동화약품 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 93(당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 92(전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
동화약품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요동화약품 주식회사(이하 "지배기업")는 1897년 9월 25일에 설립되어 의약품의 제조업을 주 영업목적으로 하고 있으며 서울시 중구 남대문로에 본사를, 충청북도 충주에공장을 두고 있습니다. 보고기간일 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업"), 지배기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1976년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

동화지앤피㈜	4,252,370	15.22

재단법인가송재단	1,785,425	6.39

윤도준	1,433,085	5.13

자기주식	252,340	0.90

기타	20,208,250	72.36

합 계	27,931,470	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	9월 30일	금융투자	93.81	93.81

주식회사 메디쎄이(*1)	대한민국	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey USA Inc	미국	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey SPA	칠레	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

Medyssey S.A. de C.V	멕시코	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

MEDYSSEY DO BRASIL COMERCIO	브라질	9월 30일	의료기기 제조 및 판매	60.82	60.82

(*1) 연결실체 내 중간지배기업입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	5,066,942	219,352	4,847,590	-	(96,398)

주식회사 메디쎄이(*1)	36,145,492	12,402,603	23,742,889	15,015,470	3,678,424

(*1) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익

동화크립톤 기업가정신 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	5,011,760	67,772	4,943,988	-	(129,608)

주식회사 메디쎄이(*1)	34,484,955	17,389,660	17,095,295	4,636,475	390,816

(*1) 연결기업 내 중간지배기업이며, 연결재무정보를 기재하였습니다. 전기 매출과 전기순손익은 간주취득일 이후의 재무정보 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업의 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 제약업, 기타금융업, 의료기기 제조업 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제약업	기타금융업	의료기기제조업	연결조정	합 계

당분기:

총매출액	201,685,258	-	15,015,470	-	216,700,728

순매출액	201,685,258	-	15,015,470	-	216,700,728

영업이익	13,177,178	(96,420)	3,221,546	(318,778)	15,983,526

자산총액	417,997,871	5,066,942	36,145,492	(11,337,665)	447,872,640

전분기:

총매출액	203,405,176	-	-	-	203,405,176

순매출액	203,405,176	-	-	-	203,405,176

영업이익	16,223,654	(96,424)	-	-	16,127,230

자산총액	404,325,111	4,202,267	33,759,219	(17,725,055)	424,561,542

(2) 지역별 매출

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적

국내	65,476,547	206,097,337	65,527,076	200,718,860

해외	3,594,595	10,603,391	1,041,130	2,686,316

합 계	69,071,142	216,700,728	66,568,206	203,405,176

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	24,662	9,445

예금	40,766,910	58,586,986

합 계	40,791,572	58,596,431

7. 기타금융자산( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	59,100,000	55,100,000

당기손익인식금융자산	11,507,120	6,634,412

단기대여금	188,668	188,440

대손충당금	(185,883)	(185,883)

미수수익	298,533	323,238

소 계	70,908,438	62,060,207

비유동:

장기금융자산	18,848,904	15,773,832

보증금	1,072,402	1,003,545

소 계	19,921,306	16,777,377

합 계	90,829,744	78,837,584

(2) 당분기와 전기 중 단기대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	185,883	185,883

설정액	-	78,911

제각액	-	(78,911)

기말금액	185,883	185,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	KB국민은행	6,600,000	6,600,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	6,612,000	6,612,000

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기 말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,255,964	59,814,390

대손충당금	(2,237,172)	(2,117,313)

미수금	6,100,472	3,729,996

대손충당금	(237)	(1,151)

합 계	63,119,027	61,425,922

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,117,313	2,409,950

연결범위변동	-	566,838

설정액	135,998	195,527

제각액	(31,984)	(1,062,281)

외환차이	15,845	7,279

기말금액	2,237,172	2,117,313

(3) 당분기와 전 기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,151	-

연결범위변동	-	5,018

설정(환입)액	(914)	(3,867)

기말금액	237	1,151

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	53,679,422	0.43	232,506	6,100,472	0.004%	237

연체된일수	6개월 미만	3,038,720	5.16	156,665	-	-	-

6개월 ~ 1년	843,912	18.26	154,090	-	-	-

1년초과	1,693,910	100.00	1,693,910	-	-	-

소 계	5,576,542	35.95	2,004,666	-	-	-

합 계	59,255,964	3.78	2,237,172	6,100,472	0.004%	237

2 ) 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	54,178,568	0.71	385,920	3,728,045	0.03	1,005

연체된일수	6개월 미만	2,440,133	3.04	74,290	1,951	7.53	146

6개월 ~ 1년	1,899,965	19.02	361,379	-	-	-

1년초과	1,295,724	100	1,295,724	-	-	-

소 계	5,635,822	30.72	1,731,393	1,951	7.53	146

합 계	59,814,390	3.54	2,117,313	3,729,996	0.03	1,151

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	25,448,749	(6,177,738)	19,271,011	24,237,947	(5,027,147)	19,210,800

상품	11,017,582	(1,217,874)	9,799,708	8,580,071	(389,601)	8,190,470

재공품	5,627,050	(1,657,147)	3,969,903	5,391,461	(1,849,859)	3,541,602

원재료	8,904,625	(328,190)	8,576,435	8,496,590	(323,960)	8,172,630

미착품	346,797	-	346,797	388,663	-	388,663

합 계	51,344,803	(9,380,949)	41,963,854	47,094,732	(7,590,567)	39,504,165

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같으며 매출원가에 반영되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,790,383	156,464

재고자산폐기손실	1,823,912	2,073,663

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	481,365	292,914

선급금	346,259	362,896

환불자산(*)	3,360,436	3,374,637

환불자산손상차손누계액	(3,040,035)	(3,053,521)

합 계	1,148,025	976,926

(*)기업회계기준서 제 1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 반품될 것으로 기대되는 제품의 장부금액을 환불자산으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜제넥신	88,808	4,649,996	4,649,996	4,561,188	8,095,162

㈜제테마	2,015,435	3,542,000	3,542,000	1,526,565	6,249,318

시장성 없는 지분증권:

한국경제신문(*1)	9,998	9,998	9,998	-	9,998

부산시약사신협(*1)	115	115	115	-	115

한국노바티스(*2,4)	-	-	-	-	1,936,415

태양당인쇄㈜(*2)	1,248,000	1,908,776	1,908,776	660,776	1,908,776

충주기업도시㈜(*2)	2,000,000	1,447,600	1,447,600	(552,400)	1,447,600

크라우디㈜(*2)	500,000	211,780	211,780	(288,220)	211,780

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합(*2)	720,016	754,041	754,041	34,025	1,034,025

아든씨티케이핀테크투자조합(*2)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

고릴라앤코어컨텐츠(*3)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-

넥스트바이오 메디컬(*3)	3,960,400	3,960,400	3,960,400	-	-

(주)아이비엑스글로벌(*3)	400,000	400,000	400,000	-

(주)지플러스생명과학(*3)	1,999,998	1,999,998	1,999,998	-

제너럴바이오㈜(*2)	3,161,000	3,341,831	3,341,831	180,831	3,341,831

㈜클라썸(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

농업회사법인록야㈜(*2)	300,012	346,763	346,763	46,751	346,763

래드손㈜(*1)	150,000	150,000	150,000	-	150,000

㈜마리몬드(*2)	500,000	547,839	547,839	47,839	547,839

㈜아마다스(*2)	500,000	487,757	487,757	(12,243)	487,757

합 계	19,703,782	25,908,894	25,908,894	6,205,112	26,917,379

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 연결기업은 전기말 현재 시장성 없는 지분증권을 한국채택국제회계기준 제 1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 당분기 취득 자산으로 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*4) 당분기 처분 자산입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	당분기말(*)

㈜제넥신	6,244,956	-	(2,728,280)	-	3,516,676

㈜제테마	974,438	202,544	-	-	1,176,982

태양당인쇄㈜	515,405	-	-	-	515,405

충주기업도시㈜	(430,872)	-	-	-	(430,872)

크라우디㈜	(224,812)	-	-	-	(224,812)

한국노바티스	1,256,904	-	(1,256,904)	-	-

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	26,540	-	-	-	26,540

제너럴바이오㈜	141,048	-	-	(8,731)	132,317

농업회사법인록야㈜	36,466	-	-	(2,257)	34,209

㈜마리몬드	37,314	-	-	(2,310)	35,004

㈜아마다스	(9,549)	-	-	591	(8,958)

합 계	8,567,838	202,544	(3,985,184)	(12,707)	4,772,491

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말(*)

㈜제넥신	3,105,622	3,139,334	-	6,244,956

㈜제테마	(1,702,262)	2,676,701	-	974,439

태양당인쇄㈜	400,652	114,753	-	515,405

충주기업도시㈜	(632,112)	201,240	-	(430,872)

크라우디㈜	(224,812)	-	-	(224,812)

한국노바티스	1,333,207	-	(76,303)	1,256,904

크립톤-이베스트 글로벌프론티어 신기술조합	(7,402)	33,941	-	26,539

제너럴바이오㈜	(605,852)	746,900	-	141,048

농업회사법인록야㈜	-	36,466	-	36,466

㈜마리몬드	-	37,314	-	37,314

㈜아마다스	-	-	(9,549)	(9,549)

합 계	1,667,041	6,986,649	(85,852)	8,567,838

(*) 법인세 반영 후의 금액입니다.

12. 관계및공동기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	구분	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜디앤케이코퍼레이션(*1,2,3)	공동기업	국내	9월 30일	화장품제조	50.00	-	50.00	-

고릴라언택트 사모투자합자회사(*2)	관계기업	국내	6월 30일	금융투자	38.78	3,580,247	38.78	3,581,334

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1,2)	공동기업	중국	9월 30일	의료기기 제조	50.00	2,539,665	50.00	2,501,295

합 계	6,119,912	6,082,629

(*1) 공동투자기업에 해당되어 지분법으로 평가하였습니다.(*2) 지분법평가시 적용한 재무정보는 가결산된 재무정보를 이용하여 평가하였습니다. (*3) 전기 중 연결기업은 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전기 중 인식하지 않은 지분법손실의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(195,990)	(50,680)

지분법손실	(41,084)	(145,310)

기말	(237,074)	(195,990)

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	3,581,334	-	(1,087)	-	3,580,247

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	2,501,295	-	(197,572)	235,942	2,539,665

합 계	6,082,629	-	(198,659)	235,942	6,119,912

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	연결범위변동	지분법손익	지분법자본변동	전기말

㈜디앤케이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-

고릴라언택트 사모투자합자회사	-	3,616,500	-	(35,166)	-	3,581,334

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.	-	-	2,655,531	(78,939)	(75,297)	2,501,295

합 계	-	3,616,500	2,655,531	(114,105)	(75,297)	6,082,629

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	(45,794)	143,495	-	97,701

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	전 기말

지분법자본변동	-	(45,794)	-	(45,794)

( 4) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	419,988	878,744	330,894	(82,169)

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	9,237,843	5,330	-	(2,803)

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1)	6,245,892	1,064,965	1,677,312	(379,040)

(*1) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 가결산한 재무정보 입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

㈜디앤케이코퍼레이션(*1)	352,915	729,502	506,405	(290,619)

고릴라언택트 사모투자합자회사(*1)	9,292,480	57,163	-	(90,684)

MEDYSSEY MEDICAL DEVICE CO.,LTD.(*1)	5,897,951	809,870	448,268	(207,399)

(*1) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무정보 입니다.

13. 유 형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	61,014,371	-	(1,811,042)	59,203,329

건물	63,239,647	(25,663,956)	(724,235)	36,851,456

구축물	49,165,322	(38,257,157)	-	10,908,165

기계장치	80,899,542	(67,977,486)	(469,384)	12,452,672

차량운반구	552,647	(433,663)	-	118,984

공구기구비품	6,301,446	(5,042,686)	-	1,258,760

건설중인자산	13,452,852	-	-	13,452,852

미착기계	4,768,599	-	-	4,768,599

합 계	279,394,426	(137,374,948)	(3,004,661)	139,014,817

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	57,872,974	-	(1,811,042)	56,061,932

건물	63,239,647	(24,087,669)	(740,171)	38,411,807

구축물	49,073,702	(35,814,549)	-	13,259,153

기계장치	81,537,281	(69,987,427)	(543,712)	11,006,142

차량운반구	643,630	(550,362)	-	93,268

공구기구비품	5,953,225	(4,591,428)	-	1,361,797

건설중인자산	3,337,834	-	-	3,337,834

미착기계	1,645,225	-	-	1,645,225

합 계	263,303,518	(135,031,435)	(3,094,925)	125,177,158

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	계정대체	환율차이	감가상각비	당분기말

토지(*1)	56,061,932	3,141,397	-	-	-	-	59,203,329

건물(*1)	38,411,807	-	-	-	-	(1,560,351)	36,851,456

구축물	13,259,153	91,620	-	-	-	(2,442,608)	10,908,165

기계장치(*1)	11,006,142	2,649,532	(146,425)	677,750	-	(1,734,327)	12,452,672

차량운반구	93,268	51,643	(8,866)	-	(15)	(17,046)	118,984

공구기구비품	1,361,797	416,571	(16,253)	-	(19,209)	(484,146)	1,258,760

건설중인자산(*2,3)	3,337,834	10,895,678	-	(780,660)	-	-	13,452,852

미착기계	1,645,225	3,123,374	-	-	-	-	4,768,599

합 계	125,177,158	20,369,815	(171,544)	(102,910)	(19,224)	(6,238,478)	139,014,817

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 10,896백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액 은 2,908백만원입니다. (*3) 건설중인자산의 일부는 기계장치, 무형자산으로 계정대체 되었습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	계정대체	환율차이	감가상각비	전기말

토지(*1,2)	29,771,020	22,805,720	4,301,465	(816,273)	-	-	-	56,061,932

건물(*1)	36,002,773	179,555	4,219,688	(2,383)	-	-	(1,987,826)	38,411,807

구축물	15,834,454	674,222	58,523	(131,504)	-	-	(3,176,542)	13,259,153

기계장치(*1)	8,464,266	1,723,675	2,613,622	(163)	-	-	(1,795,258)	11,006,142

차량운반구	21,429	54,464	32,602	(2)	-	(1,556)	(13,669)	93,268

공구기구비품	985,625	242,278	420,576	(346)	199,000	9,068	(494,404)	1,361,797

건설중인자산(*3,4)	1,228,990	2,430,844	22,500	-	(344,500)	-	-	3,337,834

미착기계	-	1,645,225	-	-	-	-	-	1,645,225

합 계	92,308,557	29,755,983	11,668,976	(950,671)	(145,500)	7,512	(7,467,699)	125,177,158

(*1) 연결기업은 지방 이전 기업에 대한 재정지원 명목으로 2006년 및 2008년에 충주시로부터, 2015년 및 2017년에 제천시로부터 정부보조금을 수령하였으며, 토지 및 건물, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(*2) 전기 중 안산시 단원구 성곡동 678-6번지 토지를 신규취득하였습니다. (*3) 전기 중 건설중인자산에 대한 취득금액은 2,431백만원이며, 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액 은 170백만원입니다. (*4) 건설중인자산의 일부는 무형자산 및 판매비와관리비로 계정대체 되었습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지,건물	4,160,029	2,800,000	1,500,000	차입금	(주)신한은행

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,816,071	(3,242,298)	3,573,773

차량운반구	1,160,415	(534,215)	626,200

비품 외	989,314	(602,764)	386,550

합 계	8,965,800	(4,379,277)	4,586,523

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,253,666	(2,789,089)	4,464,577

차량운반구	1,301,848	(547,592)	754,256

비품 외	989,314	(434,535)	554,779

합 계	9,544,828	(3,771,216)	5,773,612

( 2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1 ) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	당분기말

건물	4,464,577	140,207	(18,328)	(1,017,948)	5,265	3,573,773

차량운반구	754,256	146,254	(2,709)	(271,601)	-	626,200

비품 외	554,779	-	-	(168,229)	-	386,550

합 계	5,773,612	286,461	(21,037)	(1,457,778)	5,265	4,586,523

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	연결범위변동	감소	감가상각비	환율차이	전기말

건물	5,949,377	226,343	14,491	(146,982)	(1,578,240)	(412)	4,464,577

차량운반구	207,940	577,123	239,145	(25,031)	(244,921)	-	754,256

비품 외	748,926	24,126	-	-	(218,273)	-	554,779

합 계	6,906,243	827,592	253,636	(172,013)	(2,041,434)	(412)	5,773,612

(3) 당분 기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,814,291	4,074,534	1,793,241	5,115,994

증가	57,491	228,971	206,908	620,684

연결범위변동	-	-	106,190	144,190

감소	(8,912)	(12,026)	(26,525)	(151,061)

이자비용	140,512	-	222,986	-

지급	(1,690,107)	-	(2,145,127)	-

유동성대체	1,485,511	(1,485,511)	1,655,273	(1,655,273)

환율차이	(266)	5,565	1,345	-

기말	1,798,520	2,811,533	1,814,291	4,074,534

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	1,690,107	140,512

단기리스	465,671	465,671

소액리스	29,595	29,595

합계	2,185,373	635,778

2) 전분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	1,731,362	169,234

단기리스	8,910	8,910

소액리스	16,091	16,091

합계	1,756,363	194,235

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

특허권	3,526,624	(2,898,450)	628,174

디자인권	47,661	(46,854)	807

상표권	720,221	(651,459)	68,762

기타의 무형자산	15,523,304	(11,204,860)	4,318,444

회원권	1,996,519	(138,288)	1,858,231

기술력	5,061,032	(253,052)	4,807,980

브랜드	296,745	(42,392)	254,353

고객관계	2,255,771	(93,293)	2,162,478

영업권	4,555,792	-	4,555,792

합 계	33,983,669	(15,328,648)	18,655,021

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

특허권	3,424,193	(2,708,008)	716,185

디자인권	47,586	(46,483)	1,103

상표권	711,963	(626,963)	85,000

기타의 무형자산	12,805,682	(10,491,352)	2,314,330

회원권	1,996,519	(212,455)	1,784,064

기술력	5,061,032	(63,263)	4,997,769

브랜드	296,745	(10,598)	286,147

고객관계	2,255,771	(23,323)	2,232,448

영업권	4,555,792	-	4,555,792

합 계	31,155,283	(14,182,445)	16,972,838

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	상 각	손상차손(환입)	외환차이	당분기말

특허권	716,184	102,431	-	(118,541)	(71,900)	-	628,174

디자인권	1,104	75	-	(372)	-	-	807

상표권	84,999	8,260	-	(24,497)	-	-	68,762

기타의 무형자산(*1)	2,314,331	2,614,835	102,910	(713,507)	-	(125)	4,318,444

회원권	1,784,064	-	-	-	74,167	-	1,858,231

기술력	4,997,769	-	-	(189,789)	-	-	4,807,980

브랜드	286,147	-	-	(31,794)	-	-	254,353

고객관계	2,232,448	-	-	(69,970)	-	-	2,162,478

영업권	4,555,792	-	-	-	-	-	4,555,792

합 계	16,972,838	2,725,601	102,910	(1,148,470)	2,267	(125)	18,655,021

(*1) 당분기 중 무형자산 취득액중 미지급된 금액은 12백만원입니다. 2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	계정대체	상 각	손상차손(환입)	외환차이	전기말

특허권	785,807	194,981	5	-	(186,452)	(78,157)	-	716,184

디자인권	1,668	94	-	-	(658)	-	-	1,104

상표권	88,477	30,949	301	-	(32,975)	(1,753)	-	84,999

기타의 무형자산(*1)	2,888,347	71,600	137,540	79,000	(862,208)	-	52	2,314,331

회원권	1,700,354	-	43,710	-	-	40,000	-	1,784,064

기술력(*2)	-	-	5,061,032	-	(63,263)	-	-	4,997,769

브랜드(*2)	-	-	296,745	-	(10,598)	-	-	286,147

고객관계(*2)	-	-	2,255,771	-	(23,323)	-	-	2,232,448

영업권(*2)	-	-	4,555,792	-	-	-	-	4,555,792

합 계	5,464,653	297,624	12,350,896	79,000	(1,179,477)	(39,910)	52	16,972,838

(*1) 전기 중 무형자산 취득액중 미지급된 금액은 43백만원입니다. (*2) 전기 중 메디쎄이 취득으로 인해 신규취득하였습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

토지	7,025,745	-	7,025,745

건물	2,723,239	(448,472)	2,274,767

구축물	38,836	(4,531)	34,305

합 계	9,787,820	(453,003)	9,334,817

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

토지	7,025,745	-	7,025,745

건물	2,723,239	(388,486)	2,334,753

구축물	38,836	(1,618)	37,218

합 계	9,787,820	(390,104)	9,397,716

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	당분기말

토지	7,025,745	-	-	7,025,745

건물	2,334,753	-	(59,986)	2,274,767

구축물	37,218	-	(2,913)	34,305

합 계	9,397,716	-	(62,899)	9,334,817

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	연결범위변동	감가상각비	전기말

토지(*1)	-	3,612,842	3,412,903	-	7,025,745

건물(*1)	-	918,054	1,434,079	(17,380)	2,334,753

구축물	-	836	37,367	(985)	37,218

합 계	-	4,531,732	4,884,349	(18,365)	9,397,716

(*1) 전기 중 안산시 단원구 성곡동 678-6번지 토지, 건물을 신규취득하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	159,913	-

임대매출원가	(129,571)	-

차감계	30,342	-

(4) 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(*1)

토지	7,025,745	6,801,674

건물	2,274,767	2,299,833

구축물	34,305	-

합 계	9,334,817	9,101,507

(*1) 당분기말 현재 연결기업이 취득한 투자부동산의 경우 연결기업과 관계 없는 독립된 평가인인 법무법인 바른과 티앤비감정평가법인이 2020년 7월에 수행한 평가와대화감정평가법인이 2020년 9월에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 표준공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가치를 산정하였으며, 연결기업의 경영진은 최초 평가기준일의 공정가치와 당분기말 현재 공정가치와는 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 연결기업의 모든 투자부동산은 직접소유하고 있는 부동산입니다.(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액(*1)	담보설정금액	차입금액	담보사유	담보권자

토지 및 건물	5,401,061	2,000,000	2,500,000	단기차입금	(주)신한은행

3,600,000	3,000,000	장기차입금	KEB하나은행

(*1) 상기 장부가액에는 유형자산으로 분류된 토지 및 건물 1,702,560천원이 포함되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,428,491	-	18,522,175	-

미지급금	14,124,685	201,108	11,278,220	103,591

유동성장기미지급금	72,767	-	72,767	-

미지급비용	9,001,523	1,805,076	9,084,958	1,855,593

리스부채	1,798,520	2,811,533	1,814,291	4,074,534

합 계	43,425,986	4,817,717	40,772,411	6,033,718

18. 차입금 및 상환전환우선주부채

(1) 당분 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입 종류	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말