한주에이알티 — 소액공모공시서류(지분증권) (20260731)
제출인: 한주에이알티

소액공모공시서류(지분증권)
6.1
한주에이알티(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2026년 07월 31일

회 사 명 :
한주에이알티 주식회사

대 표 이 사 :
한정수

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 중원구 갈마치로 245, 1704호 (상대원동)

(전 화) 070-5220-3960

(홈페이지) http://www.hanjooart.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대 표 이 사 (성 명) 한 정 수

(전 화) 070-5220-3960

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 649,350주

모집 또는 매출총액 :
금 1,999,998,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2026년 07월 31일

( 발 행 회 사 명 )한주에이알티 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 649,350주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 1,999,998,000원

1. 모집 또는 매출가액 :
금 3,080원

2. 청약기간 :
2026년 08월 04일 ~ 05일

3. 납입기일 :
2026년 08월 07일

본 증권은 공모금액이 30억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

관리종목 지정 또는 상장폐지 사유발생 등 내용
해당 여부
해당시 사유

1. 현재 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생으로 인한 거래정지
미해당
-

2. 최근 3년 내 관리종목 지정(이전부터 지정 상태인 경우를 포함한다) 또는 상장폐지 사유 발생(1에 따른 지정 또는 사유발생은 제외한다)
미해당
-

3. 직전사업연도 말 기준 자본잠식 상태로서 영업손실 또는 계속사업손실 발생
미해당
-

4. 최근 3년 이내 감사의견 비적정
미해당
-

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
649,350
500
3,080
1,999,998,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 08월 04일 ~ 2026년 08월 05일
2026년 08월 07일
2026년 07월 31일
2026년 08월 06일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
1,999,998,000

발행제비용
23,058,440

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1) 당사의 금번 유상증자는 30억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율20%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.6) 상기 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생으로 인한 거래정지와 관련한 자세한 내용은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 기타위험 -

가. 관리종목 및 상장폐지로 인한 투자자 지분가치 훼손 위험"을 참고하시기 바랍니다.7) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
649,350
500
3,080
1,999,998,000
일반공모

주)
발행주식수 및 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 20%를 적용하여 산정하였습니다.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2026년 07월 30일
최초 이사회 결의일

2026년 08월 04일 ~ 05일
주식 청약일

2026년 08월 07일
주금 납입일

2026년 08월 21일
주권 상장 및 유통 예정일

주)
상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

일 반 모 집
649,350
100%
-

합 계
649,350
100%
-

가. 공모방식금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

제10조【주식의 발행 및 배정】

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식

2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

■ 확정 발행가액

확정 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 20% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
649,350

주당 모집(매출) 가액
3,080

모집(매출) 총액
1,999,998,000

청 약 단 위

일반공모의 최소 청약 단위는 100주로 하며, 다음과 같이 결정하였습니다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구 분
청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
149,350주 단위

청약기일
개시일
2026년 08월 04일

종료일
2026년 08월 05일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2026년 08월 07일

배당기산일
2026년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2026년 07월 31일
한주에이알티(주) 홈페이지(www.hanjooart.com)

SK증권(주) 홈페이지(http://www.sks.co.kr)

배정 공고
2026년 08월 06일
SK증권㈜ 홈페이지(http://www.sks.co.kr)

다. 청약방법
1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자여야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2026년 08월 04일 ~ 05일)에 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
라. 청약취급처
1) 청약취급처: SK증권㈜ 본/지점, HTS, MTS 등2) 주금납입은행: 하나은행 남서울지점

마. 청약결과 배정방법1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.가) 1단계 배정: 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 최고청약자로부터 순차적으로 우선 배정하되 동순위 최고청약자가 최종잔여주식보다 많은 경우 추첨에 의해 배정합니다.2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항

구 분
내 용

주권 상장 및 유통개시예정일
2026년 08월 21일

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제309조 제5항예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.2) 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제117조의8에 따라 SK증권㈜와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2026년 08월 07일에 반환할 예정입니다.3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2026년 08월 06일 SK증권㈜ 홈페이지(http://www.sks.co.kr)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.4) 청약증거금 반환일: 2026년 08월 07일

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 소액공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
가. 주식의 종류한주에이알티 주식회사 기명식 보통주식
나. 1주당 액면 금액 : 500원

제 7 조【1주의 금액】주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

다. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제10조【주식의 발행 및 배정】

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식

2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

라. 의결권에 관한 사항

제 29 조【주주의 의결권】

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 30 조【상호주에 대한 의결권 제한】

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 31 조【의결권의 불통일행사】

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회의일 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 32 조【의결권의 대리행사】

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제 33 조【주주총회의 결의방법】

주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다.

제 34 조【주주총회의 의사록】

① 주주총회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 그 경과요령과 결과를 기재하고, 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다.

마. 배당에 관한 사항

제 56 조【이익금의 처분】

회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 57 조【이익배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 58 조【분기배당】

① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일 (이하"분기배당기준일"이라 한다) 의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한

임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액

6. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익

④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

바. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 하시기 바랍니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 국내외 경기 침체 및 불확실성 관련 위험당사가 주영위하는 사업은 영화, 비디오물 방송프로그램 제작 및 배급업입니다. 이에따라 국내외 경기변동에 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있습니다. 세계 곳곳의 지정학적 리스크, 환율 및 금리변동 등의 불확실성으로 인해 국내외 경기 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
고금리, 고환율, 저성장 등에 따른 글로벌 경기침체로 인해 당사가 영위하고 있는 산업에 대한 투자가 위축되거나 실적이 악화될 수 있으며, 현재 금융시장의 불안요인이 완전히 해소되지 않은 상황은 당사 재무 상황에 추가적인 위험요인으로 작용할 위험이 있습니다. 이러한 거시경제의 불확실성은 국내외 경기 전반에 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 사업 및 실적에도 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 주영위하는 사업은 영화, 비디오물 방송프로그램 제작 및 배급업입니다. 이에따라 국내외 경기변동에 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있습니다. 세계 곳곳의 지정학적 리스크, 환율 및 금리변동 등의 불확실성으로 인해 국내외 경기 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

1. 글로벌 경기 동향2026년 7월 국제통화기금(IMF)은 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서 2026년 세계 경제성장률을 2026년 4월 전망 대비 0.1%p 하향된 3.0%로 2027년 세계 경제성장률은 2026년 4월 전망 대비 0.2%p 상향된 3.4%로 전망하였습니다. 국제통화기금은 세계경제가 중동전쟁에 따른 공급충격과 인공지능(AI) 주도 기술사이클이라는 상반된 두 기류의 영향을 받고 있다고 평가하면서 국가별 성장률은 중동전쟁 노출도와 AI 기술 밸류체인 편입 여부에 따라 차별화될 것으로 진단하였습니다.또한, 세계경제 리스크가 4월보다 균형적이나 아직 하방요인이 우세하다고 진단하면서, 중동정세 불확실성, 무역 분절화, 일부 국가의 정책 여력 약화 등 리스크에 유의할 필요가 있다고 언급했하였으며, AI의 경우, 효율성 향상을 통해 성장에 기여할 수 있으나, 기대 반전시 소비·금융을 위축시키는 하방요인으로도 작용할 수 있다고 평가하였습니다.2026년 7월 IMF가 제시한 세계 성장률 전망치는 다음과 같습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p.)

경제성장률
2025년
2026년(E)
2027년(E)

2026.4월(A)
2026.7월(B)
조정폭(B-A)
2026.4월

세계
3.3
3.1
3.3
+0.2
3.2

선진국
1.7
1.6
1.8
+0.2
1.7

미국
2.1
2.1
2.4
+0.3
2.0

유로존
1.4
1.1
1.3
+0.2
1.4

독일
0.2
0.9
1.1
+0.2
1.5

일본
1.1
0.6
0.7
+0.1
0.6

영국
1.4
1.3
1.3
-
1.5

캐나다
1.6
1.5
1.6
+0.1
1.9

한국
1.0
1.8
1.9
+0.1
2.1

신흥개도국
4.4
4.0
4.2
+0.2
4.1

중국
5.0
4.2
4.5
+0.3
4.0

인도
7.3
6.2
6.4
+0.2
6.4

자료 : IMF, World Economic Outlook(2026.07)주) 2026년, 2027년의 경제성장률은 전망치

2, 국내 경기 동향

한국은행이 2026년 5월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제는 추가경정예산 등 정부 정책과 반도체 수출 호조 등에 힘입어 2026년 2월 전망치(2.0%)를 큰 폭 상회하는 2.6% 성장할 것으로 전망하였습니다. 한국은행은 이를 두고 '중동發 물가 충격, 반도체 주도 성장'이라는 표현으로 현재의 경기 국면을 요약하였으며, 중동發 충격에도 반도체 경기 호조에 힘입어 성장세가 확대된 것으로 평가하였습니다.

물가 측면에서는, 소비자물가 상승률이 2월 전망치(2.2%)를 크게 상회하는 2.7%를 기록할 것으로 전망되었으며, 이는 유가 충격의 직·간접적 영향과 경기 개선에 따른 수요 압력 확대가 점차 반영된 결과로 설명됩니다. 실제로 2026년 6월 소비자물가 상승률은 전월보다 소폭 높은 3.2%를 기록하여, 유가발 물가 상방압력이 이어지고 있음을 확인할 수 있습니다.

세부 부문별로 살펴보면, 민간소비는 중동 전쟁에 따른 물가 상승 부담에도 불구하고 소득 여건 개선과 정부 지원 정책에 힘입어 회복 기조를 이어가는 것으로 나타나고 있으며, 설비투자는 비반도체 부문의 미약한 흐름에도 불구하고 반도체 부문의 견조한 투자 수요에 힘입어 비교적 높은 증가율을 나타내는 것으로 파악됩니다. 건설투자는 중동 전쟁에 따른 공사비 상승 영향으로 회복이 지연되며 부진한 흐름을 이어가고 있으나, 점차 증가세가 확대될 것으로 예상됩니다. 수출은 반도체 수출 호조에 힘입어 견조한 증가세를 지속할 것으로 예상됩니다.

한국은행은 전망경로상에는 반도체 경기와 중동전쟁 관련 불확실성이 높은 상황이라고 평가하면서, 향후 국제유가 및 호르무즈 해협 정상화 시점, 반도체 경기 사이클의 지속 가능성이 국내 성장·물가 경로의 핵심 변수가 될 것으로 진단하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구 분
2025년
2026년(E)
2027년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP 성장률
1.0
3.3
2.0
2.6
1.6
2.6
2.1

소비자물가 상승률
2.1
2.5
3.0
2.7
2.4
2.1
2.3

민간소비
1.3
2.6
1.5
2.0
1.8
2.3
2.1

건설투자
-9.8
-0.4
1.6
0.6
1.3
1.7
1.5

설비투자
2.0
4.4
4.3
4.4
2.6
2.8
2.7

지식재산생산물투자
2.9
2.8
4.1
3.5
3.6
2.4
3.0

재화수출
3.2
7.5
2.4
4.9
1.2
5.3
3.3

재화수입
1.9
3.9
2.1
3.0
3.7
3.4
3.5

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2026.05)주1) 전년동기대비 기준주2) 2026년, 2027년의 경우 전망치

다만, 위와 같은 국내외 주요 기관의 경제 전망치 상향에도 불구하고, 글로벌 및 국내 경기는 중동 지역 지정학적 리스크의 재점화 가능성, 국제유가 변동성, AI 관련 투자·밸류에이션 조정 가능성 등으로 불확실성이 상존하는 상황입니다. 고금리, 고환율, 저성장 등에 따른 글로벌 경기침체로 인해 당사가 영위하고 있는 산업에 대한 투자가 위축되거나 실적이 악화될 수 있으며, 현재 금융시장의 불안요인이 완전히 해소되지 않은 상황은 당사 재무 상황에 추가적인 위험요인으로 작용할 위험이 있습니다. 이러한 거시경제의 불확실성은 국내외 경기 전반에 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 사업 및 실적에도 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 전방 엔터테인먼트 산업 관련 위험당사는 드라마, 영화 특수소품 및 인테리어를 제작 납품/공급하고 있으며, 방송장비 판매 및 렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라 드라마, 영화 등의 방송콘텐츠 산업에 의해 당사 사업부문의 실적이 영향을 받을 수 있습니다.
현재 방송 산업은 다양한 변동성에 노출되어 있으며, 당사의 엔터테인먼트 관련 사업은 국내 드라마 산업에 영향을 받을 수 있습니다. 방영 연기, 주요 출연진 관련 이슈 등 예측할 수 없는 요소에 의하여 기획, 제작, 방영으로 이어지는 일련의 과정이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 드라마, 영화 특수소품 및 인테리어를 제작 납품/공급하고 있으며, 방송장비 판매 및 렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라 드라마, 영화 등의 방송콘텐츠 산업에 의해 당사 사업부문의 실적이 영향을 받을 수 있습니다.최근 한국 콘텐츠에 대한 글로벌 관심이 높아짐에 따라 노래, 드라마, 웹툰 등 다양한 장르의 콘텐츠가 다양한 경로를 통하여 전세계적으로 유통되고 있습니다. 문화 콘텐츠 산업은 문화 상품과 디지털 콘텐츠를 망라하는 넓은 범위의 상품 및 서비스를 다루는 산업으로 각 분야별로 다양한 특성이 존재합니다. 특히 방송콘텐츠 산업은 시시각각 변하는 시청자의 취향과 시청형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서 고도의 기획능력과 창의력이 뒷받침되어야 하는 산업입니다. 방송콘텐츠 제작은 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, VOD, OTT 등의 매체 뿐 아니라 해외로까지 확대되며 판권 매출 등의 기반이 다양화 되어 시장의 성장성 및 접근성은 더욱 강화되고 있습니다. 또한 글로벌 콘텐츠 시장에서 K-드라마 및 K-영화 등이 연이어 호평을 받고 큰 인기를 끌면서 넷플릭스를 비롯해 디즈니플러스, 애플티비플러스 등 글로벌 OTT는 한국 콘텐츠에 대한 투자를 이어나가고 있습니다.

[방송산업 총괄]

구분
사업체 수(개)
종사자 수(명)
매출액(백만원)
부가가치액(백만원)
부가가치율(%)
수출액(천달러)
수입액(천달러)

2019년
1,062
51,006
20,843,012
6,816,136
32.7
539,214
97,366

2020년
1,070
50,239
21,964,722
7,699,900
35.1
692,790
60,969

2021년
1,133
50,160
23,970,709
8,621,601
36.0
717,997
60,761

2022년
1,154
51,639
26,104,717
8,591,992
32.9
948,045
73,448

2023년
1,155
52,597
25,402,196
7,678,133
30.2
1,047,219
65,758

전년대비 증감률(%)
0.1
1.9
-2.7
-10.6
-
10.5
-10.5

연평균 증감률(%)
2.1
0.8
5.1
3.0
-
18.1
-9.3

출처:
한국콘텐츠진흥원, 2023년 콘텐츠산업조사(2025.03)

2025년 03월 발간된 '2023년 콘텐츠산업조사'에 따르면 2023년 방송영상 산업의 매출액은 약 25.4조원으로 2022년 26.1조원 대비 약 2.7% 감소한 것으로 나타나고 있습니다. 방송산업 매출은 지상파방송, 유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업, 인터넷영상물제공업, 방송영상물제작업을 포함합니다. 2019년부터 2023년까지의 연평균 증감률은 매출액 5.1%, 수출액 18.1%로 나타났습니다.

[방송영상산업 사업체당·종사자당 평균 매출액 현황(2023년)]

구분

사업체 수

(개)

종사자 수

(명)

매출액

(억원)

업체당

평균매출액

(억원)

1인당

평균매출액

(억원)

지상파
77
13,192
37,340
485
3

유선방송
109
4,420
17,338
159
4

위성방송
1
369
4,920
4,920
13

방송채널사용사업
177
17,212
70,924
401
4

인터넷영상물제공업
38
3,106
59,052
1,554
19

방송영상물제작업
753
14,298
64,447
86
4

전체
1,155
52,597
254,021
220
5

출처:
한국콘텐츠진흥원, 2024 방송영상산업백서(2025.02)

2024 방송영상산업백서'에 따르면 2023년 기준 전체 방송영상산업 매출액 합계는 약 25.4조원을 기록하였습니다. 다음은 2023년 기준 3년간 방송영상물 제작업의 매출액 현황입니다. 2021년 이후 2023년까지 연평균 18.8% 증가한 약 6.4조원을 기록했으며, 이는 2022년 대비 약 1.5% 증가한 수치입니다.

[방송영상물제작업 매출액 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년
2022년
2023년
전년 대비증감률
연평균증감률

방송영상물제작업
4,569,106
6,346,799
6,444,682
1.5
18.8

출처:
한국콘텐츠진흥원, 2023년 콘텐츠산업조사(2025.03)

코로나19로 인한 재택활동의 시간 증가, 스마트폰과 태블릿의 보편적 보급, 넷플릭스와 디즈니플러스 등과 같은 글로벌 OTT는 물론 티빙, 왓챠, 웨이브 등의 이용자가 크게 늘어남에 따라 콘텐츠의 소비경로가 다양해지고 있습니다.국내 방송영상 제작 시장으로 글로벌 OTT기업들의 해외 자본이 유입되고 있으며, 특히 넷플릭스의 경우 2015년 부터 2020년 까지 누적 약 7,700억 원을 한국 영상 제작 시장에 투입했으며, 2021년 한해에만 약 15개의 오리지널 타이틀 대상 약 5천억원을 투자한 바 있습니다. 글로벌 OTT들의 국내시장 진입은 개별 작품의 제작비 규모 확대 및 국내방송시장의 전반적인 구조에 영향을 미치게 되어 한국의 콘텐츠가 글로벌 OTT를 통해 글로벌 시장에 보다 용이하게 공급되는 계기를 마련하였음은 물론, 시청률의 작은 변화에도 민감하게 반응해야 했던 방송 제작 환경에서 벗어나 보다 편하게 제작할 수 있는 환경이 갖춰지고 있습니다.

[ 국내 방송시장 유통 구조]

국내 방송시장 유통구조.jpg
국내 방송시장 유통구조

출처:
방송통신위원회

콘텐츠 산업 내 각 부문들의 성장과 경쟁은 상호간의 연관성 없이 개별적, 독립적으로 진행되어 왔으나 최근 디지털 기술의 발달에 따른 매체의 다변화로 각각의 콘텐츠가 결합되어 또 하나의 콘텐츠가 생성되는 등 콘텐츠의 융복합이 활발하게 이루어지고 있습니다. 이렇듯 플랫폼의 경계가 허물어지며, 과거 방송사 및 몇몇 제작사에 국한되어왔던 경쟁 체제는 OTT, 플랫폼, 매니지먼트사까지 확대되었고, 경계를 넘나드는 새로운 환경에 돌입하게 되면서 차별화된 자체 콘텐츠 확보의 중요성이 나날이 증대되고 있습니다.

현재 방송(드라마)산업은 글로벌 OTT의 한국 콘텐츠 수요 지속 증가와 반 사전제작/사전제작 작품이 많아지며 후속작의 높은 드라마 제작비 일부 또는 전부가 보전 가능한 시즌제 드라마의 확대, 미국시장 진출 본격화 등 콘텐츠 제작사의 성장은 계속되고 있습니다. 국내 대표 콘텐츠 제작사의 최근 3개년 매출액 추이 현황은 다음과 같습니다.

[최근 3개년 주요 드라마 제작사 매출액 추이]

(단위: 백만원)

회사명
2026년 1분기
2025년
2024년
2023년

스튜디오드래곤
155,269
530,685
550,081
753,146

콘텐트리중앙
191,787
1,083,288
879,463
993,036

아티스트스튜디오
1,255
14,618
27,307
41,864

삼화네트웍스
353
37,266
46,719
62,369

출처:
전자공시시스템(Dart)

현재 방송 산업은 다양한 변동성에 노출되어 있으며, 당사의 엔터테인먼트 관련 사업은 국내 드라마 산업에 영향을 받을 수 있습니다. 방영 연기, 주요 출연진 관련 이슈 등 예측할 수 없는 요소에 의하여 기획, 제작, 방영으로 이어지는 일련의 과정이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 외식프랜차이즈 사업 관련 위험당사는 샤브샤브 전문 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있고, 가맹점에 공급하는 전용 및 범용제품을 외부 물류대행사를 통해 가맹점에 공급하고 있으며, 물류 대행사에서 가맹점에 공급한 공급가액을 기준으로 전용상품과 범용상품 각각에 대해 일정 물류공급 마진율을 적용하여 물류대행사와 물류비를 정산 후 수수료를 수취하는 방식으로 외식프랜차이즈 사업을 영위하고 있습니다. 현재 K-푸드의 수출 등 국내 외식산업 자체의 경기 흐름은 점차 우상향하는 모습을 보이고 있습니다.
하지만 이러한 추세가 이어질 것이라는 보장은 없으며, 향후 경기 침체 혹은 국제적 불안정성이 대두되는 상황 속에서 당사의 외식 프랜차이즈 사업은 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재합니다.

당사는 샤브샤브 전문 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있고, 가맹점에 공급하는 전용 및 범용제품을 외부 물류대행사를 통해 가맹점에 공급하고 있으며, 물류 대행사에서 가맹점에 공급한 공급가액을 기준으로 전용상품과 범용상품 각각에 대해 일정 물류공급 마진율을 적용하여 물류대행사와 물류비를 정산 후 수수료를 수취하는 방식으로 외식프랜차이즈 사업을 영위하고 있습니다.

글로벌 식품시장 규모는 2022년 기준 7조 9,800억 달러(약 1경 597조 원)로 추정되며, 온라인 15.4% 오프라인 84.6%로 구성되어 있습니다. 국내 정부는 '식품산업 R&D 중장기계획', '식품인력 양성, 교육 종합계획' 등을 수립하고 전문인력 양성기관의 지정과 관련한 사업을 추진하고 있으며 각종 인증제도의 도입, 재단 및 기업지원센터 설립 등 다양한 기업유치 활동을 전개하고 있습니다. 그 결과 내수 침체 및 세계적 경제불황에도 불구하고 고부가 식품산업은 안정적, 점진적으로 성장하고 있으며, 2021년 상반기에는 전년 같은 기간 대비 15% 증가한 41.5억 달러의 농산품 수출액을 달성하며 사상 최고치를 기록하기도 하는 등 식품사업의 육성이 농어업의 신성장동력이라는 인식이 확산되고 있습니다. 최근 고급화 및 웰빙, 안정성 등 식품 선택기준이 변하면서, 앞으로도 유기식품 및 기능성 식품 등 고부가 식품의 수요는 계속 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

[식품 및 식료품제조업 출하액 추이]

(단위: 십억원)

식품 및 식료품제조업 출하액 추이.jpg
식품 및 식료품제조업 출하액 추이

출처:
한국농촌경제연구원, 통계청, 통계로 본 2024년~2025년 1분기 식품제조업 동향(2025)

식품 프랜차이즈 산업 역시 최근 성장하고 있는 추세입니다. 외식산업 수요의 급성장과 함께 마케팅 및 유통 전문성을 갖추고 있는 프랜차이즈업에 고품질의 식품이 결합하여 높은 성장세를 보이고 있습니다. 식품가공업 또한 과거 전통적인 방식의 비효율적인 생산 및 품질관리 기법에서 탈피하여 최근 자동화된 고품질의 생산방식을 도입하여 생산량은 증대되면서 동시에 제품의 질 또한 일관성이 있게 유지하면서 향후 성장세가 기대되는 상황입니다.

고부가 식품 산업추세가 이어지고 있는 한편, 식품산업에서는 한식의 세계화(K-Food)로 인하여 중국, 일본, 동남아 등 아시아 일부 국가에서 출발된 한식 제품에 대한 수요가 유럽, 북미, 남미 등 전세계로 확대되고 있는 추세입니다. K-Food 추세는 건강식품, 비건식품, 발효식품 등의 인식을 배경으로 가속화되고 있습니다. 이러한 한식의 세계화 추세 속 한식에 대한 건강식품 이미지 인식 및 한국 식품의 우수성으로 인해 소비시장은 더욱 확대되고 있는데, 이에 관련 식품 산업내 속한 기업들의 수출 주도 성장이 예상됩니다.

[K-푸드 연도별 수출실적]

(단위: 십억원)

k푸드 연도별 수출 실적.jpg
K-푸드 연도별 수출 실적

출처:
농림축산식품부, 2024년 K-Food+ 수출 실적(2025)

현재 K-푸드의 수출 등 국내 외식산업 자체의 경기 흐름은 점차 우상향하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 이러한 추세가 이어질 것이라는 보장은 없으며, 향후 경기 침체 혹은 국제적 불안정성이 대두되는 상황 속에서 당사의 외식 프랜차이즈 사업은 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재합니다.
2. 회사위험

가. 수익성 악화 관련 위험
매출액의 경우, 연결기준 2023년 약 105억원, 2024년 약 143억원을 기록한 이후 2025년에는 약 63억원으로 크게 감소하였습니다. 그러나 2026년 1분기에는 약 73억원의 매출을 기록하여 전년동기(2025년 1분기 약 14억원) 대비 약 5.3배 증가하였는데, 이는 2026년 1월 최대주주 변경 이후 편입된 조명ㆍ인테리어 사업(㈜비츠) 등 신규 종속회사의 연결범위 확대 효과에 기인한 것으로, 기존 영화소품제작ㆍ방송콘텐츠 사업의 매출액은 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 매출총이익률은 2023년 41.70%에서 2024년 10.68%까지 하락하였다가, 2025년에는 매출원가 축소에 따라 39.05%로 반등하였습니다. 판매비와관리비는 2023년 약 73억원, 2024년 약 80억원, 2025년 약 84억원으로 매출 규모와 무관하게 높은 수준을 지속하고 있으며, 2026년 1분기에도 약 40억원을 기록하여 전년동기(약 31억원) 대비 증가하였습니다.영업손익은 매출 증가에도 불구하고 개선되지 못하고 있는 상황입니다. 2023년 영업손실 약 29억원(영업이익률 -27.89%), 2024년 영업손실 약 65억원(-45.62%)으로 손실폭이 확대된 데 이어, 2025년에는 매출 감소가 겹치며 영업이익률이 -95.32%까지 악화되었습니다. 2026년 1분기에는 영업손실 약 27억원(-36.59%)을 기록하여 전년동기(-195.29%) 대비 이익률 기준으로는 개선된 모습이나, 이는 신규 매출 편입에 따른 분모 확대 효과의 영향이 크며 손실 절대 규모 자체는 유사한 수준입니다. 당기순손실은 2023년 약 32억원, 2024년 약 100억원, 2025년 약 105억원으로 3개년 연속 대규모 순손실을 기록하였으며, 2026년 1분기에도 약 29억원의 순손실이 발생하였습니다.
당사는 상기와 같이 기존 영화소품제작 및 방송콘텐츠 사업의 매출 축소와 신규 편입 사업의 낮은 수익성이 맞물려 장기간 영업손실 및 당기순손실을 지속하고 있습니다. 또한 최근 잦은 최대주주 변경과 프랜차이즈ㆍ온라인 리퍼브 플랫폼ㆍ조명인테리어 등 이종 사업으로의 M&A가 연이어 이루어지면서 연결범위와 사업구조가 빈번히 변동하고 있어, 향후 수익성 추이 및 사업안정성에 대한 불확실성이 높은 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 주로 영위하는 사업은 영화, 비디오물 방송프로그램 제작 및 배급업입니다.

당사는 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 제조, 판매 및 이와 관련된 사업을 영위하였으나, 2025년 05월 02일자 정기업종심사 결과에 따라, 플라스틱제품 제조업에서 영화, 비디오물 방송프로그램 제작 및 배급업으로 업종 변경되었습니다.

이후 2026년 01월 21일 최대주주 및 경영권 변경에 따라 신사업영역 진출을 지속하고 있으며, 외식 프랜차이즈(‘꽃마름’ 샤브샤브, ‘대구일색’ 대구탕), 리퍼비시ㆍ중고 IT 기기 전문 온라인 리퍼브 플랫폼에 이어, 2026년 1분기 중에는 종합 인테리어 조명 플랫폼 기업인 ㈜비츠(지분 60.04%)를 인수하는 등 M&A를 통한 사업다각화를 가속화하고 있습니다. 이에 따라 연결대상 종속회사 수도 2025년말 2개사에서 2026년 1분기말 3개사(연결에 포함된 회사 수 기준 5개사)로 확대되었습니다.

당사의 수익성 현황은 다음과 같습니다.

[수익성 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

구 분

2026년

1분기

2025년

1분기

2025년
2024년
2023년

수익(매출액)
7,271
1,382
6,286
14,264
10,501

매출원가
5,887
958
3,831
12,741
6,121

매출총이익
1,384
424
2,455
1,524
4,379

매출총이익률
19.03%
30.68%
39.05%
10.68%
41.70%

판매비와관리비
4,044
3,122
8,447
8,031
7,308

영업이익(손실)
-2,660
-2,698
-5,992
-6,508
-2,929

영업이익률
-36.59%
-195.29%
-95.32%
-45.62%
-27.89%

법인세비용차감전순이익(손실)
-2,876
-3,203
-10,477
-10,010
-3,463

당기순이익(손실)
-2,876
-3,203
-10,455
-10,012
-3,195

당기순이익률
-39.56%
-231.84%
-166.32%
-70.19%
-30.43%

출처:
당사제공

매출액의 경우, 연결기준 2023년 약 105억원, 2024년 약 143억원을 기록한 이후 2025년에는 약 63억원으로 크게 감소하였습니다. 그러나 2026년 1분기에는 약 73억원의 매출을 기록하여 전년동기(2025년 1분기 약 14억원) 대비 약 5.3배 증가하였는데, 이는 2026년 1월 최대주주 변경 이후 편입된 조명ㆍ인테리어 사업(㈜비츠) 등 신규 종속회사의 연결범위 확대 효과에 기인한 것으로, 기존 영화소품제작ㆍ방송콘텐츠 사업의 매출액은 감소하는 모습을 보이고 있습니다.

매출총이익률은 2023년 41.70%에서 2024년 10.68%까지 하락하였다가, 2025년에는 매출원가 축소에 따라 39.05%로 반등하였습니다. 다만 분기 기준으로는 2025년 1분기 30.68%에서 2026년 1분기 19.03%로 하락하였는데, 이는 매출원가율이 상대적으로 높은 신규 편입 사업 부문의 비중이 확대된 것에 기인합니다.

판매비와관리비는 2023년 약 73억원, 2024년 약 80억원, 2025년 약 84억원으로 매출 규모와 무관하게 높은 수준을 지속하고 있으며, 2026년 1분기에도 약 40억원을 기록하여 전년동기(약 31억원) 대비 증가하였습니다. 이는 신규 편입 자회사의 판관비가 추가로 연결에 반영되었기 때문입니다.

영업손익은 매출 증가에도 불구하고 개선되지 못하고 있는 상황입니다. 2023년 영업손실 약 29억원(영업이익률 -27.89%), 2024년 영업손실 약 65억원(-45.62%)으로 손실폭이 확대된 데 이어, 2025년에는 매출 감소가 겹치며 영업이익률이 -95.32%까지 악화되었습니다. 2026년 1분기에는 영업손실 약 27억원(-36.59%)을 기록하여 전년동기(-195.29%) 대비 이익률 기준으로는 개선된 모습이나, 이는 신규 매출 편입에 따른 분모 확대 효과의 영향이 크며 손실 절대 규모 자체는 유사한 수준입니다.

당기순손실은 2023년 약 32억원, 2024년 약 100억원, 2025년 약 105억원으로 3개년 연속 대규모 순손실을 기록하였으며, 2026년 1분기에도 약 29억원의 순손실이 발생하였습니다. 2026년 1분기 순손실 중에는 비지배지분 귀속분 약 5.9억원이 포함되어 있어, 신규 편입 자회사(㈜비츠 등)의 손실 또한 연결손익에 일부 반영된 것이 영향을 미쳤습니다.

당사는 상기와 같이 기존 영화소품제작 및 방송콘텐츠 사업의 매출 축소와 신규 편입 사업의 낮은 수익성이 맞물려 장기간 영업손실 및 당기순손실을 지속하고 있습니다. 또한 최근 잦은 최대주주 변경과 프랜차이즈ㆍ온라인 리퍼브 플랫폼ㆍ조명인테리어 등 이종 사업으로의 M&A가 연이어 이루어지면서 연결범위와 사업구조가 빈번히 변동하고 있어, 향후 수익성 추이 및 사업안정성에 대한 불확실성이 높은 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 악화 위험당사의 2026년 1분기말 및 최근 3개연도 재무안정성 지표 현황을 보면, 유동비율의 경우 2023년 98.02%, 2024년 135.43%로 개선된 이후 2025년말에는 94.92%로 큰 폭 하락하였으며, 2026년 1분기말에는 101.75%로 소폭 반등하였으나 여전히 100% 내외의 낮은 수준에 머물러 유동성 위험에 지속적으로 노출되어 있습니다. 부채비율의 경우 2023년 103.55%, 2024년 82.98%로 개선되었으나, 2025년말에는 153.22%로 급등하였습니다.특히 유의할 부분은 차입금 및 사채 규모의 급격한 증가입니다. 당사의 차입금 및 사채 규모는 2024년말 6,467백만원 수준에서 2025년말 8,255백만원으로 늘어난 데 이어, 2026년 1분기말에는 11,866백만원까지 확대되었습니다.이에 따라 차입금의존도 또한 2024년말 17.34%에서 2025년말 32.60%, 2026년 1분기말 27.69%로 높은 수준을 이어가고 있어 기존의 저차입 구조와 대비되는 추이를 보이고 있습니다.현금및현금성자산의 경우 2023년말 10,531백만원에서 2024년말 4,031백만원, 2025년말 1,180백만원으로 지속적으로 감소하였으며, 2026년 1분기말에도 1,547백만원의 낮은 수준에 머물러 있습니다. 차입금은 늘어나는 반면 보유 현금은 감소하고 있어, 당사의 단기 유동성 대응 여력은 악화되는 추세에 있습니다.
당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있고 향후 매출처의 경영실적 악화 및 급격한 현황 변동 등으로 매출채권 회수가 원활히 이루어지지 않거나, 당사의 생산 및 판매 계획에 차질이 발생하여 재고자산이 급격히 증가하거나 보유중인 재고자산의 장기화에 따른 평가손실이 인식될 경우 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아울러 최근 차입금 및 부채비율의 상승 추세, 낮은 현금성자산 수준을 감안할 때 유동성 및 재무구조 관련 리스크가 확대되고 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2026년 1분기말 및 최근 3개연도 재무안정성 지표 현황은 다음과 같습니다.

[재무안정성 지표 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2026년 1분기말
2025년말
2024년말
2023년말

자산총계
44,477
25,319
37,286
38,883

유동자산
23,784
13,343
22,124
16,700

비유동자산
20,693
11,976
15,161
22,183

부채총계
25,272
15,321
16,909
19,780

유동부채
23,374
14,057
16,337
17,036

비유동부채
1,899
1,264
572
2,744

자본총계
19,204
9,999
20,376
19,103

현금및현금성자산
1,547
1,180
4,031
10,531

차입금 및 사채
12,316
8,255
6,467
-

차입금의존도
27.69%
32.60%
17.34%
-

유동비율
101.75%
94.92%
135.43%
98.02%

부채비율
131.60%
153.22%
82.98%
103.55%

출처:
당사제공

주)
차입금의존도 = 차입금 및 사채 ÷ 자산총계

당사의 2026년 1분기말 및 최근 3개연도 재무안정성 지표 현황을 보면, 유동비율의 경우 2023년 98.02%, 2024년 135.43%로 개선된 이후 2025년말에는 94.92%로 큰 폭 하락하였으며, 2026년 1분기말에는 101.75%로 소폭 반등하였으나 여전히 100% 내외의 낮은 수준에 머물러 유동성 위험에 지속적으로 노출되어 있습니다.

부채비율의 경우 2023년 103.55%, 2024년 82.98%로 개선되었으나, 2025년말에는 153.22%로 급등하였습니다. 이는 부채총계가 16,909백만원에서 15,321백만원으로 소폭 감소한 반면, 누적 결손 확대로 자본총계가 20,376백만원에서 9,999백만원으로 크게 줄어든 데 기인합니다. 2026년 1분기말에는 131.60%로 다소 개선되었는데, 이는 1분기 중 유상증자 및 신주 발행(영구전환사채 포함)을 통해 자본총계가 19,204백만원으로 확대된 영향으로 부채 증가에도 불구하고 비율이 낮아진 것입니다.

특히 유의할 부분은 차입금 및 사채 규모의 급격한 증가입니다. 당사의 차입금 및 사채 규모는 2024년말 6,467백만원 수준에서 2025년말 8,255백만원으로 늘어난 데 이어, 2026년 1분기말에는 11,866백만원까지 확대되었습니다. 이에 따라 차입금의존도 또한 2024년말 17.34%에서 2025년말 32.60%, 2026년 1분기말 27.69%로 높은 수준을 이어가고 있어 기존의 저차입 구조와 대비되는 추이를 보이고 있습니다. 이는 최근 잦은 최대주주 변경 및 M&A 과정에서 인수자금 조달 등을 위한 외부 차입이 늘어난 결과이며, 이는 향후 상환 부담 및 금융비용 증가 요인으로 작용할 수 있습니다.

현금및현금성자산의 경우 2023년말 10,531백만원에서 2024년말 4,031백만원, 2025년말 1,180백만원으로 지속적으로 감소하였으며, 2026년 1분기말에도 1,547백만원의 낮은 수준에 머물러 있습니다. 차입금은 늘어나는 반면 보유 현금은 감소하고 있어, 당사의 단기 유동성 대응 여력은 악화되는 추세에 있습니다.

당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있고 향후 매출처의 경영실적 악화 및 급격한 현황 변동 등으로 매출채권 회수가 원활히 이루어지지 않거나, 당사의 생산 및 판매 계획에 차질이 발생하여 재고자산이 급격히 증가하거나 보유중인 재고자산의 장기화에 따른 평가손실이 인식될 경우 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아울러 최근 차입금 및 부채비율의 상승 추세, 낮은 현금성자산 수준을 감안할 때 유동성 및 재무구조 관련 리스크가 확대되고 있는 만큼, 투자 시 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

다. 최대주주 및 특수관계인 지분율 변동에 따른 경영권 관련 위험당사의 최대주주 및 특수관계인은 소액공모공시서류 제출일 기준 총 발행주식수 대비 약 19,74% 를 보유하고 있습니다.
최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 본 소액공모공시서류 제출일 기준 총 발행주식수 대비 약 19.74% 를 보유하고 있고, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일: 소액공모공시서류 제출일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식수
지분율
비고

피앤에이투자조합
최대주주
3,957,784
19.74
-

합 계
3,957,784
19.74
-

출처 : 당사제공

최대주주의 기본정보 및 최근 결산기 재무현황은 다음과 같습니다.

[최대주주 기본정보]

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

피앤에이투자조합
3
이기호
1.54
-
-
서지영
30.88

-
-
-
-
-
-

출처 : 당사제공

[최대주주 결산기 재무정보]

(단위 : 백만원)

구 분
내 용

법인 또는 단체의 명칭
피앤에이 투자조합

자산총계
3,255

부채총계
-

자본총계
3,255

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

출처 : 당사제공

주) 상기 재무정보는 2025년 12월 31일 기준입니다.

또한 2026년 1분기말 기준 최근 3개년 간 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다.

[최대주주 변동내역]

(기준일: 소액공모공시서류 제출일)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023년 03월 15일
경남제약(주)
3,397,931
9.94%
경영권양수도
강재우 외 1인 → 경남제약(주)

2024년 05월 22일
(주)알에프텍
3,610,743
31.21%
경영권양수도
경남제약(주) → (주)알에프텍

2026년 01월 20일
피앤에이 투자조합
3,957,784
21.11%
경영권양수도
(주)알에프텍 → 피앤에이 투자조합

출처 : 당사제공

주1) 보고서 제출기준일 현재, 당사의 최대주주는 피앤에이 투자조합으로 보유주식수는 3,957,784 주, 지분율은 19.74 %입니다.

최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
3. 기타위험

가. 관리종목 및 상장폐지로 인한 투자자 지분가치 훼손 위험
국내 금융시장에서 불공정거래가 빈번하게 발생하고 예상하지 못한 시점에 부실기업이 발생하게 되면서, 금융위원회와 금융감독원, 한국거래소 등의 유관기관에서는 상장기업에 대한 관리감독기준을 강화하고 있습니다. 특히 코스닥 상장기업인 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건에 따르면, 코스닥상장법인은 연결기준으로 최근 3개 사업연도 중 2개 사업연도에 각각 10억원 이상이면서 자기자본 대비 50%이상의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생할 경우 관리종목으로 지정됩니다.코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건에 따르면, 코스닥상장법인은 연결기준으로 자본잠식률이 50% 이상일 경우 관리종목으로 지정됩니다.
당사가 예상하지 못한 문제로 유상증자가 철회되는 경우 당사의 계획만큼 자본확충이 되지 않을 가능성도 존재합니다. 또한 금번 유상증자를 통해 자본을 확충하여도 납입자금이 예상만큼 확보되지 않거나, 유상증자가 정상적으로 진행되더라도 당사의 수익성이 개선되지 않아 당사의 예상보다 큰 손실이 발생할 경우 관리종목 지정 및 상장폐지에 이를 수 있는 중대한 위험이 존재합니다. 특히 당사는 2026년 07월 29일, 30일 양일간 시가총액 200억원 미만 상태가 지속되고 있으며, 최근 1개년간(2025.07.01 ~ 2026.07.30) 일평균 시가총액은 약 165억원으로 시가총액 기준에 미달할 가능성이 높은 상황
입니다. 다만, 당사는 2026년 07월 30일 주요사항보고서(유상증자 결정) 공시를 통해 제3자배정 유상증자 약 20억원을 결정하여 2026년 10월 20일 신주 573,065주가 상장될 예정입니다. 추가적으로 본 건 소액공모 유상증자를 통해 약 20억원의 자본 추가 조달을 진행하는 등 자금을 조달해 외형확장을 통한 시가총액 요건을 충족시키려 노력하고 있습니다.

다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 추가적인 주가 하락이 발생할 시 시가총액 요건에 미달하여 관리종목에 지정될 가능성이 높은 상황인 것으로 판단되며, 관리종목 지정 이후 관리종목 탈피 요건을 충족하지 못할 경우 당사의 보통주는 상장폐지로 인해 시장에서 거래가 불가능해질 수 있습니다. 향후 상장폐지가 결정될 경우 상장폐지 사유 발생 공시, 정리매매 개시 등의 단계마다 시장의 투자심리가 급격히 악화되어 주가가 단기간에 큰 폭으로 하락할 수 있어, 투자자분들의 지분 가치가 크게 훼손될 수 있습니다.

투자자 께서는 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.
또한 상술한 손익요건 및 자본요건 외에 당사가 예상하지 못한 상황이 발생하여 관리종목 지정 및 상장폐지에 이를 수 있는 가능성도 존재하오니 투자자들께서는 이러한 상황이 발생하여 투자금액을 원활하게 회수하지 못할 가능성에 대해 유의하시기 바랍니다.

국내 금융시장에서 불공정거래가 빈번하게 발생하고 예상하지 못한 시점에 부실기업이 발생하게 되면서, 금융위원회와 금융감독원, 한국거래소 등의 유관기관에서는 상장기업에 대한 관리감독기준을 강화하고 있습니다. 특히 코스닥 상장기업인 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

2025년 1월 21일 금융위원회와 금융감독원, 한국거래소, 금융투자협회, 자본시장연구원은 'IPO 및 상장폐지 제도 개선 방안'을 발표하면서 시가총액 및 매출 관련 상장폐지 요건을 강화하였으며, 상장폐지 절차 또한 효율적으로 개정하였습니다. 기업가치 기반 투자를 활성화하고 부실 기업 퇴출을 유도해 국내 주식 시장의 질적 성장을 도모하겠다는게 제도 개선안의 목표입니다.

현행 제도의 문제점으로는 기업 회생기회 부여, 투자자 보호에 초점을 둔 제도운영으로 저성과 기업의 적절한 퇴출이 지연되고 있다는 평가 등이 거론되고 있으며, 상장회사의 수 증가율은 높지만, 이에 비해 주가의 상승률은 높지 않아 주요국 대비 '상장기업수 대비 시가총액' 수치 또한 저조한 수준을 보이고 있다고 지적하였습니다.이러한 문제를 해결하기 위한 방안으로 저성과기업의 적시 적절한 퇴출을 통한 증시 전반의 밸류업에 기여하기 위해, 상장폐지 요건은 강화하고 그 절차는 효율화 할 수 있는 세부적인 개선안이 논의되었습니다. 금융당국은 상장폐지 정량적 요건인 시가총액과 매출 기준을 실효성 있는 수준으로 강화하기로 했습니다. 연착륙을 위해 최종 목표치까지 3단계, 3년에 걸쳐 상장 유지 기준을 단계적으로 상향하기로 했습니다.

[상장폐지 제도 개선 방안]

상장폐지 제도 개선 방안.jpg
상장폐지 제도 개선 방안

(출처: 금융위원회)

한편, 금융위원회는 5월 13일 정례회의에서 「부실기업 신속·엄정 퇴출을 위한 상장폐지 개혁방안」의 시행을 위한 한국거래소 상장규정 개정안을 승인하였으며. 코스피·코스닥 공통으로 4대 요건(시가총액 조기 상향, 동전주 요건 신설, 반기 기준 완전자본잠식 요건 추가, 공시위반 기준 강화)을 강화·신설하는 내용을 포함하고 있습니다.

[한국거래소 상장규정 개정 승인(2026년 5월 13일)]

한국거래소 상장규정 개정 승인.jpg
한국거래소 상장규정 개정 승인

(출처: 금융위원회)

이에 따르면 시가총액 요건은 2026년 7월 1일과 2027년 1월 1일 두 차례 상향 조정되며, 동전주 요건 신설 및 공시위반 요건 강화는 2026년 7월 1일부터 시행됩니다. 또한, 코스피는 2026년 7월 1일부터 300억원, 2027년 1월 1일부터 500억원으로, 코스닥은 2026년 7월 1일부터 200억원, 2027년 1월 1일부터 300억원으로 각각 강화되며, 반기 기준 완전자본잠식 요건은 2026년 6월 1일 이후 반기말이 도래하는 법인부터 적용하여 2026년 상반기 반기보고서부터 관련 심사가 이루어집니다.

[시가총액 요건 조기 적용]

금융위원회 승인내용.jpg
금융위원회 승인내용

(출처: 금융위원회)

코스닥시장 상장법인의 시가총액 요건은 2026년 150억원 및 200억원, 2027년 300억원으로 높아집니다. 매출 요건의 경우 시가총액 대비 적응 기간이 더 필요하다는 점에서 시행일이 늦습니다. 상장 유지를 위한 매출 요건은 2027년 50억원, 2028년 75억원, 2029년 100억원으로 강화되었습니다. 대신 성장 잠재력은 높지만 매출이 낮은 기업을 고려하여, 코스닥 상장기업 기준 최소 시가총액 600억원을 충족하면 매출 요건을 면제하는 완충 장치도 도입됩니다.이와 함께 일시적 주가띄우기를 통한 상장폐지 회피를 최소화하고 신속한 상장폐지 절차를 진행하기 위해 시가총액 요건의 세부 적용 방식도 개선되었습니다. 기존에는 관리종목(30거래일 연속 기준 미만) 지정 후 90거래일동안 "연속 10거래일 및 누적 30거래일" 기준을 상회하지 못하면 상장폐지되었다면, 개선 후에는 관리종목 지정 후 90거래일 동안 "연속 45거래일" 기준을 상회하지 못하면 상장폐지됩니다.또한, 주가 1,000원 미만인 "동전주" 상장폐지 요건이 신설되었으며, 시가총액 요건과 동일하게 30거래일 연속 기준 미만시 관리종목에 지정되고, 이후 90거래일 동안 연속 45거래일 기준을 상회하지 못하면 최종 상장폐지됩니다. 동전주 요건과 관련하여 규정개정 예고 단계에서 제출된 의견이 반영된 우회 방지조치도 포함됨에 따라, 반복적이거나 과도한 주식병합 및 감자(주식수를 줄여 기준가를 올리는 효과)로 요건을 회피하는 것을 방지하기 위해 (1) 최근 1년 이내에 주식병합이나 감자를 한 경우에는 동전주 관리종목 지정 이후 90거래일 동안 추가적인 주식병합·감자를 금지하고, (2) 동전주 관리종목 지정 이후 90거래일 동안 10:1을 초과하는 주식병합·감자도 금지합니다. 그리고 상기 (1), (2)의 주식병합 및 감자를 즉시 상장폐지 사유로 규정하여, 사실상 금지하는 내용을 담고 있습니다.이 외에도 상장폐지의 비재무적 요건 강화 방안으로는 '감사의견 미달요건'기준의 강화를 발표했습니다. 현행 '감사의견 미달요건'의 경우 이의신청이 허용되는 형식적 상장폐지 사유로서, 이의신청시 개선기간을 부여하였습니다. 따라서 다음 혹은 다다음 사업연도 감사의견이 나올 때 까지 개선기간을 부여하는 등 다소 완화적으로 요건을 적용하였습니다.이러한 '감사의견 미달요건'의 개선사항으로, 감사의견 미달사유 발생 이후 다음 사업연도 감사의견 미달시 즉시 상장폐지 절차를 진행하게 되었습니다. 즉, 감사의견 2회 연속 미달을 '이의신청 불가 형식적 사유'로 규정하게 되었습니다. 또한, 반기 기준 완전자본잠식인 경우도 요건으로 확대되었으며, 다만 사업연도말 기준은 해당시 심사없이 상장폐지되지만(형식적 요건), 반기 기준은 기업의 계속성 등에 대한 실질심사를 거쳐 상장폐지를 결정하도록 하였습니다(실질심사 요건).

마지막으로 공시위반에 따른 상장폐지 기준(실질심사 요건)도 기존 '최근 1년간 공시벌점 15점 누적'을 '최근 1년간 공시벌점 10점 누적'으로 하향조정하고, 중대하고 고의적 공시위반은 한 번이라도 위반하면 벌점과 무관하게 요건에 포함되도록 하였습니다.

당사가 속해 있는 코스닥시장의 관리종목 지정 및 상장폐지와 관련한 주요 요건 및 공시서류 제출 전일 기준 각 요건 별 검토내용은 다음과 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정요건 및 해당여부 검토]

구 분
관리종목 지정(코스닥 상장규정 제53조)
회사현황

사업연도
금액(백만원) / 비율(%) / 내용

(1) 매출액 미달(별도기준)

최근 사업연도 100억원 미만 (지주회사는 연결기준)- 이익미실현기업 또는 세칙으로 정하는 기술성장기업 : 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도 미적용. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도 미적용.- 세칙으로 정하는 기술성장기업 중 최근 사업연도말 현재「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 제2조3호에 따른 혁신형 제약기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우 : 최근 사업연도 미적용- 세칙으로 정하는 방법에 따라 산정한 최근 사업연도의 일평균 시가총액이 600억원 이상인 기업 : 최근 사업연도 미적용- 단, 본 규정은 다음과 같이 적용연도별 매출액에 차이를 둠

적용기간(감사보고서 제출시점 기준)
매출액
비고

2025년 7월 10일부터 2026년 12월 31일까지
30억원
종전

2027년 1월 1일부터 2027년 12월 31일까지
50억원
-

2028년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지
75억원
-

2029년 1월 1일부터
100억원

2025년
매출액 : 5,882백만원(일평균)시가총액 : 17,685백만원(2025.01.01~2025.12.31)

(2) 법인세비용차감전계속사업손실(연결기준)
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 10억원 이상이면서 해당 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실(세칙으로 정하는 금액은 제외한다)이 발생하고, 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 발생한 경우- 이익미실현 기업은 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도 미적용.다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도 미적용.- 세칙으로 정하는 기술성장기업은 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도 미적용.다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도 미적용.
2025년
세전손실 : 10,477백만원자기자본 : 9,999백만원104.8%해당

2024년
세전손실: 10,010백만원자기자본 : 20,376백만원49.1%미해당

2023년
세전손실 : 3,463백만원자기자본 : 19,103백만원18.1%미해당

(3) 자본잠식(연결기준)
최근 사업연도말 현재 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우
2026년 1분기
자본금 : 10,027백만원자본총계 : 19,204백만원자본잠식률 : -미해당

2025년
자본금 : 7,397백만원자본총계 : 9,999백만원자본잠식률 : -미해당

2024년
자본금 : 7,397백만원자본총계 : 20,376백만원자본잠식률 : -미해당

(4)자기자본 미달(연결기준)
최근 사업연도말 현재 자기자본이 10억원 미만인 경우
2026년 1분기
자본총계 : 19,204백만원미해당

2025년
자본총계 : 9,999백만원미해당

2024년
자본총계 : 20,376백만원미해당

(5) 시가총액ㆍ주가 미달

보통주 시가총액 300억원 미만인 상태가 연속하여 30일(해당 종목의 매매거래일을 기준으로 한다) 동안 계속되는 경우- 천재지변, 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정될 경우 적용배제 가능- 단, 본 규정은 다음과 같이 적용연도별 시가총액에 차이를 둠

적용기간
시가총액
비고

2025년 07월 10일부터 2025년 12월 31일까지
40억원
종전

2026년 01월 01일부터 2026년 06월 30일까지
150억원
-

2026년 07월 01일부터 2026년 12월 31일까지
200억원
-

2027년 01월 01일부터
300억원
-

보통주식의 종가가 1,000원 미만인 상태가 연속하여 30일(해당 종목의 매매거래일을 기준으로 한다) 동안 계속되는 경우

현재 기준

-
당사는 2026년 07월 29일, 30일 양일간 시가총액 200억원 미만 상태가 지속되고 있음.- 당사의 최근 1개년간(2025.07.01 ~ 2026.07.30) 일평균 시가총액은 약 165억원으로 시가총액 기준에 미달할 가능성이 높은 상황임. 시가총액 요건 해당 가능- 본 공시서류 제출일 전일 기준 종가 3,825원으로 주가미달 요건 크게 상회하고 있음. 주가미달 요건 미해당

(6) 정기보고서 미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않은 경우
현재 기준
현재 특이사항 없음

(7) 지배구조 미달
최근 사업연도 사업보고서상A)사외이사의 수가 「상법」 제542조의8의 규정에서 정하는 수에 미달하는 경우B) 「상법」 제542조의11의 규정에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 감사위원회의 구성요건을 충족하지 못하는 경우
2025년
현재 특이사항 없음

(8) 거래량 미달
분기월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달 다만, 다음 어느 하나에 해당하는 경우에는 이 호를 적용하지 않음.- 신규상장법인(신규상장일이 속하는 분기에 한정)- 분기의 월평균거래량 10만주 이상(액면가액 500원 기준)- 소액주주가 소유한 보통주식의 총수가 유동주식수의 100분의 20 이상이고, 해당 소액주주의 수가 300명 이상인 경우.- 「코스닥시장 업무규정」(이하 “업무규정”이라 한다) 제12조의3제1항에 따른 유동성공급계약이 체결된 경우
2025년
현재 특이사항 없음

(9) 주식분산 미달
소액주주 200인미만 or 소액주주지분 20%미만- 300인이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주이상을 소유, 해외증권시장에 상장된 경우는 적용배제
2025년
현재 특이사항 없음

(10) 회생절차 개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
현재 기준
해당사항 없음

(11) 파산신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우
현재 기준
해당사항 없음

(12) 기타
- 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우- 변경ㆍ추가상장이 유예된 기간 중에「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따른 재무관리기준을 위반한 경우
현재 기준
해당사항 없음

출처 :
각 사업연도 감사보고서, 정기보고서

주1)
상기 도표 중 (1)매출액 미달 요건 관련하여, 별도재무제표를 기준으로 합니다. 그 외 요건은 연결재무제표를 기준으로 합니다.

주2)
(2)법인세비용차감전계속사업손실 요건 관련하여, 자기자본은 비지배지분을 제외하지 않은 금액 기준을 적용합니다.(3)자본잠식 등, (4)자기자본 미달 요건 관련하여, 자기자본은 비지배지분을 제외한 지배기업지분금액 기준을 적용합니다.

[
법인세비용차감전계속사업손실 관련 관리종목 지정 위험성]코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건에 따르면, 코스닥상장법인은 연결기준으로 최근 3개 사업연도 중 2개 사업연도에 각각 10억원 이상이면서 자기자본 대비 50%이상의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생할 경우 관리종목으로 지정됩니다.당사는 2024 사업연도, 2023 사업연도에는 법인세비용차감전계속사업손실률 50% 미만을 기록하여 미해당 하였으나, 2025 사업연도에 50%를 초과한 104.8%를 기록하여 최근 3개년 중 1개 사업연도가 해당되었습니다. 현재 법인세비용차감전계속사업손실 관련 관리종목 지정에 해당되지 않으나, 2026사업연도, 2027사업연도 중 법인세비용차감전계속사업손실률 50%초과를 기록할 경우 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 당사는 2025년 자본총계 약 100억원 대비, 2026년 1분기 자본총계가 약 192억원으로 확대하였으나, 그럼에도 불구하고 향후 큰 규모의 손실이 지속적으로 발생하고, 손실로 인해 자기자본 규모가 축소되는 경우 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다. 투자자께서는 투자시 이 점 유의해주시기 바랍니다.

[자본잠식 관련 관리종목 지정 위험성]

코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건에 따르면, 코스닥상장법인은 연결기준으로 자본잠식률이 50% 이상일 경우 관리종목으로 지정됩니다.

자본잠식이란 자본총계가 지속적으로 감소하여 자본금보다 적은 경우를 의미합니다.당사는 2026년 1분기말 기준 자본잠식이 발생하지 않은 상태이지만 추후 자본잠식이 발생하여 상기의 관리종목 지정 요건에 해당된다면 관리종목으로 지정될 위험이 존재합니다.

당사의 최근 3개년 및 2026년 1분기말 기준 자본잠식과 관련된 현황은 다음과 같습니다.

[최근 3개년 자본잠식률]

(K-IFRS, 연결기준)
(단위: 백만원)

구 분
2026년 1분기말
2025년말
2024년말
2023년말

자본금(A)
10,027
7,397
7,397
5,773

자본총계(B)(비지배지분제외)
19,204
9,999
20,376
19,103

자본잠식률(1-B/A)
-
-
-
-

출처:
당사 제공

하지만 여전히 당사의 수익성 및 재무구조의 악화에 대한 위험성은 존재하며, 이러한 상황이 지속될 시 당사는 추후 자본잠식이 발생할 수 있으며 이로 인한 관리종목 지정 가능성이 존재할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[코스닥시장 상장규정]

제52조(투자주의 환기종목) ① 거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 투자주의 환기종목으로 지정한다. <개정 2022.12.7>

1. 정기지정: 보통주식 상장법인의 영업ㆍ재무ㆍ경영 등에 관한 계량적ㆍ비계량적 변수 등을 고려하여 세칙으로 정하는 기업부실위험 선정기준에 해당하는 경우

2. 수시지정: 보통주식 상장법인이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

(중략)

아. 최근 반기 말 현재 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우

(후략)

출처:
한국거래소 법규서비스(law.krx.co.kr)

[코스닥시장 상장규정 시행세칙 [별표 9] 투자주의 환기종목 지정ㆍ해제 시기 발췌]

지정 사유
지정 시기
해제 시기

2.수시지정

9) 자본잠식

(규정 제52조제1항제2호아목)

반기 검토보고서(감사보고서를 포함한다)로 확인된 날의 다음 날
지정일 이후 도래하는 반기 말 검토보고서(감사보고서를 포함한다) 또는 사업연도 말 감사보고서로 자본잠식률이 100분의 50 미만인 것이 확인된 날의 다음 날

출처:
한국거래소 법규서비스(law.krx.co.kr)

당사가 예상하지 못한 문제로 유상증자가 철회되는 경우 당사의 계획만큼 자본확충이 되지 않을 가능성도 존재합니다. 또한 금번 유상증자를 통해 자본을 확충하여도 납입자금이 예상만큼 확보되지 않거나, 유상증자가 정상적으로 진행되더라도 당사의 수익성이 개선되지 않아 당사의 예상보다 큰 손실이 발생할 경우 관리종목 지정 및 상장폐지에 이를 수 있는 중대한 위험이 존재합니다. 또한 상술한 손익요건 및 자본요건 외에 당사가 예상하지 못한 상황이 발생하여 관리종목 지정 및 상장폐지에 이를 수 있는 가능성도 존재하오니 투자자들께서는 이러한 상황이 발생하여 투자금액을 원활하게 회수하지 못할 가능성에 대해 유의하시기 바랍니다.
[시가총액 관련 관리종목 지정 가능성]

[각 사업연도별 시가총액 미달 기준]

적용기간
시가총액
비고

2025년 07월 10일부터 2025년 12월 31일까지
40억원
종전

2026년 01월 01일부터 2026년 06월 30일까지
150억원
-

2026년 07월 01일부터 2026년 12월 31일까지
200억원
-

2027년 1월 1일부터
300억원
-

(출처: 금융위원회)

최근 2026년 2월 12일 금융위원회가 발표한 상장폐지 요건 강화 방안에 따라, 시가총액 기준 상장폐지 제도의 적용 주기가 기존 연 단위에서 반기 단위로 조정되었습니다. 이에 따라 2026년 150억원, 2026년 7월 200억원, 2027년 300억원 미만의 시가총액을 기록하는 코스닥 상장사는 상장폐지 대상으로 규정하고 있으며, 해당 기준 시가총액 미만 상태가 30일(매매거래일 기준) 이상 지속될 경우 관리종목으로 지정됩니다.이와 함께 일시적 주가띄우기를 통한 상장폐지 회피를 최소화하고 신속한 상장폐지 절차를 진행하기 위해 시가총액 요건의 세부 적용 방식도 2026년 07월 01일부터 개선 적용되었습니다. 기존에는 관리종목(30거래일 연속 기준 미만) 지정 후 90거래일동안 "연속 10거래일 및 누적 30거래일" 기준을 상회하지 못하면 상장폐지되었다면, 개선 후에는 관리종목 지정 후 90거래일 동안 "연속 45거래일" 기준을 상회하지 못하면 상장폐지됩니다.당사는 2026년 07월 29일, 30일 양일간 시가총액 200억원 미만 상태가 지속되고 있으며, 최근 1개년간(2025.07.01 ~ 2026.07.30) 일평균 시가총액은 약 165억원으로 시가총액 기준에 미달할 가능성이 높은 상황입니다.

[당사 최근1개년 월별 일평균 시가총액 추이]

(단위 : 원)

일자
일평균 종가
일평균 시가총액

2026년 07월
4,466
22,391,867,940

2026년 06월
4,665
23,387,380,380

2026년 05월
5,388
27,012,326,857

2026년 04월
3,295
14,867,154,666

2026년 03월
2,470
10,729,659,559

2026년 02월
3,880
13,854,933,689

2026년 01월
4,221
13,557,296,959

2025년 12월
3,788
12,167,401,043

2025년 11월
4,340
13,938,549,706

2025년 10월
4,950
15,898,211,368

2025년 09월
5,096
16,367,124,325

2025년 08월
4,590
14,744,062,370

2025년 07월
5,237
16,821,633,479

출처 : KRX Data Marketplace

다만, 당사는 2026년 07월 30일 주요사항보고서(유상증자 결정) 공시를 통해 제3자배정 유상증자 약 20억원을 결정하여 2026년 10월 20일 신주 573,065주가 상장될 예정입니다. 추가적으로 본 건 소액공모 유상증자를 통해 약 20억원의 자본 추가 조달을 진행하는 등 자금을 조달해 외형확장을 통한 시가총액 요건을 충족시키려 노력하고 있습니다.

[주요사항보고서(유상증자결정) - 제3자배정유상증자(26.07.30)]

유상증자 결정

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
573,065

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
5,013,372

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
1,999,996,850

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 추가적인 주가 하락이 발생할 시 시가총액 요건에 미달하여 관리종목에 지정될 가능성이 높은 상황인 것으로 판단되며, 관리종목 지정 이후 관리종목 탈피 요건을 충족하지 못할 경우 당사의 보통주는 상장폐지로 인해 시장에서 거래가 불가능해질 수 있습니다. 향후 상장폐지가 결정될 경우 상장폐지 사유 발생 공시, 정리매매 개시 등의 단계마다 시장의 투자심리가 급격히 악화되어 주가가 단기간에 큰 폭으로 하락할 수 있어, 투자자분들의 지분 가치가 크게 훼손될 수 있습니다. 투자자 께서는 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.또한, 주가 1,000원 미만인 "동전주" 상장폐지 요건이 신설되었으며, 시가총액 요건과 동일하게 30거래일 연속 기준 미만시 관리종목에 지정되고, 이후 90거래일 동안 연속 45거래일 기준을 상회하지 못하면 최종 상장폐지됩니다. 동전주 요건과 관련하여 규정개정 예고 단계에서 제출된 의견이 반영된 우회 방지조치도 포함됨에 따라, 반복적이거나 과도한 주식병합 및 감자(주식수를 줄여 기준가를 올리는 효과)로 요건을 회피하는 것을 방지하기 위해 (1) 최근 1년 이내에 주식병합이나 감자를 한 경우에는 동전주 관리종목 지정 이후 90거래일 동안 추가적인 주식병합·감자를 금지하고, (2) 동전주 관리종목 지정 이후 90거래일 동안 10:1을 초과하는 주식병합·감자도 금지합니다. 그리고 상기 (1), (2)의 주식병합 및 감자를 즉시 상장폐지 사유로 규정하여, 사실상 금지하는 내용을 담고 있습니다.본 공시서류 제출일 전일 종가는 3,825원으로 동전주 요건을 크게상회하고 있어, 당사가 동전주 요건에 해당할 가능성은 제한적으로 판단됩니다.

[코스닥시장 상장규정]

제53조(관리종목)① 거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주식을 관리종목으로 지정한다.

5. 시가총액 미달: 보통주식의 시가총액이 300억원 미만인 상태가 연속하여 30일(해당 종목의 매매거래일을 기준으로 한다. 이하 이 항에서 같다) 동안 계속되는 경우. 다만, 천재지변, 그 밖에 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정하는 경우에는 관리종목으로 지정하지 않을 수 있다.

5의2. 주가 미달: 보통주식의 종가가 1,000원 미만인 상태가 연속하여 30일 동안 계속되는 경우. 이 경우 전 호의 단서를 준용한다.(중략)제54조(형식적 상장폐지)① 거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 보통주식을 상장폐지한다.

12. 시가총액 미달: 시가총액 미달로 제53조제1항제5호에 따라 관리종목으로 지정된 후 90일(해당 종목의 매매거래일을 기준으로 한다. 이하 이 항에서 같다) 이내에 해당 보통주식의 시가총액이 300억원 이상인 상태가 연속하여 45일 이상 계속되지 못하는 경우. 이 경우 제53조제1항제5호 단서를 준용한다.

13. 주가 미달: 다음 각 목의 어느 하나의 사유에 해당하는 경우. 이 경우 제53조제1항제5호 단서를 준용한다.

가. 제53조제1항제5호의2에 따라 관리종목으로 지정된 후 90일 이내에 해당 보통주식의 종가가 1,000원 이상인 상태가 연속하여 45일 이상 계속되지 못하는 경우

나. 제53조제1항제5호의2에 따라 관리종목으로 지정된 후 90일 이내에 주식병합 또는 자본금의 감소에 따른 변경상장을 완료한 경우로서 해당 관리종목 지정일로부터 과거 1년 이내에 주식병합 또는 자본금의 감소에 따른 변경상장이 있었던 경우

다. 제53조제1항제5호의2에 따라 관리종목으로 지정된 후 90일 이내에 주식병합 또는 자본금의 감소에 따른 변경상장을 1회 이상 완료한 경우로서 해당 주식병합 또는 자본금 감소의 총 비율이 10대 1을 초과하는 경우(중략)

제2조(시가총액 미달 관련 적용례) ① 2026년 7월 1일부터 2026년 12월 31일까지는 제53조제1항제5호 및 제54조제1항제12호의 시가총액 미달 기준을 다음 표에 따른 시가총액으로 적용한다.

적용기간
시가총액
비고

2026년 1월 1일부터 2026년 6월 30일까지
150억원
종전

2026년 7월 1일부터 2026년 12월 31일까지
200억원
-

이렇듯 금융 관계기관의 국내증시 상장폐지 제도에 대한 개선방안 논의가 진행되었고, 현행 제도에서 단계적으로 유가증권시장 및 코스닥 시장의 상장폐지 요건이 엄격하게 작용될 전망입니다. 이에 따라 현행 기준으로 당사는 재무적, 비재무적 상장폐지 요건에 해당되는 바 없지만, 당사가 이후 영업실적의 악화나 재무구조의 급격한 변화 등에 의해 강화된 상장폐지 요건에 해당되게 된다면 상장폐지 사유에 해당될 위험이 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 일반공모 유상증자에 따른 청약 미달 가능성 위험당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의 상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로 인한 실권주의 발생 가능성이 높습니다.
일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할 경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의 상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로 인해 실권주의 발생 가능성이 높습니다.

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정후 실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할 경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로 인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

다. 환금성 위험 및 원금 손실 위험당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며,
추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출에 관한 절차'를 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
1,999,998,000

발행제비용(B)
23,058,000

순수입금[ (A) - (B) ]
1,999,998,000

주) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

등록세
1,298,700
증자자본금의 0.4%

교육세
259,740
등록세의 20%

상장수수료
500,000
시가총액 10억원당 25만원

등기수수료
1,000,000
공증 및 등기수수료

청약대행수수료
20,000,000
-

합계
23,058,000
-

주)
금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체 보유 현금으로 지급될 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 07월 31일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
1,999,998,000
-
-
-
1,999,998,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
1
-
3
-

합계
2
1
-
3
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
1
지분인수

-
-

연결제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2020년 01월 07일
해당사항 없음

라. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 한주에이알티 주식회사로 표기합니다. 또한 영문으로는 HANJOO ART Co.,LTD. 라고 표기합니다.

마. 설립일자 및 존속기간- 당사는 1978년 02월 24일에 설립되었으며, 2002년 01월 17일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

바. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 245, 1704호 (상대원동)전화번호 : 070-5220-3960홈페이지 : http://www.hanjooart.com
사. 중소기업 해당여부- 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에서 정하는 중소기업에 해당됩니다.

아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

- 당사는 2025년 05월 02일자 정기업종심사 결과에 따라, 플라스틱제품 제조업에서 영화, 비디오물 방송프로그램 제작 및 배급업으로 업종 변경되었습니다. 또한 프랜차이즈사업을 영위하고 있습니다.

기타 세부 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

구분
내용

2020.01
유상증자 결정(15,840,000주, 주주우선 일반공모)

2020.01
타법인 주식 인수(외식 프랜차이즈 사업, (주)예울에프씨 지분 100%, 인수금액 15,820,000,000원)

2020.04

타법인 주식 인수 완료 및 영업 개시(2020.04.29.)

상호변경: (주)예울에프씨 → (주)에스에프에프에스(종속회사 편입)

2020.05
유상증자 완료(발행주식 총수 31,740,000주, 공모가액 902원)

2020.06
인천공장 매각 및 생산중단(LG전자向 매출)

2020.09
(주)에스에프에프에스와 소규모 합병(합병기일: 2020.09.28)

2021.06
평택공장 매각

2021.12
유상증자 결정(1,630,000주. 제3자배정 유상증자)

2023.01
유상증자 결정(819,000주, 제3자배정 유상증자)

2023.03
유상증자 결정(15,138,888주, 제3자배정 유상증자)

2023.04
전환사채발행 1,600,000천원(기업은행, 주당 861원)

2023.04
(주)엔터파트너즈로 상호변경

2023.06
타법인 주식 인수의 건(드라마 소품제작, (주)스튜디오더블랙 지분 100%, 인수금액 9,000,000,000원)

2023.06
유상증자 결정(2,824,858주, 제3자배정 유상증자)

2023.06
전환사채발행 9,000,000천원(하나은행, 주당 830원)

2023.07
타법인 주식 인수완료 및 영업 개시 (2023.07.06)

2023.07
(주)스튜디오더블랙과 소규모 합병(합병기일 : 2023.09.20)

2023.09
자본금 감소(감자결정) 결손금 보전을 통한 재무구조 개선

2023.12
유상증자 결정(1,116,071주, 제3자배정 유상증자)

2024.05
한주에이알티(주) 상호변경

2024.05
대표이사 변경(이정기 대표이사 취임)

2024.06
전환사채발행 10,100,000천원(하나은행, 주당 4,109원)

2024.07
유상증자 결정(2,019,678주, 제3자배정 유상증자)

2024.07
전환사채 발행 5,100,000천원(하나은행, 주당 3,861원)

2024.09
대표이사 변경(윤정호 대표이사 취임)

2024.10
유상증자 결정(341,152주, 소액-제3자배정 유상증자)

2026.01
유상증자 결정(3,957,894주, 제3자배정 유상증자)

2026.01
대표이사 변경(윤정호, 한정수 각자 대표이사)

2026.02
유상증자 결정(1,302,083주, 소액-일반공모 유상증자)

2026.03
타법인 주식 인수의 건(종합 인테리어 조명 플랫폼, (주)비츠 지분 60.04%, 인수금액 9,065,664,000 원)

2026.03
타법인 영업권 양수의 건(리퍼비시 및 중고 IT 기기 전문 이커머스 플랫폼 영업권, 인수금액 550,000,000 원)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
내역
주소

2022.03
본점소재지 변경
인천시 남동구 호구포로 139, 601호(고잔동, 청류지산지식산업센터)

2023.11
본점소재지 변경
서울시 강남구 언주로 702, 13층(논현동, 경남제약타워)

2024.07
본점소재지 변경
서울시 강동구 고덕비즈밸리로2가길 21, 12층(고덕동)

2025.08
본점소재지 변경
서울시 강동구 고덕비즈밸리로2가길 21, 5층(고덕동)

2026.03
본점소재지 변경
경기도 성남시 중원구 갈마치로 245, 1704호(상대원동)

- 당사는 업무환경 개선 및 경영효율성 제고를 위해 2026년 03월 26일자로, 이사회 결의를 통해 본점소재지를 변경하였습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021년 03월 26일
정기주총
사내이사 조성훈사외이사 유중근비상근감사 최영덕
사내이사 강정훈사내이사 강재우
비상근감사 박흥순사외이사 이건태

2021년 03월 16일
-
-
대표이사 강정훈
-

2023년 03월 31일
정기주총
대표이사 박영도
-
대표이사 강정훈

2023년 03월 31일
정기주총
사내이사 홍상혁사내이사 이명준사외이사 허종웅비상근감사 윤현식
-
사내이사 강재우사내이사 조성훈사외이사 유중근비상근감사 최영덕

2023년 11월 03일
임시주총
사내이사 박성재
-
-

2023년 12월 26일
-
대표이사 홍상혁
-
대표이사 박영도

2024년 03월 27일
정기주총
사내이사 김병진사외이사 이철용
-
사내이사 박성재

2024년 05월 24일
임시주총
대표이사 이정기사내이사 이진형사외이사 이석환감 사 권경미
-
대표이사 홍상혁사내이사 김병진사외이사 이철용사외이사 허종웅감 사 윤현식

2024년 09월 20일
임시주총
대표이사 윤정호사내이사 조재규사외이사 백창현
-
대표이사 이정기사내이사 이진형

2025년 03월 20일
임시주총
사내이사 유영건
-
사내이사 조재규

2025년 07월 11일
-
-
-
사외이사 백창현

2026년 01월 21일
임시주총
대표이사 한정수사내이사 유정훈사외이사 김영춘사외이사 하석민감 사 이기호
-
감 사 권경미

라. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023년 03월 15일
경남제약(주)
3,397,931주
9.94%
경영권양수도
강재우 외 1인 → 경남제약(주)

2024년 05월 22일
(주)알에프텍
3,610,743주
31.27%
경영권양수도
경남제약(주) → (주)알에프텍

2026년 01월 20일
피앤에이 투자조합
3,957,784주
21.11%
경영권양수도
(주)알에프텍 → 피앤에이 투자조합

* 보고서 제출기준일 현재, 당사의 최대주주는 피앤에이 투자조합으로 보유주식수는 3,957,784주 지분율은 21.11%입니다.

※ 보고서 작성기준일 현재, 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

마. 상호의 변경

일 자
변경전 상호
변경후 상호
변경사유

2023.04
(주)일야
(주)엔터파트너즈
최대주주 변경 및 사업다각화

2024.05
(주)엔터파트너즈
한주에이알티(주)
회사의 경영목적 및 사업전략을 위한 상호변경

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

① 2023년 07월 13일 이사회 의결을 통해 합병을 결의하였으며, 2023년 07월 18일 합병 계약 완료

② 합병등의 주요일정

구분
날짜
비고

합병결정 이사회결의
2023.07.13
-

합병 계약 체결일
2023.07.18
-

합병반대의사표시 주주확정 기준일
2023.07.31
-

합병승인 이사회결의
2023.08.16
주주총회 갈음

채권자 이의제출 기간
시작일
2023.08.17
-

종료일
2023.09.18

합병기일
2023.09.19
-

합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의
2023.09.19
이사회 보고

합병 등기 (예정)
2023.09.20
-

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 당사는 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 제조, 판매 및 이와 관련된 사업을 영위하였으나, 2025년 05월 02일자 정기업종심사 결과에 따라, 플라스틱제품 제조업에서 영화, 비디오물 방송프로그램 제작 및 배급업으로 업종 변경되었습니다. 또한 프랜차이즈사업을 영위하고 있습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 당사는 2020.06.25 인천공장 매각에 따른 LG전자向 생산중단 공시로 인해 한국거래소로부터 '상장적격성실질심사' 대상이 되어 주식매매거래가 정지되었으나, 2022.04.29.에 개최된 기업심사위원회의 상장유지 결정에 따라 주식매매거래가 재개되었습니다.
- 투자주의 환기종목 지정 사유 발생당사는 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조에 의하여, 2025년 03월 21일, 5사업연도 연속 영업손실 발생 및 내부회계관리제도 비적정 등 사유에 해당하여 투자주의 환기종목 심사심의 결과에 따라 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
49기(2026년 1분기)
48기(2025년말)
47기(2024년말)

보통주
발행주식총수
20,053,488
14,793,621
14,793,621

액면금액
500
500
500

자본금
10,026,744,000
7,396,810,500
7,396,810,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
10,026,744,000
7,396,810,500
5,773,310,000

※2023년 09월26일, 자본금 감소(감자결정)로 인하여, 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
61,775,685
-
61,775,685
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
41,722,197
-
41,722,197
-

1. 감자
41,722,197
-
41,722,197
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
20,053,488
-
20,053,488
-

Ⅴ. 자기주식수
13,335
-
13,335
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
20,040,153
-
20,040,153
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.06
-
0.06
-

※
기타 취득의 경우 자본감소시 발생한 단수주(13,335주)취득에 따른 자사주 취득분이 반영된 수량입니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
13,335
-
-
-
13,335
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
13,335
-
-
-
13,335
-

우선주
-
-
-
-
-
-

1. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.

자기주식 보유현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
취득(계약체결)결정 공시일자
주식종류
취득기간
취득목적
최초보유예상기간
최초취득수량
변동 수량
기말수량
비고

처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에의한 취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 취득
2023.09.26
보통주
1일
자본감소 후단수주 취득
-
13,335
-
-
13,335
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

총계

13,335
-
-
13,335
-

2. 자기주식 취득·처분·소각 관련 단기(6개월) 계획 : 다음의 표에 따라 기재한다.

단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획

(대상기간 :
2026년 01월 01일
~
2026년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
취득형태
주식종류
거래방법
수량
결정사유

보유수량
기타
보통주
장외매수
13,335

자본감소 후

단수주 취득

-
-
-
-
-

계획
취득
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

소각
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

계속보유
기타
보통주
장외매수
13,335

자본감소 후

단수주 취득

-
-
-
-
-

3. 자기주식 취득·처분·소각 단기 계획 이행 현황 : 직전 사업보고서 또는 반기보고서에 기재된 단기 계획의 실제 이행 현황을 다음의 표에 따라 기재하고, 당기 중 이행률이 70% 미만이거나 130%를 초과하는 경우 차이가 발생한 사유를 추가로 기재한다.

단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황

(대상기간 :
2025년 06월 01일
~
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
취득형태
주식종류
전기 계획수량(A)
당기 이행수량(B)
이행률(B/A)
차이발생사유

취득
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

소각
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

계속보유
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

4. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획

- 해당사항 없음

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 30일
제42기 정기주주총회
외식프랜차이즈사업 인수에 따른 사업목적 추가
-

2021년 03월 26일
제43기 정기주주총회
감사선임에 관한 조문정리
-

2022년 03월 25일
제44기 정기주주총회
사업목적 추가, 본점 주소 변경, 일부 조문 변경
-

2023년 03월 31일
제45기 정기주주총회
상호변경 및 사업목적 추가 외
-

2023년 11월 03일
임시주주총회
정관변경 및 자본금감소(감자결정)
-

2024년 05월 24일
임시주주총회
상호변경 및 신사업목적 추가
-

2026년 01월 21일
임시주주총회
정관변경 (사업목적추가, 일부 조문 변경)
-

2026년 03월 26일
제48기 정기주주총회
정관변경 (감자결정, 본점소재지 변경)
-

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
프라스틱 제품 제조 및 판매업
미영위

2
금형 제작 및 판매업
미영위

3
비철금속 가공 및 판매업
영위

4
한식 음식점업
영위

5
고철재활용업
영위

6
금속재생가공업
영위

7
금속제품 가공 및 판매업
영위

8
철강부산물(고철,비철)의 재활용 및 제조판매
영위

9
제철 및 제강업
영위

10
도소매업
영위

11
식품의 가공, 제조 및 판매
영위

12
농산물, 축산물, 및 수산물의 제조, 가공 및 유통
영위

13
프랜차이즈
영위

14
디자인 및 인테리어 사업
영위

15
이어폰 및 기타 음향기기 제조업, 도소매업
영위

16
각종 음향물 녹음제작 및 음반류 도매, 제조업
영위

17
국내, 외 연예인 및 스포츠선수 기타 공인 매니지먼트업
영위

18
광고대행업
영위

19
작곡가 매니지먼트업
미영위

20
공연 및 이벤트 대행, 기획, 제작업
영위

21
공연장, 유원지, 테마파크, 기타 오락장 운영업
영위

22
전자 및 기록매체 출판물 제조업
영위

23
상표, 브랜드, 초상권 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이센스 사업
영위

24
저작물 등 출판업
영위

25
비디오 및 각종 영상 매체의 제조 및 유통 판매업
영위

26
방송프로그램(드라마등) 제작업, 프로그램 공급(판매)업
영위

27
캐릭터(영상저작물) 사업
영위

28
각종음향물 녹음제작업
영위

29
오락, 문화 및 운동관련 사업
영위

30
영화제작, 수입 및 배급사업
영위

31
방송채널 및 인터넷(TV)사업
영위

32
방송용 장비 판매 및 임대업
영위

33
방송,영화후반 작업실 임대업
영위

34
인력공급업
영위

35
감독,작가 에이전트업
영위

36
방송,드라마,영화 스탭 에이전트업
영위

37
방송,드라마,영화 미술제작 및 대행업
영위

38
소설,웹툰,웹소설 원작 구매 및 대행업
영위

39
일반서적 출판업
영위

40
부동산 임대업
미영위

41
2차전지 장비 제조 및 판매업
영위

42
반도체 장비 제조 및 판매업
영위

43
디스플레이 장비 제조 및 판매업
미영위

44
온라인,오프라인 조명 유통업 및 판매업
영위

45
조명 제조업 및 무역업
미영위

46
전자상거래업 및 통신판매업
영위

47
전기,조명 관련 용품 판매업
영위

48
건설업
미영위

49
실내인테리어공사업
미영위

50
인테리어용품 판매업
영위

51
건설자재 판매업
미영위

52
인력 공급 및 관리업
미영위

53
조명제품 및 전기, 조명 관련 용품 구매대행업
미영위

54
전기 전자 및 조명 개발 및 제조
미영위

55
부동산 매매,관리 임대 및 개발사업
미영위

56
유통가공업(식품)
미영위

57
냉장,냉동 보관업
미영위

58
소프트웨어 개발 및 판매
영위

59
각종타일 및 위생도기 도소매업
미영위

60
부동산 개발업
미영위

61
배전반 및 전기 자동제어반 제조업
미영위

62
의료기기 제조업
미영위

63
의료기기 도소매업
미영위

64
의료기기 수출업
미영위

65
사업 및 무형재산권 중개업
미영위

66
투자기구(Private Equity Fund, Special Purpose Company, Special Purpose Vehicle 등)의 운용 및 관리
미영위

67
부실채권 매매 및 매매대행업
미영위

68
채권추심업
미영위

69
부동산 매매 및 임대업
미영위

70
부동산 위탁매매업
미영위

71
부동산 신축 판매업
미영위

72
주거용 건물 임대업
미영위

73
비주거용 건물 임대업
미영위

74
대지 조성사업
미영위

75
부동산 분양 및 분양 대행업
미영위

76
부동산 관련 자문업
미영위

77
부동산 광고 및 광고 대행업
미영위

78
부동산 관련 교육 및 컨설팅업
미영위

79
국내,국외 부동산 거래 알선 및 판매업
미영위

80
부동산 투자 관련사업
미영위

8
주거용 건물 건설업
미영위

82
비주거용 건물 건설업
미영위

83
사무 및 상업용 건물 건설업
미영위

84
부동산 전대업
미영위

85
부동산 중개업
미영위

86
주택조합 관리 용엽업
미영위

87
시설물 유지 관리업
미영위

88
건축자재 도소매업
미영위

89
토목공사업
미영위

90
실내건축공사업
미영위

91
폐기물 수집운반업
미영위

92
폐기물 종합재활용업
미영위

93
폐기물 중간처리업
미영위

94
사업관리용엽(PM)업
미영위

95
주차장 및 관련시설 운영업
미영위

96
각 호에 관련된 무역업
영위

97
위 각호에 부대되는 수출입업 및 사업일체
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2024년 05월 24일
-
41. 2차전지 장비 제조 및 판매업42. 반도체 장비 제조 및 판매업43. 디스플레이 장비 제조 및 판매업

추가
2026년 01월 21일
-

44. 온라인,오프라인 조명 유통업 및 판매업

45. 조명 제조업 및 무역업

46. 전자상거래업 및 통신판매업

47. 전기,조명 관련 용품 판매업

48. 건설업

49. 실내인테리어공사업

50. 인테리어용품 판매업

51. 건설자재 판매업

52. 인력 공급 및 관리업

53. 조명제품 및 전기, 조명 관련 용품 구매대행업

54. 전기 전자 및 조명 개발 및 제조

55. 부동산 매매,관리 임대 및 개발사업

56. 유통가공업(식품)

57. 냉장,냉동 보관업

58. 소프트웨어 개발 및 판매

59. 각종타일 및 위생도기 도소매업

60. 부동산 개발업

61. 배전반 및 전기 자동제어반 제조업

62. 의료기기 제조업

63. 의료기기 도소매업

64. 의료기기 수출업

65. 사업 및 무형재산권 중개업

66. 투자기구(Private Equity Fund, Special Purpose Company, Special Purpose Vehicle 등)의 운용 및 관리

67. 부실채권 매매 및 매매대행업

68. 채권추심업

69. 부동산 매매 및 임대업

70. 부동산 위탁매매업

71. 부동산 신축 판매업

72. 주거용 건물 임대업

73. 비주거용 건물 임대업

74. 대지 조성사업

75. 부동산 분양 및 분양 대행업

76. 부동산 관련 자문업

77. 부동산 광고 및 광고 대행업

78. 부동산 관련 교육 및 컨설팅업

79. 국내,국외 부동산 거래 알선 및 판매업

80. 부동산 투자 관련사업

81. 주거용 건물 건설업

82. 비주거용 건물 건설업

83. 사무 및 상업용 건물 건설업

84. 부동산 전대업

85. 부동산 중개업

86. 주택조합 관리 용엽업

87. 시설물 유지 관리업

88. 건축자재 도소매업

89. 토목공사업

90. 실내건축공사업

91. 폐기물 수집운반업

92. 폐기물 종합재활용업

93. 폐기물 중간처리업

94. 사업관리용엽(PM)업

95. 주차장 및 관련시설 운영업

96. 각 호에 관련된 무역업

97. 위 각호에 부대되는 수출입업 및 사업일체

2. 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 신사업 등 사업다각화를 위하여 사업영역 확장 및 매출증진을 목적으로 변경을 추가하게 되었습니다.
(2) 사업목적 변경 제안 주체이사회에서 안건 상정되어 2026년 01월 임시주주총회에서 향후 신사업 목적을 특별결의 사항으로 정관상 사업목적을 위와 같이 추가하였습니다.
(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사 기존 사업에 미치는 영향은 없습니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

추가
41. 2차전지 장비 제조 및 판매업42. 반도체 장비 제조 및 판매업43. 디스플레이 장비 제조 및 판매업
2024년 05월 24일

추가

44. 온라인,오프라인 조명 유통업 및 판매업

45. 조명 제조업 및 무역업

46. 전자상거래업 및 통신판매업

47. 전기,조명 관련 용품 판매업

48. 건설업

49. 실내인테리어공사업

50. 인테리어용품 판매업

51. 건설자재 판매업

52. 인력 공급 및 관리업

53. 조명제품 및 전기, 조명 관련 용품 구매대행업

54. 전기 전자 및 조명 개발 및 제조

55. 부동산 매매,관리 임대 및 개발사업

56. 유통가공업(식품)

57. 냉장,냉동 보관업

58. 소프트웨어 개발 및 판매

59. 각종타일 및 위생도기 도소매업

60. 부동산 개발업

61. 배전반 및 전기 자동제어반 제조업

62. 의료기기 제조업

63. 의료기기 도소매업

64. 의료기기 수출업

65. 사업 및 무형재산권 중개업

66. 투자기구(Private Equity Fund, Special Purpose Company, Special Purpose Vehicle 등)의 운용 및 관리

67. 부실채권 매매 및 매매대행업

68. 채권추심업

69. 부동산 매매 및 임대업

70. 부동산 위탁매매업

71. 부동산 신축 판매업

72. 주거용 건물 임대업

73. 비주거용 건물 임대업

74. 대지 조성사업

75. 부동산 분양 및 분양 대행업

76. 부동산 관련 자문업

77. 부동산 광고 및 광고 대행업

78. 부동산 관련 교육 및 컨설팅업

79. 국내,국외 부동산 거래 알선 및 판매업

80. 부동산 투자 관련사업

81. 주거용 건물 건설업

82. 비주거용 건물 건설업

83. 사무 및 상업용 건물 건설업

84. 부동산 전대업

85. 부동산 중개업

86. 주택조합 관리 용엽업

87. 시설물 유지 관리업

88. 건축자재 도소매업

89. 토목공사업

90. 실내건축공사업

91. 폐기물 수집운반업

92. 폐기물 종합재활용업

93. 폐기물 중간처리업

94. 사업관리용엽(PM)업

95. 주차장 및 관련시설 운영업

96. 각 호에 관련된 무역업

97. 위 각호에 부대되는 수출입업 및 사업일체

2026년 01월 21일

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 신사업 진출을 통한 사업다각화를 추진하고 있으며 해당 사업 진출을 통해 매출액 개선효과를 기대하고 있습니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성관계법령과 시장요건 등으로 판단하면 향후 시장의 성장 잠재력은 있다고 판단하고 있습니다.

(3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등현재는 시장 진출 확대와 수익성 개선방안을 검토하고 있습니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)시장 진출 방향이 확정되어 상황에 맞는 추가 조직 개편이 진행되고 있습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성사업다각화 측면에서 신사업 분야에 진출하는 것으로 기존 영위하는 사업과의 연관성은 크지 않습니다.

(6) 향후 추진계획
매출액 증대방안과 수익성 개선안이 수립 완료되면 즉시 사업을 확대할 수 있도록 준비하고 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 사업의 개황

당사가 주영위하는 사업은 영화, 비디오물 방송프로그램 제작 및 배급업입니다.당사는 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 제조, 판매 및 이와 관련된 사업을 영위하였으나, 2025년 05월 02일자 정기업종심사 결과에 따라, 플라스틱제품 제조업에서 영화, 비디오물 방송프로그램 제작 및 배급업으로 업종 변경되었습니다.2026년 01월 21일 최대주주 및 경영권 변경에 이후 신사업영역에 진출하고 있습니다. 프랜차이즈 사업인'샤브샤브' 프랜차이즈 '꽃마름'와 대구탕 전문 프랜차이즈인 '대구일색'을 운영관리하고 있습니다. 이와 더불어 리퍼비시 및 중고 IT 기기 전문 이커머스 플랫폼 영업권 인수를 통해 온라인 리퍼브 플랫폼까지 사업 영역을 확대하고 있습니다.
2. 연결대상 종속회사의 사업의 개요당사의 연결종속회사는 (주)블레이드필름, (주)에스에프스틸, (주)비츠 총3개사로, 각 영역에서 수익성 개선을 위하여 노력하고 있습니다.
3. 공시대상 사업부문의 구분

영업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

영화소품제작사업부문
방송장비 임대, 방송콘텐츠, 소품제작 등
주식회사 아크미디어, 주식회사 공간유림 등

외식 프랜차이즈부문
꽃마름 샤브샤브, 대구일색
가맹점

온라인 리퍼브 플랫폼 부문
리퍼비시 및 중고 IT 기기 전문 이커머스 플랫폼
B2B, B2C

4. 조직도

한주에이알티_조직도

2. 주요 제품 및 서비스

가. 영화소품제작사업부문
드라마, 영화 특수소품 및 인테리어를 제작 납품/공급하고 있으며, 방송장비 판매 및 렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 최근 드라마 제작이 평년의 60% 수준에 머무르고 있지만 향후 업황 회복에 따른 매출의 증대가 기대되는 사업부문입니다. 이에 기존의 영위사업과 함께 사업부문의 확장을 추진하고 있으며, 짧은 시간 컨텐츠 소비자의 증가하는 트렌드에 맞춰 숏폼 드라마 제작 등 신규 서비스를 제공하고자 준비하고 있습니다.

나. 외식프랜차이즈 사업부문(1) '꽃마름' 샤브샤브 프랜차이즈

꽃마름

샤브샤브전문 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있고, 가맹점에 공급하는 전용 및 범용제품을 외부 물류대행사를 통해 가맹점에 공급하고 있으며 물류 대행사에서 가맹점에 공급한 공급가액을 기준으로 전용상품과 범용상품 각각에 대해 일정 물류공급 마진율을 적용하여 물류대행사와 물류비를 정산 후 수수료를 수취하고 있습니다.가맹점 관리비 성격의 로열티 수익은 가맹계약을 근거로 수취하고 있으며 가맹본부에서 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.기타용역매출은 가맹본부에서 브랜드의 대외 홍보를 위해 지출하는 광고비 중 일부를 가맹계약서에 근거하여 가맹사업자로 부터 수취하는 수익이며 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.개설매출은 가맹점의 초기 인테리어 및 개설상품(장비 및 비품, 간판 등) 매출로 외부업체와 외주계약을 통해 진행하고 있으며 개업초기 발생하는 일회성 비경상 매출로 신규가맹점 수에 따라 매출이 발생하는 구조입니다.상품공급매출은 프랜차이즈사업을 영위하기 위한 가맹점들의 인쇄광고물 등 외부구매 상품으로 구성되어 있으며, 인쇄광고물 등의 경우 프랜차이즈 가맹본부가 대행하여야할 서비스 중 일부로 운영중인 가맹점 수에 비례하여 매출이 발생합니다.최근 회사는 소비심리가 세분화됨에 따라 다양한 만족을 제공하고 매출을 견인함과 동시에 시장 점유율을 확보하고자합니다. 리필바/샐러드바/1인샤브 등 매장의 구성과 상권을 정밀분석하여 최근 소비자와 가맹주의 트렌드를 반영하고자 다변화 작업을 진행중에 있습니다.(2) '대구일색' 한식 프랜차이즈최근 회사는 대구요리를 기반으로한 한식프랜차이즈를 런칭하였습니다.

대구일색

브랜드 다변화를 목적으로 런칭하였으며, 향후 회사의 매출과 신장에 기여할 수 있도록 확장을 예정하고 있습니다.현재 해당브랜드는 수도권 중심의 직영점 위주이나 향후 전국 중대형 상권을으로 가맹점을 확장하고자 하며, 다양한 소비 니즈에 맞춘 제품 라인업 구성과 철저한 식재·물류 관리와 매장별 입지 특성에 맞춘 점심 특화형, 배달 강화형 등 맞춤형 운영 전략을 통해 브랜드의 지속적인 성장 기반을 다지고 있습니다.아울러 위탁교육시설과 MOU를 체결하는 등 고속 성장을 위한 기반을 확보하고 있습니다.
다. 온라인 리퍼브 플랫폼 부문(신규사업)당사는 영업권 양수를 통해 리퍼비시 및 중고 IT 기기 전문 이커머스 플랫폼을 운영하고 있습니다.당사가 운영하는 플랫폼은 기성 커머스와는 다른 '인증된 리퍼브 제품'으로 진정한 가치소비를 실현할 수 있도록 지원하는 리퍼브 라운지입니다.리퍼브(Refurbished Product)란, 재공급품이라고 정의할 수 있습니다. 단순 변심으로 반품되거나 매장에 전시되어 있던 제품, 또는 초기 포장 불량 건인 상품 등을 검수하여 합리적인 가격으로 재판매하는 것이 바로 리퍼브 제품입니다. 품질과 성능은 새제품과 동일하면서 가격은 정가보다 더 저렴하기 때문에 합리적이고 새로운 쇼핑의 유통 트렌드로 자리하고 있습니다.당사는 이러한 리퍼비시 제품들에 까다로운 테스트와 전문적인 검수를 통해 품직인 인증된 제품을 판매하고 있습니다. 또한 적절한 AS 지원 등 소비자 우선 판매 정책으로 기존 커머스와는 다른 방식으로 신뢰할 수 있는 가치소비 경험을 제공하고자 합니다.
라. 조명사업 부문(주)비츠는 인테리어 전문 기업으로, 조명 및 인테리어 제품의 제조 및 전자상거래를 기반으로 한 유통ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다.(주)비츠는 조명기구 등을 생산 및 판매하며, 조명기구를 중심으로 커튼, 블라인드, 타일, 벽지 등 인테리어 관련 품목으로 확장되는 주거/상업 공간의 인테리어 제품 유통ㆍ판매를 제공하고 있습니다.또한, 업계 최초로 배송과 설치를 동시에 진행하는 딜리버리 서비스와 조명 이전설치 서비스를 운영하여 제품 판매와 설치 및 시공 서비스를 결합한 수직 통합형 사업구조를 형성하고 있으며, 전국 설치기사 인프라 구축을 통해 높은 고객 만족도를 달성하고 있습니다.이외에도 고관여 제품군의 특성을 활용하여 무료 출장 컨설팅 서비스를 운영하고 있으며, 이러한 상담 기반 구조가 중요한 수익창출 요소로 작동하고 있습니다.(주)비츠의 판매활동은 자사 온라인몰과 이외 온라인 플랫폼을 통하여 이루어지며, 전체 매출 중에서 자사몰의 매출이 60% 이상의 비중을 차지하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가.영화소품제작사업부문
회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비스업의 형태로 기재를 생략합니다.

나. 그 외 사업부문

(1) 상품 등

(단위 : 원)

구 분
2026년 1분기

상품매출원가
-

기초 상품 재고액
46,096,844

당기 상품 매입액
112,669,844

소계
158,766,688

타계정으로 대체액
-

재고자산감모손실 및 폐기손실
-

당기말 상품 재고액
-70,808,642

합 계
87,958,046

(2) 식자재 등

(단위 : 원)

구 분
2026년 1분기

음식매출원가
-

기초 원재료 재고액
34,503,635

당기 원재료 매입액
337,233,690

소계
371,737,325

타계정으로 대체액
10,913,586

타계정에서 대체액
-

재고자산감모손실 및 폐기손실
-

당기말 원재료 재고액
-35,504,261

합 계
325,319,478

(3) 2026년 주요매입현황

(단위 : 원)

구분
2026년 1분기

금액
비중

S사
109,583,871
32.49%

C사
90,119,120
26.72%

R사
50,522,811
14.98%

기타
87,007,888
25.80%

합계
337,233,690
100.00%

다. 생산능력 및 생산실적- 해당사항 없습니다.
라. 생산설비에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제49기 1분기
제48기
제47기

엔터 사업부문
용역
용역매출 외
수 출
-
-
-

내 수
955,621
2,711,263
7,725,535

합 계
955,621
2,711,263
7,725,535

프랜차이즈 사업부문
음식
음식매출
수출
-
-
-

내수
810,388
2,208,444
157,061

합계
810,388
2,208,444
157,061

용역
용역매출
수출
-
-
-

내수
155,271
925,400
1,523,169

합계
155,271
925,400
1,523,169

개설
개설매출
수출
-
-
-

내수
174
40,471
374,220

합계
174
40,471
374,220

온라인 리퍼브 플랫폼사업부문
용역
용역매출
수 출
-
-
-

내 수
4,364
-
-

합 계
4,364
-
-

스크랩부문
상품
스크랩
수 출
-
-
-

내 수
94,792
400,681
399,885

합 계
94,792
400,681
399,885

조명사업부문
상품
상품매출
수 출
-
-
-

내 수
5,250,441
-
-

합 계
5,250,441
-
-

합 계
수 출
-
-
-

내 수
7,271,051
6,286,259
14,264,270

합 계
7,271,051
6,286,259
14,264,270

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

영업팀장(대표이사)

마케팅 영업- 신규 제품 수주- 제품 금형 수주- 신제품 연구개발 수주- 스크랩, 상품 외- 외식 프랜차이즈- 엔터사업(방송장비 임대, 소품용역)- IT 리퍼비시 제품
기술영업- 스크랩 가공품 소싱- 인테리어, 가맹교육- 방송장비 임대- 이차전지 사업

(2) 판매경로

매출유형
제품명
구분
판매경로

엔터사업
용역 매출 외
내수
거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품

프랜차이즈사업
식자재 유통 외
내수
가맹점 모집→가맹계약→매장개설→식자재유통→정산

첨단장비사업
이차전지 설비
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품

상품매출
스크랩 외
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품

(3) 판매방법 및 조건

사업구분
판매방법
대금회수조건

엔터 사업
매입매출유통
현금

프랜차이즈 사업
매입매출유통
현금

첨단장비 사업
주문생산판매
현금, 어음

스크랩 사업
매입매출유통
현금, 어음

온라인 리퍼브 플랫폼 사업
매입매출유통
현금

(4) 판매전략

사업구분
판매전략

엔터 사업
1. 드라마 소품 제작 및 납품으로 매출 증대2. 콘텐츠 제작시장 참여3. 방송장비 임대(카메라 외)

프랜차이즈 사업
1. 가맹점 매출확대에 따른 물류매출 극대화2. 신규 가맹점 유치에 따른 개설매출 증대3. 직영점 영업 증대로 식음료 매출 증대

첨단장비 사업
1. 이자전지 물류자동화시스템 장비사업

스크랩 사업
1. 구매선 다변화로 물량 확보2. 안정적인 구좌업체 발주량 확보3. 타 구좌업체를 통한 우회매출 증대

온라인 리퍼브 플랫폼사업
1. 리퍼비시 제품군 확대로 매출 증대2. 가격 경쟁력 강화 통한 매출 증대

5. 위험관리 및 파생거래

가. 연결기준 재무위험관리(1) 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(차입금 및 리스부채)
13,687,536
9,320,110

차감:

현금및현금성자산
1,547,136
1,179,772

순부채
12,140,400
8,140,338

자본
19,204,210
9,998,802

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

ⓐ 부채
25,272,491
15,320,581

ⓑ 자본
19,204,210
9,998,802

ⓒ 예금
1,547,136
1,179,772

ⓓ 차입금(리스부채포함)
13,687,536
9,320,110

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
131.60%
153.22%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
63.22%
81.41%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화: 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화
원화환산
외화
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
USD 54.46
80
USD 174.46
250

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
8
(8)
25
(25)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
8,757,016
-
8,757,016

차입금
11,865,770
450,000
12,315,770

리스부채
478,937
892,829
1,371,766

합 계
21,101,723
1,342,829
22,444,552

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
3,708,947
-
3,708,947

차입금
8,254,812
-
8,254,812

리스부채
403,492
661,805
1,065,297

합 계
12,367,251
661,805
13,029,056

③ 신용위험연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,547,136
1,179,772

매출채권및기타채권
15,447,185
11,658,073

기타금융자산(유동+비유동)
1,601,288
1,197,873

합 계
18,595,609
14,035,718

④ 이자율위험연결회사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(61,579)
61,579
(5,711)
5,711

연결회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

⑤ 가격위험 관리

연결회사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 시장성있는 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

시장성 있는 지분증권
-
-
-
-

나. 별도기준 재무위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(차입금 및 리스부채)
9,600,679
9,065,297

차감:

현금및현금성자산
1,029,874
1,051,799

순부채
8,570,805
8,013,498

자본
18,929,382
9,609,016

② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

ⓐ 부채
16,035,529
14,977,553

ⓑ 자본
18,929,382
9,609,016

ⓒ 예금
1,029,874
1,051,799

ⓓ 차입금(리스부채포함)
9,600,679
9,065,297

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
84.71%
155.87%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
45.28%
83.40%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화: 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화
원화환산
외화
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
USD 54.46
80
USD 174.46
250

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
8
(8)
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.

당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있으며, 유동부채의 비율이 전체 부채의
91.93%를 차지하고있습니다. 따라서 당분기말 현재 당사는 부채상환 및 유동성 위험을 관리하기 위하여지속적인 구조조정을 통한 고정비 절감 및 매출 확대에 노력하고 있습니다. 또한 관계사와 임직원에 대한 대여금 회수 등 유동성 확보와 추가적인 차입금 상환을 위하여총력을 다하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
4,524,683
-
4,524,683

차입금
8,400,000
-
8,400,000

리스부채
393,722
806,957
1,200,679

합 계
13,318,405
806,957
14,125,362

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
3,679,077
-
3,679,077

차입금
8,000,000
-
8,000,000

리스부채
403,492
661,805
1,065,297

합 계
12,082,569
661,805
12,744,374

③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,029,874
1,051,799

매출채권및기타채권
10,384,928
10,366,034

기타금융자산(유동+비유동)
1,277,008
1,197,873

합 계
12,691,810
12,615,706

④ 이자율위험당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(42,000)
42,000
-
-

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.⑤ 가격위험 관리당사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

시장성 있는 지분증권
-
-
-
-

2. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황
- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약- 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동- 당사는 제45기 이후 연구개발활동을 중단하였으므로, 조직도(조직현황) 기재를 생략합니다.

다. 연구개발비용

- 해당사항 없습니다.

라. 연구개발 성과

* 기업부설연구소 폐쇄 전 연구개발 성과입니다.

(1) 나노셀롤로오스(강화플라스틱) 개발① 휴대폰 CASE 및 사출품 강도 개선② 휴대폰 CASE 및 사출품 경량화를 위한 소재 개발

(2) 휴대폰 관련 소형사출물 및 양산자동화 설비 개발① 생산력 향상을 위한 기구개발② 설계 및 생산표준화에 의한 품질, 생산능력 향상(3) 휴대폰 강도 경량화① 휴대폰 CASE의 강도 경량화 개선을 위하여 일반 PC사출에서 GLASS FIBER(유리섬유)가 함유된 재질로의 전환(개발 모델 적용중)② 플라스틱 가공물 무하도증착 신공법 적용 METAL 디자인 표면처리 (개발 모델 적용중)

(4) 신제품 개발속도가 빨라짐에 따라 이에 대응하기 위하여 SUB ASS'Y 체제에서 EMS 체제로의 전환(5) 연구소 설립(2006년 7월 6일. 한국산업기술진흥협회 등록)(제20062236호)휴대폰관련 연구개발을 위한 일야R&D Center를 설립하여 제품의 신기술개발, 제품의 품질 향상 등 연구개발 활동을 한층 더 UP-GRADE.(6) 연구개발 실적① 통신기기 치수편차 최소화 및 개선 및 사내표준화 구축② 제품 Weld Line Type 개선③ 휴대폰 금형 Slide in Gate 개발완료④ 휴대폰 제품 Discolor(No Spray)개선

⑤ 휴대폰 설계 최적화를 위한 Progress 구축 진행

⑥ Insert 사출 개발 구축⑦ 휴대폰 금형 Gate No 사상 개발 진행⑧ GLASS FIBER(GF) 함유된 강도 높은 금형개발 구축 완료⑨ 경면(鏡面)제품 금형 개발진행⑩ 터치윈도우 패널 특허등록⑪ 스케일 세정기 특허 출원⑫ 금형 예열 장치 특허 출원⑬ WINDOW LCD 고주파 모듈분리 장치 특허 출원⑭ SMART PHONE 방수 시험용 장치 특허 출원 중

마. 기타사항
당사는 제45기(2022연도)부로 기업부설연구소 운영을 중단하였습니다.

바. 지적재산권 현황
해당사항 없음.

7. 기타 참고사항

가. 영화소품제작사업부문

2021년 전 콘텐츠 시장은 10개 산업 모두 전년보다 증가하며 전체 11.2% 증가한 약 2조 5,138억 달러 규모로 집계되었습니다.2020년 전세계에 유행한 코로나19 팬데믹으로 콘텐츠시장도 역성장하였으나 2021년에는 예년 수준 이상으로 시장규모가 증가하며 빠른 회복 속도를 보였습니다. 팬데믹 당시 대면 콘텐츠 시장이 침체에 빠진 반면, 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가하면서 시장 변화를 주도하였습니다.

특히 2021년 이후 2026년까지 콘텐츠시장 전체는 연평균 5.2%로 성장할 것으로 보 이나, 방송 시장으로 한정할 경우의 성장률은 이보다 낮은 1.42%로 예상됩니다. 이러한 이유는 전체 콘텐츠 시장에서 방송 시장이 차지하는 비중이 2021년 17.7%에서 2026년 14.8%로 비중이 감소할 것으로 예상되는것에 기인하며, 이는 영상스트리밍 시장의 확대로 인하여 전통적 미디어 시장의 성장이 저하되었기때문으로 분석되었습니다.

- 세계콘텐츠 시장규모 및 전망(방송시장) 2021-2026

구분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2026년
CAGR

출판
2,343
2,336
2,318
2,303
2,289
2,276
-0.60%

만화
126
135
144
152
160
169
6.10%

음악
453
586
638
667
689
703
9.20%

게임
2,063
2,281
2,497
2,712
2,928
3,142
8.80%

영화
215
358
437
458
477
496
18.20%

애니메이션
20
24
28
33
39
47
18.70%

방송
4,456
4,547
4,605
4,689
4,732
4,782
1.40%

광고
6,906
7,642
8,203
8,698
9,089
9,422
6.40%

지식정보
8,659
9,192
9,652
10,078
10,483
10,887
4.70%

캐릭터라이선스
2,902
3,134
3,305
3,450
3,572
3,684
4.90%

콘텐츠시장 합계
28,143
30,235
31,827
33,240
34,458
35,608
4.80%

성장률
11.20%
8.00%
5.70%
4.70%
4.00%
3.60%

국내에서는 2022년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총 비용은 3조 2,492억 원으로 전년(3조 92억 원)대비 8.0%(2,400억 원) 증가하였습니다. 구매비에서 전년 대비 가장 큰 증가율(13.3%)을 나타냈으며, 자체제작비와 외주제작비도 전년대비 각각 6.3%, 6.8% 증가하였습니다. 한편, 전체 방송의 프로그램 제작과 구매비용 중 자체제작비가 차지하는 비율은 46.2%로 가장 높습니다.

<전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황(2020~2022년)_2023년 방송산업 실태조사 보고서>

국내컨텐츠시장 규모.jpg
국내컨텐츠시장 규모

이러한 방송시장의 플랫폼 점유율 변화와는 무관하게 영화소품제작사업부는 지속적인 성장동력이 존재하고, 해당사업영역은 아직은 시장참여자가 많지 않은 블루오션입니다. 압도적인 영업력과 참여작품 포트폴리오를 기반하여, 적시에 양질의 소품을 제작하면 플랫폼과 개봉시기와는 별개로 회사의 매출을 견인할 수 있다고 판단될 수 있는 시장입니다.

아울러, 하나의 작품에 소품제작으로 참여해온 노하우를 기반하여 최근 각광받는 숏폼 드라마 시장에 진출하게 될 경우 전체적인 시장의 성장에 편승하여 추가적인 매출과 이익을 기대할 수 있어 잠재력이 품고 있는 영역이라고 할 수 있습니다.

숏폼 드라마는 일반적으로 짧은 1회 분량의 세로 화면 짧은 드라마를 말하며, 제작비가 저렴하고 주기가 짧으며 드라마틱한 줄거리로 빠르게 시청자를 끌어모으는 것이 특징입니다. 2023년에도 숏폼 드라마는 숏폼 동영상의 전 세계적인 인기와 함께 국내외 시장에서 빠르게 성장한 시장입니다. 해당 시장의 성장과 동행하며 해당 업계의 특성인 짧은 주기에 따라 회사가 영위하는 사업부문은 성장성이 큰 시장이라고 판단할 수 있습니다.

나. 외식프랜차이즈 사업부문

2023년 국내 외식시장 규모는 100조원을 돌파했습니다.코로나 직후인 2020년 이후 국내 외식시장은 2022년 8.1%, 2023년 8.9% 연이어 성장하며 회복세를 보였습니다. 코로나 이전인 2019년과 비교하면 2023년 전체시장은 3.7% 성장했지만, 물가상승에 따른 외식비 상승분을 걷어내면 아직 코로나 이전 시장 상황으로 회복되지는 못한 것으로 분석됩니다.

외식산업경기동향지수(25.2Q)

또한 경기침체로 인한 소비심리 위축 현상이 지속되는 가운데 회사가 직접적으로 영향력을 행사할 수 없는 요인들에 기인하여 외식산업은 복합적으로 작용하고 있습니다.한편, 고물가가 지속되는 동안 소비자의 소비패턴은 다변화하고 있는 추세입니다. 소비자들이 단순히 가격 요소만 보는 것이 아니라 제공 서비스의 특성과 질까지 고려해 합리적인 소비를 선택하는 모습을 보이고 있습니다.최근 이러한 소비재 전 산업군에 걸쳐 소비경제에서 경험경제로의 전환이 활발히 일어나고 있으며, 외식산업도 포함됩니다. 이러한 소비자들의 니즈를 파악하고 발빠르게 '합리적 가격'이라는 기본요소 외에 부가가치의 추가제공을 통해 각 브랜드별로 생존전략을 수립하고있습니다단, 당사가 영위하는 프랜차이즈 사업분야의 경우 프랜차이즈별로 규모 및 점포수, 점포의 성격등이 상이하므로 당사의 국내 시장점유율을 예단할 수는 없습니다. 아울러, 동일업종일지라도 기업간 정보 미공개로 인하여 업종 전반에 대한 파악은 다소 어려움이 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무제표

제49기 1분기말 2026년 03월 31일 현재

제48기 기말 2025년 12월 31일 현재

제47기 기말 2024년 12월 31일 현재

한주에이알티 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 49 기 1분기
제 48 기
제 47 기

자산

유동자산
23,783,916,222
13,343,253,034
22,124,138,619

비유동자산
20,692,784,423
11,976,129,530
15,161,480,383

자산총계
44,476,700,645
25,319,382,564
37,285,619,002

부채

유동부채
23,373,835,016
14,056,549,588
16,337,489,579

비유동부채
1,898,656,117
1,264,031,080
571,636,999

부채총계
25,272,491,133
15,320,580,668
16,909,126,578

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
18,233,966,648
9,998,801,896
20,376,492,424

자본금
10,026,744,000
7,396,810,500
7,396,810,500

자본잉여금
31,422,604,149
23,528,175,835
23,528,175,835

기타자본구성요소
630,993,802
630,993,802
630,993,802

기타포괄손익누계액
(443,504,631)
(443,504,631)
(443,504,631)

이익잉여금(결손금)
(23,402,870,672)
(21,113,673,610)
(10,735,983,082)

비지배지분
970,242,864
-
-

자본총계
19,204,209,512
9,998,801,896
20,376,492,424

자본과부채총계
44,476,700,645
25,319,382,564
37,285,619,002

과 목
제 49 기 1분기
제 48 기
제 47 기

수익(매출액)
7,271,051,409
6,286,258,658
14,264,269,214

영업이익(손실)
(2,660,499,709)
(5,991,886,693)
(6,507,549,393)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(2,289,197,062)
(10,377,690,528)
(9,993,003,448)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(587,003,447)
-
(18,716,598)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(123.00)
(707.00)
(763.00)

연결에 포함된 회사 수
5
2
2

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.

2. 요약 별도재무제표

제49기 1분기말 2026년 03월 31일 현재

제48기 기말 2025년 12월 31일 현재

제47기 기말 2024년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 49 기 1분기
제 48 기
제 47 기

자산

유동자산
12,451,009,512
11,920,235,811
19,800,011,482

비유동자산
22,513,901,254
12,666,332,928
15,674,468,049

자산총계
34,964,910,766
24,586,568,739
35,474,479,531

부채

유동부채
14,699,402,297
13,768,480,892
14,637,725,671

비유동부채
1,336,126,220
1,209,072,252
534,418,621

부채총계
16,035,528,517
14,977,553,144
15,172,144,292

자본

자본금
10,026,744,000
7,396,810,500
7,396,810,500

자본잉여금
30,056,079,020
22,161,650,706
22,161,650,706

기타자본구성요소
649,885,067
649,885,067
(63,591,097)

기타포괄손익누계액
(443,504,631)
(443,504,631)
(112,441,921)

이익잉여금(결손금)
(21,359,821,207)
(20,155,826,047)
(9,080,092,949)

자본총계
18,929,382,249
9,609,015,595
20,302,335,239

자본과부채총계
34,964,910,766
24,586,568,739
35,474,479,531

과 목
제 49 기 1분기
제 48 기
제 47 기

수익(매출액)
1,925,973,649
5,882,427,658
12,631,020,805

영업이익(손실)
(1,217,963,484)
(5,637,921,702)
(5,633,434,873)

당기순이익(손실)
(1,203,995,160)
(10,770,908,243)
(9,399,468,633)

기타포괄손익
-
77,588,599
54,796,532

총포괄손익
(1,203,995,160)
(10,693,319,644)
(9,344,672,101)

주당이익
(65.00)
(729.00)
(718.00)

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 49 기 1분기말 2026.03.31 현재

제 48 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

제 49 기 1분기말
제 48 기말

자산

유동자산
23,783,916,222
13,343,253,034

현금및현금성자산
1,547,135,764
1,179,771,966

매출채권 및 기타유동채권
15,447,184,581
11,658,072,868

당기법인세자산
200,275,380
189,549,220

유동재고자산
4,110,932,089
85,145,366

기타유동금융자산
300,273,841
171,429,912

기타유동자산
2,178,114,567
59,283,702

비유동자산
20,692,784,423
11,976,129,530

유형자산
6,790,968,406
6,420,442,989

투자부동산
94,337,583
94,337,583

영업권
10,949,459,106
3,723,320,081

영업권 이외의 무형자산
991,180,083
711,585,799

기타비유동금융자산
1,301,014,316
1,026,443,078

지분법적용 투자지분
0
0

이연법인세자산
565,824,929
0

자산총계
44,476,700,645
25,319,382,564

부채

유동부채
23,373,835,016
14,056,549,588

매입채무 및 기타유동채무
20,622,785,606
11,963,759,028

유동리스부채
478,936,897
403,492,080

당기법인세부채
109,404,440
0

기타유동금융부채
0
0

기타 유동부채
2,162,708,073
1,689,298,480

비유동부채
1,898,656,117
1,264,031,080

장기매입채무 및 기타비유동채무
450,000,000
0

비유동리스부채
892,829,302
661,805,291

퇴직급여부채
393,896,053
471,850,405

기타 비유동 부채
161,930,762
130,375,384

부채총계
25,272,491,133
15,320,580,668

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
18,233,966,648
9,998,801,896

자본금
10,026,744,000
7,396,810,500

자본잉여금
31,422,604,149
23,528,175,835

기타자본구성요소
630,993,802
630,993,802

기타포괄손익누계액
(443,504,631)
(443,504,631)

이익잉여금(결손금)
(23,402,870,672)
(21,113,673,610)

비지배지분
970,242,864
0

자본총계
19,204,209,512
9,998,801,896

자본과부채총계
44,476,700,645
25,319,382,564

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

제 49 기 1분기
제 48 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
7,271,051,409
7,271,051,409
1,381,563,260
1,381,563,260

매출원가
5,887,448,951
5,887,448,951
957,762,309
957,762,309

매출총이익
1,383,602,458
1,383,602,458
423,800,951
423,800,951

판매비와관리비
4,044,102,167
4,044,102,167
3,121,545,810
3,121,545,810

영업이익(손실)
(2,660,499,709)
(2,660,499,709)
(2,697,744,859)
(2,697,744,859)

기타이익
143,884,200
143,884,200
254,003,567
254,003,567

기타손실
220,010,089
220,010,089
122,570,805
122,570,805

금융수익
157,913,407
157,913,407
416,150,814
416,150,814

금융원가
297,488,318
297,488,318
1,052,605,873
1,052,605,873

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,876,200,509)
(2,876,200,509)
(3,202,767,156)
(3,202,767,156)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)
(2,876,200,509)
(2,876,200,509)
(3,202,767,156)
(3,202,767,156)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)
(2,876,200,509)
(2,876,200,509)
(3,202,767,156)
(3,202,767,156)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

총포괄손익
(2,876,200,509)
(2,876,200,509)
(3,202,767,156)
(3,202,767,156)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(2,289,197,062)
(2,289,197,062)
(3,202,767,156)
(3,202,767,156)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(587,003,447)
(587,003,447)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(2,289,197,062)
(2,289,197,062)
(3,202,767,156)
(3,202,767,156)

포괄손익, 비지배지분
(587,003,447)
(587,003,447)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(123.00)
(123.00)
(217.00)
(217.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(123.00)
(123.00)
(217.00)
(217.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)
7,396,810,500
23,528,175,835
630,993,802
(443,504,631)
(10,735,983,082)
20,376,492,424
0
20,376,492,424

당기순이익(손실)

(3,202,767,156)
(3,202,767,156)
0
(3,202,767,156)

지분의 발행

합병 또는 연결범위변동

신종자본증권

자본 증가(감소) 합계

(3,202,767,156)
(3,202,767,156)

(3,202,767,156)

2025.03.31 (기말자본)
7,396,810,500
23,528,175,835
630,993,802
(443,504,631)
(13,938,750,238)
17,173,725,268
0
17,173,725,268

2026.01.01 (기초자본)
7,396,810,500
23,528,175,835
630,993,802
(443,504,631)
(21,113,673,610)
9,998,801,896
0
9,998,801,896

당기순이익(손실)

(2,289,197,062)
(2,289,197,062)
(587,003,447)
(2,876,200,509)

지분의 발행
2,629,933,500
1,328,764,314

3,958,697,814

3,958,697,814

합병 또는 연결범위변동

1,557,246,311
1,557,246,311

신종자본증권

6,565,664,000

6,565,664,000

6,565,664,000

자본 증가(감소) 합계
2,629,933,500
7,894,428,314

(2,289,197,062)
8,235,164,752
970,242,864
9,205,407,616

2026.03.31 (기말자본)
10,026,744,000
31,422,604,149
630,993,802
(443,504,631)
(23,402,870,672)
18,233,966,648
970,242,864
19,204,209,512

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

제 49 기 1분기
제 48 기 1분기

영업활동현금흐름
(894,430,672)
(679,189,040)

당기순이익(손실)
(2,876,200,509)
(3,202,767,156)

당기순이익조정을 위한 가감
788,779,813
1,030,934,602

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,345,361,113
1,586,198,343

이자지급(영업)
(165,793,527)
(88,988,145)

이자수취
7,513,748
18,085,896

법인세환급(납부)
5,908,690
(22,652,580)

투자활동현금흐름
(9,082,822,316)
(610,950,326)

임차보증금의 감소
6,560,000
2,000,000

방송장비의 처분
208,023,091

차량운반구의 처분
12,090,909

대여금의 감소
613,800,628
1,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

553,865,343

임차보증금의 증가
(101,250,000)
(470,000,000)

차량운반구의 취득
(31,319,440)

시설장치의 취득
(126,681,818)
(371,955,600)

금융리스자산의 취득
(938,057)

기타유형자산의 취득
(18,651,390)
(116,736,069)

무형자산의 취득
(1,615,000)
(724,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득
(500,000,000)

대여금의 증가
(243,500,000)
(7,400,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(1,200,000,000)

연결범위변동으로 인한 순현금유출액
(8,899,341,239)

재무활동현금흐름
10,344,616,786
(1,796,734,038)

주식의 발행
4,000,000,016

신주발행비 지급
(41,302,202)

기타지분상품의 발행에 따른 현금유입
6,565,664,000

단기차입금의 증가
38,000,000

단기차입금의 상환
(56,800,000)

전환사채의 감소

(1,600,000,000)

금융리스부채의 지급
(160,945,028)
(193,734,038)

에수보증금의 감소

(5,000,000)

예수보증금의 증가

2,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
367,363,798
(3,086,873,404)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0
0

현금및현금성자산의순증가(감소)
367,363,798
(3,086,873,404)

기초현금및현금성자산
1,179,771,966
4,030,520,310

기말현금및현금성자산
1,547,135,764
943,646,906

3. 연결재무제표 주석

제 49 기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지

제 47 기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지

한주에이알티 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 일반사항한주에이알티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한주에이알티주식회사(이하 "지배기업")는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R&D 제조 및 외식 프랜차이즈 사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 경기도 성남시 중원구 갈마치로 245, 17층(상대원동)에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2026년 01월 20일에 최대주주변경을 수반하는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 최대주주가 피앤에이투자조합으로 변경 되었습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 10,027백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율(%)
비 고

피앤에이투자조합
3,957,784
19.74
최대주주

㈜알에프텍
3,548,822
17.70

더데이랩스㈜
2,081,599
10.38

안창호
1,476,425
7.36

경남제약㈜
1,116,071
5.57

자기주식
13,335
0.07

기타 주주
7,859,452
39.18

합 계
20,053,488
100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
지분율
자본금

㈜에스에프스틸
대한민국
12월
100.00%
5,000

㈜블레이드필름
대한민국
12월
100.00%
300,000

㈜비츠(*1)
대한민국
12월
60.04%
5,330,000

㈜케이시(*2)
대한민국
12월
60.04%
20,000

㈜리리카(*2)
대한민국
12월
60.04%
10,000

(*1) 당기 중 지분을 인수하여 종속기업의 범위에 포함되었습니다.(*2) 종속기업인 ㈜비츠가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
지분율
자본금

㈜에스에프스틸
대한민국
12월
100.00%
5,000

㈜블레이드필름
대한민국
12월
100.00%
300,000

(3) 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익
총포괄손익

㈜에스에프스틸
1,199,557
2,127,373
94,792
(19,588)
(19,588)

㈜블레이드필름
1,279,341
23,405
-
(192,465)
(192,465)

㈜비츠
9,562,135
6,628,416
3,074,857
(963,053)
(963,053)

㈜케이시
2,509,839
2,986,414
2,193,300
(1,121,182)
(1,121,182)

㈜리리카
63,295
44,820
39,202
8,935
8,935

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜에스에프스틸
898,028
1,806,256
400,681
(80,569)
(80,569)

㈜블레이드필름
1,452,402
4,001
3,150
(740,330)
(740,330)

(4) 비지배지분당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업
비지배지분

비지배지분율(%)
배분된 분기순손익
누적 비지배지분

㈜비츠
60.04%
(142,522)
1,414,724

㈜케이시
60.04%
(448,052)
(448,052)

㈜리리카
60.04%
3,570
3,570

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정: 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 회사가 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 회사의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호'금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니 다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다.
동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 기준서의 제ㆍ개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정
분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,547,136
-
1,547,136

매출채권및기타채권
15,447,185
-
15,447,185

기타유동금융자산
300,274
-
300,274

기타비유동금융자산
1,301,014
-
1,301,014

합 계
18,595,609
-
18,595,609

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
8,757,016
-
8,757,016

단기차입금
11,865,770
-
11,865,770

장기차입금
450,000
-
450,000

유동리스부채
478,937
-
478,937

비유동리스부채
892,829
-
892,829

합 계
22,444,552
-
22,444,552

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,179,772
-
1,179,772

매출채권및기타채권
11,658,073
-
11,658,073

기타유동금융자산
171,430
-
171,430

기타비유동금융자산
1,026,443
-
1,026,443

합 계
14,035,718
-
14,035,718

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
3,708,947
-
3,708,947

단기차입금
8,254,812
-
8,254,812

유동리스부채
403,492
-
403,492

비유동리스부채
661,805
-
661,805

합 계
13,029,056
-
13,029,056

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
-
(*)
-
(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
1,547,136
(*)
1,179,772
(*)

매출채권및기타채권
15,447,185
(*)
11,658,073
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
1,601,288
(*)
1,197,873
(*)

금융자산 합계
18,595,609
(*)
14,035,718

금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치 측정 금융부채
-
(*)
-
(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
8,757,016
(*)
3,708,947
(*)

차입금(유동+비유동)
12,315,770
(*)
8,254,812
(*)

기타금융부채(유동+비유동)
1,371,766
(*)
1,065,297
(*)

금융부채 합계
22,444,552

13,029,056

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산
합 계

이자수익
135,973
-
135,973

대손상각비환입
83,409
-
83,409

기타의대손상각비
104,880
-
104,880

기타의대손상각비환입
118,244
-
118,244

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치 측정 금융부채
합 계

이자비용
215,703
-
215,703

② 전분기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산
합 계

이자수익
155,178
-
155,178

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
198,513
198,513

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
62,460
62,460

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
154,033
154,033

기타의대손상각비
122,247
-
122,247

기타의대손상각비환입
245,571
-
245,571

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치 측정 금융부채
합 계

이자비용
460,483
-
460,483

거래일손실
197,134
-
197,134

사채상환손실
161,273
-
161,273

파생상품거래손실
-
79,683
79,683

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
4,655
6,266

보통예금
1,301,281
906,407

기타요구불예금
241,199
267,099

합 계
1,547,135
1,179,772

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
매출채권(*)
5,306,040
3,926,436

대손충당금
(1,257,673)
(1,174,263)

소 계
4,048,367
2,752,173

기타채권
미수금
2,053,917
1,808,906

대손충당금
(1,629,202)
(1,629,202)

단기대여금
19,942,178
16,171,762

대손충당금
(8,968,076)
(7,445,566)

소 계
11,398,817
8,905,900

합 계
15,447,184
11,658,073

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 양도 및 할인 목적으로 제공한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융자산 내역
당분기말
전기말
비고

담보부차입
받을어음
883,914
754,812
팩토링채권 양도

연결회사는 하나은행 등과 매출채권에 대한 팩토링 할인 및 양도 등의 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 만기가 미도래하여 소구의무를 부담하는금액은 각각 883,914천원과 754,812천원입니다.(주석19참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
10,249,032
10,384,793

대손상각비
83,410
-

기타의대손상각비
-
-

기타의대손상각비환입
(118,244)
(245,571)

연결범위변동
1,640,753
-

기말잔액
11,854,951
10,139,222

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지않은 채권
만기가 경과된 채권(*)
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
2,481,179
478,419
1,914
1,086,855
1,257,673
5,306,040

기타채권
4,039,495
-
7,359,323
-
10,597,277
21,996,095

합 계
6,520,674
478,419
7,361,237
1,086,855
11,854,950
27,302,135

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지않은 채권
만기가 경과된 채권(*)
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
2,011,598
737,142
3,432
-
1,174,263
3,926,435

기타채권
637,620
4,700,000
3,568,280
-
9,074,768
17,980,668

합 계
2,649,218
5,437,142
3,571,712
-
10,249,031
21,907,103

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산

미수수익
477,576
243,852

대손충당금
(177,303)
(72,422)

소 계
300,273
171,430

비유동자산

임차보증금
926,956
698,747

예치보증금
101,807
101,807

기타보증금
272,252
225,889

소 계
1,301,015
1,026,443

합 계
1,601,288
1,197,873

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
4,075,428
46,097

음식저장품

4,545

음식원재료
35,504
34,503

합 계
4,110,932
85,145

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
2,513,076
394,138

대손충당금
(357,283)
(357,282)

선급비용
22,321
22,428

합 계
2,178,114
59,284

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
소재지
결산월
당분기말
전기말

취득원가
손상누계액
장부금액
취득원가
손상누계액
장부금액

일야전자위해유한공사(*)
37.78
중국
12월
2,973,953
(2,973,953)
-
2,973,953
(2,973,953)
-

(*) 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
순손실

일야전자위해유한공사
-
-
-
-
-

12. 당기손익 공정가치 측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분 등
평가
당분기말

유동

파생상품자산
77,108
-
(5,320)
-
71,788

비유동

지분증권
446,926
-
(446,926)
-
-

채무증권
-
1,200,000
-
-
1,200,000

13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 및 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
당분기말

토지
94,338
-
-
-
-
94,338

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,953,140
-
-
2,953,140

건물
1,165,147
(83,203)
-
1,081,944

차량운반구
266,071
(154,571)
(56,544)
54,956

시설장치
1,874,758
(1,189,933)
(152,933)
531,892

기타의유형자산
1,630,164
(902,854)
(219,841)
507,469

합 계
7,889,280
(2,330,561)
(429,318)
5,129,401

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,953,140
-
-
2,953,140

건물
1,165,147
(75,921)
-
1,089,226

차량운반구
208,968
(116,950)
(64,060)
27,958

시설장치
1,027,797
(446,733)
(152,933)
428,131

기타의유형자산
1,239,926
(564,562)
(108,943)
566,421

합 계
6,594,978
(1,204,166)
(325,936)
5,064,876

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
연결범위변동
당분기말

토지
2,953,140
-
-
-
-
2,953,140

건물
1,089,226
-
-
(7,282)
-
1,081,944

차량운반구
27,959
31,319
-
(4,326)
3
54,955

시설장치
428,131
126,682
-
(29,422)
6,501
531,892

기타의유형자산
566,421
18,651
(372,977)
(80,794)
376,170
507,471

합계
5,064,877
176,652
(372,977)
(121,824)
382,674
5,129,402

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
전분기말

토지
2,953,140
-
-

-
2,953,140

건물
1,118,354
-
-
(7,282)
-
1,111,072

차량운반구
180,245
-
-
(15,707)
-
164,538

기타의유형자산
1,891,075
116,736
-
(127,996)
-
1,879,815

시설장치
374,051
371,956
-
(33,262)
-
712,745

합계
6,516,865
488,692
-
(184,247)
-
6,821,310

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
35,864
(32,214)
-
3,650

회원권
6,000
-
(2,762)
3,238

영업권
16,387,256
-
(5,437,797)
10,949,459

소프트웨어
939,187
(537,131)
(26,029)
376,027

기타무형자산
3,524,518
(1,965,580)
(950,673)
608,265

합 계
20,892,825
(2,534,925)
(6,417,261)
11,940,639

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
2,975
(380)
-
2,595

회원권
6,000
-
(2,762)
3,238

영업권
4,712,273
-
(988,953)
3,723,320

소프트웨어
87,188
(23,565)
(26,029)
37,594

기타무형자산
2,069,663
(450,832)
(950,672)
668,158

합 계
6,878,099
(474,777)
(1,968,416)
4,434,905

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
연결범위변동
당분기말

산업재산권
2,596
-
-
(206)
1,260
3,650

회원권
3,238
-
-
-
-
3,238

영업권
3,723,320
500,000
-
-
6,726,139
10,949,459

소프트웨어
37,594
1,615
-
(43,083)
379,901
376,027

기타무형자산
668,158
-
-
(59,893)
-
608,265

합 계
4,434,906
501,615
-
(103,182)
7,107,300
11,940,639

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
손상차손환입(손상)
전분기말

산업재산권
1,592
-
-
(81)
-
1,511

회원권
6,000
-
-
-
-
6,000

영업권
4,712,273
-
-
-
-
4,712,273

소프트웨어
48,494
724
-
(4,607)
-
44,611

기타무형자산
2,069,663
-
-
(112,708)
-
1,956,955

합 계
6,838,022
724
-
(117,396)
-
6,721,350

16. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량
부동산(*)
합계
차량
부동산(*)
합계

취득원가
667,224
2,065,573
2,732,797
183,316
1,660,239
1,843,555

감가상각누계액
(452,800)
(547,237)
(1,000,037)
(90,164)
(321,593)
(411,757)

손상차손누계액
(43,285)
(27,908)
(71,193)
(48,323)
(27,908)
(76,231)

장부금액
171,139
1,490,428
1,661,567
44,829
1,310,738
1,355,567

(*) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채를 각각 161,931천원
및 130,375천원을 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,355,567
461,707

리스약정 증가
265,255
1,420,754

감가상각비
(201,743)
(110,380)

리스약정 감소
(84,114)
-

연결범위변동
326,602
-

기말금액
1,661,567
1,772,081

17. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(차입금 및 리스부채)
13,687,536
9,320,110

차감:

현금및현금성자산
1,547,136
1,179,772

순부채
12,140,400
8,140,338

자본
19,204,210
9,998,802

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

ⓐ 부채
25,272,491
15,320,581

ⓑ 자본
19,204,210
9,998,802

ⓒ 예금
1,547,136
1,179,772

ⓓ 차입금(리스부채포함)
13,687,536
9,320,110

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
131.60%
153.22%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
63.22%
81.41%

연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화: 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화
원화환산
외화
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
USD 54.46
80
USD 174.46
250

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
8
(8)
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
8,757,016
-
8,757,016

차입금
11,865,770
450,000
12,315,770

리스부채
478,937
892,829
1,371,766

합 계
21,101,723
1,342,829
22,444,552

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
3,708,947
-
3,708,947

차입금
8,254,812
-
8,254,812

리스부채
403,492
661,805
1,065,297

합 계
12,367,251
661,805
13,029,056

③ 신용위험연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,547,136
1,179,772

매출채권및기타채권
15,447,185
11,658,073

기타금융자산(유동+비유동)
1,601,288
1,197,873

합 계
18,595,609
14,035,718

④ 이자율위험연결회사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(61,579)
61,579
(5,711)
5,711

연결회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.⑤ 가격위험 관리연결회사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 시장성있는 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 아래와 같습니다.

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

시장성 있는 지분증권
-
-
-
-

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
3,495,543
318,178

기타채무:

미지급금
3,402,438
1,775,512

미지급비용
1,859,034
1,615,257

소 계
5,261,472
3,390,769

합 계
8,757,015
3,708,947

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행
운영자금
5.05~6.88
1,915,000
-

하나은행
외상매출채권담보대출
4.08
747,599
602,659

운영자금
4.02
536,000
-

농협은행
외상매출채권담보대출
3.98
136,315
152,154

수협은행
운영자금
4.56
550,000
-

상상인저축은행(*)
운영자금

1,600,000
1,600,000

상상인플러스저축은행(*)
운영자금

900,000
900,000

㈜알에프텍(*)
운영자금
4.60
5,000,000
5,000,000

임원
운영자금
-
480,855
-

합 계
11,865,769
8,254,813

(*) 연결회사는 상기 차입금에 대하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 23 및 주석 37 참고)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

수협은행
운영자금
4.94 ~ 5.05
450,000
-

소 계
450,000
-

유동성대체
-
-

합 계
450,000
-

(3) 증권의 발행 후 재매입에 의하여 연결회사가 보유 중인 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제4회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
제5회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

권면총액
10,100,000,000
5,100,000,000

발행회사
한주에이알티㈜
한주에이알티㈜

발행가액
권면금액의 100%
권면금액의 100%

만기일
2027-06-27
2029-07-30

이자지급방법
3개월 단위 이자지급
3개월 단위 이자지급

보장수익률
4.00%
4.00%

유효이자율
22.58%
22.58%

원금상환방법
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.6825%의 금액을 일시상환함
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 111.0095%의 금액을 일시상환함

조기상환청구(Put Option)
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 6개월마다 조기상환청구가 가능함

매도청구권(Call Option)
발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2025년 10월 27일까지 매 1개월마다 매도청구가가능함
발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2027년 01월 30일까지 매 3개월마다 매도청구가가능함

전환가액
최초: 4,109원현재: 2,877원
최초: 3,861원현재: 2,703원

전환가능 주식수
최초: 2,458,018주현재: 3,510,601주
최초: 1,320,901주현재: 1,886,792주

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류
한주에이알티㈜의기명식 보통주
한주에이알티㈜의기명식 보통주

행사(전환청구)기간
2025년 6월 27일부터2027년 5월 27일까지
2025년 7월 30일부터2029년 6월 30일까지

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동리스부채
478,937
403,492

비유동리스부채
892,829
661,805

합 계
1,371,766
1,065,297

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,065,297
413,805

리스약정 증가
231,189
1,154,898

이자비용
45,113
32,814

리스약정 감소
(88,640)
-

지급
(206,058)
(226,548)

연결범위변동
324,865
-

기말금액
1,371,766
1,374,969

유동리스부채
478,937
380,957

비유동리스부채
892,829
994,012

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채상환액
160,945
193,734

이자비용
45,113
32,814

합 계
206,058
226,548

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
201,743
110,380

이자비용
45,113
32,814

금융리스해지손실(이익)
(16,529)
-

단기리스 및 소액자산리스
153,809
133,717

합 계
384,136
276,911

(5) 당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
630,180

1년 초과 2년 이내
515,780

2년 초과 3년 이내
354,532

3년 초과 4년 이내
155,294

4년 초과 5년 이내
11,519

5년 초과
-

합 계
1,667,305

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동부채

예수금
126,990
29,828

예수보증금
274,000
304,000

선수금
1,261,392
1,355,470

포인트충당부채
197,084
-

환불부채
303,243
-

소 계
2,162,709
1,689,298

기타비유동부채

복구충당부채
161,931
130,375

소 계
161,931
130,375

합 계
2,324,640
1,819,673

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
441,043
518,998

사외적립자산의 공정가치
(47,147)
(47,148)

순확정급여부채
393,896
471,850

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
518,998
386,270

당기근무원가
75,886
105,781

이자원가
-
-

재측정요소(법인세 차감전)
-
-

지급액
(153,840)
(14,082)

기말잔액
441,044
477,969

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
47,147
64,262

기대수익
-
-

기여금 납부액
-
-

재측정요소(법인세 차감전)
-
-

지급액
-
-

기말잔액
47,147
64,262

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

퇴직연금운용자산
43,446
43,447

퇴직신탁예치금
3,701
3,701

합 계
47,147
47,148

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
75,886
105,781

순이자
-
-

합 계
75,886
105,781

23. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
종 류
약정한도
실행금액

하나은행
예적금담보대출
2,000,000
-

팩토링차입
1,500,000
-

외상매출담보차입
15,000,000
747,599

농협은행
외상매출담보차입
2,000,000
136,315

기업은행
운영자금
2,465,000
1,915,000

하나은행
운영자금
650,000
536,000

수협은행
운영자금
1,000,000
1,000,000

상상인저축은행
부동산담보대출
1,600,000
1,600,000

상상인플러스저축은행
부동산담보대출
900,000
900,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권최고액
채권최고액
장부금액
담보제공자산

상상인저축은행
2,080,000
4,035,084
토지 및 건물

상상인플러스저축은행
1,170,000

㈜알에프텍(*)
5,000,000

(*) 해당 항목은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
1,064,800
계약이행보증 등

기술보증기금
293,312
연대보증

신용보증기금
495,000
연대보증

㈜알에프텍(*)
3,250,000
연대보증

(*) 해당 항목은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
20,053,488주
14,793,621주

자본금
10,026,744
7,396,811

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
21,709,415
20,380,650

자기주식처분이익
3,147,526
3,147,526

신종자본증권
6,565,664
-

합 계
31,422,605
23,528,176

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

기초잔액
14,793,621
7,396,811
20,380,650
27,777,461

유상증자(*1)
5,259,867
2,629,934
1,328,764
3,958,698

기말잔액
20,053,488
10,026,744
21,709,415
31,736,159

(*1) 당기 중 제3자배정 및 일반공모 방식의 유상증자를 실시하였습니다.

② 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본으로 분류된 신종자본증권에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일(*1)
이자율(%)(*2)
당기말
전기말

제6회 영구전환사채
2026-03-17
2056-03-17
1.00
4,565,664
-

제7회 영구사채
2026-03-17
2056-03-16
1.00
1,500,000
-

제8회 영구전환사채
2026-03-20
2056-03-20
1.00
500,000
-

합 계
6,565,664
-

(*1) 연결회사는 각 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 10년이 되는 날까지 매 1개월 마다 권면액 전부에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.(*2) 각 사채의 이자율은 발행 후 5년간 연 1.0%를 적용하며, 5년 후의 조정일부터 연 1.0%의 이자율이 가산된 조정 이자율이 적용됩니다. 조정일로부터 5년이 경과한 날 이후 매 1년 마다 연 1.0%의 이자율이 가산된 조정 이자율이 적용되며, 총 가산금리는 연 15.0%를 초과할 수 없습니다.

25. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식(*1)
(63,591)
(63,591)

기타자본조정
(18,891)
(18,891)

합 계
(82,482)
(82,482)

(*1) 전기이전에 연결회사는 자기주식 63,591천원(보통주 13,335주)을 특정금전신탁의 운용을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
16,548
16,548

기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가손익
(460,053)
(460,053)

합 계
(443,505)
(443,505)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

27. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
비 고

법정적립금:

이익준비금
382,413
382,413
(*1)

재평가적립금
331,063
331,063
(*2)

합 계
713,476
713,476

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.

28. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재측정요소
547,955
547,955

토지재평가차익
5,896,693
5,896,693

미처분이익잉여금(결손금)
(29,847,518)
(27,558,322)

합 계
(23,402,870)
(21,113,674)

29. 매출액
① 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품매출
5,297,765
84,963

개설매출
175
39,471

음식매출
810,388
195,185

용역매출
1,067,932
1,058,794

기타매출
94,792
3,150

합 계
7,271,052
1,381,563

② 연결회사의 재화와 용역의 이전시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

한시점에 이전하는 재화
6,315,430
621,912

기간에 걸처 이전하는 용역
955,622
759,650

합 계
7,271,052
1,381,562

한편, 당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 각각 495,078원 및 981,483천천원이며, 동 금액은 선수금에 포함되어 있습니다. 또한 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 849,305천원입니다.

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당분기
전분기

인건비
1,567,884
1,068,480

감가상각비
426,748
154,033

소모품비
299,138
17,147

외주가공비
4,397
23,010

지급수수료
845,724
1,498,818

기타비용
6,787,660
1,317,820

합 계(*)
9,931,551
4,079,308

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,113,665
785,870

퇴직급여
63,817
109,995

복리후생비
118,392
95,085

여비교통비
6,432
60,888

통신비
11,700
3,530

수도광열비
1,062
252

세금과공과
18,557
1,125

감가상각비
276,984
174,016

보험료
45,582
21,906

접대비
24,103
8,758

광고선전비
469,325
42,256

운반비
550,366
80,069

차량유지비
30,739
18,575

소모품비
38,159
17,147

도서인쇄비
741
462

교육훈련비
301
549

대손상각비
83,409
-

지급수수료
841,971
1,479,318

수선비
7,427
-

경상개발비
27
192

지급임차료
37,465
18,365

무형자산상각비
103,182
117,396

포장비
18,470
-

외주용역비
18,739
-

기타비용
163,487
85,794

합 계
4,044,102
3,121,548

32. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
135,973
155,178

외환차익
7,911
-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
198,513

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
62,460

금융수익 합계
143,884
416,151

이자비용
215,703
460,483

외환차손
4,307
-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
154,033

사채상환손실
-
161,273

파생상품거래손실
-
79,683

거래일손실
-
197,134

금융비용 합계
220,010
1,052,606

33. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분이익
12,091
-

사용권자산해지수익
16,703
-

기타의대손충당금환입
118,244
245,571

잡이익
10,875
8,433

기타수익 합계
157,913
254,004

기타의대손상각비
104,880
122,247

유형자산처분손실
164,954
-

사용권자산해지손실
174
-

기부금
600
-

잡손실
26,880
323

기타비용 합계
297,488
122,570

34. 종업원비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,372,625
958,485

복리후생비
131,442
95,085

퇴직급여
63,817
109,995

합 계
1,567,884
1,163,565

35. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

36. 주당손익주당손익은 보통주 지배주주지분당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

지배기업소유주지분분기순손익
(2,289,197,062)
(3,202,767,156)

가중평균유통보통주식수(*)
18,582,515
14,780,286

기본주당순손익
(123)
(217)

(*) 가중평균유통보통주식수

<당분기>
(단위: 주)

구분
기간
유통보통주
일수
적수

기초이월
2026.1.1~2025.1.19
14,793,621
19
281,078,799

자기주식
2026.1.1~2026.1.19
(13,335)
19
(253,365)

유상증자
2026.1.20~2026.2.12
18,738,070
24
449,713,680

유상증자
2026.2.13~2026.3.31
20,040,153
47
941,887,191

합 계
90
1,672,426,305

가중평균유통보통주식수
18,582,515

<전분기>
(단위: 주)

구분
기간
유통보통주
일수
적수

기초이월
2025.1.1~2025.3.31
14,793,621
90
1,331,425,890

자기주식
2025.1.1~2025.3.31
(13,335)
90
(1,200,150)

합 계
90
1,330,225,740

가중평균유통보통주식수
14,780,286

(2) 희석주당순이익(손실)연결회사는 당분기 및 전분기는 분기순손실이 발생하여 희석화가 되지 아니하며, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

37. 특수관계자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
비 고

당분기말
전기말

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
㈜알에프텍

피앤에이투자조합
-

관계기업

일야전자위해유한공사

기타특수관계자
㈜알에프스탠다드
㈜알에프스탠다드

㈜알에프바이오
㈜알에프바이오

㈜한주하이텍
㈜한주하이텍

RFTECH THAI NGUYENCO,.LTD
RFTECH THAI NGUYENCO,.LTD
(*1)

임직원
임직원

(*1) 전기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
159,268
169,833

확정급여제도와 관련된 비용
13,115
39,859

합 계
172,383
209,692

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

(3) 특수관계자와의 거래

1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
34,763
72,395

기타특수관계자
㈜알에프바이오
3,636
-
-
-

㈜한주하이텍
501,500
111,156
-
-

RFTECH THAI NGUYEN CO,.LTD
-
-
20,862
-

임직원
-
598
-
-

합 계
505,136
111,754
55,625
72,395

2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
59,076
38,115

기타특수관계자
㈜알에프바이오
-
-
-
1,238

㈜한주하이텍
-
133,715
-
-

임직원
-
1,121
-
-

합 계
-
134,836
59,076
39,353

③ 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
단기대여금
기타
단기차입금
기타

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
53,854
5,000,000
342,958

관계기업
일야전자위해유한공사(*)
673,550
6,013,847
678,906
-
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
1,899,502
9,500,000
305,163
-
501,500

임직원
-
3,444,853
128,312
480,855
2,062

합 계
2,573,052
18,958,700
1,166,235
5,480,855
846,520

(*) 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

④ 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
단기대여금
기타
단기차입금
기타

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
53,854
5,000,000
256,248

관계기업
일야전자위해유한공사(*)
673,550
6,013,847
678,906
-
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
1,347,852
10,100,000
273,082
-
-

임직원
-
52,916
2,290
-
2,062

합 계
2,021,402
16,166,763
1,008,132
5,000,000
258,310

⑤ 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 등에 대하여 설정한 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당분기말

대손충당금(*)
대손상각비
기타의대손상각비

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
-

관계기업
일야전자위해유한공사
7,366,302
-
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
1,657,992
81,424
(13,364)

임직원
1,640,753
-
-

합 계
10,665,047
81,424
(13,364)

(*) 매출채권, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 대손충당금입니다.

⑥ 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 등에 대하여 설정한 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
전기말

대손충당금(*)
대손상각비
기타의대손상각비

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
-

관계기업
일야전자위해유한공사
7,366,303
-
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
1,660,225
(65,921)
334,253

임직원
-
-
-

합 계
9,026,528
(65,921)
334,253

(*) 매출채권, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 대손충당금입니다.

⑦ 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
차입(대여)
회수(상환)

기타특수관계자
㈜한주하이텍
-
600,000

임직원
(243,500)
13,801

합 계
(243,500)
613,801

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
차입(대여)
회수(상환)

기타특수관계자
㈜한주하이텍
-
1,000,000

임직원
(7,400)
-

합 계
(7,400)
1,000,000

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없으며,특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
제공자산
장부금액
차입구분
채권최고액

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
토지, 건물
4,035,084
운영자금
5,000,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

㈜알에프텍
부동산담보대출
1,600,000
2,080,000
상상인저축은행

㈜알에프텍
부동산담보대출
900,000
1,170,000
상상인플러스저축은행

(6) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행 차입금 536,000천원 및 수협은행 차입금 450,000천원에 대하여 연결회사의 임원으로부터 건물을 담보로 제공 받고 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순손실
(2,876,201)
(3,202,767)

조정

이자비용
215,703
460,483

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
154,033

사채상환손실
-
161,273

파생상품거래손실
-
79,683

대손상각비
83,409
-

퇴직급여
75,886
105,781

감가상각비
121,823
184,247

무형자산상각비
103,182
117,396

사용권자산상각비
201,743
110,380

유형자산처분손실
164,954
-

사용권자산해지손실
174
-

거래일손실
-
197,134

기타의대손상각비
104,880
122,247

잡손실
36
-

이자수익
(135,973)
(155,178)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
-
(198,513)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
(62,460)

유형자산처분이익
(12,091)
-

사용권자산해지수익
(16,703)
-

기타의대손상각비환입
(118,244)
(245,571)

자산 및 부채의 증감

매출채권
(417,038)
1,990,633

기타채권
(214,881)
(7,372)

기타유동자산
(507,306)
(5,251)

재고자산
304,622
(26,642)

매입채무
2,041,744
(159,064)

기타채무
284,049
423,502

기타유동부채
(24,284)
(618,528)

퇴직금의 지급
(153,840)
(14,082)

충당부채
32,296
-

합 계
(742,060)
(588,636)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채의 유동성대체
12,137
83,713

리스약정의 해지에 의한 리스부채의 사용권자산 상계
(88,640)
-

신규 리스약정에 의한 리스부채 증가
231,189
1,154,898

(3) 당분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동 현금흐름
비현금거래
연결범위변동
기 말

단기차입금
8,254,812
(18,800)
129,102
3,500,655
11,865,769

장기차입금
-
-
-
450,000
450,000

리스부채(유동)
403,492
(160,945)
52,744
183,646
478,937

리스부채(비유동)
661,805
-
89,805
141,219
892,829

합 계
9,320,109
(179,745)
271,651
4,275,520
13,687,535

39. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

외식 프랜차이즈
꽃마름 샤브샤브
가맹점

철 스크랩 유통
철 스크랩
㈜세아베스틸 등

엔터사업부문
방송장비 임대, 방송콘텐츠 소품제작 등
주식회사 아크미디어, 주식회사 씨제스스튜디오 등

첨단장비제조
2차전지 STAGE, 자동화물류 제작
㈜한주하이텍

조명사업
조명기구, 타일 등 판매조명장치 등 설치 용역
소비자

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

한 국
7,271,051
1,381,563

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
공통
R&D제조
외식프랜차이즈
철 스크랩 유통
엔터사업
첨단장비제조
조명사업
연결조정
합계

매출액
-
-
970,352
94,792
955,621
-
5,307,359
(57,073)
7,271,051

유무형자산상각비
-
2,914
183,320
-
94,888
-
144,576
1,050
426,748

부문영업이익(손실)
-
(2,914)
(739,879)
(3,434)
(511,344)
(1,491)
(1,384,348)
(17,090)
(2,660,500)

부문순이익(손실)
-
(2,914)
(732,841)
(19,588)
(659,214)
(1,491)
(2,075,300)
615,147
(2,876,201)

영업자산
20,334,724
86,438
7,594,846
1,199,557
5,933,339
2,294,904
12,135,269
(5,102,376)
44,476,701

영업부채
9,367,333
2,274,493
2,330,369
2,127,373
1,023,546
1,063,193
9,659,651
(2,573,466)
25,272,492

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
공통
R&D제조
외식프랜차이즈
철 스크랩 유통
엔터사업
첨단장비제조
연결조정
합계

매출액
-
-
3,174,315
400,681
2,711,263
-
-
6,286,259

유무형자산상각비
-
11,658
791,031
4,435
817,125
-
(10,021)
1,614,228

부문영업이익(손실)
-
(11,658)
(2,848,139)
3,601
(2,878,056)
(274,480)
16,845
(5,991,887)

부문순이익(손실)
-
(11,658)
(4,455,830)
(80,569)
(6,769,271)
(274,480)
1,136,528
(10,455,279)

영업자산
12,234,827
89,353
7,263,337
898,028
5,216,177
1,235,277
(1,617,616)
25,319,383

영업부채
9,463,425
2,274,493
1,766,755
1,806,256
1,453,880
23,001
(1,467,230)
15,320,581

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
주요 고객
당분기
전분기

외식 프랜차이즈
S사
-
231,087

엔터사업부문
U사
-
200,000

A사
-
194,905

S사
-
231,746

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 49 기 1분기말 2026.03.31 현재

제 48 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

제 49 기 1분기말
제 48 기말

자산

유동자산
12,451,009,512
11,920,235,811

현금및현금성자산
1,029,874,335
1,051,798,740

매출채권 및 기타유동채권
10,384,928,067
10,366,033,561

당기법인세자산
199,791,620
186,544,530

유동재고자산
106,312,903
85,145,366

기타유동금융자산
171,639,440
171,429,912

기타유동자산
558,463,147
59,283,702

비유동자산
22,513,901,254
12,666,332,928

유형자산
6,274,011,774
6,009,043,258

투자부동산
94,337,583
94,337,583

영업권
4,223,320,081
3,723,320,081

영업권 이외의 무형자산
479,080,524
541,070,437

기타비유동금융자산
1,105,368,801
1,026,443,078

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
10,337,782,491
1,272,118,491

자산총계
34,964,910,766
24,586,568,739

부채

유동부채
14,699,402,297
13,768,480,892

매입채무 및 기타유동채무
12,924,682,894
11,679,076,742

유동리스부채
393,722,268
403,492,080

기타유동금융부채
0
0

기타 유동부채
1,380,997,135
1,685,912,070

비유동부채
1,336,126,220
1,209,072,252

장기매입채무 및 기타비유동채무
0
0

기타비유동금융부채
5,000,000
5,000,000

비유동리스부채
806,957,079
661,805,291

퇴직급여부채
392,971,450
411,891,577

기타 비유동 부채
131,197,691
130,375,384

부채총계
16,035,528,517
14,977,553,144

자본

자본금
10,026,744,000
7,396,810,500

자본잉여금
30,056,079,020
22,161,650,706

기타자본구성요소
649,885,067
649,885,067

기타포괄손익누계액
(443,504,631)
(443,504,631)

이익잉여금(결손금)
(21,359,821,207)
(20,155,826,047)

자본총계
18,929,382,249
9,609,015,595

자본과부채총계
34,964,910,766
24,586,568,739

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

제 49 기 1분기
제 48 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
1,925,973,649
1,925,973,649
1,294,630,607
1,294,630,607

매출원가
1,306,007,310
1,306,007,310
821,949,862
821,949,862

매출총이익
619,966,339
619,966,339
472,680,745
472,680,745

판매비와관리비
1,837,929,823
1,837,929,823
3,003,669,588
3,003,669,588

영업이익(손실)
(1,217,963,484)
(1,217,963,484)
(2,530,988,843)
(2,530,988,843)

기타이익
137,601,665
137,601,665
424,737,237
424,737,237

기타손실
157,534,621
157,534,621
1,041,851,946
1,041,851,946

금융수익
147,645,628
147,645,628
254,561,635
254,561,635

금융원가
113,744,348
113,744,348
132,438,667
132,438,667

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,203,995,160)
(1,203,995,160)
(3,025,980,584)
(3,025,980,584)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)
(1,203,995,160)
(1,203,995,160)
(3,025,980,584)
(3,025,980,584)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)
(1,203,995,160)
(1,203,995,160)
(3,025,980,584)
(3,025,980,584)

기타포괄손익

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

총포괄손익
(1,203,995,160)
(1,203,995,160)
(3,025,980,584)
(3,025,980,584)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(65.00)
(65.00)
(205.00)
(205.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(65.00)
(65.00)
(205.00)
(205.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2025.01.01 (기초자본)
7,396,810,500
22,161,650,706
649,885,067
(443,504,631)
(9,462,506,403)
20,302,335,239

당기순이익(손실)

(3,025,980,584)
(3,025,980,584)

기타포괄손익

지분의 발행

무상감자

신종자본증권

재분류조정

연결대상범위의 변동

자본 증가(감소) 합계

(3,025,980,584)
(3,025,980,584)

2025.03.31 (기말자본)
7,396,810,500
22,161,650,706
649,885,067
(443,504,631)
(12,488,486,987)
17,276,354,655

2026.01.01 (기초자본)
7,396,810,500
22,161,650,706
649,885,067
(443,504,631)
(20,155,826,047)
9,609,015,595

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(1,203,995,160)
(1,203,995,160)

기타포괄손익
0
0
0
0
0
0

지분의 발행
2,629,933,500
1,328,764,314
0
0
0
3,958,697,814

무상감자
0
0
0
0
0
0

신종자본증권

6,565,664,000

6,565,664,000

재분류조정
0
0
0
0
0
0

연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0

자본 증가(감소) 합계
2,629,933,500
7,894,428,314
0
0
(1,203,995,160)
9,320,366,654

2026.03.31 (기말자본)
10,026,744,000
30,056,079,020
649,885,067
(443,504,631)
(21,359,821,207)
18,929,382,249

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

제 49 기 1분기
제 48 기 1분기

영업활동현금흐름
(1,236,955,565)
(561,065,428)

당기순이익(손실)
(1,203,995,160)
(3,025,980,584)

당기순이익조정을 위한 가감
401,532,451
904,233,801

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(336,003,460)
1,634,010,057

배당금수취(영업)
0

이자지급(영업)
(91,606,563)
(125,500,600)

이자수취
6,364,257
74,859,378

법인세환급(납부)
(13,247,090)
(22,687,480)

투자활동현금흐름
(9,618,270,739)
(610,950,326)

임차보증금의 감소
6,560,000
2,000,000

임차보증금의 증가
(101,150,000)
(470,000,000)

차량운반구의 처분
12,090,909

대여금의 감소
213,800,628
1,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

553,865,343

차량운반구의 취득
(31,319,440)

시설장치의 취득
(125,181,818)
(371,955,600)

금융리스자산의 취득
(10,318,628)

기타유형자산의 취득
(15,473,390)
(116,736,069)

무형자산의 취득
(1,615,000)
(724,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득
(500,000,000)

대여금의 증가

(7,400,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득

(1,200,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(9,065,664,000)

현금의기타유입(유출)

재무활동현금흐름
10,833,301,899
(1,796,734,038)

주식의 발행
4,000,000,016

감자로 인한 현금유출

신주발행비 지급
(41,302,202)

기타지분상품의 발행에 따른 현금유입
6,565,664,000

단기차입금의 증가
400,000,000

전환사채의 감소

(1,600,000,000)

금융리스부채의 지급
(91,059,915)
(193,734,038)

에수보증금의 감소

(5,000,000)

예수보증금의 증가

2,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(21,924,405)
(2,968,749,792)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

현금및현금성자산의순증가(감소)
(21,924,405)
(2,968,749,792)

기초현금및현금성자산
1,051,798,740
3,528,495,315

기말현금및현금성자산
1,029,874,335
559,745,523

5. 재무제표 주석

제 49(당) 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지

제 48(전) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지

한주에이알티 주식회사

1. 회사의 개요한주에이알티 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R&D 제조 및 외식 프랜차이즈 사업을 주 영업목적으로 하고 있고,
경기도 성남시 중원구 갈마치로 245, 17층(상대원동)에 본사를 두고 있습니다.당사는 2026년 01월 20일에 최대주주변경을 수반하는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 최대주주가 피앤에이투자조합으로 변경 되었습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,027백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율(%)
비 고

피앤에이투자조합
3,957,784
19.74
최대주주

㈜알에프텍
3,548,822
17.70

더데이랩스㈜
2,081,599
10.38

안창호
1,476,425
7.36

경남제약㈜
1,116,071
5.57

자기주식
13,335
0.07

기타 주주
7,859,452
39.18

합 계
20,053,488
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정: 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 회사가 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 회사의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호'금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니 다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ개정 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책

이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,029,874
-
1,029,874

매출채권및기타채권
10,384,928
-
10,384,928

기타유동금융자산
171,639
-
171,639

기타비유동금융자산
1,105,369
-
1,105,369

합 계
12,691,810
-
12,691,810

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
4,524,683
-
4,524,683

단기차입금
8,400,000
-
8,400,000

유동리스부채
393,722
-
393,722

비유동리스부채
806,957
-
806,957

기타비유동금융부채
5,000
-
5,000

합 계
14,130,362
-
14,130,362

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,051,799
-
1,051,799

매출채권및기타채권
10,366,034
-
10,366,034

기타유동금융자산
171,430
-
171,430

기타비유동금융자산
1,026,443
-
1,026,443

합 계
12,615,706
-
12,615,706

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
3,679,077
-
3,679,077

단기차입금
8,000,000

8,000,000

유동리스부채
403,492
-
403,492

비유동리스부채
661,805
-
661,805

기타비유동금융부채
5,000
-
5,000

합 계
12,749,374
-
12,749,374

(2) 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
-
(*)
-
(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
1,029,874
(*)
1,051,799
(*)

매출채권및기타채권
10,384,928
(*)
10,366,034
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
1,277,008
(*)
1,197,873
(*)

금융자산 합계
12,691,810
(*)
12,615,706

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채
-
(*)
-
(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
4,524,683
(*)
3,679,077
(*)

차입금(유동+비유동)
8,400,000
(*)
8,000,000
(*)

전환사채
-
(*)
-
(*)

리스부채(유동+비유동)
1,200,680
(*)
1,065,298
(*)

기타금융부채
5,000
(*)
5,000
(*)

금융부채 합계
14,130,363

12,749,375

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산
합 계

이자수익
137,437
-
137,437

대손상각비
83,409
-
83,409

기타의대손상각비
113,614
-
113,614

기타의대손상각비환입
118,244
-
118,244

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치 측정 금융부채
합 계

이자비용
157,535
-
157,535

② 전분기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산
합 계

이자수익
163,764
-
163,764

당기손익공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
154,033
154,033

기타의대손상각비
132,115
-
132,115

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치 측정 금융부채
합 계

이자비용
449,729
-
449,729

거래일손실
197,134
-
197,134

사채상환손실
161,273
-
161,273

파생상품상환손실
-
79,683
79,683

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
4,655
6,266

보통예금
784,019
778,433

기타요구불예금
241,199
267,099

합 계
1,029,873
1,051,798

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
매출채권
3,170,862
3,048,629

대손충당금
(1,257,673)
(1,174,263)

소 계
1,913,189
1,874,366

기타채권
미수금
1,870,301
1,794,674

대손충당금
(1,629,202)
(1,629,202)

단기대여금
16,327,962
16,541,763

대손충당금
(8,097,322)
(8,215,567)

소 계
8,471,739
8,491,668

합 계
10,384,928
10,366,034

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
11,019,032
11,254,794

대손상각비
83,409
-

기타의대손상각비
-
-

기타의대손상각비환입
(118,244)
(245,572)

기말잔액
10,984,197
11,009,222

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지않은 채권
만기가 경과된 채권(*)
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
346,001
478,419
1,914
1,086,855
1,257,673
3,170,862

기타채권
212,416
-
8,259,323
-
9,726,524
18,198,263

합 계
558,417
478,419
8,261,237
1,086,855
10,984,197
21,369,125

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지않은 채권
만기가 경과된 채권(*)
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
1,133,792
737,142
3,432
-
1,174,263
3,048,629

기타채권
223,388
4,700,000
3,568,280
-
9,844,768
18,336,436

합 계
1,357,180
5,437,142
3,571,712
-
11,019,031
21,385,065

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산

미수수익
538,893
425,070

대손충당금
(367,253)
(253,640)

소 계
171,640
171,430

비유동자산

임차보증금
777,673
698,747

예치보증금
101,807
101,807

기타보증금
225,889
225,889

소 계
1,105,369
1,026,443

합 계
1,277,009
1,197,873

9. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
70,809
46,097

음식저장품
-
4,545

음식원재료
35,504
34,503

합 계
106,313
85,145

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
894,350
394,138

대손충당금
(357,283)
(357,283)

선급비용
21,396
22,429

합 계
558,463
59,284

11. 종속기업투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
소재지
결산월
당분기말
전기말

취득원가
손상누계액
장부금액
취득원가
손상누계액
장부금액

㈜에스에프스틸
100.00
대한민국
12월
3,000,000
(3,000,000)
-
3,000,000
(3,000,000)
-

㈜블레이드필름
100.00
대한민국
12월
2,917,540
(1,645,422)
1,272,118
2,917,540
(1,645,422)
1,272,118

㈜비츠(*1)
60.04
대한민국
12월
9,065,664
-
9,065,664
-
-
-

합 계
14,983,204
(4,645,422)
10,337,782
5,917,540
(4,645,422)
1,272,118

(*1) 당기 중 지분을 인수하여 종속기업의 범위에 포함되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익
총포괄손익

㈜에스에프스틸
1,199,557
2,127,373
94,792
(19,588)
(19,588)

㈜블레이드필름
1,279,341
23,405
-
(192,465)
(192,465)

㈜비츠
9,562,135
6,628,416
3,084,238
(963,053)
(963,053)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜에스에프스틸
898,028
1,806,256
400,681
(80,554)
(80,554)

㈜블레이드필름
1,452,402
4,001
3,150
(740,330)
(740,330)

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
소재지
결산월
당분기말
전기말

취득원가
손상누계액(*)
장부금액
취득원가
손상누계액(*)
장부금액

일야전자위해유한공사
37.78
중국
12월
2,973,953
(2,973,953)
-
2,973,953
(2,973,953)
-

(*) 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
분기순손실

일야전자위해유한공사
-
-
-
-
-

13. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분 등
평가
전분기말

유동

파생상품자산
77,108
-
(5,320)
-
71,788

비유동

지분증권
446,926
-
(446,926)
-
-

채무증권
-
1,200,000
-
-
1,200,000

14. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
당분기말

토지
94,338
-
-
-
-
94,338

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
전분기말

토지
94,338
-
-
-
-
94,338

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,953,140
-
-
2,953,140

건물
1,165,147
(83,203)
-
1,081,944

차량운반구
212,102
(100,605)
(56,544)
54,953

시설장치
1,152,979
(474,209)
(152,933)
525,837

기타의유형자산
537,887
(271,058)
(108,944)
157,885

합 계
6,021,255
(929,075)
(318,421)
4,773,759

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,953,140
-
-
2,953,140

건물
1,165,147
(75,921)
-
1,089,226

차량운반구
208,968
(116,950)
(64,060)
27,958

시설장치
1,027,797
(446,733)
(152,933)
428,131

기타의유형자산
522,413
(258,448)
(108,944)
155,021

합 계
5,877,465
(898,052)
(325,937)
4,653,476

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
당분기말

토지
2,953,140
-
-
-
-
2,953,140

건물
1,089,226
-
-
(7,282)
-
1,081,944

차량운반구
27,958
31,319
-
(4,325)
-
54,952

시설장치
428,131
125,182
-
(27,476)
-
525,837

기타의유형자산
155,020
15,473
-
(12,609)
-
157,884

합 계
4,653,475
171,974
-
(51,692)
-
4,773,757

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
전분기말

토지
2,953,140
-
-
-
-
2,953,140

건물
1,118,355
-
-
(7,282)
-
1,111,073

차량운반구
180,245
-
-
(15,706)
-
164,539

시설장치
372,901
371,956
-
(33,187)
-
711,670

기타의유형자산
104,280
116,736
-
(11,759)
-
209,257

합 계
4,728,921
488,692
-
(67,934)
-
5,149,679

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
34,604
(32,123)
-
2,481

회원권
6,000
-
(2,762)
3,238

영업권
9,661,117
-
(5,437,797)
4,223,320

소프트웨어
149,420
(87,779)
(26,029)
35,612

기타무형자산
3,354,003
(1,965,580)
(950,673)
437,750

합 계
13,205,144
(2,085,482)
(6,417,261)
4,702,401

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
34,604
(32,008)
-
2,596

회원권
6,000
-
(2,762)
3,238

영업권
9,161,117
-
(5,437,797)
3,723,320

소프트웨어
147,805
(84,182)
(26,029)
37,594

기타무형자산
3,354,003
(1,905,687)
(950,673)
497,643

합 계
12,703,529
(2,021,877)
(6,417,261)
4,264,391

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
당분기말

산업재산권
2,596
-
-
(115)
2,481

회원권
3,238
-
-
-
3,238

영업권
3,723,320
500,000
-
-
4,223,320

소프트웨어
37,594
1,615
-
(3,597)
35,612

기타무형자산
497,644
-
-
(59,893)
437,751

합 계
4,264,392
501,615
-
(63,605)
4,702,402

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
전분기말

산업재산권
1,592
-
-
(81)
1,511

회원권
6,000
-
-
-
6,000

영업권
4,712,273
-
-
-
4,712,273

소프트웨어
48,494
724
-
(4,607)
44,611

기타무형자산
1,899,148
-
-
(112,708)
1,786,440

합 계
6,667,507
724
-
(117,396)
6,550,835

17. 사용권자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량
부동산(*1)
합계
차량
부동산(*1)
합계

취득원가
266,660
1,833,750
2,100,410
183,316
1,660,238
1,843,554

감가상각누계액
(88,833)
(440,130)
(528,963)
(90,164)
(321,592)
(411,756)

손상차손누계액
(43,285)
(27,908)
(71,193)
(48,323)
(27,908)
(76,231)

장부금액
134,542
1,365,712
1,500,254
44,829
1,310,738
1,355,567

(*1) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채를 각각 131,198천원 및 130,375천원을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,355,567
461,707

리스약정 증가
274,636
1,420,754

감가상각비
(129,949)
(110,380)

리스약정 감소
-
-

기말금액
1,500,254
1,772,081

18. 재무위험관리 (1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(차입금 및 리스부채)
9,600,679
9,065,297

차감:

현금및현금성자산
1,029,874
1,051,799

순부채
8,570,805
8,013,498

자본
18,929,382
9,609,016

② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

ⓐ 부채
16,035,529
14,977,553

ⓑ 자본
18,929,382
9,609,016

ⓒ 예금
1,029,874
1,051,799

ⓓ 차입금(리스부채포함)
9,600,679
9,065,297

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
84.71%
155.87%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
45.28%
83.40%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 환위험당사는 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화: 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화
원화환산
외화
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
USD 54.46
80
USD 174.46
250

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
8
(8)
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.

당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있으며, 유동부채의 비율이 전체 부채의
91.67%를 차지하고있습니다. 따라서 당분기말 현재 당사는 부채상환 및 유동성 위험을 관리하기 위하여지속적인 구조조정을 통한 고정비 절감 및 매출 확대에 노력하고 있습니다. 또한 관계사와 임직원에 대한 대여금 회수 등 유동성 확보와 추가적인 차입금 상환을 위하여총력을 다하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
4,524,683
-
4,524,683

차입금
8,400,000
-
8,400,000

리스부채
393,722
806,957
1,200,679

합 계
13,318,405
806,957
14,125,362

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
3,679,077
-
3,679,077

차입금
8,000,000
-
8,000,000

리스부채
403,492
661,805
1,065,297

합 계
12,082,569
661,805
12,744,374

③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,029,874
1,051,799

매출채권및기타채권
10,384,928
10,366,034

기타금융자산(유동+비유동)
1,277,008
1,197,873

합 계
12,691,810
12,615,706

④ 이자율위험당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(42,000)
42,000
-
-

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

⑤ 가격위험 관리당사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

시장성 있는 지분증권
-
-
-
-

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
684,329
303,185

기타채무:

미지급금
2,071,397
1,758,284

미지급비용
1,768,957
1,617,608

소 계
3,840,354
3,375,892

합 계
4,524,683
3,679,077

20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

상상인저축은행(*)
운영자금
9.00
1,600,000
1,600,000

상상인플러스저축은행(*)
운영자금
9.00
900,000
900,000

㈜알에프텍(*)
운영자금
4.60
5,000,000
5,000,000

㈜블레이드필름
운영자금
4.60
900,000
500,000

합 계
8,400,000
8,000,000

(*) 당사는 상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 24 및 주석 38 참고)(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 없습니다.

(3) 증권의 발행 후 재매입에 의하여 당사가 보유 중인 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제4회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
제5회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

권면총액
10,100,000,000
5,100,000,000

발행회사
한주에이알티㈜
한주에이알티㈜

발행가액
권면금액의 100%
권면금액의 100%

만기일
2027-06-27
2029-07-30

이자지급방법
3개월 단위 이자지급
3개월 단위 이자지급

보장수익률
4.00%
4.00%

유효이자율
22.58%
22.58%

원금상환방법
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.6825%의 금액을 일시상환함
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 111.0095%의 금액을 일시상환함

조기상환청구(Put Option)
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 6개월마다 조기상환청구가 가능함

매도청구권(Call Option)
발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2025년 10월 27일까지 매 1개월마다 매도청구가가능함
발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2027년 01월 30일까지 매 3개월마다 매도청구가가능함

전환가액
최초: 4,109원현재: 2,877원
최초: 3,861원현재: 2,703원

전환가능 주식수
최초: 2,458,018주현재: 3,510,601주
최초: 1,320,901주현재: 1,886,792주

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류
한주에이알티㈜의기명식 보통주
한주에이알티㈜의기명식 보통주

행사(전환청구)기간
2025년 6월 27일부터2027년 5월 27일까지
2025년 7월 30일부터2029년 6월 30일까지

21. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동리스부채
393,722
403,492

비유동리스부채
806,957
661,805

합 계
1,200,679
1,065,297

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,065,297
413,805

리스약정 증가
231,189
1,154,898

이자비용
36,127
32,814

리스약정 감소
(4,745)
-

지급
(127,187)
(226,548)

기말금액
1,200,681
1,374,969

유동리스부채
393,722
380,957

비유동리스부채
806,957
994,012

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채상환액
91,060
193,734

이자비용
36,127
32,814

합 계
127,187
226,548

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
129,949
110,380

이자비용
36,127
32,814

금융리스해지손실(이익)
(4,961)
-

단기리스 및 소액자산리스
152,004
131,717

합 계
313,119
274,911

(5) 당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
529,218

1년 초과 2년 이내
473,865

2년 초과 3년 이내
329,485

3년 초과 4년 이내
130,247

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합 계
1,462,815

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동부채

예수금
36,605
29,024

예수보증금
274,000
304,000

선수금
1,070,393
1,352,888

소 계
1,380,998
1,685,912

기타비유동부채

복구충당부채
131,198
130,375

소 계
131,198
130,375

합 계
1,512,196
1,816,287

23. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
440,119
459,039

사외적립자산의 공정가치
(47,147)
(47,147)

순확정급여부채
392,972
411,892

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
459,039
336,552

당기근무원가
74,462
104,865

이자원가
-
-

재측정요소(법인세 차감전)
-
-

지급액
(93,382)
(14,082)

기말잔액
440,119
427,335

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
47,147
64,262

이자수익
-
-

기여금 납부액
-
-

재측정요소(법인세 차감전)
-
-

관계회사전출
-
-

지급액
-
-

기말잔액
47,147
64,262

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

퇴직연금운용자산
43,446
43,446

퇴직신탁예치금
3,701
3,701

합 계
47,147
47,147

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
74,462
104,865

순이자
-
-

합 계
74,462
104,865

24. 우발채무 및 약정사항 등
(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 한도약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
종 류
약정한도
실행금액

상상인저축은행
부동산담보대출
1,600,000
1,600,000

상상인플러스저축은행
부동산담보대출
900,000
900,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권최고액
채권최고액
장부금액
담보제공자산

상상인저축은행
2,080,000
4,035,084
토지 및 건물

상상인플러스저축은행
1,170,000

㈜알에프텍(*)
5,000,000

(*) 해당 항목은 주석 38에서 설명하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
339,800
계약이행보증 등

㈜알에프텍(*)
3,250,000
연대보증

(*) 해당 항목은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
20,053,488주
14,793,621주

자본금
10,026,744
7,396,811

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
21,709,415
20,380,650

자기주식처분이익
3,147,526
3,147,526

신종자본증권
6,565,664
-

기타자본잉여금(*)
(1,366,525)
(1,366,525)

합 계
30,056,080
22,161,651

(*) 당사와 ㈜에스에프에프에스와의 합병시 발생한 합병차손 및 ㈜스튜디오더블랙과 합병하면서 발생한 변동내역입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

기초잔액
14,793,621
7,396,811
20,380,650
27,777,461

유상증자(*1)
5,259,867
2,629,934
1,328,764
3,958,698

기말잔액
20,053,488
10,026,744
21,709,415
31,736,159

(*1) 당기 중 제3자배정 및 일반공모 방식의 유상증자를 실시하였습니다.

② 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본으로 분류된 신종자본증권에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일(*1)
이자율(%)(*2)
당기말
전기말

제6회 영구전환사채
2026-03-17
2056-03-17
1.00
4,565,664
-

제7회 영구사채
2026-03-17
2056-03-16
1.00
1,500,000
-

제8회 영구전환사채
2026-03-20
2056-03-20
1.00
500,000
-

합 계
6,565,664
-

(*1) 당사는 각 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 10년이 되는 날까지 매 1개월 마다 권면액 전부에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.(*2) 각 사채의 이자율은 발행 후 5년간 연 1.0%를 적용하며, 5년 후의 조정일부터 연 1.0%의 이자율이 가산된 조정 이자율이 적용됩니다. 조정일로부터 5년이 경과한 날 이후 매 1년 마다 연 1.0%의 이자율이 가산된 조정 이자율이 적용되며, 총 가산금리는 연 15.0%를 초과할 수 없습니다.

26. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식(*1)
(63,591)
(63,591)

(*1) 당분기말 현재 당사는 자기주식 63,591천원(보통주 13,335주)을 특정금전신탁의운용을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로계상하고 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
16,548
16,548

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산평가손익
(460,053)
(460,053)

합 계
(443,505)
(443,505)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

28. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
비 고

법정적립금:

이익준비금
382,413
382,413
(*1)

재평가적립금
331,063
331,063
(*2)

합 계
713,476
713,476

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.

29. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재측정요소
558,859
558,859

토지재평가차익
5,896,693
5,896,693

미처분이익잉여금(결손금)
(27,815,373)
(26,611,378)

합 계
(21,359,821)
(20,155,826)

30. 매출액
① 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품매출
47,324
1,180

개설매출
175
39,471

음식매출
810,543
195,185

용역매출
1,067,932
1,058,794

합 계
1,925,974
1,294,630

② 당사의 재화와 용역의 이전시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

한시점에 이전하는 재화
970,352
534,980

기간에 걸처 이전하는 용역
955,622
759,650

합 계
1,925,974
1,294,630

한편, 당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 각각 495,078천원 및 981,483천원이며, 동 금액은 선수금에 포함되어 있습니다. 또한 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 849,305천원입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당분기
전분기

인건비
1,070,724
1,126,193

감가상각비
245,247
295,710

외주가공비
4,397
23,010

지급임차료
152,004
131,717

지급수수료
439,887
1,466,240

소모품비
280,608
16,790

기타비용
951,070
765,959

합 계
3,143,937
3,825,619

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
655,035
753,210

퇴직급여
57,857
109,079

복리후생비
85,822
91,288

여비교통비
4,416
60,841

통신비
3,938
3,530

수도광열비
62
252

세금과공과
650
1,054

감가상각비
170,935
174,016

보험료
20,202
20,956

접대비
9,371
6,335

광고선전비
18,932
42,256

운반비
3,118
21,248

차량유지비
13,814
13,820

소모품비
19,298
16,790

도서인쇄비
-
462

교육훈련비
180
549

대손상각비(환입)
83,409
-

지급수수료
436,133
1,466,240

수선비
2,200
-

경상개발비
27
192

지급임차료
36,500
18,365

무형자산상각비
63,605
117,396

건물관리비
38,028
33,546

기타비용
114,398
52,246

합 계
1,837,930
3,003,671

33. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
137,437
163,764

외환차익
164
-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
198,513

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
62,460

금융수익 합계
137,601
424,737

이자비용
157,535
449,729

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
154,033

사채상환손실
-
161,273

파생상품거래손실
-
79,683

거래일손실
-
197,134

금융비용 합계
157,535
1,041,852

34. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수입임대료
2,577
5,113

유형자산처분이익
12,091
-

기타의대손충당금환입
118,244
245,571

사용권자산해지수익
4,961
-

잡이익
9,772
3,878

기타수익 합계
147,645
254,562

기타의대손상각비
113,614
132,115

잡손실
131
324

기타비용 합계
113,745
132,439

35. 종업원비용

당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
913,995
925,825

복리후생비
98,873
91,288

퇴직급여
57,857
109,079

합 계
1,070,725
1,126,192

36. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

37. 주당손익 주당손익은 보통주 분기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

분기순손익
(1,203,995,160)
(3,025,980,584)

가중평균유통보통주식수(*)
18,582,515
14,780,286주

기본주당손익
(65)
(205)

(*) 가중평균유통보통주식수

<당분기>
(단위: 주)

구분
기간
유통보통주
일수
적수

기초이월
2026.1.1~2025.1.19
14,793,621
19
281,078,799

자기주식
2026.1.1~2026.1.19
(13,335)
19
(253,365)

유상증자
2026.1.20~2026.2.12
18,738,070
24
449,713,680

유상증자
2026.2.13~2026.3.31
20,040,153
47
941,887,191

합 계
90
1,672,426,305

가중평균유통보통주식수
18,582,515

<전분기>
(단위: 주)

구분
기간
유통보통주
일수
적수

기초이월
2025.1.1~2025.3.31
14,793,621
90
1,331,425,890

자기주식
2025.1.1~2025.3.31
(13,335)
90
(1,200,150)

합 계
90
1,330,225,740

가중평균유통보통주식수
14,780,286

(2) 희석주당순이익(손실)

당사의 당분기 및 전분기는 분기순손실이 발생하여 희석화가 되지 아니하며, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

38. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
비 고

당분기말
전기말

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
㈜알에프텍

피앤에이투자조합
-

종속기업
㈜에스에프스틸
㈜에스에프스틸

㈜블레이드필름
㈜블레이드필름

㈜비츠
-
(*2)

㈜케이시
-
(*3)

㈜리리카
-
(*3)

관계기업
일야전자위해유한공사
일야전자위해유한공사

기타특수관계자
㈜알에프스탠다드(구.㈜이도헬스케어)
㈜알에프스탠다드(구.㈜이도헬스케어)

㈜알에프바이오
㈜알에프바이오

㈜한주하이텍
㈜한주하이텍

RFTECH THAI NGUYEN CO,.LTD
RFTECH THAI NGUYEN CO,.LTD
(*4)

임직원
임직원

(*1) 당기 중 제3자배정 유상증자 방식으로 신주를 인수함에 따라 유의적인 영향력이있는 기업에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 지분을 인수하여 종속기업의 범위에 포함되었습니다.(*3) 당사의 종속기업인 ㈜비츠가 지분의 100%를 소유하고 있어 당기 중 종속기업의범위에 포함되었습니다.(*4) 전기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
80,304
169,833

확정급여제도와 관련된 비용
11,691
39,859

합 계
91,995
209,692

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

(3) 특수관계자와의 거래① 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출등
매입등

매출
기타
매입
기타

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
34,763
72,395

종속기업
㈜에스에프스틸
-
10,546
-
-

㈜블레이드필름
-
1,288
-
8,393

㈜비츠
-
-
12,875
-

기타특수관계자
㈜알에프바이오
3,636
-
-
-

㈜한주하이텍
501,500
109,543
-
-

RFTECH THAI NGUYEN CO,.LTD
-
-
20,862
-

임직원
-
598
-
-

합 계
505,136
121,975
68,500
80,788

② 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
59,076
38,115

종속기업
㈜에스에프스틸
-
11,920
-
-

㈜블레이드필름
-
3,061
-
-

기타특수관계자
㈜알에프바이오
-
-
-
1,238

㈜한주하이텍
-
133,715
-
-

임직원
-
1,121
-
-

합 계
-
149,817
59,076
39,353

③ 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
단기대여금
기타
단기차입금
기타

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
53,854
5,000,000
342,958

종속기업
㈜에스에프스틸(*)
-
770,000
191,368
-
2,500

㈜블레이드필름
-
-
1,361
900,000
21,858

관계기업
일야전자위해유한공사(*)
673,550
6,013,847
678,906
-
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
1,899,502
9,500,000
305,163
-
501,500

임직원
-
44,115
918
-
-

합 계
2,573,052
16,327,962
1,231,570
5,900,000
868,816

(*) 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

④ 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
단기대여금
기타
단기차입금
기타

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
53,854
5,000,000
256,248

종속기업
㈜에스에프스틸(*)
-
770,000
181,217

2,500

㈜블레이드필름
-
-
49
500,000
13,464

관계기업
일야전자위해유한공사(*)
673,550
6,013,847
678,906
-
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
1,347,852
9,700,000
273,082
-
-

임직원
-
52,916
2,290
-
2,062

합 계
2,021,402
16,536,763
1,189,398
5,500,000
274,274

(*) 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

⑤ 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 등에 대하여 설정한 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당분기말

대손충당금(*)
대손상각비
기타의대손상각비

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
-

종속기업
㈜에스에프스틸
959,951
-
8,734

㈜블레이드필름
-
-
-

관계기업
일야전자위해유한공사
7,366,302
-
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
1,657,992
81,424
(13,364)

임직원
-
-
-

합 계
9,984,245
81,424
(4,630)

(*) 매출채권, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 대손충당금입니다.⑥ 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 등에 대하여 설정한 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
전기말

대손충당금(*)
대손상각비
기타의대손상각비

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
-
-
-

종속기업
㈜에스에프스틸
951,217
-
37,298

㈜블레이드필름
-
-
-

관계기업
일야전자위해유한공사
7,366,303
-
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
1,589,932
(65,921)
334,253

임직원
-
-
-

합 계
9,907,452
(65,921)
371,551

(*) 매출채권, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 대손충당금입니다.

⑦ 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
차입(대여)
회수(상환)

종속기업
㈜블레이드필름
400,000
-

기타특수관계자
㈜한주하이텍
-
200,000

임직원
-
13,801

합 계
400,000
213,801

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
차입(대여)
회수(상환)

기타특수관계자
㈜한주하이텍
-
1,000,000

임직원
(7,400)
-

합 계
(7,400)
1,000,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없으며, 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
제공자산
장부금액
차입구분
채권최고액

유의적인영향력이 있는 기업
㈜알에프텍
토지, 건물
4,035,084
운영자금
5,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

㈜알에프텍
부동산담보대출
1,600,000
2,080,000
상상인저축은행

㈜알에프텍
부동산담보대출
900,000
1,170,000
상상인플러스저축은행

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순손실
(1,203,995)
(3,025,981)

조정

이자비용
157,535
449,729

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
154,033

사채상환손실
-
161,273

파생상품거래손실
-
79,683

대손상각비
83,409
-

퇴직급여
74,462
104,865

감가상각비
51,693
67,934

무형자산상각비
63,605
117,396

사용권자산상각비
129,949
110,380

전환사채이연거래일손실
-
197,134

기타의대손상각비
113,614
132,115

이자수익
(137,437)
(163,764)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
-
(198,513)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
(62,460)

유형자산처분이익
(12,091)
-

사용권자산해지수익
(4,961)
-

기타의대손상각비환입
(118,244)
(245,571)

자산 및 부채의 증감

매출채권
(122,232)
1,834,513

기타채권
(75,628)
(184,636)

기타유동자산
(499,179)
(5,251)

재고자산
(21,168)
(26,642)

매입채무
381,144
93,644

기타채무
369,356
542,227

기타유동부채
(274,915)
(608,764)

퇴직금의 지급
(93,382)
(14,082)

합 계
(1,138,465)
(490,738)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채의 유동성대체
4,410
83,713

리스약정의 해지에 의한 리스부채의 사용권자산 상계
(4,747)
-

신규 리스약정에 의한 리스부채 증가
231,189
1,154,898

(3) 당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금거래유동성 대체
기 말

단기차입금
8,000,000
400,000
-
8,400,000

임대보증금
5,000
-
-
5,000

리스부채(유동)
403,492
(91,060)
81,290
393,722

리스부채(비유동)
661,805
-
145,152
806,957

합 계
9,070,297
308,940
226,442
9,605,679

40. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관
이사회
이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
X
-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
배당 절차 개선방안에 대해 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토 예정입니다.
배당 절차 개선방안에 대해 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토 예정입니다.

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

결산배당
2025년 12월
X
-
-
X
-

2. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분
내용

제13조(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제57조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제58조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일 (이하"분기배당기준일"이라 한다) 의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

3. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제49기 1분기
제48기
제47기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,876
-10,455
-9,993

(별도)당기순이익(백만원)
-1,204
-10,771
-9,399

(연결)주당순이익(원)
-123
-707
-763

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

4. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 05월 12일
유상증자(주주우선공모)
보통주
15,840,000
500
902
주주우선공모

2021년 12월 22일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,630,000
500
600
제3자 배정

2023년 01월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
819,000
500
1,220
제3자 배정

2023년 03월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
15,138,888
500
720
제3자 배정

2023년 07월 06일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,824,858
500
885
제3자 배정

2023년 09월 26일
무상감자
보통주
41,722,197
500
500
무상감자(결손보전)

2023년 12월 21일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,116,071
500
2,688
제3자 배정

2024년 04월 12일
전환권행사
보통주
404,244
500
3,958
전환청구

2024년 06월 18일
전환권행사
보통주
481,927
500
4,150
전환청구

2024년 07월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,019,678
500
3,862
제3자 배정

2024년 10월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
341,152
500
2,345
제3자 배정

2026년 01월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,957,784
500
758
제3자 배정

2026년 02월 13일
유상증자(일반공모)
보통주
1,302,083
500
768
일반공모

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
4
2024년 06월 27일
2027년 06월 27일
10,100,000,000
보통주
2025년 06월 27일 ~2027년 05월 27일
100.0
2,877
10,100,000,000
3,510,601
-

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
5
2024년 07월 19일
2029년 07월 19일
5,100,000,000
보통주
2025년 07월 19일 ~2029년 06월 19일
100.0
2,703
5,100,000,000
1,886,792
-

무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채
6
2026년 03월 17일
2056년 03월 17일
4,565,664,000
보통주
2027년 03월 17일 ~2056년 02월 17일
100.0
529
4,565,664,000
8,630,744
-

무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채
8
2026년 03월 20일
2056년 03월 20일
500,000,000
보통주
2027년 03월 20일 ~2056년 02월 20일
100.0
524
500,000,000
954,198
-

합 계
-
-
-
20,265,664,000
보통주
-
100.0
-
20,265,664,000
14,982,335
-

* 제4회차, 제5회차 사모 전환사채는 만기전 사채 취득으로 인해 전량 당사가 보유하고 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)엔터파트너즈 2CB
회사채
사모
2023년 06월 16일
9,000
3.00%
-
2026년 06월 16일
상환
-

(주)엔터파트너즈 3CB
회사채
사모
2023년 04월 07일
1,600
4.00%
-
2026년 04월 07일
상환
-

한주에이알티(주) 4CB
회사채
사모
2024년 06월 27일
10,100
2.00%
-
2027년 06월 27일
미상환
-

한주에이알티(주) 5CB
회사채
사모
2024년 07월 19일
5,100
2.00%
-
2029년 07월 19일
미상환
-

한주에이알티(주) 6CB
신종자본증권
사모
2026년 03월 17일
4,564
1.00%
-
2056년 03월 17일
미상환
-

한주에이알티(주) 7B
신종자본증권
사모
2026년 03월 17일
1,500
1.00%
-
2056년 03월 17일
미상환
-

한주에이알티(주) 8CB
신종자본증권
사모
2026년 03월 20일
500
1.00%
-
2056년 03월 20일
미상환
-

합 계
-
-
-
32,364
-
-
-
-
-

* 제4회차, 제5회차 사모 전환사채는 만기전 사채 취득으로 인해 전량 당사가 보유하고 있습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

유상증자(일반공모)
-
2026년 02월 13일
운영자금
999
운영자금
999
-
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

전환사채
4
2024년 06월 27일
운영자금
10,100
운영자금
10,100
-
-

전환사채
5
2024년 07월 19일
운영자금
5,100
운영자금
5,100
-
-

유상증자(소액공모 제3자배정)
-
2024년 10월 25일
운영자금
800
운영자금
800
-
-

유상증자 (제3자배정)
-
2026년 01월 20일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-
-

전환사채
6
2026년 03월 17일
타법인 주식인수
4,564
타법인 주식인수
4,564
-
-

전환사채
8
2026년 03월 20일
타법인 영업권 인수
500
타법인 영업권 인수
500
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용에 유의할 사항

- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. (별도)재무제표 재작성 등당사는 2023년 12월 31일 회계연도의 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인된 재무제표에 대하여 회계처리 수정사항을 반영하였으며 재작성된 재무제표는 2025년 3월 20일에 이사회에서 최종 승인되었습니다.
3. (연결)재무제표 재작성 등
연결회사는 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인된 2023년 12월 31일 회계연도의 연결재무제표에 대하여 회계처리 수정사항을 반영하였으며 재작성된 연결재무제표는 2025년 3월 20일에 이사회에서 최종 승인되었습니다.

4. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금설정률

제49기1분기
매출채권
5,306,040
1,257,673
23.70%

미수금
2,053,917
1,629,202
79.32%

단기대여금
19,942,178
8,968,075
44.97%

선급금
2,513,076
357,283
14.22%

미수수익
477,576
177,302
37.13%

합 계
30,292,787
12,389,535
40.90%

제48기
매출채권
3,926,436
1,174,263
29.91%

미수금
1,808,906
1,629,202
90.07%

단기대여금
16,171,762
7,445,567
46.04%

선급금
394,138
357,283
90.65%

미수수익
243,852
72,423
29.70%

합 계
22,545,094
10,678,738
47.37%

제47기
매출채권
7,747,137
1,204,258
15.54%

미수금
1,765,631
1,629,202
92.27%

단기대여금
18,766,347
7,551,333
40.24%

선급금
361,286
357,283
98.89%

미수수익
300,304
264,691
88.14%

합 계
28,940,705
11,006,767
38.03%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제49기 1분기
제48기
제47기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
10,249,031
10,384,793
8,575,111

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,829,042
240,266
1,809,682

① 대손처리액(상각채권액)
188,289
240,266
1,807,682

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
1,640,753
-
2,000

3. 대손상각비 계상(환입)액
(118,244)
(376,028)
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
11,959,829
10,249,031
10,384,793

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 천원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
3,060,202
18,300
1,295,132
932,405
5,306,039

구성비율
57.67%
0.34%
24.41%
17.57%
100.00%

5. 재고자산의 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제49기 1분기
제48기
제47기

한주에이알티
제 품
-
-
140,152

재공품
-
-
-

상 품
4,075,428
46,097
-

저장품
-
4,545
-

원재료
35,504
34,504
449,100

합 계
4,110,932
85,145
589,252

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.42%
33,63%
0.00%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.80회
27.05회
0.18회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.

(3) 재고자산 담보내역- 해당사항 없습니다.

6. 공정가치평가 내역

가.연결기준 공정가치 평가내역
금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,547,136
-
1,547,136

매출채권및기타채권
15,447,185
-
15,447,185

기타유동금융자산
300,274
-
300,274

기타비유동금융자산
1,301,014
-
1,301,014

합 계
18,595,609
-
18,595,609

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
8,757,016
-
8,757,016

단기차입금
11,865,770
-
11,865,770

장기차입금
450,000
-
450,000

유동리스부채
478,937
-
478,937

비유동리스부채
892,829
-
892,829

합 계
22,444,552
-
22,444,552

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,179,772
-
1,179,772

매출채권및기타채권
11,658,073
-
11,658,073

기타유동금융자산
171,430
-
171,430

기타비유동금융자산
1,026,443
-
1,026,443

합 계
14,035,718
-
14,035,718

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
3,708,947
-
3,708,947

단기차입금
8,254,812
-
8,254,812

유동리스부채
403,492
-
403,492

비유동리스부채
661,805
-
661,805

합 계
13,029,056
-
13,029,056

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
-
(*)
-
(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
1,547,136
(*)
1,179,772
(*)

매출채권및기타채권
15,447,185
(*)
11,658,073
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
1,601,288
(*)
1,197,873
(*)

금융자산 합계
18,595,609

14,035,718

금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치 측정 금융부채
-
(*)
-
(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
8,757,016
(*)
3,708,947
(*)

차입금(유동+비유동)
12,315,770
(*)
8,254,812
(*)

기타금융부채(유동+비유동)
1,371,766
(*)
1,065,297
(*)

금융부채 합계
22,444,552

13,029,056

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산
합 계

이자수익
135,973
-
135,973

대손상각비환입
83,409
-
83,409

기타의대손상각비
104,880
-
104,880

기타의대손상각비환입
118,244
-
118,244

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치 측정 금융부채
합 계

이자비용
215,703
-
215,703

② 전기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산
합 계

이자수익
576,921
-
576,921

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
198,513
198,513

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
62,460
62,460

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
183,297
183,297

대손상각비환입
29,995
-
29,995

기타의대손상각비
334,253
-
334,253

기타의대손상각비환입
632,289
-
632,289

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치 측정 금융부채
합 계

이자비용
1,398,798
-
1,398,798

거래일손실
321,706
-
321,706

사채상환손실
1,384,494
-
1,384,494

파생상품평가이익
-
1,066,271
1,066,271

파생상품거래손실
-
701,350
701,350

나. 별도기준 공정가치 평가내역

금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,029,874
-
1,029,874

매출채권및기타채권
10,384,928
-
10,384,928

기타유동금융자산
171,639
-
171,639

기타비유동금융자산
1,105,369
-
1,105,369

합 계
12,691,810
-
12,691,810

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
4,524,683
-
4,524,683

단기차입금
8,400,000
-
8,400,000

유동리스부채
393,722
-
393,722

비유동리스부채
806,957
-
806,957

기타비유동금융부채
5,000
-
5,000

합 계
14,130,362
-
14,130,362

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,051,799
-
1,051,799

매출채권및기타채권
10,366,034
-
10,366,034

기타유동금융자산
171,430
-
171,430

기타비유동금융자산
1,026,443
-
1,026,443

합 계
12,615,706
-
12,615,706

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
3,679,077
-
3,679,077

단기차입금
8,000,000

8,000,000

유동리스부채
403,492
-
403,492

비유동리스부채
661,805
-
661,805

기타비유동금융부채
5,000
-
5,000

합 계
12,749,374
-
12,749,374

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
-
(*)
-
(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
1,029,874
(*)
1,051,799
(*)

매출채권및기타채권
10,384,928
(*)
10,366,034
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
1,277,008
(*)
1,197,873
(*)

금융자산 합계
12,691,810

12,615,706

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채
-
(*)
-
(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
4,524,683
(*)
3,679,077
(*)

차입금(유동+비유동)
8,400,000
(*)
8,000,000
(*)

전환사채
-
(*)
-
(*)

리스부채(유동+비유동)
1,200,680
(*)
1,065,298
(*)

기타금융부채
5,000
(*)
5,000
(*)

금융부채 합계
14,130,363

12,749,375

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산
합 계

이자수익
137,437
-
137,437

대손상각비
83,409
-
83,409

기타의대손상각비
113,614
-
113,614

기타의대손상각비환입
118,244
-
118,244

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치 측정 금융부채
합 계

이자비용
157,535
-
157,535

② 전기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익 공정가치 측정 금융자산
합 계

이자수익
601,465
-
601,465

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
198,513
198,513

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
62,460
62,460

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
183,297
183,297

대손상각비환입
29,995
-
29,995

기타의대손상각비
371,551
-
371,551

기타의대손상각비환입
732,289
-
732,289

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치 측정 금융부채
합 계

이자비용
1,357,911
-
1,357,911

거래일손실
321,706
-
321,706

사채상환손실
1,384,494
-
1,384,494

파생상품평가이익
-
1,066,271
1,066,271

파생상품거래손실
-
701,350
701,350

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제49기(당기)
감사보고서
대주회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
대주회계법인
-
-
-
-
-

제48기(전기)
감사보고서
대주회계법인
적정의견
-
-
감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성
수익인식에 대한 적정성

연결감사보고서
대주회계법인
적정의견
-
-
감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성
수익인식에 대한 적정성

제47기(전전기)
감사보고서
선진회계법인
적정의견
-
-
감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성
영업권 손상평가

연결감사보고서
선진회계법인
적정의견
-
-
감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성
영업권 손상평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제49기(당기)
대주회계법인
개별 및 연결 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외
135
상호합의
-
-

제48기(전기)
대주회계법인
개별 및 연결 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외
135
상호합의
135
904

제47기(전전기)
선진회계법인
개별 및 연결 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외
130
상호합의
130
956

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제49기(당기)
-
-
-
-
-

제48기(전기)
-
-
-
-
-

제47기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
네트워크회계법인명
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제49기(당기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제48기(전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제47기(전전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025년 11월 19일
회사 4인, 감사인 5인
대면회의
감사계획 수립, 독립성, 핵심감사사항등

2
2026년 02월 04일
회사 5인, 감사인 5인
대면회의
기말 감사 진행 사항, 그룹감사 관련 사항 등

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
당사는 보고서 제출일 기준 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 분기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

나. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제49기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제48기(전기)
내부회계관리제도
2026년 02월 25일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제47기(전전기)
내부회계관리제도
2025년 02월 25일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제49기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제48기(전기)
내부회계관리제도
2026년 03월 05일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제47기(전전기)
내부회계관리제도
2025년 02월 25일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제49기(당기)
내부회계관리제도
대주회계법인
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제48기(전기)
내부회계관리제도
대주회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제47기(전전기)
내부회계관리제도
선진회계법인
검토
중요한 취약점의 발견
-
당사의 내부통제관리제도를 재설계하여 기존제도를 보강하고 누락하거나 취약한 사항에 대한 통제항목을 신설하여 의견서에 적시된 사항에 대한 전반적인 개선을 진행할 예정

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

마. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
1
1
-
-
19

이사회
7
1
-
-
141

회계처리부서
2
1
-
-
261

전산운영부서
1
1
-
-
120

자금운영부서
2
1
-
-
132

기타관련부서
1
1
-
-
156

바. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
황종근
-
1
23
-
-

회계담당 임원
민경석
-
1
22
-
-

회계담당 직원
곽성훈
-
2
11
-
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 구성 현황
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당분기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 4인과 사외이사 3인, 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회의 의장

성 명
대표이사 겸직여부
선임사유

한정수
대표이사 겸직
경영총괄 업무 등을 효율적으로 수행하기 위함

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
3
2
-
-

나. 이사회의 구성과 소집① 이사회는 이사,사외이사 등을 포함한 전원으로 구성한다.② 이사회의 의장은 대표이사로 한다.-대표이사가 사정상 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무 대표 이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.③ 이사회 구분이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.-정기이사회는 회의목적에 따라 정기에 개최한다.-임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.④ 소집권자-이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 본 서술의 2항에 따라 그 직무를 대행한다.⑤ 각 이사는 대표이사에게 이사회소집과 관련된 의안과 그 소집사유서를 제출하여이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. (이 사회 소집은 각 이사가 할 수 있다.(상법 제390조) 그러나 정관의 규정이나 이사 회의 결의로써 그 소집권자를 지정할 수 있다.)⑥ 소집절차-이사회를 소집함에는 회의일자 2일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 하여 야 한다. 단, 통지방법은 유선 및 서면으로 할 수 있다. (상법 제390조 제2항 및 제3항)-이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다.⑦ 결의방법-이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사 과반수 이상의 수로 한다.-이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.-이사회의결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한 다.-제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수 에 산입하지 아니한다.(상법제391조,제368조 제4항 제371조 제2항 제415조의 2 제3항)

다. 이사회의 권한 내용① 이사회의 권한 사항

1. 주주총회의 소집2. 영업보고서의 승인3. 재무제표의 승인4. 정관의 변경5. 자본의 감소6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속7. 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약,기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약9. 이사, 감사의 선임 및 해임10. 주식의 액면미달발행11. 이사의 회사에 대한 책임의 면제

12. 주식배당의 결정13. 주식매수선택권의 부여14. 이사.감사의 보수15. 기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건② 경영관련사항1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경2. 신규사업 또는 신제품의 개발3. 자금계획 및 예산운용4. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항)5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임6. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항)7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2)8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2)9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2)10. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항)11. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침12. 급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선13. 노조정책에 관한 중요사항14. 기본조직의 제정 및 개폐15. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐16. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조)17. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조의 2, 제527조의3, 제530조)18. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조, 제527조)③ 재무관련사항1. 투자에 관한 사항2. 중요한 계약의 체결3. 중요한 재산의 취득 및 처분4. 결손의 처분5. 중요시설의 신설 및 개폐6. 신주의 발행(상법 제416조)7. 사채의 모집(상법 제469조)8. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항)9. 전환사채의 발행(상법 제513조 제2항)10. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항)11. 자금도입 및 보증행위12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정④ 이사관련사항1. 이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조)2. 타회사의 임원 겸임⑤ 법정관련사항1. 중요한 소송의 제기2. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호)3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이 사가 필요하다고 인정하는 사항⑥ 보고사항1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항)3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

라. 이사의 독립성(1) 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.

(2) 사내이사 현황

이사
선임배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주또는주요주주와의 관계

윤정호
대표이사 및 기존사업 총괄
이사회
대표이사
-
-

유영건
사업본부 운영
이사회
사내이사
-
-

한정수
대표이사 및 경영 총괄
이사회
대표이사
-
-

유정훈
사업본부 운영
이사회
사내이사
-
-

*상기 한정수 대표이사, 유정훈 사내이사는 2026년 01월 21일 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다.(3) 이사회의 주요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
사내이사의 성명

윤정호(출석률: 100%)
유영건(출석률:100%)
한정수(출석률:100%)
유정훈(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2026.01.06
임시주주총회 제반사항 확정의 건
찬성
찬성
-
-

2
2026.01.21
각자 대표이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2026.02.02
외부감사 전 개별 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2026.02.05
일반공모 유상증자(소액공모) 진행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2026.02.13
지점 설치의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2026.02.13
기업 실사 진행 및 실사 보증금 지급 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2026.02.25
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2026.02.25
제48기 감사전 연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2026.02.25
제48기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2026.03.06
타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2026.03.06
제6회 사모 영구 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2026.03.06
제7회 사무 영구 회사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2026.03.10
자본 감소의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2026.03.10
제48기 정기주주총회 소집결의의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2026.03.11
타법인 자산(영업권) 양수의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2026.03.11
제8회 사모 영구 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2026.03.26
본점 소재지 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성(1) 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.사외이사 선임의 경우에는 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지ㆍ공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

(2) 사외이사 현황

성 명
출생년월
약력
당해법인과의최근3년간 거래내역

이석환
1981.05
한국외국어대학교 학사전)한국감정원전)우리은행현)감정평가법인 삼일 이사
없음

김영춘
1964.12
전) 한국증권업협회전) 코스닥시장위원회 팀장 (공시 불공정거래담당)전) 한국거래소 코스닥시장본부 상무현) 김.장 법률사무소현) 오르비텍 사외이사
없음

하석민
1974.09
부산대학교 치과대학 치의학과 졸업전) 가톨릭대학교 임상치과대학원 임플란트학과 교수전) 서울 이안치과 원장전) 이수 라임프로치과 대표원장현) 강남역 젊어지는 치과 대표원장현) 대한 시니어 치과 학회 부회장현) (주)오스템임프란트 자문위원현) (주)네오임프란트 자문위원
없음

(3) 이사회의 주요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
사외이사의 성명

이석환(출석률: 100%)
김영춘(출석률:100%)
하석민(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2026.01.06
임시주주총회 제반사항 확정의 건
찬성
-
-

2
2026.01.21
각자 대표이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성

3
2026.02.02
외부감사 전 개별 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

4
2026.02.05
일반공모 유상증자(소액공모) 진행의 건
찬성
찬성
찬성

5
2026.02.13
지점 설치의 건
찬성
찬성
찬성

6
2026.02.13
기업 실사 진행 및 실사 보증금 지급 승인의 건
찬성
찬성
찬성

7
2026.02.25
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
찬성

8
2026.02.25
제48기 감사전 연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

9
2026.02.25
제48기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

10
2026.03.06
타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성
찬성

11
2026.03.06
제6회 사모 영구 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성

12
2026.03.06
제7회 사무 영구 회사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성

13
2026.03.10
자본 감소의 건
찬성
찬성
찬성

14
2026.03.10
제48기 정기주주총회 소집결의의 건
찬성
찬성
찬성

15
2026.03.11
타법인 자산(영업권) 양수의 건
찬성
찬성
찬성

16
2026.03.11
제8회 사모 영구 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성

17
2026.03.26
본점 소재지 변경의 건
찬성
찬성
찬성

바. 지원조직 당사는 회사내에 이사회 및 사외이사의 직무수행을 가능하도록 보조하기 위하여, 유관본부에서 업무를 지원하고 있습니다.- 지원조직 : 경영관리팀- 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

- 담당 직원의 현황 : 1명

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
취임직후 당해 보고사항 및 안건과 주요 경영현황에 대하여 충분히 설명하였으며, 금년도 추가적인 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 임시총회에서 결의를 통해선임된 권경미 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 당 보고서 제출일 현재 감사는 1인이며 감사 제반업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
당해법인과의 최근 3년간 거래내역

이기호
전) 서울시립대학교 졸업전) 한울회계법인전) 부동산개발전문인력현) 삼지회계법인 등기이사
없음

다. 감사의 독립성당사의 감사는 동사의 주식을 소유하고 있지 않으며 회사와의 거래내역이 없습니다.감사로서 당사의 제반 업무와 관련하여 독립된 위치에서 업무를 감사하며 회사로부터 업무에 관한 사항을 보고받고 필요시 업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 제출하도록 요구하고 있으며 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사의 직무와 권한은 정관에 규정합니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 중요 경영의사결정에 있어 자문을 하거나 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있습니다.

* 감사의 직무 및 감사록

● 정관 제50조 [감사의 직무와 의무]① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수있다.⑥ 이사회 소집의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.● 정관 제51조 [감사록]감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야한다.

라. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이기호 감사(출석률: 100.00%)

1
2026.01.06
임시주주총회 제반사항 확정의 건
가결
-

2
2026.01.21
각자 대표이사 선임의 건
가결
참석

3
2026.02.02
외부감사 전 개별 재무제표 승인의 건
가결
참석

4
2026.02.05
일반공모 유상증자(소액공모) 진행의 건
가결
참석

5
2026.02.13
지점 설치의 건
가결
참석

6
2026.02.13
기업 실사 진행 및 실사 보증금 지급 승인의 건
가결
참석

7
2026.02.25
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
참석

8
2026.02.25
제48기 감사전 연결재무제표 승인의 건
가결
참석

9
2026.02.25
제48기 영업보고서 승인의 건
가결
참석

10
2026.03.06
타법인 주식 취득의 건
가결
참석

11
2026.03.06
제6회 사모 영구 전환사채 발행의 건
가결
참석

12
2026.03.06
제7회 사무 영구 회사채 발행의 건
가결
참석

13
2026.03.10
자본 감소의 건
가결
참석

14
2026.03.10
제48기 정기주주총회 소집결의의 건
가결
참석

15
2026.03.11
타법인 자산(영업권) 양수의 건
가결
참석

16
2026.03.11
제8회 사모 영구 전환사채 발행의 건
가결
참석

17
2026.03.26
본점 소재지 변경의 건
가결
참석

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황
당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.

사. 준법지원인 조직현황

- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
미적용
실시
실시

당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.

제 36 조【이사의 선임】

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 적대적 기업매수를 목적으로 하여 이사 및 감사를 해임하는 사항에 대해서는 출석한 주주 의결권의 5분의 4의 수와 발행주식 총수의 3분의 2이상의 찬성으로 의결하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항 없습니다.
다. 경영권 분쟁- 해당사항 없습니다.

의결권 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
20,053,488
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
13,335
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
20,040,153
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관 제10조(주식의 발행 및 배정)
① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
3월 이내

주주명부폐쇄시기
-

명의개서대리인
주식회사 국민은행서울 중구 남대문로2가 9-1

공고 방법
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanjooart.com)또는 한국경제신문

주주의 특전
해당사항 없음

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구분
의안 내용
주요논의내용
가결 여부

2026.03.26
임시
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 자본 감소의 건제3호의안 : 제48기 별도, 연결재무제표 승인의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
<공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

2026.01.21
임시

제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사 선임의 건2-1호의안 : 사내이사 유정훈 선임의 건
2-2호의안 : 사내이사 한정수 선임의 건 2-3호의안 : 사외이사 김영춘 선임의 건2-4호의안 : 사외이사 하석민 선임의 건제3호의안 : 감사 이기호 선임의 건

<공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

2025.06.27
임시

제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사 선임의 건2-1호의안 : 사내이사 김계현 선임의 건
2-2호의안 : 사내이사 이장훈 선임의 건 2-3호의안 : 사내이사 신창범 선임의 건2-4호의안 : 사외이사 류인철 선임의 건2-5호의안 : 사외이사 김창근 선임의 건제3호의안 : 감사 한태화 선임의 건

<공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음
참석주식수 2/3이상의 반대로 부결참석주식수 과반이상의 반대로 부결참석주식수 과반이상의 반대로 부결참석주식수 과반이상의 반대로 부결참석주식수 과반이상의 반대로 부결참석주식수 과반이상의 반대로 부결참석주식수 과반이상의 반대로 부결

2025.03.28
정기
제1호 의안 : 제47기(2024.01.01 ~ 2024.12.31)별도 및 연결재무제표 승인의 건(결손금처리계산서(안) 포함)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
<공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음
원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결

2025.03.20
임시
제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 후보자 유영건 신규선임의 건
<공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음
-원안대로 가결

2024.09.20
임시

제1호의안 : 자본잉여금의 이익잉여금 전입의 건제2호의안 : 이사 선임의 건

2-1호의안 : 사내이사 윤정호 선임의 건2-2호의안 : 사내이사 조재규 선임의 건2-3호의안 : 사외이사 백창현 선임의 건

<공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음
원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

2024.05.24
임시

제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사 선임의 건2-1호의안 : 사내이사 이정기 선임의 건
2-2호의안 : 사내이사 이진형 선임의 건 2-3호의안 : 사외이사 이석환 선임의 건제3호의안 : 감사 권경미 선임의 건

<공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음
원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

2024.03.27
정기
제1호 의안: 제46기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 :이사 선임의건(사내이사1명, 사외이사1명)제2-1호 의안: 사내이사 김병진 선임의 건제2-2호 의안: 사외이사 이철용 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
<공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음
원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

피앤에이투자조합
최대주주
보통주
0
0.00
3,957,784
19.74
-

계
보통주
0
0.00
3,957,784
19.74
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

피앤에이투자조합
3
이기호
1.54
-
-
서지영
30.88

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
피앤에이 투자조합

자산총계
3,255

부채총계
-

자본총계
3,255

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023년 03월 15일
경남제약(주)
3,397,931
9.94%
경영권양수도
강재우 외 1인 → 경남제약(주)

2024년 05월 22일
(주)알에프텍
3,610,743
31.21%
경영권양수도
경남제약(주) → (주)알에프텍

2026년 01월 20일
피앤에이 투자조합
3,957,784
21.11%
경영권양수도
(주)알에프텍 → 피앤에이 투자조합

보고서 제출기준일 현재, 당사의 최대주주는 피앤에이 투자조합으로 보유주식수는 3,957,784 주, 지분율은 19.74 %입니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
피앤에이 투자조합
3,957,784
19.74
최대주주

(주)알에프텍
3,548,822
17.70
-

더데이랩스(주)
2,081,599
10.38
-

안창호
1,447,585
7.36
-

경남제약(주)
1,116,071
5.57

우리사주조합
-
-
-

바. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
3,870
3,875
99.87
7,872,787
20,053,488
39.26
-

사. 최근 6개월간 주가 및 거래실적
① 국내증권시장

종 류
2025년 10월
2025년 11월
2025년 12월
2026년 01월
2026년 02월
2026년 03월

주가
최고
1,135
1,057
915
1,220
1,111
825

최저
1,043
859
743
910
559
431

평균
1,075
942
822
1,055
970
617

거래량
최고(일)
855,824
4,852,233
634,469
434,256
2,053,905
6,790,688

최저(일)
19,171
23,179
11,445
21,903
28,923
130,257

평균
92,473
325,000
96,658
125,842
323,921
1,385,931

주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.② 해외증권시장- 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

윤정호
남
1973년 05월
대표이사
사내이사
상근
전사총괄
성균관대 경제학사전) 아시아나항공(주)전) (주)한주하이텍 임원전) (주)알에프텍 임원
-
-
-
12개월
2027년 09월 19일

유영건
남
1975년 12월
사내이사
사내이사
상근
사업부총괄
성균관대 경제학사전) ㈜호텔롯데 롯데월드전) CJ CGV 신사업기획전) CJ 포디플렉스 사업기획, 경영관리전) ㈜한주하이텍 경영관리사업부장
-
-
-
6개월
2028년 03월 19일

이석환
남
1981년 05월
사외이사
사외이사
비상근
이사회
한국외국어대학교 학사전)한국감정원전)우리은행현)감정평가법인 삼일 이사
-
-
-
1년3개월
2027년 05월 23일

유정훈
남
1974년 08월
사내이사
사내이사
상근
사업부총괄
한국영상대학교 물류유통과전) (주)오스타랩코리아 사내이사전) (주)오스타랩코리아 대표이사현) 신진상사 대표
-
-
-
2개월
2029년 01월 21일

한정수
남
1986년 01월
대표이사
사내이사
상근
전사총괄
조선대학교 사학과전) 마케팅 회사 피클 대표이사전) 마케팅 컨설턴트전) 주식회사 비츠조명 대표이사현) 마케팅회사 위드잇 사외이사현) 마케팅회사 티엣지웨이브 사외이사
-
-
-
2개월
2029년 01월 21일

김영춘
남
1964년 12월
사외이사
사외이사
비상근
이사회
전) 한국증권업협회전) 코스닥시장위원회 팀장(공시 불공정거래담당)전) 한국거래소 코스닥시장본부 상무현) 김.장 법률사무소현) 오르비텍 사외이사
-
-
-
2개월
2029년 01월 21일

하석민
남
1974년 09월
사외이사
사외이사
비상근
이사회
부산대학교 치과대학 치의학과 졸업전) 가톨릭대학교 임상치과대학원 임플란트학과 교수전) 서울 이안치과 원장전) 이수 라임프로치과 대표원장현) 강남역 젊어지는 치과 대표원장현) 대한 시니어 치과 학회 부회장현) (주)오스템임프란트 자문위원현) (주)네오임프란트 자문위원
-
-
-
2개월
2029년 01월 21일

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

엔터부문
남
9
-
-
-
9
3년9개월
125,589
4,651
-
-
-
-

엔터부문
여
5
-
-
-
5
2년2개월
58,496
3,900
-

프랜차이즈부문
남
20
-
-
-
20
2년 8개월
243,063
4,051
-

프랜차이즈부문
여
19
-
-
-
19
11개월
156,791
2,751
-

제조부문
남
4
-
-
-
4
1개월
11,397
2,849
-

제조부문
여
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
57
-
-
-
57
-
595,336
18,202
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
91,682
7,640
-

라. 육아지원제도 및
유연근무제도 사용 현황
1. 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분
당기(49기)
전기(48기)
전전기(47기)

육아휴직 사용자수(남)
-
-
-

육아휴직 사용자수(여)
-
-
-

육아휴직 사용자수(전체)
-
-
-

육아휴직 사용률(남)
-
-
-

육아휴직 사용률(여)
-
-
-

육아휴직 사용률(전체)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)
-
-
-

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자 수
-
-
-

주1) '육아휴직 사용자수'는 해당 사업기 육아휴직을 1일 이상 사용한 직원수입니다.주2) '육아휴직 사용률'은 해당 사업기 '육아휴직 사용자수'를 '육아휴직 사용 가능한 수'로 나눈 값입니다.

2. 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분
당기(2026)
전기(2025)
전전기(2024)

유연근무제 활용 여부
여
여
여

- 시차출퇴근제 사용자 수
30
29
33

- 선택근무제 사용자 수
-
-
-

- 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
-
-
-

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

한주에이알티(주)
-
5
5

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

[기준일 :
2026년 03월 31일
]

임원명
계열회사명
겸직현황
상근여부
비고

윤정호 대표이사
(주)에스에프스틸
대표이사
상근
-

3. 계통도

한주에이알티(주)_계통도

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
1,271
9,066
-
10,337

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
3
3
1,271
9,066
-
10,337

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금 등(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거 래 내 역
비 고

기초
증가
감소
기말

(주)알에프텍
대주주
-
8,000
3,000
5,000
차입금

(주)한주하이텍
관계법인
12,300
-
2,600
9,700
금전대여

합 계
12,300
8,000
5,600
14,700
-

나. 담보제공 내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거 래 내 역
비 고

기초
증가
감소
기말

(주)알에프텍
대주주
-
5,000
-
5,000
토지 및 건물

합 계
-
5,000
-
5,000

다. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거 래 내 역
비 고

기초
증가
감소
기말

-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등가. 증권 등 매수 또는 매도 내역

(단위 : 원, 주)

일 자
매매대상자
종 류
수 량
1주당처분가액
처분가액총　　액

주문수량
처분수량

-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

3. 자산 양수·도 내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래내용
금액
비 고

-
-
-
-
-

합 계
-
-

- 해당사항 없습니다.

4. 대주주와의 영업거래가. 매입 ·매출거래

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래내용
금액
비 고

(주)알에프텍
대주주
4, 5CB 연대보증료
72
-

부동산 담보대출 연대보증료
21

합 계
93
-

5. 부동산 매매 또는 임대차 내역가. 부동산 매매

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래내용
거 래 내 역
비 고

기초
증가
감소
기말

-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

나. 임대차 내역

(단위 : 백만원)

임대인
임차인
보증금
임대료
임대기간
임대사유

(주)알에프텍
한주에이알티(주)
54
월 5
2025.10.01 ~ 2026.06.30
사무실 임차

6. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

특수관계자
계 정 과 목
기 초
증 가
감 소
기 말

종업원
단기대여금
-
-
-
-

장기대여금
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 진행중인 소송사건

- 보고서 제출기준일 현재, 계류중인 소송사건은 없습니다.

나. 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(단위: 천원)

금융기관
종 류
약정한도
실행금액

하나은행
예적금담보대출
2,000,000
-

팩토링차입
1,500,000
-

외상매출담보차입
15,000,000
747,599

농협은행
외상매출담보차입
2,000,000
136,315

기업은행
운영자금
2,465,000
1,915,000

하나은행
운영자금
650,000
536,000

수협은행
운영자금
1,000,000
1,000,000

상상인저축은행
부동산담보대출
1,600,000
1,600,000

상상인플러스저축은행
부동산담보대출
900,000
900,000

다. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
1,064,800
계약이행보증 등

기술보증기금
293,312
연대보증

신용보증기금
495,000
연대보증

㈜알에프텍
3,250,000
연대보증

라. 타인에게 제공한 지급보증의 내역
- 해당사항 없습니다.

마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제제현황 등

제재(조치) 일자
제재(조치) 대상자
제제기관
제재(조치) 내용
제재(조치) 사유
근거 법령
회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2024년07월04일
한주에이알티(주)
코스닥시장공시위원회
A. 부과벌점 7.0B. 공시위반 제제금 0원C. 불성실공시법인 지정사실 공표
A. (공시변경) 유상증자 결정 공시 내용 중 발행금액의 100분의 20이상 변경B. (공시불이행) 대표이사 변경 지연공시
코스닥시장공시규정 제28조, 제29조, 제32조 및 제34조 등
1) 공시번복에 대한 부과벌점은 7점이며 불성실공시법인지정
명확한 업무분장을 통하여, 당정보의 집중이 가능하도록 정비함자금조달관련 행정집행시 납입예정자의 납입능력과 당사의 업무수행능력을 보다 면밀히 검토하여 진행, 또한 업무수행/집행절차를 강화하여 엄격히 준수하고있으며, 내부정보, 권한 등의 정비를 진행함

나. 투자주의 환기종목 지정 사유 발생
당사는 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조에 의하여, 2025년 03월 21일, 5사업연도 연속 영업손실 발생 및 내부회계관리제도 비적정 등 사유에 해당하여 투자주의 환기종목 심사심의 결과에 따라 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2022.01.01. ~ 2026.03.31.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황
단기매매차익환수 현황
단기매매차익미환수 현황

건수
-
-
-

총액
-
-
-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2022.01.01. ~ 2026.03.31.)

(단위 : 원)

차익취득자와회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익취득시
작성일현재

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계 (
-
건)
-
-
-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다.
다. 녹색경영- 해당사항 없습니다.
라.합병 등의 사후정보(1)당사는 합병법인인 주식회사 일야와 피합병법인인 주식회사 에스에프에프에스를 합병을 진행하여 2020년 09월 28일(합병 등기일)에 합병이 완료되어 주식회사 일야로 상호가 변경된 법인 입니다.주식회사 에스에프에프에스는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 합병이 완료되면 형식적으로는 주식회사 일야가 존속법인이 되고 주식회사 에스에프에프에스는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 주식회사 일야의 사업의 계속성을 유지한채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.(1) 합병 대상회사 및 합병조건-합병법인,피합병법인의 개요

구분
합병법인
피합병법인

법인명
주식회사 일야
주식회사 에스에프에프에스

대표이사
강정훈
강정훈

주소
인천광역시 남동구 호구포로 139, 고잔동 601호(고잔동, 청류지산지식산업센터)
서울시 마포구 월드컵북로 136,2층 201호(성산동,신안빌딩)

설립연월일
1978년 02월 24일
2010년 04월 20일

법인구분
내국법인
내국법인

주요사업
제조
프랜차이즈

-합병 일정 및 비율

구분
내용

합병계약 체결일
2020년 07월 27일

합병승인 이사회 결의
2020년 07월 27일

합병기일
2020년 09월 28일

합병등기일
2020년 10월 06일

합병비율
1:0

(2) 합병의 내용

- 합병당사회사 : 존속회사 - (주)일야 / 소멸회사 - (주)에스에프에프에스- 합병방식 : 소규모합병- 합병비율 : (주)일야(합병회사) : (주)에스에프에프에스(피합병회사) = 1 : 0

- 증가 주식수 및 자본금 : 보통주 0주 / 금 0원

- 합병기일 : 2020년 9월 28일

(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)에스에프에프에스
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※소규모합병으로 외부평가를 받지 않았기에 합병 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 별도로 기재하지 않았습니다.

마. 합병등의 사후정보(2)당사는 합병법인인 주식회사 엔터파트너즈와 피합병법인인 주식회사 스튜디오더블랙을 합병을 진행하여 2023년 09월 20일(합병 등기일)에 합병이 완료되어 주식회사 엔터파트너즈로 상호가 변경된 법인 입니다.주식회사 스튜디오더블랙은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 합병이 완료되면 형식적으로는 주식회사 엔터파트너즈가 존속법인이 되고 주식회사 스튜디오더블랙은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 주식회사 엔터파트너즈의 사업의 계속성을 유지한채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.(1) 합병 대상회사 및 합병조건-합병법인,피합병법인의 개요

구분
합병법인
피합병법인

법인명
주식회사 엔터파트너즈
주식회사 스튜디오더블랙

대표이사
박영도
백세훈

주소
인천광역시 남동구 호구포로 139, 고잔동 601호(고잔동, 청류지산지식산업센터)
경기도 김포시 양촌읍 불당로 39-23

설립연월일
1978년 02월 24일
2020년 01월 20일

법인구분
내국법인
내국법인

주요사업
제조
드라마 소품 제작 외

-합병 일정 및 비율

구분
내용

합병계약 체결일
2023년 07월 31일

합병승인 이사회 결의
2023년 08월 16일

합병기일
2023년 09월 19일

합병등기일
2023년 09월 20일

합병비율
1:0

(2) 합병의 내용

- 합병당사회사 : 존속회사 - (주)엔터파트너즈 / 소멸회사 - (주)스튜디오더블랙- 합병방식 : 소규모합병- 합병비율 : (주)엔터파트너즈(합병회사) : (주)스튜디오더블랙(피합병회사) = 1 : 0

- 증가 주식수 및 자본금 : 보통주 0주 / 금 0원

- 합병기일 : 2023년 9월 20일

(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)스튜디오더블랙
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※소규모합병으로 외부평가를 받지 않았기에 합병 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 별도로 기재하지 않았습니다.

바. 중소기업기준검토표

중소기업 기준검토표_2026 1분기_1.jpg
중소기업 기준검토표_2026 1분기_1

중소기업 기준검토표_2026 1분기_2.jpg
중소기업 기준검토표_2026 1분기_2

보호예수 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
3,957,784
2026년 02월 13일
2027년 02월 13일
1년
사모증자 보호예수
20,053,488

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)에스에프스틸
2019.01.14
서울시 강동구 고덕비즈밸리로 2가길 21, 5층(고덕동)
철스크랩
898
피투자기업의의결권 100.0% 소유
미해당

(주)블레이드필름
2023.09.21
서울시 강동구 고덕비즈밸리로 2가길 21, 5층(고덕동)
방송장비
1,452
피투자기업의의결권 100.0% 소유
미해당

(주)비츠
2013.12.24
경기도 용인시 수지구 대지로 43, 6층 606-943호(죽전동)
조명기구
9,562
피투자기업의의결권 60.04% 소유
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
4
(주)에스에프스틸
120111-0975154

(주)블레이드필름
110111-8748456

(주)비츠
134511-0223690

일야전자(위해)유한공사
-

* 상기 일야전자(위해)유한공사는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고, 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행 중에 있습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

일야전자(위해)유한공사
비상장
2006년 02월 11일
해외진출
122
-
37.78
-
-
-
-
-
37.78
-
-
-

(주)에스에프스틸
비상장
2019년 01월 14일
사업다각화
3,050
500
100.0
-
-
-
-
500
100.0
-
898
-80

(주)블레이드필름
비상장
2023년 09월 18일
사업다각화
2,000
60,000
100.0
1,272
-
-
-
60,000
100.0
1,272
1,452
-740

(주)비츠
비상장
2026년 03월 06일
사업다각화
9,066
-
-
-
6,400,000
9,066
-
6,400,000
60.04
9,066
10,239
12,582

합 계
-
-
1,272
6,400,000
9,066
-
-
-
10,338
12,589
11,762

* 상기 일야전자(위해)유한공사는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고, 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행 중에 있습니다.

4. 지적재산권 현황(상세)

<지적재산권 보유 현황>

종류
취득일
출원번호
제목 및 내용
출원인 명칭

의장등록
2002.05.01
제0298073호
초박막형 모니터를 구비한 컴퓨터
(주)일야

상표등록
2011.08.10
40-2011-0042975
상표등록(日野)
(주)일야

특허권등록
2011.09.14
제10-1066111호
정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법
(주)일야

상표권등록
2012.04.18
제40-0916153호
상표등록(일야)
(주)일야

상표권등록
2012.04.18
제40-0916087호
상표등록(ilya)
(주)일야

특허권등록
2012.06.25
제10-1161146호
금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법
(주)일야

특허권등록
2019.03.12
제10-1959250호
디스플레이 모듈 분리 장치
(주)일야

특허권등록
2019.06.13
제10-1991065호
방수 시험용 지그 장치
(주)일야

상표권등록
2010.03.24
45-2010-0001175
상표등록(꽃마름)
(주)엔터파트너즈

상표권등록
2016.07.25
45-2016-0006076
상표등록(KKOTMAREUM)
(주)엔터파트너즈

상표권등록
2016.07.25
45-2016-0006078
상표등록(KKOTMAREUM)
(주)엔터파트너즈

상표권등록
2017.01.31
40-2017-0012374
상표등록(꽃마름혼샤브)
(주)엔터파트너즈

상표권등록
2018.05.15
40-2018-0065770
상표등록(꽃마름)
(주)엔터파트너즈

상표권등록
2020.05.21
40-2020-0083998
상표등록(ㄱㄱㅁㄹ##PLATE)
(주)엔터파트너즈

상표권등록
2025.08.21
40-2025-0055906
상표등록(대구일색)
한주에이알티(주)