	-	-	-	-

합 계	9,886,572	(411,929)	(85)	(43,920)	(9,430,638)	-

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	당반기말

지분법자본변동	-	-	-	-

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	감소	법인세효과	전 기말

지분법자본변동	631,072	(808,357)	177,285	-

( 4) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	477,598	797,287	215,848	(227,853)

(*) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보 입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*)	642,518	734,354	505,082	(1,224,841)

(*) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

12. 유 형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,812,831	-	(1,041,811)	29,771,020

건물	57,595,328	(22,571,633)	-	35,023,695

구축물	48,597,146	(34,340,542)	-	14,256,604

기계장치	71,148,182	(63,132,240)	-	8,015,942

차량운반구	497,835	(427,453)	-	70,382

공구기구비품	4,110,093	(3,279,236)	-	830,857

건설중인자산	2,167,301	-	-	2,167,301

미착기계	415,393	-	-	415,393

합 계	215,344,109	(123,751,104)	(1,041,811)	90,551,194

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,812,831	-	(1,041,811)	29,771,020

건물	57,595,328	(21,592,555)	-	36,002,773

구축물	48,636,820	(32,802,366)	-	15,834,454

기계장치	71,083,664	(62,619,398)	-	8,464,266

차량운반구	495,083	(473,654)	-	21,429

공구기구비품	4,146,775	(3,161,150)	-	985,625

건설중인자산	1,228,990	-	-	1,228,990

합 계	213,999,491	(120,649,123)	(1,041,811)	92,308,557

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	당반기말

토지(*1)	29,771,020	-	-	-	-	29,771,020

건물	36,002,773	-	-	-	(979,078)	35,023,695

구축물	15,834,454	-	(4)	-	(1,577,846)	14,256,604

기계장치	8,464,266	424,545	(148)	-	(872,721)	8,015,942

차량운반구	21,429	54,300	(2)	-	(5,345)	70,382

공구기구비품	985,625	75,008	(339)	-	(229,437)	830,857

건설중인자산(*2,3)	1,228,990	997,311	-	(59,000)	-	2,167,301

미착기계	-	415,393	-	-	-	415,393

합 계	92,308,557	1,966,557	(493)	(59,000)	(3,664,427)	90,551,194

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (*2) 당반기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 997백만원이며, 당반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 439백만원입니다.(*3) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 계정대체 되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	감가상각비	기 말

토지(*1)	29,366,774	212,846	-	191,400	-	29,771,020

건물	37,828,843	128,515	-	-	(1,954,585)	36,002,773

구축물	18,990,148	-	-	-	(3,155,694)	15,834,454

기계장치(*1)	8,058,280	3,067,713	(2,509)	835,197	(3,494,415)	8,464,266

차량운반구	32,745	1,950	-	-	(13,266)	21,429

공구기구비품	408,679	791,596	(379)	-	(214,271)	985,625

건설중인자산(*2)	1,327,526	394,200	-	(492,736)	-	1,228,990

미착기계	759,500	-	-	(759,500)	-	-

합 계	96,772,495	4,596,820	(2,888)	(225,639)	(8,832,231)	92,308,557

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 토지 및 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 일부는 기계장치, 무형자산 등으로 계정대체 되었습니다.

13. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,171,491	(2,000,857)	5,170,634

차량운반구	886,687	(274,935)	611,752

비품 외	965,188	(324,394)	640,794

합 계	9,023,366	(2,600,186)	6,423,180

2) 전기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,166,437	(1,217,060)	5,949,377

차량운반구	382,535	(174,595)	207,940

비품 외	965,188	(216,262)	748,926

합 계	8,514,160	(1,607,917)	6,906,243

( 2) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1 ) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	당반기말

건물	5,949,377	5,054	-	(783,797)	5,170,634

차량운반구	207,940	508,937	(4,785)	(100,339)	611,753

비품 외	748,926	-	-	(108,132)	640,794

합 계	6,906,243	513,991	(4,785)	(992,268)	6,423,181

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	전기말

건물	-	1,396,226	5,770,211	(1,217,060)	5,949,377

차량운반구	-	263,742	118,793	(174,595)	207,940

비품 외	-	965,188	-	(216,262)	748,926

합 계	-	2,625,156	5,889,004	(1,607,917)	6,906,243

(3) 당 반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,793,241	5,115,994	-	-

회계정책변경효과	-	-	738,252	1,886,904

증가	165,007	348,984	1,078,568	4,623,203

감소	(4,899)	-	-	-

이자비용	114,948	-	206,955	-

지급	(1,146,514)	-	(1,624,647)	-

유동성대체	891,779	(891,779)	1,394,113	(1,394,113)

기말	1,813,562	4,573,199	1,793,241	5,115,994

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,437,186	(2,701,960)	735,226

디자인권	47,492	(46,160)	1,332

상표권	697,259	(609,030)	88,229

기타의 무형자산	12,185,430	(9,642,497)	2,542,933

회원권	1,952,809	(252,455)	1,700,354

합 계	18,320,176	(13,252,102)	5,068,074

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액
및 손상차손누계액	장부금액

특허권	3,330,967	(2,545,160)	785,807

디자인권	47,492	(45,824)	1,668

상표권	681,353	(592,876)	88,477

기타의 무형자산	12,106,610	(9,218,263)	2,888,347

회원권	1,952,809	(252,455)	1,700,354

합 계	18,119,231	(12,654,578)	5,464,653

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손	반 기 말

특허권	785,807	106,219	-	(96,621)	(60,179)	735,226

디자인권	1,668	-	(336)	-	1,332

상표권	88,477	15,906	-	(16,154)	-	88,229

기타의 무형자산	2,888,347	19,820	59,000	(424,234)	-	2,542,933

회원권	1,700,354	-	-	-	-	1,700,354

합 계	5,464,653	141,945	59,000	(537,345)	(60,179)	5,068,074

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손(환입)	기 말

특허권	790,621	197,382	-	(202,196)	-	785,807

디자인권	2,611	-	-	(943)	-	1,668

상표권	79,819	39,512	-	(30,854)	-	88,477

기타의 무형자산 (*1)	3,077,764	472,480	148,641	(810,538)	-	2,888,347

회원권	1,630,354	-	-	-	70,000	1,700,354

합 계	5,581,169	709,374	148,641	(1,044,531)	70,000	5,464,653

(*1) 전기 중 무형자산 취득액중 미지급된 금액은 34백만원입니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,207,321	-	17,322,512	-

미지급금	9,481,272	-	9,364,353	-

유동성장기미지급금	205,694	-	203,830	-

미지급비용	7,872,201	-	8,776,728	-

리스부채	1,813,562	4,573,199	1,793,242	5,115,994

합 계	41,580,050	4,573,199	37,460,665	5,115,994

16. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수입보증금	246,000	246,000

17. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	215,117	341,726

예수금	775,249	651,613

부가세예수금	2,780,417	3,859,593

거래보증금	31,064	34,719

환불부채(*)	6,670,298	6,893,079

합 계	10,472,145	11,780,730

(*) 기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객에게 환불해야 하는 의무에 대한 금액을 환불부채로 계상하였습니다.

18. 종업원급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말와 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,462,712	62,433,049

사외적립자산의 공정가치	(47,345,124)	(48,656,941)

확정급여제도의 부채 인식액	17,117,588	13,776,108

(2) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

급여	27,372,636	51,737,691

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	3,382,341	5,983,704

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	148,478	171,043

합 계	30,903,455	57,892,438

(3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

확정급여부채	17,117,588	13,776,108

연차수당관련 미지급비용	3,259,757	3,409,961

합 계	20,377,345	17,186,069

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수(*)	27,931,470주	27,931,470주

자본금	27,931,470	27,931,470

(*) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,318,020	26,318,020

자기주식처분이익	149,477	149,477

기타자본잉여금	601,738	601,738

합 계	27,069,235	27,069,235

(3) 자기주식 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	323,740	(2,521,454)	323,740	(2,521,454)

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	6,311,310	1,667,041

합 계	6,311,310	1,667,041

21. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	10,599,000	10,267,000

재평가적립금	37,616,623	37,616,623

소 계	48,215,623	47,883,623

임의적립금:

기업합리화적립금	4,300,000	4,300,000

재무구조개선적립금	978,000	978,000

시설적립금	48,500,000	48,500,000

임의적립금	135,900,000	132,900,000

소 계	189,678,000	186,678,000

미처분이익잉여금	14,504,388	12,166,679

합 계	252,398,011	246,728,302

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 금액은 자 본전입 또는 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	246,728,302	243,147,069

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	8,982,637	9,402,232

확정급여제도의 재측정요소	-	(2,508,071)

배당금	(3,312,928)	(3,312,928)

기말금액	252,398,011	246,728,302

(3) 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 120원(전기 120원)	(3,312,928)	(3,312,928)

22. 주당 순이익 (1) 기본주당 순 이익1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 반기 순이익	6,721,657,265	8,982,636,603	(628,980,741)	1,215,082,521

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730	27,607,730	27,607,730

기본주당순이익	243	325	(23)	44

2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

발행보통주식수	27,931,470	27,931,470

자기주식 효과	(323,740)	(323,740)

가중평균유통보통주식수	27,607,730	27,607,730

(2) 희석주당순이익

지배기업은 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

23. 영업손익(1) 매출액1) 수익 원천당반기와 전반기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	69,833,297	136,836,970	74,928,663	149,592,013

2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

의약품 제조 및 판매	의약품 제조 및 판매

주요 지리적 시장 :

국내	135,191,784	147,357,953

로컬수출	206,375	427,114

국외수출	1,438,811	1,806,946

합 계	136,836,970	149,592,013

주요 제품과 서비스 :

제품 공급	100,368,865	90,457,772

상품 공급	36,468,105	59,134,241

합 계	136,836,970	149,592,013

수익인식시기 :

한 시점에 이행	136,836,970	149,592,013

합 계	136,836,970	149,592,013

3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결기업은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.따라서, 반품이 예상되는 제품에 대해서는 수익을 인식하지 않고, 환불할 것으로 예상되는 금액은 수익으로 인식되지 않습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수(통제)한 때 수익을 인식합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

제품매출원가	19,006,623	40,446,672	18,142,364	39,130,895

상품매출원가	16,016,727	29,657,298	29,136,473	52,723,375

금융매출원가	32,527	64,511	33,967	72,550

합 계	35,055,877	70,168,481	47,312,804	91,926,820

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

급여	8,981,626	17,115,652	8,296,315	16,392,614

퇴직급여	1,065,647	2,222,349	972,688	1,998,047

복리후생비	496,118	814,094	417,095	801,962

여비교통비	776,551	1,382,670	954,777	1,898,348

대손상각비	(421,454)	279,286	1,113,063	1,505,459

세금과공과	705,851	961,848	481,497	789,965

감가상각비	727,890	1,457,737	559,034	867,625

무형자산상각비	266,687	537,345	252,225	504,248

보험료	570,406	1,073,891	548,546	1,005,226

광고선전비	4,261,404	10,221,432	4,217,532	9,633,684

운반하조비	1,070,480	2,134,090	1,029,087	2,108,273

홍보비	1,694,033	2,983,112	2,161,385	3,893,430

판매촉진비	800,296	1,354,792	975,252	1,924,096

판매부대비용	280,203	552,310	158,297	418,411

지급수수료	1,898,499	4,639,309	1,660,480	3,261,526

기타판매비와관리비	856,074	1,652,299	565,710	1,536,474

합 계	24,030,311	49,382,216	24,362,983	48,539,388

(4) 당반기와 전반기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

급여	2,054,684	3,872,458	1,763,729	3,434,406

퇴직급여	252,112	487,823	208,215	404,093

복리후생비	46,036	108,912	47,091	108,946

여비교통비	14,940	28,353	26,243	78,806

세금과공과	172,001	253,034	167,556	240,316

감가상각비	365,190	760,805	395,857	779,491

보험료	107,668	208,396	101,631	187,373

연구개발비	812,470	1,337,436	485,849	826,744

특정과제연구개발비	12,049	4,743	116,320	233,704

지급수수료	296,680	538,447	261,759	429,745

시험연구비	131,781	241,430	141,238	257,036

기타연구개발비	258,149	514,195	402,466	720,975

합 계	4,523,760	8,356,032	4,117,954	7,701,635

(5) 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

사용된원재료및상품매입	25,989,240	50,033,163	42,466,430	77,562,993

재고자산의 변동	(892,455)	(279,491)	(3,703,117)	(3,538,752)

금융매출원가	32,527	64,511	33,967	72,550

종업원급여(*)	16,766,452	32,090,054	14,988,826	29,705,035

감가상각비와 무형자산상각비	2,569,707	5,194,041	2,842,621	5,765,200

외주가공비	3,709,201	8,251,711	3,284,247	6,165,669

광고선전비	4,261,404	10,221,432	4,217,532	9,633,684

운반하조비	1,085,104	2,167,540	1,046,893	2,145,139

판매촉진비	800,296	1,354,792	975,252	1,924,096

지급수수료	2,690,112	6,132,782	2,390,345	4,573,057

기타비용	6,598,359	12,676,193	7,250,746	14,159,171

합 계	63,609,947	127,906,728	75,793,74 2	148,167,842

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

급여	14,382,032	27,372,636	12,895,948	25,456,018

퇴직급여	1,732,164	3,530,819	1,529,771	3,085,696

복리후생비	652,256	1,186,599	563,107	1,163,321

합 계	16,766,452	32,090,054	14,988,826	29,705,035

24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

유형자산처분이익	-	2,998	-

잡이익	42,847	102,142	253,692	331,990

합 계	42,847	105,140	253,692	331,990

(2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

기부금	18,809	81,790	14,656	91,090

유형자산처분손실	39	491	311	1,907

기타의대손상각비	-	-	35,094	35,094

무형자산손상차손	60,178	60,178	-	-

잡손실	95,081	161,735	20,560	22,643

합 계	174,107	304,194	70,621	150,734

25. 순금융이익당반기와 전반기 중 순금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

금융수익:

이자수익	578,566	1,059,080	491,626	977,532

외환차익	20,333	79,024	84,276	96,721

외화환산이익	(27,392)	57,231	11,180	48,526

당기손익인식금융자산처분이익	330,179	341,509	-	9,834

당기손익인식금융자산평가이익	31,299	104,136	21,770	46,150

장기금융자산평가이익	129,207	129,207	(107,078)	71,162

금융수익 소계	1,062,192	1,770,187	501,774	1,249,925

금융비용:

이자비용	55,832	114,948	35,630	42,844

외화환산손실	121	9,281	11,152	13,381

외환차손	21,484	31,801	53,930	92,637

당기손익인식금융자산처분손실	6,734	6,734	-	-

금융비용 소계	84,171	162,764	100,712	148,862

순금융이익	978,021	1,607,423	401,062	1,101,063

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 유효세율은 각각 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(A)	10,338,609,911	2,417,095,856

법인세비용(B)	1,359,965,002	1,206,298,291

유효세율(C =B÷A)	13.2%	49.9%

27. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채 (A)	77,101,879	75,153,959

차감: 현금및현금성자산 (B)	(111,481,830)	(37,779,183)

순부채 (C=A+B)	(34,379,951)	37,374,776

자기자본 (D)	311,188,573	300,874,594

순부채 및 자기자본 (E=C+D)	276,808,622	338,249,370

부채비율 (F =C÷E)	(-)12.42%	11.05%

28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 재무위험관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와동일합니다.

29. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	111,481,830	-	-	111,481,830

매출채권및기타채권	61,923,439	-	-	61,923,439

단기금융상품	27,800,000	-	-	27,800,000

당기손익인식금융자산	-	-	9,253,977	9,253,977

기타금융자산	491,643	-	-	491,643

소 계	201,696,912	-	9,253,977	210,950,889

비유동자산:

매도가능금융자산	-	23,024,394	-	23,024,394

장기금융자산	12,000	-	12,021,259	12,033,259

보증금	966,336	-	-	966,336

소 계	978,336	23,024,394	12,021,259	36,023,989

합 계	202,675,248	23,024,394	21,275,236	246,974,878

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	37,779,183	-	-	37,779,183

매출채권및기타채권	79,441,839	-	-	79,441,839

단기금융상품	79,220,000	-	-	79,220,000

당기손익인식금융자산	-	-	3,019,764	3,019,764

기타금융자산	709,304	-	-	709,304

소 계	197,150,326	-	3,019,764	200,170,090

비유동자산:

매도가능금융자산	-	17,070,195	-	17,070,195

장기금융자산	12,000	-	12,194,699	12,206,699

보증금	962,818	-	-	962,818

소 계	974,818	17,070,195	12,194,699	30,239,712

합 계	198,125,144	17,070,195	15,214,463	230,409,802

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	41,580,050	37,460,665

소 계	41,580,050	37,460,665

비유동부채:

기타금융부채	246,000	246,000

기타채무	4,573,199	5,115,994

비지배지분부채	297,238	301,230

소 계	5,116,437	5,663,224

합 계	46,696,487	43,123,889

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	1,059,080	-	-	-	1,059,080

외환차익	68,465	-	-	10,559	79,024

외화환산이익	52,708	-	-	4,523	57,231

당기손익인식 금융자산평가이익	-	104,136	-	-	104,136

장기금융자산평가이익	-	129,207	-	-	129,207

당기손익인식 금융자산처분이익	-	341,509	-	-	341,509

소 계	1,180,253	574,852	-	15,082	1,770,187

비용:

이자비용	-	-	-	(114,948)	(114,948)

외환차손	(18,875)	-	-	(12,926)	(31,801)

외화환산손실	(4,798)	-	-	(4,483)	(9,281)

당기손익인식처분손실	-	(6,734)	-	-	(6,734)

대손상각비	(279,286)	-	-	-	(279,286)

소 계	(302,959)	(6,734)	-	(132,357)	(442,050)

순손익 소계	877,294	568,118	-	(117,275)	1,328,137

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	4,644,269	-	4,644,269

합 계	877,294	568,118	4,644,269	(117,275)	5,972,406

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익:

이자수익	977,532	-	-	-	977,532

외환차익	87,850	-	-	8,872	96,722

외화환산이익	45,736	-	-	2,790	48,526

당기손익인식 금융자산평가이익	-	46,150	-	-	46,150

장기금융자산평가이익	-	71,162	-	-	71,162

당기손익인식 금융자산처분이익	-	9,834	-	-	9,834

소 계	1,111,118	127,146	-	11,662	1,249,926

비용:

이자비용	-	-	-	(42,844)	(42,844)

외환차손	(8,313)	-	-	(84,325)	(92,638)

외화환산손실	(9,376)	-	-	(4,005)	(13,381)

대손상각비	(1,505,460)	-	-	-	(1,505,460)

기타의 대손상각비	(35,094)	-	-	-	(35,094)

소 계	(1,558,243)	-	-	(131,174)	(1,689,417)

순손익 소계	(447,125)	127,146	-	(119,512)	(439,491)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(807,693)	-	(807,693)

합 계	(447,125)	127,146	(807,693)	(119,512)	(1,247,184)

(4) 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결기업이 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	23,024,394	23,024,394	17,070,195	17,070,195

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	21,275,236	21,275,236	15,214,463	15,214,463

소 계	44,299,632	44,299,632	32,284,658	32,284,658

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	111,481,830	111,481,830	37,779,183	37,779,183

매출채권및기타채권	61,923,439	61,923,439	79,441,839	79,441,839

단기금융상품	27,800,000	27,800,000	79,220,000	79,220,000

장기금융자산	12,000	12,000	12,000	12,000

기타금융자산	1,457,979	1,457,979	1,672,122	1,672,122

소 계	202,675,248	202,675,248	198,125,144	198,125,144

금융자산 합계	246,974,878	246,974,878	230,409,802	230,409,802

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	41,580,050	41,580,050	37,460,665	37,460,665

장기매입채무및기타채무	4,573,199	4,573,199	5,115,994	5,115,994

기타금융부채	246,000	246,000	246,000	246,000

비지배지분부채	297,238	297,238	301,230	301,230

금융부채 합계	46,696,487	46,696,487	43,123,889	43,123,889

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 금액은 당반기말 1,610,124천원과 전기말 1,610,117천원으로 상기에 포함되어있습니다. (*2) 공정가치로 인식되는 당기손익인식금융자산과 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*2)	합 계

당반기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	12,842,218	-	8,572,052	21,414,270

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,545,399	9,729,838	21,275,237

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,888,026	-	8,572,052	15,460,078

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,198,474	10,015,989	15,214,463

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 금액은 당반기말 1,610,124천원과 전기말 1,610,117천원으로 상기에는 포함되지 않았습니다.(*2) 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,572,052	3	미래현금흐름할인법배당할인모형	이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	9,729,838	3	이항모형	이자율주가변동성

30. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결 기 업의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

금융기관	내 용	한 도	실행액

우리은행	일람불수입	USD 500	USD 129

신한은행	지급보증(수입 L/G)	USD 1,300	-

기타약정(수입 OPEN)	USD 1,000	USD 122

KB국민은행	당좌대출	1,000,000	-

KEB하나은행	매출채권할인약정	100	-

매입채무결제약정(*)	3,000,000	639,033

합 계	4,000,100	639,033

USD 2,800	USD 251

(*) 연결기업은 원재료등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결기업의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당반기말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(3) 당반기말 현재 연결기업은 공급계약과 관련하여 서울보증보험에 8,523천원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

공동기업	㈜디앤케이코퍼레이션

기타	동화지앤피㈜, (주)동화개발

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	기업명	거래 내용	당반기	전반기

매출 등	동화지앤피㈜	기타수익	35,903	57,643

(주)동화개발	기타수익	900	-

매출 등 합계	36,803	57,643

매입 등	동화지앤피㈜	포장재매입, 배당금지급	7,134,007	6,387,766

(주)동화개발	배당금지급	25,901	25,901

경영진 등	배당금지급	548,462	548,462

매입 등 합계	7,708,370	6,962,129

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당반기말	전기말

매출채권 등	매입채무	매출채권 등	매입채무

동화지앤피㈜	5,496	3,575,560	4,973	3,061,204

(주)동화개발	330	-	-	-

합 계	5,826	3,575,560	4,973	3,061,204

(4) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보권자	금 액	내 역

동화지앤피㈜	참빛충북도시가스㈜	408,108	도시가스사용료에 대한 지급보증

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	465,075	554,491

상여	234,766	246,796

퇴직급여	113,092	66,158

합 계	812,933	867,445

연결기업의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

(7) 당반기 중 종업원학자금대여금 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

학자금대여금	3,000	-	(3,000)	-

32. 보고기간후 사건(1) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정연결기업은 2020년 7월 24일 이사회결의에 의해 타법인 주식을 양수할 예정이며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득회사명	메디쎄이 주식회사

취득주식수	2,018,198주

취득금액	19,576,520,600원

지분비율	52.93%

취득예정일자	2020-09-24

취득방법	현금취득

취득목적	인수 후 투자를 통한 사업다각화

(2) 유형자산 취득결정연결기업은 2020년 7월 24일 이사회결의에 의해 토지 및 건물 취득할 예정이며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득물건	토지 및 건물

취득금액	25,991,390,000원

거래상대	동화지앤피(주)

취득예정일자	2020-09-04

취득목적	수도권물류센터 건설용 부지 매입

33. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업은 이러한 COVID19 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 당반기 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 반기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.