금호석유화학 — 주요사항보고서(회사합병결정) (20260810)
제출인: 금호석유화학

주요사항보고서(회사합병 결정)
6.2
금호석유화학(주)

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중
2026년 08월 10일

회 사 명 :
금호석유화학(주)

대 표 이 사 :
백종훈

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 청계천로 100(수표동, 시그니쳐타워스 서울)

(전 화)02-6961-1114

(홈페이지)http://www.kkpc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)관리본부장
(성 명)고영도

(전 화)02-6961-1114

회사합병 결정

1. 합병방법
금호석유화학(주)가 케이앤에이치특수가스(주)를 흡수합병- 합병(존속)회사 : 금호석유화학(주)- 피합병(소멸)회사 : 케이앤에이치특수가스(주)

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
경영효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화

3. 합병의 중요영향 및 효과
1) 회사의 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인인 금호석유화학㈜는 피합병법인인 케이앤에이치특수가스㈜ 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 1:0 으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다.본 합병완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 금호석유화학㈜는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 존속회사인 금호석유화학(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나 인적, 물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 기대할 수 있습니다.

4. 합병비율
금호석유화학(주) : 케이앤에이치특수가스(주) = 1.0000000 : 0.0000000

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수
-

5. 합병비율 산출근거
합병회사인 금호석유화학(주)는 피합병법인인 케이앤에이치특수가스(주)의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000 : 0.0000000으로 산출하였습니다.

- 법인가치
존속회사
-

소멸회사
-

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제8항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
케이앤에이치특수가스(주)(K&H Special Gas Co., LTD.)

주요사업
산업용 가스 제조업

회사와의 관계
자회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
18,652,247,351
자본금
1,045,160,000

부채총계
12,409,346,929
매출액
3,204,734,370

자본총계
6,242,900,422
당기순이익
-75,023,148

- 외부감사 여부
기관명
동서회계법인
감사의견
적정

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

대표이사
-
설립연월일
-

본점소재지
-
증권신고서제출예정일
-

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2026년 08월 12일

주주확정기준일
2026년 08월 25일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2026년 08월 26일

종료일
2026년 09월 09일

주주총회예정일자
-

주식매수청구권행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2026년 09월 21일

종료일
2026년 10월 21일

합병기일
2026년 11월 01일

종료보고 총회일
2026년 11월 10일

합병등기예정일자
2026년 11월 10일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는바, 금호석유화학(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2026년 08월 10일

- 독립(사외)이사* 참석여부
참석(명)
8

불참(명)
0

- 감사(독립(사외)이사*가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본건 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

17. 향후 회사구조개편에 관한 계획

- 본 보고서 제출일 현재 금호석유화학㈜는 현재 추진 중이거나 합병완료 후 계획 중인 회사의 구조 개편에 관하여 확정된 사항이 없습니다.

18. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.2) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의 3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당되는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.3) 상기 8항의 합병상대회사 최근 사업연도 재무내용은 2025년도 말 재무제표 기준 입니다.4) 합병계약 체결일로부터 합병기일(또는 합병계약서에서 정한 기한)까지 사이에 합병 계약 상의 해제사유 또는 기타 합병계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병계약을 변경하거나 또는 합병계약을 해제할 수 있습니다.5) 상기 합병일정은 본 주요사항보고서 공시시점 현재의 예상일정이며, 관계기관과의 협의, 승인 과정 및 합병 당사회사의 사정에 따라 변경될 수 있습니다.

6) 상기 합병일정 종료 보고 총회는 상법 제526조 제3항의 규정에 의거, 이사회 공고로 합병종료보고총회를 갈음할 예정입니다.

※ 관련공시

- 해당사항 없음

【합병관련 주요사항 상세기재】

1. 합병의 개요

(1) 합병에 관한 기본사항

1) 합병의 상대방

합병후존속회사
명칭
금호석유화학㈜

소재지
서울특별시 중구 청계천로 100(수표동, 시그니쳐타워스 서울)

대표이사
백종훈

상장여부
주권상장법인

합병후소멸회사
명칭
케이앤에이치특수가스㈜

소재지
전라남도 여수시 화치동 1293-4

대표이사
장갑종

상장여부
주권비상장법인

2) 합병의 배경본 합병은 합병회사인 금호석유화학㈜가 피합병회사인 케이앤에이치특수가스㈜를 흡수합병함으로써 운영상의 불필요한 비용지출 등을 줄이고 경영효율성을 증대하며 사업 경쟁력을 강화하는 것을 목적으로 합니다.

3) 우회상장 해당여부해당사항 없습니다.

4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과산업용 가스 제조업을 주사업으로 영위하는 케이앤에이치특수가스㈜는 금호석유화학㈜의 종속회사이므로, 합병 시 연결 측면의 경영, 재무, 영업 등에 유의미한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상됩니다

.

5) 향후 회사구조개편에 관한 계획보고서 제출일 현재 금호석유화학㈜는 추진 중이거나 합병완료 후 계획 중인 회사의 구조개편에 관하여 확정된 사항이 없습니다. 6) 상대방회사의 개요하기 “2. 합병 상대방회사에 관한 사항”을 참고하시기 바랍니다.

7) 합병의 형태① 합병의 방법

합병회사인 금호석유화학㈜가 피합병회사인 케이앤에이치특수가스㈜를 흡수합병하며, 금호석유화학㈜는 존속하고 케이앤에이치특수가스㈜는 소멸합니다.② 소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거

본 합병은 상법 제527조의3에 따른 소규모합병에 해당(본 합병의 대가로 발행하거나 교부하는 신주 및 자기주식이 없고, 소멸회사의 주주에게 제공한 금전이 순자산액의5%를 초과하지 않음)하며, 이사회 결의로 합병을 승인할 계획입니다.

③ 합병의 방법상 특기할 만한 사항상법 제527조의3에 따라 금호석유화학(주) 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모 합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

또한 상법 제527조의3에 따른 소규모 합병이므로 금호석유화학(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.

8) 합병 주요일정

구분
일자
비고

합병 이사회결의일
2026년 08월 10일
-

주주확정 기준일설정 공고
2026년 08월 10일
당사 홈페이지 공고

주요사항보고서 제출
2026년 08월 10일
-

합병 계약일
2026년 08월 12일
-

주주확정 기준일
2026년 08월 25일
-

소규모합병 공고
2026년 08월 26일
당사 홈페이지 공고

합병반대의사통지접수기간
시작일
2026년 08월 26일
-

종료일
2026년 09월 09일
-

합병승인 이사회 결의일
2026년 09월 15일
주주총회 갈음

채권자 이의 제출 공고
2026년 09월 21일
당사 홈페이지 공고

채권자 이의 제출 기간
시작일
2026년 09월 21일
-

종료일
2026년 10월 21일
-

합병기일
2026년 11월 01일
-

합병종료보고 이사회결의일
2026년 11월 10일
주주총회 갈음

합병 종료보고 공고
2026년 11월 10일
당사 홈페이지 공고

합병등기 예정일
2026년 11월 10일
-

주1> 상기 합병 주요일정은 보고서 제출일 현재의 예상 일정이며, 관계법령 상의 인허가 및 승인, 관계기관과의 협의 등의 사정에 의해 변경될 수 있습니다.주2> 상기 '주주확정 기준일'은 소규모합병에 반대의사를 표시할 금호석유화학㈜의 권리주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주3> 합병종료보고는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음할 예정입니다.
9) 증권신고서 제출여부

증권신고서 제출대상 여부
미해당

제출을 면제받은 경우 그 사유
무증자합병

10) 합병등의 성사 조건하기 "(3) 투자위험요소 - 1) 합병의 성사를 어렵게 하는 위험요소"를 참고하시기 바랍니다.

(2)

합병비율 및 그 산출근거
1) 합병비율 및 산출근거존속회사인 금호석유화학㈜는 소멸회사인 케이앤에이치특수가스㈜의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 소멸회사의 주식에 대해 합병신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000 : 0.0000000으로 산출하였습니다.

2) 외부평가 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제8항 제2호 나목 단서(다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가 제외)에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았습니다.

(3)

투자위험요소
1) 합병의 성사를 어렵게 하는 위험요소① 합병계약서 상의 계약의 효력상실 조건

합병계약서 제13조(계약의 효력발생 및 효력상실)

13.1 본 계약은 체결과 동시에 효력이 발생한다. 다만, 다음 각 항에서 정하는 사유가 발생하는 경우, 각 당사자는 합병기일 또는 그 이전에 상대방 당사자에 대한 서면통지로써 본 계약을 즉시 해제할 수 있다.

(1) 당사자들이 본 계약을 해제하기로 서면으로 상호 합의하는 경우

(2) 존속회사 또는 소멸회사가 합병승인 이사회에서 본건 합병에 대한 승인결의를 받지 못하는 경우

(3) 본건 합병의 이행을 위하여 필요한 정부인허가를 받지 못하는 경우, 또는 정부인허가를 취득하였으나 존속회사 또는 소멸회사의 재무상태, 경영실적, 영업상태 또는 전망에 중대한 부정적 변경을 가져올 것으로 합리적으로 예상되거나 준수가 불가능하거나 현저히 곤란한 조건이 부착되어 있는 경우

(4) 본 계약 체결일부터 본건 합병기일에 이르기까지 천재지변 기타의 사유로 존속회사 또는 소멸회사의 재산 또는 경영상태에 중대한 부정적인 변동이 발생한 경우

(5) 본건 합병기일까지 본 계약 제12조에 규정된 선행조건이 충족되지 아니한 경우

(6) 존속회사 주주 20% 이상의 반대로 인해 존속회사에 대하여 상법 제527조의3에 따른 소규모합병이 불가능하게 된 경우

2) 합병신주의 상장추진 및 상장폐지 가능성 등에 관한 사항본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자방식에 의한 합병이므로 합병 신주의 상장추진은 해당사항이 없습니다. 또한 본 합병은 우회상장에 해당되지 않으므로 상장폐지가능성이 없습니다.

3) 합병이 성사될 경우와 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소본 합병은 금호석유화학㈜가 100% 지분을 소유하고 있는 종속회사인 케이앤에이치특수가스㈜를 흡수합병하는 소규모 합병으로, 본 합병과 관련한 모집 또는 매출의 대상이 되는 증권은 없습니다. 또한, 케이앤에이치특수가스㈜의 합병기일 현재 보유하고 있는 모든 종류의 자산 및 부채 등 일체의 권리 의무는 합병기일에 추가 절차나 계약 없이 금호석유화학㈜가 승계하나, 재무, 영업 등에 유의적 영향을 미치지 않을 것이므로 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소는 제한적입니다.

4) 합병과 관련한 옵션계약 체결에 관한 사항해당사항 없습니다.

(4)

주식매수청구권에 관한 사항
본 합병은 상법 제527조의3에 따른 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.

(5)

당사회사간의 이해관계 등
1) 당사회사간의 관계① 계열회사 또는 자회사 등의 관계보고서 제출일 현재, 케이앤에이치특수가스㈜는 금호석유화학㈜가 지분 100%를 보유하고 있는 종속회사입니다.

② 임원간의 상호겸직

성명
금호석유화학㈜
케이앤에이치특수가스(주)

장갑종
부사장
대표이사

박재욱
상무
사내이사

김승균
부장
사내이사

김태환
상무대우
감사

③ 일방당사회사의 대주주가 타방당사회사의 특수관계인인 경우

케이앤에이치특수가스㈜는 금호석유화학㈜가 지분 100%를 보유하고 있는 종속회사이므로 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인은 타방 당사회사 특수관계인에 해당합니다.

④ 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 관련사항산업용 가스 제조업을 주사업으로 영위하는 케이앤에이치특수가스㈜는 금호석유화학㈜의 종속회사입니다

.

2) 당사회사간의 거래내용① 주식 취득 출자

(단위 : 주, %, 백만원)

출자회사
피출자회사
취득일자
계정과목
주식수
지분율
취득원가

금호석유화학㈜
케이앤에이치특수가스㈜
2025.04.08
종속기업
209,032
100.00
6,592

※ 최초 취득일은 2023년 9월 13일이며, 유상증자를 2024년 3월 26일 진행하였습니다.

※ 지분 100% 취득일자는 상기 2025년 4월 8일이며, 취득원가는 2025년 12월 31일 장부가액 기준입니다.

② 채무보증

해당사항 없습니다.③ 담보제공

해당사항 없습니다.④ 매입 및 매출 거래

(단위 : 백만원)

구분
회사명
대상회사
내역
금액

2025년
금호석유화학㈜
케이앤에이치특수가스㈜
매출
1,855

매입
-

기타수익
7

기타비용
-

2024년
금호석유화학㈜
케이앤에이치특수가스㈜
매출
94

매입
-

기타수익
-

기타비용
-

⑤ 영업상 채권ㆍ채무 및 미지급금ㆍ미수금

(단위 : 백만원)

구분
회사명
대상회사
내역
금액

2025년
금호석유화학㈜
케이앤에이치특수가스㈜
매출채권
824

기타채권
32

매입채무
-

기타채무
-

2024년
금호석유화학㈜
케이앤에이치특수가스㈜
매출채권
-

기타채권
32

매입채무
-

기타채무
-

3) 당사회사 대주주와의 거래내용① 대주주에 대한 신용공여해당사항 없습니다.

② 대주주와의 자산양수도 등

해당사항 없습니다.

③ 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.

(6)

그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1) 과거 중요한 자산양수도 내용해당사항 없습니다.

2) 대주주의 지분현황 등본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병이므로 합병 전ㆍ후로 발생하는 대주주의 지분변동은 없습니다.

3) 합병 이후 회사의 자본변동본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 방식의 합병이므로 합병 이후 금호석유화학㈜의 발행주식총수 및 자본금의 변동은 없습니다.

4) 합병 이후 경영방침 및 임원구성 등보고서 제출일 현재 본 합병이 완료된 후 존속회사의 향후 중요 경영방침, 임원의 구성방법 등의 변경에 관한 계획은 없습니다.

5) 사업계획 등

본 합병으로 인하여 합병 전 금호석유화학㈜ 및 케이앤에이치특수가스㈜가 영위하던 사업에 대한 변경, 폐지 등의 계획은 없습니다.

2. 합병 상대방회사에 관한 사항

(1) 회사의 개요

회사명
케이앤에이치특수가스㈜

대표자
장갑종

본점 사업자등록번호
446-86-03167

본사 주소
전라남도 여수시 화치동 1293-4

주요 사업의 내용
산업용 가스 제조업

주권상장여부
주권비상장

(2)

사업의 내용
케이앤에이치특수가스㈜는 산업용 가스 제조업을 주요 영업으로 하고 있습니다.

(3)

재무에 관한 사항
1) 최근 3년간 요약 재무상태표

(단위 : 원)

과목
2025년
2024년
2023년

유동자산
2,441,908,024
1,780,698,514
4,904,042,442

비유동자산
16,210,339,327
13,343,806,316
1,519,404,867

자산총계
18,652,247,351
15,124,504,830
6,423,447,309

유동부채
1,179,143,598
850,497,782
12,951,008

비유동부채
11,230,203,331
7,956,083,478
-

부채총계
12,409,346,929
8,806,581,260
12,951,008

자본금
1,045,160,000
1,045,160,000
1,000,000,000

자본잉여금
5,643,864,000
5,643,864,000
5,400,000,000

이익잉여금
-446,123,578
-371,100,430
10,496,301

자본총계
6,242,900,422
6,317,923,570
6,410,496,301

자본과부채총계
18,652,247,351
15,124,504,830
6,423,447,309

2) 최근 3년간 요약 손익계산서

(단위 : 원)

과목
2025년
2024년
2023년

매출액
3,204,734,370
-
-

매출원가
3,333,769,404
-
-

매출총이익
-129,035,034
-
-

판매비와관리비
287,043,511
339,138,611
24,875,323

영업이익
-416,078,545
-339,138,611
-24,875,323

당기순이익
-75,023,148
-381,596,731
10,496,301

3) 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등해당사항 없습니다.

4) 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.

(4) 외부감사인의 감사의견

과목
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

2025년
동서회계법인
적 정
-

2024년
동서회계법인
적 정
-

(5)

이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
본 보고서 제출일 현재 케이앤에이치특수가스(주)의 이사회는 총 3인의 이사 및 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 해당사항이 없습니다.

(6)

주주에 관한 사항

주주명
보유주식 수
지분율

금호석유화학㈜
209,032
100.00%

(7)

임원 및 직원 등에 관한 사항
본 보고서 제출일 현재 케이앤에이치특수가스(주)의 임직원은 총 11명입니다. (이사 및 감사 제외)

(8)

계열회사 등에 관한 사항
보고서 제출일 현재 케이앤에이치특수가스㈜의 계열회사는 당사와 동일하므로, 자세한 내용은 금호석유화학㈜의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(9)

그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1) 중요한 소송사건해당사항 없습니다.

2) 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다.

3) 제재 현황해당사항 없습니다.