SV인베스트먼트 — 주주총회소집공고 (20260609)
제출인: SV인베스트먼트

주주총회소집공고
6.0
에스브이인베스트먼트(주)

주주총회소집공고

2026년 06월 09일

회 사 명 :
에스브이인베스트먼트(주)

대 표 이 사 :
박성호, 홍원호

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)

(전 화) 02-3775-1020

(홈페이지)http://www.svinvest.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무
(성 명) 장필식

(전 화) 02-3775-1020

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

에스브이인베스트먼트(주) 주주님 귀하

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제22조(소집통지)에 의거 제20기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시
: 2026년 06월 26일(금) 오전 9시

2. 장소
: 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, TWO IFC 3층, 303호,304호

3. 회의목적사항

1) 보고사항

① 감사의 감사보고

② 이사의 영업보고

③ 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제20기(2025.04.01~2026.03.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ※이익 배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 20원)

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 의안 : 사내이사 장필식 선임의 건 (신규선임)

제3-2호 의안 : 사외이사 장승재 선임의 건 (재선임)

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4-1호 의안 : 박성호 대표이사 보수 한도 승인의 건

제4-2호 의안 : 홍원호 대표이사 외 보수 한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항의 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본사, 한국예탁결제원에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석 시 지참서류
- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증(본인)

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인, 실질주주의인감증명서), 대리인의 신분증

*법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 대리인신분증

*외국인주주: 투자등록증

7. 기타당사 정관 제22조에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템에 공고로 갈음됨을 참고하시기 바랍니다.

※ 금번 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사(출석률)

장승재(75%)

참석여부

25-06
2025.04.17
<부의 안건>제1호 의안 : 제20기 사업계획 및 예산 편성의 건제2호 의안 : 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건제3호 의안 : 규정 일부 개정의 건
가결가결가결
불참

25-07
2025.04.29
<부의 안건>제1호 의안 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부 전환청구에 따른 주식 전환 승인의 건
가결
참석

25-08
2025.05.15
<보고 안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 보고<부의 안건>제1호 의안 : 제19기(2024.04.01~2025.03.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제19기 영업보고서 승인의 건
-가결가결
불참

25-09
2025.06.12
<보고 안건>1. 감사의 감사보고서2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고<부의 안건>제1호 의안 : 제19기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건
--가결가결
참석

25-10
2025.06.27
<부의 안건>제1호 의안 : 각자 대표이사 홍원호 선임의 건 (재선임)
가결
참석

25-11
2025.08.20
<보고 안건>1. 제20기 1분기 업무 집행상황 보고<부의 안건>제1호 의안 : 규정 일부 개정의 건
-가결
참석

25-12
2025.09.26
<부의 안건>제1호 의안 : 기관전용 사모집합투자기구의 설립 및 출자 승인의 건
가결
참석

25-13
2025.11.10
<보고 안건>1. 제20기 2분기 업무 집행상황 보고<부의 안건>제1호 의안 : 상해사무소 폐지의 건제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건
-가결가결
참석

26-01
2026.02.06
<보고 안건>1. 제20기 3분기 업무 집행상황 보고<부의 안건>제1호 의안 : 규정 일부 개정의 건
-가결
불참

26-02
2026.03.16
<부의 안건>제1호 의안 : 제4회차 사모 전환사채 매도청구권(Call Option) 매매계약 체결의 건제2호 의안 : 해외 손자법인 설립의 건
가결가결
참석

26-03
2026.05.14
<보고 안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 보고<부의 안건>제1호 의안 : 제20기 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제20기(2025.04.01~2026.03.31) 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 제20기 현금배당 승인의 건제4호 의안 : 제21기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건
-가결가결가결가결
참석

26-04
2026.06.08
<보고 안건>1. 감사의 감사보고서2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고3. 자금세탁방지 업무보고<부의 안건>제1호 의안 : 제20기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건
---가결가결
참석

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
8,000
24
24

- 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 모든 이사에 대한 주총승인 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 사업 개황

당사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사로서 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업자 및 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다.

(2) 사업구조

벤처캐피탈은 (1) 투자재원 확보, (2) 투자발굴 및 집행, (3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, (1) 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하여, (2) 유망하고 성장성이 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 기업의 성장에 따라 해당 기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다.

(3) 산업 특성

(3-1) 산업의 개요벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 구주매각, 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수함으로써 높은 자본이득(Capital Gain)의 취득을 목적으로 하는 투자기관을 지칭합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 능동적으로 경영에 참여하여 기업가치를 증대함으로써 높은 수익을 추구합니다. 이와 같은 자본투자는 대출상품에 비해 투자위험은 상대적으로 높으나, 조합(Fund)을 통하여 다각화된 포트폴리오를 보유함으로써 위험을 관리하면서 높은 수익을 동시에 추구합니다.
(3-2) 인력 중심적 산업

투자대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고 투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로 예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다.

때문에, 투자대상을 발굴하고 평가, 향후 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후관리하여 수익을 실현하고 투자금을 회수하는데 있어서 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다.

이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다.

(3-3) 규제 기반의 산업

벤처캐피탈 산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 벤처기업의 성장을 촉진한다는 정책목적에 따라 '벤처투자 촉진에 관한 법률', '여신전문금융업법'등에 따른 규제를 받습니다.

(3-4) 투자 성과 축적의 산업

출자자가 출자자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정함에 있어서, 중요한 고려요소 중 하나는 과거의 투자성과입니다. 운용사 선정에 있어서 주요한 평가요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해상충 방지 등은 핵심인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다.

이에 따라, 투자자는 물론 일반대중은 '중소기업창업투자회사 전자공시' 등을 통하여 매월 창업투자회사의 조직과 인력, 재무와 손익, 조합의 결성 및 운영성과 등 제반 운영현황, 법령위반 사항 등에 대한 정보를 확인할 수 있으며, 이를 통하여 창업투자회사의 책임있는 경영체제와 대외 신뢰성을 확보하고 투자에 유용한 정보를 제공하고 있습니다.

(3-5) 경기변동 산업

벤처캐피탈 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다.

(4) 경쟁 현황
(4-1) 경쟁 상황

일반적으로 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융 제공 측면에서 당사의 직접적인 경쟁업체는 개인, 일반법인, 금융기관(은행, 증권, 연기금 등) 등 그 대상은 매우 다양하다고 볼 수 있습니다. 반면, 투자조합 등의 투자기구를 결성하여 운영하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 국내의 경우 관련법에 의해 규정되고 있습니다.

업무집행조합원(GP)으로서 벤처투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 중소기업창업투자회사 및 유한책임회사, 「여신전문금융업법」에 의한 신기술사업금융사가 있습니다.당사와 같이 '벤처투자 촉진에 관한 법률'에 의해 중소기업창업투자회사로 등록된 업체수는 2026년 3월말 기준으로 252사입니다.(한국벤처캐피탈협회-정보마당-VC통계정보) 중소기업창업투자회사는 설립요건에 맞추어 중소벤처기업부의 등록으로 설립이 가능한 경쟁시장이라고 할 수 있습니다.

【벤처투자조합 운용사 현황】

구분

중소기업창업투자회사

유한책임회사(LLC)

신기술사업금융회사

설립근거

벤처투자 촉진에 관한 법률

여신전문금융업법

관할기관

중소벤처기업부

금융위원회

설립요건

- 상법상 주식회사

- 자본금 : 20억원

- 전문인력 2인 이상 (변호사, 박사, 투자심사경력자 등)

- 상법상 유한회사

- 자본금요건 없음 (단, 조합 지분 1%이상 보유)

- 투자관련 경력 3명이상

(5년이상경력 1인 + 3년이상 경력 2인) 또는 2명 이상

(5년이상경력 2인 이상)

- 상법상 주식회사

- 자본금 : 100억원

- 사회적 신용 요건

운용가능기구

벤처투자조합

신기술사업투자조합

벤처투자조합

기관전용 사모집합투자기구(PEF)의 설립은 회사의 정관을 작성하여 등기를 완료하고, 등기 이후 2주 이내 금융위원회에 보고함으로써 설립이 완료됩니다. PEF의 업무집행사원은 '자본시장법 제249조의15'의 요건을 갖추어 등록하면 업무집행사원으로 등록할 수 있습니다.

【 기관전용 사모펀드 운용사 설립요건 】

자본시장법 제249조의 15 제1항 및 동법 시행령 제271조의21

(ⅰ) 1억원 이상의 자기자본을 갖출 것

(ⅱ) 임원이 금융회사 지배구조에 관한 법률 제5조에 적합할 것

(ⅲ) 투자운용전문인력을 2인 이상 갖출 것

(ⅳ) 이해상충이 발생할 가능성을 파악,평가,관리할 수 있는 적절한 내부통제기준을 갖출 것

(ⅴ) 대통령령으로 정하는 건전한 재무상태와 사회적 신용을 갖출 것

(4-2) 경쟁업체 현황일반적으로 벤처기업 등에 자금을 투자하는 투자시장으로서 벤처캐피탈 시장의 경쟁 강도는 높은 편입니다. 경쟁대상은 개인(엔젤투자자)부터 일반법인, 각종 금융기관(은행, 증권 등) 매우 다양하다고 할 수 있습니다. 그러나 투자조합을 설립 후 자금을 모집하여 벤처기업 등에 투자를 영위할 수 있는 회사는 관련법에 의거하여 규정되어 있으며, 관할 기관의 등록을 요하고 있습니다.

벤처캐피탈 산업에 있어서 경쟁의 특성은 협력적 경쟁의 성격을 띱니다. 협력과 경쟁이 결합된 형태로 서로 경쟁을 하면서도 상호협력을 하는 형태가 나타납니다. 이는 투자의 규모, 투자의 단계에 따른 특성에 기인합니다. 때문에 벤처캐피탈 상호간에는 인적 교류를 통한 긴밀할 네트워크가 형성되어 있습니다. 이러한 네트워크를 통한 상호 협력은 제한된 정보하에서 교차 확인을 통한 정보의 비대칭성 극복, 투자기회의 확대, 위험의 분산, 추가투자 유치를 통한 투자기업의 성장 도모, 회수 용이성 확보 등의 이점을 제공합니다.

벤처캐피탈은 업종 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 벤처캐피탈 산업의 전체 시장점유율에 대한 공식적인 자료는 없으나, 「the bell」에 따르면 2025년 4분기 벤처캐피탈 운용자산 현황의 기준으로 볼때, 당사는 운용자산 규모로 상위 9위에 해당합니다.

【 2024년 4분기 벤처캐피탈 운용자산 현황 】

(단위: 원)

league table.jpg
league table

자료: the bell - league table report (2025 Korea Capital Market thebell League Table)

개별 벤처캐피탈 마다 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등), 투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하기 때문에 회사간의 경쟁상황을 직접 비교하기 어렵습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규조합 설립능력과 조합 운영에 따른 수익창출 능력을 증명하고 있는 바, 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업의 개황
당사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 (1) 연기금, 금융기관 등 출자자로부터 투자재원을 조달하여 (2) 성장성이 높은 중소벤처기업 또는 창업자 등을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 전략, 영업, 재무, 회계, 인사 등 기업의 중요한 경영활동을 적극적으로 지원함으로써 기업가치를 증대시키고 (4) 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 일련의 과정으로 이루어져 있습니다.

당사의 영업수익은 크게 ① 조합관련수익, ② 지분법이익, ③ 고유계정관련이익, ④ 기타의 영업수익으로 구성되어 있습니다. 조합관련수익은 크게 관리보수, 성과보수로 이루어져 있습니다.

관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일종의 기본보수로서, 업무집행조합원은 관리보수를 기반으로 한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 투자조합의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약마다 다르지만 조합 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원에게 지급이 됩니다.

성과보수는 조합운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다.

지분법이익은 국내지분법이익, 해외지분법이익으로 구성되어 있습니다. 국내지분법이익은 업무집행조합원이 결성한 투자조합 또는 사모투자전문회사에 업무집행조합원이 출자한 지분에 대한 지분법손익으로서 지분법이익은 영업수익으로, 지분법손실은 영업비용으로 인식됩니다. 해외지분법이익은 해외자회사 및 해외에서 결성된 Fund에 대해 출자한 지분만큼 해외지분법이익, 또는 해외지분법손실로 인식합니다.

고유계정관련이익은 당사의 자기자본을 이용한 직접투자에 발생하는 수익으로서 투자주식처분이익, 투자주식전환이익, 투자주식배당금 등으로 구성되어 있으며, 기타의 영업수익은 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.(1-1) 영업실적

(단위: 백만원, %)

구분
제20기(2025.04.01~2026.03.31)
제19기(2024.04.01~2025.03.31)
제18기(2023.04.01~2024.03.31)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

1. 투자조합수익
13,483
62.9%
15,429
73.5%
16,412
55.2%

조합관리보수 (주1)
10,809
50.4%
11,604
55.3%
12,606
42.4%

조합성과보수
1,712
8.0%
-
-
-
-

조합지분법이익
962
4.5%
3,825
18.2%
3,806
12.8%

2. 운용투자수익
6,623
30.9%
5,035
24.0%
12,036
40.5%

사모투자전문회사관리보수 (주1)
3,362
15.7%
4,167
19.9%
3,416
11.5%

운용투자주식지분법이익
251
1.2%
27
0.1%
2,436
8.2%

해외지분법이익
6
0.0%
221
1.1%
1,265
4.3%

운용투자주식처분이익
-
-
229
1.1%
34
0.1%

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,087
5.1%
336
1.6%
4,872
16.4%

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,917
8.9%

운용투자주식배당금수익
-
-
56
0.3%
14
0.0%

3. 기타영업수익
1,325
6.2%
525
2.5%
1,301
4.4%

이자수익
271
1.3%
268
1.3%
348
1.2%

파생상품자산평가이익
623
2.9%
-
-
953
3.2%

파생상품부채평가이익
6
0.0%
188
0.9%
-
-

기타영업수익
425
2.0%
68
0.3%
-
-

합계
21,431
100.0%
20,989
100.0%
29,749
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결포괄손익계산서주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.

(2) 영업의 종류당사는 제출일 현재 벤처투자조합 및 기관전용 사모집합투자기구(PEF)등으로 17,554억원(해외 2,912억원, 국내 14,642억원)의 재원을 결성함으로써 지속가능한 선순환적 구조를 달성하였으며, 바이오/헬스케어, ICT/문화콘텐츠, Gross capital 등 다양한 분야에서 탁월한 벤처캐피탈로서의 경쟁력을 인정받고 있습니다.

(3) 자금조달실적

(단위: 백만원, %)

항목
제20기(2026년 03월 31일)
제19기(2025년 03월 31일)
제18기(2024년 03월 31일)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

부채

I.유동부채
16,088
17.4%
15,525
17.2%
14,416
15.2%

단기차입금
2,088
2.3%
3,438
3.8%
2,500
2.6%

유동리스부채
832
0.9%
778
0.9%
848
0.9%

당기법인세부채
628
0.7%
6
0.0%
552
0.6%

파생상품부채
363
0.4%
2
0.0%
254
0.3%

유동성전환사채
8,701
9.4%
649
0.7%
9,404
9.9%

기타유동부채
3,477
3.8%
10,652
11.8%
857
0.9%

II.비유동부채
6,667
7.2%
6,087
6.7%
5,602
5.9%

장기차입금
4,875
5.3%
2,938
3.2%
-
-

비유동리스부채
1,644
1.8%
2,469
2.7%
3,269
3.5%

확정급여채무
-
-
540
0.6%
772
0.8%

복구충당부채
148
0.2%
141
0.2%
134
0.1%

이연법인세부채
-
-
-
-
1,426
1.5%

부채총계
22,755
24.6%
21,613
23.9%
20,017
21.2%

자본

I.자본금
27,158
29.3%
26,937
29.8%
26,617
28.1%

II.자본잉여금
15,497
16.7%
14,394
15.9%
13,609
14.4%

III.기타포괄손익누계액
3,827
4.1%
3,334
3.7%
1,793
1.9%

IV.이익잉여금
23,416
25.3%
24,158
26.7%
32,608
34.5%

자본총계
69,898
75.4%
68,822
76.1%
74,627
78.8%

부채및자본총계
92,653
100.0%
90,435
100.0%
94,645
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

(4) 자금운용실적

(단위: 백만원, %)

항목
제20기(2026년 03월 31일)
제19기(2025년 03월 31일)
제18기(2024년 03월 31일)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

자산

I.유동자산
15,906
17.2%
13,764
15.2%
15,287
16.2%

현금및현금성자산
11,535
12.4%
9,049
10.0%
7,330
7.7%

단기금융상품
1,000
1.1%
1,500
1.7%
1,000
1.1%

당기법인세자산
-
-
61
0.1%
-
-

파생상품자산
-
-
18
0.0%
1,302
1.4%

기타유동자산
3,371
3.6%
3,136
3.5%
5,656
6.0%

II.창업투자자산
71,590
77.3%
71,495
79.1%
72,687
76.8%

투자실적자산
28,774
31.1%
30,305
33.5%
26,714
28.2%

경영지원자산
42,816
46.2%
41,190
45.5%
45,972
48.6%

III.비유동자산
5,158
5.6%
5,175
5.7%
6,671
7.0%

유형자산
2,413
2.6%
3,259
3.6%
4,357
4.6%

무형자산
278
0.3%
1,131
1.3%
1,528
1.6%

이연법인세자산
799
0.9%
86
0.1%
-
-

기타비유동자산
1,667
1.8%
698
0.8%
786
0.8%

자산총계
92,653
100.0%
90,435
100.0%
94,645
100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제20기(2025.04.01~2026.03.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건※이익 배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 20원)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 따라서 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 19 기 2025년 03월 31일 현재

제 18 기 2024년 03월 31일 현재

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

I. 유동자산

15,905,613,331

13,764,339,707

현금및현금성자산
11,535,013,206

9,049,399,121

단기금융상품
1,000,000,000

1,500,000,000

당기법인세자산
-

60,544,228

파생상품자산
-

18,044,877

기타유동자산
3,370,600,125

3,136,351,481

II. 창업투자자산

71,589,728,137

71,495,185,664

투자실적자산
28,773,715,479

30,304,761,418

경영지원자산
42,816,012,658

41,190,424,246

III. 비유동자산

5,157,581,707

5,175,092,669

유형자산
2,413,434,192

3,259,447,510

무형자산
277,663,155

1,131,402,651

확정급여자산
199,408,010

-

이연법인세자산
799,276,045

85,898,332

기타비유동자산
1,467,800,305

698,344,176

자산총계

92,652,923,175

90,434,618,040

부 채

I. 유동부채

16,087,932,951

15,525,228,495

단기차입금
2,087,500,000

3,437,500,000

유동성장기부채
2,687,500,000

1,000,000,000

유동리스부채
831,709,092

778,497,735

당기법인세부채
628,257,354

5,656,831

파생상품부채
363,369,068

2,452,730

유동전환사채
8,700,512,381

649,174,041

기타유동부채
789,085,056

9,651,947,158

II. 비유동부채

6,667,060,270

6,087,280,818

장기차입금
4,875,000,000

2,937,500,000

비유동리스부채
1,644,202,549

2,468,836,404

확정급여채무
-

540,113,272

복구충당부채
147,857,721

140,831,142

부채총계

22,754,993,221

21,612,509,313

자 본

지배기업 소유주지분

69,897,929,954

68,822,108,727

I. 자본금
27,158,161,000

26,936,547,500

II. 자본잉여금
15,497,088,745

14,394,165,569

III. 기타포괄손익누계액
3,826,538,270

3,333,795,088

IV. 이익잉여금
23,416,141,939

24,157,600,570

비지배지분

-

-

자본총계

69,897,929,954

68,822,108,727

부채및자본총계

92,652,923,175

90,434,618,040

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2025년 04월 01일부터 2026년 03월 31일까지

제19기 2024년 04월 01일부터 2025년 03월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I.영업수익

21,431,214,509

20,989,057,638

투자조합수익
13,482,931,448

15,428,777,781

운용투자수익
6,623,483,026

5,035,439,060

기타의영업수익
1,324,800,035

524,840,797

II.영업비용

24,148,668,940

29,351,571,899

투자조합비용
1,913,783,135

2,591,147,023

운용투자비용
4,095,744,910

6,382,522,681

기타의영업비용
2,623,639,736

1,892,763,267

판매비와관리비
15,515,501,159

18,485,138,928

III.영업이익

(2,717,454,431)

(8,362,514,261)

IV.영업외수익
1,409,268,284

644,809,933

V.영업외비용
54,688,344

958,284,167

VI.법인세비용차감전이익

(1,362,874,491)

(8,675,988,495)

VII.법인세비용
(361,670,707)

(1,618,390,016)

VIII.당기순이익

(1,001,203,784)

(7,057,598,479)

지배회사의 소유주지분
(1,001,203,784)

(7,057,598,479)

비지배지분
-

-

IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

259,745,153

(328,230,573)

확정급여제도의 재측정요소
322,214,346

(414,956,477)

법인세효과
(62,469,193)

86,725,904

X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

492,743,182

1,540,501,373

지분법변동-기타포괄손익
624,281,492

1,910,079,137

해외사업환산손익
66,878,034

37,457,363

법인세효과
(198,416,344)

(407,035,127)

XI.기타포괄손익

752,488,335

1,212,270,800

XII.총포괄손익

(248,715,449)

(5,845,327,679)

지배회사의 소유주지분
(248,715,449)

(5,845,327,679)

비지배지분
-

-

XIII.주당이익

기본주당손익

(18)

(132)

희석주당손익

(18)

(132)

연 결 자 본 변 동 표

제 20 기 2025년 04월 01일부터 2026년 03월 31일까지

제 19 기 2024년 04월 01일부터 2025년 03월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
비지배지분
총 계

2024.04.01(전기초)
26,617,000,000
13,608,916,277
1,793,293,715
32,608,109,622
74,627,319,614
-
74,627,319,614

총포괄이익 :

지분법자본변동
-
-
1,489,861,726
-
1,489,861,726
-
1,489,861,726

해외사업환산손익
-
-
50,639,647
-
50,639,647
-
50,639,647

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(328,230,573)
(328,230,573)
-
(328,230,573)

당기순이익
-
-
-
(7,057,598,479)
(7,057,598,479)
-
(7,057,598,479)

자본에 직접 반영된 재측정요소 :

전환사채 전환
319,547,500
671,846,462
-
-
991,393,962
-
991,393,962

전환사채 상환
-
873,001,000
-
-
873,001,000
-
873,001,000

전환권대가
-
(759,598,170)
-
-
(759,598,170)
-
(759,598,170)

배당금 지급
-
-
-
(1,064,680,000)
(1,064,680,000)
-
(1,064,680,000)

2025.03.31(전기말)
26,936,547,500
14,394,165,569
3,333,795,088
24,157,600,570
68,822,108,727
-
68,822,108,727

2025.04.01(당기초)
26,936,547,500
14,394,165,569
3,333,795,088
24,157,600,570
68,822,108,727
-
68,822,108,727

총포괄이익 :

지분법자본변동
-
-
486,939,563
-
486,939,563
-
486,939,563

해외사업환산손익
-
-
5,803,619
-
5,803,619
-
5,803,619

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
259,745,153
259,745,153
-
259,745,153

당기순이익
-
-
-
(1,001,203,784)
(1,001,203,784)
-
(1,001,203,784)

자본에 직접 반영된 재측정요소 :

전환사채 전환
221,613,500
616,342,501
-
-
837,956,001
-
837,956,001

전환사채 발행
-
691,521,750
-
-
691,521,750
-
691,521,750

전환권 대가
-
(204,941,075)
-
-
(204,941,075)
-
(204,941,075)

배당금 지급
-
-
-
-
-
-
-

2026.03.31(당기말)
27,158,161,000
15,497,088,745
3,826,538,270
23,416,141,939
69,897,929,954
-
69,897,929,954

연 결 현 금 흐 름 표

제 20 기 2025년 04월 01일부터 2026년 03월 31일까지

제 19 기 2024년 04월 01일부터 2025년 03월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(1,203,539,110)

(1,499,138,529)

영업에서창출된현금흐름
(933,345,585)

(856,259,617)

당기순이익
(1,001,203,784)

(7,057,598,479)

당기순이익조정을 위한 가감
2,961,415,516

6,026,674,494

영업활동으로인한자산ㆍ부채의 변동
(2,893,561,702)

174,664,368

이자의수취
221,312,047

239,174,420

이자의지급
(518,104,444)

(335,828,301)

배당금수입
-

56,186,189

법인세납부액(환급액)
26,603,257

(602,411,220)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

2,504,500,303

378,033,359

유형자산의처분
4,592,334

1,045,454

무형자산의처분
2,200,000,000

885,105,000

보증금의감소
54,028,000

1,574,511

단기금융상품의감소
3,500,000,000

3,000,000,000

대여금의감소
100,000,000

30,000,000

단기금융상품의증가
(3,000,000,000)

(3,500,000,000)

유형자산의취득
(56,457,935)

(16,677,918)

보증금의증가
(234,595,058)

(23,013,688)

장기대여금의증가
(63,067,038)

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

1,148,701,397

2,845,786,143

단기차입금의차입
-

1,500,000,000

장기차입금의차입
5,000,000,000

4,500,000,000

파생상품자산의처분
174,657,500

-

전환사채의발행
8,500,000,000

-

단기차입금의상환
(1,350,000,000)

(562,500,000)

전환사채의 감소
(8,885,959,500)

-

유동성장기부채의 상환
(1,375,000,000)

(562,500,000)

리스부채의지급
(914,996,603)

(964,533,857)

배당금의지급
-

(1,064,680,000)

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

35,951,495

(5,275,161)

Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

2,485,614,085

1,719,405,812

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

9,049,399,121

7,329,993,309

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

11,535,013,206

9,049,399,121

주석

제 20(당) 기 2025년 04월 01일 부터 2026년 03월 31일까지

제 19(전) 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '지배기업')의 2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 벤처투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 27,158백만원이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각 100,000,000주, 54,316,322주 및 500원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분

보유주식수

지분율

비 고

박 성 호

8,746,980
16.10%
최대주주

에스브이파트너스㈜

5,460,000
10.05%
-

기 타

40,109,342
73.84%
-

합 계

54,316,322
100.00%
-

(1) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지분율(%)
주요영업활동
결산월

당기말
전기말

SV Investment US, Inc.(주1)
미국
100
100
투자관리
12월

SV US Managements, LLC(주2)
미국
100
100
투자관리
12월

SV US Investment GP, LLC
미국
100
100
투자관리
12월

SV Investment Singapore PTE.LTD
싱가포르
100
100
투자관리
12월

SV SG Management PTE, LTD.
싱가포르
100
100
투자관리
12월

SV SEA MANAGEMENT INC.(주2)
케이만
100
100
투자관리
12월

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
홍콩
100
100
투자관리
12월

(주1) 'SV US operations, INC.'에서 'SV Investment US, Inc.'로 명칭 변경되었습니다.(주2) 지배기업의 종속기업이 지분 100%를 보유한 종속회사입니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

SV Investment US, Inc. (주1)
263,086,429
1,349,771,192
(1,086,684,763)
-
(1,355,917,881)

SV US Managements, LLC (주2)
2,952,643
2,952,643
-
-
-

SV US Investment GP, LLC
8,092,012,241
27,695,220
8,064,317,021
-
(2,189,075,912)

SV Investment Singapore PTE.LTD
5,398,839,760
-
5,398,839,760
904,087,933
787,201,561

SV SG Management PTE, LTD.
587,344,485
84,997,084
502,347,401
1,958,002,136
415,527,694

SV SEA MANAGEMENT INC.(주2)
514,638,525
31,321,326
483,317,199
-
(33,132,446)

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
424,143,729
28,859,120
395,284,609
426,950,401
258,125,730

(주1) 'SV US operations, INC.'에서 'SV Investment US, Inc.'로 명칭 변경되었습니다.(주2) 지배기업의 종속기업이 지분 100%를 보유한 종속회사입니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2.1 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2025년 4월 1일로 개시하는 회계기간 부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정)- 추정기법의 차이에 대한 추가공시

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호'금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가및미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다.연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호 에 따라 당기손익으로 인식

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기 준서간 용어일치

2.3 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(5) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 관계기업 및 공동기업투자연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 연결실체의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 피투자기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 피투자기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 피투자기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

소프트웨어

5년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 연결실체는 투자조합을 결성하여 업무집행조합원으로서 투자조합 규약에 따른 조합관리용역을 제공하며 이를 수행의무로 식별하였습니다. ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.3) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.4) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(18) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY,HKD)

구 분
구성내역
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산
현금및현금성자산
미국달러화
467,640.14
707,726,580
749,644.07
1,099,353,026

중국위안화
-
-
112,073.31
22,602,945

홍콩달러화
578,454.00
111,728,390
634,718.00
119,663,384

합 계
-
819,454,970
-
1,241,619,355

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화
구 분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

미국달러/원
상승시
55,981,172
86,958,824
55,981,172
86,958,824

하락시
(55,981,172)
(86,958,824)
(55,981,172)
(86,958,824)

중국위안/원
상승시
-
1,787,892
-
1,787,892

하락시
-
(1,787,892)
-
(1,787,892)

홍콩달러/원
상승시
8,837,715
9,465,373
8,837,715
9,465,373

하락시
(8,837,715)
(9,465,373)
(8,837,715)
(9,465,373)

② 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 15,431백만원과 14,767백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말현재 각각 1,221백만원과 1,168백만원입니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구 분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

상승시
(40,680,566)
(52,267,835)
(40,680,566)
(52,267,835)

하락시
40,680,566
52,267,835
40,680,566
52,267,835

2) 신용위험신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
11,535,013,206
9,049,399,121

단기금융상품
1,000,000,000
1,500,000,000

파생상품자산
-
18,044,877

기타유동금융자산
3,155,587,330
2,971,741,719

기타비유동금융자산
1,467,800,305
698,344,176

경영지원자산(주1)
-
300,000,000

합 계
17,158,400,841
14,537,529,893

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구 분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

장단기차입금
5,142,379,767
2,048,992,319
3,008,146,849
-

전환사채
8,700,512,381
-
-
-

파생상품부채
363,369,068
-
-
-

리스부채
831,709,092
894,498,777
749,703,772
-

기타유동금융부채
601,608,461
-
-
-

합 계
15,639,578,769
2,943,491,096
3,757,850,621
-

② 전기말

(단위:원)

구 분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

장단기차입금
4,755,433,599
2,149,044,863
886,835,616
-

전환사채
649,174,041
-
-
-

파생상품부채
2,452,730
-
-
-

리스부채
904,990,060
915,161,308
1,705,813,989
-

기타유동금융부채
9,641,588,548
-
-
-

합 계
15,953,638,978
3,064,206,171
2,592,649,605
-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

부 채
22,754,993,221
21,612,509,313

자 본
69,897,929,954
68,822,108,727

부채비율
33%
31%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합 계

평가손익
-
824,755,276
824,755,276

처분손익
-
862,962,776
862,962,776

이자수익
271,270,294
-
271,270,294

이자비용
(914,450,610)
-
(914,450,610)

외환차손익
(12,313,892)
-
(12,313,892)

외화환산손익
(400,524)
-
(400,524)

② 전기

(단위:원)

구 분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합 계

평가손익
-
(781,643,968)
(781,643,968)

처분손익
-
(228,570,732)
(228,570,732)

배당수익
-
56,186,189
56,186,189

이자수익
268,151,297
-
268,151,297

이자비용
(1,089,163,548)
-
(1,089,163,548)

외환차손익
(9,241,578)
-
(9,241,578)

외화환산손익
5,873,745
-
5,873,745

사채상환손실
(938,123,192)
-
(938,123,192)

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
11,535,013,206
11,535,013,206
9,049,399,121
9,049,399,121

단기금융상품
1,000,000,000
1,000,000,000
1,500,000,000
1,500,000,000

파생상품자산
-
-
18,044,877
18,044,877

기타금융자산
4,623,387,635
4,623,387,635
3,670,085,895
3,670,085,895

당기손익-공정가치측정 금융자산
15,430,533,051
15,430,533,051
14,766,713,746
14,766,713,746

합 계
32,588,933,892
32,588,933,892
29,004,243,639
29,004,243,639

금융부채

장단기차입금
9,650,000,000
9,650,000,000
7,375,000,000
7,375,000,000

전환사채
8,700,512,381
8,700,512,381
649,174,041
649,174,041

파생상품부채
363,369,068
363,369,068
2,452,730
2,452,730

기타금융부채
601,608,461
601,608,461
9,641,588,548
9,641,588,548

리스부채
2,475,911,641
2,475,911,641
3,247,334,139
3,247,334,139

합 계
21,791,401,551
21,791,401,551
20,915,549,458
20,915,549,458

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
258,699,360
202,158,507
14,969,675,184
15,430,533,051

금융부채

파생상품부채
-
-
363,369,068
363,369,068

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
432,804,300
287,913,033
14,045,996,413
14,766,713,746

파생상품자산
-
-
18,044,877
18,044,877

금융자산 합계
432,804,300
287,913,033
14,064,041,290
14,784,758,623

금융부채

파생상품부채
-
-
2,452,730
2,452,730

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치 평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
287,913,033
268,083,459

평가손익
(85,754,526)
19,829,574

기말잔액
202,158,507
287,913,033

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

자 산
부 채
자 산
부 채

기초잔액
14,064,041,290
2,452,730
16,839,090,711
253,755,190

수준 3으로의 이동
-
-
538,750,000
-

수준 3에서의 이동
(838,750,000)
-
-
-

처분금액
(174,658,500)
(4,141,138)
(3,024,615,978)
(69,725,405)

매입금액
1,297,065,400
9,171,500
506,290,936
-

당기손익 인식금액
596,773,718
355,885,976
(1,086,811,446)
-

기타변동
25,203,276
-
291,337,067
(181,577,055)

기말잔액
14,969,675,184
363,369,068
14,064,041,290
2,452,730

5) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구 분
평가금액
가치평가기법(주1)
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
202,158,507
시장가치법
주가 등

(주1) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구 분
평가금액
가치평가기법(주1)
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
287,913,033
시장가치법
주가 등

(주1) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.6) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구 분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

넷솔 주식회사
5,618,160,000
시장접근법
시장 거래가격
-
-

키위플러스(주1)
69,000,000
-
-
-
-

마이창고(주1)
1,000
-
-
-
-

신한제17호스팩
300,000,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
1,878,132,426
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ACV Capital III L.P.
1,145,294,204
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
1,161,227,279
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

KSV Global Fund II LP
1,063,609,248
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ORANGE GROVE BIO LLC
3,340,506,632

순자산가치법,위험조정 순현재가치법

순자산가치법,위험조정 순현재가치법

-
-

INDIES SV SPEED III L HOLDINGS PTE. LTD
393,744,395
순자산가치법
순자산가치법
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계
14,969,675,184

파생상품부채
363,369,068
BDT Model
선도이자율,이자율 변동성
이자율 변동성
12.09%

(주1) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.② 전기말

(단위:원)

구 분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

넷솔 주식회사
5,618,160,000
시장접근법
시장 거래가격
-
-

키위플러스(주1)
69,000,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(주1)
1,000
-
-
-
-

마이창고(주1)
1,000
-
-
-
-

에스엠씨지(키움7호스팩)
300,000,000
-
-
-
-

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
538,750,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
1,257,011,941
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ACV Capital III L.P.
1,050,459,816
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
1,057,309,837
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

KSV Global Fund II LP
563,898,580
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ORANGE GROVE BIO LLC
3,115,945,875

순자산가치법,위험조정 순현재가치법

순자산가치법,위험조정 순현재가치법

-
-

INDIES SV SPEED III L HOLDINGS PTE. LTD
475,458,364
순자산가치법
순자산가치법
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계
14,045,996,413

파생상품자산
18,044,877
T-F Model
주가변동성,할인율 등
할인율
3.22%

파생상품부채
2,452,730
T-F Model
주가변동성,할인율 등
주가변동성
5.13%

(주1) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
585,832,082
1,936,209,133

외화예금
819,454,970
22,602,945

기타예금
10,129,726,154
7,090,587,043

합 계
11,535,013,206
9,049,399,121

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구 분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
572,314,609
1,156,743,171

미수금대손충당금
(532,258,243)
(1,032,271,895)

미수수익
3,015,530,964
2,747,270,443

단기대여금
100,000,000
100,000,000

소 계
3,155,587,330
2,971,741,719

기타유동비금융자산
선급금
127,631,589
84,585,138

선급비용
87,381,206
80,024,624

소 계
215,012,795
164,609,762

합 계
3,370,600,125
3,136,351,481

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구 분
구성항목
당기말
전기말

기타비유동금융자산
장기대여금
136,962,491
170,000,000

장기미수금
582,278,000
-

임차보증금
462,876,340
448,676,228

보증금
285,683,474
79,667,948

합 계
1,467,800,305
698,344,176

7. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
1,000,000,000
1,500,000,000

8. 투자실적자산

보고기간종료일 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

관계기업투자
28,773,715,479
30,304,761,418

1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구 분
회사명(주2)
지분율(%)
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한ㆍ중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35
12월
1,530,652,176
654,274,500
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08
12월
30,842
268,689,944
268,689,944

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호(주1)
5.17
12월
1,447,547,171
1,187,539,596
738,931,122

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56
12월
795,301,991
1,248,458,315
1,248,458,315

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41
12월
3,755,555,557
3,034,642,193
3,034,642,193

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00
12월
2,620,391,510
5,277,897,537
5,277,897,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00
12월
1,495,999,187
3,025,054,080
3,025,054,080

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50
12월
4,618,250,000
5,628,742,128
5,628,742,128

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63
12월
715,099,714
669,705,089
669,705,089

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69
12월
716,923,077
626,026,367
626,026,367

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00
12월
8,579,997,966
8,118,813,991
8,118,813,991

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호(주1)
3.24
12월
150,000,000
136,754,713
136,754,713

합 계
26,425,749,191
29,876,598,453
28,773,715,479

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원임에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구 분
회사명(주2)
지분율(%)
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한ㆍ중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35
12월
1,552,391,305
667,395,332
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08
12월
292,674,008
705,443,046
705,443,046

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호(주1)
5.17
12월
1,447,547,171
1,329,415,740
1,329,415,740

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56
12월
1,382,550,313
1,726,025,269
1,726,025,269

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41
12월
3,755,555,557
3,886,407,537
3,886,407,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00
12월
2,820,405,361
5,924,902,406
5,924,902,406

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00
12월
1,611,009,119
3,395,308,541
3,395,308,541

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50
12월
5,000,000,000
5,513,526,552
5,513,526,552

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63
12월
898,126,563
898,506,546
898,506,546

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69
12월
909,230,769
830,441,069
830,441,069

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00
12월
6,327,797,966
6,094,784,712
6,094,784,712

합 계
25,997,288,132
30,972,156,750
30,304,761,418

(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원임에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
회사명
자 산
부 채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한ㆍ중 문화-ICT융합펀드
14,439,736,067
532,258,243
13,907,477,824
(585,308,298)
(591,454,660)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
8,716,873,575
5,509,090
8,711,364,485
15,510,215,370
11,518,772,417

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호
23,532,690,411
562,033,925
22,970,656,486
2,465,504,079
(2,744,319,569)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,720,405,867
-
3,720,405,867
955,281,012
326,850,488

에스브이 유니콘 성장 펀드
41,145,872,146
178,202,555
40,967,669,591
(3,996,828,410)
(11,498,832,129)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
105,838,242,471
287,603,403
105,550,639,068
(2,864,677,343)
(8,939,201,108)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
60,649,539,642
153,682,617
60,495,857,025
(1,628,360,411)
(5,104,449,755)

에스브이 스케일업 펀드
225,974,267,966
824,582,864
225,149,685,102
36,799,677,553
19,878,623,036

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
7,786,902,696
29,708,638
7,757,194,058
343,616,443
(530,207,286)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
8,167,750,648
29,407,887
8,138,342,761
727,811,784
(157,391,137)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
162,998,051,714
623,668,095
162,374,383,619
828,172,312
(4,563,362,319)

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호
6,597,131,597
2,371,410,959
4,225,720,638
22,135,786
(409,279,362)

② 전기

(단위:원)

구 분
회사명
자 산
부 채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한ㆍ중 문화-ICT융합펀드
15,852,401,893
502,309,273
15,350,092,620
96,082,840
(2,237,580,720)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
22,876,510,201
-
22,876,510,201
4,827,279,350
4,746,581,434

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호
26,275,238,725
560,262,670
25,714,976,055
467,227,900
(8,723,401,939)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
5,248,260,871
104,705,492
5,143,555,379
(3,577,414,980)
(4,016,644,957)

에스브이 유니콘 성장 펀드
52,681,886,747
215,385,027
52,466,501,720
3,122,961,730
(2,190,591,220)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
118,817,160,460
327,320,284
118,489,840,176
42,328,264,902
34,498,091,880

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
68,086,099,841
185,793,061
67,900,306,780
24,306,040,241
19,808,195,621

에스브이 스케일업 펀드
221,406,922,412
865,860,346
220,541,062,066
39,706,921,918
33,262,288,676

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
10,409,247,306
1,845,962
10,407,401,344
1,195,666,074
927,517,679

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
10,795,733,898
-
10,795,733,898
990,718,563
668,699,457

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
121,898,845,938
3,300,000
121,895,545,938
1,186,597,955
(2,000,600,903)

3) 당기 및 전기 중 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기 타
기 말

관계기업
SV Gap-Coverage 펀드 2호
705,443,046
-
355,261,979
(792,015,081)
-
268,689,944

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호
1,329,415,740
-
(60,484,618)
-
(530,000,000)
738,931,122

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
1,726,025,269
-
109,681,368
(587,248,322)
-
1,248,458,315

에스브이 유니콘 성장 펀드
3,886,407,537
-
(851,765,344)
-
-
3,034,642,193

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
5,924,902,406
-
(446,991,018)
(200,013,851)
-
5,277,897,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
3,395,308,541
-
(255,244,529)
(115,009,932)
-
3,025,054,080

에스브이 스케일업 펀드
5,513,526,552
-
496,965,576
(381,750,000)
-
5,628,742,128

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
898,506,546
-
(45,774,608)
(183,026,849)
-
669,705,089

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
830,441,069
-
(12,107,010)
(192,307,692)
-
626,026,367

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
6,094,784,712
2,252,200,000
(228,170,721)
-
-
8,118,813,991

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호
-
150,000,000
(13,245,287)
-
-
136,754,713

합 계
30,304,761,418
2,402,200,000
(951,874,212)
(2,451,371,727)
(530,000,000)
28,773,715,479

② 전기

(단위:원)

구 분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
SV Gap-Coverage 펀드 2호
631,539,657
-
146,370,352
(72,466,963)
705,443,046

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호
1,907,059,539
-
(450,983,422)
(126,660,377)
1,329,415,740

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,208,120,871
-
(1,347,867,414)
(134,228,188)
1,726,025,269

에스브이 유니콘 성장 펀드
4,219,043,923
-
(162,266,016)
(170,370,370)
3,886,407,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
5,630,377,416
-
1,725,024,082
(1,430,499,092)
5,924,902,406

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
3,226,184,157
-
990,495,315
(821,370,931)
3,395,308,541

에스브이 스케일업 펀드
3,556,969,335
1,125,000,000
831,557,217
-
5,513,526,552

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
620,304,210
300,000,000
80,075,773
(101,873,437)
898,506,546

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
719,771,880
150,000,000
51,438,420
(90,769,231)
830,441,069

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
2,994,816,917
3,378,000,000
(100,030,171)
(178,002,034)
6,094,784,712

합 계
26,714,187,905
4,953,000,000
1,763,814,136
(3,126,240,623)
30,304,761,418

9. 경영지원자산

보고기간종료일 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

공동기업투자
1,124,158,877
1,611,763,858

관계기업투자
26,261,320,730
24,811,946,642

당기손익-공정가치측정금융자산
15,430,533,051
14,766,713,746

합 계
42,816,012,658
41,190,424,246

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자1) 공동기업 및 관계기업의 보고기간종료일 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구 분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00
12월
1,168,435,000
1,124,158,877
1,124,158,877

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP(주1)
7.43
12월
6,893,939,577
8,069,311,241
8,069,311,241

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP(주1,4)
13.61
12월
5,016,768,754
5,734,478,397
5,734,478,397

관계기업
KABA EV-SV Management Pte. Ltd(주1)
30.00
12월
4,004
(10,493,054)
-

관계기업
KABA EV-SV Fund 1 LP(주1,4)
14.03
12월
1,117,427,200
1,476,674,545
1,476,674,545

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II(주4)
0.58
12월
99,263,282
74,754,469
74,754,469

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사(주3)
33.79
12월
1,697,379,124
1,110,307,208
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사(주4,5)
14.12
12월
8,577,266,394
1,328,612,877
2,349,046,084

관계기업
에스브이컨슈머제2호 사모투자합자회사(주6)
25.52
12월
1,200,000,000
1,222,679,968
1,200,000,000

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사(주4)
1.00
12월
2,307,148,025
3,423,556,674
3,423,556,674

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사(주4)
1.35
12월
3,089,650,213
3,028,312,628
3,028,312,628

관계기업
에스브이그로스제1호 사모투자합자회사(주4)
3.57
12월
654,619,260
905,186,692
905,186,692

합 계
31,821,900,833
27,487,540,522
27,385,479,607

(주1) 2025년 12월 31일 기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.(주3) 연결실체의 납입지분율은 33.79%이지만, 손실 발생 시 정관에 의한 잔여재산 배분순위(무한책임사원 등 우선 부담)가 진행됨에 따라 손익지분율이 상이하게 적용되며,당기말 현재 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 인식을 중단(손익지분율 0% 적용)하였습니다.(주4) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원임에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 연결실체의 납입지분율은 14.12%이지만, 손익 발생 시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 당기 지분법 손익지분율을 24.96%로 적용하였습니다.(주6) 연결실체의 납입지분율은 25.52%이지만, 손익 발생 시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 당기 지분법 손익지분율을 0%로 적용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구 분
회사명(주2)
지분율(%)
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00
12월
1,168,435,000
1,611,763,858
1,611,763,858

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)
7.43
12월
6,893,939,577
11,164,114,792
11,164,114,792

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1,4)
13.62
12월
4,363,846,649
4,992,663,924
4,992,663,924

관계기업
KABA EV-SV Fund 1 LP (주1,4)
14.00
12월
155,089,200
153,982,500
153,982,500

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주4)
0.58
12월
100,000,000
96,053,450
96,053,450

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)
33.79
12월
1,697,379,124
1,135,187,406
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주5)
22.48
12월
7,614,950,894
1,838,686,126
1,838,686,126

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)
1.00
12월
2,293,410,699
3,484,331,369
3,484,331,369

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사 (주4)
1.35
12월
3,061,861,596
3,082,114,481
3,082,114,481

합 계
27,348,912,739
27,558,897,906
26,423,710,500

(주1) 2024년 12월 31일 기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 공동기업 및 관계기업의 사업장은 한국, 중국 및 미국에 소재하고 있습니다.(주3) 연결실체의 납입지분율은 33.79%이지만, 손실 발생 시 정관에 의한 잔여재산 배분순위(무한책임사원 등 우선 부담)가 진행됨에 따라 손익지분율이 상이하게 적용되며,당기말 현재 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 인식을 중단(손익지분율 0% 적용)하였습니다.(주4) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원임에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 약정 지분율은 11.19%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율을 22.48%로 적용하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
회사명
자 산
부 채
순자산
영업수익
당기순손익

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
2,248,317,755
-
2,248,317,755
84,045,958
(1,144,878,131)

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)
112,377,722,094
3,301,031,106
109,076,690,988
1,064,743
(29,211,381,261)

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1)
42,199,109,855
58,644,250
42,140,465,605
592,619,076
(911,177,058)

관계기업
KABA EV-SV Management Pte. Ltd (주1)
188,354,606
223,331,454
(34,976,848)
-
(32,956,372)

관계기업
KABA EV-SV Fund I LP (주1)
10,562,334,899
37,262,934
10,525,071,965
-
(1,834,576,579)

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1)
8,446,553
-
8,446,553
707,873
952,653

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,340,382,728
54,478,000
3,285,904,728
24,521
(42,371,856)

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
9,808,046,554
396,922,053
9,411,124,501
831,405,228
270,441,602

관계기업
에스브이컨슈머제2호 사모투자합자회사
4,796,926,588
5,860,881
4,791,065,707
96,328,766
88,762,442

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
342,355,662,778
-
342,355,662,778
638,424,384
(7,451,202,217)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
224,027,859,454
500,533,531
223,527,325,923
11,528,067,161
(6,022,396,572)

관계기업
에스브이그로스제1호 사모투자합자회사
25,345,173,068
-
25,345,173,068
7,180,650,419
7,015,873,068

(주1) 2025년 12월 31일 기준 재무제표 정보입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
회사명
자 산
부 채
순자산
영업수익
당기순손익

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial InvestmentManagement Partnership(General Partnership)
3,226,896,654
3,368,937
3,223,527,717
41,094,657
(411,927,762)

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)
153,649,422,653
2,738,810,469
150,910,612,184
587,909,010
(30,057,512,300)

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1)
36,724,535,883
64,175,506
36,660,360,377
2,929,265,687
1,505,517,465

관계기업
KABA EV-SV Fund I LP (주1)
153,982,500
-
153,982,500
-
-

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1)
-
-
-
736,882,787
1,505,556,300

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1)
16,630,340,010
205,200,000
16,425,140,010
513,358,657
87,815,216

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,381,480,242
21,637,000
3,359,843,242
31,242
(31,566,658)

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
8,569,316,909
390,949,510
8,178,367,399
430,163,284
(28,530,185,833)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
348,979,721,033
546,588,732
348,433,132,301
95,720,515,715
89,835,532,172

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
227,999,108,731
500,533,531
227,498,575,200
18,716,935,008
3,201,151,667

(주1) 2024년 12월 31일 기준 재무제표 정보입니다.

3) 당기 및 전기 중 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial InvestmentManagement Partnership(General Partnership)
1,611,763,858
-
(572,439,066)
-
84,834,085
1,124,158,877

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
11,164,114,792
-
(2,168,053,278)
(1,149,875,266)
223,124,993
8,069,311,241

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
4,992,663,924
652,922,105
(123,993,056)
-
212,885,424
5,734,478,397

관계기업
KABA EV-SV Management Pte. Ltd
-
4,004
(4,004)
-
-
-

관계기업
KABA EV-SV Fund 1 LP
153,982,500
1,478,302,308
(257,392,305)
-
101,782,042
1,476,674,545

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
96,053,450
-
6,285,837
(29,239,766)
1,654,948
74,754,469

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
1,838,686,126
962,315,500
(451,955,542)
-
-
2,349,046,084

관계기업
에스브이컨슈머제2호 사모투자합자회사
-
1,200,000,000
-
-
-
1,200,000,000

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
3,484,331,369
13,737,328
(74,512,023)
-
-
3,423,556,674

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
3,082,114,481
27,788,617
(81,590,470)
-
-
3,028,312,628

관계기업
에스브이그로스제1호 사모투자합자회사
-
666,405,000
250,567,432
(11,785,740)
-
905,186,692

합 계
26,423,710,500
5,001,474,862
(3,473,086,475)
(1,190,900,772)
624,281,492
27,385,479,607

② 전기

(단위:원)

구 분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,682,899,070
-
(205,963,881)
-
134,828,669
1,611,763,858

관계기업
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
12,400,889,065
-
(2,223,604,784)
-
986,830,511
11,164,114,792

관계기업
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
4,387,085,525
-
205,031,882
-
400,546,517
4,992,663,924

관계기업
KABA EV-SV Fund 1 LP
-
155,089,200
-
-
(1,106,700)
153,982,500

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
112,657,851
-
15,856,122
(136,555,570)
8,041,597
-

관계기업
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
95,539,911
-
(7,584,393)
-
8,097,932
96,053,450

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
3,014,430,335
1,039,996,434
(2,215,740,643)
-
-
1,838,686,126

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
244,036,177
-
26,508,485
(270,544,662)
-
-

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사
3,649,271,904
28,678,256
(168,419,295)
(25,199,496)
-
3,484,331,369

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼 제2호사모투자합자회사
3,629,623,398
33,990,993
(547,900,583)
(33,599,327)
-
3,082,114,481

합 계
29,216,433,236
1,257,754,883
(5,121,817,090)
(465,899,055)
1,537,238,526
26,423,710,500

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
258,699,360
432,804,300

시장성 없는 지분증권
15,171,833,691
14,033,909,446

시장성 없는 채무증권
-
300,000,000

합 계
15,430,533,051
14,766,713,746

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액(주1)

오아 주식회사(주2)
0.75
250,000,000
258,699,360
258,699,360

신한제17호스팩
5.62
300,000,000
300,000,000
300,000,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업
-
196,804,120
202,158,507
202,158,507

넷솔 주식회사
18.83
936,360,000
5,618,160,000
5,618,160,000

키위플러스
0.95
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜마이창고
15.71
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund II, LP
0.77
1,294,155,500
1,878,132,426
1,878,132,426

ACV Capital III L.P.
0.50
998,897,601
1,145,294,204
1,145,294,204

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
0.63
1,066,284,931
1,161,227,279
1,161,227,279

KSV Global Fund II LP
2.08
1,011,042,048
1,063,609,248
1,063,609,248

ORANGE GROVE BIO LLC
2.70
634,043,325
3,340,506,632
3,340,506,632

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD
0.79
371,718,798
393,744,395
393,744,395

합 계
7,128,307,323
15,430,533,051
15,430,533,051

(주1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.(주2) 2025년 8월 19일 미래에셋비전제2호스팩(지분증권) 합병에 따라 명칭 변경하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액(주1)

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
9.26
250,000,000
538,750,000
538,750,000

㈜에스엠씨지

-
300,000,000
300,000,000
300,000,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업
-
196,804,120
287,913,033
287,913,033

넷솔 주식회사
18.83
936,360,000
5,618,160,000
5,618,160,000

키위플러스
0.95
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜마이창고
15.71
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73
1,000
1,000
1,000

큐리언트
0.16
268,616,415
432,804,300
432,804,300

Primer Sazze Fund II, LP
0.77
1,154,405,500
1,257,011,941
1,257,011,941

ACV Capital III L.P.
0.50
998,897,601
1,050,459,816
1,050,459,816

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
0.63
997,758,639
1,057,309,837
1,057,309,837

KSV Global Fund II LP
2.08
869,379,190
563,898,580
563,898,580

ORANGE GROVE BIO LLC
2.70
634,043,325
3,115,945,875
3,115,945,875

INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD
0.79
371,718,798
475,458,364
475,458,364

합 계
7,046,985,588
14,766,713,746
14,766,713,746

(주1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
58,088,584
(23,021,509)
35,067,075

비품
297,622,598
(249,167,254)
48,455,344

시설장치
526,839,663
(526,823,663)
16,000

사용권자산
4,612,692,332
(2,282,796,559)
2,329,895,773

합 계
5,495,243,177
(3,081,808,985)
2,413,434,192

② 전기말

(단위:원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
16,834,379
(16,833,379)
1,000

비 품
292,415,876
(226,983,383)
65,432,493

시설장치
526,839,663
(526,823,663)
16,000

사용권자산
4,673,717,890
(1,479,719,873)
3,193,998,017

합 계
5,509,807,808
(2,250,360,298)
3,259,447,510

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
순외환차이
기 말

차량운반구
1,000
41,254,205
-
(6,188,130)
-
35,067,075

비 품
65,432,493
15,203,730
(6,328,800)
(25,655,223)
(196,856)
48,455,344

시설장치
16,000
-
-
-
-
16,000

사용권자산
3,193,998,017
14,686,659
-
(878,788,903)
-
2,329,895,773

합 계
3,259,447,510
71,144,594
(6,328,800)
(910,632,256)
(196,856)
2,413,434,192

② 전기

(단위:원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
순외환차이
기 말

차량운반구
1,000
-
-
-
-
1,000

비 품
71,071,117
16,677,918
(911,334)
(22,103,838)
698,630
65,432,493

시설장치
62,955,400
-
-
(62,939,400)
-
16,000

사용권자산
4,222,907,324
-
(58,104,890)
(970,804,417)
-
3,193,998,017

합 계
4,356,934,841
16,677,918
(59,016,224)
(1,055,847,655)
698,630
3,259,447,510

11. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

사무실
2,196,017,156
2,994,568,848

차량운반구
133,878,617
199,429,169

합 계
2,329,895,773
3,193,998,017

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유 동
831,709,092
778,497,735

비유동
1,644,202,549
2,468,836,404

합 계
2,475,911,641
3,247,334,139

당기 중 증가된 사용권자산은 14,687천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

사무실
798,551,692
798,551,692

차량운반구
80,237,211
99,074,244

합 계
878,788,903
897,625,936

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
128,887,446
160,230,509

단기리스료
130,851,124
175,349,560

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
27,489,638
25,560,430

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,073,338천원(전기: 1,095,241천원)입니다.12. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
기 초
처분/대체
감가상각비
손상
기 말

소프트웨어
18,132,331
-
(5,839,496)
-
12,292,835

회원권
1,113,270,320
(817,900,000)
-
(30,000,000)
265,370,320

합 계
1,131,402,651
(817,900,000)
(5,839,496)
(30,000,000)
277,663,155

② 전기

(단위:원)

구 분
기 초
처분/대체
감가상각비
기 말

소프트웨어
25,621,997
-
(7,489,666)
18,132,331

회원권
1,502,142,310
(388,871,990)
-
1,113,270,320

합 계
1,527,764,307
(388,871,990)
(7,489,666)
1,131,402,651

13. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융부채
미지급금
190,152,639
9,210,264,119

미지급비용
411,455,822
431,324,429

소 계
601,608,461
9,641,588,548

기타유동비금융부채
예수금
187,476,595
10,358,610

합 계
789,085,056
9,651,947,158

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차입처
종 류
이자율
만기일
당기말
전기말

단기차입금
KEB하나은행
운전자금
4.86%
2027-03-06
1,900,000,000
2,500,000,000

KEB하나은행
운전자금
4.77%
2026-04-15
187,500,000
937,500,000

합 계
2,087,500,000
3,437,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차입처
종 류
이자율
만기일
당기말
전기말

장기차입금
경남은행
운전자금
5.33%
2026-05-30
187,500,000
937,500,000

장기차입금
농협은행
운전자금
4.69%
2027-10-02
2,375,000,000
3,000,000,000

장기차입금
산업은행
운전자금
4.72%
2028-04-21
5,000,000,000
-

소 계
7,562,500,000
3,937,500,000

차감 : 유동성대체
(2,687,500,000)
(1,000,000,000)

합 계
4,875,000,000
2,937,500,000

15. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
구성항목
당기말
전기말

전환사채
전환사채
8,500,000,000
650,000,000

상환할증금
788,179,500
60,272,550

전환권조정
(587,667,119)
(61,098,509)

합 계
8,700,512,381
649,174,041

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종 류
제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액
8,500,000,000원

액면이자율
0.00%

만기보장수익율
3.00%

발행일
2025년 04월 28일

만기일
2028년 04월 28일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2028년 04월 28일에 사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환가액
1,460원

전환시 발행가능주식수
5,821,917주

전환청구기간
사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 04월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 03월 28일)까지

전환가액 조정
사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함

조기상환청구권(Put Option)
사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 10월 28일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 행사가능

매도청구권(Call Option)
사채의 발행일인 2025년 04월 28일부터 1년이 되는 날(2026년 04월 28일)로부터 사채발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 04월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환권에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초 장부금액
649,174,041
9,404,498,498

발 행
8,446,433,000
-

이자비용
267,674,527
567,624,879

전환권 행사등으로 감소
(662,769,187)
(9,322,949,336)

기말 장부금액
8,700,512,381
649,174,041

(4) 당기 및 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기 초
18,044,877
1,301,697,690

발 행
647,126,250
-

파생상품평가이익
622,702,910
-

파생상품평가손실
(1,113,216,537)
(686,234,856)

처 분
(174,657,500)
-

상환청구
-
(597,417,957)

기 말
-
18,044,877

2) 파생상품부채

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기 초
2,452,730
253,755,190

발 행
9,171,500
-

파생상품평가이익
(5,598,271)
(188,228,337)

파생상품평가손실
465,774,921
-

전환청구
(108,431,812)
-

상환청구
-
(63,074,123)

기 말
363,369,068
2,452,730

16. 복구충당부채

당기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기 초
140,831,142
134,138,485

상 각
7,026,579
6,692,657

기 말
147,857,721
140,831,142

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

주당 액면금액
500
500

발행주식수
54,316,322
53,873,095

보통주자본금
27,158,161,000
26,936,547,500

(2) 당기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
주식수
금액

기 초
53,873,095
26,936,547,500

전환권행사(주1)
443,227
221,613,500

기 말
54,316,322
27,158,161,000

(주1) 당기 중 제 3회차 전환사채의 전환 청구로 443,227주가 보통주식으로 전환되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
14,031,206,507
13,414,864,006

전환권대가
539,386,965
52,806,290

기타자본잉여금
926,495,273
926,495,273

합 계
15,497,088,745
14,394,165,569

18. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

해외사업장환산손익
921,381,264
881,688,674

지분법자본변동
2,905,157,006
2,452,106,414

합 계
3,826,538,270
3,333,795,088

19. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
1,352,316,000
1,352,316,000

미처분이익잉여금
22,063,825,939
22,805,284,570

합 계
23,416,141,939
24,157,600,570

20. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 당기순손익
(1,001,203,784)
(7,057,598,479)

가중평균유통보통주식수
54,176,774
53,338,232

주당당기순손익
(18)
(132)

(2) 당기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과 반희석효과가 예상되는 바, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 영업수익당기 및 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합수익

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

조합관리보수
10,809,334,373
11,603,816,622

조합성과보수
1,711,688,152
-

조합지분법이익
961,908,923
3,824,961,159

합 계
13,482,931,448
15,428,777,781

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

사모투자전문회사관리보수
3,362,416,262
4,167,427,143

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,916,926,150
228,914,540

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,087,287,345
335,514,699

배당금수익
-
56,186,189

운용투자지분법이익
250,567,432
26,508,485

해외지분법이익
6,285,837
220,888,004

합 계
6,623,483,026
5,035,439,060

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
271,270,294
268,151,297

파생상품자산평가이익
622,702,910
188,228,337

파생상품부채평가이익
5,598,271
-

기타수익
425,228,560
68,461,163

합 계
1,324,800,035
524,840,797

21. 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

조합지분법손실
1,913,783,135
2,591,147,023

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

지분법손실
608,058,035
2,932,060,521

해외지분법손실
3,121,881,709
2,437,153,058

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
365,805,166
555,823,830

운용투자주식처분손실
-
457,485,272

합 계
4,095,744,910
6,382,522,681

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
914,450,610
1,089,163,548

파생상품자산평가손실
59,253,163
686,234,856

파생상품자산처분손실
1,053,963,374
-

파생상품부채평가손실
465,774,921
63,328,318

기타영업비용
130,197,668
54,036,545

합 계
2,623,639,736
1,892,763,267

22. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급상여
8,613,532,851
10,824,009,685

퇴직급여
803,284,635
764,498,583

복리후생비
1,590,218,377
1,731,514,242

보험료
643,200
15,818,195

여비교통비
407,758,331
555,265,035

통신비
57,521,302
54,396,397

세금과공과
76,798,798
78,999,073

임차료
289,182,321
395,268,043

무형자산상각비
5,839,496
7,489,666

감가상각비
910,632,256
1,055,847,655

교육훈련비
27,077,119
32,462,470

지급수수료
1,362,694,816
1,384,380,968

차량유지비
108,663,544
158,665,580

도서인쇄비
21,394,778
21,146,307

수도광열비
339,102,823
331,814,621

소모품비
65,428,882
65,511,206

회의비
76,150,007
108,156,837

광고선전비
36,272,000
51,371,417

접대비
723,305,623
842,971,284

잡 비
-
5,551,664

합 계
15,515,501,159
18,485,138,928

24. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
2,147,922,752
2,635,580,844

사외적립자산
(2,347,330,762)
(2,095,467,572)

순확정급여자산(부채)
199,408,010
(540,113,272)

(2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
2,635,580,844
2,840,228,679

근무원가(*1)
412,384,894
545,496,042

이자원가(*1)
48,950,461
56,924,619

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(155,827,186)
82,492,516

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
(203,465,647)
-

기타사항에 의한 효과
-
298,622,913

급여지급액(*2)
(589,700,614)
(1,188,183,925)

기말
2,147,922,752
2,635,580,844

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 355,414천원(전기 374,928천원)입니다.

(3) 사외적립자산당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
2,095,467,572
2,067,766,441

기여금납입액
750,000,000
500,000,000

급여지급액
(542,820,515)
(539,840,764)

이자수익
81,762,192
101,382,943

재측정요소
(37,078,487)
(33,841,048)

기말
2,347,330,762
2,095,467,572

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소
322,214,346
(414,956,477)

법인세효과
(62,469,193)
86,725,904

법인세차감후 재측정요소
259,745,153
(328,230,573)

(5) 보험수리적가정1) 당기 및 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당 기
전 기

할인율
4.979%
3.785%

미래임금상승률
4.330%
5.000%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원,%)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
2,077,905,011
96.74%

1% 감소
2,229,708,298
103.81%

<임금상승률>

1% 증가
2,229,496,997
103.80%

1% 감소
2,076,814,727
96.69%

② 전기말

(단위:원,%)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
(110,808,029)
95.80%

1% 감소
129,399,937
104.91%

<임금상승률>

1% 증가
126,620,214
104.80%

1% 감소
(110,697,498)
95.80%

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.35년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
1,353,611,402
-
-
262,318,459
531,992,891
2,147,922,752

25. 영업외수익과 영업외비용
당기 및 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
441,267
3,373,430

외화환산이익
8,393,696
13,364,923

유형자산처분이익
9,242
188,909

무형자산처분이익
1,382,100,000
496,233,010

리스조정이익
-
10,450,276

잡이익
18,324,079
121,199,385

합 계
1,409,268,284
644,809,933

(2) 영업외비용

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
12,755,159
12,615,008

외화환산손실
8,794,220
7,491,178

유형자산처분손실
1,745,708
54,789

무형자산손상차손
30,000,000
-

사채상환손실
-
938,123,192

잡손실
1,393,257
-

합 계
54,688,344
958,284,167

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
656,541,494
62,225,142

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
(713,377,713)
(1,512,390,943)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(415,086,324)
(119,606,293)

법인세환급액 및 추납액
-
(66,854,485)

기타변동
110,251,836
18,236,563

법인세비용
(361,670,707)
(1,618,390,016)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
(1,362,874,491)
(8,675,988,495)

적용세율에 따른 법인세
(114,636,078)
(1,828,093,036)

조정사항

비과세수익
(47,531,252)
(47,326,899)

비공제비용
121,732,592
130,090,811

법인세추납액(환급액)
-
-

기타(손익인식차이 등)
(321,235,969)
126,939,108

법인세비용
(361,670,707)
(1,618,390,016)

유효세율
0.00%
0.00%

(3) 당기 및 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

지분법자본변동
691,159,526
(198,416,344)
492,743,182
1,947,536,500
(407,035,127)
1,540,501,373

보험수리적손익
322,214,346
(62,469,193)
259,745,153
(414,956,477)
86,725,904
(328,230,573)

전환권대가
(66,758,900)
(138,182,175)
(204,941,075)
(960,301,100)
200,702,930
(759,598,170)

합계
946,614,972
(399,067,712)
547,547,260
572,278,923
(119,606,293)
452,672,630

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

과 목
누적 일시적 차이

기초잔액
증 감
기말잔액

확정급여부채
540,113,272
(540,113,272)
-

연차미지급비용
293,108,155
1,964,122
295,072,277

상여미지급비용
32,166,311
(26,371,064)
5,795,247

공정가치평가손익
(5,134,086,042)
(439,650,782)
(5,573,736,824)

회원권
8,360,000
30,000,000
38,360,000

리스
53,336,122
92,680,041
146,016,163

미수수익
(18,191,780)
(3,791,644)
(21,983,424)

지분법적용투자주식
1,999,898,284
5,034,657,358
7,034,555,642

업무용승용차
107,157,459
9,386,004
116,543,463

대손충당금
1,021,940,706
(500,976,967)
520,963,739

동업기업
82,639,419
(51,428,963)
31,210,456

복구충당부채
140,831,142
7,026,579
147,857,721

현재가치할인차금
87,378,141
(21,763,892)
65,614,249

전환사채
(16,418,106)
16,418,106
-

미확정부채
385,959,500
(385,959,500)
-

잡손실
826,804,243
-
826,804,243

일시적차이합계
410,996,826
3,222,076,126
3,633,072,952

법인세율
20.90%
22.00%
22.00%

일시적차이 법인세효과
85,898,332
708,856,747
799,276,045

② 전기

(단위:원)

과 목
누적 일시적 차이

기초잔액
증 감
기말잔액

확정급여부채
772,462,238
(232,348,966)
540,113,272

연차미지급비용
326,811,912
(33,703,757)
293,108,155

상여미지급비용
64,310,523
(32,144,212)
32,166,311

공정가치평가손익
(6,432,429,372)
1,298,343,330
(5,134,086,042)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
132,055,876
149,489,529
281,545,405

미수수익
(9,944,520)
(8,247,260)
(18,191,780)

지분법적용투자주식
(1,346,957,989)
3,346,856,273
1,999,898,284

업무용승용차
15,481,125
91,676,334
107,157,459

대손충당금
439,588,092
582,352,614
1,021,940,706

동업기업
16,104,593
66,534,826
82,639,419

퇴직연금
5,473,802
(5,473,802)
-

전환사채
(1,643,444,002)
1,627,025,896
(16,418,106)

미확정부채
-
385,959,500
385,959,500

잡손실
826,804,243
-
826,804,243

일시적차이합계
(6,825,323,479)
7,236,320,305
410,996,826

법인세율
20.90%
20.90%
20.90%

일시적차이 법인세효과
(1,426,492,611)
1,512,390,943
85,898,332

27. 영업으로 창출된 현금흐름당기 및 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

외화환산손실
8,794,220
7,491,178

조합지분법손실
1,913,783,135
2,591,147,023

지분법손실
608,058,035
2,932,060,521

해외지분법손실
3,121,881,709
2,437,153,058

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
365,805,166
555,823,830

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
457,485,272

파생상품자산평가손실
59,253,163
686,234,856

파생상품자산처분손실
1,053,963,374
-

파생상품부채평가손실
465,774,921
63,328,318

임차료
7,563,780
-

감가상각비
910,632,256
1,055,847,655

무형자산상각비
5,839,496
7,489,666

유형자산처분손실
1,745,708
54,789

무형자산손상차손
30,000,000
-

이자비용
914,450,610
1,089,163,548

사채상환손실
-
938,123,192

법인세비용
(361,670,707)
(1,636,626,578)

퇴직급여
368,590,750
501,037,718

외화환산이익
(8,393,696)
(13,364,923)

이자수익
(271,270,294)
(254,502,177)

조합지분법이익
(961,908,923)
(3,824,961,159)

지분법이익
(250,567,432)
(26,508,485)

해외지분법이익
(6,285,837)
(220,888,004)

유형자산처분이익
(9,242)
(188,909)

무형자산처분이익
(1,382,100,000)
(496,233,010)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,087,287,345)
(335,514,699)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,916,926,150)
(228,914,540)

파생상품자산평가이익
(622,702,910)
-

파생상품부채평가이익
(5,598,271)
(188,228,337)

배당금수익
-
(1,052,500)

합 계
2,961,415,516
6,095,457,303

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

미수금의 감소(증가)
59,927,783
539,953,575

미수수익의 감소(증가)
(290,278,926)
1,388,704,130

선급금의 감소(증가)
(65,432,718)
809,730,802

선급비용의 감소(증가)
(7,356,582)
(69,700,724)

투자실적자산의 감소(증가)
49,171,727
(2,356,759,377)

경영지원자산의 증가(감소)
(1,810,624,293)
1,035,785,728

미지급금의 증가(감소)
(209,193,262)
229,102,632

예수금의 증가(감소)
177,117,985
(169,821,780)

미지급비용의 증가(감소)
(10,995,730)
(193,273,791)

퇴직급의 지급
(785,897,686)
(1,148,343,161)

합 계
(2,893,561,702)
65,378,034

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

지분법자본변동
486,939,563
1,215,955,674

해외사업환산손익
5,803,619
324,545,699

전환사채 조기상환분 미지급
-
8,885,963,150

전환사채의 전환권 행사
771,197,101
904,093,862

28. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
구 분
한도금액
대출금액

KEB하나은행
운전자금
2,650,000,000
2,087,500,000

경남은행
운전자금
187,500,000
187,500,000

농협은행
운전자금
2,375,000,000
2,375,000,000

산업은행
운전자금
5,000,000,000
5,000,000,000

합 계
10,212,500,000
9,650,000,000

(2) 우선손실충당 약정연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호
업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

(3) 계류 중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 연결실체는 SV Gap-Coverage 펀드2호의 채권에 대한 채무자측 가압류 재산(37억원)에 대한 공탁보증을 위하여 서울보증보험에 가입하였습니다.

29. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구 분
특수관계자의 명칭

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합,PEF)
KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP

SV 한ㆍ중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사

에스브이컨슈머제2호 사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사

에스브이그로스제1호 사모투자합자회사

KABA EV-SV Fund 1 LP

KABA EV-SV Management Pte. Ltd

INDIES SV SPEED III L HOLDINGS PTE. LTD

기타특수관계자
KS Global Innovation Partners LLC

에스브이파트너스(주)

(2) 특수관계자 거래

① 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
거래내용
당 기
전 기

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
이자수익
14,519,876
155,934,969

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
관리보수
-
75,446,133

에스브이 Gap-Coverage 펀드 2호
관계회사(조합)
성과보수
1,376,081,867
-

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
관리보수
789,759,375
916,617,593

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
관리보수
1,215,989,960
1,382,860,514

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
관리보수
677,907,352
783,977,917

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
관리보수
3,382,421,075
3,587,033,210

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
관리보수
119,433,968
173,745,000

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
관리보수
129,249,872
195,000,000

에스브이 Gap-Coverage 펀드 4호
관계회사(조합)
관리보수
2,128,700,038
2,748,510,581

에스브이 Gap-Coverage 펀드 5호
관계회사(조합)
관리보수
431,410,959
-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
관계회사(조합)
성과보수
335,606,285
-

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
관계회사(조합)
관리보수
311,257,930
-

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
관계회사(조합)
관리보수
966,511,188
1,584,690,705

INDIES SV SPEED III L HOLDINGS PTE. LTD
관계회사(조합)
관리보수
316,312,812
-

관계회사(조합)
배당금수익
20,510,375
-

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
관리보수
1,281,750,576
2,145,656,135

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
관리보수
1,969,043,295
2,021,771,008

에스브이그로스제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
관리보수
111,622,391
-

이자수익
154,722
-

수익 합계
15,578,243,916
15,771,243,765

에스브이파트너스(주)
기타특수관계자
파생상품자산 거래
62,647,300
-

기타 합계
62,647,300
-

② 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
계정과목
당기말
전기말

SV 한ㆍ중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
미수금(주1)
532,258,243
502,271,895

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
미수금 및 장기미수금
531,843,652
530,847,052

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
미수수익
-
102,505,492

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
미수수익
178,202,555
215,385,027

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
미수수익
287,603,403
327,320,284

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
미수수익
149,932,617
182,043,061

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
미수수익
824,582,869
854,702,536

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
미수수익
27,862,676
-

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
미수수익
29,407,887
-

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
관계회사(조합)
미수수익
561,043,302
-

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호
관계회사(조합)
미수수익
431,410,959
-

한라에스브이 사모투자전문회사
관계회사(PEF)
미수금 및 장기미수금
52,278,000
21,637,000

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
-
546,588,732

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
500,533,531
500,533,531

KABA EV-SV Management Pte. Ltd
관계회사
장기대여금
66,962,487
-

채권 합계
4,173,922,181
3,783,834,610

(주1) 우선손실충당 약정 관련하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

③ 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
대 여
회 수
차 입
상 환

관계기업
KABA EV-SV Management Pte. Ltd
66,962,487
-
-
-

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
4,499,311,106
5,887,248,410

퇴직급여
488,527,231
1,428,877,980

합 계
4,987,838,337
7,316,126,390

30. 비교표시 전기재무제표 재작성연결실체는 당기 중 관계기업투자주식 과대계상, 지분법자본변동 과대계상, 이연법인세부채 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 아래의 '수정전'은 연결실체의 최초 공시가 이루어졌던 2025년 6월 19일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.(1) 전기오류의 성격연결실체는 미국 현지법인 'KS Global Innovation Partners LLC'와 함께 'KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP'(이하 'KSV펀드')의 공동 업무집행사원(GP)으로 참여하고 있습니다. 연결실체는 'KSV펀드'를 관계기업으로 분류하여 지분법을 적용하고 있습니다. 한편, 연결실체는 보고기간 후 KSV펀드가 보유한 포트폴리오 공정가치 평가오류에 대하여 인지하였으며, 이는 '기업회계기준서 제1010호 문단 8'의 수정을 요하는 보고기간 후 사건에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 전기 이전기간의 연결재무제표에는 영향이없습니다.(2) 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표
1) 연결재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

경영지원자산
(2,427,344,930)

이연법인세자산
85,898,332

이연법인세부채
(421,416,758)

기타포괄손익누계액
(94,672,591)

이익잉여금
(1,825,357,249)

2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

운용투자수익
(84,052,926)

운용투자비용
2,223,604,784

법인세비용(수익)
(482,300,461)

지분법자본변동-기타포괄손익
(79,491,170)

해외사업환산손익-기타포괄손익
(15,181,421)

3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

창업투자자산
73,922,530,594
71,495,185,664
(2,427,344,930)

비유동자산
5,089,194,337
5,175,092,669
85,898,332

자산총계
92,776,064,638
90,434,618,040
(2,341,446,598)

비유동부채
6,508,697,576
6,087,280,818
(421,416,758)

부채총계
22,033,926,071
21,612,509,313
(421,416,758)

기타포괄손익누계액
3,428,467,679
3,333,795,088
(94,672,591)

이익잉여금
25,982,957,819
24,157,600,570
(1,825,357,249)

자본총계
70,742,138,567
68,822,108,727
(1,920,029,840)

4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

영업수익
21,073,110,564
20,989,057,638
(84,052,926)

영업비용
27,127,967,115
29,351,571,899
2,223,604,784

영업이익(손실)
(6,054,856,551)
(8,362,514,261)
(2,307,657,710)

법인세차감전순이익(손실)
(6,368,330,785)
(8,675,988,495)
(2,307,657,710)

법인세비용(수익)
(1,136,089,555)
(1,618,390,016)
(482,300,461)

당기순이익(손실)
(5,232,241,230)
(7,057,598,479)
(1,825,357,249)

기타포괄손익
1,306,943,391
1,212,270,800
(94,672,591)

총포괄손익
(3,925,297,839)
(5,845,327,679)
(1,920,029,840)

5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전기 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

기타포괄손익누계액
3,428,467,679
3,333,795,088
(94,672,591)

이익잉여금
25,982,957,819
24,157,600,570
(1,825,357,249)

자본총계
70,742,138,567
68,822,108,727
(1,920,029,840)

6) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

당기순이익(손실)
(5,232,241,230)
(7,057,598,479)
(1,825,357,249)

당기순이익조정을 위한 가감
4,190,866,969
6,026,674,494
1,835,807,525

현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과
5,175,115
(5,275,161)
(10,450,276)

7) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 전기 주당손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

주당순손익(*)
(98)
(132)
(34)

(*) 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 관계로, 수정 전후의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 보고기간 후 사건연결실체의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권을 행사하여 보통주 5,821,911주가 추가상장되었으며, 이에 따라 보고기간 후 연결실체의 상장주식총수는 60,138,233주입니다.
2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2026년 03월 31일 현재

제 19(전) 기 2025년 03월 31일 현재

회사명 : 에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(당) 기

자 산

I. 유동자산

14,930,418,444

12,364,622,855

현금및현금성자산
10,715,559,763

7,830,382,711

단기금융상품
1,000,000,000

1,500,000,000

당기법인세자산
-

60,544,228

파생상품자산
-

18,044,877

기타유동자산
3,214,858,681

2,955,651,039

II. 창업투자자산

73,553,629,142

72,652,583,965

투자실적자산
28,773,715,479

30,304,761,418

경영지원자산
44,779,913,663

42,347,822,547

III. 비유동자산

5,044,622,468

5,141,785,859

유형자산
2,413,120,918

3,251,780,648

무형자산
277,663,155

1,131,402,651

이연법인세자산
799,276,045

85,898,332

기타비유동자산
1,355,154,340

672,704,228

확정급여자산
199,408,010

-

자산총계

93,528,670,054

90,158,992,679

부 채

I. 유동부채

15,876,995,067

15,249,603,134

단기차입금
2,087,500,000

3,437,500,000

유동성장기부채
2,687,500,000

1,000,000,000

유동리스부채
831,709,092

778,497,735

당기법인세부채
628,257,354

5,656,831

파생상품부채
363,369,068

2,452,730

유동전환사채
8,700,512,381

649,174,041

기타유동부채
578,147,172

9,376,321,797

II. 비유동부채

6,667,060,270

6,087,280,818

장기차입금
4,875,000,000

2,937,500,000

비유동리스부채
1,644,202,549

2,468,836,404

확정급여채무
-

540,113,272

복구충당부채
147,857,721

140,831,142

부채총계

22,544,055,337

21,336,883,952

자 본

I. 자본금
27,158,161,000

26,936,547,500

II. 자본잉여금
15,497,088,745

14,394,165,569

III. 기타포괄손익누계액
3,883,331,533

3,333,795,088

IV. 이익잉여금
24,446,033,439

24,157,600,570

자본총계

70,984,614,717

68,822,108,727

부채및자본총계

93,528,670,054

90,158,992,679

포 괄 손 익 계 산 서

제 20(당) 기 2025년 04월 01일 부터 2026년 03월 31일까지

제 19(전) 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

회사명 : 에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(당) 기

I.영업수익

19,632,913,121

19,481,672,387

투자조합수익
11,212,863,389

14,146,807,905

운용투자수익
7,544,880,968

4,892,133,968

기타의영업수익
875,168,764

442,730,514

II.영업비용

21,415,409,545

27,785,859,460

투자조합비용
1,913,783,135

2,591,147,023

운용투자비용
4,481,139,719

8,255,426,266

기타의영업비용
2,493,442,809

1,835,517,687

판매비와관리비
12,527,043,882

15,103,768,484

III.영업이익

(1,782,496,424)

(8,304,187,073)

IV.영업외수익
1,392,595,849

553,990,117

V.영업외비용
53,334,252

944,028,101

VI.법인세비용차감전이익

(443,234,827)

(8,694,225,057)

VII.법인세비용
(471,922,543)

(1,636,626,578)

VIII.당기순이익

28,687,716

(7,057,598,479)

IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

259,745,153

(328,230,573)

확정급여제도의 재측정요소
259,745,153

(328,230,573)

X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

549,536,445

1,540,501,373

지분법변동-기타포괄손익
549,536,445

1,540,501,373

XI.기타포괄손익

809,281,598

1,212,270,800

XII.총포괄손익

837,969,314

(5,845,327,679)

XIII.주당이익

기본주당손익

4

(132)

희석주당손익

4

(132)

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2025년 04월 01일 부터 2026년 03월 31일까지

제 19(전) 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

회사명 : 에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2024.04.01(전기초)
26,617,000,000
13,608,916,277
1,793,293,715
32,608,109,622
74,627,319,614

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
1,540,501,373
-
1,540,501,373

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(328,230,573)
(328,230,573)

전기순이익
-
-
-
(7,057,598,479)
(7,057,598,479)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환사채 전환
319,547,500
671,846,462
-
-
991,393,962

전환사채 상환
-
873,001,000
-
-
873,001,000

전환권 대가
-
(759,598,170)
-
-
(759,598,170)

배당금의 지급
-
-
-
(1,064,680,000)
(1,064,680,000)

2025.03.31(전기말)
26,936,547,500
14,394,165,569
3,333,795,088
24,157,600,570
68,822,108,727

2025.04.01(당기초)
26,936,547,500
14,394,165,569
3,333,795,088
24,157,600,570
68,822,108,727

총포괄이익:

지분법자본변동
-
-
549,536,445
-
549,536,445

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
259,745,153
259,745,153

당기순이익
-
-
-
28,687,716
28,687,716

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환사채 전환
221,613,500
616,342,501
-
-
837,956,001

전환사채 발행
-
691,521,750
-
-
691,521,750

전환권 대가
-
(204,941,075)
-
-
(204,941,075)

2026.03.31(당기말)
27,158,161,000
15,497,088,745
3,883,331,533
24,446,033,439
70,984,614,717

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2025년 04월 01일 부터 2026년 03월 31일까지

제 19(전) 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

회사명 : 에스브이인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(825,286,220)

(1,985,244,143)

영업에서창출된현금흐름
(555,097,080)

(1,273,582,422)

당기순이익
220,084,432

(7,057,598,479)

당기순이익조정을 위한 가감
2,141,010,551

7,970,319,723

영업활동으로인한자산ㆍ부채의 변동
(2,916,192,063)

(2,186,303,666)

이자의수취
221,312,047

225,525,300

이자의지급
(518,104,444)

(335,828,301)

배당금수입
-

1,052,500

법인세환급액(부담액)
26,603,257

(602,411,220)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

2,562,162,399

401,238,051

유형자산의처분
4,592,334

1,045,454

무형자산의처분
2,200,000,000

885,105,000

보증금의감소
54,028,000

6,481,221

단기금융상품의감소
3,500,000,000

3,000,000,000

대여금의 감소
100,000,000

30,000,000

단기금융상품의증가
(3,000,000,000)

(3,500,000,000)

유형자산의취득
(56,457,935)

(16,486,914)

보증금의증가
(240,000,000)

(4,906,710)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

1,148,701,397

2,915,990,044

단기차입금의차입
-

1,500,000,000

장기차입금의차입
5,000,000,000

4,500,000,000

파생상품자산의 처분
174,657,500

전환사채의발행
8,500,000,000

-

단기차입금의상환
(1,350,000,000)

(562,500,000)

전환사채의 감소
(8,885,959,500)

-

유동성장기부채의 상환
(1,375,000,000)

(562,500,000)

리스부채의지급
(914,996,603)

(894,329,956)

배당금의지급
-

(1,064,680,000)

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

(400,524)

13,364,923

Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

2,885,177,052

1,345,348,875

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

7,830,382,711

6,485,033,836

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

10,715,559,763

7,830,382,711

주석

제 20 기 2025년 4월 1일부터 2026년 03월 31일까지

제 18 기 2024년 4월 1일부터 2025년 03월 31일까지

회사명 : 에스브이인베스트먼트주식회사

1. 회사의 개요 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 벤처투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 27,158백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 54,316,322주 및 500원입니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
보유주식수
지분율
비고

박 성 호
8,746,980
16.10%
최대주주

에스브이파트너스㈜
5,460,000
10.05%
-

기 타
40,109,342
73.85%
-

합 계
54,316,322
100.00%
-

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 기준서나 해석서의 제,개정과 관련된 영향을 받습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.2.1. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3)기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4)기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용-기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침-기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의-기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정-기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다.피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

소프트웨어

5년

회원권

비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 회사는 투자조합을 결성하여 업무집행조합원으로서 투자조합 규약에 따른 조합관리용역을 제공하며 이를 수행의무로 식별하였습니다. ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.회사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리(1) 재무관리위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

구분
구성내역
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산
현금및현금성자산
미국달러화
1.01
1,527
-
-

중국위안화
-
-
112,073.31
22,602,945

합계
-
1,527
-
22,602,945

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
120
-
120
-

하락시
(120)
-
(120)
-

중국위안/원
상승시
-
1,787,892
-
1,787,892

하락시
-
(1,787,892)
-
(1,787,892)

② 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각11,696백만원과 11,175백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각각 925백만원과 884백만원입니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)

구분
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
(42,610,879)
(54,203,970)
(42,610,879)
(54,203,970)

하락시
42,610,879
54,203,970
42,610,879
54,203,970

2) 신용위험신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
10,715,559,763
7,830,382,711

단기금융상품
1,000,000,000
1,500,000,000

파생상품자산
-
18,044,877

기타유동금융자산
3,127,477,475
2,875,626,415

기타비유동금융자산
1,355,154,340
672,704,228

경영지원자산(*)
-
300,000,000

합계
16,198,191,578
13,196,758,231

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

장단기차입금
5,142,379,767
2,048,992,319
3,008,146,849
-

전환사채
8,700,512,381
-
-
-

파생상품부채
363,369,068
-
-
-

리스부채
831,709,092
894,498,777
749,703,772
-

기타유동금융부채
390,670,577
-
-
-

합계
15,428,640,885
2,943,491,096
3,757,850,621
-

-전기말

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 ∼2년 이하
2년∼5년 이하
5년 초과

장단기차입금
4,755,433,599
2,149,044,863
886,835,616
-

전환사채
649,174,041
-
-
-

파생상품부채
2,452,730
-
-
-

리스부채
904,990,060
915,161,308
1,705,813,989
-

기타유동금융부채
9,365,963,187
-
-
-

합계
15,678,013,617
3,064,206,171
2,592,649,605
-

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

부채
22,435,042,255
21,758,300,710

자본
71,133,321,683
70,742,138,567

부채비율
32%
31%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
-
707,111,764
707,111,764

처분손익
-
1,916,926,150
1,916,926,150

이자수익
246,867,583
-
246,867,583

이자비용
(914,451,351)
-
(914,451,351)

외환차손익
(12,313,892)
-
(12,313,892)

외화환산손익
(400,524)
-
(400,524)

② 전기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합계

평가손익
-
(834,711,021)
(834,711,021)

처분손익
-
(228,570,732)
(228,570,732)

배당수익
-
1,052,500
1,052,500

이자수익
254,502,177
-
254,502,177

이자비용
(1,085,954,513)
-
(1,085,954,513)

외환차손익
(2,476,690)
-
(2,476,690)

외화환산손익
13,364,923
-
13,364,923

사채상환손실
(938,123,192)
-
(938,123,192)

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
10,715,559,763
10,715,559,763
7,830,382,711
7,830,382,711

단기금융상품
1,000,000,000
1,000,000,000
1,500,000,000
1,500,000,000

파생상품자산
-
-
18,044,877
18,044,877

기타금융자산
4,482,631,815
4,482,631,815
3,548,330,643
3,548,330,643

당기손익-공정가치측정 금융자산
11,696,282,024
11,696,282,024
11,175,309,507
11,175,309,507

합 계
27,894,473,602
27,894,473,602
24,072,067,738
24,072,067,738

금융부채

장단기차입금
9,650,000,000
9,650,000,000
7,375,000,000
7,375,000,000

전환사채
8,700,512,381
8,700,512,381
649,174,041
649,174,041

파생상품부채
363,369,068
363,369,068
2,452,730
2,452,730

기타금융부채
390,670,577
390,670,577
9,365,963,187
9,365,963,187

리스부채
2,475,911,641
2,475,911,641
3,247,334,139
3,247,334,139

합 계
21,580,463,667
21,580,463,667
20,639,924,097
20,639,924,097

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
258,699,360
202,158,507
11,235,424,157
11,696,282,024

파생상품자산
-
-
-
-

금융자산 합계
258,699,360
202,158,507
11,235,424,157
11,696,282,024

금융부채

파생상품부채
-
-
363,369,068
363,369,068

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산
432,804,300
287,913,033
10,454,592,174
11,175,309,507

파생상품자산
-
-
18,044,877
18,044,877

금융자산 합계
432,804,300
287,913,033
10,472,637,051
11,193,354,384

금융부채

파생상품부채
-
-
2,452,730
2,452,730

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초잔액
287,913,033
268,083,459

평가손익
(85,754,526)
19,829,574

기말잔액
202,158,507
287,913,033

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

기초잔액
10,472,637,051
2,452,730
13,592,090,592
253,755,190

수준 3으로의 이동
-
-
542,500,000
-

수준 3에서의 이동
(838,750,000)
-
-
-

처분금액
(174,658,500)
(4,141,138)
(2,961,287,660)
(63,074,123)

매입금액
1,297,065,400
9,171,500
506,290,936
-

평가손익
479,130,206
355,885,976
(1,206,956,817)
(188,228,337)

기말잔액
11,235,424,157
363,369,068
10,472,637,051
2,452,730

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
202,158,507
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수

웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호(구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)
287,913,033
시장가치법
주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

넷솔 주식회사
5,618,160,000
시장접근법
시장 거래가격
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

신한제17호스팩
300,000,000
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
1,878,132,426
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ACV Capital III L.P.
1,145,294,204
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
1,161,227,279
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

KSV Global Fund II LP(*)
1,063,609,248
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계
11,235,424,157

파생상품부채
363,369,068
BDT Model
선도이자율,이자율 변동성
이자율 변동성
12.09%

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.② 전기말

(단위:원)

구분
평가금액
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

넷솔 주식회사
5,618,160,000
시장접근법
시장 거래가격
-
-

키위플러스(*)
69,000,000
-
-
-
-

㈜엠스틸인터내셔널(*)
1,000
-
-
-
-

마이창고(*)
1,000
-
-
-
-

에스엠씨지(키움7호스팩)
300,000,000
-
-
-
-

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
538,750,000
-
-
-
-

Primer Sazze Fund II, LP
1,257,011,941
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

ACV Capital III L.P.
1,050,459,816
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치, 시장 거래가격
-
-

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
1,057,309,837
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

KSV Global Fund II LP(*)
563,898,580
순자산가치법, 시장접근법
순자산가치,시장 거래가격
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계
10,454,592,174

파생상품자산
18,044,877
T-F Model
주가변동성,할인율 등
할인율
3.22%

파생상품부채
2,452,730
T-F Model
주가변동성,할인율 등
주가변동성
5.13%

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보통예금
585,832,082
717,192,723

외화예금
1,527
22,602,945

기타예금
10,129,726,154
7,090,587,043

합계
10,715,559,763
7,830,382,711

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
547,172,495
1,060,627,867

미수금대손충당금
(532,258,243)
(1,032,271,895)

미수수익
3,012,563,223
2,747,270,443

단기대여금
100,000,000
100,000,000

소계
3,127,477,475
2,875,626,415

기타유동비금융자산
선급비용
87,381,206
80,024,624

합계
3,214,858,681
2,955,651,039

(2) 기타비유동자산

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타비유동금융자산
장기대여금
70,000,000
170,000,000

임차보증금
462,876,340
448,676,228

보증금
240,000,000
54,028,000

장기미수금
582,278,000
-

합계
1,355,154,340
672,704,228

7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
1,000,000,000
1,500,000,000

8. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

관계기업투자
28,773,715,479
30,304,761,418

(1) 관계기업투자1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,530,652,175
654,274,500
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
30,842
268,689,944
268,689,944

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,447,547,171
1,187,539,596
738,931,122

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
795,301,991
1,248,458,315
1,248,458,315

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
3,755,555,557
3,034,642,193
3,034,642,193

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
2,620,391,510
5,277,897,537
5,277,897,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
1,495,999,187
3,025,054,080
3,025,054,080

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
4,618,250,000
5,628,742,128
5,628,742,128

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63%
12월
715,099,714
669,705,089
669,705,089

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69%
12월
716,923,077
626,026,367
626,026,367

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00%
12월
8,579,997,966
8,118,813,991
8,118,813,991

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호(주1)
3.24%
12월
150,000,000
136,754,713
136,754,713

합 계
26,425,749,190
29,876,598,453
28,773,715,479

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.-전기말

(단위:원)

구분
회사명(주2)
지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)
4.35%
12월
1,552,391,305
667,395,332
-

SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)
3.08%
12월
292,674,008
705,443,046
705,443,046

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)
5.17%
12월
1,447,547,171
1,329,415,740
1,329,415,740

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
33.56%
12월
1,382,550,313
1,726,025,269
1,726,025,269

에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)
7.41%
12월
3,755,555,557
3,886,407,537
3,886,407,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)
5.00%
12월
2,820,405,361
5,924,902,406
5,924,902,406

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)
5.00%
12월
1,611,009,119
3,395,308,541
3,395,308,541

에스브이 스케일업 펀드(주1)
2.50%
12월
5,000,000,000
5,513,526,552
5,513,526,552

에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)
8.63%
12월
898,126,563
898,506,546
898,506,546

에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)
7.69%
12월
909,230,769
830,441,069
830,441,069

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)
5.00%
12월
6,327,797,966
6,094,784,712
6,094,784,712

합 계
25,997,288,132
30,972,156,750
30,304,761,418

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드
14,439,736,067
532,258,243
13,907,477,824
(585,308,298)
(591,454,660)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
8,716,873,575
5,509,090
8,711,364,485
15,510,215,370
11,518,772,417

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
23,532,690,411
562,033,925
22,970,656,486
2,465,504,079
(2,744,319,569)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,720,405,867
-
3,720,405,867
955,281,012
326,850,488

에스브이 유니콘 성장 펀드
41,145,872,146
178,202,555
40,967,669,591
(3,996,828,410)
(11,498,832,129)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
105,838,242,471
287,603,403
105,550,639,068
(2,864,677,343)
(8,939,201,108)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
60,649,539,642
153,682,617
60,495,857,025
(1,628,360,411)
(5,104,449,755)

에스브이 스케일업 펀드
225,974,267,966
824,582,864
225,149,685,102
36,799,677,553
19,878,623,036

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
7,786,902,696
29,708,638
7,757,194,058
343,616,443
(530,207,286)

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
8,167,750,648
29,407,887
8,138,342,761
727,811,784
(157,391,137)

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
162,998,051,714
623,668,095
162,374,383,619
828,172,312
(4,563,362,319)

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호
6,597,131,597
2,371,410,959
4,225,720,638
22,135,786
(409,279,362)

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

관계기업
SV 한·중 문화-ICT융합펀드
15,852,401,893
502,309,273
15,350,092,620
96,082,840
(2,237,580,720)

SV Gap-Coverage 펀드 2호
22,876,510,201
-
22,876,510,201
4,827,279,350
4,746,581,434

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
26,275,238,725
560,262,670
25,714,976,055
467,227,900
(8,723,401,939)

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
5,248,260,871
104,705,492
5,143,555,379
(3,577,414,980)
(4,016,644,957)

에스브이 유니콘 성장 펀드
52,681,886,747
215,385,027
52,466,501,720
3,122,961,730
(2,190,591,220)

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
118,817,160,460
327,320,284
118,489,840,176
42,328,264,902
34,498,091,880

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
68,086,099,841
185,793,061
67,900,306,780
24,306,040,241
19,808,195,621

에스브이 스케일업 펀드
221,406,922,412
865,860,346
220,541,062,066
39,706,921,918
33,262,288,676

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
10,409,247,306
1,845,962
10,407,401,344
1,195,666,074
927,517,679

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
10,795,733,898
-
10,795,733,898
990,718,563
668,699,457

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
121,898,845,938
3,300,000
121,895,545,938
1,186,597,955
(2,000,600,903)

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기 타
기 말

관계기업
SV Gap-Coverage 펀드 2호
705,443,046
-
355,261,979
(792,015,081)
-
268,689,944

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
1,329,415,740
-
(60,484,618)
-
(530,000,000)
738,931,122

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
1,726,025,269
-
109,681,368
(587,248,322)
-
1,248,458,315

에스브이 유니콘 성장 펀드
3,886,407,537
-
(851,765,344)
-
-
3,034,642,193

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
5,924,902,406
-
(446,991,018)
(200,013,851)
-
5,277,897,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
3,395,308,541
-
(255,244,529)
(115,009,932)
-
3,025,054,080

에스브이 스케일업 펀드
5,513,526,552
-
496,965,576
(381,750,000)
-
5,628,742,128

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
898,506,546
-
(45,774,608)
(183,026,849)
-
669,705,089

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
830,441,069
-
(12,107,010)
(192,307,692)
-
626,026,367

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
6,094,784,712
2,252,200,000
(228,170,721)
-
-
8,118,813,991

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호
-
150,000,000
(13,245,287)
-
-
136,754,713

합계
30,304,761,418
2,402,200,000
(951,874,212)
(2,451,371,727)
(530,000,000)
28,773,715,479

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기 말

관계기업
SV Gap-Coverage 펀드 2호
631,539,657
-
146,370,352
(72,466,963)
705,443,046

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
1,907,059,539
-
(450,983,422)
(126,660,377)
1,329,415,740

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
3,208,120,871
-
(1,347,867,414)
(134,228,188)
1,726,025,269

에스브이 유니콘 성장 펀드
4,219,043,923
-
(162,266,016)
(170,370,370)
3,886,407,537

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
5,630,377,416
-
1,725,024,082
(1,430,499,092)
5,924,902,406

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
3,226,184,157
-
990,495,315
(821,370,931)
3,395,308,541

에스브이 스케일업 펀드
3,556,969,335
1,125,000,000
831,557,217
-
5,513,526,552

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
620,304,210
300,000,000
80,075,773
(101,873,437)
898,506,546

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
719,771,880
150,000,000
51,438,420
(90,769,231)
830,441,069

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
2,994,816,917
3,378,000,000
(100,030,171)
(178,002,034)
6,094,784,712

합계
26,714,187,905
4,953,000,000
1,763,814,136
(3,126,240,623)
30,304,761,418

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
14,331,265,535
18,905,022,996

공동기업투자
1,124,158,877
1,611,763,858

관계기업투자
17,617,714,173
13,083,071,116

당기손익-공정가치측정금융자산
11,696,282,024
11,175,309,507

합계
44,769,420,609
44,775,167,477

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자1) 종속기업
,
공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분

회사명
(주2)

지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

종속기업
SV Investment US, Inc. (주1,7)
100.00%
12월
5,056,231,380
(1,086,684,763)
-

종속기업
SV US Investments GP, LLC (주1)
100.00%
12월
5,870,841,487
8,064,317,021
8,064,317,021

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)
100.00%
12월
5,006,122,500
5,398,839,760
5,398,839,760

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)
100.00%
12월
487,675,685
483,317,199
483,317,199

종속기업
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED (주1)
100.00%
12월
114,833,666
395,284,609
395,284,609

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00%
12월
1,168,435,000
1,124,158,877
1,124,158,877

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)
33.79%
12월
1,697,379,124
715,352,101
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4,5)
14.12%
12월
8,577,266,394
1,328,612,877
2,349,046,084

관계기업
에스브이컨슈머제2호 사모투자합자회사(주6)
25.52%
12월
1,200,000,000
1,105,630,547
1,200,000,000

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00%
12월
2,307,148,025
3,423,556,674
3,423,556,674

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
(주4)

1.35%
12월
3,089,650,213
3,028,312,628
3,028,312,628

관계기업
에스브이그로스제1호사모투자합자회사 (주4)
3.57%
12월
654,619,260
905,186,692
905,186,692

관계기업
SV southeast asia growth fund 1 LP (주1,4)
12.42%
12월
4,582,877,394
5,234,937,550
5,234,937,550

관계기업
KABA EV-SV Fund 1 LP (주1,4)
14.03%
12월
1,633,391,508
1,476,674,545
1,476,674,545

합계
41,446,471,636
31,597,496,317
33,083,631,639

(주1) 2025년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.(주3) 회사의 납입지분율은 33.79%이지만, 손실 발생 시 정관에 의한 잔여재산 배분순위(무한책임사원 등 우선 부담)가 진행됨에 따라 손익지분율이 상이하게 적용되며,당기말 현재 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 인식을 중단(손익지분율 0% 적용)하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원임에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 회사의 납입지분율은 14.12%이지만, 손익 발생 시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 당기 지분법 손익지분율을 24.96%로 적용하였습니다.(주6) 회사의 납입지분율은 25.52%이지만, 손익 발생 시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 당기 지분법 손익지분율을 0%로 적용하였습니다.(주7) 'SV US operations, INC.'에서 'SV Investment US, Inc.'로 명칭 변경되었습니다.-전기말

(단위:원)

구분

회사명
(주2)

지분율
결산월
취득가액
순자산가액
장부가액

종속기업
SV US operations, INC (주1)
100.00
12월
5,056,231,380
342,044,993
342,044,993

종속기업
SV US Investments GP, LLC (주1)
100.00
12월
6,893,939,577
11,120,001,005
11,120,001,005

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)
100.00
12월
5,006,122,500
4,421,609,042
4,421,609,042

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)
100.00
12월
463,230,805
475,962,147
475,962,147

종속기업
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED (주1)
100.00
12월
114,833,666
118,060,879
118,060,879

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
50.00
12월
1,168,435,000
1,611,763,858
1,611,763,858

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)
33.79
12월
1,697,379,124
1,135,187,406
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주5)
22.48
12월
7,614,950,894
1,838,686,126
1,838,686,126

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
(주4)

1.00
12월
2,293,410,699
3,484,331,369
3,484,331,369

관계기업

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
(주4)

1.35
12월
3,061,861,596
3,082,114,481
3,082,114,481

관계기업
SV southeast asia growth fund 1 LP (주1,4)
12.34
12월
3,954,400,169
4,523,956,640
4,523,956,640

관계기업
KABA EV-SV Fund 1 LP (주1,4)
14.00
12월
155,089,200
153,982,500
153,982,500

합 계
37,479,884,610
32,307,700,446
31,172,513,040

(주1) 2025년 12월 31일 기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율을 33.79%로 적용하였습니다.(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원임에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주5) 약정 지분율은 11.19%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율을 22.48%로 적용하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

종속기업
SV Investment US, Inc. (주1,2)
263,086,429
1,349,771,192
(1,086,684,763)
-
(1,355,917,881)

종속기업

SV US Investments GP, LLC
(주1)

8,092,012,241
27,695,220
8,064,317,021
-
(2,189,075,912)

종속기업

SV Investment Singapore PTE.LTD
(주1)

5,398,839,760
-
5,398,839,760
904,087,933
787,201,561

종속기업

SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
(주1)

514,638,525
31,321,326
483,317,199
-
(33,132,446)

종속기업

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
(주1)

424,143,729
28,859,120
395,284,609
426,950,401
258,125,730

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
2,248,317,755
-
2,248,317,755
84,045,958
(1,144,878,131)

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,340,382,728
54,478,000
3,285,904,728
24,521
(42,371,856)

관계기업
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
9,808,046,554
396,922,053
9,411,124,501
831,405,228
270,441,602

관계기업
에스브이컨슈머제2호사모투자 합자회사
4,796,926,588
5,860,881
4,791,065,707
96,328,766
88,762,442

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
342,355,662,778
-
342,355,662,778
638,424,384
(7,451,202,217)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사
224,027,859,454
500,533,531
223,527,325,923
11,528,067,161
(6,022,396,572)

관계기업
에스브이그로스제1호사모투자합자회사
25,345,173,068
-
25,345,173,068
7,180,650,419
7,015,873,068

관계기업

SV southeast asia growth fund 1 LP
(주1)

42,199,109,855
58,644,250
42,140,465,605
592,619,076
(911,177,058)

관계기업

KABA EV-SV Fund I LP
(주1)

10,562,334,899
37,262,934
10,525,071,965
-
(1,834,576,579)

(주1) 2025년 12월 31일 기준 재무제표 정보입니다.

(주2) 'SV US operations, INC.'에서 'SV Investment US, Inc.'로 명칭 변경되었습니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
자산
부채
순자산
영업수익
당기순손익

종속기업
SV US Operations, INC. (주1)
367,673,547
25,628,554
342,044,993
13,649,120
(1,247,991,049)

종속기업
SV US Investments GP, LLC (주1)
11,171,621,805
51,620,800
11,120,001,005
-
(2,223,604,784)

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)
4,440,540,090
18,931,048
4,421,609,042
411,292,077
(628,383,911)

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)
475,962,147
-
475,962,147
19,248,228
(2,385,641)

종속기업
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED (주1)
119,663,384
1,602,505
118,060,879
68,461,163
(1,727,377)

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
3,226,896,654
3,368,937
3,223,527,717
41,094,657
(411,927,762)

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
3,381,480,242
21,637,000
3,359,843,242
31,242
(31,566,658)

관계기업
에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
8,569,316,909
390,949,510
8,178,367,399
430,163,284
(28,530,185,833)

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
348,979,721,033
546,588,732
348,433,132,301
95,720,515,715
89,835,532,172

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사
227,999,108,731
500,533,531
227,498,575,200
18,716,935,008
3,201,151,667

관계기업
SV southeast asia growth fund 1 LP (주1)
36,724,535,883
64,175,506
36,660,360,377
2,929,265,687
1,505,517,465

관계기업
KABA EV-SV Fund I LP (주1)
153,982,500
-
153,982,500
-
-

(주1) 2024년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

종속기업
SV Investment US, Inc. (주1)
342,044,993
-
(342,044,993)
-
-
-

종속기업
SV US Investments GP, LLC
11,120,001,005
-
(2,189,075,912)
(1,023,098,090)
156,490,018
8,064,317,021

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
4,421,609,042
-
787,201,561
-
190,029,157
5,398,839,760

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
475,962,147
24,444,880
(33,132,446)
-
16,042,618
483,317,199

종속기업
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
118,060,879
-
258,125,730
-
19,098,000
395,284,609

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,611,763,858
-
(572,439,066)
-
84,834,085
1,124,158,877

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
1,838,686,126
962,315,500
(451,955,542)
-
-
2,349,046,084

관계기업
에스브이컨슈머제2호 사모투자합자회사
-
1,200,000,000
-
-
-
1,200,000,000

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
3,484,331,369
13,737,328
(74,512,023)
-
-
3,423,556,674

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
3,082,114,481
27,788,617
(81,590,470)
-
-
3,028,312,628

관계기업
에스브이그로스제1호사모투자합자회사
-
666,405,000
250,567,432
(11,785,740)
-
905,186,692

관계기업
SV southeast asia growth fund 1 LP
4,523,956,640
628,477,225
(113,191,796)
-
195,695,481
5,234,937,550

관계기업
KABA EV-SV Fund 1 LP
153,982,500
1,478,302,308
(257,392,305)
-
101,782,042
1,476,674,545

합계
31,172,513,040
5,001,470,858
(2,819,439,830)
(1,034,883,830)
763,971,401
33,083,631,639

(주1) 'SV US operations, INC.'에서 'SV Investment US, Inc.'로 명칭 변경되었습니다.

-전기

(단위:원)

구분
회사명
기 초
취 득
지분법손익
처 분
기타변동
기 말

종속기업
SV US Operations, INC.
671,212,797
876,730,500
(1,247,991,049)
-
42,092,745
342,044,993

종속기업
SV US Investments GP, LLC
12,360,375,974
-
(2,223,604,784)
-
983,229,815
11,120,001,005

종속기업
SV Investment Singapore PTE.LTD
4,371,433,033
299,090,000
(628,383,911)
-
379,469,920
4,421,609,042

종속기업
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)
439,417,281
-
(2,385,641)
-
38,930,507
475,962,147

종속기업
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
14,778,743
97,861,500
(1,727,377)
-
7,148,013
118,060,879

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
1,682,899,070
-
(205,963,881)
-
134,828,669
1,611,763,858

관계기업
한라에스브이 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-

관계기업
에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사
3,014,430,335
1,039,996,434
(2,215,740,643)
-
-
1,838,686,126

관계기업
에스브이바이오제1호 사모투자합자회사
244,036,177
-
26,508,485
(270,544,662)
-
-

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사
3,649,271,904
28,678,256
(168,419,295)
(25,199,496)
-
3,484,331,369

관계기업
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사
3,629,623,398
33,990,993
(547,900,583)
(33,599,327)
-
3,082,114,481

관계기업
SV southeast asia growth fund 1 LP
3,975,229,455
-
185,783,654
-
362,943,531
4,523,956,640

관계기업
KABA EV-SV Fund 1 LP
-
155,089,200
-
-
(1,106,700)
153,982,500

합 계
34,052,708,167
2,531,436,883
(7,029,825,025)
(329,343,485)
1,947,536,500
31,172,513,040

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
258,699,360
432,804,300

시장성 없는 지분증권
11,437,582,664
10,442,505,207

시장성 없는 채무증권
-
300,000,000

합계
11,696,282,024
11,175,309,507

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(주1)

오아 주식회사 (주2)
0.75%
250,000,000
258,699,360
258,699,360

신한제17호스팩
5.62%
300,000,000
300,000,000
300,000,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업
-
196,804,120
202,158,507
202,158,507

넷솔 주식회사
18.83%
936,360,000
5,618,160,000
5,618,160,000

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

Primer Sazze Fund II, LP
0.77%
1,294,155,500
1,878,132,426
1,878,132,426

ACV Capital III L.P.
0.50%
998,897,601
1,145,294,204
1,145,294,204

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
0.63%
1,066,284,931
1,161,227,279
1,161,227,279

KSV Global Fund II LP
2.08%
1,011,042,048
1,063,609,248
1,063,609,248

합계
6,122,545,200
11,696,282,024
11,696,282,024

(주1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.(주2) 2025년 8월 19일 미래에셋비전제2호스팩(지분증권) 합병에 따라 명칭 변경하였습니다.

-전기

(단위:원)

구분
지분율
취득원가
공정가치
장부금액(주1)

미래에셋비전제2호스팩(지분증권)
9.26%
250,000,000
538,750,000
538,750,000

㈜
에스엠씨지

-
300,000,000
300,000,000
300,000,000

웰컴 공모주 코스닥벤처기업
-
196,804,120
287,913,033
287,913,033

넷솔 주식회사
18.83%
936,360,000
5,618,160,000
5,618,160,000

키위플러스
0.95%
69,000,000
69,000,000
69,000,000

㈜마이창고
15.71%
1,000
1,000
1,000

㈜엠스틸인터내셔널
1.73%
1,000
1,000
1,000

큐리언트
0.16%
268,616,415
432,804,300
432,804,300

Primer Sazze Fund II, LP
0.77%
1,154,405,500
1,257,011,941
1,257,011,941

ACV Capital III L.P.
0.50%
998,897,601
1,050,459,816
1,050,459,816

INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.
0.63%
997,758,639
1,057,309,837
1,057,309,837

KSV Global Fund II LP
2.08%
869,379,190
563,898,580
563,898,580

합계
6,041,223,465
11,175,309,507
11,175,309,507

(주1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
58,088,584
(23,021,509)
35,067,075

비품
278,600,674
(230,458,604)
48,142,070

시설장치
526,839,663
(526,823,663)
16,000

사용권자산
4,612,692,332
(2,282,796,559)
2,329,895,773

합계
5,476,221,253
(3,063,100,335)
2,413,120,918

-전기말

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
16,834,379
(16,833,379)
1,000

비품
273,983,438
(216,217,807)
57,765,631

시설장치
526,839,663
(526,823,663)
16,000

사용권자산
4,673,717,890
(1,479,719,873)
3,193,998,017

합계
5,491,375,370
(2,239,594,722)
3,251,780,648

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
합계

차량운반구
1,000
41,254,205
-
(6,188,130)
35,067,075

비품
57,765,631
15,203,730
(6,328,800)
(18,498,491)
48,142,070

시설장치
16,000
-
-
-
16,000

사용권자산
3,193,998,017
14,686,659
-
(878,788,903)
2,329,895,773

합계
3,251,780,648
71,144,594
(6,328,800)
(903,475,524)
2,413,120,918

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
합계

차량운반구
1,000
-
-
-
1,000

비품
61,960,015
16,486,914
(911,334)
(19,769,964)
57,765,631

시설장치
62,955,400
-
-
(62,939,400)
16,000

사용권자산
4,091,623,953
-
-
(897,625,936)
3,193,998,017

합계
4,216,540,368
16,486,914
(911,334)
(980,335,300)
3,251,780,648

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

사무실
2,196,017,156
2,994,568,848

차량운반구
133,878,617
199,429,169

합계
2,329,895,773
3,193,998,017

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
831,709,092
778,497,735

비유동
1,644,202,549
2,468,836,404

합계
2,475,911,641
3,247,334,139

당기 중 증가된 사용권자산은 14,687천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

사무실
798,551,692
798,551,692

차량운반구
80,237,211
99,074,244

합계
878,788,903
897,625,936

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
128,887,446
160,230,509

단기리스료(관리비에 포함)
130,851,124
175,349,560

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
27,489,638
25,560,430

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,073,338천원(전기: 1,095,241천원)입니다.

12. 무형자산

당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
손상
합계

소프트웨어
18,132,331
-
-
(5,839,496)
-
12,292,835

회원권
1,113,270,320
-
(817,900,000)
-
(30,000,000)
265,370,320

합계
1,131,402,651
-
(817,900,000)
(5,839,496)
(30,000,000)
277,663,155

-전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분/대체
감가상각비
손상
합계

소프트웨어
25,621,997
-
-
(7,489,666)
-
18,132,331

회원권
1,502,142,310
-
(388,871,990)
-
-
1,113,270,320

합계
1,527,764,307
-
(388,871,990)
(7,489,666)
-
1,131,402,651

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

기타유동금융부채
미지급금
71,105,230
9,014,749,253

미지급비용
319,565,347
351,213,934

소계
390,670,577
9,365,963,187

기타유동비금융부채
예수금
187,476,595
10,358,610

합계
578,147,172
9,376,321,797

14. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
종류
이자율
만기일
당기말
전기말

단기차입금
KEB하나은행
운전자금
4.86%
2027-03-06
1,900,000,000
2,500,000,000

단기차입금
KEB하나은행
운전자금
4.77%
2026-04-15
187,500,000
937,500,000

합계
2,087,500,000
3,437,500,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
종류
이자율
만기일
당기말
전기말

장기차입금
경남은행
운전자금
5.33%
2026-05-30
187,500,000
937,500,000

장기차입금
농협은행
운전자금
4.69%
2027-10-02
2,375,000,000
3,000,000,000

장기차입금
산업은행
운전자금
4.72%
2028-04-21
5,000,000,000
-

소계
7,562,500,000
3,937,500,000

차감 : 유동성대체
(2,687,500,000)
(1,000,000,000)

합계
4,875,000,000
2,937,500,000

15. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
구성항목
당기말
전기말

전환사채
전환사채
8,500,000,000
650,000,000

상환할증금
788,179,500
60,272,550

전환권조정
(587,667,119)
(61,098,509)

합계
8,700,512,381
649,174,041

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종 류
제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액
8,500,000,000원

액면이자율
0.00%

만기보장수익율
3.00%

발행일
2025년 04월 28일

만기일
2028년 04월 28일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2028년 04월 28일에 사채 원금의109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환가액
1,460원

전환시 발행가능주식수
5,821,917주

전환청구기간
사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 04월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 03월 28일)까지

전환가액 조정
사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의 70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함

조기상환청구권(Put Option)
사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 행사가능

매도청구권(Call Option)
사채의 발행일인 2025년 04월 28일부터 1년이 되는 날(2026년 04월 28일)로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 04월 28일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환권에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(3) 당기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
649,174,041
9,404,498,498

발행
8,446,433,000
-

이자비용
267,674,527
567,624,879

전환권 행사등으로 감소
(662,769,187)
(9,322,949,336)

기말 장부금액
8,700,512,381
649,174,041

(4) 당기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
18,044,877
1,301,697,690

발행
647,126,250
-

파생상품평가이익
622,702,910
-

파생상품평가손실
(1,113,216,537)
(686,234,856)

처분
(174,657,500)
-

상환청구
-
(597,417,957)

기말
-
18,044,877

2) 파생상품부채

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
2,452,730
253,755,190

발행
9,171,500
-

파생상품평가이익
(5,598,271)
(188,228,337)

파생상품평가손실
465,774,921
-

전환청구
(108,431,812)
-

상환청구
-
(63,074,123)

기말
363,369,068
2,452,730

16. 복구충당부채

당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기 초
140,831,142
134,138,485

상 각
7,026,579
6,692,657

기 말
147,857,721
140,831,142

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의총수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

발행한주식수
54,316,322
53,873,095

보통주자본금
27,158,161,000
26,936,547,500

(2) 당기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
주식수
금액

기초
53,873,095
26,936,547,500

전환권행사(*)
443,227
221,613,500

기말
54,316,322
27,158,161,000

(*1) 당기 중 제 3회차 전환사채의 전환청구로 443,227주가 보통주식으로 전환되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
14,031,206,507
13,414,864,006

전환권대가
539,386,965
52,806,290

기타자본잉여금
926,495,273
926,495,273

합계
15,497,088,745
14,394,165,569

18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
3,826,062,355
3,333,795,088

19. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
1,352,316,000
1,352,316,000

미처분이익잉여금
23,093,717,439
22,805,284,570

합계
24,446,033,439
24,157,600,570

(2) 당기와 전기 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처분 예정일: 2026년 06월 26일
처분 확정일: 2025년 06월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

23,093,717,439

22,805,284,570

1. 전기이월미처분이익잉여금
22,805,284,570

30,191,113,622

2. 당기순이익
28,687,716

(7,057,598,479)

3. 확정급여제도의 재측정요소
259,745,153

(328,230,573)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,194,959,084

-

1. 이익준비금
108,632,644

-

2. 배당금 (주당배당금(율) 보통주:당기 20원(4%), 전기 0원(0%))
1,086,326,440

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

22,104,734,499

22,805,284,570

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.- 배당금 산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당배당금(배당률)
20(4%)
-(0%)

발행주식수
54,316,322
53,873,095

배당금총액
1,086,326,440
-

- 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
1,086,326,440
-

당기순이익
28,687,716
(7,057,598,479)

배당성향
3786.73%
0.00%

- 배당수익율

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
20
-

결산일종가
3,790
1,287

배당수익율
0.53%
0.00%

20. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
28,687,716
(7,057,598,479)

가중평균유통보통주식수
54,176,774
53,338,233

기본주당손익
1
(132)

(2) 당기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되는 바, 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 영업수익당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합수익

(단위:원)

구분
당기
전기

조합관리보수
8,874,872,599
10,321,846,746

조합성과보수
1,376,081,867
-

조합지분법이익
961,908,923
3,824,961,159

합계
11,212,863,389
14,146,807,905

(2) 운용투자수익

(단위:원)

구분
당기
전기

사모투자전문회사관리보수
3,362,416,262
4,167,427,143

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,916,926,150
228,914,540

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
969,643,833
282,447,646

배당금수익
-
1,052,500

운용투자지분법이익
250,567,432
26,508,485

해외지분법이익
1,045,327,291
185,783,654

합계
7,544,880,968
4,892,133,968

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
246,867,583
254,502,177

파생상품자산평가이익
622,702,910
188,228,337

파생상품부채평가이익
5,598,271
-

합계
875,168,764
442,730,514

22. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자조합비용

(단위:원)

구분
당기
전기

조합지분법손실
1,913,783,135
2,591,147,023

(2) 운용투자비용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법손실
608,058,035
2,932,060,521

해외조합지분법손실
3,507,276,518
4,310,056,643

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
365,805,166
555,823,830

운용투자주식처분손실
-
457,485,272

합계
4,481,139,719
8,255,426,266

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
914,451,351
1,085,954,513

파생상품자산평가손실
59,253,163
-

파생상품부채평가손실
465,774,921
749,563,174

파생상품자산처분손실
1,053,963,374
-

합계
2,493,442,809
1,835,517,687

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급상여
7,347,108,688
9,412,746,534

퇴직급여
803,284,635
764,498,583

복리후생비
818,240,380
1,140,349,758

보험료
643,200
656,100

여비교통비
277,715,428
249,926,356

통신비
51,580,412
52,556,081

세금과공과
54,890,746
67,732,262

임차료
130,851,124
175,349,560

무형자산상각비
5,839,496
7,489,666

감가상각비
903,475,524
980,335,300

교육훈련비
27,006,094
32,129,315

지급수수료
889,947,760
863,913,707

차량유지비
104,361,437
142,973,317

도서인쇄비
14,259,626
6,319,460

수도광열비
339,102,823
331,814,621

소모품비
33,481,419
39,920,989

회의비
76,150,007
108,156,837

광고선전비
36,272,000
49,836,400

접대비
612,833,083
677,063,638

합계
12,527,043,882
15,103,768,484

24. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
2,147,922,752
2,635,580,844

사외적립자산
(2,347,330,762)
(2,095,467,572)

순확정급여자산(채무)
199,408,010
(540,113,272)

(2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,635,580,844
2,840,228,679

근무원가(*1)
412,384,894
545,496,042

이자원가(*1)
48,950,461
56,924,619

재측정요소 :

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(155,827,186)
82,492,516

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
(203,465,647)
-

기타사항에 의한 효과
-
298,622,913

급여지급액(*2)
(589,700,614)
(1,188,183,925)

기말
2,147,922,752
2,635,580,844

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 355,414천원(전기 374,928천원)입니다.

(3) 사외적립자산당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,095,467,572
2,067,766,441

기여금납입액
750,000,000
500,000,000

급여지급액
(542,820,515)
(539,840,764)

이자수익
81,762,192
101,382,943

재측정요소
(37,078,487)
(33,841,048)

기말
2,347,330,762
2,095,467,572

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
322,214,346
(414,956,477)

법인세효과
(62,469,193)
86,725,904

법인세차감후 재측정요소
259,745,153
(328,230,573)

(5) 보험수리적가정1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
4.979%
3.785%

미래임금상승률
4.330%
5.000%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
2,077,905,011
96.74%

1% 감소
2,229,708,298
103.81%

<임금상승률>

1% 증가
2,229,496,997
103.80%

1% 감소
2,076,814,727
96.69%

-전기

(단위:원,%)

구분
금액
비율

<할인율>

1% 증가
(110,808,029)
95.80%

1% 감소
129,399,937
104.91%

<임금상승률>

1% 증가
126,620,214
104.80%

1% 감소
(110,697,498)
95.80%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.35년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
1,353,611,402
-
-
262,318,459
531,992,891
2,147,922,752

25. 영업외수익과 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
441,267
3,373,430

외화환산이익
8,393,696
13,364,923

유형자산처분이익
9,242
188,909

무형자산처분이익
1,382,100,000
496,233,010

잡이익
1,651,644
40,829,845

합계
1,392,595,849
553,990,117

(2) 영업외비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
12,755,159
5,850,120

외화환산손실
8,794,220
-

유형자산처분손실
1,745,708
54,789

무형자산손상차손
30,000,000
-

사채상환손실
-
938,123,192

잡손실
39,165
-

합계
53,334,252
944,028,101

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액
656,541,494
62,225,143

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
(713,377,713)
(1,512,390,943)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(415,086,324)
(119,606,293)

법인세환급액 및 추납액
-
(66,854,485)

법인세비용
(471,922,543)
(1,636,626,578)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(443,234,827)
(8,694,225,057)

적용세율에 따른 법인세
(114,636,078)
(1,828,093,036)

조정사항

비과세수익
(47,531,252)
(47,326,899)

비공제비용
121,732,592
130,090,811

법인세추납액(환급액)
-
-

기타(손익인식차이 등)
(431,487,805)
108,702,546

법인세비용
(471,922,543)
(1,636,626,578)

유효세율
0.00%
0.00%

(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

지분법자본변동
763,971,401
(214,434,956)
549,536,445
1,947,536,500
(407,035,127)
1,540,501,373

보험수리적손익
322,214,346
(62,469,193)
259,745,153
(414,956,477)
86,725,904
(328,230,573)

전환권대가
(66,758,900)
(138,182,175)
(204,941,075)
(960,301,100)
200,702,930
(759,598,170)

합계
1,019,426,847
(415,086,324)
604,340,523
572,278,923
(119,606,293)
452,672,630

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여부채
540,113,272
(540,113,272)
-

연차미지급비용
293,108,155
1,964,122
295,072,277

상여미지급비용
32,166,311
(26,371,064)
5,795,247

공정가치평가손익
(5,134,086,042)
(439,650,782)
(5,573,736,824)

회원권
8,360,000
30,000,000
38,360,000

리스
281,545,405
77,942,728
359,488,133

미수수익
(18,191,780)
(3,791,644)
(21,983,424)

지분법적용투자주식
1,999,898,284
5,034,657,358
7,034,555,642

업무용승용차
107,157,459
9,386,004
116,543,463

대손충당금
1,021,940,706
(500,976,967)
520,963,739

동업기업
82,639,419
(51,428,963)
31,210,456

전환사채
(16,418,106)
16,418,106
-

미확정부채
385,959,500
(385,959,500)
-

잡손실
826,804,243
-
826,804,243

일시적차이합계
410,996,826
3,222,076,126
3,633,072,952

법인세율
20.90%
22.00%
22.00%

일시적차이 법인세효과
85,898,332
708,856,747
799,276,045

-전기

(단위:원)

과목
누적 일시적 차이

기초잔액
증감
기말잔액

확정급여부채
772,462,238
(232,348,966)
540,113,272

연차미지급비용
326,811,912
(33,703,757)
293,108,155

상여미지급비용
64,310,523
(32,144,212)
32,166,311

공정가치평가손익
(6,432,429,372)
1,298,343,330
(5,134,086,042)

회원권
8,360,000
-
8,360,000

리스
132,055,876
149,489,529
281,545,405

미수수익
(9,944,520)
(8,247,260)
(18,191,780)

지분법적용투자주식
(1,346,957,989)
3,346,856,273
1,999,898,284

업무용승용차
15,481,125
91,676,334
107,157,459

대손충당금
439,588,092
582,352,614
1,021,940,706

동업기업
16,104,593
66,534,826
82,639,419

퇴직연금
5,473,802
(5,473,802)
-

전환사채
(1,643,444,002)
1,627,025,896
(16,418,106)

미확정부채
-
385,959,500
385,959,500

잡손실
826,804,243
-
826,804,243

일시적차이합계
(6,825,323,479)
7,236,320,305
410,996,826

법인세율
20.90%
20.90%
20.90%

일시적차이 법인세효과
(1,426,492,611)
1,512,390,943
85,898,332

27. 영업으로 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)

구분
당기
전기

외화환산손실
8,794,220
-

조합지분법손실
1,913,783,135
2,591,147,023

지분법손실
608,058,035
2,932,060,521

해외지분법손실
3,434,464,643
4,310,056,643

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
365,805,166
555,823,830

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
457,485,272

파생상품자산 평가손실
59,253,163
686,234,856

파생상품자산 처분손실
1,053,963,374
-

파생상품부채 평가손실
465,774,921
63,328,318

무형자산손상차손
30,000,000
-

임차료
7,563,780
-

감가상각비
903,475,524
980,335,300

무형자산상각비
5,839,496
7,489,666

유형자산처분손실
1,745,708
54,789

이자비용
914,451,351
1,085,954,513

사채상환손실
-
938,123,192

법인세비용
(623,387,682)
(1,636,626,578)

퇴직급여
368,590,750
501,037,718

외화환산이익
(8,393,696)
(13,364,923)

이자수익
(246,867,583)
(254,502,177)

조합지분법이익
(961,908,923)
(3,824,961,159)

지분법이익
(250,567,432)
(26,508,485)

해외지분법이익
(1,035,444,384)
(185,783,654)

유형자산처분이익
(9,242)
(188,909)

무형자산처분이익
(1,382,100,000)
(496,233,010)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(969,643,833)
(282,447,646)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,916,926,150)
(228,914,540)

파생상품평가이익
(622,702,910)
(188,228,337)

파생상품부채평가이익
(5,598,271)
-

배당금수익
-
(1,052,500)

합계
2,118,013,160
7,970,319,723

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)

구분
당기
전기

미수금의 감소(증가)
(38,836,280)
570,866,406

미수수익의 증가(증가)
(261,501,136)
1,388,704,130

선급비용의 감소(증가)
(7,356,582)
(69,700,724)

투자실적자산의 감소(증가)
49,171,727
(2,356,759,377)

경영지원자산의 증가
(1,966,794,728)
(370,373,460)

미지급금의 증가(감소)
(57,688,421)
55,571,071

예수금의 증가(감소)
177,117,985
(169,821,780)

미지급비용의 증가(감소)
(24,406,942)
(86,446,771)

퇴직급의 지급
(785,897,686)
(1,148,343,161)

합계
(2,916,192,063)
(2,186,303,666)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
690,549,379
2,067,223,720

전환사채 조기상환분 미지급
-
8,885,963,150

전환사채의 전환권 행사
771,197,101
904,093,862

28. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관
구분
한도금액
대출금액

KEB하나은행
운전자금
2,650,000,000
2,087,500,000

경남은행
운전자금
187,500,000
187,500,000

농협은행
운전자금
2,375,000,000
2,375,000,000

산업은행
운전자금
5,000,000,000
5,000,000,000

합계
10,212,500,000
9,650,000,000

(2) 우선손실충당 약정회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드
업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호
업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.

(3) 계류 중인 소송사건보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 당기말 당사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)을 위하여 제공하고 있는 지급보증, 채무인수 및 자금지원 확약 등의 상세 내역은 '주석31. 특수관계자 거래'에서 설명하고 있습니다.(5) 회사는 SV Gap-Coverage 펀드2호의 채권에 대한 채무자측 가압류 재산(37억원)에 대한 공탁보증을 위하여 서울보증보험에 가입하였습니다.

29. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구분
특수관계자의 명칭

종속기업
SV Investment US, Inc. (주1)

SV US Managements, LLC (주2)

SV US Investments GP, LLC

SV Investment Singapore PTE.LTD

SV SG Management PTE, LTD. (주2)

SV SEA MANAGEMENT INC.

SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED

공동기업
Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)

관계기업(조합 및 PEF)
SV 한ㆍ중 문화-ICT융합펀드

SV Gap-Coverage 펀드 2호

SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드2호

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합

에스브이 유니콘 성장 펀드

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호

에스브이 스케일업 펀드

에스브이 2022 벤처투자조합 2호

에스브이 2022 벤처투자조합 3호

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP

한라에스브이 사모투자전문회사

에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사

KABA EV-SV Fund 1 LP

기타특수관계자
KS Global Innovation Partners LLC

KABA EV-SV Management Pte. Ltd

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP

KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II

에스브이파트너스(주)

(주1) 'SV US operations, INC.'에서 'SV Investment US, Inc.'로 명칭 변경되었습니다.(주2) 당사 종속기업이 지분 100%를 보유한 종속회사입니다.

(2) 특수관계자 거래① 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
거래내용
당기
전기

SV Gap-Coverage 펀드 2호
관계회사(조합)
성과보수
1,376,081,867
-

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
조합관리보수
-
155,934,969

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
조합관리보수
-
75,446,133

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
789,759,375
916,617,593

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
1,215,989,960
1,382,860,514

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
조합관리보수
677,907,352
783,977,917

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
관계회사(조합)
조합관리보수
2,128,700,038
2,748,510,581

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호
관계회사(조합)
조합관리보수
431,410,959
-

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
조합관리보수
3,382,421,075
3,587,033,210

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
조합관리보수
119,433,968
173,745,000

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
조합관리보수
129,249,872
195,000,000

SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
관계회사(PEF)
조합관리보수
-
302,720,829

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
1,281,750,576
2,145,656,135

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
1,969,043,295
2,021,771,008

에스브이그로스제1호사모투자합자회사
관계회사(PEF)
사모투자회사관리보수
111,622,391
-

SV Investment US, Inc.
종속기업
이자수익
243,067
-

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
이자수익
14,519,876
-

에스브이그로스제1호사모투자합자회사
관계회사(PEF)
이자수익
154,722
-

수익 합계
13,628,288,393
14,489,273,889

에스브이파트너스(주)
기타특수관계자
파생상품자산 거래
62,647,300
-

기타 합계
62,647,300
-

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
특수관계 구분
계정과목
당기말
전기말

SV 한·중 문화-ICT융합펀드
관계회사(조합)
미수금(*1)
532,258,243
502,271,895

SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
관계회사(조합)
미수금 및 장기미수금(*2)
531,843,652
530,847,052

에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
관계회사(조합)
미수수익

102,505,492

에스브이 유니콘 성장 펀드
관계회사(조합)
미수수익
178,202,555
215,385,027

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
관계회사(조합)
미수수익
287,603,403
327,320,284

에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
관계회사(조합)
미수수익
149,932,617
182,043,061

에스브이 스케일업 펀드
관계회사(조합)
미수수익
824,582,869
854,702,536

에스브이 2022 벤처투자조합 2호
관계회사(조합)
미수수익
27,862,676
-

에스브이 2022 벤처투자조합 3호
관계회사(조합)
미수수익
29,407,887
-

에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
관계회사(조합)
미수수익
561,043,302
-

에스브이 Gap-Coverage펀드 5호
관계회사(조합)
미수수익
431,410,959
-

한라에스브이 사모투자전문회사
관계회사(PEF)
미수금 및 장기미수금
52,278,000
21,637,000

에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
-
546,588,732

에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사
관계회사(PEF)
미수수익
500,533,531
500,533,531

채권 합계
4,106,959,694
3,783,834,610

(*1)우선손실충당 약정 관련하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.③ 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
대 여
회 수
차 입
상 환

종속기업
SV Investment US, Inc.
73,821,682
73,821,682
-
-

(3) 보고기간 말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 자금지원 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.당기말 현재 회사는 해외 계열사들이 싱가포르 종속기업(SV INVESTMENT SINGAPORE PTE. LTD.)으로부터 차입한 차입금을 상환하지 못할 위험에 대비하여, 채권자인 싱가포르 종속기업에게 채무 상환 인수 및 계속기업 지원 확약서를 제공하고 있습니다. 이에 따라 채무자인 해외 종속 및 관계기업들이 상환 능력을 상실할 경우, 모회사인 당사가 당기말 기준 미화 682,195달러의 미상환 원리금 잔액을 대신 상환할 우발적 의무를 지게 됩니다. 또한, 해당 채무 기업들이 재무제표일로부터 향후 12개월 동안 계속기업으로서 정상적인 사업을 영위할 수 있도록 당사 차원의 지속적인 재무 지원을 제공할 것을 함께 보장하고 있습니다.

채무자
대여금
이자
합계

SV INVESTMENT US, INC.
USD 610,000.00
USD 19,492.00
USD 629,492.00

KABA EV-SV MANAGEMENT PTE. LTD.
USD 32,005.00
USD 0.00
USD 32,005.00

SV SEA MANAGEMENT INC.
USD 20,000.00
USD 698.00
USD 20,698.00

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
4,499,311,106
5,887,248,410

퇴직급여
488,527,231
1,428,877,980

합 계
4,987,838,337
7,316,126,390

30. 비교표시 전기재무제표 재작성당사는 당기 중 종속기업투자주식 과대계상, 지분법자본변동 과대계상, 이연법인세부채 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 아래의 '수정전'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2025년 6월 19일자 감사 보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.(1) 전기오류의 성격당사의 해외 종속회사기업인 'SV US Investment GP, LLC'는 미국 현지법인 'KS Global Innovation Partners LLC'와 함께 'KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP'(이하 'KSV펀드')의 공동 업무집행사원(GP)으로 참여하고 있습니다. 'SV US Investment GP, LLC'는 'KSV펀드'를 관계기업으로 분류하여 지분법으로 회계처리하고 있으며, 당사는 동 지분법 반영 후 'SV US Investment GP, LLC'를 종속기업으로서 지분법을 적용하고 있습니다. 한편, 당사는 보고기간 후 KSV펀드가 보유한 포트폴리오 공정가치 평가오류에 대하여 인지하였으며, 이는 '기업회계기준서 제1010호 문단 8'의 수정을 요하는 보고 기간 후 사건에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 비교표시 전기 재무제표를 재작성하였으며, 전기 이전기간의 재무제표에는 영향이 없습니다.

(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표

1) 재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

경영지원자산
(2,427,344,930)

이연법인세자산
85,898,332

이연법인세부채
(421,416,758)

기타포괄손익누계액
(94,672,591)

이익잉여금
(1,825,357,249)

2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

운용투자수익
(84,052,926)

운용투자비용
2,223,604,784

법인세비용(수익)
(482,300,461)

지분법자본변동-기타포괄손익
(94,672,591)

3) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

창업투자자산
75,079,928,895
72,652,583,965
(2,427,344,930)

비유동자산
5,055,887,527
5,141,785,859
85,898,332

자산총계
92,500,439,277
90,158,992,679
(2,341,446,598)

비유동부채
6,508,697,576
6,087,280,818
(421,416,758)

부채총계
21,758,300,710
21,336,883,952
(421,416,758)

기타포괄손익누계액
3,428,467,679
3,333,795,088
(94,672,591)

이익잉여금
25,982,957,819
24,157,600,570
(1,825,357,249)

자본총계
70,742,138,567
68,822,108,727
(1,920,029,840)

4) 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

영업수익
19,565,725,313
19,481,672,387
(84,052,926)

영업비용
25,562,254,676
27,785,859,460
2,223,604,784

영업이익(손실)
(5,996,529,363)
(8,304,187,073)
(2,307,657,710)

법인세차감전순이익(손실)
(6,386,567,347)
(8,694,225,057)
(2,307,657,710)

법인세비용(수익)
(1,154,326,117)
(1,636,626,578)
(482,300,461)

당기순이익(손실)
(5,232,241,230)
(7,057,598,479)
(1,825,357,249)

기타포괄손익
1,306,943,391
1,212,270,800
(94,672,591)

총포괄손익
(3,925,297,839)
(5,845,327,679)
(1,920,029,840)

5) 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

기타포괄손익누계액
3,428,467,679
3,333,795,088
(94,672,591)

이익잉여금
25,982,957,819
24,157,600,570
(1,825,357,249)

자본총계
70,742,138,567
68,822,108,727
(1,920,029,840)

6) 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

당기순이익(손실)
(5,232,241,230)
(7,057,598,479)
(1,825,357,249)

당기순이익조정을 위한 가감
6,144,962,474
7,970,319,723
1,825,357,249

7) 재무제표의 재작성으로 인하여 전기 주당손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기말

수정전
수정후
차이

주당순손익(*)
(98)
(132)
(34)

(*) 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 관계로 수정 전후의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.31. 보고기간 후 사건당사의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권을 행사하여 보통주 5,821,911주가 추가상장되었으며, 이에 따라 보고기간 후 당사의 상장주식총수는 60,138,233주입니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 13 조 (주식의 소각) 회사는
이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다.

제13조(주식의 소각)

①회사는
자기주식을 취득한 때에는 그 취득한 날부터 1년 이내에 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각한다.

② 제1항의 규정에 불구하고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우로서 회사가 자기주식보유처분계획을 작성하여 주주총회의 승인을 받은 때에는 그 승인된 계획에 따라 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있다.

1. 회사가 각 주주에게 그가 가진 주식 수에 비례하여 균등한 조건으로 처분하는 경우

2. 회사가 제340조의2 또는 제542조의3에 따라 주식매수선택권을 부여하는 등 임직원 보상의 목적으로 활용하는 경우

3. 회사가 「근로복지기본법」에 따라 우리사주매수선택권을 부여하는 등 우리사주제도 실시의 목적으로 활용하는 경우

4. 회사가 제360조의2제2항, 제360조의15제2항, 제523조제3호 등 법령에서 정하는 바에 따라 활용하는 경우

5. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가. 재무구조 개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 자기주식을 처분할 목적으로 보유하고 실제로 자기주식을 처분하는 경우

나. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 자기주식을 처분할 목적으로 보유하고 실제로 자기주식을 처분하는 경우

다. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 자기주식을 처분할 목적으로 보유하고 실제로 자기주식을 처분하는 경우

③ 회사는 제2항에 따른 자기주식보유처분계획을 매년 주주총회에서 승인받아야 한다.

④ 제2항에 따른 자기주식보유처분계획에는 다음 각 호의 사항을 기재하고 이사 전원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

1. 자기주식의 보유 또는 처분 목적

2. 보유 또는 처분 대상이 되는 자기주식의 종류와 수, 취득방법

3. 보유 개시시점 및 예정된 처분시점을 기준으로 하는 다음 각 목의 사항

가. 자기주식의 종류와 수, 취득방법

나. 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 나머지 주식의 종류와 수

다. 발행주식총수 대비 자기주식 비율의 변화

4. 예정된 보유 기간

5. 예정된 처분 시기

상법상 자기주식 소각의무 도입에 따른 근거규정 마련(상법 제341조의4)

※ 기존 자기주식에 관한 상법 부칙 고려, 부칙에 경과규정 마련(부칙 제4조 제2항)

제23조
(소집지)

주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

(신설)

제23조

(소집지와 개최방식
)

①
주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

② 회사는 이사회의 결의로 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다.

전자주주총회 개최 근거규정 신설

제29조(의결권의 대리행사) 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다. 이 경우 대리인은 주주총회의 개최 전에 대리인을 증명하는
서면을
제출하여야 한다.

제29조(의결권의 대리행사) 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다. 이 경우 대리인은 주주총회의 개최 전에 대리인을 증명하는
서면 또는 전자문서를
제출하여야 한다.

대리권 증명을 서면 또는 전자문서로 가능하도록 한 상법 제368조 개정 사항 반영

제32조(이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상으로
7인 이내로 하고,
사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

(신설)

제32조(이사의 수)

① 회사의 이사는 3인 이상으로
9인 이내로 하고,
독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니하다.

② 독립이사의 사임, 사망 등의 사유로 인하여 독립이상의 수가 전항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 독립이사를 선임하여야 한다.

사외이사의 명칭을 독립이사로 변경하고 이사회 구성 비율 관련 상법 개정 사항 반영

제36조(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라
회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

(신설)

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서
회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

<기존 제3항, 제4항 항번호 변경>

제36조(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라
회사 및 주주를

위하여
그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다.

③ 이사는 선량한 관리자의 주의로서
회사 및 주주를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

④~⑤

(현행과 같음).

이사의 충실의무 대상을 주주로 확대하는 상법 제382조의3 개정 사항 반영

(신설)

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2026년 [6]월 [26]일부터 개정 시행한다.

제2조(소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 적용례) 제23조 및 제29조의 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.

제3조(독립이사에 관한 적용례)

① 제32조의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

② 독립이사를 선임하는 경우 상법(2025. 7. 22. 법률 제20991호로 개정된 것) 부칙 제2조 단서에 따라 2027년 7월 22일 이내에 독립이사를 이사 총수의 3분의 1 이상이 되도록 하여야 한다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 :
사내이사 장필식 선임의 건 (신규선임)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

장필식
70.11.03
부
부
해당사항없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

장필식
에스브이인베스트먼트(주) 경영기획부문 부문장
'18 ~ 현재'05 ~'18'00 ~'05'96 ~ '99'20'96
에스브이인베스트먼트㈜ 경영기획부문 부문장 한국벤처투자㈜㈜에이티넘인베스트먼트장기신용은행서강대학교 기술경영학 석사서울시립대학교 세무학 학사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

장필식
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 후보자는 당사의 현 경영기획부문장으로서 탁월한 리스크 관리 능력을 통해 경영 안정성을 공고히 하였습니다. 검증된 전문성을 바탕으로 당사의 지속 가능한 성장을 견인하고 기업가치를 극대화할 적임자로 판단되어 추천함

제3-2호 의안 :
사외이사 장승재 선임의 건 (재선임)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

장승재
74.01.10
여
부
해당사항없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

장승재
(유)율촌 변호사
'15 ~ 현재'26 ~ 현재'19 ~ '25'15 ~ '15'12 ~ '14'06 ~ '12'01'97

법무법인 (유)율촌 변호사

스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사 감사

㈜쎄노텍 사외이사겸 감사위원

Trinity Equity Partners

에스브이인베스트먼트㈜

우리투자증권

Brooklyn Law School 법학박사

New York University Finance 학사

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

장승재
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성후보자는 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획입니다.2. 독립성 및 의사결정 기준후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있습니다. 따라서 이사회 및 경영진으로부터 독립적으로 의사결정을 할 것입니다.3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 그리고 주주 및 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 사외이사로서의 역할을 충실히 수행하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 겸비하고 있어 회사에 도움이 될 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_장필식_20260608_1

확인서_장승재_20260608_1

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사 수)
4 (1명)

보수총액 한도액
80억원

제4-1호 의안 : 박성호 대표이사 보수한도 승인의 건

보수총액 한도액
15억원

제4-2호 의안 : 홍원호 대표이사 외 보수한도 승인의 건

보수총액 한도액
65억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1명)

실제 지급된 보수총액
1,217백만원

최고한도액
80억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
52백만원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 06월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지 (http://www.svinvest.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.2. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이오니 확인하여 주시기 바랍니다.3. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 기타당사 정관 제22조에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템에 공고로 갈음됨을 참고하시기 바랍니다.

※ 금번 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.