케이지에이 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20260622)
제출인: 케이지에이

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
케이지에이 주식회사

정 정 신 고 (보고)

2026년 06월 22일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2026년 06월 19일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

[공통사항]
발행가액 확정에 따른 정정
총 모집주식수: 593,667주주당 모집가액 또는 매출가액: 1,516원모집 또는 매출금액: 899,999,172원
총 모집주식수: 585,936주주당 모집가액 또는 매출가액:1,536모집 또는 매출금액: 899,997,696원

[공통사항]
상장일 예정일 변경으로 인한 정정
주권상장예정일 : 2026년 07월 22일
주권상장예정일 : 2026년 07월 16일

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항2. 공모방법(3) 제3자배정 대상자
발행가액 확정에 따른 정정
주1)
주2)

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
주3)
주4)

주1)(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비 고

이상창
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
263,852
-

김정주
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
131,926
-

조옥희
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
131,926
-

장옥영
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
65,963
-

주2)(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비 고

이상창
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
260,416
-

김정주
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
130,208
-

조옥희
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
130,208
-

장옥영
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
65,104
-

주3)(1) 발행가액 산정방법하기 발행가액은 미확정 발행가액이며, 2026년 06월 15일 이사회 결의일로부터 5거래일 전~3거래일 전(2026년 06월 08일 ~ 2026년 06월 10일)까지의 가중산술평균주가를 기준으로 10% 할인율을 적용하여 산출하였습니다. 확정발행가액은 청약일 전 3거래일 장 마감 후 확정될 예정이며, 발행가액이 확정되는대로 발행가액 확정 정정공시를 제출할 예정입니다.확정발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 따라 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 10% 할인율을 적용하여 하여 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상함).(2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2026년 06월 08일
85,517
143,381,942
청약일전 제5거래일

2026년 06월 09일
111,884
191,672,514
청약일전 제4거래일

2026년 06월 10일
53,062
86,812,115
청약일전 제3거래일

합 계
250,463
421,866,571
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,684.35

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
1,516

주4)(1) 발행가액 산정방법「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 따라 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 10% 할인율을 적용하여 하여 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상함).(2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2026년 06월 17일
45,117
78,096,888
청약일전 제5거래일

2026년 06월 18일
25,362
44,186,943
청약일전 제4거래일

2026년 06월 19일
45,327
75,292,696
청약일전 제3거래일

합 계
115,806
197,576,527
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,706.10

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
1.536

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2026년 06월 19일

회 사 명 :
케이지에이 주식회사

대 표 이 사 :
김 옥 태

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 브레인산단4로 45

(전 화) 031-8043-5891

(홈페이지) http://www.kga-i.com/

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사 (성 명) 김귀성

(전 화) 031-8043-5891

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
케이지에이 주식회사 보통주 585,936주

모집 또는 매출총액 :
금 899,997,696원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :케이지에이 주식회사 본사

청약권유인쇄물

2026년 06월 19일

( 발 행 회 사 명 )케이지에이 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )케이지에이 주식회사 기명식 보통주 585,936 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 899,997,696원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당(액면가 500원) 1,536원

2. 청약기간 :
2026년 06월 24일

3. 납입기일 :
2026년 06월 24일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
585,936
500
1,536
899,997,696
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 06월 24일
2026년 06월 24일
2026년 06월 19일
-
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
899,997,696

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정)이므로 금융위원회에 별도 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서, 투자자분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소를 주의깊게 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.2.신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10% 할인율을 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단, 원단위 미만은 절상)3. 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 기타 신주발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.5. 기타 상세한 내용은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2026년 06월 12일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.1) 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
585,936
500
1,536
899,997,696
제3자배정

2) 공모 주요일정

항목
일자

이사회 결의일
2026년 06월 12일

청약일
2026년 06월 24일

청약증거금 및 주금납입일
2026년 06월 24일

주권상장예정일
2026년 07월 16일

2. 공모방법

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
585,936
100%
-

합 계
585,936
100%
-

(1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.(2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

제 10 조 (신주인수권)1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주의 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리 방법을 이사회의 결의로 정한다.2. 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,해외진출, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8) 주권을 코스닥시장 혹은 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비 고

이상창
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
260,416
-

김정주
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
130,208
-

조옥희
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
130,208
-

장옥영
-
회사경영상 목적 달성을 위해투자자 의향 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
65,104
-

3. 공모가격 결정방법

(1) 발행가액 산정방법「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 따라 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 10% 할인율을 적용하여 하여 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상함).(2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2026년 06월 17일
45,117
78,096,888
청약일전 제5거래일

2026년 06월 18일
25,362
44,186,943
청약일전 제4거래일

2026년 06월 19일
45,327
75,292,696
청약일전 제3거래일

합 계
115,806
197,576,527
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,706.10

할인율 또는 할증률 (%)
-10

발행가액
1.536

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

(1) 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식수의 수
585,936

주당 모집가액 또는 매출가액
1,536

모집총액 또는 매출총액
899,997,696

청약기일
개시일
2026년 06월 24일

종료일
2026년 06월 24일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

주금납입일
2026년 06월 24일

배당기산일(결산일)
2026년 01월 01일

(2) 모집 또는 매출의 절차

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2026년 06월 19일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2026년 06월 24일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(3) 청약방법1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

2) 청약일 : 2026년 06월 24일

3) 청약취급처 : 경기도 평택시 브레인산단4로 45 3층, 케이지에이(주) 경영지원본부

4) 주식청약금에 관한 사항 : 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5) 주금납입 은행 : 신한은행 평택금융센터6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제 10조 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약방법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(4) 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2026년 07월 16일

주권교부장소
한국예탁결제원 증권대행부

주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고될 예정입니다.주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없습니다.3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식의 종류 : 케이지에이 주식회사 기명식 보통주
2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원
3. 신주인수권에 관한 사항

제 10 조 (신주인수권)1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주의 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리 방법을 이사회의 결의로 정한다.2. 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,해외진출, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8) 주권을 코스닥시장 혹은 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제9조의 2(이익배당, 잔여재산분배, 의결권 배제, 제한, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식)1. 본 회사는 이익 및 잔여재산분배에 대한 우선배당, 의결권 배제 또는 제한, 주식의 상환 및 전환에 관하여 특별한 정함이 있는 종류주식(이하 "종류주식"이라 한다.)을 발행할 수 있으며, 종류주식의 명칭 및 구체적인 내용은 정관의 범위 내에서 발행 시 이사회가 정한다.2. 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 4분의 1로 한다.3. 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 액면금액을 기준으로 연 1% 이상 5% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 배당한다.4. 우선배당권이 있는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.5. 우선배당권이 있는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.6. 의결권이 없는 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.7. 본 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당을 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로 하며, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.8. 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에보통주식으로 전환한다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.9. 제8항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.10. 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회 결의로 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 회사의 이익으로써 소각할 수 있는 상환주식으로 정할 수 있다.① 종류주식을 회사의 선택으로 상환하는 경우에는 회사는 이사회 결의로 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다.② 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 자신의 선택으로써 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 이 때 주주는 상환할 뜻 및 상환 대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환 대상주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할하여 상환할 수 있다.③ 상환 가액은 발행 가액에 발행 시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환 가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.④ 상환기간은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. 단, 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우, 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못한 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.⑤ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.11. 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회의 결의로 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식으로 정할 수 있다.① 종류주식 발행 후 존속기간만료까지 발행 당시 이사회에서 정한 기간 내에 회사 또는 종류주식을 보유한 주주는 종류주식을 보통주식으로 전환을 청구할 권한을 갖는다.② 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 보통주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.③ 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다.제 12 조 (신주의 동등배당)본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.제 56 조 (이익금의 처분)당 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 57 조 (이익배당)1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제 58 조 (배당금 지급청구권 소멸시효)1. 이익배당금 지급청구권은 배당이 확정된 날로부터 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성되고, 당 회사는 지급의무를 면한다.2. 위 제1항의 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 회사로 귀속된다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

5. 의결권에 관한 사항

제 25 조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제 26 조 (상호주에 대한 의결권 제한)당 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 당 회사의 주식은 의결권이 없다.제 27 조 (의결권의 불통일행사)1. 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.2. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.제 28 조 (주주총회 결의방법)주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 따른 규정이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의1 이상의 수로서 한다.제 29 조 (의결권의 대리행사)1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.
■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.
■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.
■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
■ 현재 당사의 2025년 사업보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템에 제출되어 있습니다.(http://dart.fss.or.kr) 상기의 공시를 필히 살펴 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

1. 사업위험[전방산업(이차전지 및 전기차) 성장 둔화에 따른 위험]당사가 영위하고 있는 이차전지 전극공정 장비(코터, 롤프레스, 슬리터 등) 산업은 전방 산업인 전기차(EV) 및 에너지저장장치(ESS) 시장의 수요와 밀접하게 연관되어 있습니다. 최근 글로벌 전기차 수요 성장 정체(캐즘, Chasm) 현상, 주요국의 친환경 정책 변화 및 보조금 축소 등 거시경제적 요인으로 인해 전방 산업의 성장이 일시적으로 둔화될 가능성이 존재합니다. 이로 인해 주요 이차전지 제조사들의 설비투자(CAPEX) 일정이 지연되거나 축소될 경우, 당사의 장비 수주 감소 및 영업실적 악화에 직접적인 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
[이차전지 장비 기술 변화 및 경쟁 심화에 따른 위험]글로벌 배터리 산업은 건식 전극 및 전고체 배터리 등 차세대 공정 도입과 신기술 고도화가 활발히 진행되고 있습니다. 당사는 이러한 패러다임 변화에 선제적으로 대응하기 위해 차세대 전극공정 장비 연구개발(R&D)에 역량을 집중하고 있습니다.신기술 장비 시장은 기술 진입장벽이 높고 초기 시장 선점이 중요한 특성을 가지고 있습니다. 당사의 적극적인 개발 노력에도 불구하고, 향후 기술 상용화 시점이 예상보다 지연되거나 글로벌 경쟁 심화로 인해 신규 시장 내 점유율 확보가 당사의 기대에 미치지 못할 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 중장기 성장성 및 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 차세대 장비 시장의 기술 변화 추이와 당사의 개발 성과를 종합적으로 고려하여 투자에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험[대규모 시설투자에 따른 재무적 부담 위험]당사는 대형 양산 장비 수주에 대응하고 차세대 배터리 장비 시장을 선점하기 위해 2025년 11월 평택 브레인시티에 대규모 신규 공장을 준공하였으며, 2026년 3월 본점 이전을 완료하였습니다. 그러나 이러한 대규모 시설 투자 과정에서 외부 자금 조달이 증가함에 따라 차입금 상환 및 이자 비용 발생 등 재무적 부담이 가중된 상태입니다. 향후 전방 시장 회복 지연으로 투자 효익이 적시에 발현되지 않을 경우, 당사의 재무 안정성이 저하될 수 있습니다.
[수익 인식 기준에 따른 분기별 실적 변동성 및 지속 적자에 따른 위험]당사의 2026년 1분기 매출액은 약 9억 원, 영업손실 약 12억 원, 당기순손실 약 15억 원을 기록하여 전년도에 이어 적자기조가 지속되고 있습니다. 이는 당사 장비 공급 계약의 특성상, 제품 납품 후 고객사의 검수가 최종 완료되는 시점에 매출을 일시에 인식(인도 기준)하는 회계적 기준을 적용하고 있기 때문입니다. 이에 따라 검수 완료 전까지는 관련 제조 원가가 재고자산 등으로 누적되어 운전자금 부담이 발생하며, 이는 분기별 영업 실적 및 현금흐름의 변동성을 심화시키는 요인이 될 수 있습니다.

투자자께서는 당사의 특정 분기 실적이 연간 전체 실적을 대변하지 못할 수 있다는 점과, 고객사의 검수 지연 등으로 인해 수익 인식이 늦어질 경우 당사의 재무 구조 및 자금 흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[신규 사업 다각화 추진에 따른 투자 및 재무 부담 위험]당사는 기존 전극공정 장비 사업 외에도 전고체 및 건식 전극 장비, 겔캐스팅(에어로젤) 장비, 프레임 일체형 배터리, 배터리 복원 사업, 레이저 장비 사업을 비롯하여, 로봇 전문 자회사인 '케이지에이로보틱스'를 통한 신규 사업 등 다각적인 신성장 동력 확보를 추진하고 있습니다. 다만, 이러한 신규 사업들은 전방 시장의 개화 시점, 제품의 상용화 일정, 시장 진입 초기 마케팅 성과 등에 따라 당사가 기대하는 수익 창출 시기가 다소 지연될 가능성이 존재합니다. 신사업 추진 과정에서 발생되는 연구개발(R&D) 비용 및 선행 투자 자금의 회수가 지연될 경우, 당사의 고정비 부담이 증가하여 단기적인 경영 성과 및 재무 안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당사가 추진 중인 신규 사업의 시장 안착 가능성과 투자 회수 기간을 종합적으로 고려하여 투자에 유의하시기 바랍니다.
3. 기타위험[신주 추가상장에 따른 유동성 및 환금성 위험]당사의 금번 소액공모 유상증자로 인해 발행되는 신주는 주금납입일 이후 코스닥시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있습니다. 또한, 추가상장 시점에서 시장 주가가 신주발행가액보다 낮을 경우 투자자의 환금성 제한 및 원금 손실의 위험이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[일정 변경 및 공시 내용 정정 가능성에 따른 위험]본 소액공모공시서류는 공시 심사 과정에서 금융당국의 요구 등에 의해 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 서류상의 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행 과정에서 발행 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 대외적 변동 가능성을 감안하시기 바랍니다.
[투자자 자기책임 원칙 및 정부 보증 부재에 따른 위험]금번 유상증자를 통해 취득하는 당사의 주식 가치는 전방 시장 환경 및 당사의 경영 성과에 따라 하락할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 본 공시서류에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 내리셔서는 안 되며, 당사의 전반적인 경영 환경을 고려한 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.본 소액공모공시서류에 대하여 정부 및 금융감독원이 본 서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 따라서 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자의 자기책임 하에 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 금융상품이 아니며, 투자 위험은 전적으로 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 정기공시(사업/반기/분기보고서) 및 감사보고서, 기타 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 06월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
899,997,696
-
-
-
899,997,696

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
-

합계
1
-
-
1
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "케이지에이 주식회사"라고 하고, 영문으로 "KGA Co.,Ltd"라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2017년 10월 31일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

주 소
경기도 평택시 브레인산단4로 45

전화번호
031-8043-5891

홈페이지 주소
http://www.kga-i.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

당사는 본 제출일 기준 현재 중소기업기본법 시행령 제3조 제1호 및 제2호의 규정에 의한 중소기업에 해당됩니다

kga 중소기업확인서 (평택 ~20270331)_page-0001.jpg
kga 중소기업확인서 (평택 ~20270331)_page-0001

벤처기업확인서_케이지에이

사. 주요사업의 내용
당사는 이차전지 제조공정 중 전극공정 장비(코터, 프레스, 슬리터) 개발 및 제조를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 공조관련 사업으로 덕트자동화장비 및 덕트 엔지니어링사업을 수행하고 있습니다. 또한 신규 추진사업으로 전고체배터리 제조용 전극공정장비, 2차전지용 건식전극공정장비, 배터리 복원 및 휴머노이드 확장전원솔루션사업을 추진하고 있습니다.주요 사업과 관련한 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』 부분을 참고해주시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용평가 내역

평가일
평가기관
평가대상
신용평가등급
유효기간

2025.07.07
한국평가데이터
기업신용등급(민간기업제출용)
BBB-
2026.07.06

(2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미

신용등급
등급정의

AAA
최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준

AA
우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준

A
양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준

BBB
양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준

BB
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준

B
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준

CCC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준

CC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준

C
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준

D
상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

주)
기업의 신용능력에 따라 AAA등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,-기호가 첨부

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2025.06.17
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 설립 후, 본점소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.

일자
변동내용
주 소

2017.10.31
설립
경기도 화성시 동탄면 동탄기흥로 147-13, 3층 303호

2018.10.15
이전
경기도 화성시 정남면 괘랑1길8번길 30-3

2022.07.12
이전
경기도 화성시 향남읍 만년로 8-62

2026.03.31
이전
경기도 평택시 브레인산단4로 45

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 01월 30일
정기주총
-
-
정용순감사(임기만료)

2023년 06월 30일
임시주총
이성일 사내이사이창수 감사
-
-

2023년 09월 25일
임시주총
김기태 사내이사
-
-

2023년 12월 08일
임시주총
김기호 사외이사
-
-

2024년 10월 11일
임시주총
박흥석 사외이사
-
-

2025년 03월 11일
정기주총
김동환 사외이사
-
-

2026년 03월 31일
정기주총
이창수 사외이사김관일 감사
김옥태 사내이사이성일 사내이사김기태 사내이사
김기호 사외이사(사임)이창수 감사(임기만료)

다. 최대주주의 변동

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 상호의 변경

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 2024년 10월 23일 이사회를 통해 '삼성기업인수목적9호주식회사'와의 합병을 결의하였습니다.이후, 2025년 04월 25일 임시주주총회를 개최하여 '삼성기업인수목적9호주식회사'와의 합병 승인의 건을 상정해 가결하였고, 2025년 05월 28일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다.합병은 당사가 '삼성기업인수목적9호주식회사'를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.3309614의 비율 ('삼성기업인수목적9호주식회사' 주주에게 '케이지에이 주식회사' 보통주 2,889,977주 부여)로 합병하면서 2025년 06월 17일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.상기 내용은 2025년 06월 12일 공시된 당사의 '
증권발행실적보고서(합병등)'을 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 설립일로부터 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다. 당사의 설립일 이후의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

연월
내 용

2017년 10월
케이지에이㈜ 설립(자본금 1억원)

2018년 08월
덕트자동화장비(오토엘보)개발 완료

2018년 10월

본점 소재지 변경

(경기도 화성시 동탄기흥로 147-13 3F 303호(방교동) → 경기도 화성시 정남면 괘랑1길8번길 30-3)

2019년 02월
일본기업 아사히카세이머티리얼즈코리아 협력업체 등록

2019년 06월
벤처기업 인증(중소벤처기업진흥공단)

2019년 06월
기업부설연구소 인정(한국산업기술진흥협회)

2019년 08월
ISO9001, 14001 인증획득

2019년 10월
인도 에이젼트를 통한 인도시장 진출

2019년 11월
에코프로비엠 협력업체 등록

2019년 12월
특허등록 (엘보우 덕트 제조장치용 덕트 절단 및 성형장치 : 등록번호 제10-2054442호)

2020년 02월
정부과제(혁신분야 창업패키지: HD-Hybrid Mixer)선정 수행 / 산업통상자원부

2020년 03월
덕트자동화장비 (Double Seaming M/C, Shaper M/C, Flange M/C) 개발완료

2020년 05월
특허등록 (코팅장치 및 그를 갖는 코팅 시스템 : 등록번호 제10-2118167호)

2020년 08월
특허등록 (원형덕트의 플랜지 성형장치 : 등록번호 제10-2148627호)

2020년 11월
정부과제(중소기업기술혁신개발사업: Dry Coating MC) 선정 수행 / 중소벤처기업부

2020년 11월
하이브리드 전고체전지 극판공정R&D 장비,조립공정R&D장비수주

2021년 03월
특허등록 (엘보 덕트용 이음부 성형장치: 등록번호 제10-2226505호)

2021년 06월
자본금 증자(142,857,500원)

2021년 06월
자본금 증자(992,857,500원) / 제3자배정 유·무상 증자(탑머티리얼 투자 30억)

2021년 11월
차세대 유기 2차전지 개발 쉐메카와 MOU체결

2022년 02월
성과공유기업 인증(중소벤처기업부)

2022년 04월
본사 및 공장 신축 확장 이전(경기도 화성시 향남읍 만년로 8-62)

2022년 05월
LS 머트리얼즈 업체등록

2022년 07월
특허등록 (슬러리 제조용 혼합장치: 등록번호 제10-2418218호)

2023년 01월
SK㈜ 업체 등록

2023년 02월
이노비즈(기술혁신형 중소기업) 확인서 인증(중소벤처기업부)

2023년 02월
성과공유기업 인증(중소벤처기업부)

2023년 03월
특허등록 (이차 전지용 슬러리 코팅장치: 등록번호 제10-2579182호)

2023년 07월
한화모멘텀 협력업체 등록

2023년 08월
케이지에이㈜ 우리사주조합 설립

2023년 09월
평택브레인시티 산업단지 신규분양 계약

2023년 09월
제3자배정 유상증자 1차

2023년 10월
위험성 평가 우수사업자 선정

2023년 12월
제3자배정 유상증자 2차

2024년 03월
소재,부품,장비 전문기업 등록

2024년 08월
LG에너지솔루션 업체 등록 완료

2024년 11월
삼성SDI 업체 등록 완료

2024년 11월
평택 브레인시티 신공장 착공식

2025년 06월
코스닥시장 상장

2025년 11월
신규 평택공장 준공식

2026년 03월

본점 소재지 변경

(경기도 화성시 향남읍 만년로 8-62 → 경기도 평택시 브레인산단4로 45)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분

10기

(2026년 1분기)

09기

(2025년말)

08기(2024년말)
07기(2023년말)
06기(2022년말)

보통주
발행주식총수
13,958,316
13,958,316
9,204,195
2,803,715
1,985,715

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
6,979,158,000
6,979,158,000
4,602,097,500
1,401,857,500
992,857,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
13,958,316
793,050

14,751,366

-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
793,050
793,050
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
793,050

793,050

보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
13,958,316
-
13,958,316
-

Ⅴ. 자기주식수
22,721
-
22,721
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
13,935,595
-
13,935,595
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
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-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
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-

공개매수
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-
-

소계(a)
-
-
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-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
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-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
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-
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-
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-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
22,721
-
-
-
-
22,721
주1,2)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
22,721
-
-
-
-
22,721

-
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2025년 삼성기업인수목적9호 주식회사와 합병시 단수주식수 3,065주를 주당 상장초일 종가인 6,380원에 취득하였습니다.

주2) 당사는 2025년 삼성기업인수목적9호 주식회사와 합병시 주식매수청구권 1차 19,038주, 2차 618주, 총 19,656주를 취득하였습니다.주3) 위 자기주식은 2027년 정기 주주총회에서 '자기주식 보유처분계획' 승인을 득한 후 해당 계획에 따라 처분할 예정입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
: 2026년 03월 31일

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 06월 30일
제6기 제3회임시 주주총회
제4조(공고방법)제9조의1(신설)별첨
-공고방법의 변경정비-주식매수선택권 관련 규정 추가-임원보수 지급규정 추가

2023년 09월 20일
제6기 제5회 임시주주총회
제5조(회사가 발행할 주식의 총수)제9조(신주인수권)제9조의1(신설)
-주식의 총수 변경-신주인수권 관련 규정 변경-주식매수선택권 관련 규정 추가

2024년 07월 25일
제7기 제1회 임시주주총회
제2조(목적)제7조(회사가 발행하는 주식의 총수)제8조(주식 및 주권의 종류)제9조의1(주식매수선택권)제10조(주금납입의 지체)제11조(명의개서)제12조(질권의 등록 및 신탁재산의 표시)제13조(주권의 재 발행)제14조(수수료)제15조(주주명부의 폐쇄)제16조(주주의 주소등의 신고)제17조(소집)제18조(의장)제19조(결의)제20조(의결권의 대리행사)제 21 조(총회의 의사록)제 22 조(이사와 감사의 원수)제 23 조(이사의 선임)제 24 조(감사의 선임)제 25 조(이사의 임기)제 26 조(감사의 임기)제 27 조(이사의 소집)제 28 조(이사회의 결의)제 29 조(이사회의 의사록)제 30 조(대표이사)제 31 조(업무진행)제31조의2(전환사채의 발행)제31조의3(신주인수권부사채의 발행)제31조의4(교환사채의 발행)제32조(감사의 직무)제33조(보수와 퇴직금)제33조(사채발행에 관한 준용 규정)제33조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제34조(영업연도)제35조(재무제표,영업보고서의 작성비치)제36조(이익금의 처분)제37조(이익배당)제38조(최초의 영업연도)제39조(내부 규정,준용)제40조(발기인의 성명,주소)제41조(이사회의 결의방법)제42조(이사회의 의사록)제43조(이사회내의 위원회)제44조(상담역 및 고문)제45조(대표이사)제46조(업무진행)제47조(감사의 수)제48조(감사의 선임 해임)제49조(감사의 임기와 보선)제50조(감사의 직무 등)제51조(감사록)제52조(감사의 보수와 퇴직금)제53조(영업연도)제54조(재무제표,영업보고서의 작성비치)제55조(외부감사인의 선임)제56조(이익금의 처분)제57조(이익배당)제58조(배당금 지급청구권 소멸시효)
-상법 및 상장사 기본정관 사항 반영에 따른 정관 정비

2024년 09월 09일
제7기 제2회 임시주주총회
제8조(주식 등의 전자등록)제8조의2(주권의 종류)제9조(주식의 종류)제18조(주주의 주소등의 신고)
-주식의 종류로 변경-발행주권 종류 정비-주식 등의 전자등록으로 변경-주주의 신고 관련 규정 추가

2026년 03월 31일
제9기정기주주총회
제3조 (본점소재지 및 지점등의 설치)제13조 (자기주식의 보유 또는 처분)제22조 (소집지와 개최방식)제27조 (의결권의 불통일행사) 제29조 (의결권의 대리행사) 제31조의2 (전환사채의 발행) 제31조의3 (신주인수권부사채의 발행)제31조의4 (교환사채의 발행)제34조 (이사의 수) 제35조(이사의 선임)제38조 (이사의 의무) 제39조의 2 (이사의 책임감경) 제47조 (감사의 수)제54조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치)
- 본점이전-표준정관 반영-상법개정-표준정관 반영-상법개정-발행 한도 증액-발행 한도 증액-발행 한도 증액-상법개정-상법개정-상법개정-상법개정-표준정관 반영-표준정관 반영

다. 사업목적 현황
(1) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
반도체설비 제조업
영위

2
전지 설비 제조업
영위

3
식품기 설비 제조업
미영위

4
전자, 전기 도매업
영위

5
부동산 매매 및 임대업
미영위

6
챔버(CHAMBER) 제조업
영위

7
공조기 설비 제조업
영위

8
제어기기 도매업
영위

9
전자, 전기부품 제조 설비업
영위

10
충전지 및 전자부품 제조업
영위

11
설비 도소매 및 무역업
영위

12
각호 관련사업 연구 및 개발업
영위

13
비주거용 건물 임대업
미영위

14
전지 제조업
영위

15
각 호에 부대하는 사업
영위

(2). 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 이차전지 제조공정 중 전극공정 장비(코터, 프레스, 슬리터) 개발 및 제조를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 공조관련 사업으로 덕트자동화장비 및 덕트 엔지니어링사업을 수행하고 있습니다. 또한 신규 추진사업으로 전고체배터리 제조용 전극공정장비, 2차전지용 건식전극공정장비, Gel-Casting 공정장비, 배터리복원, 휴머노이드 전원확장솔루션 사업을 추진하고 있습니다.

글로벌 이차전지 시장의 확대와 함께 전극공정 장비사업은 매년 매출성장과 더불어 수익을 동시에 창출하고 있습니다. 관계사에 의한 글로벌 고객사 향 전극공정 장비 공급이 증가하고 있으며, 당사의 주요 고객은 국내, 유럽, 미국 등 글로벌 배터리 셀 및 전기차 제조사입니다.

덕트자동화/엔지니어링 사업은 당사의 안정적인 수익창출원으로서 공조용 덕트의 자동생산장비를 세계최초 개발하여 상용화한 장비사업이며, 덕트 엔지니어링은 공장 덕트설비 전반을 설치하는 턴키수주사업입니다.

당사가 추진하고 있는 신규사업은 다음과 같습니다.

첫째, "전고체배터리 제조용 전극공정장비”입니다. 전고체배터리는 기존 리튬이온배터리 대비 높은 에너지밀도, 화재 안전성, 장수명 특성을 갖춘 차세대 배터리로서, 글로벌 완성차 및 배터리 제조사를 중심으로 상용화 경쟁이 본격화되고 있습니다.

이와 같은 시장 변화에 따라, 기존 습식 기반 전극공정에서 탈피한 고체전해질 기반 전극 제조 공정이 요구되며, 이에 특화된 신규 장비 수요가 급격히 증가할 것으로 예상됩니다.

당사는 기존 2차전지 전극장비 기술(코팅, 압연, 슬리팅 등)을 기반으로 전고체 배터리용 전극공정 장비 개발을 추진하여 미래 성장동력을 확보하고자 합니다.

둘째, “2차전지용 건식전극공정장비”입니다. 기존 리튬이온배터리 전극 제조공정은 용매(NMP 등)를 사용하는 습식 공정 중심으로 이루어져 있으며, 이에 따른 환경규제 대응 비용, 설비 투자 부담 및 에너지 사용량 증가 문제가 지속적으로 제기되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 배터리 제조사들은 용매를 사용하지 않는 건식전극(Dry Electrode) 공정 도입을 통해 제조원가 절감, 공정단순화, 친환경 규제 대응을 동시에 달성하고자 기술 전환을 추진하고 있습니다.

셋째, “Gel-Casting 공정장비입니다. 에어로겔(Aerogel)은 초경량·초다공성 구조를 가진 차세대 단열 소재로, 기존 단열재 대비 월등한 열 차단 성능을 보유하고 있습니다.특히 전기차 배터리의 열폭주(Thermal Runaway) 방지 소재로 적용되며, 2차전지 산업과의 연계성이 빠르게 확대되고 있습니다. 글로벌 완성차 및 배터리 제조사들은 안전성 강화 요구에 대응하기 위해 에어로겔 적용을 확대하고 있으며, 이에 따라 관련 소재 및 생산설비에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다.

당사는 2024년 Gel-Casting 공정장비를 수주하여 납품실적을 보유하고 있으며, 기존 2차전지 장비 및 자동화 설비 기술을 기반으로 에어로겔 생산장비 사업에 진출하여 신규 성장동력을 확보하고자 합니다.

넷째, “Frame(Body) 일체형 배터리입니다. 전기차(EV), 로봇, UAM, 데이터센터 등 고성장 산업에서는 에너지 밀도 향상과 공간 효율 극대화가 핵심 경쟁요소로 부각되고 있습니다.기존 배터리는 모듈 및 팩 단위로 구성되어 구조적 비효율과 중량 증가 문제가 존재하나, 최근에는 제품의 구조체 자체를 배터리화하는 구조 통합형 배터리(Structural Battery) 기술이 빠르게 발전하고 있습니다. 이에 당사는 Frame(Body) 일체형 맞춤형 배터리 솔루션을 신규사업으로 추진하여,고객사의 제품 구조와 완전히 통합되는 차세대 배터리 시장을 선점하고자 합니다.

다섯째, ”UTG 및 TGV 레이저장비입니다. 디스플레이, 반도체 패키징, 차세대 전자기기 산업에서는 초정밀 가공 기술과 고집적 설계가 핵심 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 특히 폴더블 디바이스 및 첨단 반도체 패키징 기술의 확산으로 인해 초박막 유리 가공(UTG) 및 유리 기판 관통 전극(TGV) 기술에 대한 수요가 급격히 증가하고 있습니다.

가. 사업의 내용

(1) 전극 공정장비 사업

이차전지(배터리) 제조 과정 중에서 가장 먼저 진행되는 공정이 ‘전극 공정’입니다. 전극 공정은 이차전지의 양극재/음극재의 활물질을 각 전극의 집전판인 알루미늄과 동박에 도포하는 공정입니다. 전극공정은 믹싱(Mixing), 코팅(Coating), 프레싱(Pressing), 슬리팅(Slitting), 건조(Drying) 공정으로 세분화되며, 이 중 코팅 (Coating), 프레싱(Pressing), 슬리팅(Slitting) 공정에 해당하는 장비를 설계 및 제조하고 시스템공사를 제공하는 사업입니다.

코팅공정은 전극의 집전체 역할을 하는 기재(AL or Cu Foil)에 활물질, 도전재, 바인더 및 용매로 구성된 슬러리를 일정한 두께(밀도)로 코팅 후 건조하여 전극을 제조하는 과정입니다.

(1)-1 코팅공정에 사용되는 공정장비인 코터는 단층형과 복층형으로 구분되며, 단층형은 단면 코팅에 적합하며, 양면 코팅을 위해서는 단면코팅공정을 2회 반복하여 작업을 완료할 수 있습니다. 양면 코팅은 복층(2층) 구조의 코팅 유닛을 배열하여 1회 코팅으로 상/하부 양면을 코팅할 수 있는 장비입니다.

코팅작업은 언와인더에 기재(알루미늄/구리 Foil)를 걸어놓고 당 기재를 슬러리(양/음극)를 도포하는 코터(슬롯다이 또는 콤마유닛) 구간을 통과시켜 건조구간(건조로)으로 이동 후 최종 리와인더에 되감아 롤 형태로 마무리하는 공정입니다. 당사가 제작하는 주력장비는 슬롯다이(Slot Die) 코팅방식을 채용하여 정밀코팅을 진행할 수 있으며, 연속코팅(Stripe Coating), 간헐코팅(Pattern Coating), 연속 및 간헐(Multi Coating) 공정을 수행하여 작업자의 수요에 따라 선택적으로 집전체 코팅작업을 완료할 수 있습니다.

당사는 소형의 R&D용 코터부터 파일럿 생산용 코터, 양산용 대형코터에 이르는 전체 라인업(Line-up)을 공급합니다.

(1)-2 롤프레스는 프레싱(Pressing 혹은 Calendaring)공정을 위한 장비이며 코팅된 집전체를 고압의 상/하 압연롤 사이로 통과시켜 압연하는 작업과정으로 코팅된 전극판의 전극밀도를 높이는 공정입니다. 전극밀도는 전극의 품질을 좌우하는 중요한 요소입니다. 당사에서 제작하는 프레싱 장비는 롤 전문가공업체(협력사)를 통해 공급받은 우수한 품질의 롤을 사용하고 있으며, 규격별 적정 선압(Line Pressure)을 유지하면서 압연공정을 수행합니다. 압연작업 시 일정한 선압을 유지하기 위해 유압방식으로 공정제어가 진행되며, 롤에 열을 가해 압연시 압축하는 열간 프레싱과 자연온도 상태의 롤을 사용하는 냉간압연 방식으로 구분 및 적용하여 프레싱 작업을 수행합니다.

작업과정은 언와인더에 감아놓은 코팅전극 롤을 풀어서 상/하부 압연롤 사이로 통과시키며 프레싱(압연)하고 리와인더에서 다시 감아 롤 형태로 마무리하는 공정입니다. 당사에서 제작하는 프레스 장비는 R&D용 테이블 프레스(소형)부터 파일럿 프레스 및 양산용 대형 프레스까지 전체 라인업(Line-up)으로 공급합니다.

(1)-3 슬리터 장비를 이용한 슬리팅 공정은 압연(프레싱)공정이 끝난 전극(집전체)을 소요 셀 규격에 따라 분절(Cutting)하는 작업입니다. 당 장비는 코팅 및 압연된 전극이 장비 내 이동 시 일정 폭 유지 및 연속 절단작업으로 진행되며, 롤 형태로 감아주는 롤투롤 공정으로서 전극의 이동 및 절단작업 진행 시 구간별 적정 장력이 적용되어야 하는 정밀장비입니다. 극판 규격에 적합한 나이프를 블록으로 구성하여 장착 후 절단(설정)규격에 맞게 전극 절단작업을 수행하며, 작업과정에서 발생된 전극 분진 및 절단면 관리가 고품질 전극을 확보하는 주요 작업 포인트입니다. 나이프의 절삭력, 전극 이동롤 간 장력 유지 및 스크랩 관리가 장비의 성능을 좌우하는 주요한 기능이며 당사가 제작하는 슬리터는 R&D용 소형부터 파일럿 라인 및 양산용 슬리터까지 전체 라인업(Line-up)으로 공급합니다.

(2) 덕트 자동화장비 사업

덕트 자동화장비는 원통형 연결덕트(Elbow)를 기존 수작업 제조방식에서 전과정 자동제작으로 생산방식을 변환시킨 장비입니다. 덕트시장의 확대와 함께 연결형 덕트의 생산성 향상을 목적으로 당사에서 세계 최초 개발 완료 후 상품화 하였으며, 관련 특허 등록을 통해 기술을 보호하고 있습니다.

당사는 또한 덕트자동화장비를 기초로 추가수요가 있는 파생장비(Auto Seaming, Shaping, Flanging)를 개발하였으며, 지속적인 성능개발 연구로 상품성을 개선하고 있습니다.

(3) 덕트 엔지니어링 사업

덕트엔지니어링 사업은 2차전지 제조사업장에서 발생하는 내부 유해물질(Gas, Fume, NMP 등)을 배출시키고, 외부 공기를 공급하는 급/배기 덕트 라인을 설계부터 제작 및 설치까지 턴키 방식으로 수주 후 공사를 수행하는 사업입니다.

급/배기 덕트를 통해 공급되는 풍량과 온도 및 기압 등을 정확히 계산하여 적용하고 설비 운용 규격에 맞게 설치하는 기술을 요하는 공사입니다. 당사는 ‘18년 LG화학 폴란드 배터리공장 준공 시 2차 협력사로 급/배기 덕트공사 프로젝트(110억 규모)를 수주하여 공급을 완료한 이력이 있으며, 급/배기 덕트 설비시장은 2차 전지 생산공장 확대에 따라 수요 증대가 예상되는 바, 생산성 향상 및 제조원가 절감을 요하는 고객사를 대상으로 판매와 프로모션을 진행하여 매출 및 이익기여를 극대화할 계획입니다. (4) 배터리 복원 사업 황산납 배터리를 복원하는 사업으로,

인공지능(AI) 등 최신 기술이 적용된 제품입니다. 단순 리니어 방식이 아닌 ‘지능형 인공 펄스 방식’이 도입됐으며, AI 기반 알고리즘을 통해 배터리 상태를 보다 정밀하게 진단하는 기술입니다. 납축전지는 일반 승용차는 물론 지게차, 골프카트 등 산업용 모빌리티뿐만 아니라, 데이터센터용 UPS(무정전 전원장치), ESS(에너지저장장치)용 납축전지 복원에 폭넓게 사용되고 있으며, 특히 리튬인산철(LFP) 배터리에 비해 화재 위험이 적고 충격에도 강해 대형 창고나 물류센터 등과 같은 국내외 기업들을 대상으로 영업중에 있습니다.

(5)배터리확장 전원솔루션

Frame(Body) 일체형 배터리는 제품의 외형 구조(Frame/Chassis/Body)에 배터리를 직접 내재화하는 방식으로, 단순한 에너지 저장장치를 넘어 구조체 기능과 에너지 기능을 동시에 수행하는 통합형 시스템입니다.제품 구조와 배터리의 완전 일체화 설계를 통하여 불필요한 모듈/팩을 제거하여 경량화 및 공간 효율 극대화 하는 것이 목표입니다. 고객 요구사항 기반 Full Customization 설계 및 구조 강성 에너지 저장 기능 동시 구현하여 배터리 확장전원 솔루션을 제공하는 사업입니다.

본 사업은 전기차(EV) 및 차세대 모빌리티, 로봇 산업 (휴머노이드 / AGV / 서비스 로봇), UAM / 드론, 데이터센터 및 특수 산업에 적용이 가능하며, 높은 성장성이 기대됩니다. 향후 배터리 산업은 단순한 셀 공급을 넘어 제품 구조와 완전히 통합되는 방향으로 진화할 것으로 예상됩니다. 특히 글로벌 OEM들은 Cell-to-Pack을 넘어 Cell-to-Body 기술로 빠르게 전환 중이며, 이는 당사의 Frame 일체형 배터리 사업과 높은 정합성을 갖습니다. 당사는 본 사업을 통해 “배터리 장비 기업 → 차세대 에너지 솔루션 기업”으로의 전환을 가속화할 계획입니다.

(6)레이저장비사업

레이저 장비 사업은 2차전지, 반도체, 디스플레이, 자동차 및 전장, 로봇 등 다양한 산업에 적용 가능한 정밀 가공용 레이저 장비를 개발·제조·공급하는 사업입니다.

주요 제품군은 정밀 절단(Cutting) 레이저 장비, 미세 홀 가공(Drilling) 레이저 장비, 표면 가공(Marking / Structuring) 장비, UTG / Glass 가공 레이저 장비, 2차전지 소재 가공 레이저 장비에 대한 기술확보 및 제품 라인업을 구축하고 있습니다. 초정밀 레이저 가공기술을 바탕으로 다양한 소재 대응 및 공정에 최적화를 통하여 기존 전극장비와의 연계를 통한 턴키(Turn-Key) 솔루션 제공 역량을 키워나갈 계획입니다.

레이저 가공 기술은 향후 반도체 미세화, 디스플레이 고도화, 2차전지 공정 혁신과 함께 지속적인 성장이 예상되는 핵심 기술 분야입니다. 특히 비접촉 고정밀 가공이 요구되는 산업이 확대됨에 따라 레이저 장비 시장은 중장기적으로 높은 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 당사는 본 사업을 통해 “전통 장비 기업에서 첨단 정밀가공 솔루션 기업으로의 전환”을 추진하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 현황

(단위 : 백만원, %)

제품/용역구분
2026년 1분기(제10기)
2025년(제09기)
2024년(제08기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

Coater
5
0.56
3,643
20.10
28,617
55.64

Roll Press
-
-
2,516
13.88
5,918
11.51

Slitter
7
0.78
115
0.64
3,924
7.63

기타
887
98.66
11,849
65.38
12,973
25.22

매출총계
899
100.00
18,123
100.00
51,432
100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
당사의 주요제품인 전극공정장비는 고객사별로 이차전지 제조공정이 상이하고, 동 제조 공정 내에서도 다양한 요구사양의 차이에 따른 가격 편차가 크기 때문에 제품의 가격을 단순 산정하기 어려울 뿐 아니라 각 사양에 따른 구체적 가격변동사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있기 때문에 제품에 대한 단가를 기재하지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 대한 사항

(1) 주요 원재료 매입 현황

(단위: 천원)

매입유형

2026년 1분기(제10기)

2025년(제09기)

2024년

(제08기)

원재료
409,666
837,343
1,898,682

외주가공비
1,899,417
4,932,610
13,984,036

총합계
2,309,083
5,769,953
15,882,718

(2) 원재료 가격변동추이- 당사는 물가 및 환율 등의 변동으로 인하여 일부분의 원재료에 가격 인상은 있으나, 원재료 구매 프로세스 개선 등을 통하여 원재료 가격의 급격한 변동 Risk는 없습니다.- 또한 당사의 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하여 개별적인 가격 변동 추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다.

나. 생산 및 생산설비에 관한 현황(1) 생산능력 및 생산실적
당사의 주요 제품인 전극공정장비는 규격제품이 아닌 Made to Order 방식으로 제작하는 제품으로서 사업의 특성상 적정한 생산실적 산출에 어려움이 있습니다. 또한 특정한 고객을 대상으로 수주생산을 진행하는 사업의 특성상 고객의 생산물량과 생산공정에 적극 대응하기 위하여 제품의 설계 및 자체 조립공정을 보유하고 있으나, 생산을 위한 대량의 설비 등은 필요하지 않습니다. 당사는 각 고객사별, 모델별, 계약건별로 생산소요시간, 투입인력 등에 차이가 있기 때문에 생산능력과 가동율을 효율적으로 산출하기 어렵습니다.

(2) 생산설비의 관한 사항

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
정부보조금
기 말

토 지
38,654,510,669
-
-
-
38,654,510,669

건 물
43,721,518,522
7,400,000
304,457,172
-
43,424,461,350

구축물
214,217,001
-
2,734,527
-
211,482,474

기계장치
7,303,434,930
-
189,881,336
-
7,113,553,594

차량운반구
292,241,175
-
30,296,715
-2,556,999
264,501,459

공구와기구
140,924,178
17,450,000
14,011,941
-2,785,900
147,148,137

비 품
901,597,729
4,400,000
54,039,484
-
851,958,245

시설장치
121,982,593
-
18,521,276
-
103,461,317

건설중인자산
-
-
-
-
-

합 계
91,350,426,797
29,250,000
613,942,451
-5,342,899
90,771,077,245

(3) 생산설비의 투자계획

사업구분
구분
투자기간
투자대상자산
투자효과
총투자계획
기투자액
향후투자액
비고

-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

품 목
2026년 1분기(제10기)
2025년(제09기)
2024년(제08기)

Coater
수 출
873
3,088,766
21,298,519

내 수
3,960
554,169
7,588,481

소 계
4,833
3,642,935
28,887,000

Roll Press
수 출
-
2,477,630
2,157,000

내 수
-
38,400
3,587,000

소 계
-
2,516,030
5,744,000

Slitter
수 출
5,390
57,319
2,169,649

내 수
1,700
57,650
1,613,351

소 계
7,090
114,969
3,783,000

기 타
수 출
5,000
2,481,455
3,147,171

내 수
882,334
9,367,699
9,870,829

소 계
887,334
11,849,154
13,018,000

합 계
수 출
11,263
8,105,170
28,772,339

내 수
887,994
10,017,918
22,659,661

합 계
899,257
18,123,088
51,432,000

나. 판매경로 및 판매전략 (1) 판매조직

[판매조직]

마케팅부문
업무내용
구성원

기술영업
국내외 전극장비 및 신사업 영업, 고객사 견적서 제출 및 수주관련 요청서류 대응
6명

PM
국내외 장비 유지보수 관리 및 프로젝트 관련 제안 및 요청서류 대응
4명

(2) 판매경로

매출유형
품 목
구 분
판매경로

제품매출
Press
국 내
직접판매

수 출
간접판매

Slitter
국 내
직접판매

수 출
간접판매

Coater
국 내
직접판매

수 출
간접판매

기타
국 내
직접판매

수 출
직접,간접판매

(3) 판매전략

당사가 제작 및 공급하는 전극공정 장비는 배터리 제조기업 및 연구기관 등을 대상으로 하는 전형적인 B2B 사업으로, 고객사의 공정 조건 및 제품 사양에 최적화된 맞춤형(Customized) 장비 공급 방식을 기반으로 하고 있습니다.

기존 당사는 관계사인 탑머티리 얼을 통한 OEM 방식 매출 비중이 높은 구조를 유지하여 왔으나, 최근 2차전지 산업의 투자 사이클 변동성과 고객사 집중에 따른 리스크를 고려하여 직접 수주 기반의 영업구조 전환 및 고객 다변화 전략을 중점적으로 추진하고 있습니다.

특히 글로벌 배터리 시장이 단순 증설 중심에서 건식 전극, 전고체 배터리, ESS 및 차세대 공정 중심으로 재편됨에 따라, 당사는 기존 전극장비 판매를 넘어 공정 솔루션 중심의 영업체계로 전환하고 있으며, 주요 판매전략은 다음과 같습니다.

(3)-1. 직판 영업 확대 및 글로벌 고객사 진입

당사는 2차전지 및 장비업계 경력 인력을 중심으로 영업조직을 강화하고 있으며, 국내외 주요 배터리 제조사를 대상으로 직접 영업(Direct Sales) 체계 구축을 추진하고 있습니다. 현재 국내 주요 셀 제조사를 대상으로 공급업체 등록을 진행 중이며, 2025년 하반기 평택 신공장 완공 이후 생산능력 확대를 기반으로 국내 셀 3사 및 글로벌 고객사를 대상으로 한 장비 수주 경쟁에 적극 참여할 계획입니다.

또한 북미 및 유럽 지역의 배터리 생산거점 확대에 대응하여, 고객사의 해외 생산라인 증설에 동반 진입하는 글로벌 수주 확대 전략을 병행 추진하고 있습니다.

(3)-2. 공공 및 연구개발 장비시장 지속 확대

당사는 조달청을 통한 공공 연구장비 입찰시장에 참여하여 연구기관 및 공공기관 대상 장비 공급을 확대하고 있습니다. 과거 자동차 관련 연구기관에 믹서, 코터, 프레스 및 조립장비를 공급한 실적을 기반으로 공공부문에서의 신뢰도를 확보하였으며, 정부의 연구개발 투자 확대 기조에 따라 공공 연구장비 시장에서의 지속적인 수주 확대를 추진하고 있습니다. 특히 공공 및 연구기관 대상 장비 공급은 향후 대량 양산라인 장비 수주로 연계될 수 있는 선행 레퍼런스 확보 전략으로 활용하고 있습니다.

(3)-3. R&D 및 파일럿 장비 시장 선점 전략

당사는 대학 및 기업부설 연구소를 대상으로 한 R&D용 소형 장비 시장에서도 적극적인 영업활동을 전개하고 있습니다. 과거 에코프로비엠 기술연구소 및 교육기관 대상 장비 공급 실적을 기반으로, 향후 파일럿 라인 및 초기 개발단계 장비 공급을 확대할 계획입니다. 이를 통해 고객사의 초기 공정 개발 단계부터 참여하여 중장기적으로 양산라인 장비 공급으로 연결하는 Pre-Engineering 기반 영업 전략을 강화하고 있습니다.

(3)-4. 차세대 공정 대응 장비 영업 강화

최근 배터리 산업은 건식 전극 및 전고체 배터리 등 차세대 공정으로 빠르게 전환되고 있으며, 이에 따라 기존 장비의 교체 및 신규 장비 수요가 확대되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 대응하여 건식 전극 공정 장비 및 차세대 전극공정 장비 개발을 병행하고 있으며, 기존 습식 전극 장비 고객사를 대상으로 한 라인 업그레이드 및 공정 전환 수요 대응 영업을 강화하고 있습니다. 이를 통해 단순 신규 설비 수주뿐만 아니라 기존 설비 개선 및 공정 전환 시장까지 영업 범위를 확대하고 있습니다.

(3)-5. 신사업 장비시장 진출

당사는 전극공정 장비 제작 역량을 기반으로 신규 산업으로의 진출을 병행하고 있습니다. 에어로겔 공정과 관련된 겔캐스팅 장비 분야에서는 이미 양산 장비 공급 실적을 확보하였으며, 향후 고객사의 설비 증설에 따른 추가 수주 기회를 적극적으로 확보할 계획입니다. 또한 레이저 장비, 맞춤형 배터리 구조 장비 등 신규사업과 연계하여 장비 포트폴리오를 확대함으로써 산업 다각화 및 매출 구조 안정화를 추진하고 있습니다.

다. 수주상황

(단위 : 원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

2차전지 전극공정,조립공정 장비
2026-01-21
2026-09-30
-
2,656,000,000
-
-
-
2,656,000,000

2차전지 전극공정 장비
2026-02-06
2026-12-31
-
4,890,000,000
-
-
-
4,890,000,000

합 계
-
7,546,000,000
-
-
-
7,546,000,000

주1) 상기 수주상황은 당기말 현재 이행 중인 계약 중, '단일판매·공급계약체결' 공시 의무 기준에 해당하거나 이에 준하는 주요 프로젝트를 중심으로 작성하였습니다.주2) 당사의 장비 공급 계약은 해당 제품의 납품 및 고객사의 검수가 완료되는 시점에 수주금액 전액을 매출로 인식하는 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 본 표에 기재된 모든 프로젝트는 보고기간 종료일 현재 제작 또는 설치가 진행 중인 건으로, 납품 완료 전까지는 기납품액은 0으로 표시됩니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

계정과목
통화
당 분기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<금융자산>

현금및현금성자산
EUR
116
201,070
1,657
2,793,238

CNY
1,032
226,307
5,762
1,206,850

USD
5,578
8,441,154
1,346
1,931,575

<금융부채>

장기차입금
USD
2,751,599
4,156,290,833
2,751,599
3,981,564,274

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(원화단위: 원)

통화
당 분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

EUR
20,107
(20,107)
279,324
(279,324)

CNY
22,631
(22,631)
120,685
(120,685)

USD
(414,784,968)
414,784,968
(397,963,269)
397,963,269

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당 분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

변동이자율:

금융부채
34,723,809,484
39,702,380,911

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
347,238,095
(347,238,095)
397,023,809
(397,023,809)

나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

또한, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

4.2.1 위험관리

연결회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.

경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

4.2.2 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당 분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당 분기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내및 정상
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과12개월 이내
1년 초과

외상매출금
822,162,040
-
577,500,000
1,572,440,000

손실충당금
-
-
-
-

계약자산
-
-
1,730,100,000
-

손실충당금
-
-
-
-

<전기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내및 정상
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과12개월 이내
1년 초과

매출채권
1,194,896,700
25,575,000
901,958,710
1,412,280,000

손실충당금
-
-
-
-

계약자산
145,000,000
-
1,730,100,000
327,950,000

손실충당금
-
-
-
-

(2) 당분기 중 손상과 관련하여 손익에 인식된 금액은 없습니다.
다. 유동성위험

보고기간말 현재 연결회사는 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 만기분석

당 분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

<당 분기말>
(단위: 원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
1,918,094,593
-
-
-
1,918,094,593

기타금융부채(*)
4,342,853,469
-
-
-
4,342,853,469

차입금 및 사채
10,397,498,335
36,664,199,038
5,852,541,975
2,451,110,225
55,365,349,573

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

<전기말>
(단위: 원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
461,297,652
-
-
-
461,297,652

기타금융부채(*)
6,407,822,740
-
20,880,720
-
6,428,703,460

차입금
12,477,090,320
26,213,096,361
15,569,659,507
1,111,751,094
55,371,597,282

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

라. 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

가. 총차입금
52,330,100,317
51,850,745,185

나. 현금및현금성자산 차감
150,210,538
760,911,685

다.순부채
52,179,889,779
51,089,833,500

라.자본총계
40,483,091,726
42,004,787,697

마.총자본
92,662,981,505
93,094,621,197

바.자본조달비율(다/마)
56.31%
54.88%

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준을 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방
항 목
내 용

㈜에이블테크

부동산 매매계약

1. 매매목적물 : 경기도 화성시 만세구 향남읍 수직리 253,253-3번지 외 도로지분 7필지

2. 매매금액 : \10,500,000,000
3. 기간 : 2026.04.30 ~ 2026.05.15

주1) 자세한 사항은 2026년 4월 30일에 공시된
주요사항보고서(유형자산양도결정)를 참고하시기 바랍니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 개요

당사의 R&D 조직은 향후 자사 개발 설비를 이용한 고객 맞춤형 기능성 전극의 개발, Dry 전극 공정 개발, 전지 성능 향상을 위한 셀 설계 기술, 활성화 기술 개발 등 미래 성장 동력을 발굴할 예정입니다.

전기차 OEM, 이차전지 제조 기업 등에서는 폭발적으로 증가하고 있는 이차전지 수요를 충분히 충족시킬 만한 전극 생산 시설을 단시간에 확보하기 어렵기 때문에 전극 생산의 외주화를 고려하고 있는 실정입니다. 특히 이차전지의 활물질, 부품, 이차전지 요소 기술 등 이차전지 제조의 일부 기술만 가진 스타트업 기업들은 전극 공급이 가능한 전극 공급사를 찾고 있습니다. 또한 시장에서는 이차전지의 에너지 증대, 안전성 개선, 수명 성능 향상, 이차전지 비용 절감 등이 항상 요구되고 있으며 이를 위하여 새로운 활물질의 적용, 새로운 전극의 설계, 제조 공정 개선 등이 필요합니다. 연구소에서는 이러한 이차전지 시장의 동향에 대응하여 고객 맞춤형 기능성 초박막 코팅 전극을 개발하고 고객에 제공할 계획입니다.

또한 고에너지(고로딩) 전극 구현과 전극 공정 비용을 절감할 수 있는 새로운 전극 공정을 개발하고자 합니다. 새로운 전극 공정은 전극 제조 시 용매를 사용하지 않거나 최소화하는 공정인 건식 전극(dry electrode) 공정으로 기존 공정에 비해 단위 면적당 많은 양의 전극 물질을 코팅할 수 있고 용매를 사용하지 않아 건조 비용을 줄여 전극 제조 비용을 저감할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

당사는 사업 경쟁력 강화와 미래 신규사업 진행을 위한 성장동력을 확보하기 위하여 기술연구소를 운영하고 있습니다. 당사 다수의 엔지니어들은 전극 공정장비 분야에서 10년 이상 축적한 기술과 노하우를 보유하고 있으며, 추가 인력 충원을 통해 연구 역량을 강화해 나가고 있습니다. 기술연구소는 당사 주력장비(코터, 프레스, 슬리터)의 성능개선, 정부 R&D과제 수행 및 신규사업 진출을 위한 기술 검토 등을 지원하고 있습니다.

기구설계1팀은 당사가 최초 개발하여 사업화하고 있는 덕트 자동화설비(Auto Elbow, Double Seaming, Flange 등)에 대한 성능개선 연구를 지속하며 특허 출원을 진행하고 있습니다. 기구설계2, 3팀은 당사가 생산 공급하고 있는 장비의 성능개선을 위하여 공정장비 전반에 대한 성능 테스트와 시험결과 및 고객사 요청사항에 대한 해결자료 등을 Data Base에 축적하고 있으며, 이를 기반으로 신규 특허 출원을 추진하고 있습니다. 또한 전극공정 장비의 가동시 발생하는 품질문제에 선제적으로 대처하기 위하여 현장 엔지니어와 설계 엔지니어와의 협업으로 이슈사항에 대한 해결방안을 연구 및 검토하여 신규 장비 생산에 반영하고 있습니다.

회사 설립 이후 본보고서 제출 현재까지 특허등록 42건 등록하였으며 국내 출원 4건, PCT 3건이며, 정부과제 2건 및 IP과제 1건을 수행한 이력을 보유하고 있습니다.(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분
2026년 1분기(제10기)
2025년(제09기)
2024년(제08기)

제조원가
-
-
-

판관비
341,032
670,056
338,405

합 계(매출액 대비 비율)
341,032(37.92%)
670,056(3.70%)
338,405(0.66%)

(3) 연구개발 실적

번호
연구과제명
연구기관
연구결과 및 기대효과
상품화내용

1

[덕트 자동화]

오토엘보

(Auto Elbow)

연구소

(당사 자체)

- 엘보우 덕트 자동제작장치 개발

- 기존 수작업에 의한 엘보우 덕트 제조 소요시간이 대폭 단축되어 생산성 향상

- 기존 일 생산량(40개)에서 장비 도입 후 일(100대) 생산 가능함에 따라 제조기간 단축 및 제조원가 절감

2018년

상품화 완료

(매출 발생)

2

[덕트 자동화]

더블시밍

(Double Seaming)

연구소

(당사 자체)

- 덕트 자동제작 장비

- 원형덕트 가공 제작 시 모서리 부분을 2회 접는 방식으로 2개의 덕트를 연결하는 장비로서 연결부의 기밀성을 확보하여 덕트 성능 개선

- 수작업 대비 자동생산방식으로 생산성 향상

- 제조원가 감소로 수익성 개선

2021년

상품화 완료

(매출 발생)

3

[덕트 자동화]

플렌지

연구소

(당사 자체)

- 엘보우/레듀사 덕트 반자동 제작 장비 개발

- 수작업 대비 안전하고 일률적인 제조로 완성품의 불량률 개선

- 작업 능률 향상으로 제조원가 감소, 수익성 개선

2020년

상품화 완료

(매출 발생)

4

[덕트 자동화]

T성형기

연구소

(당사 자체)

- 티 덕트 자동 제작 장비 개발

- 기존 완전 수작업에 의한 T덕트 제조를 자동방식에 의한 반제품 제조

- 플렌지 기계와 같이 사용시 작업 난이도 및 공수 대폭감소로 수익성 개선

2022년

개발완료

5

2차전지용 전극재

건조장치용 열교환

장치

연구소

(당사 자체)

- 건조로와 열교환기를 일체형으로 개발

- 기존 건조로와 열교환기의 분리로 연결을 위해 공간 및 급,배기용 덕트 사용량 증가

- 건조로와 열교환기 일체형으로 개발하여 공간 배치가 용이하며, 덕트 비용 감소

-

6
건식 전극 제조용 혼합장치

연구소

(당사 자체)

- 전극 재료가 수용되는 혼합조 및 혼합조 내의 블레이드를 서로 다른 방향으로 회전하는 혼합장치

- 전극 재료 혼합 효율 향상

- 도전재의 분산성이 높아져 균일한 분산성을 갖는 건식 전극 제조

-

7
다단 방식의 2차전지용코팅장치

연구소

(당사 자체)

- 건조 모듈을 높이 방향으로 다수층 적층형 개발

- 코팅 전극이 지그재그로 이동하여 건조 모듈 소형화 구현, 공간 절감

- 건조 모듈내에 상하 방향으로 적층됨으로 균일한 건조로 전극 및 2차 전지 품질 향상

-

8

이차전지용

압연장치

연구소

(당사 자체)

- 집전체에 도포된 활물질 코팅층을 압연롤러로 압축하여 활물질 코팅층의 밀도를 높이는 전극시트 압연 장치

- 압연롤러에 구비되는 베어링을 완충하여 압력차를 최소화하여 압연롤러 변형 방지

- 압연된 활물질의 밀도를 높여 전극 성능 향상

- 압연롤러 변형시 압연롤러를 신속, 간편하게 교체 가능

-

9
Gel Casting 장비

연구소

(당사 자체)

- 에어로겔(특수 난연/단열)을 만드는 장비- 기존 연구소 수준의 샘플 생산을 자재투입 이후 패키지까지 방폭사양 적용과 동시에 완전 자동화하여 양산이 가능하게끔 개발

2023년

상품화 완료

(매출발생)

출처 : 회사 내부자료

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
출원국

1
특허권
엘보우 덕트 제조장치용 덕트 절단 및 성형장치
KGA, 노성근
2019-07-10
2019-12-04
덕트
한국

2
특허권
코팅 장치 및 그를 갖는 코팅 시스템
KGA
2020-04-09
2020-05-27
코터
한국

3
특허권
원형 덕트의 플랜지 성형장치
KGA, 노성근
2020-03-10
2020-08-20
덕트
한국

4
특허권
엘보 덕트용 이음부 성형장치
KGA, 노성근
2020-07-27
2021-03-05
덕트
한국

5
특허권
슬러리 제조용 혼합장치
KGA
2020-07-07
2022-07-04
믹서
한국

6
특허권
이차 전지용 슬러리 코팅장치
KGA, 김옥태
2021-03-31
2023-09-12
코터
한국

7
특허권
분기관 성형장치 및 이를 이용한 분기관 성형방법
KGA
2022-12-29
2025-12-24
덕트
한국

8
특허권
이차전지용 전극 건조장치
KGA
2024-02-02
2025-12-17
코터
한국

9
특허출원
이차전지용 전극 건조장치
KGA
2024-02-27
-
코터
한국

10
특허권
유동 볼을 이용한 이차전지용 건식 전극 재료의 혼합장치
KGA
2024-08-23
2025-02-14
건식전극
한국

11
특허권
건식 전극 제조용 혼합장치
KGA
2024-07-17
2025-02-14
건식전극
한국

12
특허권
건식 전극의 제조를 위한 건식 전극 재료 혼합장치
KGA
2024-08-13
2025-02-14
건식전극
한국

13
특허권
다단 방식의 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-06-24
2025-02-10
코터
한국

14
특허권
2축 경사 방식의 코터를 구비한 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-06-24
2024-11-05
코터
한국

15
특허권
캠 구동 방식의 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-07-04
2025-02-10
코터
한국

16
특허권
랙 구동 방식의 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-07-04
2025-02-10
코터
한국

17
특허권
다축 구동 방식의 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-07-17
2025-02-14
코터
한국

18
특허권
랙 구동에 의한 코터의 위치 조절이 가능한 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-08-29
2025-01-06
코터
한국

19
특허권
코터 조절이 가능한 랙 구동 방식의 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-08-29
2025-01-13
코터
한국

20
특허권
캠 구동에 의한 코터의 위치 조절이 가능한 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-08-29
2025-03-11
코터
한국

21
특허권
다축 구동에 의한 코터 조절형 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-08-29
2024-12-24
코터
한국

22
특허권
이차전지 압연장치
KGA
2024-08-23
2025-02-28
프레스
한국

23
특허권
이차전지용 전극시트 압연장치
KGA
2024-08-23
2025-02-28
프레스
한국

24
특허권
이차전지 전극시트를 제조하기 위한 압연장치
KGA
2024-08-23
2025-02-28
프레스
한국

25
특허권
이차전지 전극시트 제조용 압연장치
KGA
2024-08-29
2024-12-24
프레스
한국

26
특허권
이차전지 전극시트용 슬리팅장치
KGA
2024-09-05
2025-01-02
슬리터
한국

27
특허권
이차전지 전극을 제조하기 위한 전극시트 슬리팅장치
KGA
2024-09-05
2025-01-02
슬리터
한국

28
특허권
이차전지 전극 제조용 슬리팅장치
KGA
2024-09-05
2025-01-02
슬리터
한국

29
특허권
고용량 이차전지용 시트 전극의 제조방법
KGA
2024-08-23
2025-02-14
건식전극
한국

30
특허권
이차전지용 고전도성 전극의 제조방법
KGA
2024-07-23
2024-11-05
이차전지
한국

31
특허권
고전압 이차전지의 제조방법
KGA
2024-07-31
2025-01-02
이차전지
한국

32
특허권
고전압 리튬인산철 전지의 제조방법
KGA
2024-07-18
2025-01-02
이차전지
한국

33
특허권
고용량 리튬메탈 전지의 제조방법
KGA
2024-07-18
2025-02-10
이차전지
한국

34
특허권
전고체 이차전지의 제조방법
KGA
2024-07-19
2025-01-13
전고체
한국

35
특허권
배터리 복원방법
GOLDEN PLUS, KGA
2024-12-06
2025-05-26
이차전지복원
한국

36
특허권
이차전지용 전극 제조장치 및 제조방법
KGA
2024-12-10
2025-03-26
건식전극
한국

37
특허권
전고체 이차전지의 제조장치 및 제조방법
KGA
2024-12-10
2025-11-12
전고체
한국

38
특허권
이차전지용 전극 제조장치 및 제조방법
KGA
2025-02-28
2025-07-04
건식전극
한국

39
특허출원
이차전지용 전극 제조장치 및 제조방법
KGA
2025-02-28
-
건식전극
한국

40
특허권
이차전지용 전극 제조장치 및 제조방법
KGA
2025-03-25
2025-10-30
건식전극
한국

41
특허권
수직 정렬된 비정형 입자를 포함하는 이차전지의 전극 제조방법및 제조장치
KGA
2025-03-17
2025-10-31
건식전극
한국

42
특허출원
다단 방식의 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2025-02-05
-
코터
한국

43
특허권
유리 코어 기판 및 그 제조방법
KGA
2025-05-28
2026-02-12
유리기판
한국

44
특허출원
리튬 이차전지용 전극 및 상기 전극을 포함하는 리튬 이차전지
쉐메카, KGA
2025-06-05

리튬전지
한국

45
특허권
밀착 강도가 향상된 흡착 피딩롤 및 이를 포함하는 이송 시스템
KGA
2016-08-29
2018-05-10

레이저

(필름이송)

한국

46
특허권
정밀도가 향상된 필름 검사 장치, 이를 포함하는 패턴 형성 장치 및 필름 검사 방법
KGA
2017-01-26
2018-12-20

레이저

(필름검사)

한국

47
특허출원
다단 방식의 2차 전지용 코팅 장치
KGA
2024-09-03
-
코터
PCT

48
특허출원
전고체 이차전지의 제조방법
KGA
2024-09-04
-
전고체
PCT

49
특허출원
배터리 복원방법
GOLDEN PLUS, KGA
2024-12-06
-
이차전지복원
PCT

나. 규제환경

당사는 주력 사업과 관련되어 국내 환경규제와 산업안전관리, 규격인증 등에 관한 다양한 국내 법률 및 정책 규제를 적용받고 있는 동시에, 국제 무역과 국제 환경규제, 국제 규격인증 등에 관한 다양한 해외 법률 및 국가별 정책 규제의 적용을 받고 있습니다.

우선 당사 사업에 영향을 미치는 국내 주요 법률 규제환경은 다음과 같습니다. 제조공정상 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하기에 이를 예방하고 근로자의 인적 피해를 최소화할 수 있도록 하는 다양한 산업안전에 관한 법률 및 규정을 준수해야 하는 규제환경의 영향을 받고 있습니다. 아울러, 당사의 주력 제품인 리튬이온배터리 제조용 전극공정장비 제작 관련하여 탄소배출량 규제 등 국내외의 환경규제 요건을 충족해야 하는 규제환경이 강화되고 있으며, EU의 경우에는 배터리 규정 제정을 통해 생산과정에서 탄소배출이 많은 배터리 제품에 대한 사용 규제를 강화할 움직임도 있어 이를 충족할 수 있는 생산기술의 확보가 요구되고 있습니다.

관련법
내용

대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법
대기오염이 심각한 지역 등의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원을 체계적이고 광역적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적

대기환경보전법
대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적

물환경보전법
수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천ㆍ호소 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리ㆍ보전함으로써 국민이 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 물려줄 수 있도록 함을 목적

산업안전보건법
산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지ㆍ증진함을 목적

악취방지법
사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지 함으로써 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적

위험물안전관리법
위험물의 저장, 취급, 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적

자원순환기본법
자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용 및 적정한 처분을 촉진하여 천연자원과 에너지의 소비를 줄임으로써 환경을 보전하고 지속가능한 자원순환사회를 만드는 데 필요한 기본적인 사항을 규정함을 목적

토양환경보전법
토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고, 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적정하게 관리ㆍ보전함으로써 토양생태계를 보전하고, 자원으로서의 토양가치를 높이며, 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적

폐기물관리법
폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적

화학물질관리법
화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률
화학물질의 등록ㆍ신고 및 유해성ㆍ위해성에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산ㆍ활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적

환경오염시설의 통합관리에 관한 법률
사업장에서 발생하는 오염물질 등을 효과적으로 줄이기 위하여 배출시설 등을 통합 관리하고, 최적의 환경관리기법을 각 사업장의 여건에 맞게 적용할 수 있는 체계를 구축함으로써 환경기술의 발전을 촉진하고 국민의 건강과 환경을 보호하는 것을 목적

환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률
환경오염피해에 대한 배상책임을 명확히 하고, 피해자의 입증부담을 경감하는 등 실효적인 피해구제 제도를 확립함으로써 환경오염 피해로부터 신속하고 공정하게 피해자를 구제하는 것을 목적

환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률
환경친화적 자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적인 발전과 국민 생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 이바지함을 목적

소음진동관리법
공장ㆍ건설공사장ㆍ도로ㆍ철도 등으로부터 발생하는 소음ㆍ진동으로 인한 피해를 방지하고 소음ㆍ진동을 적정하게 관리하여 모든 국민이 조용하고 평온한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적

지하수법
지하수의 적절한 개발ㆍ이용과 효율적인 보전ㆍ관리에 관한 사항을 정함으로써 적정한 지하수개발ㆍ이용을 도모하고 지하수오염을 예방하여 공공의 복리증진과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적

잔류성오염물질 관리법
잔류성유기오염물질에 관한 스톡홀름협약」 및 「수은에 관한 미나마타협약」의 시행을 위하여 두 협약에서 규정하는 다이옥신, 수은 및 수은화합물등 잔류성 오염물질의 관리에 필요한 사항을 규정함으로써 잔류성 오염물질을 위해(危害)로부터 국민의 건강과 환경을 보호하고 국제협력을 증진함을 목적

기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법
경기후위기의 심각한 영향을 예방하기 위하여 온실가스 감축 및 기후위기 적응대책을 강화하고 탄소중립 사회로의 이행 과정에서 발생할 수 있는 경제적ㆍ환경적ㆍ사회적 불평등을 해소하며 녹색기술과 녹색산업의 육성ㆍ촉진ㆍ활성화를 통하여 경제와 환경의 조화로운 발전을 도모함으로써, 현재 세대와 미래 세대의 삶의 질을 높이고 생태계와 기후체계를 보호하며 국제사회의 지속가능발전에 이바지하는 것을 목적

자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률
폐기물의 발생을 억제하고 재활용(再活用)을 촉진하는 등 자원(資源)을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

에너지이용 합리화법
에너지의 수급(需給)을 안정시키고 에너지의 합리적이고 효율적인 이용을 증진하며 에너지소비로 인한 환경피해를 줄임으로써 국민경제의 건전한 발전 및 국민복지의 증진과 지구온난화의 최소화에 이바지함을 목적

액화석유가스의 안전관리 및 사업법
액화석유가스의 수출입ㆍ충전ㆍ저장ㆍ판매ㆍ사용 및 가스용품의 안전 관리에 관한 사항을 정하여 공공의 안전을 확보하고 액화석유가스사업을 합리적으로 조정하여 액화석유가스를 적정히 공급ㆍ사용하게 함을 목적

고압가스 안전관리법
고압가스의제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과고압가스의용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항 및 가스안전에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 고압가스 등으로 인한 위해(危害)를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적

수도법
수도(水道)에 관한 종합적인 계획을 수립하고 수도를 적정하고 합리적으로 설치ㆍ관리하여 공중위생을 향상시키고 생활환경을 개선하게 하는 것을 목적

화재의 예방 및 안전관리에 관한 법률
화재의 예방과 안전관리에 필요한 사항을 규정함으로써 화재로부터 국민의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호하고 공공의 안전과 복리 증진에 이바지함을 목적

소방시설 설치 및 관리에 관한 법률
특정 소방대상물 등에 설치하여야 하는 소방시설등의 설치ㆍ관리와 소방용품 성능관리에 필요한 사항을 규정함으로써 국민의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호하고 공공의 안전과 복리 증진에 이바지함을 목적

하수도법
하수도의 계획, 설치, 운영 및 관리 등에 관한 사항을 정함으로써 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여, 하수의 범람으로 인한 침수 피해를 예방하고 지역사회의 지속가능한 발전과 공중위생의 향상에 기여하며 공공수역의 물환경을 보전함을 목적

승강기 안전관리법
승강기의 제조ㆍ수입 및 설치에 관한 사항과 승강기의 안전인증 및 안전관리에 관한 사항 등을 규정함으로써 승강기의 안전성을 확보하고, 승강기 이용자 등의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호함을 목적

중대재해 처벌 등에 관한 법률
사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적

당사의 이차전지 전극 제조 공정에 사용되는 장비는 동남아, 미국, 미주, 튀르키예, 프랑스, 루마니아 등 유럽에 수출하고 있습니다. 각 지역별 환경, 안전과 관련한 인증을 요구하고 있어, 당사에서도 관련 국제 인증을 취득하여 제품의 안정성을 보증하고 있습니다.

CE

(유럽)

-유럽 내에서 제품을 유통 또는 판매하고자 하는 제조자는 그 제품이 해당하는 EU 치침에 적합하다는 것을 선언 및 해동 통지기관의 형식검사 등의 적합성 평가방법을 거쳐 CE 마크를 제품에 부착하여야 함.

-CE 마킹이 부착되어져 있는 제품은 그 제품이 부적합한 상태라는 명백한 증거가 없는 한 EU 지역에서의 자유로운 유통을 보장함.

-유럽으로 수출하는 제품에 부착 요구됨.

UL

(미국, 캐나다)

-미국의 안전 규격 개발 기관인 UL(Underwriters Laboratories inc.)이 제품의 안전성, 성능, 환경 등을 시험하고 인증함.

-UL 인증은 미국과 캐나다에서 전기, 전자, 화학, 의료, 소방 등 다양한 분야의 제품에 적용되며 UL 마크를 부착하여 인증을 표시함함.

-미국, 캐나다 지역으로 수출하는 제품에 부착 요구됨됨.

다. 시장 규모 및 현황

(1) 글로벌 이차전지 시장 전망

(1)-1 글로벌 이차전지_신규 Capa 전망

글로벌 이차전지 산업은 전기차(EV), 에너지저장장치(ESS), 데이터센터 및 인공지능(AI) 인프라 확대에 따른 전력 수요 증가에 힘입어 중장기적으로 높은 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.

이차전지 장비 시장의 신규 수요는 배터리 생산능력(CAPA) 증설과 직접적으로 연동되며, 글로벌 배터리 생산능력은 2023년 약 294GWh에서 2025년 약 473GWh, 2030년에는 약900GWh 이상 수준까지 확대될 것으로 전망됩니다.

다만 최근 전기차 수요 증가율 둔화 및 재고 조정 영향으로 일부 프로젝트의 투자 시점이 지연되면서, 단기적으로는 CAPEX 집행 속도가 조절되는 구간에 진입한 것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고 ESS 시장 확대 및 글로벌 생산거점 다변화에 따라 중장기적인 CAPA 확대 기조는 유지될 것으로 예상됩니다.

[중장기 연도별 2차전지 장비 신규 수요 전망]

(단위: GWh)

신규 수요 전망

출처: SNE Report. 2024

1)-2 이차전지 장비 시장 규모 전망

글로벌 이차전지 장비 시장은 배터리 CAPA 확대에 따라 구조적으로 성장하고 있으며, 공정별 연평균 성장률은 다음과 같이 유지될 것으로 예상됩니다.

전극 공정: 약 20%, 조립 공정: 약 18~20%, 화성 공정: 약 17~19% 수준으로 특히 전극 공정은 배터리 성능 및 생산 효율에 직결되는 핵심 공정으로, 타 공정 대비 높은 성장성과 중요도를 유지하고 있습니다. 전극 공정 내 핵심 장비인 코터(Coater)는 고에너지밀도 배터리 및 차세대 공정 적용 확대에 따라 지속적인 수요 증가가 예상되며, 중장기적으로 시장 규모가 큰 폭으로 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 최근에는 단순 생산성 향상을 위한 장비 투자뿐만 아니라,공정 혁신(건식 전극, 고속 코팅, 자동화)을 위한 신규 장비 수요가 증가하는 추세입니다.

[2차 전지 장비 시장 규모 전망]

(단위: 10 Million $)

2차 전지 장비 시장 규모 전망

출처: SNE Report. 2024

[이차전지 장비별 규모 전망]

(단위: 10 Million $)

이차전지 장비별 규모 전망

출처: SNE Report. 2024

(1)-3 지역별 장비 시장 전망

글로벌 이차전지 장비 시장은 기존 중국 중심 구조에서 북미 및 유럽 중심으로 재편되는 구조적 변화가 진행되고 있습니다. 중국은 여전히 최대 시장이나 공급과잉 및 가격 경쟁 심화로 성장률 둔화가 예상되고 있으며, 미국은 IRA 정책 기반으로 현지 생산 투자 확대가 예상됩니다. 유럽은 탄소 규제 및 친환경 정책에 따른 배터리 내재화 확대 특히 미국과 유럽은 공급망 안정화를 위한 현지 생산 확대 정책을 지속하고 있으며, 이에 따라 동일 고객사의 복수 지역 투자로 장비 수요가 중복 발생하는 구조가 나타나고 있습니다.

[중장기 2차전지 지역별 장비 시장 규모 비중]

(단위: %)

중장기 2차전지 지역별 장비 시장 규모 비중

[중장기 2차전지 지역별 장비 시장 규모]

(단위: 10 Million $)

중장기 2차전지 지역별 장비 시장 규모

출처: SNE Report. 2024

(2) 국내 이차전지 장비시장 전망

(2)-1 메이저 셀3사 생산 CAPEX 투자 동향

국내 주요 배터리 제조사들은 전기차 수요 둔화 및 글로벌 시장 불확실성 증가에 대응하여 단기적으로 설비투자 규모 및 집행 속도를 조정하고 있습니다. LG에너지솔루션은 투자 우선순위 재검토를 통해 CAPEX 집행 규모를 축소하고 있으며, SK온은 유럽 및 중국 지역 설비 증설 시점을 탄력적으로 조정하고 있습니다. 삼성SDI 또한 보수적인 투자 기조를 유지하며 투자 속도를 조절하고 있습니다. 이와 같은 투자 조정은 단기적으로 장비업체의 수주 감소 요인으로 작용하고 있으나, 이는 구조적인 시장 축소가 아닌 투자 타이밍 조정 및 효율화 과정으로 판단됩니다.

(2)-2 국내 이차전지 장비시장 현황 및 중장기 전망

단기적으로 국내 장비시장은 투자 지연에 따른 수주 공백이 일부 발생하고 있으나, 중장기적으로는 다음과 같은 요인을 중심으로 신규 수요가 지속 발생할 것으로 예상됩니다.

첫째, ESS 시장의 급성장입니다. 재생에너지 확대 및 데이터센터 전력 수요 증가로 ESS 시장이 빠르게 성장하면서, EV 중심의 수요 구조가 다변화되고 있습니다. 둘째, 완성차 업체의 배터리 내재화 확대입니다. 글로벌 OEM들이 배터리 생산을 직접 수행하려는 움직임이 확대되면서 신규 설비투자 및 장비 수요가 발생하고 있습니다. 셋째, 차세대 배터리 기술 전환입니다. 46파이 원통형 배터리, 전고체 배터리, 건식 전극 공정 등 신규 기술 도입이 가속화되면서 기존 설비 교체 및 신규 장비 수요가 동시에 발생하고 있습니다.

(2)-3 장비 투자 구조 및 시장 특성

배터리 제조업은 대표적인 대규모 장치산업으로, 생산설비 투자 규모가 매우 큰 특징을 가지고 있습니다. 일반적으로 1GWh당 약 1,200억~1,500억원 수준의 설비투자가 이루어지며, 이 중 장비 투자 비중은 약 40~50% 수준으로 추정됩니다. 이에 따라 장비 시장 규모는 1GWh당 약 500억~700억원 수준으로 형성되고 있습니다.

공정별 장비 투자 비중은 다음과 같습니다.

전극 공정: 약 30%, 조립 공정: 약 17%, 화성 공정: 약 29%, 기타 공정: 약 24%

특히 전극 공정은 배터리 성능과 생산성을 좌우하는 핵심 공정으로, 향후 기술 변화(건식 전극, 고밀도 전극 등)에 따라 장비 시장 내 중요성이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.

[배터리 제작 공정별 비중]

배터리 제작 공정별 비중

[자료 : 2023년 키움증권 리서치센터 ]

(2)-4. 신규 배터리 등장 및 제조장비 변화 전망

Φ46(4680, 4695) 원통형 배터리 및 전고체 배터리의 상용화를 앞두고 배터리 제조 공정의 구조적 변화가 진행되고 있으며, 이에 따라 관련 장비 수요 또한 변화하고 있습니다. 먼저 Φ46 원통형 배터리는 기존 대비 대형화된 셀 구조를 기반으로 에너지 밀도 향상 및 생산성 개선이 가능하다는 장점을 가지고 있으며, 글로벌 완성차 업체 및 배터리 제조사를 중심으로 적용이 확대되고 있습니다. 이러한 대형 원통형 배터리에는 생산 효율 개선 및 공정 단순화를 위한 건식 전극 공정 적용이 유력한 대안으로 검토되고 있습니다.

건식 전극 공정은 기존 습식 공정 대비 용매 사용을 제거함으로써 친환경성과 에너지 절감 효과를 동시에 확보할 수 있으며, 공정 단축 및 설비 간소화 측면에서도 장점이 있는 것으로 평가됩니다. 현재 테슬라를 비롯하여 LG에너지솔루션, 삼성SDI 등 주요 배터리 제조사들이 건식 전극 기술 확보를 위한 연구개발을 진행하고 있으나, 대량 양산 단계까지는 일정 기간의 기술 검증 및 공정 안정화가 필요한 상황으로 판단됩니다. 건식 전극 공정이 상용화될 경우, 기존 코팅·건조 중심의 습식 전극 장비 일부는 대체되거나 축소되는 반면, 분말 혼합, 압연(캘린더링), 분산 및 고정밀 압착 공정 관련 신규 장비 수요가 확대될 것으로 예상됩니다.

한편 전고체 배터리는 액체 전해질을 고체 전해질로 대체함으로써 안전성과 에너지 밀도를 동시에 향상시킬 수 있는 차세대 배터리로 평가되며, 상용화를 위한 개발이 빠르게 진행되고 있습니다. 전고체 배터리 양산을 위해서는 기존 리튬이온 배터리와는 다른 전극 형성, 고체 전해질 적층, 압착 및 접합 공정이 필요하며, 이에 따라 기존 장비와 차별화된 신규 장비 도입이 필수적입니다. 특히 고체 전해질과 전극 간 계면 접촉을 확보하기 위한 고압 프레스 및 정밀 적층 기술이 핵심 공정으로 부각되고 있습니다.

국내에서는 삼성SDI가 전고체 배터리 상용화를 선도적으로 추진하고 있으며, 파일럿 라인 구축을 기반으로 양산 기술 확보를 진행 중인 것으로 알려져 있습니다. 이에 따라 전고체 배터리 양산 단계 진입 시점에는 신규 장비 투자 사이클이 본격적으로 형성될 가능성이 높습니다.

종합적으로, 차세대 배터리 기술의 도입은 단순한 생산능력 확대를 넘어 공정 구조 자체의 변화를 수반하는 장비 시장의 패러다임 전환 요인으로 작용할 것으로 예상되며, 이에 따라 장비업체 간 기술 경쟁력에 따른 시장 재편이 가속화될 것으로 전망됩니다.

[건식/습식 배터리 비교]

건식/습식 배터리 비교

[자료: 미래에셋증권 리서치 자료/2024.06.]

(3) 대체시장의 존재 여부 및 향후 전망

전극공정장비는 2차전지 제조공정의 핵심적인 장비로써 현재까지는 대체시장이 존재하지 않으나, 기술개발에 따라 향후 몇 년 내에 대체상품(전고체배터리 등) 상용화가 가시화되는 시점에 시장의 수요 변동 가능성이 있습니다. 이에 대응하기 위하여 당사는 다양한 컨셉을 기반으로 협력 프로젝트(R&D)를 진행하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

과 목
제10기(2026년 1분기)
제09기(2025년)
제08기(2024년)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

자산

Ⅰ.유동자산
9,737,117,173
9,161,359,992
21,772,303,059

Ⅱ.비유동자산
92,294,302,043
92,679,633,292
50,934,496,754

자 산 총 계
102,031,419,216
101,840,993,284
72,706,799,813

부 채

Ⅰ.유동부채
20,345,232,737
18,608,385,246
19,624,191,663

Ⅱ.비유동부채
41,203,094,753
41,227,820,341
28,939,661,055

부 채 총 계
61,548,327,490
59,836,205,587
48,563,852,718

자 본

Ⅰ.자본금
6,979,158,000
6,979,158,000
4,602,097,500

Ⅱ.자본잉여금
41,398,573,345
41,398,573,345
15,317,122,065

Ⅲ.기타자본항목
644,400,904
601,041,431
1,568,364,113

Ⅳ. 이익잉여금
(8,539,040,523)
(6,973,985,079)
2,655,363,417

자 본 총 계
40,483,091,726
42,004,787,697
24,142,947,095

부채와 자본총계
102,031,419,216
101,840,993,284
72,706,799,813

기간
(2026.1.1 ~ 2026.03.31)
(2025.1.1 ~ 2025.12.31)
(2024.1.1 ~ 2024.12.31)

매출액
899,257,193
18,123,087,764
51,431,679,187

영업이익
(1,223,307,069)
(3,688,242,971)
3,407,710,999

법인세비용차감전순이익
(1,565,055,444)
(10,409,604,457)
3,314,070,291

당기순이익
(1,565,055,444)
(9,629,348,496)
2,800,044,403

ㆍ지배기업지분순이익
-
(9,629,348,496)
2,800,044,403

ㆍ비지배기업지분순이익
-
-
-

총포괄이익
(1,565,055,444)
(9,629,348,496)
2,800,044,403

기본주당순이익
(112)
(864)
323

희석주당순이익
(112)
(864)
303

나.요약별도재무정보

과 목
제10기(2026년 1분기)
제09기(2025년)
제08기(2024년)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

자산

Ⅰ.유동자산
9,730,430,005
9,152,426,079
21,772,303,059

Ⅱ.비유동자산
92,309,681,212
92,692,804,958
50,934,496,754

자 산 총 계
102,040,111,217
101,845,231,037
72,706,799,813

부 채

Ⅰ.유동부채
20,345,232,737
18,608,385,246
19,624,191,663

Ⅱ.비유동부채
41,203,094,753
41,227,820,341
28,939,661,055

부 채 총 계
61,548,327,490
59,836,205,587
48,563,852,718S

자 본

Ⅰ.자본금
6,979,158,000
6,979,158,000
4,602,097,500

Ⅱ.자본잉여금
41,398,573,345
41,398,573,345
15,317,122,065

Ⅲ.기타자본항목
644,400,904
601,041,431
1,568,364,113

Ⅳ. 이익잉여금
(8,530,348,522)
(6,969,747,326)
2,655,363,417

자 본 총 계
40,491,783,727
42,009,025,450
24,142,947,095

부채와 자본총계
102,040,111,217
101,845,231,037
72,706,799,813

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
-

기간
(2026.1.1 ~ 2026.03.31)
(2025.1.1 ~ 2025.12.31)
(2024.1.1 ~ 2024.12.31)

매출액
899,257,193
18,123,087,764
51,431,679,187

영업이익
(1,221,091,566)
(3,685,407,805)
3,407,710,999

법인세비용차감전순이익
(1,560,601,196)
(10,405,366,704)
3,314,070,291

당기순이익
(1,560,601,196)
(9,625,110,743)
2,800,044,403

총포괄이익
(1,560,601,196)
(9,625,110,743)
2,800,044,403

기본주당순이익
(112)
(864)
323

희석주당순이익
(112)
(864)
303

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 10 기 1분기말 2026.03.31 현재

제 9 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 1분기말
제 9 기말

자산

유동자산
9,737,117,173
9,161,359,992

현금및현금성자산
150,210,538
760,911,685

매출채권
2,972,102,040
3,534,710,410

유동계약자산
1,730,100,000
2,203,050,000

기타유동금융자산
931,133,291
1,087,646,559

기타유동자산
298,578,082
750,972,026

유동재고자산
3,594,394,285
765,521,215

당기법인세자산
60,598,937
58,548,097

비유동자산
92,294,302,043
92,679,633,292

유형자산
90,855,698,076
91,437,255,131

영업권 이외의 무형자산
309,496,963
330,719,821

기타비유동금융자산
269,281,484
51,832,820

종속기업에 대한 투자자산

이연법인세자산
859,825,520
859,825,520

자산총계
102,031,419,216
101,840,993,284

부채

유동부채
20,345,232,737
18,608,385,246

단기매입채무
1,918,094,593
461,297,652

유동 차입금(사채 포함)
10,450,000,000
9,966,800,000

기타유동금융부채
4,595,676,516
6,716,585,484

기타 유동부채
25,236,486

유동하자보수충당부채
15,308,205
112,775,173

단기선수금
2,607,430,000
617,440,000

당기법인세부채

유동성장기차입금
733,486,937
733,486,937

비유동부채
41,203,094,753
41,227,820,341

장기차입금(사채 포함)
38,146,613,380
38,150,458,248

회사채
3,000,000,000
3,000,000,000

기타비유동금융부채

20,880,720

기타 비유동 부채
56,481,373
56,481,373

부채총계
61,548,327,490
59,836,205,587

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금
6,979,158,000
6,979,158,000

자본잉여금
41,398,573,345
41,398,573,345

기타자본구성요소
644,400,904
601,041,431

이익잉여금(결손금)
(8,539,040,523)
(6,973,985,079)

자본총계
40,483,091,726
42,004,787,697

자본과부채총계
102,031,419,216
101,840,993,284

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기
제 9 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
899,257,193
899,257,193
11,956,541,030
11,956,541,030

매출원가
1,072,907,162
1,072,907,162
11,228,953,688
11,228,953,688

매출총이익
(173,649,969)
(173,649,969)
727,587,342
727,587,342

판매비와관리비
1,049,657,100
1,049,657,100
575,835,474
575,835,474

영업이익(손실)
(1,223,307,069)
(1,223,307,069)
151,751,868
151,751,868

기타이익
64,584,285
64,584,285
5,165,185
5,165,185

기타손실
251,144
251,144
12
12

금융수익
240,564,921
240,564,921
88,967,353
88,967,353

금융원가
646,646,437
646,646,437
313,007,160
313,007,160

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,565,055,444)
(1,565,055,444)
(67,122,766)
(67,122,766)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)
(1,565,055,444)
(1,565,055,444)
(67,122,766)
(67,122,766)

기타포괄손익
0
0
0
0

총포괄손익
(1,565,055,444)
(1,565,055,444)
(67,122,766)
(67,122,766)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(112.00)
(112.00)
(7.00)
(7.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(112.00)
(112.00)
(7.00)
(7.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)
4,602,097,500
15,317,122,065
1,568,364,113
2,655,363,417

24,142,947,095

총기타포괄손익

0

당기순이익(손실)

(67,122,766)

(67,122,766)

주식매수선택권

291,182,739

291,182,739

2025.03.31 (기말자본)
4,602,097,500
15,317,122,065
1,859,546,852
2,588,240,651

24,367,007,068

2026.01.01 (기초자본)
6,979,158,000
41,398,573,345
601,041,431
(6,973,985,079)

42,004,787,697

총기타포괄손익

0

당기순이익(손실)

(1,565,055,444)

(1,565,055,444)

주식매수선택권

43,359,473

43,359,473

2026.03.31 (기말자본)
6,979,158,000
41,398,573,345
644,400,904
(8,539,040,523)

40,483,091,726

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기
제 9 기 1분기

영업활동현금흐름
650,057,173
1,578,175,357

영업에서 창출된 현금흐름
1,109,550,105
2,094,491,994

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,565,055,444)
(67,122,766)

조정
2,674,605,549
2,161,614,760

이자수취
7,548,167
13,720,122

이자지급(영업)
(464,990,259)
(414,387,079)

법인세환급(납부)
(2,050,840)
(115,649,680)

투자활동현금흐름
(1,565,721,962)
(6,983,746,714)

기타유동금융자산의 처분
200,738,618

기타비유동금융자산의 처분

4,998,619

기타유동금융자산의 취득
(60,000,000)
(39,120,461)

기타비유동금융자산의 취득
(11,500,000)

유형자산의 취득
(1,692,710,000)
(6,900,067,272)

무형자산의 취득
(2,250,580)
(49,557,600)

재무활동현금흐름
304,628,573
7,711,302,438

단기차입금의 증가
2,650,000,000

단기차입금의 상환
(2,166,800,000)
(249,900,000)

장기차입금의 증가

7,961,202,438

장기차입금의 상환
(178,571,427)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(611,036,216)
2,305,731,081

기초현금및현금성자산
760,911,685
833,835,714

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
335,069
425,345

기말현금및현금성자산
150,210,538
3,139,992,140

3. 연결재무제표 주석

제10(당) 1 분기 : 2026년 3월 31일 현재

제9(전) 1 분기 : 2025년 3월 31일 현재

케이지에이 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항

케이지에이 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속회사(이하 "연결회사")는 2017년 12월 2차전지 전극공정에 필요한 장비의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 연결회사의 본사는 경기도 화성시향남읍 만년로 8-62에 소재하고 있습니다.

당 분기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

김옥태
2,501,994
17.92%

김준열
227,526
1.63%

김도희
227,526
1.63%

㈜탑머티리얼
1,787,151
12.80%

기타
9,214,119
66.01%

합 계
13,958,316
100.00%

1.1 종속기업 현황

당 분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당분기말

지배지분율

전기말

지배지분율

결산월

업종

케이지에이로보틱스㈜

한국

100%

100%

12월

로봇제조업

1.2 종속기업 요약재무제표종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

케이지에이로보틱스㈜
94,340,502
825,000
93,515,502
-
(2,246,745)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업 과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 '기타수익 또는 기타비용'으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
내용연수

건물
20~40년

구축물
10년

기계장치
10년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
내용연수

소프트웨어
5년

특허권
7년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 지역별 비유동자산비유동자산은 모두 국내에 소재되어 있습니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타부채", "차입금", "회사채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 한편, 동 전환사채는 당기중 전액 전환되었습니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2차전지 제조 공정에 사용되는 장비 및 관련 용역을 고객에게 제공하며, 계약에 따라 장비 제작, 설치 용역 등의 수행의무를 부담할 수 있습니다. 이에 따라 수행의무를 식별하고, 거래가격을 개별 수행의무에 합리적으로 배분한 후, 수행의무의 이행 방식에 따라 수익을 인식합니다.고객에게 제공하는 장비는 일반적으로 고객이 해당 장비에 대한 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하며, 고객의 검사 및 인수 절차가 완료되는 시점을 기준으로 판단합니다. 다만, 장비 설치용역이 별도의 수행의무로 식별되는 경우, 연결회사는 해당 용역이 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하는지 검토합니다. 그 요건을 충족하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.22 리스

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.23 연결재무제표의 승인

연결회사의 연결재무제표는 2026년 3월 6일자로 이사회에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 재고자산

재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.

3) 충당부채연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

계정과목
통화
당 분기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<금융자산>

현금및현금성자산
EUR
116
201,070
1,657
2,793,238

CNY
1,032
226,307
5,762
1,206,850

USD
5,578
8,441,154
1,346
1,931,575

<금융부채>

장기차입금
USD
2,751,599
4,156,290,833
2,751,599
3,981,564,274

당 분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(원화단위: 원)

통화
당 분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

EUR
20,107
(20,107)
279,324
(279,324)

CNY
22,631
(22,631)
120,685
(120,685)

USD
(414,784,968)
414,784,968
(397,963,269)
397,963,269

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당 분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

변동이자율:

금융부채
34,723,809,484
39,702,380,911

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
347,238,095
(347,238,095)
397,023,809
(397,023,809)

4.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

또한, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

4.2.1 위험관리

연결회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.

경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

4.2.2 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당 분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당 분기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내및 정상
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과12개월 이내
1년 초과

외상매출금
822,162,040
-
577,500,000
1,572,440,000

손실충당금
-
-
-
-

계약자산
-
-
1,730,100,000
-

손실충당금
-
-
-
-

<전기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내및 정상
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과12개월 이내
1년 초과

매출채권
1,194,896,700
25,575,000
901,958,710
1,412,280,000

손실충당금
-
-
-
-

계약자산
145,000,000
-
1,730,100,000
327,950,000

손실충당금
-
-
-
-

(2) 당분기 중 손상과 관련하여 손익에 인식된 금액은 없습니다.

4.3 유동성위험

보고기간말 현재 연결회사는 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 만기분석

당 분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

<당 분기말>
(단위: 원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
1,918,094,593
-
-
-
1,918,094,593

기타금융부채(*)
4,342,853,469
-
-
-
4,342,853,469

차입금 및 사채
10,397,498,335
36,664,199,038
5,852,541,975
2,451,110,225
55,365,349,573

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

<전기말>
(단위: 원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
461,297,652
-
-
-
461,297,652

기타금융부채(*)
6,407,822,740
-
20,880,720
-
6,428,703,460

차입금
12,477,090,320
26,213,096,361
15,569,659,507
1,111,751,094
55,371,597,282

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

4.4 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

가. 총차입금
52,330,100,317
51,850,745,185

나. 현금및현금성자산 차감
150,210,538
760,911,685

다.순부채
52,179,889,779
51,089,833,500

라.자본총계
40,483,091,726
42,004,787,697

마.총자본
92,662,981,505
93,094,621,197

바.자본조달비율(다/마)
56.31%
54.88%

5. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
150,210,538
150,210,538
760,911,685
760,911,685

매출채권
2,972,102,040
2,972,102,040
3,534,710,410
3,534,710,410

기타유동금융자산
931,133,291
931,133,291
1,087,646,559
1,087,646,559

기타비유동금융자산
269,281,484
269,281,484
51,832,820
51,832,820

금융자산 합계
4,322,727,353
4,322,727,353
5,435,101,474
5,435,101,474

<금융부채>

매입채무
1,918,094,593
1,918,094,593
461,297,652
461,297,652

단기차입금
10,450,000,000
10,450,000,000
9,966,800,000
9,966,800,000

기타유동금융부채(*)
4,342,954,153
4,342,954,153
6,407,822,740
6,407,822,740

회사채
3,000,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000

유동성장기차입금
733,486,937
733,486,937
733,486,937
733,486,937

장기차입금
38,146,613,380
38,146,613,380
38,150,458,248
38,150,458,248

기타비유동금융부채
-
-
20,880,720
20,880,720

금융부채 합계
58,591,149,063
58,591,149,063
58,740,746,297
58,740,746,297

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당 분기말
전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
150,210,538
760,308,372

매출채권
2,972,102,040
3,534,710,410

기타유동금융자산
931,133,291
1,088,365,079

기타비유동금융자산
269,281,484
51,832,820

합 계
4,322,727,353
5,435,216,681

재무상태표 상 부채
당 분기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
1,918,094,593
461,297,652

단기차입금
10,450,000,000
9,966,800,000

기타유동금융부채(*)
4,342,954,153
6,407,822,740

회사채
3,000,000,000
3,000,000,000

유동성장기차입금
733,486,937
733,486,937

장기차입금
38,146,613,380
38,150,458,248

기타비유동금융부채
-
20,880,720

합 계
58,591,149,063
58,740,746,297

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
-

상각후원가 금융자산

이자수익
8,081,894
13,788,265

외환손익
335,069
(968,768)

상각후원가 금융부채

이자비용
(471,852,600)
(471,751,916)

외환손익
(156,290,833)

7. 현금및현금성자산당 분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당 분기말
전기말

보유현금
2,188,599
6,810,786

보통예금
148,021,939
754,100,899

합 계
150,210,538
760,911,685

당 분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

8. 매출채권(1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당 분기말
전기말

외상매출금
2,972,102,040
3,034,710,410

대손충당금
-
-

받을어음
-
500,000,000

매출채권(순액)
2,972,102,040
3,534,710,410

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

<유동>

미수수익
1,788,941
1,255,214

미수금
1,464,425
23,006,268

단기금융상품
80,000,000
20,000,000

단기대여금
847,879,925
1,043,385,077

합계
931,133,291
1,087,646,559

<비유동>

장기대여금
38,949,354
34,182,820

장기금융상품
16,500,000
15,000,000

파생상품금융자산
211,182,130
-

보증금
2,650,000
2,650,000

합계
269,281,484
51,832,820

10. 기타자산당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

<유동>

선급금
272,878,700
340,058,314

선급비용
25,474,382
27,543,884

부가세대급금
225,000
383,369,828

합 계
298,578,082
750,972,026

11. 재고자산

당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

재공품
3,332,702,023
471,864,967

원재료
261,413,762
293,656,248

상품
278,500
-

합 계
3,594,394,285
765,521,215

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,072,907천원(전기 : 44,465,664천원) 입니다.

12. 유형자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당 분기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
38,654,510,669
-
-
38,654,510,669

건물
44,558,906,733
(1,134,445,383)
-
43,424,461,350

구축물
223,980,000
(12,497,526)
-
211,482,474

기계장치
7,683,551,776
(485,377,351)
-
7,198,174,425

차량운반구
705,774,592
(423,033,124)
(18,240,009)
264,501,459

공구와기구
286,070,333
(118,492,263)
(20,429,933)
147,148,137

비품
1,120,875,161
(268,916,916)
-
851,958,245

시설장치
370,425,040
(266,963,723)
-
103,461,317

합 계
93,604,094,304
(2,709,726,286)
(38,669,942)
90,855,698,076

<전기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
38,654,510,669
-
-
38,654,510,669

건물
44,551,506,733
(829,988,211)
-
43,721,518,522

구축물
223,980,000
(9,762,999)
-
214,217,001

기계장치
7,683,551,776
(293,288,512)
-
7,390,263,264

차량운반구
705,774,592
(392,736,409)
(20,797,008)
292,241,175

공구와기구
268,620,333
(104,480,322)
(23,215,833)
140,924,178

비품
1,116,475,161
(214,877,432)
-
901,597,729

시설장치
370,425,040
(248,442,447)
-
121,982,593

건설중인자산
-
-
-
-

합 계
93,574,844,304
(2,093,576,332)
(44,012,841)
91,437,255,131

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
대체
기말

토지
38,654,510,669
-
-
-
-
38,654,510,669

건물
43,721,518,522
7,400,000
-
(304,457,172)
-
43,424,461,350

구축물
214,217,001
-
-
(2,734,527)
-
211,482,474

기계장치
7,390,263,264
-
-
(192,088,839)
-
7,198,174,425

차량운반구
292,241,175
-
-
(27,739,716)
-
264,501,459

공구와기구
140,924,178
17,450,000
-
(11,226,041)
-
147,148,137

비품
901,597,729
4,400,000
-
(54,039,484)
-
851,958,245

시설장치
121,982,593
-
-
(18,521,276)
-
103,461,317

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

합 계
91,437,255,131
29,250,000
-
(610,807,055)
-
90,855,698,076

<전분기>
(단위: 원)

구 분
기초
취득(주1)
감가상각
기말

토지
6,736,044,022
-
-
6,736,044,022

건물
3,404,923,673
-
(48,233,459)
3,356,690,214

구축물
16,326,667
-
(560,015)
15,766,652

기계장치
198,531,598
-
(6,347,614)
192,183,984

차량운반구
352,950,460
-
(26,617,641)
326,332,819

공구와기구
93,787,975
-
(6,690,188)
87,097,787

비품
129,258,663
-
(11,684,944)
117,573,719

시설장치
188,367,601
-
(18,136,273)
170,231,328

건설중인자산
39,240,774,596
8,426,867,272
-
47,667,641,868

합 계
50,360,965,255
8,426,867,272
(118,270,134)
58,669,562,393

(주1) 자산 취득관련 정부보조금 수취액을 취득금액에 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
269,780,574
70,116,004

판매비와관리비
176,844,276
47,690,018

경상연구개발비
164,182,205
464,112

합 계
610,807,055
118,270,134

(4) 유형자산 담보제공 내역

<당 분기말>
(단위: 원)

소재지
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

화성
토지
6,568,425,274
8,400,000,000
(유동성)장기차입금
7,702,380,911
신한은행

건물
3,131,355,518
단기차입금
2,000,000,000

평택
토지
31,921,703,712
41,040,000,000
장기차입금
24,200,000,000

장기차입금
3,000,000,000

건물
39,979,454,877
장기차입금
3,000,000,000

외화시설자금
4,156,290,833

(*) 분양대금반환채권 및 토지 사용승낙 후 토지 후취담보를 제공하고 있으며, 보고기간 후 사건으로서 보고기간말 이후 동 건물에 신한은행에 근저당(36,240,000천원 및 USD 3,302천)을 제공하였습니다.

13. 무형자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당 분기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

특허권
118,468,735
(18,860,766)

99,607,969

소프트웨어
482,147,211
(242,258,217)
(30,000,000)
209,888,994

합 계
600,615,946
(261,118,983)
(30,000,000)
309,496,963

<전기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

특허권
116,218,155
(14,681,705)
-
101,536,450

소프트웨어
482,147,211
(219,963,840)
(33,000,000)
229,183,371

합 계
598,365,366
(234,645,545)
(33,000,000)
330,719,821

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 원)

구 분
기초
취득
상각
대체(주1)
기말

특허권
101,536,450
2,250,580
(4,179,061)
-
99,607,969

소프트웨어
229,183,371
-
(19,294,377)
-
209,888,994

합 계
330,719,821
2,250,580
(23,473,438)
-
309,496,963

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

<전분기>
(단위: 원)

구 분
기초
취득(주1)
상각
대체
기말

특허권
9,789,275
49,557,600
(1,691,706)
-
57,655,169

소프트웨어
265,984,851
-
(17,477,071)
-
248,507,780

건설중인무형자산
-
-
-
-
-

합 계
275,774,126
49,557,600
(19,168,777)
-
306,162,949

(주1) 자산 취득관련 정부보조금 수취액이 취득금액에 반영되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
8,051,521
6,436,715

판매비와관리비
12,391,561
9,701,706

경상연구개발비
3,030,356
3,030,356

합 계
23,473,438
19,168,777

(4) 무형자산 담보제공 내역연결회사는 당기말 신한은행에 대한 단기차입금 1,800,000,000천원에 대한 채권최고액 2,160,000,000천원의 담보목적물로 특허권을 제공하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당 분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

<유동>

매입채무
1,918,094,593
461,297,652

합 계
1,918,094,593
461,297,652

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

<유동>

미지급금
3,706,220,299
5,402,768,216

미지급비용
889,456,217
1,313,817,268

소계
4,595,676,516
6,716,585,484

<비유동>

-

파생상품금융부채
-
20,880,720

합 계
-
20,880,720

15. 차입금 및 회사채당 분기말 및 전기말 현재 차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
차입 종류
이자율(%)
당 분기말
전기말

<단기차입금>

신한은행
운전자금
3.61 ~ 4.16%
5,000,000,000
5,166,800,000

기업은행
운전자금
4.87%
3,000,000,000
3,000,000,000

국민은행
운전자금
4.39%
1,800,000,000
1,800,000,000

그린
운전자금
3.50%
650,000,000
-

단기차입금 합계
10,450,000,000
9,966,800,000

<장기차입금>

신한은행
시설자금
3.53 ~ 4.31%
34,168,893,974
34,902,380,911

신한은행
외화시설자금
4.83%
4,156,290,833
3,981,564,274

소 계
38,325,184,807
38,883,945,185

유동성 대체
(178,571,427)
(733,486,937)

장기차입금 합계
38,146,613,380
38,150,458,248

<회사채>

신한은행
운전자금
3.95%
3,000,000,000
3,000,000,000

회사채 합계
3,000,000,000
3,000,000,000

16. 충당부채

당 분기말 및 전기말 현재 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

하자보수충당부채
25,236,486
112,775,173

합 계
25,236,486
112,775,173

17. 퇴직급여제도

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식되며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 인식한 금액은 74,491천원 및 353,047천원입니다.

18. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 분기말
전기말

발행할 주식수
100,000,000
100,000,000

1주당금액
500
500

발행주식수
13,958,316
13,958,316

자본금
6,979,158,000
6,979,158,000

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금

전기말
13,958,316
6,979,158,000
41,398,573,345

합병으로 인한 자본변동
-
-
-

주식매수선택권 행사
-
-
-

전환권 청구(주1)
-
-
-

당 분기말
13,958,316
6,979,158,000
41,398,573,345

(주1) 전기중 삼성기업인수목적9호 주식회사를 흡수합병하면서 전환사채(액면가 4,050,000천원)를 승계하였으며, 당기중 모두 전환되었습니다. 전환 전 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의명칭
제1회 무보증 사모 전환사채

발행일
2023년 09월 22일

만기일
2028년 09월 22일

액면금액
4,050,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)
0.00%(0.00%)

상환방법
만기일에 원금의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
기명식보통주

전환청구기간
2023년 10월 22일부터 2028년 09월 21일까지

전환가격
액면금액 100원을 기준으로 1주당 3,021원

연결회사는 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 5,240,011천원을 기타자본항목으로 분류하였으며, 당기중 전액 전환되어 주식발행초과금으로 대체하였습니다. 상기 주식발행초과금의 변동금액에는 해당 내역이 반영되었습니다.

19. 기타자본항목(1) 당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

주식매수선택권
788,631,864
745,272,391

자기주식
(144,230,960)
(144,230,960)

합 계
644,400,904
601,041,431

(2) 연결회사는 주주총희 결의에 의거하여 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점:

(단위: 주, 원)

부여일
수량
행사가격
의무근무기간
행사가능기간

2023.09.20 (주1)
810,000
1,000
2023.09.25 ~ 2025.09.25
2025.09.25 ~ 2030.09.25

2025.04.01
123,135
3,000
2025.04.01 ~ 2028.04.01
2028.04.01 ~ 2033.04.01

(주1) 전기중 무상증자 효과를 반영하였습니다.(3) 당 분기말과 전기말 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 분기말
전기말

기초
292,470
698,865

부여
-
123,135

소멸
-
(6,000)

행사
-
(523,530)

무상증자
-
-

기말
292,470
292,470

(4) 연결회사는 전기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1회차
2회차

평가기준일
2023년 9월 20일
2025년 4월 1일

부여일 주식가격
12,500(주1)
6,043

주가변동성
50.51%
52.64%

무위험이자율
3.96%
2.80%

(5) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 27,350천원 및 270,604천원입니다.

20. 이익잉여금(결손금)

당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

미처분잉여금(결손금)
(8,539,040,523)
(6,973,985,079)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
899,257,193
11,956,541,030

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출
899,257,193
11,956,541,030

주요 수행의무별:

제품매출
284,300,000
11,755,300,000

상품매출
9,042,793
9,084,030

기타매출
605,914,400
192,157,000

수수료수익
-
-

합 계
899,257,193
11,956,541,030

수익인식 시점:

한 시점에 인식
899,257,193
11,956,541,030

기간에 걸쳐 인식

-

합 계
899,257,193
11,956,541,030

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분기말
전기말

계약자산
1,730,100,000
2,203,050,000

계약부채
2,607,430,000
617,440,000

(4) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
2,519,300,000
35,107,300,000

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

직원급여
245,435,928
262,485,386

상여금
-
18,700,000

퇴직급여
26,204,497
25,160,542

복리후생비
49,328,789
30,132,315

여비교통비
13,697,790
13,436,704

접대비
7,425,113
28,589,795

전력비
20,678,488
3,786,494

세금과공과금
22,015,714
18,496,058

감가상각비
176,844,276
47,690,018

수선비
-
7,700,000

보험료
14,075,060
11,089,656

차량유지비
11,702,246
7,825,090

경상연구개발비
341,032,189
94,923,515

무형자산상각비
12,391,561
3,031,193

지급수수료
118,571,693
153,870,581

광고선전비
-
-

용역수수료
42,472,380
8,291,000

주식보상비용
19,298,639
79,229,505

하자보수비
(87,538,687)
-

기타비용
16,021,424
(250,531,500)

합 계
1,049,657,100
575,835,474

23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(2,829,051,952)
9,716,495,568

원재료 매입
414,789,458
134,198,009

종업원급여
1,050,326,363
960,431,456

여비교통비
17,303,844
82,650,536

전력비
66,130,246
16,826,843

세금과공과
50,138,540
41,466,050

감가상각비
610,807,055
117,806,022

무형자산상각비
23,473,438
16,138,421

보험료
28,150,052
21,481,372

포장비
-
470,000

소모품비
40,975,890
53,737,720

지급수수료
129,978,660
156,821,950

외주가공비
2,294,551,899
402,889,900

용역수수료
199,686,380
60,891,800

기타비용
25,304,389
(72,440,000)

합 계
2,122,564,262
11,709,865,647

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

<기타수익>

유형자산처분이익
-
-

수입임대료
63,000,000
-

정부보조금이익
-
-

잡이익
1,584,285
5,165,185

기타수익 합계
64,584,285
5,165,185

<기타비용>

합병비용
-
-

잡손실
72,262
12

재고자산감모손실
178,882

기부금
-
-

기타비용 합계
251,144
12

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

<금융수익>

이자수익
8,081,894
13,788,265

외화환산이익
335,069
434,672

외환차익
85,108
726,393

파생상품평가이익
232,062,850
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-

금융수익 합계
240,564,921
88,967,353

<금융비용>

이자비용
471,852,600
310,877,327

외환차손
67,278
2,120,506

금융자산손상차손
-
-

파생상품평가손실
-
-

외화환산손실
174,726,559
9,327

금융비용 합계
646,646,437
313,007,160

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

보통주당기순이익
(1,565,055,444)
(67,122,766)

가중평균유통보통주식수(*1)
13,935,595
9,204,195

기본주당순이익
(112)
(7)

(*1) 가중평균유통보통주식수

<당분기>
(단위: 주)

구 분
주식수
일자
일수
적수

당분기초
13,935,595
2026-01-01
90
1,254,203,550

합 계
13,935,595

90
1,254,203,550

가중평균유통보통주식수

13,935,595

<전분기>
(단위: 주)

구 분
주식수
일자
일수
적수

전분기초
9,204,195
2025-01-01
90
828,377,550

합 계
9,204,195

90
828,377,550

가중평균유통보통주식수
-

-
9,204,195

(*) 전기의 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 후 실시된 무상증자효과를 반영하여 계산하였습니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
잠재적보통주
전환청구기간(행사기간)

제1회 주식매수선택권
145,701
2025년 9월 25일 ~ 2030년 9월 25일

제2회 주식매수선택권
117,135
2028년 4월 1일 ~ 2033년 4월 1일

28. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

1. 법인세비용차감전순이익
(1,565,055,444)
(67,122,766)

2. 수익 및 비용의 조정
996,200,625
725,285,367

이자수익
(8,081,894)
(13,788,265)

감가상각비
610,807,055
118,270,134

무형자산상각비
23,473,438
19,168,777

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-

금융자산손상차손
-
-

하자보수비
(87,538,687)
-

이자비용
471,852,600
310,877,327

유형자산처분이익
-
-

주식보상비용
43,359,473
291,182,739

외화환산이익
(335,069)
(434,672)

외화환산손실
174,726,559
9,327

파생상품평가손실
-
-

파생상품평가이익
(232,062,850)
-

3. 자산부채의 변동
1,678,404,924
1,436,329,393

매출채권의 증감
1,035,558,370
(92,532,200)

미수금의 증감
21,541,843
257,846,363

선급금의 증감
67,179,614
(1,218,009,016)

선급비용의 증감
2,069,502
(11,574,986)

예수금의 증감
-
(250,531,500)

재고자산의 증감
(2,828,873,070)
9,548,682,817

부가세대급금의증감
383,144,828
(288,403,980)

매입채무의 증감
1,456,796,941
(1,731,327,118)

미지급금의 증감
(33,087,917)
219,588,937

미지급비용의 증감
(431,223,392)
55,447,491

선수금의 증감
1,989,990,000
(4,552,633,106)

부가세예수금의 증감
-
(500,224,309)

4. 영업으로부터 창출된 현금
1,109,550,105
2,094,491,994

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금 유동성대체
178,571,427
495,391,745

유형자산 취득관련 미지급금변동
-
1,526,800,000

매출채권과 차입금의 상계
-
-

전환상환우선주부채의 전환
-
-

전환사채의 전환
-
-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 원)

구 분
기초
현금흐름(유입)
현금흐름(유출)
유동성대체
기타(*)
기말

단기차입금
9,966,800,000
2,650,000,000
(2,166,800,000)
-
-
10,450,000,000

유동성장기차입금
733,486,937
-
(178,571,427)
178,571,427
-
733,486,937

장기차입금
38,150,458,248
-
-
(178,571,427)
174,726,559
38,146,613,380

회사채
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000

합 계
51,850,745,185
2,650,000,000
(2,345,371,427)
-
174,726,559
52,330,100,317

(*) 외화환산, 유효이자율 상각 및 합병으로 인한 유입이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 원)

구 분
기초
현금흐름(유입)
현금흐름(유출)
유동성대체
기타
기말

단기차입금
7,000,000,000
-
(249,900,000)
-
-
6,750,100,000

유동리스부채
372,955
-
-
-
-
372,955

유동성장기차입금
24,990,000
-
-
136,904,805
-
161,894,805

장기차입금
28,883,179,682
4,000,000,000
-
(136,904,805)
-
32,746,274,877

비유동리스부채
-
-
-
-
-
-

합 계
35,908,542,637
4,000,000,000
(249,900,000)
-
-
39,658,642,637

29. 우발부채와 약정사항(1) 당 분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
약정사항
한도액
실행액

신한은행
운전자금
5,000,000,000
5,000,000,000

신한은행
시설자금
35,200,000,000
34,723,809,484

기업은행
운전자금
3,000,000,000
3,000,000,000

국민은행
운전자금(IP)
1,800,000,000
1,800,000,000

신한은행
외화시설자금
4,000,000,000
4,000,000,000

우리은행
상생파트너론
1,000,000,000
-

(2) 당 분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

지급보증처
보증내역
보증상대처
보증금액

기술보증기금
차입금
신한은행
2,850,000,000

기술보증기금
차입금
신한은행
-

서울보증보험
거래이행보증 등
다해에너지 외
1,374,814,223

대표이사
차입금
신한은행
3,600,000,000

대표이사
차입금
기업은행
811,000,000

(3) 회사는 재산종합보험에 대하여 신한은행에 근질권(보증금액 : 17,156,663천원)을 제공하였습니다.(4) 회사는 신용보증기금에 매출채권보험(보험금액 : 2,455,000천원)을 가입하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

㈜탑머티리얼
12.80%
12.80%
회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
기타비용

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜탑머티리얼
2,530,000
10,168,580,000
-
-
63,000,000
10,500,000

(3) 당 분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당 분기말>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타유동금융자산
계약자산
단기차입금
계약부채

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜탑머티리얼
-
1,804,750,000
-
-
1,852,300,000

<전기말>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타유동금융자산
계약자산
단기차입금
계약부채

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜탑머티리얼
2,285,896,000
-
-
1,730,100,000
2,270,400,000

(4) 당분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 이들은 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
91,001,000
128,919,000

퇴직급여
7,583,417
10,743,250

주식보상비용
41,155,944
-

합 계
139,740,360
180,936,150

31. 영업부문정보

(1) 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

A사
485,600,000
-

B사
246,690,000
1,440,905,000

C사
63,786,400
-

D사
-
-

합 계
796,076,400
1,440,905,000

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

국내
899,257,193
7,539,241,030

해외
-
4,417,300,000

합 계
899,257,193
11,956,541,030

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 10 기 1분기말 2026.03.31 현재

제 9 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 1분기말
제 9 기말

자산

유동자산
9,730,430,005
9,152,426,079

현금및현금성자산
142,923,370
760,308,372

매출채권
2,972,102,040
3,534,710,410

유동계약자산
1,730,100,000
2,203,050,000

기타유동금융자산
931,958,291
1,088,365,079

기타유동자산
298,353,082
741,922,906

유동재고자산
3,594,394,285
765,521,215

당기손익-공정가치측정금융자산(단기)

당기법인세자산
60,598,937
58,548,097

비유동자산
92,309,681,212
92,692,804,958

유형자산
90,771,077,245
91,350,426,797

영업권 이외의 무형자산
309,496,963
330,719,821

기타비유동금융자산
269,281,484
51,832,820

종속기업에 대한 투자자산
100,000,000
100,000,000

이연법인세자산
859,825,520
859,825,520

자산총계
102,040,111,217
101,845,231,037

부채

유동부채
20,345,232,737
18,608,385,246

매입채무 및 기타유동채무
1,918,094,593
461,297,652

단기매입채무
10,450,000,000
9,966,800,000

기타유동금융부채
4,595,676,516
6,716,585,484

유동하자보수충당부채
25,236,486
112,775,173

선수금
2,607,430,000
617,440,000

기타 유동부채
15,308,205

유동성장기차입금
733,486,937
733,486,937

비유동부채
41,203,094,753
41,227,820,341

장기차입금(사채 포함)
38,146,613,380
38,150,458,248

회사채
3,000,000,000
3,000,000,000

이연법인세부채

기타비유동금융부채

20,880,720

기타 비유동 부채
56,481,373
56,481,373

부채총계
61,548,327,490
59,836,205,587

자본

자본금
6,979,158,000
6,979,158,000

자본잉여금
41,398,573,345
41,398,573,345

기타자본구성요소
644,400,904
601,041,431

이익잉여금(결손금)
(8,530,348,522)
(6,969,747,326)

자본총계
40,491,783,727
42,009,025,450

자본과부채총계
102,040,111,217
101,845,231,037

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기
제 9 기 1분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
899,257,193
899,257,193
11,956,541,030
11,956,541,030

매출원가
1,072,907,162
1,072,907,162
11,228,953,688
11,228,953,688

매출총이익
(173,649,969)
(173,649,969)
727,587,342
727,587,342

판매비와관리비
1,047,441,597
1,047,441,597
575,835,474
575,835,474

영업이익(손실)
(1,221,091,566)
(1,221,091,566)
151,751,868
151,751,868

기타이익
66,824,285
66,824,285
5,165,185
5,165,185

기타손실
251,144
251,144
12
12

금융수익
240,563,666
240,563,666
88,967,353
88,967,353

금융원가
646,646,437
646,646,437
313,007,160
313,007,160

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,560,601,196)
(1,560,601,196)
(67,122,766)
(67,122,766)

법인세비용(수익)
0
0
0
0

당기순이익(손실)
(1,560,601,196)
(1,560,601,196)
(67,122,766)
(67,122,766)

기타포괄손익
0

0

총포괄손익
(1,560,601,196)
(1,560,601,196)
(67,122,766)
(67,122,766)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(112.00)
(112.00)
323.0
323.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(112.00)
(112.00)
303.0
303.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2025.01.01 (기초자본)
4,602,097,500
15,317,122,065
1,568,364,113
2,655,363,417
24,142,947,095

총기타포괄손익

당기순이익(손실)

(67,122,766)
(67,122,766)

주식매수선택권

291,182,739

291,182,739

2025.03.31 (기말자본)
4,602,097,500
15,317,122,065
1,859,546,852
2,588,240,651
24,367,007,068

2026.01.01 (기초자본)
6,979,158,000
41,398,573,345
601,041,431
(6,969,747,326)
42,009,025,450

총기타포괄손익

당기순이익(손실)

(1,560,601,196)
(1,560,601,196)

주식매수선택권

43,359,473

43,359,473

2026.03.31 (기말자본)
6,979,158,000
41,398,573,345
644,400,904
(8,530,348,522)
40,491,783,727

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기
제 9 기 1분기

영업활동현금흐름
643,373,318
1,578,175,357

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,102,766,821
2,094,491,994

당기순이익(손실)
(1,560,601,196)
(67,122,766)

당기순이익조정을 위한 가감
2,663,368,017
2,161,614,760

이자수취
7,546,912
13,720,122

이자지급(영업)
(464,889,575)
(414,387,079)

법인세환급(납부)
(2,050,840)
(115,649,680)

투자활동현금흐름
(1,565,721,962)
(6,983,746,714)

기타유동금융자산의 처분
200,738,618

기타비유동금융자산의 처분

4,998,619

기타유동금융자산의 취득
(60,000,000)

기타비유동금융자산의 취득
(11,500,000)
(39,120,461)

유형자산의 취득
(1,692,710,000)
(6,900,067,272)

무형자산의 취득
(2,250,580)
(49,557,600)

재무활동현금흐름
304,628,573
7,711,302,438

단기차입금의 증가
2,650,000,000

단기차입금의 상환
(2,166,800,000)
(249,900,000)

장기차입금의 증가

4,000,000,000

외화장기차입금의 차입

3,961,202,438

장기차입금의 상환
(178,571,427)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(617,720,071)
2,305,731,081

기초현금및현금성자산
760,308,372
833,835,714

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
335,069
425,345

기말현금및현금성자산
142,923,370
3,139,992,140

5. 재무제표 주석

제10(당) 1 분기 : 2026년 3월 31일 현재

제9(전) 1 분기 : 2025년 3월 31일 현재

케이지에이 주식회사

1. 일반사항

케이지에이 주식회사(이하 "회사")는 2017년 12월 2차전지 전극공정에 필요한 장비의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 회사의 본사는 경기도 평택시 브레인산단4로 45에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

김옥태
2,501,994
17.92%

김준열
227,526
1.63%

김도희
227,526
1.63%

㈜탑머티리얼
1,787,151
12.80%

기타
9,214,119
66.01%

합 계
13,958,316
100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 종속기업투자주식

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2.3.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당분기말

지배지분율

전기말

지배지분율

결산월

업종

케이지에이로보틱스㈜(*)

한국

100%

100%

12월

로봇제조업

(*) 전기중 신규 출자하였습니다.2.3.2 종속기업투자 변동내용당분기중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
기초
취득
기말

케이지에이로보틱스㈜
100,000,000
-
100,000,000

2.3.3 주요 재무정보종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

케이지에이로보틱스㈜
94,340,502
825,000
93,515,502
-
(2,246,745)

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업 과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 '기타수익 또는 기타비용'으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
내용연수

건물
20~40년

구축물
10년

기계장치
10년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
내용연수

소프트웨어
5년

특허권
7년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 지역별 비유동자산비유동자산은 모두 국내에 소재되어 있습니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타부채", "차입금", "회사채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 한편, 동 전환사채는 당기중 전액 전환되었습니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2차전지 제조 공정에 사용되는 장비 및 관련 용역을 고객에게 제공하며, 계약에 따라 장비 제작, 설치 용역 등의 수행의무를 부담할 수 있습니다. 이에 따라 수행의무를 식별하고, 거래가격을 개별 수행의무에 합리적으로 배분한 후, 수행의무의 이행 방식에 따라 수익을 인식합니다.고객에게 제공하는 장비는 일반적으로 고객이 해당 장비에 대한 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하며, 고객의 검사 및 인수 절차가 완료되는 시점을 기준으로 판단합니다. 다만, 장비 설치용역이 별도의 수행의무로 식별되는 경우, 회사는 해당 용역이 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하는지 검토합니다. 그 요건을 충족하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.22 리스

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.23 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2026년 3월 6일자로 이사회에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 재고자산

재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.

3) 충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 시장위험

(1) 외환위험

회사의 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

계정과목
통화
당분기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<금융자산>

현금및현금성자산
EUR
116
201,070
1,657
2,793,238

CNY
1,032
226,307
5,762
1,206,850

USD
5,577.61
8,441,154
1,346
1,931,575

<금융부채>

장기차입금
USD
2,751,599
4,156,290,833
2,751,599
3,981,564,274

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(원화단위: 원)

통화
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

EUR
20,107
(20,107)
279,324
(279,324)

CNY
-
-
120,685
(120,685)

RON
22,631
(22,631)
-
-

USD
(414,784,968)
414,784,968
(397,963,269)
397,963,269

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

변동이자율:

금융부채
34,723,809,484
39,702,380,911

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
347,238,095
(347,238,095)
397,023,809
(397,023,809)

4.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

또한, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

4.2.1 위험관리

회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.

경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

4.2.2 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내및 정상
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과12개월 이내
1년 초과

매출채권
822,162,040
-
577,500,000
1,572,440,000

손실충당금
-
-
-
-

계약자산
-
-
1,730,100,000
-

<전기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내및 정상
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과12개월 이내
1년 초과

매출채권
1,194,896,700
25,575,000
901,958,710
1,412,280,000

손실충당금
-
-
-
-

계약자산
145,000,000
-
1,730,100,000
327,950,000

(2) 당분기와 전기 중 손상과 관련하여 "대손상각비"로 당분기손익에 인식된 금액은 없습니다.

4.3 유동성위험

보고기간말 현재 회사는 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 만기분석

당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
1,918,094,593
-
-
-
1,918,094,593

기타금융부채(*)
4,342,954,153
-
-
-
4,342,954,153

차입금
10,397,498,335
36,664,199,038
5,852,541,975
2,451,110,225
55,365,349,573

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다. (4대보험, 퇴직급여, 연차수당)

<전기말>
(단위: 원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
461,297,652
-
-
-
461,297,652

기타금융부채(*)
6,407,822,740
-
20,880,720
-
6,428,703,460

차입금 및 사채
12,477,090,320
26,213,096,361
15,569,659,507
1,111,751,094
55,371,597,282

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

4.4 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

가. 총차입금
52,330,100,317
51,850,745,185

나. 현금및현금성자산 차감
142,923,370
760,308,372

다. 순부채
52,187,176,947
51,090,436,813

라. 자본총계
40,491,783,727
42,009,025,450

마. 총자본
92,678,960,674
93,099,462,263

바. 자본조달비율(다/마)
56.31%
54.88%

5. 금융상품 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
142,923,370
142,923,370
760,308,372
760,308,372

매출채권
2,972,102,040
2,972,102,040
3,534,710,410
3,534,710,410

기타유동금융자산
931,958,291
931,958,291
1,088,365,079
1,088,365,079

기타비유동금융자산
269,281,484
269,281,484
51,832,820
51,832,820

금융자산 합계
4,316,265,185
4,316,265,185
5,435,216,681
5,435,216,681

<금융부채>

매입채무
1,918,094,593
1,918,094,593
461,297,652
461,297,652

단기차입금
10,450,000,000
10,450,000,000
9,966,800,000
9,966,800,000

기타유동금융부채(*)
4,342,954,153
4,342,954,153
6,407,822,740
6,407,822,740

회사채
3,000,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000

유동성장기차입금
733,486,937
733,486,937
733,486,937
733,486,937

장기차입금
38,146,613,380
38,146,613,380
38,150,458,248
38,150,458,248

기타비유동금융부채
-
-
20,880,720
20,880,720

금융부채 합계
58,591,149,063
58,591,149,063
58,740,746,297
58,740,746,297

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당분기말
전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
142,923,370
760,308,372

매출채권
2,972,102,040
3,534,710,410

기타유동금융자산
931,958,291
1,088,365,079

기타비유동금융자산
269,281,484
51,832,820

합 계
4,316,265,185
5,435,216,681

재무상태표 상 부채
당분기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
1,918,094,593
461,297,652

단기차입금
10,450,000,000
9,966,800,000

기타유동금융부채(*)
4,342,954,153
6,407,822,740

회사채
3,000,000,000
3,000,000,000

유동성장기차입금
733,486,937
733,486,937

장기차입금
38,146,613,380
38,150,458,248

기타비유동금융부채
-
20,880,720

합 계
58,591,149,063
58,740,746,297

(*) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
-

상각후원가 금융자산

이자수익
8,080,639
13,788,265

외환손익
335,069
(968,768)

상각후원가 금융부채

이자비용
(471,852,600)
(471,852,600)

외환손익
(156,290,833)
-

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

보유현금
2,188,599
6,810,786

보통예금
140,734,771
753,497,586

합 계
142,923,370
760,308,372

당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
2,972,102,040
3,034,710,410

대손충당금
-
-

받을어음
-
500,000,000

매출채권(순액)
2,972,102,040
3,534,710,410

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

<유동>

미수수익
1,788,941
1,255,214

미수금
2,289,425
23,724,788

단기금융상품
80,000,000
20,000,000

단기대여금
847,879,925
1,043,385,077

합계
931,958,291
1,088,365,079

<비유동>

장기대여금
38,949,354
34,182,820

장기금융상품
16,500,000
15,000,000

파생상품금융자산
211,182,130
-

보증금
2,650,000
2,650,000

합계
269,281,484
51,832,820

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

<유동>

선급금
272,878,700
340,058,314

선급비용
25,474,382
27,543,884

부가세대급금
-
374,320,708

합 계
298,353,082
741,922,906

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

상품
278,500
-

재공품
3,332,702,023
471,864,967

원재료
261,413,762
293,656,248

합 계
3,594,394,285
765,521,215

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
38,654,510,669
-
-
38,654,510,669

건물
44,558,906,733
(1,134,445,383)
-
43,424,461,350

구축물
223,980,000
(12,497,526)

211,482,474

기계장치
7,595,251,776
(481,698,182)
-
7,113,553,594

차량운반구
705,774,592
(423,033,124)
(18,240,009)
264,501,459

공구와기구
286,070,333
(118,492,263)
(20,429,933)
147,148,137

비품
1,120,875,161
(268,916,916)
-
851,958,245

시설장치
370,425,040
(266,963,723)
-
103,461,317

합 계
93,515,794,304
(2,706,047,117)
(38,669,942)
90,771,077,245

<전기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
38,654,510,669
-
-
38,654,510,669

건물
44,551,506,733
(829,988,211)
-
43,721,518,522

구축물
223,980,000
(9,762,999)

214,217,001

기계장치
7,595,251,776
(291,816,846)

7,303,434,930

차량운반구
705,774,592
(392,736,409)
(20,797,008)
292,241,175

공구와기구
268,620,333
(104,480,322)
(23,215,833)
140,924,178

비품
1,116,475,161
(214,877,432)

901,597,729

시설장치
370,425,040
(248,442,447)

121,982,593

건설중인자산
-
-
-
-

합 계
93,486,544,304
(2,092,104,666)
(44,012,841)
91,350,426,797

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 원)

구 분
기초
취득(주1)
처분
감가상각
대체
기말

토지
38,654,510,669
-
-
-
-
38,654,510,669

건물
43,721,518,522
7,400,000
-
(304,457,172)
-
43,424,461,350

구축물
214,217,001
-
-
(2,734,527)
-
211,482,474

기계장치
7,303,434,930
-
-
(189,881,336)
-
7,113,553,594

차량운반구
292,241,175
-
-
(27,739,716)
-
264,501,459

공구와기구
140,924,178
17,450,000
-
(11,226,041)
-
147,148,137

비품
901,597,729
4,400,000
-
(54,039,484)
-
851,958,245

시설장치
121,982,593
-
-
(18,521,276)
-
103,461,317

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

합 계
91,350,426,797
29,250,000
-
(608,599,552)
-
90,771,077,245

(주1) 자산 취득관련 정부보조금 수취액을 취득금액에 반영하였습니다

<전분기>
(단위: 원)

구 분
기초
취득
감가상각
기말

토지
6,736,044,022
-
-
6,736,044,022

건물
3,404,923,673
-
(48,233,459)
3,356,690,214

구축물
16,326,667
-
(560,015)
15,766,652

기계장치
198,531,598
-
(6,347,614)
192,183,984

차량운반구
352,950,460
-
(26,617,641)
326,332,819

공구와기구
93,787,975
-
(6,690,188)
87,097,787

비품
129,258,663
-
(11,684,944)
117,573,719

시설장치
188,367,601
-
(18,136,273)
170,231,328

건설중인자산
39,240,774,596
8,426,867,272
-
47,667,641,868

합 계
50,360,965,255
8,426,867,272
(118,270,134)
58,669,562,393

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
269,780,574
70,116,004

판매비와관리비
174,636,773
47,690,018

경상연구개발비
164,182,205
464,112

합 계
608,599,552
118,270,134

(4) 유형자산 담보제공 내역

<당분기>
(단위: 원)

소재지
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

화성
토지
6,568,425,274
8,400,000,000
장기차입금
4,523,809,484
신한은행

건물
3,084,603,158
단기차입금
2,000,000,000

평택
토지
31,921,703,712
41,040,000,000
장기차입금
24,200,000,000

장기차입금
3,000,000,000

건물
39,979,454,877
장기차입금
3,000,000,000

외화시설자금
4,156,290,833

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

특허권
118,468,735
(18,860,766)

99,607,969

소프트웨어
482,147,211
(239,258,217)
(33,000,000)
209,888,994

합 계
600,615,946
(258,118,983)
(33,000,000)
309,496,963

<전기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

특허권
116,218,155
(14,681,705)
-
101,536,450

소프트웨어
482,147,211
(219,963,840)
(33,000,000)
229,183,371

합 계
598,365,366
(234,645,545)
(33,000,000)
330,719,821

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 원)

구 분
기초
취득(주1)
상각
대체
기말

특허권
101,536,450
2,250,580
(4,179,061)
-
99,607,969

소프트웨어
229,183,371
-
(19,294,377)
-
209,888,994

합 계
330,719,821
2,250,580
(23,473,438)
-
309,496,963

(주1) 자산 취득관련 정부보조금 수취액이 취득금액에 반영되었습니다.

<전분기>
(단위: 원)

구 분
기초
취득(주1)
상각
대체
기말

특허권
9,789,275
49,557,600
(1,691,706)
-
57,655,169

소프트웨어
265,984,851
-
(17,477,071)
-
248,507,780

합 계
275,774,126
49,557,600
(19,168,777)
-
306,162,949

(주1) 자산 취득관련 정부보조금 수취액이 취득금액에 반영되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
8,051,521
6,436,715

판매비와관리비
12,391,561
9,701,706

경상연구개발비
3,030,356
3,030,356

합 계
23,473,438
19,168,777

(4) 무형자산 담보제공 내역회사는 분기말 신한은행에 대한 단기차입금 1,800백만원에 대한 채권최고액 약 2,160백만원의 담보목적물로 특허권을 제공하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

<유동>

매입채무
1,918,094,593
461,297,652

합 계
1,918,094,593
461,297,652

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

<유동>

미지급금
3,706,220,299
5,402,768,216

미지급비용
889,456,217
1,313,817,268

소계
4,595,676,516
6,716,585,484

<비유동>

파생상품금융부채
-
20,880,720

합 계
-
20,880,720

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
차입 종류
이자율(%)
당분기말
전기말

<단기차입금>

신한은행
운전자금
3.61 ~ 3.89%
5,000,000,000
5,166,800,000

기업은행
운전자금
4.87%
3,000,000,000
3,000,000,000

국민은행
운전자금
4.39%
1,800,000,000
1,800,000,000

그린
운전자금
3.50%
650,000,000
-

단기차입금 합계
10,450,000,000
9,966,800,000

<장기차입금>

신한은행
시설자금
3.53 ~ 4.31%
34,168,893,974
34,902,380,911

신한은행
외화시설자금
4.83%
4,156,290,833
3,981,564,274

소 계
38,325,184,807
38,883,945,185

유동성 대체
(178,571,427)
(733,486,937)

장기차입금 합계
38,146,613,380
38,150,458,248

<회사채>

신한은행
운전자금
3.95%
3,000,000,000
3,000,000,000

회사채 합계
3,000,000,000
3,000,000,000

16. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

하자보수충당부채
25,236,486
112,775,173

합 계
25,236,486
112,775,173

17. 퇴직급여제도

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식되며, 당분기 및 전기 중 퇴직급여로 인식한 금액은 74,491 천원 및 353,047 천원입니다.

18. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식수(주)
100,000,000
100,000,000

1주당금액(원)
500
500

발행주식수(주)
13,958,316
13,958,316

자본금(원)
6,979,158,000
6,979,158,000

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금

전기말
13,958,316
6,979,158,000
41,398,573,345

합병으로 인한 자본변동
-
-
-

주식매수선택권 행사
-
-
-

전환권 청구(*)
-
-
-

당분기말
13,958,316
6,979,158,000
41,398,573,345

(*) 전기중 삼성기업인수목적9호 주식회사를 흡수합병하면서 전환사채(액면가 4,050,000천원)를 승계하였으며, 당기중 모두 전환되었습니다. 전환전 전환사채의 발행내역은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

사채의명칭
제1회 무보증 사모 전환사채

발행일
2023년 09월 22일

만기일
2028년 09월 22일

액면금액
4,050,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)
0.00%(0.00%)

상환방법
만기일에 원금의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
기명식보통주

전환청구기간
2023년 10월 22일부터 2028년 09월 21일까지

전환가격(주1)
액면금액 100원을 기준으로 1주당 3,021원

(주1) 합병으로 인하여 조정된 전환가격입니다.회사는 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 5,240,011천원을 기타자본항목으로 분류하였으며, 전기중 전액 전환되어 주식발행초과금으로 대체하였습니다. 상기 주식발행초과금의 변동금액에는 해당 내역이 반영되었습니다.

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

주식매수선택권
788,631,864
745,272,391

자기주식
(144,230,960)
(144,230,960)

합 계
644,400,904
601,041,431

(2) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점:

(단위: 주, 원)

부여일
수량
행사가격
의무근무기간
행사가능기간

2023.09.20 (주1)
810,000
1,000
2023.09.25 ~ 2025.09.25
2025.09.25 ~ 2030.09.25

2025.04.01
123,135
3,000
2025.04.01 ~ 2028.04.01
2028.04.01 ~ 2033.04.01

(주1) 무상증자 효과를 반영하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전기

기초
292,470
698,865

부여
-
123,135

소멸
-
(6,000)

행사
-
(523,530)

무상증자
-
-

기말
292,470
292,470

(4) 회사는 전기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1회차
2회차

평가기준일
2023년 9월 20일
2025년 4월 1일

부여일 주식가격
12,500
6,043

주가변동성
50.51%
52.64%

무위험이자율
3.96%
2.80%

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 27,350 천원 및 270,604 천원입니다.

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

미처분잉여금(결손금)
(8,530,348,522)
(6,969,747,326)

(2) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

(단위: 원)

과 목
당분기
전기

Ⅰ. 미처분잉여금(미처리결손금)

(8,530,348,522)

(6,969,747,326)

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(6,969,747,326)

2,655,363,417

2. 당기순이익(손실)
(1,560,601,196)

(9,625,110,743)

Ⅱ. 잉여금(결손금)처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분잉여금(결손금)

(8,530,348,522)

(6,969,747,326)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
899,257,193
11,956,541,030

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출
899,257,193
11,956,541,030

주요 수행의무별:

제품매출
284,300,000
11,755,300,000

상품매출
9,042,793
9,084,030

기타매출
605,914,400
192,157,000

수수료수익
-
-

합 계
899,257,193
11,956,541,030

수익인식 시점:

한 시점에 인식
899,257,193
11,956,541,030

기간에 걸쳐 인식
-

합 계
899,257,193
11,956,541,030

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산

장비매출
1,730,100,000
2,203,050,000

계약부채

장비매출
2,607,430,000
617,440,000

(4) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설비매출
2,519,300,000
35,107,300,000

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

직원급여
245,435,928
262,485,386

상여금
-
18,700,000

퇴직급여
26,204,497
25,160,542

복리후생비
49,328,789
30,132,315

여비교통비
13,697,790
13,436,704

접대비
7,425,113
28,589,795

통신비
1,692,743
598,547

수도광열비
1,297,091
46,082

전력비
20,678,488
3,786,494

세금과공과금
22,015,714
18,496,058

감가상각비
174,636,773
47,690,018

지급임차료
409,763
272,412

수선비
-
7,700,000

보험료
14,075,060
11,089,656

차량유지비
11,702,246
7,825,090

경상연구개발비
341,032,189
94,923,515

운반비
-
2,193

교육훈련비
383,000
1,000,000

도서인쇄비
932,274
308,182

포장비
-
-

사무용품비
-
-

소모품비
11,306,553
3,031,193

지급수수료
118,563,693
153,870,581

광고선전비
-
-

무형고정자산상각
12,391,561
9,701,706

용역수수료
42,472,380
8,291,000

주식보상비용
19,298,639
79,229,505

출장비
-
-

하자보수비
(87,538,687)
(250,531,500)

합 계
1,047,441,597
575,835,474

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(2,829,051,952)
9,716,495,568

기타매출원가
-
-

원재료 매입
414,789,458
134,198,009

종업원급여
1,050,326,363
960,431,456

여비교통비
17,303,844
82,650,536

전력비
66,130,246
16,826,843

세금과공과
50,138,540
41,466,050

감가상각비
608,599,552
117,806,022

무형자산상각비
23,473,438
16,138,421

경상연구개발비
29,094,055
94,923,515

보험료
28,150,052
21,481,372

포장비
-
470,000

소모품비
40,975,890
53,737,720

지급수수료
129,970,660
156,821,950

외주가공비
2,294,551,899
402,889,900

용역수수료
199,686,380
60,891,800

기타비용
(3,789,666)
(72,440,000)

합 계
2,120,348,759
11,804,789,162

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

<기타수익>

유형자산처분이익
-
-

수입임대료
65,250,000
-

정부보조금이익
-
-

잡이익
1,574,285
5,165,185

기타수익 합계
66,824,285
5,165,185

<기타비용>

합병비용
-
-

잡손실
72,262
12

재고자산감모손실
178,882
-

기부금
-
-

기타비용 합계
251,144
12

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

<금융수익>

이자수익
8,080,639
13,788,265

외화환산이익
335,069
434,672

외환차익
85,108
726,393

파생상품평가이익
232,062,850
74,018,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-

금융수익 합계
240,563,666
88,967,353

<금융비용>

이자비용
471,852,600
310,877,327

외환차손
67,278
2,120,506

금융자산손상차손
-
-

파생상품평가손실
-

외화환산손실
174,726,559
9,327

금융비용 합계
646,646,437
313,007,160

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당분기순이익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

보통주당기순이익
(1,560,601,196)
(67,122,766)

가중평균유통보통주식수(*1)
13,935,595
9,204,195

기본주당순이익
(122)
(7)

(*1) 가중평균유통보통주식수

<당분기>
(단위: 주)

구 분
주식수
일자
일수
적수

당분기초
13,935,595
2026-01-01
90
1,254,203,550

합 계
13,935,595

90
1,254,203,550

가중평균유통보통주식수

13,935,595

<전분기>
(단위: 주)

구 분
주식수
일자
일수
적수

전분기초
9,204,195
2025-01-01
90
828,377,550

유상증자

합 계
9,204,195

90
828,377,550

가중평균유통보통주식수

9,204,195

(2) 희석주당순이익

연결회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
잠재적보통주
전환청구기간(행사기간)

제1회 주식매수선택권
145,701
2025년 9월 25일 ~ 2030년 9월 25일

제2회 주식매수선택권
117,135
2028년 4월 1일 ~ 2033년 4월 1일

28. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

1. 법인세비용차감전순손익
(2,019,994,699)
(67,122,766)

2. 수익 및 비용의 조정
993,994,377
725,285,367

이자수익
(8,080,639)
(13,788,265)

감가상각비
608,599,552
118,270,134

무형자산상각비
23,473,438
19,168,777

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-

금융자산손상차손
-

하자보수비
(87,538,687)

이자비용
471,852,600
310,877,327

유형자산처분이익
-

유형자산처분손실
-

주식보상비용
43,359,473
291,182,739

외화환산이익
(335,069)
(434,672)

외화환산손실
174,726,559
9,327

파생상품평가손실
-

파생상품평가이익
(232,062,850)

3. 자산부채의 변동
1,669,373,640
1,436,329,393

매출채권의 감소(증가)
1,035,558,370
(92,532,200)

미수금의 감소(증가)
21,435,363
257,846,363

선급금의 감소(증가)
67,179,614
(1,218,009,016)

선급비용의 감소(증가)
2,069,502
(11,574,986)

계약자산의 감소(증가)
374,320,708
9,548,682,817

재고자산의 감소(증가)
(2,828,873,070)

매입채무의 증가(감소)
1,456,796,941
(1,731,327,118)

미지급금의 증가(감소)
(33,087,917)
219,588,937

미지급비용의 증가(감소)
(431,324,076)
55,447,491

선수금의 증가(감소)
1,989,990,000
(4,552,633,106)

하자보수충당부채의 증가(감소)
-
(250,531,500)

예수금의 증가(감소)
-
-

부가세대급금의 증가(감소)
-
(288,403,980)

부가세예수금의 증가(감소)
15,308,205
(500,224,309)

퇴직금의 지급
-
-

4. 영업으로부터 창출된 현금
643,373,318
2,094,491,994

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

무상증자
-
-

장기차입금 유동성대체
178,571,427
495,391,745

유형자산 미지급금
-
-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
-
1,526,800,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 원)

구 분
기초
현금흐름(차입)
현금흐름(상환)
유동성대체
기타(*)
기말

단기차입금
9,966,800,000
2,650,000,000
(2,166,800,000)
-
-
10,450,000,000

유동리스부채
-
-
-
-
-
-

유동성장기차입금
733,486,937
-
(178,571,427)
178,571,427
-
733,486,937

장기차입금
38,150,458,248
-
-
(178,571,427)
174,726,559
38,146,613,380

회사채
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000

합 계
51,850,745,185
2,650,000,000
(2,345,371,427)
-
174,726,559
52,330,100,317

(*) 외화환산, 유효이자율 상각 및 합병으로 인한 유입이 포함되어 있습니다.

<전분기>
(단위: 원)

구 분
기초
현금흐름(차입)
현금흐름(상환)
유동성대체
기타
기말

단기차입금
7,000,000,000
-
(249,900,000)
-
-
6,750,100,000

유동리스부채
372,955
-
-
-
-
372,955

유동성장기차입금
24,990,000
-
-
136,904,805
-
161,894,805

장기차입금
28,883,179,682
4,000,000,000
-
(136,904,805)
-
32,746,274,877

비유동리스부채
-
-
-
-
-
-

합 계
35,908,542,637
4,000,000,000
(249,900,000)
-
-
39,658,642,637

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
약정사항
한도액
실행액

신한은행
운전자금
5,000,000,000
5,000,000,000

신한은행
시설자금
35,200,000,000
34,723,809,484

기업은행
운전자금
3,000,000,000
3,000,000,000

국민은행
운전자금(IP)
1,800,000,000
1,800,000,000

신한은행
외화시설자금
4,156,290,833
4,156,290,833

우리은행
상생파트너론
1,000,000,000
-

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

지급보증처
보증내역
보증상대처
보증금액

기술보증기금
차입금
신한은행
2,850,000,000

기술보증기금
차입금
신한은행
-

서울보증보험
거래이행보증 등
다해에너지 외
1,374,814,223

대표이사
차입금
신한은행
3,600,000,000

대표이사
차입금
기업은행
811,000,000

(3) 회사는 재산종합보험에 대하여 신한은행에 근질권(보증금액 : 17,156,663천원)을 제공하였습니다. (4) 회사는 신용보증기금에 매출채권보험(보험금액 : 2,455,000천원)을 가입하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

㈜탑머티리얼
12.80%
12.80%
회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

케이지에이로보틱스㈜
100.00%
100.00%
회사가 지배하는 회사

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
기타비용

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜탑머티리얼
2,530,000
10,168,580,000
63,000,000
10,500,000
-
-

회사가 지배하는 회사
케이지에이로보틱스㈜

2,250,000
-

(3) 당분기와 전기말 현재 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타유동금융자산
계약자산
단기차입금
기타채무

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜탑머티리얼
-
1,804,750,000
-
-
1,852,300,000

회사가 지배하는 회사
케이지에이로보틱스㈜
-
825,000
-
-
-

<전기말>
(단위: 원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타유동금융자산
계약자산
단기차입금
기타채무

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜탑머티리얼
2,285,896,000
-
1,730,100,000
-
2,270,400,000

회사가 지배하는 회사
케이지에이로보틱스㈜
-
718,520
-
-
-

(4) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사의 주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 이들은 회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
91,001,000
128,919,000

퇴직급여
7,583,417
10,743,250

주식보상비용
41,155,944
-

합 계
139,740,360
139,662,250

31. 영업부문정보

(1) 영업부문

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

A사
485,600,000
-

B사
246,690,000
1,440,905,000

C사
63,786,400
-

합 계
796,076,400
1,440,905,000

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

국내
899,257,193
7,539,241,030

해외
-
4,417,300,000

합 계
899,257,193
11,956,541,030

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거한 이사회 및 주주총회의 승인을 통해 배당을 지급하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정책은 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고와 경영환경 등을 고려하고 있으며, 배당가능이익 범위 내 당해년도 영업이익 및 순이익의 일정 비율에 한하여 배당률 및 배당목표를 산정하고 있습니다. 배당 수준은 당해 손익 결과에 따른 적정한 배당과 자사주 매입 등의 정책을 통해 지속적인 주주가치 제고 및 주주환원을 목표로 하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관
주주총회
-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
O
-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다.
-

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

결산배당
2025년 12월
X
-
-
X
-

결산배당
2024년 12월
X
-
-
X
-

결산배당
2023년 12월
X
-
-
X
-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당 관련 정관의 내용

정관규정
내 용

제 12 조(신주의 동등배당)
본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제 56조(이익금의 처분)
당 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액

제 57 조(이익배당)
1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다3. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 58 조(배당금 지급청구권 소멸시효)
1. 이익배당금 지급청구권은 배당이 확정된 날로부터 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성되고, 당 회사는 지급의무를 면한다.2. 위 제1항의 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 회사로 귀속된다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제10기 1분기
제09기
제08기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-1,565
-9,629
-

(별도)당기순이익(백만원)
-1,561
-9,625
208

(연결)주당순이익(원)
-112
-864
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

주) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수"와 "평균 배당수익률"을 산정하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2017.10.31
현물출자
보통주
200,000
500
500
법인 설립 자본금

2021.05.24
유상증자(제3자배정)
보통주
85,715
500
35,000
제3자배정

2021.06.23
무상증자
보통주
1,700,000
500
-
무상증자(1:5.9)

2023.09.26
유상증자(제3자배정)
보통주
513,400
500
12,500
제3자배정

2023.12.14
유상증자(제3자배정)
보통주
304,600
500
12,500
제3자배정

2024.08.19
무상증자
보통주
5,607,430
500
-
무상증자(1:2)

2024.09.04
전환권행사
보통주
793,050
-
-
주1)

2025.05.28
유상증자(일반공모)
보통주
2,889,977
500
-
주2)

2025.09.25
주식매수선택권행사
보통주
523,530
500
-
주3)

2025.11.05
전환권행사
보통주
148,957
500
-
주4)

2025.12.09
전환권행사
보통주
728,235
500
-
주5)

2025.12.11
전환권행사
보통주
463,422
500
-
주6)

주1) 2024년 9월 4일자의 793,050주는 상환전환우선주의 전환권행사로 발행된 주식으로 24년 합산한 주식 수량입니다.주2) 당사는 2025년 5월 28일에 '삼성기업인수목적9호 주식회사'와 합병을 완료하여 보통주 2,889,977주(합병비율 1 : 0.3309614)를 발행하였습니다.주3) 당사는 2025년 9월 25일에 주식매수선택권 행사로 인하여 보통주 523,530 주를 발행하였습니다.주4) 당사는 2025년 11월 5일에 전환청구권 행사로 인하여 보통주 148,957 주를 발행하였습니다.주5) 당사는 2025년 12월 9일에 전환청구권 행사로 인하여 보통주 728,235 주를 발행하였습니다.주6) 당사는 2025년 12월 11일에 전환청구권 행사로 인하여 보통주 463,422 주를 발행하였습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제1회 무보증사모전환사채
1
2023.09.22
2028.09.21
4,050,000,000
보통주
2023.10.22~2028.09.21
100
3,021
-
-
주1)

합 계
-
-
-
4,050,000,000
-
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 '삼성기업인수목적9호'에서 발행한 제 1회 무보증 전환사채를 2025년 05월 28일 합병을 완료하여 인수하였고 1주당 전환가액이 1,000원이었으나 합병비율(1: 0.3309614)에 따라 1주당 전환가액을 3,021원으로 조정하였습니다. 주2) 당사는 전환청구권 전부 행사하여 보통주 1,340,614 주를 발행하였으며, 보유중인 미상환 전환사채는 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
3,000,000
-
-
-
-
3,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
3,000,000
-
-
-
-
3,000,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2026년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

스팩합병
-
2025년 05월 28일
시설자금
25,400,000
시설자금
25,400,000
-
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

유상증자
1
2021년 05월 22일
운전자금
3,000,000
운전자금
3,000,000
-
-

유상증자
2
2023년 09월 26일
시설자금
6,417,500
시설자금
6,417,500
-
-

유상증자
3
2023년 12월 12일
운전자금
3,807,500
운전자금
3,807,500
-
-

유상증자
4
2024년 08월 17일
시설자금
6,600,000
시설자금
6,600,000
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

케이지에이주식회사와 삼성기업인수목적9호주식회사는 2024년 10월 23일 이사회 결의 및 2025년 4월 25일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 05월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 케이지에이주식회사가 삼성기업인수목적9호주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.3309614의 비율 (삼성기업인수목적9호주식회사 주주에게 케이지에이주식회사 보통주 2,889,977주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.

구 분
합병회사
피합병회사

법인명
케이지에이 주식회사
삼성기업인수목적9호주식회사

대표이사
김옥태
오정현

본점소재지
경기도 화성시 향남읍 만년로 8-62
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

합병비율
1
0.3309614

이사회결의일
2024년10월 23일

합병승인을 위한 주주총회일
2025년 04월 25일

합병기일
2025년 05월 28일

합병신주상장일
2025년 06월 17일

관련하여 자세한 내용은 2026년 3월 23일에 제출된
2025년도 사업보고서
및 2025년 06월 12일 공시된 당사의 '
증권발행실적보고서(합병등)
'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

외상매출금
2,972,102,040
3,034,710,410

대손충당금
-
-

받을어음
-
500,000,000

매출채권(순액)
2,972,102,040
3,534,710,410

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 없습니다.

다. 재고자산 현황

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

상품
278,500
-

재공품
3,332,702,023
471,864,967

원재료
261,413,762
293,656,248

합 계
3,594,394,285
765,521,215

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
3.52%
0.75%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
49.22회
2.75회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사방법당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매 분기말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.

법인명
실사일자
실사입회자

케이지에이㈜
2025.12.30
신우회계법인

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제10기(당기)
감사보고서
신우회계법인
-
-
해당사항없음
-
-

연결감사보고서
신우회계법인
-
-
해당사항없음
-
-

제09기(전기)
감사보고서
신우회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
매출의 발생사실

연결감사보고서
신우회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
매출의 발생사실

제08기(전전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
주요계정 및공시내용

연결감사보고서
-
-
-
-
-
-

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제10기(당분기)
신우회계법인

- 연결재무제표, 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사

90
1,025
-
-

제09기(전기)
신우회계법인

- 연결재무제표, 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사

65
730
70
958

제08기(전전기)
삼일회계법인
- 별도재무제표검토- 감사 및 내부회계관리제도 감사
100
800
100
775

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제09기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제08기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제07기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
네트워크회계법인명
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제09기(당기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제08기(전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제07기(전전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2026년 02월 26일
회사측 : 감사 및 회사 2인감사인측 : 업무수행이사
서면회의
감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등

2
2025년 10월 24일
회사측 : 감사 및 회사 2인감사인측 : 업무수행이사외 3인
서면회의
감사계획, 감사인의 독립성 등

3
2024년 12월 31일
회사측 : 감사 및 회사 2인감사인측 : 업무수행이사외 2인
서면회의
감사계획, 감사인의 독립성 등

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
사. 회계감사인의 변경에 관한 사항
외부감사인 선임위원회 내용

당사는 제06기(2022년) 감사인으로 신우회계법인을 선임하였으나, 한국거래소 코스닥 시장 상장을 준비하는 과정에서「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항,「동법 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따라 제07기(2023년) 에 대하여 삼일회계법인을 지정감사인으로 통보받고, 2023년 10월 외부감사계약을 체결하여 지정감사를 수행하였습니다. 이후 상장진행일정 조정에 따라 제08기(2024년) 감사인으로 신우회계법인을 선임하였으나, 상기 동 법령 등에 따라 2024년 09월 삼일회계법인을 지정감사인으로 통보받고, 2024년 10월 외부감사계약을 체결하여 제08기(2024년)에 대한 지정감사를 수행하였습니다. 제09기(2025년)부터는 신우회계법인을 선임하여 1년간 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제10기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제09기(전기)
내부회계관리제도
2026.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제08기(전전기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제10기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제09기(전기)
내부회계관리제도
2026.03.06
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제08기(전전기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제10(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제09기(전기)
내부회계관리제도
신우회계법인
검토
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제08기(전전기)
내부회계관리제도
-
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사
1
1
-
-
32

이사회
6
1
-
-
101

회계처리부서
4
4
-
-
36

주1) 내부회계 담당인력의 평균경력은 당사에서 내부회계관리제도 업무경력을 기준으로 기재하였습니다.

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자회계담당임원
김혜령
여
2년
17년 9개월
-
14

회계담당직원
허강민
여
1년 4개월
7년1개월
-
14

주1) 회계관련 경력은 당사 입사 전 경력을 포함하였습니다.주2) 보고서 작성 기준일 현재 회계담당인원 김귀성으로 변경되었습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

이사회는 3인 이상의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행합니다. 이사회의 의장은 이사회에서 호선으로 정하며, 의장이 선임되지 않았거나 유고시에는 회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행합니다.

성명
직명
임기
선임 사유
담당업무
추천인
최대주주와의관계

김옥태
대표이사
3년
당사 경영총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
경영총괄
이사회
본인

이성일
사내이사
3년
당사 사업총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
COO
이사회
타인

김기태
사내이사
3년
당사 설계총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
설계임원
이사회
타인

이창수
사외이사
3년
당사 내부통제 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
사외이사
이사회
타인

박흥석
사외이사
3년
당사 내부통제 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
사외이사
이사회
타인

김동환
사외이사
3년
당사 내부통제 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
사외이사
이사회
타인

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
1
-
1

(3) 이사회운영규정의 주요 내용

이사회 운영규정

제3조 (이사회 구성)

1. 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성한다.

2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다.

제4조 (이사회의 소집)

1. 이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구 가 있을 때 이를 개최한다.

2. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다.

3. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.

제5조 (의장)

이사회의 의장은 대표이사 사장이 되며, 대표이사 사장의 유고 시 회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행한다.

제6조 (이사회의 성립)

이사회는 이사 전원의 과반수 출석으로 성립한다.

제7조 (이사회의 결의 방법)

1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.
2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.

4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

제8조 (이사회 의결 사항)

이사회는 다음 사항을 심의 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항

2. 경영 전반에 관한 사항

3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항

4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항

5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항

6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항

7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금 차입 등 자금조달에 관한 사항

8. 이사회 운영에 관한 사항

9. 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항

10. 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항

나. 주요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

김옥태
이성일
김기태
김기호
박흥석
이창수
김동환
김관일

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 63%)
(출석률: 100%)
(출석률: 63%)
(출석률: 63%)
(출석률: 100%)

찬반여부

2026-01
2026.01.19
결산 보고의 건 (별도재무제표)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2026-02
2026.01.20
기업은행 대출에 관한 건 (3억)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2026-03
2026.02.02
결산 보고의 건 (연결재무제표)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2026-04
2026.03.06
제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2026-05
2026.03.13
정기주주총회 소집, 재무제표, 사외이사&감사 선임 등
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2026-06
2026.03.31
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
-

2026-07
2026.03.31
본점소재지 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
-

2026-08
2026.03.31
종된사업장 추가의 건(화성공장)
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
-

주)
2026년 03월 사외이사 퇴임(김기호), 감사 퇴임(이창수),2026년 03월 사외이사 선임(이창수), 감사 선임(김관일)

다. 이사회내의 위원회

당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 대표이사가 의장을 맡습니다. 또한 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적이며, 이사선출에 대한 자체적인 독립성 기준을 운영하고 있고 선임된 이사들은 이에 대한 기준을 충족하고 있습니다. 선임된 이사들은 당사 발전에 이바지 할 수 있는 사람들로 이사회에서 추천하였고 각 이사로서의 활동분야는 당사 실정에 맞게 진행되고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
담당업무
회사와의거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
임기
연임여부(횟수)

사내이사(대표이사)
김옥태
이사회
대표이사
없음
본인
3년
2회

사내이사
이성일
이사회
COO
없음
회사의 임원
3년
0회

사내이사
김기태
이사회
설계총괄
없음
회사의 임원
3년
0회

사외이사
이창수
이사회
경영자문
없음
없음
3년
0회

사외이사
박흥석
이사회
경영자문
없음
없음
3년
0회

사외이사
김동환
이사회
경영자문
없음
없음
3년
0회

(2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 교육실시 현황

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며, 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등
당사는 강화된 내부통제시스템을 통해 독립적이고 투명한 경영의사결정을 하기 위해 감사제도를 운영하고 있으며, 당사는 독립적인 지위에 있는 비상근감사 1인을 선임하고 있습니다.

나. 감사 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김관일
-
2026.03 ~ 현재 케이지에이 감사2025.01~현재 HUE D&P 대표이사2021.04~2024.12 ㈜세림건설 이사2007.11~2019.12 ㈜KJ산업 부사장
-
-
-

주1) 상기 내용은 2026년 3월 31일 기준 감사 현황입니다.주2) 김관일 감사는 2026년 3월 31일 자로 신규 선임되었으며, 이창수 감사는 2026년 3월 31일 자로 사임하셨습니다.

다. 감사의 독립성

당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분
내용

제 48 조 (감사의 선임 해임)

1. 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써감사의 선임을 결의할 수 있다.

4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

5. 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제 49 조 (감사의 임기와 보선)

1.감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

2.감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제 50 조 (감사의 직무 등)

1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

4. 감사에 대해서는 제38조제3항의 규정을 준용한다.

5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다.

7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제 51 조 (감사록)
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가기명날인 또는 서명하여야 한다.

제 52 조 (감사의 보수와 퇴직금)

1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.

2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

라. 감사의 주요활동 내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
김관일
이창수

2026-01
2026.01.19
결산 보고의 건 (별도재무제표)
가결
해당사항없음
찬성

2026-02
2026.01.20
기업은행 대출에 관한 건 (3억)
가결
찬성

2026-03
2026.02.02
결산 보고의 건 (연결재무제표)
가결
찬성

2026-04
2026.03.06
제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성

2026-05
2026.03.13
정기주주총회 소집, 재무제표, 사외이사&감사 선임 등
가결
찬성

2026-06
2026.03.31
대표이사 선임의 건
가결
불참

2026-07
2026.03.31
본점소재지 변경의 건
가결
불참

2026-08
2026.03.31
종된사업장 추가의 건(화성공장)
가결
불참

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며,추후 관련 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다.

바. 감사 지원조직 현황

당사는 본 제출일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없습니다.

사. 준법지원인 등에 관한 사항
당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
-
제08기(2024년도 정기주총)제09기(2025년도 정기주총)
-

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
13,958,316
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
22,721
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
13,935,595
-

-
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권)
1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주의 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리 방법을 이사회의 결의로 정한다.2. 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,해외진출, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8) 주권을 코스닥시장 혹은 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
제 17 조 (기준일)1. 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.2. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의특전
해당사항 없음
공고게재
당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.kga-i.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 경기도내에서 발행하는 일간 경기일보에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총정보
의안내용
결의내용
주요논의내용

제6기정기주총(2023.01.30)
제1호 의안: 제06기 결산보고서 승인의 건
가결
제06기 결산보고서 승인

제2호 의안: 감사 퇴임의 건
가결
감사 정용순 퇴임

제6기 제1회임시주총(2023.03.30)
제1호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
가결
이사 보수 한도 승인

제2호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
가결
감사 보수한도 승인

제6기 제2회임시주총(2023.06.30)
제1호 의안: 정관 변경의 건
가결
정관 변경의 건

제2호 의안: 이사 및 감사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 이성일 선임의 건 2-2호 : 감사 이창수 선임의 건
가결가결
이성일 신규선임이창수 신규선임

제3호 의안: 대표이사 선임의 건
가결
대표이사 김옥태 선임의 건

제4호 의안: 임원의 보수 지급 규정의 건
가결
임원의 보수 지급규정의 건

제6기 제3회임시주총(2023.08.31)
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건
가결
김기태 신규선임

제 2호 의안: 제3자배정 유상증자의 건
가결
제3자배정 유상증자

제6기 제4회임시주총(2023.09.20)
제1호 의안: 정관 변경의 건
가결
정관 변경의 건

제 2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
가결
핵심 임직원에 대한 사기진작 및 동기부여 목적의 주식매수 선택권 부여

제6기 제5회임시주총(2023.10.31)
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건
가결
김옥태 재선임

제6기 제6회임시주총(2023.12.08)

제1호 의안 : 사외이사 선임의 건

가결
김기호 신규선임

제7기정기주총(2024.03.29)
제1호 의안: 제07기 재무제표 승인의 건
가결
제07기 재무제표 승인

제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
가결
이사 보수 한도 승인

제3호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
가결
감사 보수한도 승인

제7기 제1회임시주총(2024.07.25)
제1호 의안: 정관 변경의 건
가결
정관 변경의 건

제 2호 의안: 임원퇴직금규정 제정의 건
가결
임원퇴직금규정 사규 제정

제3호 의안: 임원보수규정 제정의 건
가결
임원보수규정 사규 제정

제4호 의안: 주주총회운영규정 제정의 건
가결
주주총회운영규정 사규 제정

제7기 제2회임시주총(2024.09.09)
제1호 의안: 정관 변경의 건
가결
정관 변경의 건

제7기 제3회임시주총(2024.10.11)
제1호 의안 : 사외이사 선임의 건
가결
박홍석 신규선임

제8기정기주총(2025.03.31)
제1호 의안: 제08기 재무제표 승인의 건
가결
제08기 재무제표 승인

제 2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
가결
핵심 임직원에 대한 사기진작 및 동기부여 목적의 주식매수 선택권 부여

제3호 의안: 사외이사 선임의 건
가결
김동환 신규선임

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
가결
이사 보수 한도 승인

제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
가결
감사 보수한도 승인

제8기 제1회임시주총(2025.04.25)
제1호 의안 : 합병승인 결의의 건
가결
합병승인 결의의 건

제9기정기주총(2026.03.31)
제1호 의안: 제09기 재무제표 승인의 건
가결
제09기 재무제표 승인(연결,별도)

제2호 의안: 정관변경의 건 2-1호 : 2026년 표준정관 개정으로 인한 정관변경의 건

2-2호 : 그 외 조문 정관 변경의 건

가결가결

2026년 표준정관 개정으로 인한 정관변경의 건

본점 이전 등 조문 정관 변경의 건

제3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호 : 사외이사 이창수 선임의 건 3-2호 : 사내이사 김옥태 선임의 건 3-3호 : 사내이사 이성일 선임의 건 3-4호 : 사내이사 김기태 선임의 건
가결가결가결가결
이창수 신규선임김옥태 재선임이성일 재선임김기태 재선임

제4호 의안: 감사 선임의 건
가결
김관일 신규선임

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
가결
이사 보수 한도 승인

제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
가결
감사 보수한도 승인

사. 주주총회 안건별 결의 결과

주총정보
안건
결의구분
가결여부
의결권있는발행주식총수(A)
(A)중의결권행사주식수
찬성주식수
찬성주식비율(%)
반대기권등주식수
반대기권등주식비율(%)

제6기정기주총(2023.01.30)
제1호 의안: 제06기 결산보고서 승인의 건
보통
가결
1,985,715주
1,181,498주
1,181,498주
100%
0주
0%

제2호 의안: 감사 퇴임의 건
보통
가결
1,985,715주
1,181,498주
1,181,498주
100%
0주
0%

제6기 제1회임시주총(2023.06.30)
제1호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
보통
가결
1,985,715주
1,181,498주
1,181,498주
100%
0주
0%

제2호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
보통
가결
1,985,715주
1,181,498주
1,181,498주
100%
0주
0%

제6기 제2회임시주총(2023.06.30)
제1호 의안: 정관 변경의 건
특별
가결
1,985,715주
1,985,715주
1,985,715주
100%
0주
0%

제2호 의안: 이사 및 감사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 이성일 선임의 건 2-2호 : 감사 이창수 선임의 건
보통보통
가결가결
1,985,715주1,985,715주
1,985,715주1,985,715주
1,985,715주1,985,715주
100%100%
0주0주
0%0%

제3호 의안: 대표이사 선임의 건
보통
가결
1,985,715주
1,985,715주
1,985,715주
100%
0주
0%

제4호 의안: 임원의 보수 지급 규정의 건
보통
가결
1,985,715주
1,985,715주
1,985,715주
100%
0주
0%

제6기 제3회임시주총(2023.08.31)
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건
보통
가결
1,985,715주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제 2호 의안: 제3자배정 유상증자의 건
특별
가결
1,985,715주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제6기 제4회임시주총(2023.09.20)
제1호 의안: 정관 변경의 건
특별
가결
1,985,715주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제 2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
특별
가결
1,985,715주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제6기 제5회임시주총(2023.10.31)
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건
보통
가결
2,499,115주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제6기 제6회임시주총(2023.12.08)

제1호 의안 : 사외이사 선임의 건

보통
가결
2,803,715주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제7기정기주총(2024.03.29)
제1호 의안: 제07기 재무제표 승인의 건
보통
가결
2,803,715주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
보통
가결
2,803,715주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제3호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
보통
가결
2,803,715주
833,998주
833,998주
100%
0주
0%

제7기 제1회임시주총(2024.07.25)
제1호 의안: 정관 변경의 건
특별
가결
2,803,715주
1,891,515주
1,891,515주
100%
0주
0%

제 2호 의안: 임원퇴직금규정 제정의 건
보통
가결
2,803,715주
1,891,515주
1,891,515주
100%
0주
0%

제3호 의안: 임원보수규정 제정의 건
보통
가결
2,803,715주
1,891,515주
1,891,515주
100%
0주
0%

제4호 의안: 주주총회운영규정 제정의 건
보통
가결
2,803,715주
1,891,515주
1,891,515주
100%
0주
0%

제7기 제2회임시주총(2024.09.09)
제1호 의안: 정관 변경의 건
특별
가결
9,204,195주
6,424,395주
6,424,395주
100%
0주
0%

제7기 제3회임시주총(2024.10.11)
제1호 의안 : 사외이사 선임의 건
보통
가결
9,204,195주
2,501,994주
2,501,994주
100%
0주
0%

제8기정기주총(2025.03.31)
제1호 의안: 제08기 재무제표 승인의 건
보통
가결
9,204,195주
4,743,945주
4,743,945주
100%
0주
0%

제 2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
특별
가결
9,204,195주
4,743,945주
4,743,945주
100%
0주
0%

제3호 의안: 사외이사 선임의 건
보통
가결
9,204,195주
4,743,945주
4,743,945주
100%
0주
0%

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
보통
가결
9,204,195주
4,743,945주
4,743,945주
100%
0주
0%

제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
보통
가결
9,204,195주
4,743,945주
4,743,945주
100%
0주
0%

제8기 제1회임시주총(2025.04.25)
제1호 의안 : 합병승인 결의의 건
특별
가결
9,204,195주
5,020,845주
5,020,845주
100%
0주
0%

제9기정기주총(2026.03.31)
제1호 의안: 제09기 재무제표 승인의 건
보통
가결
13,935,595주
7,713,760주
7,713,760주
100%
0주
0%

제2호 의안: 정관변경의 건 2-1호 : 2026년 표준정관 개정으로 인한 정관변경의 건

2-2호 : 그 외 조문 정관 변경의 건

특별특별
가결가결
13,935,595주13,935,595주
7,713,760주7,713,760주
7,713,760주7,713,760주
100%100%
0주0주
0%0%

제3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호 : 사외이사 이창수 선임의 건 3-2호 : 사내이사 김옥태 선임의 건 3-3호 : 사내이사 이성일 선임의 건 3-4호 : 사내이사 김기태 선임의 건
보통보통보통보통
가결가결가결가결
13,935,595주13,935,595주13,935,595주13,935,595주
7,713,760주7,713,760주7,713,760주7,713,760주
7,713,760주7,713,760주7,713,760주7,713,760주
100%100%100%100%
0주0주0주0주
0%0%0%0%

제4호 의안: 감사 선임의 건
보통
가결
5,217,461주
2,546,678주
2,546,678주
100%
0주
0%

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
보통
가결
11,336,212주
5,114,377주
5,114,377주
100%
0주
0%

제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
보통
가결
13,935,595주
7,713,760주
7,713,760주
100%
0주
0%

주1) 제09기 정기주주총회부터 감사 선임의 건은 상법 제409조에 의거, 최대주주와 그 특수관계인 등의 보유 주식을 합산하여 3%를 초과하는 지분에 대해 의결권 행사를 제한(합산 3% 룰)하였습니다.주2) 제09기 정기주주총회부터 이사 보수한도 승인의 건은 상법 제368조 제3항에 따라, 해당 안건에 대해 특별이해관계가 있는 주주인 이사의 의결권 행사를 제한하여 의결권을 산정하였습니다.

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김옥태
최대주주 본인
보통주
2,501,994
17.92
2,501,994
17.92
-

(주)탑머티리얼
공동보유자
보통주
1,787,151
12.80
1,787,151
12.80
-

김도희
최대주주 혈족
보통주
227,526
1.63
227,526
1.63
-

김준열
최대주주 혈족
보통주
227,526
1.63
227,526
1.63
-

이성일
임원
보통주
73,389
0.53
73,389
0.53
-

정용현
최대주주 인척
보통주
60,000
0.43
60,000
0.43
-

김윤회
최대주주 인척
보통주
36,000
0.26
36,000
0.26
-

김기태
임원
보통주
24,000
0.17
24,000
0.17
-

계
보통주
4,937,586
35.37
4,937,586
35.37
-

-
-
-
-
-
-

주) 보고서 작성일 현재, 2026년 6월 장내매수로인해 김옥태 소유 주식수 2,578,994주, 지분율 18.48%로 변동되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

-최대주주의 주요경력 : 당사 대표이사

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 최대주주

변동내역
당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 주식의 분포
(1) 5%이상 주주현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
김옥태
2,501,994
17.92
최대주주

(주)탑머티리얼
1,787,151
12.80
공동보유자

노틸러스 이차전지벤처투자조합
1,380,498
9.89
주요주주

우리사주조합
51,600
0.37
주주

주) 보고서 작성일 현재, 2026년 6월 장내매수로인해 김옥태 소유 주식수 2,578,994주, 지분율 18.48%로 변동되었습니다.

소액주주현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
7,600
7,614
99.82
6,756,524
13,958,316
48.41
-

주) 전체주주 및 총발행주식수에는 자기주식 22,721주가 포함되어있습니다.

바. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황

당사는 본 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 주가 및 주식거래실적

종류
2025년 10월
2025년 11월
2025년 12월
2026년 1월
2026년 2월
2026년 3월

보통주
주가
최고
6,150
5,540
4,575
3,870
3,650
3,080

최저
4,880
3,855
3,180
2,960
3,115
2,500

평균
5,515
4,698
3,878
3,415
3,383
2,790

거래량
최고
8,973,244
872,218
386,178
3,184,096
262,074
185,317

최저
47,558
40,986
52,134
47,736
46,562
23,148

월간
1,265,773
297,868
136,797
638,995
122,783
67,672

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김옥태
남
1968년 12월
대표이사
사내이사
상근
사업총괄
2017.10~현재 케이지에이㈜ 대표2001.02~2017.10 ㈜에이프로 이사(공장장)1987.04~2000.08 삼성전자 생산기술센터
2,501,994
-
본인
8년 5개월
2029년 03월 31일

이성일
남
1961년 06월
부사장
사내이사
상근
COO
2019.03~현재 케이지에이㈜ COO2001.03~2019.02 ㈜에이프로 이사1987.02~2001.02 ㈜센추리 과장
73,389
-
특수관계인
7년 01개월
2029년 03월 31일

김기태
남
1974년 11월
상무이사
사내이사
상근
설계
2018.02~현재 케이지에이㈜ 설계 총괄2016.11~2018.02 ㈜세창기계 부장/2003.03~2016.09 ㈜에이프로 기구설계 부장2000.02~2003.02 아이램씨스템㈜
24,000
-
특수관계인
8년 02개월
2029년 03월 31일

이창수
남
1974년 09월
사외이사
사외이사
비상근
경영감독
2026.03~현재 케이지에이㈜ 사외이사2023.06~2026.03 케이지에이㈜ 감사2021.01~ 현재 법무법인(유) 율촌 입법지원팀장2011.01~2021.12 기획재정부 세제실 사무관
-
-
타인
2년 03개월
2029년 03월 31일

박흥석
남
1961년 02월
사외이사
사외이사
비상근
경영감독
2024.10~현재 케이지에이㈜ 사외이사2023.12~현재 한전KPS 사외이사2017.05~2023.05 한국플랜트산업협회부회장
-
-
타인
1년5개월
2027년 10월 11일

김동환
남
1970년 12월
사외이사
사외이사
비상근
경영감독
2025.03~현재 케이지에이㈜ 사외이사2024.02~현재 유한회사 케이즈앤컴퍼니 대표이사2024.11~현재 케이즈앤인베스트먼트㈜ 대표이사2023.01~2024.01 ㈜신한벤처투자(신한금융그룹) 전무
-
-
타인
1년 10개월
2028년 03월 31일

김관일
남
1968년 05월
상근감사
감사
상근
감사
2026.03~현재 케이지에이㈜ 상근감사2025.01~현재 HUE D&P 대표이사2021.04~2024.12 ㈜세림건설 이사2007.11~2019.12 ㈜KJ산업 부사장
-
-
타인
0개월
2029년 03월 31일

김혜령
남
1983년 08월
상무이사
미등기
상근
경영지원
2023.05~ 현재 케이지에이㈜ 경영지원 본부장2017.12~2023.04 ㈜코윈테크 재무팀장2016.04~2017.12 ㈜디티에스2014.04~2015.12 ㈜대유글로벌
19,422
-
타인
2년11개월
-

장창수
남
1978년 08월
상무이사
미등기
상근
영업PM
2017.12~ 현재 케이지에이㈜ 영업/PM 총괄2003.03~2017.08㈜에이프로 엔지니어링 총괄1997.03~2002.02 전주비전대 공업전문학사
24,000
-
타인
8년 3개월
-

문용정
남
1971년 06월
상무이사
미등기
상근
제조
2021.07~ 현재 케이지에이㈜ 제조 총괄2017.04~2021.06 KNSM(조선)2008.04~2012.04 에버테크노
51,300
-
타인
4년 9개월
-

허진우
남
1972년 10월
상무이사
미등기
상근
연구개발
2024.03~ 현재 케이지에이㈜ 연구개발2019.07~2023.05 지오네이션㈜2016.03~2019.06 삼신디바이스㈜2014.07~2015.09 ㈜에스캡
4,200
-
타인
2년
-

변영희
남
1972년 04월
이사
미등기
상근
연구개발
2025.06~현재 케이지에이㈜ 신사업2025.02~2025.06 유진테크놀로지 연구소 이사2024.01~2025.02 대곤코퍼레이션 시스템사업부 부장2020.04~2022.10 디에이테크놀로지 레이저 부장
-
-
타인
9개월
-

반영철
남
1972년 03월
이사
미등기
상근
제조
2018.04.23~ 현재 케이지에이㈜ 제조엔지니어본부2007.03.01~2018.04.21 ㈜에이프로2005.11.14~2006.09.01 ㈜삼진엘앤디
51,300
-
타인
7년 11개월
-

조성수
남
1975년 03월
이사
미등기
상근
영업
2024.08~ 현재 케이지에이㈜ 영업2024.03~2024.08 ㈜모즈2023.07~2024.03 ㈜에이디티2021.06~2023.05 주식회사 이노벡스
4,200
-
타인
1년 8개월
-

윤천주
남
1967년 01월
상무이사
미등기
상근
영업
2025.07~현재 케이지에이㈜ 기술영업상무2024.12~2025.03 대진첨단소재㈜ 전무2014.05~2023.12 삼성SDI ESS영업팀 부장2005.01~2014.04 삼성물산
800
-
타인
8개월
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
62
-
-
-
62
2.44
892,898
14,402
-
-
-
-

전사
여
6
-
-
-
6
2.47
68,590
11,432
-

합 계
68
-
-
-
68
2.14
961,488
14,140
-

주)
상기 연간급여 및 1인 평균급여액은 2026년 1월 ~ 3월까지 지급된 금액을 연환산한 금액이며, 상기 내용은 등기임원은 제외하고, 미등기임원은 포함하여 기재하였습니다.

다. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일)
(단위 : 명, %)

구분
제10기(당분기)
제09기(전기)
제08기(전전기)

육아휴직 사용자수(남)
1
-
-

육아휴직 사용자수(여)
-
-
-

육아휴직 사용률(남)
1.61
-
-

육아휴직 사용률(여)
-
-
-

육아휴직 사용률(전체)
1.47
-
-

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)
-
-
-

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)
-
-
-

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)
-
-
-

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자 수
-
-
-

주) 육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자

라. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일)
(단위 : 명)

구분
제10기(당분기)
제09기(전기)
제08기(전전기)

유연근무제 활용 여부
-
-
-

시차출퇴근제 사용자 수
-
-
-

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수
-
-
-

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
8
161,997
20,250
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사 ·감사 전체의 보수현황
(1). 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
2,000,000
급여

감사
1
200,000
급여

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
103,410
14,773
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
91,001
30,334
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
9,307
3,102
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
3,102
3,102
-

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사 ·감사의 개인별 보수현황
당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
346,513
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
6
714,123
-

계
8
1,060,636
-

주)
공정가치 총액은 미행사수량에 이항모형을 적용하여 평가한 주당 공정가치를 구하여 계산하였습니다.

<표2>

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

이성일
등기임원
2023.09.20
신주발행
보통주
49,389
49,389
-
49,389
-
-
25.09.25~30.09.25
1,000
O
상장일로부터 2년(주1,2)

김기태
등기임원
2023.09.20
신주발행
보통주
49,389
-
-
-
-
49,389
25.09.25~30.09.25
1,000
O
상장일로부터 2년(주1,2)

장창수
미등기임원
2023.09.20
신주발행
보통주
49,389
-
-
-
-
49,389
25.09.25~30.09.25
1,000
O
상장일로부터 2년(주1,2)

문용정
미등기임원
2023.09.20
신주발행
보통주
32,100
32,100
-
32,100
-
-
25.09.25~30.09.25
1,000
O
상장일로부터 2년(주1,2)

김혜령
미등기임원
2023.09.20
신주발행
보통주
29,634
-
-
-
-
29,634
25.09.25~30.09.25
1,000
O
상장일로부터 2년(주1,2)

강OO외24명
직원
2023.09.20
신주발행
보통주
488,964
442,041
-
442,041
-
46,923
25.09.25~30.09.25
1,000
X
-

김OO외8명
퇴직자
2023.09.20
신주발행
보통주
111,135
-
-
-
111,135
-
25.09.25~30.09.25
1,000
X
-

김혜령
미등기임원
2025.04.01
신주발행
보통주
2,366
-
-
-
-
2,366
28.04.01~33.04.01
3,000
O
부여일로부터 3년(주3)

조성수
미등기임원
2025.04.01
신주발행
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
28.04.01~33.04.01
3,000
O
부여일로부터 3년(주3)

허진우
미등기임원
2025.04.01
신주발행
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
28.04.01~33.04.01
3,000
O
부여일로부터 3년(주3)

허OO외 8명
직원
2025.04.01
신주발행
보통주
80,769
-
-
-
-
80,769
28.04.01~33.04.01
3,000
O
부여일로부터 3년(주3)

주1)
최초 제1회차 주식매수선택권 부여 이후 2024년 8월 19일 무상증자(200%)이 진행되었습니다. 부여주식수 및 행사가격은 무상증자를 반영하여 기재하였습니다.

주2)
제 1회차 주식매수선택권은 코스닥시장 상장규정 제77조제1호에 의거하여 6개월의 의무보유 및 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 상장 후 추가 자발적 18개월 의무보유로 총 24개월 의무보유할 예정입니다.

주3)
제 2회차 주식매수선택권은 코스닥시장 상장규정 제77조제1호에 의거하여 6개월의 의무보유 및 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 상장 후 추가 자발적 30개월 의무보유로 총 36개월 의무보유할 예정입니다.

※ 공시서류작성기준일(2026년 03월 31일) 종가 : 2,935원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

케이지에이
-
1
1

2. 타법인 출자 현황

가. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
100,000
-
-
100,000

일반투자
-
1
1
300,000
-
-
300,000

단순투자
-
-
-
-

-
-

계
-
-
-
400,000

-
400,000

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주등과의 자산 양수도 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주등과의 영업거래

(단위 : 원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

탑머티리얼
특수관계인
매출
2026.01.21 ~ 2026.09.30
전극공정장비
2,656,000,000

탑머티리얼
특수관계인
매출
2026.02.06 ~ 2026.12.31
전극공정장비
4,890,000,000

주1) 별도 기준입니다.주2) 공시대상은 최근사업연도 매출액의 5% 이상 기준입니다.

4. 대주주등과의 주식기준보상 거래
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가 공시사항의 진행 및 변경사항

순번

신고일자

제목
신고내용
신고사항의 진행사항

1
2026.01.22
단일판매ㆍ공급계약 체결
- 2차전지 전극공정,조립공정 장비 공급 계약- 계약금액 : 2,656,000,000원-계약기간 : 2026.01.21 ~ 2026.09.30
- 계약에 따라 장비제작 진행 중

2
2026.02.09
단일판매ㆍ공급계약 체결
- 2차전지 전극공정 장비 공급 계약- 계약금액 : 4,890,000,000원-계약기간 : 2026.02.06 ~ 2026.12.31
- 계약에 따라 장비제작 진행 중

주1) 자세한 사항은
금융감독원 전자공시스템 2026.01.22 단일판매ㆍ공급계약체결 공시
및
금융감독원 전자공시스템 2026.02.09 단일판매ㆍ공급계약체결 공시
를 참고하시기 바랍니다.

나. 단일판매 공급계약 체결 공시 진행상황(1) 진행상황

(기준일 : 2026년 03월 31일)
(단위 : 원)

순번

신고일자

계약내역
계약금액
판매공급금액
대금수령금액
비고

당기(26년 1분기)
누적
당기(26년 1분기)
누적

1
2026.01.22
계약명 : 2차전지 전극공정,조립공정 장비 공급 계약계약상대방 : 주식회사 탑머티리얼계약기간 : 2026.01.21 ~ 2026.09.30
2,656,000,000
-
-
796,800,000
796,800,000

2
2026.02.09
계약명 : 2차전지 전극공정 장비 공급 계약계약상대방 : 주식회사 탑머티리얼계약기간 : 2026.02.06 ~ 2026.12.31
4,890,000,000
-
-
978,000,000
978,000,000

주1) 당사의 장비 공급 계약은 해당 제품의 납품 및 고객사의 검수가 완료되는 시점에 수주금액 전액을 매출로 인식하는 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 납품 완료 전까지는 판매공급금액이 0으로 표시됩니다.주2)
판매공급금액 및 대금수령금액의 경우 당기는 2026.01.01부터 2026.03.31까지, 누적은 최초계약일로부터 2026.03.31까지 누적 금액입니다.

(2) 대금 미수령 사유

(기준일 : 2026년 03월 31일)
(단위 : 원)

신고일자
계약명
계약 금액 총액
대금 미수령 사유

2026.01.22
2차전지 전극공정,조립공정 장비 공급 계약계약
2,656,000,000
대금수령 진행 중으로 사유 작성 기준에 해당하지 않습니다.

2026.02.09
2차전지 전극공정 장비 공급 계약
4,890,000,000
대금수령 진행 중으로 사유 작성 기준에 해당하지 않습니다.

(3) 향후 추진 계획

(기준일 : 2026년 03월 31일)
(단위 : 원)

신고일자
계약명
계약 금액 총액
향후추진계획
변동가능성

판매ㆍ공급이행
대금수령

2026.01.22
2차전지 전극공정,조립공정 장비 공급 계약계약
2,656,000,000
계약서상 납기일까지 제작완료하여 납품 예정
- 계약금 30% 수령 완료 - 공급계약 기준 대금 수령 진행중
계약상대방과 협의에 따라 변동가능성 있음

2026.02.09
2차전지 전극공정 장비 공급 계약
4,890,000,000
계약서상 납기일까지 제작완료하여 납품 예정
-계약금 20% 수령 완료 - 공급계약 기준 대금 수령 진행중
계약상대방과 협의에 따라 변동가능성 있음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건
- 당사가 작성기준일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 -
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2026년 03월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증내역

(기준일 : 2026년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

법인명
관계
채권자
내용
목적
보증시작일
보증종료일
채무보증한도
채무금액
비고

기초
기말
기초
증감
기말

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 채무인수약정 현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1. 자산양수도회사는 경영 효율성 제고 및 재무구조 개선을 위해 2026년 4월 30일 이사회 결의를 통해 (주)에이블테크와 유형자산 양수도 계약을 체결하였습니다. 본 자산양도에 대한 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

자산 구분
토지 및 건물

양도 대상
경기도 화성시 만세구 향남읍 수직리 253,253-3번지 외 도로지분 7필지

양도인
케이지에이㈜

양수인
㈜에이블테크

양도 금액
10,500,000,000

이사회 결의일
2026년 04월 30일

자산양수도 종료일
2026년 05월 15일

자세한 사항은 2026년 4월 30일에 공시된
주요사항보고서(유형자산양도결정)
를 참고하시기 바랍니다.

나. 중소기업확인서

kga 중소기업확인서 (평택 ~20270331)_page-0001.jpg
kga 중소기업확인서 (평택 ~20270331)_page-0001

다. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(기준재무제표 :
연결
)

(외부평가법인 :
회계법인더올
)

(단위 : 천원)

대상회사
추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

케이지에이(주)
2025년
매출액
56,338,226
18,123,088
미달성
67.83

영업이익
7,044,513
-3,688,243
미달성
152.36

당기순이익
5,680,482
-9,629,348
미달성
269.52

2026년
매출액
66,064,877
-
-
-

영업이익
8,391,959
-
-
-

당기순이익
6,763,158
-
-
-

2027년
매출액
77,844,925
-
-
-

영업이익
10,406,238
-
-
-

당기순이익
8,374,016
-
-
-

주)예측치는 연간 기준이므로 1분기 실적에 따른 달성 여부 및 괴리율은 별도로 산출하지 않았습니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
4,744,197
2025년 06월 17일
2028년 06월 16일
36개월 주1)
한국거래소 상장규정에따른 의무보유
13,958,316

보통주
214,800
2025년 06월 17일
2027년 06월 16일
24개월 주2)
한국거래소 상장규정에따른 의무보유
13,958,316

보통주
19,200
2025년 06월 17일
2026년 12월 16일
18개월 주3)
한국거래소 상장규정에따른 의무보유
13,958,316

주1)
코스닥시장 상장규정 제77조제1호에 의거하여 6개월의 의무보유 및 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 상장 후 추가 자발적 30개월 의무보유로 총 36개월 의무보유할 예정입니다.

코스닥시장 상장규정 제59조, 제26조제1항제7호에 의거하여 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 상장 후 자발적 36개월 의무보유할 예정입니다.

주2)
코스닥시장 상장규정 제77조제1호에 의거하여 6개월의 의무보유 및 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 상장 후 추가 자발적 18개월 의무보유로 총 24개월 의무보유할 예정입니다.

주3)
코스닥시장 상장규정 제59조, 제26조제1항제7호에 의거하여 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 상장 후 자발적 18개월 의무보유할 예정입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

케이지에이로보틱스

주식회사

2025년 11월 05일
경기도 평택시 브레인산단4로 45
휴머노이드 등 로봇 전용확장형 전원 솔루션 사업
96,480,767
의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)
-

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

-
-

비상장
1

케이지에이로보틱스㈜

130111-0127568

-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)덕산퓨처셀
비상장
2018년 08월 10일
-
300
16,000
2.56
300
-
-
-
16,000
2.56
300
2,126
-1,702

케이지에이로보틱스(주)
비상장
2025년 11월 04일
-
100
20,000
100
100
-
-
-
20,000
100
100
96
-4

합 계
36,000
-
400

36,000
-
400
2,222
-1,706